아이텍 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 21기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 20기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
아이텍 주식회사

1. 일반사항아이텍 주식회사(이하 "회사")는 2005년 02월 01일에 설립되어 반도체 기술서비스업, 소프트웨어 자문 및 개발 공급업 및 전자엔지니어링 서비스업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2010년 10월 26일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 회사는 2019년 03월 26일에 상호를 "아이텍반도체 주식회사"에서 "아이텍 주식회사"로 변경하였습니다.회사의 본점 소재지는 경기도 화성시 동탄산단4길 9-15이며, 2025년 09월 30일 현재 보통주 납입자본금은 11,059백만원이며, 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

최현식	2,500,000	11.30	최대주주 (주1)

주식회사 포틀랜드아시아	750,000	3.39

자기주식	142,995	0.65	자기주식

기타	18,724,547	84.66

합계	22,117,542	100.00

(주1) 2024년 8월 5일 변경 전 최대주주인 (주)포틀랜드아시아의 지분 양수도로 기존 최대주주의 특수관계인 최현식이 최대주주로 변경되었으며, (주)포틀랜드아시아는 변경후 최대주주의 특수관계인으로 포함되었습니다. (주)포틀랜드아시아와 최현식의 지분율은 지분양수도 전 각각 9.80% 및 4.67%이며, 지분 양수도 후 각각 3.50% 및11.66%로 변경되었습니다. 당분기 중 전환사채의 전환권 행사로 인해 최현식의 지분율은 당분기말 현재 11.30%로 조정되었습니다.

2. 유의적 회계정책 가. 재무제표 작성 기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법을 적용하여 표시한 재무제표입니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

나. 회계정책과 공시의 변경

(1) 당분기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동 효과' 및 제 1101호 '재무제표 표시' 개정- 교환가능성 결여

동 개정 내용에 따르면, 다른 통화와의 교환가능성(exchangeability)을 평가할 때 1) 교환에 소요되는 기간범위, 2) 다른 통화를 획득할 능력, 3) 시장이나 교환메커니즘, 4) 다른 통화의 획득 목적, 5) 다른 통화를 단지 제한적인 금액만 획득할 수 있는 능력을 고려하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하도록 하였습니다. 교환가능성 결여로 인해 현물환율을 추정할 경우 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향(현재 및 예상정보)에 대해 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 1)교환 가능하지 않은 상황의 성격 및 재무적 영향, 2) 사용된 현물환율, 3) 추정프로세스, 4) 통화가 교환 가능하지 않음으로 인해 기업이 노출되는 위험에 대한 정보를 공시하도록 요구합니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'과 제 1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정 내용에 따르면, 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약 상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 및 거래가격의 정의

동 개정 내용에 따르면, 리스부채 제거 시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정 내용에 따르면, 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익

동 개정 내용에 따르면, 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제 1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1007호 '금융상품: 공시' - 원가법

동 개정 내용에 따르면, '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

당분기 중 러시아와 우크라이나의 분쟁으로 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있으며 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT 결제시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의 유동성 부족, 루블화 가치 하락, 러시아 기업의 주식 가치 하락 등이 진행되고 있으며 기업의 영업활동에 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인하여 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이발생할 수 있습니다. 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치가. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	86,784,734	(주1)	87,597,407	(주1)

매출채권	4,543,209	(주1)	3,503,640	(주1)

당기손익공정가치측정금융자산	19,044,445	19,044,445	19,888,113	19,888,113

기타포괄손익공정가치측정금융자산	4,536,761	4,536,761	-	-

파생상품자산	73,106	73,106	335,242	335,242

기타금융자산	29,639,000	(주1)	31,878,046	(주1)

합계	144,621,255	23,654,312	143,202,448	20,223,355

금융부채

차입금	3,500,000	(주1)	3,500,000	(주1)

전환사채	16,173,588	(주1)	20,280,793	(주1)

파생상품부채	2,792,922	2,792,922	6,349,655	6,349,655

리스부채	1,195,239	(주2)	2,143,684	(주2)

매입채무 및 기타금융부채	4,450,908	(주1)	5,834,548	(주1)

합계	28,112,657	2,792,922	38,108,680	6,349,655

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	6,354,295	-	12,690,150	19,044,445

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	4,536,761	-	4,536,761

파생상품자산	-	-	73,106	73,106

파생상품부채	-	-	2,792,922	2,792,922

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	36,045	-	19,852,068	19,888,113

파생상품자산	-	-	335,242	335,242

파생상품부채	-	-	6,349,655	6,349,655

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 종료일에 인식합니다.각 공정가치 서열체계 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역당분기와 전분기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역당분기 및 전분기 중 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	금융자산	금융부채

당기손익공정가치측정금융자산	파생상품자산	전환사채전환권및 조기상환권

기초	19,852,068	335,242	6,349,655

매입	15,200,000	-	-

총손익

당기손익인식액	-	76,081	(2,526,468)

처분	(22,361,918)	(319,217)	(349,969)

전환(행사)	-	(19,000)	(680,296)

기말	12,690,150	73,106	2,792,922

(단위: 천원)

전분기	금융자산	금융부채

당기손익공정가치측정금융자산	파생상품자산	전환사채전환권및 조기상환권

기초	2,353,601	877,148	5,738,472

매입	17,350,411	940,025	8,785,915

총손익

당기손익인식액	-	(1,268,781)	(5,251,507)

처분	(6,176,801)	(217,920)	(2,059,200)

