코오롱인더 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요코오롱인더스트리 주식회사(이하 "당사")는 주식회사 코오롱이 2009년 12월 31일을 분할기일로 투자사업부문 등을 영위할 주식회사 코오롱과 의류용 원사, 산업용ㆍ포장용 필름 및 자기재, 전자소재용 광확산판, 광박막성 필름, 타이어코드 등 산업자재 및 기타 화학제품, 섬유, 의류, 피혁제품, 스포츠 레져용품 등 제조사업부문 일체를 영위할 분할신설법인인 당사를 인적분할하여 2010년 1월 5일 설립되었습니다. 한편,당사는 안정적 사업기반을 확보하고 경영효율성 증대 및 재무구조 개선을 위하여 2011년 5월 1일자로 당사의 종속기업인 캠브리지코오롱 주식회사를 흡수합병하였습니다.당기말 현재 자본금은 142,097,940천원(우선주 자본금 13,839,300천원 포함)이며, 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 배당은 비참가적ㆍ비누적적이고, 현금배당에 있어서만 보통주보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가배당 받게 됩니다.당기말 현재 보통주 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주식수(주)	지분율

㈜코오롱	8,089,710	31.54%

도레이(일본회사)	1,021,233	3.98%

기타법인 및 개인	16,540,785	64.48%

합계	25,651,728	100.00%

2. 재무제표의 작성기준 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2018년 3월 23일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 16: 투자부동산의 분류

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 14: 종속기업 취득 - 공정가치 측정 - 주석 17: 손상검사 - 영업권 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정 - 주석 20: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 34: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용 - 주석 37: 충당부채 및 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 ③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 13: 금융상품

3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. ( 1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동, 그 밖의 변동을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 이 요구사항을 다른 자산및 부채의 변동공시와 함께 제공하는 경우, 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 다른자산 및 부채의 변동과 별도로 공시할 것을 규정하고 있습니다. 동 개정사항에 따라 주석 40에 재무활동에서 생기는 부채의 변동과 관련된 정보를 제공하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하여 일시적차이를 명확하게 하고, 세법에서 차감할 일시적차이와 이를 사용할 수 있는 과세소득의 원천을구분(영업손익과 자본손익을 구분)하는 경우, 세법에 따라 구분된 일시적차이가 사용될 수 있는 각각의 구분된 과세소득의 발생가능성을 평가하도록 규정하였습니다. 또한 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고 현재의 차감할 일시적차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않도록 하여 미래 과세소득의 추정방법을 명확하게 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (3) 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'동 기준서의 개정은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정으로 분류되거나 그러한 처분자산집단에 포함된경우, 기업은 해당 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 매각예정으로 분류되거나 그러한 처분자산집단에 포함된 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대하여 기업회계기준서 제1112호의 내용을 적용할 것을 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 위험회피회계당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을위험회피수단으로 지정하고 있습니다.당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.① 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.3) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수

건물	20년 ~ 40년

구축물	20년

기계장치	4년 ~ 16년

비품	4년 ~ 5년

기타유형자산	4년 ~ 5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	추정내용연수

영업권	비한정

산업재산권 등	5년 ~ 20년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(10) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(11) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자 산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(13) 리스당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.① 금융리스당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.② 운용리스운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니 다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.

(14) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(15) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.④ 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니 다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.(16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(17) 신주인수권부사채신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식 시 신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 신주인수권부사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.(18) 온실가스배출권'온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.① 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.당사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.

② 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.(19) 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 납입자본① 지분상품보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.② 신종자본증권당사는 자본증권의 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로분류합니다. 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.(21) 수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니 다.① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.두 가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에따라 배분하고 있습니다.

② 고객충성제도당사는 재화나 용역을 구매한 고객에게 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 부여 받은 보상점수를 사용하여 재화나 용역을 무상 또는 할인구매할 수 있는 제도를 운용하고 있습니다. 보상점수는 보상점수를 부여한 최초 매출거래 중 별도의 식별가능한 부분으로 회계처리하여, 최초 매출과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 보상점수와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있으며, 보상점수에 배분할 대가는 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 당사가 직접 보상을 제공하는 거래와 제3자가 보상을 제공하지만 보상점수에 배분되는 대가를 기업이 자기의 계산으로 회수하는 경우에는 보상점수가 회수되고 보상을 제공할 의무를 이행한 때 보상점수에 배분된 대가를 수익으로 인식하고 있습니다. 그리고 제3자가 보상을 제공하고 당사는 보상점수에 배분되는 대가를 제3자를 대신하여 회수하는 경우에는 제3자가 보상을 제공할 의무를 지고 그것에 대한 대가를 받을 권리를 가지게 될때 그순액을 수익으로 인식하고 있습니다.③ 용역용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다.

④ 임대수익투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다.

(22) 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.(23) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(24) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(25) 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

(26) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정 ㆍ 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (*1)	당기손익-공정가치 측정 (*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당기말 현재 당사는 대여금 및 수취채 권 631,178,323천원, 매도가능금 융자산 224,192,622천원, 당기손익 인식금융자산 5,914,942천원을 보유하고 있습니다.

당사가 보유하고 있는 대여금 및 수취채권은 대부분 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 보유하고 있으며 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름 특성을 보이므로 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되어 재무제표에 유의적 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling) 되지 않습니다. 당사는 장기 투자를 목적으로 매도가능지분상품을 보유하고 있습니다. 예비영향평가결과에 따르면 당사는 투자주식 대부분을 기타포괄손익선택권에 따라 기타포괄-공정가치 측정 금융자산으로 지정할 계획을 갖고 있습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 유의적 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.당사는 보유하고 있는 당기손익인식금융자산 대부분을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정할 계획을 갖고 있으므로 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도해당 금융자산이 재무제표에 유의적 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.

② 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 당기말 현재 당사는 상각후원가로 측정하는 금융부채 2,123,744,265천원과 당기손익인식금융부채 4,633,192천원을 보유하고 있습니다. 재무적 영향 평가 결과에 따르면 당사가 보유하고 있는 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업 회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품(대여금 및 수취채권) 631,178,323천원과 매도 가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 7,418,487 천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실 충당금 2,231,779천원을 설정하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 기업회계기준서 제1109호 도입으로 재무제표에 유의적 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다.

④ 위험회피회계기업회계기준서 제1109호는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 및 해외사업장순투자위험회피)를 유지합니다. 다만, 기업회계기준서 제1039호의 복잡하고 규정중심적인 위험회피회계 요구사항이 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화됩니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 당기말 현재 당사는 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약의 합계는 3,012,121천원입니다. 위험회피회계를 적용함에 따라 2017 회계연도 중 공정가치위험회피대상항목의 공정가치 변동금액 1,191,650천원이 당기이익으로 인식되었고, 기타포괄손익으로 인식된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동금액 중 4,113,000천원이당기손실로 대체되었습니다. 2017년 12월 31일 현재 기타포괄손익으로 누적된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동금액은 143,581천원입니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 수익의 인식의 정도, 수익인식의 여부 및 수익인식 시기 등을 결정하기 위한 포괄적인 체계를 수립하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환 거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 동 기준서 문단 C3(2)에 따라 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는회계연도의 이익잉여금의 기초잔액을 조정하여 인식하는 수정소급법을 적용할 예정입니다. 또한, 동 기준서 문단 C7~C8에 따라 2018년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사 는 2017년 8월부터 별도의 TF 팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 외부 회계법인의 도움을 받아 당사 의 수익구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하였습니다. 또한 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다.당사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 단, 이하에 언급하는 내용은 발생할 수 있는 모든 영향을포함하는 것은 아니며, 향후 분석 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

① 수행의무의 식별 당사는 의류용 원사, 산업용ㆍ포장용 필름 및 자기재, 전자소재용 광확산판, 광박막성 필름, 타이어코드 등 산업자재 등의 생산 및 기타 화학제품, 섬유, 의류, 피혁제품,스포츠 레져용품 등의 생산 및 판매를 주업종으로 영위하고 있습니다. 일부 수출 거래처의 경우 운송용역이 포함된 조건(CIF, CFR 등)으로 계약을 체결하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 재화의 통제를 이전한 시점 이후에 제공하는 운송용역은 별도의 수행의무로 식별해야 합니다. 당사는 재화 선적 이후에 운송용역을 제공하는 수출거래의 경우 고객으로부터 수령한 대가를 각 수행의무에 배분하고 재화에 배분된 거래가격은 선적시점에, 용역에 배분된 거래가격은 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식할 예정입니다. 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 수행의무 분리에 따라 당사의 판매비와관리비가 기타매출원가로 계정대체 되며, 금액적 효과는 중요하지 않을 것으로 예상합니다.

② 변동대가 당사는 일부 고객에게 판매장려금을 제공하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 가격할인을 통해 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 변동대가 규정에 따르더라도 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 리스

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.

당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 진행중이며, 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.

5. 금융위험 관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이사회에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 시장위험1) 환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 환율변동 위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	206,953,050	328,434,457	201,475,801	585,422,924

EUR	75,594,097	47,969,490	53,221,909	41,578,754

GBP	1,057,523	834,640	1,839,629	2,208,503

JPY	15,934,259	41,697,041	13,570,389	25,410,371

CNY	9,029,334	143,187	5,160,412	182,319

기타	-	421,830	-	34,957

합계	308,568,263	419,500,645	275,268,140	654,837,828

당기와 전기 중 손익으로 인식한 외화환산손익은 각각 18,915,259 천원(이익) 및 4,298,499천원(손실)입니다.

