지엔씨에너지 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 27 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 26 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
회사명 : 주식회사 지엔씨에너지

1. 일반사항 주식회사 지엔씨에너지(이하 "당사")는 1993년 6월 23일에 설립되어 2013년 10월 2일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 발전기의 제조 및 판매, 기계설비공사업 및 전기공사 등을 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 영등포구 양평동에 위치하고 있으며 충청남도 당진시 송악면에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립이후의 유무상증자를 거처 당 분기 말 현재 8,298백만원이며 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분 기	전기	비고

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

안병철(대표이사)	5,345,018	32.80	5,545,018	34.03

최유진	322,255	1.98	322,255	1.98

자기주식	425,528	2.61	425,528	2.61

기타	10,203,027	62.61	10,003,027	61.38

합계	16,295,828	100.00	16,295,828	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 회사는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

(나) 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적`인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시' 와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약' 의 의미를 '개별 계약' 으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 2019년 1월 1일 인식한 사용권자산의 세부내역은 주석 13에서 설명하고 있습니다. (단위 : 천원)

과목	변경 전	조정사항	변경후

자산	108,366,448	208,516	108,574,964

부채	36,135,165	208,516	36,343,681

자본	72,231,283	-	72,231,283

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

(1) 금융자산의 손상주석 36 에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 범주별금융상품

(1) 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기)

금융자산	당분기

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	유동	비유동

현금및현금성자산	6,111,350	-	-	6,111,350	6,111,350	-

단기금융자산	3,079,200	-	-	3,079,200	3,079,200	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,212,647	2,212,647	2,212,647	-

매출채권	24,745,107	-	-	24,745,107	24,745,107	-

단기기타채권	173,481	-	-	173,481	173,481	-

장기금융자산	339,956	-	-	339,956	-	339,956

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,284,970	4,284,970	-	4,284,970

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	451,242	-	451,242	-	451,242

장기기타채권	582,180	-	-	582,180	-	582,180

합 계	35,031,274	451,242	6,497,617	41,980,133	36,321,785	5,658,348

금융부채	당분기

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	16,753,520	-	16,753,520

단기기타채무	1,256,237	-	1,256,237

단기차입금	19,924,682	-	19,924,682

장기차입금	1,408,800	-	1,408,800

장기기타채무	186,394	-	186,394

합 계	39,529,633	-	39,529,633

(전기)

금융자산	전기

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	유동	비유동

현금및현금성자산	3,020,912	-	-	3,020,912	3,020,912	-

단기금융자산	79,200	-	-	79,200	79,200	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	10,455,598	10,455,598	10,455,598	-

매출채권	27,378,419	-	-	27,378,419	27,378,419	-

단기기타채권	135,459	-	-	135,459	135,459	-

장기금융자산	830,330	-	-	830,330	-	830,330

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,687,012	3,687,012	-	3,687,012

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	451,242	-	451,242	-	451,242

장기기타채권	454,713	-	-	454,713	-	454,713

합 계	31,899,033	451,242	14,142,610	46,492,885	41,069,588	5,423,297

금융부채	전기

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	11,607,870	-	11,607,870

단기기타채무	1,137,413	-	1,137,413

단기차입금	18,705,797	-	18,705,797

장기차입금	2,104,200	-	2,104,200

장기기타채무	184,933	-	184,933

합 계	33,740,213	-	33,740,213

(2) 당분기 및 전기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원)

구분	당분기

상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

당분기손익 :

이자수익	153,434	-	-	153,434

배당금수익	-	-	7,690	7,690

외환차익(차손)	(479,925)	-	-	(479,925)

외화환산이익(손실)	(85,450)	-	-	(85,450)

파생상품거래이익	390,882	-	-	390,882

파생상품평가이익	238,210	-	-	238,210

당기손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	-	-	(365,606)	(365,606)

당기손익-공정가치 측정 지분상품 처분손익	-	-	64,486	64,486

이자비용	(397,011)	-	-	(397,011)

대손상각비	443,670	-	-	443,670

투자자산손상차손	(8,047)	-	-	(8,047)

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	-	-	-	-

합 계	255,763	-	(293,430)	(37,667)

(전기)

구분	전기

상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

당기손익 :

이자수익	143,710	-	-	143,710

배당금수익	-	-	5,690	5,690

외환차익(차손)	(322,002)	-	-	(322,002)

외화환산이익(손실)	72,873	-	-	72,873

파생상품거래이익	277,385	-	-	277,385

파생상품평가이익	(30,778)	-	-	(30,778)

당기손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	-	-	(265,506)	(265,506)

당기손익-공정가치 측정 지분상품 처분손익	-	-	2,001,504	2,001,504

이자비용	(496,851)	-	-	(496,851)

대손상각비	(87,859)	-	-	(87,859)

투자자산손상차손	(14,778)	-	-	(14,778)

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	-	164,691	-	164,691

합 계	(458,300)	164,691	1,741,688	1,448,079

5. 금융상품의 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,111,350	6,111,350	3,020,912	3,020,912

단기금융자산	3,079,200	3,079,200	79,200	79,200

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,212,647	2,212,647	10,455,598	10,455,598

매출채권	24,745,107	24,745,107	27,378,419	27,378,419

단기기타채권	173,481	173,481	135,459	135,459

장기금융자산	339,956	339,956	830,330	830,330

비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,284,970	4,284,970	3,687,012	3,687,012

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산	451,242	451,242	451,242	451,242

장기기타채권	582,180	582,180	454,713	454,713

소계	41,980,133	41,980,133	46,492,885	46,492,885

금융부채

매입채무	16,753,520	16,753,520	11,607,870	11,607,870

단기기타채무	1,256,237	1,256,237	1,137,413	1,137,413

단기차입금	19,924,682	19,924,682	18,705,797	18,705,797

장기차입금	1,408,800	1,408,800	2,104,200	2,104,200

장기기타채무	186,394	186,394	184,933	184,933

소계	39,529,633	39,529,633	33,740,213	33,740,213

1 ) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	유동	비유동

주식수	취득원가	공정가액	장부가액

(시장성있는 지분증권)

세종텔레콤	2,129,994주	1,401,181	843,478	843,478	843,478	-

동구바이오제약	50,000주	474,332	720,000	720,000	720,000	-

소계	1,875,513	1,563,478	1,563,478	1,563,478	-

(시장성없는 지분증권)

