KC코트렐 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

(연결)

1. 일반적인 사항가. 지배기업의 개요케이씨코트렐주식회사(이하 "지배회사")는 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하는 분할신설법입니다. 지배기업의 분할설립시 자본금은 1,275,000천원이었으나, 이후 유무상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 5,000,000천원입니다. 지배기업의 최대주주는 케이씨그린홀딩스주식회사 ( 지분율: 36.27% ) 입니다.

나. 연결대상 종속기업 및 투자현황 (1) 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	사용재무제표일	업종

당분기말	전기말

놀텍코리아(주)	50%	50%	대한민국	2016.03.31	제조업 (산업기계, 산업설비공사)

KC에어필터텍(주)	100%	100%	대한민국	2016.03.31	제조업 (여과포필터제작)

KC Africa (Pty) Ltd .	70%	70%	남아프리카공화국	2016.03.31	신재생에너지 개발사업

(2) 당분기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

기업명	자산	부채	자본	매출	당분기순이익	총포괄이익

놀텍코리아(주)	6,822,965	5,727,827	1,095,138	1,701,990	(191,527)	(191,646)

KC에어필터텍(주)	2,549,402	1,976,451	572,951	852,808	(64,962)	(64,873)

KC Africa (Pty) Ltd .	12,192	-	12,192	-	-	309

다. 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 신규로 연결에 포함된 회사

기업명	사유

-	-

(2) 연결에서 제외된 회사

기업명	사유

-	-

라. 당분기 중 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	비지배지분에
배분된 당기순손익	당기누적
비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

