KC코트렐 사업보고서 (2021.12)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 케이씨코트렐주식회사(이하 "회사")는 1973년 11월 27일 한국코 트렐주식회사로 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 2009년 9월 28일 이사회 결의 및 2009년 11월 12일자 임시주주총회 결의에 의거 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 투자사업부문을 영위할 케이씨그린홀딩스주식회사와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 케이씨코트렐주식회사(이하 "당사")로 분할되었습니다.

당사의 분할설립시 자본금은 1,275,000천원이었으나, 이후 유무상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 8,800,000천원입니다. 당사의 최대주주는 케이씨그린홀딩스주식회사(지분율: 34.67%)입니다.

2. 중요한 회계처리방침2.1. 재무제표의 작성기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점 을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - ‘회계정책’의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - ‘회계추정’의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2. 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

가. 금융상품(1) 금융자산의 분류 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 또한 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

(2) 금융부채의 분류 및 측정당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.(3) 손상 : 금융자산과 계약자산상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

구 분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다.

나 . 수익인식 당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(1) 공사손실충당부채의 표시 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따라 공사손실충당부채는 더 이상 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'을 적용받지 않고 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용받습니다. 이에 따라 당사는 미청구공사 및 초과청구공사의 조정으로 표시하던 공사손실충당부채를 기업회계기준서 제1037호에 따라 충당부채로 계상하였습니다.

(2) 수행의무의 식별 당사는 집진기, 탈황/탈질 설비, 회처리 설비, 중소형 바이오매스 플랜트와 태양광 발전설비 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 기업회계기준 서 제1115호에 따라 당사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고, 식별된 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지를 결정합니다. 당사는 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역의 효익을 얻을 수 있고 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 한 약속을 계약내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있는 경우 구별되는 수행의무로 식별합니다. 또한 구별되는 수행의무에 대해서는 개별판매가격에 따라 거래가격을 배분하거나 개별적으로 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우에는 배분 목적에 맞게 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 배분합니다(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사의 발전 및 산업부문은 고객이 설계요소를 지정하여 주문한 발전기자재 등을 제작하여 판매하는 영업을 영위하고 있습니다. 당사는 i) 기업의 이행 의무 중 기업이 이행함으로써 자신이 대체 사용할 수 있는 자산을 발생시키지 않으며 ii) 현재까지 완료된 이행에 대해 강제할 수 있는 지급청구권을 보유한 경우에 한하여 해당 재화나 용역의 통제가 기간에 걸쳐 이전되는 것으로 보고 진행률에 따라 수익을 인식합니다.(4) 투입법을 이용한 진행률 측정 당사의 발전부문은 집진기, 탈황/탈질 설비 및 회처리 설비를 포함한 대기오염방지설비 공사계약 및 태양광 발전설비 설치계약을 체결하고 일반적으로 장기간에 걸쳐 공사를 진행하게 됩니다. 당사 는 해당 공사/용역계약이 i) 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하거나 ii) 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 가치를 높인다는 조건을 만족 시 수행의무를 기간에 걸쳐 이행하는 것으로 판단하고 투입법에 따른 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다.한편, 당사는 당사의 수행정도를 수익에 충실하게 나타내기 위하여 i) 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, ii) 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, iii) 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, iv) 기업이 제삼자에게서재화를 조달 받고, v) 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다는 모든 조건을 만족 시 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식합니다.

(5) 변동대가당사는 고객으로부터 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.(6) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

(7) 보증의무당사는 일반적으로 고객과의 계약을 수행하는 현지 법률 및 관습에 따라 보증을 제공합니다. 이런 보증은 대부분 확신 유형의 보증에 해당하며 당사는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 보증으로 인한 충당부채를 합리적으로 추정하여 충당부채로 회계처리합니다. 하지만 당사가 비표준화된 계약에 의해서 확신 유형의 보증이 아닌 확장된 보증을 제공하는 경우 용역 유형의 보증으로 회계처리되며, 거래가격의 배분이 요구되는 별도의 수행의무로 회계처리됩니다. 수익은 후속적으로 시간이 경과함에 따라 인식됩니다.

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

다. 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.(1) 리스이용자 회계처리

당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

1) 사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.3.13 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.2) 리스부채리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 또한, 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 리스를 종료하기 위해 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다.지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.3) 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자 회계처리당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

라. 재고자산

당사는 미착계정을 제외한 재고자산은 이동평균법으로 산정된 금액을 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 보고기간 종료일가액으로 하고 있습니다.

마. 유형자산(1) 인식과 측정

당사는 토지에 대해서는 공정가치로 평가하고 있으며, 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

(2) 후속원가

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 감가상각

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 감가상각방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구분	추정내용연수	감가상각방법	구분	추정내용연수	감가상각방법

건물	10~40년	정액법	구축물	20년	정액법

기계장치	10년~15년	정액법	차량운반구	5년	정액법

공기구	5년	정액법	비품	5년	정액법

매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

바. 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

사. 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니합니다.

구 분	상각방법	추정내용연수

회원권	상각대상 아님	비한정

기타무형자산	미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는기간동안 정액법으로 상각	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

아. 자산손상(1) 금융자산의 손상

당기손익인식항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다.

금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ①발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ②동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 손상의 증거가 있는 경우, 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다.

상각후원가를 장부금액으로 하는 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하며, 매출채권 및 대여금의 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감하고, 그 외의 대여금 및 수취채권은 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.

원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 당사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.

후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 경우 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다.

(2) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.

현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별 가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 자. 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

차. 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 종업원이 근무용역을 제공한 때에 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는급여의 할인되지 않은 금액을 비용 또는 다른 자산의 원가로 인식합니다.

(2) 퇴직급여

당사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 채택하고 있습니다. 재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

카. 충당부채(1) 공사손실충당부채당사는 건설형 공사계약과 관련하여 향후 손실의 발생이 예상되는 경우에는 예상손실을 즉시 공사손실충당부채로 인식하여 당기의 매출원가 또는 공사원가에 포함하고있습니다.(2) 하자보수충당부채당사는 공사완성 후 하자보수가 있는 경우에 예상되는 하자보수비를 건설형 공사계약과 관련된 진행기준에 따라 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

(3) 기타충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있으며, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높은 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우, 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

타. 외화거래 및 화폐성외화자산ㆍ부채의 환산

당사는 모든 외화거래를 거래 당시의 환율에 의하여 원화로 환산ㆍ기록하고 있는 바,이들 거래의 결과로 발생하는 외환차익(차손)은 영업외수익(비용)으로 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 화폐성 외화자산 및 외화부채를 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 기준환율로 평가하고 있으며, 이로 인한 외화환산이익(손실) 영업외수익(비용)에 반영하고 있습니다.

파. 해외지점 등의 외화표시 재무제표의 환산영업ㆍ재무활동이 본점과 독립적으로 운영되는 당사의 해외지점 및 해외사업소의 외화표시 자산ㆍ부채의 경우에는 당해 자산ㆍ부채는 보고기간 종료일 현재의 환율을, 자본은 발생당시의 환율을 적용하며, 손익항목은 당해 회계연도의 평균환율을 적용하여 일괄 환산하고 있습니다. 이로 인하여 발생하는 환산손익은 이를 상계하여 그 차액을 해외사업환산이익(손실)의 과목으로 하여 자본항목으로 처리하고 있습니다. 이에 따른 해외사업환산이익(손실)은 차기 이후에 발생하는 해외사업환산이익(손실)과 상계하여 표시하고 관련지점 및 사업소가 청산, 폐쇄 또는 매각되는 회계연도의 손익으로 처리하고 있습니다.

하. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

(2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적 차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

갸. 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권,재고자산, 금융상품, 확정급여채무, 이연법인세자산(부채)에 대한 평가, 파생상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.

2021년도 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 재무상태 및 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이로 인한 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다.

3. 범주별 금융상품 가. 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

(1) 당기말

과 목	내 역	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	계

파생상품자산	통화선도	60,402	-	-	60,402

장기매출채권	장기매출채권	-	18,904,792	-	18,904,792

기타비유동금융자산	매도가능금융자산 등	-	20,211,339	4,579,358	24,790,697

비유동금융자산계	60,402	39,116,131	4,579,358	43,755,891

파생상품자산	통화선도	786,591	-	-	786,591

매출채권	매출채권	-	31,693,799	-	31,693,799

기타유동채권	미수금 등	-	59,797,782	-	59,797,782

유동성장기채권	유동성장기채권	-	1,703,997	-	1,703,997

기타유동금융자산	단기금융자산 등	-	916,113	-	916,113

현금및현금성자산	보통예금 등	-	86,063,454	-	86,063,454

유동금융자산계	786,591	180,175,144	-	180,961,735

금융자산 계	846,993	219,291,275	4,579,358	224,717,626

(2) 전기말

과 목	내 역	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	계

장기매출채권	장기매출채권	-	17,056,961	-	17,056,961

기타비유동금융자산	매도가능금융자산 등	-	14,911,326	2,854,733	17,766,059

기타비유동채권	장기미수금	-	2,709,122	-	2,709,122

비유동금융자산 계	-	34,677,409	2,854,733	37,532,142

파생상품자산	통화선도	303,506	-	-	303,506

매출채권	매출채권	-	34,896,559	-	34,896,559

기타유동채권	미수금 등	-	59,580,081	-	59,580,081

유동성장기채권	유동성장기채권	-	1,457,347	-	1,457,347

기타유동금융자산	단기금융자산 등	-	594,098	-	594,098

현금및현금성자산	보통예금 등	-	9,447,523	-	9,447,523

유동금융자산 계	303,506	105,975,608	-	106,279,114

금융자산 계	303,506	140,653,017	2,854,733	143,811,256

나. 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

(1) 당기말

과 목	내 역	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	계

파생상품	통화선도	3,374,071	-	3,374,071

전환사채 풋옵션	280,313	-	280,313

장기차입금	장기차입금	-	8,190,800	8,190,800

장기매입채무	장기매입채무	-	19,552,936	19,552,936

기타비유동금융부채	사용리스부채(비유동)	-	2,465,635	2,465,635

장기성기타채무	-	87,504	87,504

사채	사채	-	9,986,987	9,986,987

전환사채	-	10,361,710	10,361,710

비유동금융부채계	3,654,384	50,645,572	54,299,956

파생상품	통화선도	-	-	-

매입채무	매입채무	-	59,493,106	59,493,106

기타유동부채	미지급금 등	-	45,428,840	45,428,840

유동성장기차입금	유동성장기차입금	-	5,645,600	5,645,600

단기차입금	단기차입금	-	18,000,000	18,000,000

유동금융부채계	-	128,567,546	128,567,546

금융부채 계	3,654,384	179,213,118	182,867,502

(2) 전기말

과 목	내 역	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	계

장기차입금	장기차입금	-	3,956,280	3,956,280

장기매입채무	장기매입채무	-	21,942,737	21,942,737

기타비유동금융부채	기타보증금	-	3,635,647	3,635,647

사채	사채	9,980,485	9,980,485

비유동금융부채 계	-	39,515,149	39,515,149

파생상품	통화선도	-	-	-

매입채무	매입채무	-	36,998,930	36,998,930

기타유동부채	미지급금 등	-	22,469,389	22,469,389

유동성장기차입금	유동성장기차입금	-	608,240	608,240

단기차입금	단기차입금	-	48,100,000	48,100,000

유동금융부채 계	-	108,176,559	108,176,559

금융부채 계	-	147,691,708	147,691,708

4. 금융상품 범주별 순손익 가 . 금융상 품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습 니다 . (단위: 천원)

(1) 당기

거래유형	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	계

통화선도거래이익	854,575	-	-	-	854,575

통화선도거래손실	(771,296)	-	-	-	(771,296)

통화선도평가이익	860,050	-	-	-	860,050

통화선도평가손실	(3,374,071)	-	-	-	(3,374,071)

대손(상각)환입	-	4,458,242	-	-	4,458,242

이자수익	-	886,912	-	-	886,912

이자비용	-	-	-	(1,716,905)	(1,716,905)

외화환산손실	-	(1,488,486)	-	(2,829,475)	(4,317,961)

외화환산이익	-	9,702,320	-	2,246,378	11,948,698

외환차손	-	(1,867,095)	-	(662,491)	(2,529,586)

외환차익	-	756,146	-	268,299	1,024,445

배당금수익	-	-	596,274	-	596,274

계	(2,430,742)	12,448,039	596,274	(2,694,194)	7,919,377

(2) 전기

거래유형	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	계

통화선도거래이익	729,258	-	-	-	(2,252,930)

통화선도거래손실	(2,252,930)	-	-	-	729,258

통화선도평가이익	277,123	-	-	-	277,123

통화선도평가손실	-	-	-	-

대손(상각)환입	-	76,978	-	-	76,978

이자수익	-	909,861	-	-	909,861

이자비용	-	-	-	(946,852)	(946,852)

외화환산손실	-	(2,612,629)	-	(25,406)	(2,638,035)

외화환산이익	-	1,420,106	-	827,737	2,247,843

외환차손	-	(7,852,094)	-	(2,862,797)	(10,714,891)

외환차익	-	4,907,124	-	1,789,090	6,696,214

배당금수익	-	-	588,661	-	588,661

계	(1,246,549)	(3,150,654)	588,661	(1,218,228)	(5,026,770)

5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다.

