지엔씨에너지 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 지엔씨에너지(이하 "당사")는 1993년 6월 23일에 설립되어 2013년 10월 2일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 발전기의 제조 및 판매, 기계설비공사업 및 전기공사 등을 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 강서구 마곡동에 위치하고 있으며 충청남도 당진시 석문면에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립 이후의 유무상증자를 거처 당 분기말 현재 8,374백만원이며 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당 분기	전기	비고

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

안병철(대표이사)	5,137,057	31.23	5,338,018	32.45

자기주식	1,085,528	6.60	585,528	3.56

기타	10,226,324	62.17	10,525,363	63.99

합계	16,448,909	100.00	16,448,909	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시

2.2.1 당사가 2023년 01월 01일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 주어진 환경 등에 따라 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 기타의 요인들에 의하여 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 가. 법인세 당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 하지만, 미래 실제 미래 최종 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

나. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 다. 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 보고기간종료일 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인채을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다.

4. 범주별금융상품

(1) 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계	유동	비유동

현금및현금성자산	10,799,408	-	-	10,799,408	10,799,408	-

단기금융자산	8,241,837	-	-	8,241,837	8,241,837	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	15,589	15,589	15,589	-

매출채권	17,168,501	-	-	17,168,501	17,168,501	-

단기기타채권	275,259	-	-	275,259	275,259	-

파생상품자산	-	-	154,550	154,550	154,550	-

장기금융자산	3,579,485	-	-	3,579,485	-	3,579,485

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	10,756,345	10,756,345	-	10,756,345

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,333,713	-	2,333,713	-	2,333,713

장기기타채권	2,256,098	-	-	2,256,098	-	2,256,098

기타비유동자산	317,247	-	-	317,247	-	317,247

합 계	42,637,835	2,333,713	10,926,484	55,898,032	36,655,144	19,242,888

(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계	유동	비유동

매입채무	13,668,492	-	13,668,492	13,668,492	-

단기기타채무(*1)	639,047	-	639,047	639,047	-

단기차입금	4,135,198	-	4,135,198	4,135,198	-

파생상품부채	-	22,051	22,051	22,051	-

장기기타채무(*1)	185,736	-	185,736	-	185,736

합 계	18,628,473	22,051	18,650,524	18,464,788	185,736

(*1) 리스부채가 제외된 금액입니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	유동	비유동

현금및현금성자산	9,548,613	-	-	9,548,613	9,548,613	-

단기금융자산	10,397,200	-	-	10,397,200	10,397,200	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	15,102	15,102	15,102	-

매출채권	30,310,111	-	-	30,310,111	30,310,111	-

단기기타채권	454,283	-	-	454,283	454,283	-

파생상품자산	-	-	5,102	5,102	5,102	-

장기금융자산	3,418,863	-	-	3,418,863	-	3,418,863

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,548,156	5,548,156	-	5,548,156

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,333,713	-	2,333,713	-	2,333,713

장기기타채권	1,662,963	-	-	1,662,963	-	1,662,963

기타비유동자산	366,012	-	-	366,012	-	366,012

합 계	56,158,045	2,333,713	5,568,360	64,060,118	50,730,411	13,329,707

(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계	유동	비유동

매입채무	15,843,434	-	15,843,434	15,843,434	-

단기기타채무(*1)	2,029,836	-	2,029,836	2,029,836	-

단기차입금	17,660,173	-	17,660,173	17,660,173	-

교환사채	1,002,586	-	1,002,586	1,002,586	-

파생상품부채	-	1,024,697	1,024,697	1,024,697	-

장기기타채무(*1)	56,268	-	56,268	-	56,268

합 계	36,592,297	1,024,697	37,616,994	37,560,726	56,268

(*1) 리스부채가 제외된 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

당분기손익 :

이자수익	742,250	-	-	742,250

배당금수익	-	-	75,501	75,501

외환차익(차손)	81,104	-	-	81,104

외화환산이익(손실)	59,403	-	-	59,403

파생상품거래손익	-	-	625,268	625,268

파생상품평가손익	-	-	132,500	132,500

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	(95,425)	(95,425)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	-	53,080	53,080

이자비용	(435,714)	-	-	(435,714)

대손상각비	(36,853)	-	-	(36,853)

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	-	-

합 계	410,190	-	790,924	1,201,114

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

전분기손익 :

이자수익	158,853	-	-	158,853

배당금수익	-	-	21,595	21,595

외환차익(차손)	(832,371)	-	-	(832,371)

외화환산이익(손실)	(3,628,687)	-	-	(3,628,687)

파생상품거래손익	-	-	43,483	43,483

파생상품평가손익	-	-	15,338	15,338

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	(119,131)	(119,131)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	-	104,682	104,682

이자비용	(512,854)	-	-	(512,854)

대손상각비 환입	110,042	-	-	110,042

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	-	-

합 계	(4,705,017)	65,967	(4,639,050)

5. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,799,408	(*1)	9,548,613	(*1)

단기금융자산	8,241,837	(*1)	10,397,200	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	15,589	15,589	15,102	15,102

매출채권	17,168,501	(*1)	30,310,111	(*1)

단기기타채권	275,259	(*1)	454,283	(*1)

파생상품자산	154,550	154,550	5,102	5,102

장기금융자산	3,579,485	(*1)	3,418,863	(*1)

비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,756,345	10,756,345	5,548,156	5,548,156

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,333,713	2,333,713	2,333,713	2,333,713

장기기타채권	2,256,098	(*1)	1,662,963	(*1)

기타비유동자산	317,247	(*1)	366,012	(*1)

소 계	55,898,032	13,260,197	64,060,118	7,902,073

금융부채

매입채무	13,668,492	(*1)	15,843,434	(*1)

단기기타채무(*2)	639,047	(*1)	2,029,836	(*1)

단기차입금	4,135,198	(*1)	17,660,173	(*1)

교환사채	-	(*1)	1,002,586	(*1)

파생상품부채	22,051	22,051	1,024,697	1,024,697

장기기타채무(*2)	185,736	(*1)	56,268	(*1)

소 계	18,650,524	22,051	37,616,994	1,024,697

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채가 제외된 금액입니다.

1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(시장성없는 지분증권)

벽산건설(주)	3주	15	-	-	-	-

티에스 제1호 조합	137좌	1,370,000	573,575	573,575	-	573,575

소 계	-	1,370,015	573,575	573,575	-	573,575

(채무상품)

한국투자 사모투자	-	500,000	317,923	317,923	-	317,923

NH투자 사모투자	-	13,794	14,086	14,086	14,086	-

우리MMF	-	1,482	1,503	1,503	1,503	-

대신증권 채권투자	-	303,624	304,170	304,170	-	304,170

대신증권 사모투자	-	5,000,000	5,027,800	5,027,800	-	5,027,800

기계설비건설공제조합	476좌	438,599	504,070	504,070	-	504,070

전기공사조합	1,200좌	364,051	427,554	427,554	-	427,554

한국전기공업조합	62좌	6,200	6,200	6,200	-	6,200

엔지니어링공제조합	4,000좌	2,307,327	3,246,820	3,246,820	-	3,246,820

건설공제조합	225좌	336,173	348,233	348,233	-	348,233

소 계	-	9,271,250	10,198,359	10,198,359	15,589	10,182,770

합 계	-	10,641,265	10,771,934	10,771,934	15,589	10,756,345

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(시장성없는 지분증권)

벽산건설(주)	3주	15	-	-	-	-

티에스 제1호 조합	137좌	1,370,000	674,670	674,670	-	674,670

소 계	-	1,370,015	674,670	674,670	-	674,670

(채무상품)

