조선선재 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 16 기 3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 15 기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
조선선재 주식회사

1. 회사의 개요

조선선재 주식회사(이하 "회사")는 CS홀딩스 주식회사(구, 조선선재 주식회사)로부터2010년 1월 1일자로 인적분할방식에 의하여 설립되었으며, 제조사업부문 중 피복용접재료부문을 승계하여 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 인적분할과 관련하여 회사설립 등기를 2010년 1월 5일자로 완료하였습니다. 한국거래소 유가증권상장시장에 2010년 2월 19일 분할된 주식이 재상장을 승인받아 거래소에서 매매가 개시되었습니다.당분기말 현재 납입자본금은 629백만원이며 회사의 주주는 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율	주식수(주)	지분율

CS홀딩스㈜	570,059	45.3%	570,059	45.3%

장원영	81,939	6.5%	81,939	6.5%

자기주식	319,911	25.4%	308,166	24.5%

기타	285,742	22.7%	297,487	23.7%

합 계	1,257,651	100.0%	1,257,651	100.0%

2. 중요한 회계정책

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치각 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산(*1)	당기손익 공정가치측정 금융자산(*2)	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산(*2)	합 계	상각후원가측정 금융자산(*1)	당기손익 공정가치측정 금융자산(*2)	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산(*2)	합 계

유 동	현금및현금성자산	60,067,997,958	-	-	60,067,997,958	43,985,206,152	-	-	43,985,206,152

매출채권	5,396,943,744	-	-	5,396,943,744	5,129,316,676	-	-	5,129,316,676

기타수취채권	2,199,106,825	-	-	2,199,106,825	2,271,421,778	-	-	2,271,421,778

기타금융자산	55,630,800,000	710,000,000	-	56,340,800,000	65,400,000,000	1,986,712,424	-	67,386,712,424

비유동	기타수취채권	2,341,529,600	-	-	2,341,529,600	2,494,392,300	-	-	2,494,392,300

기타금융자산	-	16,899,769,931	1,374,139,435	18,273,909,366	-	16,836,863,208	1,007,255,315	17,844,118,523

합 계	125,636,378,127	17,609,769,931	1,374,139,435	144,620,287,493	119,280,336,906	18,823,575,632	1,007,255,315	139,111,167,853

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치입니다.(*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.② 금융부채

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채(*)	상각후원가측정 금융부채(*)

유 동	매입채무	2,795,658,044	2,903,252,682

기타지급채무	3,069,152,827	3,388,498,500

리스부채	410,207,158	1,274,790,504

비유동	리스부채	173,849,521	18,800,303

합 계	6,448,867,550	7,585,341,989

(*) 상각후원가로 측정되는 금융상품 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치입니다.

5. 금융상품 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계별 구분내역공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격- 수준2 : 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (2) 각 보고기간말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

금융자산	수준1	수준2	수준3	합 계

기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,613,717,131	11,996,052,800	17,609,769,931

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,374,139,435	-	-	1,374,139,435

합 계	1,374,139,435	5,613,717,131	11,996,052,800	18,983,909,366

② 전기말(단위: 원)

금융자산	수준1	수준2	수준3	합 계

기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,827,522,832	11,996,052,800	18,823,575,632

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,007,255,315	-	-	1,007,255,315

합 계	1,007,255,315	6,827,522,832	11,996,052,800	19,830,830,947

6. 현금및현금성자산각 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 금융기관예금	60,067,997,958	43,985,206,152

7. 사용이 제한된 금융상품각 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

현금및현금성자산	3,940,916,705	266,708,397	자기주식 취득 신탁계정

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 각 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권가액	손실충당금	장부금액	채권가액	손실충당금	장부금액

유 동	매출채권	5,396,943,744	-	5,396,943,744	5,129,316,676	-	5,129,316,676

기타수취채권	2,199,106,825	-	2,199,106,825	2,271,421,778	-	2,271,421,778

합 계	7,596,050,569	-	7,596,050,569	7,400,738,454	-	7,400,738,454

비유동	기타수취채권	2,341,529,600	-	2,341,529,600	2,494,392,300	-	2,494,392,300

(2) 각 보고기간말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미수금	83,122,495	112,987,172

단기대여금	114,233,600	150,842,600

미수수익	954,368,800	879,955,006

보증금	1,047,381,930	1,127,637,000

합 계	2,199,106,825	2,271,421,778

비유동	장기대여금	2,256,501,600	2,410,056,300

보증금	85,028,000	84,336,000

합 계	2,341,529,600	2,494,392,300

9. 기타금융자산

각 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	단기금융상품	55,630,800,000	65,400,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	710,000,000	1,986,712,424

