지엔씨에너지 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 지엔씨에너지(이하 "당사")는 1993년 6월 23일에 설립되어 2013년 10월 2일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 발전기의 제조 및 판매, 기계설비공사업 및 전기공사 등을 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 강서구 마곡동에 위치하고 있으며 충청남도 당진시 석문면에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립 이후의 유무상증자를 거처 당 분기말 현재 8,374백만원이며 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당 분기	전기	비고

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

안병철(대표이사)	5,128,018	31.18	5,338,018	32.45

자기주식(*1)	1,085,528	6.60	585,528	3.56

기타	10,235,363	62.22	10,525,363	63.99

합계	16,448,909	100.00	16,448,909	100.00

(*1) 자기주식 중 360,000주는 2020년 6월 8일 발행한 교환사채로 인하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시

2.2.1 당사가 2022년 01월 01일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 06월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 06월30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 04월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한,발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다.동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 주어진 환경 등에 따라 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 기타의 요인들에 의하여 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 가. 법인세 당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 하지만, 미래 실제 미래 최종 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

나. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 다. 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 보고기간종료일 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인채을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다.

4. 범주별금융상품

(1) 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계	유동	비유동

현금및현금성자산	5,358,934	-	-	5,358,934	5,358,934	-

단기금융자산	397,200	-	-	397,200	397,200	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,218,366	4,218,366	4,218,366	-

매출채권	19,471,046	-	-	19,471,046	19,471,046	-

단기기타채권	5,615,611	-	-	5,615,611	5,615,611	-

파생상품자산	-	-	113,858	113,858	113,858	-

장기금융자산	3,478,937	-	-	3,478,937	-	3,478,937

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	10,850,138	10,850,138	-	10,850,138

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,333,712	-	2,333,712	-	2,333,712

장기기타채권	1,995,730	-	-	1,995,730	-	1,995,730

기타비유동자산	254,240	-	-	254,240	-	254,240

합 계	36,571,698	2,333,712	15,182,362	54,087,772	35,175,015	18,912,757

(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계	유동	비유동

매입채무	22,323,945	-	22,323,945	22,323,945	-

단기기타채무(*1)	2,447,577	-	2,447,577	2,447,577	-

단기차입금	9,941,974	-	9,941,974	9,941,974	-

교환사채	1,023,639	-	1,023,639	1,023,639	-

파생상품부채	-	581,365	581,365	581,365	-

장기기타채무(*1)	56,268	-	56,268	-	56,268

합 계	35,793,403	581,365	36,374,768	36,318,500	56,268

(*1) 리스부채가 제외된 금액입니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	유동	비유동

현금및현금성자산	9,548,613	-	-	9,548,613	9,548,613	-

단기금융자산	10,397,200	-	-	10,397,200	10,397,200	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	15,102	15,102	15,102	-

매출채권	30,310,111	-	-	30,310,111	30,310,111	-

단기기타채권	454,283	-	-	454,283	454,283	-

파생상품자산	-	-	5,102	5,102	5,102	-

장기금융자산	3,418,863	-	-	3,418,863	-	3,418,863

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,548,156	5,548,156	-	5,548,156

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,333,713	-	2,333,713	-	2,333,713

장기기타채권	1,662,963	-	-	1,662,963	-	1,662,963

기타비유동자산	366,012	-	-	366,012	-	366,012

합 계	56,158,045	2,333,713	5,568,360	64,060,118	50,730,411	13,329,707

(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계	유동	비유동

매입채무	15,843,434	-	15,843,434	15,843,434	-

단기기타채무(*1)	2,029,836	-	2,029,836	2,029,836	-

단기차입금	17,660,173	-	17,660,173	17,660,173	-

교환사채	1,002,586	-	1,002,586	1,002,586	-

파생상품부채	-	1,024,697	1,024,697	1,024,697	-

장기기타채무(*1)	56,268	-	56,268	-	56,268

합 계	36,592,297	1,024,697	37,616,994	37,560,726	56,268

(*1) 리스부채가 제외된 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

당분기손익 :

이자수익	192,054	-	-	192,054

배당금수익	-	-	200	200

외환차익(차손)	126,222	-	-	126,222

외화환산이익(손실)	(118,188)	-	-	(118,188)

파생상품거래손익	-	-	250,721	250,721

파생상품평가손익	-	-	(124,459)	(124,459)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	1,146	1,146

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	-	2,298	2,298

이자비용	(247,903)	-	-	(247,903)

대손상각비	(21,639)	-	-	(21,639)

투자자산손상차손익	-	-	-	-

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	-	-

합 계	(69,453)	-	129,906	60,453

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

전분기손익 :

이자수익	63,658	-	-	63,658

배당금수익	-	-	5,060	5,060

외환차익(차손)	(55,481)	-	-	(55,481)

외화환산이익(손실)	(177,194)	-	-	(177,194)

파생상품거래손익	-	-	37,772	37,772

파생상품평가손익	-	-	(121,551)	(121,551)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	474,030	474,030

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	-	43,735	43,735

이자비용	(96,059)	-	-	(96,059)

대손상각비 환입	119,007	-	-	119,007

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	-	-

합 계	(146,069)	-	439,045	292,977

5. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,358,934	(*1)	9,548,613	(*1)

단기금융자산	397,200	(*1)	10,397,200	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,218,366	4,218,366	15,102	15,102

매출채권	19,471,046	(*1)	30,310,111	(*1)

단기기타채권	5,615,611	(*1)	454,283	(*1)

파생상품자산	113,858	113,858	5,102	5,102

장기금융자산	3,478,937	(*1)	3,418,863	(*1)

비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,850,138	10,850,138	5,548,156	5,548,156

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,333,712	2,333,712	2,333,713	2,333,713

장기기타채권	1,995,730	(*1)	1,662,963	(*1)

기타비유동자산	254,239	(*1)	366,012	(*1)

소 계	54,087,771	17,516,074	64,060,118	7,902,073

금융부채

매입채무	22,323,945	(*1)	15,843,434	(*1)

단기기타채무(*2)	2,447,577	(*1)	2,029,836	(*1)

단기차입금	9,941,974	(*1)	17,660,173	(*1)

교환사채	1,023,639	(*1)	1,002,586	(*1)

파생상품부채	581,365	581,365	1,024,697	1,024,697

장기기타채무(*2)	56,268	(*1)	56,268	(*1)

소 계	36,374,768	581,365	37,616,994	1,024,697

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채가 제외된 금액입니다.

