KC코트렐 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 재무상태표

제 14 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 13 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 14 기 3분기말	제 13 기말

자산

비유동자산	50,555,131,603	51,460,594,351

유형자산	2,382,291,217	3,749,854,939

무형자산	1,330,582,009	1,631,250,281

관계기업주식	2,100,000,000

종속기업주식	1,692,922,531	1,692,922,531

장기매출채권	21,835,230,269	15,790,824,158

기타비유동채권	1,169,755,695	1,288,493,079

기타비유동금융자산	22,092,194,829	25,128,801,616

기타비유동자산	52,155,053	78,447,747

유동자산	315,593,604,095	244,032,261,467

재고자산	22,138,026,308	24,003,681,987

매출채권	44,166,583,350	54,536,408,370

미청구매출채권	162,473,379,969	81,568,668,978

기타유동채권	42,429,028,699	39,653,532,011

유동성장기채권	1,534,178,899	1,518,897,057

기타유동금융자산	8,521,533,132	8,320,853,616

파생상품자산	24,456,267	218,642,897

현금및현금성자산	7,222,448,268	7,127,607,348

유동매각예정자산	27,083,969,203	27,083,969,203

자산총계	366,148,735,698	295,492,855,818

자본

자본금	25,467,715,000	17,300,228,000

자본잉여금	472,451,878	889,639,438

주식발행초과금	93,012,033,680	71,471,237,978

이익잉여금(결손금)	(33,578,994,892)	(34,970,494,582)

자본총계	85,373,205,666	54,690,610,834

부채

비유동부채	72,551,762,213	35,289,471,972

비유동충당부채	9,294,850,220	7,646,320,616

기타비유동금융부채	279,282,310	1,030,637,623

장기매입채무 및 기타비유동채무	18,563,914,050	16,364,413,563

장기차입금	37,173,857,160	2,545,200,000

파생상품부채	7,239,858,473	7,702,900,170

유동부채	208,223,767,819	205,512,773,012

매입채무	49,939,889,319	47,318,847,859

기타 유동부채	36,427,727,565	44,690,773,463

단기차입금	53,500,000,000	24,950,000,000

유동성장기차입금	8,752,742,840	5,645,600,000

사채	9,998,907,638	9,993,696,608

전환사채	11,885,037,622	22,938,821,803

초과청구매출채권	27,327,103,293	42,840,726,762

파생상품부채	10,392,359,542	7,134,306,517

부채총계	280,775,530,032	240,802,244,984

자본과부채총계	366,148,735,698	295,492,855,818

## 포괄손익계산서

제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 14 기 3분기	제 13 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	91,429,558,711	312,501,228,385	85,881,519,844	273,208,183,361

매출원가	82,407,734,869	289,018,206,340	78,628,958,771	253,430,091,487

매출총이익	9,021,823,842	23,483,022,045	7,252,561,073	19,778,091,874

판매비와관리비	10,313,263,699	21,187,938,014	5,491,091,013	15,670,894,674

영업이익(손실)	(1,291,439,857)	2,295,084,031	1,761,470,060	4,107,197,200

기타이익	454,333,780	4,752,262,232	1,725,974,500	2,753,518,785

기타손실	(84,481,987)	986,807,651	4,188,496,238	12,318,913,735

금융수익	7,766,704,174	25,623,383,678	22,410,119,266	42,185,265,221

금융원가	8,691,449,538	29,825,081,692	24,545,746,971	44,757,704,546

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,677,369,454)	1,858,840,598	(2,836,679,383)	(8,030,637,075)

법인세비용(수익)	84,481,547	379,359,958	33,988,862	3,812,773,987

당기순이익(손실)	(1,761,851,001)	1,479,480,640	(2,870,668,245)	(11,843,411,062)

기타포괄손익	(28,688,836)	(87,980,950)	(20,150,149)	(330,298,839)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(28,688,836)	(87,980,950)	(20,150,149)	(330,298,839)

확정급여제도의 재측정요소(세후기타포괄손익)	(28,688,836)	(87,980,950)	(20,150,149)	(91,178,573)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(239,120,266)

총포괄손익 합계	(1,790,539,837)	1,391,499,690	(2,890,818,394)	(12,173,709,901)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(50)	42	(163)	(673)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(50)	42	(163)	(673)

## 자본변동표

제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	주식발행초과금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	8,800,000,000	289,467,448	53,137,877,346	239,120,266	(19,023,859,333)	43,442,605,727

