지엔씨에너지 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 회사의 개요주식회사 지엔씨에너지(이하 "당사")는 1993년 6월 23일에 설립되어 2013년 10월 2일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당사 및 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)의 사업은 발전기의 제조 및 판매, 기계설비공사업 , 전기공사 및 지열에너지사업 등을 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 영등포구 양평동에 위치하고 있으며, 충청남도 당진시 석문면에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립이후의 유무상증자를 거처 당반기말 현재 8,374백만원이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기	전기	비고

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

안병철(대표이사)	5,344,018	32.49	5,344,018	32.49

자기주식(*1)	585,528	3.56	585,528	3.56

기타	10,519,363	63.95	10,519,363	63.95

합계	16,448,909	100.00	16,448,909	100.00

(*1) 자기주식 중 360,000주는 2020년 6월 8일 발행한 교환사채로 인하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 당사는 지엔원에너지 주식회사외 3개의 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 종속기업의 개요 1) 현황보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 지엔원에너지(주) 35.14% 한국 2022.06.30 지열냉난방시스템외 (주1) 한빛에너지(주) 64.61% 한국 2022.06.30 기계설비공사업외 의결권과반수보유 (주)평택당진항개발 46.84% 한국 2022.06.30 부동산개발업외 (주1) (주)석문그린에너지 (주2) 100.00% 한국 2022.06.30 연료전지발전사업 외 - (주1) 당사의 지분율은 50%미만이나, 당사의 지분율(최대주주), 이사 지명권행사, 과거 주주총회 의사결정 비율 등을 감안할 때, 당사가 실질적으로 지배하고 있어 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. 2) 요약재무정보보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당반기) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 지엔원에너지(주) 33,162,254 3,613,103 29,549,151 8,535,435 224,100 224,100 한빛에너지(주) 9,449,703 2,440,313 7,009,390 9,260,873 37,405 37,405 (주)평택당진항개발 1,274,643 14,496 1,260,146 - (192,299) (192,299) (주)석문그린에너지 3,535,000 33,000 3,502,000 - - - ※ (주)석문그린에너지는 당기 회사 물적분할로 인한 신설된 법인입니다. (전기) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 지엔원에너지(주) 36,255,188 6,930,138 29,325,051 25,134,890 (930,326) (930,326) 한빛에너지(주) 9,693,696 2,721,712 6,971,984 16,726,702 524,068 563,109 (주)평택당진항개발 1,468,555 16,110 1,452,445 - (348,478) (348,478) 3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 (주)석문그린에너지 취득 사업물적분할 2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 연결재무제표 작성기준 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시 2.2.1 연결회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정(5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 주어진 환경 등에 따라 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 기타의 요인들에 의하여 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 가. 법인세 연결회사보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 하지만, 미래 실제 미래 최종 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 나. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 다. 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 보고기간종료일 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인채을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다. 4. 범주별금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 33,562,699 - - 33,562,699 33,562,699 - 단기금융자산 3,500,514 - - 3,500,514 3,500,514 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 15,882,395 15,882,395 15,882,395 - 매출채권 13,711,821 - - 13,711,821 13,711,821 - 단기기타채권 1,688,552 - - 1,688,552 1,688,552 - 파생상품자산 - - 9,441 9,441 9,441 - 장기금융자산 901,586 - - 901,586 - 901,586 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 8,070,445 8,070,445 - 8,070,445 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,854,158 - 2,854,158 - 2,854,158 장기기타채권 2,265,937 - - 2,265,937 - 2,265,937 합 계 55,631,109 2,854,158 23,962,282 82,447,550 68,355,424 14,092,126 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 비유동 매입채무 21,566,891 - 21,566,891 21,566,891 - 단기기타채무 1,316,694 - 1,316,694 1,316,694 - 단기차입금 28,312,209 - 28,312,209 28,312,209 - 교환사채 1,730,212 - 1,730,212 1,730,212 - 파생상품부채 - 662,245 662,245 662,245 - 장기기타채무(*1) 282,816 - 282,816 - 282,816 합 계 53,208,822 662,245 53,871,068 53,588,252 282,816 (*1) 리스부채가 포함된 금액입니다. (전기) (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 40,086,967 - - 40,086,967 40,086,967 - 단기금융자산 4,150,342 - - 4,150,342 4,150,342 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 17,868,300 17,868,300 17,868,300 - 매출채권 19,686,481 - - 19,686,481 19,686,481 - 단기기타채권 2,247,169 - - 2,247,169 2,247,169 - 파생상품자산 - - 66,094 66,094 66,094 - 장기금융자산 854,399 - - 854,399 - 854,399 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 7,504,351 7,504,351 - 7,504,351 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,754,173 - 2,754,173 - 2,754,173 장기기타채권 2,336,058 - - 2,336,058 - 2,336,058 합 계 69,361,415 2,754,173 25,438,745 97,554,334 84,105,354 13,448,980 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 비유동 매입채무 13,410,218 - 13,410,218 13,410,218 - 단기기타채무 1,644,685 - 1,644,685 1,644,685 - 단기차입금 17,839,856 - 17,839,856 17,839,856 - 교환사채 1,660,258 - 1,660,258 1,660,258 - 파생상품부채 - 354,265 354,265 354,265 - 장기기타채무(*1) 315,389 - 315,389 - 315,389 합 계 34,870,406 354,265 35,224,671 34,909,282 315,389 (*1) 리스부채가 포함된 금액입니다. (2) 당반기 및 전기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 합 계 당반기손익 : 이자수익 225,361 - - 225,361 배당금수익 - - 36,795 36,795 외환차익(차손) (586,039) - - (586,039) 외화환산이익(손실) (811,411) - - (811,411) 파생상품거래손익 - - 19,897 19,897 파생상품평가손익 - - (355,226) (355,226) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - 201,517 201,517 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익) - - 104,471 104,471 이자비용 (226,743) - - (226,743) 대손상각비 환입(대손상각비) 1,450,859 - - 1,450,859 기타포괄손익 : 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - - - 합 계 52,026 - 7,454 59,480 (전반기) (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 합 계 전반기손익 : 이자수익 55,619 - - 55,619 배당금수익 - - 15,665 15,665 외환차익(차손) (129,450) - - (129,450) 외화환산이익(손실) (32,080) - - (32,080) 파생상품거래손익 - - 508,930 508,930 파생상품평가손익 - - 68,025 68,025 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - 209,667 209,667 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 - - 61,025 61,025 이자비용 (121,043) - - (121,043) 대손상각비 환입(대손상각비) 335 - - 335 기타포괄손익 : 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - - - 합 계 (226,619) - 863,313 636,694 5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 33,562,699 (*1) 40,086,967 (*1) 단기금융자산 3,500,514 (*1) 4,150,342 (*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 15,882,395 15,882,395 17,868,300 17,868,300 매출채권 13,711,821 (*1) 19,686,481 (*1) 단기기타채권 1,688,552 (*1) 2,247,169 (*1) 파생상품자산 9,441 9,441 66,094 66,094 장기금융자산 901,586 (*1) 854,399 (*1) 비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산 8,070,445 8,070,445 7,504,351 7,504,351 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,854,158 2,854,158 2,754,173 2,754,173 장기기타채권 2,265,937 (*1) 2,336,058 (*1) 소계 82,447,550 26,816,440 97,554,334 28,192,918 금융부채 매입채무 21,566,891 (*1) 13,410,218 (*1) 단기기타채무 1,316,694 (*1) 1,644,685 (*1) 단기차입금 28,312,209 (*1) 17,839,856 (*1) 교환사채 1,730,212 (*1) 1,660,258 (*1) 파생상품부채 662,245 662,245 354,265 354,265 장기기타채무 282,816 (*1) 315,389 (*1) 소계 53,871,068 662,245 35,224,671 354,265 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성없는 지분증권) 벽산건설(주) 3주 15 - - - - 티에스제1호조합 137좌 1,370,000 761,762 761,762 - 761,762 주식회사 콕스 20,000주 50,000 50,000 50,000 - 50,000 ㈜바이오솔리드플러스 13,333주 49,999 28,656 28,656 - 28,656 소계 1,470,014 840,418 840,418 - 840,418 (채무상품) 한국투자 사모투자 500,000 524,799 524,799 - 524,799 KB증권 사모투자 2,000,000 2,000,010 2,000,010 2,000,010 - 대신증권 사모투자 2,000,000 2,008,050 2,008,050 2,008,050 - 대신증권 사모투자 6,000,000 6,010,850 6,010,850 6,010,850 - 대신증권 사모투자 4,000,000 4,608,774 4,608,774 4,608,774 - NH투자 사모투자 1,000,000 959,339 959,339 959,339 - 교보증권 300,000 295,372 295,372 295,372 - 농협 주식형펀드 60,000 64,049 64,049 - 64,049 기계설비건설공제조합 1,897좌 1,780,873 1,921,244 1,921,244 - 1,921,244 전기공사조합 1,200좌 364,051 422,230 422,230 - 422,230 한국전기공업조합 60좌 6,000 6,000 6,000 - 6,000 엔지니어링공제조합 5,000좌 2,992,487 3,885,865 3,885,865 - 3,885,865 건설공제조합 225좌 336,173 342,743 342,743 - 342,743 전문건설공제조합 45좌 40,298 42,339 42,339 - 42,339 소방산업공제조합 40좌 20,240 20,760 20,760 - 20,760 소계 21,400,122 23,112,424 23,112,424 15,882,395 7,230,029 합계 22,870,136 23,952,841 23,952,841 15,882,395 8,070,445 (전기말) (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성없는 지분증권) 벽산건설(주) 3주 15 - - - - 티에스제1호조합 100좌 1,000,000 538,645 538,645 - 538,645 주식회사 콕스 20,000주 50,000 50,000 50,000 - 50,000 ㈜바이오솔리드플러스 13,333주 49,999 28,656 28,656 - 28,656 소계 1,100,014 617,301 617,301 - 617,301 (채무상품) 한국투자 사모투자 500,000 482,896 482,896 - 482,896 KB증권 사모투자 2,000,000 2,004,765 2,004,765 2,004,765 - 대신증권 사모투자 1,000,000 1,002,190 1,002,190 1,002,190 - 대신증권 사모투자 2,000,000 2,005,551 2,005,551 2,005,551 - 대신증권 사모투자 6,000,000 6,005,581 6,005,581 6,005,581 - 대신증권 사모투자 3,000,000 2,999,055 2,999,055 2,999,055 - NH투자 사모투자 3,000,000 3,550,659 3,550,659 3,550,659 - 교보증권 300,000 300,499 300,499 300,499 - 농협 주식형펀드 45,000 46,817 46,817 - 46,817 기계설비건설공제조합 1,897좌 1,780,873 1,901,572 1,901,572 - 1,901,572 전기공사조합 1,200좌 364,051 404,812 404,812 - 404,812 한국전기공업조합 57좌 5,700 5,700 5,700 - 5,700 엔지니어링공제조합 5,000좌 2,992,487 3,638,340 3,638,340 - 3,638,340 건설공제조합 225좌 336,173 344,183 344,183 - 344,183 전문건설공제조합 45좌 40,298 42,251 42,251 - 42,251 소방산업공제조합 40좌 20,240 20,480 20,480 - 20,480 소계 23,384,822 24,755,351 24,755,351 17,868,300 6,887,051 합계 24,484,836 25,372,651 25,372,651 17,868,300 7,504,351 2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성없는 지분증권) ㈜홈앤쇼핑 12,000주 60,000 222,864 222,864 - 222,864 ㈜동양레저 3,600주 83,500 133,117 133,117 - 133,117 그린에너지개발㈜ 6,900주 96,600 398,192 398,192 - 398,192 ㈜피코이노베이션 50,000주 1,000,000 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 ㈜메타플래넷 5,388주 99,985 99,985 99,985 99,985 ㈜노바셀테크놀로지 200,000주 1,000,000 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 삼신설계㈜ 600주 39,000 - - - - ㈜티이 2,586주 12,930 - - - - 소계 2,392,015 2,854,158 2,854,158 - 2,854,158 (전기말) (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성없는 지분증권) ㈜홈앤쇼핑 12,000주 60,000 222,864 222,864 - 222,864 ㈜동양레저 3,600주 83,500 133,117 133,117 - 133,117 그린에너지개발㈜ 6,900주 96,600 398,192 398,192 - 398,192 ㈜피코이노베이션 50,000주 1,000,000 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 ㈜노바셀테크놀로지 200,000주 1,000,000 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 삼신설계㈜ 600주 39,000 - - - - ㈜티이 2,586주 12,930 - - - - 소계 2,292,030 2,754,173 2,754,173 - 2,754,173 3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (파생상품) 교환권 182,947 230,424 230,424 230,424 - 풋옵션 232,177 49,267 49,267 49,267 - 통화선도 - 382,554 382,554 382,554 - 소계 415,123 662,245 662,245 662,245 - (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (파생상품) 교환권 182,947 230,424 230,424 230,424 - 풋옵션 232,177 49,267 49,267 49,267 - 통화선도 - 74,573 74,573 74,573 - 소계 415,123 354,265 354,265 354,265 - (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 지분상품 - - 840,418 840,418 당기손익-공정가치 채무상품 - 16,471,243 6,641,181 23,112,424 파생상품자산 - 9,441 - 9,441 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 2,854,158 2,854,158 파생상품부채 - 662,245 - 662,245 합계 - 17,142,930 10,335,756 27,478,686 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 지분상품 - - 617,301 617,301 당기손익-공정가치 채무상품 - 18,398,013 6,357,338 24,755,351 파생상품자산 - 66,094 - 66,094 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 2,754,173 2,754,173 파생상품부채 - 354,265 - 354,265 합계 - 18,818,373 9,728,811 28,547,184 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 6. 사용이 제한된 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당반기 전기 단기금융상품 우리은행 37,200 2,037,200 단기금융상품 SC은행 360,000 360,000 현금및현금성자산 신한은행 29,700 - 합계 426,900 2,397,200 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 14,411,292 - 21,836,811 - 차감: 손실충당금 (699,471) - (2,150,330) - 매출채권(순액) 13,711,821 - 19,686,481 - 단기기타채권 미수금 1,654,918 - 2,216,711 - 차감: 손실충당금 (1,434) - (1,434) - 미수수익 35,068 - 31,892 - 소계 1,688,552 - 2,247,169 - 장기기타채권 장기대여금 - 569,300 - 618,479 장기보증금 - 1,718,607 - 1,740,290 차감: 현재가치할인차금 - (21,970) - (22,711) 소계 - 2,265,937 - 2,336,058 합계 15,400,373 2,265,937 21,933,650 2,336,058 (2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 13,536,311 163,912 36,788 674,280 14,411,292 (전기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 18,662,744 465,974 17,685 2,690,408 21,836,811 (3) 당반기 및 전기말 현재 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 2,150,330 1,578 - (1,452,437) 699,471 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 936,593 1,329,896 - (116,159) 2,150,330 8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 422,396 - 422,396 646,120 - 646,120 제 품 7,256,645 - 7,256,645 929,937 - 929,937 재공품 452,982 - 452,982 2,198,183 - 2,198,183 원재료 14,158,011 (199,426) 13,958,586 5,253,597 (199,426) 5,054,171 미착품 6,638,346 - 6,638,346 2,029,698 - 2,029,698 합계 28,928,380 (199,426) 28,728,954 11,057,535 (199,426) 10,858,109 9. 