1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(시장성없는 지분증권)

벽산건설(주)	3주	15	-	-	-	-

티에스 제1호 조합	137좌	1,370,000	662,607	662,607	-	662,607

소 계	-	1,370,015	662,607	662,607	-	662,607

(채무상품)

한국투자 사모투자	-	500,000	306,508	306,508	-	306,508

NH투자 사모투자	-	13,794	14,013	14,013	14,013	-

우리MMF	-	4,201,482	4,204,352	4,204,352	4,204,352	-

대신증권 채권투자	-	303,624	305,412	305,412	-	305,412

대신증권 사모투자	-	5,000,000	5,050,300	5,050,300	-	5,050,300

기계설비건설공제조합	476좌	438,599	504,069	504,069	-	504,069

전기공사조합	1,200좌	364,051	424,645	424,645	-	424,645

한국전기공업조합	62좌	6,200	6,200	6,200	-	6,200

엔지니어링공제조합	4,000좌	2,307,327	3,246,820	3,246,820	-	3,246,820

건설공제조합	225좌	336,173	343,575	343,575	-	343,575

소 계	-	13,471,250	14,405,894	14,405,894	4,218,365	10,187,529

합 계	-	14,841,265	15,068,501	15,068,501	4,218,365	10,850,136

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(시장성없는 지분증권)

벽산건설(주)	3주	15	-	-	-	-

티에스 제1호 조합	137좌	1,370,000	674,670	674,670	-	674,670

소 계	-	1,370,015	674,670	674,670	-	674,670

(채무상품)

한국투자 사모투자	-	500,000	508,278	508,278	-	508,278

NH투자 사모투자	-	15,000	15,102	15,102	15,102	-

기계설비건설공제조합	476좌	438,599	482,083	482,083	-	482,083

전기공사조합	1,200좌	364,051	423,328	423,328	-	423,328

한국전기공업조합	60좌	6,000	6,000	6,000	-	6,000

엔지니어링공제조합	4,000좌	2,307,327	3,108,692	3,108,692	-	3,108,692

건설공제조합	225좌	336,173	345,105	345,105	-	345,105

소 계	-	3,967,149	4,888,588	4,888,588	15,102	4,873,486

합 계	-	5,337,164	5,563,258	5,563,258	15,102	5,548,156

2) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(시장성없는 지분증권)

㈜홈앤쇼핑	12,000주	60,000	232,932	232,932	-	232,932

㈜동양레저	3,600주	83,500	141,926	141,926	-	141,926

그린에너지개발㈜	6,900주	96,600	358,869	358,869	-	358,869

㈜피코이노베이션	75,000주	1,500,000	1,500,000	1,500,000	-	1,500,000

㈜메타플래넷	5,388주	99,985	99,985	99,985	-	99,985

소 계	-	1,840,085	2,333,713	2,333,713	-	2,333,713

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(시장성없는 지분증권)

㈜홈앤쇼핑	12,000주	60,000	232,932	232,932	-	232,932

㈜동양레저	3,600주	83,500	141,926	141,926	-	141,926

그린에너지개발㈜	6,900주	96,600	358,869	358,869	-	358,869

㈜피코이노베이션	75,000주	1,500,000	1,500,000	1,500,000	-	1,500,000

㈜메타플래넷	5,388주	99,985	99,985	99,985	-	99,985

소 계	-	1,840,085	2,333,713	2,333,713	-	2,333,713

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 지분상품	-	-	662,607	662,607

당기손익-공정가치 채무상품	-	9,880,586	4,525,310	14,405,896

파생상품자산	-	113,859	-	113,859

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	2,333,713	2,333,713

파생상품부채	-	581,365	-	581,365

합 계	-	10,575,810	7,521,630	18,097,440

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 지분상품	-	-	674,670	674,670

당기손익-공정가치 채무상품	-	523,380	4,365,208	4,888,588

파생상품자산	-	5,102	-	5,102

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	2,333,713	2,333,713

파생상품부채	-	1,024,697	-	1,024,697

합 계	-	1,553,179	7,373,591	8,926,770

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

6. 사용이 제한된 금융상품당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말

단기금융상품	우리은행	37,200	37,200

단기금융상품	SC은행	360,000	360,000

합 계	397,200	397,200

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	19,879,762	-	30,697,189	-

차감: 손실충당금	(408,716)	-	(387,077)	-

매출채권(순액)	19,471,046	-	30,310,111	-

단기기타채권

미수금	5,602,621	-	416,862	-

미수수익	12,990	-	37,421	-

소 계	5,615,611	-	454,283	-

장기기타채권

장기대여금	-	599,300	-	580,800

장기보증금	-	1,487,687	-	1,135,007

차감: 현재가치할인차금	-	(91,257)	-	(52,844)

소 계	-	1,995,730	-	1,662,963

합 계	25,086,657	1,995,730	30,764,394	1,662,963

(2) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합 계

매출채권	18,584,327	874,560	93,840	327,035	19,879,762

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합 계

매출채권	29,747,925	528,388	93,840	327,035	30,697,189

(3) 당분기 및 전기 중 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	387,077	21,831	-	(192)	408,716

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	770,730	-	(285,492)	(98,161)	387,077

8. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제 품	3,305,174	3,305,174	4,549,457	-	4,549,457

재공품	2,397,203	2,397,203	1,138,447	-	1,138,447

원재료	22,335,853	(169,626)	22,166,228	11,284,648	(191,626)	11,093,022

미착품	4,424,881	4,424,881	3,005,020	-	3,005,020

합 계	32,463,111	(169,626)	32,293,486	19,977,572	(191,626)	19,785,946

9. 기타 자산당분기 및 전기말 현재 기타 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	17,484,643	12,663,658

선급비용	51,897	50,178

부가세대급금	143,808	-

선납세금	5,383	4,401

소 계	17,685,731	12,718,237

기타비유동자산

확정급여자산	254,239	366,012

합 계	17,939,970	13,084,249

10. 종속기업

(1) 현황당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	관계의성격	주된사업장	측정방법

한빛에너지(주)	630,440	40,735	64.61%	기계설비공사업외	한국	원가법

(주)평택당진항개발	1,580,000	148,000	93.67%	부동산개발업외	한국	원가법

(2) 투자내용당분기 및 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

한빛에너지(주)	4,199,779	4,831,335	4,199,779	4,199,779	4,950,441	4,199,779

(주)평택당진항개발	1,575,088	957,001	1,079,364	1,575,088	1,051,373	1,079,364

합 계	5,774,867	5,788,336	5,279,143	5,774,867	6,001,814	5,279,143

(3) 변동내역당분기 및 전기 중 종속기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	기타	손상차손	기말

