코오롱인더 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요코오롱인더스트리 주식회사(이하 "당사")는 주식회사 코오롱이 2009년 12월 31일을 분할기일로 투자사업부문 등을 영위할 주식회사 코오롱과 의류용 원사, 산업용ㆍ포장용 필름 및 자기재, 전자소재용 광확산판, 광박막성 필름, 타이어코드 등 산업자재 및 기타 화학제품, 섬유, 의류, 피혁제품, 스포츠 레져용품 등 제조사업부문 일체를 영위할 분할신설법인인 당사를 인적분할하여 2010년 1월 5일 설립되었습니다. 한편,당사는 안정적 사업기반을 확보하고 경영효율성 증대 및 재무구조 개선을 위하여 2011년 5월 1일자로 당사의 종속기업인 캠브리지코오롱 주식회사를 흡수합병하였습니다.당분기말 현재 자본금은 151,434,755천원(우선주 자본금 13,839,300천원 포함) 이며, 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 배당은 비누적적으로, 현금배당에 있어서만 보통주보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가 배당 받게 됩니다.당분기말 현재 보통주 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주식수(주)	지분율

㈜코오롱	9,200,416	33.43%

기타법인 및 개인	18,311,715	66.54%

자기주식	6,960	0.03%

합계	27,519,091	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 12에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

하기에 기재된 사항을 제외하고 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세당사는 2023년 1월 1일부터 한국채택국제회계기준 제1012호의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 리스와 복구충당부채와 같이 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는 거래를 최초 인식 면제에서 제외하도록 그 범위를 명확화 하였습니다.리스와 복구충당부채의 경우, 당사는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일부터 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하여야 하며, 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 다른 모든 거래의 경우, 당사는 가장 이른 기간의 개시일 이후에 발생하는 거래에 대해서 동 개정사항을 적용합니다.당사는 과거에 리스와 복구충당부채에 대해 통합적으로 연결되어 있다고 판단하여 회계처리 하였고, 이연법인세자산 또는 이연법인세부채가 순액으로 인식되는 경우를 제외하고는 개정사항과 유사하게 회계처리 하였습니다. 당사는 개정사항에따라 리스부채에 대한 이연법인세자산과 사용권자산에 대한 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나, 한국채택국제회계기준 제1012호 문단 74에 따라 상계 요건을 충족하기 때문에 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 결과적으로 2022년 1월 1일 기준으로 회계정책의 변경이 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 당사에 미치는 주된 영향은 이연법인세자산과 이연법인세부채의 인식에 대한 공시사항과 관련된 것입니다. 이러한 공시사항은 연차채무제표의 공시사항으로 포함될 것입니다회계정책의 변경은 당사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(2) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시당사는 주가 변동에 따른 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가가 재무제표에 미치는 영향을 보여줄 수 있도록 다음 금액을 주석에 공시해야 합니다.① 최초 인식시점 장부금액과 보고기간말 장부금액(복수의 금융부채가 있는 경우 금융부채별 구분 공시)② 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함)③ 법인세비용차감전계속사업손익에서 ②를 제외한 금액

공시 대상에는 분리해야 하는 내재파생상품(전환권, 신주인수권 등)을 포함하는 금융부채 외에 전환우선주 부채와 같은 비파생부채도 포함됩니다. 발행자의 주가 변동이 아닌 다른 이유(예: 환율, 원자재가격)으로 행사가격이 변경되는 경우는 공시대상이 아닙니다.회계정책의 변경에 따른 공시사항은 당사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 반영될 것입니다.

4. 금융위험 관리 당사의 위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예금 등	44,172,895	14,032,314

6. 장ㆍ단기금융자산당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당좌개설보증금	-	25,500	-	25,500

금융기관예치금	6,000,000	-	6,000,000	-

합계	6,000,000	25,500	6,000,000	25,500

7. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	564,022,824	79,499	560,668,991	79,499

차감 : 대손충당금	(7,274,236)	(79,499)	(4,713,640)	(79,499)

미수금	24,572,833	375,200	25,557,408	375,200

차감 : 대손충당금	(18,960)	(375,200)	(12,637)	(375,200)

대여금	1,623,767	3,576,035	1,452,334	2,977,468

미수수익	23,660,313	-	274,433	-

예치보증금	-	172,096	-	176,296

보증금	8,168,118	29,107,720	7,190,256	28,337,428

차감 : 현재가치할인차금	(135,418)	(3,933,643)	(126,285)	(3,751,843)

합계	614,619,241	28,922,208	590,290,860	27,739,349

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	4,726,277	454,699	3,219,732	454,699

설정(환입)	2,566,919	-	(351,898)	-

기말금액	7,293,196	454,699	2,867,834	454,699

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	415,975,744	(32,007,651)	383,968,093	377,404,268	(31,962,695)	345,441,573

제품	238,648,763	(12,263,406)	226,385,357	237,993,836	(14,045,920)	223,947,916

반제품	150,453,983	(8,837,553)	141,616,430	160,995,196	(9,138,045)	151,857,151

원재료	91,566,323	(706,643)	90,859,680	96,966,970	(804,600)	96,162,370

저장품	16,433,342	(19,049)	16,414,293	15,651,386	(16,482)	15,634,904

부산물	7,719,277	(22,692)	7,696,585	5,199,510	(40,565)	5,158,945

미착품	15,589,609	-	15,589,609	19,990,646	-	19,990,646

반품자산	3,061,515	-	3,061,515	2,803,103	-	2,803,103

합계	939,448,556	(53,856,994)	885,591,562	917,004,915	(56,008,307)	860,996,608

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

―재고자산평가손실(환입)	(2,151,313)	(1,196,687)

9. 공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	41,352,918	19,671,653

취득	1,724,265	6,362,559

처분	-	(4,843,407)

기말금액	43,077,183	21,190,805

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목	당분기말	전기말

수익증권	25,202,846	23,803,481

상환전환우선주(주1)	11,500,067	11,500,067

후순위사채	4,975,000	4,975,000

조건부지분인수	1,399,270	1,074,370

합계	43,077,183	41,352,918

(주1) 당사는 현재 유의적인 영향력을 보유하고 있는 ㈜니바코퍼레이션에 투자한 상환전환우선주에 대하여 이익 또는 손실에 대한 노출정도가 피투자회사의 손익 또는 순자산 변동에 비례적으로 노출되어 있지 않음을 고려하여 그 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 평가하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	289,403,383	308,716,112

취득	-	608,105

평가	(11,302,123)	46,295,155

기말금액	278,101,260	355,619,372

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종목	당분기말	전기말

상장지분상품	㈜카프로	2,754,533	7,498,450

금호타이어㈜	1,122,000	834,000

㈜하나금융지주	172,527,300	178,249,950

㈜우리금융지주	91,569,757	92,693,313

소계	267,973,590	279,275,713

비상장지분상품	㈜한국경제신문	127,890	127,890

㈜은성브레이크(주1)	-	-

㈜알에스텍	89,348	89,348

대구지방공업공단(주1)	-	-

대구공단번영회(주1)	-	-

사회발전연구소(주1)	-	-

홍콩한국학교재단(주1)	-	-

㈜한주	96,000	96,000

㈜한국비즈니스금융대부	100,000	100,000

㈜고리	240	240

㈜채널에이	1,000,000	1,000,000

㈜매일방송	1,000,005	1,000,005

㈜솔잎기술	1,500,000	1,500,000

㈜퍼플웍스	499,983	499,983

슈퍼블릭㈜	99,999	99,999

수소에너지네트워크㈜	5,006,100	5,006,100

㈜팔짝코퍼레이션	199,940	199,940

㈜마들렌메모리	408,165	408,165

소계	10,127,670	10,127,670

합계	278,101,260	289,403,383

(주1) 전기에 공정가치가 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 평가손실로 인식하였습니다.