당기와 전기 중 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	(12,148,141)	12,148,141	(38,394,712)	38,394,712

EUR	2,762,461	(2,762,461)	1,164,315	(1,164,315)

GBP	22,288	(22,288)	(36,887)	36,887

JPY	(2,576,278)	2,576,278	(1,183,998)	1,183,998

CNY	888,615	(888,615)	497,809	(497,809)

기타	(42,183)	42,183	(3,496)	3,496

합계	(11,093,238)	11,093,238	(37,956,969)	37,956,969

2) 이자율위험당사는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약의 체결을 통해서 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

금융부채	508,800,000	407,000,000

당기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이100bp 변동시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

이자비용	(5,080,000)	5,080,000	(4,070,000)	4,070,000

3) 가격위험당사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 기타자본구성요소는 3,768,537천원(법인세효과 감안 후)이 증가하거나 감소할 것입니다(주석 13참조). (2) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으 며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

1) 신용위험에 대한 노출정도당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	4,331,150	18,992,095

매출채권및기타채권	595,356,532	587,758,813

장ㆍ단기금융자산	31,490,641	31,363,120

매도가능금융자산	8,918,487	9,467,624

합계	640,096,810	647,581,652

또한, 당기말과 전기말 현재 지급보증에 따른 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

금융보증계약(주1)	173,780,300	226,451,980

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급 하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 1,423,779천원(전기말: 3,418,655천원)이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석39 참조). 2) 당기말 현재 금융자산 중 중요한 매출채권및기타채권에 대한 연령분석은 다음과같습니다.

(단위:천원)

계정과목	개별적으로손상된채권	만기미경과	3개월이하	3개월~6개월이하	6개월~1년	1년초과	합계

매출채권	782,615	502,872,818	14,503,715	493,355	231,702	184,093	519,068,298

미수금	599,339	24,124,864	6,248,463	2,526	30,099	788	31,006,079

합계	1,381,954	526,997,682	20,752,178	495,881	261,801	184,881	550,074,377

부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정률로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 대손경험률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.당사는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

1년 미만	1년 초과5년 미만	합계	1년 미만	1년 초과5년 미만	합계

매입채무및기타지급채무	463,495,254	104,295,546	567,790,800	392,461,573	177,869,185	570,330,758

차입금및사채(주1)	958,787,469	648,756,407	1,607,543,876	939,555,063	477,247,622	1,416,802,685

금융보증계약(주2)	173,780,300	-	173,780,300	148,503,730	77,948,250	226,451,980

파생상품부채	3,571,826	4,179,968	7,751,794	2,298,611	3,348,205	5,646,816

합계	1,599,634,849	757,231,921	2,356,866,770	1,482,818,977	736,413,262	2,219,232,239

(주1) 이자지급액이 포함된 금액입니다.

(주2) 당기말 현재 지급이 요구될 경우 지급될 수 있는 총 금액입니다.(4) 자본위험당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 사채의 합계)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

총차입금	1,554,529,686	1,371,714,434

차감 : 현금및현금성자산	(4,331,150)	(18,992,095)

순부채	1,550,198,536	1,352,722,339

총자본	3,313,021,913	3,019,715,743

자본조달비율	46.79%	44.80%

6. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

예적금	4,331,150	18,992,095

7. 사용이 제한된 금융상품

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말	제한내용

장기금융자산	25,500	30,000	당좌개설보증금

매도가능금융자산	7,418,487	7,967,624	사채발행 질권설정

합계	7,443,987	7,997,624

8. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	518,817,791	250,507	500,855,221	285,717

차감 : 대손충당금	(1,271,143)	(250,507)	(1,530,370)	(285,717)

미수금	30,406,740	599,339	26,182,276	653,456

차감 : 대손충당금	(110,790)	(599,339)	(134,253)	(653,456)

차감 : 현재가치할인차금	-	-	(7)	-

대여금	818,075	1,443,102	733,066	1,399,653

미수수익	311,984	-	452,503	-

예치보증금	-	449,567	-	402,779

보증금	8,777,941	39,146,795	37,921,456	22,888,446

차감 : 현재가치할인차금	-	(3,433,531)	-	(1,411,958)

합계	557,750,598	37,605,933	564,479,892	23,278,920

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	1,664,622	939,173	1,611,943	722,834

손상차손 인식	366,416	7,572	477,451	248,476

제각	-	-	(235,397)	-

손상차손 환입	(649,105)	(96,899)	(189,375)	(32,137)

기말금액	1,381,933	849,846	1,664,622	939,173

9. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	256,218,993	(32,077,129)	224,141,864	277,505,381	(34,418,065)	243,087,316

제품	163,112,615	(6,213,184)	156,899,431	113,962,336	(4,723,348)	109,238,988

반제품	80,219,585	(1,355,871)	78,863,714	78,593,580	(1,143,901)	77,449,679

원재료	68,382,126	(1,264,198)	67,117,928	64,760,574	(308,484)	64,452,090

저장품	24,869,925	(71,698)	24,798,227	23,371,535	(82,705)	23,288,830

부산물	4,849,617	(7,075)	4,842,542	4,492,356	(46,358)	4,445,998

미착품	16,665,987	-	16,665,987	15,978,572	-	15,978,572

합계	614,318,848	(40,989,155)	573,329,693	578,664,334	(40,722,861)	537,941,473

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

매출원가:

―재고자산평가손실	2,775,156	7,517,262

―재고자산평가손실환입	(2,508,862)	(1,015,895)

10. 매도가능금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종목	당기말	전기말

상장주식	㈜카프로	28,999,109	26,015,032

㈜아이에이치큐	19,390,144	14,237,251

금호타이어㈜	1,327,500	2,544,000

㈜SIMPAC	91	105

소계	49,716,844	42,796,388

비상장주식	㈜한국경제신문	127,890	127,890

㈜알에스텍	89,348	89,348

대구지방공업공단	500	500

대구공단번영회	35	35

사회발전번영회	5,000	5,000

홍콩한국학교재단	9,989	9,989

㈜한주	96,000	96,000

㈜기협기술금융	100,000	100,000

㈜고리	240	240

부동산펀드 1차	12,474,310	2,108,632

부동산펀드 2차	3,322,151	568,507

㈜채널에이	1,000,000	1,000,000

㈜매일방송	1,000,005	1,000,005

대성상생투자조합	1,000,000	1,000,000

㈜솔잎기술	1,500,000	1,500,000

㈜경원실업	259,200	259,200

금호홀딩스㈜	9,887,536	9,154,976

Crispier Inc.	119,640	-

㈜퍼플웍스	499,983	-

소계	31,491,827	17,020,322

집합투자증권	미래에셋우리희망전문사모1호	77,698,609	61,340,157

유진맞춤전문투자형사모투자신탁1호	56,366,855	44,801,259

소계	134,065,464	106,141,416

채무상품	후순위채권	7,418,487	7,967,624

전환사채	1,500,000	1,500,000

소계	8,918,487	9,467,624

합계	224,192,622	175,425,750

(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	175,425,750	98,211,601

취득	8,589,806	99,389,120

자본으로 계상한 평가손익(법인세차감전)	47,328,277	23,528,712

처분	(7,851,211)	(44,793,218)

기타	700,000	(910,465)

기말금액	224,192,622	175,425,750

11. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세대급금	17,570,443	-	5,269,117	-

선급금	2,127,084	-	13,092,095	-

선급비용	8,946,192	2,497,417	9,287,489	971,837

파생상품자산	1,491,851	4,529,572	3,376,725	14,138,172

기타투자자산	-	30,898	-	50,628

기타	1,463,479	-	1,360,330	-

합계	31,599,049	7,057,887	32,385,756	15,160,637

12. 파생금융상품(1) 당사의 파생상품 및 위험회피회계처리 개요는 다음과 같습니다.

구분	종류	파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용

공정가치위험회피	통화선도	외화확정계약의 환율 변동위험을 회피

현금흐름위험회피	통화스왑	변동금리부 외화사채의 이자율 및 환율의 변동위험을 회피

이자율스왑	변동금리부 차입금의 이자율 변동위험을 회피

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품평가내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:외화 각 1단위, 천원)

구분	매입	매도	파생상품 평가자산(부채)	파생상품 평가손익	확정계약자산 (부채)

통 화	금 액	통 화	금 액	당기 손익	기타포괄손익

통화선도	매매목적	KRW	286,407	JPY	29,549,000	5,874	5,874	-	-

KRW	21,727,402	USD	20,043,921	267,971	267,971	-	-

USD	97,500,000	KRW	108,683,050	(4,616,539)	(12,524,568)	-	-

공정가치위험회피(주1)	EUR	2,211,906	KRW	2,910,796	(75,010)	-	-	75,010

JPY	2,402,135,000	KRW	23,898,924	(1,036,440)	-	-	1,036,440

USD	1,461,716	KRW	1,638,228	(73,249)	-	-	73,249

통화스왑	현금흐름위험회피	USD	30,000,000	KRW	33,780,000	(1,626,163)	(4,113,000)	144,606	-

이자율스왑	현금흐름위험회피	KRW	283,000,000	KRW	283,000,000	(201,259)	-	(201,259)	-

전환상환우선주 전환권	매매목적	KRW	-	KRW	-	4,439,744	3,270,079	-	-

합 계	(2,915,071)	(13,093,644)	(56,653)	1,184,699

(주1) 당기 중 손익으로 인식된 파생상품평가손익 중 공정가치위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 16,653천원 및 1,208,304천원입니다. 한편, 확정계약에 따라 인식된 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 1,208,304천원 및 16,653천원입니다.

② 전기말

(단위:외화 각 1단위, 천원)

구분	매입	매도	파생상품 평가자산(부채)	파생상품 평가손익	확정계약자산 (부채)

통 화	금 액	통 화	금 액	당기 손익	기타포괄손익

통화선도	매매목적	KRW	951,484	JPY	92,300,000	(9,167)	(9,167)	-	-

KRW	23,706,850	USD	20,000,000	(462,198)	(462,198)	-	-

USD	143,750,000	KRW	160,327,563	12,142,273	12,142,273	-	-

공정가치위험회피(주1)	EUR	4,797,300	KRW	6,019,060	104,584	-	-	(104,584)

JPY	3,002,744,300	KRW	33,040,381	(1,522,414)	-	-	1,522,414

USD	4,715,088	KRW	5,468,318	225,074	-	-	(225,074)

CHF	189,000	KRW	221,003	3,590	-	-	(3,590)

통화스왑	현금흐름위험회피(주2)	USD	30,000,000	KRW	33,780,000	2,342,231	2,475,000	(132,769)	-

전환상환우선주전환권	매매목적	KRW	-	KRW	-	1,169,665	1,169,665	-	-

합계	13,993,638	15,315,573	(132,769)	1,189,166

( 주1) 전기 손익으로 인식된 파생상품평가손익 중 공정가치위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 335,781천원 및 1,524,947천원입니다. 한편, 확정계약에 따라 인식된 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 1,524,947천원 및 335,781천원 입니다.