한국투자 사모투자	-	500,000	508,278	508,278	-	508,278

NH투자 사모투자	-	15,000	15,102	15,102	15,102	-

기계설비건설공제조합	476좌	438,599	482,083	482,083	-	482,083

전기공사조합	1,200좌	364,051	423,328	423,328	-	423,328

한국전기공업조합	60좌	6,000	6,000	6,000	-	6,000

엔지니어링공제조합	4,000좌	2,307,327	3,108,692	3,108,692	-	3,108,692

건설공제조합	225좌	336,173	345,105	345,105	-	345,105

소 계	-	3,967,149	4,888,588	4,888,588	15,102	4,873,486

합 계	-	5,337,164	5,563,258	5,563,258	15,102	5,548,156

2) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(시장성없는 지분증권)

㈜홈앤쇼핑	12,000주	60,000	232,932	232,932	-	232,932

㈜동양레저	3,600주	83,500	141,926	141,926	-	141,926

그린에너지개발㈜	6,900주	96,600	358,869	358,869	-	358,869

㈜피코이노베이션	75,000주	1,500,000	1,500,000	1,500,000	-	1,500,000

㈜메타플래넷	5,388주	99,985	99,985	99,985	-	99,985

소 계	-	1,840,085	2,333,713	2,333,713	-	2,333,713

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(시장성없는 지분증권)

㈜홈앤쇼핑	12,000주	60,000	232,932	232,932	-	232,932

㈜동양레저	3,600주	83,500	141,926	141,926	-	141,926

그린에너지개발㈜	6,900주	96,600	358,869	358,869	-	358,869

㈜피코이노베이션	75,000주	1,500,000	1,500,000	1,500,000	-	1,500,000

㈜메타플래넷	5,388주	99,985	99,985	99,985	-	99,985

소 계	-	1,840,085	2,333,713	2,333,713	-	2,333,713

3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(파생상품)

통화선도	-	22,051	22,051	22,051	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(파생상품)

교환권	101,637	23,960	23,960	23,960	-

통화선도	-	1,000,738	1,000,738	1,000,738	-

소계	-	1,024,697	1,024,697	1,024,697	-

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 지분상품	-	-	573,575	573,575

당기손익-공정가치 채무상품	-	5,665,482	4,532,876	10,198,358

파생상품자산	-	154,550	-	154,550

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	2,333,713	2,333,713

파생상품부채	-	22,051	-	22,051

합 계	-	5,842,083	7,440,164	13,282,247

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 지분상품	-	-	674,670	674,670

당기손익-공정가치 채무상품	-	523,380	4,365,208	4,888,588

파생상품자산	-	5,102	-	5,102

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	2,333,713	2,333,713

파생상품부채	-	1,024,697	-	1,024,697

합 계	-	1,553,179	7,373,591	8,926,770

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

6. 사용이 제한된 금융상품당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말

단기금융상품	우리은행	37,200	37,200

단기금융상품	SC은행	360,000	360,000

합 계	397,200	397,200

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	17,592,431	-	30,697,189	-

차감: 손실충당금	(423,930)	-	(387,077)	-

매출채권(순액)	17,168,501	-	30,310,111	-

단기기타채권

미수금	256,030	-	416,862	-

미수수익	19,230	-	37,421	-

소 계	275,260	-	454,283	-

장기기타채권

장기대여금	-	834,000	-	580,800

장기보증금	-	1,492,517	-	1,135,007

차감: 현재가치할인차금	-	(70,419)	-	(52,844)

소 계	-	2,256,098	-	1,662,963

합 계	17,443,761	2,256,098	30,764,394	1,662,963

(2) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상된지 않은 채권	손상채권	합계

3개월 이하	4 ~ 6개월	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	15,745,761	1,437,842	23,652	-	-	385,176	17,592,431

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상된지 않은 채권	손상채권	합계

3개월 이하	4 ~ 6개월	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	29,747,925	528,388	93,840	-	-	327,035	30,697,188

(3) 당분기 및 전기 중 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	387,077	37,068	-	(215)	423,930

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	770,730	-	(285,492)	(98,161)	387,077

8. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제 품	10,898,448	-	10,898,448	4,549,457	-	4,549,457

재공품	4,726,464	-	4,726,464	1,138,447	-	1,138,447

원재료	11,036,578	(154,026)	10,882,552	11,284,648	(191,626)	11,093,022

미착품	4,131,157	-	4,131,157	3,005,020	-	3,005,020

합 계	30,792,647	(154,026)	30,638,621	19,977,572	(191,626)	19,785,946

9. 기타 자산당분기 및 전기말 현재 기타 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	14,377,804	12,663,658

선급비용	30,851	50,178

선납세금	-	4,401

소 계	14,408,654	12,718,237

기타비유동자산

확정급여자산	317,247	366,012

합 계	14,725,901	13,084,249

10. 종속기업

(1) 현황당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	관계의성격	주된사업장	측정방법

한빛에너지(주)	630,440	47,525	75.38%	기계설비공사업외	한국	원가법

(주)평택당진항개발	1,580,000	148,000	93.67%	부동산개발업외	한국	원가법

(2) 투자내용당분기 및 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

한빛에너지(주)	4,969,765	6,391,439	4,969,765	4,199,779	4,950,441	4,199,779

(주)평택당진항개발	1,575,088	792,388	870,481	1,575,088	1,051,373	1,079,364

합 계	6,544,853	7,183,827	5,840,246	5,774,867	6,001,814	5,279,143

(3) 변동내역당분기 및 전기 중 종속기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	기타	손상차손	기말

한빛에너지(주)	4,199,779	769,986	-	-	-	4,969,765

(주)평택당진항개발	1,079,364	-	-	-	(208,883)	870,481

합 계	5,279,143	769,986	-	-	(208,883)	5,840,246

(전기)

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	계정재분류	손상차손	기말

지엔원에너지(주)	7,632,372	-	(7,632,372)	-	-	-

한빛에너지(주)	4,199,779	-	-	-	-	4,199,779

(주)평택당진항개발	962,000	613,088	-	-	(495,724)	1,079,364

(주)석문그린에너지	-	13,424,005	-	(13,424,005)	-	-

합 계	12,794,151	14,037,093	(7,632,372)	(13,424,005)	(495,724)	5,279,143

(4) 요약재무정보당분기 및 전기말 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

한빛에너지(주)	10,673,881	2,195,356	8,478,525	16,658,464	816,917	816,917

(주)평택당진항개발	974,668	128,741	845,927	-	(276,485)	(276,485)

(전기말)

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

한빛에너지(주)	10,268,495	2,606,887	7,661,608	17,287,280	662,710	689,623

(주)평택당진항개발	1,130,469	8,057	1,122,412	-	(330,033)	(330,033)

11. 관계기업 및 공동기업(1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	관계의성격	주된사업장	측정방법

㈜캠비코리아	503,000	20,000	19.88%	열가수분해설비외	한국	지분법

리딩MK신기술투자조합2호(*1)	2,200,000	1,000,000,000	45.45%	신기술투자조합	한국	지분법

(*1) 당분기 중 리딩MK신기술투자조합2호에 신규 출자 하였습니다.

