KC코트렐 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항 가. 지배기업의 개요 케이씨코트렐주식회사(이하 "지배회사")는 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 케이씨그린홀딩스(주)로부터 분할 신설된 법인으로서 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 분할설립시 자본금은 1,275,000천원이었으나, 이후 유무상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 6,500,000천원입니다. 지배기업의 최대주주는 케이씨그린홀딩스주식회사 ( 지분율: 35.04% ) 입니다.

나. 연결대상 종속기업 및 투자현황 (1) 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	소재지	사용재무제표일	업종

당분기말	전기말

KC에어필터텍(주)	100	100	경기 부천	2021.03.31	환경설비업

놀텍코리아(주)	100	100	서울 마포	2021.03.31	환경설비업

KC Africa (Pty) Ltd	100	100	남아프리카공화국	2021.03.31	신재생에너지 개발사업

KCA Power Service (Pty) Ltd	80	80	남아프리카공화국	2021.03.31	설비진단 및 유지보수업

유양기술(주)	84.80	84.80	전남 광양	2021.03.31	압력용기검사 및 보수/유지관리

KC Cottrell Taiwan Co Ltd	100	100	대만, 뉴타이페이	2021.03.31	환경설비업

KC브이씨에스㈜	70	70	서울 마포	2021.03.31	악취/VOC저감설비 등

KC Cottrell Engineering Service (Pvt) Ltd	100	100	인도 첸나이	2021.03.31	환경설비업

KC Cottrell India (Pvt) Ltd	100	100	인도 델리	2021.03.31	환경설비업

( 2) 당분기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익

KC에어필터텍(주)	4,595,305	2,797,766	1,797,538	2,096,217	148,405	147,764

놀텍코리아(주)	1,335,192	4,927,342	(3,592,149)	124,982	(175,950)	(182,965)

KC Africa (Pty) Ltd	12,987,678	12,335,103	652,574	-	2,920	40,148

KCA Power Service (Pty) Ltd	579,293	896,565	(317,271)	-	(310,745)	(317,271)

유양기술(주)	4,619,902	923,372	3,696,530	1,853,171	(473,828)	(473,551)

KC Cottrell Taiwan Co Ltd	2,422,331	4,693,979	(2,271,647)	1,811,919	31,445	(26,886)

KC브이씨에스㈜	6,656,261	5,439,090	1,217,170	3,246,782	52,736	52,459

KC Cottrell Engineering Service (Pvt) Ltd	827,823	283,661	544,162	471,363	22,839	42,313

KC Cottrell India (Pvt) Ltd	9,926,001	13,928,450	(4,002,449)	1,034,305	(508,204)	(642,090)

다 . 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 신규로 연결에 포함된 회사해당사항 없음.

(2) 연결에서 제외된 회사해당사항 없음.

라. 당분기 중 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

기업명	비지배지분에
배분된 당기순손익	연결범위변동	당기누적
비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

유양기술(주)	(72,022)	-	561,893	(30,426)

KCA Power Service (Pty) Ltd	(62,149)	-	(63,454)	-

KC브이씨에스㈜	15,821	-	365,151	(30,000)

계	(118,350)	-	863,590	(60,426)

2. 중요한 회계처리방침 - 6. 기타 재무에 관한 사항의 ' 1. 연결재무제표 재작성 등 유의사항 ' 참 조

3. 범주별 금융상품 가. 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

과 목	내 역	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	계

장기매출채권	장기매출채권	-	17,386,036	-	17,386,036

기타비유동금융자산	매도가능금융자산 등	-	16,039,497	3,059,977	19,099,474

비유동금융자산계	-	33,425,533	3,059,977	36,485,510

파생상품자산	통화선도	66,272	-	-	66,272

매출채권	매출채권	-	27,300,850	-	27,300,850

기타유동채권	미수금 등	-	58,960,428	-	58,960,428

유동성장기채권	유동성장기채권	-	1,526,019	-	1,526,019

기타유동금융자산	단기금융자산 등	-	2,445,813	-	2,445,813

현금및현금성자산	보통예금 등	-	12,752,796	-	12,752,796

유동금융자산계	66,272	102,985,906	-	103,052,178

금융자산 계	66,272	136,411,439	3,059,977	139,537,688

(2) 전기말

과 목	내 역	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	계

장기매출채권	장기매출채권	-	17,054,869	-	17,054,869

기타비유동금융자산	매도가능금융자산 등	-	15,669,312	3,053,124	18,722,436

기타비유동채권	장기미수금	-	2,709,122	-	2,709,122

비유동금융자산계	-	35,433,303	3,053,124	38,486,427

파생상품자산	통화선도	303,506	-	-	303,506

매출채권	매출채권	-	40,803,348	-	40,803,348

기타유동채권	미수금 등	-	58,491,624	-	58,491,624

유동성장기채권	유동성장기채권	-	1,457,347	-	1,457,347

기타유동금융자산	단기금융자산 등	-	2,362,145	-	2,362,145

현금및현금성자산	보통예금 등	-	13,299,075	-	13,299,075

유동금융자산계	303,506	116,413,539	-	116,717,045

금융자산 계	303,506	151,846,842	3,053,124	155,203,472

나. 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

과 목	내 역	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

장기차입금	장기차입금	-	3,675,000	3,675,000

장기매입채무	장기매입채무	-	20,960,359	20,960,359

기타비유동금융부채	기타보증금	-	3,772,613	3,772,613

사채	무보증사채	-	9,982,086	9,982,086

비유동금융부채계	-	38,390,058	38,390,058

파생상품	통화선도	-	-	-

매입채무	매입채무	-	44,021,896	44,021,896

기타유동부채	미지급금 등	-	28,645,688	28,645,688

유동성장기차입금	유동성장기차입금	-	515,000	515,000

단기차입금	단기차입금	-	64,645,658	64,645,658

유동금융부채계	-	137,828,242	137,828,242

금융부채 계	-	176,218,300	176,218,300

(2) 전기말

과 목	내 역	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

장기차입금	장기차입금	-	3,956,280	3,956,280

장기매입채무	장기매입채무	-	22,833,349	22,833,349

기타비유동금융부채	기타보증금	-	4,095,963	4,095,963

사채	무보증사채	-	9,980,485	9,980,485

비유동금융부채계	-	40,866,077	40,866,077

파생상품	통화선도	-	-	-

매입채무	매입채무	-	40,427,630	40,427,630

기타유동부채	미지급금 등	-	25,074,373	25,074,373

유동성장기차입금	유동성장기차입금	-	608,240	608,240

단기차입금	단기차입금	-	58,437,819	58,437,819

유동금융부채계	-	124,548,062	124,548,062

금융부채 계	-	165,414,139	165,414,139

4. 금융상품 범주별 순손익 가. 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

(1) 당분기

거래유형	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	계

통화선도거래이익	-	-	-	-	-

통화선도거래손실	-	-	-	-	-

통화선도평가이익	-	-	-	-	-

통화선도평가손실	-	(237,235)	-	-	(237,235)

대손(상각)환입	-	(101,507)	-	-	(101,507)

이자수익	-	88,406	-	-	88,406

이자비용	-	-	-	(596,892)	(596,892)

외화환산손실	-	(56,593)	-	(399,812)	(456,405)

외화환산이익	-	1,496,216	-	19,817	1,516,033

외환차손	-	(480,757)	-	(170,305)	(651,062)

외환차익	-	2,132,606	-	755,459	2,888,065

배당금수익	-	-	-	-	-

계	-	2,841,136	-	(391,733)	2,449,403

(2) 전분기

거래유형	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	계

통화선도거래이익	12,960	-	-	-	12,960

통화선도거래손실	(726,531)	-	-	-	(726,531)

통화선도평가이익	3,453,315	-	-	3,453,315

통화선도평가손실	(154,092)	-	-	-	(154,092)

대손(상각)환입	-	117,888	-	-	117,888

이자수익	-	153,186	-	-	153,186

이자비용	-	-	-	(257,764)	(257,764)

외화환산손실	-	(2,508,452)	-	(1,035,873)	(3,544,325)

외화환산이익	-	1,558,626	-	286,271	1,844,897

외환차손	-	(1,496,256)	-	-	(1,496,256)

외환차익	-	3,219,322	-	-	3,219,322

배당금수익	-	-	1,375	-	1,375

계	2,585,652	1,044,314	1,375	(1,007,366)	2,623,975

5. 금융상품 종류별 공정가치 서열체계

가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다.

수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다.

수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

나. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위:천원)(1) 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	소계	상각후 원가	계

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	66,272	66,272	-	66,272

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,059,977	3,059,977	-	3,059,977

- 상각후원가측정 금융자산	-	-	-	-	136,411,439	136,411,439

금융자산 계	-	-	3,126,249	3,126,249	136,411,439	139,537,688

금융부채

- 당기손익인식 금융부채	-	-	-	-	-	-

- 상각후원가측정 금융부채	-	-	-	-	176,218,300	176,218,300

금융부채 계	-	-	-	-	176,218,300	176,218,300

(2) 전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	소계	상각후 원가	계

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	303,506	303,506	-	303,506

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,053,124	3,053,124	-	3,053,124

- 상각후원가측정 금융자산	-	-	-	-	149,137,720	149,137,720

금융자산 계	-	-	3,356,630	3,356,630	149,137,720	152,494,350

금융부채

- 당기손익인식 금융부채	-	-	-	-	-	-

- 상각후원가측정 금융부채	-	-	-	-	165,414,139	165,414,139

금융부채 계	-	-	-	-	165,414,139	165,414,139

다. 당분기 말 현재 재무상 태표에서 공정가 치로 측 정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	내용	공정가치금액	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품	66,272	스왑포인트 방식	매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	매도가능금융자산 등	3,059,977	지분배당방식	직전연도 총배당액

금융부채

당기손익인식 금융부채	파생상품	-	스왑포인트 방식	매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진

6. 금융상품의 위험관리연결실체의 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ( 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자 비용 이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기	전분기

100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시

이자비용	788,177	(788,177)	315,365	(315,365)

