지엔씨에너지 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 연결회사의 개요 주식회사 지엔씨에너지(이하 "당사")는 1993년 6월 23일에 설립되어 2013년 10월 2일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사 및 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)의 사업은 발전기의 제조 및 판매, 기계설비공사업 , 전기공사 등을 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 강서구 마곡동에 위치하고 있으며, 충청남도 당진시 석문면에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립이후의 유무상증자를 거처 당분기말 현재 8,374백만원이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

안병철(대표이사)	5,052,848	30.72	5,137,057	31.23

자기주식	1,533,962	9.33	1,585,528	9.64

기타	9,862,099	59.95	9,726,324	59.13

합계	16,448,909	100.00	16,448,909	100.00

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 당사는 한빛에너지 주식회사외 2개의 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 종속기업의 개요 1) 현황 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 회사명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 한빛에너지(주) (*1) 75.38% 한국 2024.09.30 기계설비공사업외 의결권과반수보유 (주)평택당진항개발 93.67% 한국 2024.09.30 부동산개발업외 의결권과반수보유 GnCenergy Power PNG Ltd(*2) 100.00% 파푸아뉴기니 2024.09.30 발전사업 의결권과반수보유 (*1) 전기 중 주식 6,790주 (10.77%)를 추가 취득하여 75.38%를 보유중에 있습니다(*2) 당분기 중 지배기업이 신규 취득함에 따라 연결대상 범위에 포함되었습니다. (주석36 참조) 2) 연결대상범위의 변동 당분기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용은 다음과 같습니다 회사명 업종 변동내용 GnCenergy Power PNG Ltd 발전사업 지배기업이 지분을 신규 취득 (100% 지분) 3) 요약재무정보 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 한빛에너지(주) 12,493,450 3,046,669 9,446,782 17,491,656 698,274 698,274 (주)평택당진항개발 994,994 347,313 647,681 - (127,421) (127,421) GnCenergy Power PNG Ltd 71,435,662 17,900,262 53,535,400 30,825,591 9,536,604 9,536,604 (전기말) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 한빛에너지(주) 12,506,721 3,758,213 8,748,508 22,419,901 1,144,863 1,086,900 (주)평택당진항개발 969,462 194,360 775,102 - (347,310) (347,310) 2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 연결재무제표 작성기준 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 당분기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 공시된 전분기 연결포괄손익계산서를 재작성하여 표시를 하였습니다. 이러한 사항은 전분기 순손익과 순자산에 영향을 미치지 아니합니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시 2.2.1 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '리스료’를 산정합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 연결재무제표에 미치는 영향 등 연결재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’및 제1107호 ‘금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 연결재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 주어진 환경 등에 따라 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 기타의 요인들에 의하여 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 가. 법인세 연결회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 하지만, 미래 실제 미래 최종 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 나. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 다. 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 보고기간종료일 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인채을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다. 4. 범주별금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 금 융 자 산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 35,706,679 - - 35,706,679 35,706,679 - 단기금융자산 3,597,200 - - 3,597,200 3,597,200 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 12,117,287 12,117,287 12,117,287 - 매출채권 38,666,966 - - 38,666,966 38,666,966 - 단기기타채권 3,530,997 - - 3,530,997 3,530,997 - 파생상품자산 - - 5,246 5,246 5,246 - 장기금융자산 3,927,087 - - 3,927,087 - 3,927,087 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 9,154,156 9,154,156 - 9,154,156 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,333,594 - 2,333,594 - 2,333,594 장기기타채권 1,860,960 - - 1,860,960 - 1,860,960 합 계 87,289,889 2,333,594 21,276,689 110,900,172 93,624,375 17,275,797 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 비유동 매입채무 22,856,147 - 22,856,147 22,856,147 - 단기기타채무(*1) 2,206,208 - 2,206,208 2,206,208 - 단기차입금 36,895,667 - 36,895,667 36,895,667 - 파생상품부채 - 57,440 57,440 57,440 - 장기기타채무(*1) 467,472 - 467,472 - 467,472 합 계 62,425,494 57,440 62,482,934 62,015,462 467,472 (*1) 리스부채가 제외된 금액입니다. (전기) (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 30,513,947 - - 30,513,947 30,513,947 - 단기금융자산 6,325,701 - - 6,325,701 6,325,701 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 15,782,819 15,782,819 15,782,819 - 매출채권 21,610,153 - - 21,610,153 21,610,153 - 단기기타채권 1,390,424 - - 1,390,424 1,390,424 - 파생상품자산 - - 66,744 66,744 66,744 - 장기금융자산 3,746,115 - - 3,746,115 - 3,746,115 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 11,162,401 11,162,401 - 11,162,401 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,333,594 - 2,333,594 - 2,333,594 장기기타채권 5,052,646 - - 5,052,646 - 5,052,646 기타비유동자산 1,527 - - 1,527 - 1,527 합 계 68,640,513 2,333,594 27,011,964 97,986,071 75,689,788 22,296,283 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 비유동 매입채무 16,235,556 - 16,235,556 16,235,556 - 단기기타채무(*1) 2,151,481 - 2,151,481 2,151,481 - 단기차입금 5,671,658 - 5,671,658 5,671,658 - 파생상품부채 - - - - - 장기기타채무(*1) 214,831 - 214,831 - 214,831 합 계 24,273,526 - 24,273,526 24,058,695 214,831 (*1) 리스부채가 제외된 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 합 계 당분기손익 : 이자수익 1,590,984 - - 1,590,984 배당금수익 - - 56,249 56,249 외환차익(차손) (243,182) - - (243,182) 외화환산이익(손실) 645,382 - - 645,382 파생상품거래손익 - - (54,444) (54,444) 파생상품평가손익 - - (52,194) (52,194) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - (524,884) (524,884) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 - - 818,851 818,851 이자비용 (1,128,342) - - (1,128,342) 대손상각비 환입(대손상각비) 473,476 - - 473,476 기타포괄손익 : 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - - - 합 계 1,338,318 - 243,578 1,581,896 (전분기) (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 합 계 당분기손익 : 이자수익 845,690 - - 845,690 배당금수익 - - 75,951 75,951 외환차익(차손) 81,104 - - 81,104 외화환산이익(손실) 59,403 - - 59,403 파생상품거래손익 - - 625,268 625,268 파생상품평가손익 - - 132,500 132,500 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - (84,557) (84,557) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 - - 78,537 78,537 이자비용 (435,714) - - (435,714) 