코오롱인더 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

코오롱인더스트리 주식회사(이하 "당사")는 주식회사 코오롱이 2009년 12월 31일을 분할기일로 투자사업부문 등을 영위할 주식회사 코오롱과 의류용 원사, 산업용ㆍ포장용 필름 및 자기재, 전자소재용 광확산판, 광박막성 필름, 타이어코드 등 산업자재 및 기타 화학제품, 섬유, 의류, 피혁제품, 스포츠 레져용품 등 제조사업부문 일체를 영위할 분할신설법인인 당사를 인적분할하여 2010년 1월 5일 설립되었습니다. 한편,당사는 안정적 사업기반을 확보하고 경영효율성 증대 및 재무구조 개선을 위하여 2011년 5월 1일자로 당사의 종속기업인 캠브리지코오롱 주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사는 경영효율성 제고와 시너지 강화를 통한 기업 및 주주가치 제고를 위해, 2025년 1월 8일자로 당사의 종속기업인 코오롱글로텍 주식회사의 자동차소재부문을 인적분할하여 흡수합병하였습니다.
당기말 현재 자본금은 151,434,755천원(우선주 자본금 13,839,300천원 포함)이며, 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 배당은 비누적적으로, 현금배당에 있어서만 보통주보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가배당 받게 됩니다.
당기말 현재 보통주 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표의 작성기준

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2026년 2월 26일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 공정가치로 측정되는 파생상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채- 유형자산 중 재평가모형을 적용하는 토지
(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 당사의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 15: 종속기업,관계기업및공동기업투자 - 유의적인 영향력을 행사하는지 여부와 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5: 금융위험관리 - 매출채권 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정- 주석 10: 재고자산 - 재고자산의 순실현가치평가- 주석 15: 종속기업,관계기업및공동기업투자 - 종속기업 및 관계기업의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 16: 유형자산 - 현금창출단위 및 개별자산의 회수가능성을 포함하는 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 18: 무형자산 - 영업권의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 21: 종업원급여 - 주요 보험수리적 가정- 주석 38: 우발부채와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 14: 금융상품의 범주별 금액 및 손익내역- 주석 15: 종속기업,관계기업및공동기업투자- 주석 16: 유형자산- 주석 17: 투자부동산

## 3. 회계정책의 변경

당기에 새로 도입된 기업회계기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.
다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(개정) - 무·저해지 보험상품 해지율 관련 공시
보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규 등에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우 재무제표 이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단되면 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향을 공시하도록‘한’문단에 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 12월 31일부터 시행하여, 시행일 이후 최초로 종료하는 회계연도부터 적용합니다. 동 개정사항은 2029년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다.

