지엔씨에너지 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제28기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
제27 기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지
회사명 : 주식회사 지엔씨에너지와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 회사의 개요 주식회사 지엔씨에너지(이하 "당사")는 1993년 6월 23일에 설립되어 2013년 10월 2일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 회사 및 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을일괄하여 "연결회사"라 함)의 사업은 발전기의 제조 및 판매, 기계설비공사업 , 전기공사 및 지열에너지사업, 부동산개발업 등을 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 영등포구 양평동에 위치하고 있으며 충청남도 당진시 송악면에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립이후의 유무상증자를 거처 당분기말 현재 8,298백만원이며 주요주주 현 황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기	비고

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

안병철(대표이사)	5,345,018	32.80	5,345,018	32.80

최유진	314,981	1.93	314,981	1.93

자기주식(*)	625,528	3.84	425,528	2.61

기타	10,010,301	61.43	10,210,301	62.66

합계	16,295,828	100.00	16,295,828	100.00

(*) 자기주식 중 400,000주는 2020년 6월 8일 발행한 교환사채로 인하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 당사는 지엔원에너지 주식회사, 한빛에너지 주식회사, 주식회사 평택당진항개발 3개의 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 종속기업의 개요 1) 현황 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 지엔원에너지(주) 38.07% 한국 2020.09.30 지열냉난방시스템외 (*) 한빛에너지(주) 64.61% 한국 2020.09.30 기계설비공사업외 의결권과반수보유 (주)평택당진항개발 46.84% 한국 2020.09.30 부동산개발업외 (*) (*) 당사의 지분율은 50%미만이나, 당사의 지분율(최대주주), 이사 지명권행사, 과거 주주총회 의사결정 비율등을 감안할 때, 당사가 실질적으로 지배하고 있어 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. 2) 요약재무정보보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 지엔원에너지(주) 28,476,690 3,848,294 24,628,395 21,970,009 (4,655,301) (4,647,283) 한빛에너지(주) 7,932,341 1,752,097 6,180,244 9,044,235 (7,591) (7,591) (주)평택당진항개발 1,887,018 8,567 1,878,451 - (125,720) (125,720) (전기) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 지엔원에너지(주) 24,143,531 5,927,068 18,216,463 35,807,773 2,704,236 2,709,962 한빛에너지(주) 8,015,031 1,827,196 6,187,835 12,230,503 209,564 192,786 3) 연결범위의 변동(가) 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기) 기업명 변동내용 변동일 사유 (주)평택당진항개발 취득 2020.08.21 지분 매수 (나) 당기의 연결범위의 변동에 해당되는 연결대상 종속기업의 지배력 취득시점의 요약 재무상태등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 식별가능한 자산의 공정가치 1,887,018 -현금및현금성자산 917,906 -단기기타채권 1 -기타유동자산 969,111 식별가능한 부채의 공정가치 8,567 -단기기타채무 5,059 -기타유동부채 3,508 식별가능한 순자산의 공정가치 1,878,451 지분율 46.84% 취득한 지분의 공정가치 879,781 이전대가 962,000 영업권 82,219 2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준 당사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 2.2.1 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 ‘산출물’의 정의를 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표의 표시’ 및 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’(개정) 동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, ‘중요성’의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 상기에 열거된 제·개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정) 동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 범주별금융상품 (1) 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기) 금융자산 당분기 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 23,044,107 - - 23,044,107 23,044,107 - 단기금융자산 3,752,700 - - 3,752,700 3,752,700 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 6,941,626 6,941,626 6,941,626 - 매출채권 17,790,472 - - 17,790,472 17,790,472 - 단기기타채권 368,162 - - 368,162 368,162 - 장기금융자산 559,474 - - 559,474 - 559,474 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 4,095,920 4,095,920 - 4,095,920 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 3,894,016 - 3,894,016 - 3,894,016 장기기타채권 1,445,789 - - 1,445,789 - 1,445,789 합 계 46,960,704 3,894,016 11,037,546 61,892,266 51,897,067 9,995,199 금융부채 당분기 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 16,054,686 - 16,054,686 단기기타채무 1,382,716 - 1,382,716 단기차입금 12,342,904 - 12,342,904 전환사채 - - - 교환사채 - 1,661,364 1,661,364 장기차입금 695,400 - 695,400 장기기타채무 272,617 - 272,617 합 계 30,748,323 1,661,364 32,409,687 (전기) 금융자산 전기 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 12,297,124 - - 12,297,124 12,297,124 - 단기금융자산 6,237,000 - - 6,237,000 6,237,000 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 4,358,541 4,358,541 4,358,541 - 매출채권 29,812,160 - - 29,812,160 29,812,160 - 단기기타채권 458,733 - - 458,733 458,733 - 장기금융자산 428,018 - - 428,018 - 428,018 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,252,805 5,252,805 - 5,252,805 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,310,882 - 1,310,882 - 1,310,882 장기기타채권 1,243,906 - - 1,243,906 - 1,243,906 합 계 50,476,941 1,310,882 9,611,346 61,399,169 53,163,558 8,235,611 금융부채 전기 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 22,223,220 - 22,223,220 단기기타채무 1,396,254 - 1,396,254 단기차입금 17,108,458 - 17,108,458 장기차입금 1,390,800 - 1,390,800 장기기타채무 300,329 - 300,329 합 계 42,419,061 - 42,419,061 (2) 당분기 및 전기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) (당분기) 구분 당분기 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 합 계 당분기손익 : 이자수익 126,833 - - 126,833 배당금수익 - - 20,115 20,115 외환차익(차손) (224,700) - - (224,700) 외화환산이익(손실) 35,783 - - 35,783 파생상품거래이익 796,469 - - 796,469 파생상품평가이익 (907,954) - - (907,954) 당기손익-공정가치 평가이익 - - 368,923 368,923 당기손익-공정가치 처분이익 - - 1,517,222 1,517,222 금융자산처분이익 18,000 - 18,000 금융자산손상차손 (5,662) - - (5,662) 이자비용 (284,735) - - (284,735) 대손상각비 151,204 - - 151,204 투자자산손상차손 (22,774) - - (22,774) 기타포괄손익 : 기타포괄-공정가치 평가손익 - 8,018 - 8,018 합 계 (317,537) 8,018 1,906,260 1,596,741 (전기) 구분 전기 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 합 계 당기손익 : 이자수익 304,625 - - 304,625 배당금수익 - - 8,140 8,140 외환차익(차손) (346,093) - - (346,093) 외화환산이익(손실) 318,463 - - 318,463 파생상품거래이익 452,611 - - 452,611 파생상품평가이익 (190,267) - - (190,267) 당기손익-공정가치 평가이익 - - 34,569 34,569 당기손익-공정가치 처분이익 - - 69,894 69,894 금융자산손상차손 (8,552) - - (8,552) 이자비용 (504,883) - - (504,883) 대손상각비 61,929 - - 61,929 투자자산손상차손 (15,739) - - (15,739) 기타포괄손익 : 기타포괄-공정가치 평가손익 - 206,621 - 206,621 합 계 72,094 206,621 112,603 391,318 