지엔씨에너지 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 회사의 개요 주식회사 지엔씨에너지(이하 "당사")는 1993년 6월 23일에 설립되어 2013년 10월 2일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 회사 및 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을일괄하여 "연결회사"라 함)의 사업은 발전기의 제조 및 판매, 기계설비공사업 , 전기공사 및 지열에너지사업 등을 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 영등포구 양평동에 위치하고 있으며 충청남도 당진시 송악면에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립이후의 유무상증자를 거처 당분기말 현재 8,298백만원이며 주요주주 현 황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기	비고

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

안병철(대표이사)	5,345,018	32.80	5,345,018	32.80

최유진	314,981	1.93	314,981	1.93

자기주식	590,528	3.62	425,528	2.61

기타	10,045,301	61.64	10,210,301	62.66

합계	16,295,828	100.00	16,295,828	100.00

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 당사는 지엔원에너지 주식회사, 한빛에너지 주식회사 2개의 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 종속기업의 개요 1) 현황 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 지엔원에너지(주) 39.36% 한국 2020.03.31 지열냉난방시스템외 의결권과반수보유 한빛에너지(주) 64.61% 한국 2020.03.31 기계설비공사업외 의결권과반수보유 2) 요약재무정보보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 지엔원에너지(주) 29,976,487 7,624,269 22,352,218 8,999,105 (4,831,325) (4,823,307) 한빛에너지(주) 7,590,233 1,484,449 6,105,784 2,469,141 (82,051) (82,051) (전기) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 지엔원에너지(주) 24,143,531 5,927,068 18,216,463 35,807,773 2,704,236 2,709,962 한빛에너지(주) 8,015,031 1,827,196 6,187,835 12,230,503 209,564 192,786 2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준연결기업의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 제1109호 ‘금융상품’, 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’ (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결기업은 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’, 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다 4. 범주별금융상품 (1) 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기) 금융자산 당분기 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 14,378,321 - - 14,378,321 14,378,321 - 단기금융자산 6,301,800 - - 6,301,800 6,301,800 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,938,324 2,938,324 2,938,324 - 매출채권 19,914,005 - - 19,914,005 19,914,005 - 단기기타채권 304,887 - - 304,887 304,887 - 장기금융자산 475,431 - - 475,431 - 475,431 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,220,677 5,220,677 - 5,220,677 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,894,016 - 1,894,016 - 1,894,016 장기기타채권 925,053 - - 925,053 - 925,053 합 계 42,299,497 1,894,016 8,159,001 52,352,514 43,837,337 8,515,178 금융부채 당분기 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 23,213,553 - 23,213,553 단기기타채무 2,149,141 - 2,149,141 단기차입금 22,156,309 - 22,156,309 장기차입금 1,052,100 - 1,052,100 장기기타채무 186,837 - 186,837 합 계 48,757,939 - 48,757,939 (전기) 금융자산 전기 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 12,297,124 - - 12,297,124 12,297,124 - 단기금융자산 6,237,000 - - 6,237,000 6,237,000 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 4,358,541 4,358,541 4,358,541 - 매출채권 29,812,160 - - 29,812,160 29,812,160 - 단기기타채권 458,733 - - 458,733 458,733 - 장기금융자산 428,018 - - 428,018 - 428,018 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,252,805 5,252,805 - 5,252,805 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,310,882 - 1,310,882 - 1,310,882 장기기타채권 1,243,906 - - 1,243,906 - 1,243,906 합 계 50,476,941 1,310,882 9,611,346 61,399,169 53,163,558 8,235,611 금융부채 전기 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 22,223,220 - 22,223,220 단기기타채무 1,396,254 - 1,396,254 단기차입금 17,108,458 - 17,108,458 장기차입금 1,390,800 - 1,390,800 장기기타채무 300,329 - 300,329 합 계 42,419,061 - 42,419,061 (2) 당분기 및 전기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) (당분기) 구분 당분기 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 합 계 당분기손익 : 이자수익 54,964 - - 54,964 배당금수익 - - 1,225 1,225 외환차익(차손) (70,432) - - (70,432) 외화환산이익(손실) (387,363) - - (387,363) 파생상품거래이익 114,295 - - 114,295 파생상품평가이익 543,330 - - 543,330 당기손익-공정가치 평가이익 - - (120,905) (120,905) 당기손익-공정가치 처분이익 - - (163,606) (163,606) 금융자산손상차손 (1,962) - - (1,962) 이자비용 (101,896) - - (101,896) 대손상각비 97,378 - - 97,378 투자자산손상차손 (7,623) - - (7,623) 기타포괄손익 : 기타포괄-공정가치 평가손익 - 8,018 - 8,018 합 계 240,691 8,018 (283,286) (34,577) (전기) 구분 전기 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 합 계 당기손익 : 이자수익 304,625 - - 304,625 배당금수익 - - 8,140 8,140 외환차익(차손) (346,093) - - (346,093) 외화환산이익(손실) 318,463 - - 318,463 파생상품거래이익 452,611 - - 452,611 파생상품평가이익 (190,267) - - (190,267) 당기손익-공정가치 평가이익 - - 34,569 34,569 당기손익-공정가치 처분이익 - - 69,894 69,894 금융자산손상차손 (8,552) - - (8,552) 이자비용 (504,883) - - (504,883) 대손상각비 61,929 - - 61,929 투자자산손상차손 (15,739) - - (15,739) 기타포괄손익 : 기타포괄-공정가치 평가손익 - 206,621 - 206,621 합 계 72,094 206,621 112,603 391,318 5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 14,378,321 14,378,321 12,297,124 12,297,124 단기금융자산 6,301,800 6,301,800 6,237,000 6,237,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,938,324 2,938,324 4,358,541 4,358,541 매출채권 19,914,005 19,914,005 29,812,160 29,812,160 단기기타채권 304,887 304,887 458,733 458,733 장기금융자산 475,431 475,431 428,018 428,018 비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,220,677 5,220,677 5,252,805 5,252,805 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,894,016 1,894,016 1,310,882 1,310,882 장기기타채권 925,053 925,053 1,243,906 1,243,906 소계 52,352,514 52,352,514 61,399,169 61,399,169 금융부채 매입채무 23,213,553 23,213,553 22,223,220 22,223,220 단기기타채무 2,149,141 2,149,141 1,396,254 1,396,254 단기차입금 22,156,309 22,156,309 17,108,458 17,108,458 장기차입금 1,052,100 1,052,100 1,390,800 1,390,800 장기기타채무 186,837 186,837 300,329 300,329 소계 48,757,939 48,757,939 42,419,061 42,419,061 1 ) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 당분기 유동 비유동 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 (시장성있는 지분증권) 제테마 12,500주 316,987 231,250 231,250 231,250 - 소계 316,987 231,250 231,250 231,250 - (시장성없는 지분증권) 기계설비건설공제조합 476좌 438,599 470,136 470,136 - 470,136 전기공사조합 1,200좌 364,051 398,845 398,845 - 398,845 한국전기공업조합 55좌 5,500 5,500 5,500 - 5,500 엔지니어링공제조합 3,000좌 1,579,659 2,055,480 2,055,480 - 2,055,480 건설공제조합 225좌 336,173 333,900 333,900 - 333,900 벽산건설(주) 3주 15 - - - - 기계설비건설공제조합 221주 211,996 218,277 218,277 - 218,277 전문건설공제조합 45주 41,230 41,873 41,873 - 41,873 소계 2,977,223 3,524,011 3,524,011 - 3,524,011 (채무상품) 미래에셋 사모투자 500,000 353,243 353,243 353,243 - 하나증권 사모투자 1,000,000 1,188,160 1,188,160 - 1,188,160 한국투자 사모투자 500,000 505,506 505,506 - 505,506 미래에셋 사모투자 500,000 352,360 352,360 352,360 - 신한금융 사모투자 2,000,000 2,001,470 2,001,470 2,001,470 - 농협 주식형펀드 3,000 3,000 3,000 - 3,000 소계 4,503,000 4,403,739 4,403,739 2,707,073 1,696,666 합계 7,797,211 8,159,000 8,159,000 2,938,323 5,220,677 (전기) (단위 : 천원) 구분 전기 유동 비유동 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 (시장성있는 지분증권) 세종텔레콤 2,129,994주 1,401,181 811,528 811,528 811,528 - 동구바이오제약 50,000주 474,332 840,000 840,000 840,000 - 소계 1,875,513 1,651,528 1,651,528 1,651,528 - (시장성없는 지분증권) 기계설비건설공제조합 476좌 438,599 462,244 462,244 - 462,244 전기공사조합 1,200좌 364,051 396,718 396,718 - 396,718 한국전기공업조합 54좌 5,400 5,400 5,400 - 5,400 엔지니어링공제조합 3,000좌 1,579,659 1,939,053 1,939,053 - 1,939,053 건설공제조합 225좌 336,173 336,172 336,172 - 336,172 벽산건설(주) 3주 15 - - - - 기계설비건설공제조합 221주 211,996 214,612 214,612 - 214,612 전문건설공제조합 45주 41,230 41,780 41,780 - 41,780 소계 2,977,123 3,395,979 3,395,979 - 3,395,979 (채무상품) 미래에셋 사모투자 500,000 355,990 355,990 355,990 - 하나증권 사모투자 1,000,000 1,377,611 1,377,611 - 1,377,611 한국투자 사모투자 500,000 479,214 479,214 - 479,214 미래에셋 사모투자 500,000 355,100 355,100 355,100 - 신한금융 사모투자 2,000,000 1,995,924 1,995,924 1,995,924 소계 4,500,000 4,563,839 4,563,839 2,707,013 1,856,825 합계 9,352,636 9,611,346 9,611,346 4,358,541 5,252,805 2) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 당분기 유동 비유동 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 (시장성없는 지분증권) ㈜홈앤쇼핑 12,000주 60,000 205,128 205,128 - 205,128 (주)동양레저 3,600주 83,500 97,952 97,952 - 97,952 그린에너지개발㈜ 6,900주 96,600 405,720 405,720 - 405,720 기계설비건설공제조합 1,200좌 1,130,278 1,185,216 1,185,216 - 1,185,216 삼신설계㈜ 600주 39,000 - - - - 소계 1,409,378 1,894,016 1,894,016 - 1,894,016 (전기) (단위 : 천원) 구분 전기 유동 비유동 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 (시장성없는 지분증권) ㈜홈앤쇼핑 12,000주 60,000 205,128 205,128 - 205,128 (주)동양레저 3,600주 83,500 97,952 97,952 - 97,952 그린에너지개발㈜ 6,900주 96,600 405,720 405,720 - 405,720 기계설비건설공제조합 620좌 629,432 602,082 602,082 - 602,082 삼신설계㈜ 600주 39,000 - - - - 소계 908,532 1,310,882 1,310,882 - 1,310,882 (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) (당분기) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 지분상품 231,250 - 3,524,011 3,755,261 당기손익-공정가치 채무상품 - 4,403,739 - 4,403,739 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 1,894,016 1,894,016 합계 231,250 4,403,739 5,418,027 10,053,016 (전기) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 지분상품 1,651,528 - 3,395,979 5,047,507 당기손익-공정가치 채무상품 - 4,563,839 - 4,563,839 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 1,310,882 1,310,882 합계 1,651,528 4,563,839 4,706,861 10,922,228 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 6. 사용이 제한된 금융상품당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당분기 전기 단기금융상품 우리은행 37,200 37,200 단기금융상품 부산은행 3,000,000 3,000,000 장기금융상품 SC은행 220,000 190,000 합계 3,257,200 3,227,200 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 21,059,551 - 31,055,083 - 차감: 손실충당금 (1,145,545) - (1,242,923) - 매출채권(순액) 19,914,005 - 29,812,160 - 단기기타채권 미수금 209,412 - 394,014 - 차감: 손실충당금 (1,959) - (2,230) - 미수수익 97,434 - 66,948 - 소계 304,887 - 458,733 - 장기기타채권 장기대여금 - 272,200 - 241,600 장기보증금 - 652,853 - 1,002,306 소계 - 925,053 - 1,243,906 합계 20,218,892 925,053 30,270,892 1,243,906 (2) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 14,877,726 4,905,904 919,205 356,716 21,059,551 (전기) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 28,190,911 1,690,554 753,980 419,638 31,055,083 (3) 당분기 및 전기말 현재 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)(당분기) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 1,242,923 (73,847) - (23,531) 1,145,545 (전기) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 1,651,924 363,087 (344,889) (427,199) 1,242,923 8. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 745,036 - 745,036 488,450 - 488,450 제 품 1,654,758 - 1,654,758 1,395,931 - 1,395,931 재공품 737,253 - 737,253 361,001 - 361,001 원재료 18,033,704 (160,044) 17,873,660 14,608,323 (160,044) 14,448,279 미착품 7,170,200 - 7,170,200 1,395,319 - 1,395,319 합계 28,340,951 (160,044) 28,180,907 18,249,024 (160,044) 18,088,980 9. 기타 자산당분기 및 전기말 현재 기타 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 1,635,164 2,288,477 선급비용 68,531 154,961 부가세대급금 1,198,578 - 파생상품자산 71,115 - 선납세금 202 - 소계 2,973,590 2,443,439 기타비유동자산 확정급여자산 400,375 584,083 합계 3,373,966 3,027,522 10. 관계기업 (1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%) 관계의성격 주된사업장 측정방법 ㈜캠비코리아 403,000 20,000 24.81% 열가수분해설비외 한국 지분법 ㈜바이오솔리드플러스 33,334 26,667 25.85% 유기성폐기물처리업외 한국 지분법 (2) 관계기업의 투자 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜캠비코리아 1,100,000 164,856 1,040,248 1,100,000 237,984 1,113,375 ㈜바이오솔리드플러스 100,001 29,577 97,775 100,001 29,577 97,775 합계 1,200,001 194,433 1,138,023 1,200,001 267,561 1,211,150 (3) 관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기) 기업명 기초 취득 지분법손익 기말 ㈜캠비코리아 1,113,375 - (73,127) 1,040,248 ㈜바이오솔리드플러스 100,001 - (2,226) 97,775 합계 1,213,376 - (75,353) 1,138,023 (4) 요약재무정보 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기) 기업명 자산 부채 자본 매출 당분기손익 총포괄손익 ㈜캠비코리아 703,082 38,711 664,371 32,904 (294,703) (294,703) ㈜바이오솔리드플러스 114,729 292 114,437 1,100 (5,565) (5,565) 11. 