코오롱인더 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (연결기준) 1) 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제8기 1분기	매출채권	792,526,839	4,869,620	0.6%

단기대여금	3,621,817	1,610,883	44.5%

미수금	28,146,409	149,919	0.5%

미수수익	9,641,604	0	0.0%

장기대여금	3,610,162	0	0.0%

장기미수금	653,456	653,456	100.0%

합계	838,200,287	7,283,879	0.9%

제7기	매출채권	838,174,369	4,835,158	0.6%

단기대여금	3,666,216	2,680,001	73.1%

미수금	49,683,569	154,251	0.3%

미수수익	2,091,154	0	0.0%

장기대여금	3,276,198	300,000	9.2%

장기미수금	653,456	653,456	100.0%

합계	897,544,961	8,622,866	1.0%

제6기	매출채권	820,162,125	4,274,109	0.5%

단기대여금	4,720,125	2,000,001	42.4%

미수금	9,310,166	62,407	0.7%

미수수익	2,069,830	-	0.0%

장기대여금	3,441,168	-	0.0%

장기미수금	408,205	406,980	99.7%

합계	840,111,620	6,743,497	0.8%

2) 연결실체의 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제8기 1분기	제7기	제6기

기초금액	8,622,866	6,743,497	7,372,342

손상차손 인식금액	651,432	1,748,198	1,349,683

연결범위의 변동	0	2,021,001

당기 제각	(88,306)	(330,838)	(2,436,968)

당기 회수	0	0

손상차손 환입	(852,051)	(240,771)	(1,534,380)

외화환산	(1,050,061)	(277,220)	(28,181)

기타	0	980,000	0

기말금액	7,283,879	8,622,866	6,743,497

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(a) 대손충당금 설정방침

재무상태표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을 채권 잔액의 회수가능에 대한 개별 분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정.(b) 대손추정액 산정근거

- 개별분석 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 부실채권액을 설정함. ○ 부실채권 발생률 = 회계기간중 발생된 부실채권액÷회계기간 기초 매출채권액 ○ 대손추정액 = 부실채권발생율(5개년 평균)×(전체 매출채권액 - 부실채권액)

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

계정과목	개별적으로 손상된채권	만기미경과	0~3개월이하	3개월~ 6개월이하	6개월~1년	1년초과	합 계

매출채권	702,192	709,623,810	68,744,705	5,690,932	5,285,365	2,479,835	792,526,839

미수금	663,456	26,375,273	1,642,604	32,189	65,866	20,477	28,799,865

미수수익	0	9,641,604	0	0	0	0	9,641,604

합계	1,365,648	745,640,687	70,387,309	5,723,121	5,351,231	2,500,312	830,968,308

다. 재고자산 현황 등 (연결기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제8기 1분기	제7기	제6기

