코오롱인더 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요코오롱인더스트리 주식회사(이하 "당사")는 주식회사 코오롱이 2009년 12월 31일을 분할기일로 투자사업부문 등을 영위할 주식회사 코오롱과 의류용 원사, 산업용ㆍ포장용 필름 및 자기재, 전자소재용 광확산판, 광박막성 필름, 타이어코드 등 산업자재 및 기타 화학제품, 섬유, 의류, 피혁제품, 스포츠 레져용품 등 제조사업부문 일체를 영위할 분할신설법인인 당사를 인적분할하여 2010년 1월 5일 설립되었습니다. 한편,당사는 안정적 사업기반을 확보하고 경영효율성 증대 및 재무구조 개선을 위하여 2011년 5월 1일자로 당사의 종속기업인 캠브리지코오롱 주식회사를 흡수합병하였습니다. 당기말 현재 자본금은 148,733,500 천원(우선주 자본금 13,839,300천원 포함)이며, 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 배당은 비참가적ㆍ비누적적이고, 현금배당에 있어서만 보통주보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가배당 받게 됩니다.당기말 현재 보통주 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주식수(주)	지분율

㈜코오롱	8,642,707	32.04%

도레이(일본회사)	1,021,233	3.79%

기타법인 및 개인	17,314,900	64.17%

합계	26,978,840	100.00%

2. 재무제표의 작성기준 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2019년 3월 18일자 이사회에서 승인될 예정이며 , 2019년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 17: 투자부동산 - 공정가치 측정

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 9: 재고자산 - 재고자산의 순실현가치평가 - 주석 15: 종속기업,관계기업및공동기업투자 - 공정가치 측정- 주석 16: 유형자산 - 필름사업부문 손상에 대한 가정 - 주석 18: 무형자산 - 영업권 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정 - 주석 21: 종업원급여 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 36: 법인세비용 - 세무상 결손금의 사용 - 주석 39: 우발부채와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 ③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 14: 금융상품의 범주별 금액 및 손익내역

3. 회계정책의 변경 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. ( 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서를 적용한 2017년에 공시된 정보를 재작성하지 않았습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2018년 1월 1일 적용효과

운송용역의 수행의무 식별	(65,623)

2018년 12월 31일 기준 당사의 재무상태표와 동일자로 종료되는 포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 한편, 당사의 동일자로 종료되는 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

당기말 현재 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공시금액	조정	기업회계기준서제1115호 반영 전 금액

자산

재고자산	622,291,607	(3,856,947)	618,434,660

기타유동자산	33,993,904	(965,218)	33,028,686

자본

이익잉여금	764,164,297	213,573	764,377,870

부채

기타유동부채	49,635,143	(1,226,026)	48,409,117

충당부채	8,546,732	(3,856,947)	4,689,785

당기법인세부채	61,624,684	47,235	61,671,919

당기 중 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공시금액	조정	기업회계기준서제1115호 반영 전 금액

매출액	3,342,150,236	914,593	3,343,064,829

매출원가	2,390,600,134	(11,508,243)	2,379,091,891

매출총이익	951,550,102	12,422,836	963,972,938

판매비와관리비	797,395,811	12,227,651	809,623,462

영업이익	154,154,290	195,185	154,349,475

법인세비용차감전순이익	296,351,841	195,185	296,547,026

법인세비용	68,671,370	47,235	68,718,605

당기순이익	227,680,471	147,950	227,828,421

당기총포괄이익	165,704,394	147,950	165,852,344

주요 변경사항은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 재화의 통제를 이전한 시점 이후에 제공하는 운송용역은 별도의 수행의무로 식별하여야 합니다. 당사는 재화 선적 이후에 운송용역을 제공하는 수출거래에 대해 고객으로부터 수령한 대가를 재화와 운송용역에 배분하고재화에 배분된 거래가격은 재화의 통제이전 시점에, 용역에 배분된 거래가격은 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하는 것으로 변경하 였으며, 판매비와관리비로 인식하던 운송원가를 매출원가로 재분류 하였습니다. 또한, 반품권이 있는 제품의 이전에 대해서는 환불부채를 인식하고, 환불부채를 결제할 때, 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산을 인식하여야 합니다. 당사는 환불부채와 반품자산을 각각, 충당부채와 재고자산으로 분류하였 습니다. 이외 다른 수익 범주는 기업회계기준서 제1115호가 당사의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. 수익인식과 관련된 당사의 회계정책에 대한 추가적인 정보 는 주석 4 에서 설명하고 있습니다.

( 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.당사는 개정된 기업회계기준서 제1107를 2018년 공시사항에는 적용하였지만, 비교정보에는 적용하지 않았습니다.

다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금의 기초 잔액에 대한 세후영향를 요약하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	2018년 1월 1일 적용효과

기업회계기준서 제1109호에 따른 기대신용손실의 인식	(208,773)

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류	739,571

2018년 1월 1일 영향	530,798

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품)과 관련된 당사의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다.

다음 표는 2018년 1월 1일 현재 당사의 금융자산의 각 구분에 대하여 기업회계기준서 제1039호의 최초 측정 범주와 기업회계기준서 제1109호에 따른 새로운 측정 범주를 설명하고 있습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	K-IFRS 1039에 따른 분류	K-IFRS 1109에 따른 분류	K-IFRS 1039에따른 금액	K-IFRS 1109에따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	4,331,150	4,331,150

장단기금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	31,490,641	31,490,641

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	595,356,532	595,147,759

매도가능금융자산	매도가능금융자산-채무상품	당기손익-공정가치	11,387,536	23,245,767

매도가능금융자산	매도가능금융자산-채무상품	기타포괄손익-공정가치	7,418,487	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산-지분증권	기타포괄손익-공정가치	205,386,600	205,386,600

파생상품자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	6,021,423	1,581,679

합계	861,392,369	861,183,596

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.당사는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항의 적용에 따른 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 경과규정

기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

- 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 적립금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.

ㆍ 보유하고 있는 금융자산에 대한 사업모형의 결정

ㆍ 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회

ㆍ 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로증가하지 않았다고 가정하였습니다.

4. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호에 따른 방법을 범주별로 선택하여 회계처리하고 있습니다. 지배력 및 유의한 영향력의 행사를 목적으로 취득한 투자자산에 대해서는 원가법을, 단기간의 이익 획득을 목적으로 운용하는 사모투자펀드 형태의 실체에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 사업모형과 계약상 현금흐름의구성에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하여 공정가치 변동분을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정 i) 금융자산 : 2018년 1월 1일부터 적용가능한 정책최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

ii) 금융자산 - 사업모형 : 2018년 1월 1일부터 적용가능한 정책당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함

- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식

- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)

- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

iii) 금융자산 - 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 : 2018년 1월 1일부터 적용가능한 정책원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액을 나타내며, 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

iv) 금융자산 : 후속측정과 손익 : 2018년 1월 1일부터 적용가능한 정책

당기손익-공정가치측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

v) 금융자산 : 2018년 1월 1일 이전에 적용가능한 정책당사는 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다.- 대여금 및 수취채권- 만기보유증권- 매도가능증권- 당기손익인식금융자산- 단기매매금융자산- 파생상품- 당기손익인식항목으로 지정된 상품vi) 금융자산 - 후속측정과 손익 : 2018년 1월 1일 이전에 적용가능한 정책

공정가치로 측정하는금융자산	공정가치로 측정하고, 이자수익이나 배당금수익을 포함하여 그 변동은 당기손익으로 인식합니다.

만기보유금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.

대여금 및 수취채권	유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.

매도가능금융자산	채무상품에 대한 손상차손, 이자수익 및 외화환산차이를 제외한 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 이러한 자산이 제거될 때, 자본에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (5) 파생상품당사는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다.내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.당사는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을, 해외사업 순투자에 대한 외환 위험 회피 목적으로서 특정 파생상품 및 비파생금융부채를 위험회피수단으로 지정합니다.

위험회피의 개시시점에, 당사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화 합니다 .① 현금흐름위험회피파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.당사는 현금흐름위험회피관계에서 위험회피수단으로 선물환거래의 현물 요소의 공정가치변동만을 지정합니다. 선물환거래의 선도요소의 공정가치 변동은 위험회피원가로서 별도로 회계처리하고, 자본의 위험회피의 원가에 인식합니다.위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다.다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류 합니다.

위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. 비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다. 위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다.② 순투자위험회피파생상품이나 비파생금융부채가 해외사업장순투자의 위험회피수단으로 지정된 경우에, 파생상품인 경우에 위험회피수단의 공정가치 변동 중 효과적인 부분을, 비파생상품인 경우에 외화환산손익 중 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 자본에거래적립금으로 표시합니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 인식합니다.기타포괄손익에 인식된 금액은 해외사업장의 처분 시에 재분류조정으로 당기손익으로 재분류 합니다.

(6) 금융자산의 손상

① 금융상품 : 2018년 1월 1일부터 적용가능한 정책당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품당사는 매출채권에 대해 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정 : 2018년 1월 1일부터 적용가능한 정책기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산 : 2018년 1월 1일부터 적용가능한 정책매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 : 2018년 1월 1일부터 적용가능한 정책상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 기타포괄손익으로 인식합니다. ⑤ 제각 : 2018년 1월 1일부터 적용가능한 정책금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가하고, 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. ⑥ 비파생금융자산 : 2018년 1월 1일 이전에 적용가능한 정책당기손익인식금융상품으로 분류되지 않은 금융자산은 매 보고기간말에 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 평가되어야 합니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거는 다음을 포함합니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초차입조건의 불가피한 완화- 차입자나 발행자가 파산할 것이라는 징후- 차입자 또는 발행인의 지급상태에 불리한 변화- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸- 금융자산의 집합의 추정미래현금흐름에 측정 가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료

지분상품에서 손상이 발생하였다는 객관적인 증거는 지분상품의 공정가치가 원가이하로 유의적이고 지속적으로 하락하는 경우를 포함합니다. 당사는 30%이상, 12개월이상 지속적으로 하락한 경우에 손상이 발생하였다고 간주합니다.

상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산	당사는 이러한 자산에 대해 손상의 증거를 개별적, 집합적으로 고려하였습니다. 개별적으로 유의적인 금융자산은 손상에 대해 개별적으로 검토하였습니다. 개별적으로 손상되지 않은 경우, 손상되었으나 개별적으로 확인되지 않은 손상에 대해 집합적으로 평가하였습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 손상에 대해 집합적으로 평가되었습니다. 집합평가는 유사한 신용위험의 특성을가진 금융자산의 집단으로 수행되었습니다.

집합적으로 손상평가를 하는 경우에, 당사는 회수시기 및 손상발생 금액에 대한 과거정보를 사용하였으며, 현재의 경제적, 신용상황에 따른 실제 손실이 과거추세로 제시된 것보다 크거나 작을 것 같은 경우에는 조정을 수행하였습니다.

손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하고 충당금계정에 반영하였습니다. 당사가 해당 금융자산의 회수가능성에 대한 현실적인 전망이 없다고 고려한 경우에는 관련된 금액은 제각하였습니다. 손상차손의 금액이 후속적으로 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하였습니다.

매도가능금융자산	매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하였습니다. 재분류된 금액은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액과 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하였습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하였습니다.

(7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수

건물	20년 ~ 40년

구축물	20년

기계장치	4년 ~ 20년

비품	4년 ~ 5년

기타유형자산	4년 ~ 5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	추정내용연수

영업권	비한정

산업재산권 등	5년 ~ 20년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(10) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(11) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종 업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자 산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자 산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(13) 리스당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.① 금융리스당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.② 운용리스운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니 다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.

