아이텍 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 21기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지
제 20기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
아이텍 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요지배기업인 아이텍 주식회사는 2005년 02월 01일에 설립되어 반도체 기술서비스업,소프트웨어 자문 및 개발 공급업 및 전자엔지니어링 서비스업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2010년 10월 26일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업의 본점 소재지는 경기도 화성시 동탄면 동탄산단4길 9-15입니다.

1.2 종속회사 현황당반기말 현재 지배기업의 종속회사(이하 "연결대상 종속회사")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

회사명	지배지분율	소재지	결산월	업 종

당반기말	전기말

(주)동우텍	51.88%	51.88%	대한민국	12월	기타 엔지니어링 서비스업

(주)네오엔프라	80.94%	80.94%	대한민국	12월	합성수지 및 기타 플라스틱 물질 제조업

(주)네오업싸이클(주1)	80.94%	80.94%	대한민국	12월	합성수지 및 기타 플라스틱 물질 제조업

(주)씨앤씨인베스트(주1,2)	80.94%	80.94%	대한민국	12월	경영컨설팅업

(주)비에이에너지(주3)	44.98%	44.98%	대한민국	12월	에너지 저장장치 제조업

(주)한국에너지데이터(주4)	31.77%	31.77%	대한민국	12월	에너지 데이터 가공 및 자문서비스업

BA Energy USA Inc(주5)	44.98%	44.98%	미국	12월	배터리 로지스틱 솔루션

(주1) (주)네오엔프라가 지분을 100% 소유하고 있는 손자회사입니다.(주2) 당반기 중 (주)씨앤씨인베스트먼트대부에서 (주)씨앤씨인베스트로 사명을 변경하였습니다.(주3) 지배기업은 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 실질적인 최대주주로의 변경 및 지배ㆍ종속기업의 의사결정권 등을 종합적으로 고려하여 지배기업이 실질지배력을 보유한 것으로 판단하였습니다.(주4) 종속회사인 (주)비에이에너지가 지분을 70.63% 소유하고 있는 손자회사입니다.(주5) 전기 중 신규설립되었으며, 종속회사인 (주)비에이에너지가 지분을 100% 소유하고 있는 손자회사입니다.

1.3 종속회사의 요약 재무정보당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속회사의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.(1)당반기말

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)동우텍	1,494,189	3,289,591	3,142,791	(611,030)	(611,030)

(주)네오엔프라(주1)	4,145,576	7,009,017	195,088	(1,725,482)	(1,725,482)

(주)씨앤씨인베스트(주2)	16,940,737	16,275,077	1,294,463	20,864	20,864

(주)비에이에너지(주2)	13,950,384	10,620,905	6,211,279	(755,661)	(794,437)

(주1) (주)네오엔프라의 (주)네오업싸이클을 포함한 연결 요약 재무상태 및 경영성과입니다.(주2) (주)씨앤씨인베스트의 경영성과는 중단영업손익으로 반영되었습니다.(주2) (주)비에이에너지의 연결 요약 재무상태 및 경영성과입니다.(2)전기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)동우텍	2,037,980	3,222,352	7,283,265	(259,452)	(259,452)

(주)네오엔프라(주1)	6,343,546	7,481,505	2,670,237	(4,082,378)	(4,082,378)

(주)씨앤씨인베스트(주2)	18,782,881	18,138,086	2,764,654	541,290	541,290

(주)비에이에너지(주3)	14,508,027	10,411,004	10,587,759	(1,242,191)	(1,178,316)

(주1) (주)네오엔프라의 (주)네오업싸이클을 포함한 연결 요약 재무상태 및 경영성과입니다.(주2) (주)씨앤씨인베스트의 경영성과는 중단영업손익으로 반영되었습니다.(주3) (주)비에이에너지의 연결 요약 재무상태 및 경영성과입니다.

2. 중요한 회계정책가. 재무제표 작성 기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

나. 회계정책과 공시의 변경

(1) 당반기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동 효과' 및 제 1101호 '재무제표 표시' 개정- 교환가능성 결여

동 개정 내용에 따르면, 다른 통화와의 교환가능성(exchangeability)을 평가할 때 1) 교환에 소요되는 기간범위, 2) 다른 통화를 획득할 능력, 3) 시장이나 교환메커니즘, 4) 다른 통화의 획득 목적, 5) 다른 통화를 단지 제한적인 금액만 획득할 수 있는 능력을 고려하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하도록 하였습니다. 교환가능성 결여로 인해 현물환율을 추정할 경우 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향(현재 및 예상정보)에 대해 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 1)교환 가능하지 않은 상황의 성격 및 재무적 영향, 2) 사용된 현물환율, 3) 추정프로세스, 4) 통화가 교환 가능하지 않음으로 인해 기업이 노출되는 위험에 대한 정보를 공시하도록 요구합니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'과 제 1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정 내용에 따르면, 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약 상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 및 거래가격의 정의

동 개정 내용에 따르면, 리스부채 제거 시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정

동 개정 내용에 따르면, 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제 1110호 '연결재무제표'의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정 내용에 따르면, 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익

동 개정 내용에 따르면, 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제 1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1007호 '금융상품: 공시' - 원가법

동 개정 내용에 따르면, '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며, 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

당반기 중 러시아와 우크라이나의 분쟁으로 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있으며 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT 결제시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의 유동성 부족, 루블화 가치 하락, 러시아 기업의 주식 가치 하락 등이 진행되고 있으며 기업의 영업활동에 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인하여 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치가. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비금융업

금융자산:

현금및현금성자산	76,072,825	(주1)	90,445,974	(주1)

매출채권	6,171,970	(주1)	6,255,035	(주1)

당기손익공정가치측정금융자산	25,079,957	25,079,957	21,459,381	21,459,381

파생상품자산	147,644	147,644	335,242	335,242

기타금융자산	21,363,978	(주1)	16,403,840	(주1)

합계	128,836,374	25,227,601	134,899,472	21,794,623

금융부채:

매입채무및기타금융부채	4,005,532	(주1)	8,276,041	(주1)

차입금	11,912,559	(주1)	12,014,610	(주1)

전환사채	17,612,139	(주1)	20,407,876	(주1)

상환전환우선주부채	1,036,996	(주1)	947,616	(주1)

금융리스부채	1,563,797	(주2)	2,898,487	(주2)

파생상품부채	4,650,043	4,650,043	7,356,516	7,356,516

합계	40,781,066	4,650,043	51,901,146	7,356,516

금융업

금융자산:

현금및현금성자산	627,786	(주1)	1,044,622	(주1)

대출채권및기타수취채권	12,800,000	(주1)	14,524,094	(주1)

당기손익공정가치측정금융자산	1,871,120	1,871,120	1,871,120	1,871,120

합계	15,298,906	1,871,120	17,439,836	1,871,120

금융부채:

리스부채	6,860	(주1)	16,144	(주1)

기타금융부채	562,996	(주1)	208,722	(주1)

합계	569,856	224,866	-

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.나. 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1)당반기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치:

당기손익공정가치측정금융자산	10,044,179	-	16,906,898	26,951,077

파생상품자산	-	-	147,644	147,644

파생상품부채	-	-	4,650,043	4,650,043

(2)전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	1,561,685	-	21,768,816	23,330,501

파생상품자산	-	-	335,242	335,242

파생상품부채	-	-	7,356,516	7,356,516

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 종료일에 인식합니다.각 공정가치 서열체계 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역당기와 전기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역

당반기 및 전반기 중 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

당기손익공정가치측정금융자산	파생상품자산	전환사채전환권 및 조기상환권	상환전환우선주부채전환권 및 조기상환권

기초	21,768,816	335,242	6,786,891	569,625

총손익

당기손익인식액	-	111,242	(1,484,225)	(254,629)

매입	10,030,000	-	-	-

처분	(14,891,918)	(279,840)	(287,324)	-

전환(행사)	-	(19,000)	(680,295)	-

기말	16,906,898	147,644	4,335,047	314,996

2) 전반기(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

당기손익공정가치측정금융자산	파생상품자산	전환사채전환권 및 조기상환권	상환전환우선주부채전환권 및 조기상환권

기초	7,649,330	877,148	6,685,975	2,133,690

총손익

당기손익인식액	-	(542,905)	(1,812,137)	(126,177)

매입	9,850,411	940,025	8,785,916	-

처분	(5,060,101)	-	-	-

기말	12,439,640	1,274,268	13,659,754	2,007,513

5. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당반기말	전기말

비금융업:

당기손익공정가치측정금융자산	25,079,957	21,459,381

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	76,072,825	90,445,974

매출채권	6,171,970	6,255,035

파생상품자산	147,644	335,242

기타금융자산	21,363,978	16,403,840

합계	128,836,374	134,899,472

금융업:

당기손익공정가치측정금융자산	1,871,120	1,871,120

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	627,786	1,044,622

대출채권및기타수취채권	12,800,000	14,524,094

합계	15,298,906	17,439,836

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당반기말	전기말

비금융업:

상각후원가 금융부채

매입채무및기타금융부채	4,005,532	8,276,041

차입금(유동)	10,442,559	10,084,610

차입금(비유동)	1,470,000	1,930,000

전환사채	17,612,139	20,407,876

상환전환우선주부채	1,036,996	947,616

금융리스부채	1,563,797	2,898,487

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품부채	4,650,043	7,356,516

합계	40,781,066	51,901,146

금융업:

상각후원가 금융부채

리스부채	6,860	16,144

기타금융부채	562,996	208,722

합계	569,856	224,866

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당반기	전반기

비금융업

당기손익-공정가치 금융자산:

평가손익	2,680,691	-

처분손익	73,511	699,684

기타수익	3,031	-

기타비용	(7,896)	(501)

파생상품 자산:

평가손익	111,242	(542,905)

처분손익	(167,907)	-

상각후원가 금융자산:

이자수익	1,401,246	1,514,233

손상환입(차손)	(78,316)	(820,417)

환산손익	(333,352)	28,540

상각후원가 금융부채:

이자비용	(2,224,438)	(1,854,761)

환산손익	71,447	(92,150)

사채상환손익	(80,513)	-

파생상품부채:

평가손익	1,738,854	1,938,314

합계	3,187,600	870,037

6. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

비금융업:

현금	8,751	8,721

원화보통예금(주1)	71,061,996	87,437,482

외화보통예금	5,002,078	2,999,771

합계	76,072,825	90,445,974

금융업:

원화보통예금	627,786	1,044,622

(주1) 당반기말 현재 보통예금 500,000천원은 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석32 참조).

7. 당기손익공정가치측정금융자산가. 당반기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

비금융업:

지분상품

상장주식	3,251,567	1,561,685

비상장주식	15,628	45,628

채무상품

투자전환사채	9,990,150	9,990,150

ELB 등	11,822,612	9,861,918

소계	25,079,957	21,459,381

금융업:

지분상품

비상장주식	1,871,120	1,871,120

소계	1,871,120	1,871,120

합계	26,951,077	23,330,501

나. 당반기 및 전반기 포괄손익계산서에 당기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기손익공정가치측정금융자산 관련 손익	2,749,336	699,183

8. 파생금융상품

가. 당반기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동파생상품자산:

전환사채 매도청구권(주1)	147,644	335,242

유동파생상품부채:

전환사채 전환권 및 조기상환권(주1,2)	4,335,047	6,786,891

상환전환우선주 전환권 및 조기상환권(주2)	314,996	569,625

합계	4,650,043	7,356,516

(주1) 제4회, 제5회 전환사채의 매도청구권, 전환권 및 조기상환권의 공정가치를 파생상품부채로 계상하였습니다(주석21 참조).(주2) 종속회사의 제1회 전환사채의 전환권의 공정가치 및 상환전환우선주부채의 전환권 및 조기상환권을 파생상품부채로 계상하였습니다(주석21 참조).

나. 당반기 및 전반기 중 파생금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

구분	당기초	전환	처분	평가	당기말

파생상품자산:

전환사채 매도청구권	335,242	(19,000)	(279,840)	111,242	147,644

파생상품부채:

전환사채 전환권 및 조기상환권	6,786,891	(680,295)	(287,324)	(1,484,225)	4,335,047

상환전환우선주 전환권 및 조기상환권	569,625	-	-	(254,629)	314,996

합계	7,356,516	(680,295)	(287,324)	(1,738,854)	4,650,043

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	전기초	전환	취득	평가	전기말

파생상품자산:

전환사채 매도청구권	877,148	-	940,025	(542,905)	1,274,268

파생상품부채:

전환사채 전환권 및 조기상환권	6,685,975	-	8,785,916	(1,812,137)	13,659,754

상환전환우선주 전환권 및 조기상환권	2,133,690	-	-	(126,177)	2,007,513

합계	8,819,665	-	8,785,916	(1,938,314)	15,667,267

9. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산(비금융업)가. 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	7,344,298	7,349,046

손실충당금	(1,172,328)	(1,094,011)

매출채권(순액)	6,171,970	6,255,035

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다.최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.나. 당반기말 및 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융기관예치금	15,510,500	30,000	15,540,500	10,508,700	30,000	10,538,700

대여금	656,297	-	656,297	649,536	-	649,536

미수금	1,558,648	-	1,558,648	1,585,611	-	1,585,611

미수수익	307,713	-	307,713	313,027	-	313,027

보증금	-	126,634	126,634	-	205,415	205,415

저축성보험	-	-	-	-	82,606	82,606

기타채권	-	4,127,676	4,127,676	-	4,057,478	4,057,478

총장부금액	18,033,158	4,284,310	22,317,468	13,056,874	4,375,499	17,432,373

차감: 현재가치할인차금	-	(169,430)	(169,430)	-	(244,473)	(244,473)

차감: 손실충당금	(784,060)	-	(784,060)	(784,060)	-	(784,060)

상각후원가	17,249,098	4,114,880	21,363,978	12,272,814	4,131,026	16,403,840

10. 대출채권 및 기타수취채권(금융업)당반기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

대출채권	12,800,000	14,524,000

미수수익	-	94

합계	12,800,000	14,524,094

11. 재고자산가. 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부금액	취득가액	평가충당금	장부금액

원재료	1,736,721	-	1,736,721	1,185,143	-	1,185,143

재공품	-	-	-	231,678	(137,326)	94,352

상품	63,372	-	63,372	182,212	(56,975)	125,237

제품	301,379	-	301,379	869,676	(467,872)	401,804

합 계	2,101,472	-	2,101,472	2,468,709	(662,173)	1,806,536

나. 당반기 및 전반기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	662,173	276,798

연결범위의 변동	-	(27,547)

제각금액	(662,173)	-

중단손익	-	(87,825)

기말금액	-	161,426

12. 관계기업투자가. 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

TAP ESG 투자조합	스타트업 투자 및 지원	25.00%	1,000,000	908,819	25.00%	1,000,000	920,909

(주)리드앤	사이니지, 로봇 통합소프트웨어 공급	39.33%	3,197,488	3,271,579	39.33%	3,197,488	3,968,356

(주)송정약품(주1)	의약품 등 의약품 도매업	25.63%	-	-	25.63%	-	-

합 계	4,197,488	4,180,398	4,197,488	4,889,265

(주1) 전기 중 (주)송정약품의 보유지분 일부(27.5%)를 매각하였으며, 관계기업으로 재분류하였습니다(주석 36참조).나. 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(1)당반기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	처분	기말

TAP ESG 투자조합	920,909	-	(12,090)	-	908,819

(주)리드앤	3,968,356	-	(696,777)	-	3,271,579

(주)송정약품	-	-	-	-	-

합 계	4,889,265	-	(708,867)	-	4,180,398

(2) 전반기(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	처분	기말

TAP ESG 투자조합	947,866	-	1,688	-	949,554

(주)리드앤	3,430,353	-	(262,656)	-	3,167,697

(주)송정약품	-	-	-	-	-

합 계	4,378,219	-	(260,968)	-	4,117,251

다. 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

TAP ESG 투자조합	3,635,277	-	-	(48,360)	(48,360)

(주)리드앤	9,682,594	5,469,522	764,980	(1,776,185)	(1,776,185)

(주)송정약품	1,859,376	4,343,855	-	-	-

(2) 전기말(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

TAP ESG 투자조합	3,683,638	-	-	(107,826)	(107,826)

(주)리드앤	11,660,549	5,671,292	6,583,919	1,368,964	1,368,964

(주)송정약품	1,859,376	4,343,855	-	-	-

라. 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	TAP ESG 투자조합	(주)리드앤	(주)송정약품

관계기업 기말 순자산(A)	3,635,277	4,213,072	(2,484,479)

연결실체 지분율(B)	25.00%	39.33%	25.63%

순자산 지분금액(AXB)	908,819	1,657,002	(636,772)

(+) 영업권	-	1,614,577	636,772

(-) 내부거래효과 제거	-	-	-

기말 장부금액	908,819	3,271,579	-

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	TAP ESG 투자조합	(주)리드앤	(주)송정약품

