지엔씨에너지 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 지엔씨에너지(이하 "당사")는 1993년 6월 23일에 설립되어 2013년 10월 2일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 발전기의 제조 및 판매, 기계설비공사업 및 전기공사 등을 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 영등포구 양평동에 위치하고 있으며 충청남도 당진시 석문면에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립이후의 유무상증자를 거처 당 분기 말 현재 8,374백만원이며 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

안병철(대표이사)	5,344,018	32.49	5,344,018	32.49

자기주식	585,528	3.56	585,528	3.56

기타	10,519,363	63.95	10,519,363	63.95

합계	16,448,909	100.00	16,448,909	100.00

(*1) 자기주식 중 360,000주는 2020년 6월 8일 발행한 교환사채로 인하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시

2.2.1 당사는 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회 사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이 전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩 니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩 니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니 다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니 다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 주어진 환경 등에 따라 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 기타의 요인들에 의하여 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 가. 법인세 당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 하지만, 미래 실제 미래 최종 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 나. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 다. 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 보고기간종료일 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인채을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다.라. COVID-19 관련 불확실성 2021년도 중 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 범주별금융상품

(1) 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계	유동	비유동

현금및현금성자산	16,302,495	-	-	16,302,495	16,302,495	-

단기금융자산	2,439,200	-	-	2,439,200	2,439,200	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	19,351,165	19,351,165	19,351,165	-

매출채권	9,049,543	-	-	9,049,543	9,049,543	-

단기기타채권	871,247	-	-	871,247	871,247	-

파생상품자산	-	-	58,064	58,064	58,064	-

장기금융자산	367,528	-	-	367,528	-	367,528

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,388,094	5,388,094	-	5,388,094

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,754,173	-	1,754,173	-	1,754,173

장기기타채권	1,429,932	-	-	1,429,932	-	1,429,932

합 계	30,459,945	1,754,173	24,797,323	57,011,441	48,071,714	8,939,727

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	12,739,329	-	12,739,329

단기기타채무	1,290,212	-	1,290,212

단기차입금	17,946,373	-	17,946,373

교환사채	1,694,825	-	1,694,825

파생상품부채	-	434,550	434,550

합 계	33,670,739	434,550	34,105,289

(전기)

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	유동	비유동

현금및현금성자산	19,370,413	-	-	19,370,413	19,370,413	-

단기금융자산	2,439,200	-	-	2,439,200	2,439,200	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	17,567,801	17,567,801	17,567,801	-

매출채권	12,817,742	-	-	12,817,742	12,817,742	-

단기기타채권	1,116,111	-	-	1,116,111	1,116,111	-

파생상품자산	-	-	66,094	66,094	66,094	-

장기금융자산	345,840	-	-	345,840	-	345,840

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,164,054	5,164,054	-	5,164,054

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,754,173	-	1,754,173	-	1,754,173

장기기타채권	1,432,589	-	-	1,432,589	-	1,432,589

합 계	37,521,895	1,754,173	22,797,949	62,074,017	53,377,361	8,696,656

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	7,202,126	-	7,202,126

단기기타채무	988,665	-	988,665

단기차입금	17,839,856	-	17,839,856

교환사채	1,660,258	-	1,660,258

파생상품부채	-	354,265	354,265

합 계	27,690,905	354,265	28,045,171

(2) 당분기 및 전기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

당 기손익 :

이자수익	63,658	-	-	63,658

배당금수익	-	-	5,060	5,060

외환차익(차손)	(55,481)	-	-	(55,481)

외화환산이익(손실)	(177,194)	-	-	(177,194)

파생상품거래손익	-	-	37,772	37,772

파생상품평가손익	-	-	(121,551)	(121,551)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	474,030	474,030

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	-	43,735	43,735

이자비용	(98,241)	-	-	(98,241)

대손상각비 환입	119,007	-	-	119,007

기타포괄손익 :	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	-	-

합 계	(148,250)	-	439,045	290,795

(전분 기 )

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

당 기손익 :

이자수익	12,243	-	-	12,243

배당금수익	-	-	200	200

외환차익(차손)	(61,803)	-	-	(61,803)

외화환산이익(손실)	(21,437)	-	-	(21,437)

파생상품거래이익	183,277	-	-	183,277

파생상품평가이익	337,097	-	-	337,097

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	158,290	158,290

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	-	13,198	13,198

이자비용	(65,316)	-	-	(65,316)

대손상각비	19,812	-	-	19,812

투자자산손상차손	(3,521)	-	-	(3,521)

기타포괄손익 :	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	-	-

합 계	400,352	-	171,687	572,040

5. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	16,302,495	(*1)	19,370,413	(*1)

단기금융자산	2,439,200	(*1)	2,439,200	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	19,351,165	19,351,165	17,567,801	17,567,801

매출채권	9,049,543	(*1)	12,817,742	(*1)

단기기타채권	871,247	(*1)	1,116,111	(*1)

파생상품자산	58,064	58,064	66,094	66,094

장기금융자산	367,528	(*1)	345,840	(*1)

비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,388,094	5,388,094	5,164,054	5,164,054

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,754,173	1,754,173	1,754,173	1,754,173

장기기타채권	1,429,932	(*1)	1,432,589	(*1)

소계	57,011,441	26,551,496	62,074,017	24,552,122

금융부채

매입채무	12,739,329	(*1)	7,202,126	(*1)

단기기타채무	1,290,212	(*1)	988,665	(*1)

단기차입금	17,946,373	(*1)	17,839,856	(*1)

교환사채	1,694,825	(*1)	1,660,258	(*1)

파생상품부채	434,550	434,550	354,265	354,265

소계	34,105,289	434,550	28,045,170	354,265

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

1 ) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(시장성없는 지분증권)

기계설비건설공제조합	476좌	438,598	482,083	482,083	-	482,083

전기공사조합	1,200좌	364,051	421,000	421,000	-	421,000

한국전기공업조합	60좌	6,000	6,000	6,000	-	6,000

엔지니어링공제조합	4,000좌	2,307,327	3,108,692	3,108,692	-	3,108,692

건설공제조합	225좌	336,173	341,595	341,595	-	341,595

벽산건설(주)	3주	15	-	-	-	-

티에스 제1호 조합	100좌	1,000,000	538,645	538,645	-	538,645

소계	-	4,452,164	4,898,015	4,898,015	-	4,898,015

(채무상품)