(5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가에 따른 평가손익(기타자본 계정)의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	평가	처분으로 인한이익잉여금 대체	법인세효과	당분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(11,159,211)	(11,302,123)	-	2,596,260	(19,865,074)

위 지분상품의 처분시에 기타포괄손익누계액 잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세대급금	24,341,737	-	14,943,638	-

선급금	4,937,283	-	4,492,201	-

선급비용	12,058,619	1,675,514	12,604,424	1,704,209

파생상품자산	2,008,973	2,617,300	2,231,485	1,520,846

기타	1,038,832	148	1,179,993	148

합계	44,385,444	4,292,962	35,451,741	3,225,203

11. 파생상품 (1) 당사의 파생상품 및 위험회피회계처리 개요는 다음과 같습니다.

구분	종류	파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용

매매목적	통화선도	원화를 수취하고 외화를 지급하는 외화확정계약을 체결

공정가치위험회피	통화선도	외화확정계약의 환율 변동위험을 회피

현금흐름위험회피	통화스왑	변동금리부 외화사채의 이자율 및 외화차입금의 환율의 변동위험을 회피

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 파생상품평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:외화 각 1단위, 천원)

구분	매입	매도	파생상품자산(부채)	파생상품평가손익	확정계약자산 (부채)

통화	금액	통화	금액	당기손익	기타포괄손익

통화선도	매매목적	KRW	25,824,400	USD	20,000,000	(182,925)	(182,925)	-	-

KRW	4,728,328	JPY	487,959,500	(64,407)	(64,407)	-	-

공정가치위험회피(주1)	EUR	1,554,007	KRW	2,137,861	67,099	-	-	(67,099)

GBP	91,782	KRW	147,340	543	-	-	(543)

JPY	1,292,918,000	KRW	13,083,759	(371,421)	-	-	371,421

통화스왑(주2)	현금흐름위험회피	USD	50,000,000	KRW	59,800,000	3,839,308	2,471,000	(152,538)	-

합계	3,288,197	2,223,668	(152,538)	303,779

(주1) 당분기 중 손익으로 인식된 파생상품평가손익 중 공정가치위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가이익은 349,080천원이며, 확정계약에 따라 인식된 파생상품평가손실은 349,080천원입니다.(주2) 이자율스왑에 대한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위:외화 각 1단위, 천원)

구분	매입	매도	파생상품자산(부채)	파생상품평가손익	확정계약자산 (부채)

통화	금액	통화	금액	당기손익	기타포괄손익

통화선도	매매목적	KRW	26,034,450	USD	20,000,000	714,605	714,605	-	-

공정가치위험회피(주1)	EUR	5,500,140	KRW	7,597,332	(152,249)	-	-	152,249

GBP	642,468	KRW	1,032,093	(50,425)	-	-	50,425

JPY	1,346,218,000	KRW	14,240,056	(1,295,592)	-	-	1,295,592

통화스왑(주2)	현금흐름위험회피	USD	30,000,000	KRW	35,100,000	1,520,846	2,454,000	(716,241)	-

합계	737,185	3,168,605	(716,241)	1,498,266

(주1) 전기 중 손익으로 인식된 파생상품평가손익 중 공정가치위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가손실은 1,098,125천원이며, 확정계약에 따라 인식된 파생상품평가이익은 1,098,125천원입니다.(주2) 이자율스왑에 대한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.

12. 금융상품의 범주별 금액

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	43,077,183	-	-	-	-	-	43,077,183	43,077,183

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	278,101,260	-	-	-	278,101,260	278,101,260

파생상품자산	578,832	-	-	4,047,441	-	-	4,626,273	4,626,273

합계	43,656,015	-	278,101,260	4,047,441	-	-	325,804,716	325,804,716

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	44,172,895	-	-	-	-	44,172,895	-

단기금융자산	-	6,000,000	-	-	-	-	6,000,000	-

매출채권및기타채권	-	614,619,241	-	-	-	-	614,619,241	-

장기금융자산	-	25,500	-	-	-	-	25,500	-

장기매출채권및기타채권	-	28,922,208	-	-	-	-	28,922,208	-

합계	-	693,739,844	-	-	-	-	693,739,844	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	-	-	511,912	522,385	-	1,034,297	1,034,297

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	486,105,314	486,105,314	-

단기차입금및사채	-	-	-	-	-	1,463,696,726	1,463,696,726	-

기타유동금융부채	-	-	-	-	-	25,692,628	25,692,628	-

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	3,915,896	3,915,896	-

장기차입금및사채	-	-	-	-	-	421,866,840	421,866,840	-

기타비유동금융부채	-	-	-	-	-	43,485,459	43,485,459	-

합계	-	-	-	-	-	2,444,762,863	2,444,762,863	-

② 전기말

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	41,352,918	-	-	-	-	-	41,352,918	41,352,918

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	289,403,383	-	-	-	289,403,383	289,403,383

파생상품자산	2,231,485	-	-	1,520,846	-	-	3,752,331	3,752,331

합계	43,584,403	-	289,403,383	1,520,846	-	-	334,508,632	334,508,632

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	14,032,314	-	-	-	-	14,032,314	-

단기금융자산	-	6,000,000	-	-	-	-	6,000,000	-

매출채권및기타채권	-	590,290,860	-	-	-	-	590,290,860	-

장기금융자산	-	25,500	-	-	-	-	25,500	-

장기매출채권및기타채권	-	27,739,349	-	-	-	-	27,739,349	-

합계	-	638,088,023	-	-	-	-	638,088,023	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	-	-	1,498,266	18,614	-	1,516,880	1,516,880

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	452,493,445	452,493,445	-

단기차입금및사채	-	-	-	-	-	1,314,619,418	1,314,619,418	-

기타유동금융부채	-	-	-	-	-	21,041,059	21,041,059	-

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	3,632,435	3,632,435	-

장기차입금및사채	-	-	-	-	-	420,737,689	420,737,689	-

기타비유동금융부채	-	-	-	-	-	47,605,828	47,605,828	-

합계	-	-	-	-	-	2,260,129,874	2,260,129,874	-

활성시장에서 거래되는 금융상품(상장지분상품)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(비상장주식 등)의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 합리적인 평가기법을 적용하여 결정하고 있으며, 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 경우 원가를 공정가치의 추정치로 활용하였습니다.