5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 23,044,107 23,044,107 12,297,124 12,297,124 단기금융자산 3,752,700 3,752,700 6,237,000 6,237,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,941,626 6,941,626 4,358,541 4,358,541 매출채권 17,790,472 17,790,472 29,812,160 29,812,160 단기기타채권 368,162 368,162 458,733 458,733 장기금융자산 559,474 559,474 428,018 428,018 비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,095,920 4,095,920 5,252,805 5,252,805 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,894,016 3,894,016 1,310,882 1,310,882 장기기타채권 1,445,789 1,445,789 1,243,906 1,243,906 소계 61,892,267 61,892,267 61,399,169 61,399,169 금융부채 매입채무 16,054,686 16,054,686 22,223,220 22,223,220 단기기타채무 1,382,716 1,382,716 1,396,254 1,396,254 단기차입금 12,342,904 12,342,904 17,108,458 17,108,458 전환사채 - - - - 교환사채 1,661,364 1,661,364 - - 장기차입금 695,400 695,400 1,390,800 1,390,800 장기기타채무 272,617 272,617 300,329 300,329 소계 32,409,687 32,409,687 42,419,061 42,419,061 1 ) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 당분기 유동 비유동 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 (시장성없는 지분증권) 기계설비건설공제조합 476좌 438,599 470,136 470,136 - 470,136 전기공사조합 1,200좌 364,051 401,179 401,179 - 401,179 한국전기공업조합 55좌 5,500 5,500 5,500 - 5,500 엔지니어링공제조합 3,000좌 1,579,659 2,055,480 2,055,480 - 2,055,480 건설공제조합 225좌 336,173 338,670 338,670 - 338,670 벽산건설(주) 3주 15 - - - - 기계설비건설공제조합 221좌 211,996 218,277 218,277 - 218,277 전문건설공제조합 45좌 41,230 41,873 41,873 - 41,873 소방산업공제조합 40좌 20,240 20,240 20,240 20,240 주식회사 콕스 20,000주 50,000 50,000 50,000 50,000 소계 3,047,463 3,601,355 3,601,355 - 3,601,355 (채무상품) 미래에셋 사모투자 500,000 469,203 469,203 469,203 - 대신증권 사모투자 3,000,000 3,002,903 3,002,903 3,002,903 - 대신증권 사모투자 800,000 800,541 800,541 800,541 - 대신증권 사모투자 200,000 200,092 200,092 200,092 - KB증권 사모투자 2,000,000 2,000,856 2,000,856 2,000,856 - 한국투자 사모투자 500,000 482,565 482,565 482,565 미래에셋 (W901) 500,000 468,030 468,030 468,030 - 농협 주식형펀드 12,000 12,000 12,000 - 12,000 소계 7,512,000 7,436,191 7,436,191 6,941,626 494,565 합계 10,559,463 11,037,546 11,037,546 6,941,626 4,095,920 (전기) (단위 : 천원) 구분 전기 유동 비유동 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 (시장성있는 지분증권) 세종텔레콤 2,129,994주 1,401,181 811,528 811,528 811,528 - 동구바이오제약 50,000주 474,332 840,000 840,000 840,000 - 소계 1,875,513 1,651,528 1,651,528 1,651,528 - (시장성없는 지분증권) 기계설비건설공제조합 476좌 438,599 462,244 462,244 - 462,244 전기공사조합 1,200좌 364,051 396,718 396,718 - 396,718 한국전기공업조합 54좌 5,400 5,400 5,400 - 5,400 엔지니어링공제조합 3,000좌 1,579,659 1,939,053 1,939,053 - 1,939,053 건설공제조합 225좌 336,173 336,172 336,172 - 336,172 벽산건설(주) 3주 15 - - - - 기계설비건설공제조합 221주 211,996 214,612 214,612 - 214,612 전문건설공제조합 45주 41,230 41,780 41,780 - 41,780 소계 2,977,123 3,395,979 3,395,979 - 3,395,979 (채무상품) 미래에셋 사모투자 500,000 355,990 355,990 355,990 - 하나증권 사모투자 1,000,000 1,377,611 1,377,611 - 1,377,611 한국투자 사모투자 500,000 479,214 479,214 - 479,214 미래에셋 사모투자 500,000 355,100 355,100 355,100 - 신한금융 사모투자 2,000,000 1,995,924 1,995,924 1,995,924 소계 4,500,000 4,563,839 4,563,839 2,707,013 1,856,825 합계 9,352,636 9,611,346 9,611,346 4,358,541 5,252,805 2) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 당분기 유동 비유동 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 (시장성없는 지분증권) ㈜홈앤쇼핑 12,000주 60,000 205,128 205,128 - 205,128 (주)동양레저 3,600주 83,500 97,952 97,952 - 97,952 그린에너지개발㈜ 6,900주 96,600 405,720 405,720 - 405,720 ㈜피코이노베이션 50,000주 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 기계설비건설공제조합 1,200좌 1,130,278 1,185,216 1,185,216 - 1,185,216 삼신설계㈜ 600주 39,000 - - - - ㈜노바셀테크놀로지 200,000주 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 소계 3,409,378 3,894,016 3,894,016 - 3,894,016 (전기) (단위 : 천원) 구분 전기 유동 비유동 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 (시장성없는 지분증권) ㈜홈앤쇼핑 12,000주 60,000 205,128 205,128 - 205,128 (주)동양레저 3,600주 83,500 97,952 97,952 - 97,952 그린에너지개발㈜ 6,900주 96,600 405,720 405,720 - 405,720 기계설비건설공제조합 620좌 629,432 602,082 602,082 - 602,082 삼신설계㈜ 600주 39,000 - - - - 소계 908,532 1,310,882 1,310,882 - 1,310,882 (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 지분상품 - - 3,601,355 3,601,355 당기손익-공정가치 채무상품 - 6,968,161 468,030 7,436,191 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 3,894,016 3,894,016 합계 - 6,968,161 7,963,401 14,931,562 (전기) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 지분상품 1,651,528 - 3,395,979 5,047,507 당기손익-공정가치 채무상품 - 4,563,839 - 4,563,839 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 1,310,882 1,310,882 합계 1,651,528 4,563,839 4,706,861 10,922,228 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 6. 사용이 제한된 금융상품당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당분기 전기 단기금융상품 우리은행 37,200 37,200 단기금융상품 부산은행 1,000,000 3,000,000 장기금융상품 SC은행 280,000 190,000 합계 1,317,200 3,227,200 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 18,882,191 - 31,055,083 - 차감: 손실충당금 (1,091,719) - (1,242,923) - 매출채권(순액) 17,790,472 - 29,812,160 - 단기기타채권 미수금 328,282 - 394,014 - 차감: 손실충당금 (1,793) - (2,230) - 미수수익 41,674 - 66,948 - 소계 368,162 - 458,733 - 장기기타채권 장기대여금 - 241,500 - 241,600 장기보증금 - 1,204,289 - 1,002,306 소계 - 1,445,789 - 1,243,906 합계 18,158,635 1,445,789 30,270,892 1,243,906 (2) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 16,323,292 1,683,752 345,388 529,759 18,882,191 (전기) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 28,190,911 1,690,554 753,980 419,638 31,055,083 (3) 당분기 및 전기말 현재 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)(당분기) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 1,242,923 1,822 - (153,026) 1,091,719 (전기) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 1,651,924 363,087 (344,889) (427,199) 1,242,923 8. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 549,400 - 549,400 488,450 - 488,450 제 품 2,222,095 - 2,222,095 1,395,931 - 1,395,931 재공품 685,540 - 685,540 361,001 - 361,001 원재료 6,738,598 (148,137) 6,590,462 14,608,323 (160,044) 14,448,279 미착품 5,493,708 - 5,493,708 1,395,319 - 1,395,319 합계 15,689,341 (148,137) 15,541,204 18,249,024 (160,044) 18,088,980 9. 