아이텍 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 17 (당) 1분기 : 2021년 03월 31일 현재
제 16 (전) 기 : 2020년 12월 31일 현재
아이텍 주식회사와 그 종속회사

1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요지배기업인 아이텍 주식회사는 2005년 02월 01일에 설립되어 반도체 기술서비스업,소프트웨어 자문 및 개발 공급업 및 전자엔지니어링 서비스업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2010년 10월 26일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업의 본점 소재지는 경기도 화성시 동탄면 동탄산단4길 9-15입니다.

1.2 종속회사 현황당분기말 현재 지배기업의 종속회사(이하 "연결대상 종속회사")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

회사명	지배지분율	소재지	결산월	업 종

당분기말	전기말

(주)아이텍에이치앤디	100.00%	100.00%	대한민국	12월	화장품 및 미용기기 유통업

삼성메디코스(주)	100.00%	100.00%	대한민국	12월	화장품제조유통업

(주)송정약품(주1)	53.13%	25.00%	대한민국	12월	의약품 등 의약품 도매업

(주1)당사는 당분기 중 (주) 송정약품의 지분 28.13%를 1,200,000천원 에 추가취득하여 관계기업에서 종속기업으로 편입하였습니다.1.3 종속회사의 요약 재무정보당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속회사의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.(1)당분기말

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업이익	분기순이익

(주)아이텍에이치앤디	939,473	109,586	1,920	(120,173)	(119,812)

삼성메디코스(주)	21,125,598	4,616,518	2,214,290	(327,925)	(330,419)

(주)송정약품(주1)	2,245,678	1,625,372	1,673,566	(237,213)	(258,308)

(주1)당사는 당분기 중 (주)송정약품의 지분 28.13%를 1,200,000천원 에 추가취득하여 관계기업에서 종속기업으로 편입하였습니다.(2)전기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출	영업이익	당기순이익

(주)아이텍에이치앤디	2,462,126	1,502,897	203,400	(371,340)	(2,768,810)

삼성메디코스(주)	18,786,269	1,946,771	5,442,908	(1,384,226)	(2,135,215)

(주)에스엠비에스(주1)	-	-	-	(31,243)	(59,146)

(주1) 전기 중 청산절차가 완료되어 종속기업에서 제외되었습니다. 2. 유의적 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.가. 재무제표 작성기준연결실체의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 나. 회계정책과 공시의 변경(1) 연결실체가 채택한 제·개정 기준서연결실체는 2021년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘ 보험계약’ 및 제 1116호 ‘ 리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결실체가 적용하지 않은 제·개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.-기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent conces s ion)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련수수료· 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브· 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.다. 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.나.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 가. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	60,628,360	(주1)	63,804,792	(주1)

매출채권	7,344,281	(주1)	4,796,451	(주1)

당기손익-공정가치측정금융자산	5,239,700	5,239,700	5,239,700	5,239,700

기타금융자산	1,129,624	(주1)	631,704	(주1)

합계	74,341,965	5,239,700	74,472,647	5,239,700

금융부채:

매입채무및기타금융부채	3,519,987	(주1)	7,120,226	(주1)

차입금	20,150,960	(주1)	16,374,950	(주1)

사채	17,503,175	(주1)	17,950,693	(주1)

금융리스부채	2,250,895	(주2)	1,701,848	(주2)

파생상품부채	20,198,307	20,198,307	19,810,807	19,810,807

합계	63,623,324	20,198,307	62,958,524	19,810,807

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.나. 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1)당분기말(단위: 천원 )

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치:

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	5,239,700	5,239,700

파생상품부채	-	-	20,198,307	20,198,307

(2)전기말(단위: 천원 )

수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치:

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	5,239,700	5,239,700

파생상품부채	-	-	19,810,807	19,810,807

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 종료일에 인식합니다.각 공정가치 서열체계 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역당분기와 전기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역

당분기 및 전분기 중 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

당분기	금융자산	금융부채

당기손익공정가치측정금융자산	전환사채조기상환권	신주인수권부사채조기상환권

기초	5,239,700	19,781,501	29,307

총손익

당분기손익인식액	-	433,124	(2,582)

전환	-	(28,759)	(14,284)

기말	5,239,700	20,185,866	12,441

(단위: 천원 )

전분기	금융자산	금융부채

당기손익공정가치측정금융자산	전환사채조기상환권	신주인수권부사채조기상환권

기초	-	389,966	151,852

연결범위변동	-	19,210	-

총손익

전환	-	(244,685)	(113,889)

기말	-	164,491	37,963

라. 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원 )

구분	공정가치	Level	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

투자전환사채	5,239,700	3	이항모형	할인율, 주가변동성, 상승하락비율

파생상품부채

조기상환권	20,198,307	3	이항모형	할인율, 주가변동성, 상승하락비율

합계	25,438,007

마. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

바. 연결실체가 공정가치 측정에 사용한 수준 3으로 분류되는 투입변수는 다음과 같이 도출되고 평가됩니다.

