코오롱인더 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

코오롱인더스트리 주식회사(이하 "당사")는 주식회사 코오롱이 2009년 12월 31일을 분할기일로 투자사업부문 등을 영위할 주식회사 코오롱과 의류용 원사, 산업용ㆍ포장용 필름 및 자기재, 전자소재용 광확산판, 광박막성 필름, 타이어코드 등 산업자재 및 기타 화학제품, 섬유, 의류, 피혁제품, 스포츠 레져용품 등 제조사업부문 일체를 영위할 분할신설법인인 당사를 인적분할하여 2010년 1월 5일 설립되었습니다. 한편,당사는 안정적 사업기반을 확보하고 경영효율성 증대 및 재무구조 개선을 위하여 2011년 5월 1일자로 당사의 종속기업인 캠브리지코오롱 주식회사를 흡수합병하였으며, 2025년 1월 8일자로 경영효율성 제고와 시너지 강화를 통한 기업 및 주주가치 제고를 위해, 당사의 종속기업인 코오롱글로텍 주식회사의 자동차소재부문을 인적분할하여 흡수합병하였습니다.당분기말 현재 자본금은 151,434,755천원(우선주 자본금 13,839,300천원 포함)이며, 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 배당은 비누적적으로, 현금배당에 있어서만 보통주보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가배당 받게 됩니다.당분기말 현재 보통주 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 13에 포함되어 있습니다.

## 3. 회계정책의 변경

하기에 기재된 사항을 제외하고 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.
1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류 및 측정 - 전자이체를 통해 결제되는 금융부채의 제거
동 개정사항은 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채(또는 금융부채의 일부)를 결제일 이전에 소멸(그리고 제거)된 것으로 간주할 수 있도록 허용합니다. 당사는 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 현금으로 결제할 때에도 계약에 명시된 의무가 이행, 취소, 만료되거나 제거의 조건을 충족하여 금융부채가 소멸되는 결제일에 제거하고 있으므로, 동 개정사항이 당사의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시' - 금융상품 분류 및 측정 - 금융자산의 분류 - 기본대여계약과 일관된 계약조건
동 개정사항은 금융자산의 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지를 평가하는 방법에 대한 지침을 제공합니다. 이는 환경, 사회 및 지배구조(ESG) 요소와 연계된 특성을 가진 금융자산에 기업이 계약상 현금흐름 특성 평가 요구사항을 적용하는 것을 지원하기 위한 것입니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시' - 금융상품 분류 및 측정 - 금융자산의 분류 - 소구권이 없는 금융자산
동 개정사항은 '비소구' 라는 용어에 대한 설명을 보완하여, 특히 현금흐름을 수취할 기업의 최종적인 권리가 특정 자산에서 창출된 현금흐름으로 계약상 제한되는 경우 해당 금융자산은 비소구 특성을 갖는다는 점을 명확히 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시' - 금융상품 분류 및 측정 - 금융자산의 분류 - 계약상 연계된 금융상품
동 개정사항은 계약상 연계된 금융상품을 다른 거래와 구별하는 특성을 명확히 합니다. 구체적으로 이러한 금융상품에서 복수의 계약상 연계된 금융상품(트랑슈)을 사용하는 금융자산 보유자들에 대한 지급의 우선순위가 워터폴(waterfall) 지급구조를 통해 설정됨으로써 신용위험의 집중과 서로 다른 트랑슈 보유자들 간의 손실의 불균등 배분을 초래한다는 점을 강조합니다. 또한 개정사항은 모든 복수의 채무상품 거래가 복수의 계약상 연계된 금융상품거래의 요건을 충족하는 것은 아님을 설명하고 있으며, 기초자산 집합에는 동 기준서의 분류 요구사항의 적용범위에 포함되지 않는 금융자산이 포함될 수 있음을 명확히 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시' - 금융상품 분류 및 측정 - 공시 - 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자
기업회계기준서 제1107호의 요구사항은 보고기간에 제거된 투자와 관련된 공정가치 손익과 보고기간 말 현재 보유하고 있는 투자와 관련된 공정가치 손익을 구분하여 표시하면서, 보고기간 중 기타포괄손익에 표시된 공정가치 손익을 공시하도록 개정되었습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시' - 금융상품 분류 및 측정 - 공시 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건
동 개정사항은 기본대여위험 및 원가의 변동과 직접적인 관련이 없는 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라 계약상 현금흐름의 시기 또는 금액이 변경될 수 있는 계약조건을 공시하도록 요구합니다. 해당 요구사항은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 각 종류별 그리고 상각후원가로 측정되는 금융부채의 각 종류별로 적용됩니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의
동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다.
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'(개정) - 사실상의 대리인 결정
동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호 문단 B73과 B74의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였으며, 문단 B74에 제시된 사실상의 대리인 관계는 판단이 요구되는 하나의 사례임을 명확히 하였습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 - (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)기준서 제1109호의 자가사용 요구사항은 전력의 생산원천이 자연에 의존하는 재생에너지 전력을 구매하고 인도받는 계약에 대해 동 기준서 문단 2.4를 적용할 때 고려해야 할 요소를 포함하도록 개정되었습니다.기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항은 특정된 특성을 충족하는 자연에 의존하는 재생에너지 전력 계약을 위험회피수단으로 사용하는 경우 다음 사항을 허용하도록 개정되었습니다.
ㆍ특정 요건을 충족하는 경우 예상 전력거래의 변동가능한 수량을 위험회피대상항목으로 지정
ㆍ위험회피수단에 사용된 수량 가정과 동일한 수량 가정을 사용하여 위험회피대상항목을 측정
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 - (1) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'(개정)기준서 제1107호는 특정된 특성을 충족하는 자연에 의존하는 전력계약에 관한 공시 요구사항을 도입하기 위해 개정되었습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' (제정)
기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 는 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 를 대체합니다. 기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
당사가 기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 수 있는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될수 있습니다.
손익계산서 표시 등 변경
기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
당사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 당사가특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.
이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기준서제1118호는 현행 기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을요구하고 있으며, 기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행기준서 제1001호에 따른영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 한다고 규정하고 있습니다.
또한 기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익' 을 표시하도록 요구하고있습니다. 다만 당사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.
경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입
기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기준서에서 표시 ㆍ 공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.
경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을공시하여야 합니다.
현금흐름 분류 등 변경
한편 기준서 제1118호의 제정에 따라 기준서 제1007호 '현금흐름표' 에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순이익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.
기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 기준서 제1118호제정으로 인한 기준서 제1007호 및 제1033호의 개정 내용과 개정된 기준서 제1008호 및 제1107호는 기준서 제1118호가 적용되는 시점에 유효합니다.
당사는 기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 당사는 2026년 3월 31일 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 기준서 제1118호의 적용 영향에 대한 전반적인 예비 평가를 수행하고 있습니다.
당사는 상기의 개정사항이 연차재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.

