지엔씨에너지 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 지엔씨에너지(이하 "당사")는 1993년 6월 23일에 설립되어 2013년 10월 2일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 발전기의 제조 및 판매, 기계설비공사업 및 전기공사 등을 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 영등포구 양평동에 위치하고 있으며 충청남도 당진시 송악면에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립이후의 유무상증자를 거처 당 반 기말 현재 8,298백만원이며 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당 반 기	전기	비고

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

안병철(대표이사)	5,345,018	32.80	5,345,018	32.80

최유진	314,981	1.93	314,981	1.93

자기주식(*1)	625,528	3.84	425,528	2.61

기타	10,010,301	61.43	10,210,301	62.66

합계	16,295,828	100.00	16,295,828	100.00

(*1) 자기주식 중 400,000주는 2020년 6월 8일 발행한 교환사채로 인하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용2.2.1 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 ‘산출물’의 정의를 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표의 표시’ 및 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, ‘중요성’의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제·개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 범주별금융상품

(1) 당 반 기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당 반 기 )

금융자산	당 반 기

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	유동	비유동

현금및현금성자산	10,620,440	-	-	10,620,440	10,620,440	-

단기금융자산	1,079,200	-	-	1,079,200	1,079,200	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	7,355,400	7,355,400	7,355,400	-

매출채권	23,003,730	-	-	23,003,730	23,003,730	-

단기기타채권	28,795	-	-	28,795	28,795	-

장기금융자산	477,427	-	-	477,427	-	477,427

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	7,170,593	7,170,593	-	7,170,593

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	708,800	-	708,800	-	708,800

장기기타채권	704,758	-	-	704,758	-	704,758

합 계	35,914,350	708,800	14,525,993	51,149,143	42,087,565	9,061,578

금융부채	당 반 기

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	7,500,588	-	7,500,588

단기기타채무	1,143,211	-	1,143,211

단기차입금	27,883,809	-	27,883,809

교환사채	-	1,626,924	1,626,924

장기차입금	1,034,100	-	1,034,100

장기기타채무	70,948	-	70,948

합 계	37,632,656	1,626,924	39,259,580

(전기)

금융자산	전기

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	유동	비유동

현금및현금성자산	6,552,600	-	-	6,552,600	6,552,600	-

단기금융자산	3,079,200	-	-	3,079,200	3,079,200	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,007,518	2,007,518	2,007,518	-

매출채권	21,090,924	-	-	21,090,924	21,090,924	-

단기기타채권	162,592	-	-	162,592	162,592	-

장기금융자산	385,625	-	-	385,625	-	385,625

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,996,412	4,996,412	-	4,996,412

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	708,800	-	708,800	-	708,800

장기기타채권	1,063,411	-	-	1,063,411	-	1,063,411

합 계	32,334,352	708,800	7,003,930	40,047,082	32,892,834	7,154,248

금융부채	전기

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	17,589,208	-	17,589,208

단기기타채무	880,131	-	880,131

단기차입금	16,108,458	-	16,108,458

장기차입금	1,390,800	-	1,390,800

장기기타채무	102,510	-	102,510

합 계	36,071,107	-	36,071,107

(2) 당 반 기 및 전기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (당 반 기 ) (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

당 반 기손익 :

이자수익	48,893	-	-	48,893

배당금수익	-	-	18,990	18,990

외환차익(차손)	(350,842)	-	-	(350,842)

외화환산이익(손실)	112,427	-	-	112,427

파생상품거래이익	511,800	-	-	511,800

파생상품평가이익	(13,925)	-	-	(13,925)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	2,173,491	2,173,491

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	-	(86,127)	(86,127)

이자비용	(191,469)	-	-	(191,469)

대손상각비	(76,010)	-	-	(76,010)

투자자산손상차손	(15,199)	-	-	(15,199)

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	-	-

합 계	25,675	-	2,106,354	2,132,029

(전기) (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

당기손익 :

이자수익	177,639	-	-	177,639

배당금수익	-	-	7,690	7,690

외환차익(차손)	(346,087)	-	-	(346,087)

외화환산이익(손실)	334,545	-	-	334,545

파생상품거래이익	452,611	-	-	452,611

파생상품평가이익	(190,267)	-	-	(190,267)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	104,533	104,533

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	-	69,894	69,894

이자비용	(498,421)	-	-	(498,421)

대손상각비	142,506	-	-	142,506

투자자산손상차손	(15,739)	-	-	(15,739)

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	200,895	-	200,895

합 계	56,787	200,895	182,117	439,799

5. 금융상품의 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 반 기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,620,440	10,620,440	6,552,600	6,552,600

단기금융자산	1,079,200	1,079,200	3,079,200	3,079,200

당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,355,400	7,355,400	2,007,518	2,007,518

매출채권	23,003,730	23,003,730	21,090,924	21,090,924

단기기타채권	28,795	28,795	162,592	162,592

장기금융자산	477,427	477,427	385,625	385,625

비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,170,593	7,170,593	4,996,412	4,996,412

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산	708,800	708,800	708,800	708,800

장기기타채권	704,758	704,758	1,063,411	1,063,411

소계	51,149,143	51,149,143	40,047,082	40,047,082

금융부채

매입채무	7,500,588	7,500,588	17,589,208	17,589,208

단기기타채무	1,143,211	1,143,211	880,131	880,131

단기차입금	27,883,809	27,883,809	16,108,458	16,108,458

교환사채	1,626,924	1,626,924	-	-

장기차입금	1,034,100	1,034,100	1,390,800	1,390,800

장기기타채무	70,948	70,948	102,510	102,510

소계	39,259,580	39,259,580	36,071,107	36,071,107

1 ) 당 반 기 말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당 반 기) (단위 : 천원)

구분	당 반 기	유동	비유동

주식수	취득원가	공정가액	장부가액

(시장성없는 지분증권)

기계설비건설공제조합	476좌	438,599	470,136	470,136	-	470,136

전기공사조합	1,200좌	364,051	400,283	400,283	-	400,283

한국전기공업조합	55좌	5,500	5,500	5,500	-	5,500

엔지니어링공제조합	3,000좌	1,579,659	2,055,480	2,055,480	-	2,055,480

건설공제조합	225좌	336,173	335,790	335,790	-	335,790

벽산건설(주)	3주	15	-	-	-	-

소계	2,723,996	3,267,188	3,267,188	-	3,267,188

(채무상품)