구분	도출 내용

할인율	무위험수익률, 회사의 신용등급에 해당하는 수익률 적용

주가변동성	IQR(4분위법)을 적용한 6개월의 일주가변동성을 연환산

5. 범주별 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	5,239,700	5,239,700

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	60,628,360	63,804,792

매출채권	7,344,281	4,796,452

기타금융자산	1,129,624	631,705

합계	74,341,965	74,472,649

(단위: 천원 )

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타금융부채	3,519,987	7,120,226

차입금(유동)	12,060,960	7,949,960

차입금(비유동)	8,090,000	8,424,990

사채	17,503,175	17,950,693

금융리스부채	2,250,895	1,701,848

당기손익-공정가치 금융부채

파생상품부채	20,198,307	19,810,807

합계	63,623,324	62,958,524

6. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기말	전기말

현금	19,516	-

원화보통예금	59,776,833	60,989,662

외화보통예금	832,011	2,815,130

합계	60,628,360	63,804,792

7. 당기손익-공정가치 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기말	전기말

비유동항목:

투자전환사채	5,239,700	5,239,700

8. 파생금융상품 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기말	전기말

유동파생상품부채

전환사채 조기상환권	20,185,866	19,781,501

신주인수권부사채 조기상환권	12,441	29,307

파생상품부채 계	20,198,307	19,810,808

9. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기말	전기말

매출채권	7,711,456	5,070,053

손실충당금	(367,175)	(273,602)

매출채권(순액)	7,344,281	4,796,451

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다.최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다.나. 당분기말 및 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융기관예치금	40,000	-	40,000	40,000	-	40,000

대여금	167,287	-	167,287	40,442	-	40,442

미수금	186,279	-	186,279	17,573	-	17,573

미수수익	9,352	-	9,352	9,352	-	9,352

보증금	-	1,334,429	1,334,429	-	1,139,063	1,139,063

기타채권	-	-	-	-	-	-

총장부금액	402,918	1,334,429	1,737,347	107,367	1,139,063	1,246,430

차감: 손실충당금	(41,276)	(566,448)	(607,724)	(47,276)	(567,450)	(614,726)

상각후원가	361,642	767,981	1,129,623	60,091	571,613	631,704

10. 재고자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부금액	취득가액	평가충당금	장부금액

원재료	354,811	(47,591)	307,220	378,591	(48,947)	329,644

부재료	232,872	(63,620)	169,252	432,269	(63,638)	368,631

재공품	218,912	(81,314)	137,598	245,583	(84,320)	161,263

상품	431,181	-	431,181	-	-	-

제품	244,180	(60,121)	184,059	191,820	(70,531)	121,289

합 계	1,481,956	(252,646)	1,229,310	1,248,263	(267,436)	980,827

나. 당분기 및 전분기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기	전분기

기초금액	267,436	239,122

증가금액	(14,790)	-

제각금액	-	(169,292)

기말금액	252,646	69,830

11. 매각예정자산

당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기말	전기말

토지	-	1,467,890

건물	-	2,196,600

(감가상각누계액)	-	(114,406)

(처분손실)	-	(586,496)

합계	-	2,963,588

연결회사는 전기 중 계정재분류한 매각예정자산(판교소재 유스페이스 임대용 자산)을 당분기 중 처분하였으며, 이와 관련하여 당분기 중 337,667천원의 유형자산처분이익을 계상하였습니다. 12. 투자부동산 가. 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	2,154,767	-	2,154,767	2,154,767	-	2,154,767

건물	5,270,291	(1,229,731)	4,040,560	5,270,291	(1,196,791)	4,073,500

합계	7,425,058	(1,229,731)	6,195,327	7,425,058	(1,196,791)	6,228,267

나. 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원 )

구분	기초	감가상각	당분기말

토지	2,154,767	-	2,154,767

건물	4,073,500	(32,939)	4,040,561

합계	6,228,267	(32,939)	6,195,328

(2) 전분기(단위: 천원 )

구분	기초	감가상각	전분기말

토지	3,622,658	-	3,622,658

건물	6,342,366	(46,668)	6,295,698

합계	9,965,024	(46,668)	9,918,356

다. 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기	전분기

임대수익	332,374	326,152

감가상각비	(32,939)	(46,668)

기타비용	(38,730)	(29,349)

합계	260,705	250,135

라. 당분기말 현재 투자부동산은 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17, 29참조)마. 투자부동산의 공정가치연결실체는 투자부동산의 공정가치의 변동이 중요하지 아니한 것으로 판단되어 공정가치평가를 재수행하지 아니하였으며, 당분기말 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하고 있습니다. 13. 유형자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	13,884,981	-	(334,974)	13,550,007	13,884,981	-	(334,974)	13,550,007

건물	26,221,445	(3,744,340)	(674,173)	21,802,932	26,221,445	(3,582,713)	(674,173)	21,964,559

기계장치	94,801,913	(74,560,494)	(280,246)	19,961,173	93,517,626	(72,717,866)	(280,246)	20,519,514

차량운반구	468,785	(380,375)	-	88,410	106,573	(55,643)	-	50,930

비품	2,579,103	(2,235,075)	-	344,028	2,495,805	(2,127,074)	-	368,731

시설장치	137,825	(89,790)	-	48,035	137,825	(85,414)	-	52,411

사용권자산	6,619,827	(4,377,679)	-	2,242,148	5,890,699	(4,214,545)	-	1,676,154

건설중인자산	16,830	-	-	16,830	-	-	-	-

합 계	144,730,709	(85,387,753)	(1,289,393)	58,053,563	142,254,954	(82,783,255)	(1,289,393)	58,182,306

나. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원 )

