지엔씨에너지 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 지엔씨에너지(이하 "당사")는 1993년 6월 23일에 설립되어 2013년 10월 2일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 발전기의 제조 및 판매, 기계설비공사업 및 전기공사 등을 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 강서구 마곡동에 위치하고 있으며 충청남도 당진시 석문면에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립 이후의 유무상증자를 거처 당 반기말 현재 8,374백만원이며 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당 반기	전기	비고

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

안병철(대표이사)	5,057,848	30.75	5,137,057	31.23

자기주식	1,533,962	9.33	1,585,528	9.64

기타	9,857,099	59.93	9,726,324	59.13

합계	16,448,909	100.00	16,448,909	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 관계기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리 하고 있습니다. 관계기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 당사의 지분해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 영업권을 포함한 전체 장부금액을 1036호에 따라 손상검사 수행하고 있습니다. 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시

2.2.1 당사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 부채의 유동 /비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ' 리스료 ’를 산정합니다 .

(3) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 ·발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 .

(4) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ’및 제 1107호 ‘금융상품 :공시 ' (개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 . 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 .

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1)기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 .

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 .

당사 는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 .

3. 중요한 회계정책

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 주어진 환경 등에 따라 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 기타의 요인들에 의하여 근거하여 계속적으로 평 가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 가. 법인세 당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 하지만, 미래 실제 미래 최종 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

나. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

다. 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 보고기간종료일 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인채을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다.

4. 범주별금융상품

(1) 당반기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계	유동	비유동

현금및현금성자산	22,850,992	-	-	22,850,992	22,850,992	-

단기금융자산	1,397,200	-	-	1,397,200	1,397,200	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,402,993	2,402,993	2,402,993	-

매출채권	20,886,200	-	-	20,886,200	20,886,200	-

단기기타채권	12,009,562	-	-	12,009,562	12,009,562	-

장기금융자산	3,750,671	-	-	3,750,671	-	3,750,671

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	10,084,708	10,084,708	-	10,084,708

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,333,594	-	2,333,594	-	2,333,594

장기기타채권	1,303,322	-	-	1,303,322	-	1,303,322

합 계	62,197,947	2,333,594	12,487,701	77,019,242	59,546,947	17,472,295

(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계	유동	비유동

매입채무	14,493,892	-	14,493,892	14,493,892	-

단기기타채무(*1)	1,626,948	-	1,626,948	1,626,948	-

단기차입금	39,022,397	-	39,022,397	39,022,397	-

파생상품부채	-	95,459	95,459	95,459	-

장기기타채무(*1)	261,546	-	261,546	-	261,546

합 계	55,404,783	95,459	55,500,242	55,238,696	261,546

(*1) 리스부채가 제외된 금액입니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	유동	비유동

현금및현금성자산	27,760,994	-	-	27,760,994	27,760,994	-

단기금융자산	3,325,701	-	-	3,325,701	3,325,701	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	15,782,819	15,782,819	15,782,819	-

매출채권	18,857,431	-	-	18,857,431	18,857,431	-

단기기타채권	1,256,448	-	-	1,256,448	1,256,448	-

파생상품자산	-	-	66,744	66,744	66,744	-

장기금융자산	3,633,821	-	-	3,633,821	-	3,633,821

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	10,764,939	10,764,939	-	10,764,939

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,333,594	-	2,333,594	-	2,333,594

장기기타채권	4,282,272	-	-	4,282,272	-	4,282,272

기타비유동자산	160,405	-	-	160,405	-	160,405

합 계	59,277,072	2,333,594	26,614,502	88,225,168	67,050,137	21,175,031

(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계	유동	비유동

매입채무	14,567,746	-	14,567,746	14,567,746	-

단기기타채무(*1)	1,803,195	-	1,803,195	1,803,195	-

단기차입금	5,616,658	-	5,616,658	5,616,658	-

파생상품부채	-	-	-	-	-

장기기타채무(*1)	214,831	-	214,831	-	214,831

합 계	22,202,430	-	22,202,430	21,987,599	214,831

(*1) 리스부채가 제외된 금액입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다 (당반기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

당반기손익 :

이자수익	576,794	-	-	576,794

배당금수익	-	-	55,506	55,506

외환차익(차손)	(222,985)	-	-	(222,985)

외화환산이익(손실)	(785,688)	-	-	(785,688)

파생상품거래손익	-	-	(54,444)	(54,444)

파생상품평가손익	-	-	(95,459)	(95,459)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	(183,180)	(183,180)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	-	763,500	763,500

이자비용	(487,972)	-	-	(487,972)

대손상각비 환입(대손상각비)	331,454	-	-	331,454

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	-	-

합 계	(588,397)	-	485,923	(102,474)

(전반기)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

전반기손익 :

이자수익	446,849	-	-	446,849

배당금수익	-	-	15,501	15,501

외환차익(차손)	815	-	-	815

외화환산이익(손실)	(12,737)	-	-	(12,737)

파생상품거래손익	-	-	455,975	455,975

파생상품평가손익	-	-	105,183	105,183

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	(35,257)	(35,257)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	-	31,826	31,826

이자비용	(339,131)	-	-	(339,131)

대손상각비	(58,110)	-	-	(58,110)

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	-	-

합 계	37,686	-	573,228	610,914

5. 금융상품의 공정가치

(1) 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	22,850,992	(*1)	27,760,994	(*1)

단기금융자산	1,397,200	(*1)	3,325,701	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,402,993	2,402,993	15,782,819	15,782,819

매출채권	20,886,200	(*1)	18,857,431	(*1)

단기기타채권	12,009,562	(*1)	1,256,448	(*1)

파생상품자산	-	-	66,744	66,744

장기금융자산	3,750,671	(*1)	3,633,821	(*1)

비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,084,708	10,084,708	10,764,939	10,764,939

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,333,594	2,333,594	2,333,594	2,333,594

장기기타채권	1,303,322	(*1)	4,282,272	(*1)

기타비유동자산	-	(*1)	160,405	(*1)

소 계	77,019,242	14,821,295	88,225,168	28,948,096

금융부채

매입채무	14,493,892	(*1)	14,567,746	(*1)

단기기타채무(*2)	1,626,948	(*1)	1,803,195	(*1)

단기차입금	39,022,397	(*1)	5,616,658	(*1)

파생상품부채	95,459	95,459	-	-

장기기타채무(*2)	261,546	(*1)	214,831	(*1)

소 계	55,500,242	95,459	22,202,430	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채가 제외된 금액입니다.

