코오롱인더 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (연결기준) 1) 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제9기상반기	매출채권	842,833,243	10,335,954	1.2%

단기대여금	2,890,618	1,945,883	67.3%

미수금	44,107,860	109,589	0.2%

미수수익	2,934,348	0	0.0%

장기대여금	4,295,394	680,000	15.8%

장기미수금	661,544	661,544	100.0%

합계	897,723,007	13,732,971	1.5%

제8기	매출채권	834,418,524	6,928,680	0.8%

단기대여금	2,845,154	1,945,883	68.4%

미수금	61,826,160	138,872	0.2%

미수수익	2,409,416	0	0.0%

장기대여금	3,701,247	680,000	18.4%

장기미수금	599,339	599,339	100.0%

합계	905,799,840	10,292,776	1.1%

제7기	매출채권	838,174,369	4,835,158	0.6%

단기대여금	3,666,216	2,680,001	73.1%

미수금	49,683,569	154,251	0.3%

미수수익	2,091,154	-	0.0%

장기대여금	3,276,198	300,000	9.2%

장기미수금	653,456	653,456	100.0%

합계	897,544,961	8,622,866	1.0%

2) 연결실체의 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제9기 상반기	제8기	제7기

기초금액	10,292,776	8,622,866	6,743,497

제1109호 도입에 따른 효과	5,309,338	-	-

손상차손 인식금액	1,698,704	2,047,947	1,748,198

연결범위의 변동	-	(198,007)	-

당기 제각	(1,308,890)	(309,012)	(330,838)

당기 회수	-	-	-

손상차손 환입	(2,682,948)	(3,834,027)	(240,771)

외화환산	423,992	(1,551)	(277,220)

기타	-	3,964,560	980,000

기말금액	13,732,972	10,292,776	8,622,866

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (a) 대손충당금 설정방침

재무상태표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을 채권 잔액의 회수가능에 대한 개별 분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정.(b) 대손추정액 산정근거

- 개별분석 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 부실채권액을 설정함. ○ 부실채권 발생률 = 회계기간중 발생된 부실채권액÷회계기간 기초 매출채권액 ○ 대손추정액 = 부실채권발생율(5개년 평균)×(전체 매출채권액 - 부실채권액) 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

계정과목	개별적으로 손상된채권	만기미경과	0~3개월이하	3개월~ 6개월이하	6개월~1년	1년초과	합 계

매출채권	777,542	763,010,639	68,225,412	4,424,698	1,746,764	4,648,189	842,833,244

미수금	661,544	112,602,914	861,397	0	2,750	788	114,129,393

미수수익	2,934,348

합계	4,373,434	875,613,553	69,086,809	4,424,698	1,749,514	4,648,977	956,962,637

나. 재고자산 현황 등 (연결기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제9기 상반기	제8기	제7기