기말	13,527,211	330,472	7,213,680

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산	19,044,445	19,888,113

기타포괄손익공정가치측정금융자산	4,536,761	-

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	86,784,734	87,597,407

매출채권	4,543,209	3,503,640

파생상품자산	73,106	335,242

기타금융자산	29,639,000	31,878,046

합계	144,621,255	143,202,448

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

기타금융부채	4,450,908	5,834,548

리스부채	1,195,239	2,143,684

차입금(유동)	3,500,000	3,500,000

전환사채	16,173,588	20,280,793

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품부채	2,792,922	6,349,655

합계	28,112,657	38,108,680

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익공정가치 금융자산:

평가손익	2,096,551	7,353

처분손익	362,731	566,361

기타수익	3,031	-

기타비용	(14,756)	(1,629)

기타포괄손익공정가치측정금융자산:

이자수익	5,545	-

상각후원가 금융자산:

이자수익	2,609,745	2,712,867

손상환입(차손)	(102,329)	6,488

환산손익	(117,613)	(136,140)

상각후원가 금융부채:

이자비용	(2,824,196)	(3,048,206)

환산손익	39,230	73,897

상환손익	(19,419)	1,070,212

파생상품자산:

평가손익	76,081	(1,268,781)

처분손익	(167,907)	-

파생상품부채:

평가손익	2,526,468	5,251,507

소계	4,473,162	5,233,929

기타포괄손익공정가치측정금융자산:

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(7,409)	-

합계	4,465,753	5,233,929

6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,000	1,000

원화보통예금	80,079,300	84,596,637

외화보통예금	6,704,434	2,999,770

합계	86,784,734	87,597,407

7. 공정가치측정금융자산가. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품

상장주식	255,396	36,045

채무상품

투자전환사채	11,190,150	9,990,150

수익증권	6,098,899	-

ELB 등	1,500,000	9,861,918

합계	19,044,445	19,888,113

(2) 당분기 및 전분기 포괄손익계산서에 당기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익공정가치측정금융자산 관련 손익	2,444,526	572,086

나. 기타포괄손익공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산은 다음과같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	평가손익(주1)	취득원가	공정가액	평가손익(주1)

채무상품	4,547,467	4,536,761	9,366	-	-	-

(주1) 채무상품의 취득원가는 상각후원가이며 평가손익은 미실현보유손익에서 직접 가감되는 이연법인세가 반영되기 전 금액입니다.

8. 파생금융상품가. 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동파생상품자산:

전환사채 매도청구권(주1)	73,106	335,242

유동파생상품부채:

전환사채 전환권 및 조기상환권(주1)	2,792,922	6,349,655

(주1) 전기 중 발행한 전환사채의 매도청구권, 전환권 및 조기상환권의 공정가치를 파생상품부채로 계상하였습니다(주석20 참조).

나. 당분기 및 전분기 중 파생금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	처분	전환	평가	당분기말

파생상품자산:

전환사채 매도청구권	335,242	(319,217)	(19,000)	76,081	73,106

파생상품부채:

전환사채 전환권 및 조기상환권	6,349,655	(349,969)	(680,296)	(2,526,468)	2,792,922

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	전기초	취득	전환	평가	전분기말

파생상품자산:

전환사채 매도청구권	877,148	940,025	(217,920)	(1,268,781)	330,472

파생상품부채:

전환사채 전환권 및 조기상환권	5,738,472	8,785,915	(2,059,200)	(5,251,507)	7,213,680

9. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산가. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	4,548,201	3,503,806

손실충당금	(4,992)	(166)

매출채권(순액)	4,543,209	3,503,640

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다.최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.나. 당분기말 및 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융기관예치금	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000	-	10,000,000

미수금	504,843	-	504,843	584,298	-	584,298

미수수익	1,221,131	-	1,221,131	884,269	-	884,269

단기대여금	19,053,761	-	19,053,761	21,500,000	-	21,500,000

보증금	-	3,431,351	3,431,351	-	3,456,383	3,456,383

총장부금액	30,779,735	3,431,351	34,211,086	32,968,567	3,456,383	36,424,950

차감: 손실충당금	(4,438,940)	-	(4,438,940)	(4,341,436)	-	(4,341,436)

차감: 현재가치할인차금	-	(133,146)	(133,146)	-	(205,468)	(205,468)

상각후원가	26,340,795	3,298,205	29,639,000	28,627,131	3,250,915	31,878,046

10. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

개발소모품	361,557	510,079

11. 종속기업 및 관계기업투자주식가. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)네오엔프라(주2)	종속기업	80.94	-	80.94	-

(주)동우텍(주2)	종속기업	51.88	528,514	51.88	528,514

(주)비에이에너지(주2,3)	종속기업	44.98	6,197,391	44.98	6,197,391

소계	6,725,905	6,725,905

TAP ESG 투자조합	관계기업	25.00	1,000,000	25.00	1,000,000

(주)리드앤(주4)	관계기업	-	-	39.33	3,300,003

(주)송정약품(주1)	관계기업	25.63	-	25.63	-

소계	1,000,000	4,300,003

합계	7,725,905	11,025,908

(주1) 회사는 전기 중 지분 27.5%을 처분하여 관계기업으로 재분류하였습니다. (주)송정약품은 당분기 중 폐업하였습니다.(주2) 회사는 전기 중 손상차손을 인식하였습니다.(주3) 회사는 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 실질적인 최대주주로의 변경 및 지배ㆍ종속기업의 의사결정권 등을 종합적으로 고려하여 회사가 실질지배력을 보유한 것으로 판단하였습니다.(주4) 당분기 중 전액 처분하여 관계기업에서 제외되었습니다.

