코오롱인더 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1027호(별도재무제표)에 의한 지배기업인 코오롱인더스트리 주식회사(이하 "당사")는 주식회사 코오롱이 2009년 12월 31일을 분할기일로 투자사업부문 등을 영위할 주식회사 코오롱과 의류용 원사, 산업용ㆍ포장용 필름 및 자기재, 전자소재용 광확산판, 광박막성 필름, 타이어코드 등 산업자재 및 기타 화학제품, 섬유, 의류, 피혁제품, 스포츠 레져용품 등 제조사업부문 일체를 영위할 분할신설법인인 당사를 인적분할하여 2010년 1월 5일 설립되었습니다. 한편, 당사는 안정적 사업기반을 확보하고 경영효율성 증대 및 재무구조 개선을 위하여 2011년 5월 1일자로 당사의 종속기업인 캠브리지코오롱 주식회사를 흡수합병하였습니다.2017년 9월 30일 종료하는 회계기간에 대한 요약분기연결재무제표는 당사와 당사의종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재 자본금은 139,601,000천원(우선주 자본금 13,839,300천원 포함) 이며, 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 배당은 비참가적ㆍ비누적적이고, 현금배당에 있어서만 보통주보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가배당 받게 됩니다.당분기말 현재 보통주 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주식수(주)	지분율

㈜코오롱	8,089,710	32.16%

도레이(일본회사)	1,021,233	4.06%

기타법인 및 개인	16,041,397	63.78%

합계	25,152,340	100.00%

(2) 종속기업의 현황

1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	소유지분율

코오롱글로텍㈜(주1)	대한민국	12월	섬유소재와 자동차내장재 등의 제조 및 판매	79.83%	79.83%

코오롱패션머티리얼㈜	대한민국	12월	화학섬유의 제조, 판매 및 염색가공	66.67%	66.67%

코오롱플라스틱㈜	대한민국	12월	폴리옥시메틸렌수지 등의 제조가공및 판매	66.68%	66.68%

㈜코오롱인베스트먼트	대한민국	12월	기타 투자기관	87.50%	87.50%

㈜셀빅개발	대한민국	12월	방송 및 무선 통신장비 제조업	87.98%	87.98%

코오롱에버레이㈜	대한민국	12월	전자재료 제품 제조	100.00%	100.00%

코오롱에코너지㈜	대한민국	12월	물리, 화학 및 생물학 연구개발업	81.82%	81.82%

㈜케이에프엔티	대한민국	12월	필름제조가공	100.00%	100.00%

스위트밀㈜	대한민국	12월	과자 도매업	57.14%	57.14%

그린나래㈜	대한민국	12월	골프장 운영업	100.00%	100.00%

코오롱웰케어㈜	대한민국	12월	도매및상품중개업	100.00%	100.00%

PT.KOLON INA	인도네시아	12월	필름 제조	78.75%	78.75%

KOLON USA INC.	미국	12월	필름 판매	100.00%	100.00%

Kolon Nanjing Co.,LTD.	중국	12월	타이어 코드 및 에어백 제조	100.00%	100.00%

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	중국	12월	합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조업	100.00%	100.00%

가륭(상해)무역유한공사	중국	12월	의류 유통	100.00%	100.00%

부은시(북경)무역유한공사(주2)	중국	12월	의류 유통	-	100.00%

Kolon EU GmbH	독일	12월	무역업	100.00%	100.00%

Beijing Kolon Glotech, Inc.	중국	12월	자동차내장재 등의 제조 및 판매	100.00%	100.00%

Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc.	중국	12월	자동차시트 제조	100.00%	100.00%

Qingdao Kolon Glotech Inc.	중국	12월	자동차부품 제조	100.00%	100.00%

Kolon Glotech U.S.A. Corp.	미국	12월	무역업	100.00%	100.00%

Kolon Glotech Mexico SA.DE C.V	멕시코	12월	자동차부품제조	100.00%	100.00%

KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED	홍콩	12월	기타투자기관(천연자원투자)	60.00%	60.00%

KOR KAZ CNG INVESTMENT	홍콩	12월	기타투자기관(천연자원투자)	92.00%	92.00%

KOLON PLASTICS(BEIJING), Inc.	중국	12월	엔지니어링플라스틱 제품판매업	100.00%	100.00%

Kolon Huizhou Co.,LTD.	중국	12월	전자재료 제품 제조	100.00%	100.00%

KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED	홍콩	12월	기타투자기관	90.59%	90.59%

KOLON CHINA INVESTMENT Co.,LTD	중국	12월	기타투자기관	100.00%	100.00%

미래창조펀드 코오롱 M	대한민국	12월	기타투자기관	60.00%	60.00%

YANCHENG KOLON GLOTECH,INC.	중국	12월	자동차내장재 등의 제조 및 판매	100.00%	100.00%

KOLON INDUSTRIES MEXICO S.A DE C.V	멕시코	12월	에어백 제조	99.90%	99.90%

데크컴퍼지트㈜	대한민국	12월	항공기용 부품 제조	100.00%	100.00%

㈜데크씨에스피	대한민국	12월	항공기용 부품 제조	93.69%	87.12%

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO.,LTD	베트남	12월	에어백 제조	100.00%	100.00%

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG CO.,LTD (주3)	베트남	12월	타이어 코드 제조	100.00%	-

㈜씨에이텍 (주4)	대한민국	12월	합성수지 및 기타 화학제품 제조 및 판매	70.00%	100.00%

상해코오롱네트워크테크놀러지 (주3)	중국	12월	모바일 및 소프트웨어서비스	100.00%	-

CHONGQING KOLON GLOTECH, INC (주3)	중국	12월	자동차부품제조	100.00%	-

KOLON GLOTECH INDIA PRIVATE LIMITED (주3)	인도	12월	자동차부품판매	100.00%	-

KOLON PLASTICS (SHANGHAI) CO., LTD (주3)	중국	12월	폴리옥시메틸렌수지 등의 판매	100.00%	-

(주1) 코오롱글로텍㈜가 보유하고 있는 자기주식을 차감한 유통주식수를 기준으로 산정된 유효지분율은 97.53%입니다.

(주2) 당분기 중 현물 출자로 인해 종속기업에서 제외되었습니다. (주3) 당분기 중 신규 설립 및 취득으로 인해 종속기업으로 편입되었습니다.

(주4) 당분기 중 제3자 유상증자로 인해 지분율이 변경되었습니다.

2) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 중 주요 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

코오롱글로텍㈜	639,732,190	300,176,936	339,555,254	377,278,775	5,219,151	5,219,151

코오롱패션머티리얼㈜	269,885,242	117,896,469	151,988,773	274,762,266	(34,170,229)	(32,626,956)

코오롱플라스틱㈜	348,979,707	152,850,209	196,129,498	194,025,366	21,107,377	26,028,048

㈜코오롱인베스트먼트	29,660,526	3,943,222	25,717,304	4,011,551	2,855,864	3,055,509

㈜셀빅개발	1,270,163	159,514	1,110,649	756,815	(8,976)	(8,976)

코오롱에버레이㈜	642,195	365,970	276,225	2,008,521	(290,803)	(290,803)

코오롱에코너지㈜	2,196,394	9,615	2,186,779	-	(4,838)	(4,838)

㈜케이에프엔티	2,668,142	2,106,981	561,161	8,887,436	(113,753)	(113,753)

스위트밀㈜	2,851,068	3,762,611	(911,543)	4,249,381	(369,957)	(369,957)

그린나래㈜	201,870,573	97,714,805	104,155,768	20,641,506	5,795,625	5,795,625

코오롱웰케어㈜	2,542,015	-	2,542,015	3,877,980	(1,383,966)	(1,383,966)

PT.KOLON INA	46,499,855	57,112,300	(10,612,445)	48,423,897	(1,834,125)	(1,374,643)

KOLON USA Inc.	15,502,653	12,533,592	2,969,061	28,744,497	25,879	(132,548)

Kolon Nanjing Co.,LTD.	259,590,124	128,557,291	131,032,833	146,073,247	8,169,290	7,756,351

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	24,442,927	5,602,931	18,839,996	19,351,047	408,329	322,796

가륭(상해)무역유한공사	1,033,214	335,627	697,587	112,714	(351,956)	(354,316)

부은시(북경)무역유한공사	-	-	-	20,927,378	2,127,909	1,889,805

Kolon EU GmbH	4,105,921	1,710,188	2,395,733	6,612,939	351,237	498,673

Beijing Kolon Glotech, Inc.	68,071,096	19,645,940	48,425,156	33,878,351	27,122	(227,635)

Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc.	49,971,305	16,590,909	33,380,396	24,007,034	(2,101,425)	(2,349,417)

Qingdao Kolon Glotech Inc.	9,228,409	4,074,275	5,154,134	9,807,900	398,317	384,703

Kolon Glotech U.S.A. Corp.	6,465,038	4,086,969	2,378,069	7,520,420	514,330	417,703

Kolon Glotech Mexico SA.DE C.V	16,406,735	13,738,048	2,668,687	9,552,230	(5,493,413)	(5,819,576)

KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED	8,409,492	-	8,409,492	-	(1,224,204)	(1,752,487)

KOR KAZ CNG INVESTMENT	4,704,198	-	4,704,198	-	(2,625)	(256,313)

KOLON PLASTICS(BEIJING), Inc.	5,807,520	3,982,370	1,825,150	6,664,014	110,998	105,151

Kolon Huizhou Co.,LTD.	48,839,728	41,800,753	7,038,975	10,934,344	(3,683,991)	(3,846,932)

KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED	48,913,753	596	48,913,157	-	(6,313)	(2,642,815)

KOLON CHINA INVESTMENT Co.,LTD	38,092,538	131,991	37,960,547	1,037,342	(149,893)	(355,441)

미래창조펀드 코오롱 M	13,864,417	345,491	13,518,926	-	557,999	557,999

YANCHENG KOLON GLOTECH,INC.	19,430,952	4,133,227	15,297,725	8,790,812	2,825,057	2,840,736

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V.	13,748,491	5,394,502	8,353,989	8,832,799	(2,897,813)	(3,031,325)

데크컴퍼지트㈜	61,816,553	54,732,959	7,083,594	24,921,163	1,556,511	1,588,543

㈜데크씨에스피	1,896,217	2,549,971	(653,754)	1,761,055	67,663	67,663

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD	32,687,102	16,287,665	16,399,437	42,892,413	651,716	(192,151)

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG CO., LTD	58,457,287	63,586	58,393,701	-	(1,795,404)	(1,711,729)

㈜씨에이텍	649,775	-	649,775	-	(51,910)	(51,910)

상해코오롱네트워크테크놀러지	1,372,207	-	1,372,207	732	(397,656)	(404,043)

CHONGQING KOLON GLOTECH, INC	1,435,648	(80,240)	1,515,888	-	(290,001)	(298,327)

KOLON GLOTECH INDIA PRIVATE LIMITED	710,954	-	710,954	-	-	4,888

KOLON PLASTICS (SHANGHAI) CO., LTD	115,153	-	115,153	-	-	1,563

② 전기말

(단위:천원)

구분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

코오롱글로텍㈜	627,531,681	292,073,957	335,457,724	492,167,515	1,543,868	(2,023,796)

코오롱패션머티리얼㈜	288,174,692	102,658,962	185,515,730	338,914,436	2,459,262	1,889,574

코오롱플라스틱㈜	306,939,491	133,038,040	173,901,451	236,385,899	16,857,671	13,733,767

㈜코오롱인베스트먼트	26,792,191	4,130,395	22,661,796	4,244,733	1,694,087	(713,548)

㈜셀빅개발	1,262,650	143,025	1,119,625	885,951	(16,883)	(16,883)

코오롱에버레이㈜	1,266,765	699,736	567,029	6,317,823	(696,055)	(696,055)

코오롱에코너지㈜	2,207,005	15,388	2,191,617	-	72,588	72,588

㈜케이에프엔티	2,185,596	1,510,682	674,914	12,480,990	(371,225)	(371,225)

스위트밀㈜	3,003,150	3,544,737	(541,587)	6,188,799	(187,766)	(187,766)

그린나래㈜	195,479,173	97,119,031	98,360,142	21,119,094	3,826,505	4,061,741

코오롱웰케어㈜	5,225,847	3,289,394	1,936,453	5,364,953	(2,374,815)	(2,357,932)

PT.KOLON INA	51,739,534	60,977,336	(9,237,802)	56,113,285	3,423,141	3,178,056

KOLON USA INC.	15,961,139	12,859,530	3,101,609	37,047,685	26,304	120,242

Kolon Nanjing Co.,LTD.	257,552,682	134,276,201	123,276,481	203,118,619	8,784,835	5,276,262

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	24,134,879	5,617,679	18,517,200	23,282,707	450,493	(96,856)

가륭(상해)무역유한공사	806,552	3,144,049	(2,337,497)	124,566	(1,007,423)	(1,025,765)

부은시(북경)무역유한공사	39,850,132	31,757,505	8,092,627	49,216,061	992,995	772,410

Kolon EU GmbH	3,590,308	1,693,248	1,897,060	6,916,323	253,118	233,221

Beijing Kolon Glotech, Inc.	74,424,627	25,771,836	48,652,791	98,545,358	6,549,703	5,237,113

Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc.	58,043,958	22,314,146	35,729,812	42,605,965	(723,498)	(1,816,896)

Qingdao Kolon Glotech Inc.	10,290,768	5,521,337	4,769,431	19,964,061	129,735	(10,923)

Kolon Glotech U.S.A. Corp.	5,579,937	3,619,571	1,960,366	7,012,741	75,500	135,457

Kolon Glotech Mexico SA.DE C.V	6,959,479	1,337,966	5,621,513	72,969	(256,634)	(12,092)

KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED	10,168,674	6,695	10,161,979	-	(47,968)	258,476

KOR KAZ CNG INVESTMENT	4,964,475	3,964	4,960,511	-	(17,236)	132,414

KOLON PLASTICS(BEIJING), Inc.	4,802,952	3,082,953	1,719,999	9,105,400	389,333	346,621

Kolon Huizhou Co.,LTD.	52,611,191	41,725,284	10,885,907	11,363,968	(6,954,106)	(7,458,346)

KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED	51,563,349	7,376	51,555,973	-	(11,142)	1,545,878

KOLON CHINA INVESTMENT Co.,LTD	38,328,423	12,436	38,315,987	1,337,791	228,246	(920,803)

미래창조펀드 코오롱 M	24,913,955	223,028	24,690,927	-	(571,402)	(571,402)

YANCHENG KOLON GLOTECH,INC.	24,036,395	11,579,406	12,456,989	26,486,715	3,032,513	2,728,151

KOLON INDUSTRIES MEXICO S.A DE C.V	11,039,814	8,828,100	2,211,714	7,309,056	(2,400,325)	(2,357,998)

데크컴퍼지트㈜	73,548,804	68,053,753	5,495,051	42,337,842	(591,740)	(1,070,320)

㈜데크씨에스피	1,928,702	2,650,119	(721,417)	1,860,550	(1,459,423)	(1,439,603)

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO.,LTD	27,390,582	10,798,994	16,591,588	16,895,650	(508,211)	496,793

㈜씨에이텍	787,404	300,005	487,399	-	(12,601)	(12,601)

(3) 종속기업변동내역

당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. ① 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

종속기업명	사유

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG CO., LTD	신규 설립

상해코오롱네트워크테크놀러지	신규 설립

CHONGQING KOLON GLOTECH, INC	신규 설립

KOLON GLOTECH INDIA PRIVATE LIMITED	신규 설립

KOLON PLASTICS (SHANGHAI) CO., LTD	신규 설립

② 당분기 중 연결에서 제외된 기업

종속기업명	사유

부은시(북경)무역유한공사	현물 출자

당분기 중 연결실체는 ㈜코오롱, ANKO Sports Product Limited와 합작법인 Kolon Sports China Holdings Limited를 설립하면서 종속기업 중 부은시(북경)무역유한공사의 지분증권을 현물출자 하였습니다. 이에 따라 부은시(북경)무역유한공사에 대한 지배력을 상실하였으며, 매각예정비유동자산처분손실 2,822,644천원이 발생하였습니다.2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 10에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경연결실체는 아래 기술하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 않았습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 제정 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할 수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다.

연결실체는 2017년 9월 30일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향분석을 위해 별도의 TF팀을 구성 하였으며, 2017년 하반기부터 영향분석 검토를 진행하고 있습니다. 연결실체는 재무적 영향분석이 완료되면 관련된 내부통제절차의 정비 또는 회계시스템 변경을 착수할 예정이며, 2017 회계연도말까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향 분석을완료하여 그 결과를 2017년 4분기 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 한편, 동 기준서의 주요사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 대여금및수취채권 1,191,337백만원, 매도가능금융자산 259,249백만원, 당기손익인식금융자산 5,402백만원 및 위험회피지정 파생상품 2,711백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재대여금및수취채권 1,191,337백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 매도가능채무상품 10,070백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결 실체의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 83,925백 만 원이고, 집합 투자증권은 165,254백 만원입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2017년 9월 30일 현재 연결실체가 보유한 당기손익인식금융자산은 모 두 파생상품입니다.② 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 손상 : 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생가능한 모든 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 1,191,337백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대한 손실충당금은 12,713백만원입니다.

④ 위험회피회계기업회계기준서 제1109호는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 및 해외사업장순투자위험회피)를 유지합니다. 다만, 기업회계기준서 제1039호의 복잡하고 규정중심적인 위험회피회계 요구사항이 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화됩니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 9월 30일 현재 연결실체가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채의 합계는 19백만원입니다. 위험회피회계를 적용함에 따라 2017 회계연도 중 공정가치위험회피대상항목의 공정가치 변동금액 508백만원이 당기이익으로 인식되었고, 기타포괄손익으로 인식된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동금액 중 2,000백만원이 당기손실로 대체되었습니다. 2017년 9월 30일 현재 기타포괄이익으로 누적된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동금액은 1,674백만원입니다.

한편, 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 2017년 9월 30일 현재 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향분석을 위해 별도의 TF팀 구성 및 외부 회계법인을 선정하였으며, 2017년 8월부터 영향분석 검토를 진행하고 있습니다. 연결실체는 재무적 영향분석이 완료되면 관련된 내부통제절차의 정비 또는 회계시스템 변경을 착수할 예정이며, 2017년 회계연도말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향 분석을 완료하여 그 결과를 2017년 4분기 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 금융위험 관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이사회에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 시장위험1) 환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD,EUR, GBP, JPY, CNY 등이 있습니다.

2) 이자율위험연결실체는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약의 체결을 통해서 이자율위험을 관리하고있습니다.

3) 가격위험연결실체는 매도가능지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요 한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승 인이 필요합니다. 주 가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 기타자본구성요소는 3,276,340천 원( 법인세효과 감안 후)이 증가하거나 감소할 것입니다.