1) 당반기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(시장성있는 지분증권)

(주)티에스넥스젠	738,624주	720,158	378,914	378,914	378,914	-

피앤씨테크(주)	198,226주	1,171,238	1,215,125	1,215,125	1,215,125	-

소계	1,891,396	1,594,039	1,594,039	1,594,039	-

(시장성없는 지분증권)

벽산건설(주)	3주	15	-	-	-	-

소계	15	-	-	-	-

(채무상품)

한국투자 사모투자	-	500,000	336,443	336,443	-	336,443

NH투자 사모투자	-	13,794	14,345	14,345	14,345	-

우리MMF	-	16,328	16,607	16,607	16,607	-

하나증권 랩	-	804,558	778,002	778,002	778,002	-

대신증권 사모투자	-	5,000,000	5,038,650	5,038,650	-	5,038,650

소 계	6,334,680	6,184,047	6,184,047	808,954	5,375,093

(출자금)

기계설비건설공제조합	476좌	438,599	519,792	519,792	-	519,792

전기공사조합	1,200좌	364,051	430,609	430,609	-	430,609

한국전기공업조합	64좌	6,400	6,400	6,400	-	6,400

엔지니어링공제조합	4,000좌	2,307,327	3,404,424	3,404,424	-	3,404,424

건설공제조합	225좌	336,173	348,390	348,390	-	348,390

소 계	3,452,550	4,709,615	4,709,615	-	4,709,615

합 계	11,678,626	12,487,701	12,487,701	2,402,993	10,084,708

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(시장성없는 지분증권)

벽산건설(주)	3주	15	-	-	-	-

티에스 제1호 조합	137좌	1,370,000	588,565	588,565	-	588,565

소 계	1,370,015	588,565	588,565	-	588,565

(채무상품)

한국투자 사모투자	-	500,000	303,537	303,537	-	303,537

NH투자 사모투자	-	13,794	14,171	14,171	14,171	-

우리MMF	-	15,001,482	15,116,328	15,116,328	15,116,328	-

하나증권 랩	-	580,392	652,319	652,319	652,319	-

대신증권 사모투자	-	303,624	304,074	304,074	-	304,074

대신증권 사모투자	-	5,000,000	5,035,550	5,035,550	-	5,035,550

소 계	21,399,292	21,425,979	21,425,979	15,782,818	5,643,161

(출자금)

기계설비건설공제조합	476좌	438,599	504,070	504,070	-	504,070

전기공사조합	1,200좌	364,051	427,554	427,554	-	427,554

한국전기공업조합	62좌	6,200	6,200	6,200	-	6,200

엔지니어링공제조합	4,000좌	2,307,327	3,246,820	3,246,820	-	3,246,820

건설공제조합	225좌	336,173	348,570	348,570	-	348,570

소 계	3,452,350	4,533,214	4,533,214	-	4,533,214

합 계	26,221,657	26,547,758	26,547,758	15,782,819	10,764,939

2) 당반기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(시장성없는 지분증권)

㈜홈앤쇼핑	12,000주	60,000	211,704	211,704	-	211,704

㈜동양레저	3,600주	83,500	162,767	162,767	-	162,767

그린에너지개발㈜	6,900주	96,600	359,138	359,138	-	359,138

㈜피코이노베이션	75,000주	1,500,000	1,500,000	1,500,000	-	1,500,000

㈜메타플래넷	5,388주	99,985	99,985	99,985	-	99,985

소 계	1,840,085	2,333,594	2,333,594	-	2,333,594

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(시장성없는 지분증권)

㈜홈앤쇼핑	12,000주	60,000	211,704	211,704	-	211,704

㈜동양레저	3,600주	83,500	162,767	162,767	-	162,767

그린에너지개발㈜	6,900주	96,600	359,138	359,138	-	359,138

㈜피코이노베이션	75,000주	1,500,000	1,500,000	1,500,000	-	1,500,000

㈜메타플래넷	5,388주	99,985	99,985	99,985	-	99,985

소 계	1,840,085	2,333,594	2,333,594	-	2,333,594

3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(파생상품)

통화선도	-	95,459	95,459	95,459	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동

(파생상품)

통화선도	-	-	-	-	-

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 지분상품	1,594,039	-	-	1,594,039

당기손익-공정가치 채무상품	-	6,184,046	4,709,615	10,893,661

파생상품자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	2,333,594	2,333,594

파생상품부채	-	95,459	-	95,459

합 계	1,594,039	6,279,505	7,043,209	14,916,753

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 지분상품	-	-	588,565	588,565

당기손익-공정가치 채무상품	-	21,425,980	4,533,214	25,959,193

파생상품자산	-	66,744	-	66,744

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	2,333,594	2,333,594

합 계	21,492,724	7,455,372	28,948,096

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 6. 사용이 제한된 금융상품 당반기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당반기말	전기말

단기금융상품	우리은행	37,200	37,200

단기금융상품	SC은행	360,000	360,000

합 계	397,200	397,200

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	21,101,086	-	19,403,770	-

차감: 손실충당금	(214,885)	-	(546,339)	-

매출채권(순액)	20,886,200	-	18,857,431	-

단기기타채권

단기대여금	8,024,899	-	-	-

미수금	3,970,880	-	1,249,700	-

미수수익	13,783	-	6,748	-

소 계	12,009,562	-	1,256,448	-

장기기타채권

장기대여금	-	300,000	-	300,000

장기보증금	-	1,044,811	-	4,046,486

차감: 현재가치할인차금	-	(41,489)	-	(64,214)

소 계	-	1,303,322	-	4,282,272

합 계	32,895,762	1,303,322	20,113,879	4,282,272

(2) 당반기 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상된지 않은 채권	손상채권	합계

3개월 이하	4 ~ 6개월	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	20,599,226	257,950	83,270	75,910	-	84,730	21,101,086

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상된지 않은 채권	손상채권	합계

3개월 이하	4 ~ 6개월	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	17,326,081	1,115,501	616,286	-	-	345,902	19,403,770

(3) 당반기 및 전기 중 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	546,339	3,902	-	(335,356)	214,885

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	387,077	159,261	-	-	546,339

8. 재고자산 당반기 및 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제 품	1,274,256	-	1,274,256	1,737,215	-	1,737,215

재공품	814,723	-	814,723	479,623	-	479,623

원재료	22,358,495	(109,026)	22,249,469	13,041,469	(109,026)	12,932,443

미착품	6,257,913	-	6,257,913	530,393	-	530,393

합 계	30,705,387	(109,026)	30,596,361	15,788,700	(109,026)	15,679,674

9. 기타 자산 당반기 및 전기말 현재 기타 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산

선급금	11,490,503	9,540,311

선급비용	47,350	28,776

부가세대급금	615,438	-

소 계	12,153,291	9,569,087

기타비유동자산

확정급여자산	-	160,405

합 계	12,153,291	9,729,492

10. 종속기업

(1) 현황 당반기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	관계의성격	주된사업장	측정방법

한빛에너지(주)	630,440	47,525	75.38%	기계설비공사업외	한국	원가법

(주)평택당진항개발	1,580,000	148,000	93.67%	부동산개발업외	한국	원가법

GnCenergy Power PNG Ltd(*1)	13,089,519	36,239,782	100.00%	발전사업	파푸아뉴기니	원가법

(*1) 당기 중 신규 지분 취득하였습니다.

(2) 투자내용 당반기 및 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	당반기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

한빛에너지(주)	4,969,765	6,916,994	4,969,765	4,969,765	6,594,963	4,969,765

(주)평택당진항개발	1,575,088	601,553	792,392	1,575,088	726,045	792,392

GnCenergy Power PNG Ltd	21,679,924	35,512,904	21,679,924	-	-	-

합 계	28,224,777	43,031,451	27,442,081	6,544,853	7,321,008	5,762,157

(3) 변동내역 당반기 및 전기 중 종속기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	기타	손상차손	기말

한빛에너지(주)	4,969,765	-	-	-	-	4,969,765

(주)평택당진항개발	792,392	-	-	-	-	792,392

GnCenergy Power PNG Ltd	-	21,679,924	-	-	-	21,679,924

합 계	5,762,157	21,679,924	-	-	-	27,442,081

(전기)

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	기타	손상차손	기말

한빛에너지(주)	4,199,779	769,986	-	-	-	4,969,765

(주)평택당진항개발	1,079,364	-	-	-	(286,972)	792,392

합 계	5,279,143	769,986	-	-	(286,972)	5,762,157

(4) 요약재무정보 당반기 및 전기말 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

한빛에너지(주)	13,848,550	4,672,855	9,175,696	11,930,176	427,188	427,188

(주)평택당진항개발	971,020	328,821	642,198	-	(132,904)	(132,904)

