KC코트렐 반기보고서 (2022.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성에 관한 사항- 해당사항이 없습니다.(2) 자산 유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무등에 관한 사항.1) 자산 유동화와 관련한 자산매각의 회계처리- 해당사항이 없습니다.2) 우발채무등에 관한 사항- XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항을 참조하시기 바랍니다.

(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항이 없습니다.

2. 연 결실체의 대손충당금 설정현황

가. 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	제12기말	제11기말

매출채권	42,039,372	43,073,022	43,197,677

대손충당금	(2,074,375)	(2,634,911)	(2,394,329)

유동성장기채권(*)	2,579,489	1,710,143	1,476,399

현재가치할인차금(*)	(59,601)	(6,146)	(19,052)

미수금	21,633,153	24,658,741	26,946,053

대손충당금	(8,898,484)	(1,725,063)	(2,208,428)

미수수익	506,452	499,297	378,030

대손충당금	(464,577)	(413,604)	(318,063)

선급금	24,187,167	29,650,679	24,186,494

대손충당금	(400,000)	(3,198,672)	-

선급비용	7,008,901	7,910,902	8,897,401

부가세대급금	1,162,904	581,676	610,137

계	87,220,401	100,106,064	100,752,319

(*) 특수관계자인 KC환경서비스(주)에 대한 소각로 공사대금으로서 하기 주석 참조 나. 당반기말 및 전기말 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당반기말	제12기말	제11기말

장기매출채권(유보)(주1)	17,284,419	17,406,815	14,732,954

장기매출채권(기타)(주2)	1,951,777	3,253,033	4,120,537

대손충당금(*)	(1,597,683)	(1,604,468)	(1,554,216)

현재가치할인차금	(55,896)	(150,588)	(244,406)

계	17,582,617	18,904,792	17,054,869

(*) 기준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액임.(주1) 장기매출채권(유보)회사가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5-10%)이 관련 프로젝트공사 완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다.(주2) 장기매출채권(기타)특수관계자인 KC환경서비스(주)에 대한 장기공사미수금으로 현재가치평가후 장기매출채권으로 계상하고 있습니다.

다. 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원).

구 분	제13기 반기	제12기말	제11기말

매출채권	장기매출채권	미수금	미수수익	매출채권	장기매출채권	미수금	미수수익	매출채권	장기매출채권	미수금	미수수익

기초	2,634,911	1,604,468	1,725,063	413,604	2,394,329	1,554,216	2,208,428	318,063	2,317,236	1,640,329	2,097,594	223,448

대손상각비	(560,536)	(6,785)	7,173,421	50,973	240,582	50,252	-	95,541	322,745	-	228,460	102,290

대손충당금환입	-	-	-	-	-	-	(483,365)	-	(245,652)	(86,113)	(117,626)	(7,675)

제각	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감(*)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	2,074,375	1,597,683	8,898,484	464,577	2,634,911	1,604,468	1,725,063	413,604	2,394,329	1,554,216	2,208,428	318,063

3. 연결실체의 재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 재고자산의 사업부문별 보유현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

사업부문	계정과목	제13기 반기	제12기	제11기	비고

환경엔지니어링 부문	원재료	14,129,392	9,946,755	15,200,184	-

부재료	-	-	-	-

상품	14,039	26,862	44,765	-

제품	209,631	190,600	183,276	-

미착품	26,760,521	9,300,297	7,017,338	-

소계	41,113,584	19,464,514	22,445,563	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.49%	5.05%	7.96%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	12.1	15.6	12.9	-

나. 재고자산의 실사내역 (1) 실시일자 : 각 연결회사 내부방침에 따라 매년말 1회 또는 6월 말 및 12월 말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 (2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 : 당반기 자체실사 시행 (3) 장기체화재고 등의 현황 : 해당사항 없음 (4) 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 기록, 관리하고 있습니다. 4. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다.

수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다.

수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

나. 활성화된 시장이 있는 경우 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

다. 활성화된 시장이 없는 경우 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예:장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

라. 연결실체의 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	수준 1	수준 2	수준 3	소계	상각후 원가	계

[제13기 반기]

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,135,328	5,151,176	6,286,504	-	6,286,504

- 상각후원가측정 금융자산	-	-	-	-	135,124,568	135,124,568

금융자산 계	-	1,135,328	5,151,176	6,286,504	135,124,568	141,411,072

금융부채

- 당기손익인식 금융부채	-	17,181,846	2,613,237	19,795,083	-	19,795,083

- 상각후원가측정 금융부채	-	-	-	-	175,636,971	175,636,971

금융부채 계	-	17,181,846	2,613,237	19,795,083	175,636,971	195,432,054

[제12기]

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	846,993	-	846,993	-	846,993

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,779,358	4,779,358	-	4,779,358

- 상각후원가측정 금융자산	-	-	-	-	229,699,122	229,699,122

금융자산 계	-	846,993	4,779,358	5,626,351	229,699,122	235,325,473

금융부채

- 당기손익인식 금융부채	-	3,374,071	280,313	3,654,384	-	3,654,384

- 상각후원가측정 금융부채	-	-	-	-	198,914,326	198,914,326

금융부채 계	-	3,374,071	280,313	3,654,384	198,914,326	202,568,710

[제11기]

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	303,506	-	303,506	-	303,506

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,053,124	3,053,124	-	3,053,124

