코오롱인더 사업보고서 (2023.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명
코오롱인더스트리 주식회사(이하 "당사")는 주식회사 코오롱이 2009년 12월 31일을 분할기일로 투자사업부문 등을 영위할 주식회사 코오롱과 의류용 원사, 산업용ㆍ포장용 필름 및 자기재, 전자소재용 광확산판, 광박막성 필름, 타이어코드 등 산업자재 및 기타 화학제품, 섬유, 의류, 피혁제품, 스포츠 레져용품 등 제조사업부문 일체를 영위할 분할신설법인인 당사를 인적분할하여 2010년 1월 5일 설립되었습니다. 한편,당사는 안정적 사업기반을 확보하고 경영효율성 증대 및 재무구조 개선을 위하여 2011년 5월 1일자로 당사의 종속기업인 캠브리지코오롱 주식회사를 흡수합병하였습니다.당기말 현재 자본금은 151,434,755천원(우선주 자본금 13,839,300천원 포함)이며, 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 배당은 비누적적으로, 현금배당에 있어서만 보통주보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가배당 받게 됩니다.

주식	주식 합계

보통주

주요 주주

㈜코오롱	기타법인 및 개인	자기주식

주식수㈜	9,200,416	18,311,715	6,960	27,519,091

지분율	33.43%	66.54%	0.03%	100.00%

## 2. 재무제표의 작성기준

재무제표 작성기준에 대한 공시
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2024년 2월 27일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 당사의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 15: 종속기업,관계기업및공동기업투자 - 유의적인 영향력을 행사하는지 여부와 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 5: 금융위험관리 - 매출채권 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정 - 주석 10: 재고자산 - 재고자산의 순실현가치평가 - 주석 15: 종속기업,관계기업및공동기업투자 - 종속기업 및 관계기업의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정 - 주석 16: 유형자산 - 현금창출단위 및 개별자산의 회수가능성을 포함하는 회수가능액 추정의 주요 가정 - 주석 18: 무형자산 - 영업권의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정 - 주석 21: 종업원급여 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 39: 우발부채와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 ③ 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 14: 금융상품의 범주별 금액 및 손익내역 - 주석 15: 종속기업,관계기업및공동기업투자 - 주석 16: 유형자산 - 주석 17: 투자부동산

## 3. 회계정책의 변경

법인세 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세	재무제표 표시 - 회계정책의 공시

최초 적용하는 IFRS 명칭	(1) 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세	(2) 중요한 회계정책 정보

최초 적용하는 IFRS의 경과규정에 따른 회계정책의 변경 여부에 대한 기술	당사는 2023년 1월 1일부터 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 개정사항(기업회계기준서 제1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 개정사항은 거래일에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래(예: 리스, 사후처리 및 복구 관련 충당부채)를 이연법인세 최초 인식 예외규정 대상에서 제외하였습니다. 당사는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 리스와 사후처리 및 복구 관련 충당부채와 관련된 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세자산ㆍ부채를 인식하며, 최초 적용에 따른 누적 효과를 그날의 이익잉여금 또는 자본의 다른 구성요소에 조정하여 인식하였습니다. 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일이나 그 이후에 발생하는 그 밖의 모든 거래에 대해 이 개정사항을 적용하였습니다.당사는 이 개정사항에 따라 리스부채와 관련된 이연법인세자산과 사용권자산과 관련된 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 문단 74의 이연법인세자산ㆍ부채 상계조건을 충족하기 때문에 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 2022년 1월 1일의 기초 이익잉여금 잔액에 영향을 미치지 않습니다.	당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.당사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석 4에 공시된 중요한 회계정책(2022: 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다.

## 4. 중요한 회계정책

중요한 회계정책 공시
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 기술
(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

현금 및 현금성자산 구성요소 결정의 회계정책에 대한 기술
(2) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

재고자산 측정의 회계정책에 대한 기술
(3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 평균법(미착재고는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

금융자산의 회계정책에 대한 기술
(4) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. ② 분류 금융자산: 사업모형 평가 당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하므로 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) ③ 상계 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

파생금융상품의 회계정책에 대한 기술
(5) 파생상품 ① 파생상품과 위험회피회계 파생상품과 위험회피회계에 대한 회계정책과 위험 관리 활동에 대한 정보는 주석 13.(1)을 참고 바랍니다. ② 현금흐름위험회피 당사는 위험회피회계에 대하여 기업회계기준서 제1009호를 적용하고 있고, 이에 따라 위험회피회계에 대하여 전진적인 평가만을 진행합니다. 위험회피회계 문서화 시 "위험회피대상과 수단의 경제적 관계 존재"는 우선적으로 "주요조건일치법"을 통하여 분석합니다. "주요조건일치법"이란 별도의 수리적 분석없이 위험회피대상과 위험회피수단의 주요조건(예: 통화, 거래수량, 만기일, 이자지급기일 등)이 일치하는지 여부확인을 통하여 위험회피의 효과성을 분석하는 방법입니다.

금융자산 손상의 회계정책에 대한 기술
(6) 금융자산의 손상 ① 금융상품 당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 당사는 매출채권의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 영업부문에 따라 3개월 및 1년을 초과한 경우 ② 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 1년 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. ④ 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

유형자산의 회계정책에 대한 기술
(7) 유형자산 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

유형자산

건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산

범위	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

추정내용연수	10년	40년	5년	20년	4년	20년	2년	5년	4년	5년

감가상각방법	정액법	정액법	정액법	정액법	정액법

영업권 이외의 무형자산의 회계정책에 대한 기술
(8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

영업권 이외의 무형자산

산업재산권	개발비	기타무형자산

범위	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

추정 내용연수	5년	10년	10년	3년	10년

상각방법	정액법	정액법	정액법

정부보조금에 대한 회계정책에 대한 기술
(9) 정부보조금 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

투자부동산의 회계정책에 대한 기술
(10) 투자부동산 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식 시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

리스의 회계정책에 대한 기술
(11) 리스 ① 리스이용자 계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스 당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. ② 리스제공자 리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 당사는 운용리스로 받는 리스료를 '임대수익'으로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

금융부채의 회계정책에 대한 기술
(12) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

종업원급여의 회계정책에 대한 기술
(13) 종업원급여 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

충당부채의 회계정책에 대한 기술
(14) 충당부채 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 복구충당부채는 사용권자산에 대해 계약상 요구사항에 따라 복구충당의무가 발생하였을 때 관련 비용을 인식하고 있습니다.

배출권의 회계정책에 대한 기술
(15) 온실가스배출권 당사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생하는 온실가스배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다. ① 온실가스 배출권 온실가스배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 유상으로 매입한 배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출권은 영("0")으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다. 당사는 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위해 보유하는 온실가스배출권은 무형자산으로 분류하여 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정하고 있으며, 보고기간 말부터 1년 이내에 정부에 제출할 부분은 유동자산으로 분류합니다. 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하여 매 보고기간말에 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식합니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출, 매각하거나 제출, 매각에 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래 경제적효익이 예상되지 않을 때 제거합니다. ② 배출부채 배출부채는 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 보유한 배출권의 장부금액과 초과 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 예상지출을 합산하여 측정합니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거합니다.

수익인식 회계정책에 대한 기술
(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 31.(4)에 기술되어있습니다.

금융수익 및 비용의 회계정책에 대한 기술
(17) 금융수익과 비용 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 금융보증손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 - 상각후원가로 측정하는 금융자산의 처분에서 발생하는 순손익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채	현금흐름표, 금융상품: 공시 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

새로운 한국채택국제회계기준의 명칭	① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항	② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정

예정된 회계정책의 변경의 성격에 대한 기술	2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. 당사는 특정 차입약정이 있는 사채를 보유하고 있습니다(주석 20.(3) 참고). 이 부채는 2023년 12월 31일에 유동 및 비유동으로 분류되었지만, 미래에 관련 차입약정을 위반하는 경우 계약 만기일 이전에 상환이 요구될 수 있습니다.	이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 당사는 공급자 금융 약정을 체결하고 있습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.

새로운 한국채택국제회계기준의 최초 적용 예정일	2024-01-01	2024-01-01

새로운 IFRS의 최초 적용이 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 영향에 관한 내용	당사는 이 개정사항으로 인한 잠재적인 영향을 평가하는 과정에 있습니다.	약정에 대한 주석 공시를 위해 개정사항이 미치는 영향을 평가하는 과정에 있습니다.

미적용 제ㆍ개정 기준서에 대한 설명
(18) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 조기적용하지 아니하였습니다.

새로운 기준 또는 해석의 최초 적용으로 인해 예상되는 효과에 대한 공시
다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스') - 가상자산 공시(기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시')

## 5. 금융위험 관리

금융위험 관리 정책에 대한 설명
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이사회에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	GBP	JPY	CNY	그밖의 통화

자산	270,147,225	70,409,201	808,251	4,390,632	16,734,261	0	362,489,570

부채	100,691,473	33,553,152	205,478	14,296,942	4,718,927	1,330	153,467,302

USD 외화부채에 대한 각주	당기말 현재 통화스왑을 체결하고 있는 외화사채 USD 30,000,000 및 외화차입금 USD 50,000,000이 차감되어 있습니다.

순 외화환산이익(손실)	(4,242,015)

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	GBP	JPY	CNY	그밖의 통화

자산	306,262,247	78,569,678	944,087	8,140,819	15,736,339	0	409,653,170

부채	245,228,196	38,339,397	610,239	18,694,904	362,852	975	303,236,563

USD 외화부채에 대한 각주

순 외화환산이익(손실)	(5,371,818)

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

범위

10% 상승	10% 하락

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	GBP	JPY	CNY	그밖의 통화	통화 합계	USD	EUR	GBP	JPY	CNY	그밖의 통화	통화 합계

시장변수의 증감	환율 10% 상승	환율 10% 하락

시장변수 상승 시 당기손익 증가	16,945,575	3,685,605	60,277	1,201,533	20,902,226

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(990,631)	(133)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	990,631	133

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(16,945,575)	(3,685,605)	(60,277)	(1,201,533)	(20,902,226)

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

범위

10% 상승	10% 하락

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	GBP	JPY	CNY	그밖의 통화	통화 합계	USD	EUR	GBP	JPY	CNY	그밖의 통화	통화 합계

시장변수의 증감	환율 10% 상승	환율 10% 하락

시장변수 상승 시 당기손익 증가	6,103,405	4,023,028	33,385	1,537,349	10,641,661

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(1,055,408)	(98)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	1,055,408	98

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(6,103,405)	(4,023,028)	(33,385)	(1,537,349)	(10,641,661)

당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율

금융부채	906,500,000

변동이자부 금융부채에 대한 각주	당기말 현재 이자율스왑을 체결하고 있는 차입금 50,000,000천원, 외화차입금 USD 50,000,000 및 외화사채 USD 30,000,000원이 차감되어 있습니다.

