지엔씨에너지 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 회사의 개요주식회사 지엔씨에너지(이하 "당사")는 1993년 6월 23일에 설립되어 2013년 10월 2일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당사 및 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)의 사업은 발전기의 제조 및 판매, 기계설비공사업 , 전기공사 등을 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 강서구 마곡동에 위치하고 있으며, 충청남도 당진시 석문면에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립이후의 유무상증자를 거처 당분기말 현재 8,374백만원이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기	비고

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

안병철(대표이사)	5,137,057	31.23	5,338,018	32.45

자기주식	1,085,528	6.60	585,528	3.56

기타	10,226,324	62.17	10,525,363	63.99

합계	16,448,909	100.00	16,448,909	100.00

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 당사는 한빛에너지 주식회사외 1개의 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 종속기업의 개요 1) 현황보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 회사명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 한빛에너지(주) (*1) 75.38% 한국 2023.09.30 기계설비공사업외 의결권과반수보유 (주)평택당진항개발 93.67% 한국 2023.09.30 부동산개발업외 의결권과반수보유 (*1) 당분기 중 주식 6,790주 (10.77%)를 추가 취득하여 75.38%를 보유중에 있습니다. 2) 연결대상범위의 변동전기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용은 다음과 같습니다 회사명 업종 변동내용 지엔원에너지(주) 지열냉난방시스템외 투자지분 처분으로 지배력 상실 (주)석문그린에너지 연료전지발전사업 외 지분율 변동에 따른 계정 재분류 3) 요약재무정보보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 한빛에너지(주) 10,673,881 2,195,356 8,478,525 16,658,464 816,917 816,917 (주)평택당진항개발 974,668 128,741 845,927 - (276,485) (276,485) (전기) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 한빛에너지(주) 10,268,495 2,606,887 7,661,608 17,287,280 662,710 689,623 (주)평택당진항개발 1,130,469 8,057 1,122,412 - (330,033) (330,033) 2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 연결재무제표 작성기준 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결회사는 분반기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 공시된 전반기 연결포괄손익계산서를 재작성하여 표시를 하였습니다. 이러한 사항은 전반기 순손익과 순자산에 영향을 미치지 아니합니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시 2.2.1 연결회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 주어진 환경 등에 따라 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 기타의 요인들에 의하여 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 가. 법인세 연결회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 하지만, 미래 실제 미래 최종 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 나. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 다. 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 보고기간종료일 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인채을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다. 4. 범주별금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 12,412,301 - - 12,412,301 12,412,301 - 단기금융자산 10,241,837 - - 10,241,837 10,241,837 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 15,589 15,589 15,589 - 매출채권 20,949,847 - - 20,949,847 20,949,847 - 단기기타채권 398,908 - - 398,908 398,908 - 파생상품자산 - - 154,550 154,550 154,550 - 장기금융자산 3,690,834 - - 3,690,834 - 3,690,834 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 11,153,763 11,153,763 - 11,153,763 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,333,713 - 2,333,713 - 2,333,713 장기기타채권 3,026,472 - - 3,026,472 - 3,026,472 기타비유동자산 116,435 - - 116,435 - 116,435 합 계 50,836,634 2,333,713 11,323,902 64,494,248 44,173,032 20,321,217 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 비유동 매입채무 14,855,717 - 14,855,717 14,855,717 - 단기기타채무(*1) 907,083 - 907,083 907,083 - 단기차입금 4,190,198 - 4,190,198 4,190,198 - 파생상품부채 - 22,051 22,051 22,051 - 장기기타채무(*1) 185,736 - 185,736 - 185,736 합 계 20,138,733 22,051 20,160,784 19,975,048 185,736 (*1) 리스부채가 제외된 금액입니다. (전기) (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 11,483,124 - - 11,483,124 11,483,124 - 단기금융자산 12,897,200 - - 12,897,200 12,897,200 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 15,102 15,102 15,102 - 매출채권 33,153,905 - - 33,153,905 33,153,905 - 단기기타채권 518,462 - - 518,462 518,462 - 파생상품자산 - - 5,102 5,102 5,102 - 장기금융자산 3,527,376 - - 3,527,376 - 3,527,376 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 6,040,527 6,040,527 - 6,040,527 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,333,713 - 2,333,713 - 2,333,713 장기기타채권 2,433,337 - - 2,433,337 - 2,433,337 기타비유동자산 243,234 - - 243,234 243,234 합 계 64,256,638 2,333,713 6,060,731 72,651,082 58,072,895 14,578,187 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 비유동 매입채무 17,458,698 - 17,458,698 17,458,698 - 단기기타채무(*1) 2,241,639 - 2,241,639 2,241,639 - 단기차입금 17,660,173 - 17,660,173 17,660,173 - 교환사채 1,002,586 - 1,002,586 1,002,586 - 파생상품부채 - 1,024,697 1,024,697 1,024,697 - 장기기타채무(*1) 56,268 - 56,268 - 56,268 합 계 38,419,364 1,024,697 39,444,061 39,387,793 56,268 (*1) 리스부채가 제외된 금액입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 합 계 당분기손익 : 이자수익 845,690 - - 845,690 배당금수익 - - 75,951 75,951 외환차익(차손) 81,104 - - 81,104 외화환산이익(손실) 59,403 - - 59,403 파생상품거래이익(손실) - - 625,268 625,268 파생상품평가이익(손실) - - 132,500 132,500 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실) - - (84,557) (84,557) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익(손실) - - 78,537 78,537 이자비용 (435,714) - - (435,714) 대손상각비 환입(대손상각비) (205,562) - - (205,562) 기타포괄손익 : 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - - - 합 계 344,920 - 827,698 1,172,618 (전분기) (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 합 계 당분기손익 : 이자수익 397,596 - - 397,596 배당금수익 - - 36,795 36,795 외환차익(차손) (816,418) - - (816,418) 외화환산이익(손실) (3,618,612) - - (3,618,612) 파생상품거래이익(손실) - - 43,483 43,483 파생상품평가이익(손실) - - 15,338 15,338 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실) - - (67,940) (67,940) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익(손실) - - 101,538 101,538 이자비용 (516,158) - - (516,158) 대손상각비 환입(대손상각비) 1,412,522 - - 1,412,522 기타포괄손익 : 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실) - - - - 합 계 (3,141,070) - 129,215 (3,011,855) 5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 12,412,301 (*1) 11,483,124 (*1) 단기금융자산 10,241,837 (*1) 12,897,200 (*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 15,589 15,589 15,102 15,102 매출채권 20,949,847 (*1) 33,153,905 (*1) 단기기타채권 398,908 (*1) 518,462 (*1) 파생상품자산 154,550 154,550 5,102 5,102 장기금융자산 3,690,834 (*1) 3,527,376 (*1) 비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산 11,153,763 11,153,763 6,040,527 6,040,527 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,333,713 2,333,713 