KC코트렐 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항 가. 지배기업의 개요 KC코트렐주식회사(이하 "지배회사")는 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 KC그린홀딩스(주)로부터 분할 신설된 법인으로서 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 분할설립시 자본금은 1,275,000천원이었으나, 이후 유무상증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 6,500,000천원입니다. 지배기업의 최대주주는 KC그린홀딩스주식회사 ( 지분율: 35.04% ) 입니다.

나. 연결대상 종속기업 및 투자현황 (1) 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	소재지	사용재무제표일	업종

당반기말	전기말

KC에어필터텍(주)	100	100	경기 부천	2020.06.30	환경설비업

놀텍코리아(주)	100	100	서울 마포	2020.06.30	환경설비업

KC Africa (Pty) Ltd	100	100	남아프리카공화국	2020.06.30	신재생에너지 개발사업

KCA Power Service (Pty) Ltd	80	80	남아프리카공화국	2020.06.30	설비진단 및 유지보수업

유양기술(주)	84.80	84.80	전남 광양	2020.06.30	압력용기검사 및 보수/유지관리

KC Cottrell Taiwan Co Ltd	100	100	대만, 뉴타이페이	2020.06.30	환경설비업

KC브이씨에스㈜	70	70	서울 마포	2020.06.30	악취/VOC저감설비 등

KC Cottrell Engineering Service (Pvt) Ltd	100	100	인도 첸나이	2020.06.30	환경설비업

KC Cottrell India (Pvt) Ltd	100	100	인도 델리	2020.06.30	환경설비업

( 2) 당반기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익

KC에어필터텍(주)	4,425,710	2,562,593	1,863,117	6,591,209	419,970	418,421

놀텍코리아(주)	3,617,287	7,179,452	(3,562,166)	3,218,489	293,191	293,533

KC Africa (Pty) Ltd	11,886,532	11,254,230	632,302	-	(284,474)	(581,570)

KCA Power Service (Pty) Ltd	-	-	-	-	-	-

유양기술(주)	5,598,990	1,257,753	4,341,237	4,942,211	370,548	371,866

KC Cottrell Taiwan Co Ltd	1,772,953	3,919,169	(2,146,217)	2,385,591	35,296	(29,748)

KC브이씨에스㈜	2,972,612	2,665,049	307,563	5,282,836	(71,612)	(71,513)

KC Cottrell Engineering Service (Pvt) Ltd	636,490	232,079	404,411	539,068	18,179	7,501

KC Cottrell India (Pvt) Ltd	11,687,899	14,171,310	(2,483,411)	1,821,997	(1,131,366)	(1,076,349)

다 . 당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당반기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 신규로 연결에 포함된 회사해당사항 없음.

(2) 연결에서 제외된 회사해당사항 없음.

라. 당반기 중 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

기업명	비지배지분에
배분된 당기순손익	연결범위변동	당기누적
비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

유양기술(주)	56,323	-	659,884	(45,639)

KCA Power Service (Pty) Ltd	-	-	-	-

KC브이씨에스㈜	(21,454)	-	92,269	-

계	34,869	-	752,153	(45,639)

2. 중요한 회계처리방침 - 6. 기타 재무에 관한 사항의 ' 1. 연결재무제표 재작성 등 유의사항 ' 참 조

3. 범주별 금융상품 가. 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기말

과 목	내 역	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	계

장기매출채권	장기매출채권	-	18,304,383	-	18,304,383

기타비유동금융자산	매도가능금융자산 등	-	13,612,479	3,047,827	16,660,305

비유동금융자산계	-	31,916,862	3,047,827	34,964,688

파생상품자산	통화선도	56,733	-	-	56,733

매출채권	매출채권	-	44,633,323	-	44,633,323

기타유동채권	미수금 등	-	72,891,218	-	72,891,218

유동성장기채권	유동성장기채권	-	1,326,708	-	1,326,708

기타유동금융자산	단기금융자산 등	-	2,280,940	-	2,280,940

현금및현금성자산	보통예금 등	-	16,010,972	-	16,010,972

유동금융자산계	56,733	137,143,161	-	137,199,894

금융자산 계	56,733	169,060,023	3,047,827	172,164,582

(2) 전기말

과 목	내 역	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	계

장기매출채권	장기매출채권	-	17,833,862	-	17,833,862

기타비유동금융자산	매도가능금융자산 등	-	11,615,293	3,016,450	14,631,743

비유동금융자산계	-	29,449,155	3,016,450	32,465,605

파생상품자산	통화선도	644,583	-	-	644,583

매출채권	매출채권	-	50,203,789	-	50,203,789

기타유동채권	미수금 등	-	54,529,635	-	54,529,635

유동성장기채권	유동성장기채권	-	1,197,806	-	1,197,806

기타유동금융자산	단기금융자산 등	-	466,511	-	466,511

현금및현금성자산	보통예금 등	-	44,706,861	-	44,706,861

유동금융자산계	644,583	151,104,602	-	151,749,185

금융자산 계	644,583	180,549,757	3,016,450	184,214,790

나. 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기말

과 목	내 역	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

장기차입금	장기차입금	-	4,392,200	4,392,200

장기매입채무	장기매입채무	-	22,472,070	22,472,070

기타비유동금융부채	기타보증금	-	4,679,313	4,679,313

비유동금융부채계	-	31,543,583	31,543,583

파생상품	통화선도	1,340,461	-	1,340,461

매입채무	매입채무	-	51,697,202	51,697,202

기타유동부채	미지급금 등	-	31,778,915	31,778,915

유동성장기차입금	유동성장기차입금	-	344,640	344,640

단기차입금	단기차입금	-	48,503,963	48,503,963

유동금융부채계	1,340,461	132,324,720	133,665,181

금융부채 계	1,340,461	163,868,303	165,208,764

(2) 전기말

과 목	내 역	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

장기차입금	장기차입금	-	4,564,520	4,564,520

장기매입채무	장기매입채무	-	17,676,558	17,676,558

기타비유동금융부채	리스부채	-	4,950,027	4,950,027

비유동금융부채계	-	27,191,105	27,191,105

파생상품	통화선도	365,548	-	365,548

매입채무	매입채무	-	67,874,366	67,874,366

기타유동부채	미지급금	-	52,329,061	52,329,061

유동성장기차입금	차입금	-	284,640	284,640

단기차입금	단기차입금	-	10,327,080	10,327,080

유동금융부채계	365,548	130,815,147	131,180,695

금융부채 계	365,548	158,006,252	158,371,800

4. 금융상품 범주별 순손익 가. 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

(1) 당반기

거래유형	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	계

통화선도거래손실	(2,039,448)	-	-	-	(2,039,448)

통화선도거래이익	74,330	-	-	-	74,330

통화선도평가손실	(644,583)	-	-	(1,340,461)	(1,985,044)

통화선도평가이익	56,733	-	-	365,548	422,281

대손(상각)환입	-	94,512	-	-	94,512

이자수익	-	314,163	-	-	314,163

이자비용	-	-	-	(639,690)	(639,690)

외화환산손실	-	(1,968,420)	-	(653,100)	(2,621,520)

외화환산이익	-	1,534,983	-	246,641	1,781,624

외환차손	-	(3,296,058)	-	(469,346)	(3,765,404)

외환차익	-	4,296,153	-	611,755	4,907,908

배당금수익	-	-	5,375	-	5,375

계	(2,552,968)	975,333	5,375	(1,878,653)	(3,450,913)

(2) 전반기

거래유형	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	계

통화선도거래손실	(1,309,693)	-	-	-	(1,309,693)

통화선도거래이익	164,113	-	-	-	164,113

통화선도평가손실	(339,772)	-	-	-	(339,772)

대손(상각)환입	-	(14,848)	-	-	(14,848)

이자수익	-	229,450	-	-	229,450

이자비용	-	-	-	(258,190)	(258,190)

외화환산손실	-	(24,580)	-	(275,633)	(300,213)

외화환산이익	-	1,340,347	-	1	1,340,348

외환차손	-	(855,641)	-	-	(855,641)

외환차익	-	2,208,696	-	-	2,208,696

배당금수익	-	-	4,750	-	4,750

계	(1,485,352)	2,883,424	4,750	(533,822)	869,000

5. 금융상품 종류별 공정가치 서열체계

가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다.

수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다.

수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

나. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

(1) 당반기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	소계	상각후 원가	계

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	56,733	-	56,733	-	56,733

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,047,827	-	3,047,827	-	3,047,827

- 상각후원가측정 금융자산	-	-	-	-	169,060,022	169,060,022

금융자산 계	-	3,104,560	-	3,104,560	169,060,022	172,164,582

금융부채

- 당기손익인식 금융부채	-	1,340,461	-	1,340,461	-	1,340,461

- 상각후원가측정 금융부채	-	-	-	-	163,868,303	163,868,303

금융부채 계	-	1,340,461	-	1,340,461	163,868,303	165,208,764

(2) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	소계	상각후 원가	계

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	644,583	-	644,583	-	644,583

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,016,450	-	3,016,450	-	3,016,450

- 상각후원가측정 금융자산	-	-	-	-	192,782,859	192,782,859

금융자산 계	-	3,661,033	-	3,661,033	192,782,859	196,443,892

금융부채

- 당기손익인식 금융부채	-	365,548	-	365,548	-	365,548

- 상각후원가측정 금융부채	-	-	-	-	158,006,252	158,006,252

금융부채 계	-	365,548	-	365,548	158,006,252	158,371,800

다. 당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	내용	공정가치금액	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품	56,733	스왑포인트 방식	매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	매도가능금융자산 등	3,047,827	지분배당방식	직전연도 총배당액

금융부채

당기손익인식 금융부채	파생상품	1,340,461	스왑포인트 방식	매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진

6. 금융상품의 위험관리연결실체의 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

( 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자 비용 이 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당반기 말	전반기 말

100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시

이자비용	532,408	(532,408)	260,959	(260,959)

이자수익	(160,110)	160,110	(121,735)	121,735

(2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시	원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시