관계기업 기말 순자산(A)	3,683,638	5,989,257	(2,484,479)

연결실체 지분율(B)	25.00%	39.33%	25.63%

순자산 지분금액(AXB)	920,909	2,355,575	(636,772)

(+) 영업권	-	1,614,577	636,772

(-) 내부거래효과 제거	-	-	-

기말 장부금액	920,909	3,970,152	-

13. 투자부동산가. 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	625,840	-	625,840	625,840	-	625,840

건물	2,616,335	(148,308)	2,468,027	2,616,334	(115,603)	2,500,731

합계	3,242,175	(148,308)	3,093,867	3,242,174	(115,603)	3,126,571

나. 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

구분	기초	감가상각	대체	당반기말

토지	625,840	-	-	625,840

건물	2,500,731	(32,704)	-	2,468,027

합계	3,126,571	(32,704)	-	3,093,867

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	기초	감가상각	대체	전반기말

토지	560,840	-	-	560,840

건물	2,158,109	(27,698)	-	2,130,411

합계	2,718,949	(27,698)	-	2,691,251

다. 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	9,000	-

감가상각비	(32,704)	(27,698)

기타비용	(17,933)	(6,757)

합계	(41,637)	(34,455)

라. 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

토지	625,840	625,840

건물	2,468,027	2,500,731

합계	3,093,867	3,126,571

14. 유형자산가. 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부가액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부가액

비금융업:

토지	7,066,176	-	-	(158,740)	6,907,436	7,881,818	-	-	(158,740)	7,723,078

건물	21,050,240	(5,241,633)	(342,970)	-	15,465,637	21,050,239	(5,035,901)	(342,970)	-	15,671,368

기계장치	123,374,913	(97,925,939)	(380,290)	(154,781)	24,913,903	117,048,940	(95,357,711)	(1,646,313)	(162,448)	19,882,468

차량운반구	311,623	(104,986)	(15,867)	-	190,770	306,138	(106,986)	(15,867)	-	183,285

비품	3,010,258	(2,427,239)	(20,977)	-	562,042	3,029,499	(2,374,239)	(21,261)	-	633,999

시설장치	2,926,476	(1,666,795)	(12,963)	-	1,246,718	2,976,476	(1,560,472)	(26,897)	-	1,389,107

사용권자산	7,637,124	(4,793,032)	(101,262)	-	2,742,830	8,445,333	(4,503,178)	(590,392)	-	3,351,763

건설중인자산	333,730	-	-	-	333,730	5,212,259	-	-	-	5,212,259

합 계	165,710,540	(112,159,624)	(874,329)	(313,521)	52,363,066	165,950,702	(108,938,487)	(2,643,700)	(321,188)	54,047,327

금융업:

사용권자산	70,690	(63,962)	-	-	6,728	70,690	(55,703)	-	-	14,987

나. 당반기와 전반기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	손상(환입)	기타증감(주1)	당반기말

비금융업:

토지	7,723,078	-	(815,642)	-	-	-	6,907,436

건물	15,671,368	-	-	(226,213)	-	20,482	15,465,637

기계장치	19,882,468	3,675,742	(947,207)	(3,308,671)	732,207	4,879,364	24,913,903

차량운반구	183,285	61,686	(25,035)	(25,041)	-	(4,125)	190,770

비품	633,999	65,290	(527)	(135,972)	(748)	-	562,042

시설장치	1,389,107	11,000	(13,934)	(142,388)	2,933	-	1,246,718

사용권자산	3,351,763	373,824	(466,101)	(880,496)	363,840	-	2,742,830

건설중인자산	5,212,259	257	-	-	-	(4,878,786)	333,730

합계	54,047,327	4,187,799	(2,268,446)	(4,718,781)	1,098,232	16,935	52,363,066

금융업:

사용권자산	14,987	-	-	(8,259)	-	-	6,728

(주1) 기타증감은 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	기초	연결범위변동	취득	처분	감가상각	손상	기타증감(주1)	전반기말

비금융업:

토지	14,912,954	-	-	-	-	-	869,411	15,782,365

건물	23,221,169	-	-	-	(401,460)	-	288,491	23,108,200

기계장치	20,394,743	-	4,345,081	(4)	(3,183,753)	-	37,460	21,593,527

차량운반구	217,968	(22,992)	92,276	(18,507)	(34,053)	-	1,648	236,340

비품	1,144,235	(21,672)	14,077	-	(176,510)	-	-	960,130

시설장치	1,706,431	-	-	-	(148,585)	-	-	1,557,846

사용권자산	4,902,403	-	300,400	(130,409)	(897,912)	-	(38,500)	4,135,982

건설중인자산	1,064,832	-	1,180,482	-	-	-	(1,195,362)	1,049,952

합계	67,564,735	(44,664)	5,932,316	(148,920)	(4,842,273)	-	(36,852)	68,424,342

금융업:

사용권자산	-	-	-	(2,470)	(12,630)	-	38,500	23,400

(주1) 기타증감은 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.

다. 당반기 및 전반기 중 포괄손익계산서에 인식된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제조경비	4,034,904	3,797,434

기타매출원가	27,599	-

판매비와관리비	656,278	657,837

중단영업손익	8,259	399,632

합계	4,727,040	4,854,903

라. 당반기 및 전반기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생한 차입원가로 취득원가에 계상된 금액은 없습니다.마. 당반기말 현재 토지, 건물 및 기계장치는 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 20, 32참조)바. 당반기말 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소재지	면적(평방미터)	장부가액	공시지가

경기도 화성시 동탄면 방교동	7,110.9	5,490,720	7,957,097

광주광역시 북구 연제동	134.07	181,435	630,400

전남 나주시 빛가람동	92.74	29,513	633,600

전남 함평군 학교면 마산리	7,091.90	1,099,244	88,300

경기도 화성시 영천동	66.58	265,264	1,706,000

사. 당반기말 현재 연결회사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사	기간	부보금액

화재보험(주1)	KB손해보험	2025년 03월 25일~2026년 3월 24일	117,815,386

화재보험	KB손해보험	2024년 12월 10일~2025년 12월 10일	9,330,000

화재보험	현대해상화재보험	2024년 11월 01일~2025년 11월 01일	223,000

화재보험(주1)	현대해상화재보험	2024년 12월 13일~2025년 12월 13일	720,000

화재보험(주1)	현대해상화재보험	2025년 02월 10일~2026년 02월 10일	600,000

화재보험(주1)	한화손해보험	2025년 02월 21일~ 2026년 02월 21일	825,000

합계	129,513,386

(주1) 당반기말 현재 해당 금융기관에 대한 차입금과 관련하여 화재보험의 부보금액에 대한 질권이 중소기업은행, 중소벤처기업진흥공단 및 국민은행에 각각 7,500,000천원, 550,000천원 및 1,320,000천원 설정되어 있습니다(주석32 참조).한편, 연결회사는 상기보험 이외에 영업배상책임보험, 종업원에 대한 고용 및 산재보험, 기업복지보험, 연금보험 및 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

15. 리스가. 당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

비금융업:

사용권자산

건물	506,575	649,321

기계장치	1,854,058	2,152,730

차량운반구	382,197	549,712

사용권자산 계	2,742,830	3,351,763

리스부채

유동리스부채	1,201,169	1,848,652

비유동리스부채	362,628	1,049,835

금융리스부채 계	1,563,797	2,898,487

금융업:

사용권자산

차량운반구	6,728	14,987

사용권자산 계	6,728	14,987

리스부채

리스부채	6,860	16,144

금융리스부채 계	6,860	16,144

나. 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

비금융업:

사용권자산의 감가상각비

건물	225,433	298,233

기계장치	568,607	428,667

차량운반구	86,456	171,012

합계	880,496	897,912

리스부채 이자비용	105,266	91,478

단기리스료 및 소액리스료	267,466	318,364

중단영업:

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	8,259	12,630

합계	8,259	12,630

리스부채 이자비용	218	633

단기리스료 및 소액리스료	15,325	7,429

다. 당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 1,610,799천원 및 1,555,478천원입니다.

