코오롱인더 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요코오롱인더스트리 주식회사(이하 "당사")는 주식회사 코오롱이 2009년 12월 31일을 분할기일로 투자사업부문 등을 영위할 주식회사 코오롱과 의류용 원사, 산업용ㆍ포장용 필름 및 자기재, 전자소재용 광확산판, 광박막성 필름, 타이어코드 등 산업자재 및 기타 화학제품, 섬유, 의류, 피혁제품, 스포츠 레져용품 등 제조사업부문 일체를 영위할 분할법인인 당사를 인적분할하여 2010년 1월 5일 설립되었습니다. 한편, 당사는 안정적 사업기반을 확보하고 경영효율성 증대 및 재무구조 개선을 위하여 2011년 5월 1일자로 당사의 종속기업인 캠브리지코오롱 주식회사를 흡수합병하였습니다.당반기말 현재 자본금은 148,733,500천원(우선주 자본금 13,839,300천원 포함) 이며, 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 배당은 비참가적ㆍ비누적적이고, 현금배당에 있어서만 보통주보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가배당 받게 됩니다.당반기말 현재 보통주 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주식수(주)	지분율

㈜코오롱	8,642,707	32.04%

도레이(일본회사)	1,021,233	3.79%

기타법인 및 개인	17,314,900	64.17%

합계	26,978,840	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 요약반기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 11 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 아래에 기술한 사항을 제외하면 이번 요약반기재무제표에 적용된 회계정책은직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경은 당사의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상합니다. 당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 요약반기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의

종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 차량 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 하였습니다.(2) 리스이용자당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 사무기기)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 동 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

당사의 당기초와 당반기말 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	유형자산

토지	건물	구축물	차량운반구	합계

당기초	2,489	26,939	2,897	3,491	35,816

당반기말	1,797	26,439	2,293	3,363	33,892

당사는 리스부채를 재무상태표의 기타금융부채 항목에 포함합니다.

① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정

당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 등의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 창고와 공장시설의 리스가 포함되어 있습니다.

전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정하였으며 당사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용하였습니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. - 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. - 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 리스제공자당사는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 당사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 투자부동산을 포함한 사용권자산을추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	2019년 1월 1일

사용권자산	35,816

리스부채	33,204

선급리스료 사용권자산 기초전환액	217

임차보증금 현재가치할인차금	2,395

리스 적용여부 재판단에 따른 제거	(1,935)

이연법인세부채	(468)

이익잉여금	(1,467)

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.95~3.05%입니다.

② 전환기간에 미치는 영향당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 2019년 6월 30일 재무제표에사용권자산 33,892 백만원과 리스부채 32,628 백만원을 각각 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 반기 동안 감가상각 비 9,026 백만원, 이 자비용 507 백만원을 인식하였습니다. 당사는 전기까지 금융리스를 적용하던 에너지저장시스템(Energy Storage System; ESS)에 대해 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스 여부에 대하여 재판단을 하였습니다. 그결과 당사는 금융리스자 산 22,690 백만원과 금융리스부채 20,755 백만원을 제거하였으며 그 차이는 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 반영하였습니다.

4. 금융위험 관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이사회에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 시장위험1) 환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, GBP, JPY, CNY 등이 있습니다.

2) 이자율위험당사는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약의 체결을 통해서 이자율위험을 관리하고 있습니다.

3) 가격위험 당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 이에 대한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다 . 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 기 타자본구성요소 는 16,933,837 천원 (법인세효과 감안 후)이 증가하거나 감소할 것입니다 (주석 11 참고).

(2) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으 며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당반기말 현재 금융자산 중 중요한 매출채권및기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	개별적으로손상된채권	만기미경과	3개월이하	3개월~6개월이하	6개월~1년이하	1년초과	합계

매출채권	610,711	575,775,154	16,278,192	2,434,874	768,583	18,214	595,885,728

미수금	649,100	18,634,923	175,883	73,832	9,112	14,473	19,557,323

합계	1,259,811	594,410,077	16,454,075	2,508,706	777,695	32,687	615,443,051

당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용하며, 연령분석 및 기대손실률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다.

한편, 주석 36 에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있는바, 지급보증을 제공받은 자의 채무불이행으로 인하여 당사에 신용위험과 유동성위험이 발생할 수 있습니다. 당사의 경영진은 이러한 위험의 발생가능성에대하여 분기별로 평가하고 있으며 채무불이행으로 인한 경제적 효익의 유출가능성이높고 의무를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채를 설정하고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.당사는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

(4) 자본위험당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금및사채의 합계)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

총차입금	1,677,482,256	1,606,711,820

차감 : 현금및현금성자산	(2,780,277)	(957,883)

순부채	1,674,701,979	1,605,753,937

총자본	3,568,425,857	3,462,254,230

자본조달비율	46.93%	46.38%

5. 금융자산

당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당좌개설보증금	-	25,500	-	25,500

금융기관예치금	16,700,000	5,465,963	50,200,000	3,460,719

합계	16,700,000	5,491,463	50,200,000	3,486,219

6. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	595,806,229	79,499	549,235,748	210,225

차감 : 대손충당금	(3,449,914)	(79,499)	(6,825,778)	(210,225)

미수금	18,908,223	649,100	28,421,041	661,544

차감 : 대손충당금	(39,669)	(649,100)	(109,077)	(661,544)

대여금	1,014,918	2,244,663	704,857	2,225,831

미수수익	216,479	-	409,575	-

예치보증금	-	437,163	-	446,817

보증금	5,230,908	36,240,055	5,359,720	36,940,695

차감 : 현재가치할인차금	-	(1,830,984)	-	(2,689,370)

합계	617,687,174	37,090,897	577,196,086	36,923,973

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	6,934,855	871,769	1,381,933	849,846

제1109호 도입에 따른 효과	-	-	208,773	-

설정	297,140	-	46,729	133,588

제각	-	(84,351)	-	-

환입	(3,742,412)	(58,819)	(261,870)	(76,455)

기말금액	3,489,583	728,599	1,375,565	906,979

7. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	294,003,289	(33,998,691)	260,004,598	279,416,505	(33,092,295)	246,324,210