외화금융자산	5,958,241	(5,958,241)	4,944,357	(4,944,357)

외화금융부채	(2,209,467)	2,209,467	(2,215,610)	2,215,610

파생상품	(4,231,169)	4,231,169	3,933,435	(3,933,435)

순효과	(482,395)	482,395	6,662,182	(6,662,182)

나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 당반기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~3년	3년초과	계	대손충당금 및
현재가치할인차금	장부가액

매출채권	35,662,168	3,357,707	2,660,648	5,260,279	46,940,802	(2,307,479)	44,633,323

장기성매출채권	441,934	5,663,924	5,741,178	8,406,228	20,253,264	(1,948,881)	18,304,383

기타유동채권	41,959,892	16,192,064	9,631,437	7,465,690	75,249,083	(2,357,865)	72,891,218

유동성장기매출채권	-	1,351,672	-	-	1,351,672	(24,964)	1,326,708

계	78,063,994	26,565,367	18,033,263	21,132,197	143,794,821	(6,639,189)	137,155,632

(2) 당반기말 현재 연결실체의 파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

통화선도	-	56,733	-	56,733

(3) 매출채권 및 기타유동채권

연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	44,633,323	56,302,098

유동성장기매출채권	1,326,708	1,197,806

장기매출채권	18,304,383	17,833,862

기타유동채권	72,891,218	55,534,582

계	137,155,632	130,868,348

(4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

(1) 당반기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

매입채무	41,811,190	9,886,012	-	51,697,202

장기매입채무	-	-	22,472,070	22,472,070

기타유동부채	16,883,549	14,895,366	-	31,778,915

단기차입금	20,768,984	27,734,979	-	48,503,963

유동성장기차입금	86,160	258,480	-	344,640

기타비유동금융부채	-	-	4,679,313	4,679,313

장기차입금	-	-	4,392,200	4,392,200

계	79,549,883	52,774,837	31,543,583	163,868,303

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (2) 당반기말 현재 파생금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

통화선도	-	1,340,461	-	1,340,461

라. 자본관리

자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %).

구분	당반기말	전기말

부채(A)	245,107,105	255,790,882

자본(B)	66,302,878	76,228,698

부채비율(A/B)	369.68%	335.55%

7. 영업부문 가. 일반정보연결실체의 영업부문은 환경플랜트사업부문과 신재생에너지사업부문으로 구분하여보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.

나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	환경플랜트사업부문	신재생에너지사업부문	계

당반기말

자산	309,304,460	2,105,522	311,409,982

부채	245,107,105	-	245,107,105

전기말

자산	329,915,775	2,103,805	332,019,580

부채	255,790,882	-	255,790,882

(2) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

환경플랜트사업부문	신재생에너지사업부문	계	환경플랜트사업부문	신재생에너지사업부문	계

매출액	184,897,631	-	184,897,631	105,982,991	69,957	106,052,948

매출원가	175,635,733	-	175,635,733	94,024,817	3,941	94,028,758

판매비와관리비	14,921,841	-	14,921,841	11,847,183	1,721	11,848,904

영업이익(손실)	(5,659,943)	-	(5,659,943)	110,991	64,295	175,286

금융수익	319,538	-	319,538	234,200	-	234,200

금융원가	639,690	-	639,690	258,190	-	258,190

지분법이익	-	414,486	414,486	-	428,311	428,311

지분법손실	365,035	-	365,035	105,294	-	105,294

기타이익	7,544,760	654	7,545,414	4,107,161	651	4,107,812

기타손실	10,648,916	65,298	10,714,214	3,637,161	-	3,637,161

법인세비용	91,066	645	91,711	338,458	369,591	708,049

당기순이익(손실)	(9,540,352)	349,197	(9,191,155)	113,249	123,666	236,915

다. 영업부문의 지역정보 (1) 당반기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	총매출액	내부 매출액	순매출액	비유동자산(*)

남아프리카공화국	2,160,675	-	2,160,675	-

대만	21,323,177	(783,231)	20,539,946	18,255

모로코	812,256	-	812,256	-

인도	4,267,324	(1,066,762)	3,200,562	202,691

태국	4,197,902	-	4,197,902	-

한국	165,864,845	(12,145,333)	153,719,512	50,641,562

기타	266,778	-	266,778	-

계	198,892,957	(13,995,326)	184,897,631	50,862,508

(* )매출채권,금 융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외

8. 영업손익산출에 필요한 주요항목가. 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

매출액	184,897,631	106,052,948

매출원가	175,635,733	94,028,758

매출총이익	9,261,898	12,024,190

판매비와관리비	14,921,841	11,848,904

영업이익(손실)	(5,659,943)	175,286

나. 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기	전반기

급여	4,577,282	3,844,041

퇴직급여	505,250	479,344

복리후생비	563,507	630,449

지급임차료	204,759	110,710

접대비	237,944	275,515

감가상각비	799,858	754,380

무형자산상각비	384,343	384,365

세금과공과	159,439	171,980

광고선전비	11,696	103,599

경상연구개발비	500,177	500,334

여비교통비	275,925	520,351

통신비	59,747	49,105

수선비	10,769	20,513

보험료	50,057	35,908

외주비	586,938	412,509

지급수수료	5,617,671	3,055,717

운반비	11,544	3,901

보증수수료	39,056	60,837

소모품비	101,731	64,299

대손상각비	30,729	149,548

도서인쇄비	24,789	18,852

수도광열비	17,725	10,730

차량유지비	88,958	79,422

교육훈련비	21,717	44,961

경상기술료	-	50,000

잡비	39,925	17,534

견본비	305	-

계	14,921,841	11,848,904

9. 기타이익 및 손실

가. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기	전반기

외환차익	4,907,908	2,208,696

외화환산이익	1,781,624	1,340,348

수입임대료	-	740

수입수수료	2,414	-

파생상품거래이익	74,330	164,113

파생상품평가이익	422,281	-

유형자산처분이익	23,271	1,444

대손충당금환입	2,932	134,701

잡이익	330,654	257,770

계	7,545,414	4,107,812

나. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

외환차손	3,765,404	855,641

외화환산손실	2,621,520	300,213

파생상품거래손실	2,039,448	1,309,693

파생상품평가손실	1,985,044	339,772

유형자산처분손실	77	2,200

기타의 대손상각비	66,715	-

무형자산손상차손	-	511,000

기부금	3,000	127,650

손해배상비	84,694	-

잡손실	148,312	190,992

계	10,714,214	3,637,161

10. 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기	전반기

금융수익	이자수익	314,163	229,450

배당금수익	5,375	4,750

금융원가	이자비용	639,690	387,460

순금융수익	(320,152)	(153,260)

11. 유형자산 가. 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

과 목	당반기말	전기말

취득가액	상각및손상누계액	정부보조금	장부가액	취득가액	상각및손상누계액	정부보조금	장부가액

토지(*)	26,523,336	-	-	26,523,336	26,523,336	-	-	26,523,336

건물	9,007,729	(4,919,897)	-	4,087,832	9,011,311	(4,793,402)	-	4,217,909

구축물	2,653,791	(1,725,824)	-	927,967	2,653,791	(1,662,150)	-	991,641

기계장치	10,002,017	(8,800,602)	(48,895)	1,152,520	9,996,013	(8,651,455)	(53,847)	1,290,711

차량운반구	2,168,730	(1,386,680)	(442)	781,608	2,174,050	(1,311,172)	(1,325)	861,553

공구와기구	2,650,225	(2,500,190)	(16)	150,019	2,648,755	(2,468,075)	(47)	180,633

비품	2,037,396	(1,789,183)	-	248,213	2,009,546	(1,747,935)	-	261,611

입목	6,782	-	-	6,782	6,782	-	-	6,782

건설중인자산	1,030,511	-	-	1,030,511	1,111,511	-	-	1,111,511

사용권자산(**)	7,522,356	(1,997,497)	-	5,524,859	7,371,222	(1,314,745)	-	6,056,477

계	63,602,873	(23,119,873)	(49,353)	40,433,647	63,506,317	(21,948,934)	(55,219)	41,502,164

(*) 연결실체는 토지에 대하여 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지에 대하여 2008년 12월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 동 재평가액을 2010년 1월 1일 전환시점 간주원가로 가정하였습니다. 전기말 및 당반기말 현재 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다.(**) 사용권자산의 상세내역은 주석30 참조

나. 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

(1) 당반기

과 목	기초	취득 및 자본적지출	처분	대체	감가상각비(*)	연결변동	기말

토지	26,523,336	-	-	-	-	-	26,523,336

건물	4,217,909	-	-	(2,164)	(127,913)	-	4,087,832

구축물	991,641	-	-	-	(63,674)	-	927,967

기계장치	1,290,711	6,700	(667)	-	(144,224)	-	1,152,520

차량운반구	861,553	65,611	(23,272)	24,366	(146,650)	-	781,608

공구와기구	180,633	1,470	-	-	(32,084)	-	150,019

비품	261,611	50,029	(5,485)	(29,012)	(28,930)	-	248,213

입목	6,782	-	-	-	-	-	6,782

건설중인자산	1,111,511	222,000	-	(303,000)	-	-	1,030,511

사용권자산	6,056,477	-	-	151,134	(682,752)	-	5,524,859

계	41,502,164	345,810	(29,424)	(158,676)	(1,226,227)	-	40,433,647

(*) 당반기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다.(단위:천원)

구분	감가상각비	경상연구개발비	하자보수비	계

건물	121,692	6,221	-	127,913

구축물	63,674	-	-	63,674

기계장치	121,511	22,713	-	144,224

차량운반구	146,650	-	-	146,650

공구와기구	32,084	-	-	32,084

비품	28,930	-	-	28,930

사용권자산	682,752	-	-	682,752

계	1,197,293	28,934	-	1,226,227

(2) 전기

과 목	기초	취득 및 자본적지출	처분	대체	감가상각비(*)	연결변동	기말

토지	26,523,336	-	-	-	-	-	26,523,336

건물	4,356,786	359	-	-	(251,941)	112,705	4,217,909

구축물	1,118,991	-	-	-	(127,350)	-	991,641

기계장치	1,626,881	61,038	(5)	-	(414,321)	17,118	1,290,711

차량운반구	532,331	653,331	(1)	(60)	(324,048)	-	861,553

공구와기구	153,019	88,410	-	-	(60,796)	-	180,633

비품	154,180	188,466	(2,200)	-	(97,295)	18,460	261,611

입목	6,782	-	-	-	-	-	6,782

건설중인자산	844,351	267,160	-	-	-	-	1,111,511

사용권자산	-	-	-	7,371,222	(1,314,745)	-	6,056,477

계	35,316,657	1,258,764	(2,206)	7,371,162	(2,590,496)	148,283	41,502,164

(*) 전기 중 감가상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 하기와 같습니다.

