KC코트렐 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항 가. 지배기업의 개요 케이씨코트렐주식회사(이하 "지배회사")는 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 케이씨그린홀딩스(주)로부터 분할 신설된 법인으로서 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 분할설립시 자본금은 1,275,000천원이었으나, 이후 유무상증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 6,500,000천원입니다. 지배기업의 최대주주는 케이씨그린홀딩스주식회사 ( 지분율: 35.04% ) 입니다.

나. 연결대상 종속기업 및 투자현황

(1) 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	소재지	사용재무제표일	업종

당반기말	전기말

놀텍코리아(주)	50	50	대한민국	2017.06.30	제조업 (산업기계, 산업설비공사)

KC에어필터텍(주)	100	100	대한민국	2017.06.30	제조업 (여과포필터제작)

KC Africa (Pty) Ltd	100	100	남아프리카공화국	2017.06.30	신재생에너지 개발사업

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	100	100	대만	2017.06.30	전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치

유양기술(주)	84.80	84.80	대한민국	2017.06.30	특정설비제조 및 정비보수업

KCA Power Service (Pty) Ltd	80	80	남아프리카공화국	2017.06.30	설비진단 및 유지보수업

(2) 당반기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

기업명	자산	부채	자본	매출	반기순이익(손실)	총포괄이익

놀텍코리아(주)	8,063,735	6,203,126	1,860,609	4,078,468	(215,646)	(213,069)

KC에어필터텍(주)	3,260,550	2,544,477	716,073	2,343,285	58,933	58,722

KC Africa (Pty) Ltd	3,156,275	3,256,881	(100,606)	-	(60,385)	(60,630)

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	910,988	1,373,452	(462,464)	460,550	(321,618)	(314,755)

유양기술(주)	3,603,741	879,289	2,724,452	3,827,346	226,969	227,241

KCA Power Service (Pty) Ltd	-	-	-	-	2,331	2,614

다. 당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당반기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 신규로 연결에 포함된 회사해당사항 없음.

(2) 연결에서 제외된 회사

해당사항 없음.라. 당반기에 신규로 취득한 회사의 취득내역은 다음과 같습니다.해당사항 없음.

마. 당반기 중 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	비지배지분에
배분된 당기순손익	연결범위변동	당기누적
비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

놀텍코리아㈜	(107,823)	-	859,290	-

KC Africa(Pty) Ltd	-	-	-	-

유양기술(주)	34,499	414,117

KCA Power Service (Pty) Ltd	466	-

계	(72,858)	-	1,273,407	-

2. 중요한 회계처리방침- 6. 기타 재무에 관한 사항의 '1. 재무제표 재작성 등 유의사항' 참조

3. 범주별 금융상품 가. 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). >

과 목	내 역	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	계	공정가치	공정가치인식방법

파생상품자산	통화선도	-	-	-	-	-	공정가치

장기매출채권	장기매출채권	-	19,211,176	-	19,211,176	19,211,176	장부가액(*)

기타비유동금융자산	매도가능금융자산 등	-	5,707,324	2,314,347	8,021,672	8,021,672	장부가액(*)

비유동금융자산계	-	24,918,500	2,314,347	27,232,847	27,232,847

파생상품자산	통화선도	1,637,380	-	-	1,637,380	1,637,380	공정가치

매출채권	매출채권	-	36,560,957	-	36,560,957	36,560,957	장부가액(*)

기타유동채권	미수금 등	-	8,895,453	-	8,895,453	8,895,453	장부가액(*)

유동성장기채권	유동성장기채권	-	173,593	-	173,593	173,593	장부가액(*)

기타유동금융자산	단기금융자산 등	-	690,639	-	690,639	690,639	장부가액(*)

현금및현금성자산	보통예금 등	-	17,047,565	-	17,047,565	17,047,565	장부가액(*)

유동금융자산계	1,637,380	63,368,207	-	65,005,587	65,005,587

금융자산 계	1,637,380	88,286,707	2,314,347	92,238,434	92,238,434

(*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다.

>

과 목	내 역	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	계	공정가치	공정가치인식방법

파생상품자산	통화선도	-	-	-	-	-	공정가치

장기매출채권	장기매출채권	-	16,761,035	-	16,761,035	16,761,035	장부가액(*)

기타비유동금융자산	매도가능금융자산 등	-	3,167,403	2,405,272	5,572,675	5,572,675	장부가액(*)

비유동금융자산계	-	19,928,438	2,405,272	22,333,710	22,333,710

파생상품자산	통화선도	-	-	-	-	-	공정가치

매출채권	매출채권	-	24,316,606	-	24,316,606	24,316,606	장부가액(*)

기타유동채권	미수금 등	-	10,102,976	-	10,102,976	10,102,976	장부가액(*)

유동성장기채권	유동성장기채권	-	166,378	-	166,378	166,378	장부가액(*)

기타유동금융자산	단기금융자산 등	-	1,459,004	-	1,459,004	1,459,004	장부가액(*)

현금및현금성자산	보통예금 등	-	16,374,691	-	16,374,691	16,374,691	장부가액(*)

유동금융자산계	-	52,419,655	-	52,419,655	52,419,655

금융자산 계	-	72,348,093	2,405,272	74,753,365	74,753,365

(*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다.

