KC코트렐 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)는 1973년 11월 27일 한국코 트렐주식회사로 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 케이씨그린홀딩스주식회사는 2009년 9월 28일 이사회 결의 및 2009년 11월 12일자 임시주주총회 결의에 의거 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 투자사업부문을 영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 분할신설법인인 케이씨코트렐주식회사(이하 "당사")로 분할되었습니다.

당사의 분할설립시 자본금은 1,275,000천원이었으나, 이후 유무상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 8,800,000천원입니다. 당사의 최대주주는 케이씨그린홀딩스주식회사(지분율: 34.67%)입니다.

2. 중요한 회계처리방침

가. 재무제표의 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업주식, 관계기업 및 공동지배기업 주식을 원가법으로 표시한 재무제표입니다.

나. 회계정책 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 다. 중요한 회계적 추정과 가정중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다.

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범주별 금융상품

가. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

(1) 당분기말

과 목	내 역	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	계

파생상품자산	통화선도	1,057,579	-	-	1,057,579

장기매출채권	장기매출채권	-	17,140,152	-	17,140,152

기타비유동금융자산	매도가능금융자산 등	-	21,322,654	4,577,158	25,899,812

비유동금융자산계	1,057,579	38,462,806	4,577,158	44,097,543

파생상품자산	통화선도	112,813	-	-	112,813

매출채권	매출채권	-	20,626,517	-	20,626,517

기타유동채권	미수금 등	-	75,884,819	-	75,884,819

유동성장기채권	유동성장기채권	-	1,659,693	-	1,659,693

기타유동금융자산	단기금융자산 등	-	1,299,157	-	1,299,157

현금및현금성자산	보통예금 등	-	12,409,085	-	12,409,085

유동금융자산계	112,813	111,879,271	-	111,992,084

금융자산 계	1,170,392	150,342,077	4,577,158	156,089,627

(2) 전기말

과 목	내 역	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	계

장기매출채권	장기매출채권	-	17,056,961	-	17,056,961

기타비유동금융자산	매도가능금융자산 등	-	14,911,326	2,854,733	17,766,059

기타비유동채권	장기미수금	-	2,709,122	-	2,709,122

비유동금융자산 계	-	34,677,409	2,854,733	37,532,142

파생상품자산	통화선도	303,506	-	-	303,506

매출채권	매출채권	-	34,896,559	-	34,896,559

기타유동채권	미수금 등	-	59,580,081	-	59,580,081

유동성장기채권	유동성장기채권	-	1,457,347	-	1,457,347

기타유동금융자산	단기금융자산 등	-	594,098	-	594,098

현금및현금성자산	보통예금 등	-	9,447,523	-	9,447,523

유동금융자산 계	303,506	105,975,608	-	106,279,114

금융자산 계	303,506	140,653,017	2,854,733	143,811,256

나. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

(1) 당분기말

과 목	내 역	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	계

파생상품	통화선도	3,595,823	-	3,595,823

장기차입금	장기차입금	-	3,352,200	3,352,200

장기매입채무	장기매입채무	-	18,875,324	18,875,324

기타비유동금융부채	사용리스부채(비유동)	-	2,783,027	2,783,027

장기성기타채무	-	87,504	87,504

사채	무보증사채	9,985,344	9,985,344

비유동금융부채계	3,595,823	35,083,399	38,679,222

파생상품	통화선도	23,385	-	23,385

매입채무	매입채무	-	53,243,146	53,243,146

기타유동부채	미지급금 등	-	46,545,009	46,545,009

유동성장기차입금	유동성장기차입금	-	645,600	645,600

단기차입금	단기차입금	-	45,450,000	45,450,000

유동금융부채계	23,385	145,883,755	145,907,140

금융부채 계	3,619,208	180,967,154	184,586,362

(2) 전기말

과 목	내 역	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	계

장기차입금	장기차입금	-	3,956,280	3,956,280

장기매입채무	장기매입채무	-	21,942,737	21,942,737

기타비유동금융부채	기타보증금	-	3,635,647	3,635,647

사채	무보증사채	9,980,485	9,980,485

비유동금융부채 계	-	39,515,149	39,515,149

파생상품	통화선도	-	-	-

매입채무	매입채무	-	36,998,930	36,998,930

기타유동부채	미지급금 등	-	22,469,389	22,469,389

유동성장기차입금	유동성장기차입금	-	608,240	608,240

단기차입금	단기차입금	-	48,100,000	48,100,000

유동금융부채 계	-	108,176,559	108,176,559

금융부채 계	-	147,691,708	147,691,708

4. 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전분기 금융상 품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

거래유형	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	계

통화선도거래이익	249,663	-	-	-	249,663

통화선도거래손실	(771,296)	-	-	-	(771,296)

통화선도평가이익	1,073,876	-	-	-	1,073,876

통화선도평가손실	(3,619,208)	-	-	-	(3,619,208)

대손(상각)환입	-	(268,119)	-	-	(268,119)

이자수익	-	683,943	-	-	683,943

이자비용	-	-	-	(1,247,594)	(1,247,594)

외화환산손실	-	(46,707)	-	(1,027,869)	(1,074,576)

외화환산이익	-	3,268,500	-	3,529	3,272,029

외환차손	-	(1,954,881)	-	(940,162)	(2,895,043)

외환차익	-	5,253,994	-	2,526,806	7,780,800

배당금수익	-	-	596,274	-	596,274

계	(3,066,965)	6,936,730	596,274	(685,290)	3,780,749

(2) 전분기

거래유형	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	계

통화선도거래이익	127,402	-	-	-	127,402

통화선도거래손실	(2,252,930)	-	-	-	(2,252,930)

통화선도평가이익	(644,583)	-	-	(398,686)	(1,043,269)

통화선도평가손실	105,091	-	-	365,548	470,639

대손(상각)환입	-	(48,567)	-	-	(48,567)

이자수익	-	700,209	-	-	700,209

이자비용	-	-	-	571,620	571,620

외화환산손실	-	(2,215,116)	-	(180,493)	(2,395,609)

외화환산이익	-	1,020,004	-	235,278	1,255,282

외환차손	-	(4,948,686)	-	(595,721)	(5,544,407)

외환차익	-	4,809,758	-	578,997	5,388,755

배당금수익	-	-	588,661	-	588,661

계	(2,665,020)	(682,398)	588,661	576,543	(2,182,214)

5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다.

수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다.

수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

나. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위:천원) (1) 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	소계	상각후원가측정	계

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,170,392	1,170,392	-	1,170,392

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,577,158	4,577,158	-	4,577,158

- 상각후원가측정 금융자산	-	-	-	-	150,342,077	150,342,077

금융자산 계	-	-	5,747,550	5,747,550	150,342,077	156,089,627

금융부채

- 당기손익인식 금융부채	-	-	3,619,208	3,619,208	-	3,619,208

- 상각후원가측정 금융부채	-	-	-	-	180,967,154	180,967,154

금융부채 계	-	-	3,619,208	3,619,208	180,967,154	184,586,362

(2) 전 기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	소계	상각후원가측정	계

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	303,506	303,506	-	303,506

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,854,733	2,854,733	-	2,854,733

- 상각후원가측정 금융자산	-	-	-	-	137,943,895	137,943,895

금융자산 계	-	-	3,158,239	3,158,239	137,943,895	141,102,134

금융부채

- 당기손익인식 금융부채	-	-	-	-	-	-

- 상각후원가측정 금융부채	-	-	-	-	147,691,708	147,691,708

금융부채 계	-	-	-	-	147,691,708	147,691,708

다. 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	내용	공정가치금액	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품	1,170,392	스왑포인트 방식	매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	매도가능금융자산 등	4,577,158	순자산가치평가 등	순자산가액 등

금융부채

당기손익인식 금융부채	파생상품	3,619,208	스왑포인트 방식	매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진

6. 금융상품의 위험관리당사의 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이 자율위험 이자율위험 은 가격시 장금리 변 동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비 용 이 당분기손익에 미치는 영향은 다 음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기말	전분기말

100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시

이자비용	594,331	(594,331)	516,006	(516,006)

이자수익	(124,090)	124,090	(101,915)	101,915

(2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시	원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시

외화금융자산	6,116,813	(6,116,813)	5,047,328	(5,047,328)

외화금융부채	(3,499,510)	3,499,510	(1,224,075)	1,224,075

파생상품	(14,693,558)	14,693,558	(568,656)	568,656

순효과	(12,076,255)	12,076,255	3,254,597	( 3,254,597 )

나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.

(1) 당분기말 현재 비파생금융자산 중 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년~3년	3년초과	계	대손충당금 및
현재가치할인차금	장부가액

매출채권	15,274,746	3,728,635	2,141,679	-	21,145,060	(518,543)	20,626,517

유동성장기매출채권	-	1,669,193	-	-	1,669,193	(9,500)	1,659,693

장기성매출채권	-	-	8,625,559	10,226,810	18,852,369	(1,712,217)	17,140,152

기타유동채권	32,004,954	14,757,543	27,109,440	6,928,282	80,800,219	(4,915,400)	75,884,819

계	47,279,700	20,155,371	37,876,678	17,155,092	122,466,841	(7,155,660)	115,311,181

- 주석 19 참조.

(2) 당분기말 현재 파생금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

파생상품	112,813	401,666	655,913	1,170,392

(3) 매출채권 및 기타유동채권

당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기 말

매출채권	20,626,517	34,896,559

유동성장기매출채권	1,659,693	1,457,347

장기매출채권	17,140,152	17,056,961

기타유동채권	75,884,819	59,580,081

계	115,311,181	112,990,948

(4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.

한편, 당사는 하나 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (1) 당분기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

매입채무	53,243,146	-	-	53,243,146

장기매입채무	-	-	18,875,324	18,875,324

기타유동부채	40,603,570	5,941,439	46,545,009

단기차입금	22,450,000	23,000,000	-	45,450,000

유동성장기차입금	161,400	484,200	-	645,600

기타비유동금융부채	-	-	2,870,531	2,870,531

장기차입금	-	-	3,352,200	3,352,200

계	116,458,116	29,425,639	25,098,055	170,981,810

- 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(2) 당분기말 현재 파생금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

통화선도	23,385	483,800	3,112,023	3,619,208

라. 자본관리

자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환 경 의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %).