미래에셋 사모투자	500,000	352,045	352,045	352,045	-

대신증권 사모투자	4,000,000	4,003,132	4,003,132	4,003,132	-

한국투자 사모투자	3,000,000	3,000,224	3,000,224	3,000,224	-

하나증권 사모투자	1,000,000	3,409,551	3,409,551	-	3,409,551

한국투자 사모투자	500,000	493,853	493,853	-	493,853

소계	9,000,000	11,258,804	11,258,804	7,355,400	3,903,404

합계	11,723,996	14,525,993	14,525,993	7,355,400	7,170,593

(전기) (단위 : 천원)

구분	전기	유동	비유동

주식수	취득원가	공정가액	장부가액

(시장성있는 지분증권)

세종텔레콤	2,129,994주	1,401,181	811,528	811,528	811,528	-

동구바이오제약	50,000주	474,332	840,000	840,000	840,000	-

소계	1,875,513	1,651,528	1,651,528	1,651,528	-

(시장성없는 지분증권)

기계설비건설공제조합	476좌	438,599	462,244	462,244	-	462,244

전기공사조합	1,200좌	364,051	396,718	396,718	-	396,718

한국전기공업조합	54좌	5,400	5,400	5,400	-	5,400

엔지니어링공제조합	3,000좌	1,579,659	1,939,053	1,939,053	-	1,939,053

건설공제조합	225좌	336,172	336,172	336,172	-	336,172

벽산건설(주)	3주	15	-	-	-	-

소계	2,723,896	3,139,587	3,139,587	-	3,139,587

(채무상품)

미래에셋 사모투자	500,000	355,990	355,990	355,990	-

하나증권 사모투자	1,000,000	1,377,611	1,377,611	-	1,377,611

한국투자 사모투자	500,000	479,214	479,214	-	479,214

소계	2,000,000	2,212,815	2,212,815	355,990	1,856,825

합계	6,599,409	7,003,930	7,003,930	2,007,518	4,996,412

2) 당 반 기 말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당 반 기) (단위 : 천원)

구분	당 반 기	유동	비유동

주식수	취득원가	공정가액	장부가액

(시장성없는 지분증권)

㈜홈앤쇼핑	12,000주	60,000	205,128	205,128	-	205,128

(주)동양레저	3,600주	83,500	97,952	97,952	-	97,952

그린에너지개발㈜	6,900주	96,600	405,720	405,720	-	405,720

소계	240,100	708,800	708,800	-	708,800

(전기) (단위 : 천원)

구분	전기	유동	비유동

주식수	취득원가	공정가액	장부가액

(시장성없는 지분증권)

㈜홈앤쇼핑	12,000주	60,000	205,128	205,128	-	205,128

(주)동양레저	3,600주	83,500	97,952	97,952	-	97,952

그린에너지개발㈜	6,900주	96,600	405,720	405,720	-	405,720

소계	240,100	708,800	708,800	-	708,800

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)(당 반 기)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 지분상품	-	-	3,267,188	3,267,188

당기손익-공정가치 채무상품	-	11,258,804	-	11,258,804

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	708,800	708,800

합계	-	11,258,804	3,975,989	15,234,793

(전기)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 지분상품	1,651,528	-	3,139,587	4,791,115

당기손익-공정가치 채무상품	-	2,212,815	-	2,212,815

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	708,800	708,800

합계	1,651,528	2,212,815	3,848,387	7,712,730

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

6. 사용이 제한된 금융상품당 반 기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당 반 기	전기

단기금융상품	우리은행	37,200	37,200

단기금융상품	부산은행	1,000,000	3,000,000

장기금융상품	SC은행	250,000	190,000

합계	1,287,200	3,227,200

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당 반 기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	23,931,933	-	21,943,118	-

차감: 손실충당금	(928,203)	-	(852,193)	-

매출채권(순액)	23,003,730	-	21,090,924	-

단기기타채권

미수금	20,148	-	118,162	-

미수수익	8,647	-	44,431	-

소계	28,795	-	162,592	-

장기기타채권

장기대여금	-	268,900	-	241,600

장기보증금	-	435,858	-	821,811

소계	-	704,758	-	1,063,411

합계	23,032,525	704,758	21,253,517	1,063,411

(2) 당 반 기 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

(당 반 기)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

매출채권	21,996,815	1,190,707	260,215	484,196	23,931,933

(전기)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

매출채권	19,893,352	1,278,550	450,120	321,096	21,943,118

(3) 당 반 기 및 전기말 현재 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)(당 반 기)

구분	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	852,193	96,136	-	(20,126)	928,203

(전기)

구분	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	1,268,399	236,959	(228,390)	(424,775)	852,193

8. 재고자산당 반 기 및 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당 반 기	전기

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제 품	1,804,396	-	1,804,396	1,395,930	-	1,395,930

재공품	1,140,508	-	1,140,508	361,001	-	361,001

원재료	9,610,906	(155,137)	9,455,769	14,608,323	(160,044)	14,448,279

미착품	2,178,859	-	2,178,859	1,395,319	-	1,395,319

합계	14,734,670	(155,137)	14,579,534	17,760,573	(160,044)	17,600,529

9. 기타 자산당 반 기 및 전기말 현재 기타 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전기

기타유동자산

선급금	1,006,138	2,255,435

선급비용	36,188	66,722

소계	1,042,326	2,322,157

기타비유동자산

확정급여자산	1,020,724	584,083

합계	2,063,050	2,906,240

10. 종속기업

(1) 현황종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	관계의성격	주된사업장	측정방법

지엔원에너지(주)	2,938,482	11,565,313	39.36%	지열냉난방시스템외	한국	원가법

한빛에너지(주)	630,440	40,735	64.61%	기계설비공사업외	한국	원가법

(2) 투자내용 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원)

기업명	당 반 기	전기

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

지엔원에너지(주)	8,050,000	8,926,881	8,050,000	8,050,000	8,501,016	8,050,000

한빛에너지(주)	4,199,779	3,821,444	4,199,779	4,199,779	3,998,183	4,199,779

(3) 변동내용 종속기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당 반 기 )

기업명	기초	취득	처분	기타	손상차손	기말

지엔원에너지(주)	8,050,000	-	-	-	-	8,050,000

한빛에너지(주)	4,199,779	-	-	-	-	4,199,779

(전기)

기업명	기초	취득	처분	기타	손상차손	기말

지엔원에너지(주)	8,050,000	-	-	-	-	8,050,000

한빛에너지(주)	4,199,779	-	-	-	-	4,199,779

(4) 요약재무정보 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당 반 기 )

기업명	자산	부채	자본	매출	당 반 기손익	총포괄손익

지엔원에너지(주)	28,314,651	5,633,487	22,681,164	16,100,870	(4,554,996)	(4,546,978)

