코오롱인더 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요코오롱인더스트리 주식회사(이하 "당사")는 주식회사 코오롱이 2009년 12월 31일을 분할기일로 투자사업부문 등을 영위할 주식회사 코오롱과 의류용 원사, 산업용ㆍ포장용 필름 및 자기재, 전자소재용 광확산판, 광박막성 필름, 타이어코드 등 산업자재 및 기타 화학제품, 섬유, 의류, 피혁제품, 스포츠 레져용품 등 제조사업부문 일체를 영위할 분할법인인 당사를 인적분할하여 2010년 1월 5일 설립되었습니다. 한편, 당사는 안정적 사업기반을 확보하고 경영효율성 증대 및 재무구조 개선을 위하여 2011년 5월 1일자로 당사의 종속기업인 캠브리지코오롱 주식회사를 흡수합병하였습니다.당분기말 현재 자본금은 142,139,085천원(우선주 자본금 13,839,300천원 포함) 이며, 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 배당은 비참가적ㆍ비누적적이고, 현금배당에 있어서만 보통주보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가배당 받게 됩니다.당분기말 현재 보통주 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주식수(주)	지분율

㈜코오롱	8,089,710	31.53%

도레이(일본회사)	1,021,233	3.98%

기타법인 및 개인	16,549,014	64.49%

합계	25,659,957	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 요약분기재무제표에는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익'과 제1109호 '금융상품'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 11에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 요약분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.

2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2018년 1월 1일 적용효과

운송용역의 수행의무 식별	(65,623)

2018년 3월 31일 기준 당사의 요약분기재무상태표와 동일자로 종료되는 요약분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 한편, 당사의 동일자로 종료되는 요약분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 당분기말 현재 요약분기재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

자산

재고자산	531,581,125	(1,465,682)	530,115,443

매출채권및기타채권(유동자산)	581,844,900	2,857,094	584,701,994

자본

이익잉여금	713,141,928	193,598	713,335,526

부채

매입채무및기타채무(유동부채)	511,967,776	2,663,496	514,631,272

충당부채	3,767,099	(1,465,682)	2,301,417

당분기말 현재 요약분기포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

매출	798,364,031	2,269,233	800,633,264

매출원가	571,188,345	(1,430,623)	569,757,722

매출총이익	227,175,686	3,699,856	230,875,542

판매비와관리비	182,595,836	3,571,882	186,167,718

분기순이익	159,835,121	127,974	159,963,095

당사가 제공하는 다양한 재화 및 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	변경된 회계정책

운송용역	운송용역이 포함된 조건(CIF, CFR 등)으로 계약을 체결하는 경우, 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 재화의 통제를 이전한 시점 이후에 제공하는 운송용역은 별도의 수행의무로 식별해야 합니다.	기업회계기준서 제1018호 하에서 재화의선적 시점에 고객에게 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 이전되는 것으로 보아 수익을 인식하였습니다.변경된 회계정책 하에서는 재화 선적 이후에 운송용역을 제공하는 수출거래의 경우 고객으로부터 수령한 대가를 각 수행의무에 배분하고 재화에 배분된 거래가격은 선적시점에, 용역에 배분된 거래가격은 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타자본구성요소, 이익잉여금의 기초 잔액의 세후영향을 요약하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	2018년 1월 1일 적용효과

기업회계기준서 제1109호에 따른 기대신용손실의 인식	(208,773)

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류	719,845

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정채무상품, 기타포괄손익 - 공정가치측정지분상품,당기손익-공정가치측정금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실(②참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위 : 천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	4,331,150	4,331,150

장단기금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	31,490,641	31,490,641

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	595,306,532	595,306,532

매도가능금융자산	매도가능금융자산-채무상품	당기손익-공정가치	11,387,536	23,245,767

매도가능금융자산	매도가능금융자산-채무상품	기타포괄손익-공정가치	7,418,487	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산-지분증권	기타포괄손익-공정가치	205,386,599	205,386,599

파생상품자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	6,021,423	1,581,679

합계	861,342,368	861,342,368

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실’모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권과 현금및현금성자산으로 구성됩니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12 개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무상품

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무상품과 은행예금

매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 금융자산의 신용위험이 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

③ 경과규정

기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.

- 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정

- 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회

- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로증가하지 않았다고 가정하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

① 기 업회계기준서제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.기준서 개정으로 인해 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 운용리스자산에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 하나, 당사가 이용하는 리스는 대부분 단기리스와소액 기초자산 리스에 해당되므로 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

리스이용자로서 당사는 다음 중 한 가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.

- 소급적용 접근법

- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법

리스이용자는 모든 리스계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교정보는 재작성되지 않을 것입니다.

기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가할 예정입니다.

4. 금융위험 관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이사회에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 시장위험1) 환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, GBP, JPY, CNY 등이 있습니다.

2) 이자율위험당사는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약의 체결을 통해서 이자율위험을 관리하고 있습니다.

3) 가격위험 당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다 . 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 기타자본구성요소는 19,325,169천원(법인세효과 감안 후)이 증가하거나 감소할 것입니다 (주석11참고).

(2) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으 며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기말 현재 금융자산 중 중요한 매출채권및기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	개별적으로손상된채권	만기미경과	3개월이하	3개월~6개월이하	6개월~1년	1년초과	합계

매출채권	777,542	464,129,510	71,370,802	359,708	226,589	198,878	537,063,029

미수금	661,544	5,427,601	23,055,437	141,086	15	3,538	29,289,221

합계	1,439,086	469,557,111	94,426,239	500,794	226,604	202,416	566,352,250

당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용하며, 연령분석 및 기대손실률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다.

한편, 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있는바, 지급보증을 제공받은 자의 채무불이행으로 인하여 당사에 신용위험과 유동성위험이 발생할 수 있습니다. 당사의 경영진은 이러한 위험의 발생가능성에대하여 분기별로 평가하고 있으며 채무불이행으로 인한 경제적 효익의 유출가능성이높고 의무를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채를 설정하고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.당사는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1년 미만	1년 초과5년 미만	합계	1년 미만	1년 초과5년 미만	합계

매입채무및기타채무	511,967,776	68,236,175	580,203,951	463,495,254	104,295,546	567,790,800

차입금및사채(주1)	899,811,215	658,169,589	1,557,980,804	958,787,469	648,756,407	1,607,543,876

금융보증계약(주2)	237,121,938	-	237,121,938	173,780,300	-	173,780,300

파생상품부채	2,898,219	3,392,906	6,291,125	3,571,826	4,179,968	7,751,794

합계	1,651,799,148	729,798,670	2,381,597,818	1,599,634,849	757,231,921	2,356,866,770

(주1) 이자지급액이 포함된 금액입니다.