한빛에너지(주)	4,199,779	-	-	-	-	4,199,779

(주)평택당진항개발	1,079,364	-	-	-	-	1,079,364

합 계	5,279,143	-	-	-	-	5,279,143

(전기)

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	기타	손상차손	기말

한빛에너지(주)	4,199,779	-	-	-	-	4,199,779

(주)평택당진항개발	962,000	613,088	-	-	(495,724)	1,079,364

합 계	12,794,151	14,037,093	(7,632,372)	(13,424,005)	(495,724)	5,279,143

(4) 요약재무정보당분기 및 전기말 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

한빛에너지(주)	10,148,006	2,670,734	7,477,271	4,161,151	(184,336)	(184,336)

(주)평택당진항개발	1,033,182	11,519	1,021,663	-	(100,749)	(100,749)

(전기말)

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

한빛에너지(주)	10,268,495	2,606,887	7,661,608	17,287,280	662,710	689,623

(주)평택당진항개발	1,130,469	8,057	1,122,412	-	(330,033)	(330,033)

11. 관계기업 및 공동기업(1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	관계의성격	주된사업장	측정방법

㈜캠비코리아	503,000	20,000	19.88%	열가수분해설비외	한국	지분법

(2) 당분기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	업 종	주된사업장	측정방법

㈜석문그린에너지 (*1)	27,190,000	2,719,001	50.00%	연료전지발전사업 외	한국	지분법

(*1) 공동협약에 의해 공동지배력을 보유하고 있다고 판단되어, 전기 중 종속기업에서 공동기업으로 계정 분류하였습니다

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 투자 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

관계기업	㈜캠비코리아	1,100,000	98,061	98,061	1,100,000	120,307	120,307

공동기업	㈜석문그린에너지	13,424,005	13,909,915	13,909,915	13,424,005	13,719,777	13,719,777

(4) 당분기 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	기업명	기초	취득	처분	계정재분류	지분법손익	기타증감	기말

관계기업	㈜캠비코리아	120,307	-	-	-	(22,246)	-	98,061

공동기업	㈜석문그린에너지	13,719,777	-	-	-	190,139	-	13,909,916

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	기업명	기초	취득	처분	계정재분류	지분법손익	기타증감	기말

관계기업	㈜캠비코리아	199,035	-	-	-	(78,728)	-	120,307

공동기업	㈜석문그린에너지	-	-	-	13,424,005	219,274	76,498	13,719,777

(4) 요약재무정보당분기 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구분	기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

관계기업	㈜캠비코리아	522,713	29,466	493,247	8,090	(111,898)	(111,898)

공동기업	㈜석문그린에너지	46,339,800	18,519,979	27,819,821	-	380,277	380,277

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

관계기업	㈜캠비코리아	629,280	24,135	605,145	27,005	(396,001)	(396,001)

공동기업	㈜석문그린에너지	46,282,555	18,843,011	27,439,544	-	367,451	367,451

12. 투자부동산(1) 당분기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	1,850,542	-	(513,283)	1,337,259

건물	964,156	(202,874)	-	761,282

합계	2,814,698	(202,874)	(513,283)	2,098,541

(2) 당분기말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	대체	감가상각비	기말

토지	-	-	-	1,337,258	1,337,258

건물	-	-	-	767,308	(6,026)	761,282

합계	-	-	-	2,104,566	(6,026)	2,098,540

(*1) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 계정재분류 하였습니다(3) 투자부동산 보유로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

감가상각비	6,026	-

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 구성은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,070,587	-	-	-	12,070,587

건물	18,960,897	(820,543)	-	(307,064)	17,833,290

기계장치	1,630,562	(1,531,218)	-	-	99,344

차량운반구	182,448	(171,927)	-	-	10,521

시설장치	18,259,982	(11,015,754)	-	(1,609)	7,242,619

비품	528,878	(404,645)	-	(2,872)	121,361

조경	113,091	-	-	-	113,091

합 계	51,746,445	(13,944,087)	-	(311,545)	37,490,812

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	13,660,830	-	(513,283)	-	13,147,547

건물	7,091,031	(898,886)	-	-	6,192,145

기계장치	1,620,862	(1,509,492)	-	-	111,370

차량운반구	182,448	(170,704)	-	-	11,743

시설장치	18,410,380	(10,806,229)	-	(2,145)	7,602,006

비품	642,584	(506,930)	-	(3,170)	132,484

건설중인자산	11,252,852	-	-	(308,995)	10,943,857

조경	113,091	-	-	-	113,091

합 계	52,974,076	(13,892,241)	(513,283)	(314,309)	38,254,242

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	비품	건설중인자산	조경	기말

기초금액	13,147,547	6,192,145	111,370	11,743	7,602,006	132,484	10,943,857	113,091	38,254,242

취득액	260,299	-	9,700	-	5,454	4,889	1,581,170	-	1,861,513

처분	-	-	-	-	(7)	(1,988)	-	-	(1,995)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(116,574)	(21,726)	(1,223)	(364,834)	(14,024)	-	-	(518,381)

건설중인자산에서 대체	-	12,525,027	-	-	-	-	(12,525,027)	-	-

투자부동산 등으로 대체	(1,337,259)	(767,308)	-	-	-	-	-	-	(2,104,567)

합 계	12,070,587	17,833,290	99,344	10,520	7,242,619	121,361	-	113,091	37,490,812

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	비품	건설중인자산	조경	기말

기초금액	16,478,547	6,369,420	257,657	17,206	9,180,968	178,094	3,107,907	113,091	35,702,890

취득액	-	-	9,585	-	37,094	26,598	7,719,123	-	7,792,399

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(61,799)	-	(61,799)

물적분할	(3,331,000)	-	-	(1)	-	(466)	-	-	(3,331,466)

감가상각비	-	(177,276)	(155,871)	(5,462)	(1,616,056)	(71,742)	-	-	(2,026,406)

타계정에서 대체	-	-	-	-	-	-	178,625	-	178,625

합 계	13,147,547	6,192,145	111,370	11,743	7,602,006	132,484	10,943,857	113,091	38,254,242