수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다.

수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

나. 금융상품 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위:천원) (1) 당기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	소계	상각후원가측정	계

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	846,993	846,993	-	846,993

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,579,358	4,579,358	-	4,579,358

- 상각후원가측정 금융자산	-	-	-	-	219,291,275	219,291,275

금융자산 계	-	-	5,426,351	5,426,351	219,291,275	224,717,626

금융부채

- 당기손익인식 금융부채	-	-	3,654,384	3,654,384	-	3,654,384

- 상각후원가측정 금융부채	-	-	-	-	179,213,118	179,213,118

금융부채 계	-	-	3,654,384	3,654,384	179,213,118	182,867,502

(2) 전 기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	소계	상각후원가측정	계

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	303,506	303,506	-	303,506

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,854,733	2,854,733	-	2,854,733

- 상각후원가측정 금융자산	-	-	-	-	137,943,895	137,943,895

금융자산 계	-	-	3,158,239	3,158,239	137,943,895	141,102,134

금융부채

- 당기손익인식 금융부채	-	-	-	-	-	-

- 상각후원가측정 금융부채	-	-	-	-	147,691,708	147,691,708

금융부채 계	-	-	-	-	147,691,708	147,691,708

다. 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	내용	공정가치금액	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	통화선도	846,993	스왑포인트 방식	매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	매도가능금융자산 등	4,579,358	순자산가치평가 등	순자산가액 등

금융부채

당기손익인식 금융부채	통화선도	3,374,071	스왑포인트 방식	매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진

전환사채 풋옵션	280,313	이항모형	주가, 주가변동성, 시장이자율

라. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	유리한 변동	불리한 변동

전환사채 풋옵션 (주1)	326,436	233,420

(주1) 투입변수인 할인율을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.

6. 금융상품의 위험관리당사의 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이 자율위험 이자율위험 은 가격시 장금리 변 동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비 용 이 당기손익에 미치는 영향은 다 음과 같습니다(단위:천원)

구분	당기말	전기말

100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시

이자비용	521,850	(521,850)	526,645	(526,645)

이자수익	(860,634)	860,634	(94,475)	94,475

(2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(3) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 영업활동을 수행함에 따라 보고 통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, INR, CNY, TWD 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차 입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시	원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시

외화금융자산	37,477,374	(37,477,374)	5,047,328	(5,047,328)

외화금융부채	(6,530,788)	6,530,788	(1,224,075)	1,224,075

파생상품	(12,754,039)	12,754,039	(568,656)	568,656

순효과	18,192,547	(18,192,547)	3,254,597	( 3,254,597 )

나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.

(1) 당기말 현재 비파생금융자산 중 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년~3년	3년초과	계	대손충당금 및
현재가치할인차금	장부가액

매출채권	25,615,379	4,247,515	2,360,732	-	32,223,626	(529,827)	31,693,799

유동성장기매출채권	-	1,710,143	-	-	1,710,143	(6,146)	1,703,997

장기매출채권	-	-	10,248,773	10,411,075	20,659,848	(1,755,056)	18,904,792

기타유동채권	24,110,366	11,138,335	25,373,625	6,917,488	67,539,814	(7,742,032)	59,797,782

계	49,725,745	17,095,993	37,983,130	17,328,563	122,133,431	(10,033,061)	112,100,370

- 주석 19 참조.

(2) 당기말 현재 파생금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

통화선도	308,486	478,105	60,402	846,993

(3) 매출채권 및 기타유동채권

당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기 말

매출채권	31,693,799	34,896,559

유동성장기매출채권	1,703,997	1,457,347

장기매출채권	18,904,792	17,056,961

기타유동채권	59,797,782	59,580,081

계	112,100,370	112,990,948

(4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.

한편, 당사는 하나 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (1) 당기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

매입채무	59,493,106	-	-	59,493,106

장기매입채무	-	-	19,552,936	19,552,936

기타유동부채	40,196,047	5,232,793	-	45,428,840

단기차입금	-	18,000,000	-	18,000,000

유동성장기차입금	1,411,400	4,234,200	-	5,645,600

기타비유동금융부채	-	-	2,553,139	2,553,139

장기차입금	-	-	8,190,800	8,190,800

사채	-	-	9,986,987	9,986,987

전환사채	-	-	10,361,710	10,361,710

계	101,100,553	27,466,993	50,645,572	179,213,118

- 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(2) 당기말 현재 파생금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

통화선도	-	-	3,374,071	3,374,071

전환사채 풋옵션	-	-	280,313	280,313

라. 자본관리

자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환 경 의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %).

구 분	당기	전기 말

부채(A)	312,124,591	251,210,242

자본(B)	43,442,606	8,915,372

부채비율(A/B)	718.48	2,817.72

7. 영업부문 가. 일반정보 당사의 영업부문은 환경엔지니어링 사업부문과 에너지사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.

나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정(1) 당기 및 전기 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	환경엔지니어링사업부문	에너지사업부문	계

당기말

자산	353,467,196	2,100,000	355,567,196

부채	312,124,591	-	312,124,591

전기말

자산	258,025,250	2,100,364	260,125,614

부채	251,210,241	-	251,210,241

(2) 당기 및 전기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

환경엔지니어링사업부문	에너지사업부문	계	환경엔지니어링사업부문	에너지사업부문	계

매출액	330,155,560	-	330,155,560	303,185,515	-	303,185,515

매출원가	308,428,403	-	308,428,403	324,463,285	-	324,463,285

판매비와관리비	19,514,343	-	19,514,343	24,180,571	-	24,180,571

영업이익(손실)	2,212,814	-	2,212,814	(45,458,341)	-	(45,458,341)

금융수익	1,131,426	352,500	1,483,926	1,168,522	330,000	1,498,522

금융원가	1,716,905	-	1,716,905	946,852	-	946,852

기타수익	22,816,451	-	22,816,451	13,240,733	1,316	13,242,049

기타비용	17,741,488	-	17,741,488	31,599,941	65,298	31,665,239

법인세비용	(559,579)	77,550	(482,029)	390,554	58,524	449,078

당기순이익(손실)	7,261,877	274,950	7,536,827	(63,986,433)	207,494	(63,778,939)

다. 영업부문의 지역정보 (1) 당기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

지역	매출액	비유동자산(*)

남아프리카공화국	22,275,069	-

대만	19,961,896	-

베트남	2,484,906	-

인도	7,950,337	-

인도네시아	2,139,800	-

태국	2,489,900	-

필리핀	5,542,903	-

한국	265,052,491	35,300,006

기타	2,258,258	-

계	330,155,560	35,300,006

(* )매출채권,금 융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외

(2) 전기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다.(단위:천원).

지역	매출액	비유동자산(*)

남아프리카공화국	19,569,452	-

대만	34,858,003	-

인도	4,736,686	-

태국	10,946,205	-

터키	3,427,852	-

한국	229,113,037	48,599,518

기타	534,280	-

총계	303,185,515	48,599,518

(*) 매출채권, 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 제외

8. 영업손익산출에 필요한 주요항목

가. 당기 및 전기 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

매출액	330,155,560	303,185,515

매출원가	308,428,403	324,463,285

매출총이익	21,727,157	(21,277,770)

판매비와관리비	19,514,343	24,180,571

영업이익(손실)	2,212,814	(45,458,341)

나. 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

급여	5,711,121	6,305,928

퇴직급여	662,796	724,353

복리후생비	591,986	824,927

지급임차료	112,660	85,497

접대비	245,435	422,680

감가상각비	1,478,744	1,461,160

무형자산상각비	779,550	777,525

세금과공과	335,007	300,851

광고선전비	2,950	43,052

경상연구개발비	702,894	926,823

여비교통비	269,011	282,544

통신비	65,678	82,768

보험료	5,602	5,227

외주비	816,379	1,130,494

지급수수료	7,426,457	10,163,128

운반비	7,667	9,607

보증수수료	28,261	72,189

소모품비	64,652	62,386

도서인쇄비	16,105	39,939

수도광열비	7,704	3,590

차량유지비	91,349	97,433

교육훈련비	8,623	25,740

수선비	2,072	26,900

대손상각비	81,641	305,830

계	19,514,343	24,180,571

9. 기타이익 및 손실가. 기타이익

당기 및 전기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

외환차익	1,024,445	6,696,214

외화환산이익	11,948,698	2,247,843

파생상품평가이익	860,050	277,123

파생상품거래이익	854,575	729,258

유형자산처분이익	1,858,275	9,091

대손충당금환입	1,107,170	228,852

종속기업주식처분이익	3,414,237	-

무형자산 처분이익	124,073	-

잡이익	1,624,928	3,053,668

계	22,816,451	13,242,049

나. 기타손실

당기 및 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

외환차손	2,529,586	10,714,891

외화환산손실	4,317,961	2,638,035

파생상품평가손실	3,374,071	-

파생상품거래손실	771,296	2,252,930

기타의대손상각비	5,483,771	952,339

관계기업주식손상차손	-	685,000

유형자산처분손실	5,323	-

지급수수료	237,413	-

기부금(영비)	-	3,000

손해배상비	-	13,828,807

토지재평가손실	855,397	-

잡손실	166,670	590,237

계	17,741,488	31,665,239

10. 금융수익 및 금융원가 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당기	전기

금융수익

이자수익	887,652	909,861

배당금수익	596,274	588,661

금융원가

이자비용	1,716,905	946,852

순금융수익	(232,979)	551,670

1 1. 유형자산 가. 당기말 과 전기말 현재 유형자산의 장 부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목	당기	전기

취득가액	상각및손상누계액	정부보조금	장부가액	취득가액	상각및손상누계액	정부보조금	장부가액

토지(*)	-	-	-	-	26,336,070	-	-	26,336,070

건물	10,300	(1,974)	-	8,326	8,360,091	(4,669,907)	-	3,690,184

구축물	-	-	-	-	2,578,493	(1,745,222)	-	833,271

기계장치	8,829,134	(8,095,386)	(35,004)	698,744	8,816,134	(7,884,931)	(44,136)	887,067

