지엔씨에너지 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 지엔씨에너지(이하 "당사")는 1993년 6월 23일에 설립되어 2013년 10월 2일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 발전기의 제조 및 판매, 기계설비공사업 및 전기공사 등을 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 강서구 마곡동에 위치하고 있으며 충청남도 당진시 석문면에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립 이후의 유무상증자를 거처 당기말 현재 8,374백만원이며 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기	전기	비고

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

안병철(대표이사)	5,052,848	30.72	5,137,057	31.23

자기주식	1,533,962	9.33	1,585,528	9.64

기타	9,862,099	59.95	9,726,324	59.13

합계	16,448,909	100.00	16,448,909	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시

(1) 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 -부채의 유동ㆍ비유동 분류

동 개정사항은 유동ㆍ비유동부채의 분류는 보고기간말 현재 존재하는 기업의 실질적인 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대에 영향을 받지 않는다는 점을 강조합니다. 또한, 기업이 보고기간 후에만 준수해야 하는 약정사항은 보고기간말 현재 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 또한, 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식하는 경우라면, 유동ㆍ비유동부채의 분류에 영향을 미치지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 -판매후리스에서 생기는 리스부채

동 개정사항은 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)리스료'를 산정하도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’, 제1107호 '금융상품: 공시’개정 - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시 및 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’, 제1107호 '금융상품: 공시’개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

ㆍ전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전 에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

ㆍ금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.)

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시’ : 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품’ : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격 의 정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표’ : 사실상의 대리인 결정

ㆍ 기업회계기준서 제1007호 ' 현금흐름표’ : 원가법

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제입니다. 종속기업 및 조인트벤처 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법, 관계기업 및 공동기업 투자는 지분법으로 계상하였으며, 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액 또는 취득원가를 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속회사, 조인트벤처 및 관계회사로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(2) 외화환산 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 원화입니다. 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산·부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

(4) 금융상품

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

1) 금융자산 (가) 최초 인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

(나) 후속측정

① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

(다) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

(라) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.

당사는 계약상 지급이 1년을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

2) 금융부채

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

(가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.

그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

(나) 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

(다) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(라) 금융부채의 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

(5) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거한 손실충당금을 차감하여 보고하고 있습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. (6) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 선입선출법(미착품은 개별법)을 적용하여 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 제조간접비로 이루어집니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 당사는 재고자산평가손실 및 감모손실을 매출원가로 회계처리하고 있습니다. 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고, 이를 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(7) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 당사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구분	내용연수	감가상각방법

건물	40년	정액법

기계장치	5년	정액법

차량운반구	5년	정액법

시설장치	5,10년	정액법

비품	5년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 무형자산 당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득 개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산 연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 3) 내용연수 및 상각 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구분	내용연수	상각방법

특허권	5년	정액법

개발비	5년	정액법

회원권	비한정	-

4) 무형자산의 제거 무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 차입원가 당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(11) 비금융자산의 손상 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(12) 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (13) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.

원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. (14) 충당부채 및 우발부채 당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(15) 주식기준보상 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.

1) 주식결제형 주식기준보상거래 당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.

(16) 확정급여채무 당사는 확정급여제도를 퇴직연금제도로 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된부채는 보고기간말 현재 확정급여부채의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 배당금 배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

(18) 수익 인식 당사는 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(가) 변동대가, 반품 및 보증 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. (19) 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세비용은 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하고 있습니다. 당기법인세는 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며, 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에 대해 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 인식하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에 상계하여 인식하고 있습니다.

(20) 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. (21) 영업부문

영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있으며, 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 영업부문은 1) 제품과 용역의 성격, 2) 생산과정의 성격, 3) 제품과 용역에 대한 고객의 유형이나 계층, 4) 제품을 공급하거나 용역을 제공하는 데 사용하는 방법 등 경제적 특성이 유사한 경우 하나의 영업부문으로 통합하여 보고하고 있습니다. (22) 중요한 회계추정 및 판단

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 주어진 환경 등에 따라 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 기타의 요인들에 의하여 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 가. 법인세 당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 하지만, 미래 실제 미래 최종 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

나. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 다. 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 보고기간종료일 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인채을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다. (23) 당사의 재무제표가 이사회에서 최종 승인된 날은 2025년 2월 11일 입니다.

4. 범주별금융상품

(1) 당기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계	유동	비유동

현금및현금성자산	27,368,562	-	-	27,368,562	27,368,562	-

단기금융자산	9,341,488	-	-	9,341,488	9,341,488	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,580,277	4,580,277	4,580,277	-

매출채권	19,233,076	-	-	19,233,076	19,233,076	-

단기기타채권	16,682,158	-	16,682,158	16,682,158	-

장기금융자산	3,816,272	-	-	3,816,272	-	3,816,272

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	8,230,582	8,230,582	-	8,230,582

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,366,846	-	2,366,846	-	2,366,846

장기기타채권	1,296,023	-	-	1,296,023	-	1,296,023

기타비유동자산	775,823	-	-	775,823	-	775,823

합 계	78,513,402	2,366,846	12,810,860	93,691,107	77,205,561	16,485,546

(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계	유동	비유동

매입채무	19,089,951	-	19,089,951	19,089,951	-

단기기타채무(*1)	1,944,953	-	1,944,953	1,944,953	-

단기차입금	21,325,026	-	21,325,026	21,325,026	-

파생상품부채	-	275,436	275,435	275,435	-

장기기타채무(*1)	499,343	-	499,343	-	499,343

합 계	42,859,275	275,436	43,134,711	42,635,368	499,343

(*1) 리스부채가 제외된 금액입니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	유동	비유동

현금및현금성자산	27,760,994	-	-	27,760,994	27,760,994	-

단기금융자산	3,325,701	-	-	3,325,701	3,325,701	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	15,782,819	15,782,819	15,782,819	-

매출채권	18,857,431	-	-	18,857,431	18,857,431	-

단기기타채권	1,256,448	-	-	1,256,448	1,256,448	-

파생상품자산	-	-	66,744	66,744	66,744	-

장기금융자산	3,633,821	-	-	3,633,821	-	3,633,821

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	10,764,939	10,764,939	-	10,764,939

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,333,594	-	2,333,594	-	2,333,594

장기기타채권	4,282,272	-	-	4,282,272	-	4,282,272

기타비유동자산	160,405	-	-	160,405	-	160,405

합 계	59,277,072	2,333,594	26,614,502	88,225,168	67,050,137	21,175,031

(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계	유동	비유동

매입채무	14,567,746	-	14,567,746	14,567,746	-

단기기타채무(*1)	1,803,195	-	1,803,195	1,803,195	-

단기차입금	5,616,658	-	5,616,658	5,616,658	-

파생상품부채	-	-	-	-	-

장기기타채무(*1)	214,831	-	214,831	-	214,831

합 계	22,202,430	-	22,202,430	21,987,599	214,831

(*1) 리스부채가 제외된 금액입니다. (2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다 (당기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

당기손익 :

이자수익	1,228,935	-	-	1,228,935

배당금수익	-	-	9,511,215	9,511,215

외환차익(차손)	(1,240,904)	-	-	(1,240,904)

외화환산이익(손실)	(1,158,648)	-	-	(1,158,648)

파생상품거래손익	-	-	294,755	294,755

파생상품평가손익	-	-	(275,435)	(275,435)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	(1,633,066)	(1,633,066)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	-	966,297	966,297

이자비용	(1,487,476)	-	-	(1,487,476)

대손상각비 환입(대손상각비)	248,501	-	-	248,501

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	26,302	-	26,302

합 계	(2,409,592)	26,302	8,863,766	6,480,476

(전기)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

전기손익 :

이자수익	988,235	-	-	988,235

배당금수익	-	-	75,501	75,501

외환차익(차손)	241,008	-	-	241,008

외화환산이익(손실)	176,180	-	-	176,180

파생상품거래손익	-	-	777,018	777,018

파생상품평가손익	-	-	66,744	66,744

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	100,008	100,008

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	-	53,080	53,080

이자비용	(611,278)	-	-	(611,278)

대손상각비	(159,261)	-	-	(159,261)

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	(94)	-	(94)