2,333,713 2,333,713 장기기타채권 3,026,472 (*1) 2,433,337 (*1) 기타비유동자산 116,435 (*1) 243,234 (*1) 소계 64,494,248 13,657,614 72,651,082 8,394,444 금융부채 매입채무 14,855,717 (*1) 17,458,698 (*1) 단기기타채무(*2) 907,083 (*1) 2,241,639 (*1) 단기차입금 4,190,198 (*1) 17,660,173 (*1) 교환사채 - (*1) 1,002,586 (*1) 파생상품부채 22,051 22,051 1,024,697 1,024,697 장기기타채무(*2) 185,736 (*1) 56,268 (*1) 소계 20,160,784 22,051 39,444,061 1,024,697 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채가 제외된 금액입니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성없는 지분증권) 벽산건설(주) 3주 15 - - - - 티에스제1호조합 137좌 1,370,000 573,575 573,575 - 573,575 ㈜바이오솔리드플러스 13,333주 49,999 28,656 28,656 - 28,656 소계 1,420,014 602,231 602,231 - 602,231 (채무상품) 한국투자 사모투자 - 500,000 317,923 317,923 - 317,923 NH투자 사모투자 - 13,794 14,086 14,086 14,086 - 우리MMF - 1,482 1,503 1,503 1,503 - 대신증권 사모투자 - 303,624 304,170 304,170 - 304,170 대신증권 사모투자 - 5,000,000 5,027,800 5,027,800 - 5,027,800 기계설비건설공제조합 697좌 650,595 738,102 738,102 - 738,102 전기공사조합 1,400좌 434,999 498,813 498,813 - 498,813 한국전기공업조합 62좌 6,200 6,200 6,200 - 6,200 엔지니어링공제조합 4,000좌 2,307,327 3,246,820 3,246,820 - 3,246,820 건설공제조합 225좌 336,173 348,233 348,233 - 348,233 전문건설공제조합 45좌 40,298 42,511 42,511 - 42,511 소방산업공제조합 40좌 20,240 20,960 20,960 - 20,960 소계 9,614,733 10,567,120 10,567,120 15,589 10,551,532 합계 11,034,747 11,169,352 11,169,352 15,589 11,153,763 (전기말) (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성없는 지분증권) 벽산건설(주) 3주 15 - - - - 티에스제1호조합 137좌 1,370,000 674,670 674,670 - 674,670 주식회사 콕스 20,000주 50,000 50,000 50,000 - 50,000 ㈜바이오솔리드플러스 13,333주 49,999 28,656 28,656 - 28,656 소계 1,470,014 753,326 753,326 - 753,326 (채무상품) 한국투자 사모투자 - 500,000 508,278 508,278 - 508,278 NH투자 사모투자 - 15,000 15,102 15,102 15,102 - 농협 주식형펀드 - 105,000 89,268 89,268 - 89,268 기계설비건설공제조합 697좌 650,595 705,908 705,908 - 705,908 전기공사조합 1,215좌 401,551 460,828 460,828 - 460,828 한국전기공업조합 60좌 6,000 6,000 6,000 - 6,000 엔지니어링공제조합 4,000좌 2,307,327 3,108,692 3,108,692 - 3,108,692 건설공제조합 225좌 336,173 345,105 345,105 - 345,105 전문건설공제조합 45좌 40,298 42,363 42,363 - 42,363 소방산업공제조합 40좌 20,240 20,760 20,760 - 20,760 소계 4,382,184 5,302,303 5,302,303 15,102 5,287,201 합계 5,852,198 6,055,629 6,055,629 15,102 6,040,527 2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성없는 지분증권) ㈜홈앤쇼핑 12,000주 60,000 232,932 232,932 - 232,932 ㈜동양레저 3,600주 83,500 141,926 141,926 - 141,926 그린에너지개발㈜ 6,900주 96,600 358,869 358,869 - 358,869 ㈜피코이노베이션 75,000주 1,500,000 1,500,000 1,500,000 - 1,500,000 ㈜메타플래넷 5,388주 99,985 99,985 99,985 - 99,985 소계 - 1,840,085 2,333,713 2,333,713 - 2,333,713 (전기말) (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성없는 지분증권) ㈜홈앤쇼핑 12,000주 60,000 232,932 232,932 - 232,932 ㈜동양레저 3,600주 83,500 141,926 141,926 - 141,926 그린에너지개발㈜ 6,900주 96,600 358,869 358,869 - 358,869 ㈜피코이노베이션 75,000주 1,500,000 1,500,000 1,500,000 - 1,500,000 ㈜메타플래넷 5,388주 99,985 99,985 99,985 - 99,985 소계 1,840,085 2,333,713 2,333,713 - 2,333,713 3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (파생상품) 통화선도 - 22,051 22,051 22,051 - (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (파생상품) 교환권 101,637 23,960 23,960 23,960 - 통화선도 - 1,000,738 1,000,738 1,000,738 - 소계 - 1,024,697 1,024,697 1,024,697 - (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 지분상품 - - 602,231 602,231 당기손익-공정가치 채무상품 - 5,665,482 4,901,639 10,567,120 파생상품자산 - 154,550 - 154,550 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 2,333,713 2,333,713 파생상품부채 - 22,051 - 22,051 합계 - 5,842,083 7,837,582 13,679,665 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 지분상품 - - 753,326 753,326 당기손익-공정가치 채무상품 - 612,648 4,689,655 5,302,303 파생상품자산 - 5,102 - 5,102 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 2,333,713 2,333,713 파생상품부채 - 1,024,697 - 1,024,697 합계 - 1,642,447 7,776,693 9,419,140 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 6. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 단기금융상품 우리은행 37,200 37,200 단기금융상품 SC은행 360,000 360,000 합계 397,200 397,200 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 21,587,118 33,585,615 차감: 손실충당금 (637,272) - (431,710) - 매출채권(순액) 20,949,847 - 33,153,905 - 단기기타채권 미수금 361,047 - 456,977 - 차감: 손실충당금 - - - - 미수수익 37,861 - 61,485 - 소계 398,908 - 518,462 - 장기기타채권 장기대여금 - 834,000 - 580,800 장기보증금 - 2,262,891 - 1,905,381 차감: 현재가치할인차금 - (70,419) - (52,844) 소계 - 3,026,472 - 2,433,337 합계 21,348,754 3,026,472 33,672,367 2,433,337 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상된지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4 ~ 6개월 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 18,043,141 2,222,539 936,262 - - 385,176 21,587,118 (전기말) (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상된지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4 ~ 6개월 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 32,230,814 885,492 120,454 - - 348,855 33,585,615 (3) 당분기 및 전기말 현재 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 연결범위변동 기말 매출채권 431,710 158,193 47,584 (215) - 637,272 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 연결범위변동 기말 매출채권 2,150,330 16,313 (285,492) (1,415,569) (33,872) 431,710 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 195,996 - 195,996 375,137 - 375,137 제 품 10,898,448 - 10,898,448 4,549,457 - 4,549,457 재공품 4,726,464 - 4,726,464 1,138,447 - 1,138,447 원재료 11,036,578 (154,026) 10,882,552 11,284,648 (191,626) 11,093,022 미착품 4,131,157 - 4,131,157 3,005,020 - 3,005,020 합계 30,988,643 (154,026) 30,834,617 20,352,709 (191,626) 20,161,083 9. 기타 자산당분기말과 전기말 현재 기타 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 15,523,476 13,741,143 선급비용 119,152 90,138 선납세금 39,490 4,401 소계 15,682,118 13,835,682 기타비유동자산 확정급여자산 116,435 243,234 합계 15,798,553 14,078,916 10. 관계기업 및 공동기업(1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%) 업 종 주된사업장 측정방법 ㈜캠비코리아 503,000 20,000 19.88% 열가수분해설비외 한국 지분법 리딩MK신기술사업투자조합제2호 2,200,000 1,000,000,000 45.45% 신기술투자조합 한국 지분법 (*1) 당분기 중 리딩MK신기술투자조합2호에 신규 출자 하였습니다.