기계설비건설공제조합	476좌	438,599	462,244	462,244	-	462,244

전기공사조합	1,200좌	364,051	396,718	396,718	-	396,718

한국전기공업조합	54좌	5,400	5,400	5,400	-	5,400

엔지니어링공제조합	3,000좌	1,579,659	1,939,053	1,939,053	-	1,939,053

벽산건설(주)	3주	15	-	-	-	-

소계	2,387,724	2,803,414	2,803,414	-	2,803,414

(채무상품)

미래에셋 사모투자	500,000	344,667	344,667	344,667	-

대신증권 사모투자	300,000	304,503	304,503	304,503	-

하나증권 사모투자	1,000,000	983,574	983,574	-	983,574

한국투자 사모투자	500,000	497,982	497,982	-	497,982

소계	2,300,000	2,130,725	2,130,725	649,170	1,481,556

합계	6,563,237	6,497,617	6,497,617	2,212,647	4,284,970

(전기)

구분	전기	유동	비유동

주식수	취득원가	공정가액	장부가액

(시장성있는 지분증권)

세종텔레콤	2,200,000주	1,447,233	1,038,400	1,038,400	1,038,400	-

동구바이오제약	50,000주	474,332	965,000	965,000	965,000	-

소계	1,921,565	2,003,400	2,003,400	2,003,400	-

(시장성없는 지분증권)

기계설비건설공제조합	476좌	438,599	456,608	456,608	-	456,608

전기공사조합	1,200좌	364,051	392,037	392,037	-	392,037

한국전기공업조합	53좌	5,300	5,300	5,300	-	5,300

엔지니어링공제조합	3,000좌	1,579,659	1,841,340	1,841,340	-	1,841,340

벽산건설(주)	3주	15	-	-	-	-

풍림산업(주)	13주	65	-	-	-	-

소계	2,387,689	2,695,285	2,695,285	-	2,695,285

(채무상품)

대신증권 사모투자	2,000,000	2,010,920	2,010,920	2,010,920	-

미래에셋 사모투자	500,000	405,755	405,755	405,755	-

교보증권 사모투자	1,000,000	1,005,689	1,005,689	1,005,689	-

한국투신 단기채	3,000,000	3,017,975	3,017,975	3,017,975	-

KB증권 단기채	2,000,130	2,011,859	2,011,859	2,011,859	-

하나증권 사모투자	1,000,000	991,727	991,727	-	991,727

소계	9,500,130	9,443,925	9,443,925	8,452,198	991,727

합계	13,809,384	14,142,610	14,142,610	10,455,598	3,687,012

2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	당분기	유동	비유동

주식수	취득원가	공정가액	장부가액

(시장성없는 지분증권)

㈜홈앤쇼핑	12,000주	60,000	202,872	202,872	-	202,872

(주)동양레저	3,600주	83,500	84,323	84,323	-	84,323

그린에너지개발㈜	6,900주	96,600	164,047	164,047	-	164,047

소계	240,100	451,242	451,242	-	451,242

(전기)

구분	전기	유동	비유동

주식수	취득원가	공정가액	장부가액

(시장성없는 지분증권)

㈜홈앤쇼핑	12,000주	60,000	202,872	202,872	-	202,872

(주)동양레저	3,600주	83,500	84,323	84,323	-	84,323

그린에너지개발㈜	6,900주	96,600	164,047	164,047	-	164,047

소계	240,100	451,242	451,242	-	451,242

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)(당분기)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 지분상품	1,563,478	-	2,803,414	4,366,892

당기손익-공정가치 채무상품	-	2,130,725	-	2,130,725

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	451,242	451,242

합계	1,563,478	2,130,725	3,254,657	6,948,860

(전기)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 지분상품	2,003,400	-	2,695,285	4,698,685

당기손익-공정가치 채무상품	-	9,443,925	-	9,443,925

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	451,242	451,242

합계	2,003,400	9,443,925	3,146,528	14,593,853

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

6. 사용이 제한된 금융상품당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기	전기

단기금융상품	우리은행	37,200	37,200

단기금융상품	부산은행	3,000,000	-

장기금융상품	SC은행	160,000	60,000

합계	3,197,200	97,200

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	25,569,837	-	28,646,818	-

차감: 손실충당금	(824,730)	-	(1,268,399)	-

매출채권(순액)	24,745,107	-	27,378,419	-

단기기타채권

미수금	145,943	-	84,289	-

단기대여금	-	-	38,200	-

미수수익	27,539	-	12,970	-

소계	173,481	-	135,459	-

장기기타채권

장기대여금	-	290,100	-	205,400

장기보증금	-	292,080	-	249,313

장기성매출채권	-	-	-	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

소계	-	582,180	-	454,713

합계	24,918,589	582,180	27,513,878	454,713

(2) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

(당분기)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

매출채권	23,564,811	638,566	242,845	1,123,615	25,569,837

(전기)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

매출채권	25,971,382	1,111,506	177,426	1,386,504	28,646,818

(3) 당분기 및 전기말 현재 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)(당분기)

구분	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	1,268,399	11,166	-	(454,835)	824,730

(전기)

구분	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	1,190,598	77,801	-	-	1,268,399

장기성매출채권	24,943	-	-	(24,943)	-

합계	1,215,541	77,801	-	(24,943)	1,268,399

8. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제 품	1,208,831	-	1,208,831	448,028	-	448,028

재공품	290,702	-	290,702	180,615	-	180,615

원재료	10,991,411	(174,391)	10,817,021	8,021,321	(138,350)	7,882,971

미착품	6,442,077	-	6,442,077	2,133,029	-	2,133,029

합계	18,933,022	(174,391)	18,758,631	10,782,993	(138,350)	10,644,643

9. 기타 자산당분기 및 전기말 현재 기타 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기타유동자산

선급금	5,184,216	731,464

선급비용	73,380	48,101

소계	5,257,595	779,565

기타비유동자산

확정급여자산	720,879	-

합계	5,978,474	779,565

10. 종속기업

(1) 현황종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	관계의성격	주된사업장	측정방법

지엔원에너지(주)	1,500,000	1,400,000	46.67%	지열냉난방시스템외	한국	원가법

한빛에너지(주)	630,440	40,735	64.61%	기계설비공사업외	한국	원가법

(2) 투자내용 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원)

기업명	당분기	전기

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

지엔원에너지(주)	8,050,000	8,330,075	8,050,000	8,050,000	6,812,901	8,050,000

한빛에너지(주)	4,199,779	3,885,331	4,199,779	4,199,779	3,893,347	4,199,779

(3) 변동내용 종속기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기)