제품	134,983,821	(3,820,578)	131,163,243	176,946,478	(5,401,542)	171,544,936

반제품	91,614,019	(882,986)	90,731,033	93,061,597	(656,773)	92,404,824

재공품	343,834	-	343,834	-	-	-

원재료	82,198,801	(1,094,183)	81,104,618	61,732,015	(1,362,737)	60,369,278

저장품	17,996,850	(32)	17,996,818	24,434,569	(2,942)	24,431,627

부산물	3,578,227	(1,943)	3,576,284	4,325,477	(1,386)	4,324,091

미착품	19,611,555	-	19,611,555	19,035,694	-	19,035,694

반품자산	3,536,294	-	3,536,294	3,856,947	-	3,856,947

합계	647,866,690	(39,798,413)	608,068,277	662,809,282	(40,517,675)	622,291,607

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

―재고자산평가손실	-	1,133,166	-	957,742

―재고자산평가손실환입	(1,067,705)	(1,852,428)	(843,716)	(943,157)

(3) 반품된 재고를 회수할 수 있는 권리당반기말 재고자산에 포함된 반품자산은 3,536,294천원입니다. 이는 제품 및 상품의이전 장부금액에서 그 제품 및 상품의 회수에 예상되는 원가를 차감한 금액으로 측정되었습니다.

8. 공정가치 측정 금융자산(1) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초	38,554,803	-

제1109호 도입에 따른 효과	-	23,245,767

취득	4,300,000	12,400,000

처분	(15,458,464)	(2,557,284)

기말	27,396,339	33,088,483

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종목	당반기말	전기말

채무상품	전환사채	1,500,000	1,500,000

금호홀딩스㈜ 상환전환우선주	19,270,343	19,270,343

후순위사채 등	6,625,996	17,784,460

합계	27,396,339	38,554,803

(3) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초	345,559,323	-

제1109호 도입에 따른 효과	-	205,386,599

취득( 주1 )(주2)	50,832,443	200,616,400

처분	(75,707,633)	-

평가	(11,355,944)	(24,185,048)

기말	309,328,189	381,817,951

(주1) 당기 취득액 중 2,569,033천원은 배당금수익으로 증가하였습니다. (주2) 당사는 당기 중 유진맞춤전문투자형사모투자신탁1호를 환매하였으며 계약조건에 따라 ㈜우리금융지주 3,380,000주(금액 46,813,000천원)를 현물취득하였습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종목	당반기말	전기말

상장지분상품	㈜카프로	16,182,881	16,584,583

㈜아이에이치큐	-	14,199,082

금호타이어㈜	1,191,000	1,593,000

㈜SIMPAC	69	54

㈜하나금융지주	158,538,600	153,663,750

㈜우리금융지주	47,489,000	-

소계	223,401,550	186,040,469

비상장지분상품	㈜한국경제신문	127,890	127,890

㈜은성브레이크	120	120

㈜알에스텍	89,348	89,348

대구지방공업공단	500	500

대구공단번영회	35	35

사회발전번영회	5,000	5,000

홍콩한국학교재단	9,989	9,989

㈜한주	96,000	96,000

㈜한국비지니스금융대부(구.기협기술금융)	100,000	100,000

㈜고리	240	240

㈜채널에이	1,000,000	1,000,000

㈜매일방송	1,000,005	1,000,005

대성상생투자조합	-	1,000,000

㈜솔잎기술	1,500,000	1,500,000

㈜경원실업	259,200	259,200

Crispier Inc.	119,640	119,640

㈜퍼플웍스	499,983	499,983

신협	1	1

미래에셋우리희망전문사모1호	65,675,903	79,755,159

유진맞춤전문투자형사모투자신탁1호	-	57,815,572

부동산펀드 1차	8,657,522	10,805,318

부동산펀드 2차	5,735,263	5,334,854

KC상생투자조합	1,000,000	-

HyNet	50,000	-

소계	85,926,639	159,518,854

합계	309,328,189	345,559,323

(5) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가에 따른 평가손익(기타자본 계정)의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	기초	증감	처분으로 인한 이익잉여금 대체	법인세효과	기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	16,836,591	(11,355,944)	(24,270,507)	8,621,601	(10,168,259)

위 지분상품의 처분시에 기타포괄손익누계액 잔액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

9. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세대급금	18,176,031	-	17,044,466	-

선급금	3,654,158	-	2,576,596	-

선급비용	15,365,561	-	12,754,014	1,551,658

파생상품자산	1,312,198	-	279,438	-

기타투자자산	-	30,897	-	30,897

기타	1,760,117	-	1,339,390	-

합계	40,268,065	30,897	33,993,904	1,582,555

10. 파생금융상품 (1) 당사의 파생상품 및 위험회피회계처리 개요는 다음과 같습니다.

구분	종류	파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용

공정가치위험회피	통화선도	외화확정계약의 환율 변동위험을 회피

현금흐름위험회피	통화스왑	변동금리부 외화사채의 이자율 및 환율의 변동위험을 회피

이자율스왑	변동금리부 차입금의 이자율 변동위험을 회피

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 파생상품평가내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:외화 각 1단위, 천원)

구분	매입	매도	파생상품자산(부채)	파생상품 평가손익	확정계약자산 (부채)

통화	금액	통화	금액	당기손익	기타포괄손익

통화선도	매매목적	KRW	23,304,200	USD	20,000,000	200,409	200,409	-	-

KRW	493,966	JPY	45,310,000	7,400	7,400	-	-

공정가치위험회피(주1)	EUR	699,370	KRW	923,443	941	-	-	(941)

GBP	265,640	KRW	390,334	(496)	-	-	496

USD	687,839	KRW	788,601	4,870	-	-	(4,870)

JPY	223,392,816	KRW	2,283,045	122,432	-	-	(122,432)

이자율스왑	현금흐름위험회피(주2)	KRW	57,500,000	KRW	57,500,000	(180,550)	-	122,051	-

통화스왑	USD	30,000,000	KRW	33,780,000	952,085	1,161,000	(10,625)	-

합계	1,107,091	1,368,809	111,426	(127,747)

(주1) 당반기 중 손익으로 인식된 파생상품평가손익 중 공정가치 위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 138,668 천원 및 8,554 천원입니다. 한편, 확정계약에 따라 인식된 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 8,554 천원 및 138,668 천원입니다. (주2) 당반기 중 정산된 현금흐름위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가손익 중 자본으로 인식한 파생상품평가손실은 22,216 천원입니 다.