투자부동산(1) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) ( 당분기) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 390,493 - - 390,493 건물 408,129 (106,054) - 302,074 합계 798,621 (106,054) - 692,567 (전기) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 390,493 - - 390,493 건물 408,129 (103,503) - 304,625 합계 798,621 (103,503) - 695,118 (2) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) ( 당분기) 구분 기초 증가 감소 대체 감가상각 기말 토지 390,493 - - - - 390,493 건물 304,625 - - - (2,551) 302,074 합계 695,118 - - - (2,551) 692,567 (전기) 구분 기초 증가 감소 대체 감가상각 기말 토지 990,074 - (643,981) 44,400 - 390,493 건물 731,206 - (497,537) 91,239 (20,283) 304,625 합계 1,721,280 - (1,141,518) 135,639 (20,283) 695,118 (3) 당분기 및 전기 중 투자부동산 보유로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 임대수익 10,950 117,086 처분손익 - 888,482 감가상각비 (2,551) (20,283) 합계 8,399 985,285 12. 유형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 구성은 다음과 같습니다. (단위:천원) ( 당분기) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 19,263,235 - - - 19,263,235 건물 9,837,633 (1,264,824) - - 8,572,808 기계장치 1,679,053 (1,201,258) - - 477,795 차량운반구 468,211 (340,612) - - 127,600 시설장치 17,012,911 (6,885,225) - (57,411) 10,070,275 비품 1,042,325 (726,091) - - 316,234 건설중인자산 128,484 - - - 128,484 조경 104,000 - - - 104,000 공구와기구 9,175 (9,173) - - 2 합계 49,545,027 (10,427,183) - (57,411) 39,060,433 (전기) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 19,263,235 - - - 19,263,235 건물 9,837,633 (1,203,340) - - 8,63 4,293 기계장치 1,656,959 (1,160,880) - - 496,079 차량운반구 421,509 (324,032) - - 97,477 시설장치 16,111,812 (6,495,450) - (63,393) 9,552,969 비품 935,846 (705,285) - - 230, 561 건설중인자산 833,296 - - - 833,296 조경 104,000 - - - 104,000 공구와기구 9,175 (9,173) - - 2 합계 49,173,465 (9,898,160) - (63,393) 39,211,912 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) ( 당분기) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 조경 공구와기구 기말 기초금액 19,263,235 8,634,293 496,079 97,477 9,552,969 230,561 833,296 104,000 2 39,211,912 취득액 - - 22,094 46,702 - 106,478 196,287 - - 371,562 처분액 - - - - - - - - - - 감가상각비 - (61,485) (40,378) (16,580) (383,793) (20,806) - - - (523,042) 건설중인자산 등에서 대체 - - - - 901,099 - (901,099) - - - 투자부동산 등으로 대체 - - - - - - - - - - 합계 19,263,235 8,572,808 477,795 127,599 10,070,275 316,234 128,484 104,000 2 39,060,433 ( 전기) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 조경 공구와기구 기말 기초금액 18,941,518 8,973,239 674,514 164,950 7,524,525 226,232 1,403,667 104,000 2 38,012,647 취득액 366,117 - - - 148,500 78,621 2,599,138 - - 3,192,376 처분액 - - - (5,010) - - - - - (5,010) 감가상각비 - (247,707) (178,435) (62,463) (1,384,059) (74,292) - - - (1,946,956) 건설중인자산 등에서 대체 - - - - 3,264,003 - (3,169,509) - - 94,494 투자부동산 등으로 대체 (44,400) (91,239) - - - - - - - (135,639) 합계 19,263,235 8,634,293 496,079 97,477 9,552,969 230,561 833,296 104,000 2 39,211,912 13. 리 스 회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 55,572 (34,914) 20,658 차량운반구 329,718 (141,515) 188,203 합계 385,290 (176,429) 208,861 (2) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말 건물 27,640 - - (6,982) 20,658 차량운반구 216,507 - - (28,304) 188,203 합계 244,147 - - (35,286) 208,861 (3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가 감소 지급 기말 리스부채 248,726 - - (34,939) 213,787 (4) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 당분기 사용권자산 감가상각비 35,286 리스부채 이자비용 2,245 단기리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함) 1,888 소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함) 1,497 당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액 38,297천원 입 니다. 14. 무형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기) 구분 기초금액 증가 상각 기말금액 산업재산권 159,808 1,647 (14,342) 147,113 고객관계 604,145 - (46,944) 557,201 영업권 3,122,920 - - 3,122,920 개발비 466 - (116) 350 회원권 399,515 - - 399,515 합계 4,286,854 1,647 (61,402) 4,227,099 (전기) 구분 기초금액 증가 상각 기말금액 산업재산권 214,385 4,702 (59,279) 159,808 고객관계 791,921 - (187,776) 604,145 영업권 3,273,590 (150,670) - 3,122,920 개발비 3,245 - (2,779) 466 회원권 399,515 - - 399,515 합계 4,682,656 (145,968) (249,834) 4,286,854 (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 판매비와관리비 61,402 249,834 기타비용 - 150,670 합계 61,402 400,504 15. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령으로 인한 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 천연가스디젤혼소분산형 발전시스템 한국에너지기술평가원 144,775 15,416 정부보조금 연구활동 분산열원 이용 지열냉난방시스템 상용화기술개발 한국에너지기술평가원 167,350 361,453 정부보조금 연구활동 합계 312,125 376,869 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) ( 당분기) 과목 기초 증가 감소 기말 시설장치 63,393 - (5,982) 57,411 개발비 4,971 - (1,243) 3,728 합계 68,364 - (7,225) 61,139 (전기) 과목 기초 증가 감소 기말 시설장치 87,310 - (23,927) 63,393 개발비 34,802 - (29,831) 4,971 합계 122,122 - (53,758) 68,364 16. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매입채무 23,213,553 22,223,220 단기기타채무 미지급금 956,074 838,407 미지급비용 399,552 557,847 미지급배당금 793,515 소계 2,149,141 1,396,254 장기기타채무 퇴직급여충당부채 3,106,245 3,018,137 퇴직연금예치금 (3,106,245) (2,924,453) 임대보증금 30,000 30,000 하자보수충당금 73,417 73,417 비유동리스부채 83,420 103,228 소계 186,837 300,329 합계 25,549,530 23,919,803 17. 차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입종류 당분기 전기 단기차입금 19,444,726 16,395,058 유동성장기차입금 713,400 713,400 유동성전환사채 1,998,183 - 장기차입금 1,052,100 1,390,800 소계 23,208,409 18,499,258 (2) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기 전기 단기차입금 우리은행 1.27% 1,000,000 1,768,000 기업은행 2.80% - 1,000,000 (주)엘지유플러스 - 300,000 300,000 부산은행 2.45% 1,078,246 - 산업은행 2.16% 1,555,432 - 단기차입금(외화USANCE) 기업은행 2.15%~2.45% 5,898,124 6,159,996 우리은행 2.19%~2.38% 1,879,293 2,430,685 부산은행 2.16%~2.53% 1,763,395 1,564,419 산업은행 2.15%~2.33% 5,970,236 2,083,625 SC은행 2.94% - 1,088,333 합계 19,444,726 16,395,058 (3) 당분기 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 회차 발행일 만기일 당기말 전기말 무기명식무보증사모전환사채 1회 2017.04.27 2021.04.27 1,998,183 - 전환사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 종류 무기명식 무보증 사모전환사채 사채의 액면금액 998,000,000원 표면이자율 연 0% 전환기간 발행 후 1년이 경과하는 날로부터 그 상환기일의 직전영업일 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 주당 1,000원(합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 필요시 전환가격조정) 보장수익률 연 0%, 만기상환시 액면금액의 100%를 상환 (주1) 상기 전환사채는 하나금융10호기업인수목적(주)가 합병전 발행되었으며, 2020년2월19일 합병을 통하여 당사가 인수하였습니다. 