차량운반구	1,301,261	(963,380)	-	337,881	1,551,458	(990,105)	-	561,353

공구와기구	1,142,559	(1,025,056)	-	117,503	1,072,868	(1,001,563)	-	71,305

비품	1,146,546	(1,044,747)	(1,875)	99,924	1,101,058	(1,015,352)	(2,375)	83,331

입목	6,782	-	-	6,782	6,782	-	-	6,782

건설중인자산	731,500	-	-	731,500	1,329,511	-	-	1,329,511

사용권자산(**)	6,480,010	(2,818,248)	-	3,661,762	7,377,272	(2,579,883)	-	4,797,389

계	19,648,092	(13,948,791)	(36,879)	5,662,422	58,529,737	(19,886,963)	(46,511)	38,596,263

(*) 토지 매각예정자산의 상세내역은 주석36 참조(**) 사용권자산의 상세내역은 주석31 참조

나. 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위:천원)

과 목	기초	취득 및 자본적지출	처분	대체/기타	감가상각비(*)	기말

토지	26,336,070	-	(3,307,854)	(23,028,216)	-	-

건물	3,690,184	3,800	(4,419)	(3,475,869)	(205,370)	8,326

구축물	833,271	-	-	(720,160)	(113,111)	-

기계장치	887,067	13,000	-	-	(201,323)	698,744

차량운반구	561,353	17,915	(72,759)	-	(168,628)	337,881

공구와기구	71,305	69,691	-	-	(23,493)	117,503

비품	83,331	47,261	(1,359)	-	(29,309)	99,924

입목	6,782	-	-	-	-	6,782

건설중인자산	1,329,511	439,300	-	(1,037,311)	-	731,500

사용권자산	4,797,389	-	-	194,757	(1,330,384)	3,661,762

계	38,596,263	590,967	(3,386,391)	(28,066,799)	(2,071,618)	5,662,422

(*) 당기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	감가상각비	경상연구개발비	계

건물	193,965	11,405	205,370

구축물	113,111	-	113,111

기계장치	155,898	45,425	201,323

차량운반구	168,628	-	168,628

공구와기구	23,493	-	23,493

비품	29,309	-	29,309

사용권자산	1,330,384	-	1,330,384

계	2,014,788	56,830	2,071,618

(2) 전기(단위:천원)

과 목	기초	취득 및 자본적지출	처분	대체/기타	감가상각비(*)	기말

토지	26,336,070	-	-	-	-	26,336,070

건물	3,916,344	-	-	-	(226,160)	3,690,184

구축물	956,855	-	-	-	(123,584)	833,271

기계장치	1,105,695	-	-	-	(218,628)	887,067

차량운반구	633,304	140,229	(9,091)	-	(203,089)	561,353

공구와기구	7,206	68,220	-	-	(4,121)	71,305

비품	64,896	48,668	-	-	(30,233)	83,331

입목	6,782	-	-	-	-	6,782

건설중인자산	1,111,511	521,000	-	(303,000)	-	1,329,511

사용권자산	5,997,181	-	-	28,916	(1,228,708)	4,797,389

계	40,135,844	778,117	(9,091)	(274,084)	(2,034,523)	38,596,263

(*) 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	감가상각비	경상연구개발비	계

건물	213,717	12,443	226,160

구축물	123,584	-	123,584

기계장치	176,203	42,425	218,628

차량운반구	203,089	-	203,089

공구와기구	4,121	-	4,121

비품	30,233	-	30,233

사용권자산	1,228,708	-	1,228,708

계	1,979,655	54,868	2,034,523

12. 무형자산

가. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목	당기	전기

취득가액	상각및손상누계액	장부가액	취득가액	상각및손상누계액	장부가액

회원권	1,210,054	(511,000)	699,054	1,023,443	(511,000)	512,443

기타의무형자산	6,519,799	(4,957,228)	1,562,571	6,377,172	(4,158,255)	2,218,917

계	7,729,853	(5,468,228)	2,261,625	7,400,615	(4,669,255)	2,731,360

나. 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). ( 1) 당기

구분	기초	취득	처분	상각(*)	대체	기말

회원권	512,443	308,611	(122,000)	-	-	699,054

기타무형자산	2,218,917	56,777	-	(798,973)	85,850	1,562,571

계	2,731,360	365,388	(122,000)	(798,973)	85,850	2,261,625

(*) 당기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	무형자산상각비	경상연구개발비	계

기타무형자산	798,973	-	798,973

(2) 전기

구분	기초	취득	상각(*)	환입(손상)	대체	기말

회원권	512,443	-	-	-	-	512,443

기타무형자산	2,655,808	57,057	(796,948)	-	303,000	2,218,917

계	3,168,251	57,057	(796,948)	-	303,000	2,731,360

(*) 전기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	무형자산상각비	경상연구개발비	계

기타무형자산	796,948	-	796,948

13. 파생상품 당사는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있는 바, 당기말 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된통화 파생상품 계약의 계약처별 내역은 다음과 같습니다.

(1) 통화선도(단위: 천원, USD, EUR).

계약처	포지션	계약일	만기일	계약통화	계약금액	계약환율	평가손익

하나은행	매입	2021-12-20	2022-01-06	EUR	378,000	1,339.76	1,021

하나은행	매입	2021-06-10	2022-01-27	USD	2,518,570	1,116.95	174,152

하나은행	매입	2021-06-10	2022-02-24	USD	1,320,332	1,116.95	92,123

하나은행	매입	2021-12-20	2022-03-24	EUR	164,313	1,343.44	527

하나은행	매입	2021-06-10	2022-03-31	USD	578,533	1,117.00	40,662

하나은행	매입	2021-06-10	2022-05-26	USD	732,565	1,117.20	51,938

하나은행	매입	2021-06-10	2022-09-29	USD	1,566,398	1,117.75	111,666

하나은행	매도	2021-07-14	2022-09-30	USD	11,723,965	1,148.70	(475,401)

하나은행	매입	2021-06-10	2022-10-27	USD	2,822,000	1,117.86	201,193

하나은행	매입	2021-06-10	2022-11-24	USD	392,887	1,117.80	28,079

하나은행	매입	2021-12-20	2022-12-01	EUR	1,086,069	1,357.50	3,259

하나은행	매입	2021-06-10	2022-12-29	USD	1,117,368	1,117.90	79,906

하나은행	매입	2021-12-20	2022-12-29	EUR	1,266,011	1,360.60	2,064

하나은행	매입	2021-06-10	2023-01-26	USD	698,594	1,118.55	49,468

하나은행	매입	2021-12-20	2023-03-30	EUR	1,081,022	1,365.28	2,214

하나은행	매도	2021-07-14	2023-03-30	USD	4,739,604	1,148.60	(193,707)

하나은행	매입	2021-12-20	2023-04-27	EUR	1,447,720	1,366.70	2,950

하나은행	매도	2021-07-14	2023-06-29	USD	11,675,020	1,148.50	(469,565)

하나은행	매도	2021-07-14	2023-10-05	USD	4,279,548	1,147.40	(170,946)

하나은행	매입	2021-06-10	2023-12-28	USD	86,363	1,118.35	5,770

하나은행	매도	2021-07-14	2023-12-29	USD	14,291,043	1,147.30	(548,615)

하나은행	매도	2021-08-02	2024-03-28	USD	4,308,731	1,157.00	(121,066)

하나은행	매도	2021-08-02	2024-06-27	USD	16,385,440	1,156.30	(459,842)

우리은행	매도	2021-08-02	2024-09-26	USD	6,913,941	1,155.29	(192,538)

우리은행	매도	2021-08-02	2024-12-19	USD	8,552,601	1,154.69	(234,262)

우리은행	매도	2021-08-17	2025-03-27	USD	13,627,168	1,169.63	(156,770)

우리은행	매도	2021-08-17	2025-06-26	USD	4,279,548	1,168.20	(49,255)

우리은행	매도	2021-08-17	2025-09-25	USD	23,298,019	1,166.86	(259,949)

우리은행	매도	2021-08-17	2025-12-18	USD	3,944,415	1,165.74	(42,154)

(2) 통화선도 계약과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 파생상품거래이익은 854,575천원이며, 파생상품거래손실은 771,295천원입니다.

14. 관계기업주식 가. 당기 말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격

당기말	전기말

부산신호태양광발전㈜	25%	25%	한국	2021.12.31	에너지발전사업

KC Energy Technology Co., Ltd.	50%	50%	중국	2021.12.31	환경설비업

(주)이천뉴파워	50%	50%	한국	2021.12.31	발전사업관련 관리업

케이피지이㈜	23%	23%	한국	2021.12.31	발전기자재

나. 관계기업주식 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

관계기업명	기초	취득	처분	손상차손	기말

부산신호태양광발전㈜	2,100,000	-	-	-	2,1000,000

KC Energy Technology Co., Ltd.	-	-	-	-	-

(주)이천뉴파워	-	-	-	-	-

케이피지이㈜	227,700	-	-	-	227,700

계	2,327,700	-	-	-	2,327,700

- 당사는 별도재무제표상 관계기업주식에 대하 여 원가법으로 평가하고 있습니다.

(2) 전기

관계기업명	기초	취득	처분	손상차손	기말

부산신호태양광발전㈜	2,100,000	-	-	-	2,100,000

KC Energy Technology Co., Ltd.	-	-	-	-	-

(주)이천뉴파워	685,000	-	-	(685,000)	-

케이피지이㈜	227,700	-	-	-	227,700

계	3,012,700	-	-	(685,000)	2,327,700

- 당사는 별도재무제표상 관계기업주식에 대하 여 원가법으로 평가하고 있습니다.

다. 당기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익	관계기업에서수령한 배당금

부산신호태양광발전㈜	5,339,861	31,675,906	5,084,504	8,568,000	7,918,111	3,260,710	-	3,260,710	(352,500)

KC Energy Technology Co Ltd.	14,496,767	45,613	13,752,371	-	2,738,877	(797,343)	(144,025)	(941,368)	-

(주)이천뉴파워	191,471	4,982,190	4,623,667	-	3,610,872	(12,228)	-	(12,228)	-

케이피지이㈜	1,085,869	-	19,970	-	708,811	76,717	-	76,717	-

15. 종속기업주식 가.당기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	소유지분율(%)	주된사업장	취득원가

당기말	전기말

놀텍코리아(주)	100	100	대한민국	1,557,587

KC에어필터텍(주)	100	100	대한민국	500,000

KC Africa (Pty) Ltd	100	100	남아프리카공화국	750,000

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	100	100	대만	235,000

KCA Power Service (Pty) Ltd (주1)	80	80	남아프리카공화국	-

KC브이씨에스(주)	70	70	대한민국	700,000

KC안전기술(주)(구 유양기술(주))(주2)	-	84.80	대한민국	2,252,123

KC Cottrell Engineering Service (Pvt) Ltd.	100	100	인도	491,922

KC Cottrell India (Pvt) Ltd.	100	100	인도	1,000

계	4,235,509

(주1) 남아프리카공화국 법 에 따라 설립된 무자본회사입니다.(주2) 당기 중 지분 매각으로 인해 지배력이 상실되었습니다. 나. 당기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) (1) 당기

종속기업명	기초	취득	처분	손상차손	기말

놀텍코리아(주)	-	-	-	-	-

KC에어필터텍(주)	500,000	-	-	-	500,000

KC Africa (Pty) Ltd	750,000	-	-	-	750,000

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	-	-	-	-	-

KC안전기술(주)(구 유양기술(주))	2,252,123	-	(2,252,123)	-	-

KC브이씨에스㈜	700,000	-	-	-	700,000

KCA Power Service (Pty) Ltd	-	-	-	-	-

KC Cottrell Engineering Service (Pvt) Ltd.	491,922	-	-	-	491,922

KC Cottrell India (Pvt) Ltd.	1,000	-	-	-	1,000

계	4,695,045	-	(2,252,123)	-	2,442,922

(2) 전기

종속기업명	기초	취득	처분	손상차손	기말

놀텍코리아(주)	-	-	-	-	-

KC에어필터텍(주)	500,000	-	-	-	500,000

KC Africa (Pty) Ltd	750,000	-	-	-	750,000

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	-	-	-	-	-

KC안전기술(주)(구 유양기술(주))	2,252,123	-	-	-	2,252,123

KC브이씨에스㈜	700,000	-	-	-	700,000

KCA Power Service (Pty) Ltd	-	-	-	-	-

KC Cottrell Engineering Service (Pvt) Ltd.	327,400	164,522	-	-	491,922

KC Cottrell India (Pvt) Ltd.	1,000	-	-	-	1,000

계	4,530,523	164,522	-	-	4,695,045

다. 당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익

KC에어필터텍(주)	3,895,233	2,009,674	1,885,559	6,002,249	255,956	235,785

놀텍코리아(주)	574,034	4,111,334	(3,537,300)	400,074	(113,614)	(128,116)

