지엔씨에너지 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제29 (당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지
제28 (전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지
회사명 : 주식회사 지엔씨에너지와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 회사의 개요 주식회사 지엔씨에너지(이하 "당사")는 1993년 6월 23일에 설립되어 2013년 10월 2일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 회사 및 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을일괄하여 "연결회사"라 함)의 사업은 발전기의 제조 및 판매, 기계설비공사업 , 전기공사 및 지열에너지사업 등을 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 영등포구 양평동에 위치하고 있으며 충청남도 당진시 송악면에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립이후의 유무상증자를 거처 당분기말 현재 8,298백만원이며 주요주주 현 황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기	비고

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

안병철(대표이사)	5,345,018	32.80	5,345,018	32.80

자기주식(*)	625,528	3.84	625,528	3.84

기타	10,325,282	63.36	10,325,282	63.36

합계	16,295,828	100.00	16,295,828	100.00

(*) 자기주식 중 400,000주는 2020년 6월 8일 발행한 교환사채로 인하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 당사는 지엔원에너지 주식회사, 한빛에너지 주식회사, 주식회사 평택당진항개발 3개의 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 종속기업의 개요 1) 현황 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 지엔원에너지(주) 37.06% 한국 2021.03.31 지열냉난방시스템외 (*) 한빛에너지(주) 64.61% 한국 2021.03.31 기계설비공사업외 의결권과반수보유 (주)평택당진항개발 46.84% 한국 2021.03.31 부동산개발업외 (*) (*) 당사의 지분율은 50%미만이나, 당사의 지분율(최대주주), 이사 지명권행사, 과거 주주총회 의사결정 비율등을 감안할 때, 당사가 실질적으로 지배하고 있어 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. 2) 요약재무정보보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 지엔원에너지(주) 36,834,515 6,346,439 30,488,076 6,589,214 232,699 232,699 한빛에너지(주) 8,314,382 2,096,493 6,217,889 3,976,289 (190,987) (190,987) (주)평택당진항개발 1,725,580 4,740 1,720,840 - (80,083) (80,083) (전기) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 지엔원에너지(주) 35,783,187 5,571,833 30,211,354 30,369,711 (3,606,475) (3,651,394) 한빛에너지(주) 8,768,344 2,359,469 6,408,875 13,369,813 215,968 221,040 (주)평택당진항개발 1,805,399 5,396 1,800,003 - (204,168) (204,168) 2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시 2.2.1 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정' 개정은 이자율지표 개혁의 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용되는 많은 완화 규정을 제공합니다. 위험회피관계는 이자율 지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 근거한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 야기하는 경우에 영향을 받습니다. 연결회사의 재무제표에는 어떠한 이자율위험회피관계도 없기 때문에 동 개정사항이 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정) 동 개정사항은 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 상기 제·개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ (개정) 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ (개정) - '개념체계’에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스’ - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’ - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (6) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함). ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 범주별금융상품 (1) 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기) 금융자산 당분기 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 21,823,284 - - 21,823,284 21,823,284 - 단기금융자산 3,212,700 - - 3,212,700 3,212,700 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 6,804,050 6,804,050 6,804,050 - 매출채권 22,825,065 - - 22,825,065 22,825,065 - 단기기타채권 426,246 - - 426,246 426,246 - 장기금융자산 635,078 - - 635,078 - 635,078 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 6,135,729 6,135,729 - 6,135,729 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,744,316 - 2,744,316 - 2,744,316 장기기타채권 1,837,904 - - 1,837,904 - 1,837,904 합 계 50,760,277 2,744,316 12,939,778 66,444,371 55,091,344 11,353,027 금융부채 당분기 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 20,407,071 - 20,407,071 단기기타채무 2,302,069 - 2,302,069 단기차입금 8,133,570 - 8,133,570 교환사채 - 1,732,556 1,732,556 장기차입금 338,700 - 338,700 장기기타채무 300,911 - 300,911 합 계 31,482,321 1,732,556 33,214,877 (전기) 금융자산 전기 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 29,145,774 - - 29,145,774 29,145,774 - 단기금융자산 3,755,200 - - 3,755,200 3,755,200 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 6,986,094 6,986,094 6,986,094 - 매출채권 20,788,985 - - 20,788,985 20,788,985 - 단기기타채권 313,239 - - 313,239 313,239 - 장기금융자산 608,849 - - 608,849 - 608,849 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,920,815 5,920,815 - 5,920,815 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,744,316 - 2,744,316 - 2,744,316 장기기타채권 1,249,261 - - 1,249,261 - 1,249,261 합 계 55,861,308 2,744,316 12,906,909 71,512,533 60,989,292 10,523,241 금융부채 전기 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 12,220,927 - 12,220,927 단기기타채무 1,363,274 - 1,363,274 단기차입금 8,838,408 - 8,838,408 교환사채 - 1,696,932 1,696,932 장기차입금 677,400 - 677,400 장기기타채무 288,697 - 288,697 합 계 23,388,706 1,696,932 25,085,638 (2) 당분기 및 전기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 합 계 당분기손익 : 이자수익 26,389 - - 26,389 배당금수익 - - 200 200 외환차익(차손) (61,803) - - (61,803) 외화환산이익(손실) 25,894 - - 25,894 파생상품거래이익 183,277 - - 183,277 파생상품평가이익 337,097 - - 337,097 당기손익-공정가치 평가이익 - - 210,792 210,792 당기손익-공정가치 처분이익 - - 13,198 13,198 금융자산손상차손 (1,482) - - (1,482) 이자비용 (67,007) - - (67,007) 대손상각비 19,812 - - 19,812 투자자산손상차손 (3,521) - - (3,521) 기타포괄손익 : 기타포괄-공정가치 평가손익 - - - - 합 계 458,656 - 224,190 682,846 (전기) 구분 전기 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 합 계 당기손익 : 이자수익 168,910 - - 168,910 배당금수익 - - 20,115 20,115 외환차익(차손) (45,410) - - (45,410) 외화환산이익(손실) (51,521) - - (51,521) 파생상품거래이익 358,272 - - 358,272 파생상품평가이익 (1,600,997) - - (1,600,997) 당기손익-공정가치 평가이익 - - 434,847 434,847 당기손익-공정가치 처분이익 - - 1,535,698 1,535,698 금융상품처분이익 18,000 - - 18,000 금융자산손상차손 (7,497) - - (7,497) 이자비용 (354,975) - - (354,975) 대손상각비 241,661 - - 241,661 투자자산손상차손 (28,343) - - (28,343) 기타포괄손익 : 기타포괄-공정가치 평가손익 - (17,217) - (17,217) 합 계 (1,301,900) (17,217) 1,990,660 671,543 5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 21,823,284 