구분	감가상각비	경상연구개발비	계

건물	239,498	12,443	251,941

구축물	127,350	-	127,350

기계장치	307,035	107,286	414,321

차량운반구	324,048	-	324,048

공구와기구	60,796	-	60,796

비품	97,295	-	97,295

사용권자산	1,314,745	-	1,314,745

계	2,470,767	119,729	2,590,496

12. 무형자산

가. 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

과 목	당반기말	전기말

취득가액	상각및손상누계액	장부가액	취득가액	상각및손상누계액	장부가액

영업권	2,711,336	(1,060,303)	1,651,033	2,711,336	(1,060,303)	1,651,033

회원권	1,195,414	(682,124)	513,290	1,195,414	(682,124)	513,290

기타의무형자산	6,110,448	(3,513,655)	2,596,793	5,807,448	(3,125,970)	2,681,478

계	10,017,198	(5,256,082)	4,761,116	9,714,198	(4,868,397)	4,845,801

나. 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기

구분	기초	취득	상각(*)	환입(손상)	처분	대체	기말

영업권	1,651,033	-	-	-	-	-	1,651,033

회원권	513,290	-	-	-	-	-	513,290

기타의무형자산(*)	2,681,478	6,369	(394,054)	-	-	303,000	2,596,793

계	4,845,801	6,369	(394,054)	-	-	303,000	4,761,116

(*) 당반기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	무형자산상각비	경상연구개발비	계

기타무형자산	394,054	-	394,054

(2) 전기

구분	기초	취득	처분	상각(*)	환입(손상)	대체	기말

영업권	1,651,033	-	-	-	-	-	1,651,033

회원권	641,500	382,790	-	-	(511,000)	-	513,290

기타의무형자산(*)	3,407,276	64,225	-	(782,437)	-	(7,586)	2,681,478

계	5,699,809	447,015	-	(782,437)	(511,000)	(7,586)	4,845,801

(*) 전기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다.

구분	무형자산상각비	경상연구개발비	계

기타무형자산	782,437	-	782,437

다. 영업권내역당반기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권 추정치의 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

종속기업명	현금창출단위	금액

KC에어필터텍(주)	KC에어필터텍(주)	642,000

KC Africa (Pty) Ltd	KC Africa (Pty) Ltd	691,682

유양기술(주)	유양기술(주)	317,351

계	1,651,033

현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 결정하였으며, 손상검사 결과 손상의 징후가 있는 영업권은 식별되지 아니하였습니다. 사용가치의 평가시 적용한 주요 가정은 과거의 경험치를 반영하여 산정되었으며 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	적용가정

경영진이 승인한 재무예산	당반기말 현재 수주잔고와 EBITDA 및 향후 기대되는 신규 계약을 기반으로 한 현금흐름

대상기간	2019년 ~ 2023년

할인율	가중평균자본비용5.57%~6.93%

13. 파생상품연결실체는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있는 바, 당반기 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된 통화 파생상품 계약의 내역은 다음과 같습니다. (1) 통화선도(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등)

계약처	포지션	계약일	만기일	계약통화	계약금액	계약환율	평가손익

하나은행	매도	2019-04-02	2020-08-27	USD	681,000	1110.40	(72,069)

하나은행	매도	2019-04-02	2020-09-24	USD	681,000	1109.10	(72,833)

우리은행	매도	2019-06-05	2020-09-24	USD	7,420,000	1157.02	(375,310)

우리은행	매도	2019-06-05	2020-11-26	USD	10,000,000	1154.46	(523,554)

하나은행	매도	2019-06-05	2020-12-30	USD	3,484,000	1152.80	(186,710)

하나은행	매도	2019-06-05	2021-05-27	USD	1,742,000	1147.00	(99,792)

하나은행	매도	2019-06-05	2021-06-24	USD	3,484,000	1145.90	(202,045)

하나은행	매도	2019-09-23	2020-09-24	USD	2,817,135.44	1171.90	(92,987)

하나은행	매도	2020-02-07	2020-08-27	USD	2,068,000	1177.20	(56,198)

하나은행	매수	2020-05-07	2020-09-03	ZAR	1,000,000	65.40	3,023

하나은행	매수	2020-05-07	2020-10-08	ZAR	13,000,000	65.10	39,769

하나은행	매수	2020-05-07	2020-11-05	ZAR	8,000,000	64.90	24,426

하나은행	매수	2020-05-07	2020-12-03	ZAR	8,000,000	64.70	24,388

하나은행	매도	2020-05-21	2020-07-30	USD	1,200,000	1228.10	27,130

계	-	(1,562,762)

( 2) 통화선도 계약과 관련하여 당반기 재무제표에 반영된 파생상품거래이익은 74,330천원이며, 파생상품거래손실은 2,039,448천 원 입니다 .

14. 관계기업주식

가. 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격	사용재무제표

당반기말	전기말

부산신호태양광발전㈜	25.00%	25.00%	한국	2020.06.30	신재생에너지발전사업	감사받지 않은 재무제표

KC Energy Technology Co Ltd.	50.00%	50.00%	중국	2020.06.30	환경설비업	감사받지 않은 재무제표

Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	30.00%	30.00%	남아프리카공화국	2020.06.30	바이오매스발전설비업	감사받지 않은 재무제표

(주)이천뉴파워	50.00%	50.00%	한국	2020.06.30	발전사업관련 관리업	감사받지 않은 재무제표

케이피지이㈜	23.00%	23.00%	한국	2020.06.30	발전기자재업	감사받지 않은 재무제표

나. 중요한 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.(단위:천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익	관계기업에서수령한 배당금

부산신호태양광발전㈜	4,674,660	35,904,298	5,023,816	15,036,295	4,069,694	1,657,946	-	1,657,946	(330,000)

KC Energy Technology Co Ltd.	12,711,022	50,171	11,076,830	-	332,239	(773,033)	64,314	(708,719)	-

Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	29,558,550	101,744,192	4,537,738	126,898,597	-	(45,187)	(89,014)	(134,201)	-

(주)이천뉴파워	417,948	5,705,885	5,095,346	-	1,688,142	336,755	-	336,755	-

케이피지이(주)	979,534	-	95	-	5,569	(4,516)	-	(4,516)	-

다. 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정 한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기말

기업명	기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	기타증감	장부금액

부산신호태양광발전㈜	20,518,847	25.00%	5,129,711	10,088	-	5,139,799

KC Energy Technology Co Ltd	1,684,363	50.00%	842,182	252,009	(1,094,191)	-

Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	(133,593)	30.00%	(40,078)	-	(1,555,953)	-

(주)이천뉴파워	1,028,487	50.00%	514,244	-	(768,894)	-

케이피지이㈜	979,439	23.00%	225,272	-	-	225,272

계	24,077,543	6,671,331	262,097	(3,419,038)	5,365,071

(2) 전기말

기업명	기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	기타증감	장부금액

부산신호태양광발전㈜	20,180,900	25.00%	5,045,225	10,088	-	5,055,313

KC Energy Technology Co Ltd	2,393,082	50.00%	1,196,541	252,009	(1,742,239)	-

Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	574	30.00%	172	-	(2,857,340)	-

(주)이천뉴파워	1,365,241	50.00%	682,620	-	(318,623)	363,997

케이피지이㈜	983,955	23.00%	226,310	-	-	226,310

계	24,923,752	7,150,868	262,097	(4,918,202)	5,645,620

- 연결실체 소유 부산신호태양광발전㈜ 주식은 동사의 차입금과 관련하여 산업은행에 담보 제공되어 있습니다.

라. 중요한 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

(1) 당반기

관계기업명	기초	취득/처분	현금배당금	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기말

부산신호태양광발전㈜	5,055,313	-	(330,000)	414,486	-	-	5,139,799

KC Energy Technology Co Ltd	-	-	-	-	-	-	-

Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	-	-	-	-	-	-	-

(주)이천뉴파워	363,997	-	-	(168,377)	-	(195,620)	-

케이피지이㈜	226,310	-	-	(1,038)	-	-	225,272

계	5,645,620	-	(330,000)	245,071	-	(195,620)	5,365,071

(2) 전기

관계기업명	기초	취득/처분	현금배당금	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기말

부산신호태양광발전㈜	4,771,194	-	(430,000)	714,119	-	-	5,055,313

KC Energy Technology Co Ltd	-	-	-	-	-	-	-

Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	130,090	-	-	-	(130,090)	-	-

(주)이천뉴파워	-	680,000	-	7,395	(4,775)	(318,623)	363,997

케이피지이㈜	-	227,700	-	(1,390)	-	-	226,310

계	4,901,284	907,700	(430,000)	720,124	(134,865)	(318,623)	5,645,620

15. 기타비유동채권 및 기타비유동금융자산 가 . 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당반기말	전기

기타비유동채권

- 장기미수금	1,841,445	1,442,613

소계	1,841,445	1,442,613

기타비유동금융자산

- 장기금융상품	1,750,856	72,495

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,047,827	3,016,450

- 장기대여금	10,791,135	10,302,896

- 장기대여금 대손충당금	(424,150)	(414,350)

- 보증금	1,494,637	1,654,251

- 기타 투자자산	-	-

소계	16,660,305	14,631,742

총계	18,501,750	16,074,355

나. 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원, 외화단위: INR)