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	당사는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사는 고정금리부 금융부채와 변동금리부 금융부채의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약의 체결을 통해서 이자율위험을 관리하고 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율

금융부채	981,400,000

변동이자부 금융부채에 대한 각주

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	당사는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사는 고정금리부 금융부채와 변동금리부 금융부채의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약의 체결을 통해서 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

범위

100bp 상승	100bp 하락

시장변수의 증감	이자율 100bp 상승	이자율 100bp 하락

100bp 상승시	(9,065,000)

100bp 하락시	9,065,000

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

범위

100bp 상승	100bp 하락

시장변수의 증감	이자율 100bp 상승	이자율 100bp 하락

100bp 상승시	(9,814,000)

100bp 하락시	9,814,000

(단위 : 천원)

위험

시장위험

기타 가격위험

범위	범위 합계

주가 10% 상승	주가 10% 하락

시장변수의 증감	주가 10% 상승	주가 10% 하락

주가 10% 상승시	29,825,083

주가 10% 하락시	(29,825,083)

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	당사는 공정가치측정금융자산 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 기타 가격변동위험에 노출되어있으며, 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

신용위험에 대한 공시
당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으 며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당기 (단위 : 천원)

위험

신용위험

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	장기 매출채권 및 기타채권	단기금융자산	장기금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

신용위험에 대한 최대 노출정도	31,965,534	534,751,864	28,727,278	5,500,000	25,500	54,545,881	655,516,057

전기 (단위 : 천원)

위험

신용위험

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	장기 매출채권 및 기타채권	단기금융자산	장기금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

신용위험에 대한 최대 노출정도	14,032,314	590,290,860	27,739,349	6,000,000	25,500	41,352,918	679,440,941

당기 (단위 : 천원)

금융보증계약

신용위험에 대한 최대 노출정도	263,202,821

기타금융부채	1,990,094

금융보증계약에 대한 세부 설명	금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급 하여야 할 최대금액입니다.

전기 (단위 : 천원)

금융보증계약

신용위험에 대한 최대 노출정도	267,112,615

기타금융부채	1,957,852

금융보증계약에 대한 세부 설명	금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급 하여야 할 최대금액입니다.

(단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

금융자산의 손상차손 전체금액	금융자산의 손상차손 전체금액 합계

개별적으로 손상된채권	기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산

연체상태	연체상태 합계	연체상태 합계	연체상태 합계

만기미경과	3개월이하	3개월~6개월이하	6개월~1년이하	1년초과	만기미경과	3개월이하	3개월~6개월이하	6개월~1년이하	1년초과

금융자산	737,072	479,858,486	18,518,263	3,576,670	1,112,236	353,121	504,155,848

(단위 : 천원)

금융상품

매출채권

기대신용손실 평가 방법

기대신용손실의 집합 평가

연체상태	연체상태 합계

만기미도래	30일 이하	30일 초과 60일 이내	60일 초과 90일 이내	90일 초과 180일 이내	180일 초과 365일 이내	365일 초과	합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

가중평균 채무불이행률	0.0013	0.0394	0.1698	0.6552	0.2883	0.7968	1.0000

금융자산	479,858,486	600,205	13,241,156	522,192	3,436,488	583,611	1,840,619	1,206,044	3,576,670	1,031,104	1,112,236	886,205	353,121	353,121	503,418,776	5,182,482

12개월 및 전체기간 기대신용손실을 측정하기 위하여 사용한 투입요소, 가정의 근거 및 추정기법에 관한 기술	당사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정률표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로한 'Roll-rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll-rate'는 고객의 특성에 기초하여 사업부별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

지급보증 관련 노출된 위험에 대한 기술
한편, 주석 41.(5)에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있는 바, 지급보증을 제공받은 자의 채무불이행으로 인하여 당사에 신용위험과 유동성위험이 발생할 수 있습니다.

유동성위험을 관리하는 방법에 대한 기술
유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.당사는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

당기 (단위 : 천원)

1년 이하	1년 초과 5년 미만	5년 초과	합계 구간 합계

매입채무및기타채무	425,098,435	4,111,334	0	429,209,769

차입금 및 사채, 미할인현금흐름	1,258,637,139	496,229,603	0	1,754,866,742

금융보증계약, 미할인현금흐름	263,202,821	0	0	263,202,821

파생상품부채	89,307	2,072,719	0	2,162,026

리스부채	22,077,699	37,175,296	311,188	59,564,183

합계	1,969,105,401	539,588,952	311,188	2,509,005,541

차입금 및 사채 미할인현금흐름에 대한 설명	이자지급액이 포함된 금액입니다.

금융보증계약 미할인현금흐름에 대한 설명	당기말 현재 지급이 요구될 경우 지급될 수 있는 총 금액입니다.

총 리스부채에 대한 설명	리스료로 지급하게 될 총 금액입니다(주석 38 참고).

전기 (단위 : 천원)

1년 이하	1년 초과 5년 미만	5년 초과	합계 구간 합계

매입채무및기타채무	452,493,445	3,668,517	0	456,161,962

차입금 및 사채, 미할인현금흐름	1,356,360,489	434,649,768	0	1,791,010,257

금융보증계약, 미할인현금흐름	267,112,615	0	0	267,112,615

파생상품부채	1,516,880	0	0	1,516,880

리스부채	21,358,965	50,687,799	14,490	72,061,254

합계	2,098,842,394	489,006,084	14,490	2,587,862,968

차입금 및 사채 미할인현금흐름에 대한 설명	이자지급액이 포함된 금액입니다.

금융보증계약 미할인현금흐름에 대한 설명

총 리스부채에 대한 설명	리스료로 지급하게 될 총 금액입니다(주석 38 참고).

당기 (단위 : 천원)

공시금액

총차입금	1,679,199,444

차감 : 현금및현금성자산	(31,965,534)

순부채	1,647,233,910

총자본	4,063,388,507

자본조달비율	40.54%

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 사채의 합계)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

총차입금	1,735,357,107

차감 : 현금및현금성자산	(14,032,314)

순부채	1,721,324,793

총자본	3,960,309,874

자본조달비율	43.46%

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 사채의 합계)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

## 6. 현금및현금성자산

당기 (단위 : 천원)

공시금액

예금 등	31,965,534

전기 (단위 : 천원)

공시금액

예금 등	14,032,314

## 7. 사용이 제한된 금융상품

당기 (단위 : 천원)

장기금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산	25,500	4,875,000	4,900,500

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금	사채발행 질권설정

전기 (단위 : 천원)

장기금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산	25,500	4,975,000	5,000,500

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금	사채발행 질권설정

## 8. 금융자산

당기 (단위 : 천원)

당좌개설보증금	금융기관예치금 등	금융자산, 분류 합계

유동	0	5,500,000	5,500,000

비유동	25,500	0	25,500

전기 (단위 : 천원)

당좌개설보증금	금융기관예치금 등	금융자산, 분류 합계

유동	0	6,000,000	6,000,000

비유동	25,500	0	25,500

## 9. 매출채권및기타채권

당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동매출채권	504,155,848	(5,919,554)

단기미수금	25,181,229	(402,932)

단기대여금	1,611,833

단기미수수익	239,992

단기예치보증금	0

단기보증금자산	9,929,618	(44,170)

매출채권 및 기타유동채권 합계	534,751,864

비유동매출채권	0	0

장기미수금	0	0

장기대여금	3,305,501

장기미수수익	0

장기예치보증금	161,113

장기보증금자산	28,404,337	(3,143,673)

매출채권 및 기타비유동채권	28,727,278

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동매출채권	560,668,991	(4,713,640)

단기미수금	25,557,408	(12,637)

단기대여금	1,452,334

단기미수수익	274,433

단기예치보증금	0

단기보증금자산	7,190,256	(126,285)

매출채권 및 기타유동채권 합계	590,290,860

비유동매출채권	79,499	(79,499)

장기미수금	375,200	(375,200)

장기대여금	2,977,468

장기미수수익	0

장기예치보증금	176,296

장기보증금자산	28,337,428	(3,751,843)

매출채권 및 기타비유동채권	27,739,349

당기 (단위 : 천원)

유동 매출채권및기타채권	비유동 매출채권및기타채권

기초금액	4,726,277	454,699

설정(환입)	1,546,587	0

제각	(405,077)	0

물적분할	0	0

대체	454,699	(454,699)

기말금액	6,322,486	0

전기 (단위 : 천원)

유동 매출채권및기타채권	비유동 매출채권및기타채권

기초금액	3,219,732	454,699

설정(환입)	1,546,291	0

제각	(36,443)	0

물적분할	(3,303)	0

대체	0	0

기말금액	4,726,277	454,699

## 10. 재고자산

당기 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

상품	392,374,943	(32,069,943)	360,305,000

제품	209,004,107	(11,215,772)	197,788,335

반제품	150,260,942	(4,716,222)	145,544,720

원재료	84,273,695	(2,119,000)	82,154,695

저장품	27,043,037	(25,827)	27,017,210

부산물	4,023,481	(18,165)	4,005,316

미착품	12,019,219	0	12,019,219

반품자산	6,408,269	0	6,408,269

합계	885,407,693	(50,164,929)	835,242,764

재고자산평가손실(환입)	(5,851,824)