(2) 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%) 업 종 주된사업장 측정방법 ㈜석문그린에너지 (*1) 27,190,000 2,719,001 50.00% 연료전지발전사업 외 한국 지분법 (*1) 공동협약에 의해 공동지배력을 보유하고 있다고 판단되어, 전기 중 종속기업에서 공동기업으로 계정 분류하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 투자 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 관계기업 ㈜캠비코리아 1,100,000 63,161 63,161 1,100,000 120,307 120,307 리딩MK신기술사업투자조합제2호 1,000,000 994,163 994,163 - - - 소 계 2,100,000 1,057,324 1,057,324 1,100,000 120,307 120,307 공동기업 ㈜석문그린에너지 13,424,005 13,689,533 13,624,981 13,424,005 13,719,777 13,719,777 소 계 13,424,005 13,689,533 13,624,981 13,424,005 13,719,777 13,719,777 합 계 15,524,005 14,746,857 14,682,305 14,524,005 13,840,084 13,840,084 (4) 관계기업 및 공동기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기업명 기초 취득 처분 계정재분류 지분법손익 기타증감 기말 관계기업 ㈜캠비코리아 120,307 - - - (57,146) - 63,161 리딩MK신기술사업투자조합제2호 - 1,000,000 - - (5,837) - 994,163 공동기업 ㈜석문그린에너지 13,719,777 - - - (94,796) - 13,624,981 합 계 13,840,084 1,000,000 - - (157,779) - 14,682,305 (전기) (단위: 천원) 구분 기업명 기초 취득 처분 계정재분류 지분법손익 연결변동 기타증감 기말 관계기업 ㈜캠비코리아 199,035 - - - (78,728) - - 120,307 관계기업 엠지원솔라㈜ (*1) 23,763 - - - (2,429) (21,334) - - 공동기업 ㈜석문그린에너지 - - - 13,424,005 219,274 - 76,498 13,719,777 합 계 222,798 - - 13,424,005 138,117 (21,334) 76,498 13,840,084 (*1) 지엔원에너지(주)의 관계기업으로 2022년 11월 10일 지엔원에너지(주) 투자주식 처분으로 관계기업 제외하였습니다.(5) 요약재무정보당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 관계기업 ㈜캠비코리아 344,635 26,934 317,701 50,770 (287,444) (287,444) 관계기업 리딩MK신기술사업투자조합제2호 2,187,159 - 2,187,159 - (12,841) (12,841) 공동기업 ㈜석문그린에너지 118,280,982 90,901,926 27,379,056 - (60,475) (60,475) (전기) (단위: 천원) 구분 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 관계기업 ㈜캠비코리아 629,280 24,135 605,145 27,005 (396,001) (396,001) 공동기업 ㈜석문그린에너지 46,282,555 18,843,011 27,439,544 - 367,451 367,451 11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,850,542 - (513,283) 1,337,258 건물 964,156 (214,927) - 749,230 합 계 2,814,698 (214,927) (513,283) 2,086,488 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 - - - - (2) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) 단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 대체 감가상각 기말 토지 - - - 1,337,259 - 1,337,259 건물 - - - 761,281 (12,052) 749,230 합계 - - - 2,098,540 (12,052) 2,086,488 (*1) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 계정재분류 하였습니다(전기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 연결범위변동 기말 토지 245,789 - - - (245,789) - (*1) 전기 중 종속기업의 처분으로 제외되었습니다. (3) 당분기 및 전기 중 투자부동산 보유로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 임대수익 72,000 - 감가상각비 (12,052) - 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 12,180,128 - - - 12,180,128 건물 18,883,176 (1,056,097) - (303,201) 17,523,878 기계장치 1,657,663 (1,577,644) - - 80,019 차량운반구 380,152 (269,632) - (12,467) 98,053 시설장치 18,298,573 (11,752,107) - (536) 6,545,929 비품 1,001,834 (802,146) - (2,278) 197,410 건설중인자산 49,383 - - (368) 49,015 조경 157,621 - - - 157,621 공구와기구 24,111 (20,226) - - 3,885 합계 52,632,641 (15,477,852) - (318,850) 36,835,939 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,660,830 - (513,283) - 13,147,547 건물 7,091,031 (898,886) - - 6,192,145 기계장치 1,620,862 (1,509,492) - - 111,370 차량운반구 268,500 (256,756) - - 11,744 시설장치 18,410,380 (10,806,229) - (2,145) 7,602,006 비품 1,006,097 (861,037) - (3,170) 141,890 건설중인자산 11,252,851 - - (308,994) 10,943,857 조경 113,091 - - - 113,091 공구와기구 24,111 (17,680) - - 6,431 합계 53,447,753 (14,350,080) (513,283) (314,309) 38,270,081 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 조경 공구와기구 기말 기초금액 13,147,547 6,192,145 111,370 11,744 7,602,006 141,890 10,943,857 113,091 6,431 38,270,081 취득액 369,840 - 36,801 111,651 10,855 114,332 1,630,554 - - 2,274,032 정부보조금 - - - (13,600) - - (368) - - (13,968) 처분 - - - - (8) (1,987) - - - (1,995) 감가상각비 - (354,292) (68,152) (11,742) (1,100,115) (56,824) - - (2,546) (1,593,672) 건설중인자산 대체 - 12,447,306 - - 33,191 - (12,525,027) 44,530 - - 투자부동산 대체 (1,337,258) (761,282) - - - - - - - (2,098,540) 합계 12,180,128 17,523,878 80,019 98,053 6,545,929 197,410 49,015 157,621 3,885 36,835,939 (전기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 조경 공구와기구 기말 기초금액 16,815,747 7,002,486 268,690 18,642 9,177,692 296,081 2,854,078 113,091 13,624 36,560,131 취득액 41,428 - 9,585 - 37,094 32,748 8,155,648 - - 8,276,503 처분 - - - (1) - (1,332) - - - (1,333) 정부보조금 - - - - - - (61,799) - - (61,799) 감가상각비(*1) - (200,763) (159,263) (6,895) (1,622,280) (115,466) - - (7,192) (2,111,859) 타계정에서 대체 - - - - - - 178,625 - - 178,625 연결범위변동(*2) (3,709,628) (609,579) (7,642) (1) 9,500 (70,141) (182,696) - - (4,570,187) 합계 13,147,547 6,192,145 111,370 11,744 7,602,006 141,890 10,943,857 113,091 6,431 38,270,081 (*1) 중단영업으로 분류된 손익이 포함되어 있습니다. (*2) 종속기업의 처분으로 제외되었습니다. 13. 리스 연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 연결회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 52,534 (30,087) 22,447 차량운반구 516,580 (255,392) 261,188 임차보증금 110,152 (41,115) 69,036 합계 679,266 (326,595) 352,671 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 45,521 (13,412) 32,109 차량운반구 507,424 (230,480) 276,944 임차보증금 67,621 (15,228) 52,393 합계 620,566 (259,120) 361,446 (2) 당분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 연결조정 기말 건물 32,109 7,012 - (16,674) - 22,447 차량운반구 276,944 86,313 (1,872) (100,198) - 261,188 임차보증금 52,393 45,962 (194) (29,124) - 69,036 합계 361,446 139,287 (2,066) (145,996) - 352,671 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각(*1) 연결조정(*2) 기말 건물 57,779 31,443 (12,433) (44,680) - 32,109 차량운반구 328,980 226,102 (27,776) (160,221) (90,141) 276,944 임차보증금 22,545 43,703 (845) (13,010) - 52,393 합계 409,304 301,248 (41,054) (217,911) (90,141) 361,446 (*1) 중단영업으로 분류된 손익이 포함되어 있습니다. (*2) 종속기업의 처분으로 제외되었습니다. (3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 감소 지급 연결조정 기말 리스부채 314,480 93,325 (1,895) (114,627) - 291,283 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가 감소 지급 연결조정 기말 리스부채 395,059 257,545 (40,619) (204,758) (92,747) 314,480 (*1) 종속기업의 처분으로 제외되었습니다.(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 145,998 164,800 리스부채 이자비용 10,954 9,253 소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와관리비 등에 포함) 72,014 47,826 당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액은215,558천원 입니다. 14. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 처분 상각 연결범위변동 기말금액 산업재산권 6,960 - - (2,385) - 4,575 고객관계 61,812 - - (51,029) 371,563 382,346 영업권 37,838 - - - - 37,838 개발비 4 - - - - 4 회원권 41,000 52,264 - - - 93,264 합계 147,614 52,264 - (53,414) 371,563 518,027 (전기) (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 처분 상각(*1) 연결범위변동(*2) 기말금액 산업재산권 53,624 524 - (44,943) (2,244) 6,960 고객관계 228,593 - - (166,782) - 61,812 영업권 3,287,358 - - - (3,249,520) 37,838 개발비 4 - - - - 4 회원권 41,000 - - - - 41,000 합계 3,610,579 524 - (211,725) (3,251,764) 147,614 (*1) 중단영업으로 분류된 손익이 포함되어 있습니다. (*2) 전기 중 종속기업의 처분으로 제외되었습니다. (2) 무형자산과 관련한 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 53,414 180,519 15. 