한국투자 사모투자	-	500,000	490,079	490,079	-	490,079

KB증권 사모투자	-	2,000,000	2,003,403	2,003,403	2,003,403	-

대신증권 사모투자	-	549,013	550,215	550,215	550,215	-

대신증권 사모투자	-	2,000,000	2,007,828	2,007,828	2,007,828	-

대신증권 사모투자	-	6,000,000	6,007,550	6,007,550	6,007,550	-

대신증권 사모투자	-	3,000,000	3,001,498	3,001,498	3,001,498	-

NH투자 사모투자	-	5,000,000	5,780,670	5,780,670	5,780,670	-

소계	-	19,049,013	19,841,243	19,841,243	19,351,164	490,079

합계	-	23,501,177	24,739,258	24,739,258	19,351,164	5,388,094

(전기)

(단위 : 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(시장성없는 지분증권)

기계설비건설공제조합	476좌	438,598	477,147	477,147	-	477,147

전기공사조합	1,200좌	364,051	404,812	404,812	-	404,812

한국전기공업조합	57좌	5,700	5,700	5,700	-	5,700

엔지니어링공제조합	4,000좌	2,307,327	2,910,672	2,910,672	-	2,910,672

건설공제조합	225좌	336,173	344,183	344,183	-	344,183

벽산건설(주)	3주	15	-	-	-	-

티에스 제1호 조합	100좌	1,000,000	538,645	538,645	-	538,645

소계	-	4,451,864	4,681,159	4,681,159	-	4,681,159

(채무상품)

한국투자 사모투자	-	500,000	482,896	482,896	-	482,896

KB증권 사모투자	-	2,000,000	2,004,765	2,004,765	2,004,765	-

대신증권 사모투자	1,000,000	1,002,190	1,002,190	1,002,190	-

대신증권 사모투자	2,000,000	2,005,551	2,005,551	2,005,551	-

대신증권 사모투자	6,000,000	6,005,581	6,005,581	6,005,581	-

대신증권 사모투자	3,000,000	2,999,055	2,999,055	2,999,055	-

NH투자 사모투자	3,000,000	3,550,659	3,550,659	3,550,659	-

소계	-	17,500,000	18,050,697	18,050,697	17,567,801	482,896

합계	-	21,951,864	22,731,856	22,731,856	17,567,801	5,164,055

2) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(시장성없는 지분증권)

㈜홈앤쇼핑	12,000주	60,000	222,864	222,864	-	222,864

㈜동양레저	3,600주	83,500	133,117	133,117	-	133,117

그린에너지개발㈜	6,900주	96,600	398,192	398,192	-	398,192

㈜피코이노베이션	50,000주	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000

소계	-	1,240,100	1,754,173	1,754,173	-	1,754,173

(전기)

(단위 : 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(시장성없는 지분증권)

㈜홈앤쇼핑	12,000주	60,000	222,864	222,864	-	222,864

㈜동양레저	3,600주	83,500	133,117	133,117	-	133,117

그린에너지개발㈜	6,900주	96,600	398,192	398,192	-	398,192

㈜피코이노베이션	50,000주	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000

소계	-	1,240,100	1,754,173	1,754,173	-	1,754,173

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 지분상품	-	-	4,898,015	4,898,015

당기손익-공정가치 채무상품	-	19,841,243	-	19,841,243

파생상품자산	-	58,064	-	58,064

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	1,754,173	1,754,173

파생상품부채	-	434,550	-	434,550

합계	-	20,333,857	6,652,188	26,986,045

(전기)

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 지분상품	-	-	4,681,159	4,681,159

당기손익-공정가치 채무상품	-	18,050,697	-	18,050,697

파생상품자산	-	66,094	-	66,094

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	1,754,173	1,754,173

파생상품부채	-	354,265	-	354,265

합계	-	18,471,057	6,435,332	24,906,388

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

6. 사용이 제한된 금융상품당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기	전기

단기금융상품	우리은행	2,037,200	2,037,200

단기금융상품	SC은행	360,000	360,000

합계	2,397,200	2,397,200

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	9,701,266	-	13,588,472	-

차감: 손실충당금	(651,722)	-	(770,730)	-

매출채권(순액)	9,049,544	-	12,817,742	-

단기기타채권

미수금	845,330	-	1,092,512	-

미수수익	25,917	-	23,599	-

소계	871,247	-	1,116,111	-

장기기타채권

장기대여금	-	614,579	-	618,479

장기보증금	-	835,721	-	836,821

차감: 현재가치할인차금	-	(20,368)	-	(22,711)

소계	-	1,429,932	-	1,432,589

합계	9,920,791	1,429,932	13,933,853	1,432,589

(2) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

매출채권	8,752,751	329,926	-	618,588	9,701,265

(전기)

(단위 : 천원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

매출채권	12,510,547	385,102	13,175	679,648	13,588,472

(3) 당분기 및 전기말 현재 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	770,730	-	-	(119,007)	651,723

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	885,160	-	-	(114,430)	770,730

8. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제 품	1,506,315	-	1,506,315	929,937	-	929,937

재공품	832,679	-	832,679	2,198,183	-	2,198,183

원재료	8,062,945	(199,426)	7,863,519	5,253,597	(199,426)	5,054,171

미착품	6,001,908	-	6,001,908	2,029,698	-	2,029,698

합계	16,403,847	(199,426)	16,204,421	10,411,415	(199,426)	10,211,989

9. 기타 자산당분기 및 전기말 현재 기타 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기타유동자산

선급금	2,655,328	1,441,386

선급비용	27,159	21,966

부가세대급금	778	-

선납세금	4,597	3,672

소계	2,687,862	1,467,024

기타비유동자산

확정급여자산	466,967	580,081

합계	3,154,829	2,047,105

10. 종속기업

(1) 현황 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	관계의성격	주된사업장	측정방법

지엔원에너지(주) (주1)	3,120,891	10,965,313	35.14%	지열냉난방시스템외	한국	원가법

한빛에너지(주)	630,440	40,735	64.61%	기계설비공사업외	한국	원가법

(주)평택당진항개발	1,580,000	74,000	46.84%	부동산개발업외	한국	원가법

(주1) 종속회사 지엔원에너지(주) 주식 양도 결정 철회당사는 2021년 6월 16일 이사회결의를 통해 마곡연구소 신축 자금 및 미래성장동력 투자 재원 확보를 위해 글로벌케이(주)에 종속회사 지엔원에너지(주) 주식 6,000,000주(지분율 19.23%)를 3백억원에 지분매각을 결정하였습니다.거래상대방인 글로벌케이(주)의 계약불이행(대금지급 불이행)에 따라 해당 계약을 해제하며, 이에 양도결정을 철회하였습니다.(이사회결의일 : 2022.02.25)

