지엔씨에너지 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 회사의 개요 주식회사 지엔씨에너지(이하 "당사")는 1993년 6월 23일에 설립되어 2013년 10월 2일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 회사 및 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을일괄하여 "연결회사"라 함)의 사업은 발전기의 제조 및 판매, 기계설비공사업 , 전기공사 및 지열에너지사업 등을 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 영등포구 양평동에 위치하고 있으며 충청남도 당진시 석문면에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립이후의 유무상증자를 거처 당분기말 현재 8,374백만원이며 주요주주 현 황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기	비고

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

안병철(대표이사)	5,344,018	32.49	5,345,018	32.80

자기주식(*)	585,528	3.56	625,528	3.84

기타	10,519,363	63.95	10,325,282	63.36

합계	16,448,909	100.00	16,295,828	100.00

(*) 자기주식 중 360,000주는 2020년 6월 8일 발행한 교환사채로 인하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 당사는 지엔원에너지 주식회사, 한빛에너지 주식회사, 주식회사 평택당진항개발 3개의 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 종속기업의 개요 1) 현황 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 지엔원에너지(주) 35.14% 한국 2021.09.30 지열냉난방시스템외 (주1), (주2) 한빛에너지(주) 64.61% 한국 2021.09.30 기계설비공사업외 의결권과반수보유 (주)평택당진항개발 46.84% 한국 2021.09.30 부동산개발업외 (주1) (주1) 당사의 지분율은 50%미만이나, 당사의 지분율(최대주주), 이사 지명권행사, 과거 주주총회 의사결정 비율 등을 감안할 때, 당사가 실질적으로 지배하고 있어 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (주2) 종속회사 지엔원에너지(주) 주식 양도 결정연결회사는 2021년 6월 16일 이사회결의를 통해 마곡연구소 신축 자금 및 미래성장동력 투자 재원 확보를 위해 글로벌케이(주)에 종속회사 지엔원에너지(주) 주식 6,000,000주 (지분율 19.23%)를 3백억원에 지분매각을 결정하였습니다. ① 계약금 : 금 3,000,000,000원(양수도 대금의 10%) - 주식 600,000주 양도 - 지급일 : 2021년 6월 16일(계약금) ② 잔금 : 금 27,000,000,000원(양수도 대금의 90%) - 주식 5,400,000주 양도 - 지급일 : 2021년 11월 16일 (정정전 2021년 09월 14일) 또는 당사자가 별도로 합의하는 일정 ③ 양도후 소유주식수 및 지분비율 - 소유주식수 : 5,565,313주 (지분율 17.83%) ④ 매각예정자산 및 매각예정부채와 중단영업으로 분류하고 있습니다. 2) 요약재무정보보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당분기손익 총포괄손익 지엔원에너지(주) (주1) 34,004,413 3,613,616 30,390,796 19,319,675 135,420 135,420 한빛에너지(주) 9,401,579 3,015,411 6,386,168 12,501,338 (22,707) (22,707) (주)평택당진항개발 1,553,072 5,542 1,547,531 - (253,392) (253,392) (주1) 매각예정자산 및 매각예정부채와 중단영업으로 분류하고 있습니다. (전기) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 지엔원에너지(주) 35,783,187 5,571,833 30,211,354 30,369,711 (3,606,475) (3,651,394) 한빛에너지(주) 8,768,344 2,359,469 6,408,875 13,369,813 215,968 221,040 (주)평택당진항개발 1,805,399 5,396 1,800,003 - (204,168) (204,168) 2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 연결재무제표 작성기준 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시 2.2.1 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 . 2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.2.3 전기 재무제표의 계정재분류연결회사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위해 전기 재무제표의 일부 계정과목 및 현금흐름의 분류를 당기 재무제표의 계정과목 등의 분류에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 순자산가액이나 전기의 순이익에는 영향을 미치지 않습니다. 3. 중요한 회계추정과 가정 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 주어진 환경 등에 따라 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 기타의 요인들에 의하여 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 가. 법인세 연결회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 하지만, 미래 실제 미래 최종 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 나. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 다. 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 보고기간종료일 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다.연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인채을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다.라. COVID-19 관련 불확실성 2021년도 중 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 범주별금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 25,376,282 - - 25,376,282 25,376,282 - 단기금융자산 2,147,602 - - 2,147,602 2,147,602 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 12,029,252 12,029,252 12,029,252 - 매출채권 11,444,662 - - 11,444,662 11,444,662 - 단기기타채권 173,008 - - 173,008 173,008 - 파생상품자산 - - 83,992 83,992 83,992 - 장기금융자산 324,358 - - 324,358 - 324,358 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 6,010,395 6,010,395 - 6,010,395 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,744,316 - 1,744,316 - 1,744,316 장기기타채권 1,935,741 - - 1,935,741 - 1,935,741 합 계 41,401,653 1,744,316 18,123,639 61,269,607 51,254,798 10,014,810 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 9,440,581 - 9,440,581 단기기타채무 604,714 - 604,714 단기차입금 22,781,532 - 22,781,532 교환사채 1,625,555 - 1,625,555 파생상품부채 - 591,415 591,415 장기차입금 - - - 합 계 34,452,383 591,415 35,043,798 (전기말) (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 29,145,774 - - 29,145,774 29,145,774 - 단기금융자산 3,755,200 - - 3,755,200 3,755,200 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 6,986,094 6,986,094 6,986,094 - 매출채권 20,788,985 - - 20,788,985 20,788,985 - 단기기타채권 313,239 - - 313,239 313,239 - 장기금융자산 608,849 - - 608,849 - 608,849 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,920,815 5,920,815 - 5,920,815 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,744,316 - 2,744,316 - 2,744,316 장기기타채권 1,249,261 - - 1,249,261 - 1,249,261 합 계 55,861,308 2,744,316 12,906,909 71,512,533 60,989,292 10,523,241 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 12,220,927 - 12,220,927 단기기타채무 1,363,274 - 1,363,274 단기차입금 8,838,408 - 8,838,408 교환사채 1,696,932 - 1,696,932 파생상품부채 - 1,904,645 1,904,645 장기차입금 677,400 - 677,400 장기기타채무 10,000 - 10,000 합 계 24,806,941 1,904,645 26,711,586 (2) 당분기 및 전기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 합 계 당분기손익 : 이자수익 50,080 - - 50,080 배당금수익 - - 15,665 15,665 외환차익(차손) (524,252) - - (524,252) 외화환산이익(손실) (28,360) - - (28,360) 파생상품거래손익 - - 648,049 648,049 파생상품평가손익 - - 83,992 83,992 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - 404,483 404,483 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 - - 109,726 109,726 이자비용 (192,205) - - (192,205) 대손상각비 환입 128,032 - - 128,032 기타포괄손익 : 기타포괄-공정가치 평가손익 - - - - 합 계 (566,706) - 1,261,916 695,210 ( 전분기) (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 합 계 전분기손익 : 이자수익 104,492 - - 104,492 배당금수익 - - 20,115 20,115 외환차익(차손) (224,700) - - (224,700) 외화환산이익(손실) 35,127 - - 35,127 파생상품거래손익 - - 796,469 796,469 파생상품평가손익 - - (907,954) (907,954) 금융자산처분이익 18,000 - - 18,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - 255,993 255,993 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 - - 1,493,936 1,493,936 이자비용 (282,465) - - (282,465) 대손상각비 68,572 - - 68,572 투자자산손상차손 (22,774) - - (22,774) 기타포괄손익 : 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - 8,018 8,018 합 계 (303,747) 8,018 1,658,558 1,362,828 5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 25,376,282 (*1) 29,145,774 (*1) 단기금융자산 2,147,602 (*1) 3,755,200 (*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 12,029,252 12,029,252 6,986,094 6,986,094 매출채권 11,444,662 (*1) 20,788,985 (*1) 단기기타채권 173,008 (*1) 313,239 (*1) 파생상품자산 83,992 83,992 - - 장기금융자산 324,358 (*1) 608,849 (*1) 비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,010,395 