지엔씨에너지 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 지엔씨에너지(이하 "당사")는 1993년 6월 23일에 설립되어 2013년 10월 2일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 발전기의 제조 및 판매, 기계설비공사업 및 전기공사 등을 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 강서구 마곡동에 위치하고 있으며 충청남도 당진시 석문면에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립 이후의 유무상증자를 거처 당분기말 현재 8,374백만원이며 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기	비고

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

안병철(대표이사)	5,000,000	30.40	5,052,848	30.72

자기주식	426,004	2.59	1,533,962	9.33

기타	11,022,905	67.01	9,862,055	59.95

합계	16,448,909	100.00	16,448,865	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 별도재무제표는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법 또는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시

(1) 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호'금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전 에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. · 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채 택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3. 중요한 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.2 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.

3.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 범주별금융상품

(1) 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계	유동	비유동

현금및현금성자산	20,779,171	-	-	20,779,171	20,779,171	-

단기금융자산	30,081,200	-	-	30,081,200	30,081,200	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	31,748,489	31,748,489	31,748,489	-

매출채권	9,478,143	-	-	9,478,143	9,478,143	-

단기기타채권	2,252,987	-	-	2,252,987	2,252,987	-

파생상품자산	-	-	311,898	311,898	311,989	-

장기금융자산	11,100,844	-	-	11,100,844	-	11,100,844

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	9,603,563	9,603,563	-	9,603,563

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,516,846	-	2,516,846	-	2,516,846

장기기타채권	1,533,306	-	-	1,533,306	-	1,533,306

기타비유동자산	763,784	-	-	763,784	-	763,784

합 계	75,989,435	2,516,846	41,663,950	120,170,231	94,651,888	25,518,343

(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계	유동	비유동

매입채무	7,630,701	-	7,630,701	7,630,701	-

단기기타채무(*1)	886,796	-	886,796	886,796	-

단기차입금	2,000,000	-	2,000,000	2,000,000	-

교환사채	12,880,287	-	12,880,287	12,880,287	-

사채	5,918,501	-	5,918,501	-	5,918,501

파생상품부채	-	51,946	51,946	51,946	-

장기기타채무(*1)	557,960	-	557,960	-	557,960

합 계	29,874,245	51,946	29,926,191	23,449,730	6,476,461

(*1) 리스부채가 제외된 금액입니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	유동	비유동

현금및현금성자산	27,368,562	-	-	27,368,562	27,368,562	-

단기금융자산	9,341,488	-	-	9,341,488	9,341,488	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,580,277	4,580,277	4,580,277	-

매출채권	19,233,076	-	-	19,233,076	19,233,076	-

단기기타채권	16,682,158	-	-	16,682,158	16,682,158	-

파생상품자산	-	-	-	-	-	-

장기금융자산	3,816,272	-	-	3,816,272	-	3,816,272

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	8,230,582	8,230,582	-	8,230,582

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,366,846	-	2,366,846	-	2,366,846

장기기타채권	1,296,023	-	-	1,296,023	-	1,296,023

기타비유동자산	775,823	-	-	775,823	-	775,823

합 계	78,513,402	2,366,846	12,810,860	93,691,107	77,205,561	16,485,546

(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계	유동	비유동

매입채무	19,089,951	-	19,089,951	19,089,951	-

단기기타채무(*1)	1,944,953	-	1,944,953	1,944,953	-

단기차입금	21,325,026	-	21,325,026	21,325,026	-

파생상품부채	-	275,435	275,435	275,435	-

장기기타채무(*1)	499,343	-	499,343	-	499,343

합 계	42,859,275	275,435	43,134,711	42,635,368	499,343

(*1) 리스부채가 제외된 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다 (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

당분기손익 :

이자수익	853,515	-	-	853,515

배당금수익	-	-	98,320	98,320

외환차익(차손)	926,306	-	-	926,306

외화환산이익(손실)	128,335	-	-	128,335

파생상품거래손익	-	-	154,871	154,871

파생상품평가손익	-	-	335,047	335,047

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	1,281,435	1,281,435

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	-	232,401	232,401

이자비용	(493,599)	-	-	(493,599)

대손상각비 환입(대손상각비)	(853,036)	-	-	(853,036)

투자자산손상차손	-	-	(89,517)	(89,517)

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	-	-

합 계	561,521	-	2,012,557	2,574,078

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

전분기손익 :

이자수익	773,049	-	-	773,049

배당금수익	-	-	55,506	55,506

외환차익(차손)	(262,080)	-	-	(262,080)

외화환산이익(손실)	798,102	-	-	798,102

파생상품거래손익	-	-	(54,444)	(54,444)

파생상품평가손익	-	-	(52,194)	(52,194)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	(536,618)	(536,618)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	-	818,850	818,850

이자비용	(972,467)	-	-	(972,467)

대손상각비 환입(대손상각비)	239,581	-	-	239,581

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	-	-

합 계	576,185	-	231,100	807,285

5. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	20,779,171	(*1)	27,368,562	(*1)

단기금융자산	30,081,200	(*1)	9,341,488	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	31,748,489	31,748,489	4,580,277	4,580,277

매출채권	9,478,143	(*1)	19,233,076	(*1)

단기기타채권	2,252,987	(*1)	16,682,158	(*1)

파생상품자산	311,898	311,898	-	-

장기금융자산	11,100,844	(*1)	3,816,272	(*1)

비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,603,563	9,603,563	8,230,582	8,230,582

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,516,846	2,516,846	2,366,846	2,366,845

장기기타채권	1,533,306	(*1)	1,296,023	(*1)

기타비유동자산	763,784	(*1)	775,823	(*1)

소 계	120,170,231	93,691,107

금융부채

매입채무	7,630,701	(*1)	19,089,952	(*1)

단기기타채무(*2)	886,796	(*1)	1,944,954	(*1)

단기차입금	2,000,000	(*1)	21,325,026	(*1)

교환사채	12,880,287	(*1)	-	-

사채	5,918,501	(*1)	-	-

파생상품부채	51,946	51,946	275,436	275,436

장기기타채무(*2)	557,960	(*1)	499,343	(*1)

소 계	29,926,191	43,134,711

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채가 제외된 금액입니다.

1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(시장성있는 지분증권)

(주)티에스넥스젠	738,624주	720,158	126,305	126,305	126,305	-

피앤씨테크(주)	325,500주	1,863,452	1,381,250	1,381,250	1,381,250	-

소 계	-	2,583,610	1,507,555	1,507,555	1,507,555	-

(시장성없는 지분증권)

벽산건설(주)	3주	15	-	-	-	-

소 계	-	15	-	-	-	-

(채무상품)

NH투자증권 사모투자	-	13,794	14,665	14,665	14,665	-

우리은행MMF	-	10,000,000	10,004,825	10,004,825	10,004,825	-

하나증권(DLB)	-	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000	-

하나증권(펀드)	-	1,000,000	1,027,950	1,027,950	1,027,950	-

교보증권(MMF)	-	16,100,000	16,193,494	16,193,494	16,193,494	-

NH투자증권(ELS)	-	3,000,000	3,162,687	3,162,687	-	3,162,687

대신증권 사모펀드	-	1,000,000	1,004,586	1,004,586	-	1,004,586

소 계	-	34,113,794	34,408,207	34,408,207	30,240,934	4,167,273

(출자금)

기계설비건설공제조합	476좌	438,599	525,038	525,038	-	525,038

전기공사조합	1,200좌	364,051	441,178	441,178	-	441,178

한국전기공업조합	68좌	6,800	6,800	6,800	-	6,800

엔지니어링공제조합	4,520좌	2,773,389	4,051,154	4,051,154	-	4,051,154

건설공제조합	263좌	394,993	412,121	412,121	-	412,121

소 계	-	3,977,832	5,436,290	5,436,290	-	5,436,290

합 계	-	40,675,251	41,352,051	41,352,051	31,748,489	9,603,563

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(시장성있는 지분증권)

