KC코트렐 반기보고서 (2023.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 14 기 반기말 2023.06.30 현재
제 13 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 14 기 반기말	제 13 기말

자산

비유동자산	75,046,897,820	58,471,206,560

유형자산	3,762,769,231	4,177,065,441

영업권	642,000,000	642,000,000

무형자산	1,389,129,036	1,789,475,609

이연법인세자산	1,041,950,389

관계기업주식	6,729,423,662

장기매출채권	19,476,383,591	15,670,521,904

기타비유동채권	1,131,867,231	1,288,493,079

기타비유동금융자산	25,074,127,821	28,095,779,118

기타비유동비금융자산	60,158,293	78,447,747

매각예정자산	22,468,512,228

유동자산	287,221,530,340	265,002,514,123

재고자산	23,792,408,141	25,990,809,793

매출채권	48,199,105,699	60,708,080,406

미청구매출채권	139,916,864,458	87,240,665,767

기타유동채권	41,689,396,050	38,962,235,808

유동성장기채권	1,528,871,603	1,518,897,057

기타유동금융자산	9,096,627,095	8,368,341,234

파생상품자산	34,683,121	218,642,897

당기법인세자산	416,345,961	256,486,963

현금및현금성자산	17,931,771,237	14,654,384,995

유동매각예정자산	4,615,456,975	27,083,969,203

자산총계	362,268,428,160	323,473,720,683

자본

지배지분	57,764,342,636	56,158,678,553

자본금	18,167,715,000	17,300,228,000

자본잉여금	73,757,477,050	69,368,043,278

기타포괄손익누계액	311,233,215	746,573,997

이익잉여금(결손금)	(34,472,082,629)	(31,256,166,722)

비지배지분	500,728,337	596,005,164

자본총계	58,265,070,973	56,754,683,717

부채

비유동부채	67,291,383,204	36,802,111,307

기타비유동충당부채	11,684,491,958	8,197,847,844

기타비유동금융부채	718,155,690	943,133,623

장기매입채무 및 기타비유동채무	15,731,937,491	17,410,430,393

장기매입채무	15,731,937,491	17,410,430,393

장기차입금	32,222,400,000	2,545,200,000

파생상품부채	6,934,398,065	7,702,900,170

이연법인세부채	2,599,277

유동부채	236,711,973,983	229,916,925,659

매입채무	49,152,075,953	48,384,060,725

기타유동부채	41,179,828,606	46,394,100,518

유동성장기차입금	3,145,600,000	5,645,600,000

초과청구매출채권	41,560,067,462	49,726,331,380

파생상품부채	7,406,879,623	7,134,306,517

단기차입금	70,216,000,000	38,652,390,674

사채	9,997,154,566	9,993,696,608

전환사채	11,346,776,129	22,938,821,803

기타유동충당부채	2,619,596,637	857,157,908

당기법인세부채	87,995,007	190,459,526

부채총계	304,003,357,187	266,719,036,966

자본과부채총계	362,268,428,160	323,473,720,683

연결 포괄손익계산서
제 14 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 13 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 14 기 반기	제 13 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	116,209,924,865	228,899,577,207	91,389,422,985	196,569,838,114

매출원가	111,640,553,721	214,406,032,750	84,653,412,005	182,687,882,438

매출총이익	4,569,371,144	14,493,544,457	6,736,010,980	13,881,955,676

판매비와관리비	5,770,065,276	12,968,702,158	5,885,034,699	12,404,157,906

영업이익(손실)	(1,200,694,132)	1,524,842,299	850,976,281	1,477,797,770

기타이익	1,135,388,723	1,537,555,724	564,684,992	967,486,767

기타손실	1,596,896,789	2,128,654,136	5,305,456,402	7,670,226,148

지분법이익	294,525,257	(307,864,819)	696,989,820

지분법손실	1,305,490,468	2,187,420,098

금융수익	6,669,736,467	16,470,101,060	10,082,268,808	18,573,571,154

금융원가	9,161,294,523	21,631,318,921	15,092,899,629	20,564,417,590

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,153,760,254)	(3,932,948,717)	(10,513,781,237)	(8,706,218,325)

법인세비용	(1,105,806,105)	(709,366,951)	2,796,060,887	3,657,902,191

당기순이익(손실)	(3,047,954,149)	(3,223,581,766)	(13,309,842,124)	(12,364,120,516)

기타포괄손익	(104,181,203)	(492,951,750)	(470,604,921)	(89,148,877)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(33,757,513)	(63,417,049)	(28,977,739)	(310,923,472)

확정급여제도의 재측정요소(세후기타포괄손익)	(33,757,513)	(63,417,049)	(28,977,739)	(72,493,762)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(238,429,710)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(70,423,690)	(429,534,701)	(441,627,182)	221,774,595

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(70,423,690)	(429,534,701)	(318,369,038)	30,340,702

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(123,258,144)	191,433,893

총포괄손익 합계	(3,152,135,352)	(3,716,533,516)	(13,780,447,045)	(12,453,269,393)

연결당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주 지분	(3,082,684,916)	(3,152,757,153)	(13,264,362,111)	(12,169,481,146)

비지배지분	34,730,767	(70,824,613)	(45,480,013)	(194,639,370)

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주 지분	(3,190,698,988)	(3,651,514,984)	(13,733,375,157)	(12,270,103,917)

비지배지분	38,563,636	(65,018,532)	(47,071,888)	(183,165,476)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(88)	(90)	(753)	(691)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(88)	(90)	(753)	(691)