놀텍코리아㈜	(95,763)	476,553	-

KC Africa(Pty) Ltd .	-	3,657	-

계	(95,763)	480,210	-

2. 중요한 회계처리방침 - '6. 기타재무에 관한 사항' 참고

3. 범주별 금융상품 가. 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품자산 통화선도 254,202 - - 254,202 254,202 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 17,417,467 - 17,417,467 17,417,467 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 1,357,203 2,571,339 3,928,542 3,928,542 장부가액(*) 비유동금융자산계 254,202 18,774,670 2,571,339 21,600,211 21,600,211 파생상품자산 통화선도 507,510 - - 507,510 507,510 공정가치 매출채권 매출채권 - 36,033,874 - 36,033,874 36,033,874 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 12,055,967 - 12,055,967 12,055,967 장부가액(*) 유동성장기채권 유동성장기채권 - 151,088 - 151,088 151,088 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 1,533,030 - 1,533,030 1,533,030 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 9,738,458 - 9,738,458 9,738,458 장부가액(*) 유동금융자산계 507,510 59,512,417 - 60,019,928 60,019,928 금융자산 계 761,712 78,287,087 2,571,339 81,620,138 81,620,138 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품자산 통화선도 77,498 - - 77,498 77,498 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 16,867,255 - 16,867,255 16,867,255 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 1,345,941 2,558,445 3,904,385 3,904,385 장부가액(*) 비유동금융자산계 77,498 18,213,196 2,558,445 20,849,138 20,849,138 파생상품자산 통화선도 148,087 - - 148,087 148,087 공정가치 매출채권 매출채권 - 42,752,193 - 42,752,193 42,752,193 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 15,594,270 - 15,594,270 15,594,270 장부가액(*) 유동성장기채권 유동성장기채권 - 152,836 - 152,836 152,836 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 1,679,021 - 1,679,021 1,679,021 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 4,755,569 - 4,755,569 4,755,569 장부가액(*) 유동금융자산계 148,087 64,933,889 - 65,081,976 65,081,976 금융자산 계 225,585 83,147,085 2,558,445 85,931,114 85,931,114 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 나. 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 - - - - 공정가치 장기차입금 장기차입금 - 1,166,000 1,166,000 1,166,000 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 8,079,817 8,079,817 9,641,910 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 기타보증금 - 6,000 6,000 6,000 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 9,251,817 9,251,817 10,813,910 파생상품 통화선도 - - - - 공정가치 매입채무 매입채무 - 18,915,082 18,915,082 18,915,082 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 4,254,282 4,254,282 4,254,282 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 15,950,000 15,950,000 15,950,000 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 39,119,364 39,119,364 39,119,364 금융부채 계 - 48,371,181 48,371,181 49,933,274 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 - - - - 공정가치 장기차입금 장기차입금 - 1,166,000 1,166,000 1,166,000 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 9,641,910 9,641,910 9,641,910 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 기타보증금 - 6,000 6,000 6,000 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 10,813,910 10,813,910 10,813,910 파생상품 통화선도 51,991 - 51,991 51,991 공정가치 매입채무 매입채무 16,169,927 16,169,927 16,169,927 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 5,538,881 5,538,881 5,538,881 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 8,850,000 8,850,000 8,850,000 상각후원가로 인식 유동금융부채계 51,991 30,558,808 30,610,799 30,610,799 금융부채 계 51,991 41,372,718 41,424,709 41,424,709 4. 금융상품 범주별 순손익 가. 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 (73,034) - - - (73,034) 통화선도거래이익 - - - - - 통화선도평가손실 - - - - - 통화선도평가이익 544,743 - - - 544,743 대손(상각)환입 - - - - - 이자수익 - 32,486 - - 32,486 이자비용 - - - (80,860) (80,860) 외화환산손실 - (1,092,178) - (18,334) (1,110,512) 외화환산이익 - 223,934 - 102,858 326,792 외환차손 - (234,420) - - (234,420) 외환차익 - 358,025 - - 358,025 배당금수익 - - 2,200 - 2,200 계 471,709 (712,153) 2,200 3,664 (234,580) 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 - - - - - 통화선도거래이익 9,439 - - - 9,439 통화선도평가손실 (34,886) - - - (34,886) 통화선도평가이익 5,618 - - - 5,618 대손(상각)환입 - - - - - 이자수익 - 12,091 - - 12,091 이자비용 - - - (60,533) (60,533) 외화환산손실 - (284,684) - (188,759) (473,443) 외화환산이익 - 128,456 - 188,788 317,244 외환차손 - (144,086) - - (144,086) 외환차익 - 290,550 - - 290,550 배당금수익 - - 200 - 200 계 (19,829) 2,327 200 (60,504) (77,806) 5. 금융상품 종류별 공정가치 서열체계 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (연결) 나. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 파생상품 - 761,712 - 761,712 - 761,712 - 매도가능금융자산 - 2,571,339 - 2,571,339 - 2,571,339 - 대여금및수취채권 - - - - 78,287,087 78,287,087 금융자산 계 - 3,333,051 - 3,333,051 78,287,087 81,620,138 금융부채 - 파생상품 - - - - - - - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 48,371,181 48,371,181 금융부채 계 - - - - 48,371,181 48,371,181 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 파생상품 - 225,584 - 225,584 - 225,584 - 매도가능금융자산 - 2,558,445 - 2,558,445 - 2,558,445 - 대여금및수취채권 - - - - 83,147,085 83,147,085 금융자산 계 - 2,784,029 - 2,784,029 83,147,085 85,931,114 금융부채 - 파생상품 - 51,991 - 51,991 - 51,991 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 41,372,718 41,372,718 금융부채 계 - 51,991 - 51,991 41,372,718 41,424,709 (*) 회사가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금 및 수취채권, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 다. 당분기 말 현재 재무상 태표에서 공정가 치로 측 정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 파생상품 761,712 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 매도가능금융자산 2,571,339 지분배당방식 직전연도 총배당액 금융부채 파생상품 - 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 6. 금융상품의 위험관리연결실체의 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ( 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자 비용 이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기 전분기 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 171,160 (171,160) 57,769 (57,769) 이자수익 (97,384) 97,384 (94,763) 94,763 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 외화금융자산 3,881,028 (3,881,028) 3,771,840 (3,771,840) 외화금융부채 (752,705) 752,705 (603,196) 603,196 파생상품 (4,468,318) 4,468,318 (4,042,470) 4,042,470 순효과 (1,339,995) 1,339,995 (873,826) 873,826 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 당분기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권(주1) 24,385,613 5,602,042 2,107,712 4,236,510 36,331,877 (298,003) 36,033,874 장기성매출채권(주2) 1,997,705 6,851,530 7,596,535 1,175,289 17,621,059 (203,592) 17,417,467 기타유동채권(주3) 5,611,637 2,960,538 2,609,356 2,044,391 13,225,922 (1,169,955) 12,055,967 기타비유동채권 - 443,000 - - 443,000 - 443,000 계 31,994,955 15,857,110 12,313,603 7,456,190 67,621,858 (1,671,550) 65,950,308 (주1) 3년초과 매출채권의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 거래처 3년초과 매출채권 대손충당금 장부가액 비고 Lodge Cottrell Ltd. 3,248,388 - 3,248,388 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)의 종속기업으로서 회사는 동 회수를 담보하기 위하여 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)로부터 회수에 대한보증을 제공받고 있습니다. (주2) 연결실체는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 수주금액의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 회수할 수 있습니다. 연결실체의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다. (주3) 기타유동채권의 내역(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 미수금(*) 1,088,785 2,179,366 624,719 280,119 4,172,989 (1,169,955) 3,003,034 선급금(**) 4,432,422 504,123 941,754 1,435,600 7,313,899 - 7,313,899 선급비용 52,704 116,518 289,667 155,980 614,869 - 614,869 선납부가세 37,726 160,531 753,216 172,692 1,124,165 - 1,124,165 계 5,611,637 2,960,538 2,609,356 2,044,391 13,225,922 (1,169,955) 12,055,967 (*) 1년 초과분의 경우 관계사에 대한 미수금 등으로 구성되어 있으며, 회수가능여부에 따라 대손충당금을 설정하였습니다.(**) 선급금은 모두 프로젝트 공사관련 선급금으로서 회사는 공사 기성률에 따라 공사원가에 반영하고 있습니다. 1년초과분은 대부분 장기 프로젝트 공사가 미완료분에해당합니다. (2) 당분기말 현재 파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 54,022 453,488 254,202 761,712 (3) 매출채권 및 기타유동채권 연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 36,033,874 42,752,193 기타유동채권 12,055,967 15,594,270 장기매출채권 17,417,467 16,867,255 계 65,507,308 75,213,718 (4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (1) 당분기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매입채무 14,749,512 4,165,570 - 18,915,082 기타유동부채 3,064,274 991,665 198,343 4,254,282 단기차입금 15,950,000 - - 15,950,000 기타비유동금융부채 - - 6,000 6,000 장기매입채무 - - 8,079,817 8,079,817 장기차입금 - - 1,166,000 1,166,000 계 33,763,786 5,157,235 9,450,160 48,371,181 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (2) 당분기말 현재 파생금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 - - - - 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 88,785,854 90,667,491 자본(B) 56,514,711 56,076,088 부채비율(A/B) 157.10% 161.69% 7. 영업부문 가. 일반정보연결실체의 영업부문은 환경플랜트사업부문과 신재생에너지사업부문으로 구분하여보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다. 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 당분기말 자산 126,748,178 18,552,387 145,300,565 부채 80,896,916 7,888,938 88,785,854 전기말 자산 131,787,397 14,956,182 146,743,579 부채 83,894,600 6,772,891 90,667,491 (2) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 매출액 30,772,079 12,310,917 43,082,996 58,266,379 251,577 58,517,956 매출원가 27,180,133 11,502,593 38,682,726 52,437,727 207,424 52,645,151 - 감가상각비 169,634 - 169,634 187,445 - 187,445 - 무형자산상각비 - 144 144 - 143 143 - 기타매출원가 27,010,500 11,502,449 38,512,949 52,250,282 207,281 52,457,563 판매비와관리비 2,829,288 931,030 3,760,318 4,071,007 1,020 4,072,027 - 감가상각비 95,699 - 95,699 53,170 - 53,170 - 무형자산상각비 56,819 1,020 57,839 29,077 1,020 30,097 - 기타판관비 2,676,770 930,010 3,606,780 3,988,760 - 3,988,760 영업이익 762,658 (122,706) 639,952 1,757,645 43,133 1,800,778 금융수익 34,686 - 34,686 12,291 - 12,291 금융원가 80,860 - 80,860 60,533 - 60,533 지분법이익 46,348 - 46,348 50,782 - 50,782 지분법손실 128,651 - 128,651 - - - 기타수익 1,286,324 1,047 1,287,371 711,193 - 711,193 기타비용 1,427,689 14,571 1,442,260 692,506 - 692,506 법인세비용 (76,545) (24,541) (101,086) 688,851 8,627 697,478 당기순이익 569,361 (111,689) 457,672 1,090,021 34,506 1,124,527 다. 영업부문의 지역정보당분기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 매출액 비유동자산(*) 한국 30,717,821 54,562,844 남아프리카공화국 93,930 모로코 24,232 베트남 339,323 브라질 335,171 사우디아라비아 203,084 인도 7,915,355 일본 164,251 필리핀 2,023,757 기타 1,266,072 계 43,082,996 54,562,844 (*)금융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목 가. 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출액 43,082,996 58,517,956 매출원가 38,682,726 52,645,152 매출총이익 4,400,270 5,872,804 판매비와관리비 3,760,318 4,072,027 영업이익(손실) 639,952 1,800,777 나. 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 1,405,203 1,121,582 퇴직급여 158,128 178,508 복리후생비 211,276 157,004 지급임차료 235,899 165,696 접대비 87,629 72,294 감가상각비 53,554 48,029 무형자산상각비 30,168 26,260 세금과공과 73,364 35,522 광고선전비 2,164 3,943 경상연구개발비 267,436 856,409 여비교통비 154,371 120,126 통신비 22,250 19,910 보험료 7,645 2,942 외주비 355,916 173,394 지급수수료 620,972 1,025,728 운반비 1,167 1,974 보증수수료 - 5,394 소모품비 9,196 11,518 도서인쇄비 4,797 5,021 수도광열비 3,299 637 차량유지비 25,590 18,465 교육훈련비 30,294 17,270 신시장개척비 - - 수선비 - 450 대손상각비 - - 건물관리비 - 3,951 잡비 - - 계 3,760,318 4,072,027 9. 기타이익(손실) 가. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차익 358,025 290,550 외화환산이익 326,792 317,244 파생상품거래이익 - 9,439 파생상품평가이익 544,743 5,618 유형자산처분이익 15,387 4,313 수입임대료 2,400 2,400 잡이익 40,024 81,630 계 1,287,371 711,194 나. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차손 234,420 144,086 외화환산손실 1,110,512 473,443 파생상품거래손실 73,034 - 파생상품평가손실 - 34,886 유형자산처분손실 5,801 10,833 기부금 - 2,000 잡손실 18,492 27,258 지급수수료 - - 계 1,442,259 692,506 10. 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 32,486 12,091 배당금수익 2,200 200 금융원가 이자비용 80,860 60,532 순금융수익 (46,174) (48,241) 11. 유형자산 가. 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 정부보조금 장부가액 토지 25,823,057 - - 25,823,057 25,823,057 - - 25,823,057 건물 8,524,311 (3,615,747) - 4,908,564 8,524,311 (3,557,034) - 4,967,277 구축물 2,532,493 (1,117,248) - 1,415,245 2,532,493 (1,080,835) - 1,451,658 시설장치 10,000 (7,633) - 2,367 10,000 (7,263) - 2,737 기계장치 8,645,235 (6,770,670) (96,781) 1,777,784 8,642,903 (6,655,347) (96,975) 1,890,581 차량운반구 969,904 (552,539) (7,951) 409,414 1,018,000 (608,331) (8,393) 401,276 공구와기구 1,008,074 (985,688) (279) 22,107 1,003,754 (983,123) (294) 20,337 비품 1,276,196 (947,702) - 328,494 1,300,540 (944,357) - 356,183 입목 6,782 - - 6,782 6,782 - - 6,782 건설중인자산 1,250,330 - - 1,250,330 1,548,994 - - 1,548,994 계 50,046,382 (13,997,227) (105,011) 35,944,144 50,410,834 (13,836,290) (105,662) 36,468,882 (*) 연결실체는 토지에 대하여 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지에 대하여 2008년 12월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 동 재평가액을 2010년 1월 1일 전환시점 간주원가로 가정하였습니다. 전기말 및 당분기말 현재 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. 나. 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체/기타 감가상각비 기말 토지 25,823,057 - - - - 25,823,057 건물 4,967,277 - - - (58,713) 4,908,564 구축물 1,451,658 - - - (36,413) 1,415,245 시설장치 2,737 - - - (370) 2,367 기계장치 1,890,581 - - - (112,797) 1,777,784 차량운반구 401,276 70,243 (23,632) - (38,473) 409,414 공구와기구 20,337 4,320 - - (2,550) 22,107 비품 356,183 - - - (27,689) 328,494 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 1,548,994 240,336 - (539,000) - 1,250,330 계 36,468,882 314,899 (23,632) (539,000) (277,005) 35,944,144 (*) 당분기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 54,009 3,332 1,372 58,713 구축물 36,413 - - 36,413 시설장치 370 - - 370 기계장치 70,099 42,698 - 112,797 차량운반구 38,473 - - 38,473 공구와기구 2,550 - - 2,550 비품 26,759 630 300 27,689 계 228,673 46,660 1,672 277,005 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체/기타 감가상각비 기말 토지 25,325,447 497,610 - - - 25,823,057 건물 5,202,127 - - - (234,850) 4,967,277 구축물 1,597,354 - - - (145,696) 1,451,658 시설장치 4,265 - - - (1,528) 2,737 기계장치 2,213,912 223,537 (4,358) (97,168) (445,342) 1,890,581 차량운반구 482,572 129,416 (47,433) (8,835) (154,444) 401,276 공구와기구 91,146 620 - (310) (71,119) 20,337 비품 254,589 204,186 - - (102,592) 356,183 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 1,125,039 423,955 - - - 1,548,994 계 36,303,233 1,479,324 (51,791) (106,313) (1,155,571) 36,468,882 (*) 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 221,522 13,328 - 234,850 구축물 145,696 - - 145,696 시설장치 1,528 - - 1,528 기계장치 274,549 170,793 - 445,342 차량운반구 154,444 - - 154,444 공구와기구 71,119 - - 71,119 비품 98,873 2,519 1,200 102,592 계 967,731 186,640 1,200 1,155,571 12. 무형자산 가. 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 영업권 2,393,985 (530,152) 1,863,833 2,393,985 (530,152) 1,863,833 회원권 293,124 (189,124) 104,000 293,124 (189,124) 104,000 기타의무형자산 2,623,426 (2,133,618) 489,808 2,353,926 (2,103,400) 250,526 계 5,310,535 (2,852,894) 2,457,641 5,041,035 (2,822,676) 2,218,359 나. 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 취득 상각및손상 대체 기말 영업권 1,863,833 - - - 1,863,833 회원권 104,000 - - - 104,000 기타의무형자산 250,526 539,000 (30,218) (269,500) 489,808 계 2,218,359 539,000 (30,218) (269,500) 2,457,641 (*) 당분기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 30,168 50 30,218 구 분 기초 취득 상각및손상 대체(주1) 기말 영업권 1,702,303 691,682 - (530,152) 1,863,833 회원권 126,000 - (22,000) - 104,000 기타의무형자산 260,701 100,914 (111,089) - 250,526 계 2,089,004 792,596 (133,089) (530,152) 2,218,359 (주1) 당기 중 종속기업인 놀텍코리아(주)의 지분 중 50%를 특수관계자인 Nol-Tec Systems,Inc에게 매각함에 따른 변동입니다.