(2) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결실체는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며,회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기말 현재 금융자산 중 중요한 매출채권및기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	개별적으로손상된채권	만기미경과	3개월이하	3개월~6개월이하	6개월~1년	1년초과	합계

매출채권	837,611	735,542,262	64,426,528	5,142,920	5,399,624	3,461,674	814,810,619

미수금	663,456	58,247,318	3,433,031	26,553	40,356	8,250	62,418,964

합계	1,501,067	793,789,580	67,859,559	5,169,473	5,439,980	3,469,924	877,229,583

부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정률로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 대손경험률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다.

한편, 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있는바, 지급보증을 제공받은 자의 채무불이행으로 인하여 당사에 신용위험과 유동성위험이 발생할 수 있습니다. 당사의 경영진은 이러한 위험의 발생가능성에 대하여 분기별로 평가하고 있으며 채무불이행으로 인한 경제적 효익의 유출가능성이높고 의무를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채를 설정하고 있습니다.(3) 유동성위험유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.연결실체는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

(4) 자본위험연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 및 사채의 합계)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를가산한 금액입니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	2,117,480,809	1,919,156,356

차감 : 현금및현금성자산	(79,892,269)	(147,159,111)

순부채	2,037,588,540	1,771,997,245

총자본	4,264,716,299	3,897,273,178

자본조달비율	47.78%	45.47%

5. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	814,529,974	280,645	837,888,652	285,717

차감 : 대손충당금	(9,207,338)	(280,645)	(4,549,441)	(285,717)

미수금	61,765,508	653,456	49,683,569	653,456

차감 : 대손충당금	(180,314)	(653,456)	(154,251)	(653,456)

차감 : 현재가치할인차금	-	-	(7)	-

대여금	4,148,097	3,550,283	3,666,216	3,276,198

차감 : 대손충당금	(2,390,883)	-	(2,680,001)	(300,000)

미수수익	1,809,789	-	2,091,154	-

보증금	77,294,180	46,282,068	42,791,207	78,905,039

차감 : 현재가치할인차금	-	(3,656,123)	-	(1,411,958)

합계	947,769,013	46,176,228	928,737,098	80,469,279

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초	7,383,693	1,239,173	6,020,663	722,834

손상차손인식	1,689,199	-	893,756	23,000

제각	(595,108)	-	(14,791)	-

손상차손환입	(2,590,954)	(5,072)	(221,672)	(2,000)

기타	5,891,705	(300,000)	(243,039)	-

기말	11,778,535	934,101	6,434,917	743,834

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	319,561,037	(34,500,172)	285,060,865	313,086,777	(34,491,306)	278,595,471

제품	229,453,074	(11,063,264)	218,389,810	225,977,231	(9,368,899)	216,608,332

반제품	106,701,082	(2,414,709)	104,286,373	111,161,213	(1,164,403)	109,996,810

재공품	5,040,862	-	5,040,862	9,844,210	-	9,844,210

원재료	133,086,617	(107,495)	132,979,122	119,898,360	(345,767)	119,552,593

저장품	27,797,913	(1,025)	27,796,888	26,354,163	(82,706)	26,271,457

부산물	4,920,927	(3,052)	4,917,875	4,584,684	(46,359)	4,538,325

미착품	21,597,564	-	21,597,564	27,487,949	-	27,487,949

기타	-	-	-	1,947,261	-	1,947,261

합계	848,159,076	(48,089,717)	800,069,359	840,341,848	(45,499,440)	794,842,408

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

―재고자산평가손실	667,804	3,129,713	1,626,863	4,964,863

―재고자산평가손실환입	-	(539,436)	-	(951,205)

7. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상장주식	-	43,223,482	-	43,726,988

비상장주식	-	40,701,465	-	41,032,476

채무상품	2,627,078	7,442,964	6,566,738	3,159,702

기타	57,355	165,196,724	35,554	124,816,263

합계	2,684,433	256,564,635	6,602,292	212,735,429

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	219,337,721	141,271,717

취득	10,407,810	3,073,602

자본으로 계상한 평가손익(법인세 차감전)	40,762,589	14,449,941

처분	(10,015,563)	(43,934,243)

대체	700,000	259,200

손상차손	(1,388,911)	-

기타	(554,578)	(446,558)

기말	259,249,068	114,673,659

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세대급금	22,469,222	-	14,513,256	-

선급금	36,444,592	-	20,274,926	-

선급비용	28,031,291	2,638,016	16,438,691	4,768,987

파생상품자산	5,143,867	2,968,984	3,755,104	14,146,818

기타투자자산	-	5,899,741	-	5,899,741

기타	3,672,639	2,923,532	1,910,947	1,022,465

합계	95,761,611	14,430,273	56,892,924	25,838,011

9. 파생금융상품

(1) 연결실체의 파생상품 및 위험회피회계처리 개요는 다음과 같습니다.

구분	종류	파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용

공정가액위험회피	통화선도	외화확정계약의 환율변동 위험을 회피

현금흐름위험회피	통화선도	위험회피대상항목의 환율변동 위험을 회피

통화스왑	변동금리부 외화사채의 이자율 및 환율의 변동 위험을 회피

이자율스왑	위험회피대상항목의 이자율변동 위험을 회피

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:외화 각 1단위, 천원)

구분	매입	매도	파생상품 평가자산(부채)	파생상품 평가손익	확정계약자산 (부채)

통화	금액	통화	금액	평가손익	기타포괄손익

통화선도	매매목적	KRW	22,876,634	USD	20,223,921	(303,032)	(303,032)	-	-

KRW	2,460,929	JPY	241,820,000	(3,715)	(3,715)	-	-

USD	104,669,172	KRW	116,752,381	2,543,969	(5,364,060)	-	-

공정가액위험회피(주1)	EUR	3,549,810	KRW	4,675,731	137,895	-	-	(137,895)

USD	2,366,590	KRW	2,683,590	27,666	-	-	(27,666)

JPY	2,880,731,250	KRW	31,105,494	(1,674,163)	-	-	1,674,163

현금흐름위험회피(주2)	JPY	1,654,561,000	USD	14,948,611	(54,109)	(59,241)	307,473	-

KRW	54,305,423	USD	45,754,000	1,988,357	18,020	2,509,594	-

통화스왑	현금흐름위험회피(주2)	USD	30,000,000	KRW	33,780,000	456,119	(1,854,000)	(32,112)	-

이자율스왑	KRW	284,400,000	KRW	284,400,000	(862,740)	(105,033)	(638,119)	-

전환상환우선주전환권	매매목적	KRW	-	KRW	-	1,169,665	-	-	-

합계	3,425,911	(7,671,062)	2,146,836	1,508,602

(주1) 당분기 중 손익으로 인식된 파생상품평가손익 중 공정가액 위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 172,795천원 및 680,325천원입니다. 한편, 확정계약에 따라 인식된 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 680,325천원 및 172,795천원입니다. (주2) 당분기 중 정산된 현금흐름위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가손익 중 자본으로 인식한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 2,163,212천원 및 10,345 천원입 니다.

② 전기말

(단위:외화 각 1단위, 천원)

구분	매입	매도	파생상품 평가자산(부채)	파생상품 평가손익	확정계약자산 (부채)

통화	금액	통화	금액	평가손익	기타포괄손익

통화선도	매매목적	KRW	951,484	JPY	92,300,000	(9,167)	(9,167)	-	-

KRW	23,706,850	USD	20,000,000	(462,198)	(462,198)	-	-

USD	151,903,910	KRW	169,818,729	12,504,904	12,504,904	-	-

공정가액위험회피(주1)	EUR	4,797,300	KRW	6,019,060	104,584	-	-	(104,584)

JPY	3,002,744,300	KRW	33,040,381	(1,522,414)	-	-	1,522,414

USD	4,715,088	KRW	5,468,318	225,074	-	-	(225,074)

CHF	189,000	KRW	221,003	3,589	-	-	(3,589)

현금흐름위험회피(주2)	EUR	1,919,000	USD	2,169,430	(159,640)	(22,440)	(137,200)	-

JPY	3,856,661,000	USD	35,098,844	(1,646,338)	(533,118)	(1,113,220)	-

KRW	143,004,767	USD	125,305,864	(1,921,911)	(177,867)	(1,744,044)	-

통화스왑	현금흐름위험회피(주2)	USD	30,000,000	KRW	33,780,000	2,342,231	2,475,000	(132,769)	-

이자율스왑	현금흐름위험회피(주2)	KRW	-	KRW	-	(119,589)	-	(119,589)	-

전환상환우선주전환권	매매목적	KRW	-	KRW	-	1,169,665	1,169,665	-	-

합계	10,508,790	14,944,779	(3,246,822)	1,189,167

( 주1) 전기 손익으로 인식된 파생상품평가손익 중 공정가액 위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 335,781천원 및 1,524,947천원입니다. 한편, 확정계약에 따라 인식된 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 1,524,947천원 및 335,781천원입니다.

(주2) 전기 중 현금흐름위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가손익 중 자본으로 인식한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 24,394천원 및 3,271,216천원입니다. 한편, 손익으로 인식된 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 2,475,000천원 및 733,424천원 입니다.

