지엔씨에너지 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 26 기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 25 기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
회사명 : 주식회사 지엔씨에너지와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 회사의 개요 주식회사 지엔씨에너지(이하 "당사")는 1993년 6월 23일에 설립되어 2013년 10월 2일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 회사 및 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)의 사업은 발전기의 제조 및 판매, 기계설비공사업 , 전기공사 및 지열에너지사업 등을 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 영등포구 양평동에 위치하고 있으며 충청남도 당진시 송악면에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립이후의 유무상증자를 거처 당분기말 현재 8,298백만원이며 주요주주 현 황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기	비고

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

안병철(대표이사)	5,540,018	34.00	5,540,018	34.00

최유진	324,748	1.99	324,748	1.99

자기주식	225,528	1.38	225,528	1.38

기타	10,205,534	62.63	10,205,534	62.63

합계	16,295,828	100.00	16,295,828	100.00	주)

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 당사는 주식회사 코텍엔진어링 1개의 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 종속기업의 개요 1) 현황 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 코텍엔지니어링(주) 53.03% 한국 2018.09.30 지열냉난방시스템 의결권과반수보유 2) 요약재무정보보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 코텍엔지니어링(주) 16,623,779 5,431,537 11,192,242 21,058,345 1,095,914 1,097,877 (전기) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 코텍엔지니어링(주) 15,276,554 7,366,951 7,909,603 26,146,725 1,443,251 1,448,329 3) 연결범위의 변동 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. (전기) 기업명 변동내용 변동일 사유 코텍엔지니어링(주) 취득 2017.11.10 지분 매수 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결회사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식 상각후원가 측정 금융자산 유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음 (나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. (다) 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. (라) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류 (단위: 천원) 구 분 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 현금 및 현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 16,967,060 16,967,060 - 단기금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 315,231 315,231 - 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,854,000 1,854,000 - 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 32,564,643 32,564,643 - 미청구공사 대여금및수취채권 상각후원가 4,464,718 4,464,718 - 단기기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 346,946 346,946 - 장기금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 1,242,887 1,242,887 - 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,139,193 4,300,193 1,161,000 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 869,532 869,532 - 장기기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 499,796 499,796 - 매입채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 12,980,290 12,980,290 - 초과청구공사 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 2,135,815 2,135,815 - 단기기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 4,146,578 4,146,578 - 단기차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 19,969,443 19,969,443 - 장기차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 2,817,600 2,817,600 - 장기기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 879,509 879,509 - ② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 금액 기타자본 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(세후) (165,466) 2018년 1월 1일 재작성금액 (165,466) 이익잉여금 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(세후) 1,161,000 매출채권의 손실충당금 증가 - 손실충당금에 대한 이연법인세 증가 - 2018년 1월 1일 재작성금액 1,161,000 ③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 당기손익- 공정가치 기타포괄손익- 공정가치 (전기: 매도가능금융자산) 상각후원가 (전기: 만기보유와 대여금및수취채권)** 금융자산 계 기초 장부금액 -기준서 제1039호 * 1,854,000 4,008,725 56,401,281 62,264,006 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 4,300,192 (3,139,192) - 1,161,000 상장 회사채를 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 - - - - 기초 장부금액 - 기준서 1109호* 6,154,192 869,533 56,401,281 63,425,006 * 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음. ** 현금 및 현금성자산 포함 a) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 당기초 현재 매도가능증권 3,139백만원 은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 재분류에 따른 공정가치평가차액 1,161백만원은 이익잉여금으로 처리하였습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현 재 관련 기타포괄손익누계액 165백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당분기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 227백만원이 당기이익으로 인식되었으며, 관련하여 50백만원의 이연법인세비용이 발생하였습니다. (5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 가) 수행의무의 식별 연결회사는 고객에게 비상발전기의 판매 및 설치, 전력판매, 지열설비공사 및 기타사업을 영위하고 있으며, 비상발전기의 판매 및 설치는 ①발전기의 납품 ②설치용역으로 수행의무를 식별하고 제품인도 및 용역완료 시점에 수익으로 인식합니다. 또한, 지열설비공사부문은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무의 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. (나) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 연결회사의 지열설비공사 부문은 고객이 주문한 지열설비공사를 하고 있 으며, 일반적으로 2년의 기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. (다) 변동대가 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (라) 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. (마) 반품 연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. (바) 기업회계기준서 1115호 적용에 따른 효과 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 1115호 적용에 따라 당기초 재무상태표에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 2017.12.31 수정전 조정 2018.01.01 수정후 매출채권 (주1) 32,564,643 616,079 33,180,722 재고자산 10,909,453 - 10,909,453 기타 70,773,845 - 70,773,845 자산총계 114,247,941 616,079 114,864,020 매입채무 12,980,290 - 12,980,290 기타 31,508,783 - 31,508,783 부채총계 44,489,073 - 44,489,073 이익잉여금 42,045,251 616,079 42,661,330 비지배지분 3,565,229 - 3,565,229 기타 24,148,388 - 24,148,388 자본 총계 69,758,868 616,079 70,374,947 한편 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 연결회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 금융자산의 손상 주석 34에 공시 된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4. 