지엔씨에너지 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 지엔씨에너지(이하 "당사")는 1993년 6월 23일에 설립되어 2013년 10월 2일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 발전기의 제조 및 판매, 기계설비공사업 및 전기공사 등을 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 영등포구 양평동에 위치하고 있으며 충청남도 당진시 석문면에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립이후의 유무상증자를 거처 당분 기 말 현재 8,374백만원이며 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분 기	전기	비고

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

안병철(대표이사)	5,344,018	32.49	5,345,018	32.80

자기주식	585,528	3.56	625,528	3.84

기타	10,519,363	63.95	10,325,282	63.36

합계	16,448,909	100.00	16,295,828	100.00

(*1) 자기주식 중 360,000주는 2020년 6월 8일 발행한 교환사채로 인하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시

2.2.1 당사는 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등

개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.2.3 전기 재무제표의 계정재분류당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위해 전기 재무제표의 일부 계정과목 및 현금흐름의 분류를 당기 재무제표의 계정과목 등의 분류에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 순자산가액이나 전기의 순이익에는 영향을 미치지 않습니다.3. 중요한 회계추정과 가정 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 주어진 환경 등에 따라 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 기타의 요인들에 의하여 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 가. 법인세 당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 하지만, 미래 실제 미래 최종 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 나. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 다. 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 보고기간종료일 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인채을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다.라. COVID-19 관련 불확실성 2021년도 중 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 범주별금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계	유동	비유동

현금및현금성자산	22,862,222	-	-	22,862,222	22,862,222	-

단기금융자산	439,200	-	-	439,200	439,200	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	12,029,251	12,029,251	12,029,251	-

매출채권	9,926,253	-	-	9,926,253	9,926,253	-

단기기타채권	111,714	-	-	111,714	111,714	-

파생상품자산	-	-	83,992	83,992	83,992	-

장기금융자산	324,358	-	-	324,358	-	324,358

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,621,310	5,621,310	-	5,621,310

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,744,316	-	1,744,316	-	1,744,316

장기기타채권	1,125,367	-	-	1,125,367	-	1,125,367

합 계	34,789,114	1,744,316	17,734,553	54,267,983	45,452,632	8,815,351

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	7,697,295	-	7,697,295

단기기타채무	392,930	-	392,930

단기차입금	22,781,532	-	22,781,532

교환사채	1,625,555	-	1,625,555

파생상품부채	-	591,415	591,415

장기차입금	-	-	-

합 계	32,497,312	591,415	33,088,727

(전기말)

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	유동	비유동

현금및현금성자산	11,571,478	-	-	11,571,478	11,571,478	-

단기금융자산	2,167,200	-	-	2,167,200	2,167,200	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	6,497,049	6,497,049	6,497,049	-

매출채권	13,063,855	-	-	13,063,855	13,063,855	-

단기기타채권	260,411	-	-	260,411	260,411	-

장기금융자산	571,713	-	-	571,713	-	571,713

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,720,009	3,720,009	-	3,720,009

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,744,316	-	1,744,316	-	1,744,316

장기기타채권	1,067,686	-	-	1,067,686	-	1,067,686

합 계	28,702,343	1,744,316	10,217,058	40,663,717	33,559,993	7,103,724

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	7,602,660	-	7,602,660

단기기타채무	599,177	-	599,177

단기차입금	8,838,408	-	8,838,408

교환사채	1,696,932	-	1,696,932

파생상품부채	-	1,904,645	1,904,645

장기차입금	677,400	-	677,400

합 계	19,414,577	1,904,645	21,319,222

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

당 분기손익 :

이자수익	40,263	-	-	40,263

배당금수익	-	-	14,990	14,990

외환차익(차손)	(552,808)	-	-	(552,808)

외화환산이익(손실)	(100,551)	-	-	(100,551)

파생상품거래손익	-	-	648,049	648,049

파생상품평가손익	-	-	83,992	83,992

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	404,483	404,483

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	-	109,726	109,726

이자비용	(189,883)	-	-	(189,883)

대손상각비 환입	138,515	-	-	138,515

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	-	-

합 계	(664,464)	-	1,261,241	596,777

(전 분 기 )

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

전 분 기손익 :

이자수익	62,181	-	-	62,181

배당금수익	-	-	18,990	18,990

외환차익(차손)	(224,700)	-	-	(224,700)

외화환산이익(손실)	19,427	-	-	19,427

파생상품거래손익	-	-	796,469	796,469

파생상품평가손익	-	-	(907,954)	(907,954)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	252,235	252,235

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	-	1,493,936	1,493,936

이자비용	(281,893)	-	-	(281,893)

대손상각비	51,563	-	-	51,563

투자자산손상차손익	(22,774)	-	-	(22,774)

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	-	-

합 계	(396,196)	-	1,653,676	1,257,480

5. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	22,862,222	(*1)	11,571,478	(*1)

단기금융자산	439,200	(*1)	2,167,200	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	12,029,251	12,029,251	6,497,049	6,497,049

매출채권	9,926,253	(*1)	13,063,855	(*1)

단기기타채권	111,714	(*1)	260,411	(*1)

파생상품자산	83,992	83,992	-	-

장기금융자산	324,358	(*1)	571,713	(*1)

비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,621,310	5,621,310	3,720,009	3,720,009

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,744,316	1,744,316	1,744,316	1,744,316

장기기타채권	1,125,367	(*1)	1,067,686	(*1)

소계	54,267,983	19,478,869	40,663,717	11,961,374

금융부채

매입채무	7,697,295	(*1)	7,602,660	(*1)

단기기타채무	392,930	(*1)	599,177	(*1)

단기차입금	22,781,532	(*1)	8,838,408	(*1)

교환사채	1,625,555	(*1)	1,696,932	(*1)

파생상품부채	591,415	591,415	1,904,645	1,904,645

장기차입금	-	(*1)	677,400	(*1)

소계	33,088,727	591,415	21,319,222	1,904,645

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

1 ) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(시장성있는 지분증권)

씨디씨바이오	80,000주	798,201	840,000	840,000	840,000	-

(시장성없는 지분증권)

기계설비건설공제조합	476좌	438,598	477,147	477,147	-	477,147

전기공사조합	1,200좌	364,051	404,812	404,812	-	404,812

한국전기공업조합	57좌	5,700	5,700	5,700	-	5,700

엔지니어링공제조합	4,000좌	2,307,327	2,910,672	2,910,672	-	2,910,672

건설공제조합	225좌	336,173	341,708	341,708	-	341,708

벽산건설(주)	3주	15	-	-	-	-

티에스 제1호 조합	100좌	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000

소계	-	4,451,864	5,140,039	5,140,039	-	5,140,039

(채무상품)

한국투자 사모투자	-	500,000	481,271	481,271	-	481,271

KB증권 사모투자	-	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000	-

대신증권 사모투자	1,000,000	1,002,100	1,002,100	1,002,100	-

대신증권 사모투자	2,000,000	2,001,609	2,001,609	2,001,609	-

대신증권 사모투자	3,000,000	3,003,709	3,003,709	3,003,709	-

NH투자 사모투자	3,000,000	3,181,833	3,181,833	3,181,833	-

소계	-	11,500,000	11,670,523	11,670,523	11,189,252	481,271

(파생상품)