연결 자본변동표
제 14 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 13 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	8,800,000,000	50,434,510,656	319,916,109	(10,499,642,990)	49,054,783,775	896,390,823	49,951,174,598

전환사채 콜옵션 분리 효과	589,252,180	(102,883,000)	486,369,180	486,369,180

기초자본(수정후)	8,800,000,000	51,023,762,836	319,916,109	(10,602,525,990)	49,541,152,955	896,390,823	50,437,543,778

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	(12,169,481,146)	(12,169,481,146)	(194,639,370)	(12,364,120,516)

기타포괄손익	해외사업환산손익	18,690,527	18,690,527	11,650,175	30,340,702

순확정급여부채의 재측정요소	(72,317,481)	(72,317,481)	(176,281)	(72,493,762)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(238,429,710)	(238,429,710)	(238,429,710)

지분법자본변동	191,433,893	191,433,893	191,433,893

기타포괄손익합계	(28,305,290)	(72,317,481)	(100,622,771)	11,473,894	(89,148,877)

총포괄손익합계	(28,305,290)	(12,241,798,627)	(12,270,103,917)	(183,165,476)	(12,453,269,393)

자본에 직접 인식된 거래	전환사채의 전환

전환사채의 상환

연차배당	(210,000,000)	(210,000,000)

연결대상범위의 변동	(690,556)	(690,556)	(690,556)

자본에 직접 인식된 거래 합계	(690,556)	(690,556)	(210,000,000)	(210,690,556)

2022.06.30 (기말자본)	8,800,000,000	51,023,762,836	291,610,819	(22,845,015,173)	37,270,358,482	503,225,347	37,773,583,829

2023.01.01 (기초자본)	17,300,228,000	69,368,043,278	746,573,997	(31,256,166,722)	56,158,678,553	596,005,164	56,754,683,717

전환사채 콜옵션 분리 효과

기초자본(수정후)	17,300,228,000	69,368,043,278	746,573,997	(31,256,166,722)	56,158,678,553	596,005,164	56,754,683,717

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	(3,152,757,153)	(3,152,757,153)	(70,824,613)	(3,223,581,766)

기타포괄손익	해외사업환산손익

순확정급여부채의 재측정요소	(435,340,782)	(435,340,782)	5,806,081	(429,534,701)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(63,158,754)	(63,158,754)	(258,295)	(63,417,049)

지분법자본변동

기타포괄손익합계	(435,340,782)	(63,158,754)	(498,499,536)	5,547,786	(492,951,750)

총포괄손익합계	(435,340,782)	(3,215,915,907)	(3,651,256,689)	(65,276,827)	(3,716,533,516)

자본에 직접 인식된 거래	전환사채의 전환	867,487,000	4,806,621,332	5,674,108,332	5,674,108,332

전환사채의 상환	(417,187,560)	(417,187,560)	(417,187,560)

연차배당	(30,000,000)	(30,000,000)

연결대상범위의 변동

자본에 직접 인식된 거래 합계	867,487,000	4,389,433,772	5,256,920,772	(30,000,000)	5,226,920,772

2023.06.30 (기말자본)	18,167,715,000	73,757,477,050	311,233,215	(34,472,082,629)	57,764,342,636	500,728,337	58,265,070,973

연결 현금흐름표
제 14 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 13 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 14 기 반기	제 13 기 반기

영업활동현금흐름	(49,828,345,032)	(67,862,637,757)

영업활동에서 창출된 현금흐름	(47,296,655,001)	(66,102,726,081)

당기순이익(손실)	(3,223,581,766)	(12,364,120,516)

조정	10,935,435,032	12,991,222,383

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(55,008,508,267)	(66,729,827,948)

이자수취	191,180,930	135,373,151

이자의 지급	(2,428,404,782)	(1,507,647,767)

배당금의 수취	3,000,000	4,400,000

법인세납부(환급)	(297,466,179)	(392,037,060)

투자활동현금흐름	4,968,704,905	2,462,752,640

단기금융상품의 감소	1,283,300,000

단기금융상품의 증가	(1,000,009,710)

장기금융상품의 감소	49,624,080	1,674,337,500

장기금융상품의 증가	(325,660,527)	(4,743,731)

단기대여금의 감소	162,744,583	180,051,445

단기대여금의 증가	(820,042,904)	(145,591,804)

장기대여금의 증가

장기미수금의 감소	169,300,223	217,210,483

장기미수금의 증가	(7,175,619)	(210,323,817)

관계기업 투자주식의 감소	5,534,750,000	477,500,000

유형자산의 처분	29,290,820	50,702,485

유형자산의 취득	(167,119,695)	(332,127,878)

매각예정자산의 처분	458,900,000

무형자산의 취득	(13,041,565)

보증금의 감소	192,689,340	201,081,167

보증금의 증가	(132,985,686)	(91,201,645)

재무활동현금흐름	47,976,123,636	8,118,651,411

단기차입금의 증가	137,250,000,000	73,451,311,921

단기차입금의 상환	(105,400,000,000)	(69,146,153,001)

장기차입금의 상환	(2,822,800,000)	(2,822,800,000)

장기차입금의 증가	30,000,000,000

전환사채의 상환	(10,372,316,660)

주식발행비용	(13,209,594)

사채의 발행	7,500,000,000

사채발행비 지급	(76,831,240)

리스부채의 상환	(635,550,110)	(681,876,269)

배당금지급	(30,000,000)	(105,000,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,116,483,509	(57,281,233,706)

기초현금및현금성자산	14,654,384,995	89,282,089,353

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동	160,902,733	2,887,445,039

기말현금및현금성자산	17,931,771,237	34,888,300,686