코오롱인더 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요코오롱인더스트리 주식회사(이하 "당사")는 주식회사 코오롱이 2009년 12월 31일을 분할기일로 투자사업부문 등을 영위할 주식회사 코오롱과 의류용 원사, 산업용ㆍ포장용 필름 및 자기재, 전자소재용 광확산판, 광박막성 필름, 타이어코드 등 산업자재 및 기타 화학제품, 섬유, 의류, 피혁제품, 스포츠 레져용품 등 제조사업부문 일체를 영위할 분할신설법인인 당사를 인적분할하여 2010년 1월 5일 설립되었습니다. 한편,당사는 안정적 사업기반을 확보하고 경영효율성 증대 및 재무구조 개선을 위하여 2011년 5월 1일자로 당사의 종속기업인 캠브리지코오롱 주식회사를 흡수합병하였습니다.당분기말 현재 자본금은 151,434,755천원(우선주 자본금 13,839,300천원 포함)이며당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 배당은 비누적적으로, 현금배당에 있어서만 보통주보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가배당 받게 됩니다.당분기말 현재 보통주 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주식수(주)	지분율

㈜코오롱	9,200,416	33.43%

기타법인 및 개인	18,311,715	66.54%

자기주식	6,960	0.03%

합계	27,519,091	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 12에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

하기에 기재된 사항을 제외하고 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세당사는 2023년 1월 1일부터 한국채택국제회계기준 제1012호의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 리스와 복구충당부채와 같이 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는 거래를 최초 인식 면제에서 제외하도록 그 범위를 명확화하였습니다.리스와 복구충당부채의 경우, 당사는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일부터 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하여야 하며, 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 다른 모든 거래의 경우, 당사는 가장 이른 기간의 개시일 이후에 발생하는 거래에 대해서 동 개정사항을 적용합니다.당사는 과거에 리스와 복구충당부채에 대해 통합적으로 연결되어 있다고 판단하여 회계처리 하였고, 이연법인세자산 또는 이연법인세부채가 순액으로 인식되는 경우를제외하고는 개정사항과 유사하게 회계처리하였습니다. 당사는 개정사항에 따라 리스부채에 대한 이연법인세자산과 사용권자산에 대한 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나, 한국채택국제회계기준 제1012호 문단 74에 따라 상계 요건을 충족하기 때문에 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 결과적으로 2022년 1월 1일 기준으로 회계정책의 변경이 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 당사에 미치는 주된 영향은 이연법인세자산과 이연법인세부채의 인식에 대한 공시사항과 관련된것입니다. 이러한 공시사항은 연차재무제표의 공시사항으로 포함될 것입니다.회계정책의 변경은 당사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(2) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시당사는 주가 변동에 따른 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가가 재무제표에 미치는 영향을 보여줄 수 있도록 다음 금액을 주석에 공시해야 합니다.① 최초 인식시점 장부금액과 보고기간말 장부금액(복수의 금융부채가 있는 경우 금융부채별 구분 공시)② 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함)③ 법인세비용차감전계속사업손익에서 ②를 제외한 금액

공시 대상에는 분리해야 하는 내재파생상품(전환권, 신주인수권 등)을 포함하는 금융부채 외에 전환우선주 부채와 같은 비파생부채도 포함됩니다. 발행자의 주가 변동이 아닌 다른 이유(예: 환율, 원자재가격)으로 행사가격이 변경되는 경우는 공시대상이 아닙니다.회계정책의 변경에 따른 공시사항은 당사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 반영될 것입니다.

4. 금융위험 관리 당사의 위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예금 등	36,474,914	14,032,314

6. 장ㆍ단기금융자산당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당좌개설보증금	-	25,500	-	25,500

금융기관예치금	6,000,000	-	6,000,000	-

합계	6,000,000	25,500	6,000,000	25,500

7. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	547,176,283	79,499	560,668,991	79,499

차감 : 대손충당금	(6,457,302)	(79,499)	(4,713,640)	(79,499)

미수금	24,592,619	375,200	25,557,408	375,200

차감 : 대손충당금	(99,003)	(375,200)	(12,637)	(375,200)

대여금	1,680,833	3,694,251	1,452,334	2,977,468

미수수익	153,764	-	274,433	-

예치보증금	-	160,913	-	176,296

보증금	8,475,208	29,286,588	7,190,256	28,337,428

차감 : 현재가치할인차금	(47,528)	(3,433,335)	(126,285)	(3,751,843)

합계	575,474,874	29,708,417	590,290,860	27,739,349

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	4,726,277	454,699	3,219,732	454,699

설정(환입)	1,830,028	-	766,731	-

물적분할	-	-	(3,303)	-

기말금액	6,556,305	454,699	3,983,160	454,699

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	467,425,723	(32,063,659)	435,362,064	377,404,268	(31,962,695)	345,441,573

제품	220,140,901	(8,112,462)	212,028,439	237,993,836	(14,045,920)	223,947,916

반제품	146,747,636	(5,988,804)	140,758,832	160,995,196	(9,138,045)	151,857,151

원재료	84,403,594	(1,010,769)	83,392,825	96,966,970	(804,600)	96,162,370

저장품	27,366,999	(30,523)	27,336,476	15,651,386	(16,482)	15,634,904

부산물	5,182,828	(15,316)	5,167,512	5,199,510	(40,565)	5,158,945

미착품	17,952,266	-	17,952,266	19,990,646	-	19,990,646

반품자산	3,499,455	-	3,499,455	2,803,103	-	2,803,103

합계	972,719,402	(47,221,533)	925,497,869	917,004,915	(56,008,307)	860,996,608

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

―재고자산평가손실(환입)	2,359,866	(8,795,221)	2,054,882	1,764,536

9. 공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	41,352,918	19,671,653

취득	19,340,301	27,743,518

처분	(4,000,000)	(4,843,407)

대체	-	1

기말금액	56,693,219	42,571,765

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종목	당분기말	전기말

채무상품	수익증권	28,185,956	23,803,481

상환전환우선주(주1)	20,250,168	11,500,067

후순위사채	4,875,000	4,975,000

조건부지분인수	1,726,845	1,074,370

전환사채	1,655,250	-

합계	56,693,219	41,352,918

(주1) 당사는 현재 유의적인 영향력을 보유하고 있는 ㈜니바코퍼레이션, ㈜엑추워드,㈜알디솔루션에 투자한 상환전환우선주에 대하여 이익 또는 손실에 대한 노출정도가피투자회사의 손익 또는 순자산 변동에 비례적으로 노출되어 있지 않음을 고려하여 그 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 평가하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	289,403,383	308,716,112

취득	850,000	1,308,105

처분	-	(147)

평가	4,879,286	(54,086,321)

대체	-	(1)

기타(주1)	87,658,484	-

기말금액	382,791,153	255,937,748

(주1) 당분기 중 관계기업투자로 분류되었던 다올KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호가 청산됨에 따라 해당 투자에서 보유하고 있는 ㈜우리금융지주 지분이 환매되어 장부금액이 증가하였으며, 환매일의 공정가치로 인식되었습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종목	당분기말	전기말

상장지분상품	㈜카프로	2,834,873	7,498,450

금호타이어㈜	1,381,500	834,000

㈜하나금융지주	179,945,550	178,249,950

㈜우리금융지주	187,651,560	92,693,313

소계	371,813,483	279,275,713

비상장지분상품	㈜한국경제신문	127,890	127,890

㈜은성브레이크(주1)	-	-

㈜알에스텍	89,348	89,348

대구지방공업공단(주1)	-	-

대구공단번영회(주1)	-	-

사회발전연구소(주1)	-	-

홍콩한국학교재단(주1)	-	-

엔플랫폼㈜(주1)	-	-

㈜한주	96,000	96,000

㈜한국비즈니스금융대부	100,000	100,000

㈜고리	240	240

㈜채널에이	1,000,000	1,000,000

㈜매일방송	1,000,005	1,000,005

㈜솔잎기술	1,500,000	1,500,000

㈜퍼플웍스	499,983	499,983

슈퍼블릭㈜	99,999	99,999

수소에너지네트워크㈜	5,006,100	5,006,100

㈜팔짝코퍼레이션	199,940	199,940

㈜마들렌메모리	408,165	408,165

㈜브라더후드엔터테인먼트	850,000	-

소계	10,977,670	10,127,670

합계	382,791,153	289,403,383

(주1) 전기 및 전기 이전에 공정가치가 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 평가손실로 인식하였습니다

(5) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가에 따른 평가손익(기타자본 계정)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	평가	처분으로 인한이익잉여금	법인세효과	당분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(11,159,211)	4,879,286	-	(1,141,645)	(7,421,570)

위 지분상품의 처분시에 기타포괄손익누계액 잔액은 이익잉여금으로 재분류 되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세대급금	20,542,990	-	14,943,638	-

선급금	8,047,087	-	4,492,201	-

선급비용	11,027,163	7,460,186	12,604,424	1,704,209

파생상품자산	1,089,826	6,420,321	2,231,485	1,520,846

기타	1,417,906	148	1,179,993	148

합계	42,124,972	13,880,655	35,451,741	3,225,203

11. 파생상품 (1) 당사의 파생상품 및 위험회피회계처리 개요는 다음과 같습니다.

