아이텍 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제16(당)기 반기 2020년 06월 30일 현재
제15(전)기 2019년 12월 31일 현재
아이텍 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항가. 지배기업의 개요지배기업인 아이텍 주식회사는 2005년 02월 01일에 설립되어 반도체 기술서비스업,소프트웨어 자문 및 개발 공급업 및 전자엔지니어링 서비스업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2010년 10월 26일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 지배기업은 2019년 03월 26일에 상호를 "아이텍반도체 주식회사"에서 "아이텍 주식회사"로변경하였습니다.지배기업의 본점 소재지는 경기도 화성시 동탄산단4길 9-15 입니다.

나. 종속회사 현황당반기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지배지분율(%)	소재지	결산월	업 종

2020.06.30	2019.12.31

(주)아이텍인베스트먼트	100	100	대한민국	12월	경영컨설팅업

삼성메디코스(주)	100	100	대한민국	12월	화장품제조유통업

(주)에스엠비에스(주1)	-	100	대한민국	12월	전기이륜차유통업

(주1) 당반기 중 청산절차가 완료되어 종속기업에서 제외되었습니다.다. 주요 종속기업의 요약 재무정보

당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속회사의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출	영업이익	당반기순이익

(주)아이텍인베스트먼트	2,166,714	12,724	-	(130,533)	(1,568,557)

삼성메디코스(주)	20,669,435	2,456,714	2,406,301	(758,035)	(775,654)

(주)에스엠비에스	-	-	-	(31,243)	(59,146)

(2) 전기말(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출	영업이익	전기순이익

(주)아이텍인베스트먼트	3,932,465	209,918	22,500	(410,719)	270,248

삼성메디코스(주)	20,382,811	1,405,014	6,098,132	(1,158,249)	(1,706,996)

(주)에스엠비에스	868,242	5,254	-	(137,188)	(137,012)

2. 유의적 회계정책가. 재무제표 작성기준연결실체의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

나. 회계정책과 공시의 변경(1) 연결실체가 채택한 제·개정 기준서연결실체는 2020년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고, 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 다. 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.나.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. - 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치가. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	15,818,306	(주1)	9,424,793	(주1)

매출채권	4,775,983	(주1)	6,002,893	(주1)

당기손익-공정가치 금융자산	1,937,994	1,937,994	2,183,064	2,183,064

기타금융자산	573,767	(주1)	694,597	(주1)

합계	23,106,050	1,937,994	18,305,347	2,183,064

금융부채:

차입금	17,449,930	(주1)	17,894,000	(주1)

사채	8,859,387	(주1)	14,077,464	(주1)

파생상품부채	238,663	238,663	561,028	561,028

리스부채	3,109,850	(주2)	3,145,566	(주2)

기타금융부채	2,995,234	(주1)	3,685,661	(주1)

합계	32,653,064	238,663	39,363,719	561,028

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위: 천원 )

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	1,937,994	1,937,994

파생상품부채	-	-	238,663	238,663

(2) 전기말(단위: 천원 )

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,183,064	2,183,064

파생상품부채	-	-	561,028	561,028

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 종료일에 인식합니다.각 공정가치 서열체계 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역당반기와 전반기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역

당반기와 전기 중 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

당반기	금융자산	금융부채

당기손익공정가치측정금융자산	전환사채 조기상환권	신주인수권부사채조기상환권

기초	2,183,064	409,176	151,852

총손익

당반기손익인식액	(245,070)	(65,079)	(20,144)

발행	-	29,413	117,579

전환(행사)	-	(283,358)	(100,775)

반기말	1,937,994	90,152	148,512

(단위: 천원)

전기	금융자산	금융부채

당기손익공정가치측정금융자산	전환사채 조기상환권	신주인수권부사채 조기상환권

기초	-	2,006,688	412,680

연결범위 변동	-	82,673

총손익

당기손익인식액	183,064	(99,918)	(13,220)

전환	-	(895,903)	-

매입	2,000,000	(684,364)	(247,608)

기말	2,183,064	409,176	151,852

라. 가치평가기법 및 투입변수당반기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	Level	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산 :

전환사채	1,937,994	3	이항모형	할인율, 주가변동성, 상승하락비율

파생상품부채 :

조기상환권	238,663	3	이항모형	할인율, 주가변동성, 상승하락비율

합계	2,176,657

마. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

바. 연결실체가 공정가치 측정에 사용한 수준 3으로 분류되는 투입변수는 다음과 같이 도출되고 평가됩니다.

구분	도출 내용

할인율	무위험수익률로서 옵션 잔존기간의 국고채 수익률을 적용

주가변동성	직전 180 영업일 주가변동성을 1년으로 환산한 값을 적용

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기말	전기말

현금시재액	2,400	-

원화보통예금	12,565,520	6,730,019

외화보통예금	3,250,386	2,694,774

합계	15,818,306	9,424,793

6. 당기손익-공정가치 금융자산가. 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기말	전기말

비유동항목:

채무상품	1,937,994	2,183,064

합계	1,937,994	2,183,064

나. 당반기와 전기 중 포괄손익계산서에 당기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기	전기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	-	641,239

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	(1,245,070)	336,970

합계	(1,245,070)	978,209

7. 파생금융상품당반기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기말	전기말

유동파생상품부채:

전환사채 조기상환청구권	90,152	409,176

신주인수권부사채 조기상환청구권	148,512	151,852

합계	238,664	561,028

8. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 가. 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기말	전기말

매출채권	5,593,823	6,470,117

손실충당금	(837,840)	(467,223)

매출채권(순액)	4,755,983	6,002,894

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다.최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다.나. 당반기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융기관예치금	40,000	-	40,000	40,000	-	40,000

대여금	52,442	-	52,442	52,442	-	52,442

미수금	37,177	-	37,177	54,439	-	54,439

보증금	-	1,136,267	1,136,267	-	1,160,017	1,160,017

기타채권	9,772	-	9,772	9,475	-	9,475

총장부금액	139,391	1,136,267	1,275,658	156,356	1,160,017	1,316,373

차감: 손실충당금	-	(562,500)	(562,500)	-	(621,776)	(621,776)

상각후원가	139,391	573,767	713,158	156,356	538,241	694,597

9. 재고자산가. 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부금액	취득가액	평가충당금	장부금액

원재료	432,793	(119,023)	313,770	360,942	(119,471)	241,471

부재료	98,760	(57,130)	41,630	126,635	(88,144)	38,491

재공품	221,063	-	221,063	98,151	-	98,151

제품	199,914	(29,376)	170,538	137,532	(31,507)	106,025

합계	952,530	(205,529)	747,001	723,260	(239,122)	484,138

나. 당반기와 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기	전기

기초금액	239,122	-

연결범위변동	-	679,352

증가금액	169,293	83,038

제각금액	(202,886)	(523,268)

기말금액	205,529	239,122

10. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기말	전기말

사용권자산:

건물	7,242	9,798

기계장치	2,820,236	2,687,669

차량운반구	294,315	417,648

사용권자산 계	3,121,793	3,115,115

리스부채:

유동	2,725,210	2,171,275

비유동	384,640	974,291

리스부채 계	3,109,850	3,145,566

(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

건물	2,556	-

기계장치	1,288,583	396,801

차량운반구	55,148	48,564

합계	1,346,287	445,365

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	67,101	26,526

단기리스료 및 소액리스료	279,622	199,969

당기 중 리스의 총 현금유출은 1,495,126 천원 입니다.11. 투자부동산

가. 당반기말과 전기말 현재투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	3,622,658	-	3,622,658	3,622,658	-	3,622,658

건물	7,466,891	(1,217,861)	6,249,030	7,466,891	(1,124,525)	6,342,366

합 계	11,089,549	(1,217,861)	9,871,688	11,089,549	(1,124,525)	9,965,024

나. 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원 )

구분	기초	취득	감가상각	반기말

토지	3,622,658	-	-	3,622,658

건물	6,342,366	-	(93,336)	6,249,030

합계	9,965,024	-	(93,336)	9,871,688

(2) 전반기(단위: 천원 )

구분	기초	취득	감가상각	반기말

토지	3,622,658	-	-	3,622,658

건물	6,529,038	-	(93,336)	6,435,702

합 계	10,151,696	-	(93,336)	10,058,360

다. 당반기와 전반기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기	전반기

임대수익	633,364	705,764

감가상각비	(93,336)	(93,336)

기타비용	(181,471)	(174,026)

합계	358,557	438,402

라. 당반기말 현재 투자부동산은 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석15,27참조).마. 투자부동산의 공정가치연결실체는 투자부동산의 공정가치의 변동이 중요하지 아니한 것으로 판단되어 공정가치평가를 재수행하지 아니하였으며, 당반기말 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하고 있습니다.12. 유형자산

가. 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	13,884,981	-	13,884,981	13,884,981	-	13,884,981

건물	26,221,445	(3,254,944)	22,966,501	26,221,445	(2,927,177)	23,294,268

기계장치	91,531,516	(70,872,000)	20,659,516	91,245,544	(67,257,001)	23,988,543

차량운반구	95,941	(49,657)	46,284	95,941	(44,027)	51,914

비품	2,484,808	(2,014,156)	470,652	2,221,632	(1,883,583)	338,049

시설장치	132,325	(74,387)	57,938	133,916	(67,334)	66,582

사용권자산	5,923,579	(2,801,786)	3,121,793	4,680,720	(1,565,606)	3,115,114

건설중인자산	-	-	-	200,000	-	200,000

합계	140,274,595	(79,066,930)	61,207,665	138,684,179	(73,744,728)	64,939,451

나. 당반기와 전반기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원 )

구 분	기 초	취 득	처분	감가상각	기타증감	반기말

토지	13,884,981	-	-	-	-	13,884,981

건물	23,294,268	-	-	(327,767)	-	22,966,501

기계장치	23,988,543	355,672	(14,404)	(3,670,295)	-	20,659,516

차량운반구	51,914	-	-	(5,630)	-	46,284

비품	338,049	271,580	(7,097)	(131,880)	-	470,652

시설장치	66,582	35,000	(31,652)	(11,992)	-	57,938

사용권자산	3,115,114	1,620,298	(193,900)	(1,346,288)	(73,431)	3,121,793

건설중인자산	200,000	-	-	-	(200,000)	-

합 계	64,939,451	2,282,550	(247,053)	(5,493,852)	(273,431)	61,207,665

(2) 전반기(단위: 천원 )