(2) 당분기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	업 종	주된사업장	측정방법

㈜석문그린에너지 (*1)	27,190,000	2,719,001	50.00%	연료전지발전사업 외	한국	지분법

(*1) 공동협약에 의해 공동지배력을 보유하고 있다고 판단되어, 전기 중 종속기업에서 공동기업으로 계정 분류하였습니다

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 투자 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

관계기업	㈜캠비코리아	1,100,000	63,161	63,161	1,100,000	120,307	120,307

리딩MK신기술투자조합2호	1,000,000	994,163	994,163	-	-	-

소 계	2,100,000	1,057,324	1,057,324	1,100,000	120,307	120,307

공동기업	㈜석문그린에너지	13,424,005	13,689,528	13,624,981	13,424,005	13,719,777	13,719,777

소 계	13,424,005	13,689,528	13,624,981	13,424,005	13,719,777	13,719,777

합 계	15,524,005	14,746,852	14,682,305	14,524,005	13,840,084	13,840,084

(4) 당분기 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	기업명	기초	취득	처분	계정재분류	지분법손익	기타증감	기말

관계기업	㈜캠비코리아	120,307	-	-	-	(57,146)	-	63,161

관계기업	리딩MK신기술투자조합2호	-	1,000,000	-	-	(5,837)	-	994,163

공동기업	㈜석문그린에너지	13,719,777	-	-	-	(94,796)	-	13,624,981

합 계	13,840,084	1,000,000	-	-	(157,779)	-	14,682,305

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	기업명	기초	취득	처분	계정재분류	지분법손익	기타증감	기말

관계기업	㈜캠비코리아	199,035	-	-	-	(78,728)	-	120,307

공동기업	㈜석문그린에너지	-	-	-	13,424,005	219,274	76,498	13,719,777

합 계	199,035	-	-	13,424,005	140,546	76,498	13,840,084

(5) 요약재무정보당분기 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구분	기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

관계기업	㈜캠비코리아	344,635	26,934	317,701	50,770	(287,444)	(287,444)

관계기업	리딩MK신기술투자조합2호	2,187,159	-	2,187,159	11,006	(12,841)	(12,841)

공동기업	㈜석문그린에너지	118,280,982	90,901,926	27,379,056	-	(60,475)	(60,475)

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

관계기업	㈜캠비코리아	629,280	24,135	605,145	27,005	(396,001)	(396,001)

공동기업	㈜석문그린에너지	46,282,555	18,843,011	27,439,544	-	367,451	367,451

12. 투자부동산(1) 당분기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	1,850,542	-	(513,283)	1,337,258

건물	964,156	(214,927)	-	749,230

합계	2,814,698	(214,927)	(513,283)	2,086,488

(2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	대체	감가상각비	기말

토지	-	-	-	1,337,258	-	1,337,258

건물	-	-	-	761,282	(12,052)	749,230

합계	-	-	-	2,098,540	(12,052)	2,086,488

(*1) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 계정재분류 하였습니다(3) 투자부동산 보유로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

임대료수입	72,000	-

감가상각비	(12,052)	-

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 구성은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,180,128	-	-	-	12,180,128

건물	18,883,176	(1,056,097)	-	(303,201)	17,523,878

기계장치	1,657,663	(1,577,644)	-	-	80,019

차량운반구	294,099	(183,580)	-	(12,467)	98,052

시설장치	18,298,573	(11,752,107)	-	(536)	6,545,929

비품	620,003	(441,978)	-	(2,278)	175,747

건설중인자산	511	-	-	(368)	143

조경	157,621	-	-	-	157,621

합 계	52,091,774	(15,011,406)	-	(318,850)	36,761,517

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	13,660,830	-	(513,283)	-	13,147,547

건물	7,091,031	(898,886)	-	-	6,192,145

기계장치	1,620,862	(1,509,492)	-	-	111,370

차량운반구	182,448	(170,704)	-	-	11,743

시설장치	18,410,380	(10,806,229)	-	(2,145)	7,602,006

비품	642,584	(506,930)	-	(3,170)	132,484

건설중인자산	11,252,852	-	-	(308,995)	10,943,857

조경	113,091	-	-	-	113,091

합 계	52,974,076	(13,892,241)	(513,283)	(314,309)	38,254,243

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	비품	건설중인자산	조경	기말

기초금액	13,147,547	6,192,145	111,370	11,743	7,602,006	132,484	10,943,857	113,091	38,254,242

취득액	369,840	-	36,801	111,651	10,855	96,014	1,581,682	-	2,206,842

처분	-	-	-	-	(7)	(1,988)	-	-	(1,995)

정부보조금	-	-	-	(13,600)	-	-	(368)	-	(13,968)

감가상각비	-	(354,292)	(68,152)	(11,742)	(1,100,115)	(50,763)	-	-	(1,585,064)

건설중인자산에서 대체	-	12,447,307	-	-	33,191	-	(12,525,027)	44,530	-

투자부동산 등으로 대체	(1,337,258)	(761,282)	-	-	-	-	-	-	(2,098,540)

합 계	12,180,128	17,523,878	80,019	98,052	6,545,929	175,747	143	157,621	36,761,517

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	비품	건설중인자산	조경	기말

기초금액	16,478,547	6,369,420	257,657	17,206	9,180,968	178,094	3,107,907	113,091	35,702,890

취득액	-	-	9,585	-	37,094	26,598	7,719,123	-	7,792,399

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(61,799)	-	(61,799)

물적분할	(3,331,000)	-	-	(1)	-	(466)	-	-	(3,331,466)

감가상각비	-	(177,276)	(155,871)	(5,462)	(1,616,056)	(71,742)	-	-	(2,026,406)

타계정에서 대체	-	-	-	-	-	-	178,625	-	178,625

합 계	13,147,547	6,192,145	111,370	11,743	7,602,006	132,484	10,943,857	113,091	38,254,243

14. 리스

당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	34,278	(23,241)	11,037

차량운반구	516,580	(255,392)	261,188

임차보증금	110,152	(41,115)	69,036

합 계	661,010	(319,749)	341,261

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	27,266	(13,412)	13,853

차량운반구	507,424	(230,480)	276,944

임차보증금	67,621	(15,228)	52,393

합 계	602,310	(259,120)	343,190

(2) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각	기말

건물	13,853	7,012	-	(9,828)	11,037

차량운반구	276,944	86,313	(1,872)	(100,198)	261,188

임차보증금	52,393	45,963	(194)	(29,125)	69,036

합 계	343,190	139,288	(2,065)	(139,152)	341,261

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각	기말

건물	24,637	13,187	(2,346)	(21,625)	13,853

차량운반구	250,324	161,840	(7,217)	(128,003)	276,944

임차보증금	22,545	43,703	(846)	(13,010)	52,393

합 계	297,506	218,731	(10,409)	(162,637)	343,190

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	지급	기말

리스부채	296,224	93,325	(1,895)	(107,989)	279,665

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	지급	기말

리스부채	280,470	175,027	(10,017)	(149,256)	296,224

(4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	139,152	118,980

리스부채 이자비용	10,306	6,733

소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함)	40,838	37,283

당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액은159,133천원 입니다.15. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	상각	손상	기말금액

산업재산권	2,955	-	(1,059)	-	1,896

개발비	4	-	-	-	4

회원권	41,000	52,264	-	-	93,264

합 계	43,959	52,264	(1,059)	-	95,164

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	상각	손상	기말금액

산업재산권	4,890	524	(2,458)	-	2,955

개발비	4	-	-	-	4

회원권	41,000	-	-	-	41,000

합 계	45,894	524	(2,458)	-	43,959

(2) 무형자산과 관련한 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,059	1,824

16. 정부보조금(1) 당분기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

과 목	기초	증가	감소	계정대체	기말

시설장치	2,145	-	(1,609)	-	536

건설중인자산	308,995	368	-	(308,995)	368

비품	3,170	-	(891)	-	2,278

건물	-	-	(5,794)	308,995	303,201

차량운반구	-	13,600	(1,133)	-	12,467

합 계	314,309	13,968	(9,427)	-	318,850

(전기)