## 4. 중요한 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.비교표시된 전기의 포괄손익계산서 상 일부 금액은 중단영업의 결과를 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다.(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 평균법(미착재고는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
(4) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
② 분류금융자산: 사업모형 평가
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하므로 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.
그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)
③ 상계당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(5) 파생상품① 파생상품과 위험회피회계파생상품과 위험회피회계에 대한 회계정책과 위험 관리 활동에 대한 정보는 주석 13(1)을 참고 바랍니다.② 현금흐름위험회피
당사는 위험회피회계에 대하여 기업회계기준서 제1009호를 적용하고 있고, 이에 따라 위험회피회계에 대하여 전진적인 평가만을 진행합니다. 위험회피회계 문서화 시 "위험회피대상과 수단의 경제적 관계 존재"는 우선적으로 "주요조건일치법"을 통하여 분석합니다. "주요조건일치법"이란 별도의 수리적 분석없이 위험회피대상과 위험회피수단의 주요조건(예: 통화, 거래수량, 만기일, 이자지급기일 등)이 일치하는지 여부확인을 통하여 위험회피의 효과성을 분석하는 방법입니다.
(6) 금융자산의 손상① 금융상품당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산매출채권및기타채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
당사는 매출채권의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.
당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 영업부문에 따라 3개월 및 1년을 초과한 경우
② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 1년 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(7) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
(9) 정부보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
(10) 투자부동산
투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식 시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
(11) 리스① 리스이용자
계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.
단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
② 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
당사는 운용리스로 받는 리스료를 '임대수익'으로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(12) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
(13) 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
(14) 충당부채판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.복구충당부채는 사용권자산에 대해 계약상 요구사항에 따라 복구충당의무가 발생하였을 때 관련 비용을 인식하고 있습니다.
(15) 온실가스배출권
당사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생하는 온실가스배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.① 온실가스 배출권온실가스배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 유상으로 매입한 배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출권은 영("0")으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다.
당사는 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위해 보유하는 온실가스배출권은 무형자산으로 분류하여 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정하고 있으며, 보고기간 말부터 1년 이내에 정부에 제출할 부분은 유동자산으로 분류합니다.단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하여 매 보고기간말에 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식합니다.온실가스 배출권은 정부에 제출, 매각하거나 제출, 매각에 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래 경제적효익이 예상되지 않을 때 제거합니다.
② 배출부채배출부채는 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 보유한 배출권의 장부금액과 초과 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 예상지출을 합산하여 측정합니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거합니다.
(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익
고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 31.(4)에 기술되어있습니다.
(17) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 금융보증손익- 상각후원가로 측정하는 금융자산의 처분에서 발생하는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분- 매출채권처분손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
(18) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 조기적용하지 아니하였습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류 및 측정 - 전자이체를 통해 결제되는 금융부채의 제거
동 개정사항은 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채(또는 금융부채의 일부)를 결제일 이전에 소멸(그리고 제거)된 것으로 간주할 수 있도록 허용합니다. 동 회계정책은 선택하는 경우 동일한 전자지급시스템을 통해 이루어지는 모든 결제에 일관되게 적용해야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시' - 금융상품 분류 및 측정 - 금융자산의 분류 - 기본대여계약과 일관된 계약조건동 개정사항은 금융자산의 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지를 평가하는 방법에 대한 지침을 제공합니다. 이는 환경, 사회 및 지배구조(ESG) 요소와 연계된 특성을 가진 금융자산에 기업이 계약상 현금흐름 특성 평가 요구사항을 적용하는 것을 지원하기 위한 것입니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시' - 금융상품 분류 및 측정 - 금융자산의 분류 - 소구권이 없는 금융자산동 개정사항은 '비소구(non-recourse)'이라는 용어에 대한 설명을 보완하여, 특히 현금흐름을 수취할 기업의 최종적인 권리가 특정 자산에서 창출된 현금흐름으로 계약상 제한되는 경우 해당 금융자산은 비소구 특성을 갖는다는 점을 명확히 합니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시' - 금융상품 분류 및 측정 - 금융자산의 분류 - 계약상 연계된 금융상품동 개정사항은 계약상 연계된 금융상품을 다른 거래와 구별하는 특성을 명확히 합니다. 구체적으로 이러한 금융상품에서 복수의 계약상 연계된 금융상품(트랑슈)을 사용하는 금융자산 보유자들에 대한 지급의 우선순위가 워터폴(waterfall) 지급구조를 통해 설정됨으로써 신용위험의 집중과 서로 다른 트랑슈 보유자들 간의 손실의 불균등 배분을 초래한다는 점을 강조합니다. 또한 개정사항은 모든 복수의 채무상품 거래가 복수의 계약상 연계된 금융상품거래의 요건을 충족하는 것은 아님을 설명하고 있으며, 기초자산 집합에는 동 기준서의 분류 요구사항의 적용범위에 포함되지 않는 금융자산이 포함될 수 있음을 명확히 합니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시' - 금융상품 분류 및 측정 - 공시 - 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자
기업회계기준서 제1107호의 요구사항은 보고기간에 제거된 투자와 관련된 공정가치 손익과 보고기간 말 현재 보유하고 있는 투자와 관련된 공정가치 손익을 구분하여 표시하면서, 보고기간 중 기타포괄손익에 표시된 공정가치 손익을 공시하도록 개정되었습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시' - 금융상품 분류 및 측정 - 공시 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건동 개정사항은 기본대여위험 및 원가의 변동과 직접적인 관련이 없는 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라 계약상 현금흐름의 시기 또는 금액이 변경될 수 있는 계약조건을 공시하도록 요구합니다. 해당 요구사항은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 각 종류별 그리고 상각후원가로 측정되는 금융부채의 각 종류별로 적용됩니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의
동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다.
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'(개정) - 사실상의 대리인 결정
동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호 문단 B73과 B74의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였으며, 문단 B74에 제시된 사실상의 대리인 관계는 판단이 요구되는 하나의 사례임을 명확히 하였습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 위험회피회계 적용
동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다.
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익
동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다.
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 공정가치와 거래가격 차이를 최초 인식시점에 손익인식하지 않는 경우 공시
동 개정사항은 기업회계기준서 제1107호 실무적용지침 문단 IG14의 용어를 문단 28의 용어와 일치시켜 기준서 내 용어의 일관성을 개선하였습니다. - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 신용위험 공시동 개정사항은 문단 IG1에서 실무적용지침이 기준서의 모든 요구사항을 설명하는 것은 아님을 명확히 하였으며, 신용위험 공시와 관련한 문단 IG20B를 간결하게 하였습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) - 원가법
동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 - (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)
기준서 제1109호의 자가사용 요구사항은 전력의 생산원천이 자연에 의존하는 재생에너지 전력을 구매하고 인도받는 계약에 대해 동 기준서 문단 2.4를 적용할 때 고려해야 할 요소를 포함하도록 개정되었습니다. 기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항은 특정된 특성을 충족하는 자연에 의존하는 재생에너지 전력 계약을 위험회피수단으로 사용하는 경우 다음 사항을 허용하도록 개정되었습니다.
ㆍ특정 요건을 충족하는 경우 예상 전력거래의 변동가능한 수량을 위험회피대상항목으로 지정
ㆍ위험회피수단에 사용된 수량 가정과 동일한 수량 가정을 사용하여 위험회피대상항목을 측정- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 - (1) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'(개정)기준서 제1107호는 특정된 특성을 충족하는 자연에 의존하는 전력계약에 관한 공시 요구사항을 도입하기 위해 개정되었습니다.
상기 개정사항들은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정)
기준서 제1118호는 기준서 제1001호를 대체합니다. 기준서 제1118호는 기준서 제1001호의 많은 요구사항을 변경 없이 승계하였고 새로운 요구사항을 추가하였습니다. 기준서 제1001호의 일부 문단은 기준서 제1008호 및 제1107호로 이동하였으며, 기준서 제1007호 및 제1033호가 일부 개정되었습니다. 기준서 제1118호는 다음과 같은 새로운 요구사항을 도입하였습니다.
ㆍ손익계산서에서 특정 범주와 정의된 중간합계의 표시
ㆍ재무제표 주석 내에 경영진이 정의한 성과측정치(MPMs) 관련 공시 제공
ㆍ통합 및 세분화 개선
새로운 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 기준서 제1007호 및 제1033호의 개정 내용과 개정된 기준서 제1008호 및 제1107호는 기준서 제1118호가 적용되는 시점에 유효합니다. 기준서 제1118호는 소급 적용이 요구되며 특정 경과규정을 제시하고 있습니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항들이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

## 5. 금융위험 관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험	위험 합계

시장위험	신용위험	유동성위험	자본위험

환위험	이자율위험	지분가격위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.	당사는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.	당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다.	당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 한편, 주석 40.(5)에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있는 바, 지급보증을 제공받은 자의 채무불이행으로 인하여 당사에 신용위험과 유동성위험이 발생할 수 있습니다.	유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.	당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사는 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약의 체결을 통해서 이자율위험을 관리하고 있습니다.	상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.	당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으 며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.	당사는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.	당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.	당사의 이사회에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험측정방법	당사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정률표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로한 'Roll-rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll-rate'는 고객의 특성에 기초하여 사업부별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.	자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 사채의 합계)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

외화금융자산의 통화별 내역
당기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 외화 자산은 다음과 같습니다.