정부보조금 당분기와 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 대체 기말 시설장치 2,145 - (1,609) - 536 건설중인자산 308,995 368 - (308,995) 368 비품 3,169 - (891) - 2,278 건물 - (5,794) 308,995 303,201 차량운반구 - 13,600 (1,133) - 12,467 합계 314,309 13,968 (9,427) - 318,850 (전기) (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 대체 기말 시설장치 15,538 - (13,393) - 2,145 건설중인자산 247,196 61,799 - - 308,995 비품 4,358 - (1,189) - 3,170 합계 267,093 61,799 (14,582) - 314,309 16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 말 전기말 매입채무 14,855,717 17,458,698 단기기타채무 미지급금 548,221 1,761,985 미지급비용 358,862 479,654 유동리스부채 147,760 132,747 소계 1,054,843 2,374,386 장기기타채무 퇴직급여충당부채 3,697,552 3,781,184 퇴직연금예치금 (3,697,552) (3,781,184) 임대보증금 144,000 - 비유동리스부채 143,523 181,733 장기종업급여부채 41,736 56,268 소계 329,259 238,002 합계 16,239,819 20,071,085 17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 4,190,198 17,660,173 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 국민은행 - - 4,100,000 산업은행 - - 2,377,009 기업은행 1.30% 1,000,000 - 포스코이엔씨 - 500,000 - 한국해양기술 - 55,000 - 단기차입금(외화USANCE) 기업은행 5.95% 243,409 - 우리은행 6.19% 632,567 485,376 부산은행 4.27% 107,056 2,736,472 국민은행 3.68%~4.17% 393,318 88,787 SC은행 - - 2,640,039 씨티은행 5.55% ~ 5.91% 1,258,848 5,232,490 합 계 4,190,198 17,660,173 18. 교환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 교환사채 발행금액 - 1,040,000 교환권조정 - (37,414) 당분기말 장부금액 - 1,002,586 (2) 연결회사가 교환사채의 발행조건 관련 주요 사항은 다음과 같습니다. (주)지엔씨에너지 사모 교환사채 구 분 내용 명칭 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행일 2020년 6월 8일 만기일 2023년 6월 8일 권면총액 및 발행가액(*) 2,080,000,000원 이자지급조건 표면이율, 연 0% 만기보장수익률 연 0% 교환대상 주식회사 지엔씨에너지 기명식 보통주식 400,000주 교환비율 100% 사채권자의 조기상환권 조기상환청구기간 사채발행일로부터 1년이 되는시점(2021년 6월 8일) 및 그 후 매 6개월에 해당되는 날 조기상환 청구금액 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액 교환청구기간 시작일 사채발행일 이후 3개월이 경과하는 날(2020년 9월 8일)부터 종료일 사채의 만기일 1개월 전(2023년 5월 8일)까지 교환가액(원/주) 교환가액 5,200원 (*)당분기말 현재 상기 교환권 청구로 40,000주가 교환 되었고, 360,000주는 조기 및 만기 상환 되었습니다. 또한, 한국예탁결제원에 예탁되어 있던 교환대상 자기주식 360,000주는 회수되었습니다. 19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 156,321 139,798 부가세예수금 1,516,619 357,317 선수금 24,598,846 3,270,217 연차충당부채 328,822 229,719 합계 26,600,608 3,997,050 20. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 공사손실충당부채 하자보수충당부채 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 - - 8,079 90,235 전입액 - - 407,838 - 환입액 - - - (6,308) 상계액 - - - (2,445) 연결범위변동(*1) - - (415,917) (81,482) 기말 - - - - (*1) 전기 중 종속기업의 처분으로 제외되었습니다. 21. 퇴직급여부채 연결회사는 종업원들을 위하여 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. [확정기여형 퇴직급여제도] 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 - 29,213 판매비와일반관리비 - 101,884 합계 - 131,097 (*1) 전기 중 종속기업의 처분으로 제외되었습니다.[확정급여형 퇴직급여제도](1) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 3,697,552 3,781,184 사외적립자산 공정가치 (3,813,986) (4,024,418) 합계 (116,435) (243,234) (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 3,781,184 3,642,967 근무원가 515,879 584,098 이자원가 (15,545) 110,855 재측정요소(기타사항에 의한 효과) - (387,785) 퇴직급여지급액 (583,967) (168,952) 당분기말 3,697,552 3,781,184 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,024,418 4,101,660 사외적립자산의 기대수익 - 125,863 기여금 납부액 124,281 63,513 사외적립자산 지급액 (334,713) (184,341) 보험수리적손익(재측정요소) - (82,277) 당분기말 3,813,986 4,024,418 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권혼합형 수익증권 346,437 470,091 정기예금 3,467,549 3,554,327 합계 3,813,986 4,024,418 (4) 총비용1) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 515,879 397,193 순이자원가 (15,545) (14,181) 합계 500,334 383,012 2) 당분기 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 87,903 113,961 판매비와관리비 412,431 269,050 합계 500,334 383,012 (5) 이익잉여금으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 보험수리적손익 - (82,047) 법인세효과 - 18,050 법인세차감후 보험수리적손익 - (63,997) (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 할인율 5.66% ~ 5.69% 3.26% ~ 3.37% 미래임금상승률 3.00% ~ 3.95% 3.00% ~ 4.17% 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 비율 (할인율) 1% 증가 3,545,952 95.9% 1% 감소 3,867,639 104.6% (임금상승률) 1% 증가 3,871,336 104.7% 1% 감소 3,538,557 95.7% 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식(보통주) 16,448,909주 16,448,909주 보통주자본금(주1) 8,374,455천원 8,374,455천원 (주1) 연결회사는 2016년 11월 07일자 이사회결의에 의하여 자기주식 300,000주를 매입(매입금액 2,432,141천원)하여 2016년 12월 01일자로 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금 만큼 차이가 발생합니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 17,778,268 17,778,268 자기주식처분이익 664,803 664,803 기타자본잉여금 374,411 20,939 합계 18,817,482 18,464,010 (3) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기초(2022.01.01) 16,448,909주 - 8,374,455 17,778,268 전기말(2022.12.31) 16,448,909주 - 8,374,455 17,778,268 당분기말(2023.9.30) 16,448,909주 - 8,374,455 17,778,268 (4) 당분기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 664,803 664,803 기중변동 - - 기말 664,803 664,803 23. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 9,372 9,372 자기주식(*1)(*2) (4,921,218) (2,930,946) 합계 (4,911,846) (2,921,574) (*1) 당분기중 교환사채 만기상환으로 인해 한국예탁결제원에 예탁되어 있던 교환대상 자기주식 360,000주는 회수 되었습니다.(*2) 당분기중 자기주식 500,000주 장내매수 하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 9,372 - - 9,372 자기주식 (2,930,946) (1,990,272) - (4,921,218) 합계 (2,921,574) (1,990,272) - (4,911,846) (전기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 9,372 - - 9,372 자기주식 (2,930,946) - - (2,930,946) 합계 (2,921,574) - - (2,921,574) (3) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동수량은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 기초 취득 처분 기타 기말 당분기 585,528 500,000 - - 1,085,528 전기 585,528 - - - 585,528 (4) 주식기준보상제도 1) 연결회사의 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일자 2019년 3월 29일 부여주식수 200,000주 소멸주식수 40,238주 행사주식수 153,081주 잔존수량 6,681주 부여방법 신주발행교부 행사기간 21.03.30~24.03.29 2) 당분기말과 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. 행사기간 주당 행사가격 주식수 당분기말 전기말 2021.03.30~2024.03.29 4,665원 6,681주 6,681주 3) 당분기말 현재 행사된 주식선택권의 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 결정변수 부여일자 2019년 3월 29일 주식선택권의 공정가치 4,665원 권리부여일 전일의 주가 4,415원 무위험이자율 1.679% 기대행사기간 3.5년 예상주가변동성 0.5705 4) 주식매입선택권의 부여로 인해 전기까지 인식한 누적보상원가 및 당분기에 인식한 보상비용 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 비고 전기까지 인식한 누적보상원가 9,372 당분기에 인식한 보상비용 - 당분기 행사 - 당분기 이후 보상비용 - 24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄-공정가치평가손익 389,966 389,966 (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 389,966 372,610 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동 - (20,446) 기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과 - 4,294 법인세율 조정 효과 - 5,141 연결변동 (*1) - 28,368 당분기말 389,966 389,966 (*1) 전기 중 종속기업의 처분으로 제외되었습니다. 25. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 744,639 665,322 임의적립금(주2) 259,636 259,636 미처분이익잉여금 92,267,390 88,997,320 합계 93,271,665 89,922,278 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (주2) 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 기업합리화적립금을 적립하였으며, 동 적립금의 적립과 처분은 관련세법의 규정에 의하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기의 배당금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 보통주 보통주 발행주식수 16,448,909주 16,448,909주 자기주식수 (1,085,528)주 (585,528)주 유통주식수 15,363,381주 15,863,381주 주당배당금 - 50원 배당금 - 793,169,050원 26. 중단영업당사는 2022년 11월 10일 이사회결의를 통해 마곡연구소 신축자금 및 미래 성장동력 투자 재원 확보를 위해 이브르신기술조합제212호외 4인에게 종속회사 지엔원에너지(주) 주식 10,965,313주(지분율 35.14%)를 4백억원에 지분매각을 결정하였습니다. 이에 따라 관련된 지엔원에너지(주)의 손익을 중단영업으로 표시하였습니다. 비교 표시되는 전기 손익계산서는 전기말 현재의 중단영업 분류에 따라 재분류되었습니다. (1) 전기 중 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전분기 전기 매출 15,505,737 14,931,203 매출원가 15,714,805 16,765,101 매출총손익 (209,068) (1,833,898) 판매비와관리비 450,697 866,750 영업손익 (659,765) (2,700,648) 기타수익 15,466 32,170,028 기타비용 6,249 6,281 금융수익 277,952 311,027 금융비용 9,709 10,970 관계기업투자손익 (2,429) (2,429) 법인세차감전순손익 (384,734) 29,817,214 법인세비용(이익) 72,220 6,549,816 중단영업손익 (456,955) 23,267,398 27. 매출액 및 매출원가(1) 회사의 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다. 부문별 수익창출의 내용 주요 거래처 발전기부문 발전기 판매 및 기타 IDC센터, 건설사 전력판매부문 전력생산 판매 및 기타 전력거래소 기타부문 임대료수입 기타 공사수입부문 냉난방설치공사외 공공기관 및 건설사 용역수입부문 시설유지관리외 설계사무소 외 상품판매수입부문 공조기기 공공기관 및 건설사 (2) 연결회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.(3) 연결회사는 전기 중 매각한 지엔원에너지(주) 를 전기분 중단영업으로 분류하고 있습니다 (주석 26 참조). (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 발전기부문 매출 81,287,000 81,163,757 전력판매부문 매출 3,888,810 5,802,801 기타부문 매출 72,000 6,230 공사수입부문 매출 11,944,709 9,429,210 용역수입부문 매출 5,940 5,729 상품판매부문 매출 4,360,906 2,075,308 계속영업 매출액 소계 101,559,366 98,483,035 중단영업 매출액 - 15,505,707 합계 101,559,366 113,988,742 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 89,614,657 89,053,825 기간에 걸쳐 인식하는 수익 11,944,709 9,429,210 계속영업 매출액 소계 101,559,366 98,483,035 중단영업 매출액 - 15,505,707 합계 101,559,366 113,988,742 1) 당분기 및 전분기 중 공사수입부문 매출의 공사계약 잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 계속영업 공사수입 14,780,448 18,996,913 11,944,709 21,832,652 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 계속영업 공사수입 13,134,612 11,271,867 9,429,210 14,977,269 중단영업 공사수입 29,793,500 19,105,447 15,438,199 33,460,748 합계 42,928,112 30,377,314 24,867,409 48,438,017 2) 당분기말과 전분기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 누적발생수익 누적발생원가 누적공사이익 진행청구액 계약자산 계약부채 계속영업 공사수입 50,186,834 45,002,129 5,184,705 49,495,440 1,004,148 312,753 (전분기) (단위: 천원) 구분 누적발생수익 누적발생원가 누적공사이익 진행청구액 계약자산 계약부채 계속영업 공사수입 35,426,221 32,186,913 3,239,308 35,086,034 1,107,763 767,576 중단영업 공사수입 54,056,814 47,444,087 6,612,727 48,773,149 5,829,280 545,615 합계 89,483,035 79,631,000 9,852,035 83,859,183 6,937,043 1,313,191 3) 총계약원가 추정치 변동종속회사의 공사수입은 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총계약수익의변동 총계약원가의변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산의변동 계속영업 공사수입 (742,277) (217,382) (524,894) - (48,624) 4) 당분기말 현재 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 발전기부문 매출원가 73,790,283 75,670,262 전력판매부문 매출원가 2,414,142 2,957,935 공사수입부문 매출원가 10,099,043 7,498,076 용역수입부문 매출원가 3,600 3,600 상품판매부문 매출원가 3,488,377 2,964,854 계속영업 매출원가 소계 89,795,444 89,094,727 중단영업 매출원가 - 15,714,805 합계 89,795,444 104,809,532 (5) 연결회사의 당분기 및 전분기의 주요 경영성과 및 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 발전기부문 전력판매부문 기타부문 공사수입부문 용역수입부문 상품판매부문 연결변동 계속영업 계 중단영업 계 합계 매출액 81,287,000 3,888,810 72,000 12,288,709 5,940 4,363,816 (346,909) 101,559,366 - 101,559,366 감가상각비 739,918 997,409 - 12,378 6 4,395 51,029 1,805,135 - 1,805,135 매출원가 73,790,283 2,414,142 - 10,443,043 3,600 3,488,376 (344,000) 89,795,444 - 89,795,444 영업이익 2,269,749 1,467,591 (204,888) 593,783 205 198,345 (51,029) 4,273,756 - 4,273,756 (전분기) (단위: 천원) 구 분 발전기부문 전력판매부문 기타부문 공사수입부문 용역수입부문 상품판매부문 연결변동 계속영업 계 중단영업 계 합계 매출액 81,163,757 5,802,801 6,230 9,429,210 5,729 3,100,598 (1,025,290) 98,483,034 15,505,737 113,988,772 감가상각비 534,214 1,105,325 8,702 18,838 11 6,195 46,358 1,719,643 213,589 1,933,234 매출원가 75,670,262 2,957,935 - 8,523,366 3,600 2,964,854 (1,025,290) 89,094,727 15,714,805 104,809,532 영업이익 1,651,303 2,771,623 (367,150) (203,924) (86) (70,935) (46,359) 3,734,472 (659,765) 3,074,708 (6) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 1,004,148 913,017 계약자산 8,924,515 10,215,530 계약자산 합계 9,928,663 11,128,546 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 312,753 417,665 판매계약에 대한 계약부채 - 선수금 9,549,268 1,948,259 계약부채 합계 9,862,021 2,365,924 계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액에 대한 자산이며, 계약부채는 고객으로부터 선수취한 부채입니다.(7) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당분기 전분기 한국 96,771,641 95,029,726 동남아시아 4,787,725 3,453,309 계속영업 매출액 101,559,366 98,483,035 중단영업 매출액 - 15,505,707 합계 101,559,366 113,988,742 (8) 주요 고객당분기 중 연결회사 매출의 10%이상을 차지하는 단일고객은 없습니다. 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급 여 3,100,169 2,792,869 퇴 직 급 여 412,431 269,050 주 식 보 상 비 용 5,050 4,290 복 리 후 생 비 496,804 317,342 여 비 교 통 비 104,617 124,461 접 대 비 516,814 345,243 통 신 비 14,887 19,764 전 력 비 48,487 4,089 세 금 과 공 과 금 162,012 91,477 감 가 상 각 비 406,790 231,463 지 급 임 차 료 53,367 7,739 수 선 비 1,830 11,123 보 험 료 234,938 107,532 차 량 유 지 비 116,785 106,689 경상 연구 개발비 640,249 638,962 운 반 비 8,212 3,956 교 육 훈 련 비 12,535 5,187 도 서 인 쇄 비 21,610 13,302 사 무 용 품 비 15,777 14,066 소 모 품 비 22,244 16,481 지 급 수 수 료 633,516 511,637 광 고 선 전 비 21,210 10,000 대 손 상 각 비 251,297 (97,293) 건 물 관 리 비 82,230 28,593 무형고정자산상각 53,414 49,509 잡 비 6,566 119 인 력 개 발 비 46,324 24,315 하 자 보 수 비 - 1,870 계속영업 소계 7,490,165 5,653,835 중단영업 소계 - 450,697 합 계 7,490,165 6,104,532 29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 234 잡이익 81,497 165,493 계속영업 소계 81,497 165,728 중단영업 소계 - 15,465 합계 81,497 181,193 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 39,100 30,400 유형자산폐기손실 1,995 466 투자자산 처분손실 - - 잡손실 146,814 31,013 계속영업 소계 187,909 61,878 중단영업 소계 - 6,249 합계 133,314 68,127 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 845,690 203,678 외환차익 1,190,451 390,479 외화환산이익 84,853 460,134 배당금수익 75,951 24,795 파생상품거래이익 928,621 254,380 파생상품평가이익 154,550 150,945 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 78,537 149,071 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 206,892 335,797 계속영업 소계 3,565,545 1,969,279 중단영업 소계 - 277,952 합계 3,565,545 2,247,231 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 446,668 513,970 외환차손 1,109,348 1,206,897 외화환산손실 25,450 4,088,821 파생상품거래손실 303,353 210,897 파생상품평가손실 22,051 135,607 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 - 47,532 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 291,450 462,265 계속영업 소계 2,198,319 6,665,989 중단영업 소계 - 9,709 합계 2,198,319 6,675,698 31. 