코오롱인더 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제11(당)기 반기 2020년 0 6월 30일 현재
제10(전)기 반기 2019년 0 6월 30일 현재
코오롱인더스트리 주식회사

1. 회사의 개요코오롱인더스트리 주식회사(이하 "당사")는 주식회사 코오롱이 2009년 12월 31일을 분할기일로 투자사업부문 등을 영위할 주식회사 코오롱과 의류용 원사, 산업용ㆍ포장용 필름 및 자기재, 전자소재용 광확산판, 광박막성 필름, 타이어코드 등 산업자재 및 기타 화학제품, 섬유, 의류, 피혁제품, 스포츠 레져용품 등 제조사업부문 일체를 영위할 분할법인인 당사를 인적분할하여 2010년 1월 5일 설립되었습니다. 한편, 당사는 안정적 사업기반을 확보하고 경영효율성 증대 및 재무구조 개선을 위하여 2011년 5월 1일자로 당사의 종속기업인 캠브리지코오롱 주식회사를 흡수합병하였습니다.당반기말 현재 자본금은 148,733,500천원(우선주 자본금 13,839,300천원 포함) 이며, 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 배당은 비누적적으로 현금배당에 있어서만 보통주보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가배당 받게 됩니다.당반기말 현재 보통주 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주식수(주)	지분율

㈜코오롱	8,642,707	32.04%

도레이(일본회사)	1,021,233	3.79%

기타법인 및 개인	17,314,900	64.17%

합계	26,978,840	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2020년 중 코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19)의 확산으로 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 이는 제조, 의류 등 수요 산업의 불황과 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 불확실하고 예측할 수 없으며, 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주 석 12 에 포함되 어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준은 다음과 같으며, 동 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.- 재무보고를 위한 개념체계 개정- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)

4. 금융위험 관리 당사의 위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다.

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

예금 등	1,257,387	1,250,058

6. 금융자산당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당좌개설보증금	-	25,500	-	25,500

금융기관예치금	67,418,811	1,687,059	23,018,747	1,084,757

합 계	67,418,811	1,712,559	23,018,747	1,110,257

7. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	465,071,339	79,499	532,770,263	79,499

차감 : 대손충당금	(2,821,936)	(79,499)	(2,439,977)	(79,499)

미수금	25,092,997	649,100	29,808,905	649,100

차감 : 대손충당금	(30,688)	(649,100)	(21,450)	(649,100)

대여금	1,316,161	2,175,355	1,243,419	2,019,695

미수수익	232,291	-	292,845	-

예치보증금	-	448,315	-	434,663

보증금	3,848,593	35,329,738	5,351,408	35,348,889

차감 : 현재가치할인차금	-	(1,251,010)	-	(1,553,728)

합계	492,708,757	36,702,398	567,005,413	36,249,519

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	2,461,427	728,599	6,934,855	871,769

손상차손 인식	516,009	-	297,140	-

제각	-	-	-	(84,351)

손상차손 환입	(124,812)	-	(3,742,412)	(58,819)

기말금액	2,852,624	728,599	3,489,583	728,599

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	297,838,895	(34,689,434)	263,149,461	319,670,992	(32,013,975)	287,657,017

제품	141,628,312	(5,656,843)	135,971,469	163,133,968	(2,423,316)	160,710,652

반제품	120,063,119	(2,654,197)	117,408,922	107,580,868	(2,202,950)	105,377,918

재공품	620,757	-	620,757	-	-	-

원재료	79,233,102	(505,077)	78,728,025	68,375,936	(911,775)	67,464,161

저장품	16,614,726	-	16,614,726	19,481,554	(503)	19,481,051

부산물	4,893,003	(24,141)	4,868,862	3,678,073	(169,119)	3,508,954

수탁가공품	-	-	-	4,989	-	4,989

미착품	20,313,295	-	20,313,295	18,773,832	-	18,773,832

반품자산	3,565,257	-	3,565,257	3,629,249	-	3,629,249

합계	684,770,466	(43,529,692)	641,240,774	704,329,461	(37,721,638)	666,607,823

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

―재고자산평가손실	3,630,595	6,479,130	-	1,133,166

―재고자산평가손실환입	(63,809)	(671,076)	(1,067,705)	(1,852,428)

9. 공정가치측정금융자산(1) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초	37,881,457	38,554,803

취득	179,044	4,300,000

처분	(2,559,780)	(15,458,464)

평가	(19,352,183)	-

대체	19,352,183	-

기말	35,500,721	27,396,339

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 은 다음 과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종목	당반기말	전기말

채무상품	수익증권	15,727,397	15,550,073

상환전환우선주	14,902,712	14,902,712

후순위사채	4,094,547	6,652,607

조건부지분인수	776,065	776,065

합계	35,500,721	37,881,457

(3) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초	271,455,258	345,559,323

취득	1,506,100	50,832,443

처분	-	(75,707,633)

평가	(50,725,662)	(11,355,944)

대체	(19,352,183)	-

기말	202,883,513	309,328,189

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종목	당반기말	전기말

상장지분상품	㈜카프로	9,717,380	11,898,051

금호타이어㈜	904,500	1,258,500

㈜SIMPAC	52	65

㈜하나금융지주	114,453,000	156,419,100

㈜우리금융지주	70,703,730	39,208,000

소계	195,778,662	208,783,716

비상장지분상품	㈜한국경제신문	127,890	127,890

㈜은성브레이크	120	120

㈜알에스텍	89,348	89,348

대구지방공업공단	500	500

대구공단번영회	35	35

사회발전번영회	5,000	5,000

홍콩한국학교재단	9,989	9,989

㈜한주	96,000	96,000

㈜한국비지니스금융대부	100,000	100,000

㈜고리	240	240

㈜채널에이	1,000,000	1,000,000

㈜매일방송	1,000,005	1,000,005

㈜솔잎기술	1,500,000	1,500,000

Crispier Inc.	119,640	119,640

㈜퍼플웍스	499,983	499,983

신협	1	1

미래에셋우리희망전문사모1호	-	57,072,791

수소에너지네트워크㈜	2,556,100	1,050,000

소계	7,104,851	62,671,542

합계	202,883,513	271,455,258

(5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가에 따른 평가손익(기타자본 계정)의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	기초	평가	처분으로 인한이익잉여금	법인세효과	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(34,046,868)	(50,725,662)	(1,796,006)	12,275,611	(74,292,925)

위 지분상품의 처분시에 기타포괄손익누계액 잔액은 이익잉여금으로 재분류 되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

10. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세대급금	9,766,986	-	16,477,711	-

선급금	2,769,411	-	3,879,169	-

선급비용	17,801,807	1,710,523	16,645,210	2,005,301

파생상품자산	397,521	2,442	229,583	20,131

기타	1,749,751	30,898	1,891,013	30,896

합계	32,485,476	1,743,863	39,122,686	2,056,328

11. 파생상품 (1) 당사의 파생상품 및 위험회피회계처리 개요는 다음과 같습니다.