합병 시 전환권을 포함한 전환사채를 공정가치로 평가하였으며, 평가에 따른 공정가치 변동분은 기타비용(상장비용)으로 반영하였습니다(주석36 참조).(4) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기 전기 원화장기차입금 산업은행 1.66% 877,400 1,052,880 산업은행 2.04% 182,400 218,880 산업은행 1.58% 543,700 652,440 우리은행 1.75% 162,000 180,000 소계 1,765,500 2,104,200 유동성대체액 (713,400) (713,400) 장기차입금 1,052,100 1,390,800 (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 1년초과 2년이내 713,400 2년초과 3년이내 338,700 합계 1,052,100 19. 기타유동부채 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 예수금 92,561 243,605 부가세예수금 - 930,510 연차충당부채 198,462 220,717 파생상품부채 91,684 151,767 정부보조금 - - 공사손실충당금 66,211 49,748 유동리스부채 130,367 145,497 합계 579,285 1,741,844 19. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) (당분기) 구분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 합계 기초 49,748 73,417 123,165 전입액 16,463 - 16,463 환입액 - - - 상계액 - - - 기말 66,211 73,417 139,628 (전기) (단위 : 천원) 구분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 합계 기초 52,259 65,316 117,575 전입액 (2,511) 21,422 18,911 환입액 - (11,674) (11,674) 상계액 - (1,647) (1,647) 기말 49,748 73,417 123,165 20 . 퇴직급여부채 연결회사는 종업원들을 위하여 확정기여형과 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 확정기여형 퇴직급여제도 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출원가 18,178 60,259 판매비와일반관리비 33,225 109,134 합계 51,403 169,393 (2) 확정급여형퇴직급여제도 ( 1) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 3,106,245 3,018,137 사외적립자산 공정가치 (3,506,620) (3,508,537) 합계 (400,375) (490,400) (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 3,018,137 2,575,176 근무원가 109,346 427,082 이자원가 13,700 57,848 연결변동 - - 재측정요소(기타사항에 의한 효과) - 173,818 퇴직급여지급액 (34,937) (215,787) 당분기말 3,106,245 3,018,137 (3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,508,537 2,433,300 사외적립자산의 기대수익 22,314 71,013 기여금 납부액 10,707 1,042,828 사외적립자산 지급액 (34,937) (12,280) 보험수리적손익(재측정요소) - (26,324) 연결변동 - - 당분기말 3,506,620 3,508,537 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권혼합형 수익증권 800,432 800,432 정기예금 2,706,188 2,708,105 합계 3,506,620 3,508,537 (4) 총비용 1) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 109,346 427,082 순이자원가 (8,614) (13,165) 합계 100,731 413,917 2) 당분기 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출원가 46,045 181,268 판매비와관리비 54,686 232,649 합계 100,731 413,917 (5) 이익잉여금으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법인세차감전 보험수리적손익 (261,645) (208,191) 법인세효과 57,562 45,802 법인세차감후 보험수리적손익 (204,083) (162,389) ( 6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 할인율 2.81% ~ 2.85% 2.81% ~ 2.85% 미래임금상승률 4.23% ~ 5.00% 4.23% ~ 5.00% 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음 과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 금액 비율 (할인율) 1% 증가 2,747,512 94.0% 1% 감소 3,550,122 106.9% (임금상승률) 1% 증가 3,538,307 106.7% 1% 감소 2,746,870 94.0% 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식(보통주) 16,295,828 주 16,295,828 주 보통주자본금 8,297,914 천원 8,297,914 천원 (2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 16,866,841 16,866,841 자기주식처분이익 631,762 631,762 기타자본잉여금 1,940,870 932,765 합계 19,439,473 18,431,368 (3) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기초(2019.01.01) 16,295,828주 - 8,297,914 16,866,841 전기말(2019.12.31) 16,295,828주 - 8,297,914 16,866,841 당분기말(2020.03.31) 16,295,828주 - 8,297,914 16,866,841 (4) 당분기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 당분기초 631,762 631,762 기중변동 자기주식처분이익 - - 법인세효과 - - 당분기말 631,762 631,762 22. 기타자본 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 주식선택권 209,867 175,167 자기주식 (3,036,367) (2,625,724) 기타자본조정 53,030 53,030 합계 (2,773,469) (2,397,527) (2) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) ( 당분기) 구분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 175,167 34,700 - 209,867 자기주식 (2,625,724) (410,642) - (3,036,367) 기타자본조정 53,030 - - 53,030 합계 (2,397,527) (375,942) - (2,773,469) (전기) 구분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 38,682 136,485 - 175,167 자기주식 (2,625,724) - - (2,625,724) 기타자본조정 53,030 - - 53,030 합계 (2,534,012) 136,485 - (2,397,527) (3) 당분기 및 전기말 현재 자기주식의 변동수량은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 기초 취득 처분 기타 기말 당분기 425,528 165,000 - - 590,528 전기 425,528 - - - 425,528 (4) 주식기준보상제도 1) 연결회사의 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일자 2015년 02월 06일 2015년 3월 27일 2019년 3월 29일 부여주식수 119,000주 88,000주 200,000주 소멸주식수 18,800주 10,000주 25,468주 행사주식수 83,400주 70,000주 - 잔존수량 16,800주 8,000주 174,532주 부여방법 자기주식교부 자기주식교부 자기주식교부 행사기간 17.02.06~20.02.05 17.03.27~20.03.26 21.03.30~24.03.29 2) 당분기와 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. 행사기간 주당 행사가격 주식수 당분기 전기 2017.02.06~2020.02.05 4,100원 16,800주 16,800주 2017.03.27~2020.03.26 4,430원 8,000주 8,000주 2021.03.30~2024.03.29 4,665원 174,532주 200,000주 합계 199,332주 224,800주 3) 당분기말 현재 행사된 주식선택권의 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 결정변수 부여일자 2015년 02월 06일 2015년 3월 27일 2019년 3월 29일 주식선택권의 공정가치 3,405원 2,520원 4,665원 권리부여일 전일의 주가 9,100원 8,540원 4,415원 무위험이자율 1.691% 1.779% 1.679% 기대행사기간 3.5년 3.5년 3.5년 예상주가변동성 0.4372 0.3919 0.5705 4) 주식매입선택권의 부여로 인해 전기까지 인식한 누적보상원가 및 당분기에 인식한 보상비용 등은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 금액 비고 전기까지 인식한 누적보상원가 175,167 당분기에 인식한 보상비용 34,700 당분기 행사 - 당분기 이후 보상비용 279,186 23. 