(주2) 당분기말 현재 지급이 요구될 경우 지급될 수 있는 총 금액입니다.(4) 자본위험당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 사채의 합계)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	1,503,294,635	1,554,529,686

차감 : 현금및현금성자산	(2,448,977)	(4,331,150)

순부채	1,500,845,658	1,550,198,536

총자본	3,386,303,587	3,313,021,913

자본조달비율	44.32%	46.79%

5. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	536,817,594	245,435	518,817,791	250,507

차감 : 대손충당금	(1,132,922)	(245,435)	(1,271,143)	(250,507)

미수금	28,627,677	661,544	30,406,740	599,339

차감 : 대손충당금	(115,774)	(661,544)	(110,790)	(599,339)

대여금	740,891	1,388,055	818,075	1,443,102

미수수익	10,089,086	-	311,984	-

예치보증금	-	451,068	-	449,567

보증금	6,818,348	41,396,356	8,777,941	39,146,795

차감 : 현재가치할인차금	-	(3,305,861)	-	(3,433,531)

합계	581,844,900	39,929,618	557,750,598	37,605,933

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	1,381,933	849,846	1,664,622	939,173

제1109호 도입에 따른 효과	208,773	-	-	-

손상차손 인식	4,983	133,588	-	-

손상차손 환입	(346,993)	(76,455)	(428,528)	(5,072)

기말금액	1,248,696	906,979	1,236,094	934,101

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	261,567,234	(32,323,583)	229,243,651	256,218,993	(32,077,129)	224,141,864

제품	121,024,642	(6,309,725)	114,714,917	163,112,615	(6,213,184)	156,899,431

반제품	78,990,585	(1,215,127)	77,775,458	80,219,585	(1,355,871)	78,863,714

재공품	198,697	-	198,697	-	-	-

원재료	57,725,062	(1,989,678)	55,735,384	68,382,126	(1,264,198)	67,117,928

저장품	25,288,042	-	25,288,042	24,869,925	(71,698)	24,798,227

부산물	5,192,745	(9,343)	5,183,402	4,849,617	(7,075)	4,842,542

미착품	21,975,892	-	21,975,892	16,665,987	-	16,665,987

반품자산	1,465,682	-	1,465,682	-	-	-

합계	573,428,581	(41,847,456)	531,581,125	614,318,848	(40,989,155)	573,329,693

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

―재고자산평가손실	1,093,664	703,619

―재고자산평가손실환입	(235,363)	(330,217)

(3) 반품된 재고를 회수할 수 있는 권리기업회계기준서 제1115호 적용으로 인해 당분기말 재고자산에 포함된 반품자산은 1,465,682천원입니다. 이는 제품 및 상품의 이전 장부금액에서 그 제품 및 상품의 회수에 예상되는 원가를 차감한 금액으로 측정되었습니다. 7. 공정가치 측정 금융자산(1) 당분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

기초	-

제1109호 도입에 따른 효과	23,245,767

취득	2,400,000

처분	(2,557,284)

평가	-

기말	23,088,483

(2) 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종목	당분기말

채무상품	전환사채	1,500,000

후순위사채	7,261,203

금호홀딩스㈜ 상환전환우선주	14,327,280

합계	23,088,483

회계정책의 변경으로 인하여 전기까지 매도가능금융자산으로 분류되던 금융상품 중 일부가 당기초부터 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되 었습니다(주석 3 참조).(3) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

기초	-

제1109호 도입에 따른 효과	205,386,599

취득	200,025,693

평가	(5,858,431)

처분	-

기말	399,553,861

(4) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종목	당분기말

상장지분상품	㈜카프로	37,492,252

㈜아이에이치큐	22,138,354

금호타이어㈜	1,384,500

㈜SIMPAC	98

㈜하나금융지주	193,934,250

소계	254,949,454

비상장지분상품	㈜한국경제신문	127,890

㈜알에스텍	89,348

대구지방공업공단	500

대구공단번영회	35

사회발전번영회	5,000

홍콩한국학교재단	9,989

㈜한주	96,000

㈜기협기술금융	100,000

㈜고리	240

㈜채널에이	1,000,000

㈜매일방송	1,000,005

대성상생투자조합	1,000,000

㈜솔잎기술	1,500,000

㈜경원실업	259,200

Crispier Inc.	119,640

㈜퍼플웍스	499,983

미래에셋우리희망전문사모1호	71,195,285

유진맞춤전문투자형사모투자신탁1호	51,804,831

부동산펀드 1차	12,474,310

부동산펀드 2차	3,322,151

소계	144,604,407

합계	399,553,861

(5) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가에 따른 평가손익(기타자본 계정)의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	기초	기준서 제1109호 도입에 따른 효과	증감	법인세효과	기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	87,109,321	(5,858,432)	(19,762,210)	61,488,679

위 지분상품의 처분시에는 기타포괄손익누계 잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 8. 매도가능금융자산

(1) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종목	전기말

상장주식	㈜카프로	28,999,109

㈜아이에이치큐	19,390,144

금호타이어㈜	1,327,500

㈜SIMPAC	91

소계	49,716,844

비상장주식	㈜한국경제신문	127,890

㈜알에스텍	89,348

대구지방공업공단	500

대구공단번영회	35

사회발전번영회	5,000

홍콩한국학교재단	9,989

㈜한주	96,000

㈜기협기술금융	100,000

㈜고리	240

부동산펀드 1차	12,474,310

부동산펀드 2차	3,322,151

㈜채널에이	1,000,000

㈜매일방송	1,000,005

대성상생투자조합	1,000,000

㈜솔잎기술	1,500,000

㈜경원실업	259,200

금호홀딩스㈜	9,887,536

Crispier Inc.	119,640

㈜퍼플웍스	499,983

소계	31,491,827

집합투자증권	미래에셋우리희망전문사모1호	77,698,609

유진맞춤전문투자형사모투자신탁1호	56,366,855

소계	134,065,464

채무상품	후순위채권	7,418,487

전환사채	1,500,000

소계	8,918,487

합계	224,192,622

(2) 전분기 중 당사의 매도가능금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	전분기

기초	175,425,750

취득	212,804

자본으로 계상한 평가손익(법인세차감전)	5,834,710

처분	(800,013)

기타	700,000

기말	181,373,251

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세대급금	15,241,702	-	17,570,443	-

선급금	3,573,097	-	2,127,084	-

선급비용	7,089,163	2,314,073	8,946,192	2,497,417

파생상품자산	271,214	-	1,491,851	4,529,572

기타투자자산	-	30,898	-	30,898

기타	1,305,635	-	1,463,479	-

합계	27,480,811	2,344,971	31,599,049	7,057,887

10. 파생금융상품 (1) 당사의 파생상품 및 위험회피회계처리 개요는 다음과 같습니다.

