코오롱인더 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요코오롱인더스트리 주식회사(이하 "당사")는 주식회사 코오롱이 2009년 12월 31일을 분할기일로 투자사업부문 등을 영위할 주식회사 코오롱과 의류용 원사, 산업용ㆍ포장용 필름 및 자기재, 전자소재용 광확산판, 광박막성 필름, 타이어코드 등 산업자재 및 기타 화학제품, 섬유, 의류, 피혁제품, 스포츠 레져용품 등 제조사업부문 일체를 영위할 분할신설법인인 당사를 인적분할하여 2010년 1월 5일 설립되었습니다. 한편,당사는 안정적 사업기반을 확보하고 경영효율성 증대 및 재무구조 개선을 위하여 2011년 5월 1일자로 당사의 종속기업인 캠브리지코오롱 주식회사를 흡수합병하였습니다.당반기말 현재 자본금은 151,434,755천원(우선주 자본금 13,839,300천원 포함)이며당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 배당은 비누적적으로, 현금배당에 있어서만 보통주보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가배당 받게 됩니다.당반기말 현재 보통주 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주식수(주)	지분율

㈜코오롱	9,200,416	33.43%

기타법인 및 개인	18,311,715	66.54%

자기주식	6,960	0.03%

합계	27,519,091	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 12에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

하기에 기재된 사항을 제외하고 요약반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세당사는 2023년 1월 1일부터 한국채택국제회계기준 제1012호의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 리스와 복구충당부채와 같이 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는 거래를 최초 인식 면제에서 제외하도록 그 범위를 명확화하였습니다.리스와 복구충당부채의 경우, 당사는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일부터 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하여야 하며, 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 다른 모든 거래의 경우, 당사는 가장 이른 기간의 개시일 이후에 발생하는 거래에 대해서 동 개정사항을 적용합니다.당사는 과거에 리스와 복구충당부채에 대해 통합적으로 연결되어 있다고 판단하여 회계처리 하였고, 이연법인세자산 또는 이연법인세부채가 순액으로 인식되는 경우를제외하고는 개정사항과 유사하게 회계처리하였습니다. 당사는 개정사항에 따라 리스부채에 대한 이연법인세자산과 사용권자산에 대한 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나, 한국채택국제회계기준 제1012호 문단 74에 따라 상계 요건을 충족하기 때문에 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 결과적으로 2022년 1월 1일 기준으로 회계정책의 변경이 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 당사에 미치는 주된 영향은 이연법인세자산과 이연법인세부채의 인식에 대한 공시사항과 관련된것입니다. 이러한 공시사항은 연차재무제표의 공시사항으로 포함될 것입니다.회계정책의 변경은 당사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(2) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시당사는 주가 변동에 따른 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가가 재무제표에 미치는 영향을 보여줄 수 있도록 다음 금액을 주석에 공시해야 합니다.① 최초 인식시점 장부금액과 보고기간말 장부금액(복수의 금융부채가 있는 경우 금융부채별 구분 공시)② 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함)③ 법인세비용차감전계속사업손익에서 ②를 제외한 금액

공시 대상에는 분리해야 하는 내재파생상품(전환권, 신주인수권 등)을 포함하는 금융부채 외에 전환우선주 부채와 같은 비파생부채도 포함됩니다. 발행자의 주가 변동이 아닌 다른 이유(예: 환율, 원자재가격)으로 행사가격이 변경되는 경우는 공시대상이 아닙니다.회계정책의 변경에 따른 공시사항은 당사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 반영될 것입니다.

4. 금융위험 관리 당사의 위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다.

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

예금 등	44,071,573	14,032,314

6. 장ㆍ단기금융자산당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당좌개설보증금	-	25,500	-	25,500

금융기관예치금	6,000,000	-	6,000,000	-

합계	6,000,000	25,500	6,000,000	25,500

7. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	496,080,232	79,499	560,668,991	79,499

차감 : 대손충당금	(6,019,702)	(79,499)	(4,713,640)	(79,499)

미수금	20,111,460	375,200	25,557,408	375,200

차감 : 대손충당금	(40,307)	(375,200)	(12,637)	(375,200)

대여금	1,535,934	3,153,668	1,452,334	2,977,468

미수수익	603,853	-	274,433	-

예치보증금	-	162,113	-	176,296

보증금	8,587,717	29,044,021	7,190,256	28,337,428

차감 : 현재가치할인차금	(91,713)	(3,684,856)	(126,285)	(3,751,843)

합계	520,767,474	28,674,946	590,290,860	27,739,349

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	4,726,277	454,699	3,219,732	454,699

설정(환입)	1,333,732	-	(489,928)	-

물적분할	-	-	(3,303)	-

기말금액	6,060,009	454,699	2,726,501	454,699

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	383,395,518	(29,627,048)	353,768,470	377,404,268	(31,962,695)	345,441,573

제품	215,494,133	(8,610,390)	206,883,743	237,993,836	(14,045,920)	223,947,916

반제품	151,941,661	(5,842,440)	146,099,221	160,995,196	(9,138,045)	151,857,151

원재료	98,966,926	(730,292)	98,236,634	96,966,970	(804,600)	96,162,370

저장품	19,563,598	(18,726)	19,544,872	15,651,386	(16,482)	15,634,904

부산물	5,074,477	(24,324)	5,050,153	5,199,510	(40,565)	5,158,945

미착품	14,705,080	-	14,705,080	19,990,646	-	19,990,646

반품자산	3,143,939	-	3,143,939	2,803,103	-	2,803,103

합계	892,285,332	(44,853,220)	847,432,112	917,004,915	(56,008,307)	860,996,608

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

―재고자산평가손실(환입)	(9,003,774)	(11,155,087)	906,341	(290,346)

9. 공정가치측정금융자산(1) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	41,352,918	19,671,653

취득	14,340,260	21,743,518

처분	(4,000,000)	(4,843,407)

대체	-	1

기말금액	51,693,178	36,571,765

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종목	당반기말	전기말

채무상품	수익증권	28,185,956	23,803,481

상환전환우선주(주1)	15,250,127	11,500,067

후순위사채	4,875,000	4,975,000

조건부지분인수	1,726,845	1,074,370

전환사채	1,655,250	-

합계	51,693,178	41,352,918

(주1) 당사는 현재 유의적인 영향력을 보유하고 있는 ㈜니바코퍼레이션, ㈜엑추워드,㈜알디솔루션에 투자한 상환전환우선주에 대하여 이익 또는 손실에 대한 노출정도가 피투자회사의 손익 또는 순자산 변동에 비례적으로 노출되어 있지 않음을 고려하여 그 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 평가하고 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	289,403,383	308,716,112

취득	1,602,582	1,308,105

평가	(16,193,162)	(23,711,928)

대체	-	(1)

기타(주1)	87,658,485	-

기말금액	362,471,288	286,312,288

(주1) 당반기 중 관계기업투자로 분류되었던 다올KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호가 청산됨에 따라 해당 투자에서 보유하고 있는 ㈜우리금융지주 지분이 환매되어 장부금액이 증가하였으며, 환매일의 공정가치로 인식되었습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종목	당반기말	전기말

상장지분상품	㈜카프로	2,689,495	7,498,450

금호타이어㈜	1,425,000	834,000

㈜하나금융지주	166,168,800	178,249,950

㈜우리금융지주	180,457,740	92,693,313

소계	350,741,035	279,275,713

비상장지분상품	㈜한국경제신문	127,890	127,890

㈜은성브레이크(주1)	-	-

㈜알에스텍	89,348	89,348

대구지방공업공단(주1)	-	-

대구공단번영회(주1)	-	-

사회발전연구소(주1)	-	-

홍콩한국학교재단(주1)	-	-

㈜한주	96,000	96,000

㈜한국비즈니스금융대부	100,000	100,000

㈜고리	240	240

㈜채널에이	1,000,000	1,000,000

㈜매일방송	1,000,005	1,000,005

㈜솔잎기술	1,500,000	1,500,000

㈜퍼플웍스	499,983	499,983

슈퍼블릭㈜	99,999	99,999

수소에너지네트워크㈜	5,006,100	5,006,100

㈜팔짝코퍼레이션	199,940	199,940

㈜마들렌메모리	408,165	408,165

㈜알디솔루션	752,583	-

㈜브라더후드엔터테인먼트	850,000	-

소계	11,730,253	10,127,670

합계	362,471,288	289,403,383

(주1) 전기에 공정가치가 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 평가손실로 인식하였습니다.