21,823,284 29,145,774 29,145,774 단기금융자산 3,212,700 3,212,700 3,755,200 3,755,200 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,804,050 6,804,050 6,986,094 6,986,094 매출채권 22,825,065 22,825,065 20,788,985 20,788,985 단기기타채권 426,246 426,246 313,239 313,239 장기금융자산 635,078 635,078 608,849 608,849 비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,135,729 6,135,729 5,920,815 5,920,815 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,744,316 2,744,316 2,744,316 2,744,316 장기기타채권 1,837,904 1,837,904 1,249,261 1,249,261 소계 66,444,371 66,444,371 71,512,533 71,512,533 금융부채 매입채무 20,407,071 20,407,071 12,220,927 12,220,927 단기기타채무 2,302,069 2,302,069 1,363,274 1,363,274 단기차입금 8,133,570 8,133,570 8,838,408 8,838,408 교환사채 1,732,556 1,732,556 1,696,932 1,696,932 장기차입금 338,700 338,700 677,400 677,400 장기기타채무 300,911 300,911 288,697 288,697 소계 33,214,877 33,214,877 25,085,638 25,085,638 1 ) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 당분기 유동 비유동 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 (시장성없는 지분증권) 기계설비건설공제조합 476좌 438,599 470,136 470,136 - 470,136 전기공사조합 1,200좌 364,051 402,722 402,722 - 402,722 한국전기공업조합 57좌 5,700 5,700 5,700 - 5,700 엔지니어링공제조합 3,000좌 1,579,659 2,183,004 2,183,004 - 2,183,004 건설공제조합 225좌 336,173 338,040 338,040 - 338,040 벽산건설(주) 3주 15 - - - - 기계설비건설공제조합 221좌 211,996 218,277 218,277 - 218,277 전문건설공제조합 45좌 41,230 41,912 41,912 - 41,912 소방산업공제조합 40좌 20,240 20,240 20,240 - 20,240 주식회사 콕스 20,000주 50,000 50,000 50,000 - 50,000 ㈜바이오솔리드플러스 13,333주 49,999 28,656 28,656 - 28,656 소계 3,097,662 3,758,688 3,758,688 - 3,758,688 (채무상품) 미래에셋 사모투자 500,000 500,145 500,145 500,145 - 대신증권 사모투자 2,200,000 2,203,035 2,203,035 2,203,035 - 대신증권 사모투자 500,000 500,708 500,708 500,708 - 대신증권 사모투자 1,100,000 1,100,070 1,100,070 1,100,070 - KB증권 사모투자 2,000,000 2,001,053 2,001,053 2,001,053 - 한국투자 사모투자 500,000 464,157 464,157 - 464,157 미래에셋 (W901) 500,000 499,039 499,039 499,039 - 대한설비건설조합 1,200좌 1,130,278 1,185,216 1,185,216 - 1,185,216 엔지니어링공제조합 1,000좌 685,160 727,668 727,668 - 727,668 소계 9,115,438 9,181,090 9,181,090 6,804,049 2,377,041 합계 12,213,100 12,939,778 12,939,778 6,804,049 6,135,729 (전기) (단위 : 천원) 구분 전기 유동 비유동 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 (시장성없는 지분증권) 기계설비건설공제조합 476좌 438,599 470,136 470,136 - 470,136 전기공사조합 1,200좌 364,051 401,179 401,179 - 401,179 한국전기공업조합 55좌 5,500 5,500 5,500 - 5,500 엔지니어링공제조합 3,000좌 1,579,659 2,055,480 2,055,480 - 2,055,480 건설공제조합 225좌 336,173 341,528 341,528 - 341,528 벽산건설(주) 3주 15 - - - - 기계설비건설공제조합 221좌 211,996 218,277 218,277 - 218,277 전문건설공제조합 45좌 41,230 41,912 41,912 - 41,912 소방산업공제조합 40좌 20,240 20,240 20,240 - 20,240 주식회사 콕스 200,000주 50,000 50,000 50,000 - 50,000 소계 3,047,463 3,604,252 3,604,252 - 3,604,252 (채무상품) 미래에셋 사모투자 500,000 490,271 490,271 490,271 - 대신증권 사모투자 3,000,000 3,004,061 3,004,061 3,004,061 - 대신증권 사모투자 800,000 801,507 801,507 801,507 - 대신증권 사모투자 200,000 200,113 200,113 200,113 - KB증권 사모투자 2,000,000 2,001,097 2,001,097 2,001,097 - 미래에셋 사모투자 500,000 489,045 489,045 489,045 - 한국투자 사모투자 500,000 446,187 446,187 - 446,187 기계설비건설공제조합 1,200좌 1,130,278 1,185,216 1,185,216 - 1,185,216 엔지니어링공제조합 1,000좌 685,160 685,160 685,160 - 685,160 소계 9,315,438 9,302,656 9,302,656 6,986,094 2,316,563 합계 12,362,901 12,906,908 12,906,908 6,986,094 5,920,815 2) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 당분기 유동 비유동 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 (시장성없는 지분증권) ㈜홈앤쇼핑 12,000주 60,000 222,312 222,312 - 222,312 ㈜동양레저 3,600주 83,500 109,343 109,343 - 109,343 그린에너지개발㈜ 6,900주 96,600 412,661 412,661 - 412,661 ㈜피코이노베이션 50,000주 1,000,000 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 ㈜노바셀테크놀로지 200,000주 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 삼신설계㈜ 600주 39,000 - - - - (주)티이 2,586주 12,390 - - - 소계 2,291,490 2,744,316 2,744,316 - 2,744,316 (전기) (단위 : 천원) 구분 전기 유동 비유동 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 (시장성없는 지분증권) ㈜홈앤쇼핑 12,000주 60,000 222,312 222,312 - 222,312 ㈜동양레저 3,600주 83,500 109,343 109,343 - 109,343 그린에너지개발㈜ 6,900주 96,600 412,661 412,661 - 412,661 ㈜피코이노베이션 50,000주 1,000,000 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 ㈜노바셀테크놀로지 200,000주 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 삼신설계㈜ 600주 39,000 - - - - (주)티이 2,586주 12,390 - - - - 소계 2,291,490 2,744,316 2,744,316 - 2,744,316 (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) (당분기) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 지분상품 - - 3,758,688 3,758,688 당기손익-공정가치 채무상품 - 6,769,167 2,411,923 9,181,090 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 2,744,316 2,744,316 합계 - 6,769,167 8,914,927 15,684,094 (전기) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 지분상품 - - 3,604,252 3,604,252 당기손익-공정가치 채무상품 - 6,943,235 2,359,421 9,302,656 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 2,744,316 2,744,316 합계 - 6,943,235 8,707,989 15,651,225 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 6. 사용이 제한된 금융상품당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당분기 전기 단기금융상품 우리은행 37,200 37,200 단기금융상품 부산은행 1,000,000 1,000,000 장기금융상품 SC은행 340,000 310,000 합계 1,377,200 1,347,200 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 23,752,081 - 21,725,578 - 차감: 손실충당금 (927,017) - (936,593) - 매출채권(순액) 22,825,065 - 20,788,985 - 단기기타채권 미수금 385,920 - 278,299 - 차감: 손실충당금 (2,223) - (1,856) - 미수수익 42,548 - 36,796 - 소계 426,246 - 313,239 - 장기기타채권 장기대여금 - 357,579 - 239,100 장기보증금 - 1,480,325 - 1,010,161 소계 - 1,837,904 - 1,249,261 합계 23,251,310 1,837,904 21,102,224 1,249,261 (2) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 22,199,108 668,894 338,617 545,462 23,752,081 (전기) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 19,779,026 257,043 1,275,290 414,219 21,725,578 (3) 당분기 및 전기말 현재 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)(당분기) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 936,593 10,236 - (19,812) 927,017 (전기) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 1,242,923 73,460 (87,731) (292,059) 936,593 8. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 280,494 - 280,494 529,940 - 529,940 제 품 2,027,947 (250,000) 1,777,947 1,527,474 (250,000) 1,277,474 재공품 153,771 - 153,771 182,735 - 182,735 원재료 13,792,822 (90,137) 13,702,686 7,598,989 (90,137) 7,508,852 미착품 3,849,526 - 3,849,526 794,998 - 794,998 합계 20,104,560 (340,137) 19,764,424 10,634,136 (340,137) 10,293,999 9. 기타 자산당분기 및 전기말 현재 기타 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 3,205,018 2,614,280 선급비용 169,285 111,399 부가세대급금 795,191 36,272 선납세금 252,655 229,612 소계 4,422,149 2,991,562 기타비유동자산 확정급여자산 758,071 905,026 합계 5,180,220 3,896,588 10. 관계기업 (1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%) 관계의성격 주된사업장 측정방법 ㈜캠비코리아 403,000 20,000 24.81% 열가수분해설비외 한국 지분법 엠지원솔라㈜ 100,000 39,000 39.00% 태양광컨설팅외 한국 지분법 (2) 관계기업의 투자 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜캠비코리아 1,100,000 28,716 904,108 1,100,000 74,920 950,312 ㈜바이오솔리드플러스 - - - 49,999 1,717 28,656 엠지원솔라㈜ 39,000 14,033 38,962 - - - 합계 1,139,000 42,749 943,070 1,149,999 76,637 978,968 (3) 관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 기말 ㈜캠비코리아 950,312 - - (46,204) 904,108 엠지원솔라㈜ - 39,000 - (38) 38,962 합계 950,312 39,000 - (46,242) 943,070 (전기) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 기말 ㈜캠비코리아 1,113,375 - - (163,063) 950,312 ㈜바이오솔리드플러스 97,775 - (48,890) (20,230) 28,655 합계 1,211,151 - (48,890) (183,293) 978,968 (4) 요약재무정보 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 ㈜캠비코리아 148,317 32,590 115,727 3,800 (186,201) (186,201) 엠지원솔라㈜ 100,037 2,938 97,099 - (98) (98) (전기) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 ㈜캠비코리아 350,274 48,345 301,929 255,240 (657,145) (657,145) ㈜바이오솔리드플러스 18,013 4,727 13,287 - (101,150) (101,150) 11. 투자부동산(1) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) ( 당분기) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 290,189 - - 290,189 건물 141,273 (56,215) - 85,058 합계 431,462 (56,215) - 375,247 (전기) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 290,189 - - 290,189 건물 141,273 (55,332) - 85,941 합계 431,462 (55,332) - 376,130 (2) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) ( 당분기) 구분 기초 증가 감소 대체 감가상각 기말 토지 290,189 - - - - 290,189 건물 85,941 - - - (883) 85,058 합계 376,130 - - - (883) 375,247 (전기) 구분 기초 증가 감소 대체 감가상각 기말 토지 390,493 - (100,304) - - 290,189 건물 304,625 - (210,149) - (8,535) 85,941 합계 695,118 - (310,452) - (8,535) 376,130 (3) 당분기 및 전기 중 투자부동산 보유로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 임대수익 - 40,850 처분손익 - (40,452) 감가상각비 (883) (8,535) 합계 (883) (8,137) 12. 유형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 구성은 다음과 같습니다. (단위:천원) ( 당분기) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 17,329,030 (513,283) - 16,815,747 건물 8,115,923 (961,263) - - 7,154,660 기계장치 1,595,277 (1,243,832) - - 351,445 차량운반구 442,792 (362,519) - - 80,273 시설장치 17,747,691 (7,814,906) - (33,484) 9,899,301 비품 1,162,285 (823,822) - (5,250) 333,214 건설중인자산 1,051,422 - - (247,196) 804,226 조경 104,000 - - - 104,000 공구와기구 9,175 (9,173) - - 2 합계 47,557,596 (11,728,799) - (285,929) 35,542,867 (전기) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 19,263,235 - (513,283) - 18,749,952 건물 9,811,482 (1,446,992) - - 8,364,490 기계장치 1,679,053 (1,323,496) - - 355,557 차량운반구 442,792 (350,273) - - 92,519 시설장치 17,755,791 (7,917,787) - (39,465) 9,798,539 비품 1,163,243 (810,261) - (5,547) 347,435 건설중인자산 1,015,022 - - (247,196) 767,826 조경 104,000 - - - 104,000 공구와기구 9,175 (9,173) - - 2 합계 51,243,793 (11,857,982) (513,283) (292,208) 38,580,320 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) ( 당분기) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 조경 공구와기구 기말 기초금액 18,749,952 8,364,490 355,557 92,519 9,798,539 347,435 767,826 104,000 2 38,580,320 취득액 - - 33,000 - 486,055 14,945 36,400 - - 570,400 처분액 (1,934,205) (1,148,509) (199) - (4) (760) - - - (3,083,677) 감가상각비 - (61,322) (36,913) (12,246) (385,289) (28,405) - - - (524,175) 합계 16,815,747 7,154,660 351,445 80,273 9,899,301 333,214 804,226 104,000 2 35,542,867 ( 전기) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 조경 공구와기구 기말 기초금액 19,263,235 8,634,293 496,079 97,477 9,552,969 230,561 833,296 104,000 2 39,211,912 취득액 - - 22,094 68,318 - 218,510 2,439,010 - - 2,747,932 정부보조금 - - - - - (5,943) (247,196) - - (253,139) 처분액 - (23,863) - (8,451) (424,159) (1,237) - - - (457,709) 감가상각비 - (245,941) (162,615) (64,825) (1,576,869) (105,143) - - - (2,155,393) 건설중인자산 등에서 대체 - - - - 2,246,598 10,687 (2,257,285) - - - 손상차손 (513,283) - - - - - - - - (513,283) 합계 18,749,952 8,364,490 355,557 92,519 9,798,539 347,435 767,826 104,000 2 38,580,320 13. 리 스 회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 94,270 (9,034) 85,236 차량운반구 528,690 (192,800) 335,890 합계 622,960 (201,834) 421,126 (2) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말 건물 52,125 41,850 - (8,739) 85,236 차량운반구 298,056 83,070 (9,873) (35,363) 335,890 합계 350,181 124,920 (9,873) (44,102) 421,126 (3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가 감소 지급 기말 리스부채 356,255 124,920 (10,229) (43,116) 427,830 (4) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 당분기 사용권자산 감가상각비 44,102 리스부채 이자비용 3,724 소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함) 7,457 당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액 78,780천원 입 니다. 14. 무형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기) 구분 기초금액 연결변동 증가 처분 상각 기말금액 산업재산권 110,554 - - (14,662) 95,892 고객관계 416,369 - - (46,944) 369,425 영업권 3,122,920 164,438 - - - 3,287,358 개발비 4 - - - 4 회원권 62,255 - - - 62,255 합계 3,712,102 164,438 - - (61,606) 3,814,934 (전기) 구분 기초금액 연결변동 증가 처분 상각 기말금액 산업재산권 159,808 - 8,656 - (57,911) 110,554 고객관계 604,145 - - - (187,776) 416,369 영업권 3,122,920 164,438 - - - 3,287,358 개발비 466 - - - (462) 4 회원권 399,515 - - (337,260) - 62,255 합계 4,286,854 164,438 8,656 (337,260) (246,149) 3,876,540 (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 판매비와관리비 61,606 246,149 15. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령으로 인한 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 천연가스디젤혼소분산형 발전시스템 한국에너지기술평가원 - 206,308 정부보조금 연구활동 분산형 스마트 허브축열시스템 개발외 한국에너지기술평가원 414,007 1,777,240 정부보조금 연구활동 합계 414,007 1,983,548 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) ( 당분기) 과목 기초 증가 감소 기말 시설장치 39,465 - (5,982) 33,484 건설중인자산 - 247,196 - 247,196 비품 (396) 5,943 (297) 5,250 합계 39,069 253,139 (6,279) 285,929 (전기) 과목 기초 증가 감소 기말 시설장치 63,393 - (23,927) 39,465 개발비 4,971 - (4,972) - 건설중인자산 - 247,196 - 247,196 비품 - 5,943 (396) 5,547 합계 68,364 253,139 (29,295) 292,208 16. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매입채무 20,407,071 12,220,927 단기기타채무 미지급금 1,098,249 752,264 미지급비용 420,305 611,010 미지급배당금 783,515 소계 2,302,069 1,363,274 장기기타채무 퇴직급여충당부채 3,343,711 3,221,783 퇴직연금예치금 (3,343,711) (3,221,783) 임대보증금 - 10,000 하자보수충당금 53,778 56,918 비유동리스부채 247,133 221,779 소계 300,911 288,697 합계 23,010,051 13,872,898 17. 차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입종류 당분기 전기 단기차입금 7,420,170 8,125,008 유동성장기차입금 713,400 713,400 장기차입금 338,700 677,400 소계 8,472,270 9,515,808 (2) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기 전기 단기차입금 우리은행 1.27% 1,000,000 1,000,000 국민은행 1.06% 4,000,000 4,000,000 산업은행 - - 86,116 단기차입금(외화USANCE) 기업은행 0.15% 348,153 1,892,880 우리은행 0.49% 95,874 641,920 부산은행 - - 504,092 산업은행 0.54% 1,428,663 - SC은행 0.99% ~1.02% 547,481 - 합계 7,420,170 8,125,008 (3) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기 전기 원화장기차입금 산업은행 0.91% ~ 1.06% 962,100 1,282,800 우리은행 1.75% 90,000 108,000 소계 1,052,100 1,390,800 유동성대체액 (713,400) (713,400) 장기차입금 338,700 677,400 (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 1년초과 2년이내 338,700 18. 교환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 교환사채 사모교환사채 2,080,000 2,080,000 교환권조정 (347,444) (383,069) 소계 1,732,556 1,696,932 (2) 교환사채의 발행조건 관련 주요 사항은 다음과 같습니다. (주)지엔씨에너지 사모 교환사채 구 분 내용 명칭 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행일 2020년 6월 8일 만기일 2023년 6월 8일 권면총액 및 발행가액(*) 2,080,000,000원 이자지급조건 표면이율, 연 0% 만기보장수익률 연 0% 교환대상 주식회사 지엔씨에너지 기명식 보통주식 400,000주 교환비율 100% 사채권자의 조기상환권 조기상환청구기간 사채발행일로부터 1년이 되는시점(2021년 6월 8일) 및 그 후 매 6개월에 해당되는 날 조기상환 청구금액 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액 교환청구기간 시작일 사채발행일 이후 3개월이 경과하는 날(2020년 9월 8일)부터 종료일 사채의 만기일 1개월 전(2023년 5월 8일)까지 교환가액(원/주) 교환가액 5,200원 (*) 당분기말 현재 교환사채의 교환에 필요한 자기주식 400,000주는 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다. 또한, 당사는 교환사채에 부여된 조기상환청구권을 공정가치로 측정하고 657,129천원의 파생상품부채를 인식하였습니다. 19. 기타유동부채 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 예수금 91,603 142,557 부가세예수금 - 938,896 선수금 - 270,000 연차충당부채 214,120 230,485 파생상품부채 1,086,394 1,904,645 공사손실충당금 57,176 56,654 유동리스부채 180,697 134,476 정부보조금 7,218 7,218 합계 1,637,209 3,684,931 20. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 공사손실충당부채 하자보수충당부채 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 56,653 56,918 49,748 73,417 전입액 523 - 6,905 10,127 상계액 - (3,140) - (26,626) 기말 57,176 53,778 56,653 56,918 21 . 퇴직급여부채 연결회사는 종업원들을 위하여 확정기여형과 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 확정기여형 퇴직급여제도 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출원가 14,308 65,152 판매비와일반관리비 28,600 124,900 합계 42,908 190,052 (2) 확정급여형퇴직급여제도 ( 1) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 3,343,711 3,221,783 사외적립자산 공정가치 (4,101,782) (4,126,809) 합계 (758,071) (905,026) (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 3,221,783 3,018,137 근무원가 121,820 502,907 이자원가 17,519 63,727 재측정요소(기타사항에 의한 효과) - (211,818) 퇴직급여지급액 (17,412) (151,169) 당분기말 3,343,711 3,221,783 (3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,126,809 3,508,537 사외적립자산의 기대수익 34,444 95,618 기여금 납부액 392 642,274 사외적립자산 지급액 (59,863) (78,067) 보험수리적손익(재측정요소) - (41,552) 당분기말 4,101,782 4,126,809 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권혼합형 수익증권 731,811 731,810 정기예금 3,369,971 3,394,999 합계 4,101,782 4,126,809 (4) 총비용 1) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 121,820 502,907 순이자원가 (16,925) (31,891) 합계 104,895 471,016 2) 당분기 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출원가 35,767 152,511 판매비와관리비 69,128 318,505 합계 104,895 471,016 (5) 이익잉여금으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법인세차감전 보험수리적손익 - 170,266 법인세효과 - (37,459) 법인세차감후 보험수리적손익 - 132,808 ( 6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 할인율 2.69% ~ 2.89% 2.69% ~ 2.89% 미래임금상승률 3.00% ~ 4.18% 3.00% ~ 4.18% 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음 과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 금액 비율 (할인율) 1% 증가 3,218,285 96.2% 1% 감소 3,450,062 103.2% (임금상승률) 1% 증가 3,523,028 105.4% 1% 감소 3,138,802 93.9% 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식(보통주) 16,295,828주 16,295,828주 보통주자본금 8,297,914천원 8,297,914천원 (2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 16,866,841 16,866,841 자기주식처분이익 631,762 631,762 기타자본잉여금 1,594,190 1,594,190 합계 19,092,792 19,092,792 (3) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기초(2020.01.01) 16,295,828주 - 8,297,914 16,866,841 전기말(2020.12.31) 16,295,828주 - 8,297,914 16,866,841 당분기말(2021.03.31) 16,295,828주 - 8,297,914 16,866,841 (4) 당분기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 당기초 631,762 631,762 기중변동 자기주식처분이익 - - 법인세효과 - - 당분기말 631,762 631,762 22. 기타자본 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 주식선택권 326,006 291,369 자기주식(*) (3,131,172) (3,131,172) 기타자본조정 1,273,304 1,313,667 합계 (1,531,863) (1,526,136) (*) 자기주식 중 400,000주는 2020년 6월 8일 발행한 교환사채로 인하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) ( 당분기) 구분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 291,369 34,636 - 326,006 자기주식 (3,131,172) - - (3,131,172) 기타자본조정 1,313,667 (40,363) - 1,273,304 합계 (1,526,136) (5,727) - (1,531,863) (전기) 구분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 175,167 116,202 - 291,369 자기주식 (2,625,724) (505,447) - (3,131,172) 기타자본조정 53,030 1,260,636 - 1,313,667 합계 (2,397,527) 871,391 - (1,526,136) (3) 당분기 및 전기말 현재 자기주식의 변동수량은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 기초 취득 처분 기타 기말 당분기 625,528 - - - 625,528 전기 425,528 200,000 - - 625,528 (4) 주식기준보상제도 1) 연결회사의 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일자 2019년 3월 29일 부여주식수 200,000주 소멸주식수 40,238주 행사주식수 - 잔존수량 159,762주 부여방법 신주발행교부 행사기간 21.03.30~24.03.29 2) 당분기와 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. 