범주별금융상품 (1) 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기) 금융자산 당분기말 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 15,477,032 - - 15,477,032 15,477,032 - 단기금융자산 79,200 - - 79,200 79,200 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 12,779,859 12,779,859 12,779,859 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,471,710 - 1,471,710 1,471,710 - 매출채권 24,100,801 - - 24,100,801 24,100,801 - 미청구공사 2,600,383 - - 2,600,383 2,600,383 - 단기기타채권 63,771 - - 63,771 63,771 - 장기금융자산 802,461 - - 802,461 - 802,461 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 3,689,820 3,689,820 - 3,689,820 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 873,841 - 873,841 - 873,841 장기기타채권 1,359,832 - - 1,359,832 - 1,359,832 합 계 44,483,479 2,345,551 16,469,679 63,298,709 56,572,755 6,725,955 금융부채 당분기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 11,650,674 - 11,650,674 초과청구공사 2,076,280 - 2,076,280 단기기타채무 2,730,085 - 2,730,085 단기차입금 20,499,236 - 20,499,236 장기차입금 2,122,200 - 2,122,200 장기기타채무 105,000 - 105,000 합 계 39,183,475 - 39,183,475 (전기) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 16,967,060 - 16,967,060 단기금융자산 - 315,231 1,854,000 2,169,231 매출채권 - 32,564,643 - 32,564,643 미청구공사 - 4,464,718 - 4,464,718 단기기타채권 - 346,946 - 346,946 장기금융자산 - 1,242,887 4,008,725 5,251,612 장기기타채권 - 499,796 - 499,796 합계 - 56,401,281 5,862,725 62,264,006 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무 12,980,290 - 12,980,290 단기기타채무 4,146,578 - 4,146,578 단기차입금 19,969,443 - 19,969,443 장기차입금 2,817,600 - 2,817,600 장기기타채무 879,509 - 879,509 합계 40,793,420 - 40,793,420 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) (당분기) 구분 당분기 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 합 계 당기손익 : 이자수익 148,890 - - 148,890 배당금수익 - - 5,690 5,690 외환차익(차손) (168,461) - - (168,461) 외화환산이익(손실) (108,801) - - (108,801) 파생상품거래이익 190,973 - - 190,973 파생상품평가이익 (163,018) - - (163,018) 당기손익-공정가치 평가이익 - - 567,358 567,358 당기손익-공정가치 처분이익 - - 2,042,272 2,042,272 금융자산처분이익 161,586 - - 161,586 금융자산손상차손 - - - - 이자비용 (322,215) - - (322,215) 대손상각비 (175,903) - - (175,903) 투자자산손상차손 (10,216) - - (10,216) 기타포괄손익 : 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 - (18,705) - (18,705) 합 계 (447,164) (18,705) 2,615,320 2,149,451 (전기) 구 분 당분기 매도가능금융자산 기중인식 기타포괄 손익 21,351 기중인식 평가손익 (119,500) 처분손익 212,822 배당금수익 27,799 대여금 및 수취채권 외화환산손익 (108,350) 이자수익(비용) 180,624 상각후원가로 측정하는 금융부채 외화환산손익 573,820 이자수익(비용) (280,363) 5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 15,477,032 15,477,032 16,967,060 16,967,060 단기금융자산 79,200 79,200 2,169,231 2,169,231 당기손익-공정가치 측정 금융자산 12,779,859 12,779,859 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,471,710 1,471,710 - - 매출채권 24,100,801 24,100,801 32,564,643 32,564,643 미청구공사 2,600,383 2,600,383 4,464,718 4,464,718 단기기타채권 63,771 63,771 346,946 346,946 장기금융자산 802,461 802,461 5,251,611 5,251,611 비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,689,820 3,689,820 - - 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 873,841 873,841 - - 장기기타채권 1,359,832 1,359,832 499,796 499,796 소계 63,298,710 63,298,710 62,264,005 62,264,005 금융부채 매입채무 11,650,675 11,650,675 12,980,290 12,980,290 초과청구공사 2,076,280 2,076,280 2,135,815 2,135,815 단기기타채무 2,730,085 2,730,085 4,146,578 4,146,578 단기차입금 20,499,236 20,499,236 19,969,443 19,969,443 장기차입금 2,122,200 2,122,200 2,817,600 2,817,600 장기기타채무 105,000 105,000 879,509 879,509 소계 39,183,475 39,183,475 42,929,235 42,929,235 1 ) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 유동 비유동 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 (시장성있는 지분증권) 세종텔레콤 3,000,000주 1,973,500 1,746,000 1,746,000 1,746,000 - 동구바이오제약 50,000주 474,332 1,547,500 1,547,500 1,547,500 - 소계 2,447,832 3,293,500 3,293,500 3,293,500 - (시장성없는 지분증권) 대한설비건설조합 476좌 438,599 456,608 456,608 - 456,608 전기공사조합 1,200좌 364,051 392,038 392,038 - 392,038 한국전기공업조합 53좌 5,300 5,300 5,300 - 5,300 엔지니어링공제조합 3,000좌 1,579,659 1,841,340 1,841,340 - 1,841,340 벽산건설(주) 3주 15 - - - - 소계 2,387,624 2,695,285 2,695,285 - 2,695,285 (채무상품) 대신증권 사모투자 2,000,000 2,010,760 2,010,760 2,010,760 - 미래에셋 사모투자 500,000 472,471 472,471 472,471 - 교보증권 사모투자 1,000,000 1,001,100 1,001,100 1,001,100 - 한국투신 단기채 3,000,000 3,001,131 3,001,131 3,001,131 - 동양증권 단기채 3,000,000 3,000,897 3,000,897 3,000,897 - 하나증권 사모투자 1,000,000 994,535 994,535 - 994,535 소계 10,500,000 10,480,894 10,480,894 9,486,359 994,535 합계 15,335,456 16,469,679 16,469,679 12,779,859 3,689,820 2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 유동 비유동 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 (시장성없는 지분증권) ㈜홈앤쇼핑 12,000주 60,000 60,000 60,000 - 60,000 (주)동양레저 3,600주 83,500 83,500 83,500 - 83,500 그린에너지개발㈜ 6,900주 96,600 96,600 96,600 - 96,600 대한설비건설조합 620좌 557,423 594,741 594,741 - 594,741 삼신설계㈜ 600주 39,000 39,000 39,000 - 39,000 소계 836,523 873,841 873,841 - 873,841 (채무상품) W901(사모투자신탁) 500,000 471,290 471,290 471,290 - 교보레포사모U-20 1,000,000 1,000,420 1,000,420 1,000,420 - 소계 1,500,000 1,471,710 1,471,710 1,471,710 - 합계 2,336,523 2,345,551 2,345,551 1,471,710 873,841 3) 전기말 현재 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위;천원) 구 분 금액 단기금융자산 단기금융상품 315,231 매도가능금융자산 1,854,000 소계 2,169,231 장기금융자산 장기금융상품 1,242,886 매도가능금융자산 4,008,725 소계 5,251,611 합계 7,420,842 3)-1 전기말 현재 장.