코오롱인더 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요코오롱인더스트리 주식회사(이하 "당사")는 주식회사 코오롱이 2009년 12월 31일을 분할기일로 투자사업부문 등을 영위할 주식회사 코오롱과 의류용 원사, 산업용ㆍ포장용 필름 및 자기재, 전자소재용 광확산판, 광박막성 필름, 타이어코드 등 산업자재 및 기타 화학제품, 섬유, 의류, 피혁제품, 스포츠 레져용품 등 제조사업부문 일체를 영위할 분할법인인 당사를 인적분할하여 2010년 1월 5일 설립되었습니다. 한편, 당사는 안정적 사업기반을 확보하고 경영효율성 증대 및 재무구조 개선을 위하여 2011년 5월 1일자로 당사의 종속기업인 캠브리지코오롱 주식회사를 흡수합병하였습니다.당분기말 현재 자본금은 151,434,755천원(우선주 자본금 13,839,300천원 포함) 이며, 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 배당은 비누적적으로, 현금배당에 있어서만 보통주보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가배당 받게 됩니다.당분기말 현재 보통주 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주식수(주)	지분율

㈜코오롱	9,200,416	33.43%

Toray Industries, Inc.	186,762	0.68%

기타법인 및 개인	18,124,953	65.86%

자기주식	6,960	0.03%

합계	27,519,091	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주 석 12 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 33에 기재하였습니다. 회계정책의 변경은 당사의 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 당사는 2022년 1월 1일부터 손실부담계약-계약이행원가와 관련한 K-IFRS 1037 개정사항을 적용하였습니다. 그 결과로 손실부담계약의 평가에 대한 회계정책의 변경이 발생하였습니다. 종전에는 손실부담계약 여부를 판단하기 위해 계약을 이행하기 위한 증분원가만을 포함하였습니다. 개정사항에 따르면 계약을 이행하기 위한 증분원가 뿐만 아니라 기타 직접비용의 배분을 모두 포함해야 합니다. 당사는 2022년 1월 1일에 존재하는 모든 계약을 분석하였으며, 개정된 회계정책을 적용함에 따라 손실부담계약으로 식별되는 계약은 없는 것으로 판단하였습니다. 따라서 2022년 1월 1일 현재 회계정책 변경으로 인한 기초 자본에는 변동이 없습니다

4. 금융위험 관리 당사의 위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예금 등	63,128,660	15,905,794

6. 장ㆍ단기금융자산당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당좌개설보증금	-	25,500	-	25,500

금융기관예치금	7,000,000	-	9,531,679	-

합계	7,000,000	25,500	9,531,679	25,500

7. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	620,883,694	79,499	557,632,534	79,499

차감 : 대손충당금	(2,847,739)	(79,499)	(3,200,795)	(79,499)

미수금	20,669,185	375,200	18,116,858	375,200

차감 : 대손충당금	(20,095)	(375,200)	(18,937)	(375,200)

대여금	1,301,924	3,243,119	1,231,116	2,523,955

미수수익	20,087,242	-	83,730	-

예치보증금	-	188,620	-	188,955

보증금	10,230,408	23,891,099	8,720,912	30,349,183

차감 : 현재가치할인차금	(142,818)	(1,007,088)	(29,549)	(432,385)

합계	670,161,801	26,315,750	582,535,869	32,629,708

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	3,219,732	454,699	6,344,721	462,235

설정(환입)	(351,898)	-	(3,113,029)	-

기말금액	2,867,834	454,699	3,231,692	462,235

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	309,881,463	(32,308,617)	277,572,846	273,719,915	(32,310,436)	241,409,479

제품	211,946,347	(5,412,384)	206,533,963	198,951,242	(5,791,454)	193,159,788

반제품	148,849,314	(1,851,822)	146,997,492	127,530,582	(1,690,954)	125,839,628

원재료	78,524,225	(578,218)	77,946,007	93,856,697	(1,545,243)	92,311,454

저장품	12,111,729	(17,061)	12,094,668	12,399,224	(17,564)	12,381,660

부산물	4,012,381	(15,992)	3,996,389	4,367,655	(25,130)	4,342,525

미착품	17,431,277	-	17,431,277	18,738,778	-	18,738,778

반품자산	2,985,555	-	2,985,555	2,787,012	-	2,787,012

합계	785,742,291	(40,184,094)	745,558,197	732,351,105	(41,380,781)	690,970,324

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

―재고자산평가손실(환입)	(1,196,687)	(3,050,148)

9. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	19,671,653	17,125,337

취득	6,362,559	1,493,023

처분	(4,843,407)	(39,400)

기말금액	21,190,805	18,578,960

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종목	당분기말	전기말

채무상품	수익증권	15,616,923	14,097,771

상환전환우선주	499,512	499,512

후순위사채	4,000,000	4,000,000

조건부지분인수	1,074,370	1,074,370

합계	21,190,805	19,671,653

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	308,716,112	247,397,229

취득	608,105	-

평가	46,295,155	38,485,801

기말금액	355,619,372	285,883,030

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종목	당분기말	전기말

상장지분상품	㈜카프로	15,704,663	18,325,295

금호타이어㈜	1,266,000	1,383,000

㈜SIMPAC	181	141

㈜하나금융지주	206,015,400	178,249,950

㈜우리금융지주	123,189,813	101,922,516

소계	346,176,057	299,880,902

비상장지분상품	㈜한국경제신문	127,890	127,890

㈜은성브레이크	120	120

㈜알에스텍	89,348	89,348

대구지방공업공단	500	500

대구공단번영회	35	35

사회발전연구소	5,000	5,000

홍콩한국학교재단	9,989	9,989

㈜한주	96,000	96,000

㈜한국비즈니스금융대부	100,000	100,000

㈜고리	240	240

㈜채널에이	1,000,000	1,000,000

㈜매일방송	1,000,005	1,000,005

㈜솔잎기술	1,500,000	1,500,000

㈜퍼플웍스	499,983	499,983

신협	1	1

슈퍼블릭㈜	99,999	99,999

수소에너지네트워크㈜	4,306,100	4,306,100

㈜팔짝코퍼레이션	199,940	-

㈜마들렌메모리	408,165	-

소계	9,443,315	8,835,210

합계	355,619,372	308,716,112

(5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가에 따른 평가손익(기타자본 계정)의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	평가	처분으로 인한이익잉여금 대체	법인세효과	당분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	4,616,573	46,295,155	-	(11,203,428)	39,708,300

위 지분상품의 처분시에 기타포괄손익누계액 잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세대급금	17,627,952	-	15,225,093	-

선급금	6,596,941	-	2,821,660	-

선급비용	13,143,551	2,771,870	12,037,652	2,326,946

파생상품자산	1,109,539	515,045	183,600	400,141

기타	1,764,819	247	1,761,239	251

합계	40,242,802	3,287,162	32,029,244	2,727,338

11. 파생상품 (1) 당사의 파생상품 및 위험회피회계처리 개요는 다음과 같습니다.

