아이텍 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 20기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 19기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
아이텍 주식회사

1. 일반사항아이텍 주식회사(이하 "회사")는 2005년 02월 01일에 설립되어 반도체 기술서비스업, 소프트웨어 자문 및 개발 공급업 및 전자엔지니어링 서비스업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2010년 10월 26일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 회사는 2019년 03월 26일에 상호를 "아이텍반도체 주식회사"에서 "아이텍 주식회사"로 변경하였습니다.회사의 본점 소재지는 경기도 화성시 동탄산단4길 9-15이며, 2024년 9월 30일 현재 보통주 납입자본금은 10,717백만원이며, 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

최현식	2,500,000	11.66	최대주주 (주1)

주식회사 포틀랜드아시아	750,000	3.50

자기주식	142,995	0.67	자기주식

기타	18,041,302	84.17

합계	21,434,297	100.00

(주1) 2024년 8월 5일 변경 전 최대주주인 (주)포틀랜드아시아의 지분 양수도로 기존 최대주주의 특수관계인 최현식이 최대주주로 변경되었으며, (주)포틀랜드아시아는 변경후 최대주주의 특수관계인으로 포함되었습니다. (주)포틀랜드아시아와 최현식의 지분율은 지분양수도 전 각각 9.80% 및 4.66%이며, 지분 양수도 후 각각 3.21% 및11.25%로변경되었습니다.

2. 유의적 회계정책

가. 재무제표 작성 기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법을 적용하여 표시한 재무제표입니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

나. 회계정책과 공시의 변경

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류

동 개정 내용에 따르면, 부채의 유동, 비유동을 분류할 때 고려할 사항을 명확히 하였습니다. '부채의 결제를 연기할 수 있는 권리'는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다고 명확히 하였으며, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다. 부채가 현금 이전, 재화나 용역 제공, 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하여, 원칙적으로 기업의 자기지분상품으로 결제되는 것도 부채의 유동성 분류에 영향을 미칩니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정- 변동리스료가 있는 판매후리스 회계처리

동 개정 내용에 따르면, 변동리스료가 있는 판매후리스에 대하여 해당 사용권자산 및리스부채에도 일반적인 사용권자산. 리스부채의 후속 측정방식 적용하되 계속보유 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않도록 리스부채와 리스료를 산정하고, 이후 그 리스료와 실제 지급액과의 차이는 당기손익 인식하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 개정- 필라2 법인세

동 개정 내용에 따르면, 이연법인세 예외와 추가 공시에 따라 필라2 법인세 관련 이연법인세 자산·부채는 인식.공시하지 않습니다(예외 규정 적용 사실은 공시). 관련 법률 시행 전·후 필라2 법인세 관련 정보를 추가로 공시합니다([필라2 법률 제정 ~ 효력 발생 전] 필라2 법인세에 대한 기업의 익스포저 관련 질적·양적 정보(정보를 모르거나 합리적 추정이 불가능한 경우, 그 사실과 평가진행 상황 정보), [필라2 법률효력 발생 이후] 필라2 법인세 관련 당기법인세비용(수익) 별도 공시). 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정- 가상자산 공시

동 개정 내용에 따르면, 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보 공시하여야 합니다. 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 관련 정보를 별도로공시합니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정

동 개정 내용에 따르면, 현금흐름표와 관련하여 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시합니다. 금융상품의 유동성위험에 대한 공시를 할 때 고려할 수 있는 그 밖의 요소로서 '공급자금융약정'을 추가하고 위험집중에 대한 양적 공시의 예시로 포함합니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동 효과' 및 제 1101호 '재무제표 표시' 개정- 교환가능성 결여

동 개정 내용에 따르면, 다른 통화와의 교환가능성(exchangeability)을 평가할 때 1) 교환에 소요되는 기간범위, 2) 다른 통화를 획득할 능력, 3) 시장이나 교환메커니즘, 4) 다른 통화의 획득 목적, 5) 다른 통화를 단지 제한적인 금액만 획득할 수 있는 능력을 고려하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하도록 하였습니다. 교환가능성 결여로 인해 현물환율을 추정할 경우 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향(현재 및 예상정보)에 대해 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 1)교환 가능하지 않은 상황의 성격 및 재무적 영향, 2) 사용된 현물환율, 3) 추 프로세스, 4) 통화가 교환 가능하지 않음으로 인해 기업이 노출되는 위험에 대한 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 전진적 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치가. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	72,740,055	(주1)	54,934,176	(주1)

매출채권	4,454,713	(주1)	3,949,090	(주1)

당기손익공정가치측정금융자산	13,578,068	13,578,068	3,748,903	3,748,903

파생상품자산	330,472	330,472	877,148	877,148

기타금융자산	24,625,069	(주1)	34,943,473	(주1)

합계	115,728,377	13,908,540	98,452,790	4,626,051

금융부채

차입금	3,500,000	(주1)	3,500,000	(주1)

전환사채	23,373,083	(주1)	17,486,232	(주1)

파생상품부채	7,213,680	7,213,680	5,738,472	5,738,472

리스부채	2,469,217	(주2)	3,652,255	(주2)

기타금융부채	3,952,789	(주1)	1,917,489	(주1)

합계	40,508,769	7,213,680	32,294,448	5,738,472

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	50,857	-	13,527,211	13,578,068