기타 자산당반기말과 전기말 현재 기타 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 7,046,717 2,496,329 선급비용 238,636 128,311 부가세대급금 1,572,495 241,708 선납세금 58,944 3,672 소계 8,916,792 2,870,021 기타비유동자산 확정급여자산 177,560 458,692 합계 9,094,352 3,328,713 10. 관계기업 (1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 기업명 자본금 투자주식수 지분율(%) 관계의성격 주된사업장 측정방법 ㈜캠비코리아 (주1) 503,000 20,000 19.88% 열가수분해설비외 한국 지분법 엠지원솔라㈜ 100,000 39,000 39.00% 태양광설치 판매외 한국 지분법 (주1) 2021년 10월 23일 유상증자(20,000주)로 인해 지분율 24.81%에서 19.88%로변동하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 투자 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜캠비코리아 1,100,000 163,056 163,056 1,100,000 199,035 199,035 엠지원솔라㈜ 39,000 20,451 21,544 39,000 22,670 23,763 합계 1,139,000 183,507 184,600 1,139,000 221,705 222,798 (3) 관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 대체 지분법손익 손상차손 기말 ㈜캠비코리아 199,035 - - - (35,979) - 163,056 엠지원솔라㈜ 23,763 - - - (2,219) - 21,544 합계 222,798 - - - (38,198) - 184,600 (전기) (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분(주1) 대체 지분법손익 손상차손 기말 ㈜캠비코리아 950,312 - 199,035 - (75,006) (875,306) 199,035 ㈜바이오솔리드플러스 28,656 - - (28,656) - - - 엠지원솔라㈜ - 39,000 - - (15,237) - 23,763 합계 978,968 39,000 199,035 (28,656) (90,243) (875,306) 222,798 (주1) 2021년 10월 23일 유상증자(20,000주)로 인한 순자산지분가액 해당액의 지분법처분이익 발행하였습니다.(4) 요약재무정보관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당반기손익 총포괄손익 ㈜캠비코리아 841,876 21,705 820,171 4,960 (180,975) (180,975) 엠지원솔라㈜ 125,382 72,944 52,438 - (5,690) (5,690) (전기) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당반기손익 총포괄손익 ㈜캠비코리아 1,032,290 31,144 1,001,146 7,039 (400,783) (400,783) 엠지원솔라㈜ 130,379 72,251 58,128 - (39,069) (39,069) 11. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 245,789 - - 245,789 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 245,789 - - 245,789 (2) 당반기 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 대체 기말 토지 245,789 - - - - 245,789 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 대체 기말 토지 290,189 - (44,400) - - 245,789 건물 85,941 - (83,292) (2,649) - - 합계 376,130 - (127,692) (2,649) - 245,789 (3) 당반기 및 전기 중 투자부동산 보유로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 - (1,766) 12. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 17,329,030 - (513,283) - 16,815,747 건물 8,115,923 (1,214,886) - - 6,901,037 기계장치 1,639,362 (1,440,473) - - 198,888 차량운반구 323,359 (308,165) - - 15,194 시설장치 18,471,221 (10,058,849) - (8,842) 8,403,530 비품 1,227,613 (970,942) - (3,764) 252,907 건설중인자산 6,070,223 - - (247,196) 5,823,027 조경 113,091 - - - 113,091 공구와기구 24,111 (14,083) - - 10,028 합계 53,313,933 (14,007,400) (513,283) (259,801) 38,533,448 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 17,329,030 - (513,283) - 16,815,747 건물 8,115,923 (1,113,437) - - 7,002,486 기계장치 1,629,777 (1,361,087) - - 268,690 차량운반구 323,359 (304,718) - - 18,642 시설장치 18,434,127 (9,240,896) - (15,538) 9,177,692 비품 1,213,321 (912,881) - (4,358) 296,081 건설중인자산 3,101,274 - - (247,196) 2,854,078 조경 113,091 - - - 113,091 공구와기구 24,111 (10,487) - - 13,624 합계 50,284,014 (12,943,507) (513,283) (267,093) 36,560,131 (2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 조경 공구와기구 기말 기초금액 16,815,747 7,002,486 268,690 18,642 9,177,692 296,081 2,854,078 113,091 13,624 36,560,131 취득액 - - 9,585 - 37,094 16,393 2,926,910 - - 2,989,981 처분 - - - - - (866) - - - (866) 감가상각비 - (101,449) (79,386) (3,448) (811,256) (58,701) - - (3,596) (1,057,836) 타계정에서 대체 - - - - - - 42,038 - - 42,038 합계 16,815,747 6,901,037 198,888 15,194 8,403,530 252,907 5,823,027 113,091 10,028 38,533,448 (전기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 조경 공구와기구 기말 기초금액 18,749,952 8,364,490 355,557 92,519 9,798,539 347,435 767,826 104,000 2 38,580,320 취득액 - - 67,500 - 672,491 73,730 2,086,252 9,091 14,936 2,924,000 처분액 (1,934,205) (1,148,509) (199) (31,136) (4) (4,599) - - - (3,118,652) 감가상각비 - (213,495) (154,168) (42,741) (1,580,834) (120,485) - - (1,314) (2,113,037) 타계정에서 대체 - - - - 287,500 - - - - 287,500 합계 16,815,747 7,002,486 268,690 18,642 9,177,692 296,081 2,854,078 113,091 13,624 36,560,131 13. 리스 연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 연결회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 82,516 (61,559) 20,957 차량운반구 575,369 (268,636) 306,733 임차보증금 31,529 (9,847) 21,682 합계 689,414 (340,041) 349,373 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 112,774 (54,995) 57,779 차량운반구 569,391 (240,412) 328,979 임차보증금 26,857 (4,312) 22,545 합계 709,022 (299,718) 409,304 (2) 당반기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말 건물 51,960 - (10,086) (26,736) 20,957 차량운반구 328,979 78,565 (20,558) (80,253) 306,733 임차보증금 22,545 4,672 - (5,535) 21,682 합계 403,485 83,237 (30,644) (112,524) 349,373 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말 건물 52,125 63,895 - (58,240) 57,780 차량운반구 298,056 184,315 (9,873) (143,519) 328,979 임차보증금 - 26,857 - (4,312) 22,545 합계 350,181 275,067 (9,873) (206,071) 409,304 (3) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 감소 지급 기말 리스부채 395,059 78,565 (30,801) (105,488) 337,336 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가 감소 지급 기말 리스부채 356,255 248,210 (10,229) (199,177) 395,059 (4) 당반기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 116,791 98,737 리스부채 이자비용 6,174 7,328 소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와관리비 등에 포함) 26,977 17,438 당반기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액은140,214천원 입니다. 14. 무형자산 (1) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초금액 연결변동 증가 처분 손상 상각 기말금액 산업재산권 53,624 - - - - (26,635) 26,989 고객관계 228,593 - - - - (93,888) 134,706 영업권 3,287,358 - - - - - 3,287,358 개발비 4 - - - - - 4 회원권 41,000 - - - - - 41,000 합계 3,610,579 - - - - (120,523) 3,490,057 (전기) (단위: 천원) 구분 기초금액 연결변동 증가 처분 손상 상각 기말금액 산업재산권 110,554 - 1,700 - - (58,630) 53,624 고객관계 416,369 - - - - (187,776) 228,593 영업권 3,287,358 - - - - - 3,287,358 개발비 4 - - - - - 4 회원권 62,255 - - - (21,255) - 41,000 합계 3,876,540 - 1,700 - (21,255) (246,406) 3,610,579 (2) 무형자산과 관련한 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비 120,523 123,212 기타비용 - 21,255 합계 120,523 144,467 15. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령으로 인한 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당반기 전기 회계처리 정부보조금내용 분산형 스마트 허브축열시스템 개발외 한국에너지기술평가원 2,362,547 5,626,424 정부보조금 연구활동 (2) 당반기와 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 시설장치 15,538 - (6,697) 8,842 건설중인자산 247,196 - - 247,196 비품 4,358 - (594) 3,764 합계 267,093 - (7,291) 259,801 (전기) (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 시설장치 39,465 - (23,927) 15,538 건설중인자산 247,196 - - 247,196 비품 5,547 - (1,189) 4,358 합계 292,208 - (25,116) 267,093 16. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 말 전기말 매입채무 21,566,891 13,410,218 단기기타채무 미지급금 645,478 929,688 미지급비용 512,698 522,942 유동리스부채 158,517 192,055 소계 1,316,694 1,644,685 장기기타채무 퇴직급여충당부채 3,851,825 3,642,967 퇴직연금예치금 (3,851,825) (3,642,967) 하자보수충당금 81,848 90,235 비유동리스부채 178,819 203,004 장기종업급여부채 22,149 22,149 소계 282,816 315,389 합계 23,166,401 15,370,291 17. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 전기말 단기차입금 27,991,509 17,162,456 유동성장기차입금 320,700 677,400 소계 28,312,209 17,839,856 (2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당반기 전기 단기차입금 우리은행 - - 1,000,000 국민은행 2.54% 4,100,000 4,000,000 산업은행 5.04% 5,774,774 - 우리은행 - - 3,556,500 기업은행 2.77% 1,239,781 1,136,794 단기차입금(외화USANCE) 기업은행 0.75% ~ 1.92% 985,810 217,018 우리은행 - - 995,820 부산은행 0.15% 45,227 - 국민은행 1.14% ~ 2.29% 659,317 757,739 SC은행 2.16% ~ 2.88% 2,813,221 4,632,697 씨티은행 0.87% ~ 3.08% 12,373,379 865,889 합계 27,991,509 17,162,456 (3) 당반기 및 전기말 현재 장기차입금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 당반기 전기 원화장기차입금 산업은행 1.34% ~ 2.19% 320,700 641,400 우리은행 - - 36,000 소계 320,700 677,400 유동성대체액 (320,700) (677,400) 18. 교환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 교환사채 사모교환사채 1,872,000 1,872,000 교환권조정 (141,788) (211,742) 소계 1,730,212 1,660,258 (2) 연결회사가 교환사채의 발행조건 관련 주요 사항은 다음과 같습니다. (주)지엔씨에너지 사모 교환사채 구 분 내용 명칭 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행일 2020년 6월 8일 만기일 2023년 6월 8일 권면총액 및 발행가액(*) 2,080,000,000원 이자지급조건 표면이율, 연 0% 만기보장수익률 연 0% 교환대상 주식회사 지엔씨에너지 기명식 보통주식 400,000주 교환비율 100% 사채권자의 조기상환권 조기상환청구기간 사채발행일로부터 1년이 되는시점(2021년 6월 8일) 및 그 후 매 6개월에 해당되는 날 조기상환 청구금액 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액 교환청구기간 시작일 사채발행일 이후 3개월이 경과하는 날(2020년 9월 8일)부터 종료일 사채의 만기일 1개월 전(2023년 5월 8일)까지 교환가액(원/주) 교환가액 5,200원 (주1)연결회사는 교환사채에 부여된 조기상환청구권을 공정가치로 측정하고 있으며,당반기말 현재 관련 파생상품부채 461,248천원을 계상하고 있습니다.또한, 당반기말 현재 교환권 청구로 40,000주가 교환 되었고, 교환사채의 교환에 필요한 자기주식 360,000주는 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다. 19. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 177,624 209,752 부가세예수금 - 1,406,683 선수금 7,354,809 7,770,994 연차충당부채 344,359 277,616 공사손실충당금 199,332 8,079 정부보조금 32,280 - 합계 8,108,405 9,673,125 20. 충당부채당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당반기 전기 공사손실충당부채 하자보수충당부채 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 8,079 90,235 56,653 56,918 전입액 191,253 - - 45,210 환입액 - (8,387) (48,574) - 상계액 - - - (11,893) 기말 199,332 81,848 8,079 90,235 21. 퇴직급여부채 연결회사는 종업원들을 위하여 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. [확정기여형 퇴직급여제도] 당반기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 매출원가 19,969 49,172 판매비와일반관리비 72,175 105,013 합계 92,144 154,185 [확정급여형 퇴직급여제도](1) 당반기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 3,851,825 3,642,967 사외적립자산 공정가치 (4,029,385) (4,101,660) 합계 (177,560) (458,692) (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 3,642,967 3,221,783 근무원가 278,572 491,825 이자원가 48,868 81,583 재측정요소(기타사항에 의한 효과) - (33,925) 퇴직급여지급액 (118,583) (118,299) 당반기말 3,851,825 3,642,967 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 4,101,660 4,126,809 사외적립자산의 기대수익 58,323 105,777 기여금 납부액 31,679 41,217 사외적립자산 지급액 (109,390) (105,240) 보험수리적손익(재측정요소) (52,886) (66,903) 당반기말 4,029,385 4,101,660 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권혼합형 수익증권 528,914 640,952 정기예금 3,500,472 3,460,708 합계 4,029,385 4,101,660 (4) 총비용1) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 278,572 236,663 순이자원가 (9,454) (33,849) 합계 269,118 202,813 2) 당반기 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 75,974 71,535 판매비와관리비 193,144 131,278 합계 269,118 202,813 (5) 이익잉여금으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세차감전 보험수리적손익 (52,886) (42,827) 법인세효과 11,635 9,422 법인세차감후 보험수리적손익 (41,251) (33,405) (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 할인율 3.26% ~ 3.37% 2.69% ~ 2.89% 미래임금상승률 3.00% ~ 4.17% 3.00% ~ 4.18% 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 비율 (할인율) 1% 증가 3,659,234 95.0% 1% 감소 4,075,231 105.8% (임금상승률) 1% 증가 4,071,379 105.7% 1% 감소 3,655,382 94.9% 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식(보통주) 16,448,909주 16,448,909주 보통주자본금(주1) 8,374,455천원 8,374,455천원 (주1) 연결회사는 2016년 11월 07일자 이사회결의에 의하여 자기주식 300,000주를 매입(매입금액 2,432,141천원)하여 2016년 12월 01일자로 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다. (2) 당반기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 17,778,268 17,778,268 자기주식처분이익 664,803 664,803 기타자본잉여금 7,718,607 7,718,607 합계 26,161,678 26,161,678 (3) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기초(2021.01.01) 16,295,828주 - 8,297,914 16,866,841 유상증자(2021.05.11) 153,081주 4,665 76,541 911,427 전기말(2021.12.31) 16,448,909주 - 8,374,455 17,778,268 당반기말(2022.06.30) 16,448,909주 - 8,374,455 17,778,268 (4) 당반기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 664,803 631,762 기중변동 자기주식처분이익 - 42,360 법인세효과 - (9,319) 기말 664,803 664,803 23. 