외화금융자산의 통화별 내역
당기 (단위 : 천원)

위험	위험 합계

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	GBP	JPY	CNY	그밖의 통화

외화금융자산, 원화환산금액	263,333,773	92,673,394	1,144,355	14,133,059	31,962,956	0	403,247,537

전기 (단위 : 천원)

위험	위험 합계

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	GBP	JPY	CNY	그밖의 통화

외화금융자산, 원화환산금액	305,598,985	99,850,632	726,225	7,066,210	15,006,459	0	428,248,511

외화금융부채의 통화별 내역
당기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 외화 부채는 다음과 같습니다.

외화금융부채의 통화별 내역
당기 (단위 : 천원)

위험	위험 합계

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	GBP	JPY	CNY	그밖의 통화

외화금융부채, 원화환산금액	51,653,051	35,516,709	48,308	19,922,874	30,090,489	1,106	137,232,537

USD 금융부채에 대한 각주	당기말 현재 통화스왑을 체결하고 있는 외화사채 USD 30,000,000 및 외화차입금 USD 75,000,000이 차감되어 있습니다.	당기말 현재 통화스왑을 체결하고 있는 외화차입금 CNY 100,000,000이 차감되어 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

위험	위험 합계

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	GBP	JPY	CNY	그밖의 통화

외화금융부채, 원화환산금액	57,999,748	35,771,156	77,131	14,980,176	3,557,000	1,136	112,386,347

USD 금융부채에 대한 각주

당기 중 손익으로 인식된 외화환산손익

당기 중 손익으로 인식된 외화환산손익
당기 (단위 : 천원)

공시금액

순 외화환산손익	4,078,581

전기 (단위 : 천원)

공시금액

순 외화환산손익	3,754,196

금융부채의 이자율 유형별 공시

금융부채의 이자율 유형별 공시
당기 (단위 : 천원)

위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율

금융부채	1,044,000,000

변동이자부 금융부채에 대한 각주	당기말 현재 통화스왑 및 이자율스왑을 체결하고 있는 차입금 135,000,000천원 및 외화사채 USD 30,000,000, 외화차입금 USD 75,000,000, CNY 100,000,000이 차감되어 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율

금융부채	838,000,000

변동이자부 금융부채에 대한 각주

시장위험에 대한 공시시장위험의 각 유형별 민감도분석

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당기 (단위 : 천원)

위험

환위험	이자율위험	지분가격위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	GBP	JPY	CNY	그밖의 통화	USD	EUR	GBP	JPY	CNY	그밖의 통화	USD	EUR	GBP	JPY	CNY	그밖의 통화

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향	환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향	환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향	환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향	환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향	환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향	다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융부채의 이자율이 100bp 변동시 세전이익에 미치는 영향	주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 법인세 효과 감안 후 기타자본구성요소에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 세전손익 증가	21,168,072	5,715,669	109,605	187,247	27,180,593

시장변수 하락 시 세전손익 감소	(21,168,072)	(5,715,669)	(109,605)	(187,247)	(27,180,593)

시장변수 상승 시 세전손익 감소	(578,982)	(111)	(579,093)	(10,440,000)

시장변수 하락 시 세전손익 증가	578,982	111	579,093	10,440,000

시장변수 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 세후기타포괄손익 증가	37,093,629

시장변수 하락 시 세후기타포괄손익 감소	(37,093,629)

전기 (단위 : 천원)

위험

환위험	이자율위험	지분가격위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	GBP	JPY	CNY	그밖의 통화	USD	EUR	GBP	JPY	CNY	그밖의 통화	USD	EUR	GBP	JPY	CNY	그밖의 통화

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향	환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향	환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향	환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향	환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향	환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향	다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융부채의 이자율이 100bp 변동시 세전이익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 세전손익 증가	24,759,924	6,407,948	64,909	1,144,946	32,377,727

시장변수 하락 시 세전손익 감소	(24,759,924)	(6,407,948)	(64,909)	(1,144,946)	(32,377,727)

시장변수 상승 시 세전손익 감소	(791,397)	(114)	(791,511)	(8,380,000)

시장변수 하락 시 세전손익 증가	791,397	114	791,511	8,380,000

시장변수 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 세후기타포괄손익 증가

시장변수 하락 시 세후기타포괄손익 감소

신용위험 익스포저에 대한 공시
당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 금융자산 및 지급보증에 따른 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

신용위험 익스포저에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

위험	위험 합계

신용위험

금융상품

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	장기매출채권및기타채권	단기금융자산	장기금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	금융보증계약

신용위험에 대한 최대 노출정도	54,074,768	617,999,573	39,384,517	12,194,710	25,500	171,281,764	388,899,644	1,283,860,476

금융보증계약에 대한 각주	금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

유동금융보증부채	1,239,378	1,239,378

전기 (단위 : 천원)

위험	위험 합계

신용위험

금융상품

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	장기매출채권및기타채권	단기금융자산	장기금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	금융보증계약

신용위험에 대한 최대 노출정도	24,346,517	540,847,731	28,350,120	5,000,000	25,500	187,871,076	318,531,723	1,104,972,667

금융보증계약에 대한 각주	금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

유동금융보증부채	1,200,911	1,200,911

연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시
당기말 현재 금융자산 중 중요한 매출채권및기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

만기미도래	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	만기미도래	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

매출채권	744,699	556,546,462	37,269,372	6,215,820	912,523	114,800	601,058,977	601,803,676

신용위험에 대한 공시

충당금 설정률표에 대한 공시
당기말 현재 Roll-rate 평가대상인 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