14. 리스

당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	20,199	(2,613)	17,586

차량운반구	516,580	(187,095)	329,485

임차보증금	110,152	(19,664)	90,488

합 계	646,931	(209,371)	437,560

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	27,266	(13,412)	13,853

차량운반구	507,424	(230,480)	276,944

임차보증금	67,621	(15,228)	52,393

합 계	602,310	(259,120)	343,190

(2) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각	기말

건물	13,853	7,012	-	(3,279)	17,586

차량운반구	276,944	86,313	(1,872)	(31,900)	329,485

임차보증금	52,393	45,963	(194)	(7,673)	90,488

합 계	343,190	139,288	(2,065)	(42,853)	437,560

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각	기말

건물	24,637	13,187	(2,346)	(21,625)	13,853

차량운반구	250,324	161,840	(7,217)	(128,003)	276,944

임차보증금	22,545	43,703	(846)	(13,010)	52,393

합 계	297,506	218,731	(10,409)	(162,637)	343,190

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	지급	기말

리스부채	296,224	93,325	(1,895)	(34,273)	353,381

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	지급	기말

리스부채	280,470	175,027	(10,017)	(149,256)	296,224

(4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	42,853	35,085

리스부채 이자비용	3,557	2,182

소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함)	8,441	19,833

당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액은 46,271천원 입니다.15. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	상각	손상	기말금액

산업재산권	2,955	-	(353)	-	2,602

개발비	4	-	-	-	4

회원권	41,000	-	-	-	41,000

합 계	43,959	-	(353)	-	43,606

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	상각	손상	기말금액

산업재산권	4,890	524	(2,458)	-	2,955

개발비	4	-	-	-	4

회원권	41,000	-	-	-	41,000

합 계	45,894	524	(2,458)	-	43,959

(2) 무형자산과 관련한 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	353	608

16. 정부보조금(1) 당분기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

과 목	기초	증가	감소	계정대체	기말

시설장치	2,145	-	(536)	-	1,609

건설중인자산	308,995	-	-	(308,995)	-

비품	3,170	-	(297)	-	2,872

건물	-	-	(1,931)	308,995	307,064

합 계	314,309	-	(2,764)	-	311,545

(전기)

(단위 : 천원)

과목	기초	증가	감소	계정대체	기말

시설장치	15,538	-	(13,393)	-	2,145

건설중인자산	247,196	61,799	-	-	308,995

비품	4,358	-	(1,189)	-	3,170

합 계	267,093	61,799	(14,582)	-	314,309

17. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기말	전기말

매입채무	22,323,945	15,843,434

단기기타채무

미지급금	1,417,523	1,741,350

미지급비용	236,885	288,486

미지급배당금	793,169	-

유동리스부채	156,040	123,396

소 계	2,603,617	2,153,232

장기기타채무

퇴직급여충당부채	3,244,343	3,344,721

퇴직연금예치금	(3,244,343)	(3,344,721)

비유동리스부채	197,341	172,828

장기종업원급여부채	56,268	56,268

소 계	253,609	229,096

합 계	25,181,171	18,225,762

18. 차입금

(1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	당분기말	전기말

단기차입금	9,941,974	17,660,173

소 계	9,941,974	17,660,173

(2) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금	국민은행	2.54%	4,100,000	4,100,000

산업은행	-	-	2,377,009

기업은행	1.30%	1,000,000	-

단기차입금(외화USANCE)	우리은행	5.29% ~ 5.39%	872,242	485,376

부산은행	2.82% ~ 5.25%	2,361,705	2,736,472

국민은행	-	-	88,787

SC은행	-	-	2,640,039

씨티은행	2.29% ~ 5.32%	1,608,027	5,232,490

합 계	9,941,974	17,660,173

19. 교환사채(1) 당분기 및 전기말 현재 당사가 발행한 교환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

교환사채 발행금액	1,040,000	1,040,000

교환권조정	(16,361)	(37,414)

당분기말 장부금액	1,023,639	1,002,586

(2) 당사가 발행한 교환사채의 발행조건 관련 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내용

명칭	제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채

발행일	2020년 6월 8일

만기일	2023년 6월 8일

권면총액 및 발행가액(*)	2,080,000,000원

이자지급조건	표면이율, 연 0%

만기보장수익률	연 0%

교환대상	주식회사 지엔씨에너지 기명식 보통주식 400,000주

교환비율	100%

사채권자의 조기상환권	조기상환청구기간	사채발행일로부터 1년이 되는시점(2021년 6월 8일) 및 그 후 매 6개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액	조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액

교환청구기간	시작일	사채발행일 이후 3개월이 경과하는 날(2020년 9월 8일)부터

종료일	사채의 만기일 1개월 전(2023년 5월 8일)까지

교환가액(원/주)	교환가액	5,200원

(*)교환사채에 부여된 조기상환청구권은 청구기간 만료로 종료되었고, 당사는 교환청구권에 대해 공정가치로 측정하고 23,959천원의 파생상품부채를 인식하였습니다. 또한, 당분기말 현재 832,000천원이 조기상환 되었습니다. 교환사채의 교환에 필요한 자기주식 360,000주는 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

20. 기타유동부채

당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	91,668	91,752

선수금	16,441,716	3,269,590

부가세예수금	-	357,317

연차충당부채	227,454	229,719

합 계	16,760,838	3,948,378

21. 퇴직급여부채(1) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	3,244,343	3,344,721

사외적립자산 공정가치	(3,498,582)	(3,710,733)

합 계	(254,240)	(366,012)

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	3,344,721	3,234,697

근무원가	117,878	493,257

이자원가	(5,182)	97,737

재측정요소(기타사항에 의한 효과)	-	(349,135)

퇴직급여지급액	(213,075)	(131,835)

기말금액	3,244,342	3,344,721

(3) 사외적립자산1) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,710,733	3,814,778

사외적립자산의 기대수익	-	116,645

기여금 납부액	924	3,513

사외적립자산 지급액	(213,075)	(147,225)

보험수리적손익(재측정요소)	-	(76,978)

기말금액	3,498,582	3,710,733

2) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권혼합형 수익증권	301,486	470,091

정기예금	3,197,096	3,240,642

합 계	3,498,582	3,710,733

(4) 총비용1) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	117,878	98,895

순이자원가	(5,182)	(4,727)

합 계	112,696	94,168

2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	29,301	37,987

판매비와관리비	83,395	56,181

합 계	112,696	94,168

(5) 이익잉여금으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전 보험수리적손익	-	-

법인세효과	-	-

법인세차감후 보험수리적손익	-	-

(6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

할인율	5.66%	3.26%

미래임금상승률	3.00%	3.00%

2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액	비율

(할인율)

1% 증가	3,117,813	96.1%

1% 감소	3,383,849	104.3%

(임금상승률)

1% 증가	3,387,094	104.4%

1% 감소	3,114,569	96.0%

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식(보통주)	16,448,909 주	16,448,909 주

보통주자본금 (*1)	8,374,455 천원	8,374,455 천원

(*1) 당사는 2016년 11월 07일자 이사회결의에 의하여 자기주식 300,000주를 매입 (매입금액 2,432,141천원)하여 2016년 12월 01일자로 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금 만큼 차이가 발생합니다.(2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	17,778,268	17,778,268

