지엔씨에너지 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 연결회사의 개요주식회사 지엔씨에너지(이하 "당사")는 1993년 6월 23일에 설립되어 2013년 10월 2일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당사 및 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)의 사업은 발전기의 제조 및 판매, 기계설비공사업 , 전기공사 등을 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 강서구 마곡동에 위치하고 있으며, 충청남도 당진시 석문면에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립이후의 유무상증자를 거처 당분기말 현재 8,374백만원이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기	비고

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

안병철(대표이사)	5,138,848	31.24	5,137,057	31.23

자기주식	1,533,962	9.33	1,585,528	9.64

기타	9,776,099	59.43	9,726,324	59.13

합계	16,448,909	100.00	16,448,909	100.00

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 당사는 한빛에너지 주식회사외 1개의 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 종속기업의 개요 1) 현황보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 회사명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 한빛에너지(주) 75.38% 한국 2024.03.31 기계설비공사업외 의결권과반수보유 (주)평택당진항개발 93.67% 한국 2024.03.31 부동산개발업외 의결권과반수보유 2) 연결대상범위의 변동당분기 및 전기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용은 없습니다.3) 요약재무정보보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 한빛에너지(주) 12,509,565 3,973,833 8,535,732 4,502,370 (212,776) (212,776) (주)평택당진항개발 973,664 270,783 702,881 - (72,222) (72,222) (전기) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 한빛에너지(주) 12,506,721 3,758,213 8,748,508 22,419,901 1,144,863 1,086,900 (주)평택당진항개발 969,462 194,360 775,102 - (347,310) (347,310) 2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시 2.2.1 연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 범주별금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 9,851,287 - - 9,851,287 9,851,287 - 단기금융자산 6,279,163 - - 6,279,163 6,279,163 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 34,969,383 34,969,383 34,969,383 - 매출채권 18,491,856 - - 18,491,856 18,491,856 - 단기기타채권 3,052,119 - - 3,052,119 3,052,119 - 파생상품자산 - - - - - - 장기금융자산 3,806,440 - - 3,806,440 - 3,806,440 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 10,774,546 10,774,546 - 10,774,546 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,333,594 - 2,333,594 - 2,333,594 장기기타채권 5,053,424 - - 5,053,424 - 5,053,424 기타비유동자산 - - - - - - 합 계 46,534,289 2,333,594 45,743,929 94,611,812 72,643,809 21,968,004 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 비유동 매입채무 13,231,623 - 13,231,623 13,231,623 - 단기기타채무(*1) 2,190,108 - 2,190,108 2,190,108 - 단기차입금 16,414,620 - 16,414,620 16,414,620 - 파생상품부채 - 28,750 28,750 28,750 - 장기기타채무(*1) 507,754 - 507,754 - 507,754 합 계 32,344,105 28,750 32,372,855 31,865,101 507,754 (*1) 리스부채가 제외된 금액입니다. (전기) (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 30,513,947 - - 30,513,947 30,513,947 - 단기금융자산 6,325,701 - - 6,325,701 6,325,701 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 15,782,819 15,782,819 15,782,819 - 매출채권 21,610,153 - - 21,610,153 21,610,153 - 단기기타채권 1,390,424 - - 1,390,424 1,390,424 - 파생상품자산 - - 66,744 66,744 66,744 - 장기금융자산 3,746,115 - - 3,746,115 - 3,746,115 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 11,162,401 11,162,401 - 11,162,401 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,333,594 - 2,333,594 - 2,333,594 장기기타채권 5,052,646 - - 5,052,646 - 5,052,646 기타비유동자산 1,527 - - 1,527 - 1,527 합 계 68,640,513 2,333,594 27,011,964 97,986,071 75,689,788 22,296,283 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 비유동 매입채무 16,235,556 - 16,235,556 16,235,556 - 단기기타채무(*1) 2,151,481 - 2,151,481 2,151,481 - 단기차입금 5,671,658 - 5,671,658 5,671,658 - 파생상품부채 - - - - - 장기기타채무(*1) 214,831 - 214,831 - 214,831 합 계 24,273,526 - 24,273,526 24,058,695 214,831 (*1) 리스부채가 제외된 금액입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.(당분기) 구분 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 합 계 당분기손익 : 이자수익 332,390 - - 332,390 배당금수익 - - 200 200 외환차익(차손) (147,404) - - (147,404) 외화환산이익(손실) (309,993) - - (309,993) 파생상품거래이익(손실) - - (62,544) (62,544) 파생상품평가이익(손실) - - (28,750) (28,750) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실) - - 589,149 589,149 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익(손실) - - 160,477 160,477 이자비용 (97,878) - - (97,878) 대손상각비 환입(대손상각비) 186,809 - - 186,809 기타포괄손익 : 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - - - 합 계 (36,076) - 658,532 622,456 (전분기) (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 합 계 전분기손익 : 이자수익 230,266 - - 230,266 배당금수익 - - 200 200 외환차익(차손) 126,222 - - 126,222 외화환산이익(손실) (118,188) - - (118,188) 파생상품거래이익(손실) - - 250,721 250,721 파생상품평가이익(손실) - - (124,459) (124,459) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실) - - 27,917 27,917 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익(손실) - - 2,298 2,298 이자비용 (247,903) - - (247,903) 대손상각비 환입(대손상각비) (75,931) - - (75,931) 기타포괄손익 : 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - - - 합 계 (85,533) - 156,677 71,144 5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,851,287 (*1) 30,513,947 (*1) 단기금융자산 6,279,163 (*1) 6,325,701 (*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 34,969,383 34,969,383 15,782,819 15,782,819 매출채권 18,491,856 (*1) 21,610,153 (*1) 단기기타채권 3,052,119 (*1) 1,390,424 (*1) 파생상품자산 - - 66,744 66,744 장기금융자산 3,806,440 (*1) 3,746,115 (*1) 비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산 10,774,546 10,774,546 11,162,401 11,162,401 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,333,594 2,333,594 2,333,594 2,333,594 장기기타채권 5,053,424 (*1) 5,052,646 (*1) 기타비유동자산 - (*1) 