(단위 : 천원)

과목	기초	증가	감소	계정대체	기말

시설장치	15,538	-	(13,393)	-	2,145

건설중인자산	247,196	61,799	-	-	308,995

비품	4,358	-	(1,189)	-	3,170

합 계	267,093	61,799	(14,582)	-	314,309

17. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기말	전기말

매입채무	13,668,492	15,843,434

단기기타채무

미지급금	470,602	1,741,350

미지급비용	168,445	288,486

유동리스부채	138,410	123,396

소 계	777,457	2,153,232

장기기타채무

임대보증금	144,000	-

퇴직급여충당부채	3,150,165	3,344,721

퇴직연금예치금	(3,150,165)	(3,344,721)

비유동리스부채	141,256	172,828

장기종업원급여부채	41,736	56,268

소 계	326,992	229,096

합 계	14,772,941	18,225,762

18. 차입금

(1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	당분기말	전기말

단기차입금	4,135,198	17,660,173

(2) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금	국민은행	-	-	4,100,000

산업은행	-	-	2,377,009

기업은행	1.30%	1,000,000	-

포스코이엔씨	-	500,000	-

단기차입금(외화USANCE)	기업은행	5.95%	243,409	-

우리은행	6.19%	632,567	485,376

부산은행	4.27%	107,056	2,736,472

국민은행	3.68% ~ 4.17%	393,318	88,787

SC은행	-	-	2,640,039

씨티은행	5.55% ~ 5.91%	1,258,848	5,232,490

합 계	4,135,198	17,660,173

19. 교환사채(1) 당분기 및 전기말 현재 당사가 발행한 교환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

교환사채 발행금액	-	1,040,000

교환권조정	-	(37,414)

당분기말 장부금액	-	1,002,586

(2) 당사가 발행한 교환사채의 발행조건 관련 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내용

명칭	제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채

발행일	2020년 6월 8일

만기일	2023년 6월 8일

권면총액 및 발행가액(*)	2,080,000,000원

이자지급조건	표면이율, 연 0%

만기보장수익률	연 0%

교환대상	주식회사 지엔씨에너지 기명식 보통주식 400,000주

교환비율	100%

사채권자의 조기상환권	조기상환청구기간	사채발행일로부터 1년이 되는시점(2021년 6월 8일) 및 그 후 매 6개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액	조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액

교환청구기간	시작일	사채발행일 이후 3개월이 경과하는 날(2020년 9월 8일)부터

종료일	사채의 만기일 1개월 전(2023년 5월 8일)까지

교환가액(원/주)	교환가액	5,200원

(*)당분기말 현재 교환권 청구로 40,000주가 교환 되었고, 360,000주는 조기 및 만기상환 되었습니다. 또한, 한국예탁결제원에 예탁되어 있던 교환대상 자기주식 360,000주는 회수되었습니다.

20. 기타유동부채

당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	91,639	91,752

선수금	24,585,146	3,269,590

부가세예수금	1,516,619	357,317

연차충당부채	328,822	229,719

합 계	26,522,226	3,948,378

21. 퇴직급여부채(1) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	3,150,165	3,344,721

사외적립자산 공정가치	(3,467,412)	(3,710,733)

합 계	(317,247)	(366,012)

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	3,344,721	3,234,697

근무원가	353,633	493,257

이자원가	(15,545)	97,737

재측정요소(기타사항에 의한 효과)	-	(349,135)

퇴직급여지급액	(532,645)	(131,835)

기말금액	3,150,165	3,344,721

(3) 사외적립자산1) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,710,733	3,814,778

사외적립자산의 기대수익	-	116,645

기여금 납부액	54,281	3,513

사외적립자산 지급액	(297,602)	(147,225)

보험수리적손익(재측정요소)	-	(76,978)

기말금액	3,467,412	3,710,733

2) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권혼합형 수익증권	346,437	470,091

정기예금	3,120,975	3,240,642

합 계	3,467,412	3,710,733

(4) 총비용1) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	353,633	296,686

순이자원가	(15,545)	(14,181)

합 계	338,088	282,505

2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	87,903	113,961

판매비와관리비	250,185	168,543

합 계	338,088	282,504

(5) 이익잉여금으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전 보험수리적손익	-	(82,047)

법인세효과	-	18,050

법인세차감후 보험수리적손익	-	(63,997)

(6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

할인율	5.66%	3.26%

미래임금상승률	3.00%	3.00%

2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액	비율

(할인율)

1% 증가	3,027,308	96.1%

1% 감소	3,285,622	104.3%

(임금상승률)

1% 증가	3,288,772	104.4%

1% 감소	3,024,158	96.0%

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식(보통주)	16,448,909 주	16,448,909 주

보통주자본금 (*1)	8,374,455 천원	8,374,455 천원

(*1) 당사는 2016년 11월 07일자 이사회결의에 의하여 자기주식 300,000주를 매입 (매입금액 2,432,141천원)하여 2016년 12월 01일자로 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금 만큼 차이가 발생합니다.(2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	17,778,268	17,778,268

자기주식처분이익	664,803	664,803

기타자본잉여금	41,970	37,976

합 계	18,485,041	18,481,046

(3) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	증감주식수	주당발행금액	자본금	주식발행초과금

전기초(2022.01.01)	16,448,909주	-	8,374,455	17,778,268

전기말(2022.12.31)	16,448,909주	-	8,374,455	17,778,268

당분기말(2023.9.30)	16,448,909주	-	8,374,455	17,778,268

(4) 당분기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	664,803	664,803

기중변동	-	-

기말	664,803	664,803

23. 기타자본

(1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	9,372	9,372

자기주식(*1)(*2)	(4,921,218)	(2,930,946)

합 계	(4,911,846)	(2,921,574)

(*1) 당분기중 교환사채 만기상환으로 인해 한국예탁결제원에 예탁되어 있던 교환대상 자기주식 360,000주는 회수 되었습니다.(*2) 당분기중 자기주식 500,000주 장내매수 하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

주식선택권	9,372	-	-	9,372

자기주식	(2,930,946)	(1,990,272)	-	(4,921,218)

합 계	(2,921,574)	(1,990,272)	-	(4,911,846)

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

주식선택권	9,372	-	-	9,372

자기주식	(2,930,946)	-	-	(2,930,946)

합 계	(2,921,574)	-	-	(2,921,574)

(3) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	기초	취득	처분	기타	기말

당분기	585,528	500,000	-	-	1,085,528

전기	585,528	-	-	-	585,528

(4) 주식기준보상제도

1) 당사의 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

부여일자	2019년 3월 29일

부여주식수	200,000주

소멸주식수	40,238주

행사주식수	153,081주

잔존수량	6,681주

부여방법	신주발행교부

행사기간	21.03.30~24.03.29

2) 당분기 및 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

행사기간	주당 행사가격	주식수

당분기말	전기말

2021.03.30~2024.03.29	4,665원	6,681주	6,681주

3) 당분기말 현재 행사된 주식선택권의 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	결정변수

부여일자	2019년 3월 29일

주식선택권의 공정가치	4,665원

권리부여일 전일의 주가	4,415원

무위험이자율	1.679%

기대행사기간	3.5년

예상주가변동성	0.5705

4) 주식매입선택권의 부여로 인해 전기까지 인식한 누적보상원가 및 당분기에 인식한 보상비용 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액	비고

전기까지 인식한 누적보상원가	9,372

당분기에 인식한 보상비용	-

당분기 행사	-

당분기 이후 보상비용	-

24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기타포괄-공정가치평가손익	389,966	389,966

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	389,966	400,977

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	-	(20,446)

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	-	4,294

법인세율 조정 효과	-	5,141

당분기말	389,966	389,966

25. 이익잉여금

(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 (*1)	744,639	665,323

임의적립금 (*2)	259,636	259,636

미처분이익잉여금	90,967,973	88,165,881

합 계	91,972,248	89,090,840

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(*2) 당사 조세특례제한법의 규정에 의하여 기업합리화적립금을 적립하였으며, 동 적립금의 적립과 처분은 관련세법의 규정에 의하고 있습니다.(2) 배당금 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

보통주	보통주

발행주식수	16,448,909주	16,448,909주

자기주식수	(1,085,528)주	(585,528)주

유통주식수	15,363,381주	15,863,381주

주당배당금	-	50원

배당금	-	793,169,050원

26. 매출액 및 매출원가

(1) 당사의 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다.

