코오롱인더 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

코오롱인더스트리 주식회사(이하 "당사")는 주식회사 코오롱이 2009년 12월 31일을 분할기일로 투자사업부문 등을 영위할 주식회사 코오롱과 의류용 원사, 산업용ㆍ포장용 필름 및 자기재, 전자소재용 광확산판, 광박막성 필름, 타이어코드 등 산업자재 및 기타 화학제품, 섬유, 의류, 피혁제품, 스포츠 레져용품 등 제조사업부문 일체를 영위할 분할신설법인인 당사를 인적분할하여 2010년 1월 5일 설립되었습니다. 한편,당사는 안정적 사업기반을 확보하고 경영효율성 증대 및 재무구조 개선을 위하여 2011년 5월 1일자로 당사의 종속기업인 캠브리지코오롱 주식회사를 흡수합병하였으며, 2025년 1월 8일자로 경영효율성 제고와 시너지 강화를 통한 기업 및 주주가치 제고를 위해, 당사의 종속기업인 코오롱글로텍 주식회사의 자동차소재부문을 인적분할하여 흡수합병하였습니다.당분기말 현재 자본금은 151,434,755천원(우선주 자본금 13,839,300천원 포함)이며당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 배당은 비누적적으로, 현금배당에 있어서만 보통주보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가배당 받게 됩니다.당분기말 현재 보통주 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 12에 포함되어 있습니다.

## 3. 회계정책의 변경

하기에 기재된 사항을 제외하고 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 33에 기재하였습니다.
(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호' 한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.
다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.
(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정
동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의
동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정
동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용
동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익
동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법
동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기의 개정사항들이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.

## 4. 금융위험 관리

금융위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 설명
당사의 위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다.

## 5. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

예금 등	38,617,332

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

예금 등	24,346,517

## 6. 장ㆍ단기금융자산

장단기금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 금융자산	92,165,280

유동 금융자산	유동 당좌개설보증금	0

유동 금융기관예치금	92,165,280

비유동금융자산	25,500

비유동금융자산	비유동 당좌개설보증금	25,500

비유동 금융기관예치금	0

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 금융자산	5,000,000

유동 금융자산	유동 당좌개설보증금	0

유동 금융기관예치금	5,000,000

비유동금융자산	25,500

비유동금융자산	비유동 당좌개설보증금	25,500

비유동 금융기관예치금	0

## 7. 매출채권및기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동매출채권	599,457,766	(13,436,413)	586,021,353

단기미수금	4,073,698	(407,942)	3,665,756

단기대여금	32,648,540	0	32,648,540

단기미수수익	1,085,214	1,085,214

단기예치보증금	0	0

단기보증금자산	7,633,773	(59,042)	7,574,731

유동매출채권 및 기타유동채권 합계	630,995,594

비유동매출채권	0	0	0

장기미수금	0	0	0

장기대여금	7,059,984	0	7,059,984

장기미수수익	0	0

장기예치보증금	130,275	130,275

장기보증금자산	38,472,146	(3,331,775)	35,140,371

비유동매출채권 및 기타비유동채권 합계	42,330,630

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동매출채권	525,513,389	(10,693,858)	514,819,531

단기미수금	12,625,758	(447,419)	12,178,339

단기대여금	1,803,633	1,803,633

단기미수수익	491,025	491,025

단기예치보증금	0	0

단기보증금자산	11,596,771	(41,568)	11,555,203

유동매출채권 및 기타유동채권 합계	540,847,731

비유동매출채권	0	0	0

장기미수금	0	0	0

장기대여금	3,574,268	0	3,574,268

장기미수수익	0	0

장기예치보증금	128,915	128,915

장기보증금자산	27,236,538	(2,589,601)	24,646,937

비유동매출채권 및 기타비유동채권 합계	28,350,120

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

대손충당금

기초금액	(11,141,277)

설정(환입)	(2,168,220)

합병	(534,858)

기말금액	(13,844,355)

전분기 (단위 : 천원)

대손충당금

기초금액	(6,322,486)

설정(환입)	(1,168,913)

합병	0

기말금액	(7,491,399)