- 상각후원가측정 금융자산	-	-	-	-	149,137,720	149,137,720

금융자산 계	-	303,506	3,053,124	3,356,630	149,137,720	152,494,350

금융부채

- 당기손익인식 금융부채	-	-	-	-	-	-

- 상각후원가측정 금융부채	-	-	-	-	165,414,139	165,414,139

금융부채 계	-	-	-	-	165,414,139	165,414,139

5. 수주상황

가. 공사계약잔액의 변동내역(단위: 천원, USD 등)- 당반기

구분	기초계약잔액	당반기신규/변동	당반기공사수익	당반기말계약잔액

KRW	262,883,514.00	31,828,585.00	126,730,299.00	167,981,800.00

USD	323,420,232.00	10,737,777.84	31,715,972.31	302,442,037.53

EUR	32,408.18	1,791.00	30,800.29	3,398.89

INR	3,779,240,716.96	756,365,492.08	381,181,295.66	4,154,424,913.38

JPY	4,050,169.75	3,266,564.00	5,360,477.96	1,956,255.79

ZAR	6,846,956.72	(510,721.63)	3,607,155.39	2,729,079.70

TWD	4,331,256,172.16	24,564,823.00	364,633,201.58	3,991,187,793.58

CNY	21,902,900.00	-	20,700.00	21,882,200.00

- 전반기

구분	기초계약잔액	당반기신규/변동	당반기공사수익	당반기말계약잔액

KRW	228,938,498.00	172,665,023.00	106,211,570.00	295,391,951.00

USD	83,702,708.20	260,075,161.00	20,280,014.82	323,497,854.38

EUR	93,185.95	109,816.80	72,554.62	130,448.13

INR	2,756,025,788.52	1,488,763,636.01	139,853,341.01	4,104,936,083.51

JPY	3,059,889.55	2,382,432.00	5,442,321.55	-

ZAR	98,004,393.77	-	57,528,325.56	40,476,068.21

TWD	190,278,290.00	4,375,114,544.00	61,768,796.32	4,503,624,037.68

CNY	22,797,600.00	-	853,300.00	21,944,300.00

나. 진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원)- 당반기

누적발생원가	누적공사손익	초과청구채권	공사대금 매출채권

청구분	미청구채권	계	유보금(장기매출채권)

1,005,667,773	9,995,152	80,573,547	1,021,651,890	74,584,582	1,096,236,472	17,582,617

- 전반기

누적발생원가	누적공사손익	초과청구채권	공사대금 매출채권

청구분	미청구채권	계	유보금(장기매출채권)

789,058,536	38,431,188	28,752,396	795,441,024	60,801,096	856,242,120	17,518,811

다. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원)

계약명	계약일	기한(*)	진행률	미청구채권	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금(**)

ESP Package for Meja Thermal Power PJT	2012-05-02	2019-03-31	99.10	1,119,755	-	2,605,306	172,970

Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비	2016-05-09	2019-02-28	78.65	4,177,436	-	2,021,320	142,555

대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사	2014-05-23	2017-12-31	98.01	2,788,908	653,600	-	-

FGD for Seytomer Project	2015-09-18	2019-09-01	98.84	-	-	3,894,861	275,587

Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비	2016-07-29	2019-07-10	54.53	22,567,202	-	242,423	17,619

고성하이화력 1,2호기 탈황설비	2017-06-20	2021-04-30	99.94	1,793,703	-	208,051	2,389

신서천화력 전기집진기 구매	2018-04-04	2020-06-30	100.00	-	-	-	-

Ngodwana 25MW Biomass Power Plant	2018-04-24	2020-10-24	99.78	14,148,812	-	766,460	6,151

강릉안인화력 1,2호기 탈황설비	2018-09-14	2023-09-15	90.33	2,175,367	-	-	-

강릉안인화력 1,2호기 전기집진기	2018-12-01	2023-09-15	98.42	1,272,654	-	2,373,181	2,752

NPC ML.Industrial Incinerator Project	2019-06-03	2022-06-02	87.05	3,584,937	-	-	-

(포항) 3,4소결 공정집진기 1,2,3 Chamber 성능복원	2019-11-20	2022-09-30	96.86	39,388	-	-	-

ESP System Supply for Khurja Power Project(2x660)	2020-08-05	2023-12-28	19.69	-	-	1,282,836	71,040

Jawa9,10 프로젝트 ESP	2020-11-26	2023-06-30	44.18	-	-	7,539,935	3,527

Anpara B ESP(2*500MW) Renovation Retrofit	2021-03-16	2022-12-17	17.26	-	-	583,740	24,796

당진화력 제1~4호기 환경설비 설치조건부 구매	2021-05-13	2023-06-30	60.11	-	-	4,418,621	51,415

Taichung #5 ~ #10 AQCS Retrofit	2021-06-22	2025-05-31	9.44	-	-	-	-

JAWA #910 PJT Fly Ash Handling System	2021-10-18	2023-02-28	7.76	-	-	-	-

Up-gradation of ESP Associated System of 210MW X 3 Units at WBPDCL, Kolaghat Thermal Power Station	2017-03-22	2020-02-21	52.06	819,847	-	-	-

계	54,488,009	653,600	25,936,734	770,801

(*) 최종 계약서상 기재된 일자로 실제 프로젝트의 진행상황과는 차이가 있을 수 있습니다.(**) 기준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액을 포함하고 있습니다.

라. 영업부문별 공시(단위:천원)

부문명	총계약금액변동액(추정변경)	추정계약원가변동액(추정변경)	미래손익에미칠 영향	당반기 공사수익변동액

환경엔지니어링 사업부문	2,038,892	5,338,350	174,489	(3,473,947)

※ 당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.