구 분	당분기	전기 말

부채(A)	248,174,729	251,210,242

자본(B)	46,159,032	8,915,372

부채비율(A/B)	537.65%	2,817.72%

7. 영업부문 가. 일반정보 당사의 영업부문은 환경엔지니어링 사업부문과 에너지사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.

나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정

(1) 당분기 및 전기 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	환경엔지니어링사업부문	에너지사업부문	계

당분기말

자산	249,488,470	2,100,000	251,588,470

부채	248,174,728	-	248,174,728

전기말

자산	258,025,250	2,100,364	260,125,614

부채	251,210,241	-	251,210,241

(2) 당분기 및 전분기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

환경엔지니어링사업부문	에너지사업부문	계	환경엔지니어링사업부문	에너지사업부문	계

매출액	214,894,181	-	214,894,181	243,595,546	-	243,595,546

매출원가	198,344,201	-	198,344,201	235,357,153	-	235,357,153

판매비와관리비	13,918,494	-	13,918,494	18,805,659	-	18,805,659

영업이익(손실)	2,631,486	-	2,631,486	(10,567,266)	-	(10,567,266)

금융수익	927,716	352,500	1,280,216	958,870	330,000	1,288,870

금융원가	1,247,594	-	1,247,594	571,620	-	571,620

기타수익	17,331,351	-	17,331,351	7,733,081	985	7,734,066

기타비용	10,125,826	-	10,125,826	11,499,361	65,298	11,564,659

법인세비용	(672,055)	77,550	(594,505)	(915,684)	58,451	(857,233)

당분기순이익(손실)	10,189,188	274,950	10,464,138	(13,030,612)	207,236	(12,823,376)

다. 영업부문의 지역정보

(1) 당분기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

지역	매출액	비유동자산(*)

남아프리카공화국	18,250,523	-

대만	12,119,996	-

베트남	1,808,117	-

인도	3,911,302	-

태국	2,426,048	-

필리핀	5,156,926	-

한국	169,726,508	44,814,850

기타	1,494,761	-

계	214,894,181	44,814,850

(* )매출채권,금 융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외

(2) 전분기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다.(단위:천원).

지역	매출액	비유동자산(*)

남아프리카공화국	6,988,988	-

대만	32,563,250	-

모로코	815,023	-

인도	3,183,610	-

태국	8,098,354	-

터키	3,362,313	-

한국	187,980,253	49,787,433

기타	603,755	-

계	243,595,546	49,787,433

(*) 매출채권, 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 제외

8. 영업손익산출에 필요한 주요항목

가. 당분기 및 전분기 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

매출액	214,894,181	243,595,546

매출원가	198,344,201	235,357,153

매출총이익	16,549,980	8,238,393

판매비와관리비	13,918,494	18,805,659

영업이익(손실)	2,631,486	(10,567,266)

나. 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여	4,547,421	4,866,904

퇴직급여	477,480	545,884

복리후생비	353,838	571,709

지급임차료	81,277	65,362

접대비	161,890	356,533

감가상각비	1,103,271	1,089,052

무형자산상각비	584,838	577,835

세금과공과	245,555	207,500

광고선전비	2,200	38,931

경상연구개발비	357,455	681,986

여비교통비	212,313	237,226

통신비	51,066	63,593

보험료	4,292	6,900

외주비	679,575	3,885

지급수수료	4,876,707	777,763

운반비	6,573	8,482,477

보증수수료	22,304	7,906

소모품비	48,864	58,528

도서인쇄비	11,955	54,625

수도광열비	5,555	25,214

차량유지비	71,471	2,467

교육훈련비	3,659	76,890

수선비	1,726	21,328

대손상각비	7,209	(14,839)

경상기술료	-	-

계	13,918,494	18,805,659

9. 기타이익 및 손실가. 기타이익

당분기 및 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

외환차익	7,780,800	5,388,755

외화환산이익	3,272,029	1,255,281

파생상품평가이익	1,073,876	470,639

파생상품거래이익	249,663	127,402

유형자산처분이익	23,050	9,092

대손충당금환입	275,328	33,728

종속기업주식처분이익	3,414,237	-

무형자산 처분이익	124,072	-

잡이익	1,118,296	449,169

계	17,331,351	7,734,066

나. 기타손실

당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

외환차손	2,895,043	5,544,408

외화환산손실	1,074,576	2,395,609

파생상품평가손실	3,619,208	1,043,269

파생상품거래손실	771,296	2,252,930

기타의대손상각비	1,151,461	42,608

매도가능증권처분손실	228,462	-

유형자산처분손실	5,323	-

지급수수료	237,413	-

기부금(영비)	-	3,000

손해배상비	-	84,694

잡손실	143,044	198,141

계	10,125,826	11,564,659

10. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	683,943	700,209

배당금수익	596,273	588,661

금융원가

이자비용	1,247,594	571,620

순금융수익	32,622	717,250

1 1. 유형자산 가. 당분기말 과 전기말 현재 유형자산의 장 부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목	당분기	전기

취득가액	상각및손상누계액	정부보조금	장부가액	취득가액	상각및손상누계액	정부보조금	장부가액

토지(*)	26,336,070	-	-	26,336,070	26,336,070	-	-	26,336,070

건물	8,354,840	(4,838,462)	-	3,516,378	8,360,091	(4,669,907)	-	3,690,184

구축물	2,578,493	(1,837,911)	-	740,582	2,578,493	(1,745,222)	-	833,271

기계장치	8,829,134	(8,044,157)	(37,287)	747,690	8,816,134	(7,884,931)	(44,136)	887,067

차량운반구	1,301,261	(922,665)	-	378,596	1,551,458	(990,105)	-	561,353

공구와기구	1,142,559	(1,017,500)	-	125,059	1,072,868	(1,001,563)	-	71,305

비품	1,101,996	(1,036,172)	(2,000)	63,824	1,101,058	(1,015,352)	(2,375)	83,331

입목	6,782	-	-	6,782	6,782	-	-	6,782

건설중인자산	1,615,311	-	-	1,615,311	1,329,511	-	-	1,329,511

사용권자산(**)	7,546,385	(3,576,541)	-	3,969,844	7,377,272	(2,579,883)	-	4,797,389

계	58,812,831	(21,273,408)	(39,287)	37,500,136	58,529,737	(19,886,963)	(46,511)	38,596,263

(*) 당사는 토지에 대하여 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2008년 12월 31일을 기준으로 재평가한 이후에는 공정가치 변동액이 중요하지 않아 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다.(**) 사용권자산의 상세내역은 주석31 참조

나. 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위:천원)

과 목	기초	취득 및 자본적지출	처분	대체/기타	감가상각비(*)	기말

토지	26,336,070	-	-	-	-	26,336,070

건물	3,690,184	-	(4,419)	-	(169,387)	3,516,378

구축물	833,271	-	-	-	(92,689)	740,582

기계장치	887,067	13,000	-	-	(152,377)	747,690

차량운반구	561,353	17,915	(72,759)	-	(127,913)	378,596

공구와기구	71,305	69,690	-	-	(15,936)	125,059

비품	83,331	2,711	(1,359)	-	(20,859)	63,824

입목	6,782	-	-	-	-	6,782

건설중인자산	1,329,511	333,800	-	(48,000)	-	1,615,311

사용권자산	4,797,389	-	-	169,113	(996,658)	3,969,844

계	38,596,263	437,116	(78,537)	121,113	(1,575,819)	37,500,136

(*) 당분기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	감가상각비	경상연구개발비	계

건물	160,055	9,332	169,387

구축물	92,689	-	92,689

기계장치	118,308	34,069	152,377

차량운반구	127,913	-	127,913

공구와기구	15,936	-	15,936

비품	20,859	-	20,859

사용권자산	996,658	-	996,658

계	1,532,418	43,401	1,575,819

(2) 전기(단위:천원)

과 목	기초	취득 및 자본적지출	처분	대체/기타	감가상각비(*)	기말

토지	26,336,070	-	-	-	-	26,336,070

건물	3,916,344	-	-	-	(226,160)	3,690,184

구축물	956,855	-	-	-	(123,584)	833,271

기계장치	1,105,695	-	-	-	(218,628)	887,067

차량운반구	633,304	140,229	(9,091)	-	(203,089)	561,353

공구와기구	7,206	68,220	-	-	(4,121)	71,305

비품	64,896	48,668	-	-	(30,233)	83,331

입목	6,782	-	-	-	-	6,782

건설중인자산	1,111,511	521,000	-	(303,000)	-	1,329,511

사용권자산	5,997,181	-	-	28,916	(1,228,708)	4,797,389

계	40,135,844	778,117	(9,091)	(274,084)	(2,034,523)	38,596,263

(*) 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	감가상각비	경상연구개발비	계

건물	213,717	12,443	226,160

구축물	123,584	-	123,584

기계장치	176,203	42,425	218,628

차량운반구	203,089	-	203,089

공구와기구	4,121	-	4,121

비품	30,233	-	30,233

사용권자산	1,228,708	-	1,228,708

계	1,979,655	54,868	2,034,523

12. 무형자산

가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목	당분기	전기

취득가액	상각및손상누계액	장부가액	취득가액	상각및손상누계액	장부가액

회원권	1,210,054	(511,000)	699,054	1,023,443	(511,000)	512,443

기타의무형자산	6,438,099	(4,757,660)	1,680,439	6,377,172	(4,158,255)	2,218,917

계	7,648,153	(5,268,660)	2,379,493	7,400,615	(4,669,255)	2,731,360

나. 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구분	기초	취득	처분	상각(*)	대체	기말

회원권	512,443	308,611	(122,000)	-	-	699,054

기타무형자산	2,218,917	12,927	-	(599,405)	48,000	1,680,439

계	2,731,360	321,538	(122,000)	(599,405)	48,000	2,379,493

(*) 당분기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	무형자산상각비	경상연구개발비	계

기타무형자산	599,405	-	599,405

2) 전기

구분	기초	취득	상각(*)	환입(손상)	대체	기말

회원권	512,443	-	-	-	-	512,443

기타무형자산	2,655,808	57,057	(796,948)	-	303,000	2,218,917

계	3,168,251	57,057	(796,948)	-	303,000	2,731,360

(*) 전기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	무형자산상각비	경상연구개발비	계

기타무형자산	796,948	-	796,948

13. 파생상품

(1) 통화선도당사는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된통화 파생상품 계약의 계약처별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).