## 8. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

상품	406,229,814	(45,601,824)	360,627,990

제품	254,862,892	(7,135,566)	247,727,326

반제품	167,084,633	(9,867,431)	157,217,202

원재료	116,604,537	(2,002,652)	114,601,885

저장품	24,952,020	(42,858)	24,909,162

부산물	5,825,978	(18,819)	5,807,159

미착품	13,973,731	0	13,973,731

반품자산	12,429,893	0	12,429,893

합계	1,001,963,498	(64,669,150)	937,294,348

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

상품	387,153,581	(42,843,746)	344,309,835

제품	193,373,204	(5,272,602)	188,100,602

반제품	187,742,404	(11,456,745)	176,285,659

원재료	73,512,397	(1,994,545)	71,517,852

저장품	24,843,181	(24,314)	24,818,867

부산물	5,199,213	(5,354)	5,193,859

미착품	15,056,757	0	15,056,757

반품자산	12,006,287	0	12,006,287

합계	898,887,024	(61,597,306)	837,289,718

매출원가로 인식한 평가손실 및 환입 내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재고자산 평가손실	223,766

재고자산평가손실환입	(3,194,595)

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재고자산 평가손실	2,342,209	3,898,428

재고자산평가손실환입

## 9. 공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 공시
당분기 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정 금융자산

기초금액	187,871,076

취득	12,760,550

합병	1,000,000

처분	(5,399,512)

대체	3,532,125

기말금액	199,764,239

대체에 대한 기술	당분기 중 파빌리온엠씨클라이밋테크제1호사모투자합자회사의 직접 지분율이 20% 미만으로 감소함에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.

전분기 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정 금융자산

기초금액	54,545,881

취득	8,300,417

합병	0

처분	(5,257,498)

대체	0

기말금액	57,588,800

대체에 대한 기술

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 상환전환우선주에 대한 기술

금융자산, 분류	채무상품	수익증권	34,856,051

상환전환우선주	145,875,603	당사는 현재 유의적인 영향력을 보유하고 있는 ㈜엑추워드, ㈜알디솔루션, 에스케이마이크로웍스㈜에 투자한 상환전환우선주에대하여 이익 또는 손실에 대한 노출정도가 피투자회사의 손익 또는 순자산 변동에 비례적으로 노출되어 있지 않음을 고려하여 그 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 평가하고 있습니다.

후순위사채	7,475,000

조건부지분인수	11,557,585

금융자산, 분류 합계	199,764,239

전기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 상환전환우선주에 대한 기술

금융자산, 분류	채무상품	수익증권	25,082,303

상환전환우선주	146,356,188

후순위사채	4,875,000

조건부지분인수	11,557,585

금융자산, 분류 합계	187,871,076

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 공시
당분기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기초금액	488,361,545

처분	0

평가	290,312,923

기말금액	778,674,468

전분기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기초금액	403,320,162

처분	0

평가	100,650,852

기말금액	503,971,014

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

금융자산, 분류	상장지분상품	㈜카프로	468,599

금호타이어㈜	1,417,500

㈜하나금융지주	369,640,800

㈜우리금융지주	397,190,700

㈜이노스페이스	4,785,221

비상장지분상품	㈜한국경제신문	127,890

㈜알에스텍	89,348

㈜한주	96,000

㈜한국비즈니스금융대부	100,000

㈜고리	240

㈜채널에이	1,000,000

㈜매일방송	1,000,005

㈜솔잎기술	1,500,000

㈜팔짝코퍼레이션	0

(주)마들렌메모리	408,165

㈜브라더후드엔터테인먼트	850,000

전기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

금융자산, 분류	상장지분상품	㈜카프로	468,599

금호타이어㈜	1,432,500

㈜하나금융지주	240,775,200

㈜우리금융지주	235,253,220

㈜이노스페이스	5,060,438

비상장지분상품	㈜한국경제신문	127,890

㈜알에스텍	89,348

㈜한주	96,000

㈜한국비즈니스금융대부	100,000

㈜고리	240

㈜채널에이	1,000,000

㈜매일방송	1,000,005

㈜솔잎기술	1,500,000

㈜팔짝코퍼레이션	199,940

(주)마들렌메모리	408,165

㈜브라더후드엔터테인먼트	850,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소계에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

금융자산, 분류	상장지분상품	773,502,820

비상장지분상품	5,171,648

금융자산, 분류 합계	778,674,468

전기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

금융자산, 분류	상장지분상품	482,989,957

비상장지분상품	5,371,588

금융자산, 분류 합계	488,361,545

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역 공시
(단위 : 천원)

자본

기타자본구성요소

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금

기초금액	68,207,467

평가	290,312,923

처분으로 인한 이익잉여금 대체	300,059

법인세 효과	(67,062,285)

기말금액	291,758,164

재분류조정을 포함한 포괄손익계산서 항목의 기술	위 지분상품의 처분시에 기타포괄손익누계액 잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

