코오롱인더 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제12(당)기 1분기 2021년 3월 31일 현재
제11(전)기 1분기 2020년 3월 31일 현재
코오롱인더스트리 주식회사

1. 회사의 개요코오롱인더스트리 주식회사(이하 "당사")는 주식회사 코오롱이 2009년 12월 31일을 분할기일로 투자사업부문 등을 영위할 주식회사 코오롱과 의류용 원사, 산업용ㆍ포장용 필름 및 자기재, 전자소재용 광확산판, 광박막성 필름, 타이어코드 등 산업자재 및 기타 화학제품, 섬유, 의류, 피혁제품, 스포츠 레져용품 등 제조사업부문 일체를 영위할 분할법인인 당사를 인적분할하여 2010년 1월 5일 설립되었습니다. 한편, 당사는 안정적 사업기반을 확보하고 경영효율성 증대 및 재무구조 개선을 위하여 2011년 5월 1일자로 당사의 종속기업인 캠브리지코오롱 주식회사를 흡수합병하였습니다.당분기말 현재 자본금은 148,733,500천원(우선주 자본금 13,839,300천원 포함) 이며, 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 배당은 비누적적으로, 현금배당에 있어서만 보통주보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가배당 받게 됩니다.당분기말 현재 보통주 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주식수(주)	지분율

㈜코오롱	9,200,416	34.10%

도레이(일본회사)	373,524	1.38%

기타법인 및 개인	17,404,900	64.51%

합계	26,978,840	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주 석 12 에 포함되 어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

이자율지표 개혁에 따라 2021년 1월 1일부터 적용되는 구체적인 회계정책

이자율지표개혁 2단계 개정에서는 IFRS의 특정 기준에 대한 실무적 간편법을 제공합니다. 이 실무적 간편법은 기존의 계약상 이자율지표가 새로운 대체 지표 이자율로대체되면서 발생하는 금융상품 및 리스계약의 변경, 위험회피관계와 관련되어 있습니다. 동 기준은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 금융위험 관리 당사의 위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예적금	18,184,579	29,495,577

6. 장ㆍ단기금융자산당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당좌개설보증금	-	25,500	-	25,500

금융기관예치금	8,601,916	-	5,500,000	2,295,686

합계	8,601,916	25,500	5,500,000	2,321,186

7. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	534,551,958	79,499	479,312,669	79,499

차감 : 대손충당금	(3,196,156)	(79,499)	(6,282,188)	(79,499)

미수금	18,458,048	382,736	17,943,555	382,736

차감 : 대손충당금	(35,536)	(382,736)	(62,533)	(382,736)

대여금	1,253,455	2,487,454	1,218,548	2,145,763

미수수익	8,902,327	-	249,532	-

예치보증금	-	268,115	-	328,516

보증금	24,235,194	16,338,653	3,515,673	36,893,499

차감 : 현재가치할인차금	-	(903,519)	-	(963,994)

합계	584,169,290	18,190,703	495,895,256	38,403,784

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	6,344,721	462,235	2,461,427	728,599

설정	42,296	-	101,680	-

환입	(3,155,325)	-	(221,603)	-

기말금액	3,231,692	462,235	2,341,504	728,599

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	302,297,053	(27,191,325)	275,105,728	266,495,423	(27,916,047)	238,579,376

제품	139,342,640	(1,715,904)	137,626,736	139,675,230	(2,950,625)	136,724,605

반제품	87,455,389	(1,469,512)	85,985,877	90,952,581	(2,076,888)	88,875,693

원재료	64,481,050	(283,371)	64,197,679	67,539,187	(696,750)	66,842,437

저장품	14,651,208	-	14,651,208	14,993,972	(13,678)	14,980,294

부산물	5,203,480	(52,579)	5,150,901	5,755,887	(108,851)	5,647,036

수탁가공품	948	-	948	-	-	-

미착품	18,124,485	-	18,124,485	13,332,916	-	13,332,916

반품자산	2,786,504	-	2,786,504	2,598,082	-	2,598,082

합계	634,342,757	(30,712,691)	603,630,066	601,343,278	(33,762,839)	567,580,439

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

―재고자산평가손실	-	2,848,535

―재고자산평가손실환입	(3,050,148)	(607,267)

9. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	17,125,337	37,881,457

취득	1,493,023	1,720

처분	(39,400)	(2,559,780)

평가	-	(18,864,013)

대체	-	57,072,791

기말금액	18,578,960	73,532,175

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 은 다음 과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종목	당분기말	전기말

채무상품	수익증권	12,839,880	11,386,257

상환전환우선주	677,712	677,712

후순위사채	4,462,918	4,462,918

소계	17,980,510	16,526,887

복합금융상품	조건부지분인수	598,450	598,450

합계	18,578,960	17,125,337

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	247,397,229	271,455,258

취득	-	1,500,000

평가	38,485,801	(74,676,447)

대체	-	(57,072,791)

기말금액	285,883,030	141,206,020

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종목	당분기말	전기말

상장지분상품	㈜카프로	15,169,059	14,843,871

금호타이어㈜	1,143,000	1,135,500

㈜SIMPAC	71	54

㈜하나금융지주	181,429,200	146,245,500

㈜우리금융지주	81,056,490	78,087,094

소계	278,797,820	240,312,019

비상장지분상품	㈜한국경제신문	127,890	127,890

㈜은성브레이크	120	120

㈜알에스텍	89,348	89,348

대구지방공업공단	500	500

대구공단번영회	35	35

사회발전번영회	5,000	5,000

홍콩한국학교재단	9,989	9,989

㈜한주	96,000	96,000

㈜한국비즈니스금융대부	100,000	100,000

㈜고리	240	240

㈜채널에이	1,000,000	1,000,000

㈜매일방송	1,000,005	1,000,005

㈜솔잎기술	1,500,000	1,500,000

Crispier Inc.(주1)	-	-

㈜퍼플웍스	499,983	499,983

신협	1	1

슈퍼블릭㈜	99,999	99,999

수소에너지네트워크㈜	2,556,100	2,556,100

소계	7,085,210	7,085,210

합계	285,883,030	247,397,229

(주1) 전기 중 장부금액 전액을 평가손실로 인식하였습니다. (5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가에 따른 평가손익(기타자본 계정)의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	평가	처분으로 인한이익잉여금 대체	법인세효과	당분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(40,627,328)	38,485,801	-	(9,313,564)	(11,455,091)

위 지분상품의 처분시에 기타포괄손익누계액 잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세대급금	12,586,534	-	14,905,504	-

선급금	2,753,603	-	2,030,790	-

선급비용	13,807,481	4,057,623	13,830,773	5,020,712

파생상품자산	216,007	4,173	306,907	12,086

기타	1,665,086	251	1,535,238	267

합계	31,028,711	4,062,047	32,609,212	5,033,065

11. 파생상품 (1) 당사의 파생상품 및 위험회피회계처리 개요는 다음과 같습니다.