기업명	기초	취득	처분	기타	손상차손	기말

지엔원에너지(주)	8,050,000	-	-	-	-	8,050,000

한빛에너지(주)	4,199,779	-	-	-	-	4,199,779

(전기)

기업명	기초	취득	처분	기타	손상차손	기말

지엔원에너지(주)	8,050,000	-	-	-	-	8,050,000

한빛에너지(주)	-	4,199,779	-	-	-	4,199,779

(4) 요약재무정보 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기)

기업명	자산	부채	자본	매출	당분기손익	총포괄손익

지엔원에너지(주)	25,015,912	7,165,752	17,850,160	26,809,574	2,390,696	2,396,422

한빛에너지(주)	7,746,409	1,733,230	6,013,178	8,630,261	18,129	18,129

(전기)

기업명	자산	부채	자본	매출	당분기손익	총포괄손익

지엔원에너지(주)	19,311,526	6,464,342	12,847,185	29,444,374	1,460,726	1,433,667

한빛에너지(주)	7,710,178	1,684,593	6,025,584	9,262,644	(43,223)	(40,364)

11. 관계기업 (1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	관계의성격	주된사업장	측정방법

㈜캠비코리아	403,000	20,000	24.81%	열가수분해설비외	한국	지분법

(2) 관계기업의 투자 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

기업명	당기	전기

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

㈜캠비코리아	1,100,000	1,116,615	1,116,615	-	-	-

(3) 관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

(당기)

기업명	기초	취득	지분법손익	기말

㈜캠비코리아	-	1,100,000	16,615	1,116,615

(4) 요약재무정보 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기)

기업명	자산	부채	자본	매출	당분기손익	총포괄손익

㈜캠비코리아	1,066,793	94,652	972,141	267,962	(32,417)	(32,417)

12. 투자부동산(1) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) ( 당분기)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	744,285	-	-	744,285

건물	835,468	(119,927)	-	715,541

합계	1,579,753	(119,927)	-	1,459,826

(전기)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	744,285	-	-	744,285

건물	835,468	(104,262)	-	731,206

합계	1,579,753	(104,262)	-	1,475,491

(2) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

( 당분기)

구분	기초	증가	감소	대체	감가상각	기말

토지	744,285	-	-	-	-	744,285

건물	731,206	-	-	-	(15,665)	715,541

합계	1,475,491	-	-	-	(15,665)	1,459,826

(전기)

구분	기초	증가	감소	대체	감가상각	기말

토지	2,541,539	-	(705,319)	(1,091,935)	-	744,285

건물	2,350,193	-	(692,468)	(887,827)	(38,692)	731,206

합계	4,891,732	-	(1,397,787)	(1,979,762)	(38,692)	1,475,491

(3) 당분기 및 전기 중 투자부동산 보유로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

임대수익	96,800	208,704

처분손익	-	962,213

감가상각비	(15,665)	(38,692)

합계	81,135	1,132,225

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 구성은 다음과 같습니다. (단위:천원) ( 당분기)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	18,559,918	-	-	-	18,559,918

건물	8,812,740	(807,677)	-	-	8,005,063

기계장치	1,646,959	(1,114,439)	-	-	532,520

차량운반구	231,410	(168,260)	-	-	63,150

시설장치	14,157,247	(6,065,791)	-	(69,374)	8,022,082

비품	451,667	(299,563)	-	-	152,104

건설중인자산	1,879,310	-	-	-	1,879,310

조경	104,000	-	-	-	104,000

합계	45,843,251	(8,455,730)	-	(69,374)	37,318,147

(전기)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	18,559,918	-	-	-	18,559,918

건물	8,812,740	(642,439)	-	-	8,170,301

기계장치	1,646,959	(982,112)	-	-	664,847

차량운반구	231,410	(141,750)	-	-	89,660

시설장치	12,619,970	(5,050,125)	-	(87,320)	7,482,525

비품	425,073	(263,137)	-	-	161,936

건설중인자산	1,403,666	-	-	-	1,403,666

조경	104,000	-	-	-	104,000

합계	43,803,736	(7,079,563)	-	(87,320)	36,636,853

(2) 당분기 및 전분기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

( 당분기)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	비품	건설중인자산	조경	기말

기초금액	18,559,918	8,170,301	664,847	89,660	7,482,525	161,936	1,403,667	104,000	36,636,853

취득액	-	-	-	-	67,000	26,594	1,945,921	-	2,039,516

감가상각비	-	(165,239)	(132,326)	(26,509)	(997,721)	(36,425)	-	-	(1,358,221)

건설중인자사 등에서 대체	-	-	-	-	1,470,278	-	(1,470,278)	-	-

합계	18,559,918	8,005,063	532,521	63,150	8,022,082	152,105	1,879,310	104,000	37,318,147

(전기)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	비품	건설중인자산	조경	기말

기초금액	13,623,459	1,878,137	147,058	120,964	7,236,197	83,335	5,367,588	-	28,456,738

취득액	-	21,000	296,500	5,695	27,750	93,786	8,171,488	-	8,616,219

처분	(663,174)	(558,839)	-	-	-	-	-	-	(1,222,013)

감가상각비	-	(163,699)	(124,711)	(36,999)	(1,182,958)	(40,185)	-	-	(1,548,552)

건설중인자사 등에서 대체	4,507,698	6,105,874	346,000	1,401,536	25,000	(12,135,410)	104,000	354,698

투자부동산 등으로 대체	1,091,935	887,828	-	-	-	-	-	-	1,979,763

합계	18,559,918	8,170,301	664,847	89,660	7,482,525	161,936	1,403,666	104,000	36,636,853

14. 리스

회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	6,693	(2,619)	4,074

차량운반구	273,365	(71,550)	201.815

합계	280,058	(74,169)	205,889

(2) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초금액	회계정책 변경효과	증가	감소	감가상각	기말

건물	-	6,693	-	-	(2,619)	4,074

차량운반구	-	201,823	71,542	-	(71,550)	201,815

합계	-	208,516	71,542	-	(74,169)	205,889

(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초금액	회계정책 변경효과	증가	감소	지급	기말

리스부채	-	208,516	71,542	(23,955)	(47,211)	208,892

(4) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	당분기

사용권자산 감가상각비	24,723

리스부채 이자비용	2,214

단기리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함)	25,869

소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함)	2,197

당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액은96,556천원 입니다.15. 무형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

(당분기)

