지엔씨에너지 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 27 기 분 기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 26 기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
회사명 : 주식회사 지엔씨에너지와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 회사의 개요 주식회사 지엔씨에너지(이하 "당사")는 1993년 6월 23일에 설립되어 2013년 10월 2일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 회사 및 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을일괄하여 "연결회사"라 함)의 사업은 발전기의 제조 및 판매, 기계설비공사업 , 전기공사 및 지열에너지사업 등을 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 영등포구 양평동에 위치하고 있으며 충청남도 당진시 송악면에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립이후의 유무상증자를 거처 당분기말 현재 8,298백만원이며 주요주주 현 황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기	비고

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

안병철(대표이사)	5,345,018	32.80	5,545,018	34.03

최유진	322,255	1.98	322,255	1.98

자기주식	425,528	2.61	425,528	2.61

기타	10,203,027	62.61	10,003,027	61.38

합계	16,295,828	100.00	16,295,828	100.00

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 당사는 지엔원에너지 주식회사, 한빛에너지 주식회사 2개의 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 종속기업의 개요 1) 현황 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 지엔원에너지(주) 46.67% 한국 2019.09.30 지열냉난방시스템외 의결권과반수보유 한빛에너지(주) 64.61% 한국 2019.09.30 기계설비공사업외 의결권과반수보유 2) 요약재무정보보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 지엔원에너지(주) 25,015,912 7,165,752 17,850,160 26,809,574 2,390,696 2,396,422 한빛에너지(주) 7,746,409 1,733,230 6,013,178 8,630,261 18,129 18,129 (전기) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 지엔원에너지(주) 19,311,526 6,464,342 12,847,185 29,444,374 1,460,726 1,433,667 한빛에너지(주) 7,710,178 1,684,593 6,025,584 9,262,644 (43,223) (40,364) 3) 연결범위의 변동(가) 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. (전기) 기업명 변동내용 변동일 사유 한빛에너지(주) 취득 2018.12.27 지분 매수 2. 연결재무 제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스’를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. (가) 리스이용자의 회계처리 ① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. (나) 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적`인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) 동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시' 와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약' 의 의미를 '개별 계약' 으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 2019년 1월 1일 인식한 사용권자산의 세부내역은 주석 12에서 설명하고 있습니다. (단위 : 천원) 과목 변경 전 조정사항 변경후 자산 127,220,630 313,748 126,906,882 부채 44,338,606 313,748 44,024,858 자본 82,882,024 - 82,882,024 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. (1) 금융자산의 손상주석 36에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4. 범주별금융상품 (1) 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기) 금융자산 당분기 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 14,012,840 - - 14,012,840 14,012,840 - 단기금융자산 5,479,200 - - 5,479,200 5,479,200 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,556,452 2,556,452 2,556,452 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - - - 매출채권 31,723,481 - - 31,723,481 31,723,481 - 미청구공사 10,622,608 - - 10,622,608 10,622,608 - 단기기타채권 280,424 - - 280,424 280,424 - 장기금융자산 380,944 - - 380,944 - 380,944 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 4,560,737 4,560,737 - 4,560,737 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,053,324 - 1,053,324 - 1,053,324 장기기타채권 762,174 - - 762,174 - 762,174 합 계 63,261,671 1,053,324 7,117,189 71,432,184 64,675,005 6,757,179 금융부채 당분기 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 23,464,579 - 23,464,579 초과청구공사 777,009 - 777,009 단기기타채무 1,665,534 - 1,665,534 단기차입금 19,924,682 - 19,924,682 장기차입금 1,408,800 - 1,408,800 장기기타채무 341,625 - 341,625 합 계 47,582,229 - 47,582,229 (전기) 금융자산 전기 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 10,714,428 - - 10,714,428 10,714,428 - 단기금융자산 1,379,200 - - 1,379,200 1,379,200 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 14,269,492 14,269,492 14,269,492 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - - - 매출채권 32,564,938 - - 32,564,938 32,564,938 - 미청구공사 4,799,858 - - 4,799,858 4,799,858 - 단기기타채권 227,181 - - 227,181 227,181 - 장기금융자산 1,050,746 - - 1,050,746 - 1,050,746 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 3,959,653 3,959,653 - 3,959,653 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,045,984 - 1,045,984 - 1,045,984 장기기타채권 634,407 - - 634,407 - 634,407 합 계 51,370,758 1,045,984 18,229,145 70,645,887 63,955,097 6,690,790 금융부채 전기 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 17,221,243 - 17,221,243 초과청구공사 840,977 - 840,977 단기기타채무 1,622,355 - 1,622,355 단기차입금 18,705,797 - 18,705,797 장기차입금 2,104,200 - 2,104,200 장기기타채무 312,191 - 312,191 합 계 40,806,763 - 40,806,763 (2) 당분기 및 전기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) (당분기) 구분 당분기 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 합 계 당분기손익 : 이자수익 255,031 - - 255,031 배당금수익 - - 8,140 8,140 외환차익(차손) (479,925) - - (479,925) 외화환산이익(손실) (82,059) - - (82,059) 파생상품거래이익 390,882 - - 390,882 파생상품평가이익 238,210 - - 238,210 당기손익-공정가치 평가이익 - - (426,542) (426,542) 당기손익-공정가치 처분이익 - - 67,612 67,612 금융자산손상차손 (6,424) - - (6,424) 이자비용 (399,277) - - (399,277) 대손상각비 287,575 - - 287,575 투자자산손상차손 (8,047) - - (8,047) 기타포괄손익 : 기타포괄-공정가치 평가손익 - 5,726 - 5,726 합 계 195,966 5,726 (350,790) (149,098) (전기) 구분 전기 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 합 계 당기손익 : 이자수익 212,609 - - 212,609 배당금수익 - - 5,690 5,690 외환차익(차손) (322,002) - - (322,002) 외화환산이익(손실) 74,775 - - 74,775 파생상품거래이익 277,385 - - 277,385 파생상품평가이익 (30,778) - - (30,778) 당기손익-공정가치 평가이익 - - (351,613) (351,613) 당기손익-공정가치 처분이익 - - 2,001,504 2,001,504 금융자산처분이익 161,586 - - 161,586 금융자산손상차손 3,227 - - 3,227 이자비용 (496,851) - - (496,851) 대손상각비 (422,254) - - (422,254) 투자자산손상차손 (14,778) - - (14,778) 