구분	종류	파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용

공정가치위험회피	통화선도	외화확정계약의 환율 변동위험을 회피

현금흐름위험회피	통화스왑	변동금리부 외화사채의 이자율 및 환율의 변동위험을 회피

이자율스왑	변동금리부 차입금의 이자율 변동위험을 회피

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 파생상품평가내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:외화 각 1단위, 천원)

구분	매입	매도	파생상품자산(부채)	파생상품 평가손익	확정계약자산 (부채)

통화	금액	통화	금액	당기손익	기타포괄손익

통화선도	매매목적	KRW	766,952	EUR	572,500	(6,164)	(6,164)	-	-

KRW	24,258,500	USD	20,000,000	250,330	250,330	-	-

KRW	267,119	JPY	23,580,000	3,930	3,930	-	-

공정가치위험회피(주1)	EUR	2,395,741	KRW	3,184,316	54,618	-	-	(54,618)

JPY	67,239,000	KRW	761,704	(10,588)	-	-	10,588

USD	871,145	KRW	1,027,481	15,573	-	-	(15,573)

통화스왑	현금흐름위험회피	USD	30,000,000	KRW	36,000,000	(601,324)	1,287,000	(839,255)	-

이자율스왑	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000	(168,835)	-	(20,527)	-

합계	(462,460)	1,535,096	(859,782)	(59,603)

(주1) 당반기 중 손익으로 인식된 파생상품평가손익 중 공정가치위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 120,878천원 및 12,060천원이며 확정계약에 따라 인식된 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 12,060천원 및 120,878천원입니다. ② 전기말

(단위:외화 각 1단위, 천원)

구분	매입	매도	파생상품자산(부채)	파생상품 평가손익	확정계약자산 (부채)

통화	금액	통화	금액	당기손익	기타포괄손익

통화선도	매매목적	KRW	23,236,100	USD	20,000,000	104,833	104,833	-	-

공정가치위험회피(주1)	EUR	2,456,960	KRW	3,248,041	(33,265)	-	-	33,265

JPY	91,149,000	KRW	1,016,570	(44,831)	-	-	44,831

USD	997,432	KRW	1,168,774	(23,491)	-	-	23,491

통화스왑	현금흐름위험회피(주2)	USD	30,000,000	KRW	36,000,000	(1,049,069)	(1,266,000)	216,931	-

이자율스왑	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000	(148,308)	-	(148,308)	-

합계	(1,194,131)	(1,161,167)	68,623	101,587

(주1) 전기 중 손익으로 인식된 파생상품평가손익 중 공정가치위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 11,756천원 및 113,343천원이며 확정계약에 따라 인식된 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 113,343천원 및 11,756천원입니다. (주2) 전기 중 정산된 현금흐름위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가손익 중 자본으로 인식한 파생상품평가이익은 241,675천원입니다.

12. 금융상품의 범주별 금액

(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

구분	당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	35,500,721	-	-	-	-	-	35,500,721	35,500,721

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	202,883,513	-	-	-	202,883,513	202,883,513

파생상품자산	315,532	-	-	84,431	-	-	399,963	399,963

단기금융자산	45,087,490	-	-	-	-	-	45,087,490	45,087,490

장기금융자산	1,687,058	-	-	-	-	-	1,687,058	1,687,058

합 계	82,590,801	-	202,883,513	84,431	-	-	285,558,745	285,558,745

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	1,257,387	-	-	-	-	1,257,387	-

단기금융자산	-	22,331,321	-	-	-	-	22,331,321	-

매출채권및기타채권	-	492,708,757	-	-	-	-	492,708,757	-

장기금융자산	-	25,501	-	-	-	-	25,501	-

장기매출채권및기타채권	-	36,702,398	-	-	-	-	36,702,398	-

합 계	-	553,025,364	-	-	-	-	553,025,364	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	-	-	794,987	127,039	-	922,026	922,026

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	300,158,716	300,158,716	-

단기차입금및사채	-	-	-	-	-	1,080,435,447	1,080,435,447	-

기타유동금융부채	-	-	-	-	-	16,093,446	16,093,446	-

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	8,909,834	8,909,834	-

장기차입금및사채	-	-	-	-	-	361,462,974	361,462,974	-

기타비유동금융부채	-	-	-	-	-	15,211,773	15,211,773	-

합 계	-	-	-	-	-	1,782,272,190	1,782,272,190	-

② 전기말

(단위:천원)

구분	당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	37,881,457	-	-	-	-	-	37,881,457	37,881,457

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	271,455,258	-	-	-	271,455,258	271,455,258

파생상품자산	237,958	-	-	11,756	-	-	249,714	249,714

합 계	38,119,415	-	271,455,258	11,756	-	-	309,586,429	309,586,429

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	1,250,058	-	-	-	-	1,250,058	-

단기금융자산	-	23,018,747	-	-	-	-	23,018,747	-

매출채권및기타채권	-	567,005,413	-	-	-	-	567,005,413	-

장기금융자산	-	1,110,257	-	-	-	-	1,110,257	-

장기매출채권및기타채권	-	36,249,519	-	-	-	-	36,249,519	-

합 계	-	628,633,994	-	-	-	-	628,633,994	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	-	-	1,310,720	31,537	-	1,342,257	1,342,257

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	366,878,790	366,878,790	-

단기차입금및사채	-	-	-	-	-	1,214,882,158	1,214,882,158	-

기타유동금융부채	-	-	-	-	-	15,349,310	15,349,310	-

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	9,534,733	9,534,733	-

장기차입금및사채	-	-	-	-	-	475,855,997	475,855,997	-

기타비유동금융부채	-	-	-	-	-	16,310,135	16,310,135	-

합 계	-	-	-	-	-	2,098,811,123	2,098,811,123	-

활성시장에서 거래되는 금융상품(상장지분상품)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(비상장주식 등)의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 합리적인 평가기법을 적용하여 결정하고 있으며, 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 경우 원가를 공정가치의 추정치로 활용하였습니다. 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	35,500,721	35,500,721

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	195,778,662	-	7,104,851	202,883,513

파생상품자산	-	399,963	-	399,963

단기금융자산	-	45,087,490	-	45,087,490

장기금융자산	-	1,687,058	-	1,687,058

합 계	195,778,662	47,174,511	42,605,572	285,558,745

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	922,026	-	922,026

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	37,881,457	37,881,457

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	208,783,716	57,072,791	5,598,751	271,455,258

파생상품자산	-	249,714	-	249,714

합 계	208,783,716	57,322,505	43,480,208	309,586,429

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	1,342,257	-	1,342,257

(3) 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

수준2	수익증권	현금흐름할인모형	-

통화선도	시장접근법	-

이자율스왑, 통화스왑	현금흐름할인모형	-

수준3(주1)	수익증권 - 부동산펀드 등	현금흐름할인모형 등	기대손실률, 현금흐름할인율, 변동률 등

상환전환우선주

후순위사채

조건부지분인수

(주1) 수준 3으로 분류한 원가를 공정가치로 추정한 비상장주식은 제외되어 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 측정된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	43,480,208	60,502,927

취득	1,685,144	5,750,409

처분	(2,559,780)	(18,606,260)