나. 당분기 및 전분기 중 종속및관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	11,025,908	38,021,757

취득금액	360,000	-

처분금액	(3,660,003)	-

손상차손금액	-	-

기말금액	7,725,905	38,021,757

다. 당분기 및 전분기 중 종속및관계기업투자주식의 변동현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득	손상인식액	처분	기말금액

(주)네오엔프라	-	-	-	-	-

(주)동우텍	528,514	-	-	-	528,514

(주)비에이에너지	6,197,391	-	-	-	6,197,391

TAP ESG 투자조합	1,000,000	-	-	-	1,000,000

(주)리드앤	3,300,003	360,000	-	(3,660,003)	-

(주)송정약품	-	-	-	-	-

합계	11,025,908	360,000	-	(3,660,003)	7,725,905

(2) 전분기(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득	손상인식액	기타	기말금액

삼성메디코스(주)	16,839,499	-	-	-	16,839,499

(주)네오엔프라	3,597,000	-	-	-	3,597,000

(주)동우텍	1,139,990	-	-	-	1,139,990

(주)비에이에너지	12,145,265	-	-	-	12,145,265

TAP ESG 투자조합	1,000,000	-	-	-	1,000,000

(주)리드앤	3,300,003	-	-	-	3,300,003

(주)송정약품	-	-	-	-	-

합계	38,021,757	-	-	-	38,021,757

12. 투자부동산

가. 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	625,840	-	625,840	625,840	-	625,840

건물	2,616,335	(164,660)	2,451,675	2,616,334	(115,603)	2,500,731

합계	3,242,175	(164,660)	3,077,515	3,242,174	(115,603)	3,126,571

나. 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구분	기초	감가상각	당분기말

토지	625,840	-	625,840

건물	2,500,731	(49,056)	2,451,675

합계	3,126,571	(49,056)	3,077,515

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	감가상각	전분기말

토지	560,840	-	560,840

건물	2,158,109	(41,547)	2,116,562

합계	2,718,949	(41,547)	2,677,402

다. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	13,500	-

감가상각비	(49,056)	(41,547)

기타비용	(29,974)	(12,010)

합계	(65,530)	(53,557)

라. 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	625,840	625,840

건물	2,451,675	2,500,731

합계	3,077,515	3,126,571

13. 유형자산가. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	국고보조금	장부가액	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	5,490,720	-	-	5,490,720	5,490,720	-	-	5,490,720

건물	16,510,809	(4,475,439)	-	12,035,370	16,510,809	(4,165,861)	-	12,344,948

기계장치	123,374,955	(99,175,519)	(44,722)	24,154,714	113,715,971	(94,090,845)	(56,222)	19,568,904

차량운반구	73,016	(31,640)	-	41,376	73,016	(20,688)	-	52,328

비품	2,650,560	(2,220,171)	-	430,389	2,597,560	(2,044,175)	-	553,385

사용권자산	7,115,672	(4,509,034)	-	2,606,638	6,977,852	(3,850,871)	-	3,126,981

건설중인자산	31,437	-	-	31,437	4,853,629	-	-	4,853,629

합계	155,247,169	(110,411,803)	(44,722)	44,790,644	150,219,557	(104,172,440)	(56,222)	45,990,895

나. 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	국고보조금	기타증감	당분기말

토지	5,490,720	-	-	-	-	-	5,490,720

건물	12,344,948	-	-	(309,578)	-	-	12,035,370

기계장치	19,568,904	4,805,099	-	(5,073,175)	-	4,853,886	24,154,714

차량운반구	52,328	26,222	(22,866)	(14,308)	-	-	41,376

비품	553,385	52,999	-	(175,995)	-	-	430,389

사용권자산	3,126,981	613,699	(39,115)	(1,094,927)	-	-	2,606,638

건설중인자산	4,853,629	31,694	-	-	-	(4,853,886)	31,437

합계	45,990,895	5,529,713	(61,981)	(6,667,983)	-	-	44,790,644

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	국고보조금	기타증감	전분기말

토지	5,490,720	-	-	-	-	-	5,490,720

건물	12,757,719	-	-	(309,577)	-	-	12,448,142

기계장치	18,939,304	4,635,860	(4)	(4,520,477)	-	595,480	19,650,163

차량운반구	66,931	-	-	(10,952)	-	-	55,979

비품	755,569	-	-	(177,200)	-	35,000	613,369

사용권자산	4,444,272	149,942	(36,596)	(1,073,429)	-	-	3,484,189

건설중인자산	14,891	2,853,827	-	-	-	(630,480)	2,238,238

합계	42,469,406	7,639,629	(36,600)	(6,091,635)	-	-	43,980,800

다. 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조경비	6,081,379	5,502,845

판매비와관리비	586,604	588,790

합계	6,667,983	6,091,635

라. 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생한 차입원가로 취득원가에 계상된 금액은 없습니다.마. 당분기말 현재 토지, 건물은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석19, 31 참조).바. 당분기말 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소재지	면적(평방미터)	장부가액	공시지가