기타포괄손익 : 매도가능금융자산평가손익 - (27,059) - (27,059) 기타포괄-공정가치 평가손익 - 164,691 - 164,691 합 계 (557,081) 137,632 1,655,581 1,236,132 5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 14,012,841 14,012,841 10,714,428 10,714,428 단기금융자산 5,479,200 5,479,200 1,379,200 1,379,200 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,556,452 2,556,452 14,269,492 14,269,492 매출채권 31,723,481 31,723,481 32,564,938 32,564,938 미청구공사 10,622,608 10,622,608 4,799,858 4,799,858 단기기타채권 280,424 280,424 227,181 227,181 장기금융자산 380,945 380,945 1,050,746 1,050,746 비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,560,737 4,560,737 3,959,653 3,959,653 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,053,324 1,053,324 1,045,984 1,045,984 장기기타채권 762,174 762,174 634,407 634,407 소계 71,432,186 71,432,186 70,645,887 70,645,887 금융부채 매입채무 23,464,579 23,464,579 17,221,243 17,221,243 초과청구공사 777,009 777,009 840,977 840,977 단기기타채무 1,665,534 1,665,534 1,622,355 1,622,355 단기차입금 19,924,682 19,924,682 18,705,797 18,705,797 장기차입금 1,408,800 1,408,800 2,104,200 2,104,200 장기기타채무 341,625 341,625 312,191 312,191 소계 47,582,229 47,582,229 40,806,763 40,806,763 1 ) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 당분기 유동 비유동 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 (시장성있는 지분증권) 세종텔레콤 2,129,994주 1,401,181 843,478 843,478 843,478 - 동구바이오제약 50,000주 474,332 720,000 720,000 720,000 - 소계 1,875,513 1,563,478 1,563,478 1,563,478 - (시장성없는 지분증권) 기계설비건설공제조합 476좌 438,599 462,244 462,244 - 462,244 전기공사조합 1,200좌 364,051 396,718 396,718 - 396,718 한국전기공업조합 54좌 5,400 5,400 5,400 - 5,400 엔지니어링공제조합 3,000좌 1,579,659 1,939,053 1,939,053 - 1,939,053 벽산건설(주) 3주 15 - - - - 기계설비건설공제조합 221주 211,996 214,613 214,613 - 214,613 전문건설공제조합 45주 41,230 41,740 41,740 - 41,740 ㈜공간종합건축사사무소 78주 18,414 18,414 18,414 - 18,414 ㈜대전프로축구 200주 1,000 1,000 1,000 - 1,000 소계 2,660,365 3,079,181 3,079,181 - 3,079,181 (채무상품) 미래에셋 사모투자 500,000 344,667 344,667 344,667 - 대신증권 사모투자 300,000 304,503 304,503 304,503 - 하나증권 사모투자 1,000,000 983,574 983,574 - 983,574 한국투자 사모투자 500,000 497,982 497,982 - 497,982 미래에셋 (W901) 500,000 343,805 343,805 343,805 - 소계 2,800,000 2,474,530 2,474,530 992,975 1,481,556 합계 7,335,877 7,117,189 7,117,189 2,556,452 4,560,737 (전기) (단위 : 천원) 구분 전기 유동 비유동 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 (시장성있는 지분증권) 세종텔레콤 2,200,000주 1,447,233 1,038,400 1,038,400 1,038,400 - 동구바이오제약 50,000주 474,332 965,000 965,000 965,000 - 소계 1,921,565 2,003,400 2,003,400 2,003,400 - (시장성없는 지분증권) 기계설비건설공제조합 476좌 438,599 456,608 456,608 - 456,608 전기공사조합 1,200좌 364,051 392,038 392,038 - 392,038 한국전기공업조합 53좌 5,300 5,300 5,300 - 5,300 엔지니어링공제조합 3,000좌 1,579,659 1,841,340 1,841,340 - 1,841,340 벽산건설(주) 3주 15 - - - - 풍림산업㈜ 13주 65 - - - - 기계설비건설공제조합 221주 211,996 211,996 211,996 - 211,996 전문건설공제조합 45주 41,230 41,230 41,230 - 41,230 ㈜공간종합건축사사무소 78주 18,414 18,414 18,414 - 18,414 ㈜대전프로축구 200주 1,000 1,000 1,000 - 1,000 소계 2,660,330 2,967,926 2,967,926 - 2,967,926 (채무상품) 대신증권 사모투자 2,000,000 2,010,920 2,010,920 2,010,920 - 미래에셋 사모투자 500,000 405,754 405,754 405,754 - 교보증권 사모투자 1,000,000 1,005,689 1,005,689 1,005,689 - 한국투신 단기채 3,000,000 3,017,975 3,017,975 3,017,975 - KB증권 단기채 2,000,130 2,011,859 2,011,859 2,011,859 - 하나증권 사모투자 1,000,000 991,727 991,727 - 991,727 미래에셋 (W901) 500,000 404,740 404,740 404,740 - 교보증권(약정식 RP) 3,400,000 3,409,155 3,409,155 3,409,155 - 소계 13,400,130 13,257,819 13,257,819 12,266,092 991,727 합계 17,982,025 18,229,145 18,229,145 14,269,492 3,959,653 2) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 당분기 유동 비유동 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 (시장성없는 지분증권) ㈜홈앤쇼핑 12,000주 60,000 202,872 202,872 - 202,872 (주)동양레저 3,600주 83,500 84,323 84,323 - 84,323 그린에너지개발㈜ 6,900주 96,600 164,048 164,048 - 164,048 기계설비건설공제조합 620좌 629,432 602,082 602,082 - 602,082 삼신설계㈜ 600주 39,000 - - - - 소계 908,532 1,053,324 1,053,324 - 1,053,324 (전기) (단위 : 천원) 구분 전기 유동 비유동 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 (시장성없는 지분증권) ㈜홈앤쇼핑 12,000주 60,000 202,872 202,872 - 202,872 (주)동양레저 3,600주 83,500 84,323 84,323 - 84,323 그린에너지개발㈜ 6,900주 96,600 164,048 164,048 - 164,048 기계설비건설공제조합 620좌 629,432 594,741 594,741 - 594,741 삼신설계㈜ 600주 39,000 - - - - 소계 908,532 1,045,984 1,045,984 - 1,045,984 (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) (당분기) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 지분상품 1,563,478 - 3,079,181 4,642,659 당기손익-공정가치 채무상품 - 2,474,530 - 2,474,530 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 1,053,324 1,053,324 합계 1,563,478 2,474,530 4,132,505 8,170,513 (전기) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 지분상품 2,003,400 - 2,967,926 4,971,326 당기손익-공정가치 채무상품 - 13,257,819 - 13,257,819 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 1,045,984 1,045,984 합계 2,003,400 13,257,819 4,013,910 19,275,129 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 6. 사용이 제한된 금융상품당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당분기 전기 단기금융상품 우리은행 37,200 37,200 단기금융상품 부산은행 3,000,000 - 장기금융상품 SC은행 160,000 60,000 합계 3,197,200 97,200 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 33,086,083 - 34,216,862 - 차감: 손실충당금 (1,362,603) - (1,651,924) - 매출채권(순액) 31,723,481 - 32,564,938 - 단기기타채권 미수금 233,625 - 161,223 - 차감: 손실충당금 (1,793) - (47) - 단기대여금 - - 38,200 - 미수수익 48,592 - 27,805 - 소계 280,424 - 227,181 - 장기기타채권 장기대여금 - 290,100 - 205,400 장기보증금 - 472,074 - 429,007 장기성매출채권 - - - - 차감: 손실충당금 - - - - 소계 - 762,174 - 634,407 합계 32,003,905 762,174 32,792,120 634,407 (2) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 30,544,071 659,886 489,569 1,392,557 33,086,083 (전기) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 31,053,617 1,422,419 246,472 1,494,354 34,216,862 (3) 당분기 및 전기말 현재 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)(당분기) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 1,651,924 167,851 - (457,172) 1,362,603 (전기) 구분 기초 연결변동 설정 제각 환입 기말 매출채권 1,246,150 8,982 416,565 (19,773) - 1,651,924 장기성매출채권 24,943 - - - (24,943) - 합계 1,271,093 8,982 416,565 (19,773) (24,943) 1,651,924 8. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 643,263 - 643,263 269,905 - 269,905 제 품 1,208,831 - 1,208,831 448,028 - 448,028 재공품 290,702 - 290,702 180,615 - 180,615 원재료 10,991,412 (174,391) 10,817,021 8,021,321 (138,350) 7,882,971 미착품 6,442,077 - 6,442,077 2,133,029 - 2,133,029 합계 19,576,285 (174,391) 19,401,894 11,052,898 (138,350) 10,914,548 9. 기타 자산당분기 및 전기말 현재 기타 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 5,514,184 1,106,258 선급비용 185,427 137,354 부가세대급금 50,043 - 선납세금 7,888 - 소계 5,757,542 1,243,612 기타비유동자산 확정급여자산 720,879 - 합계 6,478,421 1,243,612 10. 관계기업 (1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%) 관계의성격 주된사업장 측정방법 ㈜캠비코리아 403,000 20,000 24.81% 열가수분해설비외 한국 지분법 (2) 관계기업의 투자 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜캠비코리아 1,100,000 1,116,615 1,116,615 - - - (3) 관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당기) 기업명 기초 취득 지분법손익 기말 ㈜캠비코리아 - 1,100,000 16,615 1,116,615 (4) 요약재무정보 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기) 기업명 자산 부채 자본 매출 당분기손익 총포괄손익 ㈜캠비코리아 1,066,793 94,652 972,141 267,962 (32,417) (32,417) 11. 투자부동산(1) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) ( 당분기 ) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,034,474 - - 1,034,474 건물 976,741 (169,961) - 806,780 합계 2,011,215 (169,961) - 1,841,254 (전기) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 990,074 - - 990,074 건물 835,468 (104,262) - 731,206 합계 1,825,542 (104,262) - 1,721,280 (2) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) ( 당 분기) 구분 기초 증가 감소 대체 감가상각 기말 토지 990,074 44,400 - - - 1,034,474 건물 731,206 141,273 - - (65,699) 806,780 합계 1,721,280 185,673 - - (65,699) 1,841,254 (전기) 구분 기초 증가 감소 대체 감가상각 기말 토지 2,787,328 - (705,319) (1,091,935) - 990,074 건물 2,350,193 - (692,468) (887,827) (38,692) 731,206 합계 5,137,521 - (1,397,787) (1,979,762) (38,692) 1,721,280 (3) 당분기 및 전기 중 투자부동산 보유로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 임대수익 101,750 208,704 처분손익 - 962,213 감가상각비 (65,699) (38,692) 합계 36,051 1,132,225 12. 유형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 구성은 다음과 같습니다. (단위:천원) ( 당분기 ) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 18,897,118 - - - 18,897,118 건물 9,837,633 (1,142,737) - - 8,694,896 기계장치 1,656,959 (1,116,272) - - 540,687 차량운반구 421,509 (312,971) - - 108,538 시설장치 14,236,587 (6,110,810) - (69,374) 8,056,403 비품 924,496 (684,872) - - 239,624 건설중인자산 1,879,310 - - - 1,879,310 조경 104,000 - - - 104,000 공구와기구 9,175 (9,173) - - 2 합계 47,966,787 (9,376,835) - (69,374) 38,520,578 (전기) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 18,941,518 - - - 18,941,518 건물 9,978,905 (1,005,666) - - 8,973,239 기계장치 1,656,959 (982,445) - - 674,514 차량운반구 448,836 (283,886) - - 164,950 시설장치 12,699,309 (5,087,464) - (87,320) 7,524,525 비품 857,225 (630,993) - - 226,232 건설중인자산 1,403,667 - - - 1,403,667 조경 104,000 - - - 104,000 공구와기구 9,175 (9,173) - - 2 합계 46,099,594 (7,999,627) - (87,320) 38,012,647 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) ( 당분기) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 조경 공구와기구 기말 기초금액 18,941,518 8,973,239 674,514 164,950 7,524,525 226,232 1,403,667 104,000 2 38,012,647 취득액 - - - - 67,000 67,271 1,945,921 - - 2,080,192 처분액 - - - (8,654) - - - - - (8,654) 감가상각비 - (185,339) (133,827) (47,758) (1,005,401) (53,879) - - - (1,426,203) 건설중인자산 등에서 대체 - - - - 1,470,279 - (1,470,279) - - - 투자부동산 등으로 대체 (44,400) (93,004) - - - - - - - (137,404) 합계 18,897,118 8,694,896 5 40,687 108,538 8,056,403 239,624 1,879,310 104,000 2 38,520,578 (전기) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 조경 공구와기구 기말 기초금액 14,005,059 2,710,229 147,058 154,916 7,244,887 117,324 6,519,297 - - 30,898,770 취득액 - 21,000 306,500 5,695 70,950 133,344 8,210,155 - - 8,747,644 사업결합을 통한 취득 - - - 53,067 - 4,441 - - 2 57,510 처분 (663,174) (558,839) - - - (244) (1,190,375) - - (2,412,632) 감가상각비 - (192,853) (125,044) (48,728) (1,192,848) (53,633) - - - (1,613,106) 건설중인자산 등에서 대체 4,507,698 6,105,874 346,000 - 1,401,536 25,000 (12,135,410) 104,000 - 354,698 투자부동산 등으로 대체 1,091,935 887,828 - - - - - - - 1,979,763 합계 18,941,518 8,973,239 674,514 164,950 7,524,525 226,232 1,403,667 104,000 2 38,012,647 13. 리 스 회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 55,572 (20,949) 34,623 차량운반구 329,719 (84,909) 244,810 합계 385,291 (105,858) 279,433 (2) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초금액 회계정책 변경효과 증가 감소 감가상각 기말 건물 - 55,572 - - (20,949) 34,623 차량운반구 - 258,176 71,543 - (84,909) 244,810 합계 - 313,748 71,543 - (105,858) 279,433 (3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초금액 회계정책 변경효과 증가 감소 지급 기말 리스부채 - 313,748 71,543 - (101,201) 284,090 (4) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 당분기 사용권자산 감가상각비 35,286 리스부채 이자비용 2,887 단기리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함) 36,885 소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함) 2,197 당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액은135,885천원 입니다. 14. 무형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기) 구분 기초금액 증가 상각 기말금액 산업재산권 214,385 4,702 (44,418) 174,669 고객관계 791,921 - (140,832) 651,089 영업권 3,273,590 (150,670) - 3,122,920 개발비 3,245 - (2,084) 1,161 회원권 399,515 - - 399,515 합계 4,682,656 (145,968) (187,334) 4,349,354 (전기) 구분 기초금액 연결변동 증가 상각 기말금액 산업재산권 275,310 252 - (61,177) 214,385 고객관계 608,827 309,058 - (125,964) 791,921 영업권 3,122,919 150,671 - - 3,273,590 개발비 6,024 - - (2,779) 3,245 회원권 356,260 - 43,255 - 399,515 합계 4,369,340 459,981 43,255 (189,920) 4,682,656 (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 판매비와관리비 187,333 189,920 기타비용 150,670 - 합계 338,003 189,920 15. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령으로 인한 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 천연가스디젤혼소분산형 발전시스템 한국에너지기술평가원 - 8,699 정부보조금 연구활동 분산열원 이용 지열냉난방시스템 상용화기술개발 한국에너지기술평가원 231,048 707,026 정부보조금 연구활동 합계 231,048 715,725 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) ( 당분기) 과목 기초 증가 감소 기말 시설장치 87,319 - (17,945) 69,374 개발비 34,803 - (22,373) 12,429 합계 122,122 - (26,879) 95,243 (전기) 과목 기초 증가 감소 기말 시설장치 461,351 - (374,031) 87,320 개발비 64,633 - (29,831) 34,803 합계 525,984 - (403,862) 122,122 16. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매입채무 23,464,579 17,221,243 단기기타채무 미지급금 1,140,009 1,124,951 미지급비용 525,525 497,404 소계 1,665,534 1,622,355 장기기타채무 퇴직급여충당부채 2,814,453 2,575,176 퇴직연금예치금 (2,765,683) (2,433,300) 임대보증금 105,000 105,000 하자보수충당금 65,315 65,315 비유동리스부채 122,539 - 소계 341,625 312,191 합계 25,471,738 19,155,789 17. 차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입종류 당분기 전기 단기차입금 19,211,282 17,992,397 유동성장기차입금 713,400 713,400 장기차입금 1,408,800 2,104,200 소계 21,333,482 20,809,997 (2) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기 전기 단기차입금(원화운전자금) 우리은행 1.46%~1.55% 1,768,000 2,960,000 (주)엘지유플러스 - 300,000 300,000 부산은행 3.77%~3.82% 1,201,300 - 단기차입금(외화USANCE) 기업은행 2.23%~2.92% 4,703,090 5,203,637 우리은행 2.34%~3.05% 3,063,315 862,146 부산은행 2.33%~2.94% 1,111,203 1,209,561 산업은행 0.35%~2.86% 7,064,375 6,279,693 SC은행 - - 1,177,359 합계 19,211,282 17,992,396 (3) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기 전기 원화장기차입금 산업은행 2.20% 1,052,880 1,403,840 산업은행 2.04% 218,880 291,840 산업은행 1.58% 652,440 869,920 우리은행 1.75% 198,000 252,000 소계 2,122,200 2,817,600 유동성대체액 (713,400) (713,400) 장기차입금 1,408,800 2,104,200 (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 1년초과 2년이내 713,400 2년초과 3년이내 695,400 합계 1,408,800 18 . 퇴직급여부채 연결회사는 종업원들을 위하여 확정기여형과 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 확정기여형 퇴직급여제도 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출원가 44,610 50,847 판매비와일반관리비 93,093 210,244 합계 137,703 261,091 (2) 확정급여형퇴직급여제도 ( 1) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 2,814,453 2,575,176 사외적립자산 공정가치 (3,486,562) (2,433,300) 합계 (672,109) 141,876 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 2,575,176 2,720,276 근무원가 282,949 402,094 이자원가 37,799 65,745 연결변동 - 254,166 재측정요소(기타사항에 의한 효과) - 97,330 퇴직급여지급액 (81,471) (964,434) 당분기말 2,814,453 2,575,176 (3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 2,433,300 2,320,678 사외적립자산의 기대수익 48,815 74,432 기여금 납부액 1,032,120 1,463 사외적립자산 지급액 (12,280) - 보험수리적손익(재측정요소) (15,393) (165,496) 연결변동 - 202,223 당분기말 3,486,562 2,433,300 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권혼합형 수익증권 2,819,013 1,783,172 정기예금 667,549 650,129 합계 3,486,562 2,433,300 (4) 총비용 1) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 당분기근무원가 282,949 402,094 순이자원가 (11,016) (8,687) 합계 271,933 393,407 2) 당분기 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출원가 125,600 171,756 판매비와관리비 146,333 221,651 합계 271,933 393,407 (5) 이익잉여금으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법인세차감전 보험수리적손익 (38,061) (262,826) 법인세효과 8,373 57,822 법인세차감후 보험수리적손익 (29,688) (205,004) ( 6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 할인율 3.07% ~ 3.09% 3.07% ~ 3.09% 미래임금상승률 4.04% ~ 5.00% 4.04% ~ 5.00% 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음 과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 금액 비율 (할인율) 1% 증가 2,522,487 94.7% 1% 감소 3,165,751 106.1% (임금상승률) 1% 증가 3,155,528 105.9% 1% 감소 2,526,802 94.7% 19. 기타유동부채 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 예수금 141,580 127,185 부가세예수금 422,752 248,754 선수금 3,581,731 739,130 연차충당부채 165,739 172,331 파생상품부채 1,889 29,909 정부보조금 - 4,750 공사손실충당금 52,260 52,260 유동리스부채 161,550 - 합계 4,527,501 1,374,319 20. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(당분기) (단위 : 천원) 구분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 합계 기초 52,259 65,316 117,575 전입액 - - - 환입액 - - - 상계액 - - - 기말 52,259 65,316 117,575 (전기) (단위 : 천원) 구분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 합계 기초 - 52,878 52,878 기준서 제1115호 최초 적용에 따른 조정 47,432 - 47,432 조정 후 기초 47,432 52,878 100,310 전입액 4,827 39,975 44,802 환입액 - (15,730) (15,730) 상계액 - (11,807) (11,807) 기말 52,259 65,316 117,575 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 50,000,000 주 20,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식(보통주) 16,295,828 주 16,295,828 주 보통주자본금 8,297,914 천원 8,297,914 천원 (2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 16,866,841 16,866,841 자기주식처분이익 631,762 631,762 기타자본잉여금 947,755 801,542 합계 18,446,358 18,300,145 (3) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기초(2018.01.01) 16,295,828주 - 8,297,914 16,866,841 전기말(2018.12.31) 16,295,828주 - 8,297,914 16,866,841 당분기말 16,295,828주 - 8,297,914 16,866,841 (4) 당분기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 631,762 631,762 기중변동 자기주식처분이익 - - 법인세효과 - - 기말 631,762 631,762 22. 기타자본 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 주식선택권 130,161 38,682 자기주식 (2,625,724) (2,625,724) 기타자본조정 53,030 53,030 합계 (2,442,533) (2,534,012) (2) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) ( 당분기) 구분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 38,682 91,479 - 130,161 자기주식 (2,625,724) - - (2,625,724) 기타자본조정 53,030 - 53,030 합계 (2,534,012) 91,479 - (2,442,533) (전기) 구분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 38,682 - - 38,682 자기주식 (1,852,277) (773,447) - (2,625,724) 기타자본조정 - 53,030 - 53,030 합계 (1,813,595) (720,417) - (2,534,012) (3) 당분기 및 전기말 현재 자기주식의 변동수량은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 기초 취득 처분 기타 기말 당분기 425,528 - - - 425,528 전기 225,528 200,000 - - 425,528 (4) 주식기준보상제도 1) 연결회사의 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일자 2015년 02월 06일 2015년 3월 27일 2019년 3월 29일 부여주식수 119,000주 88,000주 200,000주 소멸주식수 18,800주 10,000주 - 행사주식수 83,400주 70,000주 - 잔존수량 16,800주 8,000주 200,000주 부여방법 자기주식교부 자기주식교부 자기주식교부 행사기간 17.02.06~20.02.05 17.03.27~20.03.26 21.03.30~24.03.29 2) 당분기와 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. 