기타 자산당분기 및 전기말 현재 기타 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 2,287,174 2,288,477 선급비용 77,684 154,961 선납세금 71,735 - 소계 2,436,593 2,443,439 기타비유동자산 확정급여자산 814,576 584,083 합계 3,251,170 3,027,522 10. 관계기업 (1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%) 관계의성격 주된사업장 측정방법 ㈜캠비코리아 403,000 20,000 24.81% 열가수분해설비외 한국 지분법 ㈜바이오솔리드플러스 33,334 13,333 12.92% 유기성폐기물처리업외 한국 지분법 ㈜평택당진항개발 1,580,000 74,000 17.83% 부동산개발업외 한국 지분법 (2) 관계기업의 투자 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜캠비코리아 1,100,000 106,700 982,091 1,100,000 237,984 1,113,375 ㈜바이오솔리드플러스 49,999 5,095 33,884 100,001 29,577 97,775 ㈜평택당진항개발 962,000 334,891 903,118 - - - 합계 2,111,999 446,686 1,919,093 1,200,001 267,561 1,211,150 (3) 관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 기말 ㈜캠비코리아 1,113,375 - - (131,284) 982,091 ㈜바이오솔리드플러스 97,775 - (48,890) (15,001) 33,884 ㈜평택당진항개발 - 962,000 - (58,882) 903,118 합계 1,211,150 962,000 (48,890) (205,167) 1,919,093 (전기) 기업명 기초 취득 지분법손익 기말 ㈜캠비코리아 - 1,100,000 13,375 1,113,375 ㈜바이오솔리드플러스 - 100,001 (2,226) 97,775 합계 - 1,200,001 11,149 1,211,150 (4) 요약재무정보 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기) 기업명 자산 부채 자본 매출 당분기손익 총포괄손익 ㈜캠비코리아 466,698 36,698 430,001 140,104 (529,074) (529,074) ㈜바이오솔리드플러스 40,531 1,104 39,426 - (75,010) (75,010) ㈜평택당진항개발 1,887,018 8,567 1,878,451 - (125,720) (125,720) (전기) 기업명 자산 부채 자본 매출 당분기손익 총포괄손익 ㈜캠비코리아 1,106,884 147,810 959,074 425,015 (45,484) (45,484) ㈜바이오솔리드플러스 114,729 292 114,437 1,100 (5,565) (5,565) 11. 투자부동산(1) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) ( 당분기) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 290,189 - - 290,189 건물 141,273 (54,449) - 86,824 합계 431,462 (54,449) - 377,013 (전기) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 390,493 - - 390,493 건물 408,129 (103,503) - 304,625 합계 798,621 (103,503) - 695,118 (2) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) ( 당분기) 구분 기초 증가 감소 대체 감가상각 기말 토지 390,493 - (100,304) - - 290,189 건물 304,625 - (210,149) - (7,652) 86,824 합계 695,118 - (310,452) - (7,652) 377,013 (전기) 구분 기초 증가 감소 대체 감가상각 기말 토지 990,074 - (643,981) 44,400 - 390,493 건물 731,206 - (497,537) 91,239 (20,283) 304,625 합계 1,721,280 - (1,141,518) 135,639 (20,283) 695,118 (3) 당분기 및 전기 중 투자부동산 보유로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 임대수익 32,250 117,086 처분손익 (40,452) 888,482 감가상각비 (7,652) (20,283) 합계 (15,854) 985,285 12. 유형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 구성은 다음과 같습니다. (단위:천원) ( 당분기) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 19,263,235 - - - 19,263,235 건물 9,837,633 (1,387,795) - - 8,449,838 기계장치 1,679,053 (1,282,750) - - 396,303 차량운반구 442,792 (334,965) - - 107,827 시설장치 17,012,911 (7,694,812) - (45,447) 9,272,651 비품 1,123,518 (775,066) - - 348,452 건설중인자산 2,583,549 - - (247,196) 2,336,353 조경 104,000 - - - 104,000 공구와기구 9,175 (9,173) - - 2 합계 52,055,865 (11,484,561) - (292,643) 40,278,661 (전기) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 19,263,235 - - - 19,263,235 건물 9,837,633 (1,203,340) - - 8,63 4,293 기계장치 1,656,959 (1,160,880) - - 496,079 차량운반구 421,509 (324,032) - - 97,477 시설장치 16,111,812 (6,495,450) - (63,393) 9,552,969 비품 935,846 (705,285) - - 230, 561 건설중인자산 833,296 - - - 833,296 조경 104,000 - - - 104,000 공구와기구 9,175 (9,173) - - 2 합계 49,173,465 (9,898,160) - (63,393) 39,211,912 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) ( 당분기) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 조경 공구와기구 기말 기초금액 19,263,235 8,634,293 496,079 97,477 9,552,969 230,561 833,296 104,000 2 39,211,912 취득액 - - 22,094 68,318 - 189,472 2,651,352 - - 2,931,235 정부보조금 - - - - - - (247,196) - - (247,196) 처분액 - - - (8,451) - (1,237) - - - (9,688) 감가상각비 - (184,456) (121,869) (49,516) (1,181,417) (70,343) - - - (1,607,602) 건설중인자산 등에서 대체 - - - - 901,099 - (901,099) - - - 투자부동산 등으로 대체 - - - - - - - - - - 합계 19,263,235 8,449,838 396,303 107,827 9,272,651 348,452 2,336,353 104,000 2 40,278,661 ( 전기) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 조경 공구와기구 기말 기초금액 18,941,518 8,973,239 674,514 164,950 7,524,525 226,232 1,403,667 104,000 2 38,012,647 취득액 366,117 - - - 148,500 78,621 2,599,138 - - 3,192,376 처분액 - - - (5,010) - - - - - (5,010) 감가상각비 - (247,707) (178,435) (62,463) (1,384,059) (74,292) - - - (1,946,956) 건설중인자산 등에서 대체 - - - - 3,264,003 - (3,169,509) - - 94,494 투자부동산 등으로 대체 (44,400) (91,239) - - - - - - - (135,639) 합계 19,263,235 8,634,293 496,079 97,477 9,552,969 230,561 833,296 104,000 2 39,211,912 13. 리 스 회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 55,572 (48,880) 6,692 차량운반구 499,140 (165,251) 333,889 합계 554,712 (214,131) 340,581 (2) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말 건물 27,640 - - (20,949) 6,692 차량운반구 216,507 219,524 (18,368) (83,775) 333,889 합계 244,147 219,524 (18,368) (104,723) 340,581 (3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가 감소 지급 기말 리스부채 248,726 219,524 (10,725) (111,319) 346,206 (4) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 당분기 사용권자산 감가상각비 104,723 리스부채 이자비용 7,508 소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함) 31,757 당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액 130,836천원 입 니다. 14 . 무형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초금액 연결변동 증가 상각 기말금액 산업재산권 159,808 - 8,656 (43,240) 125,224 고객관계 604,145 - - (140,832) 463,313 영업권 3,122,920 82,219 - - 3,205,139 개발비 466 - - (347) 120 회원권 399,515 - (337,260) - 62,255 합계 4,286,854 82,219 (328,604) (184,418) 3,856,051 (전기) 구분 기초금액 증가 상각 기말금액 산업재산권 214,385 4,702 (59,279) 159,808 고객관계 791,921 - (187,776) 604,145 영업권 3,273,590 (150,670) - 3,122,920 개발비 3,245 - (2,779) 466 회원권 399,515 - - 399,515 합계 4,682,656 (145,968) (249,834) 4,286,854 (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 판매비와관리비 184,418 249,834 기타비용 7,260 150,670 합계 191,678 400,504 15. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령으로 인한 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 천연가스디젤혼소분산형 발전시스템 한국에너지기술평가원 145,578 15,416 정부보조금 연구활동 분산열원 이용 지열냉난방시스템 상용화기술개발 한국에너지기술평가원 1,149,704 361,453 정부보조금 연구활동 합계 1,296,682 376,869 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) ( 당분기) 과목 기초 증가 감소 기말 시설장치 63,393 - (17,945) 45,447 개발비 4,971 - (3,729) 1,243 건설중인자산 - 247,196 - 247,196 합계 68,364 247,196 (21,674) 293,886 (전기) 과목 기초 증가 감소 기말 시설장치 87,310 - (23,927) 63,393 개발비 34,802 - (29,831) 4,971 합계 122,122 - (53,758) 68,364 16. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매입채무 16,054,686 22,223,220 단기기타채무 미지급금 844,570 838,407 미지급비용 538,146 557,847 소계 1,382,716 1,396,254 장기기타채무 퇴직급여충당부채 3,314,817 3,018,137 퇴직연금예치금 (3,314,817) (2,924,453) 임대보증금 10,000 30,000 하자보수충당금 62,399 73,417 비유동리스부채 200,218 103,228 소계 272,617 300,329 합계 17,710,019 23,919,803 17. 차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입종류 당분기 전기 단기차입금 11,629,504 16,395,058 유동성장기차입금 713,400 713,400 장기차입금 695,400 1,390,800 소계 13,038,304 18,499,258 (2) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기 전기 단기차입금 우리은행 1.16% 1,000,000 1,768,000 기업은행 - - 1,000,000 (주)엘지유플러스 - - 300,000 국민은행 1.06% 4,000,000 - 부산은행 2.45% 869,582 - 산업은행 1.13% 997,904 - 단기차입금(외화USANCE) 기업은행 0.25%~0.80% 3,706,139 6,159,996 우리은행 0.62%~1.68% 795,950 2,430,685 부산은행 0.90% 96,227 1,564,419 산업은행 0.72%~0.75% 163,703 2,083,625 SC은행 - - 1,088,333 합계 11,629,504 16,395,058 (3) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기 전기 원화장기차입금 산업은행 1.06% 701,920 1,052,880 산업은행 1.46% 145,920 218,880 산업은행 0.91% 434,960 652,440 우리은행 1.75% 126,000 180,000 소계 1,408,800 2,104,200 유동성대체액 (713,400) (713,400) 장기차입금 695,400 1,390,800 (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 1년초과 2년이내 695,400 18. 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 교환사채 사모교환사채 2,080,000 - 교환권조정 (418,636) - 소계 1,661,364 - (2) 교환사채의 발행조건 관련 주요 사항은 다음과 같습니다. (주)지엔씨에너지 사모 교환사채 구 분 내용 명칭 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행일 2020년 6월 8일 만기일 2023년 6월 8일 권면총액 및 발행가액(*) 2,080,000,000원 이자지급조건 표면이율, 연 0% 만기보장수익률 연 0% 교환대상 주식회사 지엔씨에너지 기명식 보통주식 400,000주 교환비율 100% 사채권자의 조기상환권 조기상환청구기간 사채발행일로부터 1년이 되는시점(2021년 6월 8일) 및 그 후 매 6개월에 해당되는 날 조기상환 청구금액 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액 교환청구기간 시작일 사채발행일 이후 3개월이 경과하는 날(2020년 9월 8일)부터 종료일 사채의 만기일 1개월 전(2023년 5월 8일)까지 교환가액(원/주) 교환가액 5,200원 (*) 당분기말 현재 교환사채의 교환에 필요한 자기주식 400,000주는 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다. 또한, 당사는 교환사채에 부여된 조기상환청구권을 공정가치로 측정하고 461,248천원의 파생상품부채를 인식하였습니다. 19. 기타유동부채 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 예수금 191,558 243,605 부가세예수금 520,863 930,510 연차충당부채 190,417 220,717 파생상품부채 1,375,511 151,767 공사손실충당금 24,755 49,748 유동리스부채 145,988 145,497 정부보조금 7,218 - 합계 2,456,310 1,741,844 20. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 공사손실충당부채 하자보수충당부채 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 49,748 73,417 52,259 65,316 전입액 - 14,749 (2,511) 21,422 환입액 (24,993) (22,900) - (11,674) 상계액 - (2,867) - (1,647) 기말 24,755 62,399 49,748 73,417 2 1 . 퇴직급여부채 연결회사는 종업원들을 위하여 확정기여형과 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 확정기여형 퇴직급여 제도 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출원가 50,088 60,259 판매비와일반관리비 96,703 109,134 합계 146,791 169,393 (2) 확정급여형퇴직급여제도 ( 1) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 3,314,817 3,018,137 사외적립자산 공정가치 (4,129,393) (3,508,537) 합계 (814,576) (490,400) (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 3,018,137 2,575,176 근무원가 336,237 427,082 이자원가 41,100 57,848 재측정요소(기타사항에 의한 효과) - 173,818 퇴직급여지급액 (80,657) (215,787) 당분기말 3,314,817 3,018,137 (3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,508,537 2,433,300 사외적립자산의 기대수익 66,941 71,013 기여금 납부액 631,982 1,042,828 사외적립자산 지급액 (78,067) (12,280) 보험수리적손익(재측정요소) - (26,324) 당분기말 4,129,393 3,508,537 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 채권혼합형 수익증권 750,926 800,432 정기예금 3,378,467 2,708,105 합계 4,129,393 3,508,537 (4) 총비용 1) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 336,238 427,082 순이자원가 (25,843) (13,165) 합계 310,395 413,917 2) 당분기 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출원가 138,135 181,268 판매비와관리비 172,260 232,649 합계 310,395 413,917 (5) 이익잉여금으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법인세차감전 보험수리적손익 - (208,191) 법인세효과 - 45,802 법인세차감후 보험수리적손익 - (162,389) ( 6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 할인율 2.81% ~ 2.85% 2.81% ~ 2.85% 미래임금상승률 4.23% ~ 5.00% 4.23% ~ 5.00% 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음 과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 금액 비율 (할인율) 1% 증가 2,758,906 94.0% 1% 감소 3,137,522 106.9% (임금상승률) 1% 증가 3,134,587 106.8% 1% 감소 2,761,841 94.1% 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식(보통주) 16,295,828주 16,295,828주 보통주자본금 8,297,914천원 8,297,914천원 (2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 16,866,841 16,866,841 자기주식처분이익 631,762 631,762 기타자본잉여금 2,401,399 932,765 합계 19,900,002 18,431,368 (3) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기초(2019.01.01) 16,295,828주 - 8,297,914 16,866,841 전기말(2019.12.31) 16,295,828주 - 8,297,914 16,866,841 당분기말(2020.06.30) 16,295,828주 - 8,297,914 16,866,841 (4) 당분기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당분기초 631,762 631,762 기중변동 자기주식처분이익 - - 법인세효과 - - 당분기말 631,762 631,762 23. 기타자본 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 주식선택권 279,552 175,167 자기주식(*) (3,131,172) (2,625,724) 기타자본조정 53,030 53,030 합계 (2,798,589) (2,397,527) (*) 자기주식 중 400,000주는 2020년 6월 8일 발행한 교환사채로 인하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. ( 당분기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 175,167 104,385 - 279,552 자기주식 (2,625,724) (505,447) - (3,131,172) 기타자본조정 53,030 - - 53,030 합계 (2,397,527) (401,062) - (2,798,589) (전기) 구분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 38,682 136,485 - 175,167 자기주식 (2,625,724) - - (2,625,724) 기타자본조정 53,030 - - 53,030 합계 (2,534,012) 136,485 - (2,397,527) (3) 당분기 및 전기말 현재 자기주식의 변동수량은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 기초 취득 처분 기타 기말 당분기 425,528 200,000 - - 625,528 전기 425,528 - - - 425,528 (4) 주식기준보상제도 1) 연결회사의 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일자 2019년 3월 29일 부여주식수 200,000주 소멸주식수 25,468주 행사주식수 - 잔존수량 174,532주 부여방법 자기주식교부 행사기간 21.03.30~24.03.29 2) 당 분 기와 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. 