아이텍 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

아이텍반도체 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2005년 2월 1일에 설립되어 반도체 기술서비스업, 소프트웨어 자문 및 개발 공급업, 전자엔지니어링 서비스업 등을 주영업 목적으로 하고 있으며, 2015년 2월 24일로 본사를 경기도 화성시 동탄면 동탄산단 4길 9-15로 이전하였습니다. 당사는 2010년 10월 26일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 2,605백만원(주당 액면가액 500원)입 니 다 . 2016년 9월 30일 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

유남영	1,997,599	38.35

허엽	306,203	5.88

양현수	298,703	5.73

기타	2,606,541	50.04

합 계	5,209,046	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 당분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실서

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함하여 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영으로 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감 사위원회 에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ 수준 2 : 수 준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 4 : 금융위험관리

3. 유의적인 회계정책당사는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 금융위험관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. (1) 신용위험당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,143,072	2,063,488

매출채권및기타채권	2,452,484	2,993,057

기타금융자산	97,000	168,000

합 계	4,692,556	5,224,545

(2) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과	합 계

차입금	3,937,320	11,076,850	950,000	15,964,170

매입채무및기타채무	1,567,982	487,850	0	1,567,982

합 계	5,505,302	11,564,700	950,000	17,532,152

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과	합 계

차입금	4,682,320	14,693,590	475,000	19,850,910

매입채무및기타채무	1,575,270	487,850	-	2,063,120

합 계	6,257,590	15,181,440	475,000	21,914,030

(3) 시장위험 1) 환위험당사는 기계장치 매입 거래 등과 관련하여 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

외 화	환 율	원화환산액	외 화	환 율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	649,675	1,096	712,239	USD	871,956	1,172.0	1,021,932

매출채권	USD	689,613	1,096	756,023	USD	526,423	1,172.0	616,968

외화자산 합계	1,468,262	1,638,900

미지급금	USD	3,092	1,096	3,390	USD	187,580	1,172.0	219,844

JPY	-	-	-	JPY	840,000	972.0	816,488

외화부채 합계	3,390	1,036,332

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	146,487	-146,487	141,906	(141,906)

JPY	-	-	(81,649)	81,649

2) 이자율위험당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	97,000	168,000

합 계	97,000	168,000

변동이자율

금융자산	2,135,915	2,063,488

금융부채	(15,964,170)	(19,850,910)

합 계	(13,828,255)	(17,787,422)

당사는 이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자비용	(79,821)	79,821	(99,255)	99,255

이자수익	10,680	(10,680)	10,317	(10,317)

(4) 자본관리당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	22,319,131	25,692,525

자본총계	24,602,677	23,115,124

부채비율	90.72%	111.15%

(5) 공정가치당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

대여금및수취채권	상각후원가 측정부채	합계	수준 1	수준 2

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	2,143,072	-	2,143,072	-	-

매출채권및기타채권	2,452,484	-	2,452,484	-	-

기타금융자산	97,000	-	97,000	-	-

금융자산 합계	4,692,556	-	4,692,556	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	1,567,982	1,567,982	-	-

차입금	-	15,964,170	15,964,170	-	-

금융부채 합계	-	17,532,152	17,532,152	-	-

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

대여금및수취채권	상각후원가 측정부채	합계	수준 1	수준 2

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	2,063,488	-	2,063,488	-	-

매출채권및기타채권	2,993,057	-	2,993,057	-	-

기타금융자산	168,000	-	168,000	-	-

금융자산 합계	5,224,545	-	5,224,545	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	2,063,120	2,063,120	-	-

차입금	-	19,850,910	19,850,910	-	-

금융부채 합계	-	21,914,030	21,914,030	-	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	2,376,206	-	2,938,795	-

미수금	997	-	-	-

보증금	-	75,281	-	52,419

장단기금융상품	-	97,000	81,843	88,000

합 계	2,377,203	172,281	3,020,638	140,419

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	933,995	-	995,291	-

미지급비용	633,987	-	579,979	-

차입금	3,937,320	12,026,850	4,682,320	15,168,590

임대보증금	-	487,850	-	487,850

합 계	5,505,302	12,514,700	6,257,590	15,656,440

(3) 당분기 및 전분기의 범주별 금융상품의 손익 내역은 다음과 같습니다.

- 이자수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권	2,206	15,028	17,327	44,941

- 이자비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 인식된 금융부채	114,690	373,029	181,545	644,785

6. 영업부문당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 따라서, 보고부문별 매출액 , 법인세비용차감전순이익 및 분기순이익과 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다. 또한 당사의 영업활동은 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다.

7. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	7,157	-

요구불예금	2,135,915	2,063,488

합 계	2,143,072	2,063,488

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	2,376,206	-	2,938,795	-

미수금	997	-	-	-

미수수익	-	-	1,843	-

보증금	-	75,281	-	52,419

합 계	2,377,203	75,281	2,940,638	52,419

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(구분: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	2,462,032	3,045,649

대손충당금

- 매출채권	(9,548)	(52,592)

매출채권및기타채권 순장부가액	2,452,484	2,993,057

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	52,592	25,595

손상차손(환입)	(18,650)	26,997

제각	(24,394)	-

기말금액	9,548	52,592

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	2,445,188	155	2,992,795	3,675

만기일 경과 후 6개월 이하	7,517	66	6,475	3,037

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	-	-	11,181	10,682

만기일 경과 후 1년 초과	9,327	9,327	35,198	35,198

합 계	2,462,032	9,548	3,045,649	52,592

9. 기타 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	-	-	80,000	-

장기금융상품	-	97,000	-	88,000

합 계	-	97,000	80,000	88,000

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,103	2,530

선급비용	24,568	14,008

미수법인세환급액	421	-

합 계	28,092	16,538

11. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 취득, 처분 내역 및 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

당기초	2,154,767	5,270,291	7,425,058

당분기말	2,154,767	5,270,291	7,425,058

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

당기초	-	538,004	538,004

감가상각비	-	98,818	98,818

당분기말	-	636,822	636,822

장부금액:

당기초	2,154,767	4,732,287	6,887,054

당분기말	2,154,767	4,633,469	6,788,236

(2) 전기 중 투자부동산의 취득, 처분 내역 및 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

전기초	2,154,767	5,270,291	7,425,058

전기말	2,154,767	5,270,291	7,425,058

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

전기초	-	406,247	406,247

감가상각비	-	131,757	131,757

전기말	-	538,004	538,004

장부금액:

전기초	2,154,767	4,864,044	7,018,811

전기말	2,154,767	4,732,287	6,887,054

(3) 투자부동산관련 손익당분기 및 전분기의 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	844,601	796,448

감가상각비	(98,818)	(98,818)

기타비용	(337,648)	(318,879)

합 계	408,135	378,751

12. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	비품	차량운반구	건설중인자산	합 계

취득원가:

당기초	5,490,720	16,510,809	58,258,995	1,152,049	165,615	711,325	82,289,513

취득금액	-	-	3,303,510	40,300	122,657	162,376	3,628,843

대체(*)	-	-	-	230,000	-	(857,700)	(627,700)

당분기말	5,490,720	16,510,809	61,562,505	1,422,349	288,272	16,000	85,290,655

감가상각누계액:

당기초	-	446,828	45,799,725	841,265	162,972	-	47,250,790

감가상각비	-	312,810	4,461,070	97,681	12,861	0	4,884,422

당분기말	-	759,638	50,260,794	938,946	175,833	0	50,661,165

장부금액:

당기초	5,490,720	16,063,981	12,459,270	310,784	2,643	711,325	35,038,723

당분기말	5,490,720	15,751,171	11,301,710	483,403	112,439	16,000	33,155,444

(*) 건설중인자산 대체금액 중 627,700 천원은 소프트웨어로 대체되었습니다. (2) 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	비품	차량운반구	건설중인자산	공구와기구	합 계

취득원가:

전기초	8,169,074	18,781,620	56,582,068	858,494	165,615	-	32,018	84,588,889

취득금액	-	-	3,433,168	293,555	-	878,733	-	4,605,456

처분금액	(2,678,354)	(2,438,219)	(1,756,241)	-	-	-	(32,018)	(6,904,832)

대체	-	167,408	-	-	-	(167,408)	-	-

전기말	5,490,720	16,510,809	58,258,995	1,152,049	165,615	711,325	-	82,289,513

감가상각누계액:

전기초	-	367,816	40,012,802	733,522	144,243	-	32,010	41,290,393

처분금액	-	(353,225)	(1,552,286)	-	-	-	(32,010)	(1,937,521)

감가상각비	-	432,237	7,339,209	107,743	18,729	-	-	7,897,918

전기말	-	446,828	45,799,725	841,265	162,972	-	-	47,250,790

장부금액:

전기초	8,169,074	18,413,804	16,569,266	124,972	21,372	-	8	43,298,496

전기말	5,490,720	16,063,981	12,459,270	310,784	2,643	711,325	-	35,038,723

13. 보험가입자산 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	건물	15,751,171	14,231,270	KB손해보험

화재보험	기계장치	11,301,711	34,025,157	KB손해보험

화재보험	건물	4,633,469	5,741,890	AIG손해보험

당사는 상기보험 이외에 건물에 대한 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다. 또한, 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 적하보험 등에도 가입하고 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음 과 같습 니다.