구분	기초금액	증가	상각	기말금액

산업재산권	21,730	3,358	(6,658)	18,431

개발비	3,245	-	(2,084)	1,161

회원권	62,255	-	-	62,255

합계	87,230	3,358	(8,742)	81,847

(전기)

구분	기초금액	증가	상각	기말금액

산업재산권	33,068	-	(11,338)	21,730

개발비	6,024	-	(2,779)	3,245

회원권	19,000	43,255	-	62,255

합계	58,092	43,255	(14,117)	87,230

(2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

판매비와관리비	8,742	14,116

16. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령으로 인한 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	배부처	당분기	전기	회계처리	정부보조금내용

천연가스디젤혼소분산형 발전시스템	한국에너지기술평가원	-	8,699	정부보조금	연구활동

(2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) ( 당분기)

과목	기초	증가	감소	기말

시설장치	87,319	-	(17,945)	69,374

개발비	34,803	-	(22,373)	12,430

합계	122,122	-	(40,318)	81,804

(전기)

과목	기초	증가	감소	기말

시설장치	461,350	14,299	(388,330)	87,319

개발비	64,634	-	(29,831)	34,803

합계	525,984	14,299	(418,161)	122,122

17. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매입채무	16,753,520	11,607,870

단기기타채무

미지급금	1,087,137	1,003,876

미지급비용	169,101	133,537

미지급배당금	-	-

소계	1,256,237	1,137,413

장기기타채무

퇴직급여충당부채	2,546,040	2,321,011

퇴직연금예치금	(2,546,040)	(2,231,078)

임대보증금	95,000	95,000

비유동리스부채	91,394	-

소계	186,394	184,933

합계	18,196,151	12,930,216

18. 차입금

(1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입종류	당분기	전기

단기차입금	19,211,282	17,992,397

유동성장기차입금	713,400	713,400

장기차입금	1,408,800	2,104,200

소계	21,333,482	20,809,997

(2) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기	전기

단기차입금(원화운전자금)	우리은행	1.46%~1.55%	1,768,000	2,960,000

(주)엘지유플러스	-	300,000	300,000

부산은행	3.77%~3.82%	1,201,300	-

단기차입금(외화USANCE)	기업은행	2.23%~2.92%	4,703,090	5,203,637

우리은행	2.34%~3.05%	3,063,315	862,146

부산은행	2.33%~2.94%	1,111,203	1,209,561

산업은행	0.35%~2.86%	7,064,375	6,279,693

SC은행	-	-	1,177,359

합계	19,211,282	17,992,396

(3) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기	전기

원화장기차입금	산업은행	2.20%	1,052,880	1,403,840

산업은행	2.04%	218,880	291,840

산업은행	1.58%	652,440	869,920

우리은행	1.75%	198,000	252,000

소계	2,122,200	2,817,600

유동성대체액	(713,400)	(713,400)

장기차입금	1,408,800	2,104,200

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	금액

1년초과 2년이내	713,400

2년초과 3년이내	695,400

합계	1,408,800

1 9 . 퇴직급여부채 ( 1) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무 현재가치	2,546,040	2,321,011

사외적립자산 공정가치	(3,266,919)	(2,231,078)

합계	(720,879)	89,933

(2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	2,321,011	2,145,768

근무원가	247,062	331,476

이자원가	37,798	65,745

재측정요소(기타사항에 의한 효과)	-	97,330

퇴직급여지급액	(59,832)	(319,308)

기말	2,546,040	2,321,011

(3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,231,078	2,320,678

사외적립자산의 기대수익	48,814	74,432

기여금 납부액	1,002,420	1,463

사외적립자산 지급액	-	-

보험수리적손익(재측정요소)	(15,394)	(165,496)

기말금액	3,266,919	2,231,078

2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

채권혼합형 수익증권	2,819,013	1,783,172

정기예금	447,906	447,906

합계	3,266,919	2,231,078

(4) 총비용 1) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	247,062	331,476

순이자원가	(11,016)	(8,687)

합계	236,046	322,789

2) 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

매출원가	125,600	171,756

판매비와관리비	110,446	151,033

합계	236,046	322,789

(5) 이익잉여금 으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

법인세차감전 보험수리적손익	15,393	(262,826)

법인세효과	(3,387)	57,822

법인세차감후 보험수리적손익	12,006	(205,004)

( 6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

할인율	3.09%	3.09%

미래임금상승률	5.00%	5.00%

2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음 과 같습니다 (단위 : 천원)

구 분	금액	비율

(할인율)

1% 증가	2,416,192	94.9%

1% 감소	2,693,710	105.8%

(임금상승률)

1% 증가	2,688,618	105.6%

1% 감소	2,418,738	95.0%

20. 기타유동부채

당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

예수금	100,180	87,275

부가세예수금	422,752	248,754

선수금	3,501,293	739,130

연차충당부채	115,780	120,521

파생상품부채	1,889	29,909

유동리스부채	118,245	-

합계	4,260,139	1,225,589

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

발행할주식의 총수	50,000,000 주	20,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식(보통주)	16,295,828 주	16,295,828 주

보통주자본금	8,297,914 천원	8,297,914 천원

(2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	16,866,841	16,866,841

자기주식처분이익	631,761	631,761

합계	17,498,602	17,498,602

(3) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	증감주식수	주당발행금액	자본금	주식발행초과금

전기초(2018.01.01)	16,295,828주	-	8,297,914	16,866,841

전기말(2018.12.31)	16,295,828주	-	8,297,914	16,866,841

당분기말(2019.06.30)	16,295,828주	-	8,297,914	16,866,841

(4) 당분기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	631,762	631,762

기중변동

자기주식처분이익	-	-

법인세효과	-	-

기말	631,762	631,762

22. 기타자본

(1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

주식선택권	130,161	38,682

자기주식	(2,625,725)	(2,625,725)

합계	(2,495,564)	(2,587,043)

(2) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

( 당분기)

구분	기초	증가	감소	기말

주식선택권	38,682	91,479	-	130,161

자기주식	(2,625,725)	-	-	(2,625,725)

합계	(2,587,043)	91,479	-	(2,495,564)

(전기)

구분	기초	증가	감소	기말

주식선택권	38,682	-	-	38,682

자기주식	(1,852,277)	(773,448)	-	(2,625,725)

합계	(1,813,595)	(773,448)	-	(2,587,043)

(3) 당분기 및 전기말 현재 자기주식의 변동수량은 다음과 같습니다. (단위: 주)

