지엔씨에너지 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 연결회사의 개요 주식회사 지엔씨에너지(이하 "당사")는 1993년 6월 23일에 설립되어 2013년 10월 2일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사 및 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)의 사업은 발전기의 제조 및 판매, 기계설비공사업 , 전기공사 등을 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 강서구 마곡동에 위치하고 있으며, 충청남도 당진시 석문면에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립이후의 유무상증자를 거처 당분기말 현재 8,374백만원이며, 주 요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

안병철(대표이사)	5,000,000	30.40	5,052,848	30.72

자기주식	426,004	2.59	1,533,962	9.33

기타	11,022,905	67.01	9,862,099	59.95

합계	16,448,909	100.00	16,448,909	100.00

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 당사는 한빛에너지 주식회사외 3개사의 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 종속기업의 개요 1) 현황 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 회사명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 한빛에너지(주) 75.38% 한국 2025.09.30 기계설비공사업외 의결권과반수보유 (주)평택당진항개발 93.67% 한국 2025.09.30 부동산개발업외 의결권과반수보유 GnCenergy Power PNG Ltd (*1) 100.00% 파푸아뉴기니 2025.09.30 발전사업 의결권과반수보유 관이 에너지(유) (*2) 100.00% 한국 2025.06.30 신재생에너지 관련사업 의결권과반수보유 (*1) 전기 중 지배기업이 신규 취득함에 따라 연결대상 범위에 포함되었습니다.(*2) 당분기 중 지배기업이 신규 취득함에 따라 연결대상 범위에 포함되었습니다.(주석38 참조) 2) 연결대상범위의 변동 당분기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용은 다음과 같습니다 회사명 업종 변동내용 관이에너지(유) 신재생에너지 관련사업 지배기업이 지분을 신규 취득 (100% 지분) 전기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용은 다음과 같습니다 회사명 업종 변동내용 GnCenergy Power PNG Ltd 발전사업 지배기업이 지분을 신규 취득 (100% 지분) 3) 요약재무정보 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 한빛에너지(주) 12,688,820 2,511,637 10,177,184 16,072,940 (138,088) (138,088) (주)평택당진항개발 968,804 433,261 535,543 - (83,423) (83,423) GnCenergy Power PNG Ltd 64,534,646 9,252,198 55,282,448 28,475,830 9,055,784 9,055,784 관이 에너지(유) 297,953 - 297,953 - (1,627) (1,627) (전기말) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 한빛에너지(주) 15,868,519 5,553,247 10,315,272 25,553,916 1,576,207 1,566,764 (주)평택당진항개발 972,921 353,954 618,966 - (156,136) (156,136) GnCenergy Power PNG Ltd 61,367,744 27,014,636 34,353,108 19,592,227 7,485,837 7,485,837 2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 당기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 공시된 전기 연결포괄손익계산서를 재작성하여 표시를 하였습니다. 이러한 사항은 전기 순손익과 순자산에 영향을 미치지 아니합니다. ① 사업결합 연결회사는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하고 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합이 아닌 경우에 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 특정 활동과 자산의 집합을 사업으로 보기 위하여 취득한 활동과자산의 집합이 최소한 산출물을 창출하는 능력, 투입물, 실질적인 과정을 포함하는지를 평가하고 있습니다. 연결회사는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 간단하게 평가할 수 있는 집중테스트를 적용할 수 있습니다. 연결회사는 취득한 총자산의 공정가치가 대부분이 식별가능한 비슷한 자산 집합에 집중되어 있는 경우에 선택적 집중테스트를 적용할 수 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. ② 종속기업 종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. ③ 비지배지분 비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. ④ 지배력의 상실 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분 연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다 관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결회사가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. ⑥ 내부거래제거 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. ⑦ 동일지배하 사업결합 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시 (1) 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호'금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전 에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. · 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채 택시 위험회피회계 적용 · 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 · 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 · 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 · 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 주어진 환경 등에 따라 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 기타의 요인들에 의하여 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 가. 법인세 연결회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 하지만, 미래 실제 미래 최종 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 나. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 다. 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 보고기간종료일 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인채을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다. 4. 범주별금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 금 융 자 산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 27,154,746 - - 27,154,746 27,154,746 - 단기금융자산 32,081,200 - - 32,081,200 32,081,200 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 31,748,489 31,748,489 31,748,489 - 매출채권 22,054,785 - - 22,054,785 22,054,785 - 단기기타채권 5,372,680 - - 5,372,680 5,372,680 - 파생상품자산 - - 311,898 311,898 311,898 - 장기금융자산 11,239,617 - - 11,239,617 - 11,239,617 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 10,985,949 10,985,949 - 10,985,949 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,516,846 - 2,516,846 - 2,516,846 장기기타채권 2,100,952 - - 2,100,952 - 2,100,952 기타비유동자산 763,784 - - 763,784 - 763,784 합 계 100,767,766 2,516,846 43,046,336 146,330,948 118,723,799 27,607,149 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 비유동 매입채무 9,782,401 - 9,782,401 9,782,401 - 단기기타채무(*1) 1,664,102 - 1,664,102 1,664,102 - 단기차입금 2,220,000 - 2,220,000 2,220,000 - 교환사채 12,880,287 - 12,880,287 12,880,287 - 사채 5,918,501 - 5,918,501 - 5,918,501 파생상품부채 - 51,946 51,946 51,946 - 장기기타채무(*1) 574,539 - 574,539 - 574,539 합 계 33,039,830 51,946 33,091,777 26,598,737 6,493,040 (*1) 리스부채가 제외된 금액입니다. (전기) (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 46,700,202 - - 46,700,202 46,700,202 - 단기금융자산 10,341,488 - - 10,341,488 10,341,488 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 4,580,277 4,580,277 4,580,277 - 매출채권 34,510,214 - - 34,510,214 34,510,214 - 단기기타채권 4,376,844 - - 4,376,844 4,376,844 - 파생상품자산 - - - - - - 장기금융자산 3,930,017 - - 3,930,017 - 3,930,017 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 9,611,502 9,611,502 - 9,611,502 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,366,846 - 2,366,846 - 2,366,846 장기기타채권 1,853,540 - - 1,853,540 - 1,853,540 기타비유동자산 775,823 - - 775,823 - 775,823 합 계 102,488,128 2,366,846 14,191,779 119,046,753 100,509,026 18,537,728 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 비유동 매입채무 23,993,439 - 23,993,439 23,993,439 - 단기기타채무(*1) 2,469,669 - 2,469,669 2,469,669 - 단기차입금 21,545,026 - 21,545,026 21,545,026 - 파생상품부채 - 275,436 