파생상품자산	-	-	330,472	330,472

파생상품부채	-	-	7,213,680	7,213,680

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	1,395,302	-	2,353,601	3,748,903

파생상품자산	-	-	877,148	877,148

파생상품부채	-	-	5,738,472	5,738,472

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 종료일에 인식합니다.각 공정가치 서열체계 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역당분기와 전분기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역당분기 및 전분기 중 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	금융자산	금융부채

당기손익공정가치측정금융자산	파생상품자산	전환사채전환권및 조기상환권

기초	2,353,601	877,148	5,738,472

총손익

당분기손익인식액	-	(1,268,781)	(5,251,507)

취득	17,350,411	940,025	8,785,915

처분	(6,176,801)	(217,920)	(2,059,200)

기말	13,527,211	330,472	7,213,680

(단위: 천원)

전분기	금융자산	금융부채

당기손익공정가치측정금융자산	파생상품자산	주식매수옵션(call option)	전환사채전환권및 조기상환권

기초	3,823,217	-	81,430	-

총손익

당분기손익인식액	497,612	951,139	(81,424)	6,417,763

취득	2,000,000	2,951,572	-	6,661,598

처분	(3,823,217)	-	-	-

기말	2,497,612	3,902,711	6	13,079,361

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산	13,578,068	3,748,903

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	72,740,055	54,934,176

매출채권	4,454,713	3,949,090

파생상품자산	330,472	877,148

기타금융자산	24,625,069	34,943,473

합계	115,728,377	98,452,790

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

기타금융부채	3,952,789	1,917,489

리스부채	2,469,217	3,652,255

차입금(유동)	3,500,000	3,500,000

전환사채	23,373,083	17,486,232

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품부채	7,213,680	5,738,472

합계	40,508,769	32,294,448

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산:

평가손익	7,353	2,231,101

처분손익	566,361	(221,672)

기타비용	(1,629)	-

상각후원가 금융자산:

이자수익	2,712,867	2,801,195

손상환입(차손)	6,488	914

환산손익	(136,140)	46,691

상각후원가 금융부채:

이자비용	(3,048,206)	(981,787)

환산손익	73,897	(30,467)

상환손익	1,070,212	-

파생상품자산:

평가손익	(1,268,781)	951,139

파생상품부채:

평가손익	5,251,507	(6,336,339)

합계	5,233,929	(1,539,225)

6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,000	1,000

원화보통예금	70,121,586	54,337,184

외화보통예금	2,617,469	595,992

합계	72,740,055	54,934,176

7. 당기손익공정가치측정금융자산가. 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품

상장주식	-	1,395,302

채무상품

투자전환사채	3,676,800	2,353,601

ELB 등	9,901,268	-

합계	13,578,068	3,748,903

나. 당분기 및 전분기 포괄손익계산서에 당기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익공정가치측정금융자산 관련 손익	572,086	2,009,429

8. 파생금융상품가. 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동파생상품자산

전환사채 매도청구권(주1)	330,472	877,148

유동파생상품부채:

전환사채 전환권 및 조기상환권(주1)	7,213,680	5,738,472

(주1) 전기 중 발행한 전환사채의 매도청구권, 전환권 및 조기상환권의 공정가치를 파생상품부채로 계상하였습니다(주석20 참조).나. 당분기 및 전분기 중 파생금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	취득	처분	평가	당분기말

파생상품자산

전환사채 매도청구권	877,148	940,025	(217,920)	(1,268,781)	330,472

파생상품부채

전환사채 전환권 및 조기상환권	5,738,472	8,785,915	(2,059,200)	(5,251,507)	7,213,680

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	전기초	취득	평가	전분기말

파생상품자산

전환사채 매도청구권	-	2,951,572	951,139	3,902,711

파생상품부채

전환사채 전환권 및 조기상환권	-	6,661,598	6,417,763	13,079,361

주식매수옵션(call option)	81,430	-	(81,424)	6

9. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산가. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	4,454,885	3,955,751

손실충당금	(172)	(6,661)

매출채권(순액)	4,454,713	3,949,090

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다.최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.나. 당분기말 및 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융기관예치금	10,000,000	-	10,000,000	20,000,000	-	20,000,000

미수금	434,273	-	434,273	102,823	-	102,823

미수수익	866,367	-	866,367	487,314	-	487,314

단기대여금	10,100,000	-	10,100,000	11,150,000	-	11,150,000

보증금	-	3,456,013	3,456,013	-	3,513,041	3,513,041

총장부금액	21,400,640	3,456,013	24,856,653	31,740,137	3,513,041	35,253,178

차감: 현재가치할인차금	-	(231,584)	(231,584)	-	(309,705)	(309,705)