기타포괄손익누계액(1) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타포괄-공정가치평가손익 357,065 353,909 (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 353,909 150,342 매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익 - - 매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액 - - 매도가능금융자산의 손상으로 당기손익으로 재분류된 금액 - - 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동 4,046 260,984 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 처분으로 이익잉여금으로 대체된 금액 - - 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 공정가치 변동 - - 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액 - - 기타포괄손익-공정가치측정채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 재분류함에 따라 이익잉여금으로 재분류된 금액 - - 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 손상인식액 - - 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동 - - 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 제거로 인해 이익잉여금으로 대체된 금액 - - 해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이 - - 해외사업장 처분으로 인하여 당기손익으로 재분류된 금액 - - 기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과 (890) (57,417) 기말 357,065 353,909 24. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 법정적립금(주1) 507,654 428,303 임의적립금(주2) 259,636 259,636 미처분이익잉여금 53,388,488 55,195,393 합계 54,155,778 55,883,332 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으 로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (주2) 연결회사 조세특례제한법의 규정에 의하여 기업합리화적립금을 적립하였으며, 동 적립금의 적립과 처분은 관련세법의 규정에 의하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기의 배당금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 보통주 보통주 발행주식수 16,295,828주 16,295,828주 자기주식수 (590,528)주 (425,528)주 유통주식수 15,705,300주 15,870,300주 주당배당금 - 50원 배당금 - 793,515,000원 25. 매출액 및 매출원가(1) 회사의 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다. 부문별 수익창출의 내용 주요 거래처 발전기부문 발전기 판매 및 기타 IDC센터, 건설사 전력판매부문 전력생산 판매 및 기타 전력거래소 기타부문 임대료수입 기타 공사수입부문 지열설비공사, 냉난방설치공사외 공공기관 및 건설사 용역수입부문 지열설계용역, 시설유지관리외 설계사무소 외 상품판매수입부문 공조기기 공공기관 및 건설사 (2) 연결회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 발전기부문 매출 25,456,317 26,342,317 전력판매부문 매출 932,063 1,005,348 기타부문 매출 9,300 26,390 공사수입부문 매출 11,184,494 6,974,298 용역수입부문 매출 16,311 38,858 상품판매부문 매출 267,440 430,425 합계 37,865,926 34,817,636 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 26,681,432 27,843,338 기간에 걸쳐 인식하는 수익 11,184,494 6,974,298 합계 37,865,926 34,817,636 1) 당분기 및 전분기중 공사수입부문 매출의 공사계약 잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. ( 당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 지열설비공사수입 34,163,698 4,835,250 8,988,605 30,010,343 냉난방설비공사업 8,310,282 3,155,800 2,195,890 9,270,193 합계 42,473,980 7,991,050 11,184,495 39,280,536 ( 전분기) (단위 : 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 지열설비공사수입 32,251,755 10,710,809 4,950,186 38,012,378 냉난방설비공사업 7,309,802 2,631,836 2,024,112 7,917,526 합계 39,561,557 13,342,645 6,974,298 45,929,904 2) 당분기말과 전분기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 누적발생수익 누적발생원가 누적공사이익 진행청구액 계약자산 계약부채 지열설비공사수입 52,558,566 42,298,796 10,259,770 40,370,606 10,939,900 579,896 냉난방설비공사업 9,145,555 9,236,351 (90,796) 90,701 1,110,642 117,189 합계 61,704,121 51,535,147 10,168,974 40,461,307 12,050,542 697,085 ( 전분기) 구분 누적발생수익 누적발생원가 누적공사이익 진행청구액 계약자산 계약부채 지열설비공사수입 33,019,677 29,163,818 3,855,858 29,963,510 4,049,456 603,290 냉난방설비공사업 7,492,942 7,460,530 32,411 8,178,646 819,282 133,578 합계 40,512,619 36,624,348 3,888,269 38,142,156 4,868,738 736,868 3) 총계약원가 추정치 변동 종속회사의 공사수입은 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 총계약수익의 변동 총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산의 변동 지열설비공사수입 1,432,155 1,305,061 108,572 18,522 108,572 냉난방설비공사업 147,492 273,395 (25,408) (100,496) (25,408) 4) 당분기말 현재 원가 기준 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약일 준공일 계약액 진행률 계약자산(계약부채) 매출채권 금액 대손충당금 금액 대손충당금 청량리4구역 18-07-06 22-06-30 8,602,325 48.8% 1,175,788 15,873 - - 거여동2차APT 19-03-11 21-08-31 7,882,349 53.8% 1,292,145 17,444 - - 합계 16,484,674 2,467,933 33,317 - - ( 3) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 발전기부문 매출원가 23,046,147 24,290,273 전력판매부문 매출원가 616,711 741,955 공사수입부문 매출원가 10,027,511 5,577,103 용역수입부문 매출원가 1,350 - 상품판매부문 매출원가 175,187 411,638 합계 33,866,906 31,020,969 (4) 연결회사의 당분기 및 전분기의 주요 경영성과 및 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원)(당분기) 구 분 발전기부문 전력판매부문 기타부문 공사수입부문 용역수입부문 상품판매부문 연결변동 합계 매출액 25,456,317 932,063 9,300 11,184,494 16,311 267,440 - 37,865,926 감가상각비와 무형자산상각비 160,027 364,648 1,668 35,309 33 1,521 58,354 621,560 매출원가 23,046,147 616,711 - 10,027,511 1,350 175,187 - 33,866,906 영업이익 1,278,611 285,897 7,632 172,966 9,559 (12,722) (58,354) 1,683,589 당분기순이익 802,565 232,657 6,233 (4,901,311) (5,686) (6,379) (45,516) (3,917,437) (전분기) 구 분 발전기부문 전력판매부문 기타부문 공사수입부문 용역수입부문 상품판매부문 연결변동 합계 매출액 26,342,317 1,005,348 25,800 6,974,298 39,447 430,426 - 34,817,636 감가상각비와 무형자산상각비 412,127 24,180 5,222 22,849 23 907 - 465,309 매출원가 24,290,273 741,955 - 5,533,079 44,024 411,638 - 31,020,969 영업이익 1,204,539 235,181 20,578 420,367 1,334 (34,907) (45,516) 1,801,577 당분기순이익 986,681 189,246 16,559 303,506 733 (33,627) (35,503) 1,427,594 (5) 당분기말과 전분기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 계약자산 22,085,193 12,097,728 계약부채 선수금 3,576,846 736,868 초과청구공사 697,086 500,430 소계 4,273,931 1,237,298 계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액에 대한 자산이며, 계약부채는 고객으로부터 선수취한 부채입니다.(6) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지 역 당분기 전분기 한국 30,760,713 31,465,482 동남아시아 4,038,582 3,352,154 기타 3,066,631 - 합계 37,865,926 34,817,636 26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급 여 1,080,581 925,380 퇴 직 급 여 96,388 88,917 주 식 보 상 비 용 87,318 56,581 복 리 후 생 비 135,260 109,159 여 비 교 통 비 35,150 56,888 접 대 비 122,245 186,074 통 신 비 8,944 8,988 전 력 비 4,293 5,923 세 금 과 공 과 금 54,319 29,533 감 가 상 각 비 95,224 68,278 지 급 임 차 료 3,923 22,319 수 선 비 71 153 보 험 료 29,845 31,450 차 량 유 지 비 35,582 36,224 경상 연구 개발비 67,772 48,679 운 반 비 3,267 1,159 교 육 훈 련 비 762 2,294 도 서 인 쇄 비 5,540 12,931 사 무 용 품 비 9,096 8,903 소 모 품 비 3,468 2,578 지 급 수 수 료 334,031 251,924 광 고 선 전 비 22,180 22,300 대 손 상 각 비 144,906 33,236 대손 상각비 환입 (186,733) (129,757) 건 물 관 리 비 15,815 14,224 무형고정자산상각 61,402 49,523 잡 비 92 16 인 력 개 발 비 12,360 14,880 외 주 용 역 비 958 1,341 협 회 비 25,372 14,722 하 자 보 수 비 6,000 20,270 합 계 2,315,431 1,995,090 27. 