(2) 투자내용 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	당분기	전기

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

지엔원에너지(주)	7,632,372	10,257,137	7,632,372	7,632,372	10,303,416	7,632,372

한빛에너지(주)	4,199,779	4,533,899	4,199,779	4,199,779	4,504,850	4,199,779

(주)평택당진항개발	962,000	635,737	962,000	962,000	680,277	962,000

(3) 변동내역종속기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	계정재분류	손상차손	기말

지엔원에너지(주)	7,632,372	-	-	-	-	7,632,372

한빛에너지(주)	4,199,779	-	-	-	-	4,199,779

(주)평택당진항개발	962,000	-	-	-	-	962,000

(전기)

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	기타	손상차손	기말

지엔원에너지(주)	8,050,000	-	(417,628)	-	-	7,632,372

한빛에너지(주)	4,199,779	-	-	-	-	4,199,779

(주)평택당진항개발	962,000	-	-	-	-	962,000

(4) 요약재무정보 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

지엔원에너지(주)	32,930,277	3,736,942	29,193,335	4,102,894	(131,715)	(131,715)

한빛에너지(주)	9,697,423	2,680,481	7,016,942	4,401,344	44,958	44,958

(주)평택당진항개발	1,370,493	13,108	1,357,384	-	(95,061)	(95,061)

(전기)

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

지엔원에너지(주)	36,255,188	6,930,138	29,325,051	25,134,890	(930,326)	(930,326)

한빛에너지(주)	9,693,696	2,721,712	6,971,984	16,726,702	524,068	563,109

(주)평택당진항개발	1,459,852	7,368	1,452,484	-	(348,439)	(348,439)

11. 관계기업 (1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	관계의성격	주된사업장	측정방법

㈜캠비코리아 (주1)	503,000	20,000	19.88%	열가수분해설비외	한국	지분법

(주1)2021년 10월 23일 유상증자(20,000주)로 인해 지분율 24.81%에서 19.88%로변동하였습니다.

(2) 관계기업의 투자 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	당분 기	전기

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

㈜캠비코리아	1,100,000	182,980	199,035	1,100,000	199,035	199,035

(3) 관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	지분법손익	손상차손	기말

㈜캠비코리아	199,035	-	-	-	-	199,035

(전기)

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	지분법손익	손상차손	기말

㈜캠비코리아	950,312	-	199,035	(75,006)	(875,306)	199,035

(주1) 2021년 10월 23일 유상증자(20,000주)로 인한 순자산지분가액 해당액의 지분법처분이익 발행하였습니다.(4) 요약재무정보 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니 다. (당분기)

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

㈜캠비코리아	947,568	27,179	920,389	-	(80,756)	(80,756)

(전기)

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

㈜캠비코리아	1,032,290	31,144	1,001,146	7,039	(400,783)	(400,783)

12. 유형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 구성은 다음과 같습니다. ( 당분기)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	16,991,830	-	(513,283)	-	16,478,547

건물	7,091,031	(765,929)	-	-	6,325,102

기계장치	1,611,277	(1,392,309)	-	-	218,968

차량운반구	205,991	(190,151)	-	-	15,840

시설장치	18,410,380	(9,583,892)	-	(12,190)	8,814,298

비품	623,475	(451,946)	-	(4,061)	167,468

건설중인자산	4,571,135	-	-	(247,196)	4,323,939

조경	113,091	-	-	-	113,091

합계	49,618,210	(12,384,227)	(513,283)	(263,447)	36,457,253

( 전기)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	16,991,830	-	(513,283)	-	16,478,547

건물	7,091,031	(721,611)	-	-	6,369,420

기계장치	1,611,277	(1,353,621)	-	-	257,657

차량운반구	205,991	(188,785)	-	-	17,206

시설장치	18,373,286	(9,176,780)	-	(15,538)	9,180,968

비품	616,636	(434,183)	-	(4,358)	178,094

건설중인자산	3,355,103	-	-	(247,196)	3,107,907

조경	113,091	-	-	-	113,091

합계	48,358,245	(11,874,979)	(513,283)	(267,093)	35,702,890

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 당분기)

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	비품	건설중인자산	조경	기말

기초금액	16,478,547	6,369,420	257,657	17,206	9,180,968	178,094	3,107,907	113,091	35,702,890

취득액	-	-	-	-	37,094	6,839	1,213,426	1,257,359

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(44,319)	(38,688)	(1,365)	(403,764)	(17,466)	-	-	(505,602)

건설중인자산 등에서 대체	-	-	-	-	-	-	2,606	2,606

합계	16,478,547	6,325,101	218,969	15,841	8,814,298	167,467	4,323,939	113,091	36,457,253

( 전기)

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	비품	건설중인자산	조경	기말

기초금액	18,412,752	7,705,802	349,891	35,467	9,776,217	202,650	1,015,022	104,000	37,601,801

취득액	-	-	59,000	-	690,990	47,107	2,065,151	9,091	2,871,339

처분	(1,934,205)	(1,148,509)	(199)	-	(4)	(760)	-	-	(3,083,677)

감가상각비	-	(187,873)	(151,035)	(18,261)	(1,573,735)	(70,903)	-	-	(2,001,807)

건설중인자산 등에서 대체	-	-	-	-	287,500	-	27,734	-	315,234

합계	16,478,547	6,369,420	257,657	17,206	9,180,968	178,094	3,107,907	113,091	35,702,890

13. 리 스

당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전기 중 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	42,235	(22,877)	19,358

차량운반구	414,663	(191,734)	222,928

임차보증금	26,857	(6,722)	20,135

합계	483,755	(221,333)	262,421

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	42,235	(17,598)	24,637

차량운반구	437,616	(187,292)	250,324

임차보증금	26,857	(4,312)	22,545

합계	506,708	(209,202)	297,506

(2) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초금액	증가	감소	감가상각	기말

건물	24,637	(5,279)	19,358

차량운반구	250,324	(27,395)	222,928

임차보증금	22,545	(2,410)	20,135

합계	297,506	(35,084)	262,421

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초금액	증가	감소	감가상각	기말

건물	3,246	42,235	-	(20,844)	24,637

차량운반구	205,671	155,013	-	(110,360)	250,324

임차보증금	-	26,857	-	(4,312)	22,545

합계	208,917	224,105	-	(135,516)	297,506

(3) 당분기 및 전기중 리 스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초금액	증가	감소	지급	기말

리스부채	280,470	(32,117)	248,353

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초금액	증가	감소	지급	기말

리스부채	213,366	197,248	-	(130,144)	280,470

(4) 당분기 및 전분기중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분 기	전분기

사용권자산 감가상각비	35,085	30,071

리스부채 이자비용	2,182	2,473

소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함)	19,833	6,002

당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액은 54,132천원 입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초금액	증가	상각	손상	기말금액

