KC코트렐 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항 가. 지배기업의 개요 케이씨코트렐주식회사(이하 "지배회사")는 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 케이씨그린홀딩스(주)로부터 분할 신설된 법인으로서 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 분할설립시 자본금은 1,275,000천원이었으나, 이후 유무상증자를 거쳐 현재 납입자본금은 6,500,000천원입니다. 지배기업의 최대주주는 케이씨그린홀딩스주식회사 ( 지분율: 35.04% ) 입니다.

나. 연결대상 종속기업 및 투자현황 (1) 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	소재지	사용재무제표일	업종

당분기말	전기말

놀텍코리아(주)	50	50	대한민국	2017.03.31	제조업 (산업기계, 산업설비공사)

KC에어필터텍(주)	100	100	대한민국	2017.03.31	제조업 (여과포필터제작)

KC Africa (Pty) Ltd	100	100	남아프리카공화국	2017.03.31	신재생에너지 개발사업

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	100	100	대만	2017.03.31	전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치

유양기술(주)	84.80	84.80	대한민국	2017.03.31	특정설비제조 및 정비보수업

KCA Power Service (Pty) Ltd	80	80	남아프리카공화국	2017.03.31	설비진단 및 유지보수업

( 2) 당분기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

놀텍코리아(주)	4,484,568	2,373,299	2,111,269	2,429,798	37,524	37,590

KC에어필터텍(주)	3,195,743	2,477,113	718,630	1,402,179	61,215	61,279

KC Africa (Pty) Ltd	3,006,458	3,131,454	(124,996)	-	(90,919)	(85,020)

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	848,766	1,188,576	(339,810)	59,649	(195,436)	(192,101)

유양기술(주)	3,670,400	1,161,776	2,508,624	1,811,000	11,141	11,413

KCA Power Service (Pty) Ltd	-	-	-	-	2,570	2,614

다. 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 신규로 연결에 포함된 회사

기업명	사유

-	-

(2) 연결에서 제외된 회사

기업명	사유

-	-

라. 당분기에 신규로 취득한 회사의 취득내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)>

구분	주요영업활동	취득일	취득한 지분

-	-	-	-

마. 당분기 중 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	비지배지분에
배분된 당기순손익	연결범위변동	당기누적
비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