(14) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익-공정가치측정금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐르이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(15) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.④ 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니 다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(17) 신주인수권부사채신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식 시 신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 신주인수권부사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.(18) 온실가스배출권온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.

① 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.당사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.

② 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.(19) 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 납입자본① 지분상품보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

② 신종자본증권당사는 자본증권의 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로분류합니다. 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

(21) 수익

당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용효과는 주석3에 기술되어 있습니다.① 수익 원천당사의 주요 수익은 산업자재 및 기타 화학제품, 섬유, 의류, 피혁제품, 스포츠 레져용품 등 제품 및 상품의 판매입니다. 이외 수익은 임대수익이 있습니다.

(단위: 천원)

구분	제 9(당) 기	제 8(전) 기

한 시점에 이행하는 수익	3,330,264,272	3,193,592,075

임대수익	11,885,964	16,559,136

합계	3,342,150,236	3,210,151,211

② 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대하여 인식 시기에 따라 구분한 수익정보는 다음과 같습니다.i) 당기

(단위: 천원)

구분	산자	화학	필름	패션	기타	합계

주요 지리적 시장

국내	135,571,802	381,594,727	265,370,043	1,029,393,218	84,652,078	1,896,581,868

유럽	141,318,680	177,367,795	23,124,561	810,447	1,833,355	344,454,838

미국	130,087,559	48,929,054	29,668,069	6,498,303	-	215,182,985

기타	426,558,901	259,536,309	163,914,933	4,073,323	31,847,079	885,930,545

소계	833,536,942	867,427,885	482,077,606	1,040,775,291	118,332,512	3,342,150,236

수익인식 시기

한 시점에 이행	830,794,980	867,427,885	481,855,150	1,032,440,501	117,745,756	3,330,264,272

임대수익	2,741,962	-	222,456	8,334,790	586,756	11,885,964

수익	833,536,942	867,427,885	482,077,606	1,040,775,291	118,332,512	3,342,150,236

ii) 전기

(단위: 천원)

구분	산자	화학	필름	패션	기타	합계

주요 지리적 시장

국내	143,291,224	352,193,325	224,879,120	1,058,721,333	86,050,901	1,865,135,903

유럽	120,306,423	173,551,767	22,312,342	1,937,927	2,156,105	320,264,564

미국	110,286,349	47,977,520	26,817,758	5,224,624	-	190,306,251

기타	374,563,638	275,418,714	165,814,675	4,266,454	14,381,012	834,444,493

소계	748,447,634	849,141,326	439,823,895	1,070,150,338	102,588,018	3,210,151,211

수익인식 시기

한 시점에 이행	745,683,327	849,139,508	439,591,320	1,057,409,257	101,768,662	3,193,592,074

임대수익	2,764,307	1,818	232,575	12,741,081	819,356	16,559,137

수익	748,447,634	849,141,326	439,823,895	1,070,150,338	102,588,018	3,210,151,211

③ 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약부채(선수수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 기	전 기

매출채권	549,235,748	518,817,791

선수수익(주1)	1,226,026	-

(주1) 운송 중인 C조건 수출에서 발생하는 운송용역의 거래대가에 대해서, 재화의 인도와는 별도로 구분되는 수행의무로서 선수수익을 인식하였습니다. 당기초 선수수익잔액 중 당기에 인식한 수익은 311,433천원 입니다.④ 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무이행시기,유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식(2018년 1월 1일 이후 적용)	기업회계기준서 제1018호 등 하에서 수익인식 (2018년 1월 1일 이전 적용)

운송용역	운송용역이 포함된 조건(CIF, CFR 등)으로 계약을 체결하는 경우, 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 재화의 통제를 이전한 시점 이후에 제공하는 운송용역은 별도의 수행의무로 식별해야 합니다.	변경된 회계정책 하에서는 재화 선적 이후에 운송용역을 제공하는 수출거래의 경우 고객으로부터 수령한 대가를 각 수행의무에 배분하고 재화에 배분된거래가격은 선적시점에, 용역에 배분된거래가격은 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하였습니다.	기업회계기준서 제1018호 하에서 재화의선적 시점에 고객에게 재화의 소유에따른 유의적인 위험과 보상이 이전되는것으로 보아 수익을 인식하였습니다.

제품 및 상품매출	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 보통 30일 이내 발행합니다. 일부 계약은 고객에게 반품권이 부여되어 있습니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.그러므로, 당사는 과거 정보를 이용하여 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다.환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리에 대해 인식하는 자산은 처음 측정할 때 제품의 이전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 환불부채는 충당부채에 포함되어 있고(주석23 참고), 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리는 재고자산에포함되어 있습니다(주석 9 참고). 당사는 보고기간 말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 자산과 부채의 측정치를 새로 수정합니다.	제품이 고객과 약속한 장소에 이전되어고객에게 재화의 소유에 따른 유의적인위험과 보상이 이전될 때 인식하였습니다.반품가능성을 합리적으로 추정할 수 없는 경우에는 반품권이 소멸되거나 반품가능성을 합리적으로 추정할 수 있을 때까지 수익인식을 이연하였습니다.

(22) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(23) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 ② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(24) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(25) 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

(26) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정 ㆍ 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있으나 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 어렵습니다.기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다. 당사의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. ① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정당사는 법적 형식은 리스가 아니지만, 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있는 경우 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 다음을 선택할 수 있습니다.- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지,

- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지

당사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.

② 전환리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.- 소급적용 접근법

- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법

리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.

당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.

기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.

다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 : 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 : 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 : 제도개정, 축소, 정산시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선- 재무보고를 위한 개념체계 개정

5. 금융위험 관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이사회에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 시장위험1) 환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 환율변동 위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	255,043,395	337,912,302	206,953,050	328,434,457

EUR	69,227,789	46,101,405	75,594,097	47,969,490

GBP	583,545	444,883	1,057,523	834,640

JPY	26,351,332	43,806,563	15,934,259	41,697,041

CNY	17,070,641	522,800	9,029,334	143,187

기타	-	96,636	-	421,830

합계	368,276,702	428,884,589	308,568,263	419,500,645

당기와 전기 중 손익으로 인식한 외화환산손익은 각각 4,256,235 천원(손실) 및 18,915,259 천원(이익) 입니다.

당기와 전기 중 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	(8,286,891)	8,286,891	(12,148,141)	12,148,141

EUR	2,312,638	(2,312,638)	2,762,461	(2,762,461)

GBP	13,866	(13,866)	22,288	(22,288)

JPY	(1,745,523)	1,745,523	(2,576,278)	2,576,278

CNY	1,654,784	(1,654,784)	888,615	(888,615)

기타	(9,664)	9,664	(42,183)	42,183

합계	(6,060,790)	6,060,790	(11,093,238)	11,093,238

2) 이자율위험당사는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약의 체결을 통해서 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

금융부채	672,500,000	508,800,000

당기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이100bp 변동시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

이자비용	(6,725,000)	6,725,000	(5,080,000)	5,080,000

3) 가격위험당사는 공정가치 측정 금융상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 기타자본구성요소는 14,101,867천원 (법인세효과 감안 후)이 증가하거나 감소할 것입니다(주석 14참조). (2) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으 며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

1) 신용위험에 대한 노출정도당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	957,883	4,331,150

매출채권및기타채권	614,120,059	595,356,532

장ㆍ단기금융자산	53,686,219	31,490,641

매도가능금융자산	-	8,918,487

당기손익-공정가치측정 금융자산	9,158,490	-

합계	677,922,651	640,096,810

또한, 당기말과 전기말 현재 지급보증에 따른 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

금융보증계약(주1)	262,255,137	173,780,300

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급 하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 4,434,771천원(전기말: 1,423,779천원)이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석41 참조).2) 당기말 현재 금융자산 중 중요한 매출채권및기타채권에 대한 연령분석은 다음과같습니다.

(단위:천원)

계정과목	개별적으로손상된채권	만기미경과	3개월이하	3개월~6개월이하	6개월~1년	1년초과	합계

매출채권	742,641,010	521,414,047,988	25,468,493,449	1,707,567,955	72,349,578	40,872,918	549,445,972,898

미수금	661,544,446	27,099,400,074	1,265,598,327	50,254,770	5,000,000	787,884	29,082,585,501

합계	1,404,185,456	548,513,448,062	26,734,091,776	1,757,822,725	77,349,578	41,660,802	578,528,558,399

당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용하며, 연령분석 및 기대손실률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다.한편, 주석 40에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있는 바, 지급보증을 제공받은 자의 채무불이행으로 인하여 당사에 신용위험과 유동성위험이 발생할 수 있습니다. 당사의 경영진은 이러한 위험의 발생가능성에대하여 분기별로 평가하고 있으며 기대신용손실에 따른 손실예상액과 상각후측정에 따른 금융보증부채 금액 중 큰 금액으로 금융보증부채를 측정하고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.

당사는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

1년 미만	1년 초과5년 미만	합계	1년 미만	1년 초과5년 미만	합계

매입채무및기타지급채무	473,154,861	11,470,402	484,625,263	463,495,254	104,295,546	567,790,800

차입금및사채(주1)	1,114,815,160	559,535,618	1,674,350,778	958,787,469	648,756,407	1,607,543,876

금융보증계약(주2)	262,255,137	-	262,255,137	173,780,300	-	173,780,300

파생상품부채	626,382	-	626,382	3,571,826	4,179,968	7,751,794

금융리스부채	5,609,139	15,145,429	20,754,568	-	-	-

합계	1,856,460,679	586,151,449	2,442,612,128	1,599,634,849	757,231,921	2,356,866,770

(주1) 이자지급액이 포함된 금액입니다.

(주2) 당기말 현재 지급이 요구될 경우 지급될 수 있는 총 금액입니다.(4) 자본위험당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 사채의 합계)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

총차입금	1,606,711,820	1,554,529,686

차감 : 현금및현금성자산	(957,883)	(4,331,150)

순부채	1,605,753,937	1,550,198,536

총자본	3,462,254,230	3,313,021,913

자본조달비율	46.38%	46.79%

6. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

예적금	957,883	4,331,150

7. 사용이 제한된 금융상품

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말	제한내용

장기금융자산	25,500	25,500	당좌개설보증금

매도가능금융자산	-	7,418,487	사채발행 질권설정

당기손익-공정가치측정 금융자산	7,658,490	-	사채발행 질권설정

합계	7,683,990	7,443,987

8. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	549,235,748	210,225	518,817,791	250,507

차감 : 대손충당금	(6,825,778)	(210,225)	(1,271,143)	(250,507)

미수금	28,421,041	661,544	30,406,740	599,339

차감 : 대손충당금	(109,077)	(661,544)	(110,790)	(599,339)

대여금	704,857	2,225,831	818,075	1,443,102

미수수익	409,575	-	311,984	-

예치보증금	-	446,817	-	449,567

보증금	5,359,720	36,940,695	8,777,941	39,146,795

차감 : 현재가치할인차금	-	(2,689,370)	-	(3,433,531)

합계	577,196,086	36,923,973	557,750,598	37,605,933

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	1,381,933	849,846	1,664,622	939,173

제1109호 도입에 따른 효과	208,773	-	-	-

손상차손 인식	5,692,133	133,588	366,416	7,572

제각	(44,801)	-	-	-

손상차손 환입	(303,183)	(111,665)	(649,105)	(96,899)

기말금액	6,934,855	871,769	1,381,933	849,846

9. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	279,416,505	(33,092,295)	246,324,210	256,218,993	(32,077,129)	224,141,864

제품	176,946,478	(5,401,542)	171,544,936	163,112,615	(6,213,184)	156,899,431

반제품	93,061,597	(656,773)	92,404,824	80,219,585	(1,355,871)	78,863,714

원재료	61,732,015	(1,362,737)	60,369,278	68,382,126	(1,264,198)	67,117,928

저장품	24,434,569	(2,942)	24,431,627	24,869,925	(71,698)	24,798,227

부산물	4,325,477	(1,386)	4,324,091	4,849,617	(7,075)	4,842,542

미착품	19,035,694	-	19,035,694	16,665,987	-	16,665,987

반품자산	3,856,947	-	3,856,947	-	-	-

합계	662,809,282	(40,517,675)	622,291,607	614,318,848	(40,989,155)	573,329,693

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

매출원가:

―재고자산평가손실	1,166,084	2,775,156

―재고자산평가손실환입	(1,637,564)	(2,508,862)

10. 공정가치 측정 금융자산

(1) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기

기초	-

제1109호 도입에 따른 효과	23,245,767

취득	12,400,000

처분	(2,557,284)

평가	5,466,320

기말	38,554,803

(2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종목	당기말

채무상품	전환사채	1,500,000

금호고속㈜ 상환전환우선주	19,270,343

후순위사채 등	17,784,460

합계	38,554,803

회계정책의 변경으로 인하여 전기까지 매도가능금융자산으로 분류되던 금융상품 중 일부가 당기초부터 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다(주석3 참조).