(단위: 천원)

내 역	당기초	대체	상각액	당분기말

소프트웨어	15,161	627,700	(76,596)	566,265

회원권	71,000	-	-	71,000

합 계	86,161	627,700	(76,596)	637,265

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	전기초	상각액	손상차손	전기말

소프트웨어	28,866	(13,705)	-	15,161

회원권	109,000	-	(38,000)	71,000

합 계	137,866	(13,705)	(38,000)	86,161

15. 담보제공자산 ( 1 ) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	29,035,162	25,370,000	장기차입금	15,589,170	기업은행/산업은행/신한은행

(2) 당분기말 현재 당사는 차입금에 대하여 대표이사로부터 신용보증을 제공받고 있습니다. 16. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	933,995	-	995,291	-

미지급비용	633,987	-	579,979	-

임대보증금	-	487,850	-	487,850

합 계	1,567,982	487,850	1,575,270	487,850

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

KEB 하나은행	온렌딩운영자금	3.33	-	1,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	중소기업시설자금	1.84~2.38	6,417,260	7,149,530

온렌딩시설자금	3.03	6,500,000	6,500,000

한국산업은행	일반시설자금	2.006 ~ 2.268	2,071,910	2,901,380

신한은행	일반시설자금	2.39 ~ 3.09	975,000	1,800,000

합 계	15,964,170	18,350,910

차감 : 유동성장기차입금	(3,937,320)	(3,182,320)

차 감 계	12,026,850	15,168,590

상기 차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되고 이와 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2016년 10월 ~ 2017년 9월	3,937,320

2017년 10월 ~ 2018년 9월	3,647,320

2018년 10월 ~ 2019년 9월	3,141,350

2019년 10월 ~ 2020년 9월	2,388,180

2020년 10월 이후	2,850,000

합 계	15,964,170

18. 충당부채당분기말과 전기말 현재 당사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	5,524	11,048

환입(*)	(4,143)	(5,524)

기말금액	1,381	5,524

(*) 당기 중 통상임금과 관련하여 종업원의 추가청구가 없음에 따라 소멸시효 경과분을 환입하였습니다.

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	82,077	75,548

선수금	16,464	-

부가세예수금	299,186	134,488

합 계	397,727	210,036

20. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,723,472	3,438,574

기타장기종업원급여채무의 현재가치	96,069	105,388

합 계	3,819,541	3,543,962

확정급여채무와 기타장기종업원급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무 및 기타장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	기타장기종업원급여채무	합 계

기초금액	3,438,574	105,388	3,543,962

퇴직급여 지급액	(248,238)	--	(248,238)

장기근속포상 지급액	-	(23,783)	(23,783)

당기근무원가와 이자	533,135	14,464	547,600

기말금액	3,723,472	96,069	3,819,541

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	기타장기종업원급여채무	합 계

기초금액	2,832,277	123,242	2,955,519

퇴직급여 지급액	(313,432)	-	(313,432)

장기근속포상 지급액	-	(84,623)	(84,623)

당기근무원가와 이자(*)	668,209	66,769	734,978

과거근무원가	122,100	-	122,100

보험수리적손실	129,420	-	129,420

기말금액	3,438,574	105,388	3,543,962

(*) 기타장기종업원급여채무의 보험수리적손익이 포함되어 있습니다.

(3) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가와 이자	183,136	366,272	184,451	351,503

합 계	183,136	366,272	184,451	351,503

(4) 당기손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	151,847	458,773	148,028	444,085

판매비와관리비	29,481	88,827	27,723	89,430

합 계	181,328	547,600	175,751	533,515

(5) 당분기말과 전기말 중 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

미래임금상승률	5.00%	5.00%

할인률	2.28%	2.28%

21. 자본금

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000 주	20,000,000 주

발행주식수	5,209,046 주	5,209,046 주

주당발행금액	500	500

보통주자본금	2,604,523,000	2,604,523,000

22. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	278,435	229,624

(2) 주식기준보상1) 당사는 설립, 경영 또는 해외영업 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있으며 부여일에 산정된 행사가격로 행사할 수 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권 부여

부여일	2015년 3월 2일

부여수량	155,000주

행사가격	2,900원

권리행사가능기간	2017년 3월 2일 ~ 2020년 3월 1일

가득조건	용역제공조건 2년

2) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정주식선택권의 부여일 공정가치는 블랙-숄즈 모형에 근거하여 측정되었으며 부여일의 공정가치를 측정하기 위해 사용된 정보는 다음과 같습니다.