6,010,395 5,920,815 5,920,815 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,744,316 1,744,316 2,744,316 2,744,316 장기기타채권 1,935,741 (*1) 1,249,261 (*1) 소계 61,269,607 19,867,955 71,512,533 15,651,225 금융부채 매입채무 9,440,581 (*1) 12,220,927 (*1) 단기기타채무 604,714 (*1) 1,363,274 (*1) 단기차입금 22,781,532 (*1) 8,838,408 (*1) 교환사채 1,625,555 (*1) 1,696,932 (*1) 파생상품부채 591,415 591,415 1,904,645 1,904,645 장기차입금 - (*1) 677,400 (*1) 소계 35,043,798 591,415 26,701,586 1,904,645 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 1 ) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성있는 지분증권) 씨티씨바이오 80,000주 798,201 840,000 840,000 840,000 - 소계 798,201 840,000 840,000 840,000 - (시장성없는 지분증권) 기계설비건설공제조합 697좌 650,595 695,424 695,424 - 695,424 전기공사조합 1,200좌 364,051 404,812 404,812 - 404,812 한국전기공업조합 57좌 5,700 5,700 5,700 - 5,700 엔지니어링공제조합 4,000좌 2,307,327 2,910,672 2,910,672 - 2,910,672 건설공제조합 225좌 336,173 341,708 341,708 - 341,708 벽산건설(주) 3주 15 - - - - 티에스제1호조합 100좌 1,000,000 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 전문건설공제조합 45좌 41,230 41,912 41,912 - 41,912 소방산업공제조합 40좌 20,240 20,240 20,240 - 20,240 주식회사 콕스 20,000주 50,000 50,000 50,000 - 50,000 ㈜바이오솔리드플러스 13,333주 49,999 28,656 28,656 - 28,656 소계 4,825,330 5,499,124 5,499,124 - 5,499,124 (채무상품) 한국투자 사모투자 500,000 481,271 481,271 - 481,271 KB증권 사모투자 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 - 대신증권 사모투자 1,000,000 1,002,100 1,002,100 1,002,100 - 대신증권 사모투자 2,000,000 2,001,609 2,001,609 2,001,609 - 대신증권 사모투자 3,000,000 3,003,709 3,003,709 3,003,709 - NH투자 사모투자 3,000,000 3,181,833 3,181,833 3,181,833 - 농협 주식형펀드 30,000 30,000 30,000 - 30,000 소계 11,530,000 11,700,523 11,700,523 11,189,252 511,271 (파생상품) 통화선도 - 83,992 83,992 83,992 - 소계 - 83,992 83,992 83,992 - 합계 17,153,531 17,283,639 17,283,639 12,113,243 6,010,395 (전기말) (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성없는 지분증권) 기계설비건설공제조합 697좌 650,594 688,413 688,413 - 688,413 전기공사조합 1,200좌 364,051 401,179 401,179 - 401,179 한국전기공업조합 55좌 5,500 5,500 5,500 - 5,500 엔지니어링공제조합 3,000좌 1,579,659 2,055,480 2,055,480 - 2,055,480 건설공제조합 225좌 336,173 341,528 341,528 - 341,528 벽산건설(주) 3주 15 - - - - 전문건설공제조합 45좌 41,230 41,912 41,912 - 41,912 소방산업공제조합 40좌 20,240 20,240 20,240 - 20,240 주식회사 콕스 200,000주 50,000 50,000 50,000 - 50,000 소계 3,047,463 3,604,252 3,604,252 - 3,604,252 (채무상품) 미래에셋 사모투자 500,000 490,271 490,271 490,271 - 대신증권 사모투자 3,000,000 3,004,061 3,004,061 3,004,061 - 대신증권 사모투자 800,000 801,507 801,507 801,507 - 대신증권 사모투자 200,000 200,113 200,113 200,113 - KB증권 사모투자 2,000,000 2,001,097 2,001,097 2,001,097 - 미래에셋 사모투자 500,000 489,045 489,045 489,045 - 한국투자 사모투자 500,000 446,187 446,187 - 446,187 기계설비건설공제조합 1,200좌 1,130,278 1,185,216 1,185,216 - 1,185,216 엔지니어링공제조합 1,000좌 685,160 685,160 685,160 - 685,160 소계 9,315,438 9,302,656 9,302,656 6,986,094 2,316,563 합계 12,362,901 12,906,908 12,906,908 6,986,094 5,920,815 2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성없는 지분증권) ㈜홈앤쇼핑 12,000주 60,000 222,312 222,312 - 222,312 ㈜동양레저 3,600주 83,500 109,343 109,343 - 109,343 그린에너지개발㈜ 6,900주 96,600 412,661 412,661 - 412,661 ㈜피코이노베이션 50,000주 1,000,000 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 소계 - 1,240,100 1,744,316 1,744,316 - 1,744,316 (전기말) (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성없는 지분증권) ㈜홈앤쇼핑 12,000주 60,000 222,312 222,312 - 222,312 ㈜동양레저 3,600주 83,500 109,343 109,343 - 109,343 그린에너지개발㈜ 6,900주 96,600 412,661 412,661 - 412,661 ㈜피코이노베이션 50,000주 1,000,000 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 ㈜노바셀테크놀로지 200,000주 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 삼신설계㈜ 600주 39,000 - - - - (주)티이 2,586주 12,390 - - - - 소계 2,291,490 2,744,316 2,744,316 - 2,744,316 3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (파생상품) 교환권 182,947 493,572 493,572 493,572 - 풋옵션 232,177 97,844 97,844 97,844 - 소계 415,123 591,415 591,415 591,415 - (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (파생상품) 교환권 203,274 548,413 548,413 548,413 - 풋옵션 257,974 108,715 108,715 108,715 - 통화선도 - 1,247,517 1,247,517 1,247,517 - 소계 461,248 1,904,645 1,904,645 1,904,645 - (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 지분상품 840,000 - 5,499,124 6,339,124 당기손익-공정가치 채무상품 - 11,700,523 - 11,700,523 파생상품자산 - 83,992 - 83,992 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 1,744,316 1,744,316 파생상품부채 - 591,415 - 591,415 합계 840,000 12,375,930 7,243,440 20,459,370 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 지분상품 - - 3,604,252 3,604,252 당기손익-공정가치 채무상품 - 6,943,235 2,359,421 9,302,656 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 2,744,316 2,744,316 파생상품부채 - 1,904,645 - 1,904,645 합계 - 8,847,880 8,707,989 17,555,869 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 6. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당분기 전기 단기금융상품 우리은행 2,037,200 37,200 단기금융상품 부산은행 - 1,000,000 단기금융상품 SC은행 360,000 - 장기금융상품 SC은행 - 310,000 합계 2,397,200 1,347,200 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 12,219,033 - 21,725,578 - 차감: 손실충당금 (774,370) - (936,593) - 매출채권(순액) 11,444,662 - 20,788,985 - 단기기타채권 미수금 170,001 - 278,299 - 차감: 손실충당금 (2,175) - (1,856) - 미수수익 5,182 - 36,796 - 소계 173,008 - 313,239 - 장기기타채권 장기대여금 - 320,879 - 239,100 장기보증금 - 1,634,800 - 1,010,161 차감: 현재가치할인차금 - (19,939) - - 소계 - 1,935,741 - 1,249,261 합계 11,617,671 1,935,741 21,102,224 1,249,261 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 11,161,149 277,911 133,855 646,117 12,219,033 (전기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 19,779,026 257,043 1,275,290 414,219 21,725,578 (3) 당분기 및 전기말 현재 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 매각예정자산 기말 매출채권 936,593 10,164 - (138,515) (33,872) 774,370 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 1,242,923 73,460 (87,731) (292,059) 936,593 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 608,403 - 608,403 529,940 - 529,940 제 품 1,945,143 (250,000) 1,695,143 1,527,474 (250,000) 1,277,474 재공품 107,030 - 107,030 182,735 - 182,735 원재료 13,105,263 (54,096) 13,051,167 7,598,989 (90,137) 7,508,852 미착품 1,168,244 - 1,168,244 794,998 - 794,998 합계 16,934,083 (304,096) 16,629,987 10,634,136 (340,137) 10,293,999 9. 기타 자산당분기말과 전기말 현재 기타 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 2,713,867 2,614,280 선급비용 36,211 111,399 부가세대급금 - 36,272 선납세금 23,076 229,612 소계 2,773,154 2,991,562 기타비유동자산 확정급여자산 543,780 905,026 합계 3,316,934 3,896,588 10. 