구분	기초	취득	처분	기타	기말

당분기	425,528	-	-	-	425,528

전기	225,528	200,000	-	-	425,528

(4) 주식기준보상제도

1) 당사의 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

부여일자	2015년 02월 06일	2015년 3월 27일	2019년 3월 29일

부여주식수	119,000주	88,000주	200,000주

소멸주식수	18,800주	10,000주	-

행사주식수	83,400주	70,000주	-

잔존수량	16,800주	8,000주	200,000주

부여방법	자기주식교부	자기주식교부	자기주식교부

행사기간	17.02.06~20.02.05	17.03.27~20.03.26	21.03.30~24.03.29

2) 당분기와 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

행사기간	주당 행사가격	주식수

당분기	전기

2017.02.06~2020.02.05	4,100원	16,800주	16,800주

2017.03.27~2020.03.26	4,430원	8,000주	8,000주

2021.03.30~2024.03.29	4,665원	200,000주	-

합계	224,800주	24,800주

3) 당분기말 현재 행사된 주식선택권의 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	결정변수

부여일자	2015년 02월 06일	2015년 3월 27일	2019년 3월 29일

주식선택권의 공정가치	3,405원	2,520원	4,665원

권리부여일 전일의 주가	9,100원	8,540원	4,415원

무위험이자율	1.691%	1.779%	1.679%

기대행사기간	3.5년	3.5년	3.5년

예상주가변동성	0.4372	0.3919	0.5705

4) 주식매입선택권의 부여로 인해 전기까지 인식한 누적보상원가 및 당분기에 인식한 보상비용 등은 다음과 같습니다 (단위 : 천원)

구 분	금액	비고

전기까지 인식한 누적보상원가	38,682

당분기에 인식한 보상비용	91,479

당분기 행사	-

당분기 이후 보상비용	268,210

23. 기타포괄손익누계액(1) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기타포괄-공정가치평가손익	164,691	164,691

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	164,691	165,466

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익	-	-

매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	-

매도가능금융자산의 손상으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	-

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	-	211,142

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 처분으로 이익잉여금으로 대체된 금액	-	-

기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 공정가치 변동	-	-

기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	-

기타포괄손익-공정가치측정채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 재분류함에 따라 이익잉여금으로 재분류된 금액	-	(165,466)

기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 손상인식액	-	-

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동	-	-

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 제거로 인해 이익잉여금으로 대체된 금액	-	-

해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이	-	-

해외사업장 처분으로 인하여 당기손익으로 재분류된 금액	-	-

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	-	(46,451)

기말	164,691	164,691

24. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

법정적립금(주1)	428,303	348,951

임의적립금(주2)	259,636	259,636

미처분이익잉여금	50,469,560	48,248,531

합계	51,157,499	48,857,118

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으 로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(주2) 당사 조세특례제한법의 규정에 의하여 기업합리화적립금을 적립하였으며, 동 적립금의 적립과 처분은 관련세법의 규정에 의하고 있습니다. (2) 배당금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전기

보통주	보통주

발행주식수	16,295,828주	16,295,828주

자기주식수	(425,528)주	(425,528)주

유통주식수	15,870,300주	15,870,300주

주당배당금	-	50원

배당금	-	793,515,000원

25. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	75,315,654	57,446,258

기계설비공사매출	-	377,209

전기공사매출	1,150,923	3,152,808

전력료수입	3,808,023	3,619,041

기타매출	96,800	184,016

합계	80,371,400	64,779,332

( 2) 당분기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	70,564,915	53,119,142

기초제품재고액	448,028	-

당기제품제조원가	71,327,380	53,119,766

관세환급금	1,662	(624)

기말제품재고액	1,208,831	-

기계설비공사매출원가	-	313,259

전기공사매출원가	662,167	2,913,814

전력료매출원가	2,025,206	2,068,994

합계	73,252,289	58,415,209

26. 판매비와관리비

당분기 및 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급 여	1,142,420	1,136,562

퇴 직 급 여	110,446	129,519

주 식 보 상 비 용	91,479	-

복 리 후 생 비	167,524	255,322

여 비 교 통 비	118,169	84,060

접 대 비	388,576	406,418

통 신 비	15,681	15,463

전 력 비	97	-

세 금 과 공 과 금	56,814	56,107

감 가 상 각 비	196,174	152,720

지 급 임 차 료	6,146	32,798

수 선 비	850	2,826

보 험 료	43,012	46,667

차 량 유 지 비	81,892	83,633

운 반 비	1,914	1,802

교 육 훈 련 비	2,685	2,332

도 서 인 쇄 비	18,113	18,854

사 무 용 품 비	14,530	15,460

소 모 품 비	6,982	7,469

지 급 수 수 료	303,964	469,989

광 고 선 전 비	29,540	37,220

대 손 상 각 비	11,165	49,553

대손상각비 환입	(454,835)	(3,363)

건 물 관 리 비	16,798	18,962

무형고정자산상각	8,742	10,587

잡 비	53	463

인 력 개 발 비	20,740	20,600

합 계	2,399,671	3,052,023

27. 기타영업수익 및 기타영업비용 (1) 당분기 및 전기 중 기타영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	557,987

투자자산처분이익	-	962,213

잡이익	52,233	228,426

합계	52,233	1,748,626

(2)당분기 및 전기 중 기타영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	11,000	35,100

투자자산처분손실	4,191	-

투자자산손상차손	8,047	10,216

잡손실	36,551	219,740

합계	59,789	265,056

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	153,434	100,529

유효이자율법에 따른 이자수익	-	-

외환차익	420,990	534,914

외화환산이익	111,639	90,447

배당금수익	7,690	5,690

파생상품거래이익	390,882	190,973

파생상품평가이익	240,099	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	66,367	2,046,102

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	112,532	567,358

합계	1,503,633	3,536,014

(2) 당분기 및 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	397,011	322,215

외화차손	900,915	703,375

외화환산손실	197,089	200,926

파생상품평가손실	1,889	163,018

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	1,881	3,830

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	478,139	-

합계	1,976,923	1,393,364

29. 파생상품(1) 회사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하고 있으며, 당분기 및 전기말 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다. (단위: US$, JPY￥)

금융기관	당분기	전기	비고

삼성선물	$7,000,000	$2,500,000

SC은행	$5,000,000	$5,000,000

SC은행	-	￥200,000,000

(2) 당분기 및 전기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기	비고

파생상품거래이익	390,882	277,385

파생상품평가이익	240,099	-

파생상품평가손실	1,889	30,778

30. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전기

법인세부담액	748,305	1,637,530

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	46,614	60,958

자본에 직접 반영된 법인세비용	3,387	11,370

법인세비용	798,306	1,709,859

(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

당분기법인세 :