구분	종류	파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용

공정가치위험회피	통화선도	외화확정계약의 환율 변동위험을 회피

현금흐름위험회피	통화스왑	변동금리부 외화사채의 이자율 및 환율의 변동위험을 회피

이자율스왑	변동금리부 차입금의 이자율 변동위험을 회피

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 파생상품평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:외화 각 1단위, 천원)

구분	매입	매도	파생상품자산(부채)	파생상품 평가손익	확정계약자산 (부채)

통화	금액	통화	금액	당기손익	기타포괄손익

통화선도	매매목적	KRW	22,526,630	USD	20,000,000	(146,076)	(146,076)	-	-

KRW	280,181	EUR	211,000	(306)	(306)	-	-

공정가치위험회피(주1)	EUR	979,000	KRW	1,305,945	(2,301)	-	-	2,301

JPY	461,574,400	KRW	4,933,590	(182,782)	-	-	182,782

USD	890,799	KRW	1,004,617	4,981	-	-	(4,981)

통화스왑(주2)	현금흐름위험회피	USD	30,000,000	KRW	36,000,000	(2,216,738)	1,365,000	28,802	-

이자율스왑	KRW	25,000,000	KRW	25,000,000	(61,119)	-	51,607	-

합계	(2,604,341)	1,218,618	80,409	180,102

(주1) 당분기 중 손익으로 인식된 파생상품평가손익 중 공정가치위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 29,282천원 및 171,306천원이며, 확정계약에 따라 인식된 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 171,306천원및 29,282천원입니다.

(주2) 이자율스왑에 대한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위:외화 각 1단위, 천원)

구분	매입	매도	파생상품자산(부채)	파생상품 평가손익	확정계약자산 (부채)

통화	금액	통화	금액	당기손익	기타포괄손익

통화선도	매매목적	KRW	21,947,650	USD	20,000,000	194,879	194,879	-	-

공정가치위험회피(주1)	EUR	1,654,000	KRW	2,188,400	32,047	-	-	(32,047)

JPY	66,174,400	KRW	730,098	(31,320)	-	-	31,320

USD	309,111	KRW	364,751	(28,368)	-	-	28,368

통화스왑(주2)	현금흐름위험회피(주3)	USD	30,000,000	KRW	36,000,000	(3,610,540)	(2,094,000)	(467,471)	-

이자율스왑	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000	(112,726)	-	(112,726)	-

합계	(3,556,028)	(1,899,121)	(580,197)	27,641

(주1) 전기 중 손익으로 인식된 파생상품평가손익 중 공정가치위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 26,213천원 및 47,713천원이며확정계약에 따라 인식된 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 47,713천원및 26,213천원입니다.(주2) 이자율스왑에 대한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다. (주3) 전기 중 정산된 현금흐름 위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가손익 중 자본으로 인식한 파생상품평가이익은 148,308천원입니다.

12. 금융상품의 범주별 금액

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구분	당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	18,578,960	-	-	-	-	-	18,578,960	18,578,960

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	285,883,030	-	-	-	285,883,030	285,883,030

파생상품자산	200,141	-	-	20,039	-	-	220,180	220,180

단기금융자산	2,601,916	-	-	-	-	-	2,601,916	2,601,916

합계	21,381,017	-	285,883,030	20,039	-	-	307,284,086	307,284,086

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	18,184,579	-	-	-	-	18,184,579	-

단기금융자산	-	6,000,000	-	-	-	-	6,000,000	-

매출채권및기타채권	-	584,169,290	-	-	-	-	584,169,290	-

장기금융자산	-	25,500	-	-	-	-	25,500	-

장기매출채권및기타채권	-	18,190,703	-	-	-	-	18,190,703	-

합계	-	626,570,072	-	-	-	-	626,570,072	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	-	-	2,477,998	166,421	-	2,644,419	2,644,419

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	450,885,256	450,885,256	-

단기차입금및사채	-	-	-	-	-	1,059,900,995	1,059,900,995	1,059,962,995

기타유동금융부채	-	-	-	-	-	12,802,366	12,802,366	-

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	5,192,818	5,192,818	-

장기차입금및사채	-	-	-	-	-	248,803,755	248,803,755	248,894,086

기타비유동금융부채	-	-	-	-	-	15,759,576	15,759,576	-

합계	-	-	-	-	-	1,793,344,766	1,793,344,766	-

② 전기말

(단위:천원)

구분	당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	17,125,337	-	-	-	-	-	17,125,337	17,125,337

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	247,397,229	-	-	-	247,397,229	247,397,229

파생상품자산	285,785	-	-	33,208	-	-	318,993	318,993

장기금융자산	2,295,686	-	-	-	-	-	2,295,686	2,295,686

합계	19,706,808	-	247,397,229	33,208	-	-	267,137,245	267,137,245

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	29,495,577	-	-	-	-	29,495,577	-

단기금융자산	-	5,500,000	-	-	-	-	5,500,000	-

매출채권및기타채권	-	495,895,256	-	-	-	-	495,895,256	-

장기금융자산	-	25,500	-	-	-	-	25,500	-

장기매출채권및기타채권	-	38,403,784	-	-	-	-	38,403,784	-

합계	-	569,320,117	-	-	-	-	569,320,117	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	-	-	3,784,115	63,265	-	3,847,380	3,847,380

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	329,174,909	329,174,909	-

단기차입금및사채	-	-	-	-	-	1,031,365,739	1,031,365,739	-

기타유동금융부채	-	-	-	-	-	16,223,928	16,223,928	-

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	6,438,681	6,438,681	-

장기차입금및사채	-	-	-	-	-	262,403,073	262,403,073	-

기타비유동금융부채	-	-	-	-	-	12,194,281	12,194,281	-

합계	-	-	-	-	-	1,657,800,611	1,657,800,611	-

활성시장에서 거래되는 금융상품(상장지분상품)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(비상장주식 등)의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 합리적인 평가기법을 적용하여 결정하고 있으며, 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 경우 원가를 공정가치의 추정치로 활용하였습니다.

매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 상기에 기술된 금융상품을 제외한 기타의 금융상품의 경우 상각후원가로 측정하고 있으며, 금융부채 공정가치는 공시목적으로 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사 가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	18,578,960	18,578,960

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	278,797,820	-	7,085,210	285,883,030

파생상품자산	-	220,180	-	220,180

단기금융자산	-	2,601,916	-	2,601,916

합계	278,797,820	2,822,096	25,664,170	307,284,086

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	2,644,419	-	2,644,419

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	17,125,337	17,125,337

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	240,312,019	-	7,085,210	247,397,229

파생상품자산	-	318,993	-	318,993

장기금융자산	-	2,295,686	-	2,295,686

합계	240,312,019	2,614,679	24,210,547	267,137,245

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	3,847,380	-	3,847,380

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.