1,527 (*1) 소계 94,611,812 48,077,523 97,986,072 29,345,558 금융부채 매입채무 13,231,623 (*1) 16,235,556 (*1) 단기기타채무(*2) 2,190,108 (*1) 2,151,481 (*1) 단기차입금 16,414,620 (*1) 5,671,658 (*1) 파생상품부채 28,750 28,750 - - 장기기타채무(*2) 507,754 (*1) 214,831 (*1) 소계 32,372,855 28,750 24,273,526 - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채가 제외된 금액입니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성있는 지분증권) (주)티에스넥스젠 738,624주 720,158 870,838 870,838 870,838 - 소계 720,158 870,838 870,838 870,838 - (시장성없는 지분증권) 벽산건설(주) 3주 15 - - - - ㈜바이오솔리드플러스 13,333주 49,999 28,656 28,656 - 28,656 소계 50,014 28,656 28,656 - 28,656 (채무상품) 한국투자 사모투자 - 500,000 317,232 317,232 - 317,232 NH투자 사모투자 - 13,794 14,258 14,258 14,258 - 우리MMF - 32,901,482 33,312,320 33,312,320 33,312,320 - 하나증권 랩 - 758,159 771,968 771,968 771,968 - 대신증권 사모투자 - 303,624 303,261 303,261 - 303,261 대신증권 사모투자 - 5,000,000 5,038,900 5,038,900 - 5,038,900 기계설비건설공제조합 697좌 650,595 761,124 761,124 - 761,124 전기공사조합 1,400좌 434,999 502,377 502,377 - 502,377 한국전기공업조합 64좌 6,400 6,400 6,400 - 6,400 엔지니어링공제조합 4,000좌 2,307,327 3,404,424 3,404,424 - 3,404,424 건설공제조합 225좌 336,173 348,570 348,570 - 348,570 전문건설공제조합 45좌 40,298 42,601 42,601 - 42,601 소방산업공제조합 40좌 20,240 21,000 21,000 - 21,000 소계 43,273,092 44,844,436 44,844,436 34,098,546 10,745,890 합계 44,043,264 45,743,929 45,743,929 34,969,383 10,774,546 (전기말) (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성없는 지분증권) 벽산건설(주) 3주 15 - - - - 티에스제1호조합 137좌 1,370,000 588,565 588,565 - 588,565 ㈜바이오솔리드플러스 13,333주 49,999 28,699 28,699 - 28,699 소계 1,420,014 617,264 617,264 - 617,264 (채무상품) 한국투자 사모투자 - 500,000 303,537 303,537 - 303,537 NH투자 사모투자 - 13,794 14,171 14,171 14,171 - 우리MMF - 15,001,482 15,116,328 15,116,328 15,116,328 - 하나증권 랩 - 580,392 652,319 652,319 652,319 - 대신증권 사모투자 - 303,624 304,074 304,074 - 304,074 대신증권 사모투자 - 5,000,000 5,035,550 5,035,550 - 5,035,550 기계설비건설공제조합 697좌 650,595 738,102 738,102 - 738,102 전기공사조합 1,400좌 434,999 498,813 498,813 - 498,813 한국전기공업조합 62좌 6,200 6,200 6,200 - 6,200 엔지니어링공제조합 4,000좌 2,307,327 3,246,820 3,246,820 - 3,246,820 건설공제조합 225좌 336,173 348,570 348,570 - 348,570 전문건설공제조합 45좌 40,298 42,511 42,511 - 42,511 소방산업공제조합 40좌 20,240 20,960 20,960 - 20,960 소계 25,195,125 26,327,956 26,327,956 15,782,819 10,545,137 합계 26,615,139 26,945,220 26,945,220 15,782,819 11,162,401 2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성없는 지분증권) ㈜홈앤쇼핑 12,000주 60,000 211,704 211,704 - 211,704 ㈜동양레저 3,600주 83,500 162,767 162,767 - 162,767 그린에너지개발㈜ 6,900주 96,600 359,138 359,138 - 359,138 ㈜피코이노베이션 75,000주 1,500,000 1,500,000 1,500,000 - 1,500,000 ㈜메타플래넷 5,388주 99,985 99,985 99,985 - 99,985 소계 - 1,840,085 2,333,594 2,333,594 - 2,333,594 (전기말) (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성없는 지분증권) ㈜홈앤쇼핑 12,000주 60,000 211,704 211,704 - 211,704 ㈜동양레저 3,600주 83,500 162,767 162,767 - 162,767 그린에너지개발㈜ 6,900주 96,600 359,138 359,138 - 359,138 ㈜피코이노베이션 75,000주 1,500,000 1,500,000 1,500,000 - 1,500,000 ㈜메타플래넷 5,388주 99,985 99,985 99,985 - 99,985 소계 - 1,840,085 2,333,594 2,333,594 - 2,333,594 3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (파생상품) 통화선도 - 28,750 28,750 28,750 - (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (파생상품) 통화선도 - - - - - (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 지분상품 870,838 - 28,656 899,494 당기손익-공정가치 채무상품 - 39,757,939 5,086,497 44,844,436 파생상품자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 2,333,594 2,333,594 파생상품부채 - 28,750 - 28,750 합계 870,838 39,786,689 7,448,746 48,106,273 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 지분상품 - - 617,264 617,264 당기손익-공정가치 채무상품 - 21,425,980 4,901,976 26,327,956 파생상품자산 - 66,744 - 66,744 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 2,333,594 2,333,594 파생상품부채 - - - - 합계 - 21,492,724 7,852,834 29,345,558 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 6. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 단기금융상품 우리은행 37,200 37,200 단기금융상품 SC은행 360,000 360,000 합계 397,200 397,200 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 19,314,179 22,619,285 차감: 손실충당금 (822,323) - (1,009,132) - 매출채권(순액) 18,491,856 - 21,610,153 - 단기기타채권 미수금 3,018,396 - 1,349,832 - 미수수익 33,723 - 40,592 - 소계 3,052,119 - 1,390,424 - 장기기타채권 장기대여금 - 300,000 - 300,000 장기보증금 - 4,806,860 - 4,816,860 차감: 현재가치할인차금 - (53,436) - (64,214) 소계 - 5,053,424 - 5,052,646 합계 21,543,975 5,053,424 23,000,577 5,052,646 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상된지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4 ~ 6개월 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 17,073,633 1,050,212 191,345 89,320 - 909,669 19,314,179 (전기말) (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상된지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4 ~ 6개월 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 19,494,122 1,158,489 847,373 - - 1,119,301 22,619,285 (3) 당분기 및 전기말 현재 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 연결범위변동 기말 매출채권 1,009,132 4,522 - (191,331) - 822,323 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 연결범위변동 기말 매출채권 431,710 577,422 - - - 1,009,132 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 301,656 - 301,656 162,161 - 162,161 제 품 931,981 - 931,981 1,737,215 - 1,737,215 재공품 741,623 - 741,623 479,623 - 479,623 원재료 7,796,829 (109,026) 7,687,804 13,041,469 (109,026) 12,932,443 미착품 3,438,551 - 3,438,551 530,393 - 530,393 합계 13,210,640 (109,026) 13,101,614 15,950,861 (109,026) 15,841,835 9. 