합 계	634,884	(94)	1,072,351	1,707,141

5. 금융상품의 공정가치

(1) 당기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	27,368,562	(*1)	27,760,994	(*1)

단기금융자산	9,341,488	(*1)	3,325,701	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,580,277	4,580,277	15,782,819	15,782,819

매출채권	19,233,075	(*1)	18,857,431	(*1)

단기기타채권	16,682,157	(*1)	1,256,448	(*1)

파생상품자산	-	-	66,744	66,744

장기금융자산	3,816,272	(*1)	3,633,821	(*1)

비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,230,582	8,230,582	10,764,939	10,764,939

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,366,845	2,366,845	2,333,594	2,333,594

장기기타채권	1,296,023	(*1)	4,282,272	(*1)

기타비유동자산	775,822	(*1)	160,405	(*1)

소 계	93,691,103	15,177,704	88,225,168	28,948,096

금융부채

매입채무	19,089,952	(*1)	14,567,746	(*1)

단기기타채무(*2)	1,944,954	(*1)	1,803,195	(*1)

단기차입금	21,325,026	(*1)	5,616,658	(*1)

파생상품부채	275,436	275,436	-	-

장기기타채무(*2)	499,343	(*1)	214,831	(*1)

소 계	43,134,711	275,436	22,202,430	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채가 제외된 금액입니다.

1) 당기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(시장성있는 지분증권)

(주)티에스넥스젠	738,624주	720,158	282,893	282,893	282,893	-

피앤씨테크(주)	311,500주	1,811,257	1,272,478	1,272,478	1,272,478	-

소 계	2,531,415	1,555,371	1,555,371	1,555,371	-

(시장성없는 지분증권)

벽산건설(주)	3주	15	-	-	-	-

소 계	-	15	-	-	-	-

(채무상품)

NH투자증권 사모투자	-	13,794	14,503	14,503	14,503	-

우리은행MMF	-	2,568	2,570	2,570	2,570	-

하나증권(DLB)	-	3,000,000	3,007,833	3,007,833	3,007,833	-

한국투자증권 사모투자	-	500,000	365,843	365,843	-	365,843

NH투자증권(ELS)	-	3,000,000	2,095,542	2,095,542	-	2,095,542

대신증권 사모펀드	1,000,000	995,216	995,216	-	995,216

소 계	7,516,362	6,481,507	6,481,507	3,024,906	3,456,601

(출자금)

기계설비건설공제조합	476좌	438,599	519,792	519,792	-	519,792

전기공사조합	1,200좌	364,051	436,268	436,268	-	436,268

한국전기공업조합	64좌	6,400	6,400	6,400	-	6,400

엔지니어링공제조합	4,000좌	2,307,327	3,404,424	3,404,424	-	3,404,424

건설공제조합	263좌	394,993	407,098	407,098	-	407,098

소 계	-	3,511,370	4,773,982	4,773,982	-	4,773,982

합 계	-	13,559,162	12,810,860	12,810,860	4,580,277	8,230,583

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(시장성없는 지분증권)

벽산건설(주)	3주	15	-	-	-	-

티에스 제1호 조합	137좌	1,370,000	588,565	588,565	-	588,565

소 계	1,370,015	588,565	588,565	-	588,565

(채무상품)

한국투자 사모투자	-	500,000	303,537	303,537	-	303,537

NH투자 사모투자	-	13,794	14,171	14,171	14,171	-

우리MMF	-	15,001,482	15,116,328	15,116,328	15,116,328	-

하나증권 랩	-	580,392	652,319	652,319	652,319	-

대신증권 사모투자	-	303,624	304,074	304,074	-	304,074

대신증권 사모투자	-	5,000,000	5,035,550	5,035,550	-	5,035,550

소 계	21,399,292	21,425,979	21,425,979	15,782,818	5,643,161

(출자금)

기계설비건설공제조합	476좌	438,599	504,070	504,070	-	504,070

전기공사조합	1,200좌	364,051	427,554	427,554	-	427,554

한국전기공업조합	62좌	6,200	6,200	6,200	-	6,200

엔지니어링공제조합	4,000좌	2,307,327	3,246,820	3,246,820	-	3,246,820

건설공제조합	225좌	336,173	348,570	348,570	-	348,570

소 계	3,452,350	4,533,214	4,533,214	-	4,533,214

합 계	26,221,657	26,547,758	26,547,758	15,782,819	10,764,939

2) 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(시장성없는 지분증권)

㈜홈앤쇼핑	12,000주	60,000	253,764	253,764	-	253,764

㈜동양레저	3,600주	83,500	171,864	171,864	-	171,864

그린에너지개발㈜	6,900주	96,600	341,233	341,233	-	341,233

㈜피코이노베이션	75,000주	1,500,000	1,500,000	1,500,000	-	1,500,000

㈜메타플래넷	5,388주	99,985	99,985	99,985	-	99,985

소 계	1,840,085	2,366,846	2,366,846	-	2,366,846

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(시장성없는 지분증권)

㈜홈앤쇼핑	12,000주	60,000	211,704	211,704	-	211,704

㈜동양레저	3,600주	83,500	162,767	162,767	-	162,767

그린에너지개발㈜	6,900주	96,600	359,138	359,138	-	359,138

㈜피코이노베이션	75,000주	1,500,000	1,500,000	1,500,000	-	1,500,000

㈜메타플래넷	5,388주	99,985	99,985	99,985	-	99,985

소 계	1,840,085	2,333,594	2,333,594	-	2,333,594

3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(파생상품)

통화선도	-	275,436	275,436	275,436	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(파생상품)

통화선도	-	-	-	-	-

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 지분상품	1,555,370	-	-	1,555,370

당기손익-공정가치 채무상품	-	6,481,507	4,773,982	11,255,489

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	2,366,846	2,366,846

파생상품부채	-	275,436	-	275,436

합 계	1,555,370	6,756,943	7,140,828	15,453,141

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 지분상품	-	-	588,565	588,565

당기손익-공정가치 채무상품	-	21,425,980	4,533,214	25,959,193

파생상품자산	-	66,744	-	66,744

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	2,333,594	2,333,594

합 계	21,492,724	7,455,372	28,948,096

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 6. 사용이 제한된 금융상품 당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당기말	전기말

단기금융상품	우리은행	1,037,200	37,200

단기금융상품	SC은행	360,000	360,000

합 계	1,397,200	397,200

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	19,530,913	-	19,403,770	-

차감: 손실충당금	(297,838)	-	(546,339)	-

매출채권(순액)	19,233,076	-	18,857,431	-

단기기타채권

단기대여금	7,847,658	-	-	-

미수금	8,576,113	-	1,249,700	-

미수수익	258,386	-	6,748	-

소 계	16,682,158	-	1,256,448	-

장기기타채권

장기대여금	-	300,000	-	300,000

장기보증금	-	1,034,766	-	4,046,486

차감: 현재가치할인차금	-	(38,743)	-	(64,214)

소 계	-	1,296,023	-	4,282,272

합 계	35,915,234	1,296,023	20,113,879	4,282,272

(2) 당기 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상된지 않은 채권	손상채권	합계

3개월 이하	4 ~ 6개월	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	17,650,183	1,738,056	33,825	17,490	-	91,360	19,530,914

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상된지 않은 채권	손상채권	합계

3개월 이하	4 ~ 6개월	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	17,326,081	1,115,501	616,286	-	-	345,902	19,403,770

(3) 당기 및 전기 중 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	546,339	-	-	(248,501)	297,838

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	387,077	159,261	-	-	546,339

8. 재고자산 당기 및 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제 품	1,304,105	-	1,304,105	1,737,215	-	1,737,215

재공품	1,303,313	-	1,303,313	479,623	-	479,623

원재료	7,921,301	(103,278)	7,818,023	13,041,469	(109,026)	12,932,443

미착품	2,100,903	-	2,100,903	530,393	-	530,393

합 계	12,629,622	(103,278)	12,526,344	15,788,700	(109,026)	15,679,674

9. 기타 자산 당기 및 전기말 현재 기타 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기타유동자산

선급금	19,645,113	9,540,311

선급비용	41,837	28,776

소 계	19,686,950	9,569,087

기타비유동자산

확정급여자산	-	160,405

장기선급비용	775,823	-

소 계	775,823	160,405

합 계	20,462,773	9,729,492

10. 종속기업

(1) 현황 당기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	관계의성격	주된사업장	측정방법

한빛에너지(주)	630,440	47,525	75.38%	기계설비공사업외	한국	원가법

(주)평택당진항개발	1,580,000	148,000	93.67%	부동산개발업외	한국	원가법

GnCenergy Power PNG Ltd(*1)	13,089,519	36,239,782	100.00%	발전사업	파푸아뉴기니	원가법

(*1) 당기 중 신규 지분 취득하였습니다.