한빛에너지(주)	7,792,668	1,878,365	5,914,303	5,318,904	(273,532)	(273,532)

(전기)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

지엔원에너지(주)	24,143,531	5,927,068	18,216,463	35,807,773	2,704,236	2,709,962

한빛에너지(주)	8,015,031	1,827,196	6,187,835	12,230,503	209,564	192,786

11. 관계기업 (1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	관계의성격	주된사업장	측정방법

㈜캠비코리아	403,000	20,000	24.81%	열가수분해설비외	한국	지분법

(2) 관계기업의 투자 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

기업명	당 반 기	전기

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

㈜캠비코리아	1,100,000	125,978	1,001,370	1,100,000	237,984	1,113,375

(3) 관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

(당 반 기)

기업명	기초	취득	지분법손익	기말

㈜캠비코리아	1,113,375	-	(112,006)	1,001,370

(4) 요약재무정보 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당 반 기 )

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

㈜캠비코리아	567,573	59,881	507,692	47,454	(451,382)	(451,382)

12. 투자부동산(1) 당 반 기 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) ( 당 반 기 )

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	100,303	-	-	100,304

건물	266,856	(55,039)	-	211,817

합계	367,159	(55,039)	-	312,120

(전기)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	100,303	-	-	100,303

건물	266,856	(51,703)	-	215,153

합계	367,159	(51,703)	-	315,456

(2) 당 반 기 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

( 당 반 기 )

구분	기초	증가	감소	대체	감가상각	기말

토지	100,303	-	-	-	-	100,304

건물	215,153	-	-	-	(3,336)	211,817

합계	315,456	-	-	-	(3,336)	312,120

(전기)

구분	기초	증가	감소	대체	감가상각	기말

토지	744,285	-	(643,982)	-	-	100,303

건물	731,206	-	(497,536)	-	(18,517)	215,153

합계	1,475,491	-	(1,141,518)	-	(18,517)	315,456

(3) 당 반 기 및 전기 중 투자부동산 보유로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당 반 기	전기

임대수익	18,600	110,486

처분손익	-	888,482

감가상각비	(3,336)	(18,517)

합계	15,264	980,451

13. 유형자산

(1) 당 반 기 및 전기말 현재 유형자산의 구성은 다음과 같습니다. (단위:천원) ( 당 반 기 )

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	18,926,035	-	-	-	18,926,035

건물	8,812,740	(972,917)	-	-	7,839,824

기계장치	1,669,053	(1,238,671)	-	-	430,382

차량운반구	231,410	(193,849)	-	-	37,561

시설장치	16,933,571	(7,237,720)	-	(51,429)	9,644,422

비품	536,681	(342,642)	-	-	194,039

건설중인자산	1,761,084	-	-	-	1,761,084

조경	104,000	-	-	-	104,000

합계	48,974,574	(9,985,798)	-	(51,429)	38,937,347

( 전기)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	18,926,035	-	-	-	18,926,035

건물	8,812,740	(862,757)	-	-	7,949,983

기계장치	1,646,959	(1,158,547)	-	-	488,412

차량운반구	231,410	(177,096)	-	-	54,314

시설장치	16,032,472	(6,447,871)	-	(63,393)	9,521,208

비품	458,758	(312,305)	-	-	146,453

건설중인자산	833,296	-	-	-	833,296

조경	104,000	-	-	-	104,000

합계	47,045,670	(8,958,576)	-	(63,393)	38,023,701

(2) 당 반 기 및 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

( 당 반 기 )

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	비품	건설중인자산	조경	기말

기초금액	18,926,035	7,949,983	488,412	54,314	9,521,208	146,453	833,296	104,000	38,023,701

취득액	-	-	22,094	-	-	77,923	1,828,887	-	1,928,904

감가상각비	-	(110,159)	(80,123)	(16,752)	(777,886)	(30,337)	-	-	(1,015,258)

건설중인자산 등에서 대체	-	-	-	-	901,099	-	(901,099)	-	-

합계	18,926,035	7,839,824	430,382	37,561	9,644,422	194,039	1,761,084	104,000	38,937,347

( 전기)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	비품	건설중인자산	조경	기말

기초금액	18,559,918	8,170,301	664,847	89,660	7,482,525	161,935	1,403,667	104,000	36,636,853

취득액	366,117	-	-	-	148,500	33,685	2,599,138	3,147,440

감가상각비	-	(220,318)	(176,435)	(35,346)	(1,373,819)	(49,167)	-	-	(1,855,085)

건설중인자산 등에서 대체	-	-	-	-	3,264,002	-	(3,169,509)	-	94,493

합계	18,926,035	7,949,983	488,412	54,314	9,521,208	146,453	833,296	104,000	38,023,701

14. 리 스

회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당 반 기 말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	6,693	(5,238)	1,455

차량운반구	273,365	(143,101)	130,264

합계	280,058	(148,339)	131,719

(2) 당 반 기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 반 기) (단위 : 천원)

구분	기초금액	증가	감소	감가상각	기말

건물	3,201	-	-	(1,746)	1,455

차량운반구	177,965	-	-	(47,700)	130,264

합계	181,166	-	-	(49,446)	131,719

(3) 당 반 기 중 리 스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 반 기) (단위 : 천원)

구분	기초금액	증가	감소	지급	기말

리스부채	184,702	-	-	(49,098)	135,605

(4) 당 반 기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당 반 기) (단위 : 천원)

구분	당 반 기

사용권자산 감가상각비	49,446

리스부채 이자비용	3,240

소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함)	17,619

당 반 기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액은 69,957천원 입니다.