(3) 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

수준2	저축성보험	공시이율 등을 활용한 현금흐름할인모형	-

통화선도, 이자율스왑, 통화스왑	스왑포인트 등을 활용한 현금흐름할인모형	-

수준3	수익증권	현금흐름할인모형 등	기대손실률, 현금흐름할인율,변동률 등

상환전환우선주

후순위사채

조건부지분인수

(4) 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 측정된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	24,210,547	43,480,208

취득	1,493,023	1,501,720

처분	(39,400)	(2,559,780)

기말금액	25,664,170	42,422,148

(5) 당분기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산

할인양도된 매출채권

자산의 장부금액	201,887,787

관련부채의 장부금액	(201,887,787)

당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

13. 종속기업,관계기업및공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업,관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

종속기업	634,992,945	610,432,945

관계기업	9,732,925	6,032,925

공동기업	24,372,568	24,372,568

합계	669,098,438	640,838,438

( 2) 당분기말과 전기말 현재 종목별 종속기업,관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	소재국가	지분율	당분기말	전기말	영업종목

당분기말	전기말

종속기업 :

코오롱글로텍㈜(주1)	대한민국	79.83%	79.83%	169,499,527	169,499,527	섬유소재와 자동차 내장재 등의 제조 및 판매

코오롱플라스틱㈜	대한민국	66.68%	66.68%	67,220,056	67,220,056	폴리옥시메틸렌수지 등의 제조가공 및 판매

Kolon Nanjing Co.,LTD.	중국	88.90%	88.90%	80,625,917	80,625,917	타이어코드 및 에어백 제조

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	중국	90.00%	90.00%	13,431,895	13,431,895	합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조업

㈜케이에프엔티	대한민국	100.00%	100.00%	500,000	500,000	필름제조가공

코오롱머티리얼㈜	대한민국	78.15%	78.15%	88,000,161	88,000,161	화학섬유의 제조, 판매 및 염색가공

KOLON USA INC.(주2)	미국	98.73%	98.73%	-	-	필름 판매

KOLON EU GmbH	독일	100.00%	100.00%	1,244,630	1,244,630	무역업

PT.KOLON INA(주2)	인도네시아	78.75%	78.75%	-	-	필름 제조

가륭(상해)무역유한공사(주2)	중국	100.00%	100.00%	-	-	의류 유통

스위트밀㈜ (주3)	대한민국	95.93%	91.38%	3,870,000	1,370,000	과자 도매업

KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED (주4)	중국	40.00%	40.00%	4,064,792	4,064,792	기타투자기관(천연자원투자)

코오롱에코너지㈜	대한민국	81.82%	81.82%	1,707,000	1,707,000	물리, 화학 및 생물학 연구개발업

KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED	중국	55.75%	55.75%	29,959,683	29,959,683	기타투자기관

KOLON INDUSTRIES MEXICO S.A DE C.V	멕시코	99.90%	99.90%	22,928,134	22,928,134	에어백 제조

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO.,LTD.	베트남	100.00%	100.00%	24,860,075	24,860,075	에어백 제조

㈜씨에이텍	대한민국	70.00%	70.00%	500,000	500,000	합성수지 및 기타 화학제품 제조 및 판매

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD. (주5)	베트남	100.00%	100.00%	111,877,805	89,817,805	타이어코드 제조 및 판매

아토메탈테크코리아㈜	대한민국	83.54%	83.54%	13,203,290	13,203,290	합금철 제조

㈜퍼플아이오	대한민국	65.00%	65.00%	1,499,980	1,499,980	패션이커머스개발사업

소계	634,992,945	610,432,945

관계기업 :

SIAM TIRE CORD CO., Ltd.(주2)	태국	30.00%	30.00%	-	-	타이어 코드 관련 제조업

㈜서플로	대한민국	30.00%	30.00%	2,005,025	2,005,025	수상의류 및 수상레저스포츠용품 제조업

코오롱 2020 소재부품장비 투자조합 (주6)(주7)	대한민국	10.37%	10.37%	3,500,000	2,800,000	기타 투자기관

YesPlz Inc.	미국	20.01%	20.01%	1,227,900	1,227,900	기타정보기술 및 컴퓨터운영서비스업

이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사 (주8)	대한민국	49.75%	-	3,000,000	-	기타 투자기관

소계	9,732,925	6,032,925

공동기업 :

유한회사 벨루티코리아	대한민국	35.00%	35.00%	1,575,000	1,575,000	의류 유통

Kolon Sport China Holdings Limited.	중국	25.00%	25.00%	22,797,568	22,797,568	기타 투자기관

소계	24,372,568	24,372,568

합계	669,098,438	640,838,438

(주1) 종속기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감한 유통주식수를 기준으로 산정된 유효지분율은 97.53%입니다.

(주2) 전기 이전에 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(주3) 당분기 중 스위트밀㈜의 유상증자에 참여하여 장부금액이 2,500,000천원이 증가하였습니다.(주4) 당사의 직접 지분율은 50% 미만이나, 종속기업을 통하여 직간접적으로 피투자회사의 의결권 있는 주식의 50% 이상을 보유함에 따라서 종속기업투자로 분류하였습니다. (주5) 당분기 중 KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD.의 유상증자에 참여하여 장부금액이 22,060,000천원 증가하였습니다. (주6) 당사의 직접 지분율은 20% 미만이나, 종속기업을 통하여 간접적으로 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다. (주7) 당분기 중 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합의 유상증자에 참여하여 장부금액이 700,000천원 증가하였습니다. (주8) 당분기 중 이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사의 지분 3,000,000천원을 출자함에 따라 관계기업투자로 편입되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

종속기업 :

코오롱플라스틱㈜	67,220,056	160,402,200	67,220,056	113,776,600

코오롱머티리얼㈜	88,000,161	163,927,130	88,000,161	179,219,841

14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	465,472,412	693,708,845	132,481,814	1,812,503,304	186,308,344	86,628,048	79,428,962	64,656,310	3,521,188,039

정부보조금	-	(512,114)	-	(1,003,550)	(130,604)	(63,157)	-	-	(1,709,425)

감가상각누계액 및 손상차손누계액	-	(177,538,822)	(70,049,698)	(1,384,849,271)	(134,786,452)	(65,084,956)	-	(40,045,749)	(1,872,354,948)

장부금액	465,472,412	515,657,909	62,432,116	426,650,483	51,391,288	21,479,935	79,428,962	24,610,561	1,647,123,666

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	465,254,983	692,714,553	132,478,680	1,815,889,296	181,508,698	86,759,357	72,836,625	59,562,651	3,507,004,843

정부보조금	-	(515,533)	-	(1,033,075)	(144,800)	(67,983)	-	-	(1,761,391)

감가상각누계액 및 손상차손누계액	-	(173,058,774)	(68,824,476)	(1,378,001,824)	(130,765,213)	(64,329,081)	-	(35,570,841)	(1,850,550,209)

장부금액	465,254,983	519,140,246	63,654,204	436,854,397	50,598,685	22,362,293	72,836,625	23,991,810	1,654,693,243

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,654,693,243	1,634,569,990

취득	30,038,838	30,651,453

차입원가자본화	326,110	165,436

대체(주1)	268,619	96,153

처분(주2)	(1,586,167)	(3,036,049)

감가상각비	(36,616,975)	(36,924,953)

손상차손	(2)	-

기말금액	1,647,123,666	1,625,522,030

(주1) 당분기 중 투자부동산 268,619천원을 유형자산으로 대체하였으며, 전분기 중 투자부동산 96,153천원을 유형자산으로 대체하였습니다(주석 15 참고). (주2) 리스계약해지와 관련된 금액이 포함되어 있습니다.

15. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	4,096,050	710,090	4,806,140

감가상각비	-	(8,575)	(8,575)

대체(주1)	(217,429)	(51,190)	(268,619)

처분	(2,248,400)	(268,774)	(2,517,174)

손상차손	-	(121)	(121)

기말금액	1,630,221	381,430	2,011,651

(주 1) 당분기 중 투자부동산 268,619천원을 유형자산으로 대체하였습니다(주석 14 참고). ② 전분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	4,172,789	4,614,804	8,787,593

감가상각비	-	(306,332)	(306,332)

대체(주1)	(76,739)	(19,414)	(96,153)

기말금액	4,096,050	4,289,058	8,385,108

(주1) 전분기 중 투자부동산 96,153천원을 유형자산으로 대체하였습니다(주석 14 참고).

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	402,741	553,109

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(14,190)	(633,100)

투자부동산처분이익	2,482,826	-

손상차손	(121)	-

합계	2,871,256	(79,991)

16. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	기타무형자산	합계

기초금액	23,038,119	16,049,418	20,459,028	47,004,868	106,551,433

취득	-	179,710	-	752,072	931,782

처분	-	(19,626)	-	(2,600,980)	(2,620,606)

대체	-	328,887	-	(328,887)	-

무형자산상각비	-	(451,418)	(1,103,617)	(108,007)	(1,663,042)

기타	-	-	-	(114,273)	(114,273)

기말금액	23,038,119	16,086,971	19,355,411	44,604,793	103,085,294

② 전분기

(단위:천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	기타무형자산	합계

기초금액	23,404,549	17,591,402	24,870,005	43,746,854	109,612,810

취득	-	2,967,091	-	4,475,363	7,442,454

처분	-	(66,946)	-	-	(66,946)

대체	-	382,826	-	(382,826)	-

무형자산상각비	-	(472,735)	(1,102,744)	(120,551)	(1,696,030)

기타	-	-	-	(181,698)	(181,698)

기말금액	23,404,549	20,401,638	23,767,261	47,537,142	115,110,590

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 각각 18,265,710천원및 18,963,916천원입니다.

17. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	299,165,483	-	208,228,891	-

미지급금	113,079,826	3,480,776	110,251,864	4,419,169

예수금	281,655	-	240,097	-

미지급비용	8,434,818	-	10,415,676	-

미지급배당금	29,923,474	-	38,381	-

임대보증금	-	1,165,548	-	1,488,548

차감 : 현재가치할인차금	-	(25,886)	-	(48,416)

예수보증금	-	572,380	-	579,380

합계	450,885,256	5,192,818	329,174,909	6,438,681

18. 차입금및사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	726,651,015	-	693,199,099	-

장기차입금	243,249,980	195,000,000	248,166,640	210,000,000

사채	90,000,000	53,803,755	90,000,000	52,403,073

합계	1,059,900,995	248,803,755	1,031,365,739	262,403,073

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	이자율	당분기말	전기말	만기

원화차입금	㈜우리은행 외	2.11~3.23%	521,500,000	507,500,000	2021

매출채권의 양도(주1)	-	318,432	293,825	2021

외화차입금	매출채권의 양도(주1)	-	201,569,355	182,990,265	2021

Usance L/C	-	3,263,228	2,415,009	2021

단기차입금 합계	726,651,015	693,199,099

원화차입금	한국산업은행 외	2.04~3.36%	438,249,980	458,166,640	2021~2022

장기차입금 소계	438,249,980	458,166,640

차감: 유동성 대체	(243,249,980)	(248,166,640)

장기차입금 차감 계	195,000,000	210,000,000

(주1) 금융자산의 제거 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다 (주 석 12 참조 ).

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사채종류	이자율	당분기말	전기말	만기

사모사채	2.04~2.67%	144,005,000	142,640,000	2021~2022

차감: 유동성 대체	(90,000,000)	(90,000,000)

차감: 사채할인발행차금	(201,245)	(236,927)

차감 계	53,803,755	52,403,073

상기 사채는 발행 후 만기 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월지급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 이자지급의무의 해태 등 약정에서 정한 사유에 해당하는 경우 기한의 이익을 상실하는 조건이있습니다.(4) 당사는 전기 이전에 상환이 완료된 신주인수권부사채에 대해 2039년 6월 3일까지 보통주 1,343,987주로 전환될 수 있는 신주인수권에 대한 의무가 있습니다.

19. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채	9,807,486	4,023,136

확정급여채무의 현재가치	252,526,001	253,328,696

사외적립자산의 공정가치	(242,615,967)	(249,199,291)

국민연금전환금	(102,548)	(106,269)

기타장기급여채무	5,635,904	5,427,498

합계	15,443,390	9,450,634

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	6,564,194	6,461,474

순이자원가	59,216	68,406

퇴직위로금	287,584	-

기타장기종업원급여	208,406	158,324

합계	7,119,400	6,688,204

20. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	1,219,355	634,893	1,159,215	883,209

리스부채	11,583,011	15,124,683	15,064,713	11,311,072

합 계	12,802,366	15,759,576	16,223,928	12,194,281

21. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	12,387,977	-	12,227,375	-

선수수익	1,827,719	-	1,210,710	-

이연수익	4,438,958	5,554,800	4,575,379	5,323,502

파생상품부채	362,389	2,282,030	112,028	3,735,352

기타	25,179,494	-	35,180,853	-

합 계	44,196,537	7,836,830	53,306,345	9,058,854

22. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

환불부채	소송충당부채	복구충당부채	판매보증충당부채	합계	환불부채	소송충당부채	복구충당부채	판매보증충당부채	합계

기초금액	6,560,072	29,977	2,026,200	1,471,077	10,087,326	7,571,064	8,649,804	2,729,700	1,740,697	20,691,265

증가	1,174,980	-	-	336,883	1,511,863	811,859	-	-	307,323	1,119,182

감소	(68,756)	-	-	(288,739)	(357,495)	(483,504)	-	(703,500)	(416,740)	(1,603,744)

기말금액	7,666,296	29,977	2,026,200	1,519,221	11,241,694	7,899,419	8,649,804	2,026,200	1,631,280	20,206,703

23. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

수권주식수	40,000,000	10,000,000	40,000,000	10,000,000

주당액면금액	5	5	5	5

발행주식수	26,978,840	2,767,860	26,978,840	2,767,860

자본금	134,894,200	13,839,300	134,894,200	13,839,300

당사는 정관에 의하여 의결권 없는 우선주식을 10,000천주까지 발행할 수 있으며 우선주식에 대하여 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 동 결의가 있는 주주총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 동 우선주에는 의결권이 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 발행주식수 변동내역은 없습니다.

24. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	901,917,877	901,917,877

기타자본잉여금	95,000,629	95,000,629

합병차익	95,547,515	95,547,515

기타	(546,886)	(546,886)

합계	996,918,506	996,918,506

25. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	27,963,108	24,974,598

미처분이익잉여금	973,768,804	963,134,674

합계	1,001,731,912	988,109,272

26. 배당금 당분기와 전분기 중 주주총회에서 배당결의한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

보통주 1주당 1,000원(전기 : 900원)	26,978,840	24,280,956

우선주 1주당 1,050원(전기 : 950원)	2,906,253	2,629,467

합계	29,885,093	26,910,423

27. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(11,455,090)	(40,627,328)

자기주식처분손실	(69,969,411)	(69,969,411)

파생상품평가손익	(214,406)	(275,356)

합계	(81,638,907)	(110,872,095)

28. 수익 (1) 수익 원천 당사의 주요 수익은 산업자재 및 기타 화학제품, 섬유, 의류, 피혁제품, 스포츠 레져용품 등 제품 및 상품의 판매, 용역의 제공입니다. 이외 수익은 임대수익이 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매	765,863,914	747,237,124

용역의 제공	5,356,339	4,919,899

소계	771,220,253	752,157,023

기타 원천으로부터의 수익

임대수익	1,514,842	1,931,099

합계	772,735,095	754,088,122

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대하여 주요 지리적 시장 및 인식 시기에 따라 구분한 수익정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

주요 지리적 시장

고객과의 계약에서 생기는 수익	771,220,253	752,157,023

국내	393,822,437	358,048,065

해외	377,397,816	394,108,958

이외 수익	1,514,842	1,931,099

국내	1,514,842	1,931,099

합계	772,735,095	754,088,122

수익인식 시기

고객과의 계약에서 생기는 수익	771,220,253	752,157,023

한 시점에 이행	765,863,914	747,237,124

기간에 걸쳐 이행	5,356,339	4,919,899

이외 수익	1,514,842	1,931,099

기간에 걸쳐 이행	1,514,842	1,931,099

합계	772,735,095	754,088,122

29. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	26,054,342	26,297,503

상여금	115,349	284,074

퇴직급여	3,178,938	2,708,936

기타장기종업원급여	39,105	28,747

복리후생비	1,582,217	2,180,405

여비교통비	707,939	1,325,714

차량유지비	272,354	337,286

통신비	316,690	330,954

세금과공과	1,046,933	1,021,956

지급임차료	8,970,102	7,994,876

감가상각비	9,894,513	9,838,775

무형자산상각비	1,639,700	1,678,221

보험료	2,813,585	2,703,906

교육훈련비	301,608	442,776

접대비	1,154,906	1,022,362

광고선전비	8,290,337	8,202,351

견본비	1,167,888	1,281,858

판매촉진비	1,552,022	2,080,565

수출경비	19,705,395	13,788,707

연구비	13,927,649	13,956,568

운반비	5,465,754	5,283,055

사무비	916,067	705,543

지급수수료	65,122,253	57,941,190

수선비	679,479	543,610

수도광열비	712,040	651,001

대손상각비(환입)	(3,113,029)	(119,923)

회의비	15,094	35,165

체육비	42,368	32,081

합계	172,571,598	162,578,262

30. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	6,174,255	10,114,642

외화환산이익	8,102,378	13,439,213

유형자산처분이익	338,661	321,055

무형자산처분이익	146,141	-

투자부동산처분이익	2,482,826	-

매각예정비유동자산처분이익	-	265,637,048

파생상품거래이익	110,817	21,819

파생상품평가이익	1,565,589	2,223,900

리스계약해지이익	38,609	11,097

잡이익	5,387,805	4,608,688

합계	24,347,081	296,377,462

기타비용:

외환차손	5,217,346	10,448,881

외화환산손실	7,570,674	12,323,471

기부금	1,207,968	1,141,322

유형자산처분손실	573,533	517,183

유형자산손상차손	2	-

무형자산처분손실	308,807	66,946

투자부동산손상차손	121	-

파생상품거래손실	737,204	1,099,363

파생상품평가손실	346,970	256,586

리스계약해지손실	2,221	22,350

잡손실	4,264,097	5,108,463

기타영업외비용	164,326	174,953

합계	20,393,269	31,159,518

31. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	290,295	441,652

배당금수익	8,709,219	16,972,094

금융보증수익	483,404	268,436

합계	9,482,918	17,682,182

금융비용 :

이자비용	7,197,395	11,657,084

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	18,864,013

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	158,095

금융보증비용	483,404	268,436

매출채권처분손실	43,014	46,270

합계	7,723,813	30,993,898

32. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비 용의 평균유 효세율은 27.59 % 및 23.63 % 입니다 .

33. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(36,049,627)	(33,244,776)

원재료, 상품 등 재고자산 매입액	405,156,561	417,045,842

종업원급여	73,920,868	73,455,070

감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비	38,107,369	38,927,315

지급임차료	9,074,305	8,110,365

지급수수료	87,945,171	80,222,652

수도광열비	39,253,233	39,940,968

외주비	21,201,427	21,132,368

기타	79,757,579	71,194,115

합계	718,366,886	716,783,919

34. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기 당사의 보통주 및 우선주 기본주당이익은 다음과 같습니다.① 보통주

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

분기순이익	43,507,732,893	220,870,594,995

보통주 분기순이익	39,428,062,401	200,287,730,149

÷ 가중평균유통보통주식수(주1)	26,978,840	26,978,840

보통주 기본주당이익	1,461	7,424

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초발행주식수	26,978,840	26,978,840

발행주식수 변동	-	-

가중평균유통보통주식수	26,978,840	26,978,840

② 우선주

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

분기순이익	43,507,732,893	220,870,594,995

우선주 분기순이익	4,079,670,492	20,582,864,846

÷ 가중평균유통우선주식수(주1)	2,767,860	2,767,860

우선주 기본주당이익	1,474	7,436

(주1) 가중평균유통우선주식수의 산정내역

(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초발행주식수	2,767,860	2,767,860

발행주식수 변동	-	-

가중평균유통우선주식수	2,767,860	2,767,860

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 당사의 보통주 및 우선주 희석주당이익은 다음과 같습니다.