기타 자산당분기말과 전기말 현재 기타 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 11,688,787 10,386,955 선급비용 127,844 126,126 부가세대급금 120,047 - 선납세금 10,965 - 소계 11,947,643 10,513,081 기타비유동자산 확정급여자산 - 1,527 합계 11,947,643 10,514,608 10. 관계기업 및 공동기업(1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%) 업 종 주된사업장 측정방법 ㈜캠비코리아 503,000 20,000 19.88% 열가수분해설비외 한국 지분법 리딩MK신기술사업투자조합제2호 2,200,000 1,000,000,000 45.45% 신기술투자조합 한국 지분법 (2) 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%) 업 종 주된사업장 측정방법 ㈜석문그린에너지 27,190,000 2,719,001 50.00% 연료전지발전사업 외 한국 지분법 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 투자 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 관계기업 ㈜캠비코리아 1,100,000 27,349 27,349 1,100,000 51,273 51,273 리딩MK신기술사업투자조합제2호 1,000,000 982,839 982,839 1,000,000 988,400 988,400 소 계 2,100,000 1,010,188 1,010,188 2,100,000 1,039,673 1,039,673 공동기업 ㈜석문그린에너지 13,424,005 16,020,520 15,859,791 13,424,005 14,796,973 14,716,097 소 계 13,424,005 16,020,520 15,859,791 13,424,005 14,796,973 14,716,097 합 계 15,524,005 17,030,709 16,869,980 15,524,005 15,836,646 15,755,770 (4) 당분기말 및 전기말중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기업명 기초 취득 처분 계정재분류 지분법손익 기타증감 기말 관계기업 ㈜캠비코리아 51,273 - - - (23,924) - 27,349 리딩MK신기술사업투자조합제2호 988,400 - - - (5,560) - 982,839 공동기업 ㈜석문그린에너지 14,716,097 - - - 1,143,695 - 15,859,791 합 계 15,755,770 - - - 1,114,211 - 16,869,980 (전기) (단위: 천원) 구분 기업명 기초 취득 처분 계정재분류 지분법손익 기타증감 기말 관계기업 ㈜캠비코리아 120,307 - - - (69,034) - 51,273 리딩MK신기술사업투자조합제2호 - 1,000,000 - - (11,600) - 988,400 공동기업 ㈜석문그린에너지 13,719,777 - - - 996,319 - 14,716,097 합 계 13,840,084 1,000,000 - - 915,685 - 15,755,770 (5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 관계기업 ㈜캠비코리아 164,129 26,562 137,567 - (120,337) (120,337) 관계기업 리딩MK신기술사업투자조합제2호 2,164,447 2,200 2,162,247 578 (12,232) (12,232) 공동기업 ㈜석문그린에너지 143,049,827 111,008,798 32,041,029 11,230,778 2,447,094 2,447,094 (전기) (단위: 천원) 구분 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 관계기업 ㈜캠비코리아 289,485 31,581 257,904 98,940 (347,241) (347,241) 관계기업 리딩MK신기술사업투자조합제2호 2,176,679 2,200 2,174,479 11,587 (25,521) (25,521) 공동기업 ㈜석문그린에너지 138,661,593 109,067,659 29,593,935 10,875,457 2,154,404 2,154,404 (6) 공동기업에 대한 당사의 능력에는 다음과 같은 유의적인 제약이 있습니다. 기업명 유의적 제약의 성격과 범위 (주)석문그린에너지 (주)석문그린에너지와 금융기관이 체결한 대출약정서상의 조건이 충족되거나 금융기관의 사전 서면동의를 받은 경우에만 출자자들에 대한 배당 및 신재생에너지공급인증서 정산금 지급이 가능합니다. (7) 공동기업에 대한 지분에 관하여 보고기간종료일 현재 발생하였으나 인식되지 않은 약정은 다음과 같습니다. 기업명 미인식약정 (주)석문그린에너지 (주)석문그린에너지와 금융기관이 체결한 대출약정서상의 조건이 충족되거나 금융기관의 사전 서면동의를 받은 경우에만 출자자들에 대한 배당 및 신재생에너지공급인증서 정산금 지급이 가능합니다. 한국동서발전은 REC매매계약 특수조건에 따라 다른 출자자 소유의 지분을 한국동서발전에게 매도할 것을 청구할 수 있고, 또는 출자자들은 대리은행의 사전 서면동의를 얻어 ㈜석문그린에너지의 유상증자를 통해 신규 지분을 취득하거나 사업서류를 변경할 수 있습니다. 이 때, 다른 출자자들이 한국동서발전에게 지분을 매도한 경우, 향후 조건 충족시 다른 출자자들은 매도한 지분을 한국동서발전에게 매도할 것을 청구할 수 있습니다. 당사는 공장설립 완료 신고 후 5년이 경과한 시점부터 90일간 당사가 보유하고 있는 (주)석문그린에너지 보유 지분 중 보통주식 17%+1주에 대하여 (주)석문그린에너지의 다른 운영출자자인 (주)미래엔서해에너지와 협의를 거쳐 협의된 가액으로 (주)미래엔서해에너지에게 매수를 청구할 권리를 보유하고 있고, 동일하게 (주)미래엔서해에너지는 당사에게 매도를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. (8) 보고기간종료일 현재 발생하였으나 인식되지 않은 공동기업과의 약정은 다음과 같습니다. 기업명 미인식약정 (주)석문그린에너지 당사는 공장설립 완료 신고 후 5년이 경과한 시점부터 180일간 (주)석문그린에너지가 소유하고 있는 유휴부지(약 2,600평)에 대하여 (주)석문그린에너지와 협의를 통하여 협의 당시의 유휴토지 장부가액과 감정가액 중 큰 금액으로 매도를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있고, 동일하게 (주)석문그린에너지는 당사에게 매도를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(*1) 1,850,542 - (513,283) 1,337,258 건물(*1) 964,156 (226,978) - 737,178 합 계 2,814,698 (226,978) (513,283) 2,074,436 (*1)당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다(주석36참조). (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,850,542 - (513,283) 1,337,259 건물 964,156 (220,953) - 743,203 합 계 2,814,698 (220,953) (513,283) 2,080,462 (2) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 대체 감가상각 기말 토지 1,337,259 - - - - 1,337,258 건물 743,203 - - - (6,026) 737,178 합계 2,080,462 - - - (6,026) 2,074,436 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 대체 (*1) 감가상각 기말 토지 - - - 1,337,259 - 1,337,259 건물 - - - 761,281 (18,078) 743,203 합계 - - - 2,098,540 (18,078) 2,080,462 (*1) 당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 계정재분류 하였습니다(3) 당분기 및 전기 중 투자부동산 보유로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 43,200 - 감가상각비 (6,026) (6,026) 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 12,180,128 - - - 12,180,128 건물 18,883,176 (1,292,137) - (299,339) 17,291,700 기계장치 1,680,113 (1,607,411) - - 72,702 차량운반구 380,152 (283,256) - (11,107) 85,790 시설장치 18,298,573 (12,466,120) - - 5,832,453 비품 1,038,712 (845,319) - (4,324) 189,069 건설중인자산 872,705 - - (6,703) 866,002 조경 157,621 - - - 157,621 공구와기구 24,111 (21,475) - - 2,636 합계 53,515,290 (16,515,718) - (321,472) 36,678,101 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 12,180,128 - - - 12,180,128 건물 18,883,176 (1,174,117) - (301,270) 17,407,789 기계장치 1,661,113 (1,601,456) - - 59,657 차량운반구 380,152 (276,592) - (11,787) 91,773 시설장치 18,298,573 (12,119,589) - - 6,178,984 비품 1,026,413 (826,287) - (4,765) 195,361 건설중인자산 55,575 - - (5,655) 49,919 조경 157,621 - - - 157,621 공구와기구 24,111 (21,074) - - 3,037 합계 52,666,862 (16,019,116) - (323,477) 36,324,269 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 토지(*1) 건물(*1) 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 조경 공구와기구 기말 기초금액 12,180,128 17,407,789 59,657 91,773 6,178,984 195,361 49,919 157,621 3,037 36,324,269 취득액 - - 19,000 - - 12,299 817,130 - - 848,429 정부보조금 - - - - - - (1,047) - - (1,047) 처분 - - - - - - - - - - 감가상각비 - (116,089) (5,955) (5,983) (346,531) (18,591) - - (401) (493,549) 합계 12,180,128 17,291,700 72,702 85,790 5,832,453 189,069 866,002 157,621 2,636 36,678,101 (*1) 일부 토지.