KC코트렐 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항 가. 지배기업의 개요 케이씨코트렐주식회사(이하 "지배회사")는 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 케이씨그린홀딩스(주)로부터 분할 신설된 법인으로서 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 분할설립시 자본금은 1,275,000천원이었으나, 이후 유무상증자를 거쳐 현재 납입자본금은 6,500,000천원입니다. 지배기업의 최대주주는 케이씨그린홀딩스주식회사 ( 지분율: 35.04% ) 입니다.

나. 연결대상 종속기업 및 투자현황 (1) 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	소재지	사용재무제표일	업종

당분기말	전기말

놀텍코리아(주)	50	50	한국	2018.09.30	제조업 (산업기계, 산업설비공사)

KC에어필터텍(주)	100	100	한국	2018.09.30	제조업 (여과포필터제작)

KC Africa (Pty) Ltd	100	100	남아프리카공화국	2018.09.30	신재생에너지 개발사업

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	100	100	대만	2018.09.30	전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치

유양기술(주)	84.80	84.80	한국	2018.09.30	특정설비제조 및 정비보수업

KCA Power Service (Pty) Ltd	80	80	남아프리카공화국	2018.09.30	설비진단 및 유지보수업

( 2) 당분기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

놀텍코리아(주)	6,461,606	8,108,102	(1,646,496)	13,320,583	(3,812,396)	(3,817,046)

KC에어필터텍(주)	5,373,551	4,303,740	1,069,811	4,708,719	305,560	304,795

KC Africa (Pty) Ltd	6,759,670	4,562,094	2,197,576	72,055	2,459,137	2,285,532

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	2,015,427	3,221,711	(1,206,284)	4,012,895	(720,589)	(704,459)

유양기술(주)	4,813,472	1,119,126	3,694,346	6,958,789	781,116	781,402

KCA Power Service (Pty) Ltd	-	-	-	-	-	-

다. 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 신규로 연결에 포함된 회사 해당사항없음.

(2) 연결에서 제외된 회사 해당사항없음.

라. 당분기에 신규로 취득한 회사의 취득내역은 다음과 같습니다. 해당사항없음.

마. 당분기 중 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	비지배지분에
배분된 당기순손익	연결범위변동	당기누적
비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

놀텍코리아㈜	(1,906,198)	-	(894,263)	-

유양기술(주)	118,730	-	561,541	(46,360)

KCA Power Service (Pty) Ltd	-	-	-	-

계	(1,787,468)	(332,722)	(46,360)