(3) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기

기초	-

제1109호 도입에 따른 효과	205,386,600

취득(주1)	205,749,649

처분	(1,539,010)

평가	(64,037,916)

기말	345,559,323

(주1) 당기 취득액 중 3,032백만원은 배당금수익으로 증가하였습니다.

(4) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종목	당기말

상장지분상품	㈜카프로	16,584,583

㈜아이에이치큐	14,199,082

금호타이어㈜	1,593,000

㈜SIMPAC	54

㈜하나금융지주	153,663,750

소계	186,040,469

비상장지분상품	㈜한국경제신문	127,890

㈜은성브레이크	120

㈜알에스텍	89,348

대구지방공업공단	500

대구공단번영회	35

사회발전번영회	5,000

홍콩한국학교재단	9,989

㈜한주	96,000

㈜기협기술금융	100,000

㈜고리	240

㈜채널에이	1,000,000

㈜매일방송	1,000,005

대성상생투자조합	1,000,000

㈜솔잎기술	1,500,000

㈜경원실업	259,200

Crispier Inc.	119,640

㈜퍼플웍스	499,983

신협	1

미래에셋우리희망전문사모1호	79,755,159

유진맞춤전문투자형사모투자신탁1호	57,815,572

부동산펀드 1차	10,805,318

부동산펀드 2차	5,334,854

소계	159,518,854

합계	345,559,323

(5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가에 따른 평가손익(기타자본 계정)의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	기준서 제1109호 도입에 따른 효과	증감	처분으로 인한이익잉여금 대체	법인세 효과	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	87,109,321	(64,037,916)	(859,544)	(5,375,270)	16,836,591

위 지분상품의 처분시에는 기타포괄손익누계 잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

11. 매도가능금융자산

(1) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종목	전기말

상장주식	㈜카프로	28,999,109

㈜아이에이치큐	19,390,144

금호타이어㈜	1,327,500

㈜SIMPAC	91

소계	49,716,844

비상장주식	㈜한국경제신문	127,890

㈜알에스텍	89,348

대구지방공업공단	500

대구공단번영회	35

사회발전번영회	5,000

홍콩한국학교재단	9,989

㈜한주	96,000

㈜기협기술금융	100,000

㈜고리	240

부동산펀드 1차	12,474,310

부동산펀드 2차	3,322,151

㈜채널에이	1,000,000

㈜매일방송	1,000,005

대성상생투자조합	1,000,000

㈜솔잎기술	1,500,000

㈜경원실업	259,200

금호홀딩스㈜	9,887,536

Crispier Inc.	119,640

㈜퍼플웍스	499,983

소계	31,491,827

집합투자증권	미래에셋우리희망전문사모1호	77,698,609

유진맞춤전문투자형사모투자신탁1호	56,366,855

소계	134,065,464

채무상품	후순위채권	7,418,487

전환사채	1,500,000

소계	8,918,487

합계	224,192,622

(2) 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	전기

기초금액	175,425,750

취득	8,589,806

자본으로 계상한 평가손익(법인세차감전)	47,328,277

처분	(7,851,211)

기타	700,000

기말금액	224,192,622

12. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세대급금	17,044,466	-	17,570,443	-

선급금	2,576,596	-	2,127,084	-

선급비용	12,754,014	1,551,657	8,946,192	2,497,417

파생상품자산	279,438	-	1,491,851	4,529,572

기타투자자산	-	30,898	-	30,898

기타	1,339,390	-	1,463,479	-

합계	33,993,904	1,582,555	31,599,049	7,057,887

13. 파생금융상품(1) 당사의 파생상품 및 위험회피회계처리 개요는 다음과 같습니다.

구분	종류	파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용

공정가치위험회피	통화선도	외화확정계약의 환율 변동위험을 회피

현금흐름위험회피	통화스왑	변동금리부 외화사채의 이자율 및 환율의 변동위험을 회피

이자율스왑	변동금리부 차입금의 이자율 변동위험을 회피

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품평가내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:외화 각 1단위, 천원)

구분	매입	매도	파생상품자산(부채)	파생상품 평가손익	확정계약자산 (부채)

통화	금액	통화	금액	당기손익	기타포괄손익

통화선도	매매목적	KRW	22,466,816	USD	20,098,820	26,584	26,584	-	-

KRW	229,982	JPY	22,900,000	(1,997)	(1,997)	-	-

USD	51,250,000	KRW	57,071,475	107,144	2,625,135	-	-

공정가치위험회피(주1)	EUR	1,418,171	KRW	1,862,790	(36,075)	-	-	36,075

GBP	265,640	KRW	390,334	(12,571)	-	-	12,571

JPY	254,338,000	KRW	2,567,038	28,122	-	-	(28,122)

USD	350,600	KRW	387,546	3,917	-	-	(3,917)

이자율스왑	현금흐름위험회피(주2)	KRW	103,000,000	KRW	103,000,000	(280,386)	-	(334,399)	-

통화스왑	USD	30,000,000	KRW	33,780,000	(198,289)	1,401,000	26,873	-

합계	(363,551)	4,050,722	(307,526)	16,607

(주1) 당기 중 손익으로 인식된 파생상품평가손익 중 공정가치위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 38,440천원 및 55,046천원 이며확정계약에 따라 인식된 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 55,046천원및 38,440천원 입니다. (주2) 당기 중 정산된 현금흐름 위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가손익 중 자본으로 인식한 파생상품평가이익은 255,272천원입니다.

② 전기말

(단위:외화 각 1단위, 천원)

구분	매입	매도	파생상품 평가자산(부채)	파생상품 평가손익	확정계약자산 (부채)

통 화	금 액	통 화	금 액	당기 손익	기타포괄손익

통화선도	매매목적	KRW	286,407	JPY	29,549,000	5,874	5,874	-	-

KRW	21,727,402	USD	20,043,921	267,971	267,971	-	-

USD	97,500,000	KRW	108,683,050	(4,616,539)	(12,524,568)	-	-

공정가치위험회피(주1)	EUR	2,211,906	KRW	2,910,796	(75,010)	-	-	75,010

JPY	2,402,135,000	KRW	23,898,924	(1,036,440)	-	-	1,036,440

USD	1,461,716	KRW	1,638,228	(73,249)	-	-	73,249

통화스왑	현금흐름위험회피	USD	30,000,000	KRW	33,780,000	(1,626,163)	(4,113,000)	144,606	-

이자율스왑	현금흐름위험회피	KRW	283,000,000	KRW	283,000,000	(201,259)	-	(201,259)	-

전환상환우선주 전환권	매매목적	KRW	-	KRW	-	4,439,744	3,270,079	-	-

합 계	(2,915,071)	(13,093,644)	(56,653)	1,184,699

(주1) 전기 중 손익으로 인식된 파생상품평가손익 중 공정가치위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 16,653천원 및 1,208,304천원입니다. 한편, 확정계약에 따라 인식된 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 1,208,304천원 및 16,653천원입니다.

14. 금융상품의 범주별 금액 및 손익내역(1) 당기말 현재 범주별 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위:천원)

구분	당기손익- 공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	장부금액 합계	공정가치(주1)

현금및현금성자산	-	-	957,883	-	957,883	957,883

매출채권및기타채권	-	-	614,120,059	-	614,120,059	614,120,059

공정가치측정금융자산	38,554,803	-	-	345,559,323	384,114,126	384,114,126

장ㆍ단기금융자산	-	-	53,686,219	-	53,686,219	53,686,219

파생상품	218,783	60,655	-	-	279,438	279,438

합계	38,773,586	60,655	668,764,161	345,559,323	1,053,157,725	1,053,157,725

② 금융부채

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융부채	장부금액 합계	공정가치(주1)

매입채무및기타채무	-	-	484,625,263	484,625,263	484,625,263

차입금및사채	-	-	1,606,711,820	1,606,711,820	1,606,711,820

기타금융부채	-	-	25,189,338	25,189,338	25,189,338

파생상품	70,445	555,937	-	626,382	626,382

합계	70,445	555,937	2,116,526,421	2,117,152,803	2,117,152,803

(2) 전기말 현재 범주별 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	위험회피지정파생상품	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	장부금액 합계	공정가치(주1)

현금및현금성자산	-	-	4,331,150	-	4,331,150	4,331,150

매출채권및기타채권	-	-	595,356,532	-	595,356,532	595,356,532

매도가능금융자산	-	-	-	224,192,622	224,192,622	224,192,622

장ㆍ단기금융자산	-	-	31,490,641	-	31,490,641	31,490,641

파생상품	5,914,942	106,481	-	-	6,021,423	6,021,423

합계	5,914,942	106,481	631,178,323	224,192,622	861,392,368	861,392,368

② 금융부채

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	위험회피지정파생상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액 합계	공정가치(주1)

매입채무및기타채무	-	-	567,790,800	567,790,800	567,790,800

차입금및사채	-	-	1,554,529,686	1,554,529,686	1,554,529,686

기타금융부채	-	-	1,423,779	1,423,779	1,423,779

파생상품	4,633,193	3,118,602	-	7,751,795	7,751,795

합계	4,633,193	3,118,602	2,123,744,265	2,131,496,060	2,131,496,060

(주1) 금융상품 종류별 공정가치 평가절차 요약활성시장에서 거래되는 금융상품(상장지분상품)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(비상장주식 등)의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 합리적인 평가기법을 적용하여 결정하고 있으며, 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 평가자가 정당한 의무를 다했음에도 불구하고 피평가 당사의 내부정보 등 평가기초자료를 입수하지 못하는 경우 취득원가로 평가하고 있습니다.