전기 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

상품	377,404,268	(31,962,695)	345,441,573

제품	237,993,836	(14,045,920)	223,947,916

반제품	160,995,196	(9,138,045)	151,857,151

원재료	96,966,970	(804,600)	96,162,370

저장품	15,651,386	(16,482)	15,634,904

부산물	5,199,510	(40,565)	5,158,945

미착품	19,990,646	0	19,990,646

반품자산	2,803,103	0	2,803,103

합계	917,004,915	(56,008,307)	860,996,608

재고자산평가손실(환입)	16,158,311

## 11. 공정가치 측정 금융자산

당기 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	41,352,918

취득	23,359,476

처분	(4,000,000)

평가	(1,166,472)

대체	0

기타	(5,000,041)

기말금액	54,545,881

당기손익-공정가치측정 금융자산의 기타 변동에 대한 기술	당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었던 ㈜이노스페이스의 상환전환우선주에 대해 전환권을 행사하여 보통주로 전환됨에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	19,671,653

취득	28,805,594

처분	(4,843,407)

평가	(2,280,923)

대체	1

기타	0

기말금액	41,352,918

당기손익-공정가치측정 금융자산의 기타 변동에 대한 기술

당기 (단위 : 천원)

수익증권	상환전환우선주	후순위사채	조건부지분인수	전환사채	금융자산, 분류 합계

합계	28,207,919	15,250,127	4,875,000	4,557,585	1,655,250	54,545,881

상환전환우선주에 대한 기술	당사는 현재 유의적인 영향력을 보유하고 있는 ㈜엑추워드, ㈜알디솔루션에 투자한 상환전환우선주에 대하여 이익 또는 손실에 대한 노출정도가 피투자회사의 손익 또는 순자산 변동에 비례적으로 노출되어 있지 않음을 고려하여 그 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 평가하고 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

수익증권	상환전환우선주	후순위사채	조건부지분인수	전환사채	금융자산, 분류 합계

합계	23,803,481	11,500,067	4,975,000	1,074,370	0	41,352,918

상환전환우선주에 대한 기술	당사는 현재 유의적인 영향력을 보유하고 있는 ㈜엑추워드, ㈜알디솔루션에 투자한 상환전환우선주에 대하여 이익 또는 손실에 대한 노출정도가 피투자회사의 손익 또는 순자산 변동에 비례적으로 노출되어 있지 않음을 고려하여 그 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 평가하고 있습니다.

당기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초금액	289,403,383

취득	850,000

평가	20,908,237

처분	0

대체	(499,983)

기타	92,658,525

기말금액	403,320,162

전기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초금액	308,716,112

취득	1,308,105

평가	(20,620,686)

처분	(147)

대체	(1)

기타	0

기말금액	289,403,383

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산에 대한 기술
당기 중 관계기업투자로 분류되었던 다올KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호가 청산됨에 따라 해당 투자에서 보유하고 있는 ㈜우리금융지주 지분으로 환매되어 장부금액 87,658,484천원이 증가하였으며, 환매일 공정가치로 인식되었습니다.당기 중 ㈜이노스페이스에 투자한 상환전환우선주에 대해 전환권을 행사하여 5,000,041천원이 보통주로 전환되었습니다.

당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

지분상품

상장지분상품	비상장지분상품

㈜카프로	금호타이어㈜	㈜하나금융지주	㈜우리금융지주	소계	㈜한국경제신문	㈜은성브레이크	㈜알에스텍	대구지방공업공단	대구공단번영회	사회발전연구소	홍콩한국학교재단	엔플랫폼㈜	㈜한주	㈜한국비즈니스금융대부	㈜고리	㈜채널에이	㈜매일방송	㈜솔잎기술	㈜퍼플웍스	슈퍼블릭㈜	수소에너지네트워크㈜	㈜팔짝코퍼레이션	(주)이노스페이스	(주)마들렌메모리	㈜브라더후드엔터테인먼트	소계

기타포괄손익-공정가치 금융자산 합계	3,274,833	1,617,000	183,972,600	198,978,001	387,842,434	127,890	0	89,348	0	0	0	0	0	96,000	100,000	240	1,000,000	1,000,005	1,500,000	0	99,999	5,006,100	199,940	5,000,041	408,165	850,000	15,477,728	403,320,162

기타포괄손익-공정가치 금융자산 미인식 사유	전기 및 전기 이전에 공정가치가 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 평가손실로 인식하였습니다.	전기 및 전기 이전에 공정가치가 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 평가손실로 인식하였습니다.	전기 및 전기 이전에 공정가치가 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 평가손실로 인식하였습니다.	전기 및 전기 이전에 공정가치가 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 평가손실로 인식하였습니다.	전기 및 전기 이전에 공정가치가 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 평가손실로 인식하였습니다.	전기 및 전기 이전에 공정가치가 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 평가손실로 인식하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

지분상품

상장지분상품	비상장지분상품

㈜카프로	금호타이어㈜	㈜하나금융지주	㈜우리금융지주	소계	㈜한국경제신문	㈜은성브레이크	㈜알에스텍	대구지방공업공단	대구공단번영회	사회발전연구소	홍콩한국학교재단	엔플랫폼㈜	㈜한주	㈜한국비즈니스금융대부	㈜고리	㈜채널에이	㈜매일방송	㈜솔잎기술	㈜퍼플웍스	슈퍼블릭㈜	수소에너지네트워크㈜	㈜팔짝코퍼레이션	(주)이노스페이스	(주)마들렌메모리	㈜브라더후드엔터테인먼트	소계

기타포괄손익-공정가치 금융자산 합계	7,498,450	834,000	178,249,950	92,693,313	279,275,713	127,890	0	89,348	0	0	0	0	0	96,000	100,000	240	1,000,000	1,000,005	1,500,000	499,983	99,999	5,006,100	199,940	0	408,165	0	10,127,670	289,403,383

기타포괄손익-공정가치 금융자산 미인식 사유	전기 및 전기 이전에 공정가치가 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 평가손실로 인식하였습니다.	전기 및 전기 이전에 공정가치가 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 평가손실로 인식하였습니다.	전기 및 전기 이전에 공정가치가 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 평가손실로 인식하였습니다.	전기 및 전기 이전에 공정가치가 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 평가손실로 인식하였습니다.	전기 및 전기 이전에 공정가치가 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 평가손실로 인식하였습니다.	전기 및 전기 이전에 공정가치가 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 평가손실로 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초	(11,159,211)

평가	20,908,237

처분으로 인한 이익잉여금 대체	0

법인세 효과	(4,844,333)

기말	4,904,693

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품에 대한 투자에서 대체된 누적 손익에 대한 설명	위 지분상품의 처분시에 기타포괄손익누계액 잔액은 이익잉여금으로 재분류 되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

보고기간에 제거한 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품에 대한 투자로 부터 인식된 배당금	31,864,123

## 12. 기타자산

당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 부가세대급금	7,612,893

유동선급금	4,399,293

유동선급비용	10,966,623

유동 파생상품자산	4,226,944

유동 기타	1,408,508

유동 합계	28,614,261

비유동 부가세대급금	0

비유동 선급금	0

비유동 선급비용	7,834,046

비유동파생상품자산	305,183

비유동 기타	148

비유동 합계	8,139,377

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 부가세대급금	14,943,638

유동선급금	4,492,201

유동선급비용	12,604,424

유동 파생상품자산	2,231,485

유동 기타	1,179,993

유동 합계	35,451,741

비유동 부가세대급금	0

비유동 선급금	0

비유동 선급비용	1,704,209

비유동파생상품자산	1,520,846

비유동 기타	148

비유동 합계	3,225,203

## 13. 파생금융상품

파생상품 목적의 지정

매매 목적	매매 목적 합계	매매 목적 합계	위험회피 목적

공정가치위험회피	현금흐름위험회피

파생상품 유형

통화선도	통화스왑	이자율스왑	통화선도	통화스왑	이자율스왑	통화선도	통화스왑	이자율스왑

파생상품계약 및 각 위험회피유형에 대한 기술	원화를 수취하고 외화를 지급하는 외화확정계약을 체결	외화확정계약의 환율 변동위험을 회피	변동금리부 외화사채 및 외화차입금의 이자율, 환율의 변동위험을 회피	변동금리부 차입금의 이자율 변동위험을 회피

당기 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정	파생상품 목적의 지정 합계

매매 목적	매매 목적 합계	매매 목적 합계	매매 목적 합계	매매 목적 합계	매매 목적 합계	매매 목적 합계	위험회피 목적

공정가치위험회피	현금흐름위험회피

파생상품 유형	파생상품 유형 합계	파생상품 유형 합계	파생상품 유형 합계	파생상품 유형 합계	파생상품 유형 합계

통화선도	통화선도 1	통화선도 2	통화스왑	이자율스왑	확정계약	통화선도	통화선도 1	통화선도 2	통화스왑	이자율스왑	확정계약	통화선도	통화선도 1	통화선도 2	통화스왑	이자율스왑	확정계약

매입, 파생상품, 원화	77,611,700	18,512,080	50,000,000

매입, 파생상품, 외화	EUR 574,500	USD 993,615	JPY 14,580,000	USD 80,000,000

매도, 파생상품, 원화	808,458	1,263,870	133,844	99,685,000	50,000,000

매도, 파생상품, 외화	USD 60,000,000	EUR 13,000,000

파생상품 금융자산(부채)	463,674	(18,390)	9,354	5,735	(340)	2,538,503	(613,686)	2,384,850

파생상품평가순이익(손실)	463,674	(18,390)	0	0	0	548,000	0	993,284

세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피	0	0	0	0	0	469,658	(613,686)	(144,028)

확정계약자산(부채)	0	0	(9,354)	(5,735)	340	0	0	(14,749)

파생상품평가이익	15,639	30,387

파생상품평가손실	(30,387)	(15,639)

통화스왑 평가손익에 대한 세부 설명	이자율스왑에 대한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정	파생상품 목적의 지정 합계

매매 목적	매매 목적 합계	매매 목적 합계	매매 목적 합계	매매 목적 합계	매매 목적 합계	매매 목적 합계	위험회피 목적

공정가치위험회피	현금흐름위험회피

파생상품 유형	파생상품 유형 합계	파생상품 유형 합계	파생상품 유형 합계	파생상품 유형 합계	파생상품 유형 합계

통화선도	통화선도 1	통화선도 2	통화스왑	이자율스왑	확정계약	통화선도	통화선도 1	통화선도 2	통화스왑	이자율스왑	확정계약	통화선도	통화선도 1	통화선도 2	통화스왑	이자율스왑	확정계약

매입, 파생상품, 원화	26,034,450

매입, 파생상품, 외화	EUR 5,500,140	GBP 642,468	JPY 1,346,218,000	USD 30,000,000

매도, 파생상품, 원화	7,597,332	1,032,093	14,240,056	35,100,000

매도, 파생상품, 외화	USD 20,000,000

파생상품 금융자산(부채)	714,605	(152,249)	(50,425)	(1,295,592)	1,520,846	737,185

파생상품평가순이익(손실)	714,605	0	0	0	2,454,000	3,168,605

세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피	0	0	0	0	(716,241)	(716,241)

확정계약자산(부채)	0	152,249	50,425	1,295,592	0	1,498,266

파생상품평가이익	1,098,125	0

파생상품평가손실	0	(1,098,125)

통화스왑 평가손익에 대한 세부 설명	이자율스왑에 대한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.

