KC코트렐 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항가. 지배기업의 개요케이씨코트렐주식회사(이하 "지배회사")는 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하는 분할신설법입니다. 지배기업의 분할설립시 자본금은 1,275,000천원이었으나, 이후 유무상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 5,000,000천원입니다. 지배기업의 최대주주는 케이씨그린홀딩스주식회사 ( 지분율: 36.27% ) 입니다.

나. 연결대상 종속기업 및 투자현황 (1) 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	사용재무제표일	업종

당기말	전기말

놀텍코리아(주)	50%	100%	대한민국	2015.12.31	제조업 (산업기계, 산업설비공사)

KC에어필터텍(주)	100%	100%	대한민국	2015.12.31	제조업 (여과포필터제작)

KC Africa (Pty) Ltd	70%	-	남아프리카공화국	2015.12.31	신재생에너지 개발사업

(2) 당기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

놀텍코리아(주)	8,513,321	7,226,538	1,286,783	11,648,189	(276,036)	(336,508)

KC에어필터텍(주)	2,696,498	2,058,675	637,823	3,875,805	62,655	48,494

KC Africa (Pty) Ltd	11,883	-	11,883	-	-	-

다. 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 신규로 연결에 포함된 회사

기업명	사유

KC Africa (Pty) Ltd	당기에 지분 70%를 취득하여 종속기업으로 편입

(2) 연결에서 제외된 회사

해당사항 없음.라. 당기에 신규로 취득한 회사의 취득내역은 다음과 같습니다.(1) 취득한 종속기업(단위:천원)

구분	주요영업활동	취득일	취득한 지분	이전대가

KC Africa (Pty) Ltd	신재생에너지 개발사업	2015.12.31.	70%	700,000

종속기업 취득에 필요한 이전대가 500,000천원은 현금으로 지급되었으며, 200,000천원은 미지급되었습니다.

(2) 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채(단위:천원)

구분	KC Africa (Pty) Ltd

자산

유동자산	11,883

비유동자산	-

자산총계	11,883

부채

유동부채	-

비유동부채	-

부채총계	-

(3) 비지배지분당기에 취득한 KC Africa (Pty) Ltd 의 지분 70%를 인수하여 발생한 비지배지분은 3,565천원입니다.(4) 취득으로 발생하는 영업권(단위:천원)

구분	KC Africa (Pty) Ltd

이전대가	700,000

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	8,318

취득으로 발생하는 영업권	691,682

결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않았습니다. (5) 취득으로 인한 순현금유출(단위:천원)

구분	KC Africa (Pty) Ltd

현금으로 지급한 대가	500,000

차감: 취득한 현금및현금성자산	11,883

순유출(유입)	488,117

마. 당기 중 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	비지배지분에
배분된 당기순손익	연결범위변동	당기누적
비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

놀텍코리아㈜(*)	(138,018)	740,630	572,376	-

KC Africa(Pty) Ltd	-	3,565	3,564	-

계	(138,018)	744,195	575,940	-

(*) 연결범위변동은 당기 중 종속기업인 놀텍코리아(주)의 지분 중 50%를 특수관계자인 Nol-Tec Systems,Inc에게 매각함에 따른 변동입니다.