놀텍코리아㈜	4,100	394,203	965,824	-

KC Africa(Pty) Ltd	(15,591)	11,993	-	-

유양기술(주)	32,777	346,799	379,576	-

KCA Power Service (Pty) Ltd	(466)	-	(522)	-

계	20,820	752,995	1,344,878	-

2. 중요한 회계처리방침 - 6. 기타 재무에 관한 사항의 ' 1. 연결재무제표 재작성 등 유의사항 ' 참 조

3. 범주별 금융상품 가. 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품자산 통화선도 - - - - - 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 16,569,062 - 16,569,062 16,569,062 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 5,394,210 2,418,921 7,813,132 7,813,132 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 21,963,272 2,418,921 24,382,193 24,382,193 파생상품자산 통화선도 - 3,237,351 - 3,237,351 3,237,351 공정가치 매출채권 매출채권 - 33,825,156 - 33,825,156 33,825,156 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 9,540,571 - 9,540,571 9,540,571 장부가액(*) 유동성장기채권 유동성장기채권 - 162,794 - 162,794 162,794 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 1,469,127 - 1,469,127 1,469,127 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 13,086,868 - 13,086,868 13,086,868 장부가액(*) 유동금융자산계 - 61,321,866 - 61,321,866 61,321,866 금융자산 계 - 83,285,138 2,418,921 85,704,059 85,704,059 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품자산 통화선도 - - - - - 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 16,761,035 - 16,761,035 16,761,035 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 3,167,403 2,405,272 5,572,675 5,572,675 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 19,928,438 2,405,272 22,333,710 22,333,710 파생상품자산 통화선도 - - - - - 공정가치 매출채권 매출채권 - 24,316,606 - 24,316,606 24,316,606 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 10,102,976 - 10,102,976 10,102,976 장부가액(*) 유동성장기채권 유동성장기채권 - 166,378 - 166,378 166,378 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 1,459,004 - 1,459,004 1,459,004 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 16,374,691 - 16,374,691 16,374,691 장부가액(*) 유동금융자산계 - 52,419,655 - 52,419,655 52,419,655 금융자산 계 - 72,348,093 2,405,272 74,753,365 74,753,365 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 나. 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 - - - - 공정가치 장기차입금 장기차입금 - 1,218,893 1,218,893 1,218,893 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 7,155,257 7,155,257 7,155,257 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 기타보증금 - 792 792 792 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 8,374,942 8,374,942 8,374,942 파생상품 통화선도 65,433 - 65,433 65,433 공정가치 매입채무 매입채무 - 31,461,561 31,461,561 31,461,561 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 10,011,692 10,011,692 10,011,692 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 14,777,222 14,777,222 14,777,222 상각후원가로 인식 유동금융부채계 65,433 56,250,475 56,315,908 56,315,908 금융부채 계 65,433 64,625,417 64,690,851 64,690,851 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 96,729 - 96,729 96,729 공정가치 장기차입금 장기차입금 - 1,218,893 1,218,893 1,218,893 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 5,859,052 5,859,052 5,859,052 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 기타보증금 - 10,157 10,157 10,157 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 96,729 7,088,102 7,184,831 7,184,831 파생상품 통화선도 3,862,888 - 3,862,888 3,862,888 공정가치 매입채무 매입채무 - 29,001,853 29,001,853 29,001,853 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 8,961,354 8,961,354 8,961,354 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 1,327,004 1,327,004 1,327,004 상각후원가로 인식 유동금융부채계 3,862,888 39,290,211 43,153,099 43,153,099 금융부채 계 3,959,617 46,378,313 50,337,930 50,337,930 4. 금융상품 범주별 순손익 가. 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 - - - - - 통화선도거래이익 8,480 - - - 8,480 통화선도평가손실 (65,433) - - - (65,433) 통화선도평가이익 7,196,968 - - - 7,196,968 대손(상각)환입 - 27,561 - - 27,561 이자수익 - 52,729 - - 52,729 이자비용 - - - (54,808) (54,808) 외화환산손실 - (2,647,612) - (183,386) (2,830,998) 외화환산이익 - 439,151 - 2,060 441,211 외환차손 - (270,272) - - (270,272) 외환차익 - 169,342 - - 169,342 배당금수익 - - 4,800 - 4,800 계 7,140,015 (2,229,101) 4,800 (236,134) 4,679,580 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 (73,034) - - - (73,034) 통화선도거래이익 - - - - - 통화선도평가손실 - - - - - 통화선도평가이익 544,743 - - - 544,743 대손(상각)환입 - - - - - 이자수익 - 32,486 - - 32,486 이자비용 - - - (80,860) (80,860) 외화환산손실 - (1,092,178) - (18,334) (1,110,512) 외화환산이익 - 223,934 - 102,858 326,792 외환차손 - (234,420) - - (234,420) 외환차익 - 358,025 - - 358,025 배당금수익 - - 2,200 - 2,200 계 471,709 (712,153) 2,200 3,664 (234,580) 5. 금융상품 종류별 공정가치 서열체계 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 파생상품 - - - - - - - 매도가능금융자산 - 2,418,921 - 2,418,921 - 2,418,921 - 대여금및수취채권 - - - - 83,285,138 83,285,138 금융자산 계 - 2,418,921 - 2,418,921 83,285,138 85,704,059 금융부채 - 파생상품 - 65,433 - 65,433 - 65,433 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 64,625,417 64,625,417 금융부채 계 - 65,433 - 65,433 64,625,417 64,690,851 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 파생상품 - - - - - - - 매도가능금융자산 - 2,405,272 - 2,405,272 - 2,405,272 - 대여금및수취채권 - - - - 72,348,093 72,348,093 금융자산 계 - 2,405,272 - 2,405,272 72,348,093 74,753,365 금융부채 - 파생상품 - 3,959,617 - 3,959,617 - 3,959,617 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 46,378,313 46,378,313 금융부채 계 - 3,959,617 - 3,959,617 46,378,313 50,337,930 (*) 회사가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금 및 수취채권, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 다. 당분기 말 현재 재무상 태표에서 공정가 치로 측 정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 파생상품 3,237,351 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 매도가능금융자산 2,418,921 지분배당방식 직전연도 총배당액 금융부채 파생상품 65,433 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 6. 금융상품의 위험관리연결실체의 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ( 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자 비용 이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기 전분기 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 159,961 (159,961) 171,160 (171,160) 이자수익 (130,869) 130,869 (97,384) 97,384 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 외화금융자산 4,241,962 (4,241,962) 3,419,599 (3,419,599) 외화금융부채 (262,482) 262,482 (246,395) 246,395 파생상품 (774,488) 774,488 (9,443,656) 9,443,656 순효과 3,204,992 (3,204,992) (6,270,452) 6,270,452 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 당분기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 21,617,915 7,456,010 2,264,175 2,786,936 34,125,036 (299,880) 33,825,156 장기성매출채권 2,703,060 1,265,155 11,121,649 1,625,270 16,715,134 (146,072) 16,569,062 기타유동채권 4,247,184 2,010,069 4,039,590 959,040 11,255,883 (1,715,312) 9,540,571 계 28,568,159 10,731,234 17,425,414 5,371,246 62,096,053 (2,161,264) 59,934,789 (2) 당분기말 현재 연결실체의 파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 475,872 2,761,479 - 3,237,351 (3) 매출채권 및 기타유동채권 연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 33,825,156 24,316,606 기타유동채권 9,540,571 10,102,976 장기매출채권 16,569,062 16,761,035 계 59,934,789 51,180,617 (4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (1) 당분기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매입채무 31,038,325 423,236 - 31,461,561 기타유동부채 9,138,702 872,990 - 10,011,692 단기차입금 14,777,222 - - 14,777,222 유동성장기차입금 - 100,000 - 100,000 기타비유동금융부채 - - 792 792 장기매입채무 - - 7,155,257 7,155,257 장기차입금 - - 1,218,893 1,218,893 계 54,954,249 1,396,226 8,374,942 64,725,417 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.(2) 당분기말 현재 파생금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 15,110 50,323 65,433 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구분 당분기말 전기말 부채(A) 94,503,161 83,179,211 자본(B) 72,869,076 70,312,013 부채비율(A/B) 129.69% 118.30% 7. 영업부문 가. 일반정보연결실체의 영업부문은 환경플랜트사업부문과 신재생에너지사업부문으로 구분하여보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다. 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 당분기말 자산 153,281,789 14,090,447 167,372,236 부채 91,562,698 2,940,463 94,503,161 전기말 자산 141,768,429 11,722,794 153,491,223 부채 78,712,709 4,466,501 83,179,210 (2) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 매출액 39,163,176 7,790,900 46,954,076 30,772,079 12,310,917 43,082,996 매출원가 36,739,692 7,260,456 44,000,148 27,180,133 11,502,593 38,682,726 - 감가상각비 206,043 - 206,043 169,634 - 169,634 - 무형자산상각비 - - - - 144 144 - 기타매출원가 36,533,649 7,260,456 43,794,105 27,010,500 11,502,449 38,512,949 판매비와관리비 3,478,519 552,636 4,031,155 2,829,288 931,030 3,760,318 - 감가상각비 45,513 - 45,513 95,699 - 95,699 - 무형자산상각비 39,238 860 40,098 56,819 1,020 57,839 - 기타판매비와 관리비 3,393,768 551,776 3,945,544 2,676,770 930,010 3,606,780 영업이익 (1,055,035) (22,192) (1,077,227) 762,658 (122,706) 639,952 금융수익 31,751 25,778 57,529 34,686 - 34,686 금융원가 54,808 - 54,808 80,860 - 80,860 지분법이익 321,412 124,710 446,122 46,348 - 46,348 지분법손실 - - - 128,651 - 128,651 기타이익 8,123,457 2,569 8,126,026 1,286,324 1,047 1,287,371 기타손실 3,378,868 72,511 3,451,379 1,427,689 14,571 1,442,260 법인세비용 900,431 13,176 913,607 (76,545) (24,541) (101,086) 당기순이익(손실) 3,087,478 45,178 3,132,656 569,361 (111,689) 457,672 ※ 대손충당금환입 등은 판매비와 관리비의 부(-)의 금액으로 표시함 다. 영업부문의 지역정보당분기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 총매출액 내부 매출액 순매출액 한국 25,606,235 (1,215,496) 24,390,739 터키 10,069,877 10,069,877 베트남 7,247,223 7,247,223 인도 2,688,404 2,688,404 필리핀 729,896 729,896 보츠와나 500,565 500,565 모로코 325,129 325,129 브라질 175,184 175,184 호주 124,643 124,643 일본 120,458 120,458 사우디아라비아 112,320 112,320 기타 469,638 469,638 계 48,169,572 (1,215,496) 46,954,076 (*)금융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목가. 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출액 46,954,076 43,082,996 매출원가 44,000,148 38,682,726 매출총이익 2,953,928 4,400,270 판매비와관리비 4,031,155 3,760,318 영업이익(손실) (1,077,227) 639,952 나. 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 1,556,592 1,405,203 퇴직급여 174,884 158,128 복리후생비 222,444 211,276 지급임차료 235,986 235,899 접대비 103,592 87,629 감가상각비 45,513 53,554 무형자산상각비 40,098 30,168 세금과공과 59,267 73,364 광고선전비 3,792 2,164 경상연구개발비 295,512 267,436 여비교통비 100,596 154,371 통신비 18,837 22,250 보험료 10,032 7,645 외주비 291,290 355,916 지급수수료 762,626 620,972 운반비 2,412 1,167 보증수수료 3,696 - 소모품비 16,838 9,196 도서인쇄비 4,499 4,797 수도광열비 3,676 3,299 차량유지비 43,581 25,590 교육훈련비 26,238 30,294 신시장개척비 - - 수선비 1,687 - 대손상각비 (1,277) - 건물관리비 - - 잡비 8,745 - 계 4,031,155 3,760,318 9. 기타이익(손실) 가. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차익 169,342 358,025 외화환산이익 441,211 326,792 파생상품거래이익 8,480 - 파생상품평가이익 7,196,968 544,743 유형자산처분이익 3,882 15,387 수입임대료 371 2,400 대손충당금환입 26,284 - 잡이익 279,489 40,024 계 8,126,026 1,287,371 나. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차손 270,272 234,420 외화환산손실 2,830,998 1,110,512 파생상품거래손실 - 73,034 파생상품평가손실 65,433 - 유형자산처분손실 - 5,801 기부금 - - 잡손실 284,675 18,492 지급수수료 - - 계 3,451,379 1,442,259 10. 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 52,729 32,486 배당금수익 4,800 2,200 금융원가 이자비용 54,808 80,860 순금융수익 2,721 (46,174) 11. 유형자산 가. 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 정부보조금 장부가액 토지 26,523,336 - - 26,523,336 26,523,336 - - 26,523,336 건물 8,823,379 (4,027,039) - 4,796,340 8,823,379 (3,964,124) - 4,859,255 구축물 2,607,791 (1,293,038) - 1,314,753 2,607,791 (1,255,689) - 1,352,102 기계장치 9,624,724 (8,094,804) (96,008) 1,433,912 9,567,011 (8,005,625) (96,201) 1,465,185 차량운반구 1,278,557 (806,724) (6,185) 465,648 1,225,888 (800,585) (6,626) 418,677 공구와기구 2,416,933 (2,292,201) (217) 124,515 2,416,933 (2,278,960) (232) 137,741 비품 1,765,816 (1,497,350) - 268,466 1,764,316 (1,462,126) - 302,190 입목 6,782 - - 6,782 6,782 - - 6,782 건설중인자산 844,372 - - 844,372 750,933 - - 750,933 계 53,891,690 (18,011,156) (102,410) 35,778,124 53,686,369 (17,767,109) (103,059) 35,816,201 (*) 연결실체는 토지에 대하여 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지에 대하여 2008년 12월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 동 재평가액을 2010년 1월 1일 전환시점 간주원가로 가정하였습니다. 전기말 및 당분기말 현재 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. 나. 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 감가상각비 연결변동 기말 토지 26,523,336 - - - - 26,523,336 건물 4,859,255 - - (62,915) - 4,796,340 구축물 1,352,102 - - (37,349) - 1,314,753 기계장치 1,465,185 83,980 (5,353) (109,900) - 1,433,912 차량운반구 418,677 86,727 (2) (39,754) - 465,648 공구와기구 137,741 - - (13,226) - 124,515 비품 302,190 1,500 - (35,224) - 268,466 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 750,933 93,439 - - - 844,372 계 35,816,201 265,646 (5,355) (298,368) - 35,778,124 (*) 당분기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 59,583 3,332 - 62,915 구축물 37,349 - - 37,349 기계장치 67,202 42,698 - 109,900 차량운반구 39,754 - - 39,754 공구와기구 13,226 - - 13,226 비품 34,442 582 200 35,224 계 251,556 46,612 200 298,368 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체/기타 감가상각비 연결변동 기말 토지 25,823,057 - - 513,013 - 187,266 26,523,336 건물 4,967,277 - (141,855) - (245,849) 279,682 4,859,255 구축물 1,451,658 - - - (147,519) 47,963 1,352,102 시설장치 2,737 - (1,627) - (1,110) - - 기계장치 1,890,581 5,986 - - (446,071) 14,689 1,465,185 차량운반구 401,276 173,997 (108,263) (160,031) 111,698 418,677 공구와기구 20,337 56,020 (2,580) - (28,226) 92,190 137,741 비품 356,183 13,125 (3,293) - (129,319) 65,494 302,190 입목 6,782 - - - - - 6,782 건설중인자산 1,548,994 253,952 - (1,052,013) - - 750,933 계 36,468,882 503,080 (257,618) (539,000) (1,158,125) 798,982 35,816,201 (*) 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 227,489 13,328 5,032 245,849 구축물 147,519 - - 147,519 시설장치 1,110 - - 1,110 기계장치 275,278 170,793 - 446,071 차량운반구 160,031 - - 160,031 공구와기구 28,226 - - 28,226 비품 125,600 2,519 1,200 129,319 계 965,253 186,640 6,232 1,158,125 12. 무형자산 가. 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 영업권 2,711,336 (530,152) 2,181,184 2,711,336 (530,152) 2,181,184 회원권 301,624 (185,124) 116,500 301,624 (185,124) 116,500 기타의무형자산 2,746,824 (2,292,038) 454,786 2,747,272 (2,251,890) 495,382 계 5,759,784 (3,007,314) 2,752,470 5,760,232 (2,967,166) 2,793,066 나. 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 취득 상각 환입(손상) 처분 연결변동 기말 영업권 2,181,184 - - - - - 2,181,184 회원권 116,500 - - - - - 116,500 기타의무형자산 495,382 - (40,148) - (448) - 454,786 계 2,793,066 0 (40,148) 0 (448) 0 2,752,470 (*) 당분기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 40,098 50 40,148 구 분 기초 취득 상각 환입(손상) 대체 연결변동 기말 영업권(주1) 1,863,833 - - - 317,351 2,181,184 회원권 104,000 - - 4,000 - 8,500 116,500 기타의무형자산 250,526 87,146 (148,490) - 269,500 36,700 495,382 계 2,218,359 87,146 (148,490) 4,000 269,500 362,551 2,793,066 (주1) 전기 중 종속기업인 유양기술(주)의 지분 인수로 인한 변동입니다 . (*) 전기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 148,290 200 148,490 다. 영업권내역당분기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권 추정치의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 현금창출단위 금액 놀텍코리아(주) 놀텍코리아(주) 530,151 KC에어필터텍(주) KC에어필터텍(주) 642,000 KC Africa(Pty) Ltd KC Africa(Pty) Ltd 691,682 유양기술(주) 유양기술(주) 317,351 계 2,181,184 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 결정하였으며, 손상검사 결과 손상의 징후가 있는 영업권은 식별되지 아니하였습니다. 사용가치의 평가시 적용한 주요 가정은 과거의 경험치를 반영하여 산정되었으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 적용가정 경영진이 승인한 재무예산 당분기말 현재 수주잔고와 EBITDA 및 향후 기대되는 신규 계약을 기반으로 한 현금흐름 대상기간 2017년 ~ 2021년 할인율 가중평균자본비용5.57%~6.93% 13. 