지엔씨에너지 사업보고서 (2021.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 지엔씨에너지(이하 "당사")는 1993년 6월 23일에 설립되어 2013년 10월 2일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 발전기의 제조 및 판매, 기계설비공사업 및 전기공사 등을 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 영등포구 양평동에 위치하고 있으며 충청남도 당진시 석문면에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립이후의 유무상증자를 거처 당 기 말 현재 8,374백만원이며 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기	전기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

안병철(대표이사)	5,344,018	32.49	5,345,018	32.80

자기주식	585,528	3.56	625,528	3.84

기타	10,519,363	63.95	10,325,282	63.36

합계	16,448,909	100.00	16,295,828	100.00

(*1) 자기주식 중 360,000주는 2020년 6월 8일 발행한 교환사채로 인하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시

2.2.1 당사는 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등

개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(바) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개 정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (사) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회 계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (아) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하 며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 전기 재무제표의 계정재분류당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위해 전기 재무제표의 일부 계정과목 및 현금흐름의 분류를 당기 재무제표의 계정과목 등의 분류에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 순자산가액이나 전기의 순이익에는 영향을 미치지 않습니다.

3. 중요한 회계정책

(1) 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업 투자

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.종속기업 및 조인트벤처 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법, 관계기업 투자는 지분법으로 계상하였으며, 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액 또는 취득원가를 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속회사, 조인트벤처 및 관계회사로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 외화환산당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 원화입니다. 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산·부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

(4) 금융상품

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

1) 금융자산(가) 최초 인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

(나) 후속측정

① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

(다) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

(라) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.

당사는 계약상 지급이 1년을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

2) 금융부채

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

(가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.

그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

(나) 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

(다) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(라) 금융부채의 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

(5) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거한 손실충당금을 차감하여 보고하고 있습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.(6) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 선입선출법 (미착품은 개별법)을 적용하여 결정하고 있습니다 . 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 제조간접비로 이루어집니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 당사는 재고자산평가손실 및 감모손실을 매출원가로 회계처리하고 있습니다. 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고, 이를 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(7) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 당사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구분	내용연수	감가상각방법

건물	40년	정액법

기계장치	5년	정액법

차량운반구	5년	정액법

시설장치	5,10년	정액법

비품	5년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 무형자산당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 3) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구분	내용연수	상각방법

특허권	5년	정액법

개발비	5년	정액법

회원권	비한정	-

4) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 차입원가당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(11) 비금융자산의 손상영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(12) 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (13) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.

원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. (14) 충당부채 및 우발부채당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(15) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.

1) 주식결제형 주식기준보상거래당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.

(16) 확정급여채무당사는 확정급여제도를 퇴직연금제도로 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된부채는 보고기간말 현재 확정급여부채의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 배당금배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

(18) 수익 인식당사는 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(가) 변동대가, 반품 및 보증당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.(19) 법인세비용과 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세비용은 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하고 있습니다.당기법인세는 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며, 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에 대해 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 인식하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에 상계하여 인식하고 있습니다.

(20) 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. (21) 영업부문

영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있으며, 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 영업부문은 1) 제품과 용역의 성격, 2) 생산과정의 성격, 3) 제품과 용역에 대한 고객의 유형이나 계층, 4) 제품을 공급하거나 용역을 제공하는 데 사용하는 방법 등 경제적 특성이 유사한 경우 하나의 영업부문으로 통합하여 보고하고 있습니다. (22) 중요한 회계추정 및 판단중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 주어진 환경 등에 따라 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 기타의 요인들에 의하여 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 가. 법인세 당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 하지만, 미래 실제 미래 최종 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

나. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 다. 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 보고기간종료일 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인채을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다. (23) 당사의 재무제표가 이사회에서 최종 승인된 날은 2022년 2 월 10일 입 니다.

4. 범주별금융상품

(1) 당기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계	유동	비유동

현금및현금성자산	19,370,413	-	-	19,370,413	19,370,413	-

단기금융자산	2,439,200	-	-	2,439,200	2,439,200	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	17,567,801	17,567,801	17,567,801	-

매출채권	12,817,742	-	-	12,817,742	12,817,742	-

단기기타채권	1,116,111	-	-	1,116,111	1,116,111	-

파생상품자산	-	-	66,094	66,094	66,094	-

장기금융자산	345,840	-	-	345,840	-	345,840

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,164,054	5,164,054	-	5,164,054

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,754,173	-	1,754,173	-	1,754,173

장기기타채권	1,432,589	-	-	1,432,589	-	1,432,589

합 계	37,521,895	1,754,173	22,797,949	62,074,017	53,377,361	8,696,656

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	7,202,126	-	7,202,126

단기기타채무	988,665	-	988,665

단기차입금	17,839,856	-	17,839,856

교환사채	1,660,258	-	1,660,258

파생상품부채	-	354,265	354,265

합 계	27,690,905	354,265	28,045,171

(전기)

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	유동	비유동

현금및현금성자산	11,571,478	-	-	11,571,478	11,571,478	-

단기금융자산	2,167,200	-	-	2,167,200	2,167,200	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	6,497,049	6,497,049	6,497,049	-

매출채권	13,063,855	-	-	13,063,855	13,063,855	-

단기기타채권	260,411	-	-	260,411	260,411	-

장기금융자산	571,713	-	-	571,713	-	571,713

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,720,009	3,720,009	-	3,720,009

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,744,316	-	1,744,316	-	1,744,316

장기기타채권	1,067,686	-	-	1,067,686	-	1,067,686

합 계	28,702,343	1,744,316	10,217,058	40,663,717	33,559,993	7,103,724

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	7,602,660	-	7,602,660

단기기타채무	699,353	-	699,353

단기차입금	8,838,408	-	8,838,408

교환사채	1,696,932	-	1,696,932

파생상품부채	-	1,904,645	1,904,645

장기차입금	677,400	-	677,400

합 계	19,514,753	1,904,645	21,419,398

(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

당 기손익 :

이자수익	124,835	-	-	124,835

배당금수익	-	-	14,990	14,990

외환차익(차손)	(425,773)	-	-	(425,773)

외화환산이익(손실)	(165,322)	-	-	(165,322)

파생상품거래손익	-	-	665,805	665,805

파생상품평가손익	-	-	303,245	303,245

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	283,978	283,978

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	-	66,363	66,363

이자비용	(280,869)	-	-	(280,869)

대손상각비 환입	114,430	-	-	114,430

기타포괄손익 :	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	7,689	-	7,689

합 계	(632,699)	7,689	1,334,381	709,371

(전 기 )

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

전 기손익 :

이자수익	73,658	-	-	73,658

배당금수익	-	-	18,990	18,990

외환차익(차손)	(45,410)	-	-	(45,410)

외화환산이익(손실)	21,096	-	-	21,096

파생상품거래손익	-	-	358,272	358,272

파생상품평가손익	-	-	(1,600,997)	(1,600,997)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	242,167	242,167

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	-	1,512,412	1,512,412

이자비용	(351,220)	-	-	(351,220)

대손상각비	(32,966)	-	-	(32,966)

투자자산손상차손익	(28,343)	-	-	(28,343)

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	27,702	-	27,702

합 계	(363,185)	27,702	530,844	195,361

5. 금융상품의 공정가치

(1) 당기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	19,370,413	(*1)	11,571,478	(*1)

단기금융자산	2,439,200	(*1)	2,167,200	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	17,567,801	17,567,801	6,497,049	6,497,049

매출채권	12,817,742	(*1)	13,063,855	(*1)

단기기타채권	1,116,111	(*1)	260,411	(*1)

파생상품자산	66,094	66,094	-	-

장기금융자산	345,840	(*1)	571,713	(*1)

비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,164,054	5,164,054	3,720,009	3,720,009

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,754,173	1,754,173	1,744,316	1,744,316