건물에 대하여 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다(주석36 참조).(전기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 조경 공구와기구 기말 기초금액 13,147,547 6,192,145 111,370 11,744 7,602,006 141,891 10,943,857 113,091 6,431 38,270,081 취득액 369,840 - 40,251 111,651 10,855 138,911 1,636,745 - - 2,308,253 정부보조금 - - - (13,600) - (2,880) (5,655) - - (22,135) 처분 - - - - (7) (1,988) - - - (1,995) 감가상각비 - (470,381) (91,964) (18,023) (1,467,060) (80,572) - - (3,395) (2,131,395) 건설중인자산 대체 - 12,447,307 - - 33,191 - (12,525,027) 44,530 - - 투자부동산 대체 (1,337,258) (761,282) - - - - - - - (2,098,540) 합계 12,180,128 17,407,789 59,657 91,773 6,178,984 195,361 49,919 157,621 3,037 36,324,269 13. 리스 연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 연결회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 53,887 (11,681) 42,206 차량운반구 506,646 (312,928) 193,718 임차보증금 115,164 (63,262) 51,902 합계 675,697 (387,871) 287,826 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 55,098 (35,738) 19,360 차량운반구 516,580 (289,541) 227,039 임차보증금 114,711 (52,010) 62,701 합계 686,389 (377,289) 309,100 (2) 당분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 연결조정 기말 건물 29,401 18,966 - (6,162) - 42,206 차량운반구 227,039 - - (33,321) - 193,718 임차보증금 62,701 453 - (11,251) - 51,902 합계 319,140 19,419 - (50,734) - 287,826 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 연결조정 기말 건물 32,109 9,577 - (22,326) - 19,360 차량운반구 276,944 86,313 (1,872) (134,347) - 227,039 임차보증금 52,393 50,522 (194) (40,020) - 62,701 합계 361,446 146,412 (2,065) (196,693) - 309,100 (3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 감소 지급 연결조정 기말 리스부채 254,068 29,007 - (39,899) - 243,176 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가 감소 지급 연결조정 기말 리스부채 314,480 95,890 (1,895) (154,407) - 254,068 (4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 50,734 45,135 리스부채 이자비용 2,758 3,771 소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와관리비 등에 포함) 29,048 17,176 당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액은 71,482천원 입니다. 14. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 처분 상각 연결범위변동 기말금액 산업재산권 3,780 - - (542) - 3,238 고객관계 - - - - - - 영업권 37,838 - - - - 37,838 개발비 4 - - - - 4 회원권 93,265 - - - - 93,265 합계 134,887 - - (542) - 134,345 (전기) (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 처분 상각 연결범위변동 기말금액 산업재산권 6,960 - - (3,180) - 3,780 고객관계 61,812 - - (61,812) - - 영업권 37,838 - - - - 37,838 개발비 4 - - - - 4 회원권 41,000 52,265 - - - 93,265 합계 147,614 52,265 - (64,992) - 134,887 (2) 무형자산과 관련한 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 542 16,248 15. 정부보조금 당분기와 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 대체 기말 건설중인자산 5,655 1,047 - - 6,702 비품 4,764 - (441) - 4,323 건물 301,270 - (1,931) - 299,339 차량운반구 11,787 - (680) - 11,107 합계 323,476 1,047 (3,052) - 321,471 (전기) (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 대체 기말 시설장치 2,145 - (2,145) - - 건설중인자산 308,995 5,655 - (308,995) 5,655 비품 3,169 2,880 (1,285) - 4,764 건물 - - (7,725) 308,995 301,270 차량운반구 - 13,600 (1,813) - 11,787 합계 314,309 22,135 (12,968) - 323,476 16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 말 전기말 매입채무 13,231,623 16,235,556 단기기타채무 미지급금 672,134 1,753,417 미지급비용 477,537 398,064 미지급배당금 1,040,437 - 유동리스부채 129,837 135,339 소계 2,319,945 2,286,820 장기기타채무 퇴직급여충당부채 3,961,449 3,895,985 퇴직연금예치금 (3,668,525) (3,895,985) 임대보증금 144,000 144,000 비유동리스부채 113,339 118,730 장기종업급여부채 70,831 70,830 소계 621,093 333,560 합계 16,172,661 18,855,936 17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 16,414,620 5,671,658 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 산업은행 6.66% 600,042 - 기업은행 3.32% 1,000,000 - 기업은행 1.30% 1,000,000 1,000,000 포스코이엔씨 - 500,000 500,000 한국해양기술 - 155,000 55,000 단기차입금(외화USANCE) 기업은행 - - 233,381 우리은행 - - 635,373 부산은행 4.13% ~ 4.39% 242,058 221,264 산업은행 5.66% ~ 5.68% 1,696,968 - 국민은행 3.78% ~ 4.65% 1,107,835 758,585 씨티은행 5.61% ~ 5.89% 10,112,717 2,268,055 합 계 16,414,620 5,671,658 18. 교환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 교환사채 발행금액 - - 교환권조정 - - 당분기말 장부금액 - - (2) 연결회사가 교환사채의 발행조건 관련 주요 사항은 다음과 같습니다. (주)지엔씨에너지 사모 교환사채 구 분 내용 명칭 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행일 2020년 6월 8일 만기일 2023년 6월 8일 권면총액 및 발행가액(*) 2,080,000,000원 이자지급조건 표면이율, 연 0% 만기보장수익률 연 0% 교환대상 주식회사 지엔씨에너지 기명식 보통주식 400,000주 교환비율 100% 사채권자의 조기상환권 조기상환청구기간 사채발행일로부터 1년이 되는시점(2021년 6월 8일) 및 그 후 매 6개월에 해당되는 날 조기상환 청구금액 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액 교환청구기간 시작일 사채발행일 이후 3개월이 경과하는 날(2020년 9월 8일)부터 종료일 사채의 만기일 1개월 전(2023년 5월 8일)까지 교환가액(원/주) 교환가액 5,200원 (*)전기말 현재 상기 교환권 청구로 40,000주가 교환 되었고, 360,000주는 조기 및 만기 상환 되었습니다. 또한, 한국예탁결제원에 예탁되어 있던 교환대상 자기주식 360,000주는 회수되었습니다. 19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 122,929 367,572 부가세예수금 - 3,088,747 선수금 21,186,053 26,728,698 연차충당부채 280,868 295,646 합계 21,589,850 30,480,662 20. 