매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 상기에 기술된 금융상품을 제외한 기타의 금융상품의 경우 상각후원가로 측정하고 있으며, 금융부채 공정가치는 공시목적으로 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	43,077,183	43,077,183

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	267,973,590	-	10,127,670	278,101,260

파생상품자산	-	4,626,273	-	4,626,273

합계	267,973,590	4,626,273	53,204,853	325,804,716

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	1,034,297	-	1,034,297

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	41,352,918	41,352,918

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	279,275,713	-	10,127,670	289,403,383

파생상품자산	-	3,752,331	-	3,752,331

합계	279,275,713	3,752,331	51,480,588	334,508,632

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	1,516,880	-	1,516,880

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.

(3) 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

수준2	통화선도, 통화스왑	스왑포인트 등을 활용한 현금흐름할인모형	-

수준3	수익증권	현금흐름할인모형 등	기대손실률, 현금흐름할인율,변동률 등

상환전환우선주

후순위사채

조건부지분인수

비상장지분상품

(4) 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 측정된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	51,480,588	28,506,863

취득	1,724,265	6,970,664

처분	-	(4,843,407)

기말금액	53,204,853	30,634,120

(5) 당분기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산

할인양도된 매출채권

자산의 장부금액	218,841,445

관련부채의 장부금액	(218,841,445)

당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

13. 종속기업,관계기업및공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업,관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

종속기업	734,084,038	706,884,298

관계기업	99,369,264	99,999,264

공동기업	23,922,568	23,922,568

합계	857,375,870	830,806,130

(2) 당분기말과 전기말 현재 종목별 종속기업,관계기업및공동기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	소재국가	지분율	당분기말	전기말	영업종목

당분기말	전기말

종속기업 :

코오롱글로텍㈜(주1)	대한민국	79.83%	79.83%	169,499,527	169,499,527	섬유소재와 자동차 내장재 등의 제조 및 판매

코오롱플라스틱㈜	대한민국	66.68%	66.68%	67,220,056	67,220,056	폴리옥시메틸렌수지 등의 제조가공 및 판매

Kolon Nanjing Co.,LTD.	중국	88.90%	88.90%	80,625,917	80,625,917	타이어코드 및 에어백 제조

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	중국	90.00%	90.00%	13,431,895	13,431,895	합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조업

㈜케이에프엔티	대한민국	100.00%	100.00%	3,500,000	3,500,000	필름제조가공

코오롱머티리얼㈜	대한민국	100.00%	100.00%	73,639,177	73,639,177	화학섬유의 제조, 판매 및 염색가공

KOLON USA INC.	미국	100.00%	100.00%	9,145,151	9,145,151	타이어코드 및 필름 판매

KOLON EU GmbH	독일	100.00%	100.00%	1,244,630	1,244,630	무역업

PT.KOLON INA(주2)	인도네시아	78.75%	78.75%	-	-	필름 제조

가륭(상해)무역유한공사(주2)	중국	100.00%	100.00%	-	-	의류 유통

스위트밀㈜	대한민국	95.92%	95.92%	1,723,814	1,723,814	과자 도매업

KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED(주3)	중국	40.00%	40.00%	4,064,792	4,064,792	기타 투자기관

KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED	중국	58.14%	58.14%	37,636,784	37,636,784	기타 투자기관

KOLON INDUSTRIES MEXICO S.A DE C.V(주4)	멕시코	99.99%	99.99%	30,698,492	7,498,744	에어백 제조

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO.,LTD.	베트남	100.00%	100.00%	24,860,075	24,860,075	에어백 제조

㈜씨에이텍(주5)	대한민국	-	70.00%	-	500,000	합성수지 및 기타 화학제품 제조 및 판매

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD.	베트남	100.00%	100.00%	160,898,801	160,898,801	타이어코드 제조 및 판매

아토메탈테크코리아㈜(주6)	대한민국	88.64%	83.54%	17,703,282	13,203,290	합금철 제조

㈜퍼플아이오	대한민국	65.00%	65.00%	1,499,980	1,499,980	패션이커머스개발사업

슈퍼트레인㈜	대한민국	100.00%	100.00%	24,791,665	24,791,665	골프웨어 판매

㈜케이오에이	대한민국	100.00%	100.00%	11,900,000	11,900,000	케시미어 판매

소계	734,084,038	706,884,298

관계기업 :

SIAM TIRE CORD CO., Ltd.(주2)	태국	30.00%	30.00%	-	-	타이어 코드 관련 제조업

㈜서플로(주2)	대한민국	23.18%	23.18%	-	-	수상의류 및 수상레저스포츠용품 제조업

코오롱 2020 소재부품장비 투자조합(주7,8)	대한민국	10.37%	10.37%	5,600,000	6,230,000	기타 투자기관

YesPlz Inc.	미국	20.01%	20.01%	1,227,900	1,227,900	기타정보기술 및 컴퓨터운영서비스업

이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사	대한민국	49.75%	49.75%	3,000,000	3,000,000	기타 투자기관

KLAW FOOTWEAR INC.	미국	31.25%	31.25%	1,002,060	1,002,060	신발 제조 및 유통

다올KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호(주9)	대한민국	92.42%	92.42%	85,421,554	85,421,554	기타 투자기관

크레디언이에스지제1호사모투자합자회사	대한민국	24.75%	24.75%	3,117,750	3,117,750	기타 투자기관

소계	99,369,264	99,999,264

공동기업 :

유한회사 벨루티코리아	대한민국	25.00%	25.00%	1,125,000	1,125,000	의류 유통

Kolon Sport China Holdings Limited.	중국	25.00%	25.00%	22,797,568	22,797,568	기타 투자기관

소계	23,922,568	23,922,568

합계	857,375,870	830,806,130

(주1) 종속기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감한 유통주식수를 기준으로 산정된 유효지분율은 97.53%입니다.(주2) 전기 및 전기 이전에 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을손상차손으로 인식하였습니다.

(주3) 당사의 직접 지분율은 50% 미만이나, 종속기업을 통하여 직간접적으로 피투자회사의 의결권 있는 주식의 50% 이상을 보유함에 따라서 종속기업투자로 분류하였습니다.(주4) 당분기 중 KOLON INDUSTRIES MEXICO S.A DE C.V의 유상증자에 참여하여 장부금액이 23,199,748천원 증가하였습니다.(주5) 당분기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다.(주6) 당분기 중 아토메탈테크코리아㈜의 불균등유상증자에 참여하여 장부금액이 4,499,992천원, 지분율이 5.10% 증가하였습니다.(주7) 당사의 직접 지분율은 20% 미만이나, 종속기업을 통하여 간접적으로 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.(주8) 당분기 중 출자 회수로 인해 장부금액이 630,000천원 감소하였습니다.(주9) 당사의 직접 지분율은 50% 초과이나, 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없으므로 관계기업투자로 분류하였습니다

(3) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

종속기업:

코오롱플라스틱㈜	67,220,056	263,282,600	67,220,056	221,471,600

14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	456,617,017	700,812,839	152,277,741	1,897,580,310	198,615,297	91,978,563	206,438,001	126,387,754	3,830,707,522

정부보조금	-	(484,744)	-	(767,352)	(53,118)	(49,033)	-	-	(1,354,247)