산업재산권	4,890	-	(608)	-	4,282

개발비	4	-	-	-	4

회원권	41,000	-	-	-	41,000

합계	45,894	-	(608)	-	45,286

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초금액	증가	상각	손상	기말금액

산업재산권	12,271	-	-	(7,381)	4,890

개발비	4	-	-	-	4

회원권	62,255	-	(21,255)	-	41,000

합계	74,530	-	(21,255)	(7,381)	45,894

(2) 무형자산과 관련한 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	(608)	1,845

15. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령으로 인한 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	배부처	당 분기	전기	회계처리	정부보조금내용

천연가스디젤혼소분산형 발전시스템	한국에너지기술평가원	-	-	정부보조금	연구활동

(2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. ( 당분기)

(단위 : 천원)

과목	기초	증가	감소	기말

시설장치	15,538	-	(3,348)	12,190

건설중인자산	247,196	-	-	247,196

비품	4,358	-	(297)	4,061

합계	267,093	-	(3,645)	263,447

(전기)

(단위 : 천원)

과목	기초	증가	감소	기말

시설장치	39,465	-	(23,927)	15,538

건설중인자산	247,196	-	-	247,196

비품	5,547	-	(1,189)	4,358

합계	292,208	-	(25,116)	267,093

16. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기말	전기

매입채무	12,739,329	7,202,126

단기기타채무

미지급금	273,898	740,953

미지급비용	107,726	121,691

미지급배당금	793,169	-

유동리스부채	115,418	126,020

소계	1,290,211	988,664

장기기타채무

퇴직급여충당부채	3,358,027	3,234,697

퇴직연금예치금	(3,358,027)	(3,234,697)

비유동리스부채	132,935	154,450

장기종업원급여부채	22,149	22,149

소계	155,084	176,599

합계	14,184,624	8,367,389

17. 차입금

(1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	당분 기	전기말

단기차입금	17,607,673	17,162,456

유동성장기차입금	338,700	677,400

소계	17,946,373	17,839,856

(2) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분 기	전기

단기차입금	우리은행	2.08%	1,000,000	1,000,000

국민은행	1.39%	4,000,000	4,000,000

산업은행	2.70%	2,363,540	-

우리은행	1.89%	3,632,400	3,556,500

기업은행	1.96%	1,161,054	1,136,794

단기차입금(외화USANCE)	기업은행	0.59% ~ 0.75%	55,067	217,018

우리은행	0.58%	502,482	995,820

부산은행	0.88%	45,263	-

국민은행	0.56% ~ 1.14%	449,999	757,739

SC은행	0.95% ~ 1.11%	2,076,764	4,632,697

씨티은행	0.87% ~ 1.27%	2,321,103	865,889

합계	17,607,672	17,162,456

(3) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당 분 기	전기

원화장기차입금	산업은행	1.34% ~ 2.19%	320,700	641,400

우리은행	1.75%	18,000	36,000

소계	338,700	677,400

유동성대체액	(338,700)	(677,400)

18. 교환사채(1) 당분기 및 전기말 현재 당사가 발행한 교환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분기	전기

교환사채 발행금액	1,872,000	1,872,000

교환권조정	(177,175)	(211,742)

당분기말 장부금액	1,694,825	1,660,258

(2) 당사가 발행한 교환사채의 발행조건 관련 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내용

명칭	제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채

발행일	2020년 6월 8일

만기일	2023년 6월 8일

권면총액 및 발행가액(*)	2,080,000,000원

이자지급조건	표면이율, 연 0%

만기보장수익률	연 0%

교환대상	주식회사 지엔씨에너지 기명식 보통주식 400,000주

교환비율	100%

사채권자의 조기상환권	조기상환청구기간	사채발행일로부터 1년이 되는시점(2021년 6월 8일) 및 그 후 매 6개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액	조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액

교환청구기간	시작일	사채발행일 이후 3개월이 경과하는 날(2020년 9월 8일)부터

종료일	사채의 만기일 1개월 전(2023년 5월 8일)까지

교환가액(원/주)	교환가액	5,200원

(*)당사는 교환사채에 부여된 조기상환청구권은 공정가치로 측정하고 461,248천원의 파생상품부채를 인식하였습니다. 또한, 당분기말 현재 교환권 청구로 40,000주가 교환 되었고, 교환사채의 교환에 필요한 자기주식 360,000주는 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

19. 기타유동부채

당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분 기	전기

예수금	72,957	133,349

선수금	8,127,350	8,018,190

부가세예수금	-	1,406,683

연차충당부채	196,127	196,127

합계	8,396,434	9,754,349

20 . 퇴직급여부채 ( 1) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무 현재가치	3,358,027	3,234,697

사외적립자산 공정가치	(3,824,994)	(3,814,778)

합계	(466,967)	(580,081)

(2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	3,234,697	2,806,616

근무원가	98,895	388,892

이자원가	24,434	70,076

재측정요소(기타사항에 의한 효과)	-	22,453

퇴직급여지급액	-	(53,340)

당분기말금액	3,358,027	3,234,697

(3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분 기	전기

기초금액	3,814,778	3,852,535

사외적립자산의 기대수익	29,161	98,175

기여금 납부액	765	1,617

사외적립자산 지급액	(19,710)	(76,971)

보험수리적손익(재측정요소)	-	(60,578)

당분기말금액	3,824,994	3,814,778

2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전기

채권혼합형 수익증권	640,952	640,952

정기예금	3,184,042	3,173,826

합계	3,824,994	3,814,778

(4) 총비용 1) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분 기	전분기

당 기근무원가	98,895	93,617

순이자원가	(4,727)	(7,025)

합계	94,168	86,593

2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	37,987	35,767

판매비와관리비	56,181	50,825

합계	94,168	86,593

(5) 이익잉여금 으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전 보험수리적손익	-	-

법인세효과	-	-

법인세차감후 보험수리적손익	-	-

( 6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

할인율	3.26%	2.69%

미래임금상승률	3.00%	3.00%

2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음 과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액	비율

(할인율)

1% 증가	3,200,200	95.3%

1% 감소	3,539,360	105.4%

(임금상승률)

1% 증가	3,536,002	105.3%

1% 감소	3,200,200	95.3%

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

발행할주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식(보통주)	16,448,909 주	16,448,909 주

보통주자본금(주1)	8,374,455 천원	8,374,455 천원

(주1) 당사는 2016년 11월 07일자 이사회결의에 의하여 자기주식 300,000주를 매입 (매입금액 2,432,141천원)하여 2016년 12월 01일자로 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다.(2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	17,778,268	17,778,268

자기주식처분이익	664,803	664,803

기타자본잉여금	34,587	34,587

합계	18,477,658	18,477,658

(3) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	증감주식수	주당발행금액	자본금	주식발행초과금