행사기간 주당 행사가격 주식수 당 분기 전기 2021.03.30~2024.03.29 4,665원 159,762주 159,762주 3) 당분기말 현재 행사된 주식선택권의 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 결정변수 부여일자 2019년 3월 29일 주식선택권의 공정가치 4,665원 권리부여일 전일의 주가 4,415원 무위험이자율 1.679% 기대행사기간 3.5년 예상주가변동성 0.5705 4) 주식매입선택권의 부여로 인해 전기까지 인식한 누적보상원가 및 당분기에 인식한 보상비용 등은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 금액 비고 전기까지 인식한 누적보상원가 252,687 당 분기에 인식한 보상비용 34,636 당 분기 행사 - 당분 기 이후 보상비용 - 23. 기타포괄손익누계액(1) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타포괄-공정가치평가손익 364,921 364,921 (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 364,921 353,909 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동 - 14,118 기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과 - (3,106) 기말 364,921 364,921 24. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 법정적립금(주1) 586,006 507,654 임의적립금(주2) 259,636 259,636 미처분이익잉여금 57,476,229 57,385,690 합계 58,321,871 58,152,980 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으 로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (주2) 연결회사 조세특례제한법의 규정에 의하여 기업합리화적립금을 적립하였으며, 동 적립금의 적립과 처분은 관련세법의 규정에 의하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기의 배당금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 보통주 보통주 발행주식수 16,295,828주 16,295,828주 자기주식수 (625,528)주 (625,528)주 유통주식수 15,670,300주 15,670,300주 주당배당금 - 50원 배당금 - 783,515,000원 25. 매출액 및 매출원가(1) 회사의 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다. 부문별 수익창출의 내용 주요 거래처 발전기부문 발전기 판매 및 기타 IDC센터, 건설사 전력판매부문 전력생산 판매 및 기타 전력거래소 기타부문 임대료수입 기타 공사수입부문 지열설비공사, 냉난방설치공사외 공공기관 및 건설사 용역수입부문 지열설계용역, 시설유지관리외 설계사무소 외 상품판매수입부문 공조기기 공공기관 및 건설사 (2) 연결회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 발전기부문 매출 18,670,726 25,456,317 전력판매부문 매출 779,508 932,063 기타부문 매출 7,500 9,300 공사수입부문 매출 10,183,914 11,184,494 용역수입부문 매출 18,430 16,311 상품판매부문 매출 139,569 267,440 합계 29,799,646 37,865,926 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 19,615,732 26,681,432 기간에 걸쳐 인식하는 수익 10,183,914 11,184,494 합계 29,799,646 37,865,926 1) 당분기 및 전분기중 공사수입부문 매출의 공사계약 잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. ( 당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 지열설비공사수입 34,612,428 8,070,041 6,349,173 36,333,296 냉난방설비공사업 10,959,223 6,292,144 3,834,740 13,416,627 합계 45,571,651 14,362,185 10,183,913 49,749,923 ( 전분기) (단위 : 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 지열설비공사수입 34,163,698 4,835,250 8,988,605 30,010,343 냉난방설비공사업 8,310,282 3,155,800 2,195,890 9,270,193 합계 42,473,980 7,991,050 11,184,495 39,280,536 2) 당분기말과 전분기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 누적발생수익 누적발생원가 누적공사이익 진행청구액 계약자산 계약부채 지열설비공사수입 49,357,781 39,871,519 9,486,262 41,344,621 9,098,250 1,085,090 냉난방설비공사업 14,304,621 14,191,593 113,029 13,218,571 1,384,154 298,104 합계 63,662,402 54,063,112 9,599,291 54,563,192 10,482,404 1,383,194 ( 전분기) 구분 누적발생수익 누적발생원가 누적공사이익 진행청구액 계약자산 계약부채 지열설비공사수입 52,558,566 42,298,796 10,259,770 40,370,606 10,939,900 579,896 냉난방설비공사업 9,145,555 9,236,351 (90,796) 90,701 1,110,642 117,189 합계 61,704,121 51,535,147 10,168,974 40,461,307 12,050,542 697,085 3) 총계약원가 추정치 변동 종속회사의 공사수입은 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 총계약수익의 변동 총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산의 변동 지열설비공사수입 (536,602) (291,592) (281,782) 36,772 (281,782) 냉난방설비공사업 (10,165) 370,772 (380,937) - (380,937) 4) 당분기말 현재 원가 기준 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약일 준공일 계약액 진행률 계약자산(계약부채) 매출채권 금액 대손충당금 금액 대손충당금 청량리4구역 18-07-06 22-06-30 8,602,325 64.4% 1,596,556 - - - ( 3) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 발전기부문 매출원가 16,737,520 23,046,147 전력판매부문 매출원가 641,151 616,711 공사수입부문 매출원가 8,903,056 10,027,511 용역수입부문 매출원가 1,200 1,350 상품판매부문 매출원가 72,341 175,187 합계 26,355,269 33,866,906 (4) 연결회사의 당분기 및 전분기의 주요 경영성과 및 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원)(당분기) 구 분 발전기부문 전력판매부문 기타부문 공사수입부문 용역수입부문 상품판매부문 연결변동 합계 매출액 18,670,726 779,508 7,500 10,407,504 18,430 139,569 (223,591) 29,799,646 감가상각비와 무형자산상각비 158,958 368,802 - 44,103 8 541 58,354 630,766 매출원가 16,737,520 641,151 - 9,104,702 4,800 72,341 (205,246) 26,355,269 영업이익 885,130 111,702 7,500 (124) (69,874) (4,403) (76,699) 853,231 당분기순이익 862,033 172,941 6,445 34,955 (69,666) (3,659) (26,354) 976,694 (전분기) 구 분 발전기부문 전력판매부문 기타부문 공사수입부문 용역수입부문 상품판매부문 연결변동 합계 매출액 25,456,317 932,063 9,300 11,184,494 16,311 267,440 - 37,865,926 감가상각비와 무형자산상각비 160,027 364,648 1,668 35,309 33 1,521 58,354 621,560 매출원가 23,046,147 616,711 - 10,027,511 1,350 175,187 - 33,866,906 영업이익 1,278,611 285,897 7,632 172,966 9,559 (12,722) (58,354) 1,683,589 당분기순이익 802,565 232,657 6,233 (4,901,311) (5,686) (6,379) (45,516) (3,917,437) (5) 당분기말과 전분기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 계약자산 17,734,362 22,085,193 계약부채 선수금 4,915,238 3,576,846 초과청구공사 1,383,194 697,086 소계 6,298,432 4,273,931 계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액에 대한 자산이며, 계약부채는 고객으로부터 선수취한 부채입니다.(6) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지 역 당분기 전분기 한국 29,372,272 30,760,713 동남아시아 427,374 4,038,582 기타 - 3,066,631 합계 29,799,646 37,865,926 26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급 여 1,147,564 1,080,581 퇴 직 급 여 107,628 96,388 주 식 보 상 비 용 34,636 87,318 복 리 후 생 비 114,823 135,260 여 비 교 통 비 35,807 35,150 접 대 비 103,962 122,245 통 신 비 11,671 8,944 전 력 비 4,597 4,293 세 금 과 공 과 금 39,389 54,319 감 가 상 각 비 99,690 95,224 지 급 임 차 료 6,976 3,923 수 선 비 488 71 보 험 료 50,360 29,845 차 량 유 지 비 34,775 35,582 경상 연구 개발비 84,658 67,772 운 반 비 2,767 3,267 교 육 훈 련 비 404 762 도 서 인 쇄 비 9,026 5,540 사 무 용 품 비 8,906 9,096 소 모 품 비 5,205 3,468 지 급 수 수 료 544,843 334,031 광 고 선 전 비 28,245 22,180 대 손 상 각 비 24,712 144,906 대손 상각비 환입 (19,812) (186,733) 건 물 관 리 비 15,543 15,815 무형고정자산상각 61,606 61,402 잡 비 33 92 인 력 개 발 비 6,360 12,360 외 주 용 역 비 987 958 협 회 비 20,906 25,372 하 자 보 수 비 4,390 6,000 합 계 2,591,145 2,315,431 27. 