지엔씨에너지 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 회사의 개요 주식회사 지엔씨에너지(이하 "당사")는 1993년 6월 23일에 설립되어 2013년 10월 2일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당사 및 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)의 사업은 발전기의 제조 및 판매, 기계설비공사업 , 전기공사 및 지열에너지사업 등을 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 영등포구 양평동에 위치하고 있으며, 충청남도 당진시 석문면에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립이후의 유무상증자를 거처 당분기말 현재 8,374백만원이며 , 주요주주 현 황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기	비고

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

안병철(대표이사)	5,344,018	32.49	5,344,018	32.49

자기주식(*)	585,528	3.56	585,528	3.56

기타	10,519,363	63.95	10,519,363	63.95

합계	16,448,909	100.00	16,448,909	100.00

(*) 자기주식 중 360,000주는 2020년 6월 8일 발행한 교환사채로 인하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 당사는 지엔원에너지 주식회사, 한빛에너지 주식회사, 주식회사 평택당진항개발 3개의 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 종속기업의 개요 1) 현황 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 지엔원에너지(주) 35.14% 한국 2022.03.31 지열냉난방시스템외 (주1), (주2) 한빛에너지(주) 64.61% 한국 2022.03.31 기계설비공사업외 의결권과반수보유 (주)평택당진항개발 46.84% 한국 2022.03.31 부동산개발업외 (주1) (주1) 당사의 지분율은 50%미만이나, 당사의 지분율(최대주주), 이사 지명권행사, 과거 주주총회 의사결정 비율 등을 감안할 때, 당사가 실질적으로 지배하고 있어 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (주2) 종속회사 지엔원에너지(주) 주식 양도 결정 철회가) 연결회사는 2021년 6월 16일 이사회결의를 통해 마곡연구소 신축 자금 및 미래성장동력 투자재원 확보를 위해 글로벌케이(주)에 종속회사 지엔원에너지(주) 주식 6,000,000주 (지분율 19.23%)를 3백억원에 지분매각을 결정하였습니다. ① 계약금 : 금 3,000,000,000원(양수도 대금의 10%) - 주식 600,000주 양도 - 지급일 : 2021년 6월 16일(계약금) ② 잔금 : 금 27,000,000,000원(양수도 대금의 90%) - 주식 5,400,000주 양도 - 지급일 : 2022년 02월 25일 (정정전 2021년 11월 16일) 또는 당사자가 별도로 합의하는 일정 ③ 양도후 소유주식수 및 지분비율 - 소유주식수 : 5,565,313주 (지분율 17.83%)나) 연결회사는 거래상대방인 글로벌케이(주)의 계약불이행(대금지급 불이행)에 따라해당 계약을 해제하며, 이에 양도결정을 철회하였습니다. - 이사회결의일 : 2022.02.25 2) 요약재무정보보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당분기손익 총포괄손익 지엔원에너지(주) 32,930,277 3,736,942 29,193,335 4,102,894 (131,715) (131,715) 한빛에너지(주) 9,697,423 2,680,481 7,016,942 4,401,344 44,958 44,958 (주)평택당진항개발 1,370,493 13,108 1,357,384 - (95,061) (95,061) (전기) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당분기손익 총포괄손익 지엔원에너지(주) 36,255,188 6,930,138 29,325,051 25,134,890 (930,326) (930,326) 한빛에너지(주) 9,693,696 2,721,712 6,971,984 16,726,702 524,068 563,109 (주)평택당진항개발 1,468,555 16,110 1,452,445 - (348,478) (348,478) 2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 연결재무제표 작성기준 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시 2.2.1 연결회사는 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회 사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이 전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩 니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩 니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니 다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니 다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 주어진 환경 등에 따라 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 기타의 요인들에 의하여 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 가. 법인세 당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 하지만, 미래 실제 미래 최종 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 나. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 다. 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 보고기간종료일 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인채을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다.라. COVID-19 관련 불확실성 2021년도 중 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 범주별금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 33,087,281 - - 33,087,281 33,087,281 - 단기금융자산 6,433,893 - - 6,433,893 6,433,893 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 19,649,068 19,649,068 19,649,068 - 매출채권 13,476,964 - - 13,476,964 13,476,964 - 단기기타채권 1,961,042 - - 1,961,042 1,961,042 - 파생상품자산 - - 58,064 58,064 58,064 - 장기금융자산 877,949 - - 877,949 - 877,949 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 7,804,833 7,804,833 - 7,804,833 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,754,173 - 2,754,173 - 2,754,173 장기기타채권 2,333,401 - - 2,333,401 - 2,333,401 합 계 58,170,530 2,754,173 27,511,966 88,436,668 74,666,312 13,770,356 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 16,584,855 - 16,584,855 단기기타채무 1,840,811 - 1,840,811 단기차입금 17,946,373 - 17,946,373 교환사채 1,694,825 - 1,694,825 파생상품부채 - 434,550 434,550 합 계 38,066,865 434,550 38,501,415 (전기) (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 40,086,967 - - 40,086,967 40,086,967 - 단기금융자산 4,150,342 - - 4,150,342 4,150,342 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 17,868,300 17,868,300 17,868,300 - 매출채권 19,686,481 - - 19,686,481 19,686,481 - 단기기타채권 2,247,169 - - 2,247,169 2,247,169 - 파생상품자산 - - 66,094 66,094 66,094 - 장기금융자산 854,399 - - 854,399 - 854,399 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 7,504,351 7,504,351 - 7,504,351 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,754,173 - 2,754,173 - 2,754,173 장기기타채권 2,336,058 - - 2,336,058 - 2,336,058 합 계 69,361,415 2,754,173 25,438,745 97,554,334 84,105,354 13,448,980 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 13,410,218 - 13,410,218 단기기타채무 1,644,685 - 1,644,685 단기차입금 17,839,856 - 17,839,856 교환사채 1,660,258 - 1,660,258 파생상품부채 - 354,265 354,265 합 계 34,555,017 354,265 34,909,282 (2) 당분기 및 전기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 합 계 당분기손익 : 이자수익 114,254 - - 114,254 배당금수익 - - 20,260 20,260 외환차익(차손) (39,527) - - (39,527) 외화환산이익(손실) (176,180) - - (176,180) 파생상품거래이익(손실) - - 37,772 37,772 파생상품평가이익(손실) - - (121,551) (121,551) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실) - - 532,877 532,877 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익(손실) - - 43,735 43,735 이자비용 (99,137) - - (99,137) 대손상각비 540,995 - - 540,995 기타포괄손익 : 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실) - - - - 합 계 340,405 - 513,092 853,497 ( 전분기) (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 