## 10. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산 합계	64,970,171

기타유동자산 합계	유동 부가가치세대급금	43,401,798

유동 선급금	8,402,480

유동 선급비용	9,282,309

유동 파생상품자산	2,855,856

유동 기타	1,027,728

기타비유동자산 합계	4,325,813

기타비유동자산 합계	비유동 부가세대급금	0

비유동 선급금	0

비유동 선급비용	4,209,551

비유동 파생상품자산	116,251

비유동 기타	11

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산 합계	45,137,152

기타유동자산 합계	유동 부가가치세대급금	23,183,691

유동 선급금	4,585,672

유동 선급비용	12,761,812

유동 파생상품자산	3,307,018

유동 기타	1,298,959

기타비유동자산 합계	13,348,188

기타비유동자산 합계	비유동 부가세대급금	0

비유동 선급금	0

비유동 선급비용	5,842,917

비유동 파생상품자산	7,505,260

비유동 기타	11

## 11. 파생상품

파생상품 및 위험회피에 대한 세부 정보 공시

파생상품 목적의 지정

매매 목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피

파생상품 유형

통화선도	통화스왑	이자율스왑	통화선도	통화스왑	이자율스왑	통화선도	통화스왑	이자율스왑

파생상품계약 및 각 위험회피유형에 대한 기술	원화를 수취하고 외화를 지급하는 외화확정계약을 체결	외화확정계약의 환율 변동위험을 회피	변동금리부 외화사채의 이자율 및 환율의 변동 위험을 회피	변동금리부 차입금의 이자율 변동 위험을 회피

파생상품평가내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정	파생상품 목적의 지정 합계

매매 목적	위험회피 목적

공정가치위험회피	현금흐름위험회피

파생상품 유형

통화선도 1	통화선도 2	통화선도 3	통화스왑 1	통화스왑 2	이자율스왑	통화선도 1	통화선도 2	통화선도 3	통화스왑 1	통화스왑 2	이자율스왑	통화선도 1	통화선도 2	통화선도 3	통화스왑 1	통화스왑 2	이자율스왑

매입, 파생상품, 원화	127,501,650	24,348,190	137,500,000

매입, 파생상품, 외화 USD [USD, 일]	2,846,238	105,000,000

매입, 파생상품, 외화 EUR [EUR, 일]	675,660

매입, 파생상품, 외화 JPY [JPY, 일]	25,680,000

매입, 파생상품, 외화 CNY [CNY, 일]	100,000,000

매도, 파생상품, 원화	1,057,534	261,422	3,869,304	145,965,000	19,275,000	137,500,000

매도, 파생상품, 외화 USD [USD, 일]	92,000,000

매도, 파생상품, 외화 EUR [EUR, 일]	15,000,000

파생상품 금융자산(부채)	(778,963)	(330,462)	54,003	(16,945)	106,798	327,781	303,847	(611,800)	(945,741)

파생상품평가 당반기손익	(778,963)	(330,462)	0	0	0	(6,999,000)	407,000	0	(7,701,425)

파생상품평가 기타포괄손익	0	0	0	0	0	(223,784)	(103,153)	(54,636)	(381,573)

확정계약자산(부채)	0	0	(54,003)	16,945	(106,798)	0	0	0	(143,856)

전기말 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정	파생상품 목적의 지정 합계

매매 목적	위험회피 목적

공정가치위험회피	현금흐름위험회피

파생상품 유형

통화선도 1	통화선도 2	통화선도 3	통화스왑 1	통화스왑 2	이자율스왑	통화선도 1	통화선도 2	통화선도 3	통화스왑 1	통화스왑 2	이자율스왑	통화선도 1	통화선도 2	통화선도 3	통화스왑 1	통화스왑 2	이자율스왑

매입, 파생상품, 원화	122,657,650	22,630,200	45,000,000

매입, 파생상품, 외화 USD [USD, 일]	306,537	95,000,000

매입, 파생상품, 외화 EUR [EUR, 일]	237,230

매입, 파생상품, 외화 JPY [JPY, 일]	36,000,000

매입, 파생상품, 외화 CNY [CNY, 일]

매도, 파생상품, 원화	347,772	329,681	407,257	128,285,000	45,000,000

매도, 파생상품, 외화 USD [USD, 일]	86,000,000

매도, 파생상품, 외화 EUR [EUR, 일]	15,000,000

파생상품 금융자산(부채)	(3,547,164)	(196,530)	14,922	8,470	39,258	10,650,565	(557,164)	6,412,357