기타영업수익 및 기타영업비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업수익의 내용은 다음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 185,641 - 잡이익 104,282 32,079 합계 289 923 32,079 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 6,700 4,900 투자자산손상차손 3,521 7,623 유형자산폐기손실 760 - 유형자산처분손실 568,202 - 잡손실 3,507 2,697 합병비용 - 4,935,736 합계 582,690 4,950,956 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 26,389 54,964 외환차익 153,165 537,105 외화환산이익 71,988 128,390 배당금수익 200 1,225 파생상품거래이익 191,118 117,216 파생상품평가이익 448,669 635,014 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 13,198 41,054 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 214,280 162,043 합계 1,119,007 1,677,011 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 67,007 101,896 외환차손 214,969 607,537 외화환산손실 46,095 515,752 파생상품거래손실 7,841 2,921 파생상품평가손실 111,571 91,684 금융자산손상차손 1,482 1,963 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 204,661 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 3,488 282,948 합계 452,452 1,809,362 29. 파생상품(1) 회사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하고 있으며, 당분기 및 전기말 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다. (단위: US$, JPY￥,EUR? ) 금융기관 당분기 전기 비고 삼성선물 $4,000,000 $4,000,000 SC은행 $6,100,000 $11,800,000 ￥160,000,000 ￥370,000,000 씨티은행 $2,400,000 - ￥220,000,000 ￥40,000,000 (2) 당분기 및 전기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 비고 파생상품거래이익 191,118 866,146 파생상품평가이익 448,669 - 파생상품거래손실 7,841 507,874 파생상품평가손실 111,571 1,405,117 (3) 당분기 및 전기말 현재 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 비고 통화선도거래 429,266 1,247,517 교환사채 657,128 657,128 합계 1,086,394 1,904,645 30 . 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니 다 . (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 법인세 부담액 459,511 912,784 법인세 추징액 (2,868) 65,923 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (252,560) (107,042) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - (261,037) 법인세비용 204,083 610,628 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당분기법인세 : 보험수리적손익 - (36,028) 이연법인세 : 기타포괄-공정가치평가이익 - (4,968) 자기주식처분이익 - (220,040) 합계 - (261,037) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법인세비용차감전순손익 1,180,777 1,223,518 적용세율에 따른 법인세 277,089 270,651 조정사항 비과세수익 (13) (3,975) 비공제비용 18,013 954,116 세액공제 (108,633) (603,823) 추징세액 (2,868) 64,257 기타 20,495 (70,598) 법인세비용 204,083 610,628 평균유효세율 17.3% 49.9% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) (당분기) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손충당금 780,647 749,797 780,647 749,797 퇴직급여부채 2,806,616 111,136 13,279 2,904,473 연차충당부채 143,826 - - 143,826 유형자산(토지재평가) (1,419,506) - (1,419,506) - 유형자산(건물재평가) (22,334) - (22,334) - 유형자산(정액법변경) (26,164) 177 (13,846) (12,141) 업무용승용차 12,943 659 - 13,603 당기손익공정가치자산 (493,061) (158,290) (6,778) (644,573) 미수수익 (17,444) (21,343) (17,444) (21,343) 퇴직연금예치금 (2,806,616) (157,720) (59,863) (2,904,473) 투자자산손상차손 68,861 2,961 - 71,822 무형자산손상차손(회원권) 37,177 - - 37,177 원재료평가손실 90,137 - - 90,137 기타포괄공정가치자산 (504,216) - - (504,216) 지분법평가손익 149,688 46,204 - 195,892 유동리스부채 100,175 35,494 9,061 126,609 비유동리스부채 113,191 60,124 20,625 152,689 사용권자산(건물) (3,246) (41,850) (2,629) (42,467) 사용권자산(차량) (205,671) (53,768) (27,442) (231,997) 파생상품부채(교환사채) 657,128 - - 657,128 교환권조정 (383,069) - (35,624) (347,444) 제품평가충당금 250,000 - - 250,000 토지손상차손 513,283 - - 513,283 연결변동 1,030,535 143,778 397,573 776,740 고객관계 (416,369) (93,303) (323,067) 특허권 (83,673) (11,410) (72,263) 일시적차이등합계 372,838 717,360 (488,994) 1,579,192 이연법인세자산(부채) 82,024 347,422 (전기) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손충당금 660,985 780,647 660,985 780,647 퇴직급여부채 2,692,155 458,483 344,021 2,806,616 연차충당부채 138,214 143,826 138,214 143,826 유형자산(토지재평가) (1,419,506) - - (1,419,506) 유형자산(건물재평가) (15,036) - (1,155) (13,881) 유형자산(정액법변경) (26,165) 3,810 (682) (21,674) 매도가능증권(자본조정) (628,506) (242,167) (377,611) (493,061) 매도가능증권손상차손 312,400 - 312,400 - 미수수익 (44,431) (17,444) (44,431) (17,444) 퇴직연금예치금 (2,692,155) (192,529) (78,067) (2,806,616) 투자자산손상차손 42,925 28,343 2,408 68,861 단기매매증권평가손 589,653 - 589,653 - 무형자산손상차손(회원권) 37,177 - - 37,177 원재료평가손실 160,044 90,137 160,044 90,137 파생상품 평가손실 190,267 - 190,267 - 단기매매증권평가이익 (834,369) (35,516) (365,668) (504,216) 지분법평가손익 (13,375) 163,063 - 149,688 유동리스부채 102,192 41,001 43,018 100,175 비유동리스부채 82,510 103,896 73,215 113,191 사용권자산(건물) (3,201) (3,541) (3,496) (3,246) 사용권자산(차량) (177,965) (141,356) (113,650) (205,671) 파생상품부채(교환사채) - 913,917 256,788 657,128 교환권조정 - (461,248) (78,180) (383,069) 제품평가충당금 - 250,000 - 250,000 연결변동 986,087 1,284,214 1,239,767 1,030,535 고객관계 (604,145) - (187,776) (416,369) 특허권 (129,313) - (45,640) (83,673) 일시적차이등합계 (593,556) 3,680,819 2,714,425 372,838 이연법인세자산(부채) (130,582) 82,024 31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품 및 재공품의변동 1,390,599 (891,664) 원재료 및 소모품 사용 17,882,899 28,130,375 종업원급여 2,562,316 2,308,426 감가상각 및 상각 630,766 500,525 외주비 4,472,262 3,861,959 지급수수료 600,056 437,137 복리후생비 249,400 234,952 주식보상비용 34,636 87,318 접대비 106,149 136,612 여비교통비 64,484 86,203 차량유지비 70,912 94,870 운반비 72,570 78,430 보험료 120,441 170,786 전력비 35,267 32,734 중기사용료 51,962 234,683 기타 601,695 678,991 합계 28,946,414 36,182,337 32. 