상각후원가	21,400,640	3,224,429	24,625,069	31,740,137	3,203,336	34,943,473

10. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

개발소모품	92,102	497,624

11. 종속기업 및 관계기업투자주식가. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

삼성메디코스(주)	종속기업	100.00	16,839,499	100.00	16,839,499

(주)송정약품(주4)	종속기업	-	-	53.13	-

(주)네오엔프라(주1)	종속기업	80.94	3,597,000	80.94	3,597,000

(주)동우텍	종속기업	51.88	1,139,990	51.88	1,139,990

(주)비에이에너지(주2)	종속기업	44.98	12,145,265	44.98	12,145,265

소계	33,721,754	33,721,754

TAP ESG 투자조합	관계기업	25.00	1,000,000	25.00	1,000,000

(주)리드앤(주3)	관계기업	39.33	3,300,003	39.33	3,300,003

(주)송정약품(주4)	관계기업	25.63	-	-	-

소계	4,300,003	4,300,003

합계	38,021,757	38,021,757

(주1) 회사는 전기 중 (주)아이텍씨앤씨와의 합병 및 추가적인 지분 취득(147,000천원)하여 지분율은 80.94%로 증가하였습니다.(주2) 회사는 전기 중 지분 44.98%를 신규취득하여 종속기업으로 신규편입하였습니다. 회사는 지분을 과반수 이상 보유하고 있지 않지만 약정에 따라 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있다고 판단하고 종속기업으로 분류하였습니다.(주3) 회사는 전기 중 지분 40.56%를 신규취득하여 관계기업으로 신규편입하였습니다. 당분기말 현재 지분율은 39.33% 입니다.(주4) 회사는 당분기 중 지분 27.5%을 처분하여 관계기업으로 분류하였습니다. 나. 당분기 및 전분기 중 종속및관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	38,021,757	23,782,878

취득금액	-	3,300,003

기말금액	38,021,757	27,082,881

다. 당분기 및 전분기 중 종속및관계기업투자주식의 변동현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득	손상인식액	기말금액

삼성메디코스(주)	16,839,499	-	-	16,839,499

(주)네오엔프라	3,597,000	-	-	3,597,000

(주)동우텍	1,139,990	-	-	1,139,990

(주)비에이에너지	12,145,265	-	-	12,145,265

TAP ESG 투자조합	1,000,000	-	-	1,000,000

(주)리드앤	3,300,003	-	-	3,300,003

(주)송정약품	-	-	-	-

합계	38,021,757	-	-	38,021,757

(2) 전분기(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득	손상인식액	기말금액

(주)아이텍씨앤씨	949,636	-	-	949,636

삼성메디코스(주)	16,839,499	-	-	16,839,499

(주)송정약품	66,344	-	-	66,344

(주)네오엔프라	3,787,409	-	-	3,787,409

(주)동우텍	1,139,990	-	-	1,139,990

TAP ESG 투자조합	1,000,000	-	-	1,000,000

(주)리드앤	-	3,300,003	-	3,300,003

합계	23,782,878	3,300,003	-	27,082,881

12. 투자부동산

가. 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	560,840	-	560,840	560,840	-	560,840

건물	2,215,814	(99,252)	2,116,562	2,215,814	(57,705)	2,158,109

합계	2,776,654	(99,252)	2,677,402	2,776,654	(57,705)	2,718,949

나. 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구분	기초	감가상각	당분기말

토지	560,840	-	560,840

건물	2,158,109	(41,547)	2,116,562

합계	2,718,949	(41,547)	2,677,402

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	감가상각	대체(주1)	전분기말

토지	280,420	-	280,420	560,840

건물	1,098,748	(34,623)	1,107,833	2,171,958

합계	1,379,168	(34,623)	1,388,253	2,732,798

(주1) 전분기 중 유형자산에서 1,388,253천원이 계정대체되었습니다.다. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	(41,547)	(34,623)

기타수익	-	403

기타비용	(12,010)	(45,958)

합계	(53,557)	(80,178)

라. 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.마. 당사는 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 아니한 것으로 판단하여 공정가치를 표시하지 않았습니다.

13. 유형자산가. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	국고보조금	장부가액	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	5,490,720	-	-	5,490,720	5,490,720	-	-	5,490,720

건물	16,510,809	(4,062,667)	-	12,448,142	16,510,809	(3,753,090)	-	12,757,719

기계장치	112,252,894	(92,542,675)	(60,056)	19,650,163	107,733,461	(88,722,601)	(71,556)	18,939,304

차량운반구	73,016	(17,037)	-	55,979	73,016	(6,085)	-	66,931

비품	2,597,560	(1,984,191)	-	613,369	2,562,560	(1,806,991)	-	755,569

사용권자산	6,977,852	(3,493,663)	-	3,484,189	7,049,909	(2,605,637)	-	4,444,272

건설중인자산	2,238,238	-	-	2,238,238	14,891	-	-	14,891

합계	146,141,089	(102,100,233)	(60,056)	43,980,800	139,435,366	(96,894,404)	(71,556)	42,469,406

나. 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	국고보조금	기타증감	당분기말

토지	5,490,720	-	-	-	-	-	5,490,720

건물	12,757,719	-	-	(309,577)	-	-	12,448,142

기계장치	18,939,304	4,635,860	(4)	(4,520,477)	-	595,480	19,650,163

차량운반구	66,931	-	-	(10,952)	-	-	55,979

비품	755,569	-	-	(177,200)	-	35,000	613,369

사용권자산	4,444,272	149,942	(36,596)	(1,073,429)	-	-	3,484,189

건설중인자산	14,891	2,853,827	-	-	-	(630,480)	2,238,238

합계	42,469,406	7,639,629	(36,600)	(6,091,635)	-	-	43,980,800

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	국고보조금	기타증감(주1)	전분기말

토지	5,490,720	-	-	-	-	-	5,490,720

건물	13,170,489	-	-	(309,578)	-	-	12,860,911

기계장치	18,798,955	4,996,939	(299,624)	(5,565,632)	-	2,656,598	20,587,236

차량운반구	-	101,386	(26,007)	(4,797)	-	-	70,582

비품	633,048	41,089	-	(148,805)	-	241,013	766,345

사용권자산	5,499,867	451,690	(7,254)	(1,208,353)	-	-	4,735,950

건설중인자산	161,749	4,139,006	-	-	-	(4,285,864)	14,891

합계	43,754,828	9,730,110	(332,885)	(7,237,165)	-	(1,388,253)	44,526,635

(주1) 전분기 중 1,388,253천원이 투자부동산으로 계정대체되었습니다.다. 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조경비	5,502,845	6,703,193