## 4. 금융위험 관리

금융위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 설명
당사의 위험관리 목적과 정책은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다.

## 5. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

예금 등	52,162,243

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

예금 등	54,074,768

## 6. 사용이 제한된 예금상품

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

단기금융자산	장기금융자산	금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산	7,265,360	25,500	7,290,860

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	질권설정	당좌개설보증금

전기말 (단위 : 천원)

단기금융자산	장기금융자산	금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산	7,194,710	25,500	7,220,210

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

## 7. 장ㆍ단기금융자산

장단기금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유동 금융자산	비유동금융자산

금융자산, 분류	당좌개설보증금	0	25,500

금융기관예치금 등	12,665,360	0

금융자산, 분류 합계	12,665,360	25,500

전기말 (단위 : 천원)

유동 금융자산	비유동금융자산

금융자산, 분류	당좌개설보증금	0	25,500

금융기관예치금 등	12,194,710	0

금융자산, 분류 합계	12,194,710	25,500

## 8. 매출채권및기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동매출채권	640,145,920	(10,765,818)	629,380,102

단기미수금	11,899,338	(417,358)	11,481,980

단기대여금	30,530,875	(17,218,800)	13,312,075

단기미수수익	19,055,115	19,055,115

단기예치보증금	0	0

단기보증금자산	24,554,578	(826,857)	23,727,721

유동매출채권 및 기타유동채권 합계	696,956,993

비유동매출채권	0	0	0

장기미수금	0	0	0

장기대여금	3,999,886	0	3,999,886

장기미수수익	0	0

장기예치보증금	130,275	130,275

장기보증금자산	21,993,121	(2,097,053)	19,896,068

비유동매출채권 및 기타비유동채권 합계	24,026,229

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동매출채권	601,803,676	(12,387,552)	589,416,124

단기미수금	7,909,256	(430,556)	7,478,700

단기대여금	29,260,615	(17,218,800)	12,041,815

단기미수수익	972,604	972,604

단기예치보증금	0	0

단기보증금자산	8,121,202	(30,872)	8,090,330

유동매출채권 및 기타유동채권 합계	617,999,573

비유동매출채권	0	0	0

장기미수금	0	0	0

장기대여금	3,321,135	0	3,321,135

장기미수수익	0	0

장기예치보증금	130,275	130,275

장기보증금자산	39,086,909	(3,153,802)	35,933,107

비유동매출채권 및 기타비유동채권 합계	39,384,517

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

대손충당금

기초금액	(30,036,908)

환입	1,634,932

합병	0

기말금액	(28,401,976)

전분기 (단위 : 천원)

대손충당금

기초금액	(11,141,277)

환입	21,186

합병	(534,857)

기말금액	(11,654,948)

## 9. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

상품	385,412,509	(56,236,927)	329,175,582

제품	240,885,564	(9,310,618)	231,574,946

반제품	146,828,327	(7,396,620)	139,431,707

원재료	99,703,982	(3,922,152)	95,781,830

저장품	24,315,996	(58,473)	24,257,523

부산물	5,081,747	(27,992)	5,053,755

미착품	22,396,840	0	22,396,840

반품자산	18,167,791	0	18,167,791

합계	942,792,756	(76,952,782)	865,839,974

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

상품	360,839,131	(53,361,713)	307,477,418

제품	249,225,210	(7,999,077)	241,226,133

반제품	149,865,488	(10,281,971)	139,583,517

원재료	103,570,009	(3,041,836)	100,528,173

저장품	23,671,308	(53,274)	23,618,034

부산물	6,347,254	(282,649)	6,064,605

미착품	15,721,656	0	15,721,656

반품자산	15,669,708	0	15,669,708

합계	924,909,764	(75,020,520)	849,889,244

매출원가로 인식한 평가손실 및 환입 내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	1,932,262