(*) 전기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 110,889 200 111,089 다. 영업권내역당분기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권 추정치의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 현금창출단위 금액 놀텍코리아(주) 놀텍코리아(주) 530,151 KC에어필터텍(주) KC에어필터텍(주) 642,000 KC Africa(Pty) Ltd . KC Africa(Pty) Ltd . 691,682 계 1,863,833 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 결정하였으며, 손상검사 결과 손상의 징후가 있는 영업권은 식별되지 아니하였습니다. 사용가치의 평가시 적용한 주요 가정은 과거의 경험치를 반영하여 산정되었으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 적용가정 경영진이 승인한 재무예산 당기말 현재 수주잔고와 EBITDA 및 향후 기대되는 신규 계약을 기반으로 한 현금흐름 대상기간 2016년 ~ 2019년 세전할인율 10.79% 13. 파생상품 연결실체는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된 통화 파생상품 계약의 내역은 다음과 같습니다. (1) 통화선도(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등) 계약처 포지션 계약일 만기일 계약통화 계약금액 계약환율 평가손익 KEB하나은행 매도 2015-12-10 2016-12-08 USD 13,350,000.00 1,180.00 237,329 KEB하나은행 매도 2015-12-10 2017-12-07 USD 13,350,000.00 1,176.00 176,704 국민은행 매도 2015-09-11 2016-05-26 USD 279,000.00 1,188.55 5,560 국민은행 매도 2015-09-11 2016-05-26 USD 1,335,000.00 1,188.55 26,605 국민은행 매도 2015-09-11 2016-10-27 USD 2,790,000.00 1,187.95 49,796 국민은행 매도 2015-09-11 2016-12-29 USD 2,790,000.00 1,187.35 48,748 계 544,742 (2) 통화선 도 계약 및 이자율스왑과 관련하여 당기 연결재무제표에 반영된 파생상품거래이익은 없으며, 파생상품거래손실은 73,034 천원입니다 . (3) 연결실체의 통화옵션 - 해당사항없음. 14. 관계기업주식가. 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 사용재무제표 당분기말 전기말 부산신호태양광발전㈜ 25% 25% 대한민국 2016.03.31 신재생에너지발전사업 - KC Energy Technology Co., Ltd. 47.37% 47.16% 중국 2016.03.31 환경설비업 - 나. 중요한 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 부산신호태양광발전㈜ 2,116,677 47,851,594 4,685,781 31,088,123 1,702,423 185,390 - 185,390 - KC Energy Technology Co., Ltd. 1,054,333 15,087 73,256 - - (269,706) - (269,706) - 다. 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 부산신호태양광발전㈜ 14,194,367 25% 3,548,592 10,088 3,558,680 KC Energy Technology Co., Ltd. 996,165 47.37% 471,868 211,983 683,851 계 15,190,532 - 4,020,460 222,071 4,242,531 기업명 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 부산신호태양광발전㈜ 14,748,977 25% 3,687,245 10,088 3,697,333 KC Energy Technology Co., Ltd. 1,256,744 47.16% 592,696 211,923 804,619 계 16,005,721 4,279,941 222,011 4,501,952 라. 중요한 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 관계기업명 기초 취득/처분 현금배당금 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 기말 부산신호태양광발전㈜ 3,697,333 - (185,000) 46,347 - - 3,558,680 KC Energy Technology Co., Ltd.(*) 804,619 6,710 - (128,651) 1,173 - 683,851 계 4,501,952 6,710 (185,000) (82,304) 1,173 - 4,242,531 관계기업명 기초 취득/처분 현금배당금 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 기말 부산신호태양광발전㈜ 3,320,648 - - 50,782 - - 3,371,430 계 3,320,648 - - 50,782 - - 3,371,430 15. 기타비유동금융자산기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 14,104 6,263 매도가능금융자산 2,571,339 2,558,445 보증금 900,099 896,678 장기미수금 443,000 443,000 계 3,928,542 3,904,386 가. 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 은행명 당분기말 전기말 사용제한내용 당좌개설보증금 KEB하나은행 2,500 2,500 당좌거래 개설보증금 프로젝트오피스보증금 신한은행 인도뉴델리 INR100,000 INR100,000 프로젝트오피스보증금 나. 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당분기말 전기말 비상장지분상품 전기공사공제조합 64,113 64,055 건설공제조합 279,872 281,878 자본재공제조합 1,229,809 1,216,527 엔지니어링공제조합 22,040 20,974 한국전력기술인협회 7,293 7,071 제이앤티프론티어 창업투자조합 866,667 866,667 기계설비 건설공제조합 101,545 101,273 계 2,571,339 2,558,445 다. 비상장지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원배당금수익 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,056 - - - 57 64,113 건설공제조합 281,878 - - - (2,006) 279,872 기계설비건설공제조합 101,273 - - - 272 101,545 자본재공제조합 1,216,527 - - - 13,282 1,229,809 엔지니어링공제조합 20,973 - - - 1,067 22,040 한국전력기술인협회 7,071 - - - 222 7,293 제이앤티프론티어(조합) 866,667 - - - - 866,667 계 2,558,445 - - - 12,894 2,571,339 구분 기초 취득/처분 지분환원배당금수익 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 63,870 - - - 186 64,056 건설공제조합 278,332 - - - 3,546 281,878 기계설비건설공제조합 50,669 50,163 - - 441 101,273 자본재공제조합 1,188,145 - - - 28,382 1,216,527 엔지니어링공제조합 19,971 - - - 1,002 20,973 한국전력기술인협회 6,864 - - - 207 7,071 제이앤티프론티어(조합) 933,333 (66,666) - - - 866,667 계 2,541,184 (16,503) - - 33,764 2,558,445 라. 장기미수금은 당기 중 연결실체가 종속기업인 놀텍코리아(주)의 지분 50%를 특수관계자인 NOL-TEC SYSTEMS, INC에 매각함에 따른 매각대금 미수금으로서 2016년 및 2017년에 분할하여 회수할 예정입니다. 16. 기타비유동비금융자산기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급기술도입비 607,424 633,205 17. 재고자산 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 제품 75,926 75,926 260,258 260,258 상품 26,825 26,825 - - 재공품 - - 15,733 15,733 원재료 3,264,608 3,264,608 3,504,257 3,504,257 부재료 4,704 4,704 4,704 4,704 미착품 2,701 2,701 109,319 109,319 계 3,374,764 3,374,764 3,894,271 3,894,271 18. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권. 가. 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 36,331,877 43,050,196 대손충당금 (298,003) (298,003) 유동성장기채권(*) 198,792 217,233 현재가치할인차금(*) (47,704) (64,397) 미수금 4,172,989 4,285,355 대손충당금 (1,169,955) (1,169,955) 유동성장기미수금 - 443,000 미수수익 - - 선급금 7,313,899 10,492,094 선급비용 614,869 820,083 부가세대급금 1,124,165 723,693 계 48,240,929 58,499,299 (*) 특수관계자인 KC에코에너지(주)에 대한 소각로 공사대금으로서 하기 주석 참조 나. 당분기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당기말 장기매출채권(유보)(주1) 15,962,286 장기매출채권(기타)(주2) 1,658,773 현재가치할인차금 (203,592) 대손충당금 - 계 17,417,467 (주1) 장기매출채권(유보)연결실체는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 수주금액의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 회수할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 당기부터 장기매출채권(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다.(주2) 장기매출채권(기타)연결실체는 당기 중 특수관계자인 KC에코에너지(주)에 대한 소각로 공사를 수행한 바, 향후 공사대금을 84개월에 걸쳐 분할하여 회수하기로 하였습니다. 따라서, 연결실체는 동 공사대금에 대한 현재가치평가를 수행하고 장기매출채권으로 계상하고 있습니다. 다. 대손충당금연결실체는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 채무자가 회사정리절차개시, 화의절차개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권의 원금 등이 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 298,003 1,169,955 433,579 831,796 대손상각비 - - 76,284 858,928 대손충당금환입 - - (211,860) (495,871) 제각 - - - (24,898) 기말 298,003 1,169,955 298,003 1,169,955 19. 기타유동금융자산연결실체의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 11,783 17,532 단기대여금 1,703,157 1,843,399 대손충당금 (181,910) (181,910) 계 1,533,030 1,679,021 단기대여금은 당사의 특수관계자인 PT. KC Cottrell Indonesia에 대여한 1,651백만원과 종업원 주택구입자금지원액 등으로 구성되어 있습니다. 20. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 보유현금 13,429 2,077 보통예금 9,725,029 4,753,492 계 9,738,458 4,755,569 (*) 당분기말 현금및현금성자산 중 379백만원은 연결실체의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다. 21. 지배지분 가. 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 10,000,000주(자본금 5,000,000천원)입니다. 나. 무상증자 및 유상증자지배기업은 당기 이전에 주식발행초과금을 재원으로 하는 무상증자와 유상증자를 실시하였습니다. 무상증자 및 유상증자로 인해 추가로 발행한 신주 내역은 다음과 같습니 다. 구분 증자전 추가발행 신주 증자후 무상증자(2010.3.16) 2,550,000주 2,550,000주 5,100,000주 유상증자(2010.11.16) 5,100,000주 1,020,000주 6,120,000주 무상증자(2012.11.21) 6,120,000주 3,880,000주 10,000,000주 다. 자본잉여금 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 79,543 79,543 라. 기타적립금(1) 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 해외사업장환산손익 217 - 매도가능금융자산평가손익 141,888 131,884 지분법자본변동 915 - 법정적립금 1,273,800 1,273,800 임의적립금 7,200,000 7,200,000 계 8,616,820 8,605,684 (2) 해외사업환산손익 및 매도가능금융자산평가손익의 변동내역(단위:천원) 구 분 해외사업환산손익 매도가능금융자산평가손익 기초 - 131,884 당기변동액 217 12,810 법인세효과 - (2,806) 기말 217 141,888 (3) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금 연결실체는 조세특례제한법 9조 1항에 따라 연구인력개발준비금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 위 연구인력개발준비금을 향후에 관련 연구인력개발비로 사용할 예정입니다. 22. 차 입금 가. 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 KEB하나은행 포괄무역금융 2.591 3,000,000 - KEB하나은행 포괄무역금융 2.974 5,000,000 - KEB하나은행 포괄무역금융 3.010 1,000,000 - KEB하나은행 포괄무역금융 2.613 - 2,000,000 한국수출입은행 수출성장자금 2.55 5,000,000 5,000,000 우리은행 기업운전일반자금 3.32 - 900,000 우리은행 기업운전일반자금 3.48 950,000 950,000 우리은행 기업운전일반자금 3.50 1,000,000 - 단기차입금 소계 15,950,000 8,850,000 장기차입금 KEB하나은행 에너지이용합리화기금 2.75 1,017,000 1,017,000 신한은행 에너지이용합리화기금 2.75 149,000 149,000 차감:유동성대체 - - 장기차입금 소계 1,166,000 1,166,000 나. 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 연결실체가 제공한 담보 및 보증과 제 3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 관련차입금 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 10,017,000 연결실체 부동산/기계장치(*) 30,000,000 경영실권자 연대보증(*) 20,000,000 한국수출입은행 5,000,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 6,000,000 신한은행 149,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 178,800 우리은행 1,950,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 1,200,000 산업은행 - KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 4,680,000 계 17,116,000 62,058,800 (*) 상세내역은 주석 30 및 31 참조 23. 퇴직급여채무. 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 16,502,156 16,543,847 국민연금전환금 (9,246) (10,072) 사외적립자산의 공정가치 (10,646,560) (11,231,461) 재무상태표에 인식된 금액 5,846,350 5,302,314 나. 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 확정급여채무 16,543,847 18,865,573 당기근무원가 489,252 2,429,051 이자비용 90,016 452,690 퇴직급여지급액 (620,959) (3,804,258) 퇴직금승계액 - 293,435 확정급여채무의 보험수리적손익 - (1,692,644) 기타변동 - - 기말 확정급여채무 16,502,156 16,543,847 다. 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 11,231,461 12,778,128 부담금납입액 4,112 1,626,448 사외적립자산의 예상수익 65,268 374,090 퇴직급여지급액 (615,371) (3,682,887) 사외적립자산승계 - 285,386 사외적립자산의 보험수리적손익 (38,910) (149,704) 기말 사외적립자산의 공정가치 10,646,560 11,231,461 라. 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 489,252 826,192 이자비용 90,016 112,124 사외적립자산의 예상수익 (65,268) (93,936) 계 514,000 844,380 마. 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 2.39% 2.97% 사외적립자산의 예상수익률 2.39% 2.97% 평균임금인상률 5.06% 6.58% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 바. 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) - - 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) (38,910) 67,895 계 (38,910) 67,895 사. 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 5,492,829 5,679,442 채무상품 2,328,721 2,866,383 투자펀드 2,825,010 2,685,636 계 10,646,560 11,231,461 아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소) (1,295,150) 1,493,132 임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소) 1,424,374 (1,265,060) 24. 매입채무, 장기매입채무, 기타유동부채 및 기타비유동금융부채 가. 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 17,934,595 16,169,927 미지급금 2,820,594 3,758,562 선수금 261,970 58,508 미지급비용 27,811 263,243 예수금 738,630 979,070 예수부가세 85,776 478,581 미지급배당금 917 917 계 21,870,293 21,708,808 나. 당분기말 현재 연결실체의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 장기매입채무(유보)(*) 8,757,698 (*) 장기매입채무(유보)연결실체는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 매입채무의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 지급할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 당기부터 장기매입채무(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다. 다. 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 임대보증금 6,000 6,000 25. 건설계약 당분기말 현재 주요 건설형 공사계약과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 가. 진행중인 주요 도급공사와 관련된 누적공사원가와 누적손익의 내역(단위:천원) 구분 누적공사원가 누적공사손익 국내공사 241,823,621 17,169,710 해외공사 276,079,102 12,429,054 계 517,902,723 29,598,764 나. 공사계약잔액의 변동내역(원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 구분 기초계약잔액 당기 신규계약액 당기공사수익 당기말 계약잔액 국내 KRW 122,460,304 KRW 4,128,270 KRW 28,557,960 KRW 98,030,614 USD 43,434.25 USD 0.00 USD 0.00 USD 43,434.25 해외 KRW 3,091,367 KRW 669,461 KRW 321,079 KRW 3,439,749 USD 66,490,591.87 USD 925,611.50 USD 3,970,900.09 USD 63,445,303.28 CNY 0.00 CNY 19,500,000.00 CNY 0.00 CNY 19,500,000.00 GBP 10,078.00 GBP 0.00 GBP 34.00 GBP 10,044.00 INR 1,752,022,131.80 INR 0.00 INR 428,625,164.00 INR 1,323,396,967.80 다. 진행중인 공사와 관련된 초과청구채권 및 미청구매출채권의 내역(단위:천원). 구분 초과청구채권(선수금) 공사대금 매출채권 청구분 미청구분(*) 계 청구분 중 회수보류액 국내공사 14,932,351 23,306,622 9,941,402 33,248,024 2,306,437 해외공사 14,083,417 28,066,684 8,554,712 36,621,396 13,674,291 계 29,015,768 51,373,306 18,496,114 69,869,420 15,980,728 (*) 미청구분은 하기 공사손실충당부채와 상계하여 재무상태표에 인식하고 있습니다 라. 충당부채의 변동내역(단위:천원) 구분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 2,838,134 5,892,718 전입 700,000 212,896 사용 - - 환입 6,566 553,830 기말 3,531,569 5,551,784 (*) 공사손실충당부채는 미청구매출채권(초과청구매출채권)과 상계하여 재무상태표에 인식하고 있습니다. 26. 외화자산부채.연결실체의 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 현금 및 현금성자산 AUD 6,182 5,466 AUD 6,174 5,267 EUR 2 3 EUR 2 3 GBP 205,988 341,618 GBP 201,577 349,919 IDR 1,750,585 152 IDR 76,515,585 6,504 INR 160,072,194 2,782,055 INR 57,583,083 1,015,190 KZT 3,102,038 10,423 KZT - - PHP 452,291 11,371 PHP 41,083 1,026 THB 40,546 1,327 THB 40,516 1,316 USD 2,718,794 3,136,129 USD 1,543,899 1,809,450 매출채권 USD 14,889,633 17,175,192 USD 15,294,664 17,925,346 GBP 2,617,257 4,340,563 GBP 2,622,206 4,551,913 INR 376,923,413 6,550,929 INR 407,891,826 7,191,133 기타자산 GBP 2,529 4,194 GBP 2,529 4,390 USD 3,185,461 3,674,430 USD 3,347,823 3,923,648 INR 104,151 1,810 INR 42,353 747 CNY 13,762 2,445 CNY 13,762 2,456 EUR 107,705 140,817 EUR 107,705 137,919 IDR 7,244,096,299 629,512 IDR 9,187,598,799 780,946 KZT - - KZT 3,102,038 10,733 PHP 73,810 1,856 PHP 20,000 500 자산 계 38,810,292 37,718,406 구분 당분기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 매입채무 USD 1,041,331 1,201,175 USD 1,398,923 1,639,538 CNY 5,864,371 1,042,040 CNY 5,712,524 1,019,571 ZAR 62,000 4,791 ZAR - - EUR 672,662 879,458 EUR 778,160 996,457 GBP 3,531 5,856 GBP 3,558 6,177 INR 245,564,699 4,267,914 INR 125,400,909 2,210,818 JPY 484,000 4,966 JPY 484,000 4,705 KZT 28,585,207 96,046 KZT 28,585,207 98,905 기타부채 USD 15,607 18,002 USD 47,607 55,795 ZAR 78,877 6,096 ZAR - - GBP 416 690 GBP - - 부채계 7,527,034 6,031,966 27. 법인세 가. 법인 세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 771 156,505 일사적차이로 인한 이연법인세비용 (107,035) 541,334 법인세추납액 - - 기타 5,178 (361) 법인세비용 (101,086) 697,478 나. 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 356,585 1,822,005 적용세율에 따른 부담액 78,449 400,841 비과세수익 (2,032,155) (1,920,535) 비공제비용 1,956,507 1,675,838 세액공제효과 - - 이연법인세효과 (107,035) 541,334 법인세추납액 - - 기타 3,147 - 법인세비용 (101,086) 697,478 유효세율 - 38.28% 다. 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 2,246,270 130,357 - 2,376,627 2,172,088 74,182 - 2,246,270 사외적립자산 (2,526,982) (125,482) - (2,652,464) (2,548,868) 21,886 - (2,526,982) 대손충당금 120,188 - - 120,188 12,559 107,629 - 120,188 평가충당부채 1,920,788 77,550 - 1,998,338 1,188,705 732,082 - 1,920,789 자산평가손실 43,790 - - 43,790 58,360 (14,569) - 43,790 감가상각비 250,387 - - 250,387 197,013 53,374 - 250,387 지분법손익 (80,498) 58,807 - (21,691) (76,351) (4,147) - (80,498) 연구및인력개발준비금 - - - - (447,600) 447,600 - - 이월결손금등세효과 1,454,603 (34,196) - 1,420,407 655,746 798,857 - 1,454,603 기타수익비용 1,095 - - 1,095 (1,532) 2,628 - 1,095 기타부채 (2,720) - - (2,720) 0 (2,720) - (2,720) 토지재평가차익 (2,471,205) - - (2,471,205) (2,094,908) (376,297) - (2,471,205) 매도가능증권평가이익 (37,223) - (2,837) (40,060) (25,187) - (12,036) (37,223) 해외사업환산손익 - - - - 67,797 - (67,797) - 보험수리적손익 906,421 - 2,631 909,052 1,054,864 - (148,443) 906,422 지분법이익잉여금변동 (270,915) - 0 (270,915) (192,553) (78,363) - (270,915) 지분법자본변동 0 - (258) (258) 계 1,554,001 107,035 (464) 1,660,572 20,133 1,762,143 (228,276) 1,554,001 라. 