KC코트렐 사업보고서 (2020.12)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)는 1973년 11월 27일 한국코 트렐주식회사로 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 케이씨그린홀딩스주식회사는 2009년 9월 28일 이사회 결의 및 2009년 11월 12일자 임시주주총회 결의에 의거 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 투자사업부문을 영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 분할신설법인인 케이씨코트렐주식회사(이하 "당사")로 분할되었습니다.

당사의 분할설립시 자본금은 1,275,000천원이었으나, 이후 유무상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 6,500,000천원입니다. 당사의 최대주주는 케이씨그린홀딩스주식회사(지분율: 35.04%)입니다.

2. 중요한 회계처리방침 - 6. 기타 재무에 관한 사항의 ' 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 ' 참 조

3. 범주별 금융상품

가. 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

(1) 당기말

과 목	내 역	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	계

장기매출채권	장기매출채권	-	17,056,961	-	17,056,961

기타비유동금융자산	매도가능금융자산 등	-	14,911,326	2,854,733	17,766,059

기타비유동채권	장기미수금	-	2,709,122	-	2,709,122

비유동금융자산 계	-	34,677,409	2,854,733	37,532,142

파생상품자산	통화선도	303,506	-	-	303,506

매출채권	매출채권	-	34,896,559	-	34,896,559

기타유동채권	미수금 등	-	59,580,081	-	59,580,081

유동성장기채권	유동성장기채권	-	1,457,347	-	1,457,347

기타유동금융자산	단기금융자산 등	-	594,098	-	594,098

현금및현금성자산	보통예금 등	-	9,447,523	-	9,447,523

유동금융자산 계	303,506	105,975,608	-	106,279,114

금융자산 계	303,506	140,653,017	2,854,733	143,811,256

(2) 전기말

과 목	내 역	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	계

장기매출채권	장기매출채권	-	17,983,294	-	17,983,294

기타비유동금융자산	매도가능금융자산 등	-	10,745,275	2,820,692	13,565,967

비유동금융자산 계	-	28,728,569	2,820,692	31,549,261

파생상품자산	통화선도	644,583	-	-	644,583

매출채권	매출채권	-	50,203,789	-	50,203,789

기타유동채권	미수금 등	-	54,529,635	-	54,529,635

유동성장기채권	유동성장기채권	-	1,197,806	-	1,197,806

기타유동금융자산	단기금융자산 등	-	466,511	-	466,511

현금및현금성자산	보통예금 등	-	44,706,861	-	44,706,861

유동금융자산 계	644,583	151,104,602	-	151,749,185

금융자산 계	644,583	179,833,172	2,820,692	183,298,447

나. 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

(1) 당기말

과 목	내 역	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	계

장기차입금	장기차입금	-	3,956,280	3,956,280

장기매입채무	장기매입채무	-	21,942,737	21,942,737

기타비유동금융부채	기타보증금	-	3,635,647	3,635,647

사채	무보증사채	9,980,485	9,980,485

비유동금융부채 계	-	39,515,149	39,515,149

파생상품	통화선도	-	-	-

매입채무	매입채무	-	36,998,930	36,998,930

기타유동부채	미지급금 등	-	22,469,389	22,469,389

유동성장기차입금	유동성장기차입금	-	608,240	608,240

단기차입금	단기차입금	-	48,100,000	48,100,000

유동금융부채 계	-	108,176,559	108,176,559

금융부채 계	-	147,691,708	147,691,708

(2) 전기말

과 목	내 역	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	계

장기차입금	장기차입금	-	4,564,520	4,564,520

장기매입채무	장기매입채무	-	17,275,498	17,275,498

기타비유동금융부채	리스부채	-	4,533,430	4,533,430

비유동금융부채계	-	26,373,448	26,373,448

파생상품	통화선도	365,548	-	365,548

매입채무	매입채무	-	61,584,874	61,584,874

기타유동부채	미지급금 등	-	49,465,505	49,465,505

유동성장기차입금	차입금	-	284,640	284,640

단기차입금	단기차입금	-	1,500,000	1,500,000

유동금융부채계	365,548	112,835,019	113,200,567

금융부채 계	365,548	132,208,467	139,574,015

4. 금융상품 범주별 순손익 당기 및 전기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

거래유형	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	계

통화선도거래손실	(2,252,930)	-	-	-	(2,252,930)

통화선도거래이익	729,258	-	-	-	729,258

통화선도평가이익	277,123	-	-	-	277,123

통화선도평가손실	-	-	-	-	-

대손(상각)환입	-	76,978	-	-	76,978

이자수익	-	909,861	-	-	909,861

이자비용	-	-	-	(946,852)	(946,852)

외화환산손실	-	(2,612,629)	-	(25,406)	(2,638,035)

외화환산이익	-	1,420,106	-	827,737	2,247,843

외환차손	-	(7,852,094)	-	(2,862,797)	(10,714,891)

외환차익	-	4,907,124	-	1,789,090	6,696,214

배당금수익	-	-	588,661	-	588,661

계	(1,246,549)	(3,150,654)	588,661	(1,218,228)	(5,026,770)

(2) 전기

거래유형	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	계

통화선도거래손실	(2,773,121)	-	-	-	(2,773,121)

통화선도거래이익	325,528	-	-	-	325,528

통화선도평가이익	700,466	-	-	-	700,466

통화선도평가손실	(365,548)	-	-	-	(365,548)

대손(상각)환입	-	5,638,107	-	-	5,638,107

이자수익	-	807,605	-	-	807,605

이자비용	-	-	-	(491,136)	(491,136)

외화환산손실	-	(505,290)	-	(353,229)	(858,519)

외화환산이익	-	1,430,685	-	166,503	1,597,188

외환차손	-	(3,081,685)	-	(1,332,821)	(4,414,506)

외환차익	-	4,753,306	-	877,194	5,630,500

배당금수익	-	-	820,050	-	820,050

계	(2,112,675)	9,042,728	820,050	(1,133,489)	6,616,614

5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다.

수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다.

수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

나. 당기말 및 전기말 현재 금융상품 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위:천원) (1) 당기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	소계	상각후원가측정	계

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	303,506	303,506	-	303,506

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,854,733	2,854,733	-	2,854,733

- 상각후원가측정 금융자산	-	-	-	-	137,943,895	137,943,895

금융자산 계	-	-	3,158,239	3,158,239	137,943,895	141,102,134

금융부채

- 당기손익인식 금융부채	-	-	-	-	-	-

- 상각후원가측정 금융부채	-	-	-	-	147,691,708	147,691,708

금융부채 계	-	-	-	-	147,691,708	147,691,708

(2) 전 기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	소계	상각후원가측정	계

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	644,583	-	644,583	-	644,583

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,820,692	-	2,820,692	-	2,820,692

- 상각후원가측정 금융자산	-	-	-	-	179,833,172	179,833,172

금융자산 계	-	3,465,275	-	3,465,275	179,833,172	183,298,447

금융부채

- 당기손익인식 금융부채	-	365,548	-	365,548	-	365,548

- 상각후원가측정 금융부채	-	-	-	-	139,208,467	139,208,467

금융부채 계	-	365,548	-	365,548	139,208,467	139,574,015

다. 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	내용	공정가치금액	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품	303,506	스왑포인트 방식	매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	매도가능금융자산 등	2,854,733	지분배당방식	직전연도 총배당액

금융부채

당기손익인식 금융부채	파생상품	-	스왑포인트 방식	매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진

6. 금융상품의 위험관리 당사의 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이 자율위험 이자율위험 은 가격시 장금리 변 동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비 용 이 당기손익에 미치는 영향은 다 음과 같습니다(단위:천원)

구분	당기 말	전기 말

100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시

이자비용	526,645	(526,645)	63,491	(63,491)

이자수익	(94,475)	94,475	(447,068)	447,068

(2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시	원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시

외화금융자산	5,047,328	(5,047,328)	4,944,357	(4,944,357)

외화금융부채	(1,224,075)	1,224,075	(2,215,610)	2,215,610

파생상품	(568,656)	568,656	3,933,435	(3,933,435)

순효과	3,254,597	( 3,254,597 )	6,662,182	(6,662,182)

나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.

(1) 당기말 현재 비파생금융자산 중 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년~3년	3년초과	계	대손충당금 및
현재가치할인차금	장부가액

매출채권	31,885,268	642,770	637,527	2,229,116	35,394,681	(498,122)	34,896,559

장기성매출채권	-	1,476,399	-	-	1,476,399	(1,798,938)	17,056,961

기타유동채권	-	-	8,312,967	10,542,932	18,855,899	(4,197,775)	59,580,081

유동성장기채권	23,790,580	22,033,182	10,972,012	6,982,082	63,777,856	(19,052)	1,457,347

계	55,675,848	24,152,351	19,922,506	19,754,130	119,504,835	(6,513,887)	112,990,948

- 주석 19 참조.

(2) 당기말 현재 파생금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

통화선도	-	303,506	-	303,506

(3) 매출채권 및 기타유동채권

당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 말	전기 말

매출채권	34,896,559	50,203,790

유동성장기채권	1,457,347	1,197,806

장기매출채권	17,056,961	17,983,294

기타유동채권	59,580,081	54,529,634

계	112,990,948	123,914,524

(4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.

한편, 당사는 하나 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (1) 당기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

매입채무	29,923,700	7,075,230	-	36,998,930

장기매입채무	-	-	21,942,737	21,942,737

기타유동부채	12,125,570	10,343,819	22,469,389

단기차입금	25,100,000	23,000,000	-	48,100,000

유동성장기차입금	86,160	522,080	-	608,240

기타비유동금융부채	-	-	3,635,647	3,635,647

장기차입금	-	-	3,956,280	3,956,280

사채	-	-	9,980,485	9,980,485

계	67,235,430	40,941,129	39,515,149	147,691,708

- 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요 구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(2) 당기말 현재 파생금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

통화선도	-	-	-	-

라. 자본관리

자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %).

구 분	당기말	전기 말

부채(A)	251,210,242	235,277,712

자본(B)	8,915,372	72,807,542

부채비율(A/B)	2817.72%	323.15%

7. 영업부문가. 일반정보당사의 영업부문은 환경플랜트사업부문과 신재생에너지사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.

나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정

(1) 당기 및 전기 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	환경플랜트사업부문	신재생에너지사업부문	계

당기말

자산	258,025,250	2,100,364	260,125,614

부채	251,210,241	-	251,210,241

전기말

자산	305,981,448	2,103,805	308,085,253

부채	235,277,712	-	235,277,712

(2) 당기 및 전기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

환경플랜트사업부문	신재생에너지사업부문	계	환경플랜트사업부문	신재생에너지사업부문	계

매출액	303,185,515	-	303,185,515	281,189,883	69,957	281,259,840

매출원가	324,463,285	-	324,463,285	248,530,722	3,941	248,534,663

판매비와관리비	24,180,571	-	24,180,571	21,253,484	3,441	21,256,925

영업이익(손실)	(45,458,341)	-	(45,458,341)	11,405,677	62,575	11,468,252

금융수익	1,168,522	330,000	1,498,522	1,197,654	430,000	1,627,654

금융원가	946,852	-	946,852	491,135	-	491,135

기타수익	13,240,733	1,316	13,242,049	9,144,415	1,314	9,145,729

기타비용	31,599,941	65,298	31,665,239	20,205,664	-	20,205,664

법인세비용	390,554	58,524	449,078	264,261	124,188	388,449

당기순이익(손실)	(63,986,433)	207,494	(63,778,939)	786,686	369,701	1,156,387

다. 영업부문의 지역정보

(1) 당기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

지역	매출액	비유동자산(*)

남아프리카공화국	19,569,452	-

대만	34,858,003	-

인도	4,736,686	-

태국	10,946,205	-

터키	3,427,852	-

한국	229,113,037	48,599,518

기타	534,280	-

총계	303,185,515	48,599,518

(* )매출채권,금 융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외

(2) 전기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다.(단위:천원).

지역	매출액	비유동자산(*)

한국	211,454,551	51,159,852

남아프리카공화국	31,958,421	-

대만	10,831,376	-

인도	8,877,810	-

모로코	7,796,893	-

일본	3,191,636	-

인도네시아	1,914,739	-

베트남	1,786,301	-

터키	1,165,987	-

기타	2,282,126	-

계	281,259,840	51,159,852

(*) 매출채권, 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 제외

8. 영업손익산출에 필요한 주요항목 가. 당기 및 전기 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

매출액	303,185,515	281,259,840

매출원가	324,463,285	248,534,663

매출총이익	(21,277,770)	32,725,177

판매비와관리비	24,180,571	21,256,925

영업이익(손실)	(45,458,341)	11,468,252

나. 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

급여	6,305,928	5,520,056

퇴직급여	724,353	742,989

복리후생비	824,927	1,044,929

지급임차료	85,497	50,450

접대비	422,680	574,877

감가상각비	1,461,160	1,368,524

무형자산상각비	777,525	747,800

세금과공과	300,851	311,232

광고선전비	43,052	196,105

경상연구개발비	926,823	1,106,871

여비교통비	282,544	885,726

통신비	82,768	82,591

보험료	5,227	6,051

외주비	1,130,494	752,204

지급수수료	10,163,128	6,403,821

운반비	9,607	13,510

보증수수료	72,189	121,165

소모품비	62,386	50,534

도서인쇄비	39,939	22,592

수도광열비	3,590	1,951

대손상각비	305,830	872,468

차량유지비	97,433	101,384

교육훈련비	25,740	121,717

수선비	26,900	7,378

경상기술료	-	150,000

계	24,180,571	21,256,925

9. 기타이익 및 손실가. 기타이익

당기 및 전기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

외환차익	6,696,214	5,630,500

외화환산이익	2,247,843	1,597,188

파생상품평가이익	277,123	700,466

파생상품거래이익	729,258	325,528

유형자산처분이익	9,091	2,545

대손충당금환입	228,852	181,880

잡이익	3,053,668	707,622

계	13,242,049	9,145,729

나. 기타손실

당기 및 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

외환차손	10,714,891	4,414,506

외화환산손실	2,638,035	858,519

파생상품거래손실	2,252,930	2,773,120

파생상품평가손실	-	365,548

기타의대손상각비	-	4,947,520

관계기업주식손상차손	685,000	-

기부금	3,000	132,353

잡손실	590,237	156,738

무형자산손상차손	-	511,000

기타의대손상각비	952,339	-

손해배상비	13,828,807	6,046,360

계	31,665,239	20,205,664

10. 금융수익 및 금융원가당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

금융수익	이자수익	909,861	807,604

배당금수익	588,661	820,050

소계	1,498,522	1,627,654

금융원가	이자비용	946,852	491,135

소계	946,852	491,135

순금융수익	551,670	1,136,519

11. 유형자산 가. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목	당기	전기

취득가액	상각및손상누계액	정부보조금	장부가액	취득가액	상각및손상누계액	정부보조금	장부가액

토지(*)	26,336,070	-	-	26,336,070	26,336,070	-	-	26,336,070

건물	8,360,091	(4,669,907)	-	3,690,184	8,360,091	(4,443,747)	-	3,916,344

구축물	2,578,493	(1,745,222)	-	833,271	2,578,493	(1,621,638)	-	956,855

기계장치	8,816,134	(7,884,931)	(44,136)	887,067	8,816,134	(7,657,172)	(53,267)	1,105,695

차량운반구	1,551,458	(990,105)	-	561,353	1,447,587	(814,283)	-	633,304

공구와기구	1,072,868	(1,001,563)	-	71,305	1,004,648	(997,442)	-	7,206

비품	1,101,058	(1,015,352)	(2,375)	83,331	1,052,390	(987,494)	-	64,896

입목	6,782	-	-	6,782	6,782	-	-	6,782

건설중인자산	1,329,511	-	-	1,329,511	1,111,511	-	-	1,111,511

사용권자산(**)	7,377,272	(2,579,883)	-	4,797,389	7,291,240	(1,294,059)	-	5,997,181

계	58,529,737	(19,886,963)	(46,511)	38,596,263	58,004,946	(17,815,835)	(53,267)	40,135,844

(*) 당사는 토지에 대하여 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2008년 12월 31일을 기준으로 재평가한 이후에는 공정가치 변동액이 중요하지 않아 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다.(**) 사용권자산의 상세내역은 주석31 참조

나. 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위:천원)

과 목	기초	취득 및 자본적지출	처분	대체/기타	감가상각비(*)	기말

토지	26,336,070	-	-	-	-	26,336,070

건물	3,916,344	-	-	-	(226,160)	3,690,184

구축물	956,855	-	-	-	(123,584)	833,271

기계장치	1,105,695	-	-	-	(218,628)	887,067

차량운반구	633,304	140,229	(9,091)	-	(203,089)	561,353

공구와기구	7,206	68,220	-	-	(4,121)	71,305

비품	64,896	48,668	-	-	(30,233)	83,331

입목	6,782	-	-	-	-	6,782

건설중인자산	1,111,511	521,000	-	(303,000)	-	1,329,511

사용권자산	5,997,181	-	-	28,916	(1,228,708)	4,797,389

계	40,135,844	778,117	(9,091)	(274,084)	(2,034,523)	38,596,263

(*) 당기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	감가상각비	경상연구개발비	하자보수비	계

건물	213,717	12,443	-	226,160

구축물	123,584	-	-	123,584

기계장치	176,203	42,425	-	218,628

차량운반구	203,089	-	-	203,089

공구와기구	4,121	-	-	4,121

비품	30,233	-	-	30,233

사용권자산	1,228,708	-	-	1,228,708

계	1,979,655	54,868	-	2,034,523

(2) 전기(단위:천원)

과 목	기초	취득 및 자본적지출	처분	대체/기타	감가상각비(*)	기말

토지	26,336,070	-	-	-	-	26,336,070

건물	4,136,484	9,151	-	(229,291)	3,916,344

구축물	1,080,440	-	-	-	(123,585)	956,855

기계장치	1,465,295	-	-	(359,600)	1,105,695

차량운반구	394,615	483,833	-	(245,144)	633,304

공구와기구	10,924	-	-	-	(3,718)	7,206

비품	88,063	5,693	-	-	(28,860)	64,896

입목	6,782	-	-	-	-	6,782

건설중인자산	844,351	267,160	-	-	-	1,111,511

사용권자산	-	-	-	7,291,240	(1,294,059)	5,997,181

계	34,363,024	765,837	-	7,291,240	(2,284,257)	40,135,844

(*) 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다.

구분	감가상각비	경상연구개발비	하자보수비	계

건물	216,848	12,443	-	229,291

구축물	123,585	-	-	123,585

기계장치	252,314	107,286	-	359,600

차량운반구	245,144	-	-	245,144

공구와기구	3,718	-	-	3,718

비품	28,860	-	-	28,860

사용권자산	1,294,059	-	-	1,294,059

계	2,164,528	119,729	-	2,284,257

12. 무형자산

가. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목	당기	전기

취득가액	상각및손상누계액	장부가액	취득가액	상각및손상누계액	장부가액

회원권	1,023,443	(511,000)	512,443	1,194,567	(682,124)	512,443

기타의무형자산	6,377,172	(4,158,255)	2,218,917	6,146,709	(3,490,901)	2,655,808

계	7,400,615	(4,669,255)	2,731,360	7,341,276	(4,173,025)	3,168,251

나. 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기

구분	기초	취득	상각	환입(손상)	대체	기말

회원권	512,443	-	-	-	-	512,443

기타무형자산	2,655,808	57,057	(796,948)	-	303,000	2,218,917

계	3,168,251	57,057	(796,948)	-	303,000	2,731,360

(*) 당기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	무형자산상각비	경상연구개발비	계

기타무형자산	796,948	-	796,948

(2) 전기

구분	기초	취득	처분	상각	환입(손상)	대체	기말

회원권	633,000	390,443	-	-	(511,000)	-	512,443

기타무형자산	3,385,891	37,140	-	(767,223)	-	-	2,655,808

계	4,018,891	427,583	-	(767,223)	(511,000)	-	3,168,251

(*) 전기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다.