충당금 설정률표에 대한 공시
(단위 : 천원)

금융상품

매출채권

연체상태	연체상태 합계

만기미도래	30일 이내	30일 초과 60일 이내	60일 초과 90일 이내	90일 초과 180일 이내	180일 초과 365일 이내	365일 초과

가중평균 채무불이행률	0.0025	0.1121	0.1737	0.3860	0.5112	0.5136	1.0000

매출채권	556,546,462	22,492,792	8,123,235	6,653,345	6,215,820	912,523	114,800	601,058,977

손실충당금	1,381,365	2,521,271	1,410,633	2,568,307	3,177,779	468,699	114,800	11,642,854

## 5-1. 금융위험 관리 - 금융부채의 만기분석 및 자본조달비율

파생금융부채의 만기분석에 대한 공시

파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	2,159,048	0	0	2,159,048

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	3,899,503	563,068	0	4,462,571

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

매입채무및기타채무	432,698,235	5,688,759	0	438,386,994

차입금및사채(주1)	1,362,532,510	1,087,539,314	0	2,450,071,824

금융보증계약(주2)	388,899,644	0	0	388,899,644

리스부채(주3)	35,294,529	35,520,604	1,335,279	72,150,412

합계	2,219,424,918	1,128,748,677	1,335,279	3,349,508,874

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

매입채무및기타채무	375,465,815	6,445,974	0	381,911,789

차입금및사채(주1)	1,233,524,479	919,076,685	0	2,152,601,164

금융보증계약(주2)	318,531,723	0	0	318,531,723

리스부채(주3)	21,693,477	30,432,159	1,687,307	53,812,943

합계	1,949,215,494	955,954,818	1,687,307	2,906,857,619

비파생금융부채에 대한 주기
(주1) 이자지급액이 포함된 금액입니다.(주2) 당기말 현재 지급이 요구될 경우 지급될 수 있는 총 금액입니다.(주3) 리스료로 지급하게 될 총 금액입니다.(주석 41 참고)

자본조달비율의 공시

자본조달비율의 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

총차입금	2,347,810,691

차감 : 현금및현금성자산	(54,074,768)

순부채	2,293,735,923

총자본	5,473,803,994

자본조달비율	0.4190

전기 (단위 : 천원)

공시금액

총차입금	2,028,165,388

차감 : 현금및현금성자산	(24,346,517)

순부채	2,003,818,871

총자본	5,020,186,390

자본조달비율	0.3992

## 6. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

예금 등	54,074,768

전기 (단위 : 천원)

공시금액

예금 등	24,346,517

## 7. 사용제한 예금

사용이 제한된 금융자산
당기 (단위 : 천원)

단기금융자산	장기금융자산	금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산	7,194,710	25,500	7,220,210

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	질권설정	당좌개설보증금

전기 (단위 : 천원)

단기금융자산	장기금융자산	금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산	0	25,500	25,500

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금

## 8. 금융자산

금융자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

유동 금융자산	비유동금융자산

금융자산, 분류	당좌개설보증금	0	25,500

금융기관예치금 등	12,194,710	0

금융자산, 분류 합계	12,194,710	25,500

전기 (단위 : 천원)

유동 금융자산	비유동금융자산

금융자산, 분류	당좌개설보증금	0	25,500

금융기관예치금 등	5,000,000	0

금융자산, 분류 합계	5,000,000	25,500

## 9. 매출채권및기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동매출채권	601,803,676	(12,387,552)	589,416,124

단기미수금	7,909,256	(430,556)	7,478,700

단기대여금	29,260,615	(17,218,800)	12,041,815

단기미수수익	972,604	972,604

단기예치보증금	0	0

단기보증금	8,121,202	(30,872)	8,090,330

유동매출채권 및 기타유동채권 합계	617,999,573

비유동매출채권	0	0	0

장기미수금	0	0	0

장기대여금	3,321,135	0	3,321,135

장기미수수익	0	0

장기예치보증금	130,275	130,275

장기보증금	39,086,909	(3,153,802)	35,933,107

비유동매출채권 및 기타비유동채권 합계	39,384,517

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동매출채권	525,513,389	(10,693,858)	514,819,531

단기미수금	12,625,758	(447,419)	12,178,339

단기대여금	1,803,633	0	1,803,633

단기미수수익	491,025	491,025

단기예치보증금	0	0

단기보증금	11,596,771	(41,568)	11,555,203

유동매출채권 및 기타유동채권 합계	540,847,731

비유동매출채권	0	0	0

장기미수금	0	0	0

장기대여금	3,574,268	0	3,574,268

장기미수수익	0	0

장기예치보증금	128,915	128,915

장기보증금	27,236,538	(2,589,601)	24,646,937

비유동매출채권 및 기타비유동채권 합계	28,350,120

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동

장부금액

대손충당금

기초금액	(11,141,277)

설정	(18,724,668)

제각	363,895

합병	(534,858)

기말금액	(30,036,908)

전기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동

장부금액

대손충당금

기초금액	(6,322,486)

설정	(4,919,921)

제각	101,130

합병	0

기말금액	(11,141,277)

종속기업 대여금에 대한 손실충당금
당기 중 종속기업인 PT KOLON INA 대한 대여금에 대하여 회수가능성을 고려하여 손실충당금 17,218,800천원을 설정하고 있습니다.