10. 금융상품의 범주별 금액(1) 당분기말 현재 범주별 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다. ① 금융자산

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	위험회피지정파생상품	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	장부금액 합계	공정가치(주1)

현금및현금성자산	-	-	79,892,269	-	79,892,269	79,892,269

매출채권및기타채권	-	-	993,945,241	-	993,945,241	993,945,241

매도가능금융자산	-	-	-	259,249,068	259,249,068	259,249,068

장ㆍ단기금융자산	-	-	117,499,955	-	117,499,955	117,499,955

파생상품	5,401,791	2,711,060	-	-	8,112,851	8,112,851

합계	5,401,791	2,711,060	1,191,337,465	259,249,068	1,458,699,384	1,458,699,384

② 금융부채

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	위험회피지정파생상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액 합계	공정가치(주1)

매입채무및기타채무	-	-	820,655,270	820,655,270	820,655,270

차입금및사채	-	-	2,117,480,809	2,117,480,809	2,117,480,809

파생상품	486,302	2,692,036	-	3,178,338	3,178,338

합계	486,302	2,692,036	2,938,136,079	2,941,314,417	2,941,314,417

(2) 전기말 현재 범주별 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	위험회피지정파생상품	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	장부금액 합계	공정가치(주1)

현금및현금성자산	-	-	147,159,111	-	147,159,111	147,159,111

매출채권및기타채권	-	-	1,009,206,377	-	1,009,206,377	1,009,206,377

매도가능금융자산	-	-	-	219,337,720	219,337,720	219,337,720

장ㆍ단기금융자산	-	-	62,279,443	-	62,279,443	62,279,443

파생상품	14,010,350	3,891,572	-	-	17,901,922	17,901,922

합계	14,010,350	3,891,572	1,218,644,931	219,337,720	1,455,884,573	1,455,884,573

② 금융부채

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	위험회피지정파생상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액 합계	공정가치(주1)

매입채무및기타채무	-	-	905,510,658	905,510,658	905,510,658

차입금및사채	-	-	1,919,156,356	1,919,156,356	1,919,156,356

파생상품	1,996,313	4,207,652	-	6,203,965	6,203,965

합계	1,996,313	4,207,652	2,824,667,014	2,830,870,979	2,830,870,979

(주1) 금융상품 종류별 공정가치 평가절차 요약활성시장에서 거래되는 금융상품(매도가능금융자산 중 상장주식)의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(비상장주식 등)의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 합리적인 평가기법을 적용하여 결정하고 있으며, 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 평가자가 정당한 의무를 다했음에도 불구하고 피평가 회사의 내부정보 등 평가기초자료를 입수하지 못하는 경우 취득원가로 평가하고 있습니다.

매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 상기에 기술된 금융상품을 제외한 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로 측정하고 있으며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3(주1)	합계

금융자산:

매도가능금융자산	43,223,482	146,087,051	49,064,951	238,375,484

당기손익인식금융자산	-	4,232,126	1,169,665	5,401,791

위험회피지정파생상품	-	2,711,060	-	2,711,060

금융부채:

당기손익인식금융부채	-	486,302	-	486,302

위험회피지정파생상품	-	2,692,036	-	2,692,036

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3(주1)	합계

금융자산:

매도가능금융자산	43,726,988	106,141,416	46,984,434	196,852,838

당기손익인식금융자산	-	12,840,685	1,169,665	14,010,350

위험회피지정파생상품	-	3,891,572	-	3,891,572

금융부채:

당기손익인식금융부채	-	1,996,313	-	1,996,313

위험회피지정파생상품	-	4,207,652	-	4,207,652

(주1) 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(4) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

지분증권	주주현금흐름 할인모형,유사기업비교법	- 예상 영구성장률: 0%- 가중평균자본비용: 18.75%- 예상 주가매출액비율 : 7.75배- 유사기업의 매출액대비기업가치 : 10.81배	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 예상 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우 - 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우 - 예상 주가매출액비율이 높아지는(낮아지는) 경우 - 유사기업의 매출액대비기업가치 가 높아지는(낮아지는) 경우

채무증권	예상현금흐름 할인모형	- 기대 손실률(가중평균 부도율) : 1.16% ~ 2.96%- 현금흐름 할인율 : 8.18~9.11%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 예상부도율이 낮아지는(높아지는) 경우 - 예상현금할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

상환우선주	Strip Bootstrapping 모형	- 현금흐름 할인율 : 13.27%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상이익이 낮아지는(높아지는) 경우- 예상현금할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

전환권	이항모형	- 무위험수익률 : 2.11%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주가의 변동성이 커지는(작아지는) 경우- 발행일에 근접한(만기에 근접한) 경우- 예상무위험수익률이 낮아지는(높아지는) 경우

통화선도	시장접근법	-	-

이자율스왑통화스왑	예상현금흐름 할인모형	-	-

(5) 당분기와 전분기 중 수준3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	48,154,099	54,722,738

취득	7,913,864	2,637,923

처분	(7,865,718)	(7,864,714)

평가	2,032,371	(175,953)

기말	50,234,616	49,319,994

(6) 금융자산의 양도

당분기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주1)

자산의 장부금액	217,304,161

관련부채의 장부금액	(217,304,161)

(주1) 당분기말 현재 연결실체가 양도한 매출채권 의 잔액 중 217,304,161천 원에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

11. 관계기업및공동지배기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동지배기업투자의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

관계기업	285,742,674	262,621,531

공동지배기업	145,220,936	118,005,987

합계	430,963,610	380,627,518

(2) 당분기말과 전기말 현재 종목별 관계기업및공동지배기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목	소재국가	지분율	당분기말	전기말	영업종목

당분기말	전기말

관계기업:

하나캐피탈㈜	대한민국	46.87%	46.87%	263,411,191	235,793,423	신용카드 및 할부금융업

BEIJING FOOSUNG CORPORATIONS (주1)	중국	45.00%	45.00%	-	-	자동차 내장재 등의 제조 및 판매

㈜케이브이지제1호(주2)	대한민국	-	29.67%	-	6,385,009	부동산 임대업

USA FOOSUNG CORPORATIONS	미국	21.43%	21.43%	121,604	87,696	자동차 내장재 등의 제조 및 판매

엔에이치코오롱그린1호 사모투자전문회 사(주 2)	대한민국	-	7.50%	-	117,687	기타 투자기관

코오롱 2011 신성장투자조합	대한민국	40.00%	40.00%	749,453	1,835,734	기타 투자기관

KoFC-코오롱Pioneer Champ 2011-6호 투자조합	대한민국	33.33%	33.33%	3,616,586	4,369,347	기타 투자기관

SIAM TIRE CORD CO.(주1)	태국	30.00%	30.00%	-	-	타이어 코드 관련 제조업

2013 코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합(주3)	대한민국	9.09%	9.09%	1,484,515	1,503,529	기타 투자기관

코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호	대한민국	23.26%	23.26%	6,452,662	6,668,744	기타 투자기관

코오롱 2015 회수시장활성화 투자조합	대한민국	29.03%	29.03%	5,969,716	3,445,697	기타 투자기관

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	대한민국	25.00%	25.00%	2,438,748	1,414,188	기타 투자기관

퀀텀코오롱마스터사모투자 합자회사(주3)	대한민국	3.33%	3.33%	999,021	1,000,477	기타 투자기관

코오롱 2017 신산업 육성 투자조합(주3)(주4)	대한민국	9.62%	-	499,178	-	기타 투자기관

소계	285,742,674	262,621,531

공동지배기업:

SKC KOLON PI(주5)	대한민국	27.03%	27.03%	68,062,856	64,046,351	합성수지및기타플라스틱물질제조업

AUTOGAS ALMATY	카자흐스탄	50.00%	50.00%	3,722,516	3,867,713	천연가스 충전소 경영업

코오롱바스프이노폼㈜	대한민국	50.00%	50.00%	56,010,052	48,387,805	플라스틱물질 제조

유한회사 벨루티코리아	대한민국	35.00%	35.00%	1,176,794	1,477,297	의류 유통

㈜나노포라	대한민국	48.97%	48.97%	86,179	226,821	나노섬유 개발 및 제조

Kolon Sports China Holdings Limited(주6)	홍콩	17.67%	-	16,162,539	-	기타 투자기관

소계	145,220,936	118,005,987

합계	430,963,610	380,627,518

(주1) 누적손실로 인하여 관계기업투자주식의 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법적 용을 중지하였습니다. (주2) 당분기 중 투자주식 처분으로 관계기업에서 제외되었습니다. (주3) 연결실체의 직접 지분율은 20% 미만이나, 연결실체가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 중대한 영향력을 행사할 수 있으므로지분법을 적용합니다. (주4) 당분기 중 신규취득으로 인하여 관계기업으로 편입하였습니다.