2. 중요한 회계처리방침 - '6. 기타재무에 관한 사항' 참고

3. 범주별 금융상품 가. 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품자산 통화선도 77,498 - - 77,498 77,498 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 16,867,255 - 16,867,255 16,867,255 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 1,345,941 2,558,445 3,904,385 3,904,385 장부가액(*) 비유동금융자산계 77,498 18,213,196 2,558,445 20,849,138 20,849,138 파생상품자산 통화선도 148,087 - - 148,087 148,087 공정가치 매출채권 매출채권 - 42,752,193 - 42,752,193 42,752,193 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 15,594,270 - 15,594,270 15,594,270 장부가액(*) 유동성장기채권 유동성장기채권 - 152,836 - 152,836 152,836 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 1,679,021 - 1,679,021 1,679,021 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 4,755,569 - 4,755,569 4,755,569 장부가액(*) 유동금융자산계 148,087 64,933,889 - 65,081,976 65,081,976 금융자산 계 225,585 83,147,085 2,558,445 85,931,114 85,931,114 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 868,964 2,541,184 3,410,148 3,410,148 장부가액(*) 비유동금융자산 계 - 868,964 2,541,184 3,410,148 3,410,148 파생상품 통화선도 274,771 - - 274,771 274,771 공정가치 매출채권 매출채권 - 54,077,700 - 54,077,700 54,077,700 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 20,282,528 - 20,282,528 20,282,528 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 2,510,003 - 2,510,003 2,510,003 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 11,427,160 - 11,427,160 11,427,160 장부가액(*) 유동금융자산 계 274,771 88,297,391 - 88,572,162 88,572,162 금융자산 계 274,771 89,166,355 2,541,184 91,982,310 91,982,310 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 나. 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 - - - - 공정가치 장기차입금 장기차입금 - 1,166,000 1,166,000 1,166,000 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 9,641,910 9,641,910 9,641,910 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 기타보증금 - 6,000 6,000 6,000 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 10,813,910 10,813,910 10,813,910 파생상품 통화선도 51,991 - 51,991 51,991 공정가치 매입채무 매입채무 16,169,927 16,169,927 16,169,927 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 5,538,881 5,538,881 5,538,881 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 8,850,000 8,850,000 8,850,000 상각후원가로 인식 유동금융부채계 51,991 30,558,808 30,610,799 30,610,799 금융부채 계 51,991 41,372,718 41,424,709 41,424,709 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 - - - - 공정가치 장기차입금 장기차입금 - 1,017,000 1,017,000 1,017,000 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 기타보증금 - 6,000 6,000 6,000 상각후원가로 인식 비유동금융부채 계 - 1,023,000 1,023,000 1,023,000 파생상품 통화선도 175,915 - 175,915 175,915 공정가치 매입채무 매입채무 - 47,048,868 47,048,868 47,048,868 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 6,513,396 6,513,396 6,513,396 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 12,446,457 12,446,457 12,446,457 상각후원가로 인식 유동금융부채 계 175,915 66,008,721 66,184,636 66,184,636 금융부채 계 175,915 67,031,721 67,207,636 67,207,636 4. 금융상품 범주별 순손익 가. 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 (809,505) - - - (809,505) 통화선도거래이익 191,487 - - - 191,487 통화선도평가손실 (51,991) - - - (51,991) 통화선도평가이익 225,584 - - - 225,584 대손(상각)환입 - (419,698) - - (419,698) 이자수익 - 114,457 - - 114,457 이자비용 - - - (270,238) (270,238) 외화환산손실 - (147,169) - (103,603) (250,772) 외화환산이익 - 1,075,692 - 145,041 1,220,733 외환차손 - (2,305,735) - - (2,305,735) 외환차익 - 2,208,761 - - 2,208,761 배당금수익 - - 4,800 - 4,800 계 (444,425) 526,308 4,800 (228,800) (142,117) 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 (618,806) - - - (618,806) 통화선도거래이익 897,943 - - - 897,943 통화선도평가손실 (412,928) - - - (412,928) 통화선도평가이익 4,984 - - - 4,984 대손(상각)환입 - (543,865) - - (543,865) 이자수익 - 168,277 - - 168,277 이자비용 - - - (386,500) (386,500) 외화환산손실 - (107,337) - (451,448) (558,785) 외화환산이익 - 756,330 - 74,408 830,738 외환차손 (937,912) - - (937,912) 외환차익 1,931,178 - - 1,931,178 배당금수익 - - 2,800 - 2,800 계 (128,807) 1,266,671 2,800 (763,540) 377,124 5. 금융상품 종류별 공정가치 서열체계 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 파생상품 - 225,584 - 225,584 - 225,584 - 매도가능금융자산 - 2,558,445 - 2,558,445 - 2,558,445 - 대여금및수취채권 - - - - 83,147,085 83,147,085 금융자산 계 - 2,784,029 - 2,784,029 83,147,085 85,931,114 금융부채 - 파생상품 - 51,991 - 51,991 - 51,991 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 41,372,718 41,372,718 금융부채 계 - 51,991 - 51,991 41,372,718 41,424,709 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 파생상품 - 274,771 - 274,771 - 274,771 - 매도가능금융자산 - 2,541,184 - 2,541,184 - 2,541,184 - 대여금및수취채권 - - - - 89,166,355 89,166,355 금융자산 계 2,815,955 - 2,815,955 89,166,355 91,982,310 금융부채 - 파생상품 - 175,915 - 175,915 - 175,915 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 67,031,721 67,031,721 금융부채 계 - 175,915 - 175,915 67,031,721 67,207,636 (*) 회사가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금 및 수취채권, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 다. 당기 말 현재 재무상 태표에서 공정가 치로 측 정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 파생상품 225,584 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 매도가능금융자산 2,558,445 지분배당방식 직전연도 총배당액 금융부채 파생상품 51,991 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 6. 금융상품의 위험관리연결실체의 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ( 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자 비용 이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당기 전기 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 100,160 (100,160) 134,634 (134,634) 이자수익 (47,555) 47,555 (114,271) 114,271 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 외화금융자산 3,771,840 (3,771,840) 3,784,760 ( 3,784,760) 외화금융부채 (603,196) 603,196 (736,969) 736,969 파생상품 (4,042,470) 4,042,470 (2,328,558) 2,328,558 순효과 (873,826) 873,826 719,233 (719,233) 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 당기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권(주1) 32,368,007 3,824,575 1,650,191 5,207,423 43,050,196 (298,003) 42,752,193 장기성매출채권(주2) 1,898,630 6,637,593 7,359,335 1,175,289 17,070,847 (203,592) 16,867,255 기타유동채권(주3) 7,384,625 1,917,375 4,391,561 3,070,664 16,764,225 (1,169,955) 15,594,270 기타비유동채권 - 443,000 - - 443,000 - 443,000 계 41,651,262 12,822,543 13,401,087 9,453,376 77,328,268 (1,671,550) 75,656,718 (주1) 3년초과 매출채권의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 거래처 3년초과 매출채권 대손충당금 장부가액 비고 Lodge Cottrell Ltd. 4,335,715 - 4,335,715 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)의 종속기업으로서 회사는 동 회수를담보하기 위하여 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)로부터 회수에 대한보증을 제공받고 있습니다. (주2) 연결실체는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 수주금액의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 회수할 수 있습니다. 연결실체의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다. (주3) 기타유동채권의 내역(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 미수금(*) 1,090,194 863,276 2,127,929 646,956 4,728,355 (1,169,955) 3,558,400 선급금(**) 6,153,629 759,027 1,417,942 2,161,496 10,492,094 - 10,492,094 선급비용 54,236 200,931 403,977 160,939 820,083 - 820,083 선납부가세 86,566 94,141 441,713 101,273 723,693 - 723,693 계 7,384,625 1,917,375 4,391,561 3,070,664 16,764,225 (1,169,955) 15,594,270 (*) 1년 초과분의 경우 관계사에 대한 미수금 등으로 구성되어 있으며, 회수가능여부에 따라 대손충당금을 설정하였습니다.(**) 선급금은 모두 프로젝트 공사관련 선급금으로서 회사는 공사 기성률에 따라 공사원가에 반영하고 있습니다. 1년초과분은 대부분 장기 프로젝트 공사가 미완료분에해당합니다. (2) 당기말 현재 파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 8,615 139,471 77,498 225,584 (3) 매출채권 및 기타유동채권 연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 42,752,193 54,077,700 기타유동채권 15,594,270 20,282,528 장기매출채권 16,867,255 - 계 75,213,718 74,360,228 (4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (1) 당기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매입채무 15,751,687 418,240 - 16,169,927 기타유동부채 4,677,598 370,019 491,264 5,538,881 단기차입금 8,850,000 - - 8,850,000 기타비유동금융부채 - 6,000 - 6,000 장기매입채무 1,123,842 4,441,554 4,076,514 9,641,910 장기차입금 - - 1,166,000 1,166,000 계 30,403,127 5,235,813 5,733,778 41,372,718 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.(2) 당기말 현재 파생금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 - 51,991 - 51,991 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당기말 전기말 부채(A) 90,667,491 110,376,101 자본(B) 56,076,088 60,318,225 부채비율(A/B) 161.69% 182.99% 7. 영업부문 가. 일반정보연결실체의 영업부문은 환경플랜트사업부문과 신재생에너지사업부문으로 구분하여보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다. 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 당기말 자산 131,787,397 14,956,182 146,743,579 부채 83,894,600 6,772,891 90,667,491 전기말 자산 167,121,376 3,572,949 170,694,325 부채 110,287,574 88,527 110,376,101 (2) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 매출액 178,226,889 8,547,405 186,774,294 206,649,305 3,026,515 209,675,820 매출원가 171,193,036 8,362,974 179,556,010 195,590,460 3,014,426 198,604,886 - 감가상각비 745,555 - 745,555 775,534 - 775,534 - 무형자산상각비 430 144 574 - 574 574 - 기타매출원가 170,447,051 8,362,830 178,809,881 194,814,925 3,013,852 197,828,777 판매비와관리비 15,932,577 3,061 15,935,638 17,407,330 11,337 17,418,667 - 감가상각비 203,997 - 203,997 199,616 - 199,616 - 무형자산상각비 107,829 3,061 110,890 99,590 3,988 103,578 - 기타판관비 15,620,751 - 15,620,751 17,108,125 7,349 17,115,474 금융수익 119,257 - 119,257 171,077 - 171,077 금융원가 270,239 - 270,239 386,500 - 386,500 지분법손익 376,685 - 376,685 356,193 - 356,193 기타수익 4,688,135 - 4,688,135 5,004,935 - 5,004,935 기타비용 4,596,134 - 4,596,134 3,240,044 - 3,240,044 법인세비용 (1,684,987) 36,274 (1,648,713) 3,206,191 150 3,206,341 당기순이익(손실) (6,896,032) 145,096 (6,750,936) (7,649,015) 602 (7,648,413) 다. 영업부문의 지역정보당기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 매출액 비유동자산(*) 한국 143,995,576 43,822,396 남아프리카공화국 143,439 - 모로코 1,118,036 - 베트남 5,843,175 - 브라질 3,481,564 - 사우디아라비아 10,072,251 - 인도 12,667,956 - 일본 562,497 - 태국 698,788 - 필리핀 6,454,944 - 인도네시아 448,586 - 기타 1,287,482 - 계 186,774,294 43,822,396 (*)금융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목가. 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매출액 186,774,294 209,675,820 매출원가 179,556,010 198,604,885 매출총이익 7,218,284 11,070,935 판매비와관리비 15.935.638 17,418,668 영업이익(손실) (8,717,354) (6,347,733) 나. 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 5,368,750 4,187,132 퇴직급여 744,579 198,851 복리후생비 778,291 702,110 지급임차료 822,421 690,181 접대비 329,731 461,438 감가상각비 203,997 199,616 기타무형자산상각비 110,890 103,578 세금과공과 218,148 322,957 광고선전비 82,083 48,064 경상연구개발비 1,712,393 2,195,336 여비교통비 703,729 713,102 보험료 21,021 74,997 외주비 1,182,318 1,531,506 지급수수료 3,398,095 5,552,501 소모품비 63,596 60,158 대손상각비 (125,268) 17,870 차량유지비 92,543 131,084 교육훈련비 68,930 60,161 기타 159,391 168,028 계 15,935,638 17,418,668 9. 기타이익(손실) 가. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 외환차익 2,208,761 1,931,178 외화환산이익 1,220,733 830,738 파생상품거래이익 191,487 897,943 파생상품평가이익 225,584 4,984 유형자산처분이익 52,954 101,393 수입임대료 9,600 9,600 잡이익 283,144 1,229,099 대손충당금환입 495,871 - 계 4,688,134 5,004,935 나. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 외환차손 2,305,735 937,912 외화환산손실 250,772 558,785 기타의대손상각비 1,040,838 525,995 파생상품거래손실 809,505 618,806 파생상품평가손실 51,991 412,928 재고자산평가손실 - 77,015 유형자산처분손실 10,833 6,843 무형자산손상차손 22,000 4,000 기부금 3,600 10,602 지급수수료 - 110 잡손실 100,859 87,048 계 4,596,133 3,240,044 10. 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 114,457 168,277 배당금수익 4,800 2,800 금융원가 이자비용 270,238 386,500 순금융수익 (150,981) (215,423) 11. 유형자산 가. 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 토지 25,823,057 - - 25,823,057 25,325,447 - 25,325,447 건물 8,524,311 (3,557,034) - 4,967,277 8,524,311 (3,322,184) 5,202,127 구축물 2,532,493 (1,080,835) - 1,451,658 2,532,493 (935,139) 1,597,354 시설장치 10,000 (7,263) - 2,737 10,000 (5,735) 4,265 기계장치 8,642,903 (6,655,347) (96,975) 1,890,581 8,468,555 (6,254,643) 2,213,912 차량운반구 1,018,000 (608,331) (8,393) 401,276 1,150,204 (667,632) 482,572 공구와기구 1,003,754 (983,123) (294) 20,337 1,003,134 (911,988) 91,146 비품 1,300,540 (944,357) - 356,183 1,099,204 (844,615) 254,589 입목 6,782 - - 6,782 6,782 - 6,782 건설중인자산 1,548,994 - - 1,548,994 1,125,039 - 1,125,039 계 50,410,834 (13,836,290) (105,662) 36,468,882 49,245,169 (12,941,936) 36,303,233 (*) 연결실체는 토지에 대하여 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지에 대하여 2008년 12월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 동 재평가액을 2010년 1월 1일 전환시점 간주원가로 가정하였습니다. 전기말 및 당기말 현재 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. 나. 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 정부보조금수령 감가상각비 기말 토지 25,325,447 497,610 - - - 25,823,057 건물 5,202,127 - - - (234,850) 4,967,277 구축물 1,597,354 - - - (145,696) 1,451,658 시설장치 4,265 - - - (1,528) 2,737 기계장치 2,213,912 223,537 (4,358) (97,168) (445,342) 1,890,581 차량운반구 482,572 129,416 (47,433) (8,835) (154,444) 401,276 공구와기구 91,146 620 - (310) (71,119) 20,337 비품 254,589 204,186 - - (102,592) 356,183 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 1,125,039 423,955 - - - 1,548,994 계 36,303,233 1,479,324 (51,791) (106,313) (1,155,571) 36,468,882 (*) 당기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 221,522 13,328 - 234,850 구축물 145,696 - - 145,696 시설장치 1,528 - - 1,528 기계장치 274,549 170,793 - 445,342 차량운반구 154,444 - - 154,444 공구와기구 71,119 - - 71,119 비품 98,873 2,519 1,200 102,592 계 967,731 186,640 1,200 1,155,571 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 20,277,167 5,048,280 - - - 25,325,447 건물 5,422,071 14,510 - - (234,454) 5,202,127 구축물 1,743,051 - - - (145,697) 1,597,354 시설장치 5,777 - - - (1,512) 4,265 기계장치 2,657,344 48,100 (76,874) 40,000 (454,658) 2,213,912 차량운반구 384,394 285,845 (27,763) - (159,904) 482,572 공구와기구 163,257 19,960 - - (92,071) 91,146 비품 276,401 74,388 (5,072) (91,128) 254,589 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 607,130 557,909 - (40,000) - 1,125,039 계 31,543,374 6,048,992 (109,709) - (1,179,424) 36,303,233 (*) 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 221,126 13,328 - 234,454 구축물 145,697 - - 145,697 시설장치 1,512 - - 1,512 기계장치 283,048 171,610 - 454,658 차량운반구 159,904 - - 159,904 공구와기구 92,071 - - 92,071 비품 87,309 2,519 1,300 91,128 계 990,667 187,457 1,300 1,179,424 12. 무형자산 가. 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 영업권 2,393,985 (530,152) 1,863,833 1,702,303 - 1,702,303 회원권 293,124 (189,124) 104,000 293,124 (167,124) 126,000 기타의무형자산 2,353,926 (2,103,400) 250,526 2,253,012 (1,992,311) 260,701 계 5,041,035 (2,822,676) 2,218,359 4,248,439 (2,159,435) 2,089,004 나. 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 취득 상각및손상 대체(주1) 기말 영업권 1,702,303 691,682 - (530,152) 1,863,833 회원권 126,000 - (22,000) - 104,000 기타의무형자산 260,701 100,914 (111,089) - 250,526 계 2,089,004 792,596 (133,089) (530,152) 2,218,359 (주1) 당기 중 종속기업인 놀텍코리아(주)의 지분 중 50%를 특수관계자인 Nol-Tec Systems,Inc에게 매각함에 따른 변동입니다. (*) 당기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 110,889 200 111,089 구 분 기초 취득 상각및손상 대체 기말 영업권 1,702,303 - - - 1,702,303 회원권 130,000 - (4,000) - 126,000 기타의무형자산 272,972 92,080 (104,351) - 260,701 계 2,105,275 92,080 (108,351) - 2,089,004 (*) 전기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 104,151 200 104,351 다. 영업권내역당기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권 추정치의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 현금창출단위 금액 놀텍코리아(주) 놀텍코리아(주) 530,151 KC에어필터텍(주) KC에어필터텍(주) 642,000 KC Africa(Pty) Ltd KC Africa(Pty) Ltd 691,682 계 1,863,833 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 결정하였으며, 손상검사 결과 손상의 징후가 있는 영업권은 식별되지 아니하였습니다. 사용가치의 평가시 적용한 주요 가정은 과거의 경험치를 반영하여 산정되었으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 적용가정 경영진이 승인한 재무예산 당기말 현재 수주잔고와 EBITDA 및 향후 기대되는 신규 계약을 기반으로 한 현금흐름 대상기간 2016년 ~ 2019년 세전할인율 10.79% 13. 