16. 무형자산가. 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	처분	취득	상각	대체	손상	당반기말

소프트웨어	1,258,754	-	-	(386,730)	3,520	-	875,544

특허권	43,832	-	9,891	(6,625)	43,261	-	90,359

상표권	7,809	-	-	(1,237)	273	-	6,845

기술가치	4,731,052	-	-	(204,880)	-	-	4,526,172

기타의 무형자산	-	-	-	(10)	34	-	24

회원권	863,492	-	-	-	1,911,443	-	2,774,935

건설중인자산	250,000	-	1,661,443	-	(1,911,443)	-	-

소계	7,154,939	-	1,671,334	(599,482)	47,088	-	8,273,879

영업권	4,275,015	-	-	-	-	-	4,275,015

합계	11,429,954	-	1,671,334	(599,482)	47,088	-	12,548,894

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	기초	연결범위변동	처분	취득	상각	손상	전반기말

소프트웨어	1,946,165	-	(8,909)	133,645	(394,359)	-	1,676,542

특허권	32,726	-	(4,288)	41,443	(5,043)	-	64,838

상표권	21,049	-	-	2,261	(2,592)	-	20,718

기술가치	5,140,810	-	-	-	(204,879)	-	4,935,931

기타의 무형자산	55	-	-	-	(10)	-	45

회원권	871,492	(8,000)	-	-	-	-	863,492

소계	8,012,297	(8,000)	(13,197)	177,349	(606,883)	-	7,561,566

영업권	9,213,077	-	-	-	-	-	9,213,077

합계	17,225,374	(8,000)	(13,197)	177,349	(606,883)	-	16,774,643

나. 당반기 및 전반기 중 포괄손익계산서에 인식된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제조경비	385,483	387,472

판매비와관리비	213,999	213,811

중단영업손익	-	5,600

합계	599,482	606,883

다. 영업권의 손상검사당반기말 및 전기말 영업권의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발생연도	당반기말	전기말

(주)동우텍	2022년	1,165,276	1,165,276

(주)비에이에너지	2023년	3,109,739	3,109,739

합 계	4,275,015	4,275,015

17. 기타유동자산당반기말 및 전기말 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	1,681,028	1,751,665

선급금대손충당금	(269,575)	(269,575)

선급비용	82,193	38,474

부가세대급금	16,977	9,302

합 계	1,510,623	1,529,866

18. 기타유동부채당반기말 및 전기말 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

비금융업

유동부채:

예수금	400,007	481,239

부가세예수금	467,602	422,898

선수금	442,461	195,414

선수수익	2,917	14,441

합 계	1,312,987	1,113,992

금융업

예수금	16,422	79,303

선수금	71,655	144,747

합 계	88,077	224,050

19. 매입채무 및 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비금융업

매입채무	1,082,443	-	1,618,046	-

미지급금	1,341,807	206,857	4,732,258	217,040

미지급비용	1,364,425	-	1,708,697	-

임대보증금	-	10,000	-	-

합 계	3,788,675	216,857	8,059,001	217,040

금융업

미지급금	562,996	-	22,764	-

미지급비용	-	-	185,958	-

합 계	562,996	-	208,722	-

20. 차입금가. 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채 :

단기차입금	5,451,239	4,903,310

유동성장기차입금	4,991,320	5,181,300

소 계	10,442,559	10,084,610

비유동부채 :

장기차입금	1,470,000	1,930,000

소 계	1,470,000	1,930,000

합 계	11,912,559	12,014,610

나. 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

일반운용자금	중소기업은행	3.00 ~ 7.59	5,451,239	4,903,310

다. 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

중소기업자금대출 등	국민은행	3.06~4.84	1,750,000	1,750,000

중소기업자금대출 등	기업은행	1.60~5.78	4,128,000	4,728,000

중소기업자금대출 등	중소벤처기업진흥공단	3.06 ~ 3.30	583,320	633,300

소계	6,461,320	7,111,300

차감: 1년 이내 만기도래분	(4,991,320)	(5,181,300)

합계	1,470,000	1,930,000

라. 당반기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

2025년 7월 ~ 2026년 6월	4,991,320

2026년 7월 ~ 2027년 6월	300,000

2027년 7월 ~ 2028년 6월	60,000

2028년 7월 ~ 2029년 6월	60,000

2029년 7월 이후	1,050,000

합계	6,461,320

마. 당반기말 현재 차입금과 관련하여 연결회사는 유형자산(토지,건물 및 화재보험 부보금액)을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 14,32참조)

21. 사채 및 상환전환우선주부채가. 전환사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

제4회 전환사채(주1)	전환사채	4,100,000	6,300,000

사채상환할증금	380,181	584,180

전환권조정	(394,287)	(846,355)

장부금액	4,085,894	6,037,825

제5회 전환사채(주1)	전환사채	17,135,681	20,188,590

사채상환할증금	1,877,769	2,212,314

전환권조정	(5,662,546)	(8,157,936)

장부금액	13,350,904	14,242,968

종속기업 전환사채(제1회)	전환사채	1,000,000	1,000,000

전환권조정	(824,659)	(872,917)

장부금액	175,341	127,083

연결회사는 전기 중 제5회 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채의 전환권은 자본요소에 해당하지 않아 부채로 분류하였습니다.(주1) 당반기 중 제4회차 및 제5회차 전환사채 중 권면금액 각각 200백만원 및 1,000백만원이 상환되었습니다.(2) 당반기말 지배기업 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제4회 전환사채(주2,3)	제5회 전환사채(주4,5)

사채의 권면가액	4,100,000	17,400,000

사채의 발행가액	20,100,000	20,500,000

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식

액면이자율	1.00%	-

보장수익율	4.00%	3.00%

발행일자	2023.04.28	2024.04.11

만기일자	2026.04.28	2027.04.11

전환비율	100.00%	100.00%

전환가액(원)(주1)	6,270	6,309

전환청구기간	2024.04.28~2026.03.28	2025.04.11~2027.03.11

특약사항	조기상환청구권	조기상환청구권

전환가능주식수	653,907 주	2,757,965 주

(주1) 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 또는 주식분할·병합 등으로 인하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 전환가격은 조정됩니다.(주2) 제4회 전환사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과된 시점(2024년 4월 28일) 및 이후 매 3개월마다 전환권을 행사하지 않은 본 사채의 원금에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구가 가능합니다.(주3) 연결회사가 지정하는 자는 제4회 전환사채의 사채권자에게 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있습니다. 단, 연결회사가 지정하는 자는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면액의 10,050,000천원을 초과하여 수의상환청구권을 행사할 수 없습니다.

(주4) 제5회 전환사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과된 시점(2025년 10월 11일) 및 이후 매 3개월마다 전환권을 행사하지 않은 본 사채의 원금에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구가 가능합니다.(주5) 연결회사 또는 연결회사가 지정하는 자는 제5회 전환사채의 사채권자에게 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2025년 4월 11일)부터 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 날(2025년 10월 11일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수할 수 있습니다.매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 회사가 지정하는 자는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 최초 권면액의 4,100,000천원을 초과하여 수의상환청구권을 행사할 수 없습니다.

(3) 당반기말 종속기업 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제1회 전환사채

사채의 권면가액	1,000,000

사채의 발행가액	1,000,000

발행할 주식의 종류	기명식 상환전환우선주

액면이자율	0.50%

보장수익율	3.00%

발행일자	2021.07.23

만기일자	2028.07.24

전환비율	100.00%

전환가액(원)(주1)	5,850

전환청구기간	2021.07.23~2028.07.23

전환가능주식수	170,940 주

(주1) 유가증권시장 또는 코스닥시장 상장시 공모가격의 70%에 해당하는 금액이 전환가격 미만일 경우 공모가격의 70%로 전환가격 조정하고 유상증자, 주식배당, 무상증자 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 등으로 인하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 전환가격은 조정됩니다.