275,436 275,436 - 장기기타채무(*1) 558,258 - 558,258 - 558,258 합 계 48,566,392 275,436 48,841,828 48,283,570 558,258 (*1) 리스부채가 제외된 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 합 계 당분기손익 : 이자수익 3,289,967 - - 3,289,967 배당금수익 - - 105,850 105,850 외환차익(차손) 17,093 - - 17,093 외화환산이익(손실) 80,614 - - 80,614 파생상품거래손익 - - 154,871 154,871 파생상품평가손익 - - 335,047 335,047 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - 1,282,901 1,282,901 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 - - 232,401 232,401 이자비용 (494,927) - - (494,927) 대손상각비 환입(대손상각비) (890,284) - - (890,284) 투자자산손상차손 - - (89,517) (89,517) 기타포괄손익 : 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - - - 합 계 2,002,463 - 2,021,553 4,024,016 (전분기) (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 합 계 전분기손익 : 이자수익 1,590,984 - - 1,590,984 배당금수익 - - 56,249 56,249 외환차익(차손) (243,182) - - (243,182) 외화환산이익(손실) 645,382 - - 645,382 파생상품거래손익 - - (54,444) (54,444) 파생상품평가손익 - - (52,194) (52,194) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - (524,884) (524,884) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 - - 818,851 818,851 이자비용 (1,128,342) - - (1,128,342) 대손상각비 환입(대손상각비) 473,476 - - 473,476 기타포괄손익 : 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - - - 합 계 1,338,318 - 243,578 1,581,896 5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 27,154,746 (*1) 46,700,202 (*1) 단기금융자산 32,081,200 (*1) 10,341,488 (*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 31,748,489 31,748,489 4,580,277 4,580,277 매출채권 22,054,785 (*1) 34,510,214 (*1) 단기기타채권 5,372,680 (*1) 4,376,844 (*1) 파생상품자산 311,898 311,898 - - 장기금융자산 11,239,617 (*1) 3,930,017 (*1) 비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산 10,985,949 10,985,949 9,611,502 9,611,502 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,516,846 2,516,846 2,366,846 2,366,846 장기기타채권 2,100,952 (*1) 1,853,540 (*1) 기타비유동자산 763,784 (*1) 775,823 (*1) 소계 146,330,946 119,046,753 금융부채 매입채무 9,782,401 (*1) 23,993,439 (*1) 단기기타채무(*2) 1,664,102 (*1) 2,469,669 (*1) 단기차입금 2,220,000 (*1) 21,545,026 (*1) 교환사채 12,880,287 (*1) - - 사채 5,918,501 (*1) - - 파생상품부채 51,946 51,946 275,436 275,436 장기기타채무(*2) 574,539 (*1) 558,258 (*1) 소계 33,091,777 48,841,828 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채가 제외된 금액입니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원 구 분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성있는 지분증권) (주)티에스넥스젠 738,624주 720,158 126,305 126,305 126,305 - 피앤씨테크(주) 323,500주 1,863,452 1,381,250 1,381,250 1,381,250 - 소계 - 2,583,610 1,507,555 1,507,555 1,507,555 - (시장성없는 지분증권) 벽산건설(주) 3주 15 - - - - ㈜바이오솔리드플러스 13,333주 49,999 - - - - 소계 50,014 - - - - (채무상품) NH투자증권 사모투자 13,794 14,665 14,665 14,665 - 우리은행 MMF 10,000,000 10,004,825 10,004,825 10,004,825 - 하나증권(DLB) 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 - 하나증권(펀드) 1,000,000 1,027,950 1,027,950 1,027,950 - 교보증권 MMF 16,100,000 16,193,494 16,193,494 16,193,494 - NH투자증권(ELS) 3,000,000 3,162,687 3,162,687 - 3,162,687 대신증권 사모펀드 1,000,000 1,004,586 1,004,586 - 1,004,586 삼성증권 사모투자 999,999 1,001,201 1,001,201 - 1,001,201 소 계 35,113,794 35,409,407 35,409,407 30,240,934 5,168,473 (출자금) 기계설비건설공제조합 697좌 650,595 768,805 768,805 - 768,805 전기공사조합 1,400좌 434,999 514,708 514,708 - 514,708 한국전기공업조합 68좌 6,800 6,800 6,800 - 6,800 엔지니어링공제조합 4,520좌 2,773,389 4,051,154 4,051,154 - 4,051,154 건설공제조합 263좌 394,993 412,121 412,121 - 412,121 전문건설공제조합 45좌 40,298 42,808 42,808 - 42,808 소방산업공제조합 40좌 20,240 21,080 21,080 - 21,080 소 계 4,321,315 5,817,476 5,817,476 - 5,817,476 합 계 42,068,732 42,734,438 42,734,438 31,748,489 10,985,949 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성있는 지분증권) (주)티에스넥스젠 738,624주 720,158 282,893 282,893 282,893 - 피앤씨테크(주) 311,500주 1,811,257 1,272,478 1,272,478 1,272,478 - 소계 2,531,415 1,555,371 1,555,371 1,555,371 - (시장성없는 지분증권) 벽산건설(주) 3주 15 - - - - ㈜바이오솔리드플러스 13,333주 49,999 - - - - 소계 50,014 - - - - (채무상품) NH투자증권 사모투자 - 13,794 14,503 14,503 14,503 - 우리은행MMF - 2,568 2,570 2,570 2,570 - 하나증권(DLB) - 3,000,000 3,007,833 3,007,833 3,007,833 - 한국투자증권 사모투자 - 500,000 365,843 365,843 - 365,843 NH투자증권(ELS) - 3,000,000 2,095,542 2,095,542 - 2,095,542 대신증권 사모펀드 - 1,000,000 995,216 995,216 - 995,216 삼성증권 사모투자 - 999,999 1,003,229 1,003,229 - 1,003,229 소 계 8,516,362 7,484,736 7,484,736 3,024,907 4,459,830 (출자금) 기계설비건설공제조합 697좌 650,595 761,124 761,124 - 761,124 전기공사조합 1,400좌 434,999 508,979 508,979 - 508,979 한국전기공업조합 64좌 6,400 6,400 6,400 - 6,400 엔지니어링공제조합 4,000좌 2,307,327 3,404,424 3,404,424 - 3,404,424 건설공제조합 263좌 394,993 407,098 407,098 - 407,098 전문건설공제조합 45좌 40,298 42,648 42,648 - 42,648 소방산업공제조합 40좌 20,240 21,000 21,000 - 21,000 소 계 3,854,853 5,151,673 5,151,673 - 5,151,673 합 계 14,952,644 14,191,779 14,191,779 4,580,277 9,611,502 2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성없는 지분증권) ㈜홈앤쇼핑 12,000주 60,000 253,764 253,764 - 253,764 ㈜동양레저 3,600주 83,500 171,864 171,864 - 171,864 그린에너지개발㈜ 6,900주 96,600 341,233 341,233 - 341,233 ㈜피코이노베이션 82,500주 1,650,000 1,650,000 1,650,000 - 1,650,000 ㈜메타플래넷 5,388주 99,985 99,985 99,985 - 99,985 소 계 - 1,990,085 2,516,846 2,516,846 - 2,516,846 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성없는 지분증권) ㈜홈앤쇼핑 12,000주 60,000 253,764 253,764 - 253,764 ㈜동양레저 3,600주 83,500 171,864 171,864 - 171,864 그린에너지개발㈜ 6,900주 96,600 341,233 341,233 - 341,233 ㈜피코이노베이션 75,000주 1,500,000 1,500,000 1,500,000 - 1,500,000 ㈜메타플래넷 5,388주 99,985 99,985 99,985 - 99,985 소 계 - 1,840,085 2,366,846 2,366,846 - 2,366,846 3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (파생상품) 통화선도 - 51,946 51,946 51,946 - (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (파생상품) 통화선도 - 275,436 275,436 275,436 - (2) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 지분상품 1,507,555 - - 1,507,555 당기손익-공정가치 채무상품 - 35,409,407 5,817,476 41,226,883 파생상품자산 - 311,898 - 311,898 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 2,516,846 2,516,846 파생상품부채 - 51,946 - 51,946 합계 1,507,555 35,773,252 8,334,321 45,615,128 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 지분상품 1,555,370 - - 1,555,370 당기손익-공정가치 채무상품 - 7,484,736 5,151,673 12,636,409 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 2,366,846 2,366,846 파생상품부채 - 275,436 - 275,436 합계 1,555,370 7,760,172 7,518,518 16,834,061 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 6. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 단기금융상품 우리은행 1,037,200 1,037,200 단기금융상품 SC은행 - 360,000 합계 1,037,200 1,397,200 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 38,424,259 - 49,989,404 - 차감: 손실충당금 (16,369,474) - (15,479,190) - 매출채권(순액) 22,054,785 - 34,510,214 - 단기기타채권 단기대여금 900,000 - 600,000 - 미수금 8,624,220 - 8,363,649 - 차감: 손실충당금 (3,518,905) - (3,518,905) - 현재가치할인차금 (839,609) - (1,128,442) - 미수수익 206,974 - 60,542 - 소계 5,372,680 - 4,376,844 - 장기기타채권 장기대여금 - - - 300,000 장기보증금 - 2,175,478 - 1,592,283 차감: 현재가치할인차금 - (74,525) - (38,743) 소계 - 2,100,952 - 1,853,540 합계 27,427,466 2,100,952 38,887,058 1,853,540 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상된지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4 ~ 6개월 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 19,942,452 9,442,153 7,786,882 1,073,437 - 179,335 38,424,259 (전기말) (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상된지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4 ~ 6개월 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 35,766,434 12,602,658 1,495,556 17,490 - 107,266 49,989,404 (3) 당분기 및 전기말 현재 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 연결범위변동 기말 매출채권 15,479,190 898,842 - (2,599) (5,959) 16,369,474 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 연결범위변동 기말 매출채권 1,009,132 26,855 - (640,961) 15,084,164 15,479,190 8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 794,150 - 794,150 738,640 - 738,640 제 품 5,779,311 - 5,779,311 1,304,105 - 1,304,105 재공품 975,121 - 975,121 1,303,314 - 1,303,314 원재료 16,249,975 (97,880) 16,152,095 9,256,201 (103,278) 9,152,923 미착품 10,505 - 10,505 2,100,903 - 2,100,903 합계 23,809,062 (97,880) 23,711,182 14,703,162 (103,278) 14,599,884 9. 기타 자산 당분기말과 전기말 현재 기타 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 8,237,850 21,289,357 선급비용 399,747 1,211,306 부가세대급금 50 820 선납세금 956,156 - 소계 9,593,803 22,501,482 기타비유동자산 장기선급비용 763,784 775,823 소계 763,784 775,823 합계 10,357,586 23,277,305 10. 관계기업 및 공동기업 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%) 업 종 주된사업장 측정방법 ㈜캠비코리아(*1) 621,180 20,000 16.10% 열가수분해설비외 한국 지분법 리딩MK신기술사업투자조합제2호 2,200,000 1,000,000,000 45.45% 신기술투자조합 한국 지분법 (*1) 전기 중 ㈜캠비코리아가 2024.05.24 유상증자로 인해 지분율 19.88%에서 16.10%로 변경되었습니다. (2) 당분기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%) 업 종 주된사업장 측정방법 ㈜석문그린에너지 27,190,000 2,719,001 50.00% 연료전지발전사업 외 한국 지분법 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 투자 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 관계기업 ㈜캠비코리아 1,100,000 123,957 - 1,100,000 183,250 - 리딩MK신기술사업투자조합제2호 1,000,000 944,607 944,607 1,000,000 962,400 962,400 소 계 2,100,000 1,068,564 944,607 2,100,000 1,145,650 962,400 공동기업 ㈜석문그린에너지 13,424,005 22,054,638 21,907,218 13,424,005 19,310,178 19,156,616 소 계 13,424,005 22,054,638 21,907,218 13,424,005 19,310,178 19,156,616 합 계 15,524,005 23,123,202 22,851,826 15,524,005 20,455,828 20,119,016 (4) 당분기 및 전기말 중 관계기업 및 공동기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기업명 기초 취득 처분 계정재분류 지분법손익 기타증감 기말 관계기업 리딩MK신기술사업투자조합제2호 962,400 - - - (17,792) - 944,607 공동기업 ㈜석문그린에너지 19,156,616 - - - 2,750,603 - 21,907,218 합 계 20,119,016 - - - 2,732,810 - 22,851,826 (전기) (단위: 천원) 구분 기업명 기초 취득 처분 계정재분류 지분법손익 기타증감 기말 관계기업 ㈜캠비코리아 51,273 - - - (51,273) - - 리딩MK신기술사업투자조합제2호 988,400 - - - (26,000) - 962,400 공동기업 ㈜석문그린에너지 14,716,097 - - - 4,440,519 - 19,156,616 합 계 15,755,770 - - - 4,363,246 - 20,119,016 (5) 요약재무정보 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 관계기업 ㈜캠비코리아 829,538 59,542 769,996 19,970 (368,315) (368,315) 관계기업 리딩MK신기술사업투자조합제2호 2,078,136 - 2,078,136 1,091 (39,143) (39,143) 공동기업 ㈜석문그린에너지 138,778,228 94,668,967 44,109,261 35,829,919 5,488,919 5,488,919 (전기) (단위: 천원) 구분 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 관계기업 ㈜캠비코리아 1,197,496 59,185 1,138,311 28,310 (419,573) (419,573) 관계기업 리딩MK신기술사업투자조합제2호 2,119,479 2,200 2,117,279 1,963 (57,200) (57,200) 공동기업 ㈜석문그린에너지 142,213,519 103,593,176 38,620,342 46,711,966 9,026,407 9,026,407 (6) 공동기업에 대한 당사의 능력에는 다음과 같은 유의적인 제약이 있습니다. 기업명 유의적 제약의 성격과 범위 (주)석문그린에너지 (주)석문그린에너지와 금융기관이 체결한 대출약정서상의 조건이 충족되거나 금융기관의 사전 서면동의를 받은 경우에만 출자자들에 대한 배당 및 신재생에너지공급인증서 정산금 지급이 가능합니다. (7) 공동기업에 대한 지분에 관하여 보고기간종료일 현재 발생하였으나 인식되지 않은 약정은 다음과 같습니다. 기업명 미인식약정 (주)석문그린에너지 (주)석문그린에너지와 금융기관이 체결한 대출약정서상의 조건이 충족되거나 금융기관의 사전 서면동의를 받은 경우에만 출자자들에 대한 배당 및 신재생에너지공급인증서 정산금 지급이 가능합니다. 한국동서발전은 REC매매계약 특수조건에 따라 다른 출자자 소유의 지분을 한국동서발전에게 매도할 것을 청구할 수 있고, 또는 출자자들은 대리은행의 사전 서면동의를 얻어 ㈜석문그린에너지의 유상증자를 통해 신규 지분을 취득하거나 사업서류를 변경할 수 있습니다. 이 때, 다른 출자자들이 한국동서발전에게 지분을 매도한 경우, 향후 조건 충족시 다른 출자자들은 매도한 지분을 한국동서발전에게 매도할 것을 청구할 수 있습니다. 당사는 공장설립 완료 신고 후 5년이 경과한 시점부터 90일간 당사가 보유하고 있는 (주)석문그린에너지 보유 지분 중 보통주식 17%+1주에 대하여 (주)석문그린에너지의 다른 운영출자자인 (주)미래엔서해에너지와 협의를 거쳐 협의된 가액으로 (주)미래엔서해에너지에게 매수를 청구할 권리를 보유하고 있고, 동일하게 (주)미래엔서해에너지는 당사에게 매도를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. (8) 보고기간종료일 현재 발생하였으나 인식되지 않은 공동기업과의 약정은 다음과 같습니다. 기업명 미인식약정 (주)석문그린에너지 당사는 공장설립 완료 신고 후 5년이 경과한 시점부터 180일간 (주)석문그린에너지가 소유하고 있는 유휴부지(약 2,600평)에 대하여 (주)석문그린에너지와 협의를 통하여 협의 당시의 유휴토지 장부가액과 감정가액 중 큰 금액으로 매도를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있고, 동일하게 (주)석문그린에너지는 당사에게 매도를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(*1) 1,850,542 - (513,283) 1,337,258 건물(*1) 964,156 (263,134) - 701,022 합 계 2,814,698 (263,134) (513,283) 2,038,280 (*1)당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다(주석36 참조). (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,850,542 - (513,283) 1,337,259 건물 964,156 (245,056) - 719,100 합 계 2,814,698 (245,056) (513,283) 2,056,359 (2) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 토지 1,337,259 - - - 1,337,258 건물 719,099 - - (18,078) 701,022 합계 2,056,358 - - (18,078) 2,038,280 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 토지 1,337,259 - - - 1,337,259 건물 743,203 - - (24,104) 719,099 합계 2,080,462 - - (24,104) 2,056,358 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 보유로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 130,100 129,600 감가상각비 (18,078) (18,078) 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 12,180,128 - - - 12,180,128 건물 38,861,200 (12,846,601) - (287,752) 25,726,847 기계장치 33,211,274 (18,661,777) - - 14,549,497 차량운반구 532,733 (445,838) - (7,027) 79,869 시설장치 15,379,748 (10,720,467) - - 4,659,281 비품 1,461,639 (1,253,167) - (1,776) 206,696 건설중인자산 1,067,642 - - (297,329) 770,313 조경 157,621 - - - 157,621 공구와기구 24,111 (24,110) - - 1 합계 102,876,096 (43,951,960) - (593,884) 58,330,253 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 12,180,128 - - - 12,180,128 건물 41,520,458 (12,786,602) - (293,545) 28,440,311 기계장치 37,348,898 (19,083,160) - - 18,265,738 차량운반구 598,484 (472,465) - (9,067) 116,952 시설장치 15,362,248 (9,823,775) - - 5,538,473 비품 1,406,455 (1,238,185) - (3,000) 165,269 건설중인자산 199,655 - - (150,747) 48,908 조경 157,621 - - - 157,621 공구와기구 24,111 (24,062) - - 49 합계 108,798,058 (43,428,249) - (456,359) 64,913,449 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 조경 공구와기구 기말 기초금액 12,180,128 28,440,311 18,265,738 116,952 5,538,473 165,269 48,908 157,621 49 64,913,449 취득액 - - 41,200 - 17,500 97,480 867,987 - - 1,024,167 정부보조금 - - - - - - (146,582) - - (146,582) 처분 - - - (1) - - - - - (1) 감가상각비 - (1,395,765) (1,699,243) (31,063) (896,692) (54,807) - - (48) (4,077,617) 기타 - (1,317,699) (2,058,198) (6,020) - (1,247) - - - (3,383,163) 합계 12,180,128 25,726,847 14,549,497 79,869 4,659,281 206,696 770,313 157,621 1 58,330,253 (*1) 일부 토지.