대손상각비 환입(대손상각비) (205,562) - - (205,562) 기타포괄손익 : 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실) - - - - 합 계 344,920 - 827,698 1,172,618 5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 35,706,679 (*1) 30,513,947 (*1) 단기금융자산 3,597,200 (*1) 6,325,701 (*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 12,117,287 12,117,287 15,782,819 15,782,819 매출채권 38,666,966 (*1) 21,610,153 (*1) 단기기타채권 3,530,997 (*1) 1,390,424 (*1) 파생상품자산 5,246 5,246 66,744 66,744 장기금융자산 3,927,087 (*1) 3,746,115 (*1) 비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산 9,154,156 9,154,156 11,162,401 11,162,401 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,333,594 2,333,594 2,333,594 2,333,594 장기기타채권 1,860,960 (*1) 5,052,646 (*1) 기타비유동자산 - (*1) 1,527 (*1) 소계 110,900,172 23,610,283 97,986,072 29,345,558 금융부채 매입채무 22,856,147 (*1) 16,235,556 (*1) 단기기타채무(*2) 2,206,208 (*1) 2,151,481 (*1) 단기차입금 36,895,667 (*1) 5,671,658 (*1) 파생상품부채 57,440 57,440 - - 장기기타채무(*2) 467,472 (*1) 214,831 (*1) 소계 62,482,934 57,440 24,273,526 - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채가 제외된 금액입니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원 구 분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성있는 지분증권) (주)티에스넥스젠 738,624주 720,158 505,957 505,957 505,957 - 피앤씨테크(주) 311,500주 1,811,257 1,506,103 1,506,103 1,506,103 - 소계 2,531,415 2,012,060 2,012,060 2,012,060 - (시장성없는 지분증권) 벽산건설(주) 3주 15 - - - - ㈜바이오솔리드플러스 13,333주 49,999 28,656 28,656 - 28,656 소계 50,014 28,656 28,656 - 28,656 (채무상품) 한국투자 사모투자 - 500,000 321,385 321,385 - 321,385 NH투자 사모투자 - 13,794 14,430 14,430 14,430 - NH투자 사모투자 - 3,000,000 2,709,243 2,709,243 - 2,709,243 우리MMF - 10,016,328 10,090,797 10,090,797 10,090,797 - 삼성증권 사모투자 999,999 1,003,259 1,003,259 - 1,003,259 소 계 14,530,122 14,139,114 14,139,114 10,105,227 4,033,887 (출자금) 기계설비건설공제조합 697좌 650,595 761,124 761,124 - 761,124 전기공사조합 1,400좌 434,999 506,908 506,908 - 506,908 한국전기공업조합 64좌 6,400 6,400 6,400 - 6,400 엔지니어링공제조합 4,000좌 2,307,327 3,404,424 3,404,424 - 3,404,424 건설공제조합 225좌 336,173 349,155 349,155 - 349,155 전문건설공제조합 45좌 40,298 42,601 42,601 - 42,601 소방산업공제조합 40좌 20,240 21,000 21,000 - 21,000 소 계 3,796,032 5,091,612 5,091,612 - 5,091,612 합 계 20,907,583 21,271,443 21,271,443 12,117,287 9,154,156 (전기말) (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성없는 지분증권) 벽산건설(주) 3주 15 - - - - 티에스제1호조합 137좌 1,370,000 588,565 588,565 - 588,565 ㈜바이오솔리드플러스 13,333주 49,999 28,699 28,699 - 28,699 소계 1,420,014 617,264 617,264 - 617,264 (채무상품) 한국투자 사모투자 - 500,000 303,537 303,537 - 303,537 NH투자 사모투자 - 13,794 14,171 14,171 14,171 - 우리MMF - 15,001,482 15,116,328 15,116,328 15,116,328 - 하나증권 랩 - 580,392 652,319 652,319 652,319 - 대신증권 사모투자 - 303,624 304,074 304,074 - 304,074 대신증권 사모투자 - 5,000,000 5,035,550 5,035,550 - 5,035,550 소 계 21,399,292 21,425,979 21,425,979 15,782,818 5,643,161 (출자금) 기계설비건설공제조합 697좌 650,595 738,102 738,102 - 738,102 전기공사조합 1,400좌 434,999 498,813 498,813 - 498,813 한국전기공업조합 62좌 6,200 6,200 6,200 - 6,200 엔지니어링공제조합 4,000좌 2,307,327 3,246,820 3,246,820 - 3,246,820 건설공제조합 225좌 336,173 348,570 348,570 - 348,570 전문건설공제조합 45좌 40,298 42,511 42,511 - 42,511 소방산업공제조합 40좌 20,240 20,960 20,960 - 20,960 소계 25,195,125 26,327,956 26,327,956 15,782,819 10,545,137 합계 26,615,139 26,945,220 26,945,220 15,782,819 11,162,401 2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성없는 지분증권) ㈜홈앤쇼핑 12,000주 60,000 211,704 211,704 - 211,704 ㈜동양레저 3,600주 83,500 162,767 162,767 - 162,767 그린에너지개발㈜ 6,900주 96,600 359,138 359,138 - 359,138 ㈜피코이노베이션 75,000주 1,500,000 1,500,000 1,500,000 - 1,500,000 ㈜메타플래넷 5,388주 99,985 99,985 99,985 - 99,985 소 계 - 1,840,085 2,333,594 2,333,594 - 2,333,594 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성없는 지분증권) ㈜홈앤쇼핑 12,000주 60,000 211,704 211,704 - 211,704 ㈜동양레저 3,600주 83,500 162,767 162,767 - 162,767 그린에너지개발㈜ 6,900주 96,600 359,138 359,138 - 359,138 ㈜피코이노베이션 75,000주 1,500,000 1,500,000 1,500,000 - 1,500,000 ㈜메타플래넷 5,388주 99,985 99,985 99,985 - 99,985 소 계 - 1,840,085 2,333,594 2,333,594 - 2,333,594 3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (파생상품) 통화선도 - 57,440 57,440 57,440 - (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (파생상품) 통화선도 - - - - - (2) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 지분상품 2,012,060 - 28,656 2,040,716 당기손익-공정가치 채무상품 - 14,139,115 5,091,612 19,230,727 파생상품자산 - 5,246 - 5,246 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 2,333,594 2,333,594 파생상품부채 - 57,440 - 57,440 합계 2,012,060 14,201,801 7,453,862 23,667,723 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 지분상품 - - 617,264 617,264 당기손익-공정가치 채무상품 - 21,425,980 4,901,976 26,327,956 파생상품자산 - 66,744 - 66,744 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 2,333,594 2,333,594 합계 - 21,492,724 7,852,834 29,345,558 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 6. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 단기금융상품 우리은행 1,037,200 37,200 단기금융상품 SC은행 360,000 360,000 합계 1,397,200 397,200 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 54,302,140 - 22,619,285 - 차감: 손실충당금 (15,635,174) - (1,009,132) - 매출채권(순액) 38,666,966 - 21,610,153 - 단기기타채권 미수금 8,082,419 - 1,349,832 - 차감: 손실충당금 (3,518,905) - - - 현재가치할인차금 (1,088,617) - - - 미수수익 56,100 - 40,592 - 소계 3,530,997 - 1,390,424 - 장기기타채권 장기대여금 - 300,000 - 300,000 장기보증금 - 1,611,140 - 4,816,860 차감: 현재가치할인차금 - (50,180) - (64,214) 소계 - 1,860,960 - 5,052,646 합계 42,197,963 1,860,960 23,000,577 5,052,646 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상된지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4 ~ 6개월 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 43,868,101 9,607,280 294,593 - - 532,166 54,302,140 (전기말) (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상된지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4 ~ 6개월 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 19,494,122 1,158,489 847,373 - - 1,119,301 22,619,285 (3) 당분기 및 전기말 현재 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 연결범위변동 기말 매출채권 1,009,132 4,193 - (462,316) 15,084,164 15,635,174 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 연결범위변동 기말 매출채권 431,710 577,422 - - - 1,009,132 8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 334,250 - 334,250 162,161 - 162,161 제 품 1,640,140 - 1,640,140 1,737,215 - 1,737,215 재공품 201,728 - 201,728 479,623 - 479,623 원재료 20,509,916 (109,026) 20,400,890 13,041,469 (109,026) 12,932,443 미착품 1,989,023 - 1,989,023 530,393 - 530,393 합계 24,675,057 (109,026) 24,566,032 15,950,861 (109,026) 15,841,835 9. 