코오롱인더 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제8(당)기 1분기 2017년 0 3월 31일 현재
제7(전)기 1분기 2016년 0 3월 31일 현재
코오롱인더스트리 주식회사

1. 회사의 개요코오롱인더스트리 주식회사(이하 "당사")는 주식회사 코오롱이 2009년 12월 31일을 분할기일로 투자사업부문 등을 영위할 주식회사 코오롱과 의류용 원사, 산업용ㆍ포장용 필름 및 자기재, 전자소재용 광확산판, 광박막성 필름, 타이어코드 등 산업자재 및 기타 화학제품, 섬유, 의류, 피혁제품, 스포츠 레져용품 등 제조사업부문 일체를 영위할 분할신설법인인 당사를 인적분할하여 2010년 1월 5일 설립되었습니다. 한편,당사는 안정적 사업기반을 확보하고 경영효율성 증대 및 재무구조 개선을 위하여 2011년 5월 1일자로 당사의 종속기업인 캠브리지코오롱 주식회사를 흡수합병하였습니다.당분기말 현재 자본금은 139,599,050천원(우선주 자본금 13,839,300천원 포함) 이며, 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 배당은 비참가적ㆍ비누적적이고, 현금배당에 있어서만 보통주보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가배당 받게 됩니다.당분기말 현재 보통주 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주식수(주)	지분율

주식회사 코오롱	8,089,710	32.16%

도레이(일본회사)	1,021,233	4.06%

기타법인 및 개인	16,041,007	63.78%

합계	25,151,950	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 10에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 금융위험 관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이사회에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 시장위험1) 환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, GBP, JPY, CNY 등이 있습니다.

2) 이자율위험당사는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약의 체결을 통해서 이자율위험을 관리하고 있습니다.

3) 가격위험 당사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 기타자본구성요소는 3,686,237천원(법인세효과 감안 후)이 증가하거나 감소할 것입니다 (주석 10참고).

(2) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으 며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

1) 당분기말 현재 금융자산 중 중요한 매출채권및기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	개별적으로손상된채권	만기미경과	3개월이하	3개월~6개월이하	6개월~1년	1년초과	합계

매출채권	702,192	483,171,351	8,852,891	1,005,708	296,532	158,673	494,187,347

미수금	653,456	25,698,814	1,409,913	1,684	5,006	3,942	27,772,815

합계	1,355,648	508,870,165	10,262,804	1,007,392	301,538	162,615	521,960,162

부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정율로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 대손경험률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.당사는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

(4) 자본위험당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 사채의 합계)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	1,438,551,951	1,371,714,434

차감 : 현금및현금성자산	(2,473,468)	(18,992,095)

순부채	1,436,078,483	1,352,722,339

총자본	3,104,440,203	3,019,715,743

자본조달비율	46.26%	44.80%

5. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	493,906,702	280,645	500,855,221	285,717

차감 : 대손충당금	(1,106,173)	(280,645)	(1,530,370)	(285,717)

미수금	27,119,359	653,456	26,182,276	653,456

차감 : 대손충당금	(129,922)	(653,456)	(134,253)	(653,456)

차감 : 현재가치할인차금	-	-	(7)	-

대여금	639,434	1,771,380	733,066	1,399,653

미수수익	8,647,382	-	452,503	-

예치보증금	-	384,242	-	402,779

보증금	37,467,880	41,908,669	37,921,456	22,888,446

차감 : 현재가치할인차금	-	(4,213,808)	-	(1,411,958)

합계	566,544,662	39,850,483	564,479,892	23,278,920

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초	1,664,622	939,173	1,611,943	722,834

손상차손환입	(428,528)	(5,072)	(100,031)	(2,000)

기말	1,236,094	934,101	1,511,912	720,834

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	295,421,416	(34,422,649)	260,998,767	277,505,381	(34,418,065)	243,087,316

제품	108,677,104	(4,845,453)	103,831,651	113,962,336	(4,723,348)	109,238,988

반제품	79,542,174	(1,720,830)	77,821,344	78,593,580	(1,143,901)	77,449,679

재공품	246,917	-	246,917	-	-	-

원재료	56,029,367	(69,708)	55,959,659	64,760,574	(308,484)	64,452,090

저장품	21,705,879	(1,024)	21,704,855	23,371,535	(82,705)	23,288,830

부산물	5,570,929	(36,599)	5,534,330	4,492,356	(46,358)	4,445,998

미착품	21,132,269	-	21,132,269	15,978,572	-	15,978,572

합계	588,326,055	(41,096,263)	547,229,792	578,664,334	(40,722,861)	537,941,473

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

―재고자산평가손실	703,619	616,457

―재고자산평가손실환입	(330,217)	(972,630)

7. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종목	당분기말	전기말

상장주식	㈜카프로	32,518,790	26,015,032

㈜아이에이치큐	13,550,199	14,237,251

금호타이어㈜	2,562,000	2,544,000

㈜SIMPAC	110	105

소계	48,631,099	42,796,388

비상장주식	㈜한국경제신문	127,890	127,890

㈜알에스텍	89,348	89,348

대구지방공업공단	500	500

대구공단번영회	35	35

사회발전번영회	5,000	5,000

홍콩한국학교재단	9,989	9,989

㈜한주	96,000	96,000

㈜기협기술금융	100,000	100,000

㈜고리	240	240

부동산펀드 1차	2,109,629	2,108,632

부동산펀드 2차	560,660	568,507

Crispier Inc.,	119,640	-

㈜채널에이	1,000,000	1,000,000

㈜매일방송	1,000,005	1,000,005

TV조선-대성상생투자조합	1,000,000	1,000,000

㈜솔잎기술	1,500,000	1,500,000

금호홀딩스㈜	9,154,976	9,154,976

㈜ 경원실업	259,200	259,200

소계	17,133,112	17,020,322

집합투자증권	미래에셋우리희망전문사모1호	61,340,157	61,340,157

유진맞춤전문투자형사모투자신탁1호	44,801,259	44,801,259

소계	106,141,416	106,141,416

채무상품	후순위채권	7,967,624	7,967,624

전환사채	1,500,000	1,500,000

소계	9,467,624	9,467,624

합계	181,373,251	175,425,750

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 매도가능금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	175,425,750	98,211,601