퇴직급여부채 연결회사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 3,961,449 3,895,985 사외적립자산 공정가치 (3,668,525) (3,897,512) 합계 292,924 (1,527) (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 3,895,985 3,781,184 근무원가 165,803 631,595 이자원가 (1,904) 197,279 재측정요소(기타사항에 의한 효과) - 226,799 퇴직급여지급액 (98,436) (940,872) 당분기말 3,961,449 3,895,985 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,897,512 4,024,418 사외적립자산의 기대수익 - 211,390 기여금 납부액 31,595 105,030 사외적립자산 지급액 (260,583) (356,595) 보험수리적손익(재측정요소) - (86,731) 당분기말 3,668,525 3,897,512 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권혼합형 수익증권 430,020 428,805 정기예금 3,238,505 3,468,707 합계 3,668,525 3,897,512 (4) 총비용1) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 165,803 228,889 순이자원가 (1,904) (20,182) 합계 163,899 208,707 2) 당분기 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 29,411 29,301 판매비와관리비 134,488 179,406 합계 163,899 208,707 (5) 이익잉여금으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 보험수리적손익 - - 법인세효과 - - 법인세차감후 보험수리적손익 - - (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 할인율 4.72% ~ 4.75% 5.66% ~ 5.69% 미래임금상승률 3.00% ~ 3.93% 3.00% ~ 3.95% 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 비율 (할인율) 1% 증가 3,766,208 95.1% 1% 감소 4,180,661 105.5% (임금상승률) 1% 증가 4,182,725 105.6% 1% 감소 3,760,855 94.9% 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식(보통주) 16,448,909주 16,448,909주 보통주자본금(주1) 8,374,455천원 8,374,455천원 (주1) 연결회사는 2016년 11월 07일자 이사회결의에 의하여 자기주식 300,000주를 매입(매입금액 2,432,141천원)하여 2016년 12월 01일자로 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금 만큼 차이가 발생합니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 17,778,268 17,778,268 자기주식처분이익 668,731 664,803 기타자본잉여금 162,405 152,900 합계 18,609,403 18,595,971 (3) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기초(2023.01.01) 16,448,909주 - 8,374,455 17,778,268 전기말(2023.12.31) 16,448,909주 - 8,374,455 17,778,268 당분기말(2024.3.31) 16,448,909주 - 8,374,455 17,778,268 (4) 당분기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 664,803 664,803 기중변동 3,928 - 기말 668,731 664,803 23. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 - 9,372 자기주식(*1) (6,826,062) (7,055,528) 합계 (6,826,062) (7,046,156) (*1) 당분기중 2023년 경영성과 달성에 따른 성과급 중 일부를 자기주식(51,566주)으로 지급하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 9,372 - (9,372) - 자기주식 (7,055,528) 229,466 - (6,826,062) 합계 (7,046,156) 229,466 (9,372) (6,826,062) (전기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 9,372 - - 9,372 자기주식 (2,930,946) (4,124,582) - (7,055,528) 합계 (2,921,574) (4,124,582) - (7,046,156) (3) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동수량은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 기초 취득 처분(주1) 기타 기말 당분기 1,585,528 - (51,566) - 1,533,962 전기 585,528 1,000,000 - - 1,585,528 주1) 당분기중 2023년 경영성과 달성에 따른 성과급 중 일부를 자기주식(51,566주)으로 지급하였습니다.(4) 주식기준보상제도 1) 연결회사의 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일자 2019년 3월 29일 부여주식수 200,000주 소멸주식수 46,919주 행사주식수 153,081주 잔존수량 - 부여방법 신주발행교부 행사기간 21.03.30~24.03.29 2) 당기말과 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. 행사기간 주당 행사가격 주식수 당분기말 (주1) 전기말 2021.03.30~2024.03.29 4,665원 - 6,681주 (주1) 주식매수선택권 행 사기간 종료 (2021.03.30~2024.03.29) 로 인한 6,681주가 미행사되어 주식매수선택권 소멸되었습니다.24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄-공정가치평가손익 389,872 389,872 (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 389,872 389,966 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동 - (119) 기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과 - 25 법인세율 조정 효과 - - 연결변동 - - 당분기말 389,872 389,872 25. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 848,683 744,639 임의적립금(주2) 259,636 259,636 미처분이익잉여금 101,557,911 99,280,608 합계 102,666,230 100,284,883 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (주2) 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 기업합리화적립금을 적립하였으며, 동 적립금의 적립과 처분은 관련세법의 규정에 의하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기의 배당금 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 보통주 보통주 발행주식수 16,448,909주 16,448,909주 자기주식수 (1,533,962)주 (1,585,528)주 유통주식수 14,914,947주 14,863,381주 주당배당금 - 70원 배당금 - 1,040,436,670원 26. 매출액 및 매출원가(1) 회사의 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다. 부문별 수익창출의 내용 주요 거래처 발전기부문 발전기 판매 및 기타 IDC센터, 건설사 전력판매부문 전력생산 판매 및 기타 전력거래소 기타부문 임대료수입 기타 공사수입부문 냉난방설치공사 외 공공기관 및 건설사 용역수입부문 시설유지관리 외 설계사무소 외 상품판매수입부문 공조기기 공공기관 및 건설사 (2) 연결회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 발전기부문 매출 35,548,362 23,047,689 전력판매부문 매출 962,793 1,395,443 기타부문 매출 43,200 - 공사수입부문 매출 2,713,912 3,119,186 용역수입부문 매출 660 1,980 상품판매부문 매출 993,098 1,039,986 합계 40,262,026 28,604,284 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 37,548,113 25,485,098 기간에 걸쳐 인식하는 수익 2,713,912 3,119,186 합계 40,262,026 28,604,284 1) 당분기 및 전분기 중 공사수입부문 매출의 공사계약 잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 공사수입 17,520,405 9,964,258 2,713,912 24,770,751 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 공사수입 14,780,448 1,813,251 3,119,186 13,474,513 2) 당분기말과 전분기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 누적발생수익 누적발생원가 누적공사이익 진행청구액 계약자산 계약부채 공사수입 14,192,857 13,003,090 1,189,767 13,878,045 1,169,902 855,090 (전분기) (단위: 천원) 구분 누적발생수익 누적발생원가 누적공사이익 진행청구액 계약자산 계약부채 공사수입 41,708,706 37,315,764 4,392,942 41,134,222 1,011,405 436,921 3) 총계약원가 추정치 변동종속회사의 공사수입은 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총계약수익의변동 총계약원가의변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산의변동 공사수입 (1,228) 3,012 (4,240) - (62,622) 4) 당분기말 현재 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 발전기부문 매출원가 31,498,269 20,271,602 전력판매부문 매출원가 509,508 772,379 공사수입부문 매출원가 2,589,181 2,788,975 용역수입부문 매출원가 400 1,200 상품판매부문 매출원가 848,674 953,677 합계 35,446,031 24,787,835 (4) 연결회사의 당분기 및 전분기의 주요 경영성과 및 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 발전기부문 전력판매부문 기타부문 공사수입부문 용역수입부문 상품판매부문 연결변동 합계 매출액 35,548,362 962,793 43,200 3,508,612 660 993,098 (794,700) 40,262,026 감가상각비 224,955 314,483 6,026 4,198 1 1,188 - 550,852 매출원가 31,498,269 509,508 - 3,383,881 400 848,674 (794,700) 35,446,031 영업이익 2,216,486 450,636 (35,061) (201,927) (24) (50,643) - 2,379,467 (전분기) (단위: 천원) 구 분 발전기부문 전력판매부문 기타부문 공사수입부문 용역수입부문 상품판매부문 연결변동 합계 매출액 23,047,689 1,395,443 - 3,119,186 1,980 1,039,986 - 28,604,284 감가상각비 235,153 332,461 - 3,533 2 1,178 9,427 581,755 매출원가 20,401,381 642,601 - 2,788,975 1,200 953,677 - 24,787,835 영업이익 1,001,848 748,965 (101,109) (201,973) (87) (69,064) (15,453) 1,363,127 (5) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 1,169,902 1,230,699 계약자산 12,290,495 6,079,366 계약자산 합계 13,460,397 7,310,066 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 855,090 567,207 판매계약에 대한 계약부채 - 선수금 8,313,361 7,260,971 계약부채 합계 9,168,451 7,828,178 계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액에 대한 자산이며, 계약부채는 고객으로부터 선수취한 부채입니다.