계약처	포지션	계약일	만기일	계약통화	계약금액	계약환율	평가손익

하나은행	매입	2021-06-10	2023-12-28	USD	86,363	1,118.35	119,765

하나은행	매입	2021-06-10	2023-01-26	USD	698,594	1,118.55	214,252

하나은행	매입	2021-06-10	2022-12-29	USD	1,117,368	1,117.90	108,600

하나은행	매입	2021-06-10	2022-11-24	USD	392,887	1,117.80	89,702

하나은행	매입	2021-06-10	2022-10-27	USD	2,822,000	1,117.86	123,592

하나은행	매입	2021-06-10	2022-09-29	USD	1,566,398	1,117.75	112,796

하나은행	매입	2021-06-10	2022-05-26	USD	732,565	1,117.20	28,753

하나은행	매입	2021-06-10	2022-03-31	USD	578,533	1,117.00	36,722

하나은행	매입	2021-06-10	2022-02-24	USD	1,320,332	1,116.95	79,666

하나은행	매입	2021-06-10	2022-01-27	USD	2,518,570	1,116.95	143,727

하나은행	매입	2021-06-10	2021-12-30	USD	1,818,400	1,116.40	20,104

하나은행	매입	2021-06-10	2021-11-25	USD	2,213,533	1,116.30	57,264

하나은행	매입	2021-06-10	2021-10-28	USD	4,394,036	1,116.30	35,443

하나은행	매도	2021-07-14	2023-06-29	USD	11,675,020	1,148.50	(491,608)

하나은행	매도	2021-07-14	2023-10-05	USD	4,279,548	1,147.40	(183,089)

하나은행	매도	2021-07-14	2023-12-29	USD	14,291,043	1,147.30	(598,816)

하나은행	매도	2021-07-14	2023-03-30	USD	4,739,604	1,148.60	(199,553)

하나은행	매도	2021-07-14	2022-09-30	USD	11,723,965	1,148.70	(483,799)

우리은행	매도	2021-08-02	2024-09-26	USD	6,913,941	1,155.29	(206,642)

우리은행	매도	2021-08-02	2024-12-19	USD	8,552,601	1,154.69	(248,602)

하나은행	매도	2021-08-02	2024-03-28	USD	4,308,731	1,157.00	(134,972)

하나은행	매도	2021-08-02	2024-06-27	USD	16,385,440	1,156.30	(498,444)

우리은행	매도	2021-08-17	2025-03-27	USD	13,627,168	1,169.63	(175,482)

우리은행	매도	2021-08-17	2025-06-26	USD	4,279,548	1,168.20	(53,238)

우리은행	매도	2021-08-17	2025-09-25	USD	23,298,019	1,166.86	(276,440)

우리은행	매도	2021-08-17	2025-12-18	USD	3,944,415	1,165.74	(45,132)

우리은행	매도	2021-09-30	2021-10-28	USD	18,092,002	1,184.10	(23,385)

계	-	-	-	-	166,370,624	-	(2,448,816)

(2) 통화선도 계약과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 파생상품거래이익은 249,663천원이며, 파생상품거래손실은 771,296천원 입니다.