KC Africa (Pty) Ltd	12,712,315	12,504,419	207,896	-	(401,808)	(404,530)

KCA Power Service (Pty) Ltd	1,934,247	1,161,662	772,585	2,427,420	804,027	772,586

KC안전기술(주)(구 유양기술(주))(주1)	-	-	-	1,853,171	(473,828)	(473,551)

KC Cottrell Taiwan Co Ltd	3,626,875	5,012,833	(1,385,958)	8,549,474	1,168,515	858,802

KC브이씨에스㈜	8,521,124	6,048,212	2,472,912	27,722,257	1,293,157	1,308,202

KC Cottrell Engineering Service (Pvt) Ltd	1,515,739	746,400	769,339	2,886,619	224,674	267,490

KC Cottrell India (Pvt) Ltd	15,202,992	20,923,565	(5,720,573)	6,824,981	(2,057,083)	(2,360,215)

(주 1) 당기 중 지분 매각으로 매각 전 재무제표를 반영하였습니다. - 당사는 별도재무제표상 종속기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 16. 기타비유동금융자산 및 기타비유동채권

가. 기타비유동채권 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당기말	전기말

기타비유동채권

장기미수금	1,787,090	2,709,121

소계	1,787,090	2,709,121

기타비유동금융자산

장기금융상품	8,634,061	2,922,190

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,579,358	2,854,733

장기대여금	12,529,085	12,622,650

장기대여금 대손충당금	(2,012,081)	(1,692,483)

보증금	1,060,273	1,065,447

보증금 대손충당금	-	(6,477)

소계	24,790,696	17,766,060

나. 당기말 현재 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, INR)

구 분	은행명	통화	당기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	하나은행	KRW	2,000	2,500	당좌거래 개설보증금