이자수익	(127,527)	127,527	(194,212)	194,212

(2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ( 3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시	원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시

외화금융자산	5,238,524	(5,238,524)	5,047,328	(5,047,328)

외화금융부채	(1,316,235)	1,316,235	(1,224,075)	1,224,075

파생상품	(592,411)	592,411	(568,656)	568,656

순효과	3,329,878	(3,329,878)	3,254,597	( 3,254,597 )

나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 당분기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~3년	3년초과	계	대손충당금 및
현재가치할인차금	장부가액

매출채권	25,987,683	1,689,273	582,644	1,507,635	29,767,235	(2,466,385)	27,300,850

유동성장기매출채권	-	1,541,980	-	-	1,541,980	(15,961)	1,526,019

장기성매출채권	-	-	4,641,325	14,536,343	19,177,668	(1,791,632)	17,386,036

기타유동채권	23,360,191	15,924,309	15,723,799	6,542,861	61,551,160	(2,590,732)	58,960,428

계	49,347,874	19,155,562	20,947,768	22,586,839	112,038,043	(6,864,710)	105,173,333

(2) 당분기말 현재 연결실체의 파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

통화선도	-	-	66,272	66,272

(3) 매출채권 및 기타유동채권

연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	27,300,850	40,803,348

유동성장기채권	1,526,019	1,457,347

장기매출채권	17,386,036	17,054,869

기타유동채권	58,960,428	58,491,624

계	105,173,333	117,807,188

(4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

매입채무	44,021,896	-	-	44,021,896

장기매입채무	-	-	20,960,359	20,960,359

기타유동부채	25,801,701	2,843,987	-	28,645,688

단기차입금	61,017,277	3,628,381	-	64,645,658

유동성장기차입금	31,856	483,144	-	515,000

기타비유동금융부채	-	-	3,772,613	3,772,613

장기차입금	-	-	3,675,000	3,675,000

계	130,872,730	6,955,512	28,407,972	166,236,214

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (2) 당분기말 현재 파생금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

통화선도	-	-	-	-

라. 자본관리

자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %).

구분	당분기말	전기말

부채(A)	253,573,088	269,571,482

자본(B)	17,293,395	12,346,067

부채비율(A/B)	1466.30%	2183.46%

7. 영업부문 가. 일반정보연결실체의 영업부문은 환경플랜트사업부문과 신재생에너지사업부문으로 구분하여보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.

나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	환경플랜트사업부문	신재생에너지사업부문	계

당분기말

자산	265,624,632	5,241,851	270,866,483

부채	253,209,895	363,193	253,573,088

전기말

자산	276,528,957	5,388,591	281,917,548

부채	269,571,481	-	269,571,481

(2) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

환경플랜트사업부문	신재생에너지사업부문	계	환경플랜트사업부문	신재생에너지사업부문	계

매출액	70,841,814	-	70,841,814	98,086,863	-	98,086,863

매출원가	63,091,277	-	63,091,277	90,697,162	-	90,697,162

판매비와관리비	6,231,631	309,443	6,541,074	7,103,459	-	7,103,459

영업이익(손실)	1,518,906	(309,443)	1,209,463	286,242	-	286,242

금융수익	88,406	-	88,406	154,561	-	154,561

금융원가	596,891	-	596,891	257,764	-	257,764

지분법이익	-	158,840	158,840	26	147,685	147,711

지분법손실	12,843	-	12,843	364,594	-	364,594

기타이익	5,045,465	-	5,045,465	5,356,478	327	5,356,805

기타손실	1,559,472	-	1,559,472	9,513,210	-	9,513,210

법인세비용	(69,395)	2,331	(67,064)	(70,737)	32,563	(38,174)

당기순이익(손실)	4,552,966	(152,934)	4,400,032	(4,267,524)	115,449	(4,152,075)

다. 영업부문의 지역정보 (1) 당분기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	총매출액	내부 매출액	순매출액	비유동자산(*)

남아프리카공화국	8,279,424	-	8,279,424	-

대만	4,318,717	(1,262,276)	3,056,441	20,302

인도	2,724,679	(646,296)	2,078,383	170,130

태국	850,165	-	850,165	-

베트남	700,687	-	700,687	-

한국	64,532,751	(9,909,013)	54,623,738	49,246,077

기타	1,252,976	-	1,252,976	-

계	82,659,399	(11,817,585)	70,841,814	49,436,509

(* )매출채권,금 융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외

(2) 전분기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구분	총매출액	내부 매출액	순매출액	비유동자산(*)

남아프리카공화국	2,503,558	-	2,503,558	-

대만	7,507,172	-	7,507,172	20,380

모로코	472,550	-	472,550	-

베트남	331,701	-	331,701	-

인도	2,637,889	(812,711)	1,825,178	214,170

태국	1,130,945	-	1,130,945	-

한국	90,298,996	(6,343,330)	83,955,666	51,738,096

기타	360,093	-	360,093	-

계	105,242,904	(7,156,041)	98,086,863	51,972,646

(* )매출채권,금 융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목가. 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

매출액	70,841,814	98,086,863

매출원가	63,091,277	90,697,162

매출총이익	7,750,537	7,389,701

판매비와관리비	6,541,074	7,103,459

영업이익(손실)	1,209,463	286,242

나. 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,397,844	2,238,596

퇴직급여	259,473	238,729

복리후생비	253,650	261,975

지급임차료	94,012	121,771

접대비	55,927	118,218

감가상각비	408,234	398,435

무형자산상각비	199,502	189,226

세금과공과	125,080	77,373

광고선전비	8,200	6,630

경상연구개발비	139,768	243,917

여비교통비	94,614	183,696

통신비	30,226	30,359

보험료	19,413	24,789

외주비	658,961	230,109

지급수수료	1,647,983	2,549,407

운반비	2,837	3,425

보증수수료	-	23,474

소모품비	37,236	45,899

도서인쇄비	7,349	17,532

수도광열비	11,446	9,646

차량유지비	43,077	45,586

교육훈련비	2,943	5,703

수선비	24,593	8,559

대손상각비	6,044	18,114

잡비	12,662	12,291

계	6,541,074	7,103,459

9. 기타이익 및 손실

가. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	2,888,065	3,219,322

외화환산이익	1,516,033	1,844,897

파생상품평가이익	-	154,092

파생상품거래이익	-	12,960

유형자산처분이익	15,722	13,999

무형자산처분이익	124,073	-

수입임대료	2,381	-

대손충당금환입	453	2,932

잡이익	498,738	108,603

계	5,045,465	5,356,805

나. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

외환차손	651,062	1,496,256

외화환산손실	456,405	3,544,325

파생상품거래손실	-	726,531

파생상품평가손실	237,235	3,453,315

유형자산처분손실	1,365	-

기부금	-	3,000

잡손실	117,490	102,383

손해배상비	-	84,694

기타의대손상각비	95,915	102,706

계	1,559,472	9,513,210

10. 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	88,406	153,186

배당금수익	-	1,375

금융원가

이자비용	596,891	257,764

순금융수익	(508,485)	(103,203)

11. 유형자산 가. 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

취득가액	상각및손상누계액	정부보조금	장부가액	취득가액	상각및손상누계액	정부보조금	장부가액

토지(*)	26,523,336	-	-	26,523,336	26,523,336	-	-	26,523,336

건물	8,998,727	(5,114,739)	-	3,883,988	8,996,440	(5,047,514)	-	3,948,926

구축물	2,653,791	(1,821,336)	-	832,455	2,653,791	(1,789,499)	-	864,292

기계장치	9,956,270	(8,966,022)	(41,853)	948,395	9,974,487	(8,919,513)	(44,136)	1,010,838

차량운반구	2,257,872	(1,472,277)	-	785,595	2,346,879	(1,494,073)	-	852,806

공구와기구	2,772,352	(2,555,394)	-	216,958	2,751,052	(2,534,817)	-	216,235

비품	2,085,513	(1,813,923)	(2,250)	269,340	2,036,043	(1,782,142)	(2,375)	251,526

입목	6,782	-	-	6,782	6,782	-	-	6,782

건설중인자산	1,324,511	-	-	1,324,511	1,329,511	-	-	1,329,511

사용권자산(**)	7,543,212	(2,969,933)	-	4,573,279	7,499,172	(2,629,377)	-	4,869,795

계	64,122,366	(24,713,624)	(44,103)	39,364,639	64,117,493	(24,196,935)	(46,511)	39,874,047

(*) 연결실체는 토지에 대하여 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지에 대하여 2008년 12월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 동 재평가액을 2010년 1월 1일 전환시점 간주원가로 가정하였습니다. 전기말 및 당분기말 현재 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다.(**) 사용권자산의 상세내역은 주석30 참조

나. 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

(1) 당분기

과 목	기초	취득 및 자본적지출	처분	대체	감가상각비(*)	연결변동	기말

토지	26,523,336	-	-	-	-	-	26,523,336

건물	3,948,926	4,730	(3,315)	-	(66,353)	-	3,883,988

구축물	864,292	-	-	-	(31,837)	-	832,455

기계장치	1,010,838	4,072	-	-	(66,515)	-	948,395

차량운반구	852,806	39,915	(39,522)	2,697	(70,301)	-	785,595

공구와기구	216,235	21,300	-	-	(20,577)	-	216,958

비품	251,526	55,887	(10,895)	-	(27,178)	-	269,340

입목	6,782	-	-	-	-	-	6,782

건설중인자산	1,329,511	43,000	-	(48,000)	-	-	1,324,511

사용권자산	4,869,795	-	-	44,040	(340,556)	-	4,573,279

계	39,874,047	168,904	(53,732)	(1,263)	(623,317)	-	39,364,639

(*) 당분기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다.(단위:천원)

구분	감가상각비	경상연구개발비	하자보수비	계

건물	63,242	3,111	-	66,353

구축물	31,837	-	-	31,837

기계장치	55,159	11,356	-	66,515

차량운반구	70,301	-	-	70,301

공구와기구	20,577	-	-	20,577

비품	27,178	-	-	27,178

사용권자산	340,556	-	-	340,556

계	608,850	14,467	-	623,317

(2) 전기

과 목	기초	취득 및 자본적지출	처분	대체	감가상각비(*)	연결변동	기말

토지	26,523,336	-	-	-	-	-	26,523,336

건물	4,217,909	-	-	(8,136)	(260,847)	-	3,948,926

구축물	991,641	-	-	-	(127,349)	-	864,292

기계장치	1,290,711	16,264	(7,332)	(9,156)	(279,649)	-	1,010,838

차량운반구	861,553	301,348	(40,981)	28,456	(297,570)	-	852,806

공구와기구	180,633	102,297	-	-	(66,695)	-	216,235

비품	261,611	96,793	(189)	942	(107,631)	-	251,526

입목	6,782	-	-	-	-	-	6,782

건설중인자산	1,111,511	521,000	-	(303,000)	-	-	1,329,511

사용권자산	6,056,477	-	-	182,099	(1,368,781)	-	4,869,795

계	41,502,164	1,037,702	(48,502)	(108,795)	(2,508,522)	-	39,874,047

(*) 전기 중 감가상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 하기와 같습니다.

