아이텍 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 17 기 반기말 2021.06.30 현재
제 16 기말 2020.12.31 현재
아이텍 주식회사

1. 일반사항 아이텍 주식회사(이하 "회사")는 2005년 02월 01일에 설립되어 반도체 기술서비스업, 소프트웨어 자문 및 개발 공급업 및 전자엔지니어링 서비스업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2010년 10월 26일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2019년 03월 26일에 상호를 "아이텍반도체 주식회사"에서 "아이텍 주식회사"로 변경하였습니다.회사의 본점 소재지는 경기도 화성시 동탄산단4길 9-15이며, 2021년 6월 30일 현재 보통주 납입자본금 은 7,366백만원 이며 , 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

주식회사 포틀랜드아시아	1,369,766	9.30	최대주주

최현식	200,000	1.36	최대주주의 최대주주

이숙희	340,008	2.31	-

김완재	235,608	1.60	-

정순복	171,965	1.17	-

자기주식	353,356	2.40	자기주식

기타	12,061,124	81.86	-

합계	14,731,827	100.00

2. 유의적 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 가. 재무제표 작성기준 회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.나. 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서당사는 2021년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스'개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정 이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.-기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent conces s ion)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료· 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브· 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 다. 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.나.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 가. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	57,488,770	(주1)	61,377,494	(주1)

매출채권	4,171,273	(주1)	4,048,690	(주1)

당기손익공정가치측정금융자산	6,052,349	6,052,349	5,239,700	5,239,700

기타금융자산	562,958	562,958	374,296	374,296

합계	68,275,350	6,615,307	71,040,180	5,613,996

금융부채

차입금	14,074,970	(주1)	15,374,950	(주1)

사채	17,496,902	(주1)	17,950,693	(주1)

파생상품부채	27,788,110	27,788,110	19,810,807	19,810,807

리스부채	1,815,059	(주2)	1,696,674	(주2)

기타금융부채	3,414,322	(주1)	4,940,605	(주1)

합계	64,589,363	27,788,110	59,773,729	19,810,807

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계 회 사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위: 천원 )

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	6,052,349	6,052,349

파생상품부채	-	-	27,788,110	27,788,110

(2) 전기말(단위: 천원 )

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	5,239,700	5,239,700

파생상품부채	-	-	19,810,807	19,810,807

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 종료일에 인식합니다.각 공정가치 서열체계 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역당반기와 전기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역당반기 및 전기 중 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

당반기	금융자산	금융부채

당기손익공정가치측정금융자산	전환사채전환권및 조기상환권	신주인수권부사채조기상환권

기초	5,239,700	19,781,501	29,307

총손익

당반기손익인식액	812,649	8,033,791	(3,120)

전환(행사)	-	(27,182)	(26,187)

기말	6,052,349	27,788,110	-

(단위: 천원 )

전반기	금융자산	금융부채

당기손익공정가치측정금융자산	전환사채전환권및 조기상환권	신주인수권부사채조기상환권

기초	-	389,966	151,852

증가	5,000,000	17,018,692	385,929

총손익

전반기손익인식액	239,700	3,060,329	(92,457)

전환(행사)	-	(599,553)	(300,361)

매입	-	(87,934)	(115,657)

기말	5,239,700	19,781,500	29,306

라. 가치평가기법 및 투입변수 당반기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원 )

당반기말	공정가치	Level	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

투자전환사채	6,052,349	3	Goldman-Sachs 모형	위험조정할인율,주가변동성,상승하락비율

파생상품부채

전환권 및 조기상환권	27,788,110	3	Goldman-Sachs 모형	위험조정할인율,주가변동성,상승하락비율

합계	33,840,459

마. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 와 협의합니다. 바. 회사가 공정가치 측정에 사용한 수준 3으로 분류되는 투입변수는 다음과 같이 도출되고 평가됩니다.

구분	도출내용

위험조정할인율	무위험수익률, 회사의 신용등급에 해당하는 수익률 적용

주가변동성	IQR(4분위법)을 적용한 6개월의 일주가변동성을 연환산

5. 범주별 금융상품 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

재무상태표상 자산	당반기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산	6,052,349	5,239,700

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	57,488,770	61,377,494

매출채권	4,171,273	4,048,690

기타금융자산	562,958	374,296

합계	68,275,350	71,040,180

(단위: 천원 )

재무상태표상 부채	당반기말	전기말

상각후원가 금융부채

기타금융부채	3,414,322	4,940,605

차입금(유동)	6,824,970	6,949,960

차입금(비유동)	7,250,000	8,424,990

사채	17,496,902	17,950,693

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품부채	27,788,110	19,810,807

합계	62,774,304	58,077,055

6. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기말	전기말

원화보통예금	56,933,211	58,562,365

외화보통예금	555,559	2,815,130

합계	57,488,770	61,377,495

7. 당기손익공정가치측정금융자산 가. 당반기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원 )

구분	당반기말	전기말

비유동항목

투자전환사채	6,052,349	5,239,700

나. 당반기말 및 전기말 포괄손익계산서에 당기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기	전기말