매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 상기에 기술된 금융상품을 제외한 기타의 금융상품의 경우 상각후원가로 측정하고 있으며, 금융부채 공정가치는 공시목적으로 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	186,040,468	137,570,731	16,140,172	339,751,371

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	38,554,803	38,554,803

파생상품

단기매매목적파생상품	-	218,783	-	218,783

위험회피지정파생상품	-	60,655	-	60,655

금융부채:

파생상품

단기매매목적파생상품	-	70,445	-	70,445

위험회피지정파생상품	-	555,937	-	555,937

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

매도가능금융자산	49,716,844	134,065,464	33,102,484	216,884,792

당기손익인식금융자산	-	1,475,198	4,439,744	5,914,942

위험회피지정파생상품	-	106,481	-	106,481

금융부채:

당기손익인식금융부채	-	4,633,193	-	4,633,193

위험회피지정파생상품	-	3,118,602	-	3,118,602

(4) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

채무증권	예상현금흐름 할인모형	- 기대 손실률(가중평균 부도율) : 0.76% ~ 2.78%- 현금흐름 할인율 : 6.25~9.15%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 예상부도율이 낮아지는(높아지는) 경우 - 예상현금할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

상환우선주	Strip Bootstrapping 모형	- 현금흐름 할인율 : 13.06%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상이익이 낮아지는(높아지는) 경우- 예상현금할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

전환권	이항모형	- 무위험수익률 : 1.96%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주가의 변동성이 커지는(작아지는) 경우- 발행일에 근접한(만기에 근접한) 경우- 예상무위험수익률이 낮아지는(높아지는) 경우

통화선도	시장접근법	-	-

이자율스왑통화스왑	예상현금흐름 할인모형	-	-

(5) 당기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 측정된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	37,542,228	20,969,405

취득	15,092,168	7,970,183

처분	(4,096,294)	(7,151,211)

평가	4,656,873	15,753,851

기타	1,500,000	-

기말금액	54,694,975	37,542,228

(6) 금융자산의 양도

당기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주1)

자산의 장부금액	226,361,446

관련부채의 장부금액	(226,361,446)

(주1) 당기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 226,361,446천원에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 발생한 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구분	당기손익인식-공정가치측정금융자산/부채	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익
-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

대손상각비	-	-	(5,410,873)	-	-	(5,410,873)

이자수익	292,145	-	1,962,166	-	-	2,254,311

외환차익	-	-	19,115,589	-	5,374,771	24,490,360

외환차손	-	-	(8,479,330)	-	(19,075,898)	(27,555,228)

외화환산이익	-	-	899,805	-	2,239,442	3,139,247

외화환산손실	-	-	(2,474,212)	-	(4,921,270)	(7,395,482)

배당금수익(주1)	-	-	-	6,561,772	-	6,561,772

평가이익	8,277,097	1,439,440	-	-	-	9,716,537

평가손실	(144,449)	(55,046)	-	(64,037,916)	-	(64,237,411)

처분손실	(157,284)	-	(369,710)	-	-	(526,994)

이자비용	-	-	-	-	(47,655,569)	(47,655,569)

거래이익	4,151,217	-	-	-	-	4,151,217

거래손실	(4,500,784)	-	-	-	-	(4,500,784)

합계	7,917,942	1,384,394	5,243,435	(57,476,144)	(64,038,524)	(106,968,897)

(주1) 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업투자주식에서 발생한 배당금수익은 10,337,133천원입니다.

② 전기

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산/부채	위험회피지정파생상품	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

대손상각비환입	-	-	372,016	-	-	372,016

이자수익	-	-	1,654,419	318,343	-	1,972,762

외환차익	-	-	11,469,083	-	19,080,798	30,549,881

외환차손	-	-	(25,766,819)	-	(2,726,542)	(28,493,361)

외화환산이익	-	-	4,162,829	-	24,685,021	28,847,850

외화환산손실	-	-	(9,891,887)	-	(40,704)	(9,932,591)

배당금수익(주1)	-	-	-	508,314	-	508,314

매도가능금융자산평가이익(법인세 차감전)	-	-	-	47,328,277	-	47,328,277

처분손실	-	-	(215,496)	(700,000)	-	(915,496)

이자비용	-	-	-	-	(44,490,957)	(44,490,957)

파생상품거래이익	7,309,886	-	-	-	-	7,309,886

파생상품거래손실	(8,545,746)	-	-	-	-	(8,545,746)

파생상품평가이익	4,752,228	16,653	-	-	-	4,768,881

파생상품평가손실	(16,654,221)	(1,208,304)	-	-	-	(17,862,525)

합계	(13,137,853)	(1,191,651)	(18,215,855)	47,454,934	(3,492,384)	11,417,191

(주1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식에서 발생한 배당금수익은 6,229,244천원입니다.

15. 종속기업,관계기업및공동기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업,관계기업및공동기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

종속기업	617,821,352	605,272,682

관계기업	-	106,890,760

공동기업	57,701,640	57,701,640

합계	675,522,992	769,865,082

(2) 당기말과 전기말 현재 종목별 종속기업,관계기업및공동기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목	소재국가	지분율	당기말	전기말	영업종목

당기말	전기말

종속기업 :

코오롱글로텍㈜(주1)	대한민국	79.83%	79.83%	169,499,527	169,499,527	섬유소재와 자동차 내장재 등의 제조 및 판매

코오롱플라스틱㈜	대한민국	66.68%	66.68%	67,220,056	67,220,056	폴리옥시메틸렌수지 등의 제조가공 및 판매

Kolon Nanjing Co.,LTD.	중국	88.90%	88.90%	80,667,444	81,144,638	타이어코드 및 에어백 제조

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	중국	90.00%	90.00%	13,437,385	13,464,756	합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조업

(주)케이에프엔티	대한민국	100.00%	100.00%	500,000	500,000	필름제조가공

코오롱패션머티리얼㈜ (주2)	대한민국	66.67%	66.67%	90,000,000	92,700,000	화학섬유의 제조, 판매 및 염색가공

KOLON USA INC.	미국	98.73%	98.73%	56,730	54,662	필름 판매

KOLON EU GmbH	독일	100.00%	100.00%	1,244,630	1,244,630	무역업

PT.KOLON INA(주3)	인도네시아	78.75%	78.75%	422,372	312,244	필름 제조

가륭(상해)무역유한공사 (주2)	중국	100.00%	100.00%	-	-	의류 유통

스위트밀㈜ (주3)	대한민국	57.14%	57.14%	-	-	과자 도매업

KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED (주2),(주4)	홍콩	40.00%	40.00%	4,064,792	4,064,791	기타투자기관(천연자원투자)

Kolon Huizhou Co.,LTD.	중국	64.81%	64.81%	25,390,509	25,806,787	전자재료 제품 제조

코오롱에코너지㈜	대한민국	81.82%	81.82%	1,707,000	1,707,000	물리, 화학 및 생물학 연구개발업

KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED	홍콩	55.75%	55.75%	29,959,683	27,133,227	기타투자기관

㈜셀빅개발	대한민국	87.98%	87.98%	481,120	481,120	방송 및 무선 통신장비 제조업

KOLON INDUSTRIES MEXICO S.A DE C.V	멕시코	99.90%	99.90%	22,941,187	13,525,797	에어백 제조

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO,.LTD.	베트남	100.00%	100.00%	16,160,328	16,095,642	에어백 제조

㈜씨에이텍	대한민국	70.00%	70.00%	500,000	500,000	합성수지 및 기타 화학제품 제조 및 판매

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD.	베트남	100.00%	100.00%	93,568,589	89,817,805	타이어코드 제조 및 판매

소계	617,821,352	605,272,682

관계기업 :

하나캐피탈㈜ (주5)	대한민국	-	42.65%	-	106,890,760	신용카드 및 할부금융업

SIAM TIRE CORD CO. (주3)	태국	30.00%	30.00%	-	-	타이어 코드 관련 제조업

소계	-	106,890,760

공동기업 :

SKC KOLON PI (주6)	대한민국	27.03%	27.03%	33,329,072	33,329,072	합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조업

유한회사 벨루티코리아	대한민국	35.00%	35.00%	1,575,000	1,575,000	의류 유통

Kolon Sport China Holdings Limited (주7)	홍콩	25.00%	25.00%	22,797,568	22,797,568	기타 투자기관

소계	57,701,640	57,701,640

합계	675,522,992	769,865,082

(주1) 종속기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감한 유통주식수를 기준으로 산정된 유효지분율은 97.53%입니다.

(주2) 당기 중 코오롱패션머티리얼㈜의 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 2,700,000천원의 손상차손을 인식하였습니다. 전기 중 가륭(상해)무역유한공사 및 코오롱패션머티리얼㈜의 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 각각 3,389,400천원과 36,337,778천원의 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 가륭(상해)무역유한공사 및 KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED는 전기 이전 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 각각 9,400,477천원과 2,052,264천원의 손상차손을 인식하였습니다.(주3) 전기 이전에 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(주4) 당사의 직접지분율은 50%미만이나, 종속기업을 통하여 직간접적으로 피투자회사의 의결권 있는 주식의 50%이상을 보유함에 따라서 종속기업으로 분류하였습니다.(주5) 당기 중 매각되어 관계기업에서 제외되었습니다.(주6) 당사는 타공동기업 참여자인 SKC(주)와 동일한 지분을 보유하고 있으며, 잔여지분은 50% 미만이고 충분히 분산되어 있어 실질적으로 당사와 SKC(주)가 공동지배하고 있습니다.(주7) 전기 중 취득되어 공동기업투자로 편입되었으며, 전기 취득 중 7,774,626천원은 부은시(북경)무역유한공사 지분 전액의 현물출자를 통하여, 8,436,043천원은 상표권의 현물출자를 통하여 취득하였으며 6,586,899천원은 현금출자를 통해 취득하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업 및 공동기업의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

종속기업:

코오롱플라스틱㈜	67,220,056	142,157,400	67,220,056	198,665,600

코오롱패션머티리얼㈜	90,000,000	90,000,000	92,700,000	92,700,000

공동기업:

SKC KOLON PI	33,329,072	263,564,840	33,329,072	375,103,575

16. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	465,607,054	643,950,379	123,988,588	1,736,777,360	214,373,340	104,927,101	120,388,272	3,410,012,094

정부보조금	(306,244)	(426,183)	-	(943,536)	(205,410)	(12,833)	-	(1,894,206)

감가상각누계액 및 손상차손누계액	-	(141,616,830)	(60,166,694)	(1,312,494,165)	(158,438,545)	(60,664,017)	-	(1,733,380,251)

장부금액	465,300,810	501,907,366	63,821,894	423,339,659	55,729,385	44,250,251	120,388,272	1,674,737,637

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	377,913,326	431,111,446	115,929,399	1,659,937,689	207,130,305	71,139,567	376,869,286	3,240,031,018

정부보조금	(306,244)	-	-	(11,554)	(3,365)	(18,333)	-	(339,496)

감가상각누계액 및 손상차손누계액	-	(127,093,926)	(56,265,794)	(1,243,590,864)	(148,309,610)	(56,221,124)	-	(1,631,481,318)

장부금액	377,607,082	304,017,520	59,663,605	416,335,271	58,817,330	14,900,110	376,869,286	1,608,210,204

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산(주2)	건설중인자산	합계

기초금액	377,607,082	304,017,520	59,663,605	416,335,271	58,817,330	14,900,110	376,869,286	1,608,210,204

취득	-	290,171	310,497	161,273	14,771,613	23,341,320	201,680,945	240,555,819

차입원가자본화	-	-	-	-	-	-	5,120,688	5,120,688

정부보조금	-	(434,326)	-	(981,048)	(217,608)	-	-	(1,632,982)

대체(주1)	87,751,726	214,389,396	9,741,468	127,766,032	9,640,515	13,039,450	(461,147,862)	1,180,725

처분	(57,998)	(1,561,285)	(674,645)	(5,682,644)	(3,312,491)	(20,325)	(2,134,785)	(13,444,173)

감가상각비	-	(14,794,110)	(5,219,031)	(75,947,986)	(23,791,350)	(6,887,260)	-	(126,639,737)

