지엔씨에너지 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 26 기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 25 기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
회사명 : 주식회사 지엔씨에너지

1. 일반사항 주식회사 지엔씨에너지(이하 "당사")는 1993년 6월 23일에 설립되어 2013년 10월 2일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 발전기의 제조 및 판매, 기계설비공사업 및 전기공사 등을 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 영등포구 양평동에 위치하고 있으며 충청남도 당진시 송악면에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립이후의 유무상증자를 거처 당분기말 현재 8,298백만원이며 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기	비고

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

안병철(대표이사)	5,540,018	34.00	5,540,018	34.00

최유진	324,748	1.99	324,748	1.99

자기주식	225,528	1.38	225,528	1.38

기타	10,205,534	62.63	10,205,534	62.63

합계	16,295,828	100.00	16,295,828	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익 잉여금으로 인식하였습니다 . 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

(나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. (다) 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.

(라) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류

(단위: 천원)

구 분	범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

현금 및 현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	12,035,244	12,035,244	-

단기금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	315,231	315,231	-

매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	1,854,000	1,854,000	-

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	29,022,441	29,022,441	-

미청구공사	대여금및수취채권	상각후원가	2,288,625	2,288,625	-

단기기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	346,946	346,946	-

장기금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	569,619	569,619	-

매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	3,139,193	4,300,193	1,161,000

매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	240,100	240,100	-

장기기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	430,642	430,642	-

매입채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	9,744,591	9,744,591	-

단기기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	14,348,899	14,348,899	-

단기차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	19,741,687	19,741,687	-

장기차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	2,817,600	2,817,600	-

장기기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	295,000	295,000	-

② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	주석	금액

기타자본

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(세후)	21	(165,466)

2018년 1월 1일 재작성금액	(165,466)

이익잉여금

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(세후)	1,161,000

매출채권의 손실충당금 증가	-

손실충당금에 대한 이연법인세 증가	-

2018년 1월 1일 재작성금액	1,161,000

③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	당기손익- 공정가치	기타포괄손익- 공정가치 (전기: 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기: 만기보유와 대여금및수취채권)**	금융자산
계

기초 장부금액 -기준서 제1039호 *	1,854,000	3,379,292	45,008,748	50,242,040

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	4,300,192	(3,139,192)	-	1,161,000

상장 회사채를 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류	-	-	-	-

기초 장부금액 - 기준서 1109호*	6,154,192	240,100	45,008,748	51,403,040

* 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.
** 현금 및 현금성자산 포함

a) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기초 현재 매도가능증권 3,139백만원 은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 재분류에 따른 공정가치평가차액 1,161백만원은 이익잉여금으로 처리하였습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현 재 관련 기타포괄손익누계액 165백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당분기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 227백만원이 당기이익으로 인식되었으며, 관련하여 50백만원의 이연법인세비용이 발생하였습니다.

(5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 수행의무의 식별

당사는 고객에게 비상발전기의 판매 및 설치, 전력판매 및 기타사업을 영위하고 있으며, 비상발전기의 판매 및 설치는 ①발전기의 납품 ②설치용역으로 수행의무를 식별하고 제품인도 및 용역완료 시점에 수익으로 인식합니다.

(나) 변동대가

당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(다) 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

(라) 반품 당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

(마) 기업회계기준서 1115호 적용에 따른 효과

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 1115호 적용에 따라 당기초 재무상태표에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2017.12.31 수정전	조정	2018.01.01 수정후

매출채권	29,022,441	616,079	29,638,520

재고자산	10,909,453	-	10,909,453

기타	63,319,627	-	63,319,627

자산총계	103,251,521	616,079	103,867,600

매입채무	9,744,591	-	9,744,591

기타	27,377,530	-	27,377,530

부채총계	37,122,121	-	37,122,121

이익잉여금	41,981,012	616,079	42,597,091

기타	24,148,387	-	24,148,387

자본 총계	66,129,399	616,079	66,745,478

한편 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

주석 34에 공시 된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 범주별금융상품

(1) 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기)

금융자산	당분기말

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	유동	비유동

현금및현금성자산	8,983,672	-	-	8,983,672	8,983,672	-

단기금융자산	79,200	-	-	79,200	79,200	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	12,779,859	12,779,859	12,779,859	-

매출채권	20,850,823	-	-	20,850,823	20,850,823	-

단기기타채권	63,771	-	-	63,771	63,771	-

장기금융자산	762,723	-	-	762,723	-	762,723

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,689,820	3,689,820	-	3,689,820

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	240,100	-	240,100	-	240,100

장기기타채권	1,285,913	-	-	1,285,913	-	1,285,913

합 계	32,026,102	240,100	16,469,679	48,735,881	42,757,325	5,978,556

금융부채	당분기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	9,222,593	-	9,222,593

단기기타채무	2,518,015	-	2,518,015

단기차입금	20,499,236	-	20,499,236

장기차입금	2,122,200	-	2,122,200

장기기타채무	95,000	-	95,000

합 계	34,457,044	-	34,457,044

(전기)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	12,035,244	-	12,035,244

단기금융자산	-	315,231	1,854,000	2,169,231

매출채권	-	29,022,441	-	29,022,441

미청구공사	2,288,625	-	2,288,625

단기기타채권	-	346,946	-	346,946

장기금융자산	-	569,619	3,379,293	3,948,912

장기기타채권	-	430,642	-	430,642

합계	-	45,008,748	5,233,293	50,242,041

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	금융보증부채	합계

매입채무	-	9,744,591	-	9,744,591

단기기타채무	-	3,990,107	-	3,990,107

단기차입금	-	19,013,335	-	19,013,335

장기차입금	-	2,817,600	-	2,817,600

장기기타채무	-	295,000	-	295,000

합계	-	35,860,633	-	35,860,633

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) (당분기)

구분	당분기

상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

당기손익 :

이자수익	100,529	-	-	100,529

배당금수익	-	-	5,690	5,690

외환차익(차손)	(168,461)	-	-	(168,461)

외화환산이익(손실)	(110,479)	-	-	(110,479)

파생상품거래이익	190,973	-	-	190,973

파생상품평가이익	(163,018)	-	-	(163,018)

당기손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	-	-	567,358	567,358

당기손익-공정가치 측정 지분상품 처분손익	-	-	2,042,272	2,042,272

이자비용	(322,215)	-	-	(322,215)

대손상각비	(46,190)	-	-	(46,190)

투자자산손상차손	(10,216)	-	-	(10,216)