관계기업 (1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 기업명 자본금 투자주식수 지분율(%) 관계의성격 주된사업장 측정방법 ㈜캠비코리아 403,000 20,000 24.81% 열가수분해설비외 한국 지분법 (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 투자 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜캠비코리아 1,100,000 (7,607) - 1,100,000 74,920 950,312 ㈜바이오솔리드플러스(주1) - - - 49,999 1,717 28,656 합계 1,100,000 (7,607) - 1,149,999 76,637 978,968 (주1) 당분기말 현재 지분율이 20%이하로 하락하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(3) 관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 대체 지분법손익 손상차손 기말 ㈜캠비코리아 950,312 - - (75,006) (875,306) - ㈜바이오솔리드플러스 28,656 - - (28,656) - - - 합계 978,968 - - (28,656) (75,006) (875,306) - (전기) (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 손상차손 기말 ㈜캠비코리아 1,113,375 - - (163,063) - 950,312 ㈜바이오솔리드플러스 97,775 - (48,890) (20,230) - 28,655 합계 1,211,151 - (48,890) (183,293) - 978,968 (4) 요약재무정보 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 ㈜캠비코리아 67,944 98,601 (30,657) 7,039 (332,586) (332,586) (전기) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 ㈜캠비코리아 350,274 48,345 301,929 255,240 (657,145) (657,145) ㈜바이오솔리드플러스 18,013 4,727 13,287 - (101,150) (101,150) 11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. ( 당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 - - - - 건물 - - - - 합계 - - - - (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 290,189 - - 290,189 건물 141,273 (55,332) - 85,941 합계 431,462 (55,332) - 376,130 (2) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. ( 당분기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 중단영업손익 매각예정자산 기말 토지 290,189 - - - (290,189) - 건물 85,941 - - (2,649) (83,292) - 합계 376,130 - - (2,649) (373,481) - (전기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 대체 기말 토지 390,493 - (100,304) - - 290,189 건물 304,625 - (210,149) (8,535) - 85,941 합계 695,118 - (310,452) (8,535) - 376,130 (3) 당분기 및 전기 중 투자부동산 보유로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 - 32,250 처분손익 - (40,452) 감가상각비 (2,649) (7,652) 합계 (2,649) (15,854) 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성은 다음과 같습니다. ( 당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 16,991,830 - (513,283) - 16,478,547 건물 7,091,031 (677,292) - - 6,413,739 기계장치 1,587,477 (1,314,624) - - 272,853 차량운반구 292,044 (264,536) - - 27,508 시설장치 17,839,186 (8,556,577) - (21,520) 9,261,089 비품 973,250 (763,452) - (4,655) 205,143 건설중인자산 2,481,544 - - (247,196) 2,234,348 조경 113,091 - - - 113,091 공구와기구 9,175 (9,173) - - 2 합계 47,378,629 (11,585,654) (513,283) (273,371) 35,006,320 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 19,263,235 - (513,283) - 18,749,952 건물 9,811,482 (1,446,992) - - 8,364,490 기계장치 1,679,053 (1,323,496) - - 355,557 차량운반구 442,792 (350,273) - - 92,519 시설장치 17,755,791 (7,917,787) - (39,465) 9,798,539 비품 1,163,243 (810,261) - (5,547) 347,435 건설중인자산 1,015,022 - - (247,196) 767,826 조경 104,000 - - - 104,000 공구와기구 9,175 (9,173) - - 2 합계 51,243,793 (11,857,982) (513,283) (292,208) 38,580,320 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 당분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 조경 공구와기구 기말 기초금액 18,749,952 8,364,490 355,557 92,519 9,798,539 347,435 767,826 104,000 2 38,580,320 취득액 - - 43,700 - 656,890 59,672 1,219,326 9,091 - 1,988,679 처분액 (1,934,205) (1,148,509) (199) (31,136) (4) (760) - - - (3,114,813) 감가상각비 - (143,554) (112,039) (32,830) (1,172,014) (60,405) - - - (1,520,843) 중단영업손익 - (19,217) (2,208) (1,043) (6,480) (28,973) - - - (57,921) 매각예정자산 (337,200) (639,472) (11,958) (1) (15,842) (111,825) 247,196 - - (869,103) 합계 16,478,547 6,413,739 272,853 27,508 9,261,089 205,143 2,234,348 113,091 2 35,006,320 ( 전기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 조경 공구와기구 기말 기초금액 19,263,235 8,634,293 496,079 97,477 9,552,969 230,561 833,296 104,000 2 39,211,912 취득액 - - 22,094 68,318 - 218,510 2,439,010 - - 2,747,932 정부보조금 - - - - - (5,943) (247,196) - - (253,139) 처분액 - (23,863) - (8,451) (424,159) (1,237) - - - (457,709) 감가상각비 - (245,941) (162,615) (64,825) (1,576,869) (105,143) - - - (2,155,393) 건설중인자산 대체 - - - - 2,246,598 10,687 (2,257,285) - - - 손상차손 (513,283) - - - - - - - - (513,283) 합계 18,749,952 8,364,490 355,557 92,519 9,798,539 347,435 767,826 104,000 2 38,580,320 13. 리 스 연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 연결회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 116,315 (43,317) 72,998 차량운반구 392,578 (184,762) 207,816 임차보증금 19,939 - 19,939 합계 528,831 (228,079) 300,752 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 52,420 (295) 52,125 차량운반구 499,140 (201,084) 298,056 합계 551,560 (201,379) 350,181 (2) 당분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 중단영업손익 매각예정자산 기말 건물 52,125 63,895 - (43,022) - - 72,998 차량운반구 298,056 113,270 (9,873) (81,822) (24,746) (87,068) 207,816 임차보증금 - 19,939 - - - - 19,939 합계 350,181 197,103 (9,873) (124,844) (24,746) (87,068) 300,752 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말 건물 27,640 52,420 - (27,935) 52,125 차량운반구 216,507 219,524 (10,399) (127,576) 298,056 합계 244,147 271,944 (10,399) (155,511) 350,181 (3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 감소 지급 중단손익 매각예정부채 기말 리스부채 356,255 147,862 - (123,874) (4,704) (89,306) 286,234 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가 감소 지급 기말 리스부채 248,726 271,944 (10,724) (153,691) 356,255 (4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 124,844 104,723 리스부채 이자비용 7,949 7,508 소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함) 25,237 31,757 당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액 은 158,293천원 입 니다. 14. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 연결변동 증가 처분 손상 상각 중단영업손익 매각예정자산 기말금액 산업재산권 110,554 - - - - (6,608) (37,378) (55,345) 11,223 고객관계 416,369 - - - - (46,359) (94,473) (136,461) 139,076 영업권 3,122,920 - 164,438 - - - - (3,122,919) 164,439 개발비 4 - - - - - - - 4 회원권 62,255 - - - (21,255) - - - 41,000 합계 3,712,102 - 164,438 - (21,255) (52,966) (131,851) (3,314,725) 355,742 (전기) (단위: 천원) 구분 기초금액 연결변동 증가 처분 상각 기말금액 산업재산권 159,808 - 8,656 - (57,911) 110,554 고객관계 604,145 - - - (187,776) 416,369 영업권 3,122,920 164,438 - - - 3,287,358 개발비 466 - - - (462) 4 회원권 399,515 - - (337,260) - 62,255 합계 4,286,854 164,438 8,656 (337,260) (246,149) 3,876,540 (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 52,966 52,565 기타비용 21,255 - 15. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령으로 인한 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 천연가스디젤혼소분산형 발전시스템 한국에너지기술평가원 - 206,308 정부보조금 연구활동 분산형 스마트 허브축열시스템 개발외 한국에너지기술평가원 - 1,777,240 정부보조금 연구활동 합계 - 1,983,548 (2) 당분기와 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. ( 당분기) (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 시설장치 39,465 - (17,945) 21,520 건설중인자산 247,196 - - 247,196 비품 5,547 - (891) 4,655 합계 292,208 - (18,837) 273,371 (전기) (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 시설장치 63,393 - (23,927) 39,465 개발비 4,971 - (4,972) - 건설중인자산 - 247,196 - 247,196 비품 - 5,943 (396) 5,547 합계 68,364 253,139 (29,295) 292,208 16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기말 전기말 매입채무 9,440,581 12,220,927 단기기타채무 미지급금 313,225 752,264 미지급비용 291,489 611,010 소계 604,714 1,363,274 장기기타채무 퇴직급여충당부채 3,564,854 3,221,783 퇴직연금예치금 (3,564,854) (3,221,783) 임대보증금 - 10,000 하자보수충당금 - 56,918 비유동리스부채 134,334 221,779 소계 134,334 288,697 합계 10,179,629 13,872,898 17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 당 분기말 전기말 단기차입금 22,086,132 8,125,008 유동성장기차입금 695,400 713,400 장기차입금 - 677,400 소계 22,781,532 9,515,808 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당 분기말 전기말 단기차입금 우리은행 1.49% 1,000,000 1,000,000 국민은행 1.29% 4,000,000 4,000,000 산업은행 0.99%~1.6% 1,433,657 86,116 우리은행 1.49% 3,554,700 - 단기차입금(외화USANCE) 기업은행 0.30%~0.46% 3,838,540 1,892,880 우리은행 0.44% 995,316 641,920 부산은행 0.43% 352,484 504,092 산업은행 0.48%~0.56% 3,294,259 - SC제일은행 0.95%~0.96% 3,298,288 - 국민은행 0.45%~0.46% 318,889 - 합계 22,086,132 8,125,008 (3) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기 전기 원화장기차입금 산업은행 1.04% ~ 1.34% 641,400 1,282,800 우리은행 1.75% 54,000 108,000 소계 695,400 1,390,800 유동성대체액 (695,400) (713,400) 장기차입금 - 677,400 18. 