- 채무증권	710,000,000	710,000,000

- 기타	-	1,276,712,424

합 계	56,340,800,000	67,386,712,424

비유동	당기손익-공정가치측정금융자산	16,899,769,931	16,836,863,208

- 지분증권	16,899,769,931	16,836,863,208

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,374,139,435	1,007,255,315

- 지분증권	1,374,139,435	1,007,255,315

합 계	18,273,909,366	17,844,118,523

(*) '기타포괄손익-공정가치측정금융자산'으로 지정된 지분증권으로, 해당 금융상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않고 이익잉여금으로 대체됩니다.

10. 기타자산각 보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	선급금	12,559,726	13,945,282

선급비용	161,834,287	22,673,221

합 계	174,394,013	36,618,503

11. 재고자산(1) 각 보고기간말 현재 재고자산의 구성 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	221,822,748	(25,105,700)	196,717,048	360,502,193	(406,081)	360,096,112

제 품	9,095,479,185	(542,514,438)	8,552,964,747	8,528,438,320	(354,011,046)	8,174,427,274

반제품	1,115,661,324	(175,029,658)	940,631,666	1,319,573,851	(227,461,563)	1,092,112,288

원재료	1,870,368,165	(16,061,963)	1,854,306,202	2,035,811,418	(14,042,580)	2,021,768,838

부재료	2,788,221,908	(101,730,779)	2,686,491,129	2,805,414,835	(59,898,988)	2,745,515,847

포장재료	87,936,998	-	87,936,998	64,342,562	-	64,342,562

저장품	41,432,877	-	41,432,877	32,841,367	-	32,841,367

미착품	1,385,707,644	-	1,385,707,644	3,343,756,192	-	3,343,756,192

합 계	16,606,630,849	(860,442,538)	15,746,188,311	18,490,680,738	(655,820,258)	17,834,860,480

(2) 각 보고기간의 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입) 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	204,622,280	65,071,276

12. 유형자산

(1) 각 보고기간말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

취득원가	5,324,199,000	4,742,351,363	3,124,009,328	13,674,185,175	318,811,253	1,732,521,308	152,220,000	29,068,297,427

정부보조금	-	-	-	(2,000)	-	(1,000)	-	(3,000)

감가상각누계액	-	(3,192,007,224)	(2,517,684,028)	(13,063,432,555)	(308,003,253)	(1,688,485,100)	-	(20,769,612,160)

장부금액	5,324,199,000	1,550,344,139	606,325,300	610,750,620	10,808,000	44,035,208	152,220,000	8,298,682,267

② 전기말(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	5,324,199,000	4,728,351,363	3,124,009,328	13,644,725,175	318,811,253	1,728,021,308	-	28,868,117,427

정부보조금	-	-	-	(2,000)	-	(1,000)	-	(3,000)

감가상각누계액	-	(3,101,770,656)	(2,475,877,555)	(12,882,621,640)	(305,303,253)	(1,659,185,872)	-	(20,424,758,976)

장부금액	5,324,199,000	1,626,580,707	648,131,773	762,101,535	13,508,000	68,834,436	-	8,443,355,451

(2) 각 보고기간의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기 초	장부금액	5,324,199,000	1,626,580,707	648,131,773	762,101,535	13,508,000	68,834,436	-	8,443,355,451

기중변동	취 득	-	14,000,000	-	29,460,000	-	4,500,000	152,220,000	200,180,000

상 각	-	(90,236,568)	(41,806,473)	(180,810,915)	(2,700,000)	(29,299,228)	-	(344,853,184)

기 말	장부금액	5,324,199,000	1,550,344,139	606,325,300	610,750,620	10,808,000	44,035,208	152,220,000	8,298,682,267

② 전분기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	5,324,199,000	1,753,493,241	704,268,566	991,870,306	9,453,659	100,813,916	28,371,000	8,912,469,688

기중변동	취 득	-	-	-	-	-	16,330,000	41,400,000	57,730,000

상 각	-	(95,184,401)	(42,162,723)	(207,184,335)	(8,275,618)	(41,478,123)	-	(394,285,200)

기말	장부금액	5,324,199,000	1,658,308,840	662,105,843	784,685,971	1,178,041	75,665,793	69,771,000	8,575,914,488