## 14. 금융상품의 범주별 금액 및 손익내역

당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	금융자산 합계

금융자산, 분류

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	공정가치로 측정되는 금융자산 합계	현금및현금성자산	단기금융자산	단기 매출채권 및 기타채권	장기금융자산	장기 매출채권 및 기타채권	공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	공정가치로 측정되는 금융자산 합계	현금및현금성자산	단기금융자산	단기 매출채권 및 기타채권	장기금융자산	장기 매출채권 및 기타채권	공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	공정가치로 측정되는 금융자산 합계	현금및현금성자산	단기금융자산	단기 매출채권 및 기타채권	장기금융자산	장기 매출채권 및 기타채권	공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	공정가치로 측정되는 금융자산 합계	현금및현금성자산	단기금융자산	단기 매출채권 및 기타채권	장기금융자산	장기 매출채권 및 기타채권	공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	공정가치로 측정되는 금융자산 합계	현금및현금성자산	단기금융자산	단기 매출채권 및 기타채권	장기금융자산	장기 매출채권 및 기타채권	공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계

금융자산	54,545,881	0	585,542	55,131,423	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	31,965,534	5,500,000	534,751,864	25,500	28,727,278	600,970,176	0	403,320,162	0	403,320,162	0	0	0	0	0	0	0	0	3,946,585	3,946,585	0	0	0	0	0	0	54,545,881	403,320,162	4,532,127	462,398,170	31,965,534	5,500,000	534,751,864	25,500	28,727,278	600,970,176

금융자산, 공정가치	54,545,881	403,320,162	4,532,127	462,398,170	0	0	0	0	0	0

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	금융자산 합계

금융자산, 분류

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	공정가치로 측정되는 금융자산 합계	현금및현금성자산	단기금융자산	단기 매출채권 및 기타채권	장기금융자산	장기 매출채권 및 기타채권	공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	공정가치로 측정되는 금융자산 합계	현금및현금성자산	단기금융자산	단기 매출채권 및 기타채권	장기금융자산	장기 매출채권 및 기타채권	공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	공정가치로 측정되는 금융자산 합계	현금및현금성자산	단기금융자산	단기 매출채권 및 기타채권	장기금융자산	장기 매출채권 및 기타채권	공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	공정가치로 측정되는 금융자산 합계	현금및현금성자산	단기금융자산	단기 매출채권 및 기타채권	장기금융자산	장기 매출채권 및 기타채권	공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	공정가치로 측정되는 금융자산 합계	현금및현금성자산	단기금융자산	단기 매출채권 및 기타채권	장기금융자산	장기 매출채권 및 기타채권	공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계

금융자산	41,352,918	0	2,231,485	43,584,403	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	14,032,314	6,000,000	590,290,860	25,500	27,739,349	638,088,023	0	289,403,383	0	289,403,383	0	0	0	0	0	0	0	0	1,520,846	1,520,846	0	0	0	0	0	0	41,352,918	289,403,383	3,752,331	334,508,632	14,032,314	6,000,000	590,290,860	25,500	27,739,349	638,088,023

금융자산, 공정가치	41,352,918	289,403,383	3,752,331	334,508,632	0	0	0	0	0	0

당기 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	금융부채 합계

금융부채, 분류

파생상품부채	매입채무 및 기타유동채무	단기차입금및사채	기타유동금융부채	장기매입채무 및 기타비유동채무	장기차입금및사채	기타비유동금융부채	공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계	파생상품부채	매입채무 및 기타유동채무	단기차입금및사채	기타유동금융부채	장기매입채무 및 기타비유동채무	장기차입금및사채	기타비유동금융부채	공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계	파생상품부채	매입채무 및 기타유동채무	단기차입금및사채	기타유동금융부채	장기매입채무 및 기타비유동채무	장기차입금및사채	기타비유동금융부채	공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계	파생상품부채	매입채무 및 기타유동채무	단기차입금및사채	기타유동금융부채	장기매입채무 및 기타비유동채무	장기차입금및사채	기타비유동금융부채	공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계

금융부채	2,007,019	0	0	0	0	0	0	0	155,007	0	0	0	0	0	0	0	0	425,098,435	1,207,853,777	23,673,149	4,073,877	471,345,667	34,157,171	2,166,202,076	2,162,026	425,098,435	1,207,853,777	23,673,149	4,073,877	471,345,667	34,157,171	2,166,202,076

금융부채, 공정가치	2,162,026	0	0	0	0	0	0	0

전기 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	금융부채 합계

금융부채, 분류

파생상품부채	매입채무 및 기타유동채무	단기차입금및사채	기타유동금융부채	장기매입채무 및 기타비유동채무	장기차입금및사채	기타비유동금융부채	공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계	파생상품부채	매입채무 및 기타유동채무	단기차입금및사채	기타유동금융부채	장기매입채무 및 기타비유동채무	장기차입금및사채	기타비유동금융부채	공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계	파생상품부채	매입채무 및 기타유동채무	단기차입금및사채	기타유동금융부채	장기매입채무 및 기타비유동채무	장기차입금및사채	기타비유동금융부채	공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계	파생상품부채	매입채무 및 기타유동채무	단기차입금및사채	기타유동금융부채	장기매입채무 및 기타비유동채무	장기차입금및사채	기타비유동금융부채	공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계

금융부채	1,498,266	0	0	0	0	0	0	0	18,614	0	0	0	0	0	0	0	0	452,493,445	1,314,619,418	21,041,059	3,632,435	420,737,689	47,605,828	2,260,129,874	1,516,880	452,493,445	1,314,619,418	21,041,059	3,632,435	420,737,689	47,605,828	2,260,129,874

금융부채, 공정가치	1,516,880	0	0	0	0	0	0	0

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술
활성시장에서 거래되는 금융상품(상장지분상품)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(비상장주식 등)의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 합리적인 평가기법을 적용하여 결정하고 있으며, 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 경우 원가를 공정가치의 추정치로 활용하였습니다. 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 상기에 기술된 금융상품을 제외한 기타의 금융상품의 경우 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	합계

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산, 공정가치	0	0	54,545,881	54,545,881	387,842,434	0	15,477,728	403,320,162	0	4,532,127	0	4,532,127	387,842,434	4,532,127	70,023,609	462,398,170

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	합계

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산, 공정가치	0	0	41,352,918	41,352,918	279,275,713	0	10,127,670	289,403,383	0	3,752,331	0	3,752,331	279,275,713	3,752,331	51,480,588	334,508,632

당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 범주

파생상품부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

금융부채, 공정가치	0	2,162,026	0	2,162,026

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 범주

파생상품부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

금융부채, 공정가치	0	1,516,880	0	1,516,880

금융상품 공정가치 서열체계의 변동에 대한 공시
당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2	수준 3

자산

통화선도	통화스왑	이자율스왑	수익증권	상환전환우선주	후순위사채	조건부지분인수	전환사채	비상장지분상품	통화선도	통화스왑	이자율스왑	수익증권	상환전환우선주	후순위사채	조건부지분인수	전환사채	비상장지분상품

평가기법	스왑포인트 등을 활용한 현금흐름할인모형	스왑포인트 등을 활용한 현금흐름할인모형	스왑포인트 등을 활용한 현금흐름할인모형	현금흐름할인모형 등	현금흐름할인모형 등	현금흐름할인모형 등	현금흐름할인모형 등	현금흐름할인모형 등	현금흐름할인모형 등

유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	기대손실률, 현금흐름할인율,변동률 등	기대손실률, 현금흐름할인율, 변동률 등	기대손실률, 현금흐름할인율, 변동률 등	기대손실률, 현금흐름할인율, 변동률 등	기대손실률, 현금흐름할인율, 변동률 등	기대손실률, 현금흐름할인율, 변동률 등

당기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

자산

금융자산

기초	51,480,588

취득	24,209,476

처분	(4,000,000)

대체	(499,983)

평가	(1,166,472)

기말	70,023,609

전기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

자산

금융자산

기초	28,506,863

취득	30,113,699

처분	(4,843,407)

대체	0

평가	(2,296,567)

기말	51,480,588

(단위 : 천원)

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산

상각후원가측정금융자산

할인양도된 매출채권

자산의 장부금액	70,214,767

관련부채의 장부금액	(70,214,767)

소유에 따른 노출된 위험과 보상의 성격에 대한 기술	당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전 하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

당기 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정 파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	금융상품 합계

대손상각비	0	(1,546,587)	0	0	0	0	(1,546,587)

이자수익	282,989	1,804,628	0	0	0	0	2,087,617

이자비용	0	0	0	0	0	(78,530,528)	(78,530,528)