구분	무형자산상각비	경상연구개발비	계

기타무형자산	767,223	-	767,223

13. 파생상품

(1) 통화선도당사는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있는 바, 당기말 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된통화 파생상품 계약의 계약처별 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등).

(계약처)	포지션	계약일	만기일	계약통화	계약금액	계약환율	평가손익

하나은행	매도	2019-06-05	2021-05-27	USD	1,742,000	1147.00	93,562

하나은행	매도	2019-06-05	2021-06-24	USD	3,484,000	1145.90	183,560

( 2) 통화선도 계약과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 파생상품거래이익은 729,258천원이며, 파생상품거래손실은 2,252,929천 원 입니다 .

14. 관계기업주식 가. 당기말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격

당기말	전기말

부산신호태양광발전㈜	25%	25%	한국	2020.12.31	신재생에너지발전사업

KC Energy Technology Co., Ltd.	50%	50%	중국	2020.12.31	환경설비업

(주)이천뉴파워	50%	50%	한국	2020.12.31	발전사업관련 관리업

케이피지이㈜	23%	23%	한국	2020.12.31	발전기자재

나. 관계기업주식 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

관계기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 부산신호태양광발전㈜ 2,100,000 - - - 2,100,000 KC Energy Technology Co., Ltd. - - - - - (주)이천뉴파워 685,000 - - (685,000) - 케이피지이㈜ 227,700 - - 227,700 계 3,012,700 - - - 2,327,700 - 당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하 여 원가법으로 평가하고 있습니다. 관계기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 부산신호태양광발전㈜ 2,100,000 - - - 2,100,000 KC Energy Technology Co., Ltd. 2,690,624 - - (2,690,624) - (주)이천뉴파워 5,000 680,000 - - 685,000 케이피지이㈜ - 227,700 - - 227,700 계 4,795,624 907,700 - (2,690,624) 3,012,700 - 당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하 여 원가법으로 평가하고 있습니다. 다. 당기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 부산신호태양광발전㈜ 4,770,593 34,495,829 4,869,149 12,884,721 7,296,251 2,651,652 - 2,651,652 (330,000) KC Energy Technology Co Ltd. 12,884,686 82,513 11,508,545 - 1,496,373 (974,283) (272,724) (1,247,007) - (주)이천뉴파워 249,246 5,395,492 5,082,517 - 3,125,220 (833,188) - (833,188) - 케이피지이(주) 1,020,900 - 31,717 - 354,447 5,228 - 5,228 15. 종속기업주식 가.당기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 소유지분율(%) 주된사업장 취득원가 당기말 전기말 놀텍코리아(주) 100 100 대한민국 1,557,587 KC에어필터텍(주) 100 100 대한민국 500,000 KC Africa (Pty) Ltd 100 100 남아프리카공화국 750,000 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 100 100 대만 235,000 유양기술(주) 84.80 84.80 대한민국 2,252,123 KCA Power Service (Pty) Ltd 80 80 남아프리카공화국(*) - KC브이씨에스㈜ 70 70 대한민국 700,000 KC Cottrell Engineering Service (Pvt) Ltd. 100 100 인도 327,400 KC Cottrell India (Pvt) Ltd. 100 100 인도 1,000 계 6,323,110 (*) 남아프리카공화국 법 에 따라 설립된 무자본회사입니다. 나. 당기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 놀텍코리아(주) - - - - - KC에어필터텍(주) 500,000 - - - 500,000 KC Africa (Pty) Ltd 750,000 - - - 750,000 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - - - - - 유양기술(주) 2,252,123 - - - 2,252,123 KC브이씨에스㈜ 700,000 - - - 700,000 KCA Power Service (Pty) Ltd - - - - - KC Cottrell Engineering Service (Pvt) Ltd. 327,400 164,522 - - 491,922 KC Cottrell India (Pvt) Ltd. 1,000 - - - 1,000 계 4,530,523 164,522 - - 4,695,045 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 놀텍코리아(주) - - - - - KC에어필터텍(주) 500,000 - - 500,000 KC Africa (Pty) Ltd 750,000 - - 750,000 KC Cottrell Taiwan Co Ltd - - - - - 유양기술(주) 2,252,123 - - - 2,252,123 KC브이씨에스㈜ 700,000 - - - 700,000 KCA Power Service (Pty) Ltd - - - - - KC Cottrell Engineering Service (Pvt) Ltd. - 327,400 - - 327,400 KC Cottrell India (Pvt) Ltd - 1,000 - - 1,000 계 4,202,123 328,400 - - 4,530,523 다. 당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 KC에어필터텍㈜ 3,618,478 1,968,704 1,649,774 8,564,673 202,283 205,078 놀텍코리아(주) 1,954,861 5,364,045 (3,409,184) 4,604,142 390,616 446,514 KC Africa (Pty) Ltd 12,718,837 12,106,410 612,427 - (431,603) (601,445) KCA Power service - - - - - - 유양기술(주) 6,061,138 1,690,857 4,370,282 10,454,041 399,555 400,910 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 1,307,258 3,552,019 (2,244,761) 3,256,177 (206,125) (128,292) KC브이씨에스㈜ 6,908,438 5,643,727 1,264,711 19,031,643 887,362 885,635 KC Cottrell Engineering Service (Pvt) Ltd 1,019,965 518,116 501,849 1,946,527 150,504 104,938 KC Cottrell India (Pvt) Ltd 10,387,082 13,747,441 (3,360,359) 4,557,190 (2,219,875) (1,953,297) - 당사는 별도재무제표 상 종속기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 16. 기타 비유동금융자산 및 기타비유동채권 가. 당기 및 전기말 현재 기타비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 장기금융상품 2,922,190 4,123 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,854,733 2,820,692 장기대여금 12,622,649 11,486,971 장기대여금 대손충당금 (1,692,483) (1,735,967) 보증금 1,065,447 996,625 보증금 대손충당금 (6,477) (6,477) 계 17,766,059 13,565,967 나. 당기말 현재 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 외화단위: INR) 구 분 은행명 통화 당기말 전기말 사용제한내용 당좌개설보증금 하나은행 KRW 2,500 2,500 당좌거래 개설보증금 프로젝트오피스보증금 신한은행 인도뉴델리 INR 100,000 100,000 프로젝트오피스보증금 보증예금담보 기업은행 KRW 1,674,337 - 보증예금담보 보증예금담보 하나은행 USD 1,143,260 - 보증예금담보 다. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당기말 전기말 비상장지분상품 전기공사공제조합 66,863 66,120 건설공제조합 303,580 298,820 자본재공제조합 1,907,255 1,881,453 엔지니어링공제조합 27,406 25,854 한국전기기술인협회 8,319 8,014 기계설비건설공제조합 52,347 51,468 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 488,463 한국조선해양기자재공업협동조합 500 500 계 2,854,733 2,820,692 라. 당기 및 전기 중 비상장지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원배당금수익 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 66,120 - - - 743 66,863 건설공제조합 298,820 - - - 4,760 303,580 자본재공제조합 1,881,453 - - - 25,802 1,907,255 엔지니어링공제조합 25,854 - - - 1,552 27,406 한국전기기술인협회 8,014 - - - 305 8,319 기계설비건설공제조합 51,468 - - - 879 52,347 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 - - - - 488,463 한국조선해양기자재공업협동조합 500 - - - - 500 계 2,820,692 - - - 34,041 2,854,733 구분 기초 취득/처분 지분환원배당금수익 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 65,339 - - - 781 66,120 건설공제조합 296,332 - - - 2,488 298,820 자본재공제조합 1,562,652 300,000 - - 18,801 1,881,453 엔지니어링공제조합 24,551 - - - 1,303 25,854 한국전기기술인협회 7,729 - - - 285 8,014 기계설비건설공제조합 50,841 - - - 627 51,468 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 - - - - 488,463 한국조선해양기자재공업협동조합 - 500 - - - 500 계 2,495,907 300,500 - - 24,285 2,820,692 마. 당기말 및 전기말 현재 기타비 유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기 말 장기미수금 2,709,122 1,442,613 17. 기타비유동비금융자산당기말 및 전기말 현재 기타비유동비금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기 말 선급기술도입비 249,150 312,534 18. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 원재료 14,009,502 14,009,502 8,644,026 8,644,026 미착품 7,017,338 7,017,338 20,183,559 20,183,559 계 21,026,840 21,026,840 28,827,585 28,827,585 19. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권 가. 당기말 및 전기말 현재 매출채권, 유동성장기채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매출채권 35,394,681 50,963,883 대손충당금 (498,122) (760,094) 유동성장기채권(주1) 1,476,399 1,228,337 현재가치할인차금(주1) (19,052) (30,531) 미수금 24,748,490 17,670,575 대손충당금 (2,745,402) (2,493,560) 미수수익 1,508,603 915,224 대손충당금 (1,452,373) (909,324) 선급금 28,382,457 22,667,068 선급비용 8,838,173 13,780,476 부가세대급금 300,133 2,899,176 계 95,933,987 105,931,230 나. 당기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당기말 장기매출채권(유보)(주1) 14,735,361 장기매출채권(기타)(주2) 4,120,537 현재가치할인차금 (1,554,531) 대손충당금(*) (244,406) 계 17,056,961 (*) 기준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액임. (주1) 장기매출채권(유보) 회사가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5-10%)이 관련 프로젝트공사 완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다. (주2) 장기매출채권(기타)특수관계자인 KC환경서비스(주)에 대한 장기공사미수금으로 현재가치평가후 장기매출채권으로 계상하고 있습니다. 다. 대손충당금당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매출채권 장기매출채권 미수금 미수수익 매출채권 장기매출채권 미수금 미수수익 기초 760,094 1,640,329 2,493,560 909,324 395,472 1,176,674 1,395,184 - 대손상각비 (16,320) - 369,468 550,724 424,961 336,911 1,099,125 909,324 대손충당금환입 (245,652) (85,798) (117,626) (7,675) (76,283) - (749) - 제각/회수 - - - - - - - - 기타증감(*) - - - - 15,944 126,744 - - 기말 498,122 1,554,531 2,745,402 1,452,373 760,094 1,640,329 2,493,560 909,324 (*) 기준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액임. 라. 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 31,885,268 642,770 637,527 2,229,116 35,394,681 (498,122) 34,896,559 장기성매출채권(주1) - - 8,312,967 10,542,932 18,855,899 (1,798,938) 17,056,961 기타유동채권(주2) 23,790,580 22,033,182 10,972,012 6,982,082 63,777,856 (4,197,775) 59,580,081 유동성장기채권 - 1,476,399 - - 1,476,399 (19,052) 1,457,347 계 55,675,848 24,152,351 19,922,506 19,754,130 119,504,835 (6,513,887) 112,990,948 (주1) 당사가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5-10%)이 관련 프로젝트공사 완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다. 당사의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액 입니다. (주2) 3년초과 기타유동채권은 장기공사에 대한 선급금 등입니다. 20. 기타유동금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기 말 단기대여금 3,035,537 2,935,870 대손충당금 (2,441,438) (2,469,359) 계 594,098 466,511 (*) 단기대여금은 거래처 대여금 등으로 구성되어 있습니다. 21. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기 말 보유현금 - - 보통예금(*) 9,447,524 44,706,861 계 9,447,524 44,706,861 (*) 당기말 현금및현금성자 산 중 419백만원 은 당사의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다. 22. 자본 가. 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 13,000,000주(자본금 6,500,000천원)입니다. 나. 무상증자 및 유상증자당사는 당기 이전에 주식발행초과금을 재원으로 하는 무상증자와 유상증자를 실시하였습니다. 무상증자 및 유상증자로 추가로 발행한 신주 내역은 다음과 같습니다 . 구분 증자전 추가발행 신주 증자후 무상증자(2010.3.16) 2,550,000주 2,550,000주 5,100,000주 유상증자(2010.11.16) 5,100,000주 1,020,000주 6,120,000주 무상증자(2012.11.21) 6,120,000주 3,880,000주 10,000,000주 유상증자(2016.06.28) 10,000,000주 3,000,000주 13,000,000주 다. 자본잉여금 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 기타자본잉여금 26,974 26,974 라. 기타적립금 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 기타포괄손익손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 228,912 202,360 법정적립금 1,598,800 1,559,800 임의적립금 7,200,000 7,200,000 계 9,027,712 8,962,160 (2) 해외사업 환산손익 및 매도가능금융자산평가손익의 변동내역(단위:천원) 구 분 매도가능금융자산평가손익 기초 202,360 당기변동액 34,041 법인세효과 (7,489) 기말 228,912 (3) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금 당사는 조세특례제한법 9조 1항에 따라 연구인력개발준비금을 설정하고 있습니다.당사는 위 연구인력개발준비금을 향후에 관련 연구인력개발비로 사용할 예정입니다. 마. 배당금 당기 배당금 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당기 전기 배당받을 주식 보통주 13,000,000주 보통주 13,000,000주 주당액면금액 500 500 액면배당률 - 6% 배당금액 - 390,000,000 당기순이익(손실) (63,778,939,461) 1,156,387,071 배당성향 - 33.73% 바. 이익잉여금처분계산서(단위:원) 구 분 제 11(당)기 제 10(전)기 처분예정일: 2021년 3월 29일 처분확정일: 2020년 3월 27일 Ⅰ.미처분이익잉여금(결손금) - (36,001,429,733) - 27,956,291,929 1.전기이월미처분이익잉여금 27,527,291,929 - 27,534,090,337 - 2.확정급여제도의 재측정요소 대체 250,217,799 - (734,185,479) - 3.당기순이익(손실) (63,778,939,461) - 1,156,387,071 - Ⅱ.이익잉여금처분액 - - 429,000,000 1.이익준비금 - - 39,000,000 2.현금배당금 (주당배당금(액면배당률): 당기: -원(-%) 전기: 30원(6%) - - 390,000,000 - Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금(결손금) - (36,001,429,733) 27,527,291,929 23. 차입금 및 사채 가. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 하나은행 포괄무역어음대출 2.24-2.28 18,000,000 - 우리은행 무역금융대출 2.77-2.83 3,600,000 - 산업은행 산업운영자금대출 1.67-1.82 10,000,000 - 국민은행 무역어음대출 3.31 5,000,000 - 한국수출입은행 수출성장자금대출 1.90 10,000,000 - 에스케이건설(주) 동반성장대출 무이자 1,500,000 1,500,000 단기차입금 소계 48,100,000 1,500,000 장기차입금 하나은행 에너지이용합리화기금 2.75 254,250 457,650 하나은행 에너지이용합리화기금 1.75 540,000 600,000 산업은행 에너지이용합리화기금 2.75 3,680,000 3,680,000 신한은행 에너지이용합리화기금 2.75 90,270 111,510 장기차입금 소계 4,564,520 4,849,160 차감:유동성대체 (608,240) (284,640) 장기차입금 소계 3,956,280 4,564,520 사채 유진투자증권 무보증사채 3.64 10,000,000 - - 사채할인발행차금 - (19,514) - 사채 소계 9,980,486 - 나. 장기차입금 상환계획(단위:천원) 연도 상환금액 2021년 608,240 2022년 717,690 2023년 666,840 2024년 666,840 2025년 이후 1,904,910 계 4,564,520 다. 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사가 제공한 담보 및 보증과 제 3자 로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 관련차입금 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 하나은행 18,000,000 당사 부동산/기계장치(*) 30,000,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 15,600,000 국민은행 5,000,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 5,500,000 우리은행 3,000,000 당사 특허(*) 3,600,000 600,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 6,000,000 신한은행 90,270 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 178,800 산업은행 13,680,000 (주)창원에너텍 부동산/기계장치(*) 4,420,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 22,416,000 한국수출입은행 10,000,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 12,000,000 에스케이건설㈜ 1,500,000 - 서울보증보험보증서 1,500,000 계 51,870,270 - 101,214,800 (*) 상세내역은 주석 30 참조 라. 사채의 세부 발행내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 액면금액 발행비용 이자율 이자지급방법 발행일 만기일 제1회 무보증 사모사채 10,000,000 20,120 3.639% 매 3개월 후급 2020-11-26 2023-11-26 24. 퇴직급여채무당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가.당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 19,637,678 19,138,367 국민연금전환금 (7,115) (8,061) 사외적립자산의 공정가치 (18,559,680) (16,390,996) 재무상태표에 인식된 금액 1,070,883 2,739,310 나. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 확정급여채무 19,138,367 16,893,583 당기근무원가 2,220,746 1,859,176 이자비용 322,781 333,878 퇴직급여지급액 (1,639,312) (1,466,710) 관계사전입(전출) - 574,533 확정급여제도의 재측정요소 (404,904) 943,907 기말 확정급여채무 19,637,678 19,138,367 다.당기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 16,390,996 14,169,630 부담금납입액 3,500,000 2,600,000 사외적립자산의 예상수익 315,885 313,855 퇴직급여지급액 (1,563,089) (1,269,666) 관계사전입(전출) - 574,533 사외적립자산의 재측정요소 (84,112) 2,644 기말 사외적립자산의 공정가치 18,559,680 16,390,996 라. 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기근무원가 2,220,746 1,859,176 이자비용 322,781 333,878 사외적립자산의 예상수익 (315,885) (313,855) 계 2,227,642 1,879,199 마. 당기 및 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다 구분 당기 전기 할인율 1.925% 1.989% 평균임금인상률 3.400% 3.920% 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 바. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 확정급여채무의 재측정요소 404,904 (943,907) 사외적립자산의 재측정요소 (84,112) 2,644 계 320,792 (941,263) 사. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 정기예금 14,844,095 12,353,617 채무상품 1,703,266 1,482,583 수익증권 2,012,259 1,100,000 기타 60 1,454,796 계 18,559,680 16,390,996 아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1% 상승시 1% 하락시 할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소) (1,069,000) 1,206,293 임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소) 1,176,649 (1,064,791) 25. 매입채무, 장기매입채무 및 기타유동부채 가. 당기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매입채무 36,998,930 61,584,874 미지급금 18,418,153 40,924,267 선수금 14,147 2,064 미지급비용 997,683 860,562 예수금 1,775,437 1,210,767 예수부가세 - 4,961,535 미지급배당금 172 1,074 사용리스부채_유동 1,263,794 1,505,236 계 59,468,316 111,050,379 나. 당기말 현재 당사의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 장기매입채무(*) 21,942,737 17,275,498 (*) 장기매입채무(유보)장기성프로젝트의 경우 공사완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트를 보장받기 위해유보하는 매입채무입니다. 26. 건설계약 가. 공사계약잔액의 변동내역 (원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 구분 기초 계약잔액 당기 신규/변경 계약액 당기 공사수익 당기말 계약잔액 KRW 369,112,727.00 93,685,016.00 233,887,245.00 228,910,498.00 USD 119,451,588.98 3,972,275.83 39,721,156.61 83,702,708.20 EUR 141,010.98 1,094,688.71 1,142,513.74 93,185.95 INR 490,998,300.18 1,822,559,540.00 219,310,901.48 2,094,246,938.70 JPY 12,215,312.42 11,991,035.00 21,146,457.87 3,059,889.55 ZAR 64,598,894.01 181,246,114.43 147,840,614.67 98,004,393.77 TWD 189,260,000.00 - 115,540,000.00 73,720,000.00 CNY - 23,000,000.00 202,400.00 22,797,600.00 나. 당기말 현재 충당부채의 변동내역(단위:천원) 구분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기타충당부채(*) 합계 기초 5,708,644 3,831,191 - 9,539,835 전입 24,352,006 2,693,395 13,744,113 40,789,514 사용 - (215,370) - (215,370) 환입 (7,376,615) (810,750) - (8,187,365) 기말 22,684,035 5,498,466 13,744,113 41,926,614 (*) Ngodwana 25MW Biomass Power Plant 공사 관련 공사지연에 따른 배상 예상액을 충당부채 설정함다. 진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원) 누적발생원가 누적공사손익 초과청구채권 공사대금 매출채권 청구분 미청구채권 계 장기유보금 750,292,223 76,629,432 60,521,032 844,783,086 42,659,601 887,442,687 17,056,961 라. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원) 계약명 계약일 기한(*) 진행률 미청구채권 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (**) ESP Package for Meja Thermal Power PJT 2012-05-02 2019-03-31 98.99 1,143,318 - 2,803,596 185,014 ESP Package for Farakka STPP PJT 2013-11-14 2020-05-31 96.91 361,032 - 1,580,046 448,780 Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비 2016-05-09 2019-02-28 76.78 2,736,707 - 1,700,979 121,098 ESP for Harduaganj Themal Power Station Extn. Ⅱ(1x660MW) 2017-03-23 2020-01-07 93.23 - - 2,043,523 133,743 대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사 2014-05-23 2017-12-31 97.90 2,762,425 653,600 - - FGD for Seytomer Project 2015-09-18 2019-09-01 95.24 - - 5,183,874 320,089 Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비 2016-07-29 2019-07-10 52.36 16,754,917 - 204,003 14,524 고성하이화력 1,2호기 탈황설비 2017-06-20 2021-04-30 92.03 853,887 - 498,336 578 당진 1,2소결 배가스청정설비 신규제작 2017-11-09 2019-08-31 100.00 - - - - 신서천화력 전기집진기 구매 2018-04-04 2020-02-28 89.99 - - 2,142,958 57,848 Ngodwana 25MW Biomass Power Plant 2018-04-24 2020-10-24 70.49 4,659,628 - 797 - 강릉안인화력 1,2호기 탈황설비 2018-09-14 2023-09-15 20.68 - - 5,992,557 11,206 강릉안인화력 1,2호기 전기집진기 2018-12-01 2023-09-15 16.44 1,585,579 - 980,814 1,834 (포항) 2~4소결 NOx 제거 설비 신설_SCR 설비 2018-12-19 2020-05-31 97.62 - - 3,564,000 27,968 당진 3소결 배가스 청정설비 신규제작 2018-12-28 2021-01-15 96.00 - - - - Chung Tai Industrial Waste Incinerator Project 2019-03-01 2021-06-30 87.19 - - - - NPC ML.Industrial Incinerator Project 2019-06-03 2022-06-02 63.14 3,376,448 - - - Thai Oil CFP-PROJECT 2019-08-21 2020-12-30 79.46 2,473,451 - 2,200,000 2,551 하동화력 2~3호기 탈황설비 개선 설치조건부 제작구매 2019-07-26 2020-07-24 100.00 - - - - (포항) 3,4소결 공정집진기 1,2,3 Chamber 성능복원 2019-11-20 2022-09-30 52.71 - - - - Van Phong 1 TPP (2x660MW) ESP AHS 2019-11-21 2021-12-23 1.18 - - - - ESP System Supply for Khurja Power Project(2x660) 2020-08-27 2023-12-28 0.14 - - 34,062 28 KCES 창원 사업부 소각시설 교체 공사 2020-09-28 2022-01-31 10.04 - - - - Jawa9,10 프로젝트 ESP 2020-11-26 2023-06-30 0.01 - - - 계 36,707,392 653,600 28,929,545 1,325,261 (*) 최종 계약서상 기재된 일자로 실제 프로젝트의 진행상황과는 차이가 있을 수 있습니다. (**) 기 준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액을 포함하고 있습니다. 마. 영업부문별 공시(단위:천원) 부문명 총계약금액변동액(추정변경) 추정계약원가변동액(추정변경) 미래손익에미칠 영향 당기 공사수익변동액 공사손실충당부채 환경플랜트 사업부문 (676,360) 73,772,591 (41,859,457) (32,589,494) 22,635,020 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 바. Long Phu 1 Thermal Power Plant 불확실성 회사는 2016년 5월에 베트남 롱푸지역의 화력발전소 공사(원청사 베트남국영회사, (이하 PVN ))를 러시아 기업인 PJSC POWER MACHINES(이하 PM)으로부터 수주하여 이후 집진 및 탈황설비 납품 공사를 진행하고 있습니다. 2018년 1월말경 미 재무성의 경제 제재 리스트에 PM이 포함되어, 자금거래가 동결됨에 따라 현재 동 공사는정지중에 있습니다. 당기중 중요한 공사진행은 없으며 당기말 현재 동 공사의 공정율은 집진설비 약 76.78% , 탈황설비 약 52.36% 에 달하고 있습니다. 당기말 현재 공사 원청사인 PVN 는 PM과의 계약해제후 당사와의 계약을 통해 공사재개를 추진하고 있고 대부분의 집진설비가 납품대기중에 있는 점을 고려할 때 2021년중에는 공사가 재개될 것으로 기대하고 있으나 향후 공사 진행결과를 예측할 수 없습니다. 당기말 현재 동 공사(집진 및 탈황설비)의 계약금액은 USD 71,371,600 이며, 미진행 계약금액은 USD 27,752,938 입니다. 27. 외화자산부채 당기 및 전기 현재 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD 등) 구분 당기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액 외화 외화금액 원화환산액 현금 및 현금성자산 AUD 421,792 352,854 AUD 95,411 77,316 CNY 1,453 242 CNY 70,507 11,686 EUR 658,656 881,440 EUR 6,266 8,129 GBP 1,691 2,507 GBP 1,691 2,568 IDR 1,001,802 77 IDR 1,001,802 83 INR 52,732,801 783,609 INR 11,807,116 191,547 JPY 140,496,220 1,481,195 JPY 5,449,213 57,951 PHP 938,573 21,268 PHP 227,905 5,196 RUB 1 - RUB 1 0.02 SAR 1,002 290 SAR 1,067 329 THB 40,717 1,479 THB 40,717 1,574 TWD 10,976,291 424,453 TWD 39,082,343 1,503,889 USD 2,952,110 3,211,895 USD 15,066,892 17,444,448 ZAR 23,331,265 1,736,312 ZAR 29,012,141 2,380,446 매출채권 EUR 3,520 4,710 EUR 6,000 7,785 GBP 615,384 912,244 GBP 615,384 934,577 INR 437,036,836 6,494,370 INR 478,538,779 7,766,684 JPY 22,224,052 234,299 JPY 4,844,402 51,519 USD 9,472,111 10,305,656 USD 12,719,260 14,726,358 ZAR 10,709 796 ZAR 1,123,740 92,203 기타자산 CNY 5,013,762 837,097 CNY 5,013,762 830,981 EUR 229,484 307,108 EUR 100,352 130,200 GBP 745 1,103 GBP 9,012 13,686 INR 6,754,172 100,372 INR 2,566,550 41,655 PHP - - PHP 10,000 228 TWD 75,000 2,900 TWD 170,100 6,545 USD 3,935,174 4,281,468 USD 2,718,579 3,147,572 ZAR 243,127,432 18,093,544 ZAR 102,500 8,410 자산 계 - - 50,473,288 - - 49,443,565 구분 당기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액 외화 외화금액 원화환산액 매입채무 AUD 17,493 14,634 AUD 683,493 553,861 EUR 814,331 1,089,772 EUR 1,050,637 1,363,128 GBP 2,986 4,425 GBP 2,986 4,534 INR 85,639,415 1,272,601 INR 47,385,538 769,067 JPY 19,663,200 207,301 JPY 11,874,626 126,283 USD 2,977,748 3,239,789 USD 6,821,908 7,898,405 ZAR 9,629,536 716,632 ZAR 8,693,615 713,311 기타부채 EUR 653 873 EUR 15,269 19,810 INR 6,257 92 INR - - JPY - - JPY 70,000 744 TWD - - TWD 270,100 10,393 USD 4,965,101 5,402,029 USD 9,238,692 10,696,560 ZAR 3,931,811 292,605 ZAR - - 부채 계 - - 12,240,753 - - 22,156,096 28. 법인세 가. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 법인세 부담액 - 3,881,015 일시적차이로인한 이연법인세비용 415,687 (3,781,138) 법인세추납액 등 56,627 296,751 법인세환급액 (23,236) (8,179) 법인세비용 449,078 388,449 나. 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (63,329,861) 1,544,836 적용세율에 따른 부담액 - 317,864 비과세수익 (595,379) (4,435,131) 비공제비용 536,608 8,138,498 세액공제효과 - (304,494) 이연법인세효과 415,687 (3,781,138) 법인세추납액 등 56,627 296,751 법인세환급액 (23,236) (8,179) 기타 58,771 164,277 법인세비용 449,078 388,449 유효세율 (0.71%) 25.14% 다.당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 3,140,010 304,776 3,444,786 2,936,864 203,146 - 3,140,010 사외적립자산 (3,715,430) (235,186) (3,950,616) (3,227,311) (488,119) - (3,715,430) 대손충당금 1,931,927 (1,931,927) - 785,286 1,146,641 - 1,931,927 평가충당부채 2,098,763 3,387,217 5,485,980 828,052 1,270,711 - 2,098,763 자산평가손실 152,690 (150,067) 2,623 40,270 112,420 - 152,690 감가상각비 301,428 (280,597) 20,831 279,167 22,261 - 301,428 지분법손익 2,372 - 2,372 2,372 - - 2,372 이월결손금등세효과 - - - 11,414 (11,414) - - 기타수익비용 (1,656) 1,656 - (1,656) - - (1,656) 토지재평가차익 (2,471,205) - (2,471,205) (2,471,205) - - (2,471,205) 관계기업투자주식 591,938 - 591,938 591,938 - - 591,938 종속기업투자주식 450,337 - 450,337 394,369 55,968 - 450,337 매도가능증권평가이익 (57,074) - (7,491) (64,565) (51,731) - (5,343) (57,074) 확정급여채무의 재측정요소 576,402 - (70,572) 505,830 369,324 - 207,078 576,402 미지급비용 181,541 (181,541) - 151,547 29,994 - 181,541 미수수익 (1,689) (10,681) (12,370) (99,430) 97,741 - (1,689) 미지급금 1,330,199 (1,330,199) - - 1,330,199 - 1,330,199 기타 11,590 10,862 22,452 - 11,590 - 11,590 계 4,522,143 (415,687) (78,063) 4,028,393 539,270 3,781,138 201,735 4,522,143 라.당기말 및 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 미지급법인세 - 2,953,039 미수법인세환급액 (23,045) - 상계후금액 (23,045) 2,953,039 마. 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22 %를 적용하여 산정하였습니다. 29. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정당기 및 전기의 기본주당이익은 보통주순이익을 당기 및 전기 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다.(단위:원) 내역 당기 전기 법인세차감후이익(손실) (63,778,939,461) 7,783,707,553 가중평균유통주식수(*) 13,000,000 13,000,000 기본주당이익(손실) (4,906) 89 (*)가중평균유통주식수 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 당기 2020-01-01 13,000,000 - 13,000,000 366 4,758,000,000 계 366 4,758,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 13,000,000 전기 2019-01-01 13,000,000 - 13,000,000 365 4,745,000,000 계 365 4,745,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 13,000,000 나. 희석주당이익당기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 30. 특수관계자공시 가. 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) KC그린홀딩스(주) 종속기업 KC에어필터텍(주) KC에어필터텍(주) 놀텍코리아(주) 놀텍코리아(주) KC Africa (Pty) Ltd KC Africa (Pty) Ltd KCA Power Service (Pty) Ltd KCA Power Service (Pty) Ltd KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 유양기술(주) 유양기술(주) KC브이씨에스㈜ KC브이씨에스㈜ KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd. KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd. 관계기업 부산신호태양광발전(주) 부산신호태양광발전(주) KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. ㈜이천뉴파워 ㈜이천뉴파워 케이피지이(주) 케이피지이(주) 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Lodge Cottrell Ltd. Lodge Cottrell Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC환경서비스(주) KC환경서비스(주) Nol-Tec Systems,Inc Nol-Tec Systems,Inc KC글라스(주) KC글라스(주) KC유리자원 KC유리자원 KC솔라 KC솔라에너지(주) ㈜화성솔팜1호 ㈜화성솔팜1호 서로서로햇빛발전소㈜ 서로서로햇빛발전소㈜ KC-SOLAR VN 유한회사 - KC에코물류(주) KC에코물류(주) KC그린에너지(주) KC그린에너지(주) 에코개발(주) 에코개발(주) KC그린소재(주) KC그린소재(주) KC환경개발(주) KC환경개발(주) KC체화제화기(북경)유한공사 KC체화제화기(북경)유한공사 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. Clestra Hauserman SA Clestra Hauserman SA ㈜클레스트라하우저만 ㈜클레스트라하우저만 Clestra Ltd (홍콩) Clestra Ltd (홍콩) Clestra K.K (일본) Clestra K.K (일본) Clestra Hauserman (Taicang) Architectural Product Co., Ltd Clestra Hauserman (Taicang) Architectural Product Co., Ltd. Clestra International Clestra International Mecanalu Mecanalu Clestra USA Clestra USA Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC Clestra Germany Clestra Germany Clestra UK Clestra UK Clestra Hauserman Ireland Clestra Hauserman Ireland Clestra Switzerland Clestra Switzerland Clestra B.V. Netherlands Clestra B.V. Netherlands 엔더블유엘퍼시픽(주) 엔더블유엘퍼시픽(주) KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC써멀(주) KC써멀(주) 제이에프케이메탈㈜ 제이에프케이메탈㈜ LACC-JNK, Inc. LACC-JNK, Inc. LACC-JNK LIMITADA LACC-JNK LIMITADA (주)산연 (주)산연 (주)상효원 (주)상효원 PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd. Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd. 케이씨에코사이클㈜ 케이씨에코사이클㈜(구.한국쓰리알종합환경(주)) 음성바이오칩스(주) 음성바이오칩스(주) 성주바이오칩스(주) 성주바이오칩스(주) KC바이오자원(주) KC바이오자원(주) 삼척에코건자재㈜ 삼척에코건자재㈜ 이든환경㈜ 이든환경㈜ KC 그린에너지㈜ KC 그린에너지㈜ KC GREEN ENVIRO SERVICES JOINT STOCK COMPANY KC GREEN ENVIRO SERVICES JOINT STOCK COMPANY Lilama EME Lilama EME 주요경영진 주요경영진 나.당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 당기 전기 종속기업 KC에어필터텍(주) 100 100 놀텍코리아(주) 100 100 KC Africa (Pty) Ltd 100 100 KC Cottrell Taiwan Co Ltd 100 100 유양기술(주) 84.80 84.80 KCA Power Service (Pty) Ltd 80 80 KC브이씨에스㈜ 70 70 KC Cottrell Engineering Service (Pvt) Ltd 100 100 KC Cottrell India (Pvt) Ltd 100 100 관계기업 부산신호태양광발전(주) 25 25 KC Energy Technology Co Ltd 50 50 ㈜이천뉴파워 50 50 케이피지이 ㈜ 23 23 다. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 676,892 448,730 퇴직급여 161,843 94,829 계 838,735 543,559 라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) (1) 당기 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등 비용 대손상각비 배당금수령 배당금지급 종속기업주식 취득 등 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) 36,260 4,139,726 - - 136,653 - 종속기업 KC에어필터텍(주) 37,390 4,750,043 - - - - 종속기업 놀텍코리아(주) 61,722 4,380,565 - - - - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co Ltd 127,955 713,305 47,983 - - - 종속기업 유양기술(주) - 7,950 - 254,661 - - 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd 418,592 (1,178) 418,592 - - - 종속기업 KCA Power Service Proprietary Limited 83,972 - - - - - 종속기업 KC브이씨에스(주) - 15,152,557 - - - - 종속기업 KC Cottrell Engineering Services (Pvt) Ltd 9,332 177,572 - - - 164,522 종속기업 KC Cottrell India (Pvt) Ltd 87,657 1,939,046 161,510 - - - 관계기업 KC Energy Technology Co Ltd 221,759 713,435 116,295 - - - 관계기업 부산신호태양광발전(주) - - - 330,000 - - 관계기업 (주)이천뉴파워 1,175,092 - - - - - 관계기업 케이피지이 주식회사 - 258,015 - - - - 기타특수관계자 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd 12,175,768 1,849 - - - - 기타특수관계자 KC글라스(주) 1,340,169 375 - - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 264,971 522 - - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc 369 592,927 - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co Ltd. 44,416 7,900 - - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun) Co Ltd 38,859 116,716 7,136 - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co Ltd. 92,987 1,199,004 136 - - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) - 1,758,050 - - - - 기타특수관계자 KC써멀(주) - 3,780 - - - - 기타특수관계자 KC솔라(주) 1,316 65,298 - - - - 기타특수관계자 KC환경서비스(주) 1,632,668 95,698 - - - - 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 - 91,460 - - - - 기타특수관계자 KC에코물류(주) - 11,424 - - - - 계 17,851,254 36,176,039 751,652 584,661 136,653 164,522 (2) 전기 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등 비용 대손상각비 배당금수령 종속기업주식 취득 등 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - 3,248,841 - - - 종속기업 KC에어필터텍(주) 88,622 3,778,751 - - - 종속기업 놀텍코리아(주) 66,441 7,067,690 1,407,675 - - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 66,719 1,494,798 1,136,085 - - 종속기업 유양기술(주) - - - 385,850 - 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd. 322,382 - 608,123 - - 종속기업 케이씨브이씨에스(주) - 4,829,640 - - - 종속기업 KC COTTRELL ENGINEERING SERVICES Pvt.Ltd. - 81,271 - - - 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. (**) 50,187 8,753,908 166,182 - 1,000 관계기업 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD. 356,981 273,289 1,100,918 - - 관계기업 부산신호태양광발전(주) - - - 430,000 - 관계기업 (주)이천뉴파워 4,395,137 20,953 - - 680,000 관계기업 케이피지이(주) - - - - 227,700 기타특수관계자 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 31,928,788 - - - - 기타특수관계자 KC그린소재(주) - (180) - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 1,044,016 - - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc 420,918 1,212 44,190 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 6,018 322,860 316,419 - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun) Co.,Ltd - 1,774,087 454 - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 71,176 80,001 6,041 - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 3,029 2,486,565 - - - 기타특수관계자 케이씨솔라에너지(주) 1,313 - - - - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) 66,831 315,622 - - - 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 - 53,900 - - - 기타특수관계자 케이씨에코물류(주) - 78,500 - - - 계 38,888,558 34,661,708 4,786,087 815,850 908,700 마. 당기 및 전기 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) (1) 당기 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd 장기대여금 9,336,654 1,915,922 739,810 10,512,766 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co Ltd 장기대여금 1,321,617 179,667 226,200 1,275,084 선급금 - 374,492 374,492 - 종속기업 놀텍코리아(주) 단기대여금 1,500,000 - - 1,500,000 선급금 241,889 1,250,000 1,429,200 62,689 종속기업 KC에어필터텍(주) 선급금 607,679 70,513 678,192 - 종속기업 KC Cottrell India (Pvt) Ltd 선급금 427,163 1,251,440 165,889 1,512,714 종속기업 KC브이씨에스(주) 선급금 1,535,283 9,613,816 7,326,454 3,822,645 관계기업 KC Energy Technology Co Ltd 선급금 1,199,391 1,370,505 - 2,569,896 장기대여금 828,700 297,800 291,700 834,800 단기대여금 926,240 215,600 271,440 870,400 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 914,317 1,018,353 1,043,089 889,581 미수금 22,641 11,541 33,078 1,104 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co Ltd 미수금 6,041 1,695 1,904 5,832 선급금 1,587,070 1,857,962 491,992 2,953,040 기타특수관계자 KC Envirotech E(Fushun)Co Ltd 미수금 526,217 122,486 154,210 494,493 기타특수관계자 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd 매출채권 - 14,222,815 14,097,627 125,188 기타특수관계자 KC환경서비스(주) 매출채권 1,715,112 252,710 257,358 1,710,464 계 22,696,014 34,027,317 27,582,635 29,140,696 (2) 전기 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd 장기대여금 4,054,631 3,936,610 (1,345,413) 9,336,654 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 장기대여금 1,295,151 372,206 345,740 1,321,617 종속기업 놀텍코리아(주) 단기대여금 1,000,000 1,806,630 1,306,630 1,500,000 선급금 2,022,680 29,000 1,809,791 241,889 종속기업 KC에어필터텍(주) 선급금 536,873 731,611 660,805 607,679 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd.(**) 선급금 1,521,854 87,997 1,182,688 427,163 종속기업 KC브이씨에스(주) 선급금 - 3,261,919 1,726,636 1,535,283 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd 선급금 - 1,399,072 199,681 1,199,391 장기대여금 813,800 309,650 294,750 828,700 단기대여금 894,480 760,960 729,200 926,240 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 장기대여금 518,102 14,107 532,209 - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 847,806 734,558 668,047 914,317 미수금 32,283 48,212 57,854 22,641 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 미수금 2,240 5,274 1,473 6,041 선급금 - 1,603,415 16,345 1,587,070 기타특수관계자 KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. 