구분	종류	파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용

매매목적	통화선도	원화를 수취하고 외화를 지급하는 외화확정계약을 체결

공정가치위험회피	통화선도	외화확정계약의 환율 변동위험을 회피

현금흐름위험회피	통화스왑	변동금리부 외화사채의 이자율 및 외화차입금의 환율의 변동위험을 회피

이자율스왑	변동금리부 차입금의 이자율 변동위험을 회피

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 파생상품평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:외화 각 1단위, 천원)

구분	매입	매도	파생상품자산(부채)	파생상품 평가손익	확정계약자산 (부채)

통화	금액	통화	금액	당기손익	기타포괄손익

통화선도	매매목적	KRW	34,320,000	USD	26,000,000	(611,598)	(611,598)	-	-

KRW	18,534,490	EUR	13,000,000	61,915	61,915	-	-

공정가치위험회피(주1)	USD	1,039,158	KRW	1,323,304	56,101	-	-	(56,101)

EUR	813,300	KRW	1,154,618	406	-	-	(406)

GBP	91,782	KRW	150,984	(1,142)	-	-	1,142

JPY	43,370,000	KRW	425,033	(30,391)	-	-	30,391

통화스왑(주2)	현금흐름위험회피	USD	80,000,000	KRW	99,685,000	7,261,288	4,980,000	760,442	-

이자율스왑	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000	29,661	-	29,661	-

합계	6,766,240	4,430,317	790,103	(24,974)

(주1) 당분기 중 손익으로 인식된 파생상품평가손익 중 공정가치위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 64,508천원 및 36,397천원이며 확정계약에 따라 인식된 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 36,397천원 및 64,508천원입니다.(주2) 이자율스왑에 대한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위:외화 각 1단위, 천원)

구분	매입	매도	파생상품자산(부채)	파생상품평가손익	확정계약자산 (부채)

통화	금액	통화	금액	당기손익	기타포괄손익

통화선도	매매목적	KRW	26,034,450	USD	20,000,000	714,605	714,605	-	-

공정가치위험회피(주1)	EUR	5,500,140	KRW	7,597,332	(152,249)	-	-	152,249

GBP	642,468	KRW	1,032,093	(50,425)	-	-	50,425

JPY	1,346,218,000	KRW	14,240,056	(1,295,592)	-	-	1,295,592

통화스왑(주2)	현금흐름위험회피	USD	30,000,000	KRW	35,100,000	1,520,846	2,454,000	(716,241)	-

합계	737,185	3,168,605	(716,241)	1,498,266

(주1) 전기 중 손익으로 인식된 파생상품평가손익 중 공정가치위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가손실은 1,098,125천원이며, 확정계약에 따라 인식된 파생상품평가이익은 1,098,125천원입니다.(주2) 이자율스왑에 대한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.

12. 금융상품의 범주별 금액

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	56,693,219	-	-	-	-	-	56,693,219	56,693,219

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	382,791,153	-	-	-	382,791,153	382,791,153

파생상품자산	141,067	-	-	7,369,080	-	-	7,510,147	7,510,147

합계	56,834,286	-	382,791,153	7,369,080	-	-	446,994,519	446,994,519

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	36,474,914	-	-	-	-	36,474,914	-

단기금융자산	-	6,000,000	-	-	-	-	6,000,000	-

매출채권및기타채권	-	575,474,874	-	-	-	-	575,474,874	-

장기금융자산	-	25,500	-	-	-	-	25,500	-

장기매출채권및기타채권	-	29,708,418	-	-	-	-	29,708,418	-

합계	-	647,683,706	-	-	-	-	647,683,706	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	-	-	53,158	715,723	-	768,881	768,881

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	441,879,329	441,879,329	-

단기차입금및사채	-	-	-	-	-	1,349,378,160	1,349,378,160	-

기타유동금융부채	-	-	-	-	-	24,653,465	24,653,465	-

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	3,863,121	3,863,121	-

장기차입금및사채	-	-	-	-	-	440,313,878	440,313,878	-

기타비유동금융부채	-	-	-	-	-	37,055,425	37,055,425	-

합계	-	-	-	-	-	2,297,143,378	2,297,143,378	-

② 전기말

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	41,352,918	-	-	-	-	-	41,352,918	41,352,918

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	289,403,383	-	-	-	289,403,383	289,403,383

파생상품자산	2,231,485	-	-	1,520,846	-	-	3,752,331	3,752,331

합계	43,584,403	-	289,403,383	1,520,846	-	-	334,508,632	334,508,632

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	14,032,314	-	-	-	-	14,032,314	-

단기금융자산	-	6,000,000	-	-	-	-	6,000,000	-

매출채권및기타채권	-	590,290,860	-	-	-	-	590,290,860	-

장기금융자산	-	25,500	-	-	-	-	25,500	-

장기매출채권및기타채권	-	27,739,349	-	-	-	-	27,739,349	-

합계	-	638,088,023	-	-	-	-	638,088,023	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	-	-	1,498,266	18,614	-	1,516,880	1,516,880

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	452,493,445	452,493,445	-

단기차입금및사채	-	-	-	-	-	1,314,619,418	1,314,619,418	-

기타유동금융부채	-	-	-	-	-	21,041,059	21,041,059	-

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	3,632,435	3,632,435	-

장기차입금및사채	-	-	-	-	-	420,737,689	420,737,689	-

기타비유동금융부채	-	-	-	-	-	47,605,828	47,605,828	-

합계	-	-	-	-	-	2,260,129,874	2,260,129,874	-

활성시장에서 거래되는 금융상품(상장지분상품)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(비상장주식 등)의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 합리적인 평가기법을 적용하여 결정하고 있으며, 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 경우 원가를 공정가치의 추정치로 활용하였습니다.

매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 상기에 기술된 금융상품을 제외한 기타의 금융상품의 경우 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	56,693,219	56,693,219

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	371,813,483	-	10,977,670	382,791,153

파생상품자산	-	7,510,147	-	7,510,147

합계	371,813,483	7,510,147	67,670,889	446,994,519

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	768,881	-	768,881

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	41,352,918	41,352,918

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	279,275,713	-	10,127,670	289,403,383

파생상품자산	-	3,752,331	-	3,752,331

합계	279,275,713	3,752,331	51,480,588	334,508,632

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	1,516,880	-	1,516,880

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.

(3) 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

수준2	통화선도, 통화스왑, 이자율스왑	스왑포인트 등을 활용한 현금흐름할인모형	-

수준3	수익증권	현금흐름할인모형 등	기대손실률, 현금흐름할인율,변동률 등

상환전환우선주

후순위사채

조건부지분인수

전환사채

비상장지분상품

(4) 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	51,480,588	28,506,863

취득	20,190,301	29,051,623

처분	(4,000,000)	(4,843,407)

평가	-	(15,644)

기말금액	67,670,889	52,699,435

(5) 당분기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산

할인양도된 매출채권

자산의 장부금액	198,480,447

관련부채의 장부금액	(198,480,447)

당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

13. 종속기업,관계기업및공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업,관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

종속기업	730,897,306	706,884,298

관계기업	12,370,988	99,999,264

공동기업	23,922,568	23,922,568

합계	767,190,862	830,806,130

(2) 당분기말과 전기말 현재 종목별 종속기업,관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	소재국가	지분율	당분기말	전기말	영업종목

당분기말	전기말

종속기업 :

코오롱글로텍㈜(주1,2)	대한민국	80.69%	79.83%	173,456,942	169,499,527	섬유소재와 자동차 내장재 등의 제조 및 판매

코오롱플라스틱㈜	대한민국	66.68%	66.68%	67,220,056	67,220,056	폴리옥시메틸렌수지 등의 제조가공 및 판매

Kolon Nanjing Co.,LTD.	중국	88.90%	88.90%	80,625,917	80,625,917	타이어코드 및 에어백 제조

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	중국	90.00%	90.00%	13,431,895	13,431,895	합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조업

㈜케이에프엔티	대한민국	100.00%	100.00%	3,500,000	3,500,000	필름제조가공

코오롱머티리얼㈜	대한민국	100.00%	100.00%	73,639,177	73,639,177	화학섬유의 제조, 판매 및 염색가공

KOLON USA INC.	미국	100.00%	100.00%	9,145,151	9,145,151	타이어코드 및 필름 판매

KOLON EU GmbH	독일	100.00%	100.00%	1,244,630	1,244,630	무역업

PT.KOLON INA(주3)	인도네시아	78.75%	78.75%	-	-	필름 제조

가륭(상해)무역유한공사(주3)	중국	100.00%	100.00%	-	-	의류 유통

스위트밀㈜	대한민국	95.92%	95.92%	1,723,814	1,723,814	과자 도매업

KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED(주4)	중국	40.00%	40.00%	4,064,792	4,064,792	기타 투자기관

KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED	중국	58.14%	58.14%	37,636,784	37,636,784	기타 투자기관

KOLON INDUSTRIES MEXICO S.A DE C.V(주5)	멕시코	99.99%	99.99%	30,698,492	7,498,744	에어백 제조

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO.,LTD.	베트남	100.00%	100.00%	24,860,075	24,860,075	에어백 제조

㈜씨에이텍(주6)	대한민국	-	70.00%	-	500,000	합성수지 및 기타 화학제품 제조 및 판매

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD.	베트남	100.00%	100.00%	160,898,801	160,898,801	타이어코드 제조 및 판매

아토메탈테크코리아㈜(주7)	대한민국	88.64%	83.54%	17,710,533	13,203,290	합금철 제조

㈜퍼플아이오	대한민국	65.00%	65.00%	1,499,980	1,499,980	패션이커머스개발사업

슈퍼트레인㈜	대한민국	100.00%	100.00%	24,791,665	24,791,665	골프웨어 판매

㈜케이오에이(주9)	대한민국	-	100.00%	-	11,900,000	캐시미어 판매

㈜케이오에이(신설)(주9)	대한민국	100.00%	-	4,748,602	-	캐시미어 원사 제조 및 판매

소계	730,897,306	706,884,298

관계기업 :

SIAM TIRE CORD CO., Ltd.(주3)	태국	30.00%	30.00%	-	-	타이어 코드 관련 제조업

㈜서플로(주3)	대한민국	23.18%	23.18%	-	-	수상의류 및 수상레저스포츠용품 제조업

코오롱 2020 소재부품장비 투자조합(주8,10)	대한민국	10.37%	10.37%	5,250,000	6,230,000	기타 투자기관

YesPlz Inc.	미국	20.01%	20.01%	1,227,900	1,227,900	기타정보기술 및 컴퓨터운영서비스업

이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사(주11)	대한민국	24.88%	49.75%	436,288	3,000,000	기타 투자기관

KLAW FOOTWEAR INC.	미국	31.25%	31.25%	1,002,060	1,002,060	신발 제조 및 유통

다올KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호(주12)	대한민국	-	92.42%	-	85,421,554	기타 투자기관

크레디언이에스지제1호사모투자합자회사	대한민국	24.75%	24.75%	3,117,750	3,117,750	기타 투자기관

파빌리온엠씨클라이밋테크제1호사모투자합자회사(주13)	대한민국	21.78%	-	584,408	-	기타 투자기관

㈜알디솔루션(주14)	대한민국	3.15%	-	752,582	-	축전지 제조업

소계	12,370,988	99,999,264

공동기업 :

유한회사 벨루티코리아	대한민국	25.00%	25.00%	1,125,000	1,125,000	의류 유통

Kolon Sport China Holdings Limited.	중국	25.00%	25.00%	22,797,568	22,797,568	기타 투자기관

소계	23,922,568	23,922,568

합계	767,190,862	830,806,130

(주1) 종속기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감한 유통주식수를 기준으로 산정된 유효지분율은 97.55%입니다.(주2) 당분기 중 코오롱글로텍㈜에게 유형자산 및 무형자산을 매각하고 그 대가로 코오롱글로텍㈜의 자기주식을 수령하여 장부금액이 3,957,415천원, 지분율이 0.86% 증가하였습니다.(주3) 전기 및 전기 이전에 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을손상차손으로 인식하였습니다.

(주4) 당사의 직접 지분율은 50% 미만이나, 종속기업을 통하여 직간접적으로 피투자회사의 의결권 있는 주식의 50% 이상을 보유함에 따라서 종속기업투자로 분류하였습니다.(주5) 당분기 중 KOLON INDUSTRIES MEXICO S.A DE C.V의 유상증자에 참여하여 장부금액이 23,199,748천원 증가하였습니다.(주6) 당분기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다.(주7) 당분기 중 아토메탈테크코리아㈜의 불균등유상증자에 참여하여 장부금액이 4,507,243천원, 지분율이 5.10% 증가하였습니다.(주8) 당사의 직접 지분율은 20% 미만이나, 종속기업을 통하여 간접적으로 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.(주9) 당분기 중 ㈜케이오에이는 원사사업부문을 단순물적분할하여 분할신설회사를 설립하였으며, 존속법인은 동일자로 당사에 흡수합병 되었습니다. 분할신설법인인 ㈜케이오에이는 당분기 중 종속기업투자로 편입되었습니다.(주10) 당분기 중 출자 회수로 인해 장부금액이 980,000천원 감소하였습니다.(주11) 당분기 중 처분으로 인해 장부금액이 1,500,000천원 및 지분율이 24.87% 감소하였으며, 출자 회수로 인해 장부금액이 1,063,712천원 감소하였습니다.(주12) 당분기 중 청산되어 관계기업에서 제외되었습니다.(주13) 당분기 중 파빌리온엠씨클라이밋테크제1호사모투자합자회사에 584,408천원을 출자함에 따라 지분율 21.78%를 보유하게 되어 관계기업투자로 편입되었습니다.(주14) 당분기 중 ㈜알디솔루션 지분 752,582천원을 취득함에 따라 지분율 3.15%를 보유하게 되었으며, 직접 지분율은 20% 미만이나 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

종속기업:

코오롱플라스틱㈜	67,220,056	187,516,000	67,220,056	221,471,600

14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	456,220,704	711,240,390	151,975,980	1,917,021,972	210,518,851	93,858,816	274,503,213	129,273,015	3,944,612,941

정부보조금	-	(477,902)	-	(708,302)	(60,352)	(39,934)	-	-	(1,286,490)

감가상각누계액및손상차손누계액	-	(216,048,043)	(82,191,826)	(1,531,040,830)	(149,340,410)	(77,337,843)	-	(71,625,198)	(2,127,584,150)

장부금액	456,220,704	494,714,445	69,784,154	385,272,840	61,118,089	16,481,039	274,503,213	57,647,817	1,815,742,301

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	456,610,263	698,380,236	149,096,991	1,882,738,496	194,387,811	90,863,724	162,927,288	121,836,048	3,756,840,857

정부보조금	-	(488,165)	-	(796,876)	(63,754)	(53,583)	-	-	(1,402,378)

감가상각누계액및손상차손누계액	-	(202,683,782)	(78,651,344)	(1,494,751,289)	(135,521,229)	(73,282,118)	-	(54,132,802)	(2,039,022,564)

장부금액	456,610,263	495,208,289	70,445,647	387,190,331	58,802,828	17,528,023	162,927,288	67,703,246	1,716,415,915

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,716,415,915	1,638,989,002

취득(주1)	211,609,239	140,470,488

차입원가자본화	5,770,519	952,012

대체	-	19,000

처분(주1)	(2,338,394)	(6,783,454)

감가상각비	(115,442,238)	(113,191,427)

손상차손	(423,577)	-

사업양수	150,837	1,719,061

물적분할	-	(1,971,288)

기말금액	1,815,742,301	1,660,203,394

(주1) 리스계약과 관련된 금액이 포함되어 있습니다.

15. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	1,630,221	331,367	1,961,588

감가상각비	-	(21,455)	(21,455)

기말금액	1,630,221	309,912	1,940,133

② 전분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	1,630,221	359,974	1,990,195

감가상각비	-	(21,455)	(21,455)

기말금액	1,630,221	338,519	1,968,740

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산에서 발생한 임대수익	899,707	2,338,814	616,186	1,734,739

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(929,893)	(2,875,142)	(405,016)	(1,326,399)

합계	(30,186)	(536,328)	211,170	408,340

16. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	기타무형자산	합계

기초금액	23,038,119	15,297,200	11,633,658	43,596,175	93,565,152

취득	-	552,216	-	2,592,377	3,144,593

처분	-	(305,049)	-	(394,613)	(699,662)

대체	-	1,612,729	-	(1,612,729)	-

무형자산상각비	-	(1,487,467)	(3,307,579)	(12,349)	(4,807,395)

사업양수(주1)	1,413,108	-	-	-	1,413,108

종속기업합병(주2)	5,540,894	-	-	-	5,540,894

기타	-	-	-	(360,731)	(360,731)

기말금액	29,992,121	15,669,629	8,326,079	43,808,130	97,795,959

(주1) 당사는 2023년 4월 7일자로 ㈜메모리오브러브와 사업양수도계약을 체결하였으며, 동 사업양수도에서 발생한 영업권은 1,413,108천원입니다.(주2) ㈜케이오에이는 2023년 9월 6일자로 원사사업부문을 단순물적분할하여 분할신설회사를 설립하였으며, 존속법인은 동일자로 당사에 흡수합병 되었습니다. 동 합병에서 발생한 영업권은 5,540,894천원이며, 전기 중 종속기업 취득 시 발생한 영업권입니다.

