코오롱인더 사업보고서 (2020.12)
5. 재무제표 주석

제 11(당) 기 2020년 12월 31일 현재
제 10(전) 기 2019년 12월 31일 현재
코오롱인더스트리 주식회사

1. 회사의 개요코오롱인더스트리 주식회사(이하 "당사")는 주식회사 코오롱이 2009년 12월 31일을 분할기일로 투자사업부문 등을 영위할 주식회사 코오롱과 의류용 원사, 산업용ㆍ포장용 필름 및 자기재, 전자소재용 광확산판, 광박막성 필름, 타이어코드 등 산업자재 및 기타 화학제품, 섬유, 의류, 피혁제품, 스포츠 레져용품 등 제조사업부문 일체를 영위할 분할신설법인인 당사를 인적분할하여 2010년 1월 5일 설립되었습니다. 한편,당사는 안정적 사업기반을 확보하고 경영효율성 증대 및 재무구조 개선을 위하여 2011년 5월 1일자로 당사의 종속기업인 캠브리지코오롱 주식회사를 흡수합병하였습니다. 당기말 현재 자본금은 148,733,500 천원(우선주 자본금 13,839,300천원 포함)이며, 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 배당은 비누적적으로, 현금배당에 있어서만 보통주보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가배당 받게 됩니다.당기말 현재 보통주 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주식수(주)	지분율

㈜코오롱	9,200,416	34.10%

도레이(일본회사)	463,524	1.73%

기타법인 및 개인	17,314,900	64.17%

합계	26,978,840	100.00%

2. 재무제표의 작성기준 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2021년 2월 25일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.한편, 당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 재무제표에 반영된 추정치와 다를수 있습니다.① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 15: 종속기업,관계기업및공동기업투자 - 유의적인 영향력과 실질적인 지배력여부 판단 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 10: 재고자산 - 재고자산의 순실현가치평가 - 주석 17: 유형자산 - 현금창출단위의 손상검토 - 주석 19: 무형자산 - 영업권 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정 - 주석 22: 종업원급여 - 주요 보험수리적 가정 ③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 14: 금융상품의 범주별 금액 및 손익내역- 주석 18: 투자부동산

3. 회계정책의 변경당사는 2020년 1월 1일부터 개시되는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 재무보고를 위한 개념체계 개정- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)- 이자율지표 개혁(기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정)

2020년 1월 1일부터 개시되는 회계기간부터 적용하는 제ㆍ개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 평균법(미착재고는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정 i) 금융자산최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치채무상품, 기타포괄손익-공정가치지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

ii) 금융자산 - 사업모형 평가당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함

- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식

- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)

- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

iii) 금융자산 - 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액을 나타내며, 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

iv) 금융자산 - 후속측정과 손익

당기손익-공정가치측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 파생상품① 파생상품과 위험회피회계당사는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다.내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.당사는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을 위험회피수단으로지정합니다.

위험회피의 개시시점에, 당사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화 합니다 .위험회피는 이자율지표 개혁에 직접적으로 영향을 받습니다.당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 평가하기 위하여 이자율지표가 이자율지표 개혁의 결과로 변동되지 않는다고 가정합니다.당사는 이전에 현금흐름위험회피회계로 지정되었으나, 현금흐름위험회피회계가 중단된 예상거래가 여전히 발생할 것으로 예상되는지를 결정하기 위해 위험회피로 지정된 이자율지표의 현금흐름이 이자율지표 개혁의 결과로 변경되지 않는다고 가정합니다.

당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 아래에 기술된 경제적 관계를 평가하여 이 정책의 적용을 중단할 것입니다.- 위험회피대상항목 또는 위험회피수단에 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 각각의 대상항목 또는 수단의 현금흐름의 시기와 금액에 대하여 더 이상 나타나지 않을 때- 위험회피 관계가 중단되는 때당사는 위험회피의 발생가능성이 매우 커야 한다는 요구사항에 대하여 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 위험회피대상항목의 미래 현금흐름의 시기와 금액에 대하여 더 이상 나타나지 않을 때 또는 위험회피관계가 중단되는 때에 이 정책의 적용을 중단할 것입니다.

② 현금흐름위험회피파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.당사는 현금흐름위험회피관계에서 위험회피수단으로 환율 및 이자율의 공정가치변동을 지정합니다. 환율과 이자율의 공정가치 변동은 위험회피원가로서 별도로 회계처리하고, 자본의 위험회피의 원가에 인식합니다.위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류 합니다.

위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다.

비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다. 위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다.

(6) 금융자산의 손상

① 금융상품 당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 1년을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. ⑤ 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가하고, 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수

건물	10년 ~ 40년

구축물	5년 ~ 20년

기계장치	4년 ~ 20년

비품	2년 ~ 5년

기타유형자산	4년 ~ 5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부, 영업권, 상표권 등 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	추정내용연수

산업재산권	5 ~ 10년

개발비	10년

라이선스	8년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(10) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(11) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 8년~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종 업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자 산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(13) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. ① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영('0')으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.

단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 사무기기를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 4.(6) 참고). 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.당사는 운용리스로 받는 리 스료를 '임대수익' 의 일부 로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(14) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(15) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익-공정가치측정금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정되는 경우에 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 상각후원가측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 상각후원가측정금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(16) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.④ 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니 다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(17) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(18) 온실가스배출권'온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.

① 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.당사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.

② 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.

(19) 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(21) 고객과의 계약에서 생기는 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 31.(4)에 기 술되어있습니다.

(22) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 금융보증손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(23) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 ② 이연법인세

이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(24) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(25) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정 ㆍ 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계(기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품:인식과 측정', 제1107호 '금융상품:공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')이 개정안은 이자율지표 개혁의 결과로 재무 보고에 미치는 영향에 중점을 두고 있습니다. 이러한 영향은 대체 이자율지표로 이자율지표가 전환됨에 따라 계약상 현금흐름 또는 위험회피관계의 변동효과를 포함하고 있습니다. 이 개정안은 금융자산, 금융부채 그리고 리스부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경과 위험회피회계에 관련된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품:인식과 측정', 제1107호 '금융상품:공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스'의 요구사항을 실질적으로 간소화하고 있습니다.이 개정안은 당사가 금융자산 또는 금융부채의 유효이자율을 갱신함으로써 이자율지표 개혁에서 요구되는 금융자산 또는 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경을 회계처리 하도록 요구하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사는 LIBOR 금리 대출을 보유하고 있으며, 이러한 대출은 이자율지표 개혁의 대상일 것입니다. 당사는 2021년에 이러한 대출의 이자율지표가 SONIA로 변경될 것으로 예상하고 있으며, 이러한 변경이 당사의 당기손익에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.이 개정안은 위험회피회계 요구사항에 대하여 아래와 같은 예외규정을 두고 있습니다.- 이자율지표 개혁의 요구사항으로 인한 변동을 반영하기 위해 위험회피관계 지정의 수정을 허용한다.- 이자율지표 개혁으로 인한 변동을 반영하기 위하여 현금흐름위험회피의 위험회피대상항목이 수정되는 경우, 현금흐름위험회피적립금누계액은 위험회피대상 미래현금흐름을 결정하는 데 사용된 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 가정한다.- 위험회피대상항목으로 지정된 항목의 집합 내 하나의 항목이 이자율지표 개혁의 요구사항으로 인해 수정되는 경우, 위험회피대상항목은 위험회피되는 이자율지표에 기초하여 하부 집합에 배분한다.- 당사는 지정일 현재에는 식별할 수 없으나 24개월 이내에 대체 이자율지표를 별도로 식별할 수 있을 것으로 예상되는 경우, 이자율은 계약상 특정되지 않은 위험 구성요소로 지정할 수 있다.보고기간말 현재 당사는 LIBOR 위험의 현금흐름위험회피 계약을 보유하고 있습니다. 당사는 2021년에 LIBOR에 대한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 지표가 SONIA로 대체될 것으로 예상하고 있습니다. 당사는 이러한 대체의 시점과 방법이 명확하지 않지만 대체가 발생하는대로 위험회피회계와 관련된 개정안을 적용할 것입니다. 당사는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단에 변경이 발생하는 경우에 SONIA를 기준으로 위험회피대상항목과 이자율스왑 각각의 공정가치의변동누계액을 재산정할 것입니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 SONIA로 전환하는 과정에서 시기 또는 다른 불일치가 존재한다면 위험회피관계에 비효과성이 나타날 수 있습니다. 당사는 현금흐름위험회피재분류조정누계액이 IBOR의 전환으로 즉시 당기손익으로 재분류될 것으로 예상하지 않습니다.당사는 이자율지표 개혁으로 발생하는 위험에 대한 당사의 노출정도 및 관련 위험 관리 활동에 대한 추가적인 정보를 공시하여야 합니다.

당사는 2021년 1월 1일부터 이 개정안을 적용할 예정입니다. 이 개정안의 적용이 당기 또는 전기에 영향을 미치는 금액은 없습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- COVID-19 관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안

5. 금융위험 관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이사회에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 시장위험① 환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다.외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD(주1)	245,040,478	199,055,726	270,614,362	225,916,343

EUR	55,180,562	35,467,804	72,362,838	50,584,295

GBP	420,144	267,043	451,328	494,268

JPY	22,826,367	26,675,527	36,005,212	40,046,595

CNY	17,387,221	256,944	12,874,761	640,601

기타	-	6,030	-	892

합계	340,854,772	261,729,074	392,308,501	317,682,994

(주1) 통화스왑을 체결하고 있는 외화사채 USD 30,000,000이 차감되어 있습니다. 당기 중 손익으로 인식한 외화환산손실은 1,584,970천원이며, 전기 중 손익으로 인식한 외화환산이익은 497,585천원입니다.

당기와 전기 중 환율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	4,598,475	(4,598,475)	4,469,802	(4,469,802)

EUR	1,971,276	(1,971,276)	2,177,854	(2,177,854)

GBP	15,310	(15,310)	(4,294)	4,294

JPY	(384,916)	384,916	(404,138)	404,138

CNY	1,713,028	(1,713,028)	1,223,416	(1,223,416)

기타	(603)	603	(89)	89

합계	7,912,570	(7,912,570)	7,462,551	(7,462,551)

② 이자율위험당사는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한균형을 유지하거나, 이자율스왑계약의 체결을 통해서 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

금융부채(주1)	567,500,000	712,200,000

(주1) 이자율 스왑을 체결하고 있는 차입금 30,000,000천원 및 외화사채 USD 30,000,000이 차감되어 있습니다.

당기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융부채의 이자율이 100bp 변동시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

이자비용	(5,675,000)	5,675,000	(7,122,000)	7,122,000

③ 가격위험당사는 공정가치측정금융자산 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 기타 가격변동위험에 노출되어있으며, 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 기타자본구성요소는 18,215,651천원(법인세효과 감안후)이 증가하거나 감소할 것입니다(주석 11 참고). (2) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으 며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출정도당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	29,495,577	1,250,058

매출채권및기타채권	534,299,039	603,254,932

장ㆍ단기금융자산	7,821,186	24,129,004

당기손익-공정가치측정금융자산	17,125,337	37,881,457

합계	588,741,139	666,515,451

또한, 당기말과 전기말 현재 지급보증에 따른 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

금융보증계약(주1)	247,524,423	251,099,860

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급 하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 2,042,424천원 (전기말: 3,240,141천원)이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석 41.(5)참고). ② 당기말 현재 금융자산 중 중요한 매출채권및기타채권에 대한 연령분석은 다음과같습니다.

