아이텍 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성 - 해당사항없음2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항없음3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항없음4) 기타재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항없음 나. 대손충당금 설정 현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제13기	매출채권	2,817,767	8,268	0.3

미수수익	2,059	-	-

대여금	116,000	-	-

미수금	-	-	-

보증금	76,608	-	-

합 계	3,012,433	8,268	0.3

제12기	매출채권	2,176,948	8,827	0.4

미수수익	1	-	-

대여금	-	-	-

보증금	75,281	-	-

합 계	2,252,229	8,827	-

제11기	매출채권	2,991,387	52,592	1.8

미수수익	1,843	-	-

대여금	-	-	-

보증금	52,419	-	-

합 계	3,045,649	52,592	1.7

2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제13기 3분기	제12기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	8,827	52,592

2. 순대손처리액(①-②±③)	(8,827)	(24,894)

① 대손처리액(상각채권액)	(8,827)	(24,894)

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	8,268	(18,871)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	8,268	8,827

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 및 매출채권잔액현황① 대손충당금설정방침보고기간말 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정.② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거과거 2개년 월별 발생채권액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하며, 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 합리적인 대손 추산액 설정③ 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험 금을 수령한 경우 ㆍ회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우상세한 대손충당금 설정 비율은 상기 "나. 계정과목별 대손충당금 설정내용"을 참고해주시기 바랍니다. 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원, %)

경과기간	만기일미도래	만기일 경과 후 6개월이하	만기일 경과 후 6개월초과 1년이하	만기일 경과 후 1년초과	계

금 액	2,985,676	26,757	-	-	3,012,433

구성비율	99.11%	0.89%	0%	0%	100%

다. 재고자산 현황당사가 영위하는 사업의 특성상 재고자산이 없습니다. 라. 수주계약 현황 해당사항 없습니다. 마. 공정가치 측정

2017년 09월 30일과 2016년 12월 31일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	1,640,859	(주1)	1,648,276	(주1)

매출채권및기타채권	3,004,166	(주1)	2,243,403	(주1)

기타금융자산	109,000	(주1)	100,000	(주1)

합계	4,754,024	3,991,679

금융부채:

매입채무및기타채무	2,877,536	(주1)	2,354,282	(주1)

차입금	16,176,660	(주1)	15,168,590	(주1)

합계	19,054,196	17,522,872

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

한편, 상기 분류에 따라 2017년 09월 30일과 2016년 12월 31일 현재 공정가치로 평가된 금융상품은 존재하지 아니합니다.

바. 채무증권 발행실적 등 해당사항 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-