부문별	수익창출의 내용	주요 거래처

발전기부문	발전기 판매 및 기타	IDC센터, 건설사

전력판매부문	전력생산 판매 및 기타	전력거래소

기타부문	임대료수입

(2) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

발전기부문 매출	81,287,000	81,163,757

전력판매부문 매출	3,888,810	5,802,801

기타부문 매출	72,000	6,230

합 계	85,247,810	86,972,788

(3) 당분기 및 전분기 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

발전기부문 매출원가	73,790,283	75,670,262

전력판매부문 매출원가	2,414,142	2,957,935

합 계	76,204,425	78,628,197

(4) 당사의 당분기 및 전분기의 주요 경영성과 및 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	발전기부문	전력판매부문	기타부문	합계

매출액	81,287,000	3,888,810	72,000	85,247,810

감가상각비와 무형자산상각비	739,918	997,409	-	1,737,327

매출원가	73,790,283	2,414,142	-	76,204,425

영업이익	2,269,749	1,467,591	72,000	3,809,340

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	발전기부문	전력판매부문	기타부문	합계

매출액	81,183,757	5,802,801	6,230	86,972,788

감가상각비와 무형자산상각비	534,214	1,105,325	-	1,639,539

매출원가	75,670,262	2,957,935	-	78,628,197

영업이익	1,651,303	2,771,623	6,230	4,429,156

(5) 당분기 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 -미청구	8,929,805	10,222,669

차감: 손실충당금	(5,290)	(7,139)

계약자산 합계	8,924,515	10,215,530

계약부채	9,549,268	1,948,259

계약부채 합계	9,549,268	1,948,259

계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액에 대한 자산이며, 계약부채는 고객으로부터 선수취한 부채입니다.

(6) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익

선수금	1,495,873

(7) 당분기 및 전분기말 현재 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	당분기	전분기

한국	80,460,086	83,519,479

동남아시아	4,787,725	3,202,461

기타	-	250,848

합계	85,247,810	86,972,788

(8) 주요 고객당분기 중 당사 매출의 10%이상을 차지하는 단일고객 1개사 입니다. 당분기 중 단일고객에 대한 매출은 90억원입니다.

27. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	1,881,302	1,756,116

퇴 직 급 여	250,185	168,543

주 식 보 상 비 용	5,050	4,290

복 리 후 생 비	375,090	208,997

여 비 교 통 비	59,208	49,872

접 대 비	407,291	281,535

통 신 비	13,605	18,581

수 도 광 열 비	44,018	-

세 금 과 공 과 금	123,907	57,543

감 가 상 각 비	391,337	199,043

지 급 임 차 료	13,191	2,381

수 선 비	1,710	446

보 험 료	201,389	89,404

차 량 유 지 비	91,139	99,695

경상 연구개발비	640,249	638,962

운 반 비	7,367	2,564

교 육 훈 련 비	7,535	4,627

도 서 인 쇄 비	20,510	12,677

사 무 용 품 비	14,683	12,814

소 모 품 비	16,545	4,799

지 급 수 수 료	488,456	363,022

광 고 선 전 비	17,360	5,500

대손상각비(환입)	35,004	(112,222)

건 물 관 리 비	73,966	19,987

무형고정자산상각	1,059	1,824

잡 비	6,566	119

인 력 개 발 비	46,323	24,315

합 계	5,234,045	3,915,434

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

잡이익	63,237	146,793

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	39,100	30,400

유형자산 폐기손실	1,995	466

종속기업투자주식 손상차손	208,883	-

잡손실	146,720	30,991

합계	396,698	61,857

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	742,250	158,853

외환차익	1,190,451	374,526

외화환산이익	84,853	460,134

배당금수익	75,501	21,595

파생상품거래이익	928,621	254,381

파생상품평가이익	154,550	150,945

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	53,080	148,839

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	196,025	318,298

합계	3,425,331	1,887,571

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	446,020	512,854

외환차손	1,109,348	1,206,897

외화환산손실	25,450	4,088,821

파생상품거래손실	303,353	210,897

파생상품평가손실	22,051	135,607

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	44,157

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	291,449	437,429

합계	2,197,671	6,636,662

30. 파생상품(1) 당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하고 있으며, 당분기 및 전기말 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, EUR)

금융기관	당분기말	전기말	비고

SC은행	$5,000,000	$4,910,000

-	￥660,000,000

씨티은행	-	$4,500,000

-	￥150,000,000

우리은행	-	￥60,000,000

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기	비고

파생상품거래이익	928,621	254,380

파생상품평가이익	154,550	150,945

파생상품거래손실	303,353	210,897

파생상품평가손실	22,051	135,607

(3) 당분기 및 전기말 현재 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	비고

통화선도거래	22,051	1,000,737

교환사채	-	23,960

합 계	22,051	1,024,697

(4) 당분기 및 전기말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	비고

통화선도거래	154,550	5,102

31. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	899,742	-

법인세추징액	-	(57,517)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(27,504)	(98,543)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(1,055)	17,107

법인세비용	871,183	(138,953)

(2) 당분기 및 전분기 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기법인세 :

보험수리적손익	-	18,050

이연법인세 :

주식매수선택권	(1,055)	(944)

합 계	(1,055)	17,107

(3) 당분기 및 전분기 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	4,545,760	(292,288)

적용세율에 따른 법인세	928,064	(86,303)

조정사항

비과세수익	(5,085)	(1,323)

비공제비용	73,943	33,127

세액공제	(239,627)	(44,892)

추징세액	-	(57,517)

기타	113,887	17,954

법인세비용	871,183	(138,954)

평균유효세율	19.2%	47.5%

(4) 당분기 및 전분 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

대손충당금	-	89,520	-	89,520

퇴직급여부채	3,344,721	338,088	532,645	3,150,165

연차충당부채	229,719	108,774	9,670	328,822

유형자산(정액법변경)	6,731	4,512	(8,324)	19,568

업무용승용차감가상각비	8,547	1,514	801	9,260

당기손익공정가치자산	(226,093)	95,425	-	(130,668)

미수수익	(37,421)	(21,760)	(39,951)	(19,230)

퇴직연금예치금	(3,344,721)	(103,046)	(297,602)	(3,150,165)

투자자산손상차손	56,891	(108,495)	-	(51,604)

무형자산손상차손(회원권)	58,432	-	-	58,432

원재료평가충당금	191,626	154,026	191,626	154,026

기타포괄공정가치자산	(493,627)	-	-	(493,627)

지분법평가손익 (주1)	-	-	-	-

유동리스부채	123,396	37,587	22,573	138,410

비유동리스부채	172,828	55,739	87,311	141,256

사용권자산(건물)	(42,925)	(42,472)	(38,954)	(46,444)

사용권자산(차량)	(300,265)	(96,816)	(102,263)	(294,817)