취득	212,804	2,602,193

자본으로 계상한 평가손익(법인세차감전)	5,834,710	11,524,273

처분	(800,013)	(6,560,303)

기타	700,000	259,200

기말	181,373,251	106,036,964

8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세대급금	14,861,370	-	5,269,117	-

선급금	4,382,772	-	13,092,095	-

선급비용	8,016,077	3,304,475	9,287,489	971,837

파생상품자산	3,306,256	1,169,665	3,376,725	14,138,172

기타투자자산	-	30,898	-	50,628

기타	2,954,886	-	1,360,330	-

합계	33,521,361	4,505,038	32,385,756	15,160,637

9. 파생금융상품 (1) 당사의 파생상품 및 위험회피회계처리 개요는 다음과 같습니다.

구분	종류	파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용

공정가액 위험회피	통화선도	외화확정계약의 환율변동 위험을 회피

현금흐름 위험회피	통화스왑	변동금리부 외화사채의 이자율 및 환율의 변동위험을 회피

이자율스왑	변동금리부 차입금의 이자율 변동 위험을 회피

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 파생상품평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:외화 각 1단위, 천원)

구분	매입	매도	파생상품 평가자산(부채)	파생상품 평가손익	확정계약자산 (부채)

통화	금액	통화	금액	당기손익	기타포괄손익

통화선도	매매목적	KRW	62,411	EUR	50,658	1,805	1,805	-	-

KRW	22,631,463	USD	20,085,800	225,497	225,497	-	-

KRW	6,139	CHF	5,429	80	80	-	-

USD	117,500,000	KRW	131,014,450	(913,614)	(913,614)	-	-

공정가액위험회피(주1)	EUR	4,395,696	KRW	5,470,586	(198,821)	-	-	198,821

JPY	3,265,486,400	KRW	35,613,485	(2,809,057)	-	-	2,809,057

USD	1,404,100	KRW	1,597,241	(34,033)	-	-	34,033

CHF	189,000	KRW	221,003	(10,100)	-	-	10,100

이자율스왑	현금흐름위험회피(주2)	KRW	123,000,000	KRW	123,000,000	(792,454)	-	(792,454)	-

통화스왑	USD	30,000,000	KRW	33,780,000	(503,034)	(297,000)	(206,034)	-

전환상환우선주전환권	매매목적	KRW	-	KRW	-	1,169,665	1,169,665	-	-

합계	(3,864,066)	186,433	(998,488)	3,052,011

(주1) 당분기 중 손익으로 인식된 파생상품평가손익 중 공정가액 위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가 손실은 3,052,011천원 입니다. 한편, 확정계약에 따라 인식된 파생상품평가이익은 3,052,011천원 입니다. (주2) 당분기 중 현금흐름위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가손익 중 자본으로 인식된 파생상품평가손실은 865,719 천원 입니다. 한편 손익으로 인식한 파생상품평가손실은 2,772,000천원 입니다.

② 전기말

(단위:외화 각 1단위, 천원)

구분	매입	매도	파생상품 평가자산(부채)	파생상품 평가손익	확정계약자산 (부채)

통 화	금 액	통 화	금 액	당기 손익	기타포괄손익

통화선도	매매목적	KRW	951,484	JPY	92,300,000	(9,167)	(9,167)	-	-

KRW	23,706,850	USD	20,000,000	(462,198)	(462,198)	-	-

USD	143,750,000	KRW	160,327,563	12,142,273	12,142,273	-	-

공정가액위험회피(주1)	EUR	4,797,300	KRW	6,019,060	104,584	-	-	(104,584)

JPY	3,002,744,300	KRW	33,040,381	(1,522,414)	-	-	1,522,414

USD	4,715,088	KRW	5,468,318	225,074	-	-	(225,074)

CHF	189,000	KRW	221,003	3,590	-	-	(3,590)

통화스왑	현금흐름위험회피(주2)	USD	30,000,000	KRW	33,780,000	2,342,231	2,475,000	(132,769)	-

전환상환우선주전환권	매매목적	KRW	-	KRW	-	1,169,665	1,169,665	-	-

합계	13,993,638	15,315,573	(132,769)	1,189,166

( 주1) 전기 손익으로 인식된 파생상품평가손익 중 공정가액위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 335,781천원 및 1,524,947천원입니다. 한편, 확정계약에 따라 인식된 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 1,524,947천원 및 335,781천원 입니다.(주2) 전기 중 현금흐름위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가손익 중 자본으로 인식된 파생상품평가손실은 132,769천원 입니다. 한편 손익으로 인식한 파생상품평가이익은 2,475,000천원 입니다.