손상차손	-	-	-	(38,325,062)	(178,624)	(123,870)	-	(38,627,556)

손상차손환입	-	-	-	13,823	-	826	-	14,649

기말금액	465,300,810	501,907,366	63,821,894	423,339,659	55,729,385	44,250,251	120,388,272	1,674,737,637

(주1) 당기 중 투자부동산 645,677천원이 토지 및 건물로 대체되었으며, 무형자산 535,046천원이 비품으로 대체되었습니다. (주석 17, 18 참고) (주2) 당기말 현재 금융리스자산의 장부가액은 22,689,742천원입니다.② 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초금액	364,403,594	311,497,624	59,482,811	446,701,148	53,284,788	13,754,274	168,794,704	1,417,918,943

취득	12,092,134	3,693,977	84,587	87,086	21,560,563	877,400	289,403,764	327,799,511

차입원가자본화	-	-	-	-	-	-	5,388,978	5,388,978

정부보조금	-	-	-	(11,800)	(3,940)	-	-	(15,740)

대체(주1)	1,111,354	3,689,672	5,346,785	59,306,443	11,410,400	6,500,566	(85,038,761)	2,326,459

처분	-	(3,878,622)	(121,157)	(4,177,203)	(1,681,056)	(408,225)	(1,679,399)	(11,945,662)

감가상각비	-	(10,985,131)	(5,129,421)	(79,196,861)	(25,657,127)	(5,740,097)	-	(126,708,637)

손상차손	-	-	-	(6,747,116)	(96,298)	(83,808)	-	(6,927,222)

손상차손환입	-	-	-	373,574	-	-	-	373,574

기말금액	377,607,082	304,017,520	59,663,605	416,335,271	58,817,330	14,900,110	376,869,286	1,608,210,204

(주1) 전기 중 투자부동산 1,405,095천원이 토지 및 건물로 대체되었으며, 무형자산 921,365천원이 비품으로 대체되었습니다. ( 주석 17, 18 참고)

(4) 손상차손의 인식당 사는 필름사업부문의 영업손실이 지속되는 바, 당기 중 현금창출단위인 필름사업부문에 대하여 독 립된 외부평가기관에 의하여 손상 평가를 수행하였으며, 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치 측정시에는 5년을 추정대상기간으로 하는 재무예산에 근거하여 현금흐름을 추정하였고, 9.30%의 세후할인율을 사용하였으며, 5년을 초과하는 기간의 현금흐름에 대한 성장률은 0%를 적용하였습니다. 손상 평가 결과, 필름사업부문의 회수가능액은 290,695,760천원이며 이에 따라 해당사업부문의 유형자산에 대하여 38,244,065천원의 손상차손을 인식하였습니다. 당사는 전기 중 제조부문의 생산설비 신규 도입과 관련하여 이전 기계설비에 대하여 손상을 평가하였으며, 이에 따라 유형자산에 대하여 6,927,222천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산으로 자본화한 차입원가는 5,120,688 천원 및 5,388,978천원이며, 자본화 이자율은 3.22% 및 3.19% 입니다.

17. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	3,116,146	10,417,029	13,533,175

감가상각누계액	-	(4,865,395)	(4,865,395)

장부금액	3,116,146	5,551,634	8,667,780

② 전기말

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	3,620,855	10,754,715	14,375,570

감가상각누계액	-	(3,848,975)	(3,848,975)

장부금액	3,620,855	6,905,740	10,526,595

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초	3,620,855	6,905,740	10,526,595

감가상각비	-	(1,213,138)	(1,213,138)

대체(주1)	(504,709)	(140,968)	(645,677)

기말금액	3,116,146	5,551,634	8,667,780

(주1) 당기 중 투자부동 산 645,677천원 이 토지 및 건물로 대체되었습니다. (주석 16참고)

② 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초	7,023,498	10,227,203	17,250,701

감가상각비	-	(1,295,899)	(1,295,899)

대체(주1)	(1,087,142)	(317,953)	(1,405,095)

처분	(2,315,500)	(1,707,611)	(4,023,111)

기말금액	3,620,856	6,905,740	10,526,596

(주1) 전기 중 투자부동 산 1,405,095천원 이 토지 및 건물로 대체되었습 니다. ( 주석 16 참고)

(3) 투자부동산 관련손익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

투자부동산에서 발생한 임대수익	3,605,939	4,023,073

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(2,533,138)	(2,665,438)

합계	1,072,801	1,357,635

(4) 투자부동산의 공정가치 투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 19,452,146천원 입니다. 투자부동산의 공정가치는 부동산에 대한 현금흐름할인법 등을 고려하여 측정하였으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.

18. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	기타무형자산	합계

취득원가	23,404,549	40,559,673	41,816,859	44,912,713	150,693,794

상각누계액 및 손상차손누계액	-	(20,509,093)	(14,902,473)	(1,793,967)	(37,205,533)

장부금액	23,404,549	20,050,580	26,914,386	43,118,746	113,488,261

② 전기말

(단위:천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	기타무형자산	합계

취득원가	23,404,549	35,374,355	41,134,359	44,237,009	144,150,272

상각누계액 및 손상차손누계액	-	(15,078,711)	(10,755,731)	(2,350,342)	(28,184,784)

장부금액	23,404,549	20,295,644	30,378,628	41,886,667	115,965,488

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	기타무형자산	합계

기초금액	23,404,549	20,295,644	30,378,628	41,886,667	115,965,488

취득	-	324,712	682,500	4,792,298	5,799,510

대체(주1)	-	1,830,925	-	(2,365,971)	(535,046)

처분	-	(6,783)	-	(450,136)	(456,919)

상각비	-	(1,997,880)	(4,119,123)	(45,625)	(6,162,628)

손상차손	-	(396,038)	(27,619)	-	(423,657)

손상차손환입	-	-	-	30,136	30,136

기타	-	-	-	(728,623)	(728,623)

기말금액	23,404,549	20,050,580	26,914,386	43,118,746	113,488,261

(주1) 당기 중 무형자산 535,046천원이 비품으로 대체되었습니다. (주석 16참고)

② 전기

(단위:천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	기타무형자산	합계

기초금액	23,404,549	23,578,151	34,492,064	43,133,617	124,608,381

취득	-	428,770	-	3,146,595	3,575,365

대체(주1)	-	1,159,498	-	(2,080,863)	(921,365)

처분	-	-	-	(445,277)	(445,277)

상각비	-	(2,041,365)	(4,113,436)	(87,098)	(6,241,899)

손상차손(주2)	-	(2,829,410)	-	-	(2,829,410)

기타	-	-	-	(1,780,307)	(1,780,307)

기말금액	23,404,549	20,295,644	30,378,628	41,886,667	115,965,488

(주1) 전기 중 무형자산 921,365천원이 비품으로 대체되었습니다. (주석 16참고) (주2) 전기 중 패션사업부문에서 보유중인 패션브랜드상표권 HEAD의 실적 악화로 인해 손상차손 2,829,410천원을 인식하였습니다.

(3) 당기말 현재 개별적으로 중요한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	상각기간

영업권	23,404,549	비한정

패션브랜드상표권	11,613,739	비한정

가입보증금	37,856,351	비한정

개발비(ERP)	26,914,386	10년

(4) 영업권 손상

당사는 FnC코오롱㈜ 합병 당시 발생한 영업권을 당사의 현금창출단위 중 하나인 패션사업부문으로 배분하였으며, 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되고 있습니다. 사용가치 측정시에는 5년을 추정대상기간으로 하는 재무예산에 근거하여 현금흐름을 추정하였고, 7.85%의 세후할인율을 사용하였으며, 5년을 초과하는 기간의 현금흐름에 대한 성장률은 0%를 적용하였습니다. 영업권에 대한 손상검사 결과 당기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

(5) 손상차손의 인식당 사는 필름사업부문의 영업손실이 지속되는 바, 당기 중 현금창출단위인 필름사업부문에 대하여 독립된 외부평가기관에 의하여 손상 평가를 수행하였으며, 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치 측정시에는 5년을 추정대상기간으로 하는 재무예산에 근거하여 현금흐름을 추정하였고, 9.30%의 세후할인율을 사용하였으며, 5년을 초과하는 기간의 현금흐름에 대한 성장률은 0%를 적용하였습니다. 손 상 평가 결과, 필름사업부문의 회수가능액은 290,695,760천원이며 이에 따라 해당사업부문의 무형자산에 대하여 423,657천원의 손상차손을 인식하였습니다. (6) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 각각 69,050,579 천원 및 76,656,245천원입니다.

19. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	299,657,301	-	267,594,462	-

미지급금(주1)	159,706,862	8,384,120	182,405,673	73,592,555

차감 : 현재가치할인차금	-	(711,889)	-	(3,737,070)

예수금	181,054	-	94,762	-

미지급비용	13,574,645	-	13,359,997	-

미지급배당금	34,999	-	40,360	-

임대보증금	-	1,475,000	-	4,961,420

차감 : 현재가치할인차금	-	(33,656)	-	(57,754)

예수보증금	-	2,356,826	-	29,536,395

합계	473,154,861	11,470,401	463,495,254	104,295,546

(주1) 당기말 현재 미국 듀폰사와의 영업비밀 소송합의와 관련된 장단기미지급금 56,607,002천원이 현재가치로 계상되어 있습니다.

20. 차입금및사채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	670,515,390	-	618,422,953	-

장기차입금	242,500,280	322,999,720	224,000,000	315,500,000

사채	180,971,236	189,725,194	80,000,000	308,981,868

신주인수권부사채	-	-	7,624,866	-

합계	1,093,986,906	512,724,914	930,047,819	624,481,868

(2) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	이자율	당기말	전기말	만기

원화차입금	농협은행 주식회사	2.97~3.75%	73,500,000	93,500,000	2019

(주)우리은행	140,500,000	197,800,000	2019

한국산업은행	90,000,000	50,000,000	2019

(주)한국스탠다드차타드은행	30,000,000	-	2019

(주)하나은행	18,000,000	-	2019

한국수출입은행	88,000,000	60,000,000	2019

매출채권의 양도(주1)	-	65,546	13,575

외화차입금	매출채권의 양도(주1)	-	226,295,901	194,360,845

Usance L/C	-	4,153,943	22,748,533

단기차입금 소계	670,515,390	618,422,953

원화차입금	(주)한국스탠다드차타드은행	2.60~3.95 %	-	30,000,000	2018

(주)국민은행	60,000,000	30,000,000	2019~2021

(주)우리은행	20,000,000	20,000,000	2020

(주)하나은행	73,000,000	97,000,000	2019

우리케이제일차주식회사	50,000,000	-	2021

한국산업은행	273,000,000	273,000,000	2019~2021

한국수출입은행	89,500,000	89,500,000	2019~2022

장기차입금 소계	565,500,000	539,500,000

차감: 유동성 대체	(242,500,280)	(224,000,000)

장기차입금 차감 계	322,999,720	315,500,000

(주1) 금융자산의 제거 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다 (주석 14 참조).