통화선도	-	-	83,992	83,992	83,992	-

소계	-	-	83,992	83,992	83,992	-

합계	-	16,750,065	17,734,553	17,734,553	12,113,243	5,621,310

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(시장성없는 지분증권)

기계설비건설공제조합	476좌	438,598	470,135	470,135	-	470,135

전기공사조합	1,200좌	364,051	401,179	401,179	-	401,179

한국전기공업조합	55좌	5,500	5,500	5,500	-	5,500

엔지니어링공제조합	3,000좌	1,579,659	2,055,480	2,055,480	-	2,055,480

건설공제조합	225좌	336,173	341,528	341,528	-	341,528

벽산건설(주)	3주	15	-	-	-	-

소계	-	2,723,996	3,273,822	3,273,822	-	3,273,822

(채무상품)

미래에셋 사모투자	-	500,000	490,271	490,271	490,271	-

대신증권 사모투자	-	3,000,000	3,004,061	3,004,061	3,004,061	-

대신증권 사모투자	-	800,000	801,507	801,507	801,507	-

대신증권 사모투자	-	200,000	200,113	200,113	200,113	-

KB증권 사모투자	-	2,000,000	2,001,097	2,001,097	2,001,097	-

한국투자 사모투자	-	500,000	446,187	446,187	-	446,187

소계	-	7,000,000	6,943,236	6,943,236	6,497,049	446,187

합계	-	9,723,996	10,217,058	10,217,058	6,497,049	3,720,009

2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(시장성없는 지분증권)

㈜홈앤쇼핑	12,000주	60,000	222,312	222,312	-	222,312

㈜동양레저	3,600주	83,500	109,343	109,343	-	109,343

그린에너지개발㈜	6,900주	96,600	412,661	412,661	-	412,661

㈜피코이노베이션	50,000주	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000

소계	-	1,240,100	1,744,316	1,744,316	-	1,744,316

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(시장성없는 지분증권)

㈜홈앤쇼핑	12,000주	60,000	222,312	222,312	-	222,312

㈜동양레저	3,600주	83,500	109,343	109,343	-	109,343

그린에너지개발㈜	6,900주	96,600	412,661	412,661	-	412,661

㈜피코이노베이션	50,000주	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000

소계	-	1,240,100	1,744,316	1,744,316	-	1,744,316

3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(파생상품)

교환권	182,947	493,572	493,572	493,572	-

풋옵션	232,177	97,844	97,844	97,844	-

소계	415,123	591,415	591,415	591,415	-

(전기)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(파생상품)

교환권	203,274	548,413	548,413	548,413	-

풋옵션	257,974	108,715	108,715	108,715	-

통화선도	-	1,247,517	1,247,517	1,247,517	-

소계	461,248	1,904,645	1,904,645	1,904,645	-

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 지분상품	840,000	-	5,140,038	5,980,038

당기손익-공정가치 채무상품	-	11,670,523	-	11,670,523

파생상품자산	-	83,992	-	83,992

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	1,744,316	1,744,316

파생상품부채	-	591,415	-	591,415

합계	840,000	12,345,930	6,884,354	20,070,285

(전기)

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 지분상품	-	-	3,273,823	3,273,823

당기손익-공정가치 채무상품	-	6,943,235	-	6,943,235

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	1,744,316	1,744,316

파생상품부채	-	1,904,645	-	1,904,645

합계	-	8,847,880	5,018,139	13,866,019

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

6. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말

단기금융상품	우리은행	2,037,200	37,200

단기금융상품	부산은행	-	1,000,000

장기금융상품	SC은행	-	310,000

단기금융상품	SC은행	360,000	-

합계	2,397,200	1,347,200

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	10,672,898	-	13,949,015	-

차감: 손실충당금	(746,645)	-	(885,160)	-

매출채권(순액)	9,926,253	-	13,063,855	-

단기기타채권

미수금	110,693	-	242,968	-

미수수익	1,021	-	17,444	-

소계	111,714	-	260,412	-

장기기타채권

장기대여금	-	320,879	-	239,100

장기보증금	-	824,426	-	828,586

차감: 현재가치할인차금	-	(19,939)	-	-

소계	-	1,125,367	-	1,067,686

합계	10,037,967	1,125,367	13,324,267	1,067,686

(2) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

매출채권	9,706,579	226,341	101,711	638,267	10,672,898

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

매출채권	12,686,985	220,193	661,490	380,347	13,949,015

(3) 당분기 및 전기말 현재 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	885,160	-	-	(138,515)	746,645

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	852,193	71,486	(23,062)	(15,457)	885,160

8. 매각예정자산

구 분	당분기말

매각예정비유동자산

종속기업투자주식(주1)	3,758,653

계	3,758,653

(주1) 종속회사 지엔원에너지(주) 주식 양도 결정당사는 2021년 6월 16일 이사회결의를 통해 마곡연구소 신축 자금 및 미래성장동력 투자 재원 확보를 위해 글로벌케이(주)에 종속회사 지엔원에너지(주) 주식 6,000,000주 (지분율 19.23%)를 3백억원에 지분매각을 결정하였습니다. ① 계약금 : 금 3,000,000,000원(양수도 대금의 10%)

- 주식 600,000주 양도

- 지급일 : 2021년 6월 16일(계약금)

② 잔금 : 금 27,000,000,000원(양수도 대금의 90%)

- 주식 5,400,000주 양도

- 지급일 : 2021년 11월 16일 (정정전 2021년 09월 14일) 또는 당사자가 별도로 합의하는 일정 ③ 양도후 소유주식수 및 지분비율 - 소유주식수 : 5,565,313주 (지분율 17.83%) ④ 관련된 종속기업투자를 매각예정자산 으로 분류하였습니다.

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제 품	1,945,143	(250,000)	1,695,143	1,527,474	(250,000)	1,277,474

재공품	107,030	-	107,030	182,735	-	182,735

원재료	13,105,263	(54,096)	13,051,167	7,598,989	(90,137)	7,508,852

미착품	1,168,244	-	1,168,244	794,998	-	794,998

합계	16,325,680	(304,096)	16,021,584	10,104,196	(340,137)	9,764,059

10. 기타 자산당분기말과 전기말 현재 기타 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	1,620,949	1,561,369

선급비용	21,464	35,717

선납세금	17,696	-

소계	1,660,109	1,597,086

기타비유동자산

확정급여자산	706,234	1,045,919

합계	2,366,343	2,643,005

11. 종속기업

(1) 현황당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	관계의성격	주된사업장	측정방법

지엔원에너지(주) (주1)	3,120,891	10,965,313	35.14%	지열냉난방시스템외	한국	원가법

한빛에너지(주)	630,440	40,735	64.61%	기계설비공사업외	한국	원가법

(주)평택당진항개발	1,580,000	74,000	46.84%	부동산개발업외	한국	원가법

(주1) 투자주식수와 지분율은 매각예정인 주식 5,400,000주(17.30%)가 포함된 주식수와 지분율입니다. (주석 8 참조)