교환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분기말 전기말 교환사채 사모교환사채 1,872,000 2,080,000 교환권조정 (246,445) (383,069) 소계 1,625,555 1,696,932 (2) 연결회사가 교환사채의 발행조건 관련 주요 사항은 다음과 같습니다. (주)지엔씨에너지 사모 교환사채 구 분 내용 명칭 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행일 2020년 6월 8일 만기일 2023년 6월 8일 권면총액 및 발행가액(*) 2,080,000,000원 이자지급조건 표면이율, 연 0% 만기보장수익률 연 0% 교환대상 주식회사 지엔씨에너지 기명식 보통주식 400,000주 교환비율 100% 사채권자의 조기상환권 조기상환청구기간 사채발행일로부터 1년이 되는시점(2021년 6월 8일) 및 그 후 매 6개월에 해당되는 날 조기상환 청구금액 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액 교환청구기간 시작일 사채발행일 이후 3개월이 경과하는 날(2020년 9월 8일)부터 종료일 사채의 만기일 1개월 전(2023년 5월 8일)까지 교환가액(원/주) 교환가액 5,200원 (주1)연결회사는 교환사채에 부여된 조기상환청구권은 공정가치로 측정하고 461,248천원의 파생상품부채를 인식하였습니다. 또한, 당분기말 현재 교환권 청구로 40,000주가 교환 되었고, 교환사채의 교환에 필요한 자기주식 360,000주는 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다. 19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전기말 예수금 99,922 142,557 부가세예수금 505,602 938,896 선수금 - 270,000 연차충당부채 201,570 230,485 공사손실충당금 - 56,654 유동리스부채 151,900 134,476 정부보조금 - 7,218 합계 958,993 1,780,286 20. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 공사손실충당부채 하자보수충당부채 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 56,653 56,918 49,748 73,417 전입액 - 45,104 6,906 10,127 환입액 (32,704) - - - 상계액 - (11,579) - (26,626) 매각예정부채 (23,949) (90,443) - - 기말 - - 56,654 56,918 21 . 퇴직급여부채 연결회사는 종업원들을 위하여 확정기여형과 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 확정기여형 퇴직급여제도 종속회사인 지엔원에너지는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 중단영업손익으로 재분류하였습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도 ( 1) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 확정급여채무 현재가치 3,564,854 3,314,817 사외적립자산 공정가치 (4,108,634) (4,129,393) 합계 (543,780) (814,576) (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 3,221,783 3,018,137 근무원가 360,877 336,237 이자원가 52,557 41,100 재측정요소(기타사항에 의한 효과) - - 퇴직급여지급액 (70,364) (80,657) 당분기말 3,564,854 3,314,817 (3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,126,809 3,508,537 사외적립자산의 기대수익 103,331 66,941 기여금 납부액 1,175 631,982 사외적립자산 지급액 (79,854) (78,067) 보험수리적손익(재측정요소) (42,827) - 당분기말 4,108,634 4,129,393 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분기말 전분기말 채권혼합형 수익증권 731,810 750,926 정기예금 3,376,824 3,378,467 합계 4,108,634 4,129,393 (4) 총비용 1) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 360,877 336,238 순이자원가 (50,774) (25,843) 합계 310,103 310,395 2) 당분기 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 107,302 138,135 판매비와관리비 202,801 172,260 합계 310,103 310,395 (5) 이익잉여금으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 보험수리적손익 (42,827) - 법인세효과 9,422 - 법인세차감후 보험수리적손익 (33,405) - ( 6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 할인율 2.69% ~ 2.89% 2.81% ~ 2.85% 미래임금상승률 3.00% ~ 4.18% 4.23% ~ 5.00% 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음 과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 비율 (할인율) 1% 증가 3,413,396 95.8% 1% 감소 3,666,921 102.9% (임금상승률) 1% 증가 3,739,681 104.9% 1% 감소 3,333,708 93.5% 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식(보통주) 16,448,909주 16,295,828주 보통주자본금(주1) 8,374,455천원 8,297,914천원 (주1) 연결회사는 2016년 11월 07일자 이사회결의에 의하여 자기주식 300,000주를 매입(매입금액 2,432,141천원)하여 2016년 12월 01일자로 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 17,778,268 16,866,841 자기주식처분이익 637,826 631,762 기타자본잉여금 4,028,978 1,594,190 합계 22,445,072 19,092,792 (3) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기초(2020.01.01) 16,295,828주 - 8,297,914 16,866,841 전기말(2020.12.31) 16,295,828주 - 8,297,914 16,866,841 유상증자(2021.05.11) 153,081주 4,665 76,541 911,427 당분기말(2021.09.30) 16,448,909주 - 8,374,455 17,778,268 (4) 당분기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기초 631,762 631,762 기중변동 자기주식처분이익 7,774 - 법인세효과 (1,710) - 당분기말 637,826 631,762 23. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 9,372 291,369 자기주식(*) (2,930,946) (3,131,172) 기타자본잉여금 1,273,304 1,313,667 합계 (1,648,270) (1,526,136) (*) 자기주식 중 360,000주는 2020년 6월 8일 발행한 교환사채로 인하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. ( 당분기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 291,369 27,016 (309,013) 9,372 자기주식 (3,131,172) - 200,226 (2,930,946) 기타자본잉여금 1,313,667 - (40,363) 1,273,304 합계 (1,526,136) 27,016 (149,151) (1,648,270) (전기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 175,167 116,202 - 291,369 자기주식 (2,625,724) (505,447) - (3,131,172) 기타자본조정 53,030 1,260,636 - 1,313,667 합계 (2,397,527) 871,391 - (1,526,136) (3) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동수량은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 기초 취득 처분 기타 기말 당분기 625,528 - (40,000) - 585,528 전기 425,528 200,000 - - 625,528 (4) 주식기준보상제도 1) 연결회사의 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일자 2019년 3월 29일 부여주식수 200,000주 소멸주식수 40,238주 행사주식수 153,081주 잔존수량 6,681주 부여방법 신주발행교부 행사기간 21.03.30~24.03.29 2) 당분기말과 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. 행사기간 주당 행사가격 주식수 당 분기말 전기말 2021.03.30~2024.03.29 4,665원 6,681주 159,762주 3) 당분기말 현재 행사된 주식선택권의 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 결정변수 부여일자 2019년 3월 29일 주식선택권의 공정가치 4,665원 권리부여일 전일의 주가 4,415원 무위험이자율 1.679% 기대행사기간 3.5년 예상주가변동성 0.5705 4) 주식매입선택권의 부여로 인해 전기까지 인식한 누적보상원가 및 당분기에 인식한 보 상비용 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 비고 전기까지 인식한 누적보상원가 291,369 당 분기 에 인식한 보상비용 40,296 당 분기 행사 (322,293) 당 분 기 이후 보상비용 - 24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄-공정가치평가손익 364,921 364,921 (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 364,921 353,909 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동 - 14,118 기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과 - (3,106) 당분기말 364,921 364,921 25. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 586,006 507,654 임의적립금(주2) 259,636 259,636 미처분이익잉여금 58,535,942 57,385,690 합계 59,381,584 58,152,980 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으 로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (주2) 연결회사 조세특례제한법의 규정에 의하여 기업합리화적립금을 적립하였으며, 동 적립금의 적립과 처분은 관련세법의 규정에 의하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기의 배당금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 보통주 보통주 발행주식수 16,448,909주 16,295,828주 자기주식수 (585,528)주 (625,528)주 유통주식수 15,863,381주 15,670,300주 주당배당금 - 50원 배당금 - 783,515,000원 26. 