행사기간 주당 행사가격 주식수 당 분 기 전기 2021.03.30~2024.03.29 4,665원 174,532주 200,000주 3) 당 분 기말 현재 행사된 주식선택권의 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 결정변수 부여일자 2019년 3월 29일 주식선택권의 공정가치 4,665원 권리부여일 전일의 주가 4,415원 무위험이자율 1.679% 기대행사기간 3.5년 예상주가변동성 0.5705 4) 주식매입선택권의 부여로 인해 전기까지 인식한 누적보상원가 및 당 분기 에 인식한 보상비용 등은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 금액 비고 전기까지 인식한 누적보상원가 136,485 당 분 기에 인식한 보상비용 104,385 당 분 기 행사 - 당 분 기 이후 보상비용 73,016 24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타포괄-공정가치평가손익 356,961 353,909 ( 2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 353,909 150,342 매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익 - - 매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액 - - 매도가능금융자산의 손상으로 당기손익으로 재분류된 금액 - - 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동 3,913 260,984 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 처분으로 이익잉여금으로 대체된 금액 - - 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 공정가치 변동 - - 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액 - - 기타포괄손익-공정가치측정채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 재분류함에 따라 이익잉여금으로 재분류된 금액 - - 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 손상인식액 - - 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동 - - 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 제거로 인해 이익잉여금으로 대체된 금액 - - 해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이 - - 해외사업장 처분으로 인하여 당기손익으로 재분류된 금액 - - 기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과 (861) (57,417) 기말 356,961 353,909 25. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 법정적립금(주1) 507,654 428,303 임의적립금(주2) 259,636 259,636 미처분이익잉여금 56,474,470 55,195,393 합계 57,241,760 55,883,332 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으 로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (주2) 연결회사 조세특례제한법의 규정에 의하여 기업합리화적립금을 적립하였으며, 동 적립금의 적립과 처분은 관련세법의 규정에 의하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기의 배당금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 보통주 보통주 발행주식수 16,295,828주 16,295,828주 자기주식수 (625,528)주 (425,528)주 유통주식수 15,670,300주 15,870,300주 주당배당금 - 50원 배당금 - 793,515,000원 26. 매출액 및 매출원가(1) 회사의 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다. 부문별 수익창출의 내용 주요 거래처 발전기부문 발전기 판매 및 기타 IDC센터, 건설사 전력판매부문 전력생산 판매 및 기타 전력거래소 기타부문 임대료수입 기타 공사수입부문 지열설비공사, 냉난방설치공사외 공공기관 및 건설사 용역수입부문 지열설계용역, 시설유지관리외 설계사무소 외 상품판매수입부문 공조기기 공공기관 및 건설사 (2) 연결회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 발전기부문 매출 85,005,315 76,466,577 전력판매부문 매출 2,438,857 3,808,022 기타부문 매출 27,300 97,390 공사수입부문 매출 29,661,841 33,484,218 용역수입부문 매출 172,553 107,133 상품판매부문 매출 1,154,850 1,847,895 합계 118,460,716 115,811,236 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 88,798,875 82,327,017 기간에 걸쳐 인식하는 수익 29,661,841 33,484,218 합계 118,460,716 115,811,236 1) 당분기 및 전분기중 공사수입부문 매출의 공사계약 잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. ( 당분기) (단위: 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 지열설비공사수입 34,163,698 24,121,293 21,782,227 36,502,764 냉난방설비공사업 9,921,471 6,942,931 7,879,614 8,984,788 합계 44,085,169 31,064,224 29,661,841 45,487,552 ( 전분기) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 지열설비공사수입 32,251,755 22,485,212 (26,809,574) 27,927,393 냉난방설비공사업 7,309,802 6,572,216 (6,781,777) 7,100,241 합계 39,561,557 29,057,428 (33,591,351) 35,027,633 2) 당분기말과 전분기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 누적발생수익 누적발생원가 누적공사이익 진행청구액 계약자산 계약부채 지열설비공사수입 65,352,189 53,324,662 12,027,527 59,469,382 6,496,630 614,083 냉난방설비공사업 14,140,183 14,210,388 (70,205) 779,797 1,852,697 170,148 합계 79,492,372 67,535,050 11,957,322 60,249,179 8,349,327 784,231 ( 전분기) 구분 누적발생수익 누적발생원가 누적공사이익 진행청구액 계약자산 계약부채 지열설비공사수입 54,797,492 44,448,974 10,348,518 45,734,312 9,514,601 451,422 냉난방설비공사업 12,060,932 11,636,551 424,381 782,419 1,108,007 325,587 합계 66,858,424 56,085,525 10,772,899 46,516,731 10,622,608 777,009 3) 총계약원가 추정치 변동 종속회사의 공사수입은 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총계약수익의 변동 총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산의 변동 지열설비공사수입 (27,100) (337,456) 300,342 10,014 300,342 냉난방설비공사업 316,291 199,658 127,640 (11,008) 127,640 4) 당분기말 현재 원가 기준 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일 준공일 계약금액 진행률 계약자산(계약부채) 매출채권 금액 대손충당금 금액 대손충당금 청량리4구역 18-07-06 22-06-30 8,602,325 51.0% 834,267 22,192 125,527 3,339 거여동2차APT 19-03-11 21-08-31 7,882,349 67.1% 1,657,197 44,081 139,707 3,716 합계 16,484,674 2,491,464 66,273 265,234 7,055 ( 3) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 발전기부문 매출원가 78,657,006 71,227,082 전력판매부문 매출원가 1,900,423 2,025,206 공사수입부문 매출원가 26,659,080 27,452,982 용역수입부문 매출원가 3,750 25,851 상품판매부문 매출원가 1,030,406 1,671,493 합계 108,250,665 102,402,614 (4) 연결회사의 당분기 및 전분기의 주요 경영성과 및 재무현황은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 발전기부문 전력판매부문 기타부문 공사수입부문 용역수입부문 상품판매부문 연결변동 합계 매출액 85,005,315 2,438,857 27,300 29,661,841 197,553 1,154,850 (25,000) 118,460,716 감가상각비와 무형자산상각비 397,952 1,219,100 5,004 109,653 47 5,548 175,062 1,912,365 매출원가 78,657,006 1,900,423 - 26,606,355 81,475 1,030,406 (25,000) 108,250,665 영업이익 3,224,115 455,174 22,296 114,056 92,940 (15,945) (175,062) 3,717,574 당분기순이익 3,537,708 375,419 18,472 (4,712,469) 50,547 (971) (77,666) (808,960) (전분기) 구 분 발전기부문 전력판매부문 기타부문 공사수입부문 용역수입부문 상품판매부문 연결변동 합계 매출액 76,466,578 3,808,022 96,800 33,484,219 107,722 1,847,895 - 115,811,236 감가상각비와 무형자산상각비 470,288 970,844 15,665 101,103 126 7,381 - 1,565,407 매출원가 71,227,082 2,025,206 - 27,452,982 25,851 1,671,493 - 102,402,614 영업이익 2,939,695 1,698,610 81,135 2,998,087 8,509 (4,281) (175,061) 7,546,694 당분기순이익 1,985,922 1,405,068 65,913 2,398,039 6,845 3,940 (254,070) 5,611,657 (5) 당분기말과 전분기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 계약자산 13,379,344 10,622,608 계약부채 선수금 1,432,085 3,581,731 초과청구공사 784,231 777,009 소계 2,216,316 4,358,740 계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액에 대한 자산이며, 계약부채는 고객으로부터 선수취한 부채입니다.