나. 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 장기차입금 장기차입금 - 1,168,043 1,168,043 1,168,043 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 6,281,740 6,281,740 6,281,740 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 기타보증금 - 131 131 131 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 7,449,915 7,449,915 7,449,915 매입채무 매입채무 - 15,304,801 15,304,801 15,304,801 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 19,697,060 19,697,060 19,697,060 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 9,099,620 9,099,620 9,099,620 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 44,101,481 44,101,481 44,101,481 금융부채 계 - 51,551,396 51,551,396 51,551,396 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 96,729 - 96,729 96,729 공정가치 장기차입금 장기차입금 - 1,218,893 1,218,893 1,218,893 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 5,859,052 5,859,052 5,859,052 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 기타보증금 - 10,157 10,157 10,157 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 96,729 7,088,102 7,184,831 7,184,831 파생상품 통화선도 3,862,888 - 3,862,888 3,862,888 공정가치 매입채무 매입채무 - 29,001,853 29,001,853 29,001,853 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 8,961,354 8,961,354 8,961,354 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 1,327,004 1,327,004 1,327,004 상각후원가로 인식 유동금융부채계 3,862,888 39,290,211 43,153,099 43,153,099 금융부채 계 3,959,617 46,378,313 50,337,930 50,337,930 4. 금융상품 범주별 순손익 가. 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 (2,440) - - - (2,440) 통화선도거래이익 905,743 - - - 905,743 통화선도평가이익 5,006,091 - - - 5,006,091 대손(상각)환입 - 27,561 - - 27,561 이자수익 - 123,732 - - 123,732 이자비용 - - - (263,573) (263,573) 외화환산손실 - (847,219) - (185,977) (1,033,196) 외화환산이익 - 227,491 - 31,610 259,101 외환차손 - (764,234) - - (764,234) 외환차익 - 449,463 - - 449,463 배당금수익 - - 4,800 - 4,800 계 5,909,394 (783,206) 4,800 (417,940) 4,713,048 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 (83,997) - - - (83,997) 통화선도평가이익 266,110 - - - 266,110 대손(상각)환입 - (654,485) - - (654,485) 이자수익 - 68,218 - - 68,218 이자비용 - - - (211,326) (211,326) 외화환산손실 - (919,567) - (201,859) (1,121,426) 외화환산이익 - 364,004 - 50,579 414,583 외환차손 - (497,093) - - (497,093) 외환차익 - 562,553 - - 562,553 배당금수익 - - 2,200 - 2,200 계 182,113 (1,076,370) 2,200 (362,606) (1,254,663) 5. 금융상품 종류별 공정가치 서열체계 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 파생상품 - 1,637,380 1,637,380 - 1,637,380 - 매도가능금융자산 - 2,314,347 2,314,347 - 2,314,347 - 대여금및수취채권 - - 88,286,707 88,286,707 금융자산 계 - 3,951,728 3,951,728 88,286,707 92,238,434 금융부채 - 파생상품 - - 상각후원가로측정하는금융부채 - 51,551,396 51,551,396 금융부채 계 - 51,551,396 51,551,396 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 파생상품 - - - - - - - 매도가능금융자산 - 2,405,272 - 2,405,272 - 2,405,272 - 대여금및수취채권 - - - - 72,348,093 72,348,093 금융자산 계 - 2,405,272 - 2,405,272 72,348,093 74,753,365 금융부채 - 파생상품 - 3,959,617 - 3,959,617 - 3,959,617 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 46,378,313 46,378,313 금융부채 계 - 3,959,617 - 3,959,617 46,378,313 50,337,930 (*) 연결실체가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금 및 수취채권, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 다. 당반기 말 현재 재무상 태표에서 공정가 치로 측 정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 파생상품 1,637,380 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 매도가능금융자산 2,314,347 지분배당방식 직전연도 총배당액 금융부채 파생상품 - 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 6. 금융상품의 위험관리연결실체의 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ( 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자 비용 이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당반기 전반기 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 103,177 (103,177) 103,360 (103,360) 이자수익 (170,476) 170,476 (59,504) 59,504 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기말 전기말 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 외화금융자산 4,811,572 (4,811,572) 3,419,599 (3,419,599) 외화금융부채 (161,450) 161,450 (246,395) 246,395 파생상품 (6,912,605) 6,912,605 (9,443,656) 9,443,656 순효과 (2,262,483) 2,262,483 (6,270,452) 6,270,452 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 당반기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 23,261,721 8,120,379 2,538,958 2,939,778 36,860,836 (299,880) 36,560,956 장기성매출채권 5,738,870 2,321,149 9,929,554 1,341,800 19,331,373 (120,197) 19,211,176 기타유동채권 3,444,571 2,195,458 3,447,165 1,523,571 10,610,765 (1,715,312) 8,895,453 계 32,445,162 12,636,986 15,915,677 5,805,149 66,802,974 (2,135,389) 64,667,585 (*) 상세내역은 주석 18.라. 참조 (2) 당반기말 현재 파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 808,836 828,544 - 1,637,380 (3) 매출채권 및 기타유동채권 연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 36,560,956 24,316,606 기타유동채권 8,895,453 10,102,976 장기매출채권 19,211,176 16,761,035 계 64,667,585 51,180,617 (4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (1) 당반기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매입채무 15,304,801 - - 15,304,801 기타유동부채 18,995,169 701,891 - 19,697,060 단기차입금 9,099,620 - - 9,099,620 유동성장기차입금 - 50,000 - 50,000 기타비유동금융부채 - - 131 131 장기매입채무 - - 6,281,740 6,281,740 장기차입금 - - 1,168,043 1,168,043 계 44,101,481 50,000 7,449,914 51,601,395 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.(2) 당반기말 현재 파생금융부채는 없습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 96,733,853 83,179,211 자본(B) 72,678,382 70,312,013 부채비율(A/B) 133.10% 118.30% 7. 영업부문 가. 일반정보연결실체의 영업부문은 환경플랜트사업부문과 신재생에너지사업부문으로 구분하여보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다. 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정(1) 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 당반기말 자산 151,793,929 17,618,305 169,412,234 부채 95,839,664 894,188 96,733,852 전기말 자산 141,768,429 11,722,794 153,491,223 부채 78,712,709 4,466,501 83,179,210 (2) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 매출액 71,322,432 13,314,667 84,637,099 62,404,998 17,715,531 80,120,529 매출원가 65,640,812 12,478,882 78,119,694 54,968,732 16,561,298 71,530,030 - 감가상각비 322,580 - 322,580 337,785 - 337,785 - 기타매출원가 65,318,232 12,478,882 77,797,114 54,630,947 16,561,298 71,192,245 판매비와관리비 6,794,222 1,749,480 8,543,702 6,328,937 1,146,760 7,475,697 - 감가상각비 184,010 - 184,010 117,484 - 117,484 - 무형자산상각비 75,054 1,721 76,775 66,264 1,721 67,985 - 기타판매비와 관리비 6,535,158 1,747,759 8,282,917 6,145,189 1,145,039 7,290,228 영업이익(손실) (1,112,602) (913,695) (2,026,297) 1,107,329 7,473 1,114,802 금융수익 90,140 38,391 128,531 70,418 - 70,418 금융원가 229,252 34,321 263,573 211,326 - 211,326 지분법이익 1,390,036 381,882 1,771,918 - 193,904 193,904 지분법손실 - - - 429,421 - 429,421 기타이익 7,051,493 2,331 7,053,824 1,378,023 4,729 1,382,752 기타손실 2,659,304 - 2,659,304 2,400,001 5,730 2,405,731 법인세비용 1,359,331 (157,644) 1,201,687 (492,245) 203,378 (288,867) 반기순이익(손실) 3,171,180 (367,768) 2,803,412 7,267 (3,002) 4,265 다. 영업부문의 지역정보당반기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 총매출액 내부 매출액 순매출액 비유동자산(*) 한국 44,234,594 (1,983,870) 44,056,542 46,106,980 베트남 17,623,374 - 17,623,374 - 터키 12,182,690 - 12,182,690 - 인도 5,085,443 - 5,085,443 - 필리핀 1,546,541 - 1,859,090 - 모로코 1,095,517 - 1,095,517 - 보츠와나 556,257 - 741,375 - 대만 460,550 - 460,080 - 브라질 234,687 - 234,687 - 미국 217,401 - 217,401 - 태국 201,540 - 201,540 - 기타 879,360 - 879,360 - 계 84,317,954 (1,983,870) 84,637,099 46,106,980 (*)금융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목가. 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 매출액 84,637,099 80,120,529 매출원가 78,119,694 71,530,030 매출총이익 6,517,405 8,590,499 판매비와관리비 8,543,703 7,475,697 영업이익(손실) (2,026,297) 1,114,803 나. 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 급여 3,087,656 2,776,323 퇴직급여 369,066 268,620 복리후생비 465,091 369,839 지급임차료 460,516 463,826 접대비 212,874 198,202 감가상각비 91,680 106,318 무형자산상각비 76,775 67,985 세금과공과 102,560 134,500 광고선전비 25,560 55,949 경상연구개발비 658,713 567,311 여비교통비 230,209 298,162 통신비 39,129 43,939 수선비 4,239 - 보험료 33,019 21,413 외주비 946,024 556,775 지급수수료 1,451,639 1,369,943 운반비 4,441 3,027 보증수수료 57,543 - 소모품비 51,949 45,967 대손상각비 (1,277) - 도서인쇄비 9,071 10,154 수도광열비 7,284 5,943 차량유지비 84,983 60,271 교육훈련비 44,049 41,536 사후관리비 3,563 - 잡비 27,347 9,694 계 8,543,703 7,475,697 9. 기타이익(손실) 가. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 외환차익 449,463 562,553 외화환산이익 259,101 414,583 수입임대료 744 4,800 파생상품평가이익 5,006,091 266,110 파생상품거래이익 905,743 - 유형자산처분이익 32,609 31,562 무형자산 손상차손환입 - 8,000 대손충당금환입 26,284 - 잡이익 373,788 95,143 계 7,053,823 1,382,751 나. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 외환차손 764,234 497,093 외화환산손실 1,033,196 1,121,426 파생상품거래손실 2,440 83,997 유형자산처분손실 - 5,801 기타의 대손상각비 - 654,485 영업권손상차손 530,151 - 기부금 - 5,000 잡손실 329,282 37,928 계 2,659,303 2,405,730 10. 금융수익 및 금융원가 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 금융수익 이자수익 123,732 68,218 배당금수익 4,800 2,200 금융원가 이자비용 263,573 211,326 순금융수익 (135,041) (140,908) 11. 유형자산 가. 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기말 전기말 취득가액 상각 및손상누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 상각 및손상누계액 정부보조금 장부가액 토지 26,523,336 - - 26,523,336 26,523,336 - - 26,523,336 건물 8,823,379 (4,089,955) - 4,733,424 8,823,379 (3,964,124) - 4,859,255 구축물 2,607,791 (1,330,387) - 1,277,404 2,607,791 (1,255,689) - 1,352,102 기계장치 9,313,023 (7,864,138) (78,709) 1,370,176 9,567,011 (8,005,625) (96,201) 1,465,185 차량운반구 1,372,022 (789,520) (5,743) 576,759 1,225,888 (800,585) (6,626) 418,677 공구와기구 2,452,323 (2,304,007) (201) 148,115 2,416,933 (2,278,960) (232) 137,741 비품 1,709,466 (1,503,611) - 205,855 1,764,316 (1,462,126) - 302,190 입목 6,782 - - 6,782 6,782 - - 6,782 건설중인자산 1,144,688 - - 1,144,688 750,933 - - 750,933 계 53,952,810 (17,881,618) (84,653) 35,986,539 53,686,369 (17,767,109) (103,059) 35,816,201 (*) 연결실체는 토지에 대하여 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지에 대하여 2008년 12월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 동 재평가액을 2010년 1월 1일 전환시점 간주원가로 가정하였습니다. 전기말 및 당반기말 현재 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. 나. 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 감가상각비 기말 토지 26,523,336 - - - 26,523,336 건물 4,859,255 - - (125,831) 4,733,424 구축물 1,352,102 - - (74,698) 1,277,404 기계장치 1,465,185 131,394 (5,352) (221,051) 1,370,176 차량운반구 418,677 240,063 (3) (81,978) 576,759 공구와기구 137,741 38,290 - (27,916) 148,115 비품 302,190 3,330 (30,923) (68,742) 205,855 입목 6,782 - - - 6,782 건설중인자산 750,933 393,755 - - 1,144,688 계 35,816,201 806,832 (36,278) (600,216) 35,986,539 (*) 당반기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 119,167 6,664 - 125,831 구축물 74,698 - - 74,698 기계장치 135,655 85,396 - 221,051 차량운반구 81,978 - - 81,978 공구와기구 27,916 - - 27,916 비품 67,176 1,066 500 68,742 계 506,590 93,126 500 600,216 과 목 기초 취득 및 자본적 처분 대체/기타 감가상각비 연결변동 기말 토지 25,823,057 - - 513,013 - 187,266 26,523,336 건물 4,967,277 - (141,855) - (245,849) 279,682 4,859,255 구축물 1,451,658 - - - (147,519) 47,963 1,352,102 시설장치 2,737 - (1,627) - (1,110) - - 기계장치 1,890,581 5,986 - - (446,071) 14,689 1,465,185 차량운반구 401,276 173,997 (108,263) (160,031) 111,698 418,677 공구와기구 20,337 56,020 (2,580) - (28,226) 92,190 137,741 비품 356,183 13,125 (3,293) - (129,319) 65,494 302,190 입목 6,782 - - - - - 6,782 건설중인자산 1,548,994 253,952 - (1,052,013) - - 750,933 계 36,468,882 503,080 (257,618) (539,000) (1,158,125) 798,982 35,816,201 (*) 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 227,489 13,328 5,032 245,849 구축물 147,519 - - 147,519 시설장치 1,110 - - 1,110 기계장치 275,278 170,793 - 446,071 차량운반구 160,031 - - 160,031 공구와기구 28,226 - - 28,226 비품 125,600 2,519 1,200 129,319 계 965,253 186,640 6,232 1,158,125 12. 무형자산 가. 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 영업권 2,711,336 (1,060,303) 1,651,033 2,711,336 (530,152) 2,181,184 회원권 301,624 (185,124) 116,500 301,624 (185,124) 116,500 기타의무형자산 2,649,951 (2,328,718) 321,233 2,747,272 (2,251,890) 495,382 계 5,662,911 (3,574,145) 2,088,766 5,760,232 (2,967,166) 2,793,066 나. 당반기 및 전기 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 취득 처분 상각 환입(손상) 대체 기말 영업권 2,181,184 - - - (530,151) - 1,651,033 회원권 116,500 - - - - - 116,500 기타의무형자산 495,382 - (97,321) (76,875) - 47 321,233 계 2,793,066 - (97,321) (76,875) (530,151) 47 2,088,766 (*) 당반기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 76,775 100 76,875 구 분 기초 취득 상각 환입(손상) 대체 연결변동 기말 영업권(주1) 1,863,833 - - - - 317,351 2,181,184 회원권 104,000 - - 4,000 - 8,500 116,500 기타의무형자산 250,526 87,146 (148,490) - 269,500 36,700 495,382 계 2,218,359 87,146 (148,490) 4,000 269,500 362,551 2,793,066 (주1) 전기 중 종속기업인 유양기술(주)의 지분 인수로 인한 변동입니다.(*) 전기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 148,290 200 148,490 다. 영업권당반기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권 추정치의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 현금창출단위 금액 놀텍코리아(주) 놀텍코리아(주) - KC에어필터텍(주) KC에어필터텍(주) 642,000 KC Africa(Pty) Ltd KC Africa(Pty) Ltd 691,682 유양기술(주) 유양기술(주) 317,351 계 1,651,033 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 결정하였으며, 손상검사 결과 손상의 징후가 있는 영업권은 식별되지 아니하였습니다. 사용가치의 평가시 적용한 주요 가정은 과거의 경험치를 반영하여 산정되었으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 적용가정 경영진이 승인한 재무예산 당반기말 현재 수주잔고와 EBITDA 및 향후 기대되는 신규 계약을 기반으로 한 현금흐름 대상기간 2017년 ~ 2021년 할인율 가중평균자본비용5.57%~6.93% 13. 파생상품 연결실체는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있는 바, 당반기말 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된통화 파생상품 계약의 내역은 다음과 같습니다. (1) 통화선도(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등) 계약처 포지션 계약일 만기일 계약통화 계약금액 계약환율 평가손익 KEB하나은행 매도 2016-11-11 2017-07-06 USD 8,512,500 1157.50 571,633 KEB하나은행 매수 2017-02-27 2017-08-03 EUR 1,300,000 1207.09 127,781 국민은행 매도 2016-11-16 2017-08-17 USD 5,482,000 1163.90 367,335 국민은행 매도 2016-11-16 2017-08-17 USD 6,632,000 1163.90 444,394 KEB하나은행 매수 2017-02-27 2017-09-07 EUR 2,300,000 1208.49 226,683 KEB하나은행 매도 2016-11-10 2017-10-26 USD 8,347,500 1141.40 556,366 KEB하나은행 매도 2016-11-10 2017-11-23 USD 23,073,750 1140.90 1,538,911 KEB하나은행 매수 2017-02-27 2017-11-30 EUR 930,000 1212.49 91,593 KEB하나은행 매도 2015-12-10 2017-12-07 USD 13,350,000 1176.00 892,518 KEB하나은행 매수 2017-02-27 2018-01-04 EUR 870,000 1213.99 85,747 KEB하나은행 매도 2016-11-10 2018-02-22 USD 1,545,750 1139.10 103,130 계 5,006,091 ( 2) 통화선도 계약과 관련하여 당반기 재무제표에 반영된 파생상품거래손실은 2,440천원이고, 파생상품거래이익은 905,743천원 입니다 . 14. 관계기업주식 가. 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 사용재무제표 당반기말 전기말 부산신호태양광발전㈜ 25% 25% 대한민국 2017.06.30 신재생에너지발전사업 - KC Energy Technology Co., Ltd. 50% 50% 중국 2017.06.30 환경설비업 - 나. 중요한 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 반기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 부산신호태양광발전㈜ 2,995,602 44,336,372 5,101,169 25,700,121 4,357,318 1,527,526 - 1,527,526 (63,250) KC Energy Technology Co., Ltd. 15,109,699 74,673 8,867,055 - 21,899,018 2,780,072 (92,900) 2,687,172 - 다. 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 부산신호태양광발전㈜ 16,530,683 25% 4,132,671 10,088 4,142,759 KC Energy Technology Co., Ltd. 6,317,317 50% 3,158,659 252,018 3,410,677 계 22,848,000 7,291,330 262,106 7,553,436 기업명 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 부산신호태양광발전㈜ 15,256,157 25% 3,814,040 10,088 3,824,128 KC Energy Technology Co., Ltd. 3,630,145 50% 1,815,073 252,018 2,067,091 계 18,886,302 5,629,113 262,106 5,891,219 라. 중요한 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 관계기업명 기초 취득/처분 현금배당금 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 기말 부산신호태양광발전㈜ 3,824,128 - (63,250) 381,881 - - 4,142,759 KC Energy Technology Co., Ltd.(*) 2,067,091 - - 1,390,036 (46,450) - 3,410,677 계 5,891,219 - (63,250) 1,771,917 (46,450) - 7,553,436 관계기업명 기초 취득/처분 현금배당금 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 기말 부산신호태양광발전㈜ 3,697,333 - (185,000) 311,795 - - 3,824,128 KC Energy Technology Co., Ltd.(*) 804,619 1,801,869 - (465,788) (73,609) - 2,067,091 계 4,501,952 1,801,869 (185,000) (153,993) (73,609) - 5,891,219 15. 