파생상품 연결실체는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된 통화 파생상품 계약의 내역은 다음과 같습니다. (1) 통화선도(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등) 계약처 포지션 계약일 만기일 계약통화 계약금액 계약환율 평가손익 KEB하나은행 매수 2017-02-27 2017-04-06 EUR 1,000,000 1202.09 (9,418) KEB하나은행 매도 2016-11-11 2017-04-13 USD 1,200,000 1158.70 110,543 KEB하나은행 매수 2017-02-27 2017-05-11 EUR 600,000 1203.49 (5,692) KEB하나은행 매도 2016-11-10 2017-05-25 USD 1,371,000 1143.80 126,024 KEB하나은행 매도 2016-11-11 2017-06-15 USD 9,037,500 1157.90 830,210 KEB하나은행 매도 2016-11-11 2017-07-06 USD 8,512,500 1157.50 781,269 KEB하나은행 매수 2017-02-27 2017-08-03 EUR 1,300,000 1207.09 (12,050) 국민은행 매도 2016-11-16 2017-08-17 USD 5,482,000 1163.90 502,484 국민은행 매도 2016-11-16 2017-08-17 USD 6,632,000 1163.90 607,894 KEB하나은행 매수 2017-02-27 2017-09-07 EUR 2,300,000 1208.49 (21,059) KEB하나은행 매도 2016-11-10 2017-10-26 USD 8,347,500 1141.40 762,815 KEB하나은행 매도 2016-11-10 2017-11-23 USD 23,073,750 1140.90 2,110,909 KEB하나은행 매수 2017-02-27 2017-11-30 EUR 930,000 1212.49 (8,878) KEB하나은행 매도 2015-12-10 2017-12-07 USD 13,350,000 1176.00 1,223,011 KEB하나은행 매수 2017-02-27 2018-01-04 EUR 870,000 1213.99 (8,337) KEB하나은행 매도 2016-11-10 2018-02-22 USD 1,545,750 1139.10 141,809 계 7,131,534 ( 2) 통화선도 계약과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 파생상품거래이익은 8,480천원이며, 파생상품거래손실은 없습니다 . . 14. 관계기업주식 가. 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 사용재무제표 당분기말 전기말 부산신호태양광발전㈜ 25% 25% 대한민국 2017.03.31 신재생에너지발전사업 - KC Energy Technology Co., Ltd. 50% 50% 중국 2017.03.31 환경설비업 - 나. 중요한 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 부산신호태양광발전㈜ 2,174,662 45,040,606 4,899,060 26,814,208 2,015,867 498,842 - 498,842 (63,250) KC Energy Technology Co., Ltd. 8,454,167 36,571 4,470,142 - 9,998,157 642,823 (252,372) 390,451 - 다. 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 부산신호태양광발전㈜ 15,502,000 25% 3,875,500 10,088 3,885,588 KC Energy Technology Co., Ltd. 4,020,596 50% 2,010,298 253,980 2,264,278 계 19,522,596 - 5,885,798 264,068 6,149,866 기업명 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 부산신호태양광발전㈜ 15,256,157 25% 3,814,040 10,088 3,824,128 KC Energy Technology Co., Ltd. 3,630,145 50% 1,815,073 252,018 2,067,091 계 18,886,302 - 5,629,113 262,106 5,891,219 라. 중요한 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 관계기업명 기초 취득/처분 현금배당금 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 기말 부산신호태양광발전㈜ 3,824,128 - (63,250) 124,710 - - 3,885,588 KC Energy Technology Co., Ltd. 2,067,091 - 321,411 (124,224) - 2,264,278 계 5,891,219 - (63,250) 446,121 (124,224) - 6,149,866 관계기업명 기초 취득/처분 현금배당금 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 기말 부산신호태양광발전㈜ 3,697,333 - (185,000) 311,795 - - 3,824,128 KC Energy Technology Co., Ltd. 804,619 1,801,869 - (465,788) (73,609) - 2,067,091 계 4,501,952 1,801,869 (185,000) (153,993) (73,609) - 5,891,219 15. 기타비유동금융자산 가 . 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 107,811 106,743 매도가능금융자산 2,418,921 2,405,272 장기대여금 1,622,700 - 보증금 1,183,406 1,140,802 기타 투자자산 2,480,293 1,919,857 계 7,813,131 5,572,674 나. 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 은행명 통화 당분기말 전기말 사용제한내용 당좌개설보증금 KEB하나은행 KRW 2,500 2,500 당좌거래 개설보증금 프로젝트오피스보증금 신한은행 인도뉴델리 INR 100,000 100,000 프로젝트오피스보증금 다. 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당분기말 전기말 비상장지분상품 전기공사공제조합 64,315 64,473 건설공제조합 284,130 286,778 자본재공제조합 1,244,673 1,229,809 엔지니어링공제조합 23,247 22,041 한국전기기술인협회 7,504 7,293 제이앤티프론티어 창업투자조합 693,333 693,334 기계설비 건설공제조합 101,719 101,544 계 2,418,921 2,405,272 라. 비상장지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원배당금수익 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,473 - - - (158) 64,315 건설공제조합 286,778 - - - (2,648) 284,130 기계설비건설공제조합 101,544 - - - 175 101,719 자본재공제조합 1,229,809 - - - 14,864 1,244,673 엔지니어링공제조합 22,041 - - - 1,206 23,247 한국전기기술인협회 7,293 - - - 211 7,504 제이앤티프론티어 창업투자조합 693,334 - - - (1) 693,333 계 2,405,272 - - - 13,649 2,418,921 구분 기초 취득/처분 지분환원배당금수익 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,056 - - - 417 64,473 건설공제조합 281,878 - - - 4,900 286,778 기계설비건설공제조합 101,273 - - - 271 101,544 자본재공제조합 1,216,527 - - - 13,282 1,229,809 엔지니어링공제조합 20,973 - - - 1,068 22,041 한국전기기술인협회 7,071 - - - 222 7,293 제이앤티프론티어 창업투자조합 866,667 (173,333) - - - 693,334 계 2,558,445 (173,333) - - 20,160 2,405,272 라. 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장기성 미수금 443,000 443,000 (-)유동성대체 (443,000) (443,000) 장기미수금 - - 장기미수금은 당기 중 연결실체가 종속기업인 놀텍코리아(주)의 지분 50%를 특수관계자인 NOL-TEC SYSTEMS, INC에 매각함에 따른 매각대금 미수금으로서 2017년에 잔액을 회수할 예정입니다. 16. 기타비유동비금융자산기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급기술도입비 504,018 529,515 17. 재고자산 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 제품 80,351 80,351 164,500 164,500 재공품 - - - - 원재료 2,526,225 2,526,225 2,275,092 2,275,092 부재료 4,704 4,704 4,704 4,704 미착품 869,610 869,610 5,692 5,692 계 3,480,889 3,480,889 2,449,988 2,449,988 18. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권. 가. 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 34,125,036 24,617,762 대손충당금 (299,880) (301,156) 유동성장기채권(*) 205,252 223,898 현재가치할인차금(*) (42,458) (57,520) 미수금 2,357,729 2,381,114 대손충당금 (1,715,312) (1,741,596) 유동성장기미수금 443,000 443,000 미수수익 61,537 9,565 선급금 6,607,054 6,972,420 선급비용 745,420 442,818 부가세대급금 1,041,143 1,595,655 계 43,528,521 34,585,960 (*) 특수관계자인 케이씨환경서비스(주)에 대한 소각로 공사대금으로서 하기 주석 참조 나. 당분기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기말 장기매출채권(유보)(주1) 15,115,886 장기매출채권(기타)(주2) 1,599,248 현재가치할인차금 (146,072) 대손충당금 - 계 16,569,062 (주1) 장기매출채권(유보)연결실체는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 수주금액의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 회수할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매출채권(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다. (주2) 장기매출채권(기타)연결실체는 당기 중 특수관계자인 케이씨환경서비스(주)에 대한 소각로 공사를 수행한 바, 향후 공사대금을 84개월에 걸쳐 분할하여 회수하기로 하였습니다. 따라서, 연결실체는 동 공사대금에 대한 현재가치평가를 수행하고 장기매출채권으로 계상하고 있습니다. 다. 대손충당금연결실체는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 채무자가 회사정리절차개시, 화의절차개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권의 원금 등이 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 301,156 1,741,596 298,003 1,169,955 대손상각비 - - 6,646 577,440 대손충당금환입 (1,276) (26,284) (3,493) (4,149) 제각 - - - (1,650) 기말 299,880 1,715,312 301,156 1,741,596 라. 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권(주1) 21,617,915 7,456,010 2,264,175 2,786,936 34,125,036 (299,880) 33,825,156 장기성매출채권(주2) 2,703,060 1,265,155 11,121,649 1,625,270 16,715,134 (146,072) 16,569,062 기타유동채권(주3) 4,247,184 2,010,069 4,039,590 959,040 11,255,883 (1,715,312) 9,540,571 계 28,568,159 10,731,234 17,425,414 5,371,246 62,096,053 (2,161,264) 59,934,789 ( 주1) 3년초과 매출채권의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 거래처 3년초과 매출채권 대손충당금 장부가액 비고 Lodge Cottrell Ltd. 2,085,426 - 2,085,426 최상위지배자인 케이씨그린홀딩스(주)의 종속기업으로서 당사는 동 회수를담보하기 위하여 최상위지배자인 케이씨그린홀딩스(주)로부터 회수에 대한보증을 제공받고 있습니다. (주2) 연결실체는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 수주금액의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 회수할 수 있습니다. 연결실체의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다. (주3) 기타유동채권의 내역(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 미수금(*) 275,362 188,244 2,073,049 264,073 2,800,728 (1,715,312) 1,085,416 미수수익 61,537 - - - 61,537 - 61,537 선급금(**) 2,825,288 1,641,023 1,773,800 366,942 6,607,053 - 6,607,053 선급비용 43,854 180,802 192,741 328,025 745,422 - 745,422 선납부가세 1,041,143 - - - 1,041,143 - 1,041,143 계 4,247,184 2,010,069 4,039,590 959,040 11,255,883 (1,715,312) 9,540,571 (*) 1년 초과분의 경우 관계사에 대한 미수금 등으로 구성되어 있으며, 회수가능여부에 따라 대손충당금을 설정하였습니다.(**) 선급금은 모두 프로젝트 공사관련 선급금으로서 회사는 공사 기성률에 따라 공사원가에 반영하고 있습니다. 1년초과분은 대부분 장기 프로젝트 공사가 미완료분에해당합니다. 19. 기타유동금융자산연결실체의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 854,949 848,279 단기대여금 1,951,990 1,948,430 대손충당금 (1,342,634) (1,342,634) 기타 4,822 4,929 계 1,469,127 1,459,004 단기대여금은 당사의 특수관계자인 PT. KC Cottrell Indonesia에 대여한 1,432백만원과 종업원 주택구입자금지원액 등으로 구성되어 있습니다. 20. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 보유현금 17,955 912 보통예금 13,068,913 16,373,779 계 13,086,868 16,374,691 (*) 당분기말 현금및현금성자산 중 3,032백만원은 연결실체의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다. 21. 자본 가. 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당분기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 13,000,000주(자본금 6,500,000천원)입니다. 나. 무상증자 및 유상증자지배기업은 전기 중 유상증자를 실시한 바, 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 증자일 2016-06-28 방식 유상증자 신주발행주식수 3,000,000 주당발행가액(단위:원) 3,970 유상증자액(단위:원) 11,910,000,000 다. 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 (150,941) (150,941) 라. 기타적립금(1) 당분기말 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천 원 ). 구분 당분기말 전기말 해외사업장환산손익 26,555 17,286 매도가능금융자산평가손익 158,433 147,556 지분법자본변동 (154,310) (57,415) 법정적립금 1,325,800 1,273,800 임의적립금 7,200,000 7,200,000 계 8,556,478 8,581,227 (2) 해외사업환산손익 및 매도가능금융자산평가손익의 변동내역(단위:천원) 구분 해외사업환산손익 매도가능금융자산평가손익 기초 17,286 147,556 당기변동액 9,269 13,945 법인세효과 - (3,068) 기말 26,555 158,433 (3) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금 연결실체는 조세특례제한법 9조 1항에 따라 연구인력개발준비금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 위 연구인력개발준비금을 향후에 관련 연구인력개발비로 사용할 예 정입니다. 22. 차 입금 가. 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 KEB하나은행 포괄무역금융 3.273 11,000,000 12,124 KEB하나은행 기업운전일반자금 5.12 - 111,694 KEB하나은행 기업운전일반자금 5.16 - 45,677 KEB하나은행 기업운전일반자금 5.08 - 166,490 KEB하나은행 기업운전일반자금 3.25 - 94,090 KEB하나은행 기업운전일반자금 3.33 15,928 15,928 우리은행 기업운전일반자금 4.03 200,000 200,000 우리은행 기업운전일반자금 3.80 900,000 681,000 산업은행 산업운용자금 2.96 2,500,000 - 산업은행 기업회전 4.38 161,294 - 단기차입금 소계 14,777,222 1,327,003 장기차입금 KEB하나은행 에너지이용합리화기금 2.75 1,017,000 1,017,000 신한은행 에너지이용합리화기금 2.75 149,000 149,000 광주은행 중소기업진흥공단기금 3.62 100,000 100,000 기계설비건설공제조합 기업운전일반자금 2.00 52,893 52,893 차감:유동성대체 (100,000) (100,000) 장기차입금 소계 1,218,893 1,218,893 나. 장기차입금 상환계획(단위:천원) 연도 상환금액 2018년 - 2019년 - 2020년 - 2021년 - 2021년이후 1,218,893 계 1,218,893 다. 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 연결실체가 제공한 담보 및 보증과 제 3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 관련차입금 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 12,017,000 연결실체 부동산/기계장치(*) 30,000,000 경영실권자 연대보증(*) 20,000,000 15,928 - - - 신한은행 149,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 178,800 우리은행 900,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 1,080,000 우리은행 200,000 연결실체 부동산 1,000,000 기계설비건설공제조합 52,893 연결실체 출자금 90,157 광주은행 100,000 - - - 산업은행 161,294 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 1,200,000 산업은행 - KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 600,000 산업은행 2,500,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 3,000,000 계 16,096,115 57,148,957 (*) 상세내역은 주석 30 및 31 참조 23. 퇴직급여채무. 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 16,198,184 16,305,135 국민연금전환금 (8,423) (9,246) 사외적립자산의 공정가치 (10,333,107) (10,896,887) 재무상태표에 인식된 금액 5,856,654 5,399,002 나. 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 확정급여채무 16,305,136 16,543,847 당기근무원가 463,516 1,957,005 이자비용 88,126 360,064 퇴직급여지급액 (701,189) (917,826) 퇴직금승계액 42,595 (46,703) 확정급여채무의 보험수리적손익 - (1,591,252) 기타변동 - - 기말 확정급여채무 16,198,184 16,305,135 다. 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 10,896,888 11,231,461 부담금납입액 4,112 500,190 사외적립자산의 예상수익 63,662 261,073 퇴직급여지급액 (701,189) (908,016) 사외적립자산승계 42,595 (46,703) 사외적립자산의 보험수리적손익 27,040 (141,118) 기말 사외적립자산의 공정가치 10,333,108 10,896,887 라. 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 463,516 489,252 이자비용 88,126 90,016 사외적립자산의 예상수익 (61,459) (65,268) 계 490,183 514,000 마. 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 2.40% 2.40% 사외적립자산의 예상수익률 2.40% 2.40% 평균임금인상률 4.67% 4.67% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 바. 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) - - 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) 27,040 (38,910) 계 27,040 (38,910) 사. 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 7,613,967 7,625,841 채무상품 1,159,210 1,812,889 투자펀드 1,559,931 1,458,157 계 10,333,108 10,896,887 아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소) (1,140,047) 1,304,489 임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소) 1,253,847 (1,120,594) 24. 매입채무, 장기매입채무, 기타유동부채 및 기타비유동금융부채 가. 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 31,461,561 29,001,853 미지급금 5,030,161 4,168,655 선수금 81,769 17,933 미지급비용 913,550 1,173,581 예수금 3,371,595 3,489,818 예수부가세 93,700 110,450 미지급배당금 520,917 917 계 41,473,253 37,963,207 나. 당분기말 현재 연결실체의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장기매입채무(유보)(*) 7,155,257 5,859,052 (*) 장기매입채무(유보)연결실체는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 매입채무의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 지급할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매입채무(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다. 다. 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 임대보증금 792 10,156 25. 건설계약 가. 공사계약잔액의 변동내역 (원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 구분 기초계약잔액 당기신규/변동 당기공사수익 당분기말계약잔액 KRW 49,425,853.00 44,404,536.00 21,410,553.00 72,419,836.00 USD 96,391,394.09 239,296.41 17,408,816.30 79,221,874.20 GBP 9,922.00 - 1,761.00 8,161.00 INR 848,511,208.20 - 158,014,605.20 690,496,603.00 JPY - 484,485,300.00 12,063,683.97 472,421,616.03 나. 진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원) 누적발생원가 누적공사손익 초과청구채권 공사대금 매출채권 청구분 미청구채권(*) 계 회수보류액 516,612,811 39,600,596 17,768,857 50,005,122 33,246,399 83,251,521 16,569,061 (*)미청구채권은 공사손실충당부채와 상계하여 재무상태표에 표시하고 있습니다.다. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원) 계약명 계약일 기한 진행률 채권잔액 대손충당금 청구 미청구 청구 미청구 삼척그린파워 1,2호기 회처리설비 구매 2013-10-07 2017-04-30 98.70 220,543 - - - Shuqaiq Steam Power Plant Project 2014-04-14 2016-01-04 98.94 983,732 339,185 - - Badarpur 2x210 MW Renovation Modernization of ESP - (INR) 2011-03-14 2014-04-30 95.96 1,023,451 - - - Badarpur 2x210 MW Renovation Modernization of ESP - (GBP) 2011-03-14 2014-04-30 95.96 28,322 - - - Badarpur 2x210 MW Renovation Modernization of ESP - (KRW) 2011-03-14 2014-04-30 95.96 132,819 - 13,100 - EP For RABIGH Power Plant no.2 Project 2011-04-21 2016-04-30 99.28 - - - - ESP for Tufanbeyli TPP PJT 2011-11-10 2013-09-30 99.91 - 88,571 - - 한화건설 EP for Yanbu II project 2011-12-05 2015-04-30 99.40 - 100,069 - - ESP Package for Meja Thermal Power PJT - (USD) 2012-05-02 2018-03-31 86.10 476,927 - - - ESP Package for Meja Thermal Power PJT - (INR) 자재 2012-05-02 2018-03-31 86.10 3,996,075 - - - ESP Package for Meja Thermal Power PJT - (INR) 설치 운송 2012-05-02 2018-03-31 86.10 720,817 2,900,764 - - 브라질 CSP 소결설비 Exhaust gas and Plant dedusting ESP 2012-09-04 2017-03-31 99.91 1,142,814 - - - 삼척그린파워 1,2호기 전기집진기 구매 2012-11-21 2017-04-30 99.17 - - - - 신보령 1,2호기 전기집진기 구매 2013-06-24 2016-08-30 99.80 1,471,493 19,440 - - ESP Package for Farakka STPP PJT - (INR) 2013-11-14 2017-12-31 61.00 1,321,654 - - - Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비 2016-05-09 2019-02-28 49.32 189,737 9,199,252 - - FGD for Tufanbeyli TPP PJT 2011-10-26 2013-12-30 99.97 - 189,874 - - 삼성/Ma`aden Alumina Refinery System Plant PJT 2012-01-16 2015-08-31 99.52 - 430,493 - - Morocco Phosphate Flash Dryer #1 FGD Project 2012-05-30 2014-12-23 98.43 - - - - 대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사 2014-05-23 2017-12-31 76.81 - 8,094,264 - - Seawater FGD System for Duyen Hai Plant 2015-08-25 2016-11-05 75.66 - 2,455,064 - - FGD for Seytomer Project 2015-09-18 2017-07-18 51.06 7,114,203 397,167 - - Dry FGD for Botswana Morple "A" Power Plant 2015-11-11 2017-05-31 96.88 386,100 159,026 - - Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비 2016-07-29 2017-11-15 8.66 332,040 - - - 여수 제2에너지 5,6호 보일러 환경설비 구축공사 2017-01-10 2017-12-31 4.09 1,144,000 - - - 창원에너텍소각로 및 고형연료보일러, 스팀공급관로 건설공사 2015-11-16 2017-05-31 91.07 5,134,959 663,627 - 삼척우드펠렛 취급설비(설치조건부) 2017-03-17 2018-10-31 0.17 - 28,308 - 계 25,819,686 25,065,104 13,100 0 라. 영업부문별 공시(단위:천원) 부문명 총계약금액변동액(추정변경) 추정계약원가변동액(추정변경) 미래손익에미칠 영향 당기 공사수익변동액 공사손실충당부채 환경플랜트 사업부문 149,924 (1,397,051) 1,384,257 162,718 173,907 신재생에너지 사업부문 - - - - - - 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 라. 