단기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기 유동 비유동 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 (시장성있는 지분증권) 세종텔레콤 - 1,973,500 1,854,000 1,854,000 1,854,000 - 소계 - 1,973,500 1,854,000 1,854,000 1,854,000 - (시장성없는 지분증권) 대한설비건설조합 476좌 438,599 453,300 453,300 - 453,300 전기공사조합 1,200좌 364,051 388,094 388,094 - 388,094 한국전기공업조합 51좌 5,100 5,100 5,100 - 5,100 엔지니어링공제조합 3,000좌 1,579,659 1,743,546 1,743,546 - 1,743,546 ㈜홈앤쇼핑 12,000주 60,000 60,000 60,000 - 60,000 벽산건설(주) 3주 15 - - - - 풍림산업(주) 1,271주 6,355 - - - - 우림건설(주) 507주 5,070 - - - - (주)동양레저 3,600주 83,500 83,500 83,500 - 83,500 티이씨건설㈜ - - - - - - 그린에너지개발㈜ 6,900주 96,600 96,600 96,600 - 96,600 대원건설산업㈜ 421주 2,105 2,105 2,105 - 2,105 ㈜동구바이오제약 100,000주 1,220,000 439,000 439,000 - 439,000 대한설비건설조합 620좌 557,423 590,432 590,432 590,432 삼신설계㈜ 600주 39,000 39,000 39,000 39,000 소계 4,457,477 3,900,677 3,900,677 - 3,900,677 (간접투자상품) 교보증권 메자닌사모증권 99,010 108,048 108,048 - 108,048 합계 6,529,987 5,862,725 5,862,725 1,854,000 4,008,725 (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) (당분기) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 지분상품 3,293,500 - 2,695,285 5,988,785 당기손익-공정가치 채무상품 - 10,480,894 - 10,480,894 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 873,841 873,841 기타포괄손익-공정가치 채무상품 - 1,471,710 - 1,471,710 합계 3,293,500 11,952,604 3,569,126 18,815,230 (전기) 구분 장부금액 공정가치 공정가치 수준1 수준2 수준3 단기매도가능금융자산 1,854,000 1,854,000 1,854,000 - - 장기매도가능금융자산 4,008,725 4,008,725 - 108,048 3,900,677 합계 5,862,725 5,862,725 1,854,000 108,048 3,900,677 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 6. 사용이 제한된 금융상품당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당분기 전기 단기금융상품 우리은행 37,200 37,200 장기금융상품 SC은행 40,000 - 합계 77,200 37,200 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 25,471,443 - 33,810,793 - 차감: 손실충당금 (1,370,643) - (1,246,150) - 매출채권(순액) 24,100,800 - 32,564,643 - 단기기타채권 미수금 4,259 - 260,125 - 단기대여금 47,800 - 49,600 - 미수수익 11,712 - 37,221 - 소계 63,771 - 346,946 - 장기기타채권 장기대여금 - 178,400 - 195,500 장기보증금 - 1,181,432 - 304,296 장기성매출채권 - 21,581 - 24,943 차감: 손실충당금 - (21,581) - (24,943) 소계 - 1,359,832 - 499,796 합계 24,164,571 1,359,832 32,911,589 499,796 (2) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 22,353,914 1,362,384 426,414 1,328,731 25,471,443 (전기) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 30,020,313 2,509,186 344,302 936,992 33,810,793 (3) 당분기 및 전기말 현재 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)(당분기) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 1,246,150 144,265 (19,772) - 1,370,643 장기성매출채권 24,943 - - (3,363) 21,580 합계 1,271,093 144,265 (19,772) (3,363) 1,392,223 (전기) 구분 기초 연결변동 설정 제각 환입 기말 매출채권 696,303 45,636 538,811 (34,600) - 1,246,150 장기성매출채권 27,228 - - - (2,285) 24,943 합계 723,531 45,636 538,811 (34,600) (2,285) 1,271,093 8. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 재공품 - - - 624,215 - 624,215 원재료 8,854,551 (104,600) 8,749,951 8,792,123 (104,600) 8,687,523 미착품 3,776,804 - 3,776,804 1,597,715 - 1,597,715 합계 12,631,355 (104,600) 12,526,755 11,014,053 (104,600) 10,909,453 9. 기타 자산당분기 및 전기말 현재 기타 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 1,370,584 408,562 선급비용 196,196 51,016 부가세대급금 283,739 소계 1,850,519 459,578 기타비유동자산 확정급여자산 152,715 174,911 합계 2,003,234 634,489 10. 투자부동산(1) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) ( 당분기 ) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 990,074 - - 990,074 건물 835,468 (99,041) - 736,427 합계 1,825,542 (99,041) - 1,726,501 (전기) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 2,787,328 - - 2,787,328 건물 2,749,233 (399,040) - 2,350,193 합계 5,536,561 (399,040) - 5,137,521 (2) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) ( 당 분기) 구분 기초 증가 감소 대체 감가상각 기말 토지 2,787,328 - (705,319) (1,091,935) - 990,074 건물 2,350,193 - (692,468) (887,828) (33,470) 736,427 합계 5,137,521 - (1,397,787) (1,979,763) (33,470) 1,726,501 (전기) 구분 기초 연결변동 증가 감소 감가상각 기말 토지 2,541,539 245,789 - - - 2,787,328 건물 2,418,924 - - - (68,731) 2,350,193 합계 4,960,463 245,789 - - (68,731) 5,137,521 (3) 당분기 및 전기 중 투자부동산 보유로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 임대수익 184,017 358,800 처분손익 962,213 - 감가상각비 (33,470) (68,731) 합계 1,112,760 290,069 11. 유형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 구성은 다음과 같습니다. (단위:천원) ( 당분기 ) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 18,941,518 - - - 18,941,518 건물 9,978,905 (943,246) - - 9,035,659 기계장치 1,358,959 (932,714) - - 426,245 차량운반구 290,053 (165,846) - - 124,207 시설장치 12,646,210 (4,766,057) - (79,003) 7,801,150 비품 506,598 (285,814) - - 220,784 건설중인자산 1,014,524 - - - 1,014,524 조경 104,000 - - 104,000 합계 44,840,767 (7,093,677) - (79,003) 37,668,087 (전기) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 14,005,059 - - - 14,005,059 건물 3,579,222 (868,993) - - 2,710,229 기계장치 1,004,459 (857,401) - - 147,058 차량운반구 284,358 (129,442) - - 154,916 시설장치 11,579,072 (3,872,834) - (461,351) 7,244,887 비품 370,039 (252,715) - - 117,324 건설중인자산 6,519,297 - - - 6,519,297 합계 37,341,506 (5,981,385) - (461,351) 30,898,770 (2 ) 당분기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) ( 당분기) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 14,005,059 - (663,174) 5,599,633 - 18,941,518 건물 2,710,229 - (558,839) 7,014,702 (130,433) 9,035,659 기계장치 147,058 8,500 - 346,000 (75,313) 426,245 차량운반구 154,916 5,695 - - (36,404) 124,207 시설장치 7,244,887 48,900 - 1,018,239 (510,876) 7,801,150 비품 117,325 115,458 (244) 25,000 (36,755) 220,784 건설중인자산 6,519,296 7,753,747 (1,151,708) (12,106,811) - 1 ,014,524 조경 - - - 104,000 - 104,000 합계 30,898,770 7,932,300 (2,373,965) 2,000,763 (789,781) 37,668,087 (전기) 구분 기초 연결변동 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 13,623,459 381,600 - - - - 14,005,059 건물 1,911,986 836,165 26,151 - - (64,073) 2,710,229 기계장치 244,650 6 3,676 (6) - (101,268) 147,058 차량운반구 82,869 35,592 78,127 (3) - (41,669) 154,916 시설장치 5,646,484 9,700 55,328 - 2,435,828 (902,453) 7,244,887 비품 60,896 9,604 77,179 (42) - (30,313) 117,324 개발시설장치 869,298 - - (766,160) - (103,138) - 건설중인자산 77,938 1,359,588 8,342,956 (449,411) (2,811,774) - 6,519,297 공구와기구 - 4 - (4) - - - 연구기자재 - 1 - (1) - - - 합계 22,517,580 2,632,260 8,583,417 (1,215,627) (375,946) (1,242,914) 30,898,770 12. 무형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기) 구분 기초금액 증가 상각 기말금액 산업재산권 275,310 - (45,883) 229,428 고객관계 608,827 - (94,473) 514,354 영업권 3,122,919 - - 3,122,919 개발비 6,024 - (2,084) 3,939 회원권 356,260 - - 356,260 합계 4,369,340 - (142,440) 4,226,900 (전기) 구분 기초금액 연결변동 증가 상각 기말금액 산업재산권 13,572 250,436 30,368 (19,066) 275,310 고객관계 - 629,821 - (20,994) 608,827 영업권 - 3,122,919 - - 3,122,919 개발비 31,169 - - (25,145) 6,024 회원권 19,000 337,260 - - 356,260 합계 63,741 4,340,436 30,368 (65,205) 4,369,340 (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 판매비와관리비 142,440 65,205 13. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령으로 인한 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 천연가스디젤혼소분산형 발전시스템 한국에너지기술평가원 8,145 130,170 정부보조금 연구활동 500kW급 고효율 바이오가스 열병합시스템 한국에너지기술평가원 - 375,946 정부보조금 연구활동 분산열원 이용 지열냉난방시스템 상용화기술개발 한국에너지기술평가원 519,559 247,472 정부보조금 연구활동 합계 527,704 753,588 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) ( 당분기 ) 과목 기초 증가 감소 기말 시설장치 461,351 - (382,348) 79,003 개발비 64,633 - (22,373) 42,260 합계 525,984 - (404,721) 121,263 (전기) 과목 기초 증가 감소 기말 시설장치 115,870 375,946 (30,466) 461,351 개발비 106,619 - (41,985) 64,633 합계 222,489 375,946 (72,451) 525,984 14. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매입채무 11,650,675 12,980,290 단기기타채무 미지급금 2,410,885 3,984,704 미지급비용 319,200 161,874 미지급배당금 - - 소계 2,730,085 4,146,578 장기기타채무 퇴직급여충당부채 2,169,485 2,720,276 퇴직연금예치금 (2,169,485) (2,145,767) 임대보증금 105,000 305,000 소계 105,000 879,509 합계 14,485,760 18,006,377 15. 차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입종류 당분기 전기 단기차입금 19,785,836 19,256,043 유동성장기차입금 713,400 713,400 장기차입금 2,122,200 2,817,600 소계 22,621,436 22,787,043 (2) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기 전기 단기차입금(원화운전자금) 우리은행 1.55%~2.24% 2,960,000 1,200,000 하나은행 2.24% 1,600,000 1,600,000 (주)엘지유플러스 - 300,000 1,000,000 국민은행 - - 956,108 단기차입금(외화운전자금) 산업은행 4.25% 514,778 - 단기차입금(외화USANCE) 기업은행 2.72%~2.86% 5,131,058 5,329,887 우리은행 0.42%~2.90% 2,950,682 2,471,050 부산은행 2.76%~2.85% 1,305,405 1,377,820 산업은행 0.38%~3.33% 5,023,913 4,595,109 SC은행 - - 726,069 합계 19,785,836 19,256,043 (3) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기 전기 원화장기차입금 산업은행 1.89% 1,403,840 1,754,800 산업은행 2.18% 291,840 364,800 산업은행 2.14% 869,920 1,087,400 우리은행 1.75% 270,000 324,000 소계 2,835,600 3,531,000 유동성대체액 (713,400) (713,400) 장기차입금 2,122,200 2,817,600 (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 1년초과 2년이내 713,400 2년초과 3년이내 713,400 3년초과 4년이내 695,400 4년초과 5년이내 - 합계 2,122,200 1 6. 퇴직급여부채 연결회사는 종업원들을 위하여 확정기여형과 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 확정기여형 퇴직급여제도 당분기 및 전기 중 당분기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출원가 34,459 29,001 판매비와일반관리비 101,789 9,168 합계 136,248 38,169 (2) 확정급여형퇴직급여제도 ( 1) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 2,169,485 2,720,276 사외적립자산 공정가치 (2,322,200) (2,320,678) 합계 (152,715) 399,598 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 2,720,276 1,831,837 근무원가 248,607 355,234 이자원가 49,308 50,127 연결변동 - 568,984 재측정요소(기타사항에 의한 효과) - (70,054) 퇴직급여지급액 (848,706) (15,852) 기말 2,169,485 2,720,276 (3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 2,320,678 2,208,608 사외적립자산의 기대수익 55,824 59,284 기여금 납부액 870 1,160 사외적립자산 지급액 - - 보험수리적손익(재측정요소) (55,172) 51,626 기말금액 2,322,200 2,320,678 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권혼합형 수익증권 1,881,540 1,881,540 정기예금 440,660 439,138 합계 2,322,200 2,320,678 (4) 총비용 1) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 당분기근무원가 248,607 355,234 순이자원가 (6,516) (9,157) 합계 242,091 346,077 2) 당분기 및 전기 중 당분기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출원가 112,572 158,289 판매비와관리비 129,519 187,788 합계 242,091 346,077 (5) 이익잉여금으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법인세차감전 보험수리적손익 55,172 121,425 법인세효과 (12,138) (26,770) 법인세차감후 보험수리적손익 43,034 94,655 ( 6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 할인율 3.16% 2.25% ~ 3.16% 미래임금상승률 5.00% 4.00% ~ 5.00% 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음 과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 금액 비율 (할인율) 1% 증가 1,992,989 95.2% 1% 감소 2,210,711 105.6% (임금상승률) 1% 증가 2,212,804 105.7% 1% 감소 1,988,802 95.0% 17. 기타유동부채 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 예수금 128,325 81,806 부가세예수금 269,189 491,108 선수금 1,055,305 274,795 연차충당부채 138,485 150,145 정부보조금 4,750 18,027 합계 1,596,054 1,015,881 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 20,000,000 주 20,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식(보통주) 16,295,828 주 16,295,828 주 보통주자본금 8,297,914 천원 8,297,914 천원 (2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 16,866,841 16,866,841 자기주식처분이익 631,762 631,761 기타자본잉여금 640,206 - 합계 18,138,809 17,498,602 (3) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기초이월(2017.01.01) 8,260,678주 4,280,339 20,911,628 무상증자 (2017.10.30) 8,035,150주 4,017,575 (4,044,787) 전기말(2017.12.31) 16,295,828주 8,297,914 16,866,841 당분기말(2018.09.30) 16,295,828주 - 8,297,914 16,866,841 (4) 당분기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 631,762 434,979 기중변동 자기주식처분이익 - 252,286 법인세효과 - (55,503) 기말 631,762 631,762 1 9. 