KC코트렐 사업보고서 (2016.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 7 기 2016.12.31 현재
제 6 기 2015.12.31 현재
제 5 기 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 7 기	제 6 기	제 5 기

자산

비유동자산	68,607,632,120	66,225,535,746	45,879,777,325

유형자산	35,816,201,007	36,468,881,053	36,303,233,938

장기매출채권	16,761,034,529	16,867,255,369	0

관계기업주식	5,891,219,176	4,501,951,915	3,320,648,190

영업권	2,181,184,193	1,863,832,990	1,702,302,529

영업권이외무형자산	611,881,876	354,525,871	386,701,388

파생상품자산	0	77,497,729	0

기타비유동금융자산	5,572,674,449	3,904,385,484	3,410,147,447

기타비유동비금융자산	529,515,564	633,204,788	736,610,709

이연법인세자산	1,243,921,326	1,554,000,547	20,133,124

유동자산	84,883,591,623	80,518,042,994	124,814,547,955

재고자산	2,449,988,204	3,894,271,072	5,891,250,207

매출채권	24,316,605,718	42,752,192,691	54,077,699,742

미청구매출채권	30,001,781,460	11,127,357,928	30,350,988,122

기타유동채권	10,102,976,444	15,594,270,189	20,282,528,200

유동성장기채권	166,378,150	152,835,816	0

파생상품자산	0	148,086,734	274,770,976

당기법인세자산	12,166,181	414,438,462	147,920

기타유동금융자산	1,459,004,254	1,679,020,640	2,510,002,599

현금및현금성자산	16,374,691,212	4,755,569,462	11,427,160,189

자산총계	153,491,223,743	146,743,578,740	170,694,325,280

자본

지배지분	68,967,135,230	55,500,146,410	60,318,224,536

자본금	6,500,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000

자본잉여금	(150,940,871)	79,542,919	26,974,448

주식발행초과금	29,362,115,226	19,166,109,526	19,166,109,526

기타적립금	8,581,227,364	8,605,684,216	8,288,318,461

연결이익잉여금	24,674,733,511	22,648,809,749	27,836,822,101

비지배지분	1,344,877,838	575,941,434	0

자본총계	70,312,013,068	56,076,087,844	60,318,224,536

부채

비유동부채	17,869,532,872	22,008,941,826	12,215,189,596

장기차입금	1,218,893,000	1,166,000,000	1,017,000,000

장기매입채무	5,859,052,371	9,641,910,259	0

기타비유동충당부채	5,117,375,728	5,892,717,761	5,116,820,237

퇴직급여채무	5,567,326,081	5,302,313,806	6,075,369,359

기타비유동금융부채	10,156,815	6,000,000	6,000,000

파생상품부채	96,728,877	0	0

유동부채	65,309,677,803	68,658,549,070	98,160,911,148

단기차입금	1,327,003,756	8,850,000,000	12,446,457,487

유동성장기차입금	100,000,000	0	0

매입채무	29,001,852,958	16,169,927,047	47,048,867,506

기타유동부채	8,961,353,927	5,538,881,427	6,513,396,084

초과청구매출채권	21,998,124,635	38,045,567,665	31,438,880,048

당기법인세부채	58,454,338	2,181,510	537,394,636

파생상품부채	3,862,888,189	51,991,421	175,915,387

부채총계	83,179,210,675	90,667,490,896	110,376,100,744

자본과부채총계	153,491,223,743	146,743,578,740	170,694,325,280

재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 2011년부터 적용하여 작성한 것으로, 제7(당)기말, 제6(전)기말 및 제5기말 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다.