(6) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당분기 전분기 한국 40,262,026 28,356,852 동남아시아 - 247,431 합계 40,262,026 28,604,284 (7) 주요 고객당분기 중 연결회사 매출의 10%이상을 차지하는 단일고객은 2개사 입니다. 당분기 중 단일고객에 대 한 매출은 152억원입니다. 27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급 여 1,155,358 1,050,521 퇴 직 급 여 134,488 194,406 복 리 후 생 비 320,367 129,495 여 비 교 통 비 58,043 26,297 접 대 비 148,472 158,442 통 신 비 4,547 4,795 전 력 비 25,090 8,343 세 금 과 공 과 금 37,630 26,610 감 가 상 각 비 135,076 126,349 지 급 임 차 료 18,805 15,488 수 선 비 810 1,524 보 험 료 58,003 79,445 차 량 유 지 비 27,422 38,785 경상 연구 개발비 213,635 197,845 운 반 비 714 2,325 교 육 훈 련 비 9,982 2,219 도 서 인 쇄 비 7,949 7,101 사 무 용 품 비 5,016 3,370 소 모 품 비 3,046 5,442 지 급 수 수 료 184,018 252,574 광 고 선 전 비 8,554 3,060 대 손 상 각 비 (169,034) 74,439 건 물 관 리 비 33,860 10,334 무형고정자산상각 542 16,248 잡 비 387 976 인 력 개 발 비 13,747 16,888 합 계 2,436,527 2,453,322 28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 잡이익 2,094 52,523 합계 2,094 52,523 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 13,300 20,300 유형자산폐기손실 - 1,995 잡손실 8,078 23,855 합계 21,378 46,150 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 332,390 230,266 외환차익 99,809 496,040 외화환산이익 13,692 57,502 배당금수익 200 200 파생상품거래이익 - 274,479 파생상품평가이익 - 113,859 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 160,477 2,298 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 648,080 244,721 합계 1,254,649 1,419,365 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 100,637 251,674 외환차손 247,214 369,817 외화환산손실 323,685 175,690 파생상품거래손실 62,544 23,758 파생상품평가손실 28,750 238,318 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 58,931 216,805 합계 821,760 1,276,061 30. 파생상품 (1) 연결회사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다. (단위: USD) 금융기관 당분기말 전기말 비고 SC은행 - $2,000,000 씨티은행 $2,000,000 - (2) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 비고 파생상품거래이익 - 274,479 파생상품평가이익 - 113,859 파생상품거래손실 62,544 23,758 파생상품평가손실 28,750 238,318 (3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 통화선도거래 28,750 - (4) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 통화선도거래 - 66,744 31. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 216,179 335,155 법인세 추징액/환급금 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 321,235 (21,787) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (976) - 법인세비용 536,438 313,368 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당분기법인세 : 보험수리적 손익 - - 이연법인세 : 기타포괄-공정가치평가이익 - - 자기주식처분이익 (1,108) - 주식매수선택권 132 - 합계 (976) - (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 3,907,283 1,680,697 적용세율에 따른 법인세 794,622 329,266 조정사항 비과세수익 (13) (1,099) 비공제비용 39,123 (7,552) 세액공제 (151,134) (53,222) 추징세액 - 기타 (146,161) 45,975 법인세비용 536,438 313,369 (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손충당금 272,549 166,751 272,549 166,751 퇴직급여부채 3,349,818 110,802 98,436 3,362,184 연차충당부채 295,646 - 14,778 280,868 유형자산(정액법변경) 18,262 - 1,911 16,351 업무용승용차감가상각비 16,093 4,596 - 20,690 당기손익공정가치자산 (326,101) (581,254) 781,435 (1,688,790) 미수수익 (6,748) (8,446) (25) (15,168) 퇴직연금예치금 (3,349,818) (162,001) (260,583) (3,251,236) 투자자산손상차손 (88,324) (41,873) - (130,197) 무형자산손상차손(회원권) 58,432 - - 58,432 원재료평가충당금 109,026 - - 109,026 기타포괄공정가치자산 (493,509) - - (493,509) 유동리스부채 125,988 9,708 15,677 120,019 비유동리스부채 118,730 9,258 21,704 106,283 사용권자산(건물) (39,304) (19,419) (15,017) (43,706) 사용권자산(차량) (260,668) - (33,321) (227,347) 토지손상차손 513,283 - - 513,283 현재가치할인차금(임차보증금) 64,214 453 11,231 53,436 유형자산 감가상각비(시설장치) 158,333 - - 158,333 장기종업원급여부채 70,831 - - 70,831 연결변동 1,061,458 (110,971) 5,841 944,647 일시적차이등합계 1,668,193 (622,395) 914,616 131,182 이연법인세자산 348,652 27,417 (*1) 관계기업 및 공동기업 투자계정에서 발생하는 차감할 일시적 차이에 대해서 주식 처분 가능성 등을 고려하여 실현가능성이 없다고 판단되어 이연법인세부채 117,725천원을 인식하지 아니하였습니다.(전분기) (단위: 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손충당금 - 19,300 - 19,300 퇴직급여부채 3,344,721 112,696 213,075 3,244,343 연차충당부채 229,719 - 2,265 227,454 유형자산(정액법변경) 6,731 - 1,307 5,425 업무용승용차감가상각비 8,547 1,222 801 8,968 당기손익공정가치자산 (226,093) (1,146) - (227,239) 미수수익 (37,421) (12,990) (37,421) (12,990) 퇴직연금예치금 (3,344,721) (112,696) (213,075) (3,244,343) 투자자산손상차손 56,891 (42,891) - 14,000 무형자산손상차손(회원권) 58,432 - - 58,432 원재료평가충당금 191,626 169,626 191,626 169,626 기타포괄공정가치자산 (493,627) - - (493,627) 유동리스부채 123,396 37,587 4,943 156,040 비유동리스부채 172,828 55,739 31,226 197,341 사용권자산(건물) (42,925) (31,520) - (74,445) 사용권자산(차량) (300,265) (62,850) - (363,115) 파생상품부채(교환사채) 23,960 - - 23,960 교환권조정 (37,414) 21,053 - (16,361) 토지손상차손 513,283 - - 513,283 현재가치할인차금(임차보증금) 52,844 45,963 7,550 91,257 유형자산 감가상각비(시설장치) 158,333 - 12,500 145,833 장기종업원급여부채 56,268 - - 56,268 연결변동 1,225,088 221,786 28,957 1,417,917 고객관계 (61,812) - (15,453) (46,359) 일시적차이등합계 1,678,390 420,878 228,299 1,870,969 이연법인세자산 369,246 391,032 (*1) 관계기업 및 공동기업 투자계정에서 발생하는 차감할 일시적 차이에 대해서 주식 처분 가능성 등을 고려하여 실현가능성이 없다고 판단되어 211,456천원을 인식하지 아니하였습니다.32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품 및 재공품의변동 403,740 (13,284) 원재료 및 소모품 사용 28,988,430 20,133,343 종업원급여 2,374,029 2,285,365 감가상각 및 상각 550,852 581,755 외주비 3,783,196 2,680,760 지급수수료 246,470 290,224 복리후생비 453,131 245,385 접대비 148,472 158,442 여비교통비 75,388 89,555 차량유지비 54,593 65,036 운반비 79,516 59,292 보험료 131,637 122,410 전력비 54,727 42,367 중기사용료 149,970 76,372 기타 388,407 424,135 합계 37,882,558 27,241,156 33. 