충당부채의 변동내역(단위:천원) 구분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 1,082,495 4,946,968 전입 627,237 187,827 사용 - (196,894) 환입 (108,507) (19,955) 기말 1,601,225 4,917,946 (*) 공사손실충당부채는 미청구매출채권(초과청구매출채권)과 상계하여 재무상태표에 인식하고 있습니다. 26. 외화자산부채. 연결실체의 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 현금 및 현금성자산 AUD 6,208 5,298 AUD 6,201 5,408 EUR 308 368 EUR 2 3 GBP 1,197,166 1,666,994 GBP 1,197,166 1,772,010 IDR 47,601,125 3,989 IDR 47,601,125 4,275 INR 56,989,911 980,796 INR 35,146,465 625,256 PHP 920,742 20,468 PHP 99,649 2,429 THB 40,643 1,316 THB 40,621 1,366 USD 5,258,114 5,868,580 USD 2,775,779 3,354,529 ZAR 122,979 10,240 ZAR - - 매출채권 USD 16,873,873 18,832,929 USD 11,763,074 14,215,675 GBP 1,617,257 2,251,949 GBP 1,617,257 2,393,815 INR 410,342,681 7,061,998 INR 406,600,515 7,233,423 기타자산 GBP 745 1,037 GBP 745 1,102 USD 2,095,779 2,339,099 USD 2,249,087 2,718,023 INR 42,354 729 INR 44,857 798 CNY 10,013,762 1,624,933 CNY 13,762 2,384 IDR 4,363,196,299 365,636 IDR 4,363,196,299 391,815 ZAR 16,605,000 1,382,698 ZAR 16,605,000 1,473,694 PHP 25,000 556 PHP - - 자산 계 42,419,613 34,196,005 구분 당분기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 매입채무 USD 1,196,340 1,335,235 USD 822,441 993,920 CNY 555,849 90,198 CNY 555,849 96,306 EUR 245,371 292,632 EUR 251,898 319,306 GBP 2,986 4,157 GBP 2,986 4,419 INR 50,703,682 872,610 INR 57,624,628 1,025,142 JPY 484,000 4,833 JPY 484,000 5,018 기타부채 USD 14,447 16,124 USD 26,862 2,384 ZAR 108,525 9,037 ZAR 14,447 17,459 부채계 2,624,826 2,463,954 27. 법인세 가. 법인 세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 999,198 771 일사적차이로 인한 이연법인세비용 (178,181) (107,035) 법인세추납액 - - 기타 92,590 5,178 법인세비용 913,607 (101,086) 나. 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 4,046,263 356,585 적용세율에 따른 부담액 819,502 78,449 비과세수익 (2,234,977) (2,032,155) 비공제비용 2,446,221 1,956,507 세액공제효과 (23,191) - 이연법인세효과 (93,949) (107,035) 법인세추납액 - - 기타 - 3,147 법인세비용 913,606 (101,086) 유효세율 22.58% - 다. 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 연결변동 (*) 기말 퇴직급여충당부채 2,556,637 (48,411) - 2,508,226 2,246,270 227,187 - 83,180 2,556,637 사외적립자산 (2,479,890) 130,931 - (2,348,959) (2,526,982) 47,092 - - (2,479,890) 대손충당금 617,357 (27,082) - 590,275 120,188 497,169 - - 617,357 평가충당부채 1,363,973 110,548 - 1,474,521 1,920,789 (556,816) - - 1,363,973 자산평가손실 44,624 4,798 - 49,422 43,790 834 - - 44,624 감가상각비 243,984 17,548 - 261,532 250,387 (16,052) - 9,649 243,984 지분법손익 21,574 (111,726) - (90,152) (80,498) 74,579 - 27,493 21,574 정부보조금 - 567,235 - 567,235 - - - - - 이월결손금등세효과 889,753 (559,254) - 330,499 1,454,603 (564,850) - - 889,753 기타수익비용 1,810 9,362 - 11,172 1,095 715 - - 1,810 기타부채 (1,074) - - (1,074) (2,720) 1,646 - - (1,074) 미지급비용 165,808 - - 165,808 - 165,808 - - 165,808 토지재평가차익 (2,471,205) - - (2,471,205) (2,471,205) - - - (2,471,205) 매도가능증권평가이익 (42,102) - (3,043) (45,145) (37,223) - (4,435) (444) (42,102) 해외사업환산손익 - - - - - - - - 보험수리적손익 587,393 - (5,935) 581,458 906,422 - (319,029) - 587,393 지분법이익잉여금변동 (254,721) - 27,329 (227,392) (270,915) - 16,194 - (254,721) 계 1,243,921 93,949 18,351 1,356,221 1,554,001 (122,688) (307,270) 119,878 1,243,921 (*)이연법인세자산(부채)의 연결변동은 당기에 종속기업으로 편입된 유양기술(주)의 지분취득시점의 이연법인세자산(부채)에 해당합니다. 라. 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전분기말 미지급법인세 999,198 771 미수법인세환급액 (13,539) 428,805 상계후금액 985,659 (428,034) 마. 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다. 28. 주당이익. 가. 기본주당이익의 산정기본주당이익은 보통주순이익을 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다. 내역 당분기 전분기 법인세차감후 지배기업귀속 당기순이익 3,111,686,843 553,435,088 가중평균유통주식수(*) 13,000,000 10,000,000 기본주당이익 239 55 (*)가중평균유통주식수 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2017-01-01 13,000,000 - 13,000,000 90 1,170,000,000 계 90 1,170,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 13,000,000 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2016-01-01 10,000,000 - 10,000,000 91 910,000,000 계 91 910,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 10,000,000 나. 희석주당이익당분기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 29. 특수관계자공시 가. 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) KC그린홀딩스(주) 관계기업 부산신호태양광발전(주) 부산신호태양광발전(주) 지분율 25% KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. 지분율 50% 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Changchun KC Envirotech Co., Ltd. KC그린홀딩스(주)의 종속기업 Lodge Cottrell Ltd. Lodge Cottrell Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC환경서비스(주) KC환경서비스(주) Nol-Tec Systems,Inc Nol-Tec Systems,Inc - KC써멀㈜ KC글라스(주) KC글라스(주) KC솔라에너지(주) KC솔라에너지(주) KC에코물류(주) KC에코물류(주) KC환경개발(주) KC환경개발(주) KC환경서비스(주)의 종속기업 KC환경건설(주) KC환경건설(주) KC Catalyst Services Co.,Ltd. KC Catalyst Services Co.,Ltd. 에코개발(주) 에코개발(주) KC그린에너지(주) KC그린에너지(주) KC솔라에너지(주)의 종속기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 엔더블유엘퍼시픽(주) KC그린홀딩스(주)의 관계기업 KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. (주)클레스트라하우저만 (주)클레스트라하우저만 KC써멀㈜ - KS솔라(주) KS솔라(주) KC솔라에너지(주)의 관계기업 (주)창원에너텍 (주)창원에너텍 KC환경서비스(주)의 관계기업 Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. Nol-Tec Systems,Inc의 관계기업 Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra Hauserman Ltd. HongKong ㈜클레스트라하우저만의 종속기업 Clestra K.K (일본) Clestra K.K (일본) Clestra(Shanghai)ArchitectureProduct LTD(상해) Clestra(Shanghai)ArchitectureProduct LTD(상해) Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Australia Pty Ltd.(호주) Clestra Australia Pty Ltd.(호주) (주)산연 (주)산연 종합환경기획(주) 종합환경기획(주) (주)상효원 (주)상효원 PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia 주요경영진 주요경영진 나. 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - - 관계기업 부산신호태양광발전(주) 25 25 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 50 50 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC글라스(주) - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC환경서비스(주) - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC환경건설(주) - - KC환경서비스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC써멀(주) - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 - - KC환경서비스(주)의 관계기업 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - 기타특수관계자 (주)산연 - - 다. 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전 분기 단기급여 380,019 286,747 퇴직급여 77,574 55,652 계 457,593 342,399 라. 연결실체의 특수관계자와의 매출·매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등수익 매입 등비용 배당금수령 유상증자 등 종속기업주식 취득 등 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - 694,493 - - - 기타특수관계자 KC환경서비스(주) 60,467 323,041 - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - 104,723 - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. (29,111) - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. - 2,780,818 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 28,118 - - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc (29,929) 13,796 - - - 기타특수관계자 KC글라스(주) 2,040 - - - - 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) 323 - - - - 기타특수관계자 (주)창원에너텍 7,739,214 - - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - 223,527 - - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 33,885 1,099,405 - - - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 7,933 - - - - 관계기업 부산신호태양광발전(주) - - 63,250 - - 계 7,812,940 5,239,803 63,250 - - (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 매입 지급수수료 배당금수익 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - - 378,923 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 40,314 - 926,686 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 87,145 - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 22,396 - 53,143 - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 40,630 5,009 689 - - 기타특수관계자 KC솔라에너지㈜ - 1,912 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - 7,423,918 - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 18,040 - 5,837 - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - 113,216 - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 12,173,364 - - - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - 281,908 - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전㈜ - - - - 185,000 계 12,381,889 6,921 8,805,397 378,923 185,000 마. 연결실체의 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 1,432,330 - (105,735) 1,326,595 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 2,624,057 - (400,422) 2,223,635 장기매출채권 1,966,005 - (150,318) 1,815,687 미수금 31,255 10,182 (36,245) 5,192 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 매출채권 240,914 - (240,914) - 미수금 2,384 22,292 (22,443) 2,233 선급금 487,708 - (26,611) 461,097 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 선급금 122,666 - (122,666) - 미수금 673,683 - (51,509) 622,174 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 선급금 1,100,264 - (268,804) 831,460 기타특수관계자 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD 장기대여금 - 1,622,700 - 1,622,700 계 8,681,266 1,655,174 (1,425,667) 8,910,773 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 1,819,100 2,631 (389,401) 1,432,330 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 6,095,250 346,732 (3,817,925) 2,624,057 장기매출채권 1,866,633 99,372 - 1,966,005 미수금 23,287 38,741 (30,773) 31,255 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 매출채권 - 240,914 - 240,914 미수금 214,824 - (212,440) 2,384 선급금 806,555 26,611 (345,458) 487,708 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 선급금 5,029 148,420 (30,783) 122,666 미수금 613,820 59,863 - 673,683 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 미수금 429,662 - (429,662) - 선급금 3,112,334 805,692 (2,817,762) 1,100,264 계 14,986,494 1,768,976 (8,074,204) 8,681,266 바. 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 현할차_유동 장기매출채권 현할차_비유동 선급금 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 2,223,635 1,815,688 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 289,340 309,053 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 76,854 461,096 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. 831,459 기타특수관계자 KC글라스 2,244 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) 243,473 (42,458) 1,599,247 (146,072) 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 82,091 79,904 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 기타특수관계자 (주)엔더블유엘퍼시픽 78,603 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 5,134,959 계 8,131,199 (42,458) 3,723,988 (146,072) 1,372,459 , 계속;> 특수관계구분 회사명 미수금 대손충당금 유동성 장기미수금 보증금 장기대여금 미수수익 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 5,192 (10) 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 9,865 443,000 14,662 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 2,233 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 359,986 (122,127) 기타특수관계자 케이씨솔라에너지(주) 355 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 622,175 (549,561) 기타특수관계자 (주)산연 85,000 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 1,622,700 7,933 계 999,806 (671,698) 443,000 85,000 1,622,700 22,595 , 계속;> 특수관계구분 회사명 단기대여금 대손충당금 매입채무 미지급금 장기매입채무 미지급배당금 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) 2,733,137 182,204 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 131,790 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 19,531 138,710 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. 1,077,843 153,203 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 34,348 기타특수관계자 (주)엔더블유엘퍼시픽 330,255 208,099 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 117,819 153,981 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 1,326,595 (836,395) 계 1,326,595 (836,395) 1,579,796 2,886,340 632,580 182,204 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 현할차_유동 장기매출채권 현할차_비유동 선급금 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 2,624,057 - 1,966,005 - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 60,425 - 299,829 - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 240,914 - - - 487,708 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - - - 1,100,263 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) 223,898 (57,520) 1,599,247 (146,072) - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 88,887 - - - 79,904 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - - 122,665 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 3,141,136 - - - - 계 6,379,317 (57,520) 3,865,081 (146,072) 1,790,540 , 계속;> 특수관계구분 회사명 미수금 대손충당금 유동성 장기미수금 보증금 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) 26,414 - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 31,255 (10) - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 10,682 - 443,000 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 2,384 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 359,343 (122,127) - - 기타특수관계자 케이씨솔라에너지(주) 2,127 - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 673,684 (549,561) - - 기타특수관계자 (주)산연 - - - 85,000 계 1,105,889 (671,698) 443,000 85,000 , 계속;> 특수관계구분 회사명 단기대여금 대손충당금 매입채무 장기매입채무 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. - - - 142,701 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - - 150,194 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - 1,040,589 - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - 38,025 - 기타특수관계자 (주)엔더블유엘퍼시픽 - - 515,680 90,523 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - 124,123 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 1,432,330 (836,395) - - 계 1,432,330 (836,395) 1,594,294 507,541 사. 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 보증처 통화 지급보증금액 보증기한 비고 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. KEB하나은행 GBP 2,000,000 2018-01-24 외화지급보증 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) 서울보증보험 KRW 218,961 2020-12-31 원화지급보증 기타특수관계자 KC Africa (Pty) Ltd. KEB하나은행 ZAR 142,000,000 2018-03-29 외화지급보증 아. 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 1) 연결실체는 Lodge Cottrell Ltd.에 대한 매출채권 회수 및 차입금지급보증을 담보하기 위하여 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)로부터 회수 및 차입보증에 대한 보증을 제공받고 있습니다. 2) 연결실체는 금융거래 한도약정 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원). 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 담보/보증 내용 제공자 KEB하나은행 무역어음대출 KRW 11,000,000 연결실체보유 안성공장 부동산/기계장치 경영실권자 및 KC그린홀딩스 수입신용장발행 USD 951,048 수입신용장발행 ( * ) EUR 6,420,000 파생상품 거래 ( * ) KRW 7,114,286 파생상품 거래 ( * ) USD 3,870,000 파생상품 거래 ( * ) USD 7,050,000 에너지이용합리화기금대출(시설)( * ) KRW 1,017,000 WR외담대 ( * ) KRW 8,000,000 외상판매자금대출 ( * ) KRW 500,000 외상매출채권담보 ( * ) KRW 1,000,000 광주은행 중소기업진흥공단 자금 KRW 300,000 지급보증 대표이사 국민은행 구매자금대출 KRW 500,000 지급보증 대표이사 기계설비건설공제조합 조합원융자금 KRW 90,157 출자금 - 신한은행 에너지이용합리화기금대출(시설) KRW 149,000 지급보증 KC그린홀딩스 우리은행 기업일반자금대출( 운전 ) (*) KRW 200,000 연결실체보유 광양공장 부동산/기계장치 - 기업일반자금대출( 운전 ) (*) KRW 900,000 지급보증 KC그린홀딩스 기업은행 파생상품 거래 USD 2,000,000 지급보증 KC그린홀딩스 산업은행 산업운영자금 KRW 2,500,000 지급보증 KC그린홀딩스 KRW 900,000 지급보증 KC그린홀딩스 KRW 500,000 지급보증 KC그린홀딩스 (*) 포괄여신한도에서 제외되는 항목이며, KEB하나은행 및 우리은행과의 포괄여신한도는 각각310.2억원 및 38억원입니다. 3) 당분기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:USD 등). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보/보증 내용 제공자 KEB하나은행 USD 14,532,000 USD 13,600,702 지급보증 경영실권자 GBP 2,000,000 GBP 2,000,000 신한은행 USD 308,253 USD 308,253 지급보증 KC그린홀딩스(주) 및 경영실권자 INR 493,548,820 INR 493,548,820 한국수출입은행 USD 8,557,320 USD 8,557,320 지급보증 KC그린홀딩스 30. 우발채무와 약정사항 가. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받지 아니하는 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:USD 등). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보제공 국민은행 USD 4,000,000 USD 455,413 - 우리은행 USD 3,200,000 USD 159,298 - 기업은행 USD 6,687,500 USD 6,687,500 자본재공제조합 지급보증서 한국수출입은행 USD 9,138,680 USD 9,138,680 서울보증보험 보증서 서울보증보험 KRW 51,021,837 KRW 51,021,837 - 자본재공제조합 KRW 73,788,510 KRW 49,685,788 당사보유 출자금 (*) 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증에 대한 내역은 주석 29. 아 참조 나. 