아이텍 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성 - 해당사항없음2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항없음3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항없음4) 기타재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항없음

나. 대손충당금 설정 현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금

설정률

제14기 1분기	매출채권	2,908,113	17,225	0.6

미수수익	1,181

미수금	2,788

대여금	194,300

보증금	266,394

합 계	3,372,777

제13기	매출채권	2,006,989	11,412	0.6

미수수익	1	-	-

미수금	1,245	-	-

대여금	116,000

보증금	266,394	-	-

합 계	2,390,628	11,412	-

제12기	매출채권	2,176,948	8,827	0.4

미수수익	1	-	-

대여금	-	-	-

보증금	75,281	-	-

합 계	2,252,229	8,827	-

2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제14기 1분기	제13기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	11,412	8,827

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	(8,827)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(8,827)

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	5,813	11,412

4. 기말 대손충당금 잔액합계	17,225	11,412

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 및 매출채권잔액현황① 대손충당금설정방침보고기간말 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정.② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거과거 2개년 월별 발생채권액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하며, 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 합리적인 대손 추산액 설정③ 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험 금을 수령한 경우 ㆍ회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우상세한 대손충당금 설정 비율은 상기 "나. 계정과목별 대손충당금 설정내용"을 참고해주시기 바랍니다. 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원, %)

경과기간	만기일미도래	만기일 경과 후 6개월이하	만기일 경과 후 6개월초과 1년이하	만기일 경과 후 1년초과	계

금 액	3,122,412	250,364	-	-	3,372,777

구성비율	92.58%	7.42%	-	-	100%

다. 재고자산 현황당사가 영위하는 사업의 특성상 재고자산이 없습니다. 라. 수주계약 현황 : 당사는 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(5. 재무제표 주석4참조).

1) 공정가치 내역2018년1분기과 2017년 12월 31일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.03.31	2017.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	2,772,718	(주1)	1,517,322	(주1)

매출채권및기타채권	3,355,552	(주1)	2,379,217	(주1)

기타금융자산	115,000	(주1)	112,000	(주1)

합계	6,243,271	4,008,539

금융부채:

매입채무및기타채무	4,837,470	(주1)	2,722,319	(주1)

차입금	24,344,520	(주1)	15,251,090	(주1)

합계	29,181,990	17,973,409

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.2) 공정가치 측정회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

한편, 상기 분류에 따라 2018년1분기와 2017년 12월 31일 현재 공정가치로 평가된 금융상품은 존재하지 아니합니다.

바. 채무증권 발행 실적 등 1) 채무증권 발행실적 : 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2) 사채관리계약 체결 현황 : 해당사항 없습니다.

3) 기업어음, 전자단기차채 및 회사채의 만기별 미상환 잔액 : 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-