기타비유동금융자산 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장기금융상품 108,666 106,743 매도가능금융자산 2,314,347 2,405,272 장기대여금 1,677,900 - 보증금 1,401,459 1,140,802 기타투자자산 2,519,299 1,919,857 계 8,021,671 5,572,674 가. 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 은행명 당반기말 전기말 사용제한내용 당좌개설보증금 KEB하나은행 2,500 2,500 당좌거래 개설보증금 프로젝트오피스보증금 신한은행 인도뉴델리 INR100,000 INR100,000 프로젝트오피스보증금 나. 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당반기말 전기말 비상장지분상품 전기공사공제조합 64,480 64,473 건설공제조합 286,056 286,778 자본재공제조합 1,244,673 1,229,809 엔지니어링공제조합 23,247 22,041 한국전기기술인협회 7,504 7,293 제이앤티프론티어 창업투자조합 586,668 693,334 기계설비 건설공제조합 101,719 101,544 계 2,314,347 2,405,272 다. 비상장지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원배당금수익 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,473 - - - 7 64,480 건설공제조합 286,778 - - - (722) 286,056 자본재공제조합 1,229,809 - - - 14,864 1,244,673 엔지니어링공제조합 22,041 - - - 1,206 23,247 한국전력기술인협회 7,293 - - - 211 7,504 제이앤티프론티어 창업투자조합 693,334 (106,666) - - - 586,668 기계설비건설공제조합 101,544 - - - 175 101,719 계 2,405,272 (106,666) - - 15,741 2,314,347 구분 기초 취득/처분 지분환원배당금수익 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,056 - - - 417 64,473 건설공제조합 281,878 - - - 4,900 286,778 기계설비건설공제조합 101,273 - - - 271 101,544 자본재공제조합 1,216,527 - - - 13,282 1,229,809 엔지니어링공제조합 20,973 - - - 1,068 22,041 한국전력기술인협회 7,071 - - - 222 7,293 제이앤티프론티어 창업투자조합 866,667 (173,333) - - - 693,334 계 2,558,445 (173,333) - - 20,160 2,405,272 16. 기타비유동비금융자산기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 선급기술도입비 478,238 529,515 17. 재 고자산재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 제품 77,715 77,715 164,500 164,500 상품 112,758 112,758 - - 원재료 2,388,960 2,388,960 2,275,092 2,275,092 부재료 4,704 4,704 4,704 4,704 미착품 18,905 18,905 5,692 5,692 계 2,603,042 2,603,042 2,449,988 2,449,988 18. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권 가. 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 36,860,836 24,617,762 대손충당금 (299,880) (301,156) 유동성장기채권(*) 227,308 223,898 현재가치할인차금(*) (53,716) (57,520) 미수금 2,106,541 2,381,114 대손충당금 (1,715,312) (1,741,596) 유동성장기미수금 443,000 443,000 미수수익 45,061 9,565 선급금 6,795,431 6,972,420 선급비용 944,233 442,818 부가세대급금 276,499 1,595,655 계 45,630,001 34,585,960 (*) 특수관계자인 케이씨환경서비스(주)(구, 케이씨에코에너지(주)) 에 대한 소각로 공사대금으로서 하기 주석 참조 나. 당반기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장기매출채권(유보)(주1) 17,770,407 15,307,859 장기매출채권(기타)(주2) 1,560,965 1,599,247 현재가치할인차금 (120,197) (146,072) 대손충당금 - - 계 19,211,175 16,761,034 (주1) 장기매출채권(유보)연결실체는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 수주금액의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 회수할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매출채권(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다.(주2) 장기매출채권(기타)연결실체는 당반기 중 특수관계자인 케이씨환경서비스(주)(구, 케이씨에코에너지(주))에 대한 소각로 공사를 수행한 바, 향후 공사대금을 84개월에 걸쳐 분할하여 회수하기로 하였습니다. 따라서, 연결실체는 동 공사대금에 대한 현재가치평가를 수행하고 장기매출채권으로 계상하고 있습니다. 다. 대손충당금 연결실체는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 채무자가 회사정리절차개시, 화의절차개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권의 원금 등이 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다.(단위:천원). 구 분 당반기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 301,156 1,741,596 298,003 1,169,955 대손상각비 - - 6,646 577,440 대손충당금환입 (1,276) (26,284) (3,493) (4,149) 제각 - - - (1,650) 기말 299,880 1,715,312 301,156 1,741,596 라. 당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권(주1) 23,261,721 8,120,379 2,538,958 2,939,778 36,860,836 (299,880) 36,560,956 장기성매출채권(주2) 5,738,870 2,321,149 9,929,554 1,341,800 19,331,373 (120,197) 19,211,176 기타유동채권(주3) 3,444,571 2,195,458 3,447,165 1,523,571 10,610,765 (1,715,312) 8,895,453 계 32,445,162 12,636,986 15,915,677 5,805,149 66,802,974 (2,135,389) 64,667,585 (주1) 3년초과 매출채권의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 거래처 3년초과 매출채권 대손충당금 장부가액 비고 Lodge Cottrell Ltd. 2,220,635 - 2,220,635 최상위지배자인 케이씨그린홀딩스(주)로부터 보증을 제공받고 있습니다. (주2) 연결실체는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 수주금액의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 회수할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매출채권(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다. (주3) 기타유동채권의 내역(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 미수금(*) 179,574 206,956 1,392,489 770,522 2,549,541 (1,715,312) 834,229 미수수익 45,061 - - - 45,061 - 45,061 선급금(**) 2,905,841 1,687,811 1,824,374 377,405 6,795,431 - 6,795,431 선급비용 37,596 300,691 230,302 375,644 944,233 - 944,233 선납부가세 276,499 - - - 276,499 - 276,499 계 3,444,571 2,195,458 3,447,165 1,523,571 10,610,765 (1,715,312) 8,895,453 (*) 1년 초과분의 경우 관계사에 대한 미수금 등으로 구성되어 있으며, 회수가능여부에 따라 대손충당금을 설정하였습니다.(**) 선급금은 모두 프로젝트 공사관련 선급금으로서 연결실체는 공사 기성률에 따라 공사원가에 반영하고 있습니다. 1년초과분은 대부분 장기 프로젝트 공사가 미완료분에해당합니다. 19. 기타유동금융자산 연결실체의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 단기금융상품 138,517 848,279 단기대여금 1,889,842 1,948,430 대손충당금 (1,342,634) (1,342,634) 기타 4,914 4,929 계 690,639 1,459,004 단기대여금은 당사의 특수관계자인 PT. KC Cottrell Indonesia에 대여한 1,354백만원과 종업원 주택구입자금지원액 등으로 구성되어 있습니다. 20. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 보유현금 2,887 912 보통예금 17,044,678 16,373,779 계 17,047,565 16,374,691 (*) 당반기말 현금및현금성자산 중 1,432백만원은 연결실체의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다. 21. 자본 가. 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당반기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 13,000,000주(자본금 6,500,000천원)입니다. 나. 무상증자 및 유상증자 지배기업은 전기 이전에 주식발행초과금을 재원으로 하는 무상증자와 유상증자를 실시하였습니다. 무상증자 및 유상증자로 인해 추가로 발행한 신주 내역은 다음과 같습니다 구분 증자전 추가발행 신주 증자후 무상증자(2010.3.16) 2,550,000주 2,550,000주 5,100,000주 유상증자(2010.11.16) 5,100,000주 1,020,000주 6,120,000주 무상증자(2012.11.21) 6,120,000주 3,880,000주 10,000,000주 유상증자(2016.06.28) 10,000,000주 3,000,000주 13,000,000주 다. 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 기타자본잉여금 (150,941) (150,941) 라. 기타적립금(1) 당반기말 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 해외사업장환산손익 24,130 17,286 매도가능금융자산평가손익 160,065 147,556 지분법자본변동 (93,646) (57,415) 법정적립금 1,325,800 1,273,800 임의적립금 7,200,000 7,200,000 계 8,616,349 8,581,227 (2) 해외사업환산손익 및 매도가능금융자산평가손익의 변동내역(단위:천원) 구 분 해외사업환산손익 매도가능금융자산평가손익 기초 17,286 147,556 당기변동액 6,844 16,037 법인세효과 - (3,528) 기말 24,130 160,065 (3) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금 연결실체는 조세특례제한법 9조 1항에 따라 연구인력개발준비금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 위 연구인력개발준비금을 향후에 관련 연구인력개발비로 사용할 예정입니다. 22. 차입금 가. 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 내역 이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 KEB하나은행 포괄무역금융 3.273 3,450,000 12,124 KEB하나은행 기업운전일반자금 - 433,879 산업은행 기업운전일반자금 4.38 50,120 - 산업은행 산업운용자금 2.92 2,500,000 - 산업은행 산업운용자금 2.82 2,500,000 - 우리은행 기업운전일반자금 4.06 599,500 881,000 단기차입금 소계 9,099,620 1,327,003 장기차입금 KEB하나은행 에너지이용합리화기금 2.75 966,150 1,017,000 신한은행 에너지이용합리화기금 2.75 149,000 149,000 기계설비공제조합 조합융자자금 2 52,893 52,893 광주은행 중소기업진흥공단자금 3.62 50,000 100,000 차감:유동성대체 (50,000) (100,000) 장기차입금 소계 1,168,043 1,218,893 나. 장기차입금 상환계획(단위:천원) 연도 상환금액 2018년 - 2019년 223,030 2020년 223,030 2021년 223,030 2021년이후 498,953 계 1,168,043 다. 당반기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 연결실체가 제공한 담보 및 보증과제 3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 관련차입금 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 4,416,150 당사 부동산/기계장치 30,000,000 경영실권자 연대보증 20,000,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증 13,700,000 신한은행 149,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증 178,800 산업은행 5,000,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증 6,000,000 50,120 KC그린홀딩스(주) 지급보증 600,000 우리은행 599,500 KC그린홀딩스(주) 지급보증 960,000 기계설비건설공제조합 52,893 연결실체 출자금 90,157 광주은행 50,000 - - - 계 10,317,663 71,528,957 23. 퇴직급여채무 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 16,777,859 16,473,459 국민연금전환금 (432,168) (9,246) 사외적립자산의 공정가치 (11,072,725) (10,896,887) 재무상태표에 인식된 금액 5,272,966 5,567,326 나. 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 기초 확정급여채무 16,473,459 16,543,847 당기근무원가 1,041,546 1,957,005 이자비용 176,251 360,064 퇴직급여지급액 (955,992) (917,826) 퇴직금승계액 42,595 (46,703) 확정급여채무의 보험수리적손익 - (1,591,252) 기타변동(*) - 168,324 기말 확정급여채무 16,777,859 16,473,459 (*) 기타변동은 전기 중 연결실체에 편입된 유양기술(주)의 인수시점의 확정급여채무액을 의미합니다. 다. 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 10,896,887 11,231,461 부담금납입액 1,010,224 500,190 사외적립자산의 예상수익 127,324 261,073 퇴직급여지급액 (708,486) (908,016) 사외적립자산승계 42,595 (46,703) 사외적립자산의 보험수리적손익 127,926 (141,118) 기말 사외적립자산의 공정가치 11,496,470 10,896,887 라. 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 1,041,546 978,051 이자비용 176,251 180,033 사외적립자산의 예상수익 (127,324) (130,536) 계 1,090,473 1,027,548 마. 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 2.40% 2.40% 사외적립자산의 예상수익률 2.40% 2.40% 평균임금인상률 4.67% 4.67% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 바. 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) - - 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) 127,926 81,585 계 127,926 81,585 사. 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 8,600,995 7,625,841 채무상품 1,208,305 1,812,889 투자펀드 1,687,170 1,458,157 계 11,496,470 10,896,887 아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소) (1,101,068) 1,259,477 임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소) 1,209,562 (1,081,664) 24. 매입채무, 장기매입채무, 기타유동부채 및 기타비유동금융부채 가. 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 매입채무 15,304,801 29,001,853 미지급금 14,774,115 4,168,655 선수금 22,670 17,933 미지급비용 885,098 1,173,581 예수금 3,524,893 3,489,818 예수부가세 489,299 110,450 미지급배당금 985 917 계 35,001,861 37,963,207 나. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 장기매입채무(유보)(*) 6,281,740 5,859,052 (*) 장기매입채무(유보)연결실체는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 매입채무의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 지급할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매입채무(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다. 나. 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 임대보증금 131 10,156 25. 건설계약 가. 공사계약잔액의 변동내역 (원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 구분 기초계약잔액 당기신규/변동 당기공사수익 당반기말계약잔액 KRW 49,425,853 141,278,042 41,195,395 149,508,500 USD 96,391,394.09 3,093,041.91 27,329,563.33 72,154,872.67 GBP 9,922.00 - 1,789.00 8,133.00 INR 848,511,208.20 974,975,000.00 289,075,225.70 1,534,410,982.50 JPY - 484,485,300.00 17,829,059.04 466,656,240.96 TWD - 106,150,000.00 10,406,802.00 95,743,198.00 나. 진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원) 누적발생원가 누적공사손익 초과청구채권 공사대금 매출채권 청구분 미청구채권 계 회수보류액 520,559,910 41,544,244 34,841,481 55,390,183 29,055,586 84,445,769 19,211,175 (*)미청구채권은 공사손실충당부채와 상계하여 재무상태표에 표시하고 있습니다.다. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원) 계약명 계약일 기한 진행률 채권잔액 대손충당금 청구 미청구 청구 미청구 삼척그린파워 1,2호기 회처리설비 구매 2013-10-07 2017-04-30 99.02 220,543 - - - Shuqaiq Steam Power Plant Project 2014-04-14 2016-01-04 98.42 1,004,445 293,432 - - Badarpur 2x210 MW Renovation Modernization of ESP 2011-03-14 2014-04-30 95.98 1,210,810 - 13,100 - EP For RABIGH Power Plant no.2 Project 2011-04-21 2016-04-30 99.28 - - - - ESP for Tufanbeyli TPP PJT 2011-11-10 2013-09-30 99.92 - - - - 한화건설 EP for Yanbu II project 2011-12-05 2015-04-30 99.82 135,484 19,386 - - ESP Package for Meja Thermal Power PJT 2012-05-02 2018-03-31 89.39 5,134,080 2,738,731 - - 브라질 CSP 소결설비 Exhaust gas and Plant dedusting ESP 2012-09-04 2017-03-31 100 583,438 - - - 삼척그린파워 1,2호기 전기집진기 구매 2012-11-21 2017-04-30 99.43 - - - - 신보령 1,2호기 전기집진기 구매 2013-06-24 2016-08-30 99.84 1,471,493 - - - ESP Package for Farakka STPP PJT - (INR) 2013-11-14 2017-12-31 67.35 1,864,518 - - - Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비 2016-05-09 2019-02-28 58.16 497,663 8,016,437 - - ESP for Harduaganj Themal Power Station Extn. Ⅱ(1x660MW) 2017-03-23 2020-01-07 0.05 - 8,473 - - FGD for Tufanbeyli TPP PJT 2011-10-26 2013-12-30 99.97 - - - - 삼성/Ma`aden Alumina Refinery System Plant PJT 2012-01-16 2015-08-31 99.55 - 448,876 - - Morocco Phosphate Flash Dryer #1 FGD Project 2012-05-30 2014-12-23 98.65 - - - - 대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사 2014-05-23 2017-12-31 88.26 - 5,945,903 - - Seawater FGD System for Duyen Hai Plant 2015-08-25 2016-11-05 75.58 - 86,382 - - FGD for Seytomer Project 2015-09-18 2017-07-18 57.75 10,670,873 - - - Dry FGD for Botswana Morple "A" Power Plant 2015-11-11 2017-09-30 97.35 - 161,220 - - Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비 2016-07-29 2017-11-15 18.82 39,886 1,905,132 - - 여수 제2에너지 5,6호 보일러 환경설비 구축공사 2017-01-10 2017-12-31 19.94 - 1,033,760 - - 고성하이화력 1,2호기 탈황설비 2017-06-20 2021-04-30 0 - - - - 창원에너텍소각로 및 고형연료보일러, 스팀공급관로 건설공사 2015-11-16 2017-05-31 99.21 6,772,639 - - - 삼척우드펠렛 취급설비(설치조건부) 2017-03-17 2018-10-31 1.6 - - - - 계 29,605,872 20,657,732 13,100 - 라. 영업부문별 공시(단위:천원) 부문명 총계약금액변동액(추정변경) 추정계약원가변동액(추정변경) 미래손익에미칠 영향 당반기 공사수익변동액 공사손실충당부채 환경플랜트 사업부문 339,056 334,466 419,068 (414,477) 210,251 신재생에너지 사업부문 1,973,800 1,896,220 2,285 75,294 - 당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 라. 충당부채의 변동내역(단위:천원) 구분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 1,082,495 4,946,968 전입 675,084 299,270 사용 - (374,692) 환입 (577,962) (257,963) 기말 1,179,617 4,613,583 (*) 공사손실충당부채는 미청구매출채권(초과청구매출채권)과 상계하여 재무상태표에 인식하고 있습니다. 26. 외화자산부채.연결실체의 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 현금 및 현금성자산 AUD 6,214 5,441 AUD 6,201 5,408 CNY 484 81 CNY - - EUR 386,427 503,897 EUR 2 3 GBP 1,197,166 1,775,075 GBP 1,197,166 1,772,010 IDR 222,031,111 18,984 IDR 47,601,125 4,275 INR 28,387,949 500,196 INR 35,146,465 625,256 JPY 46,454,264 472,695 JPY - - PHP 929,374 20,948 PHP 99,649 2,429 SAR - - SAR - - THB 40,664 1,363 THB 40,621 1,366 USD 5,298,677 6,038,546 USD 2,775,779 3,354,529 ZAR 30,118 2,638 ZAR - - 매출채권 GBP 1,617,257 2,397,955 GBP 1,617,257 2,393,815 USD 19,558,592 22,288,975 USD 11,763,074 14,215,675 INR 429,027,335 7,559,462 INR 406,600,515 7,233,423 기타자산 GBP 745 1,104 GBP 745 1,102 USD 2,065,431 2,353,766 USD 2,249,087 2,718,023 INR 42,354 746 INR 44,857 798 CNY 9,740,715 1,634,395 CNY 13,762 2,384 IDR 4,363,196,299 373,053 IDR 4,363,196,299 391,815 ZAR 24,733,442 2,166,402 ZAR 16,605,000 1,473,694 계 48,115,722 34,196,005 구분 당반기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 매입채무 USD 540,701 616,183 USD 822,441 993,920 CNY - - CNY 555,849 96,306 EUR 218,571 285,014 EUR 251,898 319,306 GBP 2,986 4,427 GBP 2,986 4,419 INR 38,046,498 670,379 INR 57,624,628 1,025,142 JPY 484,000 4,925 JPY 484,000 5,018 SAR 56,287 17,105 SAR - - 기타부채 USD 14,447 16,464 ZAR 26,862 2,384 ZAR - - USD 14,447 17,459 계 1,614,497 2,463,954 27. 법인세 가. 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 당기법인세부담액 403,188 191,420 일사적차이로 인한 이연법인세비용 669,528 (603,742) 기타 - 123,456 과거기간의 당기법인세액에 대한 조정효과 128,971 - 법인세비용 1,201,687 (288,867) 나. 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 4,005,099 (284,601) 적용세율에 따른 부담액 731,860 - 비과세수익 (2,719,598) (2,489,811) 비공제비용 2,437,307 2,768,219 이연법인세효과 669,528 (603,742) 세액공제 및 세액감면효과 (46,381) - 과거기간의 당기법인세액에 대한 조정효과 128,971 - 기타 - 36,467 법인세비용 1,201,687 (288,867) 유효세율 30.00% - 다. 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 연결변동(*) 기말 퇴직급여충당부채 2,556,637 80,537 - 2,637,174 2,246,270 227,187 - 83,180 2,556,637 사외적립자산 (2,479,890) (102,213) - (2,582,103) (2,526,982) 47,092 - - (2,479,890) 대손충당금 617,357 (27,082) - 590,275 120,188 497,169 - - 617,357 평가충당부채 1,363,973 (89,467) - 1,274,506 1,920,789 (556,816) - - 1,363,973 자산평가손실 44,624 (5,342) - 39,282 43,790 834 - - 44,624 감가상각비 243,984 (296) - 243,688 250,387 (16,052) - 9,649 243,984 지분법손익 21,574 (375,907) - (354,333) (80,498) 74,579 - 27,493 21,574 정부보조금 - 567,235 - 567,235 - - - - - 이월결손금등세효과 889,753 (715,086) - 174,667 1,454,603 (564,850) - - 889,753 기타수익비용 1,810 (18,083) - (16,273) 1,095 715 - - 1,810 기타부채 (1,074) - - (1,074) (2,720) 1,646 - - (1,074) 미지급비용 165,808 16,177 - 181,985 - 165,808 - - 165,808 토지재평가차익 (2,471,205) - - (2,471,205) (2,471,205) - - - (2,471,205) 매도가능증권평가이익 (42,102) - (3,504) (45,606) (37,223) - (4,435) (444) (42,102) 보험수리적손익 587,393 - (28,190) 559,203 906,422 - (319,029) - 587,393 지분법이익잉여금변동 (254,721) - 10,219 (244,502) (270,915) - 16,194 - (254,721) 계 1,243,921 (669,527) (21,475) 552,919 1,554,001 (122,688) (307,270) 119,878 1,243,921 (*)이연법인세자산(부채)의 연결변동은 전기에 종속기업으로 편입된 유양기술(주)의 지분취득시점의 이연법인세자산(부채)에 해당합니다. 