구 분	기 초	연결범위변동	회계기준변경효과	취 득	처분	감가상각	기타증감	반기말

토지	5,490,720	-	-	8,394,261	-	-	-	13,884,981

건물	14,821,570	9,128,235	-	-	-	(327,716)	-	23,622,089

기계장치	23,035,529	1,776,750	-	5,095,971	(1)	(3,607,959)	13,800	26,314,090

차량운반구	57,241	1,833	-	-	-	(12,563)	-	46,511

비품	387,944	215,286	-	6,927	-	(142,444)	-	467,713

시설장치	11,667	29,745	-	-	-	(8,783)	-	32,629

사용권자산	-	-	253,500	3,986,332	-	(445,365)	-	3,794,467

건설중인자산	-	17,000	-	13,800	-	-	(30,800)	-

합 계	43,804,671	11,168,849	253,500	17,497,291	(1)	(4,544,830)	(17,000)	68,162,480

다. 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기	전반기

제조경비	5,405,222	4,441,443

판매비와관리비	88,630	103,387

합계	5,493,852	4,544,830

라. 당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생한 차입원가로 취득원가에 계상된 금액은 없습니다.마. 당반기말 현재 토지, 건물 및 기계장치는 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석15,27 참조).바.당반기말 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

소재지	면적(평방미터)	장부가액	공시지가

경기도 화성시 동탄면 방교동	7,110.9	5,490,720	6,729,045

경기도 화성시 향남읍 상신리 905-2	10,440.3	8,394,261	4,116,610

합계	13,884,981	10,845,655

13. 무형자산가. 당반기와 전반기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원 )

구분	기초	상각	반기말

소프트웨어	214,001	(73,855)	140,146

상표권	30	(30)	-

합 계	214,031	(73,885)	140,146

(2) 전반기(단위: 천원 )

구분	기초	연결범위의변동	취득	상각	손상	반기말

소프트웨어	310,153	5,930	41,111	(72,891)	-	284,303

특허권	-	456	-	(228)	-	228

상표권	-	120	-	(45)	-	75

기타의 무형자산	-	2,595,836	-	(432,639)	-	2,163,197

영업권 (주1)	-	5,761,288	-	-	(5,761,288)	-

합 계	310,153	8,363,630	41,111	(505,803)	(5,761,288)	2,447,803

(주1) 연결실체는 종속기업인 삼성메디코스(주)의 당기 성과가 지분 인수시점에 예측한 성과를 하회하는 점을 고려하여 삼성메디코스(주) 현금창출단위에 손상징후가 존재한다고 판단하였습니다. 연결실체는 보고기간종료일에 손상평가를 수행한 결과, 해당 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 것으로 판단하여 8,358백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 나. 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기	전반기

제조경비	73,885	505,803

합계	73,885	505,803

14. 매입채무 및 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	243,409	-	119,240	-

미지급금	1,248,854	-	1,973,552	-

미지급비용	931,824	-	986,722	-

임대보증금	-	571,147	-	606,147

합계	2,424,087	571,147	3,079,514	606,147

15. 차입금가. 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기말	전기말

유동부채:

단기차입금	5,000,000	4,000,000

유동성장기차입금	4,374,960	4,519,050

소계	9,374,960	8,519,050

비유동부채:

장기차입금	8,074,970	9,374,950

소계	8,074,970	9,374,950

합계	17,449,930	17,894,000

나. 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

일반운용자금	중소기업은행	2.25~2.98	4,000,000	4,000,000

일반운용자금	신한은행	3.39	1,000,000	-

합계	5,000,000	4,000,000

다. 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

중소기업시설자금	중소기업은행	1.58	1,049,930	1,594,000

온렌딩시설자금	중소기업은행	2.69	2,275,000	2,925,000

일반시설자금	KDB산업은행	2.14~2.40	7,000,000	7,000,000

일반시설자금	신한은행	2.77	125,000	375,000

온렌딩시설자금	국민은행	2.13	2,000,000	2,000,000

소계	12,449,930	13,894,000

차감: 1년 이내 만기도래분	(4,374,960)	(4,519,050)

합계	8,074,970	9,374,950

라.당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	금액

2020년 7월 ~ 2021년 6월	4,374,960

2021년 7월 ~ 2022년 6월	2,824,970

2022년 7월 ~ 2023년 6월	1,400,000

2023년 7월 ~ 2024년 6월	1,400,000

2024년 7월 이후	2,450,000

합계	12,449,930

마. 당반기말 현재 차입금과 관련하여 연결실체는 투자부동산과 유형자산(토지,건물) 및 화재보험 부보금액을 담보로 제공하고 있습 니다 (주석11,12,15,27참조). 16. 사채

가. 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기말	전기말

전환사채	4,950,000	10,700,000

사채상환할증금	316,686	706,893

전환권조정	(311,956)	(1,095,960)

장부금액	4,954,730	10,310,933

연결실체는 발행한 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 회제이01-00094를 준용하여 전환권을 자본으로 분류하였습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	아이텍 전환사채	삼성메디코스 전환사채

사채의 권면가액	48,000,000	500,000

사채의 발행가액	48,000,000	500,000

발행할 주식의 종류	아이텍(주) 기명식 보통주식	삼성메디코스(주) 무기명식 보통주식

액면이자율	0.00%	1.00%

보장수익율	2.00%	4.00%

발행일자	2018.08.14	2015.07.02

만기일자	2021.08.14	2020.07.02

전환비율	100.00%	100.00%

전환가액(원)(주1)	6,978	6,958

전환청구기간	2019.08.14 ~ 2021.07.14	2016.07.02~2020.06.02

특약사항	조기상환청구권(주2)	조기상환청 구권( 주3 )

미전환사채금액	4,450,000	500,000

전환가능주식수	637,719주	71,859주

(주1) 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 또는 주식분할·병합 등으로 인하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 전환가격은 조정됩니다.(주2) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날(2020년 02월 14일) 및 이후 매 6개월마다 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 경우 행사시점별 상환비율은 다음과 같습니다.

구분	조기상환청구기간	조기상환지급일자	상환비율

1차	2019.12.14~2020.01.14	2020.02.14	103.0150%

2차	2020.06.14~2020.07.14	2020.08.14	104.0400%

3차	2020.12.14~2021.01.14	2021.02.14	105.0752%

4차	2021.06.14~2021.07.14	2021.08.14	106.1208%

(주3) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년 되는 날( 2017년 07월 02일) 및 이후 매 3개월마다 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 경우 행사시점별 상환비율은 다음과 같습니다.

구분	조기상환청구기간	조기상환지급일자	상환비율

12차	2020.02.02~2020.03.02	2020.04.02	115.6082%

( 3) 당 반기 중 제1회 전환사채의 전환으로 인하여 전환사채 권면금액 7,060백만원이 감소하였습니다.

(4) 만기 전 매입한 전환사채의 매각연결실체는 만기 전 매입한 전환사채(권면금액: 16,370백만원) 중 일부를 다음과 같이 매각하는 계약을 체결하였습니다.

(단위: 천원)

인수자	인수금액 (권면금액)	매각일자

신기술하이테크사모제1호투자조합	950,000	2020.06.15

김재성	60,000	2020.06.15

도재규	300,000	2020.01.09

합계	1,310,000

나. 신주인수권부사채(1) 당반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기말	전기말

신주인수권부사채	4,500,000	4,000,000

사채상환할증금	385,753	244,832

신주인수권조정	(981,096)	(478,300)

장부금액	3,904,657	3,766,532

연결실체는 발행한 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 회제이01-00094를 준용하여 신주인수권을 자본으로 분류하였습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.(2) 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	제1회 신주인수권부사채	제2회 신주인수권부사채

사채의 권면가액	10,000,000	3,500,000

사채의 발행가액	10,000,000	3,500,000

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식

액면이자율	0.00%	0.00%

보장수익율	2.00%	3.00%

발행일자	2018.11.12	2020.06.04

만기일자	2021.11.12	2023.06.04

행사비율	100.00%	100.00%

행사가액(원)(주1)	6,978	6,850

권리행사기간	2019.11.12~2021.10.12	2021.06.04~2023.05.04

특약사항	조기상환청구권(주2)	조기상환청구권(주3)

미행사사채금액(2020년 6월 30일 현재)	1,000,000	3,500,000

행사가능주식수(2020년 6월 30일 현재)	143,308주	510,949주

(주1) 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 또는 주식분할·병합 등으로 인하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 행사가격은 조정됩니다.(주2) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날(2020년 05월 12일) 및 이후 매 6개월마다 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 경우 행사시점별 상환비율은 다음과 같습니다.

구분	조기상환청구기간	조기상환지급일자	상환비율

1차	2020.03.12~2020.04.12	2020.05.12	103.0150%

2차	2020.09.12~2020.10.12	2020.11.12	104.0400%

3차	2021.03.12~2021.04.12	2021.05.12	105.0752%

4차	2021.09.12~2021.10.12	2021.11.12	106.1208%

(주3) 제 2회 신주인수권부사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 6월 4일) 및 이후 매 3개월마다 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 경우 행사시점별 상환비율은 다음과 같습니다.

구분	조기상환청구기간	조기상환지급일자	상환비율

1차	2021.04.05~2021.05.04	2021.06.04	103.0416%

2차	2021.07.05~2021.08.04	2021.09.04	103.8163%

3차	2021.10.05~2021.11.04	2021.12.04	104.5969%

4차	2022.01.05~2022.02.04	2022.03.04	105.3834%

5차	2022.04.05~2022.05.04	2022.06.04	106.1757%

6차	2022.07.05~2022.08.04	2022.09.04	106.9740%

7차	2022.10.05~2022.11.04	2022.12.04	107.7783%

8차	2023.01.05~2023.02.04	2023.03.04	108.5887%

9차	2023.04.05~2023.05.04	2023.06.04	109.4051%

(3) 당반기 중 제1회 신주인수권부사채의 전환으로 인하여 신주인수권부사채 권면금액 3,100백만원이 감소하였습니다.(4) 만기 전 매입한 신주인수권부사채의 매각연결실체는 만기 전 매입한 신주인수권부사채(권면금액: 6,000백만원) 중 일부를 다음과 같이 매각하는 계약을 체결하였습니다.