장기기타채권	1,432,589	(*1)	1,067,686	(*1)

소계	62,074,017	24,552,122	40,663,717	11,961,374

금융부채

매입채무	7,202,126	(*1)	7,602,660	(*1)

단기기타채무	988,665	(*1)	699,353	(*1)

단기차입금	17,839,856	(*1)	8,838,408	(*1)

교환사채	1,660,258	(*1)	1,696,932	(*1)

파생상품부채	354,265	354,265	1,904,645	1,904,645

장기차입금	-	-	677,400	(*1)

소계	28,045,170	354,265	21,419,398	1,904,645

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

1 ) 당기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(시장성없는 지분증권)

기계설비건설공제조합	476좌	438,598	477,147	477,147	-	477,147

전기공사조합	1,200좌	364,051	404,812	404,812	-	404,812

한국전기공업조합	57좌	5,700	5,700	5,700	-	5,700

엔지니어링공제조합	4,000좌	2,307,327	2,910,672	2,910,672	-	2,910,672

건설공제조합	225좌	336,173	344,183	344,183	-	344,183

벽산건설(주)	3주	15	-	-	-	-

티에스 제1호 조합	100좌	1,000,000	538,645	538,645	-	538,645

소계	-	4,451,864	4,681,159	4,681,159	-	4,681,159

(채무상품)

한국투자 사모투자	-	500,000	482,896	482,896	-	482,896

KB증권 사모투자	-	2,000,000	2,004,765	2,004,765	2,004,765	-

대신증권 사모투자	1,000,000	1,002,190	1,002,190	1,002,190	-

대신증권 사모투자	2,000,000	2,005,551	2,005,551	2,005,551	-

대신증권 사모투자	6,000,000	6,005,581	6,005,581	6,005,581	-

대신증권 사모투자	3,000,000	2,999,055	2,999,055	2,999,055	-

NH투자 사모투자	3,000,000	3,550,659	3,550,659	3,550,659	-

소계	-	17,500,000	18,050,697	18,050,697	17,567,801	482,896

합계	-	21,951,864	22,731,856	22,731,856	17,567,801	5,164,055

(전기)

(단위 : 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(시장성없는 지분증권)

기계설비건설공제조합	476좌	438,598	470,135	470,135	-	470,135

전기공사조합	1,200좌	364,051	401,179	401,179	-	401,179

한국전기공업조합	55좌	5,500	5,500	5,500	-	5,500

엔지니어링공제조합	3,000좌	1,579,659	2,055,480	2,055,480	-	2,055,480

건설공제조합	225좌	336,173	341,528	341,528	-	341,528

벽산건설(주)	3주	15	-	-	-	-

소계	-	2,723,996	3,273,822	3,273,822	-	3,273,822

(채무상품)

미래에셋 사모투자	-	500,000	490,271	490,271	490,271	-

대신증권 사모투자	-	3,000,000	3,004,061	3,004,061	3,004,061	-

대신증권 사모투자	-	800,000	801,507	801,507	801,507	-

대신증권 사모투자	-	200,000	200,113	200,113	200,113	-

KB증권 사모투자	-	2,000,000	2,001,097	2,001,097	2,001,097	-

한국투자 사모투자	-	500,000	446,187	446,187	-	446,187

소계	-	7,000,000	6,943,236	6,943,236	6,497,049	446,187

합계	-	9,723,996	10,217,058	10,217,058	6,497,049	3,720,009

2) 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(시장성없는 지분증권)

㈜홈앤쇼핑	12,000주	60,000	222,864	222,864	-	222,864

㈜동양레저	3,600주	83,500	133,117	133,117	-	133,117

그린에너지개발㈜	6,900주	96,600	398,192	398,192	-	398,192

㈜피코이노베이션	50,000주	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000

소계	-	1,240,100	1,754,173	1,754,173	-	1,754,173

(전기)

(단위 : 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(시장성없는 지분증권)

㈜홈앤쇼핑	12,000주	60,000	222,312	222,312	-	222,312

㈜동양레저	3,600주	83,500	109,343	109,343	-	109,343

그린에너지개발㈜	6,900주	96,600	412,661	412,661	-	412,661

㈜피코이노베이션	50,000주	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000

소계	-	1,240,100	1,744,316	1,744,316	-	1,744,316

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 지분상품	-	-	4,681,159	4,681,159

당기손익-공정가치 채무상품	-	18,050,697	-	18,050,697

파생상품자산	-	66,094	-	66,094

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	1,754,173	1,754,173

파생상품부채	-	354,265	-	354,265

합계	-	18,471,057	6,435,332	24,906,388

(전기)

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 지분상품	-	-	3,273,823	3,273,823

당기손익-공정가치 채무상품	-	6,943,235	-	6,943,235

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	1,744,316	1,744,316

파생상품부채	-	1,904,645	-	1,904,645

합계	-	8,847,880	5,018,139	13,866,019

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

6. 사용이 제한된 금융상품당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당기	전기

단기금융상품	우리은행	2,037,200	37,200

단기금융상품	부산은행	-	1,000,000

단기금융상품	SC은행	360,000	-

장기금융상품	SC은행	-	310,000

합계	2,397,200	1,347,200

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	13,588,472	-	13,949,015	-

차감: 손실충당금	(770,730)	-	(885,160)	-

매출채권(순액)	12,817,742	-	13,063,855	-

단기기타채권

미수금	1,092,512	-	242,968	-

미수수익	23,599	-	17,444	-

소계	1,116,111	-	260,412	-

장기기타채권

장기대여금	-	618,479	-	239,100

장기보증금	-	836,821	-	828,586

차감: 현재가치할인차금	-	(22,711)	-	-

소계	-	1,432,589	-	1,067,686

합계	13,933,853	1,432,589	13,324,267	1,067,686

(2) 당기 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

매출채권	12,510,547	385,102	13,175	679,648	13,588,472

(전기)

(단위 : 천원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

매출채권	12,686,985	220,193	661,490	380,347	13,949,015

(3) 당기 및 전기말 현재 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

구분	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	885,160	-	-	(114,430)	770,730

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	852,193	71,486	(23,062)	(15,457)	885,160

8. 재고자산당기 및 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제 품	929,937	-	929,937	1,527,474	(250,000)	1,277,474

재공품	2,198,183	-	2,198,183	182,735	-	182,735

원재료	5,253,597	(199,426)	5,054,171	7,598,989	(90,137)	7,508,852

미착품	2,029,698	-	2,029,698	794,998	-	794,998

합계	10,411,415	(199,426)	10,211,989	10,104,196	(340,137)	9,764,059

9. 기타 자산당기 및 전기말 현재 기타 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기타유동자산

선급금	1,441,386	1,561,369

선급비용	21,966	35,717

선납세금	3,672	-

소계	1,467,024	1,597,086

기타비유동자산

확정급여자산	580,081	1,045,919

합계	2,047,105	2,643,005

10. 종속기업

(1) 현황 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	관계의성격	주된사업장	측정방법

지엔원에너지(주) (주1)	3,120,891	10,965,313	35.14%	지열냉난방시스템외	한국	원가법

한빛에너지(주)	630,440	40,735	64.61%	기계설비공사업외	한국	원가법

(주)평택당진항개발	1,580,000	74,000	46.84%	부동산개발업외	한국	원가법

(주1) 종속회사 지엔원에너지(주) 주식 양도 결정 철회당사는 2021년 6월 16일 이사회결의를 통해 마곡연구소 신축 자금 및 미래성장동력 투자 재원 확보를 위해 글로벌케이(주)에 종속회사 지엔원에너지(주) 주식 6,000,000주(지분율 19.23%)를 3백억원에 지분매각을 결정하였습니다.거래상대방인 글로벌케이(주)의 계약불이행(대금지급 불이행)에 따라 해당 계약을 해제하며, 이에 양도결정을 철회하였습니다.(이사회결의일 : 2022.02.25)