감가상각누계액 및 손상차손누계액	-	(207,107,206)	(80,131,219)	(1,511,433,883)	(140,464,460)	(74,747,359)	-	(59,660,549)	(2,073,544,676)

장부금액	456,617,017	493,220,889	72,146,522	385,379,075	58,097,719	17,182,171	206,438,001	66,727,205	1,755,808,599

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	456,610,263	698,380,236	149,096,991	1,882,738,496	194,387,811	90,863,724	162,927,288	121,836,048	3,756,840,857

정부보조금	-	(488,165)	-	(796,876)	(63,754)	(53,583)	-	-	(1,402,378)

감가상각누계액 및 손상차손누계액	-	(202,683,782)	(78,651,344)	(1,494,751,289)	(135,521,229)	(73,282,118)	-	(54,132,802)	(2,039,022,564)

장부금액	456,610,263	495,208,289	70,445,647	387,190,331	58,802,828	17,528,023	162,927,288	67,703,246	1,716,415,915

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,716,415,915	1,638,989,002

취득	76,804,152	35,381,962

차입원가자본화	1,549,591	170,870

처분(주1)	(698,584)	(1,184,460)

감가상각비	(38,258,372)	(38,469,316)

손상차손	(4,103)	-

기말금액	1,755,808,599	1,634,888,058

(주1) 리스계약해지와 관련된 금액이 포함되어 있습니다.

15. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	1,630,221	331,367	1,961,588

감가상각비	-	(7,152)	(7,152)

기말금액	1,630,221	324,215	1,954,436

② 전분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	1,630,221	359,974	1,990,195

감가상각비	-	(7,152)	(7,152)

기말금액	1,630,221	352,822	1,983,043

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	443,474	350,022

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(609,578)	(10,072)

합계	(166,104)	339,950

16. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	기타무형자산	합계

기초금액	23,038,119	15,297,201	11,633,658	43,596,174	93,565,152

취득	-	310,723	-	753,958	1,064,681

처분	-	(68,316)	-	(394,613)	(462,929)

대체	-	359,538	-	(359,538)	-

무형자산상각비	-	(486,214)	(1,102,526)	(3,814)	(1,592,554)

기타	-	-	-	(163,649)	(163,649)

기말금액	23,038,119	15,412,932	10,531,132	43,428,518	92,410,701

② 전분기

(단위:천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	기타무형자산	합계

기초금액	23,038,119	16,513,197	16,044,562	42,164,860	97,760,738

취득	-	157,458	-	817,619	975,077

처분	-	(135,439)	-	-	(135,439)

대체	-	342,086	-	(342,086)	-

무형자산상각비	-	(458,738)	(1,102,744)	(8,433)	(1,569,915)

기타	-	-	-	(163,998)	(163,998)

기말금액	23,038,119	16,418,564	14,941,818	42,467,962	96,866,463

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 각각 20,080,577천원 및 19,308,727천원입니다.

17. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	284,505,041	-	281,795,858	-

미지급금	146,602,335	2,019,995	154,898,259	1,845,391

예수금	85,961	-	229,420	-

미지급비용	15,251,562	-	15,411,874	-

미지급배당금	39,543,415	-	41,034	-

임대보증금	-	1,537,693	-	1,437,435

차감 : 현재가치할인차금	-	(28,483)	-	(36,082)

예수보증금	117,000	386,691	117,000	385,691

합계	486,105,314	3,915,896	452,493,445	3,632,435

18. 차입금및사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	1,203,696,726	-	1,054,619,418	-

장기차입금	180,000,000	282,114,000	180,000,000	281,019,000

사채	80,000,000	139,752,840	80,000,000	139,718,689

합계	1,463,696,726	421,866,840	1,314,619,418	420,737,689

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	이자율	당분기말	전기말	만기

원화차입금	㈜우리은행 외	4.46~6.04%	956,125,419	846,400,000	2023~2024

매출채권의 양도(주1)	-	11,473	624,454	2023

외화차입금	수협은행(주2)	5.80%	26,076,000	-	2024

매출채권의 양도(주1)	-	218,829,972	204,701,685	2023

Usance L/C	-	2,653,862	2,893,279	2023

단기차입금 합계	1,203,696,726	1,054,619,418

원화차입금	한국산업은행 외	1.83~5.37%	423,000,000	423,000,000	2023~2026

외화차입금	㈜하나은행(주3)	2.59%	39,114,000	38,019,000	2024

장기차입금 소계	462,114,000	461,019,000

차감: 유동성 대체	(180,000,000)	(180,000,000)

장기차입금 차감 계	282,114,000	281,019,000

(주1) 금융자산의 제거 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.(주2) 당분기말 현재 이자율스왑을 체결하여 Term SOFR 3M+1.50% 변동이자율을 수취하고 5.80% 고정이자율을 지급하고 있습니다.(주3) 당분기말 현재 이자율스왑을 체결하여 1.90% 고정이자율을 수취하고 2.59% 고정이자율을 지급하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사채종류	이자율	당분기말	전기말	만기

사모사채	4.84~6.53%	145,000,000	145,000,000	2023~2025년

공모사채	1.95%	75,000,000	75,000,000	2024년

소계	220,000,000	220,000,000

차감: 유동성 대체	(80,000,000)	(80,000,000)

차감: 사채할인발행차금	(247,160)	(281,311)

차감 계	139,752,840	139,718,689

상기 사채는 발행 후 만기 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월지급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 이자지급의무의 해태 등 약정에서 정한 사유에 해당하는 경우 기한의 이익을 상실하는 조건이있습니다.(4) 당사는 전기 이전에 상환이 완료된 신주인수권부사채에 대해 2039년 6월 3일까지 보통주 1,343,987주로 전환될 수 있는 신주인수권에 대한 의무가 있습니다.

19. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	239,635,551	241,896,980

사외적립자산의 공정가치	(309,282,396)	(314,495,708)

국민연금전환금	(87,628)	(96,292)

기타장기급여채무	4,304,211	4,122,279

재무상태표상 순확정급여자산(주1)	(69,734,473)	(72,695,020)

재무상태표상 종업원급여부채	4,304,211	4,122,279

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 초과적립금액이 발생함에 따라 순확정급여자산으로 계상한 금액은 69,734,473천원 및 72,695,020천원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	5,723,617	6,457,190

순이자원가	(836,678)	(37,739)

퇴직위로금	27,387	77,785

기타장기종업원급여	181,932	208,833

합계	5,096,258	6,706,069

20. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	2,725,179	-	1,957,852	-

리스부채	22,967,449	43,485,459	19,083,207	47,605,828

합계	25,692,628	43,485,459	21,041,059	47,605,828

21. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	9,844,766	-	10,357,529	-

선수수익	28,407	-	35,850	-

이연수익	4,178,178	7,804,789	4,157,722	7,748,355

파생상품부채	1,034,297	-	1,516,880	-

환불부채	8,655,893	-	8,159,738	-

기타(주1)	29,873,229	-	35,416,232	-

합계	53,614,770	7,804,789	59,643,951	7,748,355

(주1) 해당 금액은 미사용연차충당부채 등으로 구성되어 있습니다

22. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

복구충당부채	판매보증충당부채	합계	복구충당부채	판매보증충당부채	합계

기초금액	2,256,942	1,925,447	4,182,389	2,154,930	1,951,227	4,106,157

증가	-	432,025	432,025	-	465,391	465,391

감소	-	(433,827)	(433,827)	-	(515,707)	(515,707)