외환차익	0	29,190,952	0	0	0	10,559,793	39,750,745

외환차손	0	(13,238,669)	0	0	0	(21,546,630)	(34,785,299)

외화환산이익	0	2,207,153	0	0	0	2,318,436	4,525,589

외화환산손실	0	(8,251,136)	0	0	0	(516,468)	(8,767,604)

배당금수익(금융수익)	0	0	31,864,123	0	0	0	31,864,123

당기손익인식금융자산평가손실	(3,597,523)	0	0	0	0	0	(3,597,523)

당기손익인식금융자산평가이익	2,431,052	0	0	0	0	0	2,431,052

파생상품평가이익(금융수익)	585,542	0	0	1,781,387	0	0	2,366,929

파생상품평가손실(금융원가)	0	0	0	(1,218,638)	(155,007)	0	(1,373,645)

매출채권처분손실(금융원가)	0	(1,773,396)	0	0	0	0	(1,773,396)

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	0	0	0	0	0	0	0

파생상품거래이익(금융수익)	2,951,859	0	0	0	0	0	2,951,859

파생상품거래손실(금융원가)	0	0	0	(3,438,669)	(42,721)	0	(3,481,390)

금융보증수익	0	0	0	0	0	2,629,090	2,629,090

순손익	2,653,919	8,392,945	31,864,123	(2,875,920)	(197,728)	(85,086,307)	(45,248,968)

종속기업,관계기업및공동기업투자에서 발생한 배당금수익	19,253,078

전기 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정 파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	금융상품 합계

대손상각비	0	(1,546,291)	0	0	0	0	(1,546,291)

이자수익	160,502	1,030,579	0	0	0	0	1,191,081

이자비용	0	0	0	0	0	(49,687,884)	(49,687,884)

외환차익	0	57,487,643	0	0	0	10,286,081	67,773,724

외환차손	0	(14,788,029)	0	0	0	(53,521,124)	(68,309,153)

외화환산이익	0	1,082,867	0	0	0	17,626,057	18,708,924

외화환산손실	0	(23,954,170)	0	0	0	(126,572)	(24,080,742)

배당금수익(금융수익)	0	0	20,885,085	0	0	0	20,885,085

당기손익인식금융자산평가손실	(2,280,923)	0	0	0	0	0	(2,280,923)

당기손익인식금융자산평가이익

파생상품평가이익(금융수익)	1,831,345	0	0	2,454,000	0	0	4,285,345

파생상품평가손실(금융원가)	0	0	0	(1,098,125)	(18,614)	0	(1,116,739)

매출채권처분손실(금융원가)	0	(1,339,239)	0	0	0	0	(1,339,239)

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	113,710	0	0	0	0	0	113,710

파생상품거래이익(금융수익)	8,050,373	0	0	852,893	0	0	8,903,266

파생상품거래손실(금융원가)	0	0	0	(3,752,292)	(1,242,619)	0	(4,994,911)

금융보증수익	0	0	0	0	0	2,145,282	2,145,282

순손익	7,875,007	17,973,360	20,885,085	(1,543,524)	(1,261,233)	(73,278,160)	(29,349,465)

종속기업,관계기업및공동기업투자에서 발생한 배당금수익	5,786,746

## 15. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자

당기 (단위 : 천원)

공시금액

종속기업	704,614,844

관계기업	13,109,683

공동기업	22,797,568

합 계	740,522,095

전기 (단위 : 천원)

공시금액

종속기업	706,884,298

관계기업	101,124,264

공동기업	22,797,568

합 계	830,806,130

당기 (단위 : 천원)

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자	종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 합계

종속기업	관계기업	공동기업

코오롱글로텍㈜	코오롱플라스틱㈜	Kolon Nanjing Co., LTD.	KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	㈜케이에프엔티	코오롱머티리얼㈜	KOLON USA INC.	Kolon EU GmbH	PT.KOLON INA	가륭(상해)무역유한공사	스위트밀㈜	KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED	KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED	KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V.	KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD.	㈜씨에이텍	KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., Ltd.	아토메탈테크코리아㈜	㈜퍼플아이오	슈퍼트레인㈜	㈜케이오에이	㈜케이오에이(신설)	전체 종속기업	SIAM TIRE CORD CO., Ltd.	㈜서플로	코오롱 2020 소재부품장비 투자조합	YesPlz, Inc.	이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사	KLAW FOOTWEAR INC.	다올KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호	크레디언이에스지제1호사모투자합자회사	유한회사 벨루티코리아	파빌리온엠씨클라이밋테크제1호사모투자합자회사	㈜알디솔루션	㈜퍼플웍스	전체 관계기업 투자금액	Kolon Sport China Holdings Limited

종속기업의 주요 사업 소재지	대한민국	대한민국	중국	중국	대한민국	대한민국	미국	독일	인도네시아	중국	대한민국	중국	중국	멕시코	베트남	대한민국	베트남	대한민국	대한민국	대한민국	대한민국	대한민국

종속기업에 대한 소유지분율	0.8069	0.6668	0.8890	0.9000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	0.7875	1.0000	0.9592	0.4000	0.5814	0.9999	1.0000	0.0000	1.0000	0.8864	0.6500	1.0000	0.0000	1.0000

관계기업의 주요 사업 소재지	태국	대한민국	대한민국	미국	대한민국	미국	대한민국	대한민국	대한민국	대한민국	대한민국	대한민국	중국

관계기업에 대한 소유지분율	0.3000	0.2318	0.1037	0.2001	0.0000	0.3125	0.0000	0.2475	0.1500	0.2178	0.0315	0.1111

공동기업의 주요 사업 소재지

공동기업에 대한 소유지분율	0.25

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	173,456,942	67,220,056	80,625,917	13,431,895	3,500,000	55,415,177	9,145,151	1,244,630	0	0	1,723,814	4,064,792	37,636,784	22,640,031	24,860,075	0	160,898,801	17,710,532	1,499,980	24,791,665	0	4,748,602	704,614,844	0	0	5,250,000	1,227,900	0	1,002,060	0	3,117,750	675,000	584,408	752,582	499,983	13,109,683	22,797,568	740,522,095

영업종목	섬유소재와 자동차 내장재 등의 제조 및 판매	폴리옥시메틸렌수지 등의 제조가공 및 판매	타이어코드 및 에어백 제조	합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조업	필름제조가공	화학섬유의 제조, 판매 및 염색가공	타이어코드 및 필름 판매	무역업	필름 제조	의류 유통	과자 도매업	기타 투자기관	기타 투자기관	에어백 제조	에어백 제조	합성수지 및 기타 화학제품 제조 및 판매	타이어코드 제조 및 판매	합금철 제조	패션이커머스개발사업	골프웨어 판매	캐시미어 판매	캐시미어 원사 제조 및 판매	타이어 코드 관련 제조업	수상의류 및 수상레저스포츠용품 제조업	기타 투자기관	기타정보기술 및 컴퓨터운영서비스업	기타 투자기관	신발 제조 및 유통	기타 투자기관	기타 투자기관	의류 유통	기타 투자기관	축전지 제조업	소프트웨어개발및공급업	기타 투자기관

유통주식수를 기준으로 산정된 종속기업에 대한 소유지분율	종속기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감한 유통주식수를 기준으로 산정된 유효지분율은 97.55%입니다.

타 기업에 대한 의결권을 과반미만 보유하더라도 그 기업을 지배한다는 결정을 내린 유의적인 판단과 가정에 대한 기술	당사의 직접 지분율은 50% 미만이나, 종속기업을 통하여 직간접적으로 피투자회사의 의결권 있는 주식의 50% 이상을 보유함에 따라서 종속기업투자로 분류하였습니다.

피투자자에 대한 지분이 20퍼센트 미만임에도 불구하고, 유의적인 영향력이 있다고 결론을 내린 이유에 대한 설명	당사의 직접 지분율은 20% 미만이나, 종속기업을 통하여 간접적으로 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.	당기 중 ㈜알디솔루션 지분 752,582천원을 취득함에 따라 지분율 3.15%를 보유하게 되었으며, 직접 지분율은 20% 미만이나 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.	당사의 직접 지분율은 20% 미만이나 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.

자본 및 지분거래로 인해 증가(감소)한 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 소유지분율	0.0086	0.051	(0.1)	0.2178	0.0315

자본 및 지분거래로 인해 증가(감소)한 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산	3,957,415	(18,224,000)	23,199,748	4,507,242	(980,000)	(450,000)	584,408	752,582

종속기업, 관계기업 및 공동기업의 장부금액 및 지분율 변동을 일으킨 거래에 대한 기술	당기 중 코오롱글로텍㈜에게 유형자산 및 무형자산을 매각하고 그 대가로 코오롱글로텍㈜의 자기주식을 수령하여 장부금액이 3,957,415천원, 지분율이 0.86% 증가하였습니다.	당기 중 코오롱머티리얼㈜의 유상감자에 따라 장부금액이 18,224,000천원 감소하였습니다.	당기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다.	당기 중 아토메탈테크코리아㈜의 불균등유상증자에 참여하여 장부금액이 4,507,242천원, 지분율이 5.10% 증가하였습니다.	당기 중 ㈜케이오에이는 원사사업부문을 단순물적분할하여 분할신설회사를 설립하였으며, 존속법인은 동일자로 당사에 흡수합병 되었습니다. 분할신설법인인 ㈜케이오에이는 당기 중 종속기업투자로 편입되었습니다.	당기 중 ㈜케이오에이는 원사사업부문을 단순물적분할하여 분할신설회사를 설립하였으며, 존속법인은 동일자로 당사에 흡수합병 되었습니다. 분할신설법인인 ㈜케이오에이는 당기 중 종속기업투자로 편입되었습니다.	당기 중 출자 회수로 인해 장부금액이 980,000천원 감소하였습니다.	당기 중 청산되어 관계기업에서 제외되었습니다.	당기 중 청산되어 관계기업에서 제외되었습니다.	당기 중 처분으로 인해 장부금액이 450,000천원, 지분율이 10% 감소하였습니다.	당기 중 파빌리온엠씨클라이밋테크제1호사모투자합자회사에 584,408천원을출자함에 따라 지분율 21.78%를 보유하게 되어 관계기업투자로 편입되었습니다.	당기 중 ㈜알디솔루션 지분 752,582천원을 취득함에 따라 지분율 3.15%를 보유하게 되었으며, 직접 지분율은 20% 미만이나 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.