라. 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 미지급법인세 409,665 63,709 미수법인세환급액 (5,239) (5,255) 상계후금액 404,427 58,454 마. 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다. 28. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정기본주당이익은 보통주순이익을 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다. 내역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 법인세차감후 지배기업귀속 반기순이익(손실) (262,692,631) 2,876,269,808 (504,134,061) 49,301,027 가중평균유통주식수(*) 13,000,000 13,000,000 10,065,934 10,032,967 기본주당이익 (20) 221 (50) 5 (*)가중평균유통주식수 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2017-01-01 13,000,000 - 13,000,000 181 2,353,000,000 계 2,353,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 반기 일수) 13,000,000 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2016-01-01 10,000,000 - 10,000,000 180 1,800,000,000 유상증자 2016-06-28 13,000,000 - 13,000,000 2 26,000,000 계 1,826,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 반기 일수) 10,032,967 나. 희석주당이익당반기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당반기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 29. 특수관계자공시가. 연결실체 의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 비고 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) KC그린홀딩스(주) 종속기업 KC에어필터텍(주) KC에어필터텍(주) 지분율 100% 놀텍코리아(주) 놀텍코리아(주) 지분율 50% KC Africa (Pty) Ltd KC Africa (Pty) Ltd 지분율 100% KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 지분율 100% 유양기술(주) 유양기술(주) 지분율 84.80% KCA Power Service (Pty) Ltd KCA Power Service (Pty) Ltd 지분율 80% 관계기업 부산신호태양광발전(주) 부산신호태양광발전(주) 지분율 25% KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. 지분율 50% 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Changchun KC Envirotech Co., Ltd. KC그린홀딩스(주)의 종속기업 Lodge Cottrell Ltd. Lodge Cottrell Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC환경서비스(주) KC환경서비스(주) Nol-Tec Systems,Inc Nol-Tec Systems,Inc - KC써멀(주) KC글라스(주) KC글라스(주) KC솔라에너지(주) KC솔라에너지(주) KC에코물류(주) KC에코물류(주) KC환경건설(주) - 에코개발(주) - KC환경개발(주) KC환경개발(주) KC환경서비스(주)의 종속기업 - KC환경건설(주) KC Catalyst Services Co.,Ltd. KC Catalyst Services Co.,Ltd. - 에코개발(주) KC그린에너지(주) KC그린에너지(주) KC솔라에너지(주)의 종속기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 엔더블유엘퍼시픽(주) KC그린홀딩스(주)의 관계기업 KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. (주)클레스트라하우저만 (주)클레스트라하우저만 KC써멀(주) - - KS솔라(주) KC솔라에너지(주)의 관계기업 (주)창원에너텍 (주)창원에너텍 KC환경서비스(주)의 관계기업 Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. Nol-Tec Systems,Inc의 관계기업 Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra Hauserman Ltd. HongKong ㈜클레스트라하우저만의 종속기업 Clestra K.K (일본) Clestra K.K (일본) Clestra(Shanghai)ArchitectureProduct LTD(상해) Clestra(Shanghai)ArchitectureProduct LTD(상해) Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Australia Pty Ltd.(호주) Clestra Australia Pty Ltd.(호주) (주)산연 (주)산연 종합환경기획(주) 종합환경기획(주) (주)상효원 (주)상효원 PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia 주요경영진 주요경영진 나. 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 비고 당반기말 전기말 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - - 관계기업 부산신호태양광발전(주) 25 25 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 50 50 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC글라스(주) - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC환경서비스(주) - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC환경건설(주) - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC써멀(주) - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 - - KC환경서비스(주)의 관계기업 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - 기타특수관계자 (주)산연 - - 다. 연결실체는 기 업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 단기급여 557,179 529,401 퇴직급여 - 85,019 계 557,179 614,420 라. 연결실체의 특수관계자와의 매출·매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 매출 등수익 매입 등비용 배당금수령 유상증자 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - 1,200,143 - - 기타특수관계자 KC환경서비스(주) 84,131 868,041 - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - 796,432 - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. -96,969 8560 - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. - 5,098,331 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 2,361 6,311 - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc 75,538 17,414 - - 기타특수관계자 KC글라스(주) 1,728 - - - 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) - 651 - - 기타특수관계자 (주)창원에너텍 13,218,785 - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - 437,183 - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 33,885 1,316,741 - - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 97858 - - - 관계기업 부산신호태양광발전(주) - - 63,250 - 13,417,317 9,749,807 63,250 0 특수관계구분 회사명 매출 등수익 매입 등비용 배당금수령 유상증자 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - 936,404 - 3,682,766 기타특수관계자 KC한미산업(주) - 141,761 - - 기타특수관계자 KC환경서비스(주) - - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 139,737 1,130,262 - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 10,082 214,079 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Inc. - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. - 10,407,566 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 43,536 53,144 - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc 92,747 5,838 - - 기타특수관계자 KC글라스㈜ 86,668 - - - 기타특수관계자 KC솔라에너지㈜ 3,825 - - - 기타특수관계자 KC환경건설㈜ - 29,670 - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 17,580,864 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co.,Ltd - - - - 기타특수관계자 KC에코에너지㈜ 57,204 - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. - - - - 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. - - - 1,801,869 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 40,000 850,136 - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전㈜ - - 185,000 - 기타특수관계자 ㈜클레스트라하우저만 - 3,520 - - 계 18,054,663 13,772,380 185,000 5,484,635 마. 연결실체의 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 1,432,330 - (78,085) 1,354,245 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 2,624,057 - (256,252) 2,367,805 장기매출채권 1,966,005 - (112,088) 1,853,917 미수금 31,255 20,664 (36,074) 15,845 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 매출채권 240,914 - (240,914) - 미수금 2,384 22,292 (22,367) 2,309 선급금 487,708 - (151,672) 336,036 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 선급금 122,665 - (122,665) - 미수금 673,684 (126,189) 547,495 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 선급금 1,100,264 - (503,011) 597,253 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. 장기대여금 - 1,681,000 (3,100) 1,677,900 계 8,681,266 1,723,956 -1,652,417 8,752,805 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 1,819,100 2,631 (389,401) 1,432,330 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 6,095,250 346,732 (3,817,925) 2,624,057 장기매출채권 1,866,633 99,372 - 1,966,005 미수금 23,287 38,741 (30,773) 31,255 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 매출채권 - 240,914 - 240,914 미수금 214,824 - (212,440) 2,384 선급금 806,555 26,611 (345,458) 487,708 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 선급금 5,029 148,420 (30,783) 122,666 미수금 613,820 59,863 - 673,683 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 미수금 429,662 - (429,662) - 선급금 3,112,334 805,692 (2,817,762) 1,100,264 계 14,986,494 1,768,976 (8,074,204) 8,681,266 바. 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 매출채권 현할차_유동 장기매출채권 현할차_비유동 선급금 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 2,367,805 - 1,853,918 - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 352,413 - 315,561 - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 17,854 - - - 336,036 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - - - 597,253 기타특수관계자 KC글라스 - - - - - 기타특수관계자 KC환경서비스(주) 321,350 (53,716) 1,560,965 (120,197) - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 83,820 - - - 79,904 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - - - 기타특수관계자 (주)엔더블유엘퍼시픽 - - - - 312,000 기타특수관계자 창원에너텍(주) 6,772,639 - - - - 계 9,915,881 (53,716) 3,730,444 (120,197) 1,325,193 , 계속;> 특수관계구분 회사명 미수금 대손충당금 유동성 장기미수금 보증금 장기대여금 미수수익 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) 10,538 - - - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 15,834 (10) - - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 453,073 - 443,000 - - 20,162 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 2,309 - - - - 24,899 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. 12,488 - - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 350,393 (122,127) - - - - 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) - - - - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 547,495 (549,561) - - 1,677,900 - 기타특수관계자 (주)산연 - - - 85,000 - - 계 1,392,130 (671,698) 443,000 85,000 1,677,900 45,061 , 계속;> 특수관계구분 회사명 단기대여금 대손충당금 매입채무 미지급금 장기매입채무 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - - - 3,239,048 - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. - - - - 134,565 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - - - 141,631 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - 731,041 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - - - - 기타특수관계자 KC환경서비스(주) - - 599,500 - - 기타특수관계자 (주)엔더블유엘퍼시픽 - - 124,495 - 218,906 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 1,354,245 (836,395) - - - 계 1,354,245 (836,395) 1,455,036 3,239,048 495,102 특수관계구분 회사명 매출채권 현할차_유동 장기매출채권 현할차_비유동 선급금 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 2,624,057 - 1,966,005 - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 60,425 - 299,829 - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 240,914 - - - 487,708 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - - - 1,100,263 기타특수관계자 KC환경서비스(주) 223,898 (57,520) 1,599,247 (146,072) - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 88,887 - - - 79,904 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - - 122,665 기타특수관계자 창원에너텍(주) 3,141,136 - - - - 계 6,379,317 (57,520) 3,865,081 (146,072) 1,790,540 , 계속;> 특수관계구분 회사명 미수금 대손충당금 유동성 장기미수금 보증금 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) 26,414 - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 31,255 (10) - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 10,682 - 443,000 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 2,384 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 359,343 (122,127) - - 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) 2,127 - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 673,684 (549,561) - - 기타특수관계자 (주)산연 - - - 85,000 계 1,105,889 (671,698) 443,000 85,000 , 계속;> 특수관계구분 회사명 단기대여금 대손충당금 매입채무 장기매입채무 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. - - - 142,701 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - - 150,194 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - 1,040,589 - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - 38,025 - 기타특수관계자 (주)엔더블유엘퍼시픽 - - 515,680 90,523 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - 124,123 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 1,432,330 (836,395) - - 계 1,432,330 (836,395) 1,594,294 507,541 사. 당반기말 현재 연결실체가 특수관 계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 보증처 통화 지급보증금액 보증기한 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. KEB하나은행 GBP 2,000,000 2018-01-24 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) 서울보증보험 KRW 218,961 2020-12-31 기타특수관계자 KC COTTRELL INDIA PVT LTD 국민은행 USD 2,336,888 2018-12-08 기타특수관계자 KC COTTRELL INDIA PVT LTD 국민은행 USD 1,168,444 2018-12-08 아. 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 1) 연결실체는 Lodge Cottrell Ltd.에 대한 매출채권 회수 및 차입금지급보증을 담보하기 위하여 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)로부터 회수 및 차입보증에 대한 보증을 제공받고 있습니다. 2) 연결실체는 금융거래 한도약정 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원). 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 담보/보증 내용 제공자 KEB하나은행 무역어음대출 KRW 25,300,000 포괄한도(410.2억원) 중200억원의 경영실권자 지급보증 및 137억원 KC그린홀딩스 보증연결실체보유 토지,건물, 기계장치 담보제공 경영실권자 및 연결실체KC그린홀딩스(주) 기타외화지급보증(대외) USD 9,470,000 기타외화지급보증(대외-본지점) GBP 2,000,000 수입신용장발행 USD 1,951,048 파생상품 거래 ( * ) KRW 7,114,286 에너지이용합리화기금대출(시설)( * ) KRW 1,017,000 WR외담대 ( * ) KRW 8,000,000 파생상품 거래 ( * ) USD 3,870,000 지급보증 KC그린홀딩스(주) 파생상품 거래 ( * ) USD 7,050,000 지급보증 KC그린홀딩스(주) 수입신용장발행 ( * ) EUR 6,420,000 외상매출채권담보 ( * ) KRW 500,000 - - 외상매출채권담보 ( * ) KRW 1,000,000 - - 한국수출입은행 지급보증 USD 8,557,320 지급보증 KC그린홀딩스(주) 기업은행 외상매출채권담보 KRW 3,500,000 - - 외화지급보증 USD 2,675,000 자본재공제조합 보증서 파생상품 거래 USD 2,000,000 지급보증 KC그린홀딩스(주) 신한은행 에너지이용합리화기금대출(시설) KRW 149,000 지급보증 KC그린홀딩스(주) 기계설비공제조합 조합원융자금 KRW 90,469 출자금 광주은행 중소기업진흥공단 자금 KRW 300,000 국민은행 외화지급보증 USD 4,000,000 지급보증 KC그린홀딩스(주) 산업은행 산업운영자금 KRW 5,000,000 지급보증 KC그린홀딩스(주) 산업운영자금 KRW 500,000 지급보증 KC그린홀딩스(주) 산업운영자금 KRW 900,000 지급보증 KC그린홀딩스(주) 우리은행 일반자금대출 KRW 800,000 지급보증 KC그린홀딩스(주) (*) 포괄여신한도에서 제외되는 항목이며, KEB하나은행 및 우리은행과의 포괄여신한도는 각각 410.2억원 및 30억원입니다 . 3) 당반기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:USD 등). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보/보증 내용 제공자 KEB하나은행 USD 9,470,000 USD 5,771,677 지급보증 KC그린홀딩스(주) 및 경영실권자 GBP 2,000,000 GBP 2,000,000 신한은행 USD 483,806 USD 483,806 지급보증 KC그린홀딩스(주) 및 경영실권자 INR 620,766,988 INR 620,766,988 한국수출입은행 USD 8,557,320 USD 8,557,320 지급보증 KC그린홀딩스(주) 30. 우발채무와 약정사항 가. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당반기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받지 아니하는 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:USD 등). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보제공 우리은행 USD 2,500,000 USD 1,446,183 - 기업은행 USD 2,675,000 USD 2,675,000 자본재공제조합 보증서 한국수출입은행 USD 9,138,680 USD 9,138,680 서울보증보험 보증서 서울보증보험 KRW 38,078,509 KRW 38,078,509 - 전기공사공제조합 KRW - KRW - 당사보유 출자금(200좌) 담보제공 건설공제조합 KRW - KRW - 당사보유 출자금(200좌) 담보제공 자본재공제조합 KRW 97,322,160 KRW 56,302,270 당사보유 출자금(5000좌) 담보제공 (*) 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증에 대한 내역은 주석 29. 아 참조 나. 금융거래약정 당반기말 주요 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있지 아니하고 있는 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 국민은행 파생상품거래 KRW 4,018,000 기업은행 외상매출채권담보 KRW 3,500,000 KEB하나은행 외상매출채권담보 KRW 500,000 외상판매자금대출 KRW 1,000,000 우리은행 기타외화지급보증 USD 2,500,000 (*) 포괄여신한도(30억원)에서 제외되는 항목입니다. 또한 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있는 내역은 주석 29.아 참조 다. 당반기말 현재 연결실체는 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 화재보험 건물,기계장치 1,060,000 삼성화재해상보험 7,235,500 한화손해보험 400,000 삼성화재해상보험 대인 : 100,000/ 대물 : 500,000 가스사고배상책임보험 대인 : 80,000/ 대물 : 300,000 AIG손해보험 영업배상책임보험 대인 : 200,000/ 대물 : 500,000 현대해상화재보험 자동차보험 차량운반구 800,000 동부화재 7,600,000 KB손해보험 200,000 삼성화재보험 5,300,000 한화손해보험 라. 진행중인 소송현황당반기말 현재 연결실체가 소송당사자(피고)가 되어 진행중인 소송현황은 다음과 같으며, 소송의 결과는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 사건명 원고 피고 소송가액 사건번호 기성금 청구소송 아하엠텍㈜ KC코트렐㈜ 418,628 2014가합9267 31. 연 결 현금흐름표. 가. 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.나. 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 건설중인자산 대체 - 1,052,013 32. 비용의 성격별 내역 연결실체 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 원/부재료의변동 등 27,294,032 - 27,294,032 17,027,346 - 17,027,346 외주가공비/외주비 39,868,113 946,024 40,814,137 45,633,497 565,045 46,198,542 급여/상여/임금 5,828,106 3,087,656 8,915,762 4,285,637 2,776,323 7,061,960 퇴직급여 611,664 369,066 980,730 675,678 268,620 944,298 경상연구개발비 - 658,713 658,713 - 567,311 567,311 복리후생비 888,197 465,091 1,353,288 560,404 369,839 930,243 여비교통비 739,450 230,209 969,659 953,075 298,162 1,251,237 세금과공과 205,221 102,560 307,781 150,440 134,500 284,940 소모품비 283,213 49,847 333,060 429,711 45,967 475,678 운반비 684,649 4,441 689,090 570,307 3,027 573,334 지급수수료 357,378 1,509,182 1,866,560 926,491 1,370,912 2,297,403 지급임차료 122,983 460,516 583,499 208,047 463,826 671,873 수도광열비 217,573 7,284 224,857 219,844 5,943 225,787 접대비 4,958 212,874 217,832 7,599 198,202 205,801 감가상각비 358,899 91,680 450,579 347,839 106,318 454,157 무형자산상각비 - 76,775 76,775 - 67,985 67,985 보험료 56,292 33,019 89,311 28,350 21,413 49,763 기타비용(*) 598,965 238,767 837,732 (494,235) 212,304 (281,931) 계 78,119,693 8,543,703 86,663,396 71,530,030 7,475,697 79,005,727 (*) 기타비용에는 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 환입액이 포함되어 있습니다. 33. 