코오롱인더 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (연결기준) 1) 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제8기 3분기	매출채권	814,810,619	9,487,983	1.2%

단기대여금	4,148,097	2,390,883	57.6%

미수금	62,418,964	180,314	0.3%

미수수익	1,809,789	-	0.0%

장기대여금	3,550,283	-	0.0%

장기미수금	653,456	653,456	100.0%

합계	887,391,208	12,712,636	1.4%

제7기	매출채권	838,174,369	4,835,158	0.6%

단기대여금	3,666,216	2,680,001	73.1%

미수금	49,683,569	154,251	0.3%

미수수익	2,091,154	-	0.0%

장기대여금	3,276,198	300,000	9.2%

장기미수금	653,456	653,456	100.0%

합계	897,544,961	8,622,866	1.0%

제6기	매출채권	820,162,125	4,274,109	0.5%

단기대여금	4,720,125	2,000,001	42.4%

미수금	9,310,166	62,407	0.7%

미수수익	2,069,830	-	0.0%

장기대여금	3,441,168	-	0.0%

장기미수금	408,205	406,980	99.7%

합계	840,111,620	6,743,497	0.8%

2) 연결실체의 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제8기 3분기	제7기	제6기

기초금액	8,622,866	6,743,497	7,372,342

손상차손 인식금액	1,689,199	1,748,198	1,349,683

연결범위의 변동	-	-	2,021,001

당기 제각	(595,108)	(330,838)	(2,436,968)

당기 회수	-	-	-

손상차손 환입	(2,596,026)	(240,771)	(1,534,380)

외화환산	5,591,705	(277,220)	(28,181)

기타	-	980,000	-

기말금액	12,712,636	8,622,866	6,743,497

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (a) 대손충당금 설정방침

재무상태표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을 채권 잔액의 회수가능에 대한 개별 분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정.(b) 대손추정액 산정근거8

- 개별분석 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 부실채권액을 설정함. ○ 부실채권 발생률 = 회계기간중 발생된 부실채권액÷회계기간 기초 매출채권액 ○ 대손추정액 = 부실채권발생율(5개년 평균)×(전체 매출채권액 - 부실채권액)

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

계정과목	개별적으로 손상된채권	만기미경과	0~3개월이하	3개월~ 6개월이하	6개월~1년	1년초과	합 계

매출채권	837,611	735,542,262	64,426,528	5,142,920	5,399,624	3,461,674	814,810,619

미수금	663,456	58,247,318	3,433,031	26,553	40,356	8,250	62,418,964

미수수익	-	1,809,789	-	-	-	-	1,809,789

합계	1,501,067	795,599,369	67,859,559	5,169,473	5,439,980	3,469,924	879,039,372

나. 재고자산 현황 등 (연결기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제8기 3분기	제7기	제6기