구분	감가상각비	경상연구개발비	하자보수비	계

건물	248,404	12,443	-	260,847

구축물	127,349	-	-	127,349

기계장치	183,720	95,929	-	279,649

차량운반구	297,570	-	-	297,570

공구와기구	66,695	-	-	66,695

비품	107,631	-	-	107,631

사용권자산	1,368,781	-	-	1,368,781

계	2,400,150	108,372	-	2,508,522

12. 무형자산

가. 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

취득가액	상각및손상누계액	장부가액	취득가액	상각및손상누계액	장부가액

영업권	2,711,336	(1,060,303)	1,651,033	2,711,336	(1,060,303)	1,651,033

회원권	1,375,386	(682,124)	693,262	1,195,414	(682,124)	513,290

기타의무형자산	6,180,837	(4,083,740)	2,097,097	6,180,837	(3,935,441)	2,245,396

계	10,267,559	(5,826,167)	4,441,392	10,087,587	(5,677,868)	4,409,719

나. 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구분	기초	취득	상각(*)	환입(손상)	처분	연결변동	기말

영업권	1,651,033	-	-	-	-	-	1,651,033

회원권	513,290	301,972	-	-	(122,000)	-	693,262

기타의무형자산	2,245,396	-	(196,299)	-	-	48,000	2,097,097

계	4,409,719	301,972	(196,299)	-	(122,000)	48,000	4,441,392

(*) 당분기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	무형자산상각비	경상연구개발비	계

기타무형자산	196,299	-	196,299

(2) 전분기

구분	기초	취득	상각(*)	환입(손상)	처분	연결변동	기말

영업권	1,651,033	-	-	-	-	-	1,651,033

회원권	513,290	-	-	-	-	-	513,290

기타의무형자산	2,681,478	5,523	(194,082)	-	-	-	2,492,919

계	4,845,801	5,523	(194,082)	-	-	-	4,657,242

(*) 전분기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	무형자산상각비	경상연구개발비	계

기타무형자산	194,082	-	194,082

다. 영업권내역당분기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권 추정치의 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

종속기업명	현금창출단위	금액

KC에어필터텍(주)	KC에어필터텍(주)	642,000

KC Africa (Pty) Ltd	KC Africa (Pty) Ltd	691,682

유양기술(주)	유양기술(주)	317,351

계	1,651,033

현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 결정하였으며, 손상검사 결과 손상의 징후가 있는 영업권은 식별되지 아니하였습니다. 사용가치의 평가시 적용한 주요 가정은 과거의 경험치를 반영하여 산정되었으며 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	적용가정

경영진이 승인한 재무예산	당분기말 현재 수주잔고와 EBITDA 및 향후 기대되는 신규 계약을 기반으로 한 현금흐름

대상기간	2019년 ~ 2023년

할인율	가중평균자본비용5.57%~6.93%

13. 파생상품연결실체는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있는 바, 당분기 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된 통화 파생상품 계약의 내역은 다음과 같습니다. (1) 통화선도(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등)

계약처	포지션	계약일	만기일	계약통화	계약금액	계약환율	평가손익

하나은행	매도	2019-06-05	2021-05-27	USD	1,742,000	1147.00	23,230

하나은행	매도	2019-06-05	2021-06-24	USD	3,484,000	1145.90	43,042

계	-	-	-	-	5,226,000	-	66,272

( 2) 통화선도 계약과 관련하여 당분기 재무제표에 반영된 파생상품거래이익 및 파생상품거래손실은 없 습니다 . 14. 관계기업주식

가. 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격	사용재무제표

당분기말	전기말

부산신호태양광발전㈜	25.00%	25.00%	한국	2021.03.31	신재생에너지발전사업	감사받지 않은 재무제표

KC Energy Technology Co Ltd.	50.00%	50.00%	중국	2021.03.31	환경설비업	감사받지 않은 재무제표

Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	30.00%	30.00%	남아프리카공화국	2021.03.31	바이오매스발전설비업	감사받지 않은 재무제표

(주)이천뉴파워	50.00%	50.00%	한국	2021.03.31	발전사업관련 관리업	감사받지 않은 재무제표

케이피지이㈜	23.00%	23.00%	한국	2021.03.31	발전기자재업	감사받지 않은 재무제표

나. 중요한 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.(단위:천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익	관계기업에서수령한 배당금

부산신호태양광발전㈜	3,788,138	33,793,094	5,027,569	11,815,748	1,855,623	635,363	-	635,363	(352,500)

KC Energy Technology Co Ltd.	14,104,912	54,161	13,073,982	-	1,505,219	(419,481)	-	(419,481)	-

Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	25,191,940	125,337,949	8,104,543	137,678,714	-	4,805,401	-	4,805,401	-

(주)이천뉴파워	252,399	5,389,575	4,879,516	-	749,736	(52,943)	-	(52,943)	-

케이피지이(주)	1,030,317	1,979	98,952	-	264,533	(55,838)	-	(55,838)	-

다. 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정 한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말

기업명	기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	기타증감	장부금액

부산신호태양광발전㈜	20,737,914	25.00%	5,184,479	10,088	-	5,194,567

KC Energy Technology Co Ltd	1,311,897	50.00%	655,949	252,009	(907,958)	-

Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	4,806,009	30.00%	1,441,803	-	(1,441,803)	-

(주)이천뉴파워	762,458	50.00%	381,229	-	(381,229)	-

케이피지이㈜	933,344	23.00%	214,668	-	-	214,668

계	28,551,622	-	7,878,128	262,097	(2,730,990)	5,409,235

(2) 전기말

기업명	기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	기타증감	장부금액

부산신호태양광발전㈜	21,512,552	25.00%	5,378,138	10,088	-	5,388,226

KC Energy Technology Co Ltd	1,458,653	50.00%	729,327	252,009	(1,742,239)	-

Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	(211,854)	30.00%	(63,556)	-	-	-

(주)이천뉴파워	562,221	50.00%	281,111	-	(727,991)	-

케이피지이㈜	989,182	23.00%	227,512	-	-	227,512

계	24,310,754	-	6,552,532	262,097	(2,470,230)	5,615,738

- 연결실체 소유 부산신호태양광발전㈜ 주식은 동사의 차입금과 관련하여 산업은행에 담보 제공되어 있습니다. 라. 중요한 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

(1) 당분기

관계기업명	기초	취득/처분	현금배당금	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기말

부산신호태양광발전㈜	5,388,227	-	(352,500)	158,840	-	-	5,194,567

KC Energy Technology Co Ltd	-	-	-	-	-	-	-

Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	-	-	-	-	-	-	-

(주)이천뉴파워	-	-	-	-	-	-	-

케이피지이㈜	227,511	-	-	(12,843)	-	-	214,668

계	5,615,738	-	(352,500)	145,997	-	-	5,409,235

(2) 전기

관계기업명	기초	취득/처분	현금배당금	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기말

부산신호태양광발전㈜	5,055,314	-	(330,000)	662,913	-	-	5,388,227

KC Energy Technology Co Ltd	-	-	-	-	-	-	-

Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	-	-	-	-	-	-	-

(주)이천뉴파워	363,997	-	-	(363,997)	-	-	-

케이피지이㈜	226,309	-	-	1,202	-	-	227,511

계	5,645,620	-	(330,000)	300,118	-	5,615,738

15. 기타비유동채권 및 기타비유동금융자산 가 . 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타비유동채권

장기미수금	2,050,043	2,709,122

소계	2,050,043	2,709,122

기타비유동금융자산

장기금융상품	3,053,195	2,995,902

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,059,977	3,053,124

장기대여금	11,726,541	11,472,318

장기대여금 대손충당금	(430,875)	(417,400)

보증금	1,690,637	1,618,492

계	19,099,475	18,722,436

나. 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원, 외화단위: INR)

구 분	은행명	통화	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	하나은행	KRW	2,500	2,500	당좌거래 개설보증금