(단위: 천원)

인수자	인수금액 (권면금액)	매각일자

비즈엘홀딩스	100,000	2020.06.15

(5) 연결실체는 보고기간 후인 2020년 7월 6일 제2회 신주인수권부사채 3,500백만원 전액을 매입하였습니다. (주석30참조). 17. 종업원급여가. 당반기말과 전기말 현재 종업원급여와 관련된 자산 및 부채금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,115,448	4,765,255

사외적립자산의 공정가치	(2,161,588)	(2,192,844)

기타장기종업원급여부채의 현재가치	196,826	215,776

합계	3,150,686	2,788,187

나. 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기	전반기

기초금액	4,765,255	3,966,491

연결범위의 변동	-	205,382

당기근무원가와 이자원가	624,856	558,123

재측정요소(이익)	(10,578)	27,597

급여지급액	(264,084)	(354,088)

반기말금액	5,115,449	4,403,505

다. 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기	전반기

기초금액	2,192,844	2,000,000

연결범위의 변동	-	4,062

사외적립자산 이자수익	11,295	-

사외적립자산 불입액	24,948	-

재측정요소	-	109

급여지급액	(67,499)	(263,988)

반기말금액	2,161,588	1,740,183

라. 당반기와 전반기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기	전반기

기초금액	215,776	159,946

당기근무원가와 이자원가	19,551	14,093

재측정요소(이익)	-	-

급여지급액	(38,500)	(10,500)

반기말금액	196,827	163,539

마. 당반기와 전반기 중 종업원급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기	전반기

당기근무원가와 이자원가	655,702	572,216

종업원급여에 포함된 총비용	655,702	572,216

제조원가	555,883	440,967

판매비와관리비	99,819	131,249

합계	655,702	572,216

18. 자본

가. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원 )

구분	당반기말	전기말

지배회사가 발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500	500

발행한 주식수	10,947,103주	9,491,112주

보통주자본금	5,473,551,500	4,745,556,000

(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 천원 )

구분	주식수	금액

2019.01.01(전기초)	6,381,046 주	3,190,523

주식선택권 행사	39,000 주	19,500

2019.06.30(전반기말)	6,420,046 주	3,210,023

2020.01.01(당반기초)	9,491,112 주	4,745,556

전환사채의 전환	1,011,739 주	505,870

신주인수권부사채의 전환	444,252 주	222,126

2020.06.30(당반기말)	10,947,103 주	5,473,552

나. 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	50,048,444	39,996,646

(2) 당반기와 전반기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	주식발행초과금

2019.01.01(전기초)	19,030,763

주식선택권 행사	140,011

2019.06.30(전반기말)	19,170,774

2020.01.01(당반기초)	39,996,646

전환사채의 전환	7,002,712

신주인수권부사채의 전환	3,049,085

2020.06.30(당반기말)	50,048,443

다. 기타자본당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기말	전기말

주식선택권	181,336	181,336

전환사채의 전환권(주1)	255,693	682,617

신주인수권부사채의 신주인수권(주2)	535,467	258,476

전환권매입이익(주3)	1,169,417	1,169,417

신주인수권매입이익(주3)	277,366	277,366

합계	2,419,279	2,569,212

(주1) 연결실체는 전기 이전에 48,000백만원을 발행가액으로 하여 3년 만기의 전환사채를 발행하였습니다. 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며, 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식되었습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.(주2) 연결실체는 전기 이전 및 당반기에 각각 10,000백만원 및 3,500백만원을 발행가액으로 하여 3년 만기의 신주인수권부사채를 발행하였습니다. 동 신주인수권부사채의 신주인수권은 자본으로 분류되었으며,전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식되었습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.(주3) 연결실체는 전기 중 전환사채 및 신주인수권부사채의 일부를 매입하였으며, 매입하기 위하여 지급한 대가 중 자본요소와 관련된 대가를 기타자본으로 인식하였습니다(주석16참조).

라. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	52,710	52,710

미처분이익잉여금	1,465,761	2,713,875

합계	1,518,471	2,766,585

(주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초 과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.19. 고객과의 계약에서 생기는 수익가. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결실체는 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	9,868,212	20,535,986	11,229,457	21,356,168

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	307,212	633,364	352,634	705,764

합계	10,175,424	21,169,350	11,582,091	22,061,932

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결실체는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기	전반기

주요매출	기타	주요매출	기타

외부고객으로부터 수익	20,535,986	633,364	21,356,168	705,764

수익인식시점

기간에 걸쳐 인식	20,535,986	633,364	21,356,168	705,764

나. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기말	전기말

계약부채-재화판매	98,782	49,434

(2) 계약부채의 유의적인 변동용역제공과 관련한 계약부채는 공급계약은 증가하였으나, 용역의 제공전에 대가를 미리 받기로한 계약의 감소로 인해 계약부채가 감소하였습니다. 한편, 재화판매와 관련한 계약부채는 연결범위의 변동에 따라 증가하였습니다. (3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기

기초의 계약부채 잔액	49,434

용역의 제공	(60,713)

계약부채의 증가	110,061

반기말의 계약부채 잔액	98,782

전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익	60,713

20. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	583,602	1,150,821	581,848	1,194,265

퇴직급여	48,698	98,281	67,044	129,711

복리후생비	106,079	202,365	94,341	179,927

접대비	61,705	141,774	161,171	266,723

감가상각비	15,480	88,630	63,507	103,387

무형자산상각비	623	1,323	433,351	434,063

운반비	39,574	82,623	55,806	118,417

지급수수료	186,698	431,318	198,347	443,340

대손상각비	(18,484)	370,617	226,826	220,718

기타	119,352	306,887	233,004	360,307

합 계	1,143,327	2,874,639	2,115,245	3,450,858

21. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료비 및 부재료비	502,564	1,061,218	298,920	631,576

재고자산의 변동	25,260	(218,887)	(160,027)	(183,079)

종업원급여	3,750,108	7,552,519	3,721,668	7,384,394

감가상각비 및 무형자산상각	2,830,368	5,661,073	3,047,405	5,143,968

지급임차료	(58,624)	298,071	75,775	148,909

세금과공과	133,558	375,124	190,156	362,749

지급수수료	265,722	590,222	335,623	672,796

소모품비	795,659	1,922,602	2,082,952	3,655,612

전력비	377,842	843,757	341,459	743,880

기타비용	1,173,788	2,688,217	1,546,171	2,579,448

합 계	9,796,245	20,773,916	11,480,102	21,140,253

22. 금융수익과 금융원가가. 당반기와 전반기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	13,931	19,581	75,410	143,810

금융수익 계	13,931	19,581	75,410	143,810

금융원가 :

이자비용 :	(273,449)	(598,441)	(1,048,802)	(2,061,899)

금융원가 계	(273,449)	(598,441)	(1,048,802)	(2,061,899)

순손익	(259,518)	(578,860)	(973,392)	(1,918,089)

나. 당반기와 전반기의 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기	전반기

이자비용	531,340	2,035,373

리스부채의 이자비용	67,101	26,526

합계	598,441	2,061,899

23. 기타수익과 기타비용가. 당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외화환산이익	45,665	246,796	36,084	84,999

외환차익	10,668	52,024	51,089	57,208

유형자산처분이익	7,563	8,159	35,096	35,096

당기손익공정가치측 정 금융자산평가이익	-	-	(1,305,866)	46,971

당기손익공정가치측 정금융자산처분이익	1,591	1,591	695,861	695,861

파생상품평가이익	85,223	85,223	249,505	249,505

잡이익	8,594	60,559	6,587	13,065

기타수익 계	159,304	454,352	(231,644)	1,182,705

기타비용 :

외화환산손실	(99,916)	(135,460)	(1,773)	(9,042)

외환차손	(15,709)	(35,070)	(17,485)	(24,719)

유형자산처분손실	(38,158)	(38,158)

당기손익공정가치측 정금융자산평가손실	(1,245,070)	(1,245,070)

당기손익공정가치측 정 금융자산처분손실	(773)	(773)	(1)	(154,038)

무형자산손상차손	-	-	(5,761,288)	(5,761,288)

기부금	(390)	(780)	(390)	(780)

파생상품평가손실	-	-	(6)	(6)

리스운용손실	(22,502)	(22,502)

잡손실	(4,322)	(25,193)	(336)	(770)

기타비용 계	(1,426,840)	(1,503,006)	(5,781,279)	(5,950,643)

순손익	(1,267,536)	(1,048,654)	(6,012,924)	(4,767,939)

24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

25 주당손익 가. 기본주당이익(손실)당반기와 전반기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원 )

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	(1,182,813,148)	(1,258,692,372)	(6,662,102,044)	(5,787,835,085)

가중평균유통보통주식수(주1)	10,286,854	10,590,019	6,391,879	6,406,040

기본주당이익	(115)	(119)	(1,042)	(903)

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주 )

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	9,491,112	9,491,112	6,381,046	6,381,046

신주인수권부사채	70,867	251,339	-	-

전환사채	724,875	847,568	10,833	24,994

합 계	10,286,854	10,590,019	6,391,879	6,406,040

나. 희석주당이익당반기와 전반기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주 )

구분	당반기(*1)	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주희석반기순이익	(1,182,813,148)	(1,258,692,372)	(6,662,102,044)	(5,787,835,085)

가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산주식수(*2)	10,286,854	10,590,019	6,391,879	6,406,040

희석주당이익(손실)	(115)	(119)	(1,042)	(903)

(*1) 당반기는 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 산출하지 아니하였습니다.(*2) 전기 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주 )

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	9,491,112	9,491,112	6,381,046	6,381,046

신주인수권부사채	70,867	251,339	-	-

전환사채	724,875	847,568	10,833	24,994

합 계	10,286,854	10,590,019	6,391,879	6,406,040

반기말 현재 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원 )

구분	1주당 전환가격 (또는 행사가격)	전환청구기간 (또는 권리행사기간)	발행될 보통주식수(주)

제1회 무기명 무보증 사모전환사채	6,978	2019.08.14~2021.07.14	637,719

제1회 무기명 무보증 사모신주인수권부사채	6,978	2019.11.12~2021.10.12	654,257

26. 현금흐름표가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.나. 영업에서 창출된 현금흐름 당반기 및 전반기 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

영업에서 창출된 현금흐름	5,759,074	4,679,383

1. 반기순이익	(1,258,692)	(5,787,835)

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	8,705,205	13,948,629

외화환산손실	135,460	9,042

대손상각비	370,617	220,718

감가상각비	5,587,188	4,638,165

무형자산상각비	73,885	505,803

이자비용	598,441	2,061,899

퇴직급여	613,560	558,123

장기종업원급여	19,551	14,093

주식보상비용	-	1,965

유형자산처분손실	38,158	-

법인세비용	-	23,489

파생상품평가손실	-	6

무형자산손상차손	-	5,761,288

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	1,245,070	-

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	773	154,038

리스운용손실	22,502	-

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(368,332)	(1,795,325)

외화환산이익	246,796	84,999

이자수익	19,581	143,810

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	46,971

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	1,591	695,860

파생상품평가이익	85,223	249,505

유형자산처분이익	8,159	35,096

법인세수익	(26,611)	-

재고자산평가충당금 환입	33,593	537,384

잡이익	-	1,700

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,319,107)	(1,686,084)

유동매출채권및상각후원가측정금융자산의 감소(증가)	928,053	(2,940,708)

재고자산의 감소(증가)	(29,269)	207,247

기타유동자산의 감소(증가)	(140,681)	(141,476)

