코오롱인더 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 의한 지배기업인 코오롱인더스트리 주식회사(이하 "당사")는 주식회사 코오롱이 2009년 12월 31일을 분할기일로 투자사업부문 등을 영위할 주식회사 코오롱과 의류용 원사, 산업용ㆍ포장용 필름 및 자기재, 전자소재용 광확산판, 광박막성 필름, 타이어코드 등 산업자재 및 기타 화학제품, 섬유, 의류, 피혁제품, 스포츠 레져용품 등 제조사업부문 일체를 영위할 분할신설법인인 당사를 인적분할하여 2010년 1월 5일 설립되었습니다. 한편, 당사는 안정적 사업기반을 확보하고 경영효율성 증대 및 재무구조 개선을 위하여 2011년 5월 1일자로 당사의 종속기업인 캠브리지코오롱 주식회사를 흡수합병하였습니다.2018년 3월 31일 종료하는 회계기간에 대한 요약분기연결재무제표는 당사와 당사의종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재 자본금은 142,139,085천원(우선주 자본금 13,839,300천원 포함) 이며, 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 배당은 비참가적ㆍ비누적적이고, 현금배당에 있어서만 보통주보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가배당 받게 됩니다.당분기말 현재 보통주 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주식수(주)	지분율

㈜코오롱	8,089,710	31.53%

도레이(일본회사)	1,021,233	3.98%

기타법인 및 개인	16,549,014	64.49%

합계	25,659,957	100.00%

(2) 종속기업의 현황

1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	재무제표일	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	소유지분율

코오롱글로텍㈜(주1)	대한민국	12월 31일	섬유소재와 자동차내장재 등의 제조 및 판매	79.83%	79.83%

코오롱패션머티리얼㈜	대한민국	12월 31일	화학섬유의 제조, 판매 및 염색가공	66.67%	66.67%

코오롱플라스틱㈜	대한민국	12월 31일	폴리옥시메틸렌수지 등의 제조가공및 판매	66.68%	66.68%

㈜코오롱인베스트먼트	대한민국	12월 31일	기타 투자기관	87.50%	87.50%

㈜셀빅개발	대한민국	12월 31일	방송 및 무선 통신장비 제조업	87.98%	87.98%

코오롱에코너지㈜	대한민국	12월 31일	물리, 화학 및 생물학 연구개발업	81.82%	81.82%

㈜케이에프엔티	대한민국	12월 31일	필름제조가공	100.00%	100.00%

스위트밀㈜	대한민국	12월 31일	과자 도매업	57.14%	57.14%

그린나래㈜	대한민국	12월 31일	골프장 운영업	100.00%	100.00%

PT.KOLON INA	인도네시아	12월 31일	필름 제조	78.75%	78.75%

KOLON USA INC.	미국	12월 31일	필름 판매	100.00%	100.00%

Kolon Nanjing Co.,LTD.	중국	12월 31일	타이어 코드 및 에어백 제조	100.00%	100.00%

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	중국	12월 31일	합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조업	100.00%	100.00%

가륭(상해)무역유한공사	중국	12월 31일	의류 유통	100.00%	100.00%

Kolon EU GmbH	독일	12월 31일	무역업	100.00%	100.00%

Beijing Kolon Glotech, Inc.	중국	12월 31일	자동차내장재 등의 제조 및 판매	100.00%	100.00%

Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc.	중국	12월 31일	자동차시트 제조	100.00%	100.00%

Qingdao Kolon Glotech Inc.	중국	12월 31일	자동차부품 제조	100.00%	100.00%

Kolon Glotech U.S.A. Corp.	미국	12월 31일	무역업	100.00%	100.00%

Kolon Glotech Mexico SA.DEC.V	멕시코	12월 31일	자동차부품제조	100.00%	100.00%

KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED	홍콩	12월 31일	기타투자기관(천연자원투자)	60.00%	60.00%

KOR KAZ CNG INVESTMENT	홍콩	12월 31일	기타투자기관(천연자원투자)	92.00%	92.00%

KOLON PLASTICS(BEIJING), Inc.	중국	12월 31일	엔지니어링플라스틱 제품판매업	100.00%	100.00%

㈜나노포라(주2)	대한민국	12월 31일	나노섬유 개발 및 제조	100.00%	48.97%

Kolon Huizhou Co.,LTD.	중국	12월 31일	전자재료 제품 제조	100.00%	100.00%

KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED	홍콩	12월 31일	기타투자기관	90.59%	90.59%

KOLON CHINA INVESTMENT Co.,LTD	중국	12월 31일	기타투자기관	100.00%	100.00%

미래창조펀드 코오롱 M 투자조합	대한민국	12월 31일	기타투자기관	60.00%	60.00%

YANCHENG KOLON GLOTECH,INC.	중국	12월 31일	자동차내장재 등의 제조 및 판매	100.00%	100.00%

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V.	멕시코	12월 31일	에어백 제조	99.90%	99.90%

코오롱데크컴퍼지트㈜	대한민국	12월 31일	항공기용 부품 제조	100.00%	100.00%

(주)데크씨에스피	대한민국	12월 31일	항공기용 부품 제조	100.00%	100.00%

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD	베트남	12월 31일	에어백 제조	100.00%	100.00%

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., Ltd	베트남	12월 31일	타이어 코드 제조	100.00%	100.00%

㈜씨에이텍	대한민국	12월 31일	합성수지 및 기타 화학제품 제조 및 판매	70.00%	70.00%

상해코오롱네트워크테크놀러지	중국	12월 31일	모바일 및 소프트웨어서비스	100.00%	100.00%

Chongqing Kolon Glotech, Inc.	중국	12월 31일	자동차부품제조	100.00%	100.00%

Kolon Glotech India Private Limited	인도	12월 31일	자동차부품제조	100.00%	100.00%

KOLON PLASTICS(SHANGHAI) CO., LTD.	중국	12월 31일	폴리옥시메틸렌수지 등의 판매	100.00%	100.00%

(주1) 코오롱글로텍㈜가 보유하고 있는 자기주식을 차감한 유통주식수를 기준으로 산정된 유효지분율은 97.53%입니다.

(주2) 당분기 중 추가 취득으로 인해 종속기업으로 편입되었습니다.

2) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 중 주요 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순이익(손실)	총포괄손익

코오롱글로텍㈜	739,258,185	311,114,223	428,143,962	121,626,594	(802,752)	(4,974,996)

코오롱패션머티리얼㈜	267,570,117	145,885,668	121,684,449	95,720,351	(7,826,020)	(8,391,891)

코오롱플라스틱㈜	333,879,596	139,653,686	194,225,910	67,378,447	5,054,396	3,566,126

㈜코오롱인베스트먼트	33,033,269	6,006,963	27,026,306	1,112,921	1,563,266	1,486,752

㈜케이에프엔티	2,154,427	1,867,127	287,300	3,468,862	(309,383)	(309,383)

㈜셀빅개발	1,292,062	189,203	1,102,859	293,271	(10,841)	(10,841)

스위트밀㈜	2,636,726	3,660,117	(1,023,391)	1,305,648	(73,144)	(73,144)

PT.KOLON INA	40,539,087	50,858,719	(10,319,632)	16,002,456	(895,241)	(847,085)

KOLON USA INC.	16,701,149	13,846,341	2,854,808	10,781,792	448	(12,669)

Qingdao Kolon Glotech Inc.	8,356,281	3,742,247	4,614,034	2,924,964	(380,112)	(205,069)

Kolon Nanjing Co.,LTD.	244,112,289	109,878,232	134,234,057	44,160,289	(18,972)	4,751,921

Kolon Glotech U.S.A. Corp.	4,129,768	2,068,220	2,061,548	1,843,427	194,012	184,380

Beijing Kolon Glotech, Inc.	85,893,154	37,686,915	48,206,239	8,619,148	(63,522)	1,651,456

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	25,025,253	5,995,254	19,029,999	6,980,071	235,399	904,820

가륭(상해)무역유한공사	935,176	384,763	550,413	9,060	(127,660)	(104,381)

Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc.	48,161,476	16,261,565	31,899,911	8,478,338	(585,357)	565,336

Kolon Glotech Mexico SA.DEC.V	8,907,482	7,892,114	1,015,368	3,798,107	(635,398)	(639,536)

Kolon EU GmbH	4,204,041	1,713,511	2,490,530	2,491,236	51,881	112,461

코오롱에코너지㈜	2,122,042	2,705	2,119,337	-	(29,404)	(29,404)

㈜나노포라	479,406	426,919	52,487	-	(422)	(422)

그린나래㈜	200,336,479	98,211,218	102,125,261	2,004,758	(1,677,326)	(1,677,326)

KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED	7,753,849	2,381	7,751,468	-	(56,691)	(92,258)

KOR KAZ CNG INVESTMENT	4,370,701	-	4,370,701	-	(363)	(20,444)

KOLON PLASTICS(BEIJING), Inc.	3,568,532	1,682,683	1,885,849	655,555	(65,835)	3,101

KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED	45,484,672	554	45,484,118	-	(1,392)	(210,366)

