코오롱인더 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 의한 지배기업인 코오롱인더스트리 주식회사(이하 "지배기업")는 주식회사 코오롱이 2009년 12월 31일을 분할기일로투자사업부문 등을 영위할 주식회사 코오롱과 의류용 원사, 산업용ㆍ포장용 필름 및 자기재, 전자소재용 광확산판, 광박막성 필름, 타이어코드 등 산업자재 및 기타 화학제품, 섬유, 의류, 피혁제품, 스포츠 레져용품 등 제조사업부문 일체를 영위할 분할신설법인인 지배기업을 인적분할하여 2010년 1월 5일 설립되었습니다. 한편, 지배기업은 안정적 사업기반을 확보하고 경영효율성 증대 및 재무구조 개선을 위하여 2011년 5월 1일자로 지배기업의 종속기업인 캠브리지코오롱 주식회사를 흡수합병하였습니다.2023년 3월 31일 종료하는 회계기간에 대한 요약분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 151,434,755천원(우선주 자본금 13,839,300천원 포함) 이며, 지배기업이 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 배당은 비누적적으로, 현금배당에 있어서만 보통주보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가배당 받게 됩니다.

당분기말 현재 지배기업의 보통주 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주식수(주)	지분율

㈜코오롱	9,200,416	33.43%

기타법인 및 개인	18,311,715	66.54%

자기주식	6,960	0.03%

합계	27,519,091	100.00%

(2) 종속기업의 현황

1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재국가	재무제표일	주요 영업종목	당분기말	전기말

소유지분율	소유지분율

코오롱글로텍㈜(주1)	대한민국	12월 31일	섬유소재와 자동차내장재 등의 제조 및 판매	79.83%	79.83%

코오롱머티리얼㈜	대한민국	12월 31일	화학섬유의 제조, 판매 및 염색가공	100.00%	100.00%

코오롱플라스틱㈜	대한민국	12월 31일	폴리옥시메틸렌수지 등의 제조가공및 판매	66.68%	66.68%

㈜코오롱인베스트먼트	대한민국	12월 31일	기타 투자기관	90.36%	90.36%

㈜케이에프엔티	대한민국	12월 31일	필름제조가공	100.00%	100.00%

스위트밀㈜	대한민국	12월 31일	과자 도매업	95.92%	95.92%

그린나래㈜	대한민국	12월 31일	골프장 운영업	100.00%	100.00%

PT.KOLON INA	인도네시아	12월 31일	필름 제조	78.75%	78.75%

KOLON USA INC.	미국	12월 31일	타이어코드 및 필름 판매	100.00%	100.00%

Kolon Nanjing Co., LTD.	중국	12월 31일	타이어 코드 및 에어백 제조	100.00%	100.00%

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	중국	12월 31일	합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조업	100.00%	100.00%

가륭(상해)무역유한공사	중국	12월 31일	의류 유통	100.00%	100.00%

Kolon EU GmbH	독일	12월 31일	무역업	100.00%	100.00%

Beijing Kolon Glotech, Inc.	중국	12월 31일	자동차내장재 등의 제조 및 판매	100.00%	100.00%

Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc.	중국	12월 31일	자동차시트 제조	100.00%	100.00%

Qingdao Kolon Glotech Inc.	중국	12월 31일	자동차부품 제조	100.00%	100.00%

Kolon Glotech U.S.A. Corp.	미국	12월 31일	무역업	100.00%	100.00%

KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED	중국	12월 31일	기타 투자기관	60.00%	60.00%

KOR KAZ CNG INVESTMENT	중국	12월 31일	기타 투자기관	92.00%	92.00%

Kolon Huizhou Co., LTD.	중국	12월 31일	전자재료 제품 제조	100.00%	100.00%

KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED	중국	12월 31일	기타 투자기관	94.52%	94.52%

KOLON CHINA INVESTMENT Co., LTD.	중국	12월 31일	기타 투자기관	100.00%	100.00%

YANCHENG KOLONGLOTECH,INC.	중국	12월 31일	자동차내장재 등의 제조 및 판매	100.00%	100.00%

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V.	멕시코	12월 31일	에어백 제조	99.99%	99.99%

코오롱데크컴퍼지트㈜	대한민국	12월 31일	항공기용 부품 제조	100.00%	100.00%

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD.	베트남	12월 31일	에어백 제조	100.00%	100.00%

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., Ltd.	베트남	12월 31일	타이어 코드 제조 및 판매	100.00%	100.00%

㈜씨에이텍(주2)	대한민국	12월 31일	합성수지 및 기타 화학제품 제조 및 판매	-	70.00%

상해코오롱네트워크테크놀러지	중국	12월 31일	모바일 및 소프트웨어서비스	100.00%	100.00%

Chongqing Kolon Glotech, Inc.	중국	12월 31일	자동차부품 제조	100.00%	100.00%

Kolon Glotech India Private Limited	인도	12월 31일	자동차부품 제조	100.00%	100.00%

KOLON PLASTICS (SHANGHAI) CO., LTD.	중국	12월 31일	폴리옥시메틸렌수지 등의 판매	100.00%	100.00%

TIANJIN KOLON GLOTECH, INC.	중국	12월 31일	자동차부품 제조	100.00%	100.00%

아토메탈테크코리아㈜(주3)	대한민국	12월 31일	합금철 제조	88.64%	83.54%

㈜퍼플아이오	대한민국	12월 31일	패션이커머스개발사업	65.00%	65.00%

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	독일	12월 31일	무역업	100.00%	100.00%

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	인도	12월 31일	무역업	99.99%	99.99%

KOLON PLASTICS USA, INC.	미국	12월 31일	무역업	100.00%	100.00%

슈퍼트레인㈜	대한민국	12월 31일	골프웨어 판매	100.00%	100.00%

㈜케이오에이	대한민국	12월 31일	케시미어 판매	100.00%	100.00%

GREEN NARAE AMERICA INC.	미국	12월 31일	골프장 운영업	100.00%	100.00%

KOLON GLOTECH PHILIPPINES INC.	필리핀	12월 31일	자동차시트 제조	100.00%	100.00%

(주1) 종속기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감한 유통주식수를 기준으로 산정된 유효지분율은 97.53%입니다.(주2) 당분기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다.(주3) 당분기 중 아토메탈테크코리아㈜의 불균등유상증자에 참여하여 지분율이 5.10% 증가하였습니다.

2) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순이익(손실)	총포괄손익

코오롱글로텍㈜	770,655,544	362,387,418	408,268,126	176,106,529	2,070,952	2,690,387

코오롱머티리얼㈜	48,753,096	2,905,036	45,848,060	-	(160,520)	(17,985)

코오롱플라스틱㈜	361,834,809	103,714,070	258,120,739	117,511,886	8,977,643	8,977,643

㈜코오롱인베스트먼트	93,878,022	12,017,911	81,860,111	2,990,895	2,350,180	2,350,180

㈜케이에프엔티	4,078,366	2,524,744	1,553,622	5,454,066	(937,935)	(937,935)

스위트밀㈜	2,493,317	771,761	1,721,556	1,421,410	(28,211)	(28,211)

그린나래㈜	227,860,185	107,511,201	120,348,984	5,714,962	854,156	854,156

PT.KOLON INA	39,944,299	46,817,698	(6,873,399)	13,019,194	(1,840,103)	(2,652,751)

KOLON USA INC.	107,801,000	81,480,523	26,320,477	43,178,376	(2,396,581)	(1,644,180)

Kolon Nanjing Co.,LTD.	168,701,005	18,870,438	149,830,567	31,278,971	(3,925,396)	2,266,632

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	32,970,954	4,467,005	28,503,949	7,952,341	376,527	1,525,908

가륭(상해)무역유한공사	1,378,289	388,884	989,405	343,907	38,318	77,572

Kolon EU GmbH	4,323,374	1,301,002	3,022,372	1,975,353	23,238	172,476

Beijing Kolon Glotech, Inc.	54,554,528	18,070,694	36,483,834	356,077	(460,303)	1,034,844

Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc.	70,864,818	55,919,418	14,945,400	13,105,136	(697,142)	(71,715)

Qingdao Kolon Glotech Inc.	8,587,724	2,580,557	6,007,167	3,765,562	(5,257)	239,127

Kolon Glotech U.S.A. Corp.	7,959,522	4,400,709	3,558,813	5,058,625	146,695	245,372

KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED	9,309,384	-	9,309,384	-	(297)	260,322

KOR KAZ CNG INVESTMENT	5,940,355	-	5,940,355	-	265,167	429,746

Kolon Huizhou Co.,LTD.	47,585,344	46,518,093	1,067,251	7,400,261	(1,353,510)	(1,275,657)

KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED	61,527,562	11,921	61,515,641	-	(794)	1,721,347

KOLON CHINA INVESTMENT Co.,LTD	46,423,560	336,564	46,086,996	315,802	(16,253)	1,858,052

YANCHENG KOLON GLOTECH,INC.	14,637,098	4,638,718	9,998,380	1,854,491	(353,744)	61,795

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V.	52,848,733	23,985,848	28,862,885	11,798,651	(1,211,173)	(1,798,626)

코오롱데크컴퍼지트㈜	68,578,780	41,530,004	27,048,776	11,242,630	800,898	800,898

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD	85,843,347	70,108,132	15,735,215	35,957,786	943,901	1,378,282

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co.,Ltd	246,482,115	102,945,972	143,536,143	23,529,208	342,420	4,358,505

상해코오롱네트워크테크놀러지	992,671	-	992,671	-	(45,956)	(4,424)

Chongqing Kolon Glotech, Inc.	1,189,517	1,357,878	(168,361)	27,627	40,329	32,457

Kolon Glotech India Private Limited	16,183,469	14,154,178	2,029,291	7,780,410	248,315	72,857

KOLON PLASTICS(SHANGHAI) CO., LTD.	2,871,324	1,509,117	1,362,207	1,063,092	1,446	56,796

TIANJIN KOLON GLOTECH, INC.	3,545,513	4,001,194	(455,681)	779,796	(1,568,200)	(1,731,362)

아토메탈테크코리아㈜	19,716,882	3,664,050	16,052,832	789,089	(230,121)	(230,121)

㈜퍼플아이오	3,946,104	1,463,415	2,482,689	2,357,571	306,389	306,389

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	6,253,254	3,792,279	2,460,975	5,551,515	321,642	439,330

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	1,544,337	1,404,257	140,080	839,965	(152,004)	(145,016)

KOLON PLASTICS USA, INC.	869,923	-	869,923	-	(140,309)	(115,045)

슈퍼트레인㈜	33,785,026	8,879,582	24,905,444	12,690,213	(290,171)	(290,171)