행사기간 주당 행사가격 주식수 당분기 전기 2017.02.06~2020.02.05 4,100원 16,800주 16,800주 2017.03.27~2020.03.26 4,430원 8,000주 8,000주 2021.03.30~2024.03.29 4,665원 200,000주 - 합계 224,800주 24,800주 3) 당분기말 현재 행사된 주식선택권의 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 결정변수 부여일자 2015년 02월 06일 2015년 3월 27일 2019년 3월 29일 주식선택권의 공정가치 3,405원 2,520원 4,665원 권리부여일 전일의 주가 9,100원 8,540원 4,415원 무위험이자율 1.691% 1.779% 1.679% 기대행사기간 3.5년 3.5년 3.5년 예상주가변동성 0.4372 0.3919 0.5705 4) 주식매입선택권의 부여로 인해 전기까지 인식한 누적보상원가 및 당분기에 인식한 보상비용 등은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 금액 비고 전기까지 인식한 누적보상원가 38,682 당분기에 인식한 보상비용 91,479 당분기 행사 - 당분기 이후 보상비용 268,210 23. 기타포괄손익누계액(1) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타포괄-공정가치평가손익 153,014 150,342 (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 150,342 165,466 매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익 - - 매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액 - - 매도가능금융자산의 손상으로 당기손익으로 재분류된 금액 - - 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동 4,287 192,746 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 처분으로 이익잉여금으로 대체된 금액 - - 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 공정가치 변동 - - 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액 - - 기타포괄손익-공정가치측정채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 재분류함에 따라 이익잉여금으로 재분류된 금액 - (165,466) 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 손상인식액 - - 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동 - - 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 제거로 인해 이익잉여금으로 대체된 금액 - - 해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이 - - 해외사업장 처분으로 인하여 당기손익으로 재분류된 금액 - - 기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과 (1,615) (42,404) 기말 153,014 150,342 24. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 법정적립금(주1) 428,303 348,951 임의적립금(주2) 259,636 259,636 미처분이익잉여금 53,034,550 49,542,613 합계 53,722,489 50,151,200 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으 로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (주2) 연결회사 조세특례제한법의 규정에 의하여 기업합리화적립금을 적립하였으며, 동 적립금의 적립과 처분은 관련세법의 규정에 의하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기의 배당금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 보통주 보통주 발행주식수 16,295,828주 16,295,828주 자기주식수 (425,528)주 (425,528)주 유통주식수 15,870,300주 15,870,300주 주당배당금 - 50원 배당금 - 793,515,000원 25. 건설계약 (1) 공사계약 잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. ( 당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 공사수입 32,251,755 22,485,212 (26,809,574) 27,927,393 공사수입 7,309,802 6,572,216 (6,781,777) 7,100,241 합계 39,561,557 29,057,428 (33,591,351) 35,027,633 ( 전기) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 공사수입 30,040,071 31,601,586 29,389,902 32,251,755 (2) 당분기말과 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 누적발생수익 누적발생원가 누적공사이익 진행청구액 미청구공사 초과청구공사 공사수입 54,797,492 44,448,974 10,348,518 45,734,312 9,514,601 451,422 공사수입 12,060,932 11,636,551 424,381 782,419 1,108,007 325,587 합계 66,858,424 56,085,525 10,772,899 46,516,731 10,622,608 777,009 ( 전기) 구분 누적발생수익 누적발생원가 누적공사이익 진행청구액 미청구공사 초과청구공사 공사수입 71,532,537 61,790,861 9,741,676 68,061,836 4,144,696 673,995 공사수입 11,803,328 11,027,673 775,655 12,291,509 655,162 166,982 합계 83,335,865 72,818,534 10,517,331 80,353,345 4,799,858 840,977 (3) 총계약원가 추정치 변동 종속회사의 공사수입은 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 총계약수익의 변동 총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사의 변동 도급공사 624,079 (1,853,572) 1,906,384 571,267 1,906,384 도급공사 48,372 (96,364) 75,234 69,503 - ( 4) 당분기말 현재 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약일 준공일 계약액 진행률 미청구공사 초과청구공사 충당부채 매출채권 대손충당금 청량리4구역 18-07-06 22-06-30 8,602,325 40% 391,887 - - - - 거여동2차APT 19-03-11 21-08-31 7,882,349 51% 1,094,670 - - 95,224 1,476 합계 16,484,674 1,486,557 - - 95,224 1,476 26. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출 1,847,895 - 제품매출 75,315,654 57,446,258 기계설비공사매출 - 377,209 전기공사매출 1,150,923 3,152,808 전력료수입 3,808,022 3,619,041 기타매출 97,390 184,017 공사수입금 33,484,218 21,036,597 용역수입금 107,134 21,747 합계 115,811,236 85,837,677 ( 2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 1,671,492 - 기초상품재고액 269,905 - 당기상품매입액 2,044,850 - 기말상품재고액 643,263 - 제품매출원가 70,564,915 53,119,142 기초제품재고액 448,028 - 당분기제품제조원가 71,327,380 53,119,766 관세환급금 (1,662) (623) 기말제품재고액 (1,208,831) - 기계설비공사매출원가 - 313,259 전기공사매출원가 662,167 2,913,814 전력료매출원가 2,025,206 2,068,994 도급공사매출원가 27,478,833 17,149,821 합계 102,402,614 75,565,030 27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급 여 2,707,010 2,247,995 퇴 직 급 여 239,426 301,927 주 식 보 상 비 용 249,767 626,760 복 리 후 생 비 321,472 313,283 여 비 교 통 비 167,947 95,230 접 대 비 552,266 474,432 통 신 비 23,125 19,693 전 력 비 12,840 5,991 세 금 과 공 과 금 134,794 85,532 감 가 상 각 비 291,010 198,676 지 급 임 차 료 12,208 44,677 수 선 비 1,561 5,501 보 험 료 96,200 72,935 차 량 유 지 비 121,208 120,880 경상 연구 개발비 226,491 142,645 운 반 비 4,086 4,007 교 육 훈 련 비 4,335 2,834 도 서 인 쇄 비 21,778 23,009 사 무 용 품 비 27,159 26,578 소 모 품 비 25,348 8,134 지 급 수 수 료 558,295 563,732 광 고 선 전 비 35,040 42,629 대 손 상 각 비 167,260 179,265 대손 상각비 환입 (454,835) (3,363) 건 물 관 리 비 46,561 33,938 무형고정자산상각 187,333 142,440 잡 비 53 1,463 인 력 개 발 비 36,340 24,200 외 주 용 역 비 5,677 2,824 협 회 비 15,133 14,919 하 자 보 수 비 25,040 - 합 계 5,861,928 5,822,766 28. 