합 계 전분기손익 : 이자수익 26,389 - - 26,389 배당금수익 - - 200 200 외환차익(차손) (61,803) - - (61,803) 외화환산이익(손실) 25,894 - - 25,894 파생상품거래이익(손실) 183,277 - - 183,277 파생상품평가이익(손실) 337,097 - - 337,097 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실) - - 210,792 210,792 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익(손실) - - 13,198 13,198 금융자산손상차손 (1,482) - (1,482) 이자비용 (67,007) - - (67,007) 대손상각비 19,812 - - 19,812 투자자산손상차손 (3,521) - (3,521) 기타포괄손익 : 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실) - - - - 합 계 458,656 - 224,190 682,846 5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 33,087,281 (*1) 40,086,967 (*1) 단기금융자산 6,433,893 (*1) 4,150,342 (*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 19,649,068 19,649,068 17,868,300 17,868,300 매출채권 13,476,964 (*1) 19,686,481 (*1) 단기기타채권 1,961,042 (*1) 2,247,169 (*1) 파생상품자산 58,064 58,064 66,094 66,094 장기금융자산 877,949 (*1) 854,399 (*1) 비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,804,833 7,804,833 7,504,351 7,504,351 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,754,173 2,754,173 2,754,173 2,754,173 장기기타채권 2,333,401 (*1) 2,336,058 (*1) 소계 88,436,668 30,266,139 97,554,334 28,192,918 금융부채 매입채무 16,584,855 (*1) 13,410,218 (*1) 단기기타채무 1,840,811 (*1) 1,644,685 (*1) 단기차입금 17,946,373 (*1) 17,839,856 (*1) 교환사채 1,694,825 (*1) 1,660,258 (*1) 파생상품부채 434,550 434,550 354,265 354,265 소계 38,501,415 434,550 34,909,282 354,265 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 1 ) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성없는 지분증권) 기계설비건설공제조합 1,897좌 1,780,873 1,921,244 1,921,244 - 1,921,244 전기공사조합 1,200좌 364,051 421,000 421,000 - 421,000 한국전기공업조합 60좌 6,000 6,000 6,000 - 6,000 엔지니어링공제조합 5,000좌 2,992,487 3,885,865 3,885,865 - 3,885,865 건설공제조합 225좌 336,173 341,595 341,595 - 341,595 벽산건설(주) 3주 15 - - - - 티에스제1호조합 100좌 1,000,000 538,645 538,645 - 538,645 전문건설공제조합 45좌 40,298 42,339 42,339 - 42,339 소방산업공제조합 40좌 20,240 20,760 20,760 - 20,760 주식회사 콕스 20,000주 50,000 50,000 50,000 - 50,000 ㈜바이오솔리드플러스 13,333주 49,999 28,656 28,656 - 28,656 소계 6,640,136 7,256,102 7,256,102 - 7,256,102 (채무상품) 한국투자 사모투자 500,000 490,079 490,079 490,079 KB증권 사모투자 2,000,000 2,003,403 2,003,403 2,003,403 - 대신증권 사모투자 549,013 550,215 550,215 550,215 - 대신증권 사모투자 2,000,000 2,007,828 2,007,828 2,007,828 - 대신증권 사모투자 6,000,000 6,007,550 6,007,550 6,007,550 - 대신증권 사모투자 3,000,000 3,001,498 3,001,498 3,001,498 - NH투자 사모투자 5,000,000 5,780,670 5,780,670 5,780,670 - 교보증권 300,000 297,903 297,903 297,903 - 농협 주식형펀드 60,000 58,652 58,652 - 58,652 소계 19,409,013 20,197,799 20,197,799 19,649,068 548,731 합계 26,049,149 27,453,901 27,453,901 19,649,068 7,804,833 (전기말) (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성없는 지분증권) 기계설비건설공제조합 1,897좌 1,780,873 1,901,572 1,901,572 - 1,901,572 전기공사조합 1,200좌 364,051 404,812 404,812 - 404,812 한국전기공업조합 57좌 5,700 5,700 5,700 - 5,700 엔지니어링공제조합 5,000좌 2,992,487 3,638,340 3,638,340 - 3,638,340 건설공제조합 225좌 336,173 344,183 344,183 - 344,183 벽산건설(주) 3주 15 - - - - 티에스제1호조합 100좌 1,000,000 538,645 538,645 - 538,645 전문건설공제조합 45좌 40,298 42,251 42,251 - 42,251 소방산업공제조합 40좌 20,240 20,480 20,480 - 20,480 주식회사 콕스 20,000주 50,000 50,000 50,000 - 50,000 ㈜바이오솔리드플러스 13,333주 49,999 28,656 28,656 - 28,656 소계 6,639,836 6,974,638 6,974,638 - 6,974,638 (채무상품) 한국투자 사모투자 500,000 482,896 482,896 - 482,896 KB증권 사모투자 2,000,000 2,004,765 2,004,765 2,004,765 - 대신증권 사모투자 1,000,000 1,002,190 1,002,190 1,002,190 - 대신증권 사모투자 2,000,000 2,005,551 2,005,551 2,005,551 - 대신증권 사모투자 6,000,000 6,005,581 6,005,581 6,005,581 - 대신증권 사모투자 3,000,000 2,999,055 2,999,055 2,999,055 - NH투자 사모투자 3,000,000 3,550,659 3,550,659 3,550,659 - 교보증권 300,000 300,499 300,499 300,499 - 농협 주식형펀드 45,000 46,817 46,817 - 46,817 소계 17,845,000 18,398,013 18,398,013 17,868,300 529,713 합계 24,484,836 25,372,651 25,372,651 17,868,300 7,504,351 2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성없는 지분증권) ㈜홈앤쇼핑 12,000주 60,000 222,864 222,864 - 222,864 ㈜동양레저 3,600주 83,500 133,117 133,117 - 133,117 그린에너지개발㈜ 6,900주 96,600 398,192 398,192 - 398,192 ㈜피코이노베이션 50,000주 1,000,000 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 ㈜노바셀테크놀로지 200,000주 1,000,000 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 삼신설계㈜ 600주 39,000 - - - - ㈜티이 2,586주 12,930 - - - - 소계 2,292,030 2,754,173 2,754,173 - 2,754,173 (전기말) (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성없는 지분증권) ㈜홈앤쇼핑 12,000주 60,000 222,864 222,864 - 222,864 ㈜동양레저 3,600주 83,500 133,117 133,117 - 133,117 그린에너지개발㈜ 6,900주 96,600 398,192 398,192 - 398,192 ㈜피코이노베이션 50,000주 1,000,000 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 ㈜노바셀테크놀로지 200,000주 1,000,000 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 삼신설계㈜ 600주 39,000 - - - - ㈜티이 2,586주 12,930 - - - - 소계 2,292,030 2,754,173 2,754,173 - 2,754,173 3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (파생상품) 교환권 182,947 230,424 230,424 230,424 - 풋옵션 232,177 49,267 49,267 49,267 - 통화선도 - 154,859 154,859 154,859 - 소계 415,123 434,550 434,550 434,550 - (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (파생상품) 교환권 182,947 230,424 230,424 230,424 - 풋옵션 232,177 49,267 49,267 49,267 - 통화선도 - 74,573 74,573 74,573 - 소계 415,123 354,265 354,265 354,265 - (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 지분상품 - - 7,256,102 7,256,102 당기손익-공정가치 채무상품 - 20,197,799 - 20,197,799 파생상품자산 - 58,064 - 58,064 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 2,754,173 2,754,173 파생상품부채 - 434,550 - 434,550 합계 - 20,690,414 10,010,276 30,700,689 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 지분상품 - - 6,974,638 6,974,638 당기손익-공정가치 채무상품 - 18,398,013 - 18,398,013 파생상품자산 - 66,094 - 66,094 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 2,754,173 2,754,173 파생상품부채 - 354,265 - 354,265 합계 - 18,818,373 9,728,811 28,547,184 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 6. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당분기 전기 단기금융상품 우리은행 2,037,200 2,037,200 단기금융상품 SC은행 360,000 360,000 합계 2,397,200 2,397,200 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 15,086,298 - 21,836,811 - 차감: 손실충당금 (1,609,334) - (2,150,330) - 매출채권(순액) 13,476,964 - 19,686,481 - 단기기타채권 미수금 1,929,996 - 2,216,711 - 차감: 손실충당금 (1,434) - (1,434) - 미수수익 32,480 - 31,892 - 소계 1,961,042 - 2,247,169 - 장기기타채권 장기대여금 - 614,579 - 618,479 장기보증금 - 1,739,190 - 1,740,290 차감: 현재가치할인차금 - (20,368) - (22,711) 소계 - 2,333,401 - 2,336,058 합계 15,438,006 2,333,401 21,933,650 2,336,058 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 13,112,071 402,538 - 1,571,688 15,086,298 (전기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 18,662,744 465,974 17,685 2,690,408 21,836,811 (3) 당분기 및 전기말 현재 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 2,150,330 1,568 - (542,563) 1,609,334 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 936,593 1,329,896 - (116,159) 2,150,330 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 1,031,120 - 1,031,120 646,120 - 646,120 제 품 1,506,315 - 1,506,315 929,937 - 929,937 재공품 832,679 - 832,679 2,198,183 - 2,198,183 원재료 8,062,945 (199,426) 7,863,519 5,253,597 (199,426) 5,054,171 미착품 6,001,908 - 6,001,908 2,029,698 - 2,029,698 합계 17,434,967 (199,426) 17,235,541 11,057,535 (199,426) 10,858,109 9. 기타 자산당분기말과 전기말 현재 기타 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 3,875,225 2,496,329 선급비용 307,250 128,311 부가세대급금 118,303 241,708 선납세금 12,827 3,672 소계 4,313,605 2,870,021 기타비유동자산 확정급여자산 309,630 458,692 합계 4,623,235 3,328,713 10. 관계기업 (1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 기업명 자본금 투자주식수 지분율(%) 관계의성격 주된사업장 측정방법 ㈜캠비코리아 (주1) 503,000 20,000 19.88% 열가수분해설비외 한국 지분법 엠지원솔라㈜ 100,000 39,000 39.00% 태양광설치 판매외 한국 지분법 (주1) 2021년 10월 23일 유상증자(20,000주)로 인해 지분율 24.81%에서 19.88%로변동하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 투자 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜캠비코리아 1,100,000 182,980 199,035 1,100,000 199,035 199,035 엠지원솔라㈜ 39,000 20,812 21,905 39,000 22,670 23,763 합계 1,139,000 203,792 220,940 1,139,000 221,705 222,798 (3) 관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 대체 지분법손익 손상차손 기말 ㈜캠비코리아 199,035 - - - - - 199,035 엠지원솔라㈜ 23,763 - - - (1,858) - 21,905 합계 222,798 - - - (1,858) - 220,940 (전기) (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 대체 지분법손익 손상차손 기말 ㈜캠비코리아 950,312 - 199,035 - (75,006) (875,306) 199,035 ㈜바이오솔리드플러스 28,656 - - (28,656) - - - 엠지원솔라㈜ - 39,000 - - (15,237) - 23,763 합계 978,968 39,000 199,035 (28,656) (90,243) (875,306) 222,798 (4) 요약재무정보 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당분기손익 총포괄손익 ㈜캠비코리아 947,568 27,179 920,390 - (80,756) (80,756) 엠지원솔라㈜ 125,616 72,251 53,365 - (4,764) (4,764) (전기) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당분기손익 총포괄손익 ㈜캠비코리아 1,032,290 31,144 1,001,146 7,039 (400,783) (400,783) 엠지원솔라㈜ 130,379 72,251 58,128 - (39,069) (39,069) 11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. ( 당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 245,789 - - 245,789 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 245,789 - - 245,789 (2) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. ( 당분기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 대체 기말 토지 245,789 - - - - 245,789 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 대체 기말 토지 290,189 - (44,400) - - 245,789 건물 85,941 - (83,292) (2,649) - - 합계 376,130 - (127,692) (2,649) - 245,789 (3) 당분기 및 전기 중 투자부동산 보유로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 - (883) 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성은 다음과 같습니다. ( 당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 17,329,030 - (513,283) - 16,815,747 건물 8,115,923 (1,164,161) - - 6,951,762 기계장치 1,629,777 (1,400,700) - - 229,077 차량운반구 323,359 (306,442) - - 16,917 시설장치 18,471,221 (9,649,706) - (12,190) 8,809,325 비품 1,222,460 (942,398) - (4,061) 276,001 건설중인자산 4,269,255 - - (247,196) 4,022,059 조경 113,091 - - - 113,091 공구와기구 24,111 (12,285) - - 11,826 합계 51,498,227 (13,475,693) (513,283) (263,447) 37,245,804 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 17,329,030 - (513,283) - 16,815,747 건물 8,115,923 (1,113,437) - - 7,002,486 기계장치 1,629,777 (1,361,087) - - 268,690 차량운반구 323,359 (304,718) - - 18,642 시설장치 18,434,127 (9,240,896) - (15,538) 9,177,692 비품 1,213,321 (912,881) - (4,358) 296,081 건설중인자산 3,101,274 - - (247,196) 2,854,078 조경 113,091 - - - 113,091 공구와기구 24,111 (10,487) - - 13,624 합계 50,284,014 (12,943,507) (513,283) (267,093) 36,560,131 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 당분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 조경 공구와기구 기말 기초금액 16,815,747 7,002,486 268,690 18,642 9,177,692 296,081 2,854,078 113,091 13,624 36,560,131 취득액 - - - - 37,094 9,139 1,165,375 - - 1,211,608 감가상각비 - (50,725) (39,613) (1,725) (405,461) (29,220) - - (1,798) (528,540) 계정대체 - - - - - - 2,606 - - 2,606 합계 16,815,747 6,951,762 229,077 16,917 8,809,325 276,001 4,022,059 113,091 11,826 37,245,804 ( 전기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 조경 공구와기구 기말 기초금액 18,749,952 8,364,490 355,557 92,519 9,798,539 347,435 767,826 104,000 2 38,580,320 취득액 - - 67,500 - 672,491 73,730 2,086,252 9,091 14,936 2,924,000 처분액 (1,934,205) (1,148,509) (199) (31,136) (4) (4,599) - - - (3,118,652) 감가상각비 - (213,495) (154,168) (42,741) (1,580,834) (120,485) - - (1,314) (2,113,037) 계정대체 - - - - 287,500 - - - - 287,500 합계 16,815,747 7,002,486 268,690 18,642 9,177,692 296,081 2,854,078 113,091 13,624 36,560,131 13. 