(2) 투자내용당 분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원

기업명	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

지엔원에너지(주) (주1,주2)	7,632,372	10,677,868	3,873,719	8,050,000	11,225,355	8,050,000

한빛에너지(주)	4,199,779	4,126,334	4,199,779	4,199,779	4,141,005	4,199,779

(주)평택당진항개발	962,000	724,793	962,000	962,000	843,039	962,000

(주1) 매각예정인 주식 5,400,000주(17.30%)에 대한 3,758,653천원은 매각예정비유동자산으로 분류되어 있습니다.(주석8참조).(주2) 순자산지분가액은 매각예정자산 관련 지분율을 포함하여 적용하였습니다 (3) 변동내역당분기와 전기 중 종속기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	계정재분류	손상차손	기말

지엔원에너지(주) (주1)	8,050,000	-	417,628	(3,758,653)	-	3,873,719

한빛에너지(주)	4,199,779	-	-	-	-	4,199,779

(주)평택당진항개발	962,000	-	-	-	-	962,000

(주1)관련된 종속기업투자를 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (주석8 참조)

(전기)

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	기타	손상차손	기말

지엔원에너지(주)	8,050,000	-	-	-	-	8,050,000

한빛에너지(주)	4,199,779	-	-	-	-	4,199,779

(주)평택당진항개발	-	962,000	-	-	-	962,000

(4) 요약재무정보 당분기와 전기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당분기손익	총포괄손익

지엔원에너지(주)	34,004,413	3,613,616	30,390,796	19,319,675	135,420	135,420

한빛에너지(주)	9,401,579	3,015,411	6,386,168	12,501,338	(22,707)	(22,707)

(주)평택당진항개발	1,553,072	5,542	1,547,531	-	(253,392)	(253,392)

(전기)

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

지엔원에너지(주)	35,783,187	5,571,833	30,211,354	30,369,711	(3,606,475)	(3,651,394)

한빛에너지(주)	8,768,344	2,359,469	6,408,875	13,369,813	215,968	221,040

(주)평택당진항개발	1,805,399	5,396	1,800,003	-	(204,168)	(204,168)

12. 관계기업 (1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	관계의성격	주된사업장	측정방법

㈜캠비코리아	403,000	20,000	24.81%	열가수분해설비외	한국	지분법

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 투자 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	당 분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

㈜캠비코리아	1,100,000	(7,607)	-	1,100,000	74,920	950,312

(3) 당분기와 전기 중 관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	지분법손익	손상차손	기말

㈜캠비코리아	950,312	-	-	(75,006)	(875,306)	-

(전기)

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	지분법손익	손상차손	기말

㈜캠비코리아	1,113,375	-	-	(163,063)	-	950,312

(4) 요약재무정보 당분기와 전기 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당분기손익	총포괄손익

㈜캠비코리아	67,944	98,601	(30,657)	7,039	(332,586)	(332,586)

(전기)

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

㈜캠비코리아	350,274	48,345	301,929	255,240	(657,145)	(657,145)

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성은 다음과 같습니다. ( 당분기말)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	16,991,830	-	(513,283)	-	16,478,547

건물	7,091,031	(677,292)	-	-	6,413,739

기계장치	1,587,477	(1,314,624)	-	-	272,853

차량운반구	205,991	(184,219)	-	-	21,772

시설장치	17,839,186	(8,556,577)	-	(21,520)	9,261,089

비품	605,737	(415,445)	-	(4,655)	185,637

건설중인자산	2,481,544	-	-	(247,196)	2,234,348

조경	113,091	-	-	-	113,091

합계	46,915,888	(11,148,158)	(513,283)	(273,371)	34,981,075

( 전기말)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	18,926,035	-	(513,283)	-	18,412,752

건물	8,786,589	(1,080,788)	-	-	7,705,802

기계장치	1,669,053	(1,319,162)	-	-	349,891

차량운반구	205,991	(170,524)	-	-	35,467

시설장치	17,676,451	(7,860,769)	-	(39,465)	9,776,217

비품	585,431	(377,234)	-	(5,547)	202,650

건설중인자산	1,262,218	-	-	(247,196)	1,015,022

조경	104,000	-	-	-	104,000

합계	49,215,769	(10,808,477)	(513,283)	(292,208)	37,601,801

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 당분기)

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	비품	건설중인자산	조경	기말

기초금액	18,412,752	7,705,802	349,891	35,467	9,776,217	202,650	1,015,022	104,000	37,601,801

취득액	-	-	35,200	-	656,890	36,209	1,219,326	9,091	1,956,716

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	(1,934,205)	(1,148,509)	(199)	-	(4)	(760)	-	-	(3,083,677)

감가상각비	-	(143,554)	(112,039)	(13,696)	(1,172,014)	(52,462)	-	-	(1,493,765)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-

건설중인자산 등에서 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	16,478,547	6,413,739	272,853	21,772	9,261,089	185,637	2,234,348	113,091	34,981,075

( 전기)

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	비품	건설중인자산	조경	기말

기초금액	18,926,035	7,949,983	488,412	54,314	9,521,208	146,453	833,296	104,000	38,023,701

취득액	-	-	22,094	21,615	-	115,986	2,686,207	-	2,845,902

정부보조금	-	-	-	-	-	(5,943)	(247,196)	-	(253,139)

처분	-	(23,863)	-	(8,451)	(424,159)	-	-	-	(456,473)

감가상각비	-	(220,318)	(160,615)	(32,011)	(1,567,430)	(64,533)	-	-	(2,044,907)

손상차손	(513,283)	-	-	-	-	-	-	-	(513,283)

건설중인자산 등에서 대체	-	-	-	-	2,246,598	10,687	(2,257,285)	-	-

합계	18,412,752	7,705,802	349,891	35,467	9,776,217	202,650	1,015,022	104,000	37,601,801

14. 리 스

당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	45,776	(15,269)	30,507

차량운반구	392,578	(184,762)	207,816

임차보증금	19,939	-	19,939

합계	458,292	(200,031)	258,261

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	3,541	(295)	3,246

차량운반구	374,055	(168,384)	205,671

합계	377,596	(168,679)	208,917

(2) 당분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초금액	증가	감소	감가상각	기말

건물	3,246	42,235	-	(14,974)	30,507

차량운반구	205,671	83,967	-	(81,822)	207,816

임차보증금	-	19,939	-	-	19,939

합계	208,917	146,141	-	(96,796)	258,262

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초금액	증가	감소	감가상각	기말

건물	3,201	3,541	-	(3,496)	3,246

차량운반구	177,965	141,356	(8,931)	(104,719)	205,671

합계	181,166	144,897	(8,931)	(108,215)	208,917

(3) 당분기와 전기 중 리 스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초금액	증가	감소	지급	기말

리스부채	213,366	126,203	-	(96,215)	243,354

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초금액	증가	감소	지급	기말

리스부채	184,702	144,897	(9,213)	(107,020)	213,366

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분기	전분기

사용권자산 감가상각비	96,796	79,664

리스부채 이자비용	6,808	5,814

소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함)	21,709	25,733

당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액은124,732천원 입니다.

15. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초금액	증가	상각	손상	기말금액

산업재산권	12,271	-	-	(5,536)	6,735

개발비	4	-	-	-	4

회원권	62,255	-	(21,255)	-	41,000

합계	74,530	-	(21,255)	(5,536)	47,739

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초금액	증가	상각	손상	기말금액

산업재산권	16,156	3,178	(7,063)	-	12,271

개발비	466	-	(462)	-	4

회원권	62,255	-	-	-	62,255

합계	78,877	3,178	(7,525)	-	74,530

(2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	5,536	5,565

기타비용	21,255	-

16. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령으로 인한 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	배부처	당 분기	전기	회계처리	정부보조금내용

천연가스디젤혼소분산형 발전시스템	한국에너지기술평가원	-	206,308	정부보조금	연구활동

(2) 당분기와 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. ( 당분기)

(단위 : 천원)

과목	기초	증가	감소	기말

시설장치	39,465	-	(17,945)	21,520

건설중인자산	247,196	-	-	247,196

비품	5,547	-	(891)	4,655

합계	292,208	-	(18,837)	273,371

(전기)

(단위 : 천원)

과목	기초	증가	감소	기말

시설장치	63,392	-	(23,927)	39,465

개발비	4,972	-	(4,972)	-

건설중인자산	-	247,196	-	247,196

비품	-	5,943	(396)	5,547

합계	68,364	253,139	(29,295)	292,208

17. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기말	전기말

매입채무	7,697,295	7,602,660

단기기타채무

미지급금	292,273	520,649

미지급비용	100,657	78,528

소계	392,930	599,177

장기기타채무

퇴직급여충당부채	3,109,637	2,806,616

퇴직연금예치금	(3,109,637)	(2,806,616)

비유동리스부채	128,247	113,191

소계	128,247	113,191

합계	8,218,473	8,315,028

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	당 분기말	전기말

단기차입금	22,086,132	8,125,008

유동성장기차입금	695,400	713,400

장기차입금	-	677,400

소계	22,781,532	9,515,808

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당 분기말	전기말

단기차입금	우리은행	1.49%	1,000,000	1,000,000

국민은행	1.29%	4,000,000	4,000,000

산업은행	0.99%~1.6%	1,433,657	86,116

우리은행	1.49%	3,554,700	-

단기차입금(외화USANCE)	기업은행	0.30%~0.46%	3,838,540	1,892,880

우리은행	0.44%	995,316	641,920

부산은행	0.43%	352,484	504,092

산업은행	0.48%~0.56%	3,294,259	-

SC제일은행	0.95%~0.96%	3,298,288	-

국민은행	0.45%~0.46%	318,889	-

합계	22,086,132	8,125,008

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당 분기말	전기말

원화장기차입금	산업은행	1.04% ~ 1.34%	641,400	1,282,800

우리은행	1.75%	54,000	108,000

소계	695,400	1,390,800

유동성대체액	(695,400)	(713,400)

장기차입금	-	677,400

19. 교환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 교환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분기말	전기말

교환사채 발행금액	1,872,000	2,080,000

교환권조정	(246,445)	(383,068)

당분기말 장부금액	1,625,555	1,696,932

(2) 당사가 발행한 교환사채의 발행조건 관련 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내용

명칭	제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채

발행일	2020년 6월 8일

만기일	2023년 6월 8일

권면총액 및 발행가액(*)	2,080,000,000원

이자지급조건	표면이율, 연 0%

만기보장수익률	연 0%

교환대상	주식회사 지엔씨에너지 기명식 보통주식 400,000주

교환비율	100%

사채권자의 조기상환권	조기상환청구기간	사채발행일로부터 1년이 되는시점(2021년 6월 8일) 및 그 후 매 6개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액	조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액

교환청구기간	시작일	사채발행일 이후 3개월이 경과하는 날(2020년 9월 8일)부터

종료일	사채의 만기일 1개월 전(2023년 5월 8일)까지

교환가액(원/주)	교환가액	5,200원

(*)당사는 교환사채에 부여된 조기상환청구권은 공정가치로 측정하고 461,248천원의 파생상품부채를 인식하였습니다. 또한, 당분기말 현재 교환권 청구로 40,000주가 교환 되었고, 교환사채의 교환에 필요한 자기주식 360,000주는 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

20. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기말	전기말

예수금	68,380	67,953

선수금	-	270,000

부가세예수금	505,602	938,896

연차충당부채	201,570	143,826

유동리스부채	115,106	100,175

합계	890,658	1,520,850

21 . 퇴직급여부채 ( 1) 당분기말과 전분기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

확정급여채무 현재가치	3,109,637	2,935,007

사외적립자산 공정가치	(3,815,871)	(3,867,395)

합계	(706,234)	(932,388)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전분기말

기초	2,806,616	2,692,155

근무원가	280,852	282,409

이자원가	52,557	41,100

재측정요소(기타사항에 의한 효과)	-	-

퇴직급여지급액	(30,387)	(80,657)

당분기말금액	3,109,637	2,935,007

(3) 사외적립자산 1) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기말	전분기말

기초금액	3,852,535	3,276,238

사외적립자산의 기대수익	73,631	66,942

기여금 납부액	1,175	602,282

사외적립자산 지급액	(68,643)	(78,067)

보험수리적손익(재측정요소)	(42,827)	-

당분기말금액	3,815,871	3,867,395

2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분기말	전분기말

채권혼합형 수익증권	731,810	750,926

정기예금	3,084,061	3,116,469

합계	3,815,871	3,867,395

(4) 총비용 1) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분 기	전분기

당 기근무원가	280,852	282,409

순이자원가	(21,074)	(25,842)

합계	259,778	256,567

2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	107,302	92,090

판매비와관리비	152,475	78,955

합계	259,778	171,045

(5) 이익잉여금 으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전 보험수리적손익	-	-

법인세효과	-	-

법인세차감후 보험수리적손익	-	-

( 6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

할인율	2.69%	2.81%

미래임금상승률	3.00%	5.00%

2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음 과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액	비율

(할인율)

1% 증가	2,957,265	95.1%

1% 감소	3,286,887	105.7%

(임금상승률)

1% 증가	3,283,777	105.6%

1% 감소	2,954,156	95.0%

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식(보통주)	16,448,909 주	16,295,828 주

보통주자본금(주1)	8,374,455 천원	8,297,914 천원

(주1) 당사는 2016년 11월 07일자 이사회결의에 의하여 자기주식 300,000주를 매입 (매입금액 2,432,141천원)하여 2016년 12월 01일자로 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	17,778,268	16,866,841

자기주식처분이익	637,826	631,761

기타자본잉여금(주1)	34,587	-

합계	18,450,680	17,498,602

(주1) 대표이사 보유 주식을 직원에게 증여로 인한 증가 4,415천원과 주식선택권 의 미행사로 인한 소멸로 30,172천원 증가하였습니다.(3) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	증감주식수	주당발행금액	자본금	주식발행초과금

전기초(2020.01.01)	16,295,828주	-	8,297,914	16,866,841

전기말(2020.12.31)	16,295,828주	-	8,297,914	16,866,841

유상증자(2021.05.11)	153,081주	-	76,541	911,427

당분기말(2021.09.30)	16,448,909주	8,374,455	17,778,268

(4) 당분기와 전기 중 자기주식처분이익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

전기초	631,762	631,762

기중변동

자기주식처분이익	7,774	-

법인세효과	(1,710)	-

당분기말	637,826	631,762

23. 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	9,372	291,369

자기주식	(2,930,946)	(3,131,172)

합계	(2,921,574)	(2,839,803)

(*) 자기주식 중 360,000주는 2020년 6월 8일 발행한 교환사채로 인하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