(주2) 전기 중 현금흐름위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가손익 중 자본으로 인식된 파생상품평가손실은 132,769천원 입니다. 한편 손익으로 인식한 파생상품평가이익은 2,475,000천원 입니다.

13. 금융상품의 범주별 금액 및 손익내역 (1) 당기말 현재 범주별 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	위험회피지정파생상품	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	장부금액 합계	공정가치(주1)

현금및현금성자산	-	-	4,331,150	-	4,331,150	4,331,150

매출채권및기타채권	-	-	595,356,532	-	595,356,532	595,356,532

매도가능금융자산	-	-	-	224,192,622	224,192,622	224,192,622

장ㆍ단기금융자산	-	-	31,490,641	-	31,490,641	31,490,641

파생상품	5,914,942	106,481	-	-	6,021,423	6,021,423

합계	5,914,942	106,481	631,178,323	224,192,622	861,392,368	861,392,368

② 금융부채

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	위험회피지정파생상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액 합계	공정가치(주1)

매입채무및기타채무	-	-	567,790,800	567,790,800	567,790,800

차입금및사채	-	-	1,554,529,686	1,554,529,686	1,554,529,686

기타금융부채	-	-	1,423,779	1,423,779	1,423,779

파생상품	4,633,193	3,118,602	-	7,751,795	7,751,795

합계	4,633,193	3,118,602	2,123,744,265	2,131,496,060	2,131,496,060

(2) 전기말 현재 범주별 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	위험회피지정파생상품	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	장부금액 합계	공정가치(주1)

현금및현금성자산	-	-	18,992,095	-	18,992,095	18,992,095

매출채권및기타채권	-	-	587,758,812	-	587,758,812	587,758,812

매도가능금융자산	-	-	-	175,425,750	175,425,750	175,425,750

장ㆍ단기금융자산	-	-	31,363,120	-	31,363,120	31,363,120

파생상품	13,647,719	3,867,178	-	-	17,514,897	17,514,897

합계	13,647,719	3,867,178	638,114,027	175,425,750	831,054,674	831,054,674

② 금융부채

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	위험회피지정파생상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액 합계	공정가치(주1)

매입채무및기타채무	-	-	570,330,758	570,330,758	570,330,758

차입금및사채	-	-	1,371,714,434	1,371,714,434	1,371,714,434

기타금융부채	-	-	3,418,655	3,418,655	3,418,655

파생상품	1,996,312	335,781	-	2,332,093	2,332,093

합계	1,996,312	335,781	1,945,463,847	1,947,795,940	1,947,795,940

(주1) 금융상품 종류별 공정가치 평가절차 요약활성시장에서 거래되는 금융상품(매도가능금융자산 중 상장주식)의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(비상장주식 등)의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 합리적인 평가기법을 적용하여 결정하고 있으며, 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 평가자가 정당한 의무를 다했음에도 불구하고 피평가 당사 의 내부정보 등 평가기초자료를 입수하지 못하는 경우 취득원가로 평가하고 있습니다.

매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 상기에 기술된 금융상품을 제외한 기타의 금융상품의 경우 상각후원가로 측정하고 있으며, 금융부채 공정가치는 공시목적으로 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사 가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

매도가능금융자산	49,716,844	134,065,464	33,102,484	216,884,792

당기손익인식금융자산	-	1,475,198	4,439,744	5,914,942

위험회피지정파생상품	-	106,481	-	106,481

금융부채:

당기손익인식금융부채	-	4,633,193	-	4,633,193

위험회피지정파생상품	-	3,118,602	-	3,118,602

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

매도가능금융자산	42,796,388	106,141,416	19,799,740	168,737,544

당기손익인식금융자산	-	12,478,054	1,169,665	13,647,719

위험회피지정파생상품	-	3,867,178	-	3,867,178

금융부채:

당기손익인식금융부채	-	1,996,312	-	1,996,312

위험회피지정파생상품	-	335,781	-	335,781

(4) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

채무증권	예상현금흐름 할인모형	- 기대 손실률(가중평균 부도율) : 0.34% ~ 2.29%- 현금흐름 할인율 : 5.71~8.66%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 예상부도율이 낮아지는(높아지는) 경우 - 예상현금할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

상환우선주	Strip Bootstrapping 모형	- 현금흐름 할인율 : 13.65%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상이익이 낮아지는(높아지는) 경우- 예상현금할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

전환권	이항모형	- 무위험수익률 : 2.45%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주가의 변동성이 커지는(작아지는) 경우- 발행일에 근접한(만기에 근접한) 경우- 예상무위험수익률이 낮아지는(높아지는) 경우

통화선도	시장접근법	-	-

(5) 당기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 측정된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	20,969,405	27,681,053

취득	7,970,183	2,654,099

처분	(7,151,211)	(7,864,714)

평가	15,753,851	(1,501,033)

기말금액	37,542,228	20,969,405

(6) 금융자산의 양도

당기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주1)

자산의 장부금액	194,374,420

관련부채의 장부금액	(194,374,420)

(주1) 당기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 194,374,420천원에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 발생한 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산/부채	위험회피지정파생상품	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

대손상각비환입	-	-	372,016	-	-	372,016

이자수익	-	-	1,654,419	318,343	-	1,972,762

외환차익	-	-	11,469,083	-	19,080,798	30,549,881

외환차손	-	-	(25,766,819)	-	(2,726,542)	(28,493,361)

외화환산이익	-	-	4,162,829	-	24,685,021	28,847,850

외화환산손실	-	-	(9,891,887)	-	(40,704)	(9,932,591)

배당금수익(주1)	-	-	-	508,314	-	508,314

매도가능금융자산평가이익(법인세 차감전)	-	-	-	47,328,277	-	47,328,277

처분손실	-	-	(215,496)	(700,000)	-	(915,496)

이자비용	-	-	-	-	(44,490,957)	(44,490,957)

파생상품거래이익	7,309,886	-	-	-	-	7,309,886

파생상품거래손실	(8,545,746)	-	-	-	-	(8,545,746)

파생상품평가이익	4,752,228	16,653	-	-	-	4,768,881

파생상품평가손실	(16,654,221)	(1,208,304)	-	-	-	(17,862,525)

합계	(13,137,853)	(1,191,651)	(18,215,855)	47,454,934	(3,492,384)	11,417,191

(주1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식에서 발생한 배당금수익은 9,157,888천원입니다.

② 전기

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산/부채	위험회피지정파생상품	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

대손상각비	-	-	(504,415)	-	-	(504,415)

이자수익	-	-	2,971,426	385,768	-	3,357,194

외환차익	-	-	20,106,170	-	19,715,156	39,821,326

외환차손	-	-	(22,714,183)	-	(21,165,778)	(43,879,961)

외화환산이익	-	-	6,500,486	-	203,419	6,703,905

외화환산손실	-	-	(2,186,635)	-	(8,815,768)	(11,002,403)

배당금수익(주1)	-	-	-	132,502	-	132,502

매도가능금융자산평가이익(법인세 차감전)	-	-	-	23,528,712	-	23,528,712

처분이익	-	-	-	18,383,928	-	18,383,928

처분손실	-	-	(48,961)	-	-	(48,961)

이자비용	-	-	-	-	(45,205,260)	(45,205,260)

파생상품거래이익	3,017,503	-	-	-	-	3,017,503

파생상품거래손실	(3,181,507)	-	-	-	-	(3,181,507)

파생상품평가이익	5,042,095	3,999,947	-	-	-	9,042,042

파생상품평가손실	(1,996,312)	(335,781)	-	-	-	(2,332,093)

합계	2,881,779	3,664,166	4,123,888	42,430,910	(55,268,231)	(2,167,488)

(주1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식에서 발생한 배당금수익은 6,229,244천원입니다.

14. 종속기업,관계기업및공동기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업,관계기업및공동기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

종속기업	605,272,682	566,425,732

관계기업	106,890,760	114,190,760

공동기업	57,701,640	34,904,072

합계	769,865,082	715,520,564

(2) 당기말과 전기말 현재 종목별 종속기업,관계기업및공동기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목	소재국가	지분율	당기말	전기말	영업종목

당기말	전기말

종속기업 :

코오롱글로텍㈜	대한민국	79.83%	79.83%	169,499,527	169,499,527	섬유소재와 자동차 내장재 등의 제조 및 판매

코오롱플라스틱㈜	대한민국	66.68%	66.68%	67,220,056	67,220,056	폴리옥시메틸렌수지 등의 제조가공 및 판매

Kolon Nanjing Co.,LTD.	중국	88.90%	88.90%	81,144,638	81,504,570	타이어코드 및 에어백 제조

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	중국	90.00%	90.00%	13,464,756	13,475,888	합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조업

(주)케이에프엔티	대한민국	100.00%	100.00%	500,000	500,000	필름제조가공

코오롱패션머티리얼㈜ (주1)	대한민국	66.67%	66.67%	92,700,000	129,037,778	화학섬유의 제조, 판매 및 염색가공

KOLON USA INC.	미국	98.73%	98.73%	54,662	69,769	필름 판매

KOLON EU GmbH	독일	100.00%	100.00%	1,244,630	1,244,630	무역업

PT.KOLON INA	인도네시아	78.75%	78.75%	312,244	1,232,627	필름 제조

가륭(상해)무역유한공사 (주1)	중국	100.00%	100.00%	-	44,665	의류 유통

스위트밀㈜ (주1)	대한민국	57.14%	57.14%	-	-	과자 도매업

부은시(북경)무역유한공사 (주1),(주2)	중국	-	100.00%	-	20,686,521	의류 유통

KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED (주1),(주3)	홍콩	40.00%	40.00%	4,064,791	4,064,791	기타투자기관(천연자원투자)