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	-	(165,466)	-	(165,466)

합 계	(529,077)	(165,466)	2,615,320	1,920,777

(전기)

구 분	전기

당기손익인식금융자산

기중인식 기타포괄 손익	21,351

기중인식 평가손익	(119,500)

기중인식 손상차손	-

처분손익	212,822

배당금수익	27,799

대여금 및 수취채권

외화환산손익	(106,583)

이자수익(비용)	172,724

상각후원가로 측정하는 금융부채

외화환산손익	573,820

이자수익(비용)	(280,363)

5. 금융상품의 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,983,672	8,983,672	12,035,244	12,035,244

단기금융자산	79,200	79,200	2,169,231	2,169,231

당기손익-공정가치 측정 금융자산	12,779,859	12,779,859	-	-

매출채권	20,850,823	20,850,823	29,022,441	29,022,441

미청구공사	-	-	2,288,625	2,288,625

단기기타채권	63,771	63,771	346,946	346,946

장기금융자산	762,723	762,723	3,948,912	3,948,912

비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,689,820	3,689,820	-	-

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산	240,100	240,100	-	-

장기기타채권	1,285,913	1,285,913	430,642	430,642

소계	48,735,881	48,735,881	50,242,041	50,242,041

금융부채

매입채무	9,222,593	9,222,593	9,744,591	9,744,591

단기기타채무	2,518,015	2,518,015	3,990,107	3,990,107

단기차입금	20,499,236	20,499,236	19,013,335	19,013,335

장기차입금	2,122,200	2,122,200	2,817,600	2,817,600

장기기타채무	95,000	95,000	295,000	295,000

소계	34,457,044	34,457,044	35,860,633	35,860,633

1 ) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	유동	비유동

주식수	취득원가	공정가액	장부가액

(시장성있는 지분증권)

세종텔레콤	3,000,000주	1,973,500	1,746,000	1,746,000	1,746,000	-

동구바이오제약	50,000주	474,332	1,547,500	1,547,500	1,547,500	-

소계	2,447,832	3,293,500	3,293,500	3,293,500	-

(시장성없는 지분증권)

대한설비건설조합	476좌	438,599	456,608	456,608	-	456,608

전기공사조합	1,200좌	364,051	392,038	392,038	-	392,038

한국전기공업조합	53좌	5,300	5,300	5,300	-	5,300

엔지니어링공제조합	3,000좌	1,579,659	1,841,340	1,841,340	-	1,841,340

벽산건설(주)	3주	15	-	-	-	-

소계	2,387,624	2,695,285	2,695,285	-	2,695,285

(채무상품)

대신증권 사모투자	2,000,000	2,010,760	2,010,760	2,010,760	-

미래에셋 사모투자	500,000	472,471	472,471	472,471	-

교보증권 사모투자	1,000,000	1,001,100	1,001,100	1,001,100	-

한국투신 단기채	3,000,000	3,001,131	3,001,131	3,001,131	-

동양증권 단기채	3,000,000	3,000,897	3,000,897	3,000,897	-

하나증권 사모투자	1,000,000	994,535	994,535	-	994,535

소계	10,500,000	10,480,894	10,480,894	9,486,359	994,535

합계	15,335,456	16,469,679	16,469,679	12,779,859	3,689,820

2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	유동	비유동

주식수	취득원가	공정가액	장부가액

(시장성없는 지분증권)

㈜홈앤쇼핑	12,000주	60,000	60,000	60,000	-	60,000

(주)동양레저	3,600주	83,500	83,500	83,500	-	83,500

그린에너지개발㈜	6,900주	96,600	96,600	96,600	-	96,600

소계	240,100	240,100	240,100	-	240,100

3) 전기말 현재 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위;천원)

구 분	금액

단기금융자산

단기금융상품	315,231

매도가능금융자산	1,854,000

소계	2,169,231

장기금융자산

장기금융상품	569,619

매도가능금융자산	3,379,293

소계	3,948,912

합계	6,118,143

3)-1 전기말 현재 장.단기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	전기	유동	비유동

주식수	취득원가	공정가액	장부가액

(시장성있는 지분증권)

세종텔레콤	-	1,973,500	1,854,000	1,854,000	1,854,000	-

소계	-	1,973,500	1,854,000	1,854,000	1,854,000	-

(시장성없는 지분증권)

대한설비건설조합	476좌	438,599	453,300	453,300	-	453,300

전기공사조합	1,200좌	364,051	388,094	388,094	-	388,094

한국전기공업조합	51좌	5,100	5,100	5,100	-	5,100

엔지니어링공제조합	3,000좌	1,579,659	1,743,546	1,743,546	-	1,743,546

㈜홈앤쇼핑	12,000주	60,000	60,000	60,000	-	60,000

벽산건설(주)	3주	15	-	-	-	-

풍림산업(주)	1,271주	6,355	-	-	-	-

우림건설(주)	507주	5,070	-	-	-	-

(주)동양레저	3,600주	83,500	83,500	83,500	-	83,500

티이씨건설㈜	-	-	-	-	-	-

그린에너지개발㈜	6,900주	96,600	96,600	96,600	-	96,600

대원건설산업㈜	421주	2,105	2,105	2,105	-	2,105

㈜동구바이오제약	100,000주	1,220,000	439,000	439,000	-	439,000

소계	3,861,054	3,271,245	3,271,245	-	3,271,245

(간접투자상품)

교보증권 메자닌사모증권	99,010	108,048	108,048	-	108,048

합계	5,933,564	5,233,293	5,233,293	1,854,000	3,379,293

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)(당분기)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 지분상품	3,293,500	-	2,695,285	5,988,785

당기손익-공정가치 채무상품	-	10,480,894	-	10,480,894

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	240,100	240,100

합계	3,293,500	10,480,894	2,935,385	16,709,779

(전기)

구분	장부금액	공정가치	공정가치

수준1	수준2	수준3

단기매도가능금융자산	1,854,000	1,854,000	1,854,000	-	-

장기매도가능금융자산	3,379,293	3,379,293	-	108,048	3,271,245

합계	5,233,293	5,233,293	1,854,000	108,048	3,271,245

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

6. 사용이 제한된 금융상품당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기	전기

단기금융상품	우리은행	37,200	37,200

장기금융상품	SC은행	40,000	-

합계	77,200	37,200

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	22,055,974	-	30,213,039	-

차감: 손실충당금	(1,205,150)	-	(1,190,598)	-

매출채권(순액)	20,850,823	-	29,022,441	-

단기기타채권

미수금	4,258	-	260,125	-

단기대여금	47,800	-	49,600	-

미수수익	11,712	-	37,221	-

소계	63,771	-	346,946	-

장기기타채권

장기대여금	-	178,400	-	195,500

장기보증금	-	1,107,513	-	235,142

장기성매출채권	-	21,581	-	24,943

차감: 손실충당금	-	(21,581)	-	(24,943)