GnCenergy Power PNG Ltd	53,632,369	18,119,465	35,512,904	21,799,531	6,614,369	6,614,369

(전기말)

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

한빛에너지(주)	12,506,721	3,758,213	8,748,508	22,419,901	1,144,863	1,086,900

(주)평택당진항개발	969,462	194,360	775,102	-	(347,310)	(347,310)

11. 관계기업 및 공동기업 (1) 당반기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	관계의성격	주된사업장	측정방법

㈜캠비코리아	621,180	20,000	16.10%	열가수분해설비외	한국	지분법

리딩MK신기술투자조합2호	2,200,000	1,000,000,000	45.45%	신기술투자조합	한국	지분법

(2) 당반기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	업 종	주된사업장	측정방법

㈜석문그린에너지	27,190,000	2,719,001	50.00%	연료전지발전사업 외	한국	지분법

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 투자 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	당반기말	전기말

취득원가	순자산 지분가액	장부금액	취득원가	순자산 지분가액	장부금액

관계기업	㈜캠비코리아	1,100,000	218,984	19,462	1,100,000	51,273	51,273

리딩MK신기술투자조합2호	1,000,000	975,627	975,627	1,000,000	988,400	988,400

소 계	2,100,000	1,194,611	995,089	2,100,000	1,039,673	1,039,673

공동기업	㈜석문그린에너지	13,424,005	17,400,642	17,242,984	13,424,005	14,796,973	14,716,097

소 계	13,424,005	17,400,642	17,242,984	13,424,005	14,796,973	14,716,097

합 계	15,524,005	18,595,252	18,238,073	15,524,005	15,836,646	15,755,770

(4) 당반기 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구분	기업명	기초	취득	처분	계정재분류	지분법손익	기타증감	기말

관계기업	㈜캠비코리아	51,273	-	-	-	(31,811)	-	19,462

관계기업	리딩MK신기술투자조합2호	988,400	-	-	-	(12,773)	-	975,627

공동기업	㈜석문그린에너지	14,716,097	-	-	-	2,526,887	-	17,242,984

합 계	15,755,770	-	-	-	2,482,303	-	18,238,073

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	기업명	기초	취득	처분	계정재분류	지분법손익	기타증감	기말

관계기업	㈜캠비코리아	120,307	-	-	-	(69,034)	-	51,273

관계기업	리딩MK신기술투자조합2호	-	1,000,000	-	-	(11,600)	-	988,400

공동기업	㈜석문그린에너지	13,719,777	-	-	-	996,319	-	14,716,097

합 계	13,840,084	1,000,000	-	-	915,685	-	15,755,770

(5) 요약재무정보 당반기 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위 : 천원)

구분	기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

관계기업	㈜캠비코리아	1,394,210	33,928	1,360,282	-	(197,602)	(197,602)

관계기업	리딩MK신기술투자조합2호	2,147,584	1,205	2,146,378	1,136	(28,101)	(28,101)

공동기업	㈜석문그린에너지	143,342,174	108,540,903	34,801,270	22,897,157	5,207,336	5,207,336

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

관계기업	㈜캠비코리아	289,485	31,581	257,904	98,940	(347,241)	(347,241)

관계기업	리딩MK신기술투자조합2호	2,176,679	2,200	2,174,479	11,587	(25,521)	(25,521)

공동기업	㈜석문그린에너지	138,661,593	109,067,659	29,593,935	10,875,457	2,154,404	2,154,404

(6) 공동기업에 대한 당사의 능력에는 다음과 같은 유의적인 제약이 있습니다.

기업명	유의적 제약의 성격과 범위

(주)석문그린에너지	(주)석문그린에너지와 금융기관이 체결한 대출약정서상의 조건이 충족되거나 금융기관의 사전 서면동의를 받은 경우에만 출자자들에 대한 배당 및 신재생에너지공급인증서 정산금 지급이 가능합니다.

(7) 공동기업에 대한 지분에 관하여 보고기간종료일 현재 발생하였으나 인식되지 않은 약정은 다음과 같습니다.

기업명	미인식약정

(주)석문그린에너지	(주)석문그린에너지와 금융기관이 체결한 대출약정서상의 조건이 충족되거나 금융기관의 사전 서면동의를 받은 경우에만 출자자들에 대한 배당 및 신재생에너지공급인증서 정산금 지급이 가능합니다.

한국동서발전은 REC매매계약 특수조건에 따라 다른 출자자 소유의 지분을 한국동서발전에게 매도할 것을 청구할 수 있고, 또는 출자자들은 대리은행의 사전 서면동의를 얻어 ㈜석문그린에너지의 유상증자를 통해 신규 지분을 취득하거나 사업서류를 변경할 수 있습니다. 이 때, 다른 출자자들이 한국동서발전에게 지분을 매도한 경우, 향후 조건 충족시 다른 출자자들은 매도한 지분을 한국동서발전에게 매도할 것을 청구할 수 있습니다.

당사는 공장설립 완료 신고 후 5년이 경과한 시점부터 90일간 당사가 보유하고 있는 (주)석문그린에너지 보유 지분 중 보통주식 17%+1주에 대하여 (주)석문그린에너지의 다른 운영출자자인 (주)미래엔서해에너지와 협의를 거쳐 협의된 가액으로 (주)미래엔서해에너지에게 매수를 청구할 권리를 보유하고 있고, 동일하게 (주)미래엔서해에너지는 당사에게 매도를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

(8) 보고기간종료일 현재 발생하였으나 인식되지 않은 공동기업과의 약정은 다음과 같습니다.

기업명	미인식약정

(주)석문그린에너지	당사는 공장설립 완료 신고 후 5년이 경과한 시점부터 180일간 (주)석문그린에너지가 소유하고 있는 유휴부지(약 2,600평)에 대하여 (주)석문그린에너지와 협의를 통하여 협의 당시의 유휴토지 장부가액과 감정가액 중 큰 금액으로 매도를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있고, 동일하게 (주)석문그린에너지는 당사에게 매도를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

12. 투자부동산 (1) 당반기 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지(*1)	1,850,542	-	(513,283)	1,337,259

건물(*1)	964,156	(233,004)	-	731,152

합계	2,814,698	(223,004)	(513,283)	2,068,411

(*1)당사의 차입금과 관련하여 금융기관 에 담보제공하고 있습니다( 주석35참조). (전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	1,850,542	-	(513,283)	1,337,259

건물	964,156	(220,953)	-	743,203

합계	2,814,698	(220,953)	(513,283)	2,080,462

(2) 당반기 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	대체	감가상각비	기말

토지	1,337,259	-	-	-	-	1,337,259

건물	743,203	-	-	-	(12,052)	731,151

합계	2,080,462	-	-	-	(12,052)	2,068,410

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	대체 (*1)	감가상각비	기말

토지	-	-	-	1,337,259	-	1,337,259

건물	-	-	-	761,281	(18,078)	743,203

합계	-	-	-	2,098,540	(18,078)	2,080,462

(*1) 당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 계정재분류 하였습니다 (3) 투자부동산 보유로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

임대료수입	86,400	28,800

감가상각비	(12,052)	(6,026)

13. 유형자산

(1) 당반기 및 전기말 현재 유형자산의 구성은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,180,128	-	-	-	12,180,128