기타영업수익 및 기타영업비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업수익의 내용은 다음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 12,262 558,243 투자자산처분이익 53,034 962,213 잡이익 110,140 235,085 합계 175,436 1,755,541 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 11,000 35,100 무형자산손상차손 150,670 - 투자자산처분손실 4,191 - 투자자산손상차손 8,047 10,216 유형자산처분손실 - 4,378 잡손실 95,904 221,496 합계 269,812 271,190 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 255,031 148,890 유효이자율법에 따른 이자수익 외환차익 420,990 534,914 외화환산이익 115,030 92,125 배당금수익 8,140 5,690 파생상품거래이익 390,882 190,973 파생상품평가이익 240,099 - 금융자산처분이익 - 161,586 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 69,493 2,046,102 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 112,532 567,358 합계 1,612,197 3,747,638 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 399,277 322,215 외화차손 900,915 703,375 외화환산손실 197,089 200,926 파생상품평가손실 1,889 163,018 금융자산손상차손 6,423 - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 1,881 3,830 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 539,074 - 합계 2,046,548 1,393,364 30. 파생상품(1) 회사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하고 있으며, 당분기 및 전기말 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다. (단위: US$, JPY￥) 금융기관 당분기 전기 비고 삼성선물 $7,000,000 $2,500,000 SC은행 $5,000,000 $5,000,000 SC은행 - ￥200,000,000 (2) 당분기 및 전기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 비고 파생상품거래이익 390,882 277,385 파생상품평가이익 240,099 - 파생상품평가손실 1,889 30,778 31 . 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 법인세 부담액 1,367,062 1,948,942 법인세 추징액 55,407 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,316) 163,736 자본에 직접 반영된 법인세비용 1,772 (186,698) 법인세비용 1,422,925 1,925,980 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당분기법인세 : 보험수리적손익 3,387 57,822 이연법인세 : 기타포괄-공정가치평가이익 (1,615) (38,819) 자기주식처분이익 - (205,700) 합계 1,772 (186,698) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법인세비용차감전순손익 7,034,582 9,355,638 적용세율에 따른 법인세 1,573,760 2,068,493 조정사항 비과세수익 (493) - 비공제비용 202,148 116,579 세액공제 (367,096) (537,400) 추징세액 55,407 197,380 기타 109,244 118,680 법인세비용 1,422,925 1,925,980 평균유효세율 20.2% 20.6% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) (당분기) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손충당금 1,043,917 586,489 1,043,917 586,489 퇴직급여부채 2,321,011 284,861 59,832 2,546,040 연차충당부채 120,521 - 4,741 115,780 유형자산(토지재평가) (1,419,506) - - (1,419,506) 유형자산(건물재평가) (16,192) - (644) (23,408) 유형자산(정액법변경) (31,092) - (734) (27,387) 업무용승용차 3,150 - 8,039 매도가능증권(자본조정) (251,392) (41,273) (46,249) (246,416) 매도가능증권손상차손 312,400 - - 312,400 미수수익 (12,970) (27,539) (12,970) (27,539) 퇴직연금예치금 (2,231,078) (314,962) - (2,546,040) 투자자산손상차손 74,710 8,047 47,169 35,588 당기손익금융자산평가손 408,833 161,880 13,009 557,703 당기손익금융자산평가익 (490,668) 245,000 - (245,668) 기타포괄공정가치자산평가익 (211,142) - - (211,142) 지분법평가손익 (16,615) - (16,615) 무형자산손상차손(회원권) 37,177 - - 37,177 원재료 평가손실 138,350 36,041 - 174,391 파생상품평가손실 30,778 1,889 30,778 1,889 연결변동 719,120 704,762 560,118 863,764 고객관계 (791,921) (140,832) (651,089) 특허권 (174,952) (34,230) (140,723) 일시적차이등합계 (424,096) 1,631,729 1,523,905 (316,272) 이연법인세자산(부채) (93,301) (69,580) ( 전기) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손충당금 920,849 1,043,917 920,849 1,043,917 퇴직급여부채 2,145,768 494,551 319,308 2,321,011 연차충당부채 112,336 120,521 112,336 120,521 유형자산(토지재평가) (1,643,828) - (224,322) (1,419,506) 유형자산(건물재평가) (26,156) - (9,964) (16,192) 유형자산(정액법변경) (115,795) 3,610 (81,093) (31,092) 매도가능증권(자본조정) (211,654) (48,775) (9,038) (251,392) 매도가능증권손상차손 781,000 - 468,600 312,400 미수수익 (37,221) (5,564) (29,815) (12,970) 퇴직연금예치금 (2,145,768) (85,310) - (2,231,078) 투자자산손상차손 59,932 14,778 - 74,710 단기매매증권평가손 119,500 321,200 31,867 408,833 무형자산손상차손(회원권) 37,177 - - 37,177 원재료평가손실 104,600 33,750 - 138,350 파생상품 평가손실 - 30,778 - 30,778 단기매매증권평가이익 - (1,379,061) (677,250) (701,811) 연결변동 884,871 1,018,213 1,183,964 719,120 고객관계 (608,827) (309,058) (125,964) (791,921) 특허권 (220,592) (45,640) (174,952) 일시적차이등합계 156,192 1,253,549 1,833,837 (424,096) 이연법인세자산(부채) 34,362 (93,301) 32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품 및 재공품의변동 (1,244,248) 12,097,061 원재료 및 소모품 사용 84,502,547 49,935,831 종업원급여 6,008,285 3,186,610 감가상각 및 상각 1,886,345 1,508,139 외주비 10,847,598 9,421,725 지급수수료 1,661,511 904,549 복리후생비 612,766 511,511 주식보상비용 249,767 626,760 접대비 580,990 488,714 여비교통비 422,999 236,691 차량유지비 264,473 258,808 운반비 302,943 268,128 보험료 273,378 253,996 전력비 77,502 64,052 중기사용료 783,775 299,555 기타 1,033,911 1,325,665 합계 108,264,542 81,387,795 33. 주당이익 (1) 기본주당순이익의 산 출내역은 다음과 같 습니다 . 구분 당분기 전분기 지배지분 보통주당분기순이익 4,396,540,154원 5,619,320,007원 가중평균유통보통주식수 15,870,300주 16,070,300주 기본주당순이익 277원 350원 1) 가중평균 유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 16,295,828 16,295,828 차감: 가중평균자기주식수 (425,528) (225,528) 가중평균유통보통주식수 15,870,300 16,070,300 (2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 희석보통주 당분기순이익 4,467,893,879원 5,619,320,007원 희석가중평균유통보통주식수 15,855,257주 16,074,360주 희석주당순이익(*) 277원 350원 (*) 당분기는 반희석화효과로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.1) 희석보통주 당분기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 지배지분 보통주당분기순이익 4,396,540,154 5,619,320,007 주식보상비용 71,353,725 - 희석보통주 당분기순이익 4,467,893,879 5,619,320,007 2) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 15,870,300 16,070,300 희석성잠재적보통주 주식선택권 효과 (15,043) 4,060 합계 15,855,257 16,074,360 3) 잠재적 보통주 당분기 및 전기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래 에 기 본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 당분기 전기 주식선택권 2017.02.06~2020.02.05 16,800 16,800 주식선택권 2017.03.27~2020.03.26 8,000 8,000 주식선택권 2021.03.30~2024.03.29 200,000 - 합계 224,800 24,800 34. 