재고자산평가손실환입

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	720,437

재고자산평가손실환입

## 10. 공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 공시
당분기 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정 금융자산

기초금액	171,281,764

취득	4,336,181

합병	0

처분	(1,185,000)

대체	0

기말금액	174,432,945

대체에 대한 기술

전분기 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정 금융자산

기초금액	187,871,076

취득	750,000

합병	1,000,000

처분	0

대체	3,532,126

기말금액	193,153,202

대체에 대한 기술	전분기 중 파빌리온엠씨클라이밋테크제1호 사모투자합자회사의 직접 지분율이 20% 미만으로 감소함에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 상환전환우선주에 대한 기술

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	수익증권	38,505,643

상환전환우선주	117,438,737	당사는 현재 유의적인 영향력을 보유하고 있는 ㈜엑추워드, ㈜알디솔루션, 마이크로웍스㈜에 투자한 상환전환우선주에 대하여 이익 또는 손실에 대한 노출정도가 피투자회사의 손익 또는 순자산 변동에 비례적으로 노출되어 있지 않음을 고려하여 그 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 평가하고 있습니다.

후순위사채	6,500,000

조건부지분인수	11,988,565

금융자산, 범주 합계	174,432,945

전기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 상환전환우선주에 대한 기술

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	수익증권	34,379,462

상환전환우선주	117,438,737

후순위사채	7,475,000

조건부지분인수	11,988,565

금융자산, 범주 합계	171,281,764

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 공시
당분기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기초금액	840,028,748

처분	(11,632,560)

평가	127,595,179

기말금액	955,991,367

전분기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기초금액	488,361,545

처분	0

평가	29,123,386

기말금액	517,484,931

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상장지분상품	㈜카프로	270,034

금호타이어㈜	1,785,000

㈜하나금융지주	451,877,400

㈜우리금융지주	490,557,300

㈜이노스페이스	6,329,985

비상장지분상품	㈜한국경제신문	127,890

㈜알에스텍	89,348

㈜한주	96,000

㈜한국비즈니스금융대부	100,000

㈜고리	240

㈜채널에이	1,000,000

㈜매일방송	1,000,005

㈜솔잎기술	1,500,000

㈜마들렌메모리	408,165

㈜브라더후드엔터테인먼트	850,000

전기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상장지분상품	㈜카프로	270,034

금호타이어㈜	1,758,000

㈜하나금융지주	398,889,900

㈜우리금융지주	428,568,000

㈜이노스페이스	5,371,166

비상장지분상품	㈜한국경제신문	127,890

㈜알에스텍	89,348

㈜한주	96,000

㈜한국비즈니스금융대부	100,000

㈜고리	240

㈜채널에이	1,000,000

㈜매일방송	1,000,005

㈜솔잎기술	1,500,000

㈜마들렌메모리	408,165

㈜브라더후드엔터테인먼트	850,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소계에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상장지분상품	950,819,719

비상장지분상품	5,171,648

금융자산, 범주 합계	955,991,367

전기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상장지분상품	834,857,100

비상장지분상품	5,171,648

금융자산, 범주 합계	840,028,748

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역 공시
(단위 : 천원)

자본

기타자본구성요소

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금

기초금액	334,047,221

평가	127,595,179

법인세 효과	(30,878,033)

기말금액	430,764,367

재분류조정을 포함한 포괄손익계산서 항목의 기술	위 지분상품의 처분시에 기타포괄손익누계액 잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

## 11. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산 합계	64,370,437

기타유동자산 합계	유동 부가가치세대급금	13,556,529

유동 선급금	8,259,877

유동 선급비용	10,866,891

유동 파생상품자산	10,245,705

유동 기타	21,441,435

기타비유동자산 합계	22,213,133

기타비유동자산 합계	비유동 부가세대급금	0

비유동 선급금	0

비유동 선급비용	4,592,458

비유동 파생상품자산	17,620,664

비유동 기타	11

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산 합계	61,180,215

기타유동자산 합계	유동 부가가치세대급금	12,201,750

유동 선급금	7,561,884

유동 선급비용	14,380,687

유동 파생상품자산	5,731,855

유동 기타	21,304,039

기타비유동자산 합계	17,067,095

기타비유동자산 합계	비유동 부가세대급금	0

비유동 선급금	0

비유동 선급비용	4,210,537

비유동 파생상품자산	12,856,547

비유동 기타	11

## 12. 파생상품

파생상품 및 위험회피에 대한 세부 정보 공시

파생상품 목적의 지정

매매 목적	위험회피 목적

공정가치위험회피	현금흐름위험회피

파생상품 유형

통화선도	통화선도	통화스왑	이자율스왑

파생상품계약 및 각 위험회피유형에 대한 기술	원화를 수취하고 외화를 지급하는 외화확정계약을 체결	외화확정계약의 환율 변동위험을 회피	변동금리부 외화사채 및 외화차입금의 이자율, 환율 변동위험을 회피	변동금리부 차입금의 이자율 변동위험을 회피