② 전기말

(단위:외화 각 1단위, 천원)

구분	매입	매도	파생상품자산(부채)	파생상품 평가손익	확정계약자산 (부채)

통화	금액	통화	금액	당기손익	기타포괄손익

통화선도	매매목적	KRW	22,466,816	USD	20,098,820	26,584	26,584	-	-

KRW	229,982	JPY	22,900,000	(1,997)	(1,997)	-	-

USD	51,250,000	KRW	57,071,475	107,144	2,625,135	-	-

공정가치위험회피(주1)	EUR	1,418,171	KRW	1,862,790	(36,075)	-	-	36,075

GBP	265,640	KRW	390,334	(12,571)	-	-	12,571

JPY	254,338,000	KRW	2,567,038	28,122	-	-	(28,122)

USD	350,600	KRW	387,546	3,917	-	-	(3,917)

이자율스왑	현금흐름위험회피(주2)	KRW	103,000,000	KRW	103,000,000	(280,386)	-	(334,399)	-

통화스왑	USD	30,000,000	KRW	33,780,000	(198,289)	1,401,000	26,873	-

합계	(363,551)	4,050,722	(307,526)	16,607

(주1) 전 기 중 손익으로 인식된 파생상품평가손익 중 공정가치위험회피회계 거래에서 발생한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 38,440천원 및 55,046천원이며 확정계약에 따라 인식된 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 55,046천원 및 38,440천원입니다. (주2) 전기 중 정산된 현금흐름 위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가손익 중 자본으로 인식한 파생상품평가이익은 255,272천원입니다.

11. 금융상품의 범주별 금액

(1) 당반기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위:천원)

구분	당기손익- 공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	장부금액 합계

현금및현금성자산	-	-	2,780,277	-	2,780,277

매출채권및기타채권	654,778,071	654,778,071

공정가치측정금융자산	27,396,339	-	-	309,328,189	336,724,528

장ㆍ단기금융자산	-	-	22,191,463	-	22,191,463

파생상품	220,262	1,091,936	-	-	1,312,198

합계	27,616,601	1,091,936	679,749,811	309,328,189	1,017,786,537

② 금융부채

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융부채	장부금액 합계

매입채무및기타채무	-	-	409,065,750	409,065,750

차입금및사채	-	-	1,677,482,256	1,677,482,256

기타금융부채	-	-	36,391,535	36,391,535

파생상품	140,200	192,654	-	332,854

합계	140,200	192,654	2,122,939,541	2,123,272,395

(2) 전기말 현재 범주별 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위:천원)

구분	당기손익- 공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	장부금액 합계

현금및현금성자산	-	-	957,883	-	957,883

매출채권및기타채권	-	-	614,120,059	-	614,120,059

공정가치측정금융자산	38,554,803	-	-	345,559,323	384,114,126

장ㆍ단기금융자산	-	-	53,686,219	-	53,686,219

파생상품	218,783	60,655	-	-	279,438

합계	38,773,586	60,655	668,764,161	345,559,323	1,053,157,725

② 금융부채

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융부채	장부금액 합계

매입채무및기타채무	-	-	484,625,263	484,625,263

차입금및사채	-	-	1,606,711,820	1,606,711,820

기타금융부채	-	-	25,189,338	25,189,338

파생상품	70,445	555,937	-	626,382

합계	70,445	555,937	2,116,526,421	2,117,152,803

(3) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	223,401,550	65,675,903	20,250,736	309,328,189

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	27,396,339	27,396,339

파생상품

단기매매목적파생상품	-	220,262	-	220,262

위험회피지정파생상품	-	1,091,936	-	1,091,936

금융부채:

파생상품	-	-	-	-

단기매매목적파생상품	-	140,200	-	140,200

위험회피지정파생상품	-	192,654	-	192,654

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	186,040,468	137,570,731	21,948,124	345,559,323

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	38,554,803	38,554,803

파생상품

단기매매목적파생상품	-	218,783	-	218,783

위험회피지정파생상품	-	60,655	-	60,655

금융부채:

파생상품

단기매매목적파생상품	-	70,445	-	70,445

위험회피지정파생상품	-	555,937	-	555,937

당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(4) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

채무증권	예상현금흐름 할인모형	기대 손실률(가중평균 부도율) : 0.76% ~ 2.78% 현금흐름 할인율 : 6.25~9.15%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. 예상부도율이 낮아지는(높아지는) 경우 예상현금할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

상환우선주	Strip Bootstrapping모형	현금흐름 할인율 : 13.06%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. 예상이익이 낮아지는(높아지는) 경우 예상현금할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

전환권	이항모형	무위험수익률 : 1.96%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. 주가의 변동성이 커지는(작아지는) 경우 발행일에 근접한(만기에 근접한) 경우 예상무위험수익률이 낮아지는(높아지는) 경우

통화선도	시장접근법	-	-

이자율스왑통화스왑	예상현금흐름 할인모형	-	-

(5) 당반기와 전반기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 측정된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	60,502,927	44,850,058

취득	5,750,409	12,990,707

처분	(18,606,260)	(2,557,285)

기말금액	47,647,076	55,283,480

(6) 금융자산의 양도

당반기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산

할인양도된 매출채권(주1)

자산의 장부금액	227,322,710

관련부채의 장부금액	(227,322,710)

(주1) 당반기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 227,322,710 천원에대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입금으로 인식하였습니다.

(7) 금융자산과 금융부채의 상계당반기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	인식된 금융자산/부채 총액	상계된 금융부채/자산 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액	순액

금융상품	수취한 금융담보

금융자산

매출채권	612,411,036	20,054,721	592,356,315	-	-	592,356,315

금융부채

매입채무	318,782,510	20,054,721	298,727,789	-	-	298,727,789

당사는 특수관계자인 ㈜코오롱머티리얼과의 상계 약정에 따라 특정 금융자산과 금융부채를 상계하였습니다.12. 종속기업,관계기업및공동기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업,관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

종속기업	679,390,491	617,821,352

공동기업	57,701,640	57,701,640

합계	737,092,131	675,522,992

(2) 당반기말과 전기말 현재 종목별 종속기업,관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목	소재국가	지분율	당반기말	전기말	영업종목

당반기말	전기말

종속기업 :

코오롱글로텍㈜(주1)	대한민국	79.83%	79.83%	169,499,527	169,499,527	섬유소재와 자동차 내장재 등의 제조 및 판매

코오롱플라스틱㈜	대한민국	66.68%	66.68%	67,220,056	67,220,056	폴리옥시메틸렌수지 등의 제조가공 및 판매

Kolon Nanjing Co.,LTD.(주8)	중국	88.90%	88.90%	80,640,996	80,667,444	타이어코드 및 에어백 제조

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED(주8)	중국	90.00%	90.00%	13,436,801	13,437,385	합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조업