기말금액	2,256,942	1,923,645	4,180,587	2,154,930	1,900,911	4,055,841

유동	102,012	1,923,645	2,025,657	840,000	1,900,911	2,740,911

비유동	2,154,930	-	2,154,930	1,314,930	-	1,314,930

23. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

수권주식수	40,000,000	10,000,000	40,000,000	10,000,000

주당액면금액	5	5	5	5

발행주식수	27,519,091	2,767,860	27,519,091	2,767,860

자본금	137,595,455	13,839,300	137,595,455	13,839,300

당사는 정관에 의하여 의결권 없는 우선주식을 10,000천주까지 발행할 수 있으며 우선주식에 대하여 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 동 결의가 있는 주주총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 동 우선주에는 의결권이 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 발행주식수 변동내역은 없습니다.

24. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	951,325,710	951,325,710

기타자본잉여금	94,134,459	94,134,459

합병차익	95,547,515	95,547,515

기타	(1,413,056)	(1,413,056)

합계	1,045,460,169	1,045,460,169

25. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	35,863,583	31,913,345

미처분이익잉여금	1,068,776,416	1,092,949,285

합계	1,104,639,999	1,124,862,630

26. 배당금 당분기와 전분기 중 주주총회에서 배당결의한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

보통주 1주당 1,300원(전기 : 1,300원)	35,765,770	35,765,770

우선주 1주당 1,350원(전기 : 1,350원)	3,736,611	3,736,611

합계	39,502,381	39,502,381

27. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(19,865,074)	(11,159,211)

자기주식	(570,070)	(570,070)

자기주식처분손실	(69,969,411)	(69,969,411)

파생상품평가손실	(1,192,482)	(1,073,782)

합계	(91,597,037)	(82,772,474)

28. 수익(1) 당사의 주요 수익은 산업자재 및 기타 화학제품, 섬유, 의류, 피혁제품, 스포츠 레져용품 등 제품 및 상품의 판매, 용역의 제공입니다. 이외 수익은 임대수익이 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매	848,575,423	948,074,128

용역의 제공	8,062,212	6,869,066

소계	856,637,635	954,943,194

기타 원천으로부터의 수익

임대수익	1,532,217	1,357,466

합계	858,169,852	956,300,660

(2) 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대하여 주요 지리적 시장 및 인식 시기에 따라 구분한 수익정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

주요 지리적 시장

고객과의 계약에서 생기는 수익	856,637,635	954,943,194

국내	459,909,631	482,433,800

해외	396,728,004	472,509,394

이외 수익	1,532,217	1,357,466

국내	1,532,217	1,357,466

합계	858,169,852	956,300,660

수익인식 시기

고객과의 계약에서 생기는 수익	856,637,635	954,943,194

한 시점에 이행	848,575,423	948,074,128

기간에 걸쳐 이행	8,062,212	6,869,066

이외 수익	1,532,217	1,357,466

기간에 걸쳐 이행	1,532,217	1,357,466

합계	858,169,852	956,300,660

29. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	30,982,197	28,755,464

상여금	2,060,995	4,317,263

퇴직급여	2,443,097	2,875,685

기타장기종업원급여	34,185	40,338

복리후생비	1,848,875	1,806,422

여비교통비	1,921,816	781,189

차량유지비	375,640	304,712

통신비	318,214	296,936

세금과공과	505,340	1,119,513

지급임차료	11,529,708	10,424,845

감가상각비	11,611,045	10,407,830

무형자산상각비	1,566,258	1,546,463

보험료	3,258,355	3,134,351

교육훈련비	639,419	489,926

접대비	1,397,010	1,087,253

광고선전비	13,090,508	11,851,308

견본비	1,404,749	1,293,361

판매촉진비	1,717,890	1,277,608

수출경비	15,272,706	38,506,309

연구비	16,134,059	15,423,001

운반비	6,574,748	6,490,166

사무비	1,041,981	1,102,710

지급수수료	86,256,314	78,160,790

수선비	848,328	747,192

수도광열비	990,456	763,093

대손상각비(환입)	2,566,919	(351,898)

회의비	23,795	18,936

체육비	37,751	54,774

합계	216,452,358	222,725,540

30. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	9,361,212	6,426,658

외화환산이익	11,216,523	6,502,420

유형자산처분이익	53,258	174,324

무형자산처분이익	77,770	-

파생상품거래이익	360,328	514

파생상품평가이익	2,886,999	2,092,463

리스계약해지이익	13,352	8,142

잡이익	2,047,724	4,554,924

합계	26,017,166	19,759,445

기타비용:

외환차손	8,209,792	5,501,278

외화환산손실	9,897,595	6,169,077

기부금	610,081	1,114,641

유형자산처분손실	485,077	765,900

유형자산손상차손	4,103	-

무형자산처분손실	87,535	135,439

파생상품거래손실	903,462	389,244

파생상품평가손실	663,331	626,513

리스계약해지손실	697	1,116

잡손실	2,473,711	3,481,347

합계	23,335,384	18,184,555

31. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	497,055	268,277

배당금수익	23,284,963	19,964,376

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	113,710

금융보증수익	593,691	475,740

합계	24,375,709	20,822,103

금융비용 :

이자비용	19,540,640	9,064,417

금융보증비용	593,691	475,740

매출채권처분손실	480,399	149,811

합계	20,614,730	9,689,968

32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 당분기 당사의 유효법인세율은 25.27%(전분기 13.67%)입니다.

33. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(24,594,954)	(54,587,873)

원재료, 상품 등 재고자산 매입액	465,002,680	536,544,209

종업원급여	81,326,352	84,466,997

감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비	39,574,895	39,759,689

지급임차료	11,601,715	10,549,087

지급수수료	110,815,926	102,621,455

수도광열비	57,911,155	53,880,140

외주비	20,491,144	20,412,644

기타	76,411,942	107,080,338

합계	838,540,855	900,726,686

34. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 보통주 및 우선주 기본주당이익은 다음과 같습니다.① 보통주

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

분기순이익	19,324,880,452	58,947,759,451

보통주 분기순이익	17,526,979,152	53,527,975,242

÷ 가중평균유통보통주식수(주1)	27,512,131	27,512,131

보통주 기본주당이익	637	1,946

(주1) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 변동은 없습니다.

② 우선주

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

분기순이익	19,324,880,452	58,947,759,451

우선주 분기순이익	1,797,901,300	5,419,784,209

÷ 가중평균유통우선주식수(주1)	2,767,860	2,767,860

우선주 기본주당이익	650	1,958

(주1) 당분기와 전분기 중 가중평균유통우선주식수의 변동은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 보통주 및 우선주 희석주당이익은 다음과 같습니다.

