아이텍 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

구분	권한과 책임

정관	제40조의3(감사의 임기와 보선)
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는, 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제34조의4 제3항의 규정을 준용한다.
제40조의4(감사록)
감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

상근감사의 결격요건(코스닥시장 상장규정 제6조제17호 상근감사)
상법 제 542조의 10에서 정하는 상근감사요건을 충족할 것	해당여부

상법 제542조의10(상근감사)

① 대통령령으로 정하는 상장회사는 주주총회 결의에 의하여 회사에 상근하면서 감사업무를 수행하는 감사(이하 “상근감사”라고 한다)를 1명 이상 두어야 한다. 다만, 이 법 및 다른 법률에 따라 감사위원회를 설치한 경우(감사위원회 설치 의무가 없는 상장회사가 이 절의 요건을 갖춘 감사위원회를 설치한 경우를 포함한다)에는 그러하지 아니하다.

② 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제1항 본문의 상장회사의 상근감사가 되지 못하며, 이에 해당하게 되는 경우에는 그 직을 상실한다.

1. 상법 제542조의8제2항제1호부터 제4호까지 및 제6호에 해당하는 자

1) 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자	X

2) 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자	X

3) 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자	X

4) 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자	X

6) 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속	X

2. 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외한다.

3. 제1호 및 제2호 외에 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자

나. 감사의 인적사항

성명	주요경력	결격요건 여부	비고

조윤호	고려대학교 경제학과 졸업(1990)서울대학교 공기업 경영자과정(AMP) 수료(2021)한국거래소(1991~2021)- 국제금융센터(금융위 산하) 파견(2002)現 (주)넥사다이내믹스 사외이사	적격	-

다. 감사의 독립성당사는 상법 제542조의 10에 의하여 상근감사를 선임하여야 하므로, 2021년 3월 26일에 개최된 정기주주총회에서 조윤호 감사를 선임(임기개시일 2021년 5월 3일)하였습니다.당사의 감사 조윤호는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 당사의 주식도 소유하고 있지 않습니다. 또한, 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단합니다. 라. 감사의 주요 활동 내용

개최일자	의안내용	가결여부	감사

조윤호(출석율: 22.9%)

2025.01.10	금전대여 결정의 건	가결	불참

2025.01.16	금전대여 연장 결정의 건	가결	불참

2025.02.03	타법인 투자 한도 설정의 건	가결	불참

2025.02.21	제20기 결산실적 승인의 건	가결	참석

2025.02.27	제20기 내부회계관리 운영실태 보고의 건	가결	참석

2025.03.06	단기차입금 대출의 건	가결	불참

2025.03.07	(정정)제20기 결산실적 승인의 건	가결	참석

2025.03.10	제20기 정기주총 소집의 건	가결	참석

2025.03.14	금전대여 연장 결정의 건	가결	불참

2025.03.20	금전대여 연장 결정의 건	가결	불참

2025.03.26	금전대여 연장 결정의 건	가결	불참

2025.03.28	1. 제5회 전환사채 콜옵션 행사자 지정의 건2. 제5회 전환사채 콜옵션 행사의 건	가결	불참

2025.04.08	타법인 전환사채 매입의 건	가결	불참

2025.04.14	금전대여 결정의 건	가결	불참

2025.04.25	금전대여기간 연장 결정의 건	가결	불참

2025.04.29	금전대여 결정의 건	가결	불참

2025.05.21	금전대여 연장 결정의 건	가결	불참

2025.06.04	금전대여 연장 결정의 건	가결	불참

2025.06.16	타법인 전환사채 매각의 건	가결	불참

2025.06.24	수익증권 취득 결정의 건	가결	불참

2025.07.01	사내규정 일부 개정의 건	가결	참석

2025.07.07	금전대여 결정의 건	가결	불참

2025.07.09	타법인 주식 양수의 건	가결	불참

2025.07.10	금전대여기간 연장 결정의 건	가결	불참

2025.07.16	타법인 주식 양수의 건	가결	불참

2025.07.29	금전대여 결정의 건	가결	불참

2025.08.19	기업은행 대환대출 신청의 건	가결	불참

2025.09.09	1. 타법인 주식 양도 결정의 건2. 타법인 전환사채 인수의 건	가결	참석

2025.10.16	SPC설립 출자의 건	가결	불참

2025.10.22	타법인 주식 인수 확약의 건	가결	불참

2025.10.24	타법인 전환사채 매입의 건	가결	불참

2025.11.07	펀드 수익자 지위 양도 결정의 건	가결	불참

2025.11.14	금전대여기간 연장 결정의 건	가결	불참

2025.11.24	종속회사 임시주주총회 동의의 건	가결	참석

2025.12.29	자기전환사채 매도 결정의 건	가결	참석

마. 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2025년 12월 04일	삼정 KPMG 아카데미	내부회계관리제도, IT통제 테스트

바. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영지원그룹	3	-	재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원

사. 준법지원인 등 지원조직 현황

당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.