(주)케이에프엔티	대한민국	100.00%	100.00%	500,000	500,000	필름제조가공

코오롱머티리얼㈜(주2),(주3),(주7)	대한민국	78.15%	66.67%	152,240,001	90,000,000	화학섬유의 제조, 판매 및 염색가공

KOLON USA INC.(주8)	미국	98.73%	98.73%	12,938	56,730	필름 판매

KOLON EU GmbH	독일	100.00%	100.00%	1,244,630	1,244,630	무역업

PT.KOLON INA(주8)	인도네시아	78.75%	78.75%	275,567	422,372	필름 제조

가륭(상해)무역유한공사(주4)	중국	100.00%	100.00%	-	-	의류 유통

스위트밀㈜(주4)	대한민국	57.14%	57.14%	-	-	과자 도매업

KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED(주5)	홍콩	40.00%	40.00%	4,064,792	4,064,792	기타투자기관(천연자원투자)

Kolon Huizhou Co.,LTD.(주8)	중국	64.81%	64.81%	25,382,025	25,390,509	전자재료 제품 제조

코오롱에코너지㈜	대한민국	81.82%	81.82%	1,707,000	1,707,000	물리, 화학 및 생물학 연구개발업

KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED	홍콩	55.75%	55.75%	29,959,683	29,959,683	기타투자기관

㈜셀빅개발	대한민국	87.98%	87.98%	481,120	481,120	방송 및 무선 통신장비 제조업

KOLON INDUSTRIES MEXICO S.A DE C.V(주8)	멕시코	99.90%	99.90%	22,933,952	22,941,187	에어백 제조

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO,.LTD.(주8)	베트남	100.00%	100.00%	16,162,157	16,160,328	에어백 제조

㈜씨에이텍	대한민국	70.00%	70.00%	500,000	500,000	합성수지 및 기타 화학제품 제조 및 판매

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD.(주8)	베트남	100.00%	100.00%	93,129,246	93,568,589	타이어코드 제조 및 판매

소계	679,390,491	617,821,352

관계기업 :

SIAM TIRE CORD CO.(주4)	태국	30.00%	30.00%	-	-	타이어 코드 관련 제조업

공동기업 :

SKC KOLON PI(주6)	대한민국	27.03%	27.03%	33,329,072	33,329,072	합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조업

유한회사 벨루티코리아	대한민국	35.00%	35.00%	1,575,000	1,575,000	의류 유통

Kolon Sport China Holdings Limited	홍콩	25.00%	25.00%	22,797,568	22,797,568	기타 투자기관

소계	57,701,640	57,701,640

합계	737,092,131	675,522,992

(주1) 종속기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감한 유통주식수를 기준으로 산정된 유효지분율은 97.53%입니다.

(주2) 전기 중 코오롱머티리얼㈜의 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 2,700,000천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(주3) 당반기 중 코오롱패션머티리얼㈜에서 코오롱머티리얼㈜로 사명이 변경되었습니다. (주4) 전기 이전에 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (주5) 당사의 직접지분율은 50%미만이나, 종속기업을 통하여 직간접적으로 피투자회사의 의결권 있는 주식의 50%이상을 보유함에 따라서 종속기업으로 분류하였습니다. (주6) 당사는 타공동기업 참여자인 SKC(주)와 동일한 지분을 보유하고 있으며, 잔여지분은 50%미만이고 충분히 분산되어 있어 실질적으로 당사와 SKC(주)가 공동지배하고 있습니다.(주7) 당반기 중 코오롱머티리얼(주)의 유상증자에 참여하여 62,240,001천원을 추가로 취득하였습니다. (주8) 당반기 중 종속회사에 제공하는 지급보증에 대해 설정한 금융보증부채의 변동으로 인해 장부금액이 변동하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업 및 공동기업의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

종속기업 :

코오롱플라스틱㈜	67,220,056	131,007,800	67,220,056	142,157,400

코오롱머티리얼㈜	152,240,001	104,902,631	90,000,000	90,000,000

공동기업 :

SKC KOLON PI	33,329,072	229,031,495	33,329,072	263,564,840

13. 유형자산 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	1,674,737,637	1,608,210,204

취득	44,297,864	144,760,248

차입원가자본화	1,103,697	3,327,797

대체(주1)	(3,240,616)	69,876

제1116호 도입효과(주2)	13,126,137

처분	(3,181,929)	(5,584,329)

감가상각비	(70,440,963)	(61,905,149)

손상차손	-	(2,984)

손상차손환입	-	3,672

기말금액	1,656,401,827	1,688,879,335

(주1) 당 반기 중 건설중인유형자산 1,898,117 천원을 무형자산으로 대체하였고 유형자산 1,342,499 천원을 투자부동산으로 대체하 였습니다(주석 14, 15 참고). (주2) 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용함에 따라 종전에 인식하였던 금융리스자산 22,689,738 천원을 제거하였고 사용권자산 35,815,874 천원을 인식하였습니다.

14. 투자부동산 (1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	8,667,780	10,526,595

대체	1,342,499	-

감가상각비	(609,798)	(608,045)

기말금액	9,400,481	9,918,550

(주1) 당반기 중 유형자산 1,342,499천원을 투자부동산으로 대체하였습니다(주석 13참고).

(2) 투자부동산 관련손익당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산에서 발생한 임대수익	742,694	1,561,031	973,040	1,899,553

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(636,443)	(1,269,798)	(634,022)	(1,268,045)

합계	106,251	291,233	339,018	631,508

15. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	113,488,261	115,965,488

취득	3,066,722	3,872,097

처분	(180,617)	-

대체(주1)	1,898,117	(69,876)

무형자산상각비	(3,160,981)	(3,088,206)

기타	(583,250)	(364,775)

기말금액	114,528,252	116,314,728

(주1) 당반기 중 건설중인유형자산 1,898,117천원을 무형자산으로 대체하였습니다(주석 13 참고).

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 각 각 37,104,599 천원 및 38,393,289 천원입니다.

16. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	298,727,789	-	299,657,301	-

미지급금	85,382,320	7,564,768	159,706,862	8,384,120

차감 : 현재가치할인차금	-	(7,719)	-	(711,889)

예수금	254,293	-	181,054	-

미지급비용	14,276,978	-	13,574,645	-

미지급배당금	39,935	-	34,999	-

임대보증금	-	1,585,000	-	1,475,000

차감 : 현재가치할인차금	-	(26,606)	-	(33,656)

예수보증금	-	1,268,993	-	2,356,826

합계	398,681,315	10,384,436	473,154,861	11,470,401

17. 차입금및사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	745,971,856	-	670,515,390	-

장기차입금	229,749,960	347,249,940	242,500,280	322,999,720

사채	264,510,500	90,000,000	180,971,236	189,725,194

합계	1,240,232,316	437,249,940	1,093,986,906	512,724,914

(2) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	이자율	당반기말	전기말	만기

원화차입금	(주)우리은행 외	2.82~3.81%	514,000,000	440,000,000	2019 ~ 2020

매출채권의 양도(주1)	-	49,048	65,546

외화차입금	매출채권의 양도(주1)	-	227,273,662	226,295,901

Usance L/C	-	4,649,146	4,153,943

단기차입금 소계	745,971,856	670,515,390

원화차입금	한국산업은행 외	2.60~4.09%	576,999,900	565,500,000	2019 ~ 2022

장기차입금 소계	576,999,900	565,500,000

차감: 유동성 대체	(229,749,960)	(242,500,280)

장기차입금 차감 계	347,249,940	322,999,720

(주1) 금융자산의 제거 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다 (주석 11 참조).

(3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사채종류	이자율	당반기말	전기말	만기

사모사채	3.05~3.82%	224,510,500	240,971,236	2019~2021

공모사채	3.07%	130,000,000	130,000,000	2020

소계	354,510,500	370,971,236

차감: 유동성 대체	(264,510,500)	(180,971,236)

차감: 사채할인발행차금	-	(274,806)

합계	90,000,000	189,725,194

18. 종업원급여

(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	238,191,350	248,889,292

사외적립자산의 공정가치	(207,293,957)	(223,311,339)

국민연금전환금	(175,494)	(192,328)

기타장기급여채무	3,270,788	3,448,534

재무상태표상 확정급여부채	33,992,687	28,834,159

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	6,162,774	12,325,549	5,662,808	11,325,617

순이자원가	147,116	331,708	205,276	430,476

기타장기종업원급여	129,012	258,025	121,952	243,904

합계	6,438,902	12,915,282	5,990,036	11,999,997

19. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	4,247,397	28,380,228	-	-

금융리스부채	-	-	5,609,139	15,145,429

금융보증부채	1,365,227	2,398,682	1,467,155	2,967,615

합 계	5,612,624	30,778,910	7,076,294	18,113,044

20 . 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	10,605,444	-	9,466,517	-

선수수익	846,974	-	1,255,657	-

이연수익	-	9,420,084	-	9,422,470

파생상품부채	332,854	-	626,382	-

기타	26,496,498	-	38,286,587	-

합 계	38,281,770	9,420,084	49,635,143	9,422,470

21. 충당부채

당반기말과 전기말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

환불부채	기타충당부채	환불부채	기타충당부채

기초잔액	7,732,014	814,718	1,289,001	1,012,416

기준서 도입 효과	-	-	1,465,682	-

증가	1,831,924	7,801,901	4,977,331	814,718

감소	(3,232,857)	-	-	(1,012,416)

기말잔액	6,331,081	8,616,619	7,732,014	814,718

환불부채는 재화가 판매될 때 인식되며, 과거의 경험률 등을 기초로 추정하고 있습니다.

22. 자본금 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구분	당반기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

수권주식수	40,000,000	10,000,000	40,000,000	10,000,000

주당액면금액	5	5	5	5

발행주식수	26,978,840	2,767,860	26,978,840	2,767,860

자본금	134,894,200	13,839,300	134,894,200	13,839,300

당사는 정관에 의하여 의결권 없는 우선주식을 10,000천주까지 발행할 수 있으며 우선주식에 대하여 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 동 결의가 있는 주주총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 동 우선주에는 의결권이 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당반기	전반기

보통주	우선주	보통주	우선주

기초	26,978,840	2,767,860	25,651,728	2,767,860

신주인수권 행사	-	-	42,742	-

기말	26,978,840	2,767,860	25,694,470	2,767,860

23. 자본잉여금

당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	901,917,877	901,917,877

기타자본잉여금	95,000,629	95,000,629

합병차익	95,547,515	95,547,515

기타	(546,886)	(546,886)

합계	996,918,506	996,918,506

24. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금	22,283,557	19,592,514

미처분이익잉여금	806,041,553	744,571,783

합계	828,325,110	764,164,297

25. 배당금 당반기와 전반기 중 주주총회에서 배당결의한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

보통주 1주당 900원(전기 : 1,100원)	24,280,956	28,216,901

우선주 1주당 950원(전기 : 1,150원)	2,629,467	3,183,039

합계	26,910,423	31,399,940

26. 기타자본구성요소 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(10,168,259)	16,836,591

자기주식처분손실	(69,969,411)	(69,969,411)

파생상품평가손익	(115,568)	(183,190)

합계	(80,253,238)	(53,316,010)

27. 수익 당반기와 전반기 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	821,538,883	1,611,352,963	796,288,618	1,576,780,237

용역의 제공으로 인한 수익	8,107,486	21,019,480	15,778,848	33,651,260

합계	829,646,369	1,632,372,443	812,067,466	1,610,431,497

28. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	25,391,365	49,675,264	24,261,292	46,170,260

상여금	6,407	175,077	5,033	2,320,281

퇴직급여	2,720,711	5,396,120	2,683,080	5,356,713

기타장기종업원급여	23,979	47,957	23,970	47,940

복리후생비	2,207,486	3,969,958	2,211,916	4,041,099

여비교통비	2,355,611	4,412,839	1,907,735	3,667,928

차량유지비	158,091	626,392	594,218	1,168,620

통신비	326,147	646,742	316,452	651,781

세금과공과	1,213,001	2,088,025	969,896	1,775,813

지급임차료	10,625,505	20,715,133	14,424,886	29,521,530

감가상각비	10,074,102	19,960,173	6,273,767	12,412,069

무형자산상각비	1,582,439	3,128,997	1,438,908	2,889,191

보험료	3,067,740	5,532,939	2,873,015	5,252,601

교육훈련비	454,026	1,140,719	414,130	965,047

접대비	1,093,573	2,127,956	971,326	2,041,137

광고선전비	11,486,466	19,053,623	8,100,833	15,456,559

견본비	1,176,192	2,104,701	1,077,453	1,990,850

판매촉진비	4,064,990	5,439,577	2,219,836	3,533,475

수출경비	14,561,619	26,207,710	10,803,084	22,517,053

연구비	13,814,196	27,024,252	14,100,406	25,425,907

운반비	5,397,971	10,848,492	5,316,062	10,705,445

사무비	755,215	1,431,247	499,980	1,006,379

지급수수료	85,467,386	165,884,738	88,476,230	172,012,323

수선비	1,419,762	2,947,457	1,461,616	2,929,287

수도광열비	444,730	1,142,444	337,930	695,853

대손충당금(환입)	531,380	(3,504,091)	126,869	(158,008)