당기손익공정가치측정 채무상품 관련 손익	812,650	-

8. 파생금융상품 가. 당반기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기말	전기말

유동파생상품부채

전환사채 전환권 및 조기상환권	27,788,110	19,781,501

신주인수권부사채 조기상환권	-	29,307

합계	27,788,110	19,810,808

나. 당반기 중 파생금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당기초	취득	처분(주1)	전환	평가	당반기말

파생상품부채

전환사채 전환권 및 조기상환권	19,781,501	-	4,396,074	(27,182)	3,637,717	27,788,110

신주인수권부사채 조기상환청구권	29,307	-	-	(26,187)	(3,120)	-

합 계	19,810,808	-	4,396,074	(53,369)	3,634,597	27,788,110

(주1) 회사가 발행한 3회차 전환사채(200억원)에는 회사 또는 회사가 지정한 자가 사채권자로부터 본 전환사채의 50%를 매수할 수 있는 권리(콜옵션)가 부여되어 있었습니다. 회사는 특수관계자가 아닌 제3자를 지정하여 전환사채의 70억을 매수하도록 하였으며, 관련 거래에서 행사된 콜옵션의 평가금액 중 행사된 금액 4,396,074 천원을 파생상품거래손실로 회계처리하였습니다. 9. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 가. 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기말	전기말

매출채권	4,171,401	4,056,618

손실충당금	(128)	(7,928)

매출채권(순액)	4,171,273	4,048,690

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다.최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당반기말 현재 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 나. 당반기말 및 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	153,806	-	153,806	3,274	-	3,274

보증금	-	419,145	419,145	-	375,743	375,743

총장부금액	153,806	419,145	572,951	3,274	375,743	379,017

차감: 현재가치할인차금	-	(9,993)	(9,993)	-	(4,721)	(4,721)

상각후원가	153,806	409,152	562,958	3,274	371,022	374,296

10. 매각예정자산 당반기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기말	전기말

토지	-	1,467,890

건물	-	2,196,600

(감가상각누계액)	-	(114,406)

(유형자산처분손실)	-	(586,496)

합계	-	2,963,588

당사는 전기 중 계정재분류한 매각예정자산(판교소재 유스페이스 임대용 자산)을 당반기 중 처분하였으며, 이와 관련하여 당반기 중 337,667천원의 유형자산처분이익을 계상하였습니다.

11. 종속기업및관계기업투자주식 가. 당반기말 및 전기말 현재 종속및관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

회사명	구분	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)아이텍에이치앤디	종속기업	100.00	949,636	100.00	949,636

삼성메디코스(주)	종속기업	100.00	16,839,499	100.00	16,839,499

(주)송정약품(주1)	종속기업	53.13	1,200,000	25.00	-

(주)네오엔프라(주2)	관계기업	10.00	400,000	-	-

합계	19,389,135	17,789,135

(주1) (주)송정약품의 주주는 연결실체를 포함한 대표이사 외 2인으로 구성되어 있으며, 그 중 연결실체는 당반기 중 지분 28.13%를 1,200,000천원에 추가취득하여 관계기업에서 종속기업으로 편입하였습니다. (주2) (주)네오엔프라의 주주는 연결실체를 포함한 대표이사 외 개인 및 법인 13인으로서, 연결실체는 당반기 중 ( 주)네오 엔 프라에 대한 지분 10%를 400,000천원에 신규취득하여 관계기업으로 편입하였습니다. 지분율이 10% 이지만, 등기 사내이사가 피투자회사의 이사회 구성원이므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. 나. 당반기 및 전반기 중 종속및관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기	전반기

기초금액	17,789,135	23,834,954

취득금액	1,600,000	-

기말금액	19,389,135	23,834,954

12. 투 자 부 동산

가 . 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	2,154,767	-	2,154,767	2,154,767	-	2,154,767

건물	5,270,291	(1,262,670)	4,007,621	5,270,291	(1,196,791)	4,073,500

합계	7,425,058	(1,262,670)	6,162,388	7,425,058	(1,196,791)	6,228,267

나. 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원 )

구분	기초	감가상각	당반기말

토지	2,154,767	-	2,154,767

건물	4,073,500	(65,879)	4,007,621

합계	6,228,267	(65,879)	6,162,388

(2) 전반기(단위: 천원 )

구분	기초	감가상각	전반기말

토지	3,622,658	-	3,622,658

건물	6,342,366	(93,336)	6,249,030

합계	9,965,024	(93,336)	9,871,688

다. 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기	전반기

임대수익	664,852	633,364

감가상각비	(65,879)	(93,336)

기타비용	(270,765)	(181,471)

합계	328,208	358,557

라. 당반기말 현재 투자부동산은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17, 29 참조) 마. 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

13. 유형자산 가. 당반기말 및 전기 말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	5,490,720	-	5,490,720	5,490,720	-	5,490,720

건물	16,510,809	(2,721,165)	13,789,644	16,510,809	(2,514,780)	13,996,029

기계장치	92,686,905	(73,753,007)	18,933,898	90,521,349	(70,355,620)	20,165,729

비품	1,698,093	(1,576,949)	121,144	1,698,093	(1,541,242)	156,851

차량운반구	53,344	(18,670)	34,674	92,971	(52,962)	40,009

사용권자산	3,728,002	(1,836,598)	1,891,404	5,867,664	(4,196,598)	1,671,066

건설중인자산	933,434	-	933,434	-	-	-

합계	121,101,307	(79,906,389)	41,194,918	120,181,606	(78,661,202)	41,520,404

나. 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원 )