## 10. 재고자산

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

상품	360,839,131	(53,361,713)	307,477,418

제품	249,225,210	(7,999,077)	241,226,133

반제품	149,865,488	(10,281,971)	139,583,517

원재료	103,570,009	(3,041,836)	100,528,173

저장품	23,671,308	(53,274)	23,618,034

부산물	6,347,254	(282,649)	6,064,605

미착품	15,721,656	0	15,721,656

반품자산	15,669,708	0	15,669,708

합계	924,909,764	(75,020,520)	849,889,244

전기 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

상품	387,153,581	(42,843,746)	344,309,835

제품	193,373,204	(5,272,602)	188,100,602

반제품	187,742,404	(11,456,745)	176,285,659

원재료	73,512,397	(1,994,545)	71,517,852

저장품	24,843,181	(24,314)	24,818,867

부산물	5,199,213	(5,354)	5,193,859

미착품	15,056,757	0	15,056,757

반품자산	12,006,287	0	12,006,287

합계	898,887,024	(61,597,306)	837,289,718

매출원가로 인식한 평가손실 및 환입 내역에 대한 공시

매출원가로 인식한 평가손실 및 환입 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	10,575,134

재고자산 평가손실환입

전기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	12,864,843

재고자산 평가손실환입

## 11. 공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 공시
당기 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정 금융자산

기초금액	187,871,076

취득	16,175,548

합병	1,000,000

처분	(5,399,512)

평가	(31,897,473)

대체	3,532,125

기말금액	171,281,764

대체에 대한 기술	당기 중 파빌리온엠씨클라이밋테크제1호 사모투자합자회사의 직접 지분율이 20% 미만으로 감소함에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.

전기 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정 금융자산

기초금액	54,545,881

취득	140,940,979

합병	0

처분	(5,343,595)

평가	(2,272,189)

대체	0

기말금액	187,871,076

대체에 대한 기술

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시
당기 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산	상환전환우선주에 대한 기술

금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정 금융자산	채무상품	수익증권	34,379,462

상환전환우선주	117,438,737	당사는 현재 유의적인 영향력을 보유하고 있는 ㈜엑추워드, ㈜알디솔루션, 마이크로웍스㈜에 투자한 상환전환우선주에 대하여 이익 또는 손실에 대한 노출정도가 피투자회사의 손익 또는 순자산 변동에 비례적으로 노출되어 있지 않음을 고려하여 그 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 평가하고 있습니다.

후순위사채	7,475,000

조건부지분인수	11,988,565

금융자산, 범주 합계	171,281,764

전기 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산	상환전환우선주에 대한 기술

금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정 금융자산	채무상품	수익증권	25,082,303

상환전환우선주	146,356,188

후순위사채	4,875,000

조건부지분인수	11,557,585

금융자산, 범주 합계	187,871,076

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 공시
당기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초금액	488,361,545

취득	0

평가	351,667,203

기말금액	840,028,748

전기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초금액	403,320,162

취득	2,723,081

평가	82,318,302

기말금액	488,361,545

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공시
당기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상장지분상품［구성요소］	㈜카프로	270,034

금호타이어㈜	1,758,000

㈜하나금융지주	398,889,900

㈜우리금융지주	428,568,000

㈜이노스페이스	5,371,166

비상장지분상품	㈜한국경제신문	127,890

㈜알에스텍	89,348

㈜한주	96,000

㈜한국비즈니스금융대부	100,000

㈜고리	240

㈜채널에이	1,000,000

㈜매일방송	1,000,005

㈜솔잎기술	1,500,000

㈜팔짝코퍼레이션	0

㈜마들렌메모리	408,165

㈜브라더후드엔터테인먼트	850,000

전기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상장지분상품［구성요소］	㈜카프로	468,599

금호타이어㈜	1,432,500

㈜하나금융지주	240,775,200

㈜우리금융지주	235,253,220

㈜이노스페이스	5,060,438

비상장지분상품	㈜한국경제신문	127,890

㈜알에스텍	89,348

㈜한주	96,000

㈜한국비즈니스금융대부	100,000

㈜고리	240

㈜채널에이	1,000,000

㈜매일방송	1,000,005

㈜솔잎기술	1,500,000

㈜팔짝코퍼레이션	199,940

㈜마들렌메모리	408,165

㈜브라더후드엔터테인먼트	850,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상장지분상품［구성요소］	834,857,100

비상장지분상품	5,171,648

금융자산, 범주 합계	840,028,748

전기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상장지분상품［구성요소］	482,989,957

비상장지분상품	5,371,588

금융자산, 범주 합계	488,361,545

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역 공시
(단위 : 천원)

자본

기타자본구성요소

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금

기초금액	68,207,467

평가	351,667,203

처분으로 인한 이익잉여금 대체	300,059

법인세 효과	(86,127,508)

기말금액	334,047,221

재분류조정을 포함한 포괄손익계산서 항목의 기술	위 지분상품의 처분시에 기타포괄손익누계액 잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 인식한 배당금수익에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

지분상품

기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로부터 인식한 배당금수익	38,725,473

전기 (단위 : 천원)

지분상품

기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로부터 인식한 배당금수익	32,577,772

## 12. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	61,180,215

기타유동자산	유동 부가가치세대급금	12,201,750

유동 선급금	7,561,884

유동 선급비용	14,380,687

유동 파생상품자산	5,731,855

유동 기타	21,304,039

기타비유동자산	17,067,095

기타비유동자산	비유동 부가세대급금	0

비유동 선급금	0

비유동 선급비용	4,210,537

비유동 파생상품자산	12,856,547

비유동 기타	11

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	45,137,152

기타유동자산	유동 부가가치세대급금	23,183,691

유동 선급금	4,585,672

유동 선급비용	12,761,812

유동 파생상품자산	3,307,018

유동 기타	1,298,959

기타비유동자산	13,348,188

기타비유동자산	비유동 부가세대급금	0

비유동 선급금	0

비유동 선급비용	5,842,917

비유동 파생상품자산	7,505,260

비유동 기타	11

## 13. 파생금융상품

파생상품 및 위험회피에 대한 세부 정보 공시

파생상품 목적의 지정

매매 목적	위험회피 목적

공정가치위험회피	현금흐름위험회피

파생상품 유형

통화선도	통화선도	통화스왑	이자율스왑

파생상품계약 및 각 위험회피유형에 대한 기술	원화를 수취하고 외화를 지급하는 외화확정계약을 체결	외화확정계약의 환율 변동위험을 회피	변동금리부 외화사채 및 외화차입금의 이자율, 환율 변동위험을 회피	변동금리부 차입금의 이자율 변동위험을 회피