② 전분기

(단위:천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	기타무형자산	합계

기초금액	23,038,119	16,513,197	16,044,562	42,164,860	97,760,738

취득	-	405,097	-	2,933,535	3,338,632

처분	-	(383,116)	-	(109,000)	(492,116)

대체	-	1,313,013	-	(1,332,013)	(19,000)

무형자산상각비	-	(1,400,347)	(3,308,233)	(16,062)	(4,724,642)

사업양수	-	242,361	-	17,419	259,780

물적분할	-	(36,064)	-	-	(36,064)

기타	-	-	-	(385,408)	(385,408)

기말금액	23,038,119	16,654,141	12,736,329	43,273,331	95,701,920

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 각각 59,396,512천원및 58,477,399천원입니다.

17. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	291,008,027	-	281,795,858	-

미지급금	136,130,983	1,947,702	154,898,259	1,845,391

예수금	53,253	-	229,420	-

미지급비용	14,633,628	-	15,411,874	-

미지급배당금	41,438	-	41,034	-

임대보증금	-	1,457,888	-	1,437,435

차감 : 현재가치할인차금	-	(30,506)	-	(36,082)

예수보증금	12,000	488,037	117,000	385,691

합계	441,879,329	3,863,121	452,493,445	3,632,435

18. 차입금및사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	1,041,939,438	-	1,054,619,418	-

장기차입금	232,500,000	263,344,000	180,000,000	281,019,000

사채	74,938,722	176,969,878	80,000,000	139,718,689

합계	1,349,378,160	440,313,878	1,314,619,418	420,737,689

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	이자율	당분기말	전기말	만기

원화차입금	㈜우리은행 외	4.69~6.15%	814,500,000	846,400,000	2023~2024

매출채권의 양도(주1)	-	-	624,454	-

외화차입금	수협은행(주2)	5.80%	26,896,000	-	2024

매출채권의 양도(주1)	-	198,480,447	204,701,685	2023

Usance L/C	-	2,062,991	2,893,279	2023

단기차입금 합계	1,041,939,438	1,054,619,418

원화차입금	한국산업은행 외	2.26~5.47%	405,500,000	423,000,000	2023~2026

㈜국민은행(주3)	5.30%	50,000,000	-	2026

외화차입금	㈜하나은행(주4)	2.59%	40,344,000	38,019,000	2024

장기차입금 소계	495,844,000	461,019,000

차감: 유동성 대체	(232,500,000)	(180,000,000)

장기차입금 차감 계	263,344,000	281,019,000

(주1) 금융자산의 제거 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.(주2) 당분기말 현재 통화스왑 및 이자율스왑을 체결하여 Term SOFR 3M+1.50% 변동이자율을 수취하고 5.80% 고정이자율을 지급하고 있습니다.(주3) 당분기말 현재 이자율스왑을 체결하여 MOR 3M+1.52%, MOR 3M+1.39% 변동이자율을 수취하고 5.30% 고정이자율을 지급하고 있습니다.(주4) 당분기말 현재 통화스왑 및 이자율스왑을 체결하여 USD 1.90% 고정이자율을 수취하고 KRW 2.59% 고정이자율을 지급하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사채종류	이자율	당분기말	전기말	만기

사모사채	4.60~6.53%	177,344,000	145,000,000	2025~2026

공모사채	1.95%	75,000,000	75,000,000	2024

소계	252,344,000	220,000,000

차감: 유동성 대체	(74,938,722)	(80,000,000)

차감: 사채할인발행차금	(435,400)	(281,311)

사채 차감 계	176,969,878	139,718,689

상기 사채는 발행 후 만기 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월 지급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 이자지급의무의 해태 등 약정에서 정한 사유에 해당하는 경우 기한의 이익을 상실하는 조건이있습니다.(4) 당사는 전기 이전에 상환이 완료된 신주인수권부사채에 대해 2039년 6월 3일까지 보통주 1,343,987주로 전환될 수 있는 신주인수권에 대한 의무가 있습니다.

19. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	252,479,983	241,896,980

사외적립자산의 공정가치	(312,334,827)	(314,495,708)

국민연금전환금	(79,634)	(96,292)

기타장기급여채무	4,265,011	4,122,279

재무상태표상 순확정급여자산(주1)	(59,934,478)	(72,695,020)

재무상태표상 종업원급여부채	4,265,011	4,122,279

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 초과적립금액이 발생함에 따라 순확정급여자산으로 계상한 금액은 59,934,478천원 및 72,695,020천원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	5,723,617	17,170,852	6,536,183	19,371,570

순이자원가	(1,140,637)	(2,852,640)	(243,956)	(349,515)

퇴직위로금	389,794	426,591	647,155	980,994

기타장기종업원급여	181,932	545,796	208,833	626,500

합계	5,154,706	15,290,599	7,148,215	20,629,549

20. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	2,221,510	-	1,957,852	-

리스부채	22,431,955	37,055,425	19,083,207	47,605,828

합계	24,653,465	37,055,425	21,041,059	47,605,828

21. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	9,031,788	-	10,357,529	-

선수수익	30,674	-	35,850	-

이연수익	4,686,319	7,533,704	4,157,722	7,748,355

파생상품부채	668,294	100,587	1,516,880	-

환불부채	9,311,035	-	8,159,738	-

기타(주1)	33,762,332	-	35,416,232	-

합계	57,490,442	7,634,291	59,643,951	7,748,355

(주1) 해당 금액은 미사용연차충당부채 등으로 구성되어 있습니다.

22. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

복구충당부채	판매보증
충당부채	합계	복구충당부채	판매보증
충당부채	합계

기초금액	2,256,942	1,925,447	4,182,389	2,154,930	1,951,227	4,106,157

증가	-	1,301,941	1,301,941	102,012	1,409,244	1,511,256

감소	-	(1,289,427)	(1,289,427)	-	(1,280,366)	(1,280,366)

물적분할	-	-	-	-	(82,453)	(82,453)

기말금액	2,256,942	1,937,961	4,194,903	2,256,942	1,997,652	4,254,594

유동	102,012	1,937,961	2,039,973	840,000	1,997,652	2,837,652

비유동	2,154,930	-	2,154,930	1,416,942	-	1,416,942

23. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

수권주식수	40,000,000	10,000,000	40,000,000	10,000,000

주당액면금액	5	5	5	5

발행주식수	27,519,091	2,767,860	27,519,091	2,767,860

자본금	137,595,455	13,839,300	137,595,455	13,839,300

당사는 정관에 의하여 의결권 없는 우선주식을 10,000천주까지 발행할 수 있으며 우선주식에 대하여 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 동 결의가 있는 주주총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 동 우선주에는 의결권이 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 발행주식수 변동내역은 없습니다.

24. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	951,325,710	951,325,710

기타자본잉여금	93,241,348	94,134,459

합병차익	94,654,404	95,547,515

기타	(1,413,056)	(1,413,056)

합계	1,044,567,058	1,045,460,169

25. 신종자본증권(1) 당분기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말

제64회 사모 채권형 신종자본증권	2023-09-19	2053-09-19	7.60%	200,000,000

발행비용	(1,235,820)

합계	198,764,180

(2) 당분기말 현재 발행된 채권형 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제64회 사모 채권형 신종자본증권

발행금액	200,000,000

만기	30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 다음 만기일까지 30년 연장 가능)

이자율	발행일 ~ 2026-09-18: 7.60%(최초이자율)2026-09-19 ~ 2027-09-18: 최초이자율 + 1.50%2027-09-19 ~ 2028-09-18: 최초이자율 + 2.50%2028-09-19 ~ 2029-09-18: 최초이자율 + 3.25%2029-09-19 ~ 만기일: 최초이자율 + 4.00%

이자지급조건	3개월 후급(선택적 지급연기 가능)

기타	당사의 선택에 따라 발행 후 3년 시점 및 그 이후 도래하는 매 1년간 기간의 말일마다 중도상환 가능

당사는 상기 신종자본증권 만기가 도래한 경우에 당사의 의사결정에 따라 현금 등 금융자산의 인도 의무를 계속적으로 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있어 동 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다.사채의 이자지급은 재량에 따라 연기 가능하며, 이자의 지급이 연기된 경우에는 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지는 보통주식에 대한 배당금 지급을 결의하거나 지급할 수 없습니다.

26. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	35,863,584	31,913,345

미처분이익잉여금	1,086,194,986	1,092,949,285

합계	1,122,058,570	1,124,862,630

27. 배당금 당분기와 전분기 중 주주총회에서 배당결의한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

보통주 1주당 1,300원(전기: 1,300원)	35,765,770	35,765,770

우선주 1주당 1,350원(전기: 1,350원)	3,736,611	3,736,611

합계	39,502,381	39,502,381

28. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(7,421,570)	(11,159,211)

자기주식	(570,070)	(570,070)

자기주식처분손실	(69,969,411)	(69,969,411)

파생상품평가손실	(467,591)	(1,073,782)

합계	(78,428,642)	(82,772,474)

29. 수익 (1) 당사의 주요 수익은 산업자재 및 기타 화학제품, 섬유, 의류, 피혁제품, 스포츠 레져용품 등 제품 및 상품의 판매, 용역의 제공입니다. 이외 수익은 임대수익이 있습니다. 당분기와 전분기 중 수익 원천 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매	809,014,955	2,587,053,399	879,551,659	2,824,136,682

용역의 제공	8,241,861	24,351,088	8,233,099	23,067,309

소계	817,256,816	2,611,404,487	887,784,758	2,847,203,991

기타 원천으로부터의 수익

임대수익	1,652,416	4,727,652	1,398,021	4,101,351

합계	818,909,232	2,616,132,139	889,182,779	2,851,305,342

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대하여 주요 지리적 시장 및 인식 시기에 따라 구분한 수익정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

고객과의 계약에서 생기는 수익	817,256,816	2,611,404,487	887,784,758	2,847,203,991

국내	409,745,598	1,391,289,148	431,589,341	1,456,586,048

해외	407,511,218	1,220,115,339	456,195,417	1,390,617,943

이외수익	1,652,416	4,727,652	1,398,021	4,101,351

국내	1,652,416	4,727,652	1,398,021	4,101,351

합계	818,909,232	2,616,132,139	889,182,779	2,851,305,342

수익인식 시기

고객과의 계약에서 생기는 수익	817,256,816	2,611,404,487	887,784,758	2,847,203,991

한 시점에 이행	809,014,955	2,587,053,399	879,551,659	2,824,136,682

기간에 걸쳐 이행	8,241,861	24,351,088	8,233,099	23,067,309

이외 수익	1,652,416	4,727,652	1,398,021	4,101,351

기간에 걸쳐 이행	1,652,416	4,727,652	1,398,021	4,101,351

합계	818,909,232	2,616,132,139	889,182,779	2,851,305,342

30. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	32,045,453	95,205,138	30,948,565	88,780,693

상여금	(1,423,515)	1,973,345	189,669	9,353,066

퇴직급여	2,603,283	7,471,270	3,427,420	9,327,042

기타장기종업원급여	34,185	102,555	40,329	120,988

복리후생비	2,497,181	6,426,044	1,825,530	5,838,703

여비교통비	2,233,403	6,412,556	1,889,047	4,337,921

차량유지비	385,440	1,141,046	395,917	1,056,458

통신비	322,754	963,006	304,425	902,691

세금과공과	(71,034)	2,111,624	(611)	2,655,327

지급임차료	10,503,576	34,716,318	10,099,687	32,860,040

감가상각비	12,087,585	35,603,881	10,310,274	31,065,095

무형자산상각비	1,587,691	4,729,731	1,554,984	4,653,206

보험료	3,669,342	10,979,369	3,418,989	11,179,687

교육훈련비	808,781	2,077,362	714,635	1,833,011

접대비	1,586,501	4,662,393	1,793,545	4,131,626

광고선전비	13,940,754	45,785,997	15,513,627	44,415,594

견본비	1,484,154	4,516,958	1,342,596	4,239,127

판매촉진비	3,996,395	9,009,104	4,252,127	8,657,528

수출경비	13,243,588	42,557,268	34,023,157	108,684,205

연구비	15,658,837	47,053,004	15,903,528	46,804,004

운반비	6,290,046	19,350,662	5,758,201	18,588,714

사무비	1,403,908	3,621,830	1,354,572	3,942,279

지급수수료	77,345,547	263,439,986	75,796,295	253,219,675

수선비	912,154	2,818,942	1,183,734	2,819,696

수도광열비	916,587	2,494,836	828,143	2,081,526

대손상각비	496,295	1,830,028	1,256,659	766,731

회의비	34,849	89,043	15,217	55,616

체육비	41,795	106,955	60,986	148,221

합계	204,635,535	657,250,251	224,201,247	702,518,470

31. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	7,038,335	31,042,820	22,261,505	45,092,250

외화환산이익	1,573,062	8,894,620	21,793,433	37,714,991

유형자산처분이익	20,555	106,970	229,358	1,490,199

무형자산처분이익	-	3,841,383	-	282,700

파생상품거래이익	518,002	1,165,051	-	115,758

파생상품평가이익	2,053,041	5,184,406	8,103,004	15,739,491

리스계약해지이익	9,302	27,223	182	13,424

매각예정비유동자산처분이익	-	-	22,472,792	22,472,792

잡이익	1,345,615	4,764,475	1,872,521	8,182,931

합계	12,557,912	55,026,948	76,732,795	131,104,536

기타비용:

외환차손	7,150,889	27,002,371	20,226,626	40,394,244

외화환산손실	2,326,970	10,960,034	23,061,645	40,230,624

기부금	108,890	842,389	225,669	1,487,717

유형자산처분손실	601,044	1,656,674	3,038,934	5,144,564

유형자산손상차손	-	423,577	-	-

무형자산처분손실	96,581	297,415	110,974	379,633

파생상품거래손실	1,164,403	2,713,019	2,504,861	4,402,221

파생상품평가손실	135,847	754,089	179,770	1,766,192

리스계약해지손실	378	1,495	-	1,309

잡손실	2,339,123	7,650,963	2,623,558	9,427,543

합계	13,924,125	52,302,026	51,972,037	103,234,047

32. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	530,785	1,585,136	277,901	825,272

배당금수익	5,298,480	45,818,721	4,595,009	24,559,385

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	113,710

금융보증수익	715,500	1,940,505	693,744	1,673,106

합계	6,544,765	49,344,362	5,566,654	27,171,473

금융비용 :

이자비용	20,284,980	59,905,169	13,050,045	32,535,760

금융보증비용	715,500	1,940,505	693,744	1,673,106

매출채권처분손실	398,817	1,349,088	425,947	836,460

합계	21,399,297	63,194,762	14,169,736	35,045,326

33. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 당분기 당사의 유효법인세율은 31.19%(전분기 26.35%)입니다.34. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(78,065,757)	(64,501,261)	(127,038,452)	(225,709,061)

원재료, 상품 등 재고자산 매입액	498,729,430	1,405,196,593	571,008,346	1,643,870,235

종업원급여(주1)	77,721,358	240,907,418	78,856,312	247,947,508

감가상각비 및 무형자산상각비	40,099,384	120,222,110	38,563,901	117,364,021

지급임차료	10,865,270	35,106,517	10,454,964	33,343,531

지급수수료	102,106,809	337,890,260	99,696,833	326,044,402

수도광열비	51,942,394	158,091,469	53,119,920	156,235,396

외주비	20,906,042	60,693,411	19,298,517	60,792,228

기타	86,633,749	248,787,994	112,614,049	347,314,739

합계(주2)	810,938,679	2,542,394,511	856,574,390	2,707,202,999

(주1) 종업원급여는 급여, 퇴직급여 등을 포함하고 있습니다.(주2) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

35. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 보통주 및 우선주 기본주당손익은 다음과 같습니다.① 보통주

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	(9,010,031,864)	42,226,634,141	34,526,228,123	120,925,668,429

보통주 분기순손익	(8,217,870,625)	38,272,437,908	31,338,788,690	109,777,681,781

÷ 가중평균유통보통주식수(주1)	27,512,131	27,512,131	27,512,131	27,512,131

보통주 기본주당손익	(299)	1,391	1,139	3,990

(주1) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 변동은 없습니다.

② 우선주

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	(9,010,031,864)	42,226,634,141	34,526,228,123	120,925,668,429

우선주 분기순손익	(792,161,239)	3,954,196,233	3,187,439,433	11,147,986,648

÷ 가중평균유통우선주식수(주1)	2,767,860	2,767,860	2,767,860	2,767,860

우선주 기본주당손익	(286)	1,429	1,152	4,028

(주1) 당분기와 전분기 중 가중평균유통우선주식수의 변동은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 보통주 및 우선주 희석주당손익은 다음과 같습니다.

① 보통주

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순손익	(8,217,870,625)	38,272,437,908	31,338,788,690	109,777,681,781

(±)신주인수권 발행에 따른 보통주 귀속 조정	(21,026,251)	111,419,954	95,144,368	350,607,013

희석 분기순손익	(8,238,896,876)	38,383,857,862	31,433,933,058	110,128,288,794

÷ 가중평균유통보통주식수(주1)	28,449,236	28,414,461	28,458,132	28,504,911

보통주 희석주당손익	(290)	1,351	1,104	3,863

(주1) 가중평균희석증권주식수의 산정내역

(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	27,512,131	27,512,131	27,512,131	27,512,131

미행사 신주인수권	937,105	902,330	946,001	992,780

가중평균희석증권주식수	28,449,236	28,414,461	28,458,132	28,504,911

전량 신주인수권으로서 자기주식법에 의하여 행사가격으로 발행될 주식수와 그 유입된 현금으로 시장에서 구입가능한 자기주식수와의 차이로 계산되었습니다.