유동매입채무및기타금융부채의 증가(감소)	(658,353)	1,492,046

기타유동부채의 증가(감소)	(1,208,172)	(253,943)

유동계약부채의 증가(감소)	49,348	51,350

퇴직금의 지급	(264,084)	(354,088)

사외적립자산의 감소(증가)	(42,551)	263,988

장기종업원급여의 지급	(38,500)	(10,500)

다. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기	전반기

금융리스부채의 사용권자산 대체	1,620,298	4,238,335

장기차입금의 유동성 대체	1,299,980	1,444,070

금융리스부채의 유동성 대체	517,648	2,425,173

전환사채의 전환권 행사	505,870	-

전환사채의 전환권 행사로 인한 주식발행초과금의 증가	7,002,712	-

라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동성리스부채	리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	전환사채	신주인수권부사채

전반기초	-	-	(5,200,000)	(3,489,820)	(13,894,000)	(529,523)	-	(23,113,343)

신규도입효과	(2,340,373)	(1,727,658)	-	-	-	(44,403,909)	(9,119,532)	(57,591,472)

현금흐름	396,958	-	1,200,000	1,801,660	-	-	-	3,398,618

기타비금융변동(주1)	(65,998)	-	-	(1,444,070)	1,444,070	(17,522)	-	(83,520)

전반기말	(2,009,413)	(1,727,658)	(4,000,000)	(3,132,230)	(12,449,930)	(44,950,954)	(9,119,532)	(77,389,717)

당기초	(2,108,985)	(921,073)	(4,000,000)	(4,519,050)	(9,374,950)	(10,310,933)	(3,766,532)	(35,001,523)

현금흐름	(146,408)	-	(1,000,000)	1,444,070	-	(1,220,204)	(3,008,273)	(3,924,312)

기타비금융변동(주1)	(469,817)	536,434	-	(1,299,980)	1,299,980	6,576,407	2,870,148	9,506,669

당반기말	(2,725,210)	(384,639)	(5,000,000)	(4,374,960)	(8,074,970)	(4,954,730)	(3,904,657)	(29,419,166)

(주1) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다.

27. 우발채무와 약정사항가. 당반기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

거래처	약정사항	약정한도액	사용금액

중소기업은행	일반운용자금대출	7,000,000	4,000,000

중소기업시설자금대출	8,370,000	1,049,930

온렌딩시설자금대출	6,500,000	2,275,000

KDB산업은행	일반시설자금대출	7,000,000	7,000,000

국민은행	온렌딩시설자금대출	2,000,000	2,000,000

일반자금대출	1,000,000	-

신한은행	일반자금대출	375,000	125,000

신한은행	일반자금대출	1,000,000	1,000,000

합계	33,245,000	17,449,930

나. 당반기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니 다 (주석11,12,15참조) .

(단위: 천원 )

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보사유	차입금액	담보권자

투자부동산	9,871,687	7,200,000	대출담보	7,000,000	KDB산업은행(주1)

토지 및 건물	36,503,998	17,520,000	대출담보	3,324,930	중소기업은행(주1)

1,200,000	125,000	신한은행

1,200,000	1,000,000

합계	46,375,685	27,120,000	11,449,930

(주1) 당반기말 현재 해당 금융기관에 대한 차입금과 관련하여 화재보험의 부보금액에 대한 질권이 KDB산업은행과 중소기업은행에 각각 5,737,780 천 원 및 9,500,000 천원 설정되어 있습니다.다. 당반기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 제공받은 보증내역은 존재하지 아니합니다.라.당반기말 현재 타인에게 제공하고 있는 보증내역은 존재하지 아니합니다.마. 당반기말 현재 연결실체가 피고로서 진행중인 중요한 소송사건은 존재하지 아니합니다.28. 특수관계자

가. 지배·종속기업 등 현황 당반기말 현재 연결실체의 최대주주는 (주)포틀랜드아시아입니다. 나. 당반기말과 전기말 현재 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말	비고

최대주주	(주)포틀랜드아시아	(주)포틀랜드아시아	(주1)

기타 특수관계자	오세호, (주)쎄오팜, 신기술하이테크사모제1호투자조합, 삼미	케이씨투자조합1호, (주)와이즈얼라이언스, (주)원진바이오에이치씨	(주2)

(주1) 전기 중 신주 인수 등을 통하여 최대주주가 됨에 따라 기타특수관계자에서 최대주주로 분류하였습니다.(주2) 회사가 발행한 전환사채 또는 신주인수권부사채를 소유하고 있습니다.

다. 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래에 의한 이자수익 이외의 주요한 매출·매입 등의 거래내역은 존재하지 아니합니다. 라. 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당반기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

(주)포틀랜드아시아(주1)	-	-	-	3,000,000

최현식(주1)	-	3,500,000	-	-

케이씨투자조합1호(주1)	-	-	-	4,900,000

(주)와이즈얼라이언스(주1)	-	-	-	1,500,000

(주)원진바이오에이치씨(주1)	-	-	-	1,000,000

기타(주1)	-	5,450,000	-	20,170,000

합계	-	8,950,000	-	30,570,000

(주1) 회사가 발행한 전환사채 또는 신주인수권부사채를 소유한 자이며, 채무금액은 전환사채 또는 신주인수권부사채 액면금액입니다.