하나은행	USD	1,143,260	1,143,260	보증예금담보

기업은행	KRW	1,674,337	1,674,337	보증예금담보

신한은행 인도뉴델리	INR	100,000	100,000	프로젝트오피스보증금

신한은행 인도뉴델리	INR	50,000	-	프로젝트오피스보증금

하나은행	KRW	5,600,000	-	보증예금담보

다. 당기 말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	내역	당기말	전기말

비상장지분상품	전기공사공제조합	67,469	66,863

건설공제조합	305,940	303,580

자본재공제조합	4,114,600	1,907,255

엔지니어링공제조합	29,106	27,406

한국전기기술인협회	8,615	8,319

기계설비건설공제조합	53,128	52,347

제이앤티프론티어 창업투자조합	-	488,463

한국조선해양기자재공업협동조합	500	500

계	4,579,358	2,854,733

라. 당기 및 전기 중 비상장지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원배당금수익 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 66,863 - - - 606 67,469 건설공제조합 303,580 - - - 2,360 305,940 자본재공제조합 1,907,255 2,200,000 - - 7,345 4,114,600 엔지니어링공제조합 27,406 - - - 1,700 29,106 한국전기기술인협회 8,319 - - - 296 8,615 기계설비건설공제조합 52,347 - - - 781 53,128 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 (488,463) - - - - 한국조선해양기자재공업협동조합 500 - - - - 500 계 2,854,733 1,711,537 - - 13,088 4,579,358 구분 기초 취득/처분 지분환원배당금수익 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 66,120 - - - 743 66,863 건설공제조합 298,820 - - - 4,760 303,580 자본재공제조합 1,881,453 - - - 25,802 1,907,255 엔지니어링공제조합 25,854 - - - 1,552 27,406 한국전기기술인협회 8,014 - - - 305 8,319 기계설비건설공제조합 51,468 - - - 879 52,347 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 - - - - 488,463 한국조선해양기자재공업협동조합 500 - - - - 500 계 2,820,692 - - - 34,041 2,854,733 마. 당기말 및 전기말 현재 기타비 유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기 말 장기미수금 1,787,090 2,709,122 17. 기타비유동비금융자산당기말 및 전기말 현재 기타비유동비금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기 말 선급기술도입비 136,824 249,150 18. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 원재료 8,399,129 8,399,129 14,009,502 14,009,502 미착품 9,298,687 9,298,687 7,017,338 7,017,338 계 17,697,816 17,697,816 21,026,840 21,026,840 19. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권 가. 당기말 및 전기말 현재 매출채권, 유동성장기채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매출채권 32,223,626 35,394,681 대손충당금 (529,827) (498,122) 유동성장기채권(주1) 1,710,143 1,476,399 현재가치할인차금(주1) (6,146) (19,052) 미수금 23,357,924 24,748,490 대손충당금 (2,518,256) (2,745,402) 미수수익 2,134,781 1,508,603 대손충당금 (2,025,104) (1,452,373) 선급금 34,187,698 28,382,457 대손충당금 (3,198,672) - 선급비용 7,859,411 8,838,173 부가세대급금 - 300,133 계 93,195,578 95,933,987 (주1) 특수관계자인 KC환경서비스(주)에 대한 소각로 공사대금으로서 하기 주석 참조 나. 당기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당기말 장기매출채권(유보)(주1) 17,406,815 장기매출채권(기타)(주2) 3,253,033 대손충당금(*) (1,604,468) 현재가치할인차금 (150,588) 계 18,904,792 (*) 기준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액임. (주1) 장기매출채권(유보) 회사가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5-10%)이 관련 프로젝트공사 완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다. (주2) 장기매출채권(기타)특수관계자인 KC환경서비스(주) 및 (주)창원에너텍에 대한 소각로 공사 등을 수행한 바, 공사대금을 현재가치평가를 수행하고 장기매출채권으로 계상하고 있습니다. 다. 대손충당금당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매출채권 장기매출채권 미수금 미수수익 매출채권 장기매출채권 미수금 미수수익 기초 498,122 1,554,531 2,745,402 1,452,373 760,094 1,640,329 2,493,560 909,324 대손상각비 31,705 49,937 325,850 572,731 (16,320) - 369,468 550,724 대손충당금환입 - - (552,996) - (245,652) (85,798) (117,626) (7,675) 제각/회수 - - - - - - - - 기말 529,827 1,604,468 2,518,256 2,025,104 498,122 1,554,531 2,745,402 1,452,373 라. 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 25,615,379 4,247,515 2,360,732 - 32,223,626 (529,827) 31,693,799 유동성장기채권 - 1,710,143 - - 1,710,143 (6,146) 1,703,997 장기매출채권(주1) - - 10,248,773 10,411,075 20,659,848 (1,755,056) 18,904,792 기타유동채권(주2) 24,110,366 11,138,335 25,373,625 6,917,488 67,539,814 (7,742,032) 59,797,782 계 49,725,745 17,095,993 37,983,130 17,328,563 122,133,431 (10,033,061) 112,100,370 (주1) 당사가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5-10%)이 관련 프로젝트공사 완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다. 당사의 장기매출채권의 대부분은 이러한 유보금액 입니다. (주2) 3년초과 기타유동채권은 장기공사에 대한 선급금 등입니다. 20. 기타유동금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기 말 단기대여금 3,870,751 3,035,537 대손충당금 (2,954,638) (2,441,438) 계 916,113 594,098 (*) 단기대여금은 거래처 대여금 등으로 구성되어 있습니다. 21. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기 말 보유현금 3,053 - 보통예금(*) 86,060,401 9,447,524 계 86,063,454 9,447,524 (*) 당기말 현금및현금성 자 산 중 138백만원 은 당사 의 연 구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다. 22. 자본 가. 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 17,600,000주(자본금 8,800,000천원)입니다. 나. 무상증자 및 유상증자 당사는 당기 이전에 주식발행초과금을 재원으로 하는 무상증자와 유상증자를 실시하였습니다. 무상증자 및 유상증자로 추가로 발행한 신주 내역은 다음과 같습니다 . 구분 증자전 추가발행 신주 증자후 무상증자(2010.03.16) 2,550,000주 2,550,000주 5,100,000주 유상증자(2010.11.16) 5,100,000주 1,020,000주 6,120,000주 무상증자(2012.11.21) 6,120,000주 3,880,000주 10,000,000주 유상증자(2016.06.28) 10,000,000주 3,000,000주 13,000,000주 유상증자(2021.07.19) 13,000,000주 4,600,000주 17,600,000주 다. 자본잉여금 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 기타자본잉여금 289,467 26,974 주식발행초과금 53,137,877 29,362,115 계 53,427,344 29,389,089 라. 기타적립금 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 기타포괄손익손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 239,120 228,912 법정적립금 1,598,800 1,598,800 임의적립금 7,200,000 7,200,000 계 9,037,920 9,027,712 (2) 해외사업 환산손익 및 매도가능금융자산평가손익의 변동내역(단위:천원) 구 분 매도가능금융자산평가손익 기초 228,912 당기변동액 13,087 법인세효과 (2,879) 기말 239,120 (3) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금 당사는 조세특례제한법 제9조1항에 따라 연구인력개발준비금을 설정하고 있습니다.당사는 위 연구인력개발준비금을 향후에 관련 연구인력개발비로 사용할 예정입니다. 마. 배당금 당기 배당금 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당기 전기 배당받을 주식 보통주 17,600,000 주 보통주 13,000,000주 주당액면금액 500 500 액면배당률 - - 배당금액 - - 당기순이익(손실) 7,536,826,960 (63,778,939,461) 배당성향 - - 바. 이익잉여금처분계산서(단위:원) 구 분 제 12(당)기 제 11(전)기 처분예정일: 2022년 3월 28일 처분확정일: 2021년 3월 29일 Ⅰ.미처분이익잉여금(결손금) (27,822,659,333) (36,001,429,733) 1.전기이월미처분이익잉여금 (36,001,429,733) 27,527,291,929 2.순확정급여부채의 재측정요소 870,405,901 250,217,799 3.공정가치측정 금융자산 처분손익 (228,462,461) - 4.당기순이익(손실) 7,536,826,960 (63,778,939,461) Ⅱ.이익잉여금처분액 - - 1.이익준비금 - - 2.현금배당금 (주당배당금(액면배당률): 당기: -원(-%) 전기: -원(-%) - - Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금(결손금) (27,822,659,333) (36,001,429,733) 23. 차입금 및 사채 가. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 하나은행 포괄무역어음대출 2.49-2.57 - 18,000,000 우리은행 기업운전일반자금 3.23 3,000,000 3,600,000 산업은행 산업운영자금대출 3.62 15,000,000 10,000,000 국민은행 무역어음대출 3.31 - 5,000,000 한국수출입은행 수출성장자금대출 2.10 - 10,000,000 에스케이에코플랜트(주) 공사대금대출 무이자 - 1,500,000 단기차입금 소계 18,000,000 48,100,000 장기차입금 신한은행 에너지이용합리화기금 2.75 - 90,270 하나은행 에너지이용합리화기금 2.75 - 254,250 하나은행 에너지이용합리화기금 1.75 420,000 540,000 산업은행 에너지이용합리화기금 2.75 3,416,400 3,680,000 우리은행 수출입온랜딩대출 2.57 10,000,000 - 장기차입금 소계 13,836,400 4,564,520 차감:유동성대체 (5,645,600) (608,240) 장기차입금 소계 8,190,800 3,956,280 (2) 장기차입금 상환계획(단위:천원) 연도 상환금액 2022년 5,645,600 2023년 5,645,600 2024년 645,600 2025년 585,600 2026년이후 1,314,000 계 13,836,400 (3) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사가 제공한 담보 및 보증과 제 3자 로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 관련차입금 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 하나은행 24,145,000 KC코트렐(주) 부동산(안성토지) 30,000,000 KC그린홀딩스(주) 연대보증 15,600,000 우리은행 5,000,000 KC그린홀딩스(주) 연대보증 6,000,000 3,000,000 KC코트렐(주) 특허 3,600,000 국민은행 4,000,000 KC그린홀딩스(주) 연대보증 4,800,000 산업은행 15,000,000 KC그린홀딩스(주) 연대보증 18,000,000 3,416,400 (주)창원에너텍 부동산,기계장치 4,420,000 한국수출입은행 5,000,000 KC그린홀딩스(주) 연대보증 6,000,000 계 59,561,400 - - 88,420,000 (*) 상세내역은 주석 30 참조 나. 사채 (1) 사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 이자율(%) 당기말 전기말 사채(주1) 3.639% 10,000,000 10,000,000 전환사채(주1) 1.000% 11,000,000 - 사채 소계 21,000,000 10,000,000 가산:상환할증금 339,218 - 차감:전환권조정 (977,508) - 차감:사채할인발행차금 (13,013) (19,514) 차감 계 20,348,697 9,980,486 (주1) 상기 사채와 관련하여 KC그린홀딩스㈜가 연대보증을 제공하고 있습니다. (2) 사채의 세부 발행내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 액면금액 발행비용 이자율 이자지급방법 발행일 만기일 제1회 무보증 사모사채 10,000,000 20,120 3.639% 매 3개월 후급 2020-11-26 2023-11-26 제1회 무보증 사모 전환사채 11,000,000 112,596 1.000% 매 3개월 후급 2021-11-26 2024-11-26 (3) 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 기초 발행/상환액 행사/상각액 기말 전환사채 - 11,000,000 - 11,000,000 상환할증금 - 339,218 - 339,218 전환권조정 - (1,007,677) 30,169 (977,508) 장부금액 - 10,331,541 - 10,361,710 전환권대가(기타자본잉여금) - 262,493 - 262,493 (4) 당사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 내역 사채의 명칭 제1회 무기명식 이권부 모보증 사모 전환사채 권면금액 11,000,000 발행가액 11,000,000 인수권자 산은캐피탈 주식회사 외 6 발행일 2021년 11월 26일 만기일 2024년 11월 26일 표면이자율 연 1% 만기보장수익률 연 2% (3개월 단위 복리계산) 이자지급조건 발행일로부터 만기일까지 매 3개월 전환가격 6,826원/주 원금상환방법 본 사채의 만기일인 2024년 11월 24일자 잔여 사채원금의 103.0838%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환권의 행사기간 2021년 11월 26일 ~ 2024년 10월 26일 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 전환사채 발행일로부터 24개월이 경과하는날인 2023년 11월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구 할 수 있습니다. 매도청구권 매도청구권자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 11월 26일부터 2023년 11월 26일까지 매 3개월 마다 도래하는 발행일의 당일마다 매도청구권을 행사할 수 있습니다. 다만, 매도청구권자는 매도청구권 행사로 인한 매매일로부터 30일전부터 10일전까지 사채권자에게 만기전 매도청구권행사를 청구하여야 합니다. 전환비율 권면금액의 100% 전환가액 조정 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정합니다. 24. 퇴직급여채무당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 17,772,741 19,637,678 국민연금전환금 (6,275) (7,115) 사외적립자산의 공정가치 (17,362,485) (18,559,680) 재무상태표에 인식된 금액 403,981 1,070,883 나. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 확정급여채무 19,637,678 19,138,367 당기근무원가 1,978,982 2,220,746 이자비용 311,265 322,781 퇴직급여지급액 (3,151,493) (1,639,312) 관계사전입(전출) 319,430 - 확정급여제도의 재측정요소 (1,323,121) (404,904) 기말 확정급여채무 17,772,741 19,637,678 다. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 18,559,680 16,390,996 부담금납입액 1,500,000 3,500,000 사외적립자산의 예상수익 342,084 315,885 퇴직급여지급액 (3,151,493) (1,563,089) 관계사전입(전출) 319,430 - 사외적립자산의 재측정요소 (207,216) (84,112) 기말 사외적립자산의 공정가치 17,362,485 18,559,680 라. 당기 및 전 기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기근무원가 1,978,982 2,220,746 이자비용 311,265 322,781 사외적립자산의 예상수익 (342,084) (315,885) 계 1,948,163 2,227,642 마. 당기 및 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다 구분 당기 전기 할인율 2.53% 1.9% 평균임금인상률 3.32% 3.4% 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 바. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 확정급여채무의 재측정요소 1,323,121 404,904 사외적립자산의 재측정요소 (207,216) (84,112) 계 1,115,905 320,792 사. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 정기예금 12,697,667 14,844,095 채무상품 1,121,784 1,703,266 수익증권 3,542,613 2,012,259 기타 421 60 계 17,362,485 18,559,680 아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1% 상승시 1% 하락시 할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소) (996,963) 1,118,539 임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소) 1,098,860 (999,312) 25. 매입채무, 장기매입채무 및 기타유동부채 가. 