기말금액	42,605,572	47,647,076

(5) 당반기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산

할인양도된 매출채권

자산의 장부금액	180,730,825

관련부채의 장부금액	(180,730,825)

당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

13. 종속기업,관계기업및공동기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업,관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

종속기업	611,593,862	601,328,602

관계기업	3,932,925	2,005,025

공동기업	24,372,568	24,372,568

합계	639,899,355	627,706,195

(2) 당반기말과 전기말 현재 종목별 종속기업,관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목	소재국가	지분율	당반기말	전기말	영업종목

당반기말	전기말

종속기업 :

코오롱글로텍㈜(주1)	대한민국	79.83%	79.83%	169,499,527	169,499,527	섬유소재와 자동차 내장재 등의 제조 및 판매

코오롱플라스틱㈜	대한민국	66.68%	66.68%	67,220,056	67,220,056	폴리옥시메틸렌수지 등의 제조가공 및 판매

Kolon Nanjing Co.,LTD.	중국	88.90%	88.90%	80,625,917	80,625,917	타이어코드 및 에어백 제조

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	중국	90.00%	90.00%	13,431,895	13,431,895	합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조업

㈜케이에프엔티	대한민국	100.00%	100.00%	500,000	500,000	필름제조가공

코오롱머티리얼㈜	대한민국	78.15%	78.15%	88,000,161	88,000,161	화학섬유의 제조, 판매 및 염색가공

KOLON USA INC.(주3)	미국	98.73%	98.73%	-	-	필름 판매

KOLON EU GmbH	독일	100.00%	100.00%	1,244,630	1,244,630	무역업

PT.KOLON INA(주3)	인도네시아	78.75%	78.75%	-	-	필름 제조

가륭(상해)무역유한공사(주3)	중국	100.00%	100.00%	-	-	의류 유통

스위트밀㈜	대한민국	91.38%	91.38%	1,370,000	1,370,000	과자 도매업

KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED(주2)	홍콩	40.00%	40.00%	4,064,792	4,064,792	기타투자기관(천연자원투자)

Kolon Huizhou Co.,LTD.	중국	64.81%	64.81%	1,160,917	1,160,917	전자재료 제품 제조

코오롱에코너지㈜	대한민국	81.82%	81.82%	1,707,000	1,707,000	물리, 화학 및 생물학 연구개발업

KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED	홍콩	55.75%	55.75%	29,959,683	29,959,683	기타투자기관

KOLON INDUSTRIES MEXICO S.A DE C.V	멕시코	99.90%	99.90%	22,928,134	22,928,134	에어백 제조

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO.,LTD.(주4)	베트남	100.00%	100.00%	24,860,075	16,094,795	에어백 제조

㈜씨에이텍	대한민국	70.00%	70.00%	500,000	500,000	합성수지 및 기타 화학제품 제조 및 판매

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD.	베트남	100.00%	100.00%	89,817,805	89,817,805	타이어코드 제조 및 판매

아토메탈테크코리아㈜	대한민국	83.54%	83.54%	13,203,290	13,203,290	합금철 제조

㈜퍼플아이오(주5)	대한민국	65.00%	-	1,499,980	-	패션이커머스개발사업

소계	611,593,862	601,328,602

관계기업 :

SIAM TIRE CORD CO.,(주3)	태국	30.00%	30.00%	-	-	타이어 코드 관련 제조업

㈜서플로	대한민국	30.00%	30.00%	2,005,025	2,005,025	수상의류 및 수상레저스포츠용품 제조업

코오롱 2020 소재부품장비 투자조합(주6)	대한민국	14.00%	-	700,000	-	기타 투자기관

Yesplz Inc.(주7)	미국	20.01%	-	1,227,900	-	기타정보기술 및 컴퓨터운영서비스업

소계	3,932,925	2,005,025

공동기업 :

유한회사 벨루티코리아	대한민국	35.00%	35.00%	1,575,000	1,575,000	의류 유통

Kolon Sport China Holdings Limited	홍콩	25.00%	25.00%	22,797,568	22,797,568	기타 투자기관

소계	24,372,568	24,372,568

합계	639,899,355	627,706,195

(주1) 종속기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감한 유통주식수를 기준으로 산정된 유효지분율은 97.53%입니다.

(주2) 당사의 직접 지분율은 50% 미만이나, 종속기업을 통하여 직간접적으로 피투자회사의 의결권 있는 주식의 50% 이상을 보유함에 따라서 종속기업투자로 분류하였습니다.

(주3) 전기 이전에 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(주4) 당반기 중 KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO,.LTD. 의 유상증자에 참여하여 장부금액이 8,765,280천원 증가하였습니다.(주5) 당반기 중 ㈜퍼플아이오의 지분을 1,499,980천원을 출자함에 따라 종속기업투자로 편입되었습니다. (주6) 당반기 중 당사가 700,000천원을 출자하여 직접 취득한 지분율은 20% 미만이나, 종속기업을 통하여 직간접적으로 피투자회사의 의결권 있는 주식의 20% 이상을 보유함에 따라서 관계기업투자로 분류하였습니다.(주7) 당반기 중 Yesplz Inc.의 지분을 1,227,900천원을 출자함에 따라 관계기업투자로 편입되었습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

종속기업 :

코오롱플라스틱㈜	67,220,056	93,631,300	67,220,056	113,523,200

코오롱머티리얼㈜	88,000,161	94,707,491	88,000,161	88,000,161

14. 매각예정비유동자산(1) 당사는 공동기업투자주식으로 보유중이던 PI첨단소재(구,SKC KOLON PI) 주식 7,938,700주(27.03%)를 2019년 12월 24일 이사회의 결정에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 이사회는 신규사업 성장재원 및 재무구조 건전화를 위해 PI첨단소재(구,SKC KOLON PI)주식을 코리아피아이홀딩스에 매각하기로 결정하였으며, 2020년 3월 6일 매각을 완료하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

매각예정비유동자산	-	33,329,072

15. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	461,768,886	658,513,669	130,989,437	1,811,969,473	177,603,267	86,181,583	77,912,492	54,586,042	3,459,524,849

정부보조금	-	(506,790)	-	(1,099,991)	(149,886)	(4,583)	-	-	(1,761,250)

감가상각누계액 및 손상차손누계액	-	(164,506,727)	(66,598,348)	(1,356,264,247)	(128,006,134)	(63,390,603)	-	(25,275,746)	(1,804,041,805)

장부금액	461,768,886	493,500,152	64,391,089	454,605,235	49,447,247	22,786,397	77,912,492	29,310,296	1,653,721,794

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산(주1)	합계

취득원가	461,692,147	657,520,324	126,870,672	1,794,475,390	178,437,983	84,563,098	35,798,203	47,107,138	3,386,464,955

정부보조금	-	(431,795)	-	(945,839)	(163,916)	(7,333)	-	-	(1,548,883)

감가상각누계액 및 손상차손누계액	-	(156,271,637)	(64,000,375)	(1,327,349,981)	(124,602,267)	(61,379,393)	-	(16,742,429)	(1,750,346,082)

장부금액	461,692,147	500,816,892	62,870,297	466,179,570	53,671,800	23,176,372	35,798,203	30,364,709	1,634,569,990

(주1) 기업회계기준서 제1116호 최초 적용으로 인해 발생한 사용권자산을 유형자산으로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	1,634,569,990	1,674,737,637

취득	94,004,725	44,297,864

차입원가자본화	394,334	1,103,697

대체(주1)	96,153	(3,240,616)

제1116호 도입효과 (주2)	-	13,126,137

처분	(887,394)	(3,181,929)

감가상각비	(73,769,677)	(70,440,963)

손상차손	(686,337)	-

기말금액	1,653,721,794	1,656,401,827

(주1) 당반기 중 투자부동산 96,153천원 을 유 형자산으로 대체하였 으며, 전반기 중 건설중인자산 1,898,117천원을 무형자산으로 대체하였고 유형자산 1,342,499천원을 투자부동산으로 대체하였습니다. (주2) 전반기 중 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용함에 따라 종전에 인식하였던금융리스자산 22,689,738천원을 제거하였고 사용권자산 35,815,874천원을 인식하였습니다.