( 당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

주식선택권	291,369	27,016	(309,013)	9,372

자기주식	(3,131,172)	-	200,226	(2,930,946)

합계	(2,839,803)	27,016	(108,787)	(2,921,574)

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

주식선택권	175,167	116,202	-	291,369

자기주식	(2,625,725)	(505,447)	-	(3,131,172)

합계	(2,450,558)	(389,245)	-	(2,839,803)

(3) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	기초	취득	처분	기타	기말

당 분기	625,528	-	(40,000)	-	585,528

전 기	425,528	200,000	-	-	625,528

당분기말 현재 교환권 청구로 40,000주가 교환 되었고, 교환사채의 교환에 필요한 자기주식 360,000주는 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

(4) 주식기준보상제도

1) 당사의 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

부여일자	2019년 3월 29일

부여주식수	200,000주

소멸주식수	40,238주

행사주식수	153,081주

잔존수량	6,681주

부여방법	신주발행교부

행사기간	21.03.30~24.03.29

2) 당분기말과 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

행사기간	주당 행사가격	주식수

당 분기말	전기말

2021.03.30~2024.03.29	4,665원	6,681주	159,762주

3) 당분기말 현재 행사된 주식선택권의 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	결정변수

부여일자	2019년 3월 29일

주식선택권의 공정가치	4,665원

권리부여일 전일의 주가	4,415원

무위험이자율	1.679%

기대행사기간	3.5년

예상주가변동성	0.5705

4) 주식매입선택권의 부여로 인해 전기까지 인식한 누적보상원가 및 당분기에 인식한 보상비용 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액	비고

전기까지 인식한 누적보상원가	291,369

당분기에 인식한 보상비용	40,296

당분기 행사	(322,293)

당분기 이후 보상비용	-

24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄-공정가치평가손익	393,289	393,289

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분 기	전기

기초	393,289	365,586

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	-	35,516

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	-	(7,813)

당분기말	393,289	393,289

25. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	586,006	507,654

임의적립금(주2)	259,636	259,636

미처분이익잉여금	59,972,811	56,168,792

합계	60,818,453	56,936,082

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으 로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(주2) 당사 조세특례제한법의 규정에 의하여 기업합리화적립금을 적립하였으며, 동 적립금의 적립과 처분은 관련세법의 규정에 의하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 배당금 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

보통주	보통주

발행주식수	16,448,909주	16,295,828주

자기주식수	(585,528)주	(625,528)주

유통주식수	15,863,381주	15,670,300주

주당배당금	-	50원

배당금	-	783,515,000원

26. 매출액 및 매출원가

(1) 당사의 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다.

부문별	수익창출의 내용	주요 거래처

발전기부문	발전기 판매 및 기타	IDC센터, 건설사

전력판매부문	전력생산 판매 및 기타	전력거래소

기타부문	임대료수입

(2) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

발전기부문 매출	74,119,510	85,005,315

전력판매부문 매출	2,778,937	2,438,857

기타부문 매출	22,500	27,300

합계	76,920,947	87,471,472

( 3) 당분기와 전분기 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

발전기부문 매출원가	67,646,219	78,657,006

전력판매부문 매출원가	2,234,678	1,900,423

합계	69,880,897	80,557,429

(4) 당사의 당분기와 전분기의 주요 경영성과 및 재무현황은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	발전기부문	전력판매부문	기타부문	합계

매출액	74,119,510	2,778,937	22,500	76,920,947

감가상각비와 무형자산상각비	486,735	1,109,361	-	1,596,097

매출원가	67,646,219	2,234,678	-	69,880,897

영업이익	3,435,597	449,152	22,500	3,907,250

당분기순이익	4,230,727	449,778	18,786	4,699,291

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	발전기부문	전력판매부문	기타부문	합계

매출액	85,005,315	2,438,857	27,300	87,471,472

감가상각비와 무형자산상각비	397,952	1,219,100	5,004	1,622,055

매출원가	78,657,006	1,900,423	-	80,557,429

영업이익	3,224,115	455,174	22,296	3,701,585

전분기순이익	3,537,708	375,419	18,472	3,931,598

(5) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산 -미청구	6,020,331	5,304,228

차감: 손실충당금	(24,897)	(34,333)

계약자산 합계	5,995,434	5,269,895

계약부채 -선수금	6,724,346	6,620,764

계약부채 합계	6,724,346	6,620,764

계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액에 대한 자산이며, 계약부채는 고객으로부터 선수취한 부채입니다.

(6) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	-

선수금	6,195,731

(7) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	당분기	전분기

한국	76,291,782	78,954,659

동남아시아	629,165	5,137,921

기타	-	3,378,892

합계	76,920,947	87,471,472

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급 여	1,630,737	1,430,756

퇴 직 급 여	152,475	118,431

주 식 보 상 비 용	40,296	104,385

복 리 후 생 비	159,812	173,382

여 비 교 통 비	35,648	54,753

접 대 비	207,837	228,757

통 신 비	15,848	13,773

세 금 과 공 과 금	48,147	152,723

감 가 상 각 비	174,569	189,763

지 급 임 차 료	6,456	5,457

수 선 비	1,690	160

보 험 료	66,340	71,238

차 량 유 지 비	75,301	70,030

운 반 비	2,757	4,238

교 육 훈 련 비	3,738	2,487

도 서 인 쇄 비	17,361	11,419

사 무 용 품 비	12,505	12,031

소 모 품 비	4,982	5,667

지 급 수 수 료	540,608	553,586

광 고 선 전 비	25,300	21,595

대손상각비 환 입	(147,951)	(63,811)

건 물 관 리 비	19,032	18,320

무형고정자산상각	5,536	5,565

잡 비	96	1,273

인 력 개 발 비	33,680	26,480

합 계	3,132,800	3,212,458

28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	185,285	2,749

재고자산처분이익	3,100	-

잡이익	99,301	33,862

종속기업투자주식처분이익	2,569,472	-

합계	2,857,158	36,611

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	26,550	16,200

유형자산 폐기손실	760	-

유형자산 처분손실	568,202	-

무형자산 손상차손	21,255	-

투자자산 처분손실	-	40,453

투자자산 손상차손	-	22,774

잡손실	27,335	10,572

합계	644,102	89,999

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	40,263	62,181

유효이자율법에 따른 이자수익	-	-

외환차익	298,860	1,030,464

외화환산이익	271,966	116,638

배당금수익	14,990	18,990

파생상품거래이익	713,858	845,090

파생상품평가이익	83,992	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	109,726	1,698,597

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	404,483	252,235

합계	1,938,139	4,024,195

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	189,883	281,893

외환차손	851,668	1,255,164

외화환산손실	372,517	97,211

파생상품거래손실	65,808	48,621

파생상품평가손실	-	907,955

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	204,661

합계	1,479,876	2,795,505

30. 파생상품(1) 당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: US$, JPY￥)

금융기관	당분기말	전기말	비고

삼성선물	-	$4,000,000

SC은행	$11,800,000

-	￥370,000,000

씨티은행	$3,000,000	-

￥100,000,000	￥40,000,000

우리은행	￥240,000,000	-

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기	비고

파생상품거래이익	713,858	845,090

파생상품평가이익	83,992	-

파생상품거래손실	65,808	48,621

파생상품평가손실	-	455,286

(3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	비고

통화선도거래	-	1,247,517

교환사채	591,415	657,128

합계	591,415	1,904,645

(4) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	비고

통화선도거래	83,992	-

31. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	1,378,998	821,689

법인세추징액	(3,737)	21,215

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(441,609)	(28,898)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(4,687)	-