구분	기초	취득	처분	감가상각	당반기말

토지	5,490,720	-	-	5,490,720

건물	13,996,029	-	-	(206,385)	13,789,644

기계장치	20,165,729	2,165,556	-	(3,397,387)	18,933,898

비품	156,852	-	-	(35,707)	121,144

차량운반구	40,010	-	(1)	(5,334)	34,674

사용권자산	1,671,066	1,687,054	(2,953)	(1,463,763)	1,891,404

건설중인자산	-	933,434	-	-	933,434

합계	41,520,406	4,786,044	(2,954)	(5,108,576)	41,194,918

(2) 전반기(단위: 천원 )

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타증감	전반기말

토지	5,490,720	-	-	-	-	5,490,720

건물	14,408,799	-	-	(206,385)	-	14,202,414

기계장치	22,742,655	349,672	(404)	(3,366,066)	-	19,725,857

비품	50,677	-	-	(5,334)	-	45,343

차량운반구	199,369	62,850	-	(56,451)	-	205,768

사용권자산	2,968,822	1,620,298	(103,002)	(1,320,643)	(73,431)	3,092,044

합계	45,861,042	2,032,820	(103,406)	(4,954,879)	(73,431)	42,762,146

다. 당반기 및 전반기 중 포괄손익계산서에 인식된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기	전반기

제조경비	5,021,260	4,920,504

판매비와관리비	87,316	34,376

합계	5,108,576	4,954,880

라. 당반기와 전반기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생한 차입원가로 취득원가에 계상된 금액은 없습니다. 마. 당반기말 현재 토지, 건물은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 17, 29 참조) 바. 당반기 말 현 재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

소재지	면적(평방미터)	장부가액	공시지가

경기도 화성시 동탄면 방교동	7,110.9	5,490,720	7,253,118

14. 리 스 가. 당반기말 과 전기말 현재 리 스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

계정과목	당반기말	전기말

사용권자산

기계장치	1,516,296	1,483,971

차량운반구	375,108	187,095

사용권자산 계	1,891,404	1,671,066

리스부채

유동리스부채	1,509,486	1,575,617

비유동리스부채	305,573	121,057

금융리스부채 계	1,815,059	1,696,674

나. 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

계정과목	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

기계장치	1,382,651	1,265,495

차량운반구	81,112	55,148

합계	1,463,763	1,320,643

리스부채 이자비용	36,486	64,472

단기리스료 및 소액리스료	225,651	253,207

다. 당반기와 전반기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 1,595,393천원 및 1,476,906천원입니다.

15. 무형자산 가. 당반기와 전반기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위: 천원 )

구분	기초	취득	상각	당반기말	상각누계액

소프트웨어	1,086,073	413,955	(170,650)	1,329,378	887,013

건설중인무형자산	-	1,709,566	-	1,709,566	-

합계	1,086,073	2,123,521	(170,650)	3,038,944	887,013

(2) 전반기(단위: 천원 )

구분	기초	취득	상각	전반기말	상각누계액

소프트웨어	206,493	-	(72,562)	133,931	614,117

나. 당반기 및 전반기 중 포괄손익계산서에 인식된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기	전반기

제조경비	170,650	72,562

16. 매입채무 및 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,722,204	-	3,364,378	-

미지급비용	1,120,971	-	1,005,080	-

임대보증금	-	571,147	-	571,147

합계	2,843,175	571,147	4,369,458	571,147

17. 차입금 가. 당반기말 및 전기 말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기말	전기말

유동부채

단기차입금	4,000,000	4,000,000

유동성장기차입금	2,824,970	2,949,960

소계	6,824,970	6,949,960

비유동부채

장기차입금	7,250,000	8,424,990

소계	7,250,000	8,424,990

합계	14,074,970	15,374,950

나. 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

일반운용자금	중소기업은행	1.80~1.97	4,000,000	4,000,000

다. 당반기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

중소기업시설자금	중소기업은행	1.15	449,970	749,950

온렌딩시설자금	중소기업은행	2.27	975,000	1,625,000

일반시설자금	한국산업은행	1.66~1.75	6,650,000	7,000,000

온렌딩시설자금	국민은행	2.33	2,000,000	2,000,000

소계	10,074,970	11,374,950

차감: 1년 이내 만기도래분	(2,824,970)	(2,949,960)

합계	7,250,000	8,424,990

라. 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	금액

2021년 7월 ~ 2022년 6월	2,824,970

2022년 7월 ~ 2023년 6월	1,400,000

2023년 7월 ~ 2024년 6월	3,400,000

2024년 7월 ~ 2025년 6월	1,400,000

2025년 7월 이후	1,050,000

합계	10,074,970

마. 당반기말 현재 차입금과 관련하여 당사는 투자부동산과 유형자산(토지,건물) 및 화재보험 부보금액을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 12,13,29참조)

18. 사채 가. 전환 사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기말	전기말

제1회 전환사채	전환사채	-	1,600,000

전환권조정	-	(67,797)

장부금액	-	1,532,203

제2회 전환사채	전환사채	11,500,000	11,500,000

전환권조정	(8,161,700)	(9,011,481)

장부금액	3,338,300	2,488,519

제3회 전환사채	전환사채	20,000,000	20,000,000

전환권조정	(5,841,398)	(6,819,759)

장부금액	14,158,602	13,180,241

합계	17,496,902	17,200,963

당사는 제1회 전환사채의 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 회제이 01-00094를 준용하여 전환권을 자본으로 분류하였습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다. 한편, 당사는 전기 중 제2회 및 제3회 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채의 전환권은 자본요소에 해당하지 않아 부채로 분류하였습니다.