신한은행 인도뉴델리	INR	100,000	100,000	프로젝트오피스보증금

신한은행 인도뉴델리	INR	50,000	-	프로젝트오피스보증금

기업은행	KRW	1,674,337	1,674,337	보증예금담보

하나은행	USD	1,143,260	1,143,260	보증예금담보

다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	내역	당분기말	전기말

비상장지분상품	전기공사공제조합	67,120	66,863

건설공제조합	300,480	303,580

자본재공제조합	1,914,600	1,907,255

엔지니어링공제조합	29,107	27,406

한국전기기술인협회	8,615	8,319

기계설비건설공제조합	251,093	250,738

제이앤티프론티어 창업투자조합	488,462	488,463

한국조선해양기자재공업협동조합	500	500

계	3,059,977	3,053,124

라. 비상장지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)(1) 당분기

구분	기초	취득/처분	지분환원배당금수익	손상차손	평가손익	기말

전기공사공제조합	66,863	-	-	-	257	67,120

건설공제조합	303,580	-	-	-	195,646	499,226

자본재공제조합	1,907,255	-	-	-	7,344	1,914,599

엔지니어링공제조합	27,406	-	-	-	1,701	29,107

한국전기기술인협회	8,319	-	-	-	296	8,615

기계설비건설공제조합	250,738	-	-	-	-	250,738

제이앤티프론티어 창업투자조합	488,463	-	-	-	-	488,463

한국조선해양기자재공업협동조합	500	-	-	-	-	500

계	3,053,124	-	-	-	205,244	3,258,368

(2) 전기

구분	기초	취득/처분	지분환원배당금수익	손상차손	평가손익	기말

전기공사공제조합	66,120	-	-	-	743	66,863

건설공제조합	298,820	-	-	-	4,760	303,580

자본재공제조합	1,881,453	-	-	-	25,802	1,907,255

엔지니어링공제조합	25,854	-	-	-	1,552	27,406

한국전기기술인협회	8,014	-	-	-	305	8,319

기계설비건설공제조합	247,226	-	-	-	3,512	250,738

제이앤티프론티어 창업투자조합	488,463	-	-	-	-	488,463

한국조선해양기자재공업협동조합	500	-	-	-	-	500

계	3,016,450	-	-	-	36,674	3,053,124

16. 기타비유동비금융자산기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급기술도입비	221,241	249,150

17. 재고자산 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

제품	173,033	173,033	183,276	228,041

원재료	12,538,775	12,538,775	15,244,949	15,200,184

미착품	6,227,353	6,227,353	7,017,338	7,017,338

계	18,939,161	18,939,161	22,445,563	22,445,563

18. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권

가. 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	29,767,235	43,197,677

대손충당금	(2,466,385)	(2,394,329)

유동성장기채권(*)	1,541,980	1,476,399

현재가치할인차금(*)	(15,961)	(19,052)

미수금	28,215,327	26,946,053

대손충당금	(2,249,770)	(2,208,428)

미수수익	414,939	378,030

대손충당금	(340,962)	(318,063)

선급금	20,339,795	24,186,494

선급비용	8,641,630	8,897,401

부가세대급금	3,939,469	610,137

계	87,787,297	100,752,319

(*) 특수관계자인 KC환경서비스(주)에 대한 소각로 공사대금으로서 하기 주석 참 조 나. 당분기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기말

장기매출채권(유보)(주1)	15,274,007

장기매출채권(기타)(주2)	3,903,661

대손충당금(*)	(1,573,436)

현재가치할인차금	(218,196)

계	17,386,036

(*) 기준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액임.(주1) 장기매출채권(유보)회사가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5-10%)이 관련 프로젝트공사 완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다.(주2) 장기매출채권(기타)특수관계자인 KC환경서비스(주)에 대한 장기공사미수금으로 현재가치평가후 장기매출채권으로 계상하고 있습니다. 다. 대손충당금연결실체는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 채무자가 회사정리절차개시, 화의절차개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권의 원금 등이 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전기

매출채권	장기매출채권	미수금	미수수익	매출채권	장기매출채권	미수금	미수수익

기초	2,394,329	1,554,216	2,208,428	318,063	2,317,236	1,640,329	2,097,594	223,448

대손상각비	72,056	19,220	41,342	22,899	322,745	-	228,460	102,290

대손충당금환입	-	-	-	-	(245,652)	(86,113)	(117,626)	(7,675)

제각	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	2,466,385	1,573,436	2,249,770	340,962	2,394,329	1,554,216	2,208,428	318,063

라. 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년~3년	3년초과	계	대손충당금 및
현재가치할인차금	장부가액

매출채권	25,987,683	1,689,273	582,644	1,507,635	29,767,235	(2,466,385)	27,300,850

장기성매출채권(주1)	-	-	4,641,325	14,536,343	19,177,668	(1,791,632)	17,386,036

기타유동채권(주2)	23,360,191	15,924,309	15,723,799	6,542,861	61,551,160	(2,590,732)	58,960,428

유동성장기매출채권	-	1,541,980	-	-	1,541,980	(15,961)	1,526,019

계	49,347,874	19,155,562	20,947,768	22,586,839	112,038,043	(6,864,710)	105,173,333

(주1) 연결실체는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 수주금액의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 회수할 수 있습니다. 연결실체의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다.

(주2) 기타유동채권의 내역(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~3년	3년초과	계	대손충당금 및
현재가치할인차금	장부가액

미수금(*)	9,964,065	8,120,494	8,155,438	1,975,330	28,215,327	(2,249,770)	25,965,557

미수수익	414,939	-	-	-	414,939	(340,962)	73,977

선급금(**)	8,697,640	5,051,884	5,460,639	1,129,632	20,339,795	-	20,339,795

선급비용	344,078	2,751,931	2,107,722	3,437,899	8,641,630	-	8,641,630

선납부가세	3,939,469	-	-	-	3,939,469	-	3,939,469

계	23,360,191	15,924,309	15,723,799	6,542,861	61,551,160	(2,590,732)	58,960,428

(*) 1년 초과분의 경우 관계사에 대한 미수금 등으로 구성되어 있으며, 회수가능여부에 따라 대손충당금을 설정하였습니다.(**) 선급금은 모두 프로젝트 공사관련 선급금으로서 연결실체는 공사 기성률에 따라 공사원가에 반영하고 있습니다. 1년초과분은 대부분 장기 프로젝트 공사가 미완료분에 해당합니다.

19. 기타유동금융자산연결실체의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	1,740,646	1,724,769

단기대여금	1,663,798	1,546,635

대손충당금	(959,638)	(941,438)

기타	1,007	32,180

계	2,445,813	2,362,145

(*) 단기대여금은 거래처 대여금 등으로 구성되어 있습니다. 20. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	8,074	995

보통예금	12,744,722	13,298,080

계	12,752,796	13,299,075

(*) 당분기말 현금및현금성자산 중 238백만 원 은 연결실체의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다.

21. 자본 가. 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당분기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 13,000,000주(자본금 6,500,000천원)입니다.

나. 무상증자 및 유상증자 지배기업은 당분기 이전에 주식발행초과금을 재원으로 하는 무상증자와 유상증자를 실시하였습니다. 무상증자 및 유상증자로 인해 추가로 발행한 신주 내역은 다음과 같습니다..

구분	증자전	추가발행 신주	증자후

무상증자(2010.03.16)	2,550,000주	2,550,000주	5,100,000주

유상증자(2010.11.16)	5,100,000주	1,020,000주	6,120,000주

무상증자(2012.11.21)	6,120,000주	3,880,000주	10,000,000주

유상증자(2016.06.28)	10,000,000주	3,000,000주	13,000,000주

다. 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	(2,965,860)	(2,965,860)

주식발행초과금	29,362,115	29,362,115

계	26,396,255	26,396,255

라. 기타적립금(1) 당분기말 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천 원 ).

구분	당분기말	전기말

해외사업장환산손익	98,800	239,537

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	238,927	233,623

지분법자본변동	544,233	544,233

법정적립금	1,598,800	1,598,800

임의적립금	7,200,000	7,200,000

계	9,680,760	9,816,193

(2) 해외사업환산손익 및 매도가능금융자산평가손익의 변동내역(단위:천원)

구분	해외사업환산손익	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

기초	239,537	233,623

당기변동액	(180,432)	6,800

법인세효과	39,695	(1,496)

기말	98,800	238,927

(3) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금

연결실체는 조세특례제한법 9조 1항에 따라 연구인력개발준비금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 위 연구인력개발준비금을 향후에 관련 연구인력개발비로 사용할 예 정입니다.

22. 차 입금 및 사채

가. 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

차입금종류	내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	일반자금	하나은행	2.21-8.0	28,313,250	22,086,500

산업은행	1.76-2.16	14,880,027	10,000,000

우리은행	2.84-8.85	6,528,750	6,457,500

국민은행	2.24-2.28	-	5,000,000

한국수출입은행	1.9	10,000,000	10,000,000

그 외	1.75-2.95	3,423,631	3,393,819

동반성장대출	에스케이건설(주)	무이자	1,500,000	1,500,000

단기차입금 계	64,645,658	58,437,819

장기차입금	시설자금	하나은행	2.75	-	254,250

하나은행	1.75	510,000	540,000

산업은행	2.75	3,680,000	3,680,000

신한은행	2.75	-	90,270

장기차입금 소계	4,190,000	4,564,520

차감:유동성대체	(515,000)	(608,240)

장기차입금 계	3,675,000	3,956,280

사채	유진투자증권	무보증사채	3.64	10,000,000	10,000,000

-	사채할인발행차금	-	(17,913)	(19,514)

사채 소계	9,982,087	9,980,486

나. 장기차입금 상환계획(단위:천원)

연도	상환금액

2021년	353,600

2022년	645,600

2023년	645,600

2024년	645,600

2025년이후	1,899,600

계	4,190,000

다. 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 연결실체가 제공한 담보 및 보증과 제 3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

제공처	관련차입금	제공자	제공한 담보/보증 내용	설정액

하나은행	23,500,000	연결실체	부동산/기계장치(*)	30,000,000

KC그린홀딩스(주)	지급보증(*)	15,600,000

국민은행	-	KC그린홀딩스(주)	지급보증(*)	5,500,000

우리은행	3,000,000	연결실체	특허(*)	3,600,000

600,000	KC그린홀딩스(주)	지급보증(*)	6,000,000

1,000,000	연결실체	지급보증(*)	1,200,000

산업은행	14,180,000	(주)창원에너텍	부동산/기계장치(*)	4,420,000

KC그린홀딩스(주)	지급보증(*)	22,416,000

연결실체	지급보증(*)	600,000

한국수출입은행	10,000,000	KC그린홀딩스(주)	지급보증(*)	12,000,000

에스케이건설㈜	1,500,000	-	서울보증보험보증서	1,500,000

계	53,780,000	-	102,836,000

(*) 상세내역은 주석 30 및 31 참조

라. 사채의 세부 발행내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	액면금액	발행비용	이자율	이자지급방법	발행일	만기일

제1회 무보증 사모사채	10,000,000	20,120	3.639%	매 3개월 후급	2020-11-26	2023-11-26

23. 퇴직급여채무 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

가. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,667,690	20,627,746

국민연금전환금	(6,275)	(7,115)

사외적립자산의 공정가치	(16,729,097)	(19,299,935)

재무상태표에 인식된 금액	932,318	1,320,696

나. 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초 확정급여채무	20,627,746	20,076,111

당기근무원가	626,670	2,553,470

이자비용	80,595	334,073

퇴직급여지급액	(2,666,489)	(1,952,117)

퇴직급여지급액(관계사전출)	-	-

퇴직금승계액(관계사전입)	-	79,628

확정급여채무의 재측정요소	(1,000,832)	(463,419)

기말 확정급여채무	17,667,690	20,627,746

다. 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	19,299,935	16,949,011

부담금납입액	18,000	3,794,790

사외적립자산의 예상수익	90,255	328,585

퇴직급여지급액	(2,634,723)	(1,685,753)

퇴직급여지급액(관계사전출)	-	-

사외적립자산승계(관계사전입)	-	3,690

사외적립자산의 재측정요소	(44,370)	(90,388)

기말 사외적립자산의 공정가치	16,729,097	19,299,935

라. 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	626,670	2,553,470

이자비용	80,595	334,073

사외적립자산의 예상수익	(90,255)	(328,585)

계	617,010	2,558,958

마. 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

할인율	2.231%	2.103%

평균임금인상률	3.037%	3.812%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다.