기타자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식선택권 9,372 9,372 자기주식(*) (2,930,946) (2,930,946) 합계 (2,921,574) (2,921,574) (*) 자기주식 중 360,000주는 2020년 6월 8일 발행한 교환사채로 인하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다. (2) 당반기와 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 9,372 - - 9,372 자기주식 (2,930,946) - - (2,930,946) 합계 (2,921,574) - - (2,921,574) (전기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 291,369 27,016 (309,013) 9,372 자기주식 (3,131,172) - 200,226 (2,930,946) 합계 (2,839,803) 27,016 (108,787) (2,921,574) (3) 당반기와 전기 중 자기주식의 변동수량은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 기초 취득 처분 기타 기말 당반기 585,528 - - - 585,528 전기 625,528 - (40,000) - 585,528 당반기말 현재 교환권 청구로 40,000주가 교환 되었고, 교환사채의 교환에 필요한 자기주식 360,000주는 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다. (4) 주식기준보상제도 1) 연결회사의 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일자 2019년 3월 29일 부여주식수 200,000주 소멸주식수 40,238주 행사주식수 153,081주 잔존수량 6,681주 부여방법 신주발행교부 행사기간 21.03.30~24.03.29 2) 당반기말과 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. 행사기간 주당 행사가격 주식수 당반기말 전기말 2021.03.30~2024.03.29 4,665원 6,681주 6,681주 3) 당반기말 현재 행사된 주식선택권의 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 결정변수 부여일자 2019년 3월 29일 주식선택권의 공정가치 4,665원 권리부여일 전일의 주가 4,415원 무위험이자율 1.679% 기대행사기간 3.5년 예상주가변동성 0.5705 4) 주식매입선택권의 부여로 인해 전기까지 인식한 누적보상원가 및 당반기에 인식한 보상비용 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 비고 전기까지 인식한 누적보상원가 9,372 당반기에 인식한 보상비용 - 당반기 행사 - 당반기 이후 보상비용 - 24. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄-공정가치평가손익 372,610 372,610 (2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 372,610 364,921 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동 - 9,857 기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과 - (2,169) 당반기말 372,610 372,610 25. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금(주1) 665,323 586,006 임의적립금(주2) 259,636 259,636 미처분이익잉여금 60,449,153 61,074,430 합계 61,374,111 61,920,072 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (주2) 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 기업합리화적립금을 적립하였으며, 동 적립금의 적립과 처분은 관련세법의 규정에 의하고 있습니다.(2) 당반기 및 전기의 배당금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 보통주 보통주 발행주식수 16,448,909주 16,448,909주 자기주식수 (585,528)주 (585,528)주 유통주식수 15,863,381주 15,863,381주 주당배당금 - 50원 배당금 - 793,169,050원 26. 매출액 및 매출원가(1) 회사의 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다. 부문별 수익창출의 내용 주요 거래처 발전기부문 발전기 판매 및 기타 IDC센터, 건설사 전력판매부문 전력생산 판매 및 기타 전력거래소 기타부문 임대료수입 기타 공사수입부문 지열설비공사, 냉난방설치공사외 공공기관 및 건설사 용역수입부문 지열설계용역, 시설유지관리외 설계사무소 외 상품판매수입부문 공조기기 공공기관 및 건설사 (2) 연결회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 발전기부문 매출 37,773,279 45,215,544 전력판매부문 매출 3,727,870 1,601,828 기타부문 매출 3,000 15,000 공사수입부문 매출 15,081,411 21,503,298 용역수입부문 매출 54,087 20,410 상품판매부문 매출 1,635,520 507,463 합계 58,275,167 68,863,543 구분 당반기 전반기 한 시점에 인식하는 수익 43,193,756 47,360,245 기간에 걸쳐 인식하는 수익 15,081,411 21,503,298 합계 58,275,167 68,863,543 1) 당반기 및 전반기 중 공사수입부문 매출의 공사계약 잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 지열설비공사수입 29,793,500 12,727,022 8,485,096 34,035,426 냉난방설비공사업 13,134,612 8,080,013 6,596,315 14,618,310 합계 42,928,112 20,807,035 15,081,411 48,653,736 (전반기) (단위: 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 지열설비공사수입 34,612,428 12,454,129 13,621,586 33,444,971 냉난방설비공사업 10,959,223 10,478,971 7,881,712 13,556,482 합계 45,571,651 22,933,100 21,503,298 47,001,453 2) 당반기말과 전반기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 누적발생수익 누적발생원가 누적공사이익 진행청구액 계약자산 계약부채 지열설비공사수입 47,103,711 40,267,598 6,836,113 42,121,871 5,534,491 552,651 냉난방설비공사업 30,868,258 29,511,280 1,356,978 29,143,190 2,259,732 534,664 합계 77,971,969 69,778,878 8,193,091 71,265,061 7,794,223 1,087,315 (전반기) (단위: 천원) 구분 누적발생수익 누적발생원가 누적공사이익 진행청구액 계약자산 계약부채 지열설비공사수입 56,406,602 46,493,086 9,913,516 49,883,589 7,775,679 1,030,000 냉난방설비공사업 17,795,721 17,888,725 (93,004) 16,153,798 1,975,341 333,418 합계 74,202,323 64,381,811 9,820,512 66,037,387 9,751,020 1,363,418 3) 총계약원가 추정치 변동종속회사의 공사수입은 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익 및 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총계약수익의변동 총계약원가의변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산의변동 지열설비공사수입 (766,329) 88,934 (718,009) (137,254) (718,009) 냉난방설비공사업 425,574 508,492 (82,918) - (13,818) 4) 당반기말 현재 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일 준공일 계약액 진행률 계약자산(계약부채) 매출채권 금액 대손충당금 금액 대손충당금 청량리4구역 18-07-06 22-06-30 8,602,325 90.8% 1,128,427 - 73,989 - (3) 당반기 및 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 발전기부문 매출원가 34,976,031 41,005,613 전력판매부문 매출원가 1,889,966 1,422,000 공사수입부문 매출원가 13,339,565 19,384,870 용역수입부문 매출원가 2,400 2,400 상품판매부문 매출원가 2,554,835 396,785 합계 52,762,797 62,211,669 (4) 연결회사의 당반기 및 전반기의 주요 경영성과 및 재무현황은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 구 분 발전기부문 전력판매부문 기타부문 공사수입부문 용역수입부문 상품판매부문 연결조정 합계 매출액 37,773,279 3,727,870 3,000 15,081,411 54,087 2,660,810 (1,025,290) 58,275,167 감가상각비 355,604 736,877 6,480 70,832 7 5,299 115,783 1,290,883 매출원가 34,976,031 1,889,966 - 14,364,855 2,400 2,554,835 (1,025,290) 52,762,797 영업이익 315,403 1,789,484 (189,487) 162,506 51,614 (11,662) (115,783) 2,002,075 (전반기) (단위: 천원) 구 분 발전기부문 전력판매부문 기타부문 공사수입부문 용역수입부문 상품판매부문 연결변동 합계 매출액 45,215,544 1,601,828 15,000 21,725,964 20,410 507,463 (222,666) 68,863,543 감가상각비 322,020 738,985 6,479 87,983 15 1,888 116,708 1,274,077 매출원가 41,005,613 1,422,000 - 19,583,654 2,400 396,785 (198,783) 62,211,669 영업이익 2,091,572 112,531 (153,028) 5,541 8,692 (11,325) (181,833) 1,872,148 (5) 당반기말과 전반기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 7,794,223 7,177,150 계약자산 7,097,899 4,849,736 계약자산 합계 14,892,122 12,026,886 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 1,087,316 2,212,260 판매계약에 대한 계약부채 - 선수금 384,174 1,247,038 계약부채 합계 1,471,489 3,459,299 계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액에 대한 자산이며, 계약부채는 고객으로부터 선수취한 부채입니다. (6) 당반기와 전반기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당반기 전반기 한국 57,318,794 68,436,169 동남아시아 956,373 427,374 합계 58,275,167 68,863,543 (7) 주요 고객당반기 중 연결회사 매출의 10%이상을 차지하는 단일고객은 없습니다. 27. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급 여 2,278,959 2,237,388 퇴 직 급 여 265,319 201,866 주 식 보 상 비 용 - 40,296 복 리 후 생 비 265,282 283,318 여 비 교 통 비 92,032 79,308 접 대 비 271,762 196,537 통 신 비 18,818 17,756 전 력 비 9,035 6,778 세 금 과 공 과 금 69,293 71,291 감 가 상 각 비 207,435 206,338 지 급 임 차 료 6,472 7,501 수 선 비 11,123 1,508 보 험 료 155,437 140,237 차 량 유 지 비 86,700 76,766 경상 연구 개발비 565,754 27,874 운 반 비 3,378 5,289 교 육 훈 련 비 5,200 3,234 도 서 인 쇄 비 11,637 11,823 사 무 용 품 비 10,534 13,393 소 모 품 비 11,571 10,469 지 급 수 수 료 419,328 883,808 광 고 선 전 비 9,600 30,345 대 손 상 각 비 (1,461,161) 213 건 물 관 리 비 31,177 30,466 무형고정자산상각 120,523 123,212 잡 비 56 71 인 력 개 발 비 18,778 19,520 외 주 용 역 비 2,479 1,974 협 회 비 30,003 21,216 하 자 보 수 비 (6,227) 29,932 합 계 3,510,295 4,779,726 28. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 유형자산처분이익 234 186,640 잡이익 36,637 137,775 합계 36,871 324,416 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기부금 20,200 16,750 유형자산폐기손실 - 760 유형자산처분손실 43 568,202 투자자산처분손실 2,717 - 무형자산손상차손 - 21,255 잡손실 35,495 5,711 합계 58,455 612,678 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 이자수익 225,361 55,619 외환차익 216,973 269,852 외화환산이익 73,922 33,122 배당금수익 36,795 15,665 파생상품거래이익 172,542 567,539 파생상품평가이익 9,441 108,431 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 104,471 61,025 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 412,490 212,858 합계 1,251,995 1,324,111 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 이자비용 226,743 121,043 외환차손 803,013 399,301 외화환산손실 885,333 65,203 파생상품거래손실 152,645 58,608 파생상품평가손실 364,667 40,406 금융자산손상차손 2,730 2,825 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 210,972 3,191 합계 2,646,103 690,578 30. 파생상품(1) 연결회사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다. (단위: USD, JPY,EUR) 금융기관 당반기 전기 비고 삼성선물 ￥100,000,000 - SC은행 - $2,000,000 ￥640,000,000 - €800,000 €2,000,000 씨티은행 $5,500,000 $1,800,000 ￥330,000,000 ￥40,000,000 우리은행 - $2,200,000 ￥240,000,000 ￥400,000,000 (2) 당반기와 전반기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 비고 파생상품거래이익 172,542 567,539 파생상품평가이익 9,441 108,431 파생상품거래손실 152,645 58,608 파생상품평가손실 364,667 40,406 (3) 당반기말과 전기말 현재 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 비고 통화선도거래 382,553 74,573 교환사채 279,692 279,692 합계 662,245 354,265 (4) 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 비고 통화선도거래 9,441 66,094 31. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세 부담액 (25,676) 1,227,875 법인세 추징액 (57,517) (2,868) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 111,241 (425,345) 자본에 직접 반영된 법인세 비용 11,635 (2,977) 법인세 비용 39,683 796,686 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당반기법인세 : 보험수리적 손익 11,635 9,422 이연법인세 : 자기주식처분이익 - (12,399) 합 계 11,635 (2,977) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 548,184 1,262,742 적용세율에 따른 법인세 98,601 255,803 조정사항 비과세수익 (1,373) (979) 비공제비용 20,490 10,781 세액공제 (112,986) (138,985) 추징세액 (57,517) (2,868) 기타 92,468 672,933 법인세비용 39,683 796,686 평균유효세율 7.2% 63.1% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손충당금 658,809 470,483 658,809 470,483 퇴직급여부채 3,234,697 246,659 102,535 3,378,821 연차충당부채 196,127 68,823 4,843 260,106 유형자산(정액법변경) (3,169) 4,950 - 1,781 업무용승용차 16,917 2,429 8,160 11,187 당기손익공정가치자산 (779,991) (150,318) (17,142) (913,167) 미수수익 (23,599) (26,870) (23,599) (26,870) 퇴직연금예치금 (3,234,697) (240,007) (95,883) (3,378,821) 투자자산손상차손 57,491 - 7,075 50,416 무형자산손상차손(회원권) 58,432 - - 58,432 원재료평가손실 199,426 - - 199,426 기타포괄공정가치자산 (514,073) - - (514,073) 지분법평가손익 (주1) - - - - 유동리스부채 126,020 28,495 31,828 122,688 비유동리스부채 154,450 20,947 40,219 135,178 사용권자산(건물) (29,406) - (10,559) (18,847) 사용권자산(차량) (268,100) (54,114) (68,777) (253,437) 파생상품부채(교환사채) 279,692 - - 279,692 교환권조정 (211,742) - (69,954) (141,788) 토지손상차손 513,283 - - 513,283 현재가치할인차금(임차보증금) 22,711 2,849 4,763 20,798 유형자산(감가상각비) 208,333 - 25,000 183,333 장기종업원급여부채 22,149 - - 22,149 연결조정 2,187,056 1,259,785 1,542,435 1,904,405 고객관계 (228,593) - (93,888) (134,706) 특허권 (38,033) - (22,820) (15,213) 일시적차이등합계 2,604,190 1,634,111 2,023,045 2,215,257 이연법인세자산(부채) 572,922 487,357 (주1) 관계기업 투자계정에서 발생하는 차감할 일시적 차이에 대해서 주식 처분 가능성 등을 고려하여 실현가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산 276,626천원(전기258,504천원)을 인식하지 아니하였습니다.(전반기) (단위: 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손충당금 780,647 719,234 780,647 719,234 퇴직급여부채 2,806,616 222,272 22,059 3,006,830 연차충당부채 143,826 71,011 24,676 190,161 유형자산(토지재평가) (1,419,506) - (1,419,506) - 유형자산(건물재평가) (22,334) - (22,334) - 유형자산(정액법변경) (26,164) 4,302 (13,810) (8,052) 업무용승용차감가상각비 12,943 1,437 - 14,380 당기손익공정가치자산 (493,061) (150,537) 2,951 (646,549) 미수수익 (17,444) (2,294) (17,444) (2,294) 퇴직연금예치금 (2,806,616) (268,856) (68,643) (3,006,830) 투자자산손상차손 68,861 (4,859) - 64,001 무형자산손상차손(회원권) 37,177 21,255 - 58,432 원재료평가손실 90,137 - - 90,137 기타포괄공정가치자산 (504,216) - - (504,216) 지분법적용주식(캠비) 149,688 950,312 - 1,100,000 유동리스부채 100,175 35,683 18,060 117,799 비유동리스부채 113,191 61,548 45,089 129,650 사용권자산(건물) (3,246) (63,127) (8,810) (57,563) 사용권자산(차량) (205,671) (53,768) (57,723) (201,716) 파생상품부채(교환사채) 657,128 - - 657,128 교환권조정 (383,069) - (71,799) (311,269) 제품평가충당금 250,000 - - 250,000 토지손상차손 513,283 - - 513,283 현재가치할인차금(임차보증금) - - 19,664 (19,664) 연결변동 1,030,535 322,235 591,797 760,972 고객관계 (416,369) (93,888) (322,481) 특허권 (83,673) (22,820) (60,853) 일시적차이등합계 372,838 1,865,847 (291,834) 2,530,518 이연법인세자산(부채) 82,024 556,714 32. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제품 및 재공품의변동 (4,357,783) 79,103 원재료 및 소모품 사용 44,015,462 45,530,775 종업원급여 5,396,347 5,789,613 감가상각 및 상각 1,290,883 1,274,077 외주비 7,348,484 10,524,678 지급수수료 579,046 1,014,424 복리후생비 540,900 526,672 주식보상비용 - 40,296 접대비 275,810 200,814 여비교통비 190,864 121,940 차량유지비 526,092 144,139 운반비 123,354 154,531 보험료 301,912 245,268 전력비 75,013 55,392 중기사용료 648,524 158,121 기타 (681,816) 1,131,551 합계 56,273,092 66,991,395 33. 