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전분기말 미지급법인세 771 156,505 미수법인세환급액 428,805 5,517 상계후금액 (428,034) 150,988 마. 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다. 28. 주당이익. 가. 기본주당이익의 산정기본주당이익은 보통주순이익을 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다. 내역 당분기 전분기 법인세차감후 지배기업귀속 당기순이익 553,435,088 1,124,527,195 가중평균유통주식수(*) 10,000,000 10,000,000 기본주당이익 55 112 (*)가중평균유통주식수 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2016-01-01 10,000,000 - 10,000,000 91 910,000,000 계 - - - - 91 910,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 10,000,000 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2015-01-01 10,000,000 - 10,000,000 90 900,000,000 계 - - - - 90 900,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 10,000,000 나. 희석주당이익당기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 29. 특수관계자공시 가. 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ KC그린홀딩스㈜ 관계기업 부산신호태양광발전㈜ 부산신호태양광발전㈜ 지분율 25% KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. 지분율 47.37% 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Changchun KC Envirotech Co., Ltd. KC그린홀딩스(주)의 종속기업 Lodge Cottrell Ltd. Lodge Cottrell Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. KC환경서비스㈜ KC환경서비스㈜ KC한미산업㈜ KC한미산업㈜ KC에코에너지㈜ KC에코에너지㈜ Nol-Tec Systems,Inc Nol-Tec Systems,Inc 조드KC㈜ 조드KC㈜ KC글라스㈜ KC글라스㈜ KC솔라에너지㈜ KC솔라에너지㈜ KC에코물류㈜ KC에코물류㈜ KC바이오케미칼 ㈜ KC바이오케미칼 ㈜ KC환경개발㈜ KC환경개발㈜ KC환경서비스(주)의 종속기업 KC환경건설㈜ KC환경건설㈜ KC체화제과기(북경)유한공사 KC체화제과기(북경)유한공사 KC그린에너지㈜ KC그린에너지㈜ KC솔라에너지(주)의 종속기업 ㈜창원에너텍 - KC한미산업(주)의 관계기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 엔더블유엘퍼시픽㈜ KC그린홀딩스(주)의 관계기업 KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. ㈜클레스트라하우저만 ㈜클레스트라하우저만 종합환경기획㈜ 종합환경기획㈜ 아하그린텍㈜ - KS솔라㈜ KS솔라㈜ KC솔라에너지(주)의 관계기업 Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. Nol-Tec Systems,Inc의 관계기업 Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra Hauserman Ltd. HongKong ㈜클레스트라하우저만의 종속기업 Clestra K.K (일본) Clestra K.K (일본) Clestra(Shanghai)ArchitectureProduct LTD(상해) Clestra(Shanghai)ArchitectureProduct LTD(상해) Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD(타이창) Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD(타이창) Clestra Australia Pty Ltd.(호주) Clestra Australia Pty Ltd.(호주) ㈜산연 ㈜산연 ㈜상효원 ㈜상효원 PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia 주요경영진 주요경영진 나. 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC에코에너지㈜ - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC환경서비스㈜ - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC솔라에너지㈜ - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC환경건설㈜ - - KC환경서비스(주)의 종속기업 기타특수관계자 조드KC㈜ - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 ㈜클레스트라하우저만 - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 - - KC한미산업(주)의 관계기업 기타특수관계자 ㈜산연 - - 다. 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전 분 기 단기급여 286,747 105,134 퇴직급여 55,652 220,470 계 342,399 325,604 라. 연결실체의 특수관계자와의 매출·매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 매입 지급수수료 배당금수익 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - - 378,923 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 40,314 - 926,686 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 87,145 - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 22,396 - 53,143 - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 40,630 5,009 689 - - 기타특수관계자 KC솔라에너지㈜ - 1,912 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - 7,423,918 - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 18,040 - 5,837 - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - 113,216 - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 12,173,364 - - - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - 281,908 - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전㈜ - - - - 185,000 계 12,381,889 6,921 8,805,397 378,923 185,000 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 매입 지급수수료 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - - 725,192 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 36,768 - 841,561 - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 36,892 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 112,159 5,459 456,318 - 기타특수관계자 KC Cottrell Inc 587,421 - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 5,044,468 5,020 - - 기타특수관계자 KC에코에너지㈜ 992,722 - - - 기타특수관계자 KC환경서비스㈜ 3,610,380 - - - 기타특수관계자 KC솔라에너지㈜ - 1,897 - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 63,097 - 2,747,051 - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc - - 231,708 - 기타특수관계자 KC환경건설㈜ - - 1,211,500 - 기타특수관계자 조드KC㈜ 1,266,203 - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - 242,878 - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - 1,064,842 - 계 11,750,110 12,376 6,795,858 725,192 마. 연결실체의 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 대체 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 1,819,100 - - (167,822) 1,651,278 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 6,095,250 - - (1,767,863) 4,327,387 장기매출채권 1,866,633 - - (29,465) 1,837,168 미수금 23,287 - - (11,950) 11,337 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 매출채권 - 45,679 - - 45,679 미수금 214,824 - - (212,379) 2,445 선급금 806,555 - - (143,147) 663,408 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 선급금 5,029 - - (5,029) - 미수금 613,820 - - 29,203 643,023 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 미수금 429,662 - - (6,782) 422,880 선급금 3,112,334 - - (1,142,050) 1,970,284 계 14,986,494 45,679 - (3,457,284) 11,574,889 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 대체 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 2,487,649 - - (668,549) 1,819,100 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 7,925,739 13,986,147 (1,866,633) (13,950,003) 6,095,250 장기매출채권 - - 1,866,633 - 1,866,633 미수금 10,895 89,712 - (77,320) 23,287 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 매출채권 162,026 37,346 - (199,372) - 장기매출채권 - - - - - 미수금 448,159 422,534 - (655,869) 214,824 선급금 4,433,159 1,857,718 - (5,484,322) 806,555 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 매출채권 579,567 44,587 (613,820) (10,334) - 장기매출채권 - - - - - 선급금 219,778 91,789 - (306,538) 5,029 미수금 - - 613,820 - 613,820 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 매출채권 340,208 63,096 - (403,304) - 장기매출채권 - - - - - 미수금 - 429,662 - - 429,662 선급금 5,924,767 - - (2,812,433) 3,112,334 계 22,531,947 17,022,591 - (24,568,044) 14,986,494 바. 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 매출채권 대손충당금 장기매출채권 미청구채권 선급금 미수금 대손충당금 장기미수금 보증금 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - - - - 69,182 - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 45,679 - - 46,524 663,408 2,445 - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 4,327,387 - 1,837,168 743,690 - 11,337 10 - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - - - 1,970,284 422,880 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 22,396 3,493 - 1,907 - 458,338 126,237 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 81,322 - - - - 214,658 47,147 - - 기타특수관계자 KC솔라에너지㈜ - - - - - 2,103 - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 57,675 - - - - 443,000 - 443,000, - 기타특수관계자 KC에코에너지㈜ 198,792 - 1,658,773 - - - - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - - - 643,023 144,207 - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - - 3,360 - - - - - 기타특수관계자 (주) 창원에너텍 10,711,005 - - 1,653,807 - - - - - 기타특수관계자 ㈜산연 - - - - - - - - 85,000 계 15,444,256 3,493 3,495,941 2,449,288 2,633,692 2,266,966 317,601 443,000 85,000 특수관계구분 회사명 단기대여금 대손충당금 매입채무 장기매입채무 초과청구채권 미지급금 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - - - - 2,093,281 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - 89,211 1,257,830 - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. - - 904 - 820,370 689 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - 4,286,084 - - 1,338 기타특수관계자 KC환경서비스㈜ - - - - 28,500 - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. - - - 136,206 330,766 - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - 116,584 - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - 453,842 55,291 - - 기타특수관계자 (주) 창원에너텍 - - - - 3,862,281 - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 1,651,278 181,910 - - - - 계 1,651,278 181,910 4,830,041 1,565,911 5,041,917 2,095,308 특수관계구분 회사명 매출채권 대손충당금 장기매출채권 미청구채권 선급금 미수금 대손충당금 장기미수금 보증금 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - - - - 4,486 - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - - 53,303 806,555 214,824 - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 6,095,250 - 1,866,633 735,512 - 23,287 10 - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - - - 3,112,333 429,662 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 21,350 3,493 - 1,906 8,494 444,339 126,238 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - - - - - 218,101 47,147 - - 기타특수관계자 KC솔라에너지㈜ - - - - - 2,878 - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 234,400 - - - - 443,000 - 443,000 - 기타특수관계자 KC에코에너지㈜ 152,836 - 1,455,181 - - - - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - - 5,029 613,820 144,207 - - 기타특수관계자 ㈜산연 - - - - - - - - 85,000 계 6,503,836 3,493 3,321,814 790,721 3,932,411 2,394,397 317,602 443,000 85,000 특수관계구분 회사명 단기대여금 대손충당금 매입채무 장기매입채무 초과청구채권 미지급금 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - - - - 2,309,211 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - 226,841 1,267,069 - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. - - 994 - 852,822 - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - 2,210,818 - - 1,360 기타특수관계자 KC환경서비스㈜ - - - - 28,500 - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. - - 74,812 342,194 288,312 - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - 133,130 81,812 - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - 609,379 58,423 - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 1,819,100 181,910 - - - - 계 1,819,100 181,910 3,255,974 1,749,498 1,169,634 2,310,571 사. 당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기한 비고 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. KEB하나은행 GBP2,000,000 2016-06-30 외화지급보증 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) 서울보증보험 KRW1,281,995 2020-12-31 원화지급보증 아. 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 1) 연결실체는 Lodge Cottrell Ltd.에 대한 매출채권 회수 및 차입금지급보증을 담보하기 위하여 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)로부터 회수 및 차입보증에 대한 보증을 제공받고 있습니다. 2) 연결실체는 금융거래 한도약정 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원). 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 담보/보증 내용 제공자 KEB하나은행 무역어음대출 KRW 15,000,000 포괄한도(410억원) 중200억원의 경영실권자 지급보증 및 연결실체보유 안성공장 토지,건물, 기계장치 담보제공 경영실권자 및 연결실체 에너지이용합리화기금대출(시설)( * ) KRW 1,017,000 기타외화지급보증(대외) USD 9,300,000 기타외화지급보증(대외-본지점) GBP 2,000,000 수입신용장발행 USD 5,336,000 파생상품 거래 ( * ) KRW 4,980,000 외상매출채권담보 ( * ) KRW 12,000,000 외상매출채권담보 ( * ) KRW 1,000,000 외상매출채권담보 ( * ) KRW 1,500,000 기업통장회전대출( * ) KRW 500,000 한국수출입은행 수출성장자금대출 KRW 10,000,000 지급보증 KC그린홀딩스 신한은행 에너지이용합리화기금대출(시설) KRW 149,000 지급보증 KC그린홀딩스 우리은행 기업일반자금대출(운전)( * ) KRW 1,000,000 지급보증 KC그린홀딩스 산업은행 산업운영자금 KRW 3,900,000 지급보증 KC그린홀딩스 (*) 포괄여신한도에서 제외되는 항목이며, KEB하나은행 및 우리은행과의 포괄여신한도는 각각 410억원 및 50억원입니다. 3) 당분기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:USD 등). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보/보증 내용 제공자 KEB하나은행 USD 9,300,000 USD 2,359,778 지급보증 경영실권자 GBP 20,235 INR 47,150,090 GBP 2,000,000 GBP 2,000,000 신한은행 USD 483,806 USD 483,806 지급보증 KC그린홀딩스(주) 및 경영실권자 INR 620,766,988 INR 620,766,988 30. 우발채무와 약정사항 가. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받지 아니하는 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:USD 등). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보제공 국민은행 USD 5,000,000 USD 1,834,965 - 우리은행 USD 4,000,000 USD 92,698 - 서울보증보험 KRW 40,087,543 KRW 40,087,543 - 전기공사공제조합 KRW - KRW - 당사보유 출자금(200좌) 담보제공 건설공제조합 KRW 16,236,000 KRW - 당사보유 출자금(200좌) 담보제공 자본재공제조합 KRW 97,322,160 KRW 50,904,953 당사보유 출자금(5000좌) 담보제공 (*) 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증에 대한 내역은 주석 29. 아 참조 나. 금융거래약정 당분기말 주요 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있지 아니하고 있는 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 국민은행 외화지급보증 USD 5,000,000 파생상품거래 USD 30,000,000 우리은행 기타외화지급보증(대외) USD 4,000,000 파생상품거래 ( * ) USD 1,000,000 외상매출채권담보 ( * ) KRW 4,000,000 기업일반자금대출(운전) ( * ) KRW 1,000,000 (*) 포괄여신한도(50억원)에서 제외되는 항목입니다. 또한 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있는 내역은 주석 29.아 참조 연결실체는 상기 약정사항과 관련하여 우리은행과 50억원의 포괄여신한도를 운영하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 연결실체는 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 화재보험 건물 6,395,500 한화손해보험 400,000 삼성화재해상보험 가스사고배상책임보험 대인:80,000 AIG손해보험 대물:300,000 자동차보험 차량운반구 300,000 메리츠화재 400,000 동부화재 5,700,000 KB손해보험 6,300 현대화재해상보험 6,130 흥국화재해상보험 37,580 삼성화재해상보험 기계장치 100,000 동부화재 라. 진행중인 소송현황당분기말 현재 연결실체가 소송당사자(피고)가 되어 진행중인 소송현황은 다음과 같으며, 소송의 결과는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 사건명 원고 피고 소송가액 사건번호 양수금 청구소송 ㈜강원스틸 KC코트렐㈜ 222,685 2015차전 574 건국철강㈜ 244,470 2015가합 32356 ㈜유성엠씨 111,986 2015가합 673 채권전부명령 ㈜신진스틸 52,901 2015타채 81 기성금 청구소송 아하엠텍㈜ KC코트렐㈜ 418,628 2014가합9267 ※ 상기 소송의 상세한 내용은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2. 연결실체의 우발채무 등 가. 연결실체의 중요한 소송사건"에 기재되어 있습니다. 31. 연결현금흐름표. 가. 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.나. 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 건설중인자산 대체 539,000 - 매출채권 중 장기매출채권 재분류 15,962,286 - 매입채무 중 장기매입채무 재분류 8,757,698 - 법정적립금 및 임의적립금적립 - - 32. 비용의 성격별 내역연결실체 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 수 익 43,082,996 58,517,956 기타수익 1,287,371 711,193 지분법이익 46,348 50,782 금융수익 34,686 12,291 총수익 44,451,401 59,292,222 원재료,제품과 재공변동 등 38,707,811 20,455,435 종업원급여 3,484,998 4,070,152 감가상각 및 상각비 250,236 308,743 기타비용 1,442,260 32,575,354 지분법손실 128,651 - 금융원가 80,860 60,533 총비용 44,094,816 57,470,217 법인세비용차감전순이익 356,585 1,822,005 33. 