16. 투자부동산

(1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	4,172,789	4,614,804	8,787,593

감가상각비	-	(612,440)	(612,440)

대체(주1)	(76,740)	(19,413)	(96,153)

기말금액	4,096,049	3,982,951	8,079,000

(주1) 당반기 중 투자부동산 96,153천원이 토지 및 건물로 대체되었습니다(주석 15 참고). ② 전반기

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	3,116,146	5,551,634	8,667,780

감가상각비	-	(609,798)	(609,798)

대체(주1)	1,056,643	285,856	1,342,499

기말금액	4,172,789	5,227,692	9,400,481

(주1) 전반기 중 토지 및 건물 1,342,499천원이 투자부동산으로 대체되었습니다(주석 15 참고).

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산에서 발생한 임대수익	589,344	1,142,453	742,694	1,561,031

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(630,481)	(1,263,581)	(636,443)	(1,269,798)

합계	(41,137)	(121,128)	106,251	291,233

17. 무형자산

(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	기타무형자산	합계

기초금액	23,404,549	17,591,402	24,870,005	43,746,854	109,612,810

취득	-	3,070,584	-	5,235,965	8,306,549

처분	-	(130,161)	-	-	(130,161)

대체	-	849,665	-	(849,665)	-

상각비	-	(943,205)	(2,205,488)	(241,103)	(3,389,796)

기타	-	-	-	(327,394)	(327,394)

기말금액	23,404,549	20,438,285	22,664,517	47,564,657	114,072,008

② 전반기

(단위:천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	기타무형자산	합계

기초금액	23,404,549	20,050,580	26,914,386	43,118,746	113,488,261

취득	-	244,680	469,683	2,352,359	3,066,722

처분	-	(180,617)	-	-	(180,617)

대체(주1)	-	1,390,689	1,858,117	(1,350,689)	1,898,117

상각비	-	(971,477)	(2,166,692)	(22,812)	(3,160,981)

기타	-	-	-	(583,250)	(583,250)

기말금액	23,404,549	20,533,855	27,075,494	43,514,354	114,528,252

(주1) 전반기 중 건설중인자산 1,898,117천원이 무형자산으로 대체되었습니다. (주석 15 참고) (2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 각각 36,872,760천원및 37,104,599원입니다.

18. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	176,985,542	-	256,655,568	-

미지급금	110,079,926	6,775,842	97,879,003	6,975,951

차감 : 현재가치할인차금	-	(288)	-	(2,743)

예수금	237,236	-	53,188	-

미지급비용	12,817,630	-	12,254,379	-

미지급배당금	38,382	-	36,652	-

임대보증금	-	1,485,000	-	1,695,000

차감 : 현재가치할인차금	-	(52,350)	-	(41,970)

예수보증금	-	701,630	-	908,495

합계	300,158,716	8,909,834	366,878,790	9,534,733

19. 차입금및사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	788,935,487	-	833,450,342	-

장기차입금	201,499,960	305,749,980	191,499,960	331,499,960

사채	90,000,000	55,712,994	189,931,856	144,356,037

합계	1,080,435,447	361,462,974	1,214,882,158	475,855,997

(2) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	이자율	당반기말	전기말	만기

원화차입금	㈜우리은행 외	2.06%~3.23%	605,500,000	612,200,000	2020~2021

매출채권의 양도(주1)	-	88,644	493,068	2020

외화차입금	매출채권의 양도(주1)	-	180,642,181	216,286,327	2020

Usance L/C	-	2,704,662	4,470,947	2020

단기차입금 소계	788,935,487	833,450,342

원화차입금	한국산업은행 외	2.53%~3.41%	507,249,940	522,999,920	2020~2022

장기차입금 소계	507,249,940	522,999,920

차감: 유동성 대체	(201,499,960)	(191,499,960)

장기차입금 차감 계	305,749,980	331,499,960

(주1) 금융자산의 제거 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다 (주 석 12 참조 ).

(3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사채종류	이자율	당반기말	전기말	만기

사모사채	2.05%~2.67%	146,021,000	204,734,000	2021~2022

공모사채	-	-	129,931,856

소계	146,021,000	334,665,856

차감: 유동성 대체	(90,000,000)	(189,931,856)

차감: 사채할인발행차금	(308,006)	(377,963)

합계	55,712,994	144,356,037

(4) 상기 사채는 발행 후 만기 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월지급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 이자지급의무의 해태 등 약정에서 정한 사유에 해당하는 경우 기한의 이익을 상실하는 조건이있습니다.(5) 당사는 전기 이전에 상환이 완료된 신주인수권부사채에 대해 2039년 6월 3일까지 보통주 1,343,987주로 전환될 수 있는 신주인수권에 대한 의무가 있습니다.

20. 종업원급여

(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	240,279,276	254,057,088

사외적립자산의 공정가치	(235,135,513)	(240,313,970)

국민연금전환금	(135,557)	(161,112)

기타장기급여채무	4,036,913	4,204,543

재무상태표상 확정급여부채	9,045,119	17,786,549

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	6,461,476	12,922,950	6,162,774	12,325,549

순이자원가	74,902	143,308	147,116	331,708

퇴직위로금	13,109,154	13,109,154	-	-

장기종업원급여	158,324	316,647	129,012	258,025

합계	19,803,856	26,492,059	6,438,902	12,915,282

21. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	14,570,867	13,501,250	14,114,469	14,304,834

금융보증부채	1,522,579	1,710,523	1,234,841	2,005,301

합계	16,093,446	15,211,773	15,349,310	16,310,135

22. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	6,109,072	-	7,320,616	-

선수수익	841,270	-	926,061	-

이연수익	-	9,930,505	-	10,415,516

파생상품부채	318,259	603,767	273,057	1,069,200

기타	31,470,561	-	48,482,819	-

합계	38,739,162	10,534,272	57,002,553	11,484,716

23. 충당부채

당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

환불부채	소송충당부채	복구충당부채	기타충당부채	합계	환불부채	소송충당부채	합계

기초금액	7,571,064	8,649,804	2,729,700	1,740,697	20,691,265	7,732,014	814,718	8,546,732

증가	2,238,052	-	-	735,222	2,973,274	1,831,924	7,801,901	9,633,825

감소	(1,941,075)	-	(703,500)	(849,495)	(3,494,070)	(3,232,857)	-	(3,232,857)

기말금액	7,868,041	8,649,804	2,026,200	1,626,424	20,170,469	6,331,081	8,616,619	14,947,700

환불부채는 재화가 판매될 때 인식되며, 과거의 경험률 등을 기초로 추정하고 있습니다.

