KC코트렐 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 15 기 2024.12.31 현재
제 14 기 2023.12.31 현재
제 13 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 15 기	제 14 기	제 13 기

자산

비유동자산	77,055,146,615	51,455,604,065	51,460,594,351

유형자산	16,466,023,353	2,170,615,799	3,749,854,939

영업권 이외의 무형자산	1,232,556,837	1,631,250,281

이연법인세자산	0	0	0

파생상품자산	0	0	0

관계기업주식	0	0	2,100,000,000

종속기업주식	1,192,922,531	1,692,922,531	1,692,922,531

장기매출채권, 총액	44,185,021,780	27,244,681,938	15,790,824,158

기타비유동채권	112,695,485	1,226,415,633	1,288,493,079

기타비유동금융자산	15,086,089,622	17,844,259,514	25,128,801,616

비유동매각예정자산	0	0	0

기타비유동비금융자산	12,393,844	44,151,813	78,447,747

유동자산	205,627,590,270	338,168,279,155	244,032,261,467

유동재고자산	16,771,748,025	17,835,106,786	24,003,681,987

매출채권	24,058,353,539	99,772,387,136	54,536,408,370

미청구매출채권	90,178,943,605	123,276,571,927	81,568,668,978

기타유동채권	26,164,857,970	39,484,574,773	39,653,532,011

유동성장기채권	643,820,723	839,888,339	1,518,897,057

기타유동금융자산	33,340,970,869	24,143,503,366	8,320,853,616

파생상품자산	0	75,000	218,642,897

현금및현금성자산	13,968,895,539	5,732,202,625	7,127,607,348

유동매각예정자산	500,000,000	27,083,969,203	27,083,969,203

자산총계	282,682,736,885	389,623,883,220	295,492,855,818

자본

자본금	32,107,164,500	25,467,715,000	17,300,228,000

자본잉여금	485,459,798	483,785,434	889,639,438

주식발행초과금	105,885,189,604	93,008,297,360	71,471,237,978

자본조정	56,699,999,832

기타포괄손익누계액	0	0	0

이익잉여금	(109,630,810,410)	(70,179,249,694)	(34,970,494,582)

자본총계	85,547,003,324	48,780,548,100	54,690,610,834

부채

비유동부채	47,294,344,950	77,489,706,737	35,289,471,972

비유동리스부채	31,421,421	164,441,192	943,133,623

기타 비유동 부채	1,693,631,706	998,831,825	0

비유동충당부채	5,833,424,790	11,486,173,909	7,646,320,616

기타비유동금융부채	0	0	87,504,000

장기매입채무 및 기타비유동채무	22,164,345,748	29,032,961,817	16,364,413,563

사채	0	6,986,494,015	0

전환사채, 총액	0	0	0

장기매입채무, 총액	22,164,345,748	22,046,467,802	16,364,413,563

장기차입금(사채 포함), 총액	17,571,521,285	31,899,600,000	2,545,200,000

퇴직급여채무	0	0	0

이연법인세부채	0	0	0

파생상품부채	3,907,697,994	7,702,900,170

유동부채	149,841,388,611	263,353,628,383	205,512,773,012

매입채무	40,915,682,695	71,035,491,511	47,318,847,859

유동리스부채	106,760,225	759,835,942	1,206,255,016

기타 유동부채	52,576,655,966	38,886,899,522	43,484,518,447

기타유동충당부채	12,396,993,704	0

기타유동금융부채	11,648,925,000	0	0

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	0	31,090,739,480	5,645,600,000

사채	0	0	9,993,696,608

전환사채	24,403,859	11,584,448,270	22,938,821,803

초과청구매출채권	14,156,248,415	47,837,362,174	42,840,726,762

파생상품부채	13,218,913,882	6,058,851,484	7,134,306,517

단기차입금	4,796,804,865	56,100,000,000	24,950,000,000

부채총계	197,135,733,561	340,843,335,120	240,802,244,984

자본과부채총계	282,682,736,885	389,623,883,220	295,492,855,818

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 15 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 14 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 13 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기	제 14 기	제 13 기

매출액	296,547,329,694	406,659,947,588	391,238,511,483

매출원가	331,553,177,580	404,099,437,331	364,253,272,817

매출총이익	(35,005,847,886)	2,560,510,257	26,985,238,666

판매비와관리비	36,736,927,653	22,791,378,382	21,400,651,445

영업이익(손실)	(71,742,775,539)	(20,230,868,125)	5,584,587,221

기타이익	2,505,347,545	5,610,221,504	3,538,550,477

기타손실	9,991,583,760	860,984,623	1,050,943,724

금융수익	102,948,708,776	25,887,033,854	43,319,596,158

금융원가	63,555,330,200	43,947,869,548	65,076,690,260

법인세비용차감전순이익(손실)	(39,835,633,178)	(33,542,466,938)	(13,684,900,128)