13. 투자부동산

(1) 각 보고기간말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	772,538,682	358,624,357	11,936,800	1,143,099,839

상각누계액	-	(137,472,673)	(11,935,800)	(149,408,473)

장부금액	772,538,682	221,151,684	1,000	993,691,366

② 전기말(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	772,538,682	358,624,357	11,936,800	1,143,099,839

상각누계액	-	(130,748,466)	(11,935,800)	(142,684,266)

장부금액	772,538,682	227,875,891	1,000	1,000,415,573

(2) 각 보고기간의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초	장부금액	772,538,682	227,875,891	1,000	1,000,415,573

기중변동	상 각	-	(6,724,207)	-	(6,724,207)

기말	장부금액	772,538,682	221,151,684	1,000	993,691,366

② 전분기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초	장부금액	772,538,682	236,841,500	1,000	1,009,381,182

기중변동	상 각	-	(6,724,207)	-	(6,724,207)

기말	장부금액	772,538,682	230,117,293	1,000	1,002,656,975

14. 무형자산

(1) 각 보고기간말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	321,107,600	87,973,812	409,081,412

상각누계액	(319,418,050)	-	(319,418,050)

장부금액	1,689,550	87,973,812	89,663,362

② 전기말(단위: 원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	321,107,600	87,973,812	409,081,412

상각누계액	(317,744,500)	-	(317,744,500)

장부금액	3,363,100	87,973,812	91,336,912

(2) 각 보고기간의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기초	장부금액	3,363,100	87,973,812	91,336,912

기중변동	상 각	(1,673,550)	-	(1,673,550)

기말	장부금액	1,689,550	87,973,812	89,663,362

② 전분기(단위: 원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기초	장부금액	8,256,500	87,973,812	96,230,312

기중변동	상 각	(4,335,550)	-	(4,335,550)

기말	장부금액	3,920,950	87,973,812	91,894,762

15. 리스

(1) 사용권자산각 보고기간의 사용권자산 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초 장부가액	1,251,212,299	32,158,980	1,283,371,279

신규 리스계약	433,969,343	-	433,969,343

사용권자산상각	(1,129,840,831)	(11,424,870)	(1,141,265,701)

기말 장부가액	555,340,811	20,734,110	576,074,921

나. 전분기(단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초 장부가액	750,332,759	125,174,299	875,507,058

신규 리스계약	20,891,163	-	20,891,163

계약변경	-	(43,862,563)	(43,862,563)

사용권자산상각	(498,223,979)	(23,565,069)	(521,789,048)

기말 장부가액	272,999,943	57,746,667	330,746,610

(2) 리스부채① 각 보고기간말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

명목금액	602,098,000	1,328,428,000

현재가치할인차금	(18,041,321)	(34,837,193)

장부금액	584,056,679	1,293,590,807

- 유동성	410,207,158	1,274,790,504

- 비유동성	173,849,521	18,800,303

② 각 보고기간의 리스부채 이자비용 계상내액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

리스부채 이자비용	10,420,521	37,290,529	9,459,672	28,379,016

(3) 리스계약에 관한 현금유출액

각 보고기간의 리스계약에서 발생한 현금유출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 상환액	1,180,794,000	533,417,660

단기계약 및 소액자산 리스료	32,197,483	20,326,239

합 계	1,212,991,483	553,743,899

16. 기타지급채무각 보고기간말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미지급금	909,844,880	1,098,739,066

미지급비용	2,059,307,947	2,189,759,434

임대보증금	100,000,000	100,000,000

합 계	3,069,152,827	3,388,498,500

17. 기타부채

각 보고기간말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	구 분	당분기말	전기말

유 동	선수금	14,160,553	3,367,285

선수수익	250,000,000	-

예수금	59,382,716	173,869,168

부가세예수금	218,764,452	229,885,260

합 계	542,307,721	407,121,713

18. 퇴직급여 1) 확정급여제도

(1) 각 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,583,973,211	5,200,317,636

사외적립자산의 공정가치	(5,333,601,755)	(5,683,407,871)

국민연금전환금	(8,709,054)	(8,709,054)

순확정급여부채(자산)	241,662,402	(491,799,289)

(2) 각 보고기간의 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 순비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	131,649,294	394,947,882	110,788,076	389,800,136