(주)티에스넥스젠	738,624주	720,158	282,893	282,893	282,893	-

피앤씨테크(주)	311,500주	1,811,257	1,272,478	1,272,478	1,272,478	-

소 계	2,531,415	1,555,371	1,555,371	1,555,371	-

(시장성없는 지분증권)

벽산건설(주)	3주	15	-	-	-	-

소 계	-	15	-	-	-	-

(채무상품)

NH투자증권 사모투자	-	13,794	14,503	14,503	14,503	-

우리은행MMF	-	2,568	2,570	2,570	2,570	-

하나증권(DLB)	-	3,000,000	3,007,833	3,007,833	3,007,833	-

한국투자증권 사모투자	-	500,000	365,843	365,843	-	365,843

NH투자증권(ELS)	-	3,000,000	2,095,542	2,095,542	-	2,095,542

대신증권 사모펀드	-	1,000,000	995,216	995,216	-	995,216

소 계	-	7,516,362	6,481,507	6,481,507	3,024,906	3,456,601

(출자금)

기계설비건설공제조합	476좌	438,599	519,792	519,792	-	519,792

전기공사조합	1,200좌	364,051	436,268	436,268	-	436,268

한국전기공업조합	64좌	6,400	6,400	6,400	-	6,400

엔지니어링공제조합	4,000좌	2,307,327	3,404,424	3,404,424	-	3,404,424

건설공제조합	263좌	394,993	407,098	407,098	-	407,098

소 계	-	3,511,370	4,773,982	4,773,982	-	4,773,982

합 계	-	13,559,162	12,810,860	12,810,860	4,580,277	8,230,583

2) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(시장성없는 지분증권)

㈜홈앤쇼핑	12,000주	60,000	253,764	253,764	-	253,764

㈜동양레저	3,600주	83,500	171,864	171,864	-	171,864

그린에너지개발㈜	6,900주	96,600	341,233	341,233	-	341,233

㈜피코이노베이션	82,500주	1,650,000	1,650,000	1,650,000	-	1,650,000

㈜메타플래넷	5,388주	99,985	99,985	99,985	-	99,985

소 계	1,990,085	2,516,846	2,516,846	-	2,516,846

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(시장성없는 지분증권)

㈜홈앤쇼핑	12,000주	60,000	253,764	253,764	-	253,764

㈜동양레저	3,600주	83,500	171,864	171,864	-	171,864

그린에너지개발㈜	6,900주	96,600	341,233	341,233	-	341,233

㈜피코이노베이션	75,000주	1,500,000	1,500,000	1,500,000	-	1,500,000

㈜메타플래넷	5,388주	99,985	99,985	99,985	-	99,985

소 계	1,840,085	2,366,846	2,366,846	-	2,366,846

3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(파생상품)

통화선도	-	51,946	51,946	51,946	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(파생상품)

통화선도	-	275,436	275,436	275,436	-

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 지분상품	1,507,555	-	-	1,507,555

당기손익-공정가치 채무상품	-	34,408,207	5,436,290	39,844,497

파생상품자산	-	311,898	-	311,898

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	2,516,846	2,516,846

파생상품부채	-	51,946	-	51,946

합 계	1,507,555	34,772,051	7,953,136	44,232,742

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 지분상품	1,555,370	-	-	1,555,370

당기손익-공정가치 채무상품	-	6,481,507	4,773,982	11,255,489

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	2,366,846	2,366,846

파생상품부채	-	275,436	-	275,436

합 계	1,555,370	6,756,943	7,140,828	15,453,141

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 6. 사용이 제한된 금융상품 당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말

단기금융상품	우리은행	1,037,200	1,037,200

단기금융상품	SC은행	-	360,000

합 계	1,037,200	1,397,200

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	10,629,017	-	19,530,913	-

차감: 손실충당금	(1,150,874)	-	(297,838)	-

매출채권(순액)	9,478,143	-	19,233,076	-

단기기타채권

단기대여금	1,251,073	-	7,847,658	-

미수금	780,442	-	8,576,113	-

미수수익	221,473	-	258,386	-

소 계	2,252,987	-	16,682,158	-

장기기타채권

장기대여금	-	-	-	300,000

장기보증금	-	1,607,831	-	1,034,766

차감: 현재가치할인차금	-	(74,525)	-	(38,743)

소 계	-	1,533,306	-	1,296,023

합 계	11,731,131	1,533,306	35,915,234	1,296,023

(2) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상된지 않은 채권	손상채권	합계

3개월 이하	4 ~ 6개월	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	8,900,135	302,994	330,605	971,555	-	123,728	10,629,017

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상된지 않은 채권	손상채권	합계

3개월 이하	4 ~ 6개월	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	17,650,183	1,738,056	33,825	17,490	-	91,360	19,530,914

(3) 당분기 및 전기 중 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	297,838	853,036	-	-	1,150,874

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	546,339	-	-	(248,501)	297,838

8. 재고자산 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제 품	5,779,311	-	5,779,311	1,304,105	-	1,304,105

재공품	975,121	-	975,121	1,303,313	-	1,303,313

원재료	12,628,177	(97,880)	12,530,297	7,921,301	(103,278)	7,818,023

미착품	10,505	-	10,505	2,100,903	-	2,100,903

합 계	19,393,114	(97,880)	19,295,234	12,629,622	(103,278)	12,526,344

9. 기타 자산 당분기 및 전기말 현재 기타 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	7,199,031	19,645,113

선급비용	54,077	41,837

소 계	7,253,108	19,686,950

기타비유동자산

장기선급비용	763,784	775,823

소 계	763,784	775,823

합 계	8,016,892	20,462,773

10. 종속기업

(1) 현황 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	관계의성격	주된사업장	측정방법

한빛에너지(주)	630,440	47,525	75.38%	기계설비공사업외	한국	원가법

(주)평택당진항개발	1,580,000	148,000	93.67%	부동산개발업외	한국	원가법

GnCenergy Power PNG Ltd(*1)	13,089,519	36,239,782	100.00%	발전사업	파푸아뉴기니	원가법

관이 에너지(유) (*2)	300,000	30,000	100.00%	신재생에너지 관련사업	한국	원가법

(*1) 전기 중 지분 취득하였습니다.(*2) 당분기 중 지분 취득하였습니다

(2) 투자내용 당분기 및 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

한빛에너지(주)	4,969,765	7,671,954	4,969,765	4,969,765	7,776,050	4,969,765

(주)평택당진항개발	1,575,088	501,648	606,652	1,575,088	579,791	606,652

GnCenergy Power PNG Ltd	22,163,444	55,282,448	22,163,444	21,679,924	34,353,108	21,679,924

관이 에너지(유)	300,000	297,953	300,000	-	-	-

합 계	29,008,297	63,754,003	28,039,860	28,224,777	42,708,949	27,256,341

(3) 변동내역 당분기 및 전기 중 종속기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	기타	손상차손	기말

한빛에너지(주)	4,969,765	-	-	-	-	4,969,765

(주)평택당진항개발	606,652	-	-	-	-	606,652

GnCenergy Power PNG Ltd	21,679,924	-	-	483,520	-	22,163,444

관이에너지 유한회사	-	300,000	-	-	-	300,000

합 계	27,256,341	300,000	-	483,520	-	28,039,861

(전기)

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	기타	손상차손	기말

한빛에너지(주)	4,969,765	-	-	-	-	4,969,765

(주)평택당진항개발	792,392	-	-	-	(185,740)	606,652

GnCenergy Power PNG Ltd	-	21,679,924	-	-	-	21,679,924

합 계	5,762,157	21,679,924	-	-	(185,740)	27,256,341

(4) 요약재무정보 당분기 및 전기말 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

한빛에너지(주)	12,688,820	2,511,637	10,177,184	16,072,940	(138,088)	(138,088)

(주)평택당진항개발	968,804	433,261	535,543	-	(83,423)	(83,423)

GnCenergy Power PNG Ltd	64,534,646	9,252,198	55,282,448	28,475,830	9,055,784	9,055,784

관이 에너지(유)	297,953	-	297,953	-	(1,627)	(1,627)

(전기말)

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

한빛에너지(주)	15,868,519	5,553,247	10,315,272	25,553,916	1,576,207	1,566,764

(주)평택당진항개발	972,921	353,954	618,966	-	(156,136)	(156,136)

GnCenergy Power PNG Ltd	61,367,744	27,014,636	34,353,108	19,592,227	7,485,837	7,485,837

11. 관계기업 및 공동기업 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	관계의성격	주된사업장	측정방법

㈜캠비코리아 (*1)	621,180	20,000	16.10%	열가수분해설비외	한국	지분법

리딩MK신기술투자조합2호	2,200,000	1,000,000,000	45.45%	신기술투자조합	한국	지분법

(*1) 전기 중 ㈜캠비코리아가 2024.05.24 유상증자로 인해 지분율 19.88%에서 16.10%로 변경되었습니다.

