코오롱인더 사업보고서 (2017.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (연결기준) 1) 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제8기	매출채권	834,418,524	6,928,680	0.8%

단기대여금	2,845,154	1,945,883	68.4%

미수금	61,826,160	138,872	0.2%

미수수익	2,409,416	0	0.0%

장기대여금	3,701,247	680,000	18.4%

장기미수금	599,339	599,339	100.0%

합계	905,799,840	10,292,776	1.1%

제7기	매출채권	838,174,369	4,835,158	0.6%

단기대여금	3,666,216	2,680,001	73.1%

미수금	49,683,569	154,251	0.3%

미수수익	2,091,154	-	0.0%

장기대여금	3,276,198	300,000	9.2%

장기미수금	653,456	653,456	100.0%

합계	897,544,961	8,622,866	1.0%

제6기	매출채권	820,162,125	4,274,109	0.5%

단기대여금	4,720,125	2,000,001	42.4%

미수금	9,310,166	62,407	0.7%

미수수익	2,069,830	-	0.0%

장기대여금	3,441,168	-	0.0%

장기미수금	408,205	406,980	99.7%

합계	840,111,620	6,743,497	0.8%

2) 연결실체의 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제8기	제7기	제6기

기초금액	8,622,866	6,743,497	7,372,342

손상차손 인식금액	2,047,947	1,748,198	1,349,683

연결범위의 변동	(198,007)	-	2,021,001

당기 제각	(309,012)	(330,838)	(2,436,968)

당기 회수	-	-	-

손상차손 환입	(3,834,027)	(240,771)	(1,534,380)

외화환산	(1,551)	(277,220)	(28,181)

기타	3,964,560	980,000	-

기말금액	10,292,776	8,622,866	6,743,497

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (a) 대손충당금 설정방침

재무상태표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을 채권 잔액의 회수가능에 대한 개별 분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정.(b) 대손추정액 산정근거

- 개별분석 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 부실채권액을 설정함. ○ 부실채권 발생률 = 회계기간중 발생된 부실채권액÷회계기간 기초 매출채권액 ○ 대손추정액 = 부실채권발생율(5개년 평균)×(전체 매출채권액 - 부실채권액) 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

계정과목	개별적으로 손상된채권	만기미경과	0~3개월이하	3개월~ 6개월이하	6개월~1년	1년초과	합 계

매출채권	782,615	755,536,435	67,362,424	4,971,246	4,128,014	1,637,790	834,418,524

미수금	609,339	55,470,417	6,312,330	2,526	30,099	788	62,425,499

미수수익	0	2,409,416	0	0	0	0	2,409,416

합계	1,391,954	813,416,268	73,674,754	4,973,772	4,158,113	1,638,578	899,253,439

나. 재고자산 현황 등 (연결기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제8기	제7기	제6기