과거근무원가	125,169,300	292,061,705	-	-

순이자원가	(6,072,750)	(18,218,250)	20,910,636	-

종업원급여에 포함된 총비용	250,745,844	668,791,337	131,698,712	389,800,136

19. 우발 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

약정구분	금융기관	약정한도액

B2B주계약	KB국민은행	2,000,000,000

수입신용장	KB국민은행	6,000,000

(2) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 400백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

사건내용	피 고	소송가액	진행경과

부당이득금 청구(*)	CS홀딩스, 조선선재	1,789,211,435	1심 승소 후 2심 계류중

(*) 공동 피고로 계류중임

20. 자본금 및 주식발행초과금각 보고기간말 현재 발행주식, 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	7,000,000	7,000,000

발행한 보통주식의 수	1,257,651	1,257,651

1주당 액면금액	500	500

보통주자본금	628,825,500	628,825,500

주식발행초과금	11,718,865,854	11,718,865,854

21. 기타자본구성요소

각 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(26,401,719,964)	(25,262,738,564)

(*) 회사는 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 보유중인 자기주식은 319,911주(전기말: 308,166주) 입니다.

22. 기타포괄손익누계액각 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(307,701,988)	(597,907,327)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	252,342,343	252,342,343

합 계	(55,359,645)	(345,564,984)

23. 이익잉여금각 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	314,412,750	314,412,750

임의적립금	500,000,000	500,000,000

미처분이익잉여금	175,011,972,322	169,558,463,958

합 계	175,826,385,072	170,372,876,708

24. 영업부문 및 매출액(1) 회사는 피복용접재료 등의 생산 및 판매를 주요사업으로 영위하는 단일의 보고부문으로 이루어져 있습니다.(2) 각 보고기간의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	11,817,122,012	36,553,669,252	12,973,296,685	34,423,400,209

상품매출	523,711,883	1,444,291,518	466,479,754	1,998,680,982

기타매출	254,309,307	906,302,316	259,231,511	463,476,281

합 계	12,595,143,202	38,904,263,086	13,699,007,950	36,885,557,472

(3) 각 보고기간의 매출액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

한 시점에 이행	12,350,703,845	38,022,048,570	13,453,960,339	36,459,158,251

기간에 걸쳐 이행	244,439,357	882,214,516	245,047,611	426,399,221

합 계	12,595,143,202	38,904,263,086	13,699,007,950	36,885,557,472

25. 판매비와관리비각 보고기간의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	487,821,528	1,453,262,656	456,468,326	1,327,720,161

퇴직급여	161,528,545	401,139,440	46,156,309	115,455,064

세금과공과	12,315,133	38,384,328	25,854,489	56,594,499

보험료	30,000	30,000	-	1,796,206

감가상각비	7,789,346	23,522,501	9,596,819	29,859,096

사용권자산상각비	379,102,941	1,135,873,738	163,964,582	491,893,746

소모품비	344,267	6,894,499	4,566,249	19,044,628

지급임차료	-	-	-	1,750,000

복리후생비	79,272,067	290,778,503	70,268,371	186,298,352

여비교통비	12,053,730	60,529,727	29,635,761	92,769,358

통신비	1,153,611	3,670,637	1,231,187	4,130,763

교육훈련비	1,071,364	2,921,364	-	1,255,227

도서인쇄비	104,800	2,519,542	661,309	1,012,366

차량유지비	4,082,242	13,742,423	3,884,126	20,445,532

지급수수료	357,364,079	1,136,823,650	483,250,708	1,552,318,327

운반비	107,680,714	315,027,135	109,545,244	314,152,934

수출제경비	46,739,609	146,795,037	43,544,880	95,316,463

광고선전비	-	-	-	4,910

견본비	775,869	1,468,290	434,221	4,112,858

사무용품비	614,799	1,630,264	1,365,751	11,777,366

접대비	13,739,271	41,033,550	15,466,303	38,564,969

시험비	4,032,093	6,755,868	1,547,711	6,838,761

검사비	-	-	-	604,767

회의비	-	-	182,752	332,389

합 계	1,677,616,008	5,082,803,152	1,467,625,098	4,374,048,742

26. 금융손익각 보고기간의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	841,129,999	2,494,892,959	1,675,107,973	3,869,551,834

배당금수익	153,516,420	327,102,320	151,842,437	324,601,035

외환차익 및 환산이익	1,133,459,827	1,274,750,945	(606,210,002)	2,176,336,723

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	15,874,580	62,906,723	52,504,437	180,731,228

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	3,469,849	-	-

합 계	2,143,980,826	4,163,122,796	1,273,244,845	6,551,220,820

(2) 금융비용(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	10,420,521	37,290,529	9,459,672	28,379,016