10. 금융상품의 범주별 금액 (1) 당분기말 현재 범주별 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	위험회피지정파생상품	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	장부금액 합계	공정가치(주1)

현금및현금성자산	-	-	2,473,468	-	2,473,468	2,473,468

매출채권및기타채권	-	-	606,395,145	-	606,395,145	606,395,145

매도가능금융자산	-	-	-	181,373,251	181,373,251	181,373,251

장ㆍ단기금융자산	-	-	21,458,589	-	21,458,589	21,458,589

파생상품	1,423,910	3,052,011	-	-	4,475,921	4,475,921

합계	1,423,910	3,052,011	630,327,202	181,373,251	816,176,374	816,176,374

② 금융부채

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	위험회피지정파생상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액 합계	공정가치(주1)

매입채무및기타채무	-	-	575,930,625	575,930,625	575,930,625

차입금및사채	-	-	1,438,551,951	1,438,551,951	1,438,551,951

기타금융부채	-	-	2,289,060	2,289,060	2,289,060

파생상품	3,992,488	1,295,488	-	5,287,976	5,287,976

합계	3,992,488	1,295,488	2,016,771,636	2,022,059,612	2,022,059,612

(2) 전기말 현재 범주별 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	위험회피지정파생상품	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	장부금액 합계	공정가치(주1)

현금및현금성자산	-	-	18,992,095	-	18,992,095	18,992,095

매출채권및기타채권	-	-	587,758,812	-	587,758,812	587,758,812

매도가능금융자산	-	-	-	175,425,750	175,425,750	175,425,750

장ㆍ단기금융자산	-	-	31,363,120	-	31,363,120	31,363,120

파생상품	13,647,719	3,867,178	-	-	17,514,897	17,514,897

합계	13,647,719	3,867,178	638,114,027	175,425,750	831,054,674	831,054,674

② 금융부채

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	위험회피지정파생상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액 합계	공정가치(주1)

매입채무및기타채무	-	-	570,330,758	570,330,758	570,330,758

차입금및사채	-	-	1,371,714,434	1,371,714,434	1,371,714,434

기타금융부채	-	-	3,418,655	3,418,655	3,418,655

파생상품	1,996,312	335,781	-	2,332,093	2,332,093

합계	1,996,312	335,781	1,945,463,847	1,947,795,940	1,947,795,940

(주1) 금융상품 종류별 공정가치 평가절차 요약활성시장에서 거래되는 금융상품(매도가능금융자산 중 상장주식)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(비상장주식 등)의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 합리적인 평가기법을 적용하여 결정하고 있으며, 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 평가자가 정당한 의무를 다했음에도 불구하고 피평가 회사의 내부정보 등 평가기초자료를 입수하지 못하는 경우 취득원가로 평가하고 있습니다.

매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 상기에 기술된 금융상품을 제외한 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로 측정하고 있으며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3(주1)	합계

금융자산:

매도가능금융자산	48,631,099	-	19,792,889	68,423,988

당기손익인식금융자산	-	254,245	1,169,665	1,423,910

위험회피지정파생상품	-	3,052,011	-	3,052,011

금융부채:

당기손익인식금융부채	-	3,992,488	-	3,992,488

위험회피지정파생상품	-	1,295,488	-	1,295,488

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3(주1)	합계

금융자산:

매도가능금융자산	42,796,388	-	19,799,740	62,596,128

당기손익인식금융자산	-	12,478,054	1,169,665	13,647,719

위험회피지정파생상품	-	3,867,178	-	3,867,178

금융부채:

당기손익인식금융부채	-	1,996,312	-	1,996,312

위험회피지정파생상품	-	335,781	-	335,781

(주1) 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(4) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

채무증권	예상현금흐름 할인모형	- 기대 손실률(가중평균 부도율) : 1.16% ~ 2.96%- 현금흐름 할인율 : 8.18~9.11%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 예상부도율이 낮아지는(높아지는) 경우 - 예상현금할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

상환우선주	Strip Bootstrapping 모형	- 현금흐름 할인율 : 13.27%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상이익이 낮아지는(높아지는) 경우- 예상현금할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

전환권	이항모형	- 무위험수익률 : 2.11%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주가의 변동성이 커지는(작아지는) 경우- 발행일에 근접한(만기에 근접한) 경우- 예상무위험수익률이 낮아지는(높아지는) 경우

통화선도	시장접근법	-	-

이자율스왑통화스왑	예상현금흐름 할인모형	-	-

(5) 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 측정된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	20,969,405	27,681,053

취득	93,164	2,602,193

처분	(100,015)	(6,801,635)

공정가치 순변동(미실현)	-	895

기말	20,962,554	23,482,506

(6) 금융자산의 양도

당분기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주1)

자산의 장부금액	187,990,993

관련부채의 장부금액	(187,990,993)

(주 1) 당분기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 187,990,993천원에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 떄문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

11. 종속기업,관계기업및공동지배기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업,관계기업및공동지배기업투자의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

종속기업	605,349,900	566,425,732

관계기업	114,190,760	114,190,760

공동지배기업	34,904,072	34,904,072

합계	754,444,732	715,520,564

(2) 당분기말과 전기말 현재 종목별 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목	소재국가	지분율	당분기말	전기말	영업종목

당분기말	전기말

종속기업 :

코오롱글로텍㈜	대한민국	79.83%	79.83%	169,499,527	169,499,527	섬유소재와 자동차 내장재 등의 제조 및 판매

코오롱플라스틱㈜	대한민국	66.68%	66.68%	67,220,056	67,220,056	폴리옥시메틸렌수지 등의 제조가공 및 판매

Kolon Nanjing Co.,LTD.	중국	88.90%	88.90%	81,125,311	81,504,570	타이어코드 및 에어백 제조

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	중국	90.00%	90.00%	13,475,309	13,475,888	합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조업