판매비와관리비	588,790	533,972

합계	6,091,635	7,237,165

라. 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생한 차입원가로 취득원가에 계상된 금액은 없습니다.마. 당분기말 현재 토지, 건물은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석19, 31 참조).바. 당분기말 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소재지	면적(평방미터)	장부가액	공시지가

경기도 화성시 동탄면 방교동	7,110.9	5,490,720	7,779,325

14. 리스가. 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

사용권자산

건물	733,426	985,739

기계장치	2,368,614	2,875,467

차량운반구	382,149	583,066

사용권자산 계	3,484,189	4,444,272

리스부채

유동리스부채	1,704,919	1,718,015

비유동리스부채	764,298	1,934,240

금융리스부채 계	2,469,217	3,652,255

나. 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	252,313	252,313

기계장치	644,551	797,549

차량운반구	176,565	158,491

합계	1,073,429	1,208,353

리스부채 이자비용	85,389	116,151

단기리스료 및 소액리스료	378,989	292,620

다. 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 1,810,453천원 및 1,981,247천원입니다.

15. 무형자산가. 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	당분기말

소프트웨어	1,897,813	118,452	(580,192)	1,436,073

회원권	863,492	-	-	863,492

합계	2,761,305	118,452	(580,192)	2,299,565

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	전분기말

소프트웨어	2,140,279	473,451	(527,043)	2,086,687

회원권	-	863,492	-	863,492

합계	2,140,279	1,336,943	(527,043)	2,950,179

나. 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조경비	580,192	527,043

16. 기타유동자산당분기말 및 전기말 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	666	-

선급비용	31,403	19,771

합계	32,069	19,771

17. 기타유동부채당분기말 및 전기말 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	161,951	139,325

부가세예수금	574,201	660,676

선수금	-	655

합계	736,152	800,656

18. 매입채무 및 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	410,881	-	-	-

미지급금	2,403,642	-	754,750	-

미지급비용	1,138,266	-	1,162,739	-

합계	3,952,789	-	1,917,489	-

19. 차입금가. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	3,500,000	3,500,000

나. 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

일반운용자금	중소기업은행	3.12~3.39	3,500,000	3,500,000

다. 당분기말 현재 차입금과 관련하여 회사는 유형자산(토지,건물) 및 화재보험 부보금액을 담보로 제공하고 있습니다(주석13,31참조).

20. 전환사채

가. 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제4회 전환사채(주1)	전환사채	10,500,000	20,100,000

사채상환할증금	973,634	1,863,813

전환권조정	(1,653,357)	(4,477,581)

장부금액	9,820,277	17,486,232

제5회 전환사채	전환사채	20,188,590	-

사채상환할증금	2,212,314	-

전환권조정	(8,848,098)	-

장부금액	13,552,806	-

합계	23,373,083	17,486,232

회사는 당분기 와 전기 중 제 5회, 제4회 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채의 전환권은 자본요소에 해당하지 않아 부채로 분류하였습니다.(주1) 당분기 중 제4회차 전환사채 중 권면금액 9,600백만원이 상환되었습니다.나. 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제4회 전환사채(주2,3)	제5회 전환사채(주4,5)

사채의 권면가액	10,500,000	20,500,000

사채의 발행가액	20,100,000	20,500,000

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식

액면이자율	1.00%	-

보장수익율	4.00%	3.00%

발행일자	2023.04.28	2024.04.11

만기일자	2026.04.28	2027.04.11

전환비율	100.00%	100.00%

전환가액(원)(주1)	6,270	8,235

전환청구기간	2024.04.28~2026.03.28	2025.04.11~2027.03.11

특약사항	조기상환청구권	조기상환청구권

전환가능주식수	1,674,641 주	2,489,374주

(주1) 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 또는 주식분할·병합 등으로 인하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 전환가격은 조정됩니다.(주2) 제4회 전환사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과된 시점(2024년 4월 28일) 및 이후 매 3개월마다 전환권을 행사하지 않은 본 사채의 원금에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구가 가능합니다.(주3) 회사가 지정하는 자는 제4회 전환사채의 사채권자에게 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있습니다. 단,회사가 지정하는 자는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면액의 10,050,000천원을 초과하여 수의상환청구권을 행사할 수 없습니다.