14. 관계기업주식 가. 당분기 말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격

당분기말	전기말

부산신호태양광발전㈜	25%	25%	한국	2021.09.30	에너지발전사업

KC Energy Technology Co., Ltd.	50%	50%	중국	2021.09.30	환경설비업

(주)이천뉴파워	50%	50%	한국	2021.09.30	발전사업관련 관리업

케이피지이㈜	23%	23%	한국	2021.09.30	발전기자재

나. 관계기업주식 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

관계기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 부산신호태양광발전㈜ 2,100,000 - - - 2,100,000 KC Energy Technology Co., Ltd. - - - - - (주)이천뉴파워 - - - - - 케이피지이㈜ 227,700 - - - 227,700 계 2,327,700 - - - 2,327,700 - 당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하 여 원가법으로 평가하고 있습니다. 관계기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 부산신호태양광발전㈜ 2,100,000 - - - 2,100,000 KC Energy Technology Co., Ltd. - - - - - (주)이천뉴파워 685,000 - - (685,000) - 케이피지이㈜ 227,700 - - - 227,700 계 3,012,700 - - (685,000) 2,327,700 - 당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하 여 원가법으로 평가하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 부산신호태양광발전㈜ 4,781,385 32,379,087 5,038,241 9,639,000 5,866,550 2,380,679 - 2,380,679 (352,500) KC Energy Technology Co Ltd. 14,245,374 44,822 13,513,886 - 2,698,268 (785,521) (169,547) (955,068) - (주)이천뉴파워 512,908 5,121,329 4,790,592 - 2,713,482 281,424 - 281,424 - 케이피지이㈜ 1,050,836 2,685 803 - 511,723 63,535 - 63,535 - 15. 종속기업주식 가.당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 소유지분율(%) 주된사업장 취득원가 당분기말 전기말 놀텍코리아(주) 100 100 대한민국 1,557,587 KC에어필터텍(주) 100 100 대한민국 500,000 KC Africa (Pty) Ltd 100 100 남아프리카공화국 750,000 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 100 100 대만 235,000 KCA Power Service (Pty) Ltd (주1) 80 80 남아프리카공화국 - KC브이씨에스(주) 70 70 대한민국 700,000 유양기술(주)(주2) - 84.80 대한민국 2,252,123 KC Cottrell Engineering Service (Pvt) Ltd. 100 100 인도 491,922 KC Cottrell India (Pvt) Ltd. 100 100 인도 1,000 계 4,235,509 (주1) 남아프리카공화국 법 에 따라 설립된 무자본회사입니다.(주2) 당기 중 지분 매각으로 인해 지배력이 상실되었습니다. 나. 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 놀텍코리아(주) - - - - - KC에어필터텍(주) 500,000 - - - 500,000 KC Africa (Pty) Ltd 750,000 - - - 750,000 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - - - - - 유양기술(주) 2,252,123 - (2,252,123) - - KC브이씨에스㈜ 700,000 - - - 700,000 KCA Power Service (Pty) Ltd - - - - - KC Cottrell Engineering Service (Pvt) Ltd. 491,922 - - - 491,922 KC Cottrell India (Pvt) Ltd. 1,000 - - - 1,000 계 4,695,045 - (2,252,123) - 2,442,922 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 놀텍코리아(주) - - - - - KC에어필터텍(주) 500,000 - - - 500,000 KC Africa (Pty) Ltd 750,000 - - - 750,000 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - - - - - 유양기술(주) 2,252,123 - - - 2,252,123 KC브이씨에스㈜ 700,000 - - - 700,000 KCA Power Service (Pty) Ltd - - - - - KC Cottrell Engineering Service (Pvt) Ltd. 327,400 164,522 - - 491,922 KC Cottrell India (Pvt) Ltd. 1,000 - - - 1,000 계 4,530,523 164,522 - - 4,695,045 다. 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 KC에어필터텍㈜ 3,987,063 2,094,776 1,892,287 4,887,683 245,812 242,512 놀텍코리아(주) 664,615 4,193,148 (3,528,533) 382,857 (109,892) (119,348) KC Africa (Pty) Ltd 13,324,150 12,889,156 434,994 - (257,286) (177,432) KCA Power service 1,493,252 929,674 563,578 1,704,898 520,648 563,578 유양기술(주)(주1) - - - 1,853,171 (473,828) (473,551) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 2,763,272 4,541,088 (1,777,816) 5,064,799 703,009 466,944 KC브이씨에스㈜ 9,248,354 7,889,475 1,358,879 12,751,857 194,641 194,168 KC Cottrell Engineering Service (Pvt) Ltd 1,124,719 488,808 635,911 1,715,197 93,714 134,062 KC Cottrell India (Pvt) Ltd 13,839,349 18,733,543 (4,894,194) 3,033,069 (1,240,535) (1,533,834) (주 1) 당기 중 지분 매각으로 매각 전 재무제표를 반영하였습니다. - 당사는 별도재무제표 상 종속기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 16. 기타비유동금융자산 및 기타비유동채권 가. 당분기 및 전기말 현재 기타비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기타비유동채권 장기미수금 2,182,182 2,709,121 소계 2,182,182 2,709,121 기타비유동금융자산 장기금융상품 8,633,878 2,922,190 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 4,577,158 2,854,733 장기대여금 13,294,395 12,622,649 장기대여금 대손충당금 (1,812,684) (1,692,483) 보증금 1,207,063 1,065,447 보증금 대손충당금 - (6,477) 소계 25,899,812 17,766,059 나. 당분기말 현재 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, INR) 구 분 은행명 통화 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 하나은행 KRW 2,500 2,500 당좌거래 개설보증금 하나은행 USD 1,143,260 1,143,260 보증예금담보 기업은행 KRW 1,674,337 1,674,337 보증예금담보 신한은행 인도뉴델리 INR 100,000 100,000 프로젝트오피스보증금 신한은행 인도뉴델리 INR 50,000 - 프로젝트오피스보증금 하나은행 KRW 5,600,000 - 보증예금담보 다. 당분기 말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당분기말 전기말 비상장지분상품 전기공사공제조합 67,468 66,863 건설공제조합 303,740 303,580 자본재공제조합 4,114,600 1,907,255 엔지니어링공제조합 29,107 27,406 한국전기기술인협회 8,615 8,319 기계설비건설공제조합 53,128 52,347 제이앤티프론티어 창업투자조합 - 488,463 한국조선해양기자재공업협동조합 500 500 계 4,577,158 2,854,733 라. 당분기 및 전기 중 비상장지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원배당금수익 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 66,863 - - - 605 67,468 건설공제조합 303,580 - - - 160 303,740 자본재공제조합 1,907,255 2,200,000 - - 7,345 4,114,600 엔지니어링공제조합 27,406 - - - 1,701 29,107 한국전기기술인협회 8,319 - - - 296 8,615 기계설비건설공제조합 52,347 - - - 781 53,128 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 (488,463) - - - - 한국조선해양기자재공업협동조합 500 - - - - 500 계 2,854,733 1,711,537 - - 10,888 4,577,158 구분 기초 취득/처분 지분환원배당금수익 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 66,120 - - - 743 66,863 건설공제조합 298,820 - - - 4,760 303,580 자본재공제조합 1,881,453 - - - 25,802 1,907,255 엔지니어링공제조합 25,854 - - - 1,552 27,406 한국전기기술인협회 8,014 - - - 305 8,319 기계설비건설공제조합 51,468 - - - 879 52,347 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 - - - - 488,463 한국조선해양기자재공업협동조합 500 - - - - 500 계 2,820,692 - - - 34,041 2,854,733 마. 당분기말 및 전기말 현재 기타비 유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기 말 장기미수금 2,182,182 2,709,122 17. 기타비유동비금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타비유동비금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기 말 선급기술도입비 164,597 249,150 18. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 원재료 9,000,564 9,000,564 14,009,502 14,009,502 미착품 7,994,200 7,994,200 7,017,338 7,017,338 계 16,994,764 16,994,764 21,026,840 21,026,840 19. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권 가. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 유동성장기채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 21,145,060 35,394,681 대손충당금 (518,543) (498,122) 유동성장기채권(주1) 1,669,193 1,476,399 현재가치할인차금(주1) (9,500) (19,052) 미수금 26,524,495 24,748,490 대손충당금 (3,002,593) (2,745,402) 미수수익 2,004,747 1,508,603 대손충당금 (1,912,807) (1,452,373) 선급금 41,303,172 28,382,457 선급비용 6,886,097 8,838,173 부가세대급금 4,081,708 300,133 계 98,171,029 95,933,987 나. 당분기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기말 장기매출채권(유보)(주1) 15,382,459 장기매출채권(기타)(주2) 3,469,909 대손충당금(*) (1,541,319) 현재가치할인차금 (170,897) 계 17,140,152 (*) 기준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액임. (주1) 장기매출채권(유보) 회사가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5-10%)이 관련 프로젝트공사 완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다. (주2) 장기매출채권(기타)특수관계자인 KC환경서비스(주)에 대한 장기공사미수금으로 현재가치평가후 장기매출채권으로 계상하고 있습니다. 다. 대손충당금당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 매출채권 장기매출채권 미수금 미수수익 매출채권 장기매출채권 미수금 미수수익 기초 498,122 1,554,531 2,745,402 1,452,373 760,094 1,640,329 2,493,560 909,324 대손상각비 20,421 - 257,191 460,434 (16,320) - 369,468 550,724 대손충당금환입 - (13,212) - - (245,652) (85,798) (117,626) (7,675) 제각/회수 - - - - - - - - 기말 518,543 1,541,319 3,002,593 1,912,807 498,122 1,554,531 2,745,402 1,452,373 라. 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 15,274,746 3,728,635 2,141,679 - 21,145,060 (518,543) 20,626,517 유동성장기채권 - 1,669,193 - - 1,669,193 (9,500) 1,659,693 장기성매출채권(주1) - - 8,625,559 10,226,810 18,852,369 (1,712,217) 17,140,152 기타유동채권(주2) 32,004,954 14,757,543 27,109,440 6,928,282 80,800,219 (4,915,400) 75,884,819 계 47,279,700 20,155,371 37,876,678 17,155,092 122,466,841 (7,155,660) 115,311,181 (주1) 당사가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5-10%)이 관련 프로젝트공사 완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다. 당사의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액 입니다. (주2) 3년초과 기타유동채권은 장기공사에 대한 선급금 등입니다. 20. 기타유동금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기 말 단기대여금 3,779,355 3,035,537 대손충당금 (2,480,198) (2,441,438) 계 1,299,157 594,098 (*) 단기대여금은 거래처 대여금 등으로 구성되어 있습니다. 21. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기 말 보유현금 8,485 - 보통예금(*) 12,400,600 9,447,524 계 12,409,085 9,447,524 (*) 당분기말 현금및현금성자 산 중 173백만원 은 당사 의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다. 22. 자본 가. 당사가 발행한 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당분기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 17,600,000주(자본금 8,800,000천원)입니다. 나. 무상증자 및 유상증자 당사는 당분기 이전에 주식발행초과금을 재원으로 하는 무상증자와 유상증자를 실시하였습니다. 무상증자 및 유상증자로 추가로 발행한 신주 내역은 다음과 같습니다 . 구분 증자전 추가발행 신주 증자후 무상증자(2010.03.16) 2,550,000주 2,550,000주 5,100,000주 유상증자(2010.11.16) 5,100,000주 1,020,000주 6,120,000주 무상증자(2012.11.21) 6,120,000주 3,880,000주 10,000,000주 유상증자(2016.06.28) 10,000,000주 3,000,000주 13,000,000주 유상증자(2021.07.19) 13,000,000주 4,600,000주 17,600,000주 다. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 26,974 26,974 라. 기타적립금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 237,404 228,912 법정적립금 1,598,800 1,598,800 임의적립금 7,200,000 7,200,000 계 9,036,204 9,027,712 (2) 해외사업 환산손익 및 매도가능금융자산평가손익의 변동내역(단위:천원) 구 분 매도가능금융자산평가손익 기초 228,912 당기변동액 10,887 법인세효과 (2,395) 기말 237,404 (3) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금 당사는 조세특례제한법 9조 1항에 따라 연구인력개발준비금을 설정하고 있습니다.당사는 위 연구인력개발준비금을 향후에 관련 연구인력개발비로 사용할 예정입니다. 23. 차입금 및 사채 가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 하나은행 포괄무역어음대출 2.49-2.57 17,250,000 18,000,000 우리은행 기업운전일반자금 3.03 3,000,000 3,600,000 산업은행 산업운영자금대출 3.24 15,000,000 10,000,000 국민은행 무역어음대출 3.31 - 5,000,000 한국수출입은행 수출성장자금대출 2.10 5,000,000 10,000,000 에스케이에코플랜트(주) 공사대금대출 무이자 5,200,000 1,500,000 단기차입금 소계 45,450,000 48,100,000 장기차입금 신한은행 에너지이용합리화기금 2.75 - 90,270 하나은행 에너지이용합리화기금 2.75 - 254,250 하나은행 에너지이용합리화기금 1.75 450,000 540,000 산업은행 에너지이용합리화기금 2.75 3,547,800 3,680,000 장기차입금 소계 3,997,800 4,564,520 차감:유동성대체 (645,600) (608,240) 장기차입금 소계 3,352,200 3,956,280 사채 유진투자증권 무보증사채 3.64 10,000,000 10,000,000 - 사채할인발행차금 - (14,656) (19,514) 사채 소계 9,985,344 9,980,486 나. 장기차입금 상환계획(단위:천원) 연도 상환금액 2021년 161,400 2022년 645,600 2023년 645,600 2024년 645,600 2025년 이후 1,899,600 계 3,997,800 다. 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사가 제공한 담보 및 보증과 제 3자 로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 관련차입금 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 하나은행 24,145,000 당사 신용, 부동산/ 운영자금 30,000,000 KC그린홀딩스(주) 신용/지급보증(*) 15,600,000 우리은행 5,000,000 KC그린홀딩스(주) 신용/운영자금 6,000,000 3,000,000 당사 특허 3,600,000 국민은행 4,000,000 KC그린홀딩스(주) 신용/운영자금 4,800,000 산업은행 15,000,000 KC그린홀딩스(주) 신용/운영자금 18,000,000 3,547,800 (주)창원에너텍 부동산,기계장치/운영자금 4,420,000 한국수출입은행 5,000,000 KC그린홀딩스(주) 신용/운영자금 6,000,000 계 59,692,800 - - 88,420,000 (*) 상세내역은 주석 30 참조 라. 사채의 세부 발행내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 액면금액 발행비용 이자율 이자지급방법 발행일 만기일 제1회 무보증 사모사채 10,000,000 20,120 3.639% 매 3개월 후급 2020-11-26 2023-11-26 24. 퇴직급여채무당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 17,605,998 19,637,678 국민연금전환금 (6,275) (7,115) 사외적립자산의 공정가치 (15,933,964) (18,559,680) 재무상태표에 인식된 금액 1,665,759 1,070,883 나. 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 확정급여채무 19,637,678 19,138,367 당기근무원가 1,508,909 2,220,746 이자비용 233,400 322,781 퇴직급여지급액 (3,086,371) (1,639,312) 관계사전입(전출) 319,430 - 확정급여제도의 재측정요소 (1,007,048) (404,904) 기말 확정급여채무 17,605,998 19,637,678 다. 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 18,559,680 16,390,996 부담금납입액 - 3,500,000 사외적립자산의 예상수익 256,906 315,885 퇴직급여지급액 (3,086,371) (1,563,089) 관계사전입(전출) 319,430 - 사외적립자산의 재측정요소 (115,681) (84,112) 기말 사외적립자산의 공정가치 15,933,964 18,559,680 라. 당분기 및 전 분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,508,909 1,665,559 이자비용 233,400 242,086 사외적립자산의 예상수익 (256,906) (236,914) 계 1,485,403 1,670,731 마. 당분기 및 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다 구분 당분기 전기 할인율 2.2% 1.9% 평균임금인상률 3.4% 3.4% 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 바. 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 확정급여채무의 재측정요소 1,007,048 404,904 사외적립자산의 재측정요소 (115,681) (84,112) 계 891,367 320,792 사. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 정기예금 12,783,727 14,844,095 채무상품 796,729 1,703,266 수익증권 2,033,205 2,012,259 기타 320,303 60 계 15,933,964 18,559,680 아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1% 상승시 1% 하락시 할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소) (962,080) 1,084,629 임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소) 1,061,029 (960,737) 25. 매입채무, 장기매입채무 및 기타유동부채 가. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 53,243,146 36,998,930 미지급금 30,190,105 18,418,153 선수금 1,462,190 14,147 미지급비용 1,301,119 997,683 예수금 8,109,105 1,775,438 예수부가세 4,159,979 - 미지급배당금 172 172 사용리스부채_유동 1,322,336 1,263,795 계 99,788,152 59,468,319 나. 당분기말 현재 당사의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장기매입채무(*) 18,875,324 21,942,737 (*) 장기매입채무(유보)당사는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 매입채무의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 지급할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매입채무(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다. 26. 건설계약 가. 공사계약잔액의 변동내역 (단위: 천원, USD 등) 구분 기초 계약잔액 당분기 신규/변경 계약액 당분기 공사수익 당분기말 계약잔액 KRW 228,910,498.00 200,134,817.00 167,923,042.00 261,122,273.00 USD 83,702,708.20 267,904,622.00 29,077,841.76 322,529,488.44 EUR 93,185.95 183,462.61 192,074.36 84,574.20 INR 2,094,246,938.70 1,486,829,000.00 180,138,229.56 3,400,937,709.14 JPY 3,059,889.55 2,684,132.00 1,032,563.98 4,711,457.57 ZAR 98,004,393.77 - 73,699,446.68 24,304,947.09 TWD 73,720,000.00 4,327,849,782.00 60,251,023.58 4,341,318,758.42 CNY 22,797,600 - 892,400.00 21,905,200.00 나. 당분기말 현재 공사손실충당부채 및 하자보수충당부채의 변동내역(단위:천원) 구분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기타충당부채(*) 기초 22,684,035 5,498,466 13,744,113 전입 824,078 1,343,412 - 사용 - (94,772) (13,744,113) 환입 (12,995,681) (191,543) - 기말 10,512,432 6,555,563 - (*) Ngodwana 25MW Biomass Power Plant 공사 관련 공사지연에 따른 배상금 다. 진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원) 누적발생원가 누적공사손익 초과청구채권 공사대금 매출채권 청구분 미청구채권 계 유보금액 827,720,472 37,778,435 44,854,611 840,120,923 70,232,595 910,353,518 17,140,152 라. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원) 계약명 계약일 기한(*) 진행률 미청구채권 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (**) ESP Package for Meja Thermal Power PJT 2012-05-02 2019-03-31 99.06 767,318 - 2,946,135 197,810 ESP Package for Farakka STPP PJT 2013-11-14 2020-05-31 98.47 588,114 - 1,711,842 375,161 Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비 2016-05-09 2019-02-28 77.69 3,401,386 - 1,852,473 131,081 ESP for Harduaganj Themal Power Station Extn. Ⅱ(1x660MW) 2017-03-23 2020-01-07 95.62 - - 2,289,647 146,460 대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사 2014-05-23 2017-12-31 98.01 2,788,907 653,600 - - FGD for Seytomer Project 2015-09-18 2019-09-01 95.63 - - 3,569,511 252,580 Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비 2016-07-29 2019-07-10 53.95 19,758,729 - 222,172 15,720 고성하이화력 1,2호기 탈황설비 2017-06-20 2021-04-30 99.03 6,616,059 - - - 신서천화력 전기집진기 구매 2018-04-04 2020-06-30 97.83 - - 744,283 51,299 Ngodwana 25MW Biomass Power Plant 2018-04-24 2020-10-24 93.90 9,787,515 - 95,682 - 강릉안인화력 1,2호기 탈황설비 2018-09-14 2023-09-15 63.46 1,110,999 - 2,299,943 - 강릉안인화력 1,2호기 전기집진기 2018-12-01 2023-09-15 63.45 8,276,048 - - - (포항) 2~4소결 NOx 제거 설비 신설_SCR 설비 2018-12-19 2020-05-31 100.00 - - - - 당진 3소결 배가스 청정설비 신규제작 2018-12-28 2021-01-15 100.00 - - - - Chung Tai Industrial Waste Incinerator Project 2019-03-01 2021-06-30 94.94 267,834 - - - NPC ML.Industrial Incinerator Project 2019-06-03 2022-06-02 79.20 3,824,180 - - - (포항) 3,4소결 공정집진기 1,2,3 Chamber 성능복원 2019-11-20 2022-09-30 86.92 2,001,547 - - - ESP System Supply for Khurja Power Project(2x660) 2020-08-05 2023-12-28 6.66 - - 1,467,498 43,785 KCES 창원 사업부 소각시설 교체 공사 2020-09-28 2022-01-31 45.03 - - 527,954 - Jawa9,10 프로젝트 ESP 2020-11-26 2023-06-30 2.83 - - - - Anpara B ESP(2*500MW) Renovation Retrofit 2021-03-16 2022-12-17 0.79 - - 96,036 - 당진화력 제1~4호기 환경설비 설치조건부 구매 2021-05-13 2023-06-30 9.23 - - - - Taichung #5 ~ #10 AQCS Retrofit 2021-06-22 2025-05-31 0.65 3,165,000 - - - 계 62,353,636 653,600 17,823,176 1,213,896 (*) 최종 계약서상 기재된 일자로 실제 프로젝트의 진행상황과는 차이가 있을 수 있습니다. (**) 기 준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액을 포함하고 있습니다. 마. 영업부문별 공시(단위:천원) 부문명 총계약금액변동액(추정변경) 추정계약원가변동액(추정변경) 미래손익에미칠 영향 당분기 공사수익변동액 환경엔지니어링 사업부문 6,560,205 12,761,467 (4,787,840) (1,413,422) ※ 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 바. Long Phu 1 Thermal Power Plant 불확실성 당사는 2016년 5월에 베트남 롱푸지역의 화력발전소 공사(원청사 베트남국영회사, (이하 PVN ))를 러시아 기업인 PJSC POWER MACHINES(이하 PM)으로부터 수주하여 이후 집진 및 탈황설비 납품 공사를 진행하고 있습니다. 2018년 1월말경 미 재무성의 경제 제재 리스트에 PM이 포함되어, 자금거래가 동결됨에 따라 현재 동 공사는정지중에 있습니다. 당분기 중 중요한 공사진행은 없으며 당분기말 현재 동 공사의 공정율은 집진설 비 약 77.69% , 탈황설비 약 53.95% 에 달하 고 있습니다 . 당분기말 현재 공사 원청사인 PVN 는 PM과의 계약해제후 당사와의 계약을 통해 공사재개를 추진하고 있고 대부분의 집진설비가 납품대기중에 있는 점을 고려할 때 2021년중에는 공사가 재개될 것으로 기대하고 있으나 향후 공사 진행결과를 예측할 수 없습니다. 당분기말 현재 동 공사(집진 및 탈황설비)의 계 약금액은 USD 71,371,600 이며, 미진행 계약금 액은 USD 26,792,125.56 입니다. 27. 