파생상품평가 당반기손익	(3,547,164)	(196,530)	0	0	0	12,568,000	0	8,824,306

파생상품평가 기타포괄손익	0	0	0	0	0	214,061	56,522	270,583

확정계약자산(부채)	0	0	(14,922)	(8,470)	(39,258)	0	0	(62,650)

파생상품평가손익에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

위험회피

위험회피 목적

공정가치위험회피	현금흐름위험회피

파생상품평가이익	152,950

파생상품평가손실	(21,243)

파생상품평가이익, 자본인식

파생상품평가손실, 자본인식	(51,208)

전기말 (단위 : 천원)

위험회피

위험회피 목적

공정가치위험회피	현금흐름위험회피

파생상품평가이익	75,263

파생상품평가손실	(2,069)

파생상품평가이익, 자본인식	826,288

파생상품평가손실, 자본인식	(72,486)

확정계약에 따라 인식된 파생상품평가손익에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

확정계약

파생상품평가이익	21,243

파생상품평가손실	(152,950)

전기말 (단위 : 천원)

확정계약

파생상품평가이익	2,069

파생상품평가손실	(75,263)

공정가치위험회피에 대한 설명
당분기 중 손익으로 인식된 파생상품평가손익 중 공정가치위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 152,950천원 및 21,243천원이며 확정계약에 따라 인식된 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 21,243천원 및 152,950천원입니다.전기 중 손익으로 인식된 파생상품평가손익 중 공정가치위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 75,263천원 및 2,069천원이며 확정계약에 따라 인식된 파생상품평가이익및 파생상품평가손실은 각각 2,069원 및 75,263원입니다.

현금흐름위험회피에 대한 설명
당분기 중 정산된 현금흐름위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가손익 중 자본으로 인식한 파생상품평가손실은 51,208천원 입니다.전기 중 정산된 현금흐름위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가손익 중 자본으로 인식한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 826,288천원 및 72,486천원 입니다.

## 12. 금융상품의 범주별 금액

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산	공정가치로 측정되지 않는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	현금및현금성자산	단기금융상품	매출채권 및 기타채권	장기금융자산	장기 매출채권및기타채권

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품

금융자산	199,764,239	0	0	0	199,764,239	0	0	778,674,468	0	778,674,468	232,595	0	0	2,739,512	2,972,107	0	38,617,332	0	0	38,617,332	0	92,165,280	0	0	92,165,280	0	630,995,594	0	0	630,995,594	0	25,500	0	0	25,500	0	42,330,630	0	0	42,330,630

금융자산, 공정가치	199,764,239	778,674,468	2,972,107	0	0	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산	공정가치로 측정되지 않는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	현금및현금성자산	단기금융상품	매출채권 및 기타채권	장기금융자산	장기 매출채권및기타채권

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품

금융자산	187,871,076	0	0	0	187,871,076	0	0	488,361,545	0	488,361,545	96,994	0	0	10,715,284	10,812,278	0	24,346,517	0	0	24,346,517	0	5,000,000	0	0	5,000,000	0	540,847,731	0	0	540,847,731	0	25,500	0	0	25,500	0	28,350,120	0	0	28,350,120

금융자산, 공정가치	187,871,076	488,361,545	10,812,278	0	0	0	0	0

금융자산의 장부금액 및 공정가치 합계에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산	공정가치로 측정되지 않는 금융자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품

금융자산	199,996,834	0	778,674,468	2,739,512	981,410,814	0	804,134,336	0	0	804,134,336

금융자산, 공정가치	981,410,814	0

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산	공정가치로 측정되지 않는 금융자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품

금융자산	187,968,070	0	488,361,545	10,715,284	687,044,899	0	598,569,868	0	0	598,569,868

금융자산, 공정가치	687,044,899	0

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채	공정가치로 측정되지 않는 금융부채

파생상품 금융부채	매입채무 및 기타유동채무	단기차입금및사채	기타유동금융부채	장기매입채무 및 기타비유동채무	장기차입금및사채	기타비유동금융부채

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채

금융부채	2,575,829	1,485,875	0	4,061,704	0	0	482,208,642	482,208,642	0	0	1,192,880,284	1,192,880,284	0	0	35,154,732	35,154,732	0	0	8,361,356	8,361,356	0	0	1,228,967,212	1,228,967,212	0	0	35,925,333	35,925,333