주당이익 (1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원/주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분 보통주당반기순이익 (734,939,024) 472,434,810 (436,382,458) 515,433,081 가중평균유통보통주식수 15,863,381 15,863,381 15,756,093 15,713,433 기본주당순이익 (46) 30 (28) 33 1) 가중평균유통보통주식수 (당반기 누적6개월) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,448,909 181 2,977,252,529 기초 자기주식수 (585,528) 181 (105,980,568) 유통보통주식수 소계 15,863,381 181 2,871,271,961 가중평균유통보통주식수 2,871,271,961 / 181 = 15,863,381주 (당반기 : 최종3개월) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,448,909 91 1,496,850,719 기초 자기주식수 (585,528) 91 (53,283,048) 유통보통주식수 소계 15,863,381 91 1,443,567,671 가중평균유통보통주식수 1,443,567,671 / 91 = 15,863,381주 (전반기 : 누적6개월) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,295,828 181 2,949,544,868 기초 자기주식수 (625,528) 181 (113,220,568) 유상증자 153,081 51 7,807,131 유통보통주식수 소계 15,823,381 181 2,844,131,431 가중평균유통보통주식수 2,844,131,431 / 181 = 15,713,433주 (전반기 : 최종3개월) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,295,828 91 1,482,920,348 기초 자기주식수 (625,528) 91 (56,923,048) 유상증자 153,081 51 7,807,131 유통보통주식수 소계 15,823,381 91 1,433,804,431 가중평균유통보통주식수 1,433,804,431 / 91 = 15,756,093 주 (2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주 반기순이익 (707,337,288) 526,999,098 (408,380,811) 571,436,376 희석가중평균유통보통주식수 16,223,381 16,223,381 16,156,093 16,113,433 희석주당순이익(*) (44) 32 (25) 35 (*) 당반기의 경우 반희석효과로 인하여 기본주당순이익과 희석주당순이익이 같습니다.1) 희석보통주 당반기순이익 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당반기순이익 (734,939,024) 472,434,810 (436,382,458) 515,433,081 이자비용 27,601,736 54,564,288 28,001,647 56,003,295 희석보통주 당반기순이익 (707,337,288) 526,999,098 (408,380,811) 571,436,376 2) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 15,863,381 15,863,381 15,756,093 15,713,433 희석성잠재적보통주 교환권 효과 360,000 360,000 400,000 400,000 합 계 16,223,381 16,223,381 16,156,093 16,113,433 (3) 잠재적 보통주당반기와 전기 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 당반기 전기 주식선택권 2021.03.30~2024.03.29 6,681 6,681 34. 현금흐름표 (1) 현금흐름표 조정사항에 대한 설명한국채택국제회계기준에 따라 과거 회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 배당금수취, 이자수취, 이자지급 및 법인세지급액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였으며, 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과를 별도로 표시하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금흐름표와 과거회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다. (2) 당반기와 전반기 순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 1,170,360 1,150,865 무형자산상각비 120,523 123,212 대손상각비 1,578 213 외화환산손실 885,333 65,203 퇴직급여 269,118 222,613 급여(연차설정) 68,823 - 당기손익금융자산평가손실 194,110 3,191 금융상품사업비 14,767 6,091 금융자산손상차손 2,730 2,825 유형자산처분손실 43 568,202 유형자산폐기손실 - 760 유형자산손상차손 - 21,255 파생상품거래손실 152,645 58,608 파생상품평가손실 364,667 - 지분법평가손실 38,197 79,372 교환사채상각비용 - 71,799 주식보상비용 - 40,296 차입원가자본화 (42,038) - 당기손익금융자산처분이익 (104,471) (61,025) 당기손익금융자산평가이익 (401,251) (212,858) 종속기업주식처분이익 - (2,414,648) 파생상품거래이익 (172,542) (567,539) 파생상품평가이익 (9,441) (108,431) 외화환산이익 (73,921) (33,122) 유형자산처분이익 - (186,640) 공사손실충당부채비용(환입) 191,252 (26,310) 하자보수충당부채비용(환입) (8,387) 17,882 대손충당금환입 (1,462,739) - 이자수익 (225,361) (55,619) 이자비용 226,743 129,658 법인세비용 39,683 1,017,751 배당금수익 (36,795) (15,665) 합계 1,203,626 (102,059) (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 7,456,673 (2,176,268) 계약자산 감소(증가) (2,847,484) (1,073,315) 단기기타채권의 감소(증가) 601,887 (5,393,355) 기타유동자산의 감소(증가) (6,046,771) (2,465,470) 재고자산의 감소(증가) (17,870,845) (9,996,529) 장기기타채권의 감소(증가) 948 1,981 매입채무의 증가(감소) 8,152,164 11,185,719 계약부채 증가(감소) (1,987,810) 1,039,714 단기기타채무의 증가(감소) (320,783) (371,322) 기타유동부채의 증가(감소) (1,857,076) (1,757,586) 퇴직연금예치금의 증가(감소) 77,711 (15,667) 퇴직금의 지급 (118,583) (46,425) 이연법인세 연결조정 - (25,676) 합계 (14,759,969) (11,094,199) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 장기차입금의 유동성 대체 - 338,700 리스부채의 유동성 대체 49,442 95,618 토지와 종속기업투자주식 대체 3,331,000 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당반기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 환율변동 비현금거래 기말 단기차입금 17,162,456 9,945,057 883,995 - 27,991,509 유동성장기부채 677,400 (356,700) - - 320,700 교환사채 1,660,258 - - 69,954 1,730,212 리스부채 395,059 (105,488) - 47,764 337,336 파생상품부채 354,265 (27,078) - 335,058 662,245 35. 특수관계자거래 (1) 연결회사의 특수관계자의 명칭과 주요내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 특수관계 지분율 비고 (주)캠비코리아 관계기업 19.88% 엠지원솔라㈜ 관계기업 39.00% 종속기업의 지분법적용 회사 (2) 당반기 와 전반기 특수관계자와 매출·매입 등 중요한 거래는 없습니다.(3) 당반기 와 전반기 특수관계자와 거래로 인한 채권 및 채무의 내용은 없습니다. (4) 당반기와 전기 중 임직원에 제공한 장.단기대여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 당반기 318,479 24,000 (73,179) 269,300 전기 194,100 135,379 (11,000) 318,479 (5) 당반기 및 전기 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 단기종업원급여 578,206 1,094,914 퇴직급여 248,213 322,826 주식보상비용 - 14,054 합계 826,419 1,431,794 36. 우발상황과 약정사항(1) 당반기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 현금및현금성자산 보통예금 81,734 29,700 지멘스(주) 채권가압류 단기금융자산 정기예금 37,200 39,100 우리은행 운영자금 360,000 432,000 SC은행 운영자금 유형자산 토지.건물(석문공장) 12,804,013 5,500,000 산업은행 시설자금 2,400,000 국민은행 운영자금 $10,800,000 국민은행 운영자금 토지.건물(우림이비지) 1,871,294 2,400,000 국민은행 운영자금 $10,800,000 국민은행 운영자금 당기손익-공정가치측정금융자산 엔지니어링공제조합출자금 2,232,173 2,232,173 엔지니어링공제조합 계약이행 기계설비건설공제조합출자금 1,674,336 1,674,336 기계설비건설공제조합 계약이행 전기공사공제조합출자금 405,000 405,000 전기공사공제조합 계약이행 합계 19,465,750 15,112,309 $21,600,000 (2) 당반기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 보증금액 보증처 내용 전기공사공제조합 46,000 거래처 일반지급보증 (3) 당반기말 현재 타인(특수관계자포함)으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 15,110,228 거래처 발전기 공급 관련 계약 및하자이행보증 전기공사공제조합 96,064 거래처 엔지니어링공제조합 13,283,948 거래처 서울보증보험 1,277,840 거래처 지열공사 관련 계약 및하자이행보증 기계설비건설공제조합 10,990,236 거래처 엔지니어링공제조합 1,494,236 거래처 기업은행 200,000 거래처 원화지급보증 서울보증보험 714,096 거래처 기계설비공사 관련 계약 및하자이행보증 기계설비건설공제조합 3,932,727 거래처 전문건설공제조합 86,015 거래처 소방산업공제조합 4,620 거래처 대표이사 5,041,260 부산은행 단기차입금 등 연대보증 대표이사 7,821,978 우리은행 대표이사 $6,000,000 SC제일은행 대표이사 $7,153,112 국민은행 대표이사 4,490,000 산업은행 대표이사 $5,760,000 합계 64,543,248 $18,913,112 (4) 당반기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 비고 화재보험 건물 및 기계장치외 (석문공장) 4,193,018 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (SL발전소) 1,697,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (동두천발전소) 3,200,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (청주발전소) 2,870,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (청주바이오발전소) 3,734,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (김해1발전소) 2,780,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (여수발전소) 474,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (석문발전소) 4,614,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (서산발전소) 2,070,400 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (속초발전소) 2,959,100 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (동탄발전소) 2,652,800 - 책임보험 생산물배상책임(PL)공제보험 40,000,000 - 화재보험 건물외 1,045,000 - 합계 72,289,318 또한, 당사는 삼성화재해상보험등에 영업배상책임보험 및 운송보험에 가입하고 있습니다. (5) 당반기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 외화USANCE 기업은행 $4,500,000 $3,737,520 외화(일람불) $2,000,000 $2,000,000 외화운전자금 $958,915 - 원화운전자금 300,000 300,000 일반어음(할인) 하나은행 1,900,000 1,900,000 외화USANCE 우리은행 $1,500,000 $1,300,000 외화USANCE SC은행 $5,000,000 $84,400 외화USANCE 부산은행 $3,500,000 $2,314,825 외화USANCE 국민은행 $4,000,000 $3,490,048 외화운전자금 $3,000,000 $3,000,000 원화운전자금 4,100,000 - 외화USANCE 산업은행 $10,000,000 $10,000,000 외화운전자금 $4,800,000 $333,472 원화운전자금 4,490,000 4,169,300 외화USANCE 씨티은행 $20,000,000 $4,698,900 매출채권담보대출 하나은행 6,500,000 6,500,000 매출채권담보대출 500,000 500,000 지급보증 기업은행 200,000 - 합계 17,990,000 13,369,300 $59,258,915 $30,959,165 37. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금성자산 33,562,699 33,562,699 40,086,967 40,086,967 단기금융자산 3,500,514 3,500,514 4,150,342 4,150,342 매출채권 13,711,821 13,711,821 19,686,481 19,686,481 단기기타채권 1,688,552 1,688,552 2,247,169 2,247,169 장기금융자산 901,586 901,586 854,399 854,399 장기기타채권 2,265,937 2,265,937 2,336,058 2,336,058 합계 55,631,109 55,631,109 69,361,416 69,361,416 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~60일이며, 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 가. 당반기말 현재 연결회사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 총장부금액 13,536,311 163,912 36,788 674,280 14,411,292 기대손실률 0.3% 1.4% 21.8% 96.8% 4.9% 손실충당금 (36,746) (2,229) (8,035) (652,460) (699,471) 순장부금액 13,499,566 161,682 28,753 21,820 13,711,821 당반기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은14,411백만원입니다. (전기말:21,837백만원) 나. 당반기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 당기초 손실충당금 2,150,330 936,593 당반기중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 1,578 1,329,896 환입된 미사용 금액 (1,452,437) (116,159) 합계 699,471 2,150,330 다. 당반기 및 전기 중 매출채권의 손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 기타영업외비용으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 판매비와 관리비 손상차손(대손상각비) (1,450,859) 1,213,737 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 리스부채의 경우 명목가치 기준 금액으로 기재하였습니다.(당반기) (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 21,566,891 9,565,835 12,001,056 - - - 단기기타채무 1,158,177 895,840 253,384 8,953 - - 리스부채(주1) 352,095 18,008 32,389 110,706 190,992 - 차입금 28,312,209 340,653 5,109,997 22,861,559 - - 교환사채(주2) 1,872,000 - - 1,872,000 - - 합계 53,261,371 10,820,336 17,396,826 24,853,217 190,992 - (주1) 명목가액 기준 금액입니다. (주2) 만기에 액면가액 상환을 가정하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 13,410,218 5,933,261 7,476,957 - - - 단기기타채무 1,452,630 1,301,073 147,426 4,131 - - 리스부채(주1) 412,329 18,082 34,844 142,366 217,037 - 차입금 17,839,856 2,559,376 6,174,036 9,106,445 - - 교환사채(주2) 1,872,000 - - 1,872,000 - - 합계 34,987,033 9,811,791 13,833,263 11,124,942 217,037 - (주1) 명목가액 기준 금액입니다.(주2) 만기에 액면가액 상환을 가정하였습니다. 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 당반기 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같으며, 외화환산과 관련하여 외화환산이익은 73,922천원(전기: 112,230천원) 및 외화환산손실 885,333천원(전기:198,686천원)이 발생하였습니다. (단위 : 천원, USD, JPY, EUR) 계정과목 통화단위 당반기 전기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금성자산 EUR 3,520,932 4,753,434 375,075 503,478 현금성자산 JPY 132,535,761 1,254,385 432,545 4,456 현금성자산 USD 1,286,623 1,663,475 1,296,679 1,541,817 매출채권 USD 311,698 402,994 659,250 781,541 외화자산합계 8,074,288 2,831,292 매입채무 USD 5,108,299 6,604,520 1,699,000 2,014,165 단기차입금 USD 18,444,027 23,846,283 10,259,347 12,162,456 단기차입금 EUR 33,500 45,227 - - 외화부채합계 30,496,029 14,176,621 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 통화별 환율변동시 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (2,838,433) 2,838,433 (1,185,326) 1,185,326 EUR 470,821 (470,821) 50,348 (50,348) JPY 125,438 (125,438) 446 (446) 합계 (2,242,174) 2,242,174 (1,134,533) 1,134,533 (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 차입금(변동금리) 23,891,509 12,162,456 차입금(고정금리) 4,420,700 5,677,400 합계 28,312,209 17,839,856 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (238,915) 238,915 (121,625) 121,625 (2) 자본위험관리연결회사는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 (A) 63,473,277 50,090,772 자본 (B) 114,972,875 115,298,793 부채비율 (A/B) 55.21% 43.44% 현금성금융자산 (C) 52,945,609 62,105,609 차입금 (D) 28,312,209 17,839,856 순차입금(D-C) (24,633,400) (44,265,753) 38. 물적분할 당사는 2022년 05월 31일을 분할기일로 하여 신재생에너지(연료전지) 발전사업부문의 성장, 사업집중, 경영효율성 제고 및 수익성 강화로 주주가치 극대화 목적으로 신재생에너지(연료전지) 발전사업부문을 물적분할하여 종속기업(설립 후 분할존속법인의 보유지분율 100%, 이하 "분할신설법인")을 신규 설립하였습니다. 구 분 내 용 분할방법 물적분할 분할회사 분할존속회사 주식회사 지엔씨에너지 분할신설회사 주식회사 석문그린에너지 (1) 분할일정 구 분 일 자 분할계획서 승인을 위한 이사회결의일 2022.03.17 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2022.04.29 분할기일 2022.05.31 분할보고총회 및 창립총회일 2022.05.31 분할등기일 2022.06.02 (2) 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액분할기일 현재 분할신설회사로 대체된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 자산 토지 3,331,000 (3) 물적분할 회계처리물적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할 전 장부금액으로 계상하였고 이전되는 자산, 부채와 관련된 이연법인세자산(부채) 중 법인세법상 승계가능한 항목만 분할신설회사로 이전되었습니다.(4) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.