24. 자본금 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구분	당반기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

수권주식수	40,000,000	10,000,000	40,000,000	10,000,000

주당액면금액	5	5	5	5

발행주식수	26,978,840	2,767,860	26,978,840	2,767,860

자본금	134,894,200	13,839,300	134,894,200	13,839,300

당사는 정관에 의하여 의결권 없는 우선주식을 10,000천주까지 발행할 수 있으며 우선주식에 대하여 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 동 결의가 있는 주주총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 동 우선주에는 의결권이 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 발행주식수 변동내역은 없습니다.

25. 자본잉여금 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	901,917,877	901,917,877

기타자본잉여금	95,000,629	95,000,629

합병차익	95,547,515	95,547,515

기타	(546,886)	(546,886)

합계	996,918,506	996,918,506

26. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금	24,974,599	22,283,556

미처분이익잉여금	953,413,115	746,859,603

합계	978,387,714	769,143,159

27. 배당금 당반기와 전반기 중 주주총회에서 배당결의한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

보통주 1주당 900원(전기 : 900원)	24,280,956	24,280,956

우선주 1주당 950원(전기 : 950원)	2,629,467	2,629,467

합계	26,910,423	26,910,423

28. 기타자본구성요소 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(74,292,925)	(34,046,868)

자기주식처분손실	(69,969,411)	(69,969,411)

파생상품평가손익	(599,699)	52,016

합계	(144,862,035)	(103,964,263)

29. 수익 당반기와 전반기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	682,396,183	1,429,633,307	821,538,883	1,611,352,963

용역의 제공으로 인한 수익	6,085,536	12,936,534	8,107,486	21,019,480

합계	688,481,719	1,442,569,841	829,646,369	1,632,372,443

30. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	26,266,059	52,563,562	25,391,365	49,675,264

상여금	2,635	286,709	6,407	175,077

퇴직급여	15,889,874	18,598,810	2,720,711	5,396,120

장기종업원급여	28,746	57,493	23,979	47,957

복리후생비	1,947,048	4,127,453	2,207,486	3,969,958

여비교통비	843,565	2,169,279	2,355,611	4,412,839

차량유지비	288,446	625,732	158,091	626,392

통신비	328,506	659,460	326,147	646,742

세금과공과	1,488,407	2,510,363	1,213,001	2,088,025

지급임차료	9,174,723	17,169,599	10,625,505	20,715,133

감가상각비	9,838,174	19,676,949	10,074,102	19,960,173

무형자산상각비	1,674,183	3,352,404	1,582,439	3,128,997

보험료	3,223,586	5,927,492	3,067,740	5,532,939

교육훈련비	319,618	762,394	454,026	1,140,719

접대비	1,150,811	2,173,173	1,093,573	2,127,956

광고선전비	6,797,127	14,999,478	11,486,466	19,053,623

견본비	1,927,153	3,209,011	1,176,192	2,104,701

판매촉진비	1,653,880	3,734,445	4,064,990	5,439,577

수출경비	9,735,100	23,523,807	14,561,619	26,207,710

연구비	13,420,092	27,376,660	13,814,196	27,024,252

운반비	5,100,096	10,383,151	5,397,971	10,848,492

사무비	560,607	1,266,150	755,215	1,431,247

지급수수료	73,646,112	131,587,302	85,467,386	165,884,738

수선비	649,976	1,193,586	1,419,762	2,947,457

수도광열비	427,220	1,078,221	444,730	1,142,444

대손상각비(환입)	511,120	391,197	531,380	(3,504,091)

회의비	21,997	57,162	27,646	71,788

체육비	17,369	49,450	19,560	57,265

합계	186,932,230	349,510,492	200,467,296	378,353,494

31. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	11,023,382	21,138,024	11,703,224	14,679,033

외화환산이익	-	6,092,364	3,302,732	7,369,222

유형자산처분이익	125,841	446,896	103,576	319,001

무형자산처분이익	-	-	7,998	7,998

파생상품거래이익	250,977	272,796	1,328,421	1,337,389

파생상품평가이익	-	1,710,642	389,644	1,516,381

리스계약해지이익	3,448	14,545	2,511	2,511

매각예정비유동자산처분이익	-	265,637,048	-	-

잡이익	2,660,661	7,269,348	4,042,074	9,205,037

합계	14,064,309	302,581,663	20,880,180	34,436,572

기타비용:

외환차손	9,915,556	20,364,437	12,113,357	14,788,348

외화환산손실	1,693,506	6,670,127	3,514,545	8,400,300

기부금	2,300,578	3,441,899	573,271	1,977,241

유형자산처분손실	254,022	771,205	788,607	1,237,664

유형자산손상차손	686,337	686,337	-	-

무형자산처분손실	63,215	130,161	32,057	180,615

파생상품거래손실	306,987	1,406,350	992,952	1,226,850

파생상품평가손실	432,218	175,545	-	147,572

리스계약해지손실	860	23,210	-	-

잡손실	4,059,822	9,168,286	4,990,254	11,051,782

기타영업외비용	245,241	420,195	7,995,098	8,223,231

합계	19,958,342	43,257,752	31,000,141	47,233,603

32. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	526,933	968,585	930,400	1,453,353

배당금수익	408,803	17,380,898	5,254,721	21,731,856

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	19,604	97,912

금융보증수익	547,803	816,238	-	-

합계	1,483,539	19,165,721	6,204,725	23,283,121

금융비용 :

이자비용	10,143,399	21,800,484	13,706,457	26,450,963

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	488,170	19,352,183	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	412,236	570,331	232,494	232,494

금융보증비용	547,803	816,238	-	-

매출채권처분손실	14,699	60,969	95,400	187,271

합계	11,606,307	42,600,205	14,034,351	26,870,728

33. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기 법인세비용의 평균유 효세율은 24.20 % 및 20.01 %입니다 .