당기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매입채무 59,493,106 36,998,930 미지급금 35,408,980 18,418,153 선수금 1,530,379 14,147 미지급비용 1,203,402 997,683 예수금 5,499,323 1,775,438 예수부가세 449,055 - 미지급배당금 172 172 사용리스부채(유동) 1,337,528 1,263,795 계 104,921,945 59,468,319 나. 당기말 현재 당사의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 장기매입채무(*) 19,552,936 21,942,737 (*) 장기매입채무(유보)당사는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 매입채무의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 지급할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 당사는 장기매입채무(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다. 26. 건설계약 가. 공사계약잔액의 변동내역 (단위: 천원, USD 등) 구분 기초 계약잔액 당기 신규/변경 계약액 당기 공사수익 당기말 계약잔액 KRW 228,910,498.00 290,809,640.00 262,072,744.00 257,647,394.00 USD 83,702,708.20 277,711,813.00 37,994,289.20 323,420,232.00 EUR 93,185.95 183,462.61 244,240.38 32,408.18 INR 2,094,246,938.70 1,492,019,068.00 428,804,639.10 3,157,461,367.60 JPY 3,059,889.55 3,923,573.00 2,933,292.80 4,050,169.75 ZAR 98,004,393.77 - 91,157,437.05 6,846,956.72 TWD 73,720,000.00 4,327,849,782.00 121,841,930.84 4,279,727,851.16 CNY 22,797,600.00 - 894,700.00 21,902,900.00 나. 당기말 현재 공사손실충당부채 및 하자보수충당부채의 변동내역(단위:천원) 구분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기타충당부채(*) 기초 22,684,035 5,498,466 13,744,113 전입 1,685,916 1,677,326 - 사용 - (147,289) (13,744,113) 환입 (17,218,939) (1,134,890) - 기말 7,151,012 5,893,613 - (*) Ngodwana 25MW Biomass Power Plant 공사 관련 공사지연에 따른 배상금 다. 진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원) 누적발생원가 누적공사손익 초과청구채권 공사대금 매출채권 청구분 미청구채권 계 유보금(장기매출채권) 939,658,548 38,418,913 115,808,481 1,026,537,902 67,348,040 1,093,885,942 18,904,792 라. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원) 계약명 계약일 기한(*) 진행률 미청구채권 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (**) ESP Package for Meja Thermal Power PJT 2012-05-02 2019-03-31 99.07 1,086,297 - 2,747,087 183,652 ESP Package for Farakka STPP PJT 2013-11-14 2020-05-31 99.55 668,226 - 1,751,417 263,292 Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비 2016-05-09 2019-02-28 78.02 3,504,035 - 1,853,411 131,144 ESP for Harduaganj Themal Power Station Extn. Ⅱ(1x660MW) 2017-03-23 2020-01-07 96.20 - - 2,279,205 146,740 대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사 2014-05-23 2017-12-31 98.01 2,788,908 653,600 - - FGD for Seytomer Project 2015-09-18 2019-09-01 96.16 - - 3,571,319 252,702 Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비 2016-07-29 2019-07-10 54.05 19,826,701 - 222,285 15,730 고성하이화력 1,2호기 탈황설비 2017-06-20 2021-04-30 99.59 1,442,472 - 208,051 871 신서천화력 전기집진기 구매 2018-04-04 2020-06-30 99.93 - - 744,283 51,299 Ngodwana 25MW Biomass Power Plant 2018-04-24 2020-10-24 98.62 11,988,828 - 91,281 6,067 강릉안인화력 1,2호기 탈황설비 2018-09-14 2023-09-15 74.00 3,187,874 - - - 강릉안인화력 1,2호기 전기집진기 2018-12-01 2023-09-15 79.05 2,024,033 - 3,181,000 3,689 (포항) 2~4소결 NOx 제거 설비 신설_SCR 설비 2018-12-19 2020-05-31 100.00 - - - - 당진 3소결 배가스 청정설비 신규제작 2018-12-28 2021-01-15 100.00 - - - - Chung Tai Industrial Waste Incinerator Project 2019-03-01 2021-06-30 95.24 54,968 - - - NPC ML.Industrial Incinerator Project 2019-06-03 2022-06-02 82.73 5,081,633 - 86,844 100 (포항) 3,4소결 공정집진기 1,2,3 Chamber 성능복원 2019-11-20 2022-09-30 93.16 - - - - ESP System Supply for Khurja Power Project(2x660) 2020-08-05 2023-12-28 12.78 - - 1,939,981 68,496 KCES 창원 사업부 소각시설 교체 공사 2020-09-28 2022-01-31 63.31 - - 817,958 9,407 Jawa9,10 프로젝트 ESP 2020-11-26 2023-06-30 6.02 - - - - Anpara B ESP(2*500MW) Renovation Retrofit 2021-03-16 2022-12-17 6.85 - - 1,092,261 10,589 당진화력 제1~4호기 환경설비 설치조건부 구매 2021-05-13 2023-06-30 36.72 9,087,942 - 5,746,540 - Taichung #5 ~ #10 AQCS Retrofit 2021-06-22 2025-05-31 1.91 - - - - JAWA #910 PJT Bottom Ash Handling System 2021-10-18 2023-02-28 0.95 - - - - JAWA #910 PJT Fly Ash Handling System 2021-10-18 2023-02-28 0.68 - - - - 계 60,741,917 653,600 26,332,923 1,143,778 (*) 최종 계약서상 기재된 일자로 실제 프로젝트의 진행상황과는 차이가 있을 수 있습니다. (**) 기 준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액을 포함하고 있습니다. 마. 영업부문별 공시(단위:천원) 부문명 총계약금액변동액(추정변경) 추정계약원가변동액(추정변경) 미래손익에미칠 영향 당기 공사수익변동액 환경엔지니어링 사업부문 21,163,270 27,499,692 (4,285,946) (2,050,476) ※ 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 바. Long Phu 1 Thermal Power Plant 불확실성 당사는 2016년 5월에 베트남 롱푸지역의 화력발전소 공사(원청사 베트남국영회사, 이하 'PVN ')를 러시아 기업인 PJSC POWER MACHINES(이하 PM)으로부터 수주하여 이후 집진 및 탈황설비 납품 공사를 진행하고 있습니다. 2018년 1월말경 미 재무성의 경제 제재 리스트에 PM이 포함되어, 자금거래가 동결됨에 따라 현재 동 공사는정지중에 있습니다. 당기 중 중요한 공사진행은 없으며 당기말 현재 동 공사의 공정율은 집진설 비 약 78.02% , 탈황설비 약 54.05% 에 달하 고 있습니다 . 당기말 현재 공 원청사인 PVN 는 PM과의 계약해제후 당사와의 계약을 통해 공사재개를 추진하고 있고 대부분의 집진설비가 납품대기중에 있는 점을 고려할 때 2022년중에는 공사가 재개될 것으로 기대하고 있으나 향후 공사 진행결과를 예측할 수 없습니다. 당기말 현재 동 공사(집진 및 탈황설비)의 계 약금액은 USD 71,371,600 이며, 미진행 계약금 액은 USD 26,661,902.48 입니다. 27. 외화자산부채 가. 당기 및 전기 현재 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD 등) (1) 외화자산 구분 당기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액 외화 외화금액 원화환산액 현금 및 현금성자산 AUD 666,162 572,160 AUD 421,792 352,854 CNY 433 81 CNY 1,453 242 EUR 94 127 EUR 658,656 881,440 GBP 1,691 2,706 GBP 1,691 2,507 IDR 1,001,802 83 IDR 1,001,802 77 INR 153,746,801 2,449,187 INR 52,732,801 783,609 JPY 19,024,609 195,999 JPY 140,496,220 1,481,195 PHP 1,585,079 36,821 PHP 938,573 21,268 RUB 1 - RUB 1 - SAR 1,002 317 SAR 1,002 290 THB 717 26 THB 40,717 1,479 TWD 657,081,853 28,149,387 TWD 10,976,291 424,453 USD 44,266,408 52,477,827 USD 2,952,110 3,211,895 ZAR 7,423,494 552,679 ZAR 23,331,265 1,736,312 매출채권 CNY 13,800,000 2,570,388 CNY - - EUR 46,367 62,240 EUR 3,520 4,710 GBP 615,384 984,768 GBP 615,384 912,244 INR 713,687,616 11,369,044 INR 437,036,836 6,494,370 JPY 54,434,084 560,802 JPY 22,224,052 234,299 USD 13,311,685 15,781,003 USD 9,472,111 10,305,656 ZAR 1,226,071 91,281 ZAR 10,709 796 기타자산 CNY 5,013,762 933,863 CNY 5,013,762 837,097 EUR 72,976 97,959 EUR 229,484 307,108 GBP 745 1,191 GBP 745 1,103 INR 12,300,675 195,950 INR 6,754,172 100,372 PHP 20,000 465 PHP - - TWD 534,180 22,884 TWD 75,000 2,900 USD 3,128,459 3,708,788 USD 3,935,174 4,281,468 ZAR 251,637,309 18,734,398 ZAR 243,127,432 18,093,544 자산 계 139,552,424 50,473,288 (2) 외화부채 구분 당기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액 외화 외화금액 원화환산액 매입채무 AUD 17,493 15,025 AUD 17,493 14,634 CNY 951,455 177,218 CNY - - EUR 516,856 693,796 EUR 814,331 1,089,772 GBP 2,986 4,778 GBP 2,986 4,425 INR 319,798,488 5,094,390 INR 85,639,415 1,272,601 JPY 484,000 4,986 JPY 19,663,200 207,301 USD 3,791,694 4,495,054 USD 2,977,748 3,239,789 ZAR 9,485,143 706,169 ZAR 9,629,536 716,632 기타부채 EUR 653 876 EUR 653 873 INR 39,101,029 622,879 INR 6,257 92 TWD 7,487 321 TWD - - USD 4,913,719 5,825,214 USD 4,965,101 5,402,029 ZAR 168,560,679 12,549,343 ZAR 3,931,811 292,605 부채 계 30,190,049 12,240,753 28. 법인세 가. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 법인세부담액 19,228 - 일시적차이로 인한 이연법인세비용 (84,807) 415,687 법인세추납액 140 56,627 법인세환급액 (416,591) (23,236) 기타 1 - 법인세비용 (482,029) 449,078 나. 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 7,054,798 (63,329,861) 적용세율에 따른 부담액 1,530,056 - 비과세수익 (94,545) (595,379) 비공제비용 522,121 536,608 세액공제효과 - - 이연법인세효과 (84,807) 415,687 법인세추납액 140 56,627 법인세환급액 (416,591) (23,236) 기타효과 (1,938,403) 58,771 법인세비용 (482,029) 449,078 유효세율 0% 0% 다. 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 3,444,786 (278,553) - 3,166,233 3,140,010 304,776 - 3,444,786 사외적립자산 (3,950,616) 524,053 (3,426,563) (3,715,430) (235,186) - (3,950,616) 대손충당금 - 3,080,259 - 3,080,259 1,931,927 (1,931,927) - - 평가충당부채 5,485,980 (2,615,089) - 2,870,891 2,098,763 3,387,217 - 5,485,980 자산평가손실 2,623 188,187 - 190,810 152,690 (150,067) - 2,623 감가상각비 20,831 1,503 - 22,334 301,428 (280,597) - 20,831 지분법손익 2,372 - - 2,372 2,372 - - 2,372 기타수익비용 - - - - (1,656) 1,656 - - 토지재평가차익 (2,471,205) - - (2,471,205) (2,471,205) - - (2,471,205) 관계기업투자주식 591,938 (591,938) - - 591,938 - - 591,938 종속기업투자주식 450,337 (450,337) - - 450,337 - - 450,337 매도가능증권평가이익 (64,565) - (2,879) (67,444) (57,074) - (7,491) (64,565) 확정급여채무의 재측정요소 505,830 - (245,500) 260,330 576,402 - (70,572) 505,830 미지급비용 - - - - 181,541 (181,541) - - 미수수익 (12,370) (3,551) - (15,921) (1,689) (10,681) - (12,370) 미지급금 - - - - 1,330,199 (1,330,199) - - 연차수당충당부채 - 214,572 - 214,572 - - - - 만기보유금융자산(후순위채권) - 85,800 - 85,800 - - - - 전환사채 - (78,755) - (78,755) - - - - 기타 22,452 8,656 - 31,108 11,590 10,862 - 22,452 계 4,028,393 84,807 (248,379) 3,864,821 4,522,143 (415,687) (78,063) 4,028,393 라. 당기말 및 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 미지급법인세 - - 미수법인세환급액 (12,857) (23,045) 상계후금액 (12,857) (23,045) 마. 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다. 29. 주당이익 가. 기본주당이익(손실) (1) 당기 및 전기 중 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당기 전기 보통주 당기순이익(손실) 7,536,826,960 (63,778,939,461) 가중평균유통보통주식수 15,092,055주 13,000,000주 기본주당이익(손실) 499 (4,906) (2) 당기 및 전기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기초발행주식수 13,000,000 13,000,000 유상증자(주1) 2,092,055 - 가중평균유통보통주식수 15,092,055 13,000,000 (주1) 4,600,000주*166일/365일 나. 희석주당이익(손실) (1) 당기 및 전기 중 희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 조정 전 보통주 당기순이익(손실) 7,536,826,960 (63,778,939,461) 가산 : 전환사채 이자비용 40,631,311 - 조정 후 보통주 당기순이익(손실) 7,577,458,271 (63,778,939,461) 조정 후 가중평균유통보통주식수 15,250,996 13,000,000 희석주당이익(손실) 497 (4,906) (2) 당기 및 전기 희석주당이익 계산을 위한 조정 후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 조정 전 가중평균유통보통주식수 15,092,055 13,000,000 조정 : 전환사채(주1) 158,941 - 조정 후 가중평균유통보통주식수 15,250,996 13,000,000 (주1)(11,000,000,000원/6.826원)*36일/365일 30. 특수관계자공시 가. 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) KC그린홀딩스(주) 종속기업 KC에어필터텍(주) KC에어필터텍(주) 놀텍코리아(주) 놀텍코리아(주) KC Africa (Pty) Ltd KC Africa (Pty) Ltd KCA Power Service (Pty) Ltd KCA Power Service (Pty) Ltd KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. KC브이씨에스 (주) KC브이씨에스 (주) KC Cottrell India (Pvt) Ltd. KC Cottrell India (Pvt) Ltd. KC Cottrell Engineering Service (Pvt) Ltd. KC Cottrell Engineering Service (Pvt) Ltd. - KC안전기술(주)(구 유양기술(주)) 관계기업 부산신호태양광발전(주) 부산신호태양광발전(주) KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. (주)이천뉴파워 (주)이천뉴파워 케이피지이㈜ 케이피지이㈜ 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Lodge Cottrell Ltd. Lodge Cottrell Ltd. Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd. Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. Nol-Tec Systems,Inc Nol-Tec Systems,Inc Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. KC안전기술(주)(구 유양기술(주)) - KC검사기술 (주) - 디앤엘코퍼레이션 (주) - KC환경서비스(주) KC환경서비스(주) - 에코개발(주) KC Green Enviro Services Joint Stock Company KC Green Enviro Services Joint Stock Company KC환경개발(주) KC환경개발(주) KC에코사이클 (주) KC에코사이클 (주) 음성바이오칩스(주) 음성바이오칩스(주) 성주바이오칩스(주) 성주바이오칩스(주) KC바이오자원(주) KC바이오자원(주) KC그린에너지 (주) KC그린에너지 (주) KC환경분석 (주) - - KC체화제화기(북경)유한공사 태경이엔지 (주) - Lilama electric mechanic and environmental corporation Lilama electric mechanic and environmental corporation KC글라스(주) KC글라스(주) KC유리자원 (주) KC유리자원 (주) KC그린소재(주) KC그린소재(주) - KC에코물류(주) (주)클레스트라하우저만 (주)클레스트라하우저만 Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra K.K (일본) Clestra K.K (일본) Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Hauserman SAS (구, Clestra Hauserman SA) Clestra Hauserman SAS (구, Clestra Hauserman SA) Clestra Inc Clestra Inc Clestra Hauserman Ltd. Clestra Hauserman Ltd. Clestra Ltd Clestra Ltd Clestra SA - Switzerland Clestra SA - Switzerland Clestra GMBH Clestra GMBH Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC Clestra International SAS Clestra International SAS Clestra B.V. Clestra B.V. Mecanalu SAS Mecanalu SAS Clestra Hauserman SL - KC솔라 (주) KC솔라 (주) (주)화성솔팜1호 (주)화성솔팜1호 에코빛길솔라(주) - KC-SOLAR VN COMPANY LIMITED KC-SOLAR VN COMPANY LIMITED 엔더블유엘퍼시픽 (주) 엔더블유엘퍼시픽 (주) KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC써멀 (주) KC써멀 (주) 아레테 자원환경 주식회사 - sankosha Co., Ltd. sankosha Co., Ltd. 삼척에코건자재(주) 삼척에코건자재(주) 이든환경(주) 이든환경(주) (주) 산연 (주)산연 (주)상효원 (주)상효원 PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia 주요경영진 주요경영진 나. 당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 당기 전기 종속기업 KC에어필터텍(주) 100 100 놀텍코리아(주) 100 100 KC Africa (Pty) Ltd 100 100 KC Cottrell Taiwan Co Ltd 100 100 KCA Power Service (Pty) Ltd 80 80 KC브이씨에스(주) 70 70 KC안전기술(주)(구 유양기술(주)) - 84.80 KC Cottrell Engineering Service (Pvt) Ltd 100 100 KC Cottrell India (Pvt) Ltd. 100 100 관계기업 부산신호태양광발전(주) 25 25 KC Energy Technology Co Ltd 50 50 ㈜이천뉴파워 50 50 케이피지이 ㈜ 23 23 다. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 425,740 676,892 퇴직급여 100,354 161,843 계 526,094 838,735 라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) (1) 당기 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등 비용 대손상각비 배당금수령 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) 3,417,811 4,403,668 - - 종속기업 KC에어필터텍(주) 12,654 1,852,927 - - 종속기업 놀텍코리아(주) 54,299 715,614 - - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co Ltd 630,820 5,102,019 399,028 - 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd 481,161 (3,535) 481,161 - 종속기업 KCA Power Service Proprietary Limited 253,377 - - - 종속기업 KC브이씨에스㈜ - 17,825,809 - 70,000 종속기업 KC Cottrell Engineering Services (Pvt) Ltd 11,373 422,474 - - 종속기업 KC Cottrell India (Pvt) Ltd. 97,675 5,261,329 212,568 - 관계기업 KC Energy Technology Co Ltd 151,698 2,846,270 3,921,313 - 관계기업 부산신호태양광발전(주) - - - 352,500 관계기업 (주)이천뉴파워 7,068 - - - 관계기업 케이피지이㈜ - 258,633 - - 기타특수관계자 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd. 21,614,922 5,922 - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 66,499 538 - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc 6,378 2,719 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co Ltd. 4,734 50,797 29,851 - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun) Co Ltd - 500,325 25,319 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co Ltd. 45,547 3,885,565 582 - 기타특수관계자 KC안전기술(주)(구 유양기술(주)) - 24,440 - 169,774 기타특수관계자 KC글라스(주) 174,831 32,932 - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 3,300 4,175,238 - - 기타특수관계자 KC환경서비스(주) 8,434,596 69,460 - - 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 - 7,100 - - 계 35,468,743 47,440,244 5,069,822 592,274 (2) 전기 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등 비용 대손상각비 배당금수령 배당금지급 종속기업주식 취득 등 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) 36,260 4,139,726 - - 136,653 - 종속기업 KC에어필터텍(주) 37,390 4,750,043 - - - - 종속기업 놀텍코리아(주) 61,722 4,380,565 - - - - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co Ltd 127,955 713,305 47,983 - - - 종속기업 KC안전기술(주)(구 유양기술(주)) - 7,950 - 254,661 - - 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd 418,592 (1,178) 418,592 - - - 종속기업 KCA Power Service Proprietary Limited 83,972 - - - - - 종속기업 KC브이씨에스(주) - 15,152,557 - - - - 종속기업 KC Cottrell Engineering Services (Pvt) Ltd 9,332 177,572 - - - 164,522 종속기업 KC Cottrell India (Pvt) Ltd. 87,657 1,939,046 161,510 - - - 관계기업 KC Energy Technology Co Ltd 221,759 713,435 116,295 - - - 관계기업 부산신호태양광발전(주) - - - 330,000 - - 관계기업 (주)이천뉴파워 1,175,092 - - - - - 기타특수관계자 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd 12,175,768 1,849 - - - - 기타특수관계자 KC글라스(주) 1,340,169 375 - - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 264,971 522 - - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc 369 592,927 - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co Ltd. 44,416 7,900 - - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun) Co Ltd 38,859 116,716 7,136 - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co Ltd. 92,987 1,199,004 136 - - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) - 1,758,050 - - - - 기타특수관계자 KC써멀(주) - 3,780 - - - - 기타특수관계자 KC솔라(주) 1,316 65,298 - - - - 기타특수관계자 KC환경서비스(주) 1,632,668 95,698 - - - - 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 - 91,460 - - - - 기타특수관계자 KC에코물류(주) - 11,424 - - - - 계 17,851,254 36,176,039 751,652 584,661 136,653 164,522 마. 당기말과 전기말 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) (1) 당기말 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ 미지급금 2,581,439 5,329,659 2,581,438 5,329,660 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd 장기대여금 10,512,766 4,238 - 10,517,004 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co Ltd 장기대여금 1,275,084 823,378 1,017,681 1,080,781 종속기업 놀텍코리아(주) 단기대여금 1,500,000 - - 1,500,000 선급금 62,689 - 62,689 - 종속기업 KC Cottrell India (Pvt) Ltd 선급금 1,512,714 3,513,494 525,495 4,500,713 미수금 327,692 454,536 241,898 540,330 매입채무 1,213,821 9,341,180 6,496,868 4,058,133 종속기업 KC브이씨에스㈜ 선급금 3,822,645 5,968,087 7,005,521 2,785,211 매입채무 3,134,981 31,998,812 29,147,740 5,986,053 종속기업 KCA Power Service Proprietary Limited 단기대여금 - 626,869 - 626,869 관계기업 KC Energy Technology Co Ltd 선급금 2,569,896 228,777 - 2,798,673 장기대여금 834,800 648,900 552,400 931,300 단기대여금 870,400 560,960 482,960 948,400 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd 매출채권 889,581 766,507 638,631 1,017,457 미수금 1,104 840 752 1,192 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co Ltd 미수금 5,832 4,063 3,482 6,413 선급금 2,953,040 470,497 1,207,671 2,215,866 기타특수관계자 KC Envirotech E(Fushun)Co Ltd 미수금 494,493 307,551 282,232 519,812 기타특수관계자 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd. 매출채권 125,188 601,645 183,758 543,075 미지급금 - 16,828,591 4,606,596 12,221,995 초과청구매출채권 1,003,807 - - 1,003,807 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽주식회사 매입채무 838,812 5,574,054 4,977,817 1,435,049 기타특수관계자 KC환경서비스(주) 매출채권 1,710,464 7,086,612 6,268,976 2,528,100 초과청구매출채권 4,731,000 - 2,669,948 2,061,052 기타특수관계자 디앤엘코퍼레이션㈜ 선수금 - 1,160,295 - 1,160,295 계 42,972,248 92,299,545 68,954,553 66,317,240 (2) 전기말 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ 미지급금 1,290,198 5,062,930 3,771,689 2,581,439 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd 장기대여금 9,336,654 1,915,922 739,810 10,512,766 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co Ltd 장기대여금 1,321,617 179,667 226,200 1,275,084 선급금 - 374,492 374,492 - 종속기업 놀텍코리아(주) 단기대여금 1,500,000 - - 1,500,000 선급금 241,889 1,250,000 1,429,200 62,689 종속기업 KC에어필터텍(주) 선급금 607,679 70,513 678,192 - 종속기업 KC Cottrell India (Pvt) Ltd 선급금 427,163 1,251,440 165,889 1,512,714 미수금 166,182 166,246 4,736 327,692 매입채무 679,034 2,998,169 2,463,382 1,213,821 종속기업 KC브이씨에스(주) 선급금 1,535,283 9,613,816 7,326,454 3,822,645 매입채무 278,782 18,819,008 15,962,809 3,134,981 관계기업 KC Energy Technology Co Ltd 선급금 1,199,391 1,370,505 - 2,569,896 장기대여금 828,700 297,800 291,700 834,800 단기대여금 926,240 215,600 271,440 870,400 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 914,317 1,018,353 1,043,089 889,581 미수금 22,641 11,541 33,078 1,104 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co Ltd 미수금 6,041 1,695 1,904 5,832 선급금 1,587,070 1,857,962 491,992 2,953,040 기타특수관계자 KC Envirotech E(Fushun)Co Ltd 미수금 526,217 122,486 154,210 494,493 기타특수관계자 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd 매출채권 - 14,222,815 14,097,627 125,188 초과청구매출채권 2,928,637 - 1,924,830 1,003,807 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽주식회사 매입채무 366,949 2,581,260 2,109,397 838,812 기타특수관계자 KC환경서비스(주) 매출채권 1,715,112 252,710 257,358 1,710,464 초과청구매출채권 - 4,731,000 - 4,731,000 계 28,405,796 68,385,930 53,819,478 42,972,248 바. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) (1) 당기말 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - 3,932 - 5,329,660 종속기업 KC에어필터텍(주) - - 7,238 197,294 - 종속기업 놀텍코리아(주) - 1,500,000 13,687 71,200 - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co Ltd - 1,080,781 356,487 - - 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd 162,580 10,517,004 1,507,876 - - 종속기업 KCA Power Service Proprietary Limited - 626,869 16,907 - - 종속기업 KC브이씨에스㈜ - - 2,785,211 5,986,053 87,504 종속기업 KC Cottrell Engineering Services (Pvt) Ltd - - 140,917 13,049 19,142 종속기업 KC Cottrell India (Pvt) Ltd - - 5,041,043 4,058,133 - 관계기업 KC Energy Technology Co Ltd 32,008 1,879,700 3,212,276 75,936 87,163 관계기업 (주)이천뉴파워 - 259,000 7,688 - - 관계기업 케이피지이㈜ - - - 103,330 - 기타특수관계자 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd 543,075 - - - 13,225,802 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd 1,017,457 - 1,192 - 876 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc - - - 95,952 - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co Ltd 64,178 - 362,963 9,721 - 기타특수관계자 KC Envirotech E(Fushun) Co Ltd - - 519,812 84,283 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co Ltd 40,307 - 2,222,279 502,049 - 기타특수관계자 KC안전기술(주)(구 유양기술(주)) - - - - 1,485 기타특수관계자 KC글라스(주) - - - - 13,892 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽주식회사 - - 355,498 1,435,049 - 기타특수관계자 KC환경서비스(주) 2,528,100 - 3,932 - 2,061,052 기타특수관계자 (주)산연 - - 85,000 - - 기타특수관계자 디앤엘코퍼레이션㈜ - - - - 1,160,295 계 4,387,705 15,863,354 16,643,938 12,632,049 21,986,871 (2) 전기말 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - 4,011 - 2,581,439 종속기업 KC에어필터텍(주) - - 6,852 214,774 - 종속기업 놀텍코리아(주) 52,423 1,500,000 76,827 542,058 - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co Ltd - 1,275,084 316,877 - - 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd 439,455 10,512,766 1,026,714 - - 종속기업 KC브이씨에스(주) - - 3,824,109 3,134,981 220,000 종속기업 KC Cottrell Engineering Services (Pvt) Ltd - - 27,933 4,999 - 종속기업 KC Cottrell India (Pvt) Ltd - - 1,840,406 1,213,821 - 관계기업 KC Energy Technology Co Ltd - 1,705,200 2,887,959 68,821 95,468 관계기업 (주)이천뉴파워 - 146,400 619 - - 관계기업 케이피지이㈜ - - - 193,248 - 기타특수관계자 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd 125,188 - - - 1,003,807 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd 889,581 - 1,104 - 873 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc - - 85,210 52,841 - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co Ltd 58,899 - 333,111 - - 기타특수관계자 KC Envirotech E(Fushun) Co Ltd - - 569,162 6,485 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co Ltd - - 2,958,872 122,555 - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽주식회사 - - 257,021 838,812 9,680 기타특수관계자 KC솔라(주) - - 364 - - 기타특수관계자 KC환경서비스(주) 1,710,464 - - - 4,731,000 기타특수관계자 KC에코물류(주) - - - 1,786 - 기타특수관계자 (주)산연 - - 85,000 - - 계 3,276,010 15,139,450 14,302,151 6,395,181 8,642,267 사. 