파생상품(1) 연결회사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다. (단위: USD, JPY, EUR) 금융기관 당분기말 전기말 비고 SC은행 $5,000,000 $4,910,000 - ￥660,000,000 씨티은행 - $4,500,000 - ￥150,000,000 우리은행 - ￥60,000,000 (2) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 비고 파생상품거래이익 928,621 254,380 파생상품평가이익 154,550 150,945 파생상품거래손실 303,353 210,897 파생상품평가손실 22,051 135,607 (3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 통화선도거래 22,051 1,000,738 교환사채 - 23,960 합계 22,051 1,024,697 (4) 당뷴기말과 전기말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 통화선도거래 154,550 5,102 32. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 1,080,367 - 법인세 추징액/환급금 - (57,517) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (86,409) (66,783) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (1,055) 17,107 법인세비용 992,902 (107,194) 계속영업법인세비용 992,902 (179,414) 중단영업법인세비용 - 72,220 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당분기법인세 : 보험수리적 손익 - 18,050 이연법인세 : 주식매수선택권 (1,055) (944) 계속영업 소계 (1,055) 17,107 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 5,376,791 (1,300,410) 계속영업 법인세비용차감전순이익 5,376,791 (915,676) 중단영업 법인세비용차감전순이익 - (384,734) 적용세율에 따른 법인세 1,101,749 (308,090) 조정사항 비과세수익 (5,085) (1,323) 비공제비용 26,063 42,428 세액공제 (239,627) (44,892) 추징세액 - (57,517) 기타 109,802 262,200 법인세비용 992,902 (107,194) 계속영업법인세비용 992,902 (179,414) 중단영업법인세비용 - 72,220 (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손충당금 - 89,520 - 89,520 퇴직급여부채 3,344,721 338,088 532,645 3,150,165 연차충당부채 229,719 108,774 9,670 328,822 유형자산(정액법변경) 6,731 4,512 (8,324) 19,568 업무용승용차감가상각비 8,547 1,514 801 9,260 당기손익공정가치자산 (226,093) 95,425 - (130,668) 미수수익 (37,421) (21,760) (39,951) (19,230) 퇴직연금예치금 (3,344,721) (103,046) (297,602) (3,150,165) 투자자산손상차손 56,891 (108,495) - (51,604) 무형자산손상차손(회원권) 58,432 - - 58,432 원재료평가충당금 191,626 154,026 191,626 154,026 기타포괄공정가치자산 (493,627) - - (493,627) 유동리스부채 123,396 37,587 22,573 138,410 비유동리스부채 172,828 55,739 87,311 141,256 사용권자산(건물) (42,925) (42,472) (38,954) (46,444) 사용권자산(차량) (300,265) (96,816) (102,263) (294,817) 파생상품부채(교환사채) 23,960 - 23,960 - 교환권조정 (37,414) 37,414 - - 토지손상차손 513,283 - - 513,283 현재가치할인차금(임차보증금) 52,844 45,963 28,388 70,419 유형자산 감가상각비(시설장치) 158,333 - 37,500 120,833 장기종업원급여부채 56,268 4,915 19,448 41,736 연결변동 1,225,088 354,203 37,817 1,541,475 고객관계 (61,812) (371,563) (51,029) (382,346) 일시적차이등합계 1,678,390 583,527 453,614 1,808,303 이연법인세자산 369,246 377,935 (*1) 관계기업 및 공동기업 투자계정에서 발생하는 차감할 일시적 차이에 대해서 주식 처분 가능성 등을 고려하여 실현가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산 323,178천원(전기 247,725천원)을 인식하지 아니하였습니다.(전분기) (단위: 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손충당금 658,809 312,682 658,809 312,682 퇴직급여부채 3,234,697 369,988 122,842 3,481,844 연차충당부채 196,127 68,823 6,788 258,161 유형자산(정액법변경) (3,169) 7,425 - 4,256 업무용승용차감가상각비 16,917 4,478 12,000 9,395 당기손익공정가치자산 (779,991) 119,131 (567,801) (93,059) 미수수익 (23,599) (34,710) (23,599) (34,710) 퇴직연금예치금 (3,234,697) (385,378) (138,231) (3,481,844) 투자자산손상차손 57,491 - 11,116 46,375 무형자산손상차손(회원권) 58,432 - - 58,432 원재료평가손실 199,426 - 1,700 197,726 기타포괄공정가치자산 (514,073) - - (514,073) 유동리스부채 126,020 48,457 51,325 123,153 비유동리스부채 154,450 56,838 61,663 149,625 사용권자산(건물) (29,406) - (15,838) (13,568) 사용권자산(차량) (268,100) (116,243) (106,003) (278,340) 파생상품부채(교환사채) 279,692 - - 279,692 교환권조정 (211,742) - (106,576) (105,166) 토지손상차손 513,283 - - 513,283 현재가치할인차금(임차보증금) 22,711 10,948 8,823 24,836 유형자산 감가상각(시설장치) 208,333 - 37,500 170,833 장기종업원급여부채 22,149 - - 22,149 연결조정 2,187,056 1,230,748 1,550,172 1,867,632 고객관계 (228,593) (140,832) (87,762) 특허권 (38,033) (34,230) (3,803) 일시적차이등합계 2,604,190 1,693,187 1,389,626 2,907,752 이연법인세자산(부채) 572,922 639,705 (주1) 관계기업 투자계정에서 발생하는 차감할 일시적 차이에 대해서 주식 처분 가능성 등을 고려하여 실현가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산 302,569천원(전기258,504천원)을 인식하지 아니하였습니다.33. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품 및 재공품의변동 (9,757,867) 1,033,002 원재료 및 소모품 사용 76,687,462 70,089,039 종업원급여 7,119,150 6,516,618 감가상각 및 상각 1,805,135 1,933,234 외주비 16,025,081 8,294,067 지급수수료 960,018 652,397 복리후생비 898,949 701,783 주식보상비용 5,050 4,290 접대비 516,814 345,243 여비교통비 267,300 252,360 차량유지비 197,800 738,321 운반비 218,315 220,036 보험료 330,444 274,606 전력비 136,470 131,586 중기사용료 315,409 154,443 기타 1,560,078 3,407,537 계속영업 소계 97,285,609 94,748,562 중단영업 - 16,165,502 합계 97,285,609 110,914,064 34. 주당이익 (1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원/주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분 보통주당분기순이익 1,190,691,066 4,142,556,092 (1,092,075,080) (619,640,270) 계속영업순손익 1,190,691,066 4,142,556,092 (877,365,065) (551,174,429) 중단영업순손익 - - (214,710,015) (68,465,841) 가중평균유통보통주식수 15,363,381 15,454,956 15,863,381 15,863,381 기본주당순이익 78 268 (69) (39) 계속영업주당순이익(손실) 78 268 (55) (35) 중단영업주당순이익(손실) - - (14) (4) 1) 가중평균유통보통주식수 (당분기 : 누적6개월) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,448,909 273 4,490,552,157 기초 자기주식수 (585,528) 273 (159,849,144) 자기주식 매수 (500,000) 223 (111,500,000) 유통보통주식수 소계 15,363,381 273 4,219,203,013 가중평균유통보통주식수 4,219,203,013 / 273 = 15,454,956주 (당분기 : 최종3개월) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,448,909 92 1,513,299,628 기초 자기주식수 (585,528) 92 (53,868,576) 자기주식 매수 (500,000) 92 (46,000,000) 유통보통주식수 소계 15,363,381 92 1,413,431,052 가중평균유통보통주식수 1,413,431,052 / 92 = 15,363,381주 (전분기 누적6개월) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,448,909 273 4,490,552,157 기초 자기주식수 (585,528) 273 (159,849,144) 유통보통주식수 소계 15,863,381 273 4,330,703,013 가중평균유통보통주식수 4,330,703,013 / 273 = 15,863,381주 (전분기 : 최종3개월) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,448,909 92 1,513,299,628 기초 자기주식수 (585,528) 92 (53,868,576) 유통보통주식수 소계 15,863,381 