(2) 투자내용 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	당기	전기

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

지엔원에너지(주)	7,632,372	10,303,416	7,632,372	8,050,000	11,225,355	8,050,000

한빛에너지(주)	4,199,779	4,504,850	4,199,779	4,199,779	4,141,005	4,199,779

(주)평택당진항개발	962,000	680,277	962,000	962,000	843,039	962,000

(3) 변동내역종속기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기)

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	계정재분류	손상차손	기말

지엔원에너지(주)	8,050,000	-	(417,628)	-	-	7,632,372

한빛에너지(주)	4,199,779	-	-	-	-	4,199,779

(주)평택당진항개발	962,000	-	-	-	-	962,000

(전기)

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	기타	손상차손	기말

지엔원에너지(주)	8,050,000	-	-	-	-	8,050,000

한빛에너지(주)	4,199,779	-	-	-	-	4,199,779

(주)평택당진항개발	-	962,000	-	-	-	962,000

(4) 요약재무정보 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

지엔원에너지(주)	36,255,188	6,930,138	29,325,051	25,134,890	(930,326)	(930,326)

한빛에너지(주)	9,693,696	2,721,712	6,971,984	16,726,702	524,068	563,109

(주)평택당진항개발	1,459,852	7,368	1,452,484	-	(348,439)	(348,439)

(전기)

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

지엔원에너지(주)	35,783,187	5,571,833	30,211,354	30,369,711	(3,606,475)	(3,651,394)

한빛에너지(주)	8,768,344	2,359,469	6,408,875	13,369,813	215,968	221,040

(주)평택당진항개발	1,805,399	5,396	1,800,003	-	(204,168)	(204,168)

11. 관계기업 (1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	관계의성격	주된사업장	측정방법

㈜캠비코리아 (주1)	503,000	20,000	19.88%	열가수분해설비외	한국	지분법

(주1)2021년 10월 23일 유상증자(20,000주)로 인해 지분율 24.81%에서 19.88%로변동하였습니다.

(2) 관계기업의 투자 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	당 기	전기

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

㈜캠비코리아	1,100,000	199,035	199,035	1,100,000	74,920	950,312

(3) 관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	지분법손익	손상차손	기말

㈜캠비코리아	950,312	-	199,035	(75,006)	(875,306)	199,035

(주1) 2021년 10월 23일 유상증자(20,000주)로 인한 순자산지분가액 해당액의 지분법처분이익 발행하였습니다.(전기)

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	지분법손익	손상차손	기말

㈜캠비코리아	1,113,375	-	-	(163,063)	-	950,312

(4) 요약재무정보 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니 다. (당기)

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

㈜캠비코리아	1,032,290	31,144	1,001,146	7,039	(400,783)	(400,783)

(전기)

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

㈜캠비코리아	350,274	48,345	301,929	255,240	(657,145)	(657,145)

12. 유형자산

(1) 당기 및 전기말 현재 유형자산의 구성은 다음과 같습니다. ( 당기)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	16,991,830	-	(513,283)	-	16,478,547

건물	7,091,031	(721,611)	-	-	6,369,420

기계장치	1,611,277	(1,353,621)	-	-	257,657

차량운반구	205,991	(188,785)	-	-	17,206

시설장치	18,373,286	(9,176,780)	-	(15,538)	9,180,968

비품	616,636	(434,183)	-	(4,358)	178,094

건설중인자산	3,355,103	-	-	(247,196)	3,107,907

조경	113,091	-	-	-	113,091

합계	48,358,245	(11,874,979)	(513,283)	(267,093)	35,702,890

( 전기)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	18,926,035	-	(513,283)	-	18,412,752

건물	8,786,589	(1,080,788)	-	-	7,705,802

기계장치	1,669,053	(1,319,162)	-	-	349,891

차량운반구	205,991	(170,524)	-	-	35,467

시설장치	17,676,451	(7,860,769)	-	(39,465)	9,776,217

비품	585,431	(377,234)	-	(5,547)	202,650

건설중인자산	1,262,218	-	-	(247,196)	1,015,022

조경	104,000	-	-	-	104,000

합계	49,215,769	(10,808,477)	(513,283)	(292,208)	37,601,801

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 당기)

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	비품	건설중인자산	조경	기말

기초금액	18,412,752	7,705,802	349,891	35,467	9,776,217	202,650	1,015,022	104,000	37,601,801

취득액	-	-	59,000	-	690,990	47,107	2,065,151	9,091	2,871,339

처분	(1,934,205)	(1,148,509)	(199)	-	(4)	(760)	-	-	(3,083,677)

감가상각비	-	(187,873)	(151,035)	(18,261)	(1,573,735)	(70,903)	-	-	(2,001,807)

건설중인자산 등에서 대체	-	-	-	-	287,500	-	27,734	-	315,234

합계	16,478,547	6,369,420	257,657	17,206	9,180,968	178,094	3,107,907	113,091	35,702,890

( 전기)

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	비품	건설중인자산	조경	기말

기초금액	18,926,035	7,949,983	488,412	54,314	9,521,208	146,453	833,296	104,000	38,023,701

취득액	-	-	22,094	21,615	-	115,986	2,686,207	-	2,845,902

정부보조금	-	-	-	-	-	(5,943)	(247,196)	-	(253,139)

처분	-	(23,863)	-	(8,451)	(424,159)	-	-	-	(456,473)

감가상각비	-	(220,318)	(160,615)	(32,011)	(1,567,430)	(64,533)	-	-	(2,044,907)

손상차손	(513,283)	-	-	-	-	-	-	-	(513,283)

건설중인자산 등에서 대체	-	-	-	-	2,246,598	10,687	(2,257,285)	-	-

합계	18,412,752	7,705,802	349,891	35,467	9,776,217	202,650	1,015,022	104,000	37,601,801

13. 리 스

당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당기 및 전기중 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	42,235	(17,598)	24,637

차량운반구	437,616	(187,292)	250,324

임차보증금	26,857	(4,312)	22,545

합계	506,708	(209,202)	297,506

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	3,541	(295)	3,246

차량운반구	374,055	(168,384)	205,671

합계	377,596	(168,679)	208,917

(2) 당기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구분	기초금액	증가	감소	감가상각	기말

건물	3,246	42,235	-	(20,844)	24,637

차량운반구	205,671	155,013	-	(110,360)	250,324

임차보증금	-	26,857	-	(4,312)	22,545

합계	208,917	224,105	-	(135,516)	297,506

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초금액	증가	감소	감가상각	기말

건물	3,201	3,541	-	(3,496)	3,246

차량운반구	177,965	141,356	(8,931)	(104,719)	205,671

합계	181,166	144,897	(8,931)	(108,215)	208,917

(3) 당기 및 전기중 리 스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구분	기초금액	증가	감소	지급	기말

리스부채	213,366	197,248	-	(130,144)	280,470

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초금액	증가	감소	지급	기말

리스부채	184,702	144,897	(9,213)	(107,020)	213,366

(4) 당기 및 전기중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 기	전기

사용권자산 감가상각비	135,516	108,215

리스부채 이자비용	9,107	8,084

소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함)	28,124	26,241

당기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액은 167,375천원 입니다.