15. 무형자산

(1) 당 반 기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

(당 반 기)

구분	기초금액	증가	상각	기말금액

산업재산권	16,156	-	(3,373)	12,783

개발비	466	-	(231)	235

회원권	62,255	-	-	62,255

합계	78,877	-	(3,604)	75,273

(전기)

구분	기초금액	증가	상각	기말금액

산업재산권	21,730	3,358	(8,932)	16,156

개발비	3,245	-	(2,779)	466

회원권	62,255	-	-	62,255

합계	87,230	3,358	(11,711)	78,877

(2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전기

판매비와관리비	3,604	11,712

16. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령으로 인한 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	배부처	당 반 기	전기	회계처리	정부보조금내용

천연가스디젤혼소분산형 발전시스템	한국에너지기술평가원	145,578	15,416	정부보조금	연구활동

(2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) ( 당 반 기 )

과목	기초	증가	감소	기말

시설장치	63,392	-	(11,964)	51,429

개발비	4,972	-	(2,486)	2,486

합계	68,364	-	(14,449)	53,915

(전기)

과목	기초	증가	감소	기말

시설장치	87,319	-	(23,927)	63,392

개발비	34,803	-	(29,831)	4,972

합계	122,122	-	(53,758)	68,364

17. 매입채무 및 기타채무당 반 기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전기

매입채무	7,500,588	17,589,208

단기기타채무

미지급금	1,008,181	757,648

미지급비용	135,031	122,483

미지급배당금	-

소계	1,143,211	880,131

장기기타채무

퇴직급여충당부채	2,844,879	2,692,155

퇴직연금예치금	(2,844,879)	(2,692,155)

임대보증금	20,000	20,000

비유동리스부채	50,948	82,510

소계	70,948	102,510

합계	8,714,747	18,571,849

18. 차입금

(1) 당 반 기 및 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입종류	당 반 기	전기

단기차입금	27,170,409	15,395,058

유동성장기차입금	713,400	713,400

장기차입금	1,034,100	1,390,800

소계	28,917,909	17,499,258

(2) 당 반 기 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당 반 기	전기

단기차입금	우리은행	1.24%	1,000,000	1,768,000

(주)엘지유플러스	-	-	300,000

국민은행	1.06%	4,000,000	-

부산은행	2.45%	857,371	-

단기차입금(외화USANCE)	기업은행	0.12%~2.16%	9,874,650	6,159,996

우리은행	0.17%~1.68%	2,330,449	2,430,685

부산은행	1.29%~2.16%	1,380,726	1,564,419

산업은행	0.90%~2.16%	7,727,214	2,083,625

SC은행	-	-	1,088,332

합계	27,170,409	15,395,058

(3) 당 반 기 및 전기말 현재 장기차입금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당 반 기	전기

원화장기차입금	산업은행	1.66%	877,400	1,052,880

산업은행	1.46%	182,400	218,880

산업은행	1.58%	543,700	652,440

우리은행	1.75%	144,000	180,000

소계	1,747,500	2,104,200

유동성대체액	(713,400)	(713,400)

장기차입금	1,034,100	1,390,800

(4) 당 반 기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	금액

1년초과 2년이내	713,400

2년초과 3년이내	320,700

합계	1,034,100

19. 교환사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 교환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당 반 기	전기

교환사채 발행금액	2,080,000	-

교환권조정	(453,076)	-

당반기말 장부금액	1,626,924	-

(2) 당사가 발행한 교환사채의 발행조건 관련 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내용

명칭	제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채

발행일	2020년 6월 8일

만기일	2023년 6월 8일

권면총액 및 발행가액(*)	2,080,000,000원

이자지급조건	표면이율, 연 0%

만기보장수익률	연 0%

교환대상	주식회사 지엔씨에너지 기명식 보통주식 400,000주

교환비율	100%

사채권자의 조기상환권	조기상환청구기간	사채발행일로부터 1년이 되는시점(2021년 6월 8일) 및 그 후 매 6개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액	조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액

교환청구기간	시작일	사채발행일 이후 3개월이 경과하는 날(2020년 9월 8일)부터

종료일	사채의 만기일 1개월 전(2023년 5월 8일)까지

교환가액(원/주)	교환가액	5,200원

(*)당사는 교환사채에 부여된 조기상환청구권은 공정가치로 측정하고 461,248천원의 파생상품부채를 인식하였습니다. 또한, 당반기말 현재 교환사채의 교환에 필요한 자기주식 400,000주는 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.20. 기타유동부채

당 반 기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전기

예수금	121,112	197,862

부가세예수금	1,066,369	671,907

연차충당부채	132,490	138,214

파생상품부채	712,490	151,767

유동리스부채	84,656	102,192

합계	2,117,117	1,261,942

21 . 퇴직급여부채 ( 1) 당 반 기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전기

확정급여채무 현재가치	2,844,879	2,692,155

사외적립자산 공정가치	(3,865,603)	(3,276,238)

합계	(1,020,724)	(584,083)

(2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당 반 기	전기

기초	2,692,155	2,321,011

근무원가	188,272	351,366

이자원가	27,400	50,398

재측정요소(기타사항에 의한 효과)	-	163,527

퇴직급여지급액	(62,948)	(194,147)

기말	2,844,879	2,692,155

(3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전기

기초금액	3,276,238	2,231,078

사외적립자산의 기대수익	44,629	65,085

기여금 납부액	601,613	1,003,227

사외적립자산 지급액	(56,877)	-

보험수리적손익(재측정요소)	-	(23,152)

기말금액	3,865,603	3,276,238

2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당 반 기	전기

채권혼합형 수익증권	750,926	800,432

정기예금	3,114,677	2,475,806

합계	3,865,603	3,276,238

(4) 총비용 1) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당 반 기	전기

당 반 기근무원가	188,273	351,366

순이자원가	(17,228)	(14,688)

합계	171,045	336,678

2) 당 반 기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당 반 기	전기

매출원가	92,090	181,268

판매비와관리비	78,955	155,410

합계	171,045	336,678

(5) 이익잉여금 으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당 반 기	전기

법인세차감전 보험수리적손익	-	(186,680)

법인세효과	-	41,070

법인세차감후 보험수리적손익	-	(145,610)

( 6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당 반 기	전기

할인율	2.81%	2.81%

미래임금상승률	5.00%	5.00%

2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음 과 같습니다 (단위 : 천원)

구 분	금액	비율

(할인율)

1% 증가	2,685,566	94.4%

1% 감소	3,029,796	106.5%

(임금상승률)

1% 증가	3,024,107	106.3%

1% 감소	2,685,566	94.4%

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 당 반 기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당 반 기	전기

발행할주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식(보통주)	16,295,828 주	16,295,828 주

보통주자본금	8,297,914 천원	8,297,914 천원

(2) 당 반 기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당 반 기	전기

주식발행초과금	16,866,841	16,866,841

자기주식처분이익	631,761	631,761

합계	17,498,602	17,498,602

(3) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	증감주식수	주당발행금액	자본금	주식발행초과금

전기초(2019.01.01)	16,295,828주	-	8,297,914	16,866,841

전기말(2019.12.31)	16,295,828주	-	8,297,914	16,866,841

당 반 기말(2020.06.30)	16,295,828주	-	8,297,914	16,866,841

(4) 당 반 기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당 반 기	전기

기초	631,762	631,762

기중변동

자기주식처분이익	-	-

법인세효과	-	-

기말	631,762	631,762

23. 기타자본

(1) 당 반 기 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전기

주식선택권	244,757	175,167

자기주식(*)	(3,131,172)	(2,625,725)