나. 상환전환우선주부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상환전환우선주부채	1,036,996	947,616

(2) 당반기말 현재 종속기업이 발행한 주요 상환전환우선주 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행회사

(주)비에이에너지

발행일자	2019.06.18

발행가액	1,500,000

우선주식 배당률	액면가 기준 1%

상환보장수익률	4%

전환청구기간	발행일로부터 10년 경과일 전일까지

전환가격(주1)	3,200원

상환기간	발행일로 부터 3년이 경과한날부터 상환청구가능

(주1) 유가증권시장 또는 코스닥시장 상장시 1주당 공모가격이 전환가격에 발행일로부터 상장일까지의 기간동안 연복리 4.07%의 이자를 합산한 금액(기배당수입금 포함) 미만일 경우 1주당 공모가격과 상장일까지의 전환가격에 연복리 4.07%의 이자를합산한 금액과 일치하는 전환가격 조정하고 유상증자, 주식배당, 무상증자 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 등으로 인하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 전환가격은 조정됩니다.다. 금융부채 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전환권과 관련된 장부금액 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말 현재 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	취득시

제4회 전환사채 전환권	29,197	-	3,167,195

제5회 전환사채 전환권	1,628,025	1,759,207	4,832,312

제1회 전환사채 전환권(종속기업)	248,566	437,236	733,155

상환우선주 전환권	219,740	394,712	1,197,656

합계	2,125,528	2,591,155	9,930,318

(2) 당반기 및 전반기 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 평가손익 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용 차감전계속사업손익	(245,503)	(520,635)

평가손익	325,860	(1,748,719)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(571,363)	1,228,084

22. 종업원급여가. 당반기말 및 전기말 현재 종업원급여와 관련된 자산 및 부채금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

비금융업

확정급여채무의 현재가치	7,173,483	6,944,579

사외적립자산의 공정가치	(3,063,543)	(1,659,787)

기타장기종업원급여부채의 현재가치	156,422	176,517

합계	4,266,362	5,461,309

금융업

확정급여채무의 현재가치	117,144	29,293

합계	117,144	29,293

나. 당반기 및 전반기 중 확정급여채무(비금융업)의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	6,944,579	6,428,656

당기근무원가와 이자원가	578,321	700,423

재측정요소	-	-

기타	-	(1,447)

급여지급액	(349,417)	(215,072)

기말금액	7,173,483	6,912,560

다. 당반기 및 전반기 중 확정급여채무(금융업)의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	29,293	-

당기근무원가와 이자원가	99,779	2,886

기타	-	1,447

급여지급액	(11,928)	-

기말금액	117,144	4,333

라. 당반기 및 전반기 중 사외적립자산(비금융업)의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	1,659,787	1,909,970

사외적립자산의 이자수익	27,589	38,986

재측정요소	-	-

사외적립자산 불입액	1,645,169	177,809

급여지급액	(269,002)	(171,276)

기말금액	3,063,543	1,955,489

마. 당반기 및 전반기 중 기타장기종업원급여부채(비금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	176,517	166,702

당기근무원가와 이자원가	13,905	13,815

재측정요소(이익)	-	-

급여지급액	(34,000)	(24,500)

기말금액	156,422	156,017

바. 당반기 및 전반기 중 종업원급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가와 이자원가	986,174	1,163,673

종업원급여에 포함된 총비용(주1)	986,174	1,163,673

제조원가	457,893	460,441

용역원가	193,738	118,619

기타매출원가	6,517	15,031

판매비와관리비	228,246	452,274

중단사업손익	99,780	117,308

합계	986,174	1,163,673

(주1) 확정기여형퇴직연금제도에 의한 퇴직급여가 포함되어 있습니다(당반기 321,758천원, 전반기 485,535천원).

23. 자본가. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

지배기업이 발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500	500

발행한 주식수	22,117,542주	21,434,297주

보통주자본금	11,058,771,000	10,717,148,500

(2) 당반기와 전반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	주식수	금액

2024.01.01(전기초)	21,434,297	10,717,149

2024.06.30(전반기말)	21,434,297	10,717,149

2025.01.01(당기초)	21,434,297	10,717,149

전환사채의 전환	683,245	341,622

2025.06.30(당반기말)	22,117,542	11,058,771

나. 자본잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	132,469,282	128,633,899

자기주식처분이익	316,318	316,318

기타자본잉여금	217,776	181,336

합계	133,003,376	129,131,553

(2) 당반기와 전반기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식발행초과금

2024.01.01(전기초)	129,131,553

2024.06.30(전반기말)	129,131,553

2025.01.01(당기초)	129,131,553

전환사채의 전환	3,835,383

종속회사 주식선택권 미행사	36,440

2025.06.30(당반기말)	133,003,376

다. 기타자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

전환권매입이익	636,428	636,428

자기주식	(1,186,580)	(1,186,580)

신주인수권매입이익	633,795	633,795

기타자본	(906,759)	(894,662)

해외사업환산손익	11,289	28,731

합계	(811,827)	(782,288)

(2) 주식선택권종속회사의 상황 및 다양한 측면을 고려하여, 종속회사의 기업가치를 가장 적절히 평가할 수 있는 이익기준 산정접근법(DCF 모형)을 적용하였습니다. 당반기 및 전반기 중 인식한 주식보상원가는 각각 (-)26,893천원 및 138,120천원입니다. 당반기말 현재 종속기업의 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구분	내역

결제방식	주식결제형

부여일	2023년 03월 22일

부여수량	171,400주

당기소멸수량	116,552 주

누적소멸수량	123,408주

기말수량	47,992주

행사가격	2,000원

권리행사가능기간	2025년 03월 23일 ~ 2030년 03월 22일

가득조건	용역제공조건 2년

라. 이익잉여금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	52,710	52,710

미처분이익잉여금	26,011,977	25,591,326

합계	26,064,687	25,644,036

(주1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익가. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사는 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	15,304,190	29,010,371	15,314,514	29,693,590

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	160,652	342,562	20,319	26,978

합계	15,464,842	29,352,933	15,334,833	29,720,568

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

테스트용역	상(제)품매출	기타	테스트용역	상(제)품매출	기타

외부고객으로부터 수익	19,466,728	2,849,745	7,036,460	20,169,277	3,928,413	5,622,878

수익인식시점

한시점에 수익인식	19,466,728	2,849,745	-	20,169,277	3,928,413	-

기간에 걸쳐 수익인식	-	-	7,036,460	-	-	5,622,878

나. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

계약부채 - 용역제공	362,302	801,947

계약부채 - 제품공급	433,115	506,209

합계	795,417	1,308,156

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당반기 및 전반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초의 계약부채 잔액	1,308,156	2,147,732

용역의 제공	(872,631)	(1,223,049)

제품공급	(2,717,497)	(1,670,693)

계약부채의 증가	3,077,389	1,612,371

기말의 계약부채 잔액	795,417	866,361

전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익	1,215,518	2,015,262

(3) 당반기와 전반기의 회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

A사	5,072,170	4,663,025

B사	1,612,938	5,519,754

합 계	6,685,108	10,182,779

25. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,110,760	2,138,218	1,243,178	2,473,196

퇴직급여	90,608	225,519	341,862	470,056

복리후생비	111,840	223,423	127,939	266,418

접대비	179,751	311,906	163,328	303,076

감가상각비	410,089	688,982	316,386	657,837

무형자산상각비	105,785	213,999	107,449	213,811

운반비	33,593	68,269	60,312	113,645

지급수수료	706,325	1,814,441	569,806	1,167,208

대손상각비	41,907	78,316	529,820	820,417

기타	335,779	813,421	652,071	1,294,690

합 계	3,126,437	6,576,494	4,112,151	7,780,354

26. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	판매비와관리비	매출원가	판매비와관리비

원재료비 및 부재료비	5,582,943	-	4,326,227	-

재고자산의 변동	322,858	-	782,403	-

종업원급여	8,660,323	2,363,737	8,682,034	2,943,551

감가상각비 및 무형자산상각	4,447,986	902,981	4,212,604	871,648

지급임차료	248,789	51,501	294,222	84,180

세금과공과	371,591	126,502	395,881	116,402

지급수수료	222,048	1,814,441	163,377	1,167,208

소모품비	2,309,431	29,139	1,819,621	94,165

전력비	1,339,660	-	1,217,747	-

기타비용	2,420,808	1,288,193	2,246,992	2,503,200

합 계	25,926,437	6,576,494	24,141,108	7,780,354

27. 금융수익과 금융원가가. 당반기와 전반기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	655,296	1,401,246	772,712	1,514,233

배당금수익	3,031	3,031	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	2,770,628	2,840,698	-	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	47,193	78,327	17,894	699,684

사채상환이익	-	4,030	-	-

파생상품평가이익	1,260,512	1,850,096	1,938,314	1,938,314

합계	4,736,660	6,177,428	2,728,920	4,152,231

나. 당반기와 전반기의 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	977,666	2,119,390	1,163,748	1,765,133

리스부채의 이자비용	74,234	105,048	41,159	89,628

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(324,641)	160,007	-	-

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	4,741	4,816	-	-

사채상환손실	-	84,543	-	-

파생상품거래손실	-	167,907	-	-

파생상품평가손실	(2,651)	-	542,905	542,905

금융수수료	2,694	7,896	501	501

합계	732,043	2,649,607	1,748,313	2,398,167

28. 기타수익과 기타비용가. 당반기와 전반기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	(27,276)	71,447	(25,687)	29,223