법인세비용	928,965	814,006

(2) 당분기와 전분기 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당 기법인세 :

보험수리적손익	9,422	-

이연법인세 :

자기주식처분이익	(1,710)	-

주식매수선택권	(12,399)	-

합계	(4,687)	-

(3) 당분기와 전분기 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	5,628,256	4,745,604

적용세율에 따른 법인세	1,216,216	1,022,033

조정사항

비과세수익	(974)	(1,211)

비공제비용	24,731	36,996

세액공제	(332,097)	(290,779)

추징세액	(3,737)	21,216

기타	24,825	25,751

법인세비용	928,965	814,006

평균유효세율	16.5%	17.2%

(4) 당분기와 전분기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

대손충당금	780,647	657,701	780,647	657,701

퇴직급여부채	2,806,616	333,409	30,387	3,109,637

연차충당부채	143,826	104,263	46,519	201,570

유형자산(토지재평가)	(1,419,506)	-	(1,419,506)	-

유형자산(건물재평가)	(22,334)	-	(22,334)	-

유형자산(정액법변경)	(26,164)	6,777	(13,774)	(5,613)

업무용승용차	12,943	2,194	-	15,138

당기손익공정가치자산	(493,061)	(407,434)	-	(900,496)

미수수익	(17,444)	(1,021)	(17,444)	(1,021)

퇴직연금예치금	(2,806,616)	(371,664)	(68,643)	(3,109,637)

투자자산손상차손	68,861	(8,076)	-	60,784

무형자산손상차손(회원권)	37,177	21,255	-	58,432

원재료평가손실	90,137	-	36,041	54,096

기타포괄공정가치자산	(504,216)	-	-	(504,216)

지분법평가손익	149,688	950,312	-	1,100,000

유동리스부채	100,175	43,235	28,304	115,106

비유동리스부채	113,191	82,967	67,911	128,247

사용권자산(건물)	(3,246)	(43,463)	(14,974)	(31,735)

사용권자산(차량)	(205,671)	(102,678)	(81,822)	(226,527)

파생상품부채(교환사채)	657,128	-	65,713	591,415

교환권조정	(383,069)	-	(136,624)	(246,445)

제품평가충당금	250,000	-	-	250,000

토지손상차손	513,283	-	-	513,283

현재가치할인차금(임차보증금)	-	19,939	-	19,939

일시적차이등합계	(157,655)	1,287,714	(719,600)	1,849,659

이연법인세자산(부채)	(34,684)	-	-	406,925

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

대손충당금	660,985	780,647	660,985	780,647

퇴직급여부채	2,692,155	458,483	344,021	2,806,616

연차충당부채	138,214	143,826	138,214	143,826

유형자산(토지재평가)	(1,419,506)	-	-	(1,419,506)

유형자산(건물재평가)	(15,036)	-	(1,155)	(13,881)

유형자산(정액법변경)	(26,165)	3,810	(682)	(21,674)

매도가능증권(자본조정)	(628,506)	(242,167)	(377,611)	(493,061)

매도가능증권손상차손	312,400	-	312,400	-

미수수익	(44,431)	(17,444)	(44,431)	(17,444)

퇴직연금예치금	(2,692,155)	(192,529)	(78,067)	(2,806,616)

투자자산손상차손	42,925	28,343	2,408	68,861

단기매매증권평가손	589,653	-	589,653	-

무형자산손상차손(회원권)	37,177	-	-	37,177

원재료평가손실	160,044	90,137	160,044	90,137

파생상품 평가손실	190,267	-	190,267	-

단기매매증권평가이익	(834,369)	(35,516)	(365,668)	(504,216)

지분법평가손익	(13,375)	163,063	-	149,688

유동리스부채	102,192	41,001	43,018	100,175

비유동리스부채	82,510	103,896	73,215	113,191

사용권자산(건물)	(3,201)	(3,541)	(3,496)	(3,246)

사용권자산(차량)	(177,965)	(141,356)	(113,650)	(205,671)

파생상품부채(교환사채)	-	913,917	256,788	657,128

교환권조정	-	(461,248)	(78,180)	(383,069)

제품평가충당금	-	250,000	-	250,000

유형자산손상차손	-	513,283	-	513,283

일시적차이등합계	(846,185)	2,396,605	1,708,074	(157,655)

이연법인세자산(부채)	(186,161)	-	-	(34,684)

32. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의변동	(341,964)	(1,150,704)

원재료 및 소모품 사용	58,551,115	68,534,514

종업원급여	3,530,043	3,109,552

감가상각 및 무형자산상각비	1,596,097	1,622,055

외주비	6,471,073	8,182,977

지급수수료	657,352	725,640

복리후생비	406,413	407,344

주식보상비용	40,296	104,385

접대비	207,837	228,757

여비교통비	83,789	128,466

차량유지비	148,163	154,067

운반비	205,927	216,396

보험료	179,980	173,129

전력비	65,657	71,986

중기사용료	171,964	212,658

기타	1,039,954	1,048,665

합계	73,013,697	83,769,887

33. 주당이익

(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당분기순이익	1,474,443,612	4,699,290,629	(145,761,078)	3,931,598,334

가중평균유통보통주식수	15,852,511	15,760,302	15,670,300	15,733,256

기본주당순이익	93	298	(9)	250

1) 가중평균유통보통주식수(당분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초 보통주식수	16,295,828	273	4,448,761,044

기초 자기주식수	(625,528)	273	(170,769,144)

자기주식 매도	40,000	67	2,680,000

유상증자	153,081	143	21,890,583

유통보통주식수 소계	15,863,381	273	4,302,562,483

가중평균유통보통주식수	4,302,562,483 / 273 = 15,760,302주

(당3분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초 보통주식수	16,295,828	92	1,499,216,176

기초 자기주식수	(625,528)	92	(57,548,576)

자기주식 매도	40,000	67	2,680,000

유상증자	153,081	92	14,083,452

유통보통주식수 소계	15,863,381	92	1,458,431,052

가중평균유통보통주식수	1,458,431,052 / 92 = 15,852,511주

(전분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초 보통주식수	16,295,828	274	4,465,056,872

기초 자기주식수	(425,528)	274	(116,594,672)

- 자기주식 취득	(20,000)	195	(3,900,000)

- 자기주식 취득	(10,000)	192	(1,920,000)

- 자기주식 취득	(30,000)	191	(5,730,000)

- 자기주식 취득	(10,000)	190	(1,900,000)

- 자기주식 취득	(30,000)	189	(5,670,000)

- 자기주식 취득	(15,000)	188	(2,820,000)

- 자기주식 취득	(20,000)	185	(3,700,000)

- 자기주식 취득	(30,000)	184	(5,520,000)

- 자기주식 취득	(20,000)	183	(3,660,000)

- 자기주식 취득	(15,000)	182	(2,730,000)

유통보통주식수 소계	15,670,300	274	4,310,912,200

가중평균유통보통주식수	4,310,912,200 / 274 = 15,733,256주

(전3분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초 보통주식수	16,295,828	92	1,499,216,176

기초 자기주식수	(425,528)	92	(39,148,576)

- 자기주식 취득	(20,000)	92	(1,840,000)

- 자기주식 취득	(10,000)	92	(920,000)

- 자기주식 취득	(30,000)	92	(2,760,000)

- 자기주식 취득	(10,000)	92	(920,000)

- 자기주식 취득	(30,000)	92	(2,760,000)

- 자기주식 취득	(15,000)	92	(1,380,000)

- 자기주식 취득	(20,000)	92	(1,840,000)

- 자기주식 취득	(30,000)	92	(2,760,000)

- 자기주식 취득	(20,000)	92	(1,840,000)

- 자기주식 취득	(15,000)	92	(1,380,000)

유통보통주식수 소계	15,670,300	92	1,441,667,600

가중평균유통보통주식수	1,441,667,600 / 92 = 15,670,300주

(2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석보통주 당분기순이익	1,502,445,259	4,775,977,827	(118,620,851)	4,013,019,015

희석가중평균유통보통주식수	16,212,511	16,120,302	15,713,299	15,776,255

희석주당순이익	93	296	(8)	250

1) 희석보통주 당분기순이익(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당분기순이익	1,474,443,612	4,699,290,629	(145,761,078)	3,931,598,334

주식보상비용	-	-	27,140,227	81,420,681

이자비용	28,001,647	76,687,198	-	-

희석보통주 당분기순이익	1,502,445,259	4,775,977,827	(118,620,851)	4,013,019,015

2) 희석가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	15,852,511	15,760,302	15,670,300	15,733,256

희석성잠재적보통주

주식선택권 효과	-	-	42,999	42,999

교환권 효과	360,000	360,000	-	-

합계	16,212,511	16,120,302	15,713,299	15,776,255

3) 잠재적 보통주 당분기 및 전기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래 에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	청구기간	발행될보통주식수

당분기	전분기

주식선택권	2021.03.30~2024.03.29	6,681	174,532

교환사채	2020.09.08~2023.05.08	400,000	400,000

34. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	1,590,561	1,625,208

무형자산상각비	5,536	5,565

대손상각비 (환입)	(147,951)	164,579

외화환산손실	372,517	97,211

퇴직급여	259,778	256,567

급여(연차설정)	57,744	-

금융상품 사업비	14,349	-

당기손익공정가치측청금융자산처분손실	-	204,661

당기손익공정가치측청금융자산평가손실	-	-

무형자산손상차손	21,255	-

투자자산손상차손	-	22,774

투자자산처분손실	-	40,452

파생상품거래손실	-	48,621

파생상품평가손실	-	907,954

유형자산처분손실	568,202	-

유형자산폐기손실	760	-

파생상품거래손실	65,808	-

지분법평가손실	75,006	-

지분법평가이익	-	131,284

지분법손상차손	875,306	-

교환사채 상각비용	-	42,613

주식매입선택권	-	104,385

주식보상비용	40,296	-

파생상품거래이익	(713,858)	(845,090)

파생상품평가이익	(83,992)	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(109,726)	(1,698,597)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(404,483)	(252,235)

종속기업투자주식처분이익	(2,569,472)	-

외화환산이익	(271,966)	(116,638)

유형자산처분이익	(185,285)	(2,749)

이자수익	(40,263)	(62,181)

이자비용	189,883	281,893

법인세비용	928,965	814,006

배당금수익	(14,990)	(18,990)

합계	523,980	1,751,293

( 2) 당분기와 전분기 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	3,300,970	11,054,432

계약자산의 감소(증가)	(716,103)	1,147,595

단기기타채권의 감소(증가)	132,275	(80,142)

장기기타채권의 감소(증가)	-	214

기타유동자산의 감소(증가)	(63,022)	994,332

재고자산의 감소(증가)	(6,257,525)	2,608,724

매입채무의 증가(감소)	94,636	(5,213,034)

계약부채의 증가(감소)	103,581	-

단기기타채무의 증가(감소)	(151,978)	(920,067)

기타유동부채의 증가(감소)	(432,867)	(2,089,697)

퇴직연금예치금의 납입	-	(600,000)

퇴직금의 지급	(30,387)	(80,657)

합계	(4,020,421)	6,821,700

(3) 당분기와 전분기 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	901,099

장기차입금의 유동성 대체	677,400	695,400

교환권조정 대체	105,497	461,248

합계	782,897	2,057,747

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동	환율변동	비현금거래	기말

단기차입금	8,125,008	13,621,299	339,825	-	22,086,132

유동성장기부채	713,400	(695,400)	-	677,400	695,400

교환사채	1,696,932	-	-	(71,376)	1,625,556

장기차입금	677,400	-	-	(677,400)	-

리스부채	213,366	(96,215)	-	126,203	243,354

파생상품부채	1,904,645	(713,858)	-	(599,372)	591,415

35. 특수관계자거래

(1) 당사의 특수관계자의 명칭과 주요내역은 다음과 같습니다.

특수관계자명	특수관계	지분율	비고

지엔원에너지(주) (주1)	종속기업	35.14%

한빛에너지(주)	종속기업	64.61%

(주)평택당진항개발	종속기업	46.84%

(주)캠비코리아	관계기업	24.81%

엠지원솔라(주)	관계기업	-	종속기업의 지분법적용 회사

(주1) 관련된 종속기업투자를 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(2) 특수관계자와 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	매출	원재료매입	기타내용

지엔원에너지(주)	종속기업	-	-	863,336

한빛에너지(주)	종속기업	-	-	377,000

(전기)

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	매출	원재료매입	기타내용

지엔원에너지(주)	종속기업	-	-	224,724

한빛에너지(주)	종속기업	-	-	25,000

(3) 특수관계자와 거래로 인한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

특수관계자	구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

지엔원에너지(주)	미지급금	-	949,670	(630,670)	319,000

한빛에너지(주)	미지급금	-	414,700	(183,700)	231,000

(전기)

(단위 : 천원)

특수관계자	구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

지엔원에너지(주)	미지급금	-	247,196	(247,196)	-

한빛에너지(주)	미지급금	-	27,500	(27,500)	-

(4) 당분기와 전기 중 임직원에 제공한 장.단기대여금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

당분 기	194,100	135,379	(8,600)	320,879

전기	186,600	39,000	(31,500)	194,100

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	509,090	485,345

퇴직급여	18,574	85,406

주식보상비용	14,054	37,473

합계	541,718	608,224

36. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현 재 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용

단기금융상품	정기예금	2,037,200	2,261,300	우리은행	운영자금

360,000	432,000	SC은행	운영자금

유형자산	토지(당진석문)	16,249,892	5,500,000	산업은행	시설자금

15,333,000	국민은행	운영자금

토지.건물(우림)	1,889,372	15,333,000	국민은행	운영자금

당기손익-공정가치측정금융자산	엔지니어링공제조합출자금	970,000	970,000	엔지니어링공제조합	계약이행

기계설비건설공제조합출자금	459,000	459,000	기계설비건설공제조합	계약이행

전기공사공제조합출자금	397,000	397,000	전기공사공제조합	계약이행

합계	22,362,464	40,685,300

(2) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자	보증금액	보증처	내용

전기공사공제조합	122,400	거래처	일반지급보증

(3) 당분기말 현재 타인(특수관계자포함)으 로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증처	내용