(2) 투자내용 당기 및 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	당기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

한빛에너지(주)	4,969,765	7,776,050	4,969,765	4,969,765	6,594,963	4,969,765

(주)평택당진항개발	1,575,088	579,791	606,652	1,575,088	726,045	792,392

GnCenergy Power PNG Ltd	21,679,924	34,353,108	21,679,924	-	-	-

합 계	28,224,777	42,708,949	27,256,341	6,544,853	7,321,008	5,762,157

(3) 변동내역 당기 및 전기 중 종속기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	기타	손상차손	기말

한빛에너지(주)	4,969,765	-	-	-	-	4,969,765

(주)평택당진항개발	792,392	-	-	-	(185,740)	606,652

GnCenergy Power PNG Ltd	-	21,679,924	-	-	-	21,679,924

합 계	5,762,157	21,679,924	(185,740)	27,256,341

(전기)

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	기타	손상차손	기말

한빛에너지(주)	4,199,779	769,986	-	-	-	4,969,765

(주)평택당진항개발	1,079,364	-	-	-	(286,972)	792,392

합 계	5,279,143	769,986	-	-	(286,972)	5,762,157

(4) 요약재무정보 당기 및 전기말 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당기말)

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

한빛에너지(주)	15,868,519	5,553,247	10,315,272	25,553,916	1,576,207	1,566,764

(주)평택당진항개발	972,921	353,954	618,966	-	(156,136)	(156,136)

GnCenergy Power PNG Ltd	61,367,744	27,014,636	34,353,108	19,592,227	7,485,837	7,485,837

(전기말)

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

한빛에너지(주)	12,506,721	3,758,213	8,748,508	22,419,901	1,144,863	1,086,900

(주)평택당진항개발	969,462	194,360	775,102	-	(347,310)	(347,310)

11. 관계기업 및 공동기업 (1) 당기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	관계의성격	주된사업장	측정방법

㈜캠비코리아	621,180	20,000	16.10%	열가수분해설비외	한국	지분법

리딩MK신기술투자조합2호	2,200,000	1,000,000,000	45.45%	신기술투자조합	한국	지분법

(*1) 당기 중 ㈜캠비코리아가 2024.05.24 유상증자로 인해 지분율 19.88%에서 16.10%로 변경되었습니다.

(2) 당기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	업 종	주된사업장	측정방법

㈜석문그린에너지	27,190,000	2,719,001	50.00%	연료전지발전사업 외	한국	지분법

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 투자 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	당기말	전기말

취득원가	순자산 지분가액	장부금액	취득원가	순자산 지분가액	장부금액

관계기업	㈜캠비코리아	1,100,000	183,250	-	1,100,000	51,273	51,273

리딩MK신기술투자조합2호	1,000,000	962,400	962,400	1,000,000	988,400	988,400

소 계	2,100,000	1,145,650	962,400	2,100,000	1,039,673	1,039,673

공동기업	㈜석문그린에너지	13,424,005	19,310,178	19,156,616	13,424,005	14,796,973	14,716,097

소 계	13,424,005	19,310,178	19,156,616	13,424,005	14,796,973	14,716,097

합 계	15,524,005	20,455,828	20,119,016	15,524,005	15,836,646	15,755,770

(4) 당기 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구분	기업명	기초	취득	처분	계정재분류	지분법손익	기타증감	기말

관계기업	㈜캠비코리아	51,273	-	-	-	(51,273)	-	-

관계기업	리딩MK신기술투자조합2호	988,400	-	-	-	(26,000)	-	962,400

공동기업	㈜석문그린에너지	14,716,097	-	-	-	4,440,519	-	19,156,616

합 계	15,755,770	-	-	-	4,363,246	-	20,119,016

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	기업명	기초	취득	처분	계정재분류	지분법손익	기타증감	기말

관계기업	㈜캠비코리아	120,307	-	-	-	(69,034)	-	51,273

관계기업	리딩MK신기술투자조합2호	-	1,000,000	-	-	(11,600)	-	988,400

공동기업	㈜석문그린에너지	13,719,777	-	-	-	996,319	-	14,716,097

합 계	13,840,084	1,000,000	-	-	915,685	-	15,755,770

(5) 요약재무정보 당기 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당기말)

(단위 : 천원)

구분	기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

관계기업	㈜캠비코리아	1,197,496	59,185	1,138,311	28,310	(419,573)	(419,573)

관계기업	리딩MK신기술투자조합2호	2,119,479	2,200	2,117,279	1,963	(57,200)	(57,200)

공동기업	㈜석문그린에너지	142,213,519	103,593,176	38,620,342	46,711,966	9,026,407	9,026,407

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

관계기업	㈜캠비코리아	289,485	31,581	257,904	98,940	(347,241)	(347,241)

관계기업	리딩MK신기술투자조합2호	2,176,679	2,200	2,174,479	11,587	(25,521)	(25,521)

공동기업	㈜석문그린에너지	138,661,593	109,067,659	29,593,935	10,875,457	2,154,404	2,154,404

(6) 공동기업에 대한 당사의 능력에는 다음과 같은 유의적인 제약이 있습니다.

기업명	유의적 제약의 성격과 범위

(주)석문그린에너지	(주)석문그린에너지와 금융기관이 체결한 대출약정서상의 조건이 충족되거나 금융기관의 사전 서면동의를 받은 경우에만 출자자들에 대한 배당 및 신재생에너지공급인증서 정산금 지급이 가능합니다.

(7) 공동기업에 대한 지분에 관하여 보고기간종료일 현재 발생하였으나 인식되지 않은 약정은 다음과 같습니다.

기업명	미인식약정

(주)석문그린에너지	(주)석문그린에너지와 금융기관이 체결한 대출약정서상의 조건이 충족되거나 금융기관의 사전 서면동의를 받은 경우에만 출자자들에 대한 배당 및 신재생에너지공급인증서 정산금 지급이 가능합니다.

한국동서발전은 REC매매계약 특수조건에 따라 다른 출자자 소유의 지분을 한국동서발전에게 매도할 것을 청구할 수 있고, 또는 출자자들은 대리은행의 사전 서면동의를 얻어 ㈜석문그린에너지의 유상증자를 통해 신규 지분을 취득하거나 사업서류를 변경할 수 있습니다. 이 때, 다른 출자자들이 한국동서발전에게 지분을 매도한 경우, 향후 조건 충족시 다른 출자자들은 매도한 지분을 한국동서발전에게 매도할 것을 청구할 수 있습니다.

당사는 공장설립 완료 신고 후 5년이 경과한 시점부터 90일간 당사가 보유하고 있는 (주)석문그린에너지 보유 지분 중 보통주식 17%+1주에 대하여 (주)석문그린에너지의 다른 운영출자자인 (주)미래엔서해에너지와 협의를 거쳐 협의된 가액으로 (주)미래엔서해에너지에게 매수를 청구할 권리를 보유하고 있고, 동일하게 (주)미래엔서해에너지는 당사에게 매도를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

(8) 보고기간종료일 현재 발생하였으나 인식되지 않은 공동기업과의 약정은 다음과 같습니다.