2. 중요한 회계처리방침 - 6. 기타 재무에 관한 사항의 ' 1. 연결재무제표 재작성 등 유의사항 ' 참 조

3. 범주별 금융상품 가. 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품자산 통화선도 - - - - - 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 18,236,133 - 18,236,133 18,236,133 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 5,734,846 2,386,296 8,121,142 8,121,142 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 23,970,979 2,386,296 26,357,275 26,357,275 - 파생상품자산 통화선도 149,923 - - 149,923 149,923 공정가치 매출채권 매출채권 - 51,871,702 - 51,871,702 51,871,702 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 26,230,606 - 26,230,606 26,230,606 장부가액(*) 유동성장기채권 유동성장기채권 - 917,041 - 917,041 917,041 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 1,728,907 - 1,728,907 1,728,907 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 20,873,366 - 20,873,366 20,873,366 장부가액(*) 유동금융자산계 149,923 101,621,622 - 101,771,545 101,771,545 - 금융자산 계 149,923 125,592,601 2,386,296 128,128,820 128,128,820 - ( *)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품자산 통화선도 - - - - - 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 19,782,653 - 19,782,653 19,782,653 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 5,572,782 2,312,641 7,885,423 7,885,423 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 25,355,435 2,312,641 27,668,076 27,668,076 - 파생상품자산 통화선도 855,779 - - 855,779 855,779 공정가치 매출채권 매출채권 - 36,051,505 - 36,051,505 36,051,505 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 14,806,036 - 14,806,036 14,806,036 장부가액(*) 유동성장기채권 유동성장기채권 - 181,120 - 181,120 181,120 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 359,123 - 359,123 359,123 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 16,481,555 - 16,481,555 16,481,555 장부가액(*) 유동금융자산계 855,779 67,879,339 - 68,735,118 68,735,118 - 금융자산 계 855,779 93,234,774 2,312,641 96,403,194 96,403,194 - ( *)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 나. 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 - - - - 공정가치 장기차입금 장기차입금 - 3,854,320 3,854,320 3,854,320 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 7,760,050 7,760,050 7,760,050 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 기타보증금 - 133,588 133,588 133,588 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 11,747,958 11,747,958 11,747,958 - 파생상품 통화선도 - - - - 공정가치 매입채무 매입채무 - 23,203,280 23,203,280 23,203,280 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 - 20,189,723 20,189,723 20,189,723 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 8,838,831 8,838,831 8,838,831 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 52,231,834 52,231,834 52,231,834 - 금융부채 계 - 63,979,792 63,979,792 63,979,792 - 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 - - - - 공정가치 장기차입금 장기차입금 - 913,800 913,800 913,800 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 6,157,175 6,157,175 6,157,175 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 기타보증금 - 55,049 55,049 55,049 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 7,126,024 7,126,024 7,126,024 - 파생상품 통화선도 - - - - 공정가치 매입채무 매입채무 - 26,920,332 26,920,332 26,920,332 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 - 15,912,091 15,912,091 15,912,091 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 3,390,490 3,390,490 3,390,490 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 46,222,913 46,222,913 46,222,913 - 금융부채 계 - 53,348,937 53,348,937 53,348,937 - 4. 금융상품 범주별 순손익 가. 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 180,128 - - - 180,128 통화선도거래이익 382,915 - - - 382,915 통화선도평가손실 - - - - 0 통화선도평가이익 149,923 - - - 149,923 대손(상각)환입 - 115,404 - - 115,404 이자수익 - 163,338 - - 163,338 이자비용 - - - (389,802) (389,802) 외화환산손실 - (1,869,657) - (280,308) (2,149,965) 외화환산이익 - 2,029,113 - 164,224 2,193,337 외환차손 - (593,870) - (137,378) (731,248) 외환차익 - 1,352,374 - 349,889 1,702,263 배당금수익 - - 6,010 - 6,010 계 712,966 1,196,702 6,010 (293,375) 1,622,303 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 (2,440) - - - (2,440) 통화선도거래이익 2,575,213 - - - 2,575,213 통화선도평가손실 (8,042) - - - (8,042) 통화선도평가이익 2,928,987 - - - 2,928,987 대손(상각)환입 - 27,561 - - 27,561 이자수익 - 172,877 - - 172,877 이자비용 - - - (360,351) (360,351) 외화환산손실 - (857,182) - (34,691) (891,873) 외화환산이익 - 589,707 - 52,134 641,841 외환차손 - (1,054,103) - - (1,054,103) 외환차익 - 761,348 - - 761,348 배당금수익 - - 4,800 - 4,800 계 5,493,718 (359,792) 4,800 (342,908) 4,795,818 5. 금융상품 종류별 공정가치 서열체계 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 파생상품 - 149,923 - 149,923 - 149,923 - 매도가능금융자산 - 2,386,296 - 2,386,296 - 2,386,296 - 대여금및수취채권 - - - - 125,592,601 125,592,601 금융자산 계 - 2,536,219 - 2,536,219 125,592,601 128,128,820 금융부채 - 파생상품 - - - - - - - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 63,979,792 63,979,792 금융부채 계 - - - - 63,979,792 63,979,792 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 파생상품 - 855,779 - 855,779 - 855,779 - 매도가능금융자산 - 2,312,641 - 2,312,641 - 2,312,641 - 대여금및수취채권 - - - - 93,234,774 93,234,774 금융자산 계 - 3,168,420 - 3,168,420 93,234,774 96,403,194 금융부채 - 파생상품 - - - - - - - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 53,348,937 53,348,937 금융부채 계 - - - - 53,348,937 53,348,937 (*) 회사가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금 및 수취채권, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 다. 당분기 말 현재 재무상 태표에서 공정가 치로 측 정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 파생상품 149,923 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 매도가능금융자산 2,386,296 지분배당방식 직전연도 총배당액 금융부채 파생상품 - 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 6. 금융상품의 위험관리연결실체의 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ( 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자 비용 이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기 전분기 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 129,178 (129,178) 100,322 (100,322) 이자수익 (208,734) 208,734 (182,986) 182,986 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 외화금융자산 7,810,781 ( 7,810,781) 4,875,093 (4,875,093) 외화금융부채 (1,374,565) 1,374,565 (967,226) 967,226 파생상품 (2,833,090) 2,833,090 (712,047) 712,047 순효과 3,603,126 ( 3,603,126) 3,195,820 (3,195,820) 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 당분기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 20,470,527 25,629,278 6,502,284 1,053,428 53,655,517 (1,783,815) 51,871,702 장기성매출채권 1,471,508 5,619,231 8,546,588 2,663,805 18,301,132 (64,999) 18,236,133 기타유동채권 10,540,709 6,177,870 7,173,300 3,769,102 27,660,981 (1,430,375) 26,230,606 계 32,482,744 37,426,379 22,222,172 7,486,335 99,617,630 (3,279,189) 96,338,441 (2) 당분기말 현재 연결실체의 파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 149,923 - - 149,923 (3) 매출채권 및 기타유동채권 연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 51,871,702 36,051,505 기타유동채권 26,230,606 14,806,036 장기매출채권 18,236,133 19,782,653 계 96,338,441 70,640,194 (4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (1) 당분기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매입채무 22,831,177 372,103 - 23,203,280 기타유동부채 19,965,083 - - 19,965,083 단기차입금 8,974,692 88,779 - 9,063,471 기타비유동금융부채 - - 133,588 133,588 장기매입채무 - - 7,760,050 7,760,050 장기차입금 - - 3,854,320 3,854,320 계 51,770,952 460,882 11,747,958 63,979,792 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구분 당분기말 전기말 부채(A) 141,357,968 102,558,233 자본(B) 73,896,921 77,697,476 부채비율(A/B) 191.29% 132.00% 7. 영업부문 가. 일반정보연결실체의 영업부문은 환경플랜트사업부문과 신재생에너지사업부문으로 구분하여보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다. 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 당분기말 자산 193,160,174 22,094,715 215,254,889 부채 121,337,848 20,020,120 141,357,968 전기말 자산 174,585,926 5,669,782 180,255,708 부채 99,561,596 2,996,636 102,558,232 (2) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 매출액 96,844,635 4,880,562 101,725,197 106,256,392 13,996,184 120,252,576 매출원가 89,442,220 4,204,632 93,646,852 95,082,458 12,505,831 107,588,289 - 감가상각비 669,222 - 669,222 623,040 - 623,040 - 무형자산상각비 9,054 - 9,054 - - - - 기타매출원가 88,763,944 4,204,632 92,968,576 94,459,418 12,505,831 106,965,249 판매비와관리비 11,605,407 2,118,105 13,723,512 10,225,478 2,726,995 12,952,473 - 감가상각비 274,365 - 274,365 136,114 - 136,114 - 무형자산상각비 132,373 2,580 134,953 109,457 2,580 112,037 - 기타판매비와 관리비 11,198,669 2,115,525 13,314,194 9,979,907 2,724,415 12,704,322 영업이익 (4,202,992) (1,442,175) (5,645,167) 948,456 (1,236,642) (288,186) 금융수익 53,961 115,387 169,348 39,834 137,843 177,677 금융원가 234,341 155,461 389,802 336,341 24,010 360,351 지분법이익 - 605,844 605,844 1,446,669 445,465 1,892,134 지분법손실 830,394 304,418 1,134,812 - - - 기타이익 5,145,230 2,584,734 7,729,964 7,380,512 56,338 7,436,850 기타손실 2,593,224 546,800 3,140,024 2,975,749 57,854 3,033,603 법인세비용 (282,285) 188,564 (93,721) 1,699,698 (177,424) 1,522,274 당기순이익(손실) (2,379,475) 668,547 (1,710,928) 4,803,683 (501,436) 4,302,247 ※ 대손충당금환입 등은 판매비와 관리비의 부(-)의 금액으로 표시함 다. 영업부문의 지역정보당분기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 총매출액 내부 매출액 순매출액 한국 74,738,883 (5,863,058) 68,875,825 베트남 8,170,854 - 8,170,854 인도 7,880,178 - 7,880,178 일본 4,520,347 - 4,520,347 대만 4,012,895 - 4,012,895 남아프리카공화국 1,867,786 - 1,867,786 인도네시아 1,403,760 - 1,403,760 필리핀 1,297,286 - 1,297,286 터키 1,168,446 - 1,168,446 태국 1,144,764 - 1,144,764 기타 1,383,056 - 1,383,056 계 107,588,255 (5,863,058) 101,725,197 (*)금융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외 전분기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 총매출액 내부 매출액 순매출액 한국 70,976,925 (7,239,049) 63,737,876 베트남 23,802,010 - 23,802,010 터키 12,531,206 - 12,531,206 인도 7,252,693 - 7,252,693 필리핀 5,898,282 - 5,898,282 일본 1,685,357 - 1,685,357 모로코 1,182,566 - 1,182,566 사우디아라비아 919,544 - 919,544 대만 812,283 - 812,283 보츠와나 798,474 - 798,474 브라질 552,626 - 552,626 태국 412,843 - 412,843 남아프리카공화국 311,430 - 311,430 미국 197,656 - 197,656 기타 157,730 - 157,730 계 127,491,625 (7,239,049) 120,252,576 (*)금융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목가. 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출액 101,725,197 120,252,576 매출원가 93,646,852 107,588,289 매출총이익 8,078,345 12,664,287 판매비와관리비 13,723,512 12,952,473 영업이익(손실) (5,645,167) (288,186) 나. 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 4,604,505 4,723,488 퇴직급여 597,821 564,047 복리후생비 649,521 718,010 지급임차료 669,660 689,226 접대비 397,177 323,308 감가상각비 137,707 136,115 무형자산상각비 134,903 112,037 세금과공과 179,732 161,744 광고선전비 53,168 38,943 경상연구개발비 1,062,390 1,305,094 여비교통비 554,213 425,957 통신비 60,057 59,175 보험료 40,651 44,046 외주비 612,515 984,478 지급수수료 3,372,861 2,258,587 운반비 6,990 6,962 소모품비 50,678 65,102 도서인쇄비 15,014 12,346 수도광열비 11,696 11,205 차량유지비 173,327 125,707 교육훈련비 35,146 55,436 수선비 7,481 6,139 보증수수료 119,569 83,437 대손상각비 133,787 (1,277) 사후처리비 - 5,933 견본비 682 70 잡비 42,261 37,158 계 13,723,512 12,952,473 9. 기타이익(손실) 가. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차익 1,702,264 761,348 외화환산이익 2,193,338 641,841 파생상품거래이익 382,915 2,575,213 파생상품평가이익 149,923 2,928,987 유형자산처분이익 8,339 32,992 수입임대료 1,095 1,118 투자자산처분이익 2,584,734 - 퇴직급여충당부채환입 9,895 - 대손충당금환입 266,321 26,284 잡이익 431,140 469,067 지분법이익 605,844 - 계 8,335,808 7,436,850 나. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차손 731,247 1,054,103 외화환산손실 2,149,965 891,873 파생상품거래손실 180,128 2,440 파생상품평가손실 - 8,042 유형자산처분손실 - 63,320 영업권손상차손 - 530,151 기타의 대손상각비 17,130 - 기부금 16,300 - 지분법손실 1,134,813 잡손실 45,254 483,625 계 4,274,837 3,033,554 10. 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 163,338 172,877 배당금수익 6,010 4,800 금융원가 이자비용 389,802 360,351 순금융수익 (220,454) (182,674) 11. 유형자산 가. 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 정부보조금 장부가액 토지 26,523,336 - - 26,523,336 26,523,336 - - 26,523,336 건물 8,825,979 (4,405,825) - 4,420,154 8,823,379 (4,215,786) - 4,607,593 구축물 2,653,791 (1,502,962) - 1,150,829 2,607,791 (1,403,635) - 1,204,156 기계장치 10,192,061 (8,424,088) (66,229) 1,701,744 10,159,474 (8,099,865) (73,657) 1,985,952 차량운반구 1,556,056 (977,210) (3,534) 575,312 1,369,766 (862,897) (4,859) 502,010 공구와기구 2,555,681 (2,392,929) (124) 162,628 2,541,413 (2,340,234) (170) 201,009 비품 1,737,224 (1,570,176) - 167,048 1,675,392 (1,505,737) - 169,655 입목 6,782 - - 6,782 6,782 - - 6,782 건설중인자산 854,351 - - 854,351 989,522 - - 989,522 계 54,905,261 (19,273,190) (69,887) 35,562,184 54,696,855 (18,428,154) (78,686) 36,190,015 (*) 연결실체는 토지에 대하여 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지에 대하여 2008년 12월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 동 재평가액을 2010년 1월 1일 전환시점 간주원가로 가정하였습니다. 전기말 및 당분기말 현재 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. 나. 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비(*) 기말 토지 26,523,336 - - - - 26,523,336 건물 4,607,593 2,600 - - (190,039) 4,420,154 구축물 1,204,156 46,000 - - (99,327) 1,150,829 기계장치 1,985,952 103,287 (4) - (387,491) 1,701,744 차량운반구 502,010 224,874 (1,929) - (149,643) 575,312 공구와기구 201,009 14,268 - - (52,649) 162,628 비품 169,655 61,832 - - (64,439) 167,048 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 989,522 10,000 - (145,171) - 854,351 계 36,190,015 462,861 (1,933) (145,171) (943,588) 35,562,184 (*) 당분기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 180,707 9,332 - 190,039 구축물 99,327 - - 99,327 기계장치 260,631 126,860 - 387,491 차량운반구 149,078 - 565 149,643 공구와기구 52,649 - - 52,649 비품 63,064 466 909 64,439 계 805,456 136,658 1,474 943,588 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비(*) 기말 토지 26,523,336 - - - - 26,523,336 건물 4,859,255 - - - (251,662) 4,607,593 구축물 1,352,102 - - - (147,946) 1,204,156 기계장치 1,465,185 132,844 (5,352) 845,000 (451,725) 1,985,952 차량운반구 418,677 258,043 (821) - (173,889) 502,010 공구와기구 137,741 127,380 - - (64,112) 201,009 비품 302,190 77,803 (94,243) - (116,095) 169,655 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 750,933 1,443,589 - (1,205,000) - 989,522 계 35,816,201 2,039,659 (100,416) (360,000) (1,205,429) 36,190,015 (*) 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 238,334 13,328 - 251,662 구축물 147,946 - - 147,946 기계장치 280,932 170,793 - 451,725 차량운반구 173,889 - - 173,889 공구와기구 64,112 - - 64,112 비품 113,825 1,467 803 116,095 계 1,019,038 185,588 803 1,205,429 12. 무형자산 가. 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 영업권 2,711,336 (1,060,303) 1,651,033 2,711,336 (1,060,303) 1,651,033 회원권 812,624 (171,124) 641,500 301,624 (171,124) 130,500 기타의무형자산 2,794,550 (2,192,464) 602,086 2,649,102 (2,051,037) 598,065 계 6,318,510 (3,423,891) 2,894,619 5,662,062 (3,282,464) 2,379,598 나. 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 취득 처분 상각 환입(손상) 대체 기말 영업권 1,651,033 - - - - - 1,651,033 회원권 130,500 511,000 - - - - 641,500 기타의무형자산 598,065 297 - (141,427) - 145,151 602,086 계 2,379,598 511,297 0 (141,427) 0 145,151 2,894,619 (*) 당분기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 141,377 50 141,427 구분 기초 취득 처분 상각 환입(손상) 대체 기말 영업권 2,181,184 - - - (530,151) - 1,651,033 회원권 116,500 - - - 14,000 - 130,500 기타의무형자산 495,382 - (98,170) (159,147) - 360,000 598,065 계 2,793,066 - (98,170) (159,147) (516,151) 360,000 2,379,598 (*) 전기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 158,947 200 159,147 다. 영업권내역당분기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권 추정치의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 현금창출단위 금액 놀텍코리아(주) 놀텍코리아(주) - KC에어필터텍(주) KC에어필터텍(주) 642,000 KC Africa(Pty) Ltd KC Africa(Pty) Ltd 691,682 유양기술(주) 유양기술(주) 317,351 계 1,651,033 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 결정하였으며, 손상검사 결과 손상의 징후가 있는 영업권은 식별되지 아니하였습니다. 사용가치의 평가시 적용한 주요 가정은 과거의 경험치를 반영하여 산정되었으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 적용가정 경영진이 승인한 재무예산 당분기말 현재 수주잔고와 EBITDA 및 향후 기대되는 신규 계약을 기반으로 한 현금흐름 대상기간 2018년 ~ 2021년 할인율 가중평균자본비용5.57%~6.93% 13. 파생상품 연결실체는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된 통화 파생상품 계약의 내역은 다음과 같습니다. (1) 통화선도(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등) 계약처 포지션 계약일 만기일 계약통화 계약금액 계약환율 평가손익 KEB하나은행 매도 2018-07-16 2018-11-29 USD 1,816,000 1118.90 13,762 KEB하나은행 매도 2018-07-16 2019-02-28 USD 1,077,000 1114.40 7,132 KEB하나은행 매도 2018-07-16 2019-05-30 USD 10,571,000 1109.80 66,480 KEB하나은행 매도 2018-07-16 2019-08-29 USD 12,245,000 1104.00 62,549 계 149,923 ( 2) 통화선도 계약과 관련하여 당분기 재무제표에 반영된 파생상품거래이익은 382,915 며, 파생상품거래손실은 180,128천 원 입니다 . 