금융부채, 공정가치	4,061,704	0	0	0	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채	공정가치로 측정되지 않는 금융부채

파생상품 금융부채	매입채무 및 기타유동채무	단기차입금및사채	기타유동금융부채	장기매입채무 및 기타비유동채무	장기차입금및사채	기타비유동금융부채

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채

금융부채	559,234	3,903,338	0	4,462,572	0	0	375,465,815	375,465,815	0	0	1,166,398,295	1,166,398,295	0	0	22,529,647	22,529,647	0	0	6,445,974	6,445,974	0	0	861,767,092	861,767,092	0	0	29,260,519	29,260,519

금융부채, 공정가치	4,462,572	0	0	0	0	0	0

금융부채의 장부금액 및 공정가치 합계에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채	상각후원가측정 금융부채

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채

금융부채	2,575,829	1,485,875	0	4,061,704	0	0	2,983,497,559	2,983,497,559

금융부채, 공정가치	4,061,704	0

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채	상각후원가측정 금융부채

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채

금융부채	559,234	3,903,338	0	4,462,572	0	0	2,461,867,342	2,461,867,342

금융부채, 공정가치	4,462,572	0

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술
활성시장에서 거래되는 금융상품(상장지분상품)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(비상장주식 등)의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 합리적인 평가기법을 적용하여 결정하고 있으며, 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 경우 원가를 공정가치의 추정치로 활용하였습니다.매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 상기에 기술된 금융상품을 제외한 기타의 금융상품의 경우 상각후원가로 측정하고 있습니다.당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산, 공정가치	0	0	199,764,239	199,764,239	773,502,820	0	5,171,648	778,674,468	0	2,972,107	0	2,972,107

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산, 공정가치	0	0	187,871,076	187,871,076	482,989,957	0	5,371,588	488,361,545	0	10,812,278	0	10,812,278

자산의 공정가치측정 합계에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산, 공정가치	773,502,820	2,972,107	204,935,887	981,410,814

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산, 공정가치	482,989,957	10,812,278	193,242,664	687,044,899

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

금융부채, 공정가치	0	4,061,704	0	4,061,704

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

금융부채, 공정가치	0	4,462,572	0	4,462,572

공정가치 서열체계에 수준 2, 수준 3으로 분류된 자산 및 부채의 가치평가기법과 투입변수에 대한 공시

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2	수준 3

자산

통화선도계약	통화스왑	이자율스왑 계약	수익증권	상환전환우선주	후순위사채	조건부지분인수	전환사채	비상장지분상품	통화선도계약	통화스왑	이자율스왑 계약	수익증권	상환전환우선주	후순위사채	조건부지분인수	전환사채	비상장지분상품

평가기법	스왑포인트 등을 활용한 현금흐름할인모형	스왑포인트 등을 활용한 현금흐름할인모형	스왑포인트 등을 활용한 현금흐름할인모형	현금흐름할인모형 등	현금흐름할인모형 등	현금흐름할인모형 등	현금흐름할인모형 등	현금흐름할인모형 등	현금흐름할인모형 등

유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	0	0	0	기대손실률, 현금흐름할인율,변동률 등	기대손실률, 현금흐름할인율,변동률 등	기대손실률, 현금흐름할인율,변동률 등	기대손실률, 현금흐름할인율,변동률 등	기대손실률, 현금흐름할인율,변동률 등	기대손실률, 현금흐름할인율,변동률 등

공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

자산

금융자산

기초금액	193,242,664

취득	12,760,550

처분	(5,399,512)

평가	(199,940)

대체	3,532,125

합병	1,000,000

수준1로의 이동	0

기말금액	204,935,887

대체 이유에 대한 기술	당분기 중 파빌리온엠씨클라이밋테크제1호사모투자합자회사의 직접 지분율이 20% 미만으로 감소함에따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.

수준1로의 이동에 대한 기술

전분기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

자산

금융자산

기초금액	70,023,609

취득	8,300,417

처분	(5,257,498)

평가	0

대체	0

합병	0

수준1로의 이동	(5,000,041)

기말금액	68,066,487

대체 이유에 대한 기술

수준1로의 이동에 대한 기술	㈜이노스페이스에 대한 투자주식은 전분기 중 코스닥 시장에 상장함에 따라 공정가치 수준이 수준 3에서 수준 1로 이동되었습니다.

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산

상각후원가측정금융자산

할인양도된 매출채권

자산의 장부금액	43,665,222

관련부채의 장부금액	(43,665,222)

소유에 따른 노출된 위험과 보상의 성격에 대한 기술	당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

## 13. 종속기업,관계기업및공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업,관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 종목별 종속기업,관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업의 공정가치는 다음과 같습니다.