(5) 당반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가에 따른 평가손익(기타자본 계정)의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	기초	평가	처분으로 인한이익잉여금대체	법인세효과	당반기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(11,159,211)	(16,193,162)	-	3,726,091	(23,626,282)

위 지분상품의 처분시에 기타포괄손익누계액 잔액은 이익잉여금으로 재분류 되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

10. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세대급금	19,553,825	-	14,943,638	-

선급금	7,144,870	-	4,492,201	-

선급비용	10,087,157	7,610,197	12,604,424	1,704,209

파생상품자산	1,747,745	2,841,799	2,231,485	1,520,846

기타	1,120,555	148	1,179,993	148

합계	39,654,152	10,452,144	35,451,741	3,225,203

11. 파생상품 (1) 당사의 파생상품 및 위험회피회계처리 개요는 다음과 같습니다.

구분	종류	파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용

매매목적	통화선도	원화를 수취하고 외화를 지급하는 외화확정계약을 체결

공정가치위험회피	통화선도	외화확정계약의 환율 변동위험을 회피

현금흐름위험회피	통화스왑	변동금리부 외화사채의 이자율 및 외화차입금의 환율의 변동위험을 회피

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 파생상품평가내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:외화 각 1단위, 천원)

구분	매입	매도	파생상품자산(부채)	파생상품평가손익	확정계약자산 (부채)

통화	금액	통화	금액	당기손익	기타포괄손익

통화선도	매매목적	KRW	26,292,400	USD	20,000,000	93,123	93,123	-	-

공정가치위험회피(주1)	USD	487,892	KRW	636,698	(11,780)	-	-	11,780

EUR	1,416,367	KRW	1,962,681	59,640	-	-	(59,640)

GBP	91,782	KRW	150,984	(84)	-	-	84

JPY	49,347,000	KRW	498,867	(29,770)	-	-	29,770

통화스왑(주2)	현금흐름위험회피	USD	80,000,000	KRW	99,685,000	4,158,117	2,420,000	217,271	-

합계	4,269,246	2,513,123	217,271	(18,006)

(주1) 당반기 중 손익으로 인식된 파생상품평가손익 중 공정가치위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 64,375천원 및 42,558천원이며 확정계약에 따라 인식된 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 42,558천원 및 64,375천원입니다.(주2) 이자율스왑에 대한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위:외화 각 1단위, 천원)

구분	매입	매도	파생상품자산(부채)	파생상품평가손익	확정계약자산 (부채)

통화	금액	통화	금액	당기손익	기타포괄손익

통화선도	매매목적	KRW	26,034,450	USD	20,000,000	714,605	714,605	-	-

공정가치위험회피(주1)	EUR	5,500,140	KRW	7,597,332	(152,249)	-	-	152,249

GBP	642,468	KRW	1,032,093	(50,425)	-	-	50,425

JPY	1,346,218,000	KRW	14,240,056	(1,295,592)	-	-	1,295,592

통화스왑(주2)	현금흐름위험회피	USD	30,000,000	KRW	35,100,000	1,520,846	2,454,000	(716,241)	-

합계	737,185	3,168,605	(716,241)	1,498,266

(주1) 전기 중 손익으로 인식된 파생상품평가손익 중 공정가치위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가손실은 1,098,125천원이며, 확정계약에 따라 인식된 파생상품평가이익은 1,098,125천원입니다.(주2) 이자율스왑에 대한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.

12. 금융상품의 범주별 금액

(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	51,693,178	-	-	-	-	-	51,693,178	51,693,178

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	362,471,288	-	-	-	362,471,288	362,471,288

파생상품자산	146,664	-	-	4,442,880	-	-	4,589,544	4,589,544

합계	51,839,842	-	362,471,288	4,442,880	-	-	418,754,010	418,754,010

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	44,071,573	-	-	-	-	44,071,573	-

단기금융자산	-	6,000,000	-	-	-	-	6,000,000	-

매출채권및기타채권	-	520,767,474	-	-	-	-	520,767,474	-

장기금융자산	-	25,500	-	-	-	-	25,500	-

장기매출채권및기타채권	-	28,674,946	-	-	-	-	28,674,946	-

합계	-	599,539,493	-	-	-	-	599,539,493	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	-	-	266,757	71,547	-	338,304	338,304

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	372,002,142	372,002,142	-

단기차입금및사채	-	-	-	-	-	1,444,186,273	1,444,186,273	-

기타유동금융부채	-	-	-	-	-	25,197,917	25,197,917	-

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	4,097,060	4,097,060	-

장기차입금및사채	-	-	-	-	-	440,772,316	440,772,316	-

기타비유동금융부채	-	-	-	-	-	40,161,672	40,161,672	-

합계	-	-	-	-	-	2,326,417,380	2,326,417,380	-

② 전기말

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	41,352,918	-	-	-	-	-	41,352,918	41,352,918

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	289,403,383	-	-	-	289,403,383	289,403,383

파생상품자산	2,231,485	-	-	1,520,846	-	-	3,752,331	3,752,331

합계	43,584,403	-	289,403,383	1,520,846	-	-	334,508,632	334,508,632

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	14,032,314	-	-	-	-	14,032,314	-

단기금융자산	-	6,000,000	-	-	-	-	6,000,000	-

매출채권및기타채권	-	590,290,860	-	-	-	-	590,290,860	-

장기금융자산	-	25,500	-	-	-	-	25,500	-

장기매출채권및기타채권	-	27,739,349	-	-	-	-	27,739,349	-

합계	-	638,088,023	-	-	-	-	638,088,023	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	-	-	1,498,266	18,614	-	1,516,880	1,516,880

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	452,493,445	452,493,445	-

단기차입금및사채	-	-	-	-	-	1,314,619,418	1,314,619,418	-

기타유동금융부채	-	-	-	-	-	21,041,059	21,041,059	-

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	3,632,435	3,632,435	-

장기차입금및사채	-	-	-	-	-	420,737,689	420,737,689	-

기타비유동금융부채	-	-	-	-	-	47,605,828	47,605,828	-

합계	-	-	-	-	-	2,260,129,874	2,260,129,874	-

활성시장에서 거래되는 금융상품(상장지분상품)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(비상장주식 등)의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 합리적인 평가기법을 적용하여 결정하고 있으며, 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 경우 원가를 공정가치의 추정치로 활용하였습니다.

매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 상기에 기술된 금융상품을 제외한 기타의 금융상품의 경우 상각후원가로 측정하고 있습니다.당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	51,693,178	51,693,178

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	350,741,035	-	11,730,253	362,471,288

파생상품자산	-	4,589,544	-	4,589,544

합계	350,741,035	4,589,544	63,423,431	418,754,010

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	338,304	-	338,304

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	41,352,918	41,352,918

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	279,275,713	-	10,127,670	289,403,383

파생상품자산	-	3,752,331	-	3,752,331

합계	279,275,713	3,752,331	51,480,588	334,508,632

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	1,516,880	-	1,516,880

당반기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.