법인세비용(수익)	(78,209,907)	692,073,455	3,512,627,530

당기순이익(손실)	(39,757,423,271)	(34,234,540,393)	(17,197,527,658)

기타포괄손익	305,862,555	(974,214,719)	1,114,655,143

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	305,862,555	(974,214,719)	1,114,655,143

확정급여제도의 재측정요소(세후기타포괄손익)	305,862,555	(974,214,719)	1,353,775,409

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	(239,120,266)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	0	0	0

총포괄손익 합계	(39,451,560,716)	(35,208,755,112)	(16,082,872,515)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(649.00)	(831.00)	(967.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(649.00)	(831.00)	(967.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 15 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 14 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 13 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	주식발행초과금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	8,800,000,000	289,467,448	53,137,877,346	0	239,120,266	(19,023,859,333)	43,442,605,727

전환사채 콜옵션 분리 효과	0	600,171,990	0	0	0	(102,883,000)	497,288,990

기초자본(수정후)	8,800,000,000	889,639,438	53,137,877,346	0	239,120,266	(19,126,742,333)	43,939,894,717

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	(17,197,527,658)	(17,197,527,658)

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	0	1,353,775,409	1,353,775,409

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	0	(239,120,266)	0	(239,120,266)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익	0	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익 합계	0	0	0	0	(239,120,266)	1,353,775,409	1,114,655,143

총포괄손익 합계	0	0	0	0	(239,120,266)	(15,843,752,249)	(16,082,872,515)

자본에 직접 인식된 거래

배당금의지급	0	0	0	0	0	0	0

법정적립금적립	0	0	0	0	0	0	0

유상증자	8,500,000,000	0	18,332,019,110	0	0	0	26,832,019,110

전환사채의 전환	228,000	0	1,341,522	0	0	0	1,569,522

전환사채의매입	0	0	0	0	0	0	0

출자전환

자본에 직접 인식된 거래 합계	8,500,228,000	0	18,333,360,632	0	0	0	26,833,588,632

2022.12.31 (기말자본)	17,300,228,000	889,639,438	71,471,237,978	0	0	(34,970,494,582)	54,690,610,834

2023.01.01 (기초자본)	17,300,228,000	889,639,438	71,471,237,978	0	0	(34,970,494,582)	54,690,610,834

전환사채 콜옵션 분리 효과	0	0	0	0	0	0	0

기초자본(수정후)	17,300,228,000	889,639,438	71,471,237,978	0	0	(34,970,494,582)	54,690,610,834

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	(34,234,540,393)	(34,234,540,393)

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	0	(974,214,719)	(974,214,719)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익	0	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익 합계	0	0	0	0	0	(974,214,719)	(974,214,719)

총포괄손익 합계	0	0	0	0	0	(35,208,755,112)	(35,208,755,112)

자본에 직접 인식된 거래

배당금의지급	0	0	0	0	0	0	0

법정적립금적립	0	0	0	0	0	0	0

유상증자	7,300,000,000	0	16,730,438,050	0	0	0	24,030,438,050

전환사채의 전환	867,487,000	0	4,806,621,332	0	0	0	5,674,108,332

전환사채의매입	0	(405,854,004)	0	0	0	0	(405,854,004)

출자전환

자본에 직접 인식된 거래 합계	8,167,487,000	(405,854,004)	21,537,059,382	0	0	0	29,298,692,378

2023.12.31 (기말자본)	25,467,715,000	483,785,434	93,008,297,360	0	0	(70,179,249,694)	48,780,548,100

2024.01.01 (기초자본)	25,467,715,000	483,785,434	93,008,297,360	0	0	(70,179,249,694)	48,780,548,100

전환사채 콜옵션 분리 효과	0	0	0	0	0	0	0

기초자본(수정후)	25,467,715,000	483,785,434	93,008,297,360	0	0	(70,179,249,694)	48,780,548,100

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	(39,757,423,271)	(39,757,423,271)

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	0	305,862,555	305,862,555

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익

기타포괄손익 합계	0	0	0	0	0	305,862,555	305,862,555

총포괄손익 합계	0	0	0	0	(39,451,560,716)	(39,451,560,716)