건물에 대하여 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다(주석36 참조). (전기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 조경 공구와기구 기말 기초금액 12,180,128 17,407,789 59,657 91,773 6,178,984 195,361 49,919 157,621 3,037 36,324,269 취득액 - - 299,000 - 12,700 46,879 1,254,617 - - 1,613,196 정부보조금 - - - - - - (145,092) - - (145,092) 처분 - - (3) (6,852) (133,918) (12,282) - - - (153,055) 감가상각비 - (1,146,331) (1,198,730) (33,596) (1,380,564) (77,990) - - (2,987) (3,840,198) 건설중인자산 대체 - - - - 1,110,537 - (1,110,537) - - - 연결범위변동 12,178,853 19,105,813 65,628 (249,266) 13,301 - - - 31,114,329 합계 12,180,128 28,440,311 18,265,738 116,952 5,538,473 165,269 48,908 157,621 49 64,913,449 13. 리스 연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 연결회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 658,961 (80,000) 578,961 차량운반구 685,068 (339,195) 345,873 임차보증금 129,049 (55,243) 73,806 합계 1,473,078 (474,438) 998,640 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 623,873 (48,736) 575,138 차량운반구 642,118 (246,196) 395,922 임차보증금 124,481 (84,051) 40,430 합계 1,390,472 (378,982) 1,011,490 (2) 당분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 연결범위변동 기말 건물 575,138 48,275 - (44,452) - 578,961 차량운반구 395,922 71,921 - (121,970) - 345,873 임차보증금 40,430 67,500 - (34,124) - 73,806 합계 1,011,490 187,696 - (200,546) - 998,640 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 연결범위변동 기말 건물 19,360 608,121 (91,268) (43,216) 82,141 575,138 차량운반구 227,039 331,824 (9,166) (153,775) - 395,922 임차보증금 62,701 25,716 (600) (47,387) - 40,430 합계 309,100 965,661 (101,034) (244,378) 82,141 1,011,490 (3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 감소 지급 연결범위변동 기말 리스부채 987,723 120,196 - (158,460) - 949,459 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가 감소 지급 연결범위변동 기말 리스부채 254,068 939,945 (144,287) (143,340) 81,336 987,723 (4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 200,546 183,811 리스부채 이자비용 33,356 12,346 소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와관리비 등에 포함) 101,501 84,023 당분기 및 전분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액은 277,252천원 및 220,448천원 입니다. 14. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 처분 상각 연결범위변동 기말금액 산업재산권 4,103 - - (1,478) - 2,625 영업권 37,838 - - - 420 38,258 개발비 4 - - - - 4 회원권 93,264 - - - - 93,264 합계 135,209 - - (1,478) 420 134,151 (전기) (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 처분 상각 연결범위변동 기말금액 산업재산권 3,780 3,000 - (2,677) - 4,103 영업권 37,838 - - - - 37,838 개발비 4 - - - - 4 회원권 93,264 - - - - 93,264 합계 134,887 3,000 - (2,677) - 135,209 (2) 무형자산과 관련한 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 1,478 1,933 15. 정부보조금 당분기와 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 대체 기말 건설중인자산 150,747 146,582 - - 297,329 비품 3,000 - (1,224) - 1,776 건물 293,545 - (5,794) - 287,752 차량운반구 9,067 - (2,040) - 7,027 합계 456,359 146,582 (9,058) - 593,884 (전기) (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 대체 기말 건설중인자산 5,655 145,092 - - 150,747 비품 4,765 - (1,765) - 3,000 건물 301,270 - (7,725) - 293,545 차량운반구 11,787 - (2,720) - 9,067 합계 323,477 145,092 (12,210) - 456,359 16. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 9,782,401 23,993,439 단기기타채무 미지급금 1,142,755 1,688,071 미지급비용 521,347 781,597 유동리스부채 220,027 216,504 소계 1,884,129 2,686,173 장기기타채무 퇴직급여충당부채 4,746,724 4,601,296 퇴직연금예치금 (4,421,040) (4,293,770) 임대보증금 144,000 144,000 비유동리스부채 729,432 771,219 장기종업급여부채 104,855 106,732 소계 1,303,971 1,329,477 합계 12,970,502 28,009,088 17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 2,220,000 21,545,026 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 기업은행 2.66% 1,000,000 1,000,000 기업은행 1.89% 1,000,000 1,000,000 한국해양기술 - 220,000 220,000 단기차입금 (외화USANCE) 기업은행 - - 1,963,214 우리은행 - - 169,785 부산은행 - - 626,927 산업은행 - - 7,808,640 국민은행 - - 1,450,084 씨티은행 - - 7,306,376 합 계 2,220,000 21,545,026 18. 사채(1) 사채 가. 당기 및 전기말 현재 당사가 발행한 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 비유동 비유동 제1회 무보증사모사채 2025.09.29 2028.09.29 2.953% 6,000,000 - 차감 : 사채할인발행차금 (81,499) - 합계 5,918,501 - 상기 사채는 만기일에 사채원금의 100%를 상환할 예정입니다. 한편, 동 사채는 한국투자증권이 인수한 후 신보2025제19차 유동화전문유한회사에 양도하였으며, 동 유동화회사는 당해 사채를 담보로 CBO를 발행하였습니다. 이와 관련하여 당사는 당분기에 후순위채 72백만원을 취득하였으나 회수가능성이 낮다고 판단하여 전액 손상으로 인식하였습니다. (2) 교환사채 가. 당기 및 전기말 현재 당사가 발행한 교환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 교환사채 발행금액 14,675,838 - 교환권조정 (1,795,551) - 당기말 장부금액 12,880,287 - 나. 당사가 발행한 교환사채의 발행조건 관련 주요 사항은 다음과 같습니다. 구 분 제2회차 (*1) 제3회차 (*2) 명칭 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 제3회 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행일 2025년 4월 15일 2025년 9월 19일 만기일 2028년 4월 15일 2028년 9월 19일 권면총액 및 발행가액(*) 10,000,000,000원 14,675,837,800원 이자지급조건 표면이율, 연 0% 표면이율, 연 0% 만기보장수익률 연 0% 연 0% 교환대상 주식회사 지엔씨에너지 기명식 보통주식 584,112주 주식회사 지엔씨에너지 기명식 보통주식 426,004주 교환비율 100% 100% 사채권자의 조기상환권 조기상환청구기간 사채발행일로부터 1년이 되는시점(2026년 4월 15일) 및 그 후 매 3개월에 해당되는 날 사채발행일로부터 2년6개월이 되는시점(2028년 3월 19일) 및 그 후 매 3개월에 해당되는 날 조기상환 청구금액 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액 교환청구기간 시작일 사채발행일 이후 1개월이 경과하는 날(2025년 5월 15일)부터 사채발행일 이후 1개월이 경과하는 날(2025년 10월 19일)부터 종료일 사채의 만기일 1개월 전(2028년 3월 15일)까지 사채의 만기일 1개월 전(2028년 8월 19일)까지 교환가액(원/주) 교환가액 17,120원 34,450원 (*1) 당사가 2025년 4월 15일자로 발행한 교환사채 100억원은 2025년 5월 15일과 20일자로 사채청구권자의 교환청구에 따라 전액 당사의 보통주 584,109주로 교환 되었으며, 전환권대가 1,872,110 천원을 계상하였습니다.(*2) 교환사채의 교환에 필요한 자기주식 426,004주는 한국예탁결제원에 예탁되어 있으며, 전환권대가 1,812,539 천원을 계상하였습니다. 584,109주로 교환 되었으며, 전환권대가 1,872,110 천원을 계상하였습니다. 