(주4) 제5회 전환사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과된 시점(2025년 10월 11일) 및 이후 매 3개월마다 전환권을 행사하지 않은 본 사채의 원금에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구가 가능합니다.(주5) 회사 또는 회사가 지정하는 자는 제5회 전환사채의 사채권자에게 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2025년 4월 11일)부터 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 날(2025년 10월 11일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수할 수 있습니다.매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 회사가 지정하는 자는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 최초 권면액의 4,100,000천원을 초과하여 수의상환청구권을 행사할 수 없습니다.다. 금융부채 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전환권과 관련된 장부금액 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이있는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	취득시

제4회 전환사채 전환권	-	1,762,399	3,167,195

제5회 전환사채 전환권	1,719,424	-	4,832,312

(2) 당분기 및 전분기 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 평가손익 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전계속사업손익	7,395,217	(5,242,286)

평가손익	4,440,407	(6,376,487)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	2,954,810	1,134,201

21. 종업원급여가. 당분기말 및 전기말 현재 종업원급여와 관련된 자산 및 부채금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,389,256	5,874,562

사외적립자산의 공정가치	(1,656,584)	(1,670,563)

기타장기종업원급여부채의 현재가치	155,925	166,702

합계	4,888,597	4,370,701

나. 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	5,874,562	5,310,373

당기근무원가와 이자원가	834,002	863,739

관계사전입액	-	27,264

재측정요소(이익)	-	-

급여지급액	(319,308)	(582,636)

분기말금액	6,389,256	5,618,740

다. 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,670,563	1,684,088

사외적립자산의 이자수익	48,032	61,539

사외적립자산의 재측정요소	-	-

사외적립자산 불입액	147,710	289,103

급여지급액	(209,721)	(361,697)

분기말금액	1,656,584	1,673,033

라. 당분기와 전분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	166,702	138,750

당기근무원가와 이자원가	20,723	18,519

급여지급액	(31,500)	(14,000)

분기말금액	155,925	143,269

마. 당분기와 전분기 중 종업원급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가와 이자원가	806,693	820,719

종업원급여에 포함된 총비용	806,693	820,719

제조원가	636,539	644,429

판매비와관리비	170,154	176,290

합계	806,693	820,719

22. 자본가. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

회사가 발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500	500

발행한 주식수	21,434,297 주	21,434,297 주

보통주자본금	10,717,148,500	10,717,148,500

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	주식수	금액

2023.01.01(전기초)	20,073,756	10,036,878

유상증자	1,360,541	680,271

2023.09.30(전분기말)	21,434,297	10,717,149

2024.01.01(당기초)	21,434,297	10,717,149

2024.09.30(당분기말)	21,434,297	10,717,149

나. 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	128,633,899	128,633,899

자기주식처분이익	316,318	316,318

기타자본잉여금	181,336	181,336

합계	129,131,553	129,131,553

(2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자본잉여금

2023.01.01(전기초)	119,505,663

유상증자	9,309,572

자기주식처분	316,318

2023.09.30(전분기말)	129,131,553

2024.01.01(당기초)	129,131,553

2024.09.30(당분기말)	129,131,553

다. 기타자본당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환권매입이익	636,428	636,428

자기주식	(1,186,580)	(1,186,580)

신주인수권매입이익	633,795	633,795

합계	83,643	83,643

라. 이익잉여금(결손금)당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	52,710	52,710

미처분이익잉여금	18,123,294	8,858,648

합계	18,176,004	8,911,358

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초 과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익가. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사는 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	9,406,742	29,576,019	8,871,671	24,287,689

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	86,518	228,636	56,821	168,391

합계	9,493,260	29,804,655	8,928,492	24,456,080

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

테스트용역	기타	테스트용역	기타

외부고객으로부터 수익	29,576,019	228,636	24,287,689	168,391

수익인식시점

한시점에 수익인식	29,576,019	-	24,287,689	-

기간에 걸쳐 수익인식	-	228,636	-	168,391

나. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채 - 용역제공	245,137	710,760

(2) 당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액	710,760	539,184

용역의 제공	(1,327,893)	(967,646)

계약부채의 증가	862,270	916,808

기말의 계약부채 잔액	245,137	488,346

전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익	630,689	372,254

(3) 당분기와 전분기의 회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A사	6,796,775	6,589,827

B사	6,767,681	3,894,347

C사	3,081,218	1,068,661

합 계	16,645,674	11,552,835

24. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	637,210	1,840,790	677,620	1,961,816

퇴직급여	55,261	165,783	57,438	172,313

복리후생비	57,671	185,321	90,046	260,641

접대비	157,571	375,685	171,421	456,554

감가상각비	209,643	630,337	211,042	568,594

운반비	35,198	102,433	36,084	103,588

지급수수료	323,568	940,660	546,600	2,043,103

대손상각비	19	(6,488)	56	(914)

기타	170,896	483,779	182,861	524,555

합 계	1,647,037	4,718,300	1,973,168	6,090,250

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	매출원가	판매비와관리비

재고자산의 변동	405,522	-	(232,760)	-

원재료 매입액	948,453	-	714,058	-

종업원급여	9,132,381	2,191,895	8,872,989	2,394,769

감가상각비 및 무형자산상각	6,083,037	630,337	7,230,236	568,594

지급임차료	369,133	9,856	371,323	25,029

세금과공과	448,468	80,041	431,954	75,597

지급수수료	229,936	940,660	198,815	2,043,103

소모품비	2,030,364	45,656	2,685,163	103,210

전력비	1,822,468	-	1,654,668	-

기타비용	1,528,834	819,855	1,467,699	879,948

합 계	22,998,596	4,718,300	23,394,145	6,090,250

26. 금융수익과 금융원가가. 당분기와 전분기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	955,838	2,712,867	833,999	2,801,195

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	8,127	8,127	(22,397)	2,231,101

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	30,254	729,938	-	-

사채상환이익	1,070,212	1,070,212	-	-

파생상품평가이익	3,493,644	5,251,507	-	1,032,563

합계	5,558,075	9,772,651	811,602	6,064,859

나. 당분기와 전분기의 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,391,363	2,962,817	484,813	865,637