기타영업수익 및 기타영업비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업수익의 내용은 다음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 잡이익 32,079 33,843 하자보수충당금 환입 - 3,827 합계 32,079 37,670 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 4,900 1,600 투자자산손상차손 7,623 1,535 잡손실 2,697 20,628 합병비용 4,935,736 - 합계 4,950,956 23,763 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 54,964 117,424 유효이자율법에 따른 이자수익 외환차익 537,105 83,662 외화환산이익 128,390 9,473 배당금수익 1,225 100 파생상품거래이익 117,216 172,232 파생상품평가이익 635,014 15,819 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 41,054 11,072 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 162,043 146,594 합계 1,677,011 556,376 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 101,896 141,106 외환차손 607,537 119,727 외화환산손실 515,752 186,681 파생상품거래손실 2,921 - 파생상품평가손실 91,684 - 금융자산손상차손 1,963 7,704 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 204,661 4,245 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 282,948 53,999 합계 1,809,362 513,462 29. 파생상품(1) 회사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하고 있으며, 당분기 및 전기말 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다. (단위: US$, JPY￥,EUR? ) 금융기관 당분기 전기 비고 삼성선물 $7,500,000 $9,500,000 - ￥100,000,000 - ? 200,000 SC은행 $15,500,000 $5,000,000 ￥240,000,000 - ? 2,400,000 - 씨티은행 ￥490,000,000 ￥360,000,000 (2) 당분기 및 전기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 비고 파생상품거래이익 117,216 452,611 파생상품평가이익 635,014 24,520 파생상품거래손실 2,921 - 파생상품평가손실 91,684 214,787 30 . 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니 다 . (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 법인세 부담액 478,682 1,627,738 법인세 경정청구 - (6,978) 법인세 추징액 8,768 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (8,516) 116,279 자본에 직접 반영된 법인세비용 (2,262) (14,247) 법인세비용 476,672 1,722,792 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당분기법인세 : 보험수리적손익 - 44,031 이연법인세 : 기타포괄-공정가치평가이익 (2,262) (58,278) 자기주식처분이익 - - 합계 (2,262) (14,247) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법인세비용차감전순손익 (3,440,765) 9,852,589 적용세율에 따른 법인세 (756,775) 2,211,978 조정사항 비과세수익 (7) (493) 비공제비용 1,149,181 232,390 세액공제 (45,234) (746,724) 추징세액 1,666 48,429 기타 140,678 49,509,549 법인세비용 476,672 1,722,792 평균유효세율 -13.9% 17.5% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) (당분기) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손충당금 660,985 817,327 660,985 817,327 퇴직급여부채 2,692,155 107,836 34,937 2,765,054 연차충당부채 138,214 - - 138,214 유형자산(토지재평가) (1,419,506) - - (1,419,506) 유형자산(건물재평가) (15,036) - (289) (14,748) 유형자산(정액법변경) (26,165) 1,101 (171) (24,894) 매도가능증권(자본조정) (628,506) 41,732 - (586,774) 매도가능증권손상차손 312,400 - 312,400 - 미수수익 (44,431) (59,887) (44,431) (59,887) 퇴직연금예치금 (2,692,155) (107,836) (34,937) (2,765,054) 투자자산손상차손 42,925 7,163 - 50,088 단기매매증권평가손 589,653 85,737 589,653 85,737 무형자산손상차손(회원권) 37,177 - - 37,177 원재료평가손실 160,044 - - 160,044 파생상품 평가손실 190,267 - 190,267 - 단기매매증권평가이익 (834,369) - (365,668) (468,700) 지분법평가손익 (13,375) 73,127 - 59,752 리스부채(건물) 3,250 (877) - 2,373 리스부채(차량) 181,452 (23,551) - 157,901 사용권자산(건물) (3,201) 873 - (2,328) 사용권자산(차량) (177,965) 23,850 - (154,115) 연결변동 986,087 1,472,541 849,393 1,609,235 고객관계 (604,145) (46,924) (557,221) 특허권 (129,313) (11,410) (117,903) 일시적차이등합계 (593,556) 2,439,137 2,133,807 (288,226) 이연법인세자산(부채) (130,582) (63,410) (전기) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손충당금 1,043,917 660,985 1,043,917 660,985 퇴직급여부채 2,321,011 543,342 172,198 2,692,155 연차충당부채 120,521 138,214 120,521 138,214 유형자산(토지재평가) (1,419,506) - - (1,419,506) 유형자산(건물재평가) (16,192) - (1,155) (15,036) 유형자산(정액법변경) (31,092) 4,244 (682) (26,165) 매도가능증권(자본조정) (251,392) (423,363) (46,249) (628,506) 매도가능증권손상차손 312,400 - - 312,400 미수수익 (12,970) (44,431) (12,970) (44,431) 퇴직연금예치금 (2,231,078) (461,077) - (2,692,155) 투자자산손상차손 74,710 15,739 47,524 42,925 단기매매증권평가손 408,833 193,829 13,009 589,653 무형자산손상차손(회원권) 37,177 - - 37,177 원재료평가손실 138,350 21,694 - 160,044 파생상품 평가손실 30,778 190,267 30,778 190,267 단기매매증권평가이익 (701,811) (132,558) - (834,369) 지분법평가손익 - (13,375) - (13,375) 리스부채(건물) - 6,693 3,443 3,250 리스부채(차량) - 273,365 91,913 181,452 사용권자산(건물) - (6,693) (3,492) (3,201) 사용권자산(차량) - (273,365) (95,401) (177,965) 연결변동 719,120 485,794 218,827 986,087 고객관계 (791,921) (187,776) (604,145) 특허권 (174,952) (45,640) (129,313) 일시적차이등합계 (424,096) 1,179,305 1,348,765 (593,556) 이연법인세자산(부채) (93,301) (130,582) 31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품 및 재공품의변동 (891,664) 1,469,785 원재료 및 소모품 사용 28,130,375 24,656,004 종업원급여 2,308,426 1,427,789 감가상각 및 상각 500,525 510,825 외주비 3,861,959 2,319,598 지급수수료 437,137 419,586 복리후생비 234,952 198,544 주식보상비용 87,318 52,763 접대비 136,612 191,815 여비교통비 86,203 108,243 차량유지비 94,870 78,345 운반비 78,430 75,885 보험료 170,786 96,237 전력비 32,734 30,879 중기사용료 234,683 510,023 기타 678,991 869,738 합계 36,182,337 33,016,059 32. 주당이익 (1) 기본주당순이익의 산 출내역은 다음과 같 습니다 . (단위 : 원/주) 구분 당분기 전분기 지배지분 보통주당분기순이익 (934,038,653) 1,298,720,672 가중평균유통보통주식수 15,859,696 15,870,300 기본주당순이익 (59) 82 1) 가중평균 유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 16,295,828 16,295,828 차감: 가중평균자기주식수 (436,132) (425,528) 가중평균유통보통주식수 15,859,696 15,870,300 (2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원/주) 구분 당분기 전분기 희석보통주 당분기순이익 (906,972,580) 1,301,699,144 희석가중평균유통보통주식수 15,746,076 15,859,345 희석주당순이익(*) (59) 82 (*) 당분기는 반희석화효과로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.1) 희석보통주 당분기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 지배지분 보통주당분기순이익 (934,038,653) 1,298,720,672 주식보상비용 27,066,073 2,978,472 희석보통주 당분기순이익 (906,972,580) 1,301,699,144 2) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 15,859,696 15,870,300 희석성잠재적보통주 주식선택권 효과 (113,619) (10,955) 합계 15,746,076 15,859,345 3) 잠재적 보통주 당분기 및 전기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래 에 기 본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 당분기 전기 주식선택권 2017.02.06~2020.02.05 16,800 16,800 주식선택권 2017.03.27~2020.03.26 8,000 8,000 주식선택권 2021.03.30~2024.03.29 174,532 200,000 합계 199,332 224,800 33. 