(3) 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

수준2	통화선도, 통화스왑	스왑포인트 등을 활용한 현금흐름할인모형	-

수준3	수익증권	현금흐름할인모형 등	기대손실률, 현금흐름할인율,변동률 등

상환전환우선주

후순위사채

조건부지분인수

전환사채

비상장지분상품

(4) 당반기와 전반기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	51,480,588	28,506,863

취득	15,942,843	23,051,623

평가	-	(15,644)

처분	(4,000,000)	(4,843,407)

기말금액	63,423,431	46,699,435

(5) 당반기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산

할인양도된 매출채권

자산의 장부금액	191,344,207

관련부채의 장부금액	(191,344,207)

당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

13. 종속기업,관계기업및공동기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업,관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

종속기업	738,047,760	706,884,298

관계기업	11,968,406	99,999,264

공동기업	23,922,568	23,922,568

합계	773,938,734	830,806,130

(2) 당반기말과 전기말 현재 종목별 종속기업,관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	소재국가	지분율	당반기말	전기말	영업종목

당반기말	전기말

종속기업 :

코오롱글로텍㈜(주1,2)	대한민국	80.69%	79.83%	173,455,998	169,499,527	섬유소재와 자동차 내장재 등의 제조 및 판매

코오롱플라스틱㈜	대한민국	66.68%	66.68%	67,220,056	67,220,056	폴리옥시메틸렌수지 등의 제조가공 및 판매

Kolon Nanjing Co.,LTD.	중국	88.90%	88.90%	80,625,917	80,625,917	타이어코드 및 에어백 제조

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	중국	90.00%	90.00%	13,431,895	13,431,895	합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조업

㈜케이에프엔티	대한민국	100.00%	100.00%	3,500,000	3,500,000	필름제조가공

코오롱머티리얼㈜	대한민국	100.00%	100.00%	73,639,177	73,639,177	화학섬유의 제조, 판매 및 염색가공

KOLON USA INC.	미국	100.00%	100.00%	9,145,151	9,145,151	타이어코드 및 필름 판매

KOLON EU GmbH	독일	100.00%	100.00%	1,244,630	1,244,630	무역업

PT.KOLON INA(주3)	인도네시아	78.75%	78.75%	-	-	필름 제조

가륭(상해)무역유한공사(주3)	중국	100.00%	100.00%	-	-	의류 유통

스위트밀㈜	대한민국	95.92%	95.92%	1,723,814	1,723,814	과자 도매업

KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED(주4)	중국	40.00%	40.00%	4,064,792	4,064,792	기타 투자기관

KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED	중국	58.14%	58.14%	37,636,784	37,636,784	기타 투자기관

KOLON INDUSTRIES MEXICO S.A DE C.V(주5)	멕시코	99.99%	99.99%	30,698,492	7,498,744	에어백 제조

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO.,LTD.	베트남	100.00%	100.00%	24,860,075	24,860,075	에어백 제조

㈜씨에이텍(주6)	대한민국	-	70.00%	-	500,000	합성수지 및 기타 화학제품 제조 및 판매

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD.	베트남	100.00%	100.00%	160,898,801	160,898,801	타이어코드 제조 및 판매

아토메탈테크코리아㈜(주7)	대한민국	88.64%	83.54%	17,710,533	13,203,290	합금철 제조

㈜퍼플아이오	대한민국	65.00%	65.00%	1,499,980	1,499,980	패션이커머스개발사업

슈퍼트레인㈜	대한민국	100.00%	100.00%	24,791,665	24,791,665	골프웨어 판매

㈜케이오에이	대한민국	100.00%	100.00%	11,900,000	11,900,000	케시미어 판매

소계	738,047,760	706,884,298

관계기업 :

SIAM TIRE CORD CO., Ltd.(주3)	태국	30.00%	30.00%	-	-	타이어 코드 관련 제조업

㈜서플로(주3)	대한민국	23.18%	23.18%	-	-	수상의류 및 수상레저스포츠용품 제조업

코오롱 2020 소재부품장비 투자조합(주8,9)	대한민국	10.37%	10.37%	5,600,000	6,230,000	기타 투자기관

YesPlz Inc.	미국	20.01%	20.01%	1,227,900	1,227,900	기타정보기술 및 컴퓨터운영서비스업

이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사(주10)	대한민국	24.88%	49.75%	436,288	3,000,000	기타 투자기관

KLAW FOOTWEAR INC.	미국	31.25%	31.25%	1,002,060	1,002,060	신발 제조 및 유통

다올KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호(주11)	대한민국	-	92.42%	-	85,421,554	기타 투자기관

크레디언이에스지제1호사모투자합자회사	대한민국	24.75%	24.75%	3,117,750	3,117,750	기타 투자기관

파빌리온엠씨클라이밋테크제1호사모투자합자회사(주12)	대한민국	21.78%	-	584,408	-	기타 투자기관

소계	11,968,406	99,999,264

공동기업 :

유한회사 벨루티코리아	대한민국	25.00%	25.00%	1,125,000	1,125,000	의류 유통

Kolon Sport China Holdings Limited.	중국	25.00%	25.00%	22,797,568	22,797,568	기타 투자기관

소계	23,922,568	23,922,568

합계	773,938,734	830,806,130

(주1) 종속기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감한 유통주식수를 기준으로 산정된 유효지분율은 97.55%입니다.(주2) 당반기 중 코오롱글로텍㈜에게 유형자산 및 무형자산을 매각하고 그 대가로 코오롱글로텍㈜의 자기주식을 수령하여 장부금액이 3,956,471천원, 지분율이 0.86% 증가하였습니다.(주3) 전기 및 전기 이전에 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을손상차손으로 인식하였습니다.

(주4) 당사의 직접 지분율은 50% 미만이나, 종속기업을 통하여 직간접적으로 피투자회사의 의결권 있는 주식의 50% 이상을 보유함에 따라서 종속기업투자로 분류하였습니다.(주5) 당반기 중 KOLON INDUSTRIES MEXICO S.A DE C.V의 유상증자에 참여하여 장부금액이 23,199,748천원 증가하였습니다.(주6) 당반기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다.(주7) 당반기 중 아토메탈테크코리아㈜의 불균등유상증자에 참여하여 장부금액이 4,507,243천원, 지분율이 5.10% 증가하였습니다.(주8) 당사의 직접 지분율은 20% 미만이나, 종속기업을 통하여 간접적으로 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.(주9) 당반기 중 출자 회수로 인해 장부금액이 630,000천원 감소하였습니다.(주10) 당반기 중 처분으로 인해 장부금액이 1,500,000천원 및 지분율이 24.87% 감소하였으며, 출자 회수로 인해 장부금액이 1,063,712천원 감소하였습니다.(주11) 당반기 중 청산되어 관계기업에서 제외되었습니다.(주12) 당반기 중 파빌리온엠씨클라이밋테크제1호사모투자합자회사에 584,408천원을 출자함에 따라 지분율 21.78%를 보유하게 되어 관계기업투자로 편입되었습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

종속기업 :

코오롱플라스틱㈜	67,220,056	242,757,200	67,220,056	221,471,600

14. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	456,617,017	712,998,368	153,121,810	1,912,430,552	205,100,724	93,289,116	232,804,532	127,974,426	3,894,336,545

정부보조금	-	(481,323)	-	(737,827)	(42,482)	(44,484)	-	-	(1,306,116)

감가상각누계액및손상차손누계액	-	(211,561,274)	(81,643,204)	(1,518,838,662)	(145,394,973)	(75,468,957)	-	(65,901,139)	(2,098,808,209)

장부금액	456,617,017	500,955,771	71,478,606	392,854,063	59,663,269	17,775,675	232,804,532	62,073,287	1,794,222,220

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	456,610,263	698,380,236	149,096,991	1,882,738,496	194,387,811	90,863,724	162,927,288	121,836,048	3,756,840,857

정부보조금	-	(488,165)	-	(796,876)	(63,754)	(53,583)	-	-	(1,402,378)

감가상각누계액및손상차손누계액	-	(202,683,782)	(78,651,344)	(1,494,751,289)	(135,521,229)	(73,282,118)	-	(54,132,802)	(2,039,022,564)

장부금액	456,610,263	495,208,289	70,445,647	387,190,331	58,802,828	17,528,023	162,927,288	67,703,246	1,716,415,915

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	1,716,415,915	1,638,989,002

취득	153,424,454	82,130,683

차입원가자본화	3,349,818	472,886

대체	-	19,000

처분(주1)	(1,789,747)	(4,251,527)

감가상각비	(76,905,480)	(76,048,349)

손상차손	(423,577)	-

사업양수	150,837	1,719,061

물적분할	-	(1,971,288)

기말금액	1,794,222,220	1,641,059,468

(주1) 리스계약해지와 관련된 금액이 포함되어 있습니다.