현금흐름표 (1) 현금흐름표 조정사항에 대한 설명 한국채택국제회계기 준에 따라 과거 회 계기 준에 따르면 별도 표시되지 않았던 배당금수취, 이자수취, 이자지급 및 법인세지급액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현 금흐름내역을 조정하였으며, 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과를 별도로 표시하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금 흐름표와 과거회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사 이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다. (2) 당분기 순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 1,553,135 1,189,797 무형자산상각비 187,333 142,440 대손상각비 (287,575) 175,903 외화환산손실 197,089 200,926 퇴직급여 271,933 242,091 당기손익금융자산평가손실 539,074 - 당기손익금융자산처분손실 1,881 3,830 금융자산손상차손 6,424 1,612 무형자산손상차손 150,670 - 유형자산처분손실 - 4,378 투자자산손상차손 8,047 10,216 투자자산처분손실 4,191 - 파생상품평가손실 1,889 163,018 주식매입선택권 249,767 626,760 당기손익금융자산처분이익 (66,367) (2,046,102) 당기손익금융자산평가이익 (112,532) (567,358) 파생상품거래이익 (390,882) (190,973) 파생상품평가이익 (240,099) - 외화환산이익 (115,030) (92,125) 금융자산처분이익 (53,034) (161,586) 유형자산처분이익 (12,263) (558,243) 투자자산처분이익 - (962,213) 공사손실충당부채비용 - - 하자보수충당부채비용 - - 국고보조금비용상계 - (8,145) 이자수익 (255,031) (148,890) 이자비용 399,277 322,215 법인세비용 1,494,586 2,248,597 배당금수익 (7,240) (5,690) 지분법평가이익 (16,615) - 합계 3,508,628 590,458 (3) 영업활 동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 1,133,846 8,932,534 미청구공사의 감소(증가) (5,822,750) 1,864,336 단기기타채권의 감소(증가) 69,796 (622,139) 기타유동자산의 감소(증가) (4,449,228) (1,425,941) 재고자산의 감소(증가) (8,487,346) (1,617,302) 매입채무의 증가(감소) 6,230,877 (1,329,449) 초과청구공사의 증가(감소) (63,968) (59,535) 단기기타채무의 증가(감소) 10,872 (1,619,979) 기타유동부채의 증가(감소) 3,024,402 580,173 퇴직금의 지급 (1,098,891) (848,707) 이연법인세 연결조정 (71,661) (28,314) 합계 (9,524,051) 3,825,677 ( 4) 현 금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 1,470,278 12,106,811 장기차입금의 유동성 대체 695,400 695,400 투자부동산의 고정자산 대체 - 2,056,091 유형자산의 투자부동산 대체 138,287 - 리스부채의 유동성 대체 280,058 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동 환율변동 대체 기말 단기차입금 17,992,397 1,312,390 (93,505) - 19,211,282 유동성장기부채 713,400 (695,400) - 695,400 713,400 장기차입금 2,104,200 - - (695,400) 1,408,800 합계 20,809,997 616,990 (93,505) - 21,333,482 35. 특수관계자거래 (1) 연결회사의 특수관계자의 명칭과 주요내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 특수관계 지분율 비고 지엔원에너지(주) 종속기업 46.67% 한빛에너지(주) 종속기업 64.61% (주)캠비코리아 관계기업 24.81% (2) 특수관계자와 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 기타내용 지엔원에너지(주) 종속기업 - - - 한빛에너지(주) 종속기업 - - - (주)캠비코리아 관계기업 - - - (전기) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 기타내용 GnCenergy VINA., JSC 관계기업 1,624,039 - 40,028 지엔원에너지(주) 종속기업 - - - 한빛에너지(주) 종속기업 - - - (3) 특수관계자와 거래로 인한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기) 특수관계자 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 지엔원에너지(주) - - - - - 한빛에너지(주) - - - - - (주)캠비코리아 - - - - - (전기) 특수관계자 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 GnCenergy VINA., JSC 매출채권 151,603 1,624,039 (1,481,215) 294,427 선급금 - 17,325 (17,325) - 미지급금 - 22,809 - 22,809 지엔원에너지(주) - - - - - 한빛에너지(주) - - - - - (4) 당분기와 전기 중 임직원에 제공한 장.단기대여금의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 당분기 178,600 65,900 (9,400) 235,100 전기 170,100 67,000 (58,500) 178,600 (5) 당분기말 현재 임직원에게 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 우리사주조합원 임직원 426,583 한국증권금융 2018.06.25~2020.06.25 우리사주조합원대출지급보증 (6) 당분기 및 전분기 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 888,423 972,567 퇴직급여 266,103 109,848 합계 1,154,526 1,082,415 36. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현 재 유형자산(투자부동산 포함)의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지.건물(당진공장) 3,146,297 2,200,000 기업은행 운영자금 토지(당진석문) 10,267,473 8,000,000 산업은행 시설자금 투자부동산 토지.건물(우림1008.1009호) 794,878 $1,200,000 우리은행 운영자금 당기손익-공정가치측정금융자산 엔지니어링공제조합출자금 920,670 920,670 엔지니어링공제조합 계약이행 기계설비건설공제조합출자금 454,000 454,000 기계설비건설공제조합 계약이행 전기공사공제조합출자금 390,000 390,000 전기공사공제조합 계약이행 기계설비건설공제조합출자금 602,082 602,082 기계설비건설공제조합 계약이행 합계 16,575,400 12,566,752 $1,200,000 (2) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 보증금액 보증처 내용 ㈜LG유플러스 300,000 거래처 자금지원지급보증(서울보증보험) 전기공사공제조합 46,000 거래처 법인채무보증 합계 346,000 (3) 당분기말 현재 타인(특수관계자포함)으 로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 11,988,557 거래처 발전기 공급 관련 계약 및하자이행보증 기계설비건설공제조합 1,157,010 거래처 전기공사공제조합 29,966 거래처 엔지니어링공제조합 8,087,600 거래처 기술보증기금 691,200 우리은행 운전자금대출 서울보증보험 787,532 거래처 지열공사 관련 계약 및하자이행보증 기계설비건설공제조합 11,693,191 거래처 신한은행 200,000 거래처 원화지급보증 서울보증보험 787,553 거래처 기계설비공사 관련 계약 및하자이행보증 기계설비건설공제조합 1,918,828 거래처 전문건설공제조합 817,005 거래처 대표이사 4,718,994 부산은행 단기차입금 등 연대보증 대표이사 8,842,080 우리은행 대표이사 $4,014,000 SC제일은행 대표이사 4,490,000 산업은행 대표이사 $15,600,000 대표이사 960,000 신한은행 계약이행보증 대표이사 1,074,376 서울보증보험 합계 58,243,892 $19,614,000 (4) 당분기말 현재 보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 비고 화재보험 건물 및 기계장치외 (당진공장) 1,700,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (석문공장) 5,793,018 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (SL발전소) 1,697,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (동두천발전소) 2,200,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (청주발전소) 860,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (청주바이오발전소) 912,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (김해1발전소) 1,780,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (김해2발전소) 1,261,500 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (순천발전소) 877,260 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (여수발전소) 474,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (석문발전소) 3,314,000 - 책임보험 PL보험 40,000,000 - 화재보험 건물외 1,228,000 - 합계 62,096,778 (5) 당분기말 현 재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 외화USANCE 기업은행 $6,500,000 $1,005,000 외화(일람불) $2,000,000 $2,000,000 원화운전자금 300,000 300,000 일반어음(할인) 250,000 250,000 외화USANCE 우리은행 $4,000,000 $65,000 외화USANCE SC은행 $3,000,000 $3,000,000 외화USANCE 부산은행 $3,500,000 $1,695,800 외화운전자금 $2,500,000 $1,500,000 외화운전자금 산업은행 $3,000,000 $3,000,000 외화USANCE $10,000,000 $2,846,250 매출채권담보대출 하나은행 6,500,000 6,500,000 원화지급보증 신한은행 800,000 800,000 합계 7,850,000 7,850,000 $34,500,000 $15,112,050 ( 6) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다 음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 공사대금지급청구 678,390 당사 (주)대림코퍼레이션(주)아주앤씨 서울고등법원 원고 승소판결 공사대금지급청구 주1) 주1) 당분기말 현재 미회수 채권에 대하여 계약자 (주)아주앤씨 및 (주)대림코퍼레이션에 공사대금 지급청구 및 대위지급청구를 한 건으로 2019.10.07일 원고 승소판결. 37. 