건물	18,883,176	(1,410,157)	-	(297,408)	17,175,611

기계장치	1,661,113	(1,435,185)	-	-	225,928

차량운반구	281,106	(190,875)	-	(10,427)	79,804

시설장치	15,598,814	(9,136,682)	-	-	6,462,132

비품	653,549	(486,382)	-	(3,883)	163,284

건설중인자산	10,369	-	-	(7,828)	2,541

조경	157,621	-	-	-	157,621

합 계	49,425,876	(12,659,281)	-	(319,546)	36,447,049

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,180,128	-	-	-	12,180,128

건물	18,883,176	(1,174,117)	-	(301,270)	17,407,789

기계장치	1,661,113	(1,601,456)	-	-	59,657

차량운반구	294,099	(190,540)	-	(11,787)	91,772

시설장치	18,298,573	(12,119,589)	-	-	6,178,984

비품	642,082	(462,932)	-	(4,765)	174,385

건설중인자산	6,702	-	-	(5,655)	1,047

조경	157,621	-	-	-	157,621

합 계	52,123,494	(15,548,634)	-	(323,477)	36,251,383

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	비품	건설중인자산	조경	기말

기초금액	12,180,128	17,407,789	59,657	91,772	6,178,984	174,385	1,047	157,621	36,251,383

취득액	-	-	184,000	-	-	24,235	1,114,203	-	1,322,438

처분	-	-	(3)	(1)	(133,918)	(2,295)	-	-	(136,217)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(2,173)	-	(2,173)

감가상각비	-	(232,177)	(17,726)	(11,967)	(693,471)	(33,041)	-	-	(988,382)

건설중인자산에서 대체	-	-	-	-	1,110,537	-	(1,110,537)	-	-

합 계	12,180,128	17,175,612	225,928	79,804	6,462,132	163,284	2,540	157,621	36,447,049

(*1) 일부 토지에 대하여 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습 니다( 주석35 참조).

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토지(*1)	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	비품	건설중인자산	조경	기말

기초금액	13,147,547	6,192,145	111,370	11,743	7,602,006	132,484	10,943,857	113,091	38,254,243

취득액	369,840	-	40,251	111,651	10,854	118,093	1,587,873	-	2,238,562

처분	-	-	-	-	(7)	(1,988)	-	-	(1,995)

정부보조금	-	-	-	(13,600)	-	(2,880)	(5,655)	-	(22,135)

감가상각비	-	(470,381)	(91,964)	(18,023)	(1,467,060)	(71,324)	-	-	(2,118,752)

건설중인자산에서 대체	-	12,447,307	-	-	33,191	-	(12,525,027)	44,530	-

투자부동산 등으로 대체	(1,337,258)	(761,282)	-	-	-	-	-	-	(2,098,540)

합 계	12,180,128	17,407,789	59,657	91,772	6,178,984	174,385	1,047	157,621	36,251,383

14. 리스

당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당반기 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	34,718	(13,463)	21,256

차량운반구	451,650	(297,618)	154,032

임차보증금	111,939	(71,851)	40,088

합 계	598,307	(382,932)	215,376

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	36,843	(26,611)	10,232

차량운반구	516,580	(289,541)	227,039

임차보증금	114,711	(52,010)	62,701

합 계	668,134	(368,162)	299,972

(2) 당반기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각	기말

건물	10,232	18,966	-	(7,943)	21,256

차량운반구	227,039	-	(9,166)	(63,841)	154,032

임차보증금	62,701	453	(600)	(22,465)	40,088

합 계	299,972	19,419	(9,766)	(94,249)	215,376

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각	기말

건물	13,853	9,577	-	(13,198)	10,232

차량운반구	276,944	86,313	(1,871)	(134,347)	227,039

임차보증금	52,393	50,522	(194)	(40,020)	62,701

합 계	343,190	146,412	(2,065)	(187,565)	299,972

(3) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	지급	기말

리스부채	244,718	18,966	(9,602)	(72,554)	181,528

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	지급	기말

리스부채	296,224	95,890	(1,895)	(145,501)	244,718

(4) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	94,249	91,002

리스부채 이자비용	4,823	7,118

소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함)	32,834	26,702

당반기 및 전반기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액은 98,532천원 및 전반기 104,764천원 입니다. 15. 무형자산

(1) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	상각	손상	기말금액

산업재산권	1,543	-	(453)	-	1,090

개발비	4	-	-	-	4

회원권	93,264	-	-	-	93,264

합 계	94,811	-	(453)	-	94,358

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	상각	손상	기말금액

산업재산권	2,955	-	(1,412)	-	1,543

개발비	4	-	-	-	4

회원권	41,000	52,264	-	-	93,264

합 계	43,959	52,264	(1,412)	-	94,811

(2) 무형자산과 관련한 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	453	706

16. 정부보조금 (1) 당반기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

과 목	기초	증가	감소	계정대체	기말

건설중인자산	5,655	2,173	-	-	7,828

비품	4,765	-	(882)	-	3,883

건물	301,270	-	(3,862)	-	297,408

차량운반구	11,787	-	(1,360)	-	10,427

합 계	323,477	2,173	(6,104)	-	319,546

(전기)

(단위 : 천원)

과 목	기초	증가	감소	계정대체	기말

시설장치	2,145	-	(2,145)	-	-

건설중인자산	308,995	5,655	-	(308,995)	5,655

비품	3,170	2,880	(1,285)	-	4,765

건물	-	-	(7,725)	308,995	301,270

차량운반구	-	13,600	(1,813)	-	11,787

합 계	314,309	22,135	(12,967)	-	323,477

17. 매입채무 및 기타채무 당반기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반기말	전 기말

매입채무	14,493,892	14,567,746

단기기타채무

미지급금	971,969	1,623,112

미지급비용	654,980	180,084

유동리스부채	96,990	125,988

소 계	1,723,939	1,929,184

장기기타채무

임대보증금	144,000	144,000

퇴직급여충당부채	3,360,617	3,349,818

퇴직연금예치금	(3,313,902)	(3,349,818)

비유동리스부채	84,538	118,730

장기종업원급여부채	70,831	70,831

소 계	346,084	333,561

합 계	16,563,915	16,830,491

18. 차입금

(1) 당반기 및 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	당반기말	전기말

단기차입금	39,022,397	5,616,658

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당반기말	전기말

단기차입금	기업은행	3.32%	1,000,000	-

기업은행	1.87%	1,000,000	1,000,000

포스코이엔씨	-	-	500,000

단기차입금 (외화USANCE)	기업은행	5.77%	1,788,317	233,381

우리은행	5.60%	991,889	635,373

부산은행	4.13% ~ 4.16%	129,078	221,264

산업은행	0.89% ~ 5.68%	2,232,677	-

국민은행	3.40% ~ 4.72%	1,754,385	758,585

씨티은행	5.61% ~ 5.82%	30,126,052	2,268,055

합 계	39,022,398	5,616,658

19. 기타유동부채

당반기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	65,337	285,558

선수금	26,178,430	26,711,998

부가세예수금	-	3,088,747

연차충당부채	345,079	295,645

합 계	26,588,846	30,381,948

20. 퇴직급여부채 (1) 당반기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무 현재가치	3,360,617	3,349,818

사외적립자산 공정가치	(3,313,902)	(3,510,223)

합 계	46,715	(160,405)

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초	3,349,818	3,344,721

근무원가	225,410	546,317

이자원가	(3,807)	173,761

재측정요소(기타사항에 의한 효과)	-	159,595

퇴직급여지급액	(210,804)	(874,576)

기말금액	3,360,617	3,349,818

(3) 사외적립자산 1) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	3,510,223	3,710,733

사외적립자산의 기대수익	-	194,488

기여금 납부액	3,533	5,030

사외적립자산 지급액	(260,583)	(319,484)

보험수리적손익(재측정요소)	60,729	(80,544)

