KC코트렐 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 16 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 15 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 16 기 3분기말	제 15 기말

자산

비유동자산	82,861,292,700	73,283,238,760

유형자산	16,883,521,269	16,703,761,237

영업권	0	130,294,137

영업권 이외의 무형자산	79,912,526	102,457,872

관계기업주식	0	16,586,220

장기매출채권, 총액	44,466,528,257	44,185,021,780

기타비유동채권	121,143,939	112,695,485

기타비유동금융자산	20,980,204,695	11,748,621,666

기타비유동비금융자산	4,402,624	12,393,844

이연법인세자산	325,579,390	271,406,519

유동자산	170,613,321,897	220,780,524,460

유동재고자산	15,568,978,726	17,810,616,166

매출채권	18,226,206,032	33,558,350,613

미청구매출채권	91,940,664,390	93,906,093,241

기타유동채권	14,789,789,015	20,293,215,922

유동성장기채권	0	643,820,723

기타유동금융자산	19,954,519,241	34,455,543,495

현금및현금성자산	9,727,107,516	19,167,040,113

당기법인세자산	406,056,977	945,844,187

자산총계	253,474,614,597	294,063,763,220

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	72,295,931,663	84,510,723,911

자본금	54,892,654,500	32,107,164,500

자본잉여금	(2,507,374,340)	54,192,625,492

주식발행초과금	116,711,538,066	105,885,189,604

자본조정	0	0

기타포괄손익누계액	(598,554,648)	(1,438,732,666)

이익잉여금(결손금)	(96,202,331,915)	(106,235,523,019)

비지배지분	650,764,084	768,538,208

자본총계	72,946,695,747	85,279,262,119

부채

비유동부채	92,764,743,257	48,336,185,558

비유동리스부채	54,952,720	61,367,230

기타 비유동 부채	1,869,699,177	1,722,288,555

기타비유동충당부채	6,295,445,205	6,278,126,994

장기차입금(사채 포함), 총액	68,467,505,635	17,828,339,885

장기매입채무 및 기타비유동채무	16,077,140,520	22,427,855,183

장기매입채무	16,077,140,520	22,427,855,183

퇴직급여부채	0	18,207,711

유동부채	87,763,175,593	160,448,315,543

매입채무	14,455,232,889	40,800,226,275

유동리스부채	319,388,529	124,173,813

기타 유동부채	36,158,528,544	55,322,492,144

전환사채	0	24,403,859

초과청구매출채권	21,948,215,457	15,862,321,089

파생상품부채	907,041,449	13,218,913,882

유동 차입금(사채 포함)	8,674,453,576	19,453,944,865

기타유동충당부채	5,260,315,149	15,626,588,919

기타유동금융부채	40,000,000	0

당기법인세부채	0	15,250,697

부채총계	180,527,918,850	208,784,501,101

자본과부채총계	253,474,614,597	294,063,763,220

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 16 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 16 기 3분기	제 15 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	47,894,982,935	153,151,747,387	81,355,106,418	248,143,610,252

매출원가	46,680,054,936	142,786,712,344	74,878,691,488	289,201,388,404

매출총이익	1,214,927,999	10,365,035,043	6,476,414,930	(41,057,778,152)

판매비와관리비	2,790,890,291	12,639,549,579	6,427,467,723	20,907,316,414

영업이익(손실)	(1,575,962,292)	(2,274,514,536)	48,947,207	(61,965,094,566)

기타이익	1,288,292,347	1,841,853,558	272,441,075	1,223,788,171

기타손실	156,491,961	557,527,300	8,762,616	355,727,602

지분법손실	93,911,718	161,342,694	608,770,777	2,091,253,094

금융수익	3,743,249,150	17,606,600,450	270,061,202	22,896,245,468

금융원가	3,173,573,072	28,875,934,044	9,551,637,151	31,018,158,233

법인세비용차감전순이익(손실)	31,602,454	(12,420,864,566)	(9,577,721,060)	(71,310,199,856)