① 보통주

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

보통주 분기순이익	17,526,979,152	53,527,975,242

(±)신주인수권 발행에 따른 보통주 귀속 조정	49,696,473	174,803,064

희석 보통주 분기순이익	17,576,675,625	53,702,778,306

÷ 가중평균유통보통주식수(주1)	28,390,284	28,527,994

보통주 기본주당이익	619	1,882

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초발행주식수	27,512,131	27,512,131

미행사 신주인수권	878,153	1,015,863

가중평균유통보통주식수	28,390,284	28,527,994

전량 신주인수권으로서 자기주식법에 의하여 행사가격으로 발행될 주식수와 그 유입된 현금으로 시장에서 구입가능한 자기주식수와의 차이로 계산되었습니다.② 우선주

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

우선주 분기순이익	1,797,901,300	5,419,784,209

(±)신주인수권 발행에 따른 우선주 귀속 조정	(49,696,473)	(174,803,064)

희석 우선주 분기순이익	1,748,204,827	5,244,981,145

÷ 가중평균유통우선주식수	2,767,860	2,767,860

우선주 기본주당이익	632	1,895

당분기 및 전분기 희석주당이익 계산에 있어 반희석효과로 인하여 제외한 잠재적 보통주는 없습니다.

35. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재, 당사가 금융기관과 체결하고 있는 대출금 등 한도 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화 각 1단위, 천원)

내역	금융기관	통화	한도액

당좌대출	㈜우리은행	KRW	3,000,000

㈜하나은행	KRW	5,000,000

㈜대구은행	KRW	100,000

일반자금대출	㈜신한은행	KRW	15,000,000

SMBC	KRW	50,000,000

중국은행	KRW	20,000,000

㈜대구은행	KRW	20,000,000

대화은행	KRW	50,000,000

외상매출채권담보대출	㈜하나은행	KRW	4,040,000

㈜우리은행	KRW	51,400,000

무역금융	㈜우리은행	KRW	75,000,000

㈜국민은행	KRW	30,000,000

한국수출입은행	KRW	40,000,000

L/C한도	한국산업은행	USD	70,000,000

㈜하나은행	USD	13,000,000

㈜우리은행	USD	3,000,000

매입외환	㈜우리은행	USD	64,000,000

한국산업은행	USD	50,000,000

㈜신한은행	USD	34,000,000

농협은행	USD	10,000,000

㈜한국스탠다드차타드은행	USD	35,000,000

㈜국민은행	USD	20,000,000

포괄한도	㈜하나은행	KRW	60,000,000

㈜대구은행	KRW	30,000,000

(2) 당사는 Kaneka Corporation이 피아이첨단소재㈜에게 제소한 특허소송과 관련하여 소송금액의 50%를 지급보증하고 있습니다. 동 지급보증 약정에 따라, 동 소송의 항소심 기각 결정과 Kaneka Corporation의 피아이첨단소재㈜에 제기한 집행 판결 청구의 소에 따른 피아이첨단소재㈜의 손해배상액 USD 15,671천의 50%인 USD 7,836천에 대하여 강제집행을 허함에 따라 2020년 11월 5일 지급하였습니다. 소송 결과 실제 당사가 지급하여야 하는 손해배상금이 확대될 경우에는 당사의 지급보증 비율에 따라 이를 부담하여야 하며, 당분기말 현재 추가손해배상금이 확정되는 시점은 예측이 불가합니다.(3) 당분기말 현재 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 8건(관련금액 1,423백만원)이있으며 동 소송의 최종결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

36. 담보제공자산과 사용제한 금융상품

(1) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:외화 각 1단위, 천원)

금융기관명	담보제공자산	장부금액	관련채무	상세내역	채무금액	단위	담보설정액

한국산업은행 외	토지	238,188,969	장단기차입금 등	일반대 등	658,682,374	KRW	368,650,000

건물	176,347,296	USD	273,956,000

기계장치	286,369,472	JPY	541,094,000

㈜우리은행 외	매출채권	218,841,445	단기차입금	매출채권의 양도	218,841,445	KRW	218,841,445

경상북도 구미시(주1)	토지	48,363,825	-	정부보조금	-	KRW	16,918,000

건물	17,121,473

합계	985,232,480	877,523,819

(주1) 경상북도 구미시로부터 지방투자촉진보조사업에 따른 보조금을 교부받음에 따라 설정된 근저당권에 해당합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	제한내용

장기금융자산	25,500	25,500	당좌개설보증금

당기손익-공정가치측정금융자산	4,975,000	4,975,000	사채발행 질권설정

합계	5,000,500	5,000,500

37. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜코오롱

종속기업(주1)	코오롱글로텍㈜, 코오롱머티리얼㈜, 코오롱플라스틱㈜, ㈜코오롱인베스트먼트, ㈜케이에프엔티, 스위트밀㈜,그린나래㈜, PT.KOLON INA, KOLON USA INC., Kolon Nanjing Co., LTD, KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED,가륭(상해)무역유한공사, Kolon EU GmbH, Beijing Kolon Glotech, Inc., Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc.,Qingdao Kolon Glotech Inc., Kolon Glotech U.S.A. Corp., KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED,KOR KAZ CNG INVESTMENT, Kolon Huizhou Co., LTD., KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED,KOLON CHINA INVESTMENT Co.,LTD, ㈜퍼플아이오, KOLON PLASTICS EUROPE GmbH, 아토메탈테크코리아㈜,코오롱데크컴퍼지트㈜, YANCHENG KOLONGLOTECH,INC, KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V,KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD, KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD, 상해코오롱네트워크테크놀러지, Chongqing Kolon Glotech, Inc, KOLON PLASTICS (SHANGHAI) CO., LTD., TIANJIN KOLON GLOTECH, INC., KOLON PLASTICS INDIA, KOLON PLASTICS USA, INC.,슈퍼트레인㈜, ㈜케이오에이, GREEN NARAE AMERICA INC, KOLON GLOTECH PHILIPPINES INC.,Kolon Glotech India Private Limited

관계기업	SIAM TIRE CORD CO., Ltd., ㈜서플로, 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합, YesPlz, Inc.,이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사, KLAW FOOTWEAR INC., 다올KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호,크레디언이에스지제1호사모투자합자회사, ㈜니바코퍼레이션

공동기업(주2)	코오롱바스프이노폼㈜, KOLON SPORT (CHINA) CO.,LTD, Kolon Sport China Holdings Limited,유한회사 벨루티코리아

기타특수관계자	코오롱생명과학㈜, ㈜엠오디, 코오롱베니트㈜, 코오롱티슈진㈜, 코오롱글로벌㈜, 네이처브리지㈜, ㈜테크비전, 코오롱엘에스아이㈜, 코오롱하우스비전㈜, ㈜파파모빌리티, ㈜어바웃피싱, 이노베이스㈜, 코오롱모빌리티그룹㈜, ㈜인유즈 등

(주1) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(주2) 종속기업의 공동기업이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출 등	유무형자산처분	매입 등	유무형자산취득	매출 등	유무형자산처분	매입 등	유무형자산취득

유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

㈜코오롱	6,917	-	4,375,822	-	20,386	-	4,340,130	-

종속기업 :