금융거래약정 당분기말 주요 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있지 아니하고 있는 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 국민은행 파생상품거래 KRW 4,018,000 기업은행 외상채권담보대출 KRW 3,500,000 KEB하나은행 외상채권담보대출 KRW 500,000 외상채권담보대출 KRW 1,000,000 (*) 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있는 내역은 주석 29.아 참조 연결실체는 상기 약정사항과 관련하여 우리은행과 38억원의 포괄여신한도를 운영하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 연결실체는 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 화재보험 건물 63,860,500 한화손해보험 400,000 삼성화재해상보험 840,000 현대해상화재보험 대인:100,000/대물:500,000 삼성화재해상보험 기계장치 1,060,000 삼성화재해상보험 가스사고배상책임보험 대인:80,000/대물:300,000 AIG손해보험 영업배상책임보험 대인:200,000/대물:500,000 현대해상화재보험 단체보험 대인:100,000 삼성생명 계 연결실체는 상기 이외에 업무용 차량에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 라. 진행중인 소송현황당분기말 현재 연결실체가 소송당사자(피고)가 되어 진행중인 소송현황은 다음과 같으며, 소송의 결과는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 사건명 원고 피고 소송가액 사건번호 양수금 청구소송 ㈜강원스틸 KC코트렐㈜ 222,685 2015차전 574 건국철강㈜ 244,470 2015가합 32356 ㈜유성엠씨 111,986 2015가합 673 채권전부명령 ㈜신진스틸 52,901 2015타채 81 기성금 청구소송 아하엠텍㈜ KC코트렐㈜ 418,628 2014가합9267 31. 연결현금흐름표. 가. 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 나. 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 건설중인자산 대체 - 539,000 매출채권 중 장기매출채권 재분류 15,115,886 15,962,286 매입채무 중 장기매입채무 재분류 7,155,257 8,757,698 미지급배당금 520,000 - 32. 비용의 성격별 내역연결실체 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 원/부재료의변동 등 17,649,543 - 17,649,543 54,226,853 - 54,226,853 외주가공비/외주비 20,326,058 291,290 20,617,348 74,937,972 1,356,192 76,294,164 급여/상여/임금 2,760,739 1,556,592 4,317,331 12,029,044 6,670,497 18,699,541 퇴직급여 273,021 174,884 447,905 1,440,883 766,684 2,207,567 경상연구개발비 - 295,512 295,512 - 1,432,981 1,432,981 복리후생비 457,544 222,444 679,988 1,563,566 956,245 2,519,811 여비교통비 367,737 100,596 468,333 1,682,108 758,813 2,440,921 세금과공과 82,072 59,267 141,339 557,673 231,104 788,777 소모품비 118,410 15,635 134,045 1,388,425 38,887 1,427,312 운반비 341,586 2,412 343,998 895,923 7,388 903,311 지급수수료 183,664 766,322 949,986 5,727,039 2,885,588 8,612,627 지급임차료 57,168 235,986 293,154 412,010 946,781 1,358,791 수도광열비 130,119 3,676 133,795 456,832 14,634 471,466 접대비 3,235 103,592 106,827 19,436 424,781 444,217 감가상각비 179,931 45,513 225,444 756,182 207,188 963,370 무형자산상각비 - 40,098 40,098 - 148,290 148,290 보험료 47,392 10,032 57,424 74,801 55,142 129,943 기타비용(*) 1,021,929 107,304 1,129,233 (366,393) 599,760 233,367 계 44,000,148 4,031,155 48,031,303 155,802,354 17,500,955 173,303,309 (*) 기타비용에는 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 환입액이 포함되어 있습니다. 33. 정부보조금 연결실체의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 연구과제명 협약기관 기술요율 당기 보조금수령액 당분기말 예수금 전기말 예수금 순산소연소를 통한 온실가스처리시스템개발 한국기계연구원 7.89% - 23,558 23,558 10MW 연소후 건식 CO2 포집 기술개발 한국에너지기술평가원 3.20% 1,299 2,111 1,722 탈황촉매 및 탈질 SCR촉매 재제조 기술개발 한국에너지기술평가원 13.32% - 248,538 248,538 모듈형복합분산전원시스템개발및실증 한국에너지기술평가원 - 2,638 615 615 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계) 한국에너지기술평가원 - 21,127 421 348 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계)-중단 한국남부발전등 - - 255,396 255,396 발전회 정제 및 복합무기폐기물의 중금속 안정화 한국에너지기술평가원 - 1,010 190 145 KOSEP World Class-30 육성사업 한국남동발전 - - - - 괌 지역 마이크로그리드 구축 타당성조사 전력산업기반기금 - 5,467 5,116 5,116 선박배출 대기오염원 기후변화 영향평가 및 저감기술개발 한국해양과학기술진흥원 - 184,530 - - 탈황 흡수탑 후단 습식 전기집진기 적용을 통한 초미세먼지제어 및 후단설비 안정화방안 구축 한국에너지기술평가원 - 295 210 32 이란 테헤란 아라드코 재생가능 에코에너지공원화 프로젝트 한국환경산업기술원 - - 51,819 103,054 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업 한국환경산업기술원 - - 2,578,340 2,578,340 계 216,366 3,166,314 3,216,864 - 연결실체는 당기 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여 당기 보조금 216,366천 원을 수령하였고 기술료예상액은 271,272천원으로 평가되며 당분기말 현재 3,166,314천원을 예수금 등 으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련비용과 상계처리 하거나 자산취득시 관련계정에서차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과시 성공판정을 받고 사업비정산이 완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 예수금으로 인식하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 8 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 7 기말 2016.12.31 현재 제 6 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 1분기말 제 7 기말 제 6 기말 자산 비유동자산 70,523,945,503 68,736,806,448 64,877,212,842 유형자산 34,719,832,015 34,811,983,178 36,218,498,690 무형자산 506,893,157 541,130,711 320,527,812 이연법인세자산 1,568,630,051 1,378,033,332 1,837,249,339 파생상품자산 0 0 77,497,729 관계기업주식 4,706,488,207 4,706,488,207 2,904,619,051 종속기업주식 5,294,709,590 5,294,709,590 2,357,586,500 장기매출채권 16,569,061,596 16,761,034,529 16,867,255,369 기타비유동채권 0 0 443,000,000 기타비유동금융자산 6,654,312,673 4,713,911,337 3,217,773,564 기타비유동비금융자산 504,018,214 529,515,564 633,204,788 유동자산 88,646,811,196 78,279,306,189 76,404,898,744 재고자산 2,762,622,596 1,785,792,169 3,338,751,107 매출채권 33,182,164,170 23,166,548,323 41,973,064,718 미청구매출채권 29,335,249,249 29,608,609,597 9,478,625,727 기타유동채권 8,978,615,173 9,924,128,377 15,524,998,290 유동성장기채권 162,793,580 166,378,150 152,835,816 기타유동금융자산 609,356,016 605,796,526 1,661,489,228 당기법인세자산 0 0 408,021,607 파생상품자산 3,237,350,871 0 148,086,734 현금및현금성자산 10,378,659,541 13,022,053,047 3,719,025,517 자산총계 159,170,756,699 147,016,112,637 141,282,111,586 자본 자본금 6,500,000,000 6,500,000,000 5,000,000,000 보통주자본금 6,500,000,000 6,500,000,000 5,000,000,000 자본잉여금 26,974,448 26,974,448 26,974,448 주식발행초과금 29,362,115,226 29,362,115,226 19,166,109,526 기타적립금 8,683,396,819 8,620,750,295 8,605,131,996 이익잉여금(결손금) 26,054,934,912 23,598,038,215 21,233,588,628 자본총계 70,627,421,405 68,107,878,184 54,031,804,598 부채 비유동부채 18,921,208,114 17,833,908,950 21,659,271,055 기타비유동충당부채 4,917,946,314 4,946,967,921 5,758,903,195 장기차입금 1,166,000,000 1,166,000,000 1,166,000,000 장기매입채무 7,155,257,324 6,459,039,574 9,641,910,259 퇴직급여채무 5,682,004,476 5,261,901,455 5,092,457,601 유동부채 69,622,127,180 61,074,325,503 65,591,035,933 단기차입금 13,500,000,000 0 7,000,000,000 매입채무 29,433,269,639 28,045,758,142 17,421,047,286 기타유동부채 8,029,683,079 7,507,484,214 5,125,439,509 초과청구매출채권 17,618,035,486 21,509,097,150 35,992,557,717 당기법인세부채 975,705,664 52,368,931 0 파생상품부채 65,433,312 3,959,617,066 51,991,421 부채총계 88,543,335,294 78,908,234,453 87,250,306,988 자본과부채총계 159,170,756,699 147,016,112,637 141,282,111,586 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성하였습니다.※ 제6기말, 7(전)기말 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았으며, 제8(당)기 1분기말 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. 포괄손익계산서 제 8 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 7 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 7 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 6 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 제 7 기 제 6 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 42,466,946,476 42,466,946,476 41,244,214,301 41,244,214,301 171,196,746,430 184,368,510,660 매출원가 40,274,321,179 40,274,321,179 37,513,664,220 37,513,664,220 150,976,655,797 178,291,186,567 매출총이익 2,192,625,297 2,192,625,297 3,730,550,081 3,730,550,081 20,220,090,633 6,077,324,093 판매비와관리비 3,216,906,463 3,216,906,463 3,277,849,196 3,277,849,196 14,219,972,108 14,543,083,574 영업이익(손실) (1,024,281,166) (1,024,281,166) 452,700,885 452,700,885 6,000,118,525 (8,465,759,481) 기타이익 8,107,254,500 8,107,254,500 1,468,961,861 1,468,961,861 4,294,256,690 5,333,184,327 기타손실 3,377,299,886 3,377,299,886 1,441,618,102 1,441,618,102 8,914,899,532 4,555,814,482 금융수익 136,622,649 136,622,649 30,195,724 30,195,724 403,899,929 103,100,739 금융원가 34,693,601 34,693,601 64,166,241 64,166,241 238,656,892 235,491,604 법인세비용차감전순이익(손실) 3,807,602,496 3,807,602,496 446,074,127 446,074,127 1,544,718,720 (7,820,780,501) 법인세 비용 799,681,972 799,681,972 12,701,582 12,701,582 327,876,356 (1,655,174,078) 당기순이익(손실) 3,007,920,524 3,007,920,524 433,372,545 433,372,545 1,216,842,364 (6,165,606,423) 기타포괄손익 31,622,697 31,622,697 (20,242,974) (20,242,974) 1,163,225,522 1,490,943,232 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 20,976,173 20,976,173 (30,193,481) (30,193,481) 1,147,607,223 1,469,475,610 보험수리적손익 20,976,173 20,976,173 (30,193,481) (30,193,481) 1,147,607,223 1,469,475,610 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 10,646,524 10,646,524 9,950,507 9,950,507 15,618,299 21,467,622 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익 10,646,524 10,646,524 9,950,507 9,950,507 15,618,299 21,467,622 총포괄손익 합계 3,039,543,221 3,039,543,221 413,129,571 413,129,571 2,380,067,886 (4,674,663,191) 주당이익 기본주당이익(손실) 231 231 43 43 106 (617) 희석주당이익(손실) 231 231 43 43 106 (617) ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성하였습니다. ※ 제6기, 제7(전)기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았으며, 제8(당)기 1분기, 제7(전)기 1분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. 자본변동표 제 8 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 7 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 7 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 6 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타적립금 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,974,448 19,166,109,526 8,287,938,301 25,929,719,441 58,410,741,716 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (6,165,606,423) (6,165,606,423) 기타포괄손익 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 1,469,475,610 0 1,469,475,610 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 21,467,622 0 21,467,622 기타포괄손익합계 0 0 0 1,490,943,232 0 1,490,943,232 총포괄손익합계 0 0 0 1,490,943,232 (6,165,606,423) (4,674,663,191) 자본에 직접 인식된 거래 유상증자 0 0 0 0 0 0 해외사업장 처분효과 0 0 0 0 0 0 신주발행비 0 0 0 295,726,073 0 295,726,073 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 (1,469,475,610) 1,469,475,610 0 배당금의 지급 0 0 0 0 0 0 법정적립금적립 0 0 0 0 0 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 (1,173,749,537) 1,469,475,610 295,726,073 2015.12.31 (기말자본) 5,000,000,000 26,974,448 19,166,109,526 8,605,131,996 21,233,588,628 54,031,804,598 2016.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,974,448 19,166,109,526 8,605,131,996 21,233,588,628 54,031,804,598 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,216,842,364 1,216,842,364 기타포괄손익 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 1,147,607,223 0 1,147,607,223 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 15,618,299 0 15,618,299 기타포괄손익합계 0 0 0 1,163,225,522 0 1,163,225,522 총포괄손익합계 0 0 0 1,163,225,522 1,216,842,364 2,380,067,886 자본에 직접 인식된 거래 유상증자 1,500,000,000 0 10,410,000,000 0 0 11,910,000,000 해외사업장 처분효과 0 0 (213,994,300) 0 0 (213,994,300) 신주발행비 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 (1,147,607,223) 1,147,607,223 0 배당금의 지급 0 0 0 0 0 0 법정적립금적립 0 0 0 0 0 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 1,500,000,000 0 10,196,005,700 (1,147,607,223) 1,147,607,223 11,696,005,700 2016.12.31 (기말자본) 6,500,000,000 26,974,448 29,362,115,226 8,620,750,295 23,598,038,215 68,107,878,184 2016.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,974,448 19,166,109,526 8,605,131,996 21,233,588,628 54,031,804,598 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 433,372,545 433,372,545 기타포괄손익 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 (30,193,481) 0 (30,193,481) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 9,950,507 0 9,950,507 기타포괄손익합계 0 0 0 (20,242,974) 0 (20,242,974) 총포괄손익합계 0 0 0 (20,242,974) 433,372,545 413,129,571 자본에 직접 인식된 거래 유상증자 0 0 0 0 0 0 해외사업장 처분효과 0 0 0 0 0 0 신주발행비 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 30,193,481 (30,193,481) 0 배당금의 지급 0 0 0 0 0 0 법정적립금적립 0 0 0 0 0 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 30,193,481 (30,193,481) 0 2016.03.31 (기말자본) 5,000,000,000 26,974,448 19,166,109,526 8,615,082,503 21,636,767,692 54,444,934,169 2017.01.01 (기초자본) 6,500,000,000 26,974,448 29,362,115,226 8,620,750,295 23,598,038,215 68,107,878,184 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 3,007,920,524 3,007,920,524 기타포괄손익 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 20,976,173 0 20,976,173 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 10,646,524 0 10,646,524 기타포괄손익합계 0 0 0 31,622,697 0 31,622,697 총포괄손익합계 0 0 0 31,622,697 3,007,920,524 3,039,543,221 자본에 직접 인식된 거래 유상증자 0 0 0 0 0 0 해외사업장 처분효과 0 0 0 0 0 0 신주발행비 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 (20,976,173) 20,976,173 0 배당금의 지급 0 0 0 (520,000,000) (520,000,000) 법정적립금적립 0 0 0 52,000,000 (52,000,000) 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 31,023,827 (551,023,827) (520,000,000) 2017.03.31 (기말자본) 6,500,000,000 26,974,448 29,362,115,226 8,683,396,819 26,054,934,912 70,627,421,405 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성하였습니다. ※ 제6기, 제7(전)기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았으며, 제8(당)기 1분기, 제7(전)기 1분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. 현금흐름표 제 8 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 7 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 7 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 6 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 제 7 기 제 6 기 영업활동현금흐름 (13,420,676,653) (3,160,172,810) 10,729,045,898 (946,751,678) 당기순이익(손실) 3,007,920,524 433,372,545 1,216,842,364 (6,165,606,423) 당기순이익조정을 위한 가감 (3,230,711,762) 584,625,377 8,223,731,110 1,650,931,319 이자비용 34,693,601 64,166,241 238,656,892 235,491,604 이자수익 (68,572,649) (30,195,724) (216,699,929) (103,100,739) 외화환산손실 2,758,455,976 1,110,511,582 1,061,796,302 250,772,404 외화환산이익 (441,163,022) (326,791,542) (1,379,693,892) (1,220,733,317) 배당금수익 (68,050,000) (187,200,000) (187,200,000) (504,800,000) 법인세비용 799,681,972 12,701,582 327,876,356 (1,655,174,078) 감가상각비 192,746,346 208,660,535 823,083,159 916,805,629 경상연구개발비 72,159,033 95,315,137 290,529,275 405,347,356 무형자산상각비 34,187,553 27,671,680 131,643,101 102,136,913 무형자산손상차손 0 0 (4,000,000) 22,000,000 대손상각비 0 0 3,153,492 (135,576,481) 기타의대손상각비 0 0 1,738,164,727 1,040,838,113 대손충당금환입 (27,560,677) 0 (4,149,758) (495,871,049) 하자보수비 200,000 281,444 6,232,236 957,347 파생상품평가손실 65,433,312 0 4,037,114,795 51,991,421 재고자산폐기손실 0 0 퇴직급여 446,172,450 444,096,367 1,867,609,116 2,275,904,737 유형자산처분손실 0 0 120,293,284 10,832,872 하자보수충당부채전입액 187,827,703 205,628,637 1,420,483,781 1,360,591,793 종속기업주식처분이익 0 0 0 (165,763,500) 파생상품평가이익 (7,196,967,937) (544,742,543) 0 (225,584,463) 유형자산처분이익 0 (15,387,373) (43,642,714) (52,954,275) 하자보수충당부채환입액 (19,955,423) (480,090,646) (2,007,519,113) (463,180,968) 자산및부채의 증감 (13,122,024,235) (4,158,359,931) 1,024,831,486 4,465,702,175 매출채권의감소(증가) (11,593,062,322) 6,240,813,179 18,896,626,885 (2,696,524,472) 미청구채권의감소(증가) 273,360,348 (2,757,310,942) (20,129,983,870) 20,872,362,395 미수금의감소(증가) (4,900,671) 683,210,097 2,180,019,934 1,549,176,308 선급금의감소(증가) 595,176,500 3,062,220,589 4,279,621,527 2,085,957,587 선급비용의감소(증가) (310,842,366) (298,423,059) (102,189,838) (26,493,336) 파생상품자산의감소(증가) 3,959,617,066 8,614,742 148,086,734 222,779,555 부가세대급금의감소(증가) 629,443,832 (464,914,582) (800,433,651) 1,346,581,417 재고자산의감소(증가) (976,830,427) 325,869,916 1,552,958,938 2,313,346,969 장기매출채권의감소 191,972,933 (521,213,258) 223,266,743 (1,389,482,304) 선급기술도입비의감소(증가) 0 0 매입채무의증가(감소) 1,460,658,990 597,723,877 10,562,898,209 (21,761,849,807) 미지급금의증가(감소) 314,249,791 (668,886,176) (362,901,443) (103,771,836) 선수금의 증가(감소) (15,352,366) 0 15,931,616 0 초과청구채권의증가(감소) (3,891,061,664) (8,812,831,346) (14,483,460,567) 4,553,677,669 예수금의증가(감소) (71,241,036) (154,239,739) 2,500,447,610 (447,864,984) 미지급비용의증가(감소) (223,742,740) 0 623,384,158 (7,236,730) 하자보수충당부채의증가(감소) (196,893,887) (73,739,134) (224,899,942) (255,327,867) 파생상품부채의증가(감소) (3,959,617,066) (51,991,421) (51,991,421) (123,923,966) 부가세예수금의증가(감소) 0 (392,805,502) (392,805,502) (250,927,566) 장기매입채무의감소 696,217,750 (884,211,941) (3,182,870,685) 