(단위:천원)

계정과목	개별적으로손상된채권	만기미경과	3개월이하	3개월~6개월이하	6개월~1년	1년초과	합계

매출채권	79,499	408,078,695	65,974,104	3,838,496	734,145	687,229	479,392,168

③ 당기말 현재 Roll-rate 평가대상인 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	채무불이행률	집합평가 대상금액	손실충당금

만기미도래	0.09%	408,078,695	351,659

30일 이하	0.94%	53,199,642	501,588

30일 초과 60일 이내	10.84%	10,039,952	1,088,451

60일 초과 90일 이내	47.14%	2,734,510	1,289,175

90일 초과 180일 이내	49.58%	3,838,496	1,903,210

180일 초과 365일 이내	62.78%	734,145	460,876

365일 초과	100.00%	687,229	687,229

합계	479,312,669	6,282,188

당사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정률표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로한 'Roll-rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다.

한편, 주석 41.(5)에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있는 바, 지급보증을 제공받은 자의 채무불이 행으로 인하여 당사에 신용위험과 유동성위험이 발생할 수 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.

당사는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

1년 이하	1년 초과5년 미만	5년 초과	합계	1년 이하	1년 초과5년 미만	합계

매입채무및기타지급채무	329,174,909	6,487,097	-	335,662,006	366,878,790	9,579,446	376,458,236

차입금및사채(주1)	1,051,519,053	270,311,446	-	1,321,830,499	1,244,634,233	491,965,394	1,736,599,627

금융보증계약(주2)	247,524,423	-	-	247,524,423	251,099,860	-	251,099,860

파생상품부채	112,028	3,735,352	-	3,847,380	273,057	1,069,200	1,342,257

리스부채(주3)	15,420,490	11,454,810	27,326	26,902,626	15,764,877	14,647,980	30,412,857

합계	1,643,750,903	291,988,705	27,326	1,935,766,934	1,878,650,817	517,262,020	2,395,912,837

(주1) 이자지급액이 포함된 금액입니다. (주2) 당기말 현재 지급이 요구될 경우 지급될 수 있는 총 금액입니다.(주3) 리스료로 지급하게 될 총 금액입니다(주석 38 참고).

(4) 자본위험당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 사채의 합계)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

총차입금	1,293,768,811	1,690,738,155

차감 : 현금및현금성자산	(29,495,577)	(1,250,058)

순부채	1,264,273,234	1,689,488,097

총자본	3,287,162,417	3,500,319,000

자본조달비율	38.46%	48.27%

6. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

예적금	29,495,577	1,250,058

7. 사용이 제한된 금융상품

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말	제한내용

장기금융자산	25,500	25,500	당좌개설보증금

당기손익-공정가치측정금융자산	4,462,918	6,652,607	사채발행 질권설정

합계	4,488,418	6,678,107

8. 금융자산당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당좌개설보증금	-	25,500	-	25,500

금융기관예치금	5,500,000	2,295,686	23,018,747	1,084,757

합계	5,500,000	2,321,186	23,018,747	1,110,257

9. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	479,312,669	79,499	532,770,263	79,499

차감 : 대손충당금	(6,282,188)	(79,499)	(2,439,977)	(79,499)

미수금	17,943,555	382,736	29,808,905	649,100

차감 : 대손충당금	(62,533)	(382,736)	(21,450)	(649,100)

대여금	1,218,548	2,145,763	1,243,419	2,019,695

미수수익	249,532	-	292,845	-

예치보증금	-	328,516	-	434,663

보증금	3,515,673	36,893,499	5,351,408	35,348,889

차감 : 현재가치할인차금	-	(963,994)	-	(1,553,728)

합계	495,895,256	38,403,784	567,005,413	36,249,519

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	2,461,427	728,599	6,934,855	871,769

손상차손 인식	4,475,103	7,536	297,140	-

제각	(466,997)	-	-	(84,351)

손상차손 환입	(124,812)	(273,900)	(4,770,568)	(58,819)

기말금액	6,344,721	462,235	2,461,427	728,599

10. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	266,495,423	(27,916,047)	238,579,376	319,670,992	(32,013,975)	287,657,017

제품	139,675,230	(2,950,625)	136,724,605	163,133,968	(2,423,316)	160,710,652

반제품	90,952,581	(2,076,888)	88,875,693	107,580,868	(2,202,950)	105,377,918

원재료	67,539,187	(696,750)	66,842,437	68,375,936	(911,775)	67,464,161

저장품	14,993,972	(13,678)	14,980,294	19,481,554	(503)	19,481,051

부산물	5,755,887	(108,851)	5,647,036	3,678,073	(169,119)	3,508,954

수탁가공품	-	-	-	4,989	-	4,989

미착품	13,332,916	-	13,332,916	18,773,832	-	18,773,832

반품자산	2,598,082	-	2,598,082	3,629,249	-	3,629,249

합계	601,343,278	(33,762,839)	567,580,439	704,329,461	(37,721,638)	666,607,823

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

매출원가:

―재고자산평가손실	859,401	1,991,793

―재고자산평가손실환입	(4,818,200)	(4,787,830)

11. 공정가치측정금융자산

(1) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	37,881,457	38,554,803

취득	975,626	8,911,031

처분	(12,442,220)	(18,106,646)

평가	(28,641,709)	(6,377,103)

대체	19,352,183	16,399,372

기타(주1)	-	(1,500,000)

기말금액	17,125,337	37,881,457

(주1) 당사는 전기 중 스위트밀㈜ 전환사채 1,500,000천원의 전환권을 행사하여 보통주 3,000,000주를 취득하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종목	당기말	전기말

채무상품	수익증권	11,386,257	15,550,073

상환전환우선주	677,712	14,902,712

후순위사채	4,462,918	6,652,607

소계	16,526,887	37,105,392

복합금융상품	조건부지분인수	598,450	776,065

합계	17,125,337	37,881,457

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	271,455,258	345,559,323

취득	1,606,099	1,050,000

처분	-	(26,767,734)

평가	(6,311,945)	(34,555,992)

대체	(19,352,183)	(16,399,372)

기타(주1)	-	2,569,033

기말금액	247,397,229	271,455,258

(주1) 당사는 전기 중 미래에셋우리희망전문사모1호로부터 배당금수익 2,569,033천원을 지분으로 취득하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종목	당기말	전기말

상장지분상품	㈜카프로	14,843,871	11,898,051

금호타이어㈜	1,135,500	1,258,500

㈜SIMPAC	54	65

㈜하나금융지주	146,245,500	156,419,100

㈜우리금융지주	78,087,094	39,208,000

소계	240,312,019	208,783,716

비상장지분상품	㈜한국경제신문	127,890	127,890

㈜은성브레이크	120	120

㈜알에스텍	89,348	89,348

대구지방공업공단	500	500

대구공단번영회	35	35

사회발전번영회	5,000	5,000

홍콩한국학교재단	9,989	9,989

㈜한주	96,000	96,000

㈜한국비즈니스금융대부	100,000	100,000

㈜고리	240	240

㈜채널에이	1,000,000	1,000,000

㈜매일방송	1,000,005	1,000,005

㈜솔잎기술	1,500,000	1,500,000

Crispier Inc.	-	119,640

㈜퍼플웍스	499,983	499,983

신협	1	1

미래에셋우리희망전문사모1호	-	57,072,791

슈퍼블릭㈜	99,999	-

수소에너지네트워크㈜	2,556,100	1,050,000

소계	7,085,210	62,671,542

합계	247,397,229	271,455,258

(5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가에 따른 평가손익(기타자본 계정)의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	평가	처분으로 인한이익잉여금 대체	법인세 효과	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(34,046,868)	(6,311,945)	(1,796,006)	1,527,491	(40,627,328)

위 지분상품의 처분시에는 기타포괄손익누계 잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(6) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산지분상품으로부터 인식한 배당금수 익은 15,025,907천원입니다.

12. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세대급금	14,905,504	-	16,477,711	-

선급금	2,030,790	-	3,879,169	-

선급비용	13,830,773	5,020,712	16,645,210	2,005,301

파생상품자산	306,907	12,086	229,583	20,131

기타	1,535,238	267	1,891,013	30,896

합계	32,609,212	5,033,065	39,122,686	2,056,328

13. 파생금융상품(1) 당사의 파생상품 및 위험회피회계처리 개요는 다음과 같습니다.

구분	종류	파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용

공정가치위험회피	통화선도	외화확정계약의 환율 변동위험을 회피

현금흐름위험회피	통화스왑	변동금리부 외화사채의 이자율 및 환율 변동위험을 회피

이자율스왑	변동금리부 차입금의 이자율 변동위험을 회피

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품평가내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:외화 각 1단위, 천원)

구분	매입	매도	파생상품자산(부채)	파생상품 평가손익	확정계약자산 (부채)

통화	금액	통화	금액	당기손익	기타포괄손익

통화선도	매매목적	KRW	21,947,650	USD	20,000,000	194,879	194,879	-	-

공정가치위험회피(주1)	EUR	1,654,000	KRW	2,188,400	32,047	-	-	(32,047)

JPY	66,174,400	KRW	730,098	(31,320)	-	-	31,320

USD	309,111	KRW	364,751	(28,368)	-	-	28,368

통화스왑(주2)	현금흐름위험회피(주3)	USD	30,000,000	KRW	36,000,000	(3,610,540)	(2,094,000)	(467,471)	-

이자율스왑	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000	(112,726)	-	(112,726)	-

합계	(3,556,028)	(1,899,121)	(580,197)	27,641

(주1) 당기 중 손익으로 인식된 파생상품평가손익 중 공정가치위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 26,213천원 및 47,713천원이며확정계약에 따라 인식된 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 47,713천원및 26,213천원입니다.(주2) 이자율스왑에 대한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다. (주3) 당기 중 정산된 현금흐름 위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가손익 중 자본으로 인식한 파생상품평가이익은 148,308천원입니다.

② 전기말

(단위:외화 각 1단위, 천원)

구분	매입	매도	파생상품자산(부채)	파생상품 평가손익	확정계약자산 (부채)

통화	금액	통화	금액	당기손익	기타포괄손익

통화선도	매매목적	KRW	23,236,100	USD	20,000,000	104,833	104,833	-	-

공정가치위험회피(주1)	EUR	2,456,960	KRW	3,248,041	(33,265)	-	-	33,265

JPY	91,149,000	KRW	1,016,570	(44,831)	-	-	44,831

USD	997,432	KRW	1,168,774	(23,491)	-	-	23,491

통화스왑(주2)	현금흐름위험회피(주3)	USD	30,000,000	KRW	36,000,000	(1,049,069)	(1,266,000)	216,931	-

이자율스왑	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000	(148,308)	-	(148,308)	-

합계	(1,194,131)	(1,161,167)	68,623	101,587

(주1) 전기 중 손익으로 인식된 파생상품평가손익 중 공정가치위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 11,756천원 및 113,343천원이며 확정계약에 따라 인식된 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 113,343천원 및 11,756천원입니다. (주2) 이자율스왑에 대한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다. (주3) 전기 중 정산된 현금흐름 위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가손익 중 자본으로 인식한 파생상품평가이익은 241,675천원입니다.