15. 투자부동산

(1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	1,630,221	331,367	1,961,588

감가상각비	-	(14,303)	(14,303)

기말금액	1,630,221	317,064	1,947,285

② 전반기

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	1,630,221	359,974	1,990,195

감가상각비	-	(14,303)	(14,303)

기말금액	1,630,221	345,671	1,975,892

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산에서 발생한 임대수익	486,115	929,588	402,706	752,728

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(725,390)	(1,334,968)	(114,007)	(124,079)

합계	(239,275)	(405,380)	288,699	628,649

16. 무형자산

(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	기타무형자산	합계

기초금액	23,038,119	15,297,200	11,633,658	43,596,175	93,565,152

취득	-	456,887	-	1,539,184	1,996,071

처분	-	(208,468)	-	(394,613)	(603,081)

대체	-	954,916	-	(954,916)	-

무형자산상각비	-	(981,116)	(2,205,052)	(7,629)	(3,193,797)

사업양수(주1)	1,413,108	-	-	-	1,413,108

기타	-	-	-	(261,153)	(261,153)

기말금액	24,451,227	15,519,419	9,428,606	43,517,048	92,916,300

(주1) 당사는 2023년 4월 7일자로 ㈜메모리오브러브와 사업양수도계약을 체결하였으며, 동 사업양수도에서 발생한 영업권은 1,413,108천원입니다.

② 전반기

(단위:천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	기타무형자산	합계

기초금액	23,038,119	16,513,197	16,044,562	42,164,860	97,760,738

취득	-	276,499	-	1,893,028	2,169,527

처분	-	(272,142)	-	(109,000)	(381,142)

대체	-	783,971	-	(802,971)	(19,000)

무형자산상각비	-	(927,132)	(2,205,489)	(12,248)	(3,144,869)

사업양수	-	242,361	-	17,419	259,780

물적분할	-	(36,064)	-	-	(36,064)

기타	-	-	-	(300,721)	(300,721)

기말금액	23,038,119	16,580,690	13,839,073	42,850,367	96,308,249

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 각각 39,624,049천원및 38,563,510천원입니다.

17. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	237,173,006	-	281,795,858	-

미지급금	118,862,446	2,150,631	154,898,259	1,845,391

예수금	52,918	-	229,420	-

미지급비용	15,860,334	-	15,411,874	-

미지급배당금	41,438	-	41,034	-

임대보증금	-	1,497,888	-	1,437,435

차감 : 현재가치할인차금	-	(39,350)	-	(36,082)

예수보증금	12,000	487,891	117,000	385,691

합계	372,002,142	4,097,060	452,493,445	3,632,435

18. 차입금및사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	1,079,186,273	-	1,054,619,418	-

장기차입금	290,000,000	264,884,000	180,000,000	281,019,000

사채	75,000,000	175,888,316	80,000,000	139,718,689

합계	1,444,186,273	440,772,316	1,314,619,418	420,737,689

(2) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	이자율	당반기말	전기말	만기

원화차입금	㈜우리은행 외	4.57~6.18%	859,500,000	846,400,000	2023~2024

매출채권의 양도(주1)	-	-	624,454

외화차입금	수협은행(주2)	5.80%	26,256,000	-	2024

매출채권의 양도(주1)	-	191,344,207	204,701,685	2023

Usance L/C	-	2,086,066	2,893,279	2023

단기차입금 합계	1,079,186,273	1,054,619,418

원화차입금	한국산업은행 외	1.83~5.45%	515,500,000	423,000,000	2023~2026

외화차입금	㈜하나은행(주3)	2.59%	39,384,000	38,019,000	2024

장기차입금 소계	554,884,000	461,019,000

차감: 유동성 대체	(290,000,000)	(180,000,000)

장기차입금 차감 계	264,884,000	281,019,000

(주1) 금융자산의 제거 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.(주2) 당반기말 현재 이자율스왑을 체결하여 Term SOFR 3M+1.50% 변동이자율을 수취하고 5.80% 고정이자율을 지급하고 있습니다.(주3) 당반기말 현재 통화스왑 및 이자율스왑을 체결하여 USD 1.90% 고정이자율을 수취하고 KRW 2.59% 고정이자율을 지급하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사채종류	이자율	당반기말	전기말	만기

사모사채	4.60~6.53%	176,384,000	145,000,000	2025~2026

공모사채	1.95%	75,000,000	75,000,000	2024

소계	251,384,000	220,000,000

차감: 유동성 대체	(75,000,000)	(80,000,000)

차감: 사채할인발행차금	(495,684)	(281,311)

사채 차감 계	175,888,316	139,718,689

상기 사채는 발행 후 만기 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월 지급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 이자지급의무의 해태 등 약정에서 정한 사유에 해당하는 경우 기한의 이익을 상실하는 조건이있습니다.(4) 당사는 전기 이전에 상환이 완료된 신주인수권부사채에 대해 2039년 6월 3일까지 보통주 1,343,987주로 전환될 수 있는 신주인수권에 대한 의무가 있습니다.

19. 종업원급여 (1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	242,531,665	241,896,980

사외적립자산의 공정가치	(314,301,547)	(314,495,708)

국민연금전환금	(85,102)	(96,292)

기타장기급여채무	4,083,079	4,122,279

재무상태표상 순확정급여자산(주1)	(71,854,984)	(72,695,020)

재무상태표상 종업원급여부채	4,083,079	4,122,279

(주1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 초과적립금액이 발생함에 따라 순확정급여자산으로 계상한 금액은 71,854,984천원 및 72,695,020천원입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	5,723,617	11,447,235	6,378,196	12,835,386

순이자원가	(875,324)	(1,712,002)	(67,820)	(105,559)

퇴직위로금	9,410	36,797	256,054	333,840

기타장기종업원급여	181,932	363,864	208,833	417,666

합계	5,039,635	10,135,894	6,775,263	13,481,333

20. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	2,423,578	-	1,957,852	-

리스부채	22,774,339	40,161,672	19,083,207	47,605,828

합계	25,197,917	40,161,672	21,041,059	47,605,828

21. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	6,942,547	-	10,357,529	-

선수수익	39,413	-	35,850	-

이연수익	4,536,002	7,648,108	4,157,722	7,748,355

파생상품부채	103,989	234,315	1,516,880	-

환불부채	9,186,137	-	8,159,738	-

기타(주1)	36,902,857	-	35,416,232	-

합계	57,710,945	7,882,423	59,643,951	7,748,355

(주1) 해당 금액은 미사용연차충당부채 등으로 구성되어 있습니다.

22. 충당부채

당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

복구충당부채	판매보증충당부채	합계	복구충당부채	판매보증충당부채	합계

기초금액	2,256,942	1,925,447	4,182,389	2,154,930	1,951,227	4,106,157

증가	-	935,406	935,406	-	1,012,506	1,012,506

감소	-	(923,163)	(923,163)	-	(946,869)	(946,869)

물적분할	-	-	-	-	(82,453)	(82,453)

기말금액	2,256,942	1,937,690	4,194,632	2,154,930	1,934,411	4,089,341

유동	102,012	1,937,690	2,039,702	840,000	1,934,411	2,774,411

비유동	2,154,930	-	2,154,930	1,314,930	-	1,314,930

23. 자본금 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구분	당반기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

수권주식수	40,000,000	10,000,000	40,000,000	10,000,000

주당액면금액	5	5	5	5

발행주식수	27,519,091	2,767,860	27,519,091	2,767,860

자본금	137,595,455	13,839,300	137,595,455	13,839,300

당사는 정관에 의하여 의결권 없는 우선주식을 10,000천주까지 발행할 수 있으며 우선주식에 대하여 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 동 결의가 있는 주주총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 동 우선주에는 의결권이 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 발행주식수 변동내역은 없습니다.