## 14. 유형자산

유형자산의 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합계

장부금액	취득원가	904,428,528	731,099,297	175,814,119	2,073,992,217	268,432,545	100,434,668	37,635,943	161,192,393	4,453,029,710

정부보조금	0	(450,534)	0	(377,114)	(32,734)	(4,100)	0	0	(864,482)

감가상각누계액 및 손상차손누계액	0	(217,172,966)	(98,381,216)	(1,541,502,378)	(195,619,084)	(85,956,554)	0	(99,942,208)	(2,238,574,406)

장부금액 합계	904,428,528	513,475,797	77,432,903	532,112,725	72,780,727	14,474,014	37,635,943	61,250,185	2,213,590,822

전기말 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합계

장부금액	취득원가	859,228,607	687,396,774	163,276,171	1,977,854,674	236,801,140	96,394,559	39,911,355	133,115,931	4,193,979,211

정부보조금	0	(460,797)	0	(391,107)	(36,990)	(17,183)	0	0	(906,077)

감가상각누계액 및 손상차손누계액	0	(194,828,783)	(87,500,935)	(1,439,319,698)	(167,952,622)	(80,863,692)	0	(91,503,921)	(2,061,969,651)

장부금액 합계	859,228,607	492,107,194	75,775,236	538,143,869	68,811,528	15,513,684	39,911,355	41,612,010	2,131,103,483

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초금액	2,131,103,483

취득	111,663,248

차입원가자본화	615,455

정부보조금	(67,320)

처분	(9,685,005)

감가상각비	(136,187,999)

투자부동산 대체	(39,912,750)

리스채권 대체	(1,976,466)

무형자산 대체	(43,470)

매각예정자산으로 분류	0

손상차손	(1,059,332)

손상차손환입	17,812

합병	159,123,166

기말금액	2,213,590,822

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초금액	1,784,484,799

취득	117,400,956

차입원가자본화	2,251,489

정부보조금	0

처분	(3,463,728)

감가상각비	(123,256,106)

투자부동산 대체	(16,714,247)

리스채권 대체	0

무형자산 대체	52,600

매각예정자산으로 분류	(43,368,490)

손상차손	(6,723,389)

손상차손환입	260,661

합병	0

기말금액	1,710,924,545

유형자산 취득 및 처분에 대한 기술
리스계약과 관련된 금액이 포함되어 있습니다.

## 15. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초금액	514,931,613

취득	6,259,364

감가상각비	(3,302,129)

유형자산 대체	39,912,750

매각예정자산으로 분류	0

합병	7,568,722

기말금액	565,370,320

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초금액	58,163,649

취득	0

감가상각비	(2,229,148)

유형자산 대체	16,714,247

매각예정자산으로 분류	(15,313,932)

합병	0

기말금액	57,334,816

투자부동산 관련 수익 및 비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

투자부동산에서 발생한 임대수익	2,287,565	6,965,976

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(2,148,782)	(5,024,944)

합계	138,783	1,941,032

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

투자부동산에서 발생한 임대수익	2,100,533	3,876,090

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(2,435,917)	(3,861,171)

합계	(335,384)	14,919

## 16. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초금액	98,977,720

취득	23,067,308

처분	(732,375)

유형자산 대체	43,470

무형자산상각비	(5,063,290)

손상차손	0

기타	0

매각예정자산으로 분류	0

합병	7,797,934

기말금액	124,090,767

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초금액	95,831,980

취득	4,068,334

처분	(291,611)

유형자산 대체	(52,600)

무형자산상각비	(4,857,802)

손상차손	(40,792)

기타	(218,161)

매각예정자산으로 분류	(475,390)

합병	0

기말금액	93,963,958

연구와 개발비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

연구와 개발 비용	66,356,415

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

연구와 개발 비용	59,538,762

## 17. 매입채무및기타채무

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 매입채무 및 기타채무 합계	482,208,642

유동 매입채무 및 기타채무 합계	유동 매입채무	343,416,198

유동 미지급금	121,371,335

차감 : 현재가치할인차금	0

유동 예수금	14,213

유동 미지급비용	16,097,055

유동 미지급배당금	47,841

유동 임대보증금	1,250,000

차감 : 현재가치할인차금	0

유동 예수보증금	12,000

비유동 매입채무 및 기타채무 합계	8,361,356

비유동 매입채무 및 기타채무 합계	비유동 매입채무	0

비유동 미지급금	4,518,285

차감 : 현재가치할인차금	(10,526)