기타 자산 당분기말과 전기말 현재 기타 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 16,855,660 10,386,955 선급비용 370,270 126,126 부가세대급금 428 - 선납세금 65,745 - 소계 17,292,104 10,513,081 기타비유동자산 확정급여자산 - 1,527 합계 17,292,104 10,514,608 10. 관계기업 및 공동기업 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%) 업 종 주된사업장 측정방법 ㈜캠비코리아(*1) 621,180 20,000 16.10% 열가수분해설비외 한국 지분법 리딩MK신기술사업투자조합제2호 2,200,000 1,000,000,000 45.45% 신기술투자조합 한국 지분법 (*1) 당분기 중 ㈜캠비코리아가 2024.05.24 유상증자로 인해 지분율 19.88%에서 16.10%로 변경되었습니다. (2) 당분기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%) 업 종 주된사업장 측정방법 ㈜석문그린에너지 27,190,000 2,719,001 50.00% 연료전지발전사업 외 한국 지분법 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 투자 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 관계기업 ㈜캠비코리아 1,100,000 202,905 3,384 1,100,000 51,273 51,273 리딩MK신기술사업투자조합제2호 1,000,000 970,775 970,775 1,000,000 988,400 988,400 소 계 2,100,000 1,173,680 974,159 2,100,000 1,039,673 1,039,673 공동기업 ㈜석문그린에너지 13,424,005 18,835,917 18,680,314 13,424,005 14,796,973 14,716,097 소 계 13,424,005 18,835,917 18,680,314 13,424,005 14,796,973 14,716,097 합 계 15,524,005 20,009,597 19,654,473 15,524,005 15,836,646 15,755,770 (4) 당분기 및 전기말중 관계기업 및 공동기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기업명 기초 취득 처분 계정재분류 지분법손익 기타증감 기말 관계기업 ㈜캠비코리아 51,273 - - - (47,889) - 3,384 리딩MK신기술사업투자조합제2호 988,400 - - - (17,624) - 970,775 공동기업 ㈜석문그린에너지 14,716,097 - - - 3,964,218 - 18,680,314 합 계 15,755,770 - - - 3,898,705 - 19,654,473 (전기) (단위: 천원) 구분 기업명 기초 취득 처분 계정재분류 지분법손익 기타증감 기말 관계기업 ㈜캠비코리아 120,307 - - - (69,034) - 51,273 리딩MK신기술사업투자조합제2호 - 1,000,000 - - (11,600) - 988,400 공동기업 ㈜석문그린에너지 13,719,777 - - - 996,319 - 14,716,097 합 계 13,840,084 1,000,000 - - 915,685 - 15,755,770 (5) 요약재무정보 당분기 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 관계기업 ㈜캠비코리아 1,288,687 28,279 1,260,408 14,560 (297,476) (297,476) 관계기업 리딩MK신기술사업투자조합제2호 2,135,705 - 2,135,705 1,553 (38,774) (38,774) 공동기업 ㈜석문그린에너지 144,043,740 106,371,906 37,671,834 35,289,104 8,077,899 8,077,899 (전기) (단위: 천원) 구분 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 관계기업 ㈜캠비코리아 289,485 31,581 257,904 98,940 (347,241) (347,241) 관계기업 리딩MK신기술사업투자조합제2호 2,176,679 2,200 2,174,479 11,587 (25,521) (25,521) 공동기업 ㈜석문그린에너지 138,661,593 109,067,659 29,593,935 10,875,457 2,154,404 2,154,404 (6) 공동기업에 대한 당사의 능력에는 다음과 같은 유의적인 제약이 있습니다. 기업명 유의적 제약의 성격과 범위 (주)석문그린에너지 (주)석문그린에너지와 금융기관이 체결한 대출약정서상의 조건이 충족되거나 금융기관의 사전 서면동의를 받은 경우에만 출자자들에 대한 배당 및 신재생에너지공급인증서 정산금 지급이 가능합니다. (7) 공동기업에 대한 지분에 관하여 보고기간종료일 현재 발생하였으나 인식되지 않은 약정은 다음과 같습니다. 기업명 미인식약정 (주)석문그린에너지 (주)석문그린에너지와 금융기관이 체결한 대출약정서상의 조건이 충족되거나 금융기관의 사전 서면동의를 받은 경우에만 출자자들에 대한 배당 및 신재생에너지공급인증서 정산금 지급이 가능합니다. 한국동서발전은 REC매매계약 특수조건에 따라 다른 출자자 소유의 지분을 한국동서발전에게 매도할 것을 청구할 수 있고, 또는 출자자들은 대리은행의 사전 서면동의를 얻어 ㈜석문그린에너지의 유상증자를 통해 신규 지분을 취득하거나 사업서류를 변경할 수 있습니다. 이 때, 다른 출자자들이 한국동서발전에게 지분을 매도한 경우, 향후 조건 충족시 다른 출자자들은 매도한 지분을 한국동서발전에게 매도할 것을 청구할 수 있습니다. 당사는 공장설립 완료 신고 후 5년이 경과한 시점부터 90일간 당사가 보유하고 있는 (주)석문그린에너지 보유 지분 중 보통주식 17%+1주에 대하여 (주)석문그린에너지의 다른 운영출자자인 (주)미래엔서해에너지와 협의를 거쳐 협의된 가액으로 (주)미래엔서해에너지에게 매수를 청구할 권리를 보유하고 있고, 동일하게 (주)미래엔서해에너지는 당사에게 매도를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. (8) 보고기간종료일 현재 발생하였으나 인식되지 않은 공동기업과의 약정은 다음과 같습니다. 기업명 미인식약정 (주)석문그린에너지 당사는 공장설립 완료 신고 후 5년이 경과한 시점부터 180일간 (주)석문그린에너지가 소유하고 있는 유휴부지(약 2,600평)에 대하여 (주)석문그린에너지와 협의를 통하여 협의 당시의 유휴토지 장부가액과 감정가액 중 큰 금액으로 매도를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있고, 동일하게 (주)석문그린에너지는 당사에게 매도를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(*1) 1,850,542 - (513,283) 1,337,259 건물(*1) 964,156 (239,030) - 725,126 합 계 2,814,698 (239,030) (513,283) 2,062,384 (*1)당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다(주석35 참조). (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,850,542 - (513,283) 1,337,259 건물 964,156 (220,953) - 743,203 합 계 2,814,698 (220,953) (513,283) 2,080,462 (2) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 연결범위변동 기말 토지 1,337,259 - - - - 1,337,259 건물 743,203 - - - (18,078) 725,125 합계 2,080,462 - - - (18,078) 2,062,384 (전기) 단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 대체(*1) 감가상각 기말 토지 - - - 1,337,259 - 1,337,259 건물 - - - 761,281 (18,078) 743,203 합계 - - - 2,098,540 (18,078) 2,080,462 (*1) 당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 계정재분류 하였습니다 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 보유로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 129,600 72,000 감가상각비 (18,078) (12,052) 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 12,180,128 - - - 12,180,128 건물 39,627,052 (11,385,612) - (295,476) 27,945,964 기계장치 34,258,553 (17,040,928) - - 17,217,625 차량운반구 578,389 (445,785) - (9,747) 122,857 시설장치 15,362,248 (9,479,536) - - 5,882,711 비품 1,369,152 (1,188,207) - (3,442) 177,503 건설중인자산 192,950 - - (144,078) 48,872 조경 157,621 - - - 157,621 공구와기구 24,111 (22,276) - - 1,835 합계 103,750,204 (39,562,344) - (452,743) 63,735,117 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 12,180,128 - - - 12,180,128 건물 18,883,176 (1,174,117) - (301,270) 17,407,789 기계장치 1,661,113 (1,601,456) - - 59,657 차량운반구 380,152 (276,592) - (11,787) 91,773 시설장치 18,298,573 (12,119,589) - - 6,178,984 비품 1,026,413 (826,287) - (4,765) 195,361 건설중인자산 55,575 - - (5,655) 49,919 조경 157,621 - - - 157,621 공구와기구 24,111 (21,074) - - 3,037 합계 52,666,862 (16,019,116) - (323,477) 36,324,269 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 조경 공구와기구 기말 기초금액 12,180,128 17,407,789 59,657 91,773 6,178,984 195,361 49,919 157,621 3,037 36,324,269 취득액 - - 184,000 - 12,700 39,691 1,247,912 - - 1,484,303 정부보조금 - - - - - - (138,423) - - (138,423) 처분 - - (3) (6,852) (133,918) (12,282) - - - (153,055) 감가상각비 - (699,441) (581,920) (22,639) (1,036,325) (57,537) - - (1,202) (2,399,063) 건설중인자산 대체 - - - - 1,110,537 - (1,110,537) - - - 기타(*2) - 11,237,616 17,555,891 60,575 (249,266) 12,271 - - - 28,617,087 합계 12,180,128 27,945,964 17,217,625 122,857 5,882,711 177,503 48,872 157,621 1,835 63,735,117 (*1) 당분기말 현재 연결회사의 일부 토지.