회의비	27,646	71,788	34,311	78,994

체육비	19,560	57,265	23,129	67,073

합계	200,467,296	378,353,494	191,947,363	374,543,200

29. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	11,703,224	14,679,033	5,282,965	10,826,963

외화환산이익	3,302,733	7,369,222	6,671,991	9,717,328

유형자산처분이익	106,088	321,512	308,906	341,930

유형자산손상차손환입	-	-	-	3,672

무형자산처분이익	7,998	7,998	-	-

파생상품거래이익	1,328,421	1,337,389	1,153,337	3,695,433

파생상품평가이익	283,984	1,516,381	3,736,336	4,152,335

잡이익	4,042,072	9,205,037	7,807,442	14,865,160

합계	20,774,520	34,436,572	24,960,977	43,602,821

기타비용:

외환차손	12,113,357	14,788,348	6,094,762	12,056,826

외화환산손실	3,514,545	8,400,300	12,207,636	14,963,836

기부금	573,271	1,977,241	155,809	1,365,622

유형자산손상차손	-	-	2,984	2,984

유형자산처분손실	788,607	1,237,664	625,262	1,190,439

무형자산처분손실	32,057	180,615	-	-

파생상품거래손실	992,953	1,226,850	1,609,348	3,661,011

파생상품평가손실	(105,661)	147,572	(436,895)	681,128

잡손실	4,990,255	11,051,782	3,385,447	8,871,303

기타영업외비용	7,995,099	8,223,231	409,578	887,722

합계	30,894,483	47,233,603	24,053,931	43,680,871

30. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익

현금및현금성자산	84,108	171,388	78,792	393,537

당기손익-공정가치측정금융자산	72,458	144,189	72,528	145,494

기타금융자산	773,834	1,137,776	298,306	596,579

소계	930,400	1,453,353	449,626	1,135,610

배당금수익	5,254,721	21,731,856	-	10,825,848

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	19,604	97,912	-	-

합계	6,204,725	23,283,121	449,626	11,961,458

금융비용 :

이자비용

일반차입금 이자	10,511,792	20,176,263	8,620,151	16,972,032

사채 이자	3,043,260	6,143,161	3,155,087	6,342,934

리스료/이자비용	246,086	506,560	-	-

기타 이자비용	(94,681)	(375,021)	(178,856)	(1,472,043)

소계	13,706,457	26,450,963	11,596,382	21,842,923

매출채권처분손실	95,400	187,271	99,147	166,627

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	232,494	232,494	157,284	157,284

합계	14,034,351	26,870,728	11,852,813	22,166,834

순금융손익	(7,829,626)	(3,587,607)	(11,403,187)	(10,205,376)

31. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기 법인세비용의 평균유 효 세율은 20.00 % 및 22.31 % 입니다 .

32. 성격별 비용

당반기와 전반기 중 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,371,367	14,223,330	1,344,176	43,092,745

원재료, 상품 등 재고자산 매입액	409,470,451	843,850,737	411,629,596	806,699,283

종업원급여	71,004,444	139,009,254	67,164,274	132,089,643

감가상각비 및 무형자산상각비	37,913,496	74,211,742	32,820,720	65,601,400

지급임차료	10,145,244	21,484,777	16,827,097	35,323,084

지급수수료	106,202,070	206,696,111	109,459,424	212,661,174

수도광열비	35,627,965	74,443,664	32,580,099	68,986,551

외주비	22,021,194	43,973,214	22,164,199	44,136,718

기타	80,400,075	105,408,545	70,420,182	109,603,350

합계	775,156,306	1,523,301,374	764,409,767	1,518,193,948

33. 주당이익

(1) 기본주당이익 당반기와 전반기 당사의 보통주 및 우선주 기본주당이익은 다음과 같습니다.① 보통주

(단위:원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	29,754,555,835	74,141,050,889	23,613,489,713	183,448,610,375

보통주 반기순이익	26,954,585,903	67,179,643,727	21,284,785,391	165,544,134,345

÷ 가중평균유통보통주식수(주1)	26,978,840	26,978,840	25,670,509	25,664,278

보통주 기본주당이익	999	2,490	829	6,450

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위:주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	26,978,840	26,978,840	25,659,957	25,651,728

신주인수권의 행사	-	-	10,552	12,550

가중평균유통보통주식수	26,978,840	26,978,840	25,670,509	25,664,278

② 우선주

(단위:원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	29,754,555,835	74,141,050,889	23,613,489,713	183,448,610,375

우선주 반기순이익	2,799,969,932	6,961,407,162	2,328,704,322	17,904,476,030

÷ 가중평균유통우선주식수	2,767,860	2,767,860	2,767,860	2,767,860

우선주 기본주당이익	1,012	2,515	841	6,469

(2) 희석주당이익당반기와 전반기 중 희석주당이익은 다음과 같습니다.① 보통주

(단위:원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	26,954,585,903	67,179,643,727	21,284,785,391	165,544,134,345

(±)희석증권으로 인한 비용	-	-	-	-

희석 반기순이익	26,954,585,903	67,179,643,727	21,284,785,391	165,544,134,345

÷ 가중평균희석증권주식수(주1)	26,978,840	26,978,840	25,991,675	26,040,416

희석주당이익	999	2,490	819	6,357

(주1) 가중평균 희석증권주식수의 산정내역

(단위:주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	26,978,840	26,978,840	25,670,509	25,664,278

신주인수권의 행사	-	-	321,166	376,138

가중평균희석증권주식수	26,978,840	26,978,840	25,991,675	26,040,416

② 우선주 당반기와 전반기 중 희석성잠재적우선주가 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.당반기말 현재 반희석 효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 제외한 금융상품은 없습니다.

34. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사는 일부 금융기관과 당좌대출 8,100백만원, 일반자금대출 70,000백만원, 외상매출채권담보대출 한도 87,000백만원, 무역금융 137,000백만원, L/C한도 USD 86백만, 매입외환 USD 188백만 등의 개별 여신한도계약을 체결하고 있으며, 포괄여신(무역금융 및 수출입관련) 계약도 체결하고 있습니다. (2) 당사는 Kaneka Corporation이 SKC KOLON PI에게 제소한 특허소송과 관련하여 소송금액의 50%를 지급보증하고 있습니다. 동 지급보증 약정에 따라 당반기말 기준 동 소송의 1심 항소심 기각 결정에 따른 SKC KOLON PI의 손해배상액USD 13,500천의 50%인 USD 6,750천에 대하여 충당부채를 설정하였으며, 해당 비용은 기타영업외비용에 포함되어 있습니다. 소송 결과 실제 당사가 지급하여야 하는 손해배상금이 확대될 경우에는 당사의 지급보증 비율에 따라 이를 부담하여야 하며, 반기말 현재 1심 최종 판결 및 손해배상금이 확정되는 시점은 예측이 불가합니다. (3) 당반기말 현재 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 4건(관련금액 1,452백만원)이있으며 동 소송의 최종결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

35. 담보제공자산 과 사용제한금융상품

(1) 당반기말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:외화 각 1단위, 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부금액	관련채무	채무금액	단위	담보설정액

한국산업은행 외	일반대 등	토지	220,164,407	장기차입금 등	600,108,011	KRW	368,650,000

건물	190,869,944	USD	273,956,000

기계장치	382,761,046	JPY	541,094,000

합계	793,795,397	600,108,011

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제한내용	당반기말	전기말

장기금융자산	당좌개설보증금	25,500	25,500

당기손익-공정가치측정금융자산	사채발행 질권설정	6,625,996	7,658,490

합계	6,651,496	7,683,990

36. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜코오롱

종속기업(주1)(주3)	코오롱글로텍㈜, 코오롱머티리얼㈜, 코오롱플라스틱㈜, ㈜케이에프엔티,스위트밀㈜, PT.KOLON INA, KOLON USA INC., Kolon Nanjing Co., LTD., KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED, 가륭(상해)무역유한공사, 코오롱에코너지㈜, KOLON EU GmbH, ㈜코오롱인베스트먼트, ㈜셀빅개발, Beijing Kolon Glotech, Inc., Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc., Qingdao Kolon Glotech Inc., Kolon Glotech U.S.A. Corp., Kolon Glotech Mexico SA.DEC.V, 그린나래㈜, KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED, KOR KAZ CNG INVESTMENT, KOLON PLASTICS(BEIJING), Inc., Kolon Huizhou Co., LTD., KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED, KOLON CHINA INVESTMENT Co., LTD, YANCHENG KOLON GLOTECH,INC., KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V., 코오롱데크컴퍼지트㈜, ㈜데크씨에스피, KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD,㈜씨에이텍,KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD., 상해코오롱네트워크테크놀러지,Chongqing Kolon Glotech, Inc., Kolon Glotech India Private Limited,KOLON PLASTICS (SHANGHAI) CO., LTD, TIANJIN KOLON GLOTECH, INC.

관계기업	SIAM TIRE CORD CO.

공동기업(주2)	SKC KOLON PI, 유한회사 벨루티코리아, 코오롱바스프이노폼㈜,Kolon Sport China Holdings Limited, 부은시(북경)무역유한공사KOLON SPORT (CHINA) CO.,LTD

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜, ㈜엠오디, 코오롱제약㈜, 코오롱이엔지니어링, 덕평랜드㈜,코오롱생명과학 ㈜, 코오롱환경에너지㈜, 네이처브리지㈜, 코오롱베니트㈜,코오롱하이드로제닉스㈜, 리베토코리아㈜, 코오롱엘에스아이㈜, ㈜테크비전, 코오롱아우토㈜, 케이에이치파워㈜, 코오롱오토모티브㈜, 코오롱오토케어서비스㈜, 코오롱오토플랫폼㈜, 코오롱하우스비전㈜, ㈜한우즈벡씨엔지투자, ㈜한우즈벡실린더투자, 코오롱티슈진㈜, 서서울고속도로㈜, 서플러스글로벌 등

(주1) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(주2) 종속기업의 공동기업과 공동기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(주3) 당 반기 중 Kolon Glotech Mexico SA.DEC.V의 지분 매각으로 인해 특수관계자에서 제외되었습니다

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

매출 등	유무형자산처분	매입 등(*)	유무형자산취득	매출 등	유무형자산처분	매입 등	유무형자산취득

유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

㈜코오롱	3,086	-	9,448,855	-	7,670	-	11,455,853	-

종속기업 :

코오롱글로텍㈜	6,772,805	-	1,361,447	30,200	5,416,022	-	1,400,951	-

코오롱플라스틱㈜	8,086,489	-	20,779	-	8,026,520	-	68,341	-

㈜케이에프엔티	90,105	-	7,075,918	-	91,954	-	7,488,293	-

스위트밀㈜	11,522	-	114,333	-	17,716	-	54,009	-

그린나래㈜	25,369	-	57,906	-	97,788	-	57,978	-

PT.KOLON INA	5,496,600	-	4,993,216	-	6,162,115	-	4,753,338	-

KOLON USA INC.	21,436,715	-	1,071,812	-	18,776,507	-	556,477	-

Kolon Nanjing Co.,LTD.	8,826,191	-	17,997,488	-	12,773,359	72,988	16,390,531	-

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	168,801	-	256,204	-	191,371	-	275,771	-

Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc.	642,012	-	-	-	1,319,777	-	-	-

코오롱데크컴퍼지트㈜	1,102,545	-	-	-	9,910	-	-	-

Kolon Huizhou Co.,LTD.	1,995,954	-	-	-	2,234,960	-	-	-

코오롱머티리얼㈜	6,592,524	-	15,219,735	-	23,126,681	-	14,512,132	-

가륭(상해)무역유한공사	-	-	701,895	-	645,931	-	434,015	-

KOLON EU GmbH	3,105,992	-	724,624	-	2,909,728	-	753,909	-

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V.	4,891,745	561	-	-	2,740,351	25,843	-	-