구 분	은행명	통화	당반기말	전기말	사용제한내용

당좌개설보증금	하나은행	KRW	2,500	2,500	당좌거래 개설보증금

보증예금담보	기업은행	KRW	1,674,337	-	보증예금담보

프로젝트오피스보증금	신한은행 인도뉴델리	INR	100,000	100,000	프로젝트오피스보증금

다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	내역	당반기말	전기말

비상장지분상품	전기공사공제조합	66,714	66,120

건설공제조합	298,480	298,820

자본재공제조합	1,907,256	1,881,453

엔지니어링공제조합	27,406	25,854

한국전기기술인협회	8,319	8,014

기계설비건설공제조합	250,689	247,226

제이앤티프론티어 창업투자조합	488,463	488,463

한국조선해양기자재공업협동조합	500	500

계	3,047,827	3,016,450

라. 비상장지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) (1) 당반기말

구분	기초	취득/처분	지분환원배당금수익	손상차손	평가손익	기말

전기공사공제조합	66,120	-	-	-	594	66,714

건설공제조합	298,820	-	-	-	(340)	298,480

자본재공제조합	1,881,453	-	-	-	25,803	1,907,256

엔지니어링공제조합	25,854	-	-	-	1,552	27,406

한국전기기술인협회	8,014	-	-	-	305	8,319

기계설비건설공제조합	247,226	-	-	-	3,463	250,689

제이앤티프론티어 창업투자조합	488,463	-	-	-	-	488,463

한국조선해양기자재공업협동조합	500	-	-	-	-	500

계	3,016,450	-	-	-	31,377	3,047,827

(2) 전기

구분	기초	취득/처분	지분환원배당금수익	손상차손	평가손익	기말

전기공사공제조합	65,339	-	-	-	781	66,120

건설공제조합	296,332	-	-	-	2,488	298,820

자본재공제조합	1,562,652	300,000	-	-	18,801	1,881,453

엔지니어링공제조합	24,551	-	-	-	1,303	25,854

한국전기기술인협회	7,729	-	-	-	285	8,014

기계설비건설공제조합	244,163	-	-	-	3,063	247,226

제이앤티프론티어 창업투자조합	488,463	-	-	-	-	488,463

한국조선해양기자재공업협동조합	-	500	-	-	-	500

계	2,689,229	300,500	-	-	26,721	3,016,450

16. 기타비유동비금융자산기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

선급기술도입비	302,700	312,534

17. 재고자산 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

제품	166,279	166,279	355,664	355,664

원재료	11,000,089	11,000,089	10,117,108	10,117,108

미착품	15,685,677	15,685,677	20,183,559	20,183,559

계	26,852,045	26,852,045	30,656,331	30,656,331

18. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권.

가. 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

매출채권	46,940,802	58,619,334

대손충당금	(2,307,479)	(2,317,236)

유동성장기채권(*)	1,351,672	1,228,337

현재가치할인차금(*)	(24,964)	(30,531)

미수금	36,689,244	18,809,870

대손충당금	(2,134,417)	(2,097,594)

미수수익	302,359	229,348

대손충당금	(223,448)	(223,448)

선급금	20,925,254	21,607,106

선급비용	11,318,652	13,822,961

부가세대급금	6,013,574	3,386,339

계	118,851,249	113,034,486

(*) 특수관계자인 KC환경서비스(주)에 대한 소각로 공사대금으로서 하기 주석 참조 나. 당반기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당반기말

장기매출채권(유보)(*)	15,870,090

장기매출채권(기타)(**)	4,383,174

대손충당금	(1,646,142)

현재가치할인차금	(302,739)

계	18,304,383

(*) 장기매출채권(유보)연결실체는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 수주금액의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 회수할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매출채권(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다. (**) 장기매출채권(기타)연결실체는 당반기 중 특수관계자인 KC환경서비스(주) 및 (주)창원에너텍에 대한 소각로 공사 등을 수행한 바, 향후 공사대금을 81개월에 걸쳐 분할하여 회수하기로 하였습니다. 따라서, 연결실체는 동 공사대금에 대한 현재가치평가를 수행하고 장기매출채권으로 계상하고 있습니다. 다. 대손충당금연결실체는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 채무자가 회사정리절차개시, 화의절차개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권의 원금 등이 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다.(단위:천원)

구분	당반기	전기

매출채권	장기매출채권	미수금	미수수익	매출채권	장기매출채권	미수금	미수수익

기초	2,317,236	1,640,329	2,097,594	223,448	387,730	1,176,674	1,348,037	-

대손상각비	27,151	-	39,755	-	1,989,845	336,911	750,306	223,448

대손충당금환입	(43,367)	-	(2,932)	-	(76,283)	-	(749)	-

제각	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감(*)	6,459	5,813	-	-	15,944	126,744	-	-

기말	2,307,479	1,646,142	2,134,417	223,448	2,317,236	1,640,329	2,097,594	223,448

(*) 기 준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액임.

라. 당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년~3년	3년초과	계	대손충당금 및
현재가치할인차금	장부가액

매출채권	35,662,168	3,357,707	2,660,648	5,260,279	46,940,802	(2,307,479)	44,633,323

장기성매출채권(주1)	441,934	5,663,924	5,741,178	8,406,228	20,253,264	(1,948,881)	18,304,383

기타유동채권(주2)	41,959,892	16,192,064	9,631,437	7,465,690	75,249,083	(2,357,865)	72,891,218

유동성장기매출채권	-	1,351,672	-	-	1,351,672	(24,964)	1,326,708

계	78,063,994	26,565,367	18,033,263	21,132,197	143,794,821	(6,639,189)	137,155,632

(주1) 연결실체는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 수주금액의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 회수할 수 있습니다. 연결실체의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다.

(주2) 기타유동채권의 내역(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~3년	3년초과	계	대손충당금 및
현재가치할인차금	장부가액

미수금(*)	26,245,300	7,390,338	1,252,963	1,800,643	36,689,244	(2,134,417)	34,554,827

미수수익	302,359	-	-	-	302,359	(223,448)	78,911

선급금(**)	8,947,992	5,197,297	5,617,818	1,162,147	20,925,254	-	20,925,254

선급비용	450,667	3,604,429	2,760,657	4,502,899	11,318,652	-	11,318,652

선납부가세	6,013,574	-	-	-	6,013,574	-	6,013,574

계	41,959,892	16,192,064	9,631,438	7,465,689	75,249,083	(2,357,865)	72,891,218

(*) 1년 초과분의 경우 관계사에 대한 미수금 등으로 구성되어 있으며, 회수가능여부에 따라 대손충당금을 설정하였습니다.(**) 선급금은 모두 프로젝트 공사관련 선급금으로서 연결실체는 공사 기성률에 따라 공사원가에 반영하고 있습니다. 1년초과분은 대부분 장기 프로젝트 공사가 미완료분에 해당합니다.

19. 기타유동금융자산연결실체의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	1,727,464	227,330

단기대여금(*)	1,483,943	1,478,340

대손충당금	(986,519)	(969,359)

기타	56,052	45,934

계	2,280,940	782,245

(*) 단기대여금은 거래처 대여금 등으로 구성되어 있습니다. 20. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

보유현금	14,979	1,649

보통예금	15,995,993	49,515,323

계	16,010,972	49,516,972

- 당반기말 현금및현금성자산 중 1,895백만원 은 연결실체의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다.

21. 자본 가. 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당반기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 13,000,000주(자본금 6,500,000천원)입니다.

나. 무상증자 및 유상증자 지배기업은 당반기 이전에 주식발행초과금을 재원으로 하는 무상증자와 유상증자를 실시하였습니다. 무상증자 및 유상증자로 인해 추가로 발행한 신주 내역은 다음과 같습니다..

구분	증자전	추가발행 신주	증자후

무상증자(2010.03.16)	2,550,000주	2,550,000주	5,100,000주

유상증자(2010.11.16)	5,100,000주	1,020,000주	6,120,000주

무상증자(2012.11.21)	6,120,000주	3,880,000주	10,000,000주

유상증자(2016.06.28)	10,000,000주	3,000,000주	13,000,000주

다. 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

기타자본잉여금	(2,965,860)	(2,965,860)

주식발행초과금	29,362,115	29,362,115

계	26,396,255	26,396,255

라. 기타적립금(1) 당반기말 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천 원 ).

구분	당반기말	전기말

해외사업장환산손익	(207,266)	110,534

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	229,300	205,026

지분법자본변동	544,233	544,233

법정적립금	1,598,800	1,559,800

임의적립금	7,200,000	7,200,000

계	9,365,067	9,619,593

(2) 해외사업환산손익 및 매도가능금융자산평가손익의 변동내역(단위:천원)

구분	해외사업환산손익	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

기초	110,534	205,026

당기변동액	(407,436)	31,121

법인세효과	89,636	(6,847)

기말	(207,266)	229,300

(3) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금

연결실체는 조세특례제한법 9조 1항에 따라 연구인력개발준비금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 위 연구인력개발준비금을 향후에 관련 연구인력개발비로 사용할 예 정입니다.

