지엔씨에너지 사업보고서 (2017.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손 충 당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위:천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제25기	매출채권	33,835,736	1,271,093	3.76%

선급금	443,562	35,000	7.89%

합계	34,279,298	1,306,093	3.81%

제24기	매출채권	37,352,761	723,532	1.94%

제23기	매출채권	28,694,290	519,623	1.81%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위:천원)

구 분	2017년	2016년	2015년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	723,532	519,623	561,119

2. 순대손처리액(①-②±③)	8,750	(26,122)	(5,646)

① 대손처리액(상각채권액)	(34,600)	(12,131)	(5,646)

② 상각채권회수액	(2,285)	(1,342)	-

③ 기타증감액	45,635	(12,649)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	573,811	230,031	(35,850)

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	1,306,093	723,532	519,623

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간말 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:천원, %)

구분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

금액	32,529,499	344,302	961,935	-	33,835,736

구성비율	96.14%	1.02%	2.84%	-	100%

2. 재고자산 현황 (1) 최 근 3사업연 도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제25기	제24기	제23기	비고

비상발전기열병합발전	원재료	8,687,523	7,013,739	11,326,520	-

미착품	1,597,715	561,729	1,047,139	-

재공품	624,215	537,105	1,567,958	-

합계	10,909,453	8,112,573	13,941,617	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.5%	8.3%	15.7%	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	9.0회	9.2 회	8.2 회	-

(2) 재고자산 실사 내역등 (가) 실사일자 및 실사 방법 당사는 2017년 12월말 기준 재 고 자 산에 대하여 2018년 1월 3일 당사의 외부감사인인 대주회계법인의 입회하에 재고자산을 실사하였습니다.(나) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	누적평가손실	기말잔액	비고

원재료	8,792,123	8,792,123	(104,600)	8,687,523	-

(다) 재고자산의 담보제공 당사는 보고서 제출일 현재 재고자산에 대한 담보제공 내역이 없습니다.

3. 진 행 률 적 용 수주계약 현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

지엔씨에너지	발전기	(자)동화	2016.11.23	2018.08.28	6,300,000	90.94	1,705,620	-	3,039,960	-

합 계	90.94	1,705,620	-	3,039,960	-

4. 공 정가치평가 내역 (1) 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 형향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(2) 보고기간 말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	2017.12.31	2016.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	16,967,060	16,967,060	16,158,056	16,158,056

단기금융자산	2,169,231	2,169,231	2,074,952	2,074,952

매출채권	32,564,643	32,564,643	36,629,229	36,629,229

단기기타채권	346,946	346,946	81,271	81,271

장기금융자산	5,251,612	5,251,612	5,852,108	5,852,108

장기기타채권	499,796	499,796	220,262	220,262

금융자산 합계	57,799,288	57,799,288	61,015,878	61,015,878

매입채무	12,980,290	12,980,290	7,965,819	7,965,819

단기기타채무	4,146,578	4,146,578	1,121,637	1,121,637

단기차입금	19,969,443	19,969,443	21,961,661	21,961,661

장기차입금	2,817,600	2,817,600	3,531,000	3,531,000

장기기타채무	879,509	879,509	320,000	320,000

금융부채 합계	40,793,420	40,793,420	34,900,117	34,900,117

(3) 금융상품 공정가치 서열체계 가) 당사의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있으며, 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

나) 당 기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치	공정가치

수준1	수준2	수준3

단기매도가능금융자산	1,854,000	1,854,000	1,854,000	-	-

장기매도가능금융자산	4,008,725	4,008,725	-	108,048	3,900,677

합계	5,862,725	5,862,725	1,854,000	108,048	3,900,677

(전기)

구분	장부금액	공정가치	공정가치

수준1	수준2	수준3

단기매도가능금융자산	846,730	846,730	846,730	-	-

장기매도가능금융자산	4,705,422	4,705,422	414,500	1,112,120	3,178,802

합계	5,552,152	5,552,152	1,261,230	1,112,120	3,178,802

5. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-