19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 157,498 494,777 부가세예수금 2,306,687 1,890,055 선수금 38,045,149 25,155,872 연차충당부채 416,241 275,452 공사손실충당금 113,207 56,375 선수수익 - 8,706 합계 41,038,783 27,881,238 20. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 공사손실충당부채 공사손실충당부채 기초 56,375 - 전입액 56,832 56,375 분기말 113,207 56,375 21. 퇴직급여부채 연결회사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 4,746,724 4,601,296 사외적립자산 공정가치 (4,421,040) (4,293,770) 합계 325,684 307,526 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 4,601,296 3,895,985 근무원가 455,120 612,766 이자원가 7,863 170,661 재측정요소(기타사항에 의한 효과) - 263,390 퇴직급여지급액 (317,555) (341,506) 당분기말 4,746,724 4,601,296 (3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,293,770 3,897,512 사외적립자산의 기대수익 - 171,150 기여금 납부액 127,847 627,456 사외적립자산 지급액 (63,994) (360,963) 보험수리적손익(재측정요소) 63,417 (41,385) 당분기말 4,421,040 4,293,770 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권혼합형 수익증권 459,077 450,134 정기예금 3,961,963 3,843,636 합계 4,421,040 4,293,770 (4) 총비용 1) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 455,120 448,130 순이자원가 7,863 (5,711) 합계 462,983 442,420 2) 당분기 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 81,467 88,234 판매비와관리비 381,516 354,186 합계 462,983 442,420 (5) 이익잉여금으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 보험수리적손익 - - 법인세효과 - - 법인세차감후 보험수리적손익 - - (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 할인율 4.15% ~ 4.22% 4.72% ~ 4.75% 미래임금상승률 3.00% ~ 3.88% 3.00% ~ 3.93% 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 비율 (할인율) 1% 증가 4,451,954 93.8% 1% 감소 4,945,438 104.2% (임금상승률) 1% 증가 4,946,720 104.2% 1% 감소 4,446,643 93.7% 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식(보통주) 16,448,909주 16,448,909주 보통주자본금(주1) 8,374,455천원 8,374,455천원 (주1) 연결회사는 2016년 11월 07일자 이사회결의에 의하여 자기주식 300,000주를 매입(매입금액 2,432,141천원)하여 2016년 12월 01일자로 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금 만큼 차이가 발생합니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 12,778,268 17,778,268 자기주식처분이익 16,123,102 668,731 기타자본잉여금 180,186 168,321 합계 29,081,556 18,615,320 (3) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기말(2024.12.31) 16,448,909주 - 8,374,455 17,778,268 당기초(2025.01.01) 16,448,909주 - 8,374,455 17,778,268 자본준비금의 이익잉여금 전입 (2025.07.07) - - - (5,000,000) 당분기말(2025.09.30) 16,448,909주 - 8,374,455 12,778,268 (4) 당분기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 668,731 664,803 기중변동 15,454,371 3,928 당분기말 16,123,102 668,731 23. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (1,895,699) (6,826,062) 전환권 대가 3,684,649 - 합계 1,788,951 (6,826,062) (2) 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (6,826,062) - 4,930,363 (1,895,699) 전환권 대가 - 3,684,649 - 3,684,649 합계 (6,826,062) 3,684,649 4,930,363 1,788,951 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 9,372 - (9,372) - 자기주식 (7,055,528) - 229,466 (6,826,062) 합계 (7,046,156) - 220,094 (6,826,062) (3) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동수량은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 기초 취득 처분(주1) 기타 기말 당분기 1,533,962 - (1,107,958) - 426,004 전기 1,585,528 - (51,566) - 1,533,962 주1) 당분기 중 경영성과 달성에 따른 성과급으로 자기주식(23,849주)을 임직원에게 지급하였습니다. 주2) 당분기 중 사채청구권자의 교환청구에 따라 자기주식(584,109주)를 지급하였습니다. 주3) 당분기 중 자기주식(500,000주)를 국내기관투자자 대상 블록딜(Block Deal) 방식으로 처분 하였습니다. 24. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄-공정가치평가손익 416,174 416,174 해외사업환산손익 (5,907,798) 810,077 소계 (5,491,624) 1,226,251 (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 1,226,251 389,872 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동 - 33,252 기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과 - (6,950) 해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이 (6,717,875) 810,077 당분기말 (5,491,624) 1,226,251 25. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 (*1) 997,833 848,683 임의적립금 (*2) 259,636 259,636 기타이익잉여금 (*3) 5,000,000 - 미처분이익잉여금 169,380,873 136,381,888 합계 175,638,342 137,490,207 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (*2) 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 기업합리화적립금을 적립하였으며, 동 적립금의 적립과 처분은 관련세법의 규정에 의하고 있습니다. (*3) 당분기 중 5,000,000천원이 자본잉여금으로부터 전입되었습니다. 26. 매출액 및 매출원가 (1) 회사의 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다. 부문별 수익창출의 내용 주요 거래처 발전기부문 발전기 판매 및 기타 IDC센터, 건설사 전력판매부문 전력생산 판매 및 기타 전력거래소 기타부문 임대료수입 기타 공사수입부문 냉난방설치공사외 공공기관 및 건설사 용역수입부문 시설유지관리외 설계사무소 외 상품판매수입부문 공조기기 공공기관 및 건설사 (2) 연결회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 발전기부문 매출 149,212,748 121,278,794 전력판매부문 매출 31,902,256 13,397,570 기타부문 매출 130,100 129,600 공사수입부문 매출 12,531,286 12,787,190 용역수입부문 매출 - 660 상품판매부문 매출 2,821,219 3,620,806 합계 196,597,609 151,214,620 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 184,066,323 138,427,429 기간에 걸쳐 인식하는 수익 12,531,286 12,787,190 합계 196,597,609 151,214,620 1) 당분기 및 전분기 중 공사수입부문 매출의 공사계약 잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 냉난방설비공사업 17,323,135 14,257,157 12,531,286 19,049,007 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 냉난방설비공사업 17,520,405 12,991,583 12,787,190 17,724,798 2) 당분기말과 전분기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 누적발생수익 누적발생원가 누적공사이익 진행청구액 계약자산 계약부채 냉난방설비공사업 41,529,594 38,371,908 3,157,686 40,063,663 2,049,167 583,236 (전분기) (단위: 천원) 구분 누적발생수익 누적발생원가 누적공사이익 진행청구액 계약자산 계약부채 냉난방설비공사업 23,223,677 21,830,041 1,393,636 21,866,408 1,930,275 573,006 3) 총계약원가 추정치 변동 종속회사의 공사수입은 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총계약수익의 변동 총계약원가의 변동 당분기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산의 변동 냉난방설비공사업 (239,522) (240,941) 1,419 - (252,861) 4) 당분기말 현재 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 발전기부문 매출원가 114,921,318 102,977,769 전력판매부문 매출원가 16,093,428 7,108,222 공사수입부문 매출원가 18,078 11,847 792 기타부문 매출원가 11,484,566 - 용역수입부문 매출원가 - 400 상품판매부문 매출원가 2,243,724 2,642,705 합계 144,761,114 124,576,889 (4) 연결회사의 당분기 및 전분기의 주요 경영성과 및 재무현황은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 발전기부문 전력판매부문 기타부문 공사수입부문 용역수입부문 상품판매부문 연결변동 합계 매출액 149,212,748 31,902,256 130,100 12,531,286 - 3,541,655 (720,435) 196,597,609 감가상각비 710,253 3,531,138 18,078 39,539 - 11,175 (12,463) 4,297,719 매출원가 115,001,318 16,093,428 18,078 11,484,566 - 2,964,159 (800,435) 144,761,114 영업이익 26,565,769 12,598,030 28,894 (196,471) - (50,203) 1,012,127 39,958,146 (전분기) (단위: 천원) 구 분 발전기부문 전력판매부문 기타부문 공사수입부문 용역수입부문 상품판매부문 연결변동 합계 매출액 121,278,794 13,397,570 129,600 13,870,190 660 3,620,806 (1,083,000) 151,214,620 감가상각비 682,021 1,906,650 18,078 23,649 1 6,174 (5,539) 2,631,034 매출원가 103,147,769 