기업명	미인식약정

(주)석문그린에너지	당사는 공장설립 완료 신고 후 5년이 경과한 시점부터 180일간 (주)석문그린에너지가 소유하고 있는 유휴부지(약 2,600평)에 대하여 (주)석문그린에너지와 협의를 통하여 협의 당시의 유휴토지 장부가액과 감정가액 중 큰 금액으로 매도를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있고, 동일하게 (주)석문그린에너지는 당사에게 매도를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

12. 투자부동산 (1) 당기 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (당기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지(*1)	1,850,542	-	(513,283)	1,337,259

건물(*1)	964,156	(245,056)	-	719,100

합계	2,814,698	(245,056)	(513,283)	2,056,359

(*1)당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다(주석35참조). (전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	1,850,542	-	(513,283)	1,337,259

건물	964,156	(220,953)	-	743,203

합계	2,814,698	(220,953)	(513,283)	2,080,462

(2) 당기 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	대체	감가상각비	기말

토지	1,337,259	-	-	-	-	1,337,259

건물	743,203	-	-	-	(24,104)	719,099

합계	2,080,462	-	-	-	(24,104)	2,056,358

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	대체(*1)	감가상각비	기말

토지	-	-	-	1,337,259	-	1,337,259

건물	-	-	-	761,281	(18,078)	743,203

합계	-	-	-	2,098,540	(18,078)	2,080,462

(*1) 당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 계정재분류 하였습니다 (3) 투자부동산 보유로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

임대료수입	172,800	115,200

감가상각비	(24,104)	(18,078)

13. 유형자산

(1) 당기 및 전기말 현재 유형자산의 구성은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,180,128	-	-	-	12,180,128

건물	18,883,176	(1,646,197)	-	(293,545)	16,943,435

기계장치	1,776,113	(1,468,995)	-	-	307,118

차량운반구	272,170	(201,372)	-	(9,067)	61,731

시설장치	15,611,514	(9,833,469)	-	-	5,778,045

비품	662,432	(518,830)	-	(3,000)	140,601

건설중인자산	150,783	-	-	(150,747)	36

조경	157,621	-	-	-	157,621

합 계	49,693,937	(13,668,863)	-	(456,359)	35,568,715

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,180,128	-	-	-	12,180,128

건물	18,883,176	(1,174,117)	-	(301,270)	17,407,789

기계장치	1,661,113	(1,601,456)	-	-	59,657

차량운반구	294,099	(190,540)	-	(11,787)	91,772

시설장치	18,298,573	(12,119,589)	-	-	6,178,984

비품	642,082	(462,932)	-	(4,765)	174,385

건설중인자산	6,702	-	-	(5,655)	1,047

조경	157,621	-	-	-	157,621

합 계	52,123,494	(15,548,634)	-	(323,477)	36,251,383

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	비품	건설중인자산	조경	기말

기초금액	12,180,128	17,407,789	59,657	91,772	6,178,984	174,385	1,047	157,621	36,251,383

취득액	-	-	299,000	-	12,700	43,519	1,254,617	-	1,609,836

처분	-	-	(3)	(6,852)	(133,918)	(10,268)	-	-	(151,041)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(145,091)	-	(145,091)

감가상각비	-	(464,355)	(51,536)	(23,189)	(1,390,257)	(67,035)	-	-	(1,996,372)

건설중인자산에서 대체	-	-	-	-	1,110,537	-	(1,110,537)	-	-

합 계	12,180,128	16,943,435	307,118	61,731	5,778,045	140,601	36	157,621	35,568,715

(*1) 일부 토지에 대하여 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다(주석35 참조).

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토지(*1)	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	비품	건설중인자산	조경	기말

기초금액	13,147,547	6,192,145	111,370	11,743	7,602,006	132,484	10,943,857	113,091	38,254,243

취득액	369,840	-	40,251	111,651	10,854	118,093	1,587,873	-	2,238,562

처분	-	-	-	-	(7)	(1,988)	-	-	(1,995)

정부보조금	-	-	-	(13,600)	-	(2,880)	(5,655)	-	(22,135)

감가상각비	-	(470,381)	(91,964)	(18,023)	(1,467,060)	(71,324)	-	-	(2,118,752)

건설중인자산에서 대체	-	12,447,307	-	-	33,191	-	(12,525,027)	44,530	-

투자부동산 등으로 대체	(1,337,258)	(761,282)	-	-	-	-	-	-	(2,098,540)

합 계	12,180,128	17,407,789	59,657	91,772	6,178,984	174,385	1,047	157,621	36,251,383

14. 리스

당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당기 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	592,820	(34,058)	558,762

차량운반구	473,283	(212,606)	260,677

임차보증금	118,902	(81,261)	37,641

합 계	1,185,005	(327,925)	857,080

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	36,843	(26,611)	10,232

차량운반구	516,580	(289,541)	227,039

임차보증금	114,711	(52,010)	62,701

합 계	668,134	(368,162)	299,972

(2) 당기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각	기말

건물	10,232	577,068	-	(28,538)	558,762

차량운반구	227,039	162,989	(9,166)	(120,185)	260,677

임차보증금	62,701	20,138	(600)	(44,598)	37,641

합 계	299,972	760,194	(9,766)	(193,320)	857,080

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각	기말

건물	13,853	9,577	-	(13,198)	10,232

차량운반구	276,944	86,313	(1,871)	(134,347)	227,039

임차보증금	52,393	50,522	(194)	(40,020)	62,701

합 계	343,190	146,412	(2,065)	(187,565)	299,972

(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	지급	기말

리스부채	244,718	740,057	(9,602)	(142,251)	832,922

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	지급	기말

리스부채	296,224	95,890	(1,895)	(145,501)	244,718

(4) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

사용권자산 감가상각비	193,320	187,565

리스부채 이자비용	28,098	13,127

소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함)	109,107	51,677

당기 및 전기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액은 279,455천원 및 전기 210,305천원 입니다. 15. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	상각	손상	기말금액

산업재산권	1,543	-	(906)	-	637

개발비	4	-	-	-	4

회원권	93,264	-	-	-	93,264

합 계	94,811	-	(906)	-	93,905

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	상각	손상	기말금액

산업재산권	2,955	-	(1,412)	-	1,543

개발비	4	-	-	-	4

회원권	41,000	52,264	-	-	93,264

합 계	43,959	52,264	(1,412)	-	94,811

(2) 무형자산과 관련한 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

판매비와관리비	906	1,412

16. 정부보조금 (1) 당기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기)

(단위 : 천원)

과 목	기초	증가	감소	계정대체	기말

건설중인자산	5,655	145,092	-	-	150,747

비품	4,765	-	(1,765)	-	3,000

건물	301,270	-	(7,725)	-	293,545

차량운반구	11,787	-	(2,720)	-	9,067

합 계	323,477	145,092	(12,210)	-	456,359

(전기)

(단위 : 천원)

과 목	기초	증가	감소	계정대체	기말

시설장치	2,145	-	(2,145)	-	-

건설중인자산	308,995	5,655	-	(308,995)	5,655

비품	3,170	2,880	(1,285)	-	4,765

건물	-	-	(7,725)	308,995	301,270

차량운반구	-	13,600	(1,813)	-	11,787

합 계	314,309	22,135	(12,967)	-	323,477

17. 매입채무 및 기타채무 당기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	19,089,952	14,567,746

단기기타채무

미지급금	1,588,693	1,623,112

미지급비용	356,260	180,084

유동리스부채	165,213	125,988

소 계	2,110,166	1,929,184

장기기타채무

임대보증금	144,000	144,000

퇴직급여충당부채	3,930,145	3,349,818

퇴직연금예치금	(3,681,535)	(3,349,818)

비유동리스부채	667,710	118,730

장기종업원급여부채	106,732	70,831

소 계	1,167,052	333,561

합 계	22,367,170	16,830,491

18. 차입금

(1) 당기 및 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	당기말	전기말

단기차입금	21,325,026	5,616,658

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당기말	전기말

단기차입금	기업은행	3.32%	1,000,000	-

기업은행	1.87%	1,000,000	1,000,000

포스코이엔씨	-	-	500,000

단기차입금 (외화USANCE)	기업은행	4.76%	1,963,214	233,381

우리은행	5.64%	169,785	635,373

부산은행	3.95% ~ 5.66%	626,927	221,264

산업은행	4.96% ~ 5.44%	7,808,640	-

국민은행	2.77% ~ 4.82%	1,450,084	758,585

씨티은행	4.77% ~ 5.18%	7,306,376	2,268,055

합 계	21,325,026	5,616,658

19. 기타유동부채

당기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

예수금	425,522	285,558

선수금	25,088,496	26,711,998

부가세예수금	1,677,387	3,088,747

연차충당부채	275,452	295,645

합 계	27,466,858	30,381,948

20. 퇴직급여부채 (1) 당기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무 현재가치	3,930,145	3,349,818