(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	제2회 전환사채(주2)	제3회 전환사채(주3,4,5)

사채의 권면가액	11,500,000	20,000,000

사채의 발행가액	11,500,000	20,000,000

발행할 주식의 종류	무기명식 보통주식	무기명식 보통주식

액면이자율	1.00%	1.00%

보장수익율	1.00%	1.00%

발행일자	2020.07.15	2020.11.13

만기일자	2023.07.15	2023.11.13

전환비율	100.00%	100.00%

전환가액(원)(주1)	6,069	7,050

전환청구기간	2021.07.15~2023.06.15	2021.11.13~2023.10.13

특약사항	조기상환청구권	조기상환청구권

미전환사채금액(2021년 6월 30일 현재)	11,500,000	20,000,000

전환가능주식수(2021년 6월 30일 현재)	1,894,876주	2,836,879주

(주1) 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 또는 주식분할·병합 등으로 인하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 전환가격은 조정됩니다. (주2) 제2회 전환사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과된 시점(2021년 7월 15일) 및 이후 매 1개월마다 전환권을 행사하지 않은 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구가 가능합니다.(주3) 제3회 전환사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과된 시점(2021년 11월 13일) 및 이후 매 1개월마다 전환권을 행사하지 않은 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구가 가능합니다.(주4) 회사가 지정하는 자는 제3회 전환사채의 사채권자에게 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있습니다. 단, 회사가 지정하는 자는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면총액의 50%를 초과하여 수의상환청구권을 행사할 수 없습니다.

(주5) 회 사가 발행한 3회차 전환사채(200억원)에는 회사 또는 회사가 지정한 자가 사채권자로부터 본 전환사채의 50%를 매수할 수 있는 권리(콜옵션)가 부여되어 있었습니다. 회사는 특수관계자가 아닌 제3자를 지정하여 전환사채의 70억을 매수하도록 하였으며, 관련 거래에서 행사된 콜옵션의 평가금액 중 행사된 금액 4,396,074 천원을 파생상품거래손실로 회계처리하였습니다. (3) 당반기 중 제1회 전환사채 의 전환으로 인하여 권면액 1,600백만원이 감소 하였습니다.

나. 신주인수권부사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기말	전기말

제1회신주인수권부사채	신주인수권부사채	-	800,000

신주인수권조정	-	(50,270)

장부금액	-	749,730

당사는 발행한 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조 건 (희석화 방지 조항) 인 경우 에도 금 융감 독원 질의회신 회제이 01-00094를 준용하여 신주인수권을 자본으로 분류하였습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.

(2) 당반기 중 제 1회 신주인수권부사채의 행사로 인하여 신주인수권부사채 권면금액800백만원 이 감 소하였습니다.

19. 종업원급여 가. 당반기말 및 전기말 현재 종업원급여와 관련된 자산 및 부채금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,569,083	5,215,559

사외적립자산의 공정가치	(2,023,712)	(2,115,641)

기타장기종업원급여부채의 현재가치	154,894	147,900

합계	3,700,265	3,247,818

나. 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기	전반기

기초금액	5,215,559	4,507,317

당기근무원가와 이자원가	531,306	547,793

재측정요소(이익)	169,366	-

급여지급액	(347,148)	(142,012)

반기말금액	5,569,083	4,913,098

다. 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기	전반기

기초금액	2,115,641	2,188,681

사외적립자산의 이자수익	20,801	-

사외적립자산의 재측정요소	(20,801)	-

사외적립자산 불입액	122,027	36,251

급여지급액	(213,956)	(67,499)

반기말금액	2,023,712	2,157,433

라. 당반기와 전반기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기	전반기

기초금액	147,900	215,776

당기근무원가와 이자원가	13,044	19,551

재측정요소(이익)	4,450	-

급여지급액	(10,500)	(38,500)

반기말금액	154,894	196,827

마. 당반기와 전반기 중 종업원급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기	전반기

당기근무원가와 이자원가	527,999	567,344

종업원급여에 포함된 총비용	527,999	567,344

제조원가	431,392	491,910

판매비와관리비	96,607	75,434

합계	527,999	567,344

20. 자본 가. 자본금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원 )

구분	당반기말	전기말

회사가 발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500	500

발행한 주식수	14,731,827주	14,387,896주

보통주자본금	7,365,913,500	7,193,948,000

(2) 당반기와 전반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원 )

