지엔씨에너지 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 지엔씨에너지(이하 "당사")는 1993년 6월 23일에 설립되어 2013년 10월 2일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 발전기의 제조 및 판매, 기계설비공사업 및 전기공사 등을 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 강서구 마곡동에 위치하고 있으며 충청남도 당진시 석문면에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립 이후의 유무상증자를 거처 당분기말 현재 8,374백만원이며 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기	비고

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

안병철(대표이사)	5,053,603	30.72	5,052,848	30.72

자기주식	1,510,113	9.18	1,533,962	9.33

기타	9,885,193	60.10	9,862,099	59.95

합계	16,448,909	100.00	16,448,909	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시

(1) 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 -부채의 유동ㆍ비유동 분류

동 개정사항은 유동ㆍ비유동부채의 분류는 보고기간말 현재 존재하는 기업의 실질적인 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대에 영향을 받지 않는다는 점을 강조합니다. 또한, 기업이 보고기간 후에만 준수해야 하는 약정사항은 보고기간말 현재 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 또한, 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식하는 경우라면, 유동ㆍ비유동부채의 분류에 영향을 미치지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 -판매후리스에서 생기는 리스부채

동 개정사항은 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)리스료'를 산정하도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’, 제1107호 '금융상품: 공시’개정 - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시 및 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’, 제1107호 '금융상품: 공시’개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

ㆍ전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전 에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

ㆍ금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.)

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시’ : 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품’ : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격 의 정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표’ : 사실상의 대리인 결정

ㆍ 기업회계기준서 제1007호 ' 현금흐름표’ : 원가법

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 주어진 환경 등에 따라 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 기타의 요인들에 의하여 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 가. 법인세 당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 하지만, 미래 실제 미래 최종 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

나. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

다. 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 보고기간종료일 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인채을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다.

4. 범주별금융상품

(1) 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계	유동	비유동

현금및현금성자산	12,429,724	-	-	12,429,724	12,429,724	-

단기금융자산	1,397,200	-	-	1,397,200	1,397,200	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	12,744,352	12,744,352	12,744,352	-

매출채권	14,014,118	-	-	14,014,118	14,014,118	-

단기기타채권	12,329,545	-	-	12,329,545	12,329,545	-

장기금융자산	3,864,413	-	-	3,864,413	-	3,864,413

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	8,939,706	8,939,706	-	8,939,706

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,366,846	-	2,366,846	-	2,366,846

장기기타채권	1,315,874	-	-	1,315,874	-	1,315,874

기타비유동자산	771,810	-	-	771,810	-	771,810

합 계	46,122,684	2,366,846	21,684,058	70,173,588	52,914,939	17,258,649

(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계	유동	비유동

매입채무	17,252,046	-	17,252,046	17,252,046	-

단기기타채무(*1)	2,392,752	-	2,392,752	2,392,752	-

단기차입금	11,970,464	-	11,970,464	11,970,464	-

파생상품부채	-	9,785	9,785	9,785	-

장기기타채무(*1)	386,570	-	386,570	-	386,570

합 계	32,001,832	9,785	32,011,617	31,625,047	386,570

(*1) 리스부채가 제외된 금액입니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	유동	비유동

현금및현금성자산	27,368,562	-	-	27,368,562	27,368,562	-

단기금융자산	9,341,488	-	-	9,341,488	9,341,488	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,580,277	4,580,277	4,580,277	-

매출채권	19,233,076	-	-	19,233,076	19,233,076	-

단기기타채권	16,682,158	-	-	16,682,158	16,682,158	-

장기금융자산	3,816,272	-	-	3,816,272	-	3,816,272

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	8,230,582	8,230,582	-	8,230,582

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,366,846	-	2,366,846	-	2,366,846

장기기타채권	1,296,023	-	-	1,296,023	-	1,296,023

기타비유동자산	775,823	-	-	775,823	-	775,823

합 계	78,513,402	2,366,846	12,810,860	93,691,107	77,205,561	16,485,546

(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계	유동	비유동

매입채무	19,089,951	-	19,089,951	19,089,951	-

단기기타채무(*1)	1,944,953	-	1,944,953	1,944,953	-

단기차입금	21,325,026	-	21,325,026	21,325,026	-

파생상품부채	-	275,435	275,435	275,435	-

장기기타채무(*1)	499,343	-	499,343	-	499,343

합 계	42,859,275	275,435	43,134,711	42,635,368	499,343

(*1) 리스부채가 제외된 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다 (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

당분기손익 :

이자수익	271,527	-	-	271,527

배당금수익	-	-	400	400

외환차익(차손)	51,883	-	-	51,883

외화환산이익(손실)	(119,028)	-	-	(119,028)

파생상품거래손익	-	-	93,986	93,986

파생상품평가손익	-	-	(9,785)	(9,785)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	402,798	402,798

이자비용	(215,331)	-	-	(215,331)

대손상각비 환입(대손상각비)	(26,806)	-	-	(26,806)

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	-	-

합 계	(37,755)	-	487,399	449,644

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

전분기손익 :

이자수익	276,447	-	-	276,447

배당금수익	-	-	200	200

외환차익(차손)	(147,404)	-	-	(147,404)

외화환산이익(손실)	(309,993)	-	-	(309,993)

파생상품거래손익	-	-	(62,545)	(62,545)

파생상품평가손익	-	-	(28,750)	(28,750)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	581,254	581,254

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	-	160,477	160,477

이자비용	(97,878)	-	-	(97,878)

대손상각비	50,645	-	-	50,645

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	-	-

합 계	(228,183)	-	650,636	422,453

5. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	12,429,724	(*1)	27,368,562	(*1)

단기금융자산	1,397,200	(*1)	9,341,488	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	12,744,352	12,744,352	4,580,277	4,580,277

매출채권	14,014,118	(*1)	19,233,075	(*1)

단기기타채권	12,329,545	(*1)	16,682,157	(*1)

장기금융자산	3,864,413	(*1)	3,816,272	(*1)

비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,939,706	8,939,706	8,230,582	8,230,582

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,366,846	2,366,846	2,366,845	2,366,845

장기기타채권	1,315,874	(*1)	1,296,023	(*1)

기타비유동자산	771,810	(*1)	775,822	(*1)

소 계	70,173,588	24,050,904	93,691,103	15,177,704

금융부채

매입채무	17,252,046	(*1)	19,089,952	(*1)

단기기타채무(*2)	2,392,752	(*1)	1,944,954	(*1)

단기차입금	11,970,464	(*1)	21,325,026	(*1)

파생상품부채	9,785	9,785	275,436	275,436

장기기타채무(*2)	386,570	(*1)	499,343	(*1)

소 계	32,011,617	9,785	43,134,711	275,436

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채가 제외된 금액입니다.