보험수리적손익	3,387	57,822

이연법인세 :

기타포괄-공정가치평가이익	-	(46,452)

합계	3,387	11,370

(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

법인세비용차감전순손익	4,255,210	7,812,642

적용세율에 따른 법인세	914,146	1,696,781

조정사항

비과세수익	(493)	-

비공제비용	101,657	104,705

세액공제	(294,528)	(395,748)

추징세액	55,407	24,614

기타	22,118	279,507

법인세비용	798,306	1,709,859

평균유효세율	18.8%	21.9%

(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

(당분기)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

대손충당금	1,043,917	586,489	1,043,917	586,489

퇴직급여부채	2,321,011	284,861	59,832	2,546,040

연차충당부채	120,521	-	4,741	115,780

유형자산(토지재평가)	(1,419,506)	-	-	(1,419,506)

유형자산(건물재평가)	(16,192)	-	(867)	(15,325)

유형자산(정액법변경)	(31,092)	3,150	(512)	(27,430)

매도가능증권(자본조정)	(251,392)	(41,273)	(46,249)	(246,416)

매도가능증권손상차손	312,400	-	-	312,400

미수수익	(12,970)	(27,539)	(12,970)	(27,539)

퇴직연금예치금	(2,231,078)	(314,962)	-	(2,546,040)

투자자산손상차손	74,710	8,047	47,169	35,588

단기매매증권평가손	408,833	161,880	13,009	557,703

무형자산손상차손(회원권)	37,177	-	-	37,177

원재료평가손실	138,350	36,041	-	174,391

파생상품 평가손실	30,778	1,889	30,778	1,889

단기매매증권평가이익	(701,811)	245,000	-	(456,811)

지분법적용주식	-	(16,615)	-	(16,615)

일시적차이등합계	(176,343)	926,967	1,138,849	(388,224)

이연법인세자산(부채)	(38,795)	(85,409)

( 전기)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

대손충당금	920,849	1,043,917	920,849	1,043,917

퇴직급여부채	2,145,768	494,551	319,308	2,321,011

연차충당부채	112,336	120,521	112,336	120,521

유형자산(토지재평가)	(1,643,828)	-	(224,322)	(1,419,506)

유형자산(건물재평가)	(26,156)	-	(9,964)	(16,192)

유형자산(정액법변경)	(115,795)	3,610	(81,093)	(31,092)

매도가능증권(자본조정)	(211,654)	(48,775)	(9,038)	(251,392)

매도가능증권손상차손	781,000	-	468,600	312,400

미수수익	(37,221)	(5,564)	(29,815)	(12,970)

퇴직연금예치금	(2,145,768)	(85,310)	-	(2,231,078)

투자자산손상차손	59,932	14,778	-	74,710

단기매매증권평가손	119,500	321,200	31,867	408,833

무형자산손상차손(회원권)	37,177	-	-	37,177

원재료평가손실	104,600	33,750	-	138,350

파생상품 평가손실	-	30,778	-	30,778

단기매매증권평가이익	-	(1,379,061)	(677,250)	(701,811)

일시적차이등합계	100,741	544,394	821,477	(176,343)

이연법인세자산(부채)	22,163	(38,795)

31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의변동	(870,890)	624,215

원재료 및 소모품 사용	65,471,293	47,988,885

종업원급여	2,849,989	2,821,901

감가상각 및 상각	1,457,098	1,200,618

외주비	3,474,470	5,683,537

지급수수료	1,031,593	569,907

복리후생비	379,882	382,501

주식보상비용	91,479	-

접대비	388,576	406,417

여비교통비	338,644	198,595

차량유지비	157,255	162,378

운반비	146,375	170,660

보험료	123,045	145,885

전력비	65,694	59,454

중기사용료	89,273	107,958

기타	458,183	944,321

합계	75,651,959	61,467,232

32. 주당이익

(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다 .

구분	당분기	전분기

보통주 당분기순이익	3,456,903,307원	5,072,698,391원

가중평균유통보통주식수	15,870,300주	16,070,300주

기본주당순이익	218원	316원

1) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)

구분	당분기	전분기

발행주식수	16,295,828	16,295,828

차감: 가중평균자기주식수	(425,528)	(225,528)

가중평균유통보통주식수	15,870,300	16,070,300

(2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

희석보통주 당분기순이익	3,528,257,032원	5,072,698,391원

희석가중평균유통보통주식수	15,855,257주	16,074,360주

희석주당순이익(*)	218원	316원

(*) 당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

1) 희석보통주 당분기순이익 (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

보통주 당분기순이익	3,456,903,307	5,072,698,391

주식보상비용	71,353,725	-

희석보통주 당분기순이익	3,528,257,032	5,072,698,391

2) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	15,870,300	16,070,300

희석성잠재적보통주

주식선택권 효과	(15,043)	4,060

합계	15,855,257	16,074,360

3) 잠재적 보통주 당분기 및 전기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래 에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

구분	청구기간	발행될보통주식수

당분기	전기

주식선택권	2017.02.06~2020.02.05	16,800	16,800

주식선택권	2017.03.27~2020.03.26	8,000	8,000

주식선택권	2021.03.30~2024.03.29	200,000	-

합계	224,800	24,800

33. 현금흐름표

(1) 현금흐름표 조정사항에 대한 설명 한국채택국제회계기 준에 따라 과거 회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 배당금수취, 이자수취, 이자지급 및 법인세지급액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였으며, 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과를 별도로 표시하였습니다. 한국채택국제회계기 준에 따라 표시한 현금 흐름표와 과거 회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사 이에 그 밖의 중요한 차이는 없습 니다.