Kolon Huizhou Co.,LTD.	중국	64.81%	64.81%	25,806,787	26,137,246	전자재료 제품 제조

코오롱에코너지㈜	대한민국	81.82%	81.82%	1,707,000	1,707,000	물리, 화학 및 생물학 연구개발업

KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED	홍콩	55.75%	55.75%	27,133,227	27,133,227	기타투자기관

㈜셀빅개발	대한민국	87.98%	87.98%	481,120	481,120	방송 및 무선 통신장비 제조업

KOLON INDUSTRIES MEXICO S.A DE C.V	멕시코	99.90%	99.90%	13,525,797	4,591,522	에어백 제조

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO,.LTD.	베트남	100.00%	100.00%	16,095,642	16,094,795	에어백 제조

㈜씨에이텍 (주4)	대한민국	70.00%	100.00%	500,000	500,000	합성수지 및 기타 화학제품 제조 및 판매

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD. (주5)	베트남	100.00%	-	89,817,805	-	타이어코드 제조 및 판매

코오롱에버레이㈜(주6)	대한민국	-	100.00%	-	1,200,000	전자재료 제품 제조

소계	605,272,682	566,425,732

관계기업 :

하나캐피탈㈜	대한민국	42.65%	42.65%	106,890,760	106,890,760	신용카드 및 할부금융업

SIAM TIRE CORD CO. (주7)	태국	30.00%	30.00%	-	-	타이어 코드 관련 제조업

㈜케이브이지제1호 (주8)	대한민국	-	29.67%	-	7,300,000	부동산 임대업

소계	106,890,760	114,190,760

공동기업 :

SKC KOLON PI (주9)	대한민국	27.03%	27.03%	33,329,072	33,329,072	합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조업

유한회사 벨루티코리아	대한민국	35.00%	35.00%	1,575,000	1,575,000	의류 유통

Kolon Sport China Holdings Limited (주10)	홍콩	25.00%	-	22,797,568	-	기타 투자기관

소계	57,701,640	34,904,072

합계	769,865,082	715,520,564

(주1) 당기 중 부은시(북경)무역유한공사, 가륭(상해)무역유한공사 및 코오롱패션머티리얼㈜의 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 각각 5,432,220천원과 3,389,400천원, 36,337,778천원의 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 가륭(상해)무역유한공사, 스위트밀㈜ 및 KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED는 전기 이전 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 각각 9,400,477천원과 789,004천원, 2,052,264천원의 손상차손을 인식하였습니다. (주2) 당기 중 ㈜코오롱, ANKO Sports Product Limited와 합작법인 Kolon Sport China Holdings Limited를 설립하면서 종속기업 중 부은시(북경)무역유한공사의 지분증권을 현물출자 하였습니다. 이에 따라 부은시(북경)무역유한공사에 대한 지배력을 상실하였으며, 매각예정비유동자산처분손실 7,268,094천원이 발생하였습니다. (주3) 당사의 직접지분율은 50%미만이나, 종속기업을 통하여 직간접적으로 피투자회사의 의결권 있는 주식의 50%이상을 보유함에 따라서 종속기업으로 분류하였습니다. (주4) 당기 중 제3자 유상증자로인해 지분율이 변경되었습니다.(주5) 당기 중 종속기업으로 편입되었습니다. (주6) 당기 중 청산으로 종속기업에서 제외되었습니다. (주7) 전기 이전에 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (주8) 당기 중 투자주식 처분으로 관계기업에서 제외되었습니다. (주9) 당사는 타공동기업 참여자인 SKC(주)와 동일한 지분을 보유하고 있으며, 잔여지분은 50% 미만이고 충분히 분산되어 있어 실질적으로 당사와 SKC(주)가 공동지배하고 있습니다. (주10) 당기 중 취득되어 공동기업투자로 편입되었으며, 당기 취득 중 7,774,626천원은 부은시(북경)무역유한공사 지분 전액의 현물출자를 통하여, 8,436,043천원은 상표권의 현물출자를 통하여 취득하였으 며 6,586,899천원은 현금출자를 통해 취득하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업 및 공동기업의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

종속기업:

코오롱플라스틱㈜	67,220,056	198,665,600	67,220,056	166,230,400

코오롱패션머티리얼㈜	92,700,000	92,700,000	129,037,778	61,800,000

공동기업:

SKC KOLON PI	33,329,072	375,103,575	33,329,072	111,141,800

15. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	377,913,326	431,111,446	115,929,399	1,659,937,689	207,130,305	71,139,567	376,869,286	3,240,031,018

정부보조금	(306,244)	-	-	(11,554)	(3,365)	(18,333)	-	(339,496)

감가상각누계액 및 손상차손누계액	-	(127,093,926)	(56,265,794)	(1,243,590,864)	(148,309,610)	(56,221,124)	-	(1,631,481,318)

장부금액	377,607,082	304,017,520	59,663,605	416,335,271	58,817,330	14,900,110	376,869,286	1,608,210,204

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	364,709,838	430,079,311	112,405,989	1,663,751,254	188,449,820	74,664,935	168,794,704	3,002,855,851

정부보조금	(306,244)	-	-	-	-	(23,834)	-	(330,078)

감가상각누계액 및 손상차손누계액	-	(118,581,687)	(52,923,178)	(1,217,050,106)	(135,165,032)	(60,886,827)	-	(1,584,606,830)

장부금액	364,403,594	311,497,624	59,482,811	446,701,148	53,284,788	13,754,274	168,794,704	1,417,918,943

(2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초금액	364,403,594	311,497,624	59,482,811	446,701,148	53,284,788	13,754,274	168,794,704	1,417,918,943

취득	12,092,134	3,693,977	84,587	87,086	21,560,563	877,400	289,403,764	327,799,511

차입원가자본화	-	-	-	-	-	-	5,388,978	5,388,978

정부보조금	-	-	-	(11,800)	(3,940)	-	-	(15,740)

대체(주1)	1,111,354	3,689,672	5,346,785	59,306,443	11,410,400	6,500,566	(85,038,761)	2,326,459

처분	-	(3,878,622)	(121,157)	(4,177,203)	(1,681,056)	(408,225)	(1,679,399)	(11,945,662)

감가상각비	-	(10,985,131)	(5,129,421)	(79,196,861)	(25,657,127)	(5,740,097)	-	(126,708,637)

손상차손	-	-	-	(6,747,116)	(96,298)	(83,808)	-	(6,927,222)

손상차손환입	-	-	-	373,574	-	-	-	373,574

기말금액	377,607,082	304,017,520	59,663,605	416,335,271	58,817,330	14,900,110	376,869,286	1,608,210,204

(주1) 당기 중 투자부동산 1,405,095천원이 토지 및 건물로 대체되었으며, 무형자산 921,365천원이 비품으로 대체되었습니다. (주석 16, 17 참고)

② 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초금액	345,784,257	273,843,792	61,711,876	471,535,152	55,539,340	13,956,562	185,736,879	1,408,107,858

취득	15,979,304	6,212,468	117,530	2,678,497	23,131,810	65,204	102,144,640	150,329,453

차입원가자본화	-	-	-	-	-	-	2,274,651	2,274,651

대체(주1)	2,640,033	49,120,705	3,398,944	57,559,881	4,804,234	6,031,057	(121,356,466)	2,198,388

처분	-	(6,731,369)	(709,635)	(823,938)	(4,557,516)	(372,959)	(5,000)	(13,200,417)

감가상각비	-	(10,947,972)	(5,035,904)	(80,671,253)	(25,627,655)	(5,954,998)	-	(128,237,782)

손상차손	-	-	-	(4,670,145)	(5,425)	(46,888)	-	(4,722,458)

손상차손환입	-	-	-	1,092,954	-	76,296	-	1,169,250

기말금액	364,403,594	311,497,624	59,482,811	446,701,148	53,284,788	13,754,274	168,794,704	1,417,918,943

(주1) 전기 중 투자부동산 3,487,500천원이 토지 및 건물로 대체되었으며, 무형자산 41,888천원이 토지 및 건물로 대체되었습니다. 또한 건설중인자산 1,331,000천원이 무형자산으로 대체되었습니다. (주석 16, 17 참고)

(3) 손상차손의 인식당사는 당기 중 제조부문의 생산설비 신규 도입과 관련하여 이전 기계설비에 대하여 손상을 평가하였으며, 이에 따라 유형자산에 대하여 6,927,222천원의 손상차손을 인식하였습니다.

당사는 전기 중 제조부문의 생산설비 신규 도입과 관련하여 이전 기계설비에 대하여 손상을 평가하였으며, 이에 따라 유형자산에 대하 여 4,722,458천 원의 손상차손 을 인식하였습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산으로 자본화한 차입원가는 5,388,978 천원 및 2,274,651천원이며, 자본화 이자율은 3.19% 및 3.16% 입니다.

16. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	3,620,855	10,754,715	14,375,570

감가상각누계액	-	(3,848,975)	(3,848,975)

장부금액	3,620,855	6,905,740	10,526,595

② 전기말

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	7,023,498	15,418,884	22,442,382

감가상각누계액	-	(5,191,681)	(5,191,681)

장부금액	7,023,498	10,227,203	17,250,701

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초	7,023,498	10,227,203	17,250,701

감가상각비	-	(1,295,899)	(1,295,899)

대체(주1)	(1,087,142)	(317,953)	(1,405,095)

처분	(2,315,500)	(1,707,611)	(4,023,111)

기말금액	3,620,856	6,905,740	10,526,596

(주1) 당기 중 투자부동 산 1,405,095천원 이 토지 및 건물로 대체되었습니다. (주석 15참고)

② 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초	9,659,202	12,455,694	22,114,896

취득	-	14,515	14,515

감가상각비	-	(1,391,210)	(1,391,210)

대체(주1)	(2,635,704)	(851,796)	(3,487,500)

기말금액	7,023,498	10,227,203	17,250,701

(주1) 전기 중 건설중인자산 3,487,500천원이 투자부동산으로 대체되었습니다(주석 15 참고).