산업자재부문	제품	103,357	89,693	84,730

상품	9,660	6,483	10,681

반제품	70,894	72,046	78,703

재공품	1,780	2,319	5,276

원재료	68,652	59,380	61,096

저장품	9,165	9,191	9,497

설물.부산물	2,331	1,716	382

미착품	8,688	10,318	8,141

기타	-	1,947	1,349

소계	274,527	253,092	259,855

필름/전자재료 부문	제품	29,652	33,472	40,209

상품	517	20,673	19,923

반제품	22,498	21,443	19,686

재공품	-	-	-

원재료	11,801	9,768	10,277

저장품	889	1,067	428

설물.부산물	1,839	1,675	1,598

미착품	3,706	4,183	3,305

기타	-	-	-

소계	70,902	92,280	95,427

화학 부문	제품	47,850	47,746	75,239

상품	340	297	455

반제품	2,205	1,641	2,253

재공품	2	2	2

원재료	10,245	9,042	8,598

저장품	16,328	14,417	15,419

설물.부산물	614	1,055	1,050

미착품	1,346	1,048	614

기타	-	-	-

소계	78,930	75,248	103,630

패션 부문	제품	4,349	3,154	5,156

상품	271,794	246,545	270,098

반제품	933	1,106	994

재공품	1,772	2,322	2,540

원재료	29,433	31,586	31,782

저장품	832	840	1,114

설물.부산물	-	-	-

미착품	6,202	10,085	7,989

기타	-	-	-

소계	315,315	295,637	319,672

기타	제품	33,182	42,544	37,565

상품	2,749	4,598	2,274

반제품	7,756	13,762	20,281

재공품	1,487	5,201	2,672

원재료	12,848	9,777	9,903

저장품	582	758	525

설물.부산물	134	93	20

미착품	1,655	1,853	919

기타	-	-	-

소계	60,393	78,586	74,161

합 계	제품	218,390	216,608	242,900

상품	285,061	278,595	303,431

반제품	104,286	109,997	121,918

재공품	5,041	9,844	10,491

원재료	132,979	119,553	121,656

저장품	27,797	26,271	26,983

설물.부산물	4,918	4,538	3,050

미착품	21,598	27,488	20,968

기타	-	1,947	1,349

총계	800,069	794,842	852,745

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.58	15.14	17.10

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.21	3.98	4.21

2) 재고자산의 실사내용

당 지배회사는 삼정회계법인 및 당사 관계자의 참석하에 2016년 12월 30일, 2017년 1월 2일에 재고조사를 실시하였습니다. 2016년 12월 30일 구미공장 4명, 경산공장 2명 그리고 2017년 1월 2일 동탄고객지원센터 4명 등 총 10명의 회계사 입회하에 재고조사를 실시했으며, 재무상태표일 날짜 기준으로는 1개월간의 입출고 증감내역을 수불부를 통해서 확인하였습니다. 3) 재고자산 평가내역

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액

제품	229,453	229,453	-11,063	218,390

상품	319,561	319,561	-34,500	285,061

반제품	106,701	106,701	-2,415	104,286

재공품	5,041	5,041	-	5,041

원재료	133,087	133,087	-107	132,979

저장품	27,798	27,798	-1	27,797

설물.부산물	4,921	4,921	-3	4,918

미착품	21,598	21,598	-	21,598

기타	-	-	-	-

합계	848,159	848,159	-48,090	800,069

다. 공정가치평가 내역 당 사 의 금융상품 공정가치와 그 평가방법 등은 아래와 같습니다. 1) 분류 (a) 금융자산의 분류 - 현금및현금성자산 - 매출채권및기타채권 - 매도가능금융자산 - 장ㆍ단기금융자산 - 파생상품 (b) 금융부채의 분류 - 매입채무및기타채무 - 차입금및사채 - 기타금융부채 - 파생상품

2) 공정가치 평가 절차 요약

활성시장에서 거래되는 금융상품(매도가능금융자산 중 상장주식)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(비상장주식 등)의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 합리적인 평가기법을 적용하여 결정하고 있으며, 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 평가자가 정당한 의무를 다했음에도 불구하고 피평가 회사의 내부정보 등 평가기초자료를 입수하지 못하는 경우 취득원가로 평가하고 있습니다.매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 상기에 기술된 금융상품을 제외한 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로 측정하고 있으며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

3) 범주별 금융상품 등(별도기준)

(a) 당분기말 범주별 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가 치 - 금융자산

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	위험회피지정파생상품	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	2,970,551	-	2,970,551	2,970,551

매출채권및기타채권	-	-	598,743,110	-	598,743,110	598,743,110

매도가능금융자산	-	-	-	215,516,849	215,516,849	215,516,849

장ㆍ단기금융자산	-	-	23,422,313	-	23,422,313	23,422,313

파생상품	5,252,146	632,323	-	-	5,884,469	5,884,469

합계	5,252,146	632,323	625,135,974	215,516,849	846,537,292	846,537,292

- 금융부채

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	위험회피지정파생상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액 합계	공정가치(주1)

매입채무및기타채무	-	-	535,008,927	535,008,927	535,008,927

차입금및사채	-	-	1,531,248,504	1,531,248,504	1,531,248,504

기타금융부채	-	-	2,060,169	2,060,169	2,060,169

파생상품	486,302	2,322,925	-	2,809,227	2,809,227

합계	486,302	2,322,925	2,068,317,600	2,071,126,827	2,071,126,827

(b) 전기말 범주별 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가 치 - 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	위험회피지정파생상품	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	18,992,095	-	18,992,095	18,992,095

매출채권및기타채권	-	-	587,758,812	-	587,758,812	587,758,812

매도가능금융자산	-	-	-	175,425,750	175,425,750	175,425,750

장ㆍ단기금융자산	-	-	31,363,120	-	31,363,120	31,363,120

파생상품	13,647,719	3,867,178	-	-	17,514,897	17,514,897

합계	13,647,719	3,867,178	638,114,027	175,425,750	831,054,674	831,054,674

- 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	위험회피지정파생상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액 합계	공정가치

매입채무및기타채무	-	-	570,330,758	570,330,758	570,330,758

차입금및사채	-	-	1,371,714,434	1,371,714,434	1,371,714,434

기타금융부채	-	-	3,418,655	3,418,655	3,418,655

파생상품	1,996,312	335,781	-	2,332,093	2,332,093

합계	1,996,312	335,781	1,945,463,847	1,947,795,940	1,947,795,940

(c) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역 - 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

매도가능금융자산	42,274,083	146,087,051	19,847,886	208,209,020

당기손익인식금융자산	-	4,082,481	1,169,665	5,252,146

위험회피지정파생상품	-	632,323	-	632,323

금융부채:

당기손익인식금융부채	-	486,302	-	486,302

위험회피지정파생상품	-	2,322,925	-	2,322,925

- 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

매도가능금융자산	42,796,388	106,141,416	19,799,740	168,737,544

당기손익인식금융자산	-	12,478,054	1,169,665	13,647,719

위험회피지정파생상품	-	3,867,178	-	3,867,178

금융부채:

당기손익인식금융부채	-	1,996,312	-	1,996,312

위험회피지정파생상품	-	335,781	-	335,781

(d) 공정가치 서열체계 수준3으로 측정된 금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	20,969,405	27,681,053

취득	7,913,864	2,637,923

처분	(7,151,211)	(7,864,714)

평가	(714,507)	-

기말	21,017,551	22,454,261

(e) 금융자산의 양도

(단위:천원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주1)

자산의 장부금액	195,036,915

관련부채의 장부금액	(195,036,915)

(주1) 당분기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 195,037,915천원 에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

라. 재무제표 재작성 등 유의사항 ※ 해당 사항 없음

마. 진행률 적용 수주계약 현황1) 개별기준

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

※ 해당 사항 없음2) 연결기준(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

※ 해당 사항 없음

바. 채무증권 발행실적 등 1) 연결기준 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

코오롱인더스트리	회사채	사모	2017.05.22	107,500	2.99%	-	2019.05.22	미상환	-

코오롱인더스트리	회사채	공모	2017.05.30	130,000	3.07%	A0
(한국기업평가, NICE신용평가)	2020.05.29	미상환	한국투자증권

코오롱글로텍	회사채	사모	2017.05.22	10,000	3.14%	-	2019.05.22	미상환	-

코오롱글로텍	회사채	사모	2017.08.09	10,000	3.60%	-	2019.08.09	미상환	유안타증권

코오롱플라스틱	회사채	사모	2017.05.22	5,000	3.11%	-	2019.05.22	미상환	-

합 계	-	-	-	647,280	-	-	-	-	-

2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

41-2회 공모사채	2012.07.16	2017.07.16	50,000,000,000	2012.07.02	유안타증권

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500%이하 유지

이행현황	이행(`17년 3월 말 연결 기준 150%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 500% 이하 유지

이행현황	이행(지급보증 212,327 백만원 + 담보권 설정액 679,815 백만원)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계년도에 자산총액 1조 5천억원 이상 처분 제한

이행현황	이행(`16년 개별기준 593억)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.04.27 제출 (기준일 현재 종료된 계약임)

(작성기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

46회 공모사채	2013.10.04	2018.10.04	100,000,000,000	2013.08.20	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500%이하 유지(연결기준)

이행현황	이행(`17년 9월 말 연결 기준 146%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 500% 이하 유지

이행현황	이행(지급보증 209,408 백만원 + 담보권 설정액 688,316 백만원)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계년도에 자산총액 1조 5천억원 이상 처분 제한

이행현황	이행(`16년 개별기준 593억)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.09.11 제출

(작성기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

56회 공모사채	2017.05.30	2020.05.29	130,000,000,000	2017.05.18	이베스트투자증권

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500%이하 유지(연결기준)

이행현황	이행(`17년 9월 말 연결 기준 146%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 500% 이하 유지

이행현황	이행(지급보증 209,408 백만원 + 담보권 설정액 688,316 백만원)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계년도에 자산총액 1조 5천억원 이상 처분 제한

이행현황	이행(`16년 개별기준 593억)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.09.11 제출

3) 기업어음증권, 전자단기사채 및 회사채 등의 미상환 잔액(별도기준) (a) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(b) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(c) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	9,552	130,000	-	-	-	-	139,552

사모	80,000	141,280	40,000	-	-	-	-	261,280

합계	80,000	150,832	170,000	-	-	-	-	400,832

(d) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	103,000	-	-	-	-	-	103,000

합계	-	103,000	-	-	-	-	-	103,000

(e) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

4) 기업어음증권, 전자단기사채 및 회사채 등의 미상환 잔액(연결기준)

(a) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(b) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(c) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	9,552	130,000	-	-	-	-	139,552

사모	91,980	166,280	40,000	-	-	-	-	298,260

합계	91,980	175,832	170,000	-	-	-	-	437,812

※ 상기 회사채 미상환 잔액은 당사 및 그 주요 종속회사들의 잔액을 단순 합산해 놓은 수치로 회계상 연결제외분개되어 있는 연결검토보고서상의 회사채 미상환 잔액과 다를 수 있습니다. (d) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	103,000	-	-	-	-	-	103,000

합계	-	103,000	-	-	-	-	-	103,000

(e) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-