손상차손을 인식한 사유에 대한 기술	당기 중 KOLON INDUSTRIES MEXICO S.A DE C.V의 유상증자에 참여하여 장부금액이 23,199,748천원 증가하였으며, 당기 중 회수가능가액이 장부가액에 미달함에 따라 8,058,461천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

손상차손, 종속기업	8,058,461

전기 (단위 : 천원)

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자	종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 합계

종속기업	관계기업	공동기업

코오롱글로텍㈜	코오롱플라스틱㈜	Kolon Nanjing Co., LTD.	KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	㈜케이에프엔티	코오롱머티리얼㈜	KOLON USA INC.	Kolon EU GmbH	PT.KOLON INA	가륭(상해)무역유한공사	스위트밀㈜	KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED	KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED	KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V.	KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD.	㈜씨에이텍	KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., Ltd.	아토메탈테크코리아㈜	㈜퍼플아이오	슈퍼트레인㈜	㈜케이오에이	㈜케이오에이(신설)	전체 종속기업	SIAM TIRE CORD CO., Ltd.	㈜서플로	코오롱 2020 소재부품장비 투자조합	YesPlz, Inc.	이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사	KLAW FOOTWEAR INC.	다올KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호	크레디언이에스지제1호사모투자합자회사	유한회사 벨루티코리아	파빌리온엠씨클라이밋테크제1호사모투자합자회사	㈜알디솔루션	㈜퍼플웍스	전체 관계기업 투자금액	Kolon Sport China Holdings Limited

종속기업의 주요 사업 소재지

종속기업에 대한 소유지분율	0.7983	0.6668	0.8890	0.9000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	0.7875	1.0000	0.9592	0.4000	0.5814	0.9999	1.0000	0.7000	1.0000	0.8354	0.6500	1.0000	1.0000	0.0000

관계기업의 주요 사업 소재지

관계기업에 대한 소유지분율	0.3000	0.2318	0.1037	0.2001	0.4975	0.3125	0.9242	0.2475	0.2500	0.0000	0.0000	0.0000

공동기업의 주요 사업 소재지

공동기업에 대한 소유지분율	0.25

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	169,499,527	67,220,056	80,625,917	13,431,895	3,500,000	73,639,177	9,145,151	1,244,630	0	0	1,723,814	4,064,792	37,636,784	7,498,744	24,860,075	500,000	160,898,801	13,203,290	1,499,980	24,791,665	11,900,000	0	706,884,298	0	0	6,230,000	1,227,900	3,000,000	1,002,060	85,421,554	3,117,750	1,125,000	0	0	0	101,124,264	22,797,568	830,806,130

영업종목

유통주식수를 기준으로 산정된 종속기업에 대한 소유지분율

타 기업에 대한 의결권을 과반미만 보유하더라도 그 기업을 지배한다는 결정을 내린 유의적인 판단과 가정에 대한 기술

피투자자에 대한 지분이 20퍼센트 미만임에도 불구하고, 유의적인 영향력이 있다고 결론을 내린 이유에 대한 설명

자본 및 지분거래로 인해 증가(감소)한 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 소유지분율

자본 및 지분거래로 인해 증가(감소)한 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산

종속기업, 관계기업 및 공동기업의 장부금액 및 지분율 변동을 일으킨 거래에 대한 기술

손상차손을 인식한 사유에 대한 기술	전기 및 전기 이전에 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을손상차손으로 인식하였습니다.	전기 및 전기 이전에 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을손상차손으로 인식하였습니다.	전기 및 전기 이전에 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을손상차손으로 인식하였습니다.	전기 및 전기 이전에 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을손상차손으로 인식하였습니다.

손상차손, 종속기업

당기 (단위 : 천원)

전체 종속기업

종속기업

코오롱플라스틱㈜

장부금액	67,220,056

공정가치	198,412,200

전기 (단위 : 천원)

전체 종속기업

종속기업

코오롱플라스틱㈜

장부금액	67,220,056

공정가치	221,471,600

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익	2,178,364

종속기업,관계기업및공동기업투자처분손실	(1,523,464)

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손	(8,058,461)

종속기업,관계기업및공동기업투자손익 합계	(7,403,561)

종속기업,관계기업및공동기업투자 관련 자산 손상평가에 대한 기술	당사는 당기 중 종속기업,관계기업및공동기업투자와 관련하여 자산손상을 시사하는 징후가 존재한다고 판단하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 손상평가를 수행하였습니다.

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익	97,803

종속기업,관계기업및공동기업투자처분손실	(239,147)

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손	(41,974,385)

종속기업,관계기업및공동기업투자손익 합계	(42,115,729)

종속기업,관계기업및공동기업투자 관련 자산 손상평가에 대한 기술

(단위 : 천원)

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

종속기업

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., Ltd.	KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V.	종속기업 합계

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	160,898,801	30,698,492	191,597,293

자산의 회수가능액 혹은 현금창출단위	213,449,843	22,640,031	236,089,874

손상차손	0	(8,058,461)	(8,058,461)

자산의 회수가능액이 처분부대원가를 차감한 순공정가치인지 또는 사용가치인지 여부에 대한 정보	순공정가치	사용가치

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

종속기업

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., Ltd.	KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V.

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

평가방법	순자산가치법	현금흐름할인모형

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산	0

할인율, 자산	0.0709

영구성장률, 자산	0

## 16. 유형자산

당기 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계

취득원가	정부보조금	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액 및 손상차손누계액

유형자산	423,947,536	0	0	423,947,536	676,336,964	(474,481)	(201,860,141)	474,002,342	151,148,630	0	(84,413,906)	66,734,724	1,927,648,272	(680,904)	(1,561,205,023)	365,762,345	214,837,951	(55,495)	(152,677,910)	62,104,546	96,275,403	(35,383)	(78,867,323)	17,372,697	328,669,302	0	0	328,669,302	115,662,597	0	(69,771,290)	45,891,307	3,934,526,655	(1,246,263)	(2,148,795,593)	1,784,484,799

전기 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계

취득원가	정부보조금	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액 및 손상차손누계액

유형자산	456,610,263	0	0	456,610,263	698,380,236	(488,165)	(202,683,782)	495,208,289	149,096,991	0	(78,651,344)	70,445,647	1,882,738,496	(796,876)	(1,494,751,289)	387,190,331	194,387,811	(63,754)	(135,521,229)	58,802,828	90,863,724	(53,583)	(73,282,118)	17,528,023	162,927,288	0	0	162,927,288	121,836,048	0	(54,132,802)	67,703,246	3,756,840,857	(1,402,378)	(2,039,022,564)	1,716,415,915

당기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	유형자산 합계

기초금액	456,610,263	495,208,289	70,445,647	387,190,331	58,802,828	17,528,023	162,927,288	67,703,246	1,716,415,915

취득	0	35,023	1,208,959	57,190	19,258,513	1,257,608	243,000,850	13,749,171	278,567,314

차입원가자본화	0	0	0	0	0	0	8,823,136	0	8,823,136

정부보조금	0	0	0	(2,431)	(25,000)	0	0	0	(27,431)

대체	(32,662,727)	(3,292,060)	2,918,006	66,355,530	8,637,703	7,476,465	(98,394,221)	(7,269,364)	(56,230,668)

처분	0	(67,360)	(309,892)	(766,552)	(1,356,221)	(565,134)	0	(1,006,981)	(4,072,140)

감가상각비	0	(17,881,550)	(5,959,428)	(71,473,850)	(23,085,126)	(8,177,391)	0	(27,284,765)	(153,862,110)

손상차손	0	0	(1,568,568)	(15,597,873)	(278,988)	(146,874)	0	0	(17,592,303)

사업양수도	0	0	0	0	150,837	0	0	0	150,837

물적분할

기타	0	0	0	0	0	0	12,312,249	0	12,312,249

기말금액	423,947,536	474,002,342	66,734,724	365,762,345	62,104,546	17,372,697	328,669,302	45,891,307	1,784,484,799

투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	(56,230,668)

유형자산 관련 정부보조금의 미지급금으로 대체	12,312,249

무형자산과의 대체에 따른 증가,유형자산

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0448

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	유형자산 합계

기초금액	451,527,408	512,320,763	71,974,482	435,286,125	55,236,912	20,692,865	58,017,024	33,933,423	1,638,989,002

취득	0	97,487	116,987	24,162	20,483,210	33,187	178,853,947	57,822,137	257,431,117

차입원가자본화	0	0	0	0	0	0	1,859,430	0	1,859,430

정부보조금	0	0	0	0	(30,000)	0	0	0	(30,000)

대체	5,082,855	2,737,550	4,607,140	50,515,450	8,490,207	5,570,000	(76,959,828)	0	43,374

처분	0	(2,076,914)	(392,712)	(1,360,325)	(2,020,541)	(427,227)	(24,000)	(2,876,870)	(9,178,589)

감가상각비	0	(17,989,154)	(5,841,359)	(75,908,494)	(21,396,325)	(8,469,916)	0	(21,175,444)	(150,780,692)

손상차손	0	0	(74,002)	(21,576,258)	(2,391)	(12,849)	0	0	(21,665,500)

사업양수도	0	118,557	55,111	209,671	13,044	141,963	1,180,715	0	1,719,061

물적분할	(1,971,288)	(1,971,288)

기타

기말금액	456,610,263	495,208,289	70,445,647	387,190,331	58,802,828	17,528,023	162,927,288	67,703,246	1,716,415,915

투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산

유형자산 관련 정부보조금의 미지급금으로 대체

무형자산과의 대체에 따른 증가,유형자산	43,374

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0321

유형자산 취득 및 처분에 대한 기술
당기: 리스계약과 관련된 금액이 포함되어 있습니다.전기: 리스계약과 관련된 금액이 포함되어 있습니다.

