지엔씨에너지 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제29 (당분기)기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제28 (전분기)기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
회사명 : 주식회사 지엔씨에너지

1. 일반사항 주식회사 지엔씨에너지(이하 "당사")는 1993년 6월 23일에 설립되어 2013년 10월 2일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 발전기의 제조 및 판매, 기계설비공사업 및 전기공사 등을 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 영등포구 양평동에 위치하고 있으며 충청남도 당진시 송악면에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립이후의 유무상증자를 거처 당분 기말 현재 8,298백만원이며 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분 기	전기	비고

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

안병철(대표이사)	5,344,018	32.79	5,345,018	32.80

자기주식	625,528	3.84	625,528	3.84

기타	10,326,282	63.37	10,325,282	63.36

합계	16,295,828	100.00	16,295,828	100.00

(*1) 자기주식 중 400,000주는 2020년 6월 8일 발행한 교환사채로 인하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시

2.2.1 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁

기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정' 개정은 이자율지표 개혁의 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용되는 많은 완화 규정을 제공합니다. 위험회피관계는 이자율 지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 근거한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 야기하는 경우에 영향을 받습니다. 당사의 재무제표에는 어떠한 이자율위험회피관계도 없기 때문에 동 개정사항이 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)

동 개정사항은 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다.

상기 제·개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정) 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ (개정) - '개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당분기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(6) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함).

ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 범주별금융상품

(1) 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기)

금융자산	당분기

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	유동	비유동

현금및현금성자산	7,845,243	-	-	7,845,243	7,845,243	-

단기금융자산	1,079,200	-	-	1,079,200	1,079,200	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	6,305,010	6,305,010	6,305,010	-

매출채권	12,647,317	-	-	12,647,317	12,647,317	-

단기기타채권	283,095	-	-	283,095	283,095	-

장기금융자산	621,757	-	-	621,757	-	621,757

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,863,759	3,863,759	-	3,863,759

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,744,316	-	1,744,316	-	1,744,316

장기기타채권	1,155,915	-	-	1,155,915	-	1,155,915

합 계	23,632,527	1,744,316	10,168,769	35,545,612	28,159,865	7,385,747

금융부채	당분기

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	15,487,742	-	15,487,742

단기기타채무	1,536,172	-	1,536,172

단기차입금	8,133,570	-	8,133,570

교환사채	-	1,732,556	1,732,556

장기차입금	338,700	-	338,700

장기기타채무	152,689	-	152,689

합 계	25,648,873	1,732,556	27,381,429

(전기)

금융자산	전기

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	유동	비유동

현금및현금성자산	11,571,478	-	-	11,571,478	11,571,478	-

단기금융자산	2,167,200	-	-	2,167,200	2,167,200	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	6,497,049	6,497,049	6,497,049	-

매출채권	13,063,855	-	-	13,063,855	13,063,855	-

단기기타채권	260,411	-	-	260,411	260,411	-

장기금융자산	571,713	-	-	571,713	-	571,713

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,720,009	3,720,009	-	3,720,009

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,744,316	-	1,744,316	-	1,744,316

장기기타채권	1,067,686	-	-	1,067,686	-	1,067,686

합 계	28,702,343	1,744,316	10,217,058	40,663,717	33,559,993	7,103,724

금융부채	전기

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	7,602,660	-	7,602,660

단기기타채무	599,177	-	599,177

단기차입금	8,838,408	-	8,838,408

교환사채	-	1,696,932	1,696,932

장기차입금	677,400	-	677,400

장기기타채무	113,191	-	113,191

합 계	17,830,836	1,696,932	19,527,768

(2) 당분기 및 전기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원)

구분	당분기

상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

당 기손익 :

이자수익	12,243	-	-	12,243

배당금수익	-	-	200	200

외환차익(차손)	(61,803)	-	-	(61,803)

외화환산이익(손실)	(21,437)	-	-	(21,437)

파생상품거래이익	183,277	-	-	183,277

파생상품평가이익	337,097	-	-	337,097

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	158,290	158,290

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	-	13,198	13,198

이자비용	(65,316)	-	-	(65,316)

대손상각비	19,812	-	-	19,812

투자자산손상차손	(3,521)	-	-	(3,521)

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	-	-

합 계	400,352	-	171,687	572,040

(전기) (단위: 천원)

구분	전기

상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

당 기손익 :

이자수익	73,658	-	-	73,658

배당금수익	-	-	18,990	18,990

외환차익(차손)	(45,410)	-	-	(45,410)

외화환산이익(손실)	21,096	-	-	21,096

파생상품거래이익	358,272	-	-	358,272

파생상품평가이익	(1,600,997)	-	-	(1,600,997)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	242,167	242,167

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	-	1,512,412	1,512,412

이자비용	(351,220)	-	-	(351,220)

대손상각비	(32,966)	-	-	(32,966)

투자자산손상차손	(28,343)	-	-	(28,343)

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	27,702	-	27,702

합 계	(1,605,910)	27,702	1,773,569	195,361

5. 금융상품의 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,845,243	7,845,243	11,571,478	11,571,478

단기금융자산	1,079,200	1,079,200	2,167,200	2,167,200

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,305,010	6,305,010	6,497,049	6,497,049

매출채권	12,647,317	12,647,317	13,063,855	13,063,855

단기기타채권	283,095	283,095	260,411	260,411

장기금융자산	621,758	621,758	571,713	571,713

비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,863,759	3,863,759	3,720,009	3,720,009

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,744,316	1,744,316	1,744,316	1,744,316

장기기타채권	1,155,915	1,155,915	1,067,686	1,067,686

소계	35,545,613	35,545,613	40,663,717	40,663,717

금융부채

매입채무	15,487,742	15,487,742	7,602,660	7,602,660

단기기타채무	1,536,172	1,536,172	599,177	599,177

단기차입금	8,133,570	8,133,570	8,838,408	8,838,408

교환사채	1,732,556	1,732,556	1,696,932	1,696,932

장기차입금	338,700	338,700	677,400	677,400

장기기타채무	152,689	152,689	113,191	113,191

소계	27,381,429	27,381,429	19,527,768	19,527,768

1 ) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	당분기	유동	비유동

주식수	취득원가	공정가액	장부가액

(시장성없는 지분증권)

기계설비건설공제조합	476좌	438,598	470,135	470,135	-	470,135

전기공사조합	1,200좌	364,051	402,722	402,722	-	402,722

한국전기공업조합	57좌	5,700	5,700	5,700	-	5,700

엔지니어링공제조합	3,000좌	1,579,659	2,183,004	2,183,004	-	2,183,004

건설공제조합	225좌	336,173	338,040	338,040	-	338,040

벽산건설(주)	3주	15	-	-	-	-

소계	2,724,196	3,399,601	3,399,601	-	3,399,601

(채무상품)

미래에셋 사모투자	-	500,000	500,145	500,145	500,145	-

대신증권 사모투자	-	2,200,000	2,203,035	2,203,035	2,203,035	-

대신증권 사모투자	-	500,000	500,708	500,708	500,708	-

대신증권 사모투자	-	1,100,000	1,100,070	1,100,070	1,100,070	-

KB증권 사모투자	-	2,000,000	2,001,053	2,001,053	2,001,053	-

한국투자 사모투자	-	500,000	464,157	464,157	-	464,157

소계	-	6,800,000	6,769,167	6,769,167	6,305,010	464,157

합계	-	9,524,196	10,168,769	10,168,769	6,305,010	3,863,759

(전기) (단위 : 천원)

구분	전 기	유동	비유동

주식수	취득원가	공정가액	장부가액

(시장성없는 지분증권)

기계설비건설공제조합	476좌	438,598	470,135	470,135	-	470,135

전기공사조합	1,200좌	364,051	401,179	401,179	-	401,179

한국전기공업조합	55좌	5,500	5,500	5,500	-	5,500

엔지니어링공제조합	3,000좌	1,579,659	2,055,480	2,055,480	-	2,055,480

건설공제조합	225좌	336,173	341,528	341,528	-	341,528

벽산건설(주)	3주	15	-	-	-	-

소계	-	2,723,996	3,273,822	3,273,822	-	3,273,822

(채무상품)

미래에셋 사모투자	-	500,000	490,271	490,271	490,271	-

대신증권 사모투자	-	3,000,000	3,004,061	3,004,061	3,004,061	-

대신증권 사모투자	-	800,000	801,507	801,507	801,507	-

대신증권 사모투자	-	200,000	200,113	200,113	200,113	-

KB증권 사모투자	-	2,000,000	2,001,097	2,001,097	2,001,097	-

한국투자 사모투자	-	500,000	446,187	446,187	-	446,187

소계	-	7,000,000	6,943,236	6,943,236	6,497,049	446,187

합계	-	9,723,996	10,217,058	10,217,058	6,497,049	3,720,009

2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	당 분기	유동	비유동

주식수	취득원가	공정가액	장부가액

(시장성없는 지분증권)

㈜홈앤쇼핑	12,000주	60,000	222,312	222,312	-	222,312

㈜동양레저	3,600주	83,500	109,343	109,343	-	109,343

그린에너지개발㈜	6,900주	96,600	412,661	412,661	-	412,661

㈜피코이노베이션	50,000주	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000

소계	-	1,240,100	1,744,316	1,744,316	-	1,744,316

(전기) (단위 : 천원)

구분	전기	유동	비유동

주식수	취득원가	공정가액	장부가액

(시장성없는 지분증권)

㈜홈앤쇼핑	12,000주	60,000	222,312	222,312	-	222,312

㈜동양레저	3,600주	83,500	109,343	109,343	-	109,343

그린에너지개발㈜	6,900주	96,600	412,661	412,661	-	412,661

㈜피코이노베이션	50,000주	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000

소계	-	1,240,100	1,744,316	1,744,316	-	1,744,316

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)(당분기)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 지분상품	-	-	3,399,601	3,399,601

당기손익-공정가치 채무상품	-	6,769,168	-	6,769,168

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	1,744,316	1,744,316

합계	-	6,769,168	5,143,917	11,913,085

(전기)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 지분상품	-	-	3,273,823	3,273,823

당기손익-공정가치 채무상품	-	6,943,235	-	6,943,235

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	1,744,316	1,744,316

합계	-	6,943,235	5,018,139	11,961,374

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

6. 사용이 제한된 금융상품당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기	전기

단기금융상품	우리은행	37,200	37,200

단기금융상품	부산은행	1,000,000	1,000,000

장기금융상품	SC은행	340,000	310,000

합계	1,377,200	1,347,200

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	13,512,665	-	13,949,015	-

차감: 손실충당금	(865,348)	-	(885,160)	-

매출채권(순액)	12,647,317	-	13,063,855	-

단기기타채권

미수금	261,752	-	242,968	-

미수수익	21,343	-	17,444	-

소계	283,095	-	260,412	-

장기기타채권

장기대여금	-	357,579	-	239,100

장기보증금	-	798,336	-	828,586

소계	-	1,155,915	-	1,067,686

합계	12,930,412	1,155,915	13,324,267	1,067,686

(2) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

(당분기)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

매출채권	12,252,458	421,150	327,467	511,590	13,512,665

(전기)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

매출채권	12,686,985	220,193	661,490	380,347	13,949,015

(3) 당분기 및 전기말 현재 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)(당분기)

구분	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	885,160	-	-	(19,812)	865,348

(전기)

구분	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	852,193	71,486	(23,062)	(15,457)	885,160

8. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제 품	2,027,947	(250,000)	1,777,947	1,527,474	(250,000)	1,277,474

재공품	153,771	-	153,771	182,735	-	182,735

원재료	13,792,822	(90,137)	13,702,686	7,598,989	(90,137)	7,508,852

미착품	3,849,526	-	3,849,526	794,998	-	794,998

합계	19,824,066	(340,137)	19,483,930	10,104,196	(340,137)	9,764,059

9. 기타 자산당분기 및 전기말 현재 기타 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기타유동자산

선급금	2,501,228	1,561,369

선급비용	29,531	35,717

부가세대급금	673,084

선납세금	21,236

소계	3,225,078	1,597,086

기타비유동자산

확정급여자산	913,134	1,045,919

합계	4,138,212	2,643,005

10. 종속기업

(1) 현황종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	관계의성격	주된사업장	측정방법

지엔원에너지(주)	3,120,891	11,565,313	37.06%	지열냉난방시스템외	한국	원가법

한빛에너지(주)	630,440	40,735	64.61%	기계설비공사업외	한국	원가법

(주)평택당진항개발	1,580,000	74,000	46.84%	부동산개발업외	한국	원가법

(2) 투자내용 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원)

기업명	당분기	전기

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

지엔원에너지(주)	8,050,000	11,298,189	8,050,000	8,050,000	11,225,355	8,050,000

한빛에너지(주)	4,199,779	4,017,602	4,199,779	4,199,779	4,141,005	4,199,779

(주)평택당진항개발	962,000	805,963	962,000	962,000	843,039	962,000

(3) 변동내용 종속기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기)

기업명	기초	취득	처분	기타	손상차손	기말

지엔원에너지(주)	8,050,000	-	-	-	-	8,050,000

한빛에너지(주)	4,199,779	-	-	-	-	4,199,779

(주)평택당진항개발	962,000	-	-	-	-	962,000

(전기)

기업명	기초	취득	처분	기타	손상차손	기말

지엔원에너지(주)	8,050,000	-	-	-	-	8,050,000

한빛에너지(주)	4,199,779	-	-	-	-	4,199,779

(주)평택당진항개발	-	962,000	-	-	-	962,000

(4) 요약재무정보 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기)

기업명	자산	부채	자본	매출	당분기손익	총포괄손익

지엔원에너지(주)	36,834,515	6,346,439	30,488,076	6,589,214	232,699	232,699

한빛에너지(주)	8,314,382	2,096,493	6,217,889	3,976,289	(190,987)	(190,987)

(주)평택당진항개발	1,725,580	4,740	1,720,840	-	(80,083)	(80,083)

(전기)

기업명	자산	부채	자본	매출	당분기손익	총포괄손익

지엔원에너지(주)	35,783,187	5,571,833	30,211,354	30,369,711	(3,606,475)	(3,651,394)

한빛에너지(주)	8,768,344	2,359,469	6,408,875	13,369,813	215,968	221,040

(주)평택당진항개발	1,805,399	5,396	1,800,003	-	(204,168)	(204,168)

11. 관계기업 (1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	관계의성격	주된사업장	측정방법

㈜캠비코리아	403,000	20,000	24.81%	열가수분해설비외	한국	지분법

(2) 관계기업의 투자 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

기업명	당 분기	전기

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

㈜캠비코리아	1,100,000	28,716	904,108	1,100,000	74,920	950,312

(3) 관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

(당분기)

기업명	기초	취득	처분	지분법손익	기말

㈜캠비코리아	950,312	-	-	(46,204)	904,108

(전기)

기업명	기초	취득	처분	지분법손익	기말

㈜캠비코리아	1,113,375	-	-	(163,063)	950,312

(4) 요약재무정보 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기)

기업명	자산	부채	자본	매출	당분기손익	총포괄손익

㈜캠비코리아	148,317	32,590	115,727	3,800	(186,201)	(186,201)

(전기)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

㈜캠비코리아	350,274	48,345	301,929	255,240	(657,145)	(657,145)

12. 투자부동산(1) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) ( 당분기)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	-	-	-	-

건물	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

(전기)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	-	-	-	-

건물	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

(2) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

( 당분기)

구분	기초	증가	감소	대체	감가상각	기말

토지	-	-	-	-	-	-

건물	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-

(전기)

구분	기초	증가	감소	대체	감가상각	기말

토지	100,303	-	(100,303)	-	-	-

건물	215,153	-	(210,149)	-	(5,004)	-

합계	315,456	-	(310,452)	-	(5,004)	-

(3) 당분기 및 전기 중 투자부동산 보유로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분 기	전기

임대수익	-	34,800

처분손익	-	(40,452)

감가상각비	-	(5,004)

합계	-	(10,656)

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 구성은 다음과 같습니다. (단위:천원) ( 당분기)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	16,991,830	-	(513,283)	-	16,478,547

건물	7,091,031	(588,654)	-	-	6,502,377

기계장치	1,585,277	(1,238,999)	-	-	346,278

차량운반구	205,991	(175,089)	-	-	30,902

시설장치	17,686,696	(7,755,728)	-	(33,484)	9,897,484

비품	580,179	(379,210)	-	(5,250)	195,719

건설중인자산	1,298,618	-	-	(247,196)	1,051,422

조경	104,000	-	-	-	104,000

합계	45,543,622	(10,137,680)	(513,283)	(285,929)	34,606,729

( 전기)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	18,926,035	-	(513,283)	-	18,412,752

건물	8,786,589	(1,080,788)	-	-	7,705,802

기계장치	1,669,053	(1,319,162)	-	-	349,891

차량운반구	205,991	(170,524)	-	-	35,467

시설장치	17,676,451	(7,860,769)	-	(39,465)	9,776,217

비품	585,431	(377,234)	-	(5,547)	202,650

건설중인자산	1,262,218	-	-	(247,196)	1,015,022

조경	104,000	-	-	-	104,000

합계	49,215,769	(10,808,477)	(513,283)	(292,208)	37,601,801

(2) 당분기 및 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

( 당분기)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	비품	건설중인자산	조경	기말

기초금액	18,412,752	7,705,802	349,891	35,467	9,776,217	202,650	1,015,022	104,000	37,601,801

취득액	-	-	33,000	-	504,400	10,650	36,400	-	584,450

처분	(1,934,205)	(1,148,509)	(199)	-	(4)	(760)	-	-	(3,083,677)

감가상각비	-	(54,916)	(36,413)	(4,565)	(383,129)	(16,821)	-	-	(495,844)

합계	16,478,547	6,502,377	346,278	30,902	9,897,484	195,719	1,051,422	104,000	34,606,729

( 전기)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	비품	건설중인자산	조경	기말

기초금액	18,926,035	7,949,983	488,412	54,314	9,521,208	146,453	833,296	104,000	38,023,701

취득액	-	-	22,094	21,615	-	115,986	2,686,207	-	2,845,902

정부보조금	-	-	-	-	-	(5,943)	(247,196)	-	(253,139)

처분	-	(23,863)	-	(8,451)	(424,159)	-	-	-	(456,473)

감가상각비	-	(220,318)	(160,615)	(32,011)	(1,567,430)	(64,533)	-	-	(2,044,907)

손상차손	(513,283)	-	-	-	-	-	-	-	(513,283)

건설중인자산 등에서 대체	-	-	-	-	2,246,598	10,687	(2,257,285)	-	-

합계	18,412,752	7,705,802	349,891	35,467	9,776,217	202,650	1,015,022	104,000	37,601,801

14. 리 스

회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	45,391	(2,924)	42,467

차량운반구	396,915	(164,918)	231,997

합계	442,306	(167,842)	274,464

(전기)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	3,541	(295)	3,246

차량운반구	374,055	(168,384)	205,671

합계	377,596	(168,679)	208,917

(2) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초금액	증가	감소	감가상각	기말

건물	3,246	41,850	-	(2,629)	42,467

차량운반구	205,671	53,768	-	(27,442)	231,997

합계	208,917	95,618	-	(30,071)	274,464

(전기)

구분	기초금액	증가	감소	감가상각	기말

건물	3,201	3,541	-	(3,496)	3,246

차량운반구	177,965	141,356	(8,931)	(104,719)	205,671

합계	181,166	144,897	(8,931)	(108,215)	208,917

(3) 당분기 중 리 스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초금액	증가	감소	지급	기말

리스부채	213,366	95,618	-	(29,686)	279,298

(전기)

구분	기초금액	증가	감소	지급	기말

리스부채	184,702	144,897	(9,213)	(107,020)	213,366

(4) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분기	전기

사용권자산 감가상각비	30,071	108,215

리스부채 이자비용	2,473	8,084

소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함)	6,002	26,241

당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액은 38,161천원 입니다.

15. 무형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

(당분기)

구분	기초금액	증가	상각	기말금액

산업재산권	12,271	-	(1,845)	10,425

개발비	4	-	-	4

회원권	62,255	-	-	62,255

합계	74,530	-	(1,845)	72,684

(전기)

구분	기초금액	증가	상각	기말금액

산업재산권	16,156	3,178	(7,063)	12,271

개발비	466	-	(462)	4

회원권	62,255	-	-	62,255

합계	78,877	3,178	(7,525)	74,530

(2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

판매비와관리비	1,845	7,525

16. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령으로 인한 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	배부처	당 분기	전기	회계처리	정부보조금내용

천연가스디젤혼소분산형 발전시스템	한국에너지기술평가원	-	206,308	정부보조금	연구활동

(2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) ( 당분기)

과목	기초	증가	감소	기말

시설장치	39,465	-	(5,982)	33,484

개발비	-	-	-	-

건설중인자산	-	247,196	-	247,196

비품	(396)	5,943	(297)	5,250

합계	39,069	253,139	(6,279)	285,929

(전기)

과목	기초	증가	감소	기말

시설장치	63,392	-	(23,927)	39,465

개발비	4,972	-	(4,972)	-

건설중인자산	-	247,196	-	247,196

비품	-	5,943	(396)	5,547

합계	68,364	253,139	(29,295)	292,208

17. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분 기	전기

매입채무	15,487,742	7,602,660

단기기타채무

미지급금	679,720	520,649

미지급비용	72,938	78,528

미지급배당금	783,515	-

소계	1,536,172	599,177

장기기타채무

퇴직급여충당부채	2,904,473	2,806,616

퇴직연금예치금	(2,904,473)	(2,806,616)

비유동리스부채	152,689	113,191

소계	152,689	113,191

합계	17,176,604	8,315,028

18. 차입금

(1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입종류	당 분기	전기

단기차입금	7,420,170	8,125,008

유동성장기차입금	713,400	713,400

장기차입금	338,700	677,400

소계	8,472,270	9,515,808

(2) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당 분기	전기

단기차입금	우리은행	1.27%	1,000,000	1,000,000

국민은행	1.06%	4,000,000	4,000,000

산업은행	-	-	86,116

단기차입금(외화USANCE)	기업은행	0.15%	348,153	1,892,880

우리은행	0.49%	95,874	641,920

부산은행	-	-	504,092

산업은행	0.54%	1,428,663	-

SC은행	0.99% ~1.02%	547,481	-

합계	7,420,170	8,125,008

(3) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당 분기	전기

원화장기차입금	산업은행	0.91% ~ 1.06%	962,100	1,282,800

우리은행	1.75%	90,000	108,000

소계	1,052,100	1,390,800

유동성대체액	(713,400)	(713,400)

장기차입금	338,700	677,400

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	금액

1년초과 2년이내	338,700

19. 교환사채(1) 당분기 및 전기말 현재 당사가 발행한 교환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당 분기	전기

교환사채 발행금액	2,080,000	2,080,000

교환권조정	(347,444)	(383,068)

당분기말 장부금액	1,732,556	1,696,932

(2) 당사가 발행한 교환사채의 발행조건 관련 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내용

명칭	제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채

발행일	2020년 6월 8일

만기일	2023년 6월 8일

권면총액 및 발행가액(*)	2,080,000,000원

이자지급조건	표면이율, 연 0%

만기보장수익률	연 0%

교환대상	주식회사 지엔씨에너지 기명식 보통주식 400,000주

교환비율	100%

사채권자의 조기상환권	조기상환청구기간	사채발행일로부터 1년이 되는시점(2021년 6월 8일) 및 그 후 매 6개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액	조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액

교환청구기간	시작일	사채발행일 이후 3개월이 경과하는 날(2020년 9월 8일)부터

종료일	사채의 만기일 1개월 전(2023년 5월 8일)까지

교환가액(원/주)	교환가액	5,200원

(*) 당분기말 현재 교환사채의 교환에 필요한 자기주식 400,000주는 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다. 또한, 당사는 교환사채에 부여된 조기상환청구권을 공정가치로 측정하고 657,129천원의 파생상품부채를 인식하였습니다.19. 기타유동부채

당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분기	전기

예수금	43,222	67,953

선수금	-	270,000

부가세예수금	-	938,896

연차충당부채	143,826	143,826

파생상품부채	1,086,394	1,904,645

유동리스부채	126,609	100,175

합계	1,400,051	3,425,496

20 . 퇴직급여부채 ( 1) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무 현재가치	2,904,473	2,806,616

사외적립자산 공정가치	(3,817,607)	(3,852,535)

합계	(913,134)	(1,045,919)

(2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	2,806,616	2,692,155

근무원가	93,617	403,683

이자원가	17,519	54,799

재측정요소(기타사항에 의한 효과)	-	(201,329)

퇴직급여지급액	(13,279)	(142,692)

기말	2,904,473	2,806,616

(3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분기	전기

기초금액	3,852,535	3,276,238

사외적립자산의 기대수익	24,544	89,256

기여금 납부액	392	602,674

사외적립자산 지급액	(59,863)	(78,067)

보험수리적손익(재측정요소)	-	(37,566)

기말금액	3,817,607	3,852,535

2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당 분기	전기

채권혼합형 수익증권	731,810	731,810

정기예금	3,085,797	3,120,725

합계	3,817,607	3,852,535

(4) 총비용 1) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분 기	전기

당 기근무원가	93,617	403,683

순이자원가	(7,025)	(34,456)

합계	86,593	369,227

2) 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

매출원가	35,767	152,511

판매비와관리비	50,825	216,716

합계	86,593	369,227

(5) 이익잉여금 으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

법인세차감전 보험수리적손익	-	163,763

법인세효과	-	(36,028)

법인세차감후 보험수리적손익	-	127,735

( 6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

할인율	2.69%	2.69%

미래임금상승률	3.00%	3.00%

2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음 과 같습니다 (단위 : 천원)

구 분	금액	비율

(할인율)

1% 증가	2,762,154	95.1%

1% 감소	3,070,028	105.7%

(임금상승률)

1% 증가	3,067,124	105.6%

1% 감소	2,759,250	95.0%

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

발행할주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식(보통주)	16,295,828 주	16,295,828 주

보통주자본금	8,297,914 천원	8,297,914 천원

(2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	16,866,841	16,866,841

자기주식처분이익	631,762	631,761

합계	17,498,602	17,498,602

(3) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	증감주식수	주당발행금액	자본금	주식발행초과금

전기초(2020.01.01)	16,295,828주	-	8,297,914	16,866,841

전기말(2020.12.31)	16,295,828주	-	8,297,914	16,866,841

당분기말(2021.03.31)	16,295,828주	-	8,297,914	16,866,841

(4) 당분기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	631,762	631,762

기중변동

자기주식처분이익	-	-

법인세효과	-	-

기말	631,762	631,762

22. 기타자본

(1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

주식선택권	326,006	291,369

자기주식	(3,131,172)	(3,131,172)

합계	(2,805,166)	(2,839,803)

(*) 자기주식 중 400,000주는 2020년 6월 8일 발행한 교환사채로 인하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

( 당분기)

구분	기초	증가	감소	기말

주식선택권	291,369	34,636	-	326,006

자기주식	(3,131,172)	-	-	(3,131,172)

합계	(2,839,803)	34,636	-	(2,805,166)

(전기)

구분	기초	증가	감소	기말

주식선택권	175,167	116,202	-	291,369

자기주식	(2,625,725)	(505,447)	-	(3,131,172)

합계	(2,450,558)	(389,245)	-	(2,839,803)

(3) 당분기 및 전기말 현재 자기주식의 변동수량은 다음과 같습니다. (단위: 주)

구분	기초	취득	처분	기타	기말

당 분기	625,528	-	-	-	625,528

전 기	425,528	200,000	-	-	625,528

(4) 주식기준보상제도

1) 당사의 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

부여일자	2019년 3월 29일

부여주식수	200,000주

소멸주식수	40,238주

행사주식수	-

잔존수량	159,762주

부여방법	신주발행교부

행사기간	21.03.30~24.03.29

2) 당분기와 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

행사기간	주당 행사가격	주식수

당분 기	전기

2021.03.30~2024.03.29	4,665원	159,762주	159,762주

3) 당분기말 현재 행사된 주식선택권의 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	결정변수

부여일자	2019년 3월 29일

주식선택권의 공정가치	4,665원

권리부여일 전일의 주가	4,415원

무위험이자율	1.679%

기대행사기간	3.5년

예상주가변동성	0.5705

4) 주식매입선택권의 부여로 인해 전기까지 인식한 누적보상원가 및 당분기에 인식한 보상비용 등은 다음과 같습니다 (단위 : 천원)

구 분	금액	비고

전기까지 인식한 누적보상원가	252,687

당분기에 인식한 보상비용	34,636

당분기 행사	-

당분기 이후 보상비용	-

23. 기타포괄손익누계액(1) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기타포괄-공정가치평가손익	393,289	393,289

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분 기	전기

기초	393,289	365,586

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	-	35,516

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	-	(7,813)

당분기말	393,289	393,289

24. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

법정적립금(주1)	586,006	507,654

임의적립금(주2)	259,636	259,636

미처분이익잉여금	56,348,344	56,168,792

합계	57,193,986	56,936,082

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으 로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(주2) 당사 조세특례제한법의 규정에 의하여 기업합리화적립금을 적립하였으며, 동 적립금의 적립과 처분은 관련세법의 규정에 의하고 있습니다.

(2) 배당금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전기

보통주	보통주

발행주식수	16,295,828주	16,295,828주

자기주식수	(625,528)주	(625,528)주

유통주식수	15,670,300주	15,670,300주

주당배당금	-	50원

배당금	-	783,515,000원

25. 매출액 및 매출원가

(1) 회사의 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다.

부문별	수익창출의 내용	주요 거래처

발전기부문	발전기 판매 및 기타	IDC센터, 건설사

전력판매부문	전력생산 판매 및 기타	전력거래소

기타부문	임대료수입

(2) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

발전기부문 매출	18,670,726	25,456,317

전력판매부문 매출	779,508	932,064

기타부문 매출	7,500	9,300

합계	19,457,733	26,397,681

( 3) 당분기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

발전기부문 매출원가	16,737,520	23,046,147

전력판매부문 매출원가	641,151	616,711

합계	17,378,672	23,662,858

(4) 당사의 당분기 및 전기의 주요 경영성과 및 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) (당분기)

구 분	발전기부문	전력판매부문	기타부문	합계

매출액	18,670,726	779,508	7,500	19,457,733

감가상각비와 무형자산상각비	158,958	368,802	-	527,761

매출원가	16,737,520	641,151	-	17,378,672

영업이익	885,130	111,702	7,500	1,004,332

당분기순이익	862,033	172,941	6,445	1,041,419

(전분기)

구 분	발전기부문	전력판매부문	기타부문	합계

매출액	25,456,317	932,063	9,300	26,397,681

감가상각비와 무형자산상각비	160,027	364,648	1,668	526,343

매출원가	23,046,147	616,711	-	23,662,858

영업이익	1,278,611	285,897	7,632	1,572,140

당분기순이익	802,565	232,657	6,233	1,041,455

(5) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

계약자산	7,251,958	10,182,177

계약부채	5,642,534	3,570,701

계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액에 대한 자산이며, 계약부채는 고객으로부터 선수취한 부채입니다.

(6) 당분기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:천원)

지 역	당분기	전분기

한국	19,030,360	19,292,468

동남아시아	427,374	4,038,582

기타	-	3,066,631

합계	19,457,733	26,397,681

26. 판매비와관리비

당분기 및 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급 여	525,955	452,497

퇴 직 급 여	50,825	39,477

주 식 보 상 비 용	34,636	34,700

복 리 후 생 비	49,918	54,792

여 비 교 통 비	11,475	19,815

접 대 비	70,232	84,779

통 신 비	8,407	6,261

전 력 비	-	-

세 금 과 공 과 금	7,806	23,961

감 가 상 각 비	58,222	62,679

지 급 임 차 료	2,221	1,700

수 선 비	447	-

보 험 료	18,928	15,766

차 량 유 지 비	21,196	21,741

운 반 비	692	2,004

교 육 훈 련 비	370	503

도 서 인 쇄 비	7,193	4,171

사 무 용 품 비	4,767	4,880

소 모 품 비	1,316	1,066

지 급 수 수 료	170,263	210,605

광 고 선 전 비	16,800	15,130

대 손 상 각 비	14,110	103,730

대손상각비 환 입	(19,812)	(16,058)

건 물 관 리 비	6,323	6,028

무형고정자산상각	1,845	1,802

잡 비	33	93

인 력 개 발 비	10,560	10,560

합 계	1,074,730	1,162,682

27. 기타영업수익 및 기타영업비용 (1) 당분기 및 전기 중 기타영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	185,285	16,825

잡이익	92,260	-

합계	277,545	16,825

(2) 당분기 및 전기 중 기타영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	6,700	4,900

유형장산 폐기손실	760	-

유형자산 처분손실	568,202	-

투자자산손상차손	3,521	7,623

잡손실	404	1,594

합계	579,587	14,117

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	12,243	32,407

외환차익	153,165	537,105

외화환산이익	24,650	60,948

배당금수익	200	100

파생상품거래이익	191,118	117,216

파생상품평가이익	448,669	635,014

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	13,198	41,055

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	161,777	152,738

합계	1,005,020	1,576,583

(2) 당분기 및 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	65,316	100,243

외환차손	214,969	607,537

외화환산손실	46,086	515,752

파생상품거래손실	7,841	2,921

파생상품평가손실	111,571	91,684

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	204,661

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	3,488	280,208

합계	449,271	1,803,006

29. 파생상품(1) 회사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하고 있으며, 당분기 및 전기말 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다. (단위: US$, JPY￥)

금융기관	당분기	전기	비고

삼성선물	$4,000,000	$4,000,000

SC은행	$6,100,000	$11,800,000

￥160,000,000	￥370,000,000

씨티은행	$2,400,000	-

￥220,000,000	￥40,000,000

(2) 당분기 및 전기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기	비고

파생상품거래이익	191,118	866,146

파생상품평가이익	448,669	-

파생상품거래손실	7,841	507,874

파생상품평가손실	111,571	1,405,117

(3) 당분기 및 전기말 현재 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기	비고

통화선도거래	429,266	1,247,517

교환사채	657,128	657,128

합계	1,086,394	1,904,645

30. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전기

법인세부담액	472,349	920,280

법인세추징액	(3,737)	57,155

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(298,196)	(151,477)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	(43,841)

법인세비용	170,416	782,117

(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

당 기법인세 :

보험수리적손익	-	(36,028)

이연법인세 :

기타포괄-공정가치평가이익	-	(7,813)

합계	-	(43,841)

(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

법인세비용차감전순손익	1,211,834	4,950,404

적용세율에 따른 법인세	244,604	1,067,089

조정사항

비과세수익	(13)	(3,901)

비공제비용	10,948	55,952

세액공제	(108,633)	(440,034)

추징세액	(3,737)	57,156

기타	27,248	45,855

법인세비용	170,416	782,117

평균유효세율	14.1%	15.8%

(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

(당분기)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

대손충당금	780,647	749,797	780,647	749,797

퇴직급여부채	2,806,616	111,136	13,279	2,904,473

연차충당부채	143,826	-	-	143,826

유형자산(토지재평가)	(1,419,506)	-	(1,419,506)	-

유형자산(건물재평가)	(22,334)	-	(22,334)	-

유형자산(정액법변경)	(26,164)	177	(13,846)	(12,141)

업무용승용차	12,943	659	-	13,603

당기손익공정가치자산	(493,061)	(158,290)	(6,778)	(644,573)

미수수익	(17,444)	(21,343)	(17,444)	(21,343)

퇴직연금예치금	(2,806,616)	(157,720)	(59,863)	(2,904,473)

투자자산손상차손	68,861	2,961	-	71,822

무형자산손상차손(회원권)	37,177	-	-	37,177

원재료평가손실	90,137	-	-	90,137

기타포괄공정가치자산	(504,216)	-	-	(504,216)

지분법평가손익	149,688	46,204	-	195,892

유동리스부채	100,175	35,494	9,061	126,609

비유동리스부채	113,191	60,124	20,625	152,689

사용권자산(건물)	(3,246)	(41,850)	(2,629)	(42,467)

사용권자산(차량)	(205,671)	(53,768)	(27,442)	(231,997)

파생상품부채(교환사채)	657,128	-	-	657,128

교환권조정	(383,069)	-	(35,624)	(347,444)

제품평가충당금	250,000	-	-	250,000

토지손상차손	513,283	-	-	513,283

일시적차이등합계	(157,655)	573,582	(781,854)	1,197,781

이연법인세자산(부채)	(34,684)	263,512

(전기)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

대손충당금	660,985	780,647	660,985	780,647

퇴직급여부채	2,692,155	458,483	344,021	2,806,616

연차충당부채	138,214	143,826	138,214	143,826

유형자산(토지재평가)	(1,419,506)	-	-	(1,419,506)

유형자산(건물재평가)	(15,036)	-	(1,155)	(13,881)

유형자산(정액법변경)	(26,165)	3,810	(682)	(21,674)

매도가능증권(자본조정)	(628,506)	(242,167)	(377,611)	(493,061)

매도가능증권손상차손	312,400	-	312,400	-

미수수익	(44,431)	(17,444)	(44,431)	(17,444)

퇴직연금예치금	(2,692,155)	(192,529)	(78,067)	(2,806,616)

투자자산손상차손	42,925	28,343	2,408	68,861

단기매매증권평가손	589,653	-	589,653	-

무형자산손상차손(회원권)	37,177	-	-	37,177

원재료평가손실	160,044	90,137	160,044	90,137

파생상품 평가손실	190,267	-	190,267	-

단기매매증권평가이익	(834,369)	(35,516)	(365,668)	(504,216)

지분법평가손익	(13,375)	163,063	-	149,688

유동리스부채	102,192	41,001	43,018	100,175

비유동리스부채	82,510	103,896	73,215	113,191

사용권자산(건물)	(3,201)	(3,541)	(3,496)	(3,246)

사용권자산(차량)	(177,965)	(141,356)	(113,650)	(205,671)

파생상품부채(교환사채)	-	913,917	256,788	657,128

교환권조정	-	(461,248)	(78,180)	(383,069)

제품평가충당금	-	250,000	-	250,000

유형자산손상차손	513,283	513,283

일시적차이등합계	(846,185)	2,396,605	1,708,074	(157,655)

이연법인세자산(부채)	(186,161)	(34,684)

31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의변동	(471,509)	(635,080)

원재료 및 소모품 사용	15,201,330	1,024,204

종업원급여	1,227,237	990,898

감가상각 및 무형자산상각비	527,761	527,063

외주비	927,516	1,654,287

지급수수료	199,200	248,266

복리후생비	141,487	124,418

주식보상비용	34,636	34,700

접대비	70,232	84,779

여비교통비	36,742	59,159

차량유지비	46,657	53,986

운반비	61,647	59,762

보험료	56,406	62,632

전력비	30,639	28,518

중기사용료	23,190	66,218

기타	340,230	441,730

합계	18,453,401	24,825,540

32. 주당이익

(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다 .

구분	당분기	전분기

보통주 당분기순이익	1,041,418,698원	1,041,454,923원

가중평균유통보통주식수	15,670,300주	15,859,696주

기본주당순이익	66원	66원

1) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)

구분	당분기	전분기

발행주식수	16,295,828	16,295,828

차감: 가중평균자기주식수	(625,528)	(436,132)

가중평균유통보통주식수	15,670,300	15,859,696

(2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

희석보통주 당분기순이익	1,068,434,982원	1,068,520,996원

희석가중평균유통보통주식수	15,700,671주	15,746,076주

희석주당순이익(*)	66원	66원

(*) 당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

1) 희석보통주 당분기순이익 (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

보통주 당분기순이익	1,041,418,698	1,041,454,923

주식보상비용	27,016,284	27,066,073

희석보통주 당분기순이익	1,068,434,982	1,068,520,996

2) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	15,670,300	15,859,696

희석성잠재적보통주

주식선택권 효과	30,371	(113,619)

합계	15,700,671	15,746,076

3) 잠재적 보통주 당분기 및 전기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래 에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

구분	청구기간	발행될보통주식수

당분기	전기

주식선택권	2021.03.30~2024.03.29	159,762	159,762

33. 현금흐름표

(1) 현금흐름표 조정사항에 대한 설명 한국채택국제회계기 준에 따라 과거 회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 배당금수취, 이자수취, 이자지급 및 법인세지급액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였으며, 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과를 별도로 표시하였습니다. 한국채택국제회계기 준에 따라 표시한 현금 흐름표와 과거 회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사 이에 그 밖의 중요한 차이는 없습 니다.

(2) 당분기 순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	525,915	525,261

무형자산상각비	1,845	1,802

대손상각비	(5,703)	316,062

외화환산손실	46,086	515,752

퇴직급여	86,593	85,522

당기손익공정가치자산처분손	-	204,661

당기손익금공정가치자산평가손	3,488	280,208

유형자산처분손실	568,202	-

유형자산폐기손실	760	-

투자자산손상차손	3,521	7,623

파생상품거래손실	7,841	-

파생상품평가손실	-	91,684

지분법평가손실	46,204	-

교환사채 상각비용	35,624	-

주식매입선택권	-	34,700

주식보상비용	34,636	-

파생상품거래이익	(191,118)	(117,216)

파생상품평가이익	(448,669)	(635,014)

당기손익공정가치자산처분익	(13,198)	(41,055)

당기손익금공정가치자산평가익	(161,777)	(152,738)

외화환산이익	(24,650)	(60,948)

유형자산처분이익	(185,285)	(32,407)

이자수익	(12,243)	-

이자비용	65,316	100,243

법인세비용	170,416	233,843

배당금수익	(200)	(100)

지분법평가이익	-	73,127

합계	553,604	1,431,011

( 3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	454,216	9,797,819

계약자산의 감소(증가)	(1,996,172)	(3,872,248)

단기기타채권의 감소(증가)	563,284	702,844

기타유동자산의 감소(증가)	(1,627,992)	(402,876)

재고자산의 감소(증가)	(9,719,870)	(9,835,342)

매입채무의 증가(감소)	7,885,082	453,313

계약부채의 증가(감소)	(2,248,231)	-

단기기타채무의 증가(감소)	155,754	(37,794)

기타유동부채의 증가(감소)	(615,100)	(1,210,796)

퇴직금의 지급	(13,279)	(34,937)

합계	7,162,308	(4,440,018)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	901,099

장기차입금의 유동성 대체	338,700	338,700

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	기초	재무활동	환율변동	비현금거래	기말

단기차입금	8,125,008	(704,840)	3	-	7,420,170

유동성장기부채	713,400	(338,700)	-	338,700	713,400

교환사채	1,696,932	-	-	35,624	1,732,556

장기차입금	677,400	-	-	(338,700)	338,700

리스부채	213,366	(29,686)	-	95,618	279,298

합계	11,426,106	(1,073,226)	3	131,242	10,484,124

34. 특수관계자거래

(1) 당사의 특수관계자의 명칭과 주요내역은 다음과 같습니다.

특수관계자명	특수관계	지분율	비고

지엔원에너지(주)	종속기업	37.06%

한빛에너지(주)	종속기업	64.61%

(주)평택당진항개발	종속기업	46.84%

(주)캠비코리아	관계기업	24.81%

(주)평택당진항개발	관계기업	-	종속기업의 지분법적용 회사

엠지원솔라(주)	관계기업	-	종속기업의 지분법적용 회사

(2) 특수관계자와 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) (당분기)

특수관계자	관계	매출	원재료매입	기타내용

지엔원에너지(주)	종속기업	-	-	920,124

한빛에너지(주)	종속기업	-	-	-

(주)팽택당진항개발	종속기업	-	-	-

(주)캠비코리아	관계기업	-	-	-

(전기)

특수관계자	관계	매출	원재료매입	기타내용

지엔원에너지(주)	종속기업	-	-	224,724

한빛에너지(주)	종속기업	-	-	25,000

(주)팽택당진항개발	종속기업	-	-	-

(주)캠비코리아	관계기업	-	-	-

(3) 특수관계자와 거래로 인한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기)

특수관계자	구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

지엔원에너지(주)	미지급금	-	764,940	-	764,940

한빛에너지(주)	-	-	-	-	-

(주)팽택당진항개발	-	-	-	-	-

(주)캠비코리아	-	-	-	-	-

(전기)

특수관계자	구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

지엔원에너지(주)	미지급금	-	247,196	(247,196)	-

한빛에너지(주)	미지급금	-	27,500	(27,500)	-

(주)팽택당진항개발	-	-	-	-	-

(주)캠비코리아	-	-	-	-	-

(4) 당분기와 전기 중 임직원에 제공한 장.단기대여금의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

당분 기	194,100	127,379	(3,900)	317,579

전기	186,600	39,000	(31,500)	194,100

(5) 당분기 및 전기 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

단기종업원급여	179,089	638,295

퇴직급여	20,638	146,883

주식보상비용	14,054	50,102

합계	213,781	835,280

35. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현 재 유형자산(투자부동산 포함)의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용

유형자산	토지(당진석문)	16,326,478	5,500,000	산업은행	시설자금

2,400,000	국민은행	운영자금

토지.건물(우림)	1,901,424	2,400,000	국민은행	운영자금

당기손익-공정가치측정금융자산	엔지니어링공제조합출자금	970,000	970,000	엔지니어링공제조합	계약이행

기계설비건설공제조합출자금	459,000	459,000	기계설비건설공제조합	계약이행

전기공사공제조합출자금	397,000	397,000	전기공사공제조합	계약이행

합계	20,053,902	12,126,000

(2) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

제공받는자	보증금액	보증처	내용

전기공사공제조합	19,992,800	거래처	법인채무보증

(3) 당분기말 현재 타인(특수관계자포함)으 로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증처	내용

서울보증보험	11,989,740	거래처	발전기공급관련계약및 하자이행보증

기계설비건설공제조합	59,290	거래처

전기공사공제조합	196,064	거래처

엔지니어링공제조합	12,692,787	거래처

대표이사	6,840,842	부산은행	단기차입금 등연대보증

대표이사	5,455,680	우리은행

대표이사	$3,598,800	SC제일은행

대표이사	4,490,000	산업은행

대표이사	$13,800,000

대표이사	￥480,000,000

대표이사	?1,800,000

대표이사	4,169	서울보증보험	계약이행보증

합계	41,728,572

$17,398,800

￥480,000,000

?1,800,000

( 4) 당분기말 현재 보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	부보자산	부보금액	비고

화재보험	건물 및 기계장치외 (석문공장)	4,193,018	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (SL발전소)	1,697,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (동두천발전소)	3,200,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (청주발전소)	2,870,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (청주바이오발전소)	3,734,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (김해1발전소)	2,780,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (여수발전소)	474,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (석문발전소)	4,614,000	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (서산발전소)	2,070,400	-

화재보험	건물 및 기계장치외 (속초발전소)	2,959,100	-

화재보험	동탄발전소	2,652,800	-

책임보험	생산물배상책임(PL)공제보험	40,000,000	-

합계	71,244,318

또한, 당사는 삼성화재해상보험등에 영업배상책임보험 및 운송보험에 가입하고 있습니다.(5) 당분기말 현 재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

구분	금융기관	한도약정액	미사용액

외화USANCE	기업은행	$4,500,000	$3,401,867

외화(일람불)	$2,000,000	$2,000,000

외화USANCE	우리은행	$2,800,000	$2,715,418

외화USANCE	SC은행	$3,000,000	$1,604,100

외화USANCE	부산은행	$3,500,000	$3,500,000

외화USANCE	산업은행	$10,000,000	$2,456,600

외화운전자금	$1,500,000	$1,500,000

외화운전자금	? 1,500,000	? 1,500,000

외화운전자금	￥400,000,000	￥400,000,000

매출채권담보대출	하나은행	6,500,000	6,500,000

합계	6,500,000	6,500,000

$27,300,000	$17,177,985

￥400,000,000	￥400,000,000

? 1,500,000	? 1,500,000

36. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

장부금액	신용위험
최대노출금액	장부금액	신용위험
최대노출금액

현금성자산	7,845,243	7,845,243	11,571,478	11,571,478

단기금융자산	1,079,200	1,079,200	2,167,200	2,167,200

당기손익-공정가치측정금융자산	6,305,010	6,305,010	6,497,049	6,497,049

매출채권	12,647,317	12,647,317	13,063,855	13,063,855

단기기타채권	283,095	283,095	260,412	260,412

장기금융자산	621,758	621,758	571,713	571,713

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	3,863,759	3,863,759	3,720,009	3,720,009

비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,744,316	1,744,316	1,744,316	1,744,316

장기기타채권	1,155,915	1,155,915	1,067,686	1,067,686

합계	35,545,614	35,545,614	40,663,718	40,663,718

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~60일이며 , 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

가. 당분기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

총장부금액	12,252,458	421,150	327,467	511,590	13,512,665

기대손실률	0.7%	13.5%	65.8%	100.0%	6.4%

손실충당금	(81,303)	(56,880)	(215,575)	(511,590)	(865,348)

순장부금액	12,171,155	364,270	111,892	-	12,647,317

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 13,513백만원입니다. (전기말:13,949백만원)

나. 당분기 및 전기 중 매출채권 및 장기성매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당 기초 손실충당금	885,160	852,193

당 기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	71,486

회수가 불가능하여 당 기중 제각된 금액	-	(23,062)

환입된 미사용 금액	(19,812)	(15,457)

당 기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)	865,348	885,160

다. 당분기 및 전기 중 매출채권의 손상과 관련하여 판매비와 관리비 로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전기

판매비와 관리비

손상차손(대손상각비)	(19,812)	56,018

2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분 기)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무	15,487,742	2,476,034	13,011,708	-	-	-

단기기타채무	1,536,172	1,006,832	529,340	-	-	-

장기기타채무	152,689	-	-	-	152,689	-

차입금	8,472,270	-	216,957	7,916,613	338,700	-

교환사채	1,732,556	-	-	1,732,556	-	-

합계	27,381,430	3,482,866	13,758,005	9,649,169	491,389	-

(전기)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무	7,602,660	2,476,034	5,126,626	-	-	-

단기기타채무	599,177	466,212	132,965	-	-	-

장기기타채무	113,191	-	-	-	113,191	-

차입금	9,515,807	288,851	1,901,026	6,648,530	677,400	-

교환사채	1,696,932	-	-	1,696,932	-	-

합계	19,527,767	3,231,097	7,160,617	8,345,462	790,591	-

3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

(가) 외환위험관리 당분기 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같으며, 외화환산과 관련하여 외화환산이익은 24,650천원(전기: 108,633원 ) 및 외화환산손실 46,086천원 (전기:87,537천원) 이 발생하였습니다. (단위:천원)

계정과목	통화단위	당분기	전기

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금성자산	EUR	176	233	67,748	90,663

현금성자산	JPY	185,235,135	1,902,976	330,394,764	3,483,220

현금성자산	USD	188,175	213,296	1,330,026	1,447,068

매출채권	USD	503,650	570,887	455,385	495,459

외화자산합계	2,687,393	5,516,410

매입채무	USD	3,373,800	3,824,202	712,400	775,091

단기차입금	USD	1,827,982	2,072,018	2,411,591	2,623,811

단기차입금	EUR	184,500	245,070	-	-

단기차입금	CNY	598,104	103,083	2,859,081	501,197

외화부채합계	6,244,373	3,900,099

당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 통화별 환율변동시 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	(511,204)	511,204	(145,637)	145,637

EUR	(24,484)	24,484	9,066	(9,066)

JPY	190,298	(190,298)	348,322	(348,322)

CNY	(10,308)	10,308	(50,120)	50,120

합계	(355,698)	355,698	161,631	(161,631)

(나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

차입금(변동금리)	2,420,170	3,125,008

차입금(고정금리)	6,052,100	6,390,800

합계	8,472,270	9,515,808

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	(24,202)	24,202	(31,250)	31,250

(2) 자본위험관리당사는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

부채 (A)	35,174,364	30,101,929

자본 (B)	80,578,625	80,286,085

부채비율 (A/B)	43.65%	37.49%

현금성금융자산 (C)	15,229,454	20,235,726

차입금 (D)	8,472,270	9,515,808

순차입금(D-C)	(6,757,183)	(10,719,919)