② 우선주

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

우선주 분기순손익	(792,161,239)	3,954,196,233	3,187,439,433	11,147,986,648

(±)신주인수권 발행에 따른 우선주 귀속 조정	21,026,251	(111,419,954)	(95,144,368)	(350,607,013)

희석 우선주 분기순손익	(771,134,988)	3,842,776,279	3,092,295,065	10,797,379,635

÷ 가중평균유통우선주식수(주1)	2,767,860	2,767,860	2,767,860	2,767,860

우선주 희석주당손익	(279)	1,388	1,117	3,901

(주1) 당분기 중 가중평균유통우선주식수의 변동은 없습니다.

당분기 및 전분기 중 반희석 효과 때문에 희석주당손익을 계산할 때 제외한 금융상품은 없습니다.

36. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 대출금 등 한도 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화 각 1단위, 천원)

내역	금융기관	통화	한도액

당좌대출	㈜우리은행	KRW	3,000,000

㈜하나은행	KRW	5,000,000

㈜대구은행	KRW	100,000

일반자금대출	㈜신한은행	KRW	15,000,000

SMBC	KRW	50,000,000

중국은행	KRW	20,000,000

㈜대구은행	KRW	20,000,000

대화은행	KRW	50,000,000

외상매출채권담보대출	㈜하나은행	KRW	4,040,000

㈜우리은행	KRW	51,400,000

무역금융	㈜우리은행	KRW	75,000,000

㈜국민은행	KRW	30,000,000

한국수출입은행	KRW	40,000,000

L/C한도	한국산업은행	USD	70,000,000

㈜하나은행	USD	13,000,000

㈜우리은행	USD	3,000,000

매입외환	㈜우리은행	USD	61,500,000

한국산업은행	USD	50,000,000

㈜신한은행	USD	34,000,000

농협은행	USD	10,000,000

㈜한국스탠다드차타드은행	USD	35,000,000

㈜국민은행	USD	20,000,000

포괄한도	㈜하나은행	KRW	60,000,000

㈜대구은행	KRW	30,000,000

(2) 당사는 Kaneka Corporation이 피아이첨단소재㈜에게 제소한 특허소송과 관련하여 소송금액의 50%를 지급보증하고 있습니다. 동 지급보증 약정에 따라, 동 소송의 항소심 기각 결정과 전기 중 Kaneka Corporation의 피아이첨단소재㈜에 제기한 집행 판결 청구의 소에 따른 피아이첨단소재㈜의 손해배상액 USD 15,671천의 50%인 USD 7,836천에 대하여 강제집행을 허함에 따라 2020년 11월 5일 지급하였습니다. 소송 결과 실제 당사가 지급하여야 하는 손해배상금이 확대될 경우에는 당사의 지급보증 비율에 따라 이를 부담하여야 하며, 당분기말 현재 추가손해배상금이 확정되는 시점 및 금액은 예측이 불가합니다. (3) 당분기말 현재 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 8건(관련금액 1,358,320천원)이있으며 동 소송의 최종결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

37. 담보제공자산과 사용제한 금융상품

(1) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:외화 각 1단위, 천원)

금융기관	담보제공자산	장부금액	관련채무	상세내역	채무금액	단위	담보설정액

한국산업은행 외	토지	238,188,969	장기차입금 등	일반대 등	653,133,025	KRW	368,650,000

건물	184,880,983	USD	273,956,000

기계장치	287,655,016	JPY	541,094,000

㈜우리은행 외	매출채권	198,480,447	단기차입금	매출채권의 양도	198,480,447	KRW	198,480,447

경상북도 구미시(주1)	토지	48,363,825	-	정부보조금	-	KRW	16,918,000

건물	16,848,668

합계	974,417,908	851,613,472

(주1) 경상북도 구미시로부터 지방투자촉진보조사업에 따른 보조금을 교부받음에 따라 설정된 근저당권에 해당합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	제한내용

장기금융자산	25,500	25,500	당좌개설보증금

당기손익-공정가치측정금융자산	4,875,000	4,975,000	사채발행 질권설정

합계	4,900,500	5,000,500

38. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜코오롱

종속기업(주1)	코오롱글로텍㈜, 코오롱머티리얼㈜, 코오롱플라스틱㈜, ㈜코오롱인베스트먼트, ㈜케이에프엔티, 스위트밀㈜,그린나래㈜, PT.KOLON INA, KOLON USA INC, Kolon Nanjing Co., LTD,KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED, 가륭(상해)무역유한공사, Kolon EU GmbH, Beijing Kolon Glotech, Inc.,Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc., Qingdao Kolon Glotech Inc., Kolon Glotech U.S.A. Corp.,KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED, KOR KAZ CNG INVESTMENT, Kolon Huizhou Co., LTD.,KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED, KOLON CHINA INVESTMENT Co., LTD, ㈜퍼플아이오KOLON PLASTICS EUROPE GmbH, 아토메탈테크코리아㈜, 코오롱데크컴퍼지트㈜,YANCHENG KOLONGLOTECH,INC, KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V,KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD, KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., Ltd, 상해코오롱네트워크테크놀러지, Chongqing Kolon Glotech, Inc, Kolon Glotech India Private Limited,KOLON PLASTICS (SHANGHAI) CO., LTD., TIANJIN KOLON GLOTECH, INC., KOLON PLASTICS INDIA,KOLON PLASTICS USA, INC., 슈퍼트레인㈜, ㈜케이오에이, GREEN NARAE AMERICA INC,KOLON GLOTECH PHILIPPINES INC.

관계기업	㈜서플로, SIAM TIRE CORD CO., Ltd., 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합, YesPlz, Inc.,이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사, KLAW FOOTWEAR INC., 크레디언이에스지제1호사모투자합자회사,파빌리온엠씨클라이밋테크제1호사모투자합자회사, ㈜니바코퍼레이션, ㈜엑추워드, ㈜알디솔루션

공동기업(주2)	코오롱바스프이노폼㈜, Kolon Sport China Holdings Limited, 유한회사 벨루티코리아, KOLON SPORT (CHINA) CO.,LTD

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜, ㈜엠오디, 코오롱제약㈜, 코오롱생명과학㈜, 네이처브리지㈜, 코오롱베니트㈜, 코오롱엘에스아이㈜, 코오롱티슈진㈜, 코오롱하우스비전㈜, ㈜어바웃피싱, ㈜파파모빌리티, ㈜인유즈, 이노베이스㈜, 코오롱모빌리티그룹㈜, 코오롱제이모빌리티㈜, 코오롱라이프스타일컴퍼니㈜, 코오롱바이오텍㈜, 코오롱아우토㈜, ㈜엑시아 머티리얼스, 코오롱모터스㈜, ㈜메모리오브러브 등

(주1) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(주2) 종속기업의 공동기업이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출 등	유무형자산처분	매입 등	유무형자산취득	매출 등	유무형자산처분	매입 등	유무형자산취득

유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

㈜코오롱	8,390	-	13,726,914	-	40,944	-	14,623,907	-

종속기업 :

코오롱글로텍㈜	26,280,977	3,956,471	1,281,094	-	24,432,308	-	1,127,374	173,948

코오롱플라스틱㈜	13,776,266	-	42,318	-	18,794,669	1,424	52,679	-

㈜코오롱인베스트먼트	-	-	-	-	9,091	-	-	-

㈜케이에프엔티	174,260	-	15,732,622	-	154,045	-	15,933,552	-

스위트밀㈜	20,367	-	240,331	3,200	-	-	64,886	-

그린나래㈜	29,922	-	244,165	-	143,185	-	163,770	-

PT.KOLON INA	9,796,965	-	8,836,085	-	10,983,942	-	15,033,339	-

KOLON USA INC.	92,150,489	-	19,403	-	151,595,833	-	16,334	-

Kolon Nanjing Co.,LTD.	7,908,714	-	1,827,918	-	7,229,130	-	7,135,568	-

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	372,814	-	511,748	-	808,406	-	521,965	-

Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc.	431,558	-	-	-	1,110,039	-	-	-

코오롱데크컴퍼지트㈜	10,148	-	-	-	105,078	-	6,118	11,876

Kolon Huizhou Co.,LTD.	2,001,557	-	-	-	2,688,620	-	400	-

가륭(상해)무역유한공사	193,413	-	597,373	-	132,512	-	504,664	-

KOLON EU GmbH	4,899,111	-	1,130,087	-	4,643,257	-	983,338	-

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A . DE C.V.	9,061,393	-	-	-	10,348,031	378,791	259,912	-