파생상품 연결실체는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있는 바, 당기말 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된 통화 파생상품 계약의 내역은 다음과 같습니다. (1) 통화선도(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등) 계약처 포지션 계약일 만기일 계약통화 계약금액 계약환율 평가손익 KEB하나은행 매도 2015-07-08 2016-01-28 USD 1,500,000.00 1,138.00 (51,991) KEB하나은행 매도 2015-12-10 2016-12-08 USD 13,350,000.00 1,180.00 53,465 KEB하나은행 매도 2015-12-10 2017-12-07 USD 13,350,000.00 1,176.00 77,498 국민은행 매도 2015-09-11 2016-01-28 USD 558,000.00 1,188.15 8,615 국민은행 매도 2015-09-11 2016-05-26 USD 279,000.00 1,188.55 3,778 국민은행 매도 2015-09-11 2016-05-26 USD 1,335,000.00 1,188.55 18,078 국민은행 매도 2015-09-11 2016-10-27 USD 2,790,000.00 1,187.95 32,910 국민은행 매도 2015-09-11 2016-12-29 USD 2,790,000.00 1,187.35 31,240 계 173,593 ( 2) 통화선 도 계약 및 이자율스왑과 관련하여 당기 연결재무제표에 반영된 파생상품거래이익은 191,487 천원이며, 파생상품거래손실은 809,505 천원입니다 . 14. 관계기업주식가. 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 사용재무제표 당기말 전기말 부산신호태양광발전㈜ 25% 25% 대한민국 2015.12.31 신재생에너지발전사업 감사받은재무제표 KC Energy Technology Co., Ltd. 47.16% - 중국 2015.12.31 환경설비업 가결산 재무제표 나. 중요한 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 부산신호태양광발전㈜ 3,017,649 48,552,255 4,676,485 32,144,442 7,603,014 1,506,739 - 1,506,739 - KC Energy Technology Co., Ltd. 1,316,966 6,656 66,878 - - (432,167) - (432,167) - 다. 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 부산신호태양광발전㈜ 14,748,977 25% 3,687,245 10,088 3,697,333 KC Energy Technology Co., Ltd. 1,256,744 47.16% 592,696 211,923 804,619 계 16,005,721 4,279,941 222,011 4,501,952 기업명 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 부산신호태양광발전㈜ 13,242,238 25% 3,310,560 10,088 3,320,648 라. 중요한 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 관계기업명 기초 취득/처분 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 기말 부산신호태양광발전㈜ 3,320,648 - 376,685 - - 3,697,333 KC Energy Technology Co., Ltd.(*) - 804,619 - - - 804,619 계 3,320,648 804,619 376,685 - - 4,501,952 (*) 당기 간주취득일이 2015년 12월 31일이므로 당기 중 인식한 지분법손익은 없습니다. 관계기업명 기초 취득/처분 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 기말 부산신호태양광발전㈜ 2,964,454 - 356,194 - - 3,320,648 15. 기타비유동금융자산기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장기금융상품 6,263 4,234 매도가능금융자산 2,558,445 2,541,184 보증금 896,678 864,730 장기미수금 443,000 - 계 3,904,386 3,410,148 가. 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 은행명 당기말 전기말 사용제한내용 당좌개설보증금 KEB하나은행 2,500 2,500 당좌거래 개설보증금 프로젝트오피스보증금 신한은행 인도뉴델리 INR100,000 INR100,000 프로젝트오피스보증금 나. 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당기말 전기말 비상장지분상품 전기공사공제조합 64,055 63,870 건설공제조합 281,878 278,332 자본재공제조합 1,216,527 1,188,145 엔지니어링공제조합 20,974 19,971 한국전력기술인협회 7,071 6,864 제이앤티프론티어 창업투자조합 866,667 933,333 기계설비 건설공제조합 101,273 50,669 계 2,558,445 2,541,184 다. 비상장지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원배당금수익 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 63,870 - - - 186 64,056 건설공제조합 278,332 - - - 3,546 281,878 기계설비건설공제조합 50,669 50,163 - - 441 101,273 자본재공제조합 1,188,145 - - - 28,382 1,216,527 엔지니어링공제조합 19,971 - - - 1,002 20,973 한국전력기술인협회 6,864 - - - 207 7,071 제이앤티프론티어(조합) 933,333 (66,666) - - - 866,667 계 2,541,184 (16,503) - - 33,764 2,558,445 구분 기초 취득/처분 지분환원배당금수익 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 63,109 - - - 761 63,870 건설공제조합 276,556 - - - 1,776 278,332 대한설비건설공제조합 50,289 - - - 380 50,669 자본재공제조합 1,159,415 - - - 28,730 1,188,145 엔지니어링공제조합 18,876 - - - 1,095 19,971 한국전력기술인협회 6,665 - - - 199 6,864 제이앤티프론티어(조합) 933,333 - - - - 933,333 김해명동태양광발전㈜ 3,000 - - - (3,000) - 계 2,511,243 - - - 29,941 2,541,184 라. 장기미수금은 당기 중 연결실체가 종속기업인 놀텍코리아(주)의 지분 50%를 특수관계자인 NOL-TEC SYSTEMS, INC에 매각함에 따른 매각대금 미수금으로서 2016년 및 2017년에 분할하여 회수할 예정입니다. 16. 기타비유동비금융자산기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선급기술도입비 633,205 736,611 17. 재고자산 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 제품 260,258 260,258 38,840 38,840 재공품 15,733 15,733 27,957 27,957 원재료 3,504,257 3,504,257 5,813,224 5,813,224 부재료 4,704 4,704 5,986 5,986 미착품 109,319 109,319 5,243 5,243 계 3,894,271 3,894,271 5,891,250 5,891,250 18. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권. 가. 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 43,050,196 54,511,279 대손충당금 (298,003) (433,579) 유동성장기채권(*) 217,233 - 현재가치할인차금(*) (64,397) - 미수금 4,285,355 5,759,830 대손충당금 (1,169,955) (831,796) 유동성장기미수금 443,000 - 미수수익 - 685 선급금 10,492,094 13,056,220 선급비용 820,083 291,756 부가세대급금 723,693 2,005,832 계 58,499,299 74,360,227 (*) 특수관계자인 KC에코에너지(주)에 대한 소각로 공사대금으로서 하기 주석 참조 나. 당기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당기말 장기매출채권(유보)(주1) 15,412,074 장기매출채권(기타)(주2) 1,658,773 현재가치할인차금 (203,592) 대손충당금 - 계 16,867,255 (주1) 장기매출채권(유보)연결실체는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 수주금액의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 회수할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 당기부터 장기매출채권(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다.(주2) 장기매출채권(기타)연결실체는 당기 중 특수관계자인 KC에코에너지(주)에 대한 소각로 공사를 수행한 바, 향후 공사대금을 84개월에 걸쳐 분할하여 회수하기로 하였습니다. 따라서, 연결실체는 동 공사대금에 대한 현재가치평가를 수행하고 장기매출채권으로 계상하고 있습니다. 다. 대손충당금연결실체는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 채무자가 회사정리절차개시, 화의절차개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권의 원금 등이 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 433,579 831,796 415,710 305,801 대손상각비 76,284 858,928 17,869 525,995 대손충당금환입 (211,860) (495,871) - - 제각 - (24,898) - - 기말 298,003 1,169,955 433,579 831,796 19. 기타유동금융자산연결실체의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 17,532 9,062 단기대여금 1,843,399 2,500,940 대손충당금 (181,910) - 계 1,679,021 2,510,002 단기대여금은 당사의 특수관계자인 PT. KC Cottrell Indonesia에 대여한 1,819백만원과 종업원 주택구입자금지원액 등으로 구성되어 있습니다. 20. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 보유현금 2,077 - 보통예금 4,753,492 11,427,160 계 4,755,569 11,427,160 (*) 당기말 현금및현금성자산 중 452백만원은 연결실체의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다. 21. 지배지분 가. 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 10,000,000주(자본금 5,000,000천원)입니다. 나. 무상증자 및 유상증자지배기업은 당기 이전에 주식발행초과금을 재원으로 하는 무상증자와 유상증자를 실시하였습니다. 무상증자 및 유상증자로 인해 추가로 발행한 신주 내역은 다음과 같습니 다. 구분 증자전 추가발행 신주 증자후 무상증자(2010.3.16) 2,550,000주 2,550,000주 5,100,000주 유상증자(2010.11.16) 5,100,000주 1,020,000주 6,120,000주 무상증자(2012.11.21) 6,120,000주 3,880,000주 10,000,000주 다. 자본잉여금 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기타자본잉여금 79,543 26,974 라. 기타적립금(1) 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 해외사업장환산손익 - (295,726) 매도가능금융자산평가손익 131,884 110,245 법정적립금 1,273,800 1,273,800 임의적립금 7,200,000 7,200,000 계 8,605,684 8,288,319 (2) 해외사업장환산손익영업ㆍ재무활동이 본점과 독립적으로 운영되는 연결실체의 해외사업소인 대만지사가 당기 중에 폐쇄됨에 따라 관련 해외사업장환산손익이 전액 당기손익으로 대체되었습니다. (3) 해외사업환산손익 및 매도가능금융자산평가손익의 변동내역(단위:천원) 구 분 해외사업환산손익 매도가능금융자산평가손익 기초 (295,726) 110,245 당기변동액 295,726 33,531 법인세효과 - (11,892) 기말 - 131,884 (4) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (5) 임의적립금 연결실체는 조세특례제한법 9조 1항에 따라 연구인력개발준비금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 위 연구인력개발준비금을 향후에 관련 연구인력개발비로 사용할 예정입니다. 22. 차 입금 가. 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 KEB하나은행 포괄무역금융 2.984 - 1,000,000 KEB하나은행 포괄무역금융 2.988 - 6,000,000 KEB하나은행 포괄무역금융 2.983 - 5,000,000 KEB하나은행 기업회전대출 4.823 - 446,457 KEB하나은행 포괄무역금융 2.613 2,000,000 - 한국수출입은행 수출성장자금 2.55 5,000,000 - 우리은행 기업운전일반자금 3.32 900,000 - 우리은행 기업운전일반자금 3.48 950,000 - 단기차입금 소계 8,850,000 12,446,457 장기차입금 KEB하나은행 에너지이용합리화기금 2.75 1,017,000 1,017,000 신한은행 에너지이용합리화기금 2.75 149,000 - 차감:유동성대체 - - 장기차입금 소계 1,166,000 1,017,000 나. 당기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 연결실체가 제공한 담보 및 보증과 제 3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 관련차입금 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 3,017,000 연결실체 부동산/기계장치(*) 20,000,000 경영실권자 연대보증(*) 20,000,000 한국수출입은행 5,000,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 6,000,000 신한은행 149,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 178,800 우리은행 1,850,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 1,200,000 계 10,016,000 47,378,800 (*) 상세내역은 주석 30 및 31 참조 23. 퇴직급여채무. 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 16,543,847 18,865,573 국민연금전환금 (10,072) (12,076) 사외적립자산의 공정가치 (11,231,461) (12,778,128) 재무상태표에 인식된 금액 5,302,314 6,075,369 나. 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 확정급여채무 18,865,573 14,045,404 당기근무원가 2,429,051 1,517,021 이자비용 452,690 416,243 퇴직급여지급액 (3,804,258) (432,760) 퇴직금승계액 293,435 (69,251) 확정급여채무의 보험수리적손익 (1,692,644) 3,381,987 기타변동 - 6,929 기말 확정급여채무 16,543,847 18,865,573 다. 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 12,778,128 11,435,376 부담금납입액 1,626,448 1,455,995 사외적립자산의 예상수익 374,090 427,744 퇴직급여지급액 (3,682,887) (360,121) 사외적립자산승계 285,386 (34,416) 사외적립자산의 보험수리적손익 (149,704) (146,450) 기말 사외적립자산의 공정가치 11,231,461 12,778,128 라. 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기근무원가 2,429,051 1,517,021 이자비용 452,690 416,243 사외적립자산의 예상수익 (374,090) (427,744) 계 2,507,651 1,505,520 마. 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 2.97% 2.97% 사외적립자산의 예상수익률 2.97% 2.97% 평균임금인상률 6.58% 6.58% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 바. 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) 1,692,644 (3,381,987) 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) (149,704) (146,450) 계 1,542,940 (3,528,437) 사. 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 5,679,442 7,665,389 채무상품 2,866,383 2,913,594 투자펀드 2,685,636 2,199,145 계 11,231,461 12,778,128 아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소) (1,295,150) 1,493,132 임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소) 1,424,374 (1,265,060) 24. 매입채무, 장기매입채무, 기타유동부채 및 기타비유동금융부채 가. 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매입채무 16,169,927 47,048,867 미지급금 3,758,562 3,991,223 선수금 58,508 105,250 미지급비용 263,243 271,187 예수금 979,070 1,363,860 예수부가세 478,581 780,959 미지급배당금 917 917 계 21,708,808 53,562,263 나. 당기말 현재 연결실체의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 장기매입채무(유보)(*) 9,641,910 (*) 장기매입채무(유보)연결실체는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 매입채무의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 지급할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 당기부터 장기매입채무(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다. 다. 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 임대보증금 6,000 6,000 25. 건설계약 당기말 현재 주요 건설형 공사계약과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 가. 진행중인 주요 도급공사와 관련된 누적공사원가와 누적손익의 내역(단위:천원) 구분 누적공사원가 누적공사손익 국내공사 445,686,160 17,553,294 해외공사 395,888,045 (4,652,015) 계 841,574,205 12,901,279 나. 공사계약잔액의 변동내역(원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 구분 기초계약잔액 당기 신규계약액 당기공사수익 당기말 계약잔액 국내 KRW 126,708,484 111,242,420 115,490,600 122,460,304 USD 82,769.70 US$0.00 US$39,335.45 US$43,434.25 해외 KRW 6,444,276 167,375 3,520,284 3,091,367 USD 59,734,084.51 US$46,255,359.00 US$39,498,851.62 US$66,490,591.87 KZT24,081,004.45 KZT 44,570,083.00 KZT 68,651,087.87 KZT 0.00 GBP 76,494.50 GBP 97,695.00 GBP 164,111.36 GBP 10,078.00 INR 2,836,616,571.95 - INR 1,084,594,440.15 INR 1,752,022,131.80 JPY 46,646,740.00 JPY 45,500,000.00 JPY 92,146,740.00 JPY 0.00 다. 진행중인 공사와 관련된 초과청구채권 및 미청구매출채권의 내역(단위:천원). 구분 초과청구채권(선수금) 공사대금 매출채권 청구분 미청구분(*) 계 청구분 중 회수보류액 국내공사 29,565,721 28,797,392 8,652,517 37,449,909 2,309,983 해외공사 8,479,847 29,664,878 5,312,975 34,977,853 13,102,091 계 38,045,568 58,462,270 13,965,492 72,427,762 15,412,074 (*) 미청구분은 하기 공사손실충당부채와 상계하여 재무상태표에 인식하고 있습니다 라. 충당부채의 변동내역(단위:천원) 구분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 1,354,955 5,116,820 전입 3,666,469 1,441,013 사용 - (291,574) 환입 (2,183,290) (373,541) 기말 2,838,134 5,892,718 (*) 공사손실충당부채는 미청구매출채권(초과청구매출채권)과 상계하여 재무상태표에 인식하고 있습니다. 26. 외화자산부채.연결실체의 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 현금 및 현금성자산 AUD 6,174 5,267 AUD 6,142 5,522 CNY - 0 CNY 5,244,893 927,350 DKK - 0 DKK 1 - EUR 2 3 EUR 2 3 GBP 201,577 349,919 GBP 938,708 1,605,631 IDR 76,515,585 6,504 IDR 861,574,220 76,077 INR 57,583,083 1,015,190 INR 91,043,465 1,578,694 JPY - - JPY 3,744,553 34,455 KZT - - KZT 3,921,169 23,645 PHP 41,083 1,026 PHP 313,490 7,696 THB 40,516 1,316 THB 40,355 1,349 USD 1,543,899 1,809,450 USD 3,816,355 4,194,937 매출채권 USD 15,294,664 17,925,346 USD 16,182,079 17,787,341 GBP 2,622,206 4,551,913 GBP 2,744,130 4,693,753 INR 407,891,826 7,191,133 INR 186,333,157 3,231,017 기타자산 GBP 2,529 4,390 GBP 5,206 8,904 USD 3,347,823 3,923,648 USD 1,928,870 2,120,214 INR 42,353 747 INR - - CNY 13,762 2,456 CNY 18,297 3,235 EUR 107,705 137,919 EUR 29,205 39,033 IDR 9,187,598,799 780,946 IDR 17,086,607,628 1,508,747 PHP 20,000 500 PHP - - KZT 3,102,038 10,733 KZT 자산 계 37,718,406 37,847,603 구분 당기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 매입채무 USD 1,398,923 1,639,538 USD 3,209,990 3,528,421 CNY 5,712,524 1,019,571 CNY 11,209,830 1,982,010 DKK - - DKK 200,218 35,927 EUR 778,160 996,457 EUR 575,536 769,216 GBP 3,558 6,177 GBP 2,986 5,107 INR 125,400,909 2,210,818 INR 49,100,526 851,403 JPY 484,000 4,705 JPY 484,000 4,453 KZT 28,585,207 98,905 KZT 28,585,207 172,369 기타부채 USD 47,607 55,795 USD 18,907 20,782 부채계 6,031,966 7,369,688 27. 법인세 가. 법인 세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 2,182 294,589 일사적차이로 인한 이연법인세비용 (1,762,143) (1,280,181) 법인세추납액 39,860 4,026,701 기타 71,388 165,232 법인세비용 (1,648,713) 3,206,341 나. 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 (8,399,649) (4,442,072) 적용세율에 따른 부담액 - - 비과세수익 (2,513,502) (2,246,007) 비공제비용 2,628,989 2,966,752 세액공제효과 - (331,266) 이연법인세효과 (1,762,143) (1,280,181) 법인세추납액 40 4,026,701 기타 (2,096) 70,342 법인세비용 (1,648,713) 3,206,341 유효세율 - - 다. 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 2,172,088 74,182 - 2,246,270 1,832,183 339,905 - 2,172,088 사외적립자산 (2,548,868) 21,886 - (2,526,982) (2,201,813) (347,055) - (2,548,868) 대손충당금 12,559 107,629 - 120,188 12,528 31 - 12,559 평가충당부채 1,188,705 732,082 - 1,920,789 1,121,719 66,986 - 1,188,706 자산평가손실 58,360 (14,569) - 43,790 43,250 15,109 - 58,359 감가상각비 197,013 53,374 - 250,387 210,183 (13,170) - 197,013 지분법손익 (76,351) (4,147) - (80,498) 2,011 (78,363) - (76,351) 연구및인력개발준비금 (447,600) 447,600 - - (895,200) 447,600 - (447,600) 이월결손금등세효과 655,746 798,857 - 1,454,603 - 655,746 - 655,746 기타수익비용 (1,532) 2,628 - 1,095 (2,370) 838 - (1,532) 기타부채 0 (2,720) - (2,720) - - - - 토지재평가차익 (2,094,908) (376,297) - (2,471,205) (2,094,908) - - (2,094,908) 매도가능증권평가이익 (25,187) - (12,036) (37,223) (19,115) - (6,072) (25,187) 해외사업환산손익 67,797 - (67,797) - 67,249 - 548 67,797 보험수리적손익 1,054,864 - (148,443) 906,422 396,811 - 658,053 1,054,864 지분법이익잉여금변동 (192,553) (78,363) - (270,915) - - (192,553) (192,553) 계 20,133 1,762,143 (228,276) 1,554,001 (1,527,472) 1,087,628 459,977 20,133 라. 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 미지급법인세 2,182 411,929 미수법인세환급액 (414,438) (125,465) 상계후금액 (412,256) 537,395 마. 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다. 28. 주당이익. 가. 기본주당이익의 산정기본주당이익은 보통주순이익을 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다. 내역 당기 전기 법인세차감후 지배기업귀속 당기순이익 (6,612,918,211) (7,648,412,987) 가중평균유통주식수(*) 10,000,000 10,000,000 기본주당이익 (661) (765) (*)가중평균유통주식수 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2015-01-01 10,000,000 - 10,000,000 365 3,650,000,000 계 365 3,650,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 10,000,000 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2014-01-01 10,000,000 - 10,000,000 365 3,650,000,000 계 365 3,650,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 10,000,000 나. 희석주당이익당기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 29. 특수관계자공시 가. 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ KC그린홀딩스㈜ 관계기업 부산신호태양광발전㈜ 부산신호태양광발전㈜ 지분율 25% KC Energy Technology Co., Ltd. - 지분율 47.16% 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Changchun KC Envirotech Co., Ltd. KC그린홀딩스(주)의 종속기업 Lodge Cottrell Ltd. Lodge Cottrell Ltd. - KC Cottrell Inc. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. KC환경서비스㈜ KC환경서비스㈜ KC한미산업㈜ KC한미산업㈜ KC에코에너지㈜ KC에코에너지㈜ Nol-Tec Systems,Inc Nol-Tec Systems,Inc 조드KC㈜ - KC글라스㈜ KC글라스㈜ KC솔라에너지㈜ KC솔라에너지㈜ - KC그린에너지㈜ KC에코물류㈜(구, KC그린파워㈜) KC에코물류㈜(구, KC그린파워㈜) KC바이오케미칼 ㈜ - KC환경개발㈜ KC환경개발㈜ KC환경서비스(주)의 종속기업 KC환경건설㈜ KC환경건설㈜ KC체화제과기(북경)유한공사 KC체화제과기(북경)유한공사 - KS솔라2호㈜ KC솔라에너지(주)의 종속기업 KC그린에너지㈜ - - 조드KC㈜ KC그린홀딩스(주)의 관계기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 엔더블유엘퍼시픽㈜ KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. ㈜클레스트라하우저만 ㈜클레스트라하우저만 - 베올리아이에스앤KC에코싸이클㈜ 종합환경기획㈜ 종합환경기획㈜ KS솔라㈜ KS솔라㈜ KC솔라에너지(주)의 관계기업 Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. Nol-Tec Systems,Inc의 관계기업 - Nol-Tec Europe Srl Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra Hauserman Ltd. HongKong ㈜클레스트라하우저만의 종속기업 Clestra K.K (일본) Clestra K.K (일본) Clestra(Shanghai)ArchitectureProduct LTD(상해) Clestra(Shanghai)ArchitectureProduct LTD(상해) Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD(타이창) Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD(타이창) Clestra Australia Pty Ltd.