기타자본 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 주식선택권 38,682 38,682 자기주식 (1,852,277) (1,852,277) 기타자본조정 57,744 - 합계 (1,755,851) (1,813,595) (2) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) ( 당분기) 구분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 38,682 - - 38,682 자기주식 (1,852,277) - - (1,852,277) 기타자본조정 - 57,744 - 57,744 합계 (1,813,595) 57,744 - (1,755,851) (전기) 구분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 251,928 16,943 (230,189) 38,682 자기주식 (2,482,219) - 629,942 (1,852,277) 합계 (2,230,291) 16,943 399,753 (1,813,595) (3) 당분기 및 전기말 현재 자기주식의 변동수량은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 기초 취득 처분 기타 기말 당분기 225,528 - - - 225,528 전기 302,228 - - (76,700) 225,528 (4) 주식기준보상제도 1) 연결회사의 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일자 2015년 02월 06일 2015년 3월 27일 부여주식수 119,000주 88,000주 소멸주식수 18,800주 10,000주 행사주식수 83,400주 70,000주 잔존수량 16,800주 8,000주 부여방법 자기주식교부 자기주식교부 행사기간 2017.02.06~2020.02.05 2017.03.27~2020.03.26 ※ 전기 중 무상증자를 고려하여 주식수를 조정하였습니다.2) 당분기와 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. 행사기간 주당 행사가격 주식수 당분기 전기 2017.02.06~2020.02.05 4,100원 16,800주 16,800주 2017.03.27~2020.03.26 4,430원 8,000주 8,000주 합계 24,800주 24,800주 3) 당분기말 현재 행사된 주식선택권의 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가 치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 결정변수 부여일자 2015년 02월 06일 2015년 3월 27일 주식선택권의 공정가치 3,405원 2,520원 권리부여일 전일의 주가 9,100원 8,540원 무위험이자율 1.691% 1.779% 기대행사기간 3.5년 3.5년 예상주가변동성 0.4372 0.3919 4 ) 주식매입선택권의 부여로 인해 전기까지 인식한 누적보상원가 및 당분기에 인식한 보상비용 등은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 금액 비고 전기까지 인식한 누적보상원가 268,871 당분기에 인식한 보상비용 - 당기행사 - 당기 이후 보상비용 38,682 20. 기타포괄손익누계액(1) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매도가능금융자산평가손익 (10,772) 165,466 (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 165,466 144,115 매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익 (13,810) 27,373 매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액 - - 매도가능금융자산의 손상으로 당기손익으로 재분류된 금액 - - 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동 - - 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 처분으로 이익잉여금으로 대체된 금액 - - 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 공정가치 변동 - - 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액 - - 기타포괄손익-공정가치측정채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 재분류함에 따라 이익잉여금으로 재분류된 금액 (165,466) - 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 손상인식액 - - 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동 - - 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 제거로 인해 이익잉여금으로 대체된 금액 - - 해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이 - - 해외사업장 처분으로 인하여 당기손익으로 재분류된 금액 - - 기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과 3,038 (6,022) 기말 (10,772) 165,466 2 1. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 법정적립금(주1) 348,951 252,529 임의적립금(주2) 259,636 259,636 미처분이익잉여금 47,991,278 41,533,086 합계 48,599,865 42,045,251 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이 익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으 로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (주2) 연결회사 조세특례제한법의 규정에 의하여 기업합리화적립금을 적립하였으며, 동 적립금의 적립과 처분은 관련세법의 규정에 의하고 있습니다. (2) 배당금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 보통주 보통주 발행주식수 16,295,828주 16,295,828주 자기주식수 (225,528)주 (225,528)주 유통주식수 16,070,300주 16,070,300주 주당배당금 -원 60원 배당금 -원 964,218,000원 22. 건설계약 (1) 공사계약 잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) ( 당분기) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 공사수입 31,347,126 26,731,293 21,058,345 37,020,074 ( 전기) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 기계설비공사 - 377,273 357,164 20,108 전기공사 - 15,267,094 12,739,230 2,527,864 공사수입 - 36,171,964 4,824,838 31,347,126 합계 - 51,816,331 17,921,232 33,895,098 (2) 당분기말과 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기) 구분 누적발생수익 누적발생원가 누적공사이익 진행청구액 미청구공사 초과청구공사 공사수입 61,494,249 52,328,896 9,165,353 60,869,435 2,600,383 2,076,280 ( 전기) 구분 누적발생수익 누적발생원가 누적공사이익 진행청구액 미청구공사 초과청구공사 기계설비공사 357,164 183,121 174,043 339,545 17,619 - 전기공사 12,739,230 9,890,625 2,848,605 10,468,224 2,271,005 - 공사수입 64,027,996 56,281,084 7,746,912 64,134,410 2,176,094 2,135,815 합계 77,124,390 66,354,830 10,769,560 74,942,179 4,464,718 2,135,815 (3) 총계약원가 추정치 변동 종속회사의 공사수입은 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 총계약수익의 변동 총계약원가의 변동 당분기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 도급공사 (379,761) (1,017,765) 649,134 (11,130) (4) 당분기말 현재 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다. 23. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 57,446,258 52,709,132 기계설비공사매출 377,209 146,834 전기공사매출 3,152,808 5,685,292 전력료수입 3,619,041 2,886,392 기타매출 184,017 269,100 공사수입금 21,036,597 - 용역수입금 21,747 - 합계 85,837,677 61,696,750 ( 2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 53,119,142 48,619,318 기초제품재고액 - - 당기제품제조원가 53,119,766 48,644,197 관세환급금 (623) (24,879) 기말제품재고액 - - 기계설비공사매출원가 313,259 56,963 전기공사매출원가 2,913,814 4,751,586 전력료매출원가 2,068,994 1,292,873 도급공사매출원가 17,149,821 - 합계 75,565,030 54,720,739 24. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급 여 2,247,995 1,160,744 퇴 직 급 여 301,927 135,469 주 식 보 상 비 용 626,760 16,943 복 리 후 생 비 313,283 222,404 여 비 교 통 비 95,230 100,610 접 대 비 474,432 289,296 통 신 비 19,693 16,402 전 력 비 5,991 214 세 금 과 공 과 금 85,532 45,586 감 가 상 각 비 198,676 248,735 지 급 임 차 료 44,677 47,913 수 선 비 5,501 4,218 보 험 료 72,935 41,494 차 량 유 지 비 120,880 77,891 경상 연구 개발비 142,645 - 운 반 비 4,007 2,195 교 육 훈 련 비 2,834 17,606 도 서 인 쇄 비 23,009 18,288 사 무 용 품 비 26,578 16,882 소 모 품 비 8,134 2,765 지 급 수 수 료 563,732 300,814 광 고 선 전 비 42,629 31,575 대 손 상 각 비 179,265 581,067 대손 상각비 환입 (3,363) - 건 물 관 리 비 33,938 15,447 무형고정자산상각 142,440 26,728 잡 비 1,463 112 인 력 개 발 비 24,200 15,120 외 주 용 역 비 2,824 - 협 회 비 14,919 - 합 계 5,822,766 3,436,518 25. 기타영업수익 및 기타영업비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 558,243 408,929 투자자산처분이익 962,213 - 매도가능증권처분이익 - 131,308 단기매매증권처분익 - 64,532 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 2,046,102 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 567,358 - 잡이익 235,085 10,172 합계 4,369,001 614,941 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 35,100 34,500 매도가능증권처분손실 - 282 단기매매증권평가손실 - 236,500 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 3,830 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - 투자자산손상차손 10,216 10,872 유형자산처분손실 4,378 - 잡손실 221,496 38,743 합계 275,020 320,897 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 148,890 110,175 유효이자율법에 따른 이자수익 - - 외환차익 534,914 1,545,349 외화환산이익 92,125 205,903 배당금수익 5,690 27,799 파생상품거래이익 190,973 347 금융자산처분이익 161,586 - 합계 1,134,178 1,889,573 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 322,215 217,180 외화차손 703,375 1,014,765 외화환산손실 200,926 252,452 파생상품평가손실 163,018 - 합계 1,389,534 1,484,397 2 7. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 법인세부담액 1,964,614 1,341,923 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 243,530 26,115 자본에 직접 반영된 법인세비용 12,138 (88,295) 법인세비용 2,220,282 1,279,743 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당분기법인세 : 보험수리적손익 12,138 (26,770) 이연법인세 : 매도가능금융자산평가이익 - (6,022) 자기주식처분이익 - (55,503) 합계 12,138 (88,295) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법인세비용차감전순손익 8,288,507 7,109,614 적용세율에 따른 법인세 1,801,472 1,542,115 조정사항 비과세수익 - (50,641) 비공제비용 87,582 72,609 세액공제 (198,279) (311,260) 추징세액 197,380 - 기타 332,127 26,920 법인세비용 2,220,282 1,279,743 평균유효세율 26.8% 18.0% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) (당분기) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손충당금 920,849 1,061,579 920,849 1,061,579 퇴직급여부채 2,145,768 297,915 274,198 2,169,485 연차충당부채 112,336 - 11,660 100,676 유형자산(토지재평가) (1,643,828) - - (1,643,828) 유형자산(건물재평가) (26,156) - (1,259) (24,897) 유형자산(정액법변경) (115,795) 2,681 (46,596) (66,517) 매도가능증권(자본조정) (211,654) (85,939) (9,038) (288,555) 매도가능증권손상차손 781,000 - 468,600 312,400 미수수익 (37,221) (4,121) (29,630) (11,712) 퇴직연금예치금 (2,145,768) (78,890) (55,172) (2,169,485) 투자자산손상차손 59,932 10,216 - 70,148 단기매매증권평가손 119,500 108,000 - 227,500 무형자산손상차손(회원권) 37,177 - - 37,177 원재료평가손실 104,600 - - 104,600 파생상품 평가손실 - 163,018 - 163,018 단기매매증권평가이익 - (1,750,418) (677,250) (1,073,168) 연결변동 884,871 160,048 1,174,408 (129,488) 고객관계 (608,827) (94,473) (514,354) 특허권 (220,592) (34,230) (186,362) 일시적차이등합계 156,192 (115,912) 1,902,067 (1,861,786) 이연법인세자산(부채) 34,362 (409,593) ( 전기) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손충당금 350,004 920,849 350,004 920,849 퇴직급여부채 1,831,837 399,837 85,906 2,145,768 연차충당부채 94,859 73,756 56,280 112,336 유형자산(토지재평가) (1,643,828) - - (1,643,828) 유형자산(건물재평가) (28,254) - (2,098) (26,156) 유형자산(정액법변경) (119,687) 1,839 (2,054) (115,795) 업무용승용차감가상각비 5,035 - 5,035 - 매도가능증권(자본조정) (184,281) (27,373) - (211,654) 매도가능증권평가손실 125,562 (125,562) - - 매도가능증권손상차손 781,000 - - 781,000 미수수익 (30,335) (37,221) (30,335) (37,221) 퇴직연금예치금 (1,831,837) (313,931) - (2,145,768) 투자자산손상차손 45,413 14,519 - 59,932 단기매매증권평가손 - 119,500 - 119,500 정부보조금 - 506,116 506,116 - 기타충당부채 811,920 - 811,920 - 무형자산손상차손(회원권) 37,177 - - 37,177 원재료평가손실 - 104,600 - 104,600 파생상품평가이익 (9,653) - (9,653) - 연결변동 884,871 - 884,871 고객관계 - (629,821) (20,994) (608,827) 특허권 - (228,199) (7,607) (220,592) 일시적차이등합계 234,933 1,663,780 1,742,520 156,193 이연법인세자산 54,570 34,362 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품 및 재공품의변동 12,097,061 50,212 원재료 및 소모품 사용 49,935,831 46,883,785 종업원급여 3,186,610 2,912,965 감가상각 및 상각 1,508,139 1,563,510 외주비 9,421,725 3,972,734 지급수수료 904,549 379,171 복리후생비 511,511 320,389 주식보상비용 626,760 - 접대비 488,714 289,296 여비교통비 236,691 245,331 차량유지비 258,808 134,030 운반비 268,128 86,625 보험료 253,996 113,689 전력비 64,052 46,524 중기사용료 299,555 97,770 기타 1,325,665 1,061,227 합계 81,387,795 58,157,258 29. 주당이익 (1) 기본주당순이익의 산 출내역은 다음과 같 습니다 . 구분 당분기 전분기 지배지분 보통주당분기순이익 5,619,320,007원 3,396,051,702원 가중평균유통보통주식수 16,070,300주 15,929,392주 기본주당순이익 350원 213원 1) 가중평균 유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 16,295,828 16,219,128 차감: 가중평균자기주식수 (225,528) (289,736) 가중평균유통보통주식수 16,070,300 15,929,392 (2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 희석보통주 당분기순이익 5,619,320,007원 3,412,994,572원 희석가중평균유통보통주식수 16,074,360주 15,956,610주 희석주당순이익(*) 350원 214원 (*) 당분기는 반희석화효과로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.1) 희석보통주 당분기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 지배지분 보통주당분기순이익 5,619,320,007 3,396,051,702 주식보상비용 - 16,942,870 희석보통주 당분기순이익 5,619,320,007 3,412,994,572 2) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 16,070,300 15,929,392 희석성잠재적보통주 주식선택권 효과 4,060 27,218 합계 16,074,360 15,956,610 3) 잠재적 보통주 당분기 및 전기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래 에 기 본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 당분기 전기 주식선택권 2017.02.06~2020.02.05 16,800 16,800 주식선택권 2017.03.27~2020.03.26 8,000 8,000 합계 24,800 24,800 30. 