기말금액	3,313,902	3,510,223

2) 당반기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권혼합형 수익증권	436,993	428,805

정기예금	2,876,909	3,081,418

합 계	3,313,902	3,510,223

(4) 총비용 1) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	225,410	235,755

순이자원가	(3,807)	(10,363)

합 계	221,603	225,392

2) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	58,823	58,602

판매비와관리비	162,780	166,790

합 계	221,603	225,392

(5) 이익잉여금으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

법인세차감전 보험수리적손익	-	-

법인세효과	-	-

법인세차감후 보험수리적손익	-	-

(6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

할인율	4.75%	5.66%

미래임금상승률	3.00%	3.00%

2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액	비율

(할인율)

1% 증가	3,200,988	95.3%

1% 감소	3,540,074	105.3%

(임금상승률)

1% 증가	3,541,419	105.4%

1% 감소	3,196,955	95.1%

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식(보통주)	16,448,909 주	16,448,909 주

보통주자본금 (*1)	8,374,455 천원	8,374,455 천원

(*1) 당사는 2016년 11월 07일자 이사회결의에 의하여 자기주식 300,000주를 매입 (매입금액 2,432,141천원)하여 2016년 12월 01일자로 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금 만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당반기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	17,778,268	17,778,268

자기주식처분이익	668,731	664,803

기타자본잉여금	57,391	41,970

합 계	18,504,390	18,485,041

(3) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	증감주식수	주당발행금액	자본금	주식발행초과금

전기초(2023.01.01)	16,448,909주	-	8,374,455	17,778,268

전기말(2023.12.31)	16,448,909주	-	8,374,455	17,778,268

당반기말(2024.6.30)	16,448,909주	-	8,374,455	17,778,268

(4) 당반기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초	664,803	664,803

기중변동	3,928	-

기말	668,731	664,803

22. 기타자본

(1) 당반기 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식선택권	-	9,372

자기주식(*1)(*2)	(6,826,062)	(7,055,528)

합 계	(6,826,062)	(7,046,156)

(*1) 전기중 교환사채 만기상환으로 인해 한국예탁결제원에 예탁되어 있던 교환대상 자기주식 360,000주는 회수 되었습니다. (*2) 전기중 자기주식 1,000,000주 장내매수 하였습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

주식선택권	9,372	(9,372)	-

자기주식	(7,055,528)	229,466	(6,826,062)

합 계	(7,046,156)	220,094	(6,826,062)

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

주식선택권	9,372	-	-	9,372

자기주식	(2,930,946)	(4,124,582)	-	(7,055,528)

합 계	(2,921,574)	(4,124,582)	-	(7,046,156)

(3) 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	기초	취득	처분(주1)	기타	기말

당반기	1,585,528	-	(51,566)	-	1,533,962

전기	585,528	1,000,000	-	-	1,585,528

주1) 당반기 중 경영성과 달성에 따른 성과급으로 자기주식(51,566주)을 임직원에게지급하였습니다.

(4) 주식기준보상제도

1) 당사의 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

부여일자	2019년 3월 29일

부여주식수	200,000주

소멸주식수	46,919주

행사주식수	153,081주

잔존수량	-

부여방법	신주발행교부

행사기간	21.03.30~24.03.29

2) 당기말과 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

행사기간	주당 행사가격	주식수

당반기말 (주1)	전기말

2021.03.30~2024.03.29	4,665원	-	6,681주

(주1) 주식매수선택권 행 사기간 종료 (2021.03.30~2024.03.29) 로 인한 6,681주가 미행사되어 주식매수선택권 소멸되었습니다.

23. 기타포괄손익누계액 (1) 당반기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기타포괄-공정가치평가손익	389,872	389,872

(2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초	389,872	389,966

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	-	(119)

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	-	25

법인세율 조정 효과	-	-

기말	389,872	389,872

24. 이익잉여금

(1) 당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금 (*1)	848,683	744,639

임의적립금 (*2)	259,636	259,636

미처분이익잉여금	103,054,851	97,942,109

합 계	104,163,170	98,946,384

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(*2) 당사 조세특례제한법의 규정에 의하여 기업합리화적립금을 적립하였으며, 동 적립금의 적립과 처분은 관련세법의 규정에 의하고 있습니다.

25. 매출액 및 매출원가

(1) 당사의 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다.

부문별	수익창출의 내용	주요 거래처

발전기부문	발전기 판매 및 기타	IDC센터, 건설사

전력판매부문	전력생산 판매 및 기타	전력거래소

기타부문	임대료수입

(2) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

발전기부문 매출	64,061,574	61,657,665

전력판매부문 매출	2,245,702	2,532,925

기타부문 매출	86,400	28,800

합 계	66,393,676	64,219,390

(3) 당반기 및 전반기 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

발전기부문 매출원가	56,469,628	56,490,625

전력판매부문 매출원가	1,336,667	1,442,579

합 계	57,806,295	57,933,204

(4) 당사의 당반기 및 전반기의 주요 경영성과 및 재무현황은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

구 분	발전기부문	전력판매부문	기타부문	합계

매출액	64,061,574	2,245,702	86,400	66,393,676

감가상각비와 무형자산상각비	459,922	623,163	12,052	1,095,137

매출원가	56,469,628	1,336,667	-	57,806,295

영업이익	4,143,022	905,947	74,348	5,123,317

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	발전기부문	전력판매부문	기타부문	합계

매출액	61,657,665	2,532,925	28,800	64,219,390

감가상각비와 무형자산상각비	485,586	664,935	-	1,150,522

매출원가	56,490,625	1,442,579	-	57,933,204

영업이익	1,825,586	1,085,428	28,800	2,939,814

(5) 당반기 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산 -미청구	10,697,177	6,086,583

차감: 손실충당금	(23,845)	(7,217)

계약자산 합계	10,673,332	6,079,366

계약부채	8,407,694	7,260,971

계약부채 합계	8,407,694	7,260,971

계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액에 대한 자산이며, 계약부채는 고객으로부터 선수취한 부채입니다.

(6) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

기초의 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익

선수금	4,621,702

(7) 당반기 및 전반기말 현재 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	당반기	전반기

한국	65,820,759	59,665,357

동남아시아	572,917	4,554,033

합 계	66,393,676	64,219,390

( 8) 주요 고객 당반기 및 전반기 중 당사 매출의 10%이상을 차지하는 단일고객 2개사 및 1개사 이며, 단일고객에 대한 매출은 181억원 및 73억원 입니다 .

26. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급 여	1,414,476	1,229,582

퇴 직 급 여	162,780	166,790

주 식 보 상 비 용	7,480	5,050

복 리 후 생 비	364,759	192,145

여 비 교 통 비	79,439	35,118

접 대 비	314,327	260,957

통 신 비	7,966	9,092

수 도 광 열 비	36,431	22,095

세 금 과 공 과 금	33,149	31,107

감 가 상 각 비	257,580	256,164

지 급 임 차 료	6,136	7,969

수 선 비	810	1,565

보 험 료	110,899	126,725

차 량 유 지 비	43,165	59,812

경상 연구개발비	432,038	421,856

운 반 비	1,069	3,992

교 육 훈 련 비	20,332	5,750

도 서 인 쇄 비	20,950	12,061

사 무 용 품 비	8,207	8,988

소 모 품 비	2,648	13,329

지 급 수 수 료	350,812	323,468

광 고 선 전 비	11,500	14,860

대손상각비(환입)	(314,825)	59,797

건 물 관 리 비	60,593	44,291

무형고정자산상각	453	706

잡 비	97	587

인 력 개 발 비	30,794	32,515

합 계	3,464,065	3,346,371

27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

잡이익	14,112	57,181

유형자산 처분이익	53,808	-

합 계	67,920	57,181

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기부금	229,343	31,500

유형자산 폐기손실	-	1,995

종속기업투자주식 손상차손	-	208,883

잡손실	11,594	99,724

합계	240,937	342,102

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

이자수익	576,794	446,849

외환차익	232,370	952,573

외화환산이익	169,538	75,155

배당금수익	55,506	15,501

파생상품거래이익	8,100	479,732

파생상품평가이익	-	303,525

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	763,500	31,826

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	256,727	213,202

합계	2,062,535	2,518,363

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

이자비용	492,795	346,249

외환차손	455,355	951,759

외화환산손실	955,226	87,891

파생상품거래손실	62,544	23,758

파생상품평가손실	95,459	198,342

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	439,907	248,459

합계	2,501,286	1,856,458

29. 파생상품 (1) 당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하고 있으며, 당반기 및 전기말 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