소계	-	1,285,913	-	430,642

합계	20,914,594	1,285,913	29,369,387	430,642

(2) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

(당분기)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

매출채권	19,163,294	1,310,384	253,565	1,328,731	22,055,974

(전기)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

매출채권	26,442,331	2,509,186	344,302	917,220	30,213,039

(3) 당분기 및 전기말 현재 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)(당분기)

구분	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	1,190,598	14,553	-	-	1,205,150

장기성매출채권	24,943	-	-	(3,363)	21,581

합계	1,215,541	14,553	-	(3,363)	1,226,731

(전기)

구분	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	696,303	528,895	(34,600)	-	1,190,598

장기성매출채권	27,228	-	(2,285)	24,943

합계	723,531	528,895	(34,600)	(2,285)	1,215,541

8. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

재공품	-	-	-	624,215	-	624,215

원재료	8,854,551	(104,600)	8,749,951	8,792,123	(104,600)	8,687,523

미착품	3,776,804	-	3,776,804	1,597,715	-	1,597,715

합계	12,631,355	(104,600)	12,526,755	11,014,053	(104,600)	10,909,453

9. 기타 자산당분기 및 전기말 현재 기타 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기타유동자산

선급금	1,367,604	407,562

선급비용	62,798	38,830

부가세대급금	283,739	-

소계	1,714,141	446,392

기타비유동자산

확정급여자산	152,715	174,911

합계	1,866,857	621,303

10. 종속기업

(1) 현황종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	관계의성격	주된사업장	측정방법

코텍엔지니어링(주)	1,320,000	1,400,000	53.03%	지열냉난방시스템	한국	원가법

(2) 투자내용 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

기업명	당분기	전기

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

코텍엔지니어링(주)	8,050,000	5,935,246	8,050,000	8,050,000	4,613,671	8,050,000

(3) 변동내용 종속기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기)

기업명	기초	취득	처분	기타	손상차손	기말

코텍엔지니어링(주)	8,050,000	-	-	-	-	8,050,000

(전기)

기업명	기초	취득	처분	기타	손상차손	기말

코텍엔지니어링(주)	-	8,050,000	-	-	-	8,050,000

(4) 요약재무정보 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

코텍엔지니어링(주)	16,623,779	5,431,537	11,192,242	21,058,345	1,095,914	1,097,877

(전기)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

코텍엔지니어링(주)	15,276,554	7,366,951	7,909,603	26,146,725	1,443,251	1,448,329

11. 투자부동산(1) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) ( 당분기 )

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	744,285	-	-	744,285

건물	835,468	(99,040)	-	736,428

합계	1,579,753	(99,040)	-	1,480,713

(전기)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	2,541,539	-	-	2,541,539

건물	2,749,233	(399,040)	-	2,350,193

합계	5,290,772	(399,040)	-	4,891,732

(2) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

( 당분기 )

구분	기초	증가	감소	대체	감가상각	기말

토지	2,541,539	-	(705,319)	(1,091,935)	-	744,285

건물	2,350,193	-	(692,468)	(887,827)	(33,470)	736,428

합계	4,891,732	-	(1,397,787)	(1,979,762)	(33,470)	1,480,713

(전기)

구분	기초	증가	감소	대체	감가상각	기말

토지	2,541,539	-	-	-	-	2,541,539

건물	2,418,924	-	-	-	(68,731)	2,350,193

합계	4,960,463	-	-	-	(68,731)	4,891,732

(3) 당분기 및 전기 중 투자부동산 보유로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

임대수익	184,017	358,800

처분손익	962,213	-

감가상각비	(33,470)	(68,731)

합계	1,112,760	290,069

12. 유형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 구성은 다음과 같습니다. (단위:천원) ( 당분기 )

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	18,559,918	-	-	-	18,559,918

건물	8,812,740	(587,307)	-	-	8,225,433

기계장치	1,358,959	(932,714)	-	-	426,245

차량운반구	231,410	(132,358)	-	-	99,052

시설장치	12,566,870	(4,732,450)	-	(79,003)	7,755,417

비품	411,046	(250,571)	-	-	160,475

건설중인자산	1,014,524	-	-	-	1,014,524

조경	104,000	-	-	-	104,000

합계	43,059,467	(6,635,400)	-	(79,003)	36,345,064

(전기)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	13,623,459	-	-	-	13,623,459

건물	2,413,057	(534,920)	-	-	1,878,137

기계장치	1,004,459	(857,401)	-	-	147,058

차량운반구	225,715	(104,751)	-	-	120,964

시설장치	11,542,932	(3,845,384)	-	(461,351)	7,236,197

비품	306,287	(222,952)	-	-	83,335

건설중인자산	5,367,588	-	-	-	5,367,588

합계	34,483,497	(5,565,408)	-	(461,351)	28,456,738

(2) 당분기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

( 당분기)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각	기말

토지	13,623,459	-	(663,174)	5,599,633	-	18,559,918

건물	1,878,137	-	(558,839)	7,014,702	(108,567)	8,225,433

기계장치	147,058	8,500	-	345,999	(75,312)	426,245

차량운반구	120,964	5,695	-	(27,607)	99,052

시설장치	7,236,197	5,700	-	1,018,239	(504,719)	7,755,417

비품	83,335	79,758	-	25,000	(27,618)	160,475

건설중인자산	5,367,588	7,753,747	-	(12,106,811)	-	1,014,524

조경	-	-	-	104,000	-	104,000

합계	28,456,738	7,853,400	(1,222,013)	2,000,762	(743,823)	36,345,064

(전기)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각	기말

토지	13,623,459	-	-	-	-	13,623,459

건물	1,911,986	26,151	-	-	(60,000)	1,878,137

기계장치	244,650	3,676	-	-	(101,268)	147,058

차량운반구	82,869	78,127	(2)	-	(40,030)	120,964

시설장치	5,646,484	55,328	-	2,435,828	(901,443)	7,236,197

비품	60,896	51,479	-	-	(29,040)	83,335

개발시설장치	869,298	-	(766,160)	-	(103,138)	-

건설중인자산	77,938	8,101,425	-	(2,811,775)	-	5,367,588

합계	22,517,580	8,316,186	(766,162)	(375,947)	(1,234,919)	28,456,738

13. 무형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

(당분기)