14. 금융상품의 범주별 금액 및 손익내역 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:천원)

구분	당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	17,125,337	-	-	-	-	-	17,125,337	17,125,337

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	247,397,229	-	-	-	247,397,229	247,397,229

파생상품자산	285,785	-	-	33,208	-	-	318,993	318,993

장기금융자산	2,295,686	-	-	-	-	-	2,295,686	2,295,686

합계	19,706,808	-	247,397,229	33,208	-	-	267,137,245	267,137,245

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	29,495,577	-	-	-	-	29,495,577	-

단기금융자산	-	5,500,000	-	-	-	-	5,500,000	-

매출채권및기타채권	-	495,895,256	-	-	-	-	495,895,256	-

장기금융자산	-	25,500	-	-	-	-	25,500	-

장기매출채권및기타채권	-	38,403,784	-	-	-	-	38,403,784	-

합계	-	569,320,117	-	-	-	-	569,320,117	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	-	-	3,784,115	63,265	-	3,847,380	3,847,380

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	329,174,909	329,174,909	-

단기차입금및사채	-	-	-	-	-	1,031,365,739	1,031,365,739	-

기타유동금융부채	-	-	-	-	-	16,223,928	16,223,928	-

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	6,438,681	6,438,681	-

장기차입금및사채	-	-	-	-	-	262,403,073	262,403,073	-

기타비유동금융부채	-	-	-	-	-	12,194,281	12,194,281	-

합계	-	-	-	-	-	1,657,800,611	1,657,800,611	-

② 전기말

(단위:천원)

구분	당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	37,881,457	-	-	-	-	-	37,881,457	37,881,457

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	271,455,258	-	-	-	271,455,258	271,455,258

파생상품자산	237,958	-	-	11,756	-	-	249,714	249,714

합계	38,119,415	-	271,455,258	11,756	-	-	309,586,429	309,586,429

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	1,250,058	-	-	-	-	1,250,058	-

단기금융자산	-	23,018,747	-	-	-	-	23,018,747	-

매출채권및기타채권	-	567,005,413	-	-	-	-	567,005,413	-

장기금융자산	-	1,110,257	-	-	-	-	1,110,257	-

장기매출채권및기타채권	-	36,249,519	-	-	-	-	36,249,519	-

합계	-	628,633,994	-	-	-	-	628,633,994	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	-	-	1,310,720	31,537	-	1,342,257	1,342,257

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	366,878,790	366,878,790	-

단기차입금및사채	-	-	-	-	-	1,214,882,158	1,214,882,158	-

기타유동금융부채	-	-	-	-	-	15,349,310	15,349,310	-

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	9,534,733	9,534,733	-

장기차입금및사채	-	-	-	-	-	475,855,997	475,855,997	-

기타비유동금융부채	16,310,135	16,310,135

합계	-	-	-	-	-	2,098,811,123	2,098,811,123	-

활성시장에서 거래되는 금융상품(상장지분상품)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(비상장주식 등)의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 합리적인 평가기법을 적용하여 결정하고 있으며, 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 경우 원가를 공정가치의 추정치로 활용하였습니다.

매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 상기에 기술된 금융상품을 제외한 기타의 금융상품의 경우 상각후원가로 측정하고 있으며, 금융부채 공정가치는 공시목적으로 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	17,125,337	17,125,337

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	240,312,019	-	7,085,210	247,397,229

파생상품자산	-	318,993	-	318,993

장기금융자산	-	2,295,686	-	2,295,686

합계	240,312,019	2,614,679	24,210,547	267,137,245

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	3,847,380	-	3,847,380

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	37,881,457	37,881,457

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	208,783,716	57,072,791	5,598,751	271,455,258

파생상품자산	-	249,714	-	249,714

합계	208,783,716	57,322,505	43,480,208	309,586,429

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	1,342,257	-	1,342,257

(3) 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

수준2	저축성보험	공시이율 등을 활용한 현금흐름할인모형	-

통화선도, 이자율스왑, 통화스왑	스왑포인트 등을 활용한 현금흐름할인모형	-

수준3	수익증권	현금흐름할인모형 등	기대손실률, 현금흐름할인율, 변동률 등

상환전환우선주

후순위사채

조건부지분인수

(4) 당기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	43,480,208	60,502,926

취득	2,581,725	9,961,031

처분	(12,442,220)	(19,127,544)

평가	(9,409,166)	(6,356,205)

기타	-	(1,500,000)

기말금액	24,210,547	43,480,208

(5) 당기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산

할인양도된 매출채권

자산의 장부금액	183,284,090

관련부채의 장부금액	(183,284,090)

당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 발생한 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구분	당기손익인식-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익
-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

대손상각비	-	-	(4,083,927)	-	-	(4,083,927)

이자수익	164,135	-	1,575,359	-	-	1,739,494

이자비용	-	-	-	-	(38,567,662)	(38,567,662)

외환차익	-	-	23,532,196	-	17,574,458	41,106,654

외환차손	-	-	(22,160,315)	-	(19,513,885)	(41,674,200)

외화환산이익	-	-	2,556,186	-	8,260,242	10,816,428

외화환산손실	-	-	(12,111,327)	-	(290,071)	(12,401,398)

배당금수익(주1)	371,722	-	-	15,025,907	-	15,397,629

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	368,371	-	-	-	-	368,371

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(29,010,080)	-	-	-	-	(29,010,080)

파생상품평가이익	272,649	26,213	-	-	-	298,862

파생상품평가손실	(56,270)	(2,141,713)	-	-	-	(2,197,983)

매출채권처분손실	-	-	(119,496)	-	-	(119,496)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(412,271)	-	-	-	-	(412,271)

파생상품거래이익	2,434,205	-	-	-	-	2,434,205

파생상품거래손실	(1,405,793)	-	-	-	-	(1,405,793)

금융보증수익	2,227,797	-	-	-	-	2,227,797

합계	(25,045,535)	(2,115,500)	(10,811,324)	15,025,907	(32,536,918)	(55,483,370)

( 주1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에서 발생한 배당금수익은 4,284,906천원입니다.

② 전기

(단위:천원)

구분	당기손익인식-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익
-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

대손상각비환입	-	-	4,532,246	-	-	4,532,246

이자수익	271,358	-	1,963,521	-	-	2,234,879

이자비용	-	-	-	-	(52,177,395)	(52,177,395)

외환차익	-	-	27,138,217	-	7,519,684	34,657,901

외환차손	-	-	(9,324,870)	-	(27,247,377)	(36,572,247)

외화환산이익	-	-	1,568,177	-	5,654,117	7,222,294

외화환산손실	-	-	(6,559,643)	-	(165,066)	(6,724,709)

배당금수익(주1)	200,000	-	-	14,021,435	-	14,221,435

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	232,064	-	-	-	-	232,064

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(6,609,168)	-	-	-	-	(6,609,168)

파생상품평가이익	237,958	11,756	-	-	-	249,714

파생상품평가손실	(31,537)	(1,379,343)	-	-	-	(1,410,880)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	97,912	-	-	-	-	97,912

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(232,494)	-	-	-	-	(232,494)

매출채권처분손실	-	-	(328,120)	-	-	(328,120)

파생상품거래이익	4,438,681	-	-	-	-	4,438,681

파생상품거래손실	(2,100,318)	-	-	-	-	(2,100,318)

금융보증수익	1,701,342	-	-	-	-	1,701,342

합계	(1,794,202)	(1,367,587)	18,989,528	14,021,435	(66,416,037)	(36,566,863)

( 주1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에서 발생한 배당금수익은 9,629,921 천원입니다.

15. 종속기업,관계기업및공동기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업,관계기업및공동기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

종속기업	610,432,945	601,328,602

관계기업	6,032,925	2,005,025

공동기업	24,372,568	24,372,568

합계	640,838,438	627,706,195

(2) 당기말과 전기말 현재 종목별 종속기업,관계기업및공동기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	소재국가	지분율	당기말	전기말	영업종목

당기말	전기말

종속기업 :

코오롱글로텍㈜(주1)	대한민국	79.83%	79.83%	169,499,527	169,499,527	섬유소재와 자동차 내장재 등의 제조 및 판매

코오롱플라스틱㈜	대한민국	66.68%	66.68%	67,220,056	67,220,056	폴리옥시메틸렌수지 등의 제조가공 및 판매

Kolon Nanjing Co.,LTD.	중국	88.90%	88.90%	80,625,917	80,625,917	타이어코드 및 에어백 제조

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	중국	90.00%	90.00%	13,431,895	13,431,895	합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조업

㈜케이에프엔티	대한민국	100.00%	100.00%	500,000	500,000	필름제조가공

코오롱머티리얼㈜	대한민국	78.15%	78.15%	88,000,161	88,000,161	화학섬유의 제조, 판매 및 염색가공

KOLON USA INC.(주2)	미국	98.73%	98.73%	-	-	필름 판매

KOLON EU GmbH	독일	100.00%	100.00%	1,244,630	1,244,630	무역업

PT.KOLON INA(주2)	인도네시아	78.75%	78.75%	-	-	필름 제조

가륭(상해)무역유한공사(주2)	중국	100.00%	100.00%	-	-	의류 유통

스위트밀㈜	대한민국	91.38%	91.38%	1,370,000	1,370,000	과자 도매업

KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED(주3)	중국	40.00%	40.00%	4,064,792	4,064,792	기타투자기관(천연자원투자)

Kolon Huizhou Co.,LTD.(주4)	중국	-	64.81%	-	1,160,917	전자재료 제품 제조

코오롱에코너지㈜	대한민국	81.82%	81.82%	1,707,000	1,707,000	물리, 화학 및 생물학 연구개발업

KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED	중국	55.75%	55.75%	29,959,683	29,959,683	기타투자기관

KOLON INDUSTRIES MEXICO S.A DE C.V	멕시코	99.90%	99.90%	22,928,134	22,928,134	에어백 제조

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO.,LTD.(주5)	베트남	100.00%	100.00%	24,860,075	16,094,795	에어백 제조

㈜씨에이텍	대한민국	70.00%	70.00%	500,000	500,000	합성수지 및 기타 화학제품 제조 및 판매

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD.	베트남	100.00%	100.00%	89,817,805	89,817,805	타이어코드 제조 및 판매

아토메탈테크코리아㈜	대한민국	83.54%	83.54%	13,203,290	13,203,290	합금철 제조

㈜퍼플아이오(주6)	대한민국	65.00%	-	1,499,980	-	패션이커머스개발사업

소계	610,432,945	601,328,602

관계기업 :

SIAM TIRE CORD CO., Ltd.(주2)	태국	30.00%	30.00%	-	-	타이어 코드 관련 제조업

㈜서플로	대한민국	30.00%	30.00%	2,005,025	2,005,025	수상의류 및 수상레저스포츠용품 제조업

코오롱 2020 소재부품장비 투자조합(주7)	대한민국	10.37%	-	2,800,000	-	기타 투자기관

YesPlz Inc.(주8)	미국	20.01%	-	1,227,900	-	기타정보기술 및 컴퓨터운영서비스업

소계	6,032,925	2,005,025

공동기업 :

유한회사 벨루티코리아	대한민국	35.00%	35.00%	1,575,000	1,575,000	의류 유통

Kolon Sport China Holdings Limited.	중국	25.00%	25.00%	22,797,568	22,797,568	기타 투자기관

소계	24,372,568	24,372,568

합계	640,838,438	627,706,195

(주1) 종속기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감한 유통주식수를 기준으로 산정된 유효지분율은 97.53%입니다.

(주2) 전기 이전에 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(주3) 당사의 직접 지분율은 50% 미만이나, 종속기업을 통하여 직간접적으로 피투자회사의 의결권 있는 주식의 50% 이상을 보유함에 따라서 종속기업투자로 분류하였 습니다.

(주4) 당기 중 당사가 보유한 Kolon Huizhou Co.,LTD. 주식을 Kolon Nanjing Co.,LTD.에 양도함에 따라 종속기업투자처분이익 1,964,743천원을 인식하였습니다. (주5) 당기 중 KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO.,LTD.의 유상증자에 참여하여장부금액이 8,765,280천원 증가하였습니다.

(주6) 당기 중 ㈜퍼플아이오의 지분 1,499,980천원을 출자함에 따라 종속기업투자로 편입되었습니다.