22. 차 입금

가. 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

차입금종류	내역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	일반자금	하나은행	2.3-8.0	12,482,500	1,217,250

산업은행	2.15-4.16	11,640,757	50,000

우리은행	2.84-8.85	7,987,500	2,728,750

신한은행	8.65-8.7	1,590,000	1,623,000

한국수출입은행	1.9	10,000,000	-

그 외	1.75-4.03	3,303,206	3,208,080

동반성장대출	에스케이건설(주)	무이자	1,500,000	1,500,000

단기차입금 계	48,503,963	10,327,080

장기차입금	시설자금	하나은행	2.75	355,950	457,650

하나은행	1.75	600,000	600,000

산업은행	2.75	3,680,000	3,680,000

신한은행	2.75	100,890	111,510

장기차입금 소계	4,736,840	4,849,160

차감:유동성대체	(344,640)	(284,640)

장기차입금 소계	4,392,200	4,564,520

나. 장기차입금 상환계획(단위:천원)

연도	상환금액

2020년	172,320

2021년	608,240

2022년	717,690

2023년	666,840

2023년이후	2,571,750

계	4,736,840

다. 당반기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 연결실체가 제공한 담보 및 보증과 제 3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

제공처	관련차입금	제공자	제공한 담보/보증 내용	설정액

하나은행	9,700,000	연결실체	부동산/기계장치(*)	30,000,000

KC그린홀딩스(주)	지급보증(*)	15,600,000

국민은행	-	KC그린홀딩스(주)	지급보증(*)	5,500,000

우리은행	6,000,000	KC그린홀딩스(주)	지급보증(*)	7,200,000

신한은행	100,890	KC그린홀딩스(주)	지급보증(*)	178,800

산업은행	15,320,757	(주)창원에너텍	부동산/기계장치(*)	4,420,000

KC그린홀딩스(주)	지급보증(*)	22,416,000

연결실체	지급보증(*)	600,000

에스케이건설㈜	1,500,000	-	서울보증보험보증서	1,500,000

계	32,621,647	-	-	87,414,800

(*) 상세내역은 주석 29 및 31 참조

23. 퇴직급여채무 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

가. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	20,496,278	20,076,111

국민연금전환금	(8,061)	(8,061)

사외적립자산의 공정가치	(17,225,039)	(16,949,011)

재무상태표에 인식된 금액	3,263,178	3,119,039

나. 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초 확정급여채무	20,076,111	17,805,707

당기근무원가	1,290,825	2,143,361

이자비용	167,036	347,166

퇴직급여지급액	(1,117,322)	(1,716,147)

퇴직급여지급액(관계사전출)	-	19,008

퇴직금승계액(관계사전입)	79,628	574,533

확정급여채무의 재측정요소	-	902,483

기말 확정급여채무	20,496,278	20,076,111

다. 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	16,949,011	14,826,255

부담금납입액	1,110,628	2,858,039

사외적립자산의 예상수익	164,294	328,706

퇴직급여지급액	(995,521)	(1,633,706)

퇴직급여지급액(관계사전출)	-	-

사외적립자산승계(관계사전입)	3,690	574,533

사외적립자산의 재측정요소	(7,063)	(4,816)

기말 사외적립자산의 공정가치	17,225,039	16,949,011

라. 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	1,290,825	547,492

이자비용	167,036	86,793

사외적립자산의 예상수익	(164,294)	(82,177)

계	1,293,567	552,108

마. 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

할인율	2.103%	2.839%

평균임금인상률	3.812%	4.017%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다.

바. 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

확정급여채무의 재측정요소	-	-

사외적립자산의 재측정요소	(7,063)	35,452

계	(7,063)	35,452

사. 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	12,579,832	12,353,640

채무상품	1,798,587	2,040,574

수익증권	1,835,864	1,100,000

투자펀드	1,010,756	1,454,797

계	17,225,039	16,949,011

아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	1% 하락시	1% 상승시

할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소)	(1,250,340)	1,422,252

임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소)	1,381,492	(1,240,831)

24. 매입채무, 장기매입채무 및 기타유동부채가. 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	51,697,202	67,874,366

미지급금	21,434,199	41,731,582

선수금	124,321	1,750,845

미지급비용	1,347,063	1,015,032

예수금	3,898,927	1,338,414

예수부가세	3,682,251	4,963,886

미지급배당금	172	1,074

사용리스부채	1,291,978	1,528,227

계	83,476,113	120,203,426

나. 당반기말 현재 연결실체의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장기매입채무(유보)(*)	22,472,070	17,676,558

(*) 장기매입채무(유보)연결실체는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 매입채무의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 지급할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매입채무(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다.

다. 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

임대보증금	378,554	379,090

사용리스부채	4,300,758	4,570,936

계	4,679,312	4,950,026

25. 건설계약

가. 공사계약잔액의 변동내역 (원화단위: 천원, 외화단위:USD 등)

구분	기초계약잔액	당반기신규/변동	당반기공사수익	당반기말계약잔액

KRW	369,112,727.00	3,243,519,896.00	3,371,704,993.00	240,927,630.00

USD	119,451,588.98	(202,992.17)	12,393,416.68	106,855,180.13

EUR	141,010.98	1,086,021.71	420,002.45	807,030.24

INR	1,313,870,644.94	4,248,540.92	157,061,790.32	1,161,057,395.54

JPY	12,215,312.42	6,184,171.00	17,278,168.17	1,121,315.25

ZAR	64,598,894.01	181,246,114.43	77,244,183.64	168,600,824.80

TWD	208,788,470.00	38,361,515.00	101,417,984.00	145,732,001.00

CNY	-	23,000,000.00	-	23,000,000.00

나. 진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원)

누적발생원가	누적공사손익	초과청구채권	공사대금 매출채권

청구분	미청구채권	계	회수보류액

661,195,324	89,065,377	65,830,505	761,537,710	54,553,496	816,091,206	18,304,383

다. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시

(단위: 천원)

계약명	계약일	기한(*)	진행률	미청구채권	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금(**)

ESP Package for Meja Thermal Power PJT	2012-05-02	2019-03-31	98.18	1,366,948	-	3,080,875	205,455

ESP Package for Farakka STPP PJT	2013-11-14	2020-05-31	93.33	-	-	1,937,846	263,292

Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비	2016-05-09	2019-02-28	75.49	2,792,550	-	1,877,174	133,086

ESP for Harduaganj Themal Power Station Extn. Ⅱ(1x660MW)	2017-03-23	2020-01-07	90.49	-	-	2,055,845	381,513

대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사	2014-05-23	2017-12-31	97.25	2,605,938	-	-	-

FGD for Seytomer Project	2015-09-18	2019-09-01	82.86	-	-	8,940,262	387,276

Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비	2016-07-29	2019-07-10	57.65	22,153,366	-	225,135	15,961

고성하이화력 1,2호기 탈황설비	2017-06-20	2021-04-30	82.82	-	-	1,686,356	1,956

당진 1,2소결 배가스청정설비 신규제작	2017-11-09	2019-08-31	100.00	-	-	-	-

신서천화력 전기집진기 구매	2018-04-04	2020-02-28	100.00	1,759,575	-	744,283	51,548

Ngodwana 25MW Biomass Power Plant	2018-04-24	2020-10-24	48.05	2,895,670	-	2,814,646	4,918

강릉안인화력 1,2호기 탈황설비	2018-09-14	2023-09-15	9.59	-	-	413,190	479

강릉안인화력 1,2호기 전기집진기	2018-12-01	2023-09-15	1.30	-	-	-	-

(포항) 2~4소결 NOx 제거 설비 신설_SCR 설비	2018-12-19	2020-05-31	91.50	486,000	-	-	-

당진 3소결 배가스 청정설비 신규제작	2018-12-28	2021-01-15	86.52	3,090,036	-	234,421	272

Chung Tai Industrial Waste Incinerator Project	2019-03-01	2021-06-30	89.02	-	-	-	-

NPC ML.Industrial Incinerator Project	2019-06-03	2022-06-02	31.00	1,019,080	-	-	-

(포항) 3,4소결 공정집진기 1,2,3 Chamber 성능복원	2019-11-20	2022-09-30	28.67	1,749,183	-	-	-

Van Phong 1 TPP (2x660MW) ESP AHS	2019-11-21	2021-12-23	0.40	-	-	-	-

Up-gradation of ESP Associated System of 210MW X 3 Units at WBPDCL, Kolaghat Thermal Power Station	2017-03-22	2020-02-21	47.32	1,055,697	-	-	-

계	40,974,043	-	24,010,033	1,445,756

(*) 최종 계약서상 기재된 일자로 실제 프로젝트의 진행상황과는 차이가 있을 수 있습니다. (**) 기 준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액을 포함하고 있습니다. 라. 영업부문별 공시(단위:천원)

부문명	총계약금액변동액(추정변경)	추정계약원가변동액(추정변경)	미래손익에미칠 영향	당반기 공사수익변동액	공사손실충당부채

환경플랜트 사업부문	(4,424,626)	7,595,698	(7,284,692)	(4,735,632)	4,415,680

- 당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

마. 충당부채의 변동내역(단위:천원)

구분	공사손실충당부채	하자보수충당부채

기초	6,685,375	4,047,936

전입	2,191,273	1,773,983

사용	-	(53,276)

환입	(3,550,826)	(432,824)

기말	5,325,822	5,335,819

26. 외화자산부채. 연결실체의 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 외화자산(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등)

구분	당반기말	전기말

외화	외화금액	원화환산액	외화	외화금액	원화환산액

현금 및 현금성자산	AUD	421,774	348,014	AUD	95,411	77,316

CNY	26,581	4,510	CNY	70,507	11,686

EUR	4,773	6,444	EUR	6,266	8,129

GBP	1,691	2,499	GBP	1,691	2,568

IDR	1,001,802	84	IDR	1,001,802	83

INR	53,539,668	851,281	INR	11,807,116	191,547

JPY	6,563,408	73,251	JPY	5,449,213	57,951

PHP	685,873	16,564	PHP	227,905	5,196

RUB	1	0.02	RUB	1	0.02

SAR	1,002	321	SAR	1,067	329

THB	40,717	1,583	THB	40,717	1,574

TWD	19,800,342	806,666	TWD	39,082,343	1,503,889

USD	4,674,032	5,612,110	USD	15,066,892	17,444,448

ZAR	19,657,262	1,367,359	ZAR	29,012,141	2,380,446

매출채권	EUR	601,691	812,397	EUR	6,000	7,785

GBP	615,384	909,168	GBP	615,384	934,577

INR	446,599,329	7,100,929	INR	478,538,779	7,766,684

JPY	161,261,260	1,799,756	JPY	4,844,402	51,519

USD	14,173,860	17,018,554	USD	12,719,260	14,726,358

ZAR	22,894,947	1,592,573	ZAR	1,123,740	92,203

기타자산	CNY	5,013,762	850,635	CNY	5,013,762	830,981

EUR	100,352	135,494	EUR	100,352	130,200

GBP	3,710	5,481	GBP	9,012	13,686

INR	4,424,493	70,349	INR	2,566,550	41,655

PHP	-	-	PHP	10,000	228

TWD	75,000	3,056	TWD	170,100	6,545

USD	2,736,088	3,285,221	USD	2,718,579	3,147,572

ZAR	243,072,264	16,908,107	ZAR	102,500	8,410

자산 계	-	-	59,582,406	-	-	49,443,565

(2) 외화부채 (원화단위: 천원, 외화단위: USD 등)