구분	기초금액	증가	상각	기말금액

산업재산권	33,068	-	(8,503)	24,565

개발비	6,024	-	(2,084)	3,940

회원권	19,000	-	-	19,000

합계	58,092	-	(10,587)	47,505

(전기)

구분	기초금액	증가	상각	기말금액

산업재산권	13,572	30,369	(10,873)	33,068

개발비	31,169	-	(25,145)	6,024

회원권	19,000	-	-	19,000

합계	63,741	30,369	(36,018)	58,092

(2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

판매비와관리비	10,587	36,018

14. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령으로 인한 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	배부처	당분기	전기	회계처리	정부보조금내용

천연가스디젤혼소분산형 발전시스템	한국에너지기술평가원	8,145	130,170	정부보조금	연구활동

500kW급 고효율 바이오가스 열병합시스템	한국에너지기술평가원	-	375,946	국고보조금	연구활동

합계	8,145	506,116

(2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) ( 당분기 )

과목	기초	증가	감소	기말

시설장치	461,350	-	(382,347)	79,003

개발비	64,634	-	(22,374)	42,260

합계	525,984	-	(404,721)	121,263

(전기)

과목	기초	증가	감소	기말

시설장치	115,870	375,946	(30,466)	461,350

개발비	106,619	-	(41,985)	64,634

합계	222,489	375,946	(72,451)	525,984

15. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매입채무	9,222,593	9,744,591

단기기타채무

미지급금	2,349,590	3,880,936

미지급비용	168,425	109,171

미지급배당금	-	-

소계	2,518,015	3,990,107

장기기타채무

퇴직급여충당부채	2,169,485	2,145,768

퇴직연금예치금	(2,169,485)	(2,145,768)

임대보증금	95,000	295,000

소계	95,000	295,000

합계	11,835,608	14,029,698

16. 차입금

(1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입종류	당분기	전기

단기차입금	19,785,836	18,299,935

유동성장기차입금	713,400	713,400

장기차입금	2,122,200	2,817,600

소계	22,621,436	21,830,935

(2) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기	전기

단기차입금(원화운전자금)	우리은행	1.55%~2.24%	2,960,000	1,200,000

하나은행	2.24%	1,600,000	1,600,000

(주)엘지유플러스	-	300,000	1,000,000

단기차입금(외화운전자금)	산업은행	4.25%	514,778	-

단기차입금(외화USANCE)	기업은행	2.72%~2.86%	5,131,058	5,329,887

우리은행	0.42%~2.90%	2,950,682	2,471,050

부산은행	2.76%~2.85%	1,305,405	1,377,820

산업은행	0.38%~3.33%	5,023,913	4,595,109

SC은행	-	726,069

합계	19,785,836	18,299,935

(3) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기	전기

원화장기차입금	산업은행	1.89%	1,403,840	1,754,800

산업은행	2.18%	291,840	364,800

산업은행	2.14%	869,920	1,087,400

우리은행	1.75%	270,000	324,000

소계	2,835,600	3,531,000

유동성대체액	(713,400)	(713,400)

장기차입금	2,122,200	2,817,600

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	금액

1년초과 2년이내	713,400

2년초과 3년이내	713,400

3년초과 4년이내	695,400

4년초과 5년이내	-

합계	2,122,200

1 7. 퇴직급여부채 ( 1) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무 현재가치	2,169,485	2,145,768

사외적립자산 공정가치	(2,322,200)	(2,320,678)

합계(주1)	(152,715)	(174,910)

(주1) 사외적립자산의 초과불입금액은 기타비유동자산으로 계상되었습니다. (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	2,145,768	1,831,837

근무원가	248,607	350,914

이자원가	49,308	48,923

재측정요소(기타사항에 의한 효과)	(70,054)

퇴직급여지급액	(274,198)	(15,852)

기말	2,169,485	2,145,768

(3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,320,678	2,208,608

사외적립자산의 기대수익	55,824	59,284

기여금 납부액	870	1,160

사외적립자산 지급액	-	-

보험수리적손익(재측정요소)	(55,172)	51,626

기말금액	2,322,200	2,320,678

2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

채권혼합형 수익증권	1,881,540	1,881,540

정기예금	440,660	439,138

합계	2,322,200	2,320,678

(4) 총비용 1) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	248,607	350,914

순이자원가	(6,516)	(10,361)

합계	242,091	340,553

2) 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

매출원가	112,572	158,289

판매비와관리비	129,519	182,264

합계	242,091	340,553

(5) 이익잉여금 으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

법인세차감전 보험수리적손익	55,172	121,680

법인세효과	(12,138)	(26,770)

법인세차감후 보험수리적손익	43,034	94,910

( 6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

할인율	3.16%	3.16%

미래임금상승률	5.00%	5.00%

2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음 과 같습니다 (단위 : 천원)

구 분	금액	비율

(할인율)

1% 증가	1,992,989	95.2%

1% 감소	2,210,711	105.6%

(임금상승률)

1% 증가	2,212,804	105.7%

1% 감소	1,988,802	95.0%

18. 기타유동부채

당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

예수금	82,014	62,372

부가세예수금	-	357,941

선수금	1,055,305	274,795

연차충당부채	100,676	112,336

합계	1,237,995	807,444

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

발행할주식의 총수	20,000,000 주	20,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식(보통주)	16,295,828 주	16,295,828 주

보통주자본금	8,297,914 천원	8,297,914 천원

(2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	16,866,841	16,866,841

자기주식처분이익	631,761	631,761

합계	17,498,602	17,498,602

(3) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	증감주식수	주당발행금액	자본금	주식발행초과금

전기초이월(2017.01.01)	8,260,678주	-	4,280,339	20,911,628

무상증자 (2017.10.30)	8,035,150주	-	4,017,575	(4,044,787)

전기말(2017.12.31)	16,295,828주	-	8,297,914	16,866,841

당분기말(2018.09.30)	16,295,828주	-	8,297,914	16,866,841

(4) 당분기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	631,762	434,979

기중변동

자기주식처분이익	-	252,286

법인세효과	-	(55,503)

기말	631,762	631,762

20. 기타자본

(1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

주식선택권	38,682	38,682

자기주식	(1,852,277)	(1,852,277)