14. 관계기업주식 가. 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 사용재무제표 당분기말 전기말 부산신호태양광발전㈜ 25.00% 25.00% 한국 2018.09.30 신재생에너지발전사업 - KC Energy Technology Co., Ltd. 50.00% 50.00% 중국 2018.09.30 환경설비업 - Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd(주) 30.00% - 남아프리카공화국 2018.09.30 바이오매스발전설비업 - (주)이천뉴파워 50.00% - 한국 2018.09.30 발전사업관련 관리업 - 나. 중요한 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 부산신호태양광발전㈜ 6,477,966 40,822,727 6,334,648 22,515,844 6,116,474 2,423,376 - 2,423,376 (339,750) KC Energy Technology Co., Ltd. 11,934,400 65,770 6,829,573 - 6,844,315 (1,660,789) 65,653 (1,595,136) - Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 13,049,729 39,018,672 4,886,070 43,885,252 - - 3,296,528 3,296,528 - (주)이천뉴파워 1,000 - 1,000 - - (10,000) - (10,000) - 다. 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 부산신호태양광발전㈜ 18,450,201 25.00% 4,612,550 10,088 4,622,639 KC Energy Technology Co., Ltd. 5,170,598 50.00% 2,585,299 252,009 2,837,308 Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 3,297,136 30.00% 989,124 - 989,124 (주)이천뉴파워 - 50.00% - - - 계 26,917,935 8,186,973 262,097 8,449,071 기업명 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 부산신호태양광발전㈜ 17,385,825 25.00% 4,346,457 10,088 4,356,545 KC Energy Technology Co., Ltd. 6,665,510 50.00% 3,332,755 252,009 3,584,764 계 24,051,335 7,679,212 262,097 7,941,309 라. 중요한 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 관계기업명 기초 취득/처분 현금배당금 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 기말 부산신호태양광발전㈜ 4,356,545 - (339,750) 605,844 - - 4,622,639 KC Energy Technology Co., Ltd. 3,584,764 - (830,394) 82,938 - 2,837,308 Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd - 182 - - 988,941 (299,418) 689,706 (주)이천뉴파워 - 5,000 - (5,000) - - - 계 7,941,309 5,182 (339,750) (229,550) 1,071,879 (299,4180 8,149,653 관계기업명 기초 취득/처분 현금배당금 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 기말 부산신호태양광발전㈜ 3,824,128 - (63,250) 595,667 - - 4,356,545 KC Energy Technology Co., Ltd. 2,067,091 84,136 - 1,572,408 (138,871) - 3,584,764 계 5,891,219 84,136 (63,250) 2,168,075 (138,871) - 7,941,309 15. 기타비유동금융자산 가 . 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 29,296 19,734 매도가능금융자산 2,386,297 2,312,641 장기대여금 5,038,542 2,903,664 충당금 (728,661) (887,015) 보증금 1,395,668 1,038,096 기타 투자자산 - 2,498,302 계 8,121,142 7,885,422 나. 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 은행명 통화 당분기말 전기말 사용제한내용 당좌개설보증금 KEB하나은행 KRW 2,500 2,500 당좌거래 개설보증금 프로젝트오피스보증금 신한은행 인도뉴델리 INR 100,000 100,000 프로젝트오피스보증금 다. 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당분기말 전기말 비상장지분상품 전기공사공제조합 65,340 64,683 건설공제조합 293,436 291,706 자본재공제조합 1,262,651 1,244,673 엔지니어링공제조합 24,551 23,247 한국전기기술인협회 7,730 7,503 기계설비건설공제조합 244,125 192,366 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 488,463 계 2,386,296 2,312,641 라. 비상장지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원배당금수익 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,682 - - - 658 65,340 건설공제조합 291,706 - - - 1,730 293,436 기계설비건설공제조합 1,244,673 - - - 17,978 1,262,651 자본재공제조합 23,247 - - - 1,304 24,551 엔지니어링공제조합 7,503 - - - 227 7,730 한국전기기술인협회 192,367 51,390 - - 368 244,125 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 - - - - 488,463 계 2,312,641 51,390 - - 22,265 2,386,296 구분 기초 취득/처분 지분환원배당금수익 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,473 - - - 209 64,682 건설공제조합 286,778 - - - 4,928 291,706 기계설비건설공제조합 1,229,809 - - - 14,864 1,244,673 자본재공제조합 22,041 - - - 1,206 23,247 엔지니어링공제조합 7,293 - - - 210 7,503 한국전기기술인협회 101,544 90,197 - - 626 192,367 제이앤티프론티어 창업투자조합 693,334 (204,871) - - - 488,463 계 2,405,272 (114,674) - - 22,043 2,312,641 16. 기타비유동비금융자산기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급기술도입비 427,263 426,110 17. 재고자산 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 제품 324,181 324,181 95,668 95,668 원재료 7,483,753 7,483,753 3,280,480 3,280,480 부재료 - - 4,704 4,704 미착품 9,798,526 9,798,526 3,948,667 3,948,667 계 17,606,460 17,606,460 7,329,519 7,329,519 18. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권. 가. 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 53,655,517 36,363,170 대손충당금 (1,783,815) (311,665) 유동성장기채권 960,081 230,772 현재가치할인차금 (43,039) (49,651) 미수금 6,025,554 2,256,717 대손충당금 (1,430,375) (1,715,312) 미수수익 108,948 59,245 선급금 15,924,592 8,233,782 선급비용 5,067,488 5,672,860 부가세대급금 534,399 298,744 계 79,019,350 51,038,662 나. 당분기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기말 장기매출채권(유보)(주1) 17,509,044 장기매출채권(기타)(주2) 792,088 현재가치할인차금 (64,999) 대손충당금 - 계 18,236,133 (주1) 장기매출채권(유보)연결실체는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 수주금액의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 회수할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매출채권(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다. (주2) 장기매출채권(기타)연결실체는 당기 중 특수관계자인 케이씨환경서비스(주)에 대한 소각로 공사를 수행한 바, 향후 공사대금을 84개월에 걸쳐 분할하여 회수하기로 하였습니다. 따라서, 연결실체는 동 공사대금에 대한 현재가치평가를 수행하고 장기매출채권으로 계상하고 있습니다. 다. 대손충당금연결실체는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 채무자가 회사정리절차개시, 화의절차개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권의 원금 등이 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 311,665 1,715,312 301,156 1,741,596 대손상각비 - 17,130 10,509 - 대손충당금환입 - (107,967) - (26,284) 제각 - (194,100) - - 기타증감(*) 1,472,150 - - - 기말 1,783,815 1,430,375 311,665 1,715,312 (*) 기 준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액임. 라. 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권(주1) 20,470,527 25,629,278 6,502,284 1,053,428 53,655,517 (1,783,815) 51,871,702 장기성매출채권(주2) 1,471,508 5,619,231 8,546,588 2,663,805 18,301,132 (64,999) 18,236,133 기타유동채권(주3) 10,540,709 6,177,870 7,173,300 3,769,102 27,660,981 (1,430,375) 26,230,606 계 32,482,744 37,426,379 22,222,172 7,486,335 99,617,630 (3,279,189) 96,338,441 ( 주1) 3년초과 매출채권의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 거래처 3년초과 매출채권 대손충당금 장부가액 비고 Lodge Cottrell Ltd. 868,360 (8,993) 859,367 최상위지배자인 케이씨그린홀딩스(주)의 종속기업으로서 당사는 동 회수를담보하기 위하여 최상위지배자인 케이씨그린홀딩스(주)로부터 회수에 대한보증을 제공받고 있습니다. (주2) 연결실체는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 수주금액의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 회수할 수 있습니다. 연결실체의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다. (주3) 기타유동채권의 내역(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 미수금(*) 2,973,365 590,679 1,637,997 823,513 6,025,554 (1,430,375) 4,595,179 미수수익 21,551 18,186 24,039 45,172 108,948 - 108,948 선급금(**) 6,809,625 3,955,261 4,275,287 884,419 15,924,592 - 15,924,592 선급비용 201,769 1,613,744 1,235,977 2,015,998 5,067,488 - 5,067,488 선납부가세 534,399 - - - 534,399 - 534,399 계 10,540,709 6,177,870 7,173,300 3,769,102 27,660,981 (1,430,375) 26,230,606 (*) 1년 초과분의 경우 관계사에 대한 미수금 등으로 구성되어 있으며, 회수가능여부에 따라 대손충당금을 설정하였습니다.(**) 선급금은 모두 프로젝트 공사관련 선급금으로서 회사는 공사 기성률에 따라 공사원가에 반영하고 있습니다. 1년초과분은 대부분 장기 프로젝트 공사가 미완료분에해당합니다. 19. 기타유동금융자산연결실체의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 210,326 328,597 단기대여금 2,020,016 520,663 대손충당금 (506,239) (506,239) 기타 4,804 16,102 계 1,728,907 359,123 단기대여금은 거래처 대여금 및 당사의 종업원 주택구입자금지원액 등으로 구성되어 있습니다. 20. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 보유현금 10,652 1,067 보통예금 20,862,714 16,480,488 계 20,873,366 16,481,555 (*) 당분기말 현금및현금성자산 중 274 백만원 은 연결실체의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다. 21. 자본 가. 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당분기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 13,000,000주(자본금 6,500,000천원)입니다. 나. 무상증자 및 유상증자 지배기업은 당기 이전에 주식발행초과금을 재원으로 하는 무상증자와 유상증자를 실시하였습니다. 무상증자 및 유상증자로 인해 추가로 발행한 신주 내역은 다음과 같습니다.. 구분 증자전 추가발행 신주 증자후 무상증자(2010.03.16) 2,550,000주 2,550,000주 5,100,000주 유상증자(2010.11.16) 5,100,000주 1,020,000주 6,120,000주 무상증자(2012.11.21) 6,120,000주 3,880,000주 10,000,000주 유상증자(2016.06.28) 10,000,000주 3,000,000주 13,000,000주 다. 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 (150,941) (150,941) 라. 기타적립금(1) 당분기말 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천 원 ). 구분 당분기말 전기말 해외사업장환산손익 (136,920) 20,555 매도가능금융자산평가손익 182,453 164,698 지분법자본변동 670,332 (165,734) 법정적립금 1,455,800 1,325,800 임의적립금 7,200,000 7,200,000 계 9,371,665 8,545,319 (2) 해외사업환산손익 및 매도가능금융자산평가손익의 변동내역(단위:천원) 구분 해외사업환산손익 매도가능금융자산평가손익 기초 20,555 164,698 당기변동액 (157,475) 22,763 법인세효과 - (5,008) 기말 (136,920) 182,453 (3) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금 연결실체는 조세특례제한법 9조 1항에 따라 연구인력개발준비금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 위 연구인력개발준비금을 향후에 관련 연구인력개발비로 사용할 예 정입니다. 22. 차 입금 가. 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 KEB하나은행 포괄무역금융 3.273 - 2,317,000 KEB하나은행 포괄무역금융 3.23 - - KEB하나은행 포괄무역금융 3.225 - - KEB하나은행 포괄무역금융 3.245 - - KEB하나은행 외담대 4.39 440,567 - 산업은행 기업회전대출 5.63 341,202 - 산업은행 산업운용자금대출 3.13 3,500,000 - 산업은행 운용자금 3.78 1,000,000 - 우리은행 기업운전일반자금 4.06 - 661,397 우리은행 기업운영자금대출 3.8 800,000 - 우리은행 무억어음대출 3.59 - - 국민은행 무역포탈금융대출 3.51 - - SHANGHAI COMMERCIAL BANK 기업운전일반자금 2.00 1,204,170 359,200 기계설비건설공제조합 기업운전일반자금 2.00 52,893 52,893 에스케이건설(주) 동반성장대출 - 1,500,000 - 단기차입금 계 - - 8,838,832 3,390,490 장기차입금 KEB하나은행 에너지이용합리화기금 2.75 711,900 864,450 KEB하나은행 에너지이용합리화기금 1.75 600,000 120,000 신한은행 에너지이용합리화기금 2.75 138,060 149,000 산업은행 에너지이용합리화기금 2.75 2,629,000 - 장기차입금 소계 - - 4,078,960 1,133,450 (-)유동성장기차입금 - - (224,640) (219,650) 장기차입금 계 - - 3,854,320 913,800 나. 장기차입금 상환계획(단위:천원) 연도 상환금액 2018년 56,160 2019년 224,640 2020년 284,640 2021년 532,760 2022년 567,610 2023년 이후 2,413,150 계 4,078,960 다. 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 연결실체가 제공한 담보 및 보증과 제 3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 관련차입금 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 1,752,467 당사 부동산/기계장치(*) 30,000,000 경영실권자 지급보증(*) 20,000,000 KC그린홀딩스(주) 연대보증(*) 13,700,000 국민은행 - KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 5,500,000 기계설비건설공제조합 52,893 연결실체 출자금 91,130 우리은행 - KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 6,000,000 우리은행 800,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 960,000 신한은행 138,060 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 178,800 산업은행 6,129,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 11,616,000 산업은행 341,201 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 600,000 산업은행 1,000,000 KC그린홀딩스(주) 연대보증(*) 2,280,000 에스케이건설㈜ 1,500,000 - 서울보증보험보증서 1,500,000 계 11,713,621 92,425,930 (*) 상세내역은 주석 29 및 30 참조 23. 퇴직급여채무 가. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 16,973,003 16,265,785 국민연금전환금 (8,393) (8,423) 사외적립자산의 공정가치 (12,715,315) (13,495,808) 재무상태표에 인식된 금액 4,249,295 2,761,554 나. 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 확정급여채무 16,265,785 16,473,459 당기근무원가 1,355,999 1,862,957 이자비용 294,041 352,187 퇴직급여지급액 (942,822) (1,142,514) 퇴직금승계액 - (38,236) 확정급여채무의 보험수리적손익 - 42,595 기타변동 - (1,284,663) 기말 확정급여채무 16,973,003 16,265,785 (*) 기타변동은 전기 중 연결실체에 편입된 유양기술(주)의 인수시점의 확정급여채무액을 의미합니다.다. 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 13,495,808 10,896,887 부담금납입액 26,917 3,157,336 사외적립자산의 예상수익 273,176 254,439 퇴직급여지급액 (951,645) (950,695) 퇴직급여지급액(관계사전출) - (24,214) 사외적립자산승계(관계사전입) - 48,766 사외적립자산의 보험수리적손익 (128,941) 113,289 기말 사외적립자산의 공정가치 12,715,315 13,495,808 라. 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,355,999 (1,390,549) 이자비용 294,040 (264,378) 사외적립자산의 예상수익 (273,176) 190,985 계 1,376,863 (1,463,942) 마. 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 2.84% 2.67% 사외적립자산의 예상수익률 2.67% 2.67% 평균임금인상률 4.02% 4.07% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 바. 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) - - 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) (128,941) 74,317 계 (128,941) 74,317 사. 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 8,358,264 8,077,715 채무상품 2,557,824 2,760,275 투자펀드 1,799,227 2,657,818 계 12,715,315 13,495,808 아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소) (951,878) 1,079,796 임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소) 1,053,909 (948,490) 24. 매입채무, 장기매입채무, 기타유동부채 및 기타비유동금융부채 가. 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 23,203,280 26,920,332 미지급금 6,909,695 11,124,757 선수금 656,563 67,965 미지급비용 1,044,480 1,001,890 예수금 11,028,084 2,780,808 예수부가세 325,244 935,685 미지급배당금 1,017 985 계 43,168,363 42,832,422 나. 당분기말 현재 연결실체의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장기매입채무(유보)(*) 7,760,050 6,157,174 (*) 장기매입채무(유보)연결실체는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 매입채무의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 지급할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매입채무(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다. 다. 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 임대보증금 133,588 55,049 25. 건설계약 가. 공사계약잔액의 변동내역 (원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 구분 기초계약잔액 당기신규/변동 당기공사수익 당분기말계약잔액 KRW 190,852,326 182,929,019 59,599,829 314,181,516 USD 47,045,996.25 51,364,192.31 13,126,308.75 85,283,879.81 GBP 8,106.72 - (7.53) 8,114.25 INR 1,309,933,137.37 62,726,414.66 473,003,589.34 899,655,962.69 JPY 452,854,911.84 52,569,400.00 414,163,565.24 91,260,746.60 TWD 108,923,114.65 109,659,999.65 95,311,060.30 123,272,054.00 ZAR - 136,648,007.00 3,949,127.40 132,698,879.60 나. 진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원) 누적발생원가 누적공사손익 초과청구채권 공사대금 매출채권 청구분 미청구채권(*) 계 회수보류액 401,834,309 38,376,417 68,790,792 69,647,578 22,525,062 92,172,640 18,236,133 (*)미청구채권은 공사손실충당부채와 상계하여 재무상태표에 표시하고 있습니다.다. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원) 계약명 계약일 기한 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 Shuqaiq Steam Power Plant Project 2014-04-14 2016-01-04 91.6 - - - - Badarpur 2x210 MW Renovation of ESP 2011-03-14 2014-04-30 95.99 - - 948,714 5,312 한화건설 EP for Yanbu II project 2011-12-05 2015-04-30 100 - - - - ESP Package for Meja Thermal Power PJT 2012-05-02 2019-03-31 96.99 2,359,432 - 4,405,971 24,673 ESP Package for Farakka STPP PJT 2013-11-14 2018-11-30 89.21 - - 2,066,040 11,569 Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비 2016-05-09 2019-02-28 74.48 1,694,000 - 1,739,595 9,741 ESP for Harduaganj Themal Power Station Extn. Ⅱ(1x660MW) 2017-03-23 2020-01-07 19.70 - - 3,718,683 20,824 FGD for Tufanbeyli TPP PJT 2011-10-26 2013-03-20 100 - - - - 삼성/Ma`aden Alumina Refinery System Plant PJT 2012-01-16 2015-08-30 99.99 553,700 - - - Morocco Phosphate Flash Dryer #1 FGD Project 2012-04-20 2012-12-31 99.17 - - - - 대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사 2014-05-23 2017-12-31 95.63 2,533,722 - - - Seawater FGD System for Duyen Hai Plant 2015-08-25 2016-11-05 89.55 - - 1,552,217 8,692 FGD for Seytomer Project 2015-09-18 2019-09-01 79.76 - - 8,285,025 46,396 Dry FGD for Botswana Morple "A" Power Plant 2015-11-11 2018-12-31 99.33 154,233 - 31,478 176 Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비 2016-07-29 2019-07-10 57.31 - - 21,844,319 122,328 신서천화력 De-NOx System 2017-01-01 2018-12-24 6.47 - - - - 여수 제2에너지 5,6호 보일러 환경설비 구축공사 2017-01-10 2017-12-31 98.78 913,120 - - - 고성하이화력 1,2호기 탈황설비 2017-06-20 2021-04-30 3.29 - - 66,927 374 당진 1,2소결 배가스청정설비 신규제작 2017-11-09 2019-08-31 25.44 - - - - 삼천포 비회처리 정전분급기 설치조건부 구매 2018-06-28 2019-02-22 0.08 - - - - 신서천화력 전기집진기 구매 2018-04-04 2019-10-31 3.21 - - 6,050 - Ngodwana 25MW Biomass Power Plant 2018-04-24 2020-10-24 2.89 - - 222,126 1,243 대산바이오매스 Power Plant Flue Gas Cleaning System 2018-08-13 2021-02-28 0.52 - - - - 강릉안인화력 1,2호기 탈황설비 2018-09-14 2023-09-15 - - - - - 삼척우드펠렛 취급설비(설치조건부) 2017-03-17 2018-10-31 93.17 503,398 - 1,453,173 8,137 계 8,711,605 - 46,340,318 259,465 라. 영업부문별 공시(단위:천원) 부문명 총계약금액변동액(추정변경) 추정계약원가변동액(추정변경) 미래손익에미칠 영향 당기 공사수익변동액 공사손실충당부채 환경플랜트 사업부문 1,665,956 9,307,086 (522,449) (7,118,681) 470,791 신재생에너지 사업부문 - - - - - -당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 라. 충당부채의 변동내역(단위:천원) 구분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 511,077 3,612,377 전입 800,708 406,041 사용 - (195,196) 환입 (634,085) (443,149) 기말 677,700 3,380,073 (*) 공사손실충당부채는 미청구매출채권(초과청구매출채권)과 상계하여 재무상태표에 인식하고 있습니다. 26. 외화자산부채. 연결실체의 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 현금 및 현금성자산 AUD 666,243 533,941 AUD 6,227 5,200 CNY 401 65 CNY 3,096 507 EUR 2,417,436 3,129,540 EUR 3,205,460 4,100,585 GBP 1 2 GBP 2,195,993 3,161,198 IDR 6,220,594 464 IDR 2,746,111 217 INR 11,794,818 180,815 INR 19,400,254 324,372 JPY 183,595,737 1,801,386 JPY 46,879,888 444,942 PHP 1,618,170 33,318 PHP 248,779 5,329 SAR 1,364 405 SAR - - THB 40,717 1,397 THB 40,705 1,334 USD 4,879,949 5,429,919 USD 3,785,838 4,056,147 ZAR 21,744,439 1,713,462 ZAR 29,925 2,599 매출채권 USD 37,948,720 42,225,541 USD 19,885,314 21,305,126 GBP 617,257 897,949 GBP 617,257 888,567 INR 696,185,361 10,672,521 INR 486,088,638 8,127,402 JPY 362,095,195 3,552,770 JPY 2,890,300 27,432 ZAR - - ZAR - - 기타자산 GBP 9,081 13,210 GBP 745 1,072 USD 2,619,372 2,914,576 USD 2,063,733 2,211,084 EUR 52,430 67,874 EUR - - INR 142,354 2,182 INR 42,354 708 CNY 5,013,762 811,126 CNY 9,740,715 1,594,068 IDR - - IDR 4,363,196,299 344,693 ZAR 52,343,015 4,124,630 ZAR 24,733,442 2,148,347 PHP 35,000 721 PHP - - 자산 계 78,107,814 48,750,929 구분 당분기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 매입채무 USD 2,730,650 3,038,394 USD 2,142,468 2,295,440 EUR 2,136,800 2,766,237 EUR 1,906,571 2,438,981 GBP 2,986 4,343 GBP 2,986 4,298 INR 136,144,629 2,087,097 INR 73,294,531 1,225,485 JPY 484,000 4,749 JPY 484,000 4,594 기타부채 USD 3,404,918 3,788,652 USD 3,454,251 3,700,885 ZAR 191 15 ZAR 29,715 2,581 JPY - - JPY - - INR 133,189,294 2,041,792 INR - - EUR 653 845 EUR - - SAR 45,589 13,526 SAR - - 부채계 13,745,650 9,672,264 27. 법인세 가. 법인 세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 94,765 573,150 일사적차이로 인한 이연법인세비용 (242,668) 776,173 법인세추납액 68,326 129,101 법인세환급액 (126,762) - 기타 112,618 43,850 법인세비용 (93,721) 1,522,274 나. 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (1,804,650) 5,824,521 적용세율에 따른 부담액 (419,023) 1,071,468 비과세수익 (2,319,838) (2,812,050) 비공제비용 2,833,636 2,458,224 세액공제효과 - (100,642) 이연법인세효과 (242,668) 776,173 법인세추납액 68,326 129,101 법인세환급액 (126,772) - 기타 112,618 - 법인세비용 (93,721) 1,522,274 유효세율 - 26.14% 다. 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 2,820,233 150,779 - 2,971,012 2,556,637 263,596 - 2,820,233 사외적립자산 (3,024,735) 149,541 - (2,875,194) (2,479,890) (544,845) - (3,024,735) 대손충당금 417,001 132,497 - 549,498 617,357 (200,356) - 417,001 평가충당부채 907,161 (30,369) - 876,792 1,363,973 (456,812) - 907,161 자산평가손실 43,053 (3,213) - 39,840 44,624 (1,571) - 43,053 감가상각비 252,681 520 - 253,201 243,984 8,697 - 252,681 지분법손익 (441,487) 191,118 - (250,369) 21,574 (463,061) - (441,487) 정부보조금 433,589 (264,000) - 169,589 - 433,589 - 433,589 이월결손금등세효과 87,163 (72,769) - 14,394 889,753 (802,590) - 87,163 기타수익비용 (31,386) (30,575) - (61,961) 1,810 (33,196) - (31,386) 기타부채 (788) - - (788) (1,074) 286 - (788) 미지급비용 163,118 19,139 - 182,257 165,808 (2,690) - 163,118 토지재평가차익 (2,471,205) - - (2,471,205) (2,471,205) - - (2,471,205) 매도가능증권평가이익 (46,932) - (5,355) (52,287) (42,102) - (4,830) (46,932) 해외사업환산손익 - - - - - - - - 보험수리적손익 272,239 - 28,199 300,438 587,393 - (315,154) 272,239 지분법이익잉여금변동 (224,169) - (235,815) (459,984) (254,721) - 30,552 (224,169) 계 (844,464) 242,668 (212,971) (814,767) 1,243,921 (1,798,953) (289,432) (844,464) 라. 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 미지급법인세 143,247 415,215 미수법인세환급액 (354,887) (2,611) 상계후금액 (211,640) 412,604 마. 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다. 28. 주당이익. 가. 기본주당이익의 산정기본주당이익은 보통주순이익을 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다. 내역 당분기 전분기 법인세차감후 지배기업귀속 당기순이익 76,539,400 4,218,730,672 가중평균유통주식수(*) 13,000,000 13,000,000 기본주당이익 6 325 (*)가중평균유통주식수 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2018-01-01 13,000,000 - 13,000,000 273 3,549,000,000 계 273 3,549,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 13,000,000 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2017-01-01 13,000,000 - 13,000,000 273 3,549,000,000 계 273 3,549,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 13,000,000 나. 희석주당이익당분기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 29. 특수관계자공시 가. 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) KC그린홀딩스(주) - 관계기업 부산신호태양광발전(주) 부산신호태양광발전(주) 지분율 25% KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. 지분율 50% NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD - 지분율 30% (주)이천뉴파워 - 지분율 50% 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Changchun KC Envirotech Co., Ltd. KC그린홀딩스(주)의 종속기업 Lodge Cottrell Ltd. Lodge Cottrell Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC환경서비스(주) KC환경서비스(주) Nol-Tec Systems,Inc Nol-Tec Systems,Inc KC글라스(주) KC글라스(주) KC솔라에너지(주) KC솔라에너지(주) KC에코물류(주) KC에코물류(주) KC환경건설(주) KC환경건설(주) 에코개발(주) 에코개발(주) KC그린소재(주) KC그린소재(주) (주)클레스트라하우저만(주1) - Clestra Hauserman SA - KC환경개발(주) KC환경개발(주) KC환경서비스(주)의 종속기업 KC Catalyst Services Co.,Ltd. KC Catalyst Services Co.,Ltd. Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. Nol-Tec Systems,Inc의 종속기업 (주)케이씨솔팜1호 - KC솔라에너지(주)의 종속기업 Mecanalu SAS - Clestra Hauserman SA의 종속기업 Clestra Inc - Clestra Hauserman Ltd . - Clestra Ltd - Clestra SA - Switzerland - Clestra GMBH - Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC - Clestra International SAS - Clestra B.V. - Clestra SA - Luxembourg - 엔더블유엘퍼시픽(주) 엔더블유엘퍼시픽(주) KC그린홀딩스(주)의 관계기업 KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. - (주)클레스트라하우저만 KC써멀(주) KC써멀(주) (주)창원에너텍 (주)창원에너텍 KC환경서비스(주)의 관계기업 삼척에코건자재(주) - KC그린소재(주)의 관계기업 Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra Hauserman Ltd. HongKong (주)클레스트라하우저만의 종속기업 Clestra K.K (일본) Clestra K.K (일본) Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD LACC-JNK, Inc. LACC-JNK, Inc. KC써멀(주)의 종속기업 LACC-JNK LIMITADA LACC-JNK LIMITADA LACC-JNK, Inc.의 종속기업 (주)산연 (주)산연 - (주)상효원 (주)상효원 - PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia - 주요경영진 주요경영진 - (주1) 당분기중 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득으로 종속기업으로 계정대체 되었습니다. 나. 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - - 관계기업 부산신호태양광발전(주) 25 25 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 50 50 관계기업 (주)이천뉴파워 50 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC글라스(주) - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC환경서비스(주) - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC환경건설(주) - - KC환경서비스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC써멀(주) - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 - - KC환경서비스(주)의 관계기업 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - 기타특수관계자 (주)산연 - - - 다. 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전 분기 단기급여 1,062,711 1,807,925 퇴직급여 131,421 71,734 계 1,194,132 1,879,659 라. 연결실체의 특수관계자와의 매출·매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등수익 매입 등비용 배당금수령 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - 1,642,471 - 기타특수관계자 KC환경서비스(주) - 150,000 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - 398,863 - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 9,086 13,085 - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 10,209 7,886,401 - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - 157,002 - 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 - 3,000 - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc - 3,570 - 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) 983 - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 5,320 284,053 - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - 142,955 - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 13,748 - - 관계기업 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 975,934 - - 관계기업 부산신호태양광발전(주) - - 339,750 기타특수관계자 (주)창원에너텍 256,864 - - 계 1,272,144 10,681,400 339,750 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등수익 매입 등비용 배당금수령 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - 1,727,545 - 기타특수관계자 KC환경서비스(주) 54,097 1,126,041 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 33,475 1,848,938 - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. (57,562) - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 9,943 7,014,957 - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 59,767 - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc 77,976 37,801 - 기타특수관계자 KC글라스(주) 2,040 - - 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) 982 - - 기타특수관계자 (주)창원에너텍 13,576,132 - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - 437,183 - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 39,862 2,582,046 - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 238183 - - 관계기업 부산신호태양광발전(주) - - 63,250 계 14,034,895 14,774,511 63,250 마. 연결실체의 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 1,267,165 26,828 (571,179) 722,814 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 1,268,620 - (400,260) 868,360 장기매출채권 1,800,044 - (1,800,044) - 미수금 11,422 30,910 (20,062) 22,270 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 매출채권 2,252 75 (101) 2,226 미수금 140,675 - (140,675) - 선급금 61,754 - (39,052) 22,702 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 선급금 513,119 79,171 (68,332) 523,958 미수금 2,005,171 - (343,320) 1,661,851 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 선급금 1,636,500 (9,350) (818,250) 808,900 기타특수관계자 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD. 장기대여금 - 890,160 - 890,160 계 8,706,722 1,017,794 (4,201,275) 5,523,241 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 1,432,330 - (165,165) 1,267,165 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 2,624,057 482,839 (1,838,276) 1,268,620 장기매출채권 1,966,005 59,584 (225,545) 1,800,044 미수금 31,255 42,091 (61,924) 11,422 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 매출채권 240,914 - (240,914) - 미수금 2,384 22,292 (22,424) 2,252 선급금 487,708 - (347,033) 140,675 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 선급금 122,665 61,754 (122,665) 61,754 미수금 673,684 - (160,565) 513,119 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 선급금 1,100,264 1,774,204 (869,297) 2,005,171 기타특수관계자 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD. 장기대여금 - 1,681,000 (44,500) 1,636,500 계 8,681,266 4,123,764 (4,098,308) 8,706,722 바. 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 당분기>(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 현할차_유동 장기매출채권 현할차_비유동 선급금 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 868,360 - - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 65,855 - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - - - 1,661,851 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) 960,081 (43,039) 792,088 (64,999) - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 60,237 - - - 89,794 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - - 22,702 관계기업 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 222,126 - - - - 기타특수관계자 (주)엔더블유엘퍼시픽 1,672 - - - - 기타특수관계자 창원에너텍(주) 1,890,733 - - - - 계 4,069,064 (43,039) 792,088 (64,999) 1,774,347 , 계속;> 특수관계구분 회사명 미수금 대손충당금 보증금 단기대여금 미수수익 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) 4,421 - - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 22,270 (10) - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 2,226 - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. 26,029 - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 354,611 (122,127) - - - 기타특수관계자 케이씨솔라에너지(주) 364 - - - - 기타특수관계자 KC써멀(주) 63 - - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 523,958 (549,561) - - - 관계기업 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD. - - - 890,160 107,250 기타특수관계자 (주)산연 - - 85,000 - - 계 933,942 (671,698) 85,000 890,160 107,250 , 계속;> 특수관계구분 회사명 장기대여금 대손충당금 매입채무 미지급금 장기매입채무 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - - - 1,200,673 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - - - 18,643 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. - - - 845 - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - 2,098,544 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - 20,677 7,848 - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) - - 15,950 - - 기타특수관계자 (주)엔더블유엘퍼시픽 - - 181,602 - 348,405 기타특수관계자 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD. 808,900 - - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - - 20,854 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 722,814 (728,661) - - - 계 1,531,714 (728,661) 2,316,773 1,209,366 387,902 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 현할차_유동 장기매출채권 현할차_비유동 선급금 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 1,268,621 - 1,800,043 - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 331,322 - 296,676 - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - - - 2,348,924 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - - - 2,005,171 기타특수관계자 KC글라스(주) 30,954 - - - - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) 241,002 (49,651) 1,537,982 (96,421) - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 58,001 - - - 85,223 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - - 61,754 기타특수관계자 창원에너텍(주) 2,040,733 - - - - 계 3,970,633 (49,651) 3,634,701 (96,421) 4,501,072 , 계속;> 특수관계구분 회사명 미수금 대손충당금 보증금 장기대여금 미수수익 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) 8,468 - - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 11,422 (10) - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 7,563 - - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 2,252 - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 341,449 (122,127) - - - 기타특수관계자 케이씨솔라에너지(주) 364 - - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 513,118 (549,561) - - - 기타특수관계자 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD. - - - 1,636,500 59,245 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 1,191 - - - - 기타특수관계자 (주)산연 - - 85,000 - - 계 885,827 (671,698) 85,000 1,636,500 59,245 , 계속;> 특수관계구분 회사명 단기대여금 대손충당금 매입채무 미지급금 장기매입채무 선수금 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - - - 3,513,436 - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. - - - - - 1,319,611 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - 140,772 - 133,155 - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - 1,280,835 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - - 1,023 - - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) - - 84,810 528,000 - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) - - 661,394 7,810 191,126 - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 1,267,165 (836,395) - - - - 계 1,267,165 (836,395) 2,167,811 4,050,269 324,281 1,319,611 사. 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 보증처 통화 지급보증금액 보증기한 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. KEB하나은행 GBP 2,000,000 2019-01-24 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) 서울보증보험 KRW 218,961 2020-12-31 기타특수관계자 KC Africa Pty Ltd. KEB하나은행 ZAR 106,638,299 2020-03-31 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co Ltd 농협은행 USD 70,440 2019-09-30 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co Ltd KEB하나은행 USD 385,250 2019-01-15 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co Ltd KEB하나은행 USD 470,000 2019-09-30 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co Ltd KEB하나은행 USD 440,000 2020-03-31 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt Ltd. 국민은행 USD 2,336,888 2018-12-08 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt Ltd. 국민은행 USD 1,168,444 2018-12-08 기타특수관계자 부산신호태양광발전(*) 산업은행 KRW 39,000,000 2024-12-29 (*) 관련하여 보유주식이 담보로 제공되어 있습니다. 아. 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 1) 연결실체는 Lodge Cottrell Ltd.에 대한 매출채권 회수 및 차입금지급보증을 담보하기 위하여 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)로부터 회수 및 차입보증에 대한 보증을 제공받고 있습니다. 2) 연결실체는 금융거래 한도약정 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원). 