정부보조금 연결실체의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 연구과제명 협약기관 기술요율 당기 보조금수령액 당기말 예수금 전기말 예수금 도시철도 터널 및 차량의 공기질 개선기술 개발 한국기계연구원 등 - - - 30,772 순산소연소를 통한 온실가스처리시스템개발 한국기계연구원 7.89% - 23,558 23,558 10MW 연소후 건식 CO2 포집 기술개발 한국에너지기술평가원 3.20% 218,363 1,231 378,417 탈황촉매 및 탈질 SCR촉매 재제조 기술개발 한국에너지기술평가원 13.32% 61,769 248,652 248,399 환경프로젝트 타당성조사 한국환경산업기술원 - - - 10,000 모듈형복합분산전원시스템개발및실증 한국에너지기술평가원 - 166,237 583 347 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계) 한국에너지기술평가원 - 16,847 257 - 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계)-중단 한국남부발전등 - - 255,396 255,181 장은공익재단태양광사업 장은공익재단 - - - 21,145 발전회 정제 및 복합무기폐기물의 중금속 안정화 한국에너지기술평가원 - 588 70 - 도미니카폐기물처리및에너지와기술이전사업타당성조사연구 녹색기술센터 - - 6 - KOSEP World Class-30 육성사업 한국남동발전 - 95,989 88,839 - 괌 지역 마이크로그리드 구축 타당성조사 전력산업기반기금 - - 33,265 - 계 559,793 651,857 967,819 연결실체는 당기 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여 당기 보조금 559,793천원을 수령하였고 기술료예상액은 271,272천원으로 평가되며 당기말 현재 651,857천원을 예수금 등 으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련비용과 상계처리 하거나 자산취득시 관련계정에서차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과시 성공판정을 받고 사업비정산이 완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 예수금으로 인식하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 7 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 6 기말 2015.12.31 현재 제 5 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 1분기말 제 6 기말 제 5 기말 자산 비유동자산 65,323,831,652 64,877,212,842 45,732,572,332 유형자산 35,706,333,175 36,218,498,690 36,167,124,910 무형자산 562,306,131 320,527,812 368,569,725 이연법인세자산 1,830,257,313 1,837,249,339 325,615,281 파생상품자산 254,201,885 77,497,729 0 관계기업주식 2,911,328,512 2,904,619,051 2,100,000,000 종속기업주식 2,357,586,500 2,357,586,500 2,815,173,000 장기매출채권 17,417,467,394 16,867,255,369 0 기타비유동채권 443,000,000 443,000,000 0 기타비유동금융자산 3,233,926,608 3,217,773,564 3,219,478,707 기타비유동비금융자산 607,424,134 633,204,788 736,610,709 유동자산 72,836,861,017 76,404,898,744 123,543,333,517 재고자산 3,012,881,191 3,338,751,107 5,652,098,076 매출채권 35,094,575,164 41,973,064,718 53,808,348,687 미청구매출채권 12,235,936,669 9,478,625,727 30,350,988,122 기타유동채권 12,688,499,748 15,524,998,290 20,326,326,622 유동성장기채권 169,529,181 152,835,816 0 기타유동금융자산 1,521,246,712 1,661,489,228 2,500,940,763 당기법인세자산 422,122,852 408,021,607 0 파생상품자산 507,510,379 148,086,734 274,770,976 현금및현금성자산 7,184,559,121 3,719,025,517 10,629,860,271 자산총계 138,160,692,669 141,282,111,586 169,275,905,849 자본 자본금 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 보통주자본금 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 자본잉여금 26,974,448 26,974,448 26,974,448 주식발행초과금 19,166,109,526 19,166,109,526 19,166,109,526 기타적립금 8,615,082,503 8,605,131,996 8,287,938,301 이익잉여금(결손금) 21,636,767,692 21,233,588,628 25,929,719,441 자본총계 54,444,934,169 54,031,804,598 58,410,741,716 부채 비유동부채 20,927,708,500 21,659,271,055 12,187,037,804 기타비유동충당부채 5,410,702,052 5,758,903,195 5,116,820,237 장기차입금 1,166,000,000 1,166,000,000 1,017,000,000 장기매입채무 8,757,698,318 9,641,910,259 0 기타비유동금융부채 0 0 0 퇴직급여채무 5,593,308,130 5,092,457,601 6,053,217,567 파생상품부채 0 0 0 이연법인세부채 0 0 0 유동부채 62,788,050,000 65,591,035,933 98,678,126,329 단기차입금 14,000,000,000 7,000,000,000 12,000,000,000 매입채무 17,934,594,824 17,421,047,286 48,866,885,033 기타유동부채 3,935,698,720 5,125,439,509 5,746,548,851 초과청구매출채권 26,917,756,456 35,992,557,717 31,438,880,048 당기법인세부채 0 0 449,897,010 파생상품부채 0 51,991,421 175,915,387 유동성장기차입금 0 0 0 부채총계 83,715,758,500 87,250,306,988 110,865,164,133 자본과부채총계 138,160,692,669 141,282,111,586 169,275,905,849 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성하였습니다.※ 제5기말, 6(전)기말 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았으며, 제7(당)기 1분기말 재무정보는 외부감사인의 검토를 받지 않았습니다. 포괄손익계산서 제 7 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 6 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 6 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 5 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 1분기 제 6 기 1분기 제 6 기 제 5 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 41,244,214,301 41,244,214,301 58,518,940,051 58,518,940,051 184,368,510,660 208,060,068,019 매출원가 37,513,664,220 37,513,664,220 53,043,719,878 53,043,719,878 178,291,186,567 198,754,769,769 매출총이익 3,730,550,081 3,730,550,081 5,475,220,173 5,475,220,173 6,077,324,093 9,305,298,250 판매비와관리비 3,277,849,196 3,277,849,196 3,841,588,992 3,841,588,992 14,543,083,574 16,853,496,381 영업이익(손실) 452,700,885 452,700,885 1,633,631,181 1,633,631,181 (8,465,759,481) (7,548,198,131) 기타이익 1,468,961,861 1,468,961,861 707,385,549 707,385,549 4,828,384,327 4,992,051,824 기타손실 1,441,618,102 1,441,618,102 692,506,094 692,506,094 4,555,814,482 3,205,526,963 관계기업지분법손실 0 0 0 0 0 0 금융수익 30,195,724 30,195,724 508,982,321 508,982,321 607,900,739 161,181,209 금융원가 64,166,241 64,166,241 53,366,567 53,366,567 235,491,604 360,395,160 법인세비용차감전순이익(손실) 446,074,127 446,074,127 2,104,126,390 2,104,126,390 (7,820,780,501) (5,960,887,221) 법인세 비용 12,701,582 12,701,582 (685,920,801) (685,920,801) (1,655,174,078) (2,995,750,679) 당기순이익(손실) 433,372,545 433,372,545 1,418,205,589 1,418,205,589 (6,165,606,423) (8,956,637,900) 기타포괄손익 (20,242,974) (20,242,974) 77,673,428 77,673,428 1,490,943,232 (2,846,287,399) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (30,193,481) (30,193,481) 55,157,391 55,157,391 1,469,475,610 (2,870,383,478) 보험수리적손익 (30,193,481) (30,193,481) 55,157,391 55,157,391 1,469,475,610 (2,870,383,478) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 9,950,507 9,950,507 22,516,037 22,516,037 21,467,622 24,096,079 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 (2,391,302) 매도가능금융자산평가손익 9,950,507 9,950,507 22,516,037 22,516,037 21,467,622 26,487,381 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 합계 413,129,571 413,129,571 1,495,879,017 1,495,879,017 (4,674,663,191) (11,802,925,299) 주당이익 기본주당이익(손실) 43 43 142 142 (617) (896) 희석주당이익(손실) 43 43 142 142 (617) (896) ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성하였습니다.※ 제5기, 제6(전)기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았으며, 제7(당)기 1분기, 제6(전)기 1분기 재무정보는 외부감사인의 검토를 받지 않았습니다. 자본변동표 제 7 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 6 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 6 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 5 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타적립금 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,974,448 19,166,109,526 8,163,842,222 38,856,740,819 71,213,667,015 자본의 변동 합병으로인한 변동 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (8,956,637,900) (8,956,637,900) 기타포괄손익 해외사업환산손익 0 0 0 (2,391,302) 0 (2,391,302) 보험수리적손익 0 0 0 (2,870,383,478) 0 (2,870,383,478) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 26,487,381 0 26,487,381 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익합계 0 0 0 (2,846,287,399) 0 (2,846,287,399) 총포괄손익합계 0 0 0 (2,846,287,399) (8,956,637,900) (11,802,925,299) 자본에 직접 인식된 거래 무상증자 0 0 0 0 0 0 신주발행비 0 0 0 0 0 0 자기주식 처분이익 0 0 0 0 0 0 자기주식취득및처분 0 0 0 0 0 0 배당금의 지급 0 0 0 0 (1,000,000,000) (1,000,000,000) 법정적립금적립 0 0 0 100,000,000 (100,000,000) 0 임의적립금 이입 0 0 0 0 0 0 해외사업장처분효과 0 0 0 0 0 0 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 2,870,383,478 (2,870,383,478) 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 2,970,383,478 (3,970,383,478) (1,000,000,000) 2014.12.31 (기말자본) 5,000,000,000 26,974,448 19,166,109,526 8,287,938,301 25,929,719,441 58,410,741,716 2015.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,974,448 19,166,109,526 8,287,938,301 25,929,719,441 58,410,741,716 자본의 변동 합병으로인한 변동 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 당기순이익(손실) (6,165,606,423) (6,165,606,423) 기타포괄손익 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 1,469,475,610 0 1,469,475,610 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 21,467,622 0 21,467,622 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익합계 0 0 0 1,490,943,232 0 1,490,943,232 총포괄손익합계 0 0 0 1,490,943,232 (6,165,606,423) (4,674,663,191) 자본에 직접 인식된 거래 무상증자 0 0 0 0 0 0 신주발행비 0 0 0 0 0 0 자기주식 처분이익 0 0 0 0 0 0 자기주식취득및처분 0 0 0 0 0 0 배당금의 지급 0 0 0 0 0 0 법정적립금적립 0 0 0 0 0 0 임의적립금 이입 0 0 0 0 0 0 해외사업장처분효과 0 0 0 295,726,073 0 295,726,073 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 (1,469,475,610) 1,469,475,610 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 (1,173,749,537) 1,469,475,610 295,726,073 2015.12.31 (기말자본) 5,000,000,000 26,974,448 19,166,109,526 8,605,131,996 21,233,588,628 54,031,804,598 2015.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,974,448 19,166,109,526 8,287,938,301 25,929,719,441 58,410,741,716 자본의 변동 합병으로인한 변동 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,418,205,589 1,418,205,589 기타포괄손익 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 55,157,391 0 55,157,391 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 22,516,037 0 22,516,037 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익합계 0 0 0 77,673,428 0 77,673,428 총포괄손익합계 0 0 0 77,673,428 1,418,205,589 1,495,879,017 자본에 직접 인식된 거래 무상증자 0 0 0 0 0 0 신주발행비 0 0 0 0 0 0 자기주식 처분이익 0 0 0 0 0 0 자기주식취득및처분 0 0 0 0 0 0 배당금의 지급 0 0 0 0 0 0 법정적립금적립 0 0 0 0 0 0 임의적립금 이입 0 0 0 0 0 0 해외사업장처분효과 0 0 0 0 0 0 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 (55,157,391) 55,157,391 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 (55,157,391) 55,157,391 0 2015.03.31 (기말자본) 5,000,000,000 26,974,448 19,166,109,526 8,310,454,338 27,403,082,421 59,906,620,733 2016.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,974,448 19,166,109,526 8,605,131,996 21,233,588,628 54,031,804,598 자본의 변동 합병으로인한 변동 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 433,372,545 433,372,545 기타포괄손익 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 (30,193,481) 0 (30,193,481) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 9,950,507 0 9,950,507 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익합계 0 0 0 (20,242,974) 0 (20,242,974) 총포괄손익합계 0 0 0 (20,242,974) 433,372,545 413,129,571 자본에 직접 인식된 거래 무상증자 0 0 0 0 0 0 신주발행비 0 0 0 0 0 0 자기주식 처분이익 0 0 0 0 0 0 자기주식취득및처분 0 0 0 0 0 0 배당금의 지급 0 0 0 0 0 0 법정적립금적립 0 0 0 0 0 0 임의적립금 이입 0 0 0 0 0 0 해외사업장처분효과 0 0 0 0 0 0 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 30,193,481 (30,193,481) 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 30,193,481 (30,193,481) 0 2016.03.31 (기말자본) 5,000,000,000 26,974,448 19,166,109,526 8,615,082,503 21,636,767,692 54,444,934,169 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성하였습니다.※ 제5기, 제6(전)기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았으며, 제7(당)기 1분기, 제6(전)기 1분기 재무정보는 외부감사인의 검토를 받지 않았습니다. 현금흐름표 제 7 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 6 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 6 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 5 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 1분기 제 6 기 1분기 제 6 기 제 5 기 영업활동현금흐름 (3,154,371,344) 5,665,489,836 (946,751,678) 4,758,202,191 당기순이익(손실) 433,372,545 1,418,205,589 (6,165,606,423) (8,956,637,900) 당기순이익조정을 위한 가감 590,426,843 1,735,284,349 1,650,931,319 7,401,973,843 이자비용 64,166,241 53,366,567 235,491,604 360,395,160 이자수익 (30,195,724) (8,782,321) (103,100,739) (158,381,209) 외화환산손실 1,110,511,582 473,443,446 250,772,404 558,784,986 외화환산이익 (326,791,542) (317,243,575) (1,220,733,317) (829,769,218) 배당금수익 (187,200,000) (500,200,000) (504,800,000) (2,800,000) 법인세비용 12,701,582 685,920,801 (1,655,174,078) 2,995,750,679 소모품비 0 0 0 0 잡손실 0 0 0 0 감가상각비 208,660,535 231,416,697 916,805,629 965,951,779 경상연구개발비 95,315,137 72,207,366 405,347,356 288,222,820 무형자산상각비 27,671,680 24,994,623 102,136,913 99,049,029 무형자산손상차손 0 0 22,000,000 4,000,000 대손상각비 0 0 (135,576,481) 17,869,758 파생상품평가손실 0 34,885,635 51,991,421 412,928,120 퇴직급여 444,096,367 597,690,867 2,275,904,737 1,395,026,214 유형자산처분손실 5,801,466 10,832,872 10,832,872 6,843,248 재고자산폐기손실 0 0 0 77,014,799 하자보수충당부채전입액 205,628,637 424,442,611 1,360,591,793 1,331,902,760 파생상품평가이익 (544,742,543) (5,618,260) (225,584,463) (4,984,311) 유형자산처분이익 (15,387,373) (4,312,610) (52,954,275) (101,392,846) 하자보수충당부채환입액 (480,090,646) (38,060,370) (463,180,968) (541,733,028) 매도가능금융자산손상차손 0 0 0 0 관계기업지분법손실 0 0 0 0 투자자산처분이익 0 0 0 0 기타의대손상각비 0 0 1,040,838,113 525,995,103 하자보수비 281,444 300,000 957,347 1,300,000 대손충당금환입 0 0 (495,871,049) 0 종속기업주식처분이익 0 0 (165,763,500) 0 자산및부채의 증감 (4,158,359,931) 2,967,474,407 4,465,702,175 10,446,433,854 매출채권의감소(증가) 6,240,813,179 8,923,419,438 (2,696,524,472) (12,039,424,215) 미청구채권의감소(증가) (2,757,310,942) (12,148,447,102) 20,872,362,395 5,775,823,232 미수금의감소(증가) 683,210,097 1,314,025,041 1,549,176,308 3,451,371,510 선급금의감소(증가) 3,062,220,589 1,291,927,095 2,085,957,587 (1,183,113,863) 선급비용의감소(증가) (298,423,059) (447,221,552) (26,493,336) 159,553,667 파생상품자산의감소(증가) 8,614,742 73,694,793 222,779,555 2,047,901,263 부가세대급금의감소(증가) (464,914,582) (2,215,993,671) 1,346,581,417 2,047,974,234 재고자산의감소(증가) 325,869,916 1,254,135,479 2,313,346,969 (2,644,032,767) 선급기술도입비의감소(증가) 0 0 0 (145,935,400) 매입채무의증가(감소) 597,723,877 2,344,759,979 (21,761,849,807) 10,171,951,673 미지급금의증가(감소) (668,886,176) (1,629,271,236) (103,771,836) (787,587,636) 초과청구채권의증가(감소) (8,812,831,346) 2,587,745,087 4,553,677,669 8,709,043,968 예수금의증가(감소) (154,239,739) (192,141,251) (447,864,984) 4,205,347 미지급비용의증가(감소) 0 47,262,538 (7,236,730) 19,830,320 하자보수충당부채의증가(감소) (73,739,134) (13,982,099) (255,327,867) (271,017,488) 파생상품부채의증가(감소) (51,991,421) (4,984,311) (123,923,966) (89,364,310) 부가세예수금의증가(감소) (392,805,502) 1,888,323,845 (250,927,566) (3,313,133,959) 퇴직금의지급 (620,959,400) (2,600,607,840) (3,751,001,303) (429,372,300) 장기매입채무의 감소 (884,211,941) 퇴직금의승계 0 0 0 0 퇴직보험예치금의감소(증가) 623,887,519 2,493,188,674 2,038,495,373 (1,038,825,422) 해외사업환산이익의증가(감소) 0 0 295,726,073 0 국민연금전환금의감소(증가) 826,650 1,641,500 2,003,000 586,000 장기매출채권의감소(증가) (521,213,258) 0 (1,389,482,304) 0 법인세환급(납부) (19,810,801) (455,474,509) (897,778,749) (4,133,567,606) 투자활동현금흐름 (145,467,218) 336,606,844 (1,051,053,553) (5,886,675,384) 이자수취 1,196,957 9,456,398 74,010,016 162,875,113 배당금수취 2,200,000 500,200,000 504,800,000 2,800,000 단기금융상품의 감소 0 0 0 0 단기대여금의 감소 137,072,966 95,989,500 786,289,370 14,008,250 매도가능금융자산의 감소 0 0 66,666,667 3,000,000 장기대여금의 감소 0 0 0 0 투자자산의 처분 0 0 0 0 건물의처분 0 0 0 0 기계장치의처분 0 0 25,000,000 162,812,000 차량운반구의 처분 33,218,182 40,912,730 68,912,730 37,302,876 비품의처분 0 0 0 1,204,067 무형자산의 처분 4,491,666 보증금의 감소 0 35,000,000 48,958,996 218,003,623 장기금융상품의감소 (52,000) 1,000 1,780,000 0 종속기업주식의처분 0 437,350,000 0 합병으로인한현금의증가 0 0 0 0 장기금융상품의증가 0 0 (1,779,000) (7,000) 단기금융상품의증가 0 0 0 0 단기대여금의 증가 0 (163,429,711) (100,759,794) (61,624,524) 종속기업투자주식의취득 0 0 (700,000,000) 0 매도가능증권의취득 (2,806,553) (50,163,440) (50,163,440) 0 보증금의증가 (3,500,000) (6,000,000) (30,094,260) (356,656,000) 무형자산의취득 0 0 (76,295,000) (92,080,000) 건물의취득 0 0 0 (14,509,455) 기계장치의취득 0 0 (207,300,000) (42,000,000) 차량운반구의취득 (70,242,975) 0 (109,415,789) (232,300,650) 비품의 취득 0 (2,270,910) (62,830,910) (63,354,490) 건설중인자산의취득 (240,336,000) (123,088,723) (423,954,843) (557,908,724) 관계기업투자주식의 취득 (6,709,461) 0 (804,619,051) 0 토지의취득 0 0 (497,609,245) (5,048,280,470) 구축물의취득 0 0 0 0 공구기구의취득 0 0 0 (19,960,000) 재무활동현금흐름 6,969,902,356 (8,291,153,758) (4,993,898,844) 617,143,673 기타보증금의증가 0 0 0 0 단기차입금의 증가 7,000,000,000 23,000,000,000 131,500,000,000 87,000,000,000 기타보증금의감소 0 0 0 (50,000,000) 이자의지급 (299,597,644) (291,153,758) (236,198,844) (349,927,727) 자기주식의 처분 0 0 0 0 배당금의 지급 0 0 0 (999,928,600) 단기차입금의 상환 0 (31,000,000,000) (136,500,000,000) (86,000,000,000) 유동성장기차입금의상환 0 0 0 0 무상증자신주발행비의지급 0 0 0 0 장기차입금의 증가 0 0 149,000,000 1,017,000,000 정부보조금의수령 269,500,000 0 93,300,000 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,670,063,794 (2,289,057,078) (6,991,704,075) (511,329,520) 기초현금및현금성자산 3,719,025,517 10,629,860,271 10,629,860,271 11,185,977,103 외화표시현금및현금성자산환율변동 (204,530,190) (11,230,778) 80,869,321 (44,787,312) 기말현금및현금성자산 7,184,559,121 8,329,572,415 3,719,025,517 10,629,860,271 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성하였습니다.