0 퇴직금의지급 (701,189,100) (620,959,400) (794,571,500) (3,751,001,303) 퇴직보험예치금의감소(증가) 701,189,100 623,887,519 566,870,901 2,038,495,373 국민연금전환금의감소(증가) 823,100 826,650 826,650 2,003,000 해외사업환산이익의증가(감소) 0 0 0 295,726,073 법인세환급(납부) (75,861,180) (19,810,801) 263,640,938 (897,778,749) 투자활동현금흐름 (2,257,308,535) (139,665,752) (6,141,116,170) (1,051,053,553) 이자수취 8,560,687 1,196,957 60,568,939 74,010,016 배당금수취 68,050,000 2,200,000 187,200,000 504,800,000 단기대여금의 감소 0 137,072,966 0 786,289,370 장기대여금의감소 0 (52,000) 0 0 장기금융상품의감소 0 0 0 1,780,000 매도가능금융자산의 감소 0 0 173,333,334 66,666,667 무형자산의 처분 0 4,491,666 0 0 건물의처분 0 0 37,597,000 437,350,000 기계장치의처분 0 0 14,000,000 25,000,000 차량운반구의 처분 0 0 88,845,454 68,912,730 비품의처분 0 0 0 0 보증금의 감소 4,000,000 0 30,668,000 48,958,996 종속기업주식의처분 0 0 0 0 장기금융상품의증가 0 0 (52,000) (1,779,000) 단기대여금의 증가 (110,012,357) 0 (52,590,834) (100,759,794) 장기대여금의증가 (2,047,500,000) 0 (1,474,214,859) 0 관계기업투자주식의 취득 0 (6,709,461) (1,801,869,156) (804,619,051) 종속기업주식의취득 0 0 (2,937,123,090) (700,000,000) 매도가능증권의취득 0 (2,806,553) 0 (50,163,440) 보증금의증가 (33,000,000) (3,500,000) (23,000,000) (30,094,260) 무형자산의취득 0 0 (78,946,000) (76,295,000) 토지의취득 0 0 0 (497,609,245) 건물의취득 0 0 기계장치의취득 0 0 0 (207,300,000) 차량운반구의취득 (52,467,865) (31,223,327) (111,580,835) (109,415,789) 공구기구의취득 0 0 비품의 취득 (1,500,000) 0 0 (62,830,910) 건설중인자산의취득 (93,439,000) (240,336,000) (253,952,123) (423,954,843) 재무활동현금흐름 13,465,306,399 6,969,902,356 4,724,309,766 (4,993,898,844) 단기차입금의 증가 20,500,000,000 7,000,000,000 72,000,000,000 131,500,000,000 장기차입금의 증가 0 0 0 149,000,000 정부보조금의수령 0 269,500,000 269,500,000 93,300,000 유상증자 0 0 11,910,000,000 0 신주발행비의지급 0 0 (213,994,300) 0 이자의지급 (34,693,601) (299,597,644) (241,195,934) (236,198,844) 단기차입금의 상환 (7,000,000,000) (79,000,000,000) (136,500,000,000) 기타보증금의감소 0 0 0 0 배당금의 지급 0 0 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,212,678,789) 3,670,063,794 9,312,239,494 (6,991,704,075) 기초현금및현금성자산 13,022,053,047 3,719,025,517 3,719,025,517 10,629,860,271 외화표시현금및현금성자산환율변동 (430,714,717) (204,530,190) (9,211,964) 80,869,321 기말현금및현금성자산 10,378,659,541 7,184,559,121 13,022,053,047 3,719,025,517 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성하였습니다. ※ 제6기, 제7(전)기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았으며, 제8(당)기 1분기, 제7(전)기 1분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)는 1973년 11월 27일 한국코트렐주식회사로 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 케이씨그린홀딩스주식회사는 2009년 9월 28일 이사회 결의 및 2009년 11월 12일자 임시주주총회 결의에 의거 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 투자사업부문을 영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 분할신설법인인 케이씨코트렐주식회사(이하 "당사")로 분할되었습니다. 당사의 분할설립시 자본금은 1,275,000천원이었으나, 이후 유무상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 6,500,000천원입니다. 당사의 최대주주는 케이씨그린홀딩스주식회사(지분율: 35.04%)입니다. 2. 중요한 회계처리방침 - 6. 기타 재무에 관한 사항의 ' 1. 재무제표 재작성 등 유의사항' 참 조 3. 범주별 금융상품 가. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 - - - - - 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 16,569,062 - 16,569,062 16,569,062 장부가액(*) 기타비유동채권 장기미수금 - - - - - 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 4,286,638 2,367,674 6,654,313 6,654,313 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 20,855,700 2,367,674 23,223,374 23,223,374 파생상품자산 통화선도 - 3,237,351 - 3,237,351 3,237,351 공정가치 매출채권 매출채권 - 33,182,164 - 33,182,164 33,182,164 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 8,978,615 - 8,978,615 8,978,615 장부가액(*) 유동성장기채권 유동성장기채권 - 162,794 - 162,794 162,794 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 609,356 - 609,356 609,356 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 10,378,660 - 10,378,660 10,378,660 장부가액(*) 유동금융자산계 - 56,548,939 - 56,548,939 56,548,939 금융자산 계 - 77,404,639 2,367,674 79,772,314 79,772,314 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 - - - - - 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 16,761,035 - 16,761,035 16,761,035 장부가액(*) 기타비유동채권 장기미수금 - - - - - 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 2,359,886 2,354,025 4,713,911 4,713,911 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 19,120,921 2,354,025 21,474,946 21,474,946 파생상품자산 통화선도 - - - - - 공정가치 매출채권 매출채권 - 23,166,548 - 23,166,548 23,166,548 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 9,924,128 - 9,924,128 9,924,128 장부가액(*) 유동성장기채권 유동성장기채권 - 166,378 - 166,378 166,378 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 605,797 - 605,797 605,797 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 13,022,053 - 13,022,053 13,022,053 장부가액(*) 유동금융자산계 - 46,884,904 - 46,884,904 46,884,904 금융자산 계 - 66,005,825 2,354,025 68,359,850 68,359,850 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 나. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 장기차입금 장기차입금 - 1,166,000 1,166,000 1,166,000 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 7,155,257 7,155,257 7,155,257 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 8,321,257 8,321,257 8,321,257 파생상품 통화선도 65,433 - 65,433 65,433 공정가치 매입채무 매입채무 - 29,433,270 29,433,270 29,433,270 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 8,029,683 8,029,683 8,029,683 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 13,500,000 13,500,000 13,500,000 상각후원가로 인식 유동금융부채계 65,433 50,962,953 51,028,386 51,028,386 금융부채 계 65,433 59,284,210 59,349,643 59,349,643 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 장기차입금 장기차입금 - 1,166,000 1,166,000 1,166,000 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 6,459,040 6,459,040 6,459,040 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 7,625,040 7,625,040 7,625,040 파생상품 통화선도 3,959,617 - 3,959,617 3,959,617 공정가치 매입채무 매입채무 - 28,045,758 28,045,758 28,045,758 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 7,507,484 7,507,484 7,507,484 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - - - - 상각후원가로 인식 유동금융부채계 3,959,617 35,553,242 39,512,859 39,512,859 금융부채 계 3,959,617 43,178,282 47,137,899 47,137,899 4. 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 - - - - - 통화선도거래이익 8,480 - - - 8,480 통화선도평가손실 (65,433) - - - (65,433) 통화선도평가이익 7,196,968 - - - 7,196,968 대손(상각)환입 - 27,561 - - 27,561 이자수익 - 68,573 - - 68,573 이자비용 - - - (34,694) (34,694) 외화환산손실 - (2,579,769) - (178,687) (2,758,456) 외화환산이익 - 439,103 - 2,060 441,163 외환차손 - (268,803) - - (268,803) 외환차익 - 161,419 - - 161,419 배당금수익 - - 68,050 - 68,050 계 7,140,015 (2,151,916) 68,050 (211,321) 4,844,828 (단위:천원) 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 (73,034) - - - (73,034) 통화선도거래이익 - - - - - 통화선도평가손실 - - - - - 통화선도평가이익 544,743 - - - 544,743 대손(상각)환입 - - - - - 이자수익 - 30,196 - - 30,196 이자비용 - - - (64,166) (64,166) 외화환산손실 - (1,092,178) - (18,334) (1,110,512) 외화환산이익 - 223,934 - 102,858 326,792 외환차손 - (234,083) - - (234,083) 외환차익 - 354,991 - - 354,991 배당금수익 - - 187,200 - 187,200 계 471,709 (717,140) 187,200 20,358 (37,873) 5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 파생상품 - - - - - - - 매도가능금융자산 - 2,367,674 - 2,367,674 - 2,367,674 - 대여금및수취채권 - - - - 77,404,639 77,404,639 금융자산 계 - 2,367,674 - 2,367,674 77,404,639 79,772,313 금융부채 - 파생상품 - 65,433 - 65,433 - 65,433 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 59,284,210 59,284,210 금융부채 계 - 65,433 - 65,433 59,284,210 59,349,643 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 파생상품 - - - - - - - 매도가능금융자산 - 2,354,025 - 2,354,025 - 2,354,025 - 대여금및수취채권 - - - - 66,005,825 66,005,825 금융자산 계 - 2,354,025 - 2,354,025 66,005,825 68,359,850 금융부채 - 파생상품 - 3,959,617 - 3,959,617 - 3,959,617 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 43,178,282 43,178,282 금융부채 계 - 3,959,617 - 3,959,617 43,178,282 47,137,899 (*) 당분기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금 및 수취채권, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 파생상품 3,237,351 - - 매도가능금융자산 2,367,674 지분배당방식 직전연도 총배당액 금융부채 파생상품 65,433 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 6. 금융상품의 위험관리당사의 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비 용 이 당분기손익에 미치는 영향은 다 음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기 말 전분기 말 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 146,660 (146,660) 151,660 (151,660) 이자수익 (103,787) (103,787) (71,845) 71,845 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 외화금융자산 4,241,962 (4,241,962) 3,419,599 (3,419,599) 외화금융부채 (262,482) 262,482 (246,395) 246,395 파생상품 (774,488) 774,488 (9,443,656) 9,443,656 순효과 3,204,992 (3,204,992) (6,270,452) 6,270,452 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 당분기말 현재 비파생금융자산 중 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 21,063,245 7,315,522 2,221,513 2,881,764 33,482,044 (299,880) 33,182,164 장기성매출채권 2,703,060 1,265,155 11,121,649 1,625,270 16,715,134 (146,072) 16,569,062 기타유동채권 3,863,691 1,897,358 3,995,970 936,908 10,693,927 (1,715,312) 8,978,615 계 27,629,996 10,478,035 17,339,132 5,443,942 60,891,105 (2,161,264) 58,729,841 (2) 당분기말 현재 파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 475,872 2,761,479 - 3,237,351 (3) 매출채권 및 기타유동채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 말 전기 말 매출채권 33,182,164 23,166,548 기타유동채권 8,978,615 9,924,128 장기매출채권 16,569,062 16,761,034 계 58,729,841 49,851,710 (4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 KEB하나 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.(1) 당분기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매입채무 29,235,490 197,779 - 29,433,269 장기매입채무 - - 7,155,257 7,155,257 기타유동부채 7,391,931 637,752 - 8,029,683 단기차입금 13,500,000 - 13,500,000 장기차입금 - - 1,166,000 1,166,000 계 50,127,421 835,531 8,321,257 59,284,209 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (2) 당분기말 현재 파생금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 15,110 50,323 65,433 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당분기 말 전기 말 부채(A) 88,543,335 78,908,234 자본(B) 70,627,421 68,107,878 부채비율(A/B) 125.37 115.86% 7. 영업부문가. 일반정보당사의 영업부문은 환경플랜트사업부문과 신재생에너지사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다. 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 당분기 및 전기 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 당분기말 자산 145,290,813 13,879,943 159,170,756 부채 86,367,541 2,175,794 88,543,335 전기말 자산 137,778,851 9,237,261 147,016,112 부채 76,969,855 1,938,379 78,908,234 (2) 당분기 및 전기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 매출액 34,676,046 7,790,900 42,466,946 28,933,297 12,310,917 41,244,214 매출원가 33,013,865 7,260,456 40,274,321 26,011,071 11,502,593 37,513,664 - 감가상각비 161,847 - 161,847 169,634 - 169,634 - 기타무형자산상각비 - - - - 144 144 - 기타매출원가 32,852,018 7,260,456 40,112,474 25,841,437 11,502,449 37,343,886 판매비와관리비 2,666,780 550,126 3,216,906 2,346,819 931,030 3,277,849 - 감가상각비 30,899 - 30,899 42,145 - 42,145 - 기타무형자산상각비 33,327 860 34,187 26,652 1,020 27,672 - 기타판매비와 관리비 2,602,554 549,266 3,151,820 2,278,022 930,010 3,208,032 금융수익 31,751 104,871 136,622 217,396 - 217,396 금융원가 34,694 - 34,694 64,166 - 64,166 기타수익 8,107,255 - 8,107,255 1,280,715 1,047 1,281,762 기타비용 3,377,300 - 3,377,300 1,427,047 14,571 1,441,618 법인세비용 781,790 17,892 799,682 37,243 (24,541) 12,702 당기순이익 2,940,623 67,297 3,007,920 545,062 (111,689) 433,373 다. 영업부문의 지역정보당분기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 매출액 비유동자산(*) 한국 19,963,258 45,731,941 터키 10,069,877 베트남 7,247,223 인도 2,688,404 필리핀 729,896 보츠와나 500,565 모로코 325,129 브라질 175,184 호주 124,643 일본 120,458 사우디아라비아 112,320 기타 409,989 계 42,466,946 45,731,941 (*) 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 제외 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목가. 당분기 및 전기 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출액 42,466,946 41,244,214 매출원가 40,274,321 37,513,664 매출총이익 2,192,625 3,730,550 판매비와관리비 3,216,906 3,277,849 영업이익(손실) (1,024,281) 452,701 나. 당분기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 1,089,435 1,153,913 퇴직급여 147,536 127,421 복리후생비 158,862 179,954 지급임차료 172,725 179,300 접대비 85,389 82,771 감가상각비 30,899 42,145 무형자산상각비 34,188 27,672 세금과공과 53,457 72,617 광고선전비 2,712 2,111 경상연구개발비 294,757 267,436 여비교통비 79,015 141,681 통신비 14,783 19,669 보험료 1,275 1,638 외주비 285,926 352,606 지급수수료 716,749 566,558 운반비 1,804 850 보증수수료 3,696 251 소모품비 6,117 5,010 도서인쇄비 3,289 3,902 수도광열비 614 708 차량유지비 18,947 19,493 교육훈련비 15,562 30,143 신시장개척비 - - 수선비 445 - 대손상각비 (1,277) - 잡비 - - 계 3,216,906 3,277,849 9. 기타이익 및 손실가. 기타이익 당분기 및 전기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차익 161,419 354,991 외화환산이익 441,163 326,792 파생상품거래이익 8,480 - 파생상품평가이익 7,196,968 544,743 유형자산처분이익 - 15,387 대손충당금환입 26,284 - 잡이익 272,940 39,849 계 8,107,255 1,281,762 나. 기타손실 당분기 및 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차손 268,803 234,083 외화환산손실 2,758,456 1,110,512 파생상품거래손실 - 73,034 파생상품평가손실 65,433 - 유형자산처분손실 - 5,801 기부금 - - 잡손실 284,608 18,187 지급수수료 - - 계 3,377,300 1,441,617 10. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 68,572 30,196 배당금수익 68,050 187,200 금융원가 이자비용 34,694 64,166 순금융수익 101,929 153,229 11. 유형자산가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당분기 전기 취득가액 상각및손상누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 정부보조금 장부가액 토지 26,336,070 - - 26,336,070 26,336,070 - - 26,336,070 건물 8,348,339 (3,813,867) - 4,534,472 8,348,339 (3,756,890) - 4,591,449 구축물 2,532,493 (1,262,880) - 1,269,613 2,532,493 (1,226,472) - 1,306,021 기계장치 8,547,816 (7,149,195) (78,527) 1,320,094 8,547,816 (7,044,993) (80,860) 1,421,963 차량운반구 731,691 (449,935) - 281,756 679,223 (423,556) - 255,667 공구와기구 994,330 (985,193) - 9,137 994,330 (984,005) - 10,325 비품 1,025,419 (907,883) - 117,536 1,023,919 (891,146) - 132,773 입목 6,782 - - 6,782 6,782 - - 6,782 건설중인자산 844,372 - - 844,372 750,933 - - 750,933 계 49,367,312 (14,568,953) (78,527) 34,719,832 49,219,905 (14,327,062) (80,860) 34,811,983 - 당사는 토지에 대하여 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2008년 12월 31일을 기준으로 재평가한 이후에는 공정가치 변동액이 중요하지 않아 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. 나. 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체/기타 감가상각비(*) 기말 토지 26,336,070 - - - - 26,336,070 건물 4,591,449 - - - (56,977) 4,534,472 구축물 1,306,021 - - - (36,408) 1,269,613 기계장치 1,421,963 - - - (101,869) 1,320,094 차량운반구 255,667 52,468 - - (26,379) 281,756 공구와기구 10,325 - - - (1,188) 9,137 비품 132,773 1,500 - - (16,737) 117,536 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 750,933 93,439 - - - 844,372 계 34,811,983 147,407 - - (239,558) 34,719,832 (*) 당분기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 53,645 3,332 - 56,977 구축물 36,408 - - 36,408 기계장치 59,171 42,698 - 101,869 차량운반구 26,379 - - 26,379 공구와기구 1,188 - - 1,188 비품 15,955 582 200 16,737 계 192,746 46,612 200 239,558 2) 전기(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체/기타 감가상각비(*) 기말 토지 25,823,057 - - 513,013 - 26,336,070 건물 4,967,277 - (141,854) - (233,974) 4,591,449 구축물 1,451,658 - - - (145,637) 1,306,021 기계장치 1,850,700 - - - (428,737) 1,421,963 차량운반구 350,282 111,581 (75,239) - (130,957) 255,667 공구와기구 16,319 - - - (5,994) 10,325 비품 203,431 - - - (70,658) 132,773 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 1,548,994 253,952 - (1,052,013) - 750,933 계 36,218,500 365,533 (217,093) (539,000) (1,015,957) 34,811,983 (*) 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 215,614 13,328 5,032 233,974 구축물 145,637 - - 145,637 기계장치 257,944 170,793 - 428,737 차량운반구 130,957 - - 130,957 공구와기구 5,994 - - 5,994 비품 66,939 2,519 1,200 70,658 계 823,085 186,640 6,232 1,015,957 12. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당분기 전기 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 회원권 293,124 (185,124) 108,000 293,124 (185,124) 108,000 기타의무형자산 2,652,453 (2,253,560) 398,893 2,652,453 (2,219,323) 433,130 계 2,945,577 (2,438,684) 506,893 2,945,577 (2,404,447) 541,130 나. 