외환차익	93,490	136,559	144,480	184,145

유형자산처분이익	8,882	12,154	-	1,716

유형자산손상차손환입액	(750,734)	344,565	-	-

기타의대손충당금환입액	-	-	200,000	200,000

종속기업투자주식처분이익	-	-	-	197,899

리스운용이익	-	95,585	-	23,378

잡이익	(34,711)	101,747	7,947	33,789

합계	(710,349)	762,057	326,740	670,150

나. 당반기와 전반기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	320,308	333,352	24,809	92,832

외환차손	15,182	116,515	67,969	109,701

유형자산처분손실	(748,837)	4,830	-	-

기타의대손상각비	-	-	-	236,509

기부금	10,690	16,680	1,020	2,040

리스운용손실	-	-	6,178	6,178

잡손실	(18,698)	205,137	7,825	35,726

합계	(421,355)	676,514	107,801	482,986

29. 법인세비용과 이연법인세

가. 당반기 및 전반기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

(1) 당기법인세비용	35,587	(1,961,818)

당기법인세부담액	534	281,971

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	35,053	(2,243,789)

(2) 이연법인세비용	560,314	(184,623)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	727,245	69,885

당기 발생 이월결손금에 대한 이연법인세	(166,931)	-

과거에 인식하지 못한 전기 이전 발생한 일시적차이의 당기 인식으로 인한 금액	-	(254,508)

계속영업과 관련된 법인세비용((1)+(2))	595,901	(2,146,441)

(3) 기타포괄손익으로 반영된 법인세	-	-

확정급여제도의 재측정요소	-	-

계속영업과 관련된 총 법인세((1)+(2)+(3))	595,901	(2,146,441)

중단영업법인세	-	254,633

나. 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순손실	(245,503)	(520,635)

적용세율에 따른 법인세비용	-	-

조정사항:

비과세수익(비용)으로 인한 효과	118,913	48,363

세액공제 및 감면으로 인한 효과	-	(288,600)

기타	441,934	337,585

소 계	560,847	97,348

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	35,054	(2,243,789)

계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용	595,901	(2,146,441)

유효세율(주1)	(주1)	(주1)

(주1) 법인세비용이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

30. 주당손익(지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익)가. 기본주당이익(손실)당반기와 전반기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주계속사업당기순이익(손실)	1,502,413,259	(43,861,756)	(76,944,410)	2,990,359,280

보통주중단사업순이익(손실)	77,922,313	464,513,457	806,076,304	4,182,328,375

가중평균유통보통주식수(주1)	21,906,497	21,627,915	21,291,302	21,291,302

계속사업기본주당이익(손실)	69	(2)	(4)	140

중단사업기본주당이익(손실)	4	21	38	196

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	21,610,280	21,291,302	21,291,302	21,291,302

전환권 행사	296,217	336,613	-	-

합 계	21,906,497	21,627,915	21,291,302	21,291,302

나. 희석주당이익당반기와 전반기는 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 산출하지 아니하였습니다.

2025년 6월 30일 현재 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	1주당 전환가격(또는 행사가격)	전환청구기간(또는 권리행사기간)	발행될보통주식수(주)

제4회 무기명 무보증 사모전환사채	6,270	2024.04.28~2026.03.28	653,907

제5회 무기명 무보증 사모전환사채	6,309	2025.04.11~2027.03.11	2,757,965

합 계	3,411,872

31. 현금흐름표가. 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

나. 영업으로부터 창출된 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

계속영업당기순이익(손실)	(841,404)	1,625,806

조정:

외화환산손실	333,352	92,832

대손상각비	78,316	820,417

감가상각비	4,751,485	4,482,968

무형자산상각비	599,482	601,283

이자비용	2,224,438	1,854,761

퇴직급여	550,731	547,016

장기종업원급여	13,905	13,815

유형자산처분손실	4,830	-

법인세비용	595,901	(2,146,441)

파생상품처분손실	167,907	-

파생상품평가손실	-	542,905

사채상환손실	84,543	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	160,007	-

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	4,816	-

관계기업투자주식관련손실	708,867	260,968

기타의 대손상각비	-	236,509

리스운용손실	-	6,178

잡손실	9,149	-

외화환산이익	(71,447)	(29,223)

이자수익	(1,401,246)	(1,514,233)

배당금수익	(3,031)	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(2,840,698)	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(78,327)	(699,684)

사채상환이익	(4,030)	-

파생상품평가이익	(1,850,096)	(1,938,314)

종속기업투자주식처분이익	-	(197,899)

유형자산처분이익	(12,154)	(1,716)

유형자산손상환입	(344,565)	-

기타의 대손충당금 환입	-	(200,000)

리스운용수익	(95,585)	(23,378)

영업활동으로 인한 자산 부채의 증감:

유동매출채권및상각후원가측정금융자산의 감소(증가)	341,269	2,065,593

재고자산의 감소(증가)	(295,513)	560,977

파생상품자산의 감소(증가)	21,000	-

기타유동자산의 감소(증가)	111,397	(1,382,485)

유동매입채무및기타금융부채의 증가(감소)	(3,121,052)	(2,148,571)

비유동매입채무및기타금융부채의 증가(감소)	(10,183)	-

기타유동부채의 증가(감소)	370,819	(33,187)

유동계약부채의 증가(감소)	(512,739)	(1,200,370)

퇴직금의 지급	(349,417)	(177,977)

사외적립자산의 감소(증가)	(1,376,167)	39,195

장기종업원급여의 지급	(34,000)	(24,500)

기타 영업활동으로 인한 자산부채의 증감	(70,594)	-

합계	(2,180,034)	2,033,245

다. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

선급비용 제각	-	236,509

금융리스부채의 사용권자산 대체	356,711	202,872

금융리스부채의 해지	526,008	46,578

장기차입금의 유동성 대체	760,000	849,980

금융리스부채의 유동성 대체	382,149	899,070

전환사채의 전환권 행사로 인한 자본금의 증가	341,623	-

전환사채의 전환권 행사로 인한 주식발행초과금의 증가	3,840,740	-

건설중인자산 본계정대체	4,853,886	1,195,362

건설중인자산(무형자산) 본계정대체	1,911,443	-

유형자산취득 미지급금	(803,154)	565,841

라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

비금융업	금융업

유동성리스부채	리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	유동성사채	사채	유동성전환사채	상환전환우선주부채	리스부채	차입부채

전기초	(2,094,214)	(2,616,106)	(11,086,403)	(4,760,523)	(2,639,496)	(390,000)	(196,000)	(17,558,934)	(791,299)	-	-	(42,132,975)

연결범위변동	60,198	14,210	431,403	2,789	840,270	390,000	196,000	-	-	-	-	1,934,870

현금흐름	1,132,980	-	-	275,680	(880,000)	-	-	(20,188,590)	-	12,656	(2,000,000)	(21,647,274)

기타비금융변동(주1)	(1,244,374)	856,853	2,000,000	(715,906)	715,906	-	-	6,406,934	(77,732)	(37,920)	(2,000,000)	5,903,761

전반기말 순부채	(2,145,410)	(1,745,043)	(8,655,000)	(5,197,960)	(1,963,320)	-	-	(31,340,590)	(869,031)	(25,264)	(4,000,000)	(55,941,618)

당기초	(1,848,652)	(1,049,836)	(4,903,310)	(5,181,300)	(1,930,000)	-	-	(20,407,876)	(947,616)	(16,144)	-	(36,284,734)

현금흐름	1,208,706	-	(276,329)	949,980	(300,000)	-	-	1,200,000	-	9,502	-	2,791,859

기타비금융변동(주1)	(561,223)	687,208	(271,600)	(760,000)	760,000	-	-	1,595,737	(89,380)	(218)	-	1,360,524

당반기말 순부채	(1,201,169)	(362,628)	(5,451,239)	(4,991,320)	(1,470,000)	-	-	(17,612,139)	(1,036,996)	(6,860)	-	(32,132,351)

(주1) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다.