합계	(1,813,595)	(1,813,595)

(2) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

( 당분기)

구분	기초	증가	감소	기말

주식선택권	38,682	-	-	38,682

자기주식	(1,852,277)	-	-	(1,852,277)

합계	(1,813,595)	-	-	(1,813,595)

(전기)

구분	기초	증가	감소	기말

주식선택권	251,928	16,943	(230,189)	38,682

자기주식	(2,482,219)	-	629,942	(1,852,277)

합계	(2,230,291)	16,943	399,753	(1,813,595)

(3) 당분기 및 전기말 현재 자기주식의 변동수량은 다음과 같습니다. (단위: 주)

구분	기초	취득	처분	기타	기말

당분기	225,528	-	-	-	225,528

전기	302,228	-	-	(76,700)	225,528

(4) 주식기준보상제도

1) 당사의 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

부여일자	2015년 02월 06일	2015년 3월 27일

부여주식수	119,000주	88,000주

소멸주식수	18,800주	10,000주

행사주식수	83,400주	70,000주

잔존수량	16,800주	8,000주

부여방법	자기주식교부	자기주식교부

행사기간	2017.02.06~2020.02.05	2017.03.27~2020.03.26

※ 전기 중 무상증자를 고려하여 주식수를 조정하였습니다.2) 당분기와 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

행사기간	주당 행사가격	주식수

당분기	전기

2017.02.06~2020.02.05	4,100원	16,800주	16,800주

2017.03.27~2020.03.26	4,430원	8,000주	8,000주

합계	24,800주	24,800주

3) 당분기말 현재 행사된 주식선택권의 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	결정변수

부여일자	2015년 02월 06일	2015년 3월 27일

주식선택권의 공정가치	3,405원	2,520원

권리부여일 전일의 주가	9,100원	8,540원

무위험이자율	1.691%	1.779%

기대행사기간	3.5년	3.5년

예상주가변동성	0.4372	0.3919

4) 주식매입선택권의 부여로 인해 전기까지 인식한 누적보상원가 및 당분기에 인식한 보상비용 등은 다음과 같습니다 (단위 : 천원)

구 분	금액	비고

전기까지 인식한 누적보상원가	268,871

당분기에 인식한 보상비용	-

당분기 행사	-

당분기 이후 보상비용	38,682

21. 기타포괄손익누계액(1) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

매도가능금융자산평가손익	-	165,466

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	165,466	144,115

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익	-	27,373

매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	-

매도가능금융자산의 손상으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	-

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	-	-

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 처분으로 이익잉여금으로 대체된 금액	-	-

기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 공정가치 변동	-	-

기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	-

기타포괄손익-공정가치측정채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 재분류함에 따라 이익잉여금으로 재분류된 금액	(165,466)	-

기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 손상인식액	-	-

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동	-	-

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 제거로 인해 이익잉여금으로 대체된 금액	-	-

해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이	-	-

해외사업장 처분으로 인하여 당기손익으로 재분류된 금액	-	-

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	-	(6,022)

기말	-	165,466

22. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

법정적립금(주1)	348,951	252,529

임의적립금(주2)	259,636	259,636

미처분이익잉여금	47,380,416	41,468,847

합계	47,989,003	41,981,012

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으 로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(주2) 당사 조세특례제한법의 규정에 의하여 기업합리화적립금을 적립하였으며, 동 적립금의 적립과 처분은 관련세법의 규정에 의하고 있습니다. (2) 배당금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전기

보통주	보통주

발행주식수	16,295,828주	16,295,828주

자기주식수	(225,528)주	(225,528)주

유통주식수	16,070,300주	16,070,300주

주당배당금	-	60원

배당금	-	964,218,000원

23. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	57,446,258	52,709,132

기계설비공사매출	377,209	146,834

전기공사매출	3,152,808	5,685,292

전력료수입	3,619,041	2,886,392

기타매출	184,016	269,100

합계	64,779,332	61,696,750

( 2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	53,119,142	48,619,318

기초제품재고액	-	-

당분기제품제조원가	53,119,766	48,644,197

관세환급금	(624)	(24,879 )

기말제품재고액	-	-

기계설비공사매출원가	313,259	56,963

전기공사매출원가	2,913,814	4,751,586

전력료매출원가	2,068,994	1,292,873

합계	58,415,209	54,720,739

24. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급 여	1,136,562	1,160,744

퇴 직 급 여	129,519	135,469

주 식 보 상 비 용	-	16,943

복 리 후 생 비	255,322	222,404

여 비 교 통 비	84,060	100,610

접 대 비	406,418	289,296

통 신 비	15,463	16,402

전 력 비	-	214

세 금 과 공 과 금	56,107	45,586

감 가 상 각 비	152,720	248,735

지 급 임 차 료	32,798	47,913

수 선 비	2,826	4,218

보 험 료	46,667	41,494

차 량 유 지 비	83,633	77,891

운 반 비	1,802	2,195

교 육 훈 련 비	2,332	17,606

도 서 인 쇄 비	18,854	18,288

사 무 용 품 비	15,460	16,882

소 모 품 비	7,469	2,765

지 급 수 수 료	469,989	300,814

광 고 선 전 비	37,220	31,575

대 손 상 각 비	49,553	581,067

대손상각비 환입	(3,363)	-

건 물 관 리 비	18,962	15,447

무형고정자산상각	10,587	26,728

잡 비	463	112

인 력 개 발 비	20,600	15,120

합 계	3,052,023	3,436,518

25. 기타영업수익 및 기타영업비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	557,987	408,929

투자자산처분이익	962,213	-

매도가능증권처분이익	-	131,308

단기매매증권처분이익	-	64,532

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	2,046,102	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	567,358	-

잡이익	228,426	10,172

합계	4,362,086	614,941

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	35,100	34,500

매도가능증권처분손실	-	282

단기매매증권평가손실	-	236,500

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	3,830	-

투자자산손상차손	10,216	10,872

잡손실	219,740	38,743

합계	268,886	320,897

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	100,529	110,175

유효이자율법에 따른 이자수익	-	-

외환차익	534,915	1,545,349

외화환산이익	90,447	205,903

배당금수익	5,690	27,799

파생상품거래이익	190,973	347

합계	922,554	1,889,573

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	322,215	217,180

외화차손	703,375	1,014,765

외화환산손실	200,926	252,452

파생상품평가손실	163,018	-

합계	1,389,534	1,484,397

27. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전기

법인세부담액	1,604,372	1,313,951

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	249,111	32,407

자본에 직접 반영된 법인세비용	12,138	(88,295)