(주7) 당기 중 당사가 2,800,000천원을 출자하여 직접 취득한 지분율은 20% 미만이나, 종속기업을 통하여 간접적으로 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다. (주8) 당기 중 YesPlz Inc.의 지분을 1,227,900천원을 출자함에 따라 관계기업투자로편입되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

종속기업:

코오롱플라스틱㈜	67,220,056	113,776,600	67,220,056	113,523,200

코오롱머티리얼㈜	88,000,161	179,219,841	88,000,161	88,000,161

(4) 당기 및 전기 중 종속기업,관계기업및공동기업투자손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

종속기업투자처분이익	1,964,743	416,421

종속기업투자손상차손	-	(89,520,153)

합계	1,964,743	(89,103,732)

16. 매각예정비유동자산 (1) 이사회는 2019년 12월 24일 신규사업 성장재원 및 재무구조 건전화를 위해 당사가 보유중인 PI첨단소재㈜(구, SKC KOLON PI) 주식 7,938,700주(27.03%)를 코리아피아이홀딩스에 매각하기로 결정하였으며, 이를 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 매각예정비유동자산은 당기 중 매각이 완료되었으며, 매각예정비유동자산처분이익 265,637,048천원을 인식하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

매각예정비유동자산	-	33,329,072

17. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	465,254,983	692,714,553	132,478,680	1,815,889,296	181,508,698	86,759,357	72,836,625	59,562,651	3,507,004,843

정부보조금	-	(515,533)	-	(1,033,075)	(144,800)	(67,983)	-	-	(1,761,391)

감가상각누계액 및 손상차손누계액	-	(173,058,774)	(68,824,476)	(1,378,001,824)	(130,765,213)	(64,329,081)	-	(35,570,841)	(1,850,550,209)

장부금액	465,254,983	519,140,246	63,654,204	436,854,397	50,598,685	22,362,293	72,836,625	23,991,810	1,654,693,243

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산(주1)	합계

취득원가	461,692,147	657,520,324	126,870,672	1,794,475,390	178,437,983	84,563,098	35,798,203	47,107,138	3,386,464,955

정부보조금	-	(431,795)	-	(945,839)	(163,916)	(7,333)	-	-	(1,548,883)

감가상각누계액 및 손상차손누계액	-	(156,271,637)	(64,000,375)	(1,327,349,981)	(124,602,267)	(61,379,393)	-	(16,742,429)	(1,750,346,082)

장부금액	461,692,147	500,816,892	62,870,297	466,179,570	53,671,800	23,176,372	35,798,203	30,364,709	1,634,569,990

(주1) 기업회계기준서 제1116호 최초 적용으로 인해 발생한 사용권자산을 유형자산으로 분류하였습니다. 해당 사용권자산의 기초자산 유형별 정보는 주석 38.(1)에 기재하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합계

기초금액	461,692,147	500,816,892	62,870,297	466,179,570	53,671,800	23,176,372	35,798,203	30,364,709	1,634,569,990

취득	5,379,404	24,503,937	392,102	70,076	16,742,529	316,259	118,971,117	16,473,575	182,848,999

차입원가자본화	-	-	-	-	-	-	997,608	-	997,608

정부보조금	-	(96,354)	-	(210,793)	(34,342)	(69,000)	-	-	(410,489)

대체(주1)	76,739	11,973,776	5,801,963	53,786,744	4,039,869	7,347,365	(82,930,303)	-	96,153

처분(주2)	(1,893,307)	(952,035)	(150,998)	(5,128,352)	(1,556,474)	(199,570)	-	(638,396)	(10,519,132)

감가상각비	-	(17,105,970)	(5,209,942)	(76,671,576)	(22,139,384)	(8,208,908)	-	(19,280,182)	(148,615,962)

손상차손(주3)	-	-	(49,218)	(1,171,272)	(125,313)	(225)	-	(2,927,896)	(4,273,924)

기말금액	465,254,983	519,140,246	63,654,204	436,854,397	50,598,685	22,362,293	72,836,625	23,991,810	1,654,693,243

( 주1) 투자부동산 96,153천원이 유형자산으로 대체되었습니다(주석 18 참고). (주2) 리스계약해지와 관련된 금액이 포함되어 있습니다.(주3) 자산 노후화 등으로 인한 손상차손과 패션사업부와 관련된 사용권자산 손상차손이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합계

기초금액	465,300,810	501,907,366	63,821,894	423,339,659	55,729,385	44,250,251	120,388,272	-	1,674,737,637

기업회계기준서 제1116호 도입효과(주1)	-	-	-	-	-	(22,689,738)	-	35,815,874	13,126,136

취득	552,748	(2,871,714)	14,915	87,129	18,361,711	164,591	72,532,477	14,092,822	102,934,679

차입원가자본화	-	-	-	-	-	-	1,287,542	-	1,287,542

정부보조금	-	(16,755)	-	(103,000)	(7,782)	-	-	-	(127,537)

대체(주2)	(1,056,643)	18,823,412	4,425,560	118,759,065	4,588,683	9,533,702	(158,314,395)	-	(3,240,616)

처분(주3)	(3,104,768)	(724,002)	(402,784)	(1,899,383)	(1,678,635)	(139,128)	(4,000)	(442,936)	(8,395,636)

감가상각비	-	(16,301,415)	(4,989,288)	(73,651,564)	(22,773,695)	(7,942,865)	-	(19,101,051)	(144,759,878)

손상차손	-	-	-	(352,336)	(547,867)	(441)	-	-	(900,644)

기타	-	-	-	-	-	-	(91,693)	-	(91,693)

기말금액	461,692,147	500,816,892	62,870,297	466,179,570	53,671,800	23,176,372	35,798,203	30,364,709	1,634,569,990

(주1) 전기 중 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용함에 따라 종전에 인식하였던 금융리스자산 22,689,738천원을 제거하였고, 사용권자산 35,815,874천원을 인식하였습니다. (주2) 유형자산 1,342,498천원이 투자부동산으로 대체되었으며, 건설중인자산 중 1,898,118천원이 무형자산으로 대체되었습니다(주석 18, 19 참고).(주3) 리스계약해지와 관련된 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산으로 자본화한 차입원가는 997,608천원 및 1,287,542천원이며, 자본화 이자율은 2.76% 및 3.22% 입니다.(4) 현금창출단위 손상검토당사는 순자산 장부금액이 시가총액을 초과함에 따라, 당기 중 현금창출단위에 대하여 독립된 외부평가기관에 의하여 손상 평가를 수행하였습니다. 손상평가 결과 별도의 손상차손이 발생하지 않았습니다. 당사의 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 기초하여 추정되었으며, 사용가치는 경영진의 사용계획에 기초한 5년간의 현금흐름 및 그 이후 고정된 영구성장률을 사용한 현금흐름을 사용하여 계산되었습니다.

당사는 제품라인 등을 고려하여 현금창출단위를 구분하고 있으며, 당기 중 주요 현금창출단위의 회수가능액에 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분	타이어코드	산업용수지	패션

할인율(주1)	6.64	7.23	8.13

영구성장율	0.00	0.00	0.00

(주1) 할인율은 동종기업 베타, 시장이자율, 무위험이자율을 고려하여 각 현금창출단위별로 산출하였습니다.18. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	4,096,050	11,072,653	15,168,703

감가상각누계액	-	(7,701,795)	(7,701,795)

손상차손누계액	-	(2,660,768)	(2,660,768)

장부금액	4,096,050	710,090	4,806,140

② 전기말

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	4,172,789	11,123,997	15,296,786

감가상각누계액	-	(6,509,193)	(6,509,193)

장부금액	4,172,789	4,614,804	8,787,593

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	4,172,789	4,614,804	8,787,593

감가상각비	-	(1,224,532)	(1,224,532)

대체(주1)	(76,739)	(19,414)	(96,153)

손상차손(주2)	-	(2,660,768)	(2,660,768)

기말금액	4,096,050	710,090	4,806,140

(주1) 당기 중 투자부동산 96,153천원이 유형자산으로 대체되었습니다(주석 17 참고). (주2) 당기 중 패션사업부에서 보유중인 투자부동산의 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.② 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	3,116,146	5,551,634	8,667,780

감가상각비	-	(1,222,685)	(1,222,685)

대체(주1)	1,056,643	285,855	1,342,498

기말금액	4,172,789	4,614,804	8,787,593

(주1) 전기 중 유형자산 1,342,498천원 이 투자부동산으로 대체되었습니다 (주석 17 참고).

(3) 투자부동산 관련손익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

투자부동산에서 발생한 임대수익	2,102,190	4,017,852

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(2,545,740)	(3,276,920)

손상차손	(2,660,768)	-

합계	(3,104,318)	740,932

(4) 투자부동산의 공정가치 투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 5,384,557천 원 입니다 . 투자부동산의 공정가치는 부동산에 대한 현금흐름할인법 등을 고려하여 측정하였으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

투자부동산	현금흐름할인모형	- 영구성장률 : 0%- 할인율 : 8.13%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 할인율이 낮아지는(높아지는)경우

19. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	기타무형자산	합계

취득원가	23,038,119	46,891,374	44,144,659	49,322,374	163,396,526

상각누계액 및 손상차손누계액	-	(30,841,956)	(23,685,631)	(2,317,506)	(56,845,093)

장부금액	23,038,119	16,049,418	20,459,028	47,004,868	106,551,433

② 전기말

(단위:천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	기타무형자산	합계

취득원가	23,404,549	42,814,113	44,144,659	45,586,337	155,949,658

상각누계액 및 손상차손누계액	-	(25,222,711)	(19,274,654)	(1,839,483)	(46,336,848)

장부금액	23,404,549	17,591,402	24,870,005	43,746,854	109,612,810

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	기타무형자산	합계

기초금액	23,404,549	17,591,402	24,870,005	43,746,854	109,612,810

취득	-	3,385,983	-	6,592,121	9,978,104

대체	-	1,613,454	-	(1,613,454)	-

처분	(366,430)	(621,731)	-	(459,187)	(1,447,348)

무형자산상각비	-	(1,854,061)	(4,410,977)	(643,210)	(6,908,248)

손상차손(주1)	-	(4,065,629)	-	-	(4,065,629)

기타	-	-	-	(618,256)	(618,256)

기말금액	23,038,119	16,049,418	20,459,028	47,004,868	106,551,433

(주1) 당기 중 패션사업부에서 보유중인 상표권에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

② 전기

(단위:천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	기타무형자산	합계

기초금액	23,404,549	20,050,580	26,914,386	43,118,746	113,488,261

취득	-	470,240	469,683	3,927,333	4,867,256

대체(주1)	-	2,255,785	1,858,117	(2,215,784)	1,898,118

처분	-	(216,631)	-	(128,000)	(344,631)

무형자산상각비	-	(1,935,463)	(4,372,181)	(45,515)	(6,353,159)

손상차손(주2)	-	(3,033,109)	-	-	(3,033,109)

기타	-	-	-	(909,926)	(909,926)

기말금액	23,404,549	17,591,402	24,870,005	43,746,854	109,612,810

(주1) 전기 중 건설중인자산 1,898,118천원이 무형자산으로 대체되었습니다(주석 17참고).(주2) 전기 중 패션사업부에서 보유중인 상표권에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 영업권 손상

당사는 FnC코오롱㈜ 합병 당시 발생한 영업권을 당사의 현금창출단위 중 하나인 패션사업부문으로 배분하였으며, 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.영업권에 대한 손상검사 결과 당기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다(주석 17.(4) 참고).

(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 각각 77,096,237천원 및 78,377,674천원입니다.

20. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	208,228,891	-	256,655,568	-

미지급금	110,251,864	4,419,169	97,879,003	6,975,951

차감 : 현재가치할인차금	-	-	-	(2,743)

예수금	240,097	-	53,188	-

미지급비용	10,415,676	-	12,254,379	-

미지급배당금	38,381	-	36,652	-

임대보증금	-	1,488,548	-	1,695,000

차감 : 현재가치할인차금	-	(48,416)	-	(41,970)

예수보증금	-	579,380	-	908,495

합계	329,174,909	6,438,681	366,878,790	9,534,733

21. 차입금및사채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	693,199,099	-	833,450,342	-

장기차입금	248,166,640	210,000,000	191,499,960	331,499,960

사채	90,000,000	52,403,073	189,931,856	144,356,037

합계	1,031,365,739	262,403,073	1,214,882,158	475,855,997

(2) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	이자율	당기말	전기말	만기

원화차입금	㈜우리은행	2.04~3.23%	110,000,000	135,700,000	2021

농협은행㈜	93,500,000	93,500,000	2021

㈜한국스탠다드차타드은행	30,000,000	30,000,000	2021

㈜하나은행	139,000,000	95,000,000	2021

한국산업은행	135,000,000	120,000,000	2021

한국수출입은행	-	88,000,000	-

㈜국민은행	-	50,000,000	-

매출채권의 양도(주1)	-	293,825	493,068	2021

외화차입금	매출채권의 양도(주1)	-	182,990,265	216,286,327	2021

Usance L/C	-	2,415,009	4,470,947	2021

단기차입금 소계	693,199,099	833,450,342

원화차입금	㈜국민은행	2.04~3.36 %	42,000,000	24,000,000	2021~2022

한국산업은행	217,666,640	251,999,920	2021~2022

한국수출입은행	58,500,000	77,000,000	2021~2022

㈜우리은행	-	10,000,000	-

우리케이제일차	50,000,000	50,000,000	2021

우리케이제이차	30,000,000	30,000,000	2022

케이비인더제일차	20,000,000	30,000,000	2021~2022

케이비인더제이차	20,000,000	30,000,000	2021~2022

㈜하나은행	20,000,000	20,000,000	2022

장기차입금 소계	458,166,640	522,999,920

차감: 유동성 대체	(248,166,640)	(191,499,960)

장기차입금 차감 계	210,000,000	331,499,960

(주1) 금융자산의 제거 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권이 담보되어 있습니다 (주석 14 참고).

(3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사채종류	이자율	당기말	전기말	만기

사모사채	1.96~2.67%	142,640,000	204,734,000	2021~2022

공모사채	-	-	129,931,856	-

소계	142,640,000	334,665,856

차감: 유동성 대체	(90,000,000)	(189,931,856)

차감: 사채할인발행차금	(236,927)	(377,963)

차감 계	52,403,073	144,356,037

상기 사채는 발행 후 만기 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월지급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 이자지급의무의 해태 등 약정에서 정한 사유에 해당하는 경우 기한의 이익을 상실하는 조건이있습니다.

22. 종업원급여

(1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	253,328,696	254,057,088

사외적립자산의 공정가치	(249,199,291)	(240,313,970)

국민연금전환금	(106,269)	(161,112)

기타장기급여채무	5,427,498	4,204,543

재무상태표상 종업원급여부채	9,450,634	17,786,549

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	254,057,088	248,889,292

당기근무원가	25,845,900	24,849,388

이자원가	4,897,275	5,500,962

관계사전입액	3,272,368	2,772,677

확정급여채무의 재측정요소	2,903,265	4,798,687

지급액	(37,647,200)	(32,753,918)

기말금액	253,328,696	254,057,088

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	240,313,970	223,311,339

사용자기여금	41,431,054	44,701,800

퇴직급여 지급액	(35,884,157)	(30,865,304)

이자수익	4,615,186	4,904,509

사외적립자산의 재측정요소	(1,276,762)	(1,738,374)

기말금액	249,199,291	240,313,970

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

정기예금 등	249,199,291	240,313,970

(5) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기근무원가	25,845,900	24,849,388

순이자원가	282,089	596,453

퇴직위로금	18,525,166	-

기타장기종업원급여	1,707,232	1,183,500

합계	46,360,387	26,629,341

(6) 확정급여채무

① 보험수리적 가정당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당기말	전기말

할인율(주1)	1.88~2.38	2.02~2.17

미래임금인상률	3.10~4.07	3.59~3.99

(주1) 할인율은 보고기간말 현재 당사의 평균잔여근무년수를 고려하여 공모 무보증 회사채(AA+)의 시장수익률을 직선보간하여 계산됩니다. 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 각각 8.99년 및 7.78년입니 다.

② 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 증가	1% 감소

할인율	(20,610,552)	24,217,683

미래임금상승률	21,577,489	(18,847,580)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(7) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역 중 기타포괄손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

확정급여채무의 재측정요소손실(이익)	2,903,265	4,798,687

- 재무적 가정	(3,658,857)	6,338,511

- 비재무적 가정(인구통계적 가정)	(342,034)	95,434

- 경험조정	6,904,156	(1,635,258)

사외적립자산의 재측정요소이익(손실)	(1,276,762)	(1,738,374)

- 사외적립자산의 이익(손실)	(1,276,762)	(1,738,374)

(8) 당기말 현재 확정급여채무의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년~5년 미만	5년~10년 미만	10년 이상	합계

예상지급액(주1)	21,146,185	119,798,779	110,680,006	497,379,270	749,004,240

(주1) 상기 퇴직급여 예상액은 각 경과연도별 금액(현재가치 아님)입니다.

23. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	1,159,215	883,209	1,234,841	2,005,301

리스부채	15,064,713	11,311,072	14,114,469	14,304,834

합 계	16,223,928	12,194,281	15,349,310	16,310,135

2 4. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	12,227,375	-	7,320,616	-

선수수익	1,210,710	-	926,061	-

이연수익	4,575,379	5,323,502	-	10,415,516

파생상품부채	112,028	3,735,352	273,057	1,069,200

기타	35,180,853	-	48,482,819	-

합계	53,306,345	9,058,854	57,002,553	11,484,716

25. 충당부채당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

환불부채	소송충당부채	복구충당부채	기타충당부채	합계	환불부채	소송충당부채	복구충당부채	기타충당부채	합계

기초금액	7,571,064	8,649,804	2,729,700	1,740,697	20,691,265	7,732,014	814,718	-	-	8,546,732

증가	3,156,287	1,282,603	-	1,471,077	5,909,967	141,070	7,835,086	2,729,700	1,740,697	12,446,553

감소	(4,167,279)	(9,902,430)	(703,500)	(1,740,697)	(16,513,906)	(302,020)	-	-	-	(302,020)

기말금액	6,560,072	29,977	2,026,200	1,471,077	10,087,326	7,571,064	8,649,804	2,729,700	1,740,697	20,691,265

환불부채는 재화가 판매될 때 인식되며, 과거의 경험률 등을 기초로 추정하고 있습니다.

26. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구분	당기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

수권주식수	40,000,000	10,000,000	40,000,000	10,000,000

주당액면금액	5	5	5	5

발행주식수	26,978,840	2,767,860	26,978,840	2,767,860

자본금	134,894,200	13,839,300	134,894,200	13,839,300

당사는 정관에 의하여 의결권 없는 우선주식을 10,000천주까지 발행할 수 있으며 우선주식에 대하여 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 동 결의가 있는 주주총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료 시까지 동 우선주에는 의결권이 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 당사의 발행주식수는 변동이 없습니다.

27. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	901,917,877	901,917,877

기타자본잉여금	95,000,629	95,000,629

합병차익	95,547,515	95,547,515

기타	(546,886)	(546,886)

합계	996,918,506	996,918,506

28. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

이익준비금	24,974,598	22,283,556

미처분이익잉여금	963,134,674	746,859,603

합계	988,109,272	769,143,159

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	769,143,159	764,164,297

1116호 도입효과	-	(1,466,859)

당기순이익	247,248,990	13,621,220

배당금 결의	(26,910,423)	(26,910,423)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	1,796,006	24,690,017

확정급여제도의 재측정	(4,180,027)	(6,537,060)

법인세효과	1,011,567	1,581,967

기말금액	988,109,272	769,143,159

(3) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기(처분예정일:2021년 3월 29일)	전기(처분확정일:2020년 3월 25일)

I. 미처분이익잉여금	963,134,674	746,859,603

전기이월이익잉여금	717,258,138	714,970,318

1116호 도입효과	-	(1,466,859)

당기순이익	247,248,990	13,621,220

확정급여제도의 재측정(법인세효과차감후)	(3,168,460)	(4,955,093)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	1,796,006	24,690,017

II. 이익잉여금처분액	32,873,602	29,601,465

이익준비금	2,988,509	2,691,042

배당금 현금배당 주당배당금(률) 보통주 당기: 1,000원(18%) , 전기:900원(18%) 우선주 당기: 1,050원(19%) , 전기: 950원(19%)	29,885,093	26,910,423

Ⅲ. 차기이월이익잉여금	930,261,072	717,258,138

29. 배당금 당기와 전기 중 주주총회결의에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

보통주 1주당 900원(전기 : 900원)	24,280,956	24,280,956

우선주 1주당 950원(전기 : 950원)	2,629,467	2,629,467

합계	26,910,423	26,910,423

30. 기타자본구성요소 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(40,627,328)	(34,046,868)

자기주식처분손실	(69,969,411)	(69,969,411)

파생상품평가손익	(275,356)	52,016

합계	(110,872,095)	(103,964,263)

31. 수익 (1) 수익 원천 당사의 주요 수익은 산업자재 및 기타 화학제품, 섬유, 의류, 피혁제품, 스포츠 레져용품 등 제품 및 상품의 판매, 용역의 제공입니다. 이외 수익은 임대수익이 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매	2,888,274,825	3,187,184,000

용역의 제공	21,116,629	26,799,587

소계	2,909,391,454	3,213,983,587

기타 원천으로부터의 수익

임대수익	7,251,234	8,437,313

합계	2,916,642,688	3,222,420,900

(2) 수익의 구분 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대하여 인식 시기에 따라 구분한 수익 정보는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분	산자	화학	필름	패션	기타	합계

주요 지리적 시장

고객과의 계약에서 생기는 수익	804,985,397	680,162,854	512,404,570	859,350,236	52,488,397	2,909,391,454

국내	128,728,326	239,529,760	274,564,268	853,532,706	41,070,446	1,537,425,506

국외	676,257,071	440,633,094	237,840,302	5,817,530	11,417,951	1,371,965,948

이외 수익	2,062,913	-	275,292	4,334,359	578,670	7,251,234

국내	2,062,913	-	275,292	4,334,359	578,670	7,251,234

합계	807,048,310	680,162,854	512,679,862	863,684,595	53,067,067	2,916,642,688

수익인식 시기

고객과의 계약에서 생기는 수익	804,985,397	680,162,854	512,404,570	859,350,236	52,488,397	2,909,391,454

한 시점에 이행	804,980,677	680,084,616	512,162,790	853,566,840	37,479,902	2,888,274,825

기간에 걸쳐 이행	4,720	78,238	241,780	5,783,396	15,008,495	21,116,629

이외 수익	2,062,913	-	275,292	4,334,359	578,670	7,251,234

기간에 걸쳐 이행	2,062,913	-	275,292	4,334,359	578,670	7,251,234

합계	807,048,310	680,162,854	512,679,862	863,684,595	53,067,067	2,916,642,688

② 전기

(단위: 천원)

구분	산자	화학	필름	패션	기타	합계

주요 지리적 시장

고객과의 계약에서 생기는 수익	947,269,611	730,789,611	509,447,420	960,660,601	65,816,344	3,213,983,587

국내	95,098,839	278,660,668	271,563,762	952,752,629	48,572,744	1,646,648,642

국외	852,170,772	452,128,943	237,883,658	7,907,972	17,243,600	1,567,334,945

이외 수익	2,241,646	-	248,200	5,379,550	567,917	8,437,313

국내	2,241,646	-	248,200	5,379,550	567,917	8,437,313

합계	949,511,257	730,789,611	509,695,620	966,040,151	66,384,261	3,222,420,900

수익인식 시기

고객과의 계약에서 생기는 수익	947,269,611	730,789,611	509,447,420	960,660,601	65,816,344	3,213,983,587

한 시점에 이행	947,251,111	730,726,107	509,334,855	956,071,909	43,800,018	3,187,184,000

기간에 걸쳐 이행	18,500	63,504	112,565	4,588,692	22,016,326	26,799,587

이외 수익	2,241,646	-	248,200	5,379,550	567,917	8,437,313

기간에 걸쳐 이행	2,241,646	-	248,200	5,379,550	567,917	8,437,313

합계	949,511,257	730,789,611	509,695,620	966,040,151	66,384,261	3,222,420,900

(3) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

수취채권	479,312,668	532,770,263

매출채권	479,312,668	532,770,263

계약부채	13,924,033	14,523,020

선수수익(주1)	1,163,188	885,923

선수금(주2)	2,861,964	3,221,581

이연수익(주2)	9,898,881	10,415,516

(주1) 운송 중인 C조건 수출에서 발생하는 운송용역의 거래대가에 대해서, 재화의 인도와는 별도로 구분되는 수행의무로서 선수수익을 인식하였습니다. 전기말 선수수익잔액은 당기에 모두 수익으로 인식되었습니다.(주2) 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채와 미사용된 고객충성제도 관련 이연수익이며, 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되거나 고객에 의해 사용되는 시기에 수익으로 인식됩니다.당기말과 전기말 현재 수취채권을 제외한 별도의 계약자산은 없습니다.