경기도 화성시 동탄면 방교동	7,110.9	5,490,720	7,957,097

사. 당분기말 현재 회사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사	기간	부보금액

화재보험(주1)	KB손해보험	2025년 3월 25일~2026년 3월 24일	117,815,386

화재보험	KB손해보험	2024년 12월 10일~2025년 12월 10일	9,330,000

합계	127,145,386

(주1) 당분기말 현재 해당 금융기관에 대한 차입금과 관련하여 화재보험의 부보금액에 대한 질권이 중소기업은행에 7,500,000천원 설정되어 있습니다(주석31 참조).한편, 회사는 상기보험 이외에 영업배상책임보험, 종업원에 대한 고용 및 산재보험, 기업복지보험, 연금보험 및 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

14. 리스 가. 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

사용권자산

건물	397,009	649,322

기계장치	1,953,025	2,152,729

차량운반구	256,604	324,930

사용권자산 계	2,606,638	3,126,981

리스부채

유동리스부채	1,005,390	1,637,488

비유동리스부채	189,849	506,196

금융리스부채 계	1,195,239	2,143,684

나. 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	252,313	252,313

기계장치	674,649	644,551

차량운반구	167,965	176,565

합계	1,094,927	1,073,429

리스부채 이자비용	100,429	85,389

단기리스료 및 소액리스료	362,580	378,989

다. 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 2,052,322천원 및 1,810,453천원입니다.

15. 무형자산가. 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기타증감	당분기말

소프트웨어	1,243,332	-	-	(578,224)	-	665,108

회원권	863,492	-	(553,974)	-	1,911,443	2,220,961

건설중인무형자산	250,000	1,681,143	-	-	(1,911,443)	19,700

합계	2,356,824	1,681,143	(553,974)	(578,224)	-	2,905,769

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	전분기말

소프트웨어	1,897,813	118,452	(580,192)	1,436,073

회원권	863,492	-	-	863,492

합계	2,761,305	118,452	(580,192)	2,299,565

나. 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조경비	578,224	580,192

16. 기타유동자산당분기말 및 전기말 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	33	-

선급비용	47,368	19,259

합계	47,401	19,259

17. 기타유동부채당분기말 및 전기말 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	183,515	166,040

부가세예수금	567,886	420,824

선수금	239,298	184,135

합계	990,699	770,999

18. 매입채무 및 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	730,858	-	898,550	-

미지급금	2,677,715	-	3,819,945	-

미지급비용	1,032,335	-	1,106,053	-

임대보증금	-	10,000	-	10,000

합계	4,440,908	10,000	5,824,548	10,000

19. 차입금가. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	3,500,000	3,500,000

나. 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

일반운용자금	중소기업은행	2.67 ~ 3.00	3,500,000	3,500,000

다. 당분기말 현재 차입금과 관련하여 회사는 유형자산(토지,건물) 및 화재보험 부보금액을 담보로 제공하고 있습니다(주석13,31참조).

20. 사채가. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제4회 전환사채(주1)	전환사채	2,100,000	6,300,000

사채상환할증금	194,727	584,180

전환권조정	(152,821)	(846,355)

장부금액	2,141,906	6,037,825

제5회 전환사채(주1)	전환사채	17,135,680	20,188,590

사채상환할증금	1,877,769	2,212,314

전환권조정	(4,981,767)	(8,157,936)

장부금액	14,031,682	14,242,968

합계	16,173,588	20,280,793

회사는 전기 중 제5회 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채의 전환권은 자본요소에 해당하지 않아 부채로 분류하였습니다.(주1) 당분기 중 제4회차 및 제5회차 전환사채 중 권면금액 각각 2,200백만원 및 1,000백만원이 상환되었습니다.(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제4회 전환사채(주2,3)	제5회 전환사채(주4,5)

사채의 권면가액	2,100,000	17,400,000

사채의 발행가액	20,100,000	20,500,000

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식

액면이자율	1.00%	-

보장수익율	4.00%	3.00%

발행일자	2023.04.28	2024.04.11

만기일자	2026.04.28	2027.04.11

전환비율	100.00%	100.00%

전환가액(원)(주1)	6,294	6,309

전환청구기간	2024.04.28~2026.03.28	2025.04.11~2027.03.11

특약사항	조기상환청구권	조기상환청구권

전환가능주식수	333,651주	2,757,965 주

(주1) 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 또는 주식분할·병합 등으로 인하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 전환가격은 조정됩니다.(주2) 제4회 전환사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과된 시점(2024년 4월 28일) 및 이후 매 3개월마다 전환권을 행사하지 않은 본 사채의 원금에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구가 가능합니다.(주3) 회사가 지정하는 자는 제4회 전환사채의 사채권자에게 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있습니다. 단,회사가 지정하는 자는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면액의 10,050,000천원을 초과하여 수의상환청구권을 행사할 수 없습니다.

(주4) 제5회 전환사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과된 시점(2025년 10월 11일) 및 이후 매 3개월마다 전환권을 행사하지 않은 본 사채의 원금에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구가 가능합니다.(주5) 회사 또는 회사가 지정하는 자는 제5회 전환사채의 사채권자에게 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2025년 4월 11일)부터 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 날(2025년 10월 11일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수할 수 있습니다.매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 회사가 지정하는 자는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 최초 권면액의 4,100,000천원을 초과하여 수의상환청구권을 행사할 수 없습니다.(3) 금융부채 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전환권과 관련된 장부금액 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.나. 당분기말 현재 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	취득시

제4회 전환사채 전환권	-	-	3,167,195

제5회 전환사채 전환권	732,683	1,759,207	4,832,312

다. 당분기 및 전분기 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 평가손익 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전계속사업손익	4,850,439	7,395,217