당사의 당기말 현재 당사가 특수관계자의 영업 및 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD 등). 특수관계구분 회사명 통화 지급보증금액 보증처 보증기한 비고 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co Ltd USD 440,000 하나은행 2022-03-31 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India (Pvt) Ltd. INR 137,500,000 하나은행 2022-12-30 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India (Pvt) Ltd. INR 8,856,842 하나은행 2022-09-30 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India (Pvt) Ltd. INR 3,398,699 하나은행 2022-09-30 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India (Pvt) Ltd. INR 2,256,708 하나은행 2024-03-06 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India (Pvt) Ltd. INR 3,000,000 하나은행 2024-03-06 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India (Pvt) Ltd. INR 3,637,395 하나은행 2022-07-30 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India (Pvt) Ltd. INR 4,000,000 하나은행 2023-02-28 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Engineering Services (Pvt) Ltd USD 28,000 하나은행 2023-07-30 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Engineering Services (Pvt) Ltd INR 2,500,000 하나은행 2023-12-09 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India (Pvt) Ltd. INR 100,000,000 하나은행 2022-12-30 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India (Pvt) Ltd. INR 60,000,000 하나은행 2022-12-30 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Engineering Services (Pvt) Ltd USD 56,650 하나은행 2024-07-14 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. VND 100 21,944,304,000 하나은행 2022-05-28 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India (Pvt) Ltd. INR 3,099,400 하나은행 2023-07-30 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India (Pvt) Ltd. INR 1,549,700 하나은행 2024-03-14 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. USD 948,000 하나은행 2022-05-30 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. USD 948,000 하나은행 2022-12-20 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India (Pvt) Ltd. INR 100,000,000 하나은행 2022-12-30 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India (Pvt) Ltd. INR 75,000,000 하나은행 2022-12-30 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Engineering Services (Pvt) Ltd USD 31,000 하나은행 2023-03-30 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India (Pvt) Ltd. INR 10,000,000 하나은행 2023-02-28 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Engineering Services (Pvt) Ltd INR 2,500,000 하나은행 2023-12-16 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Engineering Services (Pvt) Ltd USD 34,800 하나은행 2024-02-14 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India (Pvt) Ltd. USD 1,150 우리은행 2022-08-31 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India (Pvt) Ltd. USD 1,650 우리은행 2022-08-31 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India (Pvt) Ltd. USD 1,042,252 국민은행 2022-06-09 외화지급보증 관계기업 부산신호태양광발전(주) KRW 39,000,000 산업은행 2024-12-29 원화지급보증 - 부산신호태양광발전(주)는 보유주식을 담보로 제공하고 있습니다. 아. 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 (1) 당사는 Lodge Cottrell Ltd에 대한 매출채권 회수를 담보하기 위하여 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)로부터 보증을 제공받고 있습니다. (2) 당사는 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)로 부터 남아공 Ngodwana 25MW 바이오매스발전 프로젝트 EPC 계약과 관련하여 발주처인 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd에 다음과 같은 책임한도 보증을 제공받고 있습니다 (단위: USD 등). 책임한도 총 계약금액 - 계약금액의 100%- 발전설비 전체가 인수 거부될 경우의 계약자 책임한도 120%- 보험수령액, 계약자의 과실로 인한 사망 및 부상, 제3자 대물피해, 지적재산권 또는 관련 법령에 의해 책임한도를 제한 할 수 없는 경우에는 상기 책임한도의 예외조항으로 적용됨- 공동이행사인 ELB와 KC코트렐(주)는 본인의 역무와 상관없이 전체 계약금액의 100%에 대해 상호 책임 USD 47,127,598 EUR 1,524,477 ZAR 667,678,335 ( 3) 당사의 금융거래 한도약정 및 이와 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD 등). 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 담보/보증 내용 하나은행 무역어음대출 KRW 24,145,000 KC코트렐(주)의 부동산, KC그린홀딩스(주) 연대보증 수입신용장발행 USD 348,000 KC그린홀딩스(주) 연대보증 외상매출채권담보 KRW 8,000,000 KC그린홀딩스(주) 연대보증 수입신용장발행 USD 6,500,000 KC그린홀딩스(주) 연대보증 우리은행 무역어음대출 KRW 10,000,000 KC그린홀딩스(주) 연대보증 산업은행 산업운영자금 KRW 15,000,000 KC그린홀딩스(주) 연대보증 에너지이용합리화기금대출(시설) KRW 3,416,400 KC그린홀딩스(주) 연대보증 수입신용장발행 USD 5,000,000 KC그린홀딩스(주) 연대보증 국민은행 무역어음대출 KRW 4,000,000 KC그린홀딩스(주) 연대보증 한국수출입은행 수출성장자금 KRW 5,000,000 KC그린홀딩스(주) 연대보증 (4) 당기말 현재 당사가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD 등). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보/보증 내용 제공자 하나은행 USD 71,740,648 USD 68,233,005 외화지급보증 KC그린홀딩스(주) 신한은행 USD 187,894 USD 187,894 외화지급보증 KC그린홀딩스(주) INR 313,622,332 INR 313,622,332 국민은행 USD 4,000,000 USD 1,042,252 외화지급보증 KC그린홀딩스(주) 기업은행 USD 2,388,000 USD 2,388,000 외화지급보증 자본재공제조합 보증서 KC그린홀딩스(주) 한국수출입은행 USD 80,938,203 USD 80,938,203 외화지급보증 KC그린홀딩스(주)의 보증 및 부동산,회사 재고자산 USD 13,560,316 USD 13,560,316 외화지급보증 KC그린홀딩스(주) 신용보증기금 KRW 10,000,000 KRW 10,000,000 사채지급보증 KC그린홀딩스(주) 무역보험공사 USD 6,780,158 USD 6,780,158 - KC그린홀딩스(주) 31. 사용권자산 및 리스부채 가. 당사는 건물 및 IT자산 등을 임차하여 사용하고 있으며, 평균리스기간은 약 5년 입니다. 나. 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 건물 IT자산 기타 합계 취득금액 4,020,252 2,133,495 326,263 6,480,010 감가상각누계액 (1,413,623) (1,280,097) (124,528) (2,818,248) 장부금액 2,606,629 853,398 201,735 3,661,762 다. 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 1,330,385 리스부채 이자비용 171,005 소액리스 관련 비용 112,620 라 . 당기말 현재 체결하고 있는 소액리스 관련 약 정금액 은 112,620 천원 입 니다 마. 당기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,461,360 1,337,528 1년 초과 5년 이내 2,567,128 2,465,635 바. 당기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 금 액 유동부채 1,337,528 비유동부채 2,465,635 합 계 3,803,163 32.우발채무와 약정사항 가 . 타인으로부터 제공받은 지급보증 당기말 현재 당사가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증(특수관계자가 지급보증하는 거래 제외) 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보제공 하나은행 INR 73,700,000 INR 73,700,000 정기예금 우리은행 USD 2,300,000 USD 1,934,526 - 서울보증보험 KRW 96,163,867 KRW 96,163,867 정기예금,연대보증 자본재공제조합 KRW 131,667,200 KRW 83,373,872 출자금,연대보증 - 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증에 대한 내역은 주석 30. 아 참조 나. 금융거래약정 당기말 현재 특수관계자로부터 보증을 제공받고 있지 않는 금융거래약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD 등) 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 우리은행 운영자금 KRW 3,000,000 외담대할인한도 KRW 4,000,000 - 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있는 내역은 주석 30.아 참조 다 . 당기말 현재 당사는 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 화재보험 건물 6,236,185 한화손해보험 가스사고배상책임보험 대인:80,000/대물:300,000 AIG손해보험 자동차보험 차량운반구 34,960 동부화재 543,370 KB손해보험 라 . 진행중인 소송현황 (기준일 : 2021년 12월31일) (단위 : 백만원) 관할 원고 피고 사건내용 소제기일 (1심 기준) 소송가액 진행사항 향후 일정 및 대응방안 대구고등법원 KC코트렐㈜ 한진중공업㈜ 대구염색산업 단지관리공단 공사대금 '18.12.06 5,046 2심 진행 중 KC코트렐㈜ 1심 일부승소 공동원고가 주관하여 재판 진행 중 (당사 청구부분액: 3,594백만원) 서울중앙 지방법원 KC코트렐㈜ ㈜대우건설 구상금 '20.06.26 6,452 1심 진행 중 법률대리인 선임 및 재판 진행 중 창원지방법원 진주지원 한국남동발전㈜ KC코트렐㈜ ㈜대우건설 손해배상 '21.01.07 210 1심 진행 중 법률대리인 선임 및 재판 진행 중 서울서부 지방법원 ㈜동강플랜텍 KC코트렐㈜ 손해배상 '21.09.03 200 1심 진행 중 법률대리인 선임 및 재판 진행 중 33. 현금흐름표 가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 차입금의 유동성 대체 5,645,600 608,240 사용권자산 인식 194,758 177,656 리스부채의 유동성 대체 1,364,770 1,075,438 법정적립금 적립 - 39,000 확정급여제도의 재측정요소 대체 1,115,905 320,792 기타충당부채의 미지급금 대체 13,744,113 - 유형자산중 매각예정자산 대체 27,320,309 - 34. 비용의 성격별 분류 가 . 당사 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 원/부재료의변동 등 135,850,250 - 135,850,250 141,128,843 - 141,128,843 외주가공비/외주비 150,422,850 816,379 151,239,229 130,069,427 1,130,494 131,199,921 급여/상여/임금 18,329,016 5,711,121 24,040,137 15,887,249 6,305,928 22,193,177 퇴직급여 1,484,305 662,796 2,147,101 1,567,532 724,353 2,291,885 경상연구개발비 - 702,894 702,894 - 926,823 926,823 복리후생비 2,131,844 591,986 2,723,830 1,735,924 824,927 2,560,851 여비교통비 3,323,437 269,011 3,592,448 2,589,842 282,544 2,872,386 세금과공과 1,059,116 335,007 1,394,123 599,242 300,851 900,093 소모품비 959,091 81,641 1,040,732 1,402,463 305,830 1,708,293 운반비 1,705,936 7,667 1,713,603 2,244,061 9,607 2,253,668 지급수수료 2,032,807 7,426,457 9,459,264 845,554 10,163,128 11,008,682 지급임차료 884,480 112,660 997,140 2,416,359 85,497 2,501,856 수도광열비 301,650 91,349 392,999 288,889 97,433 386,322 접대비 3,871 245,435 249,306 2,219 422,680 424,899 감가상각비 536,044 1,478,744 2,014,788 633,352 1,461,160 2,094,512 무형자산상각비 - 779,550 779,550 2,900 777,525 780,425 보험료 2,309,349 5,602 2,314,951 938,654 5,227 943,881 기타비용(*) (12,905,643) 196,044 (12,709,599) 22,110,775 356,564 22,467,339 계 308,428,403 19,514,343 327,942,746 324,463,285 24,180,571 348,643,856 (*) 기타비용에는 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 환입액이 포함되어 있습니다. 35. 정부보조금 당사의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 연구과제명 협약기관 기술요율 당기 보조금수령액 당기말 예수금 전기말 예수금 탈황촉매 및 탈질 SCR촉매 재제조 기술개발 (*) 한국에너지기술평가원 13.32% - - 208,591 10MW 연소후 건식 CO2 포집기술 고도화 한국에너지기술평가원 - 55,006 - - 2019 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업(*) 한국환경산업기술원 - - - 509 지하철 미세먼지 저감 기술개발사업 한국기계연구원 - 331,657 - - 2020 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업 한국환경산업기술원 - - - 71,689 하동화력 7~8 탈황설비 최적성능개선 시스템 구축(*) 한국남부발전 - 123,438 - 289,501 지하철 터널 내부의 미세먼지 저감을 위한 저오존 전기집진기 개발(*) 서울산업진흥원 - 84,122 - - 터널환기용 에너지저감형 저오존 전기집진기 개발 한국기계연구원 - 4,785 - - 계 599,008 - 570,290 (*) 중단 및 종료된 연구과제입니다. 당사는 당기 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여 당기 보조금 599,008천 원 을 수령하였고 비용지출시에 관련비용과 상계처리하거나 자산취득시 관련계정에서 차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과 시 성공판정을 받고 사업비정산이 완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 예수금으로 인식하고 있습니다. 36. 매각예정유동/비유동자산2021년 8월 30일 이사회는 안성공장의 토지, 건물 등 매각을 결정하였으며, 여러 매수자와의 협상을 통해 분할 매각을 진행중입니다. 동 자산의 매각 목적은 현금 유동성 확보입니다. 12개월 ~ 24개월 이내에 매각될 것으로 예상되는 동 자산은 매각예정자산 집단으로 분류되었으며 재무상태표상 별도로 표시되고 있습니다. 당사의 매 각예정자산은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 금 액 매각예정_유동으로 분류된 자산합계 4,851,797 매각예정_비유동으로 분류된 자산합계 22,468,512 합 계 27,320,309