합계	(2,886,415)	(2,450,558)

(*) 자기주식 중 400,000주는 2020년 6월 8일 발행한 교환사채로 인하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

(2) 당 반 기 및 전기말 현재 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

( 당 반 기 )

구분	기초	증가	감소	기말

주식선택권	175,167	69,590	-	244,757

자기주식	(2,625,725)	(505,447)	-	(3,131,172)

합계	(2,450,558)	(435,857)	-	(2,886,415)

(전기)

구분	기초	증가	감소	기말

주식선택권	38,682	136,485	-	175,167

자기주식	(2,625,725)	-	-	(2,625,725)

합계	(2,587,043)	136,485	-	(2,450,558)

(3) 당 반 기 및 전기말 현재 자기주식의 변동수량은 다음과 같습니다. (단위: 주)

구분	기초	취득	처분	기타	기말

당 반 기	425,528	200,000	-	-	625,528

전기	425,528	-	-	-	425,528

(4) 주식기준보상제도

1) 당사의 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

부여일자	2019년 3월 29일

부여주식수	200,000주

소멸주식수	25,468주

행사주식수	-

잔존수량	174,532주

부여방법	자기주식교부

행사기간	21.03.30~24.03.29

2) 당 반 기와 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

행사기간	주당 행사가격	주식수

당 반 기	전기

2021.03.30~2024.03.29	4,665원	174,532주	200,000주

3) 당 반 기말 현재 행사된 주식선택권의 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	결정변수

부여일자	2019년 3월 29일

주식선택권의 공정가치	4,665원

권리부여일 전일의 주가	4,415원

무위험이자율	1.679%

기대행사기간	3.5년

예상주가변동성	0.5705

4) 주식매입선택권의 부여로 인해 전기까지 인식한 누적보상원가 및 당 반 기 에 인식한 보상비용 등은 다음과 같습니다 (단위 : 천원)

구 분	금액	비고

전기까지 인식한 누적보상원가	136,485

당 반 기에 인식한 보상비용	69,590

당 반 기 행사	-

당 반 기 이후 보상비용	107,811

24. 기타포괄손익누계액(1) 당 반 기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당 반 기	전기

기타포괄-공정가치평가손익	365,586	365,586

(2) 당 반 기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전기

기초	365,586	164,691

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익	-	-

매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	-

매도가능금융자산의 손상으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	-

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	-	257,558

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 처분으로 이익잉여금으로 대체된 금액	-	-

기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 공정가치 변동	-	-

기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	-

기타포괄손익-공정가치측정채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 재분류함에 따라 이익잉여금으로 재분류된 금액	-	-

기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 손상인식액	-	-

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동	-	-

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 제거로 인해 이익잉여금으로 대체된 금액	-	-

해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이	-	-

해외사업장 처분으로 인하여 당기손익으로 재분류된 금액	-	-

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	-	(56,663)

기말	365,586	365,586

25. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

법정적립금(주1)	507,654	428,303

임의적립금(주2)	259,636	259,636

미처분이익잉여금	55,950,129	52,745,636

합계	56,717,420	53,433,575

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으 로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(주2) 당사 조세특례제한법의 규정에 의하여 기업합리화적립금을 적립하였으며, 동 적립금의 적립과 처분은 관련세법의 규정에 의하고 있습니다.

(2) 배당금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당반기	전기

보통주	보통주

발행주식수	16,295,828주	16,295,828주

자기주식수	(625,528)주	(425,528)주

유통주식수	15,670,300주	15,870,300주

주당배당금	-	50원

배당금	-	793,515,000원

26. 매출액 및 매출원가

(1) 회사의 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다.

부문별	수익창출의 내용	주요 거래처

발전기부문	발전기 판매 및 기타	IDC센터, 건설사

전력판매부문	전력생산 판매 및 기타	전력거래소

기타부문	임대료수입

(2) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

발전기부문 매출	61,675,592	53,264,359

전력판매부문 매출	1,726,638	2,256,259

기타부문 매출	18,601	63,500

합계	63,420,831	55,584,118

( 3) 당반기 및 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

발전기부문 매출원가	57,180,692	49,085,115

전력판매부문 매출원가	1,098,377	1,145,366

합계	58,279,069	50,230,481

(4) 당사의 당반기 및 전반기의 주요 경영성과 및 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) (당반기)

구 분	발전기부문	전력판매부문	기타부문	합계

매출액	61,675,592	1,726,638	18,601	63,420,831

감가상각비와 무형자산상각비	308,976	759,333	3,335	1,071,644

매출원가	57,180,692	1,098,377	-	58,279,069

영업이익	2,363,713	571,332	15,264	2,950,309

당 반 기순이익	3,606,426	458,637	12,296	4,077,359

(전반기)

구 분	발전기부문	전력판매부문	기타부문	합계

매출액	53,264,359	2,256,259	63,500	55,584,118

감가상각비와 무형자산상각비	313,063	637,197	10,442	960,704

매출원가	49,085,115	1,145,366	-	50,230,481

영업이익	2,257,081	1,054,802	53,057	3,364,940

당반기순이익	1,386,219	840,965	41,248	2,268,432

(5) 당반기말과 전반기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

계약자산	5,030,650	10,233,709

계약부채	3,003,216	5,087,509

계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액에 대한 자산이며, 계약부채는 고객으로부터 선수취한 부채입니다.

(6) 당반기와 전반기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:천원)

지 역	당반기	전반기

한국	58,341,293	51,138,480

동남아시아	4,289,296	4,445,638

기타	790,242	-

합계	63,420,831	55,584,118

27. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

급 여	919,064	764,650

퇴 직 급 여	78,954	73,631

주 식 보 상 비 용	69,590	46,473

복 리 후 생 비	105,421	116,608

여 비 교 통 비	36,431	77,278

접 대 비	143,011	254,883

통 신 비	9,851	10,546

전 력 비	-	97

세 금 과 공 과 금	114,812	18,177

감 가 상 각 비	125,454	130,445

지 급 임 차 료	3,800	3,654

수 선 비	50	231

보 험 료	49,882	30,163

차 량 유 지 비	42,209	55,110

운 반 비	2,723	1,236

교 육 훈 련 비	947	2,540

도 서 인 쇄 비	4,968	14,163

사 무 용 품 비	7,614	9,156

소 모 품 비	2,053	2,628

지 급 수 수 료	360,240	233,488

광 고 선 전 비	20,595	28,300

대 손 상 각 비	96,136	92,727

대손상각비 환 입	(34,172)	(7,399)