중단영업과 매각예정자산 및 부채 지배기업은 2021년 6월 16일 이사회결의를 통하여 지배기업이 보유하고 있는 종속회사 지엔원에너지(주)에 대한 보유지분 11,565,313주 중 6,000,000주(19.23%) 및 경영권을 매각하는 결정을 하였습니다. 해당 지분 및 경영권 매각은 2021년 11월 16일(정정전 2021년 9월 14일) 완료될 예정입니다. 이에 따라 관련된 지엔원에너지(주)의 연결재무제표 상의 자산 및 부채를 매각예정자산으로 분류하고, 손익을 중단영업으로 표시하였습니다. 비교 표시되는 전기 손익계산서는 당분기말 현재의 중단영업 분류에 따라 재분류되었습니다. (1) 당분기와 전분기 중 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출 18,607,934 21,970,009 매출원가 16,553,662 19,663,289 매출총이익(손실) 2,054,272 2,306,720 판매비와관리비 2,010,554 2,124,491 영업이익(손실) 43,718 182,229 기타수익 25,023 51,381 기타비용 2,559 4,944,785 금융수익 125,176 159,213 금융비용 8,927 7,933 관계기업투자손익 (15,023) - 법인세차감전순이익(손실) 167,408 (4,559,895) 법인세비용(이익) 31,117 136,912 중단영업이익(손실) 136,291 (4,696,807) (2) 당분기와 전분기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업활동현금흐름 875,987 364,796 재무활동현금흐름 10,246 (1,307,689) 투자활동현금흐름 166,835 4,864,289 현금및현금성자산의 환율변동효과 3,922 656 현금흐름및현금성자산의 순증감 1,056,990 3,922,052 기초의 현금및현금성자산 13,988,479 4,881,358 합병으로 인한 현금흐름 - 1,209,918 기말의 현금및현금성자산 15,045,469 10,013,328 (3) 당분기말 현재 매각예정자산 및 매각예정부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매각예정자산 금액 매각예정부채 금액 유동자산 28,293,194 유동부채 2,896,727 현금및현금성자산 15,045,468 매입채무 1,751,328 당기손익-공정가치 측정 금융자산 300,396 계약부채 631,230 매출채권 2,761,413 단기기타채무 310,763 계약자산 8,833,125 기타유동부채 203,406 단기기타채권 25,374 비유동부채 150,693 기타유동자산 1,327,418 장기기타채무 145,496 비유동자산 7,688,725 이연법인세부채 5,197 장기금융자산 15,137 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,930,560 장기기타채권 92,095 유형자산 851,682 사용권자산 87,068 투자부동산 373,481 무형자산 3,314,725 관계기업에대한투자자산 23,977 자산 총계 35,981,919 부채 총계 6,321,792 27. 매출액 및 매출원가(1) 회사의 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다. 부문별 수익창출의 내용 주요 거래처 발전기부문 발전기 판매 및 기타 IDC센터, 건설사 전력판매부문 전력생산 판매 및 기타 전력거래소 기타부문 임대료수입 기타 공사수입부문 지열설비공사, 냉난방설치공사외 공공기관 및 건설사 용역수입부문 지열설계용역, 시설유지관리외 설계사무소 외 상품판매수입부문 공조기기 공공기관 및 건설사 (2) 연결회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.(3) 연결회사는 매각을 결정한 지엔원에너지(주) 를 당분기말 현재 매각예정자산 및 매각예정부채와 중단영업으로 분류하고 있습니다 (주석 26 참조). (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 발전기부문 매출 74,119,510 85,005,315 전력판매부문 매출 2,778,937 2,438,857 기타부문 매출 22,500 27,300 공사수입부문 매출 10,779,826 7,854,614 용역수입부문 매출 5,940 9,771 상품판매부문 매출 1,338,573 1,154,850 계속영업 매출액 소계 89,045,285 96,490,707 중단영업 매출액 18,607,934 21,970,009 합계 107,653,219 118,460,716 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 78,265,459 88,636,093 기간에 걸쳐 인식하는 수익 10,779,826 7,854,614 계속영업 매출액 소계 89,045,285 96,490,707 중단영업 매출액 18,607,934 21,970,009 합계 107,653,219 118,460,716 1) 당분기 및 전분기 중 공사수입부문 매출의 공사계약 잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. ( 당분기) (단위: 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 계속영업 공사수입 10,959,223 13,474,344 11,156,825 13,276,742 중단영업 공사수입 34,612,428 16,018,374 19,302,181 31,328,621 합계 45,571,651 29,492,718 30,459,006 44,605,363 ( 전분기) (단위: 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 계속영업 공사수입 34,163,698 24,121,293 21,782,227 36,502,764 중단영업 공사수입 9,921,471 6,942,931 7,879,614 8,984,788 합계 44,085,169 31,064,224 29,661,841 45,487,552 2) 당분기말과 전분기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 누적발생수익 누적발생원가 누적공사이익 진행청구액 계약자산 계약부채 계속영업 공사수입 21,463,607 20,906,468 557,139 184,839 1,793,748 544,597 중단영업 공사수입 62,086,153 51,254,182 10,831,971 54,131,455 8,833,124 878,426 합계 83,549,760 72,160,650 11,389,110 54,316,294 10,626,872 1,423,023 ( 전분 기) (단위: 천원) 구분 누적발생수익 누적발생원가 누적공사이익 진행청구액 계약자산 계약부채 계속영업 공사수입 65,352,189 53,324,662 12,027,527 59,469,382 6,496,630 614,083 중단영업 공사수입 14,140,183 14,210,388 (70,205) 779,797 1,852,697 170,148 합계 79,492,372 67,535,050 11,957,322 60,249,179 8,349,327 784,231 3) 총계약원가 추정치 변동 종속회사의 공사수입은 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총계약수익의 변동 총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산의 변동 냉난방설비공사업 (108,982) 289,727 (398,709) - (582,857) 4) 당분기말 현재 원가 기준 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다. ( 4) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 발전기부문 매출원가 67,646,219 78,657,006 전력판매부문 매출원가 2,234,678 1,900,423 공사수입부문 매출원가 10,005,165 6,995,791 용역수입부문 매출원가 3,600 3,750 상품판매부문 매출원가 982,112 1,030,406 계속영업 매출원가 소계 80,871,774 88,587,375 중단영업 매출원가 16,553,662 19,663,289 합계 97,425,437 108,250,665 (4) 연결회사의 당분기 및 전분기의 주요 경영성과 및 재무현황은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 발전기부문 전력판매부문 기타부문 공사수입부문 용역수입부문 상품판매부문 연결변동 계속영업 계 중단영업 합계 매출액 74,119,510 2,778,937 22,500 11,156,826 5,940 1,338,573 (377,000) 89,045,285 18,607,934 107,653,219 감가상각비 486,735 1,109,361 - 41,481 22 4,977 1,642,576 88,464 1,731,040 매출원가 67,646,219 2,234,678 - 10,382,165 3,600 982,112 (377,000) 80,871,774 16,553,662 97,425,436 영업이익 3,435,597 449,152 22,500 (115,104) (253,691) (10,888) (46,359) 3,481,208 43,717 3,524,925 당분기순이익 4,230,727 449,778 18,786 (20,738) (253,440) (1,962) (2,605,642) 1,817,509 136,289 1,953,798 (전분기) (단위: 천원) 구 분 발전기부문 전력판매부문 기타부문 공사수입부문 용역수입부문 상품판매부문 연결변동 계속영업 계 중단영업 합계 매출액 85,005,315 2,438,857 27,300 7,879,614 9,771 1,154,850 (25,000) 96,490,707 21,970,009 118,460,716 감가상각비 397,952 1,219,100 5,004 37,855 47 5,548 175,062 1,840,567 71,798 1,912,365 매출원가 78,657,006 1,900,423 - 7,020,791 3,750 1,030,406 (25,000) 88,587,375 19,663,289 108,250,665 영업이익 3,224,115 455,174 22,296 (103,878) (58) (15,945) (46,359) 3,535,345 182,229 3,717,574 당분기순이익 3,537,708 375,419 18,472 (6,617) (4) (971) (36,160) 3,887,847 (4,696,808) (808,960) (5) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 1,793,748 10,737,375 계약자산 5,995,434 5,269,895 계약자산 합계 7,789,181 16,007,270 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 공사선수금 668 - 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 544,597 1,586,972 판매계약에 대한 계약부채 - 선수금 6,724,346 6,620,764 계약부채 합계 7,269,611 8,207,736 계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액에 대한 자산이며, 계약부채는 고객으로부터 선수취한 부채입니다. (6) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당분기 전분기 한국 88,416,120 87,973,894 동남아시아 629,165 5,137,921 기타 - 3,378,892 계속영업 매출액 계 89,045,285 96,490,707 중단영업 매출액 18,607,934 21,970,009 합계 107,653,219 118,460,716 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급 여 2,603,673 2,158,309 퇴 직 급 여 232,501 180,737 주 식 보 상 비 용 40,296 104,385 복 리 후 생 비 273,341 247,300 여 비 교 통 비 108,398 93,014 접 대 비 264,991 269,696 통 신 비 17,381 15,225 전 력 비 5,597 6,315 세 금 과 공 과 금 85,712 179,752 감 가 상 각 비 229,695 232,571 지 급 임 차 료 9,983 8,512 수 선 비 3,487 463 보 험 료 87,888 89,744 차 량 유 지 비 87,179 85,061 운 반 비 5,639 6,203 교 육 훈 련 비 4,557 2,746 도 서 인 쇄 비 18,410 12,265 사 무 용 품 비 14,236 13,474 소 모 품 비 14,868 9,828 지 급 수 수 료 579,241 585,818 광 고 선 전 비 26,745 21,595 대손 상각비 환입 (137,468) (68,572) 건 물 관 리 비 28,619 27,055 무형고정자산상각 52,966 52,565 잡 비 96 145 인 력 개 발 비 33,680 26,480 하 자 보 수 비 592 7,300 계속영업 판매비와관리비 계 4,692,303 4,367,987 중단영업 판매비와관리비 2,010,554 2,124,491 합계 6,702,857 6,492,477 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음 과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 186,284 2,749 재고자산처분이익 3,100 - 잡이익 118,274 42,945 계속영업 기타수익 소계 307,658 45,695 