24. 자본잉여금 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	951,325,710	951,325,710

기타자본잉여금	94,134,459	94,134,459

합병차익	95,547,515	95,547,515

기타	(1,413,056)	(1,413,056)

합계	1,045,460,169	1,045,460,169

25. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	35,863,584	31,913,345

미처분이익잉여금	1,100,688,200	1,092,949,285

합계	1,136,551,784	1,124,862,630

26. 배당금 당반기와 전반기 중 주주총회에서 배당결의한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

보통주 1주당 1,300원(전기 : 1,300원)	35,765,770	35,765,770

우선주 1주당 1,350원(전기 : 1,350원)	3,736,611	3,736,611

합계	39,502,381	39,502,381

27. 기타자본구성요소 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(23,626,282)	(11,159,211)

자기주식	(570,070)	(570,070)

자기주식처분손실	(69,969,411)	(69,969,411)

파생상품평가손익	(908,099)	(1,073,782)

합계	(95,073,862)	(82,772,474)

28. 수익

(1) 당사의 주요 수익은 산업자재 및 기타 화학제품, 섬유, 의류, 피혁제품, 스포츠 레져용품 등 제품 및 상품의 판매, 용역의 제공입니다. 이외 수익은 임대수익이 있습니다. 당반기와 전반기 중 수익 원천 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매	929,463,022	1,778,038,445	996,510,896	1,944,585,023

용역의 제공	8,047,014	16,109,226	7,965,144	14,834,210

소계	937,510,036	1,794,147,671	1,004,476,040	1,959,419,233

기타 원천으로부터의 수익

임대수익	1,543,019	3,075,236	1,345,863	2,703,330

합계	939,053,055	1,797,222,907	1,005,821,903	1,962,122,563

(2) 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대하여 주요 지리적 시장 및 인식 시기에 따라 구분한 수익정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

고객과의 계약에서 생기는 수익	937,510,036	1,794,147,671	1,004,476,040	1,959,419,233

국내	521,633,919	981,543,550	542,562,909	1,024,996,707

해외	415,876,117	812,604,121	461,913,131	934,422,526

이외 수익	1,543,019	3,075,236	1,345,863	2,703,330

국내	1,543,019	3,075,236	1,345,863	2,703,330

합계	939,053,055	1,797,222,907	1,005,821,903	1,962,122,563

수익인식 시기

고객과의 계약에서 생기는 수익	937,510,036	1,794,147,671	1,004,476,040	1,959,419,233

한 시점에 이행	929,463,022	1,778,038,445	996,510,896	1,944,585,023

기간에 걸쳐 이행	8,047,014	16,109,226	7,965,144	14,834,210

이외 수익	1,543,019	3,075,236	1,345,863	2,703,330

기간에 걸쳐 이행	1,543,019	3,075,236	1,345,863	2,703,330

합계	939,053,055	1,797,222,907	1,005,821,903	1,962,122,563

29. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	32,177,488	63,159,685	29,076,664	57,832,128

상여금	1,335,865	3,396,860	4,846,134	9,163,397

퇴직급여	2,424,890	4,867,987	3,023,937	5,899,622

장기종업원급여	34,185	68,370	40,320	80,659

복리후생비	2,079,988	3,928,863	2,206,751	4,013,173

여비교통비	2,257,338	4,179,154	1,667,685	2,448,874

차량유지비	379,966	755,606	355,829	660,541

통신비	322,038	640,252	301,330	598,266

세금과공과	1,677,318	2,182,658	1,536,425	2,655,938

지급임차료	12,683,035	24,212,742	12,335,508	22,760,353

감가상각비	11,905,251	23,516,296	10,346,991	20,754,821

무형자산상각비	1,575,782	3,142,040	1,551,759	3,098,222

보험료	4,051,672	7,310,027	4,626,347	7,760,698

교육훈련비	629,161	1,268,581	628,450	1,118,376

접대비	1,678,882	3,075,892	1,250,829	2,338,081

광고선전비	18,754,734	31,845,243	17,050,658	28,901,967

견본비	1,628,054	3,032,804	1,603,170	2,896,531

판매촉진비	3,294,819	5,012,709	3,127,793	4,405,401

수출경비	14,040,974	29,313,680	36,154,739	74,661,048

연구비	15,260,109	31,394,167	15,477,475	30,900,476

운반비	6,485,868	13,060,617	6,340,347	12,830,513

사무비	1,175,941	2,217,922	1,484,997	2,587,707

지급수수료	99,838,125	186,094,439	99,262,590	177,423,380

수선비	1,058,460	1,906,788	888,771	1,635,962

수도광열비	587,793	1,578,249	490,290	1,253,383

대손상각비(환입)	(1,233,187)	1,333,732	(138,030)	(489,928)

회의비	30,399	54,194	21,463	40,399

체육비	27,410	65,159	32,461	87,235

합계	236,162,358	452,614,716	255,591,683	478,317,223

30. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	14,643,273	24,004,485	16,404,088	22,830,746

외화환산이익	1,264,531	7,321,558	9,419,138	15,921,558

유형자산처분이익	33,157	86,415	1,086,516	1,260,840

무형자산처분이익	3,763,613	3,841,383	282,700	282,700

파생상품거래이익	286,721	647,049	120,673	121,187

파생상품평가이익	289,455	3,131,365	5,544,025	7,636,488

리스계약해지이익	4,568	17,921	5,100	13,242

잡이익	1,371,137	3,418,860	1,755,485	6,310,409

합계	21,656,455	42,469,036	34,617,725	54,377,170

기타비용:

외환차손	11,641,690	19,851,482	14,666,340	20,167,618

외화환산손실	3,894,964	8,633,064	10,999,902	17,168,979

기부금	123,417	733,499	147,407	1,262,048

유형자산처분손실	570,553	1,055,630	1,339,730	2,105,630

유형자산손상차손	419,474	423,577	-	-

무형자산처분손실	113,300	200,834	133,220	268,659

파생상품거래손실	645,154	1,548,616	1,513,545	1,902,789

파생상품평가손실	-	618,242	959,909	1,586,422

리스계약해지손실	420	1,117	193	1,309

잡손실	2,838,131	5,311,841	3,322,639	6,803,986

합계	20,247,103	38,377,902	33,082,885	51,267,440

31. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	557,297	1,054,351	279,094	547,371

배당금수익	17,235,278	40,520,241	-	19,964,376

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	113,710

금융보증수익	631,314	1,225,005	503,622	979,362

합계	18,423,889	42,799,597	782,716	21,604,819

금융비용 :

이자비용	20,079,548	39,620,188	10,421,299	19,485,715

금융보증비용	631,314	1,225,005	503,622	979,362

매출채권처분손실	469,873	950,272	260,701	410,513

합계	21,180,735	41,795,465	11,185,622	20,875,590

32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 당반기 당사의 유효법인세율은 26.41%(전반기 25.15%)입니다.

33. 성격별 비용

당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	38,159,450	13,564,496	(44,082,736)	(98,670,609)

원재료,상품 등 재고자산 매입액	441,464,483	906,467,163	536,317,680	1,072,861,889

종업원급여(주1)	81,859,708	163,186,060	84,624,199	169,091,196

감가상각비,사용권자산상각비 및 무형자산상각비	40,547,831	80,122,726	39,040,431	78,800,120

지급임차료	12,639,532	24,241,247	12,339,480	22,888,567

지급수수료	124,967,525	235,783,451	123,726,114	226,347,569

수도광열비	48,237,920	106,149,075	49,235,336	103,115,476

외주비	19,296,225	39,787,369	21,081,067	41,493,711

기타	85,742,303	162,154,245	127,620,352	234,700,691

합계(주2)	892,914,977	1,731,455,832	949,901,923	1,850,628,610

(주1) 종업원급여는 급여, 퇴직급여 등을 포함하고 있습니다.(주2) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

34. 주당이익

(1) 당반기와 전반기 중 당사의 보통주 및 우선주 기본주당이익 다음과 같습니다.① 보통주

(단위:원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	31,911,785,553	51,236,666,005	27,451,680,855	86,399,440,306

보통주 반기순이익	28,963,329,381	46,490,308,533	24,910,917,849	78,438,893,091

÷ 가중평균유통보통주식수(주1)	27,512,131	27,512,131	27,512,131	27,512,131

보통주 기본주당이익	1,053	1,690	905	2,851

(주1) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 변동은 없습니다.

② 우선주

(단위:원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	31,911,785,553	51,236,666,005	27,451,680,855	86,399,440,306

우선주 반기순이익	2,948,456,172	4,746,357,472	2,540,763,006	7,960,547,215

÷ 가중평균유통우선주식수(주1)	2,767,860	2,767,860	2,767,860	2,767,860

우선주 기본주당이익	1,065	1,715	918	2,876

(주1) 당반기와 전반기 중 가중평균유통우선주식수의 변동은 없습니다.

(2) 당반기와 전반기 당사의 보통주 및 우선주 희석주당이익은 다음과 같습니다.