(6) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당분기 전분기 한국 109,943,903 109,931,127 동남아시아 5,137,921 4,885,302 기타 3,378,892 994,807 합계 118,460,716 115,811,236 27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급 여 3,112,709 2,707,010 퇴 직 급 여 277,440 239,426 주 식 보 상 비 용 262,239 249,767 복 리 후 생 비 389,554 321,472 여 비 교 통 비 106,634 167,947 접 대 비 344,166 552,266 통 신 비 24,661 23,125 전 력 비 11,634 12,840 세 금 과 공 과 금 253,583 134,794 감 가 상 각 비 291,677 291,010 지 급 임 차 료 11,480 12,208 수 선 비 1,333 1,561 보 험 료 130,096 96,200 차 량 유 지 비 117,401 121,208 경상 연구 개발비 109,829 226,491 운 반 비 7,717 4,086 교 육 훈 련 비 5,576 4,335 도 서 인 쇄 비 14,706 21,778 사 무 용 품 비 26,188 27,159 소 모 품 비 13,679 25,348 지 급 수 수 료 755,482 558,295 광 고 선 전 비 31,745 35,040 대 손 상 각 비 - 167,260 대손 상각비 환입 (111,028) (454,835) 건 물 관 리 비 50,198 46,561 무형고정자산상각 184,418 187,333 잡 비 145 53 인 력 개 발 비 31,080 36,340 외 주 용 역 비 7,711 5,677 협 회 비 25,862 15,133 하 자 보 수 비 4,560 25,040 합 계 6,492,477 5,861,928 28. 기타영업수익 및 기타영업비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업수익의 내용은 다음 과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 2,794 12,262 투자자산처분이익 - 53,034 잡이익 94,282 110,140 합계 97,076 175,436 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 16,200 11,000 무형자산손상차손 - 150,670 무형자산처분손실 7,260 - 투자자산처분손실 40,452 4,191 투자자산손상차손 22,774 8,047 유형자산처분손실 537 - 잡손실 12,597 95,904 합병비용 4,935,736 - 합계 5,035,556 269,812 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 126,833 255,031 유효이자율법에 따른 이자수익 외환차익 1,030,464 420,990 외화환산이익 132,994 115,030 배당금수익 20,115 8,140 파생상품거래이익 845,090 390,882 파생상품평가이익 - 240,099 금융자산처분이익 18,000 - 지분법적용투자자산처분이익 59,112 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 1,721,884 69,493 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 368,923 112,532 합계 4,323,414 1,612,197 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 284,735 399,277 외환차손 1,255,164 900,915 외화환산손실 97,211 197,089 파생상품거래손실 48,621 - 파생상품평가손실 907,954 1,889 금융자산손상차손 5,662 6,423 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 204,661 1,881 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 539,074 합계 2,804,010 2,046,548 30. 파생상품(1) 회사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하고 있으며, 당분기 및 전기말 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다. (단위: US$, JPY￥) 금융기관 당분기 전기 비고 삼성선물 - $9,500,000 - ￥100,000,000 - ?200,000 SC은행 $17,800,000 $5,000,000 ￥580,000,000 - 씨티은행 ￥190,000,000 ￥360,000,000 (2) 당분기 및 전기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 비고 파생상품거래이익 845,090 452,611 파생상품평가이익 - 24,520 파생상품거래손실 48,621 - 파생상품평가손실 455,286 214,787 31 . 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니 다 . (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 법인세 부담액 871,787 1,627,738 법인세 추징액 8,767 (6,978) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 74,884 116,279 자본에 직접 반영된 법인세비용 (2,262) (14,247) 법인세비용 953,176 1,722,792 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당분기법인세 : 보험수리적손익 - 44,031 이연법인세 : 기타포괄-공정가치평가이익 (2,262) (58,278) 자기주식처분이익 - - 합계 (2,262) (14,247) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법인세비용차감전순손익 144,215 9,852,589 적용세율에 따른 법인세 28,717 2,211,978 조정사항 비과세수익 (1,211) (493) 비공제비용 942,349 232,390 세액공제 (222,161) (746,724) 추징세액 29,983 48,429 기타 377,430 49,510 법인세비용 953,176 1,722,792 평균유효세율 -660.9% 17.5% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손충당금 660,985 731,136 660,985 731,136 퇴직급여부채 2,692,155 323,509 80,657 2,935,006 연차충당부채 138,214 127,707 138,214 127,707 유형자산(토지재평가) (1,419,506) - - (1,419,506) 유형자산(건물재평가) (15,036) - (867) (14,170) 유형자산(정액법변경) (26,165) 3,469 (512) (22,185) 매도가능증권(자본조정) (628,506) (252,235) (377,611) (503,129) 매도가능증권손상차손 312,400 - 312,400 - 미수수익 (44,431) (12,347) (44,431) (12,347) 퇴직연금예치금 (2,692,155) (320,919) (78,067) (2,935,006) 투자자산손상차손 42,925 20,795 - 63,721 단기매매증권평가손 589,653 - 589,653 - 무형자산손상차손(회원권) 37,177 - - 37,177 원재료평가손실 160,044 148,137 160,044 148,137 파생상품 평가손실 190,267 - 190,267 - 단기매매증권평가이익 (834,369) - (365,668) (468,700) 지분법평가손익 (13,375) 131,284 - 117,909 유동리스부채 102,192 37,460 34,234 105,419 비유동리스부채 82,510 103,896 53,757 132,649 사용권자산(건물) (3,201) - (2,619) (582) 사용권자산(차량) (177,965) (141,356) (85,976) (233,345) 파생상품부채(교환사채) - 913,917 - 913,917 교환권조정 - (461,248) (42,613) (418,636) 연결변동 986,087 1,442,146 1,705,613 722,621 고객관계 (604,145) - (140,832) (463,313) 특허권 (129,313) - (34,230) (95,083) 일시적차이등합계 (593,556) 2,795,350 2,752,400 (550,605) 이연법인세자산(부채) (130,582) (121,133) (전기) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손충당금 1,043,917 660,985 1,043,917 660,985 퇴직급여부채 2,321,011 543,342 172,198 2,692,155 연차충당부채 120,521 138,214 120,521 138,214 유형자산(토지재평가) (1,419,506) - - (1,419,506) 유형자산(건물재평가) (16,192) - (1,155) (15,036) 유형자산(정액법변경) (31,092) 4,244 (682) (26,165) 매도가능증권(자본조정) (251,392) (423,363) (46,249) (628,506) 매도가능증권손상차손 312,400 - - 312,400 미수수익 (12,970) (44,431) (12,970) (44,431) 퇴직연금예치금 (2,231,078) (461,077) - (2,692,155) 투자자산손상차손 74,710 15,739 47,524 42,925 단기매매증권평가손 408,833 193,829 13,009 589,653 무형자산손상차손(회원권) 37,177 - - 37,177 원재료평가손실 138,350 21,694 - 160,044 파생상품 평가손실 30,778 190,267 30,778 190,267 단기매매증권평가이익 (701,811) (132,558) - (834,369) 지분법평가손익 - (13,375) - (13,375) 리스부채(건물) - 6,693 3,443 3,250 리스부채(차량) - 273,365 91,913 181,452 사용권자산(건물) - (6,693) (3,492) (3,201) 사용권자산(차량) - (273,365) (95,401) (177,965) 연결변동 719,120 485,794 218,827 986,087 고객관계 (791,921) (187,776) (604,145) 특허권 (174,952) (45,640) (129,313) 일시적차이등합계 (424,096) 1,179,305 1,348,765 (593,556) 이연법인세자산(부채) (93,301) (130,582) 3 2. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품 및 재공품의변동 10,640,461 (1,244,248) 원재료 및 소모품 사용 74,945,652 84,502,547 종업원급여 5,900,051 6,008,285 감가상각 및 상각 1,869,909 1,886,345 외주비 15,492,506 10,847,598 지급수수료 1,160,548 1,661,511 복리후생비 738,553 612,766 주식보상비용 262,239 249,767 접대비 368,147 580,990 여비교통비 204,215 422,999 차량유지비 267,951 264,473 운반비 305,118 302,943 보험료 348,414 273,378 전력비 82,394 77,502 중기사용료 645,425 783,775 기타 1,511,559 1,033,911 합계 114,743,142 108,264,542 33. 주당이익 (1) 기본주당순이익의 산 출내역은 다음과 같 습니다 . (단위 : 원/주) 구분 당분기 전분기 지배지분 보통주당분기순이익 2,151,942,886원 4,396,540,154원 가중평균유통보통주식수 15,733,256주 15,870,300주 기본주당순이익 137원 277원 1) 가중평균 유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 16,295,828 16,295,828 차감: 가중평균자기주식수 (562,572) (425,528) 가중평균유통보통주식수 15,733,256 15,870,300 (2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원/주) 구분 당분기 전분기 희석보통주 당분기순이익 2,233,363,567원 4,467,893,879원 희석가중평균유통보통주식수 15,776,255주 15,855,257주 희석주당순이익(*) 137원 277원 (*) 당분기는 반희석화효과로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.1) 희석보통주 당분기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 지배지분 보통주당분기순이익 2,151,942,886 4,396,540,154 주식보상비용 81,420,681 71,353,725 희석보통주 당분기순이익 2,233,363,567 4,467,893,879 2) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 15,733,256 15,870,300 희석성잠재적보통주 주식선택권 효과 42,999 (15,043) 합계 15,776,255 15,855,257 3) 잠재적 보통주 당분기 및 전기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래 에 기 본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 당분기 전기 주식선택권 2021.03.30~2024.03.29 174,532 200,000 34. 현금흐름표 (1) 현금흐름표의 당분기 순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 1,736,100 1,553,135 무형자산상각비 183,776 187,333 대손상각비 129,610 (287,575) 외화환산손실 97,211 197,089 퇴직급여 310,395 271,933 당기손익금융자산처분손실 204,661 1,881 당기손익금융자산평가손실 - 539,074 금융자산손상차손 5,662 6,424 무형자산손상차손 7,260 150,670 유형자산처분손실 537 - 투자자산손상차손 22,774 8,047 투자자산처분손실 40,452 4,191 파생상품거래손실 48,621 - 파생상품평가손실 907,954 1,889 지분법평가손실 146,286 - 교환사채상각비용 42,613 - 합병비용 4,935,736 - 주식매입선택권 262,239 249,767 당기손익금융자산처분이익 (1,721,884) (66,367) 당기손익금융자산평가이익 (368,923) (112,532) 파생상품거래이익 (845,090) (390,882) 파생상품평가이익 - (240,099) 외화환산이익 (132,994) (115,030) 금융자산처분이익 - (53,034) 유형자산처분이익 (2,794) (12,263) 공사손실충당부채환입 (24,993) - 하자보수충당부채비용 14,750 - 대손충당금환입 (12,248) - 이자수익 (126,833) (255,031) 이자비용 284,735 399,277 법인세비용 991,690 1,494,586 배당금수익 (20,115) (7,240) 지분법평가이익 (1,113) (16,615) 합계 7,116,078 3,508,628 (2) 영업활 동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 11,944,501 1,133,846 계약자산 감소(증가) 850,704 (5,822,750) 단기기타채권의 감소(증가) 65,733 69,796 기타유동자산의 감소(증가) 987,086 (4,449,228) 재고자산의 감소(증가) 2,547,776 (8,487,346) 장기기타채권의 감소(증가) (1,116) - 매입채무의 증가(감소) (6,168,533) 6,230,877 계약부채 증가(감소) 269,588 (63,968) 단기기타채무의 증가(감소) (1,002,604) 10,872 기타유동부채의 증가(감소) (2,329,861) 3,024,402 퇴직연금예치금의 납입 (629,700) - 퇴직금의 지급 (80,657) (1,098,891) 이연법인세 연결조정 (38,514) (71,661) 합계 6,414,403 (9,524,051) ( 3) 현 금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 901,099 1,470,278 장기차입금의 유동성 대체 695,400 695,400 유형자산의 투자부동산 대체 138,287 리스부채의 유동성 대체 141,356 280,058 교환권조정 461,248 - 전환사채의 전환 자본 대체 1,998,183 - (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 환율변동 비현금거래 기말 단기차입금 16,395,058 (4,680,498) (85,056) - 11,629,504 유동성장기부채 713,400 (695,400) - 695,400 713,400 교환사채 - 2,080,000 - (418,636) 1,661,364 장기차입금 1,390,800 - - (695,400) 695,400 리스부채 248,726 (120,532) - 218,012 346,207 합계 18,747,984 (3,416,429) (85,056) (200,623) 15,045,875 35. 특수관계자거래 (1) 연결회사의 특수관계자의 명칭과 주요내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 특수관계 지분율 비고 지엔원에너지(주) 종속기업 38.07% 한빛에너지(주) 종속기업 64.61% (주)평택당진항개발 종속기업 46.84% (주)캠비코리아 관계기업 24.81% (주)바이오솔리드플러스 관계기업 12.92% 종속기업의 지분법적용 회사 (주)평택당진항개발 관계기업 17.83% 종속기업의 지분법적용 회사 (2) 특수관계자와 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 기타내용 지엔원에너지(주) 종속기업 - - - 한빛에너지(주) 종속기업 - - 25,000 (주)평택당진항개발 종속기업 - - - (주)캠비코리아 관계기업 - - - (전기) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 기타내용 지엔원에너지(주) 종속기업 - - - 한빛에너지(주) 종속기업 - - - (3) 특수관계자와 거래로 인한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계자 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 지엔원에너지(주) - - - - - 한빛에너지(주) 미지급금 - 27,500 (27,500) - (주)평택당진항개발 - - - - - (주)캠비코리아 - - - - - (전기) 특수관계자 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 지엔원에너지(주) - - - - - 한빛에너지(주) - - - - - (4) 당분기와 전기 중 임직원에 제공한 장.단기대여금의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 당분기 186,600 39,000 (29,100) 196,500 전기 178,600 96,900 (88,900) 186,600 (5) 당분기 및 전기 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 단기종업원급여 768,879 1,127,633 퇴직급여 240,443 272,954 주식보상비용 163,756 221,265 합계 1,173,078 1,621,852 36. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현 재 유형자산(투자부동산 포함)의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지.건물(당진공장) 3,103,908 2,200,000 기업은행 운영자금 토지(당진석문) 16,403,064 5,500,000 산업은행 시설자금 2,400,000 국민은행 운영자금 토지.건물(우림이비지) 1,913,476 2,400,000 국민은행 운영자금 당기손익-공정가치측정금융자산 엔지니어링공제조합출자금 970,000 970,000 엔지니어링공제조합 계약이행 기계설비건설공제조합출자금 459,000 459,000 기계설비건설공제조합 계약이행 전기공사공제조합출자금 397,000 397,000 전기공사공제조합 계약이행 기타포괄-공정가치측정금융자산 기계설비건설공제조합출자금 1,185,216 1,185,216 기계설비건설공제조합 계약이행 합계 24,431,664 15,511,216 (2) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 보증금액 보증처 내용 전기공사공제조합 92,000 거래처 법인채무보증 (3) 당분기말 현재 타인(특수관계자포함)으 로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 12,755,323 거래처 발전기 공급 관련 계약 및하자이행보증 기계설비건설공제조합 554,741 거래처 전기공사공제조합 96,064 거래처 엔지니어링공제조합 7,634,043 거래처 서울보증보험 1,886,866 거래처 지열공사 관련 계약 및하자이행보증 기계설비건설공제조합 12,738,753 거래처 신한은행 200,000 거래처 원화지급보증 서울보증보험 739,558 거래처 기계설비공사 관련 계약 및하자이행보증 기계설비건설공제조합 2,737,815 거래처 전문건설공제조합 462,175 거래처 대표이사 4,718,994 부산은행 단기차입금 등 연대보증 대표이사 4,899,216 우리은행 대표이사 $3,600,000 SC제일은행 대표이사 4,490,000 산업은행 대표이사 $15,600,000 대표이사 296,748 서울보증보험 계약이행보증 합계 54,210,296 $19,200,000 (4) 당분기말 현재 보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 비고 화재보험 건물 및 기계장치외 (당진공장) 1,700,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (석문공장) 4,193,018 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (SL발전소) 1,697,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (동두천발전소) 2,200,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (청주발전소) 860,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (청주바이오발전소) 1,724,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (김해1발전소) 1,780,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (여수발전소) 474,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (석문발전소) 4,614,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (서산발전소) 1,070,400 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (속초발전소) 949,100 - 책임보험 PL보험 40,000,000 - 화재보험 건물외 1,045,000 - 합계 62,306,518 (5) 당분기말 현 재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 외화USANCE 기업은행 $6,500,000 $259,829 외화(일람불) $2,000,000 $2,000,000 외화(일람불) ￥958,500,000 ￥766,800,000 외화지급보증 ? 