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 구분 기초 취득 상각 환입(손상) 대체 기말 회원권 108,000 - - - - 108,000 기타무형자산 433,130 - (34,237) - - 398,893 계 541,130 - (34,237) - - 506,893 (*) 당분기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 34,187 50 34,237 2) 전기 구분 기초 취득 상각 환입(손상) 대체 기말 회원권 104,000 - - 4,000 - 108,000 기타무형자산 216,527 78,946 (131,843) - 269,500 433,130 계 320,527 78,946 (131,843) 4,000 269,500 541,130 (*) 전기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 131,643 200 131,843 13. 파생상품 (1) 통화선도당사는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된통화 파생상품 계약의 계약처별 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등). 계약처 포지션 계약일 만기일 계약통화 계약금액 계약환율 평가손익 KEB하나은행 매수 2017-02-27 2017-04-06 EUR 1,000,000 1202.09 (9,418) KEB하나은행 매도 2016-11-11 2017-04-13 USD 1,200,000 1158.70 110,543 KEB하나은행 매수 2017-02-27 2017-05-11 EUR 600,000 1203.49 (5,692) KEB하나은행 매도 2016-11-10 2017-05-25 USD 1,371,000 1143.80 126,024 KEB하나은행 매도 2016-11-11 2017-06-15 USD 9,037,500 1157.90 830,210 KEB하나은행 매도 2016-11-11 2017-07-06 USD 8,512,500 1157.50 781,269 KEB하나은행 매수 2017-02-27 2017-08-03 EUR 1,300,000 1207.09 (12,050) 국민은행 매도 2016-11-16 2017-08-17 USD 5,482,000 1163.90 502,484 국민은행 매도 2016-11-16 2017-08-17 USD 6,632,000 1163.90 607,894 KEB하나은행 매수 2017-02-27 2017-09-07 EUR 2,300,000 1208.49 (21,059) KEB하나은행 매도 2016-11-10 2017-10-26 USD 8,347,500 1141.40 762,815 KEB하나은행 매도 2016-11-10 2017-11-23 USD 23,073,750 1140.90 2,110,909 KEB하나은행 매수 2017-02-27 2017-11-30 EUR 930,000 1212.49 (8,878) KEB하나은행 매도 2015-12-10 2017-12-07 USD 13,350,000 1176.00 1,223,011 KEB하나은행 매수 2017-02-27 2018-01-04 EUR 870,000 1213.99 (8,337) KEB하나은행 매도 2016-11-10 2018-02-22 USD 1,545,750 1139.10 141,809 계 7,131,534 (2) 통화선도 계약과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 파생상품거래이익은 8,480천원이며, 파생상품거래손실은 없습니다 . 14. 관계기업주식 가. 당분기말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 당분기말 전기말 부산신호태양광발전㈜ 25% 25% 대한민국 2017.03.31 신재생에너지발전사업 KC Energy Technology Co., Ltd. 50% 50% 중국 2017.03.31 환경설비업 나. 관계기업주식 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 관계기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 부산신호태양광발전㈜ 2,100,000 - - - 2,100,000 KC Energy Technology Co., Ltd. 2,606,488 - - - 2,606,488 계 4,706,488 - - - 4,706,488 (*)당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 관계기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 부산신호태양광발전㈜ 2,100,000 - - - 2,100,000 KC Energy Technology Co., Ltd. 804,619 1,801,869 - - 2,606,488 계 2,904,619 1,801,869 - - 4,706,488 (*)당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 부산신호태양광발전㈜ 2,174,662 45,040,606 4,899,060 26,814,208 2,015,867 498,842 - 498,842 (63,250) KC Energy Technology Co., Ltd. 8,454,167 36,571 4,470,142 - 9,998,157 642,823 (252,372) 390,451 - 15. 종속기업주식 가.당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 소유지분율(%) 주된사업장 취득원가 당분기말 전기말 놀텍코리아(주) 50 50 대한민국 1,557,587 KC에어필터텍(주) 100 100 대한민국 500,000 KC Africa (Pty) Ltd 100 100 남아프리카공화국 750,000 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 100 100 대만 235,000 유양기술(주) 84.80 84.80 대한민국 2,252,123 KCA Power Service (Pty) Ltd 80 80 남아프리카공화국 (주1) 계 5,294,710 (주1) 남아프리카공화국 법 에 따라 설립된 무자본회사입니다. 나. 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 놀텍코리아(주) 1,557,587 - - - 1,557,587 KC에어필터텍(주) 500,000 - - - 500,000 KC Africa (Pty) Ltd 750,000 - - - 750,000 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 235,000 - - - 235,000 유양기술(주) 2,252,123 - - - 2,252,123 KCA Power Service (Pty) Ltd - - - - - 계 5,294,710 - - - 5,294,710 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 놀텍코리아(주) 1,157,587 400,000 - - 1,557,587 KC에어필터텍(주) 500,000 - - - 500,000 KC Africa (Pty) Ltd 700,000 50,000 - 750,000 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - 235,000 - - 235,000 유양기술(주) - 2,252,123 - - 2,252,123 KCA Power Service (Pty) Ltd - - - - - 계 2,357,587 2,937,123 - - 5,294,710 다. 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 놀텍코리아(주) 4,484,568 2,373,299 2,111,269 2,429,798 37,524 37,590 KC에어필터텍(주) 3,195,743 2,477,113 718,630 1,402,179 61,215 61,279 KC Africa (Pty) Ltd 3,006,458 3,131,454 (124,996) - (90,919) (85,020) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 848,766 1,188,576 (339,810) 59,649 (195,436) (192,101) 유양기술(주) 3,670,400 1,161,776 2,508,624 1,811,000 11,141 11,413 KCA Power Service (Pty) Ltd - - - - 2,570 2,614 라. 당사는 별도재무제표 상 종속기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 16. 기타비유동금융자산 및 기타비유동채권 가. 당분기 및 전기말 현재 기타비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 4,221 4,279 매도가능금융자산 2,367,674 2,354,025 장기대여금 3,555,148 1,656,944 보증금 727,269 698,664 계 6,654,312 4,713,912 나. 당분기말 현재 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,INR) 구분 은행명 통화 당분기말 전기말 사용제한내용 당좌개설보증금 KEB하나은행 KRW 2,500 2,500 당좌거래 개설보증금 인도프로젝트오피스보증금 신한은행뉴델리지점 INR 100,000 100,000 인도프로젝트오피스보증금 다. 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당분기말 전기말 비상장지분상품 전기공사공제조합 64,315 64,473 건설공제조합 284,130 286,778 자본재공제조합 1,244,673 1,229,809 엔지니어링공제조합 23,247 22,041 한국전기기술인협회 7,504 7,293 기계설비건설공제조합 50,472 50,298 제이앤티프론티어 창업투자조합 693,333 693,333 계 2,367,674 2,354,025 라. 당분기 및 전기 중 비상장지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원배당금수익 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,472 - - - (157) 64,315 건설공제조합 286,778 - - - (2,648) 284,130 자본재공제조합 1,229,809 - - - 14,864 1,244,673 엔지니어링공제조합 22,041 - - - 1,206 23,247 한국전기기술인협회 7,293 - - - 211 7,504 기계설비건설공제조합 50,298 - - - 174 50,472 제이앤티프론티어 창업투자조합 693,334 - - - (1) 693,333 계 2,354,025 - - - 13,649 2,367,674 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,055 - - - 417 64,472 건설공제조합 281,878 - - - 4,900 286,778 자본재공제조합 1,216,527 - - - 13,282 1,229,809 엔지니어링공제조합 20,974 - - - 1,067 22,041 한국전기기술인협회 7,071 - - - 222 7,293 기계설비건설공제조합 50,163 - - - 135 50,298 제이앤티프론티어(조합) 866,667 (173,333) - - - 693,334 계 2,507,335 (173,333) - - 20,023 2,354,025 마. 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장기성 미수금 443,000 443,000 (-)유동성대체 (443,000) (443,000) 장기미수금 - - 장 기미 수금은 당기 중 당사가 종속기업인 놀텍코리아(주)의 지분 50%를 특수관계자인 NOL-TEC SYSTEMS, INC에 매각함에 따른 매각대금 미수금으로 2017년중 회수할 예정입니다. 17. 기타비유동비금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타비유동비금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 말 전기 말 선급기술도입비 504,018 529,516 18. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 원재료 1,888,310 1,888,310 1,775,397 1,775,397 부재료 4,704 4,704 4,704 4,704 미착품 869,610 869,610 5,691 5,691 계 2,762,623 2,762,623 1,785,792 1,785,792 19. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권 가. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 유동성장기채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 33,482,044 23,467,705 대손충당금 (299,880) (301,156) 유동성장기채권(주1) 205,252 223,898 현재가치할인차금(주1) (42,458) (57,520) 미수금 2,474,805 2,567,116 대손충당금 (1,715,312) (1,741,596) 유동성장기미수금 443,000 443,000 미수수익 79,259 44,967 선급금 6,137,294 6,732,470 선급비용 729,330 418,487 부가세대급금 830,241 1,459,684 계 42,323,575 33,257,055 (주1) 특수관계자에 대한 소각로 공사대금으로서 하기 주석 나. 참조 나. 당분기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기말 장기매출채권(유보)(주1) 15,115,886 장기매출채권(기타)(주2) 1,599,248 현재가치할인차금 (146,072) 대손충당금 - 계 16,569,062 (주1) 장기매출채권(유보) 회사가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5-10%)이 관련 프로젝트공사 완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다. 회사의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다. (주2) 장기매출채권(기타)특수관계자인 KC환경서비스(주)에 대한 장기공사미수금으로 현재가치평가후 장기매출채권으로 계상하고 있습니다. 다. 대손충당금당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 301,156 1,741,596 298,003 1,169,955 대손상각비 - - 6,646 577,440 대손충당금환입 (1,276) (26,284) (3,493) (4,149) 제각/회수 - - - (1,650) 기말 299,880 1,715,312 301,156 1,741,596 라. 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권(주1) 21,063,245 7,315,522 2,221,513 2,881,764 33,482,044 (299,880) 33,182,164 장기성매출채권(주2) 2,703,060 1,265,155 11,121,649 1,625,270 16,715,134 (146,072) 16,569,062 기타유동채권(주3) 3,863,691 1,897,358 3,995,970 936,908 10,693,927 (1,715,312) 8,978,615 계 27,629,996 10,478,035 17,339,132 5,443,942 60,891,105 (2,161,264) 58,729,841 (주1) 3년초과 매출채권의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 거래처 3년초과 매출채권 대손충당금 장부가액 비고 Lodge Cottrell Ltd. 2,085,426 - 2,085,426 최상위지배자인 케이씨그린홀딩스(주)가 지급보증하고 있습니다. (주2) 회사가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5-10%)이 관련 프로젝트공사 완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다. 회사의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다. (주3) 기타유동채권의 내역(단위:천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 미수금 (*) 286,873 196,113 2,159,706 275,113 2,917,805 (1,715,312) 1,202,493 미수수익 79,259 - - - 79,259 - 79,259 선급금 (**) 2,624,411 1,524,347 1,647,684 340,853 6,137,295 - 6,137,295 선급비용 42,907 176,898 188,580 320,942 729,327 - 729,327 선납부가세 830,241 - - - 830,241 - 830,241 계 3,863,691 1,897,358 3,995,970 936,908 10,693,927 (1,715,312) 8,978,615 (*) 관계사에 대한 미수금 등으로 구성되어 있으며, 개별적으로 회수가능여부를 판단하여 대손충당금을 설정하였습니다.(**) 프로젝트 공사관련 선급금으로서 회사는 공사 진행률 상당액을 공사원가에 반영하고 있습니다. 1년초과분은 대부분 장기 프로젝트 공사 미진행분에 해당합니다. 20. 기타유동금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 말 전기 말 단기대여금 1,951,990 1,948,430 대손충당금 (1,342,634) (1,342,634) 계 609,356 605,796 - 단기대여금은 당사의 특수관계자인 PT. KC Cottrell Indonesia에 대여한 1,432 백만원과 종업원 주택구입자금지원액 등으로 구성되어 있습니다. 21. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 말 전기 말 보유현금 16,355 - 보통예금(*) 10,378,660 13,022,053 계 10,395,015 13,022,053 (*) 당분기말 현금및현금성자산 중 1,459 백만원은 당사의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다. 22. 자본 가. 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당분기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 13,000,000주(자본금 6,500,000천원)입니다. 나. 무상증자 및 유상증자당사는 당기 이전에 주식발행초과금을 재원으로 하는 무상증자와 유상증자를 실시하였습니다. 무상증자 및 유상증자로 추가로 발행한 신주 내역은 다음과 같습니다 . 구분 증자전 추가발행 신주 증자후 무상증자(2010.3.16) 2,550,000주 2,550,000주 5,100,000주 유상증자(2010.11.16) 5,100,000주 1,020,000주 6,120,000주 무상증자(2012.11.21) 6,120,000주 3,880,000주 10,000,000주 유상증자(2016.06.28) 10,000,000주 3,000,000주 13,000,000주 다. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 26,974 26,974 라. 기타적립금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 157,597 146,950 법정적립금 1,325,800 1,273,800 임의적립금 7,200,000 7,200,000 계 8,683,397 8,620,750 (2) 해외사업 환산손익 및 매도가능금융자산평가손익의 변동내역(단위:천원) 구 분 해외사업환산손익 매도가능금융자산평가손익 기초 - 146,950 당기변동액 - 13,649 법인세효과 - (3,002) 기말 - 157,597 (3) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금 당사는 조세특례제한법 9조 1항에 따라 연구인력개발준비금을 설정하고 있습니다.당사는 위 연구인력개발준비금을 향후에 관련 연구인력개발비로 사용할 예정입니다. 23. 차입금가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 KEB하나은행 포괄무역금융 3.273 11,000,000 - 산업은행 산업운용자금 2.96 2,500,000 - 단기차입금 소계 13,500,000 - 장기차입금 KEB하나은행 에너지이용합리화기금 2.75 1,017,000 1,017,000 신한은행 에너지이용합리화기금 2.75 149,000 149,000 차감:유동성대체 - 장기차입금 소계 1,166,000 1,166,000 나. 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사가 제공한 담보 및 보증과 제 3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 관련차입금 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 12,017,000 당사 부동산/기계장치(*) 30,000,000 경영실권자 연대보증(*) 20,000,000 신한은행 149,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 178,800 산업은행 2,500,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 3,000,000 계 14,666,000 53,178,800 (*) 상세내역은 주석 30 및 31 참조 24. 퇴직급여채무당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 15,564,258 15,758,024 국민연금전환금 (8,423) (9,246) 사외적립자산의 공정가치 (9,873,831) (10,486,877) 재무상태표에 인식된 금액 5,682,004 5,261,901 나. 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 확정급여채무 15,758,024 16,040,471 당기근무원가 421,950 1,768,627 이자비용 85,473 353,143 퇴직급여지급액 (701,189) (693,408) 관계사전출입 - (101,163) 확정급여채무의 보험수리적손익 - (1,609,646) 기말 확정급여채무 15,564,258 15,758,024 다. 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 10,486,877 10,937,941 부담금납입액 - 222,113 사외적립자산의 예상수익 61,251 254,162 퇴직급여지급액 (701,189) (687,821) 사외적립자산승계 - (101,163) 사외적립자산의 보험수리적손익 26,893 (138,355) 기말 사외적립자산의 공정가치 9,873,831 10,486,877 라. 당분기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 421,950 442,157 이자비용 85,473 88,285 사외적립자산의 예상수익 (61,251) (63,540) 계 446,172 466,902 마. 당분기 및 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 2.42% 2.42% 평균임금인상률 5.52% 5.52% 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 바. 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) - 1,609,646 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) 26,893 (138,355) 계 26,893 1,471,291 사. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 정기예금 7,530,340 7,589,273 채무상품 834,433 1,439,455 기타 1,509,058 1,458,149 계 9,873,831 10,486,877 아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1% 상승시 1% 하락시 할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소) (1,101,268) 1,259,477 임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소) 1,209,562 (1,081,664) 25. 매입채무, 장기매입채무 및 기타유동부채가. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 29,433,269 28,045,758 미지급금 3,440,530 3,126,659 선수금 579 15,932 미지급비용 660,345 884,088 예수금 3,321,536 3,394,112 예수부가세 85,776 85,776 미지급배당금 520,917 917 계 37,462,952 35,553,242 나. 당분기말 현재 당사의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장기매입채무(*) 7,155,257 6,459,039 (*) 장기매입채무(유보)장기성프로젝트의 경우 공사완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트를 보장받기 위해유보하는 매입채무입니다. 26. 건설계약 가. 공사계약잔액의 변동내역 (원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 구분 기초 계약잔액 당기 신규/변경 계약액 당기 공사수익 당분기말 계약잔액 KRW 49,094,996.00 27,704,536.00 21,272,053.00 55,527,479.00 USD 96,391,394.09 239,296.41 17,408,816.30 79,221,874.20 GBP 9,922.00 0.00 1,761.00 8,161.00 INR 848,511,208.20 0.00 158,014,605.20 690,496,603.00 JPY - 484,485,300.00 12,063,683.97 472,421,616.03 나. 당분기말 현재 공사손실충당부채 및 하자보수충당부채의 변동내역(단위:천원) 구분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 1,082,495 4,946,968 전입 627,237 187,827 사용 - (196,894) 환입 (108,507) (19,955) 기말 1,601,225 4,917,946 (*) 공사손실충당부채는 미청구매출채권(초과청구매출채권)과 상계하여 재무상태표에 인식하고 있습니다. 다. 진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원) 누적발생원가 누적공사손익 초과청구채권 공사대금 매출채권 청구분 미청구채권(*) 계 유보금액 488,253,025 38,958,325 17,618,035 49,914,019 30,936,474 80,850,493 16,569,061 (*)미청구채권은 공사손실충당부채와 상계하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 라. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원) 계약명 계약일 기한 진행률 채권잔액 대손충당금 청구 미청구 청구 미청구 삼척그린파워 1,2호기 회처리설비 구매 2013-10-07 2017-04-30 98.70 220,543 - - - Shuqaiq Steam Power Plant Project 2014-04-14 2016-01-04 98.94 983,732 339,185 - - Badarpur 2x210 MW Renovation Modernization of ESP - (INR) 2011-03-14 2014-04-30 95.96 1,023,451 - - - Badarpur 2x210 MW Renovation Modernization of ESP - (GBP) 2011-03-14 2014-04-30 95.96 28,322 - - - Badarpur 2x210 MW Renovation Modernization of ESP - (KRW) 2011-03-14 2014-04-30 95.96 132,819 - 13,100 - EP For RABIGH Power Plant no.2 Project 2011-04-21 2016-04-30 99.28 - - - - ESP for Tufanbeyli TPP PJT 2011-11-10 2013-09-30 99.91 - 88,571 - - 한화건설 EP for Yanbu II project 2011-12-05 2015-04-30 99.40 - 100,069 - - ESP Package for Meja Thermal Power PJT - (USD) 2012-05-02 2018-03-31 86.10 476,927 - - - ESP Package for Meja Thermal Power PJT - (INR) 자재 2012-05-02 2018-03-31 86.10 3,996,075 - - - ESP Package for Meja Thermal Power PJT - (INR) 설치 운송 2012-05-02 2018-03-31 86.10 720,817 2,900,764 - - 브라질 CSP 소결설비 Exhaust gas and Plant dedusting ESP 2012-09-04 2017-03-31 99.91 1,142,814 - - - 삼척그린파워 1,2호기 전기집진기 구매 2012-11-21 2017-04-30 99.17 - - - - 신보령 1,2호기 전기집진기 구매 2013-06-24 2016-08-30 99.80 1,471,493 19,440 - - ESP Package for Farakka STPP PJT - (INR) 2013-11-14 2017-12-31 61.00 1,321,654 - - - Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비 2016-05-09 2019-02-28 49.32 189,737 9,199,252 - - FGD for Tufanbeyli TPP PJT 2011-10-26 2013-12-30 99.97 - 189,874 - - 삼성/Ma`aden Alumina Refinery System Plant PJT 2012-01-16 2015-08-31 99.52 - 430,493 - - Morocco Phosphate Flash Dryer #1 FGD Project 2012-05-30 2014-12-23 98.43 - - - - 대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사 2014-05-23 2017-12-31 76.81 - 8,094,264 - - Seawater FGD System for Duyen Hai Plant 2015-08-25 2016-11-05 75.66 - 2,455,064 - - FGD for Seytomer Project 2015-09-18 2017-07-18 51.06 7,114,203 397,167 - - Dry FGD for Botswana Morple "A" Power Plant 2015-11-11 2017-05-31 96.88 386,100 159,026 - - Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비 2016-07-29 2017-11-15 8.66 332,040 - - - 여수 제2에너지 5,6호 보일러 환경설비 구축공사 2017-01-10 2017-12-31 4.09 1,144,000 - - - 창원에너텍소각로 및 고형연료보일러, 스팀공급관로 건설공사 2015-11-16 2017-05-31 91.07 5,134,959 663,627 - - 계 25,819,686 25,036,796 13,100 - 마. 