구분	기초	연결범위변동	취득	처분	감가상각	당분기말

토지	13,550,007	-	-	-	-	13,550,007

건물	21,964,560	-	-	-	(161,628)	21,802,932

기계장치	20,519,514	-	1,284,287	-	(1,842,628)	19,961,173

차량운반구	50,930	50,118	-	(595)	(12,043)	88,410

비품	368,731	13,290	5,120	-	(43,113)	344,028

시설장치	52,411	-	-	-	(4,376)	48,035

사용권자산	1,676,155	-	1,396,363	(2,953)	(827,417)	2,242,148

건설중인자산	-	-	16,830	-	-	16,830

합계	58,182,308	63,408	2,702,600	(3,548)	(2,891,205)	58,053,563

(2) 전분기(단위: 천원 )

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타증감	전분기말

토지	13,884,981	-	-	-	-	13,884,981

건물	23,294,268	-	-	(161,627)	-	23,132,641

기계장치	23,988,543	349,672	(9,700)	(1,916,578)	-	22,411,937

차량운반구	51,916	-	-	(2,817)	-	49,099

비품	338,049	262,930	-	(69,017)	-	531,962

시설장치	66,582	35,000	-	(10,940)	-	90,642

사용권자산	3,115,115	-	(88,827)	(576,783)	-	2,449,505

건설중인자산	200,000	-	-	-	(200,000)	-

합계	64,939,454	647,602	(98,527)	(2,737,762)	(200,000)	62,550,767

다. 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기	전분기

제조경비	2,865,099	2,720,574

판매비와관리비	59,045	73,150

합계	2,891,205	2,793,724

라. 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생한 차입원가로 취득원가에 계상된 금액은 없습니다.마. 당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치는 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석29 참조) 바. 당분기말 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

소재지	면적(평방미터)	장부가액	공시지가

경기도 화성시 동탄면 방교동	7,110.9	5,490,720	6,729,045

경기도 화성시 향남읍 상신리 905-2	10,443.3	8,059,287	4,116,610

합 계	13,550,007	10,845,655

14. 리스가. 당분기말 전기말 현재 리 스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

사용권자산:

건물	-	7,242

기계장치	1,982,278	1,483,971

차량운반구	259,870	184,942

사용권자산 계	2,242,148	1,676,155

리스부채:

유동리스부채	1,929,283	1,580,791

비유동리스부채	321,612	121,057

금융리스부채 계	2,250,895	1,701,848

15. 무형자산 가. 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원 )

구분	기초	연결범위의변동	취득	상각	당분기말	상각(손상)누계액

소프트웨어	1,091,118	-	413,954	(92,922)	1,412,150	814,117

특허권	-	-	2,533	(127)	2,406	583

상표권	-	-	-	-	-	120

기타의 무형자산	-	-	-	-	-	2,596,292

회원권	-	34,339	-	-	34,339	-

영업권	-	-	733,193	-	733,193	5,761,288

합계	1,091,118	34,339	1,149,680	(93,049)	2,182,088	9,172,400

(2) 전분기(단위: 천원 )

구분	기초	연결범위의변동	취득	상각	전분기말	상각(손상)누계액

소프트웨어	214,000	-	-	(36,959)	177,041	580,882

특허권	-	-	-	-	-	456

상표권	30	-	-	(22)	8	112

기타의 무형자산	-	-	-	-	-	2,596,292

영업권	-	-	-	-	-	5,761,288

합계	214,030	-	-	(36,981)	177,049	8,939,030

나. 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기	전분기

제조경비	92,337	36,981

판매비와관리비	712	-

합계	93,049	36,981

16. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	306,159	-	369,242	-

미지급금	1,600,722	-	3,669,704	-

미지급비용	1,041,960	-	1,010,133	-

임대보증금	-	571,147	-	2,071,147

합 계	2,948,841	571,147	5,049,079	2,071,147

17. 차입금 가. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기말	전기말

유동부채 :

단기차입금	8,411,000	5,000,000

유동성장기차입금	3,649,960	2,949,960

소 계	12,060,960	7,949,960

비유동부채 :

장기차입금	8,090,000	8,424,990

소 계	8,090,000	8,424,990

합 계	20,150,960	16,374,950

나. 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

일반운용자금	중소기업은행	2.91~3.20	4,000,000	4,000,000

일반운용자금	신한은행	3.10~3.15	3,800,000	1,000,000

일반운용자금	우리은행	3.75~5.82	531,000	-

일반운용자금	농협은행	10.74	80,000	-

합 계	8,411,000	5,000,000

다. 당분기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

중소기업시설자금	중소기업은행	1.58	599,960	749,950

온렌딩시설자금	중소기업은행	2.69	1,300,000	1,625,000

일반시설자금	KDB산업은행	1.66 ~ 2.30	7,000,000	7,000,000

온렌딩시설자금	국민은행	2.32	2,000,000	2,000,000

일반운용자금	교보	6.02	350,000	-

일반운용자금	교보	6.74	490,000	-

소계	11,739,960	11,374,950

차감: 1년 이내 만기도래분	(3,649,960)	(2,949,960)

합계	8,090,000	8,424,990

라. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	금액

2021년 4월 ~ 2022년 3월	3,649,960

2022년 4월 ~ 2023년 3월	1,890,000

2023년 4월 ~ 2024년 3월	3,400,000

2024년 4월 ~ 2025년 3월	1,400,000

2025년 4월 이후	1,400,000

합계	11,739,960

마. 당분기말 현재 차입금과 관련하여 연결실체는 투자부동산과 유형자산(토지,건물 및 화재보험 부보금액을 담보로 제공하고 있습니다. (주석12,13,29참조). 18. 사채 가. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기말	전기말