32. 우발채무와 약정사항가. 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	약정사항	약정한도액	사용금액

중소기업은행	중소기업자금대출	3,500,000	3,500,000

마이너스대출	50,000	-

기타중소운전자금대출	6,757,000	6,079,239

국민은행	중소기업자금 등	1,750,000	1,750,000

중소벤처기업진흥공단	신성장기반대출 등	850,000	583,320

합계	12,907,000	11,912,559

나. 당반기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보사유	차입금액	담보권자

토지 및 건물	17,629,283	17,520,000	대출담보	3,500,000	중소기업은행(주1)

보통예금	500,000	500,000	대출담보	500,000	중소기업은행

토지 및 건물, 특허권	839,561	734,400	대출담보	612,000

토지 및 건물	342,260	192,000	대출담보	160,000

토지 및 건물	922,655	660,000	대출담보	550,000	중소벤처기업진흥공단(주1)

토지 및 건물	3,321,466	1,740,000	대출담보	1,750,000	국민은행(주1)

합계	23,555,225	21,346,400	7,072,000

(주1) 당반기말 현재 해당 금융기관에 대한 차입금과 관련하여 화재보험의 부보금액에 대한 질권이 중소기업은행, 중소벤처기업진흥공단 및 국민은행에 각각 7,500,000천원, 550,000천원 및 1,320,000천원 설정되어 있습니다(주석14 참조).다. 당반기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 제공받은 보증내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공내용	설정금액	담보(질)권자	관련채무

종류	금액

신용보증기금	지급보증	270,000	국민은행	단기차입금	300,000

신용보증기금	지급보증	1,552,000	기업은행	단기차입금	1,576,000

신용보증기금	지급보증	861,000	중소기업은행	단기차입금	995,000

합계	2,683,000	2,871,000

라. 당반기말 현재 연결회사는 계약 및 입찰이행과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 82,221천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.마. 당반기말 현재 타인에게 제공하고 있는 보증내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

보증내역	보증거래처	보증금액

하자보증	(주)케이티엔지니어링 등	290,770

지급보증	한국에너지공단 등	720,183

계약보증	한국전력공사 등	284,425

공탁보증	(주)호그린에어	7,800

합계	1,303,178

바. 당반기말 현재 연결회사가 피고로서 진행중인 중요한 소송사건은 존재하지 아니합니다.

33. 특수관계자 등가. 지배·종속기업 등 현황당반기말 현재 연결회사의 최대주주는 최현식입니다.나. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

최대주주	최현식(주1)	최현식(주1)

관계기업	TAP ESG 투자조합, (주)리드앤,(주)송정약품(주2)	TAP ESG 투자조합, (주)리드앤,(주)송정약품(주2)

기타 특수관계자	-	-

(주1) 2024년 8월 5일 변경 전 최대주주인 (주)포틀랜드아시아의 지분 양수도로 기존 최대주주의 특수관계인 최현식이 최대주주로 변경되었으며, (주)포틀랜드아시아는 변경후 최대주주의 특수관계인으로 포함되었습니다. (주)포틀랜드아시아와 최현식의 지분율은 지분양수도 전 각각 9.80% 및 4.67%이며, 지분 양수도 후 각각 3.50% 및11.66%로변경되었습니다. 당반기 중 전환사채의 전환권 행사로 인해 최현식의 지분율은 반기말 현재 11.30%로 조정되었습니다.(주2) 연결회사는 전반기 중 종속기업인 (주)송정약품의 보유지분 일부(27.5%)를 매각하여 관계기업으로 계정분류하였습니다.다. 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출·매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임대료수입	매입	임대료수입	매입

(주)리드앤	600	-	-	-

라. 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

(주)리드앤	110	-	-	-

(주)송정약품	97,504	-	97,504	-

마. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금대여거래는 아래와 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	이자율	기초	연결범위변동	대여	회수	기말

기타특수관계자	종속회사의 대표이사	0 ~ 4.60%	490,034	-	-	(36,000)	454,034

기타특수관계자	기타	4.60%	-	-	9,761	(3,000)	6,761

(2) 전반기(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	이자율	기초	연결범위변동	대여	회수	기말

기타특수관계자	종속회사의 대표이사	0 ~ 4.60%	937,527	(282,652)	18,000	-	672,875

기타특수관계자	기타	4.60%	150,000	-	-	-	150,000

바. 당반기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 존재하지 아니합니다.사. 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

동우텍 대표이사	동우텍	차입금 담보	240,000	중소기업은행

아. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사회의 구성원 및 등기이사를 포함하고 있습니다. 당반기와 전반기 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	730,292	1,295,300

퇴직급여	73,892	284,195

합계	804,184	1,579,495

34. 영업부문가. 연결회사의 영업부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

영업부문	기업명	주요재화 및 용역

반도체 영업부문	아이텍 주식회사	반도체 테스트용역

화장품 영업부문	삼성메디코스 주식회사(주2)	화장품 ODM, OEM

유통 사업부문	(주)송정약품(주2)	화장품 및 미용기기 유통

물류(콜드체인) 사업부문	(주)동우텍	기타 엔지니어링 서비스업

그래핀 소재 제조 및 판매 사업부문	(주)네오엔프라	합성수지 및 기타 플라스틱 물질 제조업

그래핀 소재 제조 및 판매 사업부문	(주)네오업싸이클	합성수지 및 기타 플라스틱 물질 제조업

금융 사업부문	(주)씨앤씨인베스트(주3)	금융업

에너지 저장장치 제조 사업부문	(주)비에이에너지	에너지 저장장치 제조업

에너지 저장장치 제조 사업부문	(주)비에이에너지랩(주1)	스마트빌딩IoT 센서 외 제조업

에너지 저장장치 제조 사업부문	(주)한국에너지데이터	에너지 데이터 가공 및 자문서비스업

에너지 저장장치 제조 사업부문	BA Energy USA Inc	배터리 로지스틱 솔루션

(주1) 청산 전까지의 영업성과를 포함하였습니다.(주2) 연결회사는 전기 중 종속기업인 (주)송정약품의 보유지분 일부(27.5%)를 매각하여 관계기업으로 계정분류하였고 삼성메디코스(주) 보유지분 전부(100%)를 매각하여 부문에서 제외되었습니다. 부문정보에 중단영업에 대한 금액을 포함하지 않았으며, 중단영업에 대한 자세한 사항은 주석36에서 설명하고 있습니다.(주3) 연결회사는 당반기 중 종속기업인 (주)씨앤씨인베스트의 사업중단을 결정하여 부문에서 제외되었습니다. 부문정보에 중단영업에 대한 금액을 포함하지 않았으며, 중단영업에 대한 자세한 사항은 주석36에서 설명하고 있습니다.나. 당반기와 전반기 중 연결회사의 영업부문별 당기손익은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	수익	영업이익	감가상각비 및 무형자산상각비

반도체 영업부문	19,850,286	(390,586)	4,755,560

물류(콜드체인) 사업부문	3,142,791	(566,738)	36,838

그래핀 소재 제조 및 판매 사업부문	195,088	(1,089,171)	122,144

에너지 저장장치 제조 사업부문	6,211,279	(1,025,124)	358,152

소계	29,399,444	(3,071,619)	5,272,694

연결조정	(46,511)	(78,380)	78,273

합계	29,352,933	(3,149,999)	5,350,967

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	수익	영업이익	감가상각비 및 무형자산상각비

반도체 영업부문	20,311,395	1,566,942	4,477,589

물류(콜드체인) 사업부문	3,322,423	(359,140)	58,207

그래핀 소재 제조 및 판매 사업부문	2,055,674	(1,505,183)	247,152

에너지 저장장치 제조 사업부문	4,146,216	(2,010,584)	344,716

소계	29,835,708	(2,307,965)	5,127,664

연결조정	(115,140)	107,070	(43,412)

합계	29,720,568	(2,200,895)	5,084,252

다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

반도체 사업부문	202,459,917	34,590,181	206,587,827	45,363,183

물류(콜드체인) 사업부문	1,494,189	3,289,591	2,037,980	3,222,352

그래핀 소재 제조 및 판매 사업부문	4,145,576	7,009,017	6,343,546	7,481,504

금융 사업부문	16,940,737	16,275,077	18,782,881	18,138,086

에너지 저장장치 제조 사업부문	13,950,384	10,620,905	14,508,027	10,411,004

소 계	238,990,803	71,784,771	248,260,261	84,616,129

연결조정	(18,511,540)	(23,549,313)	(18,624,666)	(23,462,651)

합 계	220,479,263	48,235,458	229,635,595	61,153,478

35. 재무위험관리가. 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래, 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름추정,민감도분석	외화표시 금융자산(부채) 만기구조

시장위험-이자율	변동금리 차입금	민감도분석	차입금 만기구조

신용위험	현금성자산, 매출채권, 채무상품	연체율분석,신용등급	은행예치금 다원화, 채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타부채	현금흐름추정	차입한도유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

(1) 시장위험① 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.연결회사는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지는 않으나, 환율변동위험을 주기적으로 검토하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산과 부채의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

USD	USD

외화자산:

현금및현금성자산	5,002,078	2,999,771

매출채권및기타채권	1,121,076	1,178,018

합계	6,123,154	4,177,789

외화부채:

매입채무및기타금융부채	1,005,667	2,206,640

당반기말 및 전기말 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	511,749	(511,749)	197,115	(197,115)

② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당반기말 및 전기말 변동이자율이 적용되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

금융자산	75,737,960	88,962,894

금융부채	(8,404,239)	(5,240,300)

합계	67,333,721	83,722,594

당반기말 및 전기말 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 50bp 변동시법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상승시	하락시	상승시	하락시

이자수익	378,690	(378,690)	444,814	(444,814)

이자비용	(42,021)	42,021	(26,202)	26,202

합계	336,669	(336,669)	418,612	(418,612)

③ 가격위험

가격위험은 이자율위험이나 외환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

아래 민감도분석은 보고기간 말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

주가가 5% 상승/하락하는 경우

- 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 상장주식의 공정가치변동으로 당반기 중 당기순이익에 미치는 영향은 162,578천원 (법인세효과 차감전) 입니다.