법인세비용	1,865,621	1,258,063

(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

당분기법인세 :

보험수리적손익	12,138	(26,770)

이연법인세 :

매도가능금융자산평가이익	-	(6,022)

자기주식처분이익	-	(55,503)

합계	12,138	(88,295)

(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

법인세비용차감전순손익	6,938,319	6,977,372

적용세율에 따른 법인세	1,504,430	1,513,022

조정사항

비과세수익	-	(50,641)

비공제비용	87,582	72,609

세액공제	(198,279)	(311,260)

추징세액	197,380	-

기타	274,507	34,333

법인세비용	1,865,621	1,258,063

평균유효세율	26.9%	18.0%

(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

(당분기)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

대손충당금	920,849	1,061,579	920,849	1,061,579

퇴직급여부채	2,145,768	297,915	274,198	2,169,485

연차충당부채	112,336	-	11,660	100,676

유형자산(토지재평가)	(1,643,828)	-	-	(1,643,828)

유형자산(건물재평가)	(26,156)	-	(1,259)	(24,897)

유형자산(정액법변경)	(115,795)	2,681	(46,596)	(66,517)

매도가능증권(자본조정)	(211,654)	(85,939)	(9,038)	(288,555)

매도가능증권손상차손	781,000	-	468,600	312,400

미수수익	(37,221)	(4,121)	(29,630)	(11,712)

퇴직연금예치금	(2,145,768)	(78,890)	(55,172)	(2,169,485)

투자자산손상차손	59,932	10,216	-	70,148

단기매매증권평가손	119,500	108,000	-	227,500

무형자산손상차손(회원권)	37,177	-	-	37,177

원재료평가손실	104,600	-	-	104,600

파생상품 평가손실	-	163,018	-	163,018

단기매매증권평가이익	-	(1,750,418)	(677,250)	(1,073,168)

일시적차이등합계	100,741	(275,959)	856,362	(1,031,581)

이연법인세자산(부채)	22,163	(226,948)

( 전기)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

대손충당금	350,004	920,849	350,004	920,849

퇴직급여부채	1,831,837	399,837	85,906	2,145,768

연차충당부채	94,859	73,756	56,280	112,336

유형자산(토지재평가)	(1,643,828)	-	-	(1,643,828)

유형자산(건물재평가)	(28,254)	-	(2,098)	(26,156)

유형자산(정액법변경)	(119,687)	1,839	(2,054)	(115,795)

업무용승용차감가상각비	5,035	-	5,035	-

매도가능증권(자본조정)	(184,281)	(27,373)	-	(211,654)

매도가능증권평가손실	125,562	(125,562)	-	-

매도가능증권손상차손	781,000	-	-	781,000

미수수익	(30,335)	(37,221)	(30,335)	(37,221)

퇴직연금예치금	(1,831,837)	(313,931)	-	(2,145,768)

투자자산손상차손	45,413	14,519	-	59,932

단기매매증권평가손	-	119,500	-	119,500

정부보조금	-	506,116	506,116	-

기타충당부채	811,920	-	811,920	-

무형자산손상차손(회원권)	37,177	-	-	37,177

원재료평가손실	-	104,600	-	104,600

파생상품평가이익	(9,653)	-	(9,653)	-

일시적차이등합계	234,933	1,636,930	1,771,122	100,741

이연법인세자산	54,570	22,163

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의변동	624,215	50,212

원재료 및 소모품 사용	47,988,885	46,883,785

종업원급여	2,821,901	2,912,965

감가상각 및 상각	1,200,618	1,563,510

외주비	5,683,537	3,972,734

지급수수료	569,907	379,171

복리후생비	382,501	320,389

접대비	406,417	289,296

여비교통비	198,595	245,331

차량유지비	162,378	134,030

운반비	170,660	86,625

보험료	145,885	113,689

전력비	59,454	46,524

중기사용료	107,958	97,770

기타	944,321	1,061,227

합계	61,467,232	58,157,258

29 . 주당이익

(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다 .

구분	당분기	전분기

보통주 당분기순이익	5,072,698,391원	3,396,051,702원

가중평균유통보통주식수	16,070,300주	15,929,392주

기본주당순이익	316원	213원

1) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)

구분	당분기	전분기

발행주식수	16,295,828	16,219,128

차감: 가중평균자기주식수	(225,528)	(289,736)

가중평균유통보통주식수	16,070,300	15,929,392

(*) 전기 무상증자를 고려하여 전기 가중평균유통보통주식수를 환산하였습니다.

(2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

희석보통주 당분기순이익	5,072,698,391원	3,412,994,572원

희석가중평균유통보통주식수	16,074,360주	15,956,610주

희석주당순이익(*)	316원	214원

1) 희석보통주 당분기순이익 (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

보통주 당분기순이익	5,072,698,391	3,396,051,702

주식보상비용	-	16,942,870

희석보통주 당분기순이익	5,072,698,391	3,412,994,572

2) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	16,070,300	15,929,392

희석성잠재적보통주

주식선택권 효과	4,060	27,218

합계	16,074,360	15,956,610

3) 잠재적 보통주 당분기 및 전기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래 에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

구분	청구기간	발행될보통주식수

당분기	전기

주식선택권	2017.02.06~2020.02.05	16,800	16,800

주식선택권	2017.03.27~2020.03.26	8,000	8,000

합계	24,800	24,800

30. 현금흐름표

(1) 현금흐름표 조정사항에 대한 설명 한국채택국제회계기 준에 따라 과거 회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 배당금수취, 이자수취, 이자지급 및 법인세지급액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였으며, 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과를 별도로 표시하였습니다. 한국채택국제회계기 준에 따라 표시한 현금 흐름표와 과거회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사 이에 그 밖의 중요한 차이는 없습 니다.