산업자재부문	제품	112,507	89,693	84,730

상품	9,752	6,483	10,681

반제품	73,310	72,046	78,703

재공품	1,751	2,319	5,276

원재료	66,671	59,380	61,096

저장품	8,607	9,191	9,497

설물.부산물	2,603	1,716	382

미착품	12,397	10,318	8,141

기타	-	1,947	1,349

소계	287,598	253,092	259,855

필름/전자재료 부문	제품	36,094	33,472	40,209

상품	463	20,673	19,923

반제품	20,067	21,443	19,686

재공품	-	-	-

원재료	12,631	9,768	10,277

저장품	745	1,067	428

설물.부산물	1,917	1,675	1,598

미착품	5,104	4,183	3,305

기타	-	-	-

소계	77,021	92,280	95,427

화학 부문	제품	73,510	47,746	75,239

상품	287	297	455

반제품	3,478	1,641	2,253

재공품	10	2	2

원재료	15,028	9,042	8,598

저장품	16,359	14,417	15,419

설물.부산물	352	1,055	1,050

미착품	762	1,048	614

기타	-	-	-

소계	109,785	75,248	103,630

패션 부문	제품	4,347	3,154	5,156

상품	224,022	246,545	270,098

반제품	999	1,106	994

재공품	1,542	2,322	2,540

원재료	26,765	31,586	31,782

저장품	679	840	1,114

설물.부산물	-	-	-

미착품	6,120	10,085	7,989

기타	-	-	-

소계	264,474	295,637	319,672

기타	제품	34,542	42,544	37,565

상품	2,232	4,598	2,274

반제품	9,286	13,762	20,281

재공품	1,505	5,201	2,672

원재료	9,807	9,777	9,903

저장품	475	758	525

설물.부산물	116	93	20

미착품	2,317	1,853	919

기타	-	-	-

소계	60,280	78,586	74,161

합 계	제품	260,999	216,608	242,900

상품	236,755	278,595	303,431

반제품	107,139	109,997	121,918

재공품	4,809	9,844	10,491

원재료	130,901	119,553	121,656

저장품	26,865	26,271	26,983

설물.부산물	4,988	4,538	3,050

미착품	26,700	27,488	20,968

기타	-	1,947	1,349

총계	799,156	794,842	852,745

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.11	15.14	17.10

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.30	3.98	4.21

2) 재고자산의 실사내용

당 지배회사는 삼정회계법인 및 당사 관계자의 참석하에 2018년 1월 2일, 2018년 1월 4일에 재고조사를 실시하였습니다. 2018년 1월 2일 동탄고객지원센터 4명, 2018년 1월 4일 구미공장 3명 그리고 경산공장 2명 등 총 9명의 회계사 입회하에 재고조사를 실시했으며, 재무상태표일 날짜 기준으로는 1개월간의 입출고 증감내역을 수불부를 통해서 확인하였습니다. 3) 재고자산 평가내역

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액

제품	273,962	273,962	-12,963	260,999

상품	268,847	268,847	-32,091	236,755

반제품	108,509	108,509	-1,370	107,139

재공품	4,809	4,809	-	4,809

원재료	132,213	132,213	-1,312	130,901

저장품	26,937	26,937	-72	26,865

설물.부산물	4,995	4,995	-7	4,988

미착품	26,700	26,700	-	26,700

기타	-	-	-	-

합계	846,971	846,971	-47,815	799,156

다. 공정가치평가 내역 당 사 의 금융상품 공정가치와 그 평가방법 등은 아래와 같습니다. 1) 분류 (a) 금융자산의 분류 - 현금및현금성자산 - 매출채권및기타채권 - 매도가능금융자산 - 장ㆍ단기금융자산 - 파생상품 (b) 금융부채의 분류 - 매입채무및기타채무 - 차입금및사채 - 기타금융부채 - 파생상품

2) 공정가치 평가 절차 요약

활성시장에서 거래되는 금융상품(매도가능금융자산 중 상장주식)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(비상장주식 등)의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 합리적인 평가기법을 적용하여 결정하고 있으며, 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 평가자가 정당한 의무를 다했음에도 불구하고 피평가 회사의 내부정보 등 평가기초자료를 입수하지 못하는 경우 취득원가로 평가하고 있습니다.

매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 상기에 기술된 금융상품을 제외한 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로 측정하고 있으며, 금융부채 공정가치는 공시목적으로 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

3) 범주별 금융상품 등(별도기준)

(a) 당기말 범주별 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가 치 - 금융자산

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	위험회피지정파생상품	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	4,331,150	-	4,331,150	4,331,150

매출채권및기타채권	-	-	595,356,532	-	595,356,532	595,356,532

매도가능금융자산	-	-	-	224,192,622	224,192,622	224,192,622

장ㆍ단기금융자산	-	-	31,490,641	-	31,490,641	31,490,641

파생상품	5,914,942	106,481	-	-	6,021,423	6,021,423

합계	5,914,942	106,481	631,178,323	224,192,622	861,392,368	861,392,368

- 금융부채

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	위험회피지정파생상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액 합계	공정가치(주1)

매입채무및기타채무	-	-	567,790,800	567,790,800	567,790,800

차입금및사채	-	-	1,554,529,686	1,554,529,686	1,554,529,686

기타금융부채	-	-	1,423,779	1,423,779	1,423,779

파생상품	4,633,193	3,118,602	-	7,751,795	7,751,795

합계	4,633,193	3,118,602	2,123,744,265	2,131,496,060	2,131,496,060

(b) 전기말 범주별 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가 치 - 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	위험회피지정파생상품	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	18,992,095	-	18,992,095	18,992,095

매출채권및기타채권	-	-	587,758,812	-	587,758,812	587,758,812

매도가능금융자산	-	-	-	175,425,750	175,425,750	175,425,750

장ㆍ단기금융자산	-	-	31,363,120	-	31,363,120	31,363,120

파생상품	13,647,719	3,867,178	-	-	17,514,897	17,514,897

합계	13,647,719	3,867,178	638,114,027	175,425,750	831,054,674	831,054,674

- 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	위험회피지정파생상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액 합계	공정가치

매입채무및기타채무	-	-	570,330,758	570,330,758	570,330,758

차입금및사채	-	-	1,371,714,434	1,371,714,434	1,371,714,434

기타금융부채	-	-	3,418,655	3,418,655	3,418,655

파생상품	1,996,312	335,781	-	2,332,093	2,332,093

합계	1,996,312	335,781	1,945,463,847	1,947,795,940	1,947,795,940

(c) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역 - 당기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