외환차손 및 환산손실	(21,842,576)	2,723,714,136	(85,518,904)	485,520,198

합 계	(11,422,055)	2,761,004,665	(76,059,232)	513,899,214

27. 기타손익각 보고기간의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	-	-	1,847,391

잡이익	51,106,711	58,830,322	11,982,635	18,775,483

합 계	51,106,711	58,830,322	11,982,635	20,622,874

(2) 기타비용(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고폐기손실	-	387,333	-	36,721,669

잡손실	3,131,727	4,539,927	(263,097,884)	14,276,175

합 계	3,131,727	4,927,260	(263,097,884)	50,997,844

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.29. 주당이익

기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 각 보고기간의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주순이익	3,308,781,187	5,917,948,588	3,284,103,544	9,332,813,612

÷가중평균유통보통주식수(*)	938,033	949,464	991,953	988,489

기본주당이익	3,527	6,233	3,311	9,441

(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초유통보통주식수	938,033	949,485	995,885	1,000,034

자기주식의 변동효과	0	(21)	(3,932)	(11,545)

가중평균유통보통주식수	938,033	949,464	991,953	988,489

한편, 각 보고기간말 현재 회사는 희석화가능주식이 없으므로 각 보고기간의 희석주당손익은 산출하지 아니합니다.

30. 현금흐름표

각 보고기간의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

영업활동에서 창출된 현금흐름	7,405,252,549	6,087,480,141

1. 당분기순이익	5,917,948,588	9,332,813,612

2. 현금의 유출이 없는 비용의 가산	4,298,946,766	4,629,999,479

재고자산평가손실	204,622,280	65,071,276

퇴직급여	668,791,337	389,800,136

감가상각비	351,577,391	401,009,407

무형자산상각비	1,673,550	4,335,550

사용권자산상각비	1,141,265,701	521,789,048

이자비용	37,290,529	28,379,016

외화환산손실	568,302,764	383,415,778

재고폐기손실	387,333	36,721,669

종업원급여부채전입액	32,891,697	22,666,599

법인세비용	1,292,144,184	2,776,811,000

3. 현금의 유입이 없는 수익의 차감	(4,107,180,732)	(6,457,428,747)

재고자산평가충당금환입	-	-

이자수익	2,494,892,959	3,869,551,834

배당금수익	327,102,320	324,601,035

외화환산이익	1,218,808,881	2,080,697,259

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	62,906,723	180,731,228

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	3,469,849	-

유형자산처분이익	-	1,847,391

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감	1,295,537,927	(1,417,904,203)

매출채권의 증감	(263,579,374)	3,994,539,815

미수금의 증감	29,864,677	(1,312,504,295)

선급금의 증감	1,385,556	(108,053,728)

선급비용의 증감	(13,991,766)	(28,131,486)

재고자산의 증감	1,883,662,556	(5,198,869,628)

매입채무의 증감	(110,548,747)	1,315,099,269

미지급금의 증감	(188,894,186)	(24,679,919)

미지급비용의 증감	(130,451,487)	633,817,544

선수금의 증감	10,793,268	20,590,869

선수수익의 증감	250,000,000	-

예수금의 증감	(114,486,452)	(45,618,510)

부가세예수금의 증감	(11,120,808)	(410,260,986)

퇴직금의 지급	(562,398,510)	(1,396,857,500)

사외적립자산의 증감	515,303,200	1,143,024,352

31. 특수관계자 거래

(1) 각 보고기간말 현재 회사의 특수관계법인의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	CS홀딩스㈜	CS홀딩스㈜

기 타	조선선재온산㈜, 씨에스로직스㈜, CHOSUN VINA CO.,LTD, CHOSUN WELDING JAPAN CO.,LTD, CHOSUN WELDING(THAILAND) CO.,LTD, 조선빌딩	조선선재온산㈜, 씨에스로직스㈜, CHOSUN VINA CO.,LTD, CHOSUN WELDING JAPAN CO.,LTD, CHOSUN WELDING(THAILAND) CO.,LTD, 조선빌딩

(2) 각 보고기간 중 특수관계자와의 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	매 출	기타 수익거래	재고자산 매입	기타 비용거래