구분	당반기말	전기말

외화	외화금액	원화환산액	외화	외화금액	원화환산액

매입채무	AUD	17,493	14,434	AUD	683,493	553,861

CNY	1,358,947	1,834,836	CNY	-	-

EUR	-	-	EUR	1,050,637	1,363,128

GBP	2,986	4,411	GBP	2,986	4,534

INR	77,104,889	1,225,968	INR	47,385,538	769,067

JPY	21,630,150	241,403	JPY	11,874,626	126,283

USD	5,629,559	6,759,412	USD	6,821,908	7,898,405

ZAR	16,812,268	1,169,461	ZAR	8,693,615	713,311

기타부채	EUR	653	881	EUR	15,269	19,810

JPY	-	-	JPY	70,000	744

TWD	-	-	TWD	270,100	10,393

USD	8,384,583	10,067,369	USD	9,238,692	10,696,560

ZAR	11,162,984	776,497	ZAR	-	-

부채 계	-	-	22,094,672	-	-	22,156,096

27. 법인세

가. 법인 세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액	103,561	1,120,752

일사적차이로 인한 이연법인세비용	79,486	(634,579)

법인세추납액	-	-

법인세환급액	-	-

기타	(91,336)	221,876

법인세비용	91,711	708,049

나. 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	(9,099,444)	944,965

적용세율에 따른 부담액	(2,023,877)	904,573

비과세수익	(1,380)	(2,193,875)

비공제비용	21,691	2,521,830

세액공제효과	-	(29,316)

이연법인세효과	79,486	(634,579)

법인세추납액	-	-

법인세환급액	-	-

기타	2,015,791	139,416

법인세비용	91,711	708,049

유효세율	-	75%

다. 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

기초	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말	기초	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말

퇴직급여충당부채	3,283,656	81,656	-	3,365,311	3,066,400	217,257	-	3,283,656

사외적립자산	(3,831,154)	(39,220)	-	(3,870,373)	(3,353,067)	(478,087)	-	(3,831,154)

대손충당금	1,932,542	(148,400)	-	1,784,142	785,901	1,146,641	-	1,932,542

평가충당부채	2,203,676	14,741	-	2,218,417	922,464	1,281,212	-	2,203,676

자산평가손실	145,409	-	-	145,409	32,989	112,420	-	145,409

감가상각비	285,488	(12,690)	-	272,798	262,185	23,303	-	285,488

지분법손익	464,646	61,720	-	526,366	458,376	6,270	-	464,646

정부보조금	(3,006)	-	-	(3,006)	(3,006)	-	-	(3,006)

관계기업주식손상차손	591,937	-	-	591,937	591,937	-	-	591,937

종속기업주식손상차손	394,369	-	-	394,369	394,369	-	-	394,369

이월결손금등세효과	147,489	45,972	(5,962)	187,499	17,712	80,313	49,464	147,489

기타수익비용	(6,563)	(3,109)	-	(9,672)	(99,855)	93,292	-	(6,563)

기타부채	(216)	143	-	(73)	(502)	286	-	(216)

미지급비용	230,416	75,604	191	306,211	195,823	34,593	-	230,416

토지재평가차익	(2,471,205)	-	-	(2,471,205)	(2,471,205)	-	-	(2,471,205)

매도가능증권평가이익	(58,909)	-	(4,706)	(63,615)	(52,962)	-	(5,947)	(58,909)

확정급여채무의 재측정요소	612,869	-	(1,026)	611,843	411,632	-	201,237	612,869

지분법이익잉여금변동	(424,416)	-	-	(424,416)	(454,086)	-	29,670	(424,416)

미지급금	1,330,199	-	-	1,330,199	-	1,330,199	-	1,330,199

종속기업주식(의제배당)	55,968	-	-	55,968	-	55,968	-	55,968

기타	11,854	3,069	1,869	16,792	-	11,854	-	11,854

계	4,895,049	79,486	(9,634)	4,964,901	705,105	3,915,521	274,424	4,895,049

라. 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

미지급법인세	143,014	3,014,020

미수법인세환급액	(171,005)	(528,589)

상계후금액	(27,991)	2,485,431

마. 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다.

28. 주당이익

가. 기본주당이익의 산정기본주당이익은 보통주순이익을 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다.

내역	당반기	전반기

법인세차감후 지배기업귀속 당기순이익	(9,226,024,591)	1,462,784,470

가중평균유통주식수(*)	13,000,000	13,000,000

기본주당이익	(710)	113

(*)가중평균유통주식수(1) 당반기

구분	일자	발행주식수	자기주식수	유통주식수	가중치	적수

기초	2020-01-01	13,000,000	-	13,000,000	182	2,366,000,000

계	182	2,366,000,000

가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수)	13,000,000

(2) 전반기

구분	일자	발행주식수	자기주식수	유통주식수	가중치	적수

기초	2019-01-01	13,000,000	-	13,000,000	181	2,353,000,000

계	181	2,353,000,000

가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수)	13,000,000

나. 희석주당이익당반기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다.

29. 특수관계자공시 가. 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

최상위지배자	KC그린홀딩스(주)	KC그린홀딩스(주)

종속기업	KC에어필터텍(주)	KC에어필터텍(주)

놀텍코리아(주)	놀텍코리아(주)

KC Africa (Pty) Ltd	KC Africa Pty Ltd

KC Cottrell Taiwan Co Ltd	KC Cottrell Taiwan Co Ltd

유양기술(주)	유양기술(주)

KCA Power Service (Pty) Ltd	KCA Power Service Pty Ltd

KC브이씨에스㈜	KC브이씨에스㈜

KC Cottrell Engineering Service (Pvt) Ltd	KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd

KC Cottrell India (Pvt) Ltd	KC Cottrell India Pvt Ltd

관계기업	Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd.	Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd.

부산신호태양광발전(주)	부산신호태양광발전(주)

KC Energy Technology Co Ltd	KC Energy Technology Co Ltd

㈜이천뉴파워	㈜이천뉴파워

케이피지이㈜	케이피지이㈜

기타특수관계자	Changchun KC Envirotech Co Ltd	Changchun KC Envirotech Co Ltd

Lodge Cottrell Ltd	Lodge Cottrell Ltd

KC Cottrell Vietnam Co Ltd	KC Cottrell Vietnam Co Ltd

Nol-Tec Systems Inc	Nol-Tec Systems Inc

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co Ltd	Nol-Tec Systems(Shanghai) Co Ltd

KC써멀(주)	KC써멀(주)

KC환경서비스(주)	KC환경서비스(주)

KC에코사이클㈜	KC에코사이클㈜

음성바이오칩스(주)	음성바이오칩스(주)

성주바이오칩스(주)	성주바이오칩스(주)

KC바이오자원(주)	KC바이오자원(주)

이든환경㈜	이든환경㈜

KC에코물류(주)	KC에코물류(주)

에코개발(주)	에코개발(주)

KC그린소재(주)	KC그린소재(주)

KC그린에너지(주)	KC그린에너지(주)

KC환경개발(주)	KC환경개발(주)

KC Green Enviro Services Joint Stock Company	KC Green Enviro Services Joint Stock Company

Lilama EME	Lilama EME

Sankosha	-

KC글라스(주)	KC글라스(주)

KC유리자원(주)	KC유리자원(주)

KC솔라(주)	KC솔라에너지(주)

KC-Solar VN 유한회사	-

KC최화제과기(북경)유한공사	KC최화제과기(북경)유한공사

(주)KC솔팜1호	(주)KC솔팜1호

(주)클레스트라하우저만	(주)클레스트라하우저만

Clestra Hauserman SA	Clestra Hauserman SA

Clestra Ltd (홍콩)	Clestra Ltd (홍콩)

Clestra K.K (일본)	Clestra K.K (일본)

Clestra Hauserman (Taicang) Architectural Product Co Ltd	Clestra Hauserman (Taicang) Architectural Product Co Ltd

Clestra International	Clestra International

Mecanalu	Mecanalu

Clestra USA	Clestra USA

Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC	Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC

Clestra Germany	Clestra Germany

Clestra UK	Clestra UK

Clestra Hauserman Ireland	Clestra Hauserman Ireland

Clestra Switzerland	Clestra Switzerland

Clestra B.V. Netherlands	Clestra B.V. Netherlands

엔더블유엘퍼시픽(주)	엔더블유엘퍼시픽(주)

KC Envirotech E(Fushun)Co Ltd	KC Envirotech E(Fushun)Co Ltd

삼척에코건자재(주)	삼척에코건자재(주)

-	LACC-JNK, Inc.