자기주식처분이익	664,803	664,803

기타자본잉여금	37,976	37,976

합 계	18,481,046	18,481,046

(3) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	증감주식수	주당발행금액	자본금	주식발행초과금

전기초(2022.01.01)	16,448,909주	-	8,374,455	17,778,268

전기말(2022.12.31)	16,448,909주	-	8,374,455	17,778,268

당분기말(2023.3.31)	16,448,909주	-	8,374,455	17,778,268

(4) 당분기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	664,803	664,803

기중변동

자기주식처분이익	-	-

법인세효과	-	-

기말	664,803	664,803

23. 기타자본

(1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	9,372	9,372

자기주식(*1)	(4,921,218)	(2,930,946)

합 계	(4,911,846)	(2,921,574)

(*1) 자기주식 중 360,000주는 2020년 6월 8일 발행한 교환사채로 인하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

주식선택권	9,372	-	-	9,372

자기주식	(2,930,946)	(1,990,272)	-	(4,921,218)

합 계	(2,921,574)	(1,990,272)	-	(4,911,846)

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

주식선택권	9,372	-	-	9,372

자기주식	(2,930,946)	-	-	(2,930,946)

합 계	(2,921,574)	-	-	(2,921,574)

(3) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	기초	취득	처분	기타	기말

당분기	585,528	500,000	-	-	1,085,528

전기	585,528	-	-	-	585,528

전전기 중 교환권 청구로 40,000주가 교환 되었고, 교환사채의 교환에 필요한 자기주식 360,000주는 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

(4) 주식기준보상제도

1) 당사의 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

부여일자	2019년 3월 29일

부여주식수	200,000주

소멸주식수	40,238주

행사주식수	153,081주

잔존수량	6,681주

부여방법	신주발행교부

행사기간	21.03.30~24.03.29

2) 당분기 및 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

행사기간	주당 행사가격	주식수

당분기말	전기말

2021.03.30~2024.03.29	4,665원	6,681주	6,681주

3) 당분기말 현재 행사된 주식선택권의 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	결정변수

부여일자	2019년 3월 29일

주식선택권의 공정가치	4,665원

권리부여일 전일의 주가	4,415원

무위험이자율	1.679%

기대행사기간	3.5년

예상주가변동성	0.5705

4) 주식매입선택권의 부여로 인해 전기까지 인식한 누적보상원가 및 당분기에 인식한 보상비용 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액	비고

전기까지 인식한 누적보상원가	9,372

당분기에 인식한 보상비용	-

당분기 행사	-

당분기 이후 보상비용	-

24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기타포괄-공정가치평가손익	389,966	389,966

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	389,966	400,977

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	-	(20,446)

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	-	4,294

법인세율 조정 효과	-	5,141

기말	389,966	389,966

25. 이익잉여금

(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 (*1)	744,639	665,323

임의적립금 (*2)	259,636	259,636

미처분이익잉여금	88,957,862	88,165,881

합 계	89,962,138	89,090,840

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(*2) 당사 조세특례제한법의 규정에 의하여 기업합리화적립금을 적립하였으며, 동 적립금의 적립과 처분은 관련세법의 규정에 의하고 있습니다.(2) 배당금 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

보통주	보통주

발행주식수	16,448,909주	16,448,909주

자기주식수	(1,085,528)주	(585,528)주

유통주식수	15,363,381주	15,863,381주

주당배당금	-	50원

배당금	-	793,169,050원

26. 매출액 및 매출원가

(1) 당사의 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다.

부문별	수익창출의 내용	주요 거래처

발전기부문	발전기 판매 및 기타	IDC센터, 건설사

전력판매부문	전력생산 판매 및 기타	전력거래소

기타부문	임대료수입

(2) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

발전기부문 매출	23,047,689	15,312,425

전력판매부문 매출	1,395,443	1,742,819

합 계	24,443,132	17,055,244

(3) 당분기 및 전분기 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

발전기부문 매출원가	20,271,603	13,773,559

전력판매부문 매출원가	772,379	687,451

합 계	21,043,982	14,461,010

(4) 당사의 당분기 및 전분기의 주요 경영성과 및 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	발전기부문	전력판매부문	기타부문	합계

매출액	23,047,689	1,395,443	-	24,443,132

감가상각비와 무형자산상각비	235,153	332,461	-	567,614

매출원가	20,401,381	642,601	-	21,043,982

영업이익	1,001,848	748,965	-	1,750,813

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	발전기부문	전력판매부문	기타부문	합계

매출액	15,312,425	1,742,819	-	17,055,244

감가상각비와 무형자산상각비	161,997	368,430	-	530,427

매출원가	13,773,559	687,451	-	14,461,010

영업이익	382,840	1,031,203	-	1,414,043

(5) 당분기 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 -미청구	9,071,989	10,222,669

차감: 손실충당금	(5,647)	(7,139)

계약자산 합계	9,066,342	10,215,530

계약부채	2,550,364	1,948,259

계약부채 합계	2,550,364	1,948,259

계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액에 대한 자산이며, 계약부채는 고객으로부터 선수취한 부채입니다.

(6) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익

선수금	1,098,482

(7) 당분기 및 전분기말 현재 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	당분기	전분기

한국	24,195,702	17,055,244

동남아시아	247,430	-

합계	24,443,132	17,055,244

(8) 주요 고객당분기 중 당사 매출의 10%이상을 차지하는 단일고객 3개사 입니다. 당분기 중 단일고객에 대한 매출은 83억원입니다.

27. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	597,661	567,026

퇴 직 급 여	83,395	56,181

복 리 후 생 비	88,915	60,991

여 비 교 통 비	10,407	14,820

접 대 비	129,926	84,120

통 신 비	4,347	10,146

전 력 비	6,430	-

세 금 과 공 과 금	14,659	9,387

감 가 상 각 비	122,077	61,063

지 급 임 차 료	3,753	4,758

수 선 비	1,494	121

보 험 료	71,191	23,727

차 량 유 지 비	29,855	27,904

경상 연구개발비	197,845	198,926

운 반 비	1,799	1,250

교 육 훈 련 비	1,990	350

도 서 인 쇄 비	6,821	6,223

사 무 용 품 비	3,116	3,105

소 모 품 비	1,589	3,134

지 급 수 수 료	223,034	154,857

광 고 선 전 비	3,060	3,000

대손상각비(환입)	20,147	(126,252)

건 물 관 리 비	7,142	6,726

무형고정자산상각	353	608

잡 비	443	25

인 력 개 발 비	16,888	7,995

합 계	1,648,337	1,180,191

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

잡이익	52,235	442

합 계	52,235	442

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	20,300	10,000

유형자산 폐기손실	1,995	-

잡손실	23,761	28,923

합계	46,056	38,923

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	192,054	63,658

외환차익	496,039	65,156

외화환산이익	57,502	37,371

배당금수익	200	5,060

파생상품거래이익	274,478	52,121

파생상품평가이익	113,859	35,616

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	2,298	43,735

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	216,508	476,617

합계	1,352,938	779,334

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	251,460	98,241

외환차손	369,817	120,638

외화환산손실	175,690	214,566

파생상품거래손실	23,757	14,349

파생상품평가손실	238,318	157,167

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	215,362	2,587

합계	1,274,404	607,548

30. 파생상품(1) 당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하고 있으며, 당분기 및 전기말 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, EUR)

금융기관	당분기말	전기말	비고

SC은행	$4,000,000	$4,910,000

￥540,000,000	￥660,000,000

씨티은행	$9,000,000	$4,500,000

￥30,000,000	￥150,000,000

우리은행	-	￥60,000,000

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기	비고

파생상품거래이익	274,479	52,121

파생상품평가이익	113,859	35,616

파생상품거래손실	23,758	14,349

파생상품평가손실	238,318	157,167

(3) 당분기 및 전기말 현재 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	비고

통화선도거래	557,405	1,000,738

교환사채	23,960	23,960

합 계	581,365	1,024,697

(4) 당분기 및 전기말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	비고

통화선도거래	113,858	5,102

31. 법인세비용(1) 당분기 및 전기 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	335,155	167,557

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	3,797	120,476

법인세비용	338,952	288,033

(2) 당분기 및 전분기 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기법인세 :

보험수리적손익	-	-

이연법인세 :

기타포괄-공정가치평가이익	-	-

자기주식처분이익	-	-

주식매수선택권	-	-

합 계	-	-

(3) 당분기 및 전분기 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	2,003,420	1,547,350

적용세율에 따른 법인세	396,715	318,417

조정사항

비과세수익	(1,099)	(326)

비공제비용	14,632	7,718

세액공제	(53,222)	(55,018)

추징세액	-

기타	(18,074)	17,242

법인세비용	338,952	288,033

평균유효세율	16.9%	18.6%

(4) 당분기 및 전분기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

대손충당금	-	19,300	-	19,300

퇴직급여부채	3,344,721	112,696	213,075	3,244,343

연차충당부채	229,719	-	2,265	227,454

유형자산(정액법변경)	6,731	-	1,307	5,425

업무용승용차	8,547	1,222	801	8,968

당기손익공정가치자산	(226,093)	(1,146)	-	(227,239)

미수수익	(37,421)	(12,990)	(37,421)	(12,990)

퇴직연금예치금	(3,344,721)	(112,696)	(213,075)	(3,244,343)

투자자산손상차손	56,891	(42,891)	-	14,000

무형자산손상차손(회원권)	58,432	-	-	58,432

원재료평가손실	191,626	169,626	191,626	169,626

기타포괄공정가치자산	(493,627)	-	-	(493,627)

유동리스부채	123,396	37,587	4,943	156,040

비유동리스부채	172,828	55,739	31,226	197,341

사용권자산(건물)	(42,925)	(31,520)	-	(74,445)

사용권자산(차량)	(300,265)	(62,850)	-	(363,115)

파생상품부채(교환사채)	23,960	-	-	23,960

교환권조정	(37,414)	21,053	-	(16,361)

토지손상차손	513,283	-	-	513,283

현재가치할인차금(임차보증금)	52,844	45,963	7,550	91,257

유형자산(감가상각비)	158,333	-	12,500	145,833

장기종업원급여부채	56,268	-	-	56,268

일시적차이등합계	515,113	199,092	214,796	499,410

이연법인세자산(부채)	108,174	104,377

(주1) 관계기업 및 종속기업 투자계정에서 발생하는 차감할 일시적 차이에 대해서 주식 처분 가능성 등을 고려하여 실현가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산 211,456천원을 인식하지 아니하였습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

대손충당금	658,809	552,252	658,809	552,252

퇴직급여부채	3,234,697	123,329	-	3,358,027

연차충당부채	196,127	-	-	196,127

유형자산(정액법변경)	(3,169)	2,475	-	(694)

업무용승용차	16,917	1,838	4,160	14,595

당기손익공정가치자산	(779,991)	2,588	460,678	(1,238,081)

미수수익	(23,599)	(25,917)	(23,599)	(25,917)

퇴직연금예치금	(3,234,697)	(143,040)	(19,710)	(3,358,027)

투자자산손상차손	57,491	-	3,499	53,992

무형자산손상차손(회원권)	58,432	-	-	58,432

원재료평가손실	199,426	-	-	199,426

기타포괄공정가치자산	(514,073)	-	-	(514,073)

유동리스부채	126,020	-	10,602	115,418

비유동리스부채	154,450	-	21,515	132,935

사용권자산(건물)	(29,406)	-	(5,279)	(24,127)

사용권자산(차량)	(268,100)	-	(29,805)	(238,295)

파생상품부채(교환사채)	279,692	-	-	279,692

교환권조정	(211,742)	-	(34,567)	(177,175)

토지손상차손	513,283	-	-	513,283

현재가치할인차금(임차보증금)	22,711	-	2,343	20,368

유형자산(감가상각비)	208,333	-	12,500	195,833

장기종업원급여부채	22,149	-	-	22,149

일시적차이등합계	683,761	513,526	1,061,144	136,143

이연법인세자산(부채)	150,427	-	-	29,952

(주1) 관계기업 투자계정에서 발생하는 차감할 일시적 차이에 대해서 주식 처분 가능성 등을 고려하여 실현가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산 198,212 천원을 인식하지 아니하였습니다.32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의변동	(14,474)	786,145

원재료 및 소모품 사용	17,761,151	10,255,406

종업원급여	1,549,287	1,461,345

감가상각 및 무형자산상각비	561,588	541,294

외주비	1,544,830	1,740,447

지급수수료	250,026	188,898

복리후생비	199,786	164,191

접대비	129,926	84,120

여비교통비	73,664	35,781

차량유지비	56,106	53,846

운반비	57,879	45,965

보험료	109,971	65,870

전력비	40,454	26,512

중기사용료	49,880	14,825

기타	322,245	176,556

합 계	22,692,319	15,641,201

33. 주당이익

(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주 당분기순이익	1,664,467,122	1,259,316,843