지배기업	CS홀딩스㈜	404,753,170	-	-	558,574,029

기 타	조선선재온산㈜	7,121,411,543	68,810,961	2,873,605,010	8,955,150

씨에스로직스㈜	15,462,268	-	-	1,378,008,796

CHOSUN VINA CO.,LTD	3,480,384,022	-	-	-

합 계	11,022,011,003	68,810,961	2,873,605,010	1,945,537,975

② 전분기(단위: 원)

구 분	매 출	기타 수익거래	재고자산 매입	기타 비용거래

지배기업	CS홀딩스㈜	72,739,323	-	-	564,658,957

기 타	조선선재온산㈜	7,328,973,854	94,765,031	3,783,774,820	112,455,359

씨에스로직스㈜	25,072,327	-	-	724,221,520

CHOSUN VINA CO.,LTD	3,093,603,652	-	38,669,202	-

합 계	10,520,389,156	94,765,031	3,822,444,022	1,401,335,836

(3) 각 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	대여자금 회수	배당금 지급

당분기	전분기	당분기	전분기

지배기업	CS홀딩스㈜	-	-	285,029,500	285,029,500

기 타	조선선재온산㈜	-	2,000,000,000	-	-

합 계	-	2,000,000,000	285,029,500	285,029,500

(4) 각 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	합 계	매입채무	기타채무	합 계

지배기업	CS홀딩스㈜	-	-	26,599,378	26,599,378	-	131,720,598	131,720,598

기 타	조선선재온산㈜	1,484,954,201	2,000,000,000	66,094,773	3,551,048,974	474,938,730	33,564,397	508,503,127

씨에스로직스㈜	-	-	7,131,288	7,131,288	166,239,034	173,481,561	339,720,595

CHOSUN VINA CO.,LTD	893,343,929	-	-	893,343,929	-	-	-

합 계	2,378,298,130	2,000,000,000	99,825,439	4,478,123,569	641,177,764	338,766,556	979,944,320

② 전기말(단위: 원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	합 계	매입채무	기타채무	합 계

지배기업	CS홀딩스㈜	-	-	22,191,750	22,191,750	-	225,249,565	225,249,565

기 타	조선선재온산㈜	275,430,268	2,000,000,000	70,692,951	2,346,123,219	336,607,572	33,564,397	370,171,969

씨에스로직스㈜	-	-	29,833,449	29,833,449	304,258,878	127,010,790	431,269,668

CHOSUN VINA CO.,LTD	900,000,429	-	-	900,000,429	-	-	-

합 계	1,175,430,697	2,000,000,000	122,718,150	3,298,148,847	640,866,450	385,824,752	1,026,691,202

(4) 회사는 특수관계법인과 건물 리스계약을 체결하고 있으며, 각 보고기간의 리스계약과 관련하여 재무제표에 인식된 내역은 다음과 같습니다.① 자산 및 부채

(단위: 원)

구 분	임차보증금	사용권자산	리스부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

기 타	조선빌딩	200,000,000	200,000,000	379,723,175	107,057,251	381,817,165	111,422,209

씨에스로직스㈜	-	-	175,428,336	1,138,573,785	179,275,317	1,142,084,403

합 계	200,000,000	200,000,000	555,151,511	1,245,631,036	561,092,482	1,253,506,612

② 손익 및 현금흐름(단위: 원)

구 분	사용권자산상각비	리스부채이자비용	리스부채의 상환액

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기 타	조선빌딩	161,303,419	160,585,875	6,417,613	11,410,932	169,992,000	169,776,000

씨에스로직스㈜	963,145,449	307,854,747	29,467,914	11,985,537	992,277,000	316,080,000

합 계	1,124,448,868	468,440,622	35,885,527	23,396,469	1,162,269,000	485,856,000

32. 위험관리

회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없으며, 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 전기말 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

(1) 유동성 위험

유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

각 보고기간말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다

① 당분기말(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 이내	1년 초과~5년 이내

매입채무	2,795,658,044	2,795,658,044	2,795,658,044	-

기타지급채무	3,069,152,827	3,069,152,827	3,069,152,827	-

리스부채	584,056,679	602,098,000	425,025,000	177,073,000

합 계	6,448,867,550	6,466,908,871	6,289,835,871	177,073,000

② 전기말(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 이내	1년 초과~5년 이내

매입채무	2,903,252,682	2,903,252,682	2,903,252,682	-

기타지급채무	3,388,498,500	3,388,498,500	3,388,498,500	-

리스부채	1,293,590,807	1,328,428,000	1,308,954,000	19,474,000

합 계	7,585,341,989	7,620,179,182	7,600,705,182	19,474,000