구분	종류	파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용

공정가치위험회피	통화선도	외화확정계약의 환율 변동위험을 회피

현금흐름위험회피	통화스왑	변동금리부 외화사채의 이자율 및 환율의 변동위험을 회피

이자율스왑	변동금리부 차입금의 이자율 변동위험을 회피

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 파생상품평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:외화 각 1단위, 천원)

구분	매입	매도	파생상품자산(부채)	파생상품 평가손익	확정계약자산 (부채)

통화	금액	통화	금액	당기손익	기타포괄손익

통화선도	매매목적	KRW	134,235	EUR	101,376	1,143	1,143	-	-

KRW	21,328,650	USD	20,000,000	34,318	34,318	-	-

USD	71,250,000	KRW	79,382,275	(4,027,107)	(590,485)	-	-

공정가치위험회피(주1)	EUR	1,627,824	KRW	2,159,377	(18,722)	-	-	18,722

JPY	758,890,950	KRW	7,567,794	50,642	-	-	(50,642)

USD	870,000	KRW	929,310	(3,632)	-	-	3,632

이자율스왑	현금흐름위험회피(주2)	KRW	253,000,000	KRW	253,000,000	(174,241)	-	24,063	-

통화스왑	USD	30,000,000	KRW	33,780,000	(1,854,024)	(147,000)	(80,861)	-

합계	(5,991,623)	(702,024)	(56,798)	(28,288)

(주1) 당분기 중 손익으로 인식된 파생상품평가손익 중 공정가치 위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 313,519천원 및 32,107천원입니다. 한편, 확정계약에 따라 인식된 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 32,107천원 및 313,519천원입니다. (주2) 당분기 중 정산된 현금흐름위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가손익 중 자본으로 인식한 파생상품평가이익은 2,955천원입니다.

② 전기말

(단위:외화 각 1단위, 천원)

구분	매입	매도	파생상품자산(부채)	파생상품 평가손익	확정계약자산 (부채)

통 화	금 액	통 화	금 액	당기 손익	기타포괄손익

통화선도	매매목적	KRW	286,407	JPY	29,549,000	5,874	5,874	-	-

KRW	21,727,402	USD	20,043,921	267,971	267,971	-	-

USD	97,500,000	KRW	108,683,050	(4,616,539)	(12,524,568)	-	-

공정가치위험회피(주1)	EUR	2,211,906	KRW	2,910,796	(75,010)	-	-	75,010

JPY	2,402,135,000	KRW	23,898,924	(1,036,440)	-	-	1,036,440

USD	1,461,716	KRW	1,638,228	(73,249)	-	-	73,249

통화스왑	현금흐름위험회피	USD	30,000,000	KRW	33,780,000	(1,626,163)	(4,113,000)	144,606	-

이자율스왑	현금흐름위험회피	KRW	283,000,000	KRW	283,000,000	(201,259)	-	(201,259)	-

전환상환우선주 전환권	매매목적	KRW	-	KRW	-	4,439,744	3,270,079	-	-

합 계	(2,915,071)	(13,093,644)	(56,653)	1,184,699

(주1) 전기 중 손익으로 인식된 파생상품평가손익 중 공정가치위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 16,653천원 및 1,208,304천원입니다. 한편, 확정계약에 따라 인식된 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 1,208,304천원 및 16,653천원입니다.

11. 금융상품의 범주별 금액 (1) 당분기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위:천원)

구분	당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	장부금액 합계	공정가치(주1)

현금및현금성자산	-	2,448,977	-	2,448,977	2,448,977

매출채권및기타채권	-	621,774,518	-	621,774,518	621,774,518

공정가치측정금융자산	23,088,483	-	399,553,861	422,642,344	422,642,344

장ㆍ단기금융자산	-	22,363,689	-	22,363,689	22,363,689

파생상품	271,214	-	-	271,214	271,214

합계	23,359,697	646,587,184	399,553,861	1,069,500,742	1,069,500,742

② 금융부채

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액 합계	공정가치(주1)

매입채무및기타채무	-	580,203,952	580,203,952	580,203,952

차입금및사채	-	1,503,294,635	1,503,294,635	1,503,294,635

기타금융부채	-	3,562,581	3,562,581	3,562,581

파생상품	6,291,125	-	6,291,125	6,291,125

합계	6,291,125	2,087,061,168	2,093,352,293	2,093,352,293

(2) 전기말 현재 범주별 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	위험회피지정파생상품	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	장부금액 합계	공정가치(주1)

현금및현금성자산	-	-	4,331,150	-	4,331,150	4,331,150

매출채권및기타채권	-	-	595,356,532	-	595,356,532	595,356,532

매도가능금융자산	-	-	-	224,192,622	224,192,622	224,192,622

장ㆍ단기금융자산	-	-	31,490,641	-	31,490,641	31,490,641

파생상품	5,914,942	106,481	-	-	6,021,423	6,021,423

합계	5,914,942	106,481	631,178,323	224,192,622	861,392,368	861,392,368

② 금융부채

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	위험회피지정파생상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액 합계	공정가치(주1)

매입채무및기타채무	-	-	567,790,800	567,790,800	567,790,800

차입금및사채	-	-	1,554,529,686	1,554,529,686	1,554,529,686

기타금융부채	-	-	1,423,779	1,423,779	1,423,779

파생상품	4,633,193	3,118,602	-	7,751,795	7,751,795

합계	4,633,193	3,118,602	2,123,744,265	2,131,496,060	2,131,496,060

(주1) 금융상품 종류별 공정가치 평가절차 요약활성시장에서 거래되는 금융상품(상장지분상품)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(비상장지분상품 등)의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 합리적인 평가기법을 적용하여 결정하고 있으며, 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 평가자가 정당한 의무를 다했음에도 불구하고 피평가 회사의 내부정보 등 평가기초자료를 입수하지 못하는 경우 취득원가로 평가하고 있습니다.