바. 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

확정급여채무의 재측정요소	1,000,832	463,419

사외적립자산의 재측정요소	(44,370)	(90,388)

계	956,462	373,031

사. 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	13,487,042	14,844,097

채무상품	1,221,046	2,443,411

수익증권	2,014,650	2,012,259

투자펀드	6,359	168

계	16,729,097	19,299,935

아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	1% 하락시	1% 상승시

할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소)	(1,345,786)	701,897

임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소)	678,299	(1,344,453)

24. 매입채무, 장기매입채무 및 기타유동부채 가. 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	44,021,896	40,427,630

미지급금	16,183,842	20,407,903

선수금	114,977	254,362

미지급비용	1,507,937	1,235,470

예수금	5,884,169	1,895,366

예수부가세	3,628,929	-

미지급배당금	30,172	172

사용리스부채(유동)	1,295,660	1,281,096

계	72,667,582	65,501,999

나. 당분기말 현재 연결실체의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장기매입채무(유보)(*)	20,960,359	22,833,349

(*) 장기매입채무(유보)연결실체는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 매입채무의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 지급할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매입채무(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다.

다. 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

임대보증금	377,039	403,403

사용리스부채	3,395,574	3,692,559

계	3,772,613	4,095,962

25. 건설계약

가. 공사계약잔액의 변동내역 (원화단위: 천원, 외화단위:USD 등)

구분	기초계약잔액	당분기신규/변동	당분기공사수익	당분기말계약잔액

KRW	228,938,498.00	9,488,681.00	55,028,952.00	183,398,227.00

USD	83,702,708.20	65,790.00	10,314,041.07	73,454,457.13

EUR	93,185.95	38,282.80	16,960.34	114,508.41

INR	2,756,025,788.52	1,488,410,551.01	83,279,784.86	4,161,156,554.67

JPY	3,059,889.55	-	507,524.64	2,552,364.91

ZAR	98,004,393.77	-	34,272,092.20	63,732,301.57

TWD	190,278,290.00	21,904,762.00	16,259,409.00	195,923,643.00

CNY	22,797,600.00	-	772,800.00	22,024,800.00

나. 진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원)

누적발생원가	누적공사손익	초과청구채권	공사대금 매출채권

청구분	미청구채권	계	회수보류액

723,269,864	37,362,754	37,022,145	741,107,582	56,547,181	797,654,763	17,386,036

다. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원)

계약명	계약일	기한(*)	진행률	미청구채권	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금(**)

ESP Package for Meja Thermal Power PJT	2012-05-02	2019-03-31	99.03	719,440	-	2,846,270	191,638

ESP Package for Farakka STPP PJT	2013-11-14	2020-05-31	97.09	386,610	-	1,637,693	110,265

Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비	2016-05-09	2019-02-28	76.81	2,927,962	-	1,772,114	125,614

대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사	2014-05-23	2017-12-31	98.01	2,788,907	653,600	-	-

FGD for Seytomer Project	2015-09-18	2019-09-01	96.01	-	-	4,548,169	322,391

Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비	2016-07-29	2019-07-10	52.52	17,843,386	-	212,535	15,065

고성하이화력 1,2호기 탈황설비	2017-06-20	2021-04-30	94.84	-	-	194,836	-

신서천화력 전기집진기 구매	2018-04-04	2020-02-28	96.70	-	-	749,856	51,573

Ngodwana 25MW Biomass Power Plant	2018-04-24	2020-10-24	81.27	-	-	-	-

강릉안인화력 1,2호기 탈황설비	2018-09-14	2023-09-15	34.00	3,474,535	-	-	-

강릉안인화력 1,2호기 전기집진기	2018-12-01	2023-09-15	27.63	2,201,247	-	2,011,779	2,333

(포항) 2~4소결 NOx 제거 설비 신설_SCR 설비	2018-12-19	2020-05-31	98.04	-	-	-	-

당진 3소결 배가스 청정설비 신규제작	2018-12-28	2021-01-15	100.00	-	-	-	-

NPC ML.Industrial Incinerator Project	2019-06-03	2022-06-02	67.82	1,391,049	-	-	-

(포항) 3,4소결 공정집진기 1,2,3 Chamber 성능복원	2019-11-20	2022-09-30	68.17	896,140	-	393,434	3,087

ESP System Supply for Khurja Power Project(2x660)	2020-08-27	2023-12-28	1.79	-	-	510,015	10,484

Jawa9,10 프로젝트 ESP	2020-11-26	2023-06-30	0.46	-	-	-	-

Anpara B ESP(2*500MW) Renovation Retrofit	2021-03-16	2022-12-17	0.00	-	-	-	-

Up-gradation of ESP Associated System of 210MW X 3 Units at WBPDCL, Kolaghat Thermal Power Station	2017-03-22	2020-02-21	49.62	975,163	-	-	-

계	33,604,439	653,600	14,876,701	832,450

(*) 최종 계약서상 기재된 일자로 실제 프로젝트의 진행상황과는 차이가 있을 수 있습니다. (**) 기 준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액을 포함하고 있습니다. 라. 영업부문별 공시(단위:천원)

부문명	총계약금액변동액(추정변경)	추정계약원가변동액(추정변경)	미래손익에미칠 영향	당분기 공사수익변동액	공사손실충당부채

환경플랜트 사업부문	(98,941)	942,315	(711,162)	(330,094)	54,762

- 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

마. 충당부채의 변동내역(단위:천원)

구분	공사손실충당부채(*)	하자보수충당부채	기타충당부채(**)

기초	23,254,422	5,912,327	13,744,113

전입	11,464	594,978	-

사용	(23,711)	(21,914)	-

환입	(4,344,796)	(5,926)	-

기말	18,897,379	6,479,465	13,744,113

(*) 유동성충당부채 포함(**) Ngodwana 25MW Biomass Power Plant 공사 관련 공사지연에 따른 배상 예상액을 충당부채 설정함 바 . Long Phu 1 Thermal Power Plant 불확실성 연결실체는 2016년 5월에 베트남 롱푸지역의 화력발전소 공사(원청사 베트남국영회사, (이하 PVN ))를 러시아 기업인 PJSC POWER MACHINES(이하 PM)으로부터 수주하여 이후 집진 및 탈황설비 납품 공사를 진행하고 있습니다. 2018년 1월말경 미 재무성의 경제 제재 리스트에 PM이 포함되어, 자금거래가 동결됨에 따라 현재 동 공사는정지중에 있습니다. 당분기중 중요한 공사진행은 없으며 당분기말 현재 동 공사의 공정 율은 집진설비 약 76.81% , 탈황설비 약 52.52% 에 달하고 있습니다. 당분기말 현재 공사 원청사인 PVN 는 PM과의 계약해제후 연결실체와의 계약을 통해 공사재개를 추진하고 있고 대부분의 집진설비가 납품대기중에 있는 점을 고려할 때 2021년중에는 공사가 재개될 것으로 기대하고 있으나 향후 공사 진행결과를 예측할 수 없습니다. 당분기말 현재 동 공사(집진 및 탈황설비)의 계약금액은 USD 71,371,600 이며, 미진행 계약금액은 USD 27,672,007 입니다 .

26. 외화자산부채. 연결실체의 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 외화자산(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등)

구분	당분기말	전기말

외화	외화금액	원화환산액	외화	외화금액	원화환산액

현금 및 현금성자산	AUD	332,140	286,089	AUD	421,792	352,854

CNY	271	47	CNY	1,453	242

EUR	260,401	345,888	EUR	658,656	881,440

GBP	1,691	2,634	GBP	1,691	2,507

IDR	1,001,802	78	IDR	1,001,802	77

INR	92,470,160	1,426,815	INR	52,732,801	783,609

JPY	140,496,220	1,443,360	JPY	140,496,220	1,481,195

PHP	1,411,072	32,963	PHP	938,573	21,268

RUB	1	-	RUB	1	-

SAR	1,002	303	SAR	1,002	290

THB	40,717	1,474	THB	40,717	1,479

TWD	9,657,442	384,656	TWD	10,976,291	424,453

USD	2,831,938	3,210,001	USD	2,952,110	3,211,895

ZAR	12,141,238	922,855	ZAR	23,331,265	1,736,312

매출채권	EUR	6,500	8,634	EUR	3,520	4,710

GBP	615,384	958,558	GBP	615,384	912,244

INR	491,553,388	7,584,669	INR	437,036,836	6,494,370

JPY	22,224,052	228,314	JPY	22,224,052	234,299

USD	9,449,237	10,710,710	USD	9,472,111	10,305,656

ZAR	-	-	ZAR	10,709	796

기타자산	CNY	5,013,762	864,122	CNY	5,013,762	837,097

EUR	230,140	305,693	EUR	229,484	307,108

GBP	745	1,160	GBP	745	1,103

INR	7,641,471	117,908	INR	6,754,172	100,372

PHP	75,000	1,752	PHP	-	-

TWD	799,360	31,839	TWD	75,000	2,900

USD	3,966,923	4,496,507	USD	3,935,174	4,281,468

ZAR	250,206,816	19,018,220	ZAR	243,127,432	18,093,544

자산 계	-	-	52,385,249	-	-	50,473,288

(2) 외화부채 (원화단위: 천원, 외화단위: USD 등)