1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(시장성있는 지분증권)

(주)티에스넥스젠	738,624주	720,158	126,305	126,305	126,305	-

피앤씨테크(주)	311,500주	1,811,257	1,121,400	1,121,400	1,121,400	-

소 계	2,531,415	1,247,705	1,247,705	1,247,705	-

(시장성없는 지분증권)

벽산건설(주)	3주	15	-	-	-	-

소 계	-	15	-	-	-	-

(채무상품)

NH투자증권 사모투자	-	13,794	14,562	14,562	14,562	-

우리은행MMF	-	7,472,568	7,484,659	7,484,659	7,484,659	-

하나증권(DLB)	-	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000	-

하나증권(펀드)	-	1,000,000	997,426	997,426	997,426	-

한국투자증권 사모투자	-	500,000	427,705	427,705	-	427,705

NH투자증권(ELS)	-	3,000,000	2,550,870	2,550,870	-	2,550,870

대신증권 사모펀드	1,000,000	999,107	999,107	-	999,107

소 계	15,986,362	15,474,329	15,474,329	11,496,647	3,977,682

(출자금)

기계설비건설공제조합	476좌	438,599	525,038	525,038	-	525,038

전기공사조합	1,200좌	364,051	436,392	436,392	-	436,392

한국전기공업조합	68좌	6,800	6,800	6,800	-	6,800

엔지니어링공제조합	4,000좌	2,307,327	3,585,092	3,585,092	-	3,585,092

건설공제조합	263좌	394,993	408,702	408,702	-	408,702

소 계	-	3,511,770	4,962,024	4,962,024	-	4,962,024

합 계	-	22,029,547	21,684,058	21,684,058	12,744,352	8,939,706

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(시장성있는 지분증권)

(주)티에스넥스젠	738,624주	720,158	282,893	282,893	282,893	-

피앤씨테크(주)	311,500주	1,811,257	1,272,478	1,272,478	1,272,478	-

소 계	2,531,415	1,555,371	1,555,371	1,555,371	-

(시장성없는 지분증권)

벽산건설(주)	3주	15	-	-	-	-

소 계	-	15	-	-	-	-

(채무상품)

NH투자증권 사모투자	-	13,794	14,503	14,503	14,503	-

우리은행MMF	-	2,568	2,570	2,570	2,570	-

하나증권(DLB)	-	3,000,000	3,007,833	3,007,833	3,007,833	-

한국투자증권 사모투자	-	500,000	365,843	365,843	-	365,843

NH투자증권(ELS)	-	3,000,000	2,095,542	2,095,542	-	2,095,542

대신증권 사모펀드	1,000,000	995,216	995,216	-	995,216

소 계	7,516,362	6,481,507	6,481,507	3,024,906	3,456,601

(출자금)

기계설비건설공제조합	476좌	438,599	519,792	519,792	-	519,792

전기공사조합	1,200좌	364,051	436,268	436,268	-	436,268

한국전기공업조합	64좌	6,400	6,400	6,400	-	6,400

엔지니어링공제조합	4,000좌	2,307,327	3,404,424	3,404,424	-	3,404,424

건설공제조합	263좌	394,993	407,098	407,098	-	407,098

소 계	-	3,511,370	4,773,982	4,773,982	-	4,773,982

합 계	-	13,559,162	12,810,860	12,810,860	4,580,277	8,230,583

2) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(시장성없는 지분증권)

㈜홈앤쇼핑	12,000주	60,000	253,764	253,764	253,764

㈜동양레저	3,600주	83,500	171,864	171,864	171,864

그린에너지개발㈜	6,900주	96,600	341,233	341,233	341,233

㈜피코이노베이션	75,000주	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

㈜메타플래넷	5,388주	99,985	99,985	99,985	99,985

소 계	1,840,085	2,366,846	2,366,846	2,366,846

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(시장성없는 지분증권)

㈜홈앤쇼핑	12,000주	60,000	253,764	253,764	-	253,764

㈜동양레저	3,600주	83,500	171,864	171,864	-	171,864

그린에너지개발㈜	6,900주	96,600	341,233	341,233	-	341,233

㈜피코이노베이션	75,000주	1,500,000	1,500,000	1,500,000	-	1,500,000

㈜메타플래넷	5,388주	99,985	99,985	99,985	-	99,985

소 계	1,840,085	2,366,846	2,366,846	-	2,366,846

3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(파생상품)

통화선도	-	9,785	9,785	9,785	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(파생상품)

통화선도	-	275,436	275,436	275,436	-

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 지분상품	1,247,705	-	-	1,247,705

당기손익-공정가치 채무상품	-	15,474,329	4,962,024	20,436,353

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	2,366,846	2,366,846

파생상품부채	-	9,785	-	9,785

합 계	1,247,705	15,484,114	7,328,870	24,060,689

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 지분상품	1,555,370	-	-	1,555,370

당기손익-공정가치 채무상품	-	6,481,507	4,773,982	11,255,489

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	2,366,846	2,366,846

파생상품부채	-	275,436	-	275,436

합 계	1,555,370	6,756,943	7,140,828	15,453,141

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 6. 사용이 제한된 금융상품 당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말

단기금융상품	우리은행	1,037,200	1,037,200

단기금융상품	SC은행	360,000	360,000

합 계	1,397,200	1,397,200

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	14,338,762	-	19,530,913	-

차감: 손실충당금	(324,643)	-	(297,838)	-

매출채권(순액)	14,014,119	-	19,233,076	-

단기기타채권

단기대여금	8,640,499	-	7,847,658	-

미수금	3,394,188	-	8,576,113	-

미수수익	294,858	-	258,386	-

소 계	12,329,545	-	16,682,158	-

장기기타채권

장기대여금	-	300,000	-	300,000

장기보증금	-	1,068,561	-	1,034,766

차감: 현재가치할인차금	-	(52,688)	-	(38,743)

소 계	-	1,315,873	-	1,296,023

합 계	26,343,664	1,315,873	35,915,234	1,296,023

(2) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상된지 않은 채권	손상채권	합계

3개월 이하	4 ~ 6개월	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	12,268,872	1,613,265	368,650	16,885	-	71,090	14,338,762

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상된지 않은 채권	손상채권	합계

3개월 이하	4 ~ 6개월	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	17,650,183	1,738,056	33,825	17,490	-	91,360	19,530,914

(3) 당분기 및 전기 중 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	297,838	26,806	-	-	324,643

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	546,339	-	-	(248,501)	297,838

8. 재고자산 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제 품	777,343	-	777,343	1,304,105	-	1,304,105

재공품	784,587	-	784,587	1,303,313	-	1,303,313

원재료	16,076,019	(103,278)	15,972,741	7,921,301	(103,278)	7,818,023

미착품	6,318,418	-	6,318,418	2,100,903	-	2,100,903

합 계	23,956,367	(103,278)	23,853,089	12,629,622	(103,278)	12,526,344

9. 기타 자산 당분기 및 전기말 현재 기타 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	12,147,915	19,645,113

선급비용	52,726	41,837

소 계	12,200,641	19,686,950

기타비유동자산

장기선급비용	771,810	775,823

소 계	771,810	775,823

합 계	12,972,451	20,462,773

10. 종속기업

(1) 현황 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	관계의성격	주된사업장	측정방법

한빛에너지(주)	630,440	47,525	75.38%	기계설비공사업외	한국	원가법

(주)평택당진항개발	1,580,000	148,000	93.67%	부동산개발업외	한국	원가법

GnCenergy Power PNG Ltd(*1)	13,089,519	36,239,782	100.00%	발전사업	파푸아뉴기니	원가법

(*1) 전기 중 지분 취득하였습니다.