리 스 연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 연결회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 112,774 (69,624) 43,150 차량운반구 546,438 (253,266) 293,172 임차보증금 26,857 (6,722) 20,135 합계 686,069 (329,612) 356,457 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 112,774 (54,995) 57,779 차량운반구 569,391 (240,412) 328,979 임차보증금 26,857 (4,312) 22,545 합계 709,022 (299,718) 409,304 (2) 당분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말 건물 82,218 - - (39,068) 43,150 차량운반구 328,979 - - (35,808) 293,172 임차보증금 22,545 - - (2,410) 20,135 합계 433,743 - - (77,286) 356,457 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말 건물 52,125 63,895 - (58,240) 57,780 차량운반구 298,056 184,315 (9,873) (143,519) 328,979 임차보증금 - 26,857 - (4,312) 22,545 합계 350,181 275,067 (9,873) (206,071) 409,304 (3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 감소 지급 기말 리스부채 395,059 - - (49,848) 345,211 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가 감소 지급 기말 리스부채 356,255 248,210 (10,229) (199,177) 395,059 (4) 당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 77,286 44,102 리스부채 이자비용 3,079 3,724 소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와관리비 등에 포함) 21,976 7,457 당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액은 75,614천원 입 니다. 14. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 연결변동 증가 처분 손상 상각 기말금액 산업재산권 53,624 - - - - (13,499) 40,125 고객관계 228,593 - - - - (46,944) 181,649 영업권 3,287,358 - - - - - 3,287,358 개발비 4 - - - - - 4 회원권 41,000 - - - - - 41,000 합계 3,610,579 - - - - (60,443) 3,550,137 (전기) (단위: 천원) 구분 기초금액 연결변동 증가 처분 손상 상각 기말금액 산업재산권 110,554 - 1,700 - - (58,630) 53,624 고객관계 416,369 - - - - (187,776) 228,593 영업권 3,287,358 - - - - - 3,287,358 개발비 4 - - - - - 4 회원권 62,255 - - - (21,255) - 41,000 합계 3,876,540 - 1,700 - (21,255) (246,406) 3,610,579 (2) 무형자산과 관련한 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 60,443 61,606 15. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령으로 인한 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 분산형 스마트 허브축열시스템 개발외 한국에너지기술평가원 1,032,958 5,626,424 정부보조금 연구활동 (2) 당분기와 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. ( 당분기) (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 시설장치 15,538 - (3,348) 12,190 건설중인자산 247,196 - - 247,196 비품 4,358 - (297) 4,061 합계 267,093 - (3,646) 263,447 (전기) (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 시설장치 39,465 - (23,927) 15,538 건설중인자산 247,196 - - 247,196 비품 5,547 - (1,189) 4,358 합계 292,208 - (25,116) 267,093 16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 말 전기말 매입채무 16,584,855 13,410,218 단기기타채무 미지급금 459,016 929,688 미지급비용 418,347 522,942 미지급배당금 793,169 - 유동리스부채 170,278 192,055 소계 1,840,811 1,644,685 장기기타채무 퇴직급여충당부채 3,812,246 3,642,967 퇴직연금예치금 (3,812,246) (3,642,967) 하자보수충당금 81,028 90,235 비유동리스부채 174,933 203,004 장기종업급여부채 22,149 22,149 소계 278,111 315,389 합계 18,703,777 15,370,291 17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당 분기말 전기말 단기차입금 17,607,673 17,162,456 유동성장기차입금 338,700 677,400 소계 17,946,373 17,839,856 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분 기 전기 단기차입금 우리은행 2.08% 1,000,000 1,000,000 국민은행 1.39% 4,000,000 4,000,000 산업은행 2.70% 2,363,540 - 우리은행 1.89% 3,632,400 3,556,500 기업은행 1.96% 1,161,054 1,136,794 단기차입금(외화USANCE) 기업은행 0.59% ~ 0.75% 55,067 217,018 우리은행 0.58% 502,482 995,820 부산은행 0.88% 45,263 - 국민은행 0.56% ~ 1.14% 449,999 757,739 SC은행 0.95% ~ 1.11% 2,076,764 4,632,697 씨티은행 0.87% ~ 1.27% 2,321,104 865,889 합계 17,607,673 17,162,456 (3) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기 전기 원화장기차입금 산업은행 1.34% ~ 2.19% 320,700 641,400 우리은행 1.75% 18,000 36,000 소계 338,700 677,400 유동성대체액 (338,700) (677,400) 18. 교환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분 기말 전기말 교환사채 사모교환사채 1,872,000 1,872,000 교환권조정 (177,175) (211,742) 소계 1,694,825 1,660,258 (2) 연결회사가 교환사채의 발행조건 관련 주요 사항은 다음과 같습니다. (주)지엔씨에너지 사모 교환사채 구 분 내용 명칭 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행일 2020년 6월 8일 만기일 2023년 6월 8일 권면총액 및 발행가액(*) 2,080,000,000원 이자지급조건 표면이율, 연 0% 만기보장수익률 연 0% 교환대상 주식회사 지엔씨에너지 기명식 보통주식 400,000주 교환비율 100% 사채권자의 조기상환권 조기상환청구기간 사채발행일로부터 1년이 되는시점(2021년 6월 8일) 및 그 후 매 6개월에 해당되는 날 조기상환 청구금액 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액 교환청구기간 시작일 사채발행일 이후 3개월이 경과하는 날(2020년 9월 8일)부터 종료일 사채의 만기일 1개월 전(2023년 5월 8일)까지 교환가액(원/주) 교환가액 5,200원 (주1)연결회사는 교환사채에 부여된 조기상환청구권을 공정가치로 측정하고 있으며,당분기말 현재 관련 파생상품부채 461,248천원을 계상하고 있습니다.또한, 당분기말 현재 교환권 청구로 40,000주가 교환 되었고, 교환사채의 교환에 필요한 자기주식 360,000주는 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다. 19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분 기말 전기말 예수금 150,078 209,752 부가세예수금 - 1,406,683 선수금 7,894,380 7,770,994 연차충당부채 265,506 277,616 공사손실충당금 74,277 8,079 합계 8,384,240 9,673,125 20. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 공사손실충당부채 하자보수충당부채 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 8,079 90,235 56,653 56,918 전입액 66,198 - 45,210 환입액 - (9,207) (48,574) - 상계액 - - - (11,893) 기말 74,277 81,028 8,079 90,235 21 . 퇴직급여부채 연결회사는 종업원들을 위하여 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 확정기여형 퇴직급여제도 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출원가 9,197 49,172 판매비와일반관리비 26,580 105,013 합계 35,777 154,185 (2) 확정급여형 퇴직급여제도 ( 1) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 3,812,246 3,642,967 사외적립자산 공정가치 (4,121,876) (4,101,660) 합계 (309,630) (458,692) (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 3,642,967 3,221,783 근무원가 158,351 491,825 이자원가 24,434 81,583 재측정요소(기타사항에 의한 효과) - (33,925) 퇴직급여지급액 (13,507) (118,299) 당분기말 3,812,246 3,642,967 (3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,101,660 4,126,809 사외적립자산의 기대수익 29,161 105,777 기여금 납부액 10,765 41,217 사외적립자산 지급액 (19,710) (105,240) 보험수리적손익(재측정요소) - (66,903) 당분기말 4,121,876 4,101,660 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분 기말 전기말 채권혼합형 수익증권 640,952 640,952 정기예금 3,480,924 3,460,708 합계 4,121,876 4,101,660 (4) 총비용 1) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 158,351 121,820 순이자원가 (4,727) (16,925) 합계 153,624 104,895 2) 당분기 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 37,987 35,767 판매비와관리비 115,637 69,128 합계 153,624 104,895 (5) 이익잉여금으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 보험수리적손익 - - 법인세효과 - - 법인세차감후 보험수리적손익 - - ( 6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 할인율 3.26% ~ 3.37% 2.69% ~ 2.89% 미래임금상승률 3.00% ~ 4.17% 3.00% ~ 4.18% 