구분	종류	파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용

공정가치위험회피	통화선도	외화확정계약의 환율 변동위험을 회피

현금흐름위험회피	통화스왑	변동금리부 외화사채의 이자율 및 외화차입금의 환율의 변동위험을 회피

이자율스왑	변동금리부 차입금의 이자율 변동위험을 회피

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 파생상품평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:외화 각 1단위, 천원)

구분	매입	매도	파생상품자산(부채)	파생상품 평가손익	확정계약자산 (부채)

통화	금액	통화	금액	당기손익	기타포괄손익

통화선도	매매목적	KRW	24,178,650	USD	20,000,000	(52,050)	(52,050)	-	-

공정가치위험회피(주1)	EUR	4,716,517	KRW	6,529,369	(83,864)	-	-	83,864

JPY	1,273,104,120	KRW	13,733,504	(925,581)	-	-	925,581

GBP	642,468	KRW	1,050,144	(29,539)	-	-	29,539

USD	88,664	KRW	104,623	2,765	-	-	(2,765)

통화스왑(주2)	현금흐름위험회피	USD	60,000,000	KRW	71,100,000	564,154	1,518,000	(370,403)	-

이자율스왑	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000	4,136	-	2,197	-

합계	(519,979)	1,465,950	(368,206)	1,036,219

(주1) 당분기 중 손익으로 인식된 파생상품평가손익 중 공정가치위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 29,664천원 및 541,709천원이며, 확정계약에 따라 인식된 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 541,709천원 및 29,664천원입니다. (주2) 이자율스왑에 대한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위:외화 각 1단위, 천원)

구분	매입	매도	파생상품자산(부채)	파생상품 평가손익	확정계약자산 (부채)

통화	금액	통화	금액	당기손익	기타포괄손익

통화선도	매매목적	KRW	23,684,500	USD	20,000,000	(46,804)	(46,804)	-	-

KRW	775,996	JPY	75,300,000	(696)	(696)	-	-

공정가치위험회피(주1)	EUR	4,494,000	KRW	6,232,097	(120,765)	-	-	120,765

JPY	1,164,619,000	KRW	12,598,581	(450,790)	-	-	450,790

USD	132,269	KRW	156,077	982	-	-	(982)

통화스왑(주2)	현금흐름위험회피	USD	60,000,000	KRW	71,100,000	(583,443)	3,390,000	(362,903)	-

이자율스왑	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000	1,939	-	114,666	-

합계	(1,199,577)	3,342,500	(248,237)	570,573

(주1) 전기 중 손익으로 인식된 파생상품평가손익 중 공정가치위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 13,067천원 및 571,554천원이며 확정계약에 따라 인식된 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 571,554천원 및 13,067천원입니다.(주2) 이자율스왑에 대한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.

12. 금융상품의 범주별 금액

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구분	당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	21,190,805	-	-	-	-	-	21,190,805	21,190,805

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	355,619,372	-	-	-	355,619,372	355,619,372

파생상품자산	1,047,803	-	-	576,782	-	-	1,624,585	1,624,585

합계	22,238,608	-	355,619,372	576,782	-	-	378,434,762	378,434,762

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	63,128,660	-	-	-	-	63,128,660	-

단기금융자산	-	7,000,000	-	-	-	-	7,000,000	-

매출채권및기타채권	-	670,161,801	-	-	-	-	670,161,801	-

장기금융자산	-	25,500	-	-	-	-	25,500	-

장기매출채권및기타채권	-	26,315,750	-	-	-	-	26,315,750	-

합계	-	766,631,711	-	-	-	-	766,631,711	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	-	-	1,044,712	63,633	-	1,108,345	1,108,345

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	513,264,265	513,264,265	-

단기차입금및사채	-	-	-	-	-	1,029,671,310	1,029,671,310	-

기타유동금융부채	-	-	-	-	-	20,310,977	20,310,977	-

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	4,663,398	4,663,398	-

장기차입금및사채	-	-	-	-	-	579,129,329	579,129,329	-

기타비유동금융부채	-	-	-	-	-	18,174,087	18,174,087	-

합계	-	-	-	-	-	2,165,213,366	2,165,213,366	-

② 전기말

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	19,671,653	-	-	-	-	-	19,671,653	19,671,653

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	308,716,112	-	-	-	308,716,112	308,716,112

파생상품자산	580,820	-	-	2,921	-	-	583,741	583,741

단기금융자산	3,531,679	-	-	-	-	-	3,531,679	3,531,679

합계	23,784,152	-	308,716,112	2,921	-	-	332,503,185	332,503,185

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	15,905,794	-	-	-	-	15,905,794	-

단기금융자산	-	6,000,000	-	-	-	-	6,000,000	-

매출채권및기타채권	-	582,535,869	-	-	-	-	582,535,869	-

장기금융자산	-	25,500	-	-	-	-	25,500	-

장기매출채권및기타채권	-	32,629,708	-	-	-	-	32,629,708	-

합계	-	637,096,871	-	-	-	-	637,096,871	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	-	-	1,154,997	57,748	-	1,212,745	1,212,745

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	518,666,451	518,666,451	-

단기차입금및사채	-	-	-	-	-	951,858,957	951,858,957	-

기타유동금융부채	-	-	-	-	-	17,792,778	17,792,778	-

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	4,981,709	4,981,709	-

장기차입금및사채	-	-	-	-	-	498,348,623	498,348,623	-

기타비유동금융부채	-	-	-	-	-	19,182,097	19,182,097	-

합계	-	-	-	-	-	2,010,830,615	2,010,830,615	-

활성시장에서 거래되는 금융상품(상장지분상품)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(비상장주식 등)의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 합리적인 평가기법을 적용하여 결정하고 있으며, 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 경우 원가를 공정가치의 추정치로 활용하였습니다.

매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 상기에 기술된 금융상품을 제외한 기타의 금융상품의 경우 상각후원가로 측정하고 있으며, 금융부채 공정가치는 공시목적으로 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	21,190,805	21,190,805

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	346,176,057	-	9,443,315	355,619,372

파생상품자산	-	1,624,585	-	1,624,585

합계	346,176,057	1,624,585	30,634,120	378,434,762

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	1,108,345	-	1,108,345

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	19,671,653	19,671,653

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	299,880,902	-	8,835,210	308,716,112

파생상품자산	-	583,741	-	583,741

단기금융자산	-	3,531,679	-	3,531,679

합계	299,880,902	4,115,420	28,506,863	332,503,185

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	1,212,745	-	1,212,745

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.