연결 포괄손익계산서
제 7 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 6 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 5 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 7 기	제 6 기	제 5 기

매출액	179,277,597,454	186,774,293,896	209,675,819,820

매출원가	155,802,354,165	179,556,009,925	198,604,885,095

매출총이익	23,475,243,289	7,218,283,971	11,070,934,725

판매비와관리비	17,500,954,798	15,935,637,602	17,418,668,018

영업이익(손실)	5,974,288,491	(8,717,353,631)	(6,347,733,293)

기타이익	4,448,576,995	4,688,135,110	5,004,934,883

기타손실	8,932,612,584	4,596,133,630	3,240,043,660

지분법이익	311,795,211	376,684,674	356,193,420

지분법손실	465,788,534	0	0

금융수익	190,967,455	119,257,188	171,076,739

금융원가	317,303,341	270,238,527	386,500,135

법인세비용차감전순이익(손실)	1,209,923,693	(8,399,648,816)	(4,442,072,046)

법인세 비용	299,193,442	(1,648,712,805)	3,206,340,941

당기순이익(손실)	910,730,251	(6,750,936,011)	(7,648,412,987)

기타포괄손익

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	1,131,104,410	1,394,497,795	(2,870,383,478)

보험수리적손익	1,131,104,410	1,394,497,795	(2,870,383,478)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(24,426,478)	21,811,742	24,476,239

해외사업환산손익	17,262,924	0	(2,391,302)

지분법자본변동	(57,414,686)	0	0

매도가능금융자산평가손익	15,725,284	21,811,742	26,867,541

기타포괄손익합계	1,106,677,932	1,416,309,537	(2,845,907,239)

총포괄손익 합계	2,017,408,183	(5,334,626,474)	(10,494,320,226)

연결당기순이익의 귀속

지배기업소유주 지분	889,909,872	(6,612,918,211)	(7,648,412,987)

비지배지분	20,820,379	(138,017,800)	0

합계	910,730,251	(6,750,936,011)	(7,648,412,987)

총포괄손익의 귀속

지배기업소유주 지분	2,001,443,792	(5,166,372,670)	(10,494,320,226)

비지배지분	15,964,391	(168,253,804)	0

합계	2,017,408,183	(5,334,626,474)	(10,494,320,226)

주당이익

기본주당이익(손실)	77	(661)	(765)

희석주당순이익	77	(661)	(765)

재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 2011년부터 적용하여 작성한 것으로, 제7(당)기, 제6(전)기 및 제5기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다.

연결 자본변동표
제 7 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 6 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 5 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타적립금	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	5,000,000,000	19,193,083,974	8,163,842,222	39,462,547,576	71,819,473,772	0	71,819,473,772

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	(7,648,412,987)	(7,648,412,987)	0	(7,648,412,987)

기타포괄손익	해외사업환산손익	0	0	(2,391,302)	0	(2,391,302)	0	(2,391,302)

보험수리적손익	0	0	(2,870,383,478)	0	(2,870,383,478)	0	(2,870,383,478)

매도가능금융자산평가손익	0	0	26,867,541	0	26,867,541	0	26,867,541

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0

이자율스왑평가손익	0	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익합계	0	0	(2,845,907,239)	0	(2,845,907,239)	0	(2,845,907,239)

총포괄손익합계	0	0	(2,845,907,239)	(7,648,412,987)	(10,494,320,226)	0	(10,494,320,226)

자본에 직접 인식된 거래	유상증자	0	0	0	0	0	0	0

신주발행비	0	0	0	0	0	0	0

배당금의지급	0	0	100,000,000	(1,100,000,000)	(1,000,000,000)	0	(1,000,000,000)

임의적립금 이입	0	0	0	0	0	0	0

종속기업 잉여분 처분효과	0	0	0	0	0	0	0

연결범위변동	0	0	0	0	0	0	0

해외사업장처분효과	0	0	0	0	0	0	0

당기 보험수리적 손익등 기타 변동	0	0	2,870,383,478	(2,870,383,478)	0	0	0

전기말 보험수리적 손익등 기타 변동	0	0	0	(6,929,010)	(6,929,010)	0	(6,929,010)

자본에 직접 인식된 거래 합계	0	0	2,970,383,478	(3,977,312,488)	(1,006,929,010)	0	(1,006,929,010)

2014.12.31 (기말자본)	5,000,000,000	19,193,083,974	8,288,318,461	27,836,822,101	60,318,224,536	0	60,318,224,536

2015.01.01 (기초자본)	5,000,000,000	19,193,083,974	8,288,318,461	27,836,822,101	60,318,224,536	0	60,318,224,536