구분	당분기말	전기말

외화	외화금액	원화환산액	외화	외화금액	원화환산액

매입채무	AUD	17,493	15,068	AUD	17,493	14,634

EUR	969,180	1,287,353	EUR	814,331	1,089,772

GBP	2,986	4,650	GBP	2,986	4,425

INR	120,508,122	1,859,440	INR	85,639,415	1,272,601

JPY	19,663,200	202,006	JPY	19,663,200	207,301

TWD	225,000	8,962	TWD	-	-

USD	7,323,833	8,301,564	USD	2,977,748	3,239,789

ZAR	12,269,145	932,578	ZAR	9,629,536	716,632

기타부채	EUR	-	-	EUR	653	873

INR	14,995,239	231,377	INR	6,257	92

JPY	-	-	JPY	-	-

TWD	-	-	TWD	-	-

USD	20,105	22,789	USD	4,965,101	5,402,029

ZAR	3,901,688	296,567	ZAR	3,931,811	292,605

부채 계	-	-	13,162,354	-	-	12,240,753

27. 법인세

가. 법인 세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	206,755	74,451

일사적차이로 인한 이연법인세비용	(258,203)	(111,468)

법인세추납액	-	-

법인세환급액	(15,959)	-

기타	343	(1,157)

법인세비용	(67,064)	(38,174)

나. 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	4,332,968	(3,462,255)

적용세율에 따른 부담액	931,252	(783,696)

비과세수익	(59,632)	(7,101,343)

비공제비용	313,731	7,111,823

세액공제효과	(130,352)	(33,316)

이연법인세효과	(258,203)	(111,467)

이월결손금공제 효과	(430,163)	53,427

법인세추납액	-	-

법인세환급액	(15,959)	-

기타	(417,738)	826,398

법인세비용	(67,064)	(38,174)

유효세율	(1.55%)	0.00%

다. 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말	기초	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말

퇴직급여충당부채	3,526,028	(440,018)	-	3,086,010	3,283,656	242,373	-	3,526,028

사외적립자산	(4,016,392)	608,865	(3,407,527)	(3,831,154)	(185,239)	-	(4,016,392)

대손충당금	36,621	-	-	36,621	1,932,542	(1,895,921)	-	36,621

평가충당부채	5,533,904	(111,054)	-	5,422,850	2,203,676	3,330,228	-	5,533,904

자산평가손실	(4,658)	-	-	(4,658)	145,409	(150,067)	-	(4,658)

감가상각비	5,844	-	-	5,844	285,488	(279,644)	-	5,844

지분법손익	471,220	45,430	516,650	464,646	6,574	-	471,220

정부보조금	(3,006)	-	-	(3,006)	(3,006)	-	-	(3,006)

관계기업주식손상차손	591,937	150,700	-	742,637	591,937	-	-	591,937

종속기업주식손상차손	394,369	-	-	394,369	394,369	-	-	394,369

이월결손금등세효과	17,941	1,325	-	19,266	147,489	(129,548)	-	17,941

기타수익비용	(15,846)	3,046	-	(12,800)	(6,563)	(8,679)	(604)	(15,846)

기타부채	(1)	1	-	-	(216)	215	-	(1)

미지급비용	43,547	(209)	79	43,417	230,416	(187,127)	258	43,547

토지재평가차익	(2,471,205)	-	-	(2,471,205)	(2,471,205)	-	-	(2,471,205)

매도가능증권평가이익	(66,307)	-	(1,508)	(67,815)	(58,909)	670	(8,068)	(66,307)

확정급여채무의 재측정요소	524,309	-	(212,123)	312,186	612,869	(6,373)	(82,187)	524,309

지분법이익잉여금변동	(424,416)	-	-	(424,416)	(424,416)	-	-	(424,416)

미지급금	-	-	-	-	1,330,199	(1,330,199)	-	-

종속기업주식(의제배당)	55,968	-	-	55,968	55,968	-	-	55,968

기타	26,927	117	3,562	30,606	11,854	13,299	1,774	26,927

계	4,226,784	258,203	(209,990)	4,274,997	4,895,049	(579,438)	(88,827)	4,226,784

라. 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

미지급법인세	279,365	139,621

미수법인세환급액	(80,899)	(63,941)

상계후금액	198,466	75,680

마. 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다.

28. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정기본주당이익은 보통주순이익을 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다.

내역	당분기	전분기

법인세차감후 지배기업귀속 당기순이익	4,518,382,862	(3,578,975,035)

가중평균유통주식수(*)	13,000,000	13,000,000

기본주당이익	348	(275.31)

(*)가중평균유통주식수 (1) 당분기

구분	일자	발행주식수	자기주식수	유통주식수	가중치	적수

기초	2021-01-01	13,000,000	-	13,000,000	90	1,170,000,000

계	90	1,170,000,000

가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수)	13,000,000

(2) 전분기

구분	일자	발행주식수	자기주식수	유통주식수	가중치	적수

기초	2020-01-01	13,000,000	-	13,000,000	91	1,183,000,000

계	91	1,183,000,000

가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수)	13,000,000

나. 희석주당이익당분기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당분기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다.

29. 특수관계자공시 가. 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

최상위지배자	KC그린홀딩스(주)	KC그린홀딩스(주)

종속기업	KC에어필터텍(주)	KC에어필터텍(주)

놀텍코리아(주)	놀텍코리아(주)

KC Africa (Pty) Ltd	KC Africa (Pty) Ltd

KCA Power Service (Pty) Ltd	KCA Power Service (Pty) Ltd

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.

유양기술(주)	유양기술(주)

KC브이씨에스㈜	KC브이씨에스㈜

KC Cottrell India Pvt. Ltd.	KC Cottrell India Pvt. Ltd.

KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd.	KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd.

관계기업	부산신호태양광발전(주)	부산신호태양광발전(주)

KC Energy Technology Co., Ltd.	KC Energy Technology Co., Ltd.

㈜이천뉴파워	㈜이천뉴파워

케이피지이(주)	케이피지이(주)

Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd.	Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd.

기타특수관계자	Changchun KC Envirotech Co., Ltd.	Changchun KC Envirotech Co., Ltd.

Lodge Cottrell Ltd.	Lodge Cottrell Ltd.

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.	KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.

KC환경서비스(주)	KC환경서비스(주)

Nol-Tec Systems,Inc	Nol-Tec Systems,Inc

KC글라스(주)	KC글라스(주)

KC유리자원	KC유리자원

KC솔라	KC솔라

㈜화성솔팜1호	㈜화성솔팜1호

서로서로햇빛발전소㈜	서로서로햇빛발전소㈜

KC-SOLAR VN 유한회사	KC-SOLAR VN 유한회사

KC에코물류(주)	KC에코물류(주)

KC그린에너지(주)	KC그린에너지(주)

에코개발(주)	에코개발(주)

KC그린소재(주)	KC그린소재(주)

KC환경개발(주)	KC환경개발(주)

-	KC체화제화기(북경)유한공사

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.	Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.

Clestra Hauserman SAS	Clestra Hauserman SA

㈜클레스트라하우저만	㈜클레스트라하우저만

Clestra Ltd (홍콩)	Clestra Ltd (홍콩)

Clestra K.K (일본)	Clestra K.K (일본)

Clestra Hauserman (Taicang) Architectural Product Co., Ltd	Clestra Hauserman (Taicang) Architectural Product Co., Ltd

Clestra International	Clestra International

Mecanalu	Mecanalu

Divisiones y Espacios Clestra Hauserman SL	-

Clestra USA	Clestra USA

Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC	Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC

Clestra Germany	Clestra Germany

Clestra UK	Clestra UK

Clestra Hauserman Ireland	Clestra Hauserman Ireland

Clestra Switzerland	Clestra Switzerland

Clestra B.V. Netherlands	Clestra B.V. Netherlands

엔더블유엘퍼시픽(주)	엔더블유엘퍼시픽(주)

KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd.	KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd.

KC써멀(주)	KC써멀(주)

제이에프케이메탈㈜	제이에프케이메탈㈜

LACC-JNK, Inc.	LACC-JNK, Inc.