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD	57,307,039	679,046	81,500,178	-	33,016,678	4,330,827	40,845,244	-

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD.	10,856,121	-	10,987,389	-	3,471,296	-	-	-

소계	137,408,529	679,607	142,082,924	30,200	121,028,664	4,429,658	87,590,989	-

공동기업 :

SKC KOLON PI	2,241,100	-	18,888	-	2,145,804	-	18,888	-

코오롱바스프이노폼㈜	302,049	-	-	-	115,124	-	-	-

부은시(북경)무역유한공사(주1)	-	-	423	-	722,310	-	7,400	-

KOLON SPORT (CHINA) CO.,LTD	4,145,223	-	-	-	-	-	-	-

소계	6,688,372	-	19,311	-	2,983,238	-	26,288	-

기타특수관계자 :

코오롱글로벌㈜	4,578,192	-	591,443	2,576,172	6,779,584	-	1,014,037	46,730,678

기타	3,151,097	200	18,819,565	2,961,575	5,994,162	-	17,123,361	2,606,832

소계	7,729,289	200	19,411,008	5,537,747	12,773,746	-	18,137,398	49,337,510

합계	151,829,276	679,807	170,962,098	5,567,947	136,793,318	4,429,658	117,210,528	49,337,510

(주1) 전기 중 현물출자에 따라 종속기업에서 공동기업으로 분류되었습니다. (*) 당반기 기업회계기준서 제 1116호의 최초 적용에 따라 인식한 리스부채의 상환금액과 단기 및 소액면제규정에 따라 리스부채로 인식되지 않은 기초자산에 대한 리스료가 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사와 종속기업, 공동기업과 이에 속하지 않는 소수주주 등 기타특수관계자와의 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

㈜코오롱	2,700,941	1,812,839	2,638,836	325,403

종속기업 :

코오롱글로텍㈜	4,026,753	259,073	2,492,230	218,219

코오롱플라스틱㈜	2,331,114	-	3,053,463	-

㈜케이에프엔티	-	1,245,570	-	1,329,863

스위트밀㈜	1,500,625	17,459	1,500,625	9,966

그린나래㈜	8,550,358	-	8,533,533	-

PT.KOLON INA	6,692,947	1,283,685	9,223,083	1,358,256

KOLON USA INC.	16,065,487	299,141	15,323,102	1,476

Kolon Nanjing Co.,LTD.	8,859,841	17,106,800	12,960,871	16,331,817

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	134,733	9,453	155,599	2,210

가륭(상해)무역유한공사	12,078	-	427,851	143,572

코오롱머티리얼㈜	59,725	457,605	14,773,385	4,858,830

KOLON EU GmbH	2,187,447	-	2,009,024	-

Kolon Huizhou Co.,LTD.	1,958,515	-	1,452,240	-

Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc.	236,172	-	285,339	-

코오롱데크컴퍼지트㈜	419,300	302,429	-	-

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V.	6,638,224	-	3,229,979	-

KOLON INDUSTRIES VIETNAM Co., LTD	32,930,272	43,885,066	31,024,318	34,477,171

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD.	10,464,608	1,067,215	9,849,855	1,493,161

소계	103,068,199	65,933,496	116,294,497	60,224,541

공동기업 :

SKC KOLON PI	443,751	3,463	426,153	-

코오롱바스프이노폼㈜	69,328	-	47,935	-

부은시(북경)무역유한공사	-	-	1,709,624	7,750

KOLON SPORT (CHINA) CO.,LTD	736,522	-	-	-

소계	1,249,601	3,463	2,183,712	7,750

기타특수관계자 :

코오롱글로벌㈜	2,572,444	2,011,921	2,449,048	1,420,367

기타	24,034,947	3,975,407	23,106,271	4,913,740

소계	26,607,391	5,987,328	25,555,319	6,334,107

합계	133,626,132	73,737,126	146,672,364	66,891,801

(4) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임 원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	3,471,483	6,825,332	3,267,040	6,970,218

퇴직급여	408,418	2,848,354	1,162,395	4,665,499

합계	3,879,901	9,673,686	4,429,435	11,635,717

(5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피보증회사	지급보증 제공액	금융보증부채

PT.KOLON INA	38,752,800	275,567

KOLON Nanjing Co. LTD.	50,899,200	15,080

KOLON USA INC.	3,123,360	12,938

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	6,148,800	4,907

KOLON Huizhou Co.,LTD.	21,400,800	76,613

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A . DE C.V.	1,156,800	548,697

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD.	52,865,760	65,260

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD.	77,505,600	2,764,846

합계	251,853,120	3,763,908

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

관계	회사명	담보제공자산	내용

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜	백지어음 3매	공사시행에 대한 담보

(7) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위:천원)

구분	회사명	현금출자

종속기업	코오롱머티리얼㈜	62,240,001

2) 전반기

(단위:천원)

구분	회사명	현금출자

종속기업	KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED	2,826,456

종속기업	KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V.	9,411,222

합계	12,237,678

(8) 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자간의 배당 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	당반기	전반기

수취

SKC KOLON PI	6,589,121	6,350,960

코오롱플라스틱㈜	3,040,800	3,040,800

하나캐피탈㈜(주1)	-	945,374

합계	9,629,921	10,337,134

지급

㈜코오롱	7,996,318	9,162,432

합계	7,996,318	9,162,432

(주1) 하나캐피탈㈜에 대한 유의적인 영향력을 상실하기 이전의 거래를 표시하고 있습니다.

37. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당반기	전반기

건설중인자산의 유무형자산대체	129,846,174	309,845,891

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가	2,106,757	6,679,285

장기차입금의 유동성대체	55,749,780	51,833,480

사채의 유동성대체	190,000,000	107,500,000

사용권자산의 증가	7,102,512	-

(2) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름변동	비현금 변동	기말

환율변동 효과	기타

미지급배당금	34,999	(26,905,487)	-	26,910,423	39,935

임대및예수보증금	3,831,826	(977,834)	-	-	2,853,992

단기차입금	670,515,390	75,383,411	73,055	-	745,971,856

유동성장기차입금	242,500,280	(68,500,100)	-	55,749,780	229,749,960

사채	370,696,430	(17,500,000)	1,161,000	153,070	354,510,500

장기차입금	322,999,720	80,000,000	-	(55,749,780)	347,249,940

금융리스부채	20,754,568	-	-	(20,754,568)	-

리스부채	-	(8,114,334)	-	40,741,961	32,627,627