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	(6,612,918,211)	(6,612,918,211)	(138,017,800)	(6,750,936,011)

기타포괄손익	해외사업환산손익	0	0	0	0	0	0	0

보험수리적손익	0	0	1,424,905,859	0	1,424,905,859	(30,408,064)	1,394,497,795

매도가능금융자산평가손익	0	0	21,639,682	0	21,639,682	172,060	21,811,742

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0

이자율스왑평가손익	0	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익합계	0	0	1,446,545,541	0	1,446,545,541	(30,236,004)	1,416,309,537

총포괄손익합계	0	0	1,446,545,541	(6,612,918,211)	(5,166,372,670)	(168,253,804)	(5,334,626,474)

자본에 직접 인식된 거래	유상증자	0	0	0	0	0	0	0

신주발행비	0	0	0	0	0	0	0

배당금의지급	0	0	0	0	0	0	0

임의적립금 이입	0	0	0	0	0	0	0

종속기업 잉여분 처분효과	0	0	0	0	0	0	0

연결범위변동	0	52,568,471	0	0	52,568,471	744,195,238	796,763,709

해외사업장처분효과	0	0	295,726,073	0	295,726,073	0	295,726,073

당기 보험수리적 손익등 기타 변동	0	0	(1,424,905,859)	1,424,905,859	0	0	0

전기말 보험수리적 손익등 기타 변동	0	0	0	0	0	0	0

자본에 직접 인식된 거래 합계	0	52,568,471	(1,129,179,786)	1,424,905,859	348,294,544	744,195,238	1,092,489,782

2015.12.31 (기말자본)	5,000,000,000	19,245,652,445	8,605,684,216	22,648,809,749	55,500,146,410	575,941,434	56,076,087,844

2016.01.01 (기초자본)	5,000,000,000	19,245,652,445	8,605,684,216	22,648,809,749	55,500,146,410	575,941,434	56,076,087,844

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	889,909,872	889,909,872	20,820,379	910,730,251

기타포괄손익	해외사업환산손익	0	0	17,286,042	0	17,286,042	(23,118)	17,262,924

보험수리적손익	0	0	1,136,013,890	0	1,136,013,890	(4,909,480)	1,131,104,410

매도가능금융자산평가손익	0	0	15,671,792	0	15,671,792	53,492	15,725,284

지분법자본변동	0	0	(57,414,686)	0	(57,414,686)	0	(57,414,686)

이자율스왑평가손익	0	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익합계	0	0	1,111,557,038	0	1,111,557,038	(4,879,106)	1,106,677,932

총포괄손익합계	0	0	1,111,557,038	889,909,872	2,001,466,910	15,941,273	2,017,408,183

자본에 직접 인식된 거래	유상증자	1,500,000,000	10,410,000,000	0	0	11,910,000,000	0	11,910,000,000

신주발행비	0	(213,994,300)	0	0	(213,994,300)	0	(213,994,300)

배당금의지급	0	0	0	0	0	0	0

임의적립금 이입	0	0	0	0	0	0	0

종속기업 잉여분 처분효과	0	0	0	0	0	0	0

연결범위변동	0	(230,483,790)	0	0	(230,483,790)	752,995,131	522,511,341

해외사업장처분효과	0	0	0	0	0	0	0

당기 보험수리적 손익등 기타 변동	0	0	(1,136,013,890)	1,136,013,890	0	0	0

전기말 보험수리적 손익등 기타 변동	0	0	0	0	0	0	0

자본에 직접 인식된 거래 합계	1,500,000,000	9,965,521,910	(1,136,013,890)	1,136,013,890	11,465,521,910	752,995,131	12,218,517,041

2016.12.31 (기말자본)	6,500,000,000	29,211,174,355	8,581,227,364	24,674,733,511	68,967,135,230	1,344,877,838	70,312,013,068

재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 2011년부터 적용하여 작성한 것으로, 제7(당)기, 제6(전)기 및 제5기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다.