① 보통주

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

보통주 분기순이익	39,428,062,401	200,287,730,149

(±)신주인수권 발행에 따른 보통주 귀속 조정	124,012,174	540,368,029

희석 보통주 분기순이익	39,552,074,575	200,828,098,178

÷ 가중평균유통보통주식수(주1)	27,919,645	27,782,231

보통주 기본주당이익	1,417	7,229

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초발행주식수	26,978,840	26,978,840

미행사 신주인수권	940,805	803,391

가중평균유통보통주식수	27,919,645	27,782,231

전량 신주인수권으로서 자기주식법에 의하여 행사가격으로 발행될 주식수와 그 유입된 현금으로 시장에서 구입가능한 자기주식수와의 차이로 계산되었습니다.② 우선주

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

우선주 분기순이익	4,079,670,492	20,582,864,846

(±)신주인수권 발행에 따른 우선주 귀속 조정	(124,012,174)	(540,368,029)

희석 우선주 분기순이익	3,955,658,318	20,042,496,817

÷ 가중평균유통우선주식수	2,767,860	2,767,860

우선주 기본주당이익	1,429	7,241

당분기 및 전분기 희석주당이익 계산에 있어 반희석효과로 인하여 제외한 잠재적 보통주 는 없습니다.

35. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재, 당사가 금융기관과 체결하고 있는 대출금 등 한도 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화 각 1단위, 천원)

내역	금융기관	통화	한도액

당좌대출	우리은행	KRW	3,000,000

하나은행	KRW	5,000,000

대구은행	KRW	100,000

일반자금대출	신한은행	KRW	10,000,000

SMBC	KRW	40,000,000

중국은행	KRW	20,000,000

수출입은행	KRW	40,000,000

외상매출채권담보대출	하나은행	KRW	20,000,000

우리은행	KRW	20,000,000

신한은행	KRW	30,000,000

무역금융	우리은행	KRW	87,000,000

국민은행	KRW	30,000,000

수협중앙회	KRW	20,000,000

수출입은행	KRW	60,000,000

L/C한도	산업은행	USD	70,000,000

하나은행	USD	13,000,000

우리은행	USD	3,000,000

매입외환	우리은행	USD	64,000,000

SMBC	USD	30,000,000

산업은행	USD	50,000,000

신한은행	USD	34,000,000

농협중앙회	USD	10,000,000

포괄한도	하나은행	KRW	60,000,000

대구은행	KRW	40,000,000

국민은행	USD	20,000,000

(2) 당사는 Kaneka Corporation이 PI첨단소재㈜에게 제소한 특허소송과 관련하여 소송금액의 50%를 지급보증하고 있습니다. 동 지급보증 약정에 따라, 동 소송의 항소심 기각 결정과 전기 중 Kaneka Corporation의 PI첨단소재㈜에 제기한 집행 판결 청구의 소에 따른 PI첨단소재㈜의 손해배상액 USD 15,671천의 50%인 USD 7,836천에 대하여 강제집행을 허함에 따라 2020년 11월 5일 지급하였습니다. 소송 결과 실제 당사가 지급하여야 하는 손해배상금이 확대될 경우에는 당사의 지급보증 비율에 따라 이를 부담하여야 하며, 당분기말 현재 추가손해배상금이 확정되는 시점은 예측이 불가합니다. (3) 당분기말 현재 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 3건(관련금액 1,170백만원)이있으며 동 소송의 최종결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(4) 지급보증

① 금융기관으로부터 제공받는 지급보증 내역

당분기말 현재 당사는 변동금리부 사모사채와 관련하여 우리은행으로부터 USD 30,600,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.

② 타인에게 제공하는 지급보증 내역

당분기말 현재 당사는 ANTA International Limited에 대해 CNY 15,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

36. 담보제공자산 과 사용제한 금융상품

(1) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:외화 각 1단위, 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부금액	관련채무	채무금액	단위	담보설정액

한국산업은행 외	일반대 등	토지	220,209,407	장기차입금 등	567,520,329	KRW	368,650,000

건물	185,179,166	USD	273,956,000

기계장치	347,671,788	JPY	541,094,000

우리은행 외	매출채권의 양도	매출채권	201,887,787	단기차입금	201,887,787	KRW	201,887,787

합계	954,948,148	769,408,116

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	제한내용

장기금융자산	25,500	25,500	당좌개설보증금

당기손익-공정가치측정금융자산	4,462,918	4,462,918	사채발행 질권설정

합계	4,488,418	4,488,418

37. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜코오롱

종속기업(주1)	코오롱글로텍㈜, 코오롱머티리얼㈜, 코오롱플라스틱㈜, ㈜코오롱인베스트먼트, 코오롱에코너지㈜, ㈜케이에프엔티, 스위트밀㈜, 그린나래㈜, PT.KOLON INA, KOLON USA INC, Kolon Nanjing Co., LTD, KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED, 가륭(상해)무역유한공사, Kolon EU GmbH, Beijing Kolon Glotech, Inc., Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc., Qingdao Kolon Glotech Inc., Kolon Glotech U.S.A. Corp., ㈜퍼플아이오,KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED, KOR KAZ CNG INVESTMENT, Kolon Huizhou Co., LTD., KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED, KOLON CHINA INVESTMENT Co., LTD, 아토메탈테크코리아㈜,YANCHENG KOLONGLOTECH,INC, KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V, 코오롱데크컴퍼지트㈜, KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD, KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., Ltd, ㈜씨에이텍, 상해코오롱네트워크테크놀러지, Chongqing Kolon Glotech, Inc, Kolon Glotech India Private Limited, KOLON PLASTICS (SHANGHAI) CO., LTD ., TIANJIN KOLON GLOTECH, INC., KOLON PLASTICS EUROPE GmbH

관계기업	㈜서플로, SIAM TIRE CORD CO., Ltd., 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합, YesPlz Inc., 이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사

공동기업(주2)	코오롱바스프이노폼㈜, 부은시(북경)무역유한공사, Kolon Sport China Holdings Limited, KOLON SPORT (CHINA) CO.,LTD

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜, ㈜엠오디, 코오롱제약㈜, 덕평랜드㈜, 코오롱생명과학㈜, 네이처브리지㈜, 코오롱베니트㈜, ㈜코오롱아이포트리스, 코오롱엔솔루션㈜, ㈜한우즈벡씨엔지투자, ㈜한우즈벡실린더투자, 코오롱에코원㈜,피오르드프로세싱코리아㈜, 서서울고속도로㈜, 코오롱엘에스아이㈜, 코오롱아우토㈜, ㈜서플러스글로벌, ㈜테크비전, 코오롱티슈진㈜, 코오롱오토모티브㈜, 코오롱오토케어서비스㈜, 코오롱하우스비전㈜,리베토코리아㈜, 푸른서부환경㈜, ㈜아르텍스튜디오, 코오롱이앤씨㈜, 코오롱바이오텍㈜ 등