산업자재부문	제품	87,867	112,507	89,693

상품	9,443	9,752	6,483

반제품	74,075	73,310	72,046

재공품	2,448	1,751	2,319

원재료	69,858	66,671	59,380

저장품	8,845	8,607	9,191

설물.부산물	1,986	2,603	1,716

미착품	10,441	12,397	10,318

기타	-	-	1,947

소계	264,962	287,598	253,092

필름/전자재료 부문	제품	32,731	36,094	33,472

상품	1,428	463	20,673

반제품	18,231	20,067	21,443

재공품	-	-	-

원재료	11,713	12,631	9,768

저장품	883	745	1,067

설물.부산물	1,850	1,917	1,675

미착품	5,378	5,104	4,183

기타	-	-	-

소계	72,214	77,021	92,280

화학 부문	제품	49,030	73,510	47,746

상품	265	287	297

반제품	2,774	3,478	1,641

재공품	10	10	2

원재료	12,216	15,028	9,042

저장품	17,502	16,359	14,417

설물.부산물	566	352	1,055

미착품	1,232	762	1,048

기타	-	-	-

소계	83,595	109,785	75,248

패션 부문	제품	5,531	4,347	3,154

상품	227,862	224,022	246,545

반제품	1,128	999	1,106

재공품	1,965	1,542	2,322

원재료	33,052	26,765	31,586

저장품	948	679	840

설물.부산물	-	-	-

미착품	7,240	6,120	10,085

기타	1,525	-	-

소계	279,251	264,474	295,637

기타	제품	36,134	34,542	42,544

상품	735	2,232	4,598

반제품	13,341	9,286	13,762

재공품	1,667	1,505	5,201

원재료	11,421	9,807	9,777

저장품	630	475	758

설물.부산물	161	116	93

미착품	2,835	2,317	1,853

기타	3,070	-	-

소계	69,994	60,280	78,586

합 계	제품	211,293	260,999	216,608

상품	239,734	236,755	278,595

반제품	109,549	107,139	109,997

재공품	6,089	4,809	9,844

원재료	138,260	130,901	119,553

저장품	28,807	26,865	26,271

설물.부산물	4,562	4,988	4,538

미착품	27,125	26,700	27,488

기타	4,595	-	1,947

총계	770,016	799,156	794,842

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.69	14.11	15.14

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.45	4.30	3.98

2) 재고자산의 실사내용

당 지배회사는 삼정회계법인 및 당사 관계자의 참석하에 2018년 1월 2일, 2018년 1월 4일에 재고조사를 실시하였습니다. 2018년 1월 2일 동탄고객지원센터 4명, 2018년 1월 4일 구미공장 3명 그리고 경산공장 2명 등 총 9명의 회계사 입회하에 재고조사를 실시했으며, 재무상태표일 날짜 기준으로는 1개월간의 입출고 증감내역을 수불부를 통해서 확인하였습니다. 3) 재고자산 평가내역

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액

제품	223,216	223,216	-11,922	211,293

상품	272,069	272,069	-32,334	239,734

반제품	110,961	110,961	-1,412	109,549

재공품	6,089	6,089	-	6,089

원재료	140,238	140,238	-1,978	138,260

저장품	28,809	28,809	-2	28,807

설물.부산물	4,565	4,565	-3	4,562

미착품	27,125	27,125	-	27,125

기타	4,595	4,595	-	4,595

합계	817,667	817,667	-47,651	770,016

다. 공정가치평가 내역 당 사 의 금융상품 공정가치와 그 평가방법 등은 아래와 같습니다. 1) 분류 (a) 금융자산의 분류 - 현금및현금성자산 - 매출채권및기타채권 - 공정가치측정금융자산 - 장ㆍ단기금융자산 - 파생상품 (b) 금융부채의 분류 - 매입채무및기타채무 - 차입금및사채 - 기타금융부채 - 파생상품

2) 공정가치 평가 절차 요약

활성시장에서 거래되는 금융상품(상장지분상품)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(비상장지분상품 등)의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 합리적인 평가기법을 적용하여 결정하고 있으며, 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 평가자가 정당한 의무를 다했음에도 불구하고 피평가 회사의 내부정보 등 평가기초자료를 입수하지 못하는 경우 취득원가로 평가하고 있습니다. 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 상기에 기술된 금융상품을 제외한 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로 측정하고 있으며, 금융부채 공정가치는 공시목적으로 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

3) 범주별 금융상품 등(별도기준)

(a) 당반기말 범주별 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가 치 - 금융자산

(단위:천원)

구분	당기손익- 공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	장부금액 합계	공정가치(주1)

현금및현금성자산	-	-	3,011,328	-	3,011,328	3,011,328

매출채권및기타채권	-	-	618,123,145	-	618,123,145	618,123,145

매도가능금융자산	33,088,483	-	-	381,817,951	414,906,434	414,906,434

장ㆍ단기금융자산	-	-	23,642,414	-	23,642,414	23,642,414

파생상품	34,744	198,656	-	-	233,400	233,400

합계	33,123,227	198,656	644,776,887	381,817,951	1,059,916,721	1,059,916,721

- 금융부채

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융부채	장부금액 합계	공정가치(주1)

매입채무및기타채무	-	-	516,713,587	516,713,587	516,713,587

차입금및사채	-	-	1,541,324,816	1,541,324,816	1,541,324,816

기타금융부채	-	-	4,277,259	4,277,259	4,277,259

파생상품	743,908	409,770	-	1,153,678	1,153,678

합계	743,908	409,770	2,062,315,662	2,063,469,340	2,063,469,340

(b) 전기말 범주별 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가 치 - 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	위험회피지정파생상품	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	장부금액 합계	공정가치(주1)

현금및현금성자산	-	-	4,331,150	-	4,331,150	4,331,150

매출채권및기타채권	-	-	595,356,532	-	595,356,532	595,356,532

매도가능금융자산	-	-	-	224,192,622	224,192,622	224,192,622

장ㆍ단기금융자산	-	-	31,490,641	-	31,490,641	31,490,641

파생상품	5,914,942	106,481	-	-	6,021,423	6,021,423

합계	5,914,942	106,481	631,178,323	224,192,622	861,392,368	861,392,368

- 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	위험회피지정파생상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액 합계	공정가치(주1)