외화자산부채 당분기 및 전기 현재 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD 등) 구분 당분기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액 외화 외화금액 원화환산액 현금 및 현금성자산 AUD 332,156 282,446 AUD 421,792 352,854 CNY 33 6 CNY 1,453 242 EUR 12,754 17,528 EUR 658,656 881,440 GBP 1,691 2,691 GBP 1,691 2,507 IDR 1,001,802 83 IDR 1,001,802 77 INR 138,806,693 2,213,967 INR 52,732,801 783,609 JPY 45,785,168 484,489 JPY 140,496,220 1,481,195 PHP 1,493,652 34,817 PHP 938,573 21,268 RUB 1 - RUB 1 - SAR 1,002 317 SAR 1,002 290 THB 717 25 THB 40,717 1,479 TWD 65,779,186 2,801,536 TWD 10,976,291 424,453 USD 5,746,668 6,809,227 USD 2,952,110 3,211,895 ZAR 8,066,191 629,486 ZAR 23,331,265 1,736,312 매출채권 CNY 3,207,438 587,057 CNY - - EUR 81,625 112,178 EUR 3,520 4,710 GBP 615,384 979,161 GBP 615,384 912,244 INR 572,582,609 9,132,693 INR 437,036,836 6,494,370 JPY 22,224,052 235,170 JPY 22,224,052 234,299 USD 10,070,669 11,932,736 USD 9,472,111 10,305,656 ZAR 1,226,071 95,683 ZAR 10,709 796 기타자산 CNY 5,013,762 917,669 CNY 5,013,762 837,097 EUR 236,980 325,684 EUR 229,484 307,108 GBP 745 1,185 GBP 745 1,103 INR 8,303,750 132,445 INR 6,754,172 100,372 PHP 20,000 466 PHP - - TWD 448,846 19,116 TWD 75,000 2,900 USD 3,283,213 3,890,279 USD 3,935,174 4,281,468 ZAR 250,256,182 19,529,992 ZAR 243,127,432 18,093,544 자산 계 - - 61,168,132 - - 50,473,288 구분 당분기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액 외화 외화금액 원화환산액 매입채무 AUD 17,493 14,875 AUD 17,493 14,634 CNY 2,852,482 522,090 CNY - - EUR 590,984 812,196 EUR 814,331 1,089,772 GBP 2,986 4,751 GBP 2,986 4,425 INR 167,302,356 2,668,473 INR 85,639,415 1,272,601 JPY 28,484,000 301,412 JPY 19,663,200 207,301 TWD 24,290,000 1,034,511 TWD - - USD 4,085,420 4,840,814 USD 2,977,748 3,239,789 ZAR 11,437,329 892,569 ZAR 9,629,536 716,632 기타부채 EUR 652.5 897 EUR 653 873 INR 162,161,550 2,586,477 INR 6,257 92 TWD 7,487 319 TWD - - USD 5,057,480 5,992,608 USD 4,965,101 5,402,029 ZAR 196,349,376 15,323,105 ZAR 3,931,811 292,605 부채 계 - - 34,995,097 - - 12,240,753 28. 법인세 가. 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세비용 (189,842) (868,873) 법인세추납액 - 34,876 법인세환급액 (412,491) (23,236) 기타 7,828 - 법인세비용 (594,505) (857,233) 나. 당분기와 전분기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 9,869,633 (13,680,611) 적용세율에 따른 부담액 2,149,319 - 비과세수익 (74,558) (258,473) 비공제비용 337,766 163,479 세액공제효과 - - 이연법인세효과 (189,842) (868,873) 법인세추납액 - 34,876 법인세환급액 (412,491) (23,236) 기타효과 (2,404,699) 94,994 법인세비용 (594,505) (857,233) 유효세율 (*) (*) (*) 법인세수익이므로 유효세율을 산정하지 않았습니다. 다.당분기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 3,444,786 (384,773) - 3,060,013 3,140,010 304,776 - 3,444,786 사외적립자산 (3,950,616) 382,998 - (3,567,618) (3,715,430) (235,186) - (3,950,616) 대손충당금 - 2,286,376 - 2,286,376 1,931,927 (1,931,927) - - 평가충당부채 5,485,980 (1,731,021) - 3,754,959 2,098,763 3,387,217 - 5,485,980 자산평가손실 2,623 - - 2,623 152,690 (150,067) - 2,623 감가상각비 20,831 - - 20,831 301,428 (280,597) - 20,831 지분법손익 2,372 - - 2,372 2,372 - - 2,372 기타수익비용 - - - - (1,656) 1,656 - - 토지재평가차익 (2,471,205) - - (2,471,205) (2,471,205) - - (2,471,205) 관계기업투자주식 591,938 (591,938) - - 591,938 - - 591,938 종속기업투자주식 450,337 (450,337) - - 450,337 - - 450,337 매도가능증권평가이익 (64,565) - (2,395) (66,960) (57,074) - (7,491) (64,565) 확정급여채무의 재측정요소 505,830 - (196,101) 309,729 576,402 - (70,572) 505,830 미지급비용 - - - - 181,541 (181,541) - - 미수수익 (12,370) (633) - (13,003) (1,689) (10,681) - (12,370) 미지급금 - - - - 1,330,199 (1,330,199) - - 기타 22,452 679,170 - 701,622 11,590 10,862 - 22,452 계 4,028,393 189,842 (198,496) 4,019,739 4,522,143 (415,687) (78,063) 4,028,393 라. 당분기말 및 전분기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전분기말 미지급법인세 - - 미수법인세환급액 (8,526) (20,489) 상계후금액 (8,526) (20,489) 마. 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다. 29. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정 당분기 및 전기의 기본주당이익은 보통주순이익을 당분기 및 전기 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다. 내역 당분기 전분기 법인세차감후이익 10,464,138,861 (12,823,376,854) 가중평균유통주식수 14,246,886 13,000,000 기본주당이익 734 (986) (1)당분기 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2021-01-01 13,000,000 - 13,000,000 199 2,587,000,000 유상증자 2021-07-19 4,600,000 - 17,600,000 74 1,302,400,000 계 273 3,889,400,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 14,246,886 (2)전분기 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2020-01-01 13,000,000 - 13,000,000 274 3,562,000,000 계 274 3,562,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 13,000,000 나. 희석주당이익 당분기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당분기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 30. 특수관계자공시 가. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) KC그린홀딩스(주) 종속기업 KC에어필터텍(주) KC에어필터텍(주) 놀텍코리아(주) 놀텍코리아(주) KC Africa (Pty) Ltd KC Africa (Pty) Ltd KCA Power Service (Pty) Ltd KCA Power Service (Pty) Ltd KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. KC브이씨에스 (주) KC브이씨에스 (주) KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd. KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd. - 유양기술(주) 관계기업 부산신호태양광발전(주) 부산신호태양광발전(주) KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. (주)이천뉴파워 (주)이천뉴파워 케이피지이㈜ 케이피지이㈜ 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Lodge Cottrell Ltd. Lodge Cottrell Ltd. Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd. Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. Nol-Tec Systems,Inc Nol-Tec Systems,Inc Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. 유양기술 (주) - 케이씨검사기술 (주) - 디앤엘코퍼레이션 (주) - KC환경서비스(주) KC환경서비스(주) - 에코개발(주) KC Green Enviro Services Joint Stock Company KC Green Enviro Services Joint Stock Company KC환경개발(주) KC환경개발(주) KC에코사이클 (주) KC에코사이클 (주) 음성바이오칩스(주) 음성바이오칩스(주) 성주바이오칩스(주) 성주바이오칩스(주) KC바이오자원(주) KC바이오자원(주) KC그린에너지 (주) KC그린에너지 (주) KC환경분석 (주) - - KC체화제화기(북경)유한공사 Lilama EME Lilama EME KC글라스(주) KC글라스(주) KC유리자원 (주) KC유리자원 (주) KC그린소재(주) KC그린소재(주) - KC에코물류(주) (주)클레스트라하우저만 (주)클레스트라하우저만 Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra K.K (일본) Clestra K.K (일본) Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Hauserman SAS (구, Clestra Hauserman SA) Clestra Hauserman SAS (구, Clestra Hauserman SA) Clestra Inc Clestra Inc Clestra Hauserman Ltd. Clestra Hauserman Ltd. Clestra Ltd Clestra Ltd Clestra SA - Switzerland Clestra SA - Switzerland Clestra GMBH Clestra GMBH Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC Clestra International SAS Clestra International SAS Clestra B.V. Clestra B.V. Mecanalu SAS Mecanalu SAS Clestra Hauserman SL - KC솔라 (주) KC솔라 (주) (주)화성솔팜1호 (주)화성솔팜1호 에코빛길솔라(주) - KC-SOLAR VN COMPANY LIMITED KC-SOLAR VN COMPANY LIMITED 엔더블유엘퍼시픽 (주) 엔더블유엘퍼시픽 (주) KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC써멀 (주) KC써멀 (주) sankosha Co., Ltd. sankosha Co., Ltd. 삼척에코건자재(주) 삼척에코건자재(주) 이든환경(주) 이든환경(주) (주)산연 (주)산연 (주)상효원 (주)상효원 PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia 주요경영진 주요경영진 나. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 당분기 전기 종속기업 KC에어필터텍(주) 100 100 놀텍코리아(주) 100 100 KC Africa (Pty) Ltd 100 100 KC Cottrell Taiwan Co Ltd 100 100 KCA Power Service (Pty) Ltd 80 80 KC브이씨에스(주) 70 70 유양기술(주) - 84.80 KC Cottrell Engineering Service (Pvt) Ltd 100 100 KC Cottrell India (Pvt) Ltd 100 100 관계기업 부산신호태양광발전(주) 25 25 KC Energy Technology Co Ltd 50 50 ㈜이천뉴파워 50 50 케이피지이 ㈜ 23 23 다. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 334,510 532,183 퇴직급여 75,409 121,382 계 409,919 653,565 라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) (1) 당분기 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등 비용 대손상각비 배당금수령 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - 3,054,299 - - 종속기업 KC에어필터텍(주) 9,152 1,828,432 - - 종속기업 놀텍코리아(주) 40,613 715,614 - - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co Ltd 343,346 1,911,104 395,603 - 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd 363,596 (3,535) 363,595 - 종속기업 KCA Power Service Proprietary Limited 38,154 - - - 종속기업 KC브이씨에스㈜ - 13,416,573 - 70,000 종속기업 KC Cottrell Engineering Services (Pvt) Ltd 9,118 232,382 - - 종속기업 KC Cottrell India (Pvt) Ltd 72,470 2,258,953 156,016 - 관계기업 KC Energy Technology Co Ltd 120,690 9,183 149,686 - 관계기업 부산신호태양광발전(주) - - - 352,500 관계기업 (주)이천뉴파워 4,979 - - - 관계기업 케이피지이㈜ - 258,633 - - 기타특수관계자 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd. 17,861,778 5,927 - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 66,499 533 - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc - 2,719 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co Ltd. 4,679 14,381 29,668 - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun) Co Ltd - 298,502 42,493 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co Ltd. 18,182 3,595,459 536 - 기타특수관계자 유양기술(주) 3,414,236 20,115 - 169,774 기타특수관계자 KC글라스(주) 174,831 20,303 - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) - 2,397,252 - - 기타특수관계자 KC환경서비스(주) 5,542,553 72,404 - - 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 - 7,100 - - 계 28,084,876 30,116,333 1,137,597 592,274 (2) 전분기 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등 비용 대손상각비 배당금수령 배당금지급 종속기업주식 취득 등 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) 36,260 3,266,295 - - 136,653 - 종속기업 KC에어필터텍(주) 34,374 4,741,817 - - - - 종속기업 놀텍코리아(주) 46,823 3,153,397 - - - - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co Ltd 44,636 944,645 10,467 - - - 종속기업 유양기술(주) - - - 254,661 - - 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd 301,074 380 - - - - 종속기업 KC브이씨에스(주) - 7,522,760 - - - - 종속기업 KC Cottrell Engineering Services (Pvt) Ltd 9,238 159,575 - - - 164,522 종속기업 KC Cottrell India (Pvt) Ltd 64,339 1,427,515 944 - - - 관계기업 KC Energy Technology Co Ltd 154,066 - 21,680 - - - 관계기업 부산신호태양광발전(주) - - - 330,000 - - 관계기업 (주)이천뉴파워 1,174,472 - - - - - 기타특수관계자 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd 4,477,959 2,647 - - - - 기타특수관계자 KC글라스(주) 2,646 - - - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 250,736 527 - - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc 369 593,479 - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co Ltd. 18,238 12,529 - - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun) Co Ltd - 76,870 7,136 - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co Ltd. 61,256 73,339 136 - - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) - 1,163,446 - - - - 기타특수관계자 KC써멀(주) - 3,780 - - - - 기타특수관계자 KC솔라(주) 985 65,298 - - - - 기타특수관계자 KC환경서비스(주) 75,011 99,503 - - - - 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 - 91,460 - - - - 기타특수관계자 KC에코물류(주) - 11,424 - - - - 계 6,752,482 23,410,686 40,363 584,661 136,653 164,522 마. 