선급금 70,171 769,362 839,533 - 미수금 526,501 477,902 478,186 526,217 기타특수관계자 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 매출채권 243,330 33,266,861 33,510,191 - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) 매출채권 - 1,982,730 267,618 1,715,112 계 14,379,902 51,598,076 43,281,964 22,696,014 바. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) (1) 당기말 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - 4,011 - 2,581,439 종속기업 KC에어필터텍(주) - - 6,852 214,774 - 종속기업 놀텍코리아(주) 52,423 1,500,000 76,827 542,058 - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co Ltd - 1,275,084 316,877 - - 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd 439,455 10,512,766 1,026,714 - - 종속기업 KC브이씨에스(주) - - 3,824,109 3,134,981 220,000 종속기업 KC Cottrell Engineering Services (Pvt) Ltd - - 27,933 4,999 - 종속기업 KC Cottrell India (Pvt) Ltd - - 1,840,406 1,213,821 - 관계기업 KC Energy Technology Co Ltd - 1,705,200 2,887,959 68,821 95,468 관계기업 (주)이천뉴파워 - 146,400 619 - - 관계기업 케이피지이 주식회사 - - - 193,248 - 기타특수관계자 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd 125,188 - - - 1,003,807 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd 889,581 - 1,104 - 873 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc - - 85,210 52,841 - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co Ltd 58,899 - 333,111 - - 기타특수관계자 KC Envirotech E(Fushun) Co Ltd - - 569,162 6,485 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co Ltd - - 2,958,872 122,555 - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽주식회사 - - 257,021 838,812 9,680 기타특수관계자 KC솔라(주) - - 364 - - 기타특수관계자 KC환경서비스(주) 1,710,464 - - - 4,731,000 기타특수관계자 KC에코물류(주) - - - 1,786 - 기타특수관계자 (주)산연 - - 85,000 - - 계 3,276,010 15,139,450 14,302,151 6,395,181 8,642,267 (2) 전기말 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - - 3,635 - 2,662,595 종속기업 KC에어필터텍(주) - - 611,007 101,442 917 종속기업 놀텍코리아(주) 52,423 1,500,000 254,555 2,163,733 - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 228,245 1,321,617 299,863 1,014,889 - 종속기업 KC AFRICA PTY LTD 600,019 9,336,654 608,123 - - 종속기업 케이씨브이씨에스(주) - - 1,536,532 278,782 - 종속기업 KC COTTRELL ENGINEERING SERVICES Pvt.Ltd. - - - - 19,920 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd.(**) - - 595,054 679,034 1,269 관계기업 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD. - 1,754,940 1,422,839 73,236 95,467 관계기업 (주)이천뉴파워 - - 2,993 - 82,165 기타특수관계자 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD - - - - 2,928,637 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 914,317 - 22,641 - 165,057 기타특수관계자 NOL-TEC SYSTEMS, INC - - 88,529 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 62,678 - 375,867 19,017 2,369 기타특수관계자 KC Envirotech E(Fushun) Co., Ltd. - - 526,217 3,024 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 27,787 - 1,593,111 19,243 - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) - - - 366,949 21,230 기타특수관계자 케이씨솔라에너지(주) - - 364 - - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) 1,715,112 - - - - 기타특수관계자 케이씨에코물류(주) - - - 84,601 - 기타특수관계자 (주)산연 - - 85,000 - - 계 3,600,581 13,913,211 8,026,330 4,803,950 5,979,626 사. 당사의 당기말 현재 당사가 특수관계자의 영업 및 공사이행보증 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:USD 등). 특수관계구분 회사명 통화 지급보증금액 보증처 보증기한 비고 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co Ltd USD 385,250 하나은행 2021-12-31 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co Ltd USD 440,000 하나은행 2021-03-31 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co Ltd USD 181,125 하나은행 2021-08-09 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt Ltd. USD 2,336,888 국민은행 2021-06-10 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt Ltd. USD 1,168,444 국민은행 2021-06-10 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 137,500,000 하나은행 2021-06-15 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 8,856,842 하나은행 2022-09-30 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 3,398,699 하나은행 2022-09-30 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 3,761,179 하나은행 2021-03-07 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 3,000,000 하나은행 2021-03-07 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 7,632,095 하나은행 2021-07-31 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 100,000,000 하나은행 2021-07-08 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 100,000,000 하나은행 2021-12-31 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 75,000,000 하나은행 2021-03-02 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 10,000,000 하나은행 2022-12-04 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 4,000,000 하나은행 2022-12-05 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd INR 2,500,000 하나은행 2023-12-16 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd USD 31,000 하나은행 2023-03-30 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd INR 2,500,000 하나은행 2023-12-09 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd USD 28,000 하나은행 2023-07-30 외화지급보증 관계기업 부산신호태양광발전(주) KRW 39,000,000 산업은행 2024-12-29 원화지급보증 - 부산신호태양광발전(주)는 보유주식을 담보로 제공하고 있습니다. 아. 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 (1) 당사는 Lodge Cottrell Ltd에 대한 매출채권 회수를 담보하기 위하여 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)로부터 보증을 제공받고 있습니다. (2) 당사는 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)로 부터 남아공 Ngodwana 25MW 바이오매스발전 프로젝트 EPC 계약과 관련하여 발주처인 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd에 다음과 같은 책임한도 보증을 제공 받고있습니다 (외화단위: USD 등). 책임한도 총 계약금액 - 계약금액의 100%- 발전설비 전체가 인수 거부될 경우의 계약자 책임한도 120%- 보험수령액, 계약자의 과실로 인한 사망 및 부상, 제3자 대물피해, 지적재산권 또는 관련 법령에 의해 책임한도를 제한 할 수 없는 경우에는 상기 책임한도의 예외조항으로 적용됨- 공동이행사인 ELB와 KC코트렐(주)는 본인의 역무와 상관없이 전체 계약금액의 100%에 대해 상호 책임 USD 47,127,598EUR 1,524,477ZAR 667,678,335 ( 3) 당사의 금융거래 한도약정 및 이와 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위: USD 등). 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 담보/보증 내용 제공자 하나은행(주1) 무역어음대출 KRW 24,145,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 기타외화지급보증(대외) USD 10,269,700 수입신용장발행 USD 1,138,000 외상매출채권담보 ( * ) KRW 8,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 기타외화지급보증(대외) ( * ) USD 20,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 수입신용장발행 ( * ) USD 6,500,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 신한은행 에너지이용합리화기금대출(시설) KRW 149,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 외화지급보증 INR 360,340,866 지급보증 KC그린홀딩스㈜ USD 278,995 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 기업은행 외화지급보증 USD 2,675,000 지급보증 자본재공제조합 지급보증 수입신용장발행 USD 3,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 파생상품거래 USD 2,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 우리은행 무역어음대출 KRW 5,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 운영자금 KRW 3,000,000 특허 당사 산업은행 산업운영자금 KRW 15,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 에너지이용합리화기금대출(시설) KRW 3,680,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 수입신용장발행 USD 5,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 국민은행 외화지급보증 USD 4,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 무역어음대출 KRW 5,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 한국수출입은행 수출성장자금 KRW 10,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ (주1) 하나은행 과의 포괄여신 한도는 380억 원 이며 ( *) 표시는 한도에서 제외되는 항목입니다. ( 4) 당기말 현재 당사가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위 :천원, 외화단위: USD 등). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보/보증 내용 제공자 하나은행 USD 10,269,700 USD 10,202,956 지급보증 KC그린홀딩스(주) USD 20,000,000 USD 16,184,348 신한은행 USD 278,995 USD 278,995 지급보증 KC그린홀딩스(주) INR 360,340,866 INR 360,340,866 국민은행 USD 4,000,000 USD 3,802,271 지급보증 KC그린홀딩스(주) 31. 사용권자산 및 리스부채 가. 당사는 건물 및 IT자산 등을 임차하여 사용하고 있으며, 평균리스기간은 약 5년 입니다. 나. 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 건물 IT자산 기타 합계 취득금액 4,965,164 2,133,495 278,613 7,377,272 감가상각누계액 (1,545,552) (853,398) (180,933) (2,579,883) 장부금액 3,419,612 1,280,097 97,680 4,797,389 다. 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 1,339,974 리스부채 이자비용 177,655 소액리스 관련 비용 112,620 라 . 당기말 현재 체결하고 있는 소액리스 관련 약정금액은 100,697천원 입 니 다. 마. 당기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,431,370 1,263,795 1년 초과 5년 이내 6,325,416 3,635,648 바.당기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 금 액 유동부채 1,263,795 비유동부채 3,635,648 합 계 4,899,443 32.우발채무와 약정사항 가 . 타인으로부터 제공받은 지급보증 당기말 현재 당사가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증(특수관계자가 지급보증하는 거래 제외) 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위: USD). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보제공 우리은행 USD 2,430,000 USD 236,800 - 기업은행 USD 2,675,000 USD 2,675,000 자본재공제조합 보증서 서울보증보험 KRW 79,388,803 KRW 79,388,803 - 자본재공제조합 KRW 152,580,464 KRW 120,664,774 당사보유 출자금 - 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증에 대한 내역은 주석 30. 자 참조 나. 금융거래약정 당기말 현재 특수관계자로부터 보증을 제공받지 아니하는 금융거래약정의 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등) 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 하나은행 파생상품 거래 KRW 20,000,000 우리은행 기타외화지급보증(대외) USD 2,430,000 파생상품 거래 USD 1,600,000 수입신용장발행 USD 8,000,000 운영자금 KRW 3,000,000 - 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있는 내역은 주석 30.자 참조 다 . 당기말 현재 당사는 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 화재보험 건물 6,236,185 한화손해보험 가스사고배상책임보험 대인:80,000/대물:300,000 AIG손해보험 자동차보험 차량운반구 500,000 동부화재 13,600,000 KB손해보험 라 . 진행중인 소송현황 (기준일 : 2020년 12월31일) (단위 : 백만원) 관할 원고 피고 사건내용 소제기일 (1심 기준) 소송가액 진행사항 향후 일정 및 대응방안 대전지방법원 당사 한국서부발전㈜한국중부발전㈜ 입찰참가자격제한처분 취소 '19.01.14 50 1심 진행 중 관련 행정 및 형사소송(당사 승소 확정) 결과에 따라 재판 진행 예정 서울고등법원 당사 기계설비건설공제조합 보증금 '18.09.11 583 2심 진행 중 당사 1심 일부승소2심 법률대리인 선임 및 대응 중 대구지방법원 당사한진중공업㈜ 대구염색산업단지관리공단 양수금 및이행보증보험금 청구 '18.12.06 5,968 2심 진행 중 공동원고가 주관하여 대응 중(당사 청구부분액: 3,594백만원) 서울서부지방법원 당사한진중공업㈜ 영진기술㈜서울보증보험㈜ 양수금 및이행보증보험금 청구 '20.02.12 3,778 1심 진행 중 한진중공업에서 주관하여 대응 중(당사 청구부분액: 1,890백만원) 서울중앙지방법원 당사 ㈜대우건설 구상금 '20.06.26 6,452 1심 진행 중 법률대리인 선임 및 1심 대응 중 창원지방법원진주지원 한국남동발전㈜ 당사㈜대우건설 손해배상 '21.01.07 210 1심 진행 중 법률대리인 선임 중 33. 현금흐름표 가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 차입금의 유동성 대체 608,240 284,640 사용권자산 인식 177,656 7,291,240 리스부채의 유동성 대체 1,075,438 2,757,810 법정적립금 적립 39,000 104,000 확정급여제도의 재측정요소 대체 320,792 941,263 34. 비용의 성격별 분류 당사 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 원/부재료의변동 등 141,128,843 - 141,128,843 126,566,891 - 126,566,891 외주가공비/외주비 130,069,427 1,130,494 131,199,921 88,086,289 752,204 88,838,493 급여/상여/임금 15,887,249 6,305,928 22,193,177 13,568,897 5,520,056 19,088,953 퇴직급여 1,567,532 724,353 2,291,885 1,126,108 742,989 1,869,097 경상연구개발비 - 926,823 926,823 - 1,106,871 1,106,871 복리후생비 1,735,924 824,927 2,560,851 1,298,647 1,044,929 2,343,576 여비교통비 2,589,842 282,544 2,872,386 2,370,023 885,726 3,255,749 세금과공과 599,242 300,851 900,093 476,483 311,232 787,715 소모품비 1,402,463 305,830 1,708,293 1,097,345 50,534 1,147,879 운반비 2,244,061 9,607 2,253,668 2,663,582 13,510 2,677,092 지급수수료 845,554 10,163,128 11,008,682 569,854 6,403,821 6,973,675 지급임차료 2,416,359 85,497 2,501,856 1,036,196 50,450 1,086,646 수도광열비 288,889 97,433 386,322 201,703 1,951 203,654 접대비 2,219 422,680 424,899 12,765 574,877 587,642 감가상각비 633,352 1,461,160 2,094,512 796,005 1,368,524 2,164,529 무형자산상각비 2,900 777,525 780,425 19,423 747,800 767,223 보험료 938,654 5,227 943,881 721,602 6,051 727,653 기타비용(*) 22,110,775 356,564 22,467,339 7,922,851 1,675,400 9,598,251 계 324,463,285 24,180,571 348,643,856 248,534,664 21,256,925 269,791,589 (*) 기타비용에는 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 환입액이 포함되어 있습니다. 35. 정부보조금 당사의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 연구과제명 협약기관 기술요율 당기 보조금수령액 당기말 예수금 전기말 예수금 순산소연소를 통한 온실가스처리시스템개발 (*) 한국기계연구원 7.89% - - 23,558 10MW 연소후 건식 CO2 포집 기술개발 (*) 한국에너지기술평가원 3.20% - - 2,727 탈황촉매 및 탈질 SCR촉매 재제조 기술개발 (*) 한국에너지기술평가원 13.32% - 208,591 208,591 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계)(*) 한국에너지기술평가원 - - - 1,310 발전회 정제 및 복합무기폐기물의 중금속 안정화(*) 한국에너지기술평가원 - - - 2,030 탈황 흡수탑 후단 습식 전기집진기 적용을 통한 초미세먼지 제어 및 후단설비 안정화 방안 구축(*) 한국에너지기술평가원 - - - 780 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계)(*) 한국남부발전 - - - 255,396 해외플랜트 타당서조사 지원사업(*) 한국플랜트산업협회 - 1,130 - 19,350 2018 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업(*) 한국환경산업기술원 - - - 178 10MW 연소후 건식 CO2 포집기술 고도화 한국에너지기술평가원 - 5,340 - - 2019 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업 한국환경산업기술원 - 49,800 509 11,154 지하철 미세먼지 저감 기술개발사업 한국기계연구원 - 2,879 - - 2020 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업 한국환경산업기술원 - 1,592,620 71,689 - 하동화력 7~8 탈황설비 최적성능개선 시스템 구축 한국남부발전 292,702 289,501 - 계 1,944,471 570,290 525,074 (*) 중단 및 종료된 연구과제 입니다. 당사는 당기 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여 당기 보조금 1,994,471천원을 수령하였고 기술료예상액은 208,591천원으로 평가되며 당기말 현재 570,290천원을 예수금등으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련비용과 상계처리 하거나 자산취득시 관련계정에서차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과시 성공판정을 받고 사업비정산이 완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 예수금으로 인식하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 제1절. 연결 재무에 관한 사항 1. 연결재무제표 재작성 등 유의사항 1.1 연결재무제표의 작성기준케이씨코트렐주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사의 외부감사에관한법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 1.2 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 가. 금융상품 (1) 금융자산의 분류 및 측정 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 또한 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. (2) 금융부채의 분류 및 측정당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.(3) 손상 : 금융자산과 계약자산상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 나 . 수익인식당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 공사손실충당부채의 표시 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따라 공사손실충당부채는 더 이상 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'을 적용받지 않고 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용 받습니다. 이에 따라 당사는 전기까지 미청구공사 및 초과청구공사의 조정으로 표시하던 공사손실충당부채를 당기부터 기업회계기준서 제 1037호에 따라 충당부채로 계상하였습니다. (2) 수행의무의 식별 당사는 집진기, 탈황/탈질 설비, 회처리 설비, 중소형 바이오매스 플랜트와 태양광 발전설비 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 기업회계기준 서 제1115호에 따라 당사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고, 식별된 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지를 결정합니다. 당사는 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역의 효익을 얻을 수 있고 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 한 약속을 계약내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있는 경우 구별되는 수행의무로 식별합니다. 또한 구별되는 수행의무에 대해서는 개별판매가격에 따라 거래가격을 배분하거나 개별적으로 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우에는 배분 목적에 맞게 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 배분합니다(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사의 발전 및 산업부문은 고객이 설계요소를 지정하여 주문한 발전기자재 등을 제작하여 판매하는 영업을 영위하고 있습니다. 당사는 i) 기업의 이행 의무 중 기업이 이행함으로써 자신이 대체 사용할 수 있는 자산을 발생시키지 않으며 ii) 현재까지 완료된 이행에 대해 강제할 수 있는 지급청구권을 보유한 경우에 한하여 해당 재화나 용역의 통제가 기간에 걸쳐 이전되는 것으로 보고 진행률에 따라 수익을 인식합니다.(4) 투입법을 이용한 진행률 측정 당사의 발전부문은 집진기, 탈황/탈질 설비 및 회처리 설비를 포함한 대기오염방지설비 공사계약 및 태양광 발전설비 설치계약을 체결하고 일반적으로 장기간에 걸쳐 공사를 진행하게 됩니다. 당사 는 해당 공사/용역계약이 i) 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하거나 ii) 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 가치를 높인다는 조건을 만족 시 수행의무를 기간에 걸쳐 이행하는 것으로 판단하고 투입법에 따른 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다.한편, 당사는 당사의 수행정도를 수익에 충실하게 나타내기 위하여 i) 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, ii) 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, iii) 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, iv) 기업이 제삼자에게서재화를 조달 받고, v) 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다는 모든 조건을 만족 시 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식합니다. (5) 변동대가당사는 고객으로부터 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.(6) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. (7) 보증의무당사는 일반적으로 고객과의 계약을 수행하는 현지 법률 및 관습에 따라 보증을 제공합니다. 이런 보증은 대부분 확신 유형의 보증에 해당하며 당사는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 보증으로 인한 충당부채를 합리적으로 추정하여 충당부채로 회계처리 합니다. 하지만 당사가 비표준화된 계약에 의해서 확신 유형의 보증이 아닌 확장된 보증을 제공하는 경우 용역 유형의 보증으로 회계처리되며, 거래가격의 배분이 요구되는 별도의 수행의무로 회계처리 됩니다. 