(3) 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

수준2	통화선도, 이자율스왑, 통화스왑	스왑포인트 등을 활용한 현금흐름할인모형	-

수준3	수익증권	현금흐름할인모형 등	기대손실률, 현금흐름할인율,변동률 등

상환전환우선주

후순위사채

조건부지분인수

비상장지분상품

(4) 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 측정된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	28,506,863	24,210,547

취득	6,970,664	1,493,023

처분	(4,843,407)	(39,400)

기말금액	30,634,120	25,664,170

(5) 당분기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산

할인양도된 매출채권

자산의 장부금액	231,616,993

관련부채의 장부금액	(231,616,993)

당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

13. 종속기업,관계기업및공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업,관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

종속기업	698,424,396	698,424,396

관계기업	111,843,985	111,843,985

공동기업	24,372,568	24,372,568

합계	834,640,949	834,640,949

(2) 당분기말과 전기말 현재 종목별 종속기업,관계기업및공동기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	소재국가	지분율	당분기말	전기말	영업종목

당분기말	전기말

종속기업 :

코오롱글로텍㈜(주1)	대한민국	79.83%	79.83%	169,499,527	169,499,527	섬유소재와 자동차 내장재 등의 제조 및 판매

코오롱플라스틱㈜	대한민국	66.68%	66.68%	67,220,056	67,220,056	폴리옥시메틸렌수지 등의 제조가공 및 판매

Kolon Nanjing Co.,LTD.	중국	88.90%	88.90%	80,625,917	80,625,917	타이어코드 및 에어백 제조

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	중국	90.00%	90.00%	13,431,895	13,431,895	합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조업

㈜케이에프엔티	대한민국	100.00%	100.00%	500,000	500,000	필름제조가공

코오롱머티리얼㈜	대한민국	100.00%	100.00%	87,295,364	87,295,364	화학섬유의 제조, 판매 및 염색가공

KOLON USA INC.	미국	100.00%	100.00%	9,145,151	9,145,151	타이어코드 및 필름 판매

KOLON EU GmbH	독일	100.00%	100.00%	1,244,630	1,244,630	무역업

PT.KOLON INA(주2)	인도네시아	78.75%	78.75%	-	-	필름 제조

가륭(상해)무역유한공사(주2)	중국	100.00%	100.00%	-	-	의류 유통

스위트밀㈜	대한민국	95.92%	95.92%	3,870,000	3,870,000	과자 도매업

KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED(주3)	중국	40.00%	40.00%	4,064,792	4,064,792	기타 투자기관

KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED	중국	58.14%	58.14%	37,636,784	37,636,784	기타 투자기관

KOLON INDUSTRIES MEXICO S.A DE C.V	멕시코	99.99%	99.99%	22,928,134	22,928,134	에어백 제조

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO.,LTD.	베트남	100.00%	100.00%	24,860,075	24,860,075	에어백 제조

㈜씨에이텍	대한민국	70.00%	70.00%	500,000	500,000	합성수지 및 기타 화학제품 제조 및 판매

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD.	베트남	100.00%	100.00%	160,898,801	160,898,801	타이어코드 제조 및 판매

아토메탈테크코리아㈜	대한민국	83.54%	83.54%	13,203,290	13,203,290	합금철 제조

㈜퍼플아이오	대한민국	65.00%	65.00%	1,499,980	1,499,980	패션이커머스개발사업

소계	698,424,396	698,424,396

관계기업 :

SIAM TIRE CORD CO., Ltd.(주2)	태국	30.00%	30.00%	-	-	타이어코드 관련 제조업

㈜서플로	대한민국	23.18%	23.18%	2,005,025	2,005,025	수상의류 및 수상레저스포츠용품 제조업

코오롱 2020 소재부품장비 투자조합(주4)	대한민국	10.37%	10.37%	7,000,000	7,000,000	기타 투자기관

YesPlz Inc.	미국	20.01%	20.01%	1,227,900	1,227,900	기타정보기술 및 컴퓨터운영서비스업

이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사	대한민국	49.75%	49.75%	3,000,000	3,000,000	기타 투자기관

KLAW FOOTWEAR INC.	미국	31.25%	31.25%	1,002,060	1,002,060	신발 제조 및 유통

KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호	대한민국	42.88%	42.88%	97,609,000	97,609,000	기타 투자기관

소계	111,843,985	111,843,985

공동기업 :

유한회사 벨루티코리아	대한민국	35.00%	35.00%	1,575,000	1,575,000	의류 유통

Kolon Sport China Holdings Limited.	중국	25.00%	25.00%	22,797,568	22,797,568	기타 투자기관

소계	24,372,568	24,372,568

합계	834,640,949	834,640,949

(주1) 종속기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감한 유통주식수를 기준으로 산정된 유효지분율은 97.53%입니다.

(주2) 전기 이전에 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(주3) 당사의 직접 지분율은 50% 미만이나, 종속기업을 통하여 직간접적으로 피투자회사의 의결권 있는 주식의 50% 이상을 보유함에 따라서 종속기업투자로 분류하였습니다.

(주4) 당사의 직접 지분율은 20% 미만이나, 종속기업을 통하여 간접적으로 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

코오롱플라스틱㈜	67,220,056	315,483,000	67,220,056	329,420,000

1 4. 매각예정비유동자산 (1) 당사의 이사회는 2021년 11월 10일 주요사업 투자재원을 조달을 위해 당사가 보유중인 인천공장 토지를 지오앤케이피에프브이㈜에 매각하기로 결정하였으며, 이를매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매각예정비유동자산	31,852,380	31,852,380

15. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	451,527,408	703,673,802	148,678,183	1,853,822,387	191,149,175	90,033,736	69,846,727	94,271,958	3,603,003,376

정부보조금	-	(498,428)	-	(885,451)	(74,644)	(67,233)	-	-	(1,525,756)

감가상각누계액 및 손상차손누계액	-	(194,683,810)	(75,326,053)	(1,429,680,685)	(136,466,497)	(71,008,193)	-	(59,424,324)	(1,966,589,562)

장부금액	451,527,408	508,491,564	73,352,130	423,256,251	54,608,034	18,958,310	69,846,727	34,847,634	1,634,888,058

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	451,527,408	703,601,484	145,874,775	1,849,356,694	187,746,010	89,951,445	58,017,024	88,321,677	3,574,396,517

정부보조금	-	(501,849)	-	(914,976)	(88,593)	(71,783)	-	-	(1,577,201)

감가상각누계액 및 손상차손누계액	-	(190,778,872)	(73,900,293)	(1,413,155,593)	(132,420,505)	(69,186,797)	-	(54,388,254)	(1,933,830,314)

장부금액	451,527,408	512,320,763	71,974,482	435,286,125	55,236,912	20,692,865	58,017,024	33,933,423	1,638,989,002

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,638,989,002	1,654,693,243

취득	35,381,962	30,038,838

차입원가자본화	170,870	326,110

대체(주1)	-	268,619

처분(주2)	(1,184,460)	(1,586,167)

감가상각비	(38,469,316)	(36,616,975)

손상차손	-	(2)

기말금액	1,634,888,058	1,647,123,666

(주1) 전분기 중 투자부동산 268,619천원을 유형자산으로 대체하였습니다. ( 주2) 리스계약해지와 관련된 금액이 포함되어 있습니다.

16. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	1,630,221	359,974	1,990,195

감가상각비	-	(7,152)	(7,152)

기말금액	1,630,221	352,822	1,983,043

② 전분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	4,096,050	710,090	4,806,140

감가상각비	-	(8,575)	(8,575)

대체(주1)	(217,429)	(51,190)	(268,619)

처분	(2,248,400)	(268,774)	(2,517,174)

손상차손	-	(121)	(121)

기말금액	1,630,221	381,430	2,011,651

(주1) 전분기 중 투자부동산 268,619천원을 유형자산으로 대체하였습니다 .

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	350,022	402,741

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(10,072)	(14,190)

투자부동산처분이익	-	2,482,826

투자부동산손상차손	-	(121)

합계	339,950	2,871,256

17. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	기타무형자산	합계

기초금액	23,038,119	16,513,197	16,044,562	42,164,860	97,760,738

취득	-	157,458	-	817,619	975,077

처분	-	(135,439)	-	-	(135,439)

대체	-	342,086	-	(342,086)	-

무형자산상각비	-	(458,738)	(1,102,744)	(8,433)	(1,569,915)

기타	-	-	-	(163,998)	(163,998)

기말금액	23,038,119	16,418,564	14,941,818	42,467,962	96,866,463

② 전분기

(단위:천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	기타무형자산	합계

기초금액	23,038,119	16,049,418	20,459,028	47,004,868	106,551,433

취득	-	179,710	-	752,072	931,782

처분	-	(19,626)	-	(2,600,980)	(2,620,606)

대체	-	328,887	-	(328,887)	-

무형자산상각비	-	(451,418)	(1,103,617)	(108,007)	(1,663,042)

기타	-	-	-	(114,273)	(114,273)

기말금액	23,038,119	16,086,971	19,355,411	44,604,793	103,085,294

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 각각 19,308,727천원및 18,265,710 천원입니다.

18. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	347,928,539	-	329,812,616	-

미지급금	116,238,124	3,395,495	178,244,693	3,613,296

예수금	255,646	-	267,446	-

미지급비용	9,198,947	-	10,301,069	-

미지급배당금	39,543,009	-	40,627	-

임대보증금	-	905,548	-	895,548

차감 : 현재가치할인차금	-	(26,636)	-	(28,126)

예수보증금	100,000	388,991	-	500,991

합계	513,264,265	4,663,398	518,666,451	4,981,709

19. 차입금및사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	763,403,051	-	671,386,265	-

장기차입금	210,000,000	424,324,000	225,000,000	343,565,000

사채	56,268,259	154,805,329	55,472,692	154,783,623

합계	1,029,671,310	579,129,329	951,858,957	498,348,623

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	이자율	당분기말	전기말	만기

원화차입금	㈜우리은행 외	2.45~3.60%	528,500,000	458,500,000	2022~2023

매출채권의 양도(주1)	-	591,006	221,376	2022

외화차입금	매출채권의 양도(주1)	-	231,025,987	209,713,139	2022

Usance L/C	-	3,286,058	2,951,750	2022

단기차입금 합계	763,403,051	671,386,265

원화차입금	한국산업은행 외	1.83~3.34%	598,000,000	533,000,000	2022~2026

외화차입금	㈜하나은행	2.59%	36,324,000	35,565,000	2024

장기차입금 소계	634,324,000	568,565,000

차감: 유동성 대체	(210,000,000)	(225,000,000)

장기차입금 차감 계	424,324,000	343,565,000

(주1) 금융자산의 제거 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사채종류	이자율	당분기말	전기말	만기

사모사채	2.05~2.75%	136,268,259	135,472,692	2022~2023

공모사채	1.95%	75,000,000	75,000,000	2024

소계	211,268,259	210,472,692

차감: 유동성 대체	(56,268,259)	(55,472,692)

차감: 사채할인발행차금	(194,671)	(216,377)

차감 계	154,805,329	154,783,623

상기 사채는 발행 후 만기 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월지급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 이자지급의무의 해태 등 약정에서 정한 사유에 해당하는 경우 기한의 이익을 상실하는 조건이있습니다.(4) 당사는 전기 이전에 상환이 완료된 신주인수권부사채에 대해 2039년 6월 3일까지 보통주 1,343,987주로 전환될 수 있는 신주인수권에 대한 의무가 있습니다.

20. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	260,385,577	258,929,285

사외적립자산의 공정가치	(271,198,637)	(275,630,829)

국민연금전환금	(98,700)	(98,700)

기타장기급여채무	5,393,322	5,184,489

재무상태표상 순확정급여자산(주1)	(10,911,760)	(16,800,244)

재무상태표상 종업원급여부채	5,393,322	5,184,489

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 초과적립금액이 발생함에 따라 순확정급여자산으로 계상한 금액은 10,911,760천원 및 16,800,244천원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	6,457,190	6,564,194

순이자원가	(37,739)	59,216

퇴직위로금	77,785	287,584

기타장기종업원급여	208,833	208,406

합계	6,706,069	7,119,400

21. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	1,468,538	1,155,843	947,922	93,696

리스부채	18,842,439	17,018,244	16,844,856	19,088,401

합계	20,310,977	18,174,087	17,792,778	19,182,097

22. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	16,828,042	-	12,856,887	-

선수수익	26,197	-	26,521	-

이연수익	3,543,837	6,641,800	3,555,477	6,491,244

파생상품부채	737,304	371,040	595,691	617,054

환불부채	8,158,487	-	7,202,033	-

기타(주1)	36,499,681	-	33,036,544	-

합계	65,793,548	7,012,840	57,273,153	7,108,298

(주1) 해당 금액은 미사용연차충당부채 등으로 구성되어 있습니다

23. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

복구충당부채	판매보증충당부채	합계	소송충당부채	복구충당부채	판매보증충당부채	합계

기초금액	2,154,930	1,951,227	4,106,157	29,977	2,026,200	1,471,077	3,527,254

증가	-	465,391	465,391	-	-	336,883	336,883

감소	-	(515,707)	(515,707)	-	-	(288,739)	(288,739)

기말금액	2,154,930	1,900,911	4,055,841	29,977	2,026,200	1,519,221	3,575,398

유동	840,000	1,900,911	2,740,911	29,977	2,026,200	1,519,221	3,575,398

비유동	1,314,930	-	1,314,930	-	-	-	-

24. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

수권주식수	40,000,000	10,000,000	40,000,000	10,000,000

주당액면금액	5	5	5	5

발행주식수	27,519,091	2,767,860	27,519,091	2,767,860

자본금	137,595,455	13,839,300	137,595,455	13,839,300

당사는 정관에 의하여 의결권 없는 우선주식을 10,000천주까지 발행할 수 있으며 우선주식에 대하여 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 동 결의가 있는 주주총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 동 우선주에는 의결권이 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 발행주식수 변동내역은 없습니다.

25. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	951,325,710	951,325,710

기타자본잉여금	95,000,629	95,000,629

합병차익	95,547,515	95,547,515

기타	(546,886)	(546,886)

합계	1,046,326,339	1,046,326,339

26. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	31,913,346	27,963,107

미처분이익잉여금	1,067,380,140	1,051,885,001

합계	1,099,293,486	1,079,848,108

27. 배당금 당분기와 전분기 중 주주총회에서 배당결의한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

보통주 1주당 1,300원(전기 : 1,000원)	35,765,770	26,978,840

우선주 1주당 1,350원(전기 : 1,050원)	3,736,611	2,906,253

합계	39,502,381	29,885,093

28. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	39,708,300	4,616,573

자기주식	(570,070)	(570,070)

자기주식처분손실	(69,969,411)	(69,969,411)

파생상품평가손익	(742,620)	(463,520)

합계	(31,573,801)	(66,386,428)

29. 수익 (1) 당사의 주요 수익은 산업자재 및 기타 화학제품, 섬유, 의류, 피혁제품, 스포츠 레져용품 등 제품 및 상품의 판매, 용역의 제공입니다. 이외 수익은 임대수익이 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매	948,074,128	765,863,914

용역의 제공	6,869,066	5,356,339

소계	954,943,194	771,220,253

기타 원천으로부터의 수익

임대수익	1,357,466	1,514,842

합계	956,300,660	772,735,095

(2) 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대하여 주요 지리적 시장 및 인식 시기에 따라 구분한 수익정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

주요 지리적 시장

고객과의 계약에서 생기는 수익	954,943,194	771,220,253

국내	482,433,800	393,822,437

해외	472,509,394	377,397,816

이외 수익	1,357,466	1,514,842

국내	1,357,466	1,514,842

합계	956,300,660	772,735,095

수익인식 시기

고객과의 계약에서 생기는 수익	954,943,194	771,220,253

한 시점에 이행	948,074,128	765,863,914

기간에 걸쳐 이행	6,869,066	5,356,339

이외 수익	1,357,466	1,514,842

기간에 걸쳐 이행	1,357,466	1,514,842

합계	956,300,660	772,735,095

30. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	28,755,464	26,054,342

상여금	4,317,263	115,349

퇴직급여	2,875,685	3,178,938

기타장기종업원급여	40,338	39,105

복리후생비	1,806,422	1,582,217

여비교통비	781,189	707,939

차량유지비	304,712	272,354

통신비	296,936	316,690

세금과공과	1,119,513	1,046,933

지급임차료	10,424,845	8,970,102

감가상각비	10,407,830	9,894,513

무형자산상각비	1,546,463	1,639,700

보험료	3,134,351	2,813,585

교육훈련비	489,926	301,608

접대비	1,087,253	1,154,906

광고선전비	11,851,308	8,290,337

견본비	1,293,361	1,167,888

판매촉진비	1,277,608	1,552,022

수출경비	38,506,309	19,705,395

연구비	15,423,001	13,927,649

운반비	6,490,166	5,465,754

사무비	1,102,710	916,067

지급수수료	78,160,790	65,122,253

수선비	747,192	679,479

수도광열비	763,093	712,040

대손상각비(환입)	(351,898)	(3,113,029)

회의비	18,936	15,094

체육비	54,774	42,368

합계	222,725,540	172,571,598

31. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	6,426,658	6,174,255

외화환산이익	6,502,420	8,102,378

유형자산처분이익	174,324	338,661

무형자산처분이익	-	146,141

투자부동산처분이익	-	2,482,826

파생상품거래이익	514	110,817

파생상품평가이익	2,092,463	1,565,589

리스계약해지이익	8,142	38,609

잡이익	4,554,924	5,387,805

합계	19,759,445	24,347,081

기타비용:

외환차손	5,501,278	5,217,346

외화환산손실	6,169,077	7,570,674

기부금	1,114,641	1,207,968

유형자산처분손실	765,900	573,533

유형자산손상차손	-	2

무형자산처분손실	135,439	308,807

투자부동산손상차손	-	121

파생상품거래손실	389,244	737,204

파생상품평가손실	626,513	346,970

리스계약해지손실	1,116	2,221

잡손실	3,333,632	4,264,097

기타영업외비용	147,715	164,326

합계	18,184,555	20,393,269

32. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	268,277	290,295

배당금수익	19,964,376	8,709,219

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	113,710	-

금융보증수익	475,740	483,404

합계	20,822,103	9,482,918

금융비용 :

이자비용	9,064,417	7,197,395

금융보증비용	475,740	483,404

매출채권처분손실	149,811	43,014

합계	9,689,968	7,723,813

33. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 당분기 당사의 유효법인세율은 13.67%(전분기 27.59%)입니다.

34. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(54,587,873)	(36,049,627)

원재료, 상품 등 재고자산 매입액	536,544,209	405,156,561

종업원급여	84,466,997	73,920,868

감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비	39,759,689	38,107,369

지급임차료	10,549,087	9,074,305

지급수수료	102,621,455	87,945,171

수도광열비	53,880,140	39,253,233

외주비	20,412,644	21,201,427

기타	107,080,338	79,757,579

합계	900,726,686	718,366,886

35. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 당사의 보통주 및 우선주 기본주당이익은 다음과 같습니다.① 보통주

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

분기순이익	58,947,759,451	43,507,732,893

보통주 분기순이익	53,527,975,242	39,428,062,401

÷ 가중평균유통보통주식수(주1)	27,512,131	26,978,840

보통주 기본주당이익	1,946	1,461

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초발행주식수	27,512,131	26,978,840

발행주식수 변동	-	-

가중평균유통보통주식수	27,512,131	26,978,840

② 우선주

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

분기순이익	58,947,759,451	43,507,732,893

우선주 분기순이익	5,419,784,209	4,079,670,492

÷ 가중평균유통우선주식수(주1)	2,767,860	2,767,860

우선주 기본주당이익	1,958	1,474

(주1) 가중평균유통우선주식수의 산정내역

(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초발행주식수	2,767,860	2,767,860

발행주식수 변동	-	-

가중평균유통우선주식수	2,767,860	2,767,860

(2) 당분기와 전분기 당사의 보통주 및 우선주 희석주당이익은 다음과 같습니다.