구분	주식수	금액

2020.01.01(전기초)	9,491,112	4,745,556

전환사채의 전환	1,011,739	505,870

신주인수권부사채의 전환	444,252	222,126

2020.06.30(전반기말)	10,947,103	5,473,552

2021.01.01(당기초)	14,387,896	7,193,948

전환사채 전환	229,286	114,643

신주인수권부사채 전환	114,645	57,323

2021.06.30(당반기말)	14,731,827	7,365,914

나. 자본잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	74,783,615	72,552,477

(2) 당반기와 전반기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	주식발행초과금

2020.01.01(전기초)	39,996,646

전환사채의 전환	7,002,712

신주인수권부사채의 전환	3,049,085

2020.06.30(전반기말)	50,048,443

2021.01.01(당기초)	72,552,477

전환사채 전환	1,497,160

신주인수권부사채 전환	733,978

2021.06.30(당반기말)	74,783,615

다. 기타자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기말	전기말

주식선택권	181,336	181,336

전환사채의 전환권(주1)	-	34,371

신주인수권부사채의 신주인수권(주2)	-	4,178

전환권매입이익	636,428	636,428

자기주식(주3)	(2,931,945)	-

신주인수권매입이익	633,795	633,795

합계	(1,480,386)	1,490,108

( 주1) 제1회 전환사채의 발행(48,000백만원)과 관련하여 발생한 전환권으로서, 2020년 12월 31일 현재 전환사채 잔액 (1,600백만원)에 대한 전환권 해당금액입니다. 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며, 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식되었습니 다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다. (주2) 제1회 신주인수권부사채의 발행(10,000백만원)과 관련하여 발생한 신주인수권으로서, 2020년 12월 31일 현재 신주인수권부사채 잔액(800백만원)에 대한 신주인수권 해당금액입니다. 동 신주인수권부사채의 신주인수권은 자본으로 분류되었으며, 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식되었습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.(주3) 당사는 당반기 중 보통주 총 353,356주의 자기주식을 2,931,945천원에 취득하였습니다. (2) 주식선택권은 전기 이전에 모두 행사되어 당반기말 현재 잔여수량은 없습니다.

라. 이익잉여금(결손금)(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	52,710	52,710

미처분이익잉여금	(7,865,167)	(2,486,991)

합계	(7,812,457)	(2,434,281)

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초 과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

2 1. 고객과의 계약에서 생기는 수익 가. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사는 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	9,685,357	19,572,275	8,361,574	18,129,685

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	332,478	664,852	307,212	633,364

합계	10,017,835	20,237,127	8,668,786	18,763,049

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기	전반기

테스트용역	기타	테스트용역	기타

외부고객으로부터 수익	19,572,275	664,852	18,129,685	633,364

수익인식시점

한시점에 수익인식	19,572,275	664,852	18,129,685	633,364

나. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기말	전기말

계약부채 - 용역제공	-	38,755

(2) 당반기 및 전반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기	전반기

기초의 계약부채 잔액	38,755	-

용역의 제공	(38,755)	-

계약부채의 증가	-	24,000

반기말의 계약부채 잔액	-	24,000

전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익	38,755	-

22. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비 와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	504,547	970,173	424,421	830,568

퇴직급여	61,866	94,929	36,829	73,659

복리후생비	82,883	133,893	78,759	148,654

접대비	73,620	140,610	45,207	110,978

감가상각비	46,387	87,316	(205)	34,376

운반비	48,078	98,887	38,133	80,315

지급수수료	214,486	536,991	177,615	355,349

대손상각비	(4,316)	(7,800)	(35,739)	307,534

기타	91,888	168,286	102,697	158,562

합 계	1,119,439	2,223,285	867,717	2,099,995

23. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성 격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	3,655,932	7,261,208	3,555,820	7,079,362

감가상각비 및 무형자산상각	2,553,250	5,345,105	2,548,824	5,120,778

지급임차료	201,776	225,651	(51,159)	253,207

세금과공과	138,459	407,511	118,024	344,238

지급수수료	274,083	658,128	237,675	470,345

소모품비	1,030,562	2,187,102	760,390	1,849,469

전력비	341,830	768,038	346,595	774,834

기타비용	780,203	1,512,426	587,163	1,504,350

합 계	8,976,095	18,365,169	8,103,332	17,396,583

24. 금융수익과 금융원가 가. 당반기와 전반기의 금융수 익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	31,842	63,142	6,438	9,605

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	812,650	812,650	-	-

파생상품평가이익	-	-	66,013	66,013

합계	844,492	875,792	72,451	75,618

나. 당반기와 전반기의 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,112,409	2,162,761	214,869	497,124

리스부채의 이자비용	18,552	36,487	36,475	64,472

파생상품거래손실	4,396,074	4,396,074	-	-

파생상품평가손실	3,204,055	3,634,597	-	-

합계	8,731,090	10,229,918	251,344	561,596

25. 기타수익과 기타비용 가. 당반기와 전반기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	17,862	84,966	45,665	246,796

외환차익	41,454	70,848	10,668	44,050

유형자산처분이익	-	339,966	-	596

리스운용수익	-	29	-	-

잡이익	5,700	15,161	6,642	48,183

합계	65,016	510,970	62,975	339,625

나. 당반기와 전반기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	31,262	44,046	99,916	135,460