수익은 후속적으로 시간이 경과함에 따라 인식됩니다. 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 다. 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.(1) 리스이용자 회계처리 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다. 1) 사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.3.13 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.2) 리스부채리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 또한, 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 리스를 종료하기 위해 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다.지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.3) 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. (2) 리스제공자 회계처리당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다. 라. 재고자산 당사는 미착계정을 제외한 재고자산은 이동평균법으로 산정된 금액을 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 보고기간 종료일가액으로 하고 있습니다. 마. 유형자산(1) 인식과 측정 당사는 토지에 대해서는 공정가치로 평가하고 있으며, 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. (2) 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 감가상각 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 감가상각방법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 추정내용연수 감가상각방법 구분 추정내용연수 감가상각방법 건물 10~40년 정액법 구축물 20년 정액법 기계장치 10년~15년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공기구 5년 정액법 비품 5년 정액법 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 바. 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 사. 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니합니다. 구 분 상각방법 추정내용연수 회원권 상각대상 아님 비한정 기타무형자산 미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는기간동안 정액법으로 상각 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 아. 자산손상(1) 금융자산의 손상 당기손익인식항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ①발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ②동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 손상의 증거가 있는 경우, 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하며, 매출채권 및 대여금의 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감하고, 그 외의 대여금 및 수취채권은 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 당사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 경우 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다. (2) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별 가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.자. 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다. 차. 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 종업원이 근무용역을 제공한 때에 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는급여의 할인되지 않은 금액을 비용 또는 다른 자산의 원가로 인식합니다. (2) 퇴직급여 당사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 채택하고 있습니다. 재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 카. 충당부채(1) 공사손실충당부채당사는 건설형 공사계약과 관련하여 향후 손실의 발생이 예상되는 경우에는 예상손실을 즉시 공사손실충당부채로 인식하여 당기의 매출원가 또는 공사원가에 포함하고있으며, 동 공사손실충당부채는 미청구매출채권(초과청구매출채권)과 상계하여 재무상태표에 인식하고 있습니다.(2) 하자보수충당부채당사는 공사완성 후 하자보수가 있는 경우에 예상되는 하자보수비를 건설형 공사계약과 관련된 진행기준에 따라 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. (3) 기타충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있으며, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높은 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우, 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 타. 외화거래 및 화폐성외화자산ㆍ부채의 환산 당사는 모든 외화거래를 거래 당시의 환율에 의하여 원화로 환산ㆍ기록하고 있는 바,이들 거래의 결과로 발생하는 외환차익(차손)은 영업외수익(비용)으로 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 화폐성 외화자산 및 외화부채를 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 기준환율로 평가하고 있으며, 이로 인한 외화환산이익(손실) 영업외수익(비용)에 반영하고 있습니다. 파. 해외지점 등의 외화표시 재무제표의 환산영업ㆍ재무활동이 본점과 독립적으로 운영되는 당사의 해외지점 및 해외사업소의 외화표시 자산ㆍ부채의 경우에는 당해 자산ㆍ부채는 보고기간 종료일 현재의 환율을, 자본은 발생당시의 환율을 적용하며, 손익항목은 당해 회계연도의 평균환율을 적용하여 일괄 환산하고 있습니다. 이로 인하여 발생하는 환산손익은 이를 상계하여 그 차액을 해외사업환산이익(손실)의 과목으로 하여 자본항목으로 처리하고 있습니다. 이에 따른 해외사업환산이익(손실)은 차기 이후에 발생하는 해외사업환산이익(손실)과 상계하여 표시하고 관련지점 및 사업소가 청산, 폐쇄 또는 매각되는 회계연도의 손익으로 처리하고 있습니다. 하. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. (2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적 차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 갸. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권,재고자산, 금융상품, 확정급여채무, 이연법인세자산(부채)에 대한 평가, 파생상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 재무상태 및 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이로 인한 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다. 2. 연 결실체의 대손충당금 설정현황 가. 매출채권 및 기타유동채권은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제11기말 제10기말 제9기말 매출채권 43,197,677 58,619,334 49,866,899 대손충당금 (2,394,329) (2,317,236) (387,730) 장기매출채권 18,853,491 19,838,440 23,154,520 대손충당금 (1,554,216) (1,640,329) (1,176,674) 현재가치할인차금 (244,406) (364,249) (495,387) 유동성장기채권 1,476,399 1,228,337 1,005,612 현재가치할인차금 (19,052) (30,531) (40,691) 미수금 26,946,053 18,809,870 6,793,969 대손충당금 (2,208,428) (2,097,594) (1,348,037) 미수수익 378,030 229,348 131,669 대손충당금 (318,063) (223,448) - 선급금 24,186,494 21,607,106 12,241,427 선급비용 8,897,401 13,822,961 4,474,334 부가세대급금 610,137 3,386,339 1,368,481 계 117,807,188 130,868,348 95,588,392 나. 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 제11기말 제10기말 제9기말 매출채권 장기매출채권 미수금 미수수익 매출채권 장기매출채권 미수금 미수수익 매출채권 장기매출채권 미수금 기초 2,317,236 1,640,329 2,097,594 223,448 387,730 1,176,674 1,348,037 - 311,665 - 1,715,312 대손상각비 322,745 - 228,460 102,290 1,989,845 336,911 750,306 223,448 (78,364) - 17,130 대손충당금환입 (245,652) (86,113) (117,626) (7,675) (76,283) - (749) - - - (143,158) 제각 - - - - - - - - - - - 기타증감(*) - - - - 15,944 126,744 - - 154,429 1,176,674 (241,247) 기말 2,394,329 1,554,216 2,208,428 318,063 2,317,236 1,640,329 2,097,594 223,448 387,730 1,176,674 1,348,037 3. 연결실체의 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 재고자산의 사업부문별 보유현황은 다음과 같습니다(단위:천원) 사업부문 계정과목 제11기말 제10기말 제9기말 비고 환경플랜트부문 원재료 15,200,184 9,984,204 7,668,985 - 부재료 - - - - 상품 44,765 132,904 52,110 - 제품 183,276 355,664 130,372 - 미착품 7,017,338 20,183,559 7,011,394 - 소계 22,445,563 30,656,331 14,862,861 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.96% 9.23% 6.77% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 12.9 11.7 14.3 - 나. 재고자산의 실사내역 (1) 실시일자 - 각 연결회사 내부방침에 따라 매년말 1회 또는 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고 자산 실사 실시 (2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 - 당기 검토시에는 각 연결회사 별 내부방침에 따라 실사를 실시하였음 (3) 장기체화재고 등의 현황 : 해당사항 없음 (4) 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 기록, 관리하고 있음 4. 연결실체의 공정가치평가 내역 가. 공정가치연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격 수준 2 직접적(예:가격)으로 또는 간접적(예 : 가격에서 도출되어)으로 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수, 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 나. 활성화된 시장이 있는 경우활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 다. 활성화된 시장이 없는 경우활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예:장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 라 . 연결실체의 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 상각후 원가 계 [제11기] 금융자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 303,506 303,506 - 303,506 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 3,053,124 3,053,124 - 3,053,124 - 상각후원가측정 금융자산 - - - - 149,137,720 149,137,720 금융자산 계 - - 3,356,630 3,356,630 149,137,720 152,494,350 금융부채 - 당기손익인식 금융부채 - - - - - - - 상각후원가측정 금융부채 - - - - 165,414,139 165,414,139 금융부채 계 - - - - 165,414,139 165,414,139 [제10기] 금융자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 644,583 - 644,583 - 644,583 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 3,016,450 - 3,016,450 - 3,016,450 - 상각후원가측정 금융자산 - - - - 192,782,859 192,782,859 금융자산 계 - 3,661,033 - 3,661,033 192,782,859 196,443,892 금융부채 - 당기손익인식 금융부채 - 365,548 - 365,548 - 365,548 - 상각후원가측정 금융부채 - - - - 158,006,252 158,006,252 금융부채 계 - 365,548 - 365,548 158,006,252 158,371,800 [제9기] 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,689,229 - 2,689,229 - 2,689,229 - 상각후원가측정 금융자산 - - - - 117,278,877 117,278,877 금융자산 계 - 2,689,229 - 2,689,229 117,278,877 119,968,106 금융부채 - 당기손익인식 금융부채 - 55,883 - 55,883 - 55,883 - 상각후원가측정 금융부채 - - - - 72,482,353 72,482,353 금융부채 계 - 55,883 - 55,883 72,482,353 72,538,236 5. 연결실체의 유형자산 가. 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 제11기말(단위:천원). 과 목 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부가액 토지(*) 26,523,336 - - 26,523,336 건물 8,996,440 (5,047,514) - 3,948,926 구축물 2,653,791 (1,789,499) - 864,292 기계장치 9,974,487 (8,919,513) (44,136) 1,010,838 차량운반구 2,346,879 (1,494,073) - 852,806 공구와기구 2,751,052 (2,534,817) - 216,235 비품 2,036,043 (1,782,142) (2,375) 251,526 입목 6,782 - - 6,782 건설중인자산 1,329,511 - - 1,329,511 사용권자산 7,499,172 (2,629,377) - 4,869,795 계 64,117,493 (24,196,935) (46,511) 39,874,047 (2) 제10기말(단위:천원). 과 목 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부가액 토지(*) 26,523,336 - - 26,523,336 건물 9,011,311 (4,793,402) - 4,217,909 구축물 2,653,791 (1,662,150) - 991,641 기계장치 9,996,013 (8,651,455) (53,847) 1,290,711 차량운반구 2,174,050 (1,311,172) (1,325) 861,553 공구와기구 2,648,755 (2,468,075) (47) 180,633 비품 2,009,546 (1,747,935) - 261,611 입목 6,782 - - 6,782 건설중인자산 1,111,511 - - 1,111,511 사용권자산 7,371,222 (1,314,745) - 6,056,477 계 63,506,317 (21,948,934) (55,219) 41,502,164 (*) 연결실체는 토지에 대해 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다.(3) 제9기말(단위:천원). 과 목 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부가액 토지(*) 26,523,336 - - 26,523,336 건물 8,825,979 (4,469,193) - 4,356,786 구축물 2,653,791 (1,534,800) - 1,118,991 기계장치 9,952,061 (8,261,428) (63,752) 1,626,881 차량운반구 1,558,716 (1,023,293) (3,092) 532,331 공구와기구 2,560,344 (2,407,217) (108) 153,019 비품 1,734,846 (1,580,666) - 154,180 입목 6,782 - - 6,782 건설중인자산 844,351 - - 844,351 계 54,660,206 (19,276,597) (66,952) 35,316,657 (*) 연결실체는 토지에 대해 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 나. 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다 (1) 제11기말(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비(*) 기말 토지 26,523,336 - - - - 26,523,336 건물 4,217,909 - - (8,136) (260,847) 3,948,926 구축물 991,641 - - - (127,349) 864,292 기계장치 1,290,711 16,264 (7,332) (9,156) (279,649) 1,010,838 차량운반구 861,553 301,348 (40,981) 28,456 (297,570) 852,806 공구와기구 180,633 102,297 - - (66,695) 216,235 비품 261,611 96,793 (189) 942 (107,631) 251,526 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 1,111,511 521,000 - (303,000) - 1,329,511 사용권자산 6,056,477 - - 182,099 (1,368,781) 4,869,795 계 41,502,164 1,037,702 (48,502) (108,795) (2,508,522) 39,874,047 (*) 당기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 248,404 12,443 - 260,847 구축물 127,349 - - 127,349 기계장치 183,720 95,929 - 279,649 차량운반구 297,570 - - 297,570 공구와기구 66,695 - - 66,695 비품 107,631 - - 107,631 사용권자산 1,368,781 - - 1,368,781 계 2,400,150 108,372 - 2,508,522 (2) 제10기말(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비(*) 연결변동 기말 토지 26,523,336 - - - - - 26,523,336 건물 4,356,786 359 - - (251,941) 112,705 4,217,909 구축물 1,118,991 - - - (127,350) - 991,641 기계장치 1,626,881 61,038 (5) - (414,321) 17,118 1,290,711 차량운반구 532,331 653,331 (1) (60) (324,048) - 861,553 공구와기구 153,019 88,410 - - (60,796) - 180,633 비품 154,180 188,466 (2,200) - (97,295) 18,460 261,611 입목 6,782 - - - - - 6,782 건설중인자산 844,351 267,160 - - - - 1,111,511 사용권자산 - - - 7,371,222 (1,314,745) - 6,056,477 계 35,316,657 1,258,764 (2,206) 7,371,162 (2,590,496) 148,283 41,502,164 (*) 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 239,498 12,443 - 251,941 구축물 127,350 - - 127,350 기계장치 307,035 107,286 - 414,321 차량운반구 324,048 - - 324,048 공구와기구 60,796 - - 60,796 비품 97,295 - - 97,295 사용권자산 1,314,745 - - 1,314,745 계 2,470,767 119,729 - 2,590,496 (3) 제9기말(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비(*) 연결변동 기말 토지 26,523,336 - - - - - 26,523,336 건물 4,607,593 2,600 - - (253,407) - 4,356,786 구축물 1,204,156 46,000 - - (131,165) - 1,118,991 기계장치 1,985,952 152,287 (1,754) 10,000 (519,604) - 1,626,881 차량운반구 502,010 235,123 (1,929) - (202,873) - 532,331 공구와기구 201,009 18,931 - - (66,921) - 153,019 비품 169,655 65,514 (404) - (80,585) - 154,180 입목 6,782 - - - - - 6,782 건설중인자산 989,522 10,000 - (155,171) - - 844,351 계 36,190,015 530,455 (4,087) (145,171) (1,254,555) - 35,316,657 (*) 전전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 240,964 12,443 - 253,407 구축물 131,165 - - 131,165 기계장치 350,458 169,146 - 519,604 차량운반구 202,308 - 565 202,873 공구와기구 66,921 - - 66,921 비품 79,109 466 1,010 80,585 계 1,070,925 182,055 1,575 1,254,555 6. 수주상황 가. 당기 중 당사의 공사계약 잔액의 변동내역(원화단위: 천원, 외화단위 : USD등) 구 분 기초잔액 신규수주/변동 공사수익인식 당 기 말잔액 KRW 369,112,727.00 117,348,800.00 257,523,029.00 228,938,498.00 USD 119,451,588.98 3,972,275.83 39,721,156.61 83,702,708.20 EUR 141,010.98 1,094,688.71 1,142,513.74 93,185.95 INR 1,313,870,644.94 1,947,721,674.50 505,566,530.92 2,756,025,788.52 JPY 12,215,312.42 11,991,035.00 21,146,457.87 3,059,889.55 ZAR 64,598,894.01 181,246,114.43 147,840,614.67 98,004,393.77 TWD 208,788,470.00 160,703,713.00 179,213,893.00 190,278,290.00 CNY - 23,000,000.00 202,400.00 22,797,600.00 나. 당기 중 당사의 공사계약 수주총액 및 수주잔고(단위 :천원 ) 품목 수주총액 기납품액 수주잔고 금액 금액 금액 분진처리설비 422,014,408 254,899,924 167,114,484 GAS처리설비 565,007,764 431,814,160 133,193,604 기타 291,076,992 210,971,914 80,105,078 합계 1,278,099,164 897,685,998 380,413,166 다. 당기말 현재 당사의 수주총액이 직전사업연도 연결재무제표상 매출액의 5%이상인 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 품목 계약일 기한(*) 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 ESP Package for Meja Thermal Power PJT 2012-05-02 2019-03-31 42,331,463 98.99 1,143,318 - 2,803,596 185,014 ESP Package for Farakka STPP PJT 2013-11-14 2020-05-31 16,672,156 96.91 361,032 - 1,580,046 448,780 Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비 2016-05-09 2019-02-28 29,174,997 76.78 2,736,707 - 1,700,979 121,098 ESP for Harduaganj Themal Power Station Extn. Ⅱ(1x660MW) 2017-03-23 2020-01-07 15,115,234 93.23 - - 2,043,523 133,743 대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사 2014-05-23 2017-12-31 24,075,000 97.90 2,762,425 653,600 - - FGD for Seytomer Project 2015-09-18 2019-09-01 30,695,457 95.24 - - 5,183,874 320,089 Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비 2016-07-29 2019-07-10 50,898,468 52.36 16,754,917 - 204,003 14,524 고성하이화력 1,2호기 탈황설비 2017-06-20 2021-04-30 93,341,192 92.03 853,887 - 498,336 578 당진 1,2소결 배가스청정설비 신규제작 2017-11-09 2019-08-31 73,004,740 100.00 - - - - 신서천화력 전기집진기 구매 2018-04-04 2020-02-28 20,611,868 89.99 - - 2,142,958 57,848 Ngodwana 25MW Biomass Power Plant 2018-04-24 2020-10-24 75,864,596 70.49 4,659,628 - 797 - 강릉안인화력 1,2호기 탈황설비 2018-09-14 2023-09-15 89,003,767 20.68 - - 5,992,557 11,206 강릉안인화력 1,2호기 전기집진기 2018-12-01 2023-09-15 40,541,470 16.44 1,585,579 - 980,814 1,834 (포항) 2~4소결 NOx 제거 설비 신설_SCR 설비 2018-12-19 2020-05-31 32,400,000 97.62 - - 3,564,000 27,968 당진 3소결 배가스 청정설비 신규제작 2018-12-28 2021-01-15 51,230,000 96.00 - - - - Chung Tai Industrial Waste Incinerator Project 2019-03-01 2021-06-30 15,796,562 87.19 - - - - NPC ML.Industrial Incinerator Project 2019-06-03 2022-06-02 47,786,521 63.14 3,376,448 - - - (포항) 3,4소결 공정집진기 1,2,3 Chamber 성능복원 2019-11-20 2022-09-30 37,950,000 52.71 - - - - Van Phong 1 TPP (2x660MW) ESP AHS 2019-11-21 2021-12-23 14,288,778 1.18 - - - - ESP System Supply for Khurja Power Project(2x660) 2020-08-27 2023-12-28 26,676,368 0 - - 34,062 28 KCES 창원 사업부 소각시설 교체 공사 2020-09-28 2022-01-31 15,770,000 10.04 - - - - Jawa9,10 프로젝트 ESP 2020-11-26 2023-06-30 28,399,000 0.01 - - - Up-gradation of ESP Associated System of 210MW X 3 Units at WBPDCL, Kolaghat Thermal Power Station 2017-03-22 2020-02-21 19,054,795 49.62 975,163 - - - 계 - 35,209,104 653,600 26,729,545 1,322,710 (*) 최종 계약서상 기재된 일자로 실제 프로젝트의 진행상황과는 차이가 있을 수 있습니다. 라. 연결실체의 영업부문별 공시(단위 : 천원). 부문명 총계약금액변동액(추정변경) 추정계약원가변동액(추정변경) 미래손익에미칠 영향 당기 공사수익변동액 공사손실충당부채 환경플랜트 사업부문 (676,360) 74,942,454 (42,883,751) (32,735,064) 22,635,020 ※ 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 7. 채무증권 발행실적 등 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 KC코트렐(주) 회사채 사모 2020.11.26 10,000 3.639% BB- (한국신용평가) 2023.11.26 - 유진투자증권(주) 합 계 - - - 10,000 - - - - - 나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 보고서 작성 기준일 현재 회사채 발행과 관련하여 사채관리계약을 체결한 회사채는 없음. 