주당이익 (1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원/주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분 보통주당분기순이익 3,421,783,180 3,421,783,180 1,443,199,758 1,443,199,758 가중평균유통보통주식수 14,886,047 14,886,047 15,641,159 15,641,159 기본주당순이익 230 230 92 92 1) 가중평균유통보통주식수 (당분기 : 누적3개월) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,448,909 91 1,496,850,719 기초 자기주식수 (1,585,528) 91 (144,283,048) 자기주식 처분 51,566 40 2,062,640 유통보통주식수 소계 14,914,947 91 1,354,630,311 가중평균유통보통주식수 1,354,630,311 / 91 = 14,886,047주 (전분기 : 누적3개월) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,448,909 90 1,480,401,810 기초 자기주식수 (585,528) 90 (52,697,520) 자기주식 매수 (500,000) 40 (20,000,000) 유통보통주식수 소계 15,363,381 90 1,407,704,290 가중평균유통보통주식수 1,407,704,290 / 90 = 15,641,159주 (2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분 희석보통주당분기순이익 3,421,783,180 3,421,783,180 1,459,852,516 1,459,852,516 희석가중평균유통보통주식수 14,886,047 14,886,047 15,841,159 15,841,159 희석주당순이익 230 230 92 92 1) 희석보통주 당분기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당분기순이익 3,421,783,180 3,421,783,180 1,443,199,758 1,443,199,758 이자비용 - - 16,652,758 16,652,758 희석보통주 당분기순이익 3,421,783,180 3,421,783,180 1,459,852,516 1,459,852,516 2) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 14,886,047 14,886,047 15,641,159 15,641,159 희석성잠재적보통주 교환권 효과 - - 200,000 200,000 합 계 14,886,047 14,886,047 15,841,159 15,841,159 (3) 잠재적 보통주당분기와 전분기 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 당분기 전분기 주식선택권 2021.03.30~2024.03.29 - 6,681 34. 현금흐름표 (1) 현금흐름표 조정사항에 대한 설명한국채택국제회계기준에 따라 과거 회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 배당금수취, 이자수취, 이자지급 및 법인세지급액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였으며, 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과를 별도로 표시하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금흐름표와 과거회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다. (2) 당분기와 전분기 순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 550,309 571,533 무형자산상각비 542 16,248 대손상각비(환입) (169,034) 74,439 외화환산손실 323,685 175,690 퇴직급여 163,899 223,707 유형자산폐기손실 - 1,995 금융자산손상차손 - - 파생상품거래손실 62,544 23,758 파생상품평가손실 28,750 238,318 당기손익금융자산평가손실 58,931 216,805 지분법평가손실 29,484 22,246 금융상품사업비 5,240 5,747 지분법이익 (1,143,695) (190,139) 사용권자산처분이익 - (26) 재고자산평가손실충당금(환입) - (22,000) 파생상품거래이익 - (274,479) 파생상품평가이익 - (113,859) 당기손익금융자산처분이익 (160,477) (2,298) 당기손익금융자산평가이익 (648,080) (244,721) 외화환산이익 (13,692) (57,502) 이자수익 (332,390) (230,266) 이자비용 100,637 251,674 법인세비용 536,438 313,369 배당금수익 (200) (200) 합계 (607,109) 1,000,039 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 3,220,775 10,023,387 계약자산 감소(증가) (6,168,106) 1,052,291 단기기타채권의 감소(증가) (1,668,564) (5,160,413) 기타유동자산의 감소(증가) (1,434,562) (5,196,759) 재고자산의 감소(증가) 2,740,221 (12,484,350) 매입채무의 증가(감소) (3,782,545) 6,533,792 계약부채 증가(감소) 1,340,273 621,361 단기기타채무의 증가(감소) (831,079) (975,392) 기타유동부채의 증가(감소) (8,890,812) 12,815,291 퇴직연금예치금의 증가(감소) 228,988 197,151 퇴직금의 지급 (98,436) (228,205) 이연법인세 연결조정 - - 합계 (15,343,847) 7,198,154 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산의 투자부동산 대체 - 2,104,566 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 환율변동 비현금거래 기말 단기차입금 5,616,658 10,572,269 225,693 - 16,414,620 리스부채 254,068 (39,899) - 29,007 243,176 파생상품부채 - - - 28,750 28,750 35. 특수관계자거래 (1) 연결회사의 특수관계자의 명칭과 주요내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 특수관계 지분율 비고 ㈜석문그린에너지 공동기업 50.00% ㈜캠비코리아 관계기업 19.88% 리딩MK신기술사업투자조합제2호 관계기업 45.45% (2) 특수관계자와 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (당분기)당분기 중 특수관계자와 매출·매입 등 중요한 거래는 없습니다. (전기) (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 기타내용 ㈜석문그린에너지 공동기업 4,373,800 - - (3) 특수관계자와 거래로 인한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (당분기)당분기 중 특수관계자와 거래로 인한 채권 및 채무의 내용은 없습니다. (전기) (단위 : 천원) 특수관계자 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 ㈜석문그린에너지 미수금 - 4,331,580 (4,331,580) - ㈜석문그린에너지 선수금 436,000 3,488,000 (3,924,000) - (4) 당분기와 전기 중 임직원에 제공한 장.단기대여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 당분기 - - - - 전기 280,800 284,200 (565,000) - (5) 당분기 및 전분기 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 180,941 225,443 퇴직급여 165,739 95,464 합계 346,680 320,907 (6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용공동기업인 (주)석문그린에너지의 연료전지발전소 건설 및 운영에 관한 신규 대출 관련하여, 당사가 보유하고 있는 (주)석문그린에너지 보통주(2022.10.26 유상증자에 참여한 분 포함한 2,719,001주)에 대해 주식근질권을 제공하고 있습니다. 36. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 단기금융자산 정기예금 37,200 39,100 우리은행 운영자금 360,000 432,000 SC은행 운영자금 유형자산 토지.건물(석문공장) 12,535,962 5,500,000 산업은행 시설자금 2,400,000 국민은행 운영자금 $10,800,000 국민은행 운영자금 토지.건물(우림이비지) 1,829,112 2,400,000 국민은행 운영자금 $10,800,000 국민은행 운영자금 당기손익-공정가치측정금융자산 엔지니어링공제조합출자금 3,404,424 3,404,424 엔지니어링공제조합 계약이행 기계설비건설공제조합출자금 519,792 519,792 기계설비건설공제조합 계약이행 전기공사공제조합출자금 430,609 430,609 전기공사공제조합 계약이행 건설공제조합출자금 348,570 348,570 건설공제조합 계약이행 합계 19,465,670 15,474,495 $21,600,000 (2) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. (3) 당분기말 현재 타인(특수관계자포함)으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, USD) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 10,930,053 거래처 발전기 공급 관련 계약 및하자이행보증 전기공사공제조합 304,676 거래처 엔지니어링공제조합 10,781,844 거래처 기계설비공제조합 30,623,172 거래처 산업은행 500,000 거래처 단기차입금 지급보증 서울보증보험 924,611 거래처 기계설비공사 관련 계약 및하자이행보증 기계설비건설공제조합 3,839,865 거래처 전문건설공제조합 917,228 거래처 소방산업공제조합 6,407 거래처 대표이사 5,511,870 부산은행 단기차입금 등 연대보증 대표이사 2,282,273 우리은행 대표이사 $6,000,000 SC제일은행 대표이사 $3,853,112 국민은행 대표이사 4,897,800 산업은행 대표이사 $20,796,000 합계 71,519,799 $30,649,112 (4) 당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 비고 화재보험 건물 및 기계장치외 (석문공장) 4,193,018 - 화재보험 건물외 (마곡연구소) 10,250,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (동두천발전소) 3,200,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (청주발전소) 2,870,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (청주바이오발전소) 3,734,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (김해1발전소) 2,780,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (여수발전소) 474,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (석문발전소) 4,614,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (서산발전소) 2,070,400 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (속초발전소) 2,959,100 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (동탄발전소) 2,652,800 - 책임보험 생산물배상책임(PL)공제보험 40,000,000 - 화재보험 건물외 1,045,000 - 합계 80,842,318 또한, 당사는 삼성화재해상보험등에 영업배상책임보험 및 운송보험에 가입하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 외화USANCE 기업은행 $3,500,000 $2,212,700 외화(일람불) $2,000,000 $2,000,000 원화운전자금 2,300,000 300,000 일반어음(할인) 하나은행 1,900,000 1,900,000 외화USANCE 우리은행 $1,500,000 $810,000 외화USANCE SC은행 $5,000,000 $2,822,000 외화USANCE 부산은행 $2,000,000 $1,820,272 외화USANCE 국민은행 $4,000,000 $3,177,433 외화USANCE 산업은행 $10,000,000 $8,740,000 외화운전자금 $10,000,000 $9,554,469 원화운전자금 5,000,000 5,000,000 원화지급보증 500,000 - 외화USANCE 씨티은행 $25,000,000 $1,742,100 매출채권담보대출 하나은행 6,500,000 6,500,000 합계 16,200,000 13,700,000 $63,000,000 $32,878,974 37. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금성자산 9,851,287 9,851,287 30,513,947 30,513,947 단기금융자산 6,279,163 6,279,163 6,325,701 6,325,701 매출채권 18,491,856 18,491,856 21,610,153 21,610,153 단기기타채권 3,052,119 3,052,119 1,390,424 1,390,424 장기금융자산 3,806,440 3,806,440 3,746,115 3,746,115 장기기타채권 5,053,424 5,053,424 5,052,646 5,052,646 합계 46,534,289 46,534,289 68,638,986 68,638,986 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~60일이며, 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 가. 당분기말 현재 연결회사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체된 일수 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 총장부금액 17,073,633 1,050,212 191,345 89,320 - 909,669 19,314,179 기대손실률 0.4% 3.4% 33.3% 36.8% - 69.0% 4.3% 손실충당금 (62,450) (35,542) (63,690) (32,855) - (627,786) (822,323) 순장부금액 17,011,183 1,014,670 127,655 56,465 - 281,883 18,491,856 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은19,314백만원입니다. (전기말: 22,619백만원) 나. 당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당분기초 손실충당금 1,009,132 431,710 당분기중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 4,522 577,422 회수가 불가능하여 당분기중 제각된 금액 - - 환입된 미사용 금액 (191,331) - 연결변동 - - 합계 822,323 1,009,132 다. 당분기 및 전기 중 매출채권의 손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 기타영업외비용으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 판매비와 관리비 손상차손(대손상각비) (186,809) 577,422 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 리스부채의 경우 명목가치 기준 금액으로 기재하였습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 13,231,623 6,019,970 7,211,653 - - - 단기기타채무 2,190,108 1,647,923 460,401 81,783 - - 리스부채(주1) 255,360 13,732 27,463 93,903 120,262 - 차입금 16,414,620 709,369 2,103,326 13,601,924 - - 합계 32,091,711 8,390,994 9,802,843 13,777,611 120,262 - (주1) 명목가액 기준 금액입니다.(전기) (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 16,235,556 6,032,724 10,202,832 - - - 단기기타채무 2,151,481 1,721,743 322,273 107,465 - - 리스부채(주1) 267,315 14,312 27,173 96,620 129,210 - 차입금 5,671,658 1,884,528 729,800 3,057,329 - - 합계 24,326,011 9,653,307 11,282,079 3,261,415 129,210 - (주1) 명목가액 기준 금액입니다. 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 당분기 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같으며, 외화환산과 관련하여 외화환산이익은 13,692천원(전기: 183,641천원) 및 외화환산손실 323,685천원 (전기: 7,461천원)이 발생하였습니다. (단위 : 천원,USD,JPY,EUR,CNY,GBP) 계정과목 통화단위 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금성자산 EUR 3,433 4,987 3,342 4,768 현금성자산 JPY 414,066,393 3,683,038 586,215,319 5,350,153 현금성자산 USD 25,366 34,162 324,500 418,410 매출채권 USD 230,650 310,639 380,965 491,217 외화자산합계 4,032,827 6,264,548 매입채무 USD 2,555,600 3,441,882 1,388,600 1,790,461 매입채무 EUR - - 51,000 72,756 매입채무 CNY 7,960 1,479 5,650 1,022 단기차입금 USD 9,214,231 12,409,727 1,940,000 2,501,436 단기차입금 EUR 166,600 242,058 155,100 221,264 단기차입금 CNY 5,964,116 1,107,835 4,194,786 758,585 단기차입금 GBP - - 387,000 635,373 외화부채합계 17,202,980 5,980,897 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 통화별 환율변동시 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (1,550,681) 1,550,681 (338,227) 338,227 EUR (23,707) 23,707 (28,925) 28,925 JPY 368,304 (368,304) 535,015 (535,015) CNY (110,931) 110,931 (75,961) 75,961 GBP - - (63,537) 63,537 합계 (1,317,015) 1,317,015 28,365 (28,365) (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차입금(변동금리) 13,759,620 4,116,658 차입금(고정금리) 2,655,000 1,555,000 합계 16,414,620 5,671,658 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (137,596) 137,596 (41,167) 41,167 (2) 자본위험관리연결회사는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 64,305,777 64,280,334 자본 (B) 125,375,969 122,812,035 부채비율 (A/B) 51.29% 52.34% 현금성금융자산 (C) 51,099,833 52,622,467 차입금 (D) 16,414,620 5,671,658 순차입금(D-C) (34,685,214) (46,950,809)