① 보통주

(단위:원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	28,963,329,381	46,490,308,533	24,910,917,849	78,438,893,091

(±)신주인수권 발행에 따른 보통주 귀속 조정	82,749,732	132,446,205	80,659,581	255,462,645

희석 보통주 반기순이익	29,046,079,113	46,622,754,738	24,991,577,430	78,694,355,736

÷ 가중평균유통보통주식수(주1)	28,398,861	28,394,578	28,522,425	28,525,164

보통주 희석주당이익	1,023	1,642	877	2,759

(주1) 가중평균희석증권주식수의 산정내역

(단위:주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	27,512,131	27,512,131	27,512,131	27,512,131

미행사 신주인수권	886,730	882,447	1,010,294	1,013,033

가중평균희석증권주식수	28,398,861	28,394,578	28,522,425	28,525,164

전량 신주인수권으로서 자기주식법에 의하여 행사가격으로 발행될 주식수와 그 유입된 현금으로 시장에서 구입가능한 자기주식수와의 차이로 계산되었습니다.

② 우선주

(단위:원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

우선주 반기순이익	2,948,456,172	4,746,357,472	2,540,763,006	7,960,547,215

(±)신주인수권 발행에 따른 우선주 귀속 조정	(82,749,732)	(132,446,205)	(80,659,581)	(255,462,645)

희석 우선주 반기순이익	2,865,706,440	4,613,911,267	2,460,103,425	7,705,084,570

÷ 가중평균유통우선주식수(주1)	2,767,860	2,767,860	2,767,860	2,767,860

우선주 희석주당이익	1,035	1,667	889	2,784

(주1) 당반기와 전반기 중 가중평균유통우선주식수의 변동은 없습니다.

당반기말 현재 반희석 효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 제외한 금융상품은 없습니다.

35. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 대출금 등 한도 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화 각 1단위, 천원)

내역	금융기관	통화	한도액

당좌대출	㈜우리은행	KRW	3,000,000

㈜하나은행	KRW	5,000,000

㈜대구은행	KRW	100,000

일반자금대출	㈜신한은행	KRW	15,000,000

SMBC	KRW	50,000,000

중국은행	KRW	20,000,000

㈜대구은행	KRW	20,000,000

대화은행	KRW	50,000,000

외상매출채권담보대출	㈜하나은행	KRW	4,040,000

㈜우리은행	KRW	51,400,000

무역금융	㈜우리은행	KRW	55,000,000

㈜국민은행	KRW	30,000,000

한국수출입은행	KRW	40,000,000

L/C한도	한국산업은행	USD	70,000,000

㈜하나은행	USD	13,000,000

㈜우리은행	USD	3,000,000

매입외환	㈜우리은행	USD	61,500,000

한국산업은행	USD	50,000,000

㈜신한은행	USD	34,000,000

농협은행	USD	10,000,000

㈜한국스탠다드차타드은행	USD	35,000,000

㈜국민은행	USD	20,000,000

포괄한도	㈜하나은행	KRW	60,000,000

㈜대구은행	KRW	30,000,000

(2) 당사는 Kaneka Corporation이 PI첨단소재㈜에게 제소한 특허소송과 관련하여 소송금액의 50%를 지급보증하고 있습니다. 동 지급보증 약정에 따라, 동 소송의 항소심 기각 결정과 전기 중 Kaneka Corporation의 PI첨단소재㈜에 제기한 집행 판결 청구의 소에 따른 PI첨단소재㈜의 손해배상액 USD 15,671천의 50%인 USD 7,836천에 대하여 강제집행을 허함에 따라 2020년 11월 5일 지급하였습니다. 소송 결과 실제 당사가 지급하여야 하는 손해배상금이 확대될 경우에는 당사의 지급보증 비율에 따라 이를 부담하여야 하며, 당반기말 현재 추가손해배상금이 확정되는 시점은 예측이 불가합니다. (3) 당반기말 현재 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 8건(관련금액 1,358,320천원)이있으며 동 소송의 최종결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

36. 담보제공자산과 사용제한 금융상품

(1) 당반기말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:외화 각 1단위, 천원)

금융기관	담보제공자산	장부금액	관련채무	상세내역	채무금액	단위	담보설정액

한국산업은행 외	토지	238,188,969	장기차입금 등	일반대 등	637,140,460	KRW	368,650,000

건물	186,591,742	USD	273,956,000

기계장치	297,047,473	JPY	541,094,000

㈜우리은행 외	매출채권	191,344,207	단기차입금	매출채권의 양도	191,344,207	KRW	191,344,207

경상북도 구미시(주1)	토지	48,363,825	-	정부보조금	-	KRW	16,918,000

건물	16,985,071

합계	978,521,287	828,484,667

(주1) 경상북도 구미시로부터 지방투자촉진보조사업에 따른 보조금을 교부받음에 따라 설정된 근저당권에 해당합니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말	제한내용

장기금융자산	25,500	25,500	당좌개설보증금

당기손익-공정가치측정금융자산	4,875,000	4,975,000	사채발행 질권설정

합계	4,900,500	5,000,500

37. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 당사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜코오롱

종속기업(주1)	코오롱글로텍㈜, 코오롱머티리얼㈜, 코오롱플라스틱㈜, ㈜코오롱인베스트먼트, ㈜케이에프엔티, 스위트밀㈜, 그린나래㈜, PT.KOLON INA, KOLON USA INC, Kolon Nanjing Co., LTD,KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED, 가륭(상해)무역유한공사, Kolon EU GmbH, Beijing Kolon Glotech, Inc.,Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc., Qingdao Kolon Glotech Inc., Kolon Glotech U.S.A. Corp., KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED, KOR KAZ CNG INVESTMENT, Kolon Huizhou Co., LTD.,KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED, KOLON CHINA INVESTMENT Co., LTD, ㈜퍼플아이오KOLON PLASTICS EUROPE GmbH, 아토메탈테크코리아㈜, 코오롱데크컴퍼지트㈜,YANCHENG KOLONGLOTECH,INC, KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V, KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD, KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., Ltd, ㈜씨에이텍, 상해코오롱네트워크테크놀러지, Chongqing Kolon Glotech, Inc, Kolon Glotech India Private Limited, KOLON PLASTICS (SHANGHAI) CO., LTD., TIANJIN KOLON GLOTECH, INC., KOLON PLASTICS INDIA,KOLON PLASTICS USA, INC., 슈퍼트레인㈜, ㈜케이오에이, GREEN NARAE AMERICA INC, KOLON GLOTECH PHILIPPINES INC.

관계기업	㈜서플로, SIAM TIRE CORD CO., Ltd., 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합, YesPlz, Inc.,이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사, KLAW FOOTWEAR INC., 크레디언이에스지제1호사모투자합자회사, 파빌리온엠씨클라이밋테크제1호사모투자합자회사, ㈜니바코퍼레이션, ㈜엑추워드, ㈜알디솔루션

공동기업(주2)	코오롱바스프이노폼㈜, Kolon Sport China Holdings Limited, 유한회사 벨루티코리아, KOLON SPORT (CHINA) CO.,LTD

기타특수관계자	네이처브리지㈜, 이노베이스㈜, ㈜어바웃피싱, ㈜엠오디, ㈜인유즈, ㈜파파모빌리티, 코오롱글로벌㈜, 코오롱라이프스타일컴퍼니㈜, 코오롱모빌리티그룹㈜, 코오롱바이오텍㈜, 코오롱베니트㈜, 코오롱생명과학㈜, 코오롱아우토㈜, 코오롱엘에스아이㈜, 코오롱제약㈜, 코오롱제이모빌리티㈜, 코오롱티슈진㈜, 코오롱하우스비전㈜, ㈜메모리오브러브 등

(주1) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(주2) 종속기업의 공동기업이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

매출 등	유무형자산 처분	매입 등	유무형자산취득	매출 등	유무형자산처분	매입 등	유무형자산 취득

유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

㈜코오롱	7,899	-	10,165,234	-	23,116	-	10,679,643	-

종속기업 :