㈜케이오에이	7,750,701	1,874,130	5,876,571	646,555	(275,637)	(275,637)

GREEN NARAE AMERICA INC.	17,431,613	-	17,431,613	-	(11,826)	476,251

KOLON GLOTECH PHILIPPINES INC.	5,515,983	2,455,715	3,060,268	-	(115,807)	42,092

② 전기말

(단위:천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

코오롱글로텍㈜	749,296,662	343,718,923	405,577,739	644,342,153	9,196,372	27,605,614

코오롱머티리얼㈜	51,783,876	5,958,033	45,825,843	3,058,440	3,632,818	2,967,263

코오롱플라스틱㈜	383,769,091	127,886,258	255,882,833	512,263,349	33,727,915	38,613,063

㈜코오롱인베스트먼트	92,967,866	13,457,935	79,509,931	9,836,146	(11,263,346)	(11,331,981)

㈜케이에프엔티	4,674,443	2,182,886	2,491,557	18,552,670	(584,254)	(584,254)

스위트밀㈜	2,949,720	1,199,953	1,749,767	5,725,949	(952,791)	(952,791)

그린나래㈜	215,468,337	95,973,509	119,494,828	48,746,011	9,828,675	9,916,156

PT.KOLON INA	38,977,341	43,197,989	(4,220,648)	72,406,074	(725,699)	(938,334)

KOLON USA INC.	120,481,086	92,516,430	27,964,656	183,404,537	7,462,760	8,125,829

Kolon Nanjing Co.,LTD.	207,461,008	59,897,073	147,563,935	158,966,989	1,336,241	(2,620,871)

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	32,109,324	5,131,283	26,978,041	36,172,384	1,034,208	288,863

가륭(상해)무역유한공사	1,222,007	310,174	911,833	1,540,378	17,612	(7,099)

Kolon EU GmbH	3,939,512	1,089,616	2,849,896	9,418,521	234,486	250,575

Beijing Kolon Glotech, Inc.	49,237,309	13,788,319	35,448,990	1,773,878	(9,392,495)	(10,073,862)

Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc.	68,627,412	53,610,296	15,017,116	53,387,262	(9,121,658)	(9,267,754)

Qingdao Kolon Glotech Inc.	7,983,459	2,215,420	5,768,039	15,911,003	338,237	175,632

Kolon Glotech U.S.A. Corp.	9,936,336	6,622,895	3,313,441	18,326,880	297,001	486,401

KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED	9,052,864	3,802	9,049,062	-	(385,467)	230,380

KOR KAZ CNG INVESTMENT	5,512,890	2,281	5,510,609	-	54,138	405,369

Kolon Huizhou Co.,LTD.	50,091,211	47,748,304	2,342,907	38,662,443	(7,354,210)	(7,212,604)

KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED	59,807,172	12,879	59,794,293	-	6,475,494	9,801,470

KOLON CHINA INVESTMENT Co.,LTD	44,453,722	224,778	44,228,944	1,261,117	(1,066,933)	(2,212,312)

YANCHENG KOLON GLOTECH,INC.	15,037,464	5,100,880	9,936,584	12,525,436	(4,056,691)	(4,208,215)

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V.	44,398,410	36,936,650	7,461,760	38,857,760	(7,711,198)	(6,594,204)

코오롱데크컴퍼지트㈜	69,363,662	43,115,784	26,247,878	49,170,943	470,216	1,315,531

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD	90,016,681	75,659,749	14,356,932	149,723,313	(425,279)	536,454

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co.,Ltd	242,931,439	103,753,801	139,177,638	77,639,236	(767,263)	8,279,409

㈜씨에이텍	410,809	-	410,809	-	(1,024)	(1,024)

상해코오롱네트워크테크놀러지	997,095	-	997,095	-	624,037	580,252

Chongqing Kolon Glotech, Inc.	1,320,890	1,521,708	(200,818)	(3,095,781)	(4,769,212)	(4,631,683)

Kolon Glotech India Private Limited	16,865,908	15,765,304	1,100,604	30,285,768	62,825	(480,072)

KOLON PLASTICS(SHANGHAI) CO., LTD.	2,810,762	1,505,351	1,305,411	6,025,548	546,184	496,366

TIANJIN KOLON GLOTECH, INC.	3,154,368	6,417,806	(3,263,438)	3,293,479	(4,240,422)	(4,036,191)

아토메탈테크코리아㈜	15,710,983	3,921,470	11,789,513	4,140,857	(2,271,308)	(2,284,585)

㈜퍼플아이오	3,388,096	1,211,796	2,176,300	6,905,277	358,847	446,850

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	4,976,025	2,954,380	2,021,645	16,709,736	1,398,136	1,395,900

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	1,515,521	1,230,424	285,097	2,174,667	(342,913)	(344,023)

KOLON PLASTICS USA, INC.	990,559	5,591	984,968	-	(404,705)	(307,783)

슈퍼트레인㈜	31,584,591	6,388,976	25,195,615	39,082,114	202,008	403,950

㈜케이오에이	8,339,530	2,187,322	6,152,208	6,092,283	(203,642)	(203,642)

GREEN NARAE AMERICA INC.	16,955,363	-	16,955,363	-	(104,489)	(1,733,987)

KOLON GLOTECH PHILIPPINES INC.	473,976	-	473,976	-	-	(3,240)

(3) 당분기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

㈜씨에이텍	청산

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 12에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

하기에 기재된 사항을 제외하고 요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 32에 기재하였습니다. (1) 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세연결실체는 2023년 1월 1일부터 한국채택국제회계기준 제1012호의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 리스와 복구충당부채와 같이 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는 거래를 최초 인식 면제에서 제외하도록 그 범위를 명확화 하였습니다. 리스와 복구충당부채의 경우, 연결실체는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일부터 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하여야 하며, 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 다른 모든 거래의 경우, 연결실체는 가장 이른 기간의 개시일 이후에 발생하는 거래에 대해서 동 개정사항을 적용합니다.연결실체는 과거에 리스와 복구충당부채에 대해 통합적으로 연결되어 있다고 판단하여 회계처리 하였고, 이연법인세자산 또는 이연법인세부채가 순액으로 인식되는 경우를 제외하고는 개정사항과 유사하게 회계처리 하였습니다. 연결실체는 개정사항에따라 리스부채에 대한 이연법인세자산과 사용권자산에 대한 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나, 한국채택국제회계기준 제1012호 문단 74에 따라 상계 요건을 충족하기 때문에 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 결과적으로 2022년 1월 1일 기준으로 회계정책의 변경이 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 연결실체에 미치는 주된 영향은 이연법인세자산과 이연법인세부채의 인식에 대한 공시사항과 관련된 것입니다. 이러한 공시사항은 연차채무제표의 공시사항으로 포함될 것입니다회계정책의 변경은 연결실체의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(2) 글로벌 최저한세글로벌 최저한세는 연결실체의 직전 4개연도 중 2개이상의 연결재무제표상 매출액이 7.5억 유로 이상인 다국적 그룹의 구성기업(연결재무제표에 포함된 종속기업)의 실효세율이 15%에 미치지 못하는 경우, 그 상당액을 특정 요건을 충족하는 지배기업이 속한 국가의 과세관청에 납부하는 제도입니다.우리나라는 2022년에 국제조세조정에 관한 법률 제5장 '글로벌최저한세의 과세'를 제정하였고 관련 시행령 등은 아직 제정 중인 상태입니다. 이 법률은 2024년 1월 1일부터 시행됩니다.국제회계기준에는 글로벌 최저한세와 관련된 구체적인 요구사항이 존재하지 않습니다. 한편,국제회계기준위원회에서는 한시적으로 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세회계를 의무적으로 수행하지 않기로 하는 IAS 12의 개정을 제안하였고, 이 중간재무제표의 승인일 현재 최종 개정안이 발표되지 않았습니다.국제회계기준에 따른 구체적인 요구사항의 최종 결정이 지연됨에 따라 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1008호 '회계정책, 회계추정, 오류수정' 및 US GAAP에 따른 가장 최근의 해석서에 따라 회계정책을 개발하였습니다. 이 회계정책에 따라 연결실체는 글로벌 최저한세의 이연법인세효과를 인식하지 않았고, 연결실체내 기업들이소재하는 개별국가의 법인세 체계에 따라 존재하는 이연법인세를 재측정하지 않았습니다. 대신에 글로벌 최저한세의 증분효과는 발생하는 때에 당기법인세로 인식합니다.(3) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시연결실체는 주가 변동에 따른 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가가 재무제표에 미치는 영향을 보여줄 수 있도록 다음 금액을 주석에 공시해야 합니다.① 최초 인식시점 장부금액과 보고기간말 장부금액(복수의 금융부채가 있는 경우 금융부채별 구분 공시)② 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함)③ 법인세비용차감전계속사업손익에서 ②를 제외한 금액

공시 대상에는 분리해야 하는 내재파생상품(전환권, 신주인수권 등)을 포함하는 금융부채 외에 전환우선주 부채와 같은 비파생부채도 포함됩니다. 발행자의 주가 변동이 아닌 다른 이유(예: 환율, 원자재가격)으로 행사가격이 변경되는 경우는 공시대상이 아닙니다.회계정책의 변경에 따른 공시사항은 연결실체의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 반영될 것입니다.