서울보증보험	13,085,152	거래처	발전기공급관련계약및 하자이행보증

기계설비건설공제조합	150,000	거래처

전기공사공제조합	96,064	거래처

엔지니어링공제조합	13,934,477	거래처

대표이사	6,840,842	부산은행	단기차입금 등연대보증

대표이사	5,455,680	우리은행

대표이사	$3,598,800	SC제일은행

대표이사	4,490,000	산업은행

대표이사	$13,800,000

대표이사	￥480,000,000

대표이사	?1,800,000

대표이사	4,169	서울보증보험	계약이행보증

합계	44,056,384

$17,398,800

￥480,000,000

? 1,800,000

( 4) 당분기말 현재 보험가입 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	부보자산	부보금액	비고

화재보험	건물 및 기계장치외 (석문공장)	4,193,018	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (SL발전소)	1,697,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (동두천발전소)	3,200,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (청주발전소)	2,870,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (청주바이오발전소)	3,734,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (김해1발전소)	2,780,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (여수발전소)	474,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (석문발전소)	4,614,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (서산발전소)	2,070,400	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (속초발전소)	2,959,100	-

화재보험	동탄발전소	2,652,800	-

책임보험	생산물배상책임(PL)공제보험	40,000,000	-

합계	71,244,318

또한, 당사는 삼성화재해상보험등에 영업배상책임보험 및 운송보험에 가입하고 있습니다.

(5) 당분기말 현 재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	한도약정액	미사용액

외화USANCE	기업은행	$4,500,000	$3,534,008

외화(일람불)	$2,000,000	$2,000,000

외화(일람불)	￥577,800,000	￥288,900,000

외화USANCE	우리은행	$1,500,000	$245,000

외화USANCE	SC은행	$5,000,000	$222,000

외화USANCE	부산은행	$3,500,000	$3,202,520

외화USANCE	국민은행	$9,000,000	$8,680,000

외화USANCE	산업은행	$10,000,000	$7,219,800

외화운전자금	$1,500,000	$502,977

외화운전자금	? 1,500,000	? 1,316,428

외화운전자금	￥400,000,000	￥400,000,000

매출채권담보대출	하나은행	6,500,000	6,500,000

합계	6,500,000	6,500,000

$37,000,000	$25,606,305

￥977,800,000	￥688,900,000

? 1,500,000	? 1,316,428

37. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	신용위험
최대노출금액	장부금액	신용위험
최대노출금액

현금성자산	22,862,222	22,862,222	11,571,478	11,571,478

단기금융자산	439,200	439,200	2,167,200	2,167,200

당기손익-공정가치측정금융자산	12,029,252	12,029,252	6,497,049	6,497,049

매출채권	9,926,253	9,926,253	13,063,855	13,063,855

단기기타채권	111,714	111,714	260,412	260,412

장기금융자산	324,358	324,358	571,713	571,713

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	481,271	481,271	446,187	446,187

장기기타채권	1,125,367	1,125,367	1,067,686	1,067,686

합계	47,299,637	47,299,637	35,645,580	35,645,580

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~60일이며 , 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

가. 당분기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

총장부금액	9,706,579	226,341	101,711	638,267	10,672,898

기대손실률	0.4%	9.9%	45.0%	100.0%	7.0%

손실충당금	(40,142)	(22,423)	(45,813)	(638,267)	(746,645)

순장부금액	9,666,437	203,918	55,898	-	9,926,253

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 10,673백만원입니다. (전기말:13,949백만원)

나. 당분기와 전기 중 매출채권 및 장기성매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당 기초 손실충당금	885,160	852,193

당 기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	71,486

회수가 불가능하여 당 기중 제각된 금액	-	(23,062)

환입된 미사용 금액	(138,515)	(15,457)

당 기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)	746,645	885,160

다. 당분기와 전기 중 매출채권의 손상과 관련하여 판매비와 관리비 로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

판매비와 관리비

손상차손(대손상각비)	(138,515)	56,018

2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 리스부채의 경우 명 목가치 기준 금액으로 기재하였습니다. (당분 기)

(단위 : 천원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무	7,697,295	4,738,198	2,959,097	-	-	-

단기기타채무	392,930	341,456	51,475	-	-	-

리스부채(주1)	243,354	10,707	20,419	79,589	132,638	-

차입금	22,781,532	352,484	4,745,916	17,683,132	-	-

교환사채(주2)	1,625,555	-	-	1,625,555	-	-

합계	32,740,666	5,442,845	7,776,907	19,388,277	132,638	-

(주1) 명목가액 기준 금액입니다.(주2) 만기에 액면가액 상환을 가정하였습니다. (전기)

(단위 : 천원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무	7,602,660	2,476,034	5,126,626	-	-	-

단기기타채무	599,177	466,212	132,965	-	-	-

리스부채(주1)	213,366	10,171	17,762	74,285	122,973	-

차입금	9,515,807	288,851	1,901,026	6,648,530	677,400	-

교환사채(주2)	1,696,932	-	-	2,080,000	-	-

합계	19,527,767	3,241,268	7,178,379	8,802,815	800,373	-

(주1) 명목가액 기준 금액입니다.(주2) 만기에 액면가액 상환을 가정하였습니다.

3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

(가) 외환위험관리 당분기 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같으며, 외화환산과 관련하여 외화환산이익은 271,966천원(전기: 108,633원 ) 및 외화환산손실 372,517천원 (전기:87,537천원) 이 발생하였습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	통화단위	당분기	전기

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금성자산	EUR	-	-	67,748	90,663

현금성자산	JPY	83,934,515	888,178	330,394,764	3,483,220

현금성자산	USD	33,149	39,278	1,330,026	1,447,068

매출채권	USD	371,250	439,894	455,385	495,459

외화자산합계	1,367,350	5,516,410

매입채무	USD	711,200	842,701	712,400	775,091

매입채무	EUR	225,000	309,220	-	-

단기차입금	USD	11,105,010	13,158,326	2,411,591	2,623,811

단기차입금	EUR	633,572	870,724	-	-

단기차입금	JPY	288,900,000	3,057,082	-	-

단기차입금	CNY	-	-	2,859,081	501,197

외화부채합계	18,238,053	3,900,099

당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 통화별 환율변동시 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	(1,352,186)	1,352,186	(145,637)	145,637

EUR	(117,994)	117,994	9,066	(9,066)

JPY	(216,890)	216,890	348,322	(348,322)

CNY	-	-	(50,120)	50,120

합계	(1,687,070)	1,687,070	161,631	(161,631)

(나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

차입금(변동금리)	17,086,132	3,125,008

차입금(고정금리)	5,695,400	6,390,800

합계	22,781,532	9,515,808

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	(170,861)	170,861	(31,250)	31,250

(2) 자본위험관리당사는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	42,024,192	30,101,929

자본 (B)	85,115,302	80,286,085

부채비율 (A/B)	49.37%	37.49%

현금성금융자산 (C)	35,330,674	20,235,726

차입금 (D)	22,781,532	9,515,808

순차입금(D-C)	(12,549,142)	(10,719,919)