14. 무형자산

(1) 당기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구분	기초금액	증가	상각	손상	기말금액

산업재산권	12,271	-	-	(7,381)	4,890

개발비	4	-	-	-	4

회원권	62,255	-	(21,255)	-	41,000

합계	74,530	-	(21,255)	(7,381)	45,894

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초금액	증가	상각	손상	기말금액

산업재산권	16,156	3,178	(7,063)	-	12,271

개발비	466	-	(462)	-	4

회원권	62,255	-	-	-	62,255

합계	78,877	3,178	(7,525)	-	74,530

(2) 무형자산과 관련한 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

판매비와관리비	7,381	7,525

기타비용	21,255	-

15. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령으로 인한 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	배부처	당 기	전기	회계처리	정부보조금내용

천연가스디젤혼소분산형 발전시스템	한국에너지기술평가원	-	206,308	정부보조금	연구활동

(2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. ( 당기)

(단위 : 천원)

과목	기초	증가	감소	기말

시설장치	39,465	-	(23,927)	15,538

건설중인자산	247,196	-	-	247,196

비품	5,547	-	(1,189)	4,358

합계	292,208	-	(25,116)	267,093

(전기)

(단위 : 천원)

과목	기초	증가	감소	기말

시설장치	63,392	-	(23,927)	39,465

개발비	4,972	-	(4,972)	-

건설중인자산	-	247,196	-	247,196

비품	-	5,943	(396)	5,547

합계	68,364	253,139	(29,295)	292,208

16. 매입채무 및 기타채무당기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기말	전기

매입채무	7,202,126	7,602,660

단기기타채무

미지급금	740,953	520,649

미지급비용	121,691	78,528

유동리스부채	126,020	100,175

소계	988,664	699,352

장기기타채무

퇴직급여충당부채	3,234,697	2,806,616

퇴직연금예치금	(3,234,697)	(2,806,616)

비유동리스부채	154,450	113,191

장기종업원급여부채	22,149	-

소계	176,599	113,191

합계	8,367,389	8,415,203

17. 차입금

(1) 당기 및 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	당 기	전기말

단기차입금	17,162,456	8,125,008

유동성장기차입금	677,400	713,400

장기차입금	-	677,400

소계	17,839,856	9,515,808

(2) 당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당 기	전기

단기차입금	우리은행	1.93%	1,000,000	1,000,000

국민은행	1.29%	4,000,000	4,000,000

산업은행	-	-	86,116

우리은행	1.57%	3,556,500	-

기업은행	1.86%	1,136,794	-

단기차입금(외화USANCE)	기업은행	0.46% ~ 0.59%	217,018	1,892,880

우리은행	0.44%	995,820	641,920

부산은행	-	-	504,092

국민은행	0.45% ~ 0.58%	757,739	-

SC은행	0.95% ~ 1.11%	4,632,697	-

씨티은행	0.81% ~ 0.84%	865,889	-

합계	17,162,456	8,125,008

(3) 당기 및 전기말 현재 장기차입금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당 기	전기

원화장기차입금	산업은행	1.04% ~ 1.53%	641,400	1,282,800

우리은행	1.75%	36,000	108,000

소계	677,400	1,390,800

유동성대체액	(677,400)	(713,400)

장기차입금	-	677,400

18. 교환사채(1) 당기 및 전기말 현재 당사가 발행한 교환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 기	전기

교환사채 발행금액	1,872,000	2,080,000

교환권조정	(211,742)	(383,068)

당기말 장부금액	1,660,258	1,696,932

(2) 당사가 발행한 교환사채의 발행조건 관련 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내용

명칭	제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채

발행일	2020년 6월 8일

만기일	2023년 6월 8일

권면총액 및 발행가액(*)	2,080,000,000원

이자지급조건	표면이율, 연 0%

만기보장수익률	연 0%

교환대상	주식회사 지엔씨에너지 기명식 보통주식 400,000주

교환비율	100%

사채권자의 조기상환권	조기상환청구기간	사채발행일로부터 1년이 되는시점(2021년 6월 8일) 및 그 후 매 6개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액	조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액

교환청구기간	시작일	사채발행일 이후 3개월이 경과하는 날(2020년 9월 8일)부터

종료일	사채의 만기일 1개월 전(2023년 5월 8일)까지

교환가액(원/주)	교환가액	5,200원

(*)당사는 교환사채에 부여된 조기상환청구권은 공정가치로 측정하고 461,248천원의 파생상품부채를 인식하였습니다. 또한, 당기말 현재 교환권 청구로 40,000주가 교환 되었고, 교환사채의 교환에 필요한 자기주식 360,000주는 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

19. 기타유동부채

당기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전기

예수금	133,349	67,953

선수금	8,018,190	270,000

부가세예수금	1,406,683	938,896

연차충당부채	196,127	143,826

합계	9,754,349	1,420,675

20 . 퇴직급여부채 ( 1) 당기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

확정급여채무 현재가치	3,234,697	2,806,616

사외적립자산 공정가치	(3,814,778)	(3,852,535)

합계	(580,081)	(1,045,919)

(2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초	2,806,616	2,692,155

근무원가	388,892	403,683

이자원가	70,076	54,799

재측정요소(기타사항에 의한 효과)	22,453	(201,329)

퇴직급여지급액	(53,340)	(142,692)

당기말금액	3,234,697	2,806,616

(3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전기

기초금액	3,852,535	3,276,238

사외적립자산의 기대수익	98,175	89,256

기여금 납부액	1,617	602,674

사외적립자산 지급액	(76,971)	(78,067)

보험수리적손익(재측정요소)	(60,578)	(37,566)

당기말금액	3,814,778	3,852,535

2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 기	전기

채권혼합형 수익증권	640,952	731,810

정기예금	3,173,826	3,120,725

합계	3,814,778	3,852,535

확정급여제도와 관련하여 다 음 연차보고기간 동안에 납입할 것으로 예상되는 회사 기여금의 합리적인 추정치는 393백만원 입니다. (4) 총비용 1) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 기	전기

당 기근무원가	388,892	403,683

순이자원가	(28,099)	(34,456)

합계	360,793	369,227

2) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

매출원가	145,542	152,511

판매비와관리비	215,251	216,716

합계	360,793	369,227

(5) 이익잉여금 으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

법인세차감전 보험수리적손익	(83,031)	163,763

법인세효과	18,267	(36,028)

법인세차감후 보험수리적손익	(64,764)	127,735

( 6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

할인율	3.26%	2.69%

미래임금상승률	3.00%	3.00%

2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음 과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액	비율

(할인율)

1% 증가	3,082,985	95.3%

1% 감소	3,408,355	105.4%

(임금상승률)

1% 증가	3,407,210	105.3%

1% 감소	3,081,108	95.3%

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

발행할주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식(보통주)	16,448,909 주	16,295,828 주

보통주자본금(주1)	8,374,455 천원	8,297,914 천원

(주1) 당사는 2016년 11월 07일자 이사회결의에 의하여 자기주식 300,000주를 매입 (매입금액 2,432,141천원)하여 2016년 12월 01일자로 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다.(2) 당기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

주식발행초과금	17,778,268	16,866,841

자기주식처분이익	664,803	631,761

기타자본잉여금(주1)	34,587	-

합계	18,477,658	17,498,602

(주1) 대표이사 보유 주식을 직원에게 증여로 인한 증가 4,415천원과 주식선택권 의 미행사로 인한 소멸로 30,172천원 증가하였습니다.(3) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	증감주식수	주당발행금액	자본금	주식발행초과금

전기초(2020.01.01)	16,295,828주	-	8,297,914	16,866,841

전기말(2020.12.31)	16,295,828주	-	8,297,914	16,866,841

유상증자(2021.05.11)	153,081주	-	76,541	911,427

당기말(2021.12.31)	16,448,909주	8,374,455	17,778,268

(4) 당기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

전기초	631,762	631,762

기중변동

자기주식처분이익	42,360	-

법인세효과	(9,319)	-

당기말	664,803	631,762

22. 기타자본

(1) 당기 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

주식선택권	9,372	291,369

자기주식	(2,930,946)	(3,131,172)

합계	(2,921,574)	(2,839,803)

(*) 자기주식 중 360,000주는 2020년 6월 8일 발행한 교환사채로 인하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기말 현재 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