4. 금융위험 관리연결실체의 위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금	169,746	148,367

예금 등	208,905,838	203,843,657

합 계	209,075,584	203,992,024

6. 장ㆍ단기금융자산

당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당좌개설보증금	-	41,500	-	41,500

금융기관예치금 등	26,233,644	129,923	41,512,728	128,000

합계	26,233,644	171,423	41,512,728	169,500

7. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 요약분기연결재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	779,924,355	601,138	756,832,161	370,275

차감 : 대손충당금	(11,813,100)	(370,275)	(12,136,098)	(370,275)

미수금	37,342,030	1,383,515	37,735,165	1,359,874

차감 : 대손충당금	(1,701,647)	(375,200)	(1,695,359)	(375,200)

대여금	32,400,819	8,906,483	32,716,054	8,188,430

차감 : 대손충당금	(35,000)	-	(35,000)	-

미수수익	21,775,530	-	6,197,918	-

보증금	8,637,899	36,239,381	7,714,964	35,131,310

차감 : 현재가치할인차금	(135,418)	(4,086,581)	(126,285)	(3,905,796)

합계	866,395,468	42,298,461	827,203,520	40,398,618

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	13,866,457	745,475	13,174,222	745,475

설정(환입)	2,512,047	-	441,335	-

제각	(2,903,519)	-	-	-

기타(외화환산 등)	74,762	-	36,073	-

기말금액	13,549,747	745,475	13,651,630	745,475

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	511,543,383	(40,595,526)	470,947,857	487,006,906	(40,485,240)	446,521,666

제품	360,109,577	(15,854,822)	344,254,755	369,071,163	(19,029,348)	350,041,815

반제품	181,674,110	(9,018,043)	172,656,067	195,490,430	(9,341,074)	186,149,356

재공품	12,483,087	-	12,483,087	8,660,074	-	8,660,074

원재료	200,154,527	(1,572,050)	198,582,477	203,957,012	(1,847,960)	202,109,052

저장품	20,080,739	(19,711)	20,061,028	18,712,350	(16,511)	18,695,839

부산물	8,106,681	(22,691)	8,083,990	5,532,537	(40,564)	5,491,973

미착품	29,769,747	-	29,769,747	39,678,184	-	39,678,184

반품자산	3,813,214	-	3,813,214	3,554,804	-	3,554,804

합계	1,327,735,065	(67,082,843)	1,260,652,222	1,331,663,460	(70,760,697)	1,260,902,763

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 계속영업에서 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

―재고자산평가손실	129,994	333,921

―재고자산평가손실환입	(4,023,115)	(1,669,275)

9. 공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	58,723,484	33,181,414

취득	1,925,786	6,862,559

처분	(3)	(5,371,811)

평가	41,600	(9,426)

환율변동효과	109,482	75,888

기말금액	60,800,349	34,738,624

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종목	당분기말	전기말

채무상품	수익증권	26,199,905	24,594,320

상환전환우선주(주1)	12,500,077	12,500,077

후순위사채	6,475,000	6,475,000

조건부지분인수	1,399,270	1,074,370

전환사채	2,728,649	2,728,649

전환우선주	6,598,362	6,598,362

소계	55,901,263	53,970,778

지분상품	상장지분상품	588,290	551,390

비상장지분상품	4,310,796	4,201,316

소계	4,899,086	4,752,706

합계	60,800,349	58,723,484

(주1) 연결실체는 현재 유의적인 영향력을 보유하고 있는 ㈜니바코퍼레이션에 투자한 상환전환우선주에 대하여 이익 또는 손실에 대한 노출정도가 피투자회사의 손익 또는 순자산 변동에 비례적으로 노출되어 있지 않음을 고려하여 그 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 평가하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	330,443,950	333,489,300

취득	-	608,105

평가	(10,440,363)	46,295,154

환율변동효과	20,674	1,451

기말금액	320,024,261	380,394,010

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종목	당분기말	전기말

지분상품	상장지분상품	284,157,442	294,597,805

비상장지분상품	35,866,819	35,846,145

합계	320,024,261	330,443,950

(5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가에 따른 평가손익(기타자본 계정)의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	평가	처분으로 인한이익잉여금 대체	법인세효과	비지배지분	당분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,761,049)	(10,440,363)	-	2,353,935	(15,304)	(9,862,781)

위 지분상품의 처분시에 기타포괄손익누계액 잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세대급금	30,173,447	-	21,509,487	-

선급금	19,506,291	-	31,746,984	-

선급비용	16,163,160	1,489,285	17,081,083	1,663,984

파생상품자산	2,008,973	2,799,823	2,231,485	1,810,609

계약자산	15,028,218	-	12,671,566	-

기타	5,452,603	7,061,989	1,289,078	7,299,871

합 계	88,332,692	11,351,097	86,529,683	10,774,464

11. 파생금융상품

(1) 연결실체의 파생상품 및 위험회피회계처리 개요는 다음과 같습니다.

구분	종류	파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용

공정가치위험회피	통화선도	외화확정계약의 환율 변동위험을 회피

현금흐름위험회피	통화스왑	변동금리부 외화사채의 이자율 및 환율 변동위험을 회피

매매목적	이자율스왑	차입금의 변동이자에 대하여 변동이자를 수취하고 고정이자를 지급하는 이자율스왑을 체결

통화선도	원화를 수취하고 외화를 지급하는 외화확정계약을 체결

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:외화 각 1단위, 천원)

구분	매입	매도	파생상품자산(부채)	파생상품평가손익	확정계약자산 (부채)

통화	금액	통화	금액	당기손익	기타포괄손익

통화선도	매매목적	KRW	25,824,400	USD	20,000,000	(182,925)	(182,925)	-	-

KRW	4,728,328	JPY	487,959,500	(64,407)	(64,407)	-	-

공정가치위험회피(주1)	EUR	1,554,007	KRW	2,137,861	67,099	-	-	(67,099)

GBP	91,782	KRW	147,340	543	-	-	(543)

JPY	1,292,918,000	KRW	13,083,759	(371,421)	-	-	371,421

통화스왑(주2)	현금흐름위험회피	USD	50,000,000	KRW	59,800,000	3,839,308	2,471,000	(152,538)	-

이자율스왑	매매목적	KRW	13,000,000	KRW	13,000,000	182,523	(107,240)	-	-

합계	3,470,720	2,116,428	(152,538)	303,779

(주1) 당분기 중 손익으로 인식된 파생상품평가손익 중 공정가치위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가이익은 349,080천원이며, 확정계약에 따라 인식된 파생상품평가손실은 349,080천원입니다.(주2) 이자율스왑에 대한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위:외화 각 1단위, 천원)

구분	매입	매도	파생상품자산(부채)	파생상품평가손익	확정계약자산 (부채)

통화	금액	통화	금액	당기손익	기타포괄손익

통화선도	매매목적	KRW	26,034,450	USD	20,000,000	714,605	714,605	-	-

공정가치위험회피(주1)	EUR	5,500,140	KRW	7,597,332	(152,249)	-	-	152,249

GBP	642,468	KRW	1,032,093	(50,425)	-	-	50,425

JPY	1,346,218,000	KRW	14,240,056	(1,295,592)	-	-	1,295,592

통화스왑(주2)	현금흐름위험회피	USD	30,000,000	KRW	35,100,000	1,520,846	2,454,000	(716,241)	-

이자율스왑	매매목적	KRW	13,000,000	KRW	13,000,000	289,763	138,748	-	-

합계	1,026,948	3,307,353	(716,241)	1,498,266

(주1) 전기 중 손익으로 인식된 파생상품평가손익 중 공정가치위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가손실은 1,098,125천원이며, 확정계약에 따라 인식된 파생상품평가이익은 1,098,125천원입니다.(주2) 이자율스왑에 대한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.

12. 금융상품의 범주별 금액(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	60,800,349	-	-	-	-	-	60,800,349	60,800,349

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	320,024,261	-	-	-	320,024,261	320,024,261

파생상품자산	761,355	-	-	4,047,441	-	-	4,808,796	4,808,796

합계	61,561,704	-	320,024,261	4,047,441	-	-	385,633,406	385,633,406

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	209,075,584	-	-	-	-	209,075,584	-

단기금융자산	-	26,233,644	-	-	-	-	26,233,644	-

매출채권및기타채권	-	866,395,468	-	-	-	-	866,395,468	-

장기금융자산	-	171,423	-	-	-	-	171,423	-

장기매출채권및기타채권	-	42,298,461	-	-	-	-	42,298,461	-

합계	-	1,144,174,580	-	-	-	-	1,144,174,580	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	-	-	511,912	522,385	-	1,034,297	1,034,297

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	724,712,089	724,712,089	-

단기차입금및사채	-	-	-	-	-	1,893,767,311	1,893,767,311	-

기타유동금융부채	-	-	-	-	-	36,457,436	36,457,436	-

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	9,129,513	9,129,513	-

장기차입금및사채	-	-	-	-	-	502,577,207	502,577,207	-

기타비유동금융부채	-	-	-	-	-	67,927,908	67,927,908	-

합계	-	-	-	-	-	3,234,571,464	3,234,571,464	-

② 전기말

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	58,723,484	-	-	-	-	-	58,723,484	58,723,484

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	330,443,950	-	-	-	330,443,950	330,443,950

파생상품자산	2,521,248	-	-	1,520,846	-	-	4,042,094	4,042,094

합계	61,244,732	-	330,443,950	1,520,846	-	-	393,209,528	393,209,528

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	203,992,024	-	-	-	-	203,992,024	-

단기금융자산	-	41,512,728	-	-	-	-	41,512,728	-

매출채권및기타채권	-	827,203,520	-	-	-	-	827,203,520	-

장기금융자산	-	169,500	-	-	-	-	169,500	-

장기매출채권및기타채권	-	40,398,618	-	-	-	-	40,398,618	-

합계	-	1,113,276,390	-	-	-	-	1,113,276,390	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	-	-	1,498,266	18,614	-	1,516,880	1,516,880

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	754,200,328	754,200,328	-

단기차입금및사채	-	-	-	-	-	1,746,812,733	1,746,812,733	-

기타유동금융부채	-	-	-	-	-	25,180,372	25,180,372	-

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	9,644,270	9,644,270	-

장기차입금및사채	-	-	-	-	-	508,972,017	508,972,017	-

기타비유동금융부채	-	-	-	-	-	55,980,537	55,980,537	-

합계	-	-	-	-	-	3,100,790,257	3,100,790,257	-

활성시장에서 거래되는 금융상품(상장지분상품)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(비상장주식 등)의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 합리적인 평가기법을 적용하여 결정하고 있으며, 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 경우 원가를 공정가치의 추정치로 활용하였습니다.

매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 상기에 기술된 금융상품을 제외한 기타의 금융상품의 경우 상각후원가로 측정하고 있습니다.연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	588,290	-	60,212,059	60,800,349

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	284,157,442	-	35,866,819	320,024,261

파생상품자산	-	4,808,796	-	4,808,796

합계	284,745,732	4,808,796	96,078,878	385,633,406

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	1,034,297	-	1,034,297

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	551,390	-	58,172,094	58,723,484

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	294,597,805	-	35,846,145	330,443,950

파생상품자산	-	4,042,094	-	4,042,094

합계	295,149,195	4,042,094	94,018,239	393,209,528

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	1,516,880	-	1,516,880

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.