중단영업 기타수익 25,023 51,381 합계 332,681 97,075 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 26,550 16,200 유형자산폐기손실 760 537 유형자산처분손실 573,428 - 무형자산손상차손 21,255 - 투자자산처분손실 - 40,452 투자자산손상차손 - 22,774 잡손실 30,020 10,807 계속영업 기타비용 소계 652,013 90,771 중단영업 기타비용 2,559 4,944,785 합계 654,573 5,035,556 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 50,080 104,492 외환차익 327,416 1,030,464 외화환산이익 344,156 132,338 배당금수익 15,665 20,115 파생상품거래이익 713,858 845,090 파생상품평가이익 83,992 - 금융자산처분이익 - 18,000 지분법적용투자자산처분이익 - 59,112 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 109,726 1,698,597 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 404,483 255,993 계속영업 금융수익 소계 2,049,376 4,164,201 중단영업 금융수익 125,176 159,213 합계 2,174,552 4,323,414 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 192,205 282,465 외환차손 851,668 1,255,164 외화환산손실 372,517 97,211 파생상품거래손실 65,808 48,621 파생상품평가손실 - 907,954 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 204,661 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - 계속영업 금융비용 소계 1,482,198 2,796,077 중단영업 금융비용 8,927 7,933 합계 1,491,125 2,804,010 31. 파생상품(1) 연결회사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다. (단위: US$, JPY￥,EUR?) 금융기관 당분기말 전기말 비고 삼성선물 - $4,000,000 SC은행 - $11,800,000 - ￥370,000,000 씨티은행 $3,000,000 - ￥100,000,000 ￥40,000,000 우리은행 ￥240,000,000 - (2) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 비고 파생상품거래이익 713,858 845,090 파생상품평가이익 83,992 - 파생상품거래손실 65,808 48,621 파생상품평가손실 - 907,954 (3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 통화선도거래 - 1,247,517 교환사채 591,415 657,128 합계 591,415 1,904,645 (4) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 통화선도거래 83,992 - 32 . 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니 다 . (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 계속영업 법인세부담액 122,047 1,368,799 442,912 832,705 중단영업 법인세부담액 14,350 (4,527) 19,366 39,082 총 법인세 부담액 136,397 1,364,273 462,278 871,787 계속영업 법인세추징액 - (2,868) 5,435 7,701 중단영업 법인세추징액 - - (7,101) - 총 법인세 추징액 - (2,868) (1,666) 7,701 계속영업 일시적차이 법인세변동액 69,658 (425,035) (618,647) (18,107) 중단영업 일시적차이 법인세변동액 (33,704) 35,644 218,253 92,991 총 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 35,955 (389,390) (400,395) 74,884 계속영업 법인세 경정청구 - - 1,666 1,666 중단영업 법인세 경정청구 - - - - 총 법인세 경정청구 - - 1,666 1,666 계속영업 자본에 직접 반영된 법인세비용 (1,710) (4,687) - - 중단영업 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - - (2,262) 총 자본에 직접 반영된 법인세 비용 (1,710) (4,687) - (2,262) 계속영업 법인세비용 189,996 936,210 (175,736) 816,264 중단영업 법인세비용 (19,354) 31,117 237,618 136,912 총 법인세 비용 170,641 967,327 61,882 953,176 (2) 자본 에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 당분기법인세 : 계속영업 보험수리적 손익 - 9,422 - - 중단영업 보험수리적 손익 - - - - 이연법인세 : 계속영업 기타포괄-공정가치 평가이익 - - - - 중단영업 기타포괄-공정가치 평가이익 - - - (2,262) 계속영업 자기주식처분이익 10,688 (1,710) - - 중단영업 자기주식처분이익 - - - - 계속영업 주식매수선택권 (12,399) (12,399) - - 중단영업 주식매수선택권 - - - - 합 계 (1,710) (4,687) - (2,262) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 법인세비용차감전순손익 계속영업 1,726,863 2,753,718 (67,610) 4,704,111 중단영업 (68,480) 167,406 162,733 (4,559,896) 적용세율에 따른 법인세 1,658,383 682,262 95,123 28,717 조정사항 비과세수익 1,953 974 27 (1,211) 비공제비용 31,667 42,448 20,923 942,349 세액공제 (194,300) (333,285) (11,355) (222,161) 추징세액 (869) (3,737) 21,216 29,983 기타 (39,227) 577,796 354,358 377,430 법인세비용 계속영업 189,996 936,210 (175,736) 816,264 중단영업 (19,354) 31,117 237,618 136,912 평균유효세율 10.3% 33.1% 65.1% 660.9% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손충당금 780,647 657,701 780,647 657,701 퇴직급여부채 2,806,616 333,409 30,387 3,109,637 연차충당부채 143,826 104,263 46,519 201,570 유형자산(토지재평가) (1,419,506) - (1,419,506) - 유형자산(건물재평가) (22,334) - (22,334) - 유형자산(정액법변경) (26,164) 6,777 (13,774) (5,613) 업무용승용차감가상각비 12,943 2,194 - 15,138 당기손익공정가치자산 (493,061) (407,434) - (900,496) 미수수익 (17,444) (1,021) (17,444) (1,021) 퇴직연금예치금 (2,806,616) (371,664) (68,643) (3,109,637) 투자자산손상차손 68,861 (8,076) - 60,784 무형자산손상차손(회원권) 37,177 21,255 - 58,432 원재료평가손실 90,137 - 36,041 54,096 기타포괄공정가치자산 (504,216) - - (504,216) 지분법적용주식(캠비) 149,688 950,312 - 1,100,000 유동리스부채 100,175 43,235 28,304 115,106 비유동리스부채 113,191 82,967 67,911 128,247 사용권자산(건물) (3,246) (43,463) (14,974) (31,735) 사용권자산(차량) (205,671) (102,678) (81,822) (226,527) 파생상품부채(교환사채) 657,128 - 65,713 591,415 교환권조정 (383,069) - (136,624) (246,445) 제품평가충당금 250,000 - - 250,000 토지손상차손 513,283 - - 513,283 현재가치할인차금(임차보증금) - 19,939 - 19,939 연결변동 1,030,535 48,395 69,800 1,009,129 고객관계 (185,435) - (46,359) (139,076) 특허권 - - - 매각예정자산으로 대체 (314,607) 273,840 151,565 (192,332) 일시적차이등합계 372,838 1,609,949 (544,594) 2,527,380 이연법인세자산(부채) 82,024 - - 556,024 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손충당금 660,985 731,136 660,985 731,136 퇴직급여부채 2,692,155 323,509 80,657 2,935,006 연차충당부채 138,214 127,707 138,214 127,707 유형자산(토지재평가) (1,419,506) - - (1,419,506) 유형자산(건물재평가) (23,193) - (644) (22,549) 유형자산(정액법변경) (27,142) - (734) (26,408) 업무용승용차감가상각비 9,134 3,469 - 12,603 당기손익공정가치자산 (92,121) (252,235) 158,774 (503,129) 미수수익 (44,431) (12,347) (44,431) (12,347) 퇴직연금예치금 (2,692,155) (320,919) (78,067) (2,935,006) 투자자산손상차손 42,925 20,795 - 63,721 무형자산손상차손(회원권) 37,177 - - 37,177 원재료평가손실 160,044 148,137 160,044 148,137 파생상품평가손실 190,267 - 190,267 - 기타포괄공정가치자산 (468,700) - - (468,700) 지분법평가손익 (13,375) 131,284 - 117,909 유동리스부채 102,192 37,460 34,234 105,419 비유동리스부채 82,510 103,896 53,757 132,649 사용권자산(건물) (3,201) - (2,619) (582) 사용권자산(차량) (177,965) (141,356) (85,976) (233,345) 파생상품부채(교환사채) - 913,917 - 913,917 교환권조정 - (461,248) (42,613) (418,636) 연결변동 986,087 (54,021) (18,860) 950,927 고객관계 (247,246) (94,473) (152,773) 특허권 - - - - 매각예정자산으로 대체 (486,211) 1,496,167 1,643,884 (633,929) 일시적차이등합계 (593,556) 2,795,350 2,752,400 (550,605) 이연법인세자산(부채) (130,582) (121,133) 33. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품 및 재공품의변동 (420,427) (1,211,652) 원재료 및 소모품 사용 65,660,146 73,046,535 종업원급여 5,679,793 4,753,697 감가상각 및 상각 1,698,653 1,711,864 외주비 9,033,836 10,554,957 지급수수료 727,806 774,827 복리후생비 554,977 506,754 주식보상비용 40,296 104,385 접대비 264,991 269,696 여비교통비 156,539 167,013 차량유지비 160,041 169,098 운반비 213,810 221,678 보험료 238,151 257,367 전력비 71,995 77,560 중기사용료 324,881 430,767 기타 1,158,590 1,120,815 계속영업 소계 85,564,077 92,955,362 중단영업 18,564,217 21,787,780 합계 104,128,294 114,743,142 34. 