KOLON INDUSTRIES VIETNAM Co., LTD	76,991,951	75,136	90,404,694	-	55,343,782	1	87,968,102	-

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD.	32,820,870	-	57,471,033	-	24,461,781	-	54,027,087	-

아토메탈테크코리아㈜	-	-	183,652	-	-	-	386,592	-

㈜퍼플아이오	111,086	-	3,031,588	2,343,946	167,601	-	2,309,891	1,295,569

슈퍼트레인㈜	3,408,304	-	5,962,514	-	1,713,618	-	436	-

㈜케이오에이(주1)	14,140	-	28,663	-	7,763	-	15,104	-

㈜케이오에이(신설)	4,027	-	-	-	-	-	-	-

소계	280,458,332	4,031,607	187,545,288	2,347,146	314,872,691	380,216	186,511,111	1,481,393

관계기업 :

㈜서플로	1,507	-	-	-	2,141	-	-	-

공동기업 :

코오롱바스프이노폼㈜	564,141	-	-	-	557,106	-	-	-

KOLON SPORT (CHINA) CO.,LTD	10,783,534	-	-	-	8,778,842	-	-	-

Kolon Sport China Holdings Limited	73,033	-	-	-	9,465	-	-	-

소계	11,420,708	-	-	-	9,345,413	-	-	-

기타특수관계자 :

코오롱글로벌㈜	6,067,553	-	1,157,837	44,304,674	6,117,771	-	1,111,718	16,971,854

코오롱제약㈜	2,075	-	-	-	11,353	-	-	-

코오롱생명과학㈜	56,584	-	1,341,661	-	1,678,347	-	1,362,589	-

㈜엠오디	16,433	75,000	829,468	-	12,107	-	494,903	364

코오롱베니트㈜	98,538	-	21,597,501	5,240,018	28,501	-	20,572,733	3,798,150

코오롱티슈진㈜	161,722	-	272,329	-	-	-	13,290	-

네이처브리지㈜	1,652,010	-	-	-	1,718,807	-	-	-

㈜테크비전	-	-	-	-	-	-	122,200	-

코오롱엘에스아이㈜	96,742	-	9,568,626	25,465	30,614	-	8,822,726	125,023

코오롱오토모티브㈜	-	-	-	-	4,545	-	-	-

리베토코리아㈜	-	-	-	-	-	-	16,465	-

푸른서부환경㈜	-	-	-	-	-	-	9,610	-

㈜인유즈	9,578	-	-	-	39,717	-	-	-

이노베이스㈜	-	-	150,000	-	-	-	-	-

코오롱아우토㈜	48,000	-	-	-	4,545	-	-	-

코오롱하우스비전㈜	-	-	79,200	-	-	-	8,800	-

코오롱바이오텍㈜	3,100	-	-	-	4,872	-	-	-

㈜파파모빌리티	-	-	157,868	-	-	-	103,838	-

에픽프라퍼티인베스트먼트컴퍼니㈜	-	-	-	-	2,273	-	-	-

지오앤케이피에프브이㈜	-	-	-	-	-	55,000,000	-	-

코오롱제이모빌리티㈜	12,273	-	-	-	-	-	-	-

㈜어바웃피싱	-	-	5,000	-	-	-	-	-

코오롱모빌리티그룹㈜	297,839	-	1,143	-	-	-	-	-

㈜엑시아 머티리얼스	8,374	-	-	-	-	-	-	-

코오롱라이프스타일컴퍼니㈜	1,585	-	17,707	13,618	-	-	-	-

코오롱모터스㈜	-	-	264	-	-	-	-	-

소계	8,532,406	75,000	35,178,604	49,583,775	9,653,452	55,000,000	32,638,872	20,895,391

합계	300,421,343	4,106,607	236,450,806	51,930,921	333,914,641	55,380,216	233,773,890	22,376,784

(주1) 당분기 중 물적분할하여 분할신설회사를 설립하고 존속법인은 당사로 합병되었으며, 합병되기 이전의 거래를 표시하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 종속기업, 공동기업과 이에 속하지 않는 소수주주 등 기타특수관계자와의 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

㈜코오롱	2,715,118	695,901	2,634,175	865,878

종속기업 :

코오롱글로텍㈜	8,358,962	178,037	8,815,136	184,136

코오롱플라스틱㈜	3,180,130	1,647	4,429,432	8,431

㈜케이에프엔티	-	2,181,247	66	1,372,339

스위트밀㈜	3,739	68,795	-	13,182

그린나래㈜	8,485,068	72,654	8,598,359	-

PT.KOLON INA	1,133,586	1,251,030	735,882	290,951

KOLON USA INC.	69,752,435	-	98,878,625	92,724

Kolon Nanjing Co.,LTD.	5,968,185	860,454	3,405,758	1,853,952

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	-	-	37,740	-

가륭(상해)무역유한공사	378,110	-	195,695	-

Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc.	127,810	-	114,422	-

Kolon Huizhou Co.,LTD.	1,512,524	-	1,091,204	-

Kolon EU GmbH	2,317,265	101,306	1,480,400	6,716

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V.	2,843,529	-	17,636,855	-

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD.	21,882,753	5,177,593	16,630,005	4,064,787

KOLON INDUSTRIES VIETNAM Co., LTD	38,934,866	28,619,838	33,617,313	27,722,593

아토메탈테크코리아㈜	-	31,496	-	97,939

㈜퍼플아이오	-	499,837	7,488	1,022,437

슈퍼트레인㈜	368,425	888,157	358,034	812,081

㈜케이오에이(신설)	4,430	54,229	-	32,945

소계	165,251,817	39,986,320	196,032,414	37,575,213

관계기업 :

㈜서플로	-	778	-	191

공동기업 :

코오롱바스프이노폼㈜	-	-	73,487	-

Kolon Sport China Holdings Limited	65,487	-	10,598	-

KOLON SPORT (CHINA) CO.,LTD	8,134,324	-	2,036,009	-

소계	8,199,811	-	2,120,094	-

기타특수관계자 :

코오롱생명과학㈜	10,037	809,372	1,112,641	1,301,396

㈜엠오디	20,769,800	241,858	20,687,300	25,425

코오롱베니트㈜	86,722	4,260,690	2,917	3,155,529

코오롱티슈진㈜	2,534	228	1,133	228

코오롱글로벌㈜	2,560,891	15,005,752	3,435,024	11,928,312

네이처브리지㈜	372,925	1,325	242,053	-

㈜테크비전	-	-	12,466	-

코오롱엘에스아이㈜	3,799	393,142	198	485,903

코오롱하우스비전㈜	30,000	-	30,000	8,800

㈜인유즈	-	58	-	-

㈜파파모빌리티	-	23,144	-	14,546

코오롱모빌리티그룹㈜	17,789	12,293	-	-

㈜엑시아 머티리얼스	-	337	-	-

코오롱모터스㈜	-	290	-	-

소계	23,854,497	20,748,489	25,523,732	16,920,139

합계	200,021,243	61,431,488	226,310,415	55,361,421

상기 채권ㆍ채무와 관련된 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	계정과목	대손충당금	대손상각비(환입)

당분기말	전기말

코오롱글로텍㈜	매출채권	10,282	8,877	1,405

코오롱플라스틱㈜	매출채권	3,921	4,461	(540)

PT.KOLON INA	매출채권	1,381	744	637

KOLON USA INC	매출채권	477,633	104,304	373,329

Kolon Nanjing Co., LTD	매출채권	11,747	3,652	8,095

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	매출채권	-	38	(38)

Kolon EU GmbH	매출채권	2,858	1,533	1,325

Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc.	매출채권	156	123	33

Kolon Huizhou Co., LTD.	매출채권	1,826	1,171	655

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V	매출채권	24,503	17,752	6,751

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD	매출채권	46,703	168,668	(121,965)

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., Ltd	매출채권	26,343	17,954	8,389

코오롱바스프이노폼㈜	매출채권	-	74	(74)

코오롱글로벌㈜	매출채권	390	629	(239)

코오롱생명과학㈜	매출채권	97	1,107	(1,010)

코오롱베니트㈜	매출채권	28	3	25

그린나래㈜	매출채권	-	239	(239)

네이처브리지㈜	매출채권	113	-	113

가륭(상해)무역유한공사	매출채권	192,507	21,979	170,528

KOLON SPORT (CHINA) CO.,LTD	매출채권	767,811	148,411	619,400

Kolon Sport China Holdings Limited	매출채권	5,643	721	4,922

슈퍼트레인㈜	매출채권	75	35	40

코오롱티슈진㈜	매출채권	1	-	1

합계	1,574,018	502,475	1,071,543

(4) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임 원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	4,512,071	13,545,671	4,348,958	13,018,077

퇴직급여	641,491	2,204,509	683,882	2,707,345

합계	5,153,562	15,750,180	5,032,840	15,725,422

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피보증회사	지급보증 제공액	금융보증부채

PT.KOLON INA	42,863,438	210,469

KOLON USA INC.	12,103,200	5,383

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	3,316,860	4,271

KOLON Huizhou Co.,LTD.	9,213,500	34,986

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A . DE C.V.	14,120,400	34,626