정부보조금 연결실체의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 연구과제명 협약기관 기술요율 당반기 보조금수령액 당반기말예수금 전기말예수금 순산소연소를 통한 온실가스처리시스템개발 한국기계연구원 7.89% - 23,558 23,558 10MW 연소후 건식 CO2 포집 기술개발 한국에너지기술평가원 3.20% 8,285 2,290 1,722 탈황촉매 및 탈질 SCR촉매 재제조 기술개발 한국에너지기술평가원 13.32% - 248,538 248,538 모듈형복합분산전원시스템개발및실증 한국에너지기술평가원 - 2,638 615 615 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계) 한국에너지기술평가원 - 217,789 492 348 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계)-중단 한국남부발전등 - - 255,396 255,396 발전회 정제 및 복합무기폐기물의 중금속 안정화 한국에너지기술평가원 - 7,546 659 145 KOSEP World Class-30 육성사업 한국남동발전 - 144,299 - - 괌 지역 마이크로그리드 구축 타당성조사 전력산업기반기금 - 24,155 - 5,116 선박배출 대기오염원 기후변화 영향평가 및 저감기술개발 한국해양과학기술진흥원 - 708,671 - - 탈황 흡수탑 후단 습식 전기집진기 적용을 통한초미세먼지제어 및 후단설비 안정화방안 구축 한국에너지기술평가원 - 45,821 504 32 이란 테헤란 아라드코 재생가능 에코에너지공원화 프로젝트 한국환경산업기술원 - - 572 103,054 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업 한국환경산업기술원 - - 2,578,340 2,578,340 하동화력 환경설비 최적 개선 엔지니어링 연구 한국남부발전 - 306,572 56,849 - 계 1,465,776 3,167,813 3,216,864 당사는 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여 당반기 보조금 1,465,776천원을 수령하였고 기술료예상액은 271,272천원으로 평가되며 당반기말 현재 3,167,813천원을 예수금으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련비용과 상계처리 하거나 자산취득시 관련계정에서 차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과시 성공판정을 받고 사업비정산이 완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 예수금으로 인식하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 8 기 반기말 2017.06.30 현재 제 7 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 반기말 제 7 기말 자산 비유동자산 73,478,178,649 68,736,806,448 유형자산 34,899,218,156 34,811,983,178 무형자산 378,773,015 541,130,711 이연법인세자산 1,013,792,868 1,378,033,332 파생상품자산 0 관계기업주식 4,706,488,207 4,706,488,207 종속기업주식 5,294,709,590 5,294,709,590 장기매출채권 19,211,175,640 16,761,034,529 기타비유동채권 0 기타비유동금융자산 7,495,783,613 4,713,911,337 기타비유동비금융자산 478,237,560 529,515,564 유동자산 85,118,174,525 78,279,306,189 재고자산 1,771,153,291 1,785,792,169 매출채권 35,847,946,905 23,166,548,323 미청구매출채권 24,985,563,611 29,608,609,597 기타유동채권 8,736,040,642 9,924,128,377 유동성장기채권 173,592,864 166,378,150 기타유동금융자산 547,207,450 605,796,526 당기법인세자산 34,477,723 0 파생상품자산 1,637,380,487 0 현금및현금성자산 11,384,811,552 13,022,053,047 자산총계 158,596,353,174 147,016,112,637 자본 자본금 6,500,000,000 6,500,000,000 보통주자본금 6,500,000,000 6,500,000,000 자본잉여금 26,974,448 26,974,448 주식발행초과금 29,362,115,226 29,362,115,226 기타적립금 8,685,028,891 8,620,750,295 이익잉여금(결손금) 25,433,627,855 23,598,038,215 자본총계 70,007,746,420 68,107,878,184 부채 비유동부채 16,849,233,038 17,833,908,950 기타비유동충당부채 4,422,107,618 4,946,967,921 장기차입금 1,115,150,000 1,166,000,000 장기매입채무 6,281,740,398 6,459,039,574 퇴직급여채무 5,030,235,022 5,261,901,455 유동부채 71,739,373,716 61,074,325,503 매입채무 13,444,197,263 28,045,758,142 기타유동부채 18,445,462,757 7,507,484,214 초과청구매출채권 30,998,778,642 21,509,097,150 당기법인세부채 400,935,054 52,368,931 파생상품부채 3,959,617,066 단기차입금 8,450,000,000 0 부채총계 88,588,606,754 78,908,234,453 자본과부채총계 158,596,353,174 147,016,112,637 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로 제7(전)기말 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았으며, 제8(당)기 반기말 재무정보는 검토를 받았습니다. 포괄손익계산서 제 8 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 7 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 반기 제 7 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 33,444,374,328 75,911,320,804 37,378,969,370 78,623,183,671 매출원가 30,362,437,969 70,636,759,148 33,368,464,406 70,882,128,626 매출총이익 3,081,936,359 5,274,561,656 4,010,504,964 7,741,055,045 판매비와관리비 3,751,390,342 6,968,296,805 3,205,511,435 6,483,360,631 영업이익(손실) (669,453,983) (1,693,735,149) 804,993,529 1,257,694,414 기타이익 (1,105,838,491) 7,001,416,009 (100,039,087) 1,368,922,774 기타손실 (1,269,994,840) 2,107,305,046 959,374,629 2,400,992,731 금융수익 76,194,422 212,817,071 218,888,657 249,084,381 금융원가 202,463,795 237,157,396 114,007,062 178,173,303 법인세비용차감전순이익(손실) (631,567,007) 3,176,035,489 (149,538,592) 296,535,535 법인세 비용 66,134,735 865,816,707 (139,986,398) (127,284,816) 당기순이익(손실) (697,701,742) 2,310,218,782 (9,552,194) 423,820,351 기타포괄손익 78,026,757 109,649,454 (29,876,395) (50,119,369) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 76,394,685 97,370,858 (31,335,775) (61,529,256) 보험수리적손익 76,394,685 97,370,858 (31,335,775) (61,529,256) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 1,632,072 12,278,596 1,459,380 11,409,887 해외사업환산손익 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익 1,632,072 12,278,596 1,459,380 11,409,887 총포괄손익 합계 (619,674,985) 2,419,868,236 (39,428,589) 373,700,982 주당이익 기본주당이익(손실) (54) 178 (1) 42 희석주당이익(손실) (54) 178 (1) 42 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로 제7(전)기 반기, 제8(당)기 반기 재무정보는 외부감사인의 검토를 받았습니다. 자본변동표 제 8 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 7 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타적립금 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,974,448 19,166,109,526 8,605,131,996 21,233,588,628 54,031,804,598 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 423,820,351 423,820,351 기타포괄손익 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 (61,529,256) (61,529,256) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 11,409,887 11,409,887 기타포괄손익합계 0 0 0 (50,119,369) (50,119,369) 총포괄손익합계 0 0 0 (50,119,369) 423,820,351 373,700,982 자본에 직접 인식된 거래 유상증자 1,500,000,000 10,410,000,000 11,910,000,000 해외사업장 처분효과 0 0 0 0 0 0 신주발행비 0 0 (213,994,300) (213,994,300) 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 61,529,256 (61,529,256) 0 배당금의 지급 0 0 0 0 0 0 법정적립금적립 0 0 0 0 0 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 1,500,000,000 10,196,005,700 61,529,256 (61,529,256) 11,696,005,700 2016.06.30 (기말자본) 6,500,000,000 26,974,448 29,362,115,226 8,616,541,883 21,595,879,723 66,101,511,280 2017.01.01 (기초자본) 6,500,000,000 26,974,448 29,362,115,226 8,620,750,295 23,598,038,215 68,107,878,184 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,310,218,782 2,310,218,782 기타포괄손익 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 97,370,858 0 97,370,858 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 12,278,596 0 12,278,596 기타포괄손익합계 0 0 0 109,649,454 0 109,649,454 총포괄손익합계 0 0 0 109,649,454 2,310,218,782 2,419,868,236 자본에 직접 인식된 거래 유상증자 0 0 0 0 0 0 해외사업장 처분효과 0 0 0 0 0 0 신주발행비 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 (97,370,858) 97,370,858 0 배당금의 지급 0 0 0 (520,000,000) (520,000,000) 법정적립금적립 0 0 0 52,000,000 (52,000,000) 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 (45,370,858) (474,629,142) (520,000,000) 2017.06.30 (기말자본) 6,500,000,000 26,974,448 29,362,115,226 8,685,028,891 25,433,627,855 70,007,746,420 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로 제7(전)기 반기, 제8(당)기 반기 재무정보는 외부감사인의 검토를 받았습니다. 현금흐름표 제 8 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 7 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 반기 제 7 기 반기 영업활동현금흐름 (5,999,275,832) (8,525,188,292) 당기순이익(손실) 2,310,218,782 423,820,351 당기순이익조정을 위한 가감 (2,080,051,730) 1,699,770,455 이자비용 237,157,396 178,173,303 이자수익 (144,767,071) (61,884,381) 외화환산손실 1,013,184,553 1,117,919,830 외화환산이익 (258,164,714) (414,583,275) 배당금수익 (68,050,000) (187,200,000) 법인세비용 865,816,707 (127,284,816) 감가상각비 385,033,172 421,286,895 경상연구개발비 144,504,703 144,981,337 무형자산상각비 64,936,446 62,993,552 무형자산손상차손 0 (8,000,000) 대손상각비 0 0 기타의대손상각비 0 654,485,156 대손충당금환입 (27,560,677) 0 하자보수비 500,000 3,344,856 파생상품평가손실 재고자산폐기손실 퇴직급여 892,344,900 933,804,558 유형자산처분손실 0 5,801,466 하자보수충당부채전입액 107,794,902 446,205,237 종속기업주식처분이익 0 0 파생상품평가이익 (5,006,091,467) (266,110,291) 유형자산처분이익 (28,727,273) (29,887,373) 하자보수충당부채환입액 (257,963,307) (1,174,275,599) 자산및부채의 증감 (6,011,028,272) (10,933,039,749) 매출채권의감소(증가) (13,174,354,020) (7,865,906,884) 미청구채권의감소(증가) 4,623,045,986 (11,243,382,948) 미수금의감소(증가) 182,034,895 536,740,367 선급금의감소(증가) 221,182,587 3,033,921,064 선급비용의감소(증가) (505,173,036) (101,358,095) 파생상품자산의감소(증가) 0 30,471,636 부가세대급금의감소(증가) 1,316,977,414 (1,067,345,551) 재고자산의감소(증가) 14,638,878 533,677,460 장기매출채권의감소 (2,403,369,224) 381,244,926 선급기술도입비의감소(증가) 매입채무의증가(감소) (14,564,181,986) 7,726,095,570 미지급금의증가(감소) 10,664,828,203 (632,073,610) 선수금의 증가(감소) 6,737,335 0 초과청구채권의증가(감소) 9,489,681,492 (634,974,676) 예수금의증가(감소) 88,233,299 (112,632,420) 미지급비용의증가(감소) (177,203,070) (123,858,927) 하자보수충당부채의증가(감소) (374,691,898) (132,858,541) 파생상품부채의증가(감소) (590,906,086) (51,991,421) 부가세예수금의증가(감소) 347,967,035 (392,805,502) 장기매입채무의감소 (177,299,176) (811,240,857) 퇴직금의지급 (708,197,500) (620,959,400) 퇴직보험예치금의감소(증가) (291,802,500) 615,371,410 국민연금전환금의감소(증가) 823,100 826,650 해외사업환산이익의증가(감소) 0 0 법인세환급(납부) (218,414,612) 284,260,651 투자활동현금흐름 (3,170,644,706) (3,360,938,871) 이자수취 11,995,796 4,680,582 배당금수취 68,050,000 187,200,000 단기대여금의 감소 0 0 장기대여금의감소 0 0 장기금융상품의감소 0 (52,000) 매도가능금융자산의 감소 106,666,667 173,333,334 무형자산의 처분 97,321,248 0 건물의처분 0 0 기계장치의처분 16,000,000 14,000,000 차량운반구의 처분 12,727,273 33,718,182 비품의처분 30,923,332 0 보증금의 감소 8,000,000 4,700,000 종속기업주식의처분 0 0 장기금융상품의증가 0 0 단기대여금의 증가 (20,019,314) (5,145,220) 장기대여금의증가 (2,761,491,529) (1,290,964,859) 관계기업투자주식의 취득 0 (1,801,869,156) 종속기업주식의취득 0 (235,000,000) 매도가능증권의취득 0 0 보증금의증가 (144,000,000) (18,000,000) 무형자산의취득 0 (78,946,000) 토지의취득 0 0 건물의취득 0 0 기계장치의취득 0 0 차량운반구의취득 (196,032,379) (94,641,611) 공구기구의취득 (3,700,000) 0 비품의 취득 (3,330,000) 0 건설중인자산의취득 (393,755,800) (253,952,123) 재무활동현금흐름 7,650,403,729 11,789,177,695 단기차입금의 증가 55,100,000,000 39,500,000,000 장기차입금의 증가 0 0 정부보조금의수령 0 269,500,000 유상증자 0 11,910,000,000 신주발행비의지급 0 (213,994,300) 이자의지급 (228,814,671) (176,328,005) 단기차입금의 상환 (46,650,000,000) (39,500,000,000) 장기차입금의 상환 (50,850,000) 0 기타보증금의감소 0 0 배당금의 지급 (519,931,600) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,519,516,809) (96,949,468) 기초현금및현금성자산 13,022,053,047 3,719,025,517 외화표시현금및현금성자산환율변동 (117,724,686) (119,132,295) 기말현금및현금성자산 11,384,811,552 3,502,943,754 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로 제7(전)기 반기, 제8(당)기 반기 재무정보는 외부감사인의 검토를 받았습니다. 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)는 1973년 11월 27일 한국코트렐주식회사로 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 케이씨그린홀딩스주식회사는 2009년 9월 28일 이사회 결의 및 2009년 11월 12일자 임시주주총회 결의에 의거 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 투자사업부문을 영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 분할신설법인인 케이씨코트렐주식회사(이하 "당사")로 분할되었습니다. 당사의 분할설립시 자본금은 1,275,000천원이었으나, 이후 유무상증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 6,500,000천원입니다. 당사의 최대주주는 케이씨그린홀딩스주식회사(지분율: 35.04%)입니다. 2. 중요한 회계처리방침 - 6. 기타 재무에 관한 사항의 '1. 재무제표 재작성 등 유의사항' 참조 3. 범주별 금융상품 가. 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). > 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 - - - - - 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 19,211,176 - 19,211,176 19,211,176 장부가액(*) 기타비유동채권 장기미수금 - - - - 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 5,232,684 2,263,100 7,495,784 7,495,784 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 24,443,859 2,263,100 26,706,959 26,706,959 파생상품자산 통화선도 1,637,380 - - 1,637,380 1,637,380 공정가치 매출채권 매출채권 - 35,847,947 - 35,847,947 35,847,947 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 8,736,041 - 8,736,041 8,736,041 장부가액(*) 유동성장기채권 유동성장기채권 - 173,593 - 173,593 173,593 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 547,207 - 547,207 547,207 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 11,384,812 - 11,384,812 11,384,812 장부가액(*) 유동금융자산계 1,637,380 56,689,600 - 58,326,980 58,326,980 금융자산 계 1,637,380 81,133,459 2,263,100 85,033,939 85,033,939 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. > 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 - - - - - 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 16,761,035 - 16,761,035 16,761,035 장부가액(*) 기타비유동채권 장기미수금 - - - - - 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 2,359,886 2,354,025 4,713,911 4,713,911 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 19,120,921 2,354,025 21,474,946 21,474,946 파생상품자산 통화선도 - - - - - 공정가치 매출채권 매출채권 - 23,166,548 - 23,166,548 23,166,548 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 9,924,128 - 9,924,128 9,924,128 장부가액(*) 유동성장기채권 유동성장기채권 - 166,378 - 166,378 166,378 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 605,797 - 605,797 605,797 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 13,022,053 - 13,022,053 13,022,053 장부가액(*) 유동금융자산계 - 46,884,904 - 46,884,904 46,884,904 금융자산 계 - 66,005,825 2,354,025 68,359,850 68,359,850 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 나. 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). > 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 장기차입금 장기차입금 - 1,115,150 1,115,150 1,115,150 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 6,281,740 6,281,740 6,281,740 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 7,396,890 7,396,890 7,396,890 매입채무 매입채무 - 13,444,197 13,444,197 13,444,197 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 18,445,463 18,445,463 18,445,463 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 8,450,000 8,450,000 8,450,000 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 40,339,660 40,339,660 40,339,660 금융부채 계 - 47,736,550 47,736,550 47,736,550 > 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 장기차입금 장기차입금 - 1,166,000 1,166,000 1,166,000 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 6,459,040 6,459,040 6,459,040 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 7,625,040 7,625,040 7,625,040 파생상품 통화선도 3,959,617 - 3,959,617 3,959,617 공정가치 매입채무 매입채무 - 28,045,758 28,045,758 28,045,758 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 7,507,484 7,507,484 7,507,484 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - - - - 상각후원가로 인식 유동금융부채계 3,959,617 35,553,242 39,512,859 39,512,859 금융부채 계 3,959,617 43,178,282 47,137,899 47,137,899 4. 금융상품 범주별 순손익가 . 당반기 및 전반기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 (2,440) - - - (2,440) 통화선도거래이익 905,743 - - - 905,743 통화선도평가이익 5,006,091 - - - 5,006,091 대손(상각)환입 - 27,561 - - 27,561 이자수익 - 144,767 - - 144,767 이자비용 - - - (237,157) (237,157) 외화환산손실 - (995,731) - (17,453) (1,013,184) 외화환산이익 - 202,337 - 55,828 258,165 외환차손 - (762,698) - - (762,698) 외환차익 - 431,273 - - 431,273 배당금수익 - - 68,050 - 68,050 계 5,909,394 (952,491) 68,050 (198,782) 4,826,171 > 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 (83,997) - - - (83,997) 통화선도평가이익 266,110 - - - 266,110 대손(상각)환입 - (654,485) - - (654,485) 이자수익 - 61,884 - - 61,884 이자비용 - - - (178,173) (178,173) 외화환산손실 - (1,101,110) - (16,810) (1,117,920) 외화환산이익 - 304,373 - 110,210 414,583 외환차손 - (496,168) - - (496,168) 외환차익 - 555,694 - - 555,694 배당금수익 - - 187,200 - 187,200 계 182,113 (1,329,812) 187,200 (84,773) (1,045,272) 5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). > 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 파생상품 - 1,637,380 - 1,637,380 - 1,637,380 - 매도가능금융자산 - 2,263,100 - 2,263,100 - 2,263,100 - 대여금및수취채권 - - - - 81,133,459 81,133,459 금융자산 계 - 3,900,480 - 3,900,480 81,133,459 85,033,939 금융부채 - 파생상품 - - - - - - - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 47,736,550 47,736,550 금융부채 계 - - - - 47,736,550 47,736,550 > 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 파생상품 - - - - - - - 매도가능금융자산 - 2,354,025 - 2,354,025 - 2,354,025 - 대여금및수취채권 - - - - 66,005,825 66,005,825 금융자산 계 - 2,354,025 - 2,354,025 66,005,825 68,359,850 금융부채 - 파생상품 - 3,959,617 - 3,959,617 - 3,959,617 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 43,178,282 43,178,282 금융부채 계 - 3,959,617 - 3,959,617 43,178,282 47,137,899 (*) 당사가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금 및 수취채권, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 다. 