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음 과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 비율 (할인율) 1% 증가 3,621,634 95.0% 1% 감소 4,033,357 105.8% (임금상승률) 1% 증가 4,029,544 105.7% 1% 감소 3,617,822 94.9% 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식(보통주) 16,448,909주 16,448,909주 보통주자본금(주1) 8,374,455천원 8,374,455천원 (주1) 연결회사는 2016년 11월 07일자 이사회결의에 의하여 자기주식 300,000주를 매입(매입금액 2,432,141천원)하여 2016년 12월 01일자로 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 17,778,268 17,778,268 자기주식처분이익 664,803 664,803 기타자본잉여금 7,718,607 7,718,607 합계 26,161,678 26,161,678 (3) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기초(2021.01.01) 16,295,828주 - 8,297,914 16,866,841 유상증자(2021.05.11) 153,081주 4,665 76,541 911,427 전기말(2021.12.31) 16,448,909주 - 8,374,455 17,778,268 당분기말(2022.03.31) 16,448,909주 - 8,374,455 17,778,268 (4) 당분기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기초 664,803 631,762 기중변동 자기주식처분이익 - 42,360 법인세효과 - (9,319) 당분기말 664,803 664,803 23. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 9,372 9,372 자기주식(*) (2,930,946) (2,930,946) 합계 (2,921,574) (2,921,574) (*) 자기주식 중 360,000주는 2020년 6월 8일 발행한 교환사채로 인하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. ( 당분기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 9,372 - - 9,372 자기주식 (2,930,946) - - (2,930,946) 합계 (2,921,574) - - (2,921,574) (전기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 291,369 27,016 (309,013) 9,372 자기주식 (3,131,172) - 200,226 (2,930,946) 합계 (2,839,803) 27,016 (108,787) (2,921,574) (3) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동수량은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 기초 취득 처분 기타 기말 당분기 585,528 - - - 585,528 전기 625,528 - (40,000) - 585,528 당분기 현재 교환권 청구로 40,000주가 교환 되었고, 교환사채의 교환에 필요한 자기주식 360,000주는 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다. (4) 주식기준보상제도 1) 연결회사의 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일자 2019년 3월 29일 부여주식수 200,000주 소멸주식수 40,238주 행사주식수 153,081주 잔존수량 6,681주 부여방법 신주발행교부 행사기간 21.03.30~24.03.29 2) 당분기말과 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. 행사기간 주당 행사가격 주식수 당 분기말 전기말 2021.03.30~2024.03.29 4,665원 6,681주 6,681주 3) 당분기말 현재 행사된 주식선택권의 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 결정변수 부여일자 2019년 3월 29일 주식선택권의 공정가치 4,665원 권리부여일 전일의 주가 4,415원 무위험이자율 1.679% 기대행사기간 3.5년 예상주가변동성 0.5705 4) 주식매입선택권의 부여로 인해 전기까지 인식한 누적보상원가 및 당분기에 인식한 보 상비용 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 비고 전기까지 인식한 누적보상원가 9,372 당 분기 에 인식한 보상비용 - 당 분기 행사 - 당 분기 이후 보상비용 - 24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄-공정가치평가손익 372,610 372,610 (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 372,610 364,921 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동 - 9,857 기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과 - (2,169) 당분기말 372,610 372,610 25. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 665,323 586,006 임의적립금(주2) 259,636 259,636 미처분이익잉여금 61,225,343 61,074,430 합계 62,150,301 61,920,072 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으 로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (주2) 연결회사 조세특례제한법의 규정에 의하여 기업합리화적립금을 적립하였으며, 동 적립금의 적립과 처분은 관련세법의 규정에 의하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기의 배당금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 보통주 보통주 발행주식수 16,448,909주 16,448,909주 자기주식수 (585,528)주 (585,528)주 유통주식수 15,863,381주 15,863,381주 주당배당금 - 50원 배당금 - 793,169,050원 26. 매출액 및 매출원가 (1) 회사의 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다. 부문별 수익창출의 내용 주요 거래처 발전기부문 발전기 판매 및 기타 IDC센터, 건설사 전력판매부문 전력생산 판매 및 기타 전력거래소 기타부문 임대료수입 기타 공사수입부문 지열설비공사, 냉난방설치공사외 공공기관 및 건설사 용역수입부문 지열설계용역, 시설유지관리외 설계사무소 외 상품판매수입부문 공조기기 공공기관 및 건설사 (2) 연결회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 발전기부문 매출 15,312,425 18,670,726 전력판매부문 매출 1,742,819 779,508 기타부문 매출 - 7,500 공사수입부문 매출 7,037,690 10,183,914 용역수입부문 매출 52,107 18,430 상품판매부문 매출 1,414,441 139,569 합계 25,559,482 29,799,646 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 18,521,792 19,615,732 기간에 걸쳐 인식하는 수익 7,037,690 10,183,914 합계 25,559,482 29,799,646 1) 당분기 및 전분기 중 공사수입부문 매출의 공사계약 잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. ( 당분기) (단위: 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 지열설비공사수입 29,793,500 7,329,300 4,052,555 33,070,245 냉난방설비공사업 13,134,612 4,564,764 2,985,135 14,714,241 합계 42,928,112 11,894,064 7,037,690 47,784,486 ( 전분기) (단위: 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 지열설비공사수입 34,612,428 8,070,041 6,349,173 36,333,296 냉난방설비공사업 10,959,223 6,292,144 3,834,740 13,416,627 합계 45,571,651 14,362,185 10,183,913 49,749,923 2) 당분기말과 전분기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 누적발생수익 누적발생원가 누적공사이익 진행청구액 계약자산 계약부채 지열설비공사수입 42,716,116 36,112,324 6,603,792 37,892,722 5,581,349 757,955 냉난방설비공사업 27,865,430 26,159,916 1,705,514 26,748,714 1,828,841 712,125 합계 70,581,546 62,272,240 8,309,306 64,641,436 7,410,190 1,470,080 ( 전 분기) (단위: 천원) 구분 누적발생수익 누적발생원가 누적공사이익 진행청구액 계약자산 계약부채 지열설비공사수입 49,357,781 39,871,519 9,486,262 41,344,621 9,098,250 1,085,090 냉난방설비공사업 14,304,621 14,191,593 113,029 13,218,571 1,384,154 298,104 합계 63,662,402 54,063,112 9,599,291 54,563,192 10,482,404 1,383,194 3) 총계약원가 추정치 변동 종속회사의 공사수입은 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총계약수익의변동 총계약원가의변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산의변동 지열설비공사수입 (603,393) 65,357 (544,263) (124,487) (544,263) 냉난방설비공사업 (2,853) (73,995) 71,141 - 26,467 4) 당분기말 현재 원가 기준 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일 준공일 계약액 진행률 계약자산(계약부채) 매출채권 금액 대손충당금 금액 대손충당금 청량리4구역 18-07-06 22-06-30 8,602,325 88.4% 1,353,996 - - - ( 3) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 발전기부문 매출원가 13,773,559 16,737,520 전력판매부문 매출원가 687,451 641,151 공사수입부문 매출원가 6,585,450 8,903,056 용역수입부문 매출원가 1,200 1,200 상품판매부문 매출원가 1,399,915 72,341 합계 22,447,574 26,355,269 (4) 연결회사의 당분기 및 전분기의 주요 경영성과 및 재무현황은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 발전기부문 