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무이행시기,유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식

제품 및 상품매출	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익이 인식됩니다. 국내 거래의 경우 보통 월1회 세금계산서를 발행하여 청구합니다. 해외 거래의 경우 Incoterms 조건을 고려하여 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하며 Invoice를 발행합니다. 일부 계약은 고객에게 반품권이 부여되어 있습니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.그러므로, 당사는 과거 정보를 이용하여 예상되는 반품추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다.환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리에 대해 인식하는 자산은 처음 측정할 때 제품의 이전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 환불부채는 충당부채에 포함되어 있고(주석 25 참고), 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리는 재고자산에 포함되어 있습니다(주석 10 참고). 당사는 보고기간 말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 자산과 부채의 측정치를 새로 수정합니다.

운송용역	운송용역이 포함된 조건(CIF, CFR 등)으로 계약을 체결하는 경우, 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 재화의 통제를 이전한 시점 이후에 제공하는 운송용역은 별도의 수행의무로 식별해야 합니다.	변경된 회계정책 하에서는 재화 선적 이후에 운송용역을 제공하는 수출거래의 경우 고객으로부터 수령한 대가를 각 수행의무에 배분하고 재화에 배분된거래가격은 선적시점에, 용역에 배분된거래가격은 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하였습니다.

고객충성제도	고객충성제도 하에서 당사는 판매액의 일부를 미래 제품 구매에 사용할 수 있는 포인트 제공으로 배분하고 있습니다.	당사는 받은 대가의 일부를 고객충성제도로 배분합니다. 이 배분액은 상대적 개별 판매가격에따라 측정됩니다. 고객충성제도로 배분된 금액은 이연되며 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다. 이연된 수익은 계약부채에 포함되어 있습니다.

32. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

급여	103,656,169	102,959,822

상여금	1,269,615	3,381,585

퇴직급여	30,022,175	11,093,479

기타장기종업원급여	309,981	219,966

복리후생비	8,527,635	8,594,271

여비교통비	3,474,454	8,931,045

차량유지비	1,207,303	1,464,097

통신비	1,281,340	1,299,330

세금과공과	2,970,238	2,923,863

지급임차료	37,104,162	44,573,061

감가상각비	24,469,666	24,486,453

무형자산상각비	6,826,414	6,286,197

사용권자산상각비	15,358,660	14,207,757

보험료	11,632,233	10,821,815

교육훈련비	1,573,804	2,472,686

접대비	4,575,310	4,786,743

광고선전비	35,415,390	46,347,017

견본비	5,787,829	5,028,304

판매촉진비	11,618,524	10,914,278

수출경비	48,041,102	49,235,877

연구비	57,573,359	57,495,893

운반비	21,613,833	21,552,781

사무비	2,813,449	3,090,671

지급수수료	276,787,956	336,380,891

수선비	2,603,172	5,063,513

수도광열비	2,264,412	2,250,798

대손상각비(환입)	4,083,927	(4,532,246)

회의비	104,797	132,078

체육비	112,033	111,642

합계	723,078,942	781,573,667

33. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기타수익:

외환차익	41,106,654	34,657,901

외화환산이익	10,816,428	7,222,294

유형자산처분이익	611,931	1,300,640

무형자산처분이익	1,543	7,998

매각예정비유동자산처분이익	265,637,048	-

파생상품거래이익	2,434,205	4,438,681

파생상품평가이익	298,862	249,714

리스계약해지이익	24,662	26,260

잡이익	15,366,822	29,619,287

합계	336,298,155	77,522,775

기타비용:

외환차손	41,674,200	36,572,247

외화환산손실	12,401,398	6,724,709

기부금	4,249,048	2,602,789

유형자산처분손실	7,452,616	3,642,565

유형자산손상차손	4,273,924	900,644

무형자산처분손실	935,969	344,629

무형자산손상차손	4,065,629	3,033,109

파생상품거래손실	1,405,793	2,100,318

파생상품평가손실	2,197,983	1,410,880

투자부동산손상차손	2,660,768	-

리스계약해지손실	26,533	-

잡손실	23,695,928	26,487,483

기타영업외비용	2,056,320	8,574,872

합계	107,096,109	92,394,245

34. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

금융수익 :

이자수익	1,739,494	2,234,879

배당금수익	19,682,535	23,851,356

금융보증이익	2,227,797	1,701,342

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	368,371	232,064

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	97,912

합계	24,018,197	28,117,553

금융비용 :

이자비용	38,567,662	52,177,395

매출채권처분손실	119,496	328,120

금융보증비용	2,227,797	1,701,342

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	29,010,080	6,609,168

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	412,271	232,494

합계	70,337,306	61,048,519

순금융손익	(46,319,109)	(32,930,966)

35. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 당사의 계속영업손익에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기법인세	77,332,176	42,969,934

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	687,558	(2,001,344)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액	(9,321,633)	(23,013,297)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용	3,216,970	9,869,427

당기 미환류소득 발생으로 인한 법인세 비용	8,782,820	-

법인세비용	80,697,891	27,824,720

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익	2,100,886	8,362,550

확정급여제도의 재측정	1,011,567	1,581,969

파생상품평가손익	104,517	(75,092)

합계	3,216,970	9,869,427

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익, 보험수리적손익 및 파생상품평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전계속사업이익	327,946,881	41,445,940

적용세율에 따른 세부담액	72,566,720	8,738,107

조정사항

-세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	1,663,175	1,681,512

-비과세수익	(1,499,456)	(948,567)

-이연법인세인식대상 변동	(1,389,130)	21,769,786

-과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	687,558	(2,001,343)

-미환류소득효과	8,782,820	-

-기타	(113,796)	(1,414,775)

법인세비용	80,697,891	27,824,720

평균유효세율	24.61%	67.13%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기말 이연법인세자산(부채)	(19,738,191)	(29,059,824)

기초 이연법인세자산(부채)	(29,059,824)	(52,073,121)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(9,321,633)	(23,013,297)

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다 . ① 당기

(단위: 천원)

구분	기초	당기손익반영	자본에반영	기말

유무형자산	(6,334,188)	2,245,785	-	(4,088,403)

퇴직급여채무	1,165,065	1,347,475	1,011,567	3,524,107

대손상각비	4,295,645	(85,337)	-	4,210,308

유가증권감액	462,067	-	-	462,067

외환평가	768,710	-	-	768,710

국고보조금	1,114,197	95,564	-	1,209,761

재고자산	9,204,736	(907,507)	-	8,297,229

수익인식기준	2,327,515	(444,310)	-	1,883,205

판매촉진비	2,520,555	(125,026)	-	2,395,529

유가증권평가	(700,034)	-	-	(700,034)

금융비용자본화	(181,127)	(38,638)	-	(219,765)

보험차익	(1,840,608)	337,203	-	(1,503,405)

압축기장충당금	(1,646,983)	729,419	-	(917,564)

재평가차액	(29,862,363)	-	-	(29,862,363)

재평가잉여금	(31,538,533)	137,060	-	(31,401,473)

기타포괄손익인식금융자산평가손익	10,869,844	-	2,100,886	12,970,730

당기손익인식금융자산평가손익	(1,986,016)	1,456,706	-	(529,310)

기타	12,301,694	1,356,269	104,517	13,762,480

합계	(29,059,824)	6,104,663	3,216,970	(19,738,191)

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	당기손익반영	자본에반영	기말

유무형자산	(7,614,011)	1,279,823	-	(6,334,188)

퇴직급여채무	2,165,302	(2,582,206)	1,581,969	1,165,065

대손상각비	4,790,365	(494,720)	-	4,295,645

유가증권감액	462,067	-	-	462,067

외환평가	768,710	-	-	768,710

국고보조금	1,225,540	(111,343)	-	1,114,197

재고자산	9,881,421	(676,685)	-	9,204,736

수익인식기준	-	2,327,515	-	2,327,515

판매촉진비	2,280,237	240,318	-	2,520,555

유가증권평가	(700,034)	-	-	(700,034)

금융비용자본화	(291,327)	110,200	-	(181,127)

보험차익	(2,267,691)	427,083	-	(1,840,608)

압축기장충당금	(1,646,983)	-	-	(1,646,983)

재평가차액	(29,862,363)	-	-	(29,862,363)

재평가잉여금	(31,538,533)	-	-	(31,538,533)

기타포괄손익인식금융자산평가손익	(5,375,270)	7,882,564	8,362,550	10,869,844

당기손익인식금융자산평가손익	(1,520,903)	(465,113)	-	(1,986,016)

기타	7,170,352	5,206,434	(75,092)	12,301,694

합계	(52,073,121)	13,143,870	9,869,427	(29,059,824)

(7) 당기말과 전기말 현재 인식되 지 않은 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자와 관련된 차감할 일시적차이의 총액은 각각 127,054,829천원 및 156,945,350천원이며, 당기 중 24,150,313천원은 처분되어 이연법인세로 인식하였습니다.

36. 성격별 비용

당기와 전기 중 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

재고자산의 변동	99,027,384	(44,316,215)

원재료, 상품 등 재고자산 매입액	1,308,628,332	1,674,437,946

종업원급여	310,775,932	285,676,731

감가상각비 및 무형자산상각비	155,935,550	152,335,722

지급임차료	37,679,644	46,029,753

지급수수료	367,759,938	422,180,350

수도광열비	145,569,573	150,717,886

외주비	76,886,220	85,628,796

기타	271,280,913	271,377,823

합계	2,773,543,486	3,044,068,792

37. 주당이익(1) 당기와 전기 기본주당이익은 다음과 같습니다.① 보통주

(단위:원,주)

구분	당기	전기

당기순이익	247,248,989,854	13,621,219,776

보통주 당기순이익	224,117,540,932	12,228,281,669

÷ 가중평균유통보통주식수(주1)	26,978,840	26,978,840

보통주 기본주당이익	8,307	453

(주1) 당기 중 가중평균유통보통주식수의 변동은 없습니다.

② 우선주

(단위:원,주)

구분	당기	전기

당기순이익	247,248,989,854	13,621,219,776

우선주 당기순이익	23,131,448,922	1,392,938,107

÷ 가중평균유통우선주식수	2,767,860	2,767,860

우선주 기본주당이익	8,357	503

(2) 당기와 전기 희석주당이익은 다음과 같습니다.① 보통주

(단위:원,주)

구분	당기	전기

보통주 기본당기순이익	224,117,540,932	12,228,281,669

조정 :

(±)신주인수권 발행에 따른 보통주 귀속 조정	581,920,893	37,146,959

보통주 희석당기순이익	224,699,461,825	12,265,428,628

÷ 가중평균유통보통주식수(주1)	27,751,234	27,886,513

희석주당이익	8,097	440

(주1) 가중평균 희석증권주식수의 산정내역

(단위:주)

구분	당기	전기

가중평균유통보통주식수	26,978,840	26,978,840

신주인수권	772,394	907,673

가중평균희석증권주식수	27,751,234	27,886,513

② 우선주

(단위:원,주)

구분	당기	전기

우선주 기본당기순이익	23,131,448,922	1,392,938,107

조정 :

(±)신주인수권 발행에 따른 우선주 귀속 조정	(581,920,893)	(37,146,959)

우선주 희석당기순이익	22,549,528,029	1,355,791,148

÷ 가중평균유통우선주식수(주1)	2,767,860	2,767,860

희석우선주당이익	8,147	490

(주1) 당기 중 가중평균유통보통주식수의 변동은 없습니다.당기말 현재 반희석 효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 제외한 금융상품은 없습니다.