리스부채의 이자비용	25,100	85,389	36,055	116,151

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	774	774	-	-

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	163,577	163,577	-	221,672

파생상품평가손실	725,876	1,268,781	-	6,417,763

금융수수료	1,127	1,628	-	-

합계	2,307,817	4,482,966	520,868	7,621,223

27. 기타수익과 기타비용가. 당분기와 전분기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	45,013	74,235	10,246	46,691

외환차익	30,781	193,814	94,836	267,133

유형자산처분이익	-	1,716	811,428	837,459

종속기업투자주식처분이익	-	3,000	-	-

잡이익	106,830	138,309	2,059	408,071

합계	182,624	411,074	918,569	1,559,354

나.당분기와 전분기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	43,646	136,479	16,236	30,466

외환차손	106,543	214,407	81,523	183,524

유형자산처분손실	-	-	-	1

기부금	390	1,170	390	1,170

리스운용손실	-	6,178	57	57

잡손실	176	35,067	976	1,744

합계	150,755	393,301	99,182	216,962

28. 법인세비용과 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

29. 주당손익가. 기본주당이익(손실)당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	3,802,943,974	9,264,646,274	7,665,366	(5,004,820,490)

가중평균유통보통주식수(주1)	21,291,302	21,291,302	21,103,806	20,689,954

기본주당이익(손실)	178	435	-	(242)

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	21,291,302	21,291,302	19,720,400	19,720,400

유상증자	-	-	1,360,541	961,848

자기주식처분	-	-	22,865	7,706

합 계	21,291,302	21,291,302	21,103,806	20,689,954

나. 희석주당이익

당분기와 전분기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기(주1)

3개월	누적(주1)	3개월	누적

보통주희석분기순이익	4,152,684,387	9,264,646,274	7,665,366	(5,004,820,490)

가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산주식수(주2)	23,780,676	21,291,302	21,103,806	20,689,954

희석주당이익(손실)	175	435	-	(242)

(주1) 당분기 누적 및 전분기는 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 산출하지 아니하였습니다.

(주2) 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	21,291,302	21,291,302	19,720,400	19,720,400

전환권 행사	2,489,374	-	-	-

유상증자	-	-	1,360,541	961,848

자기주식의 처분	-	-	22,865	7,706

합 계	23,780,676	21,291,302	21,103,806	20,689,954

2024년 9월 30일 현재 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	1주당 전환가격(또는 행사가격)	전환청구기간(또는 권리행사기간)	발행될보통주식수(주)

제4회 무기명 무보증 사모전환사채	6,270	2024.04.28~2026.03.28	1,674,641

제5회 무기명 무보증 사모전환사채(주1)	8,235	2025.04.11~2027.03.11	2,489,374

(주1) 당분기 희석주당이익(3개월) 계산에 반영되었습니다.

30. 현금흐름표가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.나. 영업으로부터 창출된 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	9,264,646	(5,004,820)

조정:

외화환산손실	136,479	30,466

대손상각비	(6,488)	(914)

감가상각비	6,133,182	7,271,788

무형자산상각비	580,192	527,043

이자비용	3,048,205	981,787

퇴직급여	785,970	802,200

장기종업원급여	20,723	18,519

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	163,577	221,672

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	774	-

파생상품평가손실	1,268,781	6,417,763

리스운용손실	6,178	57

법인세비용	(1,869,429)	(237,465)

외화환산이익	(74,235)	(46,691)

이자수익	(2,712,867)	(2,801,195)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(8,127)	(2,231,101)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(729,939)	-

사채상환이익	(1,070,212)	-

파생상품평가이익	(5,251,507)	(1,032,563)

유형자산처분이익	(1,716)	(837,459)

종속기업투자주식처분이익	(3,000)	-

잡이익	-	(385,000)

영업활동으로 인한 자산 부채의 증감:

유동매출채권및상각후원가측정금융자산의 감소(증가)	(880,489)	(35,906)

재고자산의 감소(증가)	405,522	(232,761)

기타유동자산의 감소(증가)	(12,298)	(37,723)

유동매입채무및기타금융부채의 증가(감소)	254,959	130,401

기타유동부채의 증가(감소)	(64,504)	138,120

유동계약부채의 증가(감소)	(465,623)	(50,838)

퇴직금의 지급	(319,308)	(555,371)

사외적립자산의 감소(증가)	62,011	72,594

장기종업원급여의 지급	(31,500)	(14,000)

합계	8,629,957	3,108,603

다. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융리스부채의 사용권자산 대체	149,575	440,856

금융리스부채의 해지	20,668	7,197

금융리스부채의 유동성 대체	1,092,570	1,129,614

자기주식의 선급금으로 계정대체	-	2,145,261

건설중인자산 본계정(유형자산)대체	630,480	2,897,611

건설중인자산 본계정(투자부동자산)대체	-	1,388,253

유형자산취득 미지급금	1,937,894	2,270,711

무형자산취득 미지급금	618	-

라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동성리스부채	리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	전환사채

전기초	(1,681,471)	(3,138,420)	(3,500,000)	(1,000,000)	-	-	(9,319,891)

현금흐름	1,572,476	-	-	1,000,000	-	(20,100,000)	(17,527,524)

기타비금융변동(주1)	(1,538,989)	989,179	-	-	-	3,030,976	2,481,166

전분기말	(1,647,984)	(2,149,241)	(3,500,000)	-	-	(17,069,024)	(24,366,249)

당기초	(1,718,015)	(1,934,240)	(3,500,000)	-	-	(17,486,232)	(24,638,487)

현금흐름	(1,332,979)	-	-	-	-	(10,588,590)	(11,921,569)

기타비금융변동(주1)	1,346,075	1,169,942	-	-	-	4,701,739	7,217,756

당분기말	(1,704,919)	(764,298)	(3,500,000)	-	-	(23,373,083)	(29,342,300)

(주1) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다.