제1회 전환사채	전환사채	600,000	1,600,000

전환권조정	(15,281)	(67,797)

장부금액	584,719	1,532,203

제2회 전환사채	전환사채	11,500,000	11,500,000

전환권조정	(8,620,788)	(9,011,481)

장부금액	2,879,212	2,488,519

제3회 전환사채	전환사채	20,000,000	20,000,000

전환권조정	(6,342,598)	(6,819,759)

장부금액	13,657,402	13,180,241

합계	17,121,333	17,200,963

연결회사는 제1회 전환사채의 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 회제이 01-00094를 준용하여 전환권을 자본으로 분류하였습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다. 한편, 연결회사는 전기 중 제2회 및 제3회 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채의 전환권은 자본요소에 해당하지 않아 부채로 분류하였습니다. (2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	제1회 전환사채(주2)	제2회 전환사채(주3)	제3회 전환사채(주4,5)

사채의 권면가액	48,000,000	11,500,000	20,000,000

사채의 발행가액	48,000,000	11,500,000	20,000,000

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	무기명식 보통주식	무기명식 보통주식

액면이자율	0.00%	1.00%	1.00%

보장수익율	2.00%	1.00%	1.00%

발행일자	2018.08.14	2020.07.15	2020.11.13

만기일자	2021.08.14	2023.07.15	2023.11.13

전환비율	100.00%	100.00%	100.00%

전환가액(원)(주1)	6,978	6,069	7,050

전환청구기간	2019.08.14~2021.07.14	2021.07.15~2023.06.15	2021.11.13~2023.10.13

특약사항	조기상환청구권	조기상환청구권	조기상환청구권

미전환사채금액(2021년 3월 31일 현재)	600,000	11,500,000	20,000,000

전환가능주식수(2021년 3월 31일 현재)	85,984주	1,894,876주	2,836,879주

(주1) 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 또는 주식분할·병합 등으로 인하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 전환가격은 조정됩니다.(주2) 제1회 전환사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날(2020년 02월 14일) 및 이후 매 6개월마다 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 경우 행사시점별 상환비율은 다음과 같습니다.

구분	조기상환청구기간	조기상환지급일자	상환비율

1차	2019.12.14~2020.01.14	2020.02.14	103.0150%

2차	2020.06.14~2020.07.14	2020.08.14	104.0400%

3차	2020.12.14~2021.01.14	2021.02.14	105.0752%

4차	2021.06.14~2021.07.14	2021.08.14	106.1208%

(주3) 제2회 전환사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과된 시점(2021년 7월 15일) 및 이후 매 1개월마다 전환권을 행사하지 않은 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구가 가능합니다.(주4) 제3회 전환사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과된 시점(2021년 11월 13일) 및 이후 매 1개월마다 전환권을 행사하지 않은 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구가 가능합니다.(주5) 연결회사가 지정하는 자는 제3회 전환사채의 사채권자에게 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있습니다. 단, 연결회사가 지정하는 자는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면총액의 50%를 초과하여 수의상환청구권을 행사할 수 없습니다.(3) 당분기 중 제1회 전환사채의 전환으로 인하여 권면액 1,000백만원이 감소하였습니다.

나. 신주인수권부사채1) 당분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기말	전기말

제1회신주인수권부사채	신주인수권부사채	400,000	800,000

신주인수권조정	(18,157)	(50,270)

장부금액	381,843	749,730

연결회사는 발행한 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조 건 (희석화 방지 조항) 인 경우 에도 금 융감 독원 질의회신 회제이 01-00094를 준용하여 신주인수권을 자본으로 분류하였습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.2) 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	제1회 신주인수권부사채(주2)	제2회 신주인수권부사채

사채의 권면가액	10,000,000	3,500,000

사채의 발행가액	10,000,000	3,500,000

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식

액면이자율	0.00%	0.00%

보장수익율	2.00%	3.00%

발행일자	2018.11.12	2020.06.04

만기일자	2021.11.12	2023.06.04

행사비율	100.00%	100.00%

행사가액(원)(주1)	6,978	6,850

권리행사기간	2019.11.12~2021.10.12	2021.06.04~2023.05.04

특약사항	조기상환청구권	조기상환청구권

미행사사채금액(2021년 3월 31일 현재)	400,000	-

행사가능주식수(2021년 3월 31일 현재)	57,323주	-

(주1) 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 또는 주식분할·병합 등으로 인하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 행사가격은 조정됩니다.(주2) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날(2020년 05월 12일) 및 이후 매 6개월마다 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 경우 행사시점별 상환비율은 다음과 같습니다.