파생상품부채(교환사채)	23,960	-	23,960	-

교환권조정	(37,414)	37,414	-	-

토지손상차손	513,283	-	-	513,283

현재가치할인차금(임차보증금)	52,844	45,963	28,388	70,419

유형자산 감가상각비(시설장치)	158,333	-	37,500	120,833

장기종업원급여부채	56,268	4,915	19,448	41,736

일시적차이등합계	515,113	600,887	466,827	649,174

이연법인세자산(부채)	108,174	135,677

(주1) 관계기업 및 종속기업 투자계정에서 발생하는 차감할 일시적 차이에 대해서 주식 처분 가능성 등을 고려하여 실현가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산 323,178천원을 인식하지 아니하였습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

대손충당금	658,809	312,682	658,809	312,682

퇴직급여부채	3,234,697	369,988	122,842	3,481,844

연차충당부채	196,127	68,823	6,788	258,161

유형자산(정액법변경)	(3,169)	7,425	-	4,256

업무용승용차	16,917	4,478	12,000	9,395

당기손익공정가치자산	(779,991)	119,131	(567,801)	(93,059)

미수수익	(23,599)	(34,710)	(23,599)	(34,710)

퇴직연금예치금	(3,234,697)	(385,378)	(138,231)	(3,481,844)

투자자산손상차손	57,491	-	11,116	46,375

무형자산손상차손(회원권)	58,432	-	-	58,432

원재료평가손실	199,426	-	1,700	197,726

기타포괄공정가치자산	(514,073)	-	-	(514,073)

지분법평가손익 (주1)	-	-	-	-

유동리스부채	126,020	48,457	51,325	123,153

비유동리스부채	154,450	56,838	61,663	149,625

사용권자산(건물)	(29,406)	-	(15,838)	(13,568)

사용권자산(차량)	(268,100)	(116,243)	(106,003)	(278,340)

파생상품부채(교환사채)	279,692	-	-	279,692

교환권조정	(211,742)	-	(106,576)	(105,166)

토지손상차손	513,283	-	-	513,283

현재가치할인차금(임차보증금)	22,711	10,948	8,823	24,836

유형자산(감가상각비)	208,333	-	37,500	170,833

장기종업원급여부채	22,149	-	-	22,149

일시적차이등합계	683,761	462,439	14,516	1,131,685

이연법인세자산(부채)	150,428	248,971

(주1) 관계기업 투자계정에서 발생하는 차감할 일시적 차이에 대해서 주식 처분 가능성 등을 고려하여 실현가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산 206,127천원을 인식하지 아니하였습니다.32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의변동	(9,937,009)	1,008,854

원재료 및 소모품 사용	67,548,549	66,159,649

종업원급여	4,983,612	4,546,564

감가상각 및 무형자산상각비	1,737,327	1,639,539

외주비	12,917,021	5,878,824

지급수수료	594,605	492,098

복리후생비	747,133	537,782

주식보상비용	5,050	4,290

접대비	407,291	281,535

여비교통비	221,561	171,361

차량유지비	172,240	192,060

운반비	215,879	216,109

보험료	282,359	207,640

전력비	131,798	69,404

중기사용료	216,485	151,950

기타	1,194,569	985,972

합 계	81,438,470	82,543,632

33. 주당이익

(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	1,156,165,210	3,674,577,197	(592,640,243)	(153,334,357)

가중평균유통보통주식수	15,363,381	15,454,956	15,863,381	15,863,381

기본주당순이익	75	238	(37)	(10)

1) 가중평균유통보통주식수

(당분기 : 누적9개월) (단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초 보통주식수	16,448,909	273	4,490,552,157

기초 자기주식수	(585,528)	273	(159,849,144)

자기주식 매수	(500,000)	223	(111,500,000)

유통보통주식수 소계	15,363,381	273	4,219,203,013

가중평균유통보통주식수	4,219,203,013 / 273 = 15,454,956주

(당분기 : 최종3개월) (단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초 보통주식수	16,448,909	92	1,513,299,628

기초 자기주식수	(585,528)	92	(53,868,576)

자기주식 매수	(500,000)	92	(46,000,000)

유통보통주식수 소계	15,363,381	92	1,413,431,052

가중평균유통보통주식수	1,413,431,052 / 92 = 15,363,381주

(전분기 : 누적9개월) (단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초 보통주식수	16,448,909	273	4,490,552,157

기초 자기주식수	(585,528)	273	(159,849,144)

유통보통주식수 소계	15,863,381	273	4,330,703,013

가중평균유통보통주식수	4,330,703,013 / 273 = 15,863,381주

(전분기 : 최종3개월) (단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초 보통주식수	16,448,909	92	1,513,299,628

기초 자기주식수	(585,528)	92	(53,868,576)

유통보통주식수 소계	15,863,381	92	1,459,431,052

가중평균유통보통주식수	1,459,431,052 / 92 = 15,863,381주

(2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석보통주당기순이익	1,156,165,210	3,674,577,197	(564,074,920)	(70,204,746)

희석가중평균유통보통주식수	15,363,381	15,454,956	16,223,381	16,223,381

희석주당순이익	75	238	(35)	(4)

(*) 당분기의 경우 반희석효과로 인하여 기본주당순이이과 희석주당순이익이 같습니다.1) 희석보통주 당분기순이익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당분기순이익	1,156,165,210	3,674,577,197	(592,640,243)	(153,334,357)

이자비용	-	-	28,565,323	83,129,611

희석보통주 당분기순이익	1,156,165,210	3,674,577,197	(564,074,920)	(70,204,746)

2) 희석가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	15,363,381	15,454,956	15,863,381	15,863,381

희석성잠재적보통주

교환권 효과	-	-	360,000	360,000

합 계	15,363,381	15,454,956	16,223,381	16,223,381

3) 잠재적 보통주당분기 및 전기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	청구기간	발행될보통주식수

당분기	전기

주식선택권	2021.03.30~2024.03.29	6,681	6,681

34. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	1,736,268	1,637,715

무형자산상각비	1,059	1,824

대손상각비 (환입)	35,004	(112,222)

외화환산손실	25,450	4,088,821

퇴직급여	338,088	282,505

급여(연차설정)	113,689	68,823

유형자산폐기손실	1,995	466

파생상품거래손실	303,353	210,897

파생상품평가손실	22,051	135,607

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	44,157

당기손익공정가치측청금융자산평가손실	291,450	437,429

종속기업투자주식 손상차손	208,883	-

지분법평가손실	157,779	57,289

금융상품 사업비	16,665	14,224

지분법평가이익	-	-

사용권자산처분이익	(26)	(33)

재고자산평가손실충당금 환입	(37,600)	(1,700)

차입원가자본화	-	(97,616)

파생상품거래이익	(928,621)	(254,380)

파생상품평가이익	(154,550)	(150,945)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(53,080)	(148,839)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(196,025)	(318,298)

외화환산이익	(84,853)	(460,134)

이자수익	(742,250)	(158,853)

이자비용	446,020	512,854

법인세비용	871,183	(138,954)

배당금수익	(75,501)	(21,595)

합 계	2,296,431	5,629,041

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	13,136,311	(6,616,447)

계약자산의 감소(증가)	1,292,864	(12,643,582)

단기기타채권의 감소(증가)	160,833	1,045,072

기타유동자산의 감소(증가)	(1,690,417)	(4,869,787)

재고자산의 감소(증가)	(10,815,076)	(6,199,228)

매입채무의 증가(감소)	(2,174,942)	4,722,833

계약부채의 증가(감소)	7,601,009	103,732

단기기타채무의 증가(감소)	(1,264,558)	822,331

기타유동부채의 증가(감소)	22,445,627	(6,157,306)