(3) 투자부동산 관련손익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

투자부동산에서 발생한 임대수익	4,023,073	4,499,131

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(2,665,438)	(2,769,747)

합계	1,357,635	1,729,384

(4) 투자부동산의 공정가치 투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 16,308,000천원 입니다. 투자부동산의 공정가치는 부동산에 대한 현금흐름할인법 등을 고려하여 측정하였으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.

17. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	기타무형자산	합계

취득원가	23,404,549	35,374,355	41,134,359	44,237,009	144,150,272

상각누계액 및 손상차손누계액	-	(15,078,711)	(10,755,731)	(2,350,342)	(28,184,784)

장부금액	23,404,549	20,295,644	30,378,628	41,886,667	115,965,488

② 전기말

(단위:천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	기타무형자산	합계

취득원가	23,404,549	33,786,087	41,134,359	45,396,860	143,721,855

상각누계액 및 손상차손누계액	-	(10,207,936)	(6,642,295)	(2,263,243)	(19,113,474)

장부금액	23,404,549	23,578,151	34,492,064	43,133,617	124,608,381

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	기타무형자산	합계

기초금액	23,404,549	23,578,151	34,492,064	43,133,617	124,608,381

취득	-	428,770	-	3,146,595	3,575,365

대체(주1)	-	1,159,498	-	(2,080,863)	(921,365)

처분	-	-	-	(445,277)	(445,277)

상각비	-	(2,041,365)	(4,113,436)	(87,098)	(6,241,899)

손상차손(주2)	-	(2,829,410)	-	-	(2,829,410)

기타	-	-	-	(1,780,307)	(1,780,307)

기말금액	23,404,549	20,295,644	30,378,628	41,886,667	115,965,488

(주1) 당기 중 무형자산 921,365천원이 비품으로 대체되었습니다. (주석 15참고) (주2) 당기 중 패션사업부문에서 보유중인 패션브랜드상표권 HEAD의 실적 악화로 인해 손상차손 2,829,410천원을 인식하였습니다.

② 전기

(단위:천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	기타무형자산	합계

기초금액	23,404,549	24,133,341	34,483,466	47,806,155	129,827,511

취득	-	507,858	28,502	4,850,508	5,386,868

대체(주1)	-	3,888,700	3,871,014	(6,470,602)	1,289,112

처분	-	-	-	(1,074,482)	(1,074,482)

상각비	-	(1,892,853)	(3,890,918)	(90,869)	(5,874,640)

손상차손	-	(3,058,895)	-	(602,000)	(3,660,895)

손상차손환입	-	-	-	310,560	310,560

기타	-	-	-	(1,595,653)	(1,595,653)

기말금액	23,404,549	23,578,151	34,492,064	43,133,617	124,608,381

(주1) 전기 중 건설중인자산 1,331,000천원이 개발비로 대체되었으며, 41,888천원이토지 및 건물로 대체되었습니다. (주석 15참고)

(3) 당기말 현재 개별적으로 중요한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	상각기간

영업권	23,404,549	비한정

패션브랜드상표권	11,613,739	비한정

가입보증금	36,232,351	비한정

개발비(ERP)	30,378,628	10년

(4) 영업권 손상

당사는 FnC코오롱㈜ 합병 당시 발생한 영업권을 당사의 현금창출단위 중 하나인 패션사업부문으로 배분하였으며, 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되고 있습니다. 사용가치 측정시에는 5년을 추정대상기간으로 하는 재무예산에 근거하여 현금흐름을 추정하였고, 9.67%의 세후할인율을 사용하였으며, 5년을 초과하는 기간의 현금흐름에 대한 성장률은 0%를 적용하였습니다. 영업권에 대한 손상검사 결과 당기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

(5) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 각각 76,656,245천원 및 71,819,518천원입니다.

18. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	267,594,462	-	225,681,951	-

미지급금(주1)	182,405,673	73,592,555	153,367,103	145,979,260

차감 : 현재가치할인차금	-	(3,737,070)	-	(8,702,099)

예수금	94,762	-	120,265	-

미지급비용	13,359,997	-	13,257,927	-

미지급배당금	40,360	-	34,327	-

임대보증금	-	4,961,420	-	11,361,994

차감 : 현재가치할인차금	-	(57,754)	-	(80,264)

예수보증금	-	29,536,395	-	29,310,294

합계	463,495,254	104,295,546	392,461,573	177,869,185

(주1) 당기말 현재 미국 듀폰사와의 영업비밀 소송합의와 관련된 장단기미지급금 111,842,425천원이 현재가치로 계상되어 있습니다.

19. 차입금 및 사채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	618,422,953	-	508,064,517	-

장기차입금	224,000,000	315,500,000	224,000,000	296,500,000

사채	80,000,000	308,981,868	180,000,000	155,846,370

신주인수권부사채	7,624,866	-	-	7,303,547

합계	930,047,819	624,481,868	912,064,517	459,649,917

(2) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	이자율	당기말	전기말	만기

원화차입금	농협은행 주식회사	2.48~3.43%	93,500,000	95,000,000	2018

(주)우리은행	197,800,000	160,000,000	2018

한국산업은행	50,000,000	15,000,000	2018

한국수출입은행	60,000,000	42,000,000	2018

매출채권의 양도(주1)	-	13,575	2,451,187

외화차입금	매출채권의 양도(주1)	-	194,360,845	182,597,666

Usance L/C	-	22,748,533	11,015,664

단기차입금 소계	618,422,953	508,064,517

원화차입금	(주)한국스탠다드차타드은행	2.60~3.95 %	30,000,000	50,000,000	2018

(주)국민은행	30,000,000	-	2019

(주)우리은행	20,000,000	30,000,000	2018

(주)하나은행	97,000,000	103,000,000	2018 ~ 2 019

한국산업은행	273,000,000	288,000,000	2018 ~ 2021

한국수출입은행	89,500,000	49,500,000	2019 ~ 2022

장기차입금 소계	539,500,000	520,500,000

차감: 유동성 대체	(224,000,000)	(224,000,000)

장기차입금 차감 계	315,500,000	296,500,000

(주1) 금융자산의 제거 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다 (주석 13 참조).

(3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사채종류	이자율	당기말	전기말	만기

사모사채	2.83~3.82%	259,642,000	286,255,000	2018~2019

공모사채	3.07%	130,000,000	50,000,000	2020

소계	389,642,000	336,255,000

차감: 유동성 대체	(80,000,000)	(180,000,000)

차감: 사채할인발행차금	(660,132)	(408,630)

차감 계	308,981,868	155,846,370

(4) 당기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	발행일	만기일	표면이자율	기초금액	상각	전환	기말금액

신주인수권부사채	2013-10-04	2018-10-04	-	9,586,100	-	(118,149)	9,467,951

사채할인발행차금	(129,389)	22,308	364	(106,717)

상환할증금	242,519	-	(2,989)	239,530

신주인수권부조정	(2,395,683)	413,038	6,747	(1,975,898)

합계	7,303,547	435,346	(114,027)	7,624,866

동 신주인수권부사채는 2013년 10월 4일 발행되었고, 2018년 10월 4일을 상환기일로 하는 무보증 분리형신주인수권부사채입니다. 사채의 권면이자율은 0%이며, 만기시까지 연 0.5%의 수익율을 보장하고 있으며, 사채권자는 발행일로부터 3년이 경과하는 날의 이자지급기일에 조기상환을 청구할 수 있습니다. 또한, 신주인수권의 권리행사기간은 2013년 11월 4일부터 2018년 9월 4일까지이며, 권리행사가격은 51,300원입니다.

(5) 당기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금과 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	통화	이자율	장부금액	만기

기초	1,371,714,434

차입 :

장기차입금	KRW	2.94~3.95%	243,000,000	2019 ~ 2022

사모사채	KRW	3.07%	107,500,000	2019

공모사채	KRW	3.07%	129,495,680	2020

소계	479,995,680

상환 :

장기차입금	(224,000,000)

사채	(180,000,010)

소계	(404,000,010)

단기차입금의 순증감	117,980,020

환율변동효과	(11,734,584)

기타변동	574,147

기말	1,554,529,687

20. 종업원급여

(1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	218,995,600	202,501,172

사외적립자산의 공정가치	(201,056,403)	(160,522,063)

국민연금전환금	(202,114)	(204,228)

기타장기급여채무	3,251,412	3,482,796

재무상태표상 확정급여부채	20,988,495	45,257,677

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	202,501,172	180,271,359

당기근무원가	22,091,873	21,451,263

이자원가	4,673,226	4,466,164

관계사전입액	967,126	329,025

확정급여채무의 재측정요소	1,408,069	11,662,333

지급액	(12,645,866)	(15,678,972)

기말금액	218,995,600	202,501,172

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	160,522,063	144,417,206

사용자기여금	50,050,405	28,742,323

퇴직급여 지급액	(11,686,103)	(14,782,041)

이자수익	3,641,617	3,523,797

사외적립자산의 재측정요소	(1,471,579)	(1,379,222)

기말금액	201,056,403	160,522,063

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

정기예금 등	201,056,403	160,522,063

(5) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기근무원가	22,091,873	21,451,263

순이자원가	1,031,609	942,366

장기종업원급여	267,061	1,428,067

합계	23,390,543	23,821,696

(6) 확정급여채무

① 보험수리적 가정당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당기	전기

할인율(주1)	2.80~3.03	2.28~2.65

미래임금인상률	3.13~4.14	3.00~4.24

(주1) 할인율은 보고기간말 현재 당사의 평균잔여근무년수를 고려하여 공모 무보증 회사채(AA+)의 시장수익률을 직선보간하여 계산됩니다. 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 각각 6.92 년 및 6.94년입니다.

