아이텍 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음4) 기타재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음나. 대손충당금 설정 현황1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금

설정률

제14기	매출채권	3,602,334	18,106	0.5

미수수익	88,695	-	-

미수금	83,752	-	-

대여금	9,500,000	-	-

보증금	852,175	-	-

합 계	14,126,956	18,106	-

제13기	매출채권	2,006,989	11,412	0.6

미수수익	1	-	-

미수금	1,245	-	-

대여금	116,000

보증금	266,394	-	-

합 계	2,390,628	11,412	-

제12기	매출채권	2,176,948	8,827	0.4

미수수익	1	-	-

대여금	-	-	-

보증금	75,281	-	-

합 계	2,252,229	8,827	-

2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제14기	제13기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	11,412	8,827

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	(8,827)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(8,827)

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	6,694,	11,412

4. 기말 대손충당금 잔액합계	18,106	11,412

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 및 매출채권잔액현황① 대손충당금설정방침보고기간말 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정.② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거과거 2개년 월별 발생채권액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하며, 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 합리적인 대손 추산액 설정③ 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험 금을 수령한 경우ㆍ회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우상세한 대손충당금 설정 비율은 상기 "나. 계정과목별 대손충당금 설정내용"을 참고해주시기 바랍니다. 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원, %)

경과기간	만기일미도래	만기일 경과 후 6개월이하	만기일 경과 후 6개월초과 1년이하	계

금 액	3,600,431	1,903	-	3602334

구성비율	99.95%	0.05	-	100.00%

다. 재고자산 현황당사가 영위하는 사업의 특성상 재고자산이 없습니다.라. 수주계약 현황 - 해당사항 없음

마. 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치2018년과 2017년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	2018.12.31	2017.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,021,324	(주1)	1,517,322	(주1)

매출채권	3,584,227	(주1)	1,995,577	(주1)

당기손익-공정가치 금융자산	39,820,711	39,820,711	-	-

기타금융자산	8,645,522	(주1)	495,639	(주1)

합계	65,071,784	39,820,711	4,008,538

금융부채

차입금	21,383,820	(주1)	15,251,090	(주1)

사채	51,823,707	(주1)	-	(주1)

파생상품부채	2,419,368	2,419,368	-	-

기타금융부채	3,588,839	(주1)	2,722,319	(주1)

합계	79,215,734	2,419,368	17,973,409

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 2018.12.31

(단위: 천원 )

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	7,451,975	32,368,736	-	39,820,711

파생상품부채	-	-	2,419,368	2,419,368

(2) 2017.12.312017년 12월 31일 현재 상기 분류에 따라 공정가치로 측정된 금융상품은 존재하지 아니합니다.3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체 공정가치 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 종료일에 인식합니다.각 공정가치 서열체계 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역당기와 전기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역

당기 중 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	파생상품부채

전환사채 조기상환권	신주인수권부사채 조기상환권

기초	-	-

총손익

당기손익인식액	(76,176)	2,070

발행금액	1,930,512	414,750

기말	2,006,688	412,680

4) 가치평가기법 및 투입변수2018년 12월 31일 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원 )

구분	공정가치	Level	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 채무상품

환매조건부채권 외	32,368,736	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

파생상품부채

조기상환권	2,419,368	3	이항모형	할인율, 배당율, 상승하락비율

합계	34,788,104

바. 채무증권 발행 실적 등1) 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

아이텍반도체(주)	회사채	사모	2018년 08월 14일	48,000	0%	-	2021년 08월 14일	미상환	-

아이텍반도체(주)	회사채	사모	2018년 11월 12일	10,000	0%	-	2021년 11월 12일	미상환	-

합 계	-	-	-	58,000	-	-	-	-	-

2) 사채관리계약 체결 현황해당사항 없음

3) 기업어음, 전자단기사채 및 회사채 만기별 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	58,000	-	-	-	-	58,000

합계	-	-	58,000	-	-	-	-	58,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-