전기초(2021.01.01)	16,295,828주	-	8,297,914	16,866,841

유상증자(2021.05.11)	153,081주	-	76,541	911,427

전기말(2021.12.31)	16,448,909주	-	8,374,455	17,778,268

당분기말(2022.03.31)	16,448,909주	8,374,455	17,778,268

(4) 당분기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

전기초	664,803	631,762

기중변동

자기주식처분이익	-	42,360

법인세효과	-	(9,319)

당분기말	664,803	664,803

22. 기타자본

(1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

주식선택권	9,372	9,372

자기주식	(2,930,946)	(2,930,946)

합계	(2,921,574)	(2,921,574)

(*) 자기주식 중 360,000주는 2020년 6월 8일 발행한 교환사채로 인하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

( 당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

주식선택권	9,372	-	-	9,372

자기주식	(2,930,946)	-	-	(2,930,946)

합계	(2,921,574)	-	-	(2,921,574)

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

주식선택권	291,369	27,016	(309,013)	9,372

자기주식	(3,131,172)	-	200,226	(2,930,946)

합계	(2,839,803)	27,016	(108,787)	(2,921,574)

(3) 당분기 및 전기말 현재 자기주식의 변동수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	기초	취득	처분	기타	기말

당 분기	585,528	-	-	-	585,528

전 기	625,528	-	(40,000)	-	585,528

※ 당분기 현재 교환권 청구로 40,000주가 교환 되었고, 교환사채의 교환에 필요한 자기주식 360,000주는 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

(4) 주식기준보상제도

1) 당사의 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

부여일자	2019년 3월 29일

부여주식수	200,000주

소멸주식수	40,238주

행사주식수	153,081주

잔존수량	6,681주

부여방법	신주발행교부

행사기간	21.03.30~24.03.29

2) 당분기 및 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

행사기간	주당 행사가격	주식수

당 분기	전기

2021.03.30~2024.03.29	4,665원	6,681주	6,681주

3) 당분기말 현재 행사된 주식선택권의 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	결정변수

부여일자	2019년 3월 29일

주식선택권의 공정가치	4,665원

권리부여일 전일의 주가	4,415원

무위험이자율	1.679%

기대행사기간	3.5년

예상주가변동성	0.5705

4) 주식매입선택권의 부여로 인해 전기까지 인식한 누적보상원가 및 당분기에 인식한 보상비용 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액	비고

전기까지 인식한 누적보상원가	9,372

당분기에 인식한 보상비용	-

당분기 행사	-

당분기 이후 보상비용	-

23. 기타포괄손익누계액(1) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기타포괄-공정가치평가손익	400,977	400,977

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기	전기

기초	400,977	393,289

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	-	9,857

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	-	(2,169)

당분기말	400,977	400,977

24. 이익잉여금

(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

법정적립금(주1)	665,323	586,006

임의적립금(주2)	259,636	259,636

미처분이익잉여금	62,786,517	62,399,687

합계	63,711,476	63,245,329

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으 로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(주2) 당사 조세특례제한법의 규정에 의하여 기업합리화적립금을 적립하였으며, 동 적립금의 적립과 처분은 관련세법의 규정에 의하고 있습니다.

(2) 배당금 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

보통주	보통주

발행주식수	16,448,909주	16,448,909주

자기주식수	(585,528)주	(585,528)주

유통주식수	15,863,381주	15,863,381주

주당배당금	-	50원

배당금	-	793,169,050원

25. 매출액 및 매출원가

(1) 당사의 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다.

부문별	수익창출의 내용	주요 거래처

발전기부문	발전기 판매 및 기타	IDC센터, 건설사

전력판매부문	전력생산 판매 및 기타	전력거래소

기타부문	임대료수입

(2) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

발전기부문 매출	15,312,425	18,670,726

전력판매부문 매출	1,742,819	779,508

기타부문 매출	-	7,500

합계	17,055,244	19,457,733

( 3) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

발전기부문 매출원가	13,773,559	16,737,520

전력판매부문 매출원가	687,451	641,151

합계	14,461,010	17,378,672

(4) 당사의 당분기 및 전분기의 주요 경영성과 및 재무현황은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	발전기부문	전력판매부문	기타부문	합계

매출액	15,312,425	1,742,819	-	17,055,244

감가상각비와 무형자산상각비	161,997	368,430	-	530,427

매출원가	13,773,559	687,451	-	14,461,010

영업이익	382,840	1,031,203	-	1,414,043

당분기순이익	420,470	838,847	-	1,259,317

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	발전기부문	전력판매부문	기타부문	합계

매출액	18,670,726	779,508	7,500	19,457,733

감가상각비와 무형자산상각비	158,958	368,802	-	527,761

매출원가	16,737,520	641,151	-	17,378,672

영업이익	885,130	111,702	7,500	1,004,332

당분기순이익	862,033	172,941	6,445	1,041,419

(5) 당분기 및 전기 중 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

계약자산 -미청구	5,571,231	4,867,489

차감: 손실충당금	(10,508)	(17,753)

계약자산 합계	5,560,723	4,849,736

계약부채	-	1,247,038

계약부채 합계	-	1,247,038

계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액에 대한 자산이며, 계약부채는 고객으로부터 선수취한 부채입니다.

(6) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

선수금	1,004,602

(7) 당분기 및 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	당분기	전분기

한국	17,055,244	19,030,360

동남아시아	-	427,374

기타	-	-

합계	17,055,244	19,457,733

(8) 주요 고객당분기 중 당 사 매출의 10%이상을 차지하는 단일고객은 없습니다.

26. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급 여	567,026	525,955

퇴 직 급 여	56,181	50,825

주 식 보 상 비 용	-	34,636

복 리 후 생 비	60,991	49,918

여 비 교 통 비	14,820	11,475

접 대 비	84,120	70,232

통 신 비	10,146	8,407

세 금 과 공 과 금	9,387	7,806

감 가 상 각 비	61,063	58,222

지 급 임 차 료	4,758	2,221

수 선 비	121	447

보 험 료	23,727	18,928

차 량 유 지 비	27,904	21,196

경상연구개발비	198,926	-

운 반 비	1,250	692

교 육 훈 련 비	350	370

도 서 인 쇄 비	6,223	7,193

사 무 용 품 비	3,105	4,767

소 모 품 비	3,134	1,316

지 급 수 수 료	154,857	170,263

광 고 선 전 비	3,000	16,800

대 손 상 각 비	-	14,110

대손상각비 환 입	(126,252)	(19,812)