파생상품평가내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정	파생상품 목적의 지정 합계

매매 목적	위험회피 목적	기타

공정가치위험회피	현금흐름위험회피

파생상품 유형

통화선도 1	통화선도 2	통화선도 1	통화선도 2	통화스왑 1	통화스왑 2	이자율스왑	내재파생생품(풋옵션)	교환권

매입, 파생상품, 원화	127,176,390	20,623,120	132,500,000	0	0

매입, 파생상품, 외화 USD [USD, 일]	217,667	105,000,000

매입, 파생상품, 외화 EUR [EUR, 일]

매입, 파생상품, 외화 JPY [JPY, 일]

매입, 파생상품, 외화 CNY [CNY, 일]	100,000,000

매도, 파생상품, 원화	302,383	146,265,000	19,275,000	132,500,000	0	0

매도, 파생상품, 외화 USD [USD, 일]	87,000,000

매도, 파생상품, 외화 EUR [EUR, 일]	12,000,000

파생상품 금융자산(부채)	(2,973,301)	(193,240)	26,719	13,151,107	2,563,476	796,606	10,450,931	(11,526,790)	12,295,508

파생상품평가 당기손익	(2,973,301)	(193,240)	0	7,009,500	1,394,000	0	0	0	5,236,959

파생상품평가 기타포괄손익	0	0	0	794,076	59,151	669,310	0	0	1,522,537

확정계약자산(부채)	0	0	(26,719)	0	0	0	0	0	(26,719)

전기말 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정	파생상품 목적의 지정 합계

매매 목적	위험회피 목적	기타

공정가치위험회피	현금흐름위험회피

파생상품 유형

통화선도 1	통화선도 2	통화선도 1	통화선도 2	통화스왑 1	통화스왑 2	이자율스왑	내재파생생품(풋옵션)	교환권

매입, 파생상품, 원화	129,951,000	20,232,210	135,000,000	0

매입, 파생상품, 외화 USD [USD, 일]	453,241	105,000,000

매입, 파생상품, 외화 EUR [EUR, 일]

매입, 파생상품, 외화 JPY [JPY, 일]	25,680,000

매입, 파생상품, 외화 CNY [CNY, 일]	100,000,000

매도, 파생상품, 원화	261,422	618,460	145,965,000	19,275,000	135,000,000	0

매도, 파생상품, 외화 USD [USD, 일]	90,000,000

매도, 파생상품, 외화 EUR [EUR, 일]	12,000,000

파생상품 금융자산(부채)	331,241	(4,973)	(24,696)	30,054	4,414,532	1,110,326	127,296	10,450,931	16,434,711

파생상품평가 당기손익	331,241	(4,973)	0	0	(3,565,500)	1,201,000	0	10,450,931	8,412,699

파생상품평가 기타포괄손익	0	0	0	0	429,467	(90,674)	684,460	0	1,023,253

확정계약자산(부채)	0	0	24,696	(30,054)	0	0	0	0	(5,358)

공정가치위험회피에 대한 설명
당분기 중 손익으로 인식된 파생상품평가손익 중 공정가치위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가이익은 18,260천원이며, 확정계약에 따라 인식된 파생상품평가손실은 18,260천원입니다.전기 중 손익으로 인식된 파생상품평가손익 중 공정가치 위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 24,343천원 및 24,889천원이며, 확정계약에 따라 인식된 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 24,889천원 및 24,343천원입니다.

현금흐름위험회피에 대한 설명
당분기 중 정산된 현금흐름위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가손익 중 자본으로 인식한 파생상품평가손실은 14,614천원입니다.전기 중 정산된 현금흐름위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가손익 중 자본으로 인식한 파생상품평가손실은 51,208천원입니다.

파생상품평가손익에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

위험회피

위험회피 목적

공정가치위험회피	현금흐름위험회피

파생상품평가이익	18,260

파생상품평가손실

정산된 현금흐름위험회피 거래에서 발생한 손익

정산된 현금흐름위험회피 거래에서 발생한 손익	파생상품평가이익, 자본인식

파생상품평가손실, 자본인식	(14,614)

전기말 (단위 : 천원)

위험회피

위험회피 목적

공정가치위험회피	현금흐름위험회피

파생상품평가이익	24,343

파생상품평가손실	(24,889)

정산된 현금흐름위험회피 거래에서 발생한 손익

정산된 현금흐름위험회피 거래에서 발생한 손익	파생상품평가이익, 자본인식

파생상품평가손실, 자본인식	(51,208)

확정계약에 따라 인식된 파생상품평가손익에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

확정계약

파생상품평가이익

파생상품평가손실	(18,260)

전기말 (단위 : 천원)

확정계약

파생상품평가이익	24,889

파생상품평가손실	(24,343)

## 13. 금융상품의 범주별 금액

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산	공정가치로 측정되지 않는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	현금및현금성자산	단기금융상품	매출채권 및 기타채권	장기금융자산	장기 매출채권및기타채권

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품

금융자산	174,432,945	0	0	0	174,432,945	0	0	955,991,367	0	955,991,367	11,250,153	0	0	16,616,216	27,866,369	0	52,162,243	0	0	52,162,243	0	12,665,360	0	0	12,665,360	0	696,956,993	0	0	696,956,993	0	25,500	0	0	25,500	0	24,026,229	0	0	24,026,229