사외적립자산 공정가치	(3,681,535)	(3,510,223)

합 계	248,610	(160,405)

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초	3,349,818	3,344,721

근무원가	500,727	546,317

이자원가	146,168	173,761

재측정요소(기타사항에 의한 효과)	255,283	159,595

퇴직급여지급액	(321,851)	(874,576)

기말금액	3,930,145	3,349,818

(3) 사외적립자산 1) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	3,510,223	3,710,733

사외적립자산의 기대수익	153,782	194,488

기여금 납부액	407,456	5,030

사외적립자산 지급액	(352,371)	(319,484)

보험수리적손익(재측정요소)	(37,554)	(80,544)

기말금액	3,681,535	3,510,223

2) 당기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

채권혼합형 수익증권	450,134	428,805

정기예금	3,231,400	3,081,418

합 계	3,681,534	3,510,223

(4) 총비용 1) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

당기근무원가	500,727	546,317

순이자원가	(7,614)	(20,727)

합 계	493,113	525,590

2) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

매출원가	109,712	139,513

판매비와관리비	383,401	386,077

합 계	493,113	525,590

(5) 이익잉여금으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

법인세차감전 보험수리적손익	(292,837)	(240,139)

법인세효과	61,203	50,189

법인세차감후 보험수리적손익	(231,634)	(189,950)

(6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

할인율	4.22%	4.75%

미래임금상승률	3.00%	3.00%

2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액	비율

(할인율)

1% 증가	3,739,439	95.1%

1% 감소	4,144,619	105.5%

(임금상승률)

1% 증가	4,145,342	105.5%

1% 감소	3,735,362	95.0%

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

발행할주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식(보통주)	16,448,909 주	16,448,909 주

보통주자본금 (*1)	8,374,455 천원	8,374,455 천원

(*1) 당사는 2016년 11월 07일자 이사회결의에 의하여 자기주식 300,000주를 매입 (매입금액 2,432,141천원)하여 2016년 12월 01일자로 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금 만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	17,778,268	17,778,268

자기주식처분이익	668,731	664,803

기타자본잉여금	57,391	41,970

합 계	18,504,390	18,485,041

(3) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	증감주식수	주당발행금액	자본금	주식발행초과금

전기말(2023.12.31)	16,448,909주	-	8,374,455	17,778,268

당기초(2024.01.01)	16,448,909주	-	8,374,455	17,778,268

당기말(2024.12.31)	16,448,909주	-	8,374,455	17,778,268

(4) 당기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초	664,803	664,803

기중변동	3,928	-

기말	668,731	664,803

22. 기타자본

(1) 당기 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

주식선택권	-	9,372

자기주식(*1)(*2)	(6,826,062)	(7,055,528)

합 계	(6,826,062)	(7,046,156)

(*1) 전기중 교환사채 만기상환으로 인해 한국예탁결제원에 예탁되어 있던 교환대상 자기주식 360,000주는 회수 되었습니다. (*2) 전기중 자기주식 1,000,000주 장내매수 하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

주식선택권	9,372	-	(9,372)	-

자기주식	(7,055,528)	-	229,466	(6,826,062)

합 계	(7,046,156)	-	220,094	(6,826,062)

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

주식선택권	9,372	-	-	9,372

자기주식	(2,930,946)	(4,124,582)	-	(7,055,528)

합 계	(2,921,574)	(4,124,582)	-	(7,046,156)

(3) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	기초	취득	처분(주1)	기타	기말

당기	1,585,528	-	(51,566)	-	1,533,962

전기	585,528	1,000,000	-	-	1,585,528

주1) 당기 중 경영성과 달성에 따른 성과급으로 자기주식(51,566주)을 임직원에게 지급하였습니다.

(4) 주식기준보상제도

1) 당사의 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

부여일자	2019년 3월 29일

부여주식수	200,000주

소멸주식수	46,919주

행사주식수	153,081주

잔존수량	-

부여방법	신주발행교부

행사기간	21.03.30~24.03.29

2) 당기말과 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

행사기간	주당 행사가격	주식수

당기말 (주1)	전기말

2021.03.30~2024.03.29	4,665원	-	6,681주

(주1) 주식매수선택권 행사기간 종료(2021.03.30~2024.03.29)로 인한 6,681주가 미행사되어 주식매수선택권 소멸되었습니다.

23. 기타포괄손익누계액 (1) 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기타포괄-공정가치평가손익	416,174	389,872

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초	389,872	389,966

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	33,252	(119)

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	(6,950)	25

법인세율 조정 효과	-	-

기말	416,174	389,872

24. 이익잉여금

(1) 당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금 (*1)	848,683	744,639

임의적립금 (*2)	259,636	259,636

미처분이익잉여금	122,111,214	97,942,109

합 계	123,219,533	98,946,384

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(*2) 당사 조세특례제한법의 규정에 의하여 기업합리화적립금을 적립하였으며, 동 적립금의 적립과 처분은 관련세법의 규정에 의하고 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 32(당) 기 (처분예정일: 2025년 3월 26일)	제 31(전) 기 (처분확정일: 2024년 3월 28일)

미처분이익잉여금	122,111,214	97,942,109

전기이월미처분이익잉여금	96,797,628	87,293,395

보험수리적손익	(231,634)	(189,950)

당기순이익	25,545,220	10,838,663

합 계	122,111,214	97,942,109

이익잉여금처분액	(1,640,644)	(1,144,481)

이익준비금	149,149	104,044

배당금	1,491,495	1,040,437

현금배당 주당배당금(률)보통주： 당기 100원(20%) 전기 70원(14%)

차기이월미처분이익잉여금	120,470,570	96,797,628

(3) 배당금 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

보통주	보통주

발행주식수	16,448,909주	16,448,909주

자기주식수	(1,533,962)주	(1,585,528)주

유통주식수	14,914,947주	14,863,381주

주당배당금	100원	70원

배당금	1,491,494,700원	1,040,436,670원

25. 매출액 및 매출원가

(1) 당사의 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다.

부문별	수익창출의 내용	주요 거래처

발전기부문	발전기 판매 및 기타	IDC센터, 건설사

전력판매부문	전력생산 판매 및 기타	전력거래소

기타부문	임대료수입

(2) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

발전기부문 매출	178,156,171	139,949,230

전력판매부문 매출	4,414,102	4,985,986

기타부문 매출	172,800	115,200

합 계	182,743,073	145,050,416

구분	당기	전기

한 시점에 인식하는 수익	182,743,073	145,050,416

기간에 걸쳐 인식하는 수익	-	-

합계	182,743,073	145,050,416

(3) 당기 및 전기 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

발전기부문 매출원가	150,167,767	123,060,350

전력판매부문 매출원가	3,029,300	3,237,627

합 계	153,197,067	126,297,977

(4) 당사의 당기 및 전기의 주요 경영성과 및 재무현황은 다음과 같습니다. (당기)

(단위 : 천원)

구 분	발전기부문	전력판매부문	기타부문	합계

매출액	178,156,171	4,414,102	172,800	182,743,073

감가상각비와 무형자산상각비	925,605	1,264,994	24,104	2,214,702

매출원가	150,143,663	3,029,300	24,104	153,197,067

영업이익	19,443,926	1,378,903	148,696	20,971,525

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	발전기부문	전력판매부문	기타부문	합계

매출액	139,949,230	4,985,986	115,200	145,050,416

감가상각비와 무형자산상각비	977,836	1,329,892	18,078	2,325,806

매출원가	123,060,350	3,237,627	-	126,297,977

영업이익	8,581,730	1,739,553	97,122	10,418,404

(5) 당기 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

계약자산 -미청구	19,617,929	6,086,583

차감: 손실충당금	(70,205)	(7,217)

계약자산 합계	19,547,724	6,079,366

계약부채	12,962,317	7,260,971

계약부채 합계	12,962,317	7,260,971

계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액에 대한 자산이며, 계약부채는 고객으로부터 선수취한 부채입니다.