현금흐름표 (1) 현금흐름표 조정사항에 대한 설명 한국채택국제회계 기 준에 따라 과거 회 계기 준에 따르면 별도 표시되지 않았던 배당금수취, 이자수취, 이자지급 및 법인세지급액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현 금흐름내역을 조정하였으며, 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과를 별도로 표시하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금 흐름표와 과거회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사 이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다. (2) 당분기 순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 560,878 461,302 무형자산상각비 61,206 49,523 대손상각비 186,760 (104,153) 외화환산손실 515,752 186,681 퇴직급여 100,731 78,682 당기손익금융자산처분손실 204,661 - 당기손익금융자산평가손실 282,948 53,999 금융자산손상차손 1,962 - 투자자산손상차손 7,623 9,239 파생상품평가손실 91,684 - 지분법평가손실 73,127 - 합병비용 4,935,736 - 주식매입선택권 87,318 56,581 당기손익금융자산처분이익 (41,055) (11,072) 당기손익금융자산평가이익 (162,043) (143,469) 파생상품거래이익 (117,216) (172,232) 파생상품평가이익 (635,014) (15,819) 외화환산이익 (128,390) (9,472) 공사손실충당부채비용 16,463 (13,574) 하자보수충당부채비용 - 3,233 하자보수충당부채환입 - (3,827) 기타수익 - (6,290) 국고보조금비용상계 - (79) 이자수익 (54,964) (98,853) 이자비용 101,896 141,106 법인세비용 489,510 411,347 배당금수익 (1,225) (100) 합계 6,578,349 872,753 (3) 영업활 동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 9,767,142 7,665,551 계약자산 감소(증가) (7,870,354) 95,240 단기기타채권의 감소(증가) 819,616 26,667 기타유동자산의 감소(증가) (519,022) (357,260) 재고자산의 감소(증가) (10,091,927) 1,460,853 장기기타채권의 감소(증가) (37,500) - 매입채무의 증가(감소) 990,333 (6,636,722) 계약부채 증가(감소) 182,442 319,294 단기기타채무의 증가(감소) (282,719) (693,675) 기타유동부채의 증가(감소) (1,514,257) (226,133) 퇴직연금예치금의 납입 (9,900) - 퇴직금의 지급 (34,937) 5,360 이연법인세 연결조정 (12,838) (441,823) 합계 (8,613,921) 1,217,352 ( 4) 현 금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 901,099 355,662 장기차입금의 유동성 대체 338,700 338,700 유형자산의 투자부동산 대체 - 694,362 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 환율변동 비현금거래 기말 단기차입금 16,395,058 2,590,974 458,695 - 19,444,726 유동성장기부채 713,400 (338,700) - 338,700 713,400 유동성전환사채 - - - 1,998,183 1,998,183 장기차입금 1,390,800 - - (338,700) 1,052,100 리스부채 248,727 (34,939) - - 213,787 합계 18,747,984 2,217,334 458,695 1,998,183 23,422,197 34. 특수관계자거래 (1) 연결회사의 특수관계자의 명칭과 주요내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 특수관계 지분율 비고 지엔원에너지(주) 종속기업 39.36% 한빛에너지(주) 종속기업 64.61% (주)캠비코리아 관계기업 24.81% ㈜바이오솔리드플러스 관계기업 25.85% 종속기업의 지분법적용 회사 (2) 특수관계자와 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 기타내용 지엔원에너지(주) 종속기업 - - - 한빛에너지(주) 종속기업 - - 17,000 (주)캠비코리아 관계기업 - - - (전기) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 기타내용 지엔원에너지(주) 종속기업 - - - 한빛에너지(주) 종속기업 - - - GnCenergy VINA., JSC 관계기업 241,267 - 116,576 (주)캠비코리아 관계기업 - - - (3) 특수관계자와 거래로 인한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기) 특수관계자 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 지엔원에너지(주) - - - - - 한빛에너지(주) 미지급금 - 18,700 - 18,700 (주)캠비코리아 - - - - - (전기) 특수관계자 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 지엔원에너지(주) - - - - - 한빛에너지(주) - - - - - (주)캠비코리아 - - - - - (4) 당분기와 전기 중 임직원에 제공한 장.단기대여금의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 당분기 186,600 39,000 (3,400) 222,200 전기 178,600 96,900 (88,900) 186,600 (5) 당분기말 현재 임직원에게 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 내용 우리사주조합원 임직원 386,222 한국증권금융 우리사주조합원대출지급보증 (6) 당분기 및 전기 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 단기종업원급여 300,962 1,127,633 퇴직급여 206,152 272,954 주식보상비용 54,551 221,265 합계 561,665 1,621,852 35. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현 재 유형자산(투자부동산 포함)의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지.건물(당진공장) 3,125,102 2,200,000 기업은행 운영자금 토지(당진석문) 16,479,650 8,000,000 산업은행 시설자금 투자부동산 토지.건물(우림1208.1209호) 789,934 $1,200,000 우리은행 운영자금 당기손익-공정가치측정금융자산 엔지니어링공제조합출자금 970,000 970,000 엔지니어링공제조합 계약이행 기계설비건설공제조합출자금 459,000 459,000 기계설비건설공제조합 계약이행 전기공사공제조합출자금 397,000 397,000 전기공사공제조합 계약이행 기타포괄-공정가치측정금융자산 기계설비건설공제조합출자금 1,185,216 1,185,216 기계설비건설공제조합 계약이행 합계 23,405,902 13,211,216 $1,200,000 (2) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 보증금액 보증처 내용 ㈜LG유플러스 300,000 거래처 자금지원지급보증(서울보증보험) 전기공사공제조합 92,000 거래처 법인채무보증 합계 392,000 (3) 당분기말 현재 타인(특수관계자포함)으 로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 13,603,581 거래처 발전기 공급 관련 계약 및하자이행보증 기계설비건설공제조합 602,014 거래처 전기공사공제조합 618,970 거래처 엔지니어링공제조합 6,906,137 거래처 서울보증보험 1,134,147 거래처 지열공사 관련 계약 및하자이행보증 기계설비건설공제조합 11,801,102 거래처 신한은행 200,000 거래처 원화지급보증 기술보증기금 8,500 기업은행 운전자금대출 서울보증보험 746,457 거래처 기계설비공사 관련 계약 및하자이행보증 기계설비건설공제조합 2,494,597 거래처 전문건설공제조합 635,731 거래처 대표이사 4,718,994 부산은행 단기차입금 등 연대보증 대표이사 4,899,216 우리은행 대표이사 $3,600,000 SC제일은행 대표이사 4,490,000 산업은행 대표이사 $15,600,000 대표이사 960,000 신한은행 계약이행보증 대표이사 296,748 서울보증보험 합계 54,116,194 $19,200,000 (4) 당분기말 현재 보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 비고 화재보험 건물 및 기계장치외 (당진공장) 1,700,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (석문공장) 4,193,018 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (SL발전소) 1,697,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (동두천발전소) 2,200,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (청주발전소) 860,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (청주바이오발전소) 1,724,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (김해1발전소) 1,780,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (김해2발전소) 1,261,500 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (순천발전소) 877,260 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (여수발전소) 474,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (석문발전소) 4,614,000 - 책임보험 PL보험 40,000,000 - 화재보험 건물외 1,228,000 - 합계 62,608,778 (5) 당분기말 현 재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 외화USANCE 기업은행 $6,500,000 $3,689,368 외화(일람불) $2,000,000 $2,000,000 외화(일람불) ￥958,500,000 ￥191,700,000 외화지급보증 ? 