금융자산, 공정가치	174,432,945	955,991,367	27,866,369	0	0	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산	공정가치로 측정되지 않는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	현금및현금성자산	단기금융상품	매출채권 및 기타채권	장기금융자산	장기 매출채권및기타채권

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품

금융자산	171,281,764	0	0	0	171,281,764	0	0	840,028,748	0	840,028,748	11,825,468	0	0	6,762,934	18,588,402	0	54,074,768	0	0	54,074,768	0	12,194,710	0	0	12,194,710	0	617,999,573	0	0	617,999,573	0	25,500	0	0	25,500	0	39,384,517	0	0	39,384,517

금융자산, 공정가치	171,281,764	840,028,748	18,588,402	0	0	0	0	0

금융자산의 장부금액 및 공정가치 합계에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산	공정가치로 측정되지 않는 금융자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품

금융자산	185,683,098	0	955,991,367	16,616,216	1,158,290,681	0	785,836,325	0	0	785,836,325

금융자산, 공정가치	1,158,290,681	0

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산	공정가치로 측정되지 않는 금융자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품

금융자산	183,107,232	0	840,028,748	6,762,934	1,029,898,914	0	723,679,068	0	0	723,679,068

금융자산, 공정가치	1,029,898,914	0

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채	공정가치로 측정되지 않는 금융부채

파생상품 금융부채	매입채무 및 기타유동채무	단기차입금및사채	기타유동금융부채	장기매입채무 및 기타비유동채무	장기차입금및사채	기타비유동금융부채

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채

금융부채	78,307	15,519,273	0	15,597,580	0	0	498,354,833	498,354,833	0	0	1,340,900,132	1,340,900,132	0	0	37,502,835	37,502,835	0	0	5,047,596	5,047,596	0	0	1,012,341,993	1,012,341,993	0	0	27,184,245	27,184,245

금융부채, 공정가치	15,597,580	0	0	0	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채	공정가치로 측정되지 않는 금융부채

파생상품 금융부채	매입채무 및 기타유동채무	단기차입금및사채	기타유동금융부채	장기매입채무 및 기타비유동채무	장기차입금및사채	기타비유동금융부채

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채

금융부채	1,105,422	1,053,627	0	2,159,049	0	0	432,698,235	432,698,235	0	0	1,297,238,174	1,297,238,174	0	0	36,169,454	36,169,454	0	0	5,688,759	5,688,759	0	0	1,050,572,517	1,050,572,517	0	0	33,165,157	33,165,157

금융부채, 공정가치	2,159,049	0	0	0	0	0	0

금융부채의 장부금액 및 공정가치 합계에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채	상각후원가측정 금융부채

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채

금융부채	78,307	15,519,273	0	15,597,580	0	0	2,921,331,634	2,921,331,634

금융부채, 공정가치	15,597,580	0

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채	상각후원가측정 금융부채

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채

금융부채	1,105,422	1,053,627	0	2,159,049	0	0	2,855,532,296	2,855,532,296

금융부채, 공정가치	2,159,049	0

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술
활성시장에서 거래되는 금융상품(상장지분상품)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(비상장주식 등)의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 합리적인 평가기법을 적용하여 결정하고 있으며, 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 경우 원가를 공정가치의 추정치로 활용하였습니다.매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 상기에 기술된 금융상품을 제외한 기타의 금융상품의 경우 상각후원가로 측정하고 있습니다.당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산, 공정가치	0	0	174,432,945	174,432,945	950,819,719	0	5,171,648	955,991,367	0	17,415,438	10,450,931	27,866,369

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산, 공정가치	0	0	171,281,764	171,281,764	834,857,100	0	5,171,648	840,028,748	0	8,137,471	10,450,931	18,588,402

자산의 공정가치측정 합계에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산, 공정가치	950,819,719	17,415,438	190,055,524	1,158,290,681

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산, 공정가치	834,857,100	8,137,471	186,904,343	1,029,898,914

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

금융부채, 공정가치	0	4,070,790	11,526,790	15,597,580

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

금융부채, 공정가치	0	2,159,049	0	2,159,049

공정가치 서열체계에 수준 2, 수준 3으로 분류된 자산 및 부채의 가치평가기법과 투입변수에 대한 공시

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2	수준 3

자산

통화선도계약	통화스왑	이자율스왑 계약	수익증권	상환전환우선주	후순위사채	조건부지분인수	비상장지분상품

평가기법	스왑포인트 등을 활용한 현금흐름할인모형	스왑포인트 등을 활용한 현금흐름할인모형	스왑포인트 등을 활용한 현금흐름할인모형	현금흐름할인모형 등	현금흐름할인모형 등	현금흐름할인모형 등	현금흐름할인모형 등	현금흐름할인모형 등

유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	기대손실률, 현금흐름할인율, 변동률 등	기대손실률, 현금흐름할인율, 변동률 등	기대손실률, 현금흐름할인율, 변동률 등	기대손실률, 현금흐름할인율, 변동률 등	기대손실률, 현금흐름할인율, 변동률 등

공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

자산

금융자산

기초금액	186,904,343

취득	4,336,181

처분	(1,185,000)

