아이텍 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요아이텍반도체 주식회사(이하 "회사")는 2005년 02월 01일에 설립되어 반도체 기술서비스업, 소프트웨어 자문 및 개발 공급업 및 전자엔지니어링 서비스업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2010년 10월 26일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.

회사의 본점 소재지는 경기도 화성시 동탄면 동탄산단4길 9-15이며, 2017년 09월 30일 현재 보통주 납입자본금은 2,636백만원 이며, 보고기간종료일 현재 회사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

유남영	1,997,599	37.90%

허엽	306,203	5.81%

양현수	298,703	5.67%

기타	2,668,541	50.63%

합계	5,271,046	100.00%

2. 유의적 회계정책 가. 재무제표 작성기준회사의 2017년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2017년 09월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2017년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동(현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동을 모두 포함)을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 다음의 부채 변동을 공시하도록 요구하였습니다.① 재무현금흐름에서 생기는 변동② 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동③ 환율변동효과④ 공정가치변동⑤ 그 밖의 변동기업회계기준서 제1007호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 명확하하였으며, 장부금액을 초과하는 금액으로 기업 자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있도록 하였습니다.기업회계기준서 제1012호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2017년 01월 01일 이후 시작되는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

구분	적용시기	주요 내용	소급적용 여부	조기적용 여부

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'	2018년 01월 01일이후 개시되는 회계연도	1. 현금결제형 주식기준보상 거래를 관련 부채의 공정가치로 측정할 때 가득조건과 비가득조건을 고려하는 방법을 명확히 함. 2. 주식결제형 주식기준보상에서 원천징수세액 상당액만큼 부여할 주식수에서 차감하고 주식을 교부하는 경우, 이에 대한 별도의 고려 없이 당초 부여된 조건대로 주식결제형으로 분류 3. 현금결제형에서 주식결제형으로 바꾸는 조건변경의 경우 - 조건변경일 현재의 공정가치에 기초하여 측정하고, 조건변경일까지 제공한 용역에 대한 부분을 자본으로 인식 - 현금결제형 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 부채는 제거하고 이와 새로 자본으로 인식된 금액의 차이는 당기손익으로 인식	전진 또는 소급적용	조기적용 가능

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'	2018년 01월 01일이후 개시되는 회계연도	1. 금융자산의 분류: 1) 계약상 현금흐름의 특성(SPPI인지 여부)과 2) 사업모형(Held to collect, Held to collect for sale, Other)의 목적을 기초로 분류 2. 기대신용손실모형이 발생손실 모형을 대체, 기대손실모형은 이원적 측정모형을 사용 3. 위험회피효과를 평가하기 위한 목적 중심적인 모형 제시	소급적용	조기적용 가능

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에 따른 수익'	2018년 01월 01일이후 개시되는 회계연도	1. 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석(계약의 식별 -> 수행의무의 식별 -> 거래가격의 결정 -> 거래가격의 배분 -> 수익인식)을 제시 2. 통제에 기반한 모델이 위험과 보상에 기반한 모델을 대체(위험과 보상은 수행의무의 이행시점을 나타내는 하나의 지표로 변경)	소급적용	조기적용 가능

미적용 제ㆍ개개정 기준서 중 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'은 적용시 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있으며, 적용시 재무제표에 미치는 영향이 중요할 것으로 예상되는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에 따른 수익'과 관련된 상세 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 09월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 01월 01일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 01월 01일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 11월 06일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 01월 01일 이후 시작되는 회계연도부터적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 01월 01일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

나. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.가에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

다. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 재무위험관리 가. 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험① 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.회사는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 판매 및 구매(기계장치 매입 거래 등)에 대해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지는 않으나, 환율변동위험을 주기적으로 검토하고 있습니다.2017년 09월 30일과 2016년 12월 31일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	외화단위	당분기말	전기말

외 화	환율(원)	원화환산액	외 화	환율(원)	원화환산액

현금및현금성자산	USD	27,408.46	1,146.7	31,429	311,553	1,208.50	376,512

매출채권	USD	1,014,394.3	1,146.7	1,163,206	608,362	1,208.50	735,206

외화자산 합계	1,194,635	1,111,718

미지급금	USD	1,642.4	1,146.7	1,883	1,642	1,208.50	1,985

외화부채 합계	1,883	1,985

당분기와 전기 각 외화에 대한 기능통화의 환율변동이 법인세차감전손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	119,275	(119,275)	110,973	(110,973)

② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 회사는 변동이자부 금융상품과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있습니다.당분기와 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

금융자산	1,641,411	1,648,276

금융부채	(16,176,660)	(15,168,590)

합계	(14,535,249)	(13,520,314)

당분기와 전기의 이자율 변동이 향후 1년간 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

0.5%상승시	0.5%하락시	0.5%상승시	0.5%하락시

이자수익	8,207	(8,207)	8,241	(8,241)

이자비용	(80,883)	80,883	(75,843)	75,843

합계	(72,676)	72,676	(67,602)	67,602

③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 외환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 2017년 09월 30일과 2016년 12월 31일 현재 회사는 가격위험에 노출되어 있는 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다.

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 2017년 09월 30일과 2016년 12월 31일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

현금및현금성자산	1,640,859	1,648,276

매출채권및기타채권	3,004,166	2,243,403

기타금융자산	-	-

금융기관예치금(유동)	-	-

금융기관예치금(비유동)	109,000	100,000

합계	4,754,024	3,991,679

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는중장기 자금계획 및 단기 자금수지관리를 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않습니다.당분기와 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년 이상	합 계

차입금	4,797,100	11,379,560	-	16,176,660

매입채무및기타채무	2,389,686	487,850	-	2,877,536

합 계	7,186,786	11,867,410	-	19,054,196

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년 이상	합 계

차입금	4,067,320	10,626,270	475,000	15,168,590

매입채무및기타채무	1,866,432	487,850	-	2,354,282

합 계	5,933,752	11,114,120	475,000	17,522,872

나. 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 검토하고 있습니다.회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 자본관리지표로 사용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당분기와 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(금액단위: 천원)

구분	당분기	전기말

부채총계	23,518,709	21,992,528

자본총계	25,986,109	24,536,922

부채비율	90.50%	89.63%

다. 공정가치측정(1) 공정가치당분기와 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	1,640,859	(주1)	1,648,276	(주1)

매출채권및기타채권	3,004,166	(주1)	2,243,403	(주1)

기타금융자산	109,000	(주1)	100,000	(주1)

합계	4,754,024	3,991,679

금융부채:

매입채무및기타채무	2,877,536	(주1)	2,354,282	(주1)

차입금	16,176,660	(주1)	15,168,590	(주1)

합계	19,054,196	17,522,872

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

한편, 상기 분류에 따라 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품은 존재하지 아니합니다.

4. 범주별 금융상품당분기와 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

금융자산:

대여금및수취채권

현금및현금성자산	1,640,859	1,648,277

매출채권및기타채권	3,004,166	2,243,403

기타금융자산

금융기관예치금	109,000	100,000

금융자산합계	4,754,024	3,991,679

금융부채:

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	2,877,536	2,354,282

차입금	16,176,660	15,168,590

금융부채합계	19,054,196	17,522,872

당분기와 전기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이자수익	이자비용

당분기	전기말	당분기	전기말

대여금및수취채권	9,866	17,889	-	-

상각후원가측정금융부채	-	-	324,979	473,276

합계	9,866	17,889	324,979	473,276

5. 영업부문회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 따라서, 회사는 보고부문별 당기손익, 자산 및 부채에 대한 공시를 생략하였습니다. 또한, 회사의 영업활동은 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 국내에 소재하고 있습니다. 따라서, 회사는 별도의 지역에 대한 정보를 기재하지 않습니다.당분기와 전기 중 고객으로부터의 수익이 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 부문의 고객별 수익금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(주1)	당분기	전기말

AAA사	3,656,780	2,363,345

BBB사	3,253,729	3,142,245

CCC사	2,254,624	4,250,015

DDD사	2,144,757	2,612,443

EEE사	1,937,777	3,302,658

합계	13,247,668	15,670,705

(주1) 회사는 동일 지배력하에 있는 것으로 인지하고 있는 기업들은 단일 고객으로 간주하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

원화현금	553	-

요구불예금	1,640,859	1,648,276

합계	1,641,411	1,648,276

7. 매출채권및기타채권가. 매출채권및기타채권 내역당분기와 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	2,817,767	-	2,176,948	-