건 물 관 리 비	6,726	6,323

무형고정자산상각	608	1,845

잡 비	25	33

인 력 개 발 비	7,995	10,560

합 계	1,180,191	1,074,730

27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	185,285

잡이익	442	92,260

합계	442	277,545

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	10,000	6,700

유형자산 폐기손실	-	760

유형자산 처분손실	-	568,202

투자자산 손상차손	-	3,521

잡손실	28,923	404

합계	38,923	579,587

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	63,658	12,243

유효이자율법에 따른 이자수익	-	-

외환차익	65,156	153,165

외화환산이익	37,371	24,650

배당금수익	5,060	200

파생상품거래이익	52,121	191,118

파생상품평가이익	35,616	448,669

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	43,735	13,198

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	476,617	161,777

합계	779,334	1,005,020

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	98,241	65,316

외환차손	120,638	214,969

외화환산손실	214,566	46,086

파생상품거래손실	14,349	7,841

파생상품평가손실	157,167	111,571

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	2,587	3,488

합계	607,548	449,271

29. 파생상품 (1) 당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하고 있으며, 당분기 및 전기말 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: US$, JPY￥)

금융기관	당분기	전기	비고

삼성선물	￥200,000,000	-

SC은행	-	$2,000,000

￥240,000,000	-

?3,800,000	?2,000,000

씨티은행	$6,600,000	$1,800,000

-	￥40,000,000

우리은행	$2,400,000	$2,200,000

￥360,000,000	￥400,000,000

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기	비고

파생상품거래이익	52,121	119,118

파생상품평가이익	35,616	448,669

파생상품거래손실	14,349	7,841

파생상품평가손실	157,167	111,571

(3) 당분기 및 전기말 현재 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기	비고

통화선도거래	154,859	74,573

교환사채	279,692	279,692

합계	434,550	354,265

(4) 당분기 및 전기말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기	비고

통화선도거래	58,064	66,094

30. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기말 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	167,557	472,349

법인세추징액	-	(3,737)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	120,476	(298,196)

법인세비용	288,033	170,416

(2) 당분기 및 전분기말 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당 기법인세 :

보험수리적손익	-	-

이연법인세 :

기타포괄-공정가치평가이익	-	-

합계	-	-

(3) 당분기 및 전분기말 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	1,547,350	1,211,834

적용세율에 따른 법인세	318,417	244,604

조정사항

비과세수익	(326)	(13)

비공제비용	7,718	10,948

세액공제	(55,018)	(108,633)

추징세액	(3,737)

기타	17,242	27,248

법인세비용	288,033	170,416

평균유효세율	18.6%	14.1%

(4) 당분기 및 전기말 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

대손충당금	658,809	552,252	658,809	552,252

퇴직급여부채	3,234,697	123,329	-	3,358,027

연차충당부채	196,127	-	-	196,127

유형자산(토지재평가)	-	-	-

유형자산(건물재평가)	-	-	-

유형자산(정액법변경)	(3,169)	2,475	-	(694)

업무용승용차	16,917	1,838	4,160	14,595

당기손익공정가치자산	(779,991)	2,588	460,678	(1,238,081)

미수수익	(23,599)	(25,917)	(23,599)	(25,917)

퇴직연금예치금	(3,234,697)	(143,040)	(19,710)	(3,358,027)

투자자산손상차손	57,491	-	3,499	53,992

무형자산손상차손(회원권)	58,432	-	-	58,432

원재료평가손실	199,426	-	-	199,426

기타포괄공정가치자산	(514,073)	-	-	(514,073)

지분법평가손익 (주1)	-	-	-

유동리스부채	126,020	-	10,602	115,418

비유동리스부채	154,450	-	21,515	132,935

사용권자산(건물)	(29,406)	-	(5,279)	(24,127)

사용권자산(차량)	(268,100)	-	(29,805)	(238,295)

파생상품부채(교환사채)	279,692	-	-	279,692

교환권조정	(211,742)	-	(34,567)	(177,175)

제품평가충당금	-	-	-

토지손상차손	513,283	-	-	513,283

현재가치할인차금(임차보증금)	22,711	-	2,343	20,368

유형자산(감가상각비)	208,333	-	12,500	195,833

장기종업원급여부채	22,149	-	-	22,149

일시적차이등합계	683,761	513,526	1,061,144	136,143

이연법인세자산(부채)	150,427	-	-	29,952

(주1) 관계기업 투자계정에서 발생하는 차감할 일시적 차이에 대해서 주식 처분 가능성 등을 고려하여 실현가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산 198,212 천원(전기 198,212천원)을 인식하지 아니하였습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

대손충당금	780,647	749,797	780,647	749,797

퇴직급여부채	2,806,616	111,136	13,279	2,904,473

연차충당부채	143,826	-	-	143,826

유형자산(토지재평가)	(1,419,506)	-	(1,419,506)	-

유형자산(건물재평가)	(22,334)	-	(22,334)	-

유형자산(정액법변경)	(26,164)	177	(13,846)	(12,141)

업무용승용차	12,943	659	-	13,603

당기손익공정가치자산	(493,061)	(158,290)	(6,778)	(644,573)

미수수익	(17,444)	(21,343)	(17,444)	(21,343)

퇴직연금예치금	(2,806,616)	(157,720)	(59,863)	(2,904,473)

투자자산손상차손	68,861	2,961	-	71,822

무형자산손상차손(회원권)	37,177	-	-	37,177

원재료평가손실	90,137	-	-	90,137

기타포괄공정가치자산	(504,216)	-	-	(504,216)

지분법평가손익	149,688	46,204	-	195,892

유동리스부채	100,175	35,494	9,061	126,609

비유동리스부채	113,191	60,124	20,625	152,689

사용권자산(건물)	(3,246)	(41,850)	(2,629)	(42,467)

사용권자산(차량)	(205,671)	(53,768)	(27,442)	(231,997)

파생상품부채(교환사채)	657,128	-	-	657,128

교환권조정	(383,069)	-	(35,624)	(347,444)

제품평가충당금	250,000	-	-	250,000

토지손상차손	513,283	-	-	513,283

일시적차이등합계	(157,655)	573,582	(781,854)	1,197,781

이연법인세자산(부채)	(34,684)	263,512

31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의변동	786,145	(471,509)

원재료 및 소모품 사용	10,255,406	15,201,330

종업원급여	1,461,345	1,227,237

감가상각 및 무형자산상각비	541,294	527,761

외주비	1,740,447	927,516

지급수수료	188,898	199,200

복리후생비	164,191	141,487

주식보상비용	-	34,636

접대비	84,120	70,232

여비교통비	35,781	36,742

차량유지비	53,846	46,657

운반비	45,965	61,647

보험료	65,870	56,406

전력비	26,512	30,639

중기사용료	14,825	23,190

기타	176,556	340,230

합계	15,641,201	18,453,401

32. 주당이익

(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주 당분기순이익	1,259,316,843원	1,041,418,698원

가중평균유통보통주식수	15,863,381주	15,670,300주

기본주당순이익	79원	66원

1) 가중평균유통보통주식수(당분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초 보통주식수	16,448,909	90	1,480,401,810