구 분	내 역

공정가치산출방법	공정가액접근법

무위험이자율	2.087%

기대행사기간	3.95년

예상주가변동성	0.4499

기대배당수익율	-

23. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	268,837	806,018	256,153	802,703

퇴직급여	29,096	87,287	26,679	80,037

복리후생비	44,362	134,503	42,594	126,035

여비교통비	10,492	38,355	16,465	37,638

접대비	72,100	220,245	60,588	200,100

통신비	3,646	10,844	3,806	13,764

세금과공과금	7,656	22,940	16,389	52,842

감가상각비	7,261	13,606	1,128	6,263

지급임차료	3,069	11,903	4,239	10,311

수선비	0	0	-	-

보험료	3,767	13,267	3,703	13,327

차량유지비	3,243	10,494	3,660	9,433

운반비	52,566	150,009	58,072	178,690

교육훈련비	1,714	16,121	-	-

도서인쇄비	74	1,041	196	2,348

사무용품비	961	3,406	1,533	6,569

소모품비	1,425	17,529	2,710	27,243

지급수수료	39,805	156,553	59,220	210,154

대손상각비(환입)	(6,064)	(18,650)	8,851	29,149

건물관리비	0	0	(710)	6,358

주식보상비용	5,248	15,745	5,248	12,246

홍보비	0	0	0	34,556

합 계	549,258	1,711,218	570,524	1,859,766

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권	이자수익	2,206	15,028	17,327	44,941

외환차익	6,691	138,384	143,744	190,775

외화환산이익	(1,054)	95	(51,201)	22,083

합계	7,843	153,508	109,870	257,799

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 인식된금융부채	이자비용	114,690	373,029	181,545	644,785

외환차손	105,760	187,941	2,818	40,939

외화환산손실	51,841	86,037	(498)	46

합계	272,291	647,006	183,865	685,770

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	292,252	1,392,756

잡이익	-	19,690	90,250	90,380

합 계	-	19,690	382,502	1,483,136

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	216,485

기부금	2,140	2,920	390	1,170

보상비	-	20,391	-	-

잡손실	-	-	-	46

합 계	2,140	23,311	390	217,701

26. 법인세비용

당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	90,281	-

일사적차이로 인한 이연법인세변동액	(65,588)	(523,208)

법인세비용(수익)	24,693	(523,208)

27. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위: 원)

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 보통주 당기순이익	543,465,641	1,438,742,755	455,392,658	(639,731,252)

(2) 가중평균유통보통주식수	5,209,046주	5,209,046주	5,209,046주	5,209,046주

(3) 기본주당이익((1)/(2))	104	276	87	(123)

(2) 가중평균유통보통주식수 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 5,209,046주이며, 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 변동은 없습니다.

(3) 희석주당이익당사는 반희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없어 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (4) 반희석성 잠재적보통주당분기 중에는 반희석효과로 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	액면금액	주식선택권 부여일	행사기간	발행될 보통주식수

주식선택권	77,500,000	2015년 3월 2일	부여일로부터 2년 이후 3년간	155,000

28. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타	아이텍시스템스㈜

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타	아이텍시스템스㈜	지급임차료	-	5,400

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	468,600	475,800

퇴직급여	58,682	42,327

당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사를 포함하였습니다.

29. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	판매비와 관리비	매출원가	합 계

종업원급여	1,027,809	6,163,683	7,191,491

감가상각비와 무형자산상각비	13,606	5,046,230	5,059,836

지급임차료	11,903	39,819	51,723

세금과공과	22,940	330,859	353,799

기타비용	634,959	4,561,090	5,196,049

합 계	1,711,218	16,141,681	17,852,899

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	판매비와 관리비	매출원가	합 계

종업원급여	882,740	5,482,351	6,365,091

감가상각비와 기타상각비	6,263	6,186,240	6,192,503

지급임차료	10,311	63,759	74,070

세금과공과	52,842	292,082	344,924

기타비용	907,609	4,764,694	5,672,303

합 계	1,859,765	16,789,126	18,648,891