31. 우발채무와 약정사항가. 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	약정사항	약정한도액	사용금액

중소기업은행	중소기업자금대출	3,500,000	3,500,000

나. 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보사유	차입금액	담보권자

토지 및 건물	17,938,862	17,520,000	대출담보	3,500,000	중소기업은행(주1)

(주1) 당분기말 현재 해당 금융기관에 대한 차입금과 관련하여 화재보험의 부보금액에 대한 질권이 중소기업은행에 7,500,000천원 설정되어 있습니다.다. 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 제공받은 보증내역은 존재하지 아니합니다.라. 당분기말 현재 타인에게 제공하고 있는 보증내역은 존재하지 아니합니다.마. 당분기말 현재 회사가 피고로서 진행중인 중요한 소송사건은 존재하지 아니합니다.

32. 특수관계자 등가. 특수관계자 현황당분기말 현재 회사의 최대주주는 최현식입니다.나. 당분기말 및 전기말 현재 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

최대주주	최현식(주1)	(주)포틀랜드아시아

종속회사	삼성메디코스(주)(주)네오엔프라(주)동우텍(주)비에이에너지(주2)	삼성메디코스(주)(주)송정약품(주4)(주)네오엔프라(주)동우텍(주)비에이에너지(주2)

관계기업	TAP ESG 투자조합,(주)리드앤(주3)(주)송정약품(주4)	TAP ESG 투자조합,(주)리드앤(주3)

기타 특수관계자	(주)네오업싸이클(구. 케이제이첨단소재)(주5)(주)씨앤씨인베스트먼트대부(주6)(주)비에이에너지랩(주7)(주)한국에너지데이터(주7)BA Energy USA Inc(주7)	(주)네오업싸이클(구. 케이제이첨단소재)(주5)(주)씨앤씨인베스트먼트대부(주6)(주)비에이에너지랩(주7)(주)한국에너지데이터(주7)

(주1) 2024년 8월 5일 변경 전 최대주주인 (주)포틀랜드아시아의 지분 양수도로 기존 최대주주의 특수관계인 최현식이 최대주주로 변경되었으며, (주)포틀랜드아시아는 변경후 최대주주의 특수관계인으로 포함되었습니다. (주)포틀랜드아시아와 최현식의 지분율은 지분양수도 전 각각 9.80% 및 4.66%이며, 지분 양수도 후 각각 3.21% 및11.25%로변경되었습니다.(주2) 회사는 전기 중 지분 44.98%를 신규취득하여 종속기업으로 신규편입하였습니다. (주3) 회사는 전기 중 지분 40.56%를 신규취득하여 관계기업으로 신규편입하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 지분율은 39.33% 입니다.(주4) 회사는 당분기 중 지분 27.5%을 처분하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주5) 당사의 종속회사((주)네오엔프라)의 종속기업입니다.(주6) 당사의 종속회사((주)네오엔프라)의 종속기업으로 전기 중 신규설립되었습니다.(주7) 당사의 종속회사((주)비에이에너지)의 종속기업입니다.다. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출	이자수익	판매비와관리비	매출	이자수익	판매비와관리비

(주)아이텍씨앤씨(주1)	-	-	-	5,355	157,194	-

삼성메디코스(주)	134,100	-	2,909	110,700	-	-

(주)송정약품	-	5,655	-	-	42,430	-

(주)네오엔프라	27,566	134,698	-	30,600	-	11,050

(주)동우텍	17,250	-	-	20,700	-	3,682

(주)씨앤씨인베스트먼트대부	8,925	251,891	-	1,036	-	-

합계	187,841	392,244	2,909	168,391	199,624	14,732

(주1) (주)네오엔프라와 합병 전까지 발생한 거래입니다.

라. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

(주)송정약품	97,504	-	91,849	-

삼성메디코스(주)	22,110	-	13,530	-

(주)네오엔프라	396,376	-	264,780	655

(주)동우텍	1,265	-	2,530	-

(주)씨앤씨인베스트먼트대부	197,306	-	39,723	-

(주)비에이에너지	-	-	63,800	-

합계	714,561	-	476,212	655

마. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래는 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구분	계정과목	기초	증가	감소	당분기말

(주)송정약품	단기대여금	750,000	-	(750,000)	-

(주)네오엔프라	단기대여금	3,800,000	1,240,000	(1,040,000)	4,000,000

(주)씨앤씨인베스트먼트대부	단기대여금	6,500,000	11,200,000	(11,700,000)	6,000,000

기타	단기대여금	100,000	-	-	100,000

합계	11,150,000	12,440,000	(13,490,000)	10,100,000

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	계정과목	기초	증가	감소	전분기말

(주)송정약품	단기대여금	2,000,000	-	(1,000,000)	1,000,000

(주)아이텍씨앤씨	단기대여금	2,000,000	6,500,000	(4,400,000)	4,100,000

기타	단기대여금	300,000	30,000	-	330,000

합계	4,300,000	6,530,000	(5,400,000)	5,430,000

바. 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출자	(주)리드앤	현금	-	3,300,003

사. 보고서 제출기준일 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 존재하지 아니합니다.아. 보고서 제출기준일 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 존재하지 아니합니다.자. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사회의 구성원 및 등기이사를 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	649,834	555,698