퇴직연금예치금의 납입(감소)	243,321	135,638

퇴직금의 지급	(532,645)	(122,842)

합계	28,402,327	(29,779,584)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산의 투자부동산 대체	2,098,539	-

건설중인자산의 유형자산 대체	15,525,027	-

토지와 종속기업투자주식 대체	-	3,331,000

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동	환율변동	비현금거래	기말

단기차입금	17,660,173	(13,509,157)	(15,819)	-	4,135,198

교환사채	1,002,586	(1,040,000)	-	37,414	-

리스부채	296,224	(107,989)	-	91,430	279,665

파생상품부채	1,024,697	(886,817)	-	(115,829)	22,051

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동	환율변동	비현금거래	기말

단기차입금	17,162,456	844,989	(347,272)	-	17,660,173

유동성장기부채	677,400	(677,400)	-	-	-

교환사채	1,660,258	(832,000)	-	174,328	1,002,586

리스부채	280,470	(149,256)	-	165,010	296,224

파생상품부채	345,265	(52,880)	-	723,312	1,024,697

35. 특수관계자거래

(1) 당사의 특수관계자의 명칭과 주요내역은 다음과 같습니다.

특수관계자명	특수관계	지분율	비고

지엔원에너지㈜ (*1)	종속기업	-	지분매각 (2022.11.10)

한빛에너지㈜ (*2)	종속기업	75.38%	-

㈜평택당진항개발 (*3)	종속기업	93.67%	-

㈜석문그린에너지 (*4)	공동기업	50.00%	-

㈜캠비코리아	관계기업	19.88%	-

리딩MK신기술사업투자조합제2호	관계기업	45.45%	-

(*1) 당사는 2022년 11월 10일 이사회결의를 통해 마곡연구소 신축자금 및 미래 성장동력 투자 재원 확보를 위해 이브르신기술조합제212호외 4인에게 종속회사 지엔원에너지(주) 주식 10,965,313주(지분율 35.14%)를 4백억원에 지분매각을 결정하였습니다. 지분매각으로 인해 종속기업에서 제외되었습니다. (*2) 당분기 중 주식 6,790주 (10.77%)를 추가 취득하여 75.38%를 보유중에 있습니다.(*3) 당사는 2022년 12월 29일 지엔원에너지(주)가 보유중이던 (주)평택당진항개발 주식 74,000주(지분율 46.84%)를 613백만원에 추가 취득하여 당분기말 현재 총 148,000주(93.67%) 보유하고 있습니다.(*4) (주)석문그린에너지는 전기 중 물적분할을 통해 신설된 법인입니다.당사는 한국동서발전과 미래엔서해에너지와 공동협약에 의해 2022년 10월 27일 제3자배정 유상증자에 참여하여 지분을 추가 취득하여 형식적으로는 발행주식총수의 과반(50%+1주)를 소유하였으나, 협약에 의해 공동기업 운영 관련 중요사항을 주주총회 특별결의 및 이사회결의로 결정토록함에 따라 실질적으로 전체의 동의가 필요하므로 공동지배력을 보유하고 있다고 판단되어, 전기중 종속기업에서 공동기업투자주식으로 계정 분류하였습니다.(2) 특수관계자와 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	매출	원재료매입	기타내용

한빛에너지㈜	종속기업	-	-	346,909

㈜석문그린에너지	공동기업	4,373,800	-	-

(전분기)

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	매출	원재료매입	기타내용

지엔원에너지㈜	종속기업	-	-	48,051

(3) 특수관계자와 거래로 인한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

특수관계자	구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

한빛에너지㈜	미지급금	-	381,600	(381,600)	-

한빛에너지㈜	선급금	-	344,000	-	344,000

㈜석문그린에너지	매출채권	-	494,780	-	494,780

㈜석문그린에너지	미수금	-	3,836,800	(3,836,000)	-

㈜석문그린에너지	선수금	436,000	3,488,000	(3,924,000)	-

(전기)

(단위 : 천원)

특수관계자	구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

지엔원에너지(주)	미지급금	-	265,355	(265,355)	-

㈜석문그린에너지	미수금	-	597,518	(597,518)	-

㈜석문그린에너지	미지급금	-	65,000	(65,000)	-

㈜석문그린에너지	선수금	-	436,000	-	436,000

(4) 당분기 및 전기 중 임직원에 제공한 장.단기대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

당분기	280,800	284,200	(31,000)	534,000

전기	318,479	51,000	(88,679)	280,800

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	504,477	537,142

퇴직급여	97,879	40,540

합 계	602,356	577,682

(6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용공동기업인 (주)석문그린에너지의 연료전지발전소 건설 및 운영에 관한 신규 대출 관련하여, 당사가 보유하고 있는 (주)석문그린에너지 보통주(2022.10.26 유상증자에 참여한 분 포함한 2,719,001주)에 대해 주식근질권을 제공하고 있습니다.36. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용

단기금융자산	정기예금	37,200	39,100	우리은행	운영자금

360,000	432,000	SC은행	운영자금

유형자산	토지(당진석문)	12,612,548	5,500,000	산업은행	시설자금

2,400,000	국민은행	운영자금

$10,800,000	국민은행	운영자금

토지.건물(우림)	1,841,164	2,400,000	국민은행	운영자금

$10,800,000	국민은행	운영자금

당기손익-공정가치측정금융자산	엔지니어링공제조합출자금	3,108,692	3,108,692	엔지니어링공제조합	계약이행

기계설비건설공제조합출자금	482,083	482,083	기계설비건설공제조합	계약이행

전기공사공제조합출자금	423,328	423,328	전기공사공제조합	계약이행

건설공제조합출자금	345,105	345,105	건설공제조합	계약이행

합계	19,210,120	15,130,308

$21,600,000

(2) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자	보증금액	보증처	내용

전기공사공제조합	46,000	거래처	일반지급보증

(3) 당분기말 현재 타인(특수관계자포함)으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증처	내용

서울보증보험	11,627,539	거래처	발전기공급관련계약및 하자이행보증

전기공사공제조합	307,165	거래처

엔지니어링공제조합	5,650,381	거래처

기계설비공제조합	24,533,285	거래처

대표이사	5,041,260	부산은행	단기차입금 등연대보증

대표이사	7,821,978	우리은행

대표이사	$6,000,000	SC제일은행

대표이사	$7,153,112	국민은행

대표이사	4,490,000	산업은행

대표이사	$19,620,000

합 계	59,471,608

$32,773,112

(4) 당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	부보자산	부보금액	비고

화재보험	건물 및 기계장치외 (석문공장)	4,193,018	-

화재보험	건물외 (마곡연구소)	10,250,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (동두천발전소)	3,200,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (청주발전소)	2,870,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (청주바이오발전소)	3,734,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (김해1발전소)	2,780,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (여수발전소)	474,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (석문발전소)	4,614,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (서산발전소)	2,070,400	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (속초발전소)	2,959,100	-

화재보험	동탄발전소	2,652,800	-

책임보험	생산물배상책임(PL)공제보험	40,000,000	-

합계	79,797,318

또한, 당사는 삼성화재해상보험등에 영업배상책임보험 및 운송보험에 가입하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한도약정액	미사용액