(2) 당분기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	업 종	주된사업장	측정방법

㈜석문그린에너지	27,190,000	2,719,001	50.00%	연료전지발전사업 외	한국	지분법

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 투자 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	당분기말	전기말

취득원가	순자산 지분가액	장부금액	취득원가	순자산 지분가액	장부금액

관계기업	㈜캠비코리아	1,100,000	123,957	-	1,100,000	183,250	-

리딩MK신기술투자조합2호	1,000,000	944,607	944,607	1,000,000	962,400	962,400

소 계	2,100,000	1,068,564	944,607	2,100,000	1,145,650	962,400

공동기업	㈜석문그린에너지	13,424,005	22,054,638	21,907,218	13,424,005	19,310,178	19,156,616

소 계	13,424,005	22,054,638	21,907,218	13,424,005	19,310,178	19,156,616

합 계	15,524,005	23,123,202	22,851,826	15,524,005	20,455,828	20,119,015

(4) 당분기 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	기업명	기초	취득	처분	계정재분류	지분법손익	기타증감	기말

관계기업	리딩MK신기술투자조합2호	962,400	-	-	-	(17,792)	-	944,607

공동기업	㈜석문그린에너지	19,156,616	-	-	-	2,750,603	-	21,907,218

합 계	20,119,016	-	-	-	2,732,810	-	22,851,826

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	기업명	기초	취득	처분	계정재분류	지분법손익	기타증감	기말

관계기업	㈜캠비코리아	51,273	-	-	-	(51,273)	-	-

관계기업	리딩MK신기술투자조합2호	988,400	-	-	-	(26,000)	-	962,400

공동기업	㈜석문그린에너지	14,716,097	-	-	-	4,440,519	-	19,156,616

합 계	15,755,770	-	-	-	4,363,246	-	20,119,016

(5) 요약재무정보 당분기 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구분	기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

관계기업	㈜캠비코리아	829,538	59,542	769,996	19,970	(368,315)	(368,315)

관계기업	리딩MK신기술투자조합2호	2,078,136	-	2,078,136	1,091	(39,143)	(39,143)

공동기업	㈜석문그린에너지	138,778,228	94,668,967	44,109,261	35,829,919	5,488,919	5,488,919

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

관계기업	㈜캠비코리아	1,197,496	59,185	1,138,311	28,310	(419,573)	(419,573)

관계기업	리딩MK신기술투자조합2호	2,119,479	2,200	2,117,279	1,963	(57,200)	(57,200)

공동기업	㈜석문그린에너지	142,213,519	103,593,176	38,620,342	46,711,966	9,026,407	9,026,407

(6) 공동기업에 대한 당사의 능력에는 다음과 같은 유의적인 제약이 있습니다.

기업명	유의적 제약의 성격과 범위

(주)석문그린에너지	(주)석문그린에너지와 금융기관이 체결한 대출약정서상의 조건이 충족되거나 금융기관의 사전 서면동의를 받은 경우에만 출자자들에 대한 배당 및 신재생에너지공급인증서 정산금 지급이 가능합니다.

(7) 공동기업에 대한 지분에 관하여 보고기간종료일 현재 발생하였으나 인식되지 않은 약정은 다음과 같습니다.

기업명	미인식약정

(주)석문그린에너지	(주)석문그린에너지와 금융기관이 체결한 대출약정서상의 조건이 충족되거나 금융기관의 사전 서면동의를 받은 경우에만 출자자들에 대한 배당 및 신재생에너지공급인증서 정산금 지급이 가능합니다.

한국동서발전은 REC매매계약 특수조건에 따라 다른 출자자 소유의 지분을 한국동서발전에게 매도할 것을 청구할 수 있고, 또는 출자자들은 대리은행의 사전 서면동의를 얻어 ㈜석문그린에너지의 유상증자를 통해 신규 지분을 취득하거나 사업서류를 변경할 수 있습니다. 이 때, 다른 출자자들이 한국동서발전에게 지분을 매도한 경우, 향후 조건 충족시 다른 출자자들은 매도한 지분을 한국동서발전에게 매도할 것을 청구할 수 있습니다.

당사는 공장설립 완료 신고 후 5년이 경과한 시점부터 90일간 당사가 보유하고 있는 (주)석문그린에너지 보유 지분 중 보통주식 17%+1주에 대하여 (주)석문그린에너지의 다른 운영출자자인 (주)미래엔서해에너지와 협의를 거쳐 협의된 가액으로 (주)미래엔서해에너지에게 매수를 청구할 권리를 보유하고 있고, 동일하게 (주)미래엔서해에너지는 당사에게 매도를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

(8) 보고기간종료일 현재 발생하였으나 인식되지 않은 공동기업과의 약정은 다음과 같습니다.

기업명	미인식약정

(주)석문그린에너지	당사는 공장설립 완료 신고 후 5년이 경과한 시점부터 180일간 (주)석문그린에너지가 소유하고 있는 유휴부지(약 2,600평)에 대하여 (주)석문그린에너지와 협의를 통하여 협의 당시의 유휴토지 장부가액과 감정가액 중 큰 금액으로 매도를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있고, 동일하게 (주)석문그린에너지는 당사에게 매도를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

12. 투자부동산 (1) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지(*1)	1,850,542	-	(513,283)	1,337,258

건물(*1)	964,156	(263,134)	-	701,022

합계	2,814,698	(263,134)	(513,283)	2,038,280

(*1)당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다(주석35참조). (전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지(*1)	1,850,542	-	(513,283)	1,337,259

건물(*1)	964,156	(245,056)	-	719,100

합계	2,814,698	(245,056)	(513,283)	2,056,359

(2) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	대체	감가상각비	기말

토지	1,337,258	-	-	-	-	1,337,258

건물	719,100	-	-	-	(18,078)	701,022

합계	2,056,358	-	-	-	(18,078)	2,038,280

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	대체	감가상각비	기말

토지	1,337,259	-	-	-	-	1,337,259

건물	743,203	-	-	-	(24,104)	719,099

합계	2,080,462	-	-	-	(24,104)	2,056,358

(3) 투자부동산 보유로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대료수입	130,100	129,600

감가상각비	(18,078)	(18,078)

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 구성은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,180,128	-	-	-	12,180,128

건물	18,883,176	(2,000,256)	-	(287,752)	16,595,169

기계장치	1,817,313	(1,528,657)	-	-	288,655

차량운반구	256,380	(203,811)	-	(7,027)	45,542

시설장치	15,629,014	(10,742,624)	-	-	4,886,390

비품	737,153	(565,263)	-	(1,776)	170,114

건설중인자산	1,018,770	-	-	(297,329)	721,441

조경	157,621	-	-	-	157,621

합 계	50,679,555	(15,040,611)	-	(593,884)	35,045,060

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,180,128	-	-	-	12,180,128

건물	18,883,176	(1,646,197)	-	(293,545)	16,943,435

기계장치	1,776,113	(1,468,995)	-	-	307,118

차량운반구	272,170	(201,372)	-	(9,067)	61,731

시설장치	15,611,514	(9,833,469)	-	-	5,778,045

비품	662,432	(518,830)	-	(3,000)	140,601

건설중인자산	150,783	-	-	(150,747)	36

조경	157,621	-	-	-	157,621

합 계	49,693,937	(13,668,863)	-	(456,359)	35,568,715

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	비품	건설중인자산	조경	기말

기초금액	12,180,128	16,943,435	307,118	61,731	5,778,045	140,601	36	157,621	35,568,715

취득액	-	-	41,200	-	17,500	74,720	867,987	-	1,001,407

처분	-	-	-	(1)	-	-	-	-	(1)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(146,582)	-	(146,582)

감가상각비	-	(348,266)	(59,663)	(16,188)	(909,155)	(45,207)	-	-	(1,378,479)

합 계	12,180,128	16,595,169	288,655	45,542	4,886,390	170,114	721,441	157,621	35,045,060

(*1) 일부 토지에 대하여 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다(주석35 참조).

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	비품	건설중인자산	조경	기말

기초금액	12,180,128	17,407,789	59,657	91,772	6,178,984	174,385	1,047	157,621	36,251,383

취득액	-	-	299,000	-	12,700	43,519	1,254,617	-	1,609,836

처분	-	-	(3)	(6,852)	(133,918)	(10,268)	-	-	(151,041)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(145,091)	-	(145,091)

감가상각비	-	(464,355)	(51,536)	(23,189)	(1,390,257)	(67,035)	-	-	(1,996,372)

건설중인자산에서 대체	-	-	-	-	1,110,537	-	(1,110,537)	-	-

합 계	12,180,128	16,943,435	307,118	61,731	5,778,045	140,601	36	157,621	35,568,715

14. 리스

당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	627,907	(54,314)	573,593

차량운반구	498,602	(276,015)	222,587

임차보증금	123,471	(50,362)	73,109

합 계	1,249,980	(380,691)	869,289

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	592,820	(34,058)	558,762

차량운반구	473,283	(212,606)	260,677

임차보증금	118,902	(81,261)	37,641

합 계	1,185,005	(327,925)	857,080

(2) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각	기말

건물	558,762	48,275	-	(33,443)	573,593

차량운반구	260,677	54,290	-	(92,380)	222,587

임차보증금	37,641	67,500	-	(32,032)	73,109

합 계	857,080	170,065	-	(157,856)	869,289

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각	기말

건물	10,232	577,068	-	(28,538)	558,762

차량운반구	227,039	162,989	(9,166)	(120,185)	260,677

임차보증금	62,701	20,138	(600)	(44,598)	37,641

합 계	299,972	760,194	(9,766)	(193,320)	857,080

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	지급	기말

리스부채	832,922	102,565	-	(118,823)	816,663

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	지급	기말

리스부채	244,718	740,057	(9,602)	(142,251)	832,922

(4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	157,856	136,088

리스부채 이자비용	28,018	8,026

소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함)	79,276	54,360

당분기 및 전분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액은 226,117천원 및 전분기 165,254천원 입니다. 15. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	상각	손상	기말금액

산업재산권	637	-	(316)	-	321

개발비	4	-	-	-	4

회원권	93,264	-	-	-	93,264

합 계	93,905	-	(316)	-	93,589

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	상각	손상	기말금액

산업재산권	1,543	-	(906)	-	637

개발비	4	-	-	-	4

회원권	93,264	-	-	-	93,264

합 계	94,811	-	(906)	-	93,905

(2) 무형자산과 관련한 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	316	680

16. 정부보조금 (1) 당분기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

과 목	기초	증가	감소	계정대체	기말

건설중인자산	150,747	146,582	-	-	297,329

비품	3,000	-	(1,224)	-	1,776

건물	293,545	-	(5,794)	-	287,752

차량운반구	9,067	-	(2,040)	-	7,027

합 계	456,359	146,582	(9,058)	-	593,884

(전기)

(단위 : 천원)

과 목	기초	증가	감소	계정대체	기말

건설중인자산	5,655	145,092	-	-	150,747

비품	4,765	-	(1,765)	-	3,000

건물	301,270	-	(7,725)	-	293,545

차량운반구	11,787	-	(2,720)	-	9,067

합 계	323,477	145,092	(12,210)	-	456,359

17. 매입채무 및 기타채무 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	7,630,701	19,089,952

단기기타채무

미지급금	680,724	1,588,693

미지급비용	206,072	356,260

유동리스부채	174,277	165,213

소 계	1,061,074	2,110,166

장기기타채무

임대보증금	144,000	144,000

퇴직급여충당부채	4,013,258	3,930,145

퇴직연금예치금	(3,704,153)	(3,681,535)

비유동리스부채	642,386	667,710

장기종업원급여부채	104,855	106,732

소 계	1,200,346	1,167,052

합 계	9,892,121	22,367,170

18. 차입금

(1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	당분기말	전기말

단기차입금	2,000,000	21,325,026

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금	기업은행	2.66%	1,000,000	1,000,000

기업은행	1.89%	1,000,000	1,000,000

단기차입금 (외화USANCE)	기업은행	-	-	1,963,214

우리은행	-	-	169,785

부산은행	-	-	626,927

산업은행	-	-	7,808,640

국민은행	-	-	1,450,084

씨티은행	-	-	7,306,376

합 계	2,000,000	21,325,026

19. 사채(1) 사채

가. 당분기 및 전기말 현재 당사가 발행한 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당기말	전기말

비유동	비유동

제1회 무보증사모사채	2025.09.29	2028.09.29	2.953%	6,000,000	-

차감 : 사채할인발행차금	(81,499)	-

합계	5,918,501	-

상기 사채는 만기일에 사채원금의 100%를 상환할 예정입니다. 한편, 동 사채는 한국투자증권이 인수한 후 신보2025제19차 유동화전문유한회사에 양도하였으며, 동 유동화회사는 당해 사채를 담보로 CBO를 발행하였습니다. 이와 관련하여 당사는 당분기에 후순위채 72백만원을 취득하였으나 회수가능성이 낮다고 판단하여 전액 손상으로 인식하였습니다.

(2) 교환사채

가. 당분기 및 전기말 현재 당사가 발행한 교환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

교환사채 발행금액	14,675,838	-

교환권조정	(1,795,551)	-

당분기말 장부금액	12,880,287	-

나. 당사가 발행한 교환사채의 발행조건 관련 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	제2회차 (*1)	제3회차 (*2)

명칭	제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채	제3회 무기명식 무보증 사모 교환사채

발행일	2025년 4월 15일	2025년 9월 19일

만기일	2028년 4월 15일	2028년 9월 19일

권면총액 및 발행가액(*)	10,000,000,000원	14,675,837,800원

이자지급조건	표면이율, 연 0%	표면이율, 연 0%

만기보장수익률	연 0%	연 0%

교환대상	주식회사 지엔씨에너지 기명식 보통주식 584,112주	주식회사 지엔씨에너지 기명식 보통주식 426,004주

교환비율	100%	100%

사채권자의 조기상환권	조기상환청구기간	사채발행일로부터 1년이 되는시점(2026년 4월 15일) 및 그 후 매 3개월에 해당되는 날	사채발행일로부터 2년6개월이 되는시점(2028년 3월 19일) 및 그 후 매 3개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액	조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액	조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액

교환청구기간	시작일	사채발행일 이후 1개월이 경과하는 날(2025년 5월 15일)부터	사채발행일 이후 1개월이 경과하는 날(2025년 10월 19일)부터

종료일	사채의 만기일 1개월 전(2028년 3월 15일)까지	사채의 만기일 1개월 전(2028년 8월 19일)까지

교환가액(원/주)	교환가액	17,120원	34,450원

(*1) 당사가 2025년 4월 15일자로 발행한 교환사채 100억원은 2025년 5월 15일과 20일자로 사채청구권자의 교환청구에 따라 전액 당사의 보통주 584,109주로 교환 되었으며, 전환권대가 1,872,110 천원을 계상하였습니다.(*2) 교환사채의 교환에 필요한 자기주식 426,004주는 한국예탁결제원에 예탁되어 있으며, 전환권대가 1,812,539 천원을 계상하였습니다.

20. 기타유동부채

당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	66,293	425,522

선수금	37,966,228	25,088,496

부가세예수금	2,112,942	1,677,387

연차충당부채	416,241	275,452

합 계	40,561,704	27,466,858

21. 퇴직급여부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	4,013,258	3,930,145

사외적립자산 공정가치	(3,704,153)	(3,681,535)

합 계	309,105	248,610

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	3,930,145	3,349,818

근무원가	358,301	500,727

이자원가	7,863	146,168

재측정요소(기타사항에 의한 효과)	-	255,283

퇴직급여지급액	(283,051)	(321,851)

기말금액	4,013,258	3,930,145

(3) 사외적립자산 1) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,681,535	3,510,223

사외적립자산의 기대수익	-	153,782

기여금 납부액	7,847	407,456

사외적립자산 지급액	(47,798)	(352,371)

보험수리적손익(재측정요소)	62,569	(37,554)

기말금액	3,704,153	3,681,535

2) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권혼합형 수익증권	459,077	450,134

정기예금	3,245,075	3,231,400

합 계	3,704,153	3,681,534

(4) 총비용 1) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	358,301	338,115

순이자원가	7,863	(5,711)

합 계	366,164	332,405

2) 당분기 및 전분기 중 당분기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	81,467	88,234

판매비와관리비	284,697	244,171

합 계	366,164	332,405

(5) 이익잉여금으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전 보험수리적손익	-	-

법인세효과	-	-

법인세차감후 보험수리적손익	-	-

(6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

할인율	4.22%	4.75%

미래임금상승률	3.00%	3.00%

2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액	비율

(할인율)

1% 증가	3,818,519	95.1%

1% 감소	4,232,267	105.5%

(임금상승률)

1% 증가	4,233,005	105.5%

1% 감소	3,814,356	95.0%

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식(보통주)	16,448,909 주	16,448,909 주

보통주자본금 (*1)	8,374,455 천원	8,374,455 천원

(*1) 당사는 2016년 11월 07일자 이사회결의에 의하여 자기주식 300,000주를 매입 (매입금액 2,432,141천원)하여 2016년 12월 01일자로 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금 만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,778,268	17,778,268

자기주식처분이익	16,123,102	668,731

기타자본잉여금	69,256	57,391

합 계	28,970,626	18,504,390

(3) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	증감주식수	주당발행금액	자본금	주식발행초과금

전기말(2024.12.31)	16,448,909주	-	8,374,455	17,778,268

당기초(2025.01.01)	16,448,909주	-	8,374,455	17,778,268

자본준비금의 이익잉여금 전입 (2025.07.07)	-	-	-	(5,000,000)

당분기말(2025.09.30)	16,448,909주	-	8,374,455	12,778,268

(4) 당분기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	668,731	664,803

기중변동	15,454,371	3,928

당분기말	16,123,102	668,731

23. 기타자본

(1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,895,699)	(6,826,062)

전환권 대가	3,684,649	-

합 계	1,788,951	(6,826,062)

(2) 당기 및 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(6,826,062)	-	4,930,363	(1,895,699)

전환권대가	-	3,684,649	-	3,684,649

합 계	(6,826,062)	3,684,649	4,930,363	1,788,951

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

주식선택권	9,372	-	(9,372)	-

자기주식	(7,055,528)	-	229,466	(6,826,062)

합 계	(7,046,156)	-	220,094	(6,826,062)

(3) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	기초	취득	처분(주1)	기타	기말

당분기	1,533,962	-	(1,107,958)	-	426,004

전기	1,585,528	-	(51,566)	-	1,533,962

주1) 당분기 중 경영성과 달성에 따른 성과급으로 자기주식(23,849주)을 임직원에게 지급하였습니다.

주2) 당분기 중 사채청구권자의 교환청구에 따라 자기주식(584,109주)를 지급하였습니다주3) 당분기 중 자기주식(500,000주)를 국내기관투자자 대상 블록딜(Block Deal) 방식으로 처분 하였습니다.

24. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기타포괄-공정가치평가손익	416,174	416,174

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	416,174	389,872

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	-	33,252

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	-	(6,950)

법인세율 조정 효과	-	-

당분기말	416,174	416,174

25. 이익잉여금

(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 (*1)	997,833	848,683

임의적립금 (*2)	259,636	259,636

기타이익잉여금 (*3)	5,000,000	-

미처분이익잉여금	146,627,405	122,111,214

합 계	152,884,873	123,219,533

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (*2) 당사 조세특례제한법의 규정에 의하여 기업합리화적립금을 적립하였으며, 동 적립금의 적립과 처분은 관련세법의 규정에 의하고 있습니다.

(*3) 당분기 중 5,000,000천원이 자본잉여금으로부터 전입되었습니다.

26. 매출액 및 매출원가

(1) 당사의 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다.

부문별	수익창출의 내용	주요 거래처

발전기부문	발전기 판매 및 기타	IDC센터, 건설사

전력판매부문	전력생산 판매 및 기타	전력거래소

기타부문	임대료수입

(2) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

발전기부문 매출	149,212,748	121,278,793

전력판매부문 매출	3,426,426	3,509,756

기타부문 매출	130,100	129,600

합 계	152,769,275	124,918,149

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익	152,769,275	124,918,149

기간에 걸쳐 인식하는 수익	-	-

합계	152,769,275	124,918,149

(3) 당분기 및 전분기 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

발전기부문 매출원가	115,001,318	103,147,769

전력판매부문 매출원가	1,944,009	2,165,219

기타부문 매출원가	18,078	-

합 계	116,963,405	105,312,988

(4) 당사의 당분기 및 전분기의 주요 경영성과 및 재무현황은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	발전기부문	전력판매부문	기타부문	합계

매출액	149,212,748	3,426,426	130,100	152,769,275

감가상각비와 무형자산상각비	710,253	826,398	18,078	1,554,729

매출원가	115,001,318	1,944,009	18,078	116,963,405

영업이익	26,565,769	1,477,707	112,022	28,155,498

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	발전기부문	전력판매부문	기타부문	합계

매출액	121,278,794	3,509,756	129,600	124,918,150

감가상각비와 무형자산상각비	682,020	944,748	18,077	1,644,847

매출원가	103,147,769	2,165,219	-	105,312,988

영업이익	12,495,098	1,339,933	111,522	13,946,554

(5) 당분기 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 -미청구	44,272,079	19,617,929

차감: 손실충당금	(195,789)	(70,205)

계약자산 합계	44,076,291	19,547,724

계약부채	3,389,333	12,962,317

계약부채 합계	3,389,333	12,962,317

계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액에 대한 자산이며, 계약부채는 고객으로부터 선수취한 부채입니다.

(6) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익

선수금	12,962,317

(7) 당분기 및 전분기말 현재 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	당분기	전분기

한국	152,574,004	123,442,298

동남아시아	195,271	1,475,852

합 계	152,769,275	124,918,150

(8) 주요 고객

당분기 및 전분기 당사 매출의 10%이상을 차지하는 단일고객사 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 개사, 억원)

구 분	당분기	전분기

거래처 수	1	-

매 출 액	792	-

27. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	2,893,386	2,235,161

퇴 직 급 여	284,697	244,171

주 식 보 상 비 용	15,000	7,480

복 리 후 생 비	493,390	611,790

여 비 교 통 비	104,455	158,429

접 대 비	427,025	438,503

통 신 비	12,254	12,216

수 도 광 열 비	58,142	55,312

세 금 과 공 과 금	121,022	103,008

감 가 상 각 비	373,290	381,309

지 급 임 차 료	11,868	10,295

수 선 비	3,626	841

보 험 료	278,948	168,831

차 량 유 지 비	69,572	68,722

경상 연구개발비	646,781	628,017

운 반 비	5,324	5,835

교 육 훈 련 비	13,535	20,723

도 서 인 쇄 비	15,293	25,453

사 무 용 품 비	12,024	13,886

소 모 품 비	19,404	6,243

지 급 수 수 료	646,193	496,794

광 고 선 전 비	21,327	12,500

대손상각비(환입)	978,620	(188,200)

건 물 관 리 비	94,149	92,263

무형고정자산상각	316	680

잡 비	991	152

인 력 개 발 비	49,740	48,193

합 계	7,650,372	5,658,607

28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산 처분이익	2,726	54,524

잡이익	971,360	398,026

합 계	974,087	452,550

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	36,150	239,343

투자자산 손상차손	89,517	-

잡손실	543,987	237,922

합계	669,654	477,265

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	853,515	773,049

외환차익	2,618,839	720,871

외화환산이익	364,411	1,169,707

배당금수익	98,320	55,506

파생상품거래이익	240,067	8,100

파생상품평가이익	386,993	5,246

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	232,401	818,851

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	1,445,856	273,494

합계	6,240,402	3,824,824

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	521,617	980,493

외환차손	1,692,533	982,952

외화환산손실	236,076	371,604

파생상품거래손실	85,196	62,544

파생상품평가손실	51,946	57,440

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	164,421	810,112

합계	2,751,789	3,265,145

30. 파생상품 (1) 당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하고 있으며, 당분기 및 전기말 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

금융기관	당분기말	전기말	비고

삼성선물	$5,000,000	-

씨티은행	$20,000,000	$2,000,000

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기	비고

파생상품거래이익	240,067	8,100

파생상품평가이익	386,993	5,246

파생상품거래손실	85,196	62,544

파생상품평가손실	51,946	57,440

(3) 당분기 및 전기말 현재 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	비고

통화선도거래	51,946	275,436

(4) 당분기 및 전기말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	비고

통화선도거래	311,898	-

31. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	11,830,590	2,710,541

법인세추납액	-	15,514

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,055,989	60,011

자본에 직접 반영된 법인세비용	(4,362,060)	(2,539)

법인세비용	8,524,519	2,783,526

(2) 당분기 및 전분기 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세 :

보험수리적손익	-	-

이연법인세 :

자기주식처분이익	(4,358,925)	(1,108)

주식매수선택권	(3,135)	(1,431)

합 계	(4,362,060)	(2,539)

(3) 당분기 및 전분기 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	34,681,354	18,380,223

적용세율에 따른 법인세	7,549,393	3,819,467

조정사항

비과세수익	(6,117)	(19,998)

비공제비용	4,990,824	67,951

세액공제	(177,178)	(336,487)

법인세추납액	-	15,514

기타	(3,832,401)	(762,919)

법인세비용	8,524,519	2,783,526

평균유효세율	24.58%	15.10%

(4) 당분기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

대손충당금	-	755,462	-	755,462

퇴직급여부채	3,930,145	366,164	283,051	4,013,258

연차충당부채	275,452	150,258	9,468	416,241

유형자산(정액법변경)	3,468	-	784	2,685

업무용승용차감가상각비	25,044	14,398	5,804	33,638

당기손익공정가치자산	748,303	164,421	1,589,524	(676,800)

미수수익	(258,386)	(221,473)	(258,386)	(221,473)

퇴직연금예치금	(3,681,535)	-	22,618	(3,704,153)

투자자산손상차손	(309,909)	(152,048)	(89,517)	(372,440)

무형자산손상차손(회원권)	58,432	-	-	58,432

원재료평가충당금	103,278	(14,808)	(9,410)	97,880

기타포괄공정가치자산	(526,761)	-	-	(526,761)

유동리스부채	165,212	38,996	29,930	174,277

비유동리스부채	667,710	63,569	88,893	642,386

사용권자산(건물)	(556,675)	(109,130)	(55,031)	(610,774)

사용권자산(차량)	(300,404)	(60,935)	(102,825)	(258,515)

교환권조정	-	(3,684,649)	(1,889,099)	(1,795,551)

토지손상차손	513,283	-	-	513,283

현재가치할인차금(임차보증금)	38,743	67,500	31,718	74,525

유형자산 감가상각비(시설장치)	160,925	3,355	-	164,279

장기종업원급여부채	106,732	12,478	14,355	104,855

상각후원가측정금융자산	(18,484)	(59,934)	(18,484)	(59,934)

지분법적용주식	(4,518,512)	(2,732,810)	-	(7,251,323)

종속기업주식손상	891,938	-	-	891,938

일시적차이등합계	(2,482,002)	(5,399,186)	(346,606)	(7,534,582)

이연법인세자산(부채)	(518,738)	(1,574,728)

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

대손충당금	272,549	-	272,549	-

퇴직급여부채	3,349,818	902,178	321,851	3,930,145

연차충당부채	295,646	275,452	295,646	275,452

유형자산(정액법변경)	18,262	-	14,794	3,468

업무용승용차감가상각비	16,093	8,950	-	25,044

당기손익공정가치자산	(326,101)	1,633,066	558,662	748,303

미수수익	(6,748)	(258,386)	(6,748)	(258,386)

퇴직연금예치금	(3,349,818)	(684,088)	(352,371)	(3,681,535)

투자자산손상차손	(88,324)	(182,296)	39,289	(309,909)

무형자산손상차손(회원권)	58,432	-	-	58,432

원재료평가손실	109,026	103,278	109,026	103,278

기타포괄공정가치자산	(493,509)	(51,157)	(17,906)	(526,761)

유동리스부채	125,988	86,634	47,410	165,212

비유동리스부채	118,730	653,423	104,443	667,710

사용권자산(건물)	(39,304)	(577,520)	(60,149)	(556,675)

사용권자산(차량)	(260,668)	(182,674)	(142,938)	(300,404)

토지손상차손	513,283	-	-	513,283

현재가치할인차금(임차보증금)	64,214	20,138	45,609	38,743

유형자산(감가상각비)	158,333	2,591	-	160,925

장기종업원급여부채	70,831	106,732	70,831	106,732

외상매입금(원재료)	-	74,227	74,227	-

상각후원가측정금융자산	-	(18,484)	-	(18,484)

지분법평가손익	-	(5,618,512)	-	(4,518,512)

종속기업투자자산손상	-	891,938	-	891,938

일시적차이등합계	606,734	(2,814,510)	1,374,226	(2,482,002)

이연법인세자산(부채)	126,807	(518,738)

32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의변동	(4,147,014)	374,970

원재료 및 소모품 사용	87,514,109	86,884,715

종업원급여	5,828,477	4,958,811

감가상각 및 무형자산상각비	1,554,729	1,644,848

외주비	28,027,167	11,697,765

지급수수료	785,612	1,609,226

복리후생비	923,455	974,559

주식보상비용	15,000	7,480

접대비	427,025	438,503

여비교통비	268,733	267,433

차량유지비	169,938	178,109

운반비	223,938	280,521

보험료	344,093	234,326

전력비	144,135	138,192

중기사용료	388,462	330,799

기타	2,145,917	951,338

합 계	124,613,777	110,971,595

32. 주당이익

(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당분기순이익	8,487,991,723	26,156,834,680	9,339,474,395	15,596,696,656

가중평균유통보통주식수	16,006,601	15,391,168	14,965,953	14,905,349

기본주당순이익	530	1,699	624	1,046

1) 가중평균유통보통주식수

(당분기 : 누적9개월) (단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초 보통주식수	16,448,909	273	4,490,552,157

기초 자기주식수	(1,533,962)	273	(418,771,626)

자기주식 처분	23,849	230	5,485,270

자기주식 처분	350,465	139	48,714,635

자기주식 처분	233,644	134	31,308,296

자기주식 처분	500,000	89	44,500,000

유통보통주식수 소계	16,022,905	273	4,201,788,732

가중평균유통보통주식수	4,201,788,732 / 273 = 15,391,168주

(당분기 : 최종3개월) (단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초 보통주식수	16,448,909	92	1,513,299,628

기초 자기주식수	(1,533,962)	92	(141,124,504)

자기주식 처분	23,849	92	2,194,108

자기주식 처분	350,465	92	32,242,780

자기주식 처분	233,644	92	21,495,248

자기주식 처분	500,000	89	44,500,000

유통보통주식수 소계	16,022,905	92	1,472,607,260

가중평균유통보통주식수	1,472,607,260 / 92 = 16,006,601주

(전분기 : 누적9개월) (단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초 보통주식수	16,448,909	274	4,507,001,066

기초 자기주식수	(1,585,528)	274	(434,434,672)

자기주식 매수	51,566	223	11,499,218

유통보통주식수 소계	14,914,947	274	4,084,065,612

가중평균유통보통주식수	4,084,065,612 / 274 = 14,905,349주

(전분기 : 최종3개월) (단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초 보통주식수	16,448,909	92	1,513,299,628

기초 자기주식수	(1,585,528)	92	(145,868,576)

자기주식 매수	51,566	183	9,436,578

유통보통주식수 소계	14,914,947	92	1,376,867,630

가중평균유통보통주식수	1,376,867,630 / 92 = 14,965,953주

(2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석보통주당분기순이익	8,501,429,748	26,170,272,705	9,339,474,395	15,596,696,656

희석가중평균유통보통주식수	16,432,605	15,817,172	14,965,953	14,905,349

희석주당순이익	517	1,655	624	1,046

1) 희석보통주 당분기순이익(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당분기순이익	8,487,991,723	26,156,834,680	9,339,474,395	15,596,696,656

이자비용	13,438,025	13,438,025	-	-

희석보통주 당분기순이익	8,501,429,748	26,170,272,705	9,339,474,395	15,596,696,656

2) 희석가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	16,006,601	15,391,168	14,965,953	14,905,349

희석성잠재적보통주

교환권 효과	426,004	426,004	-	-

합 계	16,432,605	15,817,172	14,965,953	14,905,349

3) 잠재적 보통주 당분기 및 전기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 없습니다.

34. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	1,554,412	1,644,168

무형자산상각비	316	680

대손상각비 (환입)	978,620	(188,200)

외화환산손실	236,076	371,604

퇴직급여	366,164	332,405

급여(연차설정)	162,736	-

재고자산평가손실	9,410	-

투자자산손상차손	89,517	-

파생상품거래손실	85,196	62,544

파생상품평가손실	51,946	57,440

당기손익금융자산평가손실	164,421	810,112

주식기준보상비용	15,000	-

지분법평가손실	17,792	65,513

금융상품 사업비	45,925	15,818

유형자산처분이익	(2,726)	(54,524)

지분법평가이익	(2,750,603)	(3,964,218)

잡이익	-	(461)

재고자산평가손실충당금 환입	(14,808)	-

기부금	-	187,843

파생상품거래이익	(240,067)	(8,100)

파생상품평가이익	(386,993)	(5,246)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(232,401)	(818,851)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(1,445,856)	(273,494)

외화환산이익	(364,411)	(1,169,707)

이자수익	(853,515)	(773,050)

이자비용	521,617	980,493

법인세비용	8,524,519	2,783,526

배당금수익	(98,320)	(55,506)

합 계	6,433,967	791

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	8,877,773	(10,061,413)

계약자산의 감소(증가)	(24,654,150)	(11,308,497)

단기기타채권의 감소(증가)	7,798,671	540,591

기타유동자산의 감소(증가)	12,445,881	(5,813,059)

재고자산의 감소(증가)	(6,763,491)	(6,784,104)

장기기타채권의 감소(증가)	(54)	-

매입채무의 증가(감소)	(11,456,878)	5,833,236

계약부채의 증가(감소)	(9,572,984)	3,103,772

단기기타채무의 증가(감소)	(490,865)	(517,317)

기타유동부채의 증가(감소)	12,930,234	(7,380,422)

퇴직연금예치금의 납입(감소)	39,951	243,796

퇴직금의 지급	(283,051)	(282,436)

합계	(11,128,965)	(32,425,853)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	-	1,110,537

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동	환율변동	비현금거래	기말

단기차입금	21,325,026	(19,325,026)	-	-	2,000,000

교환사채	-	24,675,838	-	(11,795,551)	12,880,287

사채	-	6,000,000	-	(81,499)	5,918,501

리스부채	832,922	(118,823)	-	102,565	816,663

파생상품부채	275,436	(125,305)	-	(98,185)	51,946

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동	환율변동	비현금거래	기말

단기차입금	5,616,658	14,465,805	1,242,563	-	21,325,026

리스부채	244,718	(142,251)	-	730,455	832,922

파생상품부채	-	-	-	275,436	275,436

35. 특수관계자거래

(1) 당사의 특수관계자의 명칭과 주요내역은 다음과 같습니다.

특수관계자명	특수관계	지분율	비고

한빛에너지㈜	종속기업	75.38%	-

㈜평택당진항개발	종속기업	93.67%	-

GnCenergy Power PNG Ltd	종속기업	100.00%	지분취득 (2024.06.28)

관이 에너지(유)	종속기업	100.00%	지분취득 (2025.06.30)

㈜석문그린에너지	공동기업	50.00%	-

㈜캠비코리아	관계기업	16.10%	-

리딩MK신기술사업투자조합제2호	관계기업	45.45%	-

(2) 특수관계자와 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	매출	원재료매입	기타내용

GnCenergy Power PNE Ltd.	종속기업	-	-	977,285

(전기)

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	매출	원재료매입	기타내용

한빛에너지㈜	종속기업	-	-	1,573,000

GnCenergy Power PNE Ltd.	종속기업	-	-	19,581,760

(3) 특수관계자와 거래로 인한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

특수관계자	구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

한빛에너지㈜	선급금	200,000	-	200,000	-

GnCenergy Power PNE Ltd.	단기대여금	7,847,658	-	6,896,585	951,073

GnCenergy Power PNE Ltd.	미수금	8,643,818	858,004	9,155,901	345,921

GnCenergy Power PNE Ltd.	선수금	-	100,549	100,549	-

GnCenergy Power PNE Ltd.	미지급금	-	142,061	142,061	-

관이 에너지(유)	선급금	-	912	912	-

(전기)

(단위 : 천원)

특수관계자	구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

한빛에너지㈜	매입채무	776,600	1,730,300	2,506,900	-

한빛에너지㈜	선급금	1,050,000	490,000	1,340,000	200,000

GnCenergy Power PNE Ltd.	단기대여금	-	9,253,238	1,405,580	7,847,658

GnCenergy Power PNE Ltd.	미수금	-	9,116,053	472,235	8,643,818

GnCenergy Power PNE Ltd.	선급금	-	104,695	104,695	-

GnCenergy Power PNE Ltd.	선수금	-	187,778	187,778	-

GnCenergy Power PNE Ltd.	미지급금	-	122,913	122,913	-

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	423,820	337,197

퇴직급여	207,191	196,435

합 계	631,011	533,632

(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 공동기업인 (주)석문그린에너지의 연료전지발전소 건설 및 운영에 관한 신규 대출 관련하여, 당사가 보유하고 있는 (주)석문그린에너지 보통주(2022.10.26 유상증자에 참여한 분 포함한 2,719,001주)에 대해 주식근질권을 제공하고 있습니다. 종속기업인 GnCenergy Power PNE Ltd.의 연료공급사인 PUMA ENERGY(PNG)와의 연료공급계약에 대한 지급보증 USD2,300,000(2025년 6월 9일)을 제공하고 있습니다. 36. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용

단기금융자산	정기예금	1,037,200	1,152,400	우리은행	운영자금

유형자산	토지(당진석문)	12,306,204	5,500,000	산업은행	시설자금

2,400,000	국민은행	운영자금

$10,800,000	국민은행	운영자금

토지.건물(우림)	1,792,957	2,400,000	국민은행	운영자금

$10,800,000	국민은행	운영자금

당기손익-공정가치측정금융자산	엔지니어링공제조합출자금	4,051,154	4,051,154	엔지니어링공제조합	계약이행

기계설비건설공제조합출자금	525,038	525,038	기계설비건설공제조합	계약이행

전기공사공제조합출자금	441,178	441,178	전기공사공제조합	계약이행

건설공제조합출자금	412,121	412,121	건설공제조합	계약이행

합계	20,565,851	16,881,890

$21,600,000

(2) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

제공자	보증금액	보증처	내용

우리은행	$2,300,000	거래처	연료공급지급보증

(3) 당분기말 현재 타인(특수관계자포함)으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공자	보증금액	보증처	내용

서울보증보험	7,076,885	거래처	발전기공급관련계약 및 하자이행보증

전기공사공제조합	190,487	거래처

엔지니어링공제조합	51,061,349	거래처

기계설비공제조합	35,650,912	거래처

대표이사	3,206,504	부산은행	단기차입금 등 연대보증

대표이사	5,230,840	우리은행

대표이사	$6,000,000	SC제일은행

대표이사	$3,853,112	국민은행

대표이사	4,644,000	산업은행

대표이사	$21,288,000

합 계	107,060,976

$31,141,112

(4) 당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	부보자산	부보금액	비고

화재보험	건물 및 기계장치외 (석문공장)	5,593,018

화재보험	건물외 (마곡연구소)	21,560,000

화재보험	건물 및 기계장치외 (동두천발전소)	5,400,000

화재보험	건물 및 기계장치외 (청주발전소)	4,092,934

화재보험	건물 및 기계장치외 (청주바이오발전소)	7,238,000

화재보험	건물 및 기계장치외 (김해1발전소)	4,807,120

화재보험	건물 및 기계장치외 (여수발전소)	1,244,000

화재보험	건물 및 기계장치외 (석문발전소)	4,614,000

화재보험	건물 및 기계장치외 (서산발전소)	3,626,200

화재보험	건물 및 기계장치외 (속초발전소)	3,953,200

화재보험	건물 및 기계장치외 (동탄발전소)	3,375,600

책임보험	생산물배상책임(PL)공제보험	300,000

책임보험	발전기납품	3,297,030

합계	69,101,102

또한, 당사는 삼성화재해상보험등에 영업배상책임보험 및 운송보험에 가입하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

구 분	금융기관	한도약정액	미사용액

외화USANCE	기업은행	$3,500,000	$500,000

외화(일람불)	$2,000,000	$2,000,000

외화USANCE	우리은행	$500,000	$500,000

외화USANCE	부산은행	$2,000,000	$2,000,000

외화USANCE	국민은행	$4,000,000	$4,000,000

외화USANCE	산업은행	$10,000,000	$10,000,000

외화운전자금	$10,000,000	$10,000,000

원화운전자금	5,000,000	5,000,000

외화USANCE	씨티은행	$25,000,000	$25,000,000

외화USANCE	IM뱅크	$5,000,000	$5,000,000

매출채권담보대출	하나은행	6,500,000	6,500,000

합 계	11,500,000	11,500,000

$62,000,000	$59,000,000

(6) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	원고	피고	소송금액	계류법원

공사대금청구	당사	(주)한양건설	77,395	서울남부지방법원

직무발명보상금청구	前 직원	당사	640,414	서울중앙지방법원

당분기말 현재 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.

37. 위험관리 (1) 금융위험관리 당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

1) 신용위험관리 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	신용위험
최대노출금액	장부금액	신용위험
최대노출금액

현금성자산	20,779,171	20,779,171	27,368,562	27,368,562

단기금융자산	30,081,200	30,081,200	9,341,488	9,341,488

매출채권	9,478,143	9,478,143	19,233,076	19,233,076

단기기타채권	2,252,987	2,252,987	16,682,158	16,682,158

장기금융자산	11,100,844	11,100,844	3,816,272	3,816,272

장기기타채권	1,533,306	1,533,306	1,296,023	1,296,023

합 계	75,225,652	75,225,652	77,737,579	77,737,579

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~60일이며, 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

가. 당분기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 일수	손상채권	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

총장부금액	8,900,135	302,994	330,605	971,555	-	123,728	10,629,017

기대손실률	0.4%	9.9%	21.8%	91.2%	-	100.0%	10.8%

손실충당금	(39,360)	(29,943)	(71,962)	(885,880)	-	(123,728)	(1,150,874)

순장부금액	8,860,775	273,050	258,643	85,675	-	-	9,478,143

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 10,629백만원입니다. (전기말: 19,531백만원)

나. 당분기 및 전기 중 매출채권 및 장기성매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당기초 손실충당금	297,838	546,339

손실충당금의 증가	853,036	-

환입된 미사용 금액	-	(248,501)

당분기말 손실충당금	1,150,874	297,838

다. 당분기 및 전기 중 매출채권의 손상과 관련하여 판매비와 관리비로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

판매비와 관리비

손상차손(대손상각비)	853,036	(248,501)

2) 유동성위험관리 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 리스부채의 경우 명목가치 기준 금액으로 기재하였습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무	7,630,701	2,592,482	5,038,219	-	-	-

단기기타채무	886,796	855,309	31,487	-	-	-

리스부채 (주1)	1,405,162	17,199	31,264	129,876	279,475	947,348

차입금 (주1)	2,000,000	-	-	2,000,000	-	-

교환사채 (주1)	14,675,838	14,675,838	-	-	-	-

사채 (주1)	6,000,000	-	-	-	6,000,000	-

합 계	32,598,497	18,140,828	5,100,970	2,129,876	6,279,475	947,348

(주1) 명목가액 기준 금액입니다. (전기)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무	19,089,952	15,580,480	3,509,472	-	-	-

단기기타채무	1,944,954	1,715,733	229,221	-	-	-

리스부채 (주1)	1,442,957	15,055	29,037	124,976	300,822	973,067

차입금 (주1)	21,325,026	2,041,613	12,624,054	6,659,359	-	-

합 계	43,802,889	19,352,881	16,391,784	6,784,335	300,822	973,067

(주1) 명목가액 기준 금액입니다.

3) 시장위험 당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

(가) 외환위험관리 당분기 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같으며, 외화환산과 관련하여 외화환산이익은 364,411천원(전기: 1,064,725천원) 및 외화환산손실 236,076 천원 (전기: 2,223,374천원)이 발생하였습니다.

(단위 : 천원,USD,JPY,EUR,CNY,GBP,PGK)

계정과목	통화단위	당분기	전기

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금성자산	EUR	3,135	5,155	3,236	4,947

현금성자산	GBP	-	-	1	2

현금성자산	JPY	483,338,900	4,561,414	313,740,423	2,938,116

현금성자산	USD	35,384	49,616	2,148,481	3,158,268

현금성자산	CNY	10,019	1,972	-	-

단기금융자산	USD	20,000,000	28,044,000	-	-

장기금융자산	USD	5,042,743	7,070,934	-	-

매출채권	USD	355,800	498,903	2,702,000	3,971,940

단기대여금	USD	678,272	951,073	5,338,543	7,847,658

미수금	PGK	-	-	22,948,842	8,433,700

미수금	GBP	152,783	287,800	-	-

외화자산합계	41,470,866	26,354,631

매입채무	USD	35,000	49,077	8,462,516	12,439,899

단기차입금	USD	-	-	11,996,844	17,635,361

단기차입금	EUR	-	-	397,500	607,670

단기차입금	CNY	-	-	5,375,841	1,081,996

외화부채합계	49,077	31,764,926

당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 통화별 환율변동시 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	3,656,545	(3,656,545)	(1,509,739)	1,509,739

EUR	515	(515)	(60,272)	60,272

JPY	456,141	(456,141)	293,812	(293,812)

CNY	197	(197)	(108,200)	108,200

GBP	28,780	(28,780)	-	-

PGK	-	-	843,370	(843,370)

합계	4,142,179	(4,142,179)	(541,029)	541,029

(나) 이자율위험관리 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

차입금(변동금리)	-	19,325,026

차입금(고정금리)	2,000,000	2,000,000

합 계	2,000,000	21,325,026

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	-	-	(193,250)	193,250

(2) 자본위험관리 당사는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

부채 (A)	87,297,689	87,715,049

자본 (B)	192,435,079	143,688,491

부채비율 (A/B)	45.36%	61.05%

현금성금융자산 (C)	82,608,859	41,290,328

차입금 (D)	2,000,000	21,325,026

순차입금(D-C)	(80,608,859)	(19,965,301)