92 1,459,431,052 가중평균유통보통주식수 1,459,431,052 / 92 = 15,863,381주 (2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분 희석보통주당분기순이익 1,156,165,210 3,674,577,197 (1,063,509,757) (536,510,659) 계속영업순손익 1,156,165,210 3,674,577,197 (848,799,742) (468,044,818) 중단영업순손익 - - (214,710,015) (68,465,841) 희석가중평균유통보통주식수 15,363,381 15,454,956 16,223,381 16,223,381 희석주당순이익 75 238 (69) (39) 계속영업주당순이익(손실) 75 238 (55) (35) 중단영업주당순이익(손실) - - (14) (4) (*) 당분기의 경우 반희석효과로 인하여 기본주당순이이과 희석주당순이익이 같습니다. 1) 희석보통주 당분기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 계속영업 당분기순이익 1,156,165,210 3,674,577,197 (877,365,065) (551,174,429) 이자비용 - - 28,565,323 83,129,611 계속영업순손익 소계 1,156,165,210 3,674,577,197 (848,799,742) (468,044,818) 중단영업순손익 - - (214,710,015) (68,465,841) 희석보통주 당분기순이익 1,156,165,210 3,674,577,197 (1,063,509,757) (536,510,659) 2) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 15,363,381 15,454,956 15,863,381 15,863,381 희석성잠재적보통주 교환권 효과 - - 360,000 360,000 합 계 15,363,381 15,454,956 16,223,381 16,223,381 (3) 잠재적 보통주당분기와 전기 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 당분기 전기 주식선택권 2021.03.30~2024.03.29 6,681 6,681 35. 현금흐름표 (1) 현금흐름표 조정사항에 대한 설명한국채택국제회계기준에 따라 과거 회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 배당금수취, 이자수취, 이자지급 및 법인세지급액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였으며, 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과를 별도로 표시하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금흐름표와 과거회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다. (2) 당분기와 전분기 순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 1,751,721 1,752,716 무형자산상각비 53,414 180,519 대손상각비(환입) 203,713 14,928 외화환산손실 25,450 4,088,831 퇴직급여 500,334 383,012 급여(연차설정) 113,689 68,823 유형자산처분손실 - 43 유형자산폐기손실 1,995 466 금융자산손상차손 - 4,090 파생상품거래손실 303,353 210,897 파생상품평가손실 22,051 135,607 당기손익금융자산처분손실 44,157 당기손익금융자산평가손실 294,374 469,060 지분법손실 157,779 59,717 금융상품사업비 16,665 14,224 지분법이익 - - 사용권자산처분이익 (26) - 재고자산평가손실충당금(환입) (37,600) (1,700) 차입원가자본화 - (97,616) 유형자산처분이익 - (234) 사용권자산처분이익 - (33) 파생상품거래이익 (928,621) (254,380) 파생상품평가이익 (154,550) (150,945) 당기손익금융자산처분이익 (53,080) (148,839) 당기손익금융자산평가이익 (238,914) (397,977) 외화환산이익 (84,853) (470,218) 하자보수충당부채비용(환입) - 14,569 대손충당금(환입) - (1,429,630) 이자수익 (845,690) (397,596) 이자비용 446,669 516,158 법인세비용 992,902 (107,194) 배당금수익 (75,951) (36,795) 합계 2,464,824 4,464,660 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 13,136,311 (6,052,373) 계약자산 감소(증가) 1,292,864 (12,403,474) 단기기타채권의 감소(증가) 160,833 1,026,636 기타유동자산의 감소(증가) (1,690,417) (4,921,211) 재고자산의 감소(증가) (10,815,076) (6,175,080) 장기기타채권의 감소(증가) - (414,892) 매입채무의 증가(감소) (2,174,942) 6,520,355 계약부채 증가(감소) 7,601,009 (795,337) 단기기타채무의 증가(감소) (1,264,558) 923,929 기타유동부채의 증가(감소) 22,445,627 (6,129,822) 퇴직연금예치금의 증가(감소) 243,321 127,755 퇴직금의 지급 (532,645) (159,958) 이연법인세 연결조정 - (8,753) 합계 28,402,327 (28,462,225) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 토지와 종속기업투자주식 대체 - 3,331,000 유형자산의 투자부동산 대체 2,098,539 - 건설중인자산의 유형자산 대체 15,525,027 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 환율변동 비현금거래 기말 단기차입금 17,660,173 (13,454,157) (15,819) - 4,190,198 교환사채 1,002,586 (1,040,000) - 37,414 - 리스부채 314,480 (114,627) - 91,430 291,283 파생상품부채 1,024,697 (886,817) - (115,829) 22,051 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 환율변동 비현금거래 기말 단기차입금 17,162,456 844,989 (347,272) - 17,660,173 유동성장기부채 677,400 (677,400) - - - 교환사채 1,660,258 (832,000) - 174,328 1,002,586 리스부채 395,059 (172,712) 92,133 314,480 파생상품부채 354,265 (52,880) - 723,312 1,024,697 36. 특수관계자거래 (1) 연결회사의 특수관계자의 명칭과 주요내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 특수관계 지분율 비고 ㈜석문그린에너지 (*1) 공동기업 50.00% ㈜캠비코리아 관계기업 19.88% 리딩MK신기술사업투자조합제2호 관계기업 45.45% 당분기중 신규 취득 (*1) 종속회사 (주)석문그린에너지는 전기 중 물적분할을 통해 신설된 법인입니다당사는 한국동서발전과 미래엔서해에너지와 공동협약에 의해 2022년 10월 27일 제3자배정 유상증자에 참여하여 지분을 추가 취득하여 형식적으로는 발행주식총수의 과반(50%+1주)를 소유하였으나, 협약에 의해 공동기업 운영 관련 중요사항을 주주총회 특별결의 및 이사회결의로 결정토록함에 따라 실질적으로 전체의 동의가 필요하므로 공동지배력을 보유하고 있다고 판단되어, 전기 중 종속기업에서 공동기업투자주식으로 계정 분류하였습니다. (2) 특수관계자와 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 기타내용 ㈜석문그린에너지 공동기업 4,373,800 - - (전기) (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 기타내용 ㈜석문그린에너지 공동기업 - - 501,000 (3) 특수관계자와 거래로 인한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 특수관계자 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 ㈜석문그린에너지 미수금 - 4,331,580 (3,836,800) 494,780 ㈜석문그린에너지 선수금 436,000 3,488,000 (3,924,000) - (전기) (단위 : 천원) 특수관계자 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 ㈜석문그린에너지 미수금 - 597,518 (597,518) - ㈜석문그린에너지 미지급금 - 65,000 (65,000) - ㈜석문그린에너지 선수금 - 436,000 - 436,000 (4) 당분기와 전기 중 임직원에 제공한 장.단기대여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 당분기 280,800 284,200 (31,000) 534,000 전기 318,479 51,000 (88,679) 280,800 (5) 당분기 및 전기 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 670,977 877,257 퇴직급여 330,910 264,975 합계 1,001,887 1,142,232 (6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용공동기업인 (주)석문그린에너지의 연료전지발전소 건설 및 운영에 관한 신규 대출 관련하여, 당사가 보유하고 있는 (주)석문그린에너지 보통주(2022.10.26 유상증자에 참여한 분 포함한 2,719,001주)에 대해 주식근질권을 제공하고 있습니다. 37. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 단기금융자산 정기예금 37,200 39,100 우리은행 운영자금 360,000 432,000 SC은행 운영자금 유형자산 토지.건물(석문공장) 12,612,548 5,500,000 산업은행 시설자금 2,400,000 국민은행 운영자금 $10,800,000 국민은행 운영자금 토지.건물(우림이비지) 1,841,164 2,400,000 국민은행 운영자금 $10,800,000 국민은행 운영자금 당기손익-공정가치측정금융자산 엔지니어링공제조합출자금 3,108,692 3,108,692 엔지니어링공제조합 계약이행 기계설비건설공제조합출자금 482,083 482,083 기계설비건설공제조합 계약이행 전기공사공제조합출자금 423,328 423,328 전기공사공제조합 계약이행 건설공제조합출자금 345,105 345,105 건설공제조합 계약이행 합계 19,210,120 15,130,308 $21,600,000 (2) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 보증금액 보증처 내용 전기공사공제조합 46,000 거래처 일반지급보증 (3) 당분기말 현재 타인(특수관계자포함)으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 11,627,539 거래처 발전기 공급 관련 계약 및하자이행보증 전기공사공제조합 307,165 거래처 엔지니어링공제조합 5,650,381 거래처 기계설비공제조합 24,533,285 거래처 산업은행 500,000 거래처 원화 지급보증 서울보증보험 967,566 거래처 기계설비공사 관련 계약 및하자이행보증 기계설비건설공제조합 4,371,647 거래처 전문건설공제조합 920,635 거래처 소방산업공제조합 10,257 거래처 대표이사 5,041,260 부산은행 단기차입금 등 연대보증 대표이사 7,821,978 우리은행 대표이사 $6,000,000 SC제일은행 대표이사 $7,153,112 국민은행 대표이사 4,490,000 산업은행 대표이사 $19,620,000 합계 66,241,713 $32,773,112 (4) 당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 비고 화재보험 건물 및 기계장치외 (석문공장) 4,193,018 - 화재보험 건물외 (마곡연구소) 10,250,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (동두천발전소) 3,200,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (청주발전소) 