구분	조기상환청구기간	조기상환지급일자	상환비율

1차	2020.03.12~2020.04.12	2020.05.12	103.0150%

2차	2020.09.12~2020.10.12	2020.11.12	104.0400%

3차	2021.03.12~2021.04.12	2021.05.12	105.0752%

4차	2021.09.12~2021.10.12	2021.11.12	106.1208%

(3) 당분기 중 제 1회 신주인수권부사채의 행사로 인하여 신주인수권부사채 권면금액 400백만원 이 감소하였습니다. 19. 종업원급여 가. 당분기말 및 전기말 현재 종업원급여와 관련된 자산 및 부채금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,557,204	5,410,354

사외적립자산의 공정가치	(2,068,291)	(2,119,797)

기타장기종업원급여부채의 현재가치	147,455	147,900

합계	3,636,368	3,438,457

나. 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기	전분기

기초금액	5,410,354	4,765,255

당기근무원가와 이자원가	288,142	317,585

재측정요소(이익)	-	-

급여지급액	(141,292)	(158,325)

기말금액	5,557,204	4,924,515

다. 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기	전분기

기초금액	2,119,797	2,192,844

사외적립자산의 이자수익	208	22

사외적립자산 불입액	63,433	10,561

급여지급액	(115,147)	(22,653)

기말금액	2,068,291	2,180,774

라. 당분기와 전분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기	전분기

기초금액	147,900	215,775

당기근무원가와 이자원가	6,555	8,379

급여지급액	(7,000)	(31,500)

기말금액	147,455	192,654

마. 당분기와 전분기 중 종업원급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기	전분기

당기근무원가와 이자원가	294,489	325,941

종업원급여에 포함된 총비용	294,489	325,941

제조원가	233,250	276,358

판매비와관리비	61,238	49,583

합계	294,488	325,941

20. 자본 가. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원 )

구분	당분기말	전기말

지배회사가 발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500	500

발행한 주식수	14,588,522주	14,387,896주

보통주자본금	7,294,261,000	7,193,948,000

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	주식수	금액

2020.01.01(전기초)	9,491,112	4,745,556

주식선택권 행사	-	-

전환사채 전환	1,390,072	695,036

2020.03.31(전분기말)	10,881,184	5,440,592

2021.01.01(당기초)	14,387,896	7,193,948,000

전환사채 전환	143,303	71,651,500

신주인수권부사채 전환	57,323	28,661,500

2021.03.31(당분기말)	14,588,522	7,294,261,000

나. 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	73,858,023	72,552,477

(2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	주식발행초과금

2020.01.01(전기초)	39,996,646

전환사채 전환	9,585,537

2020.03.31(전분기말)	49,582,183

2021.01.01(당기초)	72,552,477

전환사채 전환	940,985

신주인수권부사채 전환	364,561

2021.03.31(당분기말)	73,858,023

다. 기타자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기말	전기말

주식선택권	181,336	181,336

전환사채의 전환권(주1)	12,889	34,371

신주인수권부사채의 신주인수권(주2)	2,089	4,178

전환권매입이익(주3)	636,428	636,428

자기주식	(2,931,946)	-

신주인수권매입이익(주3)	633,795	633,795

합계	(1,465,409)	219,885

(주1) 제1회 전환사채의 발행(48,000백만원)과 관련하여 발생한 전환권으로서, 2021년 3월 31일 및 2020년 12월 31일 현재 전환사채 잔액 ( 각각 600백만원 및 1,600백만원)에대한 전환권 해당금액입니다. 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며, 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식되었습니 다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.

(주2) 제1회 신주인수권부사채의 발행(10,000백만원)과 관련하여 발생한 신주인수권으 로서, 2021년 3월 31일 및 2020년 12월 31일 현재 신주인수권부사채 잔액(각각 400백만 원 및 800백만원)에 대한 신주인수권 해당금액입니다. 동 신주인수권부사채의 신주인수권은 자본으로 분류되었으며, 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의공정가치를 차감하여 인식되었습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.

(2) 주식선택권은 전기에 모두 행사되어 당기말 현재 잔여수량은 없습니다.라. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	52,710	52,710

미처분이익잉여금	(3,159,412)	(2,486,991)

합계	(3,106,702)	(2,434,281)

(주1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 가. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결실체는 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	13,776,715	10,667,744

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	332,374	326,152

합계	14,109,089	10,993,926

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결실체는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기	전분기

테스트용역	상(제)품매출	기타	테스트용역	상(제)품매출	기타

외부고객으로부터 수익	9,886,919	3,877,562	344,608	9,789,927	850,869	353,130

수익인식시점:

한시점에 수익인식	-	3,877,562	-	-	850,869	-

기간에 걸쳐 인식	9,886,919	-	344,608	9,789,927	-	353,130

나. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다

(단위: 천원 )

구분	당분기말	전기말

계약부채 - 용역제공	185,540	99,434

(2) 계약부채의 유의적인 변동용역제공과 관련한 계약부 채는 공급계약은 증가하였 습니다. (3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

용역의 제공	28,628	-

22. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기	전분기

급여	835,535	567,219

퇴직급여	59,700	49,583

복리후생비	93,272	96,286

접대비	105,325	80,069

감가상각비	59,045	73,150

무형자산상각비	712	700

운반비	70,546	43,049

지급수수료	490,353	244,620

대손상각비	38,856	389,101

기타	190,111	187,535

합계	1,943,455	1,731,312

23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기	전분기

원재료비 및 부재료비	838,694	558,654

재고자산의 변동	2,215,647	(244,148)

종업원급여	4,007,224	3,802,411

감가상각비 및 무형자산상각	3,017,193	2,830,705

지급임차료	51,257	356,694

세금과공과	302,909	241,566

지급수수료	566,477	324,500

소모품비	1,194,360	1,126,943

전력비	460,289	465,915

기타비용	1,310,132	1,514,429

합계	13,964,182	10,977,669

24. 금융수익과 금융원가가. 당분기와 전분기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기	전분기