다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 라. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 10,000 - - - - 10,000 합계 - - 10,000 - - - - 10,000 바. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 제2절. 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 1.1. 재무제표의 작성기준 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 1.2. 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 가. 금융상품 (1) 금융자산의 분류 및 측정 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 또한 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. (2) 금융부채의 분류 및 측정당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.(3) 손상 : 금융자산과 계약자산상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 나 . 수익인식당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 공사손실충당부채의 표시 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따라 공사손실충당부채는 더 이상 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'을 적용받지 않고 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용 받습니다. 이에 따라 당사는 전기까지 미청구공사 및 초과청구공사의 조정으로 표시하던 공사손실충당부채를 당기부터 기업회계기준서 제 1037호에 따라 충당부채로 계상하였습니다. (2) 수행의무의 식별 당사는 집진기, 탈황/탈질 설비, 회처리 설비, 중소형 바이오매스 플랜트와 태양광 발전설비 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 기업회계기준 서 제1115호에 따라 당사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고, 식별된 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지를 결정합니다. 당사는 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역의 효익을 얻을 수 있고 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 한 약속을 계약내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있는 경우 구별되는 수행의무로 식별합니다. 또한 구별되는 수행의무에 대해서는 개별판매가격에 따라 거래가격을 배분하거나 개별적으로 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우에는 배분 목적에 맞게 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 배분합니다(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사의 발전 및 산업부문은 고객이 설계요소를 지정하여 주문한 발전기자재 등을 제작하여 판매하는 영업을 영위하고 있습니다. 당사는 i) 기업의 이행 의무 중 기업이 이행함으로써 자신이 대체 사용할 수 있는 자산을 발생시키지 않으며 ii) 현재까지 완료된 이행에 대해 강제할 수 있는 지급청구권을 보유한 경우에 한하여 해당 재화나 용역의 통제가 기간에 걸쳐 이전되는 것으로 보고 진행률에 따라 수익을 인식합니다.(4) 투입법을 이용한 진행률 측정 당사의 발전부문은 집진기, 탈황/탈질 설비 및 회처리 설비를 포함한 대기오염방지설비 공사계약 및 태양광 발전설비 설치계약을 체결하고 일반적으로 장기간에 걸쳐 공사를 진행하게 됩니다. 당사 는 해당 공사/용역계약이 i) 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하거나 ii) 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 가치를 높인다는 조건을 만족 시 수행의무를 기간에 걸쳐 이행하는 것으로 판단하고 투입법에 따른 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다.한편, 당사는 당사의 수행정도를 수익에 충실하게 나타내기 위하여 i) 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, ii) 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, iii) 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, iv) 기업이 제삼자에게서재화를 조달 받고, v) 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다는 모든 조건을 만족 시 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식합니다. (5) 변동대가당사는 고객으로부터 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.(6) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. (7) 보증의무당사는 일반적으로 고객과의 계약을 수행하는 현지 법률 및 관습에 따라 보증을 제공합니다. 이런 보증은 대부분 확신 유형의 보증에 해당하며 당사는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 보증으로 인한 충당부채를 합리적으로 추정하여 충당부채로 회계처리 합니다. 하지만 당사가 비표준화된 계약에 의해서 확신 유형의 보증이 아닌 확장된 보증을 제공하는 경우 용역 유형의 보증으로 회계처리되며, 거래가격의 배분이 요구되는 별도의 수행의무로 회계처리 됩니다. 수익은 후속적으로 시간이 경과함에 따라 인식됩니다. 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 다. 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.(1) 리스이용자 회계처리 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다. 1) 사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.3.13 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.2) 리스부채리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 또한, 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 리스를 종료하기 위해 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다.지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.3) 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. (2) 리스제공자 회계처리당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다. 라. 재고자산 당사는 미착계정을 제외한 재고자산은 이동평균법으로 산정된 금액을 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 보고기간 종료일가액으로 하고 있습니다. 마. 유형자산(1) 인식과 측정 당사는 토지에 대해서는 공정가치로 평가하고 있으며, 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. (2) 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 감가상각 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 감가상각방법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 추정내용연수 감가상각방법 구분 추정내용연수 감가상각방법 건물 10~40년 정액법 구축물 20년 정액법 기계장치 10년~15년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공기구 5년 정액법 비품 5년 정액법 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 바. 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 사. 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니합니다. 구 분 상각방법 추정내용연수 회원권 상각대상 아님 비한정 기타무형자산 미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는기간동안 정액법으로 상각 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 아. 자산손상(1) 금융자산의 손상 당기손익인식항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ①발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ②동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 손상의 증거가 있는 경우, 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하며, 매출채권 및 대여금의 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감하고, 그 외의 대여금 및 수취채권은 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 당사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 경우 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다. (2) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별 가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.자. 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다. 차. 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 종업원이 근무용역을 제공한 때에 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는급여의 할인되지 않은 금액을 비용 또는 다른 자산의 원가로 인식합니다. (2) 퇴직급여 당사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 채택하고 있습니다. 재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 카. 충당부채(1) 공사손실충당부채당사는 건설형 공사계약과 관련하여 향후 손실의 발생이 예상되는 경우에는 예상손실을 즉시 공사손실충당부채로 인식하여 당기의 매출원가 또는 공사원가에 포함하고있으며, 동 공사손실충당부채는 미청구매출채권(초과청구매출채권)과 상계하여 재무상태표에 인식하고 있습니다.(2) 하자보수충당부채당사는 공사완성 후 하자보수가 있는 경우에 예상되는 하자보수비를 건설형 공사계약과 관련된 진행기준에 따라 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. (3) 기타충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있으며, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높은 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우, 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 타. 외화거래 및 화폐성외화자산ㆍ부채의 환산 당사는 모든 외화거래를 거래 당시의 환율에 의하여 원화로 환산ㆍ기록하고 있는 바,이들 거래의 결과로 발생하는 외환차익(차손)은 영업외수익(비용)으로 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 화폐성 외화자산 및 외화부채를 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 기준환율로 평가하고 있으며, 이로 인한 외화환산이익(손실) 영업외수익(비용)에 반영하고 있습니다. 파. 해외지점 등의 외화표시 재무제표의 환산영업ㆍ재무활동이 본점과 독립적으로 운영되는 당사의 해외지점 및 해외사업소의 외화표시 자산ㆍ부채의 경우에는 당해 자산ㆍ부채는 보고기간 종료일 현재의 환율을, 자본은 발생당시의 환율을 적용하며, 손익항목은 당해 회계연도의 평균환율을 적용하여 일괄 환산하고 있습니다. 이로 인하여 발생하는 환산손익은 이를 상계하여 그 차액을 해외사업환산이익(손실)의 과목으로 하여 자본항목으로 처리하고 있습니다. 이에 따른 해외사업환산이익(손실)은 차기 이후에 발생하는 해외사업환산이익(손실)과 상계하여 표시하고 관련지점 및 사업소가 청산, 폐쇄 또는 매각되는 회계연도의 손익으로 처리하고 있습니다. 하. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. (2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적 차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 갸. 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권,재고자산, 금융상품, 확정급여채무, 이연법인세자산(부채)에 대한 평가, 파생상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 재무상태 및 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이로 인한 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다. 2. 당사의 대 손충당금 설정현황 가. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 매출채권 및 기타유동채권 내역 (단위:천원) 구 분 제11기 제10기 제9기 매출채권 35,394,681 50,963,883 48,190,744 대손충당금 (498,122) (760,094) (395,472) 장기매출채권 18,855,898 19,987,872 20,984,234 대손충당금 (1,554,531) (1,640,329) (1,176,674) 현재가치할인차금 (244,406) (364,249) (495,387) 유동성장기채권 1,476,399 1,228,337 1,005,613 현재가치할인차금 (19,052) (30,531) (40,691) 미수금 24,748,490 17,670,575 4,562,945 대손충당금 (2,745,402) (2,493,560) (1,395,184) 미수수익 1,508,603 915,224 451,953 대손충당금 (1,452,373) (909,324) - 선급금 28,382,457 22,667,068 13,903,355 선급비용 8,838,173 13,780,476 4,443,138 부가세대급금 300,133 2,899,176 1,368,481 계 112,990,948 123,914,524 91,407,055 (2) 당기말 현재 비파생금융자산 중 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 31,885,268 642,770 637,527 2,229,116 35,394,681 (498,122) 34,896,559 장기성매출채권(주1) - - 8,312,967 10,542,932 18,855,899 (1,798,938) 17,056,961 기타유동채권 (주2) 23,790,580 22,033,182 10,972,012 6,982,082 63,777,856 (4,197,775) 59,580,081 유동성장기채권 - 1,476,399 - - 1,476,399 (19,052) 1,457,347 계 55,675,848 24,152,351 19,922,506 19,754,130 119,504,835 (6,513,887) 112,990,948 (주1) 회사는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 수주금액의 일부 금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 회수할 수 있습니다. 회사의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다. (주2) 기타유동채권은 장기공사에 대한 선급금 등입니다. 나. 계정과목별 대손충당금 설정내역 및 변동현황(단위:천원) 구 분 제11기 제10기 제9기 매출채권 장기매출채권 미수금 미수수익 매출채권 장기매출채권 미수금 미수수익 매출채권 장기매출채권 미수금 기초 760,094 1,640,329 2,493,560 909,324 395,472 1,176,674 1,395,184 311,665 - 1,715,312 대손상각비 (16,320) - 369,468 550,724 424,961 336,911 1,099,125 909,324 (86,164) - 17,130 대손충당금환입 (245,652) (85,798) (117,626) (7,675) (76,283) - (749) - - - (143,158) 제각 - - - - - - - - - - (194,100) 기타증감 - - - - 15,944 126,744 - - 169,971 1,176,674 - 기말 498,122 1,554,531 2,745,402 1,452,373 760,094 1,640,329 2,493,560 909,324 395,472 1,176,674 1,395,184 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 채무자가 회사정리절차개시, 화의절차개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권의 원금 등이 불리하게 재조정된 경우미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다. 3. 당사의 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 재고자산의 보유현황(단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제11기 제10기 제9기 비고 환경플랜트부문 원재료 14,009,502 8,644,026 6,785,517 - 부재료 - - - - 미착품 7,017,338 20,183,559 7,011,395 - 소계 21,026,840 28,827,585 13,796,911 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.08% 9.36% 6.70% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 13.0 11.7 12.7 - 나. 재고자산의 실사내역 등 (1) 실시일자 : 당사 내부방침에 따라 매년말 1회 또는 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고 자산 실사 실시 (2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 : 자체실사 (3) 장기체화재고 등의 현황 : 해당사항 없음 (4) 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 기록,관리하고 있습니다. 4. 당사의 공정가치 평가내역가. 공정가치당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격 수준 2 직접적(예:가격)으로 또는 간접적(예 : 가격에서 도출되어)으로 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수, 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 나. 활성화된 시장이 있는 경우활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 다. 활성화된 시장이 없는 경우활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예:장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 라 . 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 상각후원가측정 계 제11기 금융자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 303,506 303,506 - 303,506 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,854,733 2,854,733 - 2,854,733 - 상각후원가측정 금융자산 - - - - 137,943,895 137,943,895 금융자산 계 - - 3,158,239 3,158,239 137,943,895 141,102,134 금융부채 - 당기손익인식 금융부채 - - - - - - - 상각후원가측정 금융부채 - - - - 147,691,708 147,691,708 금융부채 계 - - - - 147,691,708 147,691,708 제10기 금융자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 644,583 - 644,583 - 644,583 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,820,692 - 2,820,692 - 2,820,692 - 상각후원가측정 금융자산 - - - - 179,833,172 179,833,172 금융자산 계 금융부채 - 당기손익인식 금융부채 - 365,548 - 365,548 - 365,548 - 상각후원가측정 금융부채 - - - - 139,208,467 139,208,467 금융부채 계 - 365,548 - 365,548 139,208,467 139,574,015 제9기 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,495,907 - 2,495,907 - 2,495,907 - 상각후원가측정 금융자산 - - - - 108,681,837 108,681,837 금융자산 계 - 2,495,907 - 2,495,907 108,681,837 111,177,744 금융부채 - 당기손익인식 금융부채 - 55,883 - 55,883 - 55,883 - 상각후원가측정 금융부채 - - - - 62,870,363 62,870,363 금융부채 계 - 55,883 - 55,883 62,870,363 62,926,246 가. 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 제11기말(단위:천원) 과 목 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부가액 토지(*) 26,336,070 - - 26,336,070 건물 8,360,091 (4,669,907) - 3,690,184 구축물 2,578,493 (1,745,222) - 833,271 기계장치 8,816,134 (7,884,931) (44,136) 887,067 차량운반구 1,551,458 (990,105) - 561,353 공구와기구 1,072,868 (1,001,563) - 71,305 비품 1,101,058 (1,015,352) (2,375) 83,331 입목 6,782 - - 6,782 건설중인자산 1,329,511 - - 1,329,511 사용권자산 7,377,272 (2,579,883) - 4,797,389 계 58,529,737 (19,886,963) (46,511) 38,596,263 (*) 당사는 토지에 대해 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. (2) 제10기말(단위:천원) 과 목 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부가액 토지(*) 26,336,070 - - 26,336,070 건물 8,360,091 (4,443,747) - 3,916,344 구축물 2,578,493 (1,621,638) - 956,855 기계장치 8,816,134 (7,657,172) (53,267) 1,105,695 차량운반구 1,447,587 (814,283) - 633,304 공구와기구 1,004,648 (997,442) - 7,206 비품 1,052,390 (987,494) - 64,896 입목 6,782 - - 6,782 건설중인자산 1,111,511 - - 1,111,511 사용권자산 7,291,240 (1,294,059) - 5,997,181 계 58,004,946 (17,815,835) (53,267) 40,135,844 (*) 당사는 토지에 대해 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다.(3) 제9기말(단위:천원) 과 목 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부가액 토지 26,336,070 - - 26,336,070 건물 8,350,940 (4,214,456) - 4,136,484 구축물 2,578,493 (1,498,053) - 1,080,440 기계장치 8,816,134 (7,288,440) (62,399) 1,465,295 차량운반구 992,766 (598,151) - 394,615 공구와기구 1,004,648 (993,724) - 10,924 비품 1,046,697 (958,634) - 88,063 입목 6,782 - - 6,782 건설중인자산 844,351 - - 844,351 계 49,976,881 (15,551,458) (62,399) 34,363,024 (*) 당사는 토지에 대해 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 나. 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 제11기말(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체/기타 감가상각비(*) 기말 토지 26,336,070 26,336,070 건물 3,916,344 (226,160) 3,690,184 구축물 956,855 (123,584) 833,271 기계장치 1,105,695 (218,628) 887,067 차량운반구 633,304 140,229 (9,091) (203,089) 561,353 공구와기구 7,206 68,220 (4,121) 71,305 비품 64,896 48,668 (30,233) 83,331 입목 6,782 6,782 건설중인자산 1,111,511 521,000 (303,000) 1,329,511 사용권자산 5,997,181 28,916 (1,228,708) 4,797,389 계 40,135,844 778,117 (9,091) (274,084) (2,034,523) 38,596,263 (*) 당기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 213,717 12,443 - 226,160 구축물 123,584 - - 123,584 기계장치 176,203 42,425 - 218,628 차량운반구 203,089 - - 203,089 공구와기구 4,121 - - 4,121 비품 30,233 - - 30,233 사용권자산 1,228,708 - - 1,228,708 계 1,979,655 54,868 - 2,034,523 (2) 제10기말(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체/기타 감가상각비(*) 기말 토지 26,336,070 - - - - 26,336,070 건물 4,136,484 9,151 - (229,291) 3,916,344 구축물 1,080,440 - - - (123,585) 956,855 기계장치 1,465,295 - - (359,600) 1,105,695 차량운반구 394,615 483,833 - - (245,144) 633,304 공구와기구 10,924 - - - (3,718) 7,206 비품 88,063 5,693 - - (28,860) 64,896 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 844,351 267,160 - - - 1,111,511 사용권자산 - - - 7,291,240 (1,294,059) 5,997,181 계 34,363,024 765,837 - 7,291,240 (2,284,257) 40,135,844 (*) 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 216,848 12,443 - 229,291 구축물 123,585 - - 123,585 기계장치 252,314 107,286 - 359,600 차량운반구 245,144 - - 245,144 공구와기구 3,718 - - 3,718 비품 28,860 - - 28,860 사용권자산 1,294,059 - - 1,294,059 계 2,164,528 119,729 - 2,284,257 (2) 제9기 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체/기타 감가상각비(*) 기말 토지 26,336,070 - - - - 26,336,070 건물 4,363,539 2,600 - - (229,655) 4,136,484 구축물 1,161,840 46,000 - - (127,400) 1,080,440 기계장치 1,854,756 69,100 (1,750) 10,000 (466,811) 1,465,295 차량운반구 349,909 197,986 (1,929) - (151,351) 394,615 공구와기구 12,355 5,618 - - (7,049) 10,924 비품 65,763 65,514 (404) - (42,810) 88,063 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 989,522 10,000 - (155,171) - 844,351 계 35,140,536 396,818 (4,083) (145,171) (1,025,076) 34,363,024 (*) 전전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 217,212 12,443 - 229,655 구축물 127,400 - - 127,400 기계장치 297,665 169,146 - 466,811 차량운반구 150,786 - 565 151,351 공구와기구 7,049 - - 7,049 비품 41,334 466 1,010 42,810 계 841,446 182,055 1,575 1,025,076 6. 