현금흐름표 (1) 현금흐름표 조정사항에 대한 설명 한국채택국제회계기준에 따라 과거 회 계기 준에 따르면 별도 표시되지 않았던 배당금수취, 이자수취, 이자지급 및 법인세지급액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였으며, 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과를 별도로 표시하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금 흐름표와 과거회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사 이에 그 밖의 중요한 차이는 없습 니다. (2) 당분기 순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 1,189,797 955,714 무형자산상각비 142,440 26,728 대손상각비 175,903 581,067 외화환산손실 200,926 252,452 퇴직급여 242,091 285,511 당기손익금융자산처분손실 3,830 - 매도가능증권처분손실 - 282 단기매매증권평가손실 - 236,500 금융자산손상차손 1,612 - 유형자산처분손실 4,378 - 주식보상비용 626,760 - 파생상품평가손실 163,018 - 투자자산손상차손 10,216 10,872 주식매입선택권 - 16,943 당기손익금융자산처분이익 (2,046,102) - 당기손익금융자산평가이익 (567,358) - 파생상품거래이익 (190,973) (347) 외화환산이익 (92,125) (205,903) 금융자산처분이익 (161,586) - 유형자산처분이익 (558,243) (408,929) 투자자산처분이익 (962,213) - 매도가능증권처분이익 - (131,308) 사외적립자산기대수익 - (44,463) 국고보조금비용상계 (8,145) (7,503) 이자수익 (148,890) (110,175) 이자비용 322,215 217,180 법인세비용 2,248,597 842,662 배당금수익 (5,690) (27,799) 합계 590,458 2,489,483 (3) 영업활 동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 8,932,534 10,456,054 미청구공사의 감소(증가) 1,864,336 - 단기기타채권의 감소(증가) (622,139) (1,560,999) 기타유동자산의 감소(증가) (1,425,941) (319,731) 재고자산의 감소(증가) (1,617,302) (2,177,640) 매입채무의 증가(감소) (1,329,449) (1,638,273) 초과청구공사의 증가(감소) (59,535) - 단기기타채무의 증가(감소) (1,619,979) 1,247,409 기타유동부채의 증가(감소) 580,173 516,981 퇴직금의 지급 (848,707) - 이연법인세 연결조정 (28,314) - 합계 3,825,677 6,523,801 ( 4) 현 금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 695,400 695,400 건설중인자산의 고정자산 대체 12,106,811 - 투자부동산의 고정자산대체 2,056,091 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동 환율변동 대체 기말 단기차입금 18,299,935 1,379,104 106,797 - 19,785,836 유동성장기부채 713,400 (695,400) - 695,400 713,400 장기차입금 2,817,600 - - (695,400) 2,122,200 합계 21,830,935 683,704 106,797 - 22,621,436 31. 특수관계자거래 (1) 연결회사의 특수관계자의 명칭과 주요내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 특수관계 지분율 비고 GnCenergy VINA., JSC 관계기업 - 코텍엔지니어링(주) 종속기업 53.03% (2) 특수관계자와 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 기타내용 GnCenergy VINA., JSC 관계기업 1,592,703 - - 코텍엔지니어링(주) 종속기업 - - - (전기) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 기타내용 GnCenergy VINA., JSC 관계기업 150,665 - 113,117 코텍엔지니어링(주) 종속기업 - - - (3) 특수관계자와 거래로 인한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기) 특수관계자 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 GnCenergy VINA., JSC 매출채권 151,603 1,592,703 (1,121,194) 623,112 코텍엔지니어링(주) - - - - - (전기) 특수관계자 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 GnCenergy VINA., JSC 매출채권 125,907 150,665 (124,969) 151,603 선급금 42,671 - (42,671) - 미지급금 - 44,151 (44,151) - 코텍엔지니어링(주) - - - - - (4) 당분기와 전기 중 임직원에 제공한 장.단기대여금의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 당분기 170,100 35,000 (43,900) 161,200 전기 96,000 91,000 (16,900) 170,100 (5) 당분기말 현재 임직원에게 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 우리사주조합원 임직원 5,880 한국증권금융 2013.09.24~2019.09.24 우리사주 취득자금 연대보증 (6) 당분기 및 전분기 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 972,567 654,947 퇴직급여 109,848 21,971 합계 1,082,415 676,918 32. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현 재 유형자산(투자부동산 포함)의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지.건물(당진공장) 3,188,686 2,200,000 기업은행 운영자금 토지(당진석문) 10,267,473 5,500,000 산업은행 시설자금 투자부동산 토지.건물(우림1008.1009호) 804,767 $1,200,000 우리은행 운영자금 당기손익-공정가치측정금융자산 엔지니어링공제조합출자금 920,670 920,670 엔지니어링공제조합 계약이행 합계 15,181,596 8,620,670 $1,200,000 (2) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 보증금액 보증처 내용 ㈜LG유플러스 300,000 거래처 자금지원지급보증(서울보증보험) 삼성전자㈜ 200,000 거래처 원화지급보증 합계 500,000 (3) 당분기말 현재 타인(특수관계자포함)으 로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 8,590,340 거래처 발전기 공급 관련 계약및 하자이행보증 대한설비건설공제조합 2,423,443 거래처 전기공사공제조합 20,158 거래처 엔지니어링공제조합 7,260,698 거래처 기술보증기금 864,000 우리은행 운전자금대출 신용보증기금 1,440,000 하나은행 운전자금대출 서울보증보험 1,005,299 거래처 지열공사 관련 계약 및 하자이행보증 대한설비건설공제조합 11,243,285 거래처 대표이사 4,524,198 부산은행 단기차입금 등연대보증 대표이사 5,886,720 우리은행 대표이사 $6,000,000 SC제일은행 대표이사 3,207,000 산업은행 대표이사 $12,000,000 대표이사 192,000 하나은행 대표이사 2,160,000 신한은행 계약이행보증 대표이사 2,287,115 서울보증보험 대표이사 240,000 신한은행 원화지급보증 합계 51,344,256 $18,000,000 (4) 당분기말 현재 보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 비고 화재보험 건물 및 기계장치외 (수도권매립지) 1,697,000 - 화재보험 건물 및 기계장치 (당진공장) 1,700,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (동두천발전소) 1,600,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (청주매립발전소) 1,124,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (청주바이오발전소) 912,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (김해1발전소) 1,780,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (김해2발전소) 1,261,500 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (순천발전소) 877,260 - 합계 10,951,760 (5) 당분기말 현 재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 외화USANCE 기업은행 $8,500,000 $2,638,642 외화 일람불 $2,000,000 $1,836,545 외화 RU $3,153,500 $634,794 원화운전자금 우리은행 2,960,000 - 원화운전자금 500,000 230,000 외화USANCE $3,000,000 $29,243 외화USANCE SC은행 $3,000,000 $1,947,000 외화USANCE 부산은행 $3,500,000 $1,720,814 시설자금 산업은행 4,490,000 1,924,400 외화운전자금 $3,000,000 $2,537,362 외화USANCE $10,000,000 $1,818,000 원화운전자금 하나은행 6,500,000 6,500,000 원화운전자금 1,600,000 - 원화운전자금 신한은행 10,000 10,000 합계 16,060,000 8,664,400 $36,153,500 $13,162,400 ( 6) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다 음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 공사대금지급청구 678,390 당사 (주)대림코퍼레이션(주)아주앤씨 서울고등법원 2심 진행중 공사대금지급청구 주2) 주1) 당분기말 현재 미회수 채권에 대하여 계약자 (주)아주앤씨 및 (주)대림코퍼레이션에 공사대금 지급청구 및 대위지급청구를 하여 1심 승소하였고, 피고가 항소하여 2심 진행 중입니다. 33. 