건물에 대하여 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다(주석35 참조).(*2) 당분기 중 사업결합으로 인한 증가액 30,960,435 천원 및 외환차이로 인한 감소액 2,094,083천원이 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 조경 공구와기구 기말 기초금액 13,147,547 6,192,145 111,370 11,744 7,602,006 141,891 10,943,857 113,091 6,431 38,270,081 취득액 369,840 - 40,251 111,651 10,855 138,911 1,636,745 - - 2,308,253 정부보조금 - - - (13,600) - (2,880) (5,655) - - (22,135) 처분 - - - - (7) (1,988) - - - (1,995) 감가상각비 - (470,381) (91,964) (18,023) (1,467,060) (80,572) - - (3,395) (2,131,395) 건설중인자산 대체 - 12,447,307 - - 33,191 - (12,525,027) 44,530 - - 투자부동산 대체 (1,337,258) (761,282) - - - - - - - (2,098,540) 합계 12,180,128 17,407,789 59,657 91,773 6,178,984 195,361 49,919 157,621 3,037 36,324,269 13. 리스 연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 연결회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 251,438 (159,459) 91,979 차량운반구 627,980 (194,529) 433,451 임차보증금 118,902 (70,027) 48,875 합계 998,320 (424,015) 574,305 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 55,098 (35,738) 19,360 차량운반구 516,580 (289,541) 227,039 임차보증금 114,711 (52,010) 62,701 합계 686,389 (377,289) 309,100 (2) 당분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 연결범위변동 기말 건물 19,360 47,946 (9,128) (48,339) 82,141 91,979 차량운반구 227,039 317,686 (9,166) (102,108) - 433,451 임차보증금 62,701 20,138 (600) (33,363) - 48,875 합계 309,100 385,769 (18,894) (183,811) 82,141 574,305 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 연결범위변동 기말 건물 32,109 9,577 - (22,326) - 19,360 차량운반구 276,944 86,313 (1,872) (134,347) - 227,039 임차보증금 52,393 50,522 (194) (40,020) - 62,701 합계 361,446 146,412 (2,065) (196,693) - 309,100 (3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 감소 지급 연결범위변동 기말 리스부채 254,068 406,792 (59,891) (148,252) 81,336 534,054 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가 감소 지급 연결범위변동 기말 리스부채 314,480 95,890 (1,895) (154,407) - 254,068 (4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 183,811 145,998 리스부채 이자비용 12,346 10,954 소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와관리비 등에 포함) 84,023 72,014 당분기 및 전분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액은 220,448천원 및 215,558천원 입니다. 14. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 처분 상각 연결범위변동 기말금액 산업재산권 3,780 3,000 - (1,933) - 4,847 고객관계 - - - - - - 영업권 37,838 - - - - 37,838 개발비 4 - - - - 4 회원권 93,265 - - - - 93,265 합계 134,887 3,000 - (1,933) - 135,954 (전기) (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 처분 상각 연결범위변동 기말금액 산업재산권 6,960 - - (3,180) - 3,780 고객관계 61,812 - - (61,812) - - 영업권 37,838 - - - - 37,838 개발비 4 - - - - 4 회원권 41,000 52,265 - - - 93,265 합계 147,614 52,265 - (64,992) - 134,887 (2) 무형자산과 관련한 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 1,933 53,414 15. 정부보조금 당분기와 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 대체 기말 건설중인자산 5,655 138,423 - - 144,078 비품 4,764 - (1,323) - 3,442 건물 301,270 - (5,794) - 295,476 차량운반구 11,787 - (2,040) - 9,747 합계 323,476 138,423 (9,157) - 452,743 (전기) (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 대체 기말 시설장치 2,145 - (2,145) - - 건설중인자산 308,995 5,655 - (308,995) 5,655 비품 3,169 2,880 (1,285) - 4,764 건물 - - (7,725) 308,995 301,270 차량운반구 - 13,600 (1,813) - 11,787 합계 314,309 22,135 (12,968) - 323,476 16. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 22,856,147 16,235,556 단기기타채무 미지급금 1,024,846 1,753,417 미지급비용 1,181,362 398,064 유동리스부채 250,301 135,339 소계 2,456,509 2,286,820 장기기타채무 퇴직급여충당부채 4,036,313 3,895,985 퇴직연금예치금 (3,775,124) (3,895,985) 임대보증금 144,000 144,000 비유동리스부채 283,753 118,730 장기종업급여부채 62,284 70,830 소계 751,225 333,560 합계 26,063,881 18,855,936 17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 36,895,667 5,671,658 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 산업은행 5.27% 204 - 기업은행 3.32% 1,000,000 - 기업은행 1.87% 1,000,000 1,000,000 포스코이엔씨 - - 500,000 한국해양기술 0% 220,000 55,000 단기차입금 (외화USANCE) 기업은행 5.78% 1,698,721 233,381 우리은행 5.67% 263,260 635,373 부산은행 3.95% ~ 5.67% 603,226 221,264 산업은행 0.89% ~ 5.44% 6,153,208 - 국민은행 6.21% 958,030 - SC은행 3.40% ~ 4.72% 1,611,483 758,585 씨티은행 5.18% ~ 5.82% 23,387,535 2,268,055 합 계 36,895,667 5,671,658 18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 146,120 367,572 부가세예수금 897,278 3,088,747 선수금 21,891,325 26,728,698 연차충당부채 343,483 295,646 공사손실충당금 111,108 - 정부보조금 8,706 - 합계 23,398,020 30,480,662 19. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 공사손실충당부채 하자보수충당부채 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 - - - - 전입액 111,108 - - - 환입액 - - - - 상계액 - - - - 기말 111,108 - - - 20. 퇴직급여부채 연결회사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 4,036,313 3,895,985 사외적립자산 공정가치 (3,775,124) (3,897,512) 합계 261,189 (1,527) (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 3,895,985 3,781,184 근무원가 448,130 631,595 이자원가 (5,711) 197,279 재측정요소(기타사항에 의한 효과) - 226,799 퇴직급여지급액 (302,092) (940,872) 당분기말 4,036,313 3,895,985 (3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,897,512 4,024,418 사외적립자산의 기대수익 - 211,390 기여금 납부액 135,311 105,030 사외적립자산 지급액 (318,428) (356,595) 보험수리적손익(재측정요소) 60,729 (86,731) 당분기말 3,775,124 3,897,512 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권혼합형 수익증권 389,518 428,805 정기예금 3,385,607 3,468,707 합계 3,775,124 3,897,512 (4) 총비용 1) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 448,130 515,879 순이자원가 (5,711) (15,545) 합계 442,420 500,334 2) 당분기 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 88,234 87,903 판매비와관리비 354,186 412,431 합계 442,420 500,334 (5) 이익잉여금으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 보험수리적손익 - - 법인세효과 - - 법인세차감후 보험수리적손익 - - (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 할인율 4.72% ~ 4.75% 5.66% ~ 5.69% 미래임금상승률 3.00% ~ 