마. 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금대여거래는 다음과 같습니다.- 해당사항 없습니다. (단위: 천원 ) 구 분 특수관계자명 이자율 전기초 회수/상환 전반기말 기타특수관계자 (주)젬앤컴퍼니 5.0% 1,600,000 (1,600,000) - 엄주호 4.6% 1,000,000 (1,000,000) - 바. 당반기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 존재하지 아니합니다.사. 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 존재하지 아니합니다. 아 . 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 394,816 169,209 퇴직급여 37,015 - 합계 431,831 169,209 29. 영업부문가. 연결실체는 영업부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 영업부문 기업명 주요재화 및 용역 반도체 영업부문 아이텍 주식회사 반도체 검사용역 화장품 영업부문 삼성메디코스 주식회사 화장품 ODM, OEM 투자자문 영업부문 주식회사 아이텍인베스트먼트 투자자문 및 투자업 나. 당반기와 전반기 중 당사의 영업부문별 당기손익은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위: 천원) 구분 수익 영업이익 감가상각비 및 무형자산상각비 반도체 영업부문 18,763,049 1,366,465 5,120,778 화장품 영업부문 2,406,301 (758,035) 472,028 투자자문 영업부문 - (130,533) 17,047 전기이륜차 영업부문 - (31,243) - 소계 21,169,350 446,654 5,609,853 연결조정 - (51,221) 51,221 합계 21,169,350 395,433 5,661,074 (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 수익 영업이익 감가상각비 및 무형자산상각비 반도체 사업부문 19,662,630 2,097,474 4,200,775 화장품 사업부문 2,399,301 (531,474) 927,181 투자자문 사업부문 15,000 (160,415) 16,012 소 계 22,076,931 1,405,585 5,143,968 연결조정 (15,000) (483,905) - 합 계 22,061,931 921,680 5,143,968 다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 반도체 사업부문 96,663,744 34,261,754 93,926,339 43,142,629 화장품 사업부문 20,669,435 2,456,714 20,382,811 1,405,014 투자자문 사업부문 2,166,714 12,724 3,932,465 209,918 전기이륜차 사업부문 - - 868,242 5,254 소계 119,499,893 36,731,192 119,109,857 44,762,815 연결조정 (23,160,516) 148,439 (24,109,297) 159,745 합계 96,339,377 36,879,631 95,000,560 44,922,560 라. 당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출액 비 중 매출액 비 중 A고객 5,032,422 28.76% 5,223,883 26.6% B고객 3,156,033 17.41% 2,805,085 14.3% 30. 보고기간 후 사건 가. 전환사채의 전환보고기간종료일 이후 감사보고서 일자까지 전환사채권자의 전환청구에 의하여 전환청구된 사채금액은 700백만원 (권면금액)이며, 조기상환청구되어 상환하여야 할 사채금액은 2,300백만원(권면금액) 입니다.나. 만기 전 매입회사는 보고기간종료일 이후 만기 전 신주인수권부사채(권면금액: 3,500백만원)을 매입하였습니다.다. 전환사채의 발행회사는 보고기간종료일 이후 제2회 전환사채(권면금액: 11,500백만원)를 발행하였습니다. (단위: 천원) 인수자 발행금액 발행일자 (주)포틀랜드아시아 3,000,000 2020.07.15 카르니아투자조합 7,000,000 2020.07.15 우미선 1,500,000 2020.07.15 합 계 11,500,000 4. 재무제표 재무상태표 제 16 기 반기말 2020.06.30 현재 제 15 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 반기말 제 15 기말 자산 유동자산 18,710,354,702 12,710,213,070 현금및현금성자산 14,570,197,796 7,609,267,792 매출채권및상각후원가측정금융자산 3,927,457,652 5,066,028,434 기타유동자산 211,255,874 34,916,844 당기법인세자산 1,443,380 0 비유동자산 77,953,389,740 81,216,125,635 매출채권및상각후원가측정금융자산 363,113,950 323,174,851 투자부동산 9,871,687,246 9,965,023,378 유형자산 42,762,145,797 45,861,043,346 영업권 이외의 무형자산 133,931,163 206,492,895 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 23,834,953,833 23,834,953,833 이연법인세자산 987,557,751 1,025,437,332 자산총계 96,663,744,442 93,926,338,705 부채 유동부채 22,280,166,777 29,706,046,353 매입채무및기타금융부채 1,887,322,269 2,660,638,227 기타유동부채 644,330,593 1,818,652,176 유동계약부채 24,000,000 0 단기차입금 4,000,000,000 4,000,000,000 유동성장기차입금 4,374,960,000 4,519,050,000 유동성금융리스부채 2,697,525,445 2,108,984,825 유동성전환사채 4,372,255,170 9,746,076,314 유동성신주인수권부사채 3,904,656,676 3,766,532,469 유동파생상품부채 238,663,052 541,818,400 당기법인세부채 136,453,572 544,293,942 비유동부채 11,981,587,402 13,436,582,884 매입채무및기타금융부채 571,147,200 606,147,200 장기차입금 8,074,970,000 9,374,950,000 비유동금융리스부채 382,978,924 921,073,495 퇴직급여부채 2,952,491,278 2,534,412,189 부채총계 34,261,754,179 43,142,629,237 자본 자본금 5,473,551,500 4,745,556,000 자본잉여금 50,048,443,936 39,996,646,265 기타자본구성요소 2,419,279,751 2,569,212,514 이익잉여금(결손금) 4,460,715,076 3,472,294,689 자본총계 62,401,990,263 50,783,709,468 자본과부채총계 96,663,744,442 93,926,338,705 포괄손익계산서 제 16 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 15 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 반기 제 15 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 8,668,785,823 18,763,049,034 10,548,060,980 19,662,630,294 매출원가 7,235,614,895 15,296,587,362 8,197,097,591 15,312,070,196 매출총이익 1,433,170,928 3,466,461,672 2,350,963,389 4,350,560,098 판매비와관리비 867,716,193 2,099,996,456 1,329,173,217 2,253,086,013 영업이익(손실) 565,454,735 1,366,465,216 1,021,790,172 2,097,474,085 금융수익 6,438,189 9,604,863 125,959,037 259,538,226 금융원가 251,344,220 561,595,979 1,038,672,175 2,034,931,634 기타이익 128,988,865 405,638,004 345,069,882 400,809,963 기타손실 138,516,723 193,812,136 5,780,935,706 5,795,894,626 법인세비용차감전순이익(손실) 311,020,846 1,026,299,968 (5,326,788,790) (5,073,003,986) 법인세비용 37,879,581 37,879,581 113,566,837 113,566,837 당기순이익(손실) 273,141,265 988,420,387 (5,440,355,627) (5,186,570,823) 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 273,141,265 988,420,387 (5,440,355,627) (5,186,570,823) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 27 93 (851) (810) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 92 자본변동표 제 16 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 15 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 3,190,523,000 19,030,763,359 4,085,028,383 10,635,012,250 36,941,326,992 당기순이익(손실) (5,186,570,823) (5,186,570,823) 전환사채의 발행 0 신주인수권부사채의 발행 0 주식기준보상거래 19,500,000 140,011,000 (45,186,374) 114,324,626 전환사채의 전환 0 신주인수권부사채의 행사 0 2019.06.30 (기말자본) 3,210,023,000 19,170,774,359 4,039,842,009 5,448,441,427 31,869,080,795 2020.01.01 (기초자본) 4,745,556,000 39,996,646,265 2,569,212,514 3,472,294,689 50,783,709,468 당기순이익(손실) 988,420,387 988,420,387 전환사채의 발행 60,383,421 60,383,421 신주인수권부사채의 발행 474,148,905 474,148,905 주식기준보상거래 0 전환사채의 전환 505,869,500 7,002,712,363 (4,487,307,110) 7,021,274,753 신주인수권부사채의 행사 222,126,000 3,049,085,308 (197,157,979) 3,074,053,329 2020.06.30 (기말자본) 5,473,551,500 50,048,443,936 2,419,279,751 4,460,715,076 62,401,990,263 현금흐름표 제 16 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 15 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 반기 제 15 기 반기 영업활동현금흐름 5,381,545,038 6,258,322,366 당기순이익(손실) 988,420,387 (5,186,570,823) 당기순이익조정을 위한 가감 5,043,486,783 11,542,964,969 이자수취(영업) 8,748,780 260,431,364 이자지급(영업) (249,827,162) (298,299,478) 법인세납부(환급) (409,283,750) (60,203,666) 투자활동현금흐름 (489,091,950) (4,567,842,322) 당기손익-공정가치금융자산의 감소 0 24,952,240,181 매출채권및상각후원가측정금융자산의 감소 0 5,000,000,000 대여금의 감소 0 6,500,000,000 유형자산의 처분 1,000,000 35,097,000 보증금의 감소 5,000,000 600,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 증가 0 (7,285,562,895) 유형자산의 취득 (412,521,950) (5,063,771,428) 무형자산의 취득 0 (41,111,250) 보증금의 증가 (47,570,000) (72,200,000) 임대보증금의 감소 (35,000,000) 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (29,192,533,930) 재무활동현금흐름 1,995,527,582 (2,086,258,040) 단기차입금의 증가 470,000,000 0 주식선택권행사로 인한 현금유입 0 112,360,000 전환사채의 발행 1,310,000,000 0 신주인수권부사채의 발행 3,600,000,000 0 단기차입금의 상환 (470,000,000) 0 유동성장기차입금의 상환 (1,444,070,000) (1,801,660,000) 금융리스부채의 지급 (1,470,402,418) (396,958,040) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 72,949,334 58,184,165 현금및현금성자산의순증가(감소) 6,960,930,004 (337,593,831) 기초현금및현금성자산 7,609,267,792 10,059,008,503 기말현금및현금성자산 14,570,197,796 9,721,414,672 5. 재무제표 주석 제 16 (당)기 반기 : 2020년 6월 30일 현재 제 15 (전)기 반기 : 2019년 6월 30일 현재 아이텍 주식회사 1. 일반사항아이텍 주식회사(이하 "회사")는 2005년 02월 01일에 설립되어 반도체 기술서비스업, 소프트웨어 자문 및 개발 공급업 및 전자엔지니어링 서비스업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2010년 10월 26일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 회사는 2019년 03월 26일에 상호를 "아이텍반도체 주식회사"에서 "아이텍 주식회사"로 변경하였습니다.회사의 본점 소재지는 경기도 화성시 동탄산단4길 9-15이며, 2020년 06월 30일 현재 보통주 납입자본금은 5,474백만원이며, 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 비고 (주)포틀랜드아시아 1,369,766 12.51 최대주주 최현식 200,000 1.83 최대주주의 최대주주 (주)스톤브릿지유니온 382,449 3.49 권순백 191,709 1.75 소병민 170,650 1.56 김용오 158,731 1.45 (주)크리스에프앤씨인베스트 134,483 1.23 김완재 125,752 1.15 서희명 125,322 1.14 김종수 113,448 1.04 증권금융(에셋원자산운용) 110,000 1.00 신진용 109,990 1.00 기타 7,754,803 70.85 합계 10,947,103 100.00 2. 유의적 회계정책가. 재무제표 작성기준회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 나. 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서회사는 2020년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 다. 회계정책요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.나.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. - 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품 공정가치가. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 14,570,198 (주1) 7,609,268 (주1) 매출채권 3,896,958 (주1) 5,039,956 (주1) 기타금융자산 393,614 (주1) 349,247 (주1) 합계 18,860,770 - 12,998,471 - 금융부채 차입금 16,449,930 (주1) 17,894,000 (주1) 사채 8,276,912 (주1) 13,512,609 (주1) 파생상품부채 238,663 238,663 541,818 541,818 리스부채 3,080,504 (주2) 3,030,058 (주2) 기타금융부채 2,458,469 (주1) 3,266,785 (주1) 합계 30,504,478 238,663 38,245,270 541,818 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. [당반기말] (단위: 천원 ) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품부채 - - 238,663 238,663 [전기말] (단위: 천원 ) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품부채 - - 541,818 541,818 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 종료일에 인식합니다.각 공정가치 서열체계 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역당반기와 전기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역당반기와 전기 중 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기 파생상품부채 전환사채 조기상환권 신주인수권부사채 조기상환권 기초 389,966 151,852 총손익 당기손익인식액 (45,869) (20,144) 발행 29,413 117,579 전환(행사) (283,358) (100,775) 기말 90,152 148,512 (단위: 천원) 전기 파생상품부채 전환사채 조기상환권 신주인수권부사채 조기상환권 기초 2,006,688 412,680 총손익 당기손익인식액 (36,455) (13,220) 발행 (895,903) - 매입 (684,364) (247,608) 기말 389,966 151,852 라. 