이자수익	31,969	5,650

나. 당분기와 전분기의 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기	전분기

이자비용	1,098,912	324,992

파생상품평가손실	430,542	-

합계	1,529,454	324,992

25. 기타수익과 기타비용 가. 당분기와 전분기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기	전분기

외화환산이익	67,104	201,131

외환차익	29,395	41,355

유형자산처분이익	340,099	596

리스운용수익	29	8,326

기타의대손충당금 환입	6,000	-

잡이익	10,576	51,965

합계	453,203	303,373

나. 당분기와 전분기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기	전분기

외화환산손실	12,973	35,545

외환차손	1,404	19,361

기부금	390	390

잡손실	1,069	20,871

합계	15,836	76,167

26. 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 27. 주당손익 가. 기본주당이익(손실)당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원 )

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	(793,489,495)	(75,879,224)

가중평균유통보통주식수(주1)	14,535,754	8,133,890

기본주당이익(손실)	(55)	(7)

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주 )

구분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	14,387,895	7,472,005

신주인수권부사채 전환	45,381	-

전환사채 전환	102,478	661,885

합계	14,535,754	8,133,890

나. 희석주당이익희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 산출하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원 )

구분	1주당 전환가격 (또는 행사가격)	전환청구기간 (또는 권리행사기간)	발행될 보통주식수(주)

제1회 무기명 무보증 사모전환사채	6,978	2019.08.14~2021.07.14	85,984

제2회 무기명 무보증 사모전환사채	6,069	2021.07.15~2023.06.15	1,894,876

제3회 무기명 무보증 사모전환사채	7,050	2021.11.13~2023.10.13	2,836,879

제1회 무기명 무보증 사모신주인수권부사채	6,978	2019.11.12~2021.10.12	57,323

합계	-	-	4,875,062

28. 현금흐름표 가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.나. 현금흐름표상 당기순이익조정을 위한 가감 항목은 아래와 같습니다.

①현금의 유출이 없는 비용 등의 가산(금액단위: 천원 )

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	당분기	전분기

외화환산손실	12,973	35,545

대손상각비	38,856	389,101

감가상각비	2,924,144	2,784,428

무형자산상각비	93,049	36,981

이자비용	1,098,912	324,992

퇴직급여	287,934	307,001

장기종업원급여	6,555	8,379

파생상품평가손실	430,542	-

관계기업투자주식관련손익	(121,722)	-

합계	4,771,243	3,886,427

②현금의 유입이 없는 수익 등의 차감(금액단위: 천원 )

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	당분기	전분기

외화환산이익	67,104	201,131

기타의 대손상각비 환입	6,000	-

이자수익	31,969	5,534

법인세수익	-	(19)

유형자산처분이익	340,099	596

재고자산평가충당금 환입	14,789	169,293

리스운용수익	29	10,984

합계	459,990	387,519

③영업활동으로 인한 자산 부채의 증감(금액단위: 천원 )

영업활동으로 인한 자산 부채의 증감	당분기	전분기

유동매출채권및상각후원가측정금융자산의 감소(증가)	(1,581,879)	233,155

재고자산의 감소(증가)	270,821	84,810

기타유동자산의 감소(증가)	15,119	(234,372)

유동매입채무및기타금융부채의 증가(감소)	(2,378,519)	(99,794)

기타유동부채의 증가(감소)	551,257	170,845

유동계약부채의 증가(감소)	-	14,429

퇴직금의 지급	(141,292)	(158,325)

사외적립자산의 감소(증가)	51,714	22,653

장기종업원급여의 지급	(7,000)	(31,500)

기타 영업활동으로 인한 자산부채의 증감	-	(21,049)

합계	(3,219,779)	(19,148)

다. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기	전분기

금융리스부채의 사용권자산 대체	1,360,199	-

금융리스 해지	2,953	-

장기차입금의 유동성 대체	474,990	474,990

금융리스부채의 유동성 대체	(177,118)	(434,795)

전환사채의 전환권 행사로 인한 자본금의 증가	71,652	458,579

전환사채의 전환권 행사로 인한 주식발행초과금의 증가	940,985	6,106,182

라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동성리스부채	리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	전환사채	신주인수권부사채

전기초	-	-	(4,000,000)	-	(9,374,950)	(10,720,109)	(3,918,384)	(28,013,443)

현금흐름	-	-	(1,000,000)	-	-	6,400,000	3,000,000	8,400,000

기타 비금융변동(주1)	-	-	-	-	474,990	59,295	(38,460)	495,825

전분기말 순부채	-	-	(5,000,000)	-	(8,899,960)	(4,260,814)	(956,844)	(19,117,618)

당기초	1,580,791	121,057	5,000,000	2,949,960	8,424,990	17,200,963	749,730	36,027,491

연결범위변동	-	-	1,349,927	350,000	490,000	-	-	2,189,927

현금흐름	(862,770)	-	2,061,073	(474,990)	-	(962,428)	(376,850)	(615,965)

기타 비금융변동(주1)	1,211,262	200,555	-	824,990	(824,990)	882,797	8,963	2,303,577

당분기말 순부채	1,929,283	321,612	8,411,000	3,649,960	8,090,000	17,121,332	381,843	39,905,030

(주1) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다.