전력판매부문 기타부문 공사수입부문 용역수입부문 상품판매부문 연결조정 합계 매출액 15,312,425 1,742,819 - 7,037,690 52,107 1,414,441 - 25,559,481 감가상각비 161,997 368,430 - 36,024 4 3,375 57,891 627,722 매출원가 13,773,559 687,451 - 6,585,450 1,200 1,399,915 - 22,447,574 영업이익 382,840 1,031,203 (95,163) (163,663) 48,159 (18,770) (57,891) 1,126,715 당분기순이익 420,470 838,847 (95,061) (140,738) 38,156 15,825 (519) 1,076,979 (전분기) (단위: 천원) 구 분 발전기부문 전력판매부문 기타부문 공사수입부문 용역수입부문 상품판매부문 연결변동 합계 매출액 18,670,726 779,508 7,500 10,407,504 18,430 139,569 (223,591) 29,799,646 감가상각비 158,958 368,802 - 44,103 8 541 58,354 630,766 매출원가 16,737,520 641,151 - 9,104,702 4,800 72,341 (205,246) 26,355,269 영업이익 885,130 111,702 7,500 (124) (69,874) (4,403) (76,699) 853,231 당분기순이익 862,033 172,941 6,445 34,955 (69,666) (3,659) (26,354) 976,694 (5) 당분기말과 전분기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 7,410,191 7,177,150 계약자산 5,560,723 4,849,736 계약자산 합계 12,970,914 12,026,886 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 1,470,080 2,212,260 판매계약에 대한 계약부채 - 선수금 - 1,247,038 계약부채 합계 1,470,080 3,459,299 계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액에 대한 자산이며, 계약부채는 고객으로부터 선수취한 부채입니다. (6) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당분기 전분기 한국 25,559,481 29,372,272 동남아시아 - 427,374 합계 25,559,481 29,799,646 (7) 주요 고객당분기 중 연결회사 매출의 10%이상을 차지하는 단일고객은 없습니다. 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급 여 1,140,799 1,147,564 퇴 직 급 여 142,218 107,628 주 식 보 상 비 용 - 34,636 복 리 후 생 비 120,546 114,823 여 비 교 통 비 40,901 35,807 접 대 비 135,371 103,962 통 신 비 12,599 11,671 전 력 비 6,188 4,597 세 금 과 공 과 금 35,259 39,389 감 가 상 각 비 99,740 99,690 지 급 임 차 료 6,901 6,976 수 선 비 121 488 보 험 료 82,606 50,360 차 량 유 지 비 37,880 34,775 경상 연구 개발비 296,841 84,658 운 반 비 2,109 2,767 교 육 훈 련 비 2,326 404 도 서 인 쇄 비 7,531 9,026 사 무 용 품 비 5,626 8,906 소 모 품 비 6,799 5,205 지 급 수 수 료 236,575 544,843 광 고 선 전 비 3,600 28,245 대 손 상 각 비 - 24,712 대손 상각비 환입 (548,240) (19,812) 건 물 관 리 비 17,174 15,543 무형고정자산상각 60,443 61,606 잡 비 91 33 인 력 개 발 비 9,195 6,360 외 주 용 역 비 1,189 987 협 회 비 29,852 20,906 하 자 보 수 비 (7,047) 4,390 합 계 1,985,193 2,591,145 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음 과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 185,641 잡이익 41,148 104,282 합계 41,148 289,923 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 10,000 6,700 유형자산폐기손실 - 760 유형자산처분손실 - 568,202 투자자산손상차손 - 3,521 잡손실 29,039 3,507 합계 39,039 582,690 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 114,254 26,389 외환차익 81,110 153,165 외화환산이익 38,395 71,988 배당금수익 20,260 200 파생상품거래이익 52,121 191,118 파생상품평가이익 35,616 448,669 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 43,735 13,198 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 544,277 214,280 합계 929,768 1,119,007 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 99,137 67,007 외환차손 120,638 214,969 외화환산손실 214,575 46,095 파생상품거래손실 14,349 7,841 파생상품평가손실 157,167 111,571 금융자산손상차손 1,369 1,482 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 11,400 3,488 합계 618,635 452,452 31. 파생상품(1) 연결회사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다. (단위: US$, JPY￥,EUR?) 금융기관 당분기 전기 비고 삼성선물 ￥200,000,000 - SC은행 - $2,000,000 ? 3,800,000 ?2,000,000 ￥240,000,000 - 씨티은행 $6,600,000 $1,800,000 - ￥40,000,000 우리은행 $2,400,000 $2,200,000 ￥360,000,000 ￥400,000,000 (2) 당분기와 전기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 비고 파생상품거래이익 52,121 191,118 파생상품평가이익 35,616 448,669 파생상품거래손실 14,349 7,841 파생상품평가손실 157,167 111,571 (3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 통화선도거래 154,859 74,573 교환사채 279,692 279,692 합계 434,550 354,265 (4) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 통화선도거래 58,064 66,094 32 . 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니 다 . (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세 부담액 157,514 459,511 법인세 추징액 - (2,868) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 203,605 (252,560) 자본에 직접 반영된 법인세 비용 - - 법인세 비용 361,119 204,083 (2) 자본 에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당분기법인세 : 보험수리적 손익 - - 이연법인세 : 기타포괄-공정가치 평가이익 - - 합 계 - - (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 1,438,099 1,180,777 적용세율에 따른 법인세 313,668 277,089 조정사항 비과세수익 (326) (13) 비공제비용 (14,245) 18,013 세액공제 (55,018) (108,633) 추징세액 - (2,868) 기타 117,040 20,495 법인세비용 361,119 204,083 평균유효세율 25.1% 17.3% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손충당금 658,809 552,252 658,809 552,252 퇴직급여부채 3,234,697 123,329 - 3,358,027 연차충당부채 196,127 - - 196,127 유형자산(정액법변경) (3,169) 2,475 - (694) 업무용승용차감가상각비 16,917 1,838 4,160 14,595 당기손익공정가치자산 (779,991) 2,588 460,678 (1,238,081) 미수수익 (23,599) (25,917) (23,599) (25,917) 퇴직연금예치금 (3,234,697) (143,040) (19,710) (3,358,027) 투자자산손상차손 57,491 - 3,499 53,992 무형자산손상차손(회원권) 58,432 - - 58,432 원재료평가손실 199,426 - - 199,426 기타포괄공정가치자산 (514,073) - - (514,073) 유동리스부채 126,020 - 10,602 115,418 비유동리스부채 154,450 - 21,515 132,935 사용권자산(건물) (29,406) - (5,279) (24,127) 사용권자산(차량) (268,100) - (29,805) (238,295) 파생상품부채(교환사채) 279,692 - - 279,692 교환권조정 (211,742) - (34,567) (177,175) 토지손상차손 513,283 - - 513,283 현재가치할인차금(임차보증금) 22,711 - 2,343 20,368 유형자산 감가상각(시설장치) 208,333 - 12,500 195,833 장기종업원급여부채 22,149 - - 22,149 연결조정 2,187,056 1,116,174 1,494,033 1,809,196 고객관계 (228,593) (46,944) (181,649) 특허권 (38,033) (11,410) (26,623) 일시적차이등합계 2,604,190 1,629,700 2,496,823 1,737,067 이연법인세자산(부채) 572,922 382,155 (주1) 관계기업 투자계정에서 발생하는 차감할 일시적 차이에 대해서 주식 처분 가능성 등을 고려하여 실현가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산 268,710천원(전기258,504천원)을 인식하지 아니하였습니다. (전분기) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손충당금 780,647 749,797 780,647 749,797 퇴직급여부채 2,806,616 111,136 13,279 2,904,473 연차충당부채 143,826 - - 143,826 유형자산(토지재평가) (1,419,506) - (1,419,506) - 유형자산(건물재평가) (22,334) - (22,334) - 유형자산(정액법변경) (26,164) 177 (13,846) (12,141) 업무용승용차 12,943 659 - 13,603 당기손익공정가치자산 (493,061) (158,290) (6,778) (644,573) 미수수익 (17,444) (21,343) (17,444) (21,343) 퇴직연금예치금 (2,806,616) (157,720) (59,863) (2,904,473) 투자자산손상차손 68,861 2,961 - 71,822 무형자산손상차손(회원권) 37,177 - - 37,177 원재료평가손실 90,137 - - 90,137 기타포괄공정가치자산 (504,216) - - (504,216) 지분법평가손익 149,688 46,204 - 195,892 유동리스부채 100,175 35,494 9,061 126,609 비유동리스부채 113,191 60,124 20,625 152,689 사용권자산(건물) (3,246) (41,850) (2,629) (42,467) 사용권자산(차량) (205,671) (53,768) (27,442) (231,997) 파생상품부채(교환사채) 657,128 - - 657,128 교환권조정 (383,069) - (35,624) (347,444) 제품평가충당금 250,000 - - 250,000 토지손상차손 513,283 - - 513,283 연결변동 1,030,535 143,778 397,573 776,740 고객관계 (416,369) (93,303) (323,067) 특허권 (83,673) (11,410) (72,263) 일시적차이등합계 372,838 717,360 (488,994) 1,579,192 이연법인세자산(부채) 82,024 347,422 33. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품 및 재공품의변동 404,126 1,390,599 원재료 및 소모품 사용 15,935,590 17,882,899 종업원급여 2,683,793 2,562,316 감가상각 및 상각 666,269 630,766 외주비 3,276,785 4,472,262 지급수수료 304,348 600,056 복리후생비 254,559 249,400 주식보상비용 - 34,636 접대비 137,582 106,149 여비교통비 70,007 64,484 차량유지비 71,588 70,912 운반비 49,758 72,570 보험료 170,229 120,441 전력비 33,353 35,267 중기사용료 376,406 51,962 기타 (1,625) 601,695 합계 24,432,767 28,946,414 34. 주당이익 (1) 기본주당순이 익의 산 출내역은 다음과 같 습니다 . (단위 : 원/주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분 보통주당분기순이익 1,207,373,834 1,207,373,834 951,815,539 951,815,539 가중평균유통보통주식수 15,863,381 15,863,381 15,670,300 15,670,300 기본주당순이익 76 76 61 61 1) 가중평균유통보통주식수 (당분기) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,448,909 90 1,480,401,810 기초 자기주식수 (585,528) 90 (52,697,520) 유통보통주식수 소계 15,863,381 90 1,427,704,290 가중평균유통보통주식수 1,427,704,290 / 90 = 15,863,381주 (당1분기) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,448,909 90 1,480,401,810 기초 자기주식수 (585,528) 90 (52,697,520) 유통보통주식수 소계 15,863,381 90 1,427,704,290 가중평균유통보통주식수 1,427,704,290 / 90 = 15,863,381주 (전분기) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,295,828 90 1,466,624,520 기초 자기주식수 (625,528) 90 (56,297,520) 유통보통주식수 소계 15,670,300 90 1,410,327,000 가중평균유통보통주식수 1,410,327,000 / 90 = 15,670,300주 (전1분기) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,295,828 90 1,466,624,520 기초 자기주식수 (625,528) 90 (56,297,520) 유통보통주식수 소계 15,670,300 90 1,410,327,000 가중평균유통보통주식수 1,410,327,000 / 90 = 15,670,300주 (2) 당분기는 반희석화효과로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. (3) 잠재적 보통주 당분기와 전기 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래 에 기 본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 당분기 전분기 주식선택권 2021.03.30~2024.03.29 6,681 159,762 35. 현금흐름표 (1) 현금흐름표 조정사항에 대한 설명 한국채택국제회계 기 준에 따라 과거 회 계기 준에 따르면 별도 표시되지 않았던 배당금수취, 이자수취, 이자지급 및 법인세지급액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현 금흐름내역을 조정하였으며, 현금및현금성자산의 환율 변동으로 인한 효과를 별도로 표시하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금 흐름표와 과거회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사 이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다. (2 ) 당분기와 전분기 순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 581,387 569,160 무형자산상각비 60,443 61,606 대손상각비 (421,988) 4,900 외화환산손실 214,575 46,095 퇴직급여 140,117 114,795 당기손익금융자산평가손실 11,400 4,969 금융자산손상차손 1,369 - 유형자산처분손실 - 568,202 유형자산폐기손실 - 760 무형자산손상차손 - 3,521 파생상품거래손실 14,349 7,841 파생상품평가손실 157,167 - 지분법평가손실 1,858 46,242 교환사채상각비용 - 35,624 주식보상비용 - 34,636 당기손익금융자산처분이익 (43,735) (13,198) 당기손익금융자산평가이익 (544,277) (214,280) 파생상품거래이익 (52,121) (191,118) 파생상품평가이익 (35,616) (448,669) 외화환산이익 (38,395) (71,988) 유형자산처분이익 - (185,641) 공사손실충당부채비용(환입) 66,198 523 하자보수충당부채비용(환입) (9,207) - 대손충당금환입 (126,252) - 이자수익 (114,254) (26,389) 이자비용 99,137 67,007 법인세비용 373,957 216,920 배당금수익 (8,260) (200) 기타 - 18,345 합계 327,853 649,664 (3) 영업활 동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 6,756,349 (2,773,578) 계약자산 감소(증가) (901,704) (1,741,201) 단기기타채권의 감소(증가) 286,715 (25,553) 기타유동자산의 감소(증가) (1,464,604) (1,920,587) 재고자산의 감소(증가) (6,377,432) (9,470,425) 장기기타채권의 감소(증가) - (414) 매입채무의 증가(감소) 3,174,638 8,951,084 계약부채 증가(감소) (1,976,247) (2,699,205) 단기기타채무의 증가(감소) (553,027) 157,553 기타유동부채의 증가(감소) (1,355,083) (656,881) 퇴직연금예치금의 납입 (10,000) (9,900) 퇴직금의 지급 - (17,412) 이연법인세 연결조정 (12,838) (12,838) 합계 (2,433,233) (10,219,356) ( 4) 현 금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 - 338,700 리스부채의 유동성 대체 - 95,618 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 환율변동 비현금거래 기말 단기차입금 17,162,456 287,689 157,528 - 17,607,673 유동성장기부채 677,400 (338,700) - - 338,700 교환사채 1,660,258 - - 34,567 1,694,825 리스부채 280,470 (32,117) - - 248,353 파생상품부채 354,265 4,456 - 75,829 434,550 36. 특수관계자거래 (1) 연결회사의 특수관계자의 명칭과 주요내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 특수관계 지분율 비고 (주)캠비코리아 관계기업 19.88% 엠지원솔라㈜ 관계기업 39.00% 종속기업의 지분법적용 회사 (2) 당분기 와 전분기 특수관계자와 매출·매입 등 중요한 거래는 없습니다. (3) 당분기 와 전분기 특수관계자와 거래로 인한 채권 및 채무의 내용은 없습니다. (4) 당분기와 전기 중 임직원에 제공한 장.단기대여금의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 당분기 318,479 - (3,900) 314,579 전기 194,100 135,379 (11,000) 318,479 (5) 당분기 및 전기 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 단기종업원급여 285,756 1,094,914 퇴직급여 217,216 322,826 주식보상비용 - 14,054 합계 502,972 1,431,794 37. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현 재 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 현금및현금성자산 보통예금 81,734 29,700 지멘스(주) 채권가압류 단기금융자산 정기예금 2,037,200 2,261,300 우리은행 운영자금 360,000 432,000 SC은행 운영자금 유형자산 토지.건물(석문공장) 16,173,306 5,500,000 산업은행 시설자금 2,400,000 국민은행 운영자금 $10,800,000 국민은행 운영자금 토지.