외환차손	15,753	17,157	15,709	35,070

기부금	390	780	390	780

잡손실	222	962	-	-

리스운용손실	-	-	22,502	22,502

합계	47,627	62,945	138,517	193,812

26. 법 인세비용과 이연법인세 가. 당반기 및 전반기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당반기	전반기

(1) 당기법인세비용	122,865	-

당기법인세부담액	251,199	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(128,334)	-

(2) 이연법인세비용	(1,969,000)	37,880

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(1,969,000)	37,880

계속영업과 관련된 법인세비용((1)+(2))	(1,846,135)	37,880

(3) 기타포괄손익으로 반영된 법인세	41,837	-

확정급여제도의 재측정요소	41,837	-

계속영업과 관련된 총 법인세((1)+(2)+(3))	(1,804,298)	37,880

나. 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	(7,034,144)	1,026,300

적용세율에 따른 법인세비용	-	225,786

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	(8,776)	-

비공제비용으로 인한 효과	32,578	-

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(132,078)	-

기타	(1,567,688)	(187,906)

소 계	(1,675,964)	37,880

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(128,334)	-

계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용	(1,804,298)	37,880

유효세율(주1)	(주1)	3.69%

(주1) 법인세비용이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

27. 주당손익 가. 기본주당이익(손 실)당반기와 전반기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원 )

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	(5,023,171,689)	(5,229,845,076)	273,141,265	988,420,387

가중평균유통보통주식수(주1)	14,335,952	14,362,200	10,286,854	10,590,019

기본주당이익	(350)	(364)	27	93

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주 )

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	14,387,896	14,387,896	9,491,112	9,491,112

신주인수권 권행사	97,637	70,941	70,867	251,339

전환권 행사	203,775	154,119	724,875	847,568

자기주식의 취득	(353,356)	(250,756)	-	-

합 계	14,335,952	14,362,200	10,286,854	10,590,019

나. 희석주당이익당반기와 전반기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원 )

구분	당반기(주1)	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주희석반기순이익	(5,023,171,689)	(5,229,845,076)	273,141,265	1,057,142,535

가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산주식수(주2)	14,335,952	14,362,200	10,286,854	11,440,990

희석주당이익(손실)	(350)	(364)	27	92

(주1) 당반기는 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 산출하지 아니하였습니다.(주2) 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주 )

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	14,387,896	14,387,896	9,491,112	9,491,112

신주인수권 권행사	97,637	70,941	70,867	251,339

전환권 행사	203,775	154,119	724,875	847,568

자기주식 취득	(353,356)	(250,756)	-	-

합 계	14,335,952	14,362,200	10,286,854	10,590,019

2021년 6월 30일 현재 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원 )

구분	1주당 전환가격 (또는 행사가격)	전환청구기간 (또는 권리행사기간)	발행될 보통주식수(주)

제2회 무기명 무보증 사모전환사채	6,069	2021.07.15~2023.06.15	1,894,875

제3회 무기명 무보증 사모전환사채	7,050	2021.11.13~2023.10.13	2,836,879

합계	4,731,754

28. 현금흐름표 가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.나. 현금흐름표상 당기순이익조정을 위한 가감 항목은 아래와 같습니다.①현금의 유출이 없는 비용 등의 가산

(단위: 천원 )

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	당반기	전반기

외화환산손실	44,046	135,460

대손상각비	(7,800)	307,534

감가상각비	5,174,455	5,048,216

무형자산상각비	170,650	72,562

이자비용	2,199,248	561,596

퇴직급여	510,505	547,793

장기종업원급여	17,494	19,551

법인세비용	(1,804,299)	37,880

리스운용손실	-	22,502

파생상품거래손실	4,396,074

파생상품평가손실	3,634,597	-

합계	14,334,970	6,753,094

②현금의 유입이 없는 수익 등의 차감(단위: 천원 )

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	당반기	전반기

외화환산이익	84,966	246,796

이자수익	63,142	9,605

파생상품평가이익	-	66,013

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	812,650	-

유형자산처분이익	339,966	596

리스운용수익	29	-

합계	1,300,753	323,010

③영업활동으로 인한 자산 부채의 증감(단위: 천원 )

영업활동으로 인한 자산 부채의 증감	당반기	전반기

유동매출채권및상각후원가측정금융자산의 감소(증가)	(257,775)	865,535

기타유동자산의 감소(증가)	76,047	(176,339)

유동매입채무및기타금융부채의 증가(감소)	(2,186,354)	(776,206)

기타유동부채의 증가(감소)	533,945	(1,174,322)

유동계약부채의 증가(감소)	(38,755)	24,000

퇴직금의 지급	(347,148)	(142,012)

사외적립자산의 감소(증가)	91,928	31,247

장기종업원급여의 지급	(10,500)	(38,500)

합계	(2,138,612)	(1,386,597)

다. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기	전반기

금융리스부채의 사용권자산 대체	1,687,054	1,620,298

장기차입금의 유동성 대체	1,174,990	1,299,980

금융리스부채의 유동성 대체	184,516	538,095

전환사채의 전환권 행사	114,643	505,870

전환사채의 전환권 행사로 인한 주식발행초과금의 증가	1,497,160	7,002,712

신주인수권부사채의 신주인수권 행사	57,323	-

신주인수권부사채의 신주인수권 행사로 인한 주식발행초과금의 증가	733,977	-

유형자산취득 미지급금	513,020	-

무형자산취득 선급금	41,100	-

라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동성리스부채	리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	전환사채	신주인수권부사채

전기초	(2,108,985)	(921,073)	(4,000,000)	(4,519,050)	(9,374,950)	(9,746,076)	(3,766,532)	(34,436,667)

현금흐름	(146,408)	-	-	1,444,070	-	(1,220,204)	(3,008,273)	(2,924,312)

기타비금융변동 (주1)	(442,132)	538,095	-	(1,299,980)	1,299,980	6,594,025	2,870,148	9,553,633

전반기말	(2,697,525)	(382,978)	(4,000,000)	(4,374,960)	(8,074,970)	(4,372,255)	(3,904,657)	(27,807,346)

당기초	(1,575,617)	(121,057)	(4,000,000)	(2,949,960)	(8,424,990)	(17,200,963)	(749,730)	(35,022,317)

현금흐름	1,595,393	-	-	1,299,980	-	-	-	2,895,373

기타비금융변동(주1)	(1,529,262)	(184,516)	-	(1,174,990)	1,174,990	(295,939)	749,730	(1,259,987)

당반기말	(1,509,486)	(305,573)	(4,000,000)	(2,824,970)	(7,250,000)	(17,496,902)	-	(33,386,931)

(주1) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다.

29. 우발채무와 약정사항 가. 당반기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

거래처	약정사항	약정한도액	사용금액

중소기업은행	중소기업자금대출	4,000,000	4,000,000

중소기업시설자금대출	3,000,000	449,970

온렌딩시설자금대출	6,500,000	975,000

KDB산업은행	산업시설자금대출	7,000,000	6,650,000

국민은행	온렌딩대출	2,000,000	2,000,000

합계	22,500,000	14,074,970

나. 당반기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보사유	차입금액	담보권자

투자부동산	6,162,388	7,200,000	대출담보	6,650,000	KDB산업은행(주1)

토지 및 건물	19,280,364	17,520,000	대출담보	1,424,970	중소기업은행(주1)

1,200,000	대출담보	-	신한은행

합계	25,920,000	8,074,970

(주1) 당반기말 현재 해당 금융기관에 대한 차입금과 관련하여 화재보험의 부보금액에 대한 질권이 KDB산업은행과 중소기업은행 에 각각 5,737,780천원 및 7,500,000 천원 설정되어 있습니다. 다. 당반기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 제공받은 보증내역은 존재하지 아니합니다.라. 당반기말 현재 타인에게 제공하고 있는 보증내역은 존재하지 아니합니다.마. 당반기말 현재 회사가 피고로서 진행중인 중요한 소송사건은 존재하지 아니합니다.

30. 특수관계자 등 가. 특수관계자 현황 당반기말 현재 당사의 최대주주는 (주)포틀랜드아시아입니다.나. 당반기말 및 전기말 현재 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말	비고

최대주주	(주)포틀랜드아시아	(주)포틀랜드아시아

종속회사	(주)아이텍에이치앤디 삼성메디코스(주)(주)송정약품	(주)아이텍에이치앤디 삼성메디코스(주)

관계기업	(주)네오엔프라	(주)송정약품	(주1)

기타 특수관계자	카르니아 투자조합, 우미선, 우리들휴브레인(주), 크로머 투자조합 , 포르투나 투자조합	(주)대한방수공업사, (주)스톤브릿지유니온, 카르니아 투자조합, 우미선, 우리들휴브레인(주), 크로머 투자조합, 포르투나 투자조합, 김후성, 이해봉, 주정원	(주2)

(주1) 전기 중 지분을 신규 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 회사가 발행한 전환사채 또는 신주인수권부사채를 소유하고 있습니다.다. 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요한 매출·매입 등의 거래내역은 존재하지 아니합니다.

라. 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

(주)포틀랜드아시아(주1)	-	3,000,000	-	3,000,000

기타(주1)	-	28,500,000	-	30,900,000

합계	-	31,500,000	-	33,900,000

(주1) 회사가 발행한 전환사채 또는 신주인수권부사채를 소유한 자이며, 채무금액은 전환사채 또는 신주인수권부사채 액면금액입니다.

마. 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금대여거래는 다음과 같습니다.

(1) 당반기 - 해당사항 없습니다.

(2) 전반기- 해당사항 없습니다.

바. 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	거래상대방	거래내역	당반기	전반기

출자	(주)송정약품	현금	1,200,000	-

(주)네오엔프라	현금	400,000	-

사. 보고서 제출기준일 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 존재하지 아니합니다.아. 보고서 제출기준일 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 존재하지 아니합니다.자. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사회의 구성원 및 등기이사를 포함하고 있으며, 당반기와 전반기 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기	전반기

단기급여	270,665	261,506

퇴직급여	21,636	19,149

합계	292,301	280,655

31. 재무위험관리가. 재무위험관리요소회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래, 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름추정민감도분석	외화표시 금융자산(부채) 만기구조

시장위험-이자율	변동금리 차입금	민감도분석	차입금 만기구조

신용위험	현금성자산, 매출채권, 채무상품	연체율분석신용등급	은행예치금 다원화, 채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타부채	현금흐름추정	차입한도유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.(1) 시장위험① 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.회사는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지는 않으나, 환율변동위험을 주기적으로 검토하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기말	전기말