대손충당금	(8,268)	-	(8,827)	-

미수수익	2,059	-	1	-

미수금	-	-	-	-

단기대여금	116,000	-	-	-

보증금	-	76,608	-	75,281

합계	2,927,558	76,608	2,168,122	75,281

나. 대손충당금 변동내역당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

기초금액	8,827	52,592

손상차손(환입)	8,268	18,871

제각	(8,827)	24,894

기말금액	8,268	8,827

다. 연령분석당분기와 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

채권금액	손상된 금액	채권금액	손상된 금액

만기일 미도래	2,985,676	1,718	2,200,749	-

만기일 경과 후 6개월 이하	26,757	6,550	42,654	-

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	-	-	-	-

만기일 경과 후 1년 초과	-	-	8,827	8,827

합계	3,012,433	8,268	2,252,230	8,827

8. 기타금융자산당분기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금	-	109,000	-	100,000

합계	-	106,000	-	100,000

9. 기타유동자산당분기와 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

선급금	3,933	3,408

선급비용	27,198	12,637

미수법인세환급액	320	-

합계	31,450	16,045

10. 투자부동산가. 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	2017.01.01	취득	처분	감가상각	2017.09.30	감가상각누계액

토지	2,154,767	-	-	-	2,154,767	-

건물	4,600,529	-	-	(98,818)	4,501,711	768,580

합계	6,755,296	-	-	(98,818)	6,656,478	768,580

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	2016.01.01	취득	처분	감가상각	2016.12.31	감가상각누계액

토지	2,154,767	-	-	-	2,154,767	-

건물	4,732,287	-	-	(131,757)	4,600,529	669,762

합계	6,887,054	-	-	(131,757)	6,755,296	669,762

나. 투자부동산 관련 손익당분기와 전기말 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

임대료수익	906,884	1,132,900

감가상각비	(98,818)	(131,757)

기타비용	(357,868)	(447,851)

합계	450,198	553,292

11. 유형자산가. 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	2017.01.01	취득 및 대체	처분 및 대체	감가상각	2017.09.30	감가상각누계액

토지	5,490,720	-	-	-	5,490,720	-

건물	15,646,901	-	-	(309,499)	15,337,401	1,173,408

기계장치	11,915,066	5,552,986	-	(3,066,707)	14,401,343	53,279,816

비품	449,628	33,500	(3)	(99,609)	383,517	1,070,182

차량운반구	106,306	-	-	(18,399)	87,907	200,366

건설중인자산	-	400,278	-	400,278	-

합계	33,608,621	5,986,764	(3))	(3,494,214)	36,101,166	55,723,772

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	2016.01.01	취득 및 대체(주1)	처분 및 대체(주1)	감가상각	2016.12.31	감가상각누계액

토지	5,490,720	-	-	-	5,490,720	-

건물	16,063,981	-	-	(417,081)	15,646,901	863,909

기계장치	12,459,270	4,542,908	465,995	(5,553,108)	11,915,066	50,213,109

비품	310,784	40,300	230,000	(131,455)	449,628	972,720

차량운반구	2,643	122,657	-	(18,995)	106,306	181,967

건설중인자산	711,325	612,375	(1,323,700)	-	-	-

합계	35,038,723	5,318,240	(627,705)	(6,120,639)	33,608,621	52,231,705

(주1) 전기 중 건설중인자산은 기계장치 466,000천원, 비품230,000천원, 소프트웨어 627,700천원만큼 대체되었습니다.

나. 당분기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

제조경비	3,472,807	6,099,771

판매비와관리비	21,407	20,867

합계	3,494,214	6,120,639

12. 무형자산가. 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	2017.01.01	취득 및 대체	처분 및 대체	상각	2017.09.30	상각누계액

소프트웨어	576,917	-	-	(104,216)	472,700	222,076

회원권	71,000	177,828	(71,000)	-	177,828	-

합계	647,917	177,828	(71,000)	(104,216)	685,267	222,076

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	2016.01.01	취득 및 대체	처분 및 대체(주1)	상각	2016.12.31	상각누계액

소프트웨어	15,161	44,646	627,700	(110,591)	576,917	117,860

회원권	71,000	-	-	-	71,000	-

합계	86,161	-	627,700	(110,591)	669,771	117,860

(주1) 전기 중 소프트웨어는 건설중인자산으로부터 대체되었습니다. 나. 당분기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

제조경비	104,216	110,591

판매비와관리비	-	-

합계	104,216	110,591

13. 매입채무및기타채무당분기와 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,486,460	-	1,250,367	-

미지급비용	903,226	-	616,065	-

임대보증금	-	487,850	-	487,850

합계	2,389,686	487,850	1,866,432	487,850

14. 기타충당부채당분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

기초금액	-	5,524

설정금액	-	-

환입금액(주1)	-	(5,524)