(2) 당분기 순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	1,448,056	1,143,841

무형자산상각비	8,742	10,587

대손상각비	(443,670)	46,190

외화환산손실	197,089	200,926

퇴직급여	236,046	242,091

당기손익공정가치자산처분손	1,881	3,830

당기손익금공정가치자산평가손	478,139	-

투자자산손상차손	8,047	10,216

투자자산처분손실	4,191	-

주식매입선택권	91,479	-

파생상품거래이익	(390,882)	(190,973)

파생상품평가이익	(240,099)	-

당기손익공정가치자산처분익	(66,367)	(2,046,102)

당기손익금공정가치자산평가익	(112,532)	(567,358)

외화환산이익	(111,639)	(90,447)

유형자산처분이익	-	(557,987)

투자자산처분이익	-	(962,213)

파생상품평가손실	1,889	163,018

국고보조금비용상계	-	(8,145)

이자수익	(153,434)	(100,529)

이자비용	397,011	322,215

법인세비용	798,306	1,865,621

배당금수익	(7,690)	(5,690)

지분법평가이익	(16,615)	-

합계	2,127,948	(520,909)

( 3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	3,080,049	8,770,022

미청구공사의 감소(증가)	-	2,288,625

기타채권의 감소(증가)	139,298	(617,374)

기타유동자산의 감소(증가)	(4,478,030)	(1,302,749)

재고자산의 감소(증가)	(8,113,988)	(1,617,302)

매입채무의 증가(감소)	5,133,191	(521,832)

단기기타채무의 증가(감소)	86,517	(1,675,578)

기타유동부채의 증가(감소)	2,944,325	430,551

퇴직연금예치금의 납입	-	-

퇴직금의 지급	(1,059,832)	(274,198)

합계	(2,268,470)	5,480,163

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,470,278	12,106,811

장기차입금의 유동성 대체	695,400	695,400

투자부동산의 고장자산 대체	-	2,056,091

리스부채의 유동성 대체	280,058	-

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	기초	재무활동	환율변동	대체	기말

단기차입금	17,992,397	1,312,390	(93,505)	-	19,211,282

유동성장기부채	713,400	(695,400)	-	695,400	713,400

장기차입금	2,104,200	-	-	(695,400)	1,408,800

합계	20,809,997	616,990	(93,505)	-	21,333,482

34. 특수관계자거래

(1) 당사의 특수관계자의 명칭과 주요내역은 다음과 같습니다.

특수관계자명	특수관계	지분율	비고

지엔원에너지(주)	종속기업	46.67%

한빛에너지(주)	종속기업	64.61%

(주)캠비코리아	관계기업	24.81%

(2) 특수관계자와 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) (당분기)

특수관계자	관계	매출	원재료매입	기타내용

지엔원에너지(주)	종속기업	-	-	-

한빛에너지(주)	종속기업	-	-	-

(주)캠비코리아	관계기업	-	-	-

(전기)

특수관계자	관계	매출	원재료매입	기타내용

GnCenergy VINA., JSC	관계기업	1,624,039	-	40,028

지엔원에너지(주)	종속기업	-	-	-

한빛에너지(주)	종속기업	-	-	-

(3) 특수관계자와 거래로 인한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기)

특수관계자	구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

지엔원에너지(주)	-	-	-	-	-

한빛에너지(주)	-	-	-	-	-

(주)캠비코리아	-	-	-	-	-

(전기)

특수관계자	구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

GnCenergy VINA., JSC	매출채권	151,603	1,624,039	(1,481,215)	294,427

선급금	-	17,325	(17,325)	-

미지급금	-	22,809	-	22,809

지엔원에너지(주)	-	-	-	-	-

한빛에너지(주)	-	-	-	-	-

(4) 당분기와 전기 중 임직원에 제공한 장.단기대여금의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

당분기	178,600	65,900	(9,400)	235,100

전기	170,100	67,000	(58,500)	178,600

(5) 당분기 및 전기 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

단기종업원급여	612,123	714,203

퇴직급여	113,679	23,012

합계	725,802	737,215

35. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현 재 유형자산(투자부동산 포함)의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용

유형자산	토지.건물(당진공장)	3,146,297	2,200,000	기업은행	운영자금

토지(당진석문)	10,267,473	8,000,000	산업은행	시설자금

토지.건물(우림1008.1009호)	794,878	$1,200,000	우리은행	운영자금

당기손익-공정가치측정금융자산	엔지니어링공제조합출자금	920,670	920,670	엔지니어링공제조합	계약이행

기계설비건설공제조합출자금	454,000	454,000	기계설비건설공제조합	계약이행

전기공사공제조합출자금	390,000	390,000	전기공사공제조합	계약이행

합계	15,973,318	11,964,670

$1,200,000

(2) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

제공받는자	보증금액	보증처	내용

㈜LG유플러스	300,000	거래처	자금지원지급보증(서울보증보험)

전기공사공제조합	46,000	거래처	법인채무보증

합계	346,000

(3) 당분기말 현재 타인(특수관계자포함)으 로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증처	내용

서울보증보험	11,988,557	거래처	발전기공급관련계약및 하자이행보증

기계설비건설공제조합	1,157,010	거래처

전기공사공제조합	29,966	거래처

엔지니어링공제조합	8,087,600	거래처

기술보증기금	691,200	우리은행	운전자금대출

대표이사	4,718,994	부산은행	단기차입금 등연대보증

대표이사	8,842,080	우리은행

대표이사	$4,014,000	SC제일은행

대표이사	4,490,000	산업은행

대표이사	$15,600,000

대표이사	960,000	신한은행	계약이행보증

대표이사	1,074,376	서울보증보험

합계	42,039,783

$19,614,000

( 4) 당분기말 현재 보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	부보자산	부보금액	비고

화재보험	건물 및 기계장치외 (당진공장)	1,700,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (석문공장)	5,793,018	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (SL발전소)	1,697,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (동두천발전소)	2,200,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (청주발전소)	860,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (청주바이오발전소)	912,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (김해1발전소)	1,780,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (김해2발전소)	1,261,500	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (순천발전소)	877,260	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (여수발전소)	474,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (석문발전소)	3,314,000	-

책임보험	생산물배상책임(PL)공제보험	40,000,000

합계	60,868,778

(5) 당분기말 현 재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

구분	금융기관	한도약정액	미사용액

외화USANCE	기업은행	$6,500,000	$1,005,000

외화(일람불)	$2,000,000	$2,000,000

외화USANCE	우리은행	$4,000,000	$65,000

외화USANCE	SC은행	$3,000,000	$3,000,000

외화USANCE	부산은행	$3,500,000	$1,695,800

외화운전자금	$2,500,000	$1,500,000

외화운전자금	산업은행	$3,000,000	$3,000,000

외화USANCE	$10,000,000	$2,846,250

매출채권담보대출	하나은행	6,500,000	6,500,000

원화지급보증	신한은행	800,000	800,000

합계	7,300,000	7,300,000

$34,500,000	$15,112,050

( 6) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	소송금액	원고	피고	계류법원	진행상황	내용

공사대금지급청구	678,390	당사	(주)대림코퍼레이션(주)아주앤씨	서울고등법원	원고 승소판결	공사대금지급청구 주1)

주1) 당분기말 현재 미회수 채권에 대하여 계약자 (주)아주앤씨 및 (주)대림코퍼레이션에 공사대금 지급청구 및 대위지급청구를 한 건으로 2019.10.07일 원고 승소판결.

36. 수익 및 부분별 정보 (1) 회사의 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다.

부문별	수익창출의 내용	주요 거래처

발전기부문	발전기 판매 및 기타	IDC센터, 건설사

전력판매부문	전력생산 판매 및 기타	전력거래소

기타부문	임대료수입

(2) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

발전기부분	76,466,578	60,976,274

전력판매부문	3,808,022	3,619,041

기타부문	96,800	184,017

합계	80,371,400	64,779,332

구분	금 액

한 시점에 인식하는 수익	80,371,400

기간에 걸쳐 인식하는 수익	-

합계	80,371,400

(3) 당사의 당분기 및 전분기의 주요 경영성과 및 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) (당분기)

구 분	발전기부문	전력판매부문	기타부문	합계

매출액	76,466,578	3,808,022	96,800	80,371,400

감가상각비와 무형자산상각비	470,289	970,844	15,665	1,456,798

매출원가	71,227,083	2,025,206	-	73,252,289

영업이익	2,939,695	1,698,610	81,135	4,719,440

당분기순이익	1,985,922	1,405,068	65,913	3,456,903

(전분기)

구 분	발전기부문	전력판매부문	기타부문	합계

매출액	60,976,274	3,619,041	184,017	64,779,332

감가상각비와 무형자산상각비	288,360	832,598	33,470	1,154,428

매출원가	56,346,215	2,068,994	-	58,415,209

영업이익	1,700,822	1,460,731	150,547	3,312,100

당분기순이익	3,893,346	1,069,285	110,067	5,072,698

(4) 당분기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:천원)

지 역	당분기	전분기

한국	74,491,291	62,045,613

동남아시아	4,885,302	2,728,888

기타	994,807	4,831

합계	80,371,400	64,779,332

37. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

장부금액	신용위험
최대노출금액	장부금액	신용위험
최대노출금액

현금성자산	6,111,350	6,111,350	3,020,912	3,020,912

단기금융자산	3,079,200	3,079,200	79,200	79,200

당기손익-공정가치측정금융자산	2,212,647	2,212,647	10,455,598	10,455,598

매출채권	24,745,107	24,745,107	27,378,419	27,378,419

단기기타채권	173,481	173,481	135,459	135,459

장기금융자산	339,956	339,956	830,330	830,330

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	4,284,970	4,284,970	3,687,012	3,687,012

비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	451,242	451,242	451,242	451,242

장기기타채권	582,180	582,180	454,713	454,713

합계	41,980,133	41,980,133	46,492,885	46,492,885

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~60일이며 , 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

가. 당분기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

총장부금액	23,564,811	638,566	242,845	1,123,615	25,569,837

기대손실률	0.8%	1.0%	20.0%	52.3%	3.2%

손실충당금	(182,572)	(6,386)	(48,569)	(587,203)	(824,730)

순장부금액	23,382,238	632,180	194,276	536,412	24,745,107

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 25,570백만원입니다. (전기말:28,647백만원)

나. 당분기 및 전기 중 매출채권 및 장기성매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기초 손실충당금(기준서 제1039호)	1,268,399	1,215,541

기초 이익잉여금의 조정	-	-

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호	-	-

당분기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	11,166	77,801

회수가 불가능하여 당분기중 제각된 금액	-	-

환입된 미사용 금액	(454,835)	(24,943)

당분기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)	824,730	1,268,399

다. 당분기 및 전기 중 손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 기타영업외비용으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전기

판매비와 관리비

손상차손(대손상각비)	(443,670)	87,859

기타영업외비용

기타의 대손상각비	-	-

합 계	(443,670)	87,859

2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당 분기)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무	16,753,520	8,036,329	8,717,191	-	-	-

단기기타채무	1,256,237	777,268	478,970	-	-	-

장기기타채무	186,394	-	-	-	186,394	-

차입금	21,333,482	2,914,354	3,436,283	13,574,045	1,408,800	-

합계	39,529,633	11,727,951	12,632,443	13,574,045	1,595,194	-

(전기)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무	11,607,870	2,834,501	8,773,368	-	-	-

단기기타채무	1,137,413	512,275	625,138	-	-	-

장기기타채무	184,933	-	-	-	184,933	-

차입금	20,809,997	3,581,960	5,117,565	10,006,272	2,104,200	-

합계	33,740,213	6,928,736	14,516,071	10,006,272	2,289,133	-

3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

(가) 외환위험관리 당 분기 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같으며, 외화환산과 관련하여 외화환산이익은 111,639천원(전기: 97,035원 ) 및 외화환산손실 197,089천원(전기:24,162천원) 이 발생하였습니다. (단위:천원)

계정과목	통화단위	당분기	전기

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금성자산	EUR	343,317	451,338	156,308	199,943

현금성자산	JPY	134,326,322	1,495,589	43,076,822	436,446

현금성자산	USD	1,009,554	1,212,777	90,527	101,218

매출채권	USD	266,500	320,146	263,328	294,427

외화자산합계	3,479,850	1,032,034

매입채무	USD	3,685,750	4,427,691	2,039,563	2,280,435

단기차입금	USD	9,320,000	11,196,116	12,554,017	14,036,646

단기차입금	JPY	534,144,600	5,947,166	68,670,000	695,751

외화부채합계	21,570,973	17,012,832

당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 통화별 환율변동시 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	(1,409,088)	1,409,088	(1,592,144)	1,592,144

EUR	45,134	(45,134)	19,994	(19,994)

JPY	(445,158)	445,158	(25,930)	25,930

합계	(1,809,112)	1,809,112	(1,598,080)	1,598,080

(나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

차입금(변동금리)	17,143,282	14,732,397

차입금(고정금리)	4,190,200	6,077,600

합계	21,333,482	20,809,997

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	(171,433)	171,433	(147,324)	147,324

(2) 자본위험관리당사는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

부채 (A)	44,175,198	36,135,165

자본 (B)	74,974,143	72,231,283

부채비율 (A/B)	58.92%	50.03%

현금성금융자산 (C)	11,403,197	13,555,710

차입금 (D)	21,333,482	20,809,997

순차입금(D-C)	9,930,285	7,254,287