3.93% 3.00% ~ 3.95% 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 비율 (할인율) 1% 증가 3,802,025 94.2% 1% 감소 4,220,271 104.6% (임금상승률) 1% 증가 4,222,350 104.6% 1% 감소 3,796,627 94.1% 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식(보통주) 16,448,909주 16,448,909주 보통주자본금(주1) 8,374,455천원 8,374,455천원 (주1) 연결회사는 2016년 11월 07일자 이사회결의에 의하여 자기주식 300,000주를 매입(매입금액 2,432,141천원)하여 2016년 12월 01일자로 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금 만큼 차이가 발생합니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 17,778,268 17,778,268 자기주식처분이익 668,731 664,803 기타자본잉여금 168,321 152,900 합계 18,615,320 18,595,971 (3) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기초(2023.01.01) 16,448,909주 - 8,374,455 17,778,268 전기말(2023.12.31) 16,448,909주 - 8,374,455 17,778,268 당분기말(2024.09.30) 16,448,909주 - 8,374,455 17,778,268 (4) 당분기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 664,803 664,803 기중변동 3,928 - 기말 668,731 664,803 22. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 9,372 자기주식(*1)(*2) (6,826,062) (7,055,528) 합계 (6,826,062) (7,046,156) (*1) 전기중 교환사채 만기상환으로 인해 한국예탁결제원에 예탁되어 있던 교환대상 자기주식 360,000주는 회수 되었습니다. (*2) 전기중 자기주식 1,000,000주 장내매수 하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 9,372 - (9,372) - 자기주식 (7,055,528) - 229,466 (6,826,062) 합계 (7,046,156) - 220,094 (6,826,062) (전기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 9,372 - - 9,372 자기주식 (2,930,946) (4,124,582) - (7,055,528) 합계 (2,921,574) (4,124,582) - (7,046,156) (3) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동수량은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 기초 취득 처분 기타 기말 당분기 1,585,528 - (51,566) - 1,533,962 전기 585,528 1,000,000 - - 1,585,528 주1) 당분기중 경영성과 달성에 따른 성과급으로 자기주식(51,566주)을 임직원에게 지급하였습니다 (4) 주식기준보상제도 1) 연결회사의 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일자 2019년 3월 29일 부여주식수 200,000주 소멸주식수 40,238주 행사주식수 153,081주 잔존수량 6,681주 부여방법 신주발행교부 행사기간 21.03.30~24.03.29 2) 당분기말과 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. 행사기간 주당 행사가격 주식수 당분기말 (주1) 전기말 2021.03.30~2024.03.29 4,665원 - 6,681주 (주1) 주식매수선택권 행사기간 종료(2021.03.30~2024.03.29)로 인한 6,681주가 미행사되어 주식매수선택권 소멸되었습니다. 23. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄-공정가치평가손익 389,872 389,872 해외사업환산손익 (3,752,641) - 소계 (3,362,769) 389,872 (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 389,872 389,966 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동 - (119) 해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이 (3,752,641) 기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과 - 25 법인세율 조정 효과 - - 당분기말 (3,362,769) 389,872 24. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 848,683 744,639 임의적립금(주2) 259,636 259,636 미처분이익잉여금 130,962,813 99,280,608 합계 132,071,132 100,284,883 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (주2) 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 기업합리화적립금을 적립하였으며, 동 적립금의 적립과 처분은 관련세법의 규정에 의하고 있습니다. 25. 매출액 및 매출원가 (1) 회사의 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다. 부문별 수익창출의 내용 주요 거래처 발전기부문 발전기 판매 및 기타 IDC센터, 건설사 전력판매부문 전력생산 판매 및 기타 전력거래소 기타부문 임대료수입 기타 공사수입부문 냉난방설치공사외 공공기관 및 건설사 용역수입부문 시설유지관리외 설계사무소 외 상품판매수입부문 공조기기 공공기관 및 건설사 (2) 연결회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 발전기부문 매출 121,278,794 81,287,000 전력판매부문 매출 13,397,570 3,888,810 기타부문 매출 129,600 72,000 공사수입부문 매출 12,787,190 11,944,709 용역수입부문 매출 660 5,940 상품판매부문 매출 3,620,806 4,360,906 합계 151,214,620 101,559,366 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 138,427,429 89,614,657 기간에 걸쳐 인식하는 수익 12,787,190 11,944,709 합계 151,214,620 101,559,366 1) 당분기 및 전분기 중 공사수입부문 매출의 공사계약 잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 냉난방설비공사업 17,520,405 12,991,583 12,787,190 17,724,798 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 냉난방설비공사업 14,780,448 18,996,913 11,944,709 21,832,652 2) 당분기말과 전분기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 누적발생수익 누적발생원가 누적공사이익 진행청구액 계약자산 계약부채 냉난방설비공사업 23,223,677 21,830,041 1,393,636 21,866,408 1,930,275 573,006 (전분기) (단위: 천원) 구분 누적발생수익 누적발생원가 누적공사이익 진행청구액 계약자산 계약부채 냉난방설비공사업 50,186,834 45,002,129 5,184,705 49,495,440 1,004,148 312,753 3) 총계약원가 추정치 변동 종속회사의 공사수입은 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총계약수익의 변동 총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산의 변동 냉난방설비공사업 (31,407) (304,574) 350,910 (77,744) (47,209) 4) 당분기말 현재 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 발전기부문 매출원가 102,977,769 73,790,283 전력판매부문 매출원가 7,108,222 2,414,142 공사수입부문 매출원가 11,847,792 10,099,043 용역수입부문 매출원가 400 3,600 상품판매부문 매출원가 2,642,705 3,488,377 합계 124,576,889 89,795,444 (4) 연결회사의 당분기 및 전분기의 주요 경영성과 및 재무현황은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 발전기부문 전력판매부문 기타부문 공사수입부문 용역수입부문 상품판매부문 연결변동 합계 매출액 121,278,794 13,397,570 129,600 13,870,190 660 3,620,806 (1,083,000) 151,214,620 감가상각비 682,021 1,906,650 18,078 23,649 1 6,174 (5,539) 2,631,034 매출원가 103,147,769 7,108,222 - 12,561,526 400 2,642,705 (883,734) 124,576,889 영업이익 12,495,099 5,489,458 (15,912) 662,246 21 139,324 (193,727) 18,576,509 (전분기) (단위: 천원) 구 분 발전기부문 전력판매부문 기타부문 공사수입부문 용역수입부문 상품판매부문 연결변동 합계 매출액 81,287,000 3,888,810 72,000 12,288,709 5,940 4,363,816 (346,909) 101,559,366 감가상각비 739,918 997,409 - 12,378 6 4,395 51,029 1,805,135 매출원가 73,790,283 2,414,142 - 10,443,043 3,600 3,488,376 (344,000) 89,795,444 영업이익 2,269,749 1,467,591 (204,888) 593,783 205 198,345 (51,029) 4,273,756 (5) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 1,930,275 1,230,699 계약자산 17,336,483 6,079,366 계약자산 합계 19,266,758 7,310,066 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 573,006 567,207 판매계약에 대한 계약부채 - 선수금 10,364,744 7,260,971 계약부채 합계 10,937,749 7,828,178 계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액에 대한 자산이며, 계약부채는 고객으로부터 선수취한 부채입니다. (6) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당분기 전분기 한국 139,850,954 96,771,641 동남아시아 1,475,852 4,787,725 오세아니아 9,887,814 - 합계 151,214,620 101,559,366 (8) 주요 고객당분기 및 전분기 중 연결회사 매출의 10%이상을 차지하는 단일고객은 없습니다. 26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급 여 3,532,179 3,100,169 퇴 직 급 여 370,315 412,431 주 