영업부문별 공시(단위:천원) 부문명 총계약금액변동액(추정변경) 추정계약원가변동액(추정변경) 미래손익에미칠 영향 당기 공사수익변동액 공사손실충당부채 환경플랜트 사업부문 149,924 (1,397,051) 1,384,257 162,718 173,907 신재생에너지 사업부문 - - - - - 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 27. 외화자산부채당분기 및 전기 현재 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 현금 및 현금성자산 AUD 6,208 5,298 AUD 6,201 5,408 EUR 308 368 EUR 2 3 GBP 1,197,166 1,666,994 GBP 1,197,166 1,772,010 IDR 47,601,125 3,989 IDR 47,601,125 4,275 INR 56,989,911 980,796 INR 35,146,465 625,256 PHP 920,742 20,468 PHP 99,649 2,429 THB 40,643 1,316 THB 40,621 1,366 USD 5,258,114 5,868,580 USD 2,775,779 3,354,529 ZAR 122,979 10,240 ZAR - - 매출채권 USD 16,873,873 18,832,929 USD 11,763,074 14,215,675 GBP 1,617,257 2,251,949 GBP 1,617,257 2,393,815 INR 410,342,681 7,061,998 INR 406,600,515 7,233,423 기타자산 GBP 745 1,037 GBP 745 1,102 USD 2,095,779 2,339,099 USD 2,249,087 2,718,023 INR 42,354 729 INR 44,857 798 CNY 10,013,762 1,624,933 CNY 13,762 2,384 IDR 4,363,196,299 365,636 IDR 4,363,196,299 391,815 ZAR 16,605,000 1,382,698 ZAR 16,605,000 1,473,694 PHP 25,000 556 PHP - - 자산 계 42,419,613 34,196,005 구분 당분기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 매입채무 USD 1,196,340 1,335,235 USD 822,441 993,920 CNY 555,849 90,198 CNY 555,849 96,306 EUR 245,371 292,632 EUR 251,898 319,306 GBP 2,986 4,157 GBP 2,986 4,419 INR 50,703,682 872,610 INR 57,624,628 1,025,142 JPY 484,000 4,833 JPY 484,000 5,018 기타부채 USD 14,447 16,124 USD 26,862 2,384 ZAR 108,525 9,037 ZAR 14,447 17,459 부채계 2,624,826 2,463,954 28. 법인세 가. 당분기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 법인세부담액 999,198 - 일시적차이로 인한 이연법인세비용 (199,516) 12,702 법인세추납액 - - 기타 - - 법인세비용 799,682 12,702 나. 당분기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 3,807,602 446,074 적용세율에 따른 부담액 815,673 98,136 비과세수익 (2,230,040) (2,010,852) 비공제비용 2,436,756 1,912,812 세액공제효과 (23,191) - 이연법인세효과 (199,516) 12,702 법인세추납액 - - 기타 - (96) 법인세비용 799,682 12,702 유효세율 21.00% 2.85% 다. 당분기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 2,457,379 (42,628) - 2,414,751 2,164,166 293,214 - 2,457,379 사외적립자산 (2,393,611) 140,786 - (2,252,825) (2,462,407) 68,796 - (2,393,611) 대손충당금 616,742 (27,082) - 589,660 119,573 497,169 - 616,742 평가충당부채 1,326,482 107,735 - 1,434,217 1,891,347 (564,867) - 1,326,482 자산평가손실 42,910 4,840 - 47,750 43,791 (880) - 42,910 감가상각비 261,035 - - 261,035 250,387 10,648 - 261,035 지분법손익 2,372 - - 2,372 2,372 - - 2,372 이월결손금등세효과 888,985 (561,263) - 327,722 1,454,604 (565,619) - 888,985 기타수익비용 (1,656) - - (1,656) (1,656) - - (1,656) 토지재평가차익 (2,471,205) - - (2,471,205) (2,471,205) - - (2,471,205) 매도가능증권평가이익 (41,446) - (3,003) (44,449) (37,041) - (4,405) (41,446) 보험수리적손익 559,634 - (5,916) 553,718 883,317 - (323,684) 559,634 미지급비용 140,305 - - 140,305 - 140,305 - 140,305 미수수익 (9,893) 9,893 - - - (9,893) - (9,893) 정부보조금 - 567,235 - 567,235 - - - - 계 1,378,033 199,516 (8,919) 1,568,630 1,837,248 (131,127) (328,089) 1,378,033 라. 당분기말 및 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전분기말 미지급법인세 999,197 - 미수법인세환급액 (1,969) 422,122 상계후금액 997,228 (422,122) 마. 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다. 29. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정당분기 및 전기의 기본주당이익은 보통주순이익을 당기 및 전기 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다. 내역 당분기 전분기 법인세차감후이익 3,007,920,524 433,372,545 가중평균유통주식수(*) 13,000,000 10,000,000 기본주당이익 231 43 (*)가중평균유통주식수 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2017-01-01 13,000,000 - 13,000,000 90 1,170,000,000 계 90 1,170,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 13,000,000 > 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2016-01-01 10,000,000 - 10,000,000 91 910,000,000 계 - - - - 91 910,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 10,000,000 나. 희석주당이익당분기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 30. 특수관계자공시 가. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) KC그린홀딩스(주) 종속기업 KC에어필터텍(주) KC에어필터텍(주) 지분율 100% 놀텍코리아(주) 놀텍코리아(주) 지분율 50% KC Africa (Pty) Ltd KC Africa (Pty) Ltd 지분율 100% KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 지분율 100% 유양기술(주) 유양기술(주) 지분율 84.80% KCA Power Service (Pty) Ltd KCA Power Service (Pty) Ltd 지분율 80% 관계기업 부산신호태양광발전(주) 부산신호태양광발전(주) 지분율 25% KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. 지분율 50% 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Changchun KC Envirotech Co., Ltd. KC그린홀딩스(주)의 종속기업 Lodge Cottrell Ltd. Lodge Cottrell Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC환경서비스(주) KC환경서비스(주) Nol-Tec Systems,Inc Nol-Tec Systems,Inc - KC써멀(주) KC글라스(주) KC글라스(주) KC솔라에너지(주) KC솔라에너지(주) KC에코물류(주) KC에코물류(주) KC환경개발(주) KC환경개발(주) KC환경서비스(주)의 종속기업 KC환경건설(주) KC환경건설(주) KC Catalyst Services Co.,Ltd. KC Catalyst Services Co.,Ltd. 에코개발(주) 에코개발(주) KC그린에너지(주) KC그린에너지(주) KC솔라에너지(주)의 종속기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 엔더블유엘퍼시픽(주) KC그린홀딩스(주)의 관계기업 KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. (주)클레스트라하우저만 (주)클레스트라하우저만 KC써멀(주) - KS솔라(주) KS솔라(주) KC솔라에너지(주)의 관계기업 (주)창원에너텍 (주)창원에너텍 KC환경서비스(주)의 관계기업 Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. Nol-Tec Systems,Inc의 관계기업 Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra Hauserman Ltd. HongKong ㈜클레스트라하우저만의 종속기업 Clestra K.K (일본) Clestra K.K (일본) Clestra(Shanghai)ArchitectureProduct LTD(상해) Clestra(Shanghai)ArchitectureProduct LTD(상해) Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Australia Pty Ltd.(호주) Clestra Australia Pty Ltd.(호주) (주)산연 (주)산연 종합환경기획(주) 종합환경기획(주) (주)상효원 (주)상효원 PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia 주요경영진 주요경영진 나. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 지분율(%) 비고 당분기 전기 KC에어필터텍(주) 100 100 종속기업 놀텍코리아(주) 50 50 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd 100 100 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 100 100 종속기업 유양기술(주) 84.80 84.80 종속기업 KCA Power Service (Pty) Ltd 80 80 종속기업 다. 당분기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - - 종속기업 KC에어필터텍(주) 100 100 종속기업 놀텍코리아(주) 50 50 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd 100 100 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 100 100 관계기업 부산신호태양광발전(주) 25 25 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 50 50 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC글라스(주) - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC환경서비스(주) - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC환경건설(주) - - KC환경서비스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC써멀(주) - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 - - KC환경서비스(주)의 관계기업 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - 기타특수관계자 (주)산연 - - 라. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 133,036 108,056 퇴직급여 - 29,800 계 133,036 137,856 마. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등수익 매입 등비용 배당금수령 유상증자 등 종속기업주식 취득 등 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - 657,855 - 종속기업 KC에어필터텍(주) - 739,606 - - - 종속기업 놀텍코리아(주) 475,890 - - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd 5,018 - - - - 종속기업 유양기술(주) - - - - 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd 15,901 - - - 기타특수관계자 KC환경서비스(주) 25,720 323,041 - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 104,723 - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. (29,111) - - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 2,780,818 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 28,118 - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc (29,929) 13,796 - - - 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) 323 - - - - 기타특수관계자 (주)창원에너텍 7,739,214 - - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - 223,527 - - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 33,885 1,099,405 - - - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 7,933 - - - 관계기업 부산신호태양광발전(주) - - 63,250 - - 계 7,797,072 6,418,661 63,250 - - (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 매입 지급수수료 배당금수익 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - - 378,923 - 종속기업 KC에어필터텍㈜ - - 66,777 - - 종속기업 놀텍코리아㈜ - - 1,138,433 - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 40,314 - 926,686 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 87,145 - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 22,396 - 53,143 - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 40,630, 5,009 689 - - 기타특수관계자 KC솔라에너지㈜ - 1,912 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - 7,423,918 - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 18,040, - 5,837 - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - 113,216 - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 12,173,364 - - - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - 281,908 - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전㈜ - - - - 185,000 계 12,381,889 6,921 10,010,607 378,923 185,000 바. 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 1,432,330 - (105,735) 1,326,595 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 2,624,057 - (400,422) 2,223,635 장기매출채권 1,966,005 - (150,318) 1,815,687 미수금 31,255 10,182 (36,245) 5,192 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 매출채권 240,914 - (240,914) - 미수금 2,384 22,292 (22,443) 2,233 선급금 487,708 - (26,611) 461,097 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 선급금 122,666 - (122,666) - 미수금 673,683 - (51,509) 622,174 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 선급금 1,100,264 - (268,804) 831,460 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd 장기대여금 - 1,622,700 - 1,622,700 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd 장기대여금 1,473,694 - (90,995) 1,382,699 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 장기대여금 183,250 366,500 - 549,750 계 10,338,210 2,021,674 (1,516,662) 10,843,222 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 1,819,100 2,631 (389,401) 1,432,330 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 6,095,250 346,732 (3,817,925) 2,624,057 장기매출채권 1,866,633 99,372 - 1,966,005 미수금 23,287 38,741 (30,773) 31,255 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 매출채권 - 240,914 - 240,914 미수금 214,824 - (212,440) 2,384 선급금 806,555 26,611 (345,458) 487,708 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 선급금 5,029 148,420 (30,783) 122,666 미수금 613,820 59,863 - 673,683 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 미수금 429,662 - (429,662) - 선급금 3,112,334 805,692 (2,817,762) 1,100,264 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd 장기대여금 - 1,473,694 - 1,473,694 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 장기대여금 - 183,250 - 183,250 계 14,986,494 3,425,920 (8,074,204) 10,338,210 사. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 현할차_유동 장기매출채권 현할차_비유동 선급금 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 2,223,635 - 1,815,688 - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 289,340 - 309,053 - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - - - 461,096 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - - - 831,459 종속기업 놀텍코리아(주) - - - - 564,189 종속기업 KC에어필터텍(주) - - - - 3,630 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd 876,151 - - - - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) 205,252 (42,458) 1,599,247 (146,072) 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 82,091 - - - 79,904 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - - - 기타특수관계자 (주)엔더블유엘퍼시픽 78,603 - - - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 5,134,959 - - - - 계 8,890,031 (42,458) 3,723,988 (146,072) 1,940,278 , 계속;> 특수관계구분 회사명 미수금 대손충당금 유동성 장기미수금 보증금 장기대여금 미수수익 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 209,162 (47,147) - - 549,750 5,361 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 5,192 (10) - - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 9,865 - 443,000 - - 14,662 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 2,233 - - - - - 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd - - - - 1,382,698 15,901 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 359,986 (122,127) - - - - 기타특수관계자 케이씨솔라에너지(주) 355 - - - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 622,175 (549,561) - - - - 기타특수관계자 (주)산연 - - - 85,000 - - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. - - - - 1,622,700 7,933 계 1,208,968 (718,845) 443,000 85,000 3,555,148 43,857 , 계속;> 특수관계구분 회사명 단기대여금 대손충당금 매입채무 미지급금 장기매입채무 미지급배당금 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - - - 2,710,911 - 182,204 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. - - - - 131,790 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - 19,532 - 138,710 - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - 1,077,843 153,203 45,374 - 종속기업 놀텍코리아(주) - - 221,450 - 490,741 - 종속기업 KC에어필터텍(주) - - 494,362 - 126,725 - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - 34,348 - - - 기타특수관계자 (주)엔더블유엘퍼시픽 - - 330,258 - 208,099 - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - 117,819 - 153,981 - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 1,326,595 (836,395) - - - - 계 1,326,595 (836,395) 2,295,612 2,864,114 1,295,420 182,204 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 현할차_유동 장기매출채권 현할차_비유동 선급금 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 1,692 - - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 2,624,057 - 1,966,005 - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 60,425 - 299,829 - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 240,914 - - - 487,708 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - - - 1,100,263 종속기업 놀텍코리아(주) 10,546 - - - 561,361 종속기업 KC에어필터텍(주) - - - - 127,895 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd 948,686 - - - - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) 223,898 (57,520) 1,599,247 (146,072) - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 88,887 - - - 79,904 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - - 122,665 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 3,141,136 - - - - 계 7,340,241 (57,520) 3,865,081 (146,072) 2,479,796 , 계속;> 특수관계구분 회사명 미수금 대손충당금 유동성 장기미수금 보증금 장기대여금 미수수익 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) 26,414 - - - - - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 224,893 (47,147) - - 183,250 343 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 31,255 (10) - - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 10,682 - 443,000 - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 2,384 - - - - - 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd - - - - 1,473,694 35,401 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 359,343 (122,127) - - - - 기타특수관계자 케이씨솔라에너지(주) 2,127 - - - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 673,684 (549,561) - - - - 기타특수관계자 (주)산연 - - - 85,000 - - 계 1,330,782 (718,845) 443,000 85,000 1,656,944 35,744 , 계속;>