-	LACC-JNK Limitada

(주)산연	(주)산연

(주)상효원	(주)상효원

PT. KC Cottrell Indonesia	PT. KC Cottrell Indonesia

주요경영진	주요경영진

나. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율(%)

당반기	전기

관계기업	부산신호태양광발전(주)	25	25

KC Energy Technology Co Ltd	50	50

Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	30	30

㈜이천뉴파워	50	50

케이피지이(주)	23	23

다. 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구분	당반기	전반 기

단기급여	1,016,160	637,320

퇴직급여	162,795	88,986

계	1,178,955	726,306

라. 연결실체의 특수관계자와의 매출·매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

(1) 당반기

특수관계구분	회사명	매출 등수익	매입 등비용	대손상각비	배당금수령	배당금지급	관계기업주식 취득 등

최상위지배자	KC그린홀딩스(주)	36,260	2,275,850	-	-	136,653	-

관계기업	KC Energy Technology Co Ltd	74,275	-	26,960	-	-	-

관계기업	부산신호태양광발전(주)	-	-	-	330,000	-	-

관계기업	(주)이천뉴파워	1,071,009	-	-	-	-	-

관계기업	케이피지이 주식회사	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	(175,430)	-	-	-	-	-

기타특수관계자	Lodge Cottrell Ltd	222,329	-	-	-	-	-

기타특수관계자	Nol-Tec Systems Inc	371	8,764	-	-	-	-

기타특수관계자	KC Cottrell Vietnam Co Ltd	1,307	15,658	13,927	-	-	-

기타특수관계자	KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd	-	76,870	19,498	-	-	-

기타특수관계자	Changchun KC Envirotech Co Ltd	42,148	-	193	-	-	-

기타특수관계자	엔더블유엘퍼시픽(주)	-	714,620	-	-	-	-

기타특수관계자	KC써멀(주)	-	3,780	-	-	-	-

기타특수관계자	KC솔라(주)	654	-	65,298	-	-	-

기타특수관계자	KC환경서비스(주)	36,541	28,800	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)클레스트라하우저만	-	91,460	-	-	-	-

기타특수관계자	KC에코물류(주)	-	7,150	-	-	-	-

계	1,309,464	3,222,952	125,876	330,000	136,653	-

(2) 전반기

특수관계구분	회사명	매출 등수익	매입 등비용	배당금수령

최상위지배자	KC그린홀딩스(주)	-	1,354,775	-

관계기업	KC Energy Technology Co., Ltd..	224,753	-	-

관계기업	(주)이천뉴파워	221,125	-	-

관계기업	Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	8,194,749	-	-

관계기업	부산신호태양광발전(주)	-	-	430,000

기타특수관계자	Lodge Cottrell Ltd.	969,862	-	-

기타특수관계자	KC Cottrell India Pvt. Ltd.	25,175	5,549,946	-

기타특수관계자	Nol-Tec Systems, Inc	92,639	-	-

기타특수관계자	KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.	3,599	310,453	-

기타특수관계자	KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd	-	318,578	-

기타특수관계자	Changchun KC Envirotech Co., Ltd.	56,422	30,652	-

기타특수관계자	엔더블유엘퍼시픽(주)	-	1,008,934	-

기타특수관계자	KC환경서비스(주)	35,508	240,300	-

기타특수관계자	(주)클레스트라하우저만	-	53,900	-

계	계	9,823,832	8,867,538	430,000

마. 연결실체의 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

(1) 당반기말

특수관계구분	회사명	계정과목	기초	증가(혹은 대여)	감소(혹은 회수)	기말

관계기업	KC Energy Technology Co Ltd	선급금	1,199,391	796,897	-	1,996,288

장기대여금	828,700	178,700	(159,100)	848,300

단기대여금	926,240	272,400	(238,080)	960,560

관계기업	Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	매출채권	-	10,795,124	(8,900,757)	1,894,367

기타특수관계자	Lodge Cottrell Ltd	매출채권	914,317	980,634	(200,669)	1,694,282

미수금	22,641	11,672	(24,222)	10,091

기타특수관계자	Changchun KC Envirotech Co Ltd	미수금	6,041	1,598	(1,404)	6,235

선급금	1,587,070	1,857,961	-	3,445,031

기타특수관계자	KC EnvirotechE(Fushun)Co Ltd.	미수금	526,217	154,756	(135,258)	545,715

기타특수관계자	KC환경서비스(주)	매출채권	1,715,112	125,398	(127,461)	1,713,049

계	7,725,729	15,175,140	(9,786,951)	13,113,918

(2) 전반기말

특수관계구분	회사명	계정과목	기초	증가(혹은 대여)	감소(혹은 회수)	기말

기타특수관계자	PT. KC Cottrell Indonesia	장기대여금	518,102	14,107	(148,058)	384,151

기타특수관계자	Lodge Cottrell Ltd.	매출채권	847,806	129,210	(102,031)	874,985

미수금	32,283	22,090	(21,710)	32,663

기타특수관계자	Changchun KC Envirotech Co., Ltd	미수금	2,240	2,261	-	4,501

기타특수관계자	KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd.	선급금	70,171	760,200	(70,171)	760,200

미수금	526,501	18,247	(18,986)	525,762

기타특수관계자	KC Cottrell India Pvt. Ltd.	선급금	1,521,854	47,881	(828,342)	741,393

관계기업	KC Energy Technology Co., Ltd	장기대여금	813,800	26,600	-	840,400

단기대여금	894,480	30,960	-	925,440

관계기업	NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD	매출채권	243,330	3,999,358	(3,724,002)	518,686

계	5,470,567	5,050,914	(4,913,300)	5,608,181

바. 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) (1) 당반기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배자	KC그린홀딩스㈜	-	-	2,997	-	1,224,468

관계기업	KC Energy Technology Co Ltd	-	1,808,860	2,267,903	75,950	95,467

관계기업	(주)이천뉴파워	61,904	-	-	-	13,333

관계기업	Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	1,894,367	-	-	-	1,404,584

기타특수관계자	Lodge Cottrell Ltd	1,694,282	-	10,091	-	881

기타특수관계자	Nol-Tec Systems Inc	153,169	-	88,529	-	-

기타특수관계자	KC Cottrell Vietnam Co Ltd	66,658	-	389,794	19,722	2,456

기타특수관계자	KC EnvirotechE(Fushun)Co Ltd.	-	-	557,407	3,136	-

기타특수관계자	Changchun KC Envirotech Co Ltd	28,817	-	3,451,266	19,956	-

기타특수관계자	엔더블유엘퍼시픽주식회사	-	-	-	330,823	-

기타특수관계자	KC솔라(주)	-	-	360	-	-

기타특수관계자	KC환경서비스(주)	1,713,049	-	-	31,680	-

기타특수관계자	KC에코물류(주)	-	-	-	1,628	-

기타특수관계자	(주)산연	-	-	85,000	-	-

계	5,612,246	1,808,860	6,853,347	482,895	2,741,189

(2) 전기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배자	KC그린홀딩스㈜	-	-	3,635	-	2,662,595