건 물 관 리 비	11,787	10,641

무형고정자산상각	3,604	5,772

잡 비	108	40

인 력 개 발 비	16,320	13,460

합 계	2,191,452	1,988,698

28. 기타영업수익 및 기타영업비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

잡이익	31,205	46,825

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기부금	13,200	5,200

투자자산손상차손	15,199	6,039

잡손실	3,138	23,406

합계	31,538	34,645

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

이자수익	48,893	125,661

유효이자율법에 따른 이자수익	-	-

외환차익	586,403	203,570

외화환산이익	285,688	153,559

배당금수익	18,990	7,690

파생상품거래이익	514,721	209,832

파생상품평가이익	333,700	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	118,535	11,072

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	2,177,818	209,947

합계	4,084,748	921,331

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

이자비용	191,469	284,758

외환차손	937,245	568,424

외화환산손실	173,261	147,123

파생상품거래손실	2,921	-

파생상품평가손실	347,625	298,340

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	204,661	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	4,327	82,019

합계	1,861,511	1,380,664

30. 파생상품(1) 회사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하고 있으며, 당반기 및 전기말 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다. (단위: US$, JPY￥)

금융기관	당반기	전기	비고

삼성선물	$6,500,000	$9,500,000

-	￥100,000,000

-	? 200,000

SC은행	$17,500,000	$5,000,000

￥790,000,000	-

씨티은행	￥340,000,000	￥360,000,000

(2) 당반기 및 전기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기	비고

파생상품거래이익	514,721	452,611

파생상품평가이익	333,700	24,520

파생상품거래손실	2,921	-

파생상품평가손실	347,625	214,787

31. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기	전기

법인세부담액	396,592	1,101,035

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	587,258	147,365

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	(15,593)

법인세비용	983,850	1,232,807

(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

당 반 기법인세 :

보험수리적손익	-	41,070

이연법인세 :

기타포괄-공정가치평가이익	-	(56,663)

합계	-	(15,593)

(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기	전기

법인세비용차감전순손익	5,465,337	6,748,389

적용세율에 따른 법인세	1,180,374	1,462,646

조정사항

비과세수익	(1,238)	(493)

비공제비용	18,933	164,063

세액공제	(148,558)	(494,670)

추징세액	-	55,407

기타	(65,662)	45,855

법인세비용	983,850	1,232,807

평균유효세율	18.0%	18.3%

(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

(당반기)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

대손충당금	660,985	728,768	660,985	728,768

퇴직급여부채	2,692,155	215,673	62,948	2,844,879

연차충당부채	138,214	132,490	138,214	132,490

유형자산(토지재평가)	(1,419,506)	-	-	(1,419,506)

유형자산(건물재평가)	(15,036)	-	(578)	(14,459)

유형자산(정액법변경)	(26,165)	2,202	(341)	(23,623)

매도가능증권(자본조정)	(628,506)	(2,177,818)	(4,327)	(2,801,996)

매도가능증권손상차손	312,400	-	312,400	-

미수수익	(44,431)	(8,647)	(44,431)	(8,647)

퇴직연금예치금	(2,692,155)	(209,601)	(56,877)	(2,844,879)

투자자산손상차손	42,925	14,210	-	57,135

단기매매증권평가손	589,653	-	589,653	-

무형자산손상차손(회원권)	37,177	-	-	37,177

원재료평가손실	160,044	155,137	160,044	155,137

파생상품 평가손실	190,267	-	190,267	-

단기매매증권평가이익	(834,369)	-	(365,668)	(468,700)

지분법평가손익	(13,375)	112,006	-	98,630

리스부채(건물)	3,250	-	17,536	84,656

리스부채(차량)	181,452	-	31,562	50,948

사용권자산(건물)	(3,201)	-	(1,746)	(1,455)

사용권자산(차량)	(177,965)	-	(47,700)	(130,264)

파생상품부채(교환사채)	-	461,248	-	461,248

교환권조정	-	(453,076)	-	(453,076)

일시적차이등합계	(846,185)	(1,027,410)	1,641,942	(3,515,537)

이연법인세자산(부채)	(186,161)	(773,418)

(전기)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

대손충당금	1,043,917	660,985	1,043,917	660,985

퇴직급여부채	2,321,011	543,342	172,198	2,692,155

연차충당부채	120,521	138,214	120,521	138,214

유형자산(토지재평가)	(1,419,506)	-	-	(1,419,506)

유형자산(건물재평가)	(16,192)	-	(1,155)	(15,036)

유형자산(정액법변경)	(31,092)	4,244	(682)	(26,165)

매도가능증권(자본조정)	(251,392)	(423,363)	(46,249)	(628,506)

매도가능증권손상차손	312,400	-	-	312,400

미수수익	(12,970)	(44,431)	(12,970)	(44,431)

퇴직연금예치금	(2,231,078)	(461,077)	-	(2,692,155)

투자자산손상차손	74,710	15,739	47,524	42,925

단기매매증권평가손	408,833	193,829	13,009	589,653

무형자산손상차손(회원권)	37,177	-	-	37,177

원재료평가손실	138,350	21,694	-	160,044

파생상품 평가손실	30,778	190,267	30,778	190,267

단기매매증권평가이익	(701,811)	(132,558)	-	(834,369)

지분법평가손익	-	(13,375)	-	(13,375)

리스부채(건물)	-	6,693	3,443	3,250

리스부채(차량)	-	273,365	91,913	181,452

사용권자산(건물)	-	(6,693)	(3,492)	(3,201)

사용권자산(차량)	-	(273,365)	(95,401)	(177,965)

일시적차이등합계	(176,343)	693,511	1,363,354	(846,185)

이연법인세자산(부채)	(38,795)	(186,161)

32. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

제품 및 재공품의변동	(1,187,973)	(682,228)

원재료 및 소모품 사용	51,777,782	45,658,050

종업원급여	1,986,353	1,885,501

감가상각 및 무형자산상각비	1,071,644	960,704

외주비	4,441,495	2,253,037

지급수수료	494,177	290,081

복리후생비	253,294	255,273

주식보상비용	69,590	46,473

접대비	143,011	254,883

여비교통비	88,095	236,505

차량유지비	100,722	103,149

운반비	164,441	115,867

보험료	120,928	87,946

전력비	49,459	46,320

중기사용료	153,328	75,802

기타	744,175	631,815

합계	60,470,521	52,219,178

33. 주당이익

(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다 .