(주1) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(주2) 종속기업의 공동기업과 공동기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출 등	유무형자산처분	매입 등	유무형자산취득	매출 등	유무형자산처분	매입 등	유무형자산취득

유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

㈜코오롱	-	-	3,474,629	952	-	-	3,517,635	-

종속기업 :

코오롱글로텍㈜	4,606,600	-	484,953	-	4,340,417	-	689,788	-

코오롱플라스틱㈜	5,108,304	-	8,100	-	4,504,754	-	30,094	-

㈜케이에프엔티	52,500	-	4,532,558	-	59,016	-	4,590,689	-

스위트밀㈜	-	-	55,057	-	6,077	-	58,076	-

그린나래㈜	-	-	7,200	-	9,450	-	5,400	-

PT.KOLON INA	2,565,099	-	2,371,287	-	2,694,311	-	2,646,347	-

KOLON USA INC.	35,845,783	-	629,399	-	27,876,722	-	428,695	-

Kolon Nanjing Co.,LTD.	2,656,764	-	3,400,497	-	3,058,909	-	3,759,191	-

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	171,197	-	462,387	-	185,093	-	159,303	-

Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc.	772,294	-	-	-	425,138	-	-	-

코오롱데크컴퍼지트㈜	668,993	-	6,000	-	568,246	-	5,000	-

Kolon Huizhou Co.,LTD.	704,075	-	-	-	774,804	-	-	-

코오롱머티리얼㈜	526	-	128,529	74,390	54,471	-	1,804,039	-

가륭(상해)무역유한공사	151,237	-	146,313	-	-	-	155,738	-

KOLON EU GmbH	2,300,086	-	270,037	-	1,567,460	-	361,199	-

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A . DE C.V.	3,315,168	-	-	-	4,567,823	-	6	-

KOLON INDUSTRIES VIETNAM Co., LTD	23,845,401	16,804	34,989,991	-	22,403,383	-	36,196,234	-

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD.	3,845,334	-	11,052,392	-	4,599,966	-	7,979,339	-

㈜퍼플아이오	63,916	-	566,709	-	-	-	-	-

소계	86,673,277	16,804	59,111,409	74,390	77,696,040	-	58,869,138	-

관계기업 :

㈜서플로	15,039	-	-	-	-	-	-	-

소계	15,039	-	-	-	-	-	-	-

공동기업 :

PI첨단소재㈜(주1)	-	-	-	-	679,301	-	6,296	-

코오롱바스프이노폼㈜	212,595	-	-	-	241,846	-	-	-

KOLON SPORT (CHINA) CO.,LTD	1,196,764	-	67	-	1,679,829	-	-	-

Kolon Sport China Holdings Limited	8,701	-	-	-	-	-	-	-

소계	1,418,060	-	67	-	2,600,976	-	6,296	-

기타특수관계자 :

코오롱제약㈜	-	-	-	-	1,044	-	-	-

코오롱생명과학㈜	432,600	-	24,160	-	481,591	-	27,816	4,131,762

코오롱환경에너지㈜(주2)	-	-	-	-	-	-	-	204,500

㈜엠오디	3,268	-	112,513	-	6,698	-	102,710	-

코오롱베니트㈜	4,801	-	5,340,737	1,246,622	4,618	-	5,386,650	634,329

코오롱티슈진㈜	-	-	7,524	-	21,997	-	2,169	-

코오롱글로벌㈜	2,276,416	121,661	208,906	2,945,980	2,490,668	208	136,599	3,702,225

코오롱이엔지니어링㈜(주2)	-	-	-	-	-	-	124,778	-

네이처브리지㈜	382,436	-	-	-	415,456	-	-	-

㈜테크비전	-	-	-	134,000	117,592	-	-	-

코오롱엘에스아이㈜	2,230	-	2,732,849	6,195	20,775	-	2,707,904	2,540

코오롱오토모티브㈜	-	-	-	-	-	-	455	-

코오롱오토케어서비스㈜	3,208	-	-	-	400	-	-	-

리베토코리아㈜	-	-	30,579	-	-	-	28,859	-

푸른서부환경㈜	-	-	1,441	-	-	-	910	-

㈜아르텍스튜디오	-	-	6,300	-	-	-	-	-

코오롱하우스비전㈜	350	-	-	-	-	-	-	-

코오롱이앤씨㈜	420	-	-	-	-	-	-	-

소계	3,105,729	121,661	8,465,009	4,332,797	3,560,839	208	8,518,850	8,675,356

합계	91,212,105	138,465	71,051,114	4,408,139	83,857,855	208	70,911,919	8,675,356

(주1) 전분기 중 PI첨단소재㈜에 대한 영향력을 상실하기 이전의 거래를 표시하고 있습니다. (주2) 전분기 중 지분 매각에 따른 계열 제외되기 이전의 거래를 표시하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 종속기업, 공동기업과 이에 속하지 않는 소수주주 등 기타특수관계자와의 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

㈜코오롱	2,691,659	10,014,057	2,686,324	854,486

소계	2,691,659	10,014,057	2,686,324	854,486

종속기업 :

코오롱글로텍㈜	3,016,974	171,344	3,896,667	183,652

코오롱플라스틱㈜	3,645,207	8,910	2,817,682	-

㈜케이에프엔티	-	1,690,373	135	1,687,804

스위트밀㈜	12,918	616	22,696	4,060

그린나래㈜	8,543,049	-	8,545,114	-

PT.KOLON INA	1,108,742	830,474	750,590	1,134,376

KOLON USA INC.	61,575,125	44,125	50,144,417	15,136

Kolon Nanjing Co.,LTD.	3,645,364	4,951,166	2,384,860	2,912,817

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	81,797	212,266	37,316	101,178

가륭(상해)무역유한공사	1,410,056	-	1,988,719	-

코오롱머티리얼㈜	-	135,716	8,342	40,250

KOLON EU GmbH	2,424,828	-	1,779,342	-

Kolon Huizhou Co.,LTD.	1,234,734	-	1,245,049	-

Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc.	722,897	-	492,240	-

코오롱데크컴퍼지트㈜	570,616	390,585	965,037	401,777

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V.	12,411,732	-	12,381,735	-

KOLON INDUSTRIES VIETNAM Co., LTD	42,424,724	33,731,085	37,672,575	31,824,581

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD.	7,628,096	2,491,167	5,767,060	1,860,310

아토메탈테크코리아㈜	-	-	-	23,408

㈜퍼플아이오	-	349,661	-	833,456

소계	150,456,859	45,007,488	130,899,576	41,022,805

관계기업 :

㈜서플로	-	2,939	9,570	1,170

소계	-	2,939	9,570	1,170

공동기업 :

코오롱바스프이노폼㈜	65,424	-	83,052	-

KOLON SPORT (CHINA) CO.,LTD	1,089,374	-	180,927	5,566

Kolon Sport China Holdings Limited	2,586	-	-	-

소계	1,157,384	-	263,979	5,566

기타특수관계자 :

코오롱생명과학㈜	130,586	25,690	92,839	50,720

㈜엠오디	20,690,895	29,139	22,522,184	25,047

코오롱베니트㈜	1,347	3,107,249	1,861	3,273,293

코오롱티슈진㈜	-	228	-	228

코오롱글로벌㈜	2,786,873	2,620,006	2,751,212	7,496,305

네이처브리지㈜	288,601	-	488,009	-

㈜테크비전	-	147,400	5,192	1,326,600

코오롱엘에스아이㈜	1,274	242,176	293	443,793

리베토코리아㈜	9,500	-	9,500	-

㈜아르텍스튜디오	-	-	-	10,417

소계	23,909,076	6,171,888	25,871,090	12,626,403

합계	178,214,978	61,196,372	159,730,539	54,510,430

(4) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임 원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	3,439,143	3,432,870

퇴직급여	1,074,830	1,059,538

합계	4,513,973	4,492,408

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피보증회사	지급보증 제공액	금융보증부채

PT.KOLON INA	37,972,250	194,175

KOLON Nanjing Co. LTD.	49,874,000	35,549

KOLON USA INC.	4,534,000	27,964

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	5,369,300	2,175

KOLON Huizhou Co.,LTD.	20,323,655	46,911

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A . DE C.V.	1,133,500	3,297

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD.	51,800,950	150,037

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD.	80,264,567	1,394,140

합계	251,272,222	1,854,248

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

관계	회사명	담보제공자산	내용

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜	백지어음 2매	공사시행에 대한 담보

(7) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	회사명	현금출자

종속기업	KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD.	22,060,000

종속기업	스위트밀㈜	2,500,000

관계기업	코오롱 2020 소재부품장비 투자조합	700,000

② 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(8) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간의 배당 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	당분기	전분기

수취

PI첨단소재㈜	-	2,500,691

코오롱플라스틱㈜	-	1,773,800

합계	-	4,274,491

지급

㈜코오롱	9,441,232	7,996,318

38. 리스 (1) 리스이용자 당사는 사무실과 공장 등을 리스하고 있습니다. 건물과 공장 리스는 수년전에 체결되었으며, 토지와 건물에 대한 리스가 포함됩니다. 당사는 사무기기 등을 1년에서 10년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다(주석 14.(1) 참조) .

당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	합계

취득원가	5,575,405	45,814,877	4,947,132	8,318,896	64,656,310

감가상각누계액 및 손상차손누계액	(5,516,545)	(26,885,625)	(2,952,502)	(4,691,077)	(40,045,749)

장부금액	58,860	18,929,252	1,994,630	3,627,819	24,610,561

② 전기말

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	합계

취득원가	5,569,930	42,301,347	4,183,403	7,507,971	59,562,651

감가상각누계액 및 손상차손누계액	(5,514,688)	(23,372,252)	(2,628,104)	(4,055,797)	(35,570,841)

장부금액	55,242	18,929,095	1,555,299	3,452,174	23,991,810

당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	합계

기초금액	55,242	18,929,095	1,555,299	3,452,174	23,991,810

감가상각비	(1,857)	(3,534,143)	(324,398)	(635,279)	(4,495,677)

사용권자산의 증가	5,475	3,938,491	883,503	1,160,431	5,987,900

사용권자산의 감소	-	(404,191)	(119,774)	(349,507)	(873,472)

기말금액	58,860	18,929,252	1,994,630	3,627,819	24,610,561

② 전분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	합계

기초금액	1,094,690	24,488,078	2,137,759	2,644,182	30,364,709

감가상각비	(343,226)	(3,477,953)	(302,998)	(618,429)	(4,742,606)

사용권자산의 증가	60,745	4,633,354	1,761,429	1,805,657	8,261,185

사용권자산의 감소	-	(1,302,655)	(1,257,596)	(178,805)	(2,739,056)

기말금액	812,209	24,340,824	2,338,594	3,652,605	31,144,232

2) 리스부채 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	26,375,785	28,419,303

리스부채의 증가	5,836,666	8,192,056

이자비용	122,511	201,393

리스부채의 상환	(4,736,209)	(4,612,673)

리스계약의 해지	(891,059)	(2,727,803)

기말금액	26,707,694	29,472,276

3) 당분기와 전분기 중 리스부채에 대해 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	122,511	201,393

단기리스와 관련된 비용	38,281	64,577

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	161,656	160,385

4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	(4,736,209)	(4,612,673)

5) 당분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용은 8,391,563천원입니다. (2) 리스제공자당사는 리스한 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다(주석 15 참고). 전대리스를 제외한 모든 리스는 운용리스로 분류하였으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.1) 금융리스 당사는 전기 중 유형자산(사용권자산)으로 표시되는 건물을 전대리스로 제공하였으며, 리스채권(미수금)에 대한 이자수익으로 당분기 중 1,587천원을 인식하였습니다. 전대리스이용자에게 이전하는 상위리스에 관련되는 사용권자산을 제거하였습니다.

2) 운용리스당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 15에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다. 당사가 당분기 중 인식한 리스료 수익(임대수익)은 402,741천원(전분기 : 553,109천원)입니다.

39. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

건설중인자산의 유무형자산 등 대체	14,183,352	21,510,974

유형자산 취득 관련 미지급금의 증감	(4,851,129)	848,780

장기차입금의 유동성대체	15,000,000	18,249,990

사용권자산의 증감	5,114,428	5,522,129

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름변동	비현금 변동	기말

환율변동 효과	기타

미지급배당금	38,381	-	-	29,885,093	29,923,474

임대및예수보증금	2,019,511	(330,000)	-	22,530	1,712,041

단기차입금	693,199,099	30,466,219	2,985,697	-	726,651,015

유동성장기차입금	248,166,640	(19,916,660)	-	15,000,000	243,249,980

장기차입금	210,000,000	-	-	(15,000,000)	195,000,000

사채	142,403,073	-	1,365,000	35,682	143,803,755

리스부채	26,375,785	(4,736,209)	-	5,068,118	26,707,694

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름변동	비현금 변동	기말

환율변동 효과	기타

미지급배당금	36,652	-	-	26,910,423	26,947,075

임대및예수보증금	2,561,525	(303,896)	-	9,080	2,266,709

단기차입금	833,450,342	(148,890,234)	6,235,272	-	690,795,380

유동성장기차입금	191,499,960	(8,249,990)	-	18,249,990	201,499,960

장기차입금	331,499,960	-	-	(18,249,990)	313,249,970

사채	334,287,893	(60,000,000)	1,944,000	76,147	276,308,040

리스부채	28,419,303	(4,612,673)	-	5,665,646	29,472,276