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 담보/보증 내용 제공자 KEB하나은행(주1) 무역어음대출 KRW 7,570,000 포괄한도(410.2억원) 중 안성공장 토지, 건물, 기계장치 담보제공(300억원) 경영실권자(200억원) 지급보증, KC그린홀딩스㈜ 137억원 보증 기타외화지급보증(대외) USD 22,838,000 기타외화지급보증(대외-본지점) GBP 2,000,000 수입신용장발행 USD 4,360,000 WOR상생외담대(*) KRW 20,000,000 - - 에너지이용합리화기금대출(시설) (*) KRW 1,017,000 수입신용장발행(일람불) (*) EUR 6,420,000 에너지이용합리화기금대출(시설) (*) KRW 600,000 WR외담대 간접익스포져 (*) KRW 8,000,000 신한은행 에너지이용합리화기금대출(시설) KRW 149,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 외화지급보증 USD 308,253 지급보증 KC그린홀딩스㈜ INR 467,722,360 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 국민은행 외화지급보증 USD 4,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 무역어음대출 KRW 5,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 기업은행 파생상품 거래 USD 2,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 외화지급보증 USD 2,675,000 지급보증 자본재공제조합 지급보증 우리은행 무역어음대출 KRW 5,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 기업자금대출 KRW 8,000,000 - KC그린홀딩스㈜ 산업은행 산업운영자금 KRW 6,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 산업운영자금 KRW 1,900,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 기업회전대출 KRW 500,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ (주1) KEB하나은행 과의 포괄여신한도는 410.2억원 이며 (*) 표시는 한도에서 제외되는 항목입니다. 3) 당분기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:USD 등). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보/보증 내용 제공자 KEB하나은행 USD 22,838,000 USD 19,803,824 지급보증 KC그린홀딩스(주) 및 경영실권자 GBP 2,000,000 GBP 2,000,000 신한은행 USD 369,904 USD 308,253 지급보증 KC그린홀딩스(주) INR 561,266,832 INR 467,722,360 30. 우발채무와 약정사항 가. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받지 아니하는 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:USD 등). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보제공 우리은행 USD 2,500,000 USD 2,800 - 농협은행 USD 70,440 USD 70,440 - 기업은행 USD 2,675,000 USD 2,675,000 자본재공제조합 보증서 한국수출입은행 USD 7,078,400 USD 7,078,400 서울보증보험 보증서 서울보증보험 KRW 76,442,640 KRW 76,442,640 - 서울보증보험 KRW 135,930 KRW 135,930 - 서울보증보험 KRW 6,102,124 KRW 6,102,124 - 자본재공제조합 KRW 101,012,096 KRW 98,082,777 당사보유 출자금(5000좌) (*) 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증에 대한 내역은 주석 29. 아 참조 나. 금융거래약정 당분기말 주요 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있지 아니하고 있는 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 농협은행 외화지급보증 USD 70,440 우리은행 기타외화지급보증(대외) USD 2,500,000 (*) 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있는 내역은 주석 29.아 참조 연결실체는 상기 약정사항과 관련하여 우리은행과 30억원의 포괄여신한도를 운영하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 연결실체는 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 화재보험 기계장치 1,060,000 삼성화재해상보험 건물 6,236,185 한화손해보험 400,000 삼성화재해상보험 대인:100,000 / 대물: 500,000 가스사고배상책임보험 대인: 80,000 / 대물: 300,000 AIG손해보험 영업배상책임보험 대인: 200,000/ 대물: 500,000 현대해상화재보험 자동차보험 차량운반구 800,000 동부화재 8,947,490 KB손해보험 4,900,000 한화손해보험 라. 진행중인 소송현황당분기말 현재 연결실체가 소송당사자(피고)가 되어 진행중인 소송현황은 다음과 같으며, 소송의 결과는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 사건명 원고 피고 소송가액 사건번호 시정명령 등 취소 케이씨코트렐 공정거래위원회 2,390,000 "공정거래위원회 전원회의의결 제2018-271호(2017카총0538) 관련 행정소송 (서울고등법원)" 31. 연결현금흐름표. 가. 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 나. 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 건설중인자산 대체 145,171 360,000 32. 비용의 성격별 내역연결실체 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 원/부재료의변동 등 43,122,592 - 43,122,592 42,742,975 - 42,742,975 외주가공비/외주비 30,286,056 612,515 30,898,571 50,964,834 984,478 51,949,312 급여/상여/임금 11,545,936 4,604,505 16,150,441 7,987,271 4,723,488 12,710,759 퇴직급여 956,431 597,821 1,554,252 871,838 564,047 1,435,885 경상연구개발비 7,065 1,062,390 1,069,455 - 1,305,094 1,305,094 복리후생비 1,012,496 649,521 1,662,017 1,233,331 718,010 1,951,341 여비교통비 1,067,547 554,213 1,621,760 1,066,271 425,957 1,492,228 세금과공과 642,740 179,732 822,472 396,191 161,744 557,935 소모품비 616,073 50,678 666,751 425,241 61,461 486,702 운반비 909,176 6,990 916,166 867,571 6,962 874,533 지급수수료 797,646 3,492,429 4,290,075 418,354 2,342,024 2,760,378 지급임차료 271,681 669,660 941,341 160,307 689,226 849,533 수도광열비 189,038 11,696 200,734 301,270 11,205 312,475 접대비 20,935 397,177 418,112 9,662 323,308 332,970 감가상각비 628,204 137,707 765,911 524,676 136,115 660,791 무형자산상각비 6,093 134,903 140,996 - 112,037 112,037 보험료 514,765 40,651 555,416 63,208 44,046 107,254 기타비용(*) 1,052,380 520,925 1,573,305 (444,710) 343,272 (101,438) 계 93,646,852 13,723,513 107,370,365 107,588,290 12,952,473 120,540,763 (*) 기타비용에는 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 환입액이 포함되어 있습니다. 33. 정부보조금 연결실체의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 연구과제명 협약기관 기술요율 당기 보조금수령액 당분기말 예수금 전기말 예수금 순산소연소를 통한 온실가스처리시스템개발 (*) 한국기계연구원 7.89% - 23,558 23,558 10MW 연소후 건식 CO2 포집 기술개발 한국에너지기술평가원 3.20% - 2,727 2,727 탈황촉매 및 탈질 SCR촉매 재제조 기술개발 한국에너지기술평가원 13.32% - 208,591 208,591 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계) 한국에너지기술평가원 - 247,947 543 543 발전회 정제 및 복합무기폐기물의 중금속 안정화 한국에너지기술평가원 - 116,055 532 280 선박배출 대기오염원 기후변화 영향평가 및 저감기술개발 한국해양과학기술진흥원 - 3,810 - - 탈황 흡수탑 후단 습식 전기집진기 적용을 통한 초미세먼지 제어 및 후단설비 안정화방안 구축 한국에너지기술평가원 - 1,274,958 684 684 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업 한국환경산업기술원 - - - 1,983,222 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계) 한국남부발전 - - 255,396 255,396 해외플랜트 타당서조사 지원사업 한국플랜트산업협회 - 55,414 12190 - 계 1,698,184 504,221 2,475,001 당사는 당분기 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여 당분기 보조금 1,698,184천원을 수령하였고 기술료예상액은 232,149천원으로 평가되며 당분기말 현재 2,475,001천원을 예수금 등으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련비용과 상계처리 하거나 자산취득시 관련계정에서차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과시 성공판정을 받고 사업비정산이 완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 예수금으로 인식하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 9 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 8 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 3분기말 제 8 기말 자산 비유동자산 72,873,921,118 73,642,468,014 유형자산 34,567,342,283 35,140,536,531 무형자산 1,210,003,623 681,016,590 이연법인세자산 비유동파생상품자산 관계기업주식 4,795,624,536 4,790,624,536 종속기업주식 5,294,709,590 5,294,709,590 장기매출채권 18,241,170,842 19,782,653,206 기타비유동채권 기타비유동금융자산 8,337,806,747 7,526,817,918 기타비유동비금융자산 427,263,497 426,109,643 유동자산 129,588,194,085 96,457,972,023 재고자산 15,957,339,752 6,536,102,454 매출채권 48,783,069,170 33,383,239,993 미청구매출채권 19,833,474,444 28,488,244,965 기타유동채권 25,550,634,763 12,590,381,881 유동성장기채권 917,041,319 181,120,430 기타유동금융자산 1,511,777,041 14,424,144 당기법인세자산 134,126,960 36,945,870 파생상품자산 149,923,397 855,779,168 현금및현금성자산 16,750,807,239 14,371,733,118 자산총계 202,462,115,203 170,100,440,037 자본 자본금 6,500,000,000 6,500,000,000 자본잉여금 26,974,448 26,974,448 주식발행초과금 29,362,115,226 29,362,115,226 기타적립금 8,836,958,802 8,689,592,515 이익잉여금(결손금) 26,561,301,431 29,220,654,825 자본총계 71,287,349,907 73,799,337,014 부채 비유동부채 18,863,462,756 13,922,276,031 기타비유동충당부채 3,066,541,864 3,346,856,236 장기차입금 3,854,320,000 913,800,000 장기매입채무 7,765,087,553 6,807,006,494 퇴직급여채무 3,846,958,206 2,523,283,073 이연법인세부채 330,555,133 331,330,228 유동부채 112,311,302,540 82,378,826,992 유동성장기차입금 224,640,000 219,650,000 단기차입금 5,000,000,000 2,317,000,000 매입채무 20,488,178,640 27,179,365,052 기타유동부채 18,093,398,219 14,252,714,498 초과청구매출채권 68,505,085,681 38,204,001,323 당기법인세부채 0 206,096,119 파생상품부채 0 0 부채총계 131,174,765,296 96,301,103,023 자본과부채총계 202,462,115,203 170,100,440,037 포괄손익계산서 제 9 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 8 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 3분기 제 8 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 32,218,989,957 78,515,214,289 33,274,682,472 109,186,003,276 매출원가 28,489,005,104 69,652,019,644 28,352,564,351 98,989,323,499 매출총이익 3,729,984,853 8,863,194,645 4,922,118,121 10,196,679,777 판매비와관리비 3,928,513,752 11,185,396,104 3,650,171,579 10,618,468,384 영업이익(손실) (198,528,899) (2,322,201,459) 1,271,946,542 (421,788,607) 기타이익 216,747,871 4,950,209,816 363,094,012 7,364,510,021 기타손실 1,179,693,395 3,018,533,399 260,575,217 2,367,880,263 금융수익 101,723,665 867,475,146 74,985,915 287,802,986 금융원가 135,763,957 283,847,796 89,884,970 327,042,366 법인세비용차감전순이익(손실) (1,195,514,715) 193,102,308 1,359,566,282 4,535,601,771 법인세비용 (688,796) (19,222,787) 224,081,518 1,089,898,225 당기순이익(손실) (1,194,825,919) 212,325,095 1,135,484,764 3,445,703,546 기타포괄손익 (20,676,706) (77,667,758) (38,681,490) 70,967,964 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (22,013,158) (95,034,045) (40,916,034) 56,454,824 보험수리적손익 (22,013,158) (95,034,045) (40,916,034) 56,454,824 당기손익으로 재분류될 수 있는 세후기타포괄손익 1,336,452 17,366,287 2,234,544 14,513,140 해외사업환산손익 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익 1,336,452 17,366,287 2,234,544 14,513,140 총포괄손익 합계 (1,215,502,625) 134,657,337 1,096,803,274 3,516,671,510 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (92) 16 87 265 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (92) 16 87 265 자본변동표 제 9 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 8 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타적립금 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 6,500,000,000 26,974,448 29,362,115,226 8,620,750,295 23,598,038,215 68,107,878,184 회계정책변경 누적효과 0 0 0 0 0 0 수정후 기초자본 6,500,000,000 26,974,448 29,362,115,226 8,620,750,295 23,598,038,215 68,107,878,184 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 3,445,703,546 3,445,703,546 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 56,454,824 0 56,454,824 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 14,513,140 0 14,513,140 기타포괄손익 합계 0 0 0 70,967,964 0 70,967,964 총포괄손익 합계 0 0 0 70,967,964 3,445,703,546 3,516,671,510 자본에 직접 인식된 거래 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 (56,454,824) 56,454,824 0 배당금의 지급 0 0 0 (520,000,000) (520,000,000) 법정적립금 적립 0 0 0 52,000,000 (52,000,000) 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 (4,454,824) (515,545,176) (520,000,000) 2017.09.30 (기말자본) 6,500,000,000 26,974,448 29,362,115,226 8,687,263,435 26,528,196,585 71,104,549,694 2018.01.01 (기초자본) 6,500,000,000 26,974,448 29,362,115,226 8,689,592,515 29,220,654,825 73,799,337,014 회계정책변경 누적효과 0 0 0 0 (1,346,644,444) (1,346,644,444) 수정후 기초자본 6,500,000,000 26,974,448 29,362,115,226 8,689,592,515 27,874,010,381 72,452,692,570 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 212,325,095 212,325,095 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 (95,034,045) 0 (95,034,045) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 17,366,287 0 17,366,287 기타포괄손익 합계 0 0 0 (77,667,758) 0 (77,667,758) 총포괄손익 합계 0 0 0 (77,667,758) 212,325,095 134,657,337 자본에 직접 인식된 거래 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 95,034,045 (95,034,045) 0 배당금의 지급 0 0 0 0 (1,300,000,000) (1,300,000,000) 법정적립금 적립 0 0 0 130,000,000 (130,000,000) 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 225,034,045 (2,871,678,489) (2,646,644,444) 2018.09.30 (기말자본) 6,500,000,000 26,974,448 29,362,115,226 8,836,958,802 26,561,301,431 71,287,349,907 현금흐름표 제 9 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 8 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 3분기 제 8 기 3분기 영업활동현금흐름 1,418,021,218 (1,812,596,918) 영업활동에서 창출된 현금흐름 1,709,166,441 (1,544,162,973) 당기순이익(손실) 212,325,095 3,445,703,546 당기순이익조정을 위한 가감 1,078,480,555 (188,258,038) 이자비용 283,847,796 327,042,366 이자수익 (263,075,146) (219,752,986) 외화환산손실 2,046,012,965 832,326,078 외화환산이익 (2,184,122,980) (640,698,487) 배당금수익 (604,400,000) (68,050,000) 법인세비용 (19,222,787) 1,089,898,225 감가상각비 632,098,459 578,540,669 경상연구개발비 214,565,570 216,848,827 무형자산상각비 127,113,967 94,786,331 대손상각비 133,247,915 0 기타의 대손상각비 17,129,640 0 대손충당금환입 (266,321,488) (27,560,677) 하자보수비 1,493,559 500,000 파생금융자산평가손실 0 8,042,496 퇴직급여 1,203,932,592 1,338,517,350 하자보수충당부채전입 354,596,339 275,126,120 파생금융자산평가이익 (149,923,397) (2,928,986,646) 유형자산처분이익 (5,343,478) (28,727,273) 하자보수충당부채환입 (443,148,971) (1,036,110,431) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 418,360,791 (4,801,608,481) 매출채권의 감소(증가) (16,626,523,486) (9,896,942,422) 미청구공사의 감소(증가) 8,605,723,423 10,378,668,555 미수금의 감소(증가) (1,560,975,844) 516,564,694 선급금의 감소(증가) (11,462,042,781) (1,067,705,316) 선급비용의 감소(증가) 605,525,434 (211,388,690) 파생상품자산의 감소(증가) 855,779,168 0 부가세대급금의감소(증가) (229,103,336) 562,765,520 재고자산의 감소(증가) (9,421,237,298) (1,427,354,776) 선급기술도입비의 감소(증가) (79,010,959) 0 장기매출채권의 감소(증가) 1,541,482,364 (2,705,063,232) 매입채무의 증가(감소) (6,700,782,119) (5,831,197,592) 미지급금의 증가(감소) (4,029,251,029) 1,140,028,021 선수금의 증가(감소) 8,038,650 7,739,252 초과청구공사의 증가(감소) 30,301,084,358 7,365,796,695 예수금의 증가(감소) 8,330,862,438 310,427,703 미지급비용의 증가(감소) 99,192,032 (172,825,258) 미지급배당금의 증가(감소) 31,560 0 하자보수충당부채의 증가(감소) (191,761,740) (444,418,695) 파생상품부채의 증가(감소) (1,519,896,069) 예수부가세의 증가(감소) (612,877,122) 190,505,258 장기매입채무의 증가(감소) 958,081,059 (928,176,421) 퇴직금의지급 (893,693,873) (982,504,600) 퇴직보험예치금의감소(증가) 919,789,692 (87,454,208) 국민연금전환금의감소(증가) 30,200 823,100 법인세납부(환급) (291,145,223) (268,433,945) 투자활동현금흐름 (2,795,826,616) (3,541,977,609) 이자수취 21,795,398 35,297,763 배당금수취 604,400,000 68,050,000 단기대여금의 감소 93,080,000 0 장기금융상품의 처분 1,029,907,941 0 매도가능금융자산의 처분 0 106,666,667 무형자산의 처분 0 97,321,248 기계장치의 처분 0 16,000,000 차량운반구의 처분 7,272,727 12,727,273 비품의 처분 0 30,923,332 보증금의 감소 16,500,000 37,000,000 단기대여금의 취득 (1,565,083,843) (3,623,790) 장기대여금의 취득 (2,100,073,471) (2,761,491,529) 관계기업투자주식의 취득 (5,000,000) (84,136,329) 보증금의증가 (43,488,884) (160,000,000) 무형자산의 취득 (511,000,000) 0 건물의 취득 (2,600,000) 0 구축물의 취득 (46,000,000) 0 기계장치의 취득 (20,100,000) 0 차량운반구의 취득 (197,986,575) (214,013,017) 공구와기구의 취득 (5,618,000) (5,700,000) 비품의 취득 (61,831,909) (21,502,727) 건설중인자산의 취득 (10,000,000) (695,496,500) 재무활동현금흐름 4,044,662,204 7,476,326,034 단기차입금의 증가 102,154,000,000 90,643,000,000 장기차입금의 증가 3,109,000,000 120,000,000 이자의 지급 (283,847,796) (327,042,366) 배당금지급 (1,300,000,000) (519,931,600) 단기차입금의 상환 (99,471,000,000) (82,338,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (163,490,000) (101,700,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,666,856,806 2,121,751,507 기초현금및현금성자산 14,371,733,118 13,022,053,047 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 (287,782,685) 186,262,545 기말현금및현금성자산 16,750,807,239 15,330,067,099 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)는 1973년 11월 27일 한국코트렐주식회사로 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 케이씨그린홀딩스주식회사는 2009년 9월 28일 이사회 결의 및 2009년 11월 12일자 임시주주총회 결의에 의거 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 투자사업부문을 영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 분할신설법인인 케이씨코트렐주식회사(이하 "당사")로 분할되었습니다. 당사의 분할설립시 자본금은 1,275,000천원이었으나, 이후 유무상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 6,500,000천원입니다. 당사의 최대주주는 케이씨그린홀딩스주식회사(지분율: 35.04%)입니다. 2. 중요한 회계처리방침 - 6. 기타 재무에 관한 사항의 ' 1. 재무제표 재작성 등 유의사항' 참 조 3. 범주별 금융상품 가. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 - - - - - 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 18,241,171 - 18,241,171 18,241,171 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 6,144,796 2,193,011 8,337,807 8,337,807 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 24,385,967 2,193,011 26,578,978 26,578,978 파생상품자산 통화선도 149,923 - - 149,923 149,923 공정가치 매출채권 매출채권 - 48,783,069 - 48,783,069 48,783,069 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 25,550,635 - 25,550,635 25,550,635 장부가액(*) 유동성장기채권 유동성장기채권 - 917,041 - 917,041 917,041 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 1,511,777 - 1,511,777 1,511,777 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 16,750,807 - 16,750,807 16,750,807 장부가액(*) 유동금융자산계 149,923 93,513,330 - 93,663,253 93,663,253 금융자산 계 149,923 117,899,296 2,193,011 120,242,231 120,242,231 (* )활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 - - - - - 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 19,782,653 - 19,782,653 19,782,653 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 5,356,071 2,170,747 7,526,818 7,526,818 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 25,138,725 2,170,747 27,309,471 27,309,471 파생상품자산 통화선도 855,779 - - 855,779 855,779 공정가치 매출채권 매출채권 - 33,383,240 - 33,383,240 33,383,240 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 12,590,382 - 12,590,382 12,590,382 장부가액(*) 유동성장기채권 유동성장기채권 - 181,120 - 181,120 181,120 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 14,424 - 14,424 14,424 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 14,371,733 - 14,371,733 14,371,733 장부가액(*) 유동금융자산계 855,779 60,540,900 - 61,396,679 61,396,679 금융자산 계 855,779 85,679,624 2,170,747 88,706,150 88,706,150 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 나. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 장기차입금 장기차입금 - 3,854,320 3,854,320 3,854,320 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 7,765,088 7,765,088 7,765,088 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 기타보증금 - - - - 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 11,619,408 11,619,408 11,619,408 파생상품 통화선도 - - - - 공정가치 매입채무 매입채무 - 20,488,179 20,488,179 20,488,179 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 18,318,038 18,318,038 18,318,038 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 5,000,000 5,000,000 5,000,000 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 43,806,217 43,806,217 43,806,217 금융부채 계 - 55,425,624 55,425,624 55,425,624 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 장기차입금 장기차입금 - 1,166,000 1,166,000 1,166,000 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 6,459,040 6,459,040 6,459,040 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 7,625,040 7,625,040 7,625,040 매입채무 매입채무 - 28,045,758 28,045,758 28,045,758 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 7,507,484 7,507,484 7,507,484 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - - - - 상각후원가로 인식 유동금융부채계 3,959,617 35,553,242 39,512,859 39,512,859 금융부채 계 3,959,617 43,178,282 47,137,899 47,137,899 4. 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 180,128 - - - 180,128 통화선도거래이익 382,915 - - - 382,915 통화선도평가손실 - - - - - 통화선도평가이익 149,923 - - - 149,923 대손(상각)환입 - 115,944 - - 115,944 이자수익 - 263,075 - - 263,075 이자비용 - - - (283,848) (283,848) 외화환산손실 - (1,779,258) - (266,755) (2,046,013) 외화환산이익 - 2,020,589 - 163,534 2,184,123 외환차손 - (578,242) - (133,763) (712,005) 외환차익 - 1,228,809 - 441,994 1,670,803 배당금수익 - - 604,400 - 604,400 계 712,966 1,270,917 604,400 (78,838) 2,509,445 (단위:천원) 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 (2,440) - - - (2,440) 통화선도거래이익 2,575,213 - - - 2,575,213 통화선도평가손실 (8,042) - - - (8,042) 통화선도평가이익 2,928,987 - - - 2,928,987 대손(상각)환입 - 27,561 - - 27,561 이자수익 - 219,753 - - 219,753 이자비용 - - - (327,042) (327,042) 외화환산손실 - (799,951) - (32,375) (832,326) 외화환산이익 - 588,657 - 52,041 640,698 외환차손 - (1,045,204) - - (1,045,204) 외환차익 - 742,723 - - 742,723 배당금수익 - - 68,050 - 68,050 계 5,493,718 (266,461) 68,050 (307,376) 4,987,931 5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 당분기 말 및 전기말 현재 금융상품 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 파생상품 - 149,923 - 149,923 - 149,923 - 매도가능금융자산 - 2,193,011 - 2,193,011 - 2,193,011 - 대여금및수취채권 - - - - 117,899,296 117,899,296 금융자산 계 - 2,342,934 - 2,342,934 117,899,296 120,242,231 금융부채 - 파생상품 - - - - - - - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 55,425,624 55,425,624 금융부채 계 - - - - 55,425,624 55,425,624 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 파생상품 - 855,779 - 855,779 - 855,779 - 매도가능금융자산 - 2,170,747 - 2,170,747 - 2,170,747 - 대여금및수취채권 - - - - 85,679,624 85,679,624 금융자산 계 - 3,026,526 - 3,026,526 85,679,624 88,706,150 금융부채 - 파생상품 - - - - - - - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 51,689,536 51,689,536 금융부채 계 - - - - 51,689,536 51,689,536 (*) 당분기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금 및 수취채권, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 파생상품 149,923 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 매도가능금융자산 2,193,011 지분배당방식 직전연도 총배당액 금융부채 파생상품 - 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 6. 금융상품의 위험관리당사의 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비 용 이 당분기손익에 미치는 영향은 다 음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기 말 전분기 말 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 90,789 (90,789) 94,893 (94,893) 이자수익 (167,508) 167,508 (153,300) 153,300 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 외화금융자산 7,694,850 (7,694,850) 4,875,093 (4,875,093) 외화금융부채 (1,374,565) 1,374,565 (967,226) 967,226 파생상품 (2,833,090) 2,833,090 (712,047) 712,047 순효과 3,487,195 ( 3,487,195 ) 3,195,820 (3,195,820) 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 당분기말 현재 비파생금융자산 중 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 19,295,113 24,157,650 6,128,924 992,940 50,574,627 (1,791,558) 48,783,069 장기성매출채권 1,471,913 5,620,778 8,548,941 2,664,538 18,306,170 (64,999) 18,241,171 기타유동채권 9,978,751 6,344,358 7,007,737 3,650,164 26,981,010 (1,430,375) 25,550,635 계 30,745,777 36,122,786 21,685,602 7,307,642 95,861,807 (3,286,932) 92,574,875 (2) 당분기말 현재 파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 149,923 - - 149,923 (3) 매출채권 및 기타유동채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 말 전기 말 매출채권 48,783,069 33,383,240 기타유동채권 25,550,635 12,590,382 장기매출채권 18,241,171 19,782,653 계 92,574,875 65,756,275 (4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 KEB하나 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (1) 당분기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매입채무 20,159,617 328,562 - 20,488,179 기타유동부채 18,093,398 - - 18,093,398 단기차입금 5,173,463 51,177 - 5,224,640 기타비유동금융부채 - - - - 장기매입채무 - - 7,765,088 7,765,088 장기차입금 - - 3,854,320 3,854,320 계 43,426,478 379,739 11,619,408 55,425,625 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당분기 말 전기 말 부채(A) 131,174,765 96,301,103 자본(B) 71,287,350 73,799,337 부채비율(A/B) 184.01% 130.49% 7. 영업부문가. 일반정보당사의 영업부문은 환경플랜트사업부문과 신재생에너지사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다. 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 당분기 및 전기 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 당분기말 자산 187,127,070 15,335,045 202,462,115 부채 115,716,739 15,458,026 131,174,765 전기말 자산 162,769,497 7,330,943 170,100,440 부채 96,203,943 97,160 96,301,103 (2) 당분기 및 전기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 매출액 73,706,707 4,808,507 78,515,214 95,189,819 13,996,184 109,186,003 매출원가 65,447,387 4,204,632 69,652,019 86,483,492 12,505,831 98,989,323 - 감가상각비 524,698 - 524,698 482,942 - 482,942 - 무형자산상각비 6,474 - 6,474 - - - - 기타매출원가 64,916,215 4,204,632 69,120,847 86,000,550 12,505,831 98,506,381 판매비와관리비 9,081,642 2,103,754 11,185,396 7,902,022 2,716,446 10,618,468 - 감가상각비 245,532 - 245,532 95,599 - 95,599 - 무형자산상각비 118,110 2,580 120,690 92,206 2,580 94,786 - 기타판매비와 관리비 8,718,000 2,101,174 10,819,174 7,714,217 2,713,866 10,428,083 영업이익 (822,322) (1,499,879) (2,322,201) 804,305 (1,226,093) (421,788) 금융수익 412,338 455,137 867,475 89,517 198,285 287,802 금융원가 250,881 32,967 283,848 303,040 24,002 327,042 기타수익 4,950,210 - 4,950,210 7,308,172 56,338 7,364,510 기타비용 2,534,299 484,234 3,018,533 2,367,880 - 2,367,880 법인세비용 386,110 (405,332) (19,222) 1,329,108 (239,210) 1,089,898 당기순이익 1,368,936 (1,156,611) 212,325 4,201,966 (756,262) 3,445,704 다. 영업부문의 지역정보당분기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 매출액 비유동자산(*) 한국 49,750,792 46,294,943 베트남 8,170,854 - 인도 7,880,178 - 일본 4,520,347 - 남아프리카공화국 1,795,731 - 인도네시아 1,403,760 - 필리핀 1,297,286 - 터키 1,168,446 - 태국 1,144,764 - 기타 1,383,056 - 계 78,515,214 46,294,943 (*) 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 제외 전분기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 매출액 비유동자산(*) 한국 53,483,586 45,885,755 베트남 23,802,010 - 터키 12,531,206 - 인도 7,252,693 - 필리핀 5,898,282 - 일본 1,685,357 - 모로코 1,182,566 - 사우디아라비아 919,544 - 보츠와나 798,474 - 브라질 552,626 - 태국 412,843 - 남아프리카공화국 311,430 - 미국 197,656 - 기타 157,730 - 계 109,186,003 45,885,755 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목가. 당분기 및 전기 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출액 78,515,214 109,186,003 매출원가 69,652,019 98,989,323 매출총이익 8,863,195 10,196,679 판매비와관리비 11,185,396 10,618,468 영업이익(손실) (2,322,201) (421,788) 나. 당분기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 3,306,093 3,427,739 퇴직급여 464,319 457,055 복리후생비 420,496 536,820 지급임차료 486,494 514,843 접대비 335,060 274,538 감가상각비 108,874 95,600 무형자산상각비 120,640 94,786 세금과공과 158,760 145,130 광고선전비 49,573 35,504 경상연구개발비 1,061,660 1,303,744 여비교통비 479,692 366,803 통신비 45,366 44,868 수선비 3,670 537 보험료 4,432 12,313 외주비 584,741 969,156 지급수수료 3,151,010 2,131,906 운반비 5,313 4,733 보증수수료 119,569 83,437 소모품비 25,809 22,542 도서인쇄비 13,890 9,859 수도광열비 1,503 1,985 차량유지비 74,781 47,707 교육훈련비 30,405 38,140 대손상각비 133,246 (1,276) 계 11,185,396 10,618,469 9. 기타이익 및 손실가. 기타이익 당분기 및 전기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차익 1,670,803 742,723 외화환산이익 2,184,123 640,698 파생상품거래이익 382,915 2,575,213 파생상품평가이익 149,923 2,928,987 유형자산처분이익 5,343 28,727 대손충당금환입 266,321 26,284 잡이익 290,781 421,878 계 4,950,209 7,364,510 나. 기타손실 당분기 및 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차손 712,005 1,045,204 외화환산손실 2,046,013 832,326 파생상품거래손실 180,128 2,440 파생상품평가손실 - 8,042 기부금 16,300 - 기타의 대손상각비 17,130 - 잡손실 46,958 479,868 계 3,018,534 2,367,880 10. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 263,075 219,752 배당금수익 604,400 68,050 금융원가 이자비용 283,848 327,042 순금융수익 583,627 (39,239) 11. 유형자산가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당분기 전기 취득가액 상각및손상누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 정부보조금 장부가액 토지 26,336,070 - - 26,336,070 26,336,070 - - 26,336,070 건물 8,350,940 (4,157,026) - 4,193,914 8,348,339 (3,984,800) - 4,363,539 구축물 2,578,493 (1,467,156) - 1,111,337 2,532,493 (1,370,653) - 1,161,840 기계장치 9,056,133 (7,465,864) (64,681) 1,525,588 9,036,034 (7,109,748) (71,530) 1,854,756 차량운반구 992,766 (558,339) - 434,427 833,365 (483,456) - 349,909 공구와기구 1,004,648 (992,065) - 12,583 999,030 (986,675) - 12,355 비품 1,049,074 (956,784) - 92,290 987,242 (921,479) - 65,763 입목 6,782 - - 6,782 6,782 - - 6,782 건설중인자산 854,351 - - 854,351 989,522 - - 989,522 계 50,229,257 (15,597,234) (64,681) 34,567,342 50,068,877 (14,856,811) (71,530) 35,140,536 - 당사는 토지에 대하여 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2008년 12월 31일을 기준으로 재평가한 이후에는 공정가치 변동액이 중요하지 않아 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. 나. 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체/기타 감가상각비(*) 기말 토지 26,336,070 - - - - 26,336,070 건물 4,363,539 2,600 - - (172,225) 4,193,914 구축물 1,161,840 46,000 - - (96,503) 1,111,337 기계장치 1,854,756 20,100 - - (349,268) 1,525,588 차량운반구 349,909 197,986 (1,929) - (111,539) 434,427 공구와기구 12,355 5,618 - - (5,390) 12,583 비품 65,763 61,832 - - (35,305) 92,290 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 989,522 10,000 - (145,171) - 854,351 계 35,140,536 344,136 (1,929) (145,171) (770,230) 34,567,342 (*) 당분기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 162,893 9,332 - 172,225 구축물 96,503 - - 96,503 기계장치 222,408 126,860 - 349,268 차량운반구 110,974 - 565 111,539 공구와기구 5,390 - - 5,390 비품 33,930 466 909 35,305 계 632,098 136,658 1,474 770,230 2) 전기(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체/기타 감가상각비(*) 기말 토지 26,336,070 - - - - 26,336,070 건물 4,591,449 - - - (227,910) 4,363,539 구축물 1,306,021 - - - (144,181) 1,161,840 기계장치 1,421,963 - 845,000 (412,207) 1,854,756 차량운반구 255,667 214,013 - - (119,771) 349,909 공구와기구 10,325 7,600 - - (5,570) 12,355 비품 132,773 21,503 (30,923) - (57,590) 65,763 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 750,933 1,443,589 - (1,205,000) - 989,522 계 34,811,983 1,686,705 (30,923) (360,000) (967,229) 35,140,536 (*) 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 214,582 13,328 - 227,910 구축물 144,181 - - 144,181 기계장치 241,414 170,793 - 412,207 차량운반구 119,771 - - 119,771 공구와기구 5,570 - - 5,570 비품 55,320 1,467 803 57,590 계 780,838 185,588 803 967,229 12. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당분기 전기 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 회원권 804,124 (171,124) 633,000 293,124 (171,124) 122,000 기타의무형자산 3,157,604 (2,580,601) 577,003 3,012,453 (2,453,437) 559,016 계 3,961,728 (2,751,725) 1,210,003 3,305,577 (2,624,561) 681,016 나. 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기 구분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 회원권 122,000 511,000 - - - 633,000 기타무형자산 559,016 - - (127,164) 145,151 577,003 계 681,016 511,000 - (127,164) 145,151 1,210,003 (*) 당분기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 127,114 50 127,164 2) 전기 구분 기초 취득 처분 상각 환입(손상) 대체 기말 회원권 108,000 - - - 14,000 - 122,000 기타무형자산 433,130 - (97,321) (136,793) - 360,000 559,016 계 541,130 - (97,321) (136,793) 14,000 360,000 681,016 (*) 전기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 136,593 200 136,793 13. 파생상품 당사는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된통화 파생상품 계약의 계약처별 내역은 다음과 같습니다 (1) 통화선도 (원화단위: 천원, 외화단위: USD 등). 계약처 포지션 계약일 만기일 계약통화 계약금액 계약환율 평가손익 KEB하나은행 매도 2018-07-16 2018-11-29 USD 1,816,000 1118.90 13,762 KEB하나은행 매도 2018-07-16 2019-02-28 USD 1,077,000 1114.40 7,132 KEB하나은행 매도 2018-07-16 2019-05-30 USD 10,571,000 1109.80 66,480 KEB하나은행 매도 2018-07-16 2019-08-29 USD 12,245,000 1104.00 62,549 계 149,923 ( 2) 통화선도 계약과 관련하여 당분기 재무제표에 반영된 파생상품거래이익은 382,915 며, 파생상품거래손실은 180,128천 원 입니다 . 14. 관계기업주식 가. 당분기말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 당분기말 전기말 부산신호태양광발전㈜ 25% 25% 한국 2018.09.30 신재생에너지발전사업 KC Energy Technology Co., Ltd. 50% 50% 중국 2018.09.30 환경설비업 (주)이천뉴파워 50% - 한국 2018.09.30 발전사업관련 관리업 나. 관계기업주식 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 관계기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 부산신호태양광발전㈜ 2,100,000 - - - 2,100,000 KC Energy Technology Co., Ltd. 2,690,624 - - - 2,690,624 (주)이천뉴파워 - 5,000 - - 5,000 계 4,790,624 5,000 - - 4,795,624 (*)당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 관계기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 부산신호태양광발전㈜ 2,100,000 - - - 2,100,000 KC Energy Technology Co., Ltd. 2,606,488 84,136 - - 2,690,624 계 4,706,488 84,136 - - 4,790,624 (*)당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 부산신호태양광발전㈜ 6,477,966 40,822,727 6,334,648 22,515,844 6,116,474 2,423,376 - 2,423,376 (339,750) KC Energy Technology Co., Ltd. 11,934,400 65,770 6,829,573 - 6,844,315 (1,660,789) 65,653 (1,595,136) - (주)이천뉴파워 1,000 - 1,000 - - (10,000) - (10,000) - 15. 종속기업주식 가.당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 소유지분율(%) 주된사업장 취득원가 당분기말 전기말 놀텍코리아(주) 50 50 한국 1,557,587 KC에어필터텍(주) 100 100 한국 500,000 KC Africa (Pty) Ltd 100 100 남아프리카공화국 750,000 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 100 100 대만 235,000 유양기술(주) 84.80 84.80 한국 2,252,123 KCA Power Service (Pty) Ltd 80 80 남아프리카공화국 (주1) 계 5,294,710 (주1) 남아프리카공화국 법 에 따라 설립된 무자본회사입니다. 나. 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 놀텍코리아(주) 1,557,587 - - - 1,557,587 KC에어필터텍(주) 500,000 - - - 500,000 KC Africa (Pty) Ltd 750,000 - - - 750,000 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 235,000 - - - 235,000 유양기술(주) 2,252,123 - - - 2,252,123 KCA Power Service (Pty) Ltd - - - - - 계 5,294,710 - - - 5,294,710 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 놀텍코리아(주) 1,557,587 - - - 1,557,587 KC에어필터텍(주) 500,000 - - - 500,000 KC Africa (Pty) Ltd 750,000 - - - 750,000 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 235,000 - - - 235,000 유양기술(주) 2,252,123 - - - 2,252,123 KCA Power Service (Pty) Ltd - - - - - 계 5,294,710 - - - 5,294,710 다. 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 놀텍코리아(주) 6,461,606 8,108,102 (1,646,496) 13,320,583 (3,812,396) (3,817,046) KC에어필터텍(주) 5,373,551 4,303,740 1,069,811 4,708,719 305,560 304,795 KC Africa (Pty) Ltd 6,759,670 4,562,093 2,197,576 72,055 2,459,137 2,285,532 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 2,015,427 3,221,711 (1,206,284) 4,012,895 (720,589) (704,459) 유양기술(주) 4,813,472 1,119,126 3,694,346 6,958,789 781,116 781,402 KCA Power Service (Pty) Ltd - - - - - - 라. 당사는 별도재무제표 상 종속기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 16. 기타비유동금융자산 및 기타비유동채권 가. 당분기 및 전기말 현재 기타비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 4,033 4,172 매도가능금융자산 2,193,011 2,170,746 장기대여금 6,205,172 5,601,761 대손충당금 (893,585) (1,051,940) 보증금 829,176 802,078 계 8,337,807 7,526,817 나. 당분기말 현재 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,INR) 구분 은행명 통화 당분기말 전기말 사용제한내용 당좌개설보증금 KEB하나은행 KRW 2,500 2,500 당좌거래 개설보증금 프로젝트오피스보증금 신한은행 인도뉴델리 INR 100,000 100,000 프로젝트오피스보증금 다. 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당분기말 전기말 비상장지분상품 전기공사공제조합 65,340 64,682 건설공제조합 293,436 291,706 자본재공제조합 1,262,651 1,244,673 엔지니어링공제조합 24,551 23,247 한국전기기술인협회 7,730 7,503 기계설비건설공제조합 50,840 50,472 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 488,463 계 2,193,011 2,170,746 라. 