(2) 투자내용 당분기 및 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

한빛에너지(주)	4,969,765	7,873,605	4,969,765	4,969,765	7,776,050	4,969,765

(주)평택당진항개발	1,575,088	550,966	606,652	1,575,088	579,791	606,652

GnCenergy Power PNG Ltd	21,679,924	34,655,790	21,679,924	21,679,924	34,353,108	21,679,924

합 계	28,224,777	43,080,361	27,256,341	28,224,777	42,708,949	27,256,341

(3) 변동내역 당분기 및 전기 중 종속기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	기타	손상차손	기말

한빛에너지(주)	4,969,765	-	-	-	-	4,969,765

(주)평택당진항개발	606,652	-	-	-	-	606,652

GnCenergy Power PNG Ltd	21,679,924	-	-	-	-	21,679,924

합 계	27,256,341	-	-	-	-	27,256,341

(전기)

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	기타	손상차손	기말

한빛에너지(주)	4,969,765	-	-	-	-	4,969,765

(주)평택당진항개발	792,392	-	-	-	(185,740)	606,652

GnCenergy Power PNG Ltd	-	21,679,924	-	-	-	21,679,924

합 계	5,762,157	21,679,924	-	-	(185,740)	27,256,341

(4) 요약재무정보 당분기 및 전기말 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

한빛에너지(주)	15,258,220	4,813,537	10,444,683	6,498,709	129,411	129,411

(주)평택당진항개발	969,820	381,626	588,194	-	(30,773)	(30,773)

GnCenergy Power PNG Ltd	54,310,550	19,654,761	34,655,790	10,073,202	3,049,705	3,049,705

(전기말)

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

한빛에너지(주)	15,868,519	5,553,247	10,315,272	25,553,916	1,576,207	1,566,764

(주)평택당진항개발	972,921	353,954	618,966	-	(156,136)	(156,136)

GnCenergy Power PNG Ltd	61,367,744	27,014,636	34,353,108	19,592,227	7,485,837	7,485,837

11. 관계기업 및 공동기업 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	관계의성격	주된사업장	측정방법

㈜캠비코리아 (*1)	621,180	20,000	16.10%	열가수분해설비외	한국	지분법

리딩MK신기술투자조합2호	2,200,000	1,000,000,000	45.45%	신기술투자조합	한국	지분법

(*1) 전기 중 ㈜캠비코리아가 2024.05.24 유상증자로 인해 지분율 19.88%에서 16.10%로 변경되었습니다.

(2) 당분기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	업 종	주된사업장	측정방법

㈜석문그린에너지	27,190,000	2,719,001	50.00%	연료전지발전사업 외	한국	지분법

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 투자 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	당분기말	전기말

취득원가	순자산 지분가액	장부금액	취득원가	순자산 지분가액	장부금액

관계기업	㈜캠비코리아	1,100,000	159,358	-	1,100,000	183,250	-

리딩MK신기술투자조합2호	1,000,000	956,807	956,807	1,000,000	962,400	962,400

소 계	2,100,000	1,145,650	956,807	2,100,000	1,145,650	962,400

공동기업	㈜석문그린에너지	13,424,005	20,449,858	20,298,343	13,424,005	19,310,178	19,156,616

소 계	13,424,005	20,449,858	20,298,343	13,424,005	19,310,178	19,156,616

합 계	15,524,005	21,566,023	21,255,150	15,524,005	20,455,828	20,119,016

(4) 당분기 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	기업명	기초	취득	처분	계정재분류	지분법손익	기타증감	기말

관계기업	㈜캠비코리아	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	리딩MK신기술투자조합2호	962,400	-	-	-	(5,592)	-	956,807

공동기업	㈜석문그린에너지	19,156,616	-	-	-	1,141,727	-	20,298,343

합 계	20,119,016	-	-	-	1,136,135	-	21,255,150

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	기업명	기초	취득	처분	계정재분류	지분법손익	기타증감	기말

관계기업	㈜캠비코리아	51,273	-	-	-	(51,273)	-	-

관계기업	리딩MK신기술투자조합2호	988,400	-	-	-	(26,000)	-	962,400

공동기업	㈜석문그린에너지	14,716,097	-	-	-	4,440,519	-	19,156,616

합 계	15,755,770	-	-	-	4,363,246	-	20,119,016

(5) 요약재무정보 당분기 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구분	기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

관계기업	㈜캠비코리아	1,057,691	67,791	989,900	-	(148,411)	(148,411)

관계기업	리딩MK신기술투자조합2호	2,106,846	1,870	2,104,976	416	(12,303)	(12,303)

공동기업	㈜석문그린에너지	140,834,145	99,934,445	40,899,700	12,751,857	2,279,358	2,279,358

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

관계기업	㈜캠비코리아	1,197,496	59,185	1,138,311	28,310	(419,573)	(419,573)

관계기업	리딩MK신기술투자조합2호	2,119,479	2,200	2,117,279	1,963	(57,200)	(57,200)

공동기업	㈜석문그린에너지	142,213,519	103,593,176	38,620,342	46,711,966	9,026,407	9,026,407

(6) 공동기업에 대한 당사의 능력에는 다음과 같은 유의적인 제약이 있습니다.

기업명	유의적 제약의 성격과 범위

(주)석문그린에너지	(주)석문그린에너지와 금융기관이 체결한 대출약정서상의 조건이 충족되거나 금융기관의 사전 서면동의를 받은 경우에만 출자자들에 대한 배당 및 신재생에너지공급인증서 정산금 지급이 가능합니다.

(7) 공동기업에 대한 지분에 관하여 보고기간종료일 현재 발생하였으나 인식되지 않은 약정은 다음과 같습니다.

기업명	미인식약정

(주)석문그린에너지	(주)석문그린에너지와 금융기관이 체결한 대출약정서상의 조건이 충족되거나 금융기관의 사전 서면동의를 받은 경우에만 출자자들에 대한 배당 및 신재생에너지공급인증서 정산금 지급이 가능합니다.

한국동서발전은 REC매매계약 특수조건에 따라 다른 출자자 소유의 지분을 한국동서발전에게 매도할 것을 청구할 수 있고, 또는 출자자들은 대리은행의 사전 서면동의를 얻어 ㈜석문그린에너지의 유상증자를 통해 신규 지분을 취득하거나 사업서류를 변경할 수 있습니다. 이 때, 다른 출자자들이 한국동서발전에게 지분을 매도한 경우, 향후 조건 충족시 다른 출자자들은 매도한 지분을 한국동서발전에게 매도할 것을 청구할 수 있습니다.

당사는 공장설립 완료 신고 후 5년이 경과한 시점부터 90일간 당사가 보유하고 있는 (주)석문그린에너지 보유 지분 중 보통주식 17%+1주에 대하여 (주)석문그린에너지의 다른 운영출자자인 (주)미래엔서해에너지와 협의를 거쳐 협의된 가액으로 (주)미래엔서해에너지에게 매수를 청구할 권리를 보유하고 있고, 동일하게 (주)미래엔서해에너지는 당사에게 매도를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

(8) 보고기간종료일 현재 발생하였으나 인식되지 않은 공동기업과의 약정은 다음과 같습니다.