기말금액	-	-

(주1) 회사는 전반기 중 통상임금과 관련하여 종업원의 추가 청구가 없음에 따라 소멸시효 경과분을 환입하였습니다. 15. 기타유동부채당분기와 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

예수금	91,504	81,471

선수금	13,567	18,823

부가세예수금	132,635	149,091

합계	237,706	249,385

16. 차입금가. 차입금 내역당분기와 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

유동부채:

단기차입금	1,000,000	-

유동성장기차입금	3,797,100	4,067,320

소계	4,797,100	4,067,320

비유동부채:

장기차입금	11,379,560	11,101,270

소계	11,379,560	11,101,270

합계	16,176,660	15,168,590

나. 단기차입금 내역당분기와 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기	전기말

일반운용자금	㈜신한은행	2.90%	1,000,000	-

합계	1,000,000	-

다. 장기차입금 내역당분기와 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기	전기말

중소기업시설자금	중소기업은행	1.84% ~ 2.41%	5,290,710	6,173,170

온렌딩시설자금	중소기업은행	2.96%	5,850,000	6,500,000

일반시설자금	한국산업은행	2.04 ~ 2.16%	1,035,950	1,795,420

일반시설자금	㈜신한은행	2.77%	1,000,000	700,000

일반시설자금	㈜우리은행	3.30%	2,000,000	-

소계	15,176,660	15,168,590

차감: 1년 이내 만기도래분	(3,797,100)	(4,067,320)

합계	11,379,560	11,101,270

2017년 09월 30일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

2017.10~2018.09	3,797,100

2018.10~2019.09	3,641,310

2019.10~2020.09	4,888,140

2020.10~2021.09	1,899,960

2021.10 이후	950,150

합계	15,176,660

17. 종업원급여가. 종업원급여부채 금액의 산정내역당분기와 전기말 현재 종업원급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

확정급여부채의 현재가치	4,086,522	3,888,394

기타종업원급여부채의 현재가치	122,804	122,100

합계	4,209,326	4,010,494

나. 종업원급여부채 변동내역당분기와 전기 중 종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

확정급여부채	기타장기종업원급여 부채	합계	확정급여부채	기타장기종업원급여 부채	합계

기초금액	3,888,394	122,100	4,010,494	3,438,574	105,388	3,543,962

당기근무원가와 이자원가	594,896	18,204	613,100	710,847	40,495	751,342

재측정요소(이익)	-	-	-	98,490	-	-

급여지급액	(396,768)	(17,500)	(414,268)	(359,517)	(23,783)	(383,300)

기말금액	4,086,522	122,804	4,209,326	3,888,394	122,100	4,010,494

다. 손익계산서에 반영된 금액당분기와 전기 중 손익계산서에 인식된 종업원급여부채와 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

당기근무원가와 이자원가	613,100	751,342

종업원급여에 포함된 총비용	613,100	751,342

매출원가	523,946	634,959

판매비와관리비	89,154	116,383

합계	613,100	751,342

18. 우발채무와 약정사항가. 금융기관과의 약정사항2017년 09월 30일 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	약정사항	약정한도액	사용금액

중소기업은행	중소기업시설자금대출	5,290,710	5,290,710

온렌딩시설자금대출	5,850,000	5,850,000

한국산업은행	일반시설자금대출	1,035,950	1,035,950

㈜신한은행	일반운용자금대출	1,000,000	1,000,000

㈜우리은행	일반시설자금대출	2,000,000	2,000,000

합계	15,176,660	15,176,660

나. 담보제공자산2017년 09월 30일 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보사유	차입금액	담보권자

투자부동산	6,656,478	7,200,000	차입에 따른 대출담보	1,035,950	한국산업은행

토지 및 건물	20,828,122	17,520,000	차입에 따른 대출담보(1순위)	11,709,800	중소기업은행

2,400,000	차입에 따른 대출담보(2순위)	2,000,000	㈜우리은행

1,200,000	차입에 따른 대출담보(3순위)	1,000,000	㈜신한은행

기계장치	843,594	1,440,000	차입에 따른 대출담보	150,000	㈜신한은행

합계	28,328,194	28,320,000	15,176,660

다. 타인으로부터 제공받은 보증내역2017년 09월 30일 현재 회사의 차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	물건 또는 내용	보증금액	차입금액	채권자

연대보증	대표이사	신용보증	1,200,000	1,000,000	㈜신한은행

연대보증	대표이사	신용보증	2,400,000	2,000,000	㈜우리은행

합계	3,600,000	3,000,000

라. 타인에게 제공한 보증내역2017년 09월 30일 현재 타인에게 제공하고 있는 보증내역은 존재하지 않습니다.