(주5) 연결실체는 타공동기업 참여자인 SKC(주)와 동일한 지분을 보유하고 있으며, 잔여지분은 50% 미만이고 충분히 분산되어 있어 실질적으로 연결실체와 SKC(주)가공동지배하고 있습니다. (주6) Kolon Sports China Holdings Limited에 대한 당사의 소유지분율은 17.67%이나 주주간의 공동약정에 의하여 공동지배기업으로 분류하였습니다. 한편, 당분기 취득 중 7,774,626천원은 부은시(북경)무역유한공사 지분 전액의 현물출자를 통하여, 8,436,043천원은 상표권의 현물출자를 통하여 취득하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 관계기업및공동지배기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	자본변동 등	기말

관계기업:

하나캐피탈㈜	235,793,423	-	-	(1,050,800)	29,064,546	(395,978)	263,411,191

㈜케이브이지제1호	6,385,009	-	(8,979,145)	(412,190)	3,006,326	-	-

USA FOOSUNG CORPORATIONS	87,696	-	-	-	35,721	(1,813)	121,604

엔에이치코오롱그린1호 사모투자전문회사	117,687	-	(100,753)	(16,934)	-	-	-

코오롱 2011 신성장투자조합	1,835,734	-	(400,000)	(3,433,591)	2,747,310	-	749,453

KoFC-코오롱Pioneer Champ 2011-6호 투자조합	4,369,347	-	(700,000)	-	(41,988)	(10,773)	3,616,586

2013 코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합	1,503,529	300,000	(280,000)	-	(15,870)	(23,144)	1,484,515

코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호	6,668,744	500,000	(500,000)	-	(22,941)	(193,141)	6,452,662

코오롱 2015 회수시장활성화 투자조합	3,445,697	2,700,000	(1,710,000)	-	1,092,972	441,047	5,969,716

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	1,414,188	1,000,000	-	-	(90,240)	114,800	2,438,748

퀀텀코오롱마스터사모투자 합자회사	1,000,477	-	-	(10,957)	9,501	-	999,021

코오롱 2017 신산업 육성 투자조합	-	500,000	-	-	(822)	-	499,178

소계	262,621,531	5,000,000	(12,669,898)	(4,924,472)	35,784,515	(69,002)	285,742,674

공동지배기업:

SKC KOLON PI	64,046,351	-	-	(3,572,416)	7,588,921	-	68,062,856

AUTOGAS ALMATY	3,867,713	-	-	-	149,269	(294,466)	3,722,516

코오롱바스프이노폼㈜	48,387,805	8,913,600	-	-	(1,291,353)	-	56,010,052

유한회사 벨루티코리아	1,477,297	-	-	-	(223,384)	(77,119)	1,176,794

㈜나노포라	226,821	-	-	-	(140,642)	-	86,179

Kolon Sports China Holdings Limited	-	16,210,669	-	-	(46,655)	(1,475)	16,162,539

소계	118,005,987	25,124,269	-	(3,572,416)	6,036,156	(373,060)	145,220,936

합계	380,627,518	30,124,269	(12,669,898)	(8,496,888)	41,820,671	(442,062)	430,963,610

② 전분기

(단위:천원)

종목	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	자본변동 등	기말

관계기업 :

하나캐피탈㈜	184,965,490	20,064,100	-	(1,050,800)	23,272,317	133,760	227,384,867

BEIJING FOOSUNG CORPORATIONS	188,497	-	-	-	(188,497)	-	-

㈜케이브이지제1호	6,594,834	-	-	(757,032)	463,582	-	6,301,384

USA FOOSUNG CORPORATIONS	303,864	-	-	-	(102,282)	(19,578)	182,004

엔에이치코오롱그린1호 사모투자전문회사	213,730	-	(225,000)	-	129,669	-	118,399

코오롱 2011 신성장투자조합	8,297,049	-	(2,800,000)	-	988,468	(2,266,343)	4,219,174

KoFC-코오롱Pioneer Champ 2011-6호 투자조합	8,011,115	-	(1,900,000)	-	251,555	60,342	6,423,012

2013 코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합	933,286	700,000	-	-	(36,405)	-	1,596,881

코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호	5,098,366	3,000,000	(1,900,000)	-	1,300,693	(1,695,969)	5,803,090

코오롱 2015 회수시장활성화 투자조합	-	2,700,000	-	-	(111,956)	-	2,588,044

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	-	500,000	-	-	(55,961)	-	444,039

퀀텀코오롱마스터사모투자 합자회사	-	999,000	-	-	-	-	999,000

소계	214,606,231	27,963,100	(6,825,000)	(1,807,832)	25,911,183	(3,787,788)	256,059,894

공동지배기업 :

SKC KOLON PI	59,201,729	-	-	(873,257)	4,521,788	-	62,850,260

QUA 닝보	527,992	-	(527,992)	-	-	-	-

AUTOGAS ALMATY	2,741,152	1,032,540	-	-	(104,213)	(202,301)	3,467,178

코오롱바스프이노폼㈜	-	35,454,200	-	-	(123,828)	-	35,330,372

유한회사 벨루티코리아	-	1,575,000	-	-	(320,681)	169,700	1,424,019

㈜나노포라	458,333	-	-	-	(185,319)	-	273,014

소계	62,929,206	38,061,740	(527,992)	(873,257)	3,787,747	(32,601)	103,344,843

합계	277,535,437	66,024,840	(7,352,992)	(2,681,089)	29,698,930	(3,820,389)	359,404,737

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동지배기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	총포괄손익	수령한 배당금

관계기업 :

하나캐피탈㈜	5,825,486,562	5,128,209,932	335,890,674	69,022,732	69,132,505	1,050,800

BEIJING FOOSUNG CORPORATIONS	-	-	-	-	-	-

USA FOOSUNG CORPORATIONS	5,272,021	4,925,386	828,000	166,698	158,238	-

코오롱 2011 신성장투자조합	1,902,696	29,063	8,462,142	6,868,275	6,868,275	3,433,591

KoFC-코오롱Pioneer Champ 2011-6호 투자조합	12,531,293	1,681,535	380,102	(125,964)	(158,284)	-

2013 코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합	16,633,728	304,066	140,508	(174,562)	(429,152)	-

코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호	27,972,197	225,750	587,690	(98,645)	(929,151)	-

코오롱 2015 회수시장활성화 투자조합	21,861,089	1,298,735	4,236,152	3,764,680	5,283,841	-

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	9,879,993	125,000	18,893	(360,961)	98,239	-

퀀텀코오롱마스터사모투자 합자회사	30,120,690	120,099	585,210	285,303	285,303	10,957

코오롱 2017 신산업 육성 투자조합	5,200,000	8,548	-	(8,548)	(8,548)	-

공동지배기업 :

SKC KOLON PI	337,344,696	90,926,125	159,478,084	28,100,954	28,100,954	3,572,416

AUTOGAS ALMATY	8,470,753	1,025,722	2,769,020	298,538	(290,394)	-

코오롱바스프이노폼㈜	192,550,504	80,530,401	-	(2,601,947)	(2,601,947)	-

유한회사 벨루티코리아	4,623,485	1,261,216	5,190,575	(638,240)	(858,581)	-

㈜나노포라	600,387	424,409	-	(287,191)	(287,191)	-

Kolon Sports China Holdings Limited	123,774,970	32,311,335	-	(264,019)	(272,364)	-

② 전기말

(단위:천원)

종목	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익	수령한 배당금

관계기업 :

하나캐피탈㈜	5,257,436,559	4,619,087,768	376,866,292	80,595,248	80,724,079	1,050,800

㈜케이브이지제1호	49,690,540	28,173,936	5,986,264	1,698,200	1,698,200	757,032

BEIJING FOOSUNG CORPORATIONS	432,325	432,325	-	-	(106,100)	-

USA FOOSUNG CORPORATIONS	4,372,325	4,183,929	4,237,625	(627,323)	(653,801)	-

엔에이치코오롱그린1호 사모투자전문회사	1,569,241	75	2,503,708	1,719,429	1,719,429	-

코오롱 2011 신성장투자조합	4,769,262	179,927	5,256,721	4,525,517	(2,871,062)	1,520,000

KoFC-코오롱Pioneer Champ 2011-6호 투자조합	14,989,174	1,881,132	2,862,143	(1,025,369)	(601,646)	-

2013 코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합	16,674,407	135,593	29,040	(1,427,333)	(1,427,333)	-

코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호	28,904,307	228,709	8,191,823	7,281,575	(2,277,375)	-

코오롱 2015 회수시장활성화 투자조합	12,023,513	155,000	48,149	(531,487)	(531,487)	-

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	5,781,754	125,000	10,620	(343,246)	(343,246)	-

퀀텀코오롱마스터사모투자 합자회사	30,125,588	81,264	209,441	44,323	44,323	-

공동지배기업 :

SKC KOLON PI	310,521,309	78,988,848	153,056,952	20,858,491	20,858,491	873,257

AUTOGAS ALMATY	9,632,169	1,896,744	2,945,526	(24,529)	337,905	-

코오롱바스프이노폼㈜	120,619,607	23,843,998	-	990,840	990,840	-

유한회사 벨루티코리아	4,762,812	541,963	3,157,527	(1,169,047)	(279,151)	-

㈜나노포라	891,673	428,504	-	(472,748)	(472,748)	-

(5) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업 및 공동지배기업의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공동지배기업 :

SKC KOLON PI	68,062,856	269,121,930	64,046,351	111,141,800

12. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,202,251,402	2,152,942,554

취득	311,804,741	188,263,740

차입원가자본화	3,875,479	2,120,622

대체(주1)	(860,573)	3,124,490

처분	(16,966,882)	(20,081,607)

감가상각비	(142,435,795)	(140,306,992)

손상차손환입	334,479	1,107,179

연결범위변동	(75,951)	-

기타	(1,552,155)	(11,615,259)

기말금액	2,356,374,745	2,175,554,727

(주1) 당분기 중 유형자산을 선급금 560백만원, 투자부동산 180백만원 , 무형자산 144백 만원으로 대체하였으며, 무형자산 24백만원을 유형자산으로 대체하였습니다 (주석13,14 참고).

13. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	68,504,365	89,897,317

취득	-	3,417

처분	(4,023,111)	(5)

대체(주1)	179,822	(3,345,000)

감가상각비	(1,580,022)	(1,792,463)

기말금액	63,081,054	84,763,266

(주1) 당분기 유형자산 중 투자부동산 180백만원 을 대체하였습니다(주석12 참고).