관계기업	KC Energy Technology Co Ltd	-	1,754,940	1,422,839	73,236	95,467

관계기업	(주)이천뉴파워	-	-	2,993	-	82,165

관계기업	Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	-	-	-	-	2,928,637

기타특수관계자	Lodge Cottrell Ltd.	914,317	-	22,641	-	165,057

기타특수관계자	Nol-Tec Systems Inc	-	-	88,529	-	-

기타특수관계자	KC Cottrell Vietnam Co Ltd	62,678	-	375,867	19,017	2,369

기타특수관계자	KC (Fushun) Envirotech	-	-	526,217	3,024	-

기타특수관계자	Changchun KC Envirotech Co Ltd	27,787	-	1,593,111	19,243	-

기타특수관계자	엔더블유엘퍼시픽(주)	-	-	-	366,949	21,230

기타특수관계자	KC솔라(주)	-	-	364	-	-

기타특수관계자	KC환경서비스(주)	1,715,112	-	-	-	-

기타특수관계자	KC에코물류(주)	-	-	-	84,601	-

기타특수관계자	(주)산연	-	-	85,000	-	-

계	2,719,894	1,754,940	4,121,196	566,070	5,957,520

사. 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. ( 원화단위 : 천원, 외화단위: USD 등) 특수관계구분 회사명 보증처 통화 지급보증금액 보증기한 비고 기타특수관계자 KC솔라(주) KRW 218,961 서울보증보험 2020-12-31 원화지급보증 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co Ltd USD 385,250 하나은행 2020-12-31 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co Ltd USD 440,000 하나은행 2021-03-31 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt Ltd. USD 2,336,888 국민은행 2020-12-18 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt Ltd. USD 1,168,444 국민은행 2020-12-18 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt Ltd. INR 137,500,000 하나은행 2021-06-15 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt Ltd. INR 8,856,842 하나은행 2022-09-30 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt Ltd. INR 3,398,699 하나은행 2022-09-30 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt Ltd. INR 3,761,179 하나은행 2021-03-07 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt Ltd. INR 3,000,000 하나은행 2021-03-07 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt Ltd. INR 12,946,057 하나은행 2020-11-30 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt Ltd. INR 100,000,000 하나은행 2021-01-03 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt Ltd. INR 75,000,000 하나은행 2021-03-02 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd INR 2,500,000 하나은행 2021-11-30 외화지급보증 관계기업 부산신호태양광발전(주) KRW 39,000,000 산업은행 2024-12-29 원화지급보증 - 부산신호태양광발전(주)는 보유주식을 담보로 제공하고 있습니다. 아. 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 1) 연결실체는 Lodge Cottrell Ltd에 대한 매출채권 회수를 담보하기 위하여 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)로부터 보증을 제공받고 있습니다. 2) 연결실체는 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)로 부터 남아공 Ngodwana 25MW 바이오매스발전 프로젝트 EPC 계약과 관련하여 발주처인 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd.에 다음과 같은 책임한도 보증을 제공 받고있습니다 . ( 외화단위: USD 등) 책임한도 총 계약금액 - 계약금액의 100%- 발전설비 전체가 인수 거부될 경우의 계약자 책임한도 120%- 보험수령액, 계약자의 과실로 인한 사망 및 부상, 제3자 대물피해, 지적재산권 또는 관련 법령에 의해 책임한도를 제한 할 수 없는 경우에는 상기 책임한도의 예외조항으로 적용됨- 공동이행사인 ELB와 KC코트렐(주)는 본인의 역무와 상관없이 전체 계약금액의 100%에 대해 상호 책임 USD 47,127,598EUR 1,524,477ZAR 667,678,335 3) 연결실체는 금융거래 한도약정 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. ( 원화단위: 천원, 외화단위: USD 등) 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 담보/보증 내용 제공자 하나은행(주1) 무역어음대출 KRW 24,145,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 기타외화지급보증(대외) USD 10,269,700 수입신용장발행 USD 1,138,000 외상매출채권담보 ( * ) KRW 8,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 기타외화지급보증(대외) ( * ) USD 20,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 신한은행 에너지이용합리화기금대출(시설) KRW 149,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 외화지급보증 INR 360,340,866 지급보증 KC그린홀딩스㈜ USD 278,995 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 기업은행 외화지급보증 USD 2,675,000 지급보증 자본재공제조합 지급보증 수입신용장발행 USD 3,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 파생상품거래 USD 2,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 우리은행 무역어음대출 KRW 5,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 기업자금대출 KRW 1,000,000 지급보증 연결실체 산업은행 산업운영자금 KRW 15,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 기업회전대출 KRW 500,000 지급보증 연결실체 에너지이용합리화기금대출(시설) KRW 3,680,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 수입신용장발행 USD 5,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 국민은행 외화지급보증 USD 4,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 무역어음대출 KRW 5,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 한국수출입은행 수출성장자금 KRW 10,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ (주1) 하나은행과의 포괄여신한도는 380억원 이며 (*) 표시는 한도에서 제외되는 항목입니다. 4) 당반기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. ( 외화단위: USD 등) 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보/보증 내용 제공자 하나은행 USD 10,269,700 USD 8,906,404 지급보증 KC그린홀딩스(주) USD 20,000,000 USD 19,885,084 신한은행 USD 278,995 USD 278,995 지급보증 KC그린홀딩스(주) INR 360,340,866 INR 360,340,866 국민은행 USD 4,000,000 USD 3,802,271 지급보증 KC그린홀딩스(주) 30. 사용권자산 및 부채 가. 연결실체는 건물 및 IT자산 을 리스하였으며 평균리스기간은 약 5년 입니다. 나. 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 IT자산 기타자산 합계 취득금액 4,953,455 2,133,494 435,407 7,522,356 감가상각누계액 (1,143,251) (640,048) (214,198) (1,997,497) 장부금액 3,810,204 1,493,446 221,209 5,524,859 다. 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 682,752 리스부채 이자비용 78,592 소액자산리스 관련 비용 82,880 라. 연결실체가 당반기말 현재 체결하고 있는 소액리스 리스약정 금액은 199,822천원 입 니다. 마. 당반기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,485,325 1,291,978 1년 초과 5년 이내 6,470,233 4,300,758 바. 당반기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 유동부채 1,291,978 비유동부채 4,300,758 합 계 5,592,736 31. 우발채무와 약정사항 가. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당반기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증(특수관계자로부터 제공 받은 담보 및 보증 제외)은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위: USD 등) 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보제공 우리은행 USD 2,430,000 USD 236,800 - 기업은행 USD 2,675,000 USD 2,675,000 자본재공제조합 보증서 서울보증보험 KRW 90,709,328 KRW 90,709,328 - 자본재공제조합 KRW 152,580,464 KRW 130,035,144 당사보유 출자금 - 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증에 대한 내역은 주석 29. 아 참조 나. 금융거래약정 당반기말 주요 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있지 아니하고 있는 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위: USD 등) 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 하나은행 파생상품 거래 KRW 20,000,000 우리은행 기타외화지급보증(대외) USD 2,430,000 파생상품 거래 USD 1,600,000 수입신용장발행 USD 8,000,000 국민은행 수입신용장발행 USD 5,000,000 - 금융거래 약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있는 내역은 주석 29.아 참조 다. 당반기말 현재 연결실체는 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 가스사고배상책임보험 건물 대인:80,000/대물:300,000 AIG손해보험 기업보장보험 보험 8,086 삼성생명 단체보험 주계약 30,000 교보생명 재해장해보장특약 90,000 산업재해사망특약 50,000 재해입원특약 Ⅱ 10,000 재해치료비특약[2형] 10,000 영업배상책임보험 영업배상책임 대인 : 2억/1인, 5억/1사고대물 : 5억/1사고 한화손해보험 자동차보험 차량운반구 500,000 동부화재 13,600,000 KB손해보험 대인:무한 대물:2억/1사고당 한화손해보험 대인:무한 대물:1억/1사고당 49,620 삼성화재 화재보험 건물 6,236,185 한화손해보험 공장 840,000 건물 500,000 KB손해보험 대인 : 100,000 대물 : 500,000 동산 700,000 시설·집기 50,000 기계장치 등 200,000 라 . 진행중인 소송현황 (기준일 : 2020년 06월 30일) (단위 : 백만원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소제기일(1심 기준) 소송가액 진행사항 향후 일정 및 대응방안 서울서부지방법원 대한민국검찰 당사 외 2 독점규제 및 공정거래에관한 법률 위반 2018.12.27 - 2심 판결 당사 2심 승소 확정(무죄) 대법원 당사 공정거래위원회 시정명령 및 과징금납부명령 취소 2018.10.02 2,390 3심 진행 중 당사 2심 승소(과징금 등 납부명령 취소)상대방 상고 신청에 따른 대응예정 대전지방법원 당사 한국서부발전㈜ 입찰참가자격제한처분 취소 2019.01.14 50 1심 진행 중 행정소송(과징금 등 납부명령취소) 및 형사소송 결과에 따라 재판 진행 예정 한국중부발전㈜ 부산지방법원 한국남부발전㈜ 서울고등법원 당사 기계설비건설공제조합 보증금 2018.09.11 583 2심 결정 당사 1심 일부승소2020.07.27 자로 2심 화해권고결정 및확정 대기중 대구지방법원 당사 대구염색산업단지관리공단 양수금 및이행보증보험금 청구 2018.12.06 5,968 1심 진행 중 한진중공업에서 주관하여 대응 중(당사 청구부분액: 3,594백만원) 한진중공업㈜ 서울서부지방법원 당사 영진기술㈜ 양수금 및이행보증보험금 청구 2020.02.12 3,778 1심 진행 중 한진중공업에서 주관하여 대응 중(당사 청구부분액: 1,890백만원) 한진중공업㈜ 서울보증보험㈜ 서울중앙지방법원 당사 ㈜대우건설 구상금 2020.06.26 6,452 1심 진행 중 법률대리인 선임 및 대응 예정 31. 연결현금흐름표. 가. 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 나. 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전반기 차입금의 유동성 대체 86,160 - 사용권자산 인식 151,134 - 리스부채의 유동성 대체 68,405 - 법정적립금 적립 39,000 104,000 장기대여금 중 종속기업주식 재분류 - 4,319,075 매출채권 중 장기매출채권 재분류 - 121,657 32. 비용의 성격별 내역 연결실체 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 원/부재료의변동 등 91,253,333 - 91,253,333 45,226,879 - 45,226,879 외주가공비/외주비 64,071,671 586,938 64,658,609 32,952,141 412,509 33,364,650 급여/상여/임금 9,936,649 4,577,282 14,513,931 9,392,986 3,844,041 13,237,027 퇴직급여 940,041 505,250 1,445,291 668,061 479,344 1,147,405 경상연구개발비 - 500,177 500,177 - 500,335 500,335 복리후생비 1,085,071 563,507 1,648,578 855,910 630,449 1,486,359 여비교통비 1,288,189 275,925 1,564,114 1,096,042 520,351 1,616,393 세금과공과 279,155 159,439 438,594 226,525 171,980 398,505 소모품비 858,831 86,907 945,738 390,425 114,299 504,724 운반비 737,648 11,544 749,192 563,039 3,901 566,940 지급수수료 502,702 5,656,727 6,159,429 276,684 3,116,554 3,393,238 지급임차료 1,282,537 204,759 1,487,296 235,763 110,710 346,473 수도광열비 147,063 17,725 164,788 195,012 10,730 205,742 접대비 7,228 237,944 245,172 18,618 275,515 294,133 감가상각비 394,970 799,858 1,194,828 410,988 754,381 1,165,369 무형자산상각비 8,996 384,343 393,339 8,627 384,366 392,993 보험료 490,362 50,057 540,419 384,243 35,908 420,151 기타비용(*) 2,351,287 303,459 2,654,746 1,126,815 483,531 1,610,346 계 175,635,733 14,921,841 190,557,574 94,028,758 11,848,904 105,877,662 (*) 기타비용에는 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 환입액이 포함되어 있습니다. 33. 정부보조금 연결실체의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 연구과제명 협약기관 기술요율 당분기 보조금수령액 당기말 예수금 전기말 예수금 순산소연소를 통한 온실가스처리시스템개발 (*) 한국기계연구원 7.89% - 23,558 23,558 10MW 연소후 건식 CO2 포집 기술개발 (*) 한국에너지기술평가원 3.20% - 2,727 2,727 탈황촉매 및 탈질 SCR촉매 재제조 기술개발 (*) 한국에너지기술평가원 13.32% - 208,591 208,591 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계) 한국에너지기술평가원 - - 1,310 1,310 발전회 정제 및 복합무기폐기물의 중금속 안정화 한국에너지기술평가원 - - 279 2,030 탈황 흡수탑 후단 습식 전기집진기 적용을 통한 초미세먼지 제어 및 후단설비 안정화 방안 구축 한국에너지기술평가원 - - 780 780 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계) 한국남부발전 - - 255,396 255,396 해외플랜트 타당서조사 지원사업 한국플랜트산업협회 - 1,130 - 19,350 2018 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업 한국환경산업기술원 - - 178 178 10MW 연소후 건식 CO2 포집기술 고도화 한국에너지기술평가원 - 5,340 4,385 - 2019 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업 한국환경산업기술원 - 49,800 520 11,154 지하철 미세먼지 저감 기술개발사업 한국기계연구원 - 1,171 - - 2020 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업 한국환경산업기술원 - 1,592,620 1,592,620 - 계 1,650,061 2,090,344 525,074 (*) 중단 및 종료된 연구과제 입니다. 연결실체는 당기 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여 당기 보조금 1,650,061천원을 수령하였고 기술료예상액은 247,149천원으로 평가되며 당기말 현재 2,090,344천원을 예수금등으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련비용과 상계처리 하거나 자산취득시 관련계정에서차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과시 성공판정을 받고 사업비정산이완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 예수금으로 인식하고 있습니다.또한,당반기 및 당반기 이전 중단 및 종료된 연구과제는 당반기 이후에 위 기관들과 예수금등을 정산 할 예정입니다.