( 당기)

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

주식선택권	291,369	27,016	(309,013)	9,372

자기주식	(3,131,172)	-	200,226	(2,930,946)

합계	(2,839,803)	27,016	(108,787)	(2,921,574)

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

주식선택권	175,167	116,202	-	291,369

자기주식	(2,625,725)	(505,447)	-	(3,131,172)

합계	(2,450,558)	(389,245)	-	(2,839,803)

(3) 당기 및 전기말 현재 자기주식의 변동수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	기초	취득	처분	기타	기말

당 기	625,528	-	(40,000)	-	585,528

전 기	425,528	200,000	-	-	625,528

당기 현재 교환권 청구로 40,000주가 교환 되었고, 교환사채의 교환에 필요한 자기주식 360,000주는 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

(4) 주식기준보상제도

1) 당사의 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

부여일자	2019년 3월 29일

부여주식수	200,000주

소멸주식수	40,238주

행사주식수	153,081주

잔존수량	6,681주

부여방법	신주발행교부

행사기간	21.03.30~24.03.29

2) 당기 및 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

행사기간	주당 행사가격	주식수

당 기	전기

2021.03.30~2024.03.29	4,665원	6,681주	159,762주

3) 당기말 현재 행사된 주식선택권의 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	결정변수

부여일자	2019년 3월 29일

주식선택권의 공정가치	4,665원

권리부여일 전일의 주가	4,415원

무위험이자율	1.679%

기대행사기간	3.5년

예상주가변동성	0.5705

4) 주식매입선택권의 부여로 인해 전기까지 인식한 누적보상원가 및 당기에 인식한 보상비용 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액	비고

전기까지 인식한 누적보상원가	291,369

당기에 인식한 보상비용	40,296

당기 행사	(322,293)

당기 이후 보상비용	-

23. 기타포괄손익누계액(1) 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기타포괄-공정가치평가손익	400,977	393,289

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전기

기초	393,289	365,586

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	9,857	35,516

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	(2,169)	(7,813)

당기말	400,977	393,289

24. 이익잉여금

(1) 당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

법정적립금(주1)	586,006	507,654

임의적립금(주2)	259,636	259,636

미처분이익잉여금	62,399,687	56,168,792

합계	63,245,329	56,936,082

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으 로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(주2) 당사 조세특례제한법의 규정에 의하여 기업합리화적립금을 적립하였으며, 동 적립금의 적립과 처분은 관련세법의 규정에 의하고 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서당기 및 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 29(당) 기( 처분예정일: 2022년 3월 28일)	제 28(전) 기( 처분확정일: 2021년 3월 29일)

미처분이익잉여금	62,399,686	56,168,792

전기이월미처분이익잉여금	55,306,925	51,872,770

보험수리적손익	(64,764)	127,735

당기순이익	7,157,525	4,168,287

합 계	62,399,686	56,168,792

이익잉여금처분액	(872,486)	(861,867)

이익준비금	79,317	78,352

배당금	793,169	783,515

현금배당 주당배당금(률)보통주： 당기 50원(10%) 전기 50원(10%)

차기이월미처분이익잉여금	61,527,200	55,306,925

(3) 배당금 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

보통주	보통주

발행주식수	16,448,909주	16,295,828주

자기주식수	(585,528)주	(625,528)주

유통주식수	15,863,381주	15,670,300주

주당배당금	50원	50원

배당금	793,169,050원	783,515,000원

25. 매출액 및 매출원가

(1) 당사의 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다.

부문별	수익창출의 내용	주요 거래처

발전기부문	발전기 판매 및 기타	IDC센터, 건설사

전력판매부문	전력생산 판매 및 기타	전력거래소

기타부문	임대료수입

(2) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

발전기부문 매출	101,853,843	113,872,169

전력판매부문 매출	4,260,373	3,399,283

기타부문 매출	28,500	34,800

합계	106,142,716	117,306,252

( 3) 당기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

발전기부문 매출원가	90,981,624	103,953,429

전력판매부문 매출원가	3,103,860	2,934,819

합계	94,085,484	106,888,248

(4) 당사의 당기 및 전기의 주요 경영성과 및 재무현황은 다음과 같습니다. (당기)

(단위 : 천원)

구 분	발전기부문	전력판매부문	기타부문	합계

매출액	101,853,843	4,260,373	28,500	106,142,716

감가상각비와 무형자산상각비	663,453	1,481,251	-	2,144,704

매출원가	90,981,624	3,103,860	-	94,085,484

영업이익	5,844,475	1,033,883	28,500	6,906,858

당기순이익	6,236,980	897,737	22,809	7,157,525

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	발전기부문	전력판매부문	기타부문	합계

매출액	113,872,169	3,399,282	34,800	117,306,252

감가상각비와 무형자산상각비	629,811	1,530,838	5,004	2,165,652

매출원가	103,953,429	2,934,819	-	106,888,248

영업이익	5,573,719	354,717	29,796	5,958,233

당기순이익	3,846,836	296,361	25,089	4,168,287

(5) 당기 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

계약자산 -미청구	4,867,489	5,304,228

차감: 손실충당금	(17,753)	(34,333)

계약자산 합계	4,849,736	5,269,895

계약부채	1,247,038	6,620,764

계약부채 합계	1,247,038	6,620,764

계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액에 대한 자산이며, 계약부채는 고객으로부터 선수취한 부채입니다.

(6) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

선수금	6,488,215

(7) 당기 및 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	당기	전기

한국	104,437,169	107,949,417

동남아시아	1,705,547	5,613,817

기타	-	3,743,018

합계	106,142,716	117,306,252

(8) 주요 고객당기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 2개사입니다. 당기 중 단일고객에 대한 매출은 300억원입니다.

26. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

급 여	2,330,103	1,945,667

퇴 직 급 여	215,251	216,716

주 식 보 상 비 용	40,296	116,202

복 리 후 생 비	218,767	249,166

여 비 교 통 비	50,831	71,107

접 대 비	274,921	291,523

통 신 비	19,517	17,215

세 금 과 공 과 금	58,488	222,939

감 가 상 각 비	236,892	251,303

지 급 임 차 료	9,317	6,941

수 선 비	1,690	260

보 험 료	84,846	90,147

차 량 유 지 비	104,090	91,973

경상 연구 개발비	824,353	-

운 반 비	4,215	4,969

교 육 훈 련 비	5,706	4,912

도 서 인 쇄 비	21,143	13,343

사 무 용 품 비	15,291	15,665

소 모 품 비	6,822	7,430

지 급 수 수 료	655,201	692,946

광 고 선 전 비	25,300	34,195

대손상각비 환 입	(131,010)	45,052

건 물 관 리 비	25,328	24,223

무형고정자산상각	7,381	7,525

잡 비	145	1,312

인 력 개 발 비	45,490	37,040

합 계	5,150,374	4,459,771

27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

유형자산처분이익	185,285	2,749

재고자산처분이익	3,100	-

잡이익	100,299	38,384

종속기업투자주식처분이익	2,569,472	-

합계	2,858,156	41,133

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기부금	37,640	38,851

유형자산 폐기손실	760	448,022

유형자산 처분손실	568,202	-

유형자산 손상차손	-	513,283

무형자산 손상차손	21,255	-

투자자산 처분손실	-	40,452

투자자산 손상차손	-	28,343

잡손실	29,655	45,915

합계	657,512	1,114,866

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

이자수익	124,835	73,658

유효이자율법에 따른 이자수익	-	-

외환차익	690,444	1,530,366

외화환산이익	33,358	108,633

배당금수익	14,990	18,990

파생상품거래이익	739,498	866,146

파생상품평가이익	377,818	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	145,289	1,717,073