34. 성격별 비용

당반기와 전반기 중 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	58,611,826	25,367,049	2,371,367	14,223,330

원재료, 상품 등 재고자산 매입액	251,324,457	668,370,299	409,470,451	843,850,737

종업원급여	88,062,923	161,517,993	71,004,444	139,009,254

감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비	38,844,597	77,771,912	37,913,496	74,211,742

지급임차료	9,235,626	17,345,991	10,145,244	21,484,777

지급수수료	94,701,416	174,924,068	106,202,070	206,696,111

수도광열비	29,319,499	69,260,467	35,627,965	74,443,664

외주비	15,204,923	36,337,291	22,021,194	43,973,214

기타	67,196,737	138,390,853	80,400,075	105,408,545

합계	652,502,004	1,369,285,923	775,156,306	1,523,301,374

35. 주당이익

(1) 기본주당이익당반기와 전반기 당사의 보통주 및 우선주 기본주당이익은 다음과 같습니다.① 보통주

(단위:원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	13,488,376,632	234,358,971,627	29,754,555,835	74,141,050,889

보통주 반기순이익	12,201,936,160	212,489,666,309	26,954,585,903	67,179,643,727

÷ 가중평균유통보통주식수(주1)	26,978,840	26,978,840	26,978,840	26,978,840

보통주 기본주당이익	452	7,876	999	2,490

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위:주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	26,978,840	26,978,840	26,978,840	26,978,840

발행주식수 변동	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	26,978,840	26,978,840	26,978,840	26,978,840

② 우선주

(단위:원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	13,488,376,632	234,358,971,627	29,754,555,835	74,141,050,889

우선주 반기순이익	1,286,440,472	21,869,305,318	2,799,969,932	6,961,407,162

÷ 가중평균유통우선주식수(주1)	2,767,860	2,767,860	2,767,860	2,767,860

우선주 기본주당이익	465	7,901	1,012	2,515

(주1) 가중평균유통우선주식수의 산정내역

(단위:주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	2,767,860	2,767,860	2,767,860	2,767,860

발행주식수 변동	-	-	-	-

가중평균유통우선주식수	2,767,860	2,767,860	2,767,860	2,767,860

(2) 희석주당이익당반기와 전반기 당사의 보통주 및 우선주 희석주당이익은 다음과 같습니다.

① 보통주

(단위:원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	13,488,376,632	234,358,971,627	29,754,555,835	74,141,050,889

(±)희석증권으로 인한 비용	-	-	-	-

희석 반기순이익	12,232,868,341	213,028,332,363	27,039,064,406	67,390,191,785

÷ 가중평균유통보통주식수(주1)	27,671,569	27,732,483	27,872,987	27,916,198

보통주 희석주당이익	442	7,682	970	2,414

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위:주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	26,978,840	26,978,840	26,978,840	26,978,840

미행사 신주인수권	692,729	753,643	894,147	937,358

가중평균유통보통주식수	27,671,569	27,732,483	27,872,987	27,916,198

전량 신주인수권으로서 자기주식법에 의하여 행사가격으로 발행될 주식수와 그 유입된 현금으로 시장에서 구입가능한 자기주식수와의 차이로 계산되었습니다.

② 우선주

(단위:원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	13,488,376,632	234,358,971,627	29,754,555,835	74,141,050,889

(±)희석증권으로 인한 비용	-	-	-	-

희석 반기순이익	1,255,508,291	21,330,639,264	2,715,491,429	6,750,859,104

÷ 가중평균유통우선주식수(주1)	2,767,860	2,767,860	2,767,860	2,767,860

우선주 희석주당이익	454	7,707	981	2,439

(주1) 가중평균유통우선주식수의 산정내역

(단위:주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	2,767,860	2,767,860	2,767,860	2,767,860

발행주식수 변동	-	-	-	-

가중평균유통우선주식수	2,767,860	2,767,860	2,767,860	2,767,860

당반기말 현재 반희석 효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 제외한 금융상품은 없습니다.

36. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재, 당사가 금융기관과 체결하고 있는 대출금 등 한도 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화 각 1단위, 천원)

내역	통화	한도액

당좌대출	KRW	8,100,000

일반자금대출	KRW	70,000,000

외상매출채권담보대출	KRW	87,000,000

무역금융	KRW	237,000,000

L/C한도	USD	86,000,000

매입외환	USD	188,000,000

포괄한도	KRW	106,000,000

USD	37,000,000

합 계	KRW	508,100,000

USD	311,000,000

(2) 당사는 Kaneka Corporation이 PI첨단소재(구,SKC KOLON PI)에게 제소한 특허소송과 관련하여 소송금액의 50%를 지급보증하고 있습니다. 동 지급보증 약정에 따라 전기 중 동 소송의 1심 항소심 기각 결정에 따른 PI첨단소재(구,SKC KOLON PI)의 손해배상액 USD 13,500천의 50%인 USD 6,750천에 대하여 충당부채를 설정하였으며, 해당 비용은 기타영업외비용에 포함하였습니다. 소송 결과 실제 당사가 지급하여야 하는 손해배상 금이 확대될 경우에는 당사의 지급보증 비율에 따라 이를 부담하여야 하며, 당반기말 현재 1심 최종 판결 및 손해배상금이 확정되는 시점은 예측이불가합니다.(3) 당반기말 현재 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 5건(관련금액 1,779백만원)이있으며 동 소송의 최종결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

37. 담보제공자산 과 사용제한 금융상품

(1) 당반기말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:외화 각 1단위, 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부금액	관련채무	채무금액	단위	담보설정액

한국산업은행 외	일반대 등	토지	235,276,694	장기차입금 등	574,314,632	KRW	368,650,000

건물	179,719,913	USD	273,956,000

기계장치	339,962,473	JPY	541,094,000

우리은행 외	매출채권의 양도	매출채권	180,730,825	단기차입금	180,730,825	KRW	180,730,825

합계	935,689,905	755,045,457

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말	제한내용

장기금융자산	25,500	25,500	당좌개설보증금

당기손익-공정가치측정금융자산	4,094,547	6,652,607	사채발행 질권설정

합계	4,120,047	6,678,107

38. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 당사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜코오롱

종속기업(주1)	코오롱글로텍㈜, 코오롱머티리얼㈜, 코오롱플라스틱㈜, ㈜코오롱인베스트먼트, 코오롱에코너지㈜, ㈜케이에프엔티, 스위트밀㈜, 그린나래㈜, PT.KOLON INA, KOLON USA INC, Kolon Nanjing Co., LTD, KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED, 가륭(상해)무역유한공사, Kolon EU GmbH, Beijing Kolon Glotech, Inc., Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc., Qingdao Kolon Glotech Inc., Kolon Glotech U.S.A. Corp., KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED, KOR KAZ CNG INVESTMENT, Kolon Huizhou Co., LTD., KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED, KOLON CHINA INVESTMENT Co., LTD, YANCHENG KOLONGLOTECH,INC, KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V, 코오롱데크컴퍼지트㈜, KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD, KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., Ltd, ㈜씨에이텍, 상해코오롱네트워크테크놀러지, Chongqing Kolon Glotech, Inc, Kolon Glotech India Private Limited, KOLON PLASTICS (SHANGHAI) CO., LTD ., TIANJIN KOLON GLOTECH, INC., 아토메탈테크코리아㈜, ㈜퍼플아이오

관계기업	㈜서플로, SIAM TIRE CORD CO. 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합, Yesplz Inc.