(2) 투자부동산 관련손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,662,805	4,032,451	1,800,627	5,219,072

임대수익 발생 투자부동산의 운용비용	(1,488,571)	(3,094,130)	(1,213,283)	(3,310,139)

합계	174,234	938,321	587,344	1,908,933

14. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	191,849,731	197,003,581

취득	5,234,100	7,339,895

처분	(323,196)	(1,063,531)

무형자산상각비	(7,302,454)	(6,660,123)

손상차손환입	-	310,560

대체(주1)	120,751	(38,690)

연결범위변동	(50,712)	-

기타	(1,188,750)	(2,109,269)

기말금액	188,339,470	194,782,423

(주1) 당분기 중 유형자산 144백만원 을 무형자산으로 대체하였으며, 무형자산 24백만원을 유형자산으로 대체하였습니다(주석12 참고). (2) 당분기 및 전분기 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 각각 62,017,531 천원 및 62,723,947천원입니다.

15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	386,217,226	-	392,722,844	664,000

미지급금 (주1)	230,831,256	80,604,635	235,507,778	148,180,291

차감 : 현재가치할인차금	-	(4,849,978)	-	(8,753,200)

예수금	4,080,070	-	3,574,399	-

미지급비용	29,088,355	-	31,599,001	-

미지급배당금	40,360	-	34,328	-

임대보증금	-	33,710,336	-	40,697,173

차감 : 현재가치할인차금	-	(63,427)	-	(80,263)

예수보증금	49,127,238	11,869,199	50,236,510	11,127,798

합계	699,384,505	121,270,765	713,674,860	191,835,799

(주1) 당분기말 현재 미국 듀폰사와의 영업비밀 소송합의와 관련된 장단기미지급금 118,888,384천 원이 현재가치로 계상되어 있습니다.

16. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	821,916,285	-	663,658,717	-

장기차입금	223,151,886	638,095,919	277,569,439	609,237,632

사채	90,000,000	336,166,852	195,000,000	165,846,370

전환사채	555,142	-	540,651	-

신주인수권부사채	-	7,594,725	-	7,303,547

합계	1,135,623,313	981,857,496	1,136,768,807	782,387,549

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

① 단기차입금

(단위:천원)

차입금종류	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화차입금	(주)우리은행 외	2.48~4.95%	551,537,403	397,700,000

매출채권의 양도(주1)	-	2,084,102	11,869,823

원화차입금 소계	553,621,505	409,569,823

외화차입금	한국산업은행 외	1.86~5.20%(L+1.50%~L+4.35%)	31,624,709	49,075,369

매출채권의 양도(주1)	-	215,220,059	193,997,861

Usance L/C	-	21,450,012	11,015,664

외화차입금 소계	268,294,780	254,088,894

단기차입금 합계	821,916,285	663,658,717

(주1) 금융자산의 제거 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 금융기관으로부터 채권을 대납받아 단기차입금으로 인식하고 있습니다. ② 장기차입금

(단위:천원)

차입금종류	차입처	이자율	당분기말	전기말	만기

원화차입금	한국산업은행 외	0.00~4.37%	667,814,356	690,305,208	2017 ~ 2021

외화차입금	한국수출입은행 외	L+1.85%~L+2.45%	193,433,449	196,501,863	2017 ~ 2021

장기차입금 합계	861,247,805	886,807,071

차감 : 유동성 대체	(223,151,886)	(277,569,439)

장기차입금 차감 계	638,095,919	609,237,632

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사채종류	이자율	당분기말	전기말	만기

사모사채	2.55~4.00%	296,901,000	311,255,000	2018~2019

공모사채	3.07%	130,000,000	50,000,000	2020

사채 합계	426,901,000	361,255,000

차감: 유동성 대체	(90,000,000)	(195,000,000)

차감: 사채할인발행차금	(734,148)	(408,630)

차감 계	336,166,852	165,846,370

(4) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	발행일	만기일	이자율	기초	상각	당분기말

전환사채	2012-11-21	2017-11-20	1.00%	480,000	-	480,000

상환할증금	77,995	-	77,995

전환권조정	(17,344)	14,491	(2,853)

합 계	540,651	14,491	555,142

(5) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	발행일	만기일	표면이자율	기초금액	상각	전환	기말금액

신주인수권부사채	2013-10-04	2018-10-04	-	9,586,101	-	(33,655)	9,552,446

사채할인발행차금	(129,389)	16,529	159	(112,701)

상환할증금	242,519	-	(851)	241,668

신주인수권부조정	(2,395,684)	306,043	2,953	(2,086,688)

합계	7,303,547	322,572	(31,394)	7,594,725

동 신주인수권부사채는 2013년 10월 4일 발행되었고, 2018년 10월 4일을 상환기일로 하는 무보증신주인수권부사채입니다. 사채의 권면이자율은 0%이고 만기시까지 연 0.5%의 수익율을 보장하고 있습 니 다 . 또한, 권리행사기간은 2013년 11월 4일부터 2018년 9월 4일까지이며, 권리행사가격은 51,300원입니다.

(6) 당분기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금과 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	통화	이자율	장부금액	만기

기초금액	1,919,156,356

차입 :

장기차입금	KRW 외	0.50 ~ 3.95%	97,672,056	2018 ~ 2024

사채	KRW 외	2.71 ~ 3.82%	261,995,680	2018 ~ 2020

소계	359,667,736

상환 :

장기차입금	(112,590,852)

사채	(189,184,901)

소계	(301,775,753)

단기차입금의 순증감	158,112,229

단기차입금의 연결범위변동	(18,793,793)

환율변동효과	629,557

기타변동	484,477

기말금액	2,117,480,809

17. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	303,923,463	283,935,611

사외적립자산의 공정가치	(213,284,068)	(211,606,522)

국민연금전환금	(260,949)	(265,675)

기타장기급여채무	3,809,308	3,482,796

재무상태표상 확정급여부채	94,187,754	75,546,210

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	283,935,611	248,679,020

당기근무원가	25,903,595	23,631,397

이자원가	4,748,040	4,386,431

관계사전입액	1,100,934	651,167

확정급여채무의 재측정요소	1,929,614	15,334,026

지급액	(13,642,099)	(16,866,894)

기타	(52,232)	(15,394)

기말금액	303,923,463	275,799,753

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	211,606,522	190,846,545

사용자기여금	11,407,391	6,685,431

퇴직급여 지급액	(12,411,926)	(15,501,395)

사외적립자산기대수익	3,670,893	3,419,672

사외적립자산의 재측정요소	(988,812)	(705,451)

기말금액	213,284,068	184,744,802

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	8,136,864	25,903,595	7,839,608	23,631,397

순이자원가	310,034	1,077,147	298,141	966,759

기타장기종업원급여	133,813	823,068	81,295	243,884

합계	8,580,711	27,803,810	8,219,044	24,842,040

(5) 보험수리적 가정 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분	당분기말	전기말

할인율(주1)	2.62 ~ 2.87	2.28 ~ 3.09

미래임금인상률	3.06 ~ 4.14	3.00 ~ 8.76

(주1) 할인율은 보고기간말 현재 당사의 평균잔여근무연수를 고려하여 공모 무보증 회사채(AA+)의 시장수익률을 직선보간하여 계산됩니다.

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세예수금	490,727	-	213,956	-

선수금	39,565,831	-	48,889,978	-

선수수익	422,182	-	241,990	-

이연수익	-	10,437,478	-	12,084,015

파생상품부채	2,540,761	637,577	5,263,843	940,122

충당부채	912,513	1,292,593	880,824	1,734,747

기타(주1)	34,765,478	10,206,910	49,375,535	11,028,116

합계	78,697,492	22,574,558	104,866,126	25,787,000

(주1) 당분기 온실가스 배출권 매각과 관련하여 2,460백만원의 유동부채를 인식하였습니다.

19. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위:천원)

구분	당분기말	유동성분류

기초금액	감소	분기말금액	유동	비유동

판매보증충당부채	2,348,883	(143,777)	2,205,106	912,513	1,292,593

기타충당부채	266,688	(266,688)	-	-	-

합계	2,615,571	(410,465)	2,205,106	912,513	1,292,593

(2) 전기말

(단위:천원)

구분	전기말	유동성분류

기초금액	감소	기말금액	유동	비유동

판매보증충당부채	3,208,324	(859,441)	2,348,883	880,824	1,468,059

기타충당부채	170,370	96,318	266,688	-	266,688

합계	3,378,694	(763,123)	2,615,571	880,824	1,734,747

20. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

수권주식수	40,000,000	10,000,000	40,000,000	10,000,000

주당액면금액	5	5	5	5

발행주식수	25,152,340	2,767,860	25,151,485	2,767,860

자본금	125,761,700	13,839,300	125,757,425	13,839,300

당사는 정관에 의하여 의결권 없는 우선주식을 10,000천주까지 발행할 수 있으며 우선주식에 대하여 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 동 결의가 있는 주주총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 동 우선주에는 의결권이 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

보통주	우선주	보통주	우선주

기초	25,151,485	2,767,860	25,119,218	2,767,860

신주인수권 행사	855	-	16,044	-

기말	25,152,340	2,767,860	25,135,262	2,767,860

21. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	804,524,586	804,486,658

기타자본잉여금	109,164,802	107,346,212

합계	913,689,388	911,832,870

22. 신종자본증권당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

사모 신종자본증권	2015-11-26	2018-11-26	5.20%	103,000,000	103,000,000

발행비용	(546,900)	(546,900)

합계	102,453,100	102,453,100

23. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	16,452,520	13,367,553

미처분이익잉여금	941,703,408	865,468,451

합계	958,155,928	878,836,004

24. 배당금당사가 당분기와 전분기 중 주주총회결의에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

보통주 1주당 1,100원(전분기 : 500원)	27,666,634	12,559,609

우선주 1주당 1,150원(전분기 : 550원)	3,183,039	1,522,323

합계	30,849,673	14,081,932

25. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	59,226,731	28,782,853

해외사업환산이익	(1,484,592)	1,202,284

지분법자본변동	528,280	1,203,274

자기주식처분손실	(80,921,024)	(80,921,024)

파생상품평가이익	801,291	(2,004,835)

합계	(21,849,314)	(51,737,448)

26. 수익당분기와 전분기 중 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	1,063,744,265	3,283,418,217	1,010,033,511	3,246,907,336

용역의 제공으로 인한 수익	21,854,983	57,186,412	17,778,380	52,311,503

기타매출	665,631	19,523,682	9,468,086	22,722,546

합계	1,086,264,879	3,360,128,311	1,037,279,977	3,321,941,385

27. 이연수익 당분기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초	12,084,015	16,207,399

증가	6,748,469	10,642,561

감소	(8,395,006)	(14,765,945)

기말	10,437,478	12,084,015

연결실체는 고객충성제도와 관련된 이연수익을 직접 관찰가능한 공정가치가 없기 때문에 예상 소멸률을 반영하여 추정하고 있습니다.