평가손익	802,321	4,440,407

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	4,048,118	2,954,810

21. 종업원급여가. 당분기말 및 전기말 현재 종업원급여와 관련된 자산 및 부채금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,349,975	6,910,181

사외적립자산의 공정가치	(3,061,920)	(1,659,787)

기타장기종업원급여부채의 현재가치	159,874	176,517

합계	4,447,929	5,426,911

나. 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	6,910,181	5,874,562

당기근무원가와 이자원가	854,812	834,002

재측정요소(이익)	-	-

급여지급액	(415,018)	(319,308)

기말금액	7,349,975	6,389,256

다. 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,659,787	1,670,563

사외적립자산의 이자수익	41,384	48,032

사외적립자산의 재측정요소	-	-

사외적립자산 불입액	1,680,545	147,710

급여지급액	(319,796)	(209,721)

기말금액	3,061,920	1,656,584

라. 당분기와 전분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	176,517	166,702

당기근무원가와 이자원가	20,857	20,723

재측정요소(이익)	-	-

급여지급액	(37,500)	(31,500)

기말금액	159,874	155,925

마. 당분기와 전분기 중 종업원급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가와 이자원가	834,285	806,693

종업원급여에 포함된 총비용	834,285	806,693

제조원가	670,654	636,539

판매비와관리비	163,631	170,154

합계	834,285	806,693

22. 자본가. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

회사가 발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500	500

발행한 주식수	22,117,542주	21,434,297주

보통주자본금	11,058,771,000	10,717,148,500

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	주식수	금액

2024.01.01(전기초)	21,434,297	10,717,149

2024.09.30(전분기말)	21,434,297	10,717,149

2025.01.01(당기초)	21,434,297	10,717,149

전환사채의 전환	683,245	341,622

2025.09.30(당분기말)	22,117,542	11,058,771

나. 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	132,469,282	128,633,899

자기주식처분이익	316,318	316,318

기타자본잉여금	181,336	181,336

합계	132,966,936	129,131,553

(2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

2024.01.01(전기초)	129,131,553

2024.09.30(전분기말)	129,131,553

2025.01.01(당기초)	129,131,553

전환사채의 전환	3,835,383

2025.09.30(당분기말)	132,966,936

다. 기타자본당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환권매입이익	636,428	636,428

자기주식	(1,186,580)	(1,186,580)

신주인수권매입이익	633,795	633,795

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(7,409)	-

합계	76,234	83,643

라. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	52,710	52,710

미처분이익잉여금	25,392,626	21,360,494

합계	25,445,336	21,413,204

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초 과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익가. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사는 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	10,213,902	29,680,630	9,406,742	29,576,019

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	184,295	567,853	86,518	228,636

합계	10,398,197	30,248,483	9,493,260	29,804,655

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

테스트용역	기타	테스트용역	기타

외부고객으로부터 수익	29,680,630	567,853	29,576,019	228,636

수익인식시점

한시점에 수익인식	29,680,630	-	29,576,019	-

기간에 걸쳐 수익인식	-	567,853	-	228,636

나. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채 - 용역제공	457,544	325,805

(2) 당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액	325,805	710,760

용역의 제공	(1,160,954)	(1,327,893)

계약부채의 증가	1,292,693	862,270

기말의 계약부채 잔액	457,544	245,137

전기에 이행한 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익	316,984	630,689

(3) 당분기와 전분기의 회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A사	7,642,124	6,796,775

B사	3,614,862	3,081,218

C사	2,366,605	6,767,681

합 계	13,623,591	16,645,674

24. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	725,734	2,087,023	637,210	1,840,790

퇴직급여	53,180	159,541	55,261	165,783

복리후생비	63,789	192,153	57,671	185,321

접대비	146,703	385,077	157,571	375,685

감가상각비	207,509	635,660	209,643	630,337

운반비	35,729	100,855	35,198	102,433

지급수수료	212,414	1,361,971	323,568	940,660

대손상각비	3,893	4,826	19	(6,488)

기타	174,010	456,264	170,896	483,779

합 계	1,622,961	5,383,370	1,647,037	4,718,300

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	매출원가	판매비와관리비

재고자산의 변동	148,522	-	405,522	-

원재료 매입액	800,843	-	948,453	-

종업원급여	9,226,918	2,438,717	9,132,381	2,191,895

감가상각비 및 무형자산상각	6,659,603	635,660	6,083,037	630,337

지급임차료	352,101	10,479	369,133	9,856

세금과공과	452,559	85,606	448,468	80,041

지급수수료	262,671	1,361,971	229,936	940,660

소모품비	2,652,035	26,855	2,030,364	45,656

전력비	2,141,079	-	1,822,468	-

기타비용	1,765,900	824,082	1,528,834	819,855

합 계	24,462,231	5,383,370	22,998,596	4,718,300

26. 금융수익과 금융원가가. 당분기와 전분기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	779,461	2,615,289	955,838	2,712,867

배당금수익	-	3,031	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(692,280)	2,100,722	8,127	8,127

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	323,075	401,402	30,254	729,938

사채상환이익	61,093	65,124	1,070,212	1,070,212

파생상품평가이익	1,195,753	2,602,549	3,493,644	5,251,507

합계	1,667,102	7,788,117	5,558,075	9,772,651

나. 당분기와 전분기의 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	968,773	2,723,767	1,391,363	2,962,817

리스부채의 이자비용	12,523	100,429	25,100	85,389

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(155,836)	4,171	774	774

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	33,854	38,671	163,577	163,577

