코오롱인더 분기보고서 (2024.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회1) 감사위원회 인적사항 및 사외이사 여부 당 지배회사는 2024년 9월 30일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다.

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

배기용	예	- 하나회계법인/딜로이트안진회계법인 파트너(2002~2004)- 딜로이트안진회계법인 부대표(2005~2017)	예	1호 유형: 공인회계사의 자격을가진 사람으로서 그 자격과 관련된업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 사람근거법령:「상법시행령」제37조(감사위원회) 제2항제1호	1) 자격사항: - 1981년 공인회계사 2차 합격 - 1983년 공인회계사 3차 합격, 한국공인회계사2) 회계재무 관련 업무 경력(공인회계사 35년 근무) - 1981년 안권회계법인 입사 - 1991~1993년 미국 로스엔젤레스 딜로이트회계법인 근무 - 1998년 안권회계법인 파트너 - 2002년 하나회계법인 파트너 - 2004년 딜로이트안진회계법인 파트너 - 2005~2017년 딜로이트안진회계법인 부대표

김옥정	예	- 우리PE자산운용 대표이사(2016~2017)- 키움투자자산운용 사외이사(2018~2021)- 숙명여자대학교 경영전문대학원 특임교수(2021~현재)	예	4호 유형: 국가, 지방자치단체, 은행 등 재무 또는 회계 관련 업무 또는 이에 대한 감독업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 사람근거법령:「상법시행령」제37조(감사위원회) 제2항제4호	1) 재무 또는 회계 관련 업무 경력(40년)- 1981~2011년 우리은행 입사(지점장이하)- 2011~2015년 우리은행 근무(임원)- 2016~2017년 우리PE자산운용 대표이사- 2018~2021년 키움투자자산운용 사외이사 - 2020~현재 숙명여자대학교 경영전문대학원 교수

이원덕	예	- 우리은행 은행장(2022~2023)- 우리금융지주 수석부사장(2020~2022)- 우리금융지주 부사장(전략부문)(2020~2020)- 우리은행 부행장(경영기획그룹장)(2018~2020)- 우리은행 상무(경영기획그룹장)(2017~2018)- 우리은행 상무(미래전략단장)(2017~2017)	예	4호 유형: 국가, 지방자치단체, 은행 등 재무 또는 회계 관련 업무 또는 이에 대한 감독업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 사람근거법령:「상법시행령」제37조(감사위원회) 제2항제4호	1) 재무 또는 회계 관련 업무 경력(33년)
- 1990~2016년 우리은행 입사(부장급이하)
- 2017년 우리은행 상무(미래전략단장)
- 2017~2018년 우리은행 상무(경영기획그룹장)
- 2018~2020년 우리은행 부행장(경영기획그룹장)
- 2020년 우리금융지주 부사장(전략부문)
- 2020~2022년 우리금융지주 수석부사장- 2022~2023년 우리은행 은행장

2) 감사위원회의 독립성 당 지배회사는 감사업무의 독립성을 기하기 위하여 전문성을 갖춘 사외이사들을 대상으로사외이사후보추천위원회의 추천을 받아 전원 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성하고 있습니다. 감사위원회 위원들은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 감사위원은 이사회에 참석하여 의견을 자유롭게 진술할 수 있으며, 직무 수행에 필요한 때 회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있습니다. 또한 회사의 회계와 업무를 독립적으로 감사하며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(배기용, 김옥정, 이원덕 사외이사)	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회 대표는 사외이사	충족(배기용 사외이사)

- 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

- 위원 중 1명은 감사위원인 이사 분리선임	충족(이원덕 사외이사)	상법 제542조의12 제2항

3) 감사위원회의 선임

성명	선임배경	임기	연임여부(횟수)	비고

배기용	딜로이트안진회계법인 부대표를 역임한 경력을 지니고 한국 및 미국공인회계사 자격증을 보유하고 있음. 이에 회계 및 재무분야에 대한 경험을 바탕으로 폭넓은 조언과 전문지식을 기반으로 회사의 경영에 관한 감독기능을 충실히 수행할 것으로 판단	3년	연임(1회)	회계/재무 전문가감사위원장

김옥정	현재 숙명여자대학교 경영전문대학원 교수로 경영전반에 관한 전문지식과 역량을 갖추고 있으며, 자산운용사 등 다년간의 근무 경험을 바탕으로 최초 여성 사외이사로서 다양한 이해관계자를 설득하고 책임경영의 리더십을 발휘할 것으로 판단	3년	신규선임	회계/재무 전문가

이원덕	우리은행 은행장을 역임한 금융전문가로 해당 분야의 풍부한 경험과 전문 지식을 갖추고 있음. 이러한 전문성을 기반으로 회사에 대한 폭넓은 조언과 경영활동 전반에 대한 전문적인 역할을 수행할 것으로 판단	3년	신규선임	회계/재무 전문가

4) 감사위원회 주요 개최 내역 감사위원회 주요 개최 내역은 아래 표를 참조하시기 바랍니다.

회차	개최 일자	의 안 내 용	가결여부	사외이사(출석률)

이제원(100%)	배기용(100%)	김옥정(100%)	이원덕(100%)

제1차임시	2024-02-13	외부감사인 재지정 검토의 건	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	해당사항없음(선임 前)

제1차정기	2024-02-27	2024년 내부감사 계획 승인의 건	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)

2023년 4분기 윤리경영 업무 보고의 건	보고	참석	참석	참석

핵심감사 및 내부회계관리제도 감사 진행경과 보고의 건	보고	참석	참석	참석

규정 개정 보고의 건	보고	참석	참석	참석

제14기(2023.1.1~2023.12.31) 재무제표, 영업보고서 보고의 건	보고	참석	참석	참석

제14기 정기주주총회 소집 보고의 건	보고	참석	참석	참석

제14기 정기주주총회 부의 안건 보고의 건	보고	참석	참석	참석

2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	보고	참석	참석	참석

제2차임시	2024-03-08	2023년도 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과보고서 승인의 건	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)

감사보고서 작성 및 제출의 건	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)

제3차임시	2024-04-17	외부감사인과 계약 체결의 건	가결	해당사항없음(임기만료)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)

외부감사인의 비감사업무 승인의 건	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)

제2차정기	2024-05-08	2024년 1분기 윤리경영 업무 보고의 건	보고	참석	참석	참석

2024년 1분기 외부감사인의 보고의 건	보고	참석	참석	참석

2024년 1분기 경영실적 보고의 건	보고	참석	참석	참석

제3차정기	2024-08-08	2024년 2분기 윤리경영 업무 보고의 건	보고	참석	참석	참석

2024년 2분기 외부감사인의 보고의 건	보고	참석	참석	참석

2024년 반기 경영실적 보고의 건	보고	참석	참석	참석

규정 개정 보고의 건	보고	참석	참석	참석

5) 감사위원회 교육 실시 내역

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2024.02.27	당사	이제원배기용김옥정	-	- 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 진행경과 설명

※ 상기 근속연수는 당사에서 본 지원업무를 담당한 기간 기준입니다.

6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

회계팀	16	수석 4명(평균 17년)책임 8명(평균 4년)주임 4명(평균 2년)	재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원

윤리경영실	7	실장 1명(6년)수석 4명(평균 4년)
책임 2명(평균 4년)	경영전반에 관한 감사직무 수행지원
- 사업본부 및 해외법인 감사 수행
- 각종 비용 집행 적정성 점검
- 금융자산 실사
- 채권/채무 대사
- 명절 윤리경영 캠페인

※ 상기 근속연수는 당사에서 본 지원업무를 담당한 기간 기준입니다.

나. 준법지원인1) 준법지원인에 관한 사항

성명	출생년월	학력 및 주요경력	준법지원인 선임연도	결격 요건

임지영	1979.01	- 이화여대 졸업- 법무법인 한서 근무(前)- 코오롱인더스트리 법무/COMPLIANCE팀장(現)	2015년	해당사항 없음

※ 2024년 8월 8일 이사회를 통해 임지영이 준법지원인으로 재선임되었습니다.

2) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

항목	활동 일시	주요 내용	점검 및 처리 결과

회사 경영활동 전반의 준법 여부 점검	상시	- 인사ㆍ노무/환경안전/공정거래/투자/구매 등 사업 전반에서의 준법여부 점검	특이사항 없음

Compliance 준수 사항 점검	상시	- 공정거래법, 하도급법, 대리점법 준수 여부 점검- 부정경쟁방지법 등 준수 여부 점검

환경안전보건 분야 법률 준수 사항 점검	상시	- 환경안전보건 분야에서의 준법 여부 점검- 중대재해처벌법 준수 여부 점검

Compliance 및 준법 교육 시행	상시	- 부정경쟁방지 및 영업비밀 보호에 관한 법률 관련 임직원 교육- 부정경쟁방지 및 영업비밀 보호에 관한 법률 관련 매뉴얼 배포- 하도급거래 공정화에 관한 법률 관련 매뉴얼 배포- 부당공동행위(담합) 관련 임직원 교육- 하도급거래 공정화에 관한 법률 관련 임직원 교육- 대리점거래의 공정화에 관한 법률 관련 임직원 교육	-

3) 준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무/Compliance팀	9	이사 1명(12년)수석 2명(6년)책임 4명(평균 1년)주임 2명(평균 4년)	- 임직원 대상 Compliance 교육- 컴플라이언스 관련 뉴스레터 배포- 회사표준 제정/폐지/개정 프로세스 재정비- 회사표준 제ㆍ개정안 검토- 내부심사 실시- 중대재해처벌법 대응 컴플라이언스 체계구축- 문서정리 프로그램 및 모니터링- 계약서 및 법률자문 검토

※ 상기 지원조직은 준법지원인을 포함하여 작성하였습니다.

※ 상기 근속연수는 당사에서 본 지원업무를 담당한 기간 기준입니다.