기초 자기주식수	(585,528)	90	(52,697,520)

유통보통주식수 소계	15,863,381	90	1,427,704,290

가중평균유통보통주식수	1,427,704,290 / 90 = 15,863,381주

(전분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초 보통주식수	16,295,828	90	1,466,624,520

기초 자기주식수	(625,528)	90	(56,297,520)

유통보통주식수 소계	15,670,300	90	1,410,327,000

가중평균유통보통주식수	1,410,327,000 / 90 = 15,670,300주

(2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

희석보통주 당분기순이익	1,286,279,395원	1,068,434,982원

희석가중평균유통보통주식수	16,223,381주	15,700,671주

희석주당순이익	79원	66원

1) 희석보통주 당분기순이익(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

보통주 당분기순이익	1,259,316,843	1,041,418,698

주식보상비용	-	27,016,284

이자비용	26,962,552	-

희석보통주 당분기순이익	1,286,279,395	1,068,434,982

2) 희석가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	15,863,381	15,670,300

희석성잠재적보통주

주식선택권 효과	-	30,371

교환권 효과	360,000	-

합계	16,223,381	15,700,671

3) 잠재적 보통주 당분기 및 전기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래 에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	청구기간	발행될보통주식수

당분기	전기

주식선택권	2021.03.30~2024.03.29	6,681	6,681

33. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	540,686	525,915

무형자산상각비	608	1,845

대손상각비 (환입)	(126,252)	(5,703)

외화환산손실	214,565	46,086

퇴직급여	94,168	86,593

당기손익공정가치측청금융자산평가손실	2,588	3,488

투자자산손상차손	-	3,521

파생상품거래손실	14,349	7,841

파생상품평가손실	157,167	-

유형자산처분손실	-	568,202

유형자산폐기손실	-	760

지분법손상차손	-	46,204

교환사채 상각비용	-	35,624

주식매입선택권	-	34,636

파생상품거래이익	(52,121)	(191,118)

파생상품평가이익	(35,616)	(448,669)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(43,735)	(13,198)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(476,617)	(161,777)

외화환산이익	(37,371)	(24,650)

유형자산처분이익	-	(185,285)

이자수익	(63,658)	(12,243)

이자비용	98,241	65,316

법인세비용	288,033	170,416

배당금수익	(5,060)	(200)

합계	569,975	553,604

( 2) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	3,893,042	454,216

계약자산의 감소(증가)	(703,742)	(1,996,172)

단기기타채권의 감소(증가)	247,182	563,284

기타유동자산의 감소(증가)	(1,241,859)	(1,627,992)

재고자산의 감소(증가)	(5,992,432)	(9,719,870)

매입채무의 증가(감소)	5,537,203	7,885,082

계약부채의 증가(감소)	(1,247,038)	(2,248,231)

단기기타채무의 증가(감소)	(458,781)	155,754

기타유동부채의 증가(감소)	(1,357,915)	(615,100)

퇴직금의 지급	-	(13,279)

합계	(1,324,341)	(7,162,308)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	-	338,700

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동	환율변동	비현금거래	기말

단기차입금	17,162,456	287,689	157,528	-	17,607,673

유동성장기부채	677,400	(338,700)	-	-	338,700

교환사채	1,660,258	-	-	34,567	1,694,825

리스부채	280,470	(32,117)	-	-	248,353

파생상품부채	354,265	4,456	-	75,829	434,550

34. 특수관계자거래

(1) 당사의 특수관계자의 명칭과 주요내역은 다음과 같습니다.

특수관계자명	특수관계	지분율	비고

지엔원에너지(주)	종속기업	35.14%

한빛에너지(주)	종속기업	64.61%

(주)평택당진항개발	종속기업	46.84%

(주)캠비코리아 (주1)	관계기업	19.88%

엠지원솔라(주)	관계기업	-	종속기업의 지분법적용 회사

(주1) 유상증자로 인해 지분율 변동하였습니다.(2) 특수관계자와 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	매출	원재료매입	기타내용

지엔원에너지(주)	종속기업	-	-	48,051

(전기)

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	매출	원재료매입	기타내용

지엔원에너지(주)	종속기업	-	-	863,336

한빛에너지(주)	종속기업	-	-	381,509

(3) 특수관계자와 거래로 인한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

특수관계자	구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

지엔원에너지(주)	미지급금	-	52,856	(52,856)	-

(전기)

(단위 : 천원)

특수관계자	구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

지엔원에너지(주)	미지급금	-	949,670	(949,670)	-

한빛에너지(주)	미지급금	-	419,660	(419,660)	-

(4) 당분기 및 전기 중 임직원에 제공한 장.단기대여금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

당 분기	318,479	-	(3,900)	314,579

전기	194,100	135,379	(11,000)	318,479

(5) 당분기 및 전기 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

단기종업원급여	162,941	713,590

퇴직급여	15,048	142,456

주식보상비용	-	14,054

합계	177,989	870,100

35. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현 재 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용

단기금융자산	정기예금	2,037,200	2,261,300	우리은행	운영자금

360,000	432,000	SC은행	운영자금

유형자산	토지(당진석문)	16,173,306	5,500,000	산업은행	시설자금

2,400,000	국민은행	운영자금

$10,800,000	국민은행	운영자금

토지.건물(우림)	1,877,320	2,400,000	국민은행	운영자금

$10,800,000	국민은행	운영자금

당기손익-공정가치측정금융자산	엔지니어링공제조합출자금	1,455,000	1,455,000	엔지니어링공제조합	계약이행

기계설비건설공제조합출자금	459,000	459,000	기계설비건설공제조합	계약이행

전기공사공제조합출자금	405,000	405,000	전기공사공제조합	계약이행

합계	22,766,826	15,312,300

$21,600,000

(2) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자	보증금액	보증처	내용

전기공사공제조합	46,000	거래처	일반지급보증

(3) 당분기말 현재 타인(특수관계자포함)으 로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증처	내용

서울보증보험	14,633,268	거래처	발전기공급관련계약및 하자이행보증

전기공사공제조합	96,064	거래처

엔지니어링공제조합	15,350,886	거래처

대표이사	5,041,260	부산은행	단기차입금 등연대보증

대표이사	7,821,978	우리은행

대표이사	$6,000,000	SC제일은행

대표이사	$7,153,112	국민은행

대표이사	4,490,000	산업은행

대표이사	$5,760,000

합계	47,433,456

$18,913,112

( 4) 당분기말 현재 보험가입 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	부보자산	부보금액	비고

화재보험	건물 및 기계장치외 (석문공장)	4,193,018	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (SL발전소)	1,697,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (동두천발전소)	3,200,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (청주발전소)	2,870,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (청주바이오발전소)	3,734,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (김해1발전소)	2,780,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (여수발전소)	474,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (석문발전소)	4,614,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (서산발전소)	2,070,400	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (속초발전소)	2,959,100	-

화재보험	동탄발전소	2,652,800	-

책임보험	생산물배상책임(PL)공제보험	40,000,000	-

합계	71,244,318

또한, 당사는 삼성화재해상보험등에 영업배상책임보험 및 운송보험에 가입하고 있습니다.