코오롱글로텍㈜	8,961,109	-	367,499	-	7,291,101	-	312,989	50,700

코오롱플라스틱㈜	4,874,960	-	25,199	-	5,801,914	1,424	5,434	-

㈜케이에프엔티	47,418	-	5,454,066	-	46,820	-	5,255,580	-

스위트밀㈜	-	-	114,283	3,200	-	-	19,014	-

그린나래㈜	25,646	-	27,880	-	316	-	9,600	-

PT.KOLON INA	3,750,559	-	3,689,354	-	3,558,037	-	4,501,760	-

KOLON USA INC.	34,491,802	-	4,010	-	48,496,596	-	9,353	-

Kolon Nanjing Co.,LTD.	1,739,163	-	614,663	-	3,073,019	-	3,982,779	-

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	118,145	-	155,742	-	531,016	-	213,834	-

Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc.	182,645	-	-	-	549,122	-	-	-

코오롱데크컴퍼지트㈜	480	-	-	-	-	-	3,118	11,876

Kolon Huizhou Co.,LTD.	520,681	-	-	-	956,017	-	400	-

가륭(상해)무역유한공사	74,417	-	236,946	-	57,419	-	158,136	-

KOLON EU GmbH	1,614,000	-	386,274	-	2,057,358	-	336,643	-

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A . DE C.V.	3,162,538	-	-	-	3,955,843	353,942	135,766	-

KOLON INDUSTRIES VIETNAM Co., LTD	23,206,431	73,473	24,460,982	-	19,502,296	-	31,226,691	-

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD.	10,430,956	-	19,450,895	-	6,816,699	-	19,277,816	-

㈜퍼플아이오	77,788	-	1,038,257	625,240	65,997	-	765,114	731,384

아토메탈테크코리아㈜	-	-	4,005	-	-	-	75,258	-

슈퍼트레인㈜	1,095,629	-	2,768,677	-	-	-	-	-

㈜케이오에이	2,253	-	28,475	-	-	-	-	-

소계	94,376,620	73,473	58,827,207	628,440	102,759,570	355,366	66,289,285	793,960

관계기업 :

㈜서플로	283	-	-	-	561	-	-	-

소계	283	-	-	-	561	-	-	-

공동기업 :

코오롱바스프이노폼㈜	233,552	-	-	-	218,951	-	-	-

KOLON SPORT (CHINA) CO.,LTD	2,167,985	-	-	-	1,856,146	-	-	-

Kolon Sport China Holdings Limited	6,701	-	-	-	9,465	-	-	-

소계	2,408,238	-	-	-	2,084,562	-	-	-

기타특수관계자 :

코오롱생명과학㈜	147,251	-	307,759	-	428,218	-	301,884	-

㈜엠오디	-	-	275,861	-	5,060	-	109,291	-

코오롱베니트㈜	8,925	-	6,763,986	685,551	8,213	-	6,278,081	1,748,901

코오롱티슈진㈜	3,156	-	1,721	-	-	-	11,841	-

코오롱글로벌㈜	2,286,750	-	168,735	15,933,341	2,378,687	-	163,772	2,058,746

네이처브리지㈜	517,763	-	-	-	468,768	-	-	-

㈜테크비전	-	-	-	-	-	-	122,200	-

코오롱엘에스아이㈜	1,248	-	3,087,108	15,330	11,341	-	2,889,111	439

이노베이스㈜	-	-	50,000	-	-	-	-	-

푸른서부환경㈜	-	-	-	-	-	-	7,065	-

㈜인유즈	719	-	-	-	18,600	-	-	-

코오롱하우스비전㈜	-	-	26,400	-	-	-	-	-

㈜파파모빌리티	-	-	51,152	-	-	-	-	-

㈜어바웃피싱	-	-	5,000	-	-	-	-	-

코오롱모빌리티그룹㈜	45,637	-	-	-	-	-	-	-

소계	3,011,449	-	10,737,722	16,634,222	3,318,887	-	9,883,245	3,808,086

합계	99,803,507	73,473	73,940,751	17,262,662	108,183,966	355,366	80,512,660	4,602,046

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 종속기업, 관계기업 및 공동기업과 이에 속하지 않는 소수주주 등 기타특수관계자와의 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

㈜코오롱	2,637,406	13,248,419	2,634,175	865,878

종속기업 :

코오롱글로텍㈜	6,888,856	99,918	8,815,136	184,136

코오롱플라스틱㈜	8,281,901	8,861	4,429,432	8,431

㈜케이에프엔티	231	2,064,925	66	1,372,339

스위트밀㈜	-	58,453	-	13,182

그린나래㈜	8,539,615	26,769	8,598,359	-

PT.KOLON INA	1,906,513	981,860	735,882	290,951

KOLON USA INC.	89,307,574	112,153	98,878,625	92,724

Kolon Nanjing Co.,LTD.	3,618,588	1,206,755	3,405,758	1,853,952

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	59,193	-	37,740	-

가륭(상해)무역유한공사	259,114	-	195,695	-

KOLON EU GmbH	2,341,037	-	1,480,400	6,716

Kolon Huizhou Co.,LTD.	1,158,971	-	1,091,204	-

Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc.	-	-	114,422	-

코오롱데크컴퍼지트㈜	528	-	-	-

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V.	3,244,624	-	17,636,855	-

KOLON INDUSTRIES VIETNAM Co., LTD	38,059,875	22,435,917	33,617,313	27,722,593

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD.	18,774,640	6,103,973	16,630,005	4,064,787

아토메탈테크코리아㈜	-	-	-	97,939

㈜퍼플아이오	35,670	857,817	7,488	1,022,437

슈퍼트레인㈜	373,369	1,000,277	358,034	812,081

㈜케이오에이	-	7,493	-	32,945

소계	182,850,299	34,965,171	196,032,414	37,575,213

관계기업 :

㈜서플로	-	158	-	191

공동기업 :

코오롱바스프이노폼㈜	77,002	-	73,487	-

KOLON SPORT (CHINA) CO.,LTD	2,563,913	-	2,036,009	-

Kolon Sport China Holdings Limited	7,535	-	10,598	-

소계	2,648,450	-	2,120,094	-

기타특수관계자 :

코오롱생명과학㈜	69,160	305,575	1,112,641	1,301,396

㈜엠오디	20,687,300	23,495	20,687,300	25,425

코오롱베니트㈜	2,014	2,612,421	2,917	3,155,529

코오롱티슈진㈜	748	468	1,133	228

코오롱글로벌㈜	2,460,207	17,424,690	3,435,024	11,928,312

네이처브리지㈜	248,417	-	242,053	-

㈜테크비전	-	-	12,466	-

코오롱엘에스아이㈜	185	351,481	198	485,903

코오롱하우스비전㈜	30,000	19,050	30,000	8,800

㈜파파모빌리티	-	16,676	-	14,546

㈜어바웃피싱	-	5,500	-	-

코오롱모빌리티그룹㈜	14,991	12,912	-	-

소계	23,513,022	20,772,268	25,523,732	16,920,139

합계	211,649,177	68,986,016	226,310,415	55,361,421

상기 채권ㆍ채무와 관련된 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	계정과목	대손충당금	대손상각비(환입)