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	746,279	275,195

합계	2,872,511	4,590,061

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

이자비용	280,869	351,220

외환차손	1,116,216	1,575,777

외화환산손실	198,680	87,537

파생상품거래손실	73,692	507,874

파생상품평가손실	74,573	1,600,997

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	78,926	204,661

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	462,300	33,028

합계	2,285,257	4,361,094

29. 파생상품(1) 당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하고 있으며, 당기 및 전기말 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: US$, JPY￥)

금융기관	당기	전기	비고

삼성선물	-	$4,000,000

SC은행	$2,000,000	$11,800,000

-	￥370,000,000

?2,000,000	-

씨티은행	$1,800,000	-

￥40,000,000	￥40,000,000

우리은행	$2,200,000	-

￥400,000,000	-

(2) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기	비고

파생상품거래이익	739,498	866,146

파생상품평가이익	377,818	-

파생상품거래손실	73,692	507,874

파생상품평가손실	74,573	1,600,997

(3) 당기 및 전기말 현재 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기	비고

통화선도거래	74,573	1,247,517

교환사채	279,692	657,128

합계	354,265	1,904,645

(4) 당기 및 전기말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기	비고

통화선도거래	66,094	-

30. 법인세비용(1) 당기 및 전기말 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

법인세부담액	1,980,421	920,280

법인세추징액	(3,737)	57,155

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(185,112)	(151,477)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(5,620)	(43,841)

법인세비용	1,785,952	782,117

(2) 당기 및 전기말 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

당 기법인세 :

보험수리적손익	18,267	(36,028)

이연법인세 :

기타포괄-공정가치평가이익	(2,169)	(7,813)

자기주식처분이익	(9,319)	-

주식매수선택권	(12,399)	-

합계	(5,620)	(43,841)

(3) 당기 및 전기말 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	8,943,478	4,950,404

적용세율에 따른 법인세	1,945,565	1,067,089

조정사항

비과세수익	(56,778)	(3,901)

비공제비용	36,332	55,952

세액공제	(364,244)	(440,034)

추징세액	(3,737)	57,156

기타	228,815	45,855

법인세비용	1,785,952	782,117

평균유효세율	20.0%	15.8%

(4) 당기 및 전기말 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

대손충당금	780,647	658,809	780,647	658,809

퇴직급여부채	2,806,616	481,421	53,340	3,234,697

연차충당부채	143,826	148,057	95,756	196,127

유형자산(토지재평가)	(1,419,506)	-	(1,419,506)	-

유형자산(건물재평가)	(22,334)	-	(22,334)	-

유형자산(정액법변경)	(26,164)	9,252	(13,743)	(3,169)

업무용승용차	12,943	3,974	-	16,917

당기손익공정가치자산	(493,061)	(293,707)	(6,778)	(779,991)

미수수익	(17,444)	(23,599)	(17,444)	(23,599)

퇴직연금예치금	(2,806,616)	(505,052)	(76,971)	(3,234,697)

투자자산손상차손	68,861	(11,370)	-	57,491

무형자산손상차손(회원권)	37,177	21,255	-	58,432

원재료평가손실	90,137	199,426	90,137	199,426

기타포괄공정가치자산	(504,216)	(9,857)	-	(514,073)

지분법평가손익 (주1)	149,688	-	149,688	-

유동리스부채	100,175	61,755	35,910	126,020

비유동리스부채	113,191	135,493	94,234	154,450

사용권자산(건물)	(3,246)	(43,463)	(17,303)	(29,406)

사용권자산(차량)	(205,671)	(180,642)	(118,213)	(268,100)

파생상품부채(교환사채)	657,128	(311,724)	65,713	279,692

교환권조정	(383,069)	-	(171,326)	(211,742)

제품평가충당금	250,000	-	250,000	-

토지손상차손	513,283	-	-	513,283

현재가치할인차금(임차보증금)	-	22,711	-	22,711

유형자산(감가상각비)	-	208,333	-	208,333

장기종업원급여부채	-	22,149	-	22,149

일시적차이등합계	(157,655)	593,221	(248,195)	683,761

이연법인세자산(부채)	(34,684)	150,427

(주1) 관계기업 투자계정에서 발생하는 차감할 일시적 차이에 대해서 주식 처분 가능성 등을 고려하여 실현가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산 198,212 천원을 인식하지 아니하였습니다.

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

대손충당금	660,985	780,647	660,985	780,647

퇴직급여부채	2,692,155	458,483	344,021	2,806,616

연차충당부채	138,214	143,826	138,214	143,826

유형자산(토지재평가)	(1,419,506)	-	-	(1,419,506)

유형자산(건물재평가)	(15,036)	-	(1,155)	(13,881)

유형자산(정액법변경)	(26,165)	3,810	(682)	(21,674)

매도가능증권(자본조정)	(628,506)	(242,167)	(377,611)	(493,061)

매도가능증권손상차손	312,400	-	312,400	-

미수수익	(44,431)	(17,444)	(44,431)	(17,444)

퇴직연금예치금	(2,692,155)	(192,529)	(78,067)	(2,806,616)

투자자산손상차손	42,925	28,343	2,408	68,861

단기매매증권평가손	589,653	-	589,653	-

무형자산손상차손(회원권)	37,177	-	-	37,177

원재료평가손실	160,044	90,137	160,044	90,137

파생상품 평가손실	190,267	-	190,267	-

단기매매증권평가이익	(834,369)	(35,516)	(365,668)	(504,216)

지분법평가손익	(13,375)	163,063	-	149,688

유동리스부채	102,192	41,001	43,018	100,175

비유동리스부채	82,510	103,896	73,215	113,191

사용권자산(건물)	(3,201)	(3,541)	(3,496)	(3,246)

사용권자산(차량)	(177,965)	(141,356)	(113,650)	(205,671)

파생상품부채(교환사채)	-	913,917	256,788	657,128

교환권조정	-	(461,248)	(78,180)	(383,069)

제품평가충당금	-	250,000	-	250,000

유형자산손상차손	-	513,283	-	513,283

일시적차이등합계	(846,185)	2,396,605	1,708,074	(157,655)

이연법인세자산(부채)	(186,161)	-	-	(34,684)

31. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

제품 및 재공품의변동	(1,417,911)	46,723

원재료 및 소모품 사용	79,902,007	89,101,301

종업원급여	4,981,428	4,382,956

감가상각 및 무형자산상각비	2,144,704	2,165,652

외주비	9,436,715	10,906,954

지급수수료	804,892	917,236

복리후생비	548,149	587,234

주식보상비용	40,296	116,202

접대비	274,921	291,523

여비교통비	134,133	170,593

차량유지비	204,019	202,742

운반비	278,950	335,921

보험료	224,924	241,198

전력비	84,571	93,272

중기사용료	202,905	278,448

기타	1,391,156	1,510,064

합계	99,235,858	111,348,019

32. 주당이익

(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원, 주)

구분	당기	전기

보통주 당기순이익	7,157,525,385	4,168,286,541

가중평균유통보통주식수	15,786,284	15,717,431

기본주당순이익	453	265

1) 가중평균유통보통주식수(당기) (단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초 보통주식수	16,295,828	365	5,947,977,220

기초 자기주식수	(625,528)	365	(228,317,720)

자기주식 매도	40,000	159	6,360,000

유상증자	153,081	235	35,974,035

유통보통주식수 소계	15,863,381	365	5,761,993,535

가중평균유통보통주식수	5,761,993,535 / 365 = 15,786,284주

(전기) (단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초 보통주식수	16,295,828	366	5,964,273,048

기초 자기주식수	(425,528)	366	(155,743,248)

- 자기주식 취득	(20,000)	287	(5,740,000)

- 자기주식 취득	(10,000)	284	(2,840,000)

- 자기주식 취득	(30,000)	283	(8,490,000)