(호주) Clestra Australia Pty Ltd.(호주) ㈜산연 ㈜산연 ㈜상효원 ㈜상효원 PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia 주요경영진 주요경영진 나. 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 비고 당기말 전기말 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC에코에너지㈜ - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC환경서비스㈜ - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC솔라에너지㈜ - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC환경건설㈜ - - KC환경서비스(주)의 종속기업 기타특수관계자 조드KC㈜ - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 ㈜클레스트라하우저만 - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - 기타특수관계자 ㈜산연 - - 다. 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전 기 단기급여 818,979 812,165 퇴직급여 353,948 215,024 계 1,172,927 1,027,189 라. 연결실체의 특수관계자와의 매출·매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 매입 지급수수료 대손상각비 대손충당금환입 유형자산매각 종속기업투자주식처분 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - - 2,535,439 - - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 140,430 - 19,843,724 - - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 55 - - - 47,147 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 451 5,459 634,601 - 122,127 - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 14,046,758 15,711 - - - 211,860 - - 기타특수관계자 KC에코에너지㈜ 1,409,944 29,776 - - - - - - 기타특수관계자 KC환경서비스㈜ 6,029,460 - - - - - 9,000 - 기타특수관계자 KC솔라에너지㈜ - 7,692 329,378 - - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - 18,633,529 - - - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 1,194,130 - 3,451,823 - - - - 1,330,000 기타특수관계자 KC환경건설㈜ - - 2,491,750 - - - - - 기타특수관계자 조드KC㈜ 2,755,907 5,230 - - - - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - 995,713 - 144,207 - - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 3,000 - 4,259,947 - - - - - 기타특수관계자 ㈜클레스트라하우저만 - - - 19,450 - - - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - - 181,910 - - - 계 25,580,135 63,868 50,640,465 2,554,889 495,391 211,860 9,000 1,330,000 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 매입 지급수수료 기타비용 배당금지급 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - - 5,299,177 570,685 362,745 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 194,928 614,330 10,898,049 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 11,205 - 83,072 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 7,421 28,157 138,497 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Inc 1,151,488 - - - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 5,053,922 27,288 - - - - 기타특수관계자 KC에코에너지㈜ 8,320,226 - - - - - 기타특수관계자 KC환경서비스㈜ 5,342,040 - 16,000 - - - 기타특수관계자 KC솔라에너지㈜ - 14,775 2,176,789 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. - - 4,756,306 - - - 기타특수관계자 KC환경건설㈜ - - 3,057,750 - - - 기타특수관계자 조드KC㈜ 761,250 - - - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - 2,363,487 - - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - 6,137,779 - - - 기타특수관계자 ㈜클레스트라하우저만 - - - 587,900 - - 계 20,842,480 684,550 29,627,729 5,887,077 570,685 362,745 마. 연결실체의 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 대체 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 2,487,649 - - (668,549) 1,819,100 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 7,925,739 13,986,147 (1,866,633) (13,950,003) 6,095,250 장기매출채권 - - 1,866,633 - 1,866,633 미수금 10,895 89,712 - (77,320) 23,287 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 매출채권 162,026 37,346 - (199,372) - 장기매출채권 - - - - - 미수금 448,159 422,534 - (655,869) 214,824 선급금 4,433,159 1,857,718 - (5,484,322) 806,555 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 매출채권 579,567 44,587 (613,820) (10,334) - 장기매출채권 - - - - - 선급금 219,778 91,789 - (306,538) 5,029 미수금 - - 613,820 - 613,820 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 매출채권 340,208 63,096 - (403,304) - 장기매출채권 - - - - - 미수금 - 429,662 - - 429,662 선급금 5,924,767 - - (2,812,433) 3,112,334 계 22,531,947 17,022,591 - (24,568,044) 14,986,494 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 2,319,222 168,427 - 2,487,649 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 10,054,676 4,275,741 (6,404,678) 7,925,739 미수금 82,362 48,237 (119,704) 10,895 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 매출채권 896,002 914,243 (1,648,219) 162,026 선급금 3,783,641 2,837,621 (2,188,103) 4,433,159 미수금 2,395 517,448 (71,684) 448,159 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 매출채권 522,150 115,571 (58,154) 579,567 선급금 672,857 206,243 (659,322) 219,778 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 매출채권 711,124 340,210 (711,126) 340,208 선급금 4,695,754 1,797,239 (568,226) 5,924,767 계 23,740,183 11,220,980 (12,429,216) 22,531,947 바. 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 매출채권 대손충당금 장기매출채권 미청구채권 선급금 미수금 대손충당금 장기미수금 보증금 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - - - - 4,486 - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., L. - - - 53,303 806,555 214,824 - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 6,095,250 - 1,866,633 735,512 - 23,287 10 - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - - - 3,112,333 429,662 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 21,350 3,493 - 1,906 8,494 444,339 126,238 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - - - - - 218,101 47,147 - - 기타특수관계자 KC솔라에너지㈜ - - - - - 2,878 - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 234,400 - - - - 443,000 - 443,000 - 기타특수관계자 KC에코에너지㈜ 152,836 - 1,455,181 - - - - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - - 5,029 613,820 144,207 - - 기타특수관계자 ㈜산연 - - - - - - - - 85,000 계 6,503,836 3,493 3,321,814 790,721 3,932,411 2,394,397 317,602 443,000 85,000 특수관계구분 회사명 단기대여금 대손충당금 매입채무 장기매입채무 초과청구채권 미지급금 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - - - - 2,309,211 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Lt. - - 226,841 1,267,069 - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. - - 994 - 852,822 - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - 2,210,818 - - 1,360 기타특수관계자 KC환경서비스㈜ - - - - 28,500 - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. - - 74,812 342,194 288,312 - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - 133,130 81,812 - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - 609,379 58,423 - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 1,819,100 181,910 - - - - 계 1,819,100 181,910 3,255,974 1,749,498 1,169,634 2,310,571 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 선급금 미수금 보증금 단기대여금 매입채무 선수금 미지급금 최상위지배자 KC 그린홀딩스㈜ - - - - - - - 2,584,933 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 162,026 4,433,159 448,159 - - 3,167,606 109,428 - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 7,925,739 - 10,895 - - - 1,036,044 - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 340,208 5,924,767 - - - 851,403 - 1,275 기타특수관계자 KC Cottrell Inc. 274,800 - - - - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 267,483 188,066 59,309 - - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 170,144 - - - - - 55 - 기타특수관계자 KC환경건설㈜ - 170,750 - - 504,900 - - 기타특수관계자 KC환경서비스㈜ - - - - - 17,600 2,687,647 - 기타특수관계자 KC솔라에너지㈜ - 98,721 16,252 - - 61,149 - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. - 16,268 502,716 - - 124,205 - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 579,567 219,778 - - - 178,546 - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 660 - - - - 849,240 - - 기타특수관계자 ㈜산연 - - - 85,000 - - - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - - 2,487,649 - - - 계 9,720,627 11,051,509 1,037,331 85,000 2,487,649 5,754,649 3,833,174 2,586,208 (*) 전기말 현재 연결실체는 기타특수관계자인 Lodge Cottrell Ltd.에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금 211,860천원을 설정하고 있습니다. 사. 당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기한 비고 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. KEB하나은행 GBP2,000,000 2016-06-30 외화지급보증 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) 서울보증보험 KRW1,281,995 2020-12-31 원화지급보증 아. 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 1) 연결실체는 Lodge Cottrell Ltd.에 대한 매출채권 회수 및 차입금지급보증을 담보하기 위하여 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)로부터 회수 및 차입보증에 대한 보증을 제공받고 있습니다. 2) 연결실체는 금융거래 한도약정 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원). 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 담보/보증 내용 제공자 KEB하나은행 무역어음대출 KRW 20,000,000 포괄한도(410억원) 중200억원의 경영실권자 지급보증 및 연결실체보유 안성공장 토지,건물, 기계장치 담보제공 경영실권자 및 연결실체 에너지이용합리화기금대출(시설)( * ) KRW 1,017,000 기타원화지급보증 KRW 10,000,000 기타외화지급보증(대외) USD 15,000,000 기타외화지급보증(대외-본지점) GBP 2,000,000 수입신용장발행 USD 15,000,000 파생상품 거래 KRW 20,000,000 외상매출채권담보 ( * ) KRW 12,000,000 외상매출채권담보 ( * ) KRW 1,000,000 외상매출채권담보 ( * ) KRW 1,500,000 기업통장회전대출( * ) KRW 500,000 한국수출입은행 중기포괄수출,지급보증 KRW 10,000,000 지급보증 KC그린홀딩스 신한은행 에너지이용합리화기금대출(시설) KRW 146,000 지급보증 KC그린홀딩스 우리은행 기업일반자금대출(운전)( * ) KRW 1,000,000 지급보증 KC그린홀딩스 산업은행 산업운영자금 KRW 2,500,000 지급보증 KC그린홀딩스 (*) 포괄여신한도에서 제외되는 항목이며, KEB하나은행 및 우리은행과의 포괄여신한도는 각각 410억원 및 50억원입니다. 3) 당기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:USD 등). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보/보증 내용 제공자 KEB하나은행 USD 15,000,000 USD 2,647,945 지급보증 경영실권자 GBP 20,235 INR 47,150,090 GBP 2,000,000 GBP 2,000,000 KRW 10,000,000 KRW - 신한은행 USD 483,806 USD 483,806 지급보증 KC그린홀딩스(주) 및 경영실권자 INR 620,766,988 INR 620,766,988 30. 우발채무와 약정사항 가. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받지 아니하는 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:USD 등). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보제공 국민은행 USD 5,000,000 USD 2,830,500 - 우리은행 USD 4,000,000 USD 92,698 - 서울보증보험 KRW 45,257,915 KRW 45,257,915 - 전기공사공제조합 KRW - KRW - 출자금(200좌) 담보제공 건설공제조합 KRW 16,236,000 KRW - 출자금(200좌) 담보제공 자본재공제조합 KRW 97,322,160 KRW 35,693,526 출자금(5000좌) 담보제공 (*) 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증에 대한 내역은 주석 29. 아 참조 나. 금융거래약정 당기말 주요 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있지 아니하고 있는 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 국민은행 외화지급보증 USD 5,000,000 파생상품거래 USD 30,000,000 우리은행 기타외화지급보증(대외) USD 4,000,000 파생상품거래 ( * ) USD 1,000,000 외상매출채권담보 ( * ) KRW 4,000,000 기업일반자금대출(운전) ( * ) KRW 1,000,000 (*) 포괄여신한도(50억원)에서 제외되는 항목입니다. 또한 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있는 내역은 주석 29.아 참조 연결실체는 상기 약정사항과 관련하여 우리은행과 50억원의 포괄여신한도를 운영하고 있습니다. 다. 당기말 현재 연결실체는 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 장부가액 부보금액 부보처 화재보험 건물 4,263,800 6,395,500 한화손해보험 400,000 삼성화재해상보험 대인:100,000 대물:500,000 가스사고배상책임보험 대인:80,000 AIG손해보험 대물:300,000 자동차보험 차량운반구 9,720 600,000 메리츠화재 - 400,000 동부화재 256,416 6,400,000 KB손해보험 - 7,040 현대화재해상보험 - 6,130 흥국화재해상보험 43,731 37,580 삼성화재해상보험 기계장치 179,176 100,000 동부화재 계 4,752,843 라. 진행중인 소송현황당기말 현재 연결실체가 소송당사자(피고)가 되어 진행중인 소송현황은 다음과 같으며, 소송의 결과는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 사건명 원고 피고 소송가액 사건번호 양수금 청구소송 ㈜강원스틸 KC코트렐㈜ 222,685 2015차전 574 건국철강㈜ 244,470 2015가합 32356 ㈜유성엠씨 111,986 2015가합 673 채권전부명령 ㈜신진스틸 52,901 2015타채 81 기성금 청구소송 아하엠텍㈜ KC코트렐㈜ 418,628 2014가합9267 31. 연결현금흐름표. 가. 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.나. 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 건설중인자산 대체 - 40,000 매출채권 중 장기매출채권 재분류 15,412,074 - 매입채무 중 장기매입채무 재분류 9,641,910 - 법정적립금 및 임의적립금적립 - 100,000 32. 비용의 성격별 내역연결실체 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당기 전기 수 익 186,774,294 209,675,820 기타이익 4,688,135 5,004,935 지분법이익 376,685 356,193 금융수익 119,257 171,077 총수익 191,958,371 215,208,025 원재료,제품과 재공변동 등 177,332,218 195,367,735 종업원급여 15,670,921 17,562,461 감가상각 및 상각비 1,245,986 1,268,260 광고선전비 82,083 48,064 물류비용 1,160,439 1,777,033 기타손실 4,596,134 3,240,044 금융원가 270,239 386,500 총비용 200,358,020 219,650,097 법인세비용차감전순이익 (8,399,649) (4,442,072) 33. 정부보조금연결실체의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 연구과제명 협약기관 기술요율 당기 보조금수령액 당기말 예수금 전기말 예수금 도시철도 터널 및 차량의 공기질 개선기술 개발 한국기계연구원 등 - - - 30,772 순산소연소를 통한 온실가스처리시스템개발 한국기계연구원 7.89% - 23,558 23,558 10MW 연소후 건식 CO2 포집 기술개발 한국에너지기술평가원 3.20% 1,743,069 834 378,417 탈황촉매 및 탈질 SCR촉매 재제조 기술개발 한국에너지기술평가원 13.32% 336,579 248,601 248,399 환경프로젝트 타당성조사 한국환경산업기술원 - - - 10,000 모듈형복합분산전원시스템개발및실증 한국에너지기술평가원 - 779,910 559 347 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계) 한국에너지기술평가원 - 208,719 165 - 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계)-중단 한국남부발전등 - - 255,396 255,181 장은공익재단태양광사업 장은공익재단 - 55 - 21,145 발전회 정제 및 복합무기폐기물의 중금속 안정화 한국에너지기술평가원 - 55,320 48 - 도미니카폐기물처리및에너지와기술이전사업타당성조사연구 녹색기술센터 - 44,784 5 - KOSEP World Class-30 육성사업 한국남동발전 - 216,449 146,792 - 괌 지역 마이크로그리드 구축 타당성조사 전력산업기반기금 - 180,000 47,905 - 계 3,564,885 723,863 967,819 연결실체는 당기 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여 당기 보조금 3,564,885천원을 수령하였고 기술료예상액은 271,272천원으로 평가되며 당기말 현재 723,863천원을 예수금 등 으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련비용과 상계처리 하거나 자산취득시 관련계정에서차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과시 성공판정을 받고 사업비정산이 완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 예수금으로 인식하고 있습니다. 4. 재무제표 제1절. 재무상태표 재무상태표 제 6 기 2015.12.31 현재 제 5 기 2014.12.31 현재 제 4 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 제 5 기 제 4 기 자산 비유동자산 64,877,212,842 45,732,572,332 40,997,203,146 유형자산 36,218,498,690 36,167,124,910 31,453,229,624 무형자산 320,527,812 368,569,725 379,738,754 이연법인세자산 1,837,249,339 325,615,281 0 파생상품자산 77,497,729 0 506,799,398 관계기업주식 2,904,619,051 2,100,000,000 2,100,000,000 종속기업주식 2,357,586,500 2,815,173,000 2,815,173,000 장기매출채권 16,867,255,369 0 0 기타비유동채권 443,000,000 0 0 기타비유동금융자산 3,217,773,564 3,219,478,707 3,051,022,097 기타비유동비금융자산 633,204,788 736,610,709 691,240,273 유동자산 76,404,898,744 123,543,333,517 121,644,591,599 재고자산 3,338,751,107 5,652,098,076 3,085,080,108 매출채권 41,973,064,718 53,808,348,687 41,989,248,911 미청구매출채권 9,478,625,727 30,350,988,122 36,126,811,354 기타유동채권 15,524,998,290 20,326,326,622 24,825,557,210 유동성장기채권 152,835,816 0 0 기타유동금융자산 1,661,489,228 2,500,940,763 2,384,015,650 당기법인세자산 408,021,607 0 0 파생상품자산 148,086,734 274,770,976 2,047,901,263 현금및현금성자산 3,719,025,517 10,629,860,271 11,185,977,103 자산총계 141,282,111,586 169,275,905,849 162,641,794,745 자본 자본금 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 보통주자본금 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 자본잉여금 26,974,448 26,974,448 26,974,448 주식발행초과금 19,166,109,526 19,166,109,526 19,166,109,526 기타적립금 8,605,131,996 8,287,938,301 8,163,842,222 이익잉여금(결손금) 21,233,588,628 25,929,719,441 38,856,740,819 자본총계 54,031,804,598 58,410,741,716 71,213,667,015 부채 비유동부채 21,659,271,055 12,187,037,804 8,772,505,774 기타비유동충당부채 5,758,903,195 5,116,820,237 4,597,667,993 장기차입금 1,166,000,000 1,017,000,000 0 장기매입채무 9,641,910,259 0 0 기타비유동금융부채 0 0 50,000,000 퇴직급여채무 5,092,457,601 6,053,217,567 2,597,366,101 파생상품부채 0 0 0 이연법인세부채 0 0 1,527,471,680 유동부채 65,591,035,933 98,678,126,329 82,655,621,956 단기차입금 7,000,000,000 12,000,000,000 11,000,000,000 매입채무 17,421,047,286 48,866,885,033 38,653,521,504 기타유동부채 5,125,439,509 5,746,548,851 9,795,743,768 초과청구매출채권 35,992,557,717 31,438,880,048 22,729,836,080 당기법인세부채 0 449,897,010 387,156,294 파생상품부채 51,991,421 175,915,387 89,364,310 유동성장기차입금 0 0 0 부채총계 87,250,306,988 110,865,164,133 91,428,127,730 자본과부채총계 141,282,111,586 169,275,905,849 162,641,794,745 ※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 2011년부터 적용하여 작성하였습니다.※ 제4기말, 제5(전)기말 및 제6(당)기말 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다. 제2절. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 6 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 5 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 4 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 6 기 제 5 기 제 4 기 매출액 184,368,510,660 208,060,068,019 290,177,500,417 매출원가 178,291,186,567 198,754,769,769 266,842,520,032 매출총이익 6,077,324,093 9,305,298,250 23,334,980,385 판매비와관리비 14,543,083,574 16,853,496,381 22,532,818,263 영업이익(손실) (8,465,759,481) (7,548,198,131) 802,162,122 기타이익 4,828,384,327 4,992,051,824 8,476,170,390 기타손실 4,555,814,482 3,205,526,963 4,628,634,457 관계기업지분법손실 0 0 0 금융수익 607,900,739 161,181,209 301,905,858 금융원가 235,491,604 360,395,160 762,778,827 법인세비용차감전순이익(손실) (7,820,780,501) (5,960,887,221) 4,188,825,086 법인세 비용 1,655,174,078 2,995,750,679 994,140,045 당기순이익(손실) (6,165,606,423) (8,956,637,900) 3,194,685,041 기타포괄손익 1,490,943,232 (2,846,287,399) (425,774,493) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 1,469,475,610 (2,870,383,478) (310,512,694) 보험수리적손익 1,469,475,610 (2,870,383,478) (310,512,694) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 21,467,622 24,096,079 (115,261,799) 해외사업환산손익 0 (2,391,302) (159,117,584) 매도가능금융자산평가손익 21,467,622 26,487,381 43,855,785 이자율스왑평가손익 0 0 0 총포괄손익 합계 (4,674,663,191) (11,802,925,299) 2,768,910,548 주당이익 기본주당이익(손실) (617) (896) 319 희석주당이익(손실) (617) (896) 319 ※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 2011년부터 적용하여 작성하였습니다.※ 제4기, 제5(전)기 및 제6(당)기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다. 제3절. 자본변동표 자본변동표 제 6 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 5 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 4 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타적립금 이익잉여금 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,974,448 19,166,109,526 7,809,104,021 41,142,568,472 73,144,756,467 자본의 변동 합병으로인한 변동 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 3,194,685,041 3,194,685,041 기타포괄손익 해외사업환산손익 0 0 0 (159,117,584) 0 (159,117,584) 보험수리적손익 0 0 0 (310,512,694) 0 (310,512,694) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 43,855,785 0 43,855,785 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익합계 0 0 0 (425,774,493) (425,774,493) 총포괄손익합계 0 0 0 (425,774,493) 3,194,685,041 2,768,910,548 자본에 직접 인식된 거래 무상증자 0 0 0 0 0 0 신주발행비 0 0 0 0 0 0 자기주식 처분이익 0 0 0 0 0 0 자기주식취득및처분 0 0 0 0 0 0 배당금의 지급 0 0 0 0 (4,700,000,000) (4,700,000,000) 법정적립금적립 0 0 0 470,000,000 (470,000,000) 0 임의적립금 이입 0 0 0 0 0 0 해외사업장처분효과 0 0 0 0 0 0 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 310,512,694 (310,512,694) 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 780,512,694 (5,480,512,694) (4,700,000,000) 2013.12.31 (기말자본) 5,000,000,000 26,974,448 19,166,109,526 8,163,842,222 38,856,740,819 71,213,667,015 2014.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,974,448 19,166,109,526 8,163,842,222 38,856,740,819 71,213,667,015 자본의 변동 합병으로인한 변동 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (8,956,637,900) (8,956,637,900) 기타포괄손익 해외사업환산손익 0 0 0 (2,391,302) 0 (2,391,302) 보험수리적손익 0 0 0 (2,870,383,478) 0 (2,870,383,478) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 26,487,381 0 26,487,381 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익합계 0 0 0 (2,846,287,399) 0 (2,846,287,399) 총포괄손익합계 0 0 0 (2,846,287,399) (8,956,637,900) (11,802,925,299) 자본에 직접 인식된 거래 무상증자 0 0 0 0 0 0 신주발행비 0 0 0 0 0 0 자기주식 처분이익 0 0 0 0 0 0 자기주식취득및처분 0 0 0 0 0 0 배당금의 지급 0 0 0 0 (1,000,000,000) (1,000,000,000) 법정적립금적립 0 0 0 100,000,000 (100,000,000) 0 임의적립금 이입 0 0 0 0 0 0 해외사업장처분효과 0 0 0 0 0 0 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 2,870,383,478 (2,870,383,478) 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 2,970,383,478 (3,970,383,478) (1,000,000,000) 2014.12.31 (기말자본) 5,000,000,000 26,974,448 19,166,109,526 8,287,938,301 25,929,719,441 58,410,741,716 2015.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,974,448 19,166,109,526 8,287,938,301 25,929,719,441 58,410,741,716 자본의 변동 합병으로인한 변동 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 당기순이익(손실) (6,165,606,423) (6,165,606,423) 기타포괄손익 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 1,469,475,610 0 1,469,475,610 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 21,467,622 0 21,467,622 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익합계 0 0 0 1,490,943,232 0 1,490,943,232 총포괄손익합계 0 0 0 1,490,943,232 (6,165,606,423) (4,674,663,191) 자본에 직접 인식된 거래 무상증자 0 0 0 0 0 0 신주발행비 0 0 0 0 0 0 자기주식 처분이익 0 0 0 0 0 0 자기주식취득및처분 0 0 0 0 0 0 배당금의 지급 0 0 0 0 0 0 법정적립금적립 0 0 0 0 0 0 임의적립금 이입 0 0 0 0 0 0 해외사업장처분효과 0 0 0 295,726,073 0 295,726,073 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 (1,469,475,610) 1,469,475,610 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 (1,173,749,537) 1,469,475,610 295,726,073 2015.12.31 (기말자본) 5,000,000,000 26,974,448 19,166,109,526 8,605,131,996 21,233,588,628 54,031,804,598 ※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 2011년부터 적용하여 작성하였습니다.※ 제4기, 제5(전)기 및 제6(당)기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다. 제4절. 현금흐름표 현금흐름표 제 6 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 5 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 4 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 6 기 제 5 기 제 4 기 영업활동현금흐름 (946,751,678) 4,758,202,191 (18,036,314,119) 당기순이익(손실) (6,165,606,423) (8,956,637,900) 3,194,685,041 당기순이익조정을 위한 가감 1,650,931,319 7,401,973,843 3,269,116,793 이자비용 235,491,604 360,395,160 762,778,827 이자수익 (103,100,739) (158,381,209) (225,281,992) 외화환산손실 250,772,404 558,784,986 1,284,011,201 외화환산이익 (1,220,733,317) (829,769,218) (558,942,739) 배당금수익 (504,800,000) (2,800,000) (76,623,866) 법인세비용 (1,655,174,078) 2,995,750,679 994,140,045 소모품비 0 0 0 잡손실 0 0 0 감가상각비 916,805,629 965,951,779 959,050,283 경상연구개발비 405,347,356 288,222,820 952,922,363 무형자산상각비 102,136,913 99,049,029 93,828,683 무형자산손상차손 22,000,000 4,000,000 50,000,000 대손상각비 (135,576,481) 17,869,758 209,859,909 파생상품평가손실 51,991,421 412,928,120 89,364,310 퇴직급여 2,275,904,737 1,395,026,214 1,582,222,482 유형자산처분손실 10,832,872 6,843,248 36,419,965 재고자산폐기손실 0 77,014,799 0 하자보수충당부채전입액 1,360,591,793 1,331,902,760 1,798,166,874 파생상품평가이익 (225,584,463) (4,984,311) (1,757,165,282) 유형자산처분이익 (52,954,275) (101,392,846) (2,026,367,716) 하자보수충당부채환입액 (463,180,968) (541,733,028) (879,998,502) 매도가능금융자산손상차손 0 0 0 관계기업지분법손실 0 0 0 투자자산처분이익 0 0 (20,000,000) 기타의대손상각비 1,040,838,113 525,995,103 0 하자보수비 957,347 1,300,000 731,948 대손충당금환입 (495,871,049) 0 0 종속기업주식처분이익 (165,763,500) 0 0 자산및부채의 증감 4,465,702,175 10,446,433,854 (20,850,924,966) 매출채권의감소(증가) (2,696,524,472) (12,039,424,215) 45,871,486,557 미청구채권의감소(증가) 20,872,362,395 5,775,823,232 (126,010,272) 미수금의감소(증가) 1,549,176,308 3,451,371,510 (12,805,826,428) 선급금의감소(증가) 2,085,957,587 (1,183,113,863) 7,986,512,580 선급비용의감소(증가) (26,493,336) 159,553,667 9,756,972 파생상품자산의감소(증가) 222,779,555 2,047,901,263 4,128,887,127 부가세대급금의감소(증가) 1,346,581,417 2,047,974,234 503,602,888 재고자산의감소(증가) 2,313,346,969 (2,644,032,767) (25,582,718) 선급기술도입비의감소(증가) 0 (145,935,400) (151,000,000) 매입채무의증가(감소) (21,761,849,807) 10,171,951,673 (29,617,114,944) 미지급금의증가(감소) (103,771,836) (787,587,636) 75,054,020 초과청구채권의증가(감소) 4,553,677,669 8,709,043,968 (17,075,767,016) 예수금의증가(감소) (447,864,984) 4,205,347 (17,381,322,037) 미지급비용의증가(감소) (7,236,730) 19,830,320 96,076,640 하자보수충당부채의증가(감소) (255,327,867) (271,017,488) (1,568,007,071) 파생상품부채의증가(감소) (123,923,966) (89,364,310) (383,416,382) 부가세예수금의증가(감소) (250,927,566) (3,313,133,959) 2,316,717,885 퇴직금의지급 (3,751,001,303) (429,372,300) (249,541,000) 퇴직금의승계 0 0 0 퇴직보험예치금의감소(증가) 2,038,495,373 (1,038,825,422) (2,260,302,800) 해외사업환산이익의증가(감소) 295,726,073 0 (195,128,967) 국민연금전환금의감소(증가) 2,003,000 586,000 0 장기매출채권의감소(증가) (1,389,482,304) 0 0 법인세환급(납부) (897,778,749) (4,133,567,606) (3,649,190,987) 투자활동현금흐름 (1,051,053,553) (5,886,675,384) 2,290,834,035 이자수취 74,010,016 162,875,113 221,537,911 배당금수취 504,800,000 2,800,000 76,623,866 단기금융상품의 감소 0 0 0 단기대여금의 감소 786,289,370 14,008,250 1,608,850,692 매도가능금융자산의 감소 66,666,667 3,000,000 86,666,667 장기대여금의 감소 0 0 0 투자자산의 처분 0 0 0 건물의처분 0 0 1,500,000 기계장치의처분 25,000,000 162,812,000 8,110,942,000 차량운반구의 처분 68,912,730 37,302,876 40,264,401 비품의처분 0 1,204,067 500,000 보증금의 감소 48,958,996 218,003,623 118,283,765 장기금융상품의감소 1,780,000 0 0 종속기업주식의처분 437,350,000 0 0 합병으로인한현금의증가 0 0 0 장기금융상품의증가 (1,779,000) (7,000) 0 단기금융상품의증가 0 0 0 단기대여금의 증가 (100,759,794) (61,624,524) (4,300,000,000) 종속기업투자주식의취득 (700,000,000) 0 (2,815,173,000) 매도가능증권의취득 (50,163,440) 0 (21,876,360) 보증금의증가 (30,094,260) (356,656,000) (47,930,951) 무형자산의취득 (76,295,000) (92,080,000) (72,700,000) 건물의취득 0 (14,509,455) (2,200,000) 기계장치의취득 (207,300,000) (42,000,000) (5,000,000) 차량운반구의취득 (109,415,789) (232,300,650) (152,939,624) 비품의 취득 (62,830,910) (63,354,490) (170,799,028) 건설중인자산의취득 (423,954,843) (557,908,724) (381,916,304) 관계기업투자주식의 취득 (804,619,051) 0 0 토지의취득 (497,609,245) (5,048,280,470) 0 구축물의취득 0 0 0 공구기구의취득 0 (19,960,000) (3,800,000) 재무활동현금흐름 (4,993,898,844) 617,143,673 (4,451,790,148) 기타보증금의증가 0 0 0 단기차입금의 증가 131,500,000,000 87,000,000,000 123,000,000,000 기타보증금의감소 0 (50,000,000) (35,594,705) 이자의지급 (236,198,844) (349,927,727) (746,531,023) 자기주식의 처분 0 0 0 배당금의 지급 0 (999,928,600) (4,699,664,420) 단기차입금의 상환 (136,500,000,000) (86,000,000,000) (121,000,000,000) 유동성장기차입금의상환 0 0 (970,000,000) 무상증자신주발행비의지급 0 0 0 장기차입금의 증가 149,000,000 1,017,000,000 0 정부보조금의수령 93,300,000 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,991,704,075) (511,329,520) (20,197,270,232) 기초현금및현금성자산 10,629,860,271 11,185,977,103 31,808,720,313 외화표시현금및현금성자산환율변동 80,869,321 (44,787,312) (425,472,978) 기말현금및현금성자산 3,719,025,517 10,629,860,271 11,185,977,103 ※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 2011년부터 적용하여 작성하였습니다.※ 제4기, 제5(전)기 및 제6(당)기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다. 제5절. 이익잉여금처분계산서 구 분 제 6(당)기 제 5(전)기 처분 확정일 : 2016년 3월 25일 처분확정일: 2015년 3월 27일 Ⅰ.미처분이익잉여금 21,233,588,628 25,929,719,441 1.전기이월미처분이익잉여금 25,929,719,441 37,756,740,819 2.당기보험수리적손익 대체 1,469,475,610 (2,870,383,478) 3.당기순이익(손실) (6,165,606,423) (8,956,637,900) Ⅱ.이익잉여금처분액 - - Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 21,233,588,628 25,929,719,441 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)는 1973년 11월 27일 한국코트렐주식회사로 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 케이씨그린홀딩스주식회사는 2009년 9월 28일 이사회 결의 및 2009년 11월 12일자 임시주주총회 결의에 의거 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 투자사업부문을 영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 분할신설법인인 케이씨코트렐주식회사(이하 "당사")로 분할되었습니다. 당사의 분할설립시 자본금은 1,275,000천원이었으나, 이후 유무상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 5,000,000천원입니다. 당사의 최대주주는 케이씨그린홀딩스주식회사(지분율: 36.27%)입니다. 2. 중요한 회계처리방침 - '6. 기타 재무에 관한 사항' 참고 3. 범주별 금융상품 가. 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 77,498 - - 77,498 77,498 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 16,867,255 - 16,867,255 16,867,255 장부가액(*) 기타비유동채권 장기미수금 - 443,000 - 443,000 443,000 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 710,438 2,507,335 3,217,773 3,217,773 장부가액(*) 비유동금융자산계 77,498 18,020,693 2,507,335 20,605,526 20,605,526 파생상품자산 통화선도 148,087 - - 148,087 148,087 공정가치 매출채권 매출채권 - 41,973,065 - 41,973,065 41,973,065 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 15,524,998 - 15,524,998 15,524,998 장부가액(*) 유동성장기채권 유동성장기채권 - 152,836 - 152,836 152,836 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 1,661,489 - 1,661,489 1,661,489 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 3,719,026 - 3,719,026 3,719,026 장부가액(*) 유동금융자산계 148,087 63,031,414 - 63,179,501 63,179,501 금융자산 계 225,585 81,052,107 2,507,335 83,785,027 83,785,027 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 - - - - - 공정가치 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 728,964 2,490,515 3,219,479 3,219,479 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 728,964 2,490,515 3,219,479 3,219,479 파생상품자산 통화선도 274,771 - - 274,771 274,771 공정가치 매출채권 매출채권 - 53,808,349 - 53,808,349 53,808,349 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 20,326,327 - 20,326,327 20,326,327 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 2,500,941 - 2,500,941 2,500,941 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 10,629,860 - 10,629,860 10,629,860 장부가액(*) 유동금융자산계 274,771 87,265,477 - 87,540,248 87,540,248 금융자산 계 274,771 87,994,441 2,490,515 90,759,727 90,759,727 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 나. 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 장기차입금 장기차입금 - 1,166,000 1,166,000 1,166,000 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 9,641,910 9,641,910 9,641,910 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 10,807,910 10,807,910 10,807,910 파생상품 통화선도 51,991 - 51,991 51,991 공정가치 매입채무 매입채무 - 17,421,047 17,421,047 17,421,047 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 5,125,439 5,125,439 5,125,439 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 7,000,000 7,000,000 7,000,000 상각후원가로 인식 유동금융부채계 51,991 29,546,486 29,598,477 29,598,477 금융부채 계 51,991 40,354,396 40,406,387 40,406,387 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 장기차입금 장기차입금 - 1,017,000 1,017,000 1,017,000 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 1,017,000 1,017,000 1,017,000 파생상품 통화선도 175,915 - 175,915 175,915 공정가치 매입채무 매입채무 - 48,866,885 48,866,885 48,866,885 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 5,746,549 5,746,549 5,746,549 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 12,000,000 12,000,000 12,000,000 상각후원가로 인식 유동금융부채계 175,915 66,613,434 66,789,349 66,789,349 금융부채 계 175,915 67,630,434 67,806,349 67,806,349 4. 금융상품 범주별 순손익 당기 및 전기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 (795,855) - - - (795,855) 통화선도거래이익 191,487 - - - 191,487 통화선도평가손실 (51,991) - - - (51,991) 통화선도평가이익 225,584 - - - 225,584 대손(상각)환입 - (409,390) - - (409,390) 이자수익 - 103,101 - - 103,101 이자비용 - - - (235,492) (235,492) 외화환산손실 - (147,169) - (103,603) (250,772) 외화환산이익 - 1,075,692 - 145,041 1,220,733 외환차손 - (2,282,786) - - (2,282,786) 외환차익 - 2,200,036 - - 2,200,036 배당금수익 - - 504,800 - 504,800 계 (430,775) 539,484 504,800 (194,054) 419,455 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 (590,246) - - - (590,246) 통화선도거래이익 897,943 - - - 897,943 통화선도평가손실 (412,928) - - - (412,928) 통화선도평가이익 4,984 - - - 4,984 대손(상각)환입 - (543,865) - - (543,865) 이자수익 - 158,381 - - 158,381 이자비용 - - - (360,395) (360,395) 외화환산손실 - (107,337) - (451,448) (558,785) 외화환산이익 - 756,330 - 73,439 829,769 외환차손 - (934,279) - - (934,279) 외환차익 - 1,931,178 - - 1,931,178 배당금수익 - - 2,800 - 2,800 계 (100,247) 1,260,408 2,800 (738,404) 424,557 5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 파생상품 - 225,585 - 225,585 - 225,585 - 매도가능금융자산 - 2,507,335 - 2,507,335 - 2,507,335 - 대여금및수취채권 - - - - 81,052,107 81,052,107 금융자산 계 - 2,732,920 - 2,732,920 81,052,107 83,785,027 금융부채 - 파생상품 - 51,991 - 51,991 - 51,991 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 40,354,396 40,354,396 금융부채 계 - 51,991 - 51,991 40,354,396 40,406,387 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 파생상품 - 274,771 - 274,771 - 274,771 - 매도가능금융자산 - 2,490,515 - 2,490,515 - 2,490,515 - 대여금및수취채권 - - - - 87,994,441 87,994,441 금융자산 계 - 2,765,286 - 2,765,286 87,994,441 90,759,727 금융부채 - 파생상품 - 175,915 - 175,915 - 175,915 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 67,630,434 67,630,434 금융부채 계 - 175,915 - 175,915 67,806,349 67,806,349 (*) 당기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금 및 수취채권, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 다. 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 파생상품 225,585 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 매도가능금융자산 2,507,335 지분배당방식 직전연도 총배당액 금융부채 파생상품 51,991 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 6. 