② 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 증가	1% 감소

할인율	(13,772,611)	15,825,388

미래임금상승률	15,153,499	(13,463,943)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(7) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역 중 기타포괄손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

확정급여채무의 재측정요소손실(이익)	1,408,069	11,662,333

- 재무적 가정	(4,553,299)	(3,778,431)

- 비재무적 가정(인구통계적 가정)	132,841	183,279

- 경험조정	5,828,527	15,257,485

사외적립자산의 재측정요소이익(손실)	(1,471,579)	(1,379,222)

- 사외적립자산의 이익(손실)	(1,471,579)	(1,379,222)

2 1. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	11,806,162	-	12,860,615	-

선수수익	52,771	-	75,912	-

이연수익	-	10,764,411	-	12,061,756

파생상품부채	3,571,827	4,179,968	2,298,611	33,482

기타	45,130,686	-	46,387,157	-

합 계	60,561,446	14,944,379	61,622,295	12,095,238

22. 충당부채당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

반품충당부채	기타충당부채	반품충당부채	기타충당부채

기초잔액	-	1,092,600	-	-

전입액	1,289,001	1,012,416	-	1,092,600

지급액	-	(1,092,600)	-	-

기말잔액	1,289,001	1,012,416	-	1,092,600

반품충당부채는 재화가 판매될 때 인식되며, 과거의 경험률 등을 기초로 추정하고 있습니다.

23. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구분	당기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

수권주식수	40,000,000	10,000,000	40,000,000	10,000,000

주당액면금액	5	5	5	5

발행주식수	25,651,728	2,767,860	25,151,485	2,767,860

자본금	128,258,640	13,839,300	125,757,425	13,839,300

당사는 정관에 의하여 의결권 없는 우선주식을 10,000천주까지 발행할 수 있으며 우선주식 에 대하여 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 동 결의가 있는 주주총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료 시까지 동 우선주에는 의결권이 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당기	전기

보통주	우선주	보통주	우선주

기초	25,151,485	2,767,860	25,119,218	2,767,860

신주인수권 행사	500,243	-	32,267	-

기말	25,651,728	2,767,860	25,151,485	2,767,860

24. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	831,114,670	804,486,658

기타자본잉여금	104,983,438	108,480,736

신주인수권대가	9,435,909	12,933,207

합병차익	95,547,515	95,547,515

기타	14	14

합계	936,098,108	912,967,394

25. 신종자본증권(1) 당기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당기말

사모 신종자본증권	2015-11-26	2018-11-26	5.20%	103,000,000

발행비용	(546,900)

합계	102,453,100

(2) 발행된 채권형 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	사모 신종자본증권

발행금액	103,000,000

만기	3년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율	발행일 ~ 2018-11-26 : 연 고정금리 5.20%이후 매 1년 시점마다 재산정되어 적용되며,3년만기 무보증회사채 수익률 + 연 2.00% (Step-up조항)

이자지급조건	3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타	당사의 선택에 따라 발행 후 3년 시점 및 그 이후 도래하는 매 1년간 기간의 말일마다 중도상환 가능

상기 신종자본증권은 만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 사채의 이자지급은 재량에 따라 연기 가능하며, 이자의 지급이 연기된 경우에는 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지는 보통주식에 대한 배당금 지급을 결의하거나 지급할 수 없습니다. 당사는 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 경우에 해당되므로 지분상품으로 분류하였습니다.

26. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

이익준비금	16,452,520	13,367,553

미처분이익잉여금	569,066,264	537,785,079

합계	585,518,784	551,152,632

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	551,152,632	461,524,060

당기순이익	72,754,598	118,952,003

배당금 지급	(30,849,673)	(14,081,932)

확정급여제도의 재측정	(2,879,648)	(13,041,555)

법인세효과	696,875	3,156,056

신종자본증권이자지급	(5,356,000)	(5,356,000)

기말금액	585,518,784	551,152,632

(3) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기(처분예정일:2018년 3월 23일)	전기(처분확정일:2017년 3월 24일)

I. 미처분이익잉여금	569,066,264	537,785,079

전기이월이익잉여금	503,850,439	434,074,575

당기순이익	72,754,598	118,952,003

확정급여제도의 재측정(법인세효과차감후)	(2,182,773)	(9,885,499)

신종자본증권이자지급	(5,356,000)	(5,356,000)

II. 이익잉여금처분액	34,539,934	33,934,640

이익준비금	3,139,994	3,084,967

배당금 현금배당 주당배당금(률) 보통주 당기: 1,100원(22%) , 전기:1,100원(22%) 우선주 당기: 1,150원(23%) , 전기: 1,150원(23%)	31,399,940	30,849,673

Ⅲ. 차기이월이익잉여금	534,526,330	503,850,439

27. 배당금 당기와 전기 중 주주총회결의에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

보통주 1주당 1,100원(전기 : 500원)	27,666,634	12,559,609

우선주 1주당 1,150원(전기 : 550원)	3,183,039	1,522,323

합계	30,849,673	14,081,932

28. 기타자본구성요소 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	66,768,437	30,893,602

자기주식처분손실	(69,969,411)	(69,969,411)

파생상품평가손익	(143,581)	(100,638)

합계	(3,344,555)	(39,176,447)

29. 수익당기와 전기 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

재화의 판매로 인한 수익	3,139,574,942	3,054,169,074

용역의 제공으로 인한 수익	70,576,269	71,370,233

합계	3,210,151,211	3,125,539,307

30. 이연수익 당기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	12,061,756	16,171,493

증가	10,708,944	10,629,305

감소	(12,006,289)	(14,739,042)

기말	10,764,411	12,061,756

당사는 고객충성제도와 관련된 이연수익을 직접 관찰가능한 공정가치가 없기 때문에예상 소멸률을 반영하여 추정하고 있습니다.

31. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

급여	87,531,658	84,432,393

상여금	11,981,612	10,987,452

퇴직급여	14,963,385	18,057,974

기타장기종업원급여	51,079	290,675

복리후생비	8,411,526	7,833,000

여비교통비	7,889,472	8,167,351

차량유지비	2,204,802	2,083,081

통신비	1,409,189	1,398,508

세금과공과	2,183,036	2,141,811

지급임차료	65,162,367	65,682,374

감가상각비	26,196,408	25,990,259

무형자산상각비	5,819,758	5,526,306

보험료	9,266,619	9,240,413

교육훈련비	3,178,921	2,890,729

접대비	4,225,185	4,179,568

광고선전비	35,492,455	37,255,392

견본비	5,481,312	5,030,285

판매촉진비	9,872,540	9,409,957

수출경비	57,270,295	45,563,045

연구비	48,920,870	49,621,140

운반비	23,564,380	22,783,928

사무비	2,679,833	2,714,884

지급수수료	376,680,822	384,780,478

수선비	5,699,836	6,186,719

수도광열비	1,310,632	1,322,010

대손상각비(환입)	(372,016)	504,415

회의비	143,042	252,591

체육비	98,558	86,094

잡비	-	15

합계	817,317,576	814,412,847

32. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기타수익:

외환차익	30,549,881	39,821,326

외화환산이익	28,847,850	6,703,905

유형자산처분이익	3,159,453	1,926,695

투자부동산처분이익	1,038,125	-

무형자산손상차손환입	-	310,560

유형자산손상차손환입	373,574	1,169,250

파생상품거래이익	7,309,886	3,017,503

파생상품평가이익	4,768,881	9,042,042

수수료수익	8,436,043	-

기타영업외수익	359,755	-

잡이익	19,465,018	15,787,497

합계	104,308,466	77,778,778

기타비용:

외환차손	28,493,361	43,879,961

외화환산손실	9,932,591	11,002,403

기부금	1,414,487	1,842,231

유형자산손상차손	6,927,222	4,722,458

무형자산손상차손	2,829,410	3,660,895

유형자산처분손실	8,247,349	5,366,492

무형자산처분손실	351,977	33,122

파생상품거래손실	8,545,746	3,181,507

파생상품평가손실	17,862,525	2,332,093

투자자산손상차손	19,730	-

잡손실	20,312,585	22,144,554

기타의영업외비용	8,269,124	15,634,853

매각예정자산처분손실	7,268,094	-

합계	120,474,201	113,800,569

33. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

금융수익 :

①이자수익

현금및현금성자산	311,691	391,965

매도가능금융자산	318,343	385,768

기타금융자산	1,342,728	2,579,461

소계	1,972,762	3,357,194

②배당금수익	9,666,202	6,361,746

③매도가능금융자산처분이익	-	18,383,928

합계	11,638,964	28,102,868

금융비용 :

①이자비용

일반차입금 이자	32,246,845	28,948,667

사채 이자	12,627,026	11,739,152

기타 이자비용	(382,914)	4,517,441

소계	44,490,957	45,205,260

②사채상환손실	-	3,270,507

③매출채권처분손실	215,496	48,961

④매도가능금융자산처분손실	700,000	-

합계	45,406,453	48,524,728

순금융손익	(33,767,489)	(20,421,860)

34. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 당사의 계속영업손익에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기법인세	21,274,986	5,415,510

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(377,583)	(1,083,003)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액	29,815,931	40,203,708

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용	(10,742,858)	(2,505,762)

법인세비용	39,970,476	42,030,453

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매도가능증권평가이익	(11,453,443)	(5,693,948)

확정급여제도의 재측정	696,875	3,156,056

파생상품평가손익	13,710	32,130

자본에 직접 반영된 법인세비용	(10,742,858)	(2,505,762)

매도가능금융자산평가손익, 보험수리적손익 및 파생상품평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전계속사업이익	112,725,074	160,982,456

적용세율에 따른 세부담액	27,209,068	34,996,140

조정사항

-세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	1,256,224	2,677,067

-비과세수익	(1,825,194)	-

-이연법인세인식대상 변동	15,054,933	5,218,343

-과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(377,583)	(1,083,003)

