아이텍 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음4) 기타재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음나. 대손충당금 설정 현황1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정률(%)

2020년(제16기 1분기)	매출채권	6,048,585	856,324	14.2

미수수익	9,302	9,276	99.7

미수금	179,756	-	-

대여금	52,442	50,000	95.3

보증금	1,161,715	562,500	48.4

합 계	7,451,800	1,478,100	19.8

2019년(제15기)	매출채권	6,470,115	467,223	7.2

미수수익	9,474	9,276	97.9

미수금	54,439	-	-

대여금	52,442	52,000	99.1

보증금	1,171,905	574,388	49.0

합 계	7,758,375	1,102,887	14.2

2018년(제14기)	매출채권	3,602,334	18,106	0.5

미수수익	43,008	-	-

미수금	85,039	-	-

대여금	2,600,000	-	-

보증금	852,475	-	-

합 계	7,182,856	18,106	-

2017년(제13기)	매출채권	2,006,989	11,412	0.6

미수수익	1	-	-

미수금	1,245	-	-

대여금	116,000

보증금	266,394	-	-

합 계	2,390,628	11,412	-

2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제16기 1분기	제15기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	467,223	18,106

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	389,101	405,669

4. 기말 대손충당금 잔액합계	467,223	467,223

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 및 매출채권잔액현황① 대손충당금설정방침보고기간말 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정.② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거과거 2개년 월별 발생채권액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하며, 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 합리적인 대손 추산액 설정③ 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의회수불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터보험 금을 수령한 경우ㆍ회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우상세한 대손충당금 설정 비율은 상기 "나. 계정과목별 대손충당금 설정내용"을 참고해주시기 바랍니다.4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원, %)

경과기간	만기일미도래	만기일 경과 후6개월이하	만기일 경과 후6개월초과 1년이하	계

금 액	4,291,562	1,040,328	716,694	6,048,584

구성비율	70.9	17.2	11.9	100.0

다. 재고자산 현황

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부금액	취득가액	평가충당금	장부금액

원재료	263,347	(33,013)	230,334	360,942	(119,471)	241,471

부재료	64,566	(32,225)	32,341	126,635	(88,144)	38,491

재공품	192,996	-	192,996	98,151	-	98,151

제품	117,542	(4,591)	112,950	137,532	(31,507)	106,025

합 계	635,481	(69,829)	568,621	723,260	(239,122)	484,138

라. 수주계약 현황- 해당사항 없음

마. 금융상품 공정가치1. 금융상품 종류별 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.연결회사의 경영진은 보고기간말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 상각후원가로인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	11,766,367	(*)	9,424,793	(*)

매출채권및상각후원가 금융자산	6,010,249	(*)	6,697,490	(*)

당기손익공정가치측정 금융자산	2,280,204	2,280,204	2,183,064	2,183,064

금융자산 합계	20,056,820	2,280,204	18,305,347	2,183,064

금융부채:

매입채무및기타금융부채	3,581,044	(*)	3,685,661	(*)

차입금	18,049,920	(*)	17,894,000	(*)

전환사채 및 신주인수권부사채	5,217,659	(*)	14,077,464	(*)

리스부채	2,541,152	(*)	3,030,058	(*)

파생상품부채	202,455	202,455	561,028	561,028

금융부채 합계	29,592,230	202,455	39,248,211	561,028

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2. 금융상품 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말과 전기말 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)