(3) 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

수준 2	통화선도, 이자율스왑, 통화스왑	스왑포인트 등을 활용한 현금흐름할인모형	-

수준 3	상환전환우선주	현금흐름할인모형 등	기대손실률, 현금흐름할인율, 변동률 등

후순위사채

조건부지분인수

수익증권

비상장지분상품

전환사채

전환우선주

(4) 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 측정된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	94,018,239	66,713,212

취득	1,925,786	7,470,664

처분	(3)	(5,337,711)

평가	4,700	(9,326)

기타	130,156	77,339

기말금액	96,078,878	68,914,178

(5) 당분기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산

할인양도된 매출채권

자산의 장부금액	227,877,457

관련부채의 장부금액	(227,877,457)

연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

13. 관계기업및공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

관계기업	219,847,875	200,008,477

공동기업	89,374,240	84,890,453

합계	309,222,115	284,898,930

(2) 당분기말과 전기말 현재 종목별 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	소재국가	지분율	재무제표일	당분기말	전기말	영업종목

당분기말	전기말

관계기업:

KoFC-코오롱Pioneer Champ 2011-6호 투자조합	대한민국	33.33%	33.33%	12월 31일	436,821	435,730	기타 투자기관

SIAM TIRE CORD CO., Ltd.(주1)	태국	30.00%	30.00%	12월 31일	-	-	타이어 코드 관련 제조업

2013 코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합(주2)	대한민국	9.09%	9.09%	12월 31일	1,190,478	1,192,917	기타 투자기관

코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호	대한민국	23.26%	23.26%	12월 31일	12,100,297	12,126,612	기타 투자기관

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	대한민국	25.00%	25.00%	12월 31일	4,861,645	6,742,699	기타 투자기관

코오롱 2017 신산업 육성 투자조합(주2)	대한민국	19.23%	19.23%	12월 31일	19,153,256	19,177,206	기타 투자기관

코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합(주2)	대한민국	11.19%	11.19%	12월 31일	9,670,310	9,576,441	기타 투자기관

코오롱 2018 벤처투자조합(주2)	대한민국	1.21%	1.21%	12월 31일	48,003	47,267	기타 투자기관

코오롱 2019 유니콘 투자조합	대한민국	25.71%	25.71%	12월 31일	15,497,459	15,485,788	기타 투자기관

코오롱 2020 소재부품장비 투자조합	대한민국	20.74%	20.74%	12월 31일	12,592,996	12,907,121	기타 투자기관

㈜서플로	대한민국	23.18%	23.18%	12월 31일	1,779,080	1,824,427	수상의류및수상레저스포츠용품제조업

㈜리텍코리아	대한민국	29.98%	29.98%	12월 31일	323,156	323,470	재생용 재료 수집 및 판매업

YesPlz, Inc.	미국	20.01%	20.01%	12월 31일	1,032,714	1,053,297	기타정보기술및컴퓨터운영서비스업

이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사	대한민국	49.75%	49.75%	12월 31일	2,890,124	2,901,805	기타투자기관

KLAW FOOTWEAR INC.	미국	31.25%	31.25%	12월 31일	525,356	615,714	신발 제조 및 유통

WORLDWIDE GOLF GROUP LLC	미국	22.04%	22.04%	12월 31일	19,572,829	18,222,753	골프용품 유통

코오롱 2021 이노베이션 투자조합(주2)	대한민국	5.13%	5.13%	12월 31일	5,379,685	5,404,300	기타 투자기관

다올KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호(주3)	대한민국	92.42%	92.42%	12월 31일	91,533,994	85,421,554	기타 투자기관

크레디언이에스지제1호사모투자합자회사	대한민국	24.75%	24.75%	12월 31일	3,070,876	3,089,826	기타 투자기관

SPANISH TRAILS INVESTMENT GROUP LLC	미국	22.81%	22.81%	12월 31일	4,386,667	3,459,550	골프장 운영업

SOUTH SHORE INVESTMENT GROUP LLC(주3,4)	미국	90.00%	-	12월 31일	13,802,129	-	골프장 운영업

소계	219,847,875	200,008,477

공동기업:

AUTOGAS ALMATY	카자흐스탄	50.00%	50.00%	12월 31일	3,378,046	3,082,074	천연가스 충전소 경영업

코오롱바스프이노폼㈜	대한민국	50.00%	50.00%	12월 31일	54,099,512	54,243,604	플라스틱물질 제조

유한회사 벨루티코리아	대한민국	25.00%	35.00%	12월 31일	1,693,772	1,632,343	의류 유통

Kolon Sport China Holdings Limited	중국	25.00%	25.00%	12월 31일	30,202,910	25,932,432	기타 투자기관

소계	89,374,240	84,890,453

합계	309,222,115	284,898,930

(주1) 누적손실로 인하여 관계기업투자의 장부금액이 영("0") 이하가 되어 지분법적용을 중지하였습니다.

(주2) 연결실체의 직접 지분율은 20% 미만이나, 연결실체가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로지분법을 적용합니다.(주3) 연결실체의 직접 지분율은 50% 초과이나, 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(주4) 당분기 중 SOUTH SHORE INVESTMENT GROUP LLC에 13,116,555천원을출자함에 따라 관계기업투자로 편입되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	배당에 의한 감소	지분법손익	자본변동 등	기말

관계기업:

KoFC-코오롱Pioneer Champ 2011-6호 투자조합	435,730	-	-	-	1,091	-	436,821

SIAM TIRE CORD CO., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-

2013 코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합	1,192,917	-	-	-	(2,439)	-	1,190,478

코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호	12,126,612	-	-	-	(26,315)	-	12,100,297

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	6,742,699	-	-	(1,300,000)	(581,054)	-	4,861,645

코오롱 2017 신산업 육성 투자조합	19,177,206	-	-	-	(23,950)	-	19,153,256

코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합	9,576,441	-	-	-	93,869	-	9,670,310

코오롱 2018 벤처투자조합	47,267	-	-	-	736	-	48,003

코오롱 2019 유니콘 투자조합	15,485,788	-	(900,000)	-	911,671	-	15,497,459

코오롱 2020 소재부품장비 투자조합	12,907,121	-	(1,260,000)	-	945,875	-	12,592,996

㈜서플로	1,824,427	-	-	-	(45,347)	-	1,779,080

㈜리텍코리아	323,470	-	-	-	(314)	-	323,156

YesPlz, Inc.	1,053,297	-	-	-	(25,203)	4,620	1,032,714

이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사	2,901,805	-	-	-	(11,681)	-	2,890,124

KLAW FOOTWEAR INC.	615,714	-	-	-	(92,223)	1,865	525,356

WORLDWIDE GOLF GROUP LLC	18,222,753	-	-	-	807,374	542,702	19,572,829

코오롱 2021 이노베이션 투자조합	5,404,300	-	-	-	(24,615)	-	5,379,685

다올KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호	85,421,554	-	-	-	6,112,440	-	91,533,994

크레디언이에스지제1호사모투자합자회사	3,089,826	-	-	-	(18,950)	-	3,070,876

SPANISH TRAILS INVESTMENT GROUP LLC	3,459,550	-	-	-	122,080	805,037	4,386,667

SOUTH SHORE INVESTMENT GROUP LLC	-	13,116,555	-	-	301,137	384,437	13,802,129

소계	200,008,477	13,116,555	(2,160,000)	(1,300,000)	8,444,182	1,738,661	219,847,875

공동기업:

AUTOGAS ALMATY	3,082,074	-	-	(267,744)	389,118	174,598	3,378,046

코오롱바스프이노폼㈜	54,243,604	-	-	-	(144,092)	-	54,099,512

유한회사 벨루티코리아	1,632,343	-	-	-	61,429	-	1,693,772

Kolon Sport China Holdings Limited	25,932,432	-	-	-	3,049,704	1,220,774	30,202,910

소계	84,890,453	-	-	(267,744)	3,356,159	1,395,372	89,374,240

합계	284,898,930	13,116,555	(2,160,000)	(1,567,744)	11,800,341	3,134,033	309,222,115

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	배당에 의한 감소	지분법손익	자본변동 등	기말

관계기업:

KoFC-코오롱Pioneer Champ 2011-6호 투자조합	708,793	-	-	-	(51,552)	-	657,241

SIAM TIRE CORD CO., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-

2013 코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합	4,114,178	-	-	-	(2,427)	-	4,111,751

코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호	10,523,037	-	-	-	(337,165)	-	10,185,872

코오롱 2015 회수시장활성화 투자조합	3,266,913	-	-	-	(29,358)	-	3,237,555

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	23,144,076	-	(225,000)	-	7,548	-	22,926,624

코오롱 2017 신산업 육성 투자조합	25,762,812	-	-	-	(216,812)	-	25,546,000

코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합	8,685,081	-	(517,500)	-	31,902	-	8,199,483

코오롱 2018 벤처투자조합	125,210	-	-	-	(4,083)	-	121,127

코오롱 2019 유니콘 투자조합	14,545,049	1,800,000	-	-	(520,853)	-	15,824,196

코오롱 2020 소재부품장비 투자조합	12,579,582	-	-	-	(68,380)	-	12,511,202

㈜서플로	2,018,636	-	-	-	(34,649)	-	1,983,987

㈜리텍코리아	319,783	-	-	-	2,866	-	322,649

YesPlz, Inc.	1,129,634	-	-	-	(25,602)	4,943	1,108,975

이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사	2,930,024	-	-	-	(10,140)	-	2,919,884

KLAW FOOTWEAR INC.	892,199	-	-	-	(61,859)	8,494	838,834

WORLDWIDE GOLF GROUP LLC	14,100,029	-	-	-	2,130,328	432,126	16,662,483

코오롱 2021 이노베이션 투자조합	1,979,141	1,000,000	-	-	(26,764)	-	2,952,377

다올KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호	92,512,574	-	-	-	24,740,461	-	117,253,035

소계	219,336,751	2,800,000	(742,500)	-	25,523,461	445,563	247,363,275

공동기업:

AUTOGAS ALMATY	2,982,303	-	-	(69,222)	29,716	(122,632)	2,820,165

코오롱바스프이노폼㈜	53,413,013	-	-	-	(874,424)	-	52,538,589

유한회사 벨루티코리아	1,613,795	-	-	-	353,503	-	1,967,298

Kolon Sport China Holdings Limited	23,533,468	-	-	-	1,230,364	714,328	25,478,160

WONJINKOLON GLOTECH COMPANY LIMITED	1,009,158	-	-	-	26,133	21,664	1,056,955

소계	82,551,737	-	-	(69,222)	765,292	613,360	83,861,167

합계	301,888,488	2,800,000	(742,500)	(69,222)	26,288,753	1,058,923	331,224,442

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	총포괄손익	수령한 배당금

관계기업 :

KoFC-코오롱Pioneer Champ 2011-6호 투자조합	2,951,118	1,640,654	3,638	3,274	3,274	-

2013 코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합	13,120,678	25,417	971	(26,826)	(26,826)	-

코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호	52,151,078	119,798	10,671	(113,153)	(113,153)	-

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	19,660,764	214,186	26,193	(2,324,219)	(2,324,219)	1,300,000

코오롱 2017 신산업 육성 투자조합	99,721,057	124,124	3,655	(124,540)	(124,540)	-

코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합	86,588,717	200,616	1,044,792	838,566	838,566	-

코오롱 2018 벤처투자조합	3,966,947	6,667	69,984	60,765	60,765	-

코오롱 2019 유니콘 투자조합	60,510,054	242,157	3,811,400	3,545,389	3,545,389	-

코오롱 2020 소재부품장비 투자조합	61,085,606	369,375	4,929,846	4,560,471	4,560,471	-

㈜서플로	2,671,058	962,083	86,868	(195,628)	(195,628)	-

㈜리텍코리아	689,327	225,788	-	(1,049)	(1,049)	-

YesPlz, Inc.	706,717	4,393	28,326	(125,942)	(102,855)	-

이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사	5,818,431	9,281	-	(23,478)	(23,478)	-

KLAW FOOTWEAR INC.	144,800	-	3,122	(295,115)	(289,145)	-

WORLDWIDE GOLF GROUP LLC	88,793,811	-	4,661,703	3,662,721	6,124,736	-

코오롱 2021 이노베이션 투자조합	105,443,849	540,000	74,424	(479,997)	(479,997)	-

KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호	99,040,029	3,555	-	6,613,798	6,613,798	-

크레디언이에스지제1호사모투자합자회사	12,487,518	81,181	568	(76,565)	(76,565)	-

SPANISH TRAILS INVESTMENT GROUP LLC	21,061,800	1,833,578	1,847,483	535,110	4,063,855	-

SOUTH SHORE INVESTMENT GROUP LLC	15,335,699	-	334,597	334,597	761,749	-

공동기업 :

AUTOGAS ALMATY	8,124,889	1,368,796	2,010,866	778,237	1,127,432	267,744

코오롱바스프이노폼㈜	233,163,758	116,403,889	33,841,903	(627,413)	(627,413)	-

유한회사 벨루티코리아	11,395,105	4,620,018	5,483,263	245,717	245,717	-

Kolon Sport China Holdings Limited	200,118,596	72,030,871	65,696,655	12,146,088	17,029,184	-

② 전기말

(단위:천원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익	수령한 배당금

관계기업 :

KoFC-코오롱Pioneer Champ 2011-6호 투자조합	2,947,845	1,640,654	26,921	(819,189)	(819,189)	-

2013 코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합	13,229,616	107,528	585,017	(30,339,771)	(30,339,771)	163,100

코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호	52,617,518	473,086	18,372,899	8,937,871	8,937,871	-

코오롱 2015 회수시장활성화 투자조합	-	-	526,234	(6,856,185)	(6,856,185)	376,408

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	27,297,371	326,573	9,735,502	(52,028,821)	(52,028,821)	2,694,172

코오롱 2017 신산업 육성 투자조합	100,262,417	540,944	39,195,574	(23,845,149)	(23,845,149)	800,000

코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합	86,525,208	975,673	24,473,775	17,610,812	17,610,812	-

코오롱 2018 벤처투자조합	3,968,794	69,278	246,106	(1,477,081)	(1,477,081)	7,734

코오롱 2019 유니콘 투자조합	61,224,323	1,001,815	2,225,359	(3,341,570)	(3,341,570)	-

코오롱 2020 소재부품장비 투자조합	62,600,134	369,375	2,503,781	4,338,701	4,338,701	-

㈜서플로	2,811,271	906,668	747,129	(837,832)	(837,832)	-

㈜리텍코리아	691,411	226,821	-	12,298	12,298	-

YesPlz, Inc.	806,029	850	73,174	(472,366)	(381,474)	-

이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사	5,835,488	2,860	-	(56,721)	(56,721)	-

KLAW FOOTWEAR INC.	436,282	2,336	256,636	(994,723)	(884,753)	-

WORLDWIDE GOLF GROUP LLC	82,669,075	-	45,152,859	43,024,196	43,024,196	5,838,084

코오롱 2021 이노베이션 투자조합	105,923,845	540,000	725,330	(1,459,398)	(1,459,398)	-

다올KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호	92,426,413	3,738	-	4,514,471	4,514,471	2,084,125

크레디언이에스지제1호사모투자합자회사	12,609,604	126,702	322,673	2,859	2,859	28,321

SPANISH TRAILS INVESTMENT GROUP LLC	19,655,692	4,491,326	5,537,299	(75,694)	(74,249)	-

공동기업 :

AUTOGAS ALMATY	6,491,767	327,619	6,321,031	265,057	347,983	74,220

코오롱바스프이노폼㈜	237,214,633	119,827,351	153,941,508	1,947,814	2,087,564	-

유한회사 벨루티코리아	9,752,155	3,222,785	22,484,306	1,918,527	1,918,527	-

Kolon Sport China Holdings Limited	188,785,366	77,726,825	196,221,887	11,442,754	9,384,955	-

14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	642,813,587	1,067,627,307	200,278,621	2,861,972,581	252,599,157	126,328,118	227,151,197	225,804,740	5,604,575,308

정부보조금	-	(484,744)	-	(1,167,705)	(83,664)	(66,919)	-	-	(1,803,032)

감가상각누계액 및 손상차손누계액	-	(345,098,623)	(106,699,779)	(2,172,198,022)	(179,840,454)	(102,983,504)	-	(96,426,466)	(3,003,246,848)

장부금액	642,813,587	722,043,940	93,578,842	688,606,854	72,675,039	23,277,695	227,151,197	129,378,274	2,599,525,428

② 전기말

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	642,682,832	1,019,780,460	195,596,593	2,768,810,262	245,093,929	124,252,294	277,293,544	215,502,476	5,489,012,390

정부보조금	-	(488,165)	-	(1,246,052)	(106,989)	(76,646)	-	-	(1,917,852)

감가상각누계액 및손상차손누계액	-	(334,025,768)	(104,205,896)	(2,129,005,336)	(173,427,431)	(100,677,538)	-	(107,392,788)	(2,948,734,757)

장부금액	642,682,832	685,266,527	91,390,697	638,558,874	71,559,509	23,498,110	277,293,544	108,109,688	2,538,359,781

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,538,359,781	2,418,484,952

취득	111,711,891	68,418,053

차입원가자본화	1,549,591	170,870

대체(주1)	11,975	(501,300)

처분	(1,483,768)	(6,007,329)

감가상각비	(58,885,956)	(56,593,168)

손상차손	(4,103)	-

기타(주2)	8,266,017	6,751,455

기말금액	2,599,525,428	2,430,723,533

(주1) 당분기 중 무형자산 11,975천원을 유형자산으로 대체하였으며, 전분기 중 무형자산 8,300천원을 유형자산으로, 유형자산 509,600천원을 투자부동산으로 대체하였습니다.(주2) 기타증감액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

15. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초금액	32,047,793	13,591,556	3,798,001	49,437,350

감가상각비	-	(281,137)	(88,810)	(369,947)

기타	-	50,306	-	50,306

기말금액	32,047,793	13,360,725	3,709,191	49,117,709

② 전분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초금액	53,966,151	13,218,299	3,599,505	70,783,955

대체(주1)	-	-	509,600	509,600

감가상각비	-	(211,297)	(83,178)	(294,475)

기말금액	53,966,151	13,007,002	4,025,927	70,999,080

(주1) 전분기 중 유형자산 509,600천원을 투자부동산으로 대체하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 계속영업에서 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	977,670	869,674

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(1,095,837)	(492,210)

합계	(118,167)	377,464

16. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	기타무형자산	합계

기초금액	49,659,632	15,639,607	16,129,627	51,944,037	133,372,903

취득	-	337,569	58,845	1,024,905	1,421,319

처분	-	(68,316)	-	(394,613)	(462,929)

대체(주1)	-	659,538	1,778,940	(2,450,453)	(11,975)

무형자산상각비	-	(526,954)	(1,385,993)	(230,323)	(2,143,270)

기타	-	-	-	19,142	19,142

기말금액	49,659,632	16,041,444	16,581,419	49,912,695	132,195,190

(주1) 당분기 중 무형자산 11,975천원을 유형자산으로 대체하였습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	기타무형자산	합계

기초금액	44,118,738	17,705,670	22,515,703	49,177,750	133,517,861

취득	-	162,761	53,929	934,657	1,151,347

처분	-	(138,472)	-	(91,072)	(229,544)

대체(주1)	-	342,086	-	(350,386)	(8,300)

무형자산상각비	-	(537,379)	(1,358,097)	(207,621)	(2,103,097)

기타	-	-	-	(55,957)	(55,957)

기말금액	44,118,738	17,534,666	21,211,535	49,407,371	132,272,310

(주1) 전분기 중 무형자산 8,300천원을 유형자산으로 대체하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 각각 27,234,883천원 및 24,871,197천원입니다.

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	384,592,557	-	421,373,122	-

미지급금	201,748,295	6,093,165	232,880,635	6,471,897

차감 : 현재가치할인차금	-	(76,469)	-	(94,685)

예수금	3,148,350	-	2,857,099	-

미지급비용	30,865,672	-	34,551,359	-

미지급배당금	41,822,215	-	41,034	-

임대보증금	-	806,538	-	811,536

차감 : 현재가치할인차금	-	(28,483)	-	(36,082)

예수보증금	62,535,000	2,334,762	62,497,079	2,491,604

합계	724,712,089	9,129,513	754,200,328	9,644,270

18. 차입금및사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	1,574,545,724	-	1,388,185,228	-

장기차입금	214,221,587	337,824,367	253,627,505	344,253,328

사채	105,000,000	164,752,840	105,000,000	164,718,689

합계	1,893,767,311	502,577,207	1,746,812,733	508,972,017

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위:천원)

차입금종류	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화차입금	㈜우리은행 외	3.20~7.08%	1,143,881,400	1,000,927,500

매출채권의 양도(주1)	-	20,447	924,028

원화차입금 소계	1,143,901,847	1,001,851,528

외화차입금	㈜국민은행 외	LPR(1Y)+0.50~LPR(1Y)+0.89%	11,291,261	12,761,537

㈜우리은행 외	Term SOFR 3M+1.10
~Term SOFR 3M+2.60%	140,600,782	141,723,817

한국수출입은행 외	1.80~7.10%	46,042,749	13,479,401

매출채권의 양도(주1)	-	227,857,010	212,391,749

Usance 등	-	4,852,075	5,977,196

외화차입금 소계	430,643,877	386,333,700

단기차입금 합계	1,574,545,724	1,388,185,228

(주1) 금융자산의 제거 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

② 장기차입금

(단위:천원)

차입금종류	차입처	이자율	당분기말	전기말	만기

원화차입금	한국산업은행 외	0.00~6.26%	450,761,405	450,117,360	2023~2029년

외화차입금	한국산업은행 외	2.40~Term SOFR 3M+2.35%	101,284,549	147,763,473	2023~2027년

장기차입금 합계	552,045,954	597,880,833

차감 : 유동성 대체	(214,221,587)	(253,627,505)

장기차입금 차감 계	337,824,367	344,253,328

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사채종류	이자율	당분기말	전기말	만기

사모사채	4.80~6.53%	175,000,000	175,000,000	2023~2025년

공모사채	1.95~2.47%	95,000,000	95,000,000	2024년

사채 합계	270,000,000	270,000,000

차감: 유동성 대체	(105,000,000)	(105,000,000)

차감: 사채할인발행차금	(247,160)	(281,311)

차감 계	164,752,840	164,718,689

상기 사채는 발행 후 만기 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월 지급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 이자지급의무의 해태 등 약정에서 정한 사유에 해당하는 경우 기한의 이익을 상실하는 조건이있습니다.(4) 지배기업은 전기 이전에 상환이 완료된 신주인수권부사채에 대해 2039년 6월 3일까지 보통주 1,343,987주로 전환될 수 있는 신주인수권에 대한 의무가 있습니다.

19. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	316,377,155	317,877,820

사외적립자산의 공정가치	(386,042,626)	(393,936,669)

국민연금전환금	(115,022)	(123,685)

기타장기급여채무	5,767,103	5,598,726

재무상태표상 순확정급여자산(주1)	(74,003,401)	(79,958,655)

재무상태표상 종업원급여부채(주1)	9,990,011	9,374,847

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업 및 일부 종속기업에서 초과적립액이 발생하였으며, 동 초과적립액은 타 종속기업의 확정급여채무를 결제하는데 사용할 수 없음에 따라 상계하지 아니하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 계속영업에서 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	8,346,929	9,397,764

순이자원가	(955,347)	(44,325)

확정기여형퇴직급여	65,032	61,195

퇴직위로금	27,387	187,279

기타장기종업원급여	245,694	328,366

합계	7,729,695	9,930,279

20. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	36,457,436	67,927,908	25,180,372	55,980,537

21. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세예수금	172,311	-	430,184	-

선수금	16,769,733	-	16,873,661	-

선수수익	3,902,649	5,491,454	3,793,097	5,775,533

이연수익	4,178,178	7,804,790	4,157,722	7,778,191

파생상품부채	1,034,297	-	1,516,880	-

계약부채	19,714,645	-	17,590,632	-

환불부채	9,884,838	-	9,402,183	-

기타(주1)	30,527,659	-	35,786,096	-

합계	86,184,310	13,296,244	89,550,455	13,553,724

(주1) 해당 금액은 미사용연차충당부채 등으로 구성되어 있습니다.

22. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	복구충당부채	판매보증충당부채	구조조정충당부채	합계

기초잔액	2,256,942	2,232,293	610,640	5,099,875

충당부채 전입(환입)액	-	102,255	-	102,255

기말잔액	2,256,942	2,334,548	610,640	5,202,130

유동	102,012	2,334,548	610,640	3,047,200

비유동	2,154,930	-	-	2,154,930

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	소송충당부채	복구충당부채	판매보증충당부채	구조조정충당부채	합계

기초잔액	172,645	2,154,930	3,204,171	2,571,679	8,103,425

충당부채 전입(환입)액	-	-	(80,256)	(1,267,873)	(1,348,129)

환율변동효과	-	-	20,566	-	20,566

기말잔액	172,645	2,154,930	3,144,481	1,303,806	6,775,862

유동	172,645	840,000	2,105,180	1,303,806	4,421,631

비유동	-	1,314,930	1,039,301	-	2,354,231

23. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

수권주식수	40,000,000	10,000,000	40,000,000	10,000,000

주당액면금액	5	5	5	5

발행주식수	27,519,091	2,767,860	27,519,091	2,767,860

자본금	137,595,455	13,839,300	137,595,455	13,839,300

지배기업은 정관에 의하여 의결권 없는 우선주식을 10,000천주까지 발행할 수 있으며 우선주식에 대하여 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 동 결의가 있는 주주총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 동 우선주에는 의결권이 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 지배기업의 발행주식수 변동내역은 없습니다.

24. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	951,325,710	951,325,710

기타자본잉여금	39,054,948	38,964,600

합계	990,380,658	990,290,310

25. 연결이익잉여금당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	35,863,583	31,913,345

기타이익잉여금	1,475,753,395	1,493,895,593

합계	1,511,616,978	1,525,808,938

26. 배당금지배기업이 당분기와 전분기 중 주주총회결의에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

보통주 1주당 1,300원(전기 : 1,300원)	35,765,770	35,765,770

우선주 1주당 1,350원(전기 : 1,350원)	3,736,611	3,736,611

합계	39,502,381	39,502,381

27. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(9,862,781)	(1,761,049)

해외사업환산이익	41,399,971	27,645,801

지분법자본변동	1,259,250	(902,811)

파생상품평가손실	(1,008,869)	(890,169)

자기주식처분손실	(80,921,024)	(80,921,024)

자기주식	(570,070)	(570,070)

기타	(432,947)	(432,947)

합계	(50,136,470)	(57,832,269)

28. 계속영업 관련 수익당분기와 전분기 중 계속영업 관련 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	1,206,011,114	1,255,335,071

용역의 제공으로 인한 수익	16,429,288	16,137,059

기타매출	6,750,127	6,231,411

합계	1,229,190,529	1,277,703,541

29. 계속영업 관련 판매비와관리비당분기와 전분기 중 계속영업 관련 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	46,417,657	42,699,755

상여금	2,595,750	5,171,679

퇴직급여	3,433,182	3,754,524

기타장기종업원급여	34,185	40,354

복리후생비	3,595,173	3,581,299

여비교통비	2,916,273	1,321,713

차량유지비	751,310	703,944

통신비	434,889	415,715

세금과공과	1,538,008	2,242,003

지급임차료	12,503,294	10,975,398

감가상각비	7,495,271	7,138,893

무형자산상각비	1,936,852	1,961,016

사용권자산상각비	6,605,643	5,428,103

보험료	4,413,279	4,118,798

교육훈련비	787,170	563,527

접대비	2,235,353	1,873,933

광고선전비	14,437,691	11,855,376

견본비	1,857,397	1,572,899

판매촉진비	1,776,902	1,319,309

수출경비	22,939,749	58,007,343

연구비	19,272,066	18,132,009

운반비	9,104,377	8,893,818

사무비	1,464,688	1,412,928

지급수수료	98,760,354	85,802,548

수선비	980,091	907,358

수도광열비	1,611,630	1,324,287

대손상각비(환입)	2,542,047	592,761

회의비	55,054	118,917

체육비	37,750	54,775

기타판매비와관리비	290,171	337,858

합계	272,823,256	282,322,840

30. 계속영업 관련 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 계속영업 관련 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	14,874,073	7,713,136

외화환산이익	14,248,088	9,243,041

유형자산처분이익	435,141	158,088

무형자산처분이익	77,770	56,911

파생상품거래이익	360,328	514

파생상품평가이익	2,886,999	2,193,127

잡이익	4,921,689	9,969,301

리스조정이익	23,361	29,189

합계	37,827,449	29,363,307

기타비용:

외환차손	12,332,850	6,945,827

외화환산손실	11,197,344	7,237,129

기부금	1,211,994	1,463,319

유형자산처분손실	504,788	844,671

유형자산손상차손	4,103	-

무형자산처분손실	87,535	150,091

파생상품거래손실	903,462	389,244

파생상품평가손실	770,571	626,513

잡손실	7,410,155	6,407,013

리스조정손실	697	1,538

합계	34,423,499	24,065,345

31. 계속영업 관련 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 계속영업 관련 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	2,359,679	1,192,801

배당금수익	20,146,776	17,357,557

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	41,600	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	197,627

합계	22,548,055	18,747,985

금융비용:

이자비용	27,459,680	12,626,696

매출채권처분손실	506,862	149,812

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	9,426

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	3	-

합계	27,966,545	12,785,934

32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 당분기 연결실체의 계속영업에 대한 연결유효법인세율은 26.26%(전분기 15.37%)입니다.

33. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 계속영업으로부터 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	250,541	(61,512,907)

원재료, 상품 등 재고자산 매입액	664,710,068	744,401,131

종업원급여	115,284,145	116,255,033

감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비	61,105,134	58,573,964

지급임차료	12,678,837	12,783,742

지급수수료	123,306,599	109,836,661

수도광열비	67,343,179	63,994,310

외주비	34,002,058	32,945,370

기타	121,611,530	136,169,873

합계	1,200,292,091	1,213,447,177

34. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주	우선주	보통주	우선주

지배기업 소유주에 귀속되는 분기순이익	22,876,887,077	2,336,129,188	77,293,839,414	7,810,750,754

가중평균유통주식수(주1)	27,512,131	2,767,860	27,512,131	2,767,860

기본주당이익	832	844	2,809	2,822

(주1) 당분기와 전분기 중 가중평균유통주식수의 변동은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기본주당계속영업이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주	우선주	보통주	우선주

지배기업 소유주에게 귀속되는계속영업 분기순이익	23,022,734,070	2,350,802,136	75,475,151,696	7,627,781,540

가중평균유통주식수	27,512,131	2,767,860	27,512,131	2,767,860

기본주당계속영업이익	837	849	2,743	2,756

(3) 당분기와 전분기 중 기본주당중단영업손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주	우선주	보통주	우선주

지배기업 소유주에 귀속되는 중단영업 분기순손익	(145,846,993)	(14,672,948)	1,818,687,718	182,969,214

가중평균유통주식수	27,512,131	2,767,860	27,512,131	2,767,860

기본주당중단영업손익	(5)	(5)	66	66

(4) 당분기와 전분기 중 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주	우선주	보통주	우선주

보통주 기본분기순이익	22,876,887,077	2,336,129,188	77,293,839,414	7,810,750,754

조정 :

(±)신주인수권 발행에 따른 보통주 귀속 조정	64,865,747	(64,865,747)	252,413,806	(252,413,806)

보통주 희석분기순이익	22,941,752,824	2,271,263,441	77,546,253,220	7,558,336,948

÷ 가중평균유통주식수(주1)	28,390,284	2,767,860	28,527,994	2,767,860

희석주당이익	808	821	2,718	2,731

(주1) 가중평균 희석증권주식수의 산정내역

(단위:주)

구분	당분기	전분기

보통주	우선주	보통주	우선주

기초발행주식수	27,512,131	2,767,860	27,512,131	2,767,860

미행사 신주인수권	878,153	-	1,015,863	-

가중평균유통보통주식수	28,390,284	2,767,860	28,527,994	2,767,860

전량 신주인수권으로서 자기주식법에 의하여 행사가격으로 발행될 주식수와 그 유입된 현금으로 시장에서 구입가능한 자기주식수와의 차이로 계산되었습니다.(5) 당분기와 전분기 중 희석주당계속영업이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주	우선주	보통주	우선주

보통주 기본 계속영업 분기순이익	23,022,734,070	2,350,802,136	75,475,151,696	7,627,781,540

조정 :