기업명	미인식약정

(주)석문그린에너지	당사는 공장설립 완료 신고 후 5년이 경과한 시점부터 180일간 (주)석문그린에너지가 소유하고 있는 유휴부지(약 2,600평)에 대하여 (주)석문그린에너지와 협의를 통하여 협의 당시의 유휴토지 장부가액과 감정가액 중 큰 금액으로 매도를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있고, 동일하게 (주)석문그린에너지는 당사에게 매도를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

12. 투자부동산 (1) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지(*1)	1,850,542	-	(513,283)	1,337,259

건물(*1)	964,156	(251,082)	-	713,073

합계	2,814,698	(251,082)	(513,283)	2,050,332

(*1)당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다(주석35참조). (전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지(*1)	1,850,542	-	(513,283)	1,337,259

건물(*1)	964,156	(245,056)	-	719,100

합계	2,814,698	(245,056)	(513,283)	2,056,359

(2) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	대체	감가상각비	기말

토지	1,337,259	-	-	-	-	1,337,259

건물	719,099	-	-	-	(6,026)	713,073

합계	2,056,358	-	-	-	(6,026)	2,050,332

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	대체	감가상각비	기말

토지	1,337,259	-	-	-	-	1,337,259

건물	743,203	-	-	-	(24,104)	719,099

합계	2,080,462	-	-	-	(24,104)	2,056,358

(3) 투자부동산 보유로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대료수입	43,200	43,200

감가상각비	(6,026)	(6,026)

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 구성은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,180,128	-	-	-	12,180,128

건물	18,883,176	(1,764,216)	-	(291,614)	16,827,346

기계장치	1,776,113	(1,488,161)	-	-	287,952

차량운반구	272,170	(207,448)	-	(8,387)	56,335

시설장치	15,629,014	(10,136,326)	-	-	5,492,688

비품	674,905	(532,518)	-	(2,559)	139,828

건설중인자산	168,342	-	-	(150,924)	17,418

조경	157,621	-	-	-	157,621

합 계	49,741,469	(14,128,669)	-	(453,484)	35,159,316

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,180,128	-	-	-	12,180,128

건물	18,883,176	(1,646,197)	-	(293,545)	16,943,435

기계장치	1,776,113	(1,468,995)	-	-	307,118

차량운반구	272,170	(201,372)	-	(9,067)	61,731

시설장치	15,611,514	(9,833,469)	-	-	5,778,045

비품	662,432	(518,830)	-	(3,000)	140,601

건설중인자산	150,783	-	-	(150,747)	36

조경	157,621	-	-	-	157,621

합 계	49,693,937	(13,668,863)	-	(456,359)	35,568,715

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	비품	건설중인자산	조경	기말

기초금액	12,180,128	16,943,435	307,118	61,731	5,778,045	140,601	36	157,621	35,568,715

취득액	-	-	-	-	17,500	12,473	17,559	-	47,531

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(177)	-	(177)

감가상각비	-	(116,089)	(19,166)	(5,396)	(302,857)	(13,245)	-	-	(456,753)

건설중인자산에서 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	12,180,128	16,827,346	287,952	56,335	5,492,688	139,829	17,418	157,621	35,159,316

(*1) 일부 토지에 대하여 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다(주석35 참조).

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	비품	건설중인자산	조경	기말

기초금액	12,180,128	17,407,789	59,657	91,772	6,178,984	174,385	1,047	157,621	36,251,383

취득액	-	-	299,000	-	12,700	43,519	1,254,617	-	1,609,836

처분	-	-	(3)	(6,852)	(133,918)	(10,268)	-	-	(151,041)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(145,091)	-	(145,091)

감가상각비	-	(464,355)	(51,536)	(23,189)	(1,390,257)	(67,035)	-	-	(1,996,372)

건설중인자산에서 대체	-	-	-	-	1,110,537	-	(1,110,537)	-	-

합 계	12,180,128	16,943,435	307,118	61,731	5,778,045	140,601	36	157,621	35,568,715

14. 리스

당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	593,326	(29,194)	564,131

차량운반구	498,183	(242,705)	255,478

임차보증금	80,917	(29,222)	51,695

합 계	1,172,426	(301,121)	871,304

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	592,820	(34,058)	558,762

차량운반구	473,283	(212,606)	260,677

임차보증금	118,902	(81,261)	37,641

합 계	1,185,005	(327,925)	857,080

(2) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각	기말

건물	558,762	13,693	-	(8,324)	564,131

차량운반구	260,677	24,900	-	(30,099)	255,478

임차보증금	37,641	22,750	-	(8,696)	51,695

합 계	857,080	61,343	-	(47,119)	871,304

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각	기말

건물	10,232	577,068	-	(28,538)	558,762

차량운반구	227,039	162,989	(9,166)	(120,185)	260,677

임차보증금	62,701	20,138	(600)	(44,598)	37,641

합 계	299,972	760,194	(9,766)	(193,320)	857,080

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	지급	기말

리스부채	832,922	38,593	-	(35,898)	835,616

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	지급	기말

리스부채	244,718	740,057	(9,602)	(142,251)	832,922

(4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	47,119	48,338

리스부채 이자비용	9,353	2,533

소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함)	25,875	16,828

당분기 및 전분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액은 71,127천원 및 전분기 56,743천원 입니다. 15. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	상각	손상	기말금액

산업재산권	637	-	(105)	-	532

개발비	4	-	-	-	4

회원권	93,264	-	-	-	93,264

합 계	93,905	-	(105)	-	93,800

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	상각	손상	기말금액

산업재산권	1,543	-	(906)	-	637

개발비	4	-	-	-	4

회원권	93,264	-	-	-	93,264

합 계	94,811	-	(906)	-	93,905

(2) 무형자산과 관련한 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	105	227

16. 정부보조금 (1) 당분기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

과 목	기초	증가	감소	계정대체	기말

건설중인자산	150,747	177	-	-	150,924

비품	3,000	-	(441)	-	2,559

건물	293,545	-	(1,931)	-	291,614

차량운반구	9,067	-	(680)	-	8,387

합 계	456,359	177	(3,052)	-	453,484

(전기)

(단위 : 천원)

과 목	기초	증가	감소	계정대체	기말

건설중인자산	5,655	145,092	-	-	150,747

비품	4,765	-	(1,765)	-	3,000

건물	301,270	-	(7,725)	-	293,545

차량운반구	11,787	-	(2,720)	-	9,067

합 계	323,477	145,092	(12,210)	-	456,359

17. 매입채무 및 기타채무 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	17,252,046	19,089,952

단기기타채무

미지급금	652,246	1,588,693

미지급비용	249,011	356,260

미지급배당금	1,491,495	-

유동리스부채	170,909	165,213

소 계	2,563,661	2,110,166

장기기타채무

임대보증금	144,000	144,000

퇴직급여충당부채	3,779,422	3,930,145

퇴직연금예치금	(3,647,744)	(3,681,535)

비유동리스부채	664,708	667,710

장기종업원급여부채	110,892	106,732

소 계	1,051,278	1,167,052

합 계	20,866,985	22,367,170

18. 차입금

(1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	당분기말	전기말

단기차입금	11,970,464	21,325,026

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금	기업은행	2.66%	1,000,000	1,000,000

기업은행	1.89%	1,000,000	1,000,000

산업은행	5.59%	2,471,487	-

단기차입금 (외화USANCE)	기업은행	-	-	1,963,214

우리은행	-	-	169,785

부산은행	2.78% ~ 4.69%	187,570	626,927

산업은행	4.96% ~ 4.98%	3,050,320	7,808,640

국민은행	2.77% ~ 4.82%	1,710,298	1,450,084

씨티은행	4.76% ~ 4.95%	2,550,789	7,306,376

합 계	11,970,464	21,325,026

19. 기타유동부채

당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	76,744	425,522

선수금	30,320,348	25,088,496

부가세예수금	540,174	1,677,387

연차충당부채	266,567	275,452

합 계	31,203,833	27,466,858

20. 퇴직급여부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	3,779,422	3,930,145