전환사채 콜옵션 분리 효과	589,252,180	(102,883,000)	486,369,180

기초자본(수정 후)	8,800,000,000	878,719,628	53,137,877,346	239,120,266	(19,126,742,333)	43,928,974,907

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	(11,843,411,062)	(11,843,411,062)

기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소	(91,178,573)	(91,178,573)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(239,120,266)	(239,120,266)

기타포괄손익 합계	(239,120,266)	(91,178,573)	(330,298,839)

총포괄손익 합계	(239,120,266)	(11,934,589,635)	(12,173,709,901)

자본에 직접 인식된 거래	유상증자

전환사채의 전환	228,000	1,341,522	1,569,522

전환사채의 상환

자본에 직접 인식된 거래 합계	228,000	1,341,522	1,569,522

2022.09.30 (기말자본)	8,800,228,000	878,719,628	53,139,218,868	(31,061,331,968)	31,756,834,528

2023.01.01 (기초자본)	17,300,228,000	889,639,438	71,471,237,978	(34,970,494,582)	54,690,610,834

전환사채 콜옵션 분리 효과

기초자본(수정 후)

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	1,479,480,640	1,479,480,640

기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소	(87,980,950)	(87,980,950)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

기타포괄손익 합계	(87,980,950)	(87,980,950)

총포괄손익 합계	1,391,499,690	1,391,499,690

자본에 직접 인식된 거래	유상증자	7,300,000,000	16,734,174,370	24,034,174,370

전환사채의 전환	867,487,000	4,806,621,332	5,674,108,332

전환사채의 상환	(417,187,560)	(417,187,560)

자본에 직접 인식된 거래 합계	8,167,487,000	(417,187,560)	21,540,795,702	29,291,095,142

2023.09.30 (기말자본)	25,467,715,000	472,451,878	93,012,033,680	(33,578,994,892)	85,373,205,666

## 현금흐름표

제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 14 기 3분기	제 13 기 3분기

영업활동현금흐름	(83,928,580,843)	(102,281,098,644)

영업활동에서 창출된 현금흐름	(81,763,911,813)	(102,238,189,629)

당기순이익(손실)	1,479,480,640	(11,843,411,062)

조정	5,768,065,898	16,032,411,626

영업활동으로인한 자산부채의 변동	(89,011,458,351)	(106,427,190,193)

이자의 수취	231,655,197	218,694,401

이자지급(영업)	(3,605,466,599)	(1,429,963,613)

배당금수취(영업)	1,241,750,000	995,507,643

법인세환급(납부)	(32,607,628)	172,852,554

투자활동현금흐름	4,682,779,026	(5,334,943,499)

단기금융상품의 증가	(1,000,009,710)	(1,337,500,000)

단기금융상품의 감소	1,267,300,000

장기금융상품의 감소	1,674,337,500

장기금융상품의 증가	(320,784,827)	(6,370,000,000)

단기대여금의 감소	362,056,681	308,748,118

단기대여금의 증가	(727,693,840)	(708,138,572)

장기대여금의 감소	537,050,089

장기미수금의 감소	169,381,829	791,291,367

장기미수금의 증가	(45,498,164)	(227,575,967)

관계기업투자주식 처분	4,366,000,000	227,700,000

유형자산의 처분	10,909,090	107,065,072

유형자산의 취득	(65,883,500)	(201,482,500)

매각예정자산의 처분	458,900,000

보증금의 감소	172,337,726	74,791,428

임차보증금의 증가	(42,386,348)	(133,079,945)

재무활동현금흐름	78,892,806,045	26,898,881,833

단기차입금의 증가	180,858,812,400	134,950,000,000

단기차입금의 상환	(152,308,812,400)	(122,500,000,000)

장기차입금의 증가	41,970,000,000

장기차입금의 상환	(4,234,200,000)	(4,234,200,000)

사채의 발행	20,000,000,000

사채발행비용	(297,462,720)

유상증자	24,034,174,370

주식발행비용	(13,209,594)	(392,240)

전환사채의 감소	(10,372,316,660)

전환권행사	228,000

리스부채의 상환	(954,138,071)	(1,019,291,207)

임대보증금의 감소	(87,504,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(352,995,772)	(80,717,160,310)

기초현금및현금성자산	7,127,607,348	86,063,453,975

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동	447,836,692	2,523,052,695

기말현금및현금성자산	7,222,448,268	7,869,346,360