수주상황 가. 당기 중 당사의 공사계약 잔액의 변동내역(원화단위: 천원, 외화단위 : USD 등) 구 분 기초잔액 신규수주/변동 공사수익인식 당 기 말잔액 KRW 369,112,727.00 93,685,016.00 233,887,245.00 228,910,498.00 USD 119,451,588.98 3,972,275.83 39,721,156.61 83,702,708.20 EUR 141,010.98 1,094,688.71 1,142,513.74 93,185.95 INR 490,998,300.18 1,822,559,540.00 219,310,901.48 2,094,246,938.70 JPY 12,215,312.42 11,991,035.00 21,146,457.87 3,059,889.55 ZAR 64,598,894.01 181,246,114.43 147,840,614.67 98,004,393.77 TWD 189,260,000.00 - 115,540,000.00 73,720,000.00 CNY - 23,000,000.00 202,400.00 22,797,600.00 나. 당기 중 당사의 공사계약 수주총액 및 수주잔고(단위 :천원 ) 품목 수주총액 기납품액 수주잔고 금액 금액 금액 분진처리설비 422,014,408 254,899,924 167,114,484 GAS처리설비 565,007,764 431,814,160 133,193,604 기타 205,106,529 140,207,571 64,898,958 합계 1,192,128,701 826,921,655 365,207,046 다. 당기말 현재 당사의 수주총액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 품목 계약일 기한(*) 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 ESP Package for Meja Thermal Power PJT 2012-05-02 2019-03-31 42,331,463 98.99 1,143,318 - 2,803,596 185,014 ESP Package for Farakka STPP PJT 2013-11-14 2020-05-31 16,672,156 96.91 361,032 - 1,580,046 448,780 Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비 2016-05-09 2019-02-28 29,174,997 76.78 2,736,707 - 1,700,979 121,098 ESP for Harduaganj Themal Power Station Extn. Ⅱ(1x660MW) 2017-03-23 2020-01-07 15,115,234 93.23 - - 2,043,523 133,743 대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사 2014-05-23 2017-12-31 24,075,000 97.90 2,762,425 653,600 - - FGD for Seytomer Project 2015-09-18 2019-09-01 30,695,457 95.24 - - 5,183,874 320,089 Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비 2016-07-29 2019-07-10 50,898,468 52.36 16,754,917 - 204,003 14,524 고성하이화력 1,2호기 탈황설비 2017-06-20 2021-04-30 93,341,192 92.03 853,887 - 498,336 578 당진 1,2소결 배가스청정설비 신규제작 2017-11-09 2019-08-31 73,004,740 100.00 - - - - 신서천화력 전기집진기 구매 2018-04-04 2020-02-28 20,611,868 89.99 - - 2,142,958 57,848 Ngodwana 25MW Biomass Power Plant 2018-04-24 2020-10-24 75,864,596 70.49 4,659,628 - 797 - 강릉안인화력 1,2호기 탈황설비 2018-09-14 2023-09-15 89,003,767 20.68 - - 5,992,557 11,206 강릉안인화력 1,2호기 전기집진기 2018-12-01 2023-09-15 40,541,470 16.44 1,585,579 - 980,814 1,834 (포항) 2~4소결 NOx 제거 설비 신설_SCR 설비 2018-12-19 2020-05-31 32,400,000 97.62 - - 3,564,000 27,968 당진 3소결 배가스 청정설비 신규제작 2018-12-28 2021-01-15 51,230,000 96.00 - - - - Chung Tai Industrial Waste Incinerator Project 2019-03-01 2021-06-30 15,796,562 87.19 - - - - NPC ML.Industrial Incinerator Project 2019-06-03 2022-06-02 47,786,521 63.14 3,376,448 - - - Thai Oil CFP-PROJECT 2019-08-21 2020-12-30 13,435,000 79.46 2,473,451 - 2,200,000 2,551 하동화력 2~3호기 탈황설비 개선 설치조건부 제작구매 2019-07-26 2020-07-24 13,911,590 100.00 - - - - (포항) 3,4소결 공정집진기 1,2,3 Chamber 성능복원 2019-11-20 2022-09-30 37,950,000 52.71 - - - - Van Phong 1 TPP (2x660MW) ESP AHS 2019-11-21 2021-12-23 14,288,778 1.18 - - - - ESP System Supply for Khurja Power Project(2x660) 2020-08-27 2023-12-28 26,676,368 0.14 - - 34,062 28 KCES 창원 사업부 소각시설 교체 공사 2020-09-28 2022-01-31 15,770,000 10.04 - - - - Jawa9,10 프로젝트 ESP 2020-11-26 2023-06-30 28,399,000 0.01 - - - 계 36,707,392 653,600 28,929,545 1,325,261 (*) 최종 계약서상 기재된 일자로 실제 프로젝트의 진행상황과는 차이가 있을 수 있습니다.라. 당사의 영업부문별 공시(단위 : 천원). 부문명 총계약금액변동액(추정변경) 추정계약원가변동액(추정변경) 미래손익에미칠 영향 당기 공사수익변동액 공사손실충당부채 환경플랜트 사업부문 (676,360) 73,772,591 (41,859,457) (32,589,494) 22,635,020 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 7. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 KC코트렐(주) 회사채 사모 2020.11.26 10,000 3.639% BB- (한국신용평가) 2023.11.26 - 유진투자증권(주) 합 계 - - - 10,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 보고서 작성 기준일 현재 회사채 발행과 관련하여 사채관리계약을 체결한 회사채는 없음. 다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 라. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 10,000 - - - - 10,000 합계 - - 10,000 - - - - 10,000 바. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요2020년 세계경제는 코로나19(COVID-19)의 확산 및 장기화로 선진국을 중심으로 성장세가 둔화되고, 미ㆍ중 간 무역분쟁 등 불확실성이 확대되며 어려운 경영 여건이 지속되 어 대내외적으로 기업활동에 있어 어려움을 겪었던 한 해였습니다. 이러한 경제여건과 대외변수 속에서도 우리회사는 변화된 경영환경을 분석하여 선제적으로 대응책을 강구하여왔습니다. 또한 전 임직원이 합심하여 생산활동과 영업활동 등 각 분야에 걸쳐 진취적이고 적극적인 전략을 실행하였습니다. 대내외적 어려움 속에서도 당사의 전 임직원은 각자 맡은 부분에서 최선의 노력으로 작년 한 해 어려운 여건 속에서도 인도 Khurja Power Project 전기집진기 공급 공사 수주 등을 통해 당사의 사업부문에서의 역량을 한층 더 키워나갔습니다. 또한 당사는 시장 다각화의 일환으로 선박 탈황 시장에 진출하였으며 VOC저감 관련 사업을 위한 신규법인을 설립하였습니다. 3. 요약 재무상태 및 영업실적 가. 연결재무상태표 제 11기말 2020년 12월 31일 현재 제 10기말 2019년 12월 31일 현재 제 9기말 2018년 12월 31일 현재 KC코트렐주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과목 제11기말 제10기 제9기 Ⅰ.비유동자산 92,862 91,109 77,465 유형자산 39,874 41,502 35,317 장기매출채권 17,055 17,834 21,482 기타비유동채권 2,709 1,442 - 관계기업주식 5,616 5,645 4,901 영업권 1,651 1,651 1,651 영업권이외무형자산 2,759 3,194 4,049 기타비유동자산 23,198 19,839 10,065 Ⅱ.유동자산 189,056 240,910 142,006 현금및현금성자산 13,299 49,517 14,282 재고자산 22,446 30,656 14,863 매출채권 40,803 56,302 49,479 미청구매출채권 49,829 45,747 37,517 기타유동채권 58,492 55,535 23,662 기타유동자산 4,187 3,153 2,203 자산총계 281,918 332,019 219,471 자본금 6,500 6,500 6,500 자본잉여금 (2,966) (2,966) (151) 주식발행초과금 29,362 29,362 29,362 기타적립금 9,816 9,620 9,350 연결이익잉여금 (31,410) 32,950 32,888 소수주주지분 1,044 762 (223) 자본총계 12,346 76,228 77,727 Ⅰ.비유동부채 84,542 40,327 22,645 Ⅱ.유동부채 185,029 215,464 119,098 부채총계 269,571 255,791 141,743 자본및부채총계 281,917 332,019 219,471 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성하였습니다. ※ 제9기말, 10(전)기말 및 제11(당)기말 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다. 나. 연결포괄손익계산서 제 11기말 2020년 12월 31일 현재 제 10기말 2019년 12월 31일 현재 제 9기말 2018년 12월 31일 현재 KC코트렐주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과목 제11기 제10기 제9기 Ⅰ.연결당기순이익 매출액 327,909 300,551 182,044 영업이익 (44,694) 8,505 3,741 법인세비용차감전순이익 (63,093) 1,086 2,697 연결당기순이익 (63,911) 674 2,199 Ⅱ.기타포괄손익 464 (556) 170 Ⅲ.총포괄이익 (63,447) 118 2,368 Ⅳ.연결당기순이익의귀속 (63,911) 674 2,198 지배기업소유주지분 (64,238) 1,931 4,165 소수주주지분 326 (1,257) (1,967) Ⅴ.총포괄이익의귀속 (63,447) 118 2,368 지배기업소유주지분 (63,774) 1,375 4,348 소수주주지분 327 (1,257) (1,980) Ⅵ.주당순손익(원) (4,941) 149 320 연결에 포함된 회사수 10 10 8 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성하였습니다. ※ 제9기말, 10(전)기말 및 제11(당)기말 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다. 다. 제품별 연결매출실적(단위 : 백만원). 품목 판매구분 제11기 제10기 제9기 분진처리설비 내수 40,875 39,444 32,196 수출 34,956 52,169 17,188 계 75,831 91,613 49,384 GAS처리설비 내수 144,272 132,641 69,797 수출 3,487 2,758 7,331 계 147,759 135,399 77,128 기타 내수 62,114 52,829 33,740 수출 42,204 20,710 21,792 계 104,318 73,539 55,532 합계 내수 247,261 224,914 135,733 수출 80,647 75,637 46,311 계 327,908 300,551 182,044 4. 영업부문별 자산과 부채 , 당기순이익 의 측정 (1) 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 환경플랜트 사업부문 신재생에너지 사업부문 계 제11기 자산 279,817,184 2,100,364 281,917,548 부채 269,571,481 - 269,571,481 제10기 자산 329,915,775 2,103,805 332,019,580 부채 255,790,882 - 255,790,882 제9기 자산 217,360,192 2,110,687 219,470,879 부채 141,743,435 - 141,743,435 (2) 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 매출액 327,908,708 - 327,908,708 매출원가 342,830,217 - 342,830,217 판매비와관리비 29,772,021 - 29,772,021 영업이익(손실) (44,693,530) - (44,693,530) 금융수익 493,204 - 493,204 금융원가 1,837,945 - 1,837,945 지분법이익 1,202 662,913 664,115 지분법손실 363,997 - 363,997 기타이익 13,216,946 1,316 13,218,262 기타손실 30,508,114 65,298 30,573,412 법인세비용 686,019 131,765 817,784 당기순이익(손실) (64,378,253) 467,166 (63,911,087) 구분 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 매출액 300,481,725 69,957 300,551,682 매출원가 265,501,997 3,941 265,505,938 판매비와관리비 26,537,623 3,441 26,541,064 영업이익(손실) 8,442,105 62,575 8,504,680 금융수익 445,095 - 445,095 금융원가 724,850 - 724,850 지분법이익 7,396 714,119 721,515 지분법손실 320,014 - 320,014 기타이익 9,745,687 1,314 9,747,001 기타손실 17,287,289 - 17,287,289 법인세비용 116,831 294,991 411,822 당기순이익(손실) 191,299 483,017 674,316 구분 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 매출액 182,043,907 - 182,043,907 매출원가 159,008,589 - 159,008,589 판매비와관리비 19,290,668 3,441 19,294,109 영업이익(손실) 3,744,650 (3,441) 3,741,209 금융수익 276,212 - 276,212 금융원가 535,471 - 535,471 지분법이익 - 754,399 754,399 지분법손실 4,504,936 - 4,504,936 기타수익 8,909,237 1,314 8,910,551 기타비용 5,944,877 - 5,944,877 법인세비용 359,419 139,027 498,446 당기순이익(손실) 1,585,396 613,245 2,198,641 5. 영업부문의 지역정보 (1) 제11기(단위:천원) 구분 총매출액 내부 매출액 순매출액 남아프리카공화국 19,569,452 - 19,569,452 대만 38,114,180 (941,550) 37,172,630 인도 11,240,403 (2,244,062) 8,996,341 태국 10,946,205 - 10,946,205 터키 3,427,852 - 3,427,852 한국 271,767,536 (24,505,588) 247,261,948 기타 534,280 - 534,280 계 355,599,908 (27,691,200) 327,908,708 - 지역별 정보는 설비가 설치되는 지역을 기준으로 함.(2) 제10기(단위:천원) 구분 총매출액 내부 매출액 순매출액 한국 240,777,914 (15,859,857) 224,918,057 남아프리카공화국 31,958,421 - 31,958,421 대만 16,390,178 (1,503,523) 14,886,655 인도 11,703,803 (1,052,937) 10,650,866 모로코 7,796,893 - 7,796,893 일본 3,191,636 - 3,191,636 인도네시아 1,914,739 - 1,914,739 베트남 1,786,301 - 1,786,301 터키 1,165,987 - 1,165,987 기타 2,282,127 - 2,282,127 계 318,967,999 (18,416,317) 300,551,682 - 지역별 정보는 설비가 설치되는 지역을 기준으로 함. (3) 제9기(단위:천원) 구분 총매출액 내부 매출액 순매출액 한국 144,434,332 (8,373,750) 136,060,582 인도 10,748,896 - 10,748,896 베트남 9,206,444 - 9,206,444 일본 5,919,936 - 5,919,936 대만 5,602,188 (327,823) 5,274,365 남아프리카공화국 5,194,325 - 5,194,325 인도네시아 2,083,406 - 2,083,406 태국 1,900,928 - 1,900,928 필리핀 1,631,463 - 1,631,463 터키 1,437,446 - 1,437,446 사우디아라비아 1,161,499 - 1,161,499 기타 1,424,617 - 1,424,617 계 190,745,480 (8,701,573) 182,043,907 - 지역별 정보는 설비가 설치되는 지역을 기준으로 함. 6. 유동성 및 자금조달과 지출( 1) 연결실체는 금융거래 한도약정 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 담보/보증 내용 제공자 하나은행(주1) 무역어음대출 KRW 24,145,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 기타외화지급보증(대외) USD 10,269,700 수입신용장발행 USD 1,138,000 외상매출채권담보 ( * ) KRW 8,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 기타외화지급보증(대외) ( * ) USD 20,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 수입신용장발행 ( * ) USD 6,500,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 신한은행 에너지이용합리화기금대출(시설) KRW 149,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 외화지급보증 INR 360,340,866 지급보증 KC그린홀딩스㈜ USD 278,995 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 기업은행 외화지급보증 USD 2,675,000 지급보증 자본재공제조합 지급보증 수입신용장발행 USD 3,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 파생상품거래 USD 2,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 우리은행 무역어음대출 KRW 5,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 운영자금 KRW 3,000,000 특허 연결실체 기업자금대출 KRW 1,000,000 지급보증 연결실체 산업은행 산업운영자금 KRW 15,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 기업회전대출 KRW 500,000 지급보증 연결실체 에너지이용합리화기금대출(시설) KRW 3,680,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 수입신용장발행 USD 5,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 국민은행 외화지급보증 USD 4,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 무역어음대출 KRW 5,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 한국수출입은행 수출성장자금 KRW 10,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ ( 2) 당기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보/보증 내용 제공자 하나은행 USD 10,269,700 USD 10,202,956 지급보증 KC그린홀딩스(주) USD 20,000,000 USD 16,184,348 신한은행 USD 278,995 USD 278,995 지급보증 KC그린홀딩스(주) INR 360,340,866 INR 360,340,866 국민은행 USD 4,000,000 USD 3,802,271 지급보증 KC그린홀딩스(주) 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 해당사항없음 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 감사의견 등가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제11기 예교지성회계법인 적정 - 제10기 참회계법인 적정 - 제9기 참회계법인 적정 - 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제11기 예교지성회계법인 K-IFRS 1. 재무제표2. 중간재무제표 (반기)3. 연결재무제표 135,000,000 868 135,000,000 868 제10기 참회계법인 K-IFRS 1. 재무제표2. 중간재무제표 (반기)3. 연결재무제표 135,000,000 868 135,000,000 868 제9기 참회계법인 K-IFRS 1. 재무제표2. 중간재무제표 (반기)3. 연결재무제표 66,000,000 897 66,000,000 897 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제11기 - - - - - 제10기 - - - - - 제9기 - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 2. 감사위원회와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 07월 24일 담당이사내부감사 등 서면 보고 감사계획, 반기검토 보고 2 2021년 02월 19일 담당이사내부감사 등 서면 보고 외부감사 결과 보고 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 3. 회계감사인의 변경 KC코트렐(주)는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제17조제1항 및 외부감사 및 회계등에 관한 규정 제15조3항에 의거하여 제11기부터 제13기까지 외부회계감사인을 선임하였습니다. (계약일 : 2020년 2월) 4. 종속회사의 감사인에 관한 사항 종속기업명 지분율 소재지 결산월 회계감사인 비고 KC에어필터텍 ㈜ 100% 대한민국 12월 참회계법인 - 놀텍코리아 ㈜ 50% 대한민국 12월 참회계법인 - KC Africa (Pty) Ltd 100% 남아프리카공화국 12월 CVR Accounting - KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 100% 대만 12월 T.K.TSAI CO.,CPAS - 유양기술 ㈜ 84.80% 대한민국 12월 참회계법인 - KCA Power Service (Pty) Ltd 80% 남아프리카공화국 12월 - - 케이씨브이씨에스㈜ 70% 대한민국 12월 참회계법인 - KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd 100% 인도 3월 ANAND Chartered Accountants - KC Cottrell India Pvt., Ltd. 100% 인도 3월 N. CHAUDHURI CO. - 5. 내부통제에 관한 사항 회계감사인은 당사의 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 근거한 내부회계관리제도를 감사하였으며, 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사(김태우, 이기환), 1명의 사외이사(김효근) 등 총 3명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사에 대한 주요약력 등은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 서동영(출석률:100%) 이기환(출석률:100%) 김종규(출석률:100%) 김태우(출석률:100%) 김효근(출석률:90.9%) 찬반여부 2020-01 2020.01.06. 계열사 Lodge Cottrell의 채무보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2020-0 2 2020.02.10. 내부회계관리제도의 운영현황 보고의 건 보고 보고 보고 보고 - 불참 2020-0 3 2020.02.27. 제 10기 결산 재무제표 승인(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 제 10기 정기주주총회 소집 및 보고 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 제 10기 정기주주총회 상정의안 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2020-0 4 2020.03.02. 자회사 KC Cottrell Taiwan의 프로젝트 Stand-by LC 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 자회사 KC Cottrell Engineering Services Private Limited 증자 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2020-0 5 2020.03.13. 자회사 대출에 대한 당사 입보의 건(KC에어필터텍㈜) 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2020-0 6 2020.03.24. 기업은행 수입신용장 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2020-0 7 2020.04.06. 자회사 KC Cottrell Engineering Services Pvt. Ltd,. 공사 보증의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2020- 08 2020.04.10. 산업은행 운영자금 차입(한도연장) 및 외국환 한도 연장에 관한 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2020-09 2020.05.25. 국민은행 무역금융 및 포괄외화지급보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2020-10 2020.06.05. 자회사 KC Cottrell India Pvt. Ltd,. STANDBY L/C 기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2020-11 2020.06.10. 한국수출입은행 수출성장 자금대출 차입의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2020-12 2020.06.25. 자회사 KC Cottrell India Pvt. Ltd. STANDBY L/C 인수에 따른 기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2020-13 2020.06.29. 자회사 KC에어필터텍㈜ 우리은행 대출거래 채무보증의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2020-14 2020.06.30. 우리은행 기업운전일반자금 신규차입의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2020-15 2020.07.09. 자회사 KC Cottrell Engineering Services Pvt. Ltd,. 성능보증서 발급 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2020-16 2020.08.05 하나은행 수입신용장 신규한도 개설의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2020-17 2020.10.19. ㈜이천뉴파워 자금대여 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2020-18 2020.11.13. 코로나-19 유동화회사보증(P-CBO) 발행을 통한 자금 조달의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2020-19 2020.11.26 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 공사보증서 발급 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 KC Cottrell Engineering Services Pvt. Ltd,. 공사보증서 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2020-20 2020.12.04. KC Cottrell Taiwan 차입금 기한 연장 및 SBLC 기한 연장 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2020-21 2020.12.22. KC Cottrell India Pvt. Ltd. 지급보증 기한연장 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2020-22 2020.12.28. 대표이사 김태우 선임의 건 가결 - 찬성 - 찬성 불참 * 김종규 사내이사는 2020년 3월 27일 사임하였습니다.