(6) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

선수금	7,260,971

(7) 당기 및 전기말 현재 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	당기	전기

한국	178,051,768	140,118,392

동남아시아	4,691,305	4,932,024

합 계	182,743,073	145,050,416

(8) 주요 고객 당사 매출의 10%이상을 차지하는 단일고객 사는 1개사 이며, 단일고객에 대한 매출은 당기 184억원, 전기 212억원 입니다.

26. 판매비와관리비

당기 및 전기 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

급 여	3,761,452	2,947,492

퇴 직 급 여	383,401	386,077

주 식 보 상 비 용	7,480	5,050

복 리 후 생 비	751,712	1,109,030

여 비 교 통 비	219,424	94,129

접 대 비	554,980	517,103

통 신 비	16,070	17,522

수 도 광 열 비	71,755	62,846

세 금 과 공 과 금	140,646	141,154

감 가 상 각 비	509,484	527,314

지 급 임 차 료	19,670	16,640

수 선 비	841	1,968

보 험 료	238,681	278,309

차 량 유 지 비	91,518	116,638

경상 연구개발비	1,015,625	1,079,149

운 반 비	7,687	9,300

교 육 훈 련 비	20,273	9,795

도 서 인 쇄 비	30,085	29,286

사 무 용 품 비	19,242	17,708

소 모 품 비	12,217	20,143

지 급 수 수 료	666,937	587,659

광 고 선 전 비	37,000	17,360

대손상각비(환입)	(185,513)	159,340

건 물 관 리 비	122,294	114,874

무형고정자산상각	906	1,412

잡 비	181	6,668

인 력 개 발 비	60,433	60,070

합 계	8,574,481	8,334,036

27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

잡이익	698,158	72,252

유형자산 처분이익	54,524	-

합 계	752,681	72,252

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기부금	53,000	54,873

유형자산처분손실	187,843	-

유형자산폐기손실	-	1,995

종속기업투자주식 손상차손	185,740	286,972

잡손실	419,169	151,174

합계	845,752	495,014

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

이자수익	1,228,936	988,235

외환차익	891,668	1,455,522

외화환산이익	1,064,725	183,641

배당금수익	9,511,215	75,501

파생상품거래이익	357,300	1,080,371

파생상품평가이익	-	66,744

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	966,298	53,080

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	252,513	390,854

합계	14,272,654	4,293,948

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

이자비용	1,515,574	624,405

외환차손	2,132,573	1,214,514

외화환산손실	2,223,374	7,460

파생상품거래손실	62,544	303,353

파생상품평가손실	275,436	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	1,885,579	290,846

합계	8,095,080	2,440,578

29. 파생상품 (1) 당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하고 있으며, 당기 및 전기말 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

금융기관	당기말	전기말	비고

SC은행	-	$2,000,000

씨티은행	$2,000,000	-

(2) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기	비고

파생상품거래이익	357,300	1,080,371

파생상품평가이익	-	66,744

파생상품거래손실	62,544	303,353

파생상품평가손실	275,436	-

(3) 당기 및 전기말 현재 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말	비고

통화선도거래	275,436	-

(4) 당기 및 전기말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말	비고

통화선도거래	-	66,744

30. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

법인세부담액	5,142,836	1,895,508

법인세추납액	33,959	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	645,546	(18,634)

자본에 직접 반영된 법인세비용	51,714	49,159

법인세비용	5,874,055	1,926,033

(2) 당기 및 전기 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세 :

보험수리적손익	61,203	50,189

이연법인세 :

기타포괄-공정가치평가이익	(6,950)	-

자기주식처분이익	(1,108)	25

주식매수선택권	(1,431)	(1,055)

합 계	51,714	49,159

(3) 당기 및 전기 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	31,419,275	12,764,696

적용세율에 따른 법인세	6,795,853	2,645,821

조정사항

비과세수익	(64,596)	(5,020)

비공제비용	112,141	95,281

세액공제	(914,460)	(766,891)

법인세추납액	33,958	-

기타	(88,841)	(43,158)

법인세비용	5,874,055	1,926,033

평균유효세율	18.7%	15.1%

(4) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

대손충당금	272,549	-	272,549	-

퇴직급여부채	3,349,818	902,178	321,851	3,930,145

연차충당부채	295,646	275,452	295,646	275,452

유형자산(정액법변경)	18,262	-	14,794	3,468

업무용승용차	16,093	8,950	-	25,044

당기손익공정가치자산	(326,101)	1,633,066	558,662	748,303

미수수익	(6,748)	(258,386)	(6,748)	(258,386)

퇴직연금예치금	(3,349,818)	(684,088)	(352,371)	(3,681,535)

투자자산손상차손	(88,324)	(182,296)	39,289	(309,909)

무형자산손상차손(회원권)	58,432	-	-	58,432

원재료평가손실	109,026	103,278	109,026	103,278

기타포괄공정가치자산	(493,509)	(51,157)	(17,906)	(526,761)

유동리스부채	125,988	86,634	47,410	165,212

비유동리스부채	118,730	653,423	104,443	667,710

사용권자산(건물)	(39,304)	(577,520)	(60,149)	(556,675)

사용권자산(차량)	(260,668)	(182,674)	(142,938)	(300,404)

토지손상차손	513,283	-	-	513,283

현재가치할인차금(임차보증금)	64,214	20,138	45,609	38,743

유형자산(감가상각비)	158,333	2,591	-	160,925

장기종업원급여부채	70,831	106,732	70,831	106,732

외상매입금(원재료)	-	74,227	74,227	-

상각후원가측정금융자산	-	(18,484)	-	(18,484)

지분법평가손익	-	(5,618,512)	-	(4,518,512)

종속기업투자자산손상	-	891,938	-	891,938

일시적차이등합계	606,734	(2,814,510)	1,374,226	(2,482,002)

이연법인세자산(부채)	126,807	(518,738)

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

대손충당금	-	272,549	-	272,549

퇴직급여부채	3,344,721	879,673	874,576	3,349,818

연차충당부채	229,719	181,814	115,887	295,646

유형자산(정액법변경)	6,731	4,513	(7,018)	18,262

업무용승용차감가상각비	8,547	8,347	801	16,093

당기손익공정가치자산	(226,093)	(100,008)	-	(326,101)

미수수익	(37,421)	(6,748)	(37,421)	(6,748)

퇴직연금예치금	(3,344,721)	(324,581)	(319,484)	(3,349,818)

투자자산손상차손	56,891	(145,215)	-	(88,324)

무형자산손상차손(회원권)	58,432	-	-	58,432

원재료평가충당금	191,626	109,026	191,626	109,026

기타포괄공정가치자산	(493,627)	119	-	(493,509)

지분법평가손익 (주1)	-	-	-	-

유동리스부채	123,396	38,763	36,171	125,988

비유동리스부채	172,828	57,127	111,226	118,730

사용권자산(건물)	(42,925)	(49,596)	(53,218)	(39,304)

사용권자산(차량)	(300,265)	(96,816)	(136,412)	(260,668)

파생상품부채(교환사채)	23,960	-	23,960	-

교환권조정	(37,414)	37,414	-	-

토지손상차손	513,283	-	-	513,283

현재가치할인차금(임차보증금)	52,844	50,522	39,152	64,214

유형자산 감가상각비(시설장치)	158,333	-	-	158,333

장기종업원급여부채	56,268	35,927	21,365	70,832

일시적차이등합계	515,113	952,831	861,210	606,734

이연법인세자산(부채)	108,174	126,807

(주1) 관계기업 및 종속기업 투자계정에서 발생하는 차감할 일시적 차이에 대해서 주식 처분 가능성 등을 고려하여 실현가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산 115,145 천원을 인식하지 아니하였습니다.

31. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

제품 및 재공품의변동	(390,580)	3,471,065

원재료 및 소모품 사용	126,894,502	94,176,324

종업원급여	7,946,704	7,389,349

감가상각 및 무형자산상각비	2,214,702	2,325,806

외주비	18,937,855	20,719,820

지급수수료	837,570	827,033

복리후생비	1,243,731	1,605,941

주식보상비용	7,480	5,050

접대비	554,980	517,103

여비교통비	351,206	304,704

차량유지비	214,741	225,600

운반비	401,317	304,416

보험료	318,237	374,609

전력비	176,574	176,174

중기사용료	518,932	319,970

기타	1,543,597	1,889,048

합 계	161,771,548	134,632,012

32. 주당이익

(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당기	전기

보통주당기순이익	25,545,220,124	10,838,663,061

가중평균유통보통주식수	14,907,762	15,412,696

기본주당순이익	1,714	703

1) 가중평균유통보통주식수

(당기 : 누적12개월) (단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초 보통주식수	16,448,909	366	6,020,300,694

기초 자기주식수	(1,585,528)	366	(580,303,248)

자기주식 매도	51,566	315	16,243,290

유통보통주식수 소계	14,914,947	366	5,456,240,736

가중평균유통보통주식수	5,456,240,736 / 366 = 14,907,762주

(전기 : 누적12개월) (단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초 보통주식수	16,448,909	365	6,003,851,785

기초 자기주식수	(585,528)	365	(213,717,720)

자기주식 매수	(500,000)	315	(157,500,000)

자기주식 매수	(500,000)	14	(7,000,000)

유통보통주식수 소계	14,863,381	365	5,625,634,065

가중평균유통보통주식수	5,625,634,065 / 365 = 15,412,696주

(2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당기	전기

희석보통주당기순이익	25,545,220,124	10,838,663,061

희석가중평균유통보통주식수	14,907,762	15,412,696

희석주당순이익	1,714	703

1) 희석보통주 당기순이익(단위 : 원)

구분	당기	전기

보통주 당기순이익	25,545,220,124	10,838,663,061

이자비용	-	-

희석보통주 당기순이익	25,545,220,124	10,838,663,061

2) 희석가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

구분	당기	전기

가중평균유통보통주식수	14,907,762	15,412,696

희석성잠재적보통주	-	-

교환권 효과	-	-

합 계	14,907,762	15,412,696

3) 잠재적 보통주 당기 및 전기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	청구기간	발행될보통주식수

당기	전기

주식선택권	2021.03.30~2024.03.29	-	6,681

33. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

감가상각비	2,213,796	2,324,394

무형자산상각비	906	1,412

대손상각비 (환입)	(185,513)	159,340

외화환산손실	2,223,374	7,461

퇴직급여	493,113	525,590

급여(연차설정)	-	217,741

유형자산폐기손실	187,843	1,995

파생상품거래손실	62,544	303,353

파생상품평가손실	275,436	-

당기손익공정가치측청금융자산평가손실	1,885,579	290,846

종속기업투자주식 손상차손	185,740	286,972

지분법평가손실	77,273	80,634

금융상품 사업비	27,659	21,981

유형자산처분이익	(54,524)	-

지분법평가이익	(4,440,519)	(996,319)

사용권자산처분이익	-	(26)

잡이익	(461)	-

재고자산평가손실충당금 환입	(5,748)	(82,600)

기부금	-	-

파생상품거래이익	(357,300)	(1,080,371)

파생상품평가이익	-	(66,744)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(966,298)	(53,080)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(252,513)	(390,854)

외화환산이익	(1,064,725)	(183,641)

이자수익	(1,228,936)	(988,235)

이자비용	1,515,574	624,405

법인세비용	5,874,055	1,926,033

배당금수익	(9,511,214)	(75,501)

합 계	(3,044,859)	2,854,786

(2) 당기 및 전기 중 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

매출채권의 감소(증가)	123,382	11,298,112

계약자산의 감소(증가)	(13,531,345)	4,136,085

단기기타채권의 감소(증가)	1,107,287	(832,838)

기타유동자산의 감소(증가)	(10,091,110)	3,149,149

재고자산의 감소(증가)	3,159,077	4,188,872

매입채무의 증가(감소)	3,543,516	(1,279,137)

계약부채의 증가(감소)	5,701,346	5,312,712

단기기타채무의 증가(감소)	(142,272)	(100,410)

기타유동부채의 증가(감소)	(2,879,188)	26,230,392

퇴직연금예치금의 납입(감소)	(55,084)	314,454

퇴직금의 지급	(321,852)	(874,575)

합계	(13,386,243)	51,542,816

(3) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

유형자산의 투자부동산 대체	-	2,098,539

건설중인자산의 유형자산 대체	1,110,537	12,525,027

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동	환율변동	비현금거래	기말

단기차입금	5,616,658	14,465,805	1,242,563	-	21,325,026

리스부채	244,718	(142,251)	-	730,455	832,922

파생상품부채	-	-	-	275,436	275,436

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동	환율변동	비현금거래	기말

단기차입금	17,660,173	(11,929,351)	(114,164)	-	5,616,658

교환사채	1,002,586	(1,040,000)	-	37,414	-

리스부채	296,224	(145,501)	-	93,995	244,718

파생상품부채	1,024,697	(886,817)	-	(137,880)	-

34. 특수관계자거래

(1) 당사의 특수관계자의 명칭과 주요내역은 다음과 같습니다.

특수관계자명	특수관계	지분율	비고

한빛에너지㈜	종속기업	75.38%	-

㈜평택당진항개발	종속기업	93.67%	-

GnCenergy Power PNG Ltd	종속기업	100.00%	지분취득 (2024.06.28)

㈜석문그린에너지	공동기업	50.00%	-

㈜캠비코리아	관계기업	16.10%	-

리딩MK신기술사업투자조합제2호	관계기업	45.45%	-

(2) 특수관계자와 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	매출	원재료매입	기타내용

한빛에너지㈜	종속기업	-	-	1,573,000

GnCenergy Power PNE Ltd.	종속기업	-	-	19,581,760

(전기)

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	매출	원재료매입	기타내용

한빛에너지㈜	종속기업	-	-	1,052,909

㈜석문그린에너지	공동기업	4,373,800	-	-

(3) 특수관계자와 거래로 인한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (당기)

(단위 : 천원)

특수관계자	구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

한빛에너지㈜	매입채무	776,600	1,730,300	(2,506,900)	-

한빛에너지㈜	선급금	1,050,000	490,000	(1,340,000)	200,000

GnCenergy Power PNE Ltd.	단기대여금	-	9,253,238	(1,405,580)	7,847,658

GnCenergy Power PNE Ltd.	미수금	-	9,116,053	(472,235)	8,643,818

GnCenergy Power PNE Ltd.	선급금	-	104,695	(104,695)	-

GnCenergy Power PNE Ltd.	선수금	-	187,778	(187,778)	-

GnCenergy Power PNE Ltd.	미지급금	-	122,913	(122,913)	-

(전기)

(단위 : 천원)

특수관계자	구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

한빛에너지㈜	매입채무	-	1,158,200	(381,600)	776,600

한빛에너지㈜	선급금	-	1,050,000	-	1,050,000

㈜석문그린에너지	미수금	-	4,331,580	(4,331,580)	-

㈜석문그린에너지	선수금	436,000	3,488,000	(3,924,000)	-

(4) 당기 및 전기 중 임직원에 제공한 장.단기대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

당기	-	-	-	-

전기	280,800	284,200	(565,000)	-

(5) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

단기종업원급여	523,278	536,211

퇴직급여	205,736	151,227

합 계	729,014	687,438

(6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 공동기업인 (주)석문그린에너지의 연료전지발전소 건설 및 운영에 관한 신규 대출 관련하여, 당사가 보유하고 있는 (주)석문그린에너지 보통주(2022.10.26 유상증자에 참여한 분 포함한 2,719,001주)에 대해 주식근질권을 제공하고 있습니다. 종속기업인 GnCenergy Power PNE Ltd.의 연료공급사인 PUMA ENERGY(PNG)와의 연료공급계약에 대한 지급보증 USD2,200,000(2025년 6월 9일)을 제공하고 있습니다. 35. 우발상황과 약정사항 (1) 당기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용

단기금융자산	정기예금	1,037,200	1,150,200	우리은행	운영자금

360,000	432,000	SC은행	운영자금

유형자산	토지(당진석문)	12,421,083	5,500,000	산업은행	시설자금

2,400,000	국민은행	운영자금

＄10,800,000	국민은행	운영자금

토지.건물(우림)	1,811,035	2,400,000	국민은행	운영자금

＄10,800,000	국민은행	운영자금

당기손익-공정가치측정금융자산	엔지니어링공제조합출자금	3,404,424	3,404,424	엔지니어링공제조합	계약이행

기계설비건설공제조합출자금	519,792	519,792	기계설비건설공제조합	계약이행

전기공사공제조합출자금	436,268	436,268	전기공사공제조합	계약이행

건설공제조합출자금	407,098	407,098	건설공제조합	계약이행

합계	20,396,900	16,649,782

＄21,600,000

(2) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

제공자	보증금액	보증처	내용

우리은행	$2,200,000	거래처	연료공급지급보증

(3) 당기말 현재 타인(특수관계자포함)으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공자	보증금액	보증처	내용