매도가능금융자산	49,716,844	134,065,464	33,102,484	216,884,792

당기손익인식금융자산	-	1,475,198	4,439,744	5,914,942

위험회피지정파생상품	-	106,481	-	106,481

금융부채:

당기손익인식금융부채	-	4,633,193	-	4,633,193

위험회피지정파생상품	-	3,118,602	-	3,118,602

- 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

매도가능금융자산	42,796,388	106,141,416	19,799,740	168,737,544

당기손익인식금융자산	-	12,478,054	1,169,665	13,647,719

위험회피지정파생상품	-	3,867,178	-	3,867,178

금융부채:

당기손익인식금융부채	-	1,996,312	-	1,996,312

위험회피지정파생상품	-	335,781	-	335,781

(d) 공정가치 서열체계 수준3으로 측정된 금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	20,969,405	27,681,053

취득	7,970,183	2,654,099

처분	(7,151,211)	(7,864,714)

평가	15,753,851	(1,501,033)

기말	37,542,228	20,969,405

(e) 금융자산의 양도

(단위:천원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주1)

자산의 장부금액	194,374,420

관련부채의 장부금액	(194,374,420)

(주1) 당기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 194,374,420천원에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

라. 재무제표 재작성 등 유의사항 ※ 해당 사항 없음

마. 진행률 적용 수주계약 현황1) 개별 기준

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

※ 해당 사항 없음 2) 연결 기준(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

※ 해당 사항 없음

바. 채무증권 발행실적 등 1) 연결기준 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

코오롱인더스트리	회사채	사모	2017.05.22	107,500	3.07%	-	2019.05.22	미상환	-

코오롱인더스트리	회사채	공모	2017.05.30	130,000	3.07%	A0(한국기업평가, NICE신용평가)	2020.05.29	미상환	한국투자증권

코오롱글로텍	회사채	사모	2017.05.22	10,000	3.14%	-	2019.05.22	미상환	케이파이브제육차

코오롱글로텍	회사채	사모	2017.08.09	10,000	3.60%	-	2019.08.09	미상환	유안타증권

코오롱플라스틱	회사채	사모	2017.05.22	5,000	3.19%	-	2019.05.22	미상환	산업은행

합 계	-	-	-	262,500	-	-	-	-	-

2 ) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

46회공모사채	2013.10.04	2018.10.04	100,000,000,000	2013.08.20	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2017.12.31 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500%이하 유지(연결기준)

이행현황	이행(`17년 12월 말 연결 기준 144%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 500% 이하 유지

이행현황	이행(지급보증 173,011 백만원 + 담보권 설정액 667,302 백만원)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계년도에 자산총액 1조 5천억원 이상 처분 제한

이행현황	이행(`17년 개별기준 400억)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.09.11 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

56회공모사채	2017.05.30	2020.05.29	130,000,000,000	2017.05.18	이베스트투자증권

(이행현황기준일 : 2017.12.31 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500%이하 유지(연결기준)

이행현황	이행(`17년 12월 말 연결 기준 144%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 500% 이하 유지

이행현황	이행(지급보증 173,011 백만원 + 담보권 설정액 667,302 백만원)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계년도에 자산총액 1조 5천억원 이상 처분 제한

이행현황	이행(`17년 개별기준 400억)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.09.11 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

3) 기업어음증권, 전자단기사채 및 회사채 등의 미상환 잔액(별도기준) (a) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(b) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(c) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	9,468	-	130,000	-	-	-	-	139,468

사모	80,000	181,280	-	-	-	-	-	262,280

합계	89,468	181,280	130,000	-	-	-	-	400,748

(d) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	103,000	-	-	-	-	-	-	103,000

합계	103,000	-	-	-	-	-	-	103,000

(e) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

4) 기업어음증권, 전자단기사채 및 회사채 등의 미상환 잔액(연결기준)

(a) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(b) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(c) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	9,468	-	130,000	-	-	-	-	139,468

사모	90,000	206,280	1,956	-	-	-	-	298,236

합계	99,468	206,280	131,956	-	-	-	-	437,704

※ 상기 회사채 미상환 잔액은 당사 및 그 주요 종속회사들의 잔액을 단순 합산해 놓은 수치로 회계상 연결제외분개되어 있는 연결감사보고서상의 회사채 미상환 잔액과 다를 수 있습니다 . (d) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	103,000	-	-	-	-	-	-	103,000

합계	103,000	-	-	-	-	-	-	103,000

(e) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-