-기타	(1,346,972)	221,906

법인세비용	39,970,476	42,030,453

평균유효세율	35.46%	26.11%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기말 이연법인세자산(부채)	(38,839,566)	(9,023,635)

기초 이연법인세자산(부채)	(9,023,635)	31,180,073

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	29,815,931	40,203,708

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다 . ① 당기

(단위: 천원)

구분	기초	당기손익반영	자본에반영	기말

유무형자산	(17,025,128)	(595,602)	-	(17,620,730)

퇴직급여채무	2,081,376	(2,663,384)	-	(582,008)

대손상각비	3,800,929	-	-	3,800,929

유가증권감액	107,034	355,033	-	462,067

외환평가	768,710	-	-	768,710

국고보조금	1,490,158	(157,808)	-	1,332,350

재고자산	9,810,671	157,360	-	9,968,031

수익인식기준	37,930,837	(5,135,563)	-	32,795,274

판매촉진비	2,918,945	(313,958)	-	2,604,987

사채상환할증금	422,977	(365,011)	-	57,966

지분법이익등	19,649,600	-	-	19,649,600

지분법자본잉여금	(5,013,839)	-	-	(5,013,839)

지분법자본변동	(6,241,458)	-	-	(6,241,458)

유가증권평가	1,705,147	10,951,079	-	12,656,226

금융비용자본화	(525,199)	123,671	-	(401,528)

보험차익	(3,175,050)	480,276	-	(2,694,774)

압축기장충당금	(1,646,983)	-	-	(1,646,983)

재평가차액	(29,862,363)	-	-	(29,862,363)

재평가잉여금	(31,538,533)	-	-	(31,538,533)

신주인수권조정	(579,755)	101,588	-	(478,167)

매도가능증권평가손익	(9,863,129)	-	(11,453,443)	(21,316,572)

기타	5,516,693	(11,069,154)	13,710	(5,538,751)

이월결손금	8,026,017	(8,026,017)	-	-

이월세액공제	2,218,708	(2,218,708)	-	-

합계	(9,023,635)	(18,376,198)	(11,439,733)	(38,839,566)

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	당기손익반영	자본에반영	기말

유무형자산	(16,645,877)	(379,251)	-	(17,025,128)

퇴직급여채무	3,639,124	(1,557,748)	-	2,081,376

대손상각비	3,800,929	-	-	3,800,929

유가증권감액	660,358	(553,324)	-	107,034

외환평가	768,710	-	-	768,710

국고보조금	1,218,159	271,999	-	1,490,158

재고자산	8,237,340	1,573,331	-	9,810,671

수익인식기준	39,405,899	(1,475,062)	-	37,930,837

판매촉진비	3,936,487	(1,017,542)	-	2,918,945

사채상환할증금	424,734	(1,757)	-	422,977

지분법이익등	19,649,600	-	-	19,649,600

지분법자본잉여금	(5,013,839)	-	-	(5,013,839)

지분법자본변동	(6,241,458)	-	-	(6,241,458)

유가증권평가	201,755	1,503,392	-	1,705,147

금융비용자본화	(764,088)	238,889	-	(525,199)

보험차익	(2,932,661)	(242,389)	-	(3,175,050)

압축기장충당금	(1,646,983)	-	-	(1,646,983)

재평가차액	(29,862,363)	-	-	(29,862,363)

재평가잉여금	(31,538,533)	-	-	(31,538,533)

신주인수권조정	(2,513,853)	1,934,098	-	(579,755)

매도가능증권평가손익	(4,169,181)	-	(5,693,948)	(9,863,129)

기타	8,378,738	(2,894,175)	32,130	5,516,693

이월결손금	39,270,697	(31,244,680)	-	8,026,017

이월세액공제	2,916,379	(697,671)	-	2,218,708

합계	31,180,073	(34,541,890)	(5,661,818)	(9,023,635)

(7) 당기말과 전기말 현재 인식되지 않은 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자와 관련된 차감할 일시적차이의 총액은 각각 73,663,207천원 및 11,452,741천원입니다.(8) 당사는 전기 중 과세당국의 세무조사를 받았으며, 법인세 및 관련 세액에 대해 80,834백만원을 납부하였습니다. 당사는 이 중 불복 절차를 통한 회수가능성이 높다고 판단되는 71,401백만원을 당기법인세자산으로 계상하고 있습니다.

35. 성격별 비용

당기와 전기 중 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

재고자산의 변동	35,388,220	60,835,042

원재료, 상품 등 재고자산 매입액	1,530,779,002	1,375,897,502

종업원급여	266,333,682	256,865,446

감가상각비 및 무형자산상각비	134,246,435	135,503,633

지급임차료	76,083,088	71,307,326

지급수수료	452,250,898	456,642,761

수도광열비	137,708,980	126,714,312

외주비	94,926,922	98,490,812

기타	276,321,133	319,220,925

합계	3,004,038,360	2,901,477,759

36. 주당이익(1) 기본주당이익당기와 전기 기본주당이익은 다음과 같습니다.① 보통주

(단위:원,주)

구분	당기	전기

당기순이익	72,754,597,643	118,952,003,166

보통주 당기순이익	65,490,325,442	107,034,700,631

÷ 가중평균유통보통주식수(주1)	25,201,670	25,129,566

보통주 기본주당이익	2,599	4,259

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위:주)

구분	당기	전기

기초발행주식수	25,151,485	25,119,218

신주인수권의 행사	50,185	10,348

가중평균유통보통주식수	25,201,670	25,129,566

② 우선주

(단위:원,주)

구분	당기	전기

당기순이익	72,754,597,643	118,952,003,166

우선주 당기순이익	7,264,272,201	11,917,302,535

÷ 가중평균유통우선주식수	2,767,860	2,767,860

우선주 기본주당이익	2,625	4,306

(2) 희석주당이익 당기와 전기 희석주당이익은 다음과 같습니다.① 보통주

(단위:원,주)

구분	당기	전기

보통주 기본당기순이익	65,490,325,442	107,034,700,631

조정 :

(±)희석증권으로 인한 비용(이익)	-	-

보통주 희석당기순이익	65,490,325,442	107,034,700,631

÷ 가중평균유통보통주식수(주1)	25,729,018	25,690,110

희석주당이익	2,545	4,166

(주1) 가중평균 희석증권주식수의 산정내역

(단위:주)

구분	당기	전기

가중평균유통보통주식수	25,201,670	25,129,566

신주인수권	527,348	560,544

가중평균희석증권주식수	25,729,018	25,690,110

② 우선주당기와 전기 중 희석성잠재적우선주가 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.당기말 현재 반희석 효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 제외한 금융상품은 없습니다.

37. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재, 당사가 금융기관과 체결하고 있는 대출금 등 한도 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화 각 1단위, 천원)

내역	통화	한도액

당좌대출	KRW	8,100,000

일반자금대출	KRW	267,000,000

외상매출채권담보대출	KRW	70,540,000

무역금융	KRW	77,000,000

L/C한도	KRW	50,000,000

USD	86,000,000

매입외환	USD	158,000,000

포괄한도	KRW	66,000,000

합 계	KRW	538,640,000

USD	244,000,000

(2) 당사는 Kaneka Corporation이 SKC KOLON PI에게 제소한 특허소송과 관련하여 배상금액의 50%를 지급보증하고 있습니다. Kaneka(원고)는 합리적 로열티 및 일실이익을 합산한 USD 16.2백만을 피해보상 금액을 주장하고 있으며, 동 소송의 최종결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

38. 담보제공자산 당기말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:외화 각 1단위, 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부금액	관련채무	채무금액	단위	담보설정액

한국산업은행 외	일반대 등	토지	227,838,634	장기차입금 등	657,944,923	KRW	368,650,000

건물	197,885,183	USD	273,956,000

기계장치	333,574,604	JPY	541,094,000

합계	759,298,421	657,944,923

39. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 당사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜코오롱

종속기업(주1)	코오롱글로텍㈜, 코오롱패션머티리얼㈜, 코오롱플라스틱㈜, ㈜케이에프엔티,스위트밀㈜, PT.KOLON INA, KOLON USA INC., Kolon Nanjing Co., LTD., KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED, 가륭(상해)무역유한공사, 코오롱에코너지㈜, KOLON EU GmbH, ㈜코오롱인베스트먼트, ㈜셀빅개발, Beijing Kolon Glotech, Inc., Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc., Qingdao Kolon Glotech Inc., Kolon Glotech U.S.A. Corp., Kolon Glotech Mexico SA.DEC.V, 그린나래㈜, KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED, KOR KAZ CNG INVESTMENT, KOLON PLASTICS(BEIJING), Inc., Kolon Huizhou Co., LTD., KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED, KOLON CHINA INVESTMENT Co., LTD,미래창조펀드 코오롱 M, YANCHENG KOLON GLOTECH,INC., KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V., 코오롱데크컴퍼지트㈜, ㈜데크씨에스피, KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD, ㈜씨에이텍,KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD., 상해코오롱네트워크테크놀러지,Chongqing Kolon Glotech, Inc., Kolon Glotech India Private Limited,KOLON PLASTICS (SHANGHAI) CO., LTD

관계기업	하나캐피탈㈜, SIAM TIRE CORD CO.