※ 제5기, 제6(전)기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았으며, 제7(당)기 1분기, 제6(전)기 1분기 재무정보는 외부감사인의 검토를 받지 않았습니다. 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)는 1973년 11월 27일 한국코트렐주식회사로 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 케이씨그린홀딩스주식회사는 2009년 9월 28일 이사회 결의 및 2009년 11월 12일자 임시주주총회 결의에 의거 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 투자사업부문을 영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 분할신설법인인 케이씨코트렐주식회사(이하 "당사")로 분할되었습니다. 당사의 분할설립시 자본금은 1,275,000천원이었으나, 이후 유무상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 5,000,000천원입니다. 당사의 최대주주는 케이씨그린홀딩스주식회사(지분율: 36.27%)입니다. 2. 중요한 회계처리방침 - '6. 기타 재무에 관한 사항' 참고 3. 범주별 금융상품 가. 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 254,202 254,202 254,202 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 17,417,467 17,417,467 17,417,467 장부가액(*) 기타비유동채권 장기미수금 443,000 443,000 443,000 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 713,835 2,520,092 3,233,927 3,233,927 장부가액(*) 비유동금융자산계 254,202 18,574,302 2,520,092 21,348,596 21,348,596 파생상품자산 통화선도 507,510 507,510 507,510 공정가치 매출채권 매출채권 35,094,575 35,094,575 35,094,575 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 12,688,500 12,688,500 12,688,500 장부가액(*) 유동성장기채권 유동성장기채권 169,529 169,529 169,529 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 1,521,247 1,521,247 1,521,247 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 7,184,559 7,184,559 7,184,559 장부가액(*) 유동금융자산계 507,510 56,658,410 - 57,165,920 57,165,920 금융자산 계 761,712 75,232,712 2,520,092 78,514,516 78,514,516 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 77,498 - - 77,498 77,498 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 16,867,255 - 16,867,255 16,867,255 장부가액(*) 기타비유동채권 장기미수금 - 443,000 - 443,000 443,000 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 710,438 2,507,335 3,217,773 3,217,773 장부가액(*) 비유동금융자산계 77,498 18,020,693 2,507,335 20,605,526 20,605,526 파생상품자산 통화선도 148,087 - - 148,087 148,087 공정가치 매출채권 매출채권 - 41,973,065 - 41,973,065 41,973,065 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 15,524,998 - 15,524,998 15,524,998 장부가액(*) 유동성장기채권 유동성장기채권 - 152,836 - 152,836 152,836 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 1,661,489 - 1,661,489 1,661,489 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 3,719,026 - 3,719,026 3,719,026 장부가액(*) 유동금융자산계 148,087 63,031,414 - 63,179,501 63,179,501 금융자산 계 225,585 81,052,107 2,507,335 83,785,027 83,785,027 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 나. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 장기차입금 장기차입금 - 1,166,000 1,166,000 1,166,000 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 8,757,698 8,757,698 8,757,698 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 9,923,698 9,923,698 9,923,698 파생상품 통화선도 - - - - 공정가치 매입채무 매입채무 - 17,934,595 17,934,595 17,934,595 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 3,935,699 3,935,699 3,935,699 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 14,000,000 14,000,000 14,000,000 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 35,870,294 35,870,294 35,870,294 금융부채 계 - 45,793,992 45,793,992 45,793,992 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 장기차입금 장기차입금 - 1,166,000 1,166,000 1,166,000 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 9,641,910 9,641,910 9,641,910 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 10,807,910 10,807,910 10,807,910 파생상품 통화선도 51,991 - 51,991 51,991 공정가치 매입채무 매입채무 - 17,421,047 17,421,047 17,421,047 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 5,125,439 5,125,439 5,125,439 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 7,000,000 7,000,000 7,000,000 상각후원가로 인식 유동금융부채계 51,991 29,546,486 29,598,477 29,598,477 금융부채 계 51,991 40,354,396 40,406,387 40,406,387 4. 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전분기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 (73,034) - - - (73,034) 통화선도거래이익 - - - - - 통화선도평가손실 - - - - - 통화선도평가이익 544,743 - - - 544,743 대손(상각)환입 - - - - - 이자수익 - 30,196 - - 30,196 이자비용 - - - (64,166) (64,166) 외화환산손실 - (1,092,178) - (18,334) (1,110,512) 외화환산이익 - 223,934 - 102,858 326,792 외환차손 - (234,083) - - (234,083) 외환차익 - 354,991 - - 354,991 배당금수익 - - 187,200 - 187,200 계 471,709 (717,140) 187,200 20,358 (37,873) 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 - - - - - 통화선도거래이익 9,439 - - - 9,439 통화선도평가손실 (34,886) - - - (34,886) 통화선도평가이익 5,618 - - - 5,618 대손(상각)환입 - - - - - 이자수익 - 8,782 - - 8,782 이자비용 - - - (53,367) (53,367) 외화환산손실 - (284,684) - (188,759) (473,443) 외화환산이익 - 128,456 - 188,788 317,244 외환차손 - (144,086) - - (144,086) 외환차익 - 289,359 - - 289,359 배당금수익 - - 500,200 - 500,200 당기 계 (19,829) (2,173) 500,200 (53,338) 424,860 5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 파생상품 - 761,712 - 761,712 - 761,712 - 매도가능금융자산 - 2,520,092 - 2,520,092 - 2,520,092 - 대여금및수취채권 - - - - 75,232,712 75,232,712 금융자산 계 - 3,281,804 - 3,281,804 75,232,712 78,514,516 금융부채 - 파생상품 - - - - - - - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 45,793,992 45,793,992 금융부채 계 - - - - 45,793,992 45,793,992 (*) 당기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금 및 수취채권, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 파생상품 - 225,585 - 225,585 - 225,585 - 매도가능금융자산 - 2,507,335 - 2,507,335 - 2,507,335 - 대여금및수취채권 - - - - 81,052,107 81,052,107 금융자산 계 - 2,732,920 - 2,732,920 81,052,107 83,785,027 금융부채 - 파생상품 - 51,991 - 51,991 - 51,991 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 40,354,396 40,354,396 금융부채 계 - 51,991 - 51,991 40,354,396 40,406,387 (*) 당기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금 및 수취채권, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 파생상품 761,712 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 매도가능금융자산 2,520,092 지분배당방식 직전연도 총배당액 금융부채 파생상품 - 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 6. 금융상품의 위험관리당사의 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비 용 이 당기손익에 미치는 영향은 다 음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기 말 전분기 말 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 151,660 (151,660) 50,170 (50,170) 이자수익 (71,845) 71,845 (83,295) 83,295 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 외화금융자산 3,881,028 (3,881,028) 3,771,840 (3,771,840) 외화금융부채 (752,705) 752,705 (603,196) 603,196 파생상품 (4,468,318) 4,468,318 (4,042,470) 4,042,470 순효과 (1,339,995) 1,339,995 (873,826) 873,826 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 당기말 현재 비파생금융자산 중 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권(주1) 23,685,163 5,404,035 2,085,312 4,236,510 35,411,020 (298,003) 35,113,017 장기성매출채권(주2) 1,997,705 6,851,530 7,596,535 1,175,289 17,621,059 (203,592) 17,417,467 기타유동채권(주3) 5,995,586 3,003,110 2,690,574 2,169,184 13,858,454 (1,169,955) 12,688,499 기타비유동채권 - 443,000 - - 443,000 - 443,000 계 31,678,454 15,701,675 12,372,421 7,580,983 67,333,533 (1,671,550) 65,661,983 (주1) 3년초과 매출채권의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 거래처 3년초과 매출채권 대손충당금 장부가액 비고 Lodge Cottrell Ltd. 3,248,388 - 3,248,388 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)의 종속기업으로서 회사는 동 회수를담보하기 위하여 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)로부터 회수에 대한보증을 제공받고 있습니다. (주2) 회사는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 수주금액의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 회수할 수 있습니다. 회사의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다. (주3) 기타유동채권의 내역(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 미수금 1,087,330 2,178,130 624,119 280,119 4,169,698 (1,169,955) 2,999,743 선급금 4,817,838 547,958 1,023,644 1,560,431 7,949,871 - 7,949,871 선급비용 52,692 116,491 289,595 155,942 614,720 - 614,720 선납부가세 37,726 160,531 753,216 172,692 1,124,165 - 1,124,165 계 5,995,586 3,003,110 2,690,574 2,169,184 13,858,454 (1,169,955) 12,688,499 (2) 당분기말 현재 파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 54,022 453,488 254,202 761,712 (3) 매출채권 및 기타유동채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 말 전기 말 매출채권 35,113,017 41,973,065 기타유동채권 12,688,499 15,524,998 장기매출채권 17,417,467 16,867,255 기타비유동채권 443,000 443,000 계 65,661,983 74,808,318 (4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 KEB외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (1) 당분기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매입채무 13,769,025 4,165,570 - 17,934,595 장기매입채무 - - 8,757,698 8,757,698 기타유동부채 2,904,983 832,373 198,343 3,935,699 단기차입금 14,000,000 - - 14,000,000 장기차입금 - - 1,166,000 1,166,000 계 30,674,008 4,997,943 10,122,041 45,793,992 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (2) 당분기말 현재 파생금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 - - - - 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당분기 말 전기 말 부채(A) 83,715,759 87,250,307 자본(B) 54,444,934 54,031,804 부채비율(A/B) 153.76% 161.48% 7. 영업부문가. 일반정보당사의 영업부문은 환경플랜트사업부문과 신재생에너지사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다. 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 당분기 및 전기 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 당분기말 자산 119,608,306 18,552,387 138,160,693 부채 75,826,821 7,888,938 83,715,759 전기말 자산 126,325,930 14,956,181 141,282,111 부채 80,477,416 6,772,891 87,250,307 (2) 당기 및 전기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 매출액 28,933,297 12,310,917 41,244,214 58,267,363 251,577 58,518,940 매출원가 26,011,071 11,502,593 37,513,664 52,836,296 207,424 53,043,720 - 감가상각비 169,634 - 169,634 187,445 - 187,445 - 기타무형자산상각비 - 144 144 - 143 143 - 기타매출원가 25,841,437 11,502,449 37,343,886 52,648,851 207,281 52,856,132 판매비와관리비 2,346,819 931,030 3,277,849 3,840,569 1,020 3,841,589 - 감가상각비 42,145 - 42,145 43,972 - 43,972 - 기타무형자산상각비 26,652 1,020 27,672 23,975 1,020 24,995 - 기타판매비와 관리비 2,278,022 930,010 3,208,032 3,772,623 - 3,772,623 영업이익 575,407 (122,706) 452,701 1,590,498 43,133 1,633,631 금융수익 217,396 - 217,396 508,982 - 508,982 금융원가 64,166 - 64,166 53,367 - 53,367 기타수익 1,280,715 1,047 1,281,762 707,387 - 707,387 기타비용 1,427,047 14,571 1,441,618 692,506 - 692,506 법인세비용 37,243 (24,541) 12,702 677,294 8,627 685,921 당기순이익 545,062 (111,689) 433,373 1,383,700 34,506 1,418,206 다. 영업부문의 지역정보당분기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 매출액 비유동자산(*) 한국 28,879,039 54,736,531 남아프리카공화국 93,930 모로코 24,232 베트남 339,323 브라질 335,171 사우디아라비아 203,084 인도 7,915,355 일본 164,251 태국 2,023,757 필리핀 1,266,072 계 41,244,214 54,736,531 (*) 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 제외 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목가. 당분기 및 전분기 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출액 41,244,214 58,518,940 매출원가 37,513,664 53,043,720 매출총이익 3,730,550 5,475,220 판매비와관리비 3,277,849 3,841,589 영업이익(손실) 452,701 1,633,631 나. 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 1,153,913 1,002,141 퇴직급여 127,421 173,109 복리후생비 179,954 141,246 지급임차료 179,300 165,450 접대비 82,771 63,257 감가상각비 42,145 43,972 무형자산상각비 27,672 24,995 세금과공과 72,617 35,518 광고선전비 2,111 2,970 경상연구개발비 267,436 856,409 여비교통비 141,681 117,411 통신비 19,669 19,218 보험료 1,638 2,262 외주비 352,606 171,044 지급수수료 566,558 971,185 운반비 850 1,946 보증수수료 251 5,394 소모품비 5,010 9,565 도서인쇄비 3,902 4,739 수도광열비 708 637 차량유지비 19,493 17,894 교육훈련비 30,143 10,777 신시장개척비 - - 수선비 - 450 대손상각비 - - 잡비 - - 계 3,277,849 3,841,589 9. 기타이익(손실)가. 기타이익 당기 및 전기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차익 354,991 289,359 외화환산이익 326,792 317,244 파생상품거래이익 - 9,439 파생상품평가이익 544,743 5,618 유형자산처분이익 15,387 4,313 잡이익 39,849 81,413 계 1,281,762 707,386 나. 기타손실 당기 및 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차손 234,083 144,086 외화환산손실 1,110,512 473,443 파생상품거래손실 73,034 - 파생상품평가손실 - 34,886 유형자산처분손실 5,801 10,833 기부금 - 2,000 잡손실 18,187 27,258 지급수수료 - - 계 1,441,617 692,506 10. 금융수익 및 금융원가당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 30,196 8,782 배당금수익 187,200 500,200 금융원가 이자비용 64,166 53,366 순금융수익 153,229 455,616 11. 유형자산가. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기 전기 취득가액 상각및손상누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 정부보조금 장부가액 토지 25,823,057 - - 25,823,057 25,823,057 - - 25,823,057 건물 8,524,311 (3,615,747) - 4,908,564 8,524,311 (3,557,034) - 4,967,277 구축물 2,532,493 (1,117,248) - 1,415,245 2,532,493 (1,080,835) - 1,451,658 기계장치 8,576,898 (6,744,806) (90,967) 1,741,125 8,574,566 (6,630,566) (93,300) 1,850,700 차량운반구 862,342 (500,686) - 361,656 910,438 (560,156) - 350,282 공구와기구 994,330 (979,944) - 14,386 994,330 (978,011) - 16,319 비품 1,023,920 (838,732) - 185,188 1,048,264 (844,833) - 203,431 입목 6,782 - - 6,782 6,782 - - 6,782 건설중인자산 1,250,330 - - 1,250,330 1,548,994 - - 1,548,994 계 49,594,463 (13,797,163) (90,967) 35,706,333 49,963,235 (13,651,435) (93,300) 36,218,500 - 당사는 토지에 대하여 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지에 대하여 2008년 12월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 전기말 및 당기말 현재 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. 나. 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체/기타 감가상각비(*) 기말 토지 25,823,057 - - - - 25,823,057 건물 4,967,277 - - - (58,713) 4,908,564 구축물 1,451,658 - - - (36,413) 1,415,245 기계장치 1,850,700 - - - (109,575) 1,741,125 차량운반구 350,282 70,243 (23,632) - (35,237) 361,656 공구와기구 16,319 - - - (1,933) 14,386 비품 203,431 - - - (18,243) 185,188 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 1,548,994 240,336 - (539,000) - 1,250,330 계 36,218,500 310,579 (23,632) (539,000) (260,114) 35,706,333 (*) 당기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 54,009 3,332 1,372 58,713 구축물 36,413 - - 36,413 기계장치 66,877 42,698 - 109,575 차량운반구 35,237 - - 35,237 공구와기구 1,933 - - 1,933 비품 17,313 630 300 18,243 계 211,782 46,660 1,672 260,114 2) 전기 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 정부보조금수령 감가상각비(*) 기말 토지 25,325,447 497,610 - - - 25,823,057 건물 5,202,127 - - - (234,850) 4,967,277 구축물 1,597,354 - - - (145,696) 1,451,658 기계장치 2,174,430 207,300 (4,358) (93,300) (433,372) 1,850,700 차량운반구 430,809 109,416 (47,433) - (142,510) 350,282 공구와기구 85,870 - - - (69,551) 16,319 비품 219,266 62,831 - - (78,666) 203,431 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 1,125,039 423,955 - - - 1,548,994 계 36,167,124 1,301,112 (51,791) (93,300) (1,104,645) 36,218,500 (*) 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 221,522 13,328 - 234,850 구축물 145,696 - - 145,696 기계장치 262,579 170,793 - 433,372 차량운반구 142,510 - - 142,510 공구와기구 69,551 - - 69,551 비품 74,947 2,519 1,200 78,666 계 916,805 186,640 1,200 1,104,645 12. 무형자산가. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기 전기 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 회원권 293,124 (189,124) 104,000 293,124 (189,124) 104,000 기타의무형자산 2,573,507 (2,115,201) 458,306 2,304,007 (2,087,480) 216,527 계 2,866,631 (2,304,325) 562,306 2,597,131 (2,276,604) 320,527 나. 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기 구 분 기초 취득 상각및손상 대체/기타 기말 회원권 104,000 - - - 104,000 기타무형자산 216,527 539,000 (27,721) (269,500) 458,306 계 320,527 539,000 (27,721) (269,500) 562,306 (*) 당기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 27,671 50 27,721 2) 전기 구 분 기초 취득 상각및손상 대체 기말 회원권 126,000 - (22,000) - 104,000 기타무형자산 242,569 76,295 (102,337) - 216,527 계 368,569 76,295 (124,337) - 320,527 (*) 전기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 102,137 200 102,337 13. 파생상품(1) 통화선도당사는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있는 바, 당기말 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된통화 파생상품 계약의 계약처별 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등). 계약처 포지션 계약일 만기일 계약통화 계약금액 계약환율 평가손익 KEB하나은행 매도 2015-12-10 2016-12-08 USD 13,350,000.00 1,180.00 237,329 KEB하나은행 매도 2015-12-10 2017-12-07 USD 13,350,000.00 1,176.00 176,704 국민은행 매도 2015-09-11 2016-05-26 USD 279,000.00 1,188.55 5,560 국민은행 매도 2015-09-11 2016-05-26 USD 1,335,000.00 1,188.55 26,605 국민은행 매도 2015-09-11 2016-10-27 USD 2,790,000.00 1,187.95 49,796 국민은행 매도 2015-09-11 2016-12-29 USD 2,790,000.00 1,187.35 48,748 계 544,742 (2) 통화선 도 계약 및 이자율스왑과 관련하여 당기 연결재무제표에 반영된 파생상품거래이익은 없으며, 파생상품거래손실은 73,034 천원입니다 . (3) 통화옵션 - 해당사항없음. 14. 관계기업주식 가. 당기말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 당분기말 전기말 부산신호태양광발전㈜ 25% 25% 대한민국 2016.03.31 신재생에너지발전사업 KC Energy Technology Co., Ltd. 47.37% 47.16% 중국 2 016.03.31 환경설비업 나. 관계기업주식 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 관계기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 부산신호태양광발전㈜ 2,100,000 - - - 2,100,000 KC Energy Technology Co., Ltd. 804,619 6,710 - - 811,329 계 2,904,619 6,710 - - 2,911,329 관계기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 부산신호태양광발전㈜ 2,100,000 - - - 2,100,000 KC Energy Technology Co., Ltd. - 804,619 - - 804,619 계 2,100,000 804,619 - - 2,904,619 (*)당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 다. 당기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 부산신호태양광발전㈜ 2,116,677 47,851,594 4,685,781 31,088,123 1,702,423 185,390 - 185,390 - KC Energy Technology Co., Ltd. 1,054,333 15,087 73,256 - - (269,706) - (269,706) - 15. 종속기업주식 가. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 소유지분율(%) 주된사업장 취득원가 당분기말 전기말 놀텍코리아(주) 50 50 대한민국 1,157,587 KC에어필터텍(주) 100 100 대한민국 500,000 KC Africa (Pty) Ltd 70 70 남아프리카공화국 700,000 계 - - - 2,357,587 나. 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 놀텍코리아(주) 1,157,587 - - - 1,157,587 KC에어필터텍(주) 500,000 - - - 500,000 KC Africa (Pty) Ltd 700,000 - - - 700,000 계 2,357,587 - - - 2,357,587 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 놀텍코리아(주) 2,315,173 - (1,157,586) - 1,157,587 KC에어필터텍(주) 500,000 - - - 500,000 KC Africa (Pty) Ltd - 700,000 - - 700,000 계 2,815,173 700,000 (1,157,586) - 2,357,587 다. 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 놀텍코리아(주) 6,822,965 5,727,827 1,095,138 1,701,990 (191,527) (191,646) KC에어필터텍(주) 2,549,402 1,976,451 572,951 852,808 (64,962) (64,873) KC Africa (Pty) Ltd 12,192 - 12,192 - - 309 라. 당사는 별도재무제표 상 종속기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 16. 기타비유동금융자산 및 기타비유동채권가. 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 4,238 4,263 매도가능금융자산 2,520,092 2,507,335 보증금 709,597 706,176 계 3,233,927 3,217,774 나.당분기말 현재 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,INR) 구 분 은행명 당분기말 사용제한내용 당좌개설보증금 KEB외환은행 2,500 당좌거래 개설보증금 해외사무소보증금 신한은행인도뉴델리 INR100,000 인도프로젝트오피스보증금 다. 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당분기말 전기말 비상장지분상품 전기공사공제조합 64,112 64,055 건설공제조합 279,872 281,878 자본재공제조합 1,229,809 1,216,527 엔지니어링공제조합 22,041 20,974 한국전력기술인협회 7,293 7,071 기계설비건설공제조합 50,298 50,163 제이앤티프론티어 창업투자조합 866,667 866,667 계 2,520,092 2,507,335 라. 당기 및 전기 중 비상장지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,055 - - - 57 64,112 건설공제조합 281,878 - - - (2,006) 279,872 자본재공제조합 1,216,527 - - - 13,282 1,229,809 엔지니어링공제조합 20,974 - - - 1,067 22,041 한국전력기술인협회 7,071 - - - 222 7,293 기계설비건설공제조합 50,163 - - - 135 50,298 제이앤티프론티어(조합) 866,667 - - - 866,667 계 2,507,335 - - - 12,757 2,520,092 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 63,870 - - - 185 64,055 건설공제조합 278,332 - - - 3,546 281,878 자본재공제조합 1,188,145 - - - 28,382 1,216,527 엔지니어링공제조합 19,971 - - - 1,003 20,974 한국전력기술인협회 6,864 - - - 207 7,071 기계설비건설공제조합 - 50,163 - - - 50,163 제이앤티프론티어(조합) 933,333 - (66,666) - - 866,667 계 2,490,515 50,163 (66,666) 33,323 2,507,335 마. 당기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장기성 미수금 886,000 886,000 (-)유동성대체 (443,000) (443,000) 장기미수금 443,000 443,000 장기미수금은 당기 중 당사가 종속기업인 놀텍코리아(주)의 지분 50%를 특수관계자인 NOL-TEC SYSTEMS, INC에 매각함에 따른 매각대금 미수금으로서 2016년 및 2017년에 분할하여 회수할 예정입니다. 17. 기타비유동비금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 말 전기 말 선급기술도입비 607,424 633,205 18. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 원재료 3,005,477 3,005,477 3,224,728 3,224,728 부재료 4,703 4,703 4,704 4,704 미착품 2,701 2,701 109,319 109,319 계 3,012,881 3,012,881 3,338,751 3,338,751 19. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권가. 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 35,411,020 42,271,068 대손충당금 (298,003) (298,003) 유동성장기채권(주1) 198,792 217,233 현재가치할인차금(주1) (47,703) (64,397) 미수금 4,169,698 4,264,313 대손충당금 (1,169,955) (1,169,955) 유동성장기미수금(주2) - 443,000 미수수익 - - 선급금 7,949,871 11,012,092 선급비용 614,720 316,297 부가세대급금 1,124,165 659,251 계 47,952,605 57,650,899 (주1) 특수관계자인 KC에코에너지(주)에 대한 소각로 공사대금으로서 하기 주석 참조(주2) 주석 16의 마. 참조 나. 당기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기말 장기매출채권(유보)(주1) 15,980,728 장기매출채권(기타)(주2) 1,640,332 현재가치할인차금 (203,592) 대손충당금 - 계 17,417,468 (주1) 장기매출채권(유보)당사는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 수주금액의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 회수할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 당사는 당기부터 장기매출채권(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다.(주2) 장기매출채권(기타)당사는 당기 중 특수관계자인 KC에코에너지(주)에 대한 소각로 공사를 수행한 바, 향후 공사대금을 84개월에 걸쳐 분할하여 회수하기로 하였습니다. 따라서, 당사는 동 공사대금에 대한 현재가치평가를 수행하고 장기매출채권으로 계상하고 있습니다. 다. 대손충당금당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 298,003 1,169,955 433,579 831,796 대손상각비 - - 76,284 858,928 대손충당금환입 - - (211,860) (495,871) 제각/회수 - - - (24,898) 기말 298,003 1,169,955 298,003 1,169,955 20. 기타유동금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 1,703,157 1,843,399 대손충당금 (181,910) (181,910) 계 1,521,247 1,661,489 단기대여금은 당사의 특수관계자인 PT. KC Cottrell Indonesia에 대여한 1,651백만원과 종업원 주택구입자금지원액 등으로 구성되어 있습니다. 21. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 말 전기 말 보유현금 11,225 - 보통예금(*) 7,173,334 3,719,025 계 7,184,559 3,719,025 (*) 당기말 현금및현금성자산 중 379백만원은 당사의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다. 22. 자본 가. 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 10,000,000주(자본금 5,000,000천원)입니다. 나. 무상증자 및 유상증자당사는 당기 이전에 주식발행초과금을 재원으로 하는 무상증자와 유상증자를 실시하였습니다. 무상증자 및 유상증자로 인해 추가로 발행한 신주 내역은 다음과 같습니다. 구분 증자전 추가발행 신주 증자후 무상증자(2010.3.16) 2,550,000주 2,550,000주 5,100,000주 유상증자(2010.11.16) 5,100,000주 1,020,000주 6,120,000주 무상증자(2012.11.21) 6,120,000주 3,880,000주 10,000,000주 다. 자본잉여금 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 26,974 26,974 라. 기타적립금 (1) 당기말 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 해외사업장환산손익 - - 매도가능금융자산평가손익 141,283 131,332 법정적립금 1,273,800 1,273,800 임의적립금 7,200,000 7,200,000 계 8,615,083 8,605,132 (2) 해외사업환산손익 및 매도가능금융자산평가손익의 변동내역(단위:천원). 구 분 해외사업환산손익 매도가능금융자산평가손익 기초 - 131,332 당기변동액 - 12,757 법인세효과 - (2,806) 기말 - 141,283 (3) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금 당사는 조세특례제한법 9조 1항에 따라 연구인력개발준비금을 설정하고 있습니다.당사는 위 연구인력개발준비금을 향후에 관련 연구인력개발비로 사용할 예정입니다. 23. 차입금가. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 KEB하나은행 포괄무역금융 2.591 3,000,000 - KEB하나은행 포괄무역금융 2.974 5,000,000 - KEB하나은행 포괄무역금융 3.01 1,000,000 - KEB하나은행 포괄무역금융 2.613 - 2,000,000 한국수출입은행 수출성장자금 2.55 5,000,000 5,000,000 단기차입금 소계 14,000,000 7,000,000 장기차입금 KEB하나은행 에너지이용합리화기금 2.75 1,017,000 1,017,000 신한은행 에너지이용합리화기금 2.75 149,000 149,000 차감:유동성대체 - 장기차입금 소계 1,166,000 1,166,000 나. 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사가 제공한 담보 및 보증과 제 3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 관련차입금 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행(구, 외환) 10,017,000 당사 부동산/기계장치(*) 30,000,000 경영실권자 연대보증(*) 20,000,000 한국수출입은행 5,000,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 6,000,000 신한은행 149,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 178,800 계 15,166,000 56,178,800 (*) 상세내역은 주석 30 및 31 참조 24. 퇴직급여채무 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 15,949,954 16,040,471 국민연금전환금 (9,246) (10,072) 사외적립자산의 공정가치 (10,347,400) (10,937,941) 재무상태표에 인식된 금액 5,593,308 5,092,458 나. 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기초 확정급여채무 16,040,471 18,820,565 당기근무원가 442,157 2,316,452 이자비용 88,285 447,790 퇴직급여지급액 (620,959) (3,798,018) 관계사전출입 - 47,017 확정급여채무의 보험수리적손익 - (1,793,335) 기말 확정급여채무 15,949,954 16,040,471 다. 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기초 사외적립자산의 공정가치 10,937,941 12,755,272 부담금납입액 - 1,600,000 사외적립자산의 예상수익 63,540 373,478 퇴직급여지급액 (615,371) (3,677,463) 사외적립자산승계 - 38,968 사외적립자산의 보험수리적손익 (38,710) (152,314) 기말 사외적립자산의 공정가치 10,347,400 10,937,941 라. 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 442,157 579,113 이자비용 88,285 111,948 사외적립자산의 예상수익 (63,540) (93,370) 계 466,902 597,691 마. 당기 및 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 2.39% 2.39% 평균임금인상률 6.20% 6.20% 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 바. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) - 1,793,335 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) (38,710) (152,314) 계 (38,710) 1,641,021 사. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 정기예금 5,450,671 5,641,702 채무상품 2,071,723 2,663,874 기타 2,825,006 2,632,365 계 10,347,400 10,937,941 아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1% 상승시 1% 하락시 할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소) (1,267,933) 1,461,246 임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소) 1,393,033 (1,237,759) 25. 매입채무, 장기매입채무 및 기타유동부채가. 당기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 17,934,595 17,421,047 미지급금 2,820,594 3,489,561 미지급비용 27,812 263,243 예수금 738,630 893,137 예수부가세 85,776 478,581 미지급배당금 917 917 계 21,608,324 22,546,486 나. 당기말 현재 당사의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 장기매입채무(유보)(*) 8,757,698 (*) 장기매입채무(유보)회사는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 매입채무의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 지급할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 회사는 당기부터 장기매입채무(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다. 26. 건설계약당기말 현재 당사의 주요 건설형 공사계약과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 가. 진행중인 주요 도급공사와 관련된 누적공사원가와 누적손익의 내역(단위:천원) 구분 누적공사원가 누적공사손익 국내공사 241,823,621 17,169,710 해외공사 276,079,102 12,429,054 계 517,902,723 29,598,764 나. 공사계약잔액의 변동내역(원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 구분 기초계약잔액 당기 신규계약액 당기공사수익 당기말 계약잔액 국내 KRW 122,460,304 KRW 4,128,270 KRW 28,557,960 KRW 98,030,614 USD 43,434.25 USD 0.00 USD 0.00 USD 43,434.25 해외 KRW 3,091,367 KRW 669,461 KRW 321,079 KRW 3,439,749 USD 66,490,591.87 USD 925,611.50 USD 3,970,900.09 USD 63,445,303.28 CNY 0.00 CNY 19,500,000.00 CNY 0.00 CNY 19,500,000.00 GBP 10,078.00 GBP 0.00 GBP 34.00 GBP 10,044.00 INR 1,752,022,131.80 INR 0.00 INR 428,625,164.00 INR 1,323,396,967.80 다. 진행중인 공사와 관련된 초과청구채권 및 미청구매출채권의 내역(단위:천원) 구분 초과청구채권(선수금) 공사대금 매출채권 청구분 미청구분(*) 계 청구분 중 회수보류액 국내공사 12,834,340 23,306,622 7,212,793 30,519,415 2,306,437 해외공사 14,083,417 28,066,684 8,554,712 36,621,396 13,674,291 계 26,917,757 51,373,306 15,767,505 67,140,811 15,980,728 (*) 미청구분은 하기 공사손실충당부채와 상계하여 재무상태표에 인식하고 있습니다. 라. 충당부채의 변동내역(단위:천원) 구분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 2,838,134 5,892,718 전입 700,000 212,896 사용 - 환입 6,566 553,830 기말 3,531,569 5,551,784 (*) 공사손실충당부채는 미청구매출채권(초과청구매출채권)과 상계하여 재무상태표에 인식하고 있습니다. 27. 외화자산부채당기 및 전기 현재 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 현금 및 현금성자산 AUD 6,182 5,466 AUD 6,174 5,267 EUR 2 3 EUR 2 3 GBP 205,988 341,618 GBP 201,577 349,919 IDR 1,750,585 152 IDR 76,515,585 6,504 INR 160,072,194 2,782,055 INR 57,583,083 1,015,190 KZT 3,102,038 10,423 KZT - - PHP 452,291 11,371 PHP 41,083 1,026 THB 40,546 1,327 THB 40,516 1,316 USD 2,718,794 3,136,129 USD 1,543,899 1,809,450 매출채권 USD 14,889,633 17,175,192 USD 15,294,664 17,925,346 GBP 2,617,257 4,340,563 GBP 2,622,206 4,551,913 INR 376,923,413 6,550,929 INR 407,891,826 7,191,133 기타자산 GBP 2,529 4,194 GBP 2,529 4,390 USD 3,185,461 3,674,430 USD 3,347,823 3,923,648 INR 104,151 1,810 INR 42,353 747 CNY 13,762 2,445 CNY 13,762 2,456 EUR 107,705 140,817 EUR 107,705 137,919 IDR 7,244,096,299 629,512 IDR 9,187,598,799 780,946 KZT - - KZT 3,102,038 10,733 PHP 73,810 1,856 PHP 20,000 500 자산 계 38,810,292 37,718,406 구분 당분기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 매입채무 USD 1,041,331 1,201,175 USD 1,398,923 1,639,538 CNY 5,864,371 1,042,040 CNY 5,712,524 1,019,571 ZAR 62,000 4,791 ZAR - - EUR 672,662 879,458 EUR 778,160 996,457 GBP 3,531 5,856 GBP 3,558 6,177 INR 245,564,699 4,267,914 INR 125,400,909 2,210,818 JPY 484,000 4,966 JPY 484,000 4,705 KZT 28,585,207 96,046 KZT 28,585,207 98,905 기타부채 USD 15,607 18,002 USD 47,607 55,795 ZAR 78,877 6,096 ZAR - - GBP 416 690 GBP - - 부채계 7,527,034 6,031,966 28. 법인세가. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 - 150,182 일시적차이로 인한 이연법인세비용 12,702 530,162 법인세추납액 - - 기타 - 5,577 법인세비용 12,702 685,921 나. 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 446,074 2,104,126 적용세율에 따른 부담액 98,136 462,908 비과세수익 (2,010,852) (1,930,535) 비공제비용 1,912,812 1,634,153 세액공제효과 - - 이연법인세효과 12,702 530,162 법인세추납액 - - 기타 (96) (10,766) 법인세비용 12,702 685,921 유효세율 2.85% 32.60% 다. 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 2,164,166 116,697 - 2,280,864 2,172,088 (7,922) - 2,164,166 사외적립자산 (2,462,407) (125,214) - (2,587,621) (2,548,867) 86,460 - (2,462,407) 대손충당금 119,573 - - 119,573 12,559 107,014 - 119,573 평가충당부채 1,891,348 75,951 - 1,967,300 1,188,705 702,642 - 1,891,347 자산평가손실 43,790 - - 43,790 58,359 (14,568) - 43,791 감가상각비 250,387 - - 250,387 197,013 53,374 - 250,387 지분법손익 2,373 - - 2,373 2,011 361 - 2,372 연구및인력개발준비금 - - - - (447,600) 447,600 - - 이월결손금등세효과 1,454,603 (80,137) - 1,374,466 690,314 764,290 - 1,454,604 기타수익비용 (1,657) - - (1,657) (1,532) (124) - (1,656) 토지재평가차익 (2,471,205) - - (2,471,205) (2,094,908) (376,297) - (2,471,205) 매도가능증권평가이익 (37,042) - (2,807) (39,849) (25,186) - (11,855) (37,041) 해외사업환산손익 - - - - 67,797 (67,797) - - 보험수리적손익 883,319 - 8,516 891,835 1,054,862 - (171,545) 883,317 계 1,837,249 (12,702) 5,710 1,830,257 325,615 1,695,033 (183,400) 1,837,248 라. 