가치평가기법 및 투입변수당반기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원 ) 구분 공정가치 Level 가치평가기법 투입변수 파생상품부채: 조기상환권 238,663 3 이항모형 할인율, 주가변동성, 상승하락비율 마. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며, 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.바. 회사가 공정가치 측정에 사용한 수준 3으로 분류되는 투입변수는 다음과 같이 도출되고 평가됩니다. 구분 도출내용 할인율 무위험수익률로서 옵션 잔존기간의 국고채 수익률을 적용 주가변동성 직전 180 영업일 주가변동성을 1년으로 환산한 값을 적용 5. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당반기말 전기말 현금 2,400 - 원화보통예금 11,317,374 4,914,494 외화보통예금 3,250,424 2,694,774 합계 14,570,198 7,609,268 6. 파생금융상품당반기와 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당반기말 전기말 유동항목 전환사채 조기상환권 90,152 389,966 신주인수권부사채 조기상환권 148,512 151,852 합계 238,664 541,818 7. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 가. 당반기와 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당반기말 전기말 매출채권 4,583,982 5,419,446 손실충당금 (687,025) (379,490) 매출채권(순액) 3,896,957 5,039,956 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다.최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.2020년 6월 30일 현재 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.나. 당반기와 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미수금 30,500 - 30,500 26,072 - 26,072 보증금 - 363,114 363,114 - 323,175 323,175 총장부금액 30,500 363,114 393,614 26,072 323,175 349,247 차감: 손실충당금 - - - - - - 상각후원가 30,500 363,114 393,614 26,072 323,175 349,247 8. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당반기말 전기말 사용권자산: 기계장치 2,820,236 2,687,669 차량운반구 271,807 281,153 사용권자산 계 3,092,043 2,968,822 리스부채: 유동 2,697,525 2,108,985 비유동 382,979 921,073 리스부채 계 3,080,504 3,030,058 (2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 기계장치 1,265,495 376,187 차량운반구 55,148 48,564 합계 1,320,643 424,751 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 64,472 22,763 단기리스료 및 소액리스료 253,207 166,781 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,723,609 천원 입니다.9. 종속기업투자주식가. 당반기와 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)아이텍인베스트먼트 100 3,000,000 100 3,000,000 삼성메디코스(주) 100 20,834,954 100 20,834,954 합계 23,834,954 23,834,954 나. 당반기와 전반기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당반기 전반기 기초금액 23,834,954 3,000,000 취득금액 - 29,192,534 손상차손금액 - (5,761,288) 기말금액 23,834,954 26,431,246 10. 투자부동산가. 당반기와 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당반기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 3,622,658 - 3,622,658 3,622,658 - 3,622,658 건물 7,466,891 (1,217,862) 6,249,029 7,466,891 (1,124,525) 6,342,366 합계 11,089,549 (1,217,862) 9,871,687 11,089,549 (1,124,525) 9,965,024 나. 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원 ) 구분 기초 취득 감가상각 반기말 토지 3,622,658 - - 3,622,658 건물 6,342,366 - (93,336) 6,249,030 합계 9,965,024 - (93,336) 9,871,688 (2) 전반기 (단위: 천원 ) 구분 기초 취득 감가상각 반기말 토지 3,622,658 - - 3,622,658 건물 6,529,038 - (93,336) 6,435,702 합 계 10,151,696 - (93,336) 10,058,360 다. 당반기와 전반기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당반기 전반기 임대수익 633,364 705,764 감가상각비 (93,336) (93,336) 기타비용 (181,471) (174,026) 합계 358,557 438,402 라. 2020년 06월 30일 현재 투자부동산은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석14,26참조). 마. 투자부동산의 공정가치회사는 투자부동산의 공정가치의 변동이 중요하지 아니한 것으로 판단되어 공정가치평가를 재수행하지 아니하였으며, 2020년 06월 30일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하고 있습니다.11. 유형자산가. 당반기와 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 2020.06.30 2019.12.31 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 5,490,720 - 5,490,720 5,490,720 - 5,490,720 건물 16,510,809 (2,308,395) 14,202,414 16,510,809 (2,102,010) 14,408,799 기계장치 88,535,238 (68,809,382) 19,725,856 88,195,267 (65,452,611) 22,742,656 차량운반구 92,971 (47,628) 45,343 1,629,243 (1,429,873) 50,677 비품 1,692,093 (1,486,325) 205,768 92,971 (42,294) 199,370 사용권자산 5,849,508 (2,757,465) 3,092,043 4,475,755 (1,506,933) 2,968,822 합계 118,171,339 (75,409,195) 42,762,144 116,394,765 (70,533,721) 45,861,044 나. 당반기와 전반기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위: 천원 ) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감 반기말 토지 5,490,720 - - - - 5,490,720 건물 14,408,799 - - (206,385) - 14,202,414 기계장치 22,742,655 349,672 (404) (3,366,066) - 19,725,857 비품 50,677 - - (5,334) - 45,343 차량운반구 199,369 62,850 - (56,451) - 205,768 사용권자산 2,968,822 1,620,298 (103,002) (1,320,643) (73,431) 3,092,044 합계 45,861,042 2,032,820 (103,406) (4,954,879) (73,431) 42,762,146 (2) 전반기 (단위: 천원 ) 구 분 기초 회계기준변경효과 취 득 처 분 감가상각 반기말 토지 5,490,720 - - - - 5,490,720 건물 14,821,570 - - - (206,333) 14,615,237 기계장치 23,035,529 - 5,063,771 (1) (3,308,693) 24,790,606 차량운반구 57,241 - - - (12,266) 44,975 비품 357,705 - - - (83,657) 274,048 사용권자산 - 214,089 3,855,437 - (424,750) 3,644,776 합 계 43,762,765 214,089 8,919,208 (1) (4,035,699) 48,860,362 다. 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당반기 전반기 제조경비 4,920,504 3,986,322 판매비와관리비 34,376 49,377 합계 4,954,880 4,035,699 라. 당반기와 전반기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생한 차입원가로 취득원가에 계상된 금액은 없습니다.마. 반기말 현재 토지, 건물은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석14,26참조).바. 반기말 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 소재지 면적(평방미터) 장부가액 공시지가 경기도 화성시 동탄면 방교동 7,110.9 5,490,720 6,729,045 12. 무형자산가. 당반기와 전기말 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위: 천원 ) 구분 기초 취득 상각 반기말 상각누계액 소프트웨어 206,493 - (72,562) 133,931 614,117 (2) 전기말 (단위: 천원 ) 구분 기초 취득 상각 기말 상각누계액 소프트웨어 310,152 41,111 (144,771) 206,493 541,555 나. 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당반기 전반기 제조경비 72,562 71,740 13. 매입채무 및 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 952,266 - 1,677,170 - 미지급비용 935,056 - 983,468 - 임대보증금 - 571,147 - 606,147 합계 1,887,322 571,147 2,660,638 606,147 14. 차입금가. 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당반기말 전기말 유동부채: 단기차입금 4,000,000 4,000,000 유동성장기차입금 4,374,960 4,519,050 소계 8,374,960 8,519,050 비유동부채: 장기차입금 8,074,970 9,374,950 소계 8,074,970 9,374,950 합계 16,449,930 17,894,000 나. 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 당반기말 일반운용자금 중소기업은행 2.25~2.98 4,000,000 4,000,000 다. 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 당반기말 중소기업시설자금 중소기업은행 1.58 1,049,930 1,594,000 온렌딩시설자금 중소기업은행 2.69 2,275,000 2,925,000 일반시설자금 KDB산업은행 2.14~2.40 7,000,000 7,000,000 일반시설자금 신한은행 2.77 125,000 375,000 온렌딩시설자금 국민은행 2.13 2,000,000 2,000,000 소계 12,449,930 13,894,000 차감: 1년 이내 만기도래분 (4,374,960) (4,519,050) 합계 8,074,970 9,374,950 라.당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 금액 2020년 7월 ~ 2021년 6월 4,374,960 2021년 7월 ~ 2022년 6월 2,824,970 2022년 7월 ~ 2023년 6월 1,400,000 2023년 7월 ~ 2024년 6월 1,400,000 2024년 7월 이후 2,450,000 합계 12,449,930 마. 2020년 06월 30일 현재 차입금과 관련하여 회사는 투자부동산과 유형자산(토지,건물) 및 화재보험 부보금액을 담보로 제공하고 있습니다(주석10,11,26 참조).15. 사채가. 전환사채(1) 당반기와 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당반기말 전기말 제1회 전환사채 전환사채 4,450,000 10,200,000 사채상환할증금 234,115 624,322 전환권조정 (311,859) (1,078,245) 장부금액 4,372,256 9,746,077 회사는 발행한 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 회제이01-00094를 준용하여 전환권을 자본으로 분류하였습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다. (2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 제1회 전환사채 사채의 권면가액 48,000,000 사채의 발행가액 48,000,000 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 액면이자율 0.00% 보장수익율 2.00% 발행일자 2018.08.14 만기일자 2021.08.14 전환비율 100.00% 전환가액(원)(주1) 6,978 전환청구기간 2019.08.14 ~ 2021.07.14 특약사항(주2) 조기상환청구권 미전환사채금액(2020년 6월 30일 현재) 4,450,000 전환가능주식수(2020년 6월 30일 현재) 637,719주 (주1) 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 또는 주식분할·병합 등으로 인하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 전환가격은 조정됩니다.(주2) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날(2020년 02월 14일) 및 이후 매 6개월마다 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 경우 행사시점별 상환비율은 다음과 같습니다. 구분 조기상환청구기간 조기상환지급일자 상환비율 1차 2019.12.14~2020.01.14 2020.02.14 103.0150% 2차 2020.06.14~2020.07.14 2020.08.14 104.0400% 3차 2020.12.14~2021.01.14 2021.02.14 105.0752% 4차 2021.06.14~2021.07.14 2021.08.14 106.1208% (3) 당 기 중 제1회 전환사채의 전환으로 인하여 전환사채 권면금액 7,060백만원이 감소하였습니다.(4) 만기 전 매입한 전환사채의 매각회사는 만기 전 매입한 전환사채(권면금액: 16,370백만원) 중 일부를 다음과 같이 매각하는 계약을 체결하였습니다. (단위: 천원) 인수자 인수금액 (권면금액) 매각일자 신기술하이테크사모제1호투자조합 950,000 2020.06.15 김재성 60,000 2020.06.15 도재규 300,000 2020.01.09 합계 1,310,000 나. 신주인수권부사채(1) 당반기와 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당반기말 전기말 제1회신주인수권부사채 신주인수권부사채 1,000,000 4,000,000 사채상환할증금 61,208 244,832 신주인수권조정 (88,929) (478,300) 장부금액 972,279 3,766,532 제 2회신주인수권부사채 신주인수권부사채 3,500,000 - 사채상환할증금 324,545 - 신주인수권조정 (892,167) - 장부금액 2,932,378 - 회사는 발행한 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 회제이01-00094를 준용하여 신주인수권을 자본으로 분류하였습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.