구분	당반기	전반기

보통주 당 반 기순이익	4,077,359,412원	2,268,432,103원

가중평균유통보통주식수	15,765,080주	15,870,300주

기본주당순이익	259원	143원

1) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)

구분	당반기	전반기

발행주식수	16,295,828	16,295,828

차감: 가중평균자기주식수	(530,748)	(425,528)

가중평균유통보통주식수	15,765,080	15,870,300

(2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

희석보통주 당 반 기순이익	4,131,639,866원	2,304,681,321원

희석가중평균유통보통주식수	15,773,451주	15,853,300주

희석주당순이익(*)	259원	143원

(*) 당 반 기 말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

1) 희석보통주 당 반 기 순이익 (단위 : 원)

구분	당반기	전반기

보통주 당반기순이익	4,077,359,412	2,268,432,103

주식보상비용	54,280,454	36,249,218

희석보통주 당반기순이익	4,131,639,866	2,304,681,321

2) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)

구분	당반기	전반기

가중평균유통보통주식수	15,765,080	15,870,300

희석성잠재적보통주

주식선택권 효과	8,370	(17,000)

합계	15,773,451	15,853,300

3) 잠재적 보통주 당반기 및 전기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래 에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

구분	청구기간	발행될보통주식수

당반기	전기

주식선택권	2021.03.30~2024.03.29	174,532	200,000

34. 현금흐름표

(1) 현금흐름표의 당 반 기 순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

감가상각비	1,068,041	954,931

무형자산상각비	3,604	5,772

대손상각비	290,354	85,329

외화환산손실	173,261	147,123

퇴직급여	171,045	157,364

당기손익공정가치자산처분손	204,661	-

당기손익금공정가치자산평가손	4,327	82,019

투자자산손상차손	15,199	6,039

파생상품평가손실	347,625	298,340

교환사채 상각비용	8,172	-

주식매입선택권	69,590	46,474

파생상품거래이익	(514,721)	(209,832)

파생상품평가이익	(333,700)	-

당기손익공정가치자산처분익	(118,535)	(11,072)

당기손익금공정가치자산평가익	(2,177,818)	(209,948)

외화환산이익	(285,688)	(153,559)

이자수익	(48,893)	(125,661)

이자비용	191,469	284,758

법인세비용	983,850	649,354

배당금수익	(18,990)	(7,690)

지분법평가이익	112,006	-

합계	144,859	1,999,741

( 2) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(2,217,205)	488,531

계약자산의 감소(증가)	1,321,336	-

단기기타채권의 감소(증가)	431,714	19,661

기타유동자산의 감소(증가)	1,279,831	(1,801,958)

재고자산의 감소(증가)	3,020,995	(177,993)

매입채무의 증가(감소)	(10,088,620)	1,834,676

단기기타채무의 증가(감소)	(39,750)	565,049

기타유동부채의 증가(감소)	(530,740)	4,265,226

퇴직연금예치금의 납입	(600,000)	(1,000,000)

퇴직금의 지급	(62,949)	(54,834)

합계	(7,485,388)	4,138,359

(3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	901,099	1,470,278

장기차입금의 유동성 대체	356,700	356,700

리스부채의 유동성 대체	-	102,483

교환권조정 대체	461,248	-

합계	1,719,047	1,929,461

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당반기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	기초	재무활동	환율변동	비현금거래	기말

단기차입금	15,395,058	11,900,585	(125,234)	-	27,170,409

유동성장기부채	713,400	(356,700)	-	356,700	713,400

교환사채	-	2,080,000	-	(453,076)	1,626,924

장기차입금	1,390,800	-	-	(356,700)	1,034,100

리스부채	184,702	(49,097)	-	-	135,605

합계	17,683,960	13,574,788	(125,234)	(453,076)	30,680,438

35. 특수관계자거래

(1) 당사의 특수관계자의 명칭과 주요내역은 다음과 같습니다.

특수관계자명	특수관계	지분율	비고

지엔원에너지(주)	종속기업	39.36%

한빛에너지(주)	종속기업	64.61%

(주)캠비코리아	관계기업	24.81%

(주)바이오솔리드플러스	관계기업	-	종속기업의 지분법적용 회사

(2) 특수관계자와 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) (당 반 기 )

특수관계자	관계	매출	원재료매입	기타내용

지엔원에너지(주)	종속기업	-	-	-

한빛에너지(주)	종속기업	-	-	25,000

(주)캠비코리아	관계기업	-	-	-

(전기)

특수관계자	관계	매출	원재료매입	기타내용

지엔원에너지(주)	종속기업	-	-	-

한빛에너지(주)	종속기업	-	-	-

(주)캠비코리아	관계기업	-	-	-

(3) 특수관계자와 거래로 인한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당 반 기 )

특수관계자	구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

지엔원에너지(주)	-	-	-	-	-

한빛에너지(주)	미지급금	-	27,500	(18,700)	8,800

(주)캠비코리아	-	-	-	-	-

(전기)

특수관계자	구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

지엔원에너지(주)	-	-	-	-	-

한빛에너지(주)	-	-	-	-	-

(주)캠비코리아	-	-	-	-	-

(4) 당 반 기 와 전기 중 임직원에 제공한 장.단기대여금의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

당 반 기	186,600	39,000	(6,700)	218,900

전기	178,600	96,900	(88,900)	186,600

(5) 당 반 기 및 전기 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기	전기

단기종업원급여	324,513	716,409

퇴직급여	78,097	110,479

주식보상비용	24,982	52,425

합계	427,592	879,313

36. 우발상황과 약정사항 (1) 당 반 기 말 현 재 유형자산(투자부동산 포함)의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용

유형자산	토지.건물(당진공장)	3,114,505	2,200,000	기업은행	운영자금

토지(당진석문)	16,441,357	5,500,000	산업은행	시설자금

2,400,000	국민은행	운영자금

토지.건물(우림)	1,919,502	2,400,000	국민은행	운영자금

당기손익-공정가치측정금융자산	엔지니어링공제조합출자금	970,000	970,000	엔지니어링공제조합	계약이행

기계설비건설공제조합출자금	459,000	459,000	기계설비건설공제조합	계약이행

전기공사공제조합출자금	397,000	397,000	전기공사공제조합	계약이행

합계	23,301,364	14,326,000

(2) 당 반 기 말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

제공받는자	보증금액	보증처	내용

전기공사공제조합	92,000	거래처	법인채무보증

(3) 당 반 기 말 현재 타인(특수관계자포함)으 로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증처	내용