(5) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항 상법 제530조의3 제1항, 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며,동법 제530조의9 제2항의 규정에 의거 분할신설회사는 분할되는 회사의 채무 중에서 분할로 인해 분할신설회사에 이전되는 채무만을 부담하고, 분할 후 존속하는 회사도 분할신설회사로 이전되지 아니하는 채무만을 변제할 책임이 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 반기말 2022.06.30 현재 제 29 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 반기말 제 29 기말 자산 유동자산 84,198,656,097 69,906,110,674 현금및현금성자산 14,323,433,387 19,370,413,178 단기금융자산 397,200,000 2,439,200,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 15,587,022,837 17,567,801,451 매출채권 10,640,602,996 12,817,742,140 유동계약자산 7,090,448,725 4,849,736,306 단기기타채권 605,526,684 1,116,111,030 재고자산 28,306,558,083 10,211,988,595 파생상품자산 9,441,410 66,094,386 기타유동자산 7,238,421,975 1,467,023,588 비유동자산 60,785,234,442 58,466,638,839 장기금융자산 389,294,143 345,840,371 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,648,308,556 5,164,053,610 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,854,158,416 1,754,173,300 장기기타채권 1,403,415,655 1,432,588,844 유형자산 34,436,330,705 35,702,889,643 사용권자산 272,284,437 297,505,895 무형자산 44,677,693 45,893,754 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 16,288,206,228 12,993,185,371 기타비유동자산 347,189,074 580,080,551 이연법인세자산 101,369,535 150,427,500 자산총계 144,983,890,539 128,372,749,513 부채 유동부채 57,644,834,085 40,619,306,929 단기매입채무 17,838,179,900 7,202,126,042 유동계약부채 384,173,671 1,247,038,427 기타유동채무 760,194,793 988,665,172 단기차입금 28,312,209,249 17,839,856,225 유동성교환사채 1,730,212,129 1,660,257,914 당기법인세부채 1,572,749,308 유동파생상품부채 662,245,451 354,265,169 기타유동부채 7,957,618,892 9,754,348,672 비유동부채 157,327,133 176,599,154 기타비유동채무 157,327,133 176,599,154 부채총계 57,802,161,218 40,795,906,083 자본 자본금 8,374,454,500 8,374,454,500 자본잉여금 18,477,657,346 18,477,657,346 기타자본구성요소 (2,921,573,990) (2,921,573,990) 기타포괄손익누계액 400,977,174 400,977,174 이익잉여금(결손금) 62,850,214,291 63,245,328,400 자본총계 87,181,729,321 87,576,843,430 자본과부채총계 144,983,890,539 128,372,749,513 포괄손익계산서 제 30 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 29 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 반기 제 29 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 24,448,905,114 41,504,149,083 27,374,639,161 46,832,372,317 매출원가 22,404,987,247 36,865,996,893 25,048,941,113 42,427,612,924 매출총이익 2,043,917,867 4,638,152,190 2,325,698,048 4,404,759,393 판매비와관리비 1,350,074,427 2,530,265,281 1,158,170,660 2,232,900,263 영업이익(손실) 693,843,440 2,107,886,909 1,167,527,388 2,171,859,130 기타이익 15,870,345 16,312,054 2,587,368,630 2,864,913,972 기타손실 10,609,119 49,532,135 28,167,947 607,755,171 금융수익 243,274,289 1,022,609,616 163,122,790 1,168,142,538 금융원가 2,011,267,820 2,618,815,638 234,210,498 683,481,984 관계기업투자 손익 (35,979,143) (35,979,143) (904,108,012) (950,311,852) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,104,868,008) 442,481,663 2,751,532,351 3,963,366,633 법인세비용 (284,857,051) 3,175,777 568,104,032 738,519,616 당기순이익(손실) (820,010,957) 439,305,886 2,183,428,319 3,224,847,017 기타포괄손익 (41,250,945) (41,250,945) (33,405,097) (33,405,097) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (41,250,945) (41,250,945) (33,405,097) (33,405,097) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (41,250,945) (41,250,945) (33,405,097) (33,405,097) 총포괄손익 (861,261,902) 398,054,941 2,150,023,222 3,191,441,920 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (52) 28 138 205 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (52) 28 137 204 자본변동표 제 30 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 29 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 8,297,914,000 17,498,602,469 (2,839,802,585) 393,288,636 56,936,082,078 80,286,084,598 당기순이익(손실) 3,224,847,017 3,224,847,017 배당금지급 (783,515,000) (783,515,000) 주식매수선택권 34,586,760 (6,689,132) 27,897,628 유상증자 76,540,500 911,427,197 (275,308,122) 712,659,575 기타포괄손익 보험수리적손익 (33,405,097) (33,405,097) 2021.06.30 (기말자본) 8,374,454,500 18,444,616,426 (3,121,799,839) 393,288,636 59,344,008,998 83,434,568,721 2022.01.01 (기초자본) 8,374,454,500 18,477,657,346 (2,921,573,990) 400,977,174 63,245,328,400 87,576,843,430 당기순이익(손실) 439,305,886 439,305,886 배당금지급 (793,169,050) (793,169,050) 주식매수선택권 유상증자 기타포괄손익 보험수리적손익 (41,250,945) (41,250,945) 2022.06.30 (기말자본) 8,374,454,500 18,477,657,346 (2,921,573,990) 400,977,174 62,850,214,291 87,181,729,321 현금흐름표 제 30 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 29 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 반기 제 29 기 반기 영업활동현금흐름 (14,484,094,698) (8,145,045,974) 당기순이익(손실) 439,305,886 3,224,847,017 당기순이익조정을 위한 가감 2,205,121,330 192,268,174 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (15,595,873,338) (11,068,085,573) 이자수취(영업) 88,899,865 35,616,099 이자지급(영업) (127,911,108) (44,532,975) 배당금수취(영업) 21,594,905 14,990,000 법인세납부(환급) (1,515,232,238) (500,148,716) 투자활동현금흐름 643,048,654 10,174,815,882 금융상품의 감소 4,402,000,000 2,088,000,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 3,000,000,000 대여금의 감소 73,179,200 11,200,000 유형자산의 처분 2,430,000,000 장기기타채권의 감소 60,142,900 64,300,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분 10,121,613,304 10,335,987,739 금융상품의 취득 (2,405,861,840) (95,986,840) 장기기타채권의 증가 (79,407,900) (40,333,600) 유형자산의 취득 (3,034,331,894) (955,104,217) 대여금의 증가 (24,000,000) (135,379,200) 당기손익-공정가치측정 금융자산 취득 (8,370,300,000) (6,527,868,000) 기타포괄-공정가치측정 금융자산 취득 (99,985,116) 재무활동현금흐름 8,752,445,532 971,947,486 차입금의 차입 28,282,376,405 18,965,786,643 유상증자 714,122,865 파생상품의 현금유입 172,541,709 567,538,577 차입금의 상환 (18,694,019,352) (17,184,380,832) 유상증자비용 (1,463,290) 배당금의 지급 (793,169,050) (783,515,000) 파생상품의 현금유출 (143,237,709) (1,242,992,577) 유동리스부채의상환 (72,046,471) (63,148,900) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 41,620,721 (47,541,289) 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,046,979,791) 2,954,176,105 기초현금및현금성자산 19,370,413,178 11,571,477,508 기말현금및현금성자산 14,323,433,387 14,525,653,613 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 지엔씨에너지(이하 "당사")는 1993년 6월 23일에 설립되어 2013년 10월 2일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 발전기의 제조 및 판매, 기계설비공사업 및 전기공사 등을 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 영등포구 양평동에 위치하고 있으며 충청남도 당진시 석문면에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립이후의 유무상증자를 거처 당 반기말 현재 8,374백만원이며 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당반기 전기 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 안병철(대표이사) 5,344,018 32.49 5,344,018 32.49 자기주식(*1) 585,528 3.56 585,528 3.56 기타 10,519,363 63.95 10,519,363 63.95 합계 16,448,909 100.00 16,448,909 100.00 (*1) 자기주식 중 360,000주는 2020년 6월 8일 발행한 교환사채로 인하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시 2.2.1 당사가 2022년 01월 01일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 06월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 06월30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 04월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 주어진 환경 등에 따라 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 기타의 요인들에 의하여 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 가. 법인세 당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 하지만, 미래 실제 미래 최종 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 나. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 다. 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 보고기간종료일 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인채을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다. 4. 범주별금융상품 (1) 당반기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위 : 천원) 금 융 자 산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 14,323,433 - - 14,323,433 14,323,433 - 단기금융자산 397,200 - - 397,200 397,200 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 15,587,023 15,587,023 15,587,023 - 매출채권 10,640,603 - - 10,640,603 10,640,603 - 단기기타채권 605,527 - - 605,527 605,527 - 파생상품자산 - - 9,441 9,441 9,441 - 장기금융자산 389,294 - - 389,294 - 389,294 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,648,309 5,648,309 - 5,648,309 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,854,158 - 1,854,158 - 1,854,158 장기기타채권 1,403,416 - - 1,403,416 - 1,403,416 합 계 27,759,473 1,854,158 21,244,773 50,858,404 41,563,227 9,295,177 (단위 : 천원) 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 비유동 매입채무 17,838,180 - 17,838,180 17,838,180 - 단기기타채무(*1) 760,194 - 760,194 760,194 - 단기차입금 28,312,209 - 28,312,209 28,312,209 - 교환사채 1,730,212 - 1,730,212 1,730,212 - 파생상품부채 - 662,245 662,245 662,245 - 장기기타채무(*1) 157,327 - 157,327 - 157,327 합 계 48,798,122 662,245 49,460,367 49,303,040 157,327 (*1) 리스부채가 포함된 금액입니다. (전기) (단위 : 천원) 금 융 자 산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 19,370,413 - - 19,370,413 19,370,413 - 단기금융자산 2,439,200 - - 2,439,200 2,439,200 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 17,567,801 17,567,801 17,567,801 - 매출채권 12,817,742 - - 12,817,742 12,817,742 - 단기기타채권 1,116,111 - - 1,116,111 1,116,111 - 파생상품자산 - - 66,094 66,094 66,094 - 장기금융자산 345,840 - - 345,840 - 345,840 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,164,054 5,164,054 - 5,164,054 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,754,173 - 1,754,173 - 1,754,173 장기기타채권 1,432,589 - - 1,432,589 - 1,432,589 합 계 37,521,895 1,754,173 22,797,949 62,074,017 53,377,361 8,696,656 (단위 : 천원) 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 비유동 매입채무 7,202,126 - 7,202,126 7,202,126 - 단기기타채무(*1) 988,665 - 988,665 988,665 - 단기차입금 17,839,856 - 17,839,856 17,839,856 - 교환사채 1,660,258 - 1,660,258 1,660,258 - 파생상품부채 - 354,265 354,265 354,265 - 장기기타채무(*1) 176,599 - 176,599 - 176,599 합 계 27,867,504 354,265 28,221,769 28,045,170 176,599 (*1) 리스부채가 포함된 금액입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 합 계 당기손익 : 이자수익 104,658 - - 104,658 배당금수익 - - 21,595 21,595 외환차익(차손) (601,993) - - (601,993) 외화환산이익(손실) (815,731) - - (815,731) 파생상품거래손익 - - 19,897 19,897 파생상품평가손익 - - (355,226) (355,226) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - 150,318 150,318 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 - - 104,471 104,471 이자비용 (224,195) - - (224,195) 대손상각비 환입 145,331 - - 145,331 기타포괄손익 : 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - - - 합 계 (1,391,930) - (58,945) (1,450,875) (전반기) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 합 계 당기손익 : 이자수익 25,326 - - 25,326 배당금수익 - - 14,990 14,990 외환차익(차손) (158,006) - - (158,006) 외화환산이익(손실) (46,114) - - (46,114) 파생상품거래이익 - - 508,930 508,930 파생상품평가이익 - - 68,025 68,025 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - 150,537 150,537 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 - - 38,939 38,939 이자비용 (117,967) - - (117,967) 대손상각비 환입 10,571 - - 10,571 투자자산손상차손 - - - - 기타포괄손익 : 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - - - 합 계 (286,190) - 781,421 495,231 5. 