금융기관	당반기말	전기말	비고

SC은행	-	$2,000,000

씨티은행	$2,000,000	-

(2) 당반기 및 전반기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기	비고

파생상품거래이익	8,100	479,732

파생상품평가이익	-	303,525

파생상품거래손실	62,544	23,758

파생상품평가손실	95,459	198,342

(3) 당반기 및 전기말 현재 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말	비고

통화선도거래	95,459	-

(4) 당반기 및 전기말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말	비고

통화선도거래	-	66,744

30. 법인세비용 (1) 당반기 및 전기 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	581,658	708,299

법인세추징액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	157,511	(31,130)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(2,539)	(1,055)

법인세비용	736,630	676,114

(2) 당반기 및 전반기 자본에 직접 반영된 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당반기법인세 :

보험수리적손익	-	-

이연법인세 :

기타포괄-공정가치평가이익	-	-

자기주식처분이익	(1,108)	-

주식매수선택권	(1,431)	(1,055)

합 계	(2,539)	(1,055)

(3) 당반기 및 전반기 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순손익	6,993,852	3,194,526

적용세율에 따른 법인세	1,439,715	645,656

조정사항

비과세수익	(3,987)	(1,400)

비공제비용	45,520	46,342

세액공제	(263,620)	(114,480)

추징세액	-	-

기타	(480,998)	99,996

법인세비용	736,630	676,114

평균유효세율	10.5%	21.2%

(4) 당반기 및 전반기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

대손충당금	272,549	20,530	272,549	20,530

퇴직급여부채	3,349,818	221,603	210,804	3,360,617

연차충당부채	295,646	66,809	17,375	345,079

유형자산(정액법변경)	18,262	-	14,272	3,991

업무용승용차	16,093	2,760	74	18,780

당기손익공정가치자산	(326,101)	183,180	666,139	(809,060)

미수수익	(6,748)	(13,782)	(6,748)	(13,782)

퇴직연금예치금	(3,349,818)	(224,667)	(260,583)	(3,313,902)

투자자산손상차손	(88,324)	(94,873)	-	(183,196)

무형자산손상차손(회원권)	58,432	-	-	58,432

원재료평가손실	109,026	-	-	109,026

기타포괄공정가치자산	(493,509)	-	-	(493,509)

유동리스부채	125,988	9,708	38,706	96,990

비유동리스부채	118,730	9,258	43,450	84,538

사용권자산(건물)	(39,304)	(19,419)	(23,729)	(34,993)

사용권자산(차량)	(260,668)	-	(80,286)	(180,383)

토지손상차손	513,283	-	-	513,283

현재가치할인차금(임차보증금)	64,214	453	23,178	41,489

유형자산(감가상각비)	158,333	-	-	158,333

장기종업원급여부채	70,831	-	-	70,831

일시적차이등합계	606,734	161,562	915,201	(146,905)

이연법인세자산(부채)	126,807	(30,703)

(주1) 관계기업 및 종속기업 투자계정에서 발생하는 차감할 일시적 차이에 대해서 주식 처분 가능성 등을 고려하여 실현가능성이 없다고 판단되어 이연법인세부채 403,657 천원을 인식하지 아니하였습니다.

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

대손충당금	-	272,549	-	272,549

퇴직급여부채	3,344,721	879,673	874,576	3,349,818

연차충당부채	229,719	181,814	115,887	295,646

유형자산(정액법변경)	6,731	4,513	(7,018)	18,262

업무용승용차감가상각비	8,547	8,347	801	16,093

당기손익공정가치자산	(226,093)	(100,008)	-	(326,101)

미수수익	(37,421)	(6,748)	(37,421)	(6,748)

퇴직연금예치금	(3,344,721)	(324,581)	(319,484)	(3,349,818)

투자자산손상차손	56,891	(145,215)	-	(88,324)

무형자산손상차손(회원권)	58,432	-	-	58,432

원재료평가충당금	191,626	109,026	191,626	109,026

기타포괄공정가치자산	(493,627)	119	-	(493,509)

지분법평가손익 (주1)	-	-	-	-

유동리스부채	123,396	38,763	36,171	125,988

비유동리스부채	172,828	57,127	111,226	118,730

사용권자산(건물)	(42,925)	(49,596)	(53,218)	(39,304)

사용권자산(차량)	(300,265)	(96,816)	(136,412)	(260,668)

파생상품부채(교환사채)	23,960	-	23,960	-

교환권조정	(37,414)	37,414	-	-

토지손상차손	513,283	-	-	513,283

현재가치할인차금(임차보증금)	52,844	50,522	39,152	64,214

유형자산 감가상각비(시설장치)	158,333	-	-	158,333

장기종업원급여부채	56,268	35,927	21,365	70,832

일시적차이등합계	515,113	952,831	861,210	606,734

이연법인세자산(부채)	108,174	126,807

(주1) 관계기업 및 종속기업 투자계정에서 발생하는 차감할 일시적 차이에 대해서 주식 처분 가능성 등을 고려하여 실현가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산 115,145천원을 인식하지 아니하였습니다.

31. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

제품 및 재공품의변동	127,860	522,012

원재료 및 소모품 사용	46,555,505	42,702,147

종업원급여	3,316,364	3,279,460

감가상각 및 무형자산상각비	1,095,137	1,150,522

외주비	7,580,567	10,816,677

지급수수료	426,277	578,935

복리후생비	612,144	419,970

주식보상비용	7,480	5,050

접대비	314,327	260,957

여비교통비	146,221	150,875

차량유지비	100,520	111,177

운반비	172,853	132,294

보험료	161,903	186,676

전력비	89,934	80,693

중기사용료	158,598	137,989

기타	404,669	744,142

합 계	61,270,360	61,279,576

32. 주당이익

(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당반기순이익	2,601,379,644	6,257,222,261	853,944,865	2,518,411,987

가중평균유통보통주식수	14,914,947	14,900,497	15,363,381	15,501,503

기본주당순이익	174	420	56	162

1) 가중평균유통보통주식수

(당반기 : 누적6개월) (단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초 보통주식수	16,448,909	182	2,993,701,438

기초 자기주식수	(1,585,528)	182	(288,566,096)

자기주식 매수	51,566	131	6,755,146

유통보통주식수 소계	14,914,947	182	2,711,890,488

가중평균유통보통주식수	2,711,890,488 / 182 = 14,886,047주

(당반기 : 최종3개월) (단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초 보통주식수	16,448,909	91	1,496,850,719

기초 자기주식수	(1,585,528)	91	(144,283,048)