수익 및 부분별 정보(1) 회사의 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다. 부문별 수익창출의 내용 주요 거래처 발전기부문 발전기 판매 및 기타 IDC센터, 건설사 전력판매부문 전력생산 판매 및 기타 전력거래소 공사수입 지열설비공사 공공기관 및 건설사 용역수입 지열설계용역 설계사무소 외 상품판매수입 공조기기 공공기관 및 건설사 기타부문 임대료수입 기타 (2) 연결회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 발전기부분 76,466,578 60,976,275 전력판매부문 3,808,022 3,619,041 기타부문 97,390 184,016 공사수입 33,484,218 21,036,597 용역수입 107,133 21,748 상품판매 1,847,895 - 합계 115,811,236 85,837,677 구분 금 액 한 시점에 인식하는 수익 82,327,017 기간에 걸쳐 인식하는 수익 33,484,218 합계 115,811,236 (3) 연결회사의 당분기 및 전기의 주요 경영성과 및 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원)(당분기) 구 분 발전기부문 전력판매부문 기타부문 공사수입 용역수입 상품판매 연결변동 합계 매출액 76,466,578 3,808,022 96,800 33,484,219 107,722 1,847,895 - 115,811,236 감가상각비와 무형자산상각비 470,288 970,844 15,665 101,103 126 7,381 - 1,565,407 매출원가 71,227,082 2,025,206 - 27,452,982 25,851 1,671,493 - 102,402,614 영업이익 2,939,695 1,698,610 81,135 2,998,087 8,509 (4,281) (175,061) 7,546,694 당분기순이익 1,985,922 1,405,068 65,913 2,398,039 6,845 3,940 (254,070) 5,611,657 (전분기) 구 분 발전기부문 전력판매부문 기타부문 공사수입 용역수입 합계 매출액 60,976,274 3,619,041 184,017 21,036,597 21,748 85,837,677 감가상각비와 무형자산상각비 288,360 832,598 33,470 49,106 - 1,203,534 매출원가 56,346,215 2,068,994 - 17,149,821 - 75,565,030 영업이익 1,572,119 1,460,731 150,547 1,247,466 19,019 4,449,882 당분기순이익 3,792,958 1,069,285 110,067 1,081,820 14,094 6,068,224 (4) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지 역 당분기 전분기 한국 109,931,127 83,103,958 동남아시아 4,885,302 2,728,888 기타 994,807 4,831 합계 115,811,236 85,837,677 38. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금성자산 14,012,841 14,012,841 10,714,428 10,714,428 단기금융자산 5,479,200 5,479,200 1,379,200 1,379,200 당기손익-공정가치측정금융자산 2,556,452 2,556,452 14,269,492 14,269,492 매출채권 31,723,481 31,723,481 32,564,938 32,564,938 미청구공사 10,622,608 10,622,608 4,799,858 4,799,858 단기기타채권 280,424 280,424 227,181 227,181 장기금융자산 380,945 380,945 1,050,746 1,050,746 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 4,560,737 4,560,737 3,959,653 3,959,653 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,053,324 1,053,324 1,045,984 1,045,984 장기기타채권 762,174 762,174 634,407 634,407 합계 71,432,186 71,432,186 70,645,887 70,645,887 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~60일이며 , 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 가. 당분기말 현재 연결회사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 총장부금액 30,544,071 659,886 489,569 1,392,557 33,086,083 기대손실률 0.9% 1.0% 45.4% 61.3% 4.1% 손실충당금 (279,902) (6,599) (222,158) (853,945) (1,362,603) 순장부금액 30,264,170 653,287 267,412 538,612 31,723,481 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 33,086 백만원입니다. (전기말:34,217백만원) 나. 당분기 및 전기 중 매출채권 및 장기성매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당분기초 손실충당금(기준서 제1039호) 1,651,924 1,271,093 당분기중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 167,851 412,196 회수가 불가능하여 당분기중 제각된 금액 - (19,772) 환입된 미사용 금액 (457,172) (24,943) 연결변동 - 13,350 당분기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임) 1,362,603 1,651,924 다. 당분기 및 전기 중 손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 기타영업외비용으로 당분기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 판매비와 관리비 손상차손(대손상각비) (287,575) 422,254 기타영업외비용 기타의 대손상각비 - - 합 계 (287,575) 422,254 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 23,464,579 10,411,885 13,052,694 - - - 단기기타채무 1,665,534 1,186,564 478,970 - - - 장기기타채무 341,625 - - 90,374 251,251 - 차입금 21,333,482 2,914,354 3,436,283 13,574,045 1,408,800 - 합계 46,805,220 14,512,803 16,967,946 13,664,420 1,660,051 - (전기) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 17,221,243 6,639,320 10,581,923 - - - 단기기타채무 1,622,355 862,095 760,260 - - - 장기기타채무 312,191 - - - 312,191 - 차입금 20,809,997 3,581,960 5,117,565 10,006,272 2,104,200 - 합계 39,965,786 11,083,375 16,459,747 10,006,272 2,416,391 - 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 당 분기 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같으며, 외화환산과 관련하여 외화환산 이익 은 155,030천원(전기: 98,937천원 ) 및 외화환산손실 197,089천원(전기:24,162천원) 이 발생하였습니다. (원화단위:천원) 계정과목 통화단위 당분기 전기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금성자산 EUR 343,451 451,515 156,443 200,115 현금성자산 JPY 134,352,322 1,495,878 43,102,822 436,709 현금성자산 USD 1,049,944 1,261,299 130,911 146,371 매출채권 USD 266,500 320,146 263,328 294,427 외화자산합계 3,528,838 1,077,622 매입채무 USD 3,685,750 4,427,691 2,039,563 2,280,435 단기차입금 USD 9,320,000 11,196,116 12,554,017 14,036,646 단기차입금 JPY 534,144,600 5,947,166 68,670,000 695,751 외화부채합계 21,570,973 17,012,832 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 통화별 환율변동시 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (1,404,236) 1,404,236 (1,587,628) 1,587,628 EUR 45,151 (45,151) 20,011 (20,011) JPY (445,129) 445,129 (25,904) 25,904 합계 (1,804,214) 1,804,214 (1,593,521) 1,593,521 (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 차입금(변동금리) 17,143,282 14,732,397 차입금(고정금리) 4,190,200 6,077,600 합계 21,333,482 20,809,997 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (171,433) 171,433 (147,324) 147,324 (2) 자본위험관리연결회사는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 부채 (A) 53,058,351 44,338,606 자본 (B) 90,361,383 82,882,024 부채비율 (A/B) 58.72% 53.50% 현금성금융자산 (C) 22,048,493 26,363,119 차입금 (D) 21,333,482 20,809,997 순차입금(D-C) (715,011) (5,553,122)