가중평균유통보통주식수	15,641,159	15,863,381

기본주당순이익	106	79

1) 가중평균유통보통주식수(당분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초 보통주식수	16,448,909	90	1,480,401,810

기초 자기주식수	(585,528)	90	(52,697,520)

자기주식 매수	(500,000)	40	(20,000,000)

유통보통주식수 소계	15,363,381	90	1,407,704,290

가중평균유통보통주식수	1,407,704,290 / 90 = 15,641,159주

(전분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초 보통주식수	16,448,909	90	1,480,401,810

기초 자기주식수	(585,528)	90	(52,697,520)

유통보통주식수 소계	15,863,381	90	1,427,704,290

가중평균유통보통주식수	1,427,704,290 / 90 = 15,863,381주

(2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

희석보통주 당분기순이익	1,681,119,880	1,286,279,395

희석가중평균유통보통주식수	15,841,159	16,223,381

희석주당순이익	106	79

1) 희석보통주 당분기순이익(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

보통주 당기분순이익	1,664,467,122	1,259,316,843

이자비용	16,652,758	26,962,552

희석보통주 당기분순이익	1,681,119,880	1,286,279,395

2) 희석가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	15,641,159	15,863,381

희석성잠재적보통주

교환권 효과	200,000	360,000

합 계	15,841,159	16,223,381

3) 잠재적 보통주당분기 및 전기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	청구기간	발행될보통주식수

당분기	전기

주식선택권	2021.03.30~2024.03.29	6,681	6,681

34. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	567,261	540,686

무형자산상각비	353	608

대손상각비 (환입)	20,147	(126,252)

외화환산손실	175,690	214,565

퇴직급여	112,696	94,168

유형자산폐기손실	1,995	-

파생상품거래손실	23,758	14,349

파생상품평가손실	238,318	157,167

당기손익공정가치측청금융자산평가손실	215,362	2,588

지분법평가손실	22,246	-

금융상품 사업비	5,747	-

지분법평가이익	(190,139)	-

사용권자산처분이익	(26)	-

재고자산평가손실충당금 환입	(22,000)	-

파생상품거래이익	(274,479)	(52,121)

파생상품평가이익	(113,859)	(35,616)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(2,298)	(43,735)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(216,508)	(476,617)

외화환산이익	(57,502)	(37,371)

이자수익	(192,054)	(63,658)

이자비용	251,460	98,241

법인세비용	338,952	288,033

배당금수익	(200)	(5,060)

합 계	904,921	569,975

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	10,828,548	3,893,042

계약자산의 감소(증가)	1,150,680	(703,742)

단기기타채권의 감소(증가)	(5,185,759)	247,182

기타유동자산의 감소(증가)	(4,967,494)	(1,241,859)

재고자산의 감소(증가)	(12,485,540)	(5,992,432)

매입채무의 증가(감소)	6,480,511	5,537,203

계약부채의 증가(감소)	602,105	(1,247,038)

단기기타채무의 증가(감소)	(995,142)	(458,781)

기타유동부채의 증가(감소)	12,812,461	(1,357,915)

퇴직연금예치금의 납입(감소)	212,151	-

퇴직금의 지급	(213,075)	-

합계	8,239,446	(1,324,341)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산의 투자부동산 대체	2,104,566	-

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동	환율변동	비현금거래	기말

단기차입금	17,660,173	(7,892,272)	174,073	-	9,941,974

교환사채	1,002,586	-	-	21,053	1,023,639

리스부채	296,224	(34,273)	-	91,430	353,381

파생상품부채	1,024,697	(508,667)	-	65,335	581,365

35. 특수관계자거래

(1) 당사의 특수관계자의 명칭과 주요내역은 다음과 같습니다.

특수관계자명	특수관계	지분율	비고

한빛에너지(주)	종속기업	64.61%	-

(주)평택당진항개발	종속기업	93.67%	-

(주)석문그린에너지	공동기업	50.00%	-

(주)캠비코리아	관계기업	19.88%	-

(2) 특수관계자와 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기)당분기 중 특수관계자와 매출·매입 등 중요한 거래는 없습니다.

(전기)

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	매출	원재료매입	기타내용

지엔원에너지(주)	종속기업	-	-	241,232

㈜석문그린에너지	공동기업	-	-	501,000

(3) 특수관계자와 거래로 인한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

특수관계자	구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

㈜석문그린에너지	미수금	-	3,184,500	(1,760,000)	1,424,500

㈜석문그린에너지	선수금	436,000	2,895,000	-	3,331,000

(전기)

(단위 : 천원)

특수관계자	구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

지엔원에너지(주)	미지급금	-	265,355	(265,355)	-

㈜석문그린에너지	미수금	-	597,518	(597,518)	-

㈜석문그린에너지	미지급금	-	65,000	(65,000)	-

㈜석문그린에너지	선수금	-	436,000	-	436,000

(4) 당분기 및 전기 중 임직원에 제공한 장.단기대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

당분기	280,800	23,000	(4,500)	299,300

전기	318,479	51,000	(88,679)	280,800

(5) 당분기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

단기종업원급여	169,943	763,392

퇴직급여	74,144	104,153

합 계	244,087	867,545

(6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용공동기업인 (주)석문그린에너지의 연료전지발전소 건설 및 운영에 관한 신규 대출 관련하여, 당사가 보유하고 있는 (주)석문그린에너지 보통주(2022.10.26 유상증자에 참여한 분 포함한 2,719,001주)에 대해 주식근질권을 제공하고 있습니다.36. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용

단기금융자산	정기예금	37,200	39,100	우리은행	운영자금

360,000	432,000	SC은행	운영자금

유형자산	토지(당진석문)	12,689,134	5,500,000	산업은행	시설자금

2,400,000	국민은행	운영자금

$10,800,000	국민은행	운영자금

토지.건물(우림)	1,853,216	2,400,000	국민은행	운영자금

$10,800,000	국민은행	운영자금

당기손익-공정가치측정금융자산	엔지니어링공제조합출자금	3,108,692	3,108,692	엔지니어링공제조합	계약이행

기계설비건설공제조합출자금	482,083	482,083	기계설비건설공제조합	계약이행

전기공사공제조합출자금	423,328	423,328	전기공사공제조합	계약이행

건설공제조합출자금	345,105	345,105	건설공제조합	계약이행

합계	19,298,758	15,130,308

$21,600,000

(2) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자	보증금액	보증처	내용

전기공사공제조합	46,000	거래처	일반지급보증

(3) 당분기말 현재 타인(특수관계자포함)으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증처	내용