38. 리스

리스와 관련된 당사의 회계정책은 주석 4.(13) 을 참고하시기 바랍니다. (1) 리스이용자 당사는 사무실과 공장 등을 리스하고 있습니다. 건물과 공장 리스는 수년전에 체결되었으며, 토지와 건물에 대한 리스가 포함됩니다. 당사는 사무기기 등을 1년에서 10년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다 (주석 17.(1) 참고) .

당기말과 전기말 현재 사 용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	합계

취득원가	5,569,930	42,301,347	4,183,403	7,507,971	59,562,651

감가상각누계액	(5,514,688)	(23,372,252)	(2,628,104)	(4,055,797)	(35,570,841)

장부금액	55,242	18,929,095	1,555,299	3,452,174	23,991,810

② 전기말

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	합계

취득원가	2,489,343	36,600,550	3,523,903	4,493,343	47,107,139

감가상각누계액	(1,394,653)	(12,112,472)	(1,386,144)	(1,849,161)	(16,742,430)

장부금액	1,094,690	24,488,078	2,137,759	2,644,182	30,364,709

당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	합계

기초금액	1,094,690	24,488,078	2,137,759	2,644,182	30,364,709

감가상각비	(1,324,734)	(14,159,643)	(1,241,960)	(2,553,845)	(19,280,182)

손상차손	(2,927,896)	-	-	-	(2,927,896)

사용권자산의 증가	3,213,182	8,921,896	659,500	3,678,997	16,473,575

사용권자산의 감소	-	(321,236)	-	(317,160)	(638,396)

기말금액	55,242	18,929,095	1,555,299	3,452,174	23,991,810

② 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	합계

기초금액	2,489,343	26,938,501	2,896,597	3,491,433	35,815,874

감가상각비	(1,394,653)	(13,802,645)	(1,386,144)	(2,517,609)	(19,101,051)

사용권자산의 증가	-	11,458,625	662,395	1,971,802	14,092,822

사용권자산의 감소	-	(106,403)	(35,089)	(301,444)	(442,936)

기말금액	1,094,690	24,488,078	2,137,759	2,644,182	30,364,709

2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	28,419,303	-

기업회계기준서 제1116호 최초 적용	-	33,203,716

리스부채의 증가	16,230,587	12,044,138

이자비용	697,784	962,828

리스부채의 상환	(18,335,365)	(17,322,183)

리스계약의 해지	(636,524)	(469,196)

기말금액	26,375,785	28,419,303

3) 당기손익으로 인식한 금액

(단위:천원)

구분	당기	전기

리스부채에 대한 이자비용	697,784	962,828

단기리스와 관련된 비용	474,429	1,416,925

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	428,133	555,236

4) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위:천원)

구분	당기	전기

리스의 총 현금유출	(18,335,365)	(17,322,183)

5) 리스부채의 연도별 상환계획

(단위:천원)

상환연도	금액

1년 이내	15,420,490

1년 초과~2년 이내	7,463,187

2년 초과~3년 이내	2,586,413

3년 초과~4년 이내	1,124,182

4년 초과~5년 이내	280,978

5년 초과	27,376

합계	26,902,626

6) 당기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용은 34,881,700 천원입니다.

(2) 리스제공자당사는 리스한 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다(주석 18 참고). 전대리스를 제외한 모든 리스는 운용리스로 분류하였으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.1) 금융리스당사는 당기 중 유형자산(사용권자산)으로 표시되는 건물을 전대리스로 제공하였으며, 리스채권(미수금)에 대한 이자수익으로 4,265천원을 인식하였습니다.전대리스이용자에게 이전하는 상위리스에 관련되는 사용권자산을 제거하였습니다.2) 운용리스당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 18 에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다. 당사가 당기 중 인식한 리스료 수익(임대수익)은 2,102,190천원(전기 : 4,017,852천원)입니다.

39. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재, 당사가 금융기관과 체결하고 있는 대출금 등 한도 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화 각 1단위, 천원)

내역	금융기관	통화	한도액	통화	실행금액

당좌대출	우리은행	KRW	3,000,000	KRW	-

하나은행	KRW	5,000,000	KRW	-

대구은행	KRW	100,000	KRW	-

일반자금대출	신한은행	KRW	10,000,000	KRW	-

SMBC	KRW	40,000,000	KRW	-

중국은행	KRW	20,000,000	KRW	-

수출입은행	KRW	40,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	하나은행	KRW	20,000,000	KRW	4,262,866

우리은행	KRW	20,000,000	KRW	7,586,815

신한은행	KRW	30,000,000	KRW	248,897

무역금융	우리은행	KRW	37,000,000	KRW	-

국민은행	KRW	30,000,000	KRW	-

수협중앙회	KRW	20,000,000	KRW	-

수출입은행	KRW	60,000,000	KRW	-

L/C한도	산업은행	USD	70,000,000	USD	2,219,676

하나은행	USD	13,000,000	USD	-

우리은행	USD	3,000,000	USD	-

매입외환	우리은행	USD	64,000,000	USD	22,554,448

JPY	-	JPY	27,469,835

EUR	-	EUR	9,371,727

GBP	-	GBP	179,918

KRW	-	KRW	293,825

SMBC	USD	30,000,000	USD	15,361,966

산업은행	USD	50,000,000	USD	35,617,397

신한은행	USD	34,000,000	USD	12,568,991

JPY	22,356,254

EUR	2,920,325

농협중앙회	USD	10,000,000	USD	3,858,137

하나은행	USD	-	USD	27,272,693

EUR	-	EUR	1,778,468

국민은행	USD	-	USD	5,200,569

JPY	-	JPY	945,265,381

EUR	-	EUR	4,197,555

대구은행	USD	-	USD	3,205,338

JPY	-	JPY	227,254,070

EUR	-	EUR	6,496,568

포괄한도	하나은행	KRW	60,000,000	KRW	33,069,658

대구은행	KRW	40,000,000	KRW	-

국민은행	USD	20,000,000	USD	-

(2) 당사는 Kaneka Corporation이 PI첨단소재㈜(구,SKC KOLON PI)에게 제소한 특허소송과 관련하여 소송금액의 50%를 지급보증하고 있습니다. 동 지급보증 약정에 따라, 동 소송의 항소심 기각 결정과 당기 중 Kaneka Corporation의 PI첨단소재㈜에제기한 집행 판결 청구의 소에 따른 PI첨단소재㈜의 손해배상액 USD 15,671천의 50%인 USD 7,836천에 대하여 충당부채를 설정하였으며, 강제집행을 허함에 따라 2020년 11월 5일 지급하였습니다. 소송 결과 실제 당사가 지급하여야 하는 손해배상금이 확대될 경우에는 당사의 지급보증 비율에 따라 이를 부담하여야 하며, 보고기간 말 현재 1심 최종 판결 및 추가손해배상금이 확정되는 시점은 예측이 불가합니다.

(3) 당기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건으로는 3건이 있으며 동 소송의 최종결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위:천원)

구분	원고	사건내용	진행상황	소송가액

울산지방법원	대창HSRG㈜	손해배상 청구	1심 일부패소, 항소심 진행중	39,135

서울남부지방법원	한국음악저작권협회	손해배상 청구	1심 진행중	36,200

서울중앙지방법원	㈜태영건설, ㈜한화건설, ㈜서한	손해배상 청구	1심 진행중	1,123,320

합계	1,198,655

(4) 지급보증

① 금융기관으로부터 제공받는 지급보증 내역

당기말 현재 당사는 변동금리부 사모사채와 관련하여 우리은행으로부터 USD 30,600,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.

② 타인에게 제공하는 지급보증 내역

당기말 현재 당사는 ANTA International Limited에 대해 CNY 15,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

40. 담보제공자산 당기말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:외화 각 1단위, 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부금액	관련채무	채무금액	단위	담보설정액

한국산업은행 외	일반대 등	토지	220,209,407	장기차입금 등	541,764,376	KRW	368,650,000

건물	185,949,906	USD	273,956,000

기계장치	353,345,506	JPY	541,094,000

우리은행 외	매출채권의 양도	매출채권	183,284,090	단기차입금	183,284,090	KRW	183,284,090

합계	942,788,909	725,048,466

41. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 당사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜코오롱

종속기업(주1)	코오롱글로텍㈜, 코오롱머티리얼㈜, 코오롱플라스틱㈜, ㈜코오롱인베스트먼트, 코오롱에코너지㈜, ㈜케이에프엔티, 스위트밀㈜, 그린나래㈜, PT.KOLON INA, KOLON USA INC, Kolon Nanjing Co., LTD, KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED, 가륭(상해)무역유한공사, Kolon EU GmbH, Beijing Kolon Glotech, Inc., Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc., Qingdao Kolon Glotech Inc., Kolon Glotech U.S.A. Corp., KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED, KOR KAZ CNG INVESTMENT, Kolon Huizhou Co., LTD., KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED, KOLON CHINA INVESTMENT Co., LTD, YANCHENG KOLONGLOTECH,INC, KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V, 코오롱데크컴퍼지트㈜, KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD, KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., Ltd, ㈜씨에이텍, 상해코오롱네트워크테크놀러지, Chongqing Kolon Glotech, Inc, Kolon Glotech India Private Limited, KOLON PLASTICS (SHANGHAI) CO., LTD., TIANJIN KOLON GLOTECH, INC., 아토메탈테크코리아㈜, ㈜퍼플아이오

관계기업	㈜서플로, SIAM TIRE CORD CO., Ltd., 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합, YesPlz Inc.

공동기업(주2)	코오롱바스프이노폼㈜, 부은시(북경)무역유한공사, Kolon Sport China Holdings Limited, KOLON SPORT (CHINA) CO.,LTD

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜, ㈜엠오디, 코오롱제약㈜ , 덕평랜드㈜, 코오롱생명과학㈜, 네이처브리지㈜, 코오롱베니트㈜, ㈜코오롱아이포트리스, 코오롱엔솔루션㈜, ㈜한우즈벡씨엔지투자, ㈜한우즈벡실린더투자, 코오롱에코원㈜,피오르드프로세싱코리아㈜, 서서울고속도로㈜, 코오롱엘에스아이㈜ , 코오롱아우토㈜, ㈜서플러스글로벌, ㈜테크비전, 코오롱티슈진㈜, 코오롱오토모티브㈜, 코오롱오토케어서비스㈜, 코오롱하우스비전㈜, 리베토코리아㈜, 푸른서부환경㈜, ㈜아르텍스튜디오 등

(주1) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(주2) 종속기업의 공동기업과 공동기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

매출 등	유무형자산처분	매입 등	유무형자산 취득	매출 등	유무형자산 처분	매입 등	유무형자산취득

유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

㈜코오롱	8,490	-	13,338,505	-	4,486	-	16,654,311	-

소계	8,490	-	13,338,505	-	4,486	-	16,654,311	-

종속기업 :

코오롱글로텍㈜	20,534,434	3,159	2,095,887	-	15,199,571	-	2,576,944	30,200

코오롱플라스틱㈜	13,265,274	-	31,294	-	15,876,838	-	26,934	-

㈜케이에프엔티	228,440	-	17,616,752	-	221,442	-	15,005,130	-

스위트밀㈜	17,879	-	157,606	-	23,367	-	227,095	-

그린나래㈜	43,920	-	158,953	-	205,693	-	163,088	-

PT.KOLON INA	8,845,935	-	13,825,353	-	10,471,676	-	11,392,663	-

KOLON USA INC.	94,882,972	-	1,710,315	-	40,138,474	-	1,404,573	-

Kolon Nanjing Co., LTD.	9,113,845	-	10,038,158	-	18,367,216	-	30,413,128	-

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	599,430	-	1,335,905	-	679,033	-	684,372	-