- 자기주식 취득	(10,000)	282	(2,820,000)

- 자기주식 취득	(30,000)	281	(8,430,000)

- 자기주식 취득	(15,000)	280	(4,200,000)

- 자기주식 취득	(20,000)	277	(5,540,000)

- 자기주식 취득	(30,000)	276	(8,280,000)

- 자기주식 취득	(20,000)	275	(5,500,000)

- 자기주식 취득	(15,000)	274	(4,110,000)

유통보통주식수 소계	15,670,300	366	5,752,579,800

가중평균유통보통주식수	5,752,579,800 / 366 = 15,717,431주

(2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당기	전기

희석보통주 당기순이익	7,266,881,074	4,319,904,654

희석가중평균유통보통주식수	16,168,859	15,982,434

희석주당순이익	449	265

1) 희석보통주 당기순이익(단위 : 원)

구분	당기	전기

보통주 당기순이익	7,157,525,385	4,168,286,541

주식보상비용	-	90,637,853

이자비용	109,355,689	60,980,260

희석보통주 당기순이익	7,266,881,074	4,319,904,654

2) 희석가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

구분	당기	전기

가중평균유통보통주식수	15,786,284	15,717,431

희석성잠재적보통주

주식선택권 효과	-	38,773

교환권 효과	382,575	226,230

합계	16,168,859	15,982,434

3) 잠재적 보통주 당기 및 전기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래 에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	청구기간	발행될보통주식수

당기	전기

주식선택권	2021.03.30~2024.03.29	6,681	159,762

33. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

감가상각비	2,137,323	2,158,127

무형자산상각비	7,381	7,525

대손상각비 (환입)	(131,010)	45,052

외화환산손실	198,680	87,537

퇴직급여	360,793	369,227

당기손익공정가치측청금융자산처분손실	78,926	204,661

당기손익공정가치측청금융자산평가손실	462,300	33,028

무형자산손상차손	21,255	-

투자자산손상차손	-	28,343

투자자산처분손실	-	40,452

파생상품거래손실	73,692	507,874

파생상품평가손실	74,573	1,600,997

유형자산손상차손	-	513,283

유형자산처분손실	568,202	-

유형자산폐기손실	760	448,022

재고자산평가손실	71,789	250,000

지분법처분이익	(199,034)

지분법평가손실	75,006	-

지분법평가이익	-	163,063

지분법손상차손	875,306	-

교환사채 상각비용	-	78,180

주식매입선택권	40,296	116,202

파생상품거래이익	(739,498)	(866,146)

파생상품평가이익	(377,818)	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(145,289)	(1,717,073)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(746,279)	(275,195)

종속기업투자주식처분이익	(2,569,472)	-

외화환산이익	(33,359)	(108,633)

유형자산처분이익	(185,285)	(2,749)

이자수익	(124,835)	(73,658)

이자비용	280,869	351,220

법인세비용	1,785,952	782,117

배당금수익	(14,990)	(18,990)

합계	1,846,234	4,722,466

( 2) 당기 및 전기말 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

매출채권의 감소(증가)	386,166	7,927,188

계약자산의 감소(증가)	436,739	1,079,021

단기기타채권의 감소(증가)	(849,544)	(124,806)

기타유동자산의 감소(증가)	130,062	725,071

재고자산의 감소(증가)	(807,219)	7,586,470

매입채무의 증가(감소)	(400,534)	(9,986,548)

계약부채의 증가(감소)	(5,373,726)	2,724,444

단기기타채무의 증가(감소)	324,110	(173,798)

기타유동부채의 증가(감소)	8,688,823	30,110

퇴직연금예치금의 납입	-	(602,005)

퇴직금의 지급	(53,340)	(142,692)

합계	2,418,537	9,042,454

(3) 당기 및 전기말 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	-	2,257,285

장기차입금의 유동성 대체	677,400	713,400

매출채권의 제각	-	23,062

리스부채의 유동성 대체	195,635	144,897

교환권조정 대체	-	461,248

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동	환율변동	비현금거래	기말

단기차입금	8,125,008	8,843,446	194,002	-	17,162,456

유동성장기부채	713,400	(713,400)	-	677,400	677,400

교환사채	1,696,932	-	-	(36,674)	1,660,258

장기차입금	677,400	-	-	(677,400)	-

리스부채	213,366	(130,143)	-	197,247	280,470

파생상품부채	1,904,645	(581,712)	-	(968,668)	354,265

34. 특수관계자거래

(1) 당사의 특수관계자의 명칭과 주요내역은 다음과 같습니다.

특수관계자명	특수관계	지분율	비고

지엔원에너지(주)	종속기업	35.14%

한빛에너지(주)	종속기업	64.61%

(주)평택당진항개발	종속기업	46.84%

(주)캠비코리아 (주1)	관계기업	19.88%

엠지원솔라(주)	관계기업	-	종속기업의 지분법적용 회사

(주1) 유상증자로 인해 지분율 변동하였습니다.(2) 특수관계자와 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	매출	원재료매입	기타내용

지엔원에너지(주)	종속기업	-	-	863,336

한빛에너지(주)	종속기업	-	-	381,509

(전기)

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	매출	원재료매입	기타내용

지엔원에너지(주)	종속기업	-	-	224,724

한빛에너지(주)	종속기업	-	-	25,000

(3) 특수관계자와 거래로 인한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (당기)

(단위 : 천원)

특수관계자	구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

지엔원에너지(주)	미지급금	-	949,670	(949,670)	-

한빛에너지(주)	미지급금	-	419,660	(419,660)	-

(전기)

(단위 : 천원)

특수관계자	구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

지엔원에너지(주)	미지급금	-	247,196	(247,196)	-

한빛에너지(주)	미지급금	-	27,500	(27,500)	-

(4) 당기 및 전기 중 임직원에 제공한 장.단기대여금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

당 기	194,100	135,379	(11,000)	318,479

전기	186,600	39,000	(31,500)	194,100

(5) 당기 및 전기 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

단기종업원급여	713,590	638,295

퇴직급여	142,456	146,883

주식보상비용	14,054	50,102

합계	870,100	835,280

35. 우발상황과 약정사항 (1) 당기말 현 재 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용

단기금융자산	정기예금	2,037,200	2,261,300	우리은행	운영자금

360,000	432,000	SC은행	운영자금

유형자산	토지(당진석문)	16,211,599	5,500,000	산업은행	시설자금

2,400,000	국민은행	운영자금

$10,800,000	국민은행	운영자금

토지.건물(우림)	1,883,346	2,400,000	국민은행	운영자금

$10,800,000	국민은행	운영자금

당기손익-공정가치측정금융자산	엔지니어링공제조합출자금	1,455,000	1,455,000	엔지니어링공제조합	계약이행

기계설비건설공제조합출자금	459,000	459,000	기계설비건설공제조합	계약이행

전기공사공제조합출자금	405,000	405,000	전기공사공제조합	계약이행

합계	22,811,145	15,312,300

$21,600,000

(2) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자	보증금액	보증처	내용

전기공사공제조합	46,000	거래처	일반지급보증

(3) 당기말 현재 타인(특수관계자포함)으 로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증처	내용

서울보증보험	13,771,345	거래처	발전기공급관련계약및 하자이행보증

전기공사공제조합	244,000	거래처

엔지니어링공제조합	15,905,580	거래처

대표이사	5,041,260	부산은행	단기차입금 등연대보증

대표이사	7,821,978	우리은행

대표이사	$6,000,000	SC제일은행

대표이사	$7,153,112	국민은행

대표이사	4,490,000	산업은행

대표이사	$3,000,000

대표이사	￥172,800,000

대표이사	?1,800,000

합계	47,274,163

$16,153,112

￥172,800,000

?1,800,000

( 4) 당기말 현재 보험가입 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	부보자산	부보금액	비고

화재보험	건물 및 기계장치외 (석문공장)	4,193,018	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (SL발전소)	1,697,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (동두천발전소)	3,200,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (청주발전소)	2,870,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (청주바이오발전소)	3,734,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (김해1발전소)	2,780,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (여수발전소)	474,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (석문발전소)	4,614,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (서산발전소)	2,070,400	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (속초발전소)	2,959,100	-

화재보험	동탄발전소	2,652,800	-

책임보험	생산물배상책임(PL)공제보험	40,000,000	-

합계	71,244,318

또한, 당사는 삼성화재해상보험등에 영업배상책임보험 및 운송보험에 가입하고 있습니다.