대체	0

기말금액	190,055,524

대체 이유에 대한 기술

전분기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

자산

금융자산

기초금액	193,242,664

취득	1,750,000

처분	0

대체	3,532,126

기말금액	198,524,790

대체 이유에 대한 기술	전분기 중 파빌리온엠씨클라이밋테크제1호사모투자합자회사의 직접 지분율이 20% 미만으로 감소함에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산

상각후원가측정금융자산

할인양도된 매출채권

자산의 장부금액	43,554,355

관련부채의 장부금액	(43,554,355)

소유에 따른 노출된 위험과 보상의 성격에 대한 기술	당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

## 14. 종속기업,관계기업및공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 종목별 종속기업,관계기업 및 공동기업 투자 내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

## 15. 유형자산

유형자산의 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합계

장부금액	취득원가	904,176,762	738,558,512	177,929,636	2,079,502,705	266,296,598	99,116,611	59,285,348	169,929,613	4,494,795,785

정부보조금	0	(443,692)	0	(303,073)	(36,718)	(733)	0	0	(784,216)

감가상각누계액 및 손상차손누계액	0	(226,657,655)	(101,778,254)	(1,583,300,988)	(197,352,544)	(84,771,666)	0	(113,824,466)	(2,307,685,573)

장부금액 합계	904,176,762	511,457,165	76,151,382	495,898,644	68,907,336	14,344,212	59,285,348	56,105,147	2,186,325,996

전기말 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합계

장부금액	취득원가	904,428,528	731,914,054	176,978,710	2,081,439,054	263,380,642	98,923,468	47,943,628	167,724,894	4,472,732,978

정부보조금	0	(447,113)	0	(326,635)	(40,572)	(1,833)	0	0	(816,153)

감가상각누계액 및 손상차손누계액	0	(221,842,921)	(100,077,707)	(1,571,547,810)	(193,525,742)	(83,680,421)	0	(107,668,004)	(2,278,342,605)

장부금액 합계	904,428,528	509,624,020	76,901,003	509,564,609	69,814,328	15,241,214	47,943,628	60,056,890	2,193,574,220

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초금액	2,193,574,220

취득	39,025,930

차입원가자본화	256,594

정부보조금	0

처분	(1,147,698)

감가상각비	(45,009,452)

투자부동산 대체	(373,598)

손상차손환입	0

합병	0

기말금액	2,186,325,996

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초금액	2,131,103,482

취득	39,731,902

차입원가자본화	276,105

정부보조금	(43,543)

처분	(4,468,892)

감가상각비	(45,183,266)

투자부동산 대체	(39,684,851)

손상차손환입	2,156

합병	159,123,168

기말금액	2,240,856,261

유형자산 취득 및 처분에 대한 기술
리스계약해지와 관련된 금액이 포함되어 있습니다.

## 16. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초금액	564,257,148

취득	0

감가상각비	(1,100,677)

유형자산 대체	373,598

합병	0

기말금액	563,530,069

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초금액	514,931,614

취득	70,589

감가상각비	(1,083,973)

유형자산 대체	39,684,851

합병	7,568,722

기말금액	561,171,803

투자부동산 관련 수익 및 비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	2,174,960

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(1,503,028)

합계	671,932

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	2,400,995

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(1,430,294)

합계	970,701

## 17. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초금액	123,198,838

취득	1,797,100

처분	(109,895)

무형자산상각비	(1,907,071)

합병	0

기말금액	122,978,972

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초금액	98,977,720

취득	2,806,189

처분	(30,385)

무형자산상각비	(2,141,211)

합병	7,797,934

기말금액	107,410,247

연구와 개발비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

연구와 개발 비용	21,362,470

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

연구와 개발 비용	22,489,540

## 18. 매입채무및기타채무

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 매입채무 및 기타채무 합계	498,354,833

유동 매입채무 및 기타채무 합계	유동 매입채무	325,761,740

유동 미지급금	129,833,754

차감 : 현재가치할인차금	0

유동 예수금	14,214

유동 미지급비용	18,227,897

유동 미지급배당금	21,382,228

유동 임대보증금	3,123,000

차감 : 현재가치할인차금	0

유동 예수보증금	12,000

비유동 매입채무 및 기타채무 합계	5,047,596

비유동 매입채무 및 기타채무 합계	비유동 매입채무	0

비유동 미지급금	3,001,450

차감 : 현재가치할인차금	(2,315)

비유동 예수금	0

비유동 미지급비용	0

비유동 미지급배당금	0

비유동 임대보증금	1,690,390

차감 : 현재가치할인차금	(56,293)

비유동 예수보증금	414,364

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 매입채무 및 기타채무 합계	432,698,235

유동 매입채무 및 기타채무 합계	유동 매입채무	258,779,364

유동 미지급금	157,586,018

차감 : 현재가치할인차금	0

유동 예수금	14,214

유동 미지급비용	13,635,798

유동 미지급배당금	47,841

유동 임대보증금	2,623,000

차감 : 현재가치할인차금	0

유동 예수보증금	12,000

비유동 매입채무 및 기타채무 합계	5,688,759

비유동 매입채무 및 기타채무 합계	비유동 매입채무	0

비유동 미지급금	3,240,227

차감 : 현재가치할인차금	(5,800)

비유동 예수금	0

비유동 미지급비용	0

비유동 미지급배당금	0

비유동 임대보증금	2,090,390

차감 : 현재가치할인차금	(62,123)

비유동 예수보증금	426,065

공급자금융약정에 대한 공시
당사는 공급자가 회사로부터 받은 매출채권을 금융회사에 양도하고 대금을 지급받는공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 당사를 대신하여 당사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 당사는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다. 당사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다.당사 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을 얻을수 있습니다. 또한 당사는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 당사는 금융부채의 성격과 기능이 기타매입채무와 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 금액 내에 포함하였습니다.공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당분기말과 전기말 현재 유동부채로 분류되었습니다.