(±)신주인수권 발행에 따른 보통주 귀속 조정	65,279,286	(65,279,286)	246,474,628	(246,474,628)

보통주 희석 계속영업 분기순이익	23,088,013,356	2,285,522,850	75,721,626,324	7,381,306,912

÷ 가중평균유통주식수	28,390,284	2,767,860	28,527,994	2,767,860

희석주당계속영업이익	813	826	2,654	2,667

(6) 당분기와 전분기 중 희석주당중단영업손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주	우선주	보통주	우선주

보통주 기본 중단영업 분기순손익	(145,846,993)	(14,672,948)	1,818,687,718	182,969,214

조정 :

(±)신주인수권 발행에 따른 보통주 귀속 조정	(413,539)	413,539	5,939,178	(5,939,178)

보통주 희석 중단영업 분기순손익	(146,260,532)	(14,259,409)	1,824,626,896	177,030,036

÷ 가중평균유통주식수	28,390,284	2,767,860	28,527,994	2,767,860

희석주당중단영업손익	(5)	(5)	64	64

35. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 대출금 등 한도 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화 각 1단위, 천원)

내역	통화	한도액

당좌대출	KRW	12,100,000

일반자금대출	KRW	375,500,000

외상매출채권담보대출	KRW	60,940,000

무역금융	KRW	179,600,000

L/C한도	USD	92,380,000

매입외환	USD	213,700,000

포괄한도	KRW	90,000,000

USD	68,650,000

합계	KRW	718,140,000

USD	374,730,000

(2) 연결실체는 Kaneka Corporation이 피아이첨단소재㈜에게 제소한 특허소송과 관련하여 소송금액의 50%를 지급보증하고 있습니다. 동 지급보증 약정에 따라, 동 소송의 항소심 기각 결정과 전기 중 Kaneka Corporation의 피아이첨단소재㈜에 제기한 집행 판결 청구의 소에 따른 피아이첨단소재㈜의 손해배상액 USD 15,671천의 50%인 USD 7,836천에 대하여 강제집행을 허함에 따라 2020년 11월 5일 지급하였습니다. 소송 결과실제 연결실체가 지급하여야 하는 손해배상금이 확대될 경우에는 연결실체의 지급보증 비율에 따라 이를 부담하여야 하며, 당분기말 현재 추가손해배상금이 확정되는 시점은 예측이 불가합니다.(3) 당분기말 현재 연결실체는 방산산업의 이행보증 등과 관련하여 백지수표 1매를 한국방위산업진흥회에 견질로 제공하고 있습니다.(4) 연결실체는 글로벌화이버프로바이더㈜의 지분과 관련하여 2019년 12월 19일에 센트로이드옐로씨제1호바이아웃 사모투자합자회사(이하 "PEF")와 주주간 계약을 체결하였으며, 이에 따라 상대방의 사전 서면 동의 없이 보유하고 있는 글로벌화이버프로바이더㈜의 지분을 매각할 수 없습니다. 또한, 상기 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다. - PEF가 제3자에게 주식을 매각 시 연결실체가 보유한 주식 전부를 동일한 조건으로 매도할 것을 청구할 수 있는 권리(DRAG-ALONG) - PEF가 상기의 동반매도 청구권(DRAG-ALONG)을 행사하지 않은 경우 연결실체가 보유한 주식 전부를 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 PEF에 청구할 수 있는 권리(TAG-ALONG) - PEF의 누적분배수익이 납입금액 및 기준수익률에 달할 때까지 PEF가 우선 분배 받는 권리(5) 연결실체는 코오롱바스프이노폼㈜과 10년에 걸쳐 POM 관련 지적재산권 및 기술지원을 이전하는 약정을 맺었습니다. 이 약정에 따라 코오롱바스프이노폼㈜으로부터 USD 10,000,000를 선수하였고 기간에 걸쳐 수행의무가 이행될 때 수익으로 인식하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 9건(관련금액 1,706백만원)이있으며 동 소송의 최종결과가 연결실체의 연결재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

36. 담보제공자산과 사용제한 금융상품(1) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:외화 각 1단위, 천원)

금융기관명	담보제공자산	장부금액	차입금 등의내역	관련채무	채무금액	단위	담보설정액

한국산업은행 외(주1)	토지	294,557,665	일반대 등	장,단기차입금 등	751,548,758	KRW	595,220,950

건물	240,796,902

기계장치	323,482,717	USD	276,956,000

단기금융상품	2,500,000	JPY	541,094,000

한국자산관리공사	투자부동산	39,222,626	지급보증 등	제 58-1회 공모사채	20,000,000	KRW	24,000,000

JT친애저축은행	제 58-2회 사모사채	5,000,000	KRW	6,000,000

㈜우리은행 외	매출채권	227,877,457	매출채권의 양도	단기차입금	227,877,457	KRW	227,877,457

경상북도 구미시(주2)	토지	48,363,825	정부보조금	-	-	KRW	16,918,000

건물	17,121,473

합계	1,193,922,665	1,004,426,215

(주1) 연결실체가 보유중인 코오롱데크컴퍼지트㈜에 대한 지분증권 951,294주가 담보로 제공되어 있습니다.(주2) 경상북도 구미시로부터 지방투자촉진보조사업에 따른 보조금을 교부받음에 따라 설정된 근저당권에 해당합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	제한내용

단기금융자산	2,500,000	4,000,000	차입금 질권설정

장기금융자산	41,500	41,500	당좌개설보증금

당기손익-공정가치측정금융자산	6,475,000	6,475,000	사채발행 질권설정

합계	9,016,500	10,516,500

37. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코오롱

관계기업	SIAM TIRE CORD CO., Ltd., KoFC-코오롱Pioneer Champ 2011-6호 투자조합,2013 코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합, 코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호,코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합, 코오롱 2017 신산업 육성 투자조합,코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합, 코오롱 2018 벤처투자조합,코오롱 2019 유니콘 투자조합, ㈜서플로, ㈜리텍코리아, 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합, YesPlz, Inc.,이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사, KLAW FOOTWEAR INC., WORLDWIDE GOLF GROUP LLC,코오롱 2021 이노베이션 투자조합, 다올KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호,크레디언이에스지제1호사모투자합자회사, SPANISH TRAILS INVESTMENT GROUP LLC, ㈜니바코퍼레이션,SOUTH SHORE INVESTMENT GROUP LLC

공동기업(주1)	부은시(북경)무역유한공사, AUTOGAS ALMATY, Kolon Sport China Holdings Limited,유한회사 벨루티코리아, KOLON SPORT (CHINA) CO.,LTD, 코오롱바스프이노폼㈜

기타특수관계자	코오롱제약㈜, 코오롱생명과학㈜, 코오롱아우토㈜, ㈜엠오디, 코오롱베니트㈜, 코오롱티슈진㈜, 코오롱글로벌㈜, 네이처브리지㈜, 코오롱엘에스아이㈜, 이노베이스㈜, 코오롱오토모티브㈜, 코오롱하우스비전㈜, ㈜인유즈, 코오롱이앤씨㈜, 코오롱바이오텍㈜, ㈜어바웃피싱, ㈜파파모빌리티, 코오롱모빌리티그룹㈜ 등

(주1) 공동기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출 등	유형자산처분	매입 등	유형자산취득	매출 등	유형자산처분	매입 등	유형자산취득

유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

㈜코오롱	14,780	-	6,270,078	-	22,840	-	6,221,161	-

관계기업 :

㈜서플로	283	-	-	-	561	-	-	-

공동기업 :

코오롱바스프이노폼㈜	6,079,735	-	21,504,402	-	6,022,529	-	16,514,879	-

KOLON SPORT (CHINA) CO.,LTD	2,167,985	-	-	-	1,856,146	-	-	-

Kolon Sport China Holdings Limited	6,701	-	-	-	9,465	-	-	-

소계	8,254,421	-	21,504,402	-	7,888,140	-	16,514,879	-

기타특수관계자 :

코오롱제약㈜	15,685	-	65	-	2,661	-	-	-

코오롱생명과학㈜	503,583	-	307,759	-	695,907	-	301,884	-

코오롱아우토㈜	1,706	-	-	-	2,744	-	-	-

㈜엠오디	2,660	-	303,352	-	5,113	-	140,245	-

코오롱베니트㈜	49,318	-	9,023,651	798,090	44,568	-	8,300,838	1,800,538

코오롱티슈진㈜	3,156	-	10,781	-	175	-	13,477	-

코오롱글로벌㈜	2,740,118	78,382	5,182,702	16,871,410	3,139,870	133,880	3,230,491	2,060,246

네이처브리지㈜	517,763	-	257,195	-	468,768	-	184,150	-

㈜테크비전	-	-	-	-	168	-	122,200	-

코오롱엘에스아이㈜	318,998	-	3,584,679	15,330	323,752	-	3,379,866	439

코오롱오토모티브㈜	-	-	-	-	958	-	-	-

코오롱하우스비전㈜	-	-	26,400	-	-	-	-	-

코오롱오토케어서비스㈜(주1)	-	-	-	-	490	-	-	-

푸른서부환경㈜	-	-	-	-	-	-	7,065	-

㈜인유즈	719	-	-	-	18,600	-	-	-

코오롱이앤씨㈜	820	-	-	767,511	-	-	-	-

코오롱바이오텍㈜	270	-	-	-	37	-	-	-

㈜파파모빌리티	-	-	51,152	-	-	-	-	-

㈜어바웃피싱	-	-	5,000	-	-	-	-	-

이노베이스㈜	-	-	50,000	-	-	-	-	-

코오롱모빌리티그룹㈜	208,527	-	-	16,516	-	-	-	-

소계	4,363,323	78,382	18,802,736	18,468,857	4,703,811	133,880	15,680,216	3,861,223

합계	12,632,807	78,382	46,577,216	18,468,857	12,615,352	133,880	38,416,256	3,861,223

(주1) 전분기 중 코오롱글로벌㈜으로 합병되었으며, 합병되기 이전의 거래를 표시하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 관계기업 및 공동기업 및 이에 속하지 않는 소수주주 등 기타 특수관계자와의 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

㈜코오롱	3,243,835	15,749,494	3,347,851	3,304,833

관계기업 :

㈜서플로	-	158	-	191

공동기업 :

코오롱바스프이노폼㈜	3,674,196	3,683,039	4,576,309	7,647,575

KOLON SPORT (CHINA) CO.,LTD	2,563,913	-	2,036,009	-

Kolon Sport China Holdings Limited	7,535	-	10,598	-

소계	6,245,644	3,683,039	6,622,916	7,647,575

기타특수관계자 :