7,108,222 - 12,561,526 400 2,642,705 (883,734) 124,576,889 영업이익 12,495,099 5,489,458 (15,912) 662,246 21 139,324 (193,727) 18,576,509 (5) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 2,049,167 1,300,432 계약자산 44,076,291 19,547,724 계약자산 합계 46,125,458 20,848,156 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 583,236 595,337 판매계약에 대한 계약부채 - 선수금 3,389,333 12,962,317 계약부채 합계 3,972,569 13,557,655 계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액에 대한 자산이며, 계약부채는 고객으로부터 선수취한 부채입니다. (6) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당분기 전분기 한국 167,926,508 139,850,954 동남아시아 195,271 1,475,852 오세아니아 28,475,830 9,887,814, 합계 196,597,609 151,214,620 (7) 주요 고객 당분기 및 전분기 당사 매출의 10%이상을 차지하는 단일고객사 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 개사, 억원) 구 분 당분기 전분기 거래처 수 1 - 매 출 액 792 - 27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급 여 4,299,646 3,532,179 퇴 직 급 여 381,516 370,315 주 식 보 상 비 용 15,000 7,480 복 리 후 생 비 709,818 744,258 여 비 교 통 비 147,918 194,874 접 대 비 492,445 500,540 통 신 비 17,492 15,053 전 력 비 65,377 59,810 세 금 과 공 과 금 173,462 146,931 감 가 상 각 비 693,250 527,383 지 급 임 차 료 36,769 51,799 수 선 비 702,611 841 보 험 료 1,194,224 422,160 차 량 유 지 비 129,251 103,058 경상 연구 개발비 646,781 628,017 운 반 비 6,621 6,381 교 육 훈 련 비 15,191 23,610 도 서 인 쇄 비 17,027 26,380 사 무 용 품 비 15,504 16,052 소 모 품 비 27,688 10,483 지 급 수 수 료 883,500 878,540 광 고 선 전 비 21,357 24,034 대 손 상 각 비 1,031,743 (422,095) 건 물 관 리 비 101,588 99,722 무형고정자산상각 1,478 1,933 잡 비 1,352 43,291 인 력 개 발 비 49,740 48,193 합 계 11,878,349 8,061,222 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 보험금수익 618,828 - 유형자산 처분이익 2,728 54,524 염가매수차익 - 13,832,980 잡이익 52,999 400,120 합계 674,555 14,287,624 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 36,150 239,343 투자자산손상차손 89,517 - 유형자산처분손실 - 714 잡손실 1,166,468 237,932 합계 1,292,135 477,989 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 3,289,967 1,590,984 외환차익 3,510,610 743,790 외화환산이익 365,534 1,169,707 배당금수익 105,850 56,249 파생상품거래이익 240,067 8,100 파생상품평가이익 386,993 5,246 금융자산처분이익 86 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 232,401 818,851 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 1,449,351 285,228 합계 9,580,859 4,678,154 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 528,283 1,140,688 외환차손 3,493,517 986,972 외화환산손실 284,920 524,324 파생상품거래손실 85,196 62,544 파생상품평가손실 51,946 57,440 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 166,450 810,112 합계 4,610,312 3,582,081 30. 파생상품 (1) 연결회사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다. (단위: USD) 금융기관 당분기말 전기말 비고 씨티은행 $5,000,000 - 삼성선물 $20,000,000 $2,000,000 (2) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 비고 파생상품거래이익 240,067 8,100 파생상품평가이익 386,993 5,246 파생상품거래손실 85,196 62,544 파생상품평가손실 51,946 57,440 (3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 통화선도거래 51,946 275,436 (4) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 통화선도거래 311,898 - 31. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 15,711,640 4,259,944 법인세 추납액 - 15,514 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,095,919 117,495 자본에 직접 반영된 법인세비용 (4,362,060) (2,539) 법인세비용 12,445,499 4,390,413 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당분기법인세 : 보험수리적 손익 - - 이연법인세 : 기타포괄-공정가치평가이익 - - 자기주식처분이익 (4,358,925) (1,108) 주식매수선택권 (3,135) (1,431) 합 계 (4,362,060) (2,539) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 47,043,503 23,547,942 사업결합으로 인한 염가매수차익 420 13,832,980 조정후 법인세비용차감전순이익 47,043,923 37,380,922 적용세율에 따른 법인세 9,810,268 8,172,993 조정사항 비과세수익 (6,117) (19,998) 비공제비용 4,990,824 125,434 세액공제 (177,178) (336,487) 추징세액 - 15,514 사업결합으로 인한 이연법인세 조정사항 (42) (2,869,093) 기타 (2,172,256) (697,950) 법인세비용 12,445,499 4,390,413 (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손충당금 - 755,462 - 755,462 퇴직급여부채 3,930,145 366,164 283,051 4,013,258 연차충당부채 275,452 150,258 9,468 416,241 유형자산(정액법변경) 3,468 - 784 2,685 업무용승용차감가상각비 25,044 14,398 5,804 33,638 당기손익공정가치자산 748,303 164,421 1,589,524 (676,800) 미수수익 (258,386) (221,473) (258,386) (221,473) 퇴직연금예치금 (3,681,535) - 22,618 (3,704,153) 투자자산손상차손 (309,909) (152,048) (89,517) (372,440) 무형자산손상차손(회원권) 58,432 - - 58,432 원재료평가충당금 103,278 (14,808) (9,410) 97,880 기타포괄공정가치자산 (526,761) - - (526,761) 유동리스부채 165,212 38,996 29,930 174,277 비유동리스부채 667,710 63,569 88,893 642,386 사용권자산(건물) (556,675) (109,130) (55,031) (610,774) 사용권자산(차량) (300,404) (60,935) (102,825) (258,515) 교환권조정 - (3,684,649) (1,889,099) (1,795,551) 토지손상차손 513,283 - - 513,283 현재가치할인차금(임차보증금) 38,743 67,500 31,718 74,525 유형자산 감가상각비(시설장치) 160,925 3,355 - 164,279 장기종업원급여부채 106,732 12,478 14,355 104,855 상각후원가측정금융자산 (18,484) (59,934) (18,484) (59,934) 지분법적용주식 (4,518,512) (2,732,810) - (7,251,323) 종속기업주식손상 891,938 - - 891,938 연결변동 (34,897,700) 3,969,908 - (30,927,793) 일시적차이등합계 (37,379,702) (1,429,278) (346,606) (38,462,374) 이연법인세자산(부채) (7,812,358) (8,038,636) (전분기) (단위: 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손충당금 272,549 - 272,549 - 퇴직급여부채 3,349,818 332,405 282,436 3,399,787 연차충당부채 295,646 66,809 18,971 343,483 유형자산(정액법변경) 18,262 318 14,533 4,047 업무용승용차감가상각비 16,093 4,182 74 20,202 당기손익공정가치자산 (326,101) 536,618 558,662 (348,146) 미수수익 (6,748) (31,022) (6,748) (31,022) 퇴직연금예치금 (3,349,818) (226,445) (309,836) (3,266,427) 투자자산손상차손 (88,324) (138,567) - (226,891) 무형자산손상차손(회원권) 58,432 - - 58,432 원재료평가충당금 109,026 - - 109,026 기타포괄공정가치자산 (493,509) - - (493,509) 유동리스부채 125,988 53,166 40,897 138,257 비유동리스부채 118,730 128,789 71,573 175,945 사용권자산(건물) (39,304) (19,419) (35,819) (22,904) 사용권자산(차량) (260,668) (182,674) (110,035) (333,307) 교환권조정 토지손상차손 513,283 - - 513,283 현재가치할인차금(임차보증금) 64,214 20,138 34,172 50,180 유형자산 감가상각비(시설장치) 158,333 - - 158,333 장기종업원급여부채 70,831 - - 70,831 외상매입금(원재료) 74,227 - 74,227 - 상각후원가측정금융자산 지분법적용주식 종속기업주식손상 연결변동 1,061,458 (37,284,824) 275,042 (36,498,408) 일시적차이등합계 1,742,420 (36,740,526) 1,180,700 (36,178,806) 이연법인세자산(부채) 364,166 (7,561,370) (*1) 관계기업 및 공동기업 투자계정에서 발생하는 차감할 일시적 차이에 대해서 주식 처분 가능성 등을 고려하여 실현가능성이 없다고 판단되어 이연법인세부채 669,684천원을 인식하지 아니하였습니다. 32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 (1,903,290) 202,881 원재료 및 소모품 사용 105,027,182 96,430,423 종업원급여 8,877,894 7,377,194 감가상각 및 상각 4,297,719 2,602,885 외주비 29,586,342 15,817,891 지급수수료 1,727,964 2,045,283 복리후생비 1,333,178 1,173,408 주식보상비용 79,951 7,408 접대비 464,998 500,540 여비교통비 290,305 306,282 차량유지비 230,560 212,444 운반비 549,953 354,138 보험료 1,099,301 542,363 전력비 1,359,866 142,856 중기사용료 376,587 1,037,540 기타 3,240,953 3,884,500 합계 156,639,463 132,638,111 33. 