퇴직급여	47,663	42,049

합계	697,497	597,747

33. 재무위험관리가. 재무위험관리요소회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래, 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름추정민감도분석	외화표시 금융자산(부채) 만기구조

시장위험-이자율	변동금리 차입금	민감도분석	차입금 만기구조

신용위험	현금성자산, 매출채권, 채무상품	연체율분석신용등급	은행예치금 다원화, 채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타부채	현금흐름추정	차입한도유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.(1) 시장위험① 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.회사는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지는 않으나, 환율변동위험을 주기적으로 검토하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

외화자산:

현금및현금성자산	2,617,469	-	595,992	-

매출채권및기타채권	1,885,199	-	519,262	-

합계	4,502,668	-	1,115,254	-

외화부채:

매입채무및기타금융부채	3,731,952	-	2,520,754	446

당분기말 및 전기말 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	77,072	(77,072)	(140,550)	140,550

JPY	-	-	(45)	45

② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말 및 전기말 변동이자율이 적용되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산	72,740,055	14,934,176

금융부채	-	(2,000,000)

합계	72,740,055	12,934,176

당분기말 및 전기말 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 50bp 변동시법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상승시	하락시	상승시	하락시

이자수익	363,700	(363,700)	74,671	(74,671)

이자비용	-	-	(10,000)	10,000

합계	363,700	(363,700)	64,671	(64,671)

(2) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다.① 위험관리회사는 신용위험을 회사 차원에서 관리하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래하고 있습니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하고 있습니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용하고 있습니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토하고 있습니다.회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.② 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.③ 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나, 식별된 기대신용손실은 유의적이지않습니다.

1) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 당분기말 및 전기말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	기대손실률	손실충당금	총장부금액	기대손실률	손실충당금

정상 및 30일 이내 연체	4,454,885	0.004%	172	3,948,205	0.17%	6,661

30일 초과 연체	-	-	-	-	-	-

60일 초과 연체	-	-	-	7,546	-	-

91일 초과 연체	-	-	-	-	-	-

121일 초과 연체	-	-	-	-	-	-

151일 초과 연체	-	-	-	-	-	-

182일 초과 연체	-	-	-	-	-	-

212일 초과 연체	-	-	-	-	-	-

242일 초과 연체	-	-	-	-	-	-

273일 초과 연체	-	-	-	-	-	-

합계	4,454,885	172	3,955,751	6,661

당분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	6,661	2,029

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(6,489)	(914)

기말	172	1,115

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.2) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 존재하지 아니합니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은'것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

3) 당기손익공정가치측정금융자산회사는 당기손익공정가치측정금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는중장기 자금계획 및 단기 자금수지관리를 통해 현금흐름을 모니터링 하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않습니다.당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 현금유출액(원금과 이자상당액)은 다음과 같습니다.(1)당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1년이상~5년미만	5년이상

매입채무및기타금융부채	3,952,789	3,952,789	3,952,789	-	-

단기차입금	3,500,000	3,582,583	3,582,583	-	-

전환사채	23,373,083	32,425,050	10,992,525	21,432,525	-

금융리스부채(유동성포함)	2,469,217	2,542,752	1,762,858	779,894	-

합계	33,295,089	42,503,174	20,290,755	22,212,419	-

(2)전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1년이상~5년미만	5년이상

매입채무및기타금융부채	1,917,489	1,917,489	1,917,489	-	-

단기차입금	3,500,000	3,562,591	3,562,591	-	-

전환사채	17,486,232	20,777,637	20,777,637	-	-

금융리스부채(유동성포함)	3,652,255	3,915,523	1,876,174	2,039,349	-

합계	26,555,976	30,173,240	28,133,891	2,039,349	-

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.나. 자본위험관리회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금, 전환사채, 신주인수권부사채 및 리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	29,342,300	24,638,487

차감: 현금및현금성자산	(72,740,055)	(54,934,176)

순부채	(43,397,755)	(30,295,689)

자본총계	158,108,348	148,843,702

총자본	114,710,593	118,548,013

자본조달비율(주1)	-	-

(주1) 당분기말 및 전기말 순부채가 음수로서 자본조달비율이 음수로 계산됨에 따라 별도로 기재하지 않았습니다.다. 금융자산과 금융부채의 상계당분기말 및 전기말 현재 상계되었거나 상계되지 않았으나, 실행가능한 일괄상계약정또는, 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산은 존재하지 아니합니다.라. 금융자산의 양도당분기말 및 전기말 현재 전체가 제거되지 않거나, 전체가 제거된 양도 금융자산은 존재하지 아니합니다.34. 보고기간 후 사건

(1) 전환사채의 만기전 취득

회사는 만기전에 전환사채를 취득하였습니다. 한편 보고기간 후 전환사채 만기전 취득에 따른 미전환사채 잔액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회차	당분기말잔액	상환	취득후잔액

제4회차	10,500,000	(2,200,000)	8,300,000