식 보 상 비 용 7,480 5,050 복 리 후 생 비 744,258 496,804 여 비 교 통 비 194,874 104,617 접 대 비 500,540 516,814 통 신 비 15,053 14,887 전 력 비 59,810 48,487 세 금 과 공 과 금 146,931 162,012 감 가 상 각 비 527,383 406,790 지 급 임 차 료 51,799 53,367 수 선 비 841 1,830 보 험 료 422,160 234,938 차 량 유 지 비 103,058 116,785 경상 연구 개발비 628,017 640,249 운 반 비 6,381 8,212 교 육 훈 련 비 23,610 12,535 도 서 인 쇄 비 26,380 21,610 사 무 용 품 비 16,052 15,777 소 모 품 비 10,483 22,244 지 급 수 수 료 878,540 633,516 광 고 선 전 비 24,034 21,210 대 손 상 각 비 (422,095) 251,297 건 물 관 리 비 99,722 82,230 무형고정자산상각 1,933 53,414 잡 비 43,291 6,566 인 력 개 발 비 48,193 46,324 합 계 8,061,222 7,490,165 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산 처분이익 54,524 - 염가매수차익 13,832,980 - 잡이익 400,120 81,497 합계 14,287,624 81,497 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 239,343 39,100 유형자산폐기손실 - 1,995 유형자산처분손실 714 - 잡손실 237,932 146,814 합계 477,989 187,909 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 1,590,984 845,690 외환차익 743,790 1,190,451 외화환산이익 1,169,707 84,853 배당금수익 56,249 75,951 파생상품거래이익 8,100 928,621 파생상품평가이익 5,246 154,550 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 818,851 78,537 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 285,228 206,892 합계 4,678,154 3,565,545 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 1,140,688 446,668 외환차손 986,972 1,109,348 외화환산손실 524,324 25,450 파생상품거래손실 62,544 303,353 파생상품평가손실 57,440 22,051 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 810,112 291,450 합계 3,582,081 2,198,319 29. 파생상품 (1) 연결회사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다. (단위: USD, JPY, EUR) 금융기관 당분기말 전기말 비고 SC은행 $3,000,000 $2,000,000 씨티은행 $2,000,000 - (2) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 비고 파생상품거래이익 8,100 928,621 파생상품평가이익 5,246 154,550 파생상품거래손실 62,544 303,353 파생상품평가손실 57,440 22,051 (3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 통화선도거래 57,440 - (4) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 통화선도거래 5,246 66,744 30. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 4,259,944 1,080,367 법인세 추징액/환급금 15,514 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 117,495 (86,409) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (2,539) (1,055) 법인세비용 4,390,413 992,902 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당분기법인세 : 보험수리적 손익 - - 이연법인세 : 자기주식처분이익 (1,108) - 주식매수선택권 (1,431) (1,055) 계속영업 소계 (2,539) (1,055) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 23,547,942 5,376,791 사업결합으로 인한 염가매수차익 13,832,980 - 조정후 법인세비용차감전순이익 37,380,922 - 적용세율에 따른 법인세 8,172,993 1,101,749 조정사항 비과세수익 (19,998) (5,085) 비공제비용 125,434 26,063 세액공제 (336,487) (239,627) 추징세액 15,514 - 사업결합으로 인한 이연법인세 조정사항 (2,869,093) - 기타 (697,950) 109,802 법인세비용 4,390,413 992,902 (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손충당금 272,549 - 272,549 - 퇴직급여부채 3,349,818 332,405 282,436 3,399,787 연차충당부채 295,646 66,809 18,971 343,483 유형자산(정액법변경) 18,262 318 14,533 4,047 업무용승용차 16,093 4,182 74 20,202 당기손익공정가치자산 (326,101) 536,618 558,662 (348,146) 미수수익 (6,748) (31,022) (6,748) (31,022) 퇴직연금예치금 (3,349,818) (226,445) (309,836) (3,266,427) 투자자산손상차손 (88,324) (138,567) - (226,891) 무형자산손상차손(회원권) 58,432 - - 58,432 원재료평가손실 109,026 - - 109,026 기타포괄공정가치자산 (493,509) - - (493,509) 유동리스부채 125,988 53,166 40,897 138,257 비유동리스부채 118,730 128,789 71,573 175,945 사용권자산(건물) (39,304) (19,419) (35,819) (22,904) 사용권자산(차량) (260,668) (182,674) (110,035) (333,307) 토지손상차손 513,283 - - 513,283 현재가치할인차금(임차보증금) 64,214 20,138 34,172 50,180 유형자산(감가상각비) 158,333 - - 158,333 장기종업원급여부채 70,831 - - 70,831 외상매입금(원재료) 74,227 - 74,227 - 연결변동 1,061,458 (37,284,824) 275,042 (36,498,408) 일시적차이등합계 1,742,420 (36,740,526) 1,180,700 (36,178,806) 이연법인세자산 364,166 (7,561,370) (*1) 관계기업 및 공동기업 투자계정에서 발생하는 차감할 일시적 차이에 대해서 주식 처분 가능성 등을 고려하여 실현가능성이 없다고 판단되어 이연법인세부채 669,684천원을 인식하지 아니하였습니다.(전기) (단위: 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손충당금 - 272,549 - 272,549 퇴직급여부채 3,344,721 879,673 874,576 3,349,818 연차충당부채 229,719 181,814 115,887 295,646 유형자산(정액법변경) 6,731 4,513 (7,018) 18,262 업무용승용차감가상각비 8,547 8,347 801 16,093 당기손익공정가치자산 (226,093) (100,008) - (326,101) 미수수익 (37,421) (6,748) (37,421) (6,748) 퇴직연금예치금 (3,344,721) (324,581) (319,484) (3,349,818) 투자자산손상차손 56,891 (145,215) - (88,324) 무형자산손상차손(회원권) 58,432 - - 58,432 원재료평가충당금 191,626 109,026 191,626 109,026 기타포괄공정가치자산 (493,627) 119 - (493,509) 유동리스부채 123,396 38,763 36,171 125,988 비유동리스부채 172,828 57,127 111,226 118,730 사용권자산(건물) (42,925) (49,596) (53,218) (39,304) 사용권자산(차량) (300,265) (96,816) (136,412) (260,668) 파생상품부채(교환사채) 23,960 - 23,960 - 교환권조정 (37,414) 37,414 - - 토지손상차손 513,283 - - 513,283 현재가치할인차금(임차보증금) 52,844 50,522 39,152 64,214 유형자산 감가상각비(시설장치) 158,333 - - 158,333 장기종업원급여부채 56,268 35,927 21,365 70,831 연결변동 1,225,089 415,624 579,253 1,061,460 고객관계 (61,812) - (61,812) - 일시적차이등합계 1,678,390 1,368,454 1,378,652 1,668,193 이연법인세자산 369,246 348,652 (*1) 관계기업 및 공동기업 투자계정에서 발생하는 차감할 일시적 차이에 대해서 주식 처분 가능성 등을 고려하여 실현가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산 115,145천원을 인식하지 아니하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품 및 재공품의변동 202,881 (9,757,867) 원재료 및 소모품 사용 96,430,423 76,687,462 종업원급여 7,377,194 7,119,150 감가상각 및 무형자산상각비 2,602,885 1,805,135 외주비 15,817,891 16,025,081 지급수수료 2,045,283 960,018 복리후생비 1,173,408 898,949 주식보상비용 7,480 5,050 접대비 500,540 516,814 여비교통비 306,282 267,300 차량유지비 212,444 197,800 운반비 354,138 218,315 보험료 542,363 330,444 전력비 142,856 136,470 중기사용료 1,037,540 315,409 기타 3,884,500 1,560,078 합계 132,638,111 97,285,609 32. 주당이익 (1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원/주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분 보통주당분기순이익 12,656,826,589 32,826,685,215 1,190,691,066 4,142,556,092 가중평균유통보통주식수 14,965,953 14,905,349 15,363,381 15,454,956 기본주당순이익 846 2,202 78 268 1) 가중평균유통보통주식수 (당분기 : 누적9개월) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,448,909 274 4,507,001,066 기초 자기주식수 (1,585,528) 274 (434,434,672) 자기주식 처분 51,566 223 11,499,218 유통보통주식수 소계 14,914,947 274 4,084,065,612 가중평균유통보통주식수 4,084,065,612 / 274 = 14,905,349주 (당분기 : 최종3개월) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,448,909 92 1,513,299,628 기초 자기주식수 (1,585,528) 92 (145,868,576) 자기주식 처분 51,566 183 9,436,578 유통보통주식수 소계 14,914,947 92 1,376,867,630 가중평균유통보통주식수 1,376,867,630 / 92 = 14,965,953주 (전분기 : 누적9개월) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,448,909 273 4,490,552,157 기초 자기주식수 (585,528) 273 (159,849,144) 자기주식 매수 (500,000) 223 (111,500,000) 유통보통주식수 소계 15,363,381 273 4,219,203,013 가중평균유통보통주식수 4,219,203,013 / 273 = 15,454,956주 (전분기 : 최종3개월) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,448,909 92 1,513,299,628 기초 자기주식수 (585,528) 92 (53,868,576) 자기주식 매수 (500,000) 92 (46,000,000) 유통보통주식수 소계 15,363,381 92 1,413,431,052 가중평균유통보통주식수 1,413,431,052 / 92 = 15,363,381주 (2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분 희석보통주당분기순이익 12,656,826,589 32,826,685,215 1,156,165,210 3,674,577,197 희석가중평균유통보통주식수 14,965,953 14,905,349 15,363,381 15,454,956 희석주당순이익 846 2,202 75 238 (*) 당분기의 경우 반희석효과로 인하여 기본주당순이이과 희석주당순이익이 같습니다. 1) 희석보통주 당분기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 계속영업 당분기순이익 12,656,826,589 32,826,685,215 1,156,165,210 3,674,577,197 이자비용 - - - - 희석보통주 당분기순이익 12,656,826,589 32,826,685,215 1,156,165,210 3,674,577,197 2)희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 14,965,953 14,905,349 15,363,381 15,454,956 희석성잠재적보통주 교환권 효과 - - - - 합 계 14,965,953 14,905,349 15,363,381 15,454,956 (3) 잠재적 보통주 당분기와 전기 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 당분기 전기 주식선택권 2021.03.30~2024.03.29 - 6,681 33. 현금흐름표 (1) 현금흐름표 조정사항에 대한 설명 한국채택국제회계기준에 따라 과거 회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 배당금수취, 이자수취, 이자지급 및 법인세지급액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였으며, 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과를 별도로 표시하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금흐름표와 과거회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다. (2) 당분기와 전분기 순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 2,629,101 1,751,721 무형자산상각비 1,933 53,414 대손상각비(환입) (422,095) 203,713 외화환산손실 524,324 25,450 퇴직급여 442,420 500,334 급여(연차설정) - 113,689 유형자산처분손실 714 - 유형자산폐기손실 - 1,995 파생상품거래손실 62,544 303,353 파생상품평가손실 57,440 22,051 당기손익금융자산평가손실 810,112 294,374 지분법손실 65,513 157,779 금융상품사업비 15,818 16,665 지분법이익 (3,964,218) - 유형자산처분이익 (54,524) - 잡이익 (461) (26) 재고자산평가손실충당금(환입) - (37,600) 공사손실충당부채비용 111,108 기부금 187,843 - 파생상품거래이익 (8,100) (928,621) 파생상품평가이익 (5,246) (154,550) 당기손익금융자산처분이익 (818,851) (53,080) 당기손익금융자산평가이익 (285,228) (238,914) 염가매수차익 (13,832,980) - 외화환산이익 (1,169,707) (84,853) 이자수익 (1,590,984) (845,690) 이자비용 1,140,688 446,669 법인세비용 4,390,413 992,902 배당금수익 (56,249) (75,951) 합계 (11,768,671) 2,464,824 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (10,370,817) 13,136,311 계약자산 감소(증가) (12,008,073) 1,292,864 단기기타채권의 감소(증가) 678,100 160,833 기타유동자산의 감소(증가) (6,116,501) (1,690,417) 재고자산의 감소(증가) (6,849,356) (10,815,076) 매입채무의 증가(감소) 5,950,524 (2,174,942) 계약부채 증가(감소) 3,109,571 7,601,009 단기기타채무의 증가(감소) (537,783) (1,264,558) 기타유동부채의 증가(감소) (7,450,633) 22,445,627 퇴직연금예치금의 증가(감소) 122,388 243,321 퇴직금의 지급 (302,092) (532,645) 합계 (33,774,672) 28,402,327 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산의 투자부동산 대체 - 2,098,539 건설중인자산의 유형자산 대체 1,110,537 15,525,027 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 환율변동 비현금거래 기타 기말 단기차입금 5,671,658 32,392,502 (1,133,493) - - 36,875,667 리스부채 254,068 (149,022) - 341,771 87,237 534,054 파생상품부채 - - - 57,440 - 57,440 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 환율변동 비현금거래 기말 단기차입금 17,660,173 (11,874,351) (114,165) - 5,671,658 교환사채 1,002,586 (1,040,000) - 37,414 - 리스부채 314,480 (154,407) - 93,995 254,068 파생상품부채 1,024,697 (886,817) - (137,880) - 34. 특수관계자거래 (1) 연결회사의 특수관계자의 명칭과 주요내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 특수관계 지분율 비고 ㈜석문그린에너지 공동기업 50.00% ㈜캠비코리아 관계기업 16.10% 리딩MK신기술사업투자조합제2호 관계기업 45.45% 전기중 신규 취득 (2) 특수관계자와 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (당분기)당분기 중 특수관계자와 매출·매입 등 중요한 거래내용은 없습니다. (전기) (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 기타내용 ㈜석문그린에너지 공동기업 4,373,800 - - (3) 특수관계자와 거래로 인한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (당분기)당분기 중 특수관계자와 거래로 인한 채권 및 채무의 내용은 없습니다. (전기) (단위 : 천원) 특수관계자 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 ㈜석문그린에너지 미수금 - 4,331,580 (4,331,580) - ㈜석문그린에너지 선수금 436,000 3,488,000 (3,924,000) - (4) 당분기와 전기 중 임직원에 제공한 장.단기대여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 당분기 - - - - 전기 280,800 284,200 (565,000) - (5) 당분기 및 전기 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 535,286 670,977 퇴직급여 452,523 330,910 합계 987,809 1,001,887 (6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 공동기업인 (주)석문그린에너지의 연료전지발전소 건설 및 운영에 관한 신규 대출 관련하여, 당사가 보유하고 있는 (주)석문그린에너지 보통주(2022.10.26 유상증자에 참여한 분 포함한 2,719,001주)에 대해 주식근질권을 제공하고 있습니다. 35. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 단기금융자산 정기예금 1,037,200 1,150,200 우리은행 운영자금 360,000 432,000 SC은행 운영자금 유형자산 토지.건물(석문공장) 12,459,376 5,500,000 산업은행 시설자금 2,400,000 국민은행 운영자금 ＄10,800,000 국민은행 운영자금 토지.건물(우림이비지) 1,817,061 2,400,000 국민은행 운영자금 ＄10,800,000 국민은행 운영자금 당기손익-공정가치측정금융자산 엔지니어링공제조합출자금 3,404,424 3,404,424 엔지니어링공제조합 계약이행 기계설비건설공제조합출자금 519,792 519,792 기계설비건설공제조합 계약이행 전기공사공제조합출자금 434,561 434,561 전기공사공제조합 계약이행 건설공제조합출자금 349,155 349,155 건설공제조합 계약이행 합계 20,381,569 16,590,132 ＄21,600,000 (2) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. (3) 당분기말 현재 타인(특수관계자포함)으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 10,359,683 거래처 발전기 공급 관련 계약 및하자이행보증 전기공사공제조합 303,947 거래처 엔지니어링공제조합 11,255,192 거래처 기계설비공제조합 31,620,096 거래처 서울보증보험 831,575 거래처 기계설비공사 관련 계약 및하자이행보증 기계설비건설공제조합 4,494,152 거래처 전문건설공제조합 917,228 거래처 소방산업공제조합 6,407 거래처 대표이사 5,511,870 부산은행 단기차입금 등 연대보증 대표이사 2,282,273 우리은행 대표이사 $6,000,000 SC제일은행 대표이사 $3,853,112 국민은행 대표이사 4,897,800 산업은행 대표이사 $20,796,000 합계 72,480,223 $30,649,112 (4) 당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 비고 화재보험 건물 및 기계장치외 (석문공장) 4,193,018 - 화재보험 건물외 (마곡연구소) 10,250,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (동두천발전소) 3,200,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (청주발전소) 