㈜케이에프엔티	대한민국	100.00%	100.00%	500,000	500,000	필름제조가공

코오롱패션머티리얼㈜	대한민국	66.67%	66.67%	129,037,778	129,037,778	화학섬유의 제조, 판매 및 염색가공

코오롱에버레이	대한민국	100.00%	100.00%	1,200,000	1,200,000	전자재료 제품 제조

KOLON USA INC.	미국	98.73%	98.73%	46,370	69,769	필름 판매

KOLON EU GmbH	독일	100.00%	100.00%	1,244,630	1,244,630	무역업

PT.KOLON INA	인도네시아	78.75%	78.75%	889,822	1,232,627	필름 제조

가륭(상해)무역유한공사 (주2)	중국	100.00%	100.00%	24,698	44,665	의류 유통

스위트밀㈜ (주2)	대한민국	57.14%	57.14%	-	-	과자 도매업

부은시(북경)무역유한공사	중국	100.00%	100.00%	20,564,208	20,686,521	의류 유통

KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED (주1),(주2)	홍콩	40.00%	40.00%	4,064,791	4,064,791	기타투자기관(천연자원투자)

Kolon Huizhou Co.,LTD.	중국	67.81%	67.81%	25,863,750	26,137,246	전자재료 제품 제조

코오롱에코너지㈜	대한민국	81.82%	81.82%	1,707,000	1,707,000	물리, 화학 및 생물학 연구개발업

KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED	홍콩	55.75%	55.75%	27,133,227	27,133,227	기타투자기관

셀빅개발	대한민국	87.98%	87.98%	481,120	481,120	방송 및 무선 통신장비 제조업

KOLON INDUSTRIES MEXICO S.A DE C.V	멕시코	99.90%	99.90%	4,576,258	4,591,522	에어백 제조

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO,.LTD.	베트남	100.00%	100.00%	16,142,282	16,094,795	에어백 제조

㈜씨에이텍 (주3)	한국	70.00%	100.00%	500,000	500,000	합성수지 및 기타 화학제품 제조 및 판매

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD. (주4)	베트남	100.00%	-	40,053,763	-	타이어코드 제조 및 판매

소계	605,349,900	566,425,732

관계기업 :

하나캐피탈㈜	대한민국	42.65%	42.65%	106,890,760	106,890,760	신용카드 및 할부금융업

SIAM TIRE CORD CO. (주5)	태국	30.00%	30.00%	-	-	타이어 코드 관련 제조업

㈜케이브이지제1호	대한민국	29.67%	29.67%	7,300,000	7,300,000	부동산 임대업

소계	114,190,760	114,190,760

공동지배기업 :

SKC KOLON PI (주6)	대한민국	27.03%	27.03%	33,329,072	33,329,072	합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조업

유한회사 벨루티코리아	대한민국	35.00%	35.00%	1,575,000	1,575,000	의류 유통

소계	34,904,072	34,904,072

합계	754,444,732	715,520,564

(주1) 당사의 직접지분율은 50%미만이나, 종속기업을 통하여 직간접적으로 피투자회사의 의결권 있는 주식의 50%이상을 보유함에 따라서 종속기업으로 분류하였습니다. (주2) 가륭(상해)무역유한공사, 스위트밀㈜ 및 KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED는 전기 이전 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 각각 9,400,477천원과789,004천원, 2,052,264천원의 손상차손을 인식하였습니다. (주3) 당분기 중 제3자 유상증자로인해 지분율이 변경되었습니다.(주4) 당분기 중 종속기업으로 편입되었습니다. (주5) 전기 이전에 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (주6) 당사는 타공동기업 참여자인 SKC(주)와 동일한 지분을 보유하고 있으며, 잔여지분은 50% 미만이고 충분히 분산되어 있어 실질적으로 당사와 SKC(주)가 공동지배하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업 및 공동지배기업의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

종속기업 :

코오롱플라스틱㈜	67,220,056	157,614,800	67,220,056	166,230,400

코오롱패션머티리얼㈜	129,037,778	69,000,000	129,037,778	61,800,000

공동지배기업 :

SKC KOLON PI	33,329,072	121,859,045	33,329,072	111,141,800

12. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,417,918,943	1,408,107,858

취득	65,829,554	27,065,201

차입원가자본화	871,673	492,056

대체(주1)	-	3,487,500

처분	(3,304,978)	(3,620,539)

감가상각비	(31,322,202)	(32,221,977)

손상차손	(39,095)	-

손상환입	346,400	13,197

기말금액	1,450,300,295	1,403,323,296

(주1) 전분기 중 투자부동산 중 토지 2,636백만원 및 건물 852백만원을 유형자산으로 대체하였습니다(주 석 13 참고).

13. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	17,250,701	22,114,896

감가상각비	(346,185)	(353,453)

대체(주1)	-	(3,487,500)

기말	16,904,516	18,273,943

(주1) 전분기 중 투자부동산 중 토지 2,636백만원 및 건물 852백만원을 유형자산으로 대체하였습니다(주석 12 참고).

(2) 투자부동산 관련손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	981,342	1,037,166

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(690,078)	(699,696)

합계	291,264	337,470

14. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	124,608,381	129,827,511

취득	710,266	1,488,370

처분	(30,520)	(423,879)

무형자산상각비	(1,555,944)	(1,388,694)

손상환입	-	310,560

기타	(1,027,998)	(439,975)

기말	122,704,185	129,373,893

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 각각 19,208,421천원및 16,329,408천원입니다.