(2) 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 제1회 신주인수권부사채 제2회 신주인수권부사채 사채의 권면가액 10,000,000 3,500,000 사채의 발행가액 10,000,000 3,500,000 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 액면이자율 0.00% 0.00% 보장수익율 2.00% 3.00% 발행일자 2018.11.12 2020.06.04 만기일자 2021.11.12 2023.06.04 행사비율 100.00% 100.00% 행사가액(원)(주1) 6,978 6,850 권리행사기간 2019.11.12~2021.10.12 2021.06.04~2023.05.04 특약사항 조기상환청구권(주2) 조기상환청구권(주3) 미행사사채금액(2020년 6월 30일 현재) 1,000,000 3,500,000 행사가능주식수(2020년 6월 30일 현재) 143,308주 510,949주 (주1) 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 또는 주식분할·병합 등으로 인하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 행사가격은 조정됩니다. (주2) 제1회 신주인수권부사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날(2020년 05월 12일) 및 이후 매 6개월마다 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 경우 행사시점별 상환비율은 다음과 같습니다. 구분 조기상환청구기간 조기상환지급일자 상환비율 1차 2020.03.12~2020.04.12 2020.05.12 103.0150% 2차 2020.09.12~2020.10.12 2020.11.12 104.0400% 3차 2021.03.12~2021.04.12 2021.05.12 105.0752% 4차 2021.09.12~2021.10.12 2021.11.12 106.1208% (주3) 제 2회 신주인수권부사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 6월 4일) 및 이후 매 3개월마다 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 경우 행사시점별 상환비율은 다음과 같습니다. 구분 조기상환청구기간 조기상환지급일자 상환비율 1차 2021.04.05~2021.05.04 2021.06.04 103.0416% 2차 2021.07.05~2021.08.04 2021.09.04 103.8163% 3차 2021.10.05~2021.11.04 2021.12.04 104.5969% 4차 2022.01.05~2022.02.04 2022.03.04 105.3834% 5차 2022.04.05~2022.05.04 2022.06.04 106.1757% 6차 2022.07.05~2022.08.04 2022.09.04 106.9740% 7차 2022.10.05~2022.11.04 2022.12.04 107.7783% 8차 2023.01.05~2023.02.04 2023.03.04 108.5887% 9차 2023.04.05~2023.05.04 2023.06.04 109.4051% (3) 당반기 중 제1회 신주인수권부사채의 전환으로 인하여 신주인수권부사채 권면금액3,100백만원이 감소하였습니다 (4) 만기 전 매입한 신주인수권부사채의 매각 회사는 만기 전 매입한 신주인수권부사채(권면금액: 6,000백만원) 중 일부를 다음과 같이 매각하는 계약을 체결하였습니다. (단위: 천원) 인수자 인수금액 (권면금액) 매각일자 비즈엘홀딩스 100,000 2020.06.15 (5) 회사는 보고기간 후인 2020년 7월 6일 제2회 신주인수권부사채 3,500백만원 전액을 매입하였습니다.(주석28 참조).16. 종업원급여가. 당반기말과 전기말 현재 종업원급여와 관련된 자산 및 부채금액의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,913,098 4,507,317 사외적립자산의 공정가치 (2,157,433) (2,188,681) 기타장기종업원급여부채의 현재가치 196,826 215,776 합계 2,952,491 2,534,412 나. 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당반기 전반기 기초금액 4,507,317 3,964,465 당기근무원가와 이자원가 547,793 495,162 재측정요소(이익) - - 급여지급액 (142,012) (308,021) 반기말금액 4,913,098 4,151,606 다. 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당반기 전반기 기초금액 2,188,681 2,000,000 당기불입액 36,251 - 급여지급액 (67,499) (263,988) 반기말금액 2,157,433 1,736,012 라. 당반기와 전반기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당반기 전반기 기초금액 215,776 159,946 당기근무원가와 이자원가 19,551 14,093 재측정요소(이익) - - 급여지급액 (38,500) (10,500) 반기말금액 196,827 163,539 마. 당반기와 전반기중 종업원급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당반기 전반기 당기근무원가와 이자원가 567,344 509,254 종업원급여에 포함된 총비용 567,344 509,254 제조원가 491,910 419,897 판매비와관리비 75,434 89,357 합계 567,344 509,254 17. 자본가. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원 ) 구분 당반기말 전기말 회사가 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액 500 500 발행한 주식수 10,947,103주 9,491,112주 보통주자본금 5,473,551,500 4,745,556,000 (2) 당반기와 전반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 주식수 금액 2019.01.01(전반기초) 6,381,046 주 3,190,523 주식선택권 행사 39,000 주 19,500 2019.06.30(전반기말) 6,420,046 주 3,210,023 2020.01.01(당반기초) 9,491,112 주 4,745,556 전환사채의 전환 1,011,739 주 505,870 신주인수권부사채의 전환 444,252 주 222,126 2020.06.30(당반기말) 10,947,103 주 5,473,552 나. 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 50,048,444 39,996,646 (2) 당반기 및 전반기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 주식발행초과금 2019.01.01(전반기초) 19,030,763 주식선택권 행사 140,011 2019.06.30(전반기말) 19,170,774 2020.01.01(당반기초) 39,996,646 전환사채의 전환 7,002,712 신주인수권부사채의 전환 3,049,085 2020.06.30(당반기말) 50,048,443 다. 기타자본당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당반기말 전기말 주식선택권 181,336 181,336 전환사채의 전환권(주1) 255,693 682,617 신주인수권부사채의 신주인수권(주2) 535,467 258,476 전환권매입이익(주3) 1,169,417 1,169,417 신주인수권매입이익(주3) 277,366 277,366 합계 2,419,279 2,569,212 (주1) 회사는 전기 이전에 48,000백만원을 발행가액으로 하여 3년 만기의 전환사채를 발행하였습니다. 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며, 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식되었습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.(주2) 회사는 전기 이전 및 당반기에 각각 10,000백만원 및 3,500백만원을 발행가액으로 하여 3년 만기의 신주인수권부사채를 발행하였습니다. 동 신주인수권부사채의 신주인수권은 자본으로 분류되었으며,전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식되었습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.(주3) 회사는 전기 중 전환사채 및 신주인수권부사채의 일부를 매입하였으며, 매입하기 위하여 지급한 대가 중 자본요소와 관련된 대가를 기타자본으로 인식하였습니다(주석15참조). 라. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당반기말 전기말 이익준비금(주1) 52,710 52,710 미처분이익잉여금 4,408,005 3,419,585 합계 4,460,715 3,472,295 (주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초 과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 18. 고객과의 계약에서 생기는 수익가. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사는 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원 ) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 8,361,574 18,129,685 10,195,427 18,956,866 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 307,212 633,364 352,634 705,764 합계 8,668,786 18,763,049 10,548,061 19,662,630 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원 ) 구분 당반기 전반기 테스트용역 기타 테스트용역 기타 외부고객으로부터 수익 18,129,685 633,364 18,956,866 705,764 수익인식시점 기간에 걸쳐 인식 18,129,685 633,364 18,956,866 705,764 나. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 당반기말과 전기말 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당반기말 전기말 계약부채 - 용역제공 24,000 - 19. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 424,421 830,568 394,335 816,867 퇴직급여 36,829 73,659 43,910 87,819 복리후생비 78,759 148,654 72,887 137,607 접대비 45,207 110,978 137,587 221,996 감가상각비 (205) 34,376 28,752 49,377 운반비 38,133 80,315 54,664 115,561 지급수수료 177,615 355,349 256,469 406,709 대손상각비 (35,739) 307,534 215,445 206,868 기타 102,697 158,562 125,123 210,282 합 계 867,717 2,099,995 1,329,172 2,253,086 20. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 3,555,820 7,079,362 3,331,361 6,607,762 감가상각비 및 무형자산상각 2,548,824 5,120,778 2,327,596 4,200,775 지급임차료 (51,159) 253,207 72,409 123,602 세금과공과 118,024 344,238 109,349 266,110 지급수수료 237,675 470,345 380,236 604,769 소모품비 760,390 1,849,469 2,017,679 3,543,870 전력비 346,595 774,834 308,564 674,492 기타비용 587,163 1,504,350 979,077 1,543,777 합 계 8,103,332 17,396,583 9,526,271 17,565,157 21. 금융수익과 금융원가당반기 및 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 6,438 9,605 125,959 259,538 금융수익 계 6,438 9,605 125,959 259,538 금융비용 : 이자비용 : (251,344) (561,596) (1,038,672) (2,034,932) 금융비용 계 (251,344) (561,596) (1,038,672) (2,034,932) 순손익 (244,906) (551,991) (912,713) (1,775,394) 22. 기타수익과 기타비용당반기 및 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 : 외화환산이익 45,665 246,796 36,084 84,770 외환차익 10,668 44,050 50,808 56,843 유형자산처분이익 - 596 35,096 35,096 파생상품평가이익 66,013 66,013 218,768 218,768 잡이익 6,642 48,183 4,313 5,332 기타수익 계 128,988 405,638 345,069 400,809 기타비용 : 외화환산손실 (99,916) (135,460) (1,773) (9,042) 외환차손 (15,709) (35,070) (17,485) (24,719) 종속기업투자주식손상차손 - - (5,761,288) (5,761,288) 기부금 (390) (780) (390) (780) 잡손실 - - - (66) 리스운용손실 (22,502) (22,502) - - 기타비용 계 (138,517) (193,812) (5,780,936) (5,795,895) 순손익 (9,529) 211,826 (5,435,867) (5,395,086) 23. 법인세비용과 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 24. 주당손익가. 기본주당이익(손실)당반기 및 전반기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원 ) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 273,141,265 988,420,387 (5,440,355,627) (5,186,570,823) 가중평균유통보통주식수(주1) 10,286,854 10,590,019 6,391,879 6,406,040 기본주당이익 27 93 (851) (810) (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주 ) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 9,491,112 9,491,112 6,381,046 6,381,046 신주인수권부사채 70,867 251,339 - - 전환사채 724,875 847,568 10,833 24,994 합 계 10,286,854 10,590,019 6,391,879 6,406,040 나. 희석주당이익당반기와 전반기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원 ) 구분 당반기 전반기(주1) 3개월 누적 3개월 누적 보통주희석반기순이익 273,141,265 1,057,142,535 (5,440,355,627) (5,186,570,823) 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산주식수(주2) 10,286,854 11,440,990 6,391,879 6,406,040 희석주당이익(손실) 27 92 (851) (810) (주1) 전반기는 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 산출하지 아니하였습니다.(주2) 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주 ) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 9,491,112 9,491,112 6,381,046 6,381,046 신주인수권부사채 70,867 251,339 - - 전환사채 724,875 847,568 10,833 24,994 합 계 10,286,854 10,590,019 6,391,879 6,406,040 2020년 06월 30일 현재 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원 ) 구분 1주당 전환가격 (또는 행사가격) 전환청구기간 (또는 권리행사기간) 발행될 보통주식수(주) 제 1회 무기명 무보증 사모전환사채 6,978 2019.08.14~2021.07.14 637,719 25. 현금흐름표 가. 영업에서 창출된 현금흐름 당반기 및 전반기 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 영업에서 창출된 현금흐름 6,031,907 6,356,394 1. 반기순이익(손실) 988,420 (5,186,571) 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 6,753,094 12,837,692 외화환산손실 135,460 9,042 대손상각비 307,534 206,868 감가상각비 5,048,216 4,129,035 무형자산상각비 72,562 71,740 이자비용 561,596 2,034,932 퇴직급여 547,793 495,162 장기종업원급여 19,551 14,093 주식보상비용 - 1,965 종속기업투자주식손상차손 - 5,761,288 법인세비용 37,880 113,567 리스운용손실 22,502 - 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (323,010) (598,172) 외화환산이익 246,796 84,770 이자수익 9,605 259,538 파생상품평가이익 66,013 218,768 유형자산처분이익 596 35,096 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (1,386,597) (696,555) 유동매출채권및상각후원가측정금융자산의 감소(증가) 865,535 (2,502,648) 기타유동자산의 감소(증가) (176,339) (60,091) 유동매입채무및기타금융부채의 증가(감소) (776,206) 2,152,437 기타유동부채의 증가(감소) (1,174,322) (231,720) 유동계약부채의 증가(감소) 24,000 - 퇴직금의 지급 (142,012) (308,021) 사외적립자산의 감소(증가) 31,247 263,988 장기종업원급여의 지급 (38,500) (10,500) 나. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당반기 전반기 금융리스부채의 사용권자산 대체 1,620,298 4,068,030 장기차입금의 유동성 대체 1,299,980 1,444,070 금융리스부채의 유동성 대체 538,095 2,340,373 전환사채의 전환권 행사 505,870 - 전환사채의 전환권 행사로 인한 주식발행초과금의 증가 7,002,712 - 다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 유동성리스부채 리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채 신주인수권부사채 전기초 - - (4,000,000) (3,489,820) (13,894,000) - - (21,383,820) 신규도입효과 (2,340,373) (1,727,658) - - - (44,403,909) (9,119,532) (57,591,472) 현금흐름 396,958 - - 1,801,660 - - - 2,198,618 기타비금융변동(*) (22,763) - - (1,444,070) 1,444,070 - - (22,763) 전반기말 (1,966,178) (1,727,658) (4,000,000) (3,132,230) (12,449,930) (44,403,909) (9,119,532) (76,799,437) 당기초 (2,108,985) (921,073) (4,000,000) (4,519,050) (9,374,950) (9,746,076) (3,766,532) (34,436,667) 현금흐름 (146,408) - - 1,444,070 - (1,220,204) (3,008,273) (2,924,312) 기타비금융변동(*) (442,132) 538,095 - (1,299,980) 1,299,980 6,594,025 2,870,148 9,553,633 당반기말 (2,697,525) (382,978) (4,000,000) (4,374,960) (8,074,970) (4,372,255) (3,904,657) (27,807,346) (*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다. 26. 우발채무와 약정사항가. 당반기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 거래처 약정사항 약정한도액 사용금액 중소기업은행 중소기업자금대출 7,000,000 4,000,000 중소기업시설자금대출 8,370,000 1,049,930 온렌딩시설자금대출 6,500,000 2,275,000 KDB산업은행 산업시설자금대출 7,000,000 7,000,000 국민은행 온렌딩대출 2,000,000 2,000,000 일반자금대출 1,000,000 - 신한은행 일반자금대출 375,000 125,000 합계 32,245,000 16,449,930 나. 당반기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의내역은 다음과 같습니다(주석10,11,14 참조). (단위: 천원 ) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보사유 차입금액 담보권자 투자부동산 9,871,687 7,200,000 대출담보 7,000,000 KDB산업은행(주1) 토지 및 건물 19,693,134 17,520,000 대출담보 3,324,930 중소기업은행(주1) 1,200,000 125,000 신한은행 합 계 29,564,821 25,920,000 10,449,930 (주1) 당반기말 현재 해당 금융기관에 대한 차입금과 관련하여 화재보험의 부보금액에 대한 질권이 KDB산업은행과 중소기업은행에 각 각 5,737,780 천 원 및 9,500,000천원 설정되어 있습니다.다. 당반기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 제공받은 보증내역은 존재하지 아니합니다.라. 당반기말 현재 타인에게 제공하고 있는 보증내역은 존재하지 아니합니다.마. 당반기말 현재 회사가 피고로서 진행중인 중요한 소송사건은 존재하지 아니합니다.27. 특수관계자 등 가. 특수관계자 현황 당반기말 현재 회사의 최대주주는 (주)포틀랜드아시아 입니다.나. 당반기말 및 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 비고 최대주주 (주)포틀랜드아시아 (주)포틀랜드아시아 (주1) 종속회사 (주)아이텍인베스트먼트, 삼성메디코스(주) (주)아이텍인베스트먼트, 삼성메디코스(주), (주)에스엠비에스 (주2) 기타 특수관계자 오세호, (주)쎄오팜, 신기술하이테크사모제1호투자조합, 삼미 케이씨투자조합1호, (주)와이즈얼라이언스, (주)원진바이오에이치씨 (주3) (주1) 전기 중 신주 인수 등을 통하여 최대주주가 됨에 따라 기타특수관계자에서 최대주주로 분류하였습니다.(주2) 당반기 중 (주)에스엠비에스는 청산절차가 완료되어 종속회사에서 제외하였습니다.(주3) 회사가 발행한 전환사채 또는 신주인수권부사채를 소유하고 있습니다. 다. 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래에 의한 이자수익 이외의 주요한 매출·매입 등의 거래내역은 존재하지 아니합니다.라. 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당반기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 (주)포틀랜드아시아(주1) - - - 3,000,000 최현식(주1) - 3,500,000 - - 케이씨투자조합1호(주1) - - - 4,900,000 (주)와이즈얼라이언스(주1) - - - 1,500,000 (주)원진바이오에이치씨(주1) - - - 1,000,000 기타(주1) - 5,450,000 - 20,170,000 합계 - 8,950,000 - 30,570,000 (주1) 회사가 발행한 전환사채 또는 신주인수권부사채를 소유한 자이며, 채무금액은 전환사채 또는 신주인수권부사채 액면금액입니다. 마. 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금대여거래는 다음과 같습니다. - 해당사항 없습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 이자율 전기초 회수/상환 전반기말 종속회사 (주)아이텍인베스트먼트 4.6% 6,900,000 (3,900,000) 3,000,000 기타특수관계자 (주)젬앤컴퍼니 5.0% 1,600,000 (1,600,000) - 엄주호 4.6% 1,000,000 (1,000,000) - 한편, 회사는 전기 중 종속회사인 삼성메디코스에 11,000,000천원을 현금출자하였습니다. 바. 당반기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 존재하지 아니합니다.사. 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 존재하지 아니합니다. 아 . 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 261,506 169,209 퇴직급여 19,149 - 합계 280,655 169,209 28. 보고기간 후 사건 가. 전환사채의 전환보고기간종료일 이후 감사보고서 일자까지 전환사채권자의 전환청구에 의하여 전환청구된 사채금액은 700백만원 (권면금액)이며, 조기상환청구되어 상환하여야 할 사채금액은 2,300백만원(권면금액) 입니다.나. 만기 전 매입회사는 보고기간종료일 이후 만기 전 신주인수권부사채(권면금액: 3,500백만원)을 매입하였습니다.다. 전환사채의 발행회사는 보고기간종료일 이후 제2회 전환사채(권면금액: 11,500백만원)를 발행하였습니다. (단위: 천원) 인수자 발행금액 발행일자 (주)포틀랜드아시아 3,000,000 2020.07.15 카르니아투자조합 7,000,000 2020.07.15 우미선 1,500,000 2020.07.15 합 계 11,500,000 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음4) 기타재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음나. 대손충당금 설정 현황1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정률(%) 2020년(제16기 반기) 매출채권 5,593,822 837,840 15.0 미수수익 9,772 9,276 94.9 미수금 37,177 - - 대여금 52,442 50,000 95.3 보증금 1,141,905 568,138 49.8 합 계 6,835,118 1,465,254 19.8 2019년(제15기) 매출채권 6,470,115 467,223 7.2 미수수익 9,474 9,276 97.9 미수금 54,439 - - 대여금 52,442 52,000 99.1 보증금 1,171,905 574,388 49.0 합 계 7,758,375 1,102,887 14.2 2018년(제14기) 매출채권 3,602,334 18,106 0.5 미수수익 43,008 - - 미수금 85,039 - - 대여금 2,600,000 - - 보증금 852,475 - - 합 계 7,182,856 18,106 - 2017년(제13기) 매출채권 2,006,989 11,412 0.6 미수수익 1 - - 미수금 1,245 - - 대여금 116,000 - - 보증금 266,394 - - 합 계 2,390,628 11,412 - 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제16기 반기 제15기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 467,223 18,106 2. 순대손처리액(①-②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 370,617 405,669 4. 기말 대손충당금 잔액합계 837,840 467,223 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 및 매출채권잔액현황① 대손충당금설정방침보고기간말 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정.② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거과거 2개년 월별 발생채권액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하며, 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 합리적인 대손 추산액 설정③ 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의회수불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터보험 금을 수령한 경우ㆍ회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우상세한 대손충당금 설정 비율은 상기 "나. 계정과목별 대손충당금 설정내용"을 참고해주시기 바랍니다.4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원, %) 경과기간 만기일미도래 만기일 경과 후6개월이하 만기일 경과 후6개월초과 1년이하 계 금 액 4,179,345 958,727 455,750 5,593,822 구성비율 74.7 17.1 8.2 100.0 다. 재고자산 현황 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득가액 평가충당금 장부금액 취득가액 평가충당금 장부금액 원재료 432,793 (119,023) 313,770 360,942 (119,471) 241,471 부재료 98,760 (57,130) 41,630 126,635 (88,144) 38,491 재공품 221,063 - 221,063 98,151 - 98,151 제품 199,914 (29,375) 170,539 137,532 (31,507) 106,025 합 계 952,530 (205,528) 747,002 723,260 (239,122) 484,138 라. 수주계약 현황- 해당사항 없음 마. 금융상품 공정가치1. 금융상품 종류별 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.연결회사의 경영진은 보고기간말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 상각후원가로인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원 ) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 15,818,306 (주1) 9,424,793 (주1) 매출채권 4,755,983 (주1) 6,002,893 (주1) 당기손익-공정가치 금융자산 1,937,994 1,937,994 2,183,064 2,183,064 기타금융자산 573,767 - 694,597 (주1) 합계 23,086,050 1,937,994 18,305,347 2,183,064 금융부채: 차입금 17,449,930 (주1) 17,894,000 (주1) 사채 8,859,387 (주1) 14,077,464 (주1) 파생상품부채 238,663 238,663 561,028 561,028 리스부채 3,109,850 (주2) 3,145,566 (주2) 기타금융부채 2,995,234 (주1) 3,685,661 (주1) 합계 32,653,064 238,663 39,363,719 561,028 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.2. 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 당반기말 (단위: 천원 ) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - - 1,937,994 1,937,994 파생상품부채 - - 238,663 238,663 (2) 전기말 (단위: 천원 ) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - - 2,183,064 2,183,064 파생상품부채 - - 561,028 561,028 3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 종료일에 인식합니다.각 공정가치 서열체계 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역당반기와 전반기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역 당반기와 전기 중 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 당반기 금융자산 금융부채 당기손익공정가치측정금융자산 전환사채 조기상환권 신주인수권부사채조기상환권 기초 2,183,064 409,176 151,852 총손익 당기손익인식액 (245,070) (65,079) (20,144) 발행 - 29,413 117,579 전환(행사) - (283,358) (100,775) 기말 1,937,994 90,152 148,512 (단위: 천원) 전기 금융자산 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 전환사채 조기상환권 신주인수권부사채 조기상환권 기초 - 2,006,688 412,680 연결범위 변동 - 82,673 총손익 당기손익인식액 183,064 (99,918) (13,220) 전환 - (895,903) - 매입 2,000,000 (684,364) (247,608) 기말 2,183,064 409,176 151,852 4. 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 Level 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 : 전환사채 1,937,994 3 이항모형 할인율, 주가변동성, 상승하락비율 파생상품부채 : 조기상환권 238,663 3 이항모형 할인율, 주가변동성, 상승하락비율 합계 2,176,657 5. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 6. 연결실체가 공정가치 측정에 사용한 수준 3으로 분류되는 투입변수는 다음과 같이 도출되고 평가됩니다. 구분 도출 내용 할인율 무위험수익률로서 옵션 잔존기간의 국고채 수익률을 적용 주가변동성 직전 180 영업일 주가변동성을 1년으로 환산한 값을 적용 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 바. 채무증권 발행 실적 등1) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 아이텍 회사채 사모 2018년 08월 14일 48,000 0.0% - 2021년 08월 14일 미상환 - 아이텍 회사채 사모 2018년 11월 12일 10,000 0.0% - 2021년 11월 12일 미상환 - 아이텍 회사채 사모 2020년 06월 04일 3,500 0.0% - 2023년 06월 04일 미상환 - 삼성메디코스 회사채 사모 2015년 07월 02일 500 1.0% - 2020년 07월 02일 미상환 - 합 계 - - - 62,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 500 8,950 - - - - - - 합계 500 8,950 - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -