코오롱인더 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 회사의 개요 (연결)

(1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 코오롱인더스트리 주식회사(이하 "지배기업")는 주식회사 코오롱이 2009년 12월 31일을 분할기일로투자사업부문 등을 영위할 주식회사 코오롱과 의류용 원사, 산업용ㆍ포장용 필름 및 자기재, 전자소재용 광확산판, 광박막성 필름, 타이어코드 등 산업자재 및 기타 화학제품, 섬유, 의류, 피혁제품, 스포츠 레져용품 등 제조사업부문 일체를 영위할 분할신설법인인 지배기업을 인적분할하여 2010년 1월 5일 설립되었습니다. 2025년 9월 30일 종료하는 회계기간에 대한 요약분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 151,434,755천원(우선주 자본금 13,839,300천원 포함)이며, 지배기업이 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 배당은 비누적적으로, 현금배당에 있어서만 보통주보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가배당 받게 됩니다.
당분기말 현재 지배기업의 보통주 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(2) 종속기업의 현황
1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말
② 전기말

## 2. 재무제표의 작성기준 (연결)

(1) 회계기준의 적용
연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 12에 포함되어 있습니다.

## 3. 회계정책의 변경 (연결)

하기에 기재된 사항을 제외하고 요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 33에 기재하였습니다.
(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호' 한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.
(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정
동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의
동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정
동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용
동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익
동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법
동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 상기의 개정사항이 연차연결재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에있습니다.

## 4. 금융위험 관리 (연결)

금융위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 설명
연결실체의 위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

## 5. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금	31,109

예금 등	224,734,312

합계	224,765,421

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금	2,034

예금 등	252,356,740

합계	252,358,774

## 6. 장ㆍ단기금융자산 (연결)

장단기금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 금융자산	207,718,905

유동 금융자산	유동 당좌개설보증금	0

유동 금융기관예치금	207,718,905

비유동금융자산	171,345

비유동금융자산	비유동 당좌개설보증금	39,500

비유동 금융기관예치금	131,845

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 금융자산	68,606,933

유동 금융자산	유동 당좌개설보증금	0

유동 금융기관예치금	68,606,933

비유동금융자산	176,267

비유동금융자산	비유동 당좌개설보증금	39,500

비유동 금융기관예치금	136,767

## 7. 매출채권및기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동매출채권	724,606,181	(12,765,243)	711,840,938

단기미수금	11,953,628	(436,238)	11,517,390

단기대여금	36,219,754	(300,870)	35,918,884

단기미수수익	6,209,830	6,209,830

단기보증금자산	14,764,964	(59,042)	14,705,922

유동매출채권 및 기타유동채권 합계	780,192,964

비유동매출채권	0	0	0

장기미수금	4,222,157	0	4,222,157

장기대여금	5,442,203	0	5,442,203

장기미수수익	0	0

장기보증금자산	43,837,156	(3,420,307)	40,416,849

비유동매출채권 및 기타비유동채권 합계	50,081,209

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동매출채권	736,982,080	(11,159,094)	725,822,986

단기미수금	25,929,061	(475,716)	25,453,345

단기대여금	35,746,037	(300,870)	35,445,167

단기미수수익	8,309,883	8,309,883

단기보증금자산	12,937,509	(41,568)	12,895,941

유동매출채권 및 기타유동채권 합계	807,927,322

비유동매출채권	0	0	0

장기미수금	3,971,475	0	3,971,475

장기대여금	6,381,846	0	6,381,846

장기미수수익	0	0

장기보증금자산	34,181,879	(2,707,493)	31,474,386

비유동매출채권 및 기타비유동채권 합계	41,827,707

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

대손충당금

기초금액	(11,935,680)

설정	(3,096,015)

제각	0

기타(외화환산 등)	1,529,344

기말금액	(13,502,351)

전분기 (단위 : 천원)

대손충당금

기초금액	(10,556,044)

설정	(946,999)

제각	12,929

기타(외화환산 등)	(382,375)

기말금액	(11,872,489)

## 8. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

상품	477,890,820	(45,901,019)	431,989,801

제품	324,797,728	(8,462,891)	316,334,837

반제품	180,650,327	(9,873,559)	170,776,768

재공품	8,849,721	0	8,849,721

원재료	184,146,822	(2,128,991)	182,017,831

저장품	26,972,589	(93,779)	26,878,810

부산물	8,168,377	(18,819)	8,149,558

미착품	25,593,448	0	25,593,448

반품자산	12,736,810	0	12,736,810

합계	1,249,806,642	(66,479,058)	1,183,327,584

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

상품	452,098,354	(45,062,518)	407,035,836

제품	314,768,073	(8,913,511)	305,854,562

반제품	214,847,665	(11,664,441)	203,183,224

재공품	9,729,592	0	9,729,592

원재료	164,758,959	(3,001,888)	161,757,071

저장품	26,788,140	(24,314)	26,763,826

부산물	7,573,383	(5,355)	7,568,028

미착품	38,459,432	0	38,459,432

반품자산	12,345,084	0	12,345,084

합계	1,241,368,682	(68,672,027)	1,172,696,655

매출원가로 인식한 평가손실 및 환입 내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재고자산 평가손실	(3,276,880)	3,074,336

재고자산평가손실환입	(91,974)	(5,267,304)

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재고자산 평가손실	3,819,371	4,441,570

재고자산평가손실환입	0	0

## 9. 공정가치측정금융자산 (연결)

당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 공시
당분기 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정 금융자산

기초금액	211,054,405

취득	59,661,395

대체	3,113,725

처분	(34,460,958)

평가	1,259,212

환율변동효과	(1,636,798)

연결범위변동	0

기말금액	238,990,981

대체에 대한 기술	당분기 중 파빌리온엠씨클라이밋테크제1호사모투자합자회사의 직접 지분율이 20% 미만으로 감소함에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.

전분기 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정 금융자산

기초금액	76,052,295

취득	22,163,566

대체	0

처분	(9,564,991)

평가	1,014,033

환율변동효과	101,568

연결범위변동	(1,089,126)

기말금액	88,677,345

대체에 대한 기술

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 상환전환우선주에 대한 기술

금융자산, 분류	채무상품	수익증권	45,652,663

상환전환우선주	146,875,614	연결실체는 현재 유의적인 영향력을 보유하고 있는 ㈜엑추워드, ㈜알디솔루션, 에스케이마이크로웍스㈜에 투자한 상환전환우선주에 대하여 이익 또는 손실에 대한 노출정도가 피투자회사의 손익 또는 순자산 변동에 비례적으로 노출되어 있지 않음을 고려하여 그 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 평가하고 있습니다.

후순위사채	25,615,080

조건부지분인수	11,557,585

전환사채	1,991,286

지분상품	상장지분상품	559,350

비상장지분상품	6,739,403

전기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 상환전환우선주에 대한 기술

금융자산, 분류	채무상품	수익증권	30,605,559

상환전환우선주	147,356,199

후순위사채	6,075,000

조건부지분인수	11,557,585

전환사채	1,954,886

지분상품	상장지분상품	5,836,200

비상장지분상품	7,668,976

당기손익-공정가치측정금융자산 소계에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 분류	채무상품	231,692,228

지분상품	7,298,753

금융자산, 분류 합계	238,990,981

전기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 분류	채무상품	197,549,229

지분상품	13,505,176

금융자산, 분류 합계	211,054,405

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 공시
당분기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기초금액	560,435,011

평가	333,193,473

환율변동효과	(50,051)

기말금액	893,578,433

전분기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기초금액	456,531,918

평가	104,731,007

환율변동효과	9,430

기말금액	561,272,355

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 합계

금융자산, 분류	지분상품	상장지분상품	864,819,277

비상장지분상품	28,759,156

금융자산, 분류 합계	893,578,433

전기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 합계

금융자산, 분류	지분상품	상장지분상품	532,416,591

비상장지분상품	28,018,420

금융자산, 분류 합계	560,435,011

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역 공시
(단위 : 천원)

자본

기타자본구성요소

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금

기초금액	91,666,238

평가	333,193,473

처분으로 인한 이익잉여금 대체	305,047

법인세 효과	(76,068,239)

비지배지분	(65,577)

기말금액	349,030,942

재분류조정을 포함한 포괄손익계산서 항목의 기술	위 지분상품의 처분시에 기타포괄손익누계액 잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

## 10. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산 합계	87,456,024

기타유동자산 합계	유동부가가치세대급금	47,454,491

유동선급금	18,843,137

유동선급비용	12,234,417

유동파생상품자산	2,855,856

유동기타	6,068,123

기타비유동자산 합계	6,348,292

기타비유동자산 합계	비유동부가세대급금	0

비유동선급금	0

비유동선급비용	5,911,543

비유동파생상품자산	116,251

비유동기타	320,498

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산 합계	67,783,314

기타유동자산 합계	유동부가가치세대급금	29,538,115

유동선급금	11,782,385

유동선급비용	17,255,749

유동파생상품자산	3,307,018

유동기타	5,900,047

기타비유동자산 합계	14,015,202

기타비유동자산 합계	비유동부가세대급금	0

비유동선급금	0

비유동선급비용	6,189,444

비유동파생상품자산	7,505,260

비유동기타	320,498

## 11. 파생상품 (연결)

파생상품 및 위험회피에 대한 세부 정보 공시

파생상품 목적의 지정

매매 목적	위험회피 목적

공정가치위험회피	현금흐름위험회피

파생상품 유형

통화선도	통화스왑	이자율스왑	통화선도	통화스왑	이자율스왑	통화선도	통화스왑	이자율스왑

파생상품계약 및 각 위험회피유형에 대한 기술	원화를 수취하고 외화를 지급하는 외화확정계약을 체결	외화확정계약의 환율 변동위험을 회피	변동금리부 외화사채 및 외화차입금의 이자율, 환율의 변동위험을 회피	변동금리부 차입금의 이자율 변동위험을 회피

파생상품평가내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정	파생상품 목적의 지정 합계

매매 목적	위험회피 목적

공정가치위험회피	현금흐름위험회피

파생상품 유형

통화선도 1	통화선도 2	통화선도 3	통화스왑 1	통화스왑 2	이자율스왑	통화선도 1	통화선도 2	통화선도 3	통화스왑 1	통화스왑 2	이자율스왑	통화선도 1	통화선도 2	통화선도 3	통화스왑 1	통화스왑 2	이자율스왑

매입, 파생상품, 원화	127,501,650	24,348,190	137,500,000

매입, 파생상품, 외화 USD [USD, 일]	2,846,238	105,000,000

매입, 파생상품, 외화 EUR [EUR, 일]	675,660

매입, 파생상품, 외화 JPY [JPY, 일]	25,680,000

매입, 파생상품, 외화 CNY [CNY, 일]	100,000,000

매도, 파생상품, 원화	1,057,534	261,422	3,869,304	145,965,000	19,275,000	137,500,000

매도, 파생상품, 외화 USD [USD, 일]	92,000,000

매도, 파생상품, 외화 EUR [EUR, 일]	15,000,000

파생상품 금융자산(부채)	(778,963)	(330,462)	54,003	(16,945)	106,798	327,781	303,847	(611,800)	(945,741)

파생상품평가 당기손익	(778,963)	(330,462)	0	0	0	(6,999,000)	407,000	0	(7,701,425)

파생상품평가 기타포괄손익	0	0	0	0	0	(223,784)	(103,153)	(54,636)	(381,573)

확정계약자산(부채)	0	0	(54,003)	16,945	(106,798)	0	0	0	(143,856)

전기말 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정	파생상품 목적의 지정 합계

매매 목적	위험회피 목적

공정가치위험회피	현금흐름위험회피

파생상품 유형

통화선도 1	통화선도 2	통화선도 3	통화스왑 1	통화스왑 2	이자율스왑	통화선도 1	통화선도 2	통화선도 3	통화스왑 1	통화스왑 2	이자율스왑	통화선도 1	통화선도 2	통화선도 3	통화스왑 1	통화스왑 2	이자율스왑

매입, 파생상품, 원화	122,657,650	22,630,200	45,000,000

매입, 파생상품, 외화 USD [USD, 일]	306,537	95,000,000

매입, 파생상품, 외화 EUR [EUR, 일]	237,230

매입, 파생상품, 외화 JPY [JPY, 일]	36,000,000

매입, 파생상품, 외화 CNY [CNY, 일]

매도, 파생상품, 원화	347,772	329,681	407,257	128,285,000	45,000,000

매도, 파생상품, 외화 USD [USD, 일]	86,000,000

매도, 파생상품, 외화 EUR [EUR, 일]	15,000,000

파생상품 금융자산(부채)	(3,547,164)	(196,530)	14,922	8,470	39,258	10,650,565	(557,164)	6,412,357

파생상품평가 당기손익	(3,547,164)	(196,530)	0	0	0	12,568,000	0	8,824,306

파생상품평가 기타포괄손익	0	0	0	0	0	214,061	56,522	270,583

확정계약자산(부채)	0	0	(14,922)	(8,470)	(39,258)	0	0	(62,650)

공정가치위험회피에 대한 설명
당분기 중 손익으로 인식된 파생상품평가손익 중 공정가치위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 152,950천원 및 21,243천원이며 확정계약에 따라 인식된 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 21,243천원 및 152,950천원입니다.전기 중 손익으로 인식된 파생상품평가손익 중 공정가치위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 75,263천원 및 2,069천원이며 확정계약에 따라 인식된 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 2,069천원 및 75,263천원입니다.

현금흐름위험회피에 대한 설명
당분기 중 정산된 현금흐름위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가손익 중 자본으로 인식한 파생상품평가손실은 51,208천원 입니다.전기 중 정산된 현금흐름위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가손익 중 자본으로 인식한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 826,288천원 및 72,486천원입니다.

파생상품평가손익에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

위험회피

위험회피 목적

공정가치위험회피	현금흐름위험회피

파생상품평가이익	152,950

파생상품평가손실	(21,243)

파생상품평가이익, 자본인식

파생상품평가손실, 자본인식	(51,208)

전기말 (단위 : 천원)

위험회피

위험회피 목적

공정가치위험회피	현금흐름위험회피

파생상품평가이익	75,263

파생상품평가손실	(2,069)

파생상품평가이익, 자본인식	826,288

파생상품평가손실, 자본인식	(72,486)

확정계약에 따라 인식된 파생상품평가손익에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

확정계약

파생상품평가이익	21,243

파생상품평가손실	(152,950)

전기말 (단위 : 천원)

확정계약

파생상품평가이익	2,069

파생상품평가손실	(75,263)

## 12. 금융상품의 범주별 금액 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산	공정가치로 측정되지 않는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산	파생상품자산	현금및현금성자산	단기금융상품	매출채권 및 기타채권	장기금융자산	장기 매출채권 및 기타채권

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품

금융자산	238,990,981	0	0	0	238,990,981	0	0	893,578,433	0	893,578,433	232,595	0	0	2,739,512	2,972,107	0	224,765,421	0	0	224,765,421	0	207,718,905	0	0	207,718,905	0	780,192,964	0	0	780,192,964	0	171,345	0	0	171,345	0	50,081,209	0	0	50,081,209

금융자산, 공정가치	238,990,981	893,578,433	2,972,107	0	0	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산	공정가치로 측정되지 않는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산	파생상품자산	현금및현금성자산	단기금융상품	매출채권 및 기타채권	장기금융자산	장기 매출채권 및 기타채권

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품

금융자산	211,054,405	0	0	0	211,054,405	0	0	560,435,011	0	560,435,011	96,994	0	0	10,715,284	10,812,278	0	252,358,774	0	0	252,358,774	0	68,606,933	0	0	68,606,933	0	807,927,322	0	0	807,927,322	0	176,267	0	0	176,267	0	41,827,707	0	0	41,827,707

금융자산, 공정가치	211,054,405	560,435,011	10,812,278	0	0	0	0	0

금융자산의 합계의 장부금액 및 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산	공정가치로 측정되지 않는 금융자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품

금융자산	239,223,576	0	893,578,433	2,739,512	1,135,541,521	0	1,262,929,844	0	0	1,262,929,844

금융자산, 공정가치	1,135,541,521	0

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산	공정가치로 측정되지 않는 금융자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품

금융자산	211,151,399	0	560,435,011	10,715,284	782,301,694	0	1,170,897,003	0	0	1,170,897,003

금융자산, 공정가치	782,301,694	0

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채	공정가치로 측정되지 않는 금융부채

파생상품 금융부채	매입채무 및 기타유동채무	단기차입금및사채	기타유동금융부채	장기매입채무 및 기타비유동채무	장기차입금및사채	기타비유동금융부채

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채

금융부채	2,575,829	1,485,875	0	4,061,704	0	0	631,562,398	631,562,398	0	0	1,394,109,644	1,394,109,644	0	0	41,462,183	41,462,183	0	0	9,436,474	9,436,474	0	0	1,238,413,966	1,238,413,966	0	0	47,717,723	47,717,723

금융부채, 공정가치	4,061,704	0	0	0	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채	공정가치로 측정되지 않는 금융부채

파생상품 금융부채	매입채무 및 기타유동채무	단기차입금및사채	기타유동금융부채	장기매입채무 및 기타비유동채무	장기차입금및사채	기타비유동금융부채

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채

금융부채	559,234	3,903,338	0	4,462,572	0	0	634,788,359	634,788,359	0	0	1,572,810,368	1,572,810,368	0	0	37,075,748	37,075,748	0	0	8,376,759	8,376,759	0	0	894,597,163	894,597,163	0	0	41,050,460	41,050,460

금융부채, 공정가치	4,462,572	0	0	0	0	0	0

금융부채의 합계의 장부금액 및 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채	상각후원가측정 금융부채

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채

금융부채	2,575,829	1,485,875	0	4,061,704	0	0	3,362,702,388	3,362,702,388

금융부채, 공정가치	4,061,704	0

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채	상각후원가측정 금융부채

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채

금융부채	559,234	3,903,338	0	4,462,572	0	0	3,188,698,857	3,188,698,857

금융부채, 공정가치	4,462,572	0

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술
활성시장에서 거래되는 금융상품(상장지분상품)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(비상장주식 등)의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 합리적인 평가기법을 적용하여 결정하고 있으며, 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 경우 원가를 공정가치의 추정치로 활용하였습니다.매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 상기에 기술된 금융상품을 제외한 기타의 금융상품의 경우 상각후원가로 측정하고 있습니다.연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산, 공정가치	559,350	0	238,431,631	238,990,981	864,819,277	0	28,759,156	893,578,433	0	2,972,107	0	2,972,107

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산, 공정가치	5,836,200	0	205,218,205	211,054,405	532,416,591	0	28,018,420	560,435,011	0	10,812,278	0	10,812,278

자산의 공정가치측정 합계에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산, 공정가치	865,378,627	2,972,107	267,190,787	1,135,541,521

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산, 공정가치	538,252,791	10,812,278	233,236,625	782,301,694

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

금융부채, 공정가치	0	4,061,704	0	4,061,704

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

금융부채, 공정가치	0	4,462,572	0	4,462,572

공정가치 서열체계에 수준 2, 수준 3으로 분류된 자산 및 부채의 가치평가기법과 투입변수에 대한 공시

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2	수준 3

자산

통화선도	통화스왑	이자율스왑	수익증권	상환전환우선주	후순위사채	조건부지분인수	비상장지분상품	전환사채	전환우선주	통화선도	통화스왑	이자율스왑	수익증권	상환전환우선주	후순위사채	조건부지분인수	비상장지분상품	전환사채	전환우선주

평가기법	스왑포인트 등을 활용한 현금흐름할인모형	스왑포인트 등을 활용한 현금흐름할인모형	스왑포인트 등을 활용한 현금흐름할인모형	현금흐름할인모형 등	현금흐름할인모형 등	현금흐름할인모형 등	현금흐름할인모형 등	현금흐름할인모형 등	현금흐름할인모형 등	현금흐름할인모형 등

유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	0	0	0	기대손실률, 현금흐름할인율,변동률 등	기대손실률, 현금흐름할인율,변동률 등	기대손실률, 현금흐름할인율,변동률 등	기대손실률, 현금흐름할인율,변동률 등	기대손실률, 현금흐름할인율,변동률 등	기대손실률, 현금흐름할인율,변동률 등	기대손실률, 현금흐름할인율,변동률 등

공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

자산

금융자산

기초금액	233,236,625

취득	59,661,395

대체	3,113,725

처분	(29,037,258)

평가	1,903,149

수준1로의 이동	0

기타	(1,686,849)

기말금액	267,190,787

대체 이유에 대한 기술	당분기 중 파빌리온엠씨클라이밋테크제1호사모투자합자회사의 직접 지분율이 20% 미만으로 감소함에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.

수준1로의 이동에 대한 기술

전분기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

자산

금융자산

기초금액	127,521,265

취득	13,194,409

대체	0

처분	(5,257,498)

평가	347,102

수준1로의 이동	(18,479,698)

기타	(899,900)

기말금액	116,425,680

대체 이유에 대한 기술

수준1로의 이동에 대한 기술	㈜이노스페이스에 대한 투자주식은 전분기 중 코스닥 시장에 상장함에 따라 공정가치 수준이 수준 3에서 수준 1로 이동되었습니다.

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산

상각후원가측정금융자산

할인양도된 매출채권

자산의 장부금액	43,665,222

관련부채의 장부금액	(43,665,222)

소유에 따른 노출된 위험과 보상의 성격에 대한 기술	연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

## 13. 관계기업및공동기업투자 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 종목별 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
② 전분기
(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말
② 전기말

## 14. 유형자산 (연결)

유형자산의 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합계

장부금액	취득원가	1,126,046,279	1,080,129,817	212,232,247	2,929,756,733	311,554,240	124,222,478	56,205,626	254,989,789	6,095,137,209

정부보조금	0	(450,534)	0	(384,716)	(32,734)	(4,100)	0	0	(872,084)

감가상각누계액 및 손상차손누계액	0	(351,336,899)	(119,757,097)	(2,185,108,350)	(220,436,787)	(105,417,988)	0	(148,001,544)	(3,130,058,665)

장부금액 합계	1,126,046,279	728,342,384	92,475,150	744,263,667	91,084,719	18,800,390	56,205,626	106,988,245	2,964,206,460

전기말 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합계

장부금액	취득원가	1,154,758,997	1,050,525,403	211,421,888	2,909,556,437	298,051,652	123,219,461	93,273,468	251,966,306	6,092,773,612

정부보조금	0	(460,797)	0	(401,341)	(37,040)	(17,183)	0	0	(916,361)

감가상각누계액 및 손상차손누계액	0	(343,419,820)	(113,845,245)	(2,114,978,318)	(205,699,014)	(103,013,186)	0	(155,353,622)	(3,036,309,205)

장부금액 합계	1,154,758,997	706,644,786	97,576,643	794,176,778	92,315,598	20,189,092	93,273,468	96,612,684	3,055,548,046

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초금액	3,055,548,046

취득	170,936,874

차입원가자본화	615,455

투자부동산 대체	(47,826,472)

무형자산 대체	(43,470)

처분	(11,730,112)

감가상각비	(185,743,847)

손상차손	(1,043,677)

손상차손환입	2,156

정부보조금	(67,320)

기타	(16,441,173)

매각예정자산으로 분류	0

연결범위변동	0

기말금액	2,964,206,460

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초금액	2,601,439,265

취득	179,257,808

차입원가자본화	3,305,378

투자부동산 대체	(16,974,249)

무형자산 대체	52,600

처분	(22,504,371)

감가상각비	(185,282,372)

손상차손	(6,723,389)

손상차손환입	260,661

정부보조금	0

기타	8,831,367

매각예정자산으로 분류	(43,435,687)

연결범위변동	(33,153,310)

기말금액	2,485,073,701

유형자산 취득 및 처분에 대한 기술
리스계약과 관련된 금액이 포함되어 있습니다.

기타에 대한 기술
기타증감액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

## 15. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초금액	560,999,831

취득	6,259,364

유형자산 대체	47,826,472

감가상각비	(4,381,937)

환율변동효과	(17,058)

매각예정자산으로 분류	0

기말금액	610,686,672

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초금액	103,791,230

취득	0

유형자산 대체	16,974,249

감가상각비	(3,278,150)

환율변동효과	38,972

매각예정자산으로 분류	(15,313,933)

기말금액	102,212,368

투자부동산 관련 수익 및 비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

투자부동산에서 발생한 임대수익	2,649,459	8,053,889

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(2,616,711)	(6,203,611)

합계	32,748	1,850,278

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

투자부동산에서 발생한 임대수익	2,443,433	4,904,790

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(2,899,714)	(5,011,944)

합계	(456,281)	(107,154)

## 16. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초금액	110,535,017

취득	21,406,954

처분	(873,211)

유형자산 대체	43,470

무형자산상각비	(5,139,747)

손상차손	0

매각예정자산으로 분류	0

환율변동효과	(60,990)

연결범위변동	0

기말금액	125,911,493

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초금액	129,135,157

취득	5,562,730

처분	(2,735,695)

유형자산 대체	(52,600)

무형자산상각비	(6,401,044)

손상차손	(40,792)

매각예정자산으로 분류	(475,390)

환율변동효과	160,783

연결범위변동	(14,935,168)

기말금액	110,217,981

연구와 개발비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

연구와 개발 비용	68,643,334

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

연구와 개발 비용	84,418,282

## 17. 매입채무및기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 매입채무 및 기타채무 합계	631,562,398

유동 매입채무 및 기타채무 합계	유동 매입채무	372,716,192

유동 미지급금	159,804,836

차감 : 현재가치할인차금	0

유동 예수금	2,343,722

유동 미지급비용	30,352,807

유동 미지급배당금	47,841

유동 임대보증금	1,250,000

차감 : 현재가치할인차금	0

유동 예수보증금	65,047,000

비유동 매입채무 및 기타채무 합계	9,436,474

비유동 매입채무 및 기타채무 합계	비유동 매입채무	0

비유동 미지급금	6,079,107

차감 : 현재가치할인차금	(13,521)

비유동 예수금	0

비유동 미지급비용	0

비유동 미지급배당금	0

비유동 임대보증금	2,903,000

차감 : 현재가치할인차금	(65,859)

비유동 예수보증금	533,747

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 매입채무 및 기타채무 합계	634,788,359

유동 매입채무 및 기타채무 합계	유동 매입채무	363,383,456

유동 미지급금	171,955,379

차감 : 현재가치할인차금	0

유동 예수금	2,641,386

유동 미지급비용	31,526,129

유동 미지급배당금	42,931

유동 임대보증금	0

차감 : 현재가치할인차금	0

유동 예수보증금	65,239,078

비유동 매입채무 및 기타채무 합계	8,376,759

비유동 매입채무 및 기타채무 합계	비유동 매입채무	0

비유동 미지급금	5,714,003

차감 : 현재가치할인차금	(10,731)

비유동 예수금	0

비유동 미지급비용	0

비유동 미지급배당금	0

비유동 임대보증금	2,243,000

차감 : 현재가치할인차금	(22,705)

비유동 예수보증금	453,192

공급자금융약정에 대한 공시
연결실체는 공급자가 연결실체로부터 받은 매출채권을 금융회사에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 연결실체를 대신하여 연결실체의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 연결실체는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다.연결실체는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다.연결실체 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을 얻을수 있습니다. 또한 연결실체는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 연결실체는 금융부채의 성격과 기능이 기타매입채무와 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 금액 내에 포함하였습니다.공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당분기말과 전기말 현재 유동부채로 분류되었습니다.

공급자금융약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액	5,298,322

공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액	237,877

지급기일 범위

지급기일 범위	공급자금융약정에 해당하는 금융부채	청구서 발행일 후 30~120일

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무	청구서 발행일 후 1~120일

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액	43,565,036

공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액	5,374,148

지급기일 범위

지급기일 범위	공급자금융약정에 해당하는 금융부채	청구서 발행일 후 30~120일

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무	청구서 발행일 후 1~120일

공급자금융약정 관련 현금흐름에 대한 기술
금융기관에 지급하는 금액은 연결실체의 정상적인 영업과정이고 본래의 성격이 재화나 용역을 구입하는 영업활동이므로 영업활동현금흐름으로 표시하였습니다. 금융기관에 의해 공급자에게 지급된 금액은 비현금거래로서 당분기에 없습니다.

## 18. 차입금및사채 (연결)

차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 사채 합계	1,394,109,644

유동 차입금 및 사채 합계	단기차입금	999,196,198

장기차입금	252,946,385

유동 사채	141,967,061

비유동 차입금 및 사채 합계	1,238,413,966

비유동 차입금 및 사채 합계	장기차입금	734,545,753

비유동 사채	503,868,213

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 사채 합계	1,572,810,368

유동 차입금 및 사채 합계	단기차입금	1,152,183,945

장기차입금	261,676,933

유동 사채	158,949,490

비유동 차입금 및 사채 합계	894,597,163

비유동 차입금 및 사채 합계	장기차입금	715,980,071

비유동 사채	178,617,092

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

원화차입금-한국산업은행 외	외화차입금-한국산업은행 외	외화차입금-하나은행 외 1	외화차입금-하나은행 외 2	외화차입금-하나은행 외 3	외화차입금-기업은행 외	외화차입금-매출채권의 양도

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

이자율	0.0459	0.0270	0.0500	0.0000

기준이자율	LPR(1Y)-	JIBOR(3M)+	T-SOFR(3M)+	C-INDONIA(3M)+	LPR 1Y+	LPR 5Y+

기준이자율 조정	0.0027	0.0140	0.0100	0.0250	0.0230	0.0076	0.0000

단기차입금	774,411,021	115,684,344	5,048,558	47,078,545	7,994,368	5,314,140	43,665,222	999,196,198

차입금에 대한 기술	금융자산의 제거 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

원화차입금-한국산업은행 외	외화차입금-한국산업은행 외	외화차입금-하나은행 외 1	외화차입금-하나은행 외 2	외화차입금-하나은행 외 3	외화차입금-기업은행 외	외화차입금-매출채권의 양도

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

이자율

기준이자율

기준이자율 조정

단기차입금	948,734,130	70,860,054	8,666,859	60,394,928	0	25,479,168	38,048,806	1,152,183,945

차입금에 대한 기술

장기차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

원화차입금-하나은행 외	외화차입금-하나은행 외

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

이자율	0.0226	0.0545	0.0465

기준이자율	3M BVAL+

기준이자율 조정	0.0135

만기	2025~2028년	2025~2027년

장기차입금	902,500,000	84,992,138	987,492,138

차감 : 유동성대체	(252,946,385)

장기차입금 차감 계	734,545,753

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

원화차입금-하나은행 외	외화차입금-하나은행 외

범위	범위 합계	범위	범위 합계