매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 상기에 기술된 금융상품을 제외한 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로 측정하고 있으며, 금융부채 공정가치는 공시목적으로 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	254,949,454	123,000,117	15,796,461	393,746,032

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	23,088,483	23,088,483

파생상품

단기매매목적파생상품	-	130,397	-	130,397

위험회피지정파생상품	-	140,817	-	140,817

금융부채:

파생상품

단기매매목적파생상품	-	4,150,331	-	4,150,331

위험회피지정파생상품	-	2,140,794	-	2,140,794

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

매도가능금융자산	49,716,844	134,065,464	33,102,484	216,884,792

당기손익인식금융자산	-	1,475,198	4,439,744	5,914,942

위험회피지정파생상품	-	106,481	-	106,481

금융부채:

당기손익인식금융부채	-	4,633,193	-	4,633,193

위험회피지정파생상품	-	3,118,602	-	3,118,602

당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(4) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

채무증권	예상현금흐름 할인모형	- 기대 손실률(가중평균 부도율) : 0.34% ~ 2.29%- 현금흐름 할인율 : 5.71~8.66%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 예상부도율이 낮아지는(높아지는) 경우 - 예상현금할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

상환우선주	Strip Bootstrapping 모형	- 현금흐름 할인율 : 13.65%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상이익이 낮아지는(높아지는) 경우- 예상현금할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

전환권	이항모형	- 무위험수익률 : 2.45%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주가의 변동성이 커지는(작아지는) 경우- 발행일에 근접한(만기에 근접한) 경우- 예상무위험수익률이 낮아지는(높아지는) 경우

통화선도	시장접근법	-	-

(5) 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 측정된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	37,542,228	20,969,405

취득	2,400,000	93,164

처분	(2,557,284)	(100,015)

대체	1,500,000	-

기말	38,884,944	20,962,554

(6) 금융자산의 양도

당분기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산

할인양도된 매출채권(주1)

자산의 장부금액	200,853,900

관련부채의 장부금액	(200,853,900)

(주1) 당분기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 200,853,900천원에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

12. 종속기업,관계기업및공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업,관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

종속기업	607,411,484	605,272,682

관계기업	-	106,890,760

공동기업	57,701,640	57,701,640

합계	665,113,124	769,865,082

(2) 당분기말과 전기말 현재 종목별 종속기업,관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목	소재국가	지분율	당분기말	전기말	영업종목

당분기말	전기말

종속기업 :

코오롱글로텍㈜ (주1)	대한민국	79.83%	79.83%	169,499,527	169,499,527	섬유소재와 자동차 내장재 등의 제조 및 판매

코오롱플라스틱㈜	대한민국	66.68%	66.68%	67,220,056	67,220,056	폴리옥시메틸렌수지 등의 제조가공 및 판매

Kolon Nanjing Co.,LTD.	중국	88.90%	88.90%	80,678,682	81,144,638	타이어코드 및 에어백 제조

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	중국	90.00%	90.00%	13,450,265	13,464,756	합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조업

(주)케이에프엔티	대한민국	100.00%	100.00%	500,000	500,000	필름제조가공

코오롱패션머티리얼㈜ (주2)	대한민국	66.67%	66.67%	92,700,000	92,700,000	화학섬유의 제조, 판매 및 염색가공

KOLON USA INC.	미국	98.73%	98.73%	41,109	54,662	필름 판매

KOLON EU GmbH	독일	100.00%	100.00%	1,244,630	1,244,630	무역업

PT.KOLON INA	인도네시아	78.75%	78.75%	49,762	312,244	필름 제조

가륭(상해)무역유한공사 (주2)	중국	100.00%	100.00%	-	-	의류 유통

스위트밀㈜ (주2)	대한민국	57.14%	57.14%	-	-	과자 도매업

KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED (주2),(주3)	홍콩	40.00%	40.00%	4,064,791	4,064,791	기타투자기관(천연자원투자)

Kolon Huizhou Co.,LTD.	중국	64.81%	64.81%	25,490,763	25,806,787	전자재료 제품 제조

코오롱에코너지㈜	대한민국	81.82%	81.82%	1,707,000	1,707,000	물리, 화학 및 생물학 연구개발업

KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED	홍콩	55.75%	55.75%	27,133,227	27,133,227	기타투자기관

㈜셀빅개발	대한민국	87.98%	87.98%	481,120	481,120	방송 및 무선 통신장비 제조업

KOLON INDUSTRIES MEXICO S.A DE C.V	멕시코	99.90%	99.90%	13,526,292	13,525,797	에어백 제조

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO,.LTD.	베트남	100.00%	100.00%	16,438,258	16,095,642	에어백 제조

㈜씨에이텍	대한민국	70.00%	70.00%	500,000	500,000	합성수지 및 기타 화학제품 제조 및 판매

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD.	베트남	100.00%	100.00%	92,686,002	89,817,805	타이어코드 제조 및 판매

소계	607,411,484	605,272,682

관계기업 :

하나캐피탈㈜ (주4)	대한민국	-	42.65%	-	106,890,760	신용카드 및 할부금융업

SIAM TIRE CORD CO. (주5)	태국	30.00%	30.00%	-	-	타이어 코드 관련 제조업

소계	-	106,890,760

공동기업 :

SKC KOLON PI (주6)	대한민국	27.03%	27.03%	33,329,072	33,329,072	합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조업

유한회사 벨루티코리아	대한민국	35.00%	35.00%	1,575,000	1,575,000	의류 유통

Kolon Sport China Holdings Limited	홍콩	25.00%	25.00%	22,797,568	22,797,568	기타 투자기관

소계	57,701,640	57,701,640

합계	665,113,124	769,865,082

(주1) 종속기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감한 유통주식수를 기준으로 산정된 유효지분율은 97.53%입니다.

(주2) 전기 중 가륭(상해)무역유한공사 및 코오롱패션머티리얼㈜의 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 각각 3,389,400천원과 36,337,778천원의 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 가륭(상해)무역유한공사, 스위트밀㈜ 및 KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED는 전기 이전 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 각각 9,400,477천원과 789,004천원, 2,052,264천원의 손상차손을 인식하였습니다. (주3) 당사의 직접지분율은 50%미만이나, 종속기업을 통하여 직간접적으로 피투자회사의 의결권 있는 주식의 50%이상을 보유함에 따라서 종속기업으로 분류하였습니다.(주4) 당분기 중 매각되어 관계기업에서 제외되었습니다. (주5) 전기 이전에 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (주6) 당사는 타공동기업 참여자인 SKC(주)와 동일한 지분을 보유하고 있으며, 잔여지분은 50% 미만이고 충분히 분산되어 있어 실질적으로 당사와 SKC(주)가 공동지배하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업 및 공동기업의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

종속기업 :

코오롱플라스틱㈜	67,220,056	200,186,000	67,220,056	198,665,600

코오롱패션머티리얼㈜	92,700,000	114,150,000	92,700,000	92,700,000

공동기업 :

SKC KOLON PI	33,329,072	362,401,655	33,329,072	375,103,575

13. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,608,210,204	1,417,918,943

취득	69,503,003	65,829,554

차입원가자본화	2,382,713	871,673

대체(주1)	54,877	-

처분	(3,685,272)	(3,304,978)

감가상각비	(30,927,241)	(31,322,202)

손상차손	-	(39,095)

손상환입	3,672	346,400

기말금액	1,645,541,956	1,450,300,295

(주1) 당분기 중 건설중인무형자산 55백만원을 유형자산으로 대체하였습니다(주석 15 참고).

14. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	10,526,595	17,250,701

감가상각비	(304,022)	(346,185)

기말	10,222,573	16,904,516

(2) 투자부동산 관련손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	926,513	981,342

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(634,023)	(690,078)

합계	292,490	291,264

15. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	115,965,488	124,608,381

취득	3,134,235	710,266

처분	-	(30,520)

대체(주1)	(54,877)	-

무형자산상각비	(1,549,417)	(1,555,944)

기타	(116,985)	(1,027,998)

기말	117,378,444	122,704,185

(주1) 당분기 중 건설중인무형자산 55백만원을 유형자산으로 대체하였습니다(주석 13 참고).

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 각각 18,080,210천원및 19,208,421천원입니다.

16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	285,030,619	-	267,594,462	-

미지급금(주1)	178,514,843	37,090,121	182,405,673	73,592,555

차감 : 현재가치할인차금	-	(2,697,312)	-	(3,737,070)

예수금	136,029	-	94,762	-

미지급비용	16,845,985	-	13,359,997	-

미지급배당금	31,440,300	-	40,360	-

임대보증금	-	4,459,873	-	4,961,420

차감 : 현재가치할인차금	-	(51,812)	-	(57,754)

예수보증금	-	29,435,305	-	29,536,395

합계	511,967,776	68,236,175	463,495,254	104,295,546

(주1) 당분기말 현재 미국 듀폰사와의 영업비밀 소송합의와 관련된 장단기미지급금 78,863,118천 원이 현재가치로 계상되어 있습니다.

17. 차입금및사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	594,722,454	-	618,422,953	-

장기차입금	263,916,740	268,083,260	224,000,000	315,500,000

사채	-	368,908,500	80,000,000	308,981,868

신주인수권부사채	7,663,681	-	7,624,866	-

합계	866,302,875	636,991,760	930,047,819	624,481,868

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	이자율	당분기말	전기말	만기

원화차입금	(주)우리은행 외	2.38 ~ 3.57%	385,400,000	401,300,000	2018 ~ 2019

매출채권의 양도(주1)	-	241,700	13,575

외화차입금	매출채권의 양도(주1)	-	200,612,200	194,360,845

Usance L/C	-	8,468,554	22,748,533

단기차입금 소계	594,722,454	618,422,953

원화차입금	한국산업은행 외	2.62 ~ 3.92%	532,000,000	539,500,000	2018 ~ 2021

장기차입금 소계	532,000,000	539,500,000

차감: 유동성 대체	(263,916,740)	(224,000,000)

장기차입금 차감 계	268,083,260	315,500,000

(주1) 금융자산의 제거 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다 (주석 11 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사채종류	이자율	당분기말	전기말	만기

사모사채	3.05~3.82%	239,495,000	259,642,000	2019 ~ 2020

공모사채	3.07%	130,000,000	130,000,000	2020

소계	369,495,000	389,642,000

차감: 유동성 대체	-	(80,000,000)

차감: 사채할인발행차금	(586,500)	(660,132)

합계	368,908,500	308,981,868

(4) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	발행일	만기일	표면이자율	기초금액	상각	전환	기말금액

신주인수권부사채	2013-10-04	2018-10-04	-	9,467,951	-	(72,438)	9,395,513

사채할인발행차금	(106,717)	5,619	176	(100,922)

상환할증금	239,530	-	(1,833)	237,697

신주인수권부조정	(1,975,898)	104,039	3,252	(1,868,607)

합계	7,624,866	109,658	(70,843)	7,663,681

동 신주인수권부사채는 2013년 10월 4일 발행되었고, 2018년 10월 4일을 상환기일로 하는 무보증신주인수권부사채입니다. 사채의 권면이자율은 0%이고 만기시까지 연 0.5%의 수익률을 보장하고 있습 니 다 . 또한, 권리행사기간은 2013년 11월 4일부터 2018년 9월 4일까지이며, 권리행사가격은 51,300원입니다.

18. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	220,016,957	218,995,600

사외적립자산의 공정가치	(198,608,807)	(201,056,403)

국민연금전환금	(197,339)	(202,114)

기타장기급여채무	3,373,364	3,251,412

재무상태표상 확정급여부채	24,584,175	20,988,495

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	5,662,809	5,522,968

순이자원가	225,200	302,828

장기종업원급여	121,952	119,912

합계	6,009,961	5,945,708

19 . 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	9,407,442	-	11,806,162	-

선수수익	47,066	-	52,771	-

이연수익	-	10,393,616	-	10,764,411

파생상품부채	2,898,219	3,392,906	3,571,827	4,179,968

기타	29,173,092	-	45,130,686	-

합 계	41,525,819	13,786,522	60,561,446	14,944,379

20. 충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

환불부채	기타충당부채	반품충당부채	기타충당부채

기초잔액	1,289,001	1,012,416	-	1,092,600

제1115호 도입에 따른 효과	1,465,682	-	-	-

전입액	-	-	1,289,001	1,012,416

지급액	-	-	-	(1,092,600)

기말잔액	2,754,683	1,012,416	1,289,001	1,012,416

환불부채는 재화가 판매될 때 인식되며, 과거의 경험률 등을 기초로 추정하고 있습니다.

21. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

수권주식수	40,000,000	10,000,000	40,000,000	10,000,000

주당액면금액	5	5	5	5

발행주식수	25,659,957	2,767,860	25,651,728	2,767,860

자본금	128,299,785	13,839,300	128,258,640	13,839,300

당사는 정관에 의하여 의결권 없는 우선주식을 10,000천주까지 발행할 수 있으며 우선주식에 대하여 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 동 결의가 있는 주주총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 동 우선주에는 의결권이 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

보통주	우선주	보통주	우선주

기초	25,651,728	2,767,860	25,151,485	2,767,860

신주인수권 행사	8,229	-	465	-

기말	25,659,957	2,767,860	25,151,950	2,767,860

22. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	831,562,915	831,114,670

기타자본잉여금	104,907,540	104,983,438

신주인수권대가	9,360,011	9,435,909

합병차익	95,547,515	95,547,515

기타	14	14

합계	936,470,455	936,098,108

23. 신종자본증권당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

사모 신종자본증권	2015-11-26	2018-11-26	5.20%	103,000,000	103,000,000

발행비용	(546,900)	(546,900)

합계	102,453,100	102,453,100

24. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	19,592,514	16,452,520

미처분이익잉여금	693,467,901	569,066,264

합계	713,060,415	585,518,784

25. 배당금 당분기와 전분기 중 주주총회에서 배당결의한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

보통주 1주당 1,100원(전기 : 1,100원)	28,216,901	27,666,634

우선주 1주당 1,150원(전기 : 1,150원)	3,183,039	3,183,039

합계	31,399,940	30,849,673

26. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	61,488,679	-

매도가능금융자산평가손익	-	66,768,437

자기주식처분손실	(69,969,411)	(69,969,411)

파생상품평가손익	(184,394)	(143,581)

합계	(8,665,126)	(3,344,555)

27. 수익 당분기와 전분기 중 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	780,491,619	776,273,291

용역의 제공으로 인한 수익	17,872,412	17,069,589

합계	798,364,031	793,342,880

28. 이연수익 당분기와 전분기 중 이연수익의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	10,764,411	12,061,756

증가	2,232,120	2,431,769

감소	(2,602,915)	(3,072,010)

기말	10,393,616	11,421,515

당사는 고객충성제도와 관련된 이연수익을 직접 관찰가능한 공정가치가 없기 때문에예상 소멸률을 반영하여 추정하고 있습니다.

29. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	21,908,968	21,398,612

상여금	2,315,247	2,067,544

퇴직급여	2,673,633	2,556,511

기타장기종업원급여	23,970	22,935

복리후생비	1,829,183	1,679,663

여비교통비	1,760,193	2,026,681

차량유지비	574,402	537,107

통신비	335,328	353,100

세금과공과	805,917	646,408

지급임차료	15,096,644	15,539,963

감가상각비	6,138,301	6,544,594

무형자산상각비	1,450,282	1,454,448

보험료	2,379,586	2,130,036

교육훈련비	550,916	718,349

접대비	1,069,811	1,122,778

광고선전비	7,355,727	7,689,065

견본비	913,398	1,343,769

판매촉진비	1,313,640	1,622,318

수출경비	11,713,968	12,812,224

연구비	11,325,501	13,532,727

운반비	5,389,383	5,478,520

사무비	506,399	638,371

지급수수료	83,536,094	88,702,498

수선비	1,467,671	1,540,959

수도광열비	357,924	353,494

대손상각비환입	(284,877)	(433,600)

회의비	44,683	43,008

체육비	43,944	30,318

합계	182,595,836	192,152,400

30. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	5,543,998	7,760,659

외화환산이익	3,045,337	24,175,701

유형자산처분이익	33,024	1,181,003

파생상품거래이익	2,542,096	2,503,212

파생상품평가이익	415,999	3,306,256

잡이익	7,057,717	2,449,498

기타영업외수익	3,672	706,155

합계	18,641,843	42,082,484

기타비용:

외환차손	5,962,064	15,520,155

외화환산손실	2,756,200	5,310,664

기부금	1,209,813	679,432

유형자산손상차손	-	39,095

유형자산처분손실	565,177	1,198,189

무형자산처분손실	-	30,520

파생상품거래손실	2,051,663	257,136

파생상품평가손실	1,118,023	16,496,841

투자자산손상차손	-	19,730

잡손실	5,485,856	2,972,743

기타영업외비용	478,143	3,721,754

합계	19,626,939	46,246,259

31. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익 :

①이자수익

현금및현금성자산	314,745	88,889

공정가치측정금융자산	72,966	-

매도가능금융자산	-	88,184

기타금융자산	298,273	396,963

소계	685,984	574,036

②배당금수익	10,825,848	9,432,047

합계	11,511,832	10,006,083

금융비용 :

①이자비용

일반차입금 이자	8,351,881	6,870,797

사채 이자	3,187,847	2,966,817

기타 이자비용	(1,293,187)	1,576,706

소계	10,246,541	11,414,320

②매출채권처분손실	67,480	55,257

③매도가능금융자산처분손실	-	700,000

합계	10,314,021	12,169,577

순금융손익	1,197,811	(2,163,494)

32. 법인세비용 (1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및전분기 법인세비용의 평균유 효세율은 20.45 % 및 29.75%입니다 .

(2) 당사는 2016년 중 과세당국의 세무조사를 받았으며, 법인세 및 관련세액에 대해 80,834백만원을 납부하였습니다. 당사는 불복 절차를 통하여 회수가능성이 높다고 판단되는 71,401백만원을 법인세자산으로 계상하였습니다. 한편, 2018년 4월 2일 조세심판원으로부터 불복 절차를 진행중인 금액 중 61,738백만원에 대하여 부과처분 취소결정문을 수령하였습니다(주 석39 참고). 33. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(41,748,569)	(9,288,319)

원재료, 상품 등 재고자산 매입액	395,069,687	393,594,290

종업원급여	64,925,369	62,574,828

감가상각비 및 무형자산상각비	32,780,680	33,224,331

지급임차료	18,495,987	16,924,894

지급수수료	103,201,750	106,560,843

수도광열비	36,406,452	34,397,725

외주비	21,972,519	24,207,990

기타	122,680,306	82,443,287

합계	753,784,181	744,639,869

34. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기 당사의 보통주 및 우선주 기본주당이익은 다음과 같습니다.① 보통주

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

분기순이익	159,835,120,662	29,770,313,204

보통주 분기순이익	144,241,405,173	26,787,833,289

÷ 가중평균유통보통주식수(주1)	25,657,972	25,151,732

보통주 기본주당이익	5,622	1,065

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초발행주식수	25,651,728	25,151,485

신주인수권의 행사	6,244	247

가중평균유통보통주식수	25,657,972	25,151,732

② 우선주

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

분기순이익	159,835,120,662	29,770,313,204

우선주 분기순이익	15,593,715,489	2,982,479,915

÷ 가중평균유통우선주식수	2,767,860	2,767,860

우선주 기본주당이익	5,634	1,078

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 중 희석주당이익은 다음과 같습니다.① 보통주

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

보통주 기본분기순이익	144,241,405,173	26,787,833,289

조정 :

(±)희석증권으로 인한 비용(이익)	-	-

보통주 희석분기순이익	144,241,405,173	26,787,833,289

÷ 가중평균유통보통주식수(주1)	26,083,464	25,717,344

희석주당이익	5,530	1,042

(주1) 가중평균 희석증권주식수의 산정내역

(단위:주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	25,657,972	25,151,732

신주인수권	425,492	565,612

가중평균희석증권주식수	26,083,464	25,717,344

② 우선주 당분기와 전분기 중 희석성잠재적우선주가 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.당분기말 현재 반희석 효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 제외한 금융상품은 없습니다.

35. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 일부 금융기관과 당좌대출 8,100백만원, L/C한도 50,000백만원 및 USD 86백만, 매입외환 USD 188백만 등의 개별 여신한도계약을 체결하고 있으며, 포괄여신(무역금융 및 수출입관련) 계약도 체결하고 있습니다. (2) 당사는 Kaneka Corporation이 SKC KOLON PI에게 제소한 특허소송과 관련하여 배상금액의 50%를 지급보증하고 있습니다. Kaneka(원고)는 합리적 로열티 및 일실이익을 합산한 USD 16.2백만을 피해보상 금액을 주장하고 있으며, 동 소송의 최종결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

36. 담보제공자산 과 사용제한금융상품

(1) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:외화 각 1단위, 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부금액	관련채무	채무금액	단위	담보설정액

한국산업은행 외	일반대 등	토지	227,838,634	장기차입금 등	672,226,460	KRW	368,650,000

건물	198,561,700	USD	273,956,000

기계장치	331,811,143	JPY	541,094,000

합계	758,211,477	672,226,460

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제한내용	당분기말	전기말

장기금융자산	당좌개설보증금	25,500	25,500

매도가능금융자산	사채발행 질권설정	-	7,418,487

당기손익-공정가치측정금융자산	사채발행 질권설정	7,261,203	-

합계	7,286,703	7,443,987

37. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜코오롱

종속기업(주1)	코오롱글로텍㈜, 코오롱패션머티리얼㈜, 코오롱플라스틱㈜, ㈜케이에프엔티,스위트밀㈜, PT.KOLON INA, KOLON USA INC., Kolon Nanjing Co., LTD., KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED, 가륭(상해)무역유한공사, 코오롱에코너지㈜, KOLON EU GmbH, ㈜코오롱인베스트먼트, ㈜셀빅개발, Beijing Kolon Glotech, Inc., Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc., Qingdao Kolon Glotech Inc., Kolon Glotech U.S.A. Corp., Kolon Glotech Mexico SA.DEC.V, 그린나래㈜, KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED, KOR KAZ CNG INVESTMENT, KOLON PLASTICS(BEIJING), Inc., Kolon Huizhou Co., LTD., KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED, KOLON CHINA INVESTMENT Co., LTD,미래창조펀드 코오롱 M, YANCHENG KOLON GLOTECH,INC., KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V., 코오롱데크컴퍼지트㈜, ㈜데크씨에스피, KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD, ㈜씨에이텍,KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD., 상해코오롱네트워크테크놀러지,Chongqing Kolon Glotech, Inc., Kolon Glotech India Private Limited,KOLON PLASTICS (SHANGHAI) CO., LTD, ㈜나노포라

관계기업	SIAM TIRE CORD CO.

공동기업(주2)	SKC KOLON PI, 유한회사 벨루티코리아, 코오롱바스프이노폼㈜,Kolon Sport China Holdings Limited, 부은시(북경)무역유한공사

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜, ㈜엠오디, 코오롱제약㈜, 코오롱이엔지니어링, 덕평랜드㈜,코오롱생명과학㈜, 코오롱환경서비스㈜, 네이처브리지㈜, 코오롱베니트㈜,㈜코오롱아이포트리스, 코오롱엔솔루션㈜, ㈜한우즈벡씨엔지투자, ㈜한우즈벡실린더투자, 피오르드프로세싱코리아, 서서울고속도로, 코오롱하이드로제닉스㈜, 코오롱엘에스아이주식회사, 코오롱아우토㈜, 케이에이치파워㈜, 코오롱에코원㈜, ㈜테크비전,Tissuegene Inc., 코오롱오토모티브 주식회사, 코오롱오토케어서비스㈜, 코오롱오토플랫폼 주식회사, 코오롱하우스비전 주식회사 등

(주1) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(주2) 종속기업의 공동기업과 공동기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출 등	유무형자산처분	매입 등	유무형자산취득	매출 등	유무형자산처분	매입 등	유무형자산취득

유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

㈜코오롱	216	-	5,684,463	-	1,670	-	6,041,300	-

소계	216	-	5,684,463	-	1,670	-	6,041,300	-

종속기업 :

코오롱글로텍㈜	2,338,708	-	712,921	-	2,070,134	-	1,047,772	-

코오롱플라스틱㈜	4,321,603	-	43,618	-	3,847,471	-	38,565	-

㈜케이에프엔티	45,016	-	3,468,862	-	46,800	-	2,742,564	-

코오롱웰케어(주)(주1)	-	-	-	-	40,460	-	1,850	-

스위트밀㈜	11,704	-	20,228	-	11,415	-	15,531	-

그린나래㈜	7,700	-	5,564	2,000,000	10,966	-	6,875	-

PT.KOLON INA	2,619,271	-	2,230,121	-	3,553,643	-	883,117	-

KOLON USA INC.	8,667,666	-	264,705	-	7,734,022	-	256,123	-

Kolon Nanjing Co.,LTD.	6,110,633	-	8,004,358	-	5,060,760	-	5,939,040	-

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	63,663	-	126,083	-	317,398	-	67,705	-

Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc.	713,161	-	-	-	542,825	-	-	-

코오롱데크컴퍼지트㈜	6,500	-	-	-	-	-	-	-

Kolon Huizhou Co.,LTD.	1,125,056	-	-	-	268,843	-	-	-

코오롱패션머티리얼㈜	11,895,718	-	7,111,356	-	10,788,401	-	6,158,175	-

코오롱에버레이㈜(주1)	-	-	-	-	23,741	-	1,151,485	-

가륭(상해)무역유한공사	388,507	-	165,529	-	36,898	-	114,495	-

KOLON EU GmbH	1,695,273	-	385,890	-	1,582,803	-	474,297	-

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A . DE C.V.	1,074,059	-	-	-	3,341,192	-	-	-