연결 현금흐름표
제 7 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 6 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 5 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 7 기	제 6 기	제 5 기

영업활동현금흐름	11,937,655,851	(1,874,053,162)	4,603,074,585

영업활동에서 창출된 현금흐름	11,697,363,331	(878,999,589)	8,746,794,371

당기순이익(손실)	910,730,251	(6,750,936,011)	(7,648,412,987)

당기순이익조정을 위한 가감	9,187,158,424	2,354,734,789	7,392,733,342

이자비용	317,303,341	270,238,527	386,500,135

이자수익	(188,767,455)	(114,457,188)	(168,276,739)

외화환산손실	1,066,334,709	250,772,404	558,784,986

외화환산이익	(1,400,379,639)	(1,220,733,344)	(830,737,864)

배당금수익	(2,200,000)	(4,800,000)	(2,800,000)

지분법이익	(311,795,211)	(376,684,674)	(356,193,420)

지분법손실	465,788,534	0	0

법인세비용	299,193,442	(1,648,712,805)	3,206,340,941

감가상각비	965,253,287	967,731,221	990,666,937

무형자산상각비	148,290,110	110,889,817	104,151,199

무형자산손상환입	(4,000,000)	0	0

무형자산손상차손	0	22,000,000	4,000,000

파생상품 평가 손실	4,037,114,795	51,991,421	412,928,120

금융상품처분손실	901,200	0	0

금융상품평가손실	4,102,687	0	0

하자보수비	42,825,477	957,347	1,300,000

대손상각비	93,573,492	(125,268,481)	17,869,758

기타의대손상각비	1,738,164,727	1,040,838,113	525,995,103

대손충당금환입	(4,149,758)	(495,871,049)	0

경상연구개발비	290,529,275	405,347,356	288,222,820

퇴직급여	2,141,678,345	2,456,976,599	1,486,330,744

유형자산처분손실	118,075,112	10,832,872	6,843,248

재고자산폐기손실	0	0	77,014,799

하자보수충당부채전입	1,420,483,781	1,494,406,359	1,331,902,760

하자보수충당부채환입	(2,007,519,113)	(463,180,968)	(541,733,028)

파생상품평가이익	0	(225,584,463)	(4,984,311)

유형자산처분이익	(43,642,714)	(52,954,275)	(101,392,846)

자산 및 부채의 증감	1,599,474,656	3,517,201,633	9,002,474,016

매출채권의감소(증가)	18,429,096,734	6,014,179,670	(21,845,209,777)

미청구채권의감소(증가)	(18,874,423,532)	19,223,630,194	5,775,823,232

미수금의감소(증가)	1,904,241,337	1,474,474,453	3,448,329,785

선급금의감소(증가)	3,519,674,565	2,564,126,071	(1,224,954,134)

선급비용의감소(증가)	377,264,572	(528,326,236)	159,656,824

파생상품자산의감소(증가)	148,086,734	0	2,047,901,263

부가세대급금의감소(증가)	(782,951,419)	0	2,066,060,617

기타유동자산의감소(증가)	(4,928,618)	0	0

재고자산의감소(증가)	1,444,282,868	1,996,979,135	(2,794,333,333)

장기매출채권의감소(증가)	163,740,881	0	0

매입채무의증가(감소)	12,831,925,911	(30,878,940,459)	18,456,124,769

장기매입채무의감소	(3,182,870,685)	0	0

미지급금의증가(감소)	410,092,801	(232,660,418)	(728,160,858)

선수금의중가	(40,574,925)	46,742,525	41,611,425

초과청구채권의증가(감소)	(16,047,443,030)	6,606,687,617	8,709,043,968

예수금의증가(감소)	2,510,747,776	(385,842,259)	17,734,183

선급기술도입비의감소(증가)	0	0	(145,935,400)

미지급비용의증가(감소)	756,289,341	(7,236,730)	19,830,320

하자보수충당부채의증가(감소)	(224,899,942)	(255,327,867)	(271,017,488)

파생상품부채의증가(감소)	(51,991,421)	(123,923,966)	(89,364,310)

부가세예수금의증가(감소)	(605,736,155)	(491,136,051)	(3,096,973,600)