사외적립자산 공정가치	(3,647,744)	(3,681,535)

합 계	131,678	248,610

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	3,930,145	3,349,818

근무원가	119,434	500,727

이자원가	2,621	146,168

재측정요소(기타사항에 의한 효과)	-	255,283

퇴직급여지급액	(272,778)	(321,851)

기말금액	3,779,422	3,930,145

(3) 사외적립자산 1) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,681,535	3,510,223

사외적립자산의 기대수익	-	153,782

기여금 납부액	2,536	407,456

사외적립자산 지급액	(36,327)	(352,371)

보험수리적손익(재측정요소)	-	(37,554)

기말금액	3,647,744	3,681,535

2) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권혼합형 수익증권	450,134	450,134

정기예금	3,197,609	3,231,400

합 계	3,647,744	3,681,534

(4) 총비용 1) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	119,434	112,705

순이자원가	2,621	(1,904)

합 계	122,055	110,802

2) 당분기 및 전분기 중 당분기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	27,156	29,411

판매비와관리비	94,899	81,390

합 계	122,055	110,802

(5) 이익잉여금으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전 보험수리적손익	-	-

법인세효과	-	-

법인세차감후 보험수리적손익	-	-

(6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

할인율	4.22%	4.75%

미래임금상승률	3.00%	3.00%

2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액	비율

(할인율)

1% 증가	3,596,030	95.1%

1% 감소	3,985,671	105.5%

(임금상승률)

1% 증가	3,986,366	105.5%

1% 감소	3,592,109	95.0%

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식(보통주)	16,448,909 주	16,448,909 주

보통주자본금 (*1)	8,374,455 천원	8,374,455 천원

(*1) 당사는 2016년 11월 07일자 이사회결의에 의하여 자기주식 300,000주를 매입 (매입금액 2,432,141천원)하여 2016년 12월 01일자로 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금 만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	17,778,268	17,778,268

자기주식처분이익	833,170	668,731

기타자본잉여금	57,391	57,391

합 계	18,668,830	18,504,390

(3) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	증감주식수	주당발행금액	자본금	주식발행초과금

전기말(2024.12.31)	16,448,909주	-	8,374,455	17,778,268

당기초(2025.01.01)	16,448,909주	-	8,374,455	17,778,268

당분기말(2025.03.31)	16,448,909주	-	8,374,455	17,778,268

(4) 당분기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	668,731	664,803

기중변동	164,439	3,928

기말	833,170	668,731

22. 기타자본

(1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(6,719,935)	(6,826,062)

합 계	(6,719,935)	(6,826,062)

(2) 당기 및 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(6,826,062)	-	106,127	(6,719,935)

합 계	(6,826,062)	-	106,127	(6,719,935)

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

주식선택권	9,372	-	(9,372)	-

자기주식	(7,055,528)	-	229,466	(6,826,062)

합 계	(7,046,156)	-	220,094	(6,826,062)

(3) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	기초	취득	처분(주1)	기타	기말

당분기	1,533,962	-	(23,849)	-	1,510,113

전기	1,585,528	-	(51,566)	-	1,533,962

주1) 당분기 중 경영성과 달성에 따른 성과급으로 자기주식(23,849주)을 임직원에게 지급하였습니다.

23. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기타포괄-공정가치평가손익	416,174	416,174

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	416,174	389,872

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	-	33,252

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	-	(6,950)

법인세율 조정 효과	-	-

분기말	416,174	416,174

24. 이익잉여금

(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 (*1)	997,833	848,683

임의적립금 (*2)	259,636	259,636

미처분이익잉여금	130,326,121	122,111,214

합 계	131,583,590	123,219,533

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(*2) 당사 조세특례제한법의 규정에 의하여 기업합리화적립금을 적립하였으며, 동 적립금의 적립과 처분은 관련세법의 규정에 의하고 있습니다.

(2) 배당금 내용은 다음과 같습니다

구 분	당분기	전기

보통주	보통주

발행주식수	16,448,909주	16,448,909주

자기주식수	(1,510,113)주	(1,533,962)주

유통주식수	14,938,796주	14,914,947주

주당배당금	-	100원

배당금	-	1,491,494,700원

25. 매출액 및 매출원가

(1) 당사의 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다.

부문별	수익창출의 내용	주요 거래처

발전기부문	발전기 판매 및 기타	IDC센터, 건설사

전력판매부문	전력생산 판매 및 기타	전력거래소

기타부문	임대료수입

(2) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

발전기부문 매출	48,618,835	35,548,362

전력판매부문 매출	1,041,552	962,793

기타부문 매출	43,200	43,200

합 계	49,703,587	36,554,355

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익	49,703,587	36,554,355

기간에 걸쳐 인식하는 수익	-	-

합계	49,703,587	36,554,355

(3) 당분기 및 전분기 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

발전기부문 매출원가	36,115,612	31,498,269

전력판매부문 매출원가	398,296	509,508

합 계	36,513,908	32,007,777

(4) 당사의 당분기 및 전분기의 주요 경영성과 및 재무현황은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	발전기부문	전력판매부문	기타부문	합계

매출액	48,618,835	1,041,552	43,200	49,703,587

감가상각비와 무형자산상각비	228,511	275,466	6,026	510,004

매출원가	36,109,586	398,296	6,026	36,513,908

영업이익	10,213,528	641,927	37,174	10,892,630

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	발전기부문	전력판매부문	기타부문	합계

매출액	35,548,362	962,793	43,200	36,554,355

감가상각비와 무형자산상각비	224,955	314,483	6,026	545,465

매출원가	31,498,269	509,508	-	32,007,777

영업이익	2,216,486	450,636	37,174	2,704,297

(5) 당분기 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 -미청구	30,313,743	19,617,929

차감: 손실충당금	(117,229)	(70,205)

계약자산 합계	30,196,514	19,547,724

계약부채	1,850,281	12,962,317

계약부채 합계	1,850,281	12,962,317

계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액에 대한 자산이며, 계약부채는 고객으로부터 선수취한 부채입니다.

(6) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익

선수금	12,292,840

(7) 당분기 및 전분기말 현재 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	당분기	전분기

한국	49,683,882	36,554,355

동남아시아	19,705	-

합 계	49,703,586	36,554,355

(8) 주요 고객 당사 매출의 10%이상을 차지하는 단일고객 사는 2개사 이며, 단일고객에 대한 매출은 당분기 219억원, 전분기 152억원 입니다.

26. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	904,081	633,675

퇴 직 급 여	94,899	81,390

복 리 후 생 비	257,766	278,563

여 비 교 통 비	45,315	48,348

접 대 비	142,801	128,601

통 신 비	4,273	4,150

수 도 광 열 비	23,607	23,112

세 금 과 공 과 금	18,619	23,907

감 가 상 각 비	122,638	130,005

지 급 임 차 료	3,991	3,586

수 선 비	2,786	810

보 험 료	61,725	46,971

차 량 유 지 비	20,688	19,405

경상 연구개발비	213,648	213,635

운 반 비	4,571	433

교 육 훈 련 비	8,008	9,699

도 서 인 쇄 비	4,512	7,289

사 무 용 품 비	3,990	3,811

소 모 품 비	6,227	1,875

지 급 수 수 료	220,409	165,639

광 고 선 전 비	11,200	5,000

대손상각비(환입)	73,830	(32,871)

건 물 관 리 비	31,216	31,247

무형고정자산상각	105	227

잡 비	65	27

인 력 개 발 비	16,080	13,748

합 계	2,297,049	1,842,282

27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

잡이익	309,050	1,463

합 계	309,050	1,463

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	4,350	13,300

투자자산손상차손	52,344	-

잡손실	194,737	8,078

합계	251,431	21,378

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	271,527	276,447

외환차익	754,397	99,809

외화환산이익	63,783	13,692

배당금수익	400	200

파생상품거래이익	93,986	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	160,477

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	720,871	640,184

합계	1,904,963	1,190,810

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	224,684	100,412

외환차손	702,514	247,213

외화환산손실	182,811	323,685

파생상품거래손실	-	62,544

파생상품평가손실	9,785	28,750

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	318,073	58,931

합계	1,437,867	821,535

29. 파생상품 (1) 당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하고 있으며, 당분기 및 전기말 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

금융기관	당분기말	전기말	비고

씨티은행	$5,500,000	$2,000,000

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기	비고

파생상품거래이익	93,986	-

파생상품거래손실	-	62,545

파생상품평가손실	9,785	28,750

(3) 당분기 및 전기말 현재 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	비고

통화선도거래	9,785	275,436

(4) 당분기 및 전기말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	비고

통화선도거래	-	-

30. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	2,395,228	216,179

법인세추납액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	349,080	296,822

자본에 직접 반영된 법인세비용	(46,380)	(976)

법인세비용	2,697,928	512,025

(2) 당분기 및 전분기 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세 :

보험수리적손익	-	-

이연법인세 :

기타포괄-공정가치평가이익	-	-

자기주식처분이익	(46,380)	(1,108)

주식매수선택권	-	132

합 계	(46,380)	(976)

(3) 당분기 및 전분기 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	12,553,479	4,167,867

적용세율에 따른 법인세	2,437,854	849,084

조정사항

비과세수익	(9,719)	(13)

비공제비용	54,596	14,710

세액공제	(64,035)	(151,134)

법인세추납액	-	-

기타	279,232	(200,623)

법인세비용	2,697,928	512,025

평균유효세율	21.5%	12.3%

(4) 당분기 및 전분기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

퇴직급여부채	3,930,145	122,055	272,778	3,779,422

연차충당부채	275,452	-	8,885	266,567

유형자산(정액법변경)	3,468	-	261	3,207

업무용승용차감가상각비	25,044	2,193	2,000	25,237

당기손익공정가치자산	748,303	318,073	720,871	345,505

미수수익	(258,386)	(36,497)	(25)	(294,858)

퇴직연금예치금	(3,681,535)	-	(36,327)	(3,645,208)

투자자산손상차손	(309,909)	(50,116)	(52,452)	(307,572)

무형자산손상차손(회원권)	58,432	-	-	58,432

원재료평가충당금	103,278	-	-	103,278

기타포괄공정가치자산	(526,761)	-	-	(526,761)

유동리스부채	165,212	13,607	7,910	170,909

비유동리스부채	667,710	24,987	27,988	664,708

사용권자산(건물)	(556,675)	(33,361)	(13,634)	(576,403)

사용권자산(차량)	(300,404)	(27,982)	(33,485)	(294,901)

토지손상차손	513,283	-	-	513,283

현재가치할인차금(임차보증금)	38,743	22,750	8,805	52,688

유형자산 감가상각비(시설장치)	160,925	1,118	-	162,043

장기종업원급여부채	106,732	4,159	-	110,892

상각후원가측정금융자산	(18,484)	-	(18,484)	-

지분법적용주식	(4,518,512)	(1,136,135)	-	(5,654,647)

종속기업주식손상	891,938	-	-	891,938

일시적차이등합계	(2,482,002)	(775,149)	895,091	(4,152,242)

이연법인세자산(부채)	(518,738)	(867,819)

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

대손충당금	272,549	166,751	272,549	166,751

퇴직급여부채	3,349,818	110,802	98,436	3,362,184

연차충당부채	295,646	-	14,778	280,868

유형자산(정액법변경)	18,262	-	1,911	16,351

업무용승용차	16,093	4,596	-	20,690

당기손익공정가치자산	(326,101)	(581,254)	781,435	(1,688,790)

미수수익	(6,748)	(8,446)	(25)	(15,168)

퇴직연금예치금	(3,349,818)	(162,001)	(260,583)	(3,251,236)

투자자산손상차손	(88,324)	(41,873)	-	(130,197)

무형자산손상차손(회원권)	58,432	-	-	58,432

원재료평가손실	109,026	-	-	109,026

기타포괄공정가치자산	(493,509)	-	-	(493,509)

유동리스부채	125,988	9,708	15,677	120,019

비유동리스부채	118,730	9,258	21,704	106,283

사용권자산(건물)	(39,304)	(19,419)	(15,017)	(43,706)

사용권자산(차량)	(260,668)	-	(33,321)	(227,347)

토지손상차손	513,283	-	-	513,283

현재가치할인차금(임차보증금)	64,214	453	11,231	53,436

유형자산(감가상각비)	158,333	-	-	158,333

장기종업원급여부채	70,831	-	-	70,831

일시적차이등합계	606,734	(511,424)	908,775	(813,465)

이연법인세자산(부채)	126,807	(170,014)

(주1) 관계기업 및 종속기업 투자계정에서 발생하는 차감할 일시적 차이에 대해서 주식 처분 가능성 등을 고려하여 실현가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산 117,725천원을 인식하지 아니하였습니다.

31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의변동	1,045,489	543,234

원재료 및 소모품 사용	16,111,039	26,902,743

종업원급여	1,867,314	1,506,927

감가상각 및 무형자산상각비	510,004	545,465

외주비	17,590,824	2,906,634

지급수수료	261,755	215,732

복리후생비	381,261	397,480

접대비	142,801	128,601

여비교통비	68,909	64,828

차량유지비	60,284	46,576

운반비	56,081	78,718

보험료	79,728	81,401

전력비	52,742	52,583

중기사용료	136,826	50,604

기타	445,899	328,533

합 계	38,810,957	33,850,059

32. 주당이익

(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당분기순이익	9,855,550,801	9,855,550,801	3,655,842,617	3,655,842,617

가중평균유통보통주식수	14,927,401	14,927,401	14,886,047	14,886,047

기본주당순이익	660	660	246	246

1) 가중평균유통보통주식수

(당분기 : 누적3개월) (단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초 보통주식수	16,448,909	90	1,480,401,810

기초 자기주식수	(1,533,962)	90	(138,056,580)

자기주식 처분	23,849	47	1,120,903

유통보통주식수 소계	14,938,796	90	1,343,466,133

가중평균유통보통주식수	1,343,466,133 / 90 = 14,927,401주

(전분기 : 누적3개월) (단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초 보통주식수	16,448,909	91	1,496,850,719

기초 자기주식수	(1,585,528)	91	(144,283,048)

자기주식 처분	51,566	40	2,062,640

유통보통주식수 소계	14,914,947	91	1,354,630,311

가중평균유통보통주식수	1,354,630,311 / 91 = 14,886,047주

(2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석보통주당분기순이익	9,855,550,801	9,855,550,801	3,655,842,617	3,655,842,617

희석가중평균유통보통주식수	14,927,401	14,927,401	14,886,047	14,886,047

희석주당순이익	660	660	246	246

1) 희석보통주 당분기순이익(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당분기순이익	9,855,550,801	9,855,550,801	3,655,842,617	3,655,842,617

이자비용	-	-	-	-

희석보통주 당분기순이익	9,855,550,801	9,855,550,801	3,655,842,617	3,655,842,617

2) 희석가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	14,927,401	14,927,401	14,886,047	14,886,047

희석성잠재적보통주	-	-	-	-

합 계	14,927,401	14,927,401	14,886,047	14,886,047

3) 잠재적 보통주 당분기 및 전기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 없습니다.

33. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	509,898	545,238

무형자산상각비	105	227

대손상각비 (환입)	73,830	(32,871)

외화환산손실	182,811	323,685

퇴직급여	122,055	110,802

급여(연차설정)	4,159	-

투자자산손상차손	52,344	-

파생상품거래손실	-	62,544

파생상품평가손실	9,785	28,750

당기손익공정가치측청금융자산평가손실	318,073	58,931

지분법평가손실	5,592	29,484

금융상품 사업비	15,308	5,240

지분법평가이익	(1,141,727)	(1,143,695)

파생상품거래이익	(93,986)	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	(160,477)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(720,871)	(640,184)

외화환산이익	(63,783)	(13,692)

이자수익	(271,527)	(276,447)

이자비용	224,684	100,412

법인세비용	2,697,928	512,025

배당금수익	(400)	(200)

합 계	1,924,280	(490,230)

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	5,189,604	3,403,102

계약자산의 감소(증가)	(10,695,814)	(6,228,903)

단기기타채권의 감소(증가)	5,055,913	(1,764,299)

기타유동자산의 감소(증가)	7,490,323	(1,258,297)

재고자산의 감소(증가)	(11,326,744)	2,879,715

매입채무의 증가(감소)	(1,837,783)	(3,870,593)

계약부채의 증가(감소)	(11,112,037)	1,052,389

단기기타채무의 증가(감소)	(630,264)	(818,227)

기타유동부채의 증가(감소)	3,736,975	(8,867,609)

퇴직연금예치금의 납입(감소)	33,791	258,988

퇴직금의 지급	(272,778)	(98,436)

합계	(14,368,815)	(15,312,171)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 없습니다.

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동	환율변동	비현금거래	기말

단기차입금	21,325,026	(9,351,060)	(3,503)	-	11,970,464

리스부채	832,922	(35,898)	-	38,593	835,616

파생상품부채	275,436	(200,400)	-	(65,251)	9,785

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동	환율변동	비현금거래	기말

단기차입금	5,616,658	14,465,805	1,242,563	-	21,325,026

리스부채	244,718	(142,251)	-	730,455	832,922

파생상품부채	-	-	-	275,436	275,436

34. 특수관계자거래

(1) 당사의 특수관계자의 명칭과 주요내역은 다음과 같습니다.

특수관계자명	특수관계	지분율	비고

한빛에너지㈜	종속기업	75.38%	-

㈜평택당진항개발	종속기업	93.67%	-

GnCenergy Power PNG Ltd	종속기업	100.00%	지분취득 (2024.06.28)

㈜석문그린에너지	공동기업	50.00%	-

㈜캠비코리아	관계기업	16.10%	-

리딩MK신기술사업투자조합제2호	관계기업	45.45%	-

(2) 특수관계자와 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	매출	원재료매입	기타내용

한빛에너지㈜	종속기업	-	-	-

GnCenergy Power PNE Ltd.	종속기업	-	-	326,526

(전기)

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	매출	원재료매입	기타내용

한빛에너지㈜	종속기업	-	-	1,573,000

GnCenergy Power PNE Ltd.	종속기업	-	-	19,581,760

(3) 특수관계자와 거래로 인한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

특수관계자	구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

한빛에너지㈜	선급금	200,000	-	200,000	-

GnCenergy Power PNE Ltd.	단기대여금	7,847,658	-	(207,159)	7,640,499

GnCenergy Power PNE Ltd.	미수금	8,643,818	337,739	(5,630,925)	3,350,632

GnCenergy Power PNE Ltd.	미지급금	-	47,354	(47,354)	-

(전기)

(단위 : 천원)

특수관계자	구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

한빛에너지㈜	매입채무	776,600	1,730,300	(2,506,900)	-

한빛에너지㈜	선급금	1,050,000	490,000	(1,340,000)	200,000

GnCenergy Power PNE Ltd.	단기대여금	-	9,253,238	(1,405,580)	7,847,658

GnCenergy Power PNE Ltd.	미수금	-	9,116,053	(472,235)	8,643,818

GnCenergy Power PNE Ltd.	선급금	-	104,695	(104,695)	-

GnCenergy Power PNE Ltd.	선수금	-	187,778	(187,778)	-

GnCenergy Power PNE Ltd.	미지급금	-	122,913	(122,913)	-

(4) 당분기 및 전기 중 임직원에 제공한 장.단기대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

당분기	-	-	-	-

전기	-	-	-	-

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	136,940	125,441

퇴직급여	155,935	154,307

합 계	292,875	279,748

(6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 공동기업인 (주)석문그린에너지의 연료전지발전소 건설 및 운영에 관한 신규 대출 관련하여, 당사가 보유하고 있는 (주)석문그린에너지 보통주(2022.10.26 유상증자에 참여한 분 포함한 2,719,001주)에 대해 주식근질권을 제공하고 있습니다. 종속기업인 GnCenergy Power PNE Ltd.의 연료공급사인 PUMA ENERGY(PNG)와의 연료공급계약에 대한 지급보증 USD2,200,000(2025년 6월 9일)을 제공하고 있습니다. 35. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용

단기금융자산	정기예금	1,037,200	1,152,400	우리은행	운영자금

360,000	432,000	SC은행	운영자금

유형자산	토지(당진석문)	12,382,790	5,500,000	산업은행	시설자금

2,400,000	국민은행	운영자금

＄10,800,000	국민은행	운영자금

토지.건물(우림)	1,805,008	2,400,000	국민은행	운영자금

＄10,800,000	국민은행	운영자금

당기손익-공정가치측정금융자산	엔지니어링공제조합출자금	3,404,424	3,404,424	엔지니어링공제조합	계약이행

기계설비건설공제조합출자금	519,792	519,792	기계설비건설공제조합	계약이행

전기공사공제조합출자금	436,268	436,268	전기공사공제조합	계약이행

건설공제조합출자금	407,098	407,098	건설공제조합	계약이행

합계	20,352,581	16,651,982

＄21,600,000

(2) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

제공자	보증금액	보증처	내용

우리은행	$2,200,000	거래처	연료공급지급보증

(3) 당분기말 현재 타인(특수관계자포함)으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공자	보증금액	보증처	내용