LACC-JNK LIMITADA	LACC-JNK LIMITADA

(주)산연	(주)산연

(주)상효원	(주)상효원

PT. KC Cottrell Indonesia	PT. KC Cottrell Indonesia

KC에코사이클㈜	KC에코사이클㈜

음성바이오칩스(주)	음성바이오칩스(주)

성주바이오칩스(주)	성주바이오칩스(주)

KC바이오자원(주)	KC바이오자원(주)

삼척에코건자재㈜	삼척에코건자재㈜

이든환경㈜	이든환경㈜

KC그린에너지㈜	KC그린에너지㈜

KC Green Enviro Services Joint Stock Company	KC Green Enviro Services Joint Stock Company

Lilama EME	Lilama EME

주요경영진	주요경영진

나. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율(%)

당분기	전기

관계기업	부산신호태양광발전(주)	25	25

KC Energy Technology Co Ltd	50	50

Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	30	30

㈜이천뉴파워	50	50

케이피지이(주)	23	23

다. 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구분	당분기	전분 기

단기급여	548,122	710,497

퇴직급여	212,883	108,630

계	761,005	819,127

라. 연결실체의 특수관계자와의 매출·매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) (1) 당분기

특수관계구분	회사명	매출 등수익	매입 등비용	대손상각비	배당금수령	관계기업주식 취득 등

최상위지배자	KC그린홀딩스(주)	-	941,351	-	-	-

관계기업	KC Energy Technology Co Ltd	23,895	-	54,575	-	-

관계기업	부산신호태양광발전(주)	-	-	-	352,500	-

관계기업	(주)이천뉴파워	1,302	-	-	-	-

관계기업	케이피지이(주)	-	258,633	-	-	-

기타특수관계자	Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	8,031,082	356	-	-	-

기타특수관계자	KC글라스(주)	174,831	(375)	-	-	-

기타특수관계자	Lodge Cottrell Ltd	1,246	(29)	-	-	-

기타특수관계자	KC Cottrell Vietnam Co Ltd	-	11,598	13,931	-	-

기타특수관계자	KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd	-	64,540	20,680	-	-

기타특수관계자	Changchun KC Envirotech Co Ltd	-	486,460	222	-	-

기타특수관계자	엔더블유엘퍼시픽(주)	-	439,248	-	-	-

기타특수관계자	KC환경서비스(주)	449,415	20,651	-	-	-

기타특수관계자	(주)클레스트라하우저만	-	7,100	-	-	-

계	8,681,771	2,229,533	89,408	352,500	-

(2) 전분기

특수관계구분	회사명	매출 등수익	매입 등비용	대손상각비	배당금수령	관계기업주식 취득 등

최상위지배자	KC그린홀딩스(주)	-	991,784	-	-	-

관계기업	KC Energy Technology Co Ltd	24,294	-	42,645	-	-

관계기업	부산신호태양광발전(주)	-	-	-	330,000	-

관계기업	(주)이천뉴파워	991,162	-	-	-	-

관계기업	케이피지이(주)	-	-	-	-	-

기타특수관계자	Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	1,759,137	-	-	-	-

기타특수관계자	Lodge Cottrell Ltd	186,749	-	-	-	-

기타특수관계자	Nol-Tec Systems Inc	366	1,882	-	-	-

기타특수관계자	KC Cottrell Vietnam Co Ltd	-	15,187	21,037	-	-

기타특수관계자	KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd	-	76,870	29,451	-	-

기타특수관계자	Changchun KC Envirotech Co Ltd	22,716	-	303	-	-

기타특수관계자	엔더블유엘퍼시픽(주)	-	345,648	-	-	-

기타특수관계자	KC써멀(주)	-	3,780	-	-	-

기타특수관계자	KC솔라(주)	326	-	-	-	-

기타특수관계자	KC환경서비스(주)	14,036	-	-	-	-

기타특수관계자	KC에코물류(주)	-	6,210	-	-	-

계	2,998,786	1,441,361	93,436	330,000	-

마. 연결실체의 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) (1) 당분기말

특수관계구분	회사명	계정과목	기초	증가(혹은 대여)	감소(혹은 회수)	기말

관계기업	KC Energy Technology Co Ltd	선급금	2,569,896	228,776	-	2,798,672

장기대여금	834,800	73,900	46,950	861,750

단기대여금	870,400	74,000	37,600	906,800

관계기업	Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	매출채권	125,188	437,351	130,539	432,000

기타특수관계자	Lodge Cottrell Ltd	매출채권	889,581	124,379	75,532	938,428

미수금	1,104	757	88	1,773

기타특수관계자	Changchun KC Envirotech Co Ltd	미수금	5,832	503	282	6,053

선급금	2,953,040	-	230,125	2,722,915

기타특수관계자	KC EnvirotechE(Fushun)Co Ltd.	미수금	494,493	42,040	21,361	515,172

기타특수관계자	KC환경서비스(주)	매출채권	1,710,464	65,582	64,384	1,711,662

계	10,454,798	1,047,288	606,861	10,895,225

(2) 전기말

특수관계구분	회사명	계정과목	기초	증가(혹은 대여)	감소(혹은 회수)	기말

관계기업	KC Energy Technology Co Ltd	선급금	1,199,391	1,370,505	-	2,569,896

장기대여금	828,700	297,800	291,700	834,800

단기대여금	926,240	215,600	271,440	870,400

관계기업	Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	매출채권	-	14,222,815	14,097,627	125,188

기타특수관계자	Lodge Cottrell Ltd	매출채권	914,317	1,018,353	1,043,089	889,581

미수금	22,641	11,541	33,078	1,104

기타특수관계자	Changchun KC Envirotech Co Ltd	미수금	6,041	1,695	1,904	5,832

선급금	1,587,070	1,857,962	491,992	2,953,040

기타특수관계자	KC EnvirotechE(Fushun)Co Ltd.	미수금	526,217	122,486	154,210	494,493

기타특수관계자	KC환경서비스(주)	매출채권	1,715,112	252,710	257,358	1,710,464

계	7,725,729	19,371,467	16,642,398	10,454,798

바. 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) (1) 당분기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배자	KC그린홀딩스㈜	-	-	1,180	-	3,616,925

관계기업	KC Energy Technology Co Ltd	-	1,768,550	3,139,635	71,698	95,467

관계기업	(주)이천뉴파워	-	176,800	1,922	-	-

관계기업	케이피지이(주)	-	-	-	244,316	-

관계기업	Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	432,000	-	-	-	1,003,806

기타특수관계자	KC글라스(주)	372,900	-	-	-	-

기타특수관계자	Lodge Cottrell Ltd	938,428	-	1,773	-	866

기타특수관계자	Nol-Tec Systems Inc	-	-	85,211	55,051	-

기타특수관계자	KC Cottrell Vietnam Co Ltd	61,363	-	347,042	9,294	-

기타특수관계자	KC EnvirotechE(Fushun)Co Ltd.	-	-	558,659	6,755	-

기타특수관계자	Changchun KC Envirotech Co Ltd	-	-	2,728,968	178,590	-

기타특수관계자	엔더블유엘퍼시픽(주)	-	-	257,021	772,307	-

기타특수관계자	KC환경서비스(주)	1,711,662	-	-	21,890	4,731,000

기타특수관계자	(주)산연	-	-	85,000	-	-

계	3,516,353	1,945,350	7,206,411	1,359,901	9,448,064

(2) 전기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배자	KC그린홀딩스㈜	-	-	4,011	-	2,581,439

관계기업	KC Energy Technology Co Ltd	-	1,705,200	2,887,959	68,821	95,468

관계기업	(주)이천뉴파워	-	146,400	619	-	-

관계기업	케이피지이(주)	-	-	-	193,248	-

관계기업	Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	125,188	-	-	-	1,003,807