가륭(상해)무역유한공사	2,457,628	-	626,416	-	-	-	1,016,140	-

코오롱머티리얼㈜	149,884	5,657	2,209,828	-	6,818,129	-	17,098,891	-

KOLON EU GmbH	6,288,377	-	1,304,317	-	5,061,248	-	1,491,829	-

Kolon Huizhou Co.,LTD.	3,071,877	-	-	-	4,215,310	-	-	-

Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc.	2,205,308	-	-	-	1,767,532	-	-	-

코오롱데크컴퍼지트㈜	2,602,513	-	5,000	-	2,382,451	-	4,297	-

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V.	11,355,652	-	6	-	13,222,321	561	-	-

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD	80,271,396	-	120,421,995	856	117,201,089	1,205,084	164,982,569	-

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD.	12,663,005	-	26,174,876	-	17,601,722	-	29,767,034	-

코오롱화이버㈜(주1)	-	-	-	-	73,150	-	-	-

아토메탈테크코리아㈜	-	-	50,320	-	-	-	-	-

㈜퍼플아이오	96,912	15,796	1,234,468	715,612	-	-	-	-

소계	268,694,681	24,612	198,997,449	716,468	269,526,262	1,205,645	276,254,687	30,200

관계기업 :

㈜서플로	32,276	-	10,427	-	-	-	-	-

소계	32,276	-	10,427	-	-	-	-	-

공동기업 :

PI첨단소재㈜(구, SKC KOLON PI)(주2)	679,301	-	6,296	-	4,675,715	-	37,776	-

코오롱바스프이노폼㈜	729,300	-	-	-	750,758	-	-	-

부은시(북경)무역유한공사	-	-	-	-	-	-	423	-

KOLON SPORT (CHINA) CO.,LTD	3,149,529	-	5,858	-	6,788,195	-	-	-

Kolon Sport China Holdings Limited	2,596	-	-	-	145,704	-	-	-

소계	4,560,726	-	12,154	-	12,360,372	-	38,199	-

기타특수관계자 :

코오롱제약㈜	12,192	-	-	-	7,963	-	-	-

코오롱생명과학㈜	1,585,454	-	147,393	33,526,233	1,757,227	-	48,667	-

코오롱환경에너지㈜(주3)	-	-	-	204,500	18,800	-	653	1,868,000

㈜엠오디	122,939	-	795,522	909	19,254	-	921,853	665

코오롱베니트㈜	121,028	-	23,051,270	4,061,554	29,041	-	24,817,884	3,171,305

코오롱티슈진㈜	37,997	-	34,881	-	12,565	-	3,322	-

코오롱글로벌㈜	7,161,960	208	2,849,515	17,712,714	8,873,520	-	1,609,356	9,568,072

코오롱이엔지니어링㈜(주3)	-	-	124,778	-	12,691	-	507,131	-

네이처브리지㈜	2,335,498	-	-	-	2,846,644	-	-	-

㈜테크비전	324,276	-	-	1,206,000	3,394,170	-	-	-

코오롱엘에스아이㈜	98,461	-	10,935,741	202,888	102,134	200	10,840,390	135,905

코오롱오토모티브㈜	-	-	909	-	27,585	-	2,159	-

코오롱오토케어서비스㈜	39,800	-	2,344	-	43,663	-	-	-

리베토코리아㈜	-	-	119,922	-	-	-	9,500	536,900

푸른서부환경㈜	-	-	4,723	-	-	-	-	-

㈜아르텍스튜디오	-	-	130,256	-	-	-	-	-

코오롱아우토㈜	-	-	-	-	35,422	-	-	-

소계	11,839,605	208	38,197,254	56,914,798	17,180,679	200	38,760,915	15,280,847

합계	285,135,778	24,820	250,555,789	57,631,266	299,071,799	1,205,845	331,708,112	15,311,047

(주1) 전기 중 지분 매각에 따른 지배력을 상실하기 이전의 거래를 표시하고 있습니다.(주2) PI첨단소재㈜(구,SKC KOLON PI)에 대한 영향력을 상실하기 이전의 거래를 표시하고 있습니다.(주3) 당기 중 지분 매각에 따른 계열 제외되기 이전의 거래를 표시하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 당사와 종속기업, 관계기업 및 공동기업과 이에 속하지 않는 소수주주 등 기타특수관계자와의 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

채권	채무	채권	채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

㈜코오롱	2,686,324	854,486	2,695,804	374,535

소계	2,686,324	854,486	2,695,804	374,535

종속기업 :

코오롱글로텍㈜	3,896,667	183,652	3,482,104	218,526

코오롱플라스틱㈜	2,817,682	-	3,264,525	6,120

㈜케이에프엔티	135	1,687,804	9,240	1,585,684

스위트밀㈜	22,696	4,060	130,702	5,100

그린나래㈜	8,545,114	-	8,661,582	-

PT.KOLON INA	750,590	1,134,376	5,781,455	1,756,652

KOLON USA INC.	50,144,417	15,136	11,245,206	4,735

Kolon Nanjing Co.,LTD.	2,384,860	2,912,817	7,019,738	11,168,336

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	37,316	101,178	138,426	-

가륭(상해)무역유한공사	1,988,719	-	-	-

코오롱머티리얼㈜	8,342	40,250	35,014	602,727

KOLON EU GmbH	1,779,342	-	985,211	-

Kolon Huizhou Co.,LTD.	1,245,049	-	2,163,695	-

Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc.	492,240	-	297,238	-

코오롱데크컴퍼지트㈜	965,037	401,777	327,095	519,361

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V.	12,381,735	-	11,859,710	-

KOLON INDUSTRIES VIETNAM Co., LTD	37,672,575	31,824,581	28,424,961	33,937,021

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD.	5,767,060	1,860,310	6,911,669	2,331,027

아토메탈테크코리아㈜	-	23,408	-	-

㈜퍼플아이오	-	833,456	-	-

소계	130,899,576	41,022,805	90,737,571	52,135,289

관계기업 :

㈜서플로	9,570	1,170	-	-

소계	9,570	1,170	-	-

공동기업 :

PI첨단소재㈜(구, SKC KOLON PI)	-	-	447,929	-

코오롱바스프이노폼㈜	83,052	-	93,892	-

KOLON SPORT (CHINA) CO.,LTD	180,927	5,566	538,605	-

Kolon Sport China Holdings Limited	-	-	57,174	-

소계	263,979	5,566	1,137,600	-

기타특수관계자 :

코오롱생명과학㈜	92,839	50,720	138,341	17,598

㈜엠오디	22,522,184	25,047	22,418,463	38,461

코오롱베니트㈜	1,861	3,273,293	1,654	2,625,376

코오롱티슈진㈜	-	228	-	13,245

코오롱이엔지니어링㈜	-	-	-	108,028

코오롱글로벌㈜	2,751,212	7,496,305	3,215,847	2,714,178

네이처브리지㈜	488,009	-	583,346	-

㈜테크비전	5,192	1,326,600	1,565,314	-

코오롱엘에스아이㈜	293	443,793	123,765	297,450

리베토코리아㈜	9,500	-	9,500	9,500

㈜아르텍스튜디오	-	10,417	-	-

코오롱아우토㈜	-	-	38,964	-

코오롱오토모티브㈜	-	-	30,344	-

소계	25,871,090	12,626,403	28,125,538	5,823,836

합계	159,730,539	54,510,430	122,696,513	58,333,660

(4) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임 원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

단기종업원급여	14,285,979	13,260,526

퇴직급여	3,999,772	4,217,478

합계	18,285,751	17,478,004

(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	피보증회사	지급보증 제공액	금융보증부채

종속기업	PT.KOLON INA	36,448,000	228,620

종속기업	KOLON Nanjing Co., LTD.	47,872,000	36,267

종속기업	KOLON USA INC.	4,352,000	35,856

종속기업	KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	5,181,280	3,749

종속기업	KOLON Huizhou Co.,LTD.	20,019,200	87,786

종속기업	KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A . DE C.V.	1,088,000	4,426

종속기업	KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD.	49,721,600	61,510

종속기업	KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD.	82,842,343	1,584,210

합계	247,524,423	2,042,424

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	담보제공자산	내용

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜	백지어음 2매	공사시행에 대한 담보

(7) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구분	회사명	금액	비고

종속기업	Kolon Nanjing Co.,LTD.	3,125,659	지분매각(주1)

종속기업	KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO.,LTD	8,765,280	현물출자

종속기업	㈜퍼플아이오	1,499,980	현물출자

관계기업	코오롱 2020 소재부품장비 투자조합	2,800,000	현물출자

관계기업	YesPlz Inc.	1,227,900	현물출자

(주1) 당기 중 당사가 보유한 KOLON Huizhou Co.,LTD.지분 전량을 Kolon Nanjing Co.,LTD.에 매각하였습니다.

② 전기

(단위:천원)

구분	회사명	현금출자	비고

종속기업	코오롱머티리얼㈜	62,240,001	현금출자

종속기업	스위트밀㈜	1,000,000	현금출자

종속기업	아토메탈테크코리아㈜	13,203,290	현금출자

관계기업	㈜서플로	2,005,025	현금출자

(8) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자간의 배당 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	당기	전기

수취

PI첨단소재㈜(구, SKC KOLON PI)	2,500,691	6,589,121

코오롱플라스틱㈜	1,773,800	3,040,800

코오롱 2020 소재부품장비 투자조합	10,415	-

합계	4,284,906	9,629,921

지급

㈜코오롱	7,996,318	7,996,318

42. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당기	전기

건설중인자산의 유무형자산 등 대체	84,543,757	160,570,179

유형자산 취득 관련 미지급금 등	6,431,037	1,542,704

장기차입금의 유동성대체	261,499,960	191,499,760

금융리스의 제거	-	(22,689,738)

사채의 유동성대체	90,000,000	190,000,000

공동기업투자의 매각예정비유동자산대체	-	33,329,072

제1116호 도입에 따른 사용권자산 인식	-	35,815,874

사용권자산의 증감	15,835,179	13,649,886

(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름변동	비현금 변동	기말

환율변동 효과	기타

미지급배당금	36,652	(26,905,960)	-	26,907,689	38,381

임대및예수보증금	2,561,525	(535,568)	-	(6,446)	2,019,511

단기차입금	833,450,342	(134,440,740)	(5,810,503)	-	693,199,099

유동성장기차입금	191,499,960	(204,833,280)	-	261,499,960	248,166,640

장기차입금	331,499,960	140,000,000	-	(261,499,960)	210,000,000

사채	334,287,893	(190,000,000)	(2,094,000)	209,180	142,403,073

리스부채	28,419,303	(18,335,365)	-	16,291,847	26,375,785

(3) 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름변동	비현금 변동	기말

환율변동 효과	기타

미지급배당금	34,999	(26,905,487)	-	26,907,140	36,652

임대및예수보증금	3,798,170	(1,228,330)	-	(8,315)	2,561,525

단기차입금	670,515,390	166,793,063	(3,858,111)	-	833,450,342

유동성장기차입금	242,500,280	(242,500,080)	-	191,499,760	191,499,960

장기차입금	322,999,720	200,000,000	-	(191,499,760)	331,499,960

사채	370,696,430	(35,685,820)	(1,266,000)	543,283	334,287,893

금융리스부채	20,754,568	-	-	(20,754,568)	-

리스부채	-	(17,322,183)	-	45,741,486	28,419,303

43. 보고기간 후 사건당사는 2021년 1월 12일 이사회를 통해 당사의 종속기업인 KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD.에 USD 62,340,000을 추가 출자하기로 결의하였습니다.