자본에 직접 인식된 거래

배당금의지급

법정적립금적립

유상증자	6,366,928,500	0	11,163,799,910	0	0	0	17,530,728,410

전환사채의 전환	272,521,000	0	1,713,092,334	0	0	0	1,985,613,334

전환사채의매입	1,674,364	1,674,364

출자전환	56,699,999,832	56,699,999,832

자본에 직접 인식된 거래 합계	6,639,449,500	1,674,364	12,876,892,244	56,699,999,832	0	76,218,015,940

2024.12.31 (기말자본)	32,107,164,500	485,459,798	105,885,189,604	56,699,999,832	0	(109,630,810,410)	85,547,003,324

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 15 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 14 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 13 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기	제 14 기	제 13 기

영업활동현금흐름	(9,525,462,605)	(90,988,902,005)	(123,699,260,651)

영업활동에서 창출된 현금흐름	(6,116,540,953)	(87,638,290,254)	(123,064,100,534)

당기순이익(손실)	(39,757,423,271)	(34,234,540,393)	(17,197,527,658)

조정	(8,771,418,849)	16,758,886,579	23,144,332,357

영업활동으로인한 자산부채의 변동	42,412,301,167	(70,162,636,440)	(129,010,905,233)

이자의 수취	1,297,323,941	507,680,134	271,855,349

이자지급(영업)	(4,507,575,295)	(5,082,469,321)	(2,109,956,922)

배당금수취(영업)	2,000,000	1,241,750,000	995,507,643

법인세환급(납부)	(200,670,298)	(17,572,564)	207,433,813

투자활동현금흐름	(4,306,744,786)	(3,999,638,095)	(4,788,283,193)

단기금융상품의 증가	(38,970,963,235)	(10,527,455,310)	(1,267,300,000)

단기금융상품의 감소	33,215,472,874	1,267,300,000	0

장기금융상품 감소	321,080,234	167,410	1,674,337,500

장기금융상품 증가	(1,513,968,523)	(321,087,624)	(6,440,200,000)

단기대여금의 감소	868,166,254	712,083,889	2,357,666,797

단기대여금및수취채권의 취득	(4,073,126,714)	(1,074,006,218)	(1,960,671,341)

장기대여금의 감소	315,903,000	537,050,089	288,808,270

장기대여금의 증가	0	(747,360,000)	(326,729,000)

장기미수금의 감소	1,121,173,936	169,381,829	791,291,383

장기미수금의 증가	0	(101,802,708)	(292,047,582)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	500,000	0	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(38,795,000)	0	0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분	0	0	0

종속기업 투자자산의 처분	0	0	0

관계기업 투자주식의 처분	0	6,019,000,000	227,700,000

유형자산의 처분	171,109,061	10,909,090	107,065,072

유형자산의 취득	(2,660,000)	(71,743,920)	(271,182,500)

매각예정자산의 처분	3,585,865,000	0	458,900,000

무형자산의 처분	545,454,545	0	0

무형자산의 취득	0	0	0

보증금의 감소	172,374,902	182,538,426	110,590,413

임차보증금의 증가	(24,331,120)	(54,613,048)	(246,512,205)

매도가능금융자산의 취득	0	0	0

재무활동현금흐름	21,267,840,581	94,297,462,719	46,515,759,459

단기차입금의 증가	135,158,614,788	237,158,812,400	184,400,000,000

단기차입금의 상환	(161,747,674,923)	(206,008,812,400)	(177,450,000,000)

장기차입금의 증가	85,900,000,000	64,000,000,000	0

장기차입금의 상환	(49,967,939,480)	(9,200,460,520)	(5,645,600,000)

사채의 발행	0	7,000,000,000	20,000,000,000

사채발행비 지급	0	(13,505,985)	(297,462,720)

사채의상환	0	(10,000,000,000)	0

유상증자	17,576,226,536	24,034,174,370	27,370,000,000

전환사채의 상환	(4,875,000,000)	(11,267,313,035)	0

전환권행사	0	0	228,000

주식발행비용	(45,498,126)	(16,945,914)	(538,373,130)

리스부채의 상환	(730,888,214)	(1,300,982,197)	(1,323,032,691)

임대보증금의 반환	0	(87,504,000)	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	7,435,633,190	(691,077,381)	(81,971,784,385)

기초현금및현금성자산	5,732,202,625	7,127,607,348	86,063,453,975

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동	801,059,724	(704,327,342)	3,035,937,758

기말현금및현금성자산	13,968,895,539	5,732,202,625	7,127,607,348