서울보증보험	14,796,886	거래처	발전기공급관련계약및 하자이행보증

전기공사공제조합	228,696	거래처

엔지니어링공제조합	13,001,955	거래처

기계설비공제조합	9,942,659	거래처

대표이사	5,041,260	부산은행	단기차입금 등연대보증

대표이사	7,821,978	우리은행

대표이사	$6,000,000	SC제일은행

대표이사	$7,153,112	국민은행

대표이사	4,490,000	산업은행

대표이사	$19,620,000

합 계	55,323,434

$32,773,112

(4) 당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	부보자산	부보금액	비고

화재보험	건물 및 기계장치외 (석문공장)	4,193,018	-

화재보험	건물외 (마곡연구소)	10,250,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (동두천발전소)	3,200,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (청주발전소)	2,870,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (청주바이오발전소)	3,734,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (김해1발전소)	2,780,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (여수발전소)	474,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (석문발전소)	4,614,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (서산발전소)	2,070,400	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (속초발전소)	2,959,100	-

화재보험	동탄발전소	2,652,800	-

책임보험	생산물배상책임(PL)공제보험	40,000,000	-

합계	79,797,318

또한, 당사는 삼성화재해상보험등에 영업배상책임보험 및 운송보험에 가입하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한도약정액	미사용액

외화USANCE	기업은행	$4,500,000	$2,416,626

외화(일람불)	$2,000,000	$2,000,000

원화운전자금	1,000,000	-

외화USANCE	우리은행	$1,500,000	$51,000

외화USANCE	SC은행	$5,000,000	$5,000,000

외화USANCE	부산은행	$3,500,000	$1,688,782

외화USANCE	국민은행	$4,000,000	$4,000,000

외화운전자금	$3,000,000	$3,000,000

원화운전자금	4,100,000	-

외화USANCE	산업은행	$10,000,000	$10,000,000

외화운전자금	$10,000,000	$10,000,000

원화운전자금	5,000,000	5,000,000

외화USANCE	씨티은행	$20,000,000	$15,067,000

매출채권담보대출	하나은행	6,500,000	6,500,000

합 계	16,600,000	11,500,000

$63,500,000	$53,223,408

37. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	신용위험
최대노출금액	장부금액	신용위험
최대노출금액

현금성자산	5,358,934	5,358,934	9,548,613	9,548,613

단기금융자산	397,200	397,200	10,397,200	10,397,200

매출채권	19,471,046	19,471,046	30,310,111	30,310,111

단기기타채권	5,615,611	5,615,611	454,283	454,283

장기금융자산	3,478,937	3,478,937	3,418,863	3,418,863

장기기타채권	1,995,730	1,995,730	1,662,963	1,662,963

합 계	36,317,458	36,317,458	55,792,033	55,792,033

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~60일이며, 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

가. 당분기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

총장부금액	18,584,326	874,560	93,840	327,035	19,879,762

기대손실률	0.1%	2.8%	49.0%	100.0%	2.1%

손실충당금	(11,569)	(24,166)	(45,945)	(327,035)	(408,716)

순장부금액	18,572,758	850,394	47,894	-	19,471,046

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 19,880백만원입니다. (전기말: 30,697백만원)

나. 당분기 및 전기 중 매출채권 및 장기성매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당기초 손실충당금	387,077	770,730

손실충당금의 증가	21,830	-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	(285,492)

환입된 미사용 금액	(191)	(98,161)

당분기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)	408,716	387,077

다. 당분기 및 전기 중 매출채권의 손상과 관련하여 판매비와 관리비로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

판매비와 관리비

손상차손(대손상각비)	21,639	(98,161)

2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 리스부채의 경우 명목가치 기준 금액으로 기재하였습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무	22,323,945	7,247,998	15,075,947	-	-	-

단기기타채무	2,447,577	2,359,084	88,493	-	-	-

리스부채(주1)	375,793	13,411	26,822	119,247	216,313	-

차입금(주1)	9,941,974	-	7,986,499	1,955,475	-	-

교환사채(주2)	1,040,000	-	1,040,000	-	-	-

합 계	36,129,289	9,620,493	24,217,761	2,074,722	216,313	-

(주1) 명목가액 기준 금액입니다.(주2) 만기에 액면가액 상환을 가정하였습니다. (전기)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무	15,843,434	4,122,904	11,720,529	-	-	-

단기기타채무	2,029,836	1,965,396	64,441	-	-	-

리스부채(주1)	313,173	11,268	21,937	92,672	187,296	-

차입금(주1)	17,660,173	7,222,861	857,202	9,580,111	-	-

교환사채(주2)	1,040,000	-	-	1,040,000	-	-

합 계	36,886,616	13,322,429	12,664,108	10,712,783	187,296	-

(주1) 명목가액 기준 금액입니다.(주2) 만기에 액면가액 상환을 가정하였습니다.

3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

(가) 외환위험관리 당분기 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같으며, 외화환산과 관련하여 외화환산이익은 57,502천원(전기: 380,030원) 및 외화환산손실 175,689천원 (전기: 106,446천원)이 발생하였습니다.

(단위 : 천원,EUR,JPY,USD)

계정과목	통화단위	당분기	전기

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금성자산	EUR	455,739	647,847	1,464,267	1,978,517

현금성자산	JPY	149,532,416	1,467,571	467,572,200	4,456,805

현금성자산	USD	686,793	895,441	955	1,211

매출채권	USD	304,697	397,264	382,697	484,992

외화자산합계	3,408,123	6,921,525

매입채무	USD	3,372,000	4,396,414	2,027,739	2,569,754

단기차입금	USD	3,618,339	4,717,590	10,606,757	13,441,943

단기차입금	EUR	87,500	124,384	87,500	118,230

외화부채합계	9,238,388	16,129,927

당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 통화별 환율변동시 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	(782,130)	782,130	(1,552,549)	1,552,549

EUR	52,346	(52,346)	186,029	(186,029)

JPY	146,757	(146,757)	445,680	(445,680)

합계	(583,026)	583,026	(920,840)	920,840

(나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

차입금(변동금리)	4,841,974	13,560,173

차입금(고정금리)	5,100,000	4,100,000

합 계	9,941,974	17,660,173

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	(48,420)	48,420	(135,602)	135,602

(2) 자본위험관리당사는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

부채 (A)	60,299,587	51,233,889

자본 (B)	112,295,759	113,414,733

부채비율 (A/B)	53.70%	45.17%

현금성금융자산 (C)	9,974,500	19,960,914

차입금 (D)	9,941,974	17,660,173

순차입금(D-C)	(32,526)	(2,300,741)