15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	258,919,343	-	225,681,951	-

미지급금(주1)	141,087,543	101,645,400	153,367,103	145,979,260

차감 : 현재가치할인차금	-	(7,137,081)	-	(8,702,099)

예수금	18,570	-	120,265	-

미지급비용	12,818,663	-	13,257,927	-

미지급배당금	30,884,000	-	34,327	-

임대보증금	-	8,005,738	-	11,361,994

차감 : 현재가치할인차금	-	(74,713)	-	(80,264)

예수보증금	-	29,763,162	-	29,310,294

합계	443,728,119	132,202,506	392,461,573	177,869,185

(주1) 당분기말 현재 미국 듀폰사와의 영업비밀 소송합의와 관련된 장단기미지급금 135,594,176천 원이 현재가치로 계상되어 있습니다.

16. 차입금및사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	612,543,667	-	508,064,517	-

장기차입금	153,500,000	332,000,000	224,000,000	296,500,000

사채	260,000,000	73,119,326	180,000,000	155,846,370

신주인수권부사채	-	7,388,958	-	7,303,547

합계	1,026,043,667	412,508,284	912,064,517	459,649,917

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	이자율	당분기말	전기말	만기

원화차입금	우리은행 외	2.55 ~ 3.46%	420,000,000	312,000,000	2017 ~ 2018

매출채권의 양도(주1)	-	1,738,048	2,451,187

외화차입금	매출채권의 양도(주1)	-	186,252,945	182,597,666

Usance L/C	-	4,552,674	11,015,664

단기차입금 소계	612,543,667	508,064,517

원화차입금	한국산업은행 외	2.60 ~ 4.37%	485,500,000	520,500,000	2017 ~ 2021

장기차입금 소계	485,500,000	520,500,000

차감: 유동성 대체	(153,500,000)	(224,000,000)

장기차입금 차감 계	332,000,000	296,500,000

(주1) 금융자산의 제거 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다 (주석 10 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사채종류	이자율	당분기말	전기말	만기

사모사채	2.66~3.82%	283,483,000	286,255,000	2017 ~ 2019

공모사채	5.10%	50,000,000	50,000,000	2017

소계	333,483,000	336,255,000

차감: 유동성 대체	(260,000,000)	(180,000,000)

차감: 사채할인발행차금	(363,674)	(408,630)

합계	73,119,326	155,846,370

(4) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	발행일	만기일	표면이자율	기초금액	상각	전환	기말금액

신주인수권부사채	2013-10-04	2018-10-04	0%	9,586,101	-	(22,571)	9,563,530

사채할인발행차금	(129,389)	5,455	108	(123,826)

상환할증금	242,519	-	(571)	241,948

신주인수권부조정	(2,395,684)	101,010	1,980	(2,292,694)

합계	7,303,547	106,465	(21,054)	7,388,958

동 신주인수권부사채는 2013년 10월 4일 발행되었고, 2018년 10월 4일을 상환기일로 하는 무보증신주인수권부사채입니다. 사채의 권면이자율은 0%이고 만기시까지 연 0.5%의 수익율을 보장하고 있습 니 다 . 또한, 권리행사기간은 2013년 11월 4일부터 2018년 9월 4일까지이며, 권리행사가격은 51,300원입니다.

(5) 당분기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금과 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	통화	이자율	장부금액	만기

기 초	1,371,714,434

차입 :

장기차입금	KRW	3.95%	43,000,000	2019

소계	43,000,000

상환 :

장기차입금	(78,000,000)

사채	(3)

소계	(78,000,003)

단기차입금의 순증감	117,164,724

환율변동효과	(15,457,574)

기타변동	130,370

기말	1,438,551,951

17. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	205,268,004	202,501,172

사외적립자산의 공정가치	(163,057,395)	(160,522,063)

국민연금전환금	(203,571)	(204,228)

기타장기급여채무	3,602,708	3,482,796

재무상태표상 확정급여부채	45,609,746	45,257,677

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	5,522,968	5,362,816

순이자원가	302,828	246,678

장기종업원급여	119,912	81,294

합계	5,945,708	5,690,788

18 . 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	12,393,358	-	12,860,615	-

선수수익	70,206	-	75,912	-

이연수익	-	11,421,515	-	12,061,756

파생상품부채	3,274,274	2,013,702	2,298,611	33,482

기타	28,831,679	-	47,479,757	-

합계	44,569,517	13,435,217	62,714,895	12,095,238

19. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

수권주식수	40,000,000	10,000,000	40,000,000	10,000,000

주당액면금액	5	5	5	5

발행주식수	25,151,950	2,767,860	25,151,485	2,767,860

자본금	125,759,750	13,839,300	125,757,425	13,839,300

당사는 정관에 의하여 의결권 없는 우선주식을 10,000천주까지 발행할 수 있으며 우선주식에 대하여 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 동 결의가 있는 주주총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 동 우선주에는 의결권이 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

보통주	우선주	보통주	우선주

기초	25,151,485	2,767,860	25,119,218	2,767,860

신주인수권 행사	465	-	1,067	-

기말	25,151,950	2,767,860	25,120,285	2,767,860

20. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	804,507,764	804,486,658

기타자본잉여금	108,477,485	108,480,736

신주인수권대가	12,929,956	12,933,207

합병차익	95,547,515	95,547,515

기타	14	14

합계	912,985,249	912,967,394

21. 신종자본증권당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

사모 신종자본증권	2015-11-26	2018-11-26	5.20%	103,000,000	103,000,000

발행비용	(546,900)	(546,900)