(3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사채종류	이자율	당기말	전기말	만기

사모사채	3.05~3.82%	240,971,236	259,642,000	2019 ~ 2020

공모사채	3.07%	130,000,000	130,000,000	2020

소계	370,971,236	389,642,000

차감: 유동성 대체	(180,971,236)	(80,000,000)

차감: 사채할인발행차금	(274,806)	(660,132)

차감 계	189,725,194	308,981,868

(4) 당기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	발행일	만기일	표면이자율	기초금액	상각	전환	상환	기말금액

신주인수권부사채	2013-10-04	2018-10-04	-	9,467,951	-	(554,744)	(8,913,207)	-

사채할인발행차금	(106,717)	105,371	1,346	-	-

상환할증금	239,530	-	(14,034)	(225,496)	-

신주인수권부조정	(1,975,898)	1,950,985	24,913	-	-

합계	7,624,866	2,056,356	(542,519)	(9,138,703)	-

동 신주인수권부사채는 2013년 10월 4일 발행되었고, 2018년 10월 4일을 상환기일로 하는 무보증 분리형신주인수권부사채입니다. 사채의 권면이자율은 0%이며, 만기시까지 연 0.5%의 수익율을 보장하고 있으며, 사채권자는 발행일로부터 3년이 경과하는 날의 이자지급기일에 조기상환을 청구할 수 있습니다. 또한, 신주인수권의 권리행사기간은 2013년 11월 4일부터 2018년 9월 4일까지이며, 권리행사가격은 51,300원입니다. 2018년 10월 4일 전액상환 하였습니다.

(5) 당기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금과 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	통화	이자율	장부금액	만기

기초	1,554,529,687

차입 :

장기차입금	KRW	3.03~3.50%	250,000,000	2020~2021

사모사채	KRW	3.35%	60,000,000	2020

소계	310,000,000

상환 :

장기차입금	(224,000,000)

사채	(89,138,751)

소계	(313,138,751)

단기차입금의 순증감	53,236,641

환율변동효과	256,796

기타변동	1,827,447

기말	1,606,711,820

21. 종업원급여

(1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	248,889,292	218,995,600

사외적립자산의 공정가치	(223,311,339)	(201,056,403)

국민연금전환금	(192,328)	(202,114)

기타장기급여채무	3,448,534	3,251,412

재무상태표상 확정급여부채	28,834,159	20,988,495

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	218,995,600	202,501,172

당기근무원가	22,674,580	22,091,873

이자원가	5,875,812	4,673,226

관계사전입액	2,544,027	967,126

확정급여채무의 재측정요소	15,179,450	1,408,069

지급액	(16,380,177)	(12,645,866)

기말금액	248,889,292	218,995,600

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	201,056,403	160,522,063

사용자기여금	32,776,252	50,050,405

퇴직급여 지급액	(13,377,932)	(11,686,103)

이자수익	5,349,632	3,641,617

사외적립자산의 재측정요소	(2,493,016)	(1,471,579)

기말금액	223,311,339	201,056,403

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

정기예금 등	223,311,339	201,056,403

(5) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기근무원가	22,674,580	22,091,873

순이자원가	526,180	1,031,609

장기종업원급여	645,600	267,061

합계	23,846,360	23,390,543

(6) 확정급여채무

① 보험수리적 가정당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당기	전기

할인율(주1)	2.34~2.52	2.80~3.03

미래임금인상률	3.13~5.00	3.13~4.14

(주1) 할인율은 보고기간말 현재 당사의 평균잔여근무년수를 고려하여 공모 무보증 회사채(AA+)의 시장수익률을 직선보간하여 계산됩니다. 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 각각 7.09 년 및 6.92년입니 다.

② 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 증가	1% 감소

할인율	(16,046,176)	18,559,554

미래임금상승률	17,605,054	(15,543,119)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(7) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역 중 기타포괄손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

확정급여채무의 재측정요소손실(이익)	15,179,450	1,408,069

- 재무적 가정	8,298,054	(4,553,299)

- 비재무적 가정(인구통계적 가정)	1,958	132,841

- 경험조정	6,879,438	5,828,527

사외적립자산의 재측정요소이익(손실)	(2,493,016)	(1,471,579)

- 사외적립자산의 이익(손실)	(2,493,016)	(1,471,579)

22. 기타금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융리스부채	5,609,139	15,145,429	-	-

금융보증부채	1,467,155	2,967,615	-	1,423,779

합 계	7,076,294	18,113,044	-	1,423,779

(2) 당기 중 금융리스의 이용내역은 다음과 같습니다.당사는 에너지저장시스템(Energy Storage System; ESS)의 설치 및 운영에 대해 취소 불가능한 금융리스 계약을 체결하였으며, 리스기간은 10년입니다. 상기 금융리스와 관련된 조정리스료는 당사의 전력 절감액에 연동하여 발생하며 당기 중 비용으로 인식한 조정리스료는 없습니다. 한편 배당, 추가 채무 및 추가 리스 등과 관련하여 리스계약상 기타의 제약사항은 없습니다.당기말 현재 당사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말

최소리스료 총액

1년 이내	5,707,851

1년 초과 5년 이내	11,275,965

5년 초과 10년 이내	5,869,066

합계	22,852,882

미실현이자수익	(2,143,335)

최소리스료 순액

1년 이내	5,609,139

1년 초과 5년 이내	10,392,635

5년 초과 10년 이내	4,707,773

합계	20,709,547

2 3. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	9,466,517	-	11,806,162	-

선수수익	1,255,657	-	52,771	-

이연수익	-	9,422,470	-	10,764,411

파생상품부채	626,382	-	3,571,827	4,179,968

기타	38,286,587	-	45,130,686	-

합 계	49,635,143	9,422,470	60,561,446	14,944,379

24. 충당부채당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

환불부채	기타충당부채	반품충당부채	기타충당부채

기초잔액	1,289,001	1,012,416	-	1,092,600

제1115호 도입에 따른 효과	1,465,682	-	-	-

전입액	4,977,331	814,718	1,289,001	1,012,416

지급액	-	(1,012,416)	-	(1,092,600)

기말잔액	7,732,014	814,718	1,289,001	1,012,416

환불부채는 재화가 판매될 때 인식되며, 과거의 경험률 등을 기초로 추정하고 있습니다.

25. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구분	당기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

수권주식수	40,000,000	10,000,000	40,000,000	10,000,000

주당액면금액	5	5	5	5

발행주식수	26,978,840	2,767,860	25,651,728	2,767,860

자본금	134,894,200	13,839,300	128,258,640	13,839,300

당사는 정관에 의하여 의결권 없는 우선주식을 10,000천주까지 발행할 수 있으며 우선주식에 대하여 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 동 결의가 있는 주주총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료 시까지 동 우선주에는 의결권이 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당기	전기

보통주	우선주	보통주	우선주

기초	25,651,728	2,767,860	25,151,485	2,767,860

신주인수권 행사	1,327,112	-	500,243	-

기말	26,978,840	2,767,860	25,651,728	2,767,860

26. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	901,917,877	831,114,670

기타자본잉여금	95,000,629	104,983,438

신주인수권대가	-	9,435,909

합병차익	95,547,515	95,547,515

기타	(546,886)	14

합계	996,918,506	936,098,108

27. 신종자본증권당기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당기말	전기말

사모 신종자본증권	2015-11-26	2018-11-26	5.20%	-	103,000,000

발행비용	-	(546,900)

합계	-	102,453,100

당사는 당기 중 신종자본증권에 대한 콜옵션을 행사하였습니다.

28. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

이익준비금	19,592,514	16,452,520

미처분이익잉여금	744,571,783	569,066,264

합계	764,164,297	585,518,784

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	585,518,784	551,152,632

1109호 도입효과	530,799	-

1115호 도입효과	(65,623)	-

당기순이익	227,680,471	72,754,598

배당금 지급	(31,399,940)	(30,849,673)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익	651,535	-

확정급여제도의 재측정	(17,672,466)	(2,879,648)

법인세효과	4,276,737	696,875

신종자본증권이자지급	(5,356,000)	(5,356,000)

기말금액	764,164,297	585,518,784

(3) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기(처분예정일:2019년 3월 26일)	전기(처분확정일:2018년 3월 23일)

I. 미처분이익잉여금	744,571,783	569,066,264

전기이월이익잉여금	534,526,330	503,850,439

1109호 도입효과	530,799	-

1115호 도입효과	(65,623)	-

당기순이익	227,680,471	72,754,598

확정급여제도의 재측정(법인세효과차감후)	(13,395,729)	(2,182,773)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익	651,535	-

신종자본증권이자지급	(5,356,000)	(5,356,000)

II. 이익잉여금처분액	29,601,465	34,539,934

이익준비금	2,691,042	3,139,994

배당금 현금배당 주당배당금(률) 보통주 당기: 900원(18%) , 전기:1,100원(22%) 우선주 당기: 950원(19%) , 전기: 1,150원(23%)	26,910,423	31,399,940

Ⅲ. 차기이월이익잉여금	714,970,318	534,526,330

29. 배당금 당기와 전기 중 주주총회결의에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

보통주 1주당 1,100원(전기 : 1,100원)	28,216,901	27,666,634

우선주 1주당 1,150원(전기 : 1,150원)	3,183,039	3,183,039

합계	31,399,940	30,849,673

30. 기타자본구성요소 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	16,836,591	-

매도가능금융자산평가손익	-	66,768,437

자기주식처분손실	(69,969,411)	(69,969,411)

파생상품평가손익	(183,190)	(143,581)

합계	(53,316,010)	(3,344,555)

31. 수익당기와 전기 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업수익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

재화의 판매로 인한 수익	3,275,306,737	3,139,574,942

용역의 제공으로 인한 수익	66,843,499	70,576,269

합계	3,342,150,236	3,210,151,211

32. 이연수익당기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	10,764,411	12,061,756

증가	11,008,632	10,708,944

감소	(12,350,573)	(12,006,289)

기말	9,422,470	10,764,411

당사는 고객충성제도와 관련된 이연수익을 직접 관찰가능한 공정가치가 없기 때문에예상 소멸률을 반영하여 추정하고 있습니다.

33. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

급여	94,723,223	87,531,658

상여금	6,381,373	11,981,612

퇴직급여	10,998,935	14,963,385

기타장기종업원급여	126,895	51,079

복리후생비	8,435,709	8,411,526

여비교통비	7,682,681	7,889,472

차량유지비	2,383,064	2,204,802

통신비	1,294,156	1,409,189

세금과공과	2,956,600	2,183,036

지급임차료	60,430,193	65,162,367

감가상각비	25,342,669	26,196,408

무형자산상각비	5,851,514	5,819,758

보험료	10,357,130	9,266,619

교육훈련비	2,202,986	3,178,921

접대비	4,552,287	4,225,185

광고선전비	38,719,584	35,492,455

견본비	4,229,953	5,481,312

판매촉진비	9,732,555	9,872,540

수출경비	39,398,875	57,270,295

연구비	54,580,464	48,920,870

운반비	22,713,351	23,564,380

사무비	2,287,154	2,679,833

지급수수료	368,738,875	376,680,822

수선비	5,688,760	5,699,836

수도광열비	1,921,086	1,310,632

대손상각비(환입)	5,410,874	(372,016)

회의비	131,686	143,042

체육비	123,179	98,558

합계	797,395,811	817,317,576

34. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기타수익:

외환차익	24,490,360	30,549,881

외화환산이익	3,139,247	28,847,850

유형자산처분이익	4,388,306	3,159,453

투자부동산처분이익	-	1,038,125

무형자산손상차손환입	30,136	-

유형자산손상차손환입	14,649	373,574

파생상품거래이익	4,151,217	7,309,886

파생상품평가이익	4,176,213	4,768,881

수수료수익	-	8,436,043

기타영업외수익	-	359,755

잡이익	87,824,984	19,465,018

합계	128,215,112	104,308,466

기타비용:

외환차손	27,555,228	28,493,361

외화환산손실	7,395,482	9,932,591

기부금	2,004,210	1,414,487

유형자산손상차손	38,627,556	6,927,222

무형자산손상차손	423,657	2,829,410

유형자산처분손실	7,162,235	8,247,349

무형자산처분손실	6,783	351,977

파생상품거래손실	4,500,784	8,545,746

파생상품평가손실	125,491	17,862,525

투자자산손상차손	-	19,730

투자자산처분손실	1	-

잡손실	24,533,265	20,312,585

기타의영업외비용	1,600,428	8,269,124

매각예정자산처분손실	-	7,268,094

합계	113,935,120	120,474,201

35. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

금융수익 :

①이자수익

현금및현금성자산	692,011	311,691

매도가능금융자산	-	318,343

공정가치측정금융자산	292,145	-

기타금융자산	1,270,155	1,342,728

소계	2,254,311	1,972,762

②배당금수익	16,898,905	9,666,202

③매도가능금융자산처분이익	-	-

④당기손익인식금융자산평가이익	5,540,325	-

합계	24,693,541	11,638,964

금융비용 :

①이자비용

일반차입금 이자	35,399,785	32,246,845

사채 이자	14,321,139	12,627,026

기타 이자비용	(2,065,355)	(382,914)

소계	47,655,569	44,490,957

②매출채권처분손실	369,710	215,496

③매도가능금융자산처분손실	-	-

④당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	157,284	700,000

⑤당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	74,004	-

합계	48,256,567	45,406,453

순금융손익	(23,563,026)	(33,767,489)

36. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 당사의 계속영업손익에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기법인세	69,852,768	21,274,986

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(34,201,511)	(377,583)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액	13,233,555	29,815,931

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용	19,786,558	(10,742,858)

법인세비용	68,671,370	39,970,476

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매도가능증권평가이익	-	(11,453,443)

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익	15,497,176	-

확정급여제도의 재측정	4,276,737	696,875

파생상품평가손익	12,645	13,710

자본에 직접 반영된 법인세비용	19,786,558	(10,742,858)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익, 보험수리적손익 및 파생상품평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전계속사업이익	296,351,841	112,725,074

적용세율에 따른 세부담액	71,250,746	27,209,068

조정사항

-세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	1,702,897	1,256,224

-비과세수익	(1,512,733)	(1,825,194)

-이연법인세인식대상 변동	(1,615,507)	15,054,933

-과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(2,113,824)	(377,583)

-기타	959,791	(1,346,972)

법인세비용	68,671,370	39,970,476

평균유효세율	23.17%	35.46%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기말 이연법인세자산(부채)	(52,073,121)	(38,839,566)

기초 이연법인세자산(부채)	(38,839,566)	(9,023,635)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	13,233,555	29,815,931

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다 . ① 당기

(단위: 천원)

구분	기초	기타	당기손익반영	자본에반영	기말

유무형자산	(17,620,730)	-	10,006,719	-	(7,614,011)

퇴직급여채무	(582,008)	-	(1,529,427)	4,276,737	2,165,302

대손상각비	3,800,929	-	989,436	-	4,790,365

유가증권감액	462,067	-	-	-	462,067

외환평가	768,710	-	-	-	768,710

국고보조금	1,332,350	-	(106,810)	-	1,225,540

재고자산	9,968,031	-	(86,610)	-	9,881,421

수익인식기준	32,795,274	-	(32,795,274)	-	-

판매촉진비	2,604,987	-	(324,750)	-	2,280,237

사채상환할증금	57,966	-	(57,966)	-	-

지분법이익등	19,649,600	-	(7,691,544)	-	11,958,056

지분법자본잉여금	(5,013,839)	-	-	-	(5,013,839)

지분법자본변동	(6,241,458)	-	-	-	(6,241,458)

유가증권평가	12,656,226	-	(13,356,260)	-	(700,034)

금융비용자본화	(401,528)	-	110,201	-	(291,327)

보험차익	(2,694,774)	-	427,083	-	(2,267,691)

압축기장충당금	(1,646,983)	-	-	-	(1,646,983)

재평가차액	(29,862,363)	-	-	-	(29,862,363)

재평가잉여금	(31,538,533)	-	-	-	(31,538,533)

신주인수권조정	(478,167)	-	478,167	-	-

매도가능증권평가손익	(21,316,572)	21,316,572	-	-

기타포괄손익인식금융자산평가손익	-	(21,316,572)	444,126	15,497,176	(5,375,270)

당기손익인식금융자산평가손익	-	-	(1,520,903)	-	(1,520,903)

기타	(5,538,751)	-	11,993,699	12,645	6,467,593

합계	(38,839,566)	-	(33,020,113)	19,786,558	(52,073,121)

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	당기손익반영	자본에반영	기말

유무형자산	(17,025,128)	(595,602)	-	(17,620,730)

퇴직급여채무	2,081,376	(2,663,384)	-	(582,008)

대손상각비	3,800,929	-	-	3,800,929

유가증권감액	107,034	355,033	-	462,067

외환평가	768,710	-	-	768,710

국고보조금	1,490,158	(157,808)	-	1,332,350

재고자산	9,810,671	157,360	-	9,968,031

수익인식기준	37,930,837	(5,135,563)	-	32,795,274

판매촉진비	2,918,945	(313,958)	-	2,604,987

사채상환할증금	422,977	(365,011)	-	57,966

지분법이익등	19,649,600	-	-	19,649,600

지분법자본잉여금	(5,013,839)	-	-	(5,013,839)

지분법자본변동	(6,241,458)	-	-	(6,241,458)

유가증권평가	1,705,147	10,951,079	-	12,656,226

금융비용자본화	(525,199)	123,671	-	(401,528)

보험차익	(3,175,050)	480,276	-	(2,694,774)

압축기장충당금	(1,646,983)	-	-	(1,646,983)

재평가차액	(29,862,363)	-	-	(29,862,363)

재평가잉여금	(31,538,533)	-	-	(31,538,533)

신주인수권조정	(579,755)	101,588	-	(478,167)

매도가능증권평가손익	(9,863,129)	-	(11,453,443)	(21,316,572)

기타	5,516,693	(11,069,154)	13,710	(5,538,751)

이월결손금	8,026,017	(8,026,017)	-	-

이월세액공제	2,218,708	(2,218,708)	-	-

합계	(9,023,635)	(18,376,198)	(11,439,733)	(38,839,566)

(7) 당기말과 전기말 현재 인식되 지 않은 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자와 관련된 차감할 일시적차이의 총액은 각각 73,663,207 천원 및 73,663,207천원입니다.

(8) 당사는 2016년 중 과세당국의 세무조사를 받았으며, 법인세 및 관련세액에 대해 80,834백만원을 납부하였습니다. 당사는 불복 절차를 통하여 회수 가능성이 높다고 판단되는 71,401백만원을 전기 이전에 법인세자산으로 계상하였습니다. 한편, 2018년 4월 2일 조세심판원으로부터 불복 절차를 진행 중인 금액 중 61,738백만원에 대하여 부과처분 취소결정문을 수령하였으며, 이에 따라 기 납부된 금액 및 환급가산금이 2018년 4월 13일에 당사로 환급되었습니다. 해당 건을 제외한 나머지 건은 조세심판원에서 기각 결정되어 행정 소송을 진행 중에 있습니다.

37. 성격별 비용

당기와 전기 중 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

재고자산의 변동	(48,961,914)	35,388,220

원재료, 상품 등 재고자산 매입액	1,761,852,826	1,530,779,002

종업원급여	267,754,701	266,333,682

감가상각비 및 무형자산상각비	134,015,503	134,246,435

지급임차료	69,619,601	76,083,088

지급수수료	450,367,391	452,250,898

수도광열비	145,942,593	137,708,980

외주비	88,272,846	94,926,922

기타	319,132,399	276,321,133

합계	3,187,995,946	3,004,038,360

38. 주당이익(1) 기본주당이익당기와 전기 기본주당이익은 다음과 같습니다.① 보통주

(단위:원,주)

구분	당기	전기

당기순이익	227,680,470,914	72,754,597,643

보통주 당기순이익	206,369,826,344	65,490,325,442

÷ 가중평균유통보통주식수(주1)	26,137,715	25,201,670

보통주 기본주당이익	7,895	2,599

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위:주)

구분	당기	전기

기초발행주식수	25,651,728	25,151,485

신주인수권의 행사	485,987	50,185

가중평균유통보통주식수	26,137,715	25,201,670

② 우선주

(단위:원,주)

구분	당기	전기

당기순이익	227,680,470,914	72,754,597,643

우선주 당기순이익	21,310,644,570	7,264,272,201

÷ 가중평균유통우선주식수	2,767,860	2,767,860

우선주 기본주당이익	7,699	2,625

(2) 희석주당이익 당기와 전기 희석주당이익은 다음과 같습니다.① 보통주

(단위:원,주)

구분	당기	전기

보통주 기본당기순이익	206,369,826,344	65,490,325,442

조정 :

(±)희석증권으로 인한 비용(이익)	-	-

보통주 희석당기순이익	206,369,826,344	65,490,325,442

÷ 가중평균유통보통주식수(주1)	26,316,971	25,729,018

희석주당이익	7,842	2,545

(주1) 가중평균 희석증권주식수의 산정내역

(단위:주)

구분	당기	전기

가중평균유통보통주식수	26,137,715	25,201,670

신주인수권	179,256	527,348

가중평균희석증권주식수	26,316,971	25,729,018

② 우선주당기와 전기 중 희석성잠재적우선주가 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.당기말 현재 반희석 효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 제외한 금융상품은 없습니다.

39. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재, 당사가 금융기관과 체결하고 있는 대출금 등 한도 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화 각 1단위, 천원)

내역	통화	한도액

당좌대출	KRW	8,100,000

일반자금대출	KRW	191,000,000

외상매출채권담보대출	KRW	87,000,000

무역금융	KRW	117,000,000

L/C한도	USD	86,000,000

매입외환	USD	188,000,000

포괄한도	KRW	106,000,000

USD	23,000,000

합 계	KRW	509,100,000

USD	297,000,000

(2) 당사는 Kaneka Corporation이 SKC KOLON PI에게 제소한 특허소송과 관련하여 배상금액의 50%를 지급보증하고 있습니다. Kaneka(원고)는 합리적 로열티 및 일실이익을 합산한 USD 16.2백만을 피해보상 금액을 주장하고 있으며, 소송 결과 실제 당사가 지급하여야 하는 손해배상금이 확대될 경우에는 당사의 지급보증 비율에 따라 이를 부담하여야 합니다. 한편, 동 소송의 최종결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. (3) 당기말 현재 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 3건(관련금액 921백만원)이 있으며, 동 소송의 최종결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

40. 담보제공자산 당기말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:외화 각 1단위, 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부금액	관련채무	채무금액	단위	담보설정액

한국산업은행 외	일반대 등	토지	227,835,852	장기차입금 등	641,853,060	KRW	368,650,000

건물	210,954,129	USD	273,956,000

기계장치	351,274,532	JPY	541,094,000

합계	790,064,513

41. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 당사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜코오롱

종속기업(주1)	코오롱글로텍㈜, 코오롱패션머티리얼㈜, 코오롱플라스틱㈜, ㈜케이에프엔티, 스위트밀㈜, PT.KOLON INA,KOLON USA INC., KOLON Nanjing Co., LTD., KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED,가륭(상해)무역유한공사, 코오롱에코너지㈜, KOLON EU GmbH, ㈜코오롱인베스트먼트, ㈜셀빅개발, Beijing Kolon Glotech, Inc., Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc., Qingdao Kolon Glotech Inc.,Kolon Glotech U.S.A. Corp., Kolon Glotech Mexico SA.DEC.V, 그린나래㈜, KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED, KOR KAZ CNG INVESTMENT, KOLON PLASTICS(BEIJING), Inc.,KOLON Huizhou Co., LTD., KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED, KOLON CHINA INVESTMENT Co., LTD,미래창조펀드 코오롱 M, YANCHENG KOLON GLOTECH,INC., KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V., 코오롱데크컴퍼지트㈜, ㈜데크씨에스피,KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD, ㈜씨에이텍, KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD.,상해코오롱네트워크테크놀러지, Chongqing Kolon Glotech, Inc., Kolon Glotech India Private Limited,KOLON PLASTICS (SHANGHAI) CO., LTD, TIANJIN KOLON GLOTECH, INC.