28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	35,223,148	106,850,531	34,179,605	100,473,780

상여금	2,091,015	6,446,854	1,221,718	6,978,395

퇴직급여	3,955,713	15,036,842	4,265,132	19,563,903

기타장기종업원급여	22,505	68,374	16,550	49,701

복리후생비	3,299,455	12,112,614	3,633,199	11,181,887

여비교통비	2,995,060	9,198,710	3,061,397	8,807,707

차량유지비	1,115,913	3,329,168	1,082,008	3,055,975

통신비	508,205	1,575,106	506,606	1,617,817

세금과공과	2,115,905	6,629,368	1,933,348	5,829,769

지급임차료	14,223,543	49,881,202	15,619,552	52,014,823

감가상각비	7,524,197	22,661,509	7,492,195	22,772,875

무형자산상각비	2,277,363	6,899,427	2,105,973	6,263,196

보험료	3,022,088	9,528,891	2,917,537	9,419,285

교육훈련비	421,267	1,106,365	634,675	1,151,241

접대비	1,852,442	5,337,522	1,974,307	5,655,149

광고선전비	6,356,838	26,051,976	8,189,597	25,671,812

견본비	1,463,046	4,775,530	1,603,120	4,716,106

판매촉진비	2,404,588	6,920,463	1,691,586	6,635,900

수출경비	19,870,514	55,902,628	14,537,858	44,425,506

연구비	14,639,187	49,023,765	15,382,890	47,289,521

운반비	4,355,696	21,166,367	5,259,115	23,728,498

사무비	263,250	902,272	295,474	837,425

지급수수료	69,133,720	263,425,010	81,170,430	277,997,935

수선비	1,306,839	5,173,903	1,550,440	5,371,996

수도광열비	216,176	711,463	307,847	684,942

대손상각비(환입)	(988,943)	(906,827)	437,580	670,084

회의비	62,443	214,149	72,714	344,268

소모품비	105,972	216,424	3,058,502	3,907,520

판매보증충당부채전입(환입)액	(90,708)	(143,776)	303,863	(793,251)

기타판매비와관리비	4,636,728	8,132,622	4,665,048	10,383,003

합계	204,383,165	698,228,452	219,169,866	706,706,768

29. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익	3,453,970	33,250,064	14,908,372	40,958,643

외화환산이익	5,638,782	15,648,478	14,300,861	21,291,672

유형자산처분이익	658,672	2,589,955	711,036	3,227,539

유형자산손상차손환입	-	373,574	17,817	1,169,250

무형자산처분이익	-	-	-	109,164

무형자산손상차손환입	-	-	-	310,560

투자부동산처분이익	-	1,038,125	-	-

파생상품거래이익	5,724,864	12,109,474	2,336,415	4,620,830

파생상품평가이익	(3,319,007)	1,024,137	(87,392)	21,930

잡이익	5,476,909	21,567,703	10,642,928	25,910,203

기타영업외수익	5,178,712	5,999,089	1,048,865	1,667,642

합계	22,812,902	93,600,599	43,878,902	99,287,433

기타비용 :

외환차손	4,573,160	31,644,136	14,239,724	44,679,320

외화환산손실	2,730,322	6,339,906	2,905,140	6,037,459

기부금	73,625	1,439,670	423,027	1,849,002

유형자산처분손실	4,930,038	9,891,660	5,831,373	8,049,594

유형자산손상차손	-	39,095	62,071	62,071

무형자산처분손실	-	30,520	1,644	205,882

투자부동산처분손실	-	-	5	5

매각예정비유동자산처분손실	2,822,644	2,822,644	-	-

파생상품거래손실	3,996,986	7,760,927	646,313	3,783,760

파생상품평가손실	(4,009,552)	8,695,198	10,744,933	11,477,990

잡손실	6,381,340	14,523,850	9,526,899	19,040,728

기타영업외비용	157,882	6,131,175	4,279,176	12,153,638

합계	21,656,445	89,318,781	48,660,305	107,339,449

30. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

①이자수익

현금및현금성자산	641,388	1,481,628	302,491	714,439

대여금및수취채권	78,345	593,853	292,631	795,731

매도가능금융자산	89,537	281,890	100,832	326,057

기타금융자산	(48,253)	2,193,074	1,001,978	3,017,391

소계	761,017	4,550,445	1,697,932	4,853,618

②배당금수익	2,857,678	4,538,295	627,786	1,094,434

③매도가능금융자산처분이익	-	-	9,194,836	16,675,897

④단기매매금융자산평가이익	7,551	24,406	-	-

합계	3,626,246	9,113,146	11,520,554	22,623,949

금융비용 :

①이자비용

일반차입금 이자	10,790,465	33,589,623	12,884,410	35,043,112

사채 이자	3,772,811	10,245,176	2,838,878	8,810,173

기타 이자비용	984,555	3,689,858	(480,173)	3,439,446

소계	15,547,831	47,524,657	15,243,115	47,292,731

②매도가능금융자산처분손실	65	700,135	60	63

③매도가능금융자산손상차손	(19,029)	1,388,911	-	-

④매출채권처분손실	52,341	163,538	-	-

합계	15,581,208	49,777,241	15,243,175	47,292,794

순금융손익	(11,954,962)	(40,664,095)	(3,722,621)	(24,668,845)

31. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 25.39% 및 28.29%입니다.

32. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	4,440,327	(5,226,951)	(39,668,165)	6,608,975

원재료, 상품 등 재고자산 매입액	579,987,641	1,709,914,673	463,578,685	1,514,549,408

종업원급여	89,948,048	289,224,931	88,932,083	279,911,242

감가상각비 및 무형자산상각비	51,050,583	151,318,271	49,454,769	148,759,578

지급임차료	14,952,346	53,800,496	18,262,735	59,485,219

지급수수료	85,174,635	318,724,876	103,361,085	337,242,756

수도광열비	48,277,234	140,351,065	46,286,931	134,920,785

외주비	38,219,642	119,340,409	41,665,377	115,701,884

기타	128,206,094	436,751,954	217,289,407	512,916,823

합계	1,040,256,550	3,214,199,724	989,162,907	3,110,096,670

33. 주당이익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기 연결실체의 기본주당이익은 다음과 같습니다.① 보통주

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 분기순이익	33,505,651,323	116,370,932,563	28,751,552,401	144,835,215,519

보통주 분기순이익	30,152,887,739	104,740,962,770	25,868,166,850	130,374,139,778

÷ 가중평균유통보통주식수(주1)	25,152,329	25,152,086	25,128,546	25,122,914

보통주 기본주당이익	1,199	4,164	1,029	5,189

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	25,152,325	25,151,485	25,120,415	25,119,218

신주인수권의 행사	4	601	8,131	3,696

가중평균유통보통주식수	25,152,329	25,152,086	25,128,546	25,122,914

② 우선주

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 분기순이익	33,505,651,323	116,370,932,563	28,751,552,401	144,835,215,519

우선주 분기순이익	3,352,763,584	11,629,969,793	2,883,385,553	14,461,075,743

÷ 가중평균유통우선주식수	2,767,860	2,767,860	2,767,860	2,767,860

우선주 기본주당이익	1,211	4,202	1,042	5,225

(2) 희석주당이익 당분기와 전분기 연결실체의 희석주당이익은 다음과 같습니다.① 보통주

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주지배기업지분순이익	30,152,887,739	104,740,962,770	25,868,166,850	130,374,139,778

(±)희석증권으로 인한 비용(이익)	-	-	-	-

희석지배기업지분순이익	30,152,887,739	104,740,962,770	25,868,166,850	130,374,139,778

÷ 가중평균희석증권주식수(주1)	25,629,023	25,660,074	25,832,745	25,677,258

희석주당이익	1,177	4,082	1,001	5,077

(주1) 가중평균 희석증권주식수의 산정내역

(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	25,152,329	25,152,086	25,128,546	25,122,914

신주인수권의 행사	476,694	507,988	704,199	554,344

가중평균희석증권주식수	25,629,023	25,660,074	25,832,745	25,677,258

② 우선주당분기와 전분기 중 희석성잠재적우선주가 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.당분기말 현재 반희석 효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 제외한 금융상품은 없습니다.

34. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 일부 금융기관과 당좌대출 13,100백만원 , 무역금융 및일반자금대출등 관련 351,900백만원, L/C한도 93,000백만원 및 USD 101백만, 매입외환 및 수출환어음매입등 관련 USD 215백만 등의 개별 여신한도계약을 체결하고 있으며, 포괄여신(무역금융 및 수출입관련) 계약도 체결하고 있습니다. (2) 연결실체는 Kaneka Corporation이 SKC KOLON PI에게 제소한 특허소송과 관련하여 배상금액 의 50%를 지급보증하고 있습니다. Kaneka(원고)는 합리적 로열티 및 일실이익을 합산한 USD 16.2 백만 을 피해보상 금액으로 주장하고 있으며, 동 소 송의 최종결과가 연결실체의 재무제표에 미칠 영향 을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

35. 담보제공자산 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:외화 각 1단위, 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	단위	담보설정액	담보제공자산	장부금액

한국산업은행	지급보증 등	KRW	45,000,000	토지, 건물	37,024,387

KRW	1,700,000	매도가능금융자산	1,700,000

KRW	98,000,000	토지, 건물, 기계장치	120,320,971

한국산업은행 외	일반대 등	KRW	389,002,000	토지, 건물, 기계장치 등	821,444,349

USD	273,956,000

JPY	541,094,000

KRW	10,000,000	매도가능금융자산	7,427,078

(주)우리은행 외	무역금융 외	KRW	99,650,000	토지, 건물	77,343,693

합계	1,065,260,478

36. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜코오롱

관계기업	하나캐피탈㈜, SIAM TIRE CORD CO.,BEIJING FOOSUNG CORPORATIONS, USA FOOSUNG CORPORATIONS, 코오롱2011 신성장투자조합, KoFC-코오롱Pioneer Champ 2011-6호 투자조합,2013 코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합, 코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호, 코오롱 2015 회수시장활성화 투자조합 , 코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합, 퀀텀코오롱마스터사모투자 합자회사, 코오롱 2017 신산업 육성 투자조합

공동지배기업	SKC KOLON PI, AUTOGAS ALMATY, 코오롱바스프이노폼㈜, 유한회사 벨루티코리아, ㈜나노포라, Kolon Sports China Holdings Limited

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜, ㈜엠오디, 코오롱제약㈜, 코오롱베니트㈜, 코오롱엔솔루션㈜,코오롱생명과학㈜, 네이처브리지㈜, 부은시(북경)무역유한공사,코오롱이엔지니어링㈜, 덕평랜드㈜, ㈜코오롱아이포트리스, 서서울고속도로, ㈜한우즈벡씨엔지투자, ㈜한우즈벡실린더투자,피오르드프로세싱코리아㈜, 코오롱환경서비스㈜, 코오롱하이드로제닉스㈜, 코오롱엘에스아이주식회사, ㈜데크카본코오롱아우토㈜, 케이에이치파워㈜, 코오롱에코원㈜, ㈜테크비전, Tissuegene Inc. 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	유형자산취득	매출 등	매입 등	유형자산취득	유형자산매각

유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

㈜코오롱	155,255	23,554,340	-	164,428	23,172,639	-	-

소계	155,255	23,554,340	-	164,428	23,172,639	-	-

관계기업 :

㈜케이브이지제1호(주1)	-	2,422,583	-	-	4,803,751	-	-

소계	-	2,422,583	-	-	4,803,751	-	-

공동지배기업 :

SKC KOLON PI	2,641,810	48,750	-	2,119,890	97,137	-	-

코오롱바스프이노폼㈜	105,354,237	6,951	-	27,534,924	-	-	-

유한회사 벨루티코리아	-	-	-	1,240,855	-	-	1,399,719

㈜나노포라	-	-	-	-	3,640	-	-

소계	107,996,047	55,701	-	30,895,669	100,777	-	1,399,719

기타특수관계자 :

코오롱글로벌㈜	21,807,024	76,450,092	121,560,726	31,492,249	22,096,374	74,082,316	-

기타	12,579,067	28,172,473	29,238,704	14,947,462	29,365,196	16,700,215	-

소계	34,386,091	104,622,565	150,799,430	46,439,711	51,461,570	90,782,531	-

합계	142,537,393	130,655,189	150,799,430	77,499,808	79,538,737	90,782,531	1,399,719

(주1) ㈜케이브이지제1호 에 대한 유의적인 영향력을 상실하기 이전의 거래를 표시하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

㈜코오롱	6,196,230	2,718,101	6,217,195	2,733,838

소계	6,196,230	2,718,101	6,217,195	2,733,838

관계기업 :

㈜케이브이지제1호	-	-	950,000	-

소계	-	-	950,000	-

공동지배기업 :

SKC KOLON PI	389,814	6,848	363,504	11,872

코오롱바스프이노폼㈜	25,952,606	587	16,492,724	1,592

유한회사 벨루티코리아	-	-	924	-

㈜나노포라	-	-	-	825

소계	26,342,420	7,435	16,857,152	14,289

기타특수관계자 :

코오롱글로벌㈜	62,166,547	57,736,748	60,045,727	35,211,134

기타	32,812,811	10,688,224	35,912,048	12,963,894

소계	94,979,358	68,424,972	95,957,775	48,175,028

합계	127,518,008	71,150,508	119,982,122	50,923,155

(4) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	4,906,131	14,855,602	5,024,077	14,984,430

퇴직급여	569,019	4,718,656	1,600,923	11,216,038

합계	5,475,150	19,574,258	6,625,000	26,200,468

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계	제공받은자	보증내역	보증금액	지급보증처

기타특수관계자	㈜데크카본	계약보증	3,098,583	한국방위산업진흥회

기타특수관계자	부은시(북경)무역유한공사	지급보증	6,894,333	하나은행

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계	회사명	담보제공자산	내용	담보설정액

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜	임야 및 부동산담보신탁 수익증권	차입금 담보 등	60,000,000

백지어음 6매	공사시행에 대한 담보	-

(7) 당분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	현금출자	출자회수

관계기업	2013 코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합	300,000	280,000

코오롱 2015 회수시장활성화 투자조합	2,700,000	1,710,000

2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	1,000,000	-

코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호	500,000	500,000

코오롱 2017 신산업 육성 투자조합	500,000	-

엔에이치코오롱그린1호 사모투자전문회사	-	75,000

코오롱2011 신성장투자조합	-	400,000

KoFC-코오롱Pioneer Champ 2011-6호 투자조합	-	700,000

㈜케이브이지제1호	-	7,300,000

공동지배기업	코오롱바스프이노폼 ㈜	8,913,600	-

합계	13,913,600	10,965,000

(8) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자간의 배당 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	당분기	전분기

수취:

SKC KOLON PI	3,572,416	873,257

㈜케이브이지제1호	412,190	757,032

엔에이치코오롱그린1호 사모투자전문회사	16,934	-

하나캐피탈㈜	1,050,800	1,050,800

퀀텀코오롱마스터사모투자 합자회사	10,957	-

코오롱 2011 신성장투자조합	3,433,591	-

소계	8,496,888	2,681,089

지급:

㈜코오롱	9,162,432	4,170,997

37. 현금흐름표 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	114,365,104	115,948,138

유형자산 취득 관련 미지급금	(9,670,014)	15,326,200

장기차입금의 유동성대체	96,779,059	194,831,432

사채의 유동성대체	71,400,322	195,000,000

합계	272,874,471	521,105,770

38. 부문별 정보 연결실체는 제품, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 부문별 경영성과를 적절히관리하기 위하여 연결실체의 사업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 사업부문별 수익을 창출하는 재화와 용역은 다음과 같습니다.

사업부문	주요제품

산자	Tire Cord, 에어백, 카시트 등

화학	합성수지 및 동 부산물 등

필름	PET Base 필름, DFR 등

패션	의류 및 용품

기타	PET원사, Chip 매출 및 임대 등

(1) 당분기와 전분기 중 사업부문별 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	산자	화학	필름	패션	기타	합계

순매출액	1,275,356,268	654,830,556	374,036,998	733,708,596	322,195,893	3,360,128,311

감가상각비	64,661,746	20,458,995	28,528,918	12,651,551	17,714,607	144,015,817

영업손익	95,001,096	71,394,170	(11,152,276)	18,659,496	(27,973,899)	145,928,587

자산총계	1,764,227,154	594,646,695	647,787,539	602,388,692	1,877,896,545	5,486,946,625

부채총계	946,700,382	148,501,819	223,878,359	261,053,852	1,679,684,454	3,259,818,866

② 전분기

(단위:천원)

구분	산자	화학	필름	패션	기타	합계

순매출액	1,290,648,627	611,308,399	358,638,575	767,689,048	293,656,737	3,321,941,386

감가상각비	60,138,082	21,796,369	30,232,810	19,170,822	10,761,372	142,099,455

영업손익	111,001,064	80,064,657	2,738,929	28,956,598	(10,916,532)	211,844,716

자산총계	1,570,293,023	552,255,137	594,868,779	628,871,006	1,728,082,450	5,074,370,395

부채총계	850,213,458	134,741,705	165,532,869	310,966,773	1,519,393,977	2,980,848,782

(2) 보고부문의 당분기손익 합계에서 연결실체 전체의 당분기와 전분기의 법인세비용 차감전 당분기손익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

법인세비용차감전 보고부문의 총손익	125,113,350	187,905,827

부문간 손익 제거	(15,567,040)	(8,781,973)

관계기업및공동지배기업투자이익	40,115,818	29,699,251

법인세비용차감전 순이익	149,662,128	208,823,105