합계	102,453,100	102,453,100

22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	16,452,520	13,367,553

미처분이익잉여금	532,281,753	537,785,079

합계	548,734,273	551,152,632

23. 배당금 당분기와 전분기 중 주주총회에서 배당결의한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

보통주 1주당 1,100원(전기 : 500원)	27,666,634	12,559,609

우선주 1주당 1,150원(전기 : 550원)	3,183,039	1,522,323

합계	30,849,673	14,081,932

24. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	35,316,313	30,893,602

자기주식처분손실	(69,969,411)	(69,969,411)

파생상품평가손익	(756,854)	(100,638)

합계	(35,409,952)	(39,176,447)

25. 수익 당분기와 전분기 중 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	776,273,291	763,086,113

용역의 제공으로 인한 수익	17,069,589	18,165,626

합계	793,342,880	781,251,739

26. 이연수익 당분기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	12,061,756	16,171,493

증가	2,431,769	10,629,305

감소	(3,072,010)	(14,739,042)

기말	11,421,515	12,061,756

회사는 고객충성제도와 관련된 이연수익을 직접 관찰가능한 공정가치가 없기 때문에예상 소멸율을 반영하여 추정하고 있습니다.

27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	21,398,612	20,807,121

상여금	2,067,544	1,944,031

퇴직급여	2,556,511	2,443,849

기타장기종업원급여	22,935	16,575

복리후생비	1,679,663	1,885,031

여비교통비	2,026,681	1,991,605

차량유지비	537,107	490,182

통신비	353,100	367,833

세금과공과	646,408	556,331

지급임차료	15,539,963	16,462,119

감가상각비	6,544,594	6,618,893

무형자산상각비	1,454,448	1,329,624

보험료	2,130,036	2,066,031

교육훈련비	718,349	544,985

접대비	1,122,778	1,204,487

광고선전비	7,689,065	7,231,962

견본비	1,343,769	1,259,281

판매촉진비	1,622,318	1,675,267

수출경비	12,812,224	11,418,259

연구비	13,532,727	11,006,495

운반비	5,478,520	5,493,098

사무비	638,371	684,738

지급수수료	88,702,498	88,425,643

수선비	1,540,959	1,542,824

수도광열비	353,494	361,996

대손상각환입	(433,600)	(102,031)

회의비	43,008	53,414

체육비	30,318	29,825

합계	192,152,400	187,809,468

28. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	7,760,659	11,082,029

외화환산이익	24,175,701	17,946,751

유형자산처분이익	1,181,003	616,826

유형자산손상차손환입	346,400	13,197

무형자산손상차손환입	-	310,560

파생상품거래이익	2,503,212	1,056,495

파생상품평가이익	3,306,256	-

잡이익	2,449,498	2,494,615

기타영업외수익	359,755	-

합계	42,082,484	33,520,473

기타비용:

외환차손	15,520,155	14,424,601

외화환산손실	5,310,664	12,911,452

기부금	679,432	566,146

유형자산손상차손	39,095	-

유형자산처분손실	1,198,189	1,046,238

무형자산처분손실	30,520	24,219

파생상품거래손실	257,136	912,860

파생상품평가손실	16,496,841	1,458,046

투자자산손상차손	19,730	-

잡손실	2,972,743	2,302,612

기타영업외비용	3,721,754	3,517,659

합계	46,246,259	37,163,833

29. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익 :

①이자수익

현금및현금성자산	88,889	75,943

매도가능금융자산	88,184	107,823

기타금융자산	396,963	682,692

소계	574,036	866,458

②배당금수익	9,432,047	5,982,310

합계	10,006,083	6,848,768

금융비용 :

①이자비용

일반차입금 이자	6,870,797	6,961,828

사채 이자	2,966,817	3,149,687

기타 이자비용	1,576,706	1,942,067

소계	11,414,320	12,053,582

②매출채권처분손실	55,257	-

③매도가능금융자산처분손실	700,000	-

합계	12,169,577	12,053,582

순금융손익	(2,163,494)	(5,204,814)

30. 법인세비용 (1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및전분기 법인세비용의 평균유효세율은 29.75% 및 28.49%입니다 .

(2) 당사는 전기 중 과세당국의 세무조사를 받았으며, 법인세 및 관련세액에대해 80,834백만원을 납부하였습니다. 당사는 불복 절차를 통하여 회수가능성이 높다고 판단되는 71,401백만원을 법인세자산으로 계상하였습니다. 31. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(9,288,319)	6,704,613

원재료, 상품 등 재고자산 매입액	393,594,290	255,424,806

종업원급여	62,574,828	60,114,120

감가상각비 및 무형자산상각비	33,224,331	33,964,124

지급임차료	16,924,894	17,811,912

지급수수료	106,560,843	105,915,140

수도광열비	34,397,725	33,519,304

외주비	24,207,990	25,764,251

기타	82,443,287	169,376,611

합계	744,639,869	708,594,881

32. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기 당사의 보통주 및 우선주 기본주당이익은 다음과 같습니다.① 보통주

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

분기순이익	29,770,313,204	45,326,697,703

보통주 분기순이익	26,787,833,289	40,796,907,695

÷ 가중평균유통보통주식수(주1)	25,151,732	25,119,762

보통주 기본주당이익	1,065	1,624

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초발행주식수	25,151,485	25,119,218