사채상환손실	-	84,543	-	-

파생상품거래손실	-	167,907	-	-

파생상품평가손실	-	-	725,876	1,268,781

금융수수료	6,858	14,756	1,127	1,628

합계	866,172	3,134,244	2,307,817	4,482,966

27. 기타수익과 기타비용

가. 당분기와 전분기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	(18,314)	53,133	45,013	74,235

외환차익	49,153	185,709	30,781	193,814

유형자산처분이익	686	686	-	1,716

관계기업투자주식처분이익	27,047	27,047	-	-

종속기업투자주식처분이익	-	-	-	3,000

리스운용수익	15,732	15,732	-	-

잡이익	53	2,121	106,830	138,309

합계	74,357	284,428	182,624	411,074

나. 당분기와 전분기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	(201,334)	131,515	43,646	136,479

외환차손	34,025	147,327	106,543	214,407

기타의대손상각비	97,504	97,504	-	-

무형자산처분손실	48,202	48,202	-	-

기부금	390	1,170	390	1,170

리스운용손실	2,990	2,990	-	6,178

잡손실	70	62,035	176	35,067

합계	(18,153)	490,743	150,755	393,301

28. 법인세비용과 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

29. 주당손익

가. 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	1,684,950,416	4,032,131,573	3,802,943,974	9,264,646,274

가중평균유통보통주식수(주1)	21,974,547	21,744,729	21,291,302	21,291,302

기본주당이익	76	185	178	435

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	21,610,280	21,291,302	21,291,302	21,291,302

전환권 행사	364,267	453,427	-	-

합 계	21,974,547	21,744,729	21,291,302	21,291,302

나. 희석주당이익당분기와 전분기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기(주1)	전분기

3개월	누적	3개월	누적(주1)

보통주희석분기순이익	1,684,950,416	4,032,131,573	4,152,684,387	9,264,646,274

가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산주식수(주2)	21,974,547	21,744,729	23,780,676	21,291,302

희석주당이익(손실)	76	185	175	435

(주1) 당분기 및 전분기 누적은 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 산출하지 아니하였습니다.

(주2) 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	21,610,280	21,291,302	21,291,302	21,291,302

전환권 행사	364,267	453,427	2,489,374	-

합 계	21,974,547	21,744,729	23,780,676	21,291,302

2025년 9월 30일 현재 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	1주당 전환가격(또는 행사가격)	전환청구기간(또는 권리행사기간)	발행될보통주식수(주)

제4회 무기명 무보증 사모전환사채	6,294	2024.04.28~2026.03.28	333,651

제5회 무기명 무보증 사모전환사채	6,309	2025.04.11~2027.03.11	2,757,964

합 계	3,091,615

30. 현금흐름표가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.나. 영업으로부터 창출된 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	4,032,132	9,264,646

조정:

외화환산손실	131,515	136,479

대손상각비	4,826	(6,488)

감가상각비	6,717,039	6,133,182

무형자산상각비	578,224	580,192

이자비용	2,824,197	3,048,205

퇴직급여	813,428	785,970

장기종업원급여	20,857	20,723

기타의대손상각비	97,504	-

법인세비용(수익)	818,308	(1,869,429)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	38,671	163,577

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	4,171	774

파생상품거래손실	167,907	-

파생상품평가손실	-	1,268,781

사채상환손실	84,543	-

무형자산처분손실	48,202	-

리스운용손실	2,990	6,178

외화환산이익	(53,133)	(74,235)

이자수익	(2,615,290)	(2,712,867)

배당금수익	(3,031)	-

파생상품평가이익	(2,602,549)	(5,251,507)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(401,403)	(729,939)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(2,100,722)	(8,127)

사채상환이익	(65,124)	(1,070,212)

유형자산처분이익	(686)	(1,716)

리스운용수익	(15,732)	-

종속기업투자주식처분이익	-	(3,000)

관계기업투자주식처분이익	(27,047)	-

영업활동으로 인한 자산 부채의 증감:

유동매출채권및상각후원가측정금융자산의 감소(증가)	(952,179)	(880,489)

재고자산의 감소(증가)	148,522	405,522

파생상품자산의 감소(증가)	21,000	-

기타유동자산의 감소(증가)	(28,141)	(12,298)

유동매입채무및기타금융부채의 증가(감소)	(530,753)	254,959

기타유동부채의 증가(감소)	219,701	(64,504)

유동계약부채의 증가(감소)	131,739	(465,623)

퇴직금의 지급	(415,018)	(319,308)

사외적립자산의 감소(증가)	(1,360,749)	62,011

장기종업원급여의 지급	(37,500)	(31,500)

합계	5,696,419	8,629,957

다. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융리스부채의 사용권자산 대체	605,358	149,575

금융리스부채의 해지	24,544	20,668

금융리스부채의 유동성 대체	400,666	1,092,570

전환사채의 전환권 행사로 인한 자본금의 증가	341,623	-

전환사채의 전환권 행사로 인한 주식발행초과금의 증가	3,840,740	-

건설중인자산(유형자산) 본계정대체	4,853,886	630,480

건설중인자산(무형자산) 본계정대체	1,911,443	-

유형자산취득 미지급금	(803,326)	1,937,894

무형자산취득 미지급금	-	618

라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동성리스부채	리스부채	단기차입금	전환사채

전기초	(1,718,015)	(1,934,240)	(3,500,000)	(17,486,232)	(24,638,487)

현금흐름	(1,332,979)	-	-	(10,588,590)	(11,921,569)

기타비금융변동(주1)	1,346,075	1,169,942	-	4,701,739	7,217,756

전분기말	(1,704,919)	(764,298)	(3,500,000)	(23,373,083)	(29,342,300)

당기초	(1,637,488)	(506,196)	(3,500,000)	(20,280,793)	(25,924,477)

현금흐름	1,589,313	-	-	3,200,000	4,789,313

기타비금융변동(주1)	(957,215)	316,347	-	907,205	266,337

당분기말	(1,005,390)	(189,849)	(3,500,000)	(16,173,588)	(20,868,827)

(주1) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다.