29. 우발채무와 약정사항 가. 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

거래처	약정사항	약정한도액	사용금액

중소기업은행	일반운용자금대출	4,000,000	4,000,000

중소기업시설자금대출	3,000,000	599,960

온렌딩시설자금대출	6,500,000	1,300,000

KDB산업은행	일반시설자금대출	7,000,000	7,000,000

국민은행	온렌딩시설자금대출	2,000,000	2,000,000

신한은행	일반자금대출	4,800,000	3,800,000

합계	27,300,000	18,699,960

나. 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보사유	차입금액	담보권자

투자부동산	6,228,267	7,200,000	대출담보	7,000,000	KDB산업은행(주1)

토지 및 건물	19,486,749	17,520,000	대출담보	2,374,950	중소기업은행(주1)

1,200,000	대출담보	-	신한은행

5,760,000	대출담보	3,800,000	신한은행

합계	25,715,016	25,920,000	13,174,950

(주1 ) 당분기말 현재 해당 금융기관에 대한 차입금과 관련하여 화재보험의 부보금액에 대한 질권이 KDB산업은행과 중소기업은행에 각각 5,737,780천원 및 9,500,000천원 설정되어 있습니다.다. 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 제공받은 보증내역은 존재하지 아니합니다.라. 당분기말 현재 타인에게 제공하고 있는 보증내역은 존재하지 아니합니다.마. 당분기말 현재 연결실체가 피고로서 진행중인 중요한 소송사건은 존재하지 아니 합니다. 30. 특수관계자 가. 지배·종속기업 등 현황당분기말 현재 연결실체의 최대주주는 (주)포틀랜드아시아입니다.나. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

최대주주	(주)포틀랜드아시아	(주)포틀랜드아시아

관계기업	(주)송정약품, (주)네오엔프라	(주)송정약품

기타 특수관계자	-	-

카르니아 투자조합, 우미선, 우리들휴브레인(주), 크로마 투자조합, 포르투나 투자조합, 기타	카르니아 투자조합, 우미선, 우리들휴브레인(주), 크로마 투자조합, 포르투나 투자조합, 기타	(주1)

(주1) 회사가 발행한 전환사채 또는 신주인수권부사채를 소유하고 있습니다.다. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래에 의한 이자수익 이외의 주요한 매출·매입 등의 거래내역은 존재하지 아니합니다.

라. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기말	전기말

채무 등	채무 등

(주)포틀랜드아시아(주1)	3,000,000	3,000,000

카르니아 투자조합(주1)	7,000,000	7,000,000

우미선(주1)	1,500,000	1,500,000

우리들휴브레인(주)(주1)	7,000,000	7,000,000

크로마 투자조합(주1)	7,000,000	7,000,000

포르투나 투자조합(주1)	4,000,000	4,000,000

기타(주1)	3,000,000	4,400,000

합계	32,500,000	33,900,000

주1) 연결실체가 발행한 전환사채 또는 신주인수권부사채를 소유한 자이며, 채무금액은 전환사채 또는 신주인수권부사채 액면금액입니다.마. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래 및 자금출자거래 내역은 없습니다.바. 당분기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 존재하지 아니합니다.사. 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 존재하지 아니합니다.

아. 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기	전분기

단기급여	502,035	415,377

퇴직급여	37,197	36,437

합계	539,232	451,814

31. 영업부문 가. 연결실체의 영업부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

영업부문	기업명	주요재화 및 용역

반도체 영업부문	아이텍 주식회사	반도체 검사용역

화장품 영업부문	삼성메디코스 주식회사	화장품 ODM, OEM

유통 사업부문	주식회사 아이텍에이치앤디	화장품 및 미용기기 유통

유통 사업부문	(주)송정약품	의약품 등 도매업

나. 당분기와 전분기 중 당사의 영업부문별 당기손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원 )

구분	수익	영업이익	감가상각비 및 무형자산상각비

반도체 영업부문	10,219,292	830,218	2,791,855

화장품 영업부문	2,214,290	(327,925)	211,062

유통 영업부문	1,675,506	(357,386)	14,276

소계	14,109,088	144,907	3,017,193

연결조정	-	-	-

합계	14,109,088	144,907	3,017,193

(2) 전분기(단위: 천원 )

구분	수익	영업이익	감가상각비 및 무형자산상각비

반도체 영업부문	10,094,263	801,010	2,562,659

화장품 영업부문	899,663	(673,090)	239,027

유통 영업부문	-	(78,243)	14,251

전기이륜차 영업부문(*1)	-	(33,422)	5,472

소계	10,993,926	16,255	2,821,409

연결조정	-	-	-

합계	10,993,926	16,255	2,821,409

(*1)청산 이전 까지의 손익이 집계 되었습니다.다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니.다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

반도체 사업부문	139,316,436	62,270,514	149,101,938	66,214,573

화장품 사업부문	21,125,598	4,616,518	19,452,446	1,946,771

유통 사업부문	3,185,151	1,734,958	3,962,126	1,502,897

소 계	163,627,185	68,621,990	172,516,510	69,664,241

연결조정	(18,134,221)	63	(22,606,436)	137,170

합 계	145,492,964	68,622,053	149,910,074	69,801,411

32. 재무위험관리 가. 재무위험관리요소연결실체가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결실체의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래, 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름추정,민감도분석	외화표시 금융자산(부채) 만기구조