산업자재부문	제품	91,278	89,693	84,730

상품	11,828	6,483	10,681

반제품	75,700	72,046	78,703

재공품	1,401	2,319	5,276

원재료	62,340	59,380	61,096

저장품	8,506	9,191	9,497

설물.부산물	2,632	1,716	382

미착품	9,557	10,318	8,141

기타	891	1,947	1,349

소계	264,132	253,092	259,855

필름/전자재료 부문	제품	29,455	33,472	40,209

상품	22,427	20,673	19,923

반제품	22,437	21,443	19,686

재공품	0	0	0

원재료	10,776	9,768	10,277

저장품	1,175	1,067	428

설물.부산물	1,744	1,675	1,598

미착품	5,140	4,183	3,305

기타	0	0	0

소계	93,154	92,280	95,427

화학 부문	제품	47,309	47,746	75,239

상품	341	297	455

반제품	2,187	1,641	2,253

재공품	2	2	2

원재료	9,576	9,042	8,598

저장품	12,759	14,417	15,419

설물.부산물	1,237	1,055	1,050

미착품	2,077	1,048	614

기타	0	0	0

소계	75,489	75,248	103,630

패션 부문	제품	2,714	3,154	5,156

상품	263,312	246,545	270,098

반제품	1,151	1,106	994

재공품	2,390	2,322	2,540

원재료	25,327	31,586	31,782

저장품	674	840	1,114

설물.부산물	0	0	0

미착품	11,597	10,085	7,989

기타	0	0	0

소계	307,164	295,637	319,672

기타	제품	35,640	42,544	37,565

상품	7,286	4,598	2,274

반제품	10,733	13,762	20,281

재공품	5,278	5,201	2,672

원재료	9,329	9,777	9,903

저장품	817	758	525

설물.부산물	107	93	20

미착품	3,471	1,853	919

기타	0	0	0

소계	72,660	78,586	74,161

합 계	제품	206,396	216,608	242,900

상품	305,194	278,595	303,431

반제품	112,208	109,997	121,918

재공품	9,070	9,844	10,491

원재료	117,347	119,553	121,656

저장품	23,931	26,271	26,983

설물.부산물	5,720	4,538	3,050

미착품	31,842	27,488	20,968

기타	891	1,947	1,349

총계	812,598	794,842	852,745

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.47	15.14	17.10

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.29	3.98	4.21

2) 재고자산의 실사내용

당 지배회사는 삼정회계법인 및 당사 관계자의 참석하에 2016년 12월 30일, 2017년 1월 2일에 재고조사를 실시하였습니다. 2016년 12월 30일 구미공장 4명, 경산공장 2명 그리고 2017년 1월 2일 동탄고객지원센터 4명 등 총 10명의 회계사 입회하에 재고조사를 실시했으며, 재무상태표일 날짜 기준으로는 1개월간의 입출고 증감내역을 수불부를 통해서 확인하였습니다. 3) 재고자산 평가내역

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액

제품	216,421	216,421	-10,024	206,396

상품	339,674	339,674	-34,481	305,194

반제품	113,940	113,940	-1,731	112,208

재공품	9,070	9,070	-	9,070

원재료	117,452	117,452	-105	117,347

저장품	23,932	23,932	-1	23,931

설물.부산물	5,756	5,756	-37	5,720

미착품	31,842	31,842	-	31,842

기타	891	891	-	891

합계	858,978	858,978	-46,380	812,598

라. 공정가치평가 내역 당 사 의 금융상품 공정가치와 그 평가방법 등은 아래와 같습니다. 1) 분류 (a) 금융자산의 분류 - 현금및현금성자산 - 매출채권및기타채권 - 매도가능금융자산 - 장ㆍ단기금융자산 - 파생상품 (b) 금융부채의 분류 - 매입채무및기타채무 - 차입금및사채 - 기타금융부채 - 파생상품

2) 공정가치 평가 절차 요약

활성시장에서 거래되는 금융상품(매도가능금융자산 중 상장주식)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(비상장주식 등)의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 합리적인 평가기법을 적용하여 결정하고 있으며, 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 평가자가 정당한 의무를 다했음에도 불구하고 피평가 회사의 내부정보 등 평가기초자료를 입수하지 못하는 경우 취득원가로 평가하고 있습니다.매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 상기에 기술된 금융상품을 제외한 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로 측정하고 있으며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

3) 범주별 금융상품 등(별도기준)

(a) 당분기말 범주별 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가 치 - 금융자산

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	위험회피지정파생상품	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	2,473,468	-	2,473,468	2,473,468

매출채권및기타채권	-	-	606,395,145	-	606,395,145	606,395,145

매도가능금융자산	-	-	-	181,373,251	181,373,251	181,373,251

장ㆍ단기금융자산	-	-	21,458,589	-	21,458,589	21,458,589

파생상품	1,423,910	3,052,011	-	-	4,475,921	4,475,921

합계	1,423,910	3,052,011	630,327,202	181,373,251	816,176,374	816,176,374

- 금융부채

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	위험회피지정파생상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액 합계	공정가치

매입채무및기타채무	-	-	575,930,625	575,930,625	575,930,625

차입금및사채	-	-	1,438,551,951	1,438,551,951	1,438,551,951

기타금융부채	-	-	2,289,060	2,289,060	2,289,060

파생상품	3,992,488	1,295,488	-	5,287,976	5,287,976

합계	3,992,488	1,295,488	2,016,771,636	2,022,059,612	2,022,059,612

(b) 전기말 범주별 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가 치- 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	위험회피지정파생상품	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	18,992,095	-	18,992,095	18,992,095

매출채권및기타채권	-	-	587,758,812	-	587,758,812	587,758,812

매도가능금융자산	-	-	-	175,425,750	175,425,750	175,425,750

장ㆍ단기금융자산	-	-	31,363,120	-	31,363,120	31,363,120

파생상품	13,647,719	3,867,178	-	-	17,514,897	17,514,897

합계	13,647,719	3,867,178	638,114,027	175,425,750	831,054,674	831,054,674

- 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	위험회피지정파생상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액 합계	공정가치

매입채무및기타채무	-	-	570,330,758	570,330,758	570,330,758

차입금및사채	-	-	1,371,714,434	1,371,714,434	1,371,714,434

기타금융부채	-	-	3,418,655	3,418,655	3,418,655

파생상품	1,996,312	335,781	-	2,332,093	2,332,093

합계	1,996,312	335,781	1,945,463,847	1,947,795,940	1,947,795,940

(c) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역 - 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

매도가능금융자산	48,631,099	-	19,792,889	68,423,988

당기손익인식금융자산	-	254,245	1,169,665	1,423,910

위험회피지정파생상품	-	3,052,011	-	3,052,011

금융부채:

당기손익인식금융부채	-	3,992,488	-	3,992,488

위험회피지정파생상품	-	1,295,488	-	1,295,488

- 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

매도가능금융자산	42,796,388	-	19,799,740	62,596,128

당기손익인식금융자산	-	12,478,054	1,169,665	13,647,719

위험회피지정파생상품	-	3,867,178	-	3,867,178

금융부채:

당기손익인식금융부채	-	1,996,312	-	1,996,312

위험회피지정파생상품	-	335,781	-	335,781

(d) 공정가치 서열체계 수준3으로 측정된 금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	20,969,405	27,681,053

취득	93,164	2,602,193

처분	(100,015)	(6,801,635)

공정가치 순변동(미실현)	-	895

기말	20,962,554	23,482,506

(e) 금융자산의 양도

(단위:천원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주1)

자산의 장부금액	187,990,993

관련부채의 장부금액	(187,990,993)

(주1) 당분기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 187,990,993천원에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 떄문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

라. 재무제표 재작성 등 유의사항 ※ 해당 사항 없음

마. 진행률 적용 수주계약 현황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

코오롱플라스틱	POM 신규 설비 공사	코오롱바스프이노폼(주)	2016.03.17	2018.08.31	88,833	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

- 상기 설비공사는 2016년 4월 27일 착공- 상기 설비공사는 K-IFRS 기준서 제1011호‘건설계약’의 적용범위에 해당하지 않아 공사투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 공사수익을 인식하는 원가기준투입법을 적용하지 않음. 따라서 검토보고서 및 감사보고서 주석상에 수주산업 관련 내용에 대한 기재를 생략함. 상기 계약에서 발생하는 손익은 기타영업손익으로 인식함.

바. 채무증권 발행실적 등 1) 연결기준 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

코오롱인더스트리	회사채	사모	2014.02.28	30,000	3.68%	-	2015.02.28	상환	-

코오롱인더스트리	회사채	사모	2015.05.21	100,000	3.20%	-	2017.05.21	미상환	-

코오롱인더스트리	회사채	사모	2015.05.21	30,000	2.89%	-	2017.05.21	미상환	-

코오롱인더스트리	회사채	사모	2016.03.14	80,000	2.66%	-	2018.03.14	미상환	-

코오롱인더스트리	회사채	사모	2016.09.19	33,780	3.05%	-	2019.09.19	미상환	-

코오롱인더스트리	회사채	사모	2016.12.12	40,000	3.816%	-	2019.12.12	미상환	유안타증권

코오롱인더스트리	신종자본증권	사모	2015.11.26	103,000	5.20%	A-(한국기업평가)	2018.11.26	미상환	NH투자증권

코오롱글로텍	회사채	사모	2015.05.21	10,000	3.45%	-	2017.05.21	미상환	케이파이브제사차

코오롱글로텍	회사채	사모	2016.03.14	10,000	3.25%	-	2018.03.14	미상환	케이파이브제오차

코오롱플라스틱	회사채	사모	2015.05.21	5,000	3.64%	2017.05.21	미상환	산업은행

합 계	-	-	-	441,780	-	-	-	-	-

2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

41-2회 공모사채	2012.07.16	2017.07.16	50,000,000,000	2012.07.02	유안타증권

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500%이하 유지

이행현황	이행(`17년 3월 말 연결 기준 150%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 500% 이하 유지

이행현황	이행(지급보증 212,327 백만원 + 담보권 설정액 679,815 백만원)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계년도에 자산총액 1조 5천억원 이상 처분 제한

이행현황	이행(`16년 개별기준 593억)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.04.27 제출

(작성기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

46회 공모사채	2013.10.04	2018.10.04	100,000,000,000	2013.08.20	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500%이하 유지(연결기준)

이행현황	이행(`17년 3월 말 연결 기준 150%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 500% 이하 유지

이행현황	이행(지급보증 212,327 백만원 + 담보권 설정액 679,815 백만원)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계년도에 자산총액 1조 5천억원 이상 처분 제한

이행현황	이행(`16년 개별기준 593억)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.04.27 제출

3) 기업어음증권, 전자단기사채 및 회사채 등의 미상환 잔액(별도기준) (a) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(b) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(c) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	50,000	9,554	-	-	-	-	-	59,554

사모	210,000	-	73,780	-	-	-	-	283,780

합계	260,000	9,554	73,780	-	-	-	-	343,334

(d) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	103,000	-	-	-	-	-	103,000

합계	-	103,000	-	-	-	-	-	103,000

(e) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

4) 기업어음증권, 전자단기사채 및 회사채 등의 미상환 잔액(연결기준) (a) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(b) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(c) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	50,000	9,554	-	-	-	-	-	59,554

사모	221,985	10,000	73,780	-	-	-	-	305,765

합계	271,985	19,554	73,780	-	-	-	-	365,319

※ 상기 회사채 미상환 잔액은 당사 및 그 주요 종속회사들의 잔액을 단순 합산해 놓은 수치로 회계상 연결제외분개되어 있는 연결검토보고서상의 회사채 미상환 잔액과 다를 수 있습니다. (d) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	103,000	-	-	-	-	-	103,000

합계	-	103,000	-	-	-	-	-	103,000

(e) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-