법인세비용(수익)	216,177,713	362,317,956	525,263,247	2,147,385,225

계속영업이익(손실)	(184,575,259)	(12,783,182,522)	(10,102,984,307)	(73,457,585,081)

중단영업이익(손실)	(4,882,213)	(36,349,657)	(1,284,535,259)

당기순이익(손실)	(184,575,259)	(12,788,064,735)	(10,139,333,964)	(74,742,120,340)

기타포괄손익	(868,488,340)	790,548,918	482,001,572	(760,404,131)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(18,802,795)	(45,479,131)	(7,114,913)	(32,099,884)

확정급여제도의 재측정요소(세후기타포괄손익)	(18,802,795)	(45,479,131)	(7,114,913)	(32,099,884)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(849,685,545)	836,028,049	489,116,485	(728,304,247)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(943,597,731)	696,094,390	404,274,397	(1,129,221,865)

지분법자본변동	93,912,186	139,933,659	84,842,088	400,917,618

총포괄손익 합계	(1,053,063,599)	(11,997,515,817)	(9,657,332,392)	(75,502,524,471)

연결당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주 지분	(125,998,421)	(12,719,440,580)	(10,251,903,751)	(74,944,374,125)

비지배지분	(58,576,838)	(68,624,155)	112,569,787	202,253,785

포괄손익의 귀속

지배기업소유주 지분	(987,451,916)	(11,924,741,693)	(9,767,279,957)	(75,693,725,892)

비지배지분	(65,611,683)	(72,774,124)	109,947,565	191,201,421

주당이익

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(7)	(381)	(555)	(4,288)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(7)	(381)	(555)	(4,288)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	(2)	(73)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	(2)	(73)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 16 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	주식발행초과금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	25,467,715,000	(2,509,048,704)	93,008,297,360	0	552,066,138	(75,710,280,398)	40,808,749,396	640,328,353	41,449,077,749

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	(74,944,374,125)	(74,944,374,125)	202,253,785	(74,742,120,340)

기타포괄손익

해외사업환산손익	0	0	0	0	(1,118,169,501)	0	(1,118,169,501)	(11,052,364)	(1,129,221,865)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	(32,099,884)	(32,099,884)	(32,099,884)

지분법자본변동	0	0	0	0	400,917,618	0	400,917,618	0	400,917,618

기타포괄손익합계	0	0	0	0	(717,251,883)	(32,099,884)	(749,351,767)	(11,052,364)	(760,404,131)

총포괄손익합계	0	0	0	0	(717,251,883)	(74,976,474,009)	(75,693,725,892)	191,201,421	(75,502,524,471)

자본에 직접 인식된 거래

유상증자	6,366,928,500	11,163,799,910	17,530,728,410	17,530,728,410

전환사채의 매입	0	1,674,364	0	0	0	0	1,674,364	0	1,674,364

전환사채의 전환	0	0	0	0	0	0	0	0	0

연차배당	0	0	0	0	0	0	0	0	0

무상감자	0	0	0	0	0	0	0	0	0

출자전환	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타거래	0	0	0	0	0	101,538,989	101,538,989	0	101,538,989

자본에 직접 인식된 거래 합계	6,366,928,500	1,674,364	11,163,799,910	0	0	101,538,989	17,633,941,763	0	17,633,941,763

2024.09.30 (기말자본)	31,834,643,500	(2,507,374,340)	104,172,097,270	(165,185,745)	(150,585,215,418)	(17,251,034,733)	831,529,774	(16,419,504,959)

2025.01.01 (기초자본)	32,107,164,500	(2,507,374,340)	105,885,189,604	56,699,999,832	(1,438,732,666)	(106,235,523,019)	84,510,723,911	768,538,208	85,279,262,119

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	(12,719,440,580)	(12,719,440,580)	(68,624,155)	(12,788,064,735)

기타포괄손익

해외사업환산손익	0	0	0	0	700,244,359	0	700,244,359	(4,149,969)	696,094,390

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	0	(45,479,131)	(45,479,131)	0	(45,479,131)