신주인수권의 행사	247	544

가중평균유통보통주식수	25,151,732	25,119,762

② 우선주

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

분기순이익	29,770,313,204	45,326,697,703

우선주 분기순이익	2,982,479,915	4,529,790,008

÷ 가중평균유통우선주식수	2,767,860	2,767,860

우선주 기본주당이익	1,078	1,637

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 중 희석주당이익은 다음과 같습니다.① 보통주

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

보통주 기본분기순이익	26,787,833,289	40,796,907,695

조정 :

(±)희석증권으로 인한 비용(이익)	-	-

보통주 희석분기순이익	26,787,833,289	40,796,907,695

÷ 가중평균유통보통주식수(주1)	25,717,344	25,500,463

희석주당이익	1,042	1,600

(주1) 가중평균 희석증권주식수의 산정내역

(단위:주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	25,151,732	25,119,762

신주인수권	565,612	380,701

가중평균희석증권주식수	25,717,344	25,500,463

② 우선주 당분기와 전분기 중 희석성잠재적우선주가 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.당분기말 현재 반희석 효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 제외한 금융상품은 없습니다.

33. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 일부 금융기관과 당좌대출 8,100백만원, L/C한도 40,000백만원 및 USD 86백만, 매입외환 USD 168백만 등의 개별 여신한도계약을 체결하고 있으며, 포괄여신(무역금융 및 수출입관련) 계약도 체결하고 있습니다. (2) 당사는 Kaneka Corporation이 SKC KOLON PI에게 제소한 특허소송과 관련하여 배상금액의 50%를 지급보증하고 있습니다. Kaneka(원고)는 합리적 로열티 및 일실이익을 합산한 USD 16.2백만을 피해보상 금액을 주장하고 있으며, 동 소송의 최종결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

34. 담보제공자산

당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:외화 각 1단위, 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	단위	담보설정액	담보제공자산	장부금액

산업은행 외	일반대 등	KRW	368,650,000	토지	226,506,921

USD	273,956,000	건물	200,508,195

JPY	541,094,000	기계장치	345,415,903

KRW	10,000,000	매도가능금융자산	7,967,624

합계	780,398,643

35. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜코오롱

종속기업	코오롱글로텍㈜, 코오롱패션머티리얼㈜, 코오롱플라스틱㈜, ㈜케이에프엔티,스위트밀㈜, PT.KOLON INA, KOLON USA INC., Kolon Nanjing Co.,LTD., KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED, 가륭(상해)무역유한공사, 코오롱에버레이㈜, 코오롱에코너지㈜, 부은시(북경)무역유한공사, KOLON EU GmbH, ㈜코오롱인베스트먼트, ㈜셀빅개발, Beijing Kolon Glotech, Inc., Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc., Qingdao Kolon Glotech Inc., Kolon Glotech U.S.A. Corp., Kolon Glotech Mexico SA.DEC.V, 그린나래㈜, KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED, KOR KAZ CNG INVESTMENT, KOLON PLASTICS(BEIJING), Inc., Kolon Huizhou Co.,LTD., KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED, KOLON CHINA INVESTMENT Co.,LTD,코오롱웰케어㈜, 미래창조펀드 코오롱 M,YANCHENG KOLONGLOTECH,INC., KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V., 데크컴퍼지트㈜, ㈜데크씨에스피KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD, ㈜씨에이텍, KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD.

관계기업	하나캐피탈㈜, SIAM TIRE CORD CO., ㈜케이브이지제1호

공동지배기업	SKC KOLON PI, 유한회사 벨루티코리아

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜, ㈜엠오디, 코오롱제약㈜, 코오롱이엔지니어링, 덕평랜드㈜,코오롱생명과학㈜, 코오롱환경서비스㈜, 네이처브리지㈜, 코오롱베니트㈜,㈜코오롱아이포트리스, 코오롱엔솔루션㈜, ㈜한우즈벡씨엔지투자, ㈜한우즈벡실린더투자, 피오르드프로세싱코리아, 서서울고속도로, 코오롱하이드로제닉스㈜, 코오롱엘에스아이주식회사, 코오롱아우토㈜, 케이에이치파워㈜, 코오롱바스프이노폼㈜, 코오롱에코원㈜, ㈜테크비전 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출 등	유형자산처분	매입 등	유형자산 취득	매출 등	유형자산처분	매입 등	유형자산 취득

유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

㈜코오롱	1,670	-	6,041,300	-	3,342	-	6,261,228	-

소계	1,670	-	6,041,300	-	3,342	-	6,261,228	-

종속기업 :

코오롱글로텍㈜	2,070,134	-	1,047,772	-	2,111,661	-	848,290	-

코오롱플라스틱㈜	3,847,471	-	38,565	-	3,362,220	-	110,542	-

㈜케이에프엔티	46,800	-	2,742,564	-	93,000	-	3,803,457	-

코오롱웰케어(주)	40,460	-	1,850	-	39,396	-	1,925	-

스위트밀㈜	11,415	-	15,531	-	9,785	-	18,136	-

그린나래㈜	10,966	-	6,875	-	12,032	-	4,905	-

PT.KOLON INA	3,553,643	-	883,117	-	3,022,496	-	167,172	-

KOLON USA INC.	7,734,022	-	256,123	-	8,257,794	-	207,226	-

Kolon Nanjing Co.,LTD.	5,060,760	-	5,939,040	-	6,396,718	-	6,191,154	-

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	317,398	-	67,705	-	448,043	-	61,245	-

Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc.	542,825	-	-	-	495,818	-	-	-