자기주식 매수	51,566	91	4,692,506

유통보통주식수 소계	14,914,947	91	1,357,260,177

가중평균유통보통주식수	1,357,260,177 / 91 = 14,914,947주

(전반기 : 누적6개월) (단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초 보통주식수	16,448,909	181	2,977,252,529

기초 자기주식수	(585,528)	181	(105,980,568)

자기주식 매수	(500,000)	131	(65,500,000)

유통보통주식수 소계	15,363,381	181	2,805,771,961

가중평균유통보통주식수	2,805,771,961 / 181 = 15,501,503주

(전반기 : 최종3개월) (단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초 보통주식수	16,448,909	91	1,496,850,719

기초 자기주식수	(585,528)	91	(53,283,048)

자기주식 매수	(500,000)	91	(45,500,000)

유통보통주식수 소계	15,363,381	91	1,398,067,671

가중평균유통보통주식수	1,398,067,671 / 91 = 15,363,381주

(2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

희석보통주당반기순이익	2,601,379,644	6,257,222,261	853,944,865	2,518,411,987

희석가중평균유통보통주식수	14,914,947	14,900,497	15,363,381	15,501,503

희석주당순이익	174	420	56	162

1) 희석보통주 당반기순이익(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 계속영업 당반기순이익	2,601,379,644	6,257,222,261	853,944,865	2,518,411,987

이자비용	-	-	-	-

희석보통주 당반기순이익	2,601,379,644	6,257,222,261	853,944,865	2,518,411,987

2) 희석가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	14,914,947	14,900,497	15,363,381	15,501,503

희석성잠재적보통주

교환권 효과	-	-	-	-

합 계	14,914,947	14,900,497	15,363,381	15,501,503

3) 잠재적 보통주 당반기 및 전기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	청구기간	발행될보통주식수

당반기	전기

주식선택권	2021.03.30~2024.03.29	-	6,681

33. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기 순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	1,094,684	1,149,815

무형자산상각비	453	706

대손상각비 (환입)	(314,825)	59,797

외화환산손실	955,226	87,891

퇴직급여	221,603	225,392

급여(연차설정)	-	113,689

유형자산폐기손실	-	1,995

파생상품거래손실	62,544	23,758

파생상품평가손실	95,459	198,342

당기손익공정가치측청금융자산평가손실	439,907	248,459

종속기업투자주식 손상차손	-	208,883

지분법평가손실	44,584	122,599

금융상품 사업비	10,529	11,351

유형자산처분이익	(53,808)	-

지분법평가이익	(2,526,888)	(327)

잡이익	(461)	(26)

재고자산평가손실충당금 환입	-	(37,600)

기부금	187,843	-

파생상품거래이익	(8,100)	(479,732)

파생상품평가이익	-	(303,525)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(763,500)	(31,826)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(256,727)	(213,202)

외화환산이익	(169,538)	(75,155)

이자수익	(576,794)	(446,849)

이자비용	492,795	346,249

법인세비용	736,630	676,114

배당금수익	(55,506)	(15,501)

합 계	(383,890)	1,871,297

(2) 당반기 및 전반기 중 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(1,697,631)	11,360,765

계약자산의 감소(증가)	(4,610,594)	(1,095,341)

단기기타채권의 감소(증가)	(2,721,180)	(1,256,472)

기타유동자산의 감소(증가)	(2,584,201)	2,473,249

재고자산의 감소(증가)	(14,916,688)	(9,553,058)

매입채무의 증가(감소)	(77,347)	(4,787,915)

계약부채의 증가(감소)	1,146,722	2,488,525

단기기타채무의 증가(감소)	(350,332)	(1,324,999)

기타유동부채의 증가(감소)	(3,793,102)	16,808,431

퇴직연금예치금의 납입(감소)	196,322	174,660

퇴직금의 지급	(210,804)	(264,603)

합계	(29,618,835)	15,023,242

(3) 당반기 및 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산의 투자부동산 대체	-	2,098,539

건설중인자산의 유형자산 대체	1,110,537	15,525,027

리스부채의 유동성 대체	43,450	63,721

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당반기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동	환율변동	비현금거래	기말

단기차입금	5,616,658	32,652,644	753,096	-	39,022,397

리스부채	244,718	(72,554)	-	9,364	181,528

파생상품부채	-	-	-	95,459	95,459

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동	환율변동	비현금거래	기말

단기차입금	17,660,173	(11,929,351)	(114,164)	-	5,616,658

교환사채	1,002,586	(1,040,000)	-	37,414	-

리스부채	296,224	(145,501)	-	93,995	244,718

파생상품부채	1,024,697	(886,817)	-	(137,880)	-

34. 특수관계자거래

(1) 당사의 특수관계자의 명칭과 주요내역은 다음과 같습니다.

특수관계자명	특수관계	지분율	비고

한빛에너지㈜	종속기업	75.38%	-

㈜평택당진항개발	종속기업	93.67%	-

GnCenergy Power PNG Ltd	종속기업	100.00%	지분취득 (2024.06.28)

㈜석문그린에너지	공동기업	50.00%	-

㈜캠비코리아	관계기업	16.10%	-

리딩MK신기술사업투자조합제2호	관계기업	45.45%	-

(2) 특수관계자와 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	매출	원재료매입	기타내용

한빛에너지㈜	종속기업	-	-	1,183,000

(전기)

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	매출	원재료매입	기타내용

한빛에너지㈜	종속기업	-	-	2,909

㈜석문그린에너지	공동기업	4,373,800	-	-

(3) 특수관계자와 거래로 인한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

특수관계자	구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

한빛에너지㈜	매입채무	776,600	1,301,300	(1,650,770)	427,130

한빛에너지㈜	선급금	1,050,000	100,000	(1,050,000)	100,000

GnCenergy Power PNE Ltd.	단기대여금	-	8,024,899	-	8,024,899

(전기)

(단위 : 천원)

특수관계자	구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

한빛에너지㈜	매입채무	-	1,158,200	(381,600)	776,600

한빛에너지㈜	선급금	-	1,050,000	-	1,050,000

㈜석문그린에너지	미수금	-	4,331,580	(4,331,580)	-

㈜석문그린에너지	선수금	436,000	3,488,000	(3,924,000)	-

(4) 당반기 및 전기 중 임직원에 제공한 장.단기대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

당반기	-	-	-	-

전기	280,800	284,200	(565,000)	-

(5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	232,192	337,726

퇴직급여	171,062	93,069

합 계	403,254	430,795

(6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 공동기업인 (주)석문그린에너지의 연료전지발전소 건설 및 운영에 관한 신규 대출 관련하여, 당사가 보유하고 있는 (주)석문그린에너지 보통주(2022.10.26 유상증자에 참여한 분 포함한 2,719,001주)에 대해 주식근질권을 제공하고 있습니다. 35. 우발상황과 약정사항 (1) 당반기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용

단기금융자산	정기예금	37,200	39,100	우리은행	운영자금

360,000	432,000	SC은행	운영자금

유형자산	토지(당진석문)	12,497,669	5,500,000	산업은행	시설자금

2,400,000	국민은행	운영자금

$10,800,000	국민은행	운영자금

토지.건물(우림)	1,823,086	2,400,000	국민은행	운영자금

$10,800,000	국민은행	운영자금

당기손익-공정가치측정금융자산	엔지니어링공제조합출자금	3,404,424	3,404,424	엔지니어링공제조합	계약이행

기계설비건설공제조합출자금	519,792	519,792	기계설비건설공제조합	계약이행

전기공사공제조합출자금	430,609	430,609	전기공사공제조합	계약이행

건설공제조합출자금	348,390	348,390	건설공제조합	계약이행

합계	19,421,170	15,474,315

$21,600,000

(2) 당반기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. (3) 당반기말 현재 타인(특수관계자포함)으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공자	보증금액	보증처	내용