당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 파생상품 1,637,380 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 매도가능금융자산 2,263,100 지분배당방식 직전연도 총배당액 금융부채 파생상품 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 6. 금융상품의 위험관리주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비 용 이 당기손익에 미치는 영향은 다 음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 95,651 (95,651) 81,660 (81,660) 이자수익 (11,384) 11,384 (35,029) 35,029 (2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기말 전기말 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 외화금융자산 4,807,813 (4,807,813) 3,419,599 (3,419,599) 외화금융부채 (161,450) 161,450 (246,395) 246,395 파생상품 (6,912,605) 6,912,605 (9,443,656) 9,443,656 순효과 (2,266,242) 2,266,242 (6,270,452) 6,270,452 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 비파생금융자산 중 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 22,664,498 7,963,304 2,489,847 3,030,178 36,147,827 (299,880) 35,847,947 장기성매출채권 5,738,870 2,321,149 9,929,554 1,341,800 19,331,373 (120,197) 19,211,176 기타유동채권 3,284,432 2,134,324 3,473,456 1,559,141 10,451,353 (1,715,312) 8,736,041 계 31,687,800 12,418,777 15,892,857 5,931,119 65,930,553 (2,135,389) 63,795,164 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 수취채권의 상세 내역은 주석 19참조 (2) 파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 808,836 828,544 - 1,637,380 (3) 매출채권 및 기타유동채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 말 전기 말 매출채권 35,847,947 23,166,548 기타유동채권 8,736,041 9,924,128 장기매출채권 19,211,176 16,761,034 계 63,795,164 49,851,710 (4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.(1) 당반기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매입채무 13,444,197 - - 13,444,197 장기매입채무 - - 6,281,740 6,281,740 기타유동부채 17,743,571 701,891 18,445,462 단기차입금 8,450,000 - - 8,450,000 장기차입금 - - 1,115,150 1,115,150 계 39,637,768 701,891 7,396,890 47,736,549 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (2) 당반기말 현재 파생금융부채는 없습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 88,588,607 78,908,234 자본(B) 70,007,746 68,107,878 부채비율(A/B) 126.54% 115.86% 7. 영업부문가. 일반정보당사의 영업부문은 환경플랜트사업부문과 신재생에너지사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다. 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 당반기말 자산 144,134,322 14,462,031 158,596,353 부채 87,819,082 769,524 88,588,606 전기말 자산 137,778,851 9,237,261 147,016,112 부채 76,969,855 1,938,379 78,908,234 (2) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 매출액 62,596,654 13,314,667 75,911,321 60,907,653 17,715,531 78,623,184 매출원가 58,157,877 12,478,882 70,636,759 54,320,831 16,561,298 70,882,129 - 감가상각비 322,580 - 322,580 337,785 - 337,785 - 무형자산상각비 - - - - - - - 기타매출원가 57,835,297 12,478,882 70,314,179 53,983,046 16,561,298 70,544,344 판매비와관리비 5,224,786 1,743,511 6,968,297 5,336,601 1,146,760 6,483,361 - 감가상각비 62,453 - 62,453 83,502 - 83,502 - 무형자산상각비 63,215 1,721 64,936 61,272 1,721 62,993 - 기타판매비와 관리비 5,099,118 1,741,790 6,840,908 5,191,827 1,145,039 6,336,866 영업이익(손실) (786,009) (907,726) (1,693,735) 1,250,221 7,473 1,257,694 금융수익 63,176 149,641 212,817 249,084 - 249,084 금융원가 221,173 15,984 237,157 178,173 - 178,173 기타수익 7,001,416 - 7,001,416 1,364,194 4,729 1,368,923 기타비용 2,107,305 - 2,107,305 2,395,263 5,730 2,400,993 법인세비용 987,526 (121,709) 865,817 124,507 2,778 127,285 반기순이익(손실) 2,962,579 (652,360) 2,310,219 414,570 9,250 423,820 다. 영업부문의 지역정보당반기 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 매출액 비유동자산(*) 한국 37,812,841 45,757,426 베트남 16,099,044 - 터키 12,182,690 - 인도 5,085,443 - 필리핀 1,546,541 - 모로코 1,095,517 - 보츠와나 556,257 - 브라질 234,687 - 미국 217,401 - 태국 201,540 - 기타 879,360 - 계 75,911,321 45,757,426 (*) 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 등 제외 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목가. 당반기 및 전반기 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 매출액 75,911,321 78,623,184 매출원가 70,636,759 70,882,129 매출총이익 5,274,562 7,741,055 판매비와 관리비 6,968,297 6,483,361 영업이익(손실) (1,693,735) 1,257,694 나. 당반기 및 전반기 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 급여 2,238,424 2,277,496 퇴직급여 294,802 203,058 복리후생비 332,527 301,838 지급임차료 342,304 356,842 접대비 178,653 186,403 감가상각비 62,453 83,502 무형자산상각비 64,936 62,994 세금과공과 91,098 133,123 광고선전비 22,122 55,896 경상연구개발비 657,839 567,311 여비교통비 187,667 276,792 통신비 29,220 38,657 수선비 537 - 보험료 10,174 15,300 외주비 938,171 556,775 지급수수료 1,368,894 1,266,742 운반비 3,173 2,314 보증수수료 57,543 - 소모품비 16,820 11,889 도서인쇄비 7,107 8,364 수도광열비 1,107 1,249 차량유지비 33,096 38,232 교육훈련비 30,907 38,584 대손상각비 (1,277) - 계 6,968,297 6,483,361 9. 기타이익(손실) 가. 당반기 및 전반기 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 외환차익 431,273 555,694 외화환산이익 258,165 414,583 파생상품평가이익 5,006,091 266,110 파생상품거래이익 905,743 - 유형자산처분이익 28,727 29,887 무형자산손상차손환입 - 8,000 대손충당금환입 26,284 - 잡이익 345,133 94,648 계 7,001,416 1,368,922 나. 당반기 및 전반기 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 외환차손 762,698 496,168 외화환산손실 1,013,185 1,117,920 파생상품거래손실 2,440 83,997 기타의대손상각비 - 654,485 유형자산처분손실 - 5,801 기부금 - 5,000 지급수수료 - 16 잡손실 328,982 37,605 계 2,107,305 2,400,992 10. 금융수익 및 금융원가당반기 및 전반기 금융수익 및 금융원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 금융수익 이자수익 144,767 61,884 배당금수익 68,050 187,200 금융원가 이자비용 237,157 178,173 순금융수익 (24,340) 70,911 11. 유형자산가. 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기 전기 취득가액 상각 및손상누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 상각 및손상누계액 정부보조금 장부가액 토지 26,336,070 - - 26,336,070 26,336,070 - - 26,336,070 건물 8,348,339 (3,870,845) - 4,477,494 8,348,339 (3,756,890) - 4,591,449 구축물 2,532,493 (1,299,287) - 1,233,206 2,532,493 (1,226,472) - 1,306,021 기계장치 8,191,034 (6,895,449) (76,195) 1,219,390 8,547,816 (7,044,993) (80,860) 1,421,963 차량운반구 815,384 (418,560) - 396,824 679,223 (423,556) - 255,667 공구와기구 995,130 (983,666) - 11,464 994,330 (984,005) - 10,325 비품 969,070 (895,770) - 73,300 1,023,919 (891,146) - 132,773 입목 6,782 - - 6,782 6,782 - - 6,782 건설중인자산 1,144,688 - - 1,144,688 750,933 - - 750,933 계 49,338,990 (14,363,577) (76,195) 34,899,218 49,219,905 (14,327,062) (80,860) 34,811,983 - 당사는 토지에 대하여 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지에 대하여 2008년 12월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 전기말 및 당반기말 현재 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. 나. 당반기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비(*) 기말 토지 26,336,070 - - - - 26,336,070 건물 4,591,449 - - - (113,955) 4,477,494 구축물 1,306,021 - - - (72,815) 1,233,206 기계장치 1,421,963 - - - (202,573) 1,219,390 차량운반구 255,667 196,032 - - (54,875) 396,824 공구와기구 10,325 3,700 - - (2,561) 11,464 비품 132,773 3,330 (30,923) - (31,880) 73,300 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 750,933 393,755 - - - 1,144,688 계 34,811,983 596,817 (30,923) - (478,659) 34,899,218 (*) 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 107,291 6,664 - 113,955 구축물 72,815 - - 72,815 기계장치 117,177 85,396 - 202,573 차량운반구 54,875 - - 54,875 공구와기구 2,561 - - 2,561 비품 30,314 1,066 500 31,880 계 385,033 93,126 500 478,659 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 정부보조금수령 감가상각비(*) 기말 토지 25,823,057 - - 513,013 - 26,336,070 건물 4,967,277 - (141,854) - (233,974) 4,591,449 구축물 1,451,658 - - - (145,637) 1,306,021 기계장치 1,850,700 - - - (428,737) 1,421,963 차량운반구 350,282 111,581 (75,239) - (130,957) 255,667 공구와기구 16,319 - - - (5,994) 10,325 비품 203,431 - - - (70,658) 132,773 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 1,548,994 253,952 - (1,052,013) - 750,933 계 36,218,500 365,533 (217,093) (539,000) (1,015,957) 34,811,983 (*) 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 215,614 13,328 5,032 233,974 구축물 145,637 - - 145,637 기계장치 257,944 170,793 - 428,737 차량운반구 130,957 - - 130,957 공구와기구 5,994 - - 5,994 비품 66,939 2,519 1,200 70,658 계 823,085 186,640 6,232 1,015,957 12. 무형자산가. 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기 전기 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 회원권 293,124 (185,124) 108,000 293,124 (185,124) 108,000 기타의무형자산 2,652,453 (2,381,680) 270,773 2,652,453 (2,219,323) 433,130 계 2,945,577 (2,566,804) 378,773 2,945,577 (2,404,447) 541,130 나. 당반기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 취득 처분 상각 환입(손상) 기말 회원권 108,000 - - - - 108,000 기타무형자산 433,130 - (97,321) (65,036) - 270,773 계 541,130 - (97,321) (65,036) - 378,773 (*) 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 64,936 100 65,036 구 분 기초 취득 상각 환입(손상) 대체 기말 회원권 104,000 - - 4,000 - 108,000 기타무형자산 216,527 78,946 (131,843) - 269,500 433,130 계 320,527 78,946 (131,843) 4,000 269,500 541,130 (*) 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 131,643 200 131,843 13. 파생상품 (1) 통화선도 당사는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있는 바, 당반기말 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된통화 파생상품 계약의 계약처별 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등). 계약처 포지션 계약일 만기일 계약통화 계약금액 계약환율 평가손익 KEB하나은행 매도 2016-11-11 2017-07-06 USD 8,512,500 1157.50 571,633 KEB하나은행 매수 2017-02-27 2017-08-03 EUR 1,300,000 1207.09 127,781 국민은행 매도 2016-11-16 2017-08-17 USD 5,482,000 1163.90 367,335 국민은행 매도 2016-11-16 2017-08-17 USD 6,632,000 1163.90 444,394 KEB하나은행 매수 2017-02-27 2017-09-07 EUR 2,300,000 1208.49 226,683 KEB하나은행 매도 2016-11-10 2017-10-26 USD 8,347,500 1141.40 556,366 KEB하나은행 매도 2016-11-10 2017-11-23 USD 23,073,750 1140.90 1,538,911 KEB하나은행 매수 2017-02-27 2017-11-30 EUR 930,000 1212.49 91,593 KEB하나은행 매도 2015-12-10 2017-12-07 USD 13,350,000 1176.00 892,518 KEB하나은행 매수 2017-02-27 2018-01-04 EUR 870,000 1213.99 85,747 KEB하나은행 매도 2016-11-10 2018-02-22 USD 1,545,750 1139.10 103,130 계 5,006,091 (2) 통화선 도 계약과 관련하여 당반기 재무제표에 반영된 파생상품거래손실은 2,440천원이고, 파생상품거래이익은 905,743천원 입니다 14. 관계기업주식 가. 당반기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 당반기말 전기말 부산신호태양광발전㈜ 25% 25% 대한민국 2017.06.30 신재생에너지발전사업 KC Energy Technology Co., Ltd. 50% 50% 중국 2017.06.30 환경설비업 나. 당반기 및 전기 중 관계기업주식 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). > 관계기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 부산신호태양광발전㈜ 2,100,000 - - - 2,100,000 KC Energy Technology Co., Ltd. 2,606,488 - - - 2,606,488 계 4,706,488 - - - 4,706,488 (*)당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 관계기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 부산신호태양광발전㈜ 2,100,000 - - - 2,100,000 KC Energy Technology Co., Ltd. 804,619 1,801,869 - - 2,606,488 계 2,904,619 1,801,869 - - 4,706,488 (*)당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 다. 당반기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 반기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 부산신호태양광발전㈜ 2,995,602 44,336,372 5,101,169 25,700,121 4,357,318 1,527,526 - 1,527,526 (63,250) KC Energy Technology Co. Ltd. 15,109,699 74,673 8,867,055 - 21,899,018 2,780,072 (92,900) 2,687,172 - 15. 종속기업주식가. 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 소유지분율(%) 주된사업장 취득원가 당반기말 전기말 놀텍코리아(주) 50 50 대한민국 1,557,587 KC에어필터텍(주) 100 100 대한민국 500,000 KC Africa (Pty) Ltd 100 100 남아프리카공화국 750,000 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 100 100 대만 235,000 유양기술(주) 84.80 84.80 대한민국 2,252,123 KCA Power Service (Pty) Ltd 80 80 남아프리카공화국 (주1) 계 5,294,710 (주1) 남아프리카공화국법에 따라 설립된 무자본회사입니다. 나. 당반기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). > 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 놀텍코리아(주) 1,557,587 - - - 1,557,587 KC에어필터텍(주) 500,000 - - - 500,000 KC Africa (Pty) Ltd 750,000 - - - 750,000 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 235,000 - - - 235,000 유양기술(주) 2,252,123 - - - 2,252,123 KCA Power Service (Pty) Ltd - - - - - 계 5,294,710 - - - 5,294,710 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 놀텍코리아(주) 1,157,587 400,000 - - 1,557,587 KC에어필터텍(주) 500,000 - - - 500,000 KC Africa (Pty) Ltd 700,000 50,000 - 750,000 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - 235,000 - - 235,000 유양기술(주) - 2,252,123 - - 2,252,123 KCA Power Service (Pty) Ltd - - - - - 계 2,357,587 2,937,123 - - 5,294,710 다. 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 자산 부채 자본 매출 반기순이익 총포괄손익 놀텍코리아(주) 8,063,735 6,203,126 1,860,609 4,078,468 (215,646) (213,069) KC에어필터텍(주) 3,260,550 2,544,477 716,073 2,343,285 58,933 58,722 KC Africa (Pty) Ltd 3,156,275 3,256,881 (100,606) - (60,385) (60,630) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 910,988 1,373,452 (462,464) 460,550 (321,618) (314,755) 유양기술(주) 3,603,741 879,289 2,724,452 3,827,346 226,969 227,241 KCA Power Service (Pty) Ltd - - - - 2,331 2,614 라. 당사는 별도재무제표 상 종속기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 16. 기타비유동금융자산 및 기타비유동채권 가. 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 장기금융상품 4,262 4,279 매도가능금융자산 2,263,100 2,354,025 장기대여금 4,394,052 1,656,944 보증금 834,369 698,664 계 7,495,783 4,713,912 나. 당반기말 현재 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,INR) 구 분 은행명 당반기말 사용제한내용 당좌개설보증금 KEB하나은행 2,500 당좌거래 개설보증금 해외사무소보증금 신한은행인도뉴델리 INR100,000 인도프로젝트오피스보증금 다. 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당반기말 전기말 비상장지분상품 전기공사공제조합 64,480 64,473 건설공제조합 286,056 286,778 자본재공제조합 1,244,673 1,229,809 엔지니어링공제조합 23,247 22,041 한국전력기술인협회 7,504 7,293 기계설비건설공제조합 50,472 50,298 제이앤티프론티어 창업투자조합 586,668 693,333 계 2,263,100 2,354,025 라. 비상장지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,472 - - - 8 64,480 건설공제조합 286,778 - - - (722) 286,056 자본재공제조합 1,229,809 - - - 14,864 1,244,673 엔지니어링공제조합 22,041 - - - 1,206 23,247 한국전력기술인협회 7,293 - - - 211 7,504 기계설비건설공제조합 50,298 - - - 174 50,472 제이앤티프론티어 창업투자조합 693,334 (106,666) - - - 586,668 계 2,354,025 (106,666) - - 15,741 2,263,100 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,055 - - - 417 64,472 건설공제조합 281,878 - - - 4,900 286,778 자본재공제조합 1,216,527 - - - 13,282 1,229,809 엔지니어링공제조합 20,974 - - - 1,067 22,041 한국전력기술인협회 7,071 - - - 222 7,293 기계설비건설공제조합 50,163 - - - 135 50,298 제이앤티프론티어 창업투자조합 866,667 (173,333) - - - 693,334 계 2,507,335 (173,333) - - 20,023 2,354,025 마. 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 장기성 미수금 443,000 443,000 (-)유동성대체 (443,000) (443,000) 장기미수금 - - 장기미수금은 전기 중 당사가 종속기업인 놀텍코리아(주)의 지분 50%를 특수관계자인 NOL-TEC SYSTEMS, INC에 매각함에 따른 매각대금 미수금입니다. 17. 기타비유동비금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 선급기술도입비 478,238 529,516 18. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 원재료 1,747,545 1,747,545 1,775,397 1,775,397 부재료 4,704 4,704 4,704 4,704 미착품 18,905 18,905 5,691 5,691 계 1,771,153 1,771,153 1,785,792 1,785,792 19. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권가. 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 36,147,827 23,467,705 대손충당금 (299,880) (301,156) 유동성장기채권(주1) 227,308 223,898 현재가치할인차금(주1) (53,716) (57,520) 미수금 2,303,536 2,567,116 대손충당금 (1,715,312) (1,741,596) 유동성장기미수금(주2) 443,000 443,000 미수수익 127,162 44,967 선급금 6,511,288 6,732,470 선급비용 923,660 418,487 부가세대급금 142,707 1,459,684 계 44,757,580 33,257,055 (주1) 특수관계자인 KC환경서비스(주)(구, 케이씨에코에너지(주))에 대한 소각로 공사대금으로서 하기 주석 참조(주2) 주석 16의 마. 참조 나. 당반기말 및 전기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장기매출채권(유보)(주1) 17,770,407 15,307,859 장기매출채권(기타)(주2) 1,560,965 1,599,247 현재가치할인차금 (120,197) (146,072) 대손충당금 - - 계 19,211,175 16,761,034 (주1) 장기매출채권(유보)회사가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5~10%)이 관련 프로젝트공사 완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다. 회사의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다.(주2) 장기매출채권(기타)특수관계자인 KC환경서비스(주)(구, 케이씨에코에너지(주))에 대한 장기공사미수금으로 현재가치평가후 장기매출채권으로 계상하고 있습니다. 다. 대손충당금당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 301,156 1,741,596 298,003 1,169,955 대손상각비 - - 6,646 577,440 대손충당금환입 (1,276) (26,284) (3,493) (4,149) 제각/회수 - - - (1,650) 기말 299,880 1,715,312 301,156 1,741,596 라. 