기타특수관계자	Lodge Cottrell Ltd	889,581	-	1,104	-	873

기타특수관계자	Nol-Tec Systems Inc	-	-	85,210	52,841	-

기타특수관계자	KC Cottrell Vietnam Co Ltd	58,899	-	333,111	-	-

기타특수관계자	KC EnvirotechE(Fushun)Co Ltd.	-	-	569,162	6,485	-

기타특수관계자	Changchun KC Envirotech Co Ltd	-	-	2,958,872	122,555	-

기타특수관계자	엔더블유엘퍼시픽(주)	-	-	257,021	838,812	9,680

기타특수관계자	KC솔라(주)	-	-	364	-	-

기타특수관계자	KC환경서비스(주)	1,710,464	-	-	-	4,731,000

기타특수관계자	KC에코물류(주)	-	-	-	1,786	-

기타특수관계자	(주)산연	-	-	85,000	-	-

계	2,784,132	1,851,600	7,182,433	1,284,548	8,422,267

사. 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. ( 원화단위 : 천원, 외화단위: USD 등) 특수관계구분 회사명 통화 지급보증금액 보증처 보증기한 비고 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co Ltd USD 385,250 하나은행 2021-12-31 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co Ltd USD 440,000 하나은행 2022-03-31 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co Ltd USD 181,125 하나은행 2021-08-09 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt Ltd. USD 2,336,888 국민은행 2021-06-10 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt Ltd. USD 1,168,444 국민은행 2021-06-10 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 137,500,000 하나은행 2021-06-15 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 8,856,842 하나은행 2022-09-30 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 3,398,699 하나은행 2022-09-30 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 3,761,179 하나은행 2023-03-07 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 3,000,000 하나은행 2023-03-07 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 7,632,095 하나은행 2022-01-31 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 100,000,000 하나은행 2021-12-31 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 100,000,000 하나은행 2021-07-08 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 75,000,000 하나은행 2022-03-04 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 10,000,000 하나은행 2022-12-04 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 4,000,000 하나은행 2022-12-05 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd INR 2,500,000 하나은행 2023-12-16 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd USD 31,000 하나은행 2023-03-30 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd INR 2,500,000 하나은행 2023-12-09 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd USD 28,000 하나은행 2023-07-30 외화지급보증 관계기업 부산신호태양광발전(주) KRW 39,000,000 산업은행 2024-12-29 원화지급보증 - 부산신호태양광발전(주)는 보유주식을 담보로 제공하고 있습니다. 아. 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 1) 연결실체는 Lodge Cottrell Ltd에 대한 매출채권 회수를 담보하기 위하여 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)로부터 보증을 제공받고 있습니다. 2) 연결실체는 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)로 부터 남아공 Ngodwana 25MW 바이오매스발전 프로젝트 EPC 계약과 관련하여 발주처인 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd.에 다음과 같은 책임한도 보증을 제공 받고있습니다 . ( 외화단위: USD 등) 책임한도 총 계약금액 - 계약금액의 100%- 발전설비 전체가 인수 거부될 경우의 계약자 책임한도 120%- 보험수령액, 계약자의 과실로 인한 사망 및 부상, 제3자 대물피해, 지적재산권 또는 관련 법령에 의해 책임한도를 제한 할 수 없는 경우에는 상기 책임한도의 예외조항으로 적용됨- 공동이행사인 ELB와 KC코트렐(주)는 본인의 역무와 상관없이 전체 계약금액의 100%에 대해 상호 책임 USD 47,127,598 EUR 1,524,477 ZAR 667,678,335 3) 연결실체는 금융거래 한도약정 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. ( 원화단위: 천원, 외화단위: USD 등) 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 담보/보증 내용 제공자 하나은행(주1) 무역어음대출 KRW 24,145,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 기타외화지급보증(대외) USD 10,269,700 수입신용장발행 USD 1,138,000 외상매출채권담보 ( * ) KRW 8,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 기타외화지급보증(대외) ( * ) USD 20,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 수입신용장발행 ( * ) USD 6,500,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 신한은행 외화지급보증 INR 264,668,416 지급보증 KC그린홀딩스㈜ USD 196,535 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 기업은행 외화지급보증 USD 2,675,000 지급보증 자본재공제조합 지급보증 수입신용장발행 USD 3,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 파생상품거래 USD 2,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 우리은행 무역어음대출 KRW 5,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 운영자금 KRW 3,000,000 특허 연결실체 기업자금대출 KRW 1,000,000 지급보증 연결실체 산업은행 산업운영자금 KRW 15,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 기업회전대출 KRW 500,000 지급보증 연결실체 에너지이용합리화기금대출(시설) KRW 3,680,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 수입신용장발행 USD 5,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 국민은행 외화지급보증 USD 4,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 무역어음대출 KRW 5,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 한국수출입은행 수출성장자금 KRW 10,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ (주1) 하나은행과의 포괄여신한도는 380억원 이며 (*) 표시는 한도에서 제외되는 항목입니다. 4) 당분기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. ( 외화단위: USD 등) 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보/보증 내용 제공자 하나은행 USD 10,269,700 USD 8,791,517 지급보증 KC그린홀딩스(주) USD 20,000,000 USD 16,413,307 신한은행 USD 196,535 USD 196,535 지급보증 KC그린홀딩스(주) INR 264,668,416 INR 264,668,416 국민은행 USD 4,000,000 USD 3,802,271 지급보증 KC그린홀딩스(주) 30. 사용권자산 및 부채 가. 연결실체는 건물 및 IT자산 을 리스하였으며 평균리스기간은 약 5년 입니다. 나. 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 건물 IT자산 기타자산 합계 취득금액 4,980,977 2,133,495 428,740 7,543,212 감가상각누계액 (1,762,587) (960,073) (247,273) (2,969,933) 장부금액 3,218,390 1,173,422 181,467 4,573,279 다. 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 340,556 리스부채 이자비용 47,117 소액자산리스 관련 비용 132,318 라. 연결실체가 당분기말 현재 체결하고 있는 소액리스 리스약정 금액은 214,439천원 입 니다. 마. 당분기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,435,540 1,295,660 1년 초과 5년 이내 6,321,599 3,395,574 바. 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 금 액 유동부채 1,295,660 비유동부채 3,395,574 합 계 4,691,234 31. 우발채무와 약정사항 가. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증(특수관계자로부터 제공 받은 담보 및 보증 제외)은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위: USD 등) 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보제공 우리은행 USD 2,430,000 USD 236,800 - 기업은행 USD 2,675,000 USD 2,675,000 자본재공제조합 보증서 서울보증보험 KRW 73,919,431 KRW 73,919,431 - 자본재공제조합 KRW 128,467,200 KRW 99,901,387 연결실체 보유 출자금 - 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증에 대한 내역은 주석 29. 아 참조 나. 금융거래약정 당분기말 주요 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있지 아니하고 있는 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위: USD 등) 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 하나은행 파생상품 거래 KRW 20,000,000 우리은행 기타외화지급보증(대외) USD 2,430,000 파생상품 거래 USD 1,600,000 수입신용장발행 USD 7,000,000 운영자금 KRW 3,000,000 (*) 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있는 내역은 주석 29.아 참조 다. 당분기말 현재 연결실체는 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 가스사고배상책임보험 건물 대인:80,000/대물:300,000 AIG손해보험 기업보장보험 보험 6,207 삼성생명 단체보험 주계약 30,000 교보생명 재해장해보장특약 90,000 산업재해사망특약 50,000 재해입원특약 Ⅱ 10,000 재해치료비특약[2형] 10,000 영업배상책임보험 영업배상책임 대인 : 2억/1인, 5억/1사고 대물 : 5억/1사고 한화손해보험 자동차보험 차량운반구 500,000 동부화재 13,600,000 KB손해보험 대인:무한 대물:2억/1사고당 한화손해보험 대인:무한 대물:1억/1사고당 71,480 삼성화재 화재보험 건물 6,236,185 한화손해보험 공장 840,000 건물 500,000 KB손해보험 대인 : 100,000 대물 : 500,000 동산 700,000 시설·집기 50,000 기계장치 등 200,000 라 . 진행중인 소송현황 (기준일 : 2021년 03월 31일) (단위 : 백만원) 관할 원고 피고 사건내용 소제기일 (1심 기준) 소송가액 진행사항 향후 일정 및 대응방안 대전지방법원 연결실체 한국서부발전㈜ 입찰참가자격제한처분 취소 '19.01.14 50 1심 진행 중 관련 행정 및 형사소송(당사 승소 확정) 결과에 따라 재판 진행 중(판결선고기일: 2021년 5월 13일) 서울고등법원 연결실체 기계설비건설공제조합 보증금 '18.09.11 583 2심 진행 중 당사 1심 일부승소법률대리인 선임 및 재판 진행 중(판결선고기일: 2021년 5월 26일) 대구지방법원 연결실체한진중공업㈜ 대구염색산업단지관리공단 양수금 및이행보증보험금 청구 '18.12.06 5,968 2심 진행 중 당사 1심 일부승소공동원고가 주관하여 재판 진행 중(당사 청구부분액: 3,594백만원) 서울서부지방법원 연결실체한진중공업㈜ 영진기술㈜서울보증보험㈜ 양수금 및이행보증보험금 청구 '20.02.12 3,778 1심 진행 중 공동원고가 주관하여 재판 진행 중(당사 청구부분액: 1,890백만원) 서울중앙지방법원 연결실체 ㈜대우건설 구상금 '20.06.26 6,452 1심 진행 중 법률대리인 선임 및 재판 진행 중 창원지방법원진주지원 한국남동발전㈜ 당사㈜대우건설 손해배상 '21.01.07 210 1심 진행 중 법률대리인 선임 및 재판 진행 중 32. 연결현금흐름표. 가. 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 나. 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 차입금의 유동성 대체 281,280 608,240 사용권자산 인식 44,040 217,529 리스부채의 유동성 대체 318,269 1,093,093 법정적립금 적립 - 39,000 확정급여제도의 재측정요소 대체 744,417 381,148 매출채권 중 장기매출채권 재분류 - 518,111 매입채무 중 장기매입채무 재분류 89,126 929,685 33. 비용의 성격별 내역 연결실체 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 원재료의변동 등 21,829,965 - 21,829,965 50,116,537 - 50,116,537 외주가공비/외주비 35,100,158 658,961 35,759,119 31,354,706 218,390 31,573,096 급여/상여/임금 5,382,674 2,397,844 7,780,518 4,975,805 2,238,596 7,214,401 퇴직급여 404,320 259,473 663,793 487,897 238,729 726,626 경상연구개발비 - 136,202 136,202 - 243,917 243,917 복리후생비 647,105 253,650 900,755 530,457 261,975 792,432 여비교통비 653,462 94,614 748,076 704,920 183,696 888,616 세금과공과 108,461 125,080 233,541 119,567 77,373 196,940 소모품비 295,944 33,820 329,764 430,262 45,899 476,161 운반비 339,502 2,837 342,339 247,231 3,425 250,656 지급수수료 242,376 1,647,983 1,890,359 192,971 2,572,881 2,765,852 지급임차료 221,516 94,012 315,528 629,674 121,771 751,445 수도광열비 86,633 11,446 98,079 79,742 9,646 89,388 접대비 7,454 55,927 63,381 3,424 118,218 121,642 감가상각비 169,101 408,234 577,335 201,818 398,435 600,253 무형자산상각비 - 199,502 199,502 4,502 189,226 193,728 보험료 257,044 19,413 276,457 220,585 24,789 245,374 기타비용(*) (2,654,438) 142,076 (2,512,362) 397,064 156,493 553,557 계 63,091,277 6,541,074 69,632,351 90,697,162 7,103,459 97,800,621 (*) 기타비용에는 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 환입액이 포함되어 있습니다. 34. 정부보조금 연결실체의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 연구과제명 협약기관 기술요율 당분기 보조금수령액 당분기말 예수금 전기말 예수금 탈황촉매 및 탈질 SCR촉매 재제조 기술개발 (*) 한국에너지기술평가원 13.32% - 208,591 208,591 10MW 연소후 건식 CO2 포집기술 고도화 한국에너지기술평가원 - 334 - - 2019 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업 한국환경산업기술원 - - - 509 지하철 미세먼지 저감 기술개발사업 한국기계연구원 - 209 - - 2020 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업 한국환경산업기술원 - - - 71,689 하동화력 7~8 탈황설비 최적성능개선 시스템 구축 한국남부발전 - - 208,785 289,501 계 543 417,376 570,290 (*) 중단 및 종료된 연구과제 입니다. 연결실체는 당분기 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여 당분기 보조금 543천 원 을 수령하였고 기술료예상액은 208,591천원 으로 평가되며 당분기말 현재 417,376천원 을 예수금 등 으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련비용과 상계처리 하거나 자산취득시 관련계정에서차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과시 성공판정을 받고 사업비정산이 완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 예수금으로 인식하고 있습니다. 35. 보고기간 후 사건(1) 연결실체는 2021년 4월 2일 안성공장 부지 일부를 윤성물류주식회사에 매각하는 계약을 체결하였습니다. 매각금액은 5,534백만원이며, 잔금 수령일은 2022년 10월입니다.(2) 연결실체는 2021년 4월 15일 이사회 결의를 통해 종속회사 유양기술 주식회사의 출자증권을 처분하기로 결정하였습니다. (3) 연결실체는 2021년 4월 15일 이사회 결의를 통해 기명식 보통주 460만주를 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였습니다.(단위 : 원, 주) 증권의 종류 증권수량 액면가액 모집가액 모집총액 모집 방법 기명식보통주 4,600,000 500 6,890 31,694,000,000 주주배정후 실권주 일반공모 ※ 1 주의 모집가액 및 모집총액은 예정 발행가액 기준으로 한 예정금액이며, 확정되지 않은 금액입니다.