주당이익 (1) 기본주당순이익의 산 출내역은 다음과 같 습니다 . (단위 : 원/주) 구분 당분기 전분기 지배지분 보통주당분기순이익 951,815,539 (934,038,653) 가중평균유통보통주식수 15,670,300 15,859,696 기본주당순이익 61 (59) 1) 가중평균 유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 16,295,828 16,295,828 차감: 가중평균자기주식수 (625,528) (436,132) 가중평균유통보통주식수 15,670,300 15,859,696 (2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원/주) 구분 당분기 전분기 희석보통주 당분기순이익 978,831,823 (906,972,580) 희석가중평균유통보통주식수 15,700,671 15,746,076 희석주당순이익(*) 61 (59) (*) 당분기는 반희석화효과로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.1) 희석보통주 당분기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 지배지분 보통주당분기순이익 951,815,539 (934,038,653) 주식보상비용 27,016,284 27,066,073 희석보통주 당분기순이익 978,831,823 (906,972,580) 2) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 15,670,300 15,859,696 희석성잠재적보통주 주식선택권 효과 30,371 (113,619) 합계 15,700,671 15,746,076 3) 잠재적 보통주 당분기 및 전기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래 에 기 본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 당분기 전기 주식선택권 2021.03.30~2024.03.29 159,762 159,762 33. 현금흐름표 (1) 현금흐름표 조정사항에 대한 설명 한국채택국제회계 기 준에 따라 과거 회 계기 준에 따르면 별도 표시되지 않았던 배당금수취, 이자수취, 이자지급 및 법인세지급액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현 금흐름내역을 조정하였으며, 현금및현금성자산의 환율 변동으로 인한 효과를 별도로 표시하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금 흐름표와 과거회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사 이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다. (2) 당분기 순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 569,160 560,878 무형자산상각비 61,606 61,206 대손상각비 4,900 186,760 외화환산손실 46,095 515,752 퇴직급여 114,795 100,731 공사매출원가 (205,246) - 당기손익금융자산처분손실 - 204,661 당기손익금융자산평가손실 4,969 282,948 금융자산손상차손 - 1,962 유형자산처분손실 568,202 - 유형자산폐기손실 760 - 투자자산손상차손 3,521 7,623 파생상품거래손실 7,841 - 파생상품평가손실 - 91,684 지분법평가손실 46,242 73,127 교환사채상각비용 35,624 - 합병비용 - 4,935,736 주식매입선택권 - 87,318 주식보상비용 34,636 - 당기손익금융자산처분이익 (13,198) (41,055) 당기손익금융자산평가이익 (214,280) (162,043) 파생상품거래이익 (191,118) (117,216) 파생상품평가이익 (448,669) (635,014) 외화환산이익 (71,988) (128,390) 유형자산처분이익 (185,641) - 공사수입 223,591 - 공사손실충당부채비용 523 16,463 이자수익 (26,389) (54,964) 이자비용 67,007 101,896 법인세비용 216,920 489,510 배당금수익 (200) (1,225) 합계 649,664 6,578,349 (3) 영업활 동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (2,773,578) 9,767,142 계약자산 감소(증가) (1,741,201) (7,870,354) 단기기타채권의 감소(증가) (25,553) 819,616 기타유동자산의 감소(증가) (1,920,587) (519,022) 재고자산의 감소(증가) (9,470,425) (10,091,927) 장기기타채권의 감소(증가) (414) (37,500) 매입채무의 증가(감소) 8,951,084 990,333 계약부채 증가(감소) (2,699,205) 182,442 단기기타채무의 증가(감소) 157,553 (282,719) 기타유동부채의 증가(감소) (656,881) (1,514,257) 퇴직연금예치금의 납입 (9,900) (9,900) 퇴직금의 지급 (17,412) (34,937) 이연법인세 연결조정 (12,838) (12,838) 합계 (10,219,356) (8,613,921) ( 4) 현 금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 - 901,099 장기차입금의 유동성 대체 338,700 338,700 리스부채의 유동성 대체 95,618 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 환율변동 비현금거래 기말 단기차입금 8,125,008 (704,840) 3 - 7,420,170 유동성장기부채 713,400 (338,700) - 338,700 713,400 교환사채 1,696,932 - - 35,624 1,732,556 장기차입금 677,400 - - (338,700) 338,700 리스부채 356,254 (43,116) - 114,692 427,830 합계 11,568,993 (1,086,656) 3 150,316 10,632,656 34. 특수관계자거래 (1) 연결회사의 특수관계자의 명칭과 주요내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 특수관계 지분율 비고 지엔원에너지(주) 종속기업 37.06% 한빛에너지(주) 종속기업 64.61% (주)평택당진항개발 종속기업 46.84% (주)캠비코리아 관계기업 24.81% 엠지원솔라㈜ 관계기업 39.00% 종속기업의 지분법적용 회사 (2) 특수관계자와 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 기타내용 지엔원에너지(주) 종속기업 - - 920,124 한빛에너지(주) 종속기업 - - - (주)평택당진항개발 종속기업 - - (주)캠비코리아 관계기업 - - (전기) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 기타내용 지엔원에너지(주) 종속기업 - - 224,724 한빛에너지(주) 종속기업 - - 25,000 (주)평택당진항개발 종속기업 - - - (주)캠비코리아 관계기업 - - - (3) 특수관계자와 거래로 인한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기) 특수관계자 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 지엔원에너지(주) 미지급금 - 764,940 - 764,940 한빛에너지(주) - - - - - (주)평택당진항개발 - - - - - (주)캠비코리아 - - - - - (전기) 특수관계자 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 지엔원에너지(주) 미지급금 - 247,196 (247,196) - 한빛에너지(주) 미지급금 - 27,500 (27,500) - (주)평택당진항개발 - - - - - (주)캠비코리아 - - - - - (4) 당분기와 전기 중 임직원에 제공한 장.단기대여금의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 당분기 194,100 127,379 (3,900) 317,579 전기 186,600 39,000 (31,500) 194,100 (5) 당분기 및 전기 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 단기종업원급여 307,309 1,018,199 퇴직급여 168,990 316,271 주식보상비용 14,054 183,324 합계 490,353 1,517,794 35. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현 재 유형자산(투자부동산 포함)의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지.건물(석문공장) 16,326,478 5,500,000 산업은행 시설자금 2,400,000 국민은행 운영자금 토지.건물(우림이비지) 1,901,424 2,400,000 국민은행 운영자금 당기손익-공정가치측정금융자산 엔지니어링공제조합출자금 970,000 970,000 엔지니어링공제조합 계약이행 기계설비건설공제조합출자금 459,000 459,000 기계설비건설공제조합 계약이행 전기공사공제조합출자금 397,000 397,000 전기공사공제조합 계약이행 기계설비건설공제조합출자금 1,227,724 1,227,724 기계설비건설공제조합 계약이행 엔지니어링공제조합출자금 685,160 685,160 엔지니어링공제조합 계약이행 합계 21,966,786 14,038,884 (2) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 보증금액 보증처 내용 전기공사공제조합 19,992,800 거래처 법인채무보증 (3) 당분기말 현재 타인(특수관계자포함)으 로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 11,989,740 거래처 발전기 공급 관련 계약 및하자이행보증 기계설비건설공제조합 59,290 거래처 전기공사공제조합 196,064 거래처 엔지니어링공제조합 12,692,787 거래처 서울보증보험 1,179,797 거래처 지열공사 관련 계약 및하자이행보증 기계설비건설공제조합 12,637,009 거래처 엔지니어링공제조합 1,093,154 거래처 기업은행 200,000 거래처 원화지급보증 서울보증보험 669,171 거래처 기계설비공사 관련 계약 및하자이행보증 기계설비건설공제조합 3,145,801 거래처 전문건설공제조합 203,165 거래처 대표이사 6,840,842 부산은행 단기차입금 등 연대보증 대표이사 5,455,680 우리은행 대표이사 $3,598,800 SC제일은행 대표이사 4,490,000 산업은행 대표이사 $13,800,000 대표이사 $480,000,000 대표이사 ?1,800,000 대표이사 4,169 서울보증보험 계약이행보증 합계 60,856,669 $17,398,800 ＄480,000,000 ?1,800,000 (4) 당분기말 현재 보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 비고 화재보험 건물 및 기계장치외 (석문공장) 4,193,018 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (SL발전소) 1,697,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (동두천발전소) 3,200,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (청주발전소) 2,870,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (청주바이오발전소) 3,734,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (김해1발전소) 2,780,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (여수발전소) 474,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (석문발전소) 4,614,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (서산발전소) 2,070,400 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (속초발전소) 2,959,100 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (동탄발전소) 2,652,800 - 책임보험 생산물배상책임(PL)공제보험 40,000,000 - 화재보험 건물외 1,045,000 - 합계 72,289,318 또한, 당사는 삼성화재해상보험등에 영업배상책임보험 및 운송보험에 가입하고 있습니다. (5) 당분기말 현 재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 외화USANCE 기업은행 $4,500,000 $3,401,867 외화(일람불) $2,000,000 $2,000,000 원화운전자금 300,000 300,000 일반어음(할인) 하나은행 1,900,000 1,900,000 외화USANCE 우리은행 $2,800,000 $2,715,418 외화USANCE SC은행 $3,000,000 $1,604,100 외화USANCE 부산은행 $3,500,000 $3,500,000 외화USANCE 산업은행 $10,000,000 $2,456,600 외화운전자금 $1,500,000 $1,500,000 외화운전자금 ? 1,500,000 ? 1,500,000 외화운전자금 ￥400,000,000 ￥400,000,000 매출채권담보대출 하나은행 6,500,000 6,500,000 합계 8,700,000 8,700,000 $27,300,000 $17,177,985 ￥400,000,000 ￥400,000,000 ? 1,500,000 ? 1,500,000 36. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금성자산 21,823,284 21,823,284 29,145,774 29,145,774 단기금융자산 3,212,700 3,212,700 3,755,200 3,755,200 당기손익-공정가치측정금융자산 6,804,050 6,804,050 6,986,094 6,986,094 매출채권 22,825,065 22,825,065 20,788,985 20,788,985 단기기타채권 426,246 426,246 313,239 313,239 장기금융자산 635,078 635,078 608,849 608,849 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 6,135,729 6,135,729 5,920,815 5,920,815 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,744,316 2,744,316 2,744,316 2,744,316 장기기타채권 1,837,904 1,837,904 1,249,261 1,249,261 합계 66,444,371 66,444,371 71,512,533 71,512,533 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~60일이며 , 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 가. 당분기말 현재 연결회사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 총장부금액 22,199,108 668,894 338,617 545,462 23,752,081 기대손실률 0.5% 8.9% 64.3% 100.0% 3.9% 손실충당금 (104,392) (59,358) (217,805) (545,462) (927,017) 순장부금액 22,094,716 609,536 120,812 - 22,825,065 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 23,752 백만원입니다. (전기말:21,726백만원) 나. 당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기초 손실충당금 936,593 1,242,923 당분기중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 10,236 73,460 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - (87,731) 환입된 미사용 금액 (19,812) (292,059) 당분기말 손실충당금 927,017 936,593 다. 당분기 및 전기 중 매출채권의 손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 기타영업외비용으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 판매비와 관리비 손상차손(대손상각비) (9,576) (306,330) 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 20,407,071 4,257,636 16,149,435 - - - 단기기타채무 2,302,069 1,691,643 592,963 17,463 - - 장기기타채무 300,911 - - - 300,911 - 차입금 8,472,270 - 216,957 7,916,613 338,700 - 교환사채 1,732,556 - - 1,732,556 - - 합계 33,214,877 5,949,279 16,959,355 9,666,632 639,611 - (전기) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 12,220,927 3,520,296 8,700,631 - - - 단기기타채무 1,363,274 1,218,026 142,886 2,362 - - 장기기타채무 288,697 - - - 288,697 - 차입금 9,515,807 288,851 1,901,026 6,648,530 677,400 - 교환사채 1,696,932 - - 1,696,932 - - 합계 25,085,637 5,027,173 10,744,543 8,347,824 966,097 - 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 당분기 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같으며, 외화환산과 관련하여 외화환산 이익 은 71,988천원(전기: 108,638천원 ) 및 외화환산손실 46,095천원(전기:160,160천원) 이 발생하였습니다. (원화단위:천원) 계정과목 통화단위 당분기 전기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금성자산 EUR 310 412 67,883 90,843 현금성자산 JPY 185,261,135 1,903,243 330,420,764 3,483,494 현금성자산 USD 1,228,582 1,392,598 2,370,434 2,579,032 매출채권 USD 503,650 570,887 455,385 495,459 외화자산합계 3,867,141 6,648,828 매입채무 USD 3,373,800 3,824,202 712,400 775,091 단기차입금 USD 1,827,982 2,072,018 2,411,591 2,623,811 단기차입금 EUR 184,500 245,070 - - 단기차입금 CNY 598,104 103,083 2,859,081 501,197 외화부채합계 6,244,373 3,900,099 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 통화별 환율변동시 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (393,273) 393,273 (32,441) 32,441 EUR (24,466) 24,466 9,084 (9,084) JPY 190,324 (190,324) 348,349 (348,349) CNY (10,308) 10,308 (50,120) 50,120 합계 (237,723) 237,723 274,872 (274,872) (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 차입금(변동금리) 2,420,170 3,125,008 차입금(고정금리) 6,052,100 6,390,800 합계 8,472,270 9,515,808 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (24,202) 24,202 (31,250) 31,250 (2) 자본위험관리연결회사는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 부채 (A) 41,956,586 37,615,853 자본 (B) 108,611,458 108,338,700 부채비율 (A/B) 38.63% 34.72% 현금성금융자산 (C) 31,840,034 39,887,068 차입금 (D) 8,472,270 9,515,808 순차입금(D-C) (23,367,764) (30,371,260) 37. 합병 (1) 합병개요지엔원에너지(주)와 하나금융10호기업인수목적( 주) 2019년 9월 6일 이사회결의 및 2020년 1월 15일 주주총회 승인을 통해 2020년 2월 19 일자로 합병하였습니다. 합병은 하나금융10호기업인수목적(주)가 지엔원에너지(주) 를 흡수합병하는 방법으로 진행되었습니다. 지엔원에너지(주)와 하나금융10호기업인수목적(주)는 8.2609384 : 1의 비율(지엔원에너지(주) 주주에게 하나금융10호기업인수목적(주) 보통주 24,782,950 부여)로 합병하였으며, 2020년 3월 9일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. (2) 합병회계처리본 합병은 역취득과 유사하지만, 하나금융10호기업인수목적(주)는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 "사업결합"에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 "주식기준보상"에 근거한 회계처리를 적용하였습니다.따라서 경제적 실질에 따라 지엔원에너지(주)가 코스닥시장 상장을 위해 하나금융10호기업인수목적(주)의 자산을 취득하고 부채를 인수하는 회계처리를 하였습니다.또한, 당사의 재무제표는 피합병법인 지엔원에너지(주)가 지속되는 것으로 하여 작성되었으며, 비교표시된 재무상태 및 재무성과는 피합병법인 지엔원에너지(주)의 재무상태 및 재무성과를 표시하고 있습니다. 다만, 전기 및 당기의 자본구조는 법률상 존속법인 하나금융10호기업인수목적(주)의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을사용하여 소급적으로 조정하였습니다.당사는 합병으로 이전받는 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치와 합병을 승인한 합병계약일의 발행할 주식의 공정가치와의 차이를 상장을 위한 무형의 서비스를 제공받고 대가를 지급한 것으로 보아 '합병비용'으로 당기손익으로 인식하였습니다.(3) 합병일정은 다음과 같습니다. 내 역 일 자 이사회결의일 2019년 09월 06일 합병승인을 위한 주주총회일 2020년 01월 15일 합병기일 2020년 02월 18일 합병등기일 2020년 02월 19일 신주상장일 2020년 03월 09일 (4) 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 A. 인수한 순자산의 장부가액 5,292,357 B. 인수한 순자산의 공정가치 조정액 주1) (1,024,017) C. 식별가능 순자산의 공정가치(A+B) 4,268,340 D. 보상원가 9,204,076 E. 합병비용(D-C) 4,935,736 주1) 전환사채의 공정가치 측정에 따른 조정 (5) 인수한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금 액 현금및현금성자산 1,209,918 단기금융상품 5,130,081 미수수익 52,001 기타자산 11,129 이연법인세 자산 45,819 미지급금 (182,425) 전환사채 (974,166) 순자산 장부가액 5,292,357