(5) 당분기말 현 재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	한도약정액	미사용액

외화USANCE	기업은행	$4,500,000	$3,719,520

외화(일람불)	$2,000,000	$2,000,000

외화운전자금	$958,915	-

외화USANCE	우리은행	$1,500,000	$1,085,000

외화운전자금	$3,000,000	-

원화운전자금	1,500,000	482,000

외화USANCE	SC은행	$5,000,000	$1,404,400

외화USANCE	부산은행	$3,500,000	$3,462,696

외화USANCE	국민은행	$4,000,000	$3,628,346

외화운전자금	$3,000,000	$3,000,000

원화운전자금	4,000,000	-

외화USANCE	산업은행	$10,000,000	$10,000,000

외화운전자금	$4,800,000	$2,847,952

원화운전자금	4,490,000	4,169,300

외화USANCE	씨티은행	$15,000,000	$205,300

매출채권담보대출	하나은행	6,500,000	6,500,000

합계	16,490,000	11,151,300

$57,258,915	$31,353,214

36. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

장부금액	신용위험
최대노출금액	장부금액	신용위험
최대노출금액

현금성자산	16,302,495	16,302,495	19,370,413	19,370,413

단기금융자산	2,439,200	2,439,200	2,439,200	2,439,200

당기손익-공정가치측정금융자산	19,351,165	19,351,165	17,567,801	17,567,801

매출채권	9,049,543	9,049,543	12,817,742	12,817,742

단기기타채권	871,247	871,247	1,116,111	1,116,111

파생상품자산	58,064	58,064	66,094	66,094

장기금융자산	367,528	367,528	345,840	345,840

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	5,388,094	5,388,094	5,164,054	5,164,054

비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,754,173	1,754,173	1,754,173	1,754,173

장기기타채권	1,429,932	1,429,932	1,432,589	1,432,589

합계	57,011,441	57,011,441	62,074,017	62,074,017

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~60일이며 , 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

가. 당분기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

총장부금액	8,752,751	329,926	-	618,588	9,701,265

기대손실률	0.2%	5.0%	-	100.0%	6.7%

손실충당금	(16,509)	(16,625)	-	(618,588)	(651,722)

순장부금액	8,736,242	313,301	-	-	9,049,543

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은9,701백만원입니다. (전기말:13,588백만원)

나. 당분기 ? 전기 중 매출채권 및 장기성매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당 기초 손실충당금	770,730	885,160

환입된 미사용 금액	(119,007)	(114,430)

당 분기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)	651,722	770,730

다. 당분기 및 전기 중 매출채권의 손상과 관련하여 판매비와 관리비 로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

판매비와 관리비

손상차손(대손상각비)	(119,007)	(114,430)

2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 리스부채의 경우 명 목가치 기준 금액으로 기재하였습니다. (당분 기)

(단위 : 천원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무	12,739,329	3,953,813	8,785,516	-	-	-

단기기타채무	1,174,793	1,156,128	18,666	-	-	-

리스부채(주1)	258,953	11,213	21,895	84,216	141,629	-

차입금	17,946,373	2,022,175	10,776,801	5,147,396	-	-

교환사채(주2)	1,872,000	-	-	1,872,000	-	-

합계	33,991,448	7,143,329	19,602,878	7,103,612	141,629

(주1) 명목가액 기준 금액입니다.(주2) 만기에 액면가액 상환을 가정하였습니다. (전기)

(단위 : 천원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무	7,202,126	4,923,622	2,278,504	-	-	-

단기기타채무	862,645	818,008	44,636	-	-	-

리스부채(주1)	293,252	11,873	22,426	93,900	165,053	-

차입금	17,839,856	2,559,376	6,174,036	9,106,445	-	-

교환사채(주2)	1,872,000	-	-	1,872,000	-	-

합계	28,069,879	8,312,880	8,519,602	11,072,345	165,053	-

(주1) 명목가액 기준 금액입니다.(주2) 만기에 액면가액 상환을 가정하였습니다.

3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

(가) 외환위험관리 당분기 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같으며, 외화환산과 관련하여 외화환산이익은 37,371천원(전기: 33,359천원 ) 및 외화환산손실 214,566천원 (전기: 198,680천원) 이 발생하였습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	통화단위	당분기	전기

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금성자산	EUR	1,540,442	2,081,338	374,940	503,297

현금성자산	JPY	102,181,741	1,014,399	406,545	4,188

현금성자산	USD	7,981	9,663	238,521	282,766

매출채권	USD	230,650	279,271	659,250	781,541

외화자산합계	3,384,671	1,571,793

매입채무	USD	4,920,449	5,957,680	1,699,000	2,014,165

단기차입금	USD	10,375,297	12,562,410	10,259,347	12,162,456

단기차입금	EUR	33,500	45,263	-	-

외화부채합계	18,565,353	14,176,621

당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 통화별 환율변동시 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	(1,823,116)	1,823,116	(1,311,231)	1,311,231

EUR	203,607	(203,607)	50,330	(50,330)

JPY	101,440	(101,440)	419	(419)

합계	(1,518,068)	1,518,068	(1,260,483)	1,260,483

(나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

차입금(변동금리)	12,607,673	12,162,456

차입금(고정금리)	5,338,700	5,677,400

합계	17,946,373	17,839,856

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	(126,077)	126,077	(121,625)	121,625

(2) 자본위험관리당사는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

부채 (A)	43,676,520	40,795,906

자본 (B)	88,042,991	87,576,843

부채비율 (A/B)	49.61%	46.58%

현금성금융자산 (C)	38,092,860	39,377,415

차입금 (D)	17,946,373	17,839,856

순차입금(D-C)	(20,146,487)	(21,537,558)

37. 후속사건

(1) 회사분할결정지엔씨에너지(주)는 2022년 3월 17일자 이사회결의 및 2022년 4월 29일 임시주주총회 승인를 통해, 회사가 영위하고 있는 사업부문 중 석문공장 내 신재생에너지(연료전지) 발전사업을 분리하여 운영함으로써 분리되는 분할신설회사의 성장, 사업집중 및 성과창출을 더욱 효율적으로하며, 기존의 분할존속회사 역시 기존 사업부문에 집중함으로써 경영안정성을 증대시키기 위해 사업분할 결정하였습니다. (사업 분할 기일 : 2022년 5월 31일)