주당이익 (1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원/주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분 보통주당기순이익 11,854,293,808 34,618,002,966 12,656,826,589 32,826,685,215 가중평균유통보통주식수 16,006,601 15,391,168 14,965,953 14,905,349 기본주당순이익 741 2,249 846 2,202 1) 가중평균유통보통주식수 (당분기 : 누적9개월) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,448,909 273 4,490,552,157 기초 자기주식수 (1,533,962) 273 (418,771,626) 자기주식 처분 23,849 230 5,485,270 자기주식 처분 350,465 139 48,714,635 자기주식 처분 233,644 134 31,308,296 자기주식 처분 500,000 89 44,500,000 유통보통주식수 소계 16,022,905 273 4,201,788,732 가중평균유통보통주식수 4,201,788,732 / 273 = 15,391,168주 (당분기 : 최종3개월) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,448,909 92 1,513,299,628 기초 자기주식수 (1,533,962) 92 (141,124,504) 자기주식 처분 23,849 92 2,194,108 자기주식 처분 350,465 92 32,242,780 자기주식 처분 233,644 92 21,495,248 자기주식 처분 500,000 89 44,500,000 유통보통주식수 소계 16,022,905 92 1,472,607,260 가중평균유통보통주식수 1,472,607,260 / 92 = 16,006,601주 (전분기 : 누적9개월) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,448,909 274 4,507,001,066 기초 자기주식수 (1,585,528) 274 (434,434,672) 자기주식 처분 51,566 223 11,499,218 유통보통주식수 소계 14,914,947 274 4,084,065,612 가중평균유통보통주식수 4,084,065,612 / 274 = 14,905,349주 (전분기 : 최종3개월) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,448,909 92 1,513,299,628 기초 자기주식수 (1,585,528) 92 (145,868,576) 자기주식 처분 51,566 183 9,436,578 유통보통주식수 소계 14,914,947 92 1,376,867,630 가중평균유통보통주식수 1,376,867,630 / 92 = 14,965,953주 (2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분 희석보통주당기순이익 11,867,731,833 34,631,440,991 12,656,826,589 32,826,685,215 희석가중평균유통보통주식수 16,432,605 15,817,172 14,965,953 14,905,349 희석주당순이익 722 2,189 846 2,202 1) 희석보통주 당분기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 계속영업 당분기순이익 11,854,293,808 34,618,002,966 12,656,826,589 32,826,685,215 이자비용 13,438,025 13,438,025 - - 희석보통주 당분기순이익 11,867,731,833 34,631,440,991 12,656,826,589 32,826,685,215 2)희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 16,006,601 15,391,168 14,965,953 14,905,349 희석성잠재적보통주 교환권 효과 426,004 426,004 - - 합 계 16,432,605 15,817,172 14,965,953 14,905,349 (3) 잠재적 보통주당분기 및 전기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 없습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 4,296,241 2,629,101 무형자산상각비 1,478 1,933 대손상각비(환입) 1,031,743 (422,095) 외화환산손실 284,920 524,324 퇴직급여 462,983 442,420 급여(연차설정) 162,736 - 투자자산손상차손 89,517 - 유형자산처분손실 - 714 파생상품거래손실 85,196 62,544 파생상품평가손실 51,946 57,440 당기손익금융자산평가손실 166,450 810,112 지분법평가손실 17,792 65,513 금융상품사업비 45,925 15,818 주식매입선택권 15,000 - 지분법이익 (2,750,603) (3,964,218) 유형자산처분이익 (2,726) (54,524) 잡손실(잡이익) 483,520 (461) 재고자산평가손실충당금(환입) (5,398) - 기부금 - 187,843 공사손실충당부채비용 56,831 111,108 파생상품거래이익 (240,067) (8,100) 파생상품평가이익 (386,993) (5,246) 당기손익금융자산처분이익 (232,401) (818,851) 당기손익금융자산평가이익 (1,449,351) (285,228) 염가매수차익 - (13,832,980) 외화환산이익 (365,534) (1,169,707) 이자수익 (3,289,967) (1,590,984) 이자비용 522,945 1,140,688 법인세비용 12,445,499 4,390,413 배당금수익 (105,850) (56,249) 합계 11,391,832 (11,768,671) (2) 영업활동 자산 ·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 8,461,860 (10,370,817) 계약자산 감소(증가) (25,402,885) (12,008,073) 단기기타채권의 감소(증가) 7,196,465 678,100 기타유동자산의 감소(증가) 12,846,749 (6,116,501) 재고자산의 감소(증가) (9,421,876) (6,849,356) 장기기타채권의 감소(증가) (54) - 매입채무의 증가(감소) (14,094,591) 5,950,524 계약부채 증가(감소) (9,585,086) 3,109,571 단기기타채무의 증가(감소) (7,819,383) (537,783) 기타유동부채의 증가(감소) 12,963,507 (7,450,633) 퇴직연금예치금의 증가(감소) (64,701) 122,388 퇴직금의 지급 (317,555) (302,092) 합계 (25,237,550) (33,774,672) (3) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 - 1,110,537 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 환율변동 비현금거래 기타 기말 단기차입금 29,392,684 (25,558,938) (662,673) - (951,073) 2,220,000 교환사채 - 24,675,838 - (11,795,551) - 12,880,287 사채 - 6,000,000 - (81,499) - 5,918,501 리스부채 987,723 (158,460) - 120,196 - 949,459 파생상품부채 275,436 (125,305) - (98,185) - 51,946 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 환율변동 비현금거래 기타 기말 단기차입금 5,616,658 14,685,805 1,242,563 - - 21,545,026 리스부채 254,068 (143,340) 795,659 81,336 987,723 파생상품부채 - - - 275,436 - 275,436 35. 특수관계자거래 (1) 연결회사의 특수관계자의 명칭과 주요내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 특수관계 지분율 비고 ㈜석문그린에너지 공동기업 50.00% ㈜캠비코리아 관계기업 16.10% 리딩MK신기술사업투자조합제2호 관계기업 45.45% (2) 특수관계자와 매출·매입 등 중요한 거래내용은 없습니다.. (3) 특수관계자와 거래로 인한 채권 및 채무의 내용은 없습니다.(4) 당분기와 전기 중 임직원에 제공한 장.단기대여금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 당분기 600,000 - - 600,000 전기 - 600,000 - 600,000 (5) 당분기 및 전분기 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 691,297 535,286 퇴직급여 481,476 452,523 합계 1,172,773 987,809 (6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 공동기업인 (주)석문그린에너지의 연료전지발전소 건설 및 운영에 관한 신규 대출 관련하여, 당사가 보유하고 있는 (주)석문그린에너지 보통주(2022.10.26 유상증자에 참여한 분 포함한 2,719,001주)에 대해 주식근질권을 제공하고 있습니다. 종속기업인 GnCenergy Power PNE Ltd.의 연료공급사인 PUMA ENERGY(PNG)와의 연료공급계약에 대한 지급보증 USD2,300,000(2025년 6월 9일)을 제공하고 있습니다. 36. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 단기금융자산 정기예금 1,037,200 1,152,400 우리은행 운영자금 유형자산 토지.건물(석문공장) 12,306,204 5,500,000 산업은행 시설자금 2,400,000 국민은행 운영자금 $10,800,000 국민은행 운영자금 토지.건물(우림이비지) 1,792,957 2,400,000 국민은행 운영자금 $10,800,000 국민은행 운영자금 당기손익-공정가치측정금융자산 엔지니어링공제조합출자금 4,051,154 4,051,154 엔지니어링공제조합 계약이행 기계설비건설공제조합출자금 525,038 525,038 기계설비건설공제조합 계약이행 전기공사공제조합출자금 441,178 441,178 전기공사공제조합 계약이행 건설공제조합출자금 412,121 412,121 건설공제조합 계약이행 합계 20,565,851 16,881,890 $21,600,000 (2) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. (3) 당분기말 현재 타인(특수관계자포함)으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 7,076,885 거래처 발전기 공급 관련 계약 및하자이행보증 전기공사공제조합 190,487 거래처 엔지니어링공제조합 51,061,349 거래처 기계설비공제조합 35,650,912 거래처 서울보증보험 1,522,222 거래처 기계설비공사 관련 계약 및하자이행보증 기계설비건설공제조합 4,212,669 거래처 전문건설공제조합 891,453 거래처 소방산업공제조합 12,753 거래처 대표이사 3,206,504 부산은행 단기차입금 등 연대보증 대표이사 5,230,840 우리은행 대표이사 $6,000,000 SC제일은행 대표이사 $3,853,112 국민은행 대표이사 4,644,000 산업은행 대표이사 $21,288,000 합계 113,700,073 $31,141,112 (4) 당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 비고 화재보험 건물 및 기계장치외 (석문공장) 5,593,018 화재보험 건물외 (마곡연구소) 21,560,000 화재보험 건물 및 기계장치외 (동두천발전소) 5,400,000 화재보험 건물 및 기계장치외 (청주발전소) 4,092,934 화재보험 건물 및 기계장치외 (청주바이오발전소) 7,238,000 화재보험 건물 및 기계장치외 (김해1발전소) 4,807,120 화재보험 건물 및 기계장치외 (여수발전소) 1,244,000 화재보험 건물 및 기계장치외 (석문발전소) 4,614,000 화재보험 건물 및 기계장치외 (서산발전소) 3,626,200 화재보험 건물 및 기계장치외 (속초발전소) 3,953,200 화재보험 건물 및 기계장치외 (동탄발전소) 3,375,600 책임보험 생산물배상책임(PL)공제보험 300,000 책임보험 발전기납품 3,297,030 화재보험 건물외 322,000 종합보험 건물, 설비외 73,477,299 합계 142,900,401 또한, 당사는 삼성화재해상보험등에 영업배상책임보험 및 운송보험에 가입하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 외화USANCE 기업은행 $3,500,000 $500,000 외화(일람불) $2,000,000 $2,000,000 원화운전자금 300,000 300,000 일반어음(할인) 하나은행 1,200,000 1,200,000 외화USANCE 우리은행 $500,000 $500,000 외화USANCE 부산은행 $2,000,000 $2,000,000 외화USANCE 국민은행 $4,000,000 $4,000,000 외화USANCE 산업은행 $10,000,000 $10,000,000 외화운전자금 $10,000,000 $10,000,000 원화운전자금 5,000,000 5,000,000 외화USANCE 씨티은행 $25,000,000 $25,000,000 외화USANCE IM뱅크 $5,000,000 $5,000,000 매출채권담보대출 하나은행 6,500,000 6,500,000 합계 13,000,000 13,000,000 $62,000,000 $59,000,000 (6) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 원고 피고 소송금액 계류법원 공사대금청구 지엔씨에너지 ㈜한양건설 77,395 서울남부지방법원 직무발명보상금청구 前 직원 ㈜지엔씨에너지 640,414 서울중앙지방법원 공사대금청구 한빛에너지㈜ ㈜태아종합건설 4,385 대전지방법원 계약금반환청구 한빛에너지㈜ 외 신한자산신탁㈜ 51,643 서울중앙지방법원 당분기말 현재 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. 37. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금성자산 27,154,746 27,154,746 46,700,202 46,700,202 단기금융자산 32,081,200 32,081,200 10,341,488 10,341,488 매출채권 22,054,785 22,054,785 34,510,214 34,510,214 단기기타채권 5,372,680 5,372,680 4,376,844 4,376,844 장기금융자산 11,239,617 11,239,617 3,930,017 3,930,017 장기기타채권 2,100,952 2,100,952 1,853,540 1,853,540 합계 100,003,980 100,003,980 101,712,305 101,712,305 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~60일이며, 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 가. 당분기말 현재 연결회사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체된 일수 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 총장부금액 19,942,452 9,442,153 7,786,882 1,073,437 - 179,335 38,424,259 기대손실률 0.3% 82.1% 96.5% 85.1% - 69.0% 42.6% 손실충당금 (61,022) (7,753,113) (7,517,927) (913,683) - (123,729) (16,369,474) 순장부금액 19,881,430 1,689,040 268,955 159,754 - 55,606 22,054,785 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 38,424백만원입니다. (전기말: 49,989백만원) 나. 당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기초 손실충당금 15,479,190 1,009,132 당기중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 898,842 26,855 환입된 미사용 금액 (2,599) (640,961) 연결변동 (5,959) 15,084,164 당분기말 손실충당금 16,369,474 15,479,190 다. 당분기 및 전기 중 매출채권의 손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 기타영업외비용으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 판매비와 관리비 손상차손(대손상각비) 896,243 (614,106) 2) 유동성위험관리 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 리스부채의 경우 명목가치 기준 금액으로 기재하였습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 9,782,401 3,843,693 5,938,708 - - - 단기기타채무 1,664,102 957,776 445,627 260,699 - - 리스부채 (주1) 1,548,739 22,346 41,558 166,388 371,099 947,348 차입금 (주1) 2,220,000 - - 2,220,000 - - 교환사채 (주1) 14,675,838 - 14,675,838 - - - 사채 (주1) 6,000,000 - - - 6,000,000 - 합계 35,891,080 4,823,815 21,101,731 2,647,087 6,371,099 947,348 (주1) 명목가액 기준 금액입니다. (전기) (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 23,993,439 16,534,690 7,458,749 - - - 단기기타채무 2,469,669 2,372,835 229,221 (132,387) - - 리스부채 (주1) 1,611,300 19,865 38,657 168,267 411,444 973,067 차입금 (주1) 21,545,026 2,041,613 12,624,054 6,879,359 - - 합계 49,619,434 20,969,002 20,350,682 6,915,239 411,444 973,067 (주1) 명목가액 기준 금액입니다. 3) 시장위험 연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 당분기 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같으며, 외화환산과 관련하여 외화환산이익은 365,534천원(전기: 1,307,436원) 및 외화환산손실 284,920천원 (전기: 2,286,645천원)이 발생하였습니다. (단위 : 천원,USD,JPY,EUR,CNY,GBP) 계정과목 통화단위 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금성자산 EUR 3,135 5,155 3,236 4,947 현금성자산 GBP 457,466 864,747 1 2 현금성자산 JPY 483,338,900 4,561,414 313,740,423 2,938,116 현금성자산 USD 35,384 49,616 2,148,481 3,158,268 현금성자산 CNY 10,019 1,972 - - 단기금융자산 USD 20,000,000 28,044,000 - - 장기금융자산 USD 5,042,743 7,070,934 - - 매출채권 USD 355,800 498,903 2,702,000 3,971,940 외화자산합계 41,096,741 10,073,273 매입채무 USD 35,000 49,077 8,462,516 12,439,899 단기차입금 USD - - 11,996,844 17,635,361 단기차입금 EUR - - 397,500 607,670 단기차입금 CNY - - 5,375,841 1,081,996 외화부채합계 49,077 31,764,926 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 통화별 환율변동시 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 3,561,438 (3,561,438) (2,294,505) 2,294,505 EUR 515 (515) (60,272) 60,272 JPY 456,141 (456,141) 293,812 (293,812) CNY 197 (197) (108,200) 108,200 GBP 86,475 (86,475) - - 합계 4,104,766 (4,104,766) (2,169,165) 2,169,165 (나) 이자율위험관리 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차입금(변동금리) - 19,325,026 차입금(고정금리) 2,220,000 2,220,000 합계 2,220,000 21,545,026 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 - - (193,250) 193,250 (2) 자본위험관리 연결회사는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 98,173,329 103,760,889 자본 (B) 211,941,212 161,470,909 부채비율 (A/B) 46.32% 64.26% 현금성금융자산 (C) 90,984,435 61,621,968 차입금 (D) 2,220,000 21,545,026 순차입금(D-C) (88,764,435) (40,076,941) 38. 사업결합(1) GnCenergy Power PNG Ltd 가. 일반사항2024년 6월 28일자로 지배기업인 (주)지엔씨에너지는 GnCenergy Power PNG Ltd의 지분 100% (36,239,782주)를 신규 취득하여 지배력을 획득하였으며, 본 취득으로 GnCenergy Power PNG Ltd가 연결실체의 연결범위에 포함되었습니다. 본 사업결합을 통하여 사업다각화 및 글로벌사업 경쟁력이 강화될 것으로 기대하고 있습니다. 나. 사업결합 회계처리① 사업결합과 관련된 이전대가 및 취득한 자산과 인수한 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 Ⅰ. 이전대가 현금 21,679,924 이전 보유지분의 공정가치 - 합계 21,679,924 Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채의 공정가치 현금 및 현금성자산 9,252,006 매출채권 및 미수금 10,640,764 재고자산 2,007,496 유형자산 30,960,436 추가 식별된 무형자산 - 매입채무 771,668 추가 식별된 무형자산 관련 이연법인세부채 (784) 기타부채 (18,118,681) 소계 35,512,904 Ⅲ. 지분해당액 35,512,904 Ⅳ. 영업권(염가매수차익) (13,832,980) ② 식별가능한 무형자산의 내역은 없습니다.③ 사업결합으로 인한 순현금 유출(유입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 현금으로 지급한 총매수가격 21,679,924 차감: 취득한 종속기업이 보유한 현금및현금성자산 (9,252,006) 사업결합으로 인한 순현금 유출(유입) 12,427,918 (2) 관이에너지 유한회사가. 일반사항2025년 6월 30일, 지배기업인 (주)지엔씨에너지는 관이에너지(유한회사)의 지분 100%(12,000좌)를 신규로 취득하여 지배력을 확보하였으며, 이에 따라 관이에너지(유한회사)는 연결실체의 연결범위에 포함되었습니다. 본 사업결합을 통하여 신재생에너지 관련 분야의 경쟁력이 강화될 것으로 기대하고 있습니다. 나. 사업결합 회계처리① 사업결합과 관련된 이전대가 및 취득한 자산과 인수한 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 Ⅰ. 이전대가 현금 120,000,000 이전 보유지분의 공정가치 - 합계 120,000,000 Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채의 공정가치 현금 및 현금성자산 119,397,603 매출채권 및 미수금 182,720 추가 식별된 무형자산 - 추가 식별된 무형자산 관련 이연법인세부채 - 소계 119,580,323 Ⅲ. 지분해당액 119,580,323 Ⅳ. 영업권(염가매수차익) 419,677 ② 사업결합으로 인한 순현금 유출(유입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 현금으로 지급한 총매수가격 120,000,000 차감: 취득한 종속기업이 보유한 현금및현금성자산 (119,397,603) 사업결합으로 인한 순현금 유출(유입) 602,397