공동기업(주2)	코오롱바스프이노폼㈜, 부은시(북경)무역유한공사, Kolon Sport China Holdings Limited, KOLON SPORT (CHINA) CO.,LTD

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜, ㈜엠오디, 코오롱제약㈜, 덕평랜드㈜, 코오롱생명과학㈜,네이처브리지㈜, 코오롱베니트㈜, ㈜코오롱아이포트리스, 코오롱엔솔루션㈜,㈜한우즈벡씨엔지투자, ㈜한우즈벡실린더투자, 피오르드프로세싱코리아㈜, 서서울고속도로㈜, 코오롱엘에스아이주식회사, 코오롱아우토㈜,코오롱에코원㈜, ㈜테크비전, 코오롱티슈진㈜, 코오롱오토모티브㈜,코오롱오토케어서비스㈜, ㈜서플러스글로벌, 코오롱하우스비전㈜, 리베토코리아㈜, 푸른서부환경㈜ 등

(주1) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(주2) 종속기업의 공동기업과 공동기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

매출 등	유무형자산처분	매입 등	유무형자산취득	매출 등	유무형자산처분	매입 등	유무형자산취득

유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

㈜코오롱	5,000	-	6,659,065	-	3,086	-	9,448,855	-

종속기업 :

코오롱글로텍㈜	10,552,632	-	1,147,476	-	6,772,805	-	1,361,447	30,200

코오롱플라스틱㈜	6,786,190	-	30,094	-	8,086,489	-	20,779	-

코오롱머티리얼㈜	109,612	-	2,020,220	-	6,592,524	-	15,219,735	-

㈜케이에프엔티	119,242	-	8,976,819	-	90,105	-	7,075,918	-

스위트밀㈜	11,090	-	109,123	-	11,522	-	114,333	-

그린나래㈜	40,972	-	48,916	-	25,369	-	57,906	-

PT.KOLON INA	4,950,913	-	5,456,199	-	5,496,600	-	4,993,216	-

KOLON USA INC.	41,986,982	-	785,584	-	21,436,715	-	1,071,812	-

Kolon Nanjing Co.,LTD.	4,714,856	-	6,473,254	-	8,826,191	-	17,997,488	-

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	303,347	-	527,586	-	168,801	-	256,204	-

Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc.	845,281	-	-	-	642,012	-	-	-

코오롱데크컴퍼지트㈜	1,035,417	-	5,000	-	1,102,545	-	-	-

Kolon Huizhou Co.,LTD.	1,773,764	-	-	-	1,995,954	-	-	-

가륭(상해)무역유한공사	666,454	-	320,537	-	-	-	701,895	-

KOLON EU GmbH	3,117,062	-	696,957	-	3,105,992	-	724,624	-

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A . DE C.V.	5,750,897	-	6	-	4,891,745	561	-	-

KOLON INDUSTRIES VIETNAM Co., LTD	38,407,891	-	55,053,138	-	57,307,039	679,046	81,500,178	-

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD.	6,246,531	-	11,044,102	-	10,856,121	-	10,987,389	-

아토메탈테크코리아㈜	-	-	15,000	-	-	-	-	-

소계	127,419,133	-	92,710,011	-	137,408,529	679,607	142,082,924	30,200

공동기업 :

PI첨단소재(구,SKC KOLON PI)(주1)	679,301	-	6,296	-	2,241,100	-	18,888	-

코오롱바스프이노폼㈜	330,419	-	-	-	302,049	-	-	-

부은시(북경)무역유한공사	-	-	-	-	-	-	423	-

KOLON SPORT (CHINA) CO.,LTD	1,827,954	-	-	-	4,145,223	-	-	-

소계	2,837,674	-	6,296	-	6,688,372	-	19,311	-

기타특수관계자 :

코오롱글로벌㈜	3,477,537	208	1,465,240	8,285,716	4,578,192	-	591,443	2,576,172

코오롱제약㈜	7,728	-	-	-	4,651	-	-	-

코오롱생명과학㈜(주3)	876,687	-	229,303	27,484,455	864,983	-	12,846	-

코오롱환경에너지㈜(주2)	-	-	-	204,500	-	-	653	864,000

㈜엠오디	15,324	-	346,703	909	6,091	-	382,670	666

코오롱베니트㈜	8,140	-	11,156,623	2,212,658	20,258	-	12,848,315	1,996,460

코오롱티슈진㈜	37,997	-	2,894	-	5,366	-	1,666	-

코토올이엔지니어링㈜(주2)	-	-	124,778	-	691	-	228,010	-

네이처브리지㈜	1,115,461	-	-	-	1,312,704	-	-	-

㈜테크비전	319,556	-	-	-	889,058	-	-	-

코오롱엘에스아이주식회사	45,094	-	5,416,781	23,139	24,687	200	5,344,816	100,449

코오롱오토모티브㈜	-	-	909	-	-	-	589	-

코오롱오토케어서비스㈜	26,180	-	-	-	22,608	-	-	-

리베토코리아㈜	-	-	58,844	-	-	-	-	-

푸른서부환경㈜	-	-	1,870	-	-	-	-	-

소계	5,929,704	208	18,803,945	38,211,377	7,729,289	200	19,411,008	5,537,747

합계	136,191,511	208	118,179,317	38,211,377	151,829,276	679,807	170,962,098	5,567,947

(주1) PI첨단소재(구,SKC KOLON PI)에 대한 영향력을 상실하기 이전의 거래를 표시하고 있습니다.(주2) 지분 매각으로 인해 기타특수관계자에서 제외되기 이전의 거래를 표시하고 있습니다.(주3) 당반기 중 코오롱생명과학㈜로부터 CA사업부를 4,130,000천원에 양수하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사와 종속기업, 공동기업과 이에 속하지 않는 소수주주 등 기타특수관계자와의 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

㈜코오롱	2,691,824	347,547	2,695,804	374,535

종속기업 :

코오롱글로텍㈜	4,272,705	173,732	3,482,104	218,526

코오롱플라스틱㈜	1,523,641	-	3,264,525	6,120

코오롱머티리얼㈜	24,691	29,998	35,014	602,727

㈜케이에프엔티	-	1,535,460	9,240	1,585,684

스위트밀㈜	41,635	9,993	130,702	5,100

그린나래㈜	8,546,519	-	8,661,582	-

PT.KOLON INA	1,528,856	480,455	5,781,455	1,756,652

KOLON USA INC.	35,559,974	595,321	11,245,206	4,735

Kolon Nanjing Co.,LTD.	3,038,068	5,891,656	7,019,738	11,168,336

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	103,425	96,197	138,426	-

가륭(상해)무역유한공사	666,454	-	-	-

KOLON EU GmbH	1,812,453	-	985,211	-

Kolon Huizhou Co.,LTD.	1,880,383	-	2,163,695	-

Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc.	254,395	-	297,238	-

코오롱데크컴퍼지트㈜	513,888	522,094	327,095	519,361

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V.	14,027,733	-	11,859,710	-

KOLON INDUSTRIES VIETNAM Co., LTD	30,672,480	14,904,988	28,424,961	33,937,021

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD.	5,253,378	122,880	6,911,669	2,331,027

아토메탈테크코리아㈜	-	16,500	-	-

소계	109,720,678	24,379,274	90,737,571	52,135,289

공동기업 :

PI첨단소재(구,SKC KOLON PI)	-	-	447,929	-

코오롱바스프이노폼㈜	24,080	-	93,892	-

KOLON SPORT (CHINA) CO.,LTD	195,155	-	538,605	-

Kolon Sport China Holdings Limited	-	-	57,174	-

소계	219,235	-	1,137,600	-

기타특수관계자 :