당분기 및 전기 중 비상장지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원배당금수익 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,682 - - - 658 65,340 건설공제조합 291,706 - - - 1,730 293,436 기계설비건설공제조합 1,244,673 - - - 17,978 1,262,651 자본재공제조합 23,247 - - - 1,304 24,551 엔지니어링공제조합 7,503 - - - 227 7,730 한국전기기술인협회 50,472 - - - 368 50,840 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 - - - - 488,463 계 2,170,746 - - - 22,265 2,193,011 구분 기초 취득/처분 지분환원배당금수익 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,472 - - - 210 64,682 건설공제조합 286,778 - - - 4,928 291,706 자본재공제조합 1,229,809 - - - 14,864 1,244,673 엔지니어링공제조합 22,041 - - - 1,206 23,247 한국전기기술인협회 7,293 - - - 210 7,503 기계설비건설공제조합 50,298 - - - 174 50,472 제이앤티프론티어 창업투자조합 693,334 (204,871) - - 488,463 계 2,354,025 (204,871) - - 21,592 2,170,746 17. 기타비유동비금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타비유동비금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 말 전기 말 선급기술도입비 427,263 426,110 18. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 원재료 6,158,813 6,158,813 2,582,731 2,582,731 부재료 - - 4,704 4,704 미착품 9,798,527 9,798,527 3,948,667 3,948,667 계 15,957,340 15,957,340 6,536,102 6,536,102 19. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권 가. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 유동성장기채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 50,574,627 33,694,905 대손충당금 (1,791,558) (311,665) 유동성장기채권 960,081 230,772 현재가치할인차금 (43,039) (49,651) 미수금 3,863,792 2,451,765 대손충당금 (1,430,375) (1,715,312) 미수수익 373,528 195,859 선급금 17,301,418 5,839,376 선급비용 5,043,212 5,648,738 부가세대급금 399,060 169,956 계 75,250,746 46,154,743 나. 당분기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기말 장기매출채권(유보)(주1) 17,514,082 장기매출채권(기타)(주2) 792,088 현재가치할인차금 (64,999) 대손충당금 - 계 18,241,171 (주1) 장기매출채권(유보) 회사가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5-10%)이 관련 프로젝트공사 완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다. 회사의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다. (주2) 장기매출채권(기타)특수관계자인 KC환경서비스(주)에 대한 장기공사미수금으로 현재가치평가후 장기매출채권으로 계상하고 있습니다. 다. 대손충당금당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 311,665 1,715,312 301,156 1,741,596 대손상각비 - 17,130 10,509 - 대손충당금환입 - (107,967) - (26,284) 제각/회수 - (194,100) - - 기타증감 (*) 1,479,893 - - - 기말 1,791,558 1,430,375 311,665 1,715,312 (*) 기 준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액임. 라. 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권(주1) 19,295,113 24,157,650 6,128,924 992,940 50,574,627 (1,791,558) 48,783,069 장기성매출채권(주2) 1,471,913 5,620,778 8,548,941 2,664,538 18,306,170 (64,999) 18,241,171 기타유동채권(주3) 9,978,751 6,344,358 7,007,737 3,650,164 26,981,010 (1,430,375) 25,550,635 계 30,745,777 36,122,786 21,685,602 7,307,642 95,861,807 (3,286,932) 92,574,875 (주1) 3년초과 매출채권의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 거래처 3년초과 매출채권 대손충당금 장부가액 비고 Lodge Cottrell Ltd. 868,360 (8,993) 859,367 최상위지배자인 케이씨그린홀딩스(주)가 지급보증하고 있습니다. (주2) 회사가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5-10%)이 관련 프로젝트공사 완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다. 회사의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다. (주3) 기타유동채권의 내역(단위:천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 미수금 (*) 1,906,623 378,764 1,050,340 528,065 3,863,792 (1,430,375) 2,433,417 미수수익 73,887 62,352 82,417 154,872 373,528 - 373,528 선급금 (**) 7,398,379 4,297,229 4,644,924 960,886 17,301,418 - 17,301,418 선급비용 200,802 1,606,013 1,230,056 2,006,341 5,043,212 - 5,043,212 선납부가세 399,060 - - 399,060 - 399,060 계 9,978,751 6,344,358 7,007,737 3,650,164 26,981,010 (1,430,375) 25,550,635 (*) 관계사에 대한 미수금 등으로 구성되어 있으며, 개별적으로 회수가능여부를 판단하여 대손충당금을 설정하였습니다.(**) 프로젝트 공사관련 선급금으로서 회사는 공사 진행률 상당액을 공사원가에 반영하고 있습니다. 1년초과분은 대부분 장기 프로젝트 공사 미진행분에 해당합니다. 20. 기타유동금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 말 전기 말 단기대여금 2,018,016 520,663 대손충당금 (506,239) (506,239) 계 1,511,777 14,424 - 단기대여금은 당사의 특수관계자인 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD.에 대여한 890 백만원과 종업원 주택구입자금지원액 등으로 구성되어 있습니다. 21. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 말 전기 말 보유현금 9,365 - 보통예금(*) 16,741,442 14,371,733 계 16,750,807 14,371,733 (*) 당분기말 현금및현금성자산 중 274 백만원은 당사의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다. 22. 자본 가. 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당분기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 13,000,000주(자본금 6,500,000천원)입니다. 나. 무상증자 및 유상증자당사는 당기 이전에 주식발행초과금을 재원으로 하는 무상증자와 유상증자를 실시하였습니다. 무상증자 및 유상증자로 추가로 발행한 신주 내역은 다음과 같습니다 . 구분 증자전 추가발행 신주 증자후 무상증자(2010.3.16) 2,550,000주 2,550,000주 5,100,000주 유상증자(2010.11.16) 5,100,000주 1,020,000주 6,120,000주 무상증자(2012.11.21) 6,120,000주 3,880,000주 10,000,000주 유상증자(2016.06.28) 10,000,000주 3,000,000주 13,000,000주 다. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 26,974 26,974 라. 기타적립금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 181,159 163,793 법정적립금 1,455,800 1,325,800 임의적립금 7,200,000 7,200,000 계 8,836,959 8,689,593 (2) 해외사업 환산손익 및 매도가능금융자산평가손익의 변동내역(단위:천원) 구 분 해외사업환산손익 매도가능금융자산평가손익 기초 - 163,793 당기변동액 - 22,264 법인세효과 - (4,898) 기말 - 181,159 (3) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금 당사는 조세특례제한법 9조 1항에 따라 연구인력개발준비금을 설정하고 있습니다.당사는 위 연구인력개발준비금을 향후에 관련 연구인력개발비로 사용할 예정입니다. 23. 차입금가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 KEB하나은행 포괄무역금융 3.273 - 17,000 KEB하나은행 포괄무역금융 3.273 - 2,300,000 산업은행 산업운용자금대출 3.13 3,500,000 - 에스케이건설(주) 동반성장대출 - 1,500,000 - 단기차입금 소계 포괄무역금융 - 5,000,000 2,317,000 장기차입금 KEB하나은행 에너지이용합리화기금 2.75 711,900 864,450 KEB하나은행 에너지이용합리화기금 1.75 600,000 120,000 신한은행 에너지이용합리화기금 2.75 138,060 149,000 산업은행 에너지이용합리화기금 2.75 2,629,000 - 차감:유동성대체 - - (224,640) (219,650) 장기차입금 소계 - - 3,854,320 913,800 나. 장기차입금 상환계획(단위:천원) 연도 상환금액 2018년 56,160 2019년 224,640 2020년 284,640 2021년 532,760 2022년 567,610 2023년이후 2,413,150 계 4,078,960 나. 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사가 제공한 담보 및 보증과 제 3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 관련차입금 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 1,311,900 당사 부동산/기계장치(*) 30,000,000 경영실권자 지급보증(*) 20,000,000 KC그린홀딩스(주) 연대보증(*) 13,700,000 국민은행 - KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 5,500,000 우리은행 - KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 6,000,000 신한은행 138,060 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 178,800 산업은행 6,129,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 11,616,000 에스케이건설㈜ 1,500,000 - 서울보증보험보증서 1,500,000 계 9,078,960 88,494,800 (*) 상세내역은 주석 30 및 31 참조 24. 퇴직급여채무 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 16,033,322 15,461,590 국민연금전환금 (8,393) (8,423) 사외적립자산의 공정가치 (12,177,971) (12,929,884) 재무상태표에 인식된 금액 3,846,958 2,523,283 나. 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 확정급여채무 15,461,590 15,758,024 당기근무원가 1,181,798 1,687,801 이자비용 283,628 341,892 퇴직급여지급액 (893,694) (944,269) 관계사전입(전출) - (38,236) 확정급여채무의 보험수리적손익 - (1,343,622) 기말 확정급여채무 16,033,322 15,461,590 다. 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 12,929,884 10,486,877 부담금납입액 - 3,000,000 사외적립자산의 예상수익 261,494 245,002 퇴직급여지급액 (891,568) (888,331) 사외적립자산승계 - (24,214) 사외적립자산의 보험수리적손익 (121,839) 110,550 기말 사외적립자산의 공정가치 12,177,971 12,929,884 라. 당분기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,181,798 421,950 이자비용 283,628 85,473 사외적립자산의 예상수익 (261,494) (61,251) 계 1,203,933 446,172 마. 당분기 및 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 2.82% 2.82% 평균임금인상률 4.32% 4.32% 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 바. 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) - - 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) (121,839) 72,377 계 (121,839) 72,377 사. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 정기예금 8,358,239 8,017,540 채무상품 2,074,783 2,309,765 기타 1,744,949 2,602,579 계 12,177,971 12,929,884 아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1% 상승시 1% 하락시 할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소) (987,325) 1,119,817 임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소) 1,092,787 (983,366) 25. 매입채무, 장기매입채무 및 기타유동부채가. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 20,488,178 27,179,365 미지급금 6,008,607 9,898,278 선수금 45,179 37,141 미지급비용 793,261 694,069 예수금 10,926,012 2,690,042 예수부가세 319,322 932,199 미지급배당금 1,017 985 계 38,581,576 41,432,079 나. 당분기말 현재 당사의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장기매입채무(*) 7,765,087 6,807,006 (*) 장기매입채무(유보) 장기성프로젝트의 경우 공사완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트를 보장받기 위해유보하는 매입채무입니다. 26. 건설계약 가. 공사계약잔액의 변동내역 (원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 구분 기초 계약잔액 당기 신규/변경 계약액 당기 공사수익 당분기말 계약잔액 KRW 181,429,009 182,707,979 50,764,636 313,372,352 USD 47,045,996.25 51,364,192.31 13,126,308.75 85,283,879.81 GBP 8,106.72 - (7.53) 8,114.25 INR 1,309,933,137.37 62,726,414.66 473,003,589.34 899,655,962.69 JPY 452,854,911.84 52,569,400.00 414,163,565.24 91,260,746.60 ZAR - 136,648,007.00 3,949,127.40 132,698,879.60 나. 당분기말 현재 공사손실충당부채 및 하자보수충당부채의 변동내역(단위:천원) 구분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 274,661 3,346,856 전입 691,854 354,596 사용 - (191,762) 환입 (572,454) (443,149) 기말 394,061 3,066,541 (*) 공사손실충당부채는 미청구매출채권(초과청구매출채권)과 상계하여 재무상태표에 인식하고 있습니다. 다. 진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원) 누적발생원가 누적공사손익 초과청구채권 공사대금 매출채권 청구분 미청구채권(*) 계 유보금액 381,001,231 41,856,321 68,505,086 69,732,839 20,227,536 89,960,375 18,241,170 (*)미청구채권은 공사손실충당부채와 상계하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 라. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원) 계약명 계약일 기한 진행률 미청구채권 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 Shuqaiq Steam Power Plant Project 2014-04-14 2016-01-04 91.6 - - - - Badarpur 2x210 MW Renovation of ESP 2011-03-14 2014-04-30 95.99 - - 948,714 5,312 한화건설 EP for Yanbu II project 2011-12-05 2015-04-30 100 - - - - ESP Package for Meja Thermal Power PJT 2012-05-02 2019-03-31 96.99 2,359,432 - 4,405,971 24,673 ESP Package for Farakka STPP PJT 2013-11-14 2018-11-30 89.21 - - 2,066,040 11,569 Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비 2016-05-09 2019-02-28 74.48 1,694,000 - 1,739,595 9,741 ESP for Harduaganj Themal Power Station Extn. Ⅱ(1x660MW) 2017-03-23 2020-01-07 19.70 - - 3,718,683 20,824 FGD for Tufanbeyli TPP PJT 2011-10-26 2013-03-20 100 - - - - 삼성/Ma`aden Alumina Refinery System Plant PJT 2012-01-16 2015-08-30 99.99 553,700 - - - Morocco Phosphate Flash Dryer #1 FGD Project 2012-04-20 2012-12-31 99.17 - - - - 대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사 2014-05-23 2017-12-31 95.63 2,533,722 - - - Seawater FGD System for Duyen Hai Plant 2015-08-25 2016-11-05 89.55 - - 1,552,217 8,692 FGD for Seytomer Project 2015-09-18 2019-09-01 79.76 - - 8,285,025 46,396 Dry FGD for Botswana Morple "A" Power Plant 2015-11-11 2018-12-31 99.33 154,233 - 31,478 176 Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비 2016-07-29 2019-07-10 57.31 - - 21,844,319 122,328 신서천화력 De-NOx System 2017-01-01 2018-12-24 6.47 - - - - 여수 제2에너지 5,6호 보일러 환경설비 구축공사 2017-01-10 2017-12-31 98.78 913,120 - - - 고성하이화력 1,2호기 탈황설비 2017-06-20 2021-04-30 3.29 - - 66,927 374 당진 1,2소결 배가스청정설비 신규제작 2017-11-09 2019-08-31 25.44 - - - - 삼천포 비회처리 정전분급기 설치조건부 구매 2018-06-28 2019-02-22 0.08 - - - - 신서천화력 전기집진기 구매 2018-04-04 2019-10-31 3.21 - - 6,050 33 Ngodwana 25MW Biomass Power Plant 2018-04-24 2020-10-24 2.89 - - 222,126 1,243 대산바이오매스 Power Plant Flue Gas Cleaning System 2018-08-13 2021-02-28 0.52 - - - - 강릉안인화력 1,2호기 탈황설비 2018-09-14 2023-09-15 - - - - - 계 8,208,207 - 44,887,145 251,361 마. 영업부문별 공시(단위:천원) 부문명 총계약금액변동액(추정변경) 추정계약원가변동액(추정변경) 미래손익에미칠 영향 당기 공사수익변동액 공사손실충당부채 환경플랜트 사업부문 1,329,104 4,844,127 (461,146) (3,053,877) 187,152 신재생에너지 사업부문 - - - - - 계 1,329,104 4,844,127 (461,146) (3,053,877) 187,152 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 27. 외화자산부채당분기 및 전기 현재 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 현금 및 현금성자산 AUD 666,243 533,941 AUD 6,227 5,200 CNY 401 65 CNY 3,096 507 EUR 2,417,436 3,129,540 EUR 3,205,460 4,100,585 GBP 1 2 GBP 2,195,993 3,161,198 IDR 6,220,594 464 IDR 2,746,111 217 INR 11,794,818 180,815 INR 19,400,254 324,372 JPY 183,595,737 1,801,386 JPY 46,879,888 444,942 PHP 1,618,170 33,318 PHP 248,779 5,329 SAR 1,364 405 SAR - - THB 40,717 1,397 THB 40,705 1,334 USD 4,264,780 4,745,421 USD 3,785,838 4,056,147 ZAR 21,744,439 1,713,462 ZAR 29,925 2,599 매출채권 USD 37,521,997 41,750,726 USD 19,885,314 21,305,126 GBP 617,257 897,949 GBP 617,257 888,567 INR 696,185,361 10,672,521 INR 486,088,638 8,127,402 JPY 362,095,195 3,552,770 JPY 2,890,300 27,432 ZAR - - ZAR - - 기타자산 GBP 9,081 13,210 GBP 745 1,072 USD 2,619,372 2,914,576 USD 2,063,733 2,211,084 EUR 52,430 67,874 EUR - - INR 142,354 2,182 INR 42,354 708 CNY 5,013,762 811,126 CNY 9,740,715 1,594,068 IDR - - IDR 4,363,196,299 344,693 ZAR 52,343,015 4,124,630 ZAR 24,733,442 2,148,347 PHP 35,000 721 PHP - - 자산 계 76,948,501 48,750,929 구분 당분기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 매입채무 USD 2,730,650 3,038,394 USD 2,142,468 2,295,440 EUR 2,136,800 2,766,237 EUR 1,906,571 2,438,981 GBP 2,986 4,343 GBP 2,986 4,298 INR 136,144,629 2,087,097 INR 73,294,531 1,225,485 JPY 484,000 4,749 JPY 484,000 4,594 기타부채 USD 3,404,918 3,788,652 USD 3,454,251 3,700,885 ZAR 191 15 ZAR 29,715 2,581 JPY - - JPY - - INR 133,189,294 2,041,792 INR - - EUR 653 845 EUR - - SAR 45,589 13,526 SAR - - 부채계 13,745,650 9,672,264 28. 법인세 가. 당분기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 법인세부담액 - 509,520 일시적차이로 인한 이연법인세비용 21,131 451,038 법인세추납액 68,326 129,101 법인세환급액 (108,680) - 기타 - 239 법인세비용 (19,223) 1,089,898 나. 당분기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 193,102 4,535,602 적용세율에 따른 부담액 20,483 981,332 비과세수익 (2,274,670) (2,708,673) 비공제비용 2,254,187 2,306,672 세액공제효과 - (69,572) 이연법인세효과 21,131 451,038 법인세추납액 (108,680) 129,101 법인세환급액 (108,680) - 기타 - - 법인세비용 (19,223) 1,089,898 유효세율 - 24.03% 다. 당분기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 2,703,151 126,249 - 2,829,400 2,457,379 245,772 - 2,703,151 사외적립자산 (2,906,751) 138,616 - (2,768,135) (2,393,611) (513,140) - (2,906,751) 대손충당금 416,386 132,497 - 548,883 616,742 (200,356) - 416,386 평가충당부채 796,733 (35,401) - 761,332 1,326,482 (529,749) - 796,733 자산평가손실 51,521 (4,400) - 47,121 42,910 8,611 - 51,521 감가상각비 270,028 146 - 270,174 261,035 8,993 - 270,028 지분법손익 2,372 - - 2,372 2,372 - - 2,372 정부보조금 436,309 (264,000) - 172,309 - 436,309 - 436,309 이월결손금등세효과 87,165 (75,751) - 11,414 888,985 (801,820) - 87,165 기타수익비용 (1,656) - - (1,656) (1,656) - - (1,656) 토지재평가차익 (2,471,205) - - (2,471,205) (2,471,205) - - (2,471,205) 매도가능증권평가이익 (46,196) - (4,898) (51,094) (41,446) - (4,750) (46,196) 보험수리적손익 239,716 - 26,804 266,520 559,634 - (319,918) 239,716 미지급비용 134,186 - - 134,186 140,305 (6,119) - 134,186 미수수익 (43,089) (39,087) - (82,176) (9,893) (33,196) - (43,089) 계 (331,330) (21,131) 21,906 (330,555) 1,378,033 (1,384,695) (324,669) (331,330) 라. 당분기말 및 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 미지급법인세 - 403,402 미수법인세환급액 (134,127) (2,467) 상계후금액 (134,127) 400,935 마. 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다. 29. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정당분기 및 전기의 기본주당이익은 보통주순이익을 당기 및 전기 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다. 내역 당분기 전분기 법인세차감후이익 212,325,095 3,445,703,546 가중평균유통주식수(*) 13,000,000 13,000,000 기본주당이익 16 265 (*)가중평균유통주식수 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2018-01-01 13,000,000 - 13,000,000 273 3,549,000,000 계 273 3,549,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 13,000,000 > 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2017-01-01 13,000,000 - 13,000,000 273 3,549,000,000 계 273 3,549,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 13,000,000 나. 희석주당이익당분기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 30. 특수관계자공시 가. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) KC그린홀딩스(주) - 종속기업 KC에어필터텍(주) KC에어필터텍(주) 지분율 100% 놀텍코리아(주) 놀텍코리아(주) 지분율 50% KC Africa (Pty) Ltd KC Africa (Pty) Ltd 지분율 100% KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 지분율 100% 유양기술(주) 유양기술(주) 지분율 84.80% KCA Power Service (Pty) Ltd KCA Power Service (Pty) Ltd 지분율 80% 관계기업 부산신호태양광발전(주) 부산신호태양광발전(주) 지분율 25% KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. 