서울보증보험	10,517,143	거래처	발전기공급관련계약 및 하자이행보증

전기공사공제조합	300,012	거래처

엔지니어링공제조합	13,400,442	거래처

기계설비공제조합	37,115,679	거래처

대표이사	3,206,504	부산은행	단기차입금 등 연대보증

대표이사	5,230,840	우리은행

대표이사	$6,000,000	SC제일은행

대표이사	$3,853,112	국민은행

대표이사	4,644,000	산업은행

대표이사	$21,288,000

합 계	74,414,620

$31,141,112

(4) 당기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	부보자산	부보금액	비고

화재보험	건물 및 기계장치외 (석문공장)	5,593,018

화재보험	건물외 (마곡연구소)	21,560,000

화재보험	건물 및 기계장치외 (동두천발전소)	5,400,000

화재보험	건물 및 기계장치외 (청주발전소)	4,092,934

화재보험	건물 및 기계장치외 (청주바이오발전소)	7,238,000

화재보험	건물 및 기계장치외 (김해1발전소)	4,807,120

화재보험	건물 및 기계장치외 (여수발전소)	1,244,000

화재보험	건물 및 기계장치외 (석문발전소)	4,614,000

화재보험	건물 및 기계장치외 (서산발전소)	3,626,200

화재보험	건물 및 기계장치외 (속초발전소)	3,953,200

화재보험	건물 및 기계장치외 (동탄발전소)	3,375,600

책임보험	생산물배상책임(PL)공제보험	300,000

책임보험	발전기납품	3,297,030

합계	69,101,102

또한, 당사는 삼성화재해상보험등에 영업배상책임보험 및 운송보험에 가입하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

구 분	금융기관	한도약정액	미사용액

외화USANCE	기업은행	$3,500,000	$2,164,480

외화(일람불)	$2,000,000	$2,000,000

외화USANCE	우리은행	$1,500,000	$1,384,500

외화USANCE	SC은행	$5,000,000	$5,000,000

외화USANCE	부산은행	$2,000,000	$1,146,600

외화USANCE	국민은행	$4,000,000	$3,013,548

외화USANCE	산업은행	$10,000,000	$3,648,000

외화운전자금	$10,000,000	$10,000,000

원화운전자금	5,000,000	5,000,000

외화USANCE	씨티은행	$25,000,000	$15,617,176

외화USANCE	IM뱅크	$5,000,000	$5,000,000

매출채권담보대출	하나은행	6,500,000	6,500,000

합 계	11,500,000	11,500,000

$68,000,000	$49,274,304

(6) 당기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	원고	피고	소송금액	계류법원

공사대금청구	당사	(주)한양건설	77,395	서울남부지방법원

당기말 현재 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.

36. 위험관리 (1) 금융위험관리 당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

1) 신용위험관리 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	신용위험
최대노출금액	장부금액	신용위험
최대노출금액

현금성자산	27,368,562	27,368,562	27,760,994	27,760,994

단기금융자산	9,341,488	9,341,488	3,325,701	3,325,701

매출채권	19,233,076	19,233,076	18,857,431	18,857,431

단기기타채권	16,682,158	16,682,158	1,256,448	1,256,448

장기금융자산	3,816,272	3,816,272	3,633,821	3,633,821

장기기타채권	1,296,023	1,296,023	4,282,272	4,282,272

합 계	77,737,579	77,737,579	59,116,667	59,116,667

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~60일이며, 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

가. 당기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 일수	손상채권	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

총장부금액	17,650,183	1,738,056	33,825	17,490	-	91,360	19,530,914

기대손실률	0.4%	6.9%	27.9%	77.3%	-	100%	1.5%

손실충당금	(63,163)	(120,366)	(9,435)	(13,513)	-	(91,360)	(297,838)

순장부금액	17,587,019	1,617,690	24,390	3,977	-	-	19,233,076

당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 19,531백만원입니다. (전기말: 19,404백만원)

나. 당기 및 전기 중 매출채권 및 장기성매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

당기초 손실충당금	546,339	387,077

손실충당금의 증가	-	159,262

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

환입된 미사용 금액	(248,501)	-

당기말 손실충당금	297,838	546,339

다. 당기 및 전기 중 매출채권의 손상과 관련하여 판매비와 관리비로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

판매비와 관리비

손상차손(대손상각비)	(248,501)	159,262

2) 유동성위험관리 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 리스부채의 경우 명목가치 기준 금액으로 기재하였습니다. (당기)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무	19,089,952	15,580,480	3,509,472	-	-	-

단기기타채무	1,944,954	1,715,733	229,221	-	-	-

리스부채(주1)	1,442,957	15,055	29,037	124,976	300,822	973,067

차입금	21,325,026	2,041,613	12,624,054	6,659,359	-	-

합 계	43,802,889	19,352,881	16,391,784	6,784,335	300,822	973,067

(주1) 명목가액 기준 금액입니다. (전기)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무	14,567,746	6,809,324	7,758,422	-	-	-

단기기타채무	1,803,195	1,480,922	322,273	-	-	-

리스부채(주1)	257,715	13,512	25,573	89,420	129,210	-

차입금	5,616,657	1,884,528	729,800	3,002,329	-	-

합 계	22,245,313	10,188,286	8,836,068	3,091,749	129,210	-

(주1) 명목가액 기준 금액입니다.

3) 시장위험 당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

(가) 외환위험관리 당기 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같으며, 외화환산과 관련하여 외화환산이익은 1,064,725천원(전기: 183,641천원) 및 외화환산손실 2,223,374천원 (전기: 7,461천원)이 발생하였습니다.

(단위 : 천원,USD,JPY,EUR,CNY,GBP)

계정과목	통화단위	당기	전기

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금성자산	EUR	3,236	4,947	3,342	4,768

현금성자산	GBP	1	2	-	-

현금성자산	JPY	313,740,423	2,938,116	586,215,319	5,350,153

현금성자산	USD	2,148,481	3,158,268	324,500	418,410

매출채권	USD	2,702,000	3,971,940	380,965	491,217

단기대여금	USD	5,338,543	7,847,958	-	-

미수금	PGK	22,948,842	8,433,700	-	-

외화자산합계	26,354,931	6,264,548

매입채무	USD	8,462,516	12,439,899	1,388,600	1,790,461

매입채무	EUR	-	-	51,000	72,756

매입채무	CNY	-	-	5,650	1,022

단기차입금	USD	11,996,844	17,635,361	1,940,000	2,501,436

단기차입금	EUR	397,500	607,670	155,100	221,264

단기차입금	CNY	5,375,841	1,081,996	4,194,786	758,585

단기차입금	GBP	-	-	387,000	635,373

외화부채합계	31,764,926	5,980,897

당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 통화별 환율변동시 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	(1,509,739)	1,509,739	(338,227)	338,227

EUR	(60,272)	60,272	(28,925)	28,925

JPY	293,812	(293,812)	535,015	(535,015)

CNY	(108,200)	108,200	(75,961)	75,961

GBP	-	-	(63,537)	63,537

PGK	843,370	(843,370)	-	-

합계	(541,029)	541,029	28,365	(28,365)

(나) 이자율위험관리 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

차입금(변동금리)	19,325,026	4,116,658

차입금(고정금리)	2,000,000	1,500,000

합 계	21,325,026	5,616,658

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	(193,250)	193,250	(41,167)	41,167

(2) 자본위험관리 당사는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

부채 (A)	87,715,049	61,263,239

자본 (B)	143,688,491	119,149,596

부채비율 (A/B)	61.05%	51.42%

현금성금융자산 (C)	41,290,328	46,869,514

차입금 (D)	21,325,026	5,616,658

순차입금(D-C)	(19,965,301)	(41,252,856)