Kolon Huizhou Co.,LTD.	268,843	-	-	-	234,210	-	-	-

코오롱패션머티리얼㈜	10,788,401	-	6,158,175	-	12,365,310	-	4,027,184	-

코오롱에버레이㈜	23,741	-	1,151,485	-	66,724	-	1,797,466	-

부은시(북경)무역유한공사	733,452	-	4,847	-	982,824	-	5,669	-

가륭(상해)무역유한공사	36,898	-	114,495	-	-	-	-	-

KOLON EU GmbH	1,582,803	-	474,297	-	1,877,421	-	534,412	-

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A . DE C.V.	3,341,192	-	-	-	106,785	107,976	-	-

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD	10,526,292	-	12,332,724	-	-	-	-	-

소계	50,537,516	-	31,235,165	-	39,882,237	107,976	17,778,783	-

관계기업 :

㈜케이브이지제1호	-	-	1,601,163	-	-	-	1,721,264	-

소계	-	-	1,601,163	-	-	-	1,721,264	-

공동지배기업 :

SKC KOLON PI	787,972	-	9,444	-	659,949	-	32,379	-

소계	787,972	-	9,444	-	659,949	-	32,379	-

기타특수관계자 :

코오롱글로벌㈜	4,770,828	-	1,448,545	27,436,146	5,673,203	-	763,742	9,836,004

기타	2,829,803	-	7,366,148	15,592,858	3,369,799	-	7,240,549	3,356,159

소계	7,600,631	-	8,814,693	43,029,004	9,043,002	-	8,004,291	13,192,163

합계	58,927,789	-	47,701,765	43,029,004	49,588,530	107,976	33,797,945	13,192,163

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업과 이에 속하지 않는 소수주주 등 기타특수관계자와의 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

㈜코오롱	5,157,108	10,065,405	5,157,108	552,493

소계	5,157,108	10,065,405	5,157,108	552,493

종속기업 :

코오롱글로텍㈜	2,560,362	572,168	2,240,004	217,382

코오롱플라스틱㈜	4,767,554	385,125	2,213,399	312,920

㈜케이에프엔티	-	1,020,555	-	989,468

스위트밀㈜	625	21,014	-	24,544

그린나래㈜	6,569,541	-	6,583,291	-

PT.KOLON INA	7,237,163	858,259	6,660,593	148,409

KOLON USA INC.	8,516,727	95,414	6,174,921	1,486

Kolon Nanjing Co.,LTD.	625,036	11,301,323	1,470,614	11,627,655

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	317,398	-	389,687	11,975

가륭(상해)무역유한공사	26,838	-	86,710	60,265

코오롱패션머티리얼㈜	5,092,354	5,109,426	5,201,031	5,114,338

코오롱에버레이㈜	-	208,634	-	453,609

부은시(북경)무역유한공사	2,728,344	4,847	5,116,082	-

KOLON EU GmbH	2,281,881	-	2,386,002	-

코오롱웰케어㈜	195	74,134	-	89,507

Kolon Huizhou Co.,LTD.	477,289	-	809,308	-

Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc.	176,617	-	604,137	-

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V.	9,042,890	-	5,734,663	-

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD	11,246,332	278,083	10,059,193	702,542

소계	61,667,146	19,928,982	55,729,635	19,754,100

관계기업 :

㈜케이브이지제1호	950,000	-	950,000	-

소계	950,000	-	950,000	-

공동지배기업 :

SKC KOLON PI	3,872,240	-	363,504	11,872

유한회사 벨루티코리아	-	-	924	-

소계	3,872,240	-	364,428	11,872

기타특수관계자 :

코오롱글로벌㈜	4,945,168	14,489,169	4,587,554	10,764,495

기타	26,085,736	8,215,877	25,315,859	9,189,990

소계	31,030,904	22,705,046	29,903,413	19,954,485

합계	102,677,398	52,699,433	92,104,584	40,272,950

(4) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임 원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	3,696,126	3,574,111

퇴직급여	2,628,225	5,825,873

합계	6,324,351	9,399,984

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피보증회사	지급보증 제공액	금융보증부채

PT.KOLON INA	40,737,650	889,822

KOLON Nanjing Co. LTD.	106,922,380	499,394

KOLON USA INC.	3,013,470	46,370

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	5,893,701	43,414

KOLON Huizhou Co.,LTD.	29,576,650	552,520

부은시(북경)무역유한공사	18,767,900	178,809

가륭(상해)무역유한공사	3,245,400	24,698

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A . DE C.V.	1,116,100	6,546

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD	3,013,470	47,487

합계	212,286,721	2,289,060

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

관계	회사명	담보제공자산	내용

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜	백지어음 3매	공사시행에 대한 담보

(7) 당분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	현금출자

종속기업	KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD.	40,053,763

(8) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간의 배당 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	당분기	전분기

수취

SKC KOLON PI	3,572,415	873,257

㈜케이브이지제1호	388,584	377,599

코오롱플라스틱㈜	2,534,000	1,522,500

코오롱패션머티리얼㈜	600,000	-

코오롱글로텍㈜	1,093,910	2,131,081

하나캐피탈㈜	945,374	945,374

합계	9,134,283	5,849,811

지급

㈜코오롱	9,162,432	4,170,997

합계	9,162,432	4,170,997

36. 현금흐름표 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	14,272,468	63,430,382

고정자산 취득 관련 미지급금	10,131,729	8,345,879

장기차입금의 유동성대체	7,500,000	78,000,000

사채의 유동성대체	80,000,000	-

합계	111,904,197	149,776,261