① 보통주

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

보통주 분기순이익	53,527,975,242	39,428,062,401

(±)신주인수권 발행에 따른 보통주 귀속 조정	174,803,064	124,012,174

희석 보통주 분기순이익	53,702,778,306	39,552,074,575

÷ 가중평균유통보통주식수(주1)	28,527,994	27,919,645

보통주 기본주당이익	1,882	1,417

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초발행주식수	27,512,131	26,978,840

미행사 신주인수권	1,015,863	940,805

가중평균유통보통주식수	28,527,994	27,919,645

전량 신주인수권으로서 자기주식법에 의하여 행사가격으로 발행될 주식수와 그 유입된 현금으로 시장에서 구입가능한 자기주식수와의 차이로 계산되었습니다.② 우선주

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

우선주 분기순이익	5,419,784,209	4,079,670,492

(±)신주인수권 발행에 따른 우선주 귀속 조정	(174,803,064)	(124,012,174)

희석 우선주 분기순이익	5,244,981,145	3,955,658,318

÷ 가중평균유통우선주식수	2,767,860	2,767,860

우선주 기본주당이익	1,895	1,429

당분기 및 전분기 희석주당이익 계산에 있어 반희석효과로 인하여 제외한 잠재적 보통주는 없습니다.

36. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재, 당사가 금융기관과 체결하고 있는 대출금 등 한도 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화 각 1단위, 천원)

내역	금융기관	통화	한도액

당좌대출	우리은행	KRW	3,000,000

하나은행	KRW	5,000,000

대구은행	KRW	100,000

일반자금대출	신한은행	KRW	10,000,000

SMBC	KRW	40,000,000

중국은행	KRW	20,000,000

외상매출채권담보대출	하나은행	KRW	25,000,000

우리은행	KRW	20,000,000

신한은행	KRW	30,000,000

무역금융	우리은행	KRW	77,000,000

국민은행	KRW	30,000,000

수협중앙회	KRW	15,000,000

수출입은행	KRW	60,000,000

L/C한도	산업은행	USD	70,000,000

하나은행	USD	13,000,000

우리은행	USD	3,000,000

매입외환	우리은행	USD	64,000,000

SMBC	USD	30,000,000

산업은행	USD	50,000,000

신한은행	USD	34,000,000

농협중앙회	USD	10,000,000

SC	USD	35,000,000

포괄한도	하나은행	KRW	60,000,000

대구은행	KRW	40,000,000

국민은행	USD	20,000,000

(2) 당사는 Kaneka Corporation이 피아이첨단소재㈜에게 제소한 특허소송과 관련하여 소송금액의 50%를 지급보증하고 있습니다. 동 지급보증 약정에 따라, 동 소송의 항소심 기각 결정과 전기 중 Kaneka Corporation의 피아이첨단소재㈜에 제기한 집행 판결 청구의 소에 따른 피아이첨단소재㈜의 손해배상액 USD 15,671천의 50%인 USD 7,836천에 대하여 강제집행을 허함에 따라 2020년 11월 5일 지급하였습니다. 소송 결과 실제 당사가 지급하여야 하는 손해배상금이 확대될 경우에는 당사의 지급보증 비율에 따라 이를 부담하여야 하며, 당분기말 현재 추가손해배상금이 확정되는 시점은 예측이 불가합니다. (3) 당분기말 현재 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 8건(관련금액 1,994백만원)이있으며 동 소송의 최종결과가 당사의 재무 제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

37. 담보제공자산 과 사용제한 금융상품

(1) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:외화 각 1단위, 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부금액	관련채무	채무금액	단위	담보설정액

한국산업은행 외	일반대 등	토지	238,188,969	장기차입금 등	596,495,806	KRW	368,650,000

건물	182,842,101	USD	273,956,000

기계장치	319,337,773	JPY	541,094,000

우리은행 외	매출채권의 양도	매출채권	231,616,993	단기차입금	231,616,993	KRW	231,616,993

합계	971,985,836	828,112,799

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	제한내용

장기금융자산	25,500	25,500	당좌개설보증금

당기손익-공정가치측정금융자산	4,000,000	4,000,000	사채발행 질권설정

합계	4,025,500	4,025,500

38. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜코오롱

종속기업(주1)	코오롱글로텍㈜, 코오롱머티리얼㈜, 코오롱플라스틱㈜, ㈜코오롱인베스트먼트, ㈜케이에프엔티, 스위트밀㈜,그린나래㈜, PT.KOLON INA, KOLON USA INC, Kolon Nanjing Co., LTD, KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED,가륭(상해)무역유한공사, Kolon EU GmbH, Beijing Kolon Glotech, Inc., Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc.,Qingdao Kolon Glotech Inc., Kolon Glotech U.S.A. Corp., KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED,KOR KAZ CNG INVESTMENT, Kolon Huizhou Co., LTD., KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED,KOLON CHINA INVESTMENT Co., ㈜퍼플아이오, KOLON PLASTICS EUROPE GmbH, 아토메탈테크코리아㈜,코오롱데크컴퍼지트㈜, YANCHENG KOLONGLOTECH,INC, KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V,KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD, KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., Ltd, ㈜씨에이텍,상해코오롱네트워크테크놀러지, Chongqing Kolon Glotech, Inc, Kolon Glotech India Private Limited,KOLON PLASTICS (SHANGHAI) CO., LTD., TIANJIN KOLON GLOTECH, INC., KOLON PLASTICS INDIA,KOLON PLASTICS USA, INC.

관계기업	SIAM TIRE CORD CO., Ltd., ㈜서플로, 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합, YesPlz, Inc.,이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사, KLAW FOOTWEAR INC., KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호

공동기업	코오롱바스프이노폼㈜, KOLON SPORT (CHINA) CO.,LTD, Kolon Sport China Holdings Limited,유한회사 벨루티코리아

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜, ㈜엠오디, 코오롱생명과학㈜, 코오롱바이오텍㈜, 리베토코리아㈜, 코오롱티슈진㈜, 네이처브리지㈜, 코오롱베니트㈜, 코오롱이앤씨㈜, 코오롱엘에스아이㈜, 코오롱아우토㈜, ㈜테크비전, 코오롱오토모티브㈜, 코오롱하우스비전㈜, 푸른서부환경㈜, ㈜인유즈, 지오앤케이피에프브이㈜ 등

(주1) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출 등	유무형자산처분	매입 등	유무형자산취득	매출 등	유무형자산처분	매입 등	유무형자산취득

유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

㈜코오롱	20,386	-	4,340,130	-	-	-	3,474,629	952

종속기업 :

코오롱글로텍㈜	7,291,101	-	312,989	50,700	4,606,600	-	484,953	-

코오롱플라스틱㈜	5,801,914	1,424	5,434	-	5,108,304	-	8,100	-

㈜케이에프엔티	46,820	-	5,255,580	-	52,500	-	4,532,558	-

스위트밀㈜	-	-	19,014	-	-	-	55,057	-

그린나래㈜	316	-	9,600	-	-	-	7,200	-

PT.KOLON INA	3,558,037	-	4,501,760	-	2,565,099	-	2,371,287	-

KOLON USA INC.	48,496,596	-	9,353	-	35,845,783	-	629,399	-

Kolon Nanjing Co.,LTD.	3,073,019	-	3,982,779	-	2,656,764	-	3,400,497	-

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	531,016	-	213,834	-	171,197	-	462,387	-

Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc.	549,122	-	-	-	772,294	-	-	-

코오롱데크컴퍼지트㈜	-	-	3,118	11,876	668,993	-	6,000	-

Kolon Huizhou Co.,LTD.	956,017	-	400	-	704,075	-	-	-

코오롱머티리얼㈜	-	-	-	-	526	-	128,529	74,390

가륭(상해)무역유한공사	57,419	-	158,136	-	151,237	-	146,313	-

KOLON EU GmbH	2,057,358	-	336,643	-	2,300,086	-	270,037	-

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A . DE C.V.	3,955,843	353,942	135,766	-	3,315,168	-	-	-

KOLON INDUSTRIES VIETNAM Co., LTD	19,502,296	-	31,226,691	-	23,845,401	16,804	34,989,991	-

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD.	6,816,699	-	19,277,816	-	3,845,334	-	11,052,392	-

㈜퍼플아이오	65,997	-	765,114	731,384	63,916	-	566,709	-

아토메탈테크코리아㈜	-	-	75,258	-	-	-	-	-

소계	102,759,570	355,366	66,289,285	793,960	86,673,277	16,804	59,111,409	74,390

관계기업 :

㈜서플로	561	-	-	-	15,039	-	-	-

소계	561	-	-	-	15,039	-	-	-

공동기업 :

코오롱바스프이노폼㈜	218,951	-	-	-	212,595	-	-	-

KOLON SPORT (CHINA) CO.,LTD	1,856,146	-	-	-	1,196,764	-	67	-

Kolon Sport China Holdings Limited	9,465	-	-	-	8,701	-	-	-

소계	2,084,562	-	-	-	1,418,060	-	67	-

기타특수관계자 :

코오롱생명과학㈜	428,218	-	301,884	-	432,600	-	24,160	-

㈜엠오디	5,060	-	109,291	-	3,268	-	112,513	-

코오롱베니트㈜	8,213	-	6,278,081	1,748,901	4,801	-	5,340,737	1,246,622

코오롱티슈진㈜	-	-	11,841	-	-	-	7,524	-

코오롱글로벌㈜	2,378,687	-	163,772	2,058,746	2,276,416	121,661	208,906	2,945,980

네이처브리지㈜	468,768	-	-	-	382,436	-	-	-

㈜테크비전	-	-	122,200	-	-	-	-	134,000

코오롱엘에스아이㈜	11,341	-	2,889,111	439	2,230	-	2,732,849	6,195

코오롱오토케어서비스㈜(주1)	-	-	-	-	3,208	-	-	-

리베토코리아㈜	-	-	-	-	-	-	30,579	-

푸른서부환경㈜	-	-	7,065	-	-	-	1,441	-

㈜인유즈	18,600	-	-	-	-	-	6,300	-

코오롱하우스비전㈜	-	-	-	-	350	-	-	-

코오롱이앤씨㈜	-	-	-	-	420	-	-	-

소계	3,318,887	-	9,883,245	3,808,086	3,105,729	121,661	8,465,009	4,332,797

합계	108,183,966	355,366	80,512,660	4,602,046	91,212,105	138,465	71,051,114	4,408,139

(주1) 당분기 중 코오롱글로벌㈜으로 합병되었으며, 합병되기 이전의 거래를 표시하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 종속기업, 관계기업 및 공동기업과 이에 속하지 않는 소수주주 등 기타특수관계자와의 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

㈜코오롱	2,734,760	13,069,979	2,684,862	832,728

종속기업 :

코오롱글로텍㈜	5,308,914	92,674	5,124,844	277,488

코오롱플라스틱㈜	4,495,061	-	4,334,979	5,128

㈜케이에프엔티	-	1,010,632	393	1,902,890

스위트밀㈜	-	6,443	-	4,465

그린나래㈜	8,588,312	-	8,958,012	-

PT.KOLON INA	1,318,910	567,334	1,068,782	1,817,186

KOLON USA INC.	95,390,745	-	78,800,473	-

Kolon Nanjing Co.,LTD.	5,567,342	6,602,940	4,830,664	8,659,607

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	313,262	-	96,855	6,142

가륭(상해)무역유한공사	308,728	-	507,534	6,090

코오롱머티리얼㈜	2,307,500	-	11,000	51

KOLON EU GmbH	2,891,482	-	3,347,683	-

Kolon Huizhou Co.,LTD.	1,685,524	-	1,314,616	-

Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc.	444,934	-	2,018,414	-

코오롱데크컴퍼지트㈜	-	84,062	176,547	84,062

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V.	13,766,661	105,226	12,483,954	325,807

KOLON INDUSTRIES VIETNAM Co., LTD	34,027,908	28,605,615	28,938,015	24,458,271

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD.	13,110,489	4,688,681	12,520,644	4,106,205

아토메탈테크코리아㈜	-	7,729	-	41,867

㈜퍼플아이오	24,124	954,736	7,252	412,805

소계	189,549,896	42,726,072	164,540,661	42,108,064

관계기업 :

㈜서플로	-	694	-	299

공동기업 :

코오롱바스프이노폼㈜	75,134	-	71,287	-

KOLON SPORT (CHINA) CO.,LTD	2,080,060	-	578,729	-

Kolon Sport China Holdings Limited	9,465	-	-	-

소계	2,164,659	-	650,016	-

기타특수관계자 :

코오롱생명과학㈜	219,093	239,010	154,576	224,428

㈜엠오디	20,690,545	21,423	20,687,383	35,930

코오롱베니트㈜	1,328	3,909,989	2,146	3,214,482

코오롱티슈진㈜	-	12,228	-	114

코오롱글로벌㈜	2,568,155	2,316,698	2,619,114	102,961

네이처브리지㈜	183,097	-	191,476	-

㈜테크비전	-	134,420	12,466	1,082,950

코오롱엘에스아이㈜	5,440	297,329	4,966	294,371

리베토코리아㈜	9,500	-	9,500	-

㈜인유즈	20,460	-	-	-

코오롱아우토㈜	-	-	1,220	-

코오롱제약㈜	-	-	3,960	-

지오앤케이피에프브이㈜	-	5,500,000	-	-

소계	23,697,618	12,431,097	23,686,807	4,955,236

합계	218,146,933	68,227,842	191,562,346	47,896,327

상기 채권ㆍ채무와 관련된 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	계정과목	대손충당금	대손상각비(환입)

당분기말	전기말

코오롱글로텍㈜	매출채권	3,978	3,999	(21)

코오롱플라스틱㈜	매출채권	3,386	3,396	(10)

PT.KOLON INA	매출채권	996	830	166

KOLON USA INC	매출채권	146,551	105,692	40,859

Kolon Nanjing Co., LTD	매출채권	4,298	3,824	474

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	매출채권	239	75	164

Kolon EU GmbH	매출채권	2,175	2,643	(468)

Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc.	매출채권	332	1,543	(1,211)

Kolon Huizhou Co., LTD.	매출채권	1,253	1,017	236

코오롱데크컴퍼지트㈜	매출채권	-	146	(146)

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V	매출채권	9,727	9,381	346

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD	매출채권	25,335	22,449	2,886

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., Ltd	매출채권	9,735	9,665	70

코오롱바스프이노폼㈜	매출채권	57	56	1

코오롱글로벌㈜	매출채권	6,266	3,293	2,973

코오롱생명과학㈜	매출채권	147	110	37

코오롱베니트㈜	매출채권	1	2	(1)

그린나래㈜	매출채권	-	72	(72)

네이처브리지㈜	매출채권	-	25	(25)

코오롱엘에스아이㈜	매출채권	-	1	(1)

㈜인유즈	매출채권	15	-	15

합계	214,491	168,219	46,272

(4) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임 원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	3,814,782	3,439,143

퇴직급여	1,347,403	1,074,830

합계	5,162,185	4,513,973

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피보증회사	지급보증 제공액	금융보증부채

PT.KOLON INA	32,086,200	65,734

KOLON Nanjing Co. LTD.	53,275,200	73,108

KOLON USA INC.	4,843,200	28,237

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	5,841,960	3,937

KOLON Huizhou Co.,LTD.	20,583,600	45,247

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A . DE C.V.	1,210,800	3,267

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD.	55,333,560	301,948

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD.	106,940,739	2,102,903

합계	280,115,259	2,624,381

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

관계	회사명	담보제공자산	내용

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜	백지어음 2매	공사시행에 대한 담보

(7) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 존재하지 않습니다.② 전분기

(단위:천원)

구분	회사명	현금출자

종속기업	KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD.	22,060,000

종속기업	스위트밀㈜	2,500,000

관계기업	코오롱 2020 소재부품장비 투자조합	700,000

(8) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간의 배당 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	당분기	전분기

수취

코오롱플라스틱㈜	3,674,300	-

지급

㈜코오롱	12,270,162	9,441,232

39. 리스 (1) 리스이용자 당사는 사무실과 공장 등을 리스하고 있습니다. 건물과 공장 리스는 수년전에 체결되었으며, 토지와 건물에 대한 리스가 포함됩니다. 당사는 사무기기 등을 1년에서 10년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다 .

당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	합계

취득원가	5,582,363	72,312,870	6,028,064	10,348,661	94,271,958

감가상각누계액 및 손상차손누계액	(5,527,640)	(42,383,637)	(4,344,586)	(7,168,461)	(59,424,324)

장부금액	54,723	29,929,233	1,683,478	3,180,200	34,847,634

② 전기말

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	합계

취득원가	5,575,405	67,619,886	5,282,106	9,844,280	88,321,677

감가상각누계액 및 손상차손누계액	(5,524,879)	(38,390,884)	(3,902,635)	(6,569,856)	(54,388,254)

장부금액	50,526	29,229,002	1,379,471	3,274,424	33,933,423

당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	합계

기초금액	50,526	29,229,002	1,379,471	3,274,424	33,933,423

감가상각비	(2,761)	(3,992,753)	(441,950)	(598,606)	(5,036,070)

사용권자산의 증가	6,958	4,711,736	745,957	685,567	6,150,218

사용권자산의 감소	-	(18,752)	-	(181,185)	(199,937)

기말금액	54,723	29,929,233	1,683,478	3,180,200	34,847,634

② 전분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	합계

기초금액	55,242	18,929,095	1,555,299	3,452,174	23,991,810

감가상각비	(1,857)	(3,534,143)	(324,398)	(635,279)	(4,495,677)

사용권자산의 증가	5,475	3,938,491	883,503	1,160,431	5,987,900

사용권자산의 감소	-	(404,191)	(119,774)	(349,507)	(873,472)

기말금액	58,860	18,929,252	1,994,630	3,627,819	24,610,561

2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	35,933,257	26,375,785

리스부채의 증가	5,281,070	5,836,666

이자비용	222,496	122,511

리스부채의 상환	(5,369,177)	(4,736,209)

리스계약의 해지	(206,963)	(891,059)

기말금액	35,860,683	26,707,694

3) 당분기와 전분기 중 리스부채에 대해 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	222,496	122,511

단기리스와 관련된 비용	51,850	38,281

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	159,312	161,656

4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	(5,369,177)	(4,736,209)

5) 당분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용은 10,104,830천원입니다.

(2) 리스제공자당사는 리스한 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다(주석 15 참고). 전대리스를 제외한 모든 리스는 운용리스로 분류하였으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.1) 금융리스 당사는 전기 중 유형자산(사용권자산)으로 표시되는 건물을 전대리스로 제공하였으며, 리스채권(미수금)에 대한 이자수익으로 당분기 중 160천원을 인식하였습니다. 전대리스이용자에게 이전하는 상위리스에 관련되는 사용권자산을 제거하였습니다.

2) 운용리스당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 15에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다. 당사가 당분기 중 인식한 리스료 수익(임대수익)은 350,022천원(전분기: 402,741 천원)입니다.

40. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

건설중인자산의 유무형자산 등 대체	15,400,695	14,183,352

유형자산 취득 관련 미지급금의 증감	6,963,595	(4,851,129)

장기차입금의 유동성대체	-	15,000,000

사용권자산의 증감	5,950,281	5,114,428

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름변동	비현금 변동	기말

환율변동 효과	기타

미지급배당금	40,627	-	-	39,502,381	39,543,008

임대및예수보증금	1,368,413	(2,000)	-	1,490	1,367,903

단기차입금	671,386,265	90,746,261	1,270,524	-	763,403,050

유동성장기차입금	225,000,000	(15,000,000)	-	-	210,000,000

장기차입금	343,565,000	80,000,000	759,000	-	424,324,000

사채	210,256,314	-	759,000	58,274	211,073,588

리스부채	35,933,257	(5,369,177)	-	5,296,603	35,860,683

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름변동	비현금 변동	기말

환율변동 효과	기타

미지급배당금	38,381	-	-	29,885,093	29,923,474

임대및예수보증금	2,019,511	(330,000)	-	22,530	1,712,041

단기차입금	693,199,099	30,466,219	2,985,697	-	726,651,015

유동성장기차입금	248,166,640	(19,916,660)	-	15,000,000	243,249,980

장기차입금	210,000,000	-	-	(15,000,000)	195,000,000

사채	142,403,073	-	1,365,000	35,682	143,803,755

리스부채	26,375,785	(4,736,209)	-	5,068,118	26,707,694

41. 보고기간후 사건당사는 2022년 5월 1을 분할기일로 골프웨어브랜드 WAAC 사업부문을 물적분할하여 분할신설회사(설립 후 분할존속법인의 보유지분율 100%)를 설립하였습니다.