매입채무및기타채무	-	-	567,790,800	567,790,800	567,790,800

차입금및사채	-	-	1,554,529,686	1,554,529,686	1,554,529,686

기타금융부채	-	-	1,423,779	1,423,779	1,423,779

파생상품	4,633,193	3,118,602	-	7,751,795	7,751,795

합계	4,633,193	3,118,602	2,123,744,265	2,131,496,060	2,131,496,060

(c) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역 - 당반기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	224,509,102	135,113,852	16,387,047	376,010,001

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	33,088,483	33,088,483

파생상품

단기매매목적파생상품	-	34,744	-	34,744

위험회피지정파생상품	-	198,656	-	198,656

금융부채:

파생상품

단기매매목적파생상품	-	743,908	-	743,908

위험회피지정파생상품	-	409,770	-	409,770

- 전기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

매도가능금융자산	49,716,844	134,065,464	33,102,484	216,884,792

당기손익인식금융자산	-	1,475,198	4,439,744	5,914,942

위험회피지정파생상품	-	106,481	-	106,481

금융부채:

당기손익인식금융부채	-	4,633,193	-	4,633,193

위험회피지정파생상품	-	3,118,602	-	3,118,602

(d) 공정가치 서열체계 수준3으로 측정된 금융자산의 변동내역

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초	37,542,228	20,969,405

취득	12,990,586	7,715,844

처분	(2,557,284)	(5,740,560)

대체	1,500,000	-

기말	49,475,530	22,944,689

(e) 금융자산의 양도

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산

할인양도된 매출채권(주1)

자산의 장부금액	205,313,416

관련부채의 장부금액	(205,313,416)

(주1) 당반기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권 의 잔액 중 205,313,416천 원에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

라. 재무제표 재작성 등 유의사항 ※ 해당 사항 없음

마. 진행률 적용 수주계약 현황1) 개별 기준

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

※ 해당 사항 없음.

2) 연결 기준(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

※ 해당 사항 없음.

바. 채무증권 발행실적 등 1) 연결기준 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

코오롱인더스트리	회사채	사모	2018.03.14	60,000	3.10%	-	2020.03.14	미상환	-

코오롱글로텍	회사채	사모	2018.03.14	10,000	3.25%	-	2020.03.14	미상환	케이파이브제칠차

합 계	-	-	-	70,000	-	-	-	-	-

2 ) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

46회공모사채	2013.10.04	2018.10.04	100,000,000,000	2013.08.20	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2018년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500%이하 유지(연결기준)

이행현황	이행(`18년 6월 말 연결 기준 142%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 500% 이하 유지

이행현황	이행(지급보증 2,677 억원 + 담보권 설정액 6,760 억원)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계년도에 자산총액 1조 5천억원 이상 처분 제한

이행현황	이행(`17년 개별기준 400억)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018.04.24 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, % )

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

56회공모사채	2017.05.30	2020.05.29	130,000,000,000	2017.05.18	이베스트투자증권

(이행현황기준일 : 2018년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500%이하 유지(연결기준)

이행현황	이행(`18년 6월 말 연결 기준 142%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 500% 이하 유지

이행현황	이행(지급보증 2,677 억원 + 담보권 설정액 6,760 억원)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계년도에 자산총액 1조 5천억원 이상 처분 제한

이행현황	이행(`17년 개별기준 400억)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018.04.24 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

3) 기업어음증권, 전자단기사채 및 회사채 등의 미상환 잔액(별도기준) (a) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(b) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(c) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	9,390	130,000	-	-	-	-	-	139,390

사모	107,500	133,780	-	-	-	-	-	241,280

합계	116,890	263,780	-	-	-	-	-	380,670

(d) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	103,000	-	-	-	-	-	-	103,000

합계	103,000	-	-	-	-	-	-	103,000

(e) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

4) 기업어음증권, 전자단기사채 및 회사채 등의 미상환 잔액(연결기준)

(a) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(b) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(c) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	9,390	130,000	1,956	-	-	-	-	141,346

사모	112,500	163,780	-	-	-	-	-	276,280

합계	121,890	293,780	1,956	-	-	-	-	417,626

※ 상기 회사채 미상환 잔액은 당사 및 그 주요 종속회사들의 잔액을 단순 합산해 놓은 수치로 회계상 연결제외분개되어 있는 연결검토보고서상의 회사채 미상환 잔액과 다를 수 있습니다 . (d) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	103,000	-	-	-	-	-	-	103,000

합계	103,000	-	-	-	-	-	-	103,000

(e) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-