120,740 - 원화운전자금 300,000 300,000 일반어음(할인) 250,000 250,000 외화USANCE 우리은행 $4,000,000 $1,505,053 외화USANCE SC은행 $3,000,000 $3,000,000 외화USANCE 부산은행 $3,500,000 $1,681,000 외화운전자금 ? 1,500,000 ? 700,500 외화USANCE 산업은행 $10,000,000 $1,564,770 외화운전자금 $3,000,000 $1,727,770 매출채권담보대출 하나은행 6,500,000 6,500,000 원화지급보증 신한은행 800,000 800,000 합계 7,850,000 7,850,000 $32,000,000 $15,167,961 ￥958,500,000 ￥191,700,000 ? 1,620,740 ? 700,500 36. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금성자산 14,378,321 14,378,321 12,297,124 12,297,124 단기금융자산 6,301,800 6,301,800 6,237,000 6,237,000 당기손익-공정가치측정금융자산 2,938,324 2,938,324 4,358,541 4,358,541 매출채권 19,914,005 19,914,005 29,812,160 29,812,160 단기기타채권 304,887 304,887 458,733 458,733 장기금융자산 475,431 475,431 428,018 428,018 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 5,220,677 5,220,677 5,252,805 5,252,805 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,894,016 1,894,016 1,310,882 1,310,882 장기기타채권 925,053 925,053 1,243,906 1,243,906 합계 52,352,514 52,352,514 61,399,169 61,399,169 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~60일이며 , 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 가. 당분기말 현재 연결회사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 총장부금액 14,877,726 4,905,904 919,205 356,716 21,059,551 기대손실률 0.8% 3.4% 55.4% 100.0% 5.4% 손실충당금 (113,818) (165,909) (509,103) (356,716) (1,145,545) 순장부금액 14,763,909 4,739,994 410,102 - 19,914,005 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 21,060 백만원입니다. (전기말:31,055백만원) 나. 당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당분기초 손실충당금(기준서 제1039호) 1,242,923 1,651,924 당분기중 당분기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 75,719 363,087 회수가 불가능하여 당분기중 제각된 금액 - (344,889) 환입된 미사용 금액 (173,098) (427,199) 당분기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임) 1,145,545 1,242,923 다. 당분기 및 전기 중 매출채권의 손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 기타영업외비용으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 판매비와 관리비 손상차손(대손상각비) (41,826) 61,929 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 23,213,553 10,409,561 12,803,992 - - - 단기기타채무 2,149,141 859,056 1,290,085 - - - 장기기타채무 186,837 - - 90,942 95,895 차입금 23,208,409 1,904,811 4,319,775 15,931,724 1,052,100 - 합계 48,757,940 13,173,428 18,413,852 16,022,665 1,147,995 - (전기) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 22,223,220 8,914,400 13,308,820 - - - 단기기타채무 1,396,254 1,041,998 354,256 - - - 장기기타채무 300,329 - - 94,136 206,193 차입금 18,499,258 866,034 9,040,386 7,202,038 1,390,800 - 합계 42,419,061 10,822,432 22,703,462 7,296,174 1,596,993 - 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 당분기 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같으며, 외화환산과 관련하여 외화환산 이익 은 128,390천원(전기: 344,315천원 ) 및 외화환산손실 515,752천원(전기:25,852천원) 이 발생하였습니다. (원화단위:천원) 계정과목 통화단위 당분기 전기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금성자산 EUR 102,269 137,925 503,152 652,805 현금성자산 JPY 11,168,942 126,302 927,038 9,858 현금성자산 USD 1,205,849 1,474,271 1,509,032 1,747,157 외화자산합계 1,738,498 2,409,820 매입채무 USD 3,859,668 4,718,830 1,230,894 1,425,130 매입채무 JPY 191,700,000 2,167,801 - - 단기차입금 USD 8,062,993 9,857,816 11,510,674 13,327,058 단기차입금 EUR 1,776,500 2,395,877 - - 단기차입금 JPY 383,400,000 4,335,602 - - 외화부채합계 23,475,926 14,752,187 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 통화별 환율변동시 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (1,310,237) 1,310,237 (1,300,503) 1,300,503 EUR (225,795) 225,795 65,280 (65,280) JPY (637,710) 637,710 986 (986) 합계 (2,173,743) 2,173,743 (1,234,237) 1,234,237 (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 차입금(변동금리) 18,144,726 13,327,058 차입금(고정금리) 3,065,500 5,172,200 합계 21,210,226 18,499,258 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (181,447) 181,447 (133,271) 133,271 (2) 자본위험관리연결회사는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 부채 (A) 54,411,575 49,407,711 자본 (B) 96,907,989 93,027,804 부채비율 (A/B) 56.15% 53.11% 현금성금융자산 (C) 23,618,445 22,892,665 차입금 (D) 23,208,409 18,499,258 순차입금(D-C) (410,035) (4,393,407) 37. 합병 (1) 합병개요지엔원에너지(주)와 하나금융10호기업인수목적( 주) 2019년 9월 6일 이사회결의 및 2020년 1월 15일 주주총회 승인을 통해 2020년 2월 19 일자로 합병하였습니다. 합병은 하나금융10호기업인수목적(주)가 지엔원에너지(주) 를 흡수합병하는 방법으로 진행되었습니다. 지엔원에너지(주)와 하나금융10호기업인수목적(주)는 8.2609384 : 1의 비율(지엔원에너지(주) 주주에게 하나금융10호기업인수목적(주) 보통주 24,782,950 부여)로 합병하였으며, 2020년 3월 9일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. (2) 합병회계처리본 합병은 역취득과 유사하지만, 하나금융10호기업인수목적(주)는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 "사업결합"에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 "주식기준보상"에 근거한 회계처리를 적용하였습니다.따라서 경제적 실질에 따라 지엔원에너지(주)가 코스닥시장 상장을 위해 하나금융10호기업인수목적(주)의 자산을 취득하고 부채를 인수하는 회계처리를 하였습니다.또한, 당사의 재무제표는 피합병법인 지엔원에너지(주)가 지속되는 것으로 하여 작성되었으며, 비교표시된 재무상태 및 재무성과는 피합병법인 지엔원에너지(주)의 재무상태 및 재무성과를 표시하고 있습니다. 다만, 전기 및 당기의 자본구조는 법률상 존속법인 하나금융10호기업인수목적(주)의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을사용하여 소급적으로 조정하였습니다.당사는 합병으로 이전받는 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치와 합병을 승인한 합병계약일의 발행할 주식의 공정가치와의 차이를 상장을 위한 무형의 서비스를 제공받고 대가를 지급한 것으로 보아 '합병비용'으로 당기손익으로 인식하였습니다.(3) 합병일정은 다음과 같습니다. 내 역 일 자 이사회결의일 2019년 09월 06일 합병승인을 위한 주주총회일 2020년 01월 15일 합병기일 2020년 02월 18일 합병등기일 2020년 02월 19일 신주상장일 2020년 03월 09일 (4) 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 A. 인수한 순자산의 장부가액 5,292,357 B. 인수한 순자산의 공정가치 조정액 주1) (1,024,017) C. 식별가능 순자산의 공정가치(A+B) 4,268,340 D. 보상원가 9,204,076 E. 합병비용(D-C) 4,935,736 주1) 전환사채의 공정가치 측정에 따른 조정 (5) 인수한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금 액 현금및현금성자산 1,209,918 단기금융상품 5,130,081 미수수익 52,001 기타자산 11,129 이연법인세 자산 45,819 미지급금 (182,425) 전환사채 (974,166) 순자산 장부가액 5,292,357