지분법자본변동	0	0	0	0	139,933,659	0	139,933,659	0	139,933,659

기타포괄손익합계	0	0	0	0	840,178,018	(45,479,131)	794,698,887	(4,149,969)	790,548,918

총포괄손익합계	0	0	0	0	840,178,018	(12,764,919,711)	(11,924,741,693)	(72,774,124)	(11,997,515,817)

자본에 직접 인식된 거래

유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 매입	0	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	0	0	0	0	0	0	0	0	0

연차배당	0	0	0	0	0	0	0	(45,000,000)	(45,000,000)

무상감자	(22,793,288,000)	0	0	0	0	22,793,288,000	0	0	0

출자전환	45,578,778,000	0	10,826,348,462	(56,699,999,832)	0	0	(294,873,370)	0	(294,873,370)

기타거래	0	0	0	0	0	4,822,815	4,822,815	0	4,822,815

자본에 직접 인식된 거래 합계	22,785,490,000	0	10,826,348,462	(56,699,999,832)	0	22,798,110,815	(290,050,555)	(45,000,000)	(335,050,555)

2025.09.30 (기말자본)	54,892,654,500	(2,507,374,340)	116,711,538,066	0	(598,554,648)	(96,202,331,915)	72,295,931,663	650,764,084	72,946,695,747

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 16 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 16 기 3분기	제 15 기 3분기

영업활동현금흐름	(42,172,061,108)	(9,904,507,817)

영업활동에서 창출된 현금흐름	(40,286,856,438)	(5,278,004,497)

당기순이익(손실)	(12,788,064,735)	(74,742,120,340)

조정	4,126,179,058	23,580,756,048

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(31,624,970,761)	45,883,359,795

이자의 수취	1,227,077,863	1,256,651,601

이자지급(영업)	(3,144,714,104)	(4,853,688,589)

배당금수취	800,000	2,000,000

법인세환급(납부)	31,631,571	(1,031,466,332)

투자활동현금흐름	4,355,930,097	(12,326,889,680)

종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름	1,686,534,315	0

단기금융상품의 취득	(3,162,410,285)	(33,879,777,370)

단기금융상품의 처분	2,708,316,009	22,926,399,610

장기금융상품의 취득	0	(2,266,062,217)

장기금융상품의 처분	44,070,000	321,080,234

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	0	(47,999,275)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	0	500,000

단기대여금의 증가	(1,080,221,605)	(421,035,391)

단기대여금의 감소	3,045,740,560	155,618,955

유형자산의 취득	(11,683,193)	(52,792,960)

유형자산의 처분	23,354,545	209,472,696

무형자산의 취득	0	(8,067,703)

무형자산의 처분	0	545,454,545

보증금의 증가	(796,141,234)	(50,035,073)

보증금의 감소	1,898,370,985	370,107,333

장기대여금의 증가	0	(1,250,927,000)

장기미수금의 감소(증가)	0	1,121,173,936

재무활동현금흐름	28,444,774,025	22,374,225,516

리스부채의 상환	(628,771,302)	(690,460,389)

단기차입금의 상환	(22,418,950,503)	(154,278,246,154)

단기차입금의 증가	12,479,339,214	128,587,557,714

유상증자	0	17,572,722,660

임대보증금의 감소	0	0

임대보증금의 증가	40,000,000	0

전환사채의상환	0	(4,875,000,000)

장기차입금의 상환	(700,035,000)	(42,087,939,480)

장차입금의 증가	40,013,064,986	82,187,585,415

사채의 상환	(4,000,000,000)

주식발행비용	(294,873,370)	(41,994,250)

배당금지급	(45,000,000)	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(9,371,356,986)	142,828,019

기초현금및현금성자산	19,167,040,113	10,889,517,528

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동	(68,575,611)	(322,342,421)

기말현금및현금성자산	9,727,107,516	10,710,003,126