코오롱글로텍㈜	17,649,337	3,956,471	773,798	-	15,347,368	-	720,846	173,948

코오롱플라스틱㈜	9,327,921	-	40,821	-	13,389,678	1,424	29,872	-

㈜케이에프엔티	95,125	-	10,494,726	-	107,246	-	10,421,563	-

스위트밀㈜	10,038	-	151,103	3,200	-	-	41,676	-

그린나래㈜	29,812	-	74,125	-	94,129	-	73,770	-

PT.KOLON INA	6,579,150	-	6,482,564	-	7,228,535	-	10,494,072	-

KOLON USA INC	63,327,578	-	4,010	-	97,420,454	-	2,213	-

Kolon Nanjing Co., LTD	4,690,824	-	1,399,560	-	5,286,325	-	5,687,342	-

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	218,548	-	329,572	-	749,283	-	358,516	-

가륭(상해)무역유한공사	(34,523)	-	423,846	-	57,419	-	329,478	-

Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc.	182,645	-	-	-	850,132	-	-	-

Kolon Huizhou Co., LTD.	1,228,048	-	-	-	2,174,216	-	400	-

Kolon EU GmbH	2,716,819	-	797,976	-	3,524,130	-	650,568	-

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V	6,650,986	-	-	-	6,060,895	378,791	259,912	-

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., Ltd	20,595,982	-	38,189,119	-	14,743,658	-	36,780,323	-

코오롱데크컴퍼지트㈜	10,148	-	-	-	105,078	-	6,118	11,876

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD	48,997,633	75,136	56,955,499	-	34,871,843	-	58,164,609	-

아토메탈테크코리아㈜	-	-	94,609	-	-	-	234,501	-

㈜퍼플아이오	111,086	-	2,020,697	1,253,160	116,387	-	1,530,440	745,008

슈퍼트레인㈜	2,305,716	-	5,768,516	-	689,146	-	-	-

㈜케이오에이	14,140	-	28,663	-	942	-	186	-

소계	184,707,013	4,031,607	124,029,204	1,256,360	202,816,864	380,215	125,786,405	930,832

관계기업 :

㈜서플로	873	-	-	-	1,011	-	-	-

공동기업 :

코오롱바스프이노폼㈜	400,669	-	-	-	373,722	-	-	-

Kolon Sport China Holdings Limited	7,547	-	-	-	9,465	-	-	-

KOLON SPORT (CHINA) CO.,LTD	3,222,869	-	-	-	2,942,383	-	-	-

소계	3,631,085	-	-	-	3,325,570	-	-	-

기타특수관계자 :

코오롱제약㈜	2,075	-	-	-	4,535	-	-	-

코오롱생명과학㈜	55,197	-	593,663	-	1,196,640	-	924,132	-

㈜엠오디	16,433	-	537,691	-	12,107	-	360,118	-

코오롱베니트㈜	14,292	-	13,705,592	3,903,845	12,147	-	13,366,465	3,080,196

코오롱티슈진㈜	133,217	-	38,666	-	-	-	12,669	-

코오롱글로벌㈜	4,462,916	-	599,374	30,731,923	4,413,597	-	570,198	8,263,298

네이처브리지㈜	1,151,995	-	-	-	1,136,637	-	-	-

㈜테크비전	-	-	-	-	-	-	122,200	-

코오롱엘에스아이㈜	92,611	-	6,266,755	24,165	26,069	-	5,875,359	119,542

이노베이스㈜	-	-	150,000	-	-	-	-	-

푸른서부환경㈜	-	-	-	-	-	-	9,610	-

㈜파파모빌리티	-	-	101,633	-	-	-	42,125	-

㈜인유즈	4,648	-	-	-	33,626	-	-	-

코오롱하우스비전㈜	-	-	52,800	-	-	-	-	-

코오롱바이오텍㈜	3,100	-	-	-	4,872	-	-	-

코오롱아우토㈜	48,000	-	-	-	-	-	-	-

코오롱제이모빌리티㈜	12,273	-	-	-	-	-	-	-

㈜어바웃피싱	-	-	5,000	-	-	-	-	-

코오롱모빌리티그룹㈜	248,893	-	525	-	-	-	-	-

코오롱라이프스타일컴퍼니㈜	905	-	17,707	-	-	-	-	-

소계	6,246,555	-	22,069,406	34,659,933	6,840,230	-	21,282,876	11,463,036

합계	194,593,425	4,031,607	156,263,844	35,916,293	213,006,791	380,215	157,748,924	12,393,868

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사와 종속기업, 공동기업과 이에 속하지 않는 소수주주 등 기타특수관계자와의 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

㈜코오롱	2,718,305	2,023,627	2,634,175	865,878

종속기업 :

코오롱글로텍㈜	6,552,518	169,063	8,815,136	184,136

코오롱플라스틱㈜	3,249,170	11,259	4,429,432	8,431

㈜케이에프엔티	-	1,923,455	66	1,372,339

스위트밀㈜	3,751	60,528	-	13,182

그린나래㈜	8,495,669	-	8,598,359	-

PT.KOLON INA	921,113	922,358	735,882	290,951

KOLON USA INC.	73,121,122	-	98,878,625	92,724

Kolon Nanjing Co.,LTD.	4,351,237	850,288	3,405,758	1,853,952

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	-	-	37,740	-

가륭(상해)무역유한공사	150,173	-	195,695	-

Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc.	-	-	114,422	-

Kolon Huizhou Co.,LTD.	1,233,110	-	1,091,204	-

Kolon EU GmbH	1,596,672	71,914	1,480,400	6,716

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V.	3,872,087	-	17,636,855	-

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD.	19,863,231	4,753,278	16,630,005	4,064,787

KOLON INDUSTRIES VIETNAM Co., LTD	34,050,833	30,142,120	33,617,313	27,722,593

코오롱데크컴퍼지트㈜	10,635	-	-	-

아토메탈테크코리아㈜	-	-	-	97,939

㈜퍼플아이오	453	354,802	7,488	1,022,437

슈퍼트레인㈜	367,260	4,172,950	358,034	812,081

㈜케이오에이	4,444	54,229	-	32,945

소계	157,843,478	43,486,244	196,032,414	37,575,213

관계기업 :

㈜서플로	-	1,712	-	191

공동기업 :

코오롱바스프이노폼㈜	54,575	-	73,487	-

Kolon Sport China Holdings Limited	-	-	10,598	-

KOLON SPORT (CHINA) CO.,LTD	595,901	-	2,036,009	-

소계	650,476	-	2,120,094	-

기타특수관계자 :

코오롱생명과학㈜	4,428	25,291	1,112,641	1,301,396

㈜엠오디	20,693,443	30,813	20,687,300	25,425

코오롱베니트㈜	2,249	2,693,552	2,917	3,155,529

코오롱티슈진㈜	93,868	27,228	1,133	228

코오롱글로벌㈜	2,685,699	16,284,304	3,435,024	11,928,312

네이처브리지㈜	214,800	-	242,053	-

㈜테크비전	-	-	12,466	-

코오롱엘에스아이㈜	55,499	297,849	198	485,903

코오롱하우스비전㈜	30,000	-	30,000	8,800

㈜인유즈	-	195	-	-

㈜파파모빌리티	-	17,006	-	14,546

코오롱모빌리티그룹㈜	12,107	255,143	-	-

코오롱제이모빌리티㈜	13,500	-	-	-

코오롱라이프스타일컴퍼니㈜	995	19,900	-	-

소계	23,806,588	19,651,281	25,523,732	16,920,139

합계	185,018,847	65,162,864	226,310,415	55,361,421

상기 채권ㆍ채무와 관련된 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	계정과목	대손충당금	대손상각비(환입)

당반기말	전기말

코오롱글로텍㈜	매출채권	7,867	8,877	(1,010)

코오롱플라스틱㈜	매출채권	4,169	4,461	(292)

PT.KOLON INA	매출채권	1,173	744	429

KOLON USA INC	매출채권	488,269	104,304	383,965

Kolon Nanjing Co., LTD	매출채권	5,564	3,652	1,912

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	매출채권	-	38	(38)

Kolon EU GmbH	매출채권	2,054	1,533	521

Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc.	매출채권	-	123	(123)

Kolon Huizhou Co., LTD.	매출채권	1,576	1,171	405

코오롱데크컴퍼지트㈜	매출채권	2	-	2

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V	매출채권	5,005	17,752	(12,747)

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD	매출채권	43,972	168,668	(124,696)

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., Ltd	매출채권	25,259	17,954	7,305

코오롱바스프이노폼㈜	매출채권	70	74	(4)