코오롱제약㈜	4,263	610,072	2,310	610,000

코오롱생명과학㈜	30,109,339	305,575	32,170,505	1,301,396

㈜엠오디	27,806,107	27,895	27,804,985	34,525

코오롱베니트㈜	14,761	3,506,613	27,688	4,276,383

코오롱티슈진㈜	748	468	1,133	228

코오롱글로벌㈜	4,113,875	22,240,596	5,293,136	19,610,033

네이처브리지㈜	360,604	220	370,199	220

㈜테크비전	-	-	12,466	274,934

코오롱엘에스아이㈜	117,330	385,736	198	518,008

코오롱오토모티브㈜	-	8,782	-	8,782

코오롱제이모빌리티㈜	-	-	5,434	-

코오롱아우토㈜	505	-	4,046	-

코오롱바이오텍㈜	270	-	385	-

코오롱하우스비전㈜	30,000	19,050	30,000	8,800

㈜파파모빌리티	-	16,676	-	14,546

코오롱이앤씨㈜	902	-	-	-

㈜어바웃피싱	-	5,500	-	-

코오롱모빌리티그룹㈜	73,582	12,912	-	-

소계	62,632,286	27,140,095	65,722,485	26,657,855

합계	72,121,765	46,572,786	75,693,252	37,610,454

(4) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	5,574,198	5,252,970

퇴직급여	1,240,116	2,318,774

합계	6,814,314	7,571,744

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계	회사명	담보제공자산	내용	담보설정액

기타특수관계자	코오롱생명과학㈜	코오롱생명과학㈜ 보유 유형자산	대여금 담보	24,215,195

코오롱바이오텍㈜ 지분증권	24,669,798

코오롱글로벌㈜	백지어음 3매	공사시행에 대한 담보	-

(7) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	회사명	출자회수

관계기업	코오롱 2019 유니콘 투자조합	900,000

코오롱 2020 소재부품장비 투자조합	1,260,000

합계	2,160,000

② 전분기

(단위:천원)

구분	회사명	현금출자	출자회수

관계기업	2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	-	225,000

코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합	-	517,500

코오롱 2019 유니콘 투자조합	1,800,000	-

코오롱 2021 이노베이션 투자조합	1,000,000	-

합계	2,800,000	742,500

(8) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자간의 배당 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	당분기	전분기

수취

AUTOGAS ALMATY	267,744	69,222

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	1,300,000	-

합계	1,567,744	69,222

지급

㈜코오롱	12,270,162	12,270,162

38. 리스

(1) 리스이용자연결실체는 사무실 등을 리스하고 있습니다. 사무실과 공장 리스는 수년전에 체결되었으며, 토지와 건물에 대한 리스가 포함됩니다. 연결실체는 사무기기 등을 1년에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	기계장치	비품	합계

취득원가	65,304,100	138,794,102	5,239,106	15,645,120	486,572	335,740	225,804,740

감가상각누계액 및손상차손누계액	(15,041,943)	(67,009,449)	(3,540,821)	(10,552,671)	(39,548)	(242,034)	(96,426,466)

장부금액	50,262,157	71,784,653	1,698,285	5,092,449	447,024	93,706	129,378,274

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	비품	합계

취득원가	48,672,912	142,162,777	6,201,357	18,129,330	336,100	215,502,476

감가상각누계액	(12,717,594)	(74,995,374)	(5,678,246)	(13,775,969)	(225,605)	(107,392,788)

장부금액	35,955,318	67,167,403	523,111	4,353,361	110,495	108,109,688

당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	기계장치	비품	합계

기초금액	35,955,318	67,167,403	523,111	4,353,361	-	110,495	108,109,688

감가상각비	(1,959,826)	(7,004,722)	(498,411)	(1,000,670)	(39,548)	(16,429)	(10,519,606)

사용권자산의 증가	15,462,547	11,574,691	1,673,585	2,146,763	486,572	-	31,344,158

사용권자산의 감소	(36,701)	(4,542)	-	(410,205)	-	(360)	(451,808)

환율변동효과	840,819	51,823	-	3,200	-	-	895,842

기말금액	50,262,157	71,784,653	1,698,285	5,092,449	447,024	93,706	129,378,274

② 전분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	비품	합계

기초금액	26,822,171	37,581,641	1,379,471	4,944,176	122,637	70,850,096

감가상각비	(207,871)	(5,597,221)	(441,951)	(940,176)	(14,909)	(7,202,128)

사용권자산의 증가	675,382	7,236,185	745,957	1,263,033	17,560	9,938,117

사용권자산의 감소	(5,453)	(1,431,362)	-	(239,373)	(32,776)	(1,708,964)

환율변동효과	553,642	15,649	-	6,965	-	576,256

기말금액	27,837,871	37,804,892	1,683,477	5,034,625	92,512	72,453,377

2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	81,160,909	47,337,593

리스부채의 증가	30,787,970	9,104,614

이자비용	1,058,577	312,280

리스부채의 상환	(8,259,902)	(7,486,516)

리스계약의 해지	(437,771)	(2,361,997)

환율변동효과	75,561	23,863

기말금액	104,385,344	46,929,837

3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 계속영업에서 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	1,058,204	303,940

단기리스와 관련된 비용	81,077	1,723,351

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	268,650	243,952

4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 연결현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	(19,534,229)	(19,555,185)

(2) 리스제공자연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 17에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.연결실체가 당분기 중 계속영업에서 인식한 리스료 수익은 977,670천원(전분기 : 869,674천원)입니다.

39. 부문별 정보연결실체는 제품, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 부문별 경영성과를 적절히관리하기 위하여 연결실체의 사업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 사업부문별 수익을 창출하는 재화와 용역은 다음과 같습니다.

사업부문	주요제품

산업자재	Tire Cord, 에어백, 카시트 등

화학	합성수지 및 동 부산물 등

필름	PET Base 필름, DFR 등

패션	의류 및 용품

기타	PET원사, Chip 매출 및 임대 등

(1) 당분기와 전분기 중 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	산업자재	화학	필름	패션	기타	계속사업 소계	중단사업	합계

순매출액	583,462,869	221,445,080	112,487,537	279,246,459	32,548,584	1,229,190,529	-	1,229,190,529

감가상각비	26,396,147	7,926,077	9,124,068	10,639,385	5,159,370	59,245,047	10,856	59,255,903

영업손익	34,710,593	16,911,917	(24,388,460)	5,649,418	(3,985,030)	28,898,438	(343,867)	28,554,571

자산총계	2,256,324,167	685,319,882	623,965,792	833,407,746	1,716,177,674	6,115,195,261	-	6,115,195,261

부채총계	1,063,949,592	111,452,763	156,782,632	341,231,438	1,714,301,940	3,387,718,365	-	3,387,718,365

② 전분기

(단위:천원)

구분	산업자재	화학	필름	패션	기타	계속사업 소계	중단사업	합계

순매출액	543,365,927	272,591,791	165,945,373	266,304,973	29,495,477	1,277,703,541	1,546,508	1,279,250,049

감가상각비	26,231,451	8,569,831	9,774,998	8,739,566	3,327,932	56,643,778	243,865	56,887,643

영업손익	37,930,624	10,814,223	1,259,998	15,417,717	(1,764,326)	63,658,236	(20,536)	63,637,700

자산총계(주1)	2,247,764,043	693,875,689	638,415,294	848,869,092	1,574,538,898	6,003,463,016	-	6,003,463,016

부채총계(주1)	1,095,787,887	109,906,197	150,566,853	359,627,797	1,554,472,679	3,270,361,413	-	3,270,361,413

(주1) 자산총계 및 부채총계는 전기말 금액입니다.

(2) 보고부문의 당분기손익 합계에서 연결실체 전체의 당분기와 전분기의 법인세비용 차감전 당분기손익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

법인세비용차감전 보고부문의 총이익	29,099,069	85,797,695

부문간 손익 제거	(2,215,171)	(10,281,319)

관계기업및공동기업투자이익	11,800,341	26,288,753

법인세비용차감전 계속사업순이익	38,684,239	101,805,129

법인세비용차감전 중단사업순손익	(160,520)	2,001,657

40. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

건설중인자산의 유무형자산 등 대체	121,879,827	18,462,744

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가	5,834,017	7,176,415

장기차입금의 유동성대체	-	47,129,394

사용권자산의 증감	30,892,350	8,229,153

선급금의 관계기업투자 대체	13,116,555	-

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름변동	비현금 변동	기말

환율변동 효과	기타

미지급배당금	41,034	-	-	41,781,181	41,822,215

임대보증금	775,454	1,000	-	1,600	778,054

단기차입금	1,388,185,228	174,684,414	11,676,082	-	1,574,545,724

유동성장기차입금	253,627,505	(41,217,356)	1,811,438	-	214,221,587

사채	269,718,689	-	-	34,151	269,752,840

장기차입금	344,253,328	(8,327,345)	1,898,384	-	337,824,367

리스부채	81,160,909	(8,259,902)	75,561	31,408,776	104,385,344

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름변동	비현금 변동	기말

환율변동 효과	기타

미지급배당금	40,627	-	-	45,012,382	45,053,009

임대보증금	731,911	(2,000)	-	13,491	743,402

단기차입금	989,145,995	93,909,295	6,167,609	-	1,089,222,899

유동성장기차입금	258,518,735	(16,142,190)	-	47,129,395	289,505,940

사채	260,256,314	-	759,000	58,275	261,073,589

장기차입금	451,948,007	112,399,879	2,278,523	(47,129,395)	519,497,014

리스부채	47,337,593	(7,486,516)	23,863	7,054,897	46,929,837

41. 매각예정비유동자산 및 중단영업손익(1) 지배기업의 종속기업인 코오롱머티리얼㈜는 전기 중 이사회 결정에 따라 보유토지를 매각하기로 결정하였으며, 이를 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(2) 지배기업의 종속기업인 코오롱머티리얼㈜는 2019년 3월 4일 및 2021년 8월 2일 이사회 결정에 따라 원사사업부문 및 원단사업부문의 영업을 중단영업으로 분류하였습니다. 연결실체의 포괄손익계산서는 중단영업과 계속영업이 구분되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매각예정비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매각예정비유동자산	22,469,016	22,186,666

(4) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 중단영업손익의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출액	-	1,546,508

매출원가	-	727,174

판매비와관리비	343,867	839,870

영업손익	(343,867)	(20,536)

영업외손익	183,347	2,153,781

법인세차감전순손익	(160,520)	2,133,245

중단영업손익	(160,520)	2,001,657

(5) 당분기와 전분기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(2,167,453)	(5,251,761)

투자활동으로 인한 현금흐름	165,172	3,034,230

재무활동으로 인한 현금흐름	(11,239)	(10,671,459)

순현금흐름	(2,013,520)	(12,888,990)