금융상품의 위험관리당사의 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비 용 이 당기손익에 미치는 영향은 다 음과 같습니다(단위:천원) 구분 당기 말 전기 말 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 81,660 (81,660) 130,170 (130,170) 이자수익 (37,190) 37,190 (106,298) 106,298 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 외화금융자산 3,771,840 (3,771,840) 3,784,760 ( 3,784,760) 외화금융부채 (603,196) 603,196 (736,969) 736,969 파생상품 (4,042,470) 4,042,470 (2,328,558) 2,328,558 순효과 (873,826) 873,826 719,233 (719,233) 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 당기말 현재 비파생금융자산 중 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권(주1) 31,671,426 3,804,221 1,587,997 5,207,423 42,271,067 (298,003) 41,973,064 장기성매출채권(주2) 1,898,630 6,637,593 7,359,335 1,175,289 17,070,847 (203,592) 16,867,255 기타유동채권(주3) 7,801,314 1,767,085 4,136,592 2,989,963 16,694,954 (1,169,955) 15,524,999 기타비유동채권 - 443,000 - - 443,000 - 443,000 계 41,371,370 12,651,899 13,083,924 9,372,675 76,479,868 (1,671,550) 74,808,318 (주1) 3년초과 매출채권의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 거래처 3년초과 매출채권 대손충당금 장부가액 비고 Lodge Cottrell Ltd. 4,335,715 - 4,335,715 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)의 종속기업으로서 회사는 동 회수를담보하기 위하여 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)로부터 회수에 대한보증을 제공받고 있습니다. (주2) 회사는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 수주금액의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 회수할 수 있습니다. 회사의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다. (주3) 기타유동채권의 내역(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 미수금 1,078,451 853,978 2,127,929 646,956 4,707,314 (1,169,955) 3,537,359 선급금 6,673,627 759,027 1,417,942 2,161,496 11,012,092 - 11,012,092 선급비용 27,112 59,939 149,008 80,238 316,297 - 316,297 선납부가세 22,124 94,141 441,713 101,273 659,251 - 659,251 계 7,801,314 1,767,085 4,136,592 2,989,963 16,694,954 (1,169,955) 15,524,999 (2) 당기말 현재 파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 8,615 139,471 77,498 225,584 (3) 매출채권 및 기타유동채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 말 전기 말 매출채권 41,973,065 53,808,350 기타유동채권 15,524,998 20,326,327 장기매출채권 16,867,255 - 기타비유동채권 443,000 - 계 74,808,318 74,134,677 (4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 KEB외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (1) 당기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매입채무 17,002,807 418,240 - 17,421,047 장기매입채무 1,123,842 4,441,554 4,076,514 9,641,910 기타유동부채 4,264,156 370,019 491,264 5,125,439 단기차입금 7,000,000 - - 7,000,000 장기차입금 - - 1,166,000 1,166,000 계 29,390,805 5,229,813 5,733,778 40,354,396 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (2) 당기말 현재 파생금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 51,991 - - 51,991 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당기 말 전기 말 부채(A) 87,250,307 110,865,164 자본(B) 54,031,804 58,410,742 부채비율(A/B) 161.48% 189.80% 7. 영업부문가. 일반정보당사의 영업부문은 환경플랜트사업부문과 신재생에너지사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다. 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 당기 및 전기 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 당기말 자산 126,325,930 14,956,181 141,282,111 부채 80,477,416 6,772,891 87,250,307 전기말 자산 165,702,957 3,572,949 169,275,906 부채 110,776,637 88,527 110,865,164 (2) 당기 및 전기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 매출액 175,821,106 8,547,405 184,368,511 205,033,553 3,026,515 208,060,068 매출원가 169,928,213 8,362,974 178,291,187 195,740,344 3,014,426 198,754,770 - 감가상각비 745,555 - 745,555 775,534 - 775,534 - 무형자산상각비 430 144 574 - 574 574 - 기타매출원가 169,182,228 8,362,830 177,545,058 194,964,810 3,013,852 197,978,662 판매비와관리비 14,540,023 3,061 14,543,084 16,842,159 11,337 16,853,496 - 감가상각비 171,250 - 171,250 190,417 - 190,417 - 무형자산상각비 99,076 3,061 102,137 94,488 3,988 98,476 - 기타판관비 14,269,696 - 14,269,696 16,557,254 7,349 16,564,603 금융수익 607,901 - 607,901 161,181 - 161,181 금융원가 235,492 - 235,492 360,395 - 360,395 기타이익 4,828,384 - 4,828,384 4,992,052 - 4,992,052 기타손실 4,555,814 - 4,555,814 3,205,527 - 3,205,527 법인세비용 (1,691,448) 36,274 (1,655,174) 2,995,601 150 2,995,751 당기순이익(손실) (6,310,702) 145,096 (6,165,606) (8,957,240) 602 (8,956,638) 다. 영업부문의 지역정보당기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 매출액 비유동자산(*) 한국 118,849,865 42,434,437 남아프리카공화국 344,556 - 모로코 1,100,290 - 베트남 11,303,961 - 브라질 3,373,713 - 사우디아라비아 14,299,810 - 인도 21,076,764 - 일본 738,330 - 태국 1,397,705 - 필리핀 9,548,395 - 인도네시아 446,476 - 기타 1,888,646 - 계 184,368,511 42,434,437 (*) 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 제외 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목가. 당기 및 전기 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매출액 184,368,511 208,060,068 매출원가 178,291,187 198,754,770 매출총이익 6,077,324 9,305,298 판매비와관리비 14,543,083 16,853,496 영업이익(손실) (8,465,759) (7,548,198) 나. 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 4,668,107 3,973,623 퇴직급여 664,901 166,051 복리후생비 664,016 653,334 지급임차료 690,137 689,147 접대비 311,565 441,043 감가상각비 171,250 190,417 기타무형자산상각비 102,137 98,476 세금과공과 213,354 320,031 광고선전비 76,044 44,747 경상연구개발비 1,712,393 2,195,336 여비교통비 664,370 698,811 보험료 35,683 81,999 외주비 1,175,939 1,531,506 지급수수료 3,227,634 5,375,424 소모품비 43,120 47,014 대손상각비 (135,576) 17,870 차량유지비 76,605 126,589 교육훈련비 61,309 53,804 기타 120,095 148,274 계 14,543,083 16,853,496 9. 기타이익(손실)가. 기타이익 당기 및 전기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 외환차익 2,200,036 1,931,178 외화환산이익 1,220,733 829,769 파생상품거래이익 191,487 897,943 파생상품평가이익 225,584 4,984 종속기업주식처분이익 165,763 - 유형자산처분이익 52,954 101,393 대손충당금환입 495,871 - 잡이익 275,954 1,226,785 계 4,828,382 4,992,052 나. 기타손실 당기 및 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 외환차손 2,282,786 934,279 외화환산손실 250,772 558,785 파생상품거래손실 795,855 590,246 파생상품평가손실 51,991 412,928 유형자산처분손실 10,833 6,843 재고자산폐기손실 - 77,015 무형자산손상차손 22,000 4,000 기타의대손상각비 1,040,838 525,995 기부금 3,500 10,522 지급수수료 - 110 잡손실 97,239 84,803 계 4,555,814 3,205,526 10. 금융수익 및 금융원가당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 103,101 158,381 배당금수익 504,800 2,800 금융원가 이자비용 235,492 360,395 순금융수익 372,409 (199,214) 11. 유형자산가. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 취득가액 상각및손상누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 토지 25,823,057 - - 25,823,057 25,325,447 - 25,325,447 건물 8,524,311 (3,557,034) - 4,967,277 8,524,311 (3,322,184) 5,202,127 구축물 2,532,493 (1,080,835) - 1,451,658 2,532,493 (935,139) 1,597,354 기계장치 8,574,566 (6,630,566) (93,300) 1,850,700 8,416,456 (6,242,026) 2,174,430 차량운반구 910,438 (560,156) - 350,282 1,062,642 (631,833) 430,809 공구와기구 994,330 (978,011) - 16,319 994,330 (908,460) 85,870 비품 1,048,264 (844,833) - 203,431 988,283 (769,017) 219,266 입목 6,782 - - 6,782 6,782 - 6,782 건설중인자산 1,548,994 - - 1,548,994 1,125,039 - 1,125,039 계 49,963,235 (13,651,435) (93,300) 36,218,500 48,975,783 (12,808,659) 36,167,124 - 당사는 토지에 대하여 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지에 대하여 2008년 12월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 전기말 및 당기말 현재 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. 나. 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 정부보조금수령 감가상각비(*) 기말 토지 25,325,447 497,610 - - - 25,823,057 건물 5,202,127 - - - (234,850) 4,967,277 구축물 1,597,354 - - - (145,696) 1,451,658 기계장치 2,174,430 207,300 (4,358) (93,300) (433,372) 1,850,700 차량운반구 430,809 109,416 (47,433) - (142,510) 350,282 공구와기구 85,870 - - - (69,551) 16,319 비품 219,266 62,831 - - (78,666) 203,431 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 1,125,039 423,955 - - - 1,548,994 계 36,167,124 1,301,112 (51,791) (93,300) (1,104,645) 36,218,500 (*) 당기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 221,522 13,328 - 234,850 구축물 145,696 - - 145,696 기계장치 262,579 170,793 - 433,372 차량운반구 142,510 - - 142,510 공구와기구 69,551 - - 69,551 비품 74,947 2,519 1,200 78,666 계 916,805 186,640 1,200 1,104,645 2) 전기 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 20,277,167 5,048,280 - - - 25,325,447 건물 5,422,071 14,510 - - (234,454) 5,202,127 구축물 1,743,051 - - - (145,697) 1,597,354 기계장치 2,614,224 42,000 (76,874) 40,000 (444,920) 2,174,430 차량운반구 384,200 232,300 (27,763) - (157,928) 430,809 공구와기구 156,407 19,960 - - (90,497) 85,870 비품 242,197 63,354 (5,072) - (81,213) 219,266 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 607,130 557,909 - (40,000) - 1,125,039 계 31,453,229 5,978,313 (109,709) - (1,154,709) 36,167,124 (*) 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 221,126 13,328 - 234,454 구축물 145,697 - - 145,697 기계장치 273,310 171,610 - 444,920 차량운반구 157,928 - - 157,928 공구와기구 90,497 - - 90,497 비품 77,394 2,519 1,300 81,213 계 965,952 187,457 1,300 1,154,709 12. 무형자산가. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 회원권 293,124 (189,124) 104,000 293,124 (167,124) 126,000 기타의무형자산 2,304,007 (2,087,480) 216,527 2,227,712 (1,985,143) 242,569 계 2,597,131 (2,276,604) 320,527 2,520,836 (2,152,267) 368,569 나. 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기 구 분 기초 취득 상각및손상 대체 기말 회원권 126,000 - (22,000) - 104,000 기타무형자산 242,569 76,295 (102,337) - 216,527 계 368,569 76,295 (124,337) - 320,527 (*) 당기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 102,137 200 102,337 2) 전기 구 분 기초 취득 상각및손상 대체 기말 회원권 130,000 - (4,000) - 126,000 기타무형자산 249,738 92,080 (99,249) - 242,569 계 379,738 92,080 (103,249) - 368,569 (*) 전기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 99,049 200 99,249 13. 파생상품(1) 통화선도당사는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있는 바, 당기말 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된통화 파생상품 계약의 계약처별 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등). 계약처 포지션 계약일 만기일 계약통화 계약금액 계약환율 평가손익 KEB하나은행 매도 2015-07-08 2016-01-28 USD 1,500,000.00 1,138.00 (51,991) KEB하나은행 매도 2015-12-10 2016-12-08 USD 13,350,000.00 1,180.00 53,465 KEB하나은행 매도 2015-12-10 2017-12-07 USD 13,350,000.00 1,176.00 77,498 국민은행 매도 2015-09-11 2016-01-28 USD 558,000.00 1,188.15 8,615 국민은행 매도 2015-09-11 2016-05-26 USD 279,000.00 1,188.55 3,778 국민은행 매도 2015-09-11 2016-05-26 USD 1,335,000.00 1,188.55 18,078 국민은행 매도 2015-09-11 2016-10-27 USD 2,790,000.00 1,187.95 32,910 국민은행 매도 2015-09-11 2016-12-29 USD 2,790,000.00 1,187.35 31,240 계 173,593 (2) 통화선도 계약 및 이자율스왑과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 파생상품거래이익은 191,487천원이며, 파생상품거래손실은 795,855천원입니다 . 14. 관계기업주식가. 당기말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 당기말 전기말 부산신호태양광발전㈜ 25% 25% 대한민국 2015.12.31 신재생에너지발전사업 KC Energy Technology Co., Ltd. 47.16% - 중국 2015.12.31 환경설비업 나. 관계기업주식 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 관계기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 부산신호태양광발전㈜ 2,100,000 - - - 2,100,000 KC Energy Technology Co., Ltd. - 804,619 - - 804,619 계 2,100,000 804,619 - - 2,904,619 (*)당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 관계기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 부산신호태양광발전㈜ 2,100,000 - - - 2,100,000 다. 당기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 부산신호태양광발전㈜ 3,017,649 48,552,255 4,676,485 32,144,442 7,603,014 1,506,739 - 1,506,739 - KC Energy Technology Co., Ltd. 1,316,966 6,656 66,878 - - (432,167) - (432,167) - 15. 종속기업주식 가.당기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 소유지분율(%) 주된사업장 취득원가 당기말 전기말 놀텍코리아(주) 50 100 대한민국 1,157,587 KC에어필터텍(주) 100 100 대한민국 500,000 KC Africa (Pty) Ltd 70 - 남아프리카공화국 700,000 계 2,357,587 나. 당기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 놀텍코리아(주) 2,315,173 - (1,157,586) - 1,157,587 KC에어필터텍(주) 500,000 - - - 500,000 KC Africa (Pty) Ltd - 700,000 - - 700,000 계 2,815,173 700,000 (1,157,586) - 2,357,587 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 놀텍코리아(주) 2,315,173 - - - 2,315,173 KC에어필터텍(주) 500,000 - - - 500,000 계 2,815,173 - - - 2,815,173 다. 당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 놀텍코리아(주) 8,513,321 7,226,538 1,286,783 11,648,189 (276,036) (336,508) KC에어필터텍(주) 2,696,498 2,058,675 637,823 3,875,805 62,655 48,494 KC Africa (Pty) Ltd 11,883 - 11,883 - - - 라. 당사는 별도재무제표 상 종속기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 16. 기타비유동금융자산 및 기타비유동채권가. 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장기금융상품 4,263 4,234 매도가능금융자산 2,507,335 2,490,515 보증금 706,176 724,730 계 3,217,774 3,219,479 나. 당기말 현재 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,INR) 구 분 은행명 당기말 사용제한내용 당좌개설보증금 KEB외환은행 2,500 당좌거래 개설보증금 해외사무소보증금 신한은행인도뉴델리 INR100,000 인도프로젝트오피스보증금 다. 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당기말 전기말 비상장지분상품 전기공사공제조합 64,055 63,870 건설공제조합 281,878 278,332 자본재공제조합 1,216,527 1,188,145 엔지니어링공제조합 20,974 19,971 한국전력기술인협회 7,071 6,864 기계설비건설공제조합 50,163 - 제이앤티프론티어 창업투자조합 866,667 933,333 계 2,507,335 2,490,515 라. 당기 및 전기 중 비상장지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 63,870 - - - 185 64,055 건설공제조합 278,332 - - - 3,546 281,878 자본재공제조합 1,188,145 - - - 28,382 1,216,527 엔지니어링공제조합 19,971 - - - 1,003 20,974 한국전력기술인협회 6,864 - - - 207 7,071 기계설비건설공제조합 - 50,163 - - - 50,163 제이앤티프론티어(조합) 933,333 - (66,666) - - 866,667 계 2,490,515 50,163 (66,666) 33,323 2,507,335 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 63,109 - - - 761 63,870 건설공제조합 276,556 - - - 1,776 278,332 자본재공제조합 1,159,415 - - - 28,730 1,188,145 엔지니어링공제조합 18,876 - - - 1,095 19,971 한국전력기술인협회 6,665 - - - 199 6,864 제이앤티프론티어(조합) 933,333 - - - - 933,333 김해명동태양광발전(주) 3,000 (3,000) - - - - 계 2,457,954 (3,000) - - 29,561 2,490,515 마. 당기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장기성 미수금 886,000 - (-)유동성대체 (443,000) - 장기미수금 443,000 - 장기미수금은 당기 중 당사가 종속기업인 놀텍코리아(주)의 지분 50%를 특수관계자인 NOL-TEC SYSTEMS, INC에 매각함에 따른 매각대금 미수금으로서 2016년 및 2017년에 분할하여 회수할 예정입니다. 17. 기타비유동비금융자산당기말 및 전기말 현재 기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 말 전기 말 선급기술도입비 633,205 736,611 18. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 원재료 3,224,728 3,224,728 5,645,913 5,645,913 부재료 4,704 4,704 5,986 5,986 미착품 109,319 109,319 199 199 계 3,338,751 3,338,751 5,652,098 5,652,098 19. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권가. 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 42,271,068 54,241,928 대손충당금 (298,003) (433,579) 유동성장기채권(주1) 217,233 - 현재가치할인차금(주1) (64,397) - 미수금 4,264,313 5,763,752 대손충당금 (1,169,955) (831,796) 유동성장기미수금(주2) 443,000 - 미수수익 - 685 선급금 11,012,092 13,098,049 선급비용 316,297 289,804 부가세대급금 659,251 2,005,832 계 57,650,899 74,134,675 (주1) 특수관계자인 KC에코에너지(주)에 대한 소각로 공사대금으로서 하기 주석 참조(주2) 주석 16의 마. 참조나. 당기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당기말 장기매출채권(유보)(주1) 15,412,074 장기매출채권(기타)(주2) 1,658,773 현재가치할인차금 (203,592) 대손충당금 - 계 16,867,255 (주1) 장기매출채권(유보)당사는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 수주금액의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 회수할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 당사는 당기부터 장기매출채권(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다.(주2) 장기매출채권(기타)당사는 당기 중 특수관계자인 KC에코에너지(주)에 대한 소각로 공사를 수행한 바, 향후 공사대금을 84개월에 걸쳐 분할하여 회수하기로 하였습니다. 따라서, 당사는 동 공사대금에 대한 현재가치평가를 수행하고 장기매출채권으로 계상하고 있습니다. 다. 대손충당금당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 433,579 831,796 415,710 305,801 대손상각비 76,284 858,928 17,869 525,995 대손충당금환입 (211,860) (495,871) - - 제각/회수 - (24,898) - - 기말 298,003 1,169,955 433,579 831,796 20. 기타유동금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 말 전기 말 단기대여금 1,843,399 2,500,941 대손충당금 (181,910) - 계 1,661,489 2,500,941 단기대여금은 당사의 특수관계자인 PT. KC Cottrell Indonesia에 대여한 1,819백만원과 종업원 주택구입자금지원액 등으로 구성되어 있습니다.21. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 말 전기 말 보유현금 - - 보통예금(*) 3,719,025 10,629,860 계 3,719,025 10,629,860 (*) 당기말 현금및현금성자산 중 452백만원은 당사의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다. 22. 자본 가. 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 10,000,000주(자본금 5,000,000천원)입니다. 나. 무상증자 및 유상증자당사는 당기 이전에 주식발행초과금을 재원으로 하는 무상증자와 유상증자를 실시하였습니다. 무상증자 및 유상증자로 인해 추가로 발행한 신주 내역은 다음과 같습니다. 구분 증자전 추가발행 신주 증자후 무상증자(2010.3.16) 2,550,000주 2,550,000주 5,100,000주 유상증자(2010.11.16) 5,100,000주 1,020,000주 6,120,000주 무상증자(2012.11.21) 6,120,000주 3,880,000주 10,000,000주 다. 자본잉여금 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기타자본잉여금 26,974 26,974 라. 