파생상품평가내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정	파생상품 목적의 지정 합계

매매 목적	위험회피 목적	기타

공정가치위험회피	현금흐름위험회피

파생상품 유형

통화선도 1	통화선도 2	통화선도 1	통화선도 2	통화선도 3	통화스왑 1	통화스왑 2	이자율스왑	내재파생생품(풋옵션)

매입, 파생상품, 원화	129,951,000	20,232,210	135,000,000	0

매입, 파생상품, 외화 USD [USD, 일]	453,241	105,000,000

매입, 파생상품, 외화 EUR [EUR, 일]

매입, 파생상품, 외화 JPY [JPY, 일]	25,680,000

매입, 파생상품, 외화 CNY [CNY, 일]	100,000,000

매도, 파생상품, 원화	261,422	618,460	145,965,000	19,275,000	135,000,000	0

매도, 파생상품, 외화 USD [USD, 일]	90,000,000

매도, 파생상품, 외화 EUR [EUR, 일]	12,000,000

파생상품 금융자산(부채)	331,241	(4,973)	(24,696)	30,054	4,414,532	1,110,326	127,296	10,450,931	16,434,711

파생상품평가순이익(손실)	331,241	(4,973)	0	0	(3,565,500)	1,201,000	0	10,450,931	8,412,699

파생상품평가 기타포괄손익	0	0	0	0	429,467	(90,674)	684,460	0	1,023,253

확정계약자산(부채)	0	0	24,696	(30,054)	0	0	0	0	(5,358)

전기 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정	파생상품 목적의 지정 합계

매매 목적	위험회피 목적	기타

공정가치위험회피	현금흐름위험회피

파생상품 유형

통화선도 1	통화선도 2	통화선도 1	통화선도 2	통화선도 3	통화스왑 1	통화스왑 2	이자율스왑	내재파생생품(풋옵션)

매입, 파생상품, 원화	122,657,650	22,630,200	45,000,000

매입, 파생상품, 외화 USD [USD, 일]	306,537	95,000,000

매입, 파생상품, 외화 EUR [EUR, 일]	237,230

매입, 파생상품, 외화 JPY [JPY, 일]	36,000,000

매입, 파생상품, 외화 CNY [CNY, 일]

매도, 파생상품, 원화	347,772	329,681	407,257	128,285,000	45,000,000

매도, 파생상품, 외화 USD [USD, 일]	86,000,000

매도, 파생상품, 외화 EUR [EUR, 일]	15,000,000

파생상품 금융자산(부채)	(3,547,164)	(196,530)	14,922	8,470	39,258	10,650,565	(557,164)	6,412,357

파생상품평가순이익(손실)	(3,547,164)	(196,530)	0	0	0	12,568,000	0	8,824,306

파생상품평가 기타포괄손익	0	0	0	0	0	214,061	56,522	270,583

확정계약자산(부채)	0	0	(14,922)	(8,470)	(39,258)	0	0	(62,650)

공정가치위험회피에 대한 설명
당기 중 손익으로 인식된 파생상품평가손익 중 공정가치 위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 24,343천원 및 24,889천원이며, 확정계약에 따라 인식된 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 24,889천원 및 24,343천원입니다.전기 중 손익으로 인식된 파생상품평가손익 중 공정가치 위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 75,263천원 및 2,069천원이며, 확정계약에 따라 인식된 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 2,069천원 및 75,263천원입니다.

현금흐름위험회피에 대한 설명
당기 중 정산된 현금흐름위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가손익 중 자본으로 인식한 파생상품평가손실은 51,208천원입니다.전기 중 정산된 현금흐름위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가손익 중 자본으로 인식한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 826,288천원 및 72,486천원 입니다.

파생상품평가손익에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

위험회피

위험회피 목적

공정가치위험회피	현금흐름위험회피

파생상품평가이익	24,343

파생상품평가손실	(24,889)

정산된 현금흐름위험회피 거래에서 발생한 손익

정산된 현금흐름위험회피 거래에서 발생한 손익	파생상품평가이익, 자본인식

파생상품평가손실, 자본인식	(51,208)

전기 (단위 : 천원)

위험회피

위험회피 목적

공정가치위험회피	현금흐름위험회피

파생상품평가이익	75,263

파생상품평가손실	(2,069)

정산된 현금흐름위험회피 거래에서 발생한 손익

정산된 현금흐름위험회피 거래에서 발생한 손익	파생상품평가이익, 자본인식	826,288

파생상품평가손실, 자본인식	(72,486)

확정계약에 따라 인식된 파생상품평가손익에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정계약

파생상품평가이익	24,889

파생상품평가손실	(24,343)

전기 (단위 : 천원)

확정계약

파생상품평가이익	2,069

파생상품평가손실	(75,263)

## 14. 금융상품의 범주별 금액 및 손익내역

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정되는 금융자산	공정가치로 측정되지 않는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산［구성요소］	파생상품자산	현금및현금성자산	단기금융상품	매출채권 및 기타채권	장기금융자산	장기 매출채권 및 기타채권

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품

금융자산	171,281,764	0	0	0	171,281,764	0	0	840,028,748	0	840,028,748	11,825,468	0	0	6,762,934	18,588,402	0	54,074,768	0	0	54,074,768	0	12,194,710	0	0	12,194,710	0	617,999,573	0	0	617,999,573	0	25,500	0	0	25,500	0	39,384,517	0	0	39,384,517

금융자산, 공정가치	171,281,764	840,028,748	18,588,402	0	0	0	0	0

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정되는 금융자산	공정가치로 측정되지 않는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산［구성요소］	파생상품자산	현금및현금성자산	단기금융상품	매출채권 및 기타채권	장기금융자산	장기 매출채권 및 기타채권