코오롱글로벌㈜	2,684,892	4,277,464	3,215,848	2,714,178

코오롱생명과학㈜	128,842	42,085	138,341	17,598

코오롱아우토㈜	-	-	38,964	-

㈜엠오디	22,419,722	29,481	22,418,463	38,461

코오롱베니트㈜	1,120	2,649,033	1,654	2,625,376

코오롱티슈진㈜	-	342	-	13,245

코오롱이엔지니어링㈜	-	-	-	108,028

네이처브리지㈜	240,288	-	583,347	-

㈜테크비전	346,788	-	1,565,314	-

코오롱엘에스아이주식회사	2,285	643,222	123,765	297,450

코오롱오토모티브㈜	-	-	30,342	-

리베토코리아㈜	9,500	-	9,500	9,500

소계	25,833,437	7,641,627	28,125,538	5,823,836

합계	138,465,174	32,368,448	122,696,513	58,333,660

(4) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임 원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	3,560,345	6,993,215	3,471,483	6,825,332

퇴직급여	1,081,391	2,140,929	408,418	2,848,354

합계	4,641,736	9,134,144	3,879,901	9,673,686

(5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피보증회사	지급보증 제공액	금융보증부채

PT.KOLON INA	40,223,450	339,139

KOLON Nanjing Co. LTD.	52,830,800	15,331

KOLON USA INC.	3,241,890	13,206

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	5,455,280	4,481

KOLON Huizhou Co.,LTD.	22,092,880	160,589

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A . DE C.V.	1,200,700	2,103

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD.	54,871,990	157,186

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD.	85,413,656	2,541,067

합계	265,330,646	3,233,102

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

관계	회사명	담보제공자산	내용

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜	백지어음 3매	공사시행에 대한 담보

(7) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	회사명	현금출자

종속기업	KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD.	8,765,280

㈜퍼플아이오	1,499,980

관계기업	코오롱 2020 소재부품장비 투자조합	700,000

YesPlz, Inc.	1,227,900

합계	12,193,160

② 전반기

(단위:천원)

구분	회사명	현금출자

종속기업	코오롱머티리얼㈜	62,240,001

(8) 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자간의 배당 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	당반기	전반기

수취

PI첨단소재(구,SKC KOLON PI)(주1)	2,500,691	6,589,121

코오롱플라스틱㈜	1,773,800	3,040,800

합계	4,274,491	9,629,921

지급

㈜코오롱	7,996,318	7,996,318

(주1) PI첨단소재(구,SKC COLON PI)에 대한 지배력을 상실하기 이전의 거래를 표시하고 있습니다.

39. 리스 (1) 리스이용자 당사는 사무실과 공장 등을 리스하고 있습니다. 건물과 공장 리스는 수년전에 체결되었으며, 토지와 건물에 대한 리스가 포함됩니다. 당사는 사무기기 등을 1년에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다(주석 15.(1) 참조) .

당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	합계

취득원가	2,417,492	41,711,333	4,027,736	6,429,481	54,586,042

감가상각누계액	(1,926,740)	(18,361,746)	(1,992,140)	(2,995,120)	(25,275,746)

장부금액	490,752	23,349,587	2,035,596	3,434,361	29,310,296

② 전기말

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	합계

취득원가	2,489,343	36,600,550	3,523,903	4,493,343	47,107,139

감가상각누계액	(1,394,653)	(12,112,472)	(1,386,144)	(1,849,161)	(16,742,430)

장부금액	1,094,690	24,488,078	2,137,759	2,644,182	30,364,709

당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	합계

기초금액	1,094,690	24,488,078	2,137,759	2,644,182	30,364,709

감가상각비	(664,683)	(6,910,034)	(605,997)	(1,247,566)	(9,428,280)

사용권자산의 증가	60,745	5,925,916	503,834	2,202,813	8,693,308

사용권자산의 감소	-	(154,373)	-	(165,068)	(319,441)

기말금액	490,752	23,349,587	2,035,596	3,434,361	29,310,296

② 전반기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	합계

기초금액	-	-	-	-	-

기업회계기준서 제1116호 최초 적용	2,489,343	26,938,501	2,896,597	3,491,433	35,815,874

감가상각비	(691,995)	(6,383,138)	(649,744)	(1,229,370)	(8,954,247)

사용권자산의 증가	-	5,998,595	46,128	1,101,142	7,145,865

사용권자산의 감소	-	(115,238)	-	-	(115,238)

기말금액	1,797,348	26,438,720	2,292,981	3,363,205	33,892,254

2) 리스부채

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	28,419,303	-

기업회계기준서 제1116호 최초 적용	-	33,203,716

리스부채의 증가	8,557,353	7,054,043

이자비용	369,689	506,827

리스부채의 상환	(8,963,451)	(8,114,334)

리스계약의 해지	(310,777)	(22,625)

기말금액	28,072,117	32,627,627

3) 당기손익으로 인식한 금액

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채에 대한 이자비용	168,296	369,689	246,353	506,827

단기리스와 관련된 비용	96,116	160,693	434,243	946,978

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	121,835	282,220	65,874	166,835

4) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

리스의 총 현금유출	8,963,451	8,114,334

(2) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 16 에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다. 당사가 당반기 중 인식한 리스료 수익은 1,142,453천원(전반기 : 1,561,031원)입니다.

40. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당반기	전반기

건설중인자산의 유무형자산 등 대체	37,390,006	129,846,174

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가	7,313,600	2,106,757

장기차입금의 유동성대체	55,749,980	55,749,780

사채의 유동성대체	90,000,000	190,000,000

사용권자산의 증감	8,373,867	7,102,512

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름변동	비현금 변동	기말

환율변동 효과	기타

미지급배당금	36,652	(26,905,960)	-	26,907,689	38,381

임대및예수보증금	2,561,525	(416,866)	-	(10,378)	2,134,281

단기차입금	833,450,342	(43,032,392)	(1,482,463)	-	788,935,487

유동성장기차입금	191,499,960	(45,749,980)	-	55,749,980	201,499,960

장기차입금	331,499,960	30,000,000	-	(55,749,980)	305,749,980

사채	334,287,893	(190,000,000)	1,287,000	138,101	145,712,994

리스부채	28,419,303	(8,963,451)	-	8,616,265	28,072,117

② 전반기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름변동	비현금 변동	기말

환율변동 효과	기타

미지급배당금	34,999	(26,905,487)	-	26,910,423	39,935

임대및예수보증금	3,831,826	(977,834)	-	-	2,853,992

단기차입금	670,515,390	75,383,411	73,055	-	745,971,856

유동성장기차입금	242,500,280	(68,500,100)	-	55,749,780	229,749,960

장기차입금	322,999,720	80,000,000	-	(55,749,780)	347,249,940

사채	370,696,430	(17,500,000)	1,161,000	153,070	354,510,500

금융리스부채	20,754,568	-	-	(20,754,568)	-

리스부채	-	(8,114,334)	-	40,741,961	32,627,627