공급자금융약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액	117,755,744

공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액	18,138,942

지급기일 범위

지급기일 범위	공급자금융약정에 해당하는 금융부채	청구서 발행일 후 20~110일

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무	청구서 발행일 후 1~60일

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액	82,933,583

공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액	12,042,961

지급기일 범위

지급기일 범위	공급자금융약정에 해당하는 금융부채	청구서 발행일 후 20~110일

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무	청구서 발행일 후 1~60일

공급자금융약정 관련 현금흐름에 대한 기술
금융기관에 지급하는 금액은 당사의 정상적인 영업과정이고 본래의 성격이 재화나 용역을 구입하는 영업활동이므로 영업활동현금흐름으로 표시하였습니다. 금융기관에 의해 공급자에게 지급된 금액은 비현금거래로서 당분기에 없습니다.

## 19. 차입금및사채

차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 사채 합계	1,340,900,132

유동 차입금 및 사채 합계	단기차입금	930,826,355

장기차입금	201,000,000

유동 사채	209,073,777

비유동 차입금 및 사채 합계	1,012,341,993

비유동 차입금 및 사채 합계	장기차입금	548,103,000

비유동 사채	464,238,993

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 사채 합계	1,297,238,175

유동 차입금 및 사채 합계	단기차입금	1,008,233,022

장기차입금	211,000,000

유동 사채	78,005,153

비유동 차입금 및 사채 합계	1,050,572,517

비유동 차입금 및 사채 합계	장기차입금	546,570,500

비유동 사채	504,002,017

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금	장기 차입금

원화차입금-㈜우리은행 외	외화차입금-수협은행	외화차입금-중국공상은행	외화차입금-매출채권의 양도	원화차입금-한국산업은행 외	원화차입금-㈜우리은행	원화차입금-㈜국민은행 외	외화차입금-㈜하나은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

이자율	0.0350	0.0445	0.0395	0.0350	0.0000	0.0226	0.0545	0.0397	0.0417	0.0530	0.0465

만기	2026~2027년	2027년	2026년	2026~2028년	2027년	2026년	2027년

단기차입금	820,000,000	45,402,000	21,870,000	43,554,355	930,826,355

장기차입금	548,500,000	100,000,000	32,500,000	68,103,000	749,103,000

차감 : 유동성대체	(201,000,000)

장기차입금 차감 계	548,103,000

차입금에 대한 기술	당분기말 현재 통화스왑 및 이자율스왑을 체결하여 USD Term SOFR 3M+1.00% 변동이자율을 수취하고 KRW 3.95% 고정이자율을 지급하고 있습니다.	당분기말 현재 통화스왑 및 이자율스왑을 체결하여 CNY 2.55% 고정이자율을 수취하고 KRW 3.50% 고정이자율을 지급하고 있습니다.	금융자산의 제거 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권이 담보되어 있습니다.	당분기말 현재 이자율스왑을 체결하여 KRW 91일물 CD금리 3일 평균+1.47%, KRW 91일물 CD금리 3일 평균+1.37% 변동이자율을 수취하고 KRW 4.17%, KRW 3.97% 고정이자율을 지급하고 있습니다.	당분기말 현재 이자율스왑을 체결하여 KRW MOR 3M+1.52%, KRW MOR 3M+1.39% 변동이자율을 수취하고 KRW 5.30% 고정이자율을 지급하고 있습니다.	당분기말 현재 통화스왑을 체결하여 USD SOFR AVERAGE 3M+1.05% 고정이자율을 수취하고 KRW 4.65% 고정이자율을 지급하고 있습니다.

수취한 이자율	0.0255

수취한 기준이자율	USD Term SOFR 3M	91일물 CD금리 3일 평균	KRW MOR 3M	USD SOFR AVERAGE 3M

수취한 기준이자율 조정	0.0100	0.0137	0.0147	0.0139	0.0152	0.0105

지급한 이자율	0.0395	0.0350	0.0397	0.0417	0.0530	0.0465

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금	장기 차입금

원화차입금-㈜우리은행 외	외화차입금-수협은행	외화차입금-중국공상은행	외화차입금-매출채권의 양도	원화차입금-한국산업은행 외	원화차입금-㈜우리은행	원화차입금-㈜국민은행 외	외화차입금-㈜하나은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

이자율

만기

단기차입금	902,000,000	43,047,000	20,476,000	42,710,022	1,008,233,022

장기차입금	558,000,000	100,000,000	35,000,000	64,570,500	757,570,500

차감 : 유동성대체	(211,000,000)

장기차입금 차감 계	546,570,500

차입금에 대한 기술

수취한 이자율

수취한 기준이자율

수취한 기준이자율 조정

지급한 이자율

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사모사채	공모사채	외화사채	교환사채

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

이자율	0.0438	0.0292	0.0439	0.0460	0.0000

만기	2027년	2027년	2026년	2029년

사채	110,000,000	430,000,000	45,402,000	100,000,000	685,402,000

차감: 유동성 대체	(209,073,777)

차감: 사채할인발행차금	(12,089,230)

사채 차감 계	464,238,993

사채에 대한 기술	당분기말 현재 통화스왑을 체결하여 USD Compounded SOFR 3M+1.25% 변동이자율을 수취하고 KRW 4.60% 고정이자율을 지급하고 있습니다.