31. 우발채무와 약정사항가. 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	약정사항	약정한도액	사용금액

중소기업은행	중소기업자금대출	3,500,000	3,500,000

나. 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보사유	차입금액	담보권자

토지 및 건물	17,526,090	17,520,000	대출담보	3,500,000	중소기업은행(주1)

(주1) 당분기말 현재 해당 금융기관에 대한 차입금과 관련하여 화재보험의 부보금액에 대한 질권이 중소기업은행에 7,500,000천원 설정되어 있습니다(주석13 참조). 다. 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 제공받은 보증내역은 존재하지 아니합니다.라. 당분기말 현재 타인에게 제공하고 있는 보증내역은 존재하지 아니합니다.마. 당분기말 현재 회사가 피고로서 진행중인 중요한 소송사건은 존재하지 아니합니다.

32. 특수관계자 등가. 특수관계자 현황당분기말 현재 회사의 최대주주는 최현식입니다.나. 당분기말 및 전기말 현재 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

최대주주	최현식(주1)	최현식(주1)

종속회사	(주)네오엔프라(주)동우텍(주)비에이에너지	(주)네오엔프라(주)동우텍(주)비에이에너지

관계기업	TAP ESG 투자조합,(주)송정약품(주3)	TAP ESG 투자조합,(주)리드앤(주2)(주)송정약품(주3)

기타 특수관계자	(주)네오업싸이클(구. 케이제이첨단소재)(주4)(주)씨앤씨인베스트(주4)(주)비에이에너지랩(주5)(주)한국에너지데이터(주5)BA Energy USA Inc(주5)	(주)네오업싸이클(구. 케이제이첨단소재)(주4)(주)씨앤씨인베스트(주4)(주)비에이에너지랩(주5)(주)한국에너지데이터(주5)BA Energy USA Inc(주5)

(주1) 2024년 8월 5일 변경 전 최대주주인 (주)포틀랜드아시아의 지분 양수도로 기존 최대주주의 특수관계인 최현식이 최대주주로 변경되었으며, (주)포틀랜드아시아는 변경후 최대주주의 특수관계인으로 포함되었습니다. (주)포틀랜드아시아와 최현식의 지분율은 지분양수도 전 각각 9.80% 및 4.67%이며, 지분 양수도 후 각각 3.50% 및11.66%로변경되었습니다. 당분기 중 전환사채의 전환권 행사로 인해 최현식의 지분율은 분기말 현재 11.30%로 조정되었습니다.(주2) 회사는 당분기 중 지분 전액을 처분하여 관계기업에서 제외되었습니다.(주3) 회사는 전기 중 지분 27.5%을 처분하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주)송정약품은 당분기 중 폐업하였습니다.(주4) 회사의 종속회사((주)네오엔프라)의 종속기업이며, 당분기 중 (주)씨앤씨인베스트먼트대부에서 (주)씨앤씨인베스트로 사명을 변경하였습니다.

(주5) 회사의 종속회사((주)비에이에너지)의 종속기업입니다.

다. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	임대료수입	판매비와관리비	이자수익	임대료수입	판매비와관리비

삼성메디코스(주)(주1)	-	-	-	-	134,100	2,909

(주)송정약품	-	-	-	5,655	-	-

(주)네오엔프라	-	10,787	-	134,698	27,566	-

(주)동우텍	-	23,850	1,523	-	17,250	-

(주)씨앤씨인베스트	654,501	40,500	-	251,891	8,925	-

(주)리드앤(주1)	-	900	-	-	-	-

(주)비에이에너지	31,948	-	-	-	-	-

합계	686,449	76,037	1,523	392,244	187,841	2,909

(주1) 삼성메디코스(주)와 (주)리드앤의 처분 전까지의 거래입니다.

라. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

(주)송정약품(주1)	97,504	-	97,504	-

(주)네오엔프라(주1)	442,755	-	442,755	-

(주)동우텍	2,915	10,000	-	10,000

(주)씨앤씨인베스트	605,251	-	182,120	-

(주)리드앤	-	-	-	-

(주)비에이에너지	13,308	-	-	-

합계	1,161,733	10,000	722,379	10,000

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권 중 대손충당금은 각각 538,940천원 및 441,436천원입니다.

마. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래는 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구분	계정과목	기초	증가	감소	당분기말

(주)네오엔프라(주1)	단기대여금	4,000,000	-	(100,000)	3,900,000

(주)씨앤씨인베스트	단기대여금	17,500,000	11,000,000	(15,000,000)	13,500,000

(주)비에이에너지	단기대여금	-	3,350,000	(1,700,000)	1,650,000

기타	단기대여금	-	9,761	(6,000)	3,761

합계	21,500,000	14,359,761	(16,806,000)	19,053,761

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 대여금 중 대손충당금은 각각 3,900,000천원입니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	계정과목	기초	증가	감소	전분기말

(주)송정약품	단기대여금	750,000	-	(750,000)	-

(주)네오엔프라	단기대여금	3,800,000	1,240,000	(1,040,000)	4,000,000

(주)씨앤씨인베스트	단기대여금	6,500,000	11,200,000	(11,700,000)	6,000,000

기타	단기대여금	100,000	-	-	100,000

합계	11,150,000	12,440,000	(13,490,000)	10,100,000

바. 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

투자지분매수	(주)리드앤	현금	360,000	-

사. 보고서 제출기준일 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 존재하지 아니합니다.아. 보고서 제출기준일 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 존재하지 아니합니다.

자. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사회의 구성원 및 등기이사를 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	655,183	649,834

퇴직급여	46,825	47,663

합계	702,008	697,497

33. 재무위험관리가. 재무위험관리요소회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래, 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름추정민감도분석	외화표시 금융자산(부채) 만기구조

시장위험-이자율	변동금리 차입금	민감도분석	차입금 만기구조

신용위험	현금성자산, 매출채권, 채무상품	연체율분석신용등급	은행예치금 다원화, 채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타부채	현금흐름추정	차입한도유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

(1) 시장위험① 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.회사는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지는 않으나, 환율변동위험을 주기적으로 검토하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산과 부채의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

외화자산:

현금및현금성자산	6,704,434	-	2,999,770	-

매출채권및기타채권	1,456,446	-	1,178,018	-

합계	8,160,880	-	4,177,788	-

외화부채:

매입채무및기타금융부채	778,965	1,380	2,206,640	-

당분기말 및 전기말 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율변동이법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	738,191	(738,191)	197,115	(197,115)

JPY	(138)	138	-	-

② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말 및 전기말 변동이자율이 적용되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산	81,784,734	87,597,407

금융부채	-	-

합계	81,784,734	87,597,407

당분기말 및 전기말 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 50bp 변동시법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상승시	하락시	상승시	하락시

이자수익	408,924	(408,924)	437,987	(437,987)

이자비용	-	-	-	-

합계	408,924	(408,924)	437,987	(437,987)

③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 외환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

아래 민감도분석은 보고기간 말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

주가가 5% 상승/하락하는 경우

- 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 상장주식의 공정가치변동으로 당분기 중 당기순이익에 미치는 영향은 12,770천원 (법인세효과 차감전) 입니다.

(2) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다.① 위험관리회사는 신용위험을 회사 차원에서 관리하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래하고 있습니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하고 있습니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용하고 있습니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토하고 있습니다.회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.② 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.③ 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나, 식별된 기대신용손실은 유의적이지않습니다.

1) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 당분기말 및 전기말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	기대손실률	손실충당금	총장부금액	기대손실률	손실충당금

정상 및 30일 이내 연체	4,548,200	0.110%	4,992	3,503,806	0.005%	166

30일 초과 연체	-	-	-	-	-	-

60일 초과 연체	-	-	-	-	-	-

91일 초과 연체	-	-	-	-	-	-

121일 초과 연체	-	-	-	-	-	-

151일 초과 연체	-	-	-	-	-	-

182일 초과 연체	-	-	-	-	-	-

212일 초과 연체	-	-	-	-	-	-

242일 초과 연체	-	-	-	-	-	-

273일 초과 연체	-	-	-	-	-	-

합계	4,548,200	4,992	3,503,806	166

당분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	166	6,661

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	4,826	(6,489)

기말	4,992	172

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.2) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 존재하지 아니합니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은'것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

3) 당기손익공정가치측정금융자산회사는 당기손익공정가치측정금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는중장기 자금계획 및 단기 자금수지관리를 통해 현금흐름을 모니터링 하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않습니다.당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 현금유출액(원금과 이자상당액)은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1년이상~5년미만	5년이상

매입채무및기타금융부채	4,450,908	4,450,908	4,440,908	10,000	-

단기차입금	3,500,000	3,571,435	3,571,435	-	-

전환사채	16,173,588	20,457,898	20,457,898	-	-

금융리스부채(유동성포함)	1,195,239	1,231,221	1,035,878	195,343	-

합계	25,319,735	29,711,462	29,506,119	205,343	-

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1년이상~5년미만	5년이상

매입채무및기타금융부채	5,834,548	5,834,548	5,824,548	10,000	-

단기차입금	3,500,000	3,560,678	3,560,678	-	-

전환사채	20,280,793	28,078,194	6,645,669	21,432,525	-

금융리스부채(유동성포함)	2,143,684	2,199,114	1,683,244	515,870	-

합계	31,759,025	39,672,534	17,714,139	21,958,395	-

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.나. 자본위험관리회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금, 전환사채, 신주인수권부사채 및 리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	20,868,827	25,924,477

차감: 현금및현금성자산	(86,784,734)	(87,597,407)

순부채	(65,915,907)	(61,672,930)

자본총계	169,547,277	161,345,549

총자본	103,631,370	99,672,619

자본조달비율(주1)	-	-

(주1) 당분기말 및 전기말 순부채가 음수로서 자본조달비율이 음수로 계산됨에 따라 별도로 기재하지 않았습니다.

다. 금융자산과 금융부채의 상계당분기말 및 전기말 현재 상계되었거나 상계되지 않았으나, 실행가능한 일괄상계약정또는, 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산은 존재하지 아니합니다.라. 금융자산의 양도당분기말 및 전기말 현재 전체가 제거되지 않거나, 전체가 제거된 양도 금융자산은 존재하지 아니합니다.