Kolon Huizhou Co.,LTD.	50,185,011	43,787,904	6,397,107	5,868,683	(851,005)	(598,879)

KOLON CHINA INVESTMENT Co.,LTD	37,560,268	183,020	37,377,248	417,922	17,858	1,345,631

미래창조펀드 코오롱 M 투자조합	13,953,481	453,881	13,499,600	-	53,125	53,125

YANCHENG KOLONGLOTECH,INC.	19,494,897	4,139,773	15,355,124	1,888,572	(3,012)	542,758

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V.	11,780,050	4,616,695	7,163,355	2,840,804	(1,282,774)	(1,314,622)

코오롱데크컴퍼지트㈜	70,294,284	56,981,793	13,312,491	6,290,755	(1,482,814)	(1,482,814)

㈜데크씨에스피	1,647,884	2,200,381	(552,497)	79,782	(99,606)	(99,606)

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD	44,851,303	29,038,469	15,812,834	17,384,335	180,802	108,001

㈜씨에이텍	623,066	-	623,066	-	(12,568)	(12,568)

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co.,Ltd	118,307,461	37,935,621	80,371,840	-	(978,023)	(1,346,477)

상해코오롱네트워크테크놀러지	773,923	4,482	769,441	7,257	(302,607)	(266,448)

Chongqing Kolon Glotech, Inc.	1,925,935	330,942	1,594,993	189,186	(238,684)	(187,110)

Kolon Glotech India Private Limited	1,576,614	1,284,549	292,065	518,128	(23,299)	(24,622)

KOLON PLASTICS(SHANGHAI) CO., LTD.	2,198,119	2,320,514	(122,395)	1,046,828	(89,292)	(91,041)

② 전기말

(단위:천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

코오롱글로텍㈜	763,750,032	330,631,074	433,118,958	508,684,932	15,896,161	98,782,855

코오롱패션머티리얼㈜	255,085,396	126,169,806	128,915,590	354,460,498	(57,168,488)	(55,700,139)

코오롱플라스틱㈜	352,922,161	157,702,377	195,219,784	260,080,697	18,999,708	25,118,333

㈜코오롱인베스트먼트	31,459,381	5,919,826	25,539,555	4,993,315	2,547,190	2,877,759

㈜케이에프엔티	2,501,666	1,904,983	596,683	12,575,980	(78,231)	(78,231)

㈜셀빅개발	1,265,998	152,298	1,113,700	1,005,718	(5,925)	(5,925)

스위트밀㈜	2,681,831	3,632,077	(950,246)	5,644,759	(408,660)	(408,660)

PT.KOLON INA	41,014,446	50,486,993	(9,472,547)	63,576,133	(1,353,906)	(234,745)

KOLON USA INC.	15,847,977	12,980,500	2,867,477	39,776,527	124,267	(234,132)

Qingdao Kolon Glotech Inc.	10,228,407	5,409,306	4,819,101	14,741,006	321,526	49,671

Kolon Nanjing Co.,LTD.	236,466,356	106,984,219	129,482,137	195,126,898	13,346,947	6,205,655

Kolon Glotech U.S.A. Corp.	4,030,137	2,152,969	1,877,168	8,871,006	146,921	(83,198)

Beijing Kolon Glotech, Inc.	94,115,086	47,560,303	46,554,783	51,400,647	614,538	(2,098,009)

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	24,191,088	6,065,908	18,125,180	26,753,883	649,835	(392,021)

가륭(상해)무역유한공사	800,347	145,553	654,794	436,568	(359,545)	(397,109)

Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc.	48,417,416	17,082,841	31,334,575	34,054,198	(2,469,644)	(4,395,238)

Kolon Glotech Mexico SA.DE C.V	20,523,791	18,868,887	1,654,904	12,949,721	(6,340,651)	(6,803,359)

Kolon EU GmbH	3,827,648	1,449,580	2,378,068	8,827,732	462,537	481,008

코오롱에코너지㈜	2,152,202	3,461	2,148,741	-	(42,877)	(42,877)

그린나래㈜	199,745,881	95,943,292	103,802,589	26,767,389	4,992,709	5,442,446

KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED	7,852,496	8,771	7,843,725	-	(1,230,069)	(2,318,254)

KOR KAZ CNG INVESTMENT	4,394,659	3,514	4,391,145	-	(6,980)	(569,365)

KOLON PLASTICS(BEIJING), Inc.	4,737,030	2,854,282	1,882,748	10,715,097	264,160	162,749

KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED	45,701,163	6,679	45,694,484	-	(13,350)	(5,861,489)

Kolon Huizhou Co., LTD.	48,063,002	41,067,016	6,995,986	16,647,451	(3,362,631)	(3,889,921)

KOLON CHINA INVESTMENT Co.,LTD	36,031,617	-	36,031,617	1,353,232	(162,849)	(2,284,370)

미래창조펀드 코오롱 M 투자조합	13,867,312	420,837	13,446,475	-	485,548	485,548

YANCHENG KOLONGLOTECH,INC.	19,331,197	4,518,832	14,812,365	11,494,784	3,117,235	2,355,376

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V.	12,326,586	3,848,610	8,477,976	11,788,164	(2,167,982)	(2,304,938)

코오롱데크컴퍼지트㈜	71,555,188	56,759,883	14,795,305	42,431,209	2,757,025	2,300,266

㈜데크씨에스피	2,051,406	2,504,297	(452,891)	2,378,743	135,455	268,526

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD.	34,128,187	18,423,354	15,704,833	62,838,381	1,050,730	(886,755)

㈜씨에이텍	635,634	-	635,634	-	(66,051)	(66,051)

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., Ltd.	81,906,442	188,125	81,718,317	-	(2,801,698)	(8,099,488)

상해코오롱네트워크테크놀러지	1,035,889	-	1,035,889	8,737	(670,735)	(740,361)

Chongqing Kolon Glotech, Inc.	1,498,312	55,569	1,442,743	-	(784,379)	(810,112)

Kolon Glotech India Private Limited	1,545,642	1,228,955	316,687	1,077,319	(366,864)	(389,379)

KOLON PLASTICS (SHANGHAI) CO., LTD.	582,119	613,473	(31,354)	214,968	(143,795)	(144,766)

(3) 종속기업변동내역

당분기에 신규로 요약분기연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 요약분기연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. ① 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

종속기업명	사유

㈜나노포라	지분 취득

② 당분기 중 연결에서 제외된 기업은 없습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 요약분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석11에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.

2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2018년 1월 1일 적용효과

운송용역의 수행의무 식별	(65,623)

2018년 3월 31일 기준 연결실체의 요약분기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 요약분기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 한편, 연결실체의 동일자로 종료되는 요약분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 당분기말 현재 요약분기연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

자산

재고자산	771,420,862	(4,810,830)	766,610,032

매출채권및기타채권(유동자산)	889,122,439	2,857,094	891,979,533

자본

이익잉여금	981,893,163	193,598	982,086,761

부채

매입채무및기타채무(유동부채)	796,739,244	2,663,496	799,402,740

충당부채	8,156,254	(4,810,830)	3,345,424

당분기말 현재 요약분기연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

매출	1,126,740,690	2,269,233	1,129,009,923

매출원가	865,824,867	(1,430,623)	864,394,244

매출총이익	260,915,823	3,699,856	264,615,679

판매비와관리비	223,029,374	3,571,882	226,601,256

분기순이익	36,856,737	127,974	36,984,711

연결실체가 제공하는 다양한 재화 및 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	변경된 회계정책

운송용역	운송용역이 포함된 조건(CIF, CFR 등)으로 계약을 체결하는 경우, 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 재화의 통제를 이전한 시점 이후에 제공하는 운송용역은 별도의 수행의무로 식별해야 합니다.	기업회계기준서 제1018호 하에서 재화의선적 시점에 고객에게 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 이전되는 것으로 보아 수익을 인식하였습니다.변경된 회계정책 하에서는 재화 선적 이후에 운송용역을 제공하는 수출거래의 경우 고객으로부터 수령한 대가를 각 수행의무에 배분하고 재화에 배분된 거래가격은 선적시점에, 용역에 배분된 거래가격은 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타자본구성요소, 이익잉여금의 기초 잔액의 세후영향을 요약하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	2018년 1월 1일 적용효과

기업회계기준서 제1109호에 따른 기대신용손실의 인식	(208,773)

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류	719,845

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정채무상품, 기타포괄손익 - 공정가치측정지분상품,당기손익-공정가치측정금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실(②참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위 : 천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	77,006,921	77,006,921

장단기금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	97,465,746	97,465,746

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,014,488,484	1,014,488,484

매도가능금융자산	매도가능금융자산-채무상품	당기손익-공정가치	9,887,536	21,745,767

매도가능금융자산	매도가능금융자산-채무상품	기타포괄손익-공정가치	9,984,129	2,565,642

매도가능금융자산	매도가능금융자산-지분증권	기타포괄손익-공정가치	336,935,297	336,935,297

파생상품자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	9,624,953	5,185,209

합계	1,555,393,066	1,555,393,066

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실’모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권과 현금및현금성자산으로 구성됩니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12 개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무상품

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무상품과 은행예금

매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.연결실체는 금융자산의 신용위험이 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

③ 경과규정

기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.

- 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정

- 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회

- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

① 기 업회계기준서제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

연결실체는 연결재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 아직 완료하지 못하였습니다. 연결재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 연결실체의 리스포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.기준서 개정으로 인해 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 운용리스자산에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 하나, 연결실체가 이용하는 리스는 대부분 단기리스와 소액 기초자산 리스에 해당되므로 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한 가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.

- 소급적용 접근법

- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법

리스이용자는 모든 리스계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교정보는 재작성되지 않을 것입니다.

기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가할 예정입니다.

4. 금융위험 관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이사회에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 시장위험1) 환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD,EUR, GBP, JPY, CNY 등이 있습니다.

2) 이자율위험연결실체는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약의 체결을 통해서 이자율위험을 관리하고있습니다.

3) 가격위험연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 기타자본구성요소는 25,722,876천원(법인세효과 감안 후)이 증가하거나 감소할 것입니다(주석11 참조).

(2) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결실체는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며,회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

1) 당분기말 현재 금융자산 중 중요한 매출채권및기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	개별적으로손상된채권	만기미경과	3개월이하	3개월~6개월이하	6개월~1년	1년초과	합계

매출채권	777,542	691,779,838	128,593,899	3,290,590	3,990,153	2,533,387	830,965,409

미수금	671,544	20,864,437	23,149,597	141,086	15	3,538	44,830,217

합계	1,449,086	712,644,275	151,743,496	3,431,676	3,990,168	2,536,925	875,795,626

연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용하며,연령분석 및 기대손실률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.연결실체는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1년 미만	1년 초과5년 미만	합계	1년 미만	1년 초과5년 미만	합계

매입채무및기타채무	796,739,244	85,412,856	882,152,100	774,114,510	118,573,946	892,688,456

차입금및사채(주1)	1,191,195,102	958,789,953	2,149,985,055	1,218,172,762	953,023,470	2,171,196,232

금융보증계약(주2)	1,109,757	-	1,109,757	1,589,797	-	1,589,797

파생상품부채	2,974,480	3,392,906	6,367,386	3,980,764	4,191,242	8,172,006

합계	1,992,018,583	1,047,595,715	3,039,614,298	1,997,857,833	1,075,788,658	3,073,646,491

(주1) 이자 지급액이 포함된 금액입니다.

(주2) 당분기말 현재 지급이 요구될 경우 지급될 수 있는 총 금액입니다.

(4) 자본위험연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(요약분기연결재무상태표의 장단기차입금 및 사채의 합계)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 요약분기연결재무상태표의 '자본'에 순부채를가산한 금액입니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	2,081,693,765	2,102,231,198

차감 : 현금및현금성자산	(81,471,845)	(77,006,921)

순부채	2,000,221,920	2,025,224,277

총자본	4,321,758,907	4,347,671,759

자본조달비율	46.28%	46.58%

5. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 요약분기연결재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	830,719,974	245,435	834,168,017	250,507

차감 : 대손충당금	(6,712,131)	(245,435)	(6,678,173)	(250,507)

미수금	44,168,673	661,544	61,826,160	599,339

차감 : 대손충당금	(143,856)	(661,544)	(138,872)	(599,339)

대여금	2,901,657	3,819,687	2,845,154	3,701,247

차감 : 대손충당금	(1,945,883)	(680,000)	(1,945,883)	(680,000)

미수수익	12,680,931	-	2,409,416	-

보증금	7,453,074	105,359,741	76,103,874	46,311,075

차감 : 현재가치할인차금	-	(3,305,861)	-	(3,433,531)

합계	889,122,439	105,193,567	968,589,693	45,898,791

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	8,762,928	1,529,846	7,383,693	1,239,173

제1109호 도입에 따른 효과	208,773	-	-	-

손상차손	477,879	133,587	651,432	-

제각	-	-	(88,306)	-

손상차손환입	(859,389)	(76,454)	(846,979)	(5,072)

외화환산 등	211,679	-	(750,062)	(300,000)

기말금액	8,801,870	1,586,979	6,349,778	934,101

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	275,933,692	(32,327,694)	243,605,998	268,846,702	(32,091,283)	236,755,419

제품	233,140,363	(12,876,065)	220,264,298	273,962,478	(12,963,448)	260,999,030

반제품	109,091,712	(1,229,097)	107,862,615	108,509,135	(1,370,343)	107,138,792

재공품	5,977,220	-	5,977,220	4,808,727	-	4,808,727

원재료	124,089,072	(2,060,632)	122,028,440	132,212,676	(1,311,533)	130,901,143

저장품	28,765,732	-	28,765,732	26,936,621	(71,700)	26,864,921

부산물	5,349,854	(9,343)	5,340,511	4,994,958	(7,076)	4,987,882

미착품	31,832,751	-	31,832,751	26,699,631	-	26,699,631

반품자산	4,810,830	-	4,810,830	-	-	-

기타	932,467	-	932,467	-	-	-

합계	819,923,693	(48,502,831)	771,420,862	846,970,928	(47,815,383)	799,155,545

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

―재고자산평가손실	1,494,193	1,580,877

―재고자산평가손실환입	(806,745)	(700,742)

(3) 반품된 재고를 회수할 수 있는 권리기업회계기준서 제1115호 적용으로 인해 당분기말 재고자산에 포함된 반품자산은 4,810,830천원입니다. 이는 제품 및 상품의 이전 장부금액에서 그 제품 및 상품의 회수에 예상되는 원가를 차감한 금액으로 측정되었습니다. 7. 공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품	-	21,588,483

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장지분상품	-	339,351,921

비상장분상품	-	44,508,167

채무상품	-	3,126,178

기타	41,643	140,824,433

합계	41,643	549,399,182

(2) 당분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

기초금액	-

제1109호 도입에 따른 효과	361,246,706

취득	204,037,776

처분	(3,512,664)

평가	(12,330,993)

기말금액	549,440,825

8. 매도가능금융자산 (1) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	전기말

유동	비유동

상장주식	-	139,962,830

비상장주식	-	53,268,829

채무상품	2,857,284	7,126,845

기타	47,744	153,543,430

합계	2,905,028	353,901,934

(2) 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	전분기

기초금액	219,337,720

취득	243,894

자본으로 계상한 평가손익 (법인세 차감전)	5,532,841

처분	(801,434)

손상차손	(1,407,940)

기타	(97,607)

기말금액	222,807,474

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세대급금	24,645,703	-	26,174,330	-

선급금	16,524,986	-	17,587,639	-

선급비용	29,513,247	5,677,499	29,002,499	2,215,860

파생상품자산	2,750,545	57,627	5,092,263	4,532,690

기타투자자산	-	5,899,741	-	5,899,741

기타	2,588,614	2,490,151	3,354,901	2,674,162

합계	76,023,095	14,125,018	81,211,632	15,322,453

10. 파생금융상품

(1) 연결실체의 파생상품 및 위험회피회계처리 개요는 다음과 같습니다.

구분	종류	파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용

공정가치위험회피	통화선도	외화확정계약의 환율 변동위험을 회피

현금흐름위험회피	통화선도	위험회피대상항목의 환율 변동위험을 회피

통화스왑	변동금리부 외화사채의 이자율 및 환율의 변동위험을 회피

이자율스왑	위험회피대상항목의 이자율 변동위험을 회피

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:외화 각 1단위, 천원)

구분	매입	매도	파생상품 평가자산(부채)	파생상품 평가	확정계약자산 (부채)

통화	금액	통화	금액	평가손익	기타포괄손익

통화선도	매매목적	KRW	134,235	EUR	101,376	1,143	1,143	-	-

KRW	21,328,650	USD	20,000,000	34,318	34,318	-	-

USD	72,095,812	KRW	80,277,482	(4,020,256)	(583,633)	-	-

JPY	756,583,000	USD	6,823,381	385,472	404,314	-	-

공정가치위험회피(주1)	EUR	1,627,824	KRW	2,159,377	(18,722)	-	-	18,722

USD	870,000	KRW	929,310	(3,632)	-	-	3,632

JPY	758,890,950	KRW	7,567,794	50,642	-	-	(50,642)

현금흐름위험회피(주2)	KRW	19,780,875	USD	16,666,000	2,087,008	13,819	99,463	-

통화스왑	현금흐름위험회피	USD	30,000,000	KRW	33,780,000	(1,854,024)	(147,000)	(80,861)	-

이자율스왑	현금흐름위험회피(주2)	KRW	309,400,000	KRW	309,400,000	(192,875)	15,481	24,063	-

합계	(3,530,926)	(261,558)	42,665	(28,288)

(주1) 당분기 중 손익으로 인식된 파생상품평가손익 중 공정가치 위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 313,519천원 및 32,107천원입니다. 한편, 확정계약에 따라 인식된 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 32,107천원 및 313,519천원입니다. (주2) 당분기 중 정산된 현금흐름위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가손익 중 자본으로 인식한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 2,955천원 및 1,587,733천원입니다.

② 전기말

(단위:외화 각 1단위, 천원)

구분	매입	매도	파생상품 평가자산(부채)	파생상품 평가	확정계약자산 (부채)

통화	금액	통화	금액	평가손익	기타포괄손익

통화선도	매매목적	KRW	21,727,402	USD	20,043,921	267,971	267,971	-	-

KRW	286,407	JPY	29,549,000	5,874	5,874	-	-

USD	108,871,724	KRW	121,092,160	(4,847,899)	(12,755,928)	-	-

JPY	1,136,747,000	USD	10,283,192	(112,664)	(112,664)	-	-

공정가치위험회피(주1)	EUR	2,211,906	KRW	2,910,796	(75,010)	-	-	75,010

USD	1,461,716	KRW	1,638,228	(73,249)	-	-	73,249

JPY	2,402,135,000	KRW	23,898,924	(1,036,440)	-	-	1,036,440

현금흐름위험회피	KRW	35,936,958	USD	30,278,000	3,561,458	-	3,894,136	-

통화스왑	현금흐름위험회피	USD	30,000,000	KRW	33,780,000	(1,626,163)	(4,113,000)	144,606	-

이자율스왑	현금흐름위험회피(주2)	KRW	339,400,000	KRW	339,400,000	(235,374)	(11,273)	(104,511)	-

전환상환우선주전환권	매매목적	KRW	-	KRW	-	4,439,744	3,270,079	-	-

합계	268,248	(13,448,941)	3,934,231	1,184,699

(주1) 전기 중 손익으로 인식된 파생상품평가손익 중 공정가치 위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 16,653천원 및 1,208,304천원입니다. 한편, 확정계약에 따라 인식된 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 1,208,304천원 및 16,653천원입니다.(주2) 전기 중 정산된 현금흐름위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가손익 중 자본으로 인식한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 2,686,181천원 및 24,394천원입니다.

11. 금융상품의 범주별 금액(1) 당분기말 현재 범주별 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다. ① 금융자산

(단위:천원)

구분	당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	장부금액 합계	공정가치(주1)

현금및현금성자산	-	81,471,845	-	81,471,845	81,471,845

매출채권및기타채권	-	994,316,006	-	994,316,006	994,316,006

공정가치측정금융자산	21,588,483	-	527,852,343	549,440,826	549,440,826

장ㆍ단기금융자산	-	90,798,870	-	90,798,870	90,798,870

파생상품	2,808,172	-	-	2,808,172	2,808,172

합계	24,396,655	1,166,586,721	527,852,343	1,718,835,719	1,718,835,719

② 금융부채

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액 합계	공정가치(주1)

매입채무및기타채무	-	882,152,101	882,152,101	882,152,101

차입금및사채	-	2,081,693,765	2,081,693,765	2,081,693,765

파생상품	6,367,386	-	6,367,386	6,367,386

합계	6,367,386	2,963,845,866	2,970,213,252	2,970,213,252

(2) 전기말 현재 범주별 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	위험회피지정파생상품	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	장부금액 합계	공정가치(주1)

현금및현금성자산	-	-	77,006,921	-	77,006,921	77,006,921

매출채권및기타채권	-	-	1,014,488,484	-	1,014,488,484	1,014,488,484

매도가능금융자산	-	-	-	356,806,962	356,806,962	356,806,962

장ㆍ단기금융자산	-	-	97,465,746	-	97,465,746	97,465,746

파생상품	5,957,013	3,667,940	-	-	9,624,953	9,624,953

합계	5,957,013	3,667,940	1,188,961,151	356,806,962	1,555,393,066	1,555,393,066

② 금융부채

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	위험회피지정파생상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액 합계	공정가치(주1)

매입채무및기타채무	-	-	892,688,456	892,688,456	892,688,456

차입금및사채	-	-	2,102,231,198	2,102,231,198	2,102,231,198

기타금융부채	-	-	231,908	231,908	231,908

파생상품	5,019,288	3,152,718	-	8,172,006	8,172,006

합계	5,019,288	3,152,718	2,995,151,562	3,003,323,568	3,003,323,568

(주1) 금융상품 종류별 공정가치 평가절차 요약활성시장에서 거래되는 금융상품(상장지분상품)의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(비상장지분상품 등)의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 합리적인 평가기법을 적용하여 결정하고 있으며, 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 평가자가 정당한 의무를 다했음에도 불구하고 피평가 회사의 내부정보 등 평가기초자료를 입수하지 못하는 경우 취득원가로 평가하고 있습니다.

매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 상기에 기술된 금융상품을 제외한 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로 측정하고 있으며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	339,351,921	123,000,117	44,381,006	506,733,044

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	21,588,483	21,588,483

파생상품

단기매매목적파생상품	-	522,720	-	522,720

위험회피지정파생상품	-	2,285,452	-	2,285,452

금융부채:

파생상품

단기매매목적파생상품	-	4,150,331	-	4,150,331

위험회피지정파생상품	-	2,217,055	-	2,217,055

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

매도가능금융자산	139,962,830	134,065,464	62,412,505	336,440,799

당기손익인식금융자산	-	1,517,269	4,439,744	5,957,013

위험회피지정파생상품	-	3,667,940	-	3,667,940

금융부채:

당기손익인식금융부채	-	5,019,288	-	5,019,288

위험회피지정파생상품	-	3,152,718	-	3,152,718

(4) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

지분증권	유사기업비교법	- 예상 영구성장률: 0%- 가중평균자본비용: 12.78%- 유사기업의EV/EBITDA : 15.69배	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 예상 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우 - 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우 - 유사기업의EV/EBITDA 가 높아지는(낮아지는) 경우

채무증권	예상현금흐름 할인모형	- 기대 손실률(가중평균 부도율) : 0.34% ~ 2.29%- 현금흐름 할인율 : 5.71~8.66%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 예상부도율이 낮아지는(높아지는) 경우 - 예상현금할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

상환우선주	Strip Bootstrapping 모형	- 현금흐름 할인율 : 13.65%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상이익이 낮아지는(높아지는) 경우- 예상현금할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

전환권	이항모형	- 무위험수익률 : 2.45%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주가의 변동성이 커지는(작아지는) 경우- 발행일에 근접한(만기에 근접한) 경우- 예상무위험수익률이 낮아지는(높아지는) 경우

통화선도	시장접근법	-	-

이자율스왑통화스왑	예상현금흐름 할인모형	-	-

(5) 당분기와 전분기 중 수준3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	66,852,249	48,154,099

취득	2,400,000	93,164

처분	(2,557,284)	(100,014)

평가	(725,476)	(303,987)

기말금액	65,969,489	47,843,262

(6) 금융자산의 양도

당분기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주1)

자산의 장부금액	220,841,506

관련부채의 장부금액	(220,841,506)

(주1) 당분기말 현재 연결실체가 양도한 매출채권 의 잔액 중 220,841,506 천 원 에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

12. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

관계기업	26,725,262	297,852,195

공동기업	144,950,328	150,370,379

합계	171,675,590	448,222,574

(2) 당분기말과 전기말 현재 종목별 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목	소재국가	지분율	재무제표일	당분기말	전기말	영업종목

당분기말	전기말

관계기업:

하나캐피탈㈜(주1)	대한민국	-	46.87%	12월 31일	-	272,161,452	신용카드 및 할부금융업

BEIJING FOOSUNG CORPORATIONS(주2)	중국	45.00%	45.00%	12월 31일	-	-	자동차 내장재 등의 제조 및 판매

코오롱 2011 신성장투자조합	대한민국	40.00%	40.00%	12월 31일	743,385	747,316	기타 투자기관

KoFC-코오롱Pioneer Champ 2011-6호 투자조합	대한민국	33.33%	33.33%	12월 31일	3,186,028	3,674,033	기타 투자기관

SIAM TIRE CORD CO.(주2)	태국	30.00%	30.00%	12월 31일	-	-	타이어 코드 관련 제조업

2013 코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합(주3)	대한민국	9.09%	9.09%	12월 31일	1,359,644	1,534,277	기타 투자기관

코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호	대한민국	23.26%	23.26%	12월 31일	7,659,539	8,053,011	기타 투자기관

코오롱 2015 회수시장활성화 투자조합	대한민국	29.03%	29.03%	12월 31일	7,552,986	5,864,909	기타 투자기관

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	대한민국	25.00%	25.00%	12월 31일	2,792,986	2,847,864	기타 투자기관

퀀텀코오롱마스터사모투자 합자회사(주3)	대한민국	3.33%	3.33%	12월 31일	993,343	995,411	기타 투자기관

코오롱 2017 신산업 육성 투자조합(주3)	대한민국	9.62%	9.62%	12월 31일	1,949,560	1,474,472	기타 투자기관

코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합(주3,4)	대한민국	3.73%	5.00%	12월 31일	487,791	499,450	기타 투자기관

소계	26,725,262	297,852,195

공동기업:

SKC KOLON PI(주5)	대한민국	27.03%	27.03%	12월 31일	65,874,711	69,353,140	합성수지및기타플라스틱물질제조업

AUTOGAS ALMATY	카자흐스탄	50.00%	50.00%	12월 31일	3,617,875	3,601,487	천연가스 충전소 경영업

코오롱바스프이노폼㈜	대한민국	50.00%	50.00%	12월 31일	54,628,366	56,694,424	플라스틱물질 제조

유한회사 벨루티코리아	대한민국	35.00%	35.00%	12월 31일	1,181,027	1,108,982	의류 유통

㈜나노포라(주6)	대한민국	100.00%	48.97%	12월 31일	-	39,250	나노섬유 개발 및 제조

Kolon Sport China Holdings Limited(주7)	홍콩	25.00%	25.00%	12월 31일	19,648,349	19,573,096	기타 투자기관

소계	144,950,328	150,370,379

합계	171,675,590	448,222,574

(주1) 당분기 중 투자주식 처분으로 관계기업에서 제외되었습니다.(주2) 누적손실로 인하여 관계기업투자주식의 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법적용을 중지하였습니다. (주3) 연결실체의 직접 지분율은 20% 미만이나, 연결실체가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로지분법을 적용합니다.(주4) 당분기 중 불균등 유상증자로 인해 지분율이 변경되었습니다.(주5) 연결실체는 타공동기업 참여자인 SKC(주)와 동일한 지분을 보유하고 있으며, 잔여지분은 50% 미만이고 충분히 분산되어 있어 실질적으로 연결실체와 SKC(주)가공동지배하고 있습니다. (주6) 당분기 중 연결실체가 지분을 추가 취득하여 ㈜나노포라에 대한 지배력을 획득하였습니다.(주7) 전기 중 취득되어 공동기업투자로 편입되었으며, 전기 취득 중 7,774,626천원은 부은시(북경)무역유한공사 지분 전액의 현물출자를 통하여, 8,436,043천원은 상표권의 현물출자를 통하여 취득하였으며 6,586,899천원은 현금출자를 통해 취득하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	자본변동 등	기말

관계기업:

하나캐피탈㈜	272,161,452	-	(271,110,652)	(1,050,800)	-	-	-

BEIJING FOOSUNG CORPORATIONS	-	-	-	-	-	-	-

코오롱 2011 신성장투자조합	747,316	-	-	-	(3,931)	-	743,385

KoFC-코오롱Pioneer Champ 2011-6호 투자조합	3,674,033	-	(600,000)	-	262,608	(150,613)	3,186,028

SIAM TIRE CORD CO.	-	-	-	-	-	-	-

2013 코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합	1,534,277	-	(200,000)	-	34,993	(9,626)	1,359,644

코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호	8,053,011	-	(600,000)	-	239,361	(32,833)	7,659,539

코오롱 2015 회수시장활성화 투자조합	5,864,909	900,000	(900,000)	-	1,231,316	456,761	7,552,986

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	2,847,864	-	-	-	149,522	(204,400)	2,792,986

퀀텀코오롱마스터사모투자 합자회사	995,411	-	-	(5,539)	3,471	-	993,343

코오롱 2017 신산업 육성 투자조합	1,474,472	500,000	-	-	(24,912)	-	1,949,560

코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합	499,450	-	-	(687)	(10,972)	-	487,791

소계	297,852,195	1,400,000	(273,410,652)	(1,057,026)	1,881,456	59,289	26,725,262

공동기업:

SKC KOLON PI	69,353,140	-	-	(6,350,960)	2,872,531	-	65,874,711

AUTOGAS ALMATY	3,601,487	-	-	-	(94,202)	110,590	3,617,875

코오롱바스프이노폼㈜	56,694,424	-	-	-	(2,066,058)	-	54,628,366

유한회사 벨루티코리아	1,108,982	-	-	-	77,536	(5,491)	1,181,027

㈜나노포라	39,250	-	(39,250)	-	-	-	-

Kolon Sport China Holdings Limited	19,573,096	-	-	-	(539,347)	614,600	19,648,349

소계	150,370,379	-	(39,250)	(6,350,960)	250,460	719,699	144,950,328

합계	448,222,574	1,400,000	(273,449,902)	(7,407,986)	2,131,916	778,988	171,675,590

② 전분기

(단위:천원)

회사명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	자본변동 등	기말

관계기업:

하나캐피탈㈜	235,793,423	-	-	(1,050,800)	7,503,306	(253,456)	241,992,473

㈜케이브이지제1호	6,385,009	-	-	(388,584)	192,293	-	6,188,718

BEIJING FOOSUNG CORPORATIONS	-	-	-	-	-	-	-

USA FOOSUNG CORPORATIONS	87,696	-	-	-	14,656	(3,595)	98,757

엔에이치코오롱그린1호 사모투자전문회사	117,687	-	(100,753)	(16,934)	-	-	-

코오롱 2011 신성장투자조합	1,835,734	-	(400,000)	(400,000)	745,521	-	1,781,255

KoFC-코오롱Pioneer Champ 2011-6호 투자조합	4,369,347	-	(700,000)	-	(56,130)	626	3,613,843

SIAM TIRE CORD CO.	-	-	-	-	-	-	-

2013 코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합	1,503,529	300,000	-	-	(9,699)	-	1,793,830

코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호	6,668,744	-	(500,000)	-	80,147	(114,198)	6,134,693

코오롱 2015 회수시장활성화 투자조합	3,445,697	-	-	-	92,387	-	3,538,084

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	1,414,188	-	-	-	(30,664)	-	1,383,524

퀀텀코오롱마스터사모투자 합자회사	1,000,477	-	-	-	3,418	(999)	1,002,896

소계	262,621,531	300,000	(1,700,753)	(1,856,318)	8,535,235	(371,622)	267,528,073

공동기업:

SKC KOLON PI	64,046,351	-	-	(3,572,415)	2,272,628	-	62,746,564

AUTOGAS ALMATY	3,867,713	-	-	-	44,846	(85,696)	3,826,863

코오롱바스프이노폼㈜	48,387,805	8,913,600	-	-	(669,070)	-	56,632,335

유한회사 벨루티코리아	1,477,297	-	-	-	(104,964)	(109,480)	1,262,853

나노포라	226,821	-	-	-	(54,312)	-	172,509

소계	118,005,987	8,913,600	-	(3,572,415)	1,489,128	(195,176)	124,641,124

합계	380,627,518	9,213,600	(1,700,753)	(5,428,733)	10,024,363	(566,798)	392,169,197

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	총포괄손익	수령한 배당금

관계기업 :

하나캐피탈㈜	-	-	-	-	-	1,050,800

BEIJING FOOSUNG CORPORATIONS	-	-	-	-	-	-

코오롱 2011 신성장투자조합	1,903,776	45,313	661	(9,829)	(9,829)	-

KoFC-코오롱Pioneer Champ 2011-6호 투자조합	11,348,620	1,790,537	825,177	787,824	335,986	-

2013 코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합	15,042,703	86,617	473,030	384,922	279,037	-

코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호	33,260,113	324,096	1,183,828	1,029,253	888,072	-

코오롱 2015 회수시장활성화 투자조합	28,473,786	2,457,944	4,344,301	4,241,201	5,814,488	-

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	11,256,832	84,889	687,386	598,088	(219,512)	-

퀀텀코오롱마스터사모투자 합자회사	29,923,045	92,929	192,430	104,260	104,260	5,539

코오롱 2017 신산업 육성 투자조합	20,535,421	260,000	2,749	(259,088)	(259,088)	-

코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합	13,388,294	315,507	13,471	(302,465)	(302,465)	687

공동기업 :

SKC KOLON PI	357,366,574	121,979,182	67,544,047	10,660,721	10,660,721	6,350,960

AUTOGAS ALMATY	8,671,091	1,435,341	919,069	48,311	269,490	-

코오롱바스프이노폼㈜	237,077,113	125,540,343	-	(1,852,077)	(1,852,077)	-

유한회사 벨루티코리아	4,520,879	1,146,515	2,220,848	221,531	205,844	-

Kolon Sport China Holdings Limited	124,713,717	37,789,727	18,970,370	(2,210,114)	248,288	-

② 전기말

(단위:천원)

종목	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익	수령한 배당금

관계기업 :

하나캐피탈㈜	6,066,632,192	5,350,685,190	459,751,512	90,398,206	90,156,524	1,050,800

BEIJING FOOSUNG CORPORATIONS	-	-	-	-	-	-

코오롱 2011 신성장투자조합	1,905,480	37,189	8,465,210	6,862,934	6,862,934	3,433,591

KoFC-코오롱Pioneer Champ 2011-6호 투자조합	12,758,481	1,736,383	546,855	(14,059)	14,056	-

2013 코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합	17,269,455	392,406	340,237	(65,840)	118,235	-

코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호	34,798,153	170,208	604,789	(252,035)	(497,653)	-

코오롱 2015 회수시장활성화 투자조합	22,104,826	1,903,472	5,066,883	4,440,228	8,022,841	450,000

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	11,516,456	125,000	290,179	(216,498)	1,734,702	-

퀀텀코오롱마스터사모투자 합자회사	29,984,668	92,483	821,265	461,259	461,259	19,425

코오롱 2017 신산업 육성 투자조합	15,595,065	260,555	3,613	(265,490)	(265,490)	-

코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합	10,000,000	11,007	-	(11,007)	(11,007)	-

공동기업 :

SKC KOLON PI	341,097,324	92,877,595	216,379,449	32,781,682	32,781,682	3,572,416

AUTOGAS ALMATY	8,343,945	1,140,972	3,757,139	319,264	(533,013)	-

코오롱바스프이노폼㈜	223,381,852	109,993,004	-	(1,163,362)	(1,233,202)	-

유한회사 벨루티코리아	4,764,738	1,596,218	7,378,894	(605,306)	(1,052,330)	-

나노포라	534,654	454,504	-	(383,019)	(383,019)	-

Kolon Sport China Holdings Limited	126,659,188	39,983,486	-	(819,297)	(5,060,298)	-

(5) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업 및 공동기업의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공동기업 :

SKC KOLON PI	65,874,711	362,401,655	69,353,140	375,103,575

13. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,444,298,366	2,202,251,402

취득	132,177,928	89,732,646

차입원가자본화	2,707,886	1,019,550

대체	(929,914)	(561,525)

처분	(829,350)	(4,215,172)

감가상각비	(46,700,768)	(46,986,687)

손상차손	-	(39,095)

손상차손환입	3,672	346,400

연결범위변동	46,811	-

기타	4,916,545	(13,690,104)

기말금액	2,535,691,176	2,227,857,415

14. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	63,353,143	68,504,365

감가상각비	(525,764)	(543,337)

대체	112,000	-

기말금액	62,939,379	67,961,028

(2) 투자부동산 관련손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,289,909	1,316,838

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(981,201)	(931,554)

합계	308,708	385,284

15. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	177,197,557	191,849,731

취득	1,540,644	1,314,746

처분	(33,027)	(30,520)

무형자산상각비	(2,467,810)	(2,425,586)

대체	817,914	1,224

연결범위변동	3,017,254	-

기타	272,544	(1,487,435)

기말금액	180,345,076	189,222,160

(2) 당분기 및 전분기 비용으로 인식한 연구와 개발 지 출액은 각각 20,600,912 천원 및 23,614,490천원입니다.

16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	425,392,121	-	409,938,631	-

미지급금(주1)	251,679,252	40,251,724	279,226,804	75,815,512

차감 : 현재가치할인차금	-	(2,798,702)	-	(3,766,217)

예수금	4,438,691	-	5,151,358	-

미지급비용	31,797,219	-	31,179,463	-

미지급배당금	36,000,301	-	40,361	-

임대보증금	-	32,992,447	-	33,588,558

차감 : 현재가치할인차금	-	(51,811)	-	(57,753)

예수보증금	47,431,660	15,019,198	48,577,893	12,993,847

합계	796,739,244	85,412,856	774,114,510	118,573,947

(주1) 당분기말 현재 미국 듀폰사와의 영업비밀 소송합의와 관련된 장단기미지급금 78,863,118천 원이 현재가치로 계상되어 있습니다.

17. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	787,024,720	-	803,408,475	-

장기차입금	358,670,042	524,014,356	315,944,854	550,862,490

사채	-	403,908,500	90,000,000	333,981,868

전환사채	-	412,466	-	408,645

신주인수권부사채	7,663,682	-	7,624,866	-

합계	1,153,358,444	928,335,322	1,216,978,195	885,253,003

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금

(단위:천원)

차입금종류	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화차입금	우리은행 외	2.67~4.77%	519,000,000	539,468,240

매출채권의 양도(주1)	-	9,577,680	9,029,239

원화차입금 소계	528,577,680	548,497,479

외화차입금	한국산업은행 외	1.86~4.52% (L+1.15%~L+3.00%)	38,714,660	24,893,863

매출채권의 양도(주1)	-	211,263,826	207,268,601

Usance L/C	-	8,468,554	22,748,532

외화차입금 소계	258,447,040	254,910,996

단기차입금 합계	787,024,720	803,408,475

(주 1) 금융자산의 제거 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습 니다 (주석 11 참조).

② 장기차입금

(단위:천원)

차입금종류	차입처	이자율	당분기말	전기말	만기

원화차입금	한국산업은행 외	2.00~4.00%	687,974,694	695,265,305	2018 ~ 2022

외화차입금	한국수출입은행 외	L+1.15%~L+3.30%	194,709,704	171,542,039	2018 ~ 2023

장기차입금 합계	882,684,398	866,807,344

차감 : 유동성 대체	(358,670,042)	(315,944,854)

장기차입금 차감 계	524,014,356	550,862,490

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사채종류	이자율	당분기말	전기말	만기

사모사채	2.66~4.00%	274,495,000	294,642,000	2019~2020

공모사채	3.07~5.10%	130,000,000	130,000,000	2020

사채 합계	404,495,000	424,642,000

차감: 유동성 대체	-	(90,000,000)

차감: 사채할인발행차금	(586,500)	(660,132)

차감 계	403,908,500	333,981,868

(4) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	발행일	만기일	이자율	기초	상각	당분기말

전환사채	2012-11-21	2020-11-20	1.50%	456,000	-	456,000

전환권조정	(47,355)	3,821	(43,534)

합 계	408,645	3,821	412,466

(5) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	발행일	만기일	표면이자율	기초금액	상각	전환	기말금액

신주인수권부사채	2013-10-04	2018-10-04	-	9,467,951	-	(72,438)	9,395,513

사채할인발행차금	(106,717)	5,619	176	(100,922)

상환할증금	239,530	-	(1,833)	237,697

신주인수권부조정	(1,975,898)	104,040	3,252	(1,868,606)

합계	7,624,866	109,659	(70,843)	7,663,682

동 신주인수권부사채는 2013년 10월 4일 발행되었고, 2018년 10월 4일을 상환기일로 하는 무보증신주인수권부사채입니다. 사채의 권면이자율은 0%이고 만기시까지 연 0.5%의 수익율을 보장하고 있습 니 다 . 또한, 권리행사기간은 2013년 11월 4일부터 2018년 9월 4일까지이며, 권리행사가격은 51,300원입니다.

18. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	311,400,453	307,609,364

사외적립자산의 공정가치	(256,046,972)	(259,072,338)

국민연금전환금	(252,398)	(257,172)

기타장기급여채무	3,863,925	3,726,467

재무상태표상 확정급여부채	58,965,008	52,006,321

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	8,513,602	8,438,767

순이자원가	415,689	429,323

장기종업원급여	137,459	337,676

합계	9,066,750	9,205,766

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세예수금	201,548	-	155,745	-

선수금	45,884,367	-	49,169,102	-

선수수익	279,384	-	270,791	-

이연수익	-	10,393,616	-	10,764,411

파생상품부채	2,974,480	3,392,906	3,980,764	4,191,242

충당부채	7,191,560	964,694	2,386,843	1,360,505

기타	37,576,120	6,503	53,325,972	623,370

합계	94,107,459	14,757,719	109,289,217	16,939,528

20. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위:천원)

구분	당분기말	유동성분류

기초금액	제1115호 도입에 따른 효과	충당부채전입(환입)액	분기말금액	유동	비유동

판매보증부채	2,293,914	-	(352,878)	1,941,036	976,342	964,694

환불부채	1,453,434	4,810,830	(49,046)	6,215,218	6,215,218	-

합 계	3,747,348	4,810,830	(401,924)	8,156,254	7,191,560	964,694

환불부채는 재화가 판매될 때 인식되며, 과거의 경험률 등을 기초로 추정하고 있습니다.(2) 전기말

(단위:천원)

구분	전기말	유동성분류

기초금액	충당부채전입(환입)액	기말금액	유동	비유동

판매보증부채	2,348,882	(54,968)	2,293,914	933,409	1,360,505

반품충당부채	-	1,453,434	1,453,434	1,453,434	-

기타충당부채	266,689	(266,689)	-	-	-

합 계	2,615,571	1,131,777	3,747,348	2,386,843	1,360,505

21. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

수권주식수	40,000,000	10,000,000	40,000,000	10,000,000

주당액면금액	5	5	5	5

발행주식수	25,659,957	2,767,860	25,651,728	2,767,860

자본금	128,299,785	13,839,300	128,258,640	13,839,300

당사는 정관에 의하여 의결권 없는 우선주식을 10,000천주까지 발행할 수 있으며 우선주식에 대하여 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 동 결의가 있는 주주총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 동 우선주에는 의결권이 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

보통주	우선주	보통주	우선주

기초	25,651,728	2,767,860	25,151,485	2,767,860

신주인수권 행사	8,229	-	465	-

기말	25,659,957	2,767,860	25,151,950	2,767,860

22. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	831,544,548	831,114,670

기타자본잉여금	98,511,836	98,467,109

합계	930,056,384	929,581,779

23. 신종자본증권당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

사모 신종자본증권	2015-11-26	2018-11-26	5.20%	103,000,000	103,000,000

발행비용	(546,900)	(546,900)

합계	102,453,100	102,453,100

24. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	19,242,456	16,452,520

미처분이익잉여금	962,650,707	959,059,066

합계	981,893,163	975,511,586

25. 배당금연결실체가 당분기와 전분기 중 주주총회결의에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

보통주 1주당 1,100원(전기 : 1,100원)	28,216,901	27,666,634

우선주 1주당 1,150원(전기 : 1,150원)	3,183,039	3,183,039

합계	31,399,940	30,849,673

26. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	133,099,410

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	122,982,151	-

해외사업환산손익	(13,712,147)	(21,298,720)

지분법자본변동	10,302	379,125

파생상품평가손익	1,364,332	2,397,586

자기주식처분손실	(80,921,024)	(80,921,024)

합계	29,723,614	33,656,377

27. 수익당분기와 전분기 중 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	1,108,633,246	1,129,735,887

용역의 제공으로 인한 수익	12,045,713	11,213,640

기타매출	6,061,731	9,166,135

합계	1,126,740,690	1,150,115,662

28. 이연수익당분기와 전분기 중 이연수익의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	10,764,411	12,084,015

증가	2,232,120	2,449,388

감소	(2,602,915)	(3,078,081)

기말	10,393,616	11,455,322

연결실체는 고객충성제도와 관련된 이연수익을 직접 관찰가능한 공정가치가 없기 때문에 예상 소멸률을 반영하여 추정하고 있습니다.

29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	34,760,394	35,595,559

상여금	2,500,326	2,307,946

퇴직급여	3,842,827	3,809,825

기타장기종업원급여	23,970	22,935

복리후생비	3,526,582	3,975,883

여비교통비	2,672,750	3,151,152

차량유지비	1,163,559	1,117,031

통신비	484,250	531,046

세금과공과	2,324,750	2,097,219

지급임차료	16,460,378	17,049,522

감가상각비	6,961,950	7,568,127

무형자산상각비	2,334,639	2,294,936

보험료	3,113,146	3,028,239

교육훈련비	28,408	47,817

접대비	1,824,118	1,976,155

광고선전비	7,597,051	8,616,633

견본비	1,257,157	1,597,135

판매촉진비	1,454,095	1,759,041

수출경비	16,381,470	17,387,441

연구비	14,416,440	18,613,573

운반비	7,546,991	8,115,242

사무비	291,975	329,745

지급수수료	89,816,214	96,145,388

수선비	1,653,224	1,767,926

수도광열비	204,028	257,609

대손상각비(환입)	(324,377)	190,628

회의비	89,514	79,239

소모품비	358,284	47,419

판매보증비환입	(352,878)	(190,703)

기타판매비와관리비	618,139	3,191,612

합계	223,029,374	242,481,320

30. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

수수료수익	-	18,053

외환차익	8,030,116	10,461,008

외화환산이익	5,666,707	25,405,475

기타의대손충당금환입	-	391,247

유형자산처분이익	76,201	1,564,219

파생상품거래이익	4,834,048	3,392,791

파생상품평가이익	856,464	3,455,608

잡이익	8,086,752	6,985,022

기타영업외수익	621,238	1,029,738

합계	28,171,526	52,703,161

기타비용:

외환차손	8,314,324	19,028,945

외화환산손실	4,074,028	7,988,108

기부금	1,451,368	1,096,942

유형자산처분손실	569,179	1,452,701

유형자산손상차손	-	39,095

무형자산처분손실	-	30,520

파생상품거래손실	2,562,140	903,611

파생상품평가손실	1,118,023	16,796,953

잡손실	7,710,866	4,650,521

기타영업외비용	566,668	3,946,190

합계	26,366,596	55,933,586

31. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익 :

① 이자수익

현금및현금성자산	648,333	160,154

대여금및수취채권	391,887	363,038

공정가치측정 금융자산	95,341	-

매도가능금융자산	-	98,095

기타금융자산	807,369	780,571

소계	1,942,930	1,401,858

② 배당금수익	509,341	298,684

③ 단기매매금융자산평가이익	-	13,850

합계	2,452,271	1,714,392

금융비용 :

① 이자비용

일반차입금 이자	10,309,858	11,080,798

사채 이자	3,458,237	3,100,693

기타 이자비용	907,467	1,536,781

소계	14,675,562	15,718,272

② 매도가능금융자산처분손실	-	700,070

③ 매도가능금융자산손상차손	-	1,407,940

④ 매출채권처분손실	67,480	-

합계	14,743,042	17,826,282

순금융손익	(12,290,771)	(16,111,890)

32. 법인세비용(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율 은 각각 27.39 % 및 38.97%입니다. (2) 당사는 2016년 중 과세당국의 세무조사를 받았으며, 법인세 및 관련세액에 대해 80,834백만원을 납부하였습니다. 당사는 불복 절차를 통하여 회수가능성이 높다고 판단되는 71,401백만원을 법인세자산으로 계상하였습니다. 한편, 2018년 4월 2일 조세심판원으로부터 불복 절차를 진행중인 금액 중 61,738백만원에 대하여 부과처분 취소결정문을 수령하였습니다(주 석40 참고).

33. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(27,734,683)	(17,755,955)

원재료, 상품 등 재고자산 매입액	507,172,373	572,141,168

종업원급여	97,803,541	95,681,553

감가상각비 및 무형자산상각비	49,694,342	49,955,609

지급임차료	19,757,331	19,497,989

지급수수료	109,376,655	114,930,143

수도광열비	50,248,754	48,099,740

외주비	36,524,227	39,430,793

기타	246,011,700	182,360,624

합계	1,088,854,240	1,104,341,664

34. 주당이익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기 연결실체의 기본주당이익은 다음과 같습니다.① 보통주

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 분기순이익	38,675,066,650	25,831,702,450

보통주 분기순이익	34,878,038,437	23,239,680,891

÷ 가중평균유통보통주식수(주1)	25,657,972	25,151,732

보통주 기본주당이익	1,359	924

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초발행주식수	25,651,728	25,151,485

신주인수권의 행사	6,244	247

가중평균유통보통주식수	25,657,972	25,151,732

② 우선주

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 분기순이익	38,675,066,650	25,831,702,448

우선주 분기순이익	3,797,028,213	2,592,021,559

÷ 가중평균유통우선주식수	2,767,860	2,767,860

우선주 기본주당이익	1,372	936

(2) 희석주당이익 당분기와 전분기 연결실체의 희석주당이익은 다음과 같습니다.① 보통주

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

보통주 기본분기순이익	34,878,038,437	23,239,680,891

조정 :

(±)희석증권으로 인한 비용	-	-

보통주 희석분기순이익	34,878,038,437	23,239,680,891

÷ 가중평균유통보통주식수(주1)	26,083,464	25,717,344

희석주당이익	1,337	904

(주1) 가중평균 희석증권주식수의 산정내역

(단위:주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	25,657,972	25,151,732

신주인수권	425,492	565,612

가중평균희석증권주식수	26,083,464	25,717,344

② 우선주당분기와 전분기 중 희석성잠재적우선주가 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.당분기말 현재 반희석 효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 제외한 금융상품은 없습니다.

35. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체는 일부 금융기관과 당좌대출 13,100백만원, 무역금융 및일반자금대출등 관련 340,900백만원, L/C한도 103,000백만원 및 USD 100백만, 매입외환 및 수출환어음매입등 관련 USD 203백만 등의 개별 여신한도계약을 체결하고 있으며, 포괄여신(무역금융 및 수출입관련) 계약도 체결하고 있습니다. (2) 연결실체는 Kaneka Corporation이 SKC KOLON PI에게 제소한 특허소송과 관련하여 배상금액의 50%를 지급보증하고 있습니다. Kaneka(원고)는 합리적 로열티 및 일실이익을 합산한 USD 16.2백만을 피해보상 금액으로 주장하고 있으며, 동 소송의 최종결과가 연결실체의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

36. 담보제공자산과 사용제한금융상품 (1) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:외화 각 1단위, 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부금액	관련채무	채무금액	단위	담보설정액

한국산업은행 외	지급보증 등	토지	13,707,555	장,단기차입금 등	45,000,000	KRW	98,000,000

건물	25,036,055

기계장치	73,397,613

한국산업은행 외	일반대 등	토지	305,304,179	장,단기차입금 등	825,456,460	KRW	537,182,000

건물	252,476,727	USD	276,956,000

기계장치	343,576,313	JPY	541,094,000

합계	1,013,498,442	870,456,460

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제한내용	당분기말	전기말

장기금융자산	당좌개설보증금	4,200,000	4,200,000

장기금융자산	당좌개설보증금	39,500	39,500

매도가능금융자산	사채발행 질권설정	-	9,118,487

당기손익-공정가치측정금융자산	사채발행 질권설정	9,461,203	-

합계	13,700,703	13,357,987

37. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코오롱

관계기업	SIAM TIRE CORD CO., BEIJING FOOSUNG CORPORATIONS, USA FOOSUNG CORPORATIONS, 코오롱2011 신성장투자조합, KoFC-코오롱Pioneer Champ 2011-6호 투자조합, 2013 코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합, 코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호, 코오롱 2015 회수시장활성화 투자조합,코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합, 퀀텀코오롱마스터사모투자 합자회사, 코오롱 2017 신산업 육성 투자조합,코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합

공동기업(주1)	SKC KOLON PI, AUTOGAS ALMATY, 코오롱바스프이노폼㈜, 유한회사 벨루티코리아, Kolon Sport China Holdings Limited,부은시(북경)무역유한공사

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜, ㈜엠오디, 코오롱제약㈜, 코오롱베니트㈜, 코오롱엔솔루션㈜,코오롱생명과학㈜, 네이처브리지㈜, 코오롱이엔지니어링㈜, 덕평랜드㈜, ㈜코오롱아이포트리스, 서서울고속도로, ㈜한우즈벡씨엔지투자, ㈜한우즈벡실린더투자,피오르드프로세싱코리아㈜, 코오롱환경서비스㈜, 코오롱하이드로제닉스㈜, 코오롱엘에스아이주식회사, ㈜데크카본,코오롱아우토㈜, 케이에이치파워㈜, 코오롱에코원㈜, ㈜테크비전,Tissuegene Inc., 코오롱오토모티브 주식회사, 코오롱오토케어서비스㈜,코오롱오토플랫폼 주식회사, 코오롱하우스비전 주식회사 등

(주1) 공동기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	유형자산취득	매출 등	매입 등	유형자산취득

유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

㈜코오롱	12,092	7,674,415	-	14,786	8,055,279	-

소계	12,092	7,674,415	-	14,786	8,055,279	-

관계기업 :

㈜케이브이지제1호(주1)	-	-	-	-	1,601,163	-

소계	-	-	-	-	1,601,163	-

공동기업 :

SKC KOLON PI	1,040,251	9,444	-	787,972	23,637	-

코오롱바스프이노폼㈜	7,469,621	1,603	-	5,024,462	1,971	-

부은시(북경)무역유한공사(주2)	294,620	-	-	-	-	-

소계	8,804,492	11,047	-	5,812,434	25,608	-

기타특수관계자 :

코오롱글로벌㈜	5,363,779	2,946,145	42,448,858	10,635,160	6,613,060	31,724,651

기타	3,440,658	10,242,939	3,274,621	3,958,530	10,259,032	16,472,846

소계	8,804,437	13,189,084	45,723,479	14,593,690	16,872,092	48,197,497

합계	17,621,021	20,874,546	45,723,479	20,420,910	26,554,142	48,197,497

(주1) ㈜케이브이지제1호에 대한 유의적인 영향력을 상실하기 이전의 거래를 표시하고 있습니다.(주2) 전기 중 현물출자에 따라 종속기업에서 공동기업으로 분류되었습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

㈜코오롱	6,286,088	12,131,519	6,196,300	2,778,448

소계	6,286,088	12,131,519	6,196,300	2,778,448

공동지배기업 :

SKC KOLON PI	6,730,661	-	400,132	-

코오롱바스프이노폼㈜	7,611,295	146,501	24,899,020	588

㈜나노포라 (주1)	-	-	200,000	-

부은시(북경)무역유한공사	552,444	-	1,085,093	-

소계	14,894,400	146,501	26,584,245	588

기타특수관계자 :

코오롱글로벌㈜	63,798,318	33,670,029	64,372,423	52,583,314

기타	32,747,940	8,712,766	33,457,760	23,685,953

소계	96,546,258	42,382,795	97,830,183	76,269,267

합계	117,726,746	54,660,815	130,610,728	79,048,303

(주1) 전기말 현재의 특수관계에 따라 분류하였습니다(주석1 참고). (4) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	4,312,817	5,150,005

퇴직급여	3,712,521	3,204,243

합계	8,025,338	8,354,248

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계	제공받은자	보증내역	보증금액	지급보증처

기타특수관계자	㈜ 데크카본	계약보증	1,109,757	한국방위산업진흥회

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계	회사명	담보제공자산	내용	담보설정액

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜	임야 및 부동산담보신탁 수익증권	차입금 담보 등	60,000,000

백지어음 6매	공사시행에 대한 담보	-

(7) 당분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	현금출자	출자회수

관계기업	2013 코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합	-	200,000

코오롱 2015 회수시장활성화 투자조합	900,000	900,000

코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호	-	600,000

코오롱 2017 신산업 육성 투자조합	500,000	-

KoFC-코오롱Pioneer Champ 2011-6호 투자조합	-	600,000

합계	1,400,000	2,300,000

(8) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자간의 배당 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	당분기	전분기

수취

SKC KOLON PI	6,350,960	3,572,415

㈜케이브이지제1호	-	388,584

엔에이치코오롱그린1호 사모투자전문회사	-	16,934

하나캐피탈㈜ (주1)	1,050,800	1,050,800

코오롱2011 신성장투자조합	-	400,000

코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합	687	-

퀀텀코오롱마스터사모투자 합자회사	5,539	-

소계	7,407,986	5,428,733

지급

㈜코오롱	9,162,432	9,162,432

(주1) 하나캐피탈㈜에 대한 유의적인 영향력을 상실하기 이전의 거래를 표시하고 있습니다.

38. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	35,893,335	37,376,189

유무형자산 취득 관련 미지급금	615,703	11,276,163

장기차입금의 유동성 대체	51,786,789	208,579,288

사채의 유동성대체	-	285,000,000

합계	88,295,827	542,231,640

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름변동	비현금 변동	기말

환율변동 효과	기타

미지급배당금	40,361	-	-	35,959,940	36,000,301

임대보증금	33,588,558	(596,923)	-	812	32,992,447

단기차입금	803,408,475	(22,020,477)	5,436,722	200,000	787,024,720

유동성장기차입금	315,944,854	(9,061,600)	-	51,786,788	358,670,042

사채	432,015,379	(20,024,656)	(147,000)	140,924	411,984,647

장기차입금	550,862,490	26,508,283	(1,569,629)	(51,786,788)	524,014,356

39. 부문별 정보 연결실체는 제품, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 부문별 경영성과를 적절히관리하기 위하여 연결실체의 사업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 사업부문별 수익을 창출하는 재화와 용역은 다음과 같습니다.

사업부문	주요제품

산자	Tire Cord, 에어백, 카시트 등

화학	합성수지 및 동 부산물 등

필름	PET Base 필름, DFR 등

패션	의류 및 용품

기타	PET원사, Chip 매출 및 임대 등

(1) 당분기와 전분기 중 사업부문별 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	산자	화학	필름	패션	기타	합계

순매출액	408,544,160	237,356,826	131,211,552	246,139,301	103,488,851	1,126,740,690

감가상각비	22,207,301	6,874,247	8,616,124	6,167,525	3,361,335	47,226,532

영업손익	19,531,861	22,452,608	(3,569,247)	8,290,918	(8,819,691)	37,886,449

자산총계	1,882,113,992	604,114,484	665,240,351	655,334,410	1,805,657,282	5,612,460,519

부채총계	962,525,771	162,546,004	199,357,275	265,748,146	1,700,746,336	3,290,923,532

② 전분기

(단위:천원)

구분	산자	화학	필름	패션	기타	합계

순매출액	428,123,609	233,774,267	122,315,684	257,907,182	107,994,920	1,150,115,662

감가상각비	21,074,571	6,944,623	9,417,881	6,218,902	3,874,047	47,530,024

영업손익	27,439,458	23,066,523	(4,267,657)	10,059,418	(10,523,744)	45,773,998

자산총계	1,657,666,534	576,699,773	585,459,940	626,367,859	1,806,339,714	5,252,533,820

부채총계	894,367,515	159,700,246	188,899,713	294,028,579	1,611,768,997	3,148,765,050

(2) 보고부문의 당분기손익 합계에서 연결실체 전체의 당분기와 전분기의 법인세비용 차감전 당분기손익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

법인세비용차감전 보고부문의 총손익	37,070,547	36,771,288

부문간 손익 제거	(9,669,940)	(10,339,605)

관계기업및공동기업투자이익	23,358,680	9,998,088

법인세비용차감전 순이익	50,759,287	36,429,771

40. 보 고기간후 사건 당사는 2018년 4월 2일 조세심판원으로부터 불복 절차를 진행중인 금액 71,401백만원 중 61,738백만원에 대하여 부과처분 취소결정문을 수령하였습니다. 이에 따라, 기 납부된 금액 및 환급가산금이 2018년 4월 13일에 당사로 환급되었습니다. 한편, 해당 건을 제외한 나머지는 현재 심의가 진행 중에 있습니다.