KOLON INDUSTRIES VIETNAM Co., LTD.	61,457,360	316,383

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD.	112,290,800	1,615,392

합계	255,365,558	2,221,510

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

관계	회사명	담보제공자산	내용

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜	백지어음 2매	공사시행에 대한 담보

(7) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	회사명	현금출자	출자회수	자금대여

종속기업	㈜씨에이텍	-	287,305	-

KOLON INDUSTRIES MEXICO S.A DE C.V	23,199,748	-	-

아토메탈테크코리아㈜	4,499,990	-	-

관계기업	코오롱 2020 소재부품장비 투자조합	-	980,000	-

다올KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호	-	6,383,275	-

이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사	-	1,063,712	-

KLAW FOOTWEAR INC.	-	-	1,655,250

합계	27,699,738	8,714,292	1,655,250

② 전분기

(단위:천원)

구분	회사명	현금출자	지분양도	물적분할

종속기업	슈퍼트레인㈜	-	-	10,000,000

㈜케이오에이	4,900,000	-	-

기타특수관계자	Berluti S.A	-	547,803	-

합계	4,900,000	547,803	10,000,000

(8) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간의 배당 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	당분기	전분기

수취

코오롱플라스틱㈜	4,561,200	3,674,300

다올KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호	11,645,611	-

이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사	2,621,926	-

Kolon Sport China Holdings Limited	424,341	-

지급

㈜코오롱	12,270,162	12,270,162

(9) 당사는 2023년 4월 7일자로 ㈜메모리오브러브로부터 업사이클링 패션 의류 제작사업을 양수하였습니다. 당사는 취득한 자산 202,863천원과 인수한 부채 108,971천원을 재무제표상 장부금액으로 인식하고, 이전대가와 장부금액의 차이인 1,413,108천원을 영업권으로 인식하였습니다.

39. 리스(1) 리스이용자당사는 사무실 등을 리스하고 있습니다. 건물 리스는 수년전에 체결되었으며, 토지와건물에 대한 리스가 포함됩니다. 당사는 사무기기 등을 1년에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	합계

취득원가	15,203,693	99,271,308	5,259,242	9,538,772	129,273,015

감가상각누계액	(7,225,143)	(54,094,612)	(4,457,166)	(5,848,277)	(71,625,198)

장부금액	7,978,550	45,176,696	802,076	3,690,495	57,647,817

② 전기말

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	합계

취득원가	15,046,494	94,579,510	3,556,522	8,653,522	121,836,048

감가상각누계액	(5,702,542)	(39,822,879)	(3,033,411)	(5,573,970)	(54,132,802)

장부금액	9,343,952	54,756,631	523,111	3,079,552	67,703,246

당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	합계

기초금액	9,343,952	54,756,631	523,111	3,079,552	67,703,246

감가상각비	(1,527,741)	(15,280,646)	(1,423,755)	(2,144,579)	(20,376,721)

사용권자산의 증가	162,339	6,039,964	1,702,720	3,132,370	11,037,393

사용권자산의 감소	-	(339,253)	-	(376,848)	(716,101)

기말금액	7,978,550	45,176,696	802,076	3,690,495	57,647,817

② 전분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	합계

기초금액	50,526	29,229,002	1,379,472	3,274,423	33,933,423

감가상각비	(8,527)	(12,113,039)	(1,340,587)	(1,936,386)	(15,398,539)

사용권자산의 증가	6,958	8,142,719	745,957	1,586,285	10,481,919

사용권자산의 감소	-	(1,661,789)	-	(245,310)	(1,907,099)

기말금액	48,957	23,596,893	784,842	2,679,012	27,109,704

2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	66,689,035	35,933,257

리스부채의 증가	10,530,144	9,479,742

이자비용	1,900,429	627,429

리스부채의 상환	(19,211,775)	(16,385,510)

리스계약의 해지	(420,453)	(698,271)

기말금액	59,487,380	28,956,647

3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채에 대한 이자비용	609,323	1,900,429	195,057	627,429

단기리스와 관련된 비용	2,363	6,763	11,940	135,488

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	251,099	748,826	129,213	464,504

4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	(52,827,992)	(48,627,235)

5) 당분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련된 비용은 32,860,628천원(전분기: 31,641,733천원)입니다.

(2) 리스제공자당사는 리스한 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 전대리스를 제외한 모든 리스는 운용리스로 분류하였으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.1) 금융리스당사는 전기 중 유형자산(사용권자산)으로 표시되는 건물을 전대리스로 제공하였으며, 당분기 중 리스채권(미수금)에 대한 이자수익으로 25,264천원(전분기:9,484천원)을 인식하였습니다.

전대리스이용자에게 이전하는 상위리스에 관련되는 사용권자산을 제거하였습니다.2) 운용리스당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 15에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.당사가 당분기 중 인식한 리스료 수익(임대수익)은 4,727,652천원(전분기:4,101,351천원)입니다.

40. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

건설중인자산의 유무형자산 등 대체	82,398,323	52,199,940

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(3,424,889)	12,177,750

장기차입금의 유동성대체	162,500,000	67,500,000

사채의 유동성대체	74,938,722	80,000,000

사용권자산의 증감	10,321,292	8,574,820

종속기업투자의 취득	3,956,471	-

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름변동	비현금 변동	기말

환율변동 효과	기타

미지급배당금	41,034	(39,495,942)	-	39,496,346	41,438

임대및예수보증금	1,904,044	17,799	-	5,576	1,927,419

단기차입금	1,054,619,418	(18,728,763)	6,048,783	-	1,041,939,438

유동성장기차입금	180,000,000	(110,000,000)	-	162,500,000	232,500,000

장기차입금	281,019,000	142,500,000	2,325,000	(162,500,000)	263,344,000

사채	219,718,689	31,585,863	459,000	145,048	251,908,600

리스부채	66,689,035	(19,211,775)	-	12,010,120	59,487,380

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름변동	비현금 변동	기말

환율변동 효과	기타

미지급배당금	40,627	(39,495,942)	-	39,496,349	41,034

임대및예수보증금	1,368,413	1,521,671	-	(10,956)	2,879,128

단기차입금	671,386,265	300,650,404	18,334,090	-	990,370,759

유동성장기차입금	225,000,000	(107,500,000)	-	67,500,000	185,000,000

장기차입금	343,565,000	115,000,000	7,479,000	(67,500,000)	398,544,000

사채	210,256,314	-	7,479,000	154,683	217,889,997

리스부채	35,933,257	(16,385,510)	-	9,408,900	28,956,647

41. 사업결합(1) 당사는 2023년 4월 7일자로 ㈜메모리오브러브로부터 업사이클링 패션 의류 제작사업을 양수하였습니다. 당사는 취득한 자산과 인수한 부채를 재무제표상 장부금액으로 인식하고, 이전대가와 장부금액의 차이를 영업권으로 인식하였습니다.사업결합을 통해 취득일에 인수한 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

취득 혹은 인수한 자산의 장부금액

유동자산	52,026

재고자산	52,026

비유동자산	150,837

유형자산	150,837

취득 혹은 인수한 부채의 장부금액

유동부채	57,179

매입채무및기타채무	57,179

비유동부채	51,792

종업원급여부채	51,792

식별 가능한 순자산 장부금액 합계	93,892

이전대가와 장부금액의 차이는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

이전대가(A) (주1)	1,507,000

순자산장부금액(B)	93,892

영업권(A-B)	1,413,108

(주1) 이전대가는 전액 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

(2) 당사는 2023년 9월 6일자로 종속기업인 ㈜케이오에이의 르캐시미어 사업부을 흡수합병하였습니다. 당사는 취득한 자산과 인수한 부채를 장부금액으로 인식하고, 이전대가와 장부금액의 차이를 자본으로 인식하였습니다.사업결합을 통해 취득일에 인수한 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

취득 혹은 인수한 자산의 장부금액

유동자산	1,249,500

재고자산	1,146,330

기타유동자산	102,934

당기법인세자산	236

비유동자산	4,756,552

장기매출채권및기타채권	4,501

종속기업투자	4,748,602

이연법인세자산	3,449

취득 혹은 인수한 부채의 장부금액

유동부채	474,504

매입채무및기타채무	9,348

기타유동부채	465,156

비유동부채	65,554

종업원급여부채	65,554

식별 가능한 순자산 장부금액 합계	5,465,994

이전대가와 장부금액의 차이는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

이전대가(A) (주1)	11,900,000

순자산장부금액(B)	5,465,994

영업권(C) (주2)	5,540,894

자본잉여금(A-B-C)	893,112

(주1) 이전대가는 전액 종속기업투자로 구성되어 있습니다.(주2) 영업권은 전기 중 종속기업 취득 시 발생한 영업권입니다.