당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권(주1) 22,664,498 7,963,304 2,489,847 3,030,178 36,147,827 (299,880) 35,847,947 장기성매출채권(주2) 5,738,870 2,321,149 9,929,554 1,341,800 19,331,373 (120,197) 19,211,176 기타유동채권(주3) 3,284,432 2,134,324 3,473,456 1,559,141 10,451,353 (1,715,312) 8,736,041 계 31,687,800 12,418,777 15,892,857 5,931,119 65,930,553 (2,135,389) 63,795,164 (주1) 3년초과 매출채권의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 거래처 3년초과 매출채권 대손충당금 장부가액 비고 Lodge Cottrell Ltd. 2,220,635 - 2,220,635 최상위지배자인 케이씨그린홀딩스(주)가 지급보증하고 있습니다. (주2) 회사가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5~10%)이 관련 프로젝트공사 완료 후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다. 회사의 장기성 매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다. (주3) 기타유동채권의 내역(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 미수금(*) 193,449 222,947 1,500,082 830,058 2,746,536 (1,715,312) 1,031,224 미수수익 127,162 - - - 127,162 - 127,162 선급금(**) 2,784,337 1,617,237 1,748,090 361,624 6,511,288 - 6,511,288 선급비용 36,777 294,140 225,284 367,459 923,660 - 923,660 선납부가세 142,707 - - 142,707 - 142,707 계 3,284,432 2,134,324 3,473,456 1,559,141 10,451,353 (1,715,312) 8,736,041 (*) 관계사에 대한 미수금 등으로 구성되어 있으며, 개별적으로 회수가능여부를 판단하여 대손충당금을 설정하였습니다.(**) 프로젝트 공사관련 선급금으로서 회사는 공사 진행률 상당액을 공사원가에 반영하고 있습니다. 1년초과분은 대부분 장기 프로젝트 공사 미진행분에 해당합니다. 20. 기타유동금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기 타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 말 전기 말 단기대여금 1,889,841 1,948,430 대손충당금 (1,342,634) (1,342,634) 계 547,207 605,796 단기대여금은 당사의 특수관계자인 PT. KC Cottrell Indonesia에 대여 한 1,354백만 원과 종업원 주택구입자금지원액 등으로 구성되어 있습니다. 21. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 말 전기 말 보유현금 1,223 - 보통예금(*) 11,383,588 13,022,053 계 11,384,811 13,022,053 (*) 당반기말 현금및현금성자산 중 1,432 백만원은 당사의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다. 22. 자본 가. 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당반기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 13,000,000주(자본금 6,500,000천원)입니다. 나. 무상증자 및 유상증자 당사는 전기 이전에 주식발행초과금을 재원으로 하는 무상증자와 유상증자를 실시하였습니다. 무상증자 및 유상증자로 인해 추가로 발행한 신주 내역은 다음과 같습니다 구분 증자전 추가발행 신주 증자후 무상증자(2010.3.16) 2,550,000주 2,550,000주 5,100,000주 유상증자(2010.11.16) 5,100,000주 1,020,000주 6,120,000주 무상증자(2012.11.21) 6,120,000주 3,880,000주 10,000,000주 유상증자(2016.06.28) 10,000,000주 3,000,000주 13,000,000주 다. 자본 잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 기타자본잉여금 26,974 26,974 라. 기타적립금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 159,229 146,950 법정적립금 1,325,800 1,273,800 임의적립금 7,200,000 7,200,000 계 8,685,029 8,620,750 (2) 매도가능금융자산평가손익의 변동내역(단위:천원) 구 분 매도가능금융자산평가손익 기초 146,950 당기변동액 15,742 법인세효과 (3,463) 기말 159,229 (3) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금 당사는 조세특례제한법 9조 1항에 따라 연구인력개발준비금을 설정하고 있습니다.당사는 위 연구인력개발준비금을 향후에 관련 연구인력개발비로 사용할 예정입니다. 23. 차입금가. 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 내역 이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 KEB하나은행 포괄무역금융 3.273 3,450,000 - KDB산업은행 산업운용자금 2.92 2,500,000 - KDB산업은행 산업운용자금 2.82 2,500,000 - 단기차입금 소계 8,450,000 - 장기차입금 KEB하나은행 에너지이용합리화기금 2.75 966,150 1,017,000 신한은행 에너지이용합리화기금 2.75 149,000 149,000 차감:유동성대체 - - 장기차입금 소계 1,115,150 1,166,000 나. 당반기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사가 제공한 담보 및 보증과 제 3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 관련차입금 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 4,416,150 당사 부동산/기계장치(*) 30,000,000 경영실권자 연대보증(*) 20,000,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 13,700,000 신한은행 149,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 178,800 산업은행 5,000,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 6,000,000 계 9,565,150 69,878,800 (*) 상세내역은 주석 30 및 31 참조 24. 퇴직급여채무 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 16,064,673 15,758,024 국민연금전환금 (8,423) (9,246) 사외적립자산의 공정가치 (11,026,015) (10,486,877) 재무상태표에 인식된 금액 5,030,235 5,261,901 나. 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 기초 확정급여채무 15,758,024 16,040,471 당기근무원가 843,900 1,768,627 이자비용 170,946 353,143 퇴직급여지급액 (708,197) (693,408) 관계사전출입 - (101,163) 확정급여채무의 보험수리적손익 - (1,609,646) 기말 확정급여채무 16,064,673 15,758,024 다. 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 10,486,877 10,937,941 부담금납입액 1,000,000 222,113 사외적립자산의 예상수익 122,501 254,162 퇴직급여지급액 (708,197) (687,821) 사외적립자산승계 - (101,163) 사외적립자산의 보험수리적손익 124,834 (138,355) 기말 사외적립자산의 공정가치 11,026,015 10,486,877 라. 당반기 및 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 843,900 884,313 이자비용 170,946 176,572 사외적립자산의 예상수익 (122,501) (127,081) 계 892,345 933,804 마. 당반기 및 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 할인율 2.42% 2.42% 평균임금인상률 5.52% 5.52% 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 바. 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) - - 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) 124,834 78,884 계 124,834 78,884 사. 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 정기예금 8,558,190 7,589,273 채무상품 835,131 1,439,455 기타 1,632,694 1,458,149 계 11,026,015 10,486,877 아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1% 상승시 1% 하락시 할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소) (1,101,068) 1,259,477 임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소) 1,209,562 (1,081,664) 25. 매입채무, 장기매입채무 및 기타유동부채가. 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 매입채무 13,444,197 28,045,758 미지급금 13,791,488 3,126,659 선수금 22,669 15,932 미지급비용 715,228 884,088 예수금 3,481,350 3,394,112 예수부가세 433,743 85,776 미지급배당금 985 917 계 31,889,660 35,553,242 나. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 장기매입채무(유보)(*) 6,281,740 6,459,039 (*) 장기매입채무(유보)장기성프로젝트의 경우 공사완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트를 보장받기 위해유보하는 매입채무입니다. 26. 건설계약 가. 공사계약잔액의 변동내역 (원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 구분 기초 계약잔액 당기신규/변경 계약액 당기공사수익 당반기말 계약잔액 KRW 49,094,996.00 124,578,042.00 40,686,910.00 132,986,128.00 USD 96,391,394.09 3,093,041.91 27,329,563.33 72,154,872.67 GBP 9,922.00 - 1,789.00 8,133.00 INR 848,511,208.20 974,975,000.00 289,075,225.70 1,534,410,982.50 JPY - 484,485,300.00 17,829,059.04 466,656,240.96 나. 당반기말 현재 공사손실충당부채 및 하자보수충당부채의 변동내역(단위:천원) 구분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 1,082,495 4,946,968 전입 675,084 107,795 사용 - (374,692) 환입 (577,962) (257,963) 기말 1,179,617 4,422,108 (*) 공사손실충당부채는 미청구매출채권(초과청구매출채권)과 상계하여 재무상태표에 인식하고 있습니다. 다. 진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원) 누적발생원가 누적공사손익 초과청구채권 공사대금 매출채권 청구분 미청구채권(*) 계 회수보류액 519,296,987 41,327,198 30,998,778 55,232,715 26,165,181 81,397,896 19,211,175 (*)미청구채권은 공사손실충당부채와 상계하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 라. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원) 계약명 계약일 기한 진행률 채권잔액 대손충당금 청구 미청구 청구 미청구 삼척그린파워 1,2호기 회처리설비 구매 2013-10-07 2017-04-30 99.02 220,543 - - - Shuqaiq Steam Power Plant Project 2014-04-14 2016-01-04 98.42 1,004,445 293,432 - - Badarpur 2x210 MW Renovation Modernization of ESP 2011-03-14 2014-04-30 95.98 1,210,810 - 13,100 - EP For RABIGH Power Plant no.2 Project 2011-04-21 2016-04-30 99.28 - - - - ESP for Tufanbeyli TPP PJT 2011-11-10 2013-09-30 99.92 - - - - 한화건설 EP for Yanbu II project 2011-12-05 2015-04-30 99.82 135,484 19,386 - - ESP Package for Meja Thermal Power PJT 2012-05-02 2018-03-31 89.39 5,134,080 2,738,731 - - 브라질 CSP 소결설비 Exhaust gas and Plant dedusting ESP 2012-09-04 2017-03-31 100 583,438 - - - 삼척그린파워 1,2호기 전기집진기 구매 2012-11-21 2017-04-30 99.43 - - - - 신보령 1,2호기 전기집진기 구매 2013-06-24 2016-08-30 99.84 1,471,493 - - - ESP Package for Farakka STPP PJT - (INR) 2013-11-14 2017-12-31 67.35 1,864,518 - - - Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비 2016-05-09 2019-02-28 58.16 497,663 8,016,437 - - ESP for Harduaganj Themal Power Station Extn. Ⅱ(1x660MW) 2017-03-23 2020-01-07 0.05 - 8,473 - - FGD for Tufanbeyli TPP PJT 2011-10-26 2013-12-30 99.97 - - - - 삼성/Ma`aden Alumina Refinery System Plant PJT 2012-01-16 2015-08-31 99.55 - 448,876 - - Morocco Phosphate Flash Dryer #1 FGD Project 2012-05-30 2014-12-23 98.65 - - - - 대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사 2014-05-23 2017-12-31 88.26 - 5,945,903 - - Seawater FGD System for Duyen Hai Plant 2015-08-25 2016-11-05 75.58 - 86,382 - - FGD for Seytomer Project 2015-09-18 2017-07-18 57.75 10,670,873 - - - Dry FGD for Botswana Morple "A" Power Plant 2015-11-11 2017-09-30 97.35 - 161,220 - - Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비 2016-07-29 2017-11-15 18.82 39,886 1,905,132 - - 여수 제2에너지 5,6호 보일러 환경설비 구축공사 2017-01-10 2017-12-31 19.94 - 1,033,760 - - 고성하이화력 1,2호기 탈황설비 2017-06-20 2021-04-30 0 - - - - 창원에너텍소각로 및 고형연료보일러, 스팀공급관로 건설공사 2015-11-16 2017-05-31 99.21 6,772,639 - - - 계 29,605,872 20,657,732 13,100 - 마. 영업부문별 공시(단위:천원) 부문명 총계약금액변동액(추정변경) 추정계약원가변동액(추정변경) 미래손익에미칠 영향 당반기 공사수익변동액 공사손실충당부채 환경플랜트 사업부문 248,511 332,807 219,340 (303,635) 210,251 신재생에너지 사업부문 1,973,800 1,896,220 2,285 75,294 - 당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 27. 화폐성 외화자산 및 부채 당반기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 가. 외화자산 구분 당반기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 현금 및 현금성자산 AUD 6,214 5,441 AUD 6,201 5,408 CNY 484 81 CNY - - EUR 386,427 503,897 EUR 2 3 GBP 1,197,166 1,775,075 GBP 1,197,166 1,772,010 IDR 222,031,111 18,984 IDR 47,601,125 4,275 INR 28,387,949 500,196 INR 35,146,465 625,256 JPY 46,454,264 472,695 JPY - - PHP 929,374 20,948 PHP 99,649 2,429 THB 40,664 1,363 THB 40,621 1,366 USD 5,266,577 6,001,791 USD 2,775,779 3,354,529 ZAR 30,118 2,638 ZAR - - 매출채권 GBP 1,617,257 2,397,955 GBP 1,617,257 2,393,815 USD 19,557,862 22,288,139 USD 11,763,074 14,215,675 INR 429,027,335 7,559,462 INR 406,600,515 7,233,423 기타자산 GBP 745 1,104 GBP 745 1,102 USD 2,065,431 2,353,766 USD 2,249,087 2,718,023 INR 42,354 746 INR 44,857 798 CNY 9,740,715 1,634,395 CNY 13,762 2,384 IDR 4,363,196,299 373,053 IDR 4,363,196,299 391,815 ZAR 24,733,442 2,166,402 ZAR 16,605,000 1,473,694 계 48,078,131 34,196,005 나. 외화부채 구분 당반기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 매입채무 USD 540,701 616,183 USD 822,441 993,920 CNY - - CNY 555,849 96,306 EUR 218,571 285,014 EUR 251,898 319,306 GBP 2,986 4,427 GBP 2,986 4,419 INR 38,046,498 670,379 INR 57,624,628 1,025,142 JPY 484,000 4,925 JPY 484,000 5,018 SAR 56,287 17,105 기타부채 USD 14,447 16,464 ZAR 26,862 2,384 ZAR - - USD 14,447 17,459 계 1,614,497 2,463,954 28. 법인세 가. 당반기 및 전반기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 당기법인세부담액 403,402 - 일시적차이로 인한 이연법인세비용 333,312 (250,740) 기타 129,103 123,456 법인세비용 865,817 (127,285) 나. 당반기 및 전반기 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 3,176,035 296,536 적용세율에 따른 부담액 676,728 71,762 비과세수익 효과 (2,644,139) (2,429,684) 비공제비 효과용 2,417,194 2,357,922 세액공제 및 세액감면 효과 (46,381) - 이연법인세자산 효과 333,312 (250,740) 기타 129,103 123,456 법인세비용 865,817 (127,285) 유효세율 27.26% - 다. 당반기 및 전기 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 2,457,379 74,063 - 2,531,442 2,164,166 293,214 - 2,457,379 사외적립자산 (2,393,611) (91,147) - (2,484,758) (2,462,407) 68,796 - (2,393,611) 대손충당금 616,742 (27,082) - 589,660 119,573 497,169 - 616,742 평가충당부채 1,326,482 (94,102) - 1,232,380 1,891,347 (564,867) - 1,326,482 자산평가손실 42,910 4,840 - 47,750 43,791 (880) - 42,910 감가상각비 261,035 - - 261,035 250,387 10,648 - 261,035 지분법손익 2,372 - - 2,372 2,372 - - 2,372 국고보조금 - 567,235 - 567,235 - - - - 이월결손금등세효과 888,985 (763,147) - 125,838 1,454,604 (565,619) - 888,985 기타수익비용 (1,656) - - (1,656) (1,656) - - (1,656) 토지재평가차익 (2,471,205) - - (2,471,205) (2,471,205) - - (2,471,205) 매도가능증권평가이익 (41,446) - (3,463) (44,909) (37,041) - (4,405) (41,446) 보험수리적손익 559,634 - (27,465) 532,169 883,317 - (323,684) 559,634 미지급비용 140,305 14,111 - 154,416 - 140,305 - 140,305 미수수익 (9,893) (18,083) - (27,976) - (9,893) - (9,893) 계 1,378,033 (333,312) (30,928) 1,013,793 1,837,248 (131,127) (328,089) 1,378,033 라. 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 미지급법인세 403,402 54,402 미수법인세환급액 (2,467) (2,034) 상계후금액 400,935 52,368 마. 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다. 29. 주당이익 가 . 기본주당이익의 산정기본주당이익은 보통주순이익을 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다. 내역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 법인세차감후이익 (697,701,742) 2,310,218,782 (9,552,194) 423,820,351 가중평균유통주식수(*) 13,000,000 13,000,000 10,065,934 10,032,967 기본주당이익 (54) 178 (1) 42 (*)가중평균유통주식수 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2017-01-01 13,000,000 - 13,000,000 181 2,353,000,000 계 2,353,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 13,000,000 > 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2016-01-01 10,000,000 - 10,000,000 180 1,800,000,000 유상증자 2016-06-28 13,000,000 - 13,000,000 2 26,000,000 계 1,826,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 10,032,967 나. 희석주당이익당반기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당반기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치 합니다. 30. 특수관계자공시 가. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 비고 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) KC그린홀딩스(주) 종속기업 KC에어필터텍(주) KC에어필터텍(주) 지분율 100% 놀텍코리아(주) 놀텍코리아(주) 지분율 50% KC Africa (Pty) Ltd KC Africa (Pty) Ltd 지분율 100% KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 지분율 100% 유양기술(주) 유양기술(주) 지분율 84.80% KCA Power Service (Pty) Ltd KCA Power Service (Pty) Ltd 지분율 80% 관계기업 부산신호태양광발전(주) 부산신호태양광발전(주) 지분율 25% KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. 지분율 50% 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Changchun KC Envirotech Co., Ltd. KC그린홀딩스(주)의 종속기업 Lodge Cottrell Ltd. Lodge Cottrell Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC환경서비스(주) KC환경서비스(주) Nol-Tec Systems,Inc Nol-Tec Systems,Inc - KC써멀(주) KC글라스(주) KC글라스(주) KC솔라에너지(주) KC솔라에너지(주) KC에코물류(주) KC에코물류(주) KC환경건설(주) - 에코개발(주) - KC환경개발(주) KC환경개발(주) KC환경서비스(주)의 종속기업 - KC환경건설(주) KC Catalyst Services Co.,Ltd. KC Catalyst Services Co.,Ltd. - 에코개발(주) KC그린에너지(주) KC그린에너지(주) KC솔라에너지(주)의 종속기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 엔더블유엘퍼시픽(주) KC그린홀딩스(주)의 관계기업 KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. (주)클레스트라하우저만 (주)클레스트라하우저만 KC써멀(주) - - KS솔라(주) KC솔라에너지(주)의 관계기업 (주)창원에너텍 (주)창원에너텍 KC환경서비스(주)의 관계기업 Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. Nol-Tec Systems,Inc의 관계기업 Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra Hauserman Ltd. HongKong ㈜클레스트라하우저만의 종속기업 Clestra K.K (일본) Clestra K.K (일본) Clestra(Shanghai)ArchitectureProduct LTD(상해) Clestra(Shanghai)ArchitectureProduct LTD(상해) Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Australia Pty Ltd.(호주) Clestra Australia Pty Ltd.(호주) (주)산연 (주)산연 종합환경기획(주) 종합환경기획(주) (주)상효원 (주)상효원 PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia 주요경영진 주요경영진 나. 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 지분율(%) 비고 당반기 전기 KC에어필터텍(주) 100 100 종속기업 놀텍코리아(주) 50 50 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd 100 100 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 100 100 종속기업 유양기술(주) 84.80 84.80 종속기업 KCA Power Service (Pty) Ltd 80 80 종속기업 다. 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 비고 당반기말 전기말 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - - 종속기업 KC에어필터텍(주) 100 100 종속기업 놀텍코리아(주) 50 50 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd 100 100 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 100 100 관계기업 부산신호태양광발전(주) 25 25 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 50 50 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC글라스(주) - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC환경서비스(주) - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC환경건설(주) - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC써멀(주) - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 - - KC환경서비스(주)의 관계기업 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - 기타특수관계자 (주)산연 - - 라. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 급여 227,236 189,833 퇴직급여 - 33,316 계 227,236 223,149 마. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당반기> 특수관계구분 회사명 매출 등수익 매입 등비용 배당금수령 유상증자 종속기업주식취득 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - 1,101,210 - - - 종속기업 KC에어필터텍(주) - 1,093,925 - - - 종속기업 놀텍코리아(주) - 889,929 - - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd 10,541 629 - - - 종속기업 유양기술(주) - - - - - 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd 35,815 - - - - 기타특수관계자 KC환경서비스(주) - 868,041 - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - 774,140 - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. (96,969) - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. - 5,065,510 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 2,361 6,311 - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc 10,940 17,414 - - - 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) - 651 - - - 기타특수관계자 (주)창원에너텍 13,218,785 - - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - 437,183 - - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 33,885 1,316,741 - - - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 97,858 - - - - 관계기업 부산신호태양광발전(주) - - 63,250 - - 계 계 13,313,216 11,571,684 63,250 - - 특수관계구분 회사명 매출 등수익 매입 등비용 배당금수령 유상증자 종속기업주식취득 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - 936,404 - 3,682,766 235,000 종속기업 KC에어필터텍㈜ - 572,599 - - - 종속기업 놀텍코리아㈜ - 3,929,221 - - - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd 87,145 - - - - 기타특수관계자 KC한미산업(주) - 141,761 - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 139,737 1,130,262 - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 10,082 214,079 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. - 10,407,566 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 43,536 53,144 - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc 92,747 5,838 - - - 기타특수관계자 KC글라스㈜ 86,668 - 기타특수관계자 KC솔라에너지㈜ 3,825 - - - - 기타특수관계자 KC환경건설㈜ - 29,670 - - - 기타특수관계자 ㈜ 창원에너텍 17,580,864 - - - - 기타특수관계자 KC에코에너지㈜ 57,204 - - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. - - - - - 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. - - - 1,801,869 - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 40,000 850,136 - - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전㈜ - - 185,000 - - 기타특수관계자 ㈜클레스트라하우저만 - 3,520 - - - 계 18,141,808 18,274,200 185,000 5,484,635 235,000 바. 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 1,432,330 - (78,085) 1,354,245 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 2,624,057 - (256,252) 2,367,805 장기매출채권 1,966,005 - (112,088) 1,853,917 미수금 31,255 20,664 (36,074) 15,845 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 매출채권 240,914 - (240,914) - 미수금 2,384 22,292 (22,367) 2,309 선급금 487,708 - (151,672) 336,036 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 선급금 122,666 - (122,666) - 미수금 673,683 - (126,188) 547,495 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 선급금 1,100,264 - (503,011) 597,253 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. 장기대여금 - 1,681,000 (3,100) 1,677,900 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd 장기대여금 1,473,694 713,992 (21,283) 2,166,403 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 장기대여금 183,250 366,500 - 549,750 계 10,338,210 2,804,448 (1,673,700) 11,468,958 > 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 1,819,100 2,631 (389,401) 1,432,330 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 6,095,250 346,732 (3,817,925) 2,624,057 장기매출채권 1,866,633 99,372 - 1,966,005 미수금 23,287 38,741 (30,773) 31,255 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 매출채권 - 240,914 - 240,914 미수금 214,824 - (212,440) 2,384 선급금 806,555 26,611 (345,458) 487,708 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 선급금 5,029 148,420 (30,783) 122,666 미수금 613,820 59,863 - 673,683 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 미수금 429,662 - (429,662) - 선급금 3,112,334 805,692 (2,817,762) 1,100,264 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd 장기대여금 - 1,473,694 - 1,473,694 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 장기대여금 - 183,250 - 183,250 계 14,986,494 3,425,920 (8,074,204) 10,338,210 사. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 매출채권 현할차_유동 장기매출채권 현할차_비유동 선급금 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - - - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 2,367,805 - 1,853,918 - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 295,433 - 315,561 - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - - - 597,253 종속기업 놀텍코리아(주) - - - - 561,361 종속기업 KC에어필터텍(주) - - - - 352,833 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd 894,599 - - - - 기타특수관계자 KC환경서비스(주) 227,308 (53,716) 1,560,965 (120,197) - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 83,820 - - - 79,904 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - - - 기타특수관계자 (주)엔더블유엘퍼시픽 - - - - 312,000 기타특수관계자 창원에너텍(주) 6,772,639 - - - - 계 10,641,604 (53,716) 3,730,444 (120,197) 1,903,351 , 계속;> 특수관계구분 회사명 미수금 대손충당금 유동성 장기미수금 보증금 장기대여금 미수수익 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) 10,538 - - - - - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 215,134 (47,147) - - 549,750 10,884 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd - - - - 2,166,402 71,216 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 15,844 (10) - - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 10,073 - 443,000 - - 20,162 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 2,309 - - - - 24,899 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. 12,488 - - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 350,393 (122,127) - - - - 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) 360 - - - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 547,495 (547,495) - - - - 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. - - - - 1,677,900 - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽 960 - - - - - 기타특수관계자 (주)산연 - - - 85,000 - - 계 1,165,594 (716,779) 443,000 85,000 4,394,052 127,161 , 계속;> 특수관계구분 회사명 단기대여금 대손충당금 매입채무 미지급금 장기매입채무 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - - - 3,214,651 - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. - - - - 134,565 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - - - 141,631 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - 731,041 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - - - - 기타특수관계자 (주)엔더블유엘퍼시픽 - - 124,495 - 218,906 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 1,354,245 (836,395) - - - 기타특수관계자 KC환경서비스(주) - - 599,500 - - 종속기업 놀텍코리아(주) - - 41,813 - 348,562 종속기업 KC에어필터텍(주) - - 4,333 - 154,243 계 1,354,245 (836,395) 1,501,182 3,214,651 997,907 특수관계구분 회사명 매출채권 현할차_유동 장기매출채권 현할차_비유동 선급금 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 1,692 - - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 2,624,057 - 1,966,005 - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 60,425 - 299,829 - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 240,914 - - - 487,708 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - - - 1,100,263 종속기업 놀텍코리아(주) 10,546 - - - 561,361 종속기업 KC에어필터텍(주) - - - - 127,895 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd 948,686 - - - - 기타특수관계자 KC환경서비스(주) 223,898 (57,520) 1,599,247 (146,072) - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 88,887 - - - 79,904 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - - 122,665 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 3,141,136 - - - - 계 7,340,241 (57,520) 3,865,081 (146,072) 2,479,796 , 계속;> 특수관계구분 회사명 미수금 대손충당금 유동성 장기미수금 보증금 장기대여금 미수수익 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) 26,414 - - - - - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 224,893 (47,147) - - 183,250 343 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 31,255 (10) - - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 10,682 - 443,000 - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 2,384 - - - - - 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd - - - - 1,473,694 35,401 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 359,343 (122,127) - - - - 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) 2,127 - - - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 673,684 (549,561) - - - - 기타특수관계자 (주)산연 - - - 85,000 - - 계 1,330,782 (718,845) 443,000 85,000 1,656,944 35,744 아. 당사의 당반기말 현재 당사가 특수관계자의 영업 및 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:GBP, USD 등). 특수관계구분 회사명 보증처 통화 지급보증금액 보증기한 비고 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. KEB하나은행 GBP 2,000,000 2018-01-24 외화지급보증 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) 서울보증보험 KRW 218,961 2020-12-31 원화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 우리은행 USD 397,670 2018-05-03 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. 국민은행 USD 2,336,888 2018-12-08 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. 국민은행 USD 1,168,444 2018-12-08 외화지급보증 자. 당사의 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증1) 당사는 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)의 자회사인 Lodge Cottrell Ltd.에 대한 매출채권 회수 및 동사의 차입금에 대한 지급보증의무 발생시 구상채권을 담보하기 위하여 KC그린홀딩스(주)로부터 보증을 제공받고 있습니다. 2) 당사의 금융거래 한도약정 및 이와 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원). 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 담보/보증 내용 제공자 KEB하나은행 무역어음대출 KRW 25,300,000 포괄한도(410.2억원) 중200억원의 경영실권자 지급보증 및 137억원의 KC그린홀딩스 보증 및토지,건물, 기계장치 담보제공 경영실권자 및 KC그린홀딩스(주) 기타외화지급보증(대외) USD 9,470,000 기타외화지급보증(대외-본지점) GBP 2,000,000 수입신용장발행 USD 1,951,048 파생상품 거래 ( * ) USD 3,870,000 KC그린홀딩스 보증 KC그린홀딩스(주) 파생상품 거래 ( * ) USD 7,050,000 KC그린홀딩스 보증 KC그린홀딩스(주) 에너지이용합리화기금대출(시설)( * ) KRW 1,017,000 수입신용장발행( * ) EUR 6,420,000 파생상품 거래( * ) KRW 7,114,286 WR외담대 간접익스포져 ( * ) KRW 8,000,000 한국수출입은행 지급보증 USD 3,750,000 지급보증 KC그린홀딩스(주) 지급보증 USD 4,807,320 지급보증 KC그린홀딩스(주) 신한은행 에너지이용합리화기금대출(시설) KRW 149,000 지급보증 KC그린홀딩스(주) 국민은행 외화지급보증 USD 4,000,000 지급보증 KC그린홀딩스(주) 산업은행 산업운영자금 KRW 5,000,000 지급보증 KC그린홀딩스(주) (*) 포괄여신한도에서 제외되는 항목이며, KEB하나은행 및 우리은행과의 포괄여신한도는 각각 410.2억원 및 30억원입니다 . 3) 당반기말 현재 당사가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:USD 등). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보/보증 내용 제공자 KEB하나은행 USD 9,470,000 USD 5,771,677 지급보증 KC그린홀딩스(주) 및 경영실권자 GBP 2,000,000 GBP 2,000,000 신한은행 USD 483,806 USD 483,806 지급보증 KC그린홀딩스(주) 및 경영실권자 INR 620,766,988 INR 620,766,988 한국수출입은행 USD 8,557,320 USD 8,557,320 지급보증 KC그린홀딩스(주) 31.우발채무와 약정사항 가 . 타인으로부터 제공받은 지급보증 당반기말 현재 당사가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받지 아니하는 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:USD 등). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보제공 우리은행 USD 2,500,000 USD 1,446,183 - 기업은행 USD 2,675,000 USD 2,675,000 자본재공제조합 보증서 한국수출입은행 USD 9,138,680 USD 9,138,680 서울보증보험 보증서 서울보증보험 KRW 46,360,266 KRW 46,360,266 - 전기공사공제조합 KRW - KRW - 당사보유 출자금(200좌) 담보제공 건설공제조합 KRW - KRW - 당사보유 출자금(200좌) 담보제공 자본재공제조합 KRW 99,573,792 KRW 79,222,986 당사보유 출자금(5000좌) 담보제공 (*) 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증에 대한 내역은 주석 30. 자 참조 나. 금융거래약정 당반기말 주요 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있지 아니하고 있는 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 국민은행 파생상품거래 KRW 4,018,000 기업은행 외화지급보증 USD 2,675,000 우리은행 기타외화지급보증(대외) USD 2,500,000 (*) 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있는 내역은 주석 30.자 참조 당사는 상기 약정사항과 관련하여 우리은행과 30억원의 포괄여신한도를 운영하고 있습니다. 다. 당반기말 현재 당사는 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 화재보험 건물 6,395,500 한화손해보험 가스사고배상책임보험 대인 : 80,000/대물:300,000 AIG손해보험 자동차보험 차량운반구 500,000 동부화재 6,800,000 KB손해보험 라. 진행중인 소송현황당반기말 현재 당사가 소송당사자(피고)가 되어 진행중인 소송현황은 다음과 같으며,소송의 결과는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 사건명 원고 피고 소송가액 사건번호 기성금 청구소송 아하엠텍㈜ KC코트렐㈜ 418,628 2014가합9267 32. 현금흐름표 가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 나. 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 건설중인자산 대체 - 1,052,013 33. 비용의 성격별 분류 내역당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 원/부재료의변동 등 24,689,604 - 24,689,604 18,555,264 - 18,555,264 외주가공비/외주비 36,268,964 938,171 37,207,135 45,472,044 556,775 46,028,819 급여/상여/임금 5,250,371 2,238,424 7,488,795 3,658,924 2,277,496 5,936,420 퇴직급여 542,460 294,802 837,262 630,146 203,058 833,204 경상연구개발비 - 657,839 657,839 - 567,311 567,311 복리후생비 813,102 332,527 1,145,629 533,994 301,838 835,832 여비교통비 658,661 187,666 846,327 833,904 276,792 1,110,696 세금과공과 178,437 91,098 269,535 150,398 133,123 283,521 소모품비 216,530 16,820 233,350 388,416 11,889 400,305 운반비 641,619 3,173 644,792 553,622 2,314 555,936 지급수수료 82,317 1,368,893 1,451,210 903,931 1,266,744 2,170,675 지급임차료 103,195 342,304 445,499 154,278 356,842 511,120 수도광열비 195,632 1,107 196,739 216,735 1,249 217,984 접대비 4,024 178,652 182,676 2,215 186,403 188,618 감가상각비 322,581 62,453 385,034 337,785 83,502 421,287 무형자산상각비 - 64,936 64,936 - 62,994 62,994 보험료 52,699 10,174 62,873 23,026 14,330 37,356 기타비용(*) 616,564 179,257 795,821 (1,532,553) 180,700 (1,351,853) 계 70,636,760 6,968,296 77,605,056 70,882,129 6,483,360 77,365,489 (*) 기타비용에는 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 환입액이 포함되어 있습니다. 34. 정부보조금 당반기말 및 전기말 현재 당사의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 연구과제명 협약기관 기술요율 당반기 보조금수령액 당반기말예수금 전기말예수금 순산소연소를 통한 온실가스처리시스템개발 한국기계연구원 7.89% - 23,558 23,558 10MW 연소후 건식 CO2 포집 기술개발 한국에너지기술평가원 3.20% 8,285 2,290 1,722 탈황촉매 및 탈질 SCR촉매 재제조 기술개발 한국에너지기술평가원 13.32% - 248,538 248,538 모듈형복합분산전원시스템개발및실증 한국에너지기술평가원 - 2,638 615 615 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계) 한국에너지기술평가원 - 217,789 492 348 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계)-중단 한국남부발전등 - - 255,396 255,396 발전회 정제 및 복합무기폐기물의 중금속 안정화 한국에너지기술평가원 - 7,546 659 145 KOSEP World Class-30 육성사업 한국남동발전 - 144,299 - - 괌 지역 마이크로그리드 구축 타당성조사 전력산업기반기금 - 24,155 - 5,116 선박배출 대기오염원 기후변화 영향평가 및 저감기술개발 한국해양과학기술진흥원 - 708,671 - - 탈황 흡수탑 후단 습식 전기집진기 적용을 통한초미세먼지제어 및 후단설비 안정화방안 구축 한국에너지기술평가원 - 45,821 504 32 이란 테헤란 아라드코 재생가능 에코에너지공원화 프로젝트 한국환경산업기술원 - - 572 103,054 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업 한국환경산업기술원 - - 2,578,340 2,578,340 하동화력 환경설비 최적 개선 엔지니어링 연구 한국남부발전 - 306,572 56,849 계 1,465,776 3,167,813 3,216,864 당사는 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여 당반기 보조금 1,465,776천원을 수령하였고 기술료예상액은 271,272천원으로 평가되며 당반기말 현재 3,167,813천원을 예수금으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련비용과 상계처리 하거나 자산취득시 관련계정에서 차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과시 성공판정을 받고 사업비정산이 완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 예수금으로 인식하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 제1절. 연결 재무에 관한 사항 1. 연결재무제표 재작성 등 유의사항 가. 연결재무제표의 작성기준케이씨코트렐주식회사와 그 종속기업 (이하 "연결실체")은 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자 산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 당반기 현재 대여금 및 수취채권 88,287백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 당반기 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 당반기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 2,314백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 당반기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품 및 지분상품은 없습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 당반기말 현재 대여금 및 수취채권 88,287백만원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품은 2,314 백만원이며, 이들 자산에 대하여 손실충당금 3,358백만원을 설정하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 연결실체 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당반기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2017년 3분기 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결실체의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ( 1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 건설설비 연결실체 의 건설설비는 고객이 주문한 다양한 설비를 설계.제작.납품.설치등을 하고 있으며, 일반적으로 6개월~3년의 공사기간이 소요됩 니다. 연결실체 는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고, 당반기중 인식한 관련 사업부문의 수익은 84,637 백만원 으로 총 수익의 100%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.