관계기업	SIAM TIRE CORD CO.

공동기업(주2)	SKC KOLON PI, 유한회사 벨루티코리아, 코오롱바스프이노폼㈜, Kolon Sport China Holdings Limited,부은시(북경)무역유한공사

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜, ㈜엠오디, 코오롱제약㈜, 코오롱이엔지니어링, 덕평랜드㈜, 코오롱생명과학㈜,코오롱환경서비스㈜, 네이처브리지㈜, 코오롱베니트㈜, ㈜코오롱아이포트리스, 코오롱엔솔루션㈜,㈜한우즈벡씨엔지투자, ㈜한우즈벡실린더투자, 피오르드프로세싱코리아, 서서울고속도로, 코오롱하이드로제닉스㈜, 코오롱엘에스아이주식회사, 코오롱아우토㈜, 케이에이치파워㈜,코오롱에코원㈜, ㈜테크비전, Tissuegene Inc., 코오롱오토모티브 주식회사, 코오롱오토케어서비스㈜, 서플러스글로벌, 코오롱오토플랫폼 주식회사, 코오롱하우스비전 주식회사, 리베토 등

(주1) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(주2) 종속기업의 공동기업과 공동기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

매출 등	유형자산처분	매입 등	유형자산 취득	매출 등	유형자산 처분	매입 등	유형자산취득

유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

㈜코오롱	22,833	-	19,149,892	-	22,347	-	23,446,757	-

소계	22,833	-	19,149,892	-	22,347	-	23,446,757	-

종속기업 :

코오롱글로텍㈜	11,663,532	-	2,616,665	-	10,458,558	-	3,244,711	-

코오롱플라스틱㈜	15,688,509	-	81,841	-	16,764,103	-	112,427	-

㈜케이에프엔티	190,395	-	14,850,673	-	191,639	-	12,575,980	-

스위트밀㈜	24,700	-	124,251	-	46,881	-	103,914	-

그린나래㈜	165,456	-	190,594	-	13,363	-	190,056	-

PT.KOLON INA	14,216,419	-	9,513,810	-	13,649,331	-	6,901,739	-

KOLON USA INC.	41,244,056	-	1,159,054	-	37,046,953	-	1,000,152	-

Kolon Nanjing Co., LTD.	26,640,333	74,599	34,257,361	-	23,060,071	-	26,661,612	-

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	416,215	-	539,716	-	1,279,749	-	294,681	-

가륭(상해)무역유한공사	830,043	-	954,846	-	255,739	-	4,121,632	-

코오롱패션머티리얼㈜	45,355,780	-	29,752,922	-	45,466,738	-	26,348,600	2,830,107

코오롱에버레이㈜(주1)	-	-	-	-	39,161	-	1,915,396	-

KOLON EU GmbH	5,882,129	-	1,508,176	-	6,581,850	-	1,655,127	-

코오롱웰케어㈜(주1)	-	-	-	-	93,759	-	27,296	-

Kolon Huizhou Co.,LTD.	4,013,376	-	43,472	-	3,177,143	-	-	-

Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc.	2,355,700	-	-	-	2,550,147	-	-	-

코오롱데크컴퍼지트㈜	42,166	-	-	-	16,616	-	365,563	-

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V.	6,018,052	90,792	-	-	8,473,340	-	-	-

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD	83,554,360	5,173,299	106,747,086	-	46,151,963	1,546,097	59,869,691	-

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD.	13,649,973	-	7,245,751	-	-	-	-	-

소계	271,951,194	5,338,690	209,586,218	-	215,317,104	1,546,097	145,388,577	2,830,107

관계기업 :

㈜케이브이지제1호(주2)	-	-	-	-	-	-	2,422,583	-

소계	-	-	-	-	-	-	2,422,583	-

공동기업 :

SKC KOLON PI	4,727,953	-	37,776	-	3,819,195	-	37,776	-

코오롱바스프이노폼㈜	391,215	-	-	-	17,412	-	-	-

부은시(북경)무역유한공사(주3)	3,000,627	-	7,400	-	2,424,578	-	4,847	-

소계	8,119,795	-	45,176	-	6,261,185	-	42,623	-

기타특수관계자 :

코오롱글로벌㈜	10,899,033	-	2,188,992	56,770,555	13,811,765	-	4,025,919	150,076,454

기타	8,987,800	-	35,989,136	7,109,276	13,544,610	-	26,689,097	17,027,696

소계	19,886,833	-	38,178,128	63,879,831	27,356,375	-	30,715,016	167,104,150

합계	299,980,655	5,338,690	266,959,414	63,879,831	248,957,011	1,546,097	202,015,556	169,934,257

(주1) 전기 중 청산에 따른 코오롱에버레이 ㈜ 와 코오롱웰케어㈜에 대한 지배력을 상실하기 이전의 거래를 표시하고 있습니다.

(주2) ㈜케이브이지제1호에 대한 유의적인 영향력을 상실하기 이전의 거래를 표시하고 있습니다. (주3) 현물출자에 따라 종속기업에서 공동기업으로 분류되었으며, 부은시(북경)무역유한공사에 대한 지배력을 상실하기 이전까지의 거래를 포함하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 당사와 종속기업, 관계기업 및 공동기업과 이에 속하지 않는 소수주주 등 기타특수관계자와의 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

채권	채무	채권	채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

㈜코오롱	2,638,836	325,403	5,138,032	615,476

소계	2,638,836	325,403	5,138,032	615,476

종속기업 :

코오롱글로텍㈜	2,492,230	218,219	2,586,591	297,954

코오롱플라스틱㈜	3,053,463	-	3,492,421	401,075

㈜케이에프엔티	-	1,329,863	-	1,119,169

스위트밀㈜	1,500,625	9,966	1,504,296	24,822

그린나래㈜	8,533,533	-	6,543,206	-

PT.KOLON INA	9,223,083	1,358,256	6,133,804	1,178,029

KOLON USA INC.	15,323,102	1,476	11,736,632	1,415

Kolon Nanjing Co.,LTD.	12,960,871	16,331,817	1,253,003	12,907,262

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	155,599	2,210	309,839	-

가륭(상해)무역유한공사	427,851	143,572	106,546	-

코오롱패션머티리얼㈜	14,773,385	4,858,830	5,724,182	5,735,035

KOLON EU GmbH	2,009,024	-	2,621,207	22,667

Kolon Huizhou Co.,LTD.	1,452,240	-	2,131,067	-

Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc.	285,339	-	601,527	-

코오롱데크컴퍼지트㈜	-	-	-	402,119

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V.	3,229,979	-	3,666,841	-

KOLON INDUSTRIES VIETNAM Co., LTD	31,024,318	34,477,171	15,489,922	1,519,843

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD.	9,849,855	1,493,161	-	-

소계	116,294,497	60,224,541	63,901,084	23,609,390

공동기업 :

SKC KOLON PI	426,153	-	400,132	-

코오롱바스프이노폼㈜	47,935	-	-	-

부은시(북경)무역유한공사	1,709,624	7,750	1,085,093	-

소계	2,183,712	7,750	1,485,225	-

기타특수관계자 :

코오롱글로벌㈜	2,449,048	1,420,367	2,378,521	29,525,177

기타	23,106,271	4,913,740	25,057,025	8,303,675

소계	25,555,319	6,334,107	27,435,546	37,828,852

합계	146,672,364	66,891,801	97,959,887	62,053,718

(4) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임 원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

단기종업원급여	17,392,466	14,786,991

퇴직급여	5,831,917	5,584,735

합계	23,224,383	20,371,726

(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	피보증회사	지급보증 제공액	금융보증부채

종속기업	PT.KOLON INA	37,456,350	422,372

종속기업	KOLON Nanjing Co., LTD.	64,402,560	41,527

종속기업	KOLON USA INC.	3,018,870	56,730

종속기업	KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	7,138,260	5,490

종속기업	KOLON Huizhou Co.,LTD.	23,256,480	79,279

종속기업	KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A . DE C.V.	1,341,720	13,053

종속기업	KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD.	56,318,697	65,533

종속기업	KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD.	69,322,200	3,750,787

합계	262,255,137	4,434,771

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

관계	회사명	담보제공자산	내용

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜	백지어음 3매	공사시행에 대한 담보

(7) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구분	회사명	현금출자

종속기업	KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED	2,826,456

종속기업	KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V.	9,411,222

합계	12,237,678

② 전기

(단위:천원)

구분	회사명	현금출자	현금회수

종속기업	KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD	89,817,805	-

KOLON INDUSTRIES MEXICO S.A DE C.V	8,947,200	-

가륭(상해)무역유한공사	3,389,400	-

㈜케이브이지제1호	-	9,947,127

코오롱에버레이㈜	-	257,718

합계	102,154,405	10,204,845

(8) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자간의 배당 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	당기	전기

수취

SKC KOLON PI	6,350,960	3,572,415

㈜케이브이지제1호	-	412,190

코오롱플라스틱㈜	3,040,800	2,534,000

코오롱패션머티리얼㈜	-	600,000

코오롱글로텍㈜	-	1,093,910

하나캐피탈㈜	945,374	945,374

합계	10,337,134	9,157,889

지급

㈜코오롱	9,162,432	9,162,432

합계	9,162,432	9,162,432

42. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당기	전기

건설중인자산의 유무형자산 등 대체	463,513,832	86,198,259

유형자산 취득 관련 미지급금 등	(9,375,328)	7,688,114

장기차입금의 유동성대체	242,500,280	224,000,000

금융리스의 취득	23,296,416	-

사채의 유동성대체	180,971,236	80,000,000

신주인수권부사채 유동성대체	-	7,624,866

(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름변동	비현금 변동	기말

환율변동 효과	기타

미지급배당금	40,360	(31,393,905)	-	31,388,544	34,999

임대 및 예수보증금	34,497,814	(30,665,988)	-	-	3,831,826

단기차입금	618,422,953	53,236,641	(1,144,204)	-	670,515,390

유동성장기차입금	224,000,000	(224,000,000)	-	242,500,280	242,500,280

사채	396,606,734	(29,138,751)	1,401,000	1,827,447	370,696,430

장기차입금	315,500,000	250,000,000	-	(242,500,280)	322,999,720

금융리스부채	-	(2,582,391)	-	23,336,959	20,754,568

(3) 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름변동	비현금 변동	기말

환율변동 효과	기타

미지급배당금	34,327	(30,843,640)	-	30,849,673	40,360

임대 및 예수보증금	40,672,288	(6,174,473)	-	-	34,497,815

단기차입금	508,064,517	117,980,020	(7,621,584)	-	618,422,953

유동성장기차입금	224,000,000	(224,000,000)	-	224,000,000	224,000,000

사채	343,149,917	56,995,670	(4,113,000)	574,147	396,606,734

장기차입금	296,500,000	243,000,000	-	(224,000,000)	315,500,000