유형자산 대체에 대한 기술
당기 중 유형자산 56,230,668천원이 투자부동산으로 대체되었습니다.전기 중 무형자산 43,374천원이 유형자산으로 대체되었습니다.

유형자산 손상차손에 대한 기술
자산 노후화 등으로 인한 손상차손이 포함되어 있습니다.

유형자산 기타증감 구성내역에 대한 기술
당기 중 유형자산 관련 정부보조금 12,312,249천원을 미지급금으로 대체하였습니다.

자본화된 차입원가 및 이자율에 대한 기술
당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산으로 자본화한 차입원가는 8,823,136천원및 1,859,430천원이며, 자본화 이자율은 4.48% 및 3.21% 입니다.

현금창출단위 및 개별자산의 손상평가에 대한 기술
당사는 순자산 장부금액이 시가총액을 초과함에 따라, 당기 중 주요 현금창출단위 및 개별자산에 대하여 독립된 외부평가기관에서 손상평가를 수행하였습니다.

개별 자산 및 현금창출단위 합계

현금창출단위	개별자산

에어백	CPI	타이어코오드	필름(김천공장 및 울산공장)	필름(구미공장)

자산의 회수가능액이 처분부대원가를 차감한 순공정가치인지 또는 사용가치인지 여부에 대한 정보	사용가치	사용가치	사용가치	순공정가치	순공정가치

평가기법	공시지가기준법, 원가접근법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	공시지가, 진부화율

현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술
현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 기초하여 추정되었으며, 사용가치는경영진의 사용계획에 기초한 5년간의 현금흐름 및 그 이후 고정된 영구 성장률을 가정한 현금흐름을 사용하여 계산되었습니다.

개별 자산 및 현금창출단위 합계

현금창출단위

에어백	CPI	타이어코오드

사용가치에 대한 현재의 추정치에 사용된 할인율	0.085	0.096	0.096

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률	0.01	0.01	0.00

할인율에 대한 기술
할인율은 동종기업 베타, 시장이자율, 무위험이자율을 고려하여 각 현금창출단위별로 산출하였습니다.

필름사업부의 김천공장 및 울산공장에 대한 기술
당사는 2024년 2월 27일 체결된 양해각서를 통해 필름사업부의 김천공장 및 울산공장을 현물출자하기로 결정하였습니다. 회수가능가액은 현물출자된 자산집단의 공정가치로 산정하였으며, 이에 따른 필름사업부(김천공장 및 울산공장) 손상차손은 발생하지 않았습니다.(주석 45 참고)

개별자산의 회수가능액에 대한 기술
개별자산의 회수가능액은 순공정가치(처분부대원가 차감 후 공정가치)에 기초하였습니다. 공정가치 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류되었으며, 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

개별 자산 및 현금창출단위 합계

개별자산

필름(구미공장)

손상차손	(13,251,159)

구미공장 필름공장의 손상검토 및 손상차손에 대한 설명
당기 중 구미공장 필름공장에 대하여 생산라인 철수 등을 고려하여 개별자산에 대한 순공정가치를 검토한 결과 손상차손을 인식하였습니다.상기 검토에 따라 인식된 손상차손은 기타비용으로 반영하였습니다.

## 17. 투자부동산

당기 (단위 : 천원)

투자부동산

토지	건물	구축물	사용권자산	합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

투자부동산	33,903,390	0	33,903,390	45,563,983	(28,920,165)	16,643,818	1,123,403	(776,326)	347,077	14,978,247	(7,708,883)	7,269,364	95,569,023	(37,405,374)	58,163,649

전기 (단위 : 천원)

투자부동산

토지	건물	구축물	사용권자산	합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

투자부동산	1,630,221	0	1,630,221	10,549,484	(10,218,117)	331,367	0	12,179,705	(10,218,117)	1,961,588

당기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	사용권자산	투자부동산 합계

기초	1,630,221	331,367	0	0	1,961,588

감가상각비	0	(28,607)	0	0	(28,607)

대체	32,273,169	16,341,058	347,077	7,269,364	56,230,668

기말	33,903,390	16,643,818	347,077	7,269,364	58,163,649

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	사용권자산	투자부동산 합계

기초	1,630,221	359,974	1,990,195

감가상각비	(28,607)	(28,607)

대체

기말	1,630,221	331,367	0	0	1,961,588

대체에 대한 기술
당기 중 유형자산 56,230,668천원이 투자부동산으로 대체되었습니다.

당기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	3,008,017

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(3,907,052)

합 계	(899,035)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	2,438,967

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(2,010,030)

합 계	428,937

(단위 : 천원)

자산

투자부동산

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

투자부동산	99,647,133

투자부동산을 측정하는데 공정가치모형 또는 원가모형의 적용여부에 대한 설명	투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 99,647,133천원입니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	투자부동산의 공정가치는 공시지가 등에 기초하여 산정하였으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.

## 18. 무형자산

당기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

영업권	산업재산권	개발비	기타무형자산	합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계

취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액

기말금액	29,992,121	0	29,992,121	52,502,950	(38,267,378)	14,235,572	44,144,659	(36,921,106)	7,223,553	45,898,624	(1,517,890)	44,380,734	172,538,354	(76,706,374)	95,831,980

전기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

영업권	산업재산권	개발비	기타무형자산	합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계

취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액

기말금액	23,038,119	0	23,038,119	50,489,391	(35,192,191)	15,297,200	44,144,659	(32,511,001)	11,633,658	45,084,176	(1,488,001)	43,596,175	162,756,345	(69,191,193)	93,565,152

당기 (단위 : 천원)

영업권	산업재산권	개발비	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초금액	23,038,119	15,297,200	11,633,658	43,596,175	93,565,152

취득	0	696,389	0	3,752,139	4,448,528

대체	0	2,168,639	0	(2,168,639)	0

처분	0	(423,612)	0	(394,613)	(818,225)

무형자산상각비	0	(2,003,044)	(4,410,105)	(17,522)	(6,430,671)

손상차손	0	(1,500,000)	0	0	(1,500,000)

사업양수도에 따른 증가(감소), 무형자산	1,413,108	0	0	0	1,413,108

종속기업합병	5,540,894	0	0	0	5,540,894

물적분할

기타	0	0	0	(386,806)	(386,806)

기말금액	29,992,121	14,235,572	7,223,553	44,380,734	95,831,980

전기 (단위 : 천원)

영업권	산업재산권	개발비	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초금액	23,038,119	16,513,197	16,044,562	42,164,860	97,760,738

취득	0	539,679	0	3,755,969	4,295,648

대체	0	1,654,182	0	(1,697,556)	(43,374)

처분	0	(424,658)	0	(109,000)	(533,658)

무형자산상각비	0	(1,904,385)	(4,410,904)	(19,877)	(6,335,166)

손상차손	0	(1,287,112)	0	0	(1,287,112)

사업양수도에 따른 증가(감소), 무형자산	0	242,361	0	17,419	259,780

종속기업합병

물적분할	0	(36,064)	0	0	(36,064)

기타	0	0	0	(515,640)	(515,640)

기말금액	23,038,119	15,297,200	11,633,658	43,596,175	93,565,152

사업양수에 대한 기술
당사는 2023년 4월 7일자로 ㈜메모리오브러브와 사업양수도계약을 체결하였으며, 동 사업양수도에서 발생한 영업권은 1,413,108천원입니다.

종속기업합병에 대한 기술
㈜케이오에이는 2023년 9월 6일자로 원사사업부문을 단순물적분할하여 분할신설회사를 설립하였으며, 존속법인은 동일자로 당사에 흡수합병 되었습니다. 동 합병에서 인수한 영업권은 5,540,894천원이며, 전기 중 종속기업 취득 시 발생한 영업권입니다.

대체에 대한 기술
전기 중 무형자산 43,374천원이 유형자산으로 대체되었습니다.

현금창출단위에 배분된 영업권의 내역에 대한 공시

현금창출단위 합계

패션사업부

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

영업권	0

현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술	매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사 결과 당기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

할인율	0.088

영구성장율	0.01

당기 (단위 : 천원)

공시금액

연구와 개발 비용	80,335,222

전기 (단위 : 천원)

공시금액

연구와 개발 비용	77,985,418

## 19. 매입채무및기타채무

당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무	247,024,481

유동 미지급금	161,362,828

유동 예수금	14,386

유동 미지급비용	16,643,302

유동 미지급배당금	41,438

유동 임대보증금	0

현재가치할인차금, 단기임대보증금	0

유동 예수보증금	12,000

유동 매입채무 및 기타채무 합계	425,098,435

비유동 매입채무	0

비유동 미지급금	2,164,208

비유동 예수금	0

비유동 미지급비용	0

비유동 미지급배당금	0

비유동 임대보증금	1,457,888

현재가치할인차금, 장기미지급금	(37,457)

비유동 예수보증금	489,238

비유동 매입채무 및 기타채무 합계	4,073,877

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무	281,795,858

유동 미지급금	154,898,259

유동 예수금	229,420

유동 미지급비용	15,411,874

유동 미지급배당금	41,034

유동 임대보증금	0

현재가치할인차금, 단기임대보증금	0

유동 예수보증금	117,000

유동 매입채무 및 기타채무 합계	452,493,445

비유동 매입채무	0

비유동 미지급금	1,845,391

비유동 예수금	0

비유동 미지급비용	0

비유동 미지급배당금	0

비유동 임대보증금	1,437,435

현재가치할인차금, 장기미지급금	(36,082)

비유동 예수보증금	385,691

비유동 매입채무 및 기타채무 합계	3,632,435

## 20. 차입금 및 사채

당기 (단위 : 천원)

공시금액

단기차입금, 유동	787,210,140

장기차입금, 유동	345,682,000

사채, 유동	74,961,637

합계, 유동	1,207,853,777

장기차입금, 비유동	296,000,000

사채, 비유동	175,345,667

합계, 비유동	471,345,667

전기 (단위 : 천원)