2,870,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (청주바이오발전소) 3,734,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (김해1발전소) 2,780,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (여수발전소) 474,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (석문발전소) 4,614,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (서산발전소) 2,070,400 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (속초발전소) 2,959,100 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (동탄발전소) 2,652,800 - 책임보험 생산물배상책임(PL)공제보험 40,000,000 - 화재보험 건물외 1,045,000 - 종합보험 건물, 설비외 65,104,729 - 합계 145,947,047 - 또한, 당사는 삼성화재해상보험등에 영업배상책임보험 및 운송보험에 가입하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 외화USANCE 기업은행 $2,759,300 $740,700 외화(일람불) $2,000,000 $2,000,000 원화운전자금 2,000,000 - 원화운전자금 300,000 300,000 일반어음(할인) 하나은행 1,900,000 1,900,000 외화USANCE 우리은행 $1,500,000 $1,300,500 외화지급보증 $2,200,000 - 외화USANCE SC은행 $5,000,000 $4,274,000 외화USANCE 부산은행 $2,000,000 $1,544,105 외화USANCE 국민은행 $4,000,000 $2,778,809 외화USANCE 산업은행 $10,000,000 $5,335,483 외화운전자금 $10,000,000 $9,999,845 원화운전자금 5,000,000 5,000,000 외화USANCE 씨티은행 $25,000,000 $4,942,248 매출채권담보대출 하나은행 6,500,000 6,500,000 합계 15,700,000 13,700,000 $65,200,000 $32,915,690 36. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금성자산 35,706,679 35,706,679 30,513,947 30,513,947 단기금융자산 3,597,200 3,597,200 6,325,701 6,325,701 매출채권 38,666,966 38,666,966 21,610,153 21,610,153 단기기타채권 3,530,997 3,530,997 1,390,424 1,390,424 장기금융자산 3,927,087 3,927,087 3,746,115 3,746,115 장기기타채권 1,860,960 1,860,960 5,052,646 5,052,646 합계 87,289,889 87,289,889 68,638,986 68,638,986 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~60일이며, 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 가. 당분기말 현재 연결회사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체된 일수 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 총장부금액 43,868,101 9,607,280 294,593 - - 532,166 54,302,140 기대손실률 0.3% 0.4% 25.5% - - 60.5% 28.8% 손실충당금 (124,963) (40,879) (75,043) - (15,072,525) (321,763) (15,635,174) 순장부금액 43,743,138 9,566,401 219,550 - (15,072,525) 210,403 38,666,966 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은54,302백만원입니다. (전기말: 22,619백만원) 나. 당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당분기초 손실충당금 1,009,132 431,710 당분기중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 4,193 577,422 회수가 불가능하여 당분기중 제각된 금액 - - 환입된 미사용 금액 (462,316) - 연결변동 15,084,164 - 합계 15,635,174 1,009,132 다. 당분기 및 전기 중 매출채권의 손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 기타영업외비용으로 당분기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 판매비와 관리비 손상차손(대손상각비) (458,122) 577,422 2) 유동성위험관리 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 리스부채의 경우 명목가치 기준 금액으로 기재하였습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 22,856,147 8,089,218 14,766,929 - - - 단기기타채무 2,206,208 1,431,006 372,702 402,499 - - 리스부채(주1) 574,926 17,009 56,987 182,239 318,692 - 차입금(주1) 36,895,667 10,710,066 12,114,721 14,070,880 - - 합계 62,532,948 20,247,299 27,311,339 14,655,618 318,692 - (주1) 명목가액 기준 금액입니다. (전기) (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 16,235,556 6,032,724 10,202,832 - - - 단기기타채무 2,151,481 1,721,743 322,273 107,465 - - 리스부채(주1) 267,315 14,312 27,173 96,620 129,210 - 차입금(주1) 5,671,658 1,884,528 729,800 3,057,329 - - 합계 24,326,011 9,653,307 11,282,079 3,261,415 129,210 - (주1) 명목가액 기준 금액입니다. 3) 시장위험 연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 당분기 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같으며, 외화환산과 관련하여 외화환산이익은 1,169,707천원(전기: 183,641원) 및 외화환산손실 524,324천원 (전기: 7,461천원)이 발생하였습니다. (단위 : 천원, USD, JPY, EUR) 계정과목 통화단위 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금성자산 EUR 3,236 4,770 3,342 4,768 현금성자산 JPY 51,069,462 472,142 586,215,319 5,350,153 현금성자산 USD 582,961 769,276 324,500 418,410 현금성자산 PGK 39,293,955 13,232,708 - - 매출채권 USD 547,306 722,225 380,965 491,217 매출채권 GBP 213,942 377,727 매출채권 PGK 63,529,727 21,934,393 - - 미수금 PGK 21,807,827 7,344,046 - - 외화자산합계 44,857,287 6,264,548 매입채무 USD 1,477,372 1,949,540 1,388,600 1,790,461 매입채무 EUR - - 51,000 72,756 매입채무 CNY - - 5,650 1,022 매입채무 PGK - - - - 단기차입금 USD 24,221,255 31,962,368 1,940,000 2,501,436 단기차입금 EUR 397,500 585,939 155,100 221,264 단기차입금 JPY 55,800,000 515,877 - - 단기차입금 CNY 8,538,113 1,611,483 4,194,786 758,585 단기차입금 GBP - - 387,000 635,373 외화부채합계 36,625,207 5,980,897 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 통화별 환율변동시 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (3,242,041) 3,242,041 (338,227) 338,227 EUR (58,117) 58,117 (28,925) 28,925 JPY (4,373) 4,373 535,015 (535,015) CNY (161,148) 161,148 (75,961) 75,961 GBP 37,773 (37,773) (63,537) 63,537 PGK 4,251,115 (4,251,115) - - 합계 823,208 (823,208) 28,365 (28,365) (나) 이자율위험관리 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차입금(변동금리) 34,675,667 4,116,658 차입금(고정금리) 2,220,000 1,555,000 합계 36,895,667 5,671,658 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (346,757) 346,757 (41,167) 41,167 (2) 자본위험관리 연결회사는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 107,740,965 64,280,334 자본 (B) 151,248,909 122,812,035 부채비율 (A/B) 71.23% 52.34% 현금성금융자산 (C) 51,421,166 52,622,467 차입금 (D) 36,895,667 5,671,658 순차입금(D-C) (14,525,499) (46,950,809) 37. 사업결합(1) 일반사항2024년 6월 28일자로 지배기업인 (주)지엔씨에너지는 GnCenergy Power PNG Ltd의 지분 100% (36,234,782주)를 신규 취득하여 지배력을 획득하였으며, 본 취득으로 GnCenergy Power PNG Ltd가 연결실체의 연결범위에 포함되었습니다. 본 사업결합을 통하여 사업다각화 및 글로벌사업 경쟁력이 강화될 것으로 기대하고 있습니다. (2) 사업결합 회계처리① 사업결합과 관련된 이전대가 및 취득한 자산과 인수한 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 Ⅰ. 이전대가 현금 21,679,924 이전 보유지분의 공정가치 - 합계 21,679,924 Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채의 공정가치 현금 및 현금성자산 9,252,006 매출채권 및 미수금 10,640,764 재고자산 2,007,496 유형자산 30,960,436 추가 식별된 무형자산 - 매입채무 771,668 추가 식별된 무형자산 관련 이연법인세부채 (784) 기타부채 (18,118,681) 소계 35,512,904 Ⅲ. 지분해당액 35,512,904 Ⅳ. 영업권(염가매수차익) (13,832,980) ② 식별가능한 무형자산의 내역은 없습니다.③ 사업결합으로 인한 순현금 유출(유입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 현금으로 지급한 총매수가격 21,679,924 차감: 취득한 종속기업이 보유한 현금및현금성자산 (9,252,006) 사업결합으로 인한 순현금 유출(유입) 12,427,918