수익 및 부분별 정보(1) 회사의 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다. 부문별 수익창출의 내용 주요 거래처 발전기부문 발전기 판매 및 기타 IDC센터, 건설사 전력판매부문 전력생산 판매 및 기타 전력거래소 공사수입 지열설비공사 공공기관 및 건설사 용역수입 지열설계용역 설계사무소 외 기타부문 임대료수입 (2) 연결회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 발전기부분 60,976,275 58,541,258 전력판매부문 3,619,041 2,886,392 기타부문 184,016 269,100 공사수입 21,036,597 - 용역수입 21,748 - 합계 85,837,677 61,696,750 구분 금 액 한 시점에 인식하는 수익 64,779,332 기간에 걸쳐 인식하는 수익 21,058,345 합계 85,837,677 (3) 연결회사의 당분기 및 전분기의 주요 경영성과 및 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원)(당분기) 구 분 발전기부문 전력판매부문 기타부문 공사수입 용역수입 합계 매출액 60,976,274 3,619,041 184,017 21,036,597 21,748 85,837,677 감가상각비와 무형자산상각비 288,360 832,598 33,470 49,106 - 1,203,534 매출원가 56,346,215 2,068,994 - 17,149,821 - 75,565,030 영업이익 1,572,119 1,460,731 150,547 1,247,466 19,019 4,449,882 당분기순이익 3,792,958 1,069,285 110,067 1,081,820 14,094 6,068,224 (전분기) 구 분 발전기부문 전력판매부문 기타부문 공사수입 용역수입 합계 매출액 58,541,258 2,886,392 269,100 - - 61,696,750 감가상각비와 무형자산상각비 333,459 597,435 51,548 - - 982,442 매출원가 53,598,671 1,122,068 - - - 54,720,739 영업이익 1,704,726 1,617,214 217,552 - - 3,539,492 당분기순이익 1,925,919 1,295,830 174,302 - - 3,396,051 (4) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지 역 당분기 전분기 한국 83,103,958 54,332,854 동남아시아 2,728,888 7,350,342 기타 4,831 13,554 합계 85,837,677 61,696,750 34. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금성자산 15,477,032 15,477,032 16,967,060 16,967,060 단기금융자산 79,200 79,200 2,169,231 2,169,231 당기손익-공정가치측정금융자산 12,779,859 12,779,859 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,471,710 1,471,710 - - 매출채권 24,100,801 24,100,801 32,564,643 32,564,643 미청구공사 2,600,383 2,600,383 4,464,718 4,464,718 단기기타채권 63,771 63,771 346,946 346,946 장기금융자산 802,461 802,461 5,251,612 5,251,612 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 3,689,820 3,689,820 - - 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 873,841 873,841 - - 장기기타채권 1,359,832 1,359,832 499,796 499,796 합계 63,298,710 63,298,710 62,264,006 62,264,006 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~60일이며 , 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 가. 당분기말 현재 연결회사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 총장부금액 22,353,914 1,362,384 426,415 1,328,731 25,471,443 기대손실률(*) 0.9% 4.8% 20.0% 76.4% 5.4% 손실충당금 (205,164) (65,104) (85,283) (1,015,092) (1,370,643) 순장부금액 22,148,750 1,297,280 341,132 313,640 24,100,801 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 25,471백만원입니다. (전기말:33,811백만원) 나. 당분기 및 전기 중 매출채권 및 장기성매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기초 손실충당금(기준서 제1039호) 1,271,093 743,303 기초 이익잉여금의 조정 - - 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 - - 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 144,266 564,675 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (19,772) (34,600) 환입된 미사용 금액 (3,363) (2,285) 당분기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임) 1,392,224 1,271,093 다. 당분기 및 전기 중 손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 기타영업외비용으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 판매비와 관리비 손상차손(대손상각비) 175,903 571,525 기타영업외비용 기타의 대손상각비 - - 합 계 175,903 571,525 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 11,650,675 3,467,917 8,182,758 - - - 단기기타채무 2,730,085 2,031,766 698,319 - - - 장기기타비유동부채 105,000 - - 10,000 95,000 - 차입금 22,621,436 2,537,583 6,159,480 11,802,173 2,122,200 - 합계 37,107,196 8,037,266 15,040,557 11,812,173 2,217,200 - (전기) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 12,980,290 6,227,410 6,752,880 - - - 단기기타채무 4,146,578 3,496,315 650,263 - - - 장기기타비유동부채 879,509 - - 584,509 295,000 - 차입금 22,787,043 1,154,802 6,382,312 12,432,329 2,817,600 - 합계 40,793,420 10,878,527 13,785,455 13,016,838 3,112,600 - 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 당 기 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같으며, 외화환산과 관련하여 외화환산 이익은 92,125천원(전기: 574,071천원 ) 및 외화환산손실 200,926천원(전기:108,601천원) 이 발생하였습니다. (원화단위:천원) 계정과목 통화단위 당분기 전기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금성자산 EUR 372,398 482,095 894,859 1,144,748 현금성자산 JPY 6,526,083 64,032 181,190,467 1,719,697 현금성자산 SGD 586 476 585.56 469 현금성자산 USD 51,258 57,035 3,056,486 3,274,719 매출채권 USD 560,000 623,112 150,450 161,192 외화자산합계 1,226,750 6,300,825 매입채무 USD 3,391,895 3,774,162 1,482,893 1,588,772 매입채무 JPY 186,480 1,830 - - 단기차입금 USD 12,808,543 14,252,066 8,690,247 9,310,731 단기차입금 EUR - - 1,004,400 1,284,879 단기차입금 JPY 68,670,000 673,769 411,367,000 3,904,325 외화부채합계 18,701,827 16,088,707 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 통화별 환율변동시 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (1,734,608) 1,734,608 (746,359) 746,359 EUR 48,210 (48,210) (14,013) 14,013 JPY (61,157) 61,157 (218,463) 218,463 SGD 48 (48) 47 (47) 합계 (1,747,508) 1,747,508 (978,788) 978,788 (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 차입금(변동금리) 14,925,836 15,499,935 차입금(고정금리) 7,695,600 7,287,108 합계 22,621,436 22,787,043 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (149,258) 149,258 (154,999) 154,999 (2) 자본위험관리연결회사는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 부채 (A) 42,666,544 44,489,073 자본 (B) 78,783,644 69,758,868 부채비율 (A/B) 54.16% 63.78% 현금성금융자산 (C) 15,556,232 19,136,290 차입금 (D) 22,621,436 22,787,043 순차입금(D-C) 7,065,204 3,650,753