퇴직금의지급	(1,359,501,610)	(3,815,185,449)	(482,822,001)

퇴직금의 승계	0	243,049,708	0

퇴직급여충당부채의증가(감소)	34,012,592	(2,870,535)	0

퇴직보험예치금의감소(증가)	244,513,231	1,771,053,157	(1,061,457,469)

국민연금전환금의감소(증가)	826,650	2,003,000	586,000

해외사업환산이익의증가(감소)	0	295,726,073	0

법인세환급(납부)	240,292,520	(995,053,573)	(4,143,719,786)

투자활동현금흐름	(6,620,868,126)	(1,253,303,659)	(5,984,672,269)

종속기업의 지분변동에 따른 순현금흐름	1,259,384,877	274,533,248	0

이자의 수취	68,380,882	85,366,465	172,770,643

배당금의 수취	187,200,000	4,800,000	2,800,000

단기금융상품의 처분	(12,000,000)	0	0

단기대여금의 감소	0	786,289,370	14,008,250

매도가능증권의 감소	173,333,334	66,666,667	3,000,000

장기금융상품의 감소	0	1,780,000	0

투자자산의 처분	31,105,690	0	0

건물의 처분	37,597,000	0	0

시설장치의 처분	1,627,497	0	0

기계장치의 처분	14,000,000	25,000,000	162,812,000

공구와기구의처분	4,779,660	0	0

차량운반구의 처분	121,887,091	68,912,730	37,302,876

비품의 처분	3,292,843	0	1,204,067

보증금의감소	99,260,000	72,286,996	218,003,623

전신전화가입권의감소	0	0	500,000

단기금융상품의 증가	(2,292,832)	(8,469,576)	(7,712,960)

단기대여금의 증가	(52,590,834)	(100,759,794)	(61,624,524)

장기대여금의 증가	(1,474,214,859)	0	0

장기금융상품의증가	320,647,026	(3,779,000)	(7,000)

관계기업투자주식의취득	(1,801,869,156)	(804,619,051)	0

종속기업투자주식의취득	(2,937,123,090)	0	0

매도가능증권의 취득	0	(50,163,440)	0

기타투자자산의취득	(1,919,857,091)	0	0

정부보조금의증가	0	13,013,000	0

보증금의 증가	(117,276,146)	(103,924,260)	(386,656,000)

건물의취득	0	0	(14,509,455)

무형자산의취득	(123,059,948)	(100,914,300)	(92,080,000)

토지의취득	0	(497,609,245)	(5,048,280,470)

기계장치의취득	(5,985,654)	(223,537,000)	(48,100,000)

차량운반구의취득	(173,997,293)	(129,415,789)	(285,846,105)

공구기구의취득	(56,020,000)	(620,000)	(19,960,000)

비품의 취득	(13,125,000)	(204,185,837)	(74,388,490)

건설중자산의취득	(253,952,123)	(423,954,843)	(557,908,724)

재무활동현금흐름	6,311,545,989	(3,625,103,254)	1,023,699,285

단기차입금의 증가	71,277,003,756	132,903,542,513	87,432,660,587

장기차입금의증가	1,606,943,750	149,000,000	1,017,000,000

정부보조금의수령	269,500,000	93,300,000	0

기타보증금의감소	0	0	(50,000,000)

임대보증금의 증가	(6,000,000)	0	0

이자의지급	(320,314,217)	(270,945,767)	(376,032,702)

배당금의지급	0	0	(999,928,600)

유상증자	12,698,407,000	0	0

신주발행비의지급	(213,994,300)	0	0

단기차입금의 상환	(79,000,000,000)	(136,500,000,000)	(86,000,000,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	11,628,333,714	(6,752,460,075)	(357,898,399)

기초현금및현금성자산	4,755,569,462	11,427,160,189	11,828,877,254

외화표시현금및현금성자산의환율변동	(9,211,964)	80,869,348	(43,818,666)

기말현금및현금성자산	16,374,691,212	4,755,569,462	11,427,160,189

재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 2011년부터 적용하여 작성한 것으로, 제7(당)기, 제6(전)기 및 제5기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다.