금융상품의 공정가치 (1) 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 14,323,433 (*1) 19,370,413 (*1) 단기금융자산 397,200 (*1) 2,439,200 (*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 15,587,023 15,587,023 17,567,801 17,567,801 매출채권 10,640,603 (*1) 12,817,742 (*1) 단기기타채권 605,527 (*1) 1,116,111 (*1) 파생상품자산 9,441 9,441 66,094 66,094 장기금융자산 389,294 (*1) 345,840 (*1) 비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,648,309 5,648,309 5,164,054 5,164,054 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,854,158 1,854,158 1,754,173 1,754,173 장기기타채권 1,403,416 (*1) 1,432,589 (*1) 소 계 50,858,404 23,098,931 62,074,017 24,552,122 금융부채 매입채무 17,838,180 (*1) 7,202,126 (*1) 단기기타채무 760,195 (*1) 988,665 (*1) 단기차입금 28,312,209 (*1) 17,839,856 (*1) 교환사채 1,730,212 (*1) 1,660,258 (*1) 파생상품부채 662,245 662,245 354,265 354,265 장기기타채무 157,327 (*1) 176,599 (*1) 소 계 49,460,368 662,245 28,221,769 354,265 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 1) 당반기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성없는 지분증권) 벽산건설(주) 3주 15 - - - - 티에스 제1호 조합 137좌 1,370,000 761,762 761,762 - 761,762 소 계 - 1,370,015 761,762 761,762 - 761,762 (채무상품) 한국투자 사모투자 - 500,000 524,799 524,799 - 524,799 KB증권 사모투자 - 2,000,000 2,000,010 2,000,010 2,000,010 - 대신증권 사모투자 - 2,000,000 2,008,050 2,008,050 2,008,050 - 대신증권 사모투자 - 6,000,000 6,010,850 6,010,850 6,010,850 - NH투자 사모투자 - 1,000,000 959,339 959,339 959,339 NH투자 사모투자 - 4,000,000 4,608,774 4,608,774 4,608,774 - 기계설비건설공제조합 476좌 438,598 482,083 482,083 - 482,083 전기공사조합 1,200좌 364,051 422,230 422,230 - 422,230 한국전기공업조합 60좌 6,000 6,000 6,000 - 6,000 엔지니어링공제조합 4,000좌 2,307,327 3,108,692 3,108,692 - 3,108,692 건설공제조합 225좌 336,173 342,743 342,743 - 342,743 소 계 - 18,952,149 20,473,570 20,473,570 15,587,023 4,886,547 합 계 - 20,322,164 21,235,332 21,235,332 15,587,023 5,648,309 (전기) (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성없는 지분증권) 벽산건설(주) 3주 15 - - - - 티에스 제1호 조합 100좌 1,000,000 538,645 538,645 - 538,645 소 계 - 1,000,000 538,645 538,645 - 538,645 (채무상품) 한국투자 사모투자 - 500,000 482,896 482,896 - 482,896 KB증권 사모투자 - 2,000,000 2,004,765 2,004,765 2,004,765 - 대신증권 사모투자 - 1,000,000 1,002,190 1,002,190 1,002,190 - 대신증권 사모투자 - 2,000,000 2,005,551 2,005,551 2,005,551 - 대신증권 사모투자 - 6,000,000 6,005,581 6,005,581 6,005,581 - 대신증권 사모투자 - 3,000,000 2,999,055 2,999,055 2,999,055 - NH투자 사모투자 - 3,000,000 3,550,659 3,550,659 3,550,659 - 기계설비건설공제조합 476좌 438,598 477,147 477,147 - 477,147 전기공사조합 1,200좌 364,051 404,812 404,812 - 404,812 한국전기공업조합 57좌 5,700 5,700 5,700 - 5,700 엔지니어링공제조합 4,000좌 2,307,327 2,910,672 2,910,672 - 2,910,672 건설공제조합 225좌 336,173 344,183 344,183 - 344,183 소 계 - 20,951,849 22,193,211 22,193,211 17,567,801 4,625,410 합 계 - 21,951,864 22,731,856 22,731,856 17,567,801 5,164,055 2) 당반기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성없는 지분증권) ㈜홈앤쇼핑 12,000주 60,000 222,864 222,864 - 222,864 ㈜동양레저 3,600주 83,500 133,117 133,117 - 133,117 그린에너지개발㈜ 6,900주 96,600 398,192 398,192 - 398,192 ㈜피코이노베이션 50,000주 1,000,000 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 ㈜메타플래넷 5,388주 99,985 99,985 99,985 99,985 소 계 - 1,340,085 1,854,158 1,854,158 - 1,854,158 (전기) (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성없는 지분증권) ㈜홈앤쇼핑 12,000주 60,000 222,864 222,864 - 222,864 ㈜동양레저 3,600주 83,500 133,117 133,117 - 133,117 그린에너지개발㈜ 6,900주 96,600 398,192 398,192 - 398,192 ㈜피코이노베이션 50,000주 1,000,000 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 소 계 - 1,240,100 1,754,173 1,754,173 - 1,754,173 (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 지분상품 - - 761,762 761,762 당기손익-공정가치 채무상품 - 16,111,822 4,361,748 20,473,570 파생상품자산 - 9,441 - 9,441 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 1,854,158 1,854,158 파생상품부채 - 662,245 - 662,245 합 계 - 16,783,508 6,977,667 23,761,176 (전기) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 지분상품 - - 538,645 538,645 당기손익-공정가치 채무상품 - 18,050,697 4,142,514 22,193,211 파생상품자산 - 66,094 - 66,094 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 1,754,173 1,754,173 파생상품부채 - 354,265 - 354,265 합 계 - 18,471,057 6,435,332 24,906,388 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 6. 사용이 제한된 금융상품당반기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당반기 전기 단기금융상품 우리은행 37,200 2,037,200 단기금융상품 SC은행 360,000 360,000 합 계 397,200 2,397,200 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 11,276,304 - 13,588,472 - 차감: 손실충당금 (635,701) - (770,730) - 매출채권(순액) 10,640,603 - 12,817,742 - 단기기타채권 미수금 578,657 - 1,092,512 - 미수수익 26,870 - 23,599 - 소 계 605,527 - 1,116,111 - 장기기타채권 장기대여금 - 569,300 - 618,479 장기보증금 - 856,086 - 836,821 차감: 현재가치할인차금 - (21,970) - (22,711) 소 계 - 1,403,416 - 1,432,589 합 계 11,246,130 1,403,416 13,933,853 1,432,589 (2) 당반기 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합 계 매출채권 10,614,678 20,550 22,488 618,588 11,276,304 (전기) (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합 계 매출채권 12,510,547 385,102 13,175 679,648 13,588,472 (3) 당반기 및 전기말 현재 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 770,730 - - (135,029) 635,701 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 885,160 - - (114,430) 770,730 8. 재고자산당반기 및 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 7,256,645 - 7,256,645 929,937 - 929,937 재공품 452,982 - 452,982 2,198,183 - 2,198,183 원재료 14,158,011 (199,426) 13,958,585 5,253,597 (199,426) 5,054,171 미착품 6,638,346 - 6,638,346 2,029,698 - 2,029,698 합 계 28,505,984 (199,426) 28,306,558 10,411,415 (199,426) 10,211,989 9. 기타 자산당반기 및 전기말 현재 기타 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기타유동자산 선급금 5,822,648 1,441,386 선급비용 22,517 21,966 부가세대급금 1,352,901 - 선납세금 40,356 3,672 소 계 7,238,422 1,467,024 기타비유동자산 확정급여자산 347,189 580,081 합 계 7,585,611 2,047,105 10. 종속기업 (1) 현황종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%) 관계의성격 주된사업장 측정방법 지엔원에너지(주) (주1) 3,120,891 10,965,313 35.14% 지열냉난방시스템외 한국 원가법 한빛에너지(주) 630,440 40,735 64.61% 기계설비공사업외 한국 원가법 (주)평택당진항개발 1,580,000 74,000 46.84% 부동산개발업외 한국 원가법 (주)석문그린에너지 (주2) 3,502,000 700,400 100.00% 연료전지발전사업 외 한국 원가법 (주1) 당사는 2021년 06월 16일 이사회결의를 통해 마곡연구소 신축 자금 및 미래성장동력 투자 재원 확보를 위해 글로벌케이(주)에 종속회사 지엔원에너지(주) 주식 6,000,000주(지분율 19.23%)를 3백억원에 지분매각을 결정하였습니다.거래상대방인 글로벌케이(주)의 계약불이행(대금지급 불이행)에 따라 해당 계약을 해제하며, 이에 2022년 02월 25일 이사회 결의를 통하여 양도결정을 철회하였습니다.(주2) 종속회사 (주)석문그린에너지는 당기 중 물적분할을 통해 신설된 법인입니다(주석37 참조). (2) 투자내용종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당반기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 지엔원에너지(주) 7,632,372 10,382,154 7,632,372 7,632,372 10,303,416 7,632,372 한빛에너지(주) 4,199,779 4,529,019 4,199,779 4,199,779 4,504,850 4,199,779 (주)평택당진항개발 962,000 590,182 962,000 962,000 680,277 962,000 (주)석문그린에너지 3,331,000 3,502,000 3,331,000 - - - (3) 변동내역종속기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 계정재분류 손상차손 기말 지엔원에너지(주) 7,632,372 - - - - 7,632,372 한빛에너지(주) 4,199,779 - - - - 4,199,779 (주)평택당진항개발 962,000 - - - - 962,000 (주)석문그린에너지 - 3,331,000 - - - 3,331,000 (전기) (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 지엔원에너지(주) 8,050,000 - (417,628) - - 7,632,372 한빛에너지(주) 4,199,779 - - - - 4,199,779 (주)평택당진항개발 962,000 - - - - 962,000 (4) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 지엔원에너지(주) 33,162,254 3,613,103 29,549,151 8,535,435 224,100 224,100 한빛에너지(주) 9,449,703 2,440,313 7,009,390 9,260,873 37,405 37,405 (주)평택당진항개발 1,274,643 14,496 1,260,146 - (192,299) (192,299) (주)석문그린에너지 3,535,000 33,000 3,502,000 - - - (전기) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 지엔원에너지(주) 36,255,188 6,930,138 29,325,051 25,134,890 (930,326) (930,326) 한빛에너지(주) 9,693,696 2,721,712 6,971,984 16,726,702 524,068 563,109 (주)평택당진항개발 1,459,852 7,368 1,452,484 - (348,439) (348,439) 11. 관계기업 (1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%) 관계의성격 주된사업장 측정방법 ㈜캠비코리아 (주1) 503,000 20,000 19.88% 열가수분해설비외 한국 지분법 (주1)2021년 10월 23일 유상증자(20,000주)로 인해 지분율 24.81%에서 19.88%로변동하였습니다. (2) 관계기업의 투자 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당반기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜캠비코리아 1,100,000 163,056 163,056 1,100,000 199,035 199,035 (3) 관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 손상차손 기말 ㈜캠비코리아 199,035 - - (35,979) - 163,056 (전기) (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분(주1) 지분법손익 손상차손 기말 ㈜캠비코리아 950,312 - 199,035 (75,006) (875,306) 199,035 (주1) 2021년 10월 23일 유상증자(20,000주)로 인한 순자산지분가액 해당액의 지분법처분이익 발행하였습니다. (4) 요약재무정보관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 ㈜캠비코리아 841,876 21,705 820,171 4,960 (180,975) (180,975) (전기) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 ㈜캠비코리아 1,032,290 31,144 1,001,146 7,039 (400,783) (400,783) 12. 유형자산 (1) 당반기 및 전기말 현재 유형자산의 구성은 다음과 같습니다.(당반기) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,660,830 - (513,283) - 13,147,547 건물 7,091,031 (810,248) - - 6,280,783 기계장치 1,620,862 (1,431,157) - - 189,705 차량운반구 205,991 (191,516) - - 14,475 시설장치 18,410,380 (9,991,338) - (8,842) 8,410,201 비품 629,328 (469,941) - (3,764) 155,623 건설중인자산 6,372,102 - - (247,196) 6,124,906 조경 113,091 - - - 113,091 합 계 48,103,615 (12,894,200) (513,283) (259,802) 34,436,331 (전기) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 16,991,830 - (513,283) - 16,478,547 건물 7,091,031 (721,611) - - 6,369,420 기계장치 1,611,277 (1,353,621) - - 257,657 차량운반구 205,991 (188,785) - - 17,206 시설장치 18,373,286 (9,176,780) - (15,538) 9,180,968 비품 616,636 (434,183) - (4,358) 178,094 건설중인자산 3,355,103 - - (247,196) 3,107,907 조경 113,091 - - - 113,091 합 계 48,358,245 (11,874,979) (513,283) (267,093) 35,702,890 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 조경 기말 기초금액 16,478,547 6,369,420 257,657 17,206 9,180,968 178,094 3,107,907 113,091 35,702,890 취득액 - - 9,584 - 37,094 12,693 2,974,961 - 3,034,332 처분 - - - - - - - - - 물적분할 (3,331,000) - - - - - - - (3,331,000) 감가상각비 - (88,637) (77,536) (2,731) (807,861) (35,164) - - (1,011,929) 타계정에서 대체 - - - - - - 42,038 - 42,038 합 계 13,147,547 6,280,783 189,705 14,475 8,410,201 155,623 6,124,906 113,091 34,436,331 (전기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 조경 기말 기초금액 18,412,752 7,705,802 349,891 35,467 9,776,217 202,650 1,015,022 104,000 37,601,801 취득액 - - 59,000 - 690,990 47,107 2,065,151 9,091 2,871,339 처분 (1,934,205) (1,148,509) (199) - (4) (760) - - (3,083,677) 감가상각비 - (187,873) (151,035) (18,261) (1,573,735) (70,903) - - (2,001,807) 타계정에서 대체 - - - - 287,500 - 27,734 - 315,234 합 계 16,478,547 6,369,420 257,657 17,206 9,180,968 178,094 3,107,907 113,091 35,702,890 13. 리스 당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당반기 및 전기 중 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 42,235 (28,157) 14,078 차량운반구 443,773 (207,249) 236,524 임차보증금 31,529 (9,847) 21,682 합 계 517,537 (245,252) 272,284 (전기) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 42,235 (17,598) 24,637 차량운반구 437,616 (187,292) 250,324 임차보증금 26,857 (4,312) 22,545 합 계 506,708 (209,202) 297,506 (2) 당반기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말 건물 24,637 - - (10,559) 14,078 차량운반구 250,324 49,442 - (63,242) 236,524 임차보증금 22,545 4,672 - (5,535) 21,682 합 계 297,506 54,114 - (79,336) 272,284 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말 건물 3,246 42,235 - (20,844) 24,637 차량운반구 205,671 155,013 - (110,360) 250,324 임차보증금 - 26,857 - (4,312) 22,545 합 계 208,917 224,105 - (135,516) 297,506 (3) 당반기 및 전기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 지급 기말 리스부채 280,470 49,442 - (72,046) 257,866 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 지급 기말 리스부채 213,366 197,248 - (130,144) 280,470 (4) 당반기 및 전반기중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 79,336 63,705 리스부채 이자비용 4,411 4,692 소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함) 21,666 13,739 당반기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액은98,124천원 입니다.14. 무형자산 (1) 당반기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 상각 손상 기말금액 산업재산권 4,890 - (1,216) - 3,674 개발비 4 - - - 4 회원권 41,000 - - - 41,000 합 계 45,894 - (1,216) - 44,678 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 상각 손상 기말금액 산업재산권 12,271 - (7,381) - 4,890 개발비 4 - - - 4 회원권 62,255 - - (21,255) 41,000 합 계 74,530 - (7,381) (21,255) 45,894 (2) 무형자산과 관련한 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비 1,216 3,691 15. 정부보조금(1) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기) (단위 : 천원) 과 목 기초 증가 감소 기말 시설장치 15,538 - (6,697) 8,841 건설중인자산 247,196 - - 247,196 비품 4,358 - (594) 3,764 합 계 267,093 - (7,291) 259,801 (전기) (단위 : 천원) 과 목 기초 증가 감소 기말 시설장치 39,465 - (23,927) 15,538 건설중인자산 247,196 - - 247,196 비품 5,547 - (1,189) 4,358 합 계 292,208 - (25,116) 267,093 16. 매입채무 및 기타채무당반기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반기말 전기 매입채무 17,838,180 7,202,126 단기기타채무 미지급금 453,032 740,953 미지급비용 184,475 121,691 유동리스부채 122,688 126,020 소 계 760,195 988,664 장기기타채무 퇴직급여충당부채 3,378,821 3,234,697 퇴직연금예치금 (3,378,821) (3,234,697) 비유동리스부채 135,178 154,450 장기종업원급여부채 22,149 22,149 소 계 157,327 176,599 합 계 18,755,702 8,367,389 17. 차입금 (1) 당반기 및 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입종류 당반기 전기말 단기차입금 27,991,509 17,162,456 유동성장기차입금 320,700 677,400 소 계 28,312,209 17,839,856 (2) 당반기 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당반기 전기 단기차입금 우리은행 - - 1,000,000 국민은행 2.54% 4,100,000 4,000,000 산업은행 5.04% 5,774,774 - 우리은행 - - 3,556,500 기업은행 2.77% 1,239,781 1,136,794 단기차입금(외화USANCE) 기업은행 0.75% ~ 1.92% 985,810 217,018 우리은행 - - 995,820 부산은행 0.15% 45,227 - 국민은행 1.14% ~ 2.29% 659,317 757,739 SC은행 2.16% ~ 2.88% 2,813,221 4,632,697 씨티은행 0.87% ~ 3.08% 12,373,379 865,889 합 계 27,991,509 17,162,456 (3) 당반기 및 전기말 현재 장기차입금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당반기 전기 원화장기차입금 산업은행 1.34% ~ 2.19% 320,700 641,400 우리은행 - - 36,000 소 계 320,700 677,400 유동성대체액 (320,700) (677,400) 18. 