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD	14,605,135	3,117,243	16,463,589	-	10,526,292	-	12,332,724	-

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD.	122,111	-	-	-	-	-	-	-

소계	55,811,484	3,117,243	39,002,824	2,000,000	49,804,064	-	31,230,318	-

관계기업 :

㈜케이브이지제1호(주2)	-	-	-	-	-	-	1,601,163	-

소계	-	-	-	-	-	-	1,601,163	-

공동기업 :

SKC KOLON PI	1,040,251	-	9,444	-	787,972	-	9,444	-

코오롱바스프이노폼㈜	16,220	-	-	-	-	-	-	-

부은시(북경)무역유한공사(주3)	294,620	-	-	-	733,452	-	4,847	-

소계	1,351,091	-	9,444	-	1,521,424	-	14,291	-

기타특수관계자 :

코오롱글로벌㈜	3,474,370	-	273,501	28,809,465	4,770,828	-	1,448,545	27,436,146

기타	2,376,995	-	7,703,365	1,311,625	2,829,803	-	7,366,148	15,592,858

소계	5,851,365	-	7,976,866	30,121,090	7,600,631	-	8,814,693	43,029,004

합계	63,014,156	3,117,243	52,673,597	32,121,090	58,927,789	-	47,701,765	43,029,004

(주1) 코오롱에버레이㈜와 코오롱웰케어㈜에 대한 지배력을 상실하기 이전의 거래를표시하고 있습니다.(주2) ㈜케이브이지제1호에 대한 유의적인 영향력을 상실하기 이전의 거래를 표시하고 있습니다. (주3) 전기 중 현물출자에 따라 종속기업에서 공동기업으로 분류되었으며, 전분기는 부은시(북경)무역유한공사에 대한 지배력을 상실하기 이전까지의 거래를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 종속기업, 관계기업 및 공동기업과 이에 속하지 않는 소수주주 등 기타특수관계자와의 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

㈜코오롱	5,195,842	9,843,182	5,138,032	615,476

소계	5,195,842	9,843,182	5,138,032	615,476

종속기업 :

코오롱글로텍㈜	2,274,497	296,462	2,586,591	297,954

코오롱플라스틱㈜	5,631,249	390,075	3,492,421	401,075

㈜케이에프엔티	-	1,182,968	-	1,119,169

스위트밀㈜	891	23,815	4,296	24,822

그린나래㈜	8,550,977	1,980	6,543,206	-

PT.KOLON INA	5,608,342	1,481,393	6,133,804	1,178,029

KOLON USA INC.	10,948,216	1,408	11,736,632	1,415

Kolon Nanjing Co.,LTD.	1,084,341	13,898,368	1,253,003	12,907,262

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	65,157	-	309,839	-

가륭(상해)무역유한공사	384,066	5,119	106,546	-

코오롱패션머티리얼㈜	5,182,597	5,845,791	5,724,182	5,735,035

KOLON EU GmbH	2,231,671	-	2,621,207	22,667

Kolon Huizhou Co.,LTD.	1,587,615	-	2,131,067	-

Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc.	765,832	-	601,527	-

코오롱데크컴퍼지트㈜	-	-	-	402,119

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V.	4,450,897	-	3,666,841	-

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD	17,673,256	5,872,438	15,489,922	1,519,843

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD.	120,495	-	-	-

소계	66,560,099	28,999,817	62,401,084	23,609,390

공동기업 :

SKC KOLON PI	6,730,661	-	400,132	-

코오롱바스프이노폼㈜	17,824	-	-	-

부은시(북경)무역유한공사	552,444	-	1,085,093	-

소계	7,300,929	-	1,485,225	-

기타특수관계자 :

코오롱글로벌㈜	2,184,395	22,807,017	2,378,521	29,525,177

기타	24,304,394	5,647,746	25,057,025	8,303,675

소계	26,488,789	28,454,763	27,435,546	37,828,852

합계	105,545,659	67,297,762	96,459,887	62,053,718

(4) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임 원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	3,703,178	3,696,126

퇴직급여	3,503,104	2,628,225

합계	7,206,282	6,324,351

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피보증회사	지급보증 제공액	금융보증부채

PT.KOLON INA	38,927,250	49,762

KOLON Nanjing Co. LTD.	84,040,200	52,765

KOLON USA INC.	2,879,550	41,109

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	6,544,638	18,370

KOLON Huizhou Co.,LTD.	25,062,750	179,533

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A . DE C.V.	1,066,500	9,381

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD.	28,475,550	343,464

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD.	50,125,500	2,868,197

합계	237,121,938	3,562,581

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

관계	회사명	담보제공자산	내용

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜	백지어음 3매	공사시행에 대한 담보

(7) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(8) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간의 배당 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	당분기	전분기

수취

SKC KOLON PI	6,350,960	3,572,415

㈜케이브이지제1호	-	388,584

코오롱플라스틱㈜	3,040,800	2,534,000

코오롱패션머티리얼㈜	-	600,000

코오롱글로텍㈜	-	1,093,910

하나캐피탈㈜(주1)	945,374	945,374

합계	10,337,134	9,134,283

지급

㈜코오롱	9,162,432	9,162,432

합계	9,162,432	9,162,432

(주1) 하나캐피탈㈜에 대한 유의적인 영향력을 상실하기 이전의 거래를 표시하고 있습니다.

38. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	23,622,094	14,272,468

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가	2,147,071	10,131,729

장기차입금의 유동성대체	47,416,740	7,500,000

사채의 유동성대체	-	80,000,000

합계	73,185,905	111,904,197

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름변동	비현금 변동	기말

환율변동 효과	기타

미지급배당금	40,360	-	-	31,399,940	31,440,300

임대보증금	34,497,815	(602,637)	-	-	33,895,178

단기차입금	618,422,953	(23,266,654)	(433,845)	-	594,722,454

유동성장기차입금	224,000,000	(7,500,000)	-	47,416,740	263,916,740

사채	396,606,734	(20,000,002)	(147,000)	112,449	376,572,181

장기차입금	315,500,000	-	-	(47,416,740)	268,083,260

39. 보 고기간후 사건 당사는 2018년 4월 2일 조세심판원으로부터 불복 절차를 진행중인 금액 71,401백만원 중 61,738백만원에 대하여 부과처분 취소결정문을 수령하였습니다. 이에 따라, 기 납부된 금액 및 환급가산금이 2018년 4월 13일에 당사로 환급되었습니다. 한편, 해당 건을 제외한 나머지는 현재 심의가 진행 중에 있습니다.