공동기업(주2)	SKC KOLON PI, 유한회사 벨루티코리아, 코오롱바스프이노폼㈜, Kolon Sport China Holdings Limited, 부은시(북경)무역유한공사

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜, ㈜엠오디, 코오롱제약㈜, 코오롱이엔지니어링, 덕평랜드㈜,코오롱생명과학㈜, 코오롱환경서비스㈜, 네이처브리지㈜, 코오롱베니트㈜,㈜코오롱아이포트리스, 코오롱엔솔루션㈜, ㈜한우즈벡씨엔지투자, ㈜한우즈벡실린더투자, 피오르드프로세싱코리아, 서서울고속도로, 코오롱하이드로제닉스㈜, 코오롱엘에스아이주식회사, 코오롱아우토㈜, 케이에이치파워㈜, 코오롱에코원㈜, ㈜테크비전,Tissuegene Inc., 코오롱오토모티브 주식회사, 코오롱오토케어서비스㈜, 코오롱오토플랫폼 주식회사, 코오롱하우스비전 주식회사 등

(주1) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(주2) 종속기업의 공동기업과 공동기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

매출 등	유형자산처분	매입 등	유형자산 취득	매출 등	유형자산 처분	매입 등	유형자산취득

유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

㈜코오롱	22,347	-	23,446,757	-	31,164	-	23,201,952	-

소계	22,347	-	23,446,757	-	31,164	-	23,201,952	-

종속기업 :

코오롱글로텍㈜	10,458,558	-	3,244,711	-	7,102,012	-	3,125,981	-

코오롱플라스틱㈜	16,764,103	-	112,427	-	12,498,294	-	280,583	-

㈜케이에프엔티	191,639	-	12,575,980	-	413,650	-	12,480,990	-

스위트밀㈜	46,881	-	103,914	-	42,911	-	90,024	-

그린나래㈜	13,363	-	190,056	-	54,915	-	169,198	-

PT.KOLON INA	13,649,331	-	6,901,739	-	12,132,218	-	766,728	-

KOLON USA INC.	37,046,953	-	1,000,152	-	31,030,235	-	824,867	-

Kolon Nanjing Co., LTD.	23,060,071	-	26,661,612	-	26,713,816	-	24,837,803	-

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	1,279,749	-	294,681	-	1,317,187	-	308,979	-

가륭(상해)무역유한공사	255,739	-	4,121,632	-	86,710	-	175,953	-

코오롱패션머티리얼㈜	45,466,738	-	26,348,600	2,830,107	47,977,922	-	22,855,600	12,748,400

코오롱에버레이㈜(주1)	39,161	-	1,915,396	-	286,595	-	6,317,823	-

KOLON EU GmbH	6,581,850	-	1,655,127	-	5,801,779	-	1,870,662	-

코오롱웰케어㈜(주1)	93,759	-	27,296	-	161,369	-	24,615	-

Kolon Huizhou Co.,LTD.	3,177,143	-	-	-	1,666,308	-	-	-

Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc.	2,550,147	-	-	-	3,145,920	-	-	-

코오롱데크컴퍼지트㈜	16,616	-	365,563	-	-	-	-	-

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V.	8,473,340	-	-	-	8,965,575	205,715	-	-

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD	46,151,963	1,546,097	59,869,691	-	15,732,505	788	16,289,150	-

소계	215,317,104	1,546,097	145,388,577	2,830,107	175,129,921	206,503	90,418,956	12,748,400

관계기업 :

㈜케이브이지제1호(주2)	-	-	2,422,583	-	-	-	6,338,306	-

소계	-	-	2,422,583	-	-	-	6,338,306	-

공동기업 :

SKC KOLON PI	3,819,195	-	37,776	-	3,019,456	-	129,516	-

유한회사 벨루티코리아	-	-	-	-	1,241,694	1,399,719	-	-

코오롱바스프이노폼㈜	17,412	-	-	-	12,770	-	-	-

부은시(북경)무역유한공사(주3)	2,424,578	-	4,847	-	3,263,435	-	5,669	-

소계	6,261,185	-	42,623	-	7,537,355	1,399,719	135,185	-

기타특수관계자 :

코오롱글로벌㈜	13,811,765	-	4,025,919	150,076,454	25,466,552	-	6,046,790	41,592,570

기타	13,544,610	-	26,689,097	17,027,696	15,924,028	692	26,328,724	18,982,773

소계	27,356,375	-	30,715,016	167,104,150	41,390,580	692	32,375,514	60,575,343

합계	248,957,011	1,546,097	202,015,556	169,934,257	224,089,020	1,606,914	152,469,913	73,323,743

(주1) 당기 중 청산에 따른 코오롱에버레이 ㈜ 와 코오롱웰케어㈜에 대한 지배력을 상실하기 이전의 거래를 표시하고 있습니다. (주2) ㈜케이브이지제1호에 대한 유의적인 영향력을 상실하기 이전의 거래를 표시하고 있습니다. (주3) 현물출자에 따라 종속기업에서 공동기업으로 분류되었으며, 부은시(북경)무역유한공사에 대한 지배력을 상실하기 이전까지의 거래를 포함하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 당사와 종속기업, 관계기업 및 공동기업과 이에 속하지 않는 소수주주 등 기타특수관계자와의 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

채권	채무	채권	채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

㈜코오롱	5,138,032	615,476	5,157,108	552,493

소계	5,138,032	615,476	5,157,108	552,493

종속기업 :

코오롱글로텍㈜	2,586,591	297,954	2,240,004	217,382

코오롱플라스틱㈜	3,492,421	401,075	2,213,399	312,920

㈜케이에프엔티	-	1,119,169	-	989,468

스위트밀㈜	4,296	24,822	-	24,544

그린나래㈜	6,543,206	-	6,583,291	-

PT.KOLON INA	6,133,804	1,178,029	6,660,593	148,409

KOLON USA INC.	11,736,632	1,415	6,174,921	1,486

Kolon Nanjing Co.,LTD.	1,253,003	12,907,262	1,470,614	11,627,655

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	309,839	-	389,687	11,975

가륭(상해)무역유한공사	106,546	-	86,710	60,265

코오롱패션머티리얼㈜	5,724,182	5,735,035	5,201,031	5,114,338

코오롱에버레이㈜	-	-	-	453,609

KOLON EU GmbH	2,621,207	22,667	2,386,002	-

코오롱웰케어㈜	-	-	-	89,507

Kolon Huizhou Co.,LTD.	2,131,067	-	809,308	-

Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc.	601,527	-	604,137	-

코오롱데크컴퍼지트㈜	-	402,119	-	-

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V.	3,666,841	-	5,734,663	-

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD	15,489,922	1,519,843	10,059,193	702,542

소계	62,401,084	23,609,390	50,613,553	19,754,100

관계기업 :

㈜케이브이지제1호	-	-	950,000	-

소계	-	-	950,000	-

공동기업 :

SKC KOLON PI	400,132	-	363,504	11,872

유한회사 벨루티코리아	-	-	924	-

부은시(북경)무역유한공사	1,085,093	-	5,116,082	-

소계	1,485,225	-	5,480,510	11,872

기타특수관계자 :

코오롱글로벌㈜	2,378,521	29,525,177	4,587,554	10,764,495

기타	25,057,025	8,303,675	25,315,859	9,189,990

소계	27,435,546	37,828,852	29,903,413	19,954,485

합계	96,459,887	62,053,718	92,104,584	40,272,950

(4) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임 원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

단기종업원급여	14,786,991	14,980,456

퇴직급여	5,584,735	8,360,107

합계	20,371,726	23,340,563

(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	피보증회사	지급보증 제공액	금융보증부채

종속기업	PT.KOLON INA	39,106,100	312,244

종속기업	KOLON Nanjing Co., LTD.	91,926,120	518,721

종속기업	KOLON USA INC.	2,892,780	54,662

종속기업	KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	6,427,620	32,862

종속기업	KOLON Huizhou Co.,LTD.	29,463,500	495,557

종속기업	KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A . DE C.V.	1,071,400	8,885

종속기업	KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD.	2,892,780	848

합계	173,780,300	1,423,779

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

관계	회사명	담보제공자산	내용

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜	백지어음 3매	공사시행에 대한 담보

(7) 당기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	현금출자	현금회수

종속기업	KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD	89,817,805	-

KOLON INDUSTRIES MEXICO S.A DE C.V	8,947,200	-

가륭(상해)무역유한공사	3,389,400	-

㈜케이브이지제1호	-	9,947,127

코오롱에버레이㈜	-	257,718

합계	102,154,405	10,204,845

당기 중 당사는 ㈜코오롱으로부터 Kolon Sport China Holdings Limited의 지분 7.33%를 6,586,899천원에 추가 취득하였습니다.

(8) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자간의 배당 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	당기	전기

수취

SKC KOLON PI	3,572,415	873,257

㈜케이브이지제1호	412,190	757,032

코오롱플라스틱㈜	2,534,000	1,522,500

코오롱패션머티리얼㈜	600,000	-

코오롱글로텍㈜	1,093,910	2,131,081

하나캐피탈㈜	945,374	945,374

합계	9,157,889	6,229,244

지급

㈜코오롱	9,162,432	4,170,997

합계	9,162,432	4,170,997

40. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당기	전기

건설중인자산의 유무형자산 대체	86,198,259	121,356,466

유형자산 취득 관련 미지급금	7,688,114	8,573,057

장기차입금의 유동성대체	224,000,000	224,000,000

사채의 유동성대체	80,000,000	180,000,000

신주인수권부사채 유동성대체	7,624,866	-

(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름변동	비현금 변동	기말

환율변동 효과	기타

미지급배당금	34,327	(30,843,640)	-	30,849,673	40,360

임대보증금	40,672,288	(6,174,473)	-	-	34,497,815

단기차입금	508,064,517	117,980,020	(7,621,584)	-	618,422,953

유동성장기차입금	224,000,000	(224,000,000)	-	224,000,000	224,000,000

사채	343,149,917	56,995,670	(4,113,000)	574,147	396,606,734

장기차입금	296,500,000	243,000,000	-	(224,000,000)	315,500,000

41. 보고 기간후 사건당사는 비상장회사 지분 매각을 통한 자산 효율성 확대 목적으로 2018년 2월 2일자 이사회에서 관계기업인 하나캐피탈㈜의 주식 6,933,480주(지분 42.65%)를 2018년 2월 6일에 ㈜하나금융지주에게 매각하기로 결의하였습니다. 매각가액은 265,690,954천원이며 당기말 현재 재무상태표상 장부금액은 106,890,760천원입니다.