USD	USD

외화자산:

현금및현금성자산	555,559	2,815,130

매출채권및기타채권	686,629	485,006

합계	1,242,188	3,300,136

외화부채:

매입채무및기타금융부채	918,488	1,534,344

합계	323,700	1,534,344

당반기 및 전기말 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	32,370	(32,370)	176,579	(176,579)

② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당반기말 및 전기말 변동이자율이 적용되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기말	전기말

금융자산	57,488,770	61,377,494

금융부채	(12,574,970)	(15,374,950)

합계	44,913,800	46,002,544

당반기 및 전기말 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 50bp 변동시법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기	전기말

상승시	하락시	상승시	하락시

이자수익	287,444	(287,444)	306,887	(306,887)

이자비용	(62,875)	62,875	(76,875)	76,875

합계	224,569	(224,569)	230,012	(230,012)

③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 외환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당반기 및 전기말 현재 회사는 가격위험에 노출되어 있는 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다.(2) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다.① 위험관리회사는 신용위험을 회사 차원에서 관리하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래하고 있습니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하고 있습니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용하고 있습니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토하고 있습니다.회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.② 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.③ 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나, 식별된 기대신용손실은 유의적이지않습니다.

1) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 당반기 및 전기말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당반기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기말	전기말

총장부금액	기대손실률	손실충당금	총장부금액	기대손실률	손실충당금

정상 및 30일 이내 연체	4,171,401	0.00%	128	3,965,224	0.08%	3,328

30일 초과 연체	-	0.16%	-	1,148	2.34%	27

60일 초과 연체	-	0.69%	-	-	4.46%	-

91일 초과 연체	-	1.39%	-	90,247	5.07%	4,573

121일 초과 연체	-	2.04%	-	-	5.83%	-

151일 초과 연체	-	4.92%	-	-	7.50%	-

182일 초과 연체	-	7.39%	-	-	8.57%	-

212일 초과 연체	-	22.16%	-	-	9.79%	-

242일 초과 연체	-	0.00%	-	-	12.16%	-

273일 초과 연체	-	0.00%	-	-	16.30%	-

합계	4,171,401	128	4,056,619	7,928

당반기 및 전반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기	전반기

기초	7,928	379,490

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(7,800)	307,535

반기말	128	687,025

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.2) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 존재하지 아니합니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은'것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

3) 당기손익공정가치측정금융자산 회사는 당기손익공정가치측정금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 회사의 관 련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 중장기 자금계획 및 단기 자금수지관리를 통해 현금흐름을 모니터링 하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않습니다.당반기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 현금유출액(원금과 이자상당액)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

당반기말

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1년이상~5년미만	5년이상

매입채무및기타금융부채	3,414,322	3,414,322	2,843,175	571,147	-

단기차입금	4,000,000	4,066,458	4,066,458	-	-

장기차입금(유동성포함)	10,074,970	10,487,742	2,989,948	7,497,794	-

유동성전환사채(주1)	45,285,012	59,288,110	59,288,110	-

금융리스부채(유동성포함)	1,815,059	1,815,059	1,509,486	305,573

합계	64,589,363	79,071,691	70,697,177	8,374,514

(주1) 파생상품부채를 포함한 금액입니다.

(단위: 천원 )

전기말

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1년이상~5년미만	5년이상

매입채무및기타금융부채	4,940,605	4,940,605	4,369,458	571,147	-

단기차입금	4,000,000	4,105,145	4,105,145	-	-

장기차입금(유동성포함)	11,374,950	11,971,502	3,179,085	8,441,765	350,652

유동성전환사채(주1)	36,982,464	52,881,501	52,881,501	-	-

유동성신주인수권부사채(주1)	779,037	829,307	829,307	-	-

금융리스부채(유동성포함)	1,696,674	1,696,674	1,575,617	121,057	-

합계	59,773,730	76,424,734	66,940,113	9,133,969	350,652

(주1) 파생상품부채를 포함한 금액입니다.상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.나. 자본위험관리회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금, 전환사채, 신주인수권부사채 및 리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당반기말 및 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기말	전기말

총차입금	33,386,931	35,022,317

차감: 현금및현금성자산	(57,488,770)	(61,377,494)

순부채	(24,101,839)	(26,355,177)

자본총계	72,856,686	78,802,253

총자본	48,754,847	52,447,076

자본조달비율(*)	-	-

(*) 당반기말 및 전기말 순부채가 음수로서 자본조달비율이 음수로 계산됨에 따라 별도로 기재하지 않았습니다. 다. 금융자산과 금융부채의 상계당반기말 및 전기말 현재 상계되었거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산은 존재하지 아니합니다.라. 금융자산의 양도당반기말 및 전기말 현재 전체가 제거되지 않거나, 전체가 제거된 양도 금융자산은 존재하지 아니합니다. 32. 보고기간 후 사건 가. 전환사채의 전환보고기간종료일 이후 제2회 전환사채의 사채 인수권자로부터 권면금액 11,500백만원이 전액 전환권 청구행사되어 보고서 제출일 현재 미전환(미상환)된 잔여수량은 없습니다.