(2) 당분기 순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	1,143,841	955,714

무형자산상각비	10,587	26,728

대손상각비	46,190	581,067

외화환산손실	200,926	252,452

퇴직급여	242,091	285,511

당기손익금융자산처분손실	3,830	-

매도가능증권처분손실	-	282

단기매매증권평가손실	-	236,500

파생상품평가손실	163,018	-

투자자산손상차손	10,216	10,872

당기손익금융자산평가이익	(567,358)	-

주식매입선택권	-	16,943

파생상품거래이익	(190,973)	(347)

당기손익금융자산처분이익	(2,046,102)	-

외화환산이익	(90,447)	(205,903)

유형자산처분이익	(557,987)	(408,929)

투자자산처분이익	(962,213)	-

매도가능증권처분이익	-	(131,308)

사외적립자산기대수익	-	(44,463)

국고보조금비용상계	(8,145)	(7,503)

이자수익	(100,529)	(110,175)

이자비용	322,215	217,180

법인세비용	1,865,621	842,662

배당금수익	(5,690)	(27,799)

합계	(520,909)	2,489,483

( 3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	8,770,022	10,456,054

미청구공사의 감소(증가)	2,288,625	-

단기기타채권의 감소(증가)	(617,374)	(1,560,999)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,302,749)	(319,731)

재고자산의 감소(증가)	(1,617,302)	(2,177,640)

매입채무의 증가(감소)	(521,832)	(1,638,273)

단기기타채무의 증가(감소)	(1,675,578)	1,247,409

기타유동부채의 증가(감소)	430,551	516,981

퇴직금의 지급	(274,198)	-

합계	5,480,163	6,523,801

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	695,400	695,400

건설중인자산의 고정자산 대체	12,106,811	-

투자부동산의 고정자산대체	2,056,091	-

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	기초	재무활동	환율변동	대체	기말

단기차입금	18,299,935	1,379,104	106,797	-	19,785,836

유동성장기부채	713,400	(695,400)	-	695,400	713,400

장기차입금	2,817,600	-	-	(695,400)	2,122,200

합계	21,830,935	683,704	106,797	-	22,621,436

31. 특수관계자거래

(1) 당사의 특수관계자의 명칭과 주요내역은 다음과 같습니다.

특수관계자명	특수관계	지분율	비고

GnCenergy VINA., JSC	관계기업	-

코텍엔지니어링(주)	종속기업	53.03%

(2) 특수관계자와 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) (당분기)

특수관계자	관계	매출	원재료매입	기타내용

GnCenergy VINA., JSC	관계기업	1,592,703	-	-

코텍엔지니어링(주)	종속기업	-	-	-

(전기)

특수관계자	관계	매출	원재료매입	기타내용

GnCenergy VINA., JSC	관계기업	150,665	-	113,117

코텍엔지니어링(주)	종속기업	-	-	-

(3) 특수관계자와 거래로 인한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기)

특수관계자	구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

GnCenergy VINA., JSC	매출채권	151,603	1,592,703	(1,121,194)	623,112

코텍엔지니어링(주)	-	-	-	-	-

(전기)

특수관계자	구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

GnCenergy VINA., JSC	매출채권	125,907	150,665	(124,969)	151,603

선급금	42,671	-	(42,671)	-

미지급금	-	44,151	(44,151)	-

코텍엔지니어링(주)	-	-	-	-	-

(4) 당분기와 전기 중 임직원에 제공한 장.단기대여금의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

당분기	170,100	35,000	(43,900)	161,200

전기	96,000	91,000	(16,900)	170,100

(5) 당분기말 현재 임직원에게 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

특수관계자	관계	보증금액	보증처	보증기간	내용

우리사주조합원	임직원	5,880	한국증권금융	2013.09.24~2019.09.24	우리사주 취득자금 연대보증

(6) 당분기 및 전분기 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	548,295	654,947

퇴직급여	(26,714)	21,971

합계	521,581	676,918

32. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현 재 유형자산(투자부동산 포함)의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용

유형자산	토지.건물(당진공장)	3,188,686	2,200,000	기업은행	운영자금

토지(당진석문)	10,267,473	5,500,000	산업은행	시설자금

투자부동산	토지.건물(우림1008.1009호)	804,767	$1,200,000	우리은행	운영자금

당기손익-공정가치측정금융자산	엔지니어링공제조합출자금	920,670	920,670	엔지니어링공제조합	계약이행

합계	15,181,596	8,620,670

$1,200,000

(2) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

제공받는자	보증금액	보증처	내용

㈜LG유플러스	300,000	거래처	자금지원지급보증(서울보증보험)

(3) 당분기말 현재 타인(특수관계자포함)으 로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증처	내용

서울보증보험	8,590,340	거래처	발전기공급관련계약및 하자이행보증

기계설비건설공제조합	2,423,443	거래처

전기공사공제조합	20,158	거래처

엔지니어링공제조합	7,260,698	거래처

기술보증기금	864,000	우리은행	운전자금대출

신용보증기금	1,440,000	하나은행	운전자금대출

대표이사	4,524,198	부산은행	단기차입금 등연대보증

대표이사	5,886,720	우리은행

대표이사	$6,000,000	SC제일은행

대표이사	3,207,000	산업은행

대표이사	$12,000,000

대표이사	192,000	하나은행

대표이사	2,160,000	신한은행	계약이행보증

대표이사	2,287,115	서울보증보험

합계	38,855,672

$18,000,000

(4) 당분기말 현재 보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	부보자산	부보금액	비고

화재보험	건물 및 기계장치외 (수도권매립지)	1,697,000	-

화재보험	건물 및 기계장치 (당진공장)	1,700,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (동두천발전소)	1,600,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (청주매립발전소)	1,124,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (청주바이오발전소)	912,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (김해1발전소)	1,780,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (김해2발전소)	1,261,500	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (순천발전소)	877,260	-

합계	10,951,760

(5) 당분기말 현 재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

구분	금융기관	한도약정액	미사용액

외화USANCE	기업은행	$8,500,000	$2,638,642

외화(일람불)	$2,000,000	$1,836,545

외화(RU)	$3,153,500	$634,794

원화운전자금	우리은행	2,960,000	-

원화운전자금	500,000	230,000

외화USANCE	$3,000,000	$29,243

외화USANCE	SC은행	$3,000,000	$1,947,000

외화USANCE	부산은행	$3,500,000	$1,720,814

시설자금	산업은행	4,490,000	1,924,400

외화운전자금	$3,000,000	$2,537,362

외화USANCE	$10,000,000	$1,818,000

원화운전자금	하나은행	6,500,000	6,500,000

원화운전자금	1,600,000	-

합계	16,050,000	8,654,400

$36,153,500	$13,162,400

( 6) 계류중인 소송사건

당 분기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	소송금액	원고	피고	계류법원	진행상황	내용

공사대금지급청구	678,390	당사	(주)대림코퍼레이션(주)아주앤씨	서울고등법원	2심 진행중	공사대금지급청구 주1)

주1) 당분기말 현재 미회수 채권에 대하여 계약자 (주)아주앤씨 및 (주)대림코퍼레이션에 공사대금 지급청구 및 대위지급청구를 하여 1심 승소하였고, 피고가 항소하여 2심 진행 중입니다.