당분기말	전기말

코오롱글로텍㈜	매출채권	8,403	8,877	(474)

코오롱플라스틱㈜	매출채권	4,564	4,461	103

PT.KOLON INA	매출채권	2,331	744	1,587

KOLON USA INC	매출채권	148,858	104,304	44,554

Kolon Nanjing Co., LTD	매출채권	4,463	3,652	811

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	매출채권	73	38	35

Kolon EU GmbH	매출채권	2,779	1,533	1,246

Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc.	매출채권	-	123	(123)

Kolon Huizhou Co., LTD.	매출채권	1,435	1,171	264

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V	매출채권	3,880	17,752	(13,872)

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD	매출채권	46,119	168,668	(122,549)

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., Ltd	매출채권	23,318	17,954	5,364

코오롱바스프이노폼㈜	매출채권	94	74	20

코오롱글로벌㈜	매출채권	2,932	629	2,303

코오롱생명과학㈜	매출채권	2,292	1,102	1,190

코오롱베니트㈜	매출채권	2	3	(1)

Kolon Sport China Co., Ltd	매출채권	220,998	148,411	72,587

Kolon Sport China Holgings Co., Ltd	매출채권	591	721	(130)

가륭(상해)무역유한공사	매출채권	51,133	21,979	29,154

그린나래㈜	매출채권	4	-	4

네이처브리지㈜	매출채권	35	-	35

㈜슈퍼트레인	매출채권	35	35	-

합계	524,339	502,231	22,108

(4) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임 원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	4,446,822	3,814,782

퇴직급여	903,284	1,347,403

합계	5,350,106	5,162,185

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피보증회사	지급보증 제공액	금융보증부채

PT.KOLON INA	33,230,610	49,345

KOLON Nanjing Co. LTD.	7,822,800	29,615

KOLON USA INC.	11,734,200	22,825

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	4,708,140	1,180

KOLON Huizhou Co.,LTD.	23,798,300	114,148

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V.	13,689,900	29,866

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD.	59,583,660	510,154

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD.	109,953,757	1,968,046

합계	264,521,367	2,725,179

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

관계	회사명	담보제공자산	내용

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜	백지어음 2매	공사시행에 대한 담보

(7) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	회사명	현금출자	출자회수

종속기업	씨에이텍㈜	-	286,100

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V.	23,199,748	-

아토메탈테크코리아㈜	4,499,992	-

관계기업	코오롱 2020 소재부품장비 투자조합	-	630,000

합계	27,699,740	916,100

② 전분기전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 존재하지 않습니다.

(8) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간의 배당 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	당분기	전분기

수취

코오롱플라스틱㈜	4,561,200	3,674,300

지급

㈜코오롱	12,270,162	12,270,162

38. 리스(1) 리스이용자당사는 사무실 등을 리스하고 있습니다. 건물 리스는 수년전에 체결되었으며, 토지와건물에 대한 리스가 포함됩니다. 당사는 사무기기 등을 1년에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	합계

취득원가	15,203,693	97,379,923	4,883,067	8,921,071	126,387,754

감가상각누계액 및 손상차손누계액	(6,200,608)	(44,316,993)	(3,503,615)	(5,639,333)	(59,660,549)

장부금액	9,003,085	53,062,930	1,379,452	3,281,738	66,727,205

② 전기말

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	합계

취득원가	15,046,494	94,579,510	3,556,522	8,653,522	121,836,048

감가상각누계액 및 손상차손누계액	(5,702,542)	(39,822,879)	(3,033,411)	(5,573,970)	(54,132,802)

장부금액	9,343,952	54,756,631	523,111	3,079,552	67,703,246

당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	합계

기초금액	9,343,952	54,756,631	523,111	3,079,552	67,703,246

감가상각비	(503,206)	(4,972,372)	(470,203)	(682,991)	(6,628,772)

사용권자산의 증가	162,339	3,283,213	1,326,544	1,127,423	5,899,519

사용권자산의 감소	-	(4,542)	-	(242,246)	(246,788)

기말금액	9,003,085	53,062,930	1,379,452	3,281,738	66,727,205

② 전분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	합계

기초금액	50,526	29,229,002	1,379,471	3,274,424	33,933,423

감가상각비	(2,761)	(3,992,753)	(441,950)	(598,606)	(5,036,070)

사용권자산의 증가	6,958	4,711,736	745,957	685,567	6,150,218

사용권자산의 감소	-	(18,752)	-	(181,185)	(199,937)

기말금액	54,723	29,929,233	1,683,478	3,180,200	34,847,634

2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	66,689,035	35,933,257

리스부채의 증가	5,392,270	5,281,070

이자비용	654,035	222,496

리스부채의 상환	(6,022,989)	(5,369,177)

리스계약의 해지	(259,443)	(206,963)

기말금액	66,452,908	35,860,683

3) 당분기와 전분기 중 리스부채에 대해 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	654,035	222,496

단기리스와 관련된 비용	4,400	51,850

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	241,789	159,312

4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	(17,193,779)	(15,685,169)

5) 당분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용은 10,924,601천원(전분기: 10,104,830천원)입니다.

(2) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 전대리스를 제외한 모든 리스를 운용리스로 분류하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.1) 금융리스당사는 전기 중 유형자산(사용권자산)으로 표시되는 건물을 전대리스로 제공하였으며, 리스채권(미수금)에 대한 이자수익으로 당분기 중 8,295천원(전분기: 160천원)을인식하였습니다.전대리스이용자에게 이전하는 상위리스에 관련되는 사용권자산을 제거하였습니다.

2) 운용리스당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 15에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.당사가 당분기 중 인식한 리스료 수익(임대수익)은 443,474천원(전분기: 350,022천원)입니다.

39. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

건설중인자산의 유무형자산 등 대체	24,598,627	15,400,695

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가	6,965,194	6,963,595

사용권자산의 증감	5,652,731	5,950,281

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름변동	비현금 변동	기말

환율변동 효과	기타

미지급배당금	41,034	-	-	39,502,381	39,543,415

임대및예수보증금	1,904,044	101,258	-	7,599	2,012,901

단기차입금	1,054,619,418	142,456,465	6,620,843	-	1,203,696,726

유동성장기차입금	180,000,000	-	-	-	180,000,000

장기차입금	281,019,000	-	1,095,000	-	282,114,000

사채	219,718,689	-	-	34,151	219,752,840

리스부채	66,689,035	(6,022,989)	-	5,786,862	66,452,908

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름변동	비현금 변동	기말

환율변동 효과	기타

미지급배당금	40,627	-	-	39,502,381	39,543,008

임대및예수보증금	1,368,413	(2,000)	-	1,490	1,367,903

단기차입금	671,386,265	90,746,261	1,270,524	-	763,403,050

유동성장기차입금	225,000,000	(15,000,000)	-	-	210,000,000

장기차입금	343,565,000	80,000,000	759,000	-	424,324,000

사채	210,256,314	-	759,000	58,274	211,073,588

리스부채	35,933,257	(5,369,177)	-	5,296,603	35,860,683