기타적립금 (1) 당기말 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 해외사업장환산손익 - (295,726) 매도가능금융자산평가손익 131,332 109,864 법정적립금 1,273,800 1,273,800 임의적립금 7,200,000 7,200,000 계 8,605,132 8,287,938 (2) 해외사업장환산손익영업ㆍ재무활동이 본점과 독립적으로 운영되는 당사의 해외사업소인 대만지사가 당기 중에 폐쇄됨에 따라 관련 해외사업장환산손익이 전액 당기손익으로 대체되었습니다. (3) 해외사업환산손익 및 매도가능금융자산평가손익의 변동내역(단위:천원) 구 분 해외사업환산손익 매도가능금융자산평가손익 기초 (295,726) 109,864 당기변동액 295,726 33,323 법인세효과 - (11,855) 기말 - 131,332 (4) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (5) 임의적립금 당사는 조세특례제한법 9조 1항에 따라 연구인력개발준비금을 설정하고 있습니다.당사는 위 연구인력개발준비금을 향후에 관련 연구인력개발비로 사용할 예정입니다. 마. 이익잉여금처분계산서(단위:원) 구 분 제 6(당)기 제 5(전)기 처분 확정일 : 2016년 3월 25일 처분확정일: 2015년 3월 27일 Ⅰ.미처분이익잉여금 21,233,588,628 25,929,719,441 1.전기이월미처분이익잉여금 25,929,719,441 37,756,740,819 2.당기보험수리적손익 대체 1,469,475,610 (2,870,383,478) 3.당기순이익(손실) (6,165,606,423) (8,956,637,900) Ⅱ.이익잉여금처분액 - - Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 21,233,588,628 25,929,719,441 23. 차입금가. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 KEB하나은행 포괄무역금융 2.984 - 1,000,000 KEB하나은행 포괄무역금융 2.988 - 6,000,000 KEB하나은행 포괄무역금융 2.983 - 5,000,000 KEB하나은행 포괄무역금융 2.613 2,000,000 - 한국수출입은행 수출성장자금 2.55 5,000,000 - 단기차입금 소계 7,000,000 12,000,000 장기차입금 KEB하나은행 에너지이용합리화기금 2.75 1,017,000 1,017,000 신한은행 에너지이용합리화기금 2.75 149,000 - 차감:유동성대체 - - 장기차입금 소계 1,166,000 1,017,000 나. 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사가 제공한 담보 및 보증과 제 3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 관련차입금 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행(구, 외환) 3,017,000 당사 부동산/기계장치(*) 20,000,000 경영실권자 연대보증(*) 20,000,000 한국수출입은행 5,000,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 6,000,000 신한은행 149,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 178,800 계 8,166,000 46,178,800 (*) 상세내역은 주석 30 및 31 참조 24. 퇴직급여채무당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 16,040,471 18,820,565 국민연금전환금 (10,072) (12,076) 사외적립자산의 공정가치 (10,937,941) (12,755,272) 재무상태표에 인식된 금액 5,092,458 6,053,217 나. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 확정급여채무 18,820,565 14,045,404 당기근무원가 2,316,452 1,406,303 이자비용 447,790 416,243 퇴직급여지급액 (3,798,018) (360,121) 관계사전출입 47,017 (69,251) 확정급여채무의 보험수리적손익 (1,793,335) 3,381,987 기말 확정급여채무 16,040,471 18,820,565 다. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 12,755,272 11,435,376 부담금납입액 1,600,000 1,433,363 사외적립자산의 예상수익 373,478 427,520 퇴직급여지급액 (3,677,463) (360,121) 사외적립자산승계 38,968 (34,416) 사외적립자산의 보험수리적손익 (152,314) (146,450) 기말 사외적립자산의 공정가치 10,937,941 12,755,272 라. 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 2,316,452 1,406,303 이자비용 447,790 416,243 사외적립자산의 예상수익 (373,478) (427,520) 계 2,390,764 1,395,026 마. 당기 및 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 2.39% 2.97% 평균임금인상률 6.20% 6.58% 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 바. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) 1,793,335 (3,381,987) 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) (152,314) (146,450) 계 1,641,021 (3,528,437) 사. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 정기예금 5,641,702 7,665,389 채무상품 2,663,874 2,913,594 기타 2,632,365 2,176,289 계 10,937,941 12,755,272 아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1% 상승시 1% 하락시 할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소) (1,267,933) 1,461,246 임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소) 1,393,033 (1,237,759) 25. 매입채무, 장기매입채무 및 기타유동부채가. 당기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매입채무 17,421,047 48,866,885 미지급금 3,489,561 3,593,744 미지급비용 263,243 271,187 예수금 893,137 1,339,950 예수부가세 478,581 540,750 미지급배당금 917 917 계 22,546,486 54,613,433 나. 당기말 현재 당사의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 장기매입채무(유보)(*) 9,641,910 (*) 장기매입채무(유보)회사는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 매입채무의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 지급할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 회사는 당기부터 장기매입채무(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다. 26. 건설계약당기말 현재 당사의 주요 건설형 공사계약과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 가. 진행중인 주요 도급공사와 관련된 누적공사원가와 누적손익의 내역(단위:천원) 구분 누적공사원가 누적공사손익 국내공사 445,686,160 17,553,294 해외공사 395,888,045 (4,652,015) 계 841,574,205 12,901,279 나. 공사계약잔액의 변동내역(원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 구분 기초계약잔액 당기 신규계약액 당기공사수익 당기말 계약잔액 국내 KRW 126,708,484 KRW 111,242,420 KRW 115,490,600 KRW 122,460,304 USD 82,769.70 USD 0.00 USD 39,335.45 USD 43,434.25 해외 KRW 6,444,276 KRW 167,375 KRW 3,520,284 KRW 3,091,367 USD 59,734,084.51 USD 46,255,359.00 USD 39,498,851.62 USD 66,490,591.87 KZT 24,081,004.45 KZT 44,570,083.00 KZT 68,651,087.87 KZT 0.00 GBP 76,494.50 GBP 97,695.00 GBP 164,111.36 GBP 10,078.00 INR 2,836,616,571.95 - INR 1,084,594,440.15 INR 1,752,022,131.80 JPY 46,646,740.00 JPY 45,500,000.00 JPY 92,146,740.00 JPY 0.00 다. 진행중인 공사와 관련된 초과청구채권 및 미청구매출채권의 내역(단위:천원) 구분 초과청구채권(선수금) 공사대금 매출채권 청구분 미청구분(*) 계 청구분 중 회수보류액 국내공사 27,512,711 28,018,264 7,003,785 35,022,049 2,309,983 해외공사 8,479,847 29,664,878 5,312,975 34,977,853 13,102,091 계 35,992,558 57,683,142 12,316,760 69,999,902 15,412,074 (*) 미청구분은 하기 공사손실충당부채와 상계하여 재무상태표에 인식하고 있습니다. 라. 충당부채의 변동내역(단위:천원) 구분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 1,354,955 5,116,820 전입 3,666,469 1,360,682 사용 - (255,418) 환입 (2,183,290) (463,181) 기말 2,838,134 5,758,903 (*) 공사손실충당부채는 미청구매출채권(초과청구매출채권)과 상계하여 재무상태표에 인식하고 있습니다. 27. 외화자산부채당기 및 전기 현재 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 현금 및 현금성자산 AUD 6,174 5,267 AUD 6,142 5,522 CNY - - CNY 5,244,893 927,350 DKK - - DKK 1 - EUR 2 3 EUR 2 3 GBP 201,577 349,919 GBP 938,708 1,605,631 IDR 76,515,585 6,504 IDR 861,574,220 76,077 INR 57,583,083 1,015,190 INR 91,043,465 1,578,694 JPY - - JPY 3,744,553 34,455 KZT - - KZT 3,921,169 23,645 PHP 41,083 1,026 PHP 313,490 7,696 THB 40,516 1,316 THB 40,355 1,349 USD 1,543,899 1,809,450 USD 3,816,355 4,194,937 매출채권 USD 15,294,664 17,925,346 USD 16,182,079 17,787,341 GBP 2,622,206 4,551,913 GBP 2,744,130 4,693,753 INR 407,891,826 7,191,133 INR 186,333,157 3,231,017 기타자산 GBP 2,529 4,390 GBP 5,206 8,904 USD 3,347,823 3,923,648 USD 1,928,870 2,120,214 INR 42,353 747 INR - - CNY 13,762 2,456 CNY 18,297 3,235 EUR 107,705 137,919 EUR 29,205 39,033 IDR 9,187,598,799 780,946 IDR 17,086,607,628 1,508,747 KZT 3,102,038 10,733 KZT - - PHP 20,000 500 PHP - - 자산 계 37,718,406 37,847,603 구분 당기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 매입채무 USD 1,398,923 1,639,538 USD 3,209,990 3,528,421 CNY 5,712,524 1,019,571 CNY 11,209,830 1,982,010 DKK - - DKK 200,218 35,927 EUR 778,160 996,457 EUR 575,536 769,216 GBP 3,558 6,177 GBP 2,986 5,107 INR 125,400,909 2,210,818 INR 49,100,526 851,403 JPY 484,000 4,705 JPY 484,000 4,453 KZT 28,585,207 98,905 KZT 28,585,207 172,369 기타부채 USD 47,607 55,795 USD 18,907 20,782 부채계 6,031,966 7,369,688 28. 법인세가. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 법인세부담액 - - 일시적차이로인한 이연법인세비용 (1,695,034) (1,200,558) 법인세추납액 등 82,416 4,265,036 법인세환급액 (42,556) (69,851) 기타 - 1,124 법인세비용 (1,655,174) 2,995,751 나. 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 (7,820,780) (5,960,887) 적용세율에 따른 부담액 - - 비과세수익 (3,923,778) (2,227,379) 비공제비용 4,110,369 2,666,752 세액공제효과 - (331,266) 이연법인세효과 (1,695,034) (1,200,558) 법인세추납액 등 82,416 4,265,036 법인세환급액 (42,556) (69,851) 기타 (186,591) (106,983) 법인세비용 (1,655,174) 2,995,751 유효세율 - - 다. 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 2,172,088 (7,922) - 2,164,166 1,832,183 339,905 - 2,172,088 사외적립자산 (2,548,867) 86,460 - (2,462,407) (2,201,812) (347,055) - (2,548,867) 대손충당금 12,559 107,014 - 119,573 12,528 31 - 12,559 평가충당부채 1,188,705 702,642 - 1,891,347 1,121,719 66,986 - 1,188,705 자산평가손실 58,359 (14,568) - 43,791 43,250 15,109 - 58,359 감가상각비 197,013 53,374 - 250,387 210,183 (13,170) - 197,013 지분법손익 2,011 361 - 2,372 2,011 - - 2,011 연구및인력개발준비금 (447,600) 447,600 - - (895,200) 447,600 - (447,600) 이월결손금등세효과 690,314 764,290 - 1,454,604 - 690,314 - 690,314 기타수익비용 (1,532) (124) - (1,656) (2,370) 838 - (1,532) 토지재평가차익 (2,094,908) (376,297) - (2,471,205) (2,094,908) - - (2,094,908) 매도가능증권평가이익 (25,186) - (11,855) (37,041) (19,114) - (6,072) (25,186) 해외사업환산손익 67,797 (67,797) - - 67,249 - 548 67,797 보험수리적손익 1,054,862 - (171,545) 883,317 396,810 - 658,052 1,054,862 계 325,615 1,695,033 (183,400) 1,837,248 (1,527,471) 1,200,558 652,528 325,615 라. 당기말 및 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 미지급법인세 - 449,897 미수법인세환급액 408,022 - 상계후금액 408,022 449,897 마. 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다. 29. 주당이익가. 기본주당이익의 산정당기 및 전기의 기본주당이익은 보통주순이익을 당기 및 전기 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다. 내역 당기 전기 법인세차감후이익 (6,165,606,423) (8,956,637,900) 가중평균유통주식수(*) 10,000,000 10,000,000 기본주당이익 (617) (896) (*)가중평균유통주식수 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2015-01-01 10,000,000 - 10,000,000 365 3,650,000,000 계 365 3,650,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 10,000,000 > 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2014-01-01 10,000,000 - 10,000,000 365 3,650,000,000 계 365 3,650,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 10,000,000 나. 희석주당이익당기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 30. 특수관계자공시 가. 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ KC그린홀딩스㈜ 종속기업 KC에어필터텍㈜ KC에어필터텍㈜ 지분율 100% 놀텍코리아㈜ 놀텍코리아㈜ 지분율 50% KC Africa (Pty) Ltd - 지분율 70% 관계기업 부산신호태양광발전㈜ 부산신호태양광발전㈜ 지분율 25% KC Energy Technology Co., Ltd. - 지분율 47.16% 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Changchun KC Envirotech Co., Ltd. KC그린홀딩스(주)의 종속기업 Lodge Cottrell Ltd. Lodge Cottrell Ltd. - KC Cottrell Inc. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. KC환경서비스㈜ KC환경서비스㈜ KC한미산업㈜ KC한미산업㈜ KC에코에너지㈜ KC에코에너지㈜ Nol-Tec Systems,Inc Nol-Tec Systems,Inc 조드KC㈜ - KC글라스㈜ KC글라스㈜ KC솔라에너지㈜ KC솔라에너지㈜ - KC그린에너지㈜ KC에코물류㈜(구, KC그린파워㈜) KC에코물류㈜(구, KC그린파워㈜) KC바이오케미칼㈜ - KC환경개발㈜ KC환경개발㈜ KC환경서비스(주)의 종속기업 KC환경건설㈜ KC환경건설㈜ KC최화제과기(북경)유한공사 KC최화제과기(북경)유한공사 - KS솔라2호㈜ KC솔라에너지(주)의 종속기업 KC그린에너지㈜ - - 조드KC㈜ KC그린홀딩스(주)의 관계기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 엔더블유엘퍼시픽㈜ KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. ㈜클레스트라하우저만 ㈜클레스트라하우저만 - 베올리아이에스앤KC에코싸이클㈜ 종합환경기획㈜ 종합환경기획㈜ KS솔라㈜ KS솔라㈜ KC솔라에너지(주)의 관계기업 Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. Nol-Tec Systems,Inc의 관계기업 - Nol-Tec Europe Srl Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra Hauserman Ltd. HongKong ㈜클레스트라하우저만의 종속기업 Clestra K.K (일본) Clestra K.K (일본) Clestra(Shanghai)ArchitectureProduct LTD(상해) Clestra(Shanghai)ArchitectureProduct LTD(상해) Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Australia Pty Ltd.(호주) Clestra Australia Pty Ltd.(호주) ㈜산연 ㈜산연 ㈜상효원 ㈜상효원 PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia 주요경영진 주요경영진 나. 당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 지분율(%) 비고 당기 전기 KC에어필터텍(주) 100 100 종속기업 놀텍코리아(주) 50 100 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd 70 - 종속기업 다. 당기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 비고 당기말 전기말 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - 종속기업 KC에어필터텍㈜ 100 100 종속기업 놀텍코리아㈜ 50 100 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC에코에너지㈜ - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC환경서비스㈜ - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC솔라에너지㈜ - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC환경건설㈜ - - KC환경서비스(주)의 종속기업 기타특수관계자 조드KC㈜ - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 ㈜클레스트라하우저만 - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - 기타특수관계자 ㈜산연 라. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 257,800 547,229 퇴직급여 130,692 167,992 계 388,492 715,221 마. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 매입 지급수수료 대손상각비 대손충당금환입 유형자산매각 종속기업투자주식처분 배당금수령 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - - 2,535,439 - - - - - 종속기업 KC에어필터텍㈜ - 2,975 974,433 - - - - - - 종속기업 놀텍코리아㈜ 271,039 - 11,872,738 - - - - - 500,000 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 140,430 - 19,843,724 - - - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 55 - - - 47,147 - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 451 5,459 634,601 - 122,127 - - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 14,046,758 15,711 - - - 211,860 - - - 기타특수관계자 KC에코에너지㈜ 1,409,944 29,776 - - - - - - - 기타특수관계자 KC환경서비스㈜ 6,029,460 - - - - - 9,000 - - 기타특수관계자 KC솔라에너지㈜ - 7,692 329,378 - - - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - 18,633,529 - - - - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 1,194,130 - 3,451,823 - - - - 1,330,000 - 기타특수관계자 KC환경건설㈜ - - 2,491,750 - - - - - - 기타특수관계자 조드KC㈜ 2,755,907 5,230 - - - - - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - 995,713 - 144,207 - - - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 3,000 - 4,259,947 - - - - - - 기타특수관계자 ㈜클레스트라하우저만 - - - 19,450 - - - - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - - 181,910 - - - - 계 25,851,174 66,843 63,487,636 2,554,889 495,391 211,860 9,000 1,330,000 500,000 당사는 당기 중 상기 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역 외 KC Energy Technology Co., Ltd.의 지분 47.16% 를 804,619천원에 취득하였고, KC Africa (Pty) Ltd의 지분 70.00% 를 700,000천원에 취득하였습니다. 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 매입 지급수수료 기타비용 배당금지급 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - - 5,299,177 570,685 362,745 종속기업 KC에어필터텍㈜ - 1,545 1,223,510 - - - 종속기업 놀텍코리아㈜ 206,861 - 6,961,834 - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 194,928 614,330 10,898,049 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 11,205 - 83,072 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 7,421 28,157 138,497 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Inc.㈜ 1,151,488 - - - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 5,053,922 27,288 - - - - 기타특수관계자 KC에코에너지㈜ 8,320,226 - - - - - 기타특수관계자 KC환경서비스㈜ 5,342,040 - - - - - 기타특수관계자 KC솔라에너지㈜ - 14,775 2,176,789 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - 4,756,306 - - - 기타특수관계자 KC환경건설㈜ - - 3,057,750 - - - 기타특수관계자 조드KC㈜ 761,250 - - - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - 2,363,487 - - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - 6,137,779 - - - 기타특수관계자 ㈜클레스트라하우저만 - - - 587,900 - - 계 21,049,341 686,095 37,797,073 5,887,077 570,685 362,745 바. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 대체 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 2,487,649 - - (668,549) 1,819,100 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 7,925,739 13,986,147 (1,866,633) (13,950,003) 6,095,250 장기매출채권 - - 1,866,633 - 1,866,633 미수금 10,895 89,712 - (77,320) 23,287 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 매출채권 162,026 37,346 - (199,372) - 장기매출채권 - - - - - 미수금 448,159 422,534 - (655,869) 214,824 선급금 4,433,159 1,857,718 - (5,484,322) 806,555 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 매출채권 579,567 44,587 (613,820) (10,334) - 장기매출채권 - - - - - 선급금 219,778 91,789 - (306,538) 5,029 미수금 - - 613,820 - 613,820 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 매출채권 340,208 63,096 - (403,304) - 장기매출채권 - - - - - 미수금 - 429,662 - - 429,662 선급금 5,924,767 - - (2,812,433) 3,112,334 계 22,531,947 17,022,591 - (24,568,044) 14,986,494 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 2,319,222 168,427 - 2,487,649 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 10,054,676 4,275,741 (6,404,678) 7,925,739 미수금 82,362 48,237 (119,704) 10,895 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 매출채권 896,002 914,243 (1,648,219) 162,026 선급금 3,783,641 2,837,621 (2,188,103) 4,433,159 미수금 2,395 517,448 (71,684) 448,159 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 매출채권 522,150 115,571 (58,154) 579,567 선급금 672,857 206,243 (659,322) 219,778 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 매출채권 711,124 340,210 (711,126) 340,208 선급금 4,695,754 1,797,239 (568,226) 5,924,767 계 23,740,183 11,220,980 (12,429,216) 22,531,947 사. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 매출채권 대손충당금 장기매출채권 미청구채권 선급금 미수금 대손충당금 장기미수금 보증금 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - - - - 4,486 - - - 종속기업 KC에어필터텍㈜ - - - - - - - - - 종속기업 놀텍코리아㈜ - - - - 520,000 - - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - - 53,303 806,555 214,824 - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 6,095,250 - 1,866,633 735,512 - 23,287 10 - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - - - 3,112,333 429,662 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 21,350 3,493 - 1,906 8,494 444,339 126,238 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - - - - - 218,101 47,147 - - 기타특수관계자 KC환경서비스㈜ - - - - - - - - - 기타특수관계자 KC솔라에너지㈜ - - - - - 2,878 - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 234,400 - - - - 443,000 - 443,000 - 기타특수관계자 KC에코에너지㈜ 152,836 - 1,455,181 - - - - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - - 5,029 613,820 144,207 - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - - - - - - - - 기타특수관계자 ㈜산연 - - - - - - - - 85,000 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - - - - - - - 계 6,503,836 3,493 3,321,814 790,721 4,452,411 2,394,397 317,602 443,000 85,000 , 계속;> 특수관계구분 회사명 단기대여금 대손충당금 매입채무 장기매입채무 초과청구채권 미지급금 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - - - - 2,309,211 종속기업 KC에어필터텍㈜ - - 409,710 62,607 - 462 종속기업 놀텍코리아㈜ - - 4,245,544 629,245 - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Lt. - - 226,841 1,267,069 - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. - - 994 - 852,822 - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - 2,210,818 - - 1,360 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - - - - - - 기타특수관계자 KC환경서비스㈜ - - - - 28,500 - 기타특수관계자 KC솔라에너지㈜ - - - - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. - - 74,812 342,194 288,312 - 기타특수관계자 KC에코에너지㈜ - - - - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - 133,130 81,812 - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - 609,379 58,423 - - 기타특수관계자 ㈜산연 - - - - - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 1,819,100 181,910 - - - - 계 1,819,100 181,910 7,911,228 2,441,350 1,169,634 2,311,033 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 선급금 미수금 보증금 단기대여금 매입채무 선수금 미지급금 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - - - - - - 2,584,933 종속기업 KC에어필터텍㈜ - 7,820 1,700 - - 468,419 - 2,222 종속기업 놀텍코리아㈜ 194,040 11,400 - - - 4,664,530 22,614 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 162,026 4,433,159 448,159 - - 3,167,606 109,428 - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 7,925,739 - 10,895 - - - 1,036,044 - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 340,208 5,924,767 - - - 851,403 - 1,275 기타특수관계자 KC Cottrell Inc. 274,800 - - - - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 267,483 188,066 59,309 - - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co.,Ltd 170,144 - - - - - 55 - 기타특수관계자 KC환경건설㈜ - 170,750 - - 504,900 - - 기타특수관계자 KC환경서비스㈜ - - - - - 17,600 2,687,647 - 기타특수관계자 KC솔라에너지㈜ - 98,721 16,252 - - 61,149 - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. - 16,268 502,716 - - 124,205 - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 579,567 219,778 - - - 178,546 - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 660 - - - - 849,240 - - 기타특수관계자 조드KC㈜ - - - - - - - - 기타특수관계자 ㈜산연 - - - 85,000 - - - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - - 2,487,649 - - - 계 9,914,667 11,070,729 1,039,031 85,000 2,487,649 10,887,598 3,855,788 2,588,430 (*) 전기말 현재 당사는 기타특수관계자인 Lodge Cottrell Ltd.에 대하여 대손충당금 211,860천원을 설정하고 있습니다. 아. 당사의 당기말 현재 당사가 특수관계자의 영업 및 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:GBP, USD 등). 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기한 비고 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. KEB외환은행 GBP2,000,000 2016-06-30 외화지급보증 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) 서울보증보험 KRW1,281,995 2020-12-31 원화지급보증 자. 당사의 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증1) 당사는 Lodge Cottrell Ltd.에 대한 매출채권 회수 및 차입금지급보증을 담보하기 위하여 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)로부터 회수 및 차입보증에 대한 보증을 제공받고 있습니다. 2) 당사는 금융거래 한도약정 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원). 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 담보/보증 내용 제공자 KEB하나은행 무역어음대출 KRW 20,000,000 포괄한도(410억원) 중200억원의 경영실권자 지급보증 및 연결실체보유 안성공장 토지,건물, 기계장치 담보제공 경영실권자 및 연결실체 에너지이용합리화기금대출(시설)( * ) KRW 1,017,000 기타원화지급보증 KRW 10,000,000 기타외화지급보증(대외) USD 15,000,000 기타외화지급보증(대외-본지점) GBP 2,000,000 수입신용장발행 USD 15,000,000 파생상품 거래 KRW 20,000,000 외상매출채권담보 ( * ) KRW 12,000,000 한국수출입은행 중기포괄수출,지급보증 KRW 10,000,000 지급보증 KC그린홀딩스(주) 신한은행 에너지이용합리화기금대출(시설) KRW 146,000 지급보증 KC그린홀딩스(주) 산업은행 산업운영자금 KRW 2,500,000 지급보증 KC그린홀딩스(주) (*) 포괄여신한도에서 제외되는 항목이며, KEB하나은행 및 우리은행과의 포괄여신한도는 각각 410억원 및 50억원입니다 . 3) 당기말 현재 당사가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:USD 등). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보/보증 내용 제공자 KEB하나은행(구,외환은행) USD 15,000,000 USD 2,647,945 지급보증 경영실권자 GBP 20,235 INR 47,150,090 GBP 2,000,000 GBP 2,000,000 KRW 10,000,000 KRW - 신한은행 USD 483,806 USD 483,806 지급보증 KC그린홀딩스(주) 및 경영실권자 INR 620,766,988 INR 620,766,988 31.우발채무와 약정사항 가 . 타인으로부터 제공받은 지급보증 당기말 현재 당사가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받지 아니하는 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:USD 등). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보제공 국민은행 USD 5,000,000 USD 2,830,500 - 우리은행 USD 4,000,000 USD 92,698 - 서울보증보험 KRW 44,961,884 KRW 44,961,884 - 전기공사공제조합 KRW - KRW - 당사보유 출자금(200좌) 담보제공 건설공제조합 KRW 16,236,000 KRW - 당사보유 출자금(200좌) 담보제공 자본재공제조합 KRW 97,322,160 KRW 35,693,526 당사보유 출자금(5000좌) 담보제공 (*) 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증에 대한 내역은 주석 30. 자 참조 나. 금융거래약정 당기말 주요 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있지 아니하고 있는 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 국민은행 외화지급보증 USD 5,000,000 파생상품거래 USD 30,000,000 우리은행 기타외화지급보증(대외) USD 4,000,000 파생상품거래 ( * ) USD 1,000,000 외상매출채권담보 ( * ) KRW 4,000,000 (*) 포괄여신한도(50억원)에서 제외되는 항목입니다. 또한 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있는 내역은 주석 30.자 참조 당사는 상기 약정사항과 관련하여 우리은행과 50억원의 포괄여신한도를 운영하고 있습니다. 다 . 당기말 현재 당사는 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 화재보험 건물 6,395,500 한화손해보험 가스사고배상책임보험 대인:80,000대물:300,000 AIG손해보험 자동차보험 차량운반구 600,000 메리츠화재 400,000 동부화재 6,400,000 KB손해보험 기계장치 100,000 동부화재 라. 진행중인 소송현황당기말 현재 당사가 소송당사자(피고)가 되어 진행중인 소송현황은 다음과 같으며, 소송의 결과는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 사건명 원고 피고 소송가액 사건번호 양수금 청구소송 ㈜강원스틸 KC코트렐㈜ 222,685 2015차전 574 건국철강㈜ 244,470 2015가합 32356 ㈜유성엠씨 111,986 2015가합 673 채권전부명령 ㈜신진스틸 52,901 2015타채 81 기성금 청구소송 아하엠텍㈜ KC코트렐㈜ 418,628 2014가합9267 32. 현금흐름표 가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 건설중인자산 대체 - 40,000 매출채권 중 장기매출채권 재분류 15,412,074 - 매입채무 중 장기매입채무 재분류 9,641,910 - 법정적립금 및 임의적립금적립 - 100,000 33. 비용의 성격별 분류 당사 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당기 전기 수 익 184,368,511 208,060,068 기타이익 4,828,384 4,992,052 금융수익 607,901 161,181 총수익 189,804,796 213,213,301 원재료,제품과 재공변동 등 174,860,393 195,060,217 종업원급여 15,515,261 17,472,320 감가상각 및 상각비 1,206,983 1,253,959 광고선전비 91,317 44,747 물류비용 1,160,317 1,777,023 기타손실 4,555,814 3,205,527 금융원가 235,492 360,395 총비용 197,625,577 219,174,188 법인세비용차감전순이익 (7,820,781) (5,960,887) 34. 정부보조금 당사의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 연구과제명 협약기관 기술요율 당기 보조금수령액 당기말 예수금 전기말 예수금 도시철도 터널 및 차량의 공기질 개선기술 개발 한국기계연구원 등 - - - 30,772 순산소연소를 통한 온실가스처리시스템개발 한국기계연구원 7.89% - 23,558 23,558 10MW 연소후 건식 CO2 포집 기술개발 한국에너지기술평가원 3.20% 1,743,069 834 378,417 탈황촉매 및 탈질 SCR촉매 재제조 기술개발 한국에너지기술평가원 13.32% 336,579 248,601 248,399 환경프로젝트 타당성조사 한국환경산업기술원 - - - 10,000 모듈형복합분산전원시스템개발및실증 한국에너지기술평가원 - 779,910 559 347 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계) 한국에너지기술평가원 - 208,719 165 - 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계)-중단 한국남부발전등 - - 255,396 255,181 장은공익재단태양광사업 장은공익재단 - 55 - 21,145 발전회 정제 및 복합무기폐기물의 중금속 안정화 한국에너지기술평가원 - 55,320 48 - 도미니카폐기물처리및에너지와기술이전사업타당성조사연구 녹색기술센터 - 44,784 5 - KOSEP World Class-30 육성사업 한국남동발전 - 216,449 146,792 - 괌 지역 마이크로그리드 구축 타당성조사 전력산업기반기금 - 180,000 47,905 - 계 3,564,885 723,863 967,819 당사는 당기 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여 당기 보조금 3,564,885천원을 수령하였고 기술료예상액은 271,272천원으로 평가되며 당기말 현재 723,863천원을 예수금으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련비용과 상계처리 하거나 자산취득시 관련계정에서 차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과시 성공판정을 받고 사업비정산이 완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 예수금으로 인식하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 제1절. 연결 재무에 관한 사항 1. 연결재무제표 재작성 등 유의사항 가. 재무제표의 작성기준케이씨코트렐주식회사와 그 종속기업 (이하 "연결실체")은 주식회사의외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 당기에 제ㆍ개정된 기업회계기준서는 다음과 같습니다.-기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 연결실체가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에따른 회계처리가 허용됩니다. 기업회계기준서 제1019호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결실체는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 나. 연결기준 (1) 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력을 의미합니다.종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주지분과 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주지분과 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. (2) 관계기업관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다. 투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다. (3) 내부거래제거 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실은 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후인 경우, 당기손실로 인식하고 있습니 다. 다. 재무제표의 측정기준연결실체의 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 라. 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 마. 금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. (1) 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산, 위험회피회계를 적용하지 아니하는 파생상품을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. (2) 만기보유금융자산 만기가 고정되어있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (3) 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (4) 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. (5) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. (6) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (7) 금융지급보증계약채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급해야 하는 금융지급보증계약에 대해서는 최초 인식시 공정가치로 인식하고 있습니다. 최초 인식된 공정가치는 보증기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 채무자가 지급기일에 지급하지 못할 것으로 예상되는 경우, 예상금액을 충당부채로 인식하고 있습니다. (8) 금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채, 위험회피회계를 적용하지 아니하는 파생상품을 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (9) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. 1) 보통주 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 자기주식 연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기 지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 사. 파생상품연결실체는 파생상품을 당해 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산ㆍ부채로 계상하고 있으며, 공정가치로 평가한 금액을 연결재무상태표가액으로 하고 있습니다. 파생상품에서 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 아. 유형자산 (1) 인식과 측정 연결실체는 토지에 대해서는 공정가치로 평가하고 있으며, 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. (2) 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 감가상각 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 감가상각방법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 추정내용연수 감가상각방법 구분 추정내용연수 감가상각방법 건물 10~40년 정액법 구축물 20년 정액법 기계장치 5~10년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공기구 5년 정액법 비품 5년 정액법 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 자. 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 차. 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수부채의 공정가치 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매 회계연도말 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니합니다. 구 분 상각방법 추정내용연수 회원권 상각대상 아님 비한정 기타무형자산 미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는기간동안 정액법으로 상각 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 카. 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 타. 자산손상 (1) 금융자산의 손상 당기손익인식항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ①발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ②동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 손상의 증거가 있는 경우, 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하며, 매출채권 및 대여금의 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감하고, 그 외의 대여금 및 수취채권은 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 연결실체의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 경우 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다. (2) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 연결실체의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별 가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 파. 재고자산 연결실체는 미착계정을 제외한 재고자산은 이동평균법으로 산정된 금액을 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 보고기간 종료일가액으로 하고 있습니다. 하. 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다. 거. 종업원급여 (1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 종업원이 근무용역을 제공한 때에 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는급여의 할인되지 않은 금액을 비용 또는 다른 자산의 원가로 인식합니다.(2) 퇴직급여 연결실체는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 채택하고 있습니다. 연결재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 연결포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 너. 충당부채(1) 공사손실충당부채연결실체는 건설형 공사계약과 관련하여 향후 손실의 발생이 예상되는 경우에는 예상손실을 즉시 공사손실충당부채로 인식하여 당기의 매출원가 또는 공사원가에 포함하고있으며, 동 공사손실충당부채는 미청구매출채권(초과청구매출채권)과 상계하여 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. (2) 하자보수충당부채연결실체는 공사완성 후 하자보수가 있는 경우에 예상되는 하자보수비를 건설형 공사계약과 관련된 진행기준에 따라 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.(3) 기타충당부채연결실체는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있으며, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높은 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우, 충당부채는 의무를이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.더. 외화거래 및 화폐성외화자산ㆍ부채의 환산 연결실체는 모든 외화거래를 거래 당시의 환율에 의하여 원화로 환산ㆍ기록하고 있는 바,화폐성 외화자산 및 외화부채를 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 기준환율로 평가하고 있으며, 이로 인한 외화환산이익(손실) 은 영업외수익(비용)에 반영하고 있습니다. 러. 해외지점 등의 외화표시 재무제표의 환산영업ㆍ재무활동이 본점과 독립적으로 운영되는 연결실체의 해외종속기업, 해외지점 및 해외사업소의 외화표시 자산ㆍ부채의 경우에는 당해 자산ㆍ부채는 보고기간 종료일 현재의 환율을, 자본은 발생당시의 환율을 적용하며, 손익항목은 당해 회계연도의평균환율을 적용하여 일괄 환산하고 있습니다. 이로 인하여 발생하는 환산손익은 이를 상계하여 그 차액을 해외사업환산이익(손실)의 과목으로 하여 자본항목으로 처리하고 있습니다. 이에 따른 해외사업환산이익(손실)은 차기 이후에 발생하는 해외사업환산이익(손실)과 상계하여 표시하고 관련 해외종속기업, 지점 및 사업소가 청산, 폐쇄 또는 매각되는 회계연도의 손익으로 처리하고 있습니다. 머. 수익인식 연결실체는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 추가되는 금액으로 구성됩니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 버. 금융수익과 원가 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익 등을 포함하고 있습니다. 금융원가는 차입금에 대한 이자비용 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 서. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. (2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 어. 정부보조금 등정부보조금 등은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 저. 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 처. 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 금융상품, 확정급여채무, 이연법인세자산(부채)에 대한 평가, 파생상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 2. 연 결실체의 대손충당금 설정현황 가. 매출채권 및 기타유동채권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제6(당)기말 제5(전)기말 제4기말 매출채권 43,050,196 54,511,279 42,799,804 대손충당금 (298,003) (433,579) (415,710) 유동성장기채권 217,233 - - 현재가치할인차금 (64,397) - - 미수금 4,285,355 5,759,830 8,725,228 대손충당금 (1,169,955) (831,796) (305,801) 유동성장기미수금 443,000 - - 미수수익 - 685 5,179 선급금 10,492,094 13,056,220 11,752,156 선급비용 820,083 291,756 451,413 부가세대급금 723,693 2,005,832 4,071,892 계 58,499,299 74,360,227 67,084,161 나. 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 제6(당)기말 제5(전)기말 제4기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 433,579 831,796 415,710 305,801 205,850 305,801 대손상각비 76,284 858,928 17,869 525,995 211,860 - 대손충당금환입 (211,860) (495,871) - - (2,000) - 제각 - (24,898) - - - - 기말 298,003 1,169,955 433,579 831,796 415,710 305,801 3. 연결실체의 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 재고자산의 사업부문별 보유현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 제6(당)기말 제5(전)기말 제4기말 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 제 품 260,258 260,258 - - 38,840 38,840 - - 22,098 22,098 - - 재공품 15,733 15,733 - - 27,957 27,957 - - - - - -