서울보증보험	13,402,896	거래처	발전기공급관련계약및 하자이행보증

기계설비건설공제조합	554,741	거래처

전기공사공제조합	631,601	거래처

엔지니어링공제조합	6,627,023	거래처

대표이사	4,718,994	부산은행	단기차입금 등연대보증

대표이사	4,899,216	우리은행

대표이사	$3,600,000	SC제일은행

대표이사	4,490,000	산업은행

대표이사	$15,600,000

대표이사	296,748	서울보증보험	계약이행보증

합계	35,621,219

$19,200,000

( 4) 당 반 기 말 현재 보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	부보자산	부보금액	비고

화재보험	건물 및 기계장치외 (당진공장)	1,700,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (석문공장)	4,193,018	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (SL발전소)	1,697,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (동두천발전소)	2,200,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (청주발전소)	860,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (청주바이오발전소)	1,724,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (김해1발전소)	1,780,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (김해2발전소)	1,261,500	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (순천발전소)	877,260	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (여수발전소)	474,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (석문발전소)	4,614,000	-

책임보험	생산물배상책임(PL)공제보험	40,000,000	-

합계	61,380,778

(5) 당 반 기 말 현 재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

구분	금융기관	한도약정액	미사용액

외화USANCE	기업은행	$6,500,000	$3,575,205

외화(일람불)	$2,000,000	$1,673,332

외화USANCE	￥958,500,000	￥191,700,000

외화지급보증	? 120,740	-

외화USANCE	우리은행	$2,500,000	$429,030

외화USANCE	SC은행	$3,000,000	$3,000,000

외화USANCE	부산은행	$3,500,000	$2,350,066

외화운전자금	? 635,000	-

외화USANCE	산업은행	$10,000,000	$3,101,090

외화운전자금	$3,000,000	$3,000,000

매출채권담보대출	하나은행	6,500,000	6,500,000

합계	6,500,000	6,500,000

$30,500,000	$17,128,723

￥958,500,000	￥191,700,000

? 755,740	-

37. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기	전기

장부금액	신용위험
최대노출금액	장부금액	신용위험
최대노출금액

현금성자산	10,620,440	10,620,440	6,552,600	6,552,600

단기금융자산	1,079,200	1,079,200	3,079,200	3,079,200

당기손익-공정가치측정금융자산	7,355,400	7,355,400	2,007,518	2,007,518

매출채권	23,003,730	23,003,730	21,090,924	21,090,924

단기기타채권	28,795	28,795	162,592	162,592

장기금융자산	477,427	477,427	385,625	385,625

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	7,170,593	7,170,593	4,996,412	4,996,412

비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	708,800	708,800	708,800	708,800

장기기타채권	704,758	704,758	1,063,411	1,063,411

합계	51,149,143	51,149,143	40,047,082	40,047,082

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~60일이며 , 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

가. 당 반 기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

총장부금액	21,996,815	1,190,707	260,215	484,196	23,931,933

기대손실률	0.6%	7.6%	82.7%	100.0%	3.9%

손실충당금	(137,783)	(90,998)	(215,226)	(484,196)	(928,203)

순장부금액	21,859,032	1,099,709	44,989	-	23,003,730

당 반 기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 23,932백만원입니다. (전기말:21,943백만원)

나. 당 반 기 및 전기 중 매출채권 및 장기성매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기	전기

당 반 기초 손실충당금	852,193	1,268,399

당 반 기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	96,136	236,959

회수가 불가능하여 당 반 기중 제각된 금액	-	(228,390)

환입된 미사용 금액	(20,126)	(424,775)

당 반 기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)	928,203	852,193

다. 당 반 기 및 전기 중 매출채권의 손상과 관련하여 판매비와 관리비 로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기	전기

판매비와 관리비

손상차손(대손상각비)	76,010	(187,816)

2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당 반 기)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무	7,500,588	1,991,557	5,509,031	-	-	-

단기기타채무	1,143,211	348,518	794,693	-	-	-

장기기타채무	70,948	-	-	-	70,948	-

차입금	28,917,909	3,015,066	13,439,762	11,428,981	1,034,100	-

교환사채	1,626,924	-	-	1,626,924	-	-

합계	39,259,580	5,355,141	19,743,486	13,055,906	1,105,048	-

(전기)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무	17,589,208	6,409,469	11,179,739	-	-	-

단기기타채무	880,131	722,015	158,116	-	-	-

장기기타채무	102,510	-	-	-	102,510	-

차입금	17,499,258	866,034	8,040,386	7,202,038	1,390,800	-

합계	36,071,107	7,997,518	19,378,241	7,202,038	1,493,310	-

3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

(가) 외환위험관리 당 반 기 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같으며, 외화환산과 관련하여 외화환산이익은 285,688천원(전기: 342,696원 ) 및 외화환산손실 173,261천원 (전기:8,152천원) 이 발생하였습니다. (단위:천원)

계정과목	통화단위	당반기	전기

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금성자산	EUR	201,158	271,602	503,017	652,630

현금성자산	JPY	95,362,728	1,064,296	901,038	9,582

현금성자산	USD	367,116	440,796	468,634	542,585

매출채권	USD	234,812	281,939	-	-

외화자산합계	2,058,633	1,204,797

매입채무	USD	1,119,800	1,344,544	1,230,894	1,425,130

매입채무	EUR	120,740	163,022	-	-

매입채무	CNY	2,311,898	391,219	-	-

단기차입금	USD	9,453,627	11,350,970	11,510,674	13,327,057

단기차입금	EUR	1,675,000	2,261,568	-	-

단기차입금	JPY	766,800,000	8,557,871	-	-

외화부채합계	24,069,194	14,752,187

당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 통화별 환율변동시 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기	전기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	(1,197,278)	1,197,278	(1,420,960)	1,420,960

EUR	(215,299)	215,299	65,263	(65,263)

JPY	(749,358)	749,358	958	(958)

CNY	(39,122)	39,122

합계	(2,201,056)	2,201,056	(1,354,739)	1,354,739

(나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기	전기

차입금(변동금리)	22,170,409	13,327,058

차입금(고정금리)	6,747,500	4,172,200

합계	28,917,909	17,499,258

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기	전기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	(221,704)	221,704	(133,271)	133,271

(2) 자본위험관리당사는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

부채 (A)	45,536,876	41,709,025

자본 (B)	79,993,108	77,145,120

부채비율 (A/B)	56.93%	54.07%

현금성금융자산 (C)	19,055,040	11,639,318

차입금 (D)	28,917,909	17,499,258

순차입금(D-C)	9,862,869	5,859,940