비유동 예수금	0

비유동 미지급비용	0

비유동 미지급배당금	0

비유동 임대보증금	3,463,390

차감 : 현재가치할인차금	(65,858)

비유동 예수보증금	456,065

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 매입채무 및 기타채무 합계	375,465,815

유동 매입채무 및 기타채무 합계	유동 매입채무	223,872,371

유동 미지급금	134,654,842

차감 : 현재가치할인차금	0

유동 예수금	14,214

유동 미지급비용	16,764,457

유동 미지급배당금	42,931

유동 임대보증금	0

차감 : 현재가치할인차금	0

유동 예수보증금	117,000

비유동 매입채무 및 기타채무 합계	6,445,974

비유동 매입채무 및 기타채무 합계	비유동 매입채무	0

비유동 미지급금	3,275,727

차감 : 현재가치할인차금	0

비유동 예수금	0

비유동 미지급비용	0

비유동 미지급배당금	0

비유동 임대보증금	2,829,888

차감 : 현재가치할인차금	(22,706)

비유동 예수보증금	363,065

## 18. 차입금및사채

차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 사채 합계	1,192,880,284

유동 차입금 및 사채 합계	단기차입금	810,413,222

장기차입금	240,500,000

유동 사채	141,967,062

비유동 차입금 및 사채 합계	1,228,967,212

비유동 차입금 및 사채 합계	장기차입금	725,099,000

비유동 사채	503,868,212

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 사채 합계	1,166,398,295

유동 차입금 및 사채 합계	단기차입금	780,448,805

장기차입금	249,000,000

유동 사채	136,949,490

비유동 차입금 및 사채 합계	861,767,092

비유동 차입금 및 사채 합계	장기차입금	683,150,000

비유동 사채	178,617,092

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금	장기 차입금

원화차입금-㈜우리은행 외	외화차입금-수협은행	외화차입금-중국공상은행	외화차입금-매출채권의 양도	원화차입금-한국산업은행 외	원화차입금-㈜국민은행 외	외화차입금-㈜하나은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

이자율	0.0366	0.0459	0.0430	0.0350	0.0000	0.0226	0.0545	0.0397	0.0530	0.0465

만기	2025~2026년	2026년	2026년	2025~2028년	2026~2027년	2027년

단기차입금	705,000,000	42,066,000	19,682,000	43,665,222	810,413,222

장기차입금	865,000,000	37,500,000	63,099,000	965,599,000

차감 : 유동성대체	(240,500,000)

장기차입금 차감 계	725,099,000

차입금에 대한 기술	당분기말 현재 통화스왑 및 이자율스왑을 체결하여 USD Term SOFR 3M+1.30% 변동이자율을 수취하고 KRW 4.30% 고정이자율을 지급하고 있습니다.	당분기말 현재 통화스왑 및 이자율스왑을 체결하여 CNY 2.55% 고정이자율을 수취하고 KRW 3.50% 고정이자율을 지급하고 있습니다.	금융자산의 제거 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권이 담보되어 있습니다.	당분기말 현재 이자율스왑을 체결하여 KRW MOR 3M+1.52%, KRW MOR 3M+1.39%, 91일물 CD 금리+1.37%, 91일물 CD 금리+1.47% 변동이자율을 수취하고 KRW 5.30%, 3.97%, 4.17% 고정이자율을 지급하고 있습니다.	당분기말 현재 통화스왑 및 이자율스왑을 체결하여 USD SOFR AVERAGE 3M + 1.05% 고정이자율을 수취하고 KRW 4.65% 고정이자율을 지급하고 있습니다.

수취한 이자율	0.0255

수취한 기준이자율	USD Term SOFR 3M+	MOR 3M+	USD SOFR AVERAGE 3M+

수취한 기준이자율 조정	0.0130	0.0139	0.0152	0.0105

지급한 이자율	0.0430	0.0350	0.0397	0.0530	0.0465

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금	장기 차입금

원화차입금-㈜우리은행 외	외화차입금-수협은행	외화차입금-중국공상은행	외화차입금-매출채권의 양도	원화차입금-한국산업은행 외	원화차입금-㈜국민은행 외	외화차입금-㈜하나은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

이자율

만기

단기차입금	713,000,000	29,400,000	0	38,048,805	780,448,805

장기차입금	821,000,000	45,000,000	66,150,000	932,150,000

차감 : 유동성대체	(249,000,000)