120,740 - 원화운전자금 300,000 300,000 일반어음(할인) 하나은행 1,900,000 1,900,000 외화USANCE 우리은행 $2,800,000 $1,326,730 외화USANCE SC은행 $3,000,000 $3,000,000 외화USANCE 부산은행 $3,500,000 $2,313,360 외화운전자금 ? 635,000 - 외화USANCE 산업은행 $10,000,000 $9,600,500 외화운전자금 $1,500,000 $1,500,000 외화운전자금 ? 1,500,000 ? 771,295 외화운전자금 ￥400,000,000 ￥400,000,000 매출채권담보대출 하나은행 6,500,000 6,500,000 합계 8,700,000 8,700,000 $29,300,000 $20,000,419 ￥1,358,500,000 ￥1,166,800,000 ? 2,255,740 ? 771,295 37. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금성자산 23,044,107 23,044,107 12,297,124 12,297,124 단기금융자산 3,752,700 3,752,700 6,237,000 6,237,000 당기손익-공정가치측정금융자산 6,941,626 6,941,626 4,358,541 4,358,541 매출채권 17,790,472 17,790,472 29,812,160 29,812,160 단기기타채권 368,162 368,162 458,733 458,733 장기금융자산 559,474 559,474 428,018 428,018 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 4,095,920 4,095,920 5,252,805 5,252,805 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,894,016 3,894,016 1,310,882 1,310,882 장기기타채권 1,445,789 1,445,789 1,243,906 1,243,906 합계 61,892,267 61,892,267 61,399,169 61,399,169 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~60일이며 , 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 가. 당분기말 현재 연결회사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 총장부금액 16,323,292 1,683,752 345,388 529,758 18,882,191 기대손실률 1.5% 8.9% 48.5% 100.0% 5.8% 손실충당금 (245,120) (149,421) (167,419) (529,757) (1,091,719) 순장부금액 16,078,172 1,534,331 177,969 - 17,790,472 당 분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 18,882 백만원입니다. (전기말:31,055백만원) 나. 당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당분기초 손실충당금 1,242,923 1,651,924 당분기중 당분기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - 363,087 회수가 불가능하여 당분기중 제각된 금액 - (344,889) 환입된 미사용 금액 (151,204) (427,199) 당분기말 손실충당금 1,091,719 1,242,923 다. 당분기 및 전기 중 매출채권의 손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 기타영업외비용으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 판매비와 관리비 손상차손(대손상각비) (151,204) 61,929 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 16,054,686 7,565,065 8,489,621 - - - 단기기타채무 1,382,715 941,487 295,044 146,184 - - 장기기타채무 272,617 - - - 272,617 차입금 13,038,305 2,131,819 698,430 9,512,656 695,400 - 교환사채 1,661,364 - - 1,661,364 - - 합계 32,409,687 10,638,371 9,483,095 11,320,204 968,017 - (전기) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 22,223,220 8,914,400 13,308,820 - - - 단기기타채무 1,396,254 1,041,998 354,256 - - - 장기기타채무 300,329 - - 94,136 206,193 - 차입금 18,499,258 866,034 9,040,386 7,202,038 1,390,800 - 합계 42,419,061 10,822,432 22,703,462 7,296,174 1,596,993 - 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 당분기 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같으며, 외화환산과 관련하여 외화환산 이익 은 132,994천원(전기: 344,315천원 ) 및 외화환산손실 97,211 천원(전기:25,852천원) 이 발생하였습니다. (원화단위:천원) 계정과목 통화단위 당분기 전기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금성자산 EUR 135 184 503,152 652,805 현금성자산 JPY 69,508,323 772,974 927,038 9,858 현금성자산 USD 4,755,777 5,580,912 1,509,032 1,747,157 매출채권 USD 362,325 425,189 - - 외화자산합계 6,779,259 2,409,820 매입채무 USD 4,659,080 5,467,430 1,230,894 1,425,130 단기차입금 USD 1,985,770 2,330,301 11,510,674 13,327,058 단기차입금 EUR 1,426,705 1,953,759 - - 단기차입금 JPY 191,700,000 2,131,819 - - 단기차입금 CNY 1,245,121 213,625 - - 외화부채합계 12,096,935 14,752,187 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 통화별 환율변동시 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (179,163) 179,163 (1,300,503) 1,300,503 EUR (195,357) 195,357 65,280 (65,280) JPY (135,884) 135,884 986 (986) CNY (21,363) 21,363 - - 합계 (531,768) 531,768 (1,234,237) 1,234,237 (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 차입금(변동금리) 6,629,504 13,327,058 차입금(고정금리) 6,408,800 5,172,200 합계 13,038,304 18,499,258 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (66,295) 66,295 (133,271) 133,271 (2) 자본위험관리연결회사는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 부채 (A) 37,804,096 49,407,711 자본 (B) 102,128,170 93,027,804 부채비율 (A/B) 37.02% 53.11% 현금성금융자산 (C) 33,738,433 22,892,665 차입금 (D) 13,038,304 18,499,258 순차입금(D-C) (20,700,129) (4,393,407) 38. 종속회사의 합병 (1) 합병개요 및 일정 합병은 하나금융10호기업인수목적(주)가 지엔원에너지(주) 를 흡수합병하는 방법으로 진행되었습니다. 종속회사 인 지엔원에너지(주)와 하나금융10호기업인수목적(주)는 8.2609384 : 1의 비율(지엔원에너지(주) 주주에게 하나금융10호기업인수목적(주) 보통주 24,782,950 부여)로 합병하였으며, 합병일정은 다음과 같습니다. 내 역 일 자 이사회결의일 2019년 09월 06일 합병승인을 위한 주주총회일 2020년 01월 15일 합병기일 2020년 02월 18일 합병등기일 2020년 02월 19일 신주상장일 2020년 03월 09일 (2) 합병회계처리 본 합병은 역취득과 유사하지만, 하나금융10호기업인수목적(주)는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 사업결합에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준제1102호 주식기준보상에 근거한 회계처리를 적용하였습니다.따라서 경제적 실질에 따라 지엔원에너지(주)가 코스닥시장 상장을 위해 하나금융10호기업인수목적(주)의 자산을 취득하고 부채를 인수하는 회계처리를 하였습니다.또한, 회사의 재무제표는 피합병법인 지엔원에너지(주)가 지속되는 것으로 하여 작성되었으며, 비교표시된 재무상태 및 재무성과는 피합병법인 지엔원에너지(주)의 재무상태 및 재무성과를 표시하고 있습니다. 다만, 전기 및 당기의 자본구조는 법률상 존속법인 하나금융10호기업인수목적(주)의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을사용하여 소급적으로 조정하였습니다.회사는 합병으로 이전받는 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치와 합병을 승인한 합병계약일의 발행할 주식의 공정가치와의 차이를 상장을 위한 무형의 서비스를 제공받고 대가를 지급한 것으로 보아 합병비용으로 당기손익으로 인식하였습니다. (3) 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 A. 인수한 순자산의 장부가액 5,292,357 B. 인수한 순자산의 공정가치 조정액(주1) (1,024,017) C. 식별가능 순자산의 공정가치(A+B) 4,268,340 D. 보상원가 9,204,076 E. 합병비용(D-C) 4,935,736 (주1) 전환사채의 공정가치 측정에 따른 조정 금액 입니다. (4) 인수한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금 액 현금및현금성자산 1,209,918 단기금융상품 5,130,081 미수수익 52,001 기타자산 11,129 이연법인세자산 45,819 미지급금 (182,425) 전환사채 (974,166) 순자산 장부가액 5,292,357