교환사채(1) 당반기 및 전기말 현재 당사가 발행한 교환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 교환사채 발행금액 1,872,000 1,872,000 교환권조정 (141,788) (211,742) 당반기말 장부금액 1,730,212 1,660,258 (2) 당사가 발행한 교환사채의 발행조건 관련 주요 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 명칭 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행일 2020년 6월 8일 만기일 2023년 6월 8일 권면총액 및 발행가액(*) 2,080,000,000원 이자지급조건 표면이율, 연 0% 만기보장수익률 연 0% 교환대상 주식회사 지엔씨에너지 기명식 보통주식 400,000주 교환비율 100% 사채권자의 조기상환권 조기상환청구기간 사채발행일로부터 1년이 되는시점(2021년 6월 8일) 및 그 후 매 6개월에 해당되는 날 조기상환 청구금액 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액 교환청구기간 시작일 사채발행일 이후 3개월이 경과하는 날(2020년 9월 8일)부터 종료일 사채의 만기일 1개월 전(2023년 5월 8일)까지 교환가액(원/주) 교환가액 5,200원 (*)당사는 교환사채에 부여된 조기상환청구권은 공정가치로 측정하고 461,248천원의 파생상품부채를 인식하였습니다. 또한, 당반기말 현재 교환권 청구로 40,000주가 교환 되었고, 교환사채의 교환에 필요한 자기주식 360,000주는 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다. 19. 기타유동부채 당반기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 예수금 95,929 133,349 선수금 7,601,583 8,018,190 부가세예수금 - 1,406,683 연차충당부채 260,106 196,127 합 계 7,957,618 9,754,349 20. 퇴직급여부채(1) 당반기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 확정급여채무 현재가치 3,378,821 3,234,697 사외적립자산 공정가치 (3,726,010) (3,814,778) 합 계 (347,189) (580,081) (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 3,234,697 2,806,616 근무원가 197,791 388,892 이자원가 48,868 70,076 재측정요소(기타사항에 의한 효과) 22,453 퇴직급여지급액 (102,535) (53,340) 기말금액 3,378,821 3,234,697 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 3,814,778 3,852,535 사외적립자산의 기대수익 58,323 98,175 기여금 납부액 1,679 1,617 사외적립자산 지급액 (95,883) (76,971) 보험수리적손익(재측정요소) (52,886) (60,578) 기말금액 3,726,010 3,814,778 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 채권혼합형 수익증권 528,914 640,952 정기예금 3,197,096 3,173,826 합 계 3,726,010 3,814,778 (4) 총비용1) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 197,791 187,234 순이자원가 (9,454) (14,049) 합 계 188,336 173,185 2) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 75,974 71,535 판매비와관리비 112,362 101,650 합 계 188,336 173,185 (5) 이익잉여금으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세차감전 보험수리적손익 (52,886) 42,827 법인세효과 11,635 (9,422) 법인세차감후 보험수리적손익 (41,251) 33,405 (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 할인율 3.26% 2.69% 미래임금상승률 3.00% 3.00% 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 비율 (할인율) 1% 증가 3,220,016 95.3% 1% 감소 3,561,277 105.4% (임금상승률) 1% 증가 3,557,898 105.3% 1% 감소 3,220,016 95.3% 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당반기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 발행할주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식(보통주) 16,448,909 주 16,448,909 주 보통주자본금(주1) 8,374,455 천원 8,374,455 천원 (주1) 당사는 2016년 11월 07일자 이사회결의에 의하여 자기주식 300,000주를 매입 (매입금액 2,432,141천원)하여 2016년 12월 01일자로 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다.(2) 당반기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 주식발행초과금 17,778,268 17,778,268 자기주식처분이익 664,803 664,803 기타자본잉여금 34,587 34,587 합 계 18,477,658 18,477,658 (3) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기초(2021.01.01) 16,295,828주 - 8,297,914 16,866,841 유상증자(2021.05.11) 153,081주 - 76,541 911,427 전기말(2021.12.31) 16,448,909주 - 8,374,455 17,778,268 당반기말(2022.06.30) 16,448,909주 8,374,455 17,778,268 (4) 당반기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 664,803 631,762 기중변동 자기주식처분이익 - 42,360 법인세효과 - (9,319) 기말 664,803 664,803 22. 기타자본 (1) 당반기 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 주식선택권 9,372 9,372 자기주식(*) (2,930,946) (2,930,946) 합 계 (2,921,574) (2,921,574) (*) 자기주식 중 360,000주는 2020년 6월 8일 발행한 교환사채로 인하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다. (2) 당반기 및 전기말 현재 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 9,372 - - 9,372 자기주식 (2,930,946) - - (2,930,946) 합 계 (2,921,574) - - (2,921,574) (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 291,369 27,016 (309,013) 9,372 자기주식 (3,131,172) - 200,226 (2,930,946) 합 계 (2,839,803) 27,016 (108,787) (2,921,574) (3) 당반기 및 전기말 현재 자기주식의 변동수량은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 기초 취득 처분 기타 기말 당반기 585,528 - - - 585,528 전기 625,528 - (40,000) - 585,528 당반기말 현재 교환권 청구로 40,000주가 교환 되었고, 교환사채의 교환에 필요한 자기주식 360,000주는 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다. (4) 주식기준보상제도 1) 당사의 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 부여일자 2019년 3월 29일 부여주식수 200,000주 소멸주식수 40,238주 행사주식수 153,081주 잔존수량 6,681주 부여방법 신주발행교부 행사기간 21.03.30~24.03.29 2) 당반기 및 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. 행사기간 주당 행사가격 주식수 당반기 전기 2021.03.30~2024.03.29 4,665원 6,681주 6,681주 3) 당반기말 현재 행사된 주식선택권의 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 결정변수 부여일자 2019년 3월 29일 주식선택권의 공정가치 4,665원 권리부여일 전일의 주가 4,415원 무위험이자율 1.679% 기대행사기간 3.5년 예상주가변동성 0.5705 4) 주식매입선택권의 부여로 인해 전기까지 인식한 누적보상원가 및 당반기에 인식한 보상비용 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 고 전기까지 인식한 누적보상원가 9,372 당반기에 인식한 보상비용 - 당반기 행사 - 당반기 이후 보상비용 - 23. 기타포괄손익누계액(1) 당반기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기타포괄-공정가치평가손익 400,977 400,977 (2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 400,977 393,289 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동 - 9,857 기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과 - (2,169) 당반기말 400,977 400,977 24. 이익잉여금 (1) 당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 법정적립금(주1) 665,323 586,006 임의적립금(주2) 259,636 259,636 미처분이익잉여금 61,925,256 62,399,687 합 계 62,850,215 63,245,329 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (주2) 당사 조세특례제한법의 규정에 의하여 기업합리화적립금을 적립하였으며, 동 적립금의 적립과 처분은 관련세법의 규정에 의하고 있습니다. (2) 배당금 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 보통주 보통주 발행주식수 16,448,909주 16,448,909주 자기주식수 (585,528)주 (585,528)주 유통주식수 15,863,381주 15,863,381주 주당배당금 - 50원 배당금 - 793,169,050원 25. 매출액 및 매출원가 (1) 당사의 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다. 부문별 수익창출의 내용 주요 거래처 발전기부문 발전기 판매 및 기타 IDC센터, 건설사 전력판매부문 전력생산 판매 및 기타 전력거래소 기타부문 임대료수입 (2) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 발전기부문 매출 37,773,279 45,215,544 전력판매부문 매출 3,727,870 1,601,828 기타부문 매출 3,000 15,000 합 계 41,504,149 46,832,372 (3) 당반기 및 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 발전기부문 매출원가 34,976,031 41,005,613 전력판매부문 매출원가 1,889,966 1,422,000 합 계 36,865,997 42,427,613 (4) 당사의 당반기 및 전반기의 주요 경영성과 및 재무현황은 다음과 같습니다.(당반기) (단위 : 천원) 구 분 발전기부문 전력판매부문 기타부문 합계 매출액 37,773,279 3,727,870 3,000 41,504,149 감가상각비와 무형자산상각비 355,604 736,877 - 1,092,481 매출원가 34,976,031 1,889,966 - 36,865,997 영업이익 315,403 1,789,484 3,000 2,107,887 (전반기) (단위 : 천원) 구 분 발전기부문 전력판매부문 기타부문 합계 매출액 45,215,544 1,601,828 15,000 46,832,372 감가상각비와 무형자산상각비 322,020 738,985 - 1,061,004 매출원가 41,005,613 1,422,000 - 42,427,613 영업이익 2,044,329 112,531 15,000 2,171,859 (5) 당반기 및 전기 중 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 계약자산 -미청구 7,097,899 4,867,489 차감: 손실충당금 (7,451) (17,753) 계약자산 합계 7,090,448 4,849,736 계약부채 384,174 1,247,038 계약부채 합계 384,174 1,247,038 계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액에 대한 자산이며, 계약부채는 고객으로부터 선수취한 부채입니다. (6) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 선수금 1,247,038 (7) 당반기 및 전반기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당반기 전반기 한국 40,547,776 46,404,999 동남아시아 956,373 427,374 기타 - - 합계 41,504,149 46,832,372 (8) 주요 고객당반기 중 당사 매출의 10%이상을 차지하는 단일고객은 없습니다. 26. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급 여 1,167,789 1,079,046 퇴 직 급 여 112,362 101,650 주 식 보 상 비 용 - 40,296 복 리 후 생 비 137,837 106,336 여 비 교 통 비 30,749 24,251 접 대 비 171,377 123,537 통 신 비 14,149 11,996 세 금 과 공 과 금 18,296 13,158 감 가 상 각 비 132,387 116,622 지 급 임 차 료 1,761 3,802 수 선 비 446 1,470 보 험 료 61,120 44,616 차 량 유 지 비 63,017 48,549 경상연구개발비 424,468 - 운 반 비 1,917 1,309 교 육 훈 련 비 2,795 2,400 도 서 인 쇄 비 9,312 9,119 사 무 용 품 비 7,346 7,240 소 모 품 비 3,915 3,693 지 급 수 수 료 279,437 444,341 광 고 선 전 비 4,500 18,300 대손상각비 환 입 (145,330) (6,885) 건 물 관 리 비 13,090 12,374 무형고정자산상각 1,216 3,691 잡 비 56 70 인 력 개 발 비 16,253 21,920 합 계 2,530,265 2,232,900 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산처분이익 - 185,285 잡이익 16,312 97,257 종속기업투자주식처분이익 - 2,582,372 합 계 16,312 2,864,914 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기부금 20,200 16,750 유형자산 폐기손실 - 760 유형자산 처분손실 - 568,202 무형자산 손상차손 - 21,255 잡손실 29,332 788 합 계 49,532 607,755 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 104,658 25,326 외환차익 201,020 241,296 외화환산이익 69,580 18,948 배당금수익 21,595 14,990 파생상품거래이익 172,542 567,539 파생상품평가이익 9,441 108,431 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 104,471 38,939 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 339,302 152,674 합 계 1,022,610 1,168,143 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 224,195 117,967 외환차손 803,013 399,301 외화환산손실 885,311 65,062 파생상품거래손실 152,645 58,608 파생상품평가손실 364,667 40,406 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 188,984 2,138 합 계 2,618,816 683,482 29. 파생상품(1) 당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하고 있으며, 당반기 및 전기말 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다. (단위: USD, JPY, EUR) 금융기관 당반기 전기 비고 삼성선물 ￥100,000,000 - SC은행 - $2,000,000 ￥640,000,000 - €800,000 €2,000,000 씨티은행 $5,500,000 $1,800,000 ￥330,000,000 ￥40,000,000 우리은행 - $2,200,000 ￥240,000,000 ￥400,000,000 (2) 당반기 및 전반기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 비고 파생상품거래이익 172,542 567,539 파생상품평가이익 9,441 108,431 파생상품거래손실 152,645 58,608 파생상품평가손실 364,667 40,406 (3) 당반기 및 전기말 현재 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 비고 통화선도거래 382,553 74,573 교환사채 279,692 279,692 합 계 662,245 354,265 (4) 당반기 및 전기말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 비고 통화선도거래 9,441 66,094 30. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 - 1,253,551 법인세추징액 (57,517) (3,737) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 49,058 (508,318) 자본에 직접 반영된 법인세비용 11,635 (2,977) 법인세비용 3,176 738,520 (2) 당반기 및 전반기 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세 : 보험수리적손익 11,635 9,422 이연법인세 : 주식매수선택권 - (12,399) 합 계 11,635 (2,977) (3) 당반기 및 전반기 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 442,482 3,963,367 적용세율에 따른 법인세 75,346 849,941 조정사항 비과세수익 (1,373) (979) 비공제비용 15,636 10,077 세액공제 (112,986) (138,985) 추징세액 (57,517) (3,737) 기타 84,069 22,203 법인세비용 3,176 738,520 평균유효세율 0.7% 18.6% (4) 당반기 및 전반기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손충당금 658,809 470,483 658,809 470,483 퇴직급여부채 3,234,697 246,659 102,535 3,378,821 연차충당부채 196,127 68,823 4,843 260,106 유형자산(정액법변경) (3,169) 4,950 - 1,781 업무용승용차 16,917 2,429 8,160 11,187 당기손익공정가치자산 (779,991) (150,318) (17,142) (913,167) 미수수익 (23,599) (26,870) (23,599) (26,870) 퇴직연금예치금 (3,234,697) (240,007) (95,883) (3,378,821) 투자자산손상차손 57,491 - 7,075 50,416 무형자산손상차손(회원권) 58,432 - - 58,432 원재료평가손실 199,426 - - 199,426 기타포괄공정가치자산 (514,073) - - (514,073) 지분법평가손익 (주1) - - - - 유동리스부채 126,020 28,495 31,828 122,688 비유동리스부채 154,450 20,947 40,219 135,178 사용권자산(건물) (29,406) (10,559) (18,847) 사용권자산(차량) (268,100) (54,114) (68,777) (253,437) 파생상품부채(교환사채) 279,692 - - 279,692 교환권조정 (211,742) - (69,954) (141,788) 토지손상차손 513,283 - - 513,283 현재가치할인차금(임차보증금) 22,711 2,849 4,763 20,798 유형자산(감가상각비) 208,333 - 25,000 183,333 장기종업원급여부채 22,149 - - 22,149 일시적차이등합계 683,761 374,326 597,317 460,770 이연법인세자산(부채) 150,427 - - 101,369 (주1) 관계기업 투자계정에서 발생하는 차감할 일시적 차이에 대해서 주식 처분 가능성 등을 고려하여 실현가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산 206,127천원을 인식하지 아니하였습니다. (전반기) (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손충당금 780,647 719,234 780,647 719,234 퇴직급여부채 2,806,616 222,272 22,059 3,006,830 연차충당부채 143,826 71,011 24,676 190,161 유형자산(토지재평가) (1,419,506) - (1,419,506) - 유형자산(건물재평가) (22,334) - (22,334) - 유형자산(정액법변경) (26,164) 4,302 (13,810) (8,052) 업무용승용차 12,943 1,437 - 14,380 당기손익공정가치자산 (493,061) 150,537 2,951 646,549 미수수익 (17,444) 2294 17444 2,294 퇴직연금예치금 (2,806,616) (268,856) (68,643) (3,006,830) 투자자산손상차손 68,861 (4,859) - 64,001 무형자산손상차손(회원권) 37,177 21,255 - 58,432 원재료평가손실 90,137 - - 90,137 기타포괄공정가치자산 (504,216) - - (504,216) 지분법평가손익 149,688 950,312 - 1,100,000 유동리스부채 100,175 35,683 18,060 117,799 비유동리스부채 113,191 61,548 45,089 129,650 사용권자산(건물) (3,246) (63,127) (8,810) (57,563) 사용권자산(차량) (205,671) (53,768) (57,723) (201,716) 파생상품부채(교환사채) 657,128 - - 657,128 교환권조정 (383,069) - (71,799) (311,269) 제품평가충당금 250,000 - - 250,000 토지손상차손 513,283 - - 513,283 현재가치할인차금(임차보증금) - - 19,664 (19,664) 일시적차이등합계 (157,655) 1,543,612 (766,923) 2,152,880 이연법인세자산(부채) (34,684) 473,634 31. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 제품 및 재공품의변동 (4,581,507) (183,287) 원재료 및 소모품 사용 34,157,039 35,917,410 종업원급여 2,983,836 2,350,905 감가상각 및 무형자산상각비 1,092,481 1,061,004 외주비 3,757,078 3,312,193 지급수수료 368,668 519,843 복리후생비 352,789 275,042 주식보상비용 - 40,296 접대비 171,377 123,537 여비교통비 115,169 58,980 차량유지비 484,994 97,895 운반비 105,950 136,947 보험료 151,622 105,013 전력비 65,325 47,907 중기사용료 53,455 94,859 기타 117,986 701,969 합 계 39,396,262 44,660,513 32. 주당이익 (1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순이익 (820,010,957) 439,305,886 2,183,428,319 3,224,847,017 가중평균유통보통주식수 15,863,381 15,863,381 15,756,093 15,713,433 기본주당순이익 (52) 28 138 205 1) 가중평균유통보통주식수 (당반기 : 누적6개월) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,448,909 181 2,977,252,529 기초 자기주식수 (585,528) 181 (105,980,568) 유통보통주식수 소계 15,863,381 181 2,871,271,961 가중평균유통보통주식수 2,871,271,961 / 181 = 15,863,381주 (당반기 : 최종3개월) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,448,909 91 1,496,850,719 기초 자기주식수 (585,528) 91 (53,283,048) 유통보통주식수 소계 15,863,381 91 1,443,567,671 가중평균유통보통주식수 1,443,567,671 / 91 = 15,863,381주 (전반기 : 누적6개월) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,295,828 181 2,949,544,868 기초 자기주식수 (625,528) 181 (113,220,568) 유상증자 153,081 51 7,807,131 유통보통주식수 소계 15,823,381 181 2,844,131,431 가중평균유통보통주식수 2,844,131,431 / 181 = 15,713,433주 (전반기 : 최종3개월) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,295,828 91 1,482,920,348 기초 자기주식수 (625,528) 91 (56,923,048) 유상증자 153,081 51 7,807,131 유통보통주식수 소계 15,823,381 911 1,433,804,431 가중평균유통보통주식수 1,433,804,431 / 91 = 15,756,093주 (2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주 반기순이익 (792,409,221) 493,870,174 2,211,429,966 3,280,850,312 희석가중평균유통보통주식수 16,223,381 16,223,381 16,156,093 16,113,433 희석주당순이익(*) (49) 30 137 204 (*) 당반기의 경우 반희석효과로 인하여 기본주당순이익과 희석주당순이익이 같습니다.1) 희석보통주 당반기순이익 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당반기순이익 (820,010,957) 439,305,886 2,183,428,319 3,224,847,017 이자비용 27,601,736 54,564,288 28,001,647 56,003,295 희석보통주 당반기순이익 (792,409,221) 493,870,174 2,211,429,966 3,280,850,312 2) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 15,863,381 15,863,381 15,756,093 15,713,433 희석성잠재적보통주 교환권 효과 360,000 360,000 400,000 400,000 합 계 16,223,381 16,223,381 16,156,093 16,113,433 3) 잠재적 보통주당반기 및 전반기 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 청구기간 발행될보통주식수 당반기 전반기 주식선택권 2021.03.30~2024.03.29 6,681 6,681 33. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 감가상각비 1,091,265 1,057,314 무형자산상각비 1,216 3,690 대손상각비 (환입) (145,331) (6,886) 외화환산손실 885,311 65,062 퇴직급여 188,336 173,185 급여(연차설정) 68,823 46,335 당기손익공정가치측청금융자산평가손실 188,984 2,138 금융상품 사업비 9,483 - 무형자산손상차손 - 21,255 파생상품평가손실 364,667 40,406 파생상품거래손실 152,645 58,608 유형자산처분손실 - 568,202 유형자산폐기손실 - 760 지분법평가손실 35,979 75,006 지분법손상차손 - 875,306 주식매입선택권 - 40,296 차입원가자본화 (42,038) - 파생상품거래이익 (172,542) (567,539) 파생상품평가이익 (9,441) (108,431) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (104,471) (38,939) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (339,302) (152,674) 종속기업투자주식처분이익 - (2,582,372) 외화환산이익 (69,580) (18,948) 유형자산처분이익 - (185,285) 이자수익 (104,658) (25,326) 이자비용 224,195 117,967 기타비용 - 9,608 법인세비용 3,175 738,520 배당금수익 (21,595) (14,990) 합 계 2,205,121 192,268 (2) 당반기 및 전반기 중 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 2,338,812 (1,981,100) 계약자산의 감소(증가) (2,230,410) (2,059,670) 단기기타채권의 감소(증가) 513,854 (4,938,428) 기타유동자산의 감소(증가) (5,771,398) (1,405,581) 재고자산의 감소(증가) (18,094,569) (10,258,919) 매입채무의 증가(감소) 10,636,054 8,652,955 계약부채의 증가(감소) (862,865) 1,510,464 단기기타채무의 증가(감소) (251,468) (58,832) 기타유동부채의 증가(감소) (1,865,552) (506,915) 퇴직연금예치금의 증가(감소) 94,204 - 퇴직금의 지급 (102,535) (22,059) 합 계 (15,595,873) (11,068,085) (3) 당반기 및 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 장기차입금의 유동성 대체 - 356,700 토지와 종속기업투자주식 대체 3,331,000 - 리스부채의 유동성 대체 49,442 - (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당반기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동 환율변동 비현금거래 기말 단기차입금 17,162,456 9,945,057 883,995 - 27,991,509 유동성장기부채 677,400 (356,700) - - 320,700 교환사채 1,660,258 - - 69,954 1,730,212 리스부채 280,470 (72,046) - 49,442 257,866 파생상품부채 354,265 (27,078) - 335,058 662,245 34. 특수관계자거래 (1) 당사의 특수관계자의 명칭과 주요내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 특수관계 지분율 비고 지엔원에너지(주) 종속기업 35.14% 한빛에너지(주) 종속기업 64.61% (주)평택당진항개발 종속기업 46.84% (주)석문그린에너지 (주) 종속기업 100.00% 당기 물적분할 신설법인 (주)캠비코리아 관계기업 19.88% 엠지원솔라(주) 관계기업 - 종속기업의 지분법적용 회사 (주1) (주)석문그린에너지는 당기 중 물적분할을 통해 신설된 법인입니다.(2) 특수관계자와 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 기타내용 지엔원에너지(주) 종속기업 - - 48,051 (전기) (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 기타내용 지엔원에너지(주) 종속기업 - - 863,336 한빛에너지(주) 종속기업 - - 381,509 (3) 특수관계자와 거래로 인한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.(당반기) (단위 : 천원) 특수관계자 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 지엔원에너지(주) 미지급금 - 52,856 (52,856) - (전기) (단위 : 천원) 특수관계자 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 지엔원에너지(주) 미지급금 - 949,670 (949,670) - 한빛에너지(주) 미지급금 - 419,660 (419,660) - (4) 당반기 및 전기 중 임직원에 제공한 장.단기대여금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 당반기 318,479 24,000 (73,179) 269,300 전기 194,100 135,379 (11,000) 318,479 (5) 당반기 및 전기 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 단기종업원급여 350,691 713,590 퇴직급여 34,428 142,456 주식보상비용 - 14,054 합 계 385,119 870,100 35. 우발상황과 약정사항(1) 당반기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 단기금융자산 정기예금 37,200 39,100 우리은행 운영자금 360,000 432,000 SC은행 운영자금 유형자산 토지(당진석문) 12,804,013 5,500,000 산업은행 시설자금 2,400,000 국민은행 운영자금 $10,800,000 국민은행 운영자금 토지.건물(우림) 1,871,294 2,400,000 국민은행 운영자금 $10,800,000 국민은행 운영자금 당기손익-공정가치측정금융자산 엔지니어링공제조합출자금 1,455,000 1,455,000 엔지니어링공제조합 계약이행 기계설비건설공제조합출자금 459,000 459,000 기계설비건설공제조합 계약이행 전기공사공제조합출자금 405,000 405,000 전기공사공제조합 계약이행 합계 17,391,507 13,090,100 $21,600,000 (2) 당반기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 보증금액 보증처 내용 전기공사공제조합 46,000 거래처 일반지급보증 (3) 당반기말 현재 타인(특수관계자포함)으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 15,110,228 거래처 발전기공급관련계약및 하자이행보증 전기공사공제조합 96,064 거래처 엔지니어링공제조합 13,283,948 거래처 대표이사 5,041,260 부산은행 단기차입금 등연대보증 대표이사 7,821,978 우리은행 대표이사 $6,000,000 SC제일은행 대표이사 $7,153,112 국민은행 대표이사 4,490,000 산업은행 대표이사 $5,760,000 합 계 45,843,478 $18,913,112 (4) 당반기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부보자산 부보금액 비 고 화재보험 건물 및 기계장치외 (석문공장) 4,193,018 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (SL발전소) 1,697,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (동두천발전소) 3,200,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (청주발전소) 2,870,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (청주바이오발전소) 3,734,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (김해1발전소) 2,780,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (여수발전소) 474,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (석문발전소) 4,614,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (서산발전소) 2,070,400 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (속초발전소) 2,959,100 - 화재보험 동탄발전소 2,652,800 - 책임보험 생산물배상책임(PL)공제보험 40,000,000 - 합 계 71,244,318 또한, 당사는 삼성화재해상보험등에 영업배상책임보험 및 운송보험에 가입하고 있습니다. (5) 당반기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 외화USANCE 기업은행 $4,500,000 $3,737,520 외화(일람불) $2,000,000 $2,000,000 외화운전자금 $958,915 - 외화USANCE 우리은행 $1,500,000 $1,300,000 외화USANCE SC은행 $5,000,000 $84,400 외화USANCE 부산은행 $3,500,000 $2,314,825 외화USANCE 국민은행 $4,000,000 $3,490,048 외화운전자금 $3,000,000 $3,000,000 원화운전자금 4,100,000 - 외화USANCE 산업은행 $10,000,000 $10,000,000 외화운전자금 $4,800,000 $333,472 원화운전자금 4,490,000 4,169,300 외화USANCE 씨티은행 $20,000,000 $4,698,900 매출채권담보대출 하나은행 6,500,000 6,500,000 합 계 15,090,000 10,669,300 $59,258,915 $30,959,165 36. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금성자산 14,323,433 14,323,433 19,370,413 19,370,413 단기금융자산 397,200 397,200 2,439,200 2,439,200 매출채권 10,640,603 10,640,603 12,817,742 12,817,742 단기기타채권 605,527 605,527 1,116,111 1,116,111 장기금융자산 389,294 389,294 345,840 345,840 장기기타채권 1,403,416 1,403,416 1,432,589 1,432,589 합 계 27,759,473 27,759,473 37,521,895 37,521,895 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~60일이며, 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 가. 당반기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 총장부금액 10,614,678 20,550 22,488 618,588 11,276,304 기대손실률 0.1% 3.9% 23.0% 100.0% 5.6% 손실충당금 (11,142) (796) (5,175) (618,588) (635,701) 순장부금액 10,603,535 19,754 17,313 - 10,640,603 당반기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은11,276백만원입니다. (전기말:13,588백만원) 나. 당반기 맟 전기 중 매출채권 및 장기성매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 당기초 손실충당금 770,730 885,160 환입된 미사용 금액 (135,029) (114,430) 당반기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임) 635,701 770,730 다. 당반기 및 전기 중 매출채권의 손상과 관련하여 판매비와 관리비 로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 판매비와 관리비 손상차손(대손상각비) (135,029) (114,430) 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 리스부채의 경우 명목가치 기준 금액으로 기재하였습니다.(당반기) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 17,838,180 8,500,260 9,337,920 - - - 단기기타채무 637,507 532,601 104,905 - - - 리스부채(주1) 268,881 13,103 24,885 86,688 144,205 - 차입금 28,312,209 340,653 5,109,997 22,861,559 - - 교환사채(주2) 1,872,000 - - 1,872,000 - - 합 계 48,928,776 9,386,617 14,577,708 24,820,247 144,205 - (주1) 명목가액 기준 금액입니다.(주2) 만기에 액면가액 상환을 가정하였습니다. (전기) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 7,202,126 4,923,622 2,278,504 - - - 단기기타채무 862,645 818,008 44,636 - - - 리스부채(주1) 293,252 11,873 22,426 93,900 165,053 - 차입금 17,839,856 2,559,376 6,174,036 9,106,445 - - 교환사채(주2) 1,872,000 - - 1,872,000 - - 합 계 28,069,879 8,312,880 8,519,602 11,072,345 165,053 - (주1) 명목가액 기준 금액입니다.(주2) 만기에 액면가액 상환을 가정하였습니다. 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 당반기 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같으며, 외화환산과 관련하여 외화환산이익은 69,580천원(전기: 33,359원) 및 외화환산손실 885,311천원 (전기: 198,680천원)이 발생하였습니다. (단위 : 천원, EUR, JPY, USD) 계정과목 통화단위 당반기 전기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금성자산 EUR 3,520,797 4,753,252 374,940 503,297 현금성자산 JPY 132,509,761 1,254,139 406,545 4,188 현금성자산 USD 1,246,209 1,611,224 238,521 282,766 매출채권 USD 311,698 402,994 659,250 781,541 외화자산합계 8,021,609 1,571,793 매입채무 USD 5,108,299 6,604,520 1,699,000 2,014,165 단기차입금 USD 18,444,027 23,846,283 10,259,347 12,162,456 단기차입금 EUR 33,500 45,227 - - 외화부채합계 30,496,030 14,176,621 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 통화별 환율변동시 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (2,843,658) 2,843,658 (1,311,231) 1,311,231 EUR 470,803 (470,803) 50,330 (50,330) JPY 125,414 (125,414) 419 (419) 합계 (2,247,442) 2,247,442 (1,260,483) 1,260,483 (나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 차입금(변동금리) 23,891,509 12,162,456 차입금(고정금리) 4,420,700 5,677,400 합 계 28,312,209 17,839,856 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (238,915) 238,915 (121,625) 121,625 (2) 자본위험관리당사는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 당반기 전기 부채 (A) 57,802,161 40,795,906 자본 (B) 87,181,729 87,576,843 부채비율 (A/B) 66.30% 46.58% 현금성금융자산 (C) 30,307,656 39,377,415 차입금 (D) 28,312,209 17,839,856 순차입금(D-C) (1,995,447) (21,537,558) 37. 물적분할당사는 2022년 05월 31일을 분할기일로 하여 신재생에너지(연료전지) 발전사업부문의 성장, 사업집중, 경영효율성 제고 및 수익성 강화로 주주가치 극대화 목적으로 신재생에너지(연료전지) 발전사업부문을 물적분할하여 종속기업(설립 후 분할존속법인의 보유지분율 100%, 이하 "분할신설법인")을 신규 설립하였습니다. 구 분 내 용 분할방법 물적분할 분할회사 분할존속회사 주식회사 지엔씨에너지 분할신설회사 주식회사 석문그린에너지 (1) 분할일정 구 분 일 자 분할계획서 승인을 위한 이사회결의일 2022.03.17 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2022.04.29 분할기일 2022.05.31 분할보고총회 및 창립총회일 2022.05.31 분할등기일 2022.06.02 (2) 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액분할기일 현재 분할신설회사로 대체된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 자산 토지 3,331,000 (3) 물적분할 회계처리물적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할 전 장부금액으로 계상하였고 이전되는 자산, 부채와 관련된 이연법인세자산(부채) 중 법인세법상 승계가능한 항목만 분할신설회사로 이전되었습니다.(4) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.(5) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항 상법 제530조의3 제1항, 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며,동법 제530조의9 제2항의 규정에 의거 분할신설회사는 분할되는 회사의 채무 중에서 분할로 인해 분할신설회사에 이전되는 채무만을 부담하고, 분할 후 존속하는 회사도 분할신설회사로 이전되지 아니하는 채무만을 변제할 책임이 있습니다.