* 김태우 사내이사는 2020년 3월 27일 신규 선임되었습니다. * 서동영 대표이사는 2020년 12월 28일 사임하였습니다. 다. 결산일(2020.12.31)이후 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 김태우(출석률: 100%) 이기환(출석률: 100%) 김효근(출석률: 100%) 찬반여부 2021-01 2021.01.29 KCA Power service(Pty) Ltd. 운영자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 KCA Power service(Pty) Ltd. 지급보증 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 KC Cottrell India, Co., LTD(KCIN) 운영자금차입지급보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 임원 퇴직 위로금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2021-02 2021.02.16 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 보고 보고 보고 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 보고 보고 보고 보고 2021-03 2021.02.24 제 11기 결산 재무제표 승인[이익잉여금처분계산서(안)포함] 및 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 제 11기 정기주주총회 소집 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 제 11기 정기주주총회 보고사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 제 11기 정기주주총회 의결사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2021-04 2021.03.15 KC에어필터텍㈜의 운영자금대출에 대한 연대입보 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 구 분 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기만료 연임여부 연임횟수 사내이사 김태우 이사회 대표이사/부회장 - 계열사 임원 2023년 3월 - - 이기환 이사회 경영위원 - 계열사 임원 2022년 3월 연임 1 사외이사 김효근 이사회 경영분야 전문가 - - 2022년 3월 연임 3 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 바. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속년수) 근속평균 주요 활동내역 경영지원팀 9 팀장(29년), 선임(15년), 선임(14년), 대리(14년), 대리(14년), 사원(2년), 사원(1년), 사원(1년), 사원(1년) 9년 - 이사회 일정통보, 의사록의 작성 및 보관 등 이사회 사무전반 - 기타 사외이사의 역할과 책임을 위해 필요한 업무지원 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 경영, 회계 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사 대상 교육을 실시하거나, 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하지 않았습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치 여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 2조원 미만인 회사이므로 상법 제542조의 11에 따른 감사위원회 설치 대상이 아니며, 감사위원회를 별도로 두고 있지 않습니다. 당사는 상법 제542조의 10에 따라 주주총회의 결의에 의해 선임된 상근 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 송덕호 현 KC코트렐㈜ 상근 감사전 성균관대학교 중국대학원 교수전 KGC 인삼공사 글로벌본부장 전 두산그룹 연수원장 전 39쇼핑 대표이사 전 안권 회계법인 회계사 공인회계사 중국 China Europe Internatiional Business School (CEIBS) MBA 서울대학교 경영학 학사 - 상근 감사- 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 신규 선임 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 상근 감사 송덕호(출석률: 68.2%) 찬반여부 2020-01 2020.01.06. 계열사 Lodge Cottrell의 채무보증 연장의 건 가결 찬성 2020-0 2 2020.02.10. 내부회계관리제도의 운영현황 보고의 건 가결 찬성 2020-0 3 2020.02.27. 제 10기 결산 재무제표 승인(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 제 10기 정기주주총회 소집 및 보고 승인의 건 가결 찬성 제 10기 정기주주총회 상정의안 승인의 건 가결 찬성 2020-0 4 2020.03.02. 자회사 KC Cottrell Taiwan의 프로젝트 Stand-by LC 연장의 건 가결 찬성 자회사 KC Cottrell Engineering Services Private Limited 증자 승인의 건 가결 찬성 2020-0 5 2020.03.13. 자회사 대출에 대한 당사 입보의 건(KC에어필터텍㈜) 가결 찬성 2020-0 6 2020.03.24. 기업은행 수입신용장 약정의 건 가결 불참 2020-0 7 2020.04.06. 자회사 KC Cottrell Engineering Services Pvt. Ltd,. 공사 보증의 건 가결 찬성 2020-0 8 2020.04.10. 산업은행 운영자금 차입(한도연장) 및 외국환 한도 연장에 관한 건 가결 불참 2020-0 9 2020.05.25. 국민은행 무역금융 및 포괄외화지급보증 연장의 건 가결 불참 2020- 10 2020.06.05. 자회사 KC Cottrell India Pvt. Ltd,. STANDBY L/C 기한 연장의 건 가결 찬성 2020-11 2020.06.10. 한국수출입은행 수출성장 자금대출 차입의 건 가결 불참 2020-12 2020.06.25. 자회사 KC Cottrell India Pvt. Ltd. STANDBY L/C 인수에 따른 기한 연장의 건 가결 찬성 2020-13 2020.06.29. 자회사 KC에어필터텍㈜ 우리은행 대출거래 채무보증의 건 가결 찬성 2020-14 2020.06.30. 우리은행 기업운전일반자금 신규차입의 건 가결 불참 2020-15 2020.07.09. 자회사 KC Cottrell Engineering Services Pvt. Ltd,. 성능보증서 발급 승인의 건 가결 찬성 2020-16 2020.08.05 하나은행 수입신용장 신규한도 개설의 건 가결 불참 2020-17 2020.10.19. ㈜이천뉴파워 자금대여 승인의 건 가결 찬성 2020-18 2020.11.13. 코로나-19 유동화회사보증(P-CBO) 발행을 통한 자금 조달의 건 가결 찬성 2020-19 2020.11.26 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 공사보증서 발급 승인의 건 가결 찬성 KC Cottrell Engineering Services Pvt. Ltd,. 공사보증서 승인의 건 가결 찬성 2020-20 2020.12.04. KC Cottrell Taiwan 차입금 기한 연장 및 SBLC 기한 연장 승인의 건 가결 찬성 2020-21 2020.12.22. KC Cottrell India Pvt. Ltd. 지급보증 기한연장 승인의 건 가결 찬성 2020-22 2020.12.28. 대표이사 김태우 선임의 건 가결 불참 라. 결산일(2020.12.31) 이후 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 상근 감사 송덕호(출석률: 100%) 찬반여부 2021-01 2021.01.29 KCA Power service(Pty) Ltd. 운영자금대여의 건 가결 찬성 KCA Power service(Pty) Ltd. 지급보증 승인의 건 가결 찬성 KC Cottrell India, Co., LTD(KCIN) 운영자금차입지급보증 연장의 건 가결 찬성 임원 퇴직 위로금 지급의 건 가결 찬성 2021-02 2021.02.16 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 찬성 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 보고 찬성 2021-03 2021.02.24 제 11기 결산 재무제표 승인[이익잉여금처분계산서(안)포함] 및 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 제 11기 정기주주총회 소집 승인의 건 가결 찬성 제 11기 정기주주총회 보고사항 승인의 건 가결 찬성 제 11기 정기주주총회 의결사항 승인의 건 가결 찬성 2021-04 2021.03.15 KC에어필터텍㈜의 운영자금대출에 대한 연대입보 연장의 건 가결 찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 경영, 회계 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 감사 대상 교육을 실시하거나, 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 실시하지 않았습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 전략기획팀 4 팀장(1년), 선임(1년),선임(3년)과장(10년) - 재무제표, 이사회, 경영전반에 관한 감사직무 수행 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 상법 제542조의13 에 따른 준법지원인 선임 대상이 아닙니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제 및 소수주주권의 행사여부 관련 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 KC그린홀딩스㈜ 본인 보통주 4,555,099 35.04 4,555,099 35.04 - 이태영 임원 보통주 93,562 0.72 0 0.00 2020.06.08 장내매도 이재영 계열사임원 보통주 87,901 0.68 0 0.00 2020.11.11 장내매도 박기서 계열사임원 보통주 2,532 0.02 2,532 0.02 - 서동영 계열사임원 보통주 5,155 0.04 0 0.00 2020.12.28 특수관계해소 정순호 계열사임원 보통주 2,320 0.02 2,320 0.02 - 계 보통주 4,746,569 36.52 4,559,951 35.08 - 우선주 0 0 0 0 - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) KC그린홀딩스㈜ 8,354 이태영 31.95 - - 이태영 31.95 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황(2020년 12월 31일 연결재무정보 기준) (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 KC그린홀딩스 ㈜ 자산총계 758,995 부채총계 543,844 자본총계 215,151 매출액 680,448 영업이익 -47,921 당기순이익 -78,918 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 공시서류작성기준일 현재 최대주주와 관련한 사항 가. KC그린홀딩스(주)의 개요 (1) 개요 1973년 11월 27일에 설립되어 2020년에 제48기를 맞이하고 있으며, 1994년 11월 5일에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었고, 2010년 1월 1일에 회사분할을 통하여 제조사업부문(KC코트렐㈜)과 투자사업부문(KC그린홀딩스㈜)을 분리하여 지주회사로 전환하였습니다. KC그린홀딩스㈜의 관계사는 한국, 영국, 미국, 중국, 베트남, 인도 등 세계 여러 나라에 분포되어 있으며 대기환경, 수처리, 신재생에너지, 각종 산업폐기물 재활용, 컨설팅 등의 환경전문회사입니다. (2) KC그린홀딩스(주)의 주소 및 홈페이지 구분 내용 주소 서울시 마포구 상암산로 34 (상암동, 디지털큐브12층) 홈페이지 http://www.kcgreenholdings.com (3) KC그린홀딩스(주)의 연혁(최근 5년간 주요변동상황) 년도 일시 내용 1973 11월 한국코트렐공업주식회사 설립 2016 01월 KC한미산업(주)는 2016년 1월 ㈜창원에너텍 지분취득(40.0%) 01월 KC글라스(주)가 그린산업(주) 금속소재부문 사업양수 03월 KC그린홀딩스(주)가 아하그린텍(주) 지분인수 05월 KC환경서비스(주)가 에코개발(주) 출자 06월 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd 지분 전액 2016년 6월 KC코트렐(주)에 양도 07월 KC코트렐(주)가 유양기술(주) 지분 인수 08월 KCA Power Service (Pty) Ltd. 지분 취득 12월 KC환경서비스(주)가 KC한미산업(주), KC에코에너지(주)를 흡수합병 12월 종합환경기획(주) 지분처분 2017 01월 아하그린텍(주) 주식처분 01월 KC바이오케미칼(주) 지분반환 03월 KC써멀(주)의 제3자배정 유상증자로 지분율 변동(100%->40%) 03월 KC써멀(주) 제이엔케이히터(주)로부터 ACC사업부 양수 04월 KC환경서비스(주)의 지분을 이큐파트너스제1호환경서비스사모투자 합자회사에 매각 후 제3자 유상증자로 재원확보 04월 KC환경서비스(주)가 보유한 KC환경건설(주), 에코개발(주)의 지분을 KC그린홀딩스에 매각 2018 04월 KC환경서비스 ㈜ 의 유상증자로 KC그린홀딩스 ㈜ 의 KC환경서비스 ㈜ 보유 지분율 변동(66.67% -> 60%) 04월 Clestra Hauserman SA 지분 67% 취득 12월 KC환경서비스㈜가 한국쓰리알환경산업㈜의 지분을 100% 취득 12월 KC환경서비스㈜가 케이씨그린에너지㈜를 신규설립(100% 소유) 12월 KC 환경서비스㈜가 음성바이오칩스㈜를 신규설립(100% 소유) 12월 KC 환경서비스㈜가 성주바이오칩스㈜를 신규설립(100% 소유) 2019 04월 KC 환경서비스㈜가 ㈜창원에너텍 지분 매각 04월 KC코트렐㈜의 놀텍코리아 ㈜ 지분 50% -> 100% 변경 04월 KC코트렐㈜ 가 KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd 설립 및 출자 (100%) 09월 KC환경건설㈜ 지분매각 10월 KC글라스㈜가 KC유리자원㈜를 신규설립(80% 소유) 2020 1월 KC환경서비스㈜가 Lilama electric mechanic and environmental corporation 지분취득(70%) 5월 케이씨솔라앤에너지㈜가 KC-SOLAR VN COMPANY LIMITED 출자(100%) 9월 KC그린소재㈜가 강릉예주에프에이㈜ 지분취득(100%) (4) KC그린홀딩스(주)의 등기임원(기준일:2020.12.31) 성명 출생년월 직위 등기임원 여부 상근여부 담당업무 주요경력 이태영 1959.03 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 현 KC그린홀딩스㈜ 대표이사현 KC코트렐㈜ 사내이사 회장현 대한상공회의소 환경,안전위원회 위원현 한국 환경산업협회 부회장Simon Fraser University MBA서울대학교 경영학과 (학사) 김종규 1965.02 사장 등기임원 상근 COO 현 KC그린홀딩스㈜ COO 전 KC솔라 대표이사 서울대학교 경영학과(학사) 김정완 1959.10 부사장 등기임원 상근 CFO 현 KC그린홀딩스㈜ CFO현 KC글라스 ㈜ 대표이사현 KC에코물류 ㈜ 대표이사서울대학교 경영학과 (학사, 석사)공인회계사 박기서 1960.01 부사장 등기임원 상근 경영위원 현 KC그린홀딩스 ㈜ 부사장전 KC써멀 ㈜ 대표이사전 한국기계연구소전 한국IBM 과학기술지원센터서울대학교 기계공학과 권행민 1959.02 감사 등기임원 상근 감사 전 대림대학교 사무처장전 KT파워텔 대표이사전 KTT 대표이사전 KT 그룹전략CFT장, 재무관리실장, 비전경영실장한국과학기술원 경영학과(석사)서울대학교 경영학과(학사) 이재경 1959.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 현 국민대학교 경영학부 교수텍사스대학교 (어스틴) 경영대학원 (박사)캘리포니아대학교 (버클리) 경영대학원 (석사)서울대 경영학과 (학사) 이경훈 1954.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 전 포스코에너지 부사장순천대학교 재료금속공학 (석,박사)중앙대학교 화학공학과 (학사) (5) KC그린홀딩스(주)의 주요주주 (2020.12.31 현재)(단위 : 주,%) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이태영 등 특수관계인 10,367,014 46.22 - 우리사주조합 1,088 0.00 - (6) KC그린홀딩스(주)의 년간재무현황(단위 : 백만원) 구분 과목 제 48(당)기말 제47(전)기말 제46기말 (2020년12월말) (2019년12월말) (2018년12월말) 연결재무상태표 Ⅰ.비유동자산 395,482 378,051 329,007 Ⅱ.유동자산 363,513 438,092 341,833 자산총계 758,995 816,143 670,840 자본금 11,217 11,217 11,217 자본총계 215,151 294,365 286,728 Ⅰ.비유동부채 202,759 140,074 108,445 Ⅱ.유동부채 341,085 381,704 275,668 부채총계 543,844 521,778 384,113 연결포괄손익계산서 영업수익 680,448 698,943 534,721 영업이익 (47,921) 21,512 13,276 연결당기순이익 (78,918) 14,328 18,770 총포괄이익 (76,953) 12,852 19,528 (7) 사업현황 KC그린홀딩스(주)와 그 종속기업는 한개의 기업실체가 별도의 제품군으로 영업을 수행하고 있으며, 경영진의 주요의사결정 또한 제품군별로 이루어지고 있으므로 KC그린홀딩스(주)는 영업부문별 보고를 (1)투자사업부문, (2)환경플랜트사업부문, (3)환경서비스사업부문, (4) 신재생에너지사업부문, 그리고 (5) 친환경제조사업부문으로 사업을 영위하고 있습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 KC그린홀딩스 ㈜ 4,555,099 35.04 - - - - - 우리사주조합 2,026 0.02 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 4. 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 22,003 22,006 99.98 8,440,049 13,000,000 64.92 - ※ 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주임※ 최대주주등에 포함된 주주는 소액주주에서 제외※ 우리사주조합 지분은 소액주주에 포함 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 주1) 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 사업연도종료후 90일 이내 (3 월중) 주주명부폐쇄시기 주2) 주권의 종류 - 명의개서대리인 ㈜ 하나은행 주주의 특전 - 공 고 방 법 정관 제4조 원칙 : 인터넷홈페이지 (www.kc-cottrell.com)부득이한 경우 : 서울신문 재해, 기타의 사유에 의하여 서울신문에 개재하지 못할 경우에는 서울특별시에서 발행되는 타 일간지에 개재 주주총회 소집통지 및 공고 정관 제19조 (1) 서면 또는 전자문서로 발송(2) 발행주식총수의 100분의 1이하의 주식을 소유한 주주는 아래의 항목중 선택하여 소집통지를 갈음할 수 있음 - 신문공고(매일경제신문과 한국경제신문) - 금융감독원/한국거래소가 운용하는 전자공시시스템 주1) 정관상 주식의 발행 및 배정과 관련하여 정관에 제9조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록), 제10조 (주식의 발행 및 배정), 제10조의2 (신주의 배당기산일), 제14조의2 (전환사채의 발행 및 배정), 제15조 (신주인수권부 사채의 발행 및 배정), 제15조의2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)의 규정을 두고 있습니다. 제 9 조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 당 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시 되어야 할 권리를 전자등록한다. 제 10 조 (주식의 발행 및 배정) 1. 당 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1) 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 2. 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1) 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2) 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3) 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4) 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 3. 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. 4. 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의 로 정한다. 5. 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생 하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. 6. 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 7. 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 제 10 조의 2 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업 연도 말에 발행한 것으로 본다. 제 14 조의 2 (전환사채의 발행 및 배정) 1. 당 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. 1) 사채의 액면총액이 오백억 원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제10조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 전환사채를 발행하는 경우 2) 사채의 액면총액이 오백억 원을 초과하지 않는 범위 내에서 제10조 제1항 1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식 으로 전환사채를 발행하는 경우 2. 제1항제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다. 1) 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식 2) 주주에 대하여 우선적으로 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식 3) 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 3. 제 1 항의 전환사채에 있어서 이사회는 그 일부에 대하여만 전환권을 부여하는 조건으로도 이를 발행할 수 있다. 4. 전환으로 인하여 발행하는 주식의 종류와 전환가액은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. 5. 전환을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일 익일부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 전환청구기간을 조정할 수 있다. 6. 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제10조의 2의 규정을 준용한다. 제 15 조 (신주인수권부 사채의 발행 및 배정) 1. 당 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 1) 사채의 액면총액이 오백억 원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제10조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 사채의 액면총액이 오백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제10조 제1항 1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식 으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 제1항제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다. 1) 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식 2) 주주에 대하여 우선적으로 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식 3) 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 3. 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다. 4. 신주인수권 행사로 발행하는 주식의 종류와 발행가액은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행 시 이사회가 정한다. 5. 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일 익일부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. 6. 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의 2의 규정을 준용한다. 제 15 조의 2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 당 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 주2) 제 13 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) 1. 당 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다. 2. 당 회사는 매 결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주로 하여금 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사하게 한다. 3. 당 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (국내증권시장)(단위:원) 구분 최고가(종가) 최저가(종가) 거래량(월) 거래대금(원) 2020/12 11,500 9,980 46,479,859 545,742,049,920 2020/11 12,100 7,400 92,411,625 967,801,557,340 2020/10 9,550 6,370 92,965,318 818,260,041,330 2020/09 6,750 5,480 22,828,530 155,284,355,720 2020/08 6,300 4,990 6,609,466 38,406,042,460 2020/07 6,160 5,500 10,299,957 62,623,374,030 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이태영 남 1959.03 회장 미등기임원 상근 경영위원 현 KC코트렐 회장 현 KC그린홀딩스 대표이사 현 대한상공회의소 환경,안전위원회 위원현 한국 환경산업협회 부회장Simon Fraser University MBA 서울대학교 경영학 학사 - - 임원 6년 6개월 - 김태우 남 1958.11 대표이사부회장 등기임원 상근 대표이사 현 KC코트렐 부회장현 KC코트렐 대표이사전 한국남부발전 사장전 한국남부발전 기술본부장전 한국남부발 전 발전처장숭실대학교 경제학 박사부산대학교 기계공학 석사울산대학교 기계공학 학사 - - 계열사 임원 1년 4개월 2023.03.27 이기환 남 1961.10 사내이사 등기임원 상근 경영위원 현 KC코트렐 사내이사 현 KC브 이 씨에스 대표이사 전 KC코트렐 경영혁신팀장전 KC코트렐 기획관리팀장전 KC코트렐 재무관리팀장국민대학교 경영대학원 경영학 석사성균관대학교 동양철학 학사 - - 계열사 임원 11년 2022.03.29 김효근 남 1960.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 현 이화여자대학교 기획처장현 이화여자대학교 경영학과 교수전 이화여자대학교 국제교류처장University of Pittsburgh 대학원 경영학(박)서울대학교 대학원 경영학 석사서울대학교 경제학 학사 - - - 11년 2022.03.29 송덕호 남 1959.08 감사 등기임원 상근 감사 현 KC코트렐 상 근감사전 KGC 인삼공사 글로벌본부장 전 두산그룹 연수원장 전 39쇼핑 대표이사 전 안권 회계법인 회계사 중국 China Europe Internatiional Business School (CEIBS) MBA 서울대학교 경영학 학사 - - - 1년 9개월 2022.03.29 이달우 남 1930.02 고문 미등기임원 상근 경영고문 현 KC코트렐 고문전 한국코트렐 대표이사갑류전기기술자전기발송배전기술사서울대학교 전기공학 석사서울대학교 전기공학 학사 - - - - - 지양훈 남 1959.11 부사장 미등기임원 상근 신성장사업부장 현 KC코트렐 신성장사업부장전 환웅정공 사장 건국대학교 전기공학 학사 - - - 3년 7개월 - Delvauxphilippechristian 남 1959.06 부사장 미등기임원 상근 APC해외사업부장 현 KC코트렐 APC해외사업부장전 Hamon Cie Co.,Ltd 아시아총괄 사장 - - - 2년 3개월 - 박주철 남 1960.06 부사장 미등기임원 상근 솔루션사업부장 현 KC코트렐 솔루션사업부장전 포스코 ICT Smart EIC사업실장전 포스코 포항제철소 안전설비부소장 - - - 1년 - 정순호 남 1963.07 전무 미등기임원 상근 APC국내사업부장 현 KC코트렐 APC국내사업부장전 KC코트렐 APC영업본부장전 KC코트렐 제철사업부 영업팀장성균관대학교 기계공학 학사 2,320 - 계열사 임원 - - 이태준 남 1963.09 상무 미등기임원 상근 에너지플랜트엔지니어링 담당