시장위험-이자율	변동금리 차입금	민감도분석	차입금 만기구조

신용위험	현금성자산, 매출채권, 채무상품	연체율분석,신용등급	은행예치금 다원화, 채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타부채	현금흐름추정	차입한도유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.(1) 시장위험① 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.연결실체는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지는 않으나, 환율변동위험을 주기적으로 검토하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기말	전기말

USD	JPY	USD

외화자산:

현금및현금성자산	827,666	-	2,815,130

매출채권및기타채권	668,930	-	495,490

합계	1,496,596	-	3,310,620

외화부채:

매입채무및기타금융부채	424,439	73,968	1,534,344

합계	424,439	73,968	1,534,344

당분기 및 전분기 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기	전분기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	99,819	(99,819)	90,228	(90,228)

JPY	(7,397)	7,397	-	-

합계	92,422	(92,422)	90,228	(90,228)

② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기말	전기말

금융자산	60,608,844	63,804,792

금융부채	(20,150,960)	(16,374,950)

합계	40,457,884	47,429,842

당분기 및 전분기 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 50bp 변동시법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기	전분기

상승시	하락시	상승시	하락시

이자수익	303,044	(303,044)	59,306	(59,306)

이자비용	(100,755)	100,755	(90,250)	90,250

합계	202,289	(202,289)	(30,944)	30,944

③ 가격위험

연결실체는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의분산투자는 연결실체가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 KOSDAQ 주가지수의 변동 시 연결실체의 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

지수	세후 이익에 대한 영향

당분기	전분기

KOSDAQ	5% 상승시	336,985	336,985

5% 하락시	(336,985)	(336,985)

(2) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다.① 위험관리연결실체는 신용위험을 연결실체 차원에서 관리하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래하고 있습니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하고 있습니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용하고 있습니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토하고 있습니다.연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.② 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.③ 금융자산의 손상연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나, 식별된 기대신용손실은 유의적이지않습니다.1) 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 당분기 및 전기말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.당분기말 및 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기말	전기말

총장부금액	기대손실률	손실충당금	총장부금액	기대손실률	손실충당금

정상 및 30일 이내 연체	5,359,010	0.02%	1,110	4,585,466	0.07%	3,328

30일 초과 연체	569,186	3.71%	21,091	85,803	3.21%	2,757

60일 초과 연체	179,860	15.29%	27,493	27,337	12.89%	3,525

91일 초과 연체	3,688	54.50%	2,010	90,547	5.15%	4,664

121일 초과 연체	-	-	-	-	-	-

151일 초과 연체	27,337	63.90%	17,468	80	41.25%	33

182일 초과 연체	59,645	5.88%	3,508	-	-	-

212일 초과 연체	-	-	-	1,235	47.29%	584

242일 초과 연체	-	-	-	2,034	47.89%	974

273일 초과 연체	1,512,731	19.47%	294,495	277,551	92.86%	257,736

합계	7,711,457	367,175	5,070,053	273,601

당분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기	전분기

기초	273,602	467,223

연결범위의 변동	54,717	-

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	38,856	389,101

기말	367,175	856,324

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.2) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 보증금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 존재하지 아니합니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은'것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 중장기 자금계획 및 단기 자금수지관리를 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 현금유출액(원금과 이자상당액)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

당분기말

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1년이상~5년미만	5년이상

매입채무및기타금융부채	3,519,987	3,519,987	2,948,840	571,147	-

단기차입금	8,411,000	8,631,647	8,631,647	-	-

장기차입금(유동성포함)	11,739,960	12,247,097	2,989,541	8,907,043	350,513

전환사채(주1)	37,307,198	52,285,866	52,285,866	-	-

신주인수권부사채(주1)	394,284	412,441	412,441	-	-

금융리스부채(유동성포함)	2,250,895	2,250,895	1,929,283	321,612	-

합계	63,623,324	79,347,933	69,197,618	9,799,802	350,513

(주1) 파생상품부채를 포함한 금액입니다.

(단위: 천원 )

전기말

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1년이상~5년미만	5년이상

매입채무및기타금융부채	7,120,226	7,120,225	5,049,078	2,071,147	-

단기차입금	5,000,000	5,139,045	5,139,045	-	-

장기차입금(유동성포함)	11,374,950	11,971,502	3,179,085	8,441,765	350,652

전환사채(주1)	36,982,464	52,881,501	52,881,501	-	-

신주인수권부사채(주1)	779,037	829,307	829,307	-	-

금융리스부채(유동성포함)	1,701,848	1,701,848	1,580,791	121,057	-

합계	62,958,525	79,643,428	68,658,807	10,633,969	350,652

(주1) 파생상품부채를 포함한 금액입니다.상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.나. 자본위험관리연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금 (재무상태표의 장단기차입금, 전환사채 및 신주인수권부사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기말	전기말

총차입금	39,905,030	36,027,491

차감: 현금및현금성자산	(60,628,360)	(63,804,792)

순부채	(20,723,330)	(27,777,301)

자본총계	76,874,421	78,802,253

총자본	56,151,091	51,024,952

자본조달비율(*)	-	-

(*)당기말 및 전기말 순부채가 음수로서 자본조달비율이 음수로 계산됨에 따라 별도로 기재하지 않았습니다. 다. 금융자산과 금융부채의 상계당분기말 및 전기말 현재 상계되었거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산은 존재하지 아니합니다.라. 금융자산의 양도당분기말 및 전기말 현재 전체가 제거되지 않거나, 전체가 제거된 양도 금융자산은 존재하지 아니합니다.