주당이익 (1) 기본주당순이익의 산 출내역은 다음과 같 습니다 . (단위 : 원/주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분 보통주당분기순이익 1,529,508,526 2,044,941,607 86,000,449 2,151,942,886 계속영업순손익 1,529,508,526 1,940,409,982 18,284,736 3,903,329,110 중단영업순손익 - 104,531,625 67,715,713 (1,751,386,224) 가중평균유통보통주식수 15,852,511 15,760,302 15,670,300 15,733,256 기본주당순이익 96 130 5 137 계속영업주당순이익(손실) 96 123 1 248 중단영업주당순이익(손실) - 7 4 (111) 1) 가중평균유통보통주식수 (당분기) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,295,828 273 4,448,761,044 기초 자기주식수 (625,528) 273 (170,769,144) 자기주식 매도 40,000 67 2,680,000 유상증자 153,081 143 21,890,583 유통보통주식수 소계 15,863,381 273 4,302,562,483 가중평균유통보통주식수 4,302,562,483 / 273 = 15,760,302주 (당3분기) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,295,828 92 1,499,216,176 기초 자기주식수 (625,528) 92 (57,548,576) 자기주식 매도 40,000 67 2,680,000 유상증자 153,081 92 14,083,452 유통보통주식수 소계 15,863,381 92 1,458,431,052 가중평균유통보통주식수 1,458,431,052 / 92 = 15,852,511주 (전분기) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,295,828 274 4,465,056,872 기초 자기주식수 (425,528) 274 (116,594,672) - 자기주식 취득 (20,000) 195 (3,900,000) - 자기주식 취득 (10,000) 192 (1,920,000) - 자기주식 취득 (30,000) 191 (5,730,000) - 자기주식 취득 (10,000) 190 (1,900,000) - 자기주식 취득 (30,000) 189 (5,670,000) - 자기주식 취득 (15,000) 188 (2,820,000) - 자기주식 취득 (20,000) 185 (3,700,000) - 자기주식 취득 (30,000) 184 (5,520,000) - 자기주식 취득 (20,000) 183 (3,660,000) - 자기주식 취득 (15,000) 182 (2,730,000) 유통보통주식수 소계 15,670,300 274 4,310,912,200 가중평균유통보통주식수 4,310,912,200 / 274 = 15,733,256주 (전3분기) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,295,828 92 1,499,216,176 기초 자기주식수 (425,528) 92 (39,148,576) - 자기주식 취득 (20,000) 92 (1,840,000) - 자기주식 취득 (10,000) 92 (920,000) - 자기주식 취득 (30,000) 92 (2,760,000) - 자기주식 취득 (10,000) 92 (920,000) - 자기주식 취득 (30,000) 92 (2,760,000) - 자기주식 취득 (15,000) 92 (1,380,000) - 자기주식 취득 (20,000) 92 (1,840,000) - 자기주식 취득 (30,000) 92 (2,760,000) - 자기주식 취득 (20,000) 92 (1,840,000) - 자기주식 취득 (15,000) 92 (1,380,000) 유통보통주식수 소계 15,670,300 92 1,441,667,600 가중평균유통보통주식수 1,441,667,600 / 92 = 15,670,300주 (2) 당분기는 반희석화효과로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. (3) 잠재적 보통주 당분기와 전분기 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래 에 기 본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 당분기 전분기 주식선택권 2021.03.30~2024.03.29 6,681 174,532 교환사채 2020.09.08~2023.05.08 400,000 400,000 35. 현금흐름표 (1) 현금흐름표 조정사항에 대한 설명 한국채택국제회계 기 준에 따라 과거 회 계기 준에 따르면 별도 표시되지 않았던 배당금수취, 이자수취, 이자지급 및 법인세지급액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현 금흐름내역을 조정하였으며, 현금및현금성자산의 환율 변동으로 인한 효과를 별도로 표시하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금 흐름표와 과거회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사 이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다. (2 ) 당분기와 전분기 순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 1,645,687 1,736,100 무형자산상각비 52,966 183,776 대손상각비 (137,468) 129,610 외화환산손실 372,517 97,211 퇴직급여 339,803 310,395 급여(연차설정) 57,744 - 당기손익금융자산처분손실 - 204,661 당기손익금융자산평가손실 - 5,662 금융자산손상차손 573,428 537 유형자산처분손실 760 - 유형자산폐기손실 21,255 7,260 무형자산손상차손 - 22,774 투자자산손상차손 - 40,452 투자자산처분손실 65,808 48,621 파생상품거래손실 - 907,954 파생상품평가손실 75,006 146,286 지분법평가손실 875,306 - 지분법손상차손 - 42,613 교환사채상각비용 14,349 - 금융상품 사업비 - 4,935,736 합병비용 40,296 - 주식매입선택권 - 262,239 당기손익금융자산처분이익 (109,726) (1,721,884) 당기손익금융자산평가이익 (404,483) (368,923) 파생상품거래이익 (713,857) (845,090) 파생상품평가이익 (83,992) - 외화환산이익 (344,156) (132,994) 유형자산처분이익 (186,284) (2,794) 공사손실충당부채환입 - (24,993) 하자보수충당부채비용 - 14,750 대손충당금환입 - (12,248) 이자수익 (50,080) (126,833) 이자비용 192,205 284,735 법인세비용 946,408 991,690 배당금수익 (15,665) (20,115) 지분법평가이익 - (1,113) 합계 3,227,827 7,116,078 (3) 영업활 동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 3,448,235 11,944,501 계약자산 감소(증가) (1,190,618) 850,704 단기기타채권의 감소(증가) (599,392) 65,733 기타유동자산의 감소(증가) (108,176) 987,086 재고자산의 감소(증가) (6,335,988) 2,547,776 장기기타채권의 감소(증가) - (1,116) 매입채무의 증가(감소) 417,273 (6,168,533) 계약부채 증가(감소) 393,257 269,588 단기기타채무의 증가(감소) (256,050) (1,002,604) 기타유동부채의 증가(감소) (415,192) (2,329,861) 퇴직연금예치금의 납입 (18,488) (629,700) 퇴직금의 지급 (70,364) (80,657) 이연법인세 연결조정 (10,199) (38,514) 합계 (4,745,702) 6,414,403 ( 4) 현 금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 - 901,099 장기차입금의 유동성 대체 677,400 695,400 교환권조정 105,497 461,248 리스부채의 유동성 대체 - 141,356 전환사채의 전환 자본 대체 - 1,998,183 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 환율변동 비현금거래 기말 단기차입금 8,125,008 13,621,299 339,825 - 22,086,132 유동성장기부채 713,400 (695,400) - 677,400 695,400 교환사채 1,696,932 - - (71,376) 1,625,556 장기차입금 677,400 - - (677,400) - 리스부채 213,366 (96,215) - 126,203 243,354 파생상품부채 1,904,645 (713,858) - (599,372) 591,415 36. 특수관계자거래 (1) 연결회사의 특수관계자의 명칭과 주요내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 특수관계 지분율 비고 (주)캠비코리아 관계기업 24.81% 엠지원솔라㈜ 관계기업 39.00% 종속기업의 지분법적용 회사 (2) 당분기 와 전분기 특수관계자와 매출·매입 등 중요한 거래는 없습니다. (3) 당분기 와 전분기 특수관계자와 거래로 인한 채권 및 채무의 내용은 없습니다. (4) 당분기와 전기 중 임직원에 제공한 장.단기대여금의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 당분기 194,100 135,379 (8,600) 320,879 전기 186,600 39,000 (31,500) 194,100 (5) 당분기 및 전기 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 단기종업원급여 632,390 1,018,199 퇴직급여 166,860 316,271 주식보상비용 14,054 183,324 합계 813,304 1,517,794 37. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현 재 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 단기금융상품 정기예금 2,037,200 2,261,300 우리은행 운영자금 360,000 432,000 SC은행 운영자금 유형자산 토지.건물(석문공장) 16,249,892 5,500,000 산업은행 시설자금 15,333,000 국민은행 운영자금 토지.건물(우림이비지) 1,889,372 15,333,000 국민은행 운영자금 당기손익-공정가치측정금융자산 엔지니어링공제조합출자금 1,697,668 1,697,668 엔지니어링공제조합 계약이행 기계설비건설공제조합출자금 1,661,892 1,661,892 기계설비건설공제조합 계약이행 전기공사공제조합출자금 397,000 397,000 전기공사공제조합 계약이행 합계 24,293,024 42,615,860 (2) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 보증금액 보증처 내용 전기공사공제조합 122,400 거래처 일반지급보증 (3) 당분기말 현재 타인(특수관계자포함)으 로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 13,085,152 거래처 발전기 공급 관련 계약 및하자이행보증 기계설비건설공제조합 150,000 거래처 전기공사공제조합 96,064 거래처 엔지니어링공제조합 13,934,477 거래처 서울보증보험 1,098,503 거래처 지열공사 관련 계약 및하자이행보증 기계설비건설공제조합 12,467,493 거래처 엔지니어링공제조합 1,875,297 거래처 기업은행 200,000 거래처 원화지급보증 서울보증보험 1,045,411 거래처 기계설비공사 관련 계약 및하자이행보증 기계설비건설공제조합 3,515,903 거래처 전문건설공제조합 141,334 거래처 대표이사 6,840,842 부산은행 단기차입금 등 연대보증 대표이사 5,455,680 우리은행 대표이사 $3,598,800 SC제일은행 대표이사 4,490,000 산업은행 대표이사 $13,800,000 대표이사 $480,000,000 대표이사 ?1,800,000 대표이사 4,169 서울보증보험 계약이행보증 합계 64,400,325 $17,398,800 ￥480,000,000 ? 1,800,000 (4) 당분기말 현재 보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 비고 화재보험 건물 및 기계장치외 (석문공장) 4,193,018 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (SL발전소) 1,697,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (동두천발전소) 3,200,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (청주발전소) 2,870,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (청주바이오발전소) 3,734,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (김해1발전소) 2,780,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (여수발전소) 474,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (석문발전소) 4,614,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (서산발전소) 2,070,400 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (속초발전소) 2,959,100 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (동탄발전소) 2,652,800 - 책임보험 생산물배상책임(PL)공제보험 40,000,000 - 화재보험 건물외 1,045,000 - 합계 72,289,318 또한, 당사는 삼성화재해상보험등에 영업배상책임보험 및 운송보험에 가입하고 있습니다. (5) 당분기말 현 재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 외화USANCE 기업은행 $4,500,000 $3,534,008 외화(일람불) $2,000,000 $2,000,000 외화(일람불) ￥577,800,000 ￥288,900,000 원화운전자금 300,000 300,000 일반어음(할인) 하나은행 1,900,000 1,900,000 외화USANCE 우리은행 $1,500,000 $245,000 외화USANCE SC은행 $5,000,000 $222,000 외화USANCE 부산은행 $3,500,000 $3,202,520 외화USANCE 국민은행 $9,000,000 $8,680,000 외화USANCE 산업은행 $10,000,000 $7,219,800 외화운전자금 $1,500,000 $502,977 외화운전자금 ? 