외화USANCE	기업은행	$4,500,000	$4,319,000

외화(일람불)	$2,000,000	$2,000,000

원화운전자금	1,000,000	-

외화USANCE	우리은행	$1,500,000	$1,029,873

외화USANCE	SC은행	$5,000,000	$5,000,000

외화USANCE	부산은행	$3,500,000	$3,336,416

외화USANCE	국민은행	$4,000,000	$3,708,000

외화운전자금	$3,000,000	$3,000,000

외화USANCE	산업은행	$10,000,000	$10,000,000

외화운전자금	$10,000,000	$10,000,000

원화운전자금	5,000,000	5,000,000

외화USANCE	씨티은행	$20,000,000	$11,938,000

매출채권담보대출	하나은행	6,500,000	6,500,000

합 계	12,500,000	11,500,000

$63,500,000	$54,331,289

37. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	신용위험
최대노출금액	장부금액	신용위험
최대노출금액

현금성자산	10,799,408	10,799,408	9,548,613	9,548,613

단기금융자산	8,241,837	8,241,837	10,397,200	10,397,200

매출채권	17,168,501	17,168,501	30,310,111	30,310,111

단기기타채권	275,259	275,259	454,283	454,283

장기금융자산	3,579,485	3,579,485	3,418,863	3,418,863

장기기타채권	2,256,098	2,256,098	1,662,963	1,662,963

합 계	42,320,588	42,320,588	55,792,033	55,792,033

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~60일이며, 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

가. 당분기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

총장부금액	15,745,761	1,437,842	23,652	385,176	17,592,431

기대손실률	0.1%	1.4%	37.7%	100.0%	2.4%

손실충당금	(9,344)	(20,495)	(8,915)	(385,176)	(423,930)

순장부금액	15,736,417	1,417,347	14,737	-	17,168,501

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 17,592백만원입니다. (전기말: 30,697백만원)

나. 당분기 및 전기 중 매출채권 및 장기성매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당기초 손실충당금	387,077	770,730

손실충당금의 증가	37,068	-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	(285,492)

환입된 미사용 금액	(215)	(98,161)

당분기말 손실충당금	423,930	387,077

다. 당분기 및 전기 중 매출채권의 손상과 관련하여 판매비와 관리비로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

판매비와 관리비

손상차손(대손상각비)	36,853	(98,161)

2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 리스부채의 경우 명목가치 기준 금액으로 기재하였습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무	13,668,492	6,374,395	7,294,097	-	-	-

단기기타채무	639,047	448,818	190,229	-	-	-

리스부채(주1)	295,328	13,411	26,822	100,980	154,115	-

차입금(주1)	4,135,198	285,117	5,495	3,844,586	-	-

합 계	18,738,065	7,121,741	7,516,643	3,945,566	154,115	-

(주1) 명목가액 기준 금액입니다.(전기)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무	15,843,434	4,122,904	11,720,529	-	-	-

단기기타채무	2,029,836	1,965,396	64,441	-	-	-

리스부채(주1)	313,173	11,268	21,937	92,672	187,296	-

차입금(주1)	17,660,173	7,222,861	857,202	9,580,111	-	-

교환사채(주2)	1,040,000	-	-	1,040,000	-	-

합 계	36,886,616	13,322,429	12,664,108	10,712,783	187,296	-

(주1) 명목가액 기준 금액입니다.(주2) 만기에 액면가액 상환을 가정하였습니다.

3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

(가) 외환위험관리 당분기 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같으며, 외화환산과 관련하여 외화환산이익은 84,853천원(전기: 380,030원) 및 외화환산손실 25,450천원 (전기: 106,446천원)이 발생하였습니다.

(단위 : 천원,EUR,JPY,USD)

계정과목	통화단위	당분기	전기

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금성자산	EUR	414,931	589,917	1,464,267	1,978,517

현금성자산	JPY	522,622,603	4,715,206	467,572,200	4,456,805

현금성자산	USD	2,042,227	2,746,387	955	1,211

매출채권	USD	565,013	759,830	382,697	484,992

외화자산합계	8,811,340	6,921,525

매입채무	USD	3,053,465	4,106,300	2,027,739	2,569,754

단기차입금	USD	1,117,085	1,502,257	10,606,757	13,441,943

단기차입금	EUR	75,300	107,056	87,500	118,230

단기차입금	CNY	2,134,467	393,318	-	-

단기차입금	GBP	387,000	632,567	-	-

외화부채합계	6,741,498	16,129,927

당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 통화별 환율변동시 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	(210,234)	210,234	(1,552,549)	1,552,549

EUR	48,286	(48,286)	186,029	(186,029)

JPY	471,521	(471,521)	445,680	(445,680)

CNY	(39,332)	39,332	-	-

GBP	(63,257)	63,257	-	-

합계	206,984	(206,984)	(920,840)	920,840

(나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

차입금(변동금리)	2,635,198	13,560,173

차입금(고정금리)	1,500,000	4,100,000

합 계	4,135,198	17,660,173

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	(26,352)	26,352	(135,602)	135,602

(2) 자본위험관리당사는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

부채 (A)	55,502,619	51,233,889

자본 (B)	114,309,863	113,414,733

부채비율 (A/B)	48.55%	45.17%

현금성금융자산 (C)	19,056,833	19,960,914

차입금 (D)	4,135,198	17,660,173

순차입금(D-C)	(14,921,635)	(2,300,741)

38. 물적분할당사는 2022년 05월 31일을 분할기일로 하여 신재생에너지(연료전지) 발전사업부문의 성장, 사업집중, 경영효율성 제고 및 수익성 강화로 주주가치 극대화 목적으로 신재생에너지(연료전지) 발전사업부문을 물적분할하여 종속기업(설립 후 분할존속법인의 보유지분율 100%, 이하 "분할신설법인")을 신규 설립하였습니다.

구 분	내 용

분할방법	물적분할

분할회사	분할존속회사	주식회사 지엔씨에너지

분할신설회사	주식회사 석문그린에너지

(1) 분할일정

구 분	일 자

분할계획서 승인을 위한 이사회결의일	2022.03.17

분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2022.04.29

분할기일	2022.05.31

분할보고총회 및 창립총회일	2022.05.31

분할등기일	2022.06.02

(2) 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액분할기일 현재 분할신설회사로 대체된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

자산

토지	3,331,000

(3) 물적분할 회계처리물적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할 전 장부금액으로 계상하였고 이전되는 자산, 부채와 관련된 이연법인세자산(부채) 중 법인세법상 승계가능한 항목만 분할신설회사로 이전되었습니다.(4) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.(5) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항

상법 제530조의3 제1항, 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며,동법 제530조의9 제2항의 규정에 의거 분할신설회사는 분할되는 회사의 채무 중에서 분할로 인해 분할신설회사에 이전되는 채무만을 부담하고, 분할 후 존속하는 회사도 분할신설회사로 이전되지 아니하는 채무만을 변제할 책임이 있습니다. (6) 분할 후 유상증자

당사는 2022년 08월 31일 이사회결의를 통해 (주)석문그린에너지 연료전지사업 추진을 위해 제3자배정 유상증자에 참여하였습니다.

① 취득내용

- 주식의 종류 및 수 : 기명식 보통주 / 2,018,601주

- 1주당 액면가액 : 5,000원

- 취득금액 : 금10,093,005,000원

- 납입일 : 2022년 10월 27일

② 유상증자 내용(단위: 주/천원)

구분	기존
주식수	유상증자	유상증자 후 출자내역

주식수	금액	주식수	금액	지분율

(주)지엔씨에너지	700,400	2,018,601	10,093,005	2,719,001	13,595,005	50%+1

(주)미래엔서해에너지	-	924,459	4,622,295	924,459	4,622,295	17%

한국동서발전(주)	-	1,794,540	8,972,700	1,794,540	8,972,700	33%

합 계	700,400	4,737,600	23,688,000	5,438,000	27,190,000	100%