건물(우림이비지) 1,877,320 2,400,000 국민은행 운영자금 $10,800,000 국민은행 운영자금 당기손익-공정가치측정금융자산 엔지니어링공제조합출자금 2,232,173 2,232,173 엔지니어링공제조합 계약이행 기계설비건설공제조합출자금 1,674,336 1,674,336 기계설비건설공제조합 계약이행 전기공사공제조합출자금 405,000 405,000 전기공사공제조합 계약이행 합계 24,841,069 17,334,509 $21,600,000 (2) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 보증금액 보증처 내용 전기공사공제조합 46,000 거래처 일반지급보증 (3) 당분기말 현재 타인(특수관계자포함)으 로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 14,633,268 거래처 발전기 공급 관련 계약 및하자이행보증 전기공사공제조합 96,064 거래처 엔지니어링공제조합 15,350,886 거래처 서울보증보험 1,363,572 거래처 지열공사 관련 계약 및하자이행보증 기계설비건설공제조합 11,967,337 거래처 엔지니어링공제조합 1,388,697 거래처 기업은행 200,000 거래처 원화지급보증 서울보증보험 969,250 거래처 기계설비공사 관련 계약 및하자이행보증 기계설비건설공제조합 3,475,486 거래처 전문건설공제조합 160,487 거래처 소방산업공제조합 4,620 거래처 대표이사 5,041,260 부산은행 단기차입금 등 연대보증 대표이사 7,821,978 우리은행 대표이사 $6,000,000 SC제일은행 대표이사 $7,153,112 국민은행 대표이사 4,490,000 산업은행 대표이사 $5,760,000 합계 66,962,905 $18,913,112 (4) 당분기말 현재 보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 비고 화재보험 건물 및 기계장치외 (석문공장) 4,193,018 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (SL발전소) 1,697,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (동두천발전소) 3,200,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (청주발전소) 2,870,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (청주바이오발전소) 3,734,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (김해1발전소) 2,780,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (여수발전소) 474,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (석문발전소) 4,614,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (서산발전소) 2,070,400 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (속초발전소) 2,959,100 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (동탄발전소) 2,652,800 - 책임보험 생산물배상책임(PL)공제보험 40,000,000 - 화재보험 건물외 1,045,000 - 합계 72,289,318 또한, 당사는 삼성화재해상보험등에 영업배상책임보험 및 운송보험에 가입하고 있습니다. (5) 당분기말 현 재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 외화USANCE 기업은행 $4,500,000 $3,719,520 외화(일람불) $2,000,000 $2,000,000 외화운전자금 $958,915 - 원화운전자금 300,000 300,000 일반어음(할인) 하나은행 1,900,000 1,900,000 외화USANCE 우리은행 $1,500,000 $1,085,000 외화운전자금 $3,000,000 - 원화운전자금 1,500,000 482,000 외화USANCE SC은행 $5,000,000 $1,404,400 외화USANCE 부산은행 $3,500,000 $3,462,696 외화USANCE 국민은행 $4,000,000 $3,628,346 외화운전자금 $3,000,000 $3,000,000 원화운전자금 4,000,000 - 외화USANCE 산업은행 $10,000,000 $10,000,000 외화운전자금 $4,800,000 $2,847,952 원화운전자금 4,490,000 4,169,300 외화USANCE 씨티은행 $15,000,000 $205,300 매출채권담보대출 하나은행 6,500,000 6,500,000 매출채권담보대출 500,000 500,000 지급보증 기업은행 200,000 - 합계 19,390,000 13,851,300 $57,258,915 $31,353,214 38. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금성자산 33,087,281 33,087,281 40,086,967 40,086,967 단기금융자산 6,433,893 6,433,893 4,150,342 4,150,342 당기손익-공정가치측정금융자산 19,649,068 19,649,068 17,868,300 17,868,300 매출채권 13,476,964 13,476,964 19,686,481 19,686,481 단기기타채권 1,961,042 1,961,042 2,247,169 2,247,169 파생상품자산 58,064 58,064 66,094 66,094 장기금융자산 877,949 877,949 854,399 854,399 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 7,804,833 7,804,833 7,504,351 7,504,351 비유동기타포괄-공정가치측정 2,754,173 2,754,173 2,754,173 2,754,173 장기기타채권 2,333,401 2,333,401 2,336,058 2,336,058 합계 88,436,668 88,436,668 97,554,334 97,554,334 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~60일이며 , 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 가. 당분기말 현재 연결회사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 총장부금액 13,112,071 402,538 - 1,571,688 15,086,298 기대손실률 0.2% 4.3% - 99.3% 10.7% 손실충당금 (31,205) (17,351) - (1,560,778) (1,609,334) 순장부금액 13,080,867 385,187 - 10,910 13,476,964 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은15,086 백만원입니다. (전기말:21,837백만원) 나. 당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기초 손실충당금 2,150,330 936,593 당분기중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 1,568 1,329,896 환입된 미사용 금액 (542,563) (116,159) 합계 1,609,334 2,150,330 다. 당분기 및 전기 중 매출채권의 손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 기타영업외비용으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 판매비와 관리비 손상차손(대손상각비) (540,995) 1,213,737 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 리스부채의 경우 명 목가치 기준 금액으로 기재하였습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 16,584,855 4,834,664 11,750,192 - - - 단기기타채무 1,670,533 1,508,923 157,232 4,378 - - 리스부채(주1) 359,403 17,422 34,313 114,055 193,613 - 차입금 17,946,373 2,022,175 10,776,801 5,147,396 - - 교환사채(주2) 1,872,000 - - 1,872,000 - - 합계 38,433,164 8,383,184 22,718,538 7,137,829 193,613 - (주1) 명목가액 기준 금액입니다. (주2) 만기에 액면가액 상환을 가정하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 13,410,218 5,933,261 7,476,957 - - - 단기기타채무 1,452,630 1,301,073 147,426 4,131 - - 리스부채(주1) 412,329 18,082 34,844 142,366 217,037 - 차입금 17,839,856 2,559,376 6,174,036 9,106,445 - - 교환사채(주2) 1,872,000 - - 1,872,000 - - 합계 34,987,033 9,811,791 13,833,263 11,124,942 217,037 - (주1) 명목가액 기준 금액입니다.(주2) 만기에 액면가액 상환을 가정하였습니다. 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 당분기 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같으며, 외화환산과 관련하여 외화환산 이익 은 38,395천원(전기: 112,230천 원 ) 및 외화환산손실 214,575천원(전기:198,686천원) 이 발생하였습니다. (원화단위:천원) 계정과목 통화단위 당분기 전기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금성자산 EUR 1,540,577 2,081,520 375,075 503,478 현금성자산 JPY 102,207,741 1,014,657 432,545 4,456 현금성자산 USD 1,066,139 1,269,736 1,296,679 1,541,817 매출채권 USD 230,650 279,271 659,250 781,541 외화자산합계 4,645,184 2,831,292 매입채무 USD 4,920,449 5,957,680 1,699,000 2,014,165 단기차입금 USD 10,375,297 12,562,410 10,259,347 12,162,456 단기차입금 EUR 33,500 45,263 - - 외화부채합계 18,565,353 14,176,621 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 통화별 환율변동시 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (1,697,108) 1,697,108 (1,185,326) 1,185,326 EUR 203,626 (203,626) 50,348 (50,348) JPY 101,466 (101,466) 446 (446) 합계 (1,392,017) 1,392,017 (1,134,533) 1,134,533 (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차입금(변동금리) 12,607,673 12,162,456 차입금(고정금리) 5,338,700 5,677,400 합계 17,946,373 17,839,856 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (126,077) 126,077 (121,625) 121,625 (2) 자본위험관리연결회사는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 49,685,036 50,090,772 자본 (B) 115,582,604 115,298,793 부채비율 (A/B) 42.99% 43.44% 현금성금융자산 (C) 59,170,242 62,105,609 차입금 (D) 17,946,373 17,839,856 순차입금(D-C) (41,223,869) (44,265,753) 39. 보고기간 후 사건 (1) 회사분할결정지엔씨에너지(주)는 2022년 3월 17일자 이사회결의 및 2022년 4월 29일 임시주주총회 승인를 통해, 회사가 영위하고 있는 사업부문 중 석문공장 내 신재생에너지(연료전지) 발전사업을 분리하여 운영함으로써 분리되는 분할신설회사의 성장, 사업집중 및 성과창출을 더욱 효율적으로하며, 기존의 분할존속회사 역시 기존 사업부문에 집중함으로써 경영안정성을 증대시키기 위해 사업분할 결정하였습니다. (사업 분할 기일 : 2022년 5월 31일)