코오롱글로벌㈜	매출채권	524	629	(105)

코오롱생명과학㈜	매출채권	-	1,107	(1,107)

코오롱베니트㈜	매출채권	3	3	-

그린나래㈜	매출채권	-	239	(239)

㈜엠오디	매출채권	1	-	1

네이처브리지㈜	매출채권	41	-	41

코오롱엘에스아이㈜	매출채권	11	-	11

가륭(상해)무역유한공사	매출채권	95,087	21,979	73,108

KOLON SPORT (CHINA) CO.,LTD	매출채권	48,377	148,411	(100,034)

Kolon Sport China Holdings Limited	매출채권	-	721	(721)

코오롱제이모빌리티㈜	매출채권	3	-	3

슈퍼트레인㈜	매출채권	47	35	12

코오롱티슈진㈜	매출채권	18	-	18

합계	729,092	502,475	226,617

(4) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임 원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	4,586,778	9,033,600	4,854,337	8,669,119

퇴직급여	659,734	1,563,018	676,060	2,023,463

합계	5,246,512	10,596,618	5,530,397	10,692,582

(5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피보증회사	지급보증 제공액	금융보증부채

PT.KOLON INA	33,479,027	174,122

KOLON USA INC.	11,815,200	14,146

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED	4,571,700	6,966

KOLON Huizhou Co.,LTD.	23,493,300	60,537

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V.	13,784,400	19,762

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD.	59,994,960	502,356

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD.	98,460,000	1,645,689

합계	245,598,587	2,423,578

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

관계	회사명	담보제공자산	내용

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜	백지어음 2매	공사시행에 대한 담보

(7) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	회사명	현금출자	출자회수	자금대여

종속기업	㈜씨에이텍	-	287,305	-

KOLON INDUSTRIES MEXICO S.A DE C.V	23,199,748	-	-

아토메탈테크코리아㈜	4,507,243	-	-

관계기업	코오롱 2020 소재부품장비 투자조합	-	630,000	-

다올KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호	-	6,383,275	-

이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사	-	1,063,712	-

KLAW FOOTWEAR INC.	-	-	1,655,250

합계	27,706,991	8,364,292	1,655,250

② 전반기

(단위:천원)

구분	회사명	현금출자	출자회수	물적분할

종속기업	슈퍼트레인㈜	-	-	10,000,000

㈜케이오에이	4,900,000	-	-

기타특수관계자	Berluti S.A	-	547,803	-

합계	4,900,000	547,803	10,000,000

(8) 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자간의 배당 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	당반기	전반기

수취

코오롱플라스틱㈜	4,561,200	3,674,300

다올KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호	11,645,611	-

이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사	2,621,926	-

Kolon Sport China Holdings Limited	424,341	-

지급

㈜코오롱	12,270,162	12,270,162

(9) 당사는 2023년 4월 7일자로 ㈜메모리오브러브로부터 업사이클링 패션 의류 제작사업을 양수하였습니다. 당사는 취득한 자산 202,863천원과 인수한 부채 108,971천원을 재무제표상 장부금액으로 인식하고, 이전대가와 장부금액의 차이인 1,413,108천원을 영업권으로 인식하였습니다.

38. 리스(1) 리스이용자당사는 사무실 등을 리스하고 있습니다. 건물 리스는 수년전에 체결되었으며, 토지와건물에 대한 리스가 포함됩니다.당사는 사무기기 등을 1년에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	합계

취득원가	15,203,693	98,174,761	5,259,242	9,336,730	127,974,426

감가상각누계액	(6,710,076)	(49,376,021)	(3,978,035)	(5,837,007)	(65,901,139)

장부금액	8,493,617	48,798,740	1,281,207	3,499,723	62,073,287

② 전기말

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	합계

취득원가	15,046,494	94,579,510	3,556,522	8,653,522	121,836,048

감가상각누계액	(5,702,542)	(39,822,879)	(3,033,411)	(5,573,970)	(54,132,802)

장부금액	9,343,952	54,756,631	523,111	3,079,552	67,703,246

당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	합계

기초금액	9,343,952	54,756,631	523,111	3,079,552	67,703,246

감가상각비	(1,012,674)	(10,081,135)	(944,624)	(1,401,162)	(13,439,595)

사용권자산의 증가	162,339	4,451,859	1,702,720	2,134,701	8,451,619

사용권자산의 감소	-	(328,615)	-	(313,368)	(641,983)

기말금액	8,493,617	48,798,740	1,281,207	3,499,723	62,073,287

② 전반기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	합계

기초금액	50,526	29,229,002	1,379,471	3,274,424	33,933,423

감가상각비	(5,628)	(8,029,268)	(888,813)	(1,241,227)	(10,164,936)

사용권자산의 증가	6,958	5,954,763	745,957	1,279,194	7,986,872

사용권자산의 감소	-	(969,455)	-	(240,775)	(1,210,230)

기말금액	51,856	26,185,042	1,236,615	3,071,616	30,545,129

2) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	66,689,035	35,933,257

리스부채의 증가	7,944,370	7,117,725

이자비용	1,291,106	432,372

리스부채의 상환	(12,651,090)	(10,846,437)

리스계약의 해지	(337,410)	(680,804)

기말금액	62,936,011	31,956,113

3) 당반기와 전반기 중 리스부채에 대해 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채에 대한 이자비용	637,071	1,291,106	209,877	432,372

단기리스와 관련된 비용	-	4,400	71,698	123,548

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	255,938	497,727	175,979	335,291

4) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

리스의 총 현금유출	(36,053,958)	(33,428,738)

5) 당반기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용은 22,900,741천원(전반기: 22,123,462천원)입니다.

(2) 리스제공자당사는 리스한 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 전대리스를 제외한 모든 리스는 운용리스로 분류하였으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.1) 금융리스당사는 유형자산(사용권자산)으로 표시되는 건물을 전대리스로 제공하였으며, 리스채권(미수금)에 대한 이자수익으로 당반기 중 17,766천원(전반기: 2,610천원)을 인식하였습니다.전대리스이용자에게 이전하는 상위리스에 관련되는 사용권자산을 제거하였습니다.

2) 운용리스당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 15에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.당사가 당반기 중 인식한 리스료 수익(임대수익)은 929,588천원(전반기: 752,728천원)입니다.

39. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당반기	전반기

건설중인자산의 유무형자산 등 대체	69,906,002	38,651,808

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	2,847,566	7,146,717

장기차입금의 유동성대체	110,000,000	7,500,000

사채의 유동성대체	75,000,000	-

사용권자산의 증감	7,809,636	6,776,642

종속기업투자의 취득	3,956,471	-

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름변동	비현금 변동	기말

환율변동 효과	기타

미지급배당금	41,034	(39,495,942)	-	39,496,346	41,438

임대및예수보증금	1,904,044	57,652	-	(3,267)	1,958,429

단기차입금	1,054,619,418	22,232,225	2,334,630	-	1,079,186,273

유동성장기차입금	180,000,000	-	-	110,000,000	290,000,000

장기차입금	281,019,000	92,500,000	1,365,000	(110,000,000)	264,884,000

사채	219,718,689	31,585,863	(501,000)	84,764	250,888,316

리스부채	66,689,035	(12,651,090)	-	8,898,066	62,936,011

② 전반기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름변동	비현금 변동	기말

환율변동 효과	기타

미지급배당금	40,627	(39,495,942)	-	39,496,349	41,034

임대및예수보증금	1,368,413	1,034,783	-	(43,066)	2,360,130

단기차입금	671,386,265	240,381,617	7,089,566	-	918,857,448

유동성장기차입금	225,000,000	(87,500,000)	-	7,500,000	145,000,000

장기차입금	343,565,000	35,000,000	3,222,000	(7,500,000)	374,287,000

사채	210,256,314	-	3,222,000	117,045	213,595,359

리스부채	35,933,257	(10,846,437)	-	6,869,293	31,956,113

40. 보고기간 후 사건2023년 6월 29일 이사회에서 종속기업인 ㈜케이오에이의 원사사업부문을 단순물적분할방식으로 분할하여 분할신설회사를 설립하기로 결정하였습니다. 이와 동시에 당사는 2023년 9월 6일을 합병기일로 하여 분할존속회사를 흡수합병할 예정입니다.