마. 보험가입내역2017년 09월 30일 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사	부보대상	장부금액	부보금액

화재보험	㈜KB손해보험	건물, 기계장치	29,738,746	60,411,329

삼성화재해상보험㈜	건물	4,501,711	4,405,930

합계	34,240,457	64,817,259

한편, 회사는 건물에 대한 영업배상책임보험, 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험적하보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대한 고용 및 산재보험에 가입하고 있습니다. 바. 소송사건2017년 09월 30일 현재 진행중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소송내용	원고	피고	소송가액	관할법원	비고

임대금지청구	경기도	아이텍반도체㈜외 8사
(아이텍반도체지분 3.04%)	450,000	수원지방법원	1심 승소2심 계류중

공사대금(주1)	㈜유명이엔씨	아이텍반도체㈜	165,414	서울중앙지방법원	1심 계류중

(주1) 2017년 09월 30일 현재 회사는 해당 소송가액을 미지급금으로 계상하고 있습니다.

19. 자본가. 자본금(1) 자본금 내역2017년 09월 30일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	보통주

회사가 발행할 주식의 총수	20,000,000 주

1주의 금액	500 원

발행한 주식수	5,271,046 주

보통주자본금	2,635,523,000 원

(2) 자본금 변동내역당분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 천원)

구분	주식수	금액	비고

2017.01.01(전기초)	5,209,046	2,604,523

2017.03.07	16,000	8,000	주식선택권 행사

2017.03.28	10,000	5,000	주식선택권 행사

2017.04.07	36,000	18,000	주식선택권 행사

2017.09.30(당분기말)	5,271,046	2,635,523

나. 자본잉여금(1) 자본잉여금 내역2017년 09월 30일과 2016년 12월 31일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

주식발행초과금	12,903,445	12,689,875

합계	12,903,445	12,689,875

(2) 자본잉여금 변동내역당분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 천원)

구분	주식발행초과금	합계	비고

2017.01.01(전기초)	12,689,875	12,689,875

2017.03.07	54,852	54,852	주식선택권 행사

2017.03.28	34,212	34,212	주식선택권 행사

2017.04.07	124,506	124,506	주식선택권 행사

2017.09.30(당분기말)	12,903,445	12,903,445

다. 기타자본(1) 기타자본 내역2017년 09월 30일과 2016년 12월 31일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

주식선택권	256,118	294,705

합계	256,118	294,705

(2) 주식선택권① 주식기준보상회사는 주주총회 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요 사항은 다음과 같습니다.

구분	내역

결제방식	주식결제형

부여일	2015년 03월 02일

부여수량	155,000주

행사가격	2,900원

권리행사가능기간	2017년 03월 02일 ~ 2020년 03월 01일

가득조건	용역제공조건 2년

② 주식선택권현황2017년 09월 30일 현재 유효한 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

차수	최초 부여수량	미행사 기초수량	당반기 부여수량	당반기 행사수량	당반기 취소수량	미행사 기말수량

1차	155,000	155,000	-	(62,000)	-	93,000

합계	155,000	155,000	-	(62,000)	-	93,000

③ 보상원가산정회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈모형을 적용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	내용

예상주가변동성	44.99%

무위험수익률	2.087%

기대배당수익율	0.00%

기대존속기간	3.95년

④ 손익계산서에 반영된 금액당분기와 전기 중 손익계산서에 인식된 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

주식보상비용	28,002	65,081

합계	28,002	65,081

라. 이익잉여금당분기와 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

미처분이익잉여금	10,191,023	8,947,819

합계	10,191,023	8,947,819

20. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	320,814	892,176	268,837	806,018

퇴직급여	29,718	89,154	29,096	87,287

복리후생비	45,505	144,684	44,362	134,503

여비교통비	15,644	50,216	10,492	38,355

접대비	90,709	224,408	72,100	220,245

통신비	3,515	10,338	3,646	10,844

세금과공과금	7,871	25,898	7,656	22,940

감가상각비	6,885	21,407	7,261	13,606

지급임차료	3,069	9,207	3,069	11,903

보험료	4,341	15,489	3,767	13,267

차량유지비	4,998	12,921	3,243	10,494

운반비	51,168	147,284	52,566	150,009

교육훈련비	504	1,073	1,714	16,121

도서인쇄비	70	953	74	1,041

사무용품비	966	3,161	961	3,406

소모품비	3,743	7,886	1,425	17,529

지급수수료	52,209	170,601	39,805	156,553

대손상각비(대손충당금환입)	(2,076)	8,268	(6,064)	(18,650)