(5) 당기말 현 재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	한도약정액	미사용액

외화USANCE	기업은행	$4,500,000	$3,581,940

외화(일람불)	$2,000,000	$2,000,000

외화운전자금	$958,915	-

외화USANCE	우리은행	$1,500,000	$245,000

외화운전자금	$3,000,000	-

원화운전자금	1,500,000	464,000

외화USANCE	SC은행	$5,000,000	$221,200

외화USANCE	부산은행	$3,500,000	$3,500,000

외화USANCE	국민은행	$4,000,000	$3,360,828

외화운전자금	$3,000,000	$3,000,000

원화운전자금	4,000,000	-

외화USANCE	산업은행	$10,000,000	$10,000,000

외화운전자금	$1,500,000	$1,500,000

외화운전자금	?1,500,000	?1,500,000

외화운전자금	￥400,000,000	￥400,000,000

원화운전자금	4,490,000	3,848,600

외화USANCE	씨티은행	$10,000,000	$5,579,100

매출채권담보대출	하나은행	6,500,000	6,500,000

합계	16,490,000	10,812,600

$48,958,915	$32,988,068

￥400,000,000	￥400,000,000

?1,500,000	?1,500,000

36. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

장부금액	신용위험
최대노출금액	장부금액	신용위험
최대노출금액

현금성자산	19,370,413	19,370,413	11,571,478	11,571,478

단기금융자산	2,439,200	2,439,200	2,167,200	2,167,200

당기손익-공정가치측정금융자산	17,567,801	17,567,801	6,497,049	6,497,049

매출채권	12,817,742	12,817,742	13,063,855	13,063,855

단기기타채권	1,116,111	1,116,111	260,412	260,412

파생상품자산	66,094	66,094	-	-

장기금융자산	345,840	345,840	571,713	571,713

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	5,164,054	5,164,054	3,720,009	3,720,009

비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,754,173	1,754,173	1,744,316	1,744,316

장기기타채권	1,432,589	1,432,589	1,067,686	1,067,686

합계	62,074,017	62,074,017	40,663,718	40,663,718

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~60일이며 , 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

가. 당기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

총장부금액	12,510,547	385,102	13,175	679,648	13,588,472

기대손실률	0.4%	9.6%	64.1%	100.0%	5.7%

손실충당금	(45,629)	(37,007)	(8,445)	(679,648)	(770,730)

순장부금액	12,464,918	348,095	4,730	-	12,817,742

당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은13,588만원입니다. (전기말:13,949백만원)

나. 당기 ? 전기 중 매출채권 및 장기성매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

당 기초 손실충당금	885,160	852,193

당 기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	71,486

회수가 불가능하여 당 기중 제각된 금액	-	(23,062)

환입된 미사용 금액	(114,430)	(15,457)

당 기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)	770,730	885,160

다. 당기 및 전기 중 매출채권의 손상과 관련하여 판매비와 관리비 로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

판매비와 관리비

손상차손(대손상각비)	(114,430)	56,028

2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 리스부채의 경우 명 목가치 기준 금액으로 기재하였습니다. (당 기)

(단위 : 천원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무	7,202,126	4,923,622	2,278,504	-	-	-

단기기타채무	862,645	818,008	44,636	-	-	-

리스부채(주1)	293,252	11,873	22,426	93,900	165,053	-

차입금	17,839,856	2,559,376	6,174,036	9,106,445	-	-

교환사채(주2)	1,872,000	-	-	1,872,000	-	-

합계	28,069,879	8,312,880	8,519,602	11,072,345	165,053	-

(주1) 명목가액 기준 금액입니다.(주2) 만기에 액면가액 상환을 가정하였습니다. (전기)

(단위 : 천원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무	7,602,660	2,476,034	5,126,626	-	-	-

단기기타채무	599,177	466,212	132,965	-	-	-

리스부채(주1)	225,191	10,171	17,762	74,285	122,973	-

차입금	9,515,807	288,851	1,901,026	6,648,530	677,400	-

교환사채(주2)	2,080,000	-	-	2,080,000	-	-

합계	20,022,835	3,241,268	7,178,379	8,802,815	800,373	-

(주1) 명목가액 기준 금액입니다.(주2) 만기에 액면가액 상환을 가정하였습니다.

3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

(가) 외환위험관리 당기 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같으며, 외화환산과 관련하여 외화환산이익은 33,359천원(전기: 108,633원 ) 및 외화환산손실 198,680천원 (전기:87,537천원) 이 발생하였습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	통화단위	당기	전기

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금성자산	EUR	374,940	503,297	67,748	90,663

현금성자산	JPY	406,545	4,188	330,394,764	3,483,220

현금성자산	USD	238,521	282,766	1,330,026	1,447,068

매출채권	USD	659,250	781,541	455,385	495,459

외화자산합계	1,571,793	5,516,410

매입채무	USD	1,699,000	2,014,165	712,400	775,091

단기차입금	USD	10,259,347	12,162,456	2,411,591	2,623,811

단기차입금	CNY	-	-	2,859,081	501,197

외화부채합계	14,176,621	3,900,099

당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 통화별 환율변동시 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	(1,311,231)	1,311,231	(145,637)	145,637

EUR	50,330	(50,330)	9,066	(9,066)

JPY	419	(419)	348,322	(348,322)

CNY	-	-	(50,120)	50,120

합계	(1,260,483)	1,260,483	161,631	(161,631)

(나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

차입금(변동금리)	12,162,456	3,125,008

차입금(고정금리)	5,677,400	6,390,800

합계	17,839,856	9,515,808

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	(121,625)	121,625	(31,250)	31,250

(2) 자본위험관리당사는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

부채 (A)	40,795,906	30,101,929

자본 (B)	87,576,843	80,286,085

부채비율 (A/B)	46.58%	37.49%

현금성금융자산 (C)	39,377,415	20,235,726

차입금 (D)	17,839,856	9,515,808

순차입금(D-C)	(21,537,558)	(10,719,919)

37. 후속사건

종속회사 지엔원에너지(주) 주식 양도 결정 철회 가) 당사사는 2021년 6월 16일 이사회결의를 통해 마곡연구소 신축 자금 및 미래성장동력 투자 재원 확보를 위해 글로벌케이(주)에 종속회사 지엔원에너지(주) 주식 6,000,000주 (지분율 19.23%)를 3백억원에 지분매각을 결정하였습니다. ① 계약금 : 금 3,000,000,000원(양수도 대금의 10%)

- 주식 600,000주 양도

- 지급일 : 2021년 6월 16일(계약금)

② 잔금 : 금 27,000,000,000원(양수도 대금의 90%)

- 주식 5,400,000주 양도

- 지급일 : 2022년 02월 25일 (정정전 2021년 11월 16일) 또는 당사자가 별도로 합의하는 일정 ③ 양도후 소유주식수 및 지분비율 - 소유주식수 : 5,565,313주 (지분율 17.83%) 나) 당사는 거래상대방인 글로벌케이 주식회사의 계약불이행(대금지급 불이행)에 따라 해당 계약을 해제하며, 이에 양도결정을 철회하였습니다. - 이사회결의일 : 2022.02.25