2,870,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (청주바이오발전소) 3,734,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (김해1발전소) 2,780,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (여수발전소) 474,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (석문발전소) 4,614,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (서산발전소) 2,070,400 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (속초발전소) 2,959,100 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (동탄발전소) 2,652,800 - 책임보험 생산물배상책임(PL)공제보험 40,000,000 - 화재보험 건물외 1,045,000 - 합계 80,842,318 또한, 당사는 삼성화재해상보험등에 영업배상책임보험 및 운송보험에 가입하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 외화USANCE 기업은행 $4,500,000 $4,319,000 외화(일람불) $2,000,000 $2,000,000 원화운전자금 1,300,000 300,000 일반어음(할인) 하나은행 1,900,000 1,900,000 외화USANCE 우리은행 $1,500,000 $1,029,873 외화USANCE SC은행 $5,000,000 $5,000,000 외화USANCE 부산은행 $3,500,000 $3,336,416 외화USANCE 국민은행 $4,000,000 $3,708,000 외화운전자금 $3,000,000 $3,000,000 외화USANCE 산업은행 $10,000,000 $10,000,000 외화운전자금 $10,000,000 $10,000,000 원화운전자금 5,000,000 5,000,000 외화USANCE 씨티은행 $20,000,000 $11,938,000 매출채권담보대출 하나은행 6,500,000 6,500,000 합계 14,700,000 13,700,000 $63,500,000 $54,331,289 38. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금성자산 12,412,301 12,412,301 11,483,124 11,483,124 단기금융자산 10,241,837 10,241,837 12,897,200 12,897,200 매출채권 20,949,847 20,949,847 33,153,905 33,153,905 단기기타채권 398,908 398,908 518,462 518,462 장기금융자산 3,690,834 3,690,834 3,527,376 3,527,376 장기기타채권 3,026,472 3,026,472 2,433,337 2,433,337 합계 50,720,199 50,720,199 64,013,403 64,013,403 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~60일이며, 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 가. 당분기말 현재 연결회사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 총장부금액 18,043,141 2,222,539 936,262 385,176 21,587,118 기대손실률 0.2% 1.3% 20.4% 100.0% 3.0% 손실충당금 (32,317) (28,342) (191,437) (385,176) (637,272) 순장부금액 18,010,825 2,194,197 744,825 - 20,949,847 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은21,587백만원입니다. (전기말: 33,586백만원) 나. 당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당분기초 손실충당금 431,710 2,150,330 당분기중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 158,193 16,313 회수가 불가능하여 당분기중 제각된 금액 47,584 (285,492) 환입된 미사용 금액 (215) (1,415,569) 연결변동 - (33,872) 합계 637,272 431,710 다. 당분기 및 전기 중 매출채권의 손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 기타영업외비용으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 판매비와 관리비 손상차손(대손상각비) 157,978 (1,399,256) 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 리스부채의 경우 명목가치 기준 금액으로 기재하였습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 14,855,717 6,377,487 8,478,230 - - - 단기기타채무 907,083 793,698 57,101 56,284 - - 리스부채(주1) 307,328 14,211 28,422 108,180 156,515 - 차입금(주1) 4,190,198 285,117 5,495 3,899,586 - - 합계 20,260,326 7,470,513 8,569,247 4,064,050 156,515 - (주1) 명목가액 기준 금액입니다. (주2) 만기에 액면가액 상환을 가정하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 17,458,698 4,122,904 13,335,792 - - - 단기기타채무 2,241,639 2,163,578 64,441 13,620 - - 리스부채(주1) 318,008 13,013 27,709 96,969 180,317 - 차입금(주1) 17,660,173 7,222,861 857,202 9,580,110 - - 교환사채(주2) 1,040,000 - - 1,040,000 - - 합계 38,718,518 13,522,357 14,285,144 10,730,700 180,317 - (주1) 명목가액 기준 금액입니다.(주2) 만기에 액면가액 상환을 가정하였습니다. 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 당분기 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같으며, 외화환산과 관련하여 외화환산이익은 84,853천원(전기: 380,030원) 및 외화환산손실 25,450천원 (전기: 106,446천원)이 발생하였습니다. (단위 : 천원, USD, JPY, EUR) 계정과목 통화단위 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금성자산 EUR 414,931 589,917 1,464,267 1,978,517 현금성자산 JPY 522,622,603 4,715,206 467,572,200 4,456,805 현금성자산 USD 2,042,227 2,746,387 955 1,211 매출채권 USD 565,013 759,830 382,697 484,992 외화자산합계 8,811,339 6,921,525 매입채무 USD 3,053,465 4,106,300 2,027,739 2,569,754 매입채무 EUR - - - - 단기차입금 USD 1,117,086 1,502,257 10,606,757 13,441,943 단기차입금 EUR 75,300 107,056 87,500 118,230 단기차입금 CNY 2,134,467 393,318 - - 단기차입금 GBP 387,000 632,567 - - 외화부채합계 6,741,497 16,129,927 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 통화별 환율변동시 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (210,234) 210,234 (1,552,549) 1,552,549 EUR 48,286 (48,286) 186,029 (186,029) JPY 471,521 (471,521) 445,680 (445,680) CNY (39,332) 39,332 - - GBP (63,257) 63,257 - - 합계 206,984 (206,984) (920,840) 920,840 (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차입금(변동금리) 2,635,198 13,560,173 차입금(고정금리) 1,555,000 4,100,000 합계 4,190,198 17,660,173 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (26,352) 26,352 (135,602) 135,602 (2) 자본위험관리연결회사는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 57,625,904 53,726,056 자본 (B) 118,167,108 117,038,808 부채비율 (A/B) 48.77% 45.90% 현금성금융자산 (C) 22,669,727 24,395,426 차입금 (D) 4,190,198 17,660,173 순차입금(D-C) (18,479,529) (6,735,253) 39. 물적분할 당사는 2022년 05월 31일을 분할기일로 하여 신재생에너지(연료전지) 발전사업부문의 성장, 사업집중, 경영효율성 제고 및 수익성 강화로 주주가치 극대화 목적으로 신재생에너지(연료전지) 발전사업부문을 물적분할하여 종속기업(설립 후 분할존속법인의 보유지분율 100%, 이하 "분할신설법인")을 신규 설립하였습니다. 구 분 내 용 분할방법 물적분할 분할회사 분할존속회사 주식회사 지엔씨에너지 분할신설회사 주식회사 석문그린에너지 (1) 분할일정 구 분 일 자 분할계획서 승인을 위한 이사회결의일 2022.03.17 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2022.04.29 분할기일 2022.05.31 분할보고총회 및 창립총회일 2022.05.31 분할등기일 2022.06.02 (2) 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액분할기일 현재 분할신설회사로 대체된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 자산 토지 3,331,000 (3) 물적분할 회계처리물적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할 전 장부금액으로 계상하였고 이전되는 자산, 부채와 관련된 이연법인세자산(부채) 중 법인세법상 승계가능한 항목만 분할신설회사로 이전되었습니다.(4) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.(5) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항 상법 제530조의3 제1항, 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며,동법 제530조의9 제2항의 규정에 의거 분할신설회사는 분할되는 회사의 채무 중에서 분할로 인해 분할신설회사에 이전되는 채무만을 부담하고, 분할 후 존속하는 회사도 분할신설회사로 이전되지 아니하는 채무만을 변제할 책임이 있습니다. (6) 분할 후 유상증자 당사는 2022년 08월 31일 이사회결의를 통해 (주)석문그린에너지 연료전지사업 추진을 위해 제3자배정 유상증자에 참여하였습니다. ① 취득내용 - 주식의 종류 및 수 : 기명식 보통주 / 2,018,601주 - 1주당 액면가액 : 5,000원 - 취득금액 : 금10,093,005,000원 - 납입일 : 2022년 10월 27일 ② 유상증자 내용 (단위: 주/천원) 구분 기존 주식수 유상증자 유상증자 후 출자내역 주식수 금액 주식수 금액 지분율 (주)지엔씨에너지 700,400 2,018,601 10,093,005 2,719,001 13,595,005 50%+1 (주)미래엔서해에너지 - 924,459 4,622,295 924,459 4,622,295 17% 한국동서발전(주) - 1,794,540 8,972,700 1,794,540 8,972,700 33% 합 계 700,400 4,737,600 23,688,000 5,438,000 27,190,000 100%