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품

금융자산	187,871,076	0	0	0	187,871,076	0	0	488,361,545	0	488,361,545	96,994	0	0	10,715,284	10,812,278	0	24,346,517	0	0	24,346,517	0	5,000,000	0	0	5,000,000	0	540,847,731	0	0	540,847,731	0	25,500	0	0	25,500	0	28,350,120	0	0	28,350,120

금융자산, 공정가치	187,871,076	488,361,545	10,812,278	0	0	0	0	0

금융자산의 범주별 합계 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정되는 금융자산	공정가치로 측정되지 않는 금융자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품

금융자산	183,107,232	0	840,028,748	6,762,934	1,029,898,914	0	723,679,068	0	0	723,679,068

금융자산, 공정가치	1,029,898,914	0

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정되는 금융자산	공정가치로 측정되지 않는 금융자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품

금융자산	187,968,070	0	488,361,545	10,715,284	687,044,899	0	598,569,868	0	0	598,569,868

금융자산, 공정가치	687,044,899	0

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채	공정가치로 측정되지 않는 금융부채

파생상품부채	매입채무 및 기타채무	단기차입금및사채	기타유동금융부채	장기매입채무 및 기타채무	장기차입금및사채	기타비유동금융부채

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채

금융부채	1,105,422	1,053,627	0	2,159,049	0	0	432,698,235	432,698,235	0	0	1,297,238,174	1,297,238,174	0	0	36,169,454	36,169,454	0	0	5,688,759	5,688,759	0	0	1,050,572,517	1,050,572,517	0	0	33,165,157	33,165,157

금융부채, 공정가치	2,159,049	0	0	0	0	0	0

전기 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채	공정가치로 측정되지 않는 금융부채

파생상품부채	매입채무 및 기타채무	단기차입금및사채	기타유동금융부채	장기매입채무 및 기타채무	장기차입금및사채	기타비유동금융부채

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채

금융부채	559,234	3,903,338	0	4,462,572	0	0	375,465,815	375,465,815	0	0	1,166,398,295	1,166,398,295	0	0	22,529,647	22,529,647	0	0	6,445,974	6,445,974	0	0	861,767,092	861,767,092	0	0	29,260,519	29,260,519

금융부채, 공정가치	4,462,572	0	0	0	0	0	0

금융부채의 범주별 합계 공시
당기 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정되는 금융부채	공정가치로 측정되지 않는 금융부채

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채

금융부채	1,105,422	1,053,627	0	2,159,049	0	0	2,855,532,296	2,855,532,296

금융부채, 공정가치	2,159,049	0

전기 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정되는 금융부채	공정가치로 측정되지 않는 금융부채

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채

금융부채	559,234	3,903,338	0	4,462,572	0	0	2,461,867,342	2,461,867,342

금융부채, 공정가치	4,462,572	0

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술
활성시장에서 거래되는 금융상품(상장지분상품)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(비상장주식 등)의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 합리적인 평가기법을 적용하여 결정하고 있으며, 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 경우 원가를 공정가치의 추정치로 활용하였습니다.매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 상기에 기술된 금융상품을 제외한 기타의 금융상품의 경우 상각후원가로 측정하고 있습니다.당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산［구성요소］	파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산	0	0	171,281,764	171,281,764	834,857,100	0	5,171,648	840,028,748	0	8,137,471	10,450,931	18,588,402

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산［구성요소］	파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산	0	0	187,871,076	187,871,076	482,989,957	0	5,371,588	488,361,545	0	10,812,278	0	10,812,278

자산의 공정가치측정 합계에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산	834,857,100	8,137,471	186,904,343	1,029,898,914

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산	482,989,957	10,812,278	193,242,664	687,044,899

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

금융부채	0	2,159,049	0	2,159,049

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

금융부채	0	4,462,572	0	4,462,572

공정가치 서열체계에 수준 2, 수준 3으로 분류된 자산 및 부채의 가치평가기법과 투입변수에 대한 공시

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2	수준 3

자산

통화선도계약	통화스왑	수익증권	상환전환우선주	후순위사채	조건부지분인수	비상장 주식

평가기법	스왑포인트 등을 활용한 현금흐름할인모형	스왑포인트 등을 활용한 현금흐름할인모형	현금흐름할인모형 등	현금흐름할인모형 등	현금흐름할인모형 등	현금흐름할인모형 등	현금흐름할인모형 등

유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	기대손실률, 현금흐름할인율, 변동률 등	기대손실률, 현금흐름할인율, 변동률 등	기대손실률, 현금흐름할인율, 변동률 등	기대손실률, 현금흐름할인율, 변동률 등	기대손실률, 현금흐름할인율, 변동률 등

공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

자산

금융자산

기초	193,242,664

취득	16,175,548

처분	(5,399,512)

평가	(21,646,482)

대체	3,532,125

합병	1,000,000

수준 1로의 이동	0

기말	186,904,343

대체에 대한 기술	당기 중 파빌리온엠씨클라이밋테크제1호사모투자합자회사의 직접 지분율이 20% 미만으로 감소함에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.

수준1로의 이동에 대한 기술

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

자산

금융자산

기초	70,023,609

취득	140,940,979

처분	(5,343,595)

평가	(7,378,288)

대체	0

합병	0

수준 1로의 이동	(5,000,041)

기말	193,242,664

대체에 대한 기술

수준1로의 이동에 대한 기술	㈜이노스페이스에 대한 투자주식은 전기 중 코스닥 시장에 상장함에 따라 공정가치 수준이 수준 3에서 수준 1로 이동되었습니다.