당기말 및 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 미지급법인세 - 150,182 미수법인세환급액 422,122 5,517 상계후금액 (422,122) 144,665 마. 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다. 29. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정당기 및 전기의 기본주당이익은 보통주순이익을 당기 및 전기 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다. 내역 당분기 전분기 법인세차감후이익 433,372,545 1,418,205,589 가중평균유통주식수(*) 10,000,000 10,000,000 기본주당이익 43 142 (*)가중평균유통주식수 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2016-01-01 10,000,000 - 10,000,000 91 910,000,000 계 - - - - 91 910,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 10,000,000 > 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2015-01-01 10,000,000 - 10,000,000 90 900,000,000 계 - - - - 90 900,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 10,000,000 나. 희석주당이익당기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 30. 특수관계자공시 가. 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ KC그린홀딩스㈜ 종속기업 KC에어필터텍㈜ KC에어필터텍㈜ 지분율 100% 놀텍코리아㈜ 놀텍코리아㈜ 지분율 50% KC Africa (Pty) Ltd KC Africa (Pty) Ltd 지분율 70% 관계기업 부산신호태양광발전㈜ 부산신호태양광발전㈜ 지분율 25% KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. 지분율 47.37% 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Changchun KC Envirotech Co., Ltd. KC그린홀딩스(주)의 종속기업 Lodge Cottrell Ltd. Lodge Cottrell Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. KC환경서비스㈜ KC환경서비스㈜ KC한미산업㈜ KC한미산업㈜ KC에코에너지㈜ KC에코에너지㈜ Nol-Tec Systems,Inc Nol-Tec Systems,Inc 조드KC㈜ 조드KC㈜ KC글라스㈜ KC글라스㈜ KC솔라에너지㈜ KC솔라에너지㈜ KC에코물류㈜ KC에코물류㈜ KC바이오케미칼㈜ KC바이오케미칼㈜ KC환경개발㈜ KC환경개발㈜ KC환경서비스(주)의 종속기업 KC환경건설㈜ KC환경건설㈜ KC최화제과기(북경)유한공사 KC최화제과기(북경)유한공사 KC그린에너지㈜ KC그린에너지㈜ KC솔라에너지(주)의 종속기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 엔더블유엘퍼시픽㈜ KC그린홀딩스(주)의 관계기업 KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. ㈜클레스트라하우저만 ㈜클레스트라하우저만 아하그린텍(주) - 종합환경기획㈜ 종합환경기획㈜ KS솔라㈜ KS솔라㈜ KC솔라에너지(주)의 관계기업 ㈜창원에너텍 - KC한미산업(주)의 관계기업 Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. Nol-Tec Systems,Inc의 관계기업 Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra Hauserman Ltd. HongKong ㈜클레스트라하우저만의 종속기업 Clestra K.K (일본) Clestra K.K (일본) Clestra(Shanghai)ArchitectureProduct LTD(상해) Clestra(Shanghai)ArchitectureProduct LTD(상해) Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Australia Pty Ltd.(호주) Clestra Australia Pty Ltd.(호주) ㈜산연 ㈜산연 ㈜상효원 ㈜상효원 PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia 주요경영진 주요경영진 나. 당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 지분율(%) 비고 당분기 전기 KC에어필터텍(주) 100 100 종속기업 놀텍코리아(주) 50 50 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd 70 70 종속기업 다. 당기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - - 종속기업 KC에어필터텍㈜ 100 100 - 종속기업 놀텍코리아㈜ 50 50 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC에코에너지㈜ - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC환경서비스㈜ - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC솔라에너지㈜ - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC환경건설㈜ - - KC환경서비스(주)의 종속기업 기타특수관계자 조드KC㈜ - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 ㈜클레스트라하우저만 - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 - - KC한미산업(주)의 관계기업 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - 기타특수관계자 ㈜산연 - - - 라. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 108,056 68,300 퇴직급여 29,800 199,681 계 137,856 267,981 마. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 매입 지급수수료 배당금수익 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - - 378,923 - 종속기업 KC에어필터텍㈜ - - 66,777 - - 종속기업 놀텍코리아㈜ - - 1,138,433 - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 40,314 - 926,686 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 87,145 - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 22,396 - 53,143 - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 40,630, 5,009 689 - - 기타특수관계자 KC솔라에너지㈜ - 1,912 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - 7,423,918 - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 18,040, - 5,837 - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - 113,216 - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 12,173,364 - - - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - 281,908 - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전㈜ - - - - 185,000 계 12,381,889 6,921 10,010,607 378,923 185,000 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 매입 지급수수료 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - - 725,192 종속기업 KC에어필터텍㈜ - 1,479 235,782 - 종속기업 놀텍코리아㈜ 139,242 - 2,573,969 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 36,768 - 841,561 - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan 36,892 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 112,159 5,459 456,318 - 기타특수관계자 KC Cottrell Inc.㈜ 587,421 - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 5,044,468 5,020 - - 기타특수관계자 KC에코에너지㈜ 992,722 - - - 기타특수관계자 KC환경서비스㈜ 3,610,380 - - - 기타특수관계자 KC솔라에너지㈜ - 1,897 - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. 63,097 - 2,747,051 - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc - - 231,708 - 기타특수관계자 KC환경건설㈜ - - 1,211,500 - 기타특수관계자 조드KC㈜ 1,266,203 - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - 242,878 - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - 1,064,842 - 계 11,889,352 13,855 9,605,609 725,192 바. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 대체 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 1,819,100 - - (167,822) 1,651,278 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 6,095,250 - - (1,767,863) 4,327,387 장기매출채권 1,866,633 - - (29,465) 1,837,168 미수금 23,287 - - (11,950) 11,337 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 매출채권 - 45,679 - - 45,679 미수금 214,824 - - (212,379) 2,445 선급금 806,555 - - (143,147) 663,408 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 선급금 5,029 - - (5,029) - 미수금 613,820 - - 29,203 643,023 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 미수금 429,662 - - (6,782) 422,880 선급금 3,112,334 - - (1,142,050) 1,970,284 계 14,986,494 45,679 - (3,457,284) 11,574,889 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 대체 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 2,487,649 - - (668,549) 1,819,100 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 7,925,739 13,986,147 (1,866,633) (13,950,003) 6,095,250 장기매출채권 - - 1,866,633 - 1,866,633 미수금 10,895 89,712 - (77,320) 23,287 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 매출채권 162,026 37,346 - (199,372) - 장기매출채권 - - - - - 미수금 448,159 422,534 - (655,869) 214,824 선급금 4,433,159 1,857,718 - (5,484,322) 806,555 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 매출채권 579,567 44,587 (613,820) (10,334) - 장기매출채권 - - - - - 선급금 219,778 91,789 - (306,538) 5,029 미수금 - - 613,820 - 613,820 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 매출채권 340,208 63,096 - (403,304) - 장기매출채권 - - - - - 미수금 - 429,662 - - 429,662 선급금 5,924,767 - - (2,812,433) 3,112,334 계 22,531,947 17,022,591 - (24,568,044) 14,986,494 사. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 매출채권 대손충당금 장기매출채권 미청구채권 선급금 미수금 대손충당금 장기미수금 보증금 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - - - - 69,182 - - - 종속기업 KC에어필터텍㈜ - - - - 239,137 - - - - 종속기업 놀텍코리아㈜ - - - - 530,391 - - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. . 45,679 - - 46,524 663,408 2,445 - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 4,327,387 - 1,837,168 743,690 - 11,337, 10 - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - - - 1,970,284 422,880 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 22,396 3,493 - 1,907 - 458,338 126,237 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 81,322 - - - - 214,658 47,147 - - 기타특수관계자 KC솔라에너지㈜ - - - - - 2,103 - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 57,675 - - - - 443,000 - 443,000, - 기타특수관계자 KC에코에너지㈜ 198,792 - 1,658,773 - - - - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - - - 643,023, 144,207 - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - - 3,360 - - - - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 10,711,005 - - 1,653,807 - - - - - 기타특수관계자 ㈜산연 - - - - - - - - 85,000 계 15,444,256 3,493 3,495,941 2,449,288 3,403,220 2,266,966 317,601 443,000 85,000 특수관계구분 회사명 단기대여금 대손충당금 매입채무 장기매입채무 초과청구채권 미지급금 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - - - - 2,093,281 종속기업 KC에어필터텍㈜ - - 335,980 62,606 - - 종속기업 놀텍코리아㈜ - - 850,793 615,274 - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. . - - 89,211 1,257,830 - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. - - 904 - 820,370 689 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - 4,286,084 - - 1,338 기타특수관계자 KC환경서비스㈜ - - - - 28,500 - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. - - - 136,206 330,766 - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - 116,584 - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - 453,842 55,291 - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 - - - - 3,862,281 - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 1,651,278 181,910 - - - - 계 1,651,278 181,910 6,016,814 2,243,791 5,041,917 2,095,308 특수관계구분 회사명 매출채권 대손충당금 장기매출채권 미청구채권 선급금 미수금 대손충당금 장기미수금 보증금 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - - - - 4,486 - - - 종속기업 KC에어필터텍㈜ - - - - - - - - - 종속기업 놀텍코리아㈜ - - - - 520,000 - - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - - 53,303 806,555 214,824 - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 6,095,250 - 1,866,633 735,512 - 23,287 10 - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - - - 3,112,333 429,662 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 21,350 3,493 - 1,906 8,494 444,339 126,238 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - - - - - 218,101 47,147 - - 기타특수관계자 KC환경서비스㈜ - - - - - - - - - 기타특수관계자 KC솔라에너지㈜ - - - - - 2,878 - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 234,400 - - - - 443,000 - 443,000 - 기타특수관계자 KC에코에너지㈜ 152,836 - 1,455,181 - - - - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - - 5,029 613,820 144,207 - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - - - - - - - - 기타특수관계자 ㈜산연 - - - - - - - - 85,000 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - - - - - - - 계 6,503,836 3,493 3,321,814 790,721 4,452,411 2,394,397 317,602 443,000 85,000 ;계속> 특수관계구분 회사명 단기대여금 대손충당금 매입채무 장기매입채무 초과청구채권 미지급금 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - - - - 2,309,211 종속기업 KC에어필터텍㈜ - - 409,710 62,607 - 462 종속기업 놀텍코리아㈜ - - 4,245,544 629,245 - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - 226,841 1,267,069 - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. - - 994 - 852,822 - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - 2,210,818 - - 1,360 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - - - - - - 기타특수관계자 KC환경서비스㈜ - - - - 28,500 - 기타특수관계자 KC솔라에너지㈜ - - - - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. - - 74,812 342,194 288,312 - 기타특수관계자 KC에코에너지㈜ - - - - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - 133,130 81,812 - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - 609,379 58,423 - - 기타특수관계자 ㈜산연 - - - - - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 1,819,100 181,910 - - - - 계 1,819,100 181,910 7,911,228 2,441,350 1,169,634 2,311,033 아. 당사의 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 영업 및 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:GBP, USD 등). 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기한 비고 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. KEB외환은행 GBP2,000,000 2016-06-30 외화지급보증 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) 서울보증보험 KRW1,281,995 2020-12-31 원화지급보증 자. 당사의 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증1) 당사는 Lodge Cottrell Ltd.에 대한 매출채권 회수 및 차입금지급보증을 담보하기 위하여 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)로부터 회수 및 차입보증에 대한 보증을 제공받고 있습니다. 2) 당사는 금융거래 한도약정 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원). 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 담보/보증 내용 제공자 KEB하나은행 무역어음대출 KRW 20,000,000 포괄한도(410억원) 중200억원의 경영실권자 지급보증 및 연결실체보유 안성공장 토지,건물, 기계장치 담보제공 경영실권자 및 연결실체 에너지이용합리화기금대출(시설)( * ) KRW 1,017,000 기타원화지급보증 KRW 10,000,000 기타외화지급보증(대외) USD 15,000,000 기타외화지급보증(대외-본지점) GBP 2,000,000 수입신용장발행 USD 15,000,000 파생상품 거래 KRW 20,000,000 외상매출채권담보 ( * ) KRW 12,000,000 한국수출입은행 중기포괄수출,지급보증 KRW 10,000,000 지급보증 KC그린홀딩스(주) 신한은행 에너지이용합리화기금대출(시설) KRW 146,000 지급보증 KC그린홀딩스(주) 산업은행 산업운영자금 KRW 2,500,000 지급보증 KC그린홀딩스(주) (*) 포괄여신한도에서 제외되는 항목이며, KEB하나은행 및 우리은행과의 포괄여신한도는 각각 410억원 및 50억원입니다 . 3) 당분기말 현재 당사가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:USD 등). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보/보증 내용 제공자 KEB하나은행 USD 15,000,000 USD 2,647,945 지급보증 경영실권자 GBP 20,235 INR 47,150,090 GBP 2,000,000 GBP 2,000,000 KRW 10,000,000 KRW - 신한은행 USD 483,806 USD 483,806 지급보증 KC그린홀딩스(주) 및 경영실권자 INR 620,766,988 INR 620,766,988 31.우발채무와 약정사항 가 . 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 당사가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받지 아니하는 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:USD 등). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보제공 국민은행 USD 5,000,000 USD 1,834,965 - 우리은행 USD 4,000,000 USD 92,698 - 서울보증보험 KRW 39,959,452 KRW 39,959,452 - 전기공사공제조합 KRW - KRW - 당사보유 출자금(200좌) 담보제공 건설공제조합 KRW 16,236,000 KRW - 당사보유 출자금(200좌) 담보제공 자본재공제조합 KRW 97,322,160 KRW 50,904,953 당사보유 출자금(5000좌) 담보제공 (*) 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증에 대한 내역은 주석 30. 자 참조 나. 금융거래약정 당분기말 주요 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있지 아니하고 있는 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 국민은행 외화지급보증 USD 5,000,000 파생상품거래 USD 30,000,000 우리은행 기타외화지급보증(대외) USD 4,000,000 파생상품거래 ( * ) USD 1,000,000 외상매출채권담보 ( * ) KRW 4,000,000 (*) 포괄여신한도(50억원)에서 제외되는 항목입니다. 또한 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있는 내역은 주석 30.자 참조 당사는 상기 약정사항과 관련하여 우리은행과 50억원의 포괄여신한도를 운영하고 있습니다. 다 . 당분기말 현재 당사는 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 화재보험 건물 6,395,500 한화손해보험 가스사고배상책임보험 대인:80,000대물:300,000 AIG손해보험 자동차보험 차량운반구 300,000 메리츠화재 400,000 동부화재 5,700,000 KB손해보험 기계장치 100,000 동부화재 라. 진행중인 소송현황당분기말 현재 당사가 소송당사자(피고)가 되어 진행중인 소송현황은 다음과 같으며, 소송의 결과는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 사건명 원고 피고 소송가액 사건번호 양수금 청구소송 ㈜강원스틸 KC코트렐㈜ 222,685 2015차전 574 건국철강㈜ 244,470 2015가합 32356 ㈜유성엠씨 111,986 2015가합 673 채권전부명령 ㈜신진스틸 52,901 2015타채 81 기성금 청구소송 아하엠텍㈜ KC코트렐㈜ 418,628 2014가합9267 ※ 상기 소송의 상세한 내용은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2. 연결실체의 우발채무 등 가. 연결실체의 중요한 소송사건"에 기재되어 있습니다. 32. 현금흐름표 가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 건설중인자산 대체 539,000 - 매출채권 중 장기매출채권 재분류 15,962,286 - 매입채무 중 장기매입채무 재분류 8,757,698 - 법정적립금 및 임의적립금적립 - - 33. 비용의 성격별 분류 당사 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 수익 41,244,214 58,518,940 기타수익 1,281,762 707,386 금융수익 217,397 508,982 총수익 42,743,373 59,735,308 원재료.제품과 재공변동 37,137,389 20,455,435 종업원급여 3,417,794 4,044,339 감가상각및 상각비 236,332 303,421