주식보상비용	3,011	9,033	5,248	15,745

합계	642,663	1,844,159	549,256	1,711,218

21. 영업외손익가. 당분기와 전분기 중 회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	3,039	9,866	2,206	15,028

외환차익	31,659	54,832	6,691	138,384

외화환산이익	3,406	11,027	(1,054)	95

합계	38,104	75,725	7,843	153,508

나. 당분기와 전분기 중 회사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	108,784	324,979	114,690	373,029

외환차손	21,926	112,862	105,760	187,941

외화환산손실	(3,092)	65,647	51,841	86,037

합계	127,618	503,488	272,291	647,006

다. 당분기와 전분기 중 회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	12,001	15,801	-	19,695

합계	12,001	15,801	-	19,695

라. 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	3	-	-

투자자산처분손실	-	7,364	-	-

기부금	990	5,370	2,140	2,920

보상비	-	-	-	20,391

합계	990	12,737	2,140	23,311

22. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	2,672,800	7,364,134	2,220,194	6,555,649

감가상각비와 무형자산상각비	1,232,158	3,697,249	1,539,492	5,059,836

지급임차료	20,427	61,497	19,129	51,723

세금과공과	116,091	391,387	101,940	353,799

기타비용	2,136,993	6,061,988	1,938,679	5,831,891

합계(주1)	6,178,469	17,576,255	5,819,433	17,852,899

(주1) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

24. 주당이익가. 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주3분기순이익	1,144,474,571	1,243,203,974	543,465,641	1,438,742,755

가중평균유통보통주식수(주1)	5,271,046	5,251,427	5,209,046	5,209,046

기본주당이익(손실)	217	237	104	276

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	5,271,046	5,209,046	5,209,046	5,209,046

주식선택권 행사	-	42,381	-	-

계	5,271,046	5,251,427	5,209,046	5,209,046

나. 희석주당이익당분기와 전분기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주희석3분기순이익	1,144,474,571	1,243,203,974	543,465,641	1,438,742,755

가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수(주1)	5,315,084	5,305,808	5,209,046	5,209,046

희석주당이익(손실)	215	234	104	276

(주1) 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	5,271,046	5,251,427	5,209,046	5,209,046

주식선택권	44,038	54,381	-	-

계	5,315,084	5,305,808	5,209,046	5,209,046

25. 특수관계자가. 지배ㆍ종속관계 등2017년 09월 30일과 2016년 12월 31일 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 없으며, 2017년 09월 30일과 2016년 12월 31일 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기말

기타특수관계자	아이텍시스템스㈜	아이텍시스템스㈜

임직원	임직원

나. 매출·매입 등 거래내역당분기와 전분기 중 임직원에 대한 자금대여 이외의 특수관계자와의 거래내역은 존재하지 아니합니다.

다. 채권·채무잔액당분기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

임직원	118,059	-	-	-

합계	118,059	-	-	-

라. 자금대여거래당분기 중 특수관계자와의 자금대여거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이자율	2017.01.01	대여	회수	2017.09.30	미수수익	이자수익

임직원	3.50%	-	116,000	-	116,000	2,059	2,059

합계	-	116,000	-	116,000	2,059	2,059

마. 자금차입거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금차입거래는 존재하지 아니합니다. 바. 지급보증 및 담보 내역2017년 09월 30일 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 존재하지 아니합니다.

2017년 09월 30일 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.(1) 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

제공자	거래처	약정내용	보증금액

대표이사	㈜신한은행	대출보증	1,200,000

대표이사	㈜우리은행	대출보증	2,400,000

합계	3,600,000

사. 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	165,978	497,634	157,200	468,600

퇴직급여	19,829	59,486	19,561	58,682

주식기준보상	-	-	-	-

합계	185,807	557,120	176,761	527,282

26. 현금흐름표가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.나. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 제각	8,827	24,394

장기차입금의 유동성대체	2,721,710	3,141,740

주식선택권 행사	66,588	-

합계	2,797,125	3,166,134