서울보증보험	8,552,393	거래처	발전기공급관련계약 및 하자이행보증

전기공사공제조합	243,611	거래처

엔지니어링공제조합	12,781,152	거래처

기계설비공제조합	37,868,401	거래처

대표이사	3,206,504	부산은행	단기차입금 등 연대보증

대표이사	5,230,840	우리은행

대표이사	$6,000,000	SC제일은행

대표이사	$3,853,112	국민은행

대표이사	4,644,000	산업은행

대표이사	$21,288,000

합 계	72,526,901

$31,141,112

(4) 당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	부보자산	부보금액	비고

화재보험	건물 및 기계장치외 (석문공장)	5,593,018

화재보험	건물외 (마곡연구소)	21,560,000

화재보험	건물 및 기계장치외 (동두천발전소)	5,400,000

화재보험	건물 및 기계장치외 (청주발전소)	4,092,934

화재보험	건물 및 기계장치외 (청주바이오발전소)	7,238,000

화재보험	건물 및 기계장치외 (김해1발전소)	4,807,120

화재보험	건물 및 기계장치외 (여수발전소)	1,244,000

화재보험	건물 및 기계장치외 (석문발전소)	4,614,000

화재보험	건물 및 기계장치외 (서산발전소)	3,626,200

화재보험	건물 및 기계장치외 (속초발전소)	3,953,200

화재보험	건물 및 기계장치외 (동탄발전소)	3,375,600

책임보험	생산물배상책임(PL)공제보험	300,000

책임보험	발전기납품	3,297,030

합계	69,101,102

또한, 당사는 삼성화재해상보험등에 영업배상책임보험 및 운송보험에 가입하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

구 분	금융기관	한도약정액	미사용액

외화USANCE	기업은행	$3,500,000	$3,500,000

외화(일람불)	$2,000,000	$2,000,000

외화USANCE	우리은행	$1,500,000	$1,500,000

외화USANCE	SC은행	$5,000,000	$5,000,000

외화USANCE	부산은행	$2,000,000	$1,872,122

외화USANCE	국민은행	$4,000,000	$2,834,000

외화USANCE	산업은행	$10,000,000	$7,920,000

외화운전자금	$10,000,000	$8,314,704

원화운전자금	5,000,000	5,000,000

외화USANCE	씨티은행	$25,000,000	$6,971,000

외화USANCE	IM뱅크	$5,000,000	$5,000,000

매출채권담보대출	하나은행	6,500,000	6,500,000

합 계	11,500,000	11,500,000

$68,000,000	$44,911,826

(6) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	원고	피고	소송금액	계류법원

공사대금청구	당사	(주)한양건설	77,395	서울남부지방법원

당분기말 현재 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.

36. 위험관리 (1) 금융위험관리 당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

1) 신용위험관리 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	신용위험
최대노출금액	장부금액	신용위험
최대노출금액

현금성자산	12,429,724	12,429,724	27,368,562	27,368,562

단기금융자산	1,397,200	1,397,200	9,341,488	9,341,488

매출채권	14,014,118	14,014,118	19,233,076	19,233,076

단기기타채권	12,329,545	12,329,545	16,682,158	16,682,158

장기금융자산	3,864,413	3,864,413	3,816,272	3,816,272

장기기타채권	1,315,874	1,315,874	1,296,023	1,296,023

합 계	45,350,874	45,350,874	77,737,579	77,737,579

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~60일이며, 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

가. 당분기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 일수	손상채권	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

총장부금액	12,268,872	1,613,265	368,650	16,885	-	71,090	14,338,762

기대손실률	0.4%	6.5%	23.7%	81.8%	-	100%	2.3%

손실충당금	(47,446)	(104,987)	(87,307)	(13,814)	-	(71,090)	(324,643)

순장부금액	12,221,425	1,508,278	281,343	3,071	-	-	14,014,118

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 14,339백만원입니다. (전기말: 19,531백만원)

나. 당분기 및 전기 중 매출채권 및 장기성매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당분기초 손실충당금	297,838	546,339

손실충당금의 증가	26,806	-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

환입된 미사용 금액	-	(248,501)

당분기말 손실충당금	324,643	297,838

다. 당분기 및 전기 중 매출채권의 손상과 관련하여 판매비와 관리비로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

판매비와 관리비

손상차손(대손상각비)	26,806	(248,501)

2) 유동성위험관리 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 리스부채의 경우 명목가치 기준 금액으로 기재하였습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무	17,252,046	12,206,651	5,045,395	-	-	-

단기기타채무	2,392,752	2,372,383	20,369	-	-	-

리스부채(주1)	1,439,072	15,678	34,214	125,006	299,680	964,494

차입금	11,970,464	4,818,200	3,845,944	3,306,320	-	-

합 계	33,054,334	19,412,911	8,945,922	3,431,326	299,680	964,494

(주1) 명목가액 기준 금액입니다. (전기)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무	19,089,952	15,580,480	3,509,472	-	-	-

단기기타채무	1,944,954	1,715,733	229,221	-	-	-

리스부채(주1)	1,442,957	15,055	29,037	124,976	300,822	973,067

차입금	21,325,026	2,041,613	12,624,054	6,659,359	-	-

합 계	43,802,889	19,352,881	16,391,784	6,784,335	300,822	973,067

(주1) 명목가액 기준 금액입니다.

3) 시장위험 당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

(가) 외환위험관리 당분기 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같으며, 외화환산과 관련하여 외화환산이익은 63,783천원(전기: 1,064,725천원) 및 외화환산손실 182,811천원 (전기: 2,223,374천원)이 발생하였습니다.

(단위 : 천원,USD,JPY,EUR,CNY,GBP)

계정과목	통화단위	당분기	전기

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금성자산	EUR	3,221	5,115	3,236	4,947

현금성자산	GBP	-	-	1	2

현금성자산	JPY	317,929,526	3,121,305	313,740,423	2,938,116

현금성자산	USD	449,860	659,719	2,148,481	3,158,268

매출채권	USD	727,900	1,067,465	2,702,000	3,971,940

단기대여금	USD	5,210,023	7,640,499	5,338,543	7,847,958

미수금	PGK	8,000,000	2,802,775	22,948,842	8,433,700

미수금	GBP	167,812	318,400	-	-

외화자산합계	15,615,278	26,354,931

매입채무	USD	4,310,000	6,320,615	8,462,516	12,439,899

단기차입금	USD	5,858,068	8,590,857	11,996,844	17,635,361

단기차입금	EUR	23,000	36,521	397,500	607,670

단기차입금	CNY	6,659,495	1,343,087	5,375,841	1,081,996

외화부채합계	16,291,080	31,764,926

당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 통화별 환율변동시 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	(554,379)	554,379	(1,509,739)	1,509,739

EUR	(3,141)	3,141	(60,272)	60,272

JPY	312,130	(312,130)	293,812	(293,812)

CNY	(134,309)	134,309	(108,200)	108,200

GBP	31,840	(31,840)	-	-

PGK	280,277	(280,277)	843,370	(843,370)

합계	(67,582)	67,582	(541,029)	541,029

(나) 이자율위험관리 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

차입금(변동금리)	9,970,464	19,325,026

차입금(고정금리)	2,000,000	2,000,000

합 계	11,970,464	21,325,026

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	(99,705)	99,705	(193,250)	193,250

(2) 자본위험관리 당사는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

부채 (A)	70,786,962	87,715,049

자본 (B)	152,323,113	143,688,491

부채비율 (A/B)	46.47%	61.05%

현금성금융자산 (C)	26,571,276	41,290,328

차입금 (D)	11,970,464	21,325,026

순차입금(D-C)	(14,600,812)	(19,965,301)