수취한 기준이자율	USD Compounded SOFR 3M

수취한 기준이자율 조정	0.0125

지급한 이자율	0.0460

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사모사채	공모사채	외화사채	교환사채

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

이자율

만기

사채	110,000,000	43,047,000	430,000,000	0	583,047,000

차감: 유동성 대체	(78,005,153)

차감: 사채할인발행차금	(1,039,831)

사채 차감 계	504,002,016

사채에 대한 기술

수취한 기준이자율

수취한 기준이자율 조정

지급한 이자율

사채 관련 기한의 이익 상실하는 조건에 대한 기술
상기 사채는 발행 후 만기 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월지급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 이자지급의무의 해태 등 약정에서 정한 사유에 해당하는 경우 기한의 이익을 상실하는 조건이있습니다.

신주인수권부사채에 대한 공시

공시금액

보통주로 전환될 수 있는 주식수, 신주인수권부사채(단위 : 주)	1,343,987

신주인수권부사채에 대한 기술	당사는 전기 이전에 상환이 완료된 신주인수권부사채에 대해 2039년 6월 3일까지 보통주 1,343,987주에 대하여 행사가 가능한 신주인수권 의무가 있습니다.

교환사채의 주요 발행조건
(단위 : 원)

교환사채

사채의 종류	무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채

사채의 권면총액(원)	100,000,000,000

표면이자율(%)	0.0000

만기이자율(%)	0.0000

만기일	2029-02-23

원금상환방법	만기까지 교환권의 미행사에 따른 잔존 사채원리금에 대해 만기 일시상환

교환비율	사채원금의 100%

교환가액(원/주)	45,852

교환대상	주식회사 우리금융지주 기명식 보통주

교환청구기간	2026년 03월 03일~2029년 01월 23일

교환가액조정사항	교환청구 발생 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 사채조건에서 정한 바에 따라 조정

## 20. 종업원급여

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	272,241,354

사외적립자산의 공정가치	(283,525,221)

국민연금전환금	(56,778)

재무상태표상 순확정급여자산	(11,340,645)

기타장기급여채무	13,633,394

재무상태표상 종업원급여부채	2,292,749

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	291,011,034

사외적립자산의 공정가치	(307,617,310)

국민연금전환금	(56,778)

재무상태표상 순확정급여자산	(16,663,054)

기타장기급여채무	13,141,981

재무상태표상 종업원급여부채	(3,521,073)

제도의 초과적립액에 대한 기술
당분기말 현재 확정급여제도에 초과적립금액이 발생함에 따라 초과적립금액 11,340,645천원(전기말: 16,663,054천원)을 순확정급여자산으로 계상하였습니다.

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	6,855,626

순이자원가	(868,237)

확정기여형 퇴직급여	114,549

퇴직위로금	514,493

기타장기종업원급여	491,413

합계	7,107,844

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	7,266,939

순이자원가	(296,559)

확정기여형 퇴직급여	0

퇴직위로금	893,469

기타장기종업원급여	308,114

합계	8,171,963

## 21. 기타금융부채

기타금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채 합계	37,502,835

기타유동금융부채 합계	유동금융보증부채	1,100,446

유동 리스부채	36,402,389

기타비유동금융부채 합계	27,184,245

기타비유동금융부채 합계	비유동금융보증부채	0

비유동 리스부채	27,184,245

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채 합계	36,169,454

기타유동금융부채 합계	유동금융보증부채	1,239,378

유동 리스부채	34,930,076

기타비유동금융부채 합계	33,165,157

기타비유동금융부채 합계	비유동금융보증부채	0

비유동 리스부채	33,165,157

## 22. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채 합계	97,958,569

기타 유동부채 합계	유동 선수금	5,307,721

유동 선수수익	55,264

유동 이연수익	7,574,607

유동파생상품부채	15,597,580

유동 환불부채	37,277,629

유동 기타	32,145,768

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채 합계	95,916,860

기타 유동부채 합계	유동 선수금	6,291,111

유동 선수수익	60,989

유동 이연수익	7,574,607

유동파생상품부채	2,159,049

유동 환불부채	38,101,013

유동 기타	41,730,091

기타, 기타부채에 대한 기술
해당 금액은 미사용연차충당부채 등으로 구성되어 있습니다.

## 23. 충당부채

충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

소송충당부채	복구충당부채	판매보증충당부채	클레임충당부채	기타충당부채 합계

기초잔액	1,336,401	2,256,942	1,390,865	0	4,984,208

증가	26,510	0	334,398	0	360,908

감소	0	0	(311,646)	0	(311,646)

합병	0	0	0	0	0

기말잔액	1,362,911	2,256,942	1,413,617	0	5,033,470