1,500,000 ? 1,316,428 외화운전자금 ￥400,000,000 ￥400,000,000 매출채권담보대출 하나은행 6,500,000 6,500,000 합계 8,700,000 8,700,000 $37,000,000 $25,606,305 ￥977,800,000 ￥688,900,000 ? 1,500,000 ? 1,316,428 38. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금성자산 25,376,282 25,376,282 29,145,774 29,145,774 단기금융자산 2,147,602 2,147,602 3,755,200 3,755,200 당기손익-공정가치측정금융자산 12,029,252 12,029,252 6,986,094 6,986,094 매출채권 11,444,662 11,444,662 20,788,985 20,788,985 단기기타채권 173,008 173,008 313,239 313,239 장기금융자산 324,358 324,358 608,849 608,849 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 511,271 511,271 2,316,563 2,316,563 장기기타채권 1,935,741 1,935,741 1,249,261 1,249,261 합계 53,942,176 53,942,176 65,163,965 65,163,965 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~60일이며 , 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 가. 당분기말 현재 연결회사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 총장부금액 11,161,149 277,911 133,855 646,117 12,219,033 기대손실률 0.5% 8.3% 39.0% 99.4% 6.3% 손실충당금 (56,998) (22,939) (52,241) (642,192) (774,370) 순장부금액 11,104,151 254,973 81,614 3,925 11,444,662 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 12,219 백만원입니다. (전기말:21,726백만원) 나. 당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기초 손실충당금 936,593 1,242,923 당분기중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 10,164 73,460 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - (87,731) 환입된 미사용 금액 (138,515) (292,059) 계속영업 손실충당금 소계 774,370 936,593 중단영업 손실충당금 33,872 - 합계 808,242 936,593 다. 당분기 및 전기 중 매출채권의 손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 기타영업외비용으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 판매비와 관리비 손상차손(대손상각비) (128,351) (306,330) 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 리스부채의 경우 명 목가치 기준 금액으로 기재하였습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 9,440,581 4,507,198 4,933,383 - - - 단기기타채무 604,714 525,970 57,675 21,070 - - 리스부채(주1) 286,234 10,707 20,419 79,589 175,518 - 차입금 22,781,532 352,484 4,745,916 17,683,132 - - 교환사채(주2) 1,625,555 - - 1,625,555 - - 합계 34,738,616 5,396,359 9,757,393 19,409,347 175,518 - (주1) 명목가액 기준 금액입니다. (주2) 만기에 액면가액 상환을 가정하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 12,220,927 3,520,296 8,700,631 - - - 단기기타채무 1,363,274 1,218,026 142,886 2,362 - - 리스부채(주1) 356,255 14,850 27,143 119,326 206,760 - 차입금 9,515,807 288,851 1,901,026 6,648,530 677,400 - 교환사채(주2) 1,696,932 - - 2,080,000 - - 기타장기채무 10,000 - - - 10,000 - 합계 25,163,195 5,042,023 10,771,686 8,850,218 894,160 - (주1) 명목가액 기준 금액입니다.(주2) 만기에 액면가액 상환을 가정하였습니다. 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 당분기 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같으며, 외화환산과 관련하여 외화환산 이익 은 344,156천원(전기: 108,638천원 ) 및 외화환산손실 372,517천원(전기:157,336천원) 이 발생하였습니다. (원화단위:천원) 계정과목 통화단위 당분기 전기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금성자산 EUR - - 67,883 90,843 현금성자산 JPY 83,934,515 888,178 330,420,764 3,483,494 현금성자산 USD 1,050,895 1,247,679 2,370,434 2,579,032 매출채권 USD 371,250 439,894 455,385 495,459 외화자산합계 2,575,752 6,648,828 매입채무 USD 711,200 842,701 712,400 775,091 매입채무 EUR 225,000 309,220 - - 단기차입금 USD 11,105,010 13,158,326 2,411,591 2,623,811 단기차입금 EUR 633,572 870,724 - - 단기차입금 CNY 288,900,000 3,057,082 2,859,081 501,197 외화부채합계 18,238,053 3,900,099 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 통화별 환율변동시 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (1,231,345) 1,231,345 (32,441) 32,441 EUR (117,994) 117,994 9,084 (9,084) JPY (216,890) 216,890 348,349 (348,349) CNY - - (50,120) 50,120 합계 (1,566,230) 1,566,230 274,872 (274,872) (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차입금(변동금리) 17,086,132 3,125,008 차입금(고정금리) 5,695,400 6,390,800 합계 22,781,532 9,515,808 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (170,861) 170,861 (31,250) 31,250 (2) 자본위험관리연결회사는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 47,752,003 37,615,853 자본 (B) 113,454,466 108,338,700 부채비율 (A/B) 42.09% 34.72% 현금성금융자산 (C) 39,553,135 39,887,068 차입금 (D) 22,781,532 9,515,808 순차입금(D-C) (16,771,603) (30,371,260) 39. 종속회사의 합병 (1) 합병개요 및 일정종속회사인 지엔원에너지(주)는 2020년 2월 19일 (합병등기일) 하나금융10호기업인수목적(주)와 합병하였습니다. 합병은 하나금융10호기업인수목적(주)가 지엔원에너지(주) 를 흡수합병하는 방법으로 진행되었습니다. 지엔원에너지(주)와 하나금융10호기업인수목적(주)는 8.2609384 : 1의 비율(지엔원에너지(주) 주주에게 하나금융10호기업인수목적(주) 보통주 24,782,950 부여)로 합병하였으며, 주요 합병일정은 다음과 같습니다. 내 역 일 자 이사회결의일 2019년 09월 06일 합병승인을 위한 주주총회일 2020년 01월 15일 합병기일 2020년 02월 18일 합병등기일 2020년 02월 19일 신주상장일 2020년 03월 09일 (2) 합병회계처리 본 합병은 역취득과 유사하지만, 하나금융10호기업인수목적(주)는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 사업결합에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준제1102호 주식기준보상에 근거한 회계처리를 적용하였습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 지엔원에너지(주)가 코스닥시장 상장을 위해 하나금융10호기업인수목적(주)의 자산을 취득하고 부채를 인수하는 회계처리를 하였습니다.또한, 회사의 재무제표는 피합병법인 지엔원에너지(주)가 지속되는 것으로 하여 작성되었으며, 비교표시된 재무상태 및 재무성과는 피합병법인 지엔원에너지(주)의 재무상태 및 재무성과를 표시하고 있습니다. 다만, 전기 및 당기의 자본구조는 법률상 존속법인 하나금융10호기업인수목적(주)의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을사용하여 소급적으로 조정하였습니다. 회사는 합병으로 이전받는 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치와 합병을 승인한 합병계약일의 발행할 주식의 공정가치와의 차이를 상장을 위한 무형의 서비스를 제공받고 대가를 지급한 것으로 보아 합병비용으로 당기손익으로 인식하였습니다. (3) 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 A. 인수한 순자산의 장부가액 5,292,357 B. 인수한 순자산의 공정가치 조정액(주1) (1,024,017) C. 식별가능 순자산의 공정가치(A+B) 4,268,340 D. 보상원가 9,204,076 E. 합병비용(D-C) 4,935,736 (주1) 전환사채의 공정가치 측정에 따른 조정 금액 입니다 . (4) 인수한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금 액 현금및현금성자산 1,209,918 단기금융상품 5,130,081 미수수익 52,001 기타자산 11,129 이연법인세자산 45,819 미지급금 (182,425) 전환사채 (974,166) 순자산 장부가액 5,292,357 40 . 후속사건 (1) 유상증자 결정 지엔원에너지(주)는 2021년 6월 16일자 이사회 결의(정정 이사회 2021년 11월 15일)를 통해 운영자금 및 신규사업 추진(타법인 지분취득)을 위한 자금조달 목적으로 27,156백만원( 기명식 보통주 6,200,000주, 발행가액 4,380원) 에 해당하는 제3자배정 유상신주를 2022년 02월 25일 주금납입 후 발행할 예정입니다. 인수인은 글로 벌케이 주식회사이며 주금납입일에 자본시장법에 의해 칸서스자산운용이 설립하는 사모집합투자기구 또는 그 투자목적회사에 본 인수 계약에 관한 지위 및 권리·의무를 전부 양도하며 그 경우 본 계약상 지위 및 이에 따른 권리·의무는 계약인수인에게 면책적으로 승계됩니다. (2) 전환사채 발행 결정 지엔원에너지(주)는 2021년 6월 16일 자 이사회 결의(정정 이사회 2021년 11월 15일)를 통해 신규사업 추진(타법인 지분취득)을 위한 자금조달 목적으로 권면총액 29,000백만원에 해당하는 제 2회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채를 만기 5년, 표 면이율 3%, 만기보장수익율 3% 및 전환가액 4,895원의 조건으로 2022년 02 월 25일 발행할 예정입니다. 인수인은 글로벌케이 주식회사이며 납입일에 자본시장법에 의해 칸서스자산운용이 설립하는 사모집합투 자기구 또는 그 투자목적회사에 본 인수 계약에 관한 지위 및권리·의무를 전부 양도하며 그 경우 본 계약상 지위 및 이에 따른 권리·의무는 계약인수인에게 면책적으로 승계됩니다. (3) 신주인수권부사채 발행 결정 지엔원에너지(주)는 2021년 6월 16일자 이사회 결의(정정 이사회 2021년 11월 15일)를 통해 신사업 추진(타법인 지분취득)을 위한 자금조달 목적으로 권면총액 11,000백만원에 해당하는 제 3회 무기명식 이권부무보증 사모 신주인수권부사채 를 만기 5년, 표면이율 3%, 만기보장수익율 3% 및 행사가액 4,895원의 조건으로 2022년 02월 25일 발행할 예정입니다 . 인수인은 글로벌케이 주식회사이며 납입일에 자본시장법에 의해 칸서스자산운용이 설립하는 사모집합투자기구 또는 그 투자목적회사에 본 인수 계약에 관한 지위 및 권리·의무를 전부 양도하며 그 경우 본 계약상 지위 및 이에 따른 권리·의무는 계약인수인에게 면책적으로 승계됩니다.