지분율 50% NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD - KC Africa (Pty) Ltd의 관계기업 ㈜이천뉴파워 - 지분율 50% 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Changchun KC Envirotech Co., Ltd. KC그린홀딩스(주)의 종속기업 Lodge Cottrell Ltd. Lodge Cottrell Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC환경서비스(주) KC환경서비스(주) Nol-Tec Systems,Inc Nol-Tec Systems,Inc KC글라스(주) KC글라스(주) KC솔라에너지(주) KC솔라에너지(주) KC에코물류(주) KC에코물류(주) KC환경건설(주) KC환경건설(주) 에코개발(주) 에코개발(주) KC그린소재(주) KC그린소재(주) (주)클레스트라하우저만 - Clestra Hauserman SA - KC환경개발(주) KC환경개발(주) KC환경서비스(주)의 종속기업 KC Catalyst Services Co.,Ltd. KC Catalyst Services Co.,Ltd. Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. Nol-Tec Systems,Inc의 종속기업 (주)케이씨솔팜1호 - KC솔라에너지(주)의 종속기업 Mecanalu SAS - Clestra Hauserman SA의 종속기업 Clestra Inc - Clestra Hauserman Ltd. - Clestra Ltd - Clestra SA - Switzerland - Clestra GMBH - Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC - Clestra International SAS - Clestra B.V. - Clestra SA - Luxembourg - 엔더블유엘퍼시픽(주) 엔더블유엘퍼시픽(주) KC그린홀딩스(주)의 관계기업 KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. - (주)클레스트라하우저만 KC써멀(주) KC써멀(주) (주)창원에너텍 (주)창원에너텍 KC환경서비스(주)의 관계기업 삼척에코건자재(주) - KC그린소재(주)의 관계기업 Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra Hauserman Ltd. HongKong (주)클레스트라하우저만의 종속기업 Clestra K.K (일본) Clestra K.K (일본) Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD LACC-JNK, Inc. LACC-JNK, Inc. KC써멀(주)의 종속기업 LACC-JNK LIMITADA LACC-JNK LIMITADA LACC-JNK, Inc.의 종속기업 (주)산연 (주)산연 - (주)상효원 (주)상효원 - PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia - 주요경영진 주요경영진 - 나. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 지분율(%) 비고 당분기 전기 KC에어필터텍(주) 100 100 종속기업 놀텍코리아(주) 50 50 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd 100 100 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 100 100 종속기업 유양기술(주) 84.80 84.80 종속기업 KCA Power Service (Pty) Ltd 80 80 종속기업 다. 당분기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - - 종속기업 KC에어필터텍(주) 100 100 종속기업 놀텍코리아(주) 50 50 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd 100 100 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 100 100 관계기업 부산신호태양광발전(주) 25 25 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 50 50 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC글라스(주) - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC환경서비스(주) - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC환경건설(주) - - KC환경서비스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC써멀(주) - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 - - KC환경서비스(주)의 관계기업 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - 기타특수관계자 (주)산연 - - 라. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 353,300 1,365,978 퇴직급여 72,309 - 계 425,609 1,365,978 마. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등수익 매입 등비용 배당금수령 종속기업주식 취득 등 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - 1,642,471 - - 종속기업 KC에어필터텍(주) - 1,860,776 - - 종속기업 놀텍코리아(주) - 3,676,920 - - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd 21,975 - - - 종속기업 유양기술(주) - 1,130 - - 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd 118,027 - - - 기타특수관계자 KC환경서비스(주) - 150,000 - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - 398,863 - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 9,086 13,085 - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 10,209 7,886,401 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - 157,002 - - 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 - 3,000 - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc - 3,570 - - 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) 983 - - - 기타특수관계자 (주)창원에너텍 256,864 - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 5,320 - - - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 13,748 - - - 관계기업 ㈜이천뉴파워 - - - 5,000 관계기업 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 975,934 - - - 관계기업 부산신호태양광발전(주) - - 339,750 - 계 1,412,146 15,793,218 339,750 5,000 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등수익 매입 등비용 배당금수령 유상증자 등 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - 1,477,079 - - 종속기업 KC에어필터텍(주) - 1,308,470 - - 종속기업 놀텍코리아(주) - 5,930,563 - - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd 21,954 629 - - 종속기업 유양기술(주) - - - - 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd 60,486 - - - 기타특수관계자 KC환경서비스(주) - 1,126,041 - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - 775,719 - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. (70,722) - - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. - 7,014,957 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 59,767 - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc 77,976 37,801 - - 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) 982 - - - 기타특수관계자 (주)창원에너텍 13,576,132 - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - 437,183 - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 39,862 2,582,046 - - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 238,183 - - - 관계기업 부산신호태양광발전(주) - - 63,250 - 계 14,004,620 20,690,488 63,250 - 바. 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 1,267,165 26,828 (571,179) 722,814 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 1,268,620 - (400,260) 868,360 장기매출채권 1,800,044 - (1,800,044) - 미수금 11,422 30,910 (20,062) 22,270 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 미수금 2,252 75 (101) 2,226 선급금 140,675 - (140,675) - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 선급금 61,754 - (39,052) 22,702 미수금 513,118 79,171 (68,332) 523,957 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 선급금 2,005,170 - (343,320) 1,661,850 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd 장기대여금 1,636,500 (9,350) (818,250) 808,900 단기대여금 - 890,160 - 890,160 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd 장기대여금 2,148,347 1,975,361 - 4,123,708 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 장기대여금 549,750 - - 549,750 계 11,404,817 2,993,155 (4,201,275) 10,196,697 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 1,432,330 - (165,165) 1,267,165 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 2,624,057 482,839 (1,838,276) 1,268,620 장기매출채권 1,966,005 59,584 (225,545) 1,800,044 미수금 31,255 42,091 (61,924) 11,422 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 매출채권 240,914 - (240,914) - 미수금 2,384 22,292 (22,424) 2,252 선급금 487,708 - (347,033) 140,675 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 선급금 122,666 61,754 (122,666) 61,754 미수금 673,683 - (160,565) 513,118 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 선급금 1,100,264 1,774,204 (869,298) 2,005,170 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd 장기대여금 - 1,681,000 (44,500) 1,636,500 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd 장기대여금 1,473,694 713,992 (39,339) 2,148,347 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 장기대여금 183,250 366,500 - 549,750 계 10,338,210 5,204,256 (3,972,484) 11,404,817 사. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 현할차_유동 장기매출채권 현할차_비유동 선급금 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 868,360 - - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 65,855 - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - - - 1,661,851 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 224,661 - 589 - - 종속기업 놀텍코리아(주) 47,975 - 4,447 - 1,887,741 종속기업 KC에어필터텍(주) - - - - 611,382 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd 576,646 - - - - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) 960,081 (43,039) 792,088 (64,999) - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 60,237 - - - 89,794 관계기업 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 222,126 - - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - - 22,702 기타특수관계자 (주)엔더블유엘퍼시픽 1,672 - - - - 기타특수관계자 창원에너텍(주) 1,890,733 - - - - 계 4,918,346 (43,039) 797,124 (64,999) 4,273,470 , 계속;> 특수관계구분 회사명 미수금 대손충당금 보증금 장기대여금 미수수익 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) 4,421 - - - - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 216,194 - - - 27,108 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd - - - - 239,168 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 22,270 (10) - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 2,226 - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. 26,029 - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 354,611 (122,127) - - - 기타특수관계자 케이씨솔라에너지(주) 364 - - - - 기타특수관계자 KC써멀(주) 63 - - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 523,958 (549,561) - - - 관계기업 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD - - - 890,160 107,250 기타특수관계자 (주)산연 - - 85,000 - - 계 1,150,136 (671,698) 85,000 890,160 373,526 , 계속;> 특수관계구분 회사명 단기대여금 대손충당금 매입채무 미지급금 장기매입채무 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - - - 1,200,673 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - - - 18,643 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - 2,098,544 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - 20,677 7,848 - 기타특수관계자 (주)엔더블유엘퍼시픽 - - 181,602 - 348,405 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - - 20,854 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 722,814 (728,661) - - - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) - - 15,950 - - 관계기업 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD 808,900 - - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. - - - 845 - 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd 4,123,707 - - - - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 549,750 - - - - 종속기업 유양기술(주) - - 1,243 - - 종속기업 놀텍코리아(주) - - 1,568,860 - - 종속기업 KC에어필터텍(주) - - 1,036,304 - - 계 6,205,171 (728,661) 4,923,180 1,209,366 387,902 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 현할차_유동 장기매출채권 현할차_비유동 선급금 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 1,268,621 - 1,800,043 - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. - - 296,676 - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - - - 140,675 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - - - 2,005,171 종속기업 놀텍코리아(주) 1,055,450 - - - 643,187 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd 555,243 - - - - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) 230,772 (49,651) 1,537,982 (96,421) - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 58,001 - - - 85,223 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - - 61,754 기타특수관계자 창원에너텍(주) 2,040,733 - - - - 계 5,208,820 (49,651) 3,634,701 (96,421) 2,936,010 , 계속;> 특수관계구분 회사명 미수금 대손충당금 보증금 선수금 미수수익 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) 8,468 - - - - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 205,570 (47,147) - - 15,472 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd - - - - 121,142 종속기업 놀텍코리아(주) - - - 60,169 - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 11,422 (10) - 1,319,611 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 2,252 - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 341,449 (122,127) - - - 기타특수관계자 케이씨솔라에너지(주) 364 - - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 513,118 (549,561) - - - 기타특수관계자 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD. - - - - 59,245 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 1,191 - - - - 기타특수관계자 (주)산연 - - 85,000 - - 계 1,083,834 (718,845) 85,000 1,379,780 195,859 , 계속;> 특수관계구분 회사명 단기대여금 대손충당금 장기대여금 매입채무 미지급금 장기매입채무 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - - - - 3,493,735 - 종속기업 놀텍코리아(주) - - - 3,141,472 - 603,869 종속기업 KC에어필터텍(주) - - - 165,467 - 45,963 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - - 549,750 - - - 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd - - 2,148,347 - - - 종속기업 유양기술(주) - - - 11,187 - - 기타특수관계자 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD. - - 1,636,500 - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - - 140,772 - 133,155 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - - 1,280,835 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - - - 1,023 - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - - 661,394 7,810 191,126 기타특수관계자 케이씨솔라에너지(주) - - - - 528,000 - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) - - - 84,810 - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 1,267,165 (836,395) - - - - 계 1,267,165 (836,395) 4,334,597 5,485,937 4,030,568 974,113 아. 당사의 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 영업 및 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:GBP, USD 등). 특수관계구분 회사명 보증처 통화 지급보증금액 보증기한 비고 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. KEB하나은행 GBP 2,000,000 2019-01-24 외화지급보증 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) 서울보증보험 KRW 218,961 2020-12-31 원화지급보증 기타특수관계자 KC Africa Pty Ltd. KEB하나은행 ZAR 106,638,299 2020-03-31 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co Ltd 농협은행 USD 70,440 2019-09-30 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co Ltd KEB하나은행 USD 385,250 2019-01-15 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co Ltd KEB하나은행 USD 470,000 2019-09-30 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co Ltd KEB하나은행 USD 440,000 2020-03-31 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt Ltd. 국민은행 USD 2,336,888 2018-12-08 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt Ltd. 국민은행 USD 1,168,444 2018-12-08 외화지급보증 기타특수관계자 부산신호태양광발전(*) 산업은행 KRW 39,000,000 2024-12-29 원화지급보증 (*) 관련하여 보유주식이 담보로 제공되어 있습니다. 자. 당사의 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증1) 당사는 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)의 자회사인 Lodge Cottrell Ltd.에 대한 매출채권 회수 및 동사의 차입금에 대한 지급보증의무 발생시 구상채권을 담보하기 위하여 KC그린홀딩스(주)로부터 보증을 제공받고 있습니다. 2) 당사의 금융거래 한도약정 및 이와 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원). 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 담보/보증 내용 제공자 KEB하나은행(주1) 무역어음대출 KRW 7,570,000 포괄한도(410.2억원) 중 안성공장 토지, 건물, 기계장치 담보제공(300억원) 경영실권자(200억원) 지급보증, KC그린홀딩스㈜ 137억원 보증 기타외화지급보증(대외) USD 22,838,000 기타외화지급보증(대외-본지점) GBP 2,000,000 수입신용장발행 USD 4,360,000 WOR상생외담대(*) KRW 20,000,000 - - 에너지이용합리화기금대출(시설) (*) KRW 1,017,000 수입신용장발행(일람불) (*) EUR 6,420,000 에너지이용합리화기금대출(시설) (*) KRW 600,000 WR외담대 간접익스포져 (*) KRW 8,000,000 신한은행 에너지이용합리화기금대출(시설) KRW 149,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 외화지급보증 USD 308,253 지급보증 KC그린홀딩스㈜ INR 467,722,360 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 국민은행 외화지급보증 USD 4,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 무역어음대출 KRW 5,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 기업은행 파생상품 거래 USD 2,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 외화지급보증 USD 2,675,000 지급보증 자본재공제조합 지급보증 우리은행 무역어음대출 KRW 5,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 산업은행 산업운영자금 KRW 6,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ (주1) KEB하나은행 과의 포괄여신한도는 410.2억원 이며 (*) 표시는 한도에서 제외되는 항목입니다. 3) 당분기말 현재 당사가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:USD 등). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보/보증 내용 제공자 KEB하나은행 USD 22,838,000 USD 19,803,824 지급보증 KC그린홀딩스(주) 및 경영실권자 GBP 2,000,000 GBP 2,000,000 신한은행 USD 369,904 USD 308,253 지급보증 KC그린홀딩스(주) INR 561,266,832 INR 467,722,360 31.우발채무와 약정사항 가 . 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 당사가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증(특수관계자가 지급보증하지 하는 거래 제외) 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:USD 등). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보제공 우리은행 USD 2,500,000 USD 2,800 - 농협은행 USD 70,440 USD 70,440 - 기업은행 USD 2,675,000 USD 2,675,000 자본재공제조합 보증서 한국수출입은행 USD 7,078,400 USD 7,078,400 서울보증보험 보증서 서울보증보험 KRW 76,442,640 KRW 76,442,640 - 자본재공제조합 KRW 101,012,096 KRW 98,082,777 당사보유 출자금(5000좌) - 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증에 대한 내역은 주석 30. 자 참조 나. 금융거래약정 당분기말 현재 특수관계자로부터 보증을 제공받지 아니하는 금융거래약정의 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원) 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 농협은행 외화지급보증 USD 70,440 우리은행 기타외화지급보증(대외) USD 2,500,000 - 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있는 내역은 주석 30.자 참조 다 . 당분기말 현재 당사는 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 화재보험 건물 6,236,185 한화손해보험