(2) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다.

① 위험관리연결회사는 신용위험을 연결회사 차원에서 관리하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래하고 있습니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하고 있습니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용하고 있습니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토하고 있습니다.연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.② 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.③ 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나, 식별된 기대신용손실은 유의적이지않습니다.

1) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 당반기말 및 전기말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.당반기말 및 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

총장부금액	기대손실률	손실충당금	총장부금액	기대손실률	손실충당금

정상 및 30일 이내 연체	5,510,608	0.14%	7,982	5,847,443	0.19%	10,866

30일 초과 연체	27,692	0.004%	1	12,062	0.00%	-

60일 초과 연체	-	-	-	41,673	0.00%	-

91일 초과 연체	-	-	-	154,441	4.03%	6,227

121일 초과 연체	664,851	3.60%	23,949	-	-	-

151일 초과 연체	652	0.00%	-	-	-	-

182일 초과 연체	99	0.00%	-	-	-	-

212일 초과 연체	-	-	-	-	-	-

242일 초과 연체	-	-	-	114,987	20.62%	23,716

273일 초과 연체	1,140,396	100.00%	1,140,396	1,178,440	89.37%	1,053,202

합계	7,344,298	1,172,328	7,349,046	1,094,011

당반기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	1,094,011	1,317,232

연결범위변동	-	(63,293)

당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소	78,317	820,417

중단영업손익	-	(2,704)

기말	1,172,328	2,071,652

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.2) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 보증금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 존재하지 아니합니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서, 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은'것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

3) 당기손익공정가치측정금융자산연결회사는 당기손익공정가치측정금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 자금계획 및 단기 자금수지관리를 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않습니다.당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 현금유출액(원금과 이자상당액)은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1년이상~5년미만	5년이상

비금융업:

매입채무및기타금융부채	4,015,532	4,005,532	4,005,532	-	-

단기차입금	5,451,239	5,536,578	5,536,578	-	-

장기차입금(유동성포함)	6,461,320	7,405,584	5,705,846	646,767	1,052,971

전환사채	17,612,139	23,424,812	22,717,902	706,910	-

상환전환우선주	1,036,996	3,206,063	193,541	3,012,522	-

금융리스부채(유동성포함)	1,563,797	1,637,866	1,253,858	384,008	-

금융업:

기타금융부채	562,996	562,996	562,996	-	-

금융리스부채	6,860	6,915	6,915	-	-

합계	36,710,879	45,786,346	39,983,168	4,750,207	1,052,971

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1년이상~5년미만	5년이상

비금융업:

매입채무및기타금융부채	8,276,041	8,276,041	8,059,001	217,040	-

단기차입금	4,903,310	5,017,034	5,017,034	-	-

장기차입금(유동성포함)	7,111,300	7,936,869	5,540,230	670,200	1,726,439

전환사채	20,407,875	29,096,112	6,650,669	22,445,443	-

상환전환우선주	947,616	1,868,021	1,868,021	-	-

금융리스부채(유동성포함)	2,898,487	3,085,798	1,920,002	1,165,796	-

금융업:

기타금융부채	208,722	208,722	208,722	-	-

금융리스부채	16,144	16,417	16,417	-	-

합계	44,769,495	55,505,014	29,280,096	24,498,479	1,726,439

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.나. 자본위험관리연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금, 전환사채 및 신주인수권부사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

총차입금	31,095,355	35,337,117

차감: 현금및현금성자산	(76,700,611)	(91,490,596)

순부채	(45,605,256)	(56,153,479)

자본총계	172,243,805	168,482,117

총자본	126,638,549	112,328,638

자본조달비율(주1)	-	-

(주1) 당반기말 및 전기말 순부채가 음수(-)로서 자본조달비율이 음수(-)로 계산됨에따라 별도로 기재하지 않았습니다.

다. 금융자산과 금융부채의 상계당반기말 및 전기말 현재 상계되었거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산은 존재하지 아니합니다.라. 금융자산의 양도당반기말 및 전기말 현재 전체가 제거되지 않거나, 전체가 제거된 양도 금융자산은 존재하지 아니합니다.

36. 중단사업

가. 중단사업의 개요연결회사는 2024년 3월 31일 종속기업인 (주)송정약품의 보유지분 일부(27.5%)와 2024년 11월 30일 종속기업인 삼성메디코스(주) 보유지분 전부(100%)를 매각하였습니다. 또한 2025년 3월 31일 이사회를 통하여 종속기업인 (주)씨앤씨인베스트의 영업을중단하기로 결정하였습니다. 이에 비교표시된 전기 연결포괄손익계산서는 중단사업을 구분하여 재작성 하였습니다.

나. 중단사업에서 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

(주)씨앤씨인베스트	(주)송정약품	삼성메디코스(주)	(주)씨앤씨인베스트

I. 매출액	1,264,072	1,067,719	13,737,740	2,208,555

II. 매출원가	-	975,160	11,013,492	252,000

III. 매출총이익	1,264,072	92,559	2,724,248	1,956,555

판매비와관리비	797,393	96,217	1,034,305	445,942

IV. 영업이익	466,679	(3,658)	1,689,943	1,510,613

기타수익	-	59,736	11,917	161

기타비용	1,600	12,678	3,740	-

금융수익	-	-	2,462	205

금융비용	218	29,199	85,107	633

V. 법인세비용차감전순손익	464,861	14,201	1,615,475	1,510,346

법인세비용	-	-	125	-

VI. 법인세비용차감후 중단영업이익	464,861	14,201	1,615,350	1,510,346

중단영업처분이익	-	1,323,005	-	-

법인세비용	-	254,508	-	-

VII. 총 중단영업손익	464,861	1,082,698	1,615,350	1,510,346

VII. 중단영업손익의 귀속

지배주주지분 중단영업손익	464,513	1,078,693	1,615,350	1,488,287

비지배주주지분 중단영업손익	348	4,005	-	22,059

다. 중단사업에서 발생한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

(주)씨앤씨인베스트	(주)송정약품	삼성메디코스(주)	(주)씨앤씨인베스트

영업활동으로 인한 순현금흐름	1,448,975	992,510	1,715,431	2,773,929

투자활동으로 인한 순현금흐름	-	70,069	(25,344)	10,000

재무활동으로 인한 순현금흐름	(9,502)	140,151	(65,035)	1,987,344

기타증감:	(1,856,309)	(750,000)	(70,892)	(3,495,024)

중단영업으로 현금의 증감:	-	(542,004)	-	-

중단영업으로 인한 순현금흐름	(416,836)	(89,274)	1,554,160	1,276,249

라. (주)송정약품 및 삼성메디코스(주) 지분 매각으로 인한 연결회사의 전기말 재무상태 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)송정약품	삼성메디코스(주)

1.연결대상에서 제외된 종속기업 관련 자산부채와 영업권 등

유동자산	1,656,712	9,169,009

비유동자산(영업권제외)	202,664	16,811,630

영업권	-	-

유동부채	3,308,031	5,505,657

비유동부채	1,035,825	456,509

소 계	(2,484,480)	20,018,473

2.연결대상에서 제외된 종속기업에 대한 비지배지분

비지배지분	(1,164,475)	-

3. 받은 대가의 공정가치

처분대가(순현금유입액)	3,000	32,693,850

4. 지배기업 당기손익인식금액(중단영업처분이익)

중단영업처분이익(3+4-1-2)	1,323,005	12,675,377