33. 수익 및 부분별 정보 (1) 회사의 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다.

부문별	수익창출의 내용	주요 거래처

발전기부문	발전기 판매 및 기타	IDC센터, 건설사

전력판매부문	전력생산 판매 및 기타	전력거래소

기타부문	임대료수입

(2) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

발전기부분	60,976,274	58,541,258

전력판매부문	3,619,041	2,886,392

기타부문	184,017	269,100

합계	64,779,332	61,696,750

구분	금 액

한 시점에 인식하는 수익	64,779,332

기간에 걸쳐 인식하는 수익	-

합계	64,779,332

(3) 당사의 당분기 및 전분기의 주요 경영성과 및 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) (당분기)

구 분	발전기부문	전력판매부문	기타부문	합계

매출액	60,976,274	3,619,041	184,017	64,779,332

감가상각비와 무형자산상각비	288,360	832,598	33,470	1,154,428

매출원가	56,346,215	2,068,994	-	58,415,209

영업이익	1,700,822	1,460,731	150,547	3,312,100

당분기순이익	3,893,346	1,069,285	110,067	5,072,698

(전분기)

구 분	발전기부문	전력판매부문	기타부문	합계

매출액	58,541,258	2,886,392	269,100	61,696,750

감가상각비와 무형자산상각비	333,459	597,435	51,548	982,442

매출원가	53,598,671	1,122,068	-	54,720,739

영업이익	1,704,726	1,617,214	217,552	3,539,492

당분기순이익	1,925,919	1,295,830	174,302	3,396,051

(4) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:천원)

지 역	당분기	전분기

한국	62,045,613	54,332,854

동남아시아	2,728,888	7,350,342

기타	4,831	13,554

합계	64,779,332	61,696,750

34. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

장부금액	신용위험
최대노출금액	장부금액	신용위험
최대노출금액

현금성자산	8,983,672	8,983,672	12,035,244	12,035,244

단기금융자산	79,200	79,200	2,169,231	2,169,231

당기손익-공정가치측정금융자산	12,779,859	12,779,859	-	-

매출채권	20,850,823	20,850,823	29,022,441	29,022,441

미청구공사	-	-	2,288,625	2,288,625

단기기타채권	63,771	63,771	346,946	346,946

장기금융자산	762,723	762,723	3,948,912	3,948,912

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	3,689,820	3,689,820	-	-

비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	240,100	240,100	-	-

장기기타채권	1,285,913	1,285,913	430,642	430,642

합계	48,735,881	48,735,881	50,242,041	50,242,041

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~60일이며 , 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

가. 당분기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	연체된 일수

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

총장부금액	19,163,294	1,310,384	253,565	1,328,730	22,055,973

기대손실률(*)	0.7%	1.0%	20.0%	76.4%	5.5%

손실충당금	(126,242)	(13,104)	(50,713)	(1,015,091)	(1,205,150)

순장부금액	19,037,052	1,297,280	202,852	313,639	20,850,823

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 22,056백만원입니다. (전기말:30,213백만원)

나. 당분기 및 전기 중 매출채권 및 장기성매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기초 손실충당금(기준서 제1039호)	1,215,541	723,531

기초 이익잉여금의 조정	-	-

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호	-	-

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	14,553	528,895

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	(34,600)

환입된 미사용 금액	(3,363)	(2,285)

당분기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)	1,226,731	1,215,541

다. 당분기 및 전기 중 손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 기타영업외비용으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전기

판매비와 관리비

손상차손(대손상각비)	46,190	561,609

기타영업외비용

기타의 대손상각비	-	-

합 계	46,190	561,609

2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무	9,222,593	2,003,805	7,218,788	-	-	-

단기기타채무	2,518,014	1,824,304	693,710	-	-	-

장기기타채무	95,000	-	-	-	95,000	-

차입금	22,621,434	2,537,582	6,159,480	11,802,172	2,122,200	-

합계	34,457,041	6,365,691	14,071,978	11,802,172	2,217,200	-

(전기)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무	9,744,591	4,406,618	5,337,973	-	-	-

단기기타채무	3,990,107	3,443,613	546,494	-	-	-

장기기타채무	295,000	-	-	-	295,000	-

차입금	21,830,935	1,154,802	6,382,312	11,476,221	2,817,600	-

합계	35,860,633	9,005,033	12,266,779	11,476,221	3,112,600	-

3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

(가) 외환위험관리 당 분기 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같으며, 외화환산과 관련하여 외화환산이익은 90,447천원(전기: 574,071원 ) 및 외화환산손실 200,926천원(전기:106,834천원) 이 발생하였습니다. (단위:천원)

계정과목	통화단위	당분기	전기

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금성자산	EUR	372,264	481,921	893,424	1,142,913

현금성자산	JPY	6,500,083	63,777	181,164,467	1,719,450

현금성자산	SGD	586	476	586	469

현금성자산	USD	10,880	12,106	3,016,109	3,231,459

매출채권	USD	560,000	623,112	150,450	161,192

외화자산합계	1,181,392	6,255,483

매입채무	USD	3,391,895	3,774,162	1,482,893	1,588,772

매입채무	JPY	186,480	1,830	-	-

단기차입금	USD	12,808,543	14,252,066	8,690,247	9,310,731

단기차입금	EUR	-	-	1,004,400	1,284,879

단기차입금	JPY	68,670,000	673,769	411,367,000	3,904,325

외화부채합계	18,701,827	16,088,707

당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 통화별 환율변동시 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	(1,739,101)	1,739,101	(750,685)	750,685

EUR	48,192	(48,192)	(14,197)	14,197

JPY	(61,182)	61,182	(218,488)	218,488

SGD	48	(48)	47	(47)

합계	(1,752,043)	1,752,043	(983,322)	983,322

(나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

차입금(변동금리)	14,925,836	15,499,935

차입금(고정금리)	7,695,600	6,331,000

합계	22,621,436	21,830,935

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	(149,258)	149,258	(154,999)	154,999

(2) 자본위험관리당사는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

부채 (A)	37,080,849	37,122,121

자본 (B)	71,971,925	66,129,399

부채비율 (A/B)	51.52%	56.14%

현금성금융자산 (C)	9,062,872	14,204,474

차입금 (D)	22,621,436	21,830,935

순차입금(D-C)	13,558,564	7,626,460