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산

할인양도된 매출채권

자산의 장부금액	42,710,022

관련부채의 장부금액	(42,710,022)

소유에 따른 노출된 위험과 보상의 성격에 대한 기술	당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전 하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

금융상품의 범주별 손익의 공시
당기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	위험회피지정 파생상품	금융부채, 범주

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채

대손상각비	0	0	(18,724,668)	0	0	0	(18,724,668)

이자수익	322,981	0	4,180,650	0	0	0	4,503,631

이자비용(차입금및일반사채)	0	0	0	0	0	(102,808,578)	(102,808,578)

이자비용(기타)	0	0	0	0	0	(2,514,510)	(2,514,510)

외환차익	0	0	25,885,333	0	0	8,795,591	34,680,924

외환차손	0	0	(27,494,088)	0	0	(13,500,490)	(40,994,578)

외화환산이익	0	0	8,840,700	0	0	2,020,530	10,861,230

외화환산손실	0	0	(5,875,469)	0	0	(907,180)	(6,782,649)

배당금수익	0	38,725,473	0	0	0	0	38,725,473

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,168,536	0	0	0	0	0	2,168,536

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(34,066,010)	0	0	0	0	0	(34,066,010)

파생상품평가이익	11,825,661	0	0	1,225,343	0	0	13,051,004

파생상품평가손실	0	0	0	(3,590,388)	(1,047,916)	0	(4,638,304)

매출채권처분손실	0	0	(1,364,341)	0	0	0	(1,364,341)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	80,334	0	0	0	0	0	80,334

파생상품거래이익	8,178,026	0	0	3,126,000	0	0	11,304,026

파생상품거래손실	0	0	0	0	(11,636,024)	0	(11,636,024)

금융보증수익	0	0	0	0	0	2,127,000	2,127,000

합계	(11,490,472)	38,725,473	(14,551,883)	760,955	(12,683,940)	(106,787,637)	(106,027,504)

전기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	위험회피지정 파생상품	금융부채, 범주

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채

대손상각비	0	0	(4,919,921)	0	0	0	(4,919,921)

이자수익	274,910	0	2,043,487	0	0	0	2,318,397

이자비용(차입금및일반사채)	0	0	0	0	0	(80,795,184)	(80,795,184)

이자비용(기타)	0	0	0	0	0	(2,130,536)	(2,130,536)

외환차익	0	0	32,764,190	0	0	4,758,147	37,522,337

외환차손	0	0	(12,153,184)	0	0	(12,874,624)	(25,027,808)

외화환산이익	0	0	20,360,567	0	0	139,356	20,499,923

외화환산손실	0	0	(12,912,374)	0	0	(3,832,571)	(16,744,945)

배당금수익	0	32,577,772	0	0	0	0	32,577,772

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	0	0	0	0	0	0	0

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(2,272,189)	0	0	0	0	0	(2,272,189)

파생상품평가이익	96,994	0	0	12,643,263	0	0	12,740,257

파생상품평가손실	0	0	0	(2,069)	(3,913,881)	0	(3,915,950)

매출채권처분손실	0	0	(1,419,623)	0	0	0	(1,419,623)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	916,130	0	0	0	0	0	916,130

파생상품거래이익	3,666,309	0	0	4,510,000	0	0	8,176,309

파생상품거래손실	0	0	0	0	(18,701,286)	0	(18,701,286)

금융보증수익	0	0	0	0	0	2,246,432	2,246,432

합계	2,682,154	32,577,772	23,763,142	17,151,194	(22,615,167)	(92,488,980)	(38,929,885)

이자비용(기타)에 대한 기술
당기 이자비용(기타) 2,514,510천원은 모두 금융리스 관련 이자비용입니다.전기 이자비용(기타) 2,130,536천원은 모두 금융리스 관련 이자비용입니다.

배당금수익에 대한 기술
당기 종속기업,관계기업및공동기업투자에서 발생한 배당금수익은 30,762,043천원입니다.전기 종속기업,관계기업및공동기업투자에서 발생한 배당금수익은 9,213,335천원입니다.

## 15. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 종목별 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업의 공정가치는 다음과 같습니다.
(4) 당기 및 전기 중 종속기업,관계기업및공동기업투자손익의 상세내역은 다음과 같습니다.
(5) 당사는 당기 중 종속기업,관계기업및공동기업투자와 관련하여 자산손상을 시사하는 징후가 존재한다고 판단하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 손상평가를 수행하였습니다.① 종속기업,관계기업및공동기업투자주식 손상검토 결과 회수가능액 및 손상차손 금액 및 회수가능액 측정방법은 다음과 같습니다.
② 종속기업,관계기업및공동기업투자주식의 사용가치 측정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

## 16. 유형자산

유형자산의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	유형자산 합계

장부금액	취득원가	904,428,528	731,914,054	176,978,710	2,081,439,054	263,380,642	98,923,468	47,943,628	167,724,894	4,472,732,978

정부보조금	0	(447,113)	0	(326,635)	(40,572)	(1,833)	0	0	(816,153)

감가상각누계액 및 손상차손누계액	0	(221,842,921)	(100,077,707)	(1,571,547,810)	(193,525,742)	(83,680,421)	0	(107,668,004)	(2,278,342,605)

장부금액 합계	904,428,528	509,624,020	76,901,003	509,564,609	69,814,328	15,241,214	47,943,628	60,056,890	2,193,574,220

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	유형자산 합계

장부금액	취득원가	859,228,607	687,396,774	163,276,171	1,977,854,674	236,801,140	96,394,559	39,911,355	133,115,931	4,193,979,211

정부보조금	0	(460,797)	0	(391,107)	(36,990)	(17,183)	0	0	(906,077)

감가상각누계액 및 손상차손누계액	0	(194,828,783)	(87,500,935)	(1,439,319,698)	(167,952,622)	(80,863,692)	0	(91,503,921)	(2,061,969,651)

장부금액 합계	859,228,607	492,107,194	75,775,236	538,143,869	68,811,528	15,513,684	39,911,355	41,612,010	2,131,103,483