서울보증보험	11,006,847	거래처	발전기공급관련계약 및 하자이행보증

전기공사공제조합	293,176	거래처

엔지니어링공제조합	11,201,732	거래처

기계설비공제조합	30,945,397	거래처

대표이사	5,511,870	부산은행	단기차입금 등 연대보증

대표이사	2,282,273	우리은행

대표이사	$6,000,000	SC제일은행

대표이사	$3,853,112	국민은행

대표이사	4,897,800	산업은행

대표이사	$20,796,000

합 계	66,139,095

$30,649,112

(4) 당반기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	부보자산	부보금액	비고

화재보험	건물 및 기계장치외 (석문공장)	4,193,018

화재보험	건물외 (마곡연구소)	10,250,000

화재보험	건물 및 기계장치외 (동두천발전소)	3,200,000

화재보험	건물 및 기계장치외 (청주발전소)	2,870,000

화재보험	건물 및 기계장치외 (청주바이오발전소)	3,734,000

화재보험	건물 및 기계장치외 (김해1발전소)	2,780,000

화재보험	건물 및 기계장치외 (여수발전소)	474,000

화재보험	건물 및 기계장치외 (석문발전소)	4,614,000

화재보험	건물 및 기계장치외 (서산발전소)	2,070,400

화재보험	건물 및 기계장치외 (속초발전소)	2,959,100

화재보험	건물 및 기계장치외 (동탄발전소)	2,652,800

책임보험	생산물배상책임(PL)공제보험	40,000,000

합계	79,797,318

또한, 당사는 삼성화재해상보험등에 영업배상책임보험 및 운송보험에 가입하고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

구 분	금융기관	한도약정액	미사용액

외화USANCE	기업은행	$3,500,000	$2,212,700

외화(일람불)	$2,000,000	$2,000,000

원화운전자금	2,000,000	-

외화USANCE	우리은행	$1,500,000	$670,500

$2,200,000	-

외화USANCE	SC은행	$5,000,000	$2,822,000

외화USANCE	부산은행	$2,000,000	$1,467,973

외화USANCE	국민은행	$4,000,000	$2,737,000

외화USANCE	산업은행	$10,000,000	$4,120,835

외화운전자금	$10,000,000	$10,000,000

원화운전자금	5,000,000	5,000,000

외화USANCE	씨티은행	$25,000,000	$1,742,100

매출채권담보대출	하나은행	6,500,000	6,500,000

합 계	13,500,000	11,500,000

$65,200,000	$27,773,108

36. 위험관리 (1) 금융위험관리 당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

1) 신용위험관리 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	신용위험
최대노출금액	장부금액	신용위험
최대노출금액

현금성자산	22,850,992	22,850,992	27,760,994	27,760,994

단기금융자산	1,397,200	1,397,200	3,325,701	3,325,701

매출채권	20,886,200	20,886,200	18,857,431	18,857,431

단기기타채권	12,009,562	12,009,562	1,256,448	1,256,448

장기금융자산	3,750,671	3,750,671	3,633,821	3,633,821

장기기타채권	1,303,322	1,303,322	4,282,272	4,282,272

합 계	62,197,947	62,197,947	59,116,667	59,116,667

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~60일이며, 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

가. 당반기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 일수	손상채권	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

총장부금액	20,599,226	257,950	83,270	75,910	-	84,730	21,101,086

기대손실률	0.2%	4.6%	33.7%	58.3%	-	100.0%	1%

손실충당금	(45,919)	(11,807)	(28,104)	(44,326)	-	(84,730)	(214,885)

순장부금액	20,553,307	246,143	55,166	31,584	-	-	20,886,200

당반기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 21,101백만원입니다. (전기말: 19,404백만원)

나. 당반기 및 전기 중 매출채권 및 장기성매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

당기초 손실충당금	546,338	387,077

손실충당금의 증가	3,902	159,262

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

환입된 미사용 금액	(335,355)	-

당반기말 손실충당금	214,885	546,339

다. 당반기 및 전기 중 매출채권의 손상과 관련하여 판매비와 관리비로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

판매비와 관리비

손상차손(대손상각비)	(331,453)	159,262

2) 유동성위험관리 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 리스부채의 경우 명목가치 기준 금액으로 기재하였습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무	14,493,892	7,428,935	7,064,957	-	-	-

단기기타채무	1,626,948	1,353,580	273,368	-	-	-

리스부채(주1)	190,554	8,489	16,979	73,722	91,364	-

차입금	39,022,397	8,285,071	4,918,780	25,818,546	-	-

합 계	55,333,791	17,076,076	12,274,084	25,892,268	91,364	-

(주1) 명목가액 기준 금액입니다. (전기)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무	14,567,746	6,809,324	7,758,422	-	-	-

단기기타채무	1,803,195	1,480,922	322,273	-	-	-

리스부채(주1)	257,715	13,512	25,573	89,420	129,210	-

차입금	5,616,657	1,884,528	729,800	3,002,329	-	-

합 계	22,245,313	10,188,286	8,836,068	3,091,749	129,210	-

(주1) 명목가액 기준 금액입니다.

3) 시장위험 당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

(가) 외환위험관리 당반기 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같으며, 외화환산과 관련하여 외화환산이익은 169,538천원(전기: 183,641천원) 및 외화환산손실 955,226천원 (전기: 7,461천원)이 발생하였습니다.

(단위 : 천원,USD,JPY,EUR,CNY,GBP)

계정과목	통화단위	당반기	전기

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금성자산	EUR	3,379	5,024	3,342	4,768

현금성자산	JPY	448,361,390	3,875,232	586,215,319	5,350,153

현금성자산	USD	2,272	3,157	324,500	418,410

매출채권	USD	350,512	486,931	380,965	491,217

단기대여금	USD	5,464,124	7,724,502	-	-

단기대여금	GBP	165,963	300,397	-	-

외화자산합계	12,395,243	6,264,548

매입채무	USD	2,035,600	2,827,855	1,388,600	1,790,461

매입채무	EUR	397,500	591,110	51,000	72,756

매입채무	CNY	-	-	5,650	1,022

단기차입금	USD	24,947,200	34,656,650	1,940,000	2,501,436

단기차입금	EUR	86,800	129,078	155,100	221,264

단기차입금	JPY	55,800,000	482,285	-	-

단기차입금	CNY	9,212,753	1,754,385	4,194,786	758,585

단기차입금	GBP	-	-	387,000	635,373

외화부채합계	40,441,363	5,980,897

당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 통화별 환율변동시 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	(2,926,992)	2,926,992	(338,227)	338,227

EUR	(71,516)	71,516	(28,925)	28,925

JPY	339,295	(339,295)	535,015	(535,015)

CNY	(175,438)	175,438	(75,961)	75,961

GBP	30,040	(30,040)	(63,537)	63,537

합계	(2,804,612)	2,804,612	28,365	(28,365)

(나) 이자율위험관리 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

차입금(변동금리)	37,022,397	4,116,658

차입금(고정금리)	2,000,000	1,500,000

합 계	39,022,397	5,616,658

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	(370,224)	370,224	(41,167)	41,167

(2) 자본위험관리 당사는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

부채 (A)	91,144,324	61,263,239

자본 (B)	124,605,825	119,149,596

부채비율 (A/B)	73.15%	51.42%

현금성금융자산 (C)	26,651,185	46,869,514

차입금 (D)	39,022,397	5,616,658

순차입금(D-C)	12,371,212	(41,252,856)