장기차입금 차감 계	683,150,000

차입금에 대한 기술

수취한 이자율

수취한 기준이자율

수취한 기준이자율 조정

지급한 이자율

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사모사채	외화사채	공모사채

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

이자율	0.0411	0.0653	0.0460	0.0292	0.0439

만기	2025~2027년	2026년	2026~2028년

사채	175,000,000	42,066,000	430,000,000	647,066,000

차감: 유동성 대체	(141,967,062)

차감: 사채할인발행차금	(1,230,726)

사채 차감 계	503,868,212

사채에 대한 기술	당분기말 현재 통화스왑 및 이자율스왑을 체결하여 USD Compounded SOFR+1.25% 변동이자율을 수취하고 KRW 4.60% 고정이자율을 지급하고 있습니다.

수취한 기준이자율	USD Compounded SOFR+

수취한 기준이자율 조정	0.0125

지급한 이자율	0.0460

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사모사채	외화사채	공모사채

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

이자율

만기

사채	137,000,000	44,100,000	135,000,000	316,100,000

차감: 유동성 대체	(136,949,490)

차감: 사채할인발행차금	(533,418)

사채 차감 계	178,617,092

사채에 대한 기술

수취한 기준이자율

수취한 기준이자율 조정

지급한 이자율

사채 관련 기한의 이익 상실하는 조건에 대한 기술
상기 사채는 발행 후 만기 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월 지급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 이자지급의무의 해태 등 약정에서 정한 사유에 해당하는 경우 기한의 이익을 상실하는 조건이있습니다.

신주인수권부사채에 대한 공시

공시금액

보통주로 전환될 수 있는 주식수, 신주인수권부사채(단위 : 주)	1,343,987

신주인수권부사채에 대한 기술	당사는 전기 이전에 상환이 완료된 신주인수권부사채에 대해 2039년 6월 3일까지 보통주 1,343,987주에 대하여 행사가 가능한 신주인수권 의무가 있습니다.

## 19. 종업원급여

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	286,745,665

사외적립자산의 공정가치	(297,810,102)

국민연금전환금	(64,463)

기타장기급여채무	7,779,147

재무상태표상 순확정급여자산	(11,128,900)

재무상태표상 종업원급여부채	7,779,147

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	264,097,391

사외적립자산의 공정가치	(289,847,239)

국민연금전환금	(59,432)

기타장기급여채무	7,379,358

재무상태표상 순확정급여자산	(25,809,280)

재무상태표상 종업원급여부채	7,379,358

제도의 초과적립액에 대한 기술
당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 초과적립금액이 발생함에 따라 초과적립금액 11,128,900천원(전기말 : 25,809,280천원)을 순확정급여자산으로 계상하였습니다.

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

당기근무원가	7,266,939	21,800,816

순이자원가	(211,265)	(817,064)

확정기여형 퇴직급여	775,453	1,472,311

퇴직위로금	1,712,901	2,623,329

기타장기종업원급여	308,113	924,341

합계	9,852,141	26,003,733

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

당기근무원가	5,940,760	18,108,953

순이자원가	(460,866)	(1,255,161)

확정기여형 퇴직급여	281,836	585,373

퇴직위로금	72,273	7,236,720

기타장기종업원급여	210,512	631,535

합계	6,044,515	25,307,420

## 20. 기타금융부채

기타금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채 합계	35,154,732

기타유동금융부채 합계	유동금융보증부채	1,344,189

유동 리스부채	33,810,543

기타비유동금융부채 합계	35,925,333

기타비유동금융부채 합계	비유동금융보증부채	0

비유동 리스부채	35,925,333

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채 합계	22,529,647

기타유동금융부채 합계	유동금융보증부채	1,200,911

유동 리스부채	21,328,736

기타비유동금융부채 합계	29,260,519

기타비유동금융부채 합계	비유동금융보증부채	0

비유동 리스부채	29,260,519

## 21. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채 합계	76,195,451

기타 유동부채 합계	유동 선수금	6,433,097

유동 선수수익	65,045

유동 이연수익	8,004,518

유동파생상품부채	3,782,870

유동 환불부채	18,056,487

유동 기타	39,853,434

기타 비유동부채 합계	278,834

기타 비유동부채 합계	비유동 선수금	0

비유동 선수수익	0

비유동 이연수익	0

비유동파생상품부채	278,834

비유동 환불부채	0

비유동 기타	0

전기말 (단위 : 천원)