공시금액

단기차입금, 유동	1,054,619,418

장기차입금, 유동	180,000,000

사채, 유동	80,000,000

합계, 유동	1,314,619,418

장기차입금, 비유동	281,019,000

사채, 비유동	139,718,689

합계, 비유동	420,737,689

당기 (단위 : 천원)

차입금명칭

단기차입금	장기 차입금

원화차입금-㈜우리은행_1	원화차입금-농협은행㈜	원화차입금-㈜한국스탠다드차타드은행	원화차입금-㈜하나은행_1	원화차입금-한국산업은행_1	원화차입금-㈜국민은행_1	원화차입금-㈜대구은행	원화차입금-한국수출입은행_1	원화차입금-JP Morgan Chase Bank	원화차입금-중국은행	외화차입금-매출채권의 양도	외화차입금-Usance L/C	외화차입금-수협은행	단기차입금 소계	원화차입금-㈜우리은행_2	원화차입금-한국산업은행_2	원화차입금-한국수출입은행_2	원화차입금-우리케이제일차	원화차입금-우리케이제삼차	원화차입금-㈜하나은행_2	원화차입금-㈜국민은행_2	외화차입금-㈜하나은행	장기차입금 소계

범위	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.04830	0.05960	0.04830	0.05960	0.04830	0.05960	0.04830	0.05960	0.04830	0.05960	0.04830	0.05960	0.04830	0.05960	0.04830	0.05960	0.04830	0.05960	0.04830	0.05960	0.00000	0.00000	0.05800	0.02260	0.05540	0.02260	0.05540	0.02260	0.05540	0.02260	0.05540	0.02260	0.05540	0.02260	0.05540	0.02260	0.05540	0.02590

만기	2024년	2024년	2024년	2024년	2024년	2024년	2024년	2024년	2024년	2024년	2024년	2024년	2024년	2024~2025년	2024~2025년	2024~2026년	2024년	2024년	2024~2026년	2024~2026년	2024년

단기차입금	118,000,000	103,500,000	30,000,000	93,000,000	215,000,000	60,000,000	20,000,000	0	30,000,000	20,000,000	70,214,767	1,707,373	25,788,000	787,210,140

장기차입금	30,000,000	210,000,000	118,000,000	50,000,000	30,000,000	115,000,000	50,000,000	38,682,000	641,682,000

차감 : 유동성 대체	(345,682,000)

장기차입금 차감 계	296,000,000

차입금에 대한 기술	금융자산의 제거 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권이 담보되어 있습니다.	당기말 현재 통화스왑 및 이자율스왑을 체결하여 USD Term SOFR 3M+1.50% 변동이자율을 수취하고 KRW 5.80% 고정이자율을 지급하고 있습니다.	당기말 현재 이자율스왑을 체결하여 MOR 3M+1.52%, MOR 3M+1.39% 변동이자율을 수취하고 5.30% 고정이자율을 지급하고 있습니다.	당기말 현재 통화스왑 및 이자율스왑을 체결하여 USD 1.90% 고정이자율을 수취하고 KRW 2.59% 고정이자율을 지급하고 있습니다.

수취한 고정이자율	USD 1.90%

수취한 변동이자율	USD Term SOFR 3M+1.50%	MOR 3M+1.52%, MOR 3M+1.39%

지급한 고정이자율	KRW 5.80%	KRW 5.30%	KRW 2.59%

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭

단기차입금	장기 차입금

원화차입금-㈜우리은행_1	원화차입금-농협은행㈜	원화차입금-㈜한국스탠다드차타드은행	원화차입금-㈜하나은행_1	원화차입금-한국산업은행_1	원화차입금-㈜국민은행_1	원화차입금-㈜대구은행	원화차입금-한국수출입은행_1	원화차입금-JP Morgan Chase Bank	원화차입금-중국은행	외화차입금-매출채권의 양도	외화차입금-Usance L/C	외화차입금-수협은행	단기차입금 소계	원화차입금-㈜우리은행_2	원화차입금-한국산업은행_2	원화차입금-한국수출입은행_2	원화차입금-우리케이제일차	원화차입금-우리케이제삼차	원화차입금-㈜하나은행_2	원화차입금-㈜국민은행_2	외화차입금-㈜하나은행	장기차입금 소계

범위	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

만기

단기차입금	169,900,000	93,500,000	30,000,000	93,000,000	295,000,000	60,000,000	35,000,000	20,000,000	30,000,000	20,000,000	205,326,139	2,893,279	0	1,054,619,418

장기차입금	35,000,000	100,000,000	178,000,000	50,000,000	40,000,000	20,000,000	0	38,019,000	461,019,000

차감 : 유동성 대체	(180,000,000)

장기차입금 차감 계	281,019,000

차입금에 대한 기술	금융자산의 제거 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권이 담보되어 있습니다.

수취한 고정이자율

수취한 변동이자율

지급한 고정이자율

당기 (단위 : 천원)

제60회 사모사채	제61회 공모사채	제62회 사모사채	제63회 사모사채	외화사채	차입금명칭 합계

차입금, 이자율	0.0000	0.0195	0.0653	0.0539	0.0459

만기	-	2024년	2025년	2025년	2026년

사채 합계	0	75,000,000	65,000,000	72,000,000	38,682,000	250,682,000

차감: 유동성 대체	(74,961,637)

차감: 사채할인발행차금	(374,696)

차감 계	175,345,667

사채에 대한 기술	당기말 현재 통화스왑 및 이자율스왑을 체결하여 USD Compounded SOFR + 1.25% 변동이자율을 수취하고 KRW 4.59% 고정이자율을 지급하고 있습니다.

수취한 이자율	USD Compounded SOFR + 1.25%

지급한 고정이자율	KRW 4.59%

전기 (단위 : 천원)

제60회 사모사채	제61회 공모사채	제62회 사모사채	제63회 사모사채	외화사채	차입금명칭 합계

차입금, 이자율

만기

사채 합계	80,000,000	75,000,000	65,000,000	0	0	220,000,000

차감: 유동성 대체	(80,000,000)

차감: 사채할인발행차금	(281,311)

차감 계	139,718,689

사채에 대한 기술

수취한 이자율

지급한 고정이자율

사채 관련 기한의 이익 상실하는 조건에 대한 기술
상기 사채는 발행 후 만기 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월 지급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 이자지급의무의 해태 등 약정에서 정한 사유에 해당하는 경우 기한의 이익을 상실하는 조건이있습니다.

공시금액

보통주로 전환될 수 있는 주식수, 신주인수권부사채	1,343,987주

신주인수권부사채에 대한 기술	당사는 전기 이전에 상환이 완료된 신주인수권부사채에 대해 2039년 6월 3일까지 보통주 1,343,987주로 전환될 수 있는 신주인수권에 대한 의무가 있습니다.

## 21. 종업원급여

당기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	270,503,592

사외적립자산의 공정가치	(312,276,508)

국민연금전환금	(69,758)

기타장기급여채무	5,149,962

재무상태표상 순확정급여자산	(41,842,674)

재무상태표상 종업원급여부채	5,149,962

전기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	241,896,980

사외적립자산의 공정가치	(314,495,708)

국민연금전환금	(96,292)

기타장기급여채무	4,122,279

재무상태표상 순확정급여자산	(72,695,020)

재무상태표상 종업원급여부채	4,122,279

제도의 초과적립액에 대한 기술
당기말 현재 확정급여제도에 초과적립금액이 발생함에 따라 초과적립금액 41,842,674천원(전기말: 72,695,020천원)을 순확정급여자산으로 계상하였습니다.

당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초금액	241,896,980	(314,495,708)

당기근무원가	22,894,469

사용자기여금	(15,813,016)

이자원가(수익)	11,908,965	(15,712,484)

관계사 전입액	3,810,763

확정급여제도의 재측정요소	22,493,581	0

- 재무적 가정	22,142,848

- 비재무적 가정(인구통계적 가정)	(2,265,963)

- 경험조정	2,616,696

지급액	(32,618,512)	30,559,685

사외적립자산의 손실(이익)	3,185,015

물적분할	0	0

사업결합	117,346

기말금액	270,503,592	(312,276,508)

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초금액	258,929,285	(275,630,829)

당기근무원가	25,828,759

사용자기여금	(52,266,160)

이자원가(수익)	6,711,005	(7,177,024)

관계사 전입액	1,818,797

확정급여제도의 재측정요소	(32,488,652)	0

- 재무적 가정	(45,214,249)

- 비재무적 가정(인구통계적 가정)	2,859,471

- 경험조정	9,866,126

지급액	(17,555,396)	16,543,709

사외적립자산의 손실(이익)	2,903,109

물적분할	(1,346,818)	1,131,487

사업결합	0

기말금액	241,896,980	(314,495,708)

당기 (단위 : 천원)

공시금액

정기예금 등	312,276,508

전기 (단위 : 천원)

공시금액

정기예금 등	314,495,708

당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	22,894,469

순이자원가	(3,803,519)

퇴직위로금	2,305,074

기타장기종업원급여	1,430,748

합계	22,826,772

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	25,828,759

순이자원가	(466,019)

퇴직위로금	1,175,555

기타장기종업원급여	(510,657)

합계	26,027,638

당기 (단위 : 천원)

보험수리적 가정	보험수리적 가정 합계

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

범위	범위 합계	범위 합계	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

할인율	0.0415	0.0440

미래임금상승률	0.0361	0.0517

1% 증가	(18,706,088)	19,580,947

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)

1% 감소	21,587,977	(17,315,213)

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술	할인율은 당기말 현재 당사의 평균잔여근무년수를 고려하여 공모 무보증 회사채(AA+)의 시장수익률을 직선보간하여 계산됩니다.	민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

확정급여채무의 가중평균만기	7년9개월

전기 (단위 : 천원)

보험수리적 가정	보험수리적 가정 합계

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

범위	범위 합계	범위 합계	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

할인율	0.0521	0.0528

미래임금상승률	0.0366	0.0450

1% 증가