당분기말과 전기말 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) (1) 당분기말 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd 장기대여금 10,512,766 511,370 - 11,024,136 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co Ltd 장기대여금 1,275,084 584,513 504,487 1,355,110 종속기업 놀텍코리아(주) 단기대여금 1,500,000 - - 1,500,000 선급금 62,689 - 62,689 - 종속기업 KC Cottrell India (Pvt) Ltd 선급금 1,512,714 3,511,887 191,157 4,833,444 종속기업 KC브이씨에스㈜ 선급금 3,822,645 3,560,346 5,027,432 2,355,559 종속기업 KCA Power Service Proprietary Limited 단기대여금 - 546,280 - 546,280 기타특수관계자 KC Energy Technology Co Ltd 선급금 2,569,896 228,776 - 2,798,672 장기대여금 834,800 372,600 292,250 915,150 단기대여금 870,400 331,680 254,160 947,920 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 889,581 549,550 425,630 1,013,501 미수금 1,104 573 492 1,185 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co Ltd 미수금 5,832 2,372 1,837 6,367 선급금 2,953,040 426,881 1,098,553 2,281,368 기타특수관계자 KC Envirotech E(Fushun)Co Ltd 미수금 494,493 186,839 144,346 536,986 기타특수관계자 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd. 매출채권 125,188 555,864 133,804 547,248 기타특수관계자 KC환경서비스(주) 매출채권 1,710,464 192,794 194,623 1,708,635 계 29,140,696 11,562,325 8,331,460 32,371,561 (2) 전기말 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd 장기대여금 9,336,654 1,915,922 739,810 10,512,766 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co Ltd 장기대여금 1,321,617 179,667 226,200 1,275,084 선급금 - 374,492 374,492 - 종속기업 놀텍코리아(주) 단기대여금 1,500,000 - - 1,500,000 선급금 241,889 1,250,000 1,429,200 62,689 종속기업 KC에어필터텍(주) 선급금 607,679 70,513 678,192 - 종속기업 KC Cottrell India (Pvt) Ltd 선급금 427,163 1,251,440 165,889 1,512,714 종속기업 KC브이씨에스(주) 선급금 1,535,283 9,613,816 7,326,454 3,822,645 관계기업 KC Energy Technology Co Ltd 선급금 1,199,391 1,370,505 - 2,569,896 장기대여금 828,700 297,800 291,700 834,800 단기대여금 926,240 215,600 271,440 870,400 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 914,317 1,018,353 1,043,089 889,581 미수금 22,641 11,541 33,078 1,104 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co Ltd 미수금 6,041 1,695 1,904 5,832 선급금 1,587,070 1,857,962 491,992 2,953,040 기타특수관계자 KC Envirotech E(Fushun)Co Ltd 미수금 526,217 122,486 154,210 494,493 기타특수관계자 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd 매출채권 - 14,222,815 14,097,627 125,188 기타특수관계자 KC환경서비스(주) 매출채권 1,715,112 252,710 257,358 1,710,464 계 22,696,014 34,027,317 27,582,635 29,140,696 바. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) (1) 당분기말 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - - - 5,941,439 종속기업 KC에어필터텍(주) - - 6,791 193,638 - 종속기업 놀텍코리아(주) - 1,500,000 14,140 71,200 - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co Ltd - 1,355,110 357,579 - - 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd 162,498 11,024,136 1,390,311 - - 종속기업 KCA Power Service Proprietary Limited - 546,280 11,579 - - 종속기업 KC브이씨에스㈜ - - 2,369,380 5,789,467 87,504 종속기업 KC Cottrell Engineering Services (Pvt) Ltd 10,653 - 12,024 38,389 32,604 종속기업 KC Cottrell India (Pvt) Ltd - - 5,317,192 2,504,595 - 관계기업 KC Energy Technology Co Ltd 31,992 1,863,070 3,187,487 75,898 87,163 관계기업 (주)이천뉴파워 - 259,000 5,599 - - 관계기업 케이피지이㈜ - - - 103,330 - 기타특수관계자 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd 547,248 - - - 16,017,672 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd 1,013,501 - 1,185 - 897 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc - - - 95,903 - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co Ltd 64,146 - 362,779 9,716 - 기타특수관계자 KC Envirotech E(Fushun) Co Ltd - - 584,956 101,292 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co Ltd 40,286 - 2,287,735 1,768,157 - 기타특수관계자 유양기술(주) - - - 2,200 - 기타특수관계자 KC글라스(주) - - - - 13,589 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽주식회사 - - 582,485 2,044,102 - 기타특수관계자 KC환경서비스(주) 2,236,589 - - - 3,079,274 기타특수관계자 (주)산연 - - 85,000 - - 기타특수관계자 디앤엘코퍼레이션㈜ - - - - 1,160,295 계 4,106,913 16,547,596 16,576,222 12,797,887 26,420,437 (2) 전기말 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - 4,011 - 2,581,439 종속기업 KC에어필터텍(주) - - 6,852 214,774 - 종속기업 놀텍코리아(주) 52,423 1,500,000 76,827 542,058 - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co Ltd - 1,275,084 316,877 - - 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd 439,455 10,512,766 1,026,714 - - 종속기업 KC브이씨에스(주) - - 3,824,109 3,134,981 220,000 종속기업 KC Cottrell Engineering Services (Pvt) Ltd - - 27,933 4,999 - 종속기업 KC Cottrell India (Pvt) Ltd - - 1,840,406 1,213,821 - 관계기업 KC Energy Technology Co Ltd - 1,705,200 2,887,959 68,821 95,468 관계기업 (주)이천뉴파워 - 146,400 619 - - 관계기업 케이피지이㈜ - - - 193,248 - 기타특수관계자 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd 125,188 - - - 1,003,807 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd 889,581 - 1,104 - 873 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc - - 85,210 52,841 - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co Ltd 58,899 - 333,111 - - 기타특수관계자 KC Envirotech E(Fushun) Co Ltd - - 569,162 6,485 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co Ltd - - 2,958,872 122,555 - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽주식회사 - - 257,021 838,812 9,680 기타특수관계자 KC솔라(주) - - 364 - - 기타특수관계자 KC환경서비스(주) 1,710,464 - - - 4,731,000 기타특수관계자 KC에코물류(주) - - - 1,786 - 기타특수관계자 (주)산연 - - 85,000 - - 계 3,276,010 15,139,450 14,302,151 6,395,181 8,642,267 사. 당사의 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 영업 및 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD 등). 특수관계구분 회사명 통화 지급보증금액 보증처 보증기한 비고 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co Ltd USD 385,250 하나은행 2021-12-31 외화지급보증 종속기업 C Cottrell Taiwan Co Ltd USD 440,000 하나은행 2022-03-31 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt Ltd. INR 137,500,000 하나은행 2022-06-15 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt Ltd. INR 8,856,842 하나은행 2022-09-30 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt Ltd. INR 3,398,699 하나은행 2022-09-30 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 2,256,708 하나은행 2023-03-07 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 3,000,000 하나은행 2023-03-07 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 3,637,395 하나은행 2022-01-31 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 100,000,000 하나은행 2021-07-08 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 4,000,000 하나은행 2022-12-05 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd USD 28,000 하나은행 2023-07-30 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd INR 2,500,000 하나은행 2023-12-09 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 60,000,000 하나은행 2022-01-24 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 100,000,000 하나은행 2021-12-31 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 75,000,000 하나은행 2022-03-04 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd USD 31,000 하나은행 2023-03-30 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 10,000,000 하나은행 2022-12-04 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Engineering Service Pvt Lt INR 2,500,000 하나은행 2023-12-16 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Engineering Service Pvt Lt INR 34,800 하나은행 2024-02-14 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. USD 1,042,252 국민은행 2022-03-09 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. USD 1,168,444 국민은행 2022-03-09 외화지급보증 관계기업 부산신호태양광발전(주) KRW 39,000,000 산업은행 2024-12-29 원화지급보증 - 부산신호태양광발전(주)는 보유주식을 담보로 제공하고 있습니다. 아. 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 (1) 당사는 Lodge Cottrell Ltd에 대한 매출채권 회수를 담보하기 위하여 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)로부터 보증을 제공받고 있습니다. (2) 당사는 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)로 부터 남아공 Ngodwana 25MW 바이오매스발전 프로젝트 EPC 계약과 관련하여 발주처인 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd에 다음과 같은 책임한도 보증을 제공받고 있습니다 (단위: USD 등). 책임한도 총 계약금액 - 계약금액의 100%- 발전설비 전체가 인수 거부될 경우의 계약자 책임한도 120%- 보험수령액, 계약자의 과실로 인한 사망 및 부상, 제3자 대물피해, 지적재산권 또는 관련 법령에 의해 책임한도를 제한 할 수 없는 경우에는 상기 책임한도의 예외조항으로 적용됨- 공동이행사인 ELB와 KC코트렐(주)는 본인의 역무와 상관없이 전체 계약금액의 100%에 대해 상호 책임 USD 47,127,598 EUR 1,524,477 ZAR 667,678,335 ( 3) 당사의 금융거래 한도약정 및 이와 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD 등). 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 담보/보증 내용 제공자 하나은행 무역어음대출 KRW 24,145,000 신용, 당사 부동산/운영자금 KC그린홀딩스㈜, 당사 수입신용장발행 USD 348,000 신용/운영자금 KC그린홀딩스㈜ 외상매출채권담보 KRW 8,000,000 신용/여신한도 KC그린홀딩스㈜ 수입신용장발행 USD 6,500,000 신용/운영자금 KC그린홀딩스㈜ 우리은행 무역어음대출 KRW 5,000,000 신용/운영자금 KC그린홀딩스㈜ 산업은행 산업운영자금 KRW 15,000,000 신용/운영자금 KC그린홀딩스㈜ 에너지이용합리화기금대출(시설) KRW 3,680,000 부동산,기계장치/운영자금 KC그린홀딩스㈜ 수입신용장발행 USD 5,000,000 신용/운영자금 KC그린홀딩스㈜ 국민은행 무역어음대출 KRW 4,000,000 신용/운영자금 KC그린홀딩스㈜ 한국수출입은행 수출성장자금 KRW 5,000,000 신용/운영자금 KC그린홀딩스㈜ (4) 당분기말 현재 당사가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD 등). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보/보증 내용 제공자 하나은행 USD 11,059,700 USD 10,736,002 신용/지급보증 KC그린홀딩스(주) USD 60,680,948 USD 55,263,679 신한은행 USD 129,709 USD 129,709 신용/지급보증 KC그린홀딩스(주) INR 233,995,432 INR 233,995,432 국민은행 USD 4,000,000 USD 2,210,696 신용/지급보증 KC그린홀딩스(주) 한국수출입은행 USD 81,468,449 USD 81,468,449 신용/지급보증 KC그린홀딩스㈜ 31. 사용권자산 및 리스부채 가. 당사는 건물 및 IT자산 등을 임차하여 사용하고 있으며, 평균리스기간은 약 5년 입니다. 나. 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 건물 IT자산 기타 합계 취득금액 4,965,164 2,133,495 447,726 7,546,385 감가상각누계액 (2,149,217) (1,173,422) (253,902) (3,576,541) 장부금액 2,815,947 960,073 193,824 3,969,844 다. 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 996,658 리스부채 이자비용 131,913 소액리스 관련 비용 84,465 라 . 당분기말 현재 체결하고 있는 소액리스 관련 약정금액 은 112,620천원 입 니다. 마. 당분기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,458,224 1,322,336 1년 초과 5년 이내 6,347,777 2,783,027 바. 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 금 액 유동부채 1,322,336 비유동부채 2,783,027 합 계 4,105,363 32.우발채무와 약정사항 가 . 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 당사가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증(특수관계자가 지급보증하는 거래 제외) 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보제공 우리은행 USD 2,300,000 USD 1,934,526 - 기업은행 USD 2,675,000 USD 2,675,000 자본재공제조합 보증서 서울보증보험 KRW 91,161,509 KRW 91,161,509 - 자본재공제조합 KRW 131,667,200 KRW 94,313,840 출자금,KC그린홀딩스(주) 신용담보 일부 - 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증에 대한 내역은 주석 30. 아 참조 나. 금융거래약정 당분기말 현재 특수관계자로부터 보증을 제공받지 아니하는 금융거래약정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD) 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 하나은행 파생상품 거래 KRW 20,000,000 우리은행 기타외화지급보증(대외) USD 2,300,000 파생상품 거래 USD 9,300,000 수입신용장발행 USD 7,000,000 운영자금 KRW 3,000,000 - 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있는 내역은 주석 30.아 참조 다 . 당분기말 현재 당사는 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 화재보험 건물 6,236,185 한화손해보험 가스사고배상책임보험 대인:80,000/대물:300,000 AIG손해보험 자동차보험 차량운반구 1,517,210 동부화재 22,131,530 KB손해보험 라 . 진행중인 소송현황 (기준일 : 2021년 09월30일) (단위 : 백만원) 관할 원고 피고 사건내용 소제기일 (1심 기준) 소송가액 진행사항 향후 일정 및 대응방안 서울서부 지방법원 KC코트렐한진중공업㈜ 영진기술㈜ 서울보증보험㈜ 양수금 및 이행보증보험금 청구 '20.02.12 3,778 1심 진행 중 공동원고가 주관하여 재판 진행 중 (당사 청구부분액: 1,890백만원) 대구고등법원 KC코트렐 한진중공업㈜ 대구염색산업 단지관리공단 공사대금 '18.12.06 5,046 2심 진행 중 KC코트렐 1심 일부승소 공동원고가 주관하여 재판 진행 중 (당사 청구부분액: 3,594백만원) 서울중앙 지방법원 KC코트렐 ㈜대우건설 구상금 '20.06.26 6,452 1심 진행 중 법률대리인 선임 및 재판 진행 중 창원지방법원 진주지원 한국남동발전㈜ KC코트렐 ㈜대우건설 손해배상 '21.01.07 210 1심 진행 중 법률대리인 선임 및 재판 진행 중 서울중앙 지방법원 영진기술㈜ KC코트렐한진중공업㈜ 집행판결 '21.08.05 642 1심 진행 중 법률대리인 선임 및 재판 진행 중 서울서부 지방법원 KC코트렐한진중공업㈜ 영진기술㈜ 집행판결취소 '21.09.01 100 1심 진행 중 법률대리인 선임 및 재판 진행 중 서울서부 지방법원 ㈜동강플랜텍 KC코트렐 손해배상 '21.09.03 200 1심 진행 중 법률대리인 선임 및 재판 진행 중 33. 현금흐름표 가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 차입금의 유동성 대체 604,080 390,680 사용권자산 인식 169,113 128,426 리스부채의 유동성 대체 1,021,733 727,437 법정적립금 적립 - 39,000 확정급여제도의 재측정요소 대체 1,007,047 - 기타충당부채 중 미지급금 재분류 13,744,113 - 34. 비용의 성격별 분류 당사 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 원/부재료의변동 등 77,770,465 - 77,770,465 112,936,492 - 112,936,492 외주가공비/외주비 104,378,415 679,575 105,057,990 92,419,226 777,763 93,196,989 급여/상여/임금 13,911,994 4,547,421 18,459,415 11,886,984 4,866,904 16,753,888 퇴직급여 1,081,832 477,480 1,559,312 1,171,720 545,884 1,717,604 경상연구개발비 - 357,455 357,455 - 681,986 681,986 복리후생비 1,509,012 353,838 1,862,850 1,224,367 571,709 1,796,076 여비교통비 2,456,125 212,313 2,668,438 1,840,005 237,226 2,077,231 세금과공과 891,978 245,555 1,137,533 433,018 207,500 640,518 소모품비 723,922 7,209 731,131 1,091,271 54,625 1,145,896 운반비 1,262,327 6,573 1,268,900 1,797,664 7,906 1,805,570 지급수수료 1,375,730 4,876,707 6,252,437 597,690 8,482,477 9,080,167 지급임차료 628,618 81,277 709,895 1,936,608 65,362 2,001,970 수도광열비 237,553 71,471 309,024 221,852 2,467 224,319 접대비 3,475 161,890 165,365 2,019 356,533 358,552 감가상각비 429,148 1,103,271 1,532,419 484,073 1,089,052 1,573,125 무형자산상각비 - 584,838 584,838 14,567 577,835 592,402 보험료 1,115,308 4,292 1,119,600 639,509 3,885 643,394 기타비용(*) (9,431,701) 147,329 (9,284,372) 6,660,088 276,545 6,936,633 계 198,344,201 13,918,494 212,262,695 235,357,153 18,805,659 254,162,812 (*) 기타비용에는 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 환입액이 포함되어 있습니다. 35. 정부보조금 당사의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 연구과제명 협약기관 기술요율 당분기 보조금수령액 당분기말 예수금 전기말 예수금 탈황촉매 및 탈질 SCR촉매 재제조 기술개발 (*) 한국에너지기술평가원 13.32% - 208,591 208,591 10MW 연소후 건식 CO2 포집기술 고도화 한국에너지기술평가원 - 53,519 - - 2019 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업 한국환경산업기술원 - - - 509 지하철 미세먼지 저감 기술개발사업 한국기계연구원 - 126,679 - - 2020 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업 한국환경산업기술원 - - - 71,689 하동화력 7~8 탈황설비 최적성능개선 시스템 구축 한국남부발전 - - 986 289,501 지하철 터널 내부의 미세먼지 저감을 위한 저오존 전기집진기 개발 서울산업진흥원 - 84,122 - - 계 264,320 209,577 570,290 (*) 중단 및 종료된 연구과제 입니다. 당사는 당기 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여 당분기 보조금 264,320천 원 을 수령하였고 기술료예상액은 208,591천원 으로 평가되며 당기말 현재 209,577천원을 예수금 등 으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련비용과 상계처리 하거나 자산취득시 관련계정에서차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과시 성공판정을 받고 사업비정산이 완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 예수금으로 인식하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 장기적인 주주가치 제고를 위해 안정적이고 점진적인 주당 배당금 확대라는 기본적인 배당 정책 하, 회사의 배당가능이익 범위 내에서 경영실적과 지속 성장을 위한 투자 소요 및 주주가치 제고, 최근 3년간 배당성향, 재무구조, 시장상황 등의 요소들을 고려하여 배당율을 결정하고 있습니다. 당사는 이러한 원칙에 따라 배당을 지급함으로써 적절한 수준의 배당을 통해 지속적으로 회사의 이익을 주주에게 환원하고자 노력하고 있습니다. 다만, 2020년에는 코로나19로 인한 실적 악화 등으로 배당가능이익이 존재하지 않아 배당을 실시하지 못하였습니다. 이를 양해해주시길 부탁드리며 당사는 '주주환원정책’이라는 배당 원칙에 따라 배당가능이익 증가 및 배당 확대를 위해 노력하겠습니다 . 한편, 당사는 현재 자사주와 관련하여 매입 및 소각 등의 구체화된 계획이 없습니다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제12기 3분기 제11기 제10기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 13,441 -63,252 1,931 (별도)당기순이익(백만원) 10,464 -62,794 1,156 (연결)주당순이익(원) 943 -4,866 149 현금배당금총액(백만원) - - 390 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 20.20 현금배당수익률(%) 보통주 - - 0.4 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - 30 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 상기 (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 귀속 중 지배기업소유주지분 금액임※ 상기 (연결)현금배당성향은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율임 다. 배당과 관련한 회사의 정관내용 제8조의 2 (종류주식의 수와 종류) 1. 당 회사가 발행할 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이조에서 “종류주식 ”이라 함)으로 하며, 그 발행주식의 수는 일천이백오십만주로 한다. 2. 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년 5%이상 10% 이내에서 발행시에 이사회가 정한 우선 비율에 따른 이익을 우선 배당한다. 3. 보통주식의 배당율이 종류주식의 배당율을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통 주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. 4. 종류주식에 대하여 어느 사업연도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우 그 부족분 은 다음 년도의 배당시에 전보하지 아니한다. 5. 당 회사가 신주를 발행하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배 당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에 는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. 6. 종류주식의 존속기간은 종류주식 발행시 이사회결의로 정할 수 있으며, 이 기간 종료 와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나, 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우 에는 소정의 배당을 종료할 때까지 그 기간을 연장한다. 제 10조의 2 (신주의 배당기산일) 당 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제 44조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 2. 제 1 항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에 게 지급한다. 제 45조 (배당금 지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 4 1.5 1.0 ※ 상기 연속 배당횟수의 결산배당은 2016년(제7기)부터 2019년(제10기) 결산까지 의 연속 배당횟수임 ※ 상기 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률이며 당분기말 기준 당사는 우선주 발행내역이 없음 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.07.19 유상증자(주주우선공모) 보통주 4,600,000 500 5,750 유상증자 비율(35.38%) [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 KC코트렐(주) 회사채 사모 2020.11.26 10,000 3.639% BB- (한국신용평가) 2023년 11월 26일 미상환 유진투자증권(주) 합 계 - - - - - - - - - 다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 보고서 작성 기준일 현재 회사채 발행과 관련하여 사채관리계약을 체결한 회사채는 없음. 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 10,000 - - - - 10,000 합계 - - 10,000 - - - - 10,000 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역최근 3년간 당사가 증권발행을 통하여 조달한 공모자금의 사용내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 1 2021년 07월 16일 운영자금 및 채무상환자금 26,450,000 운영자금 및 채무상환자금 26,450,000 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 제1절. 연결 재무에 관한 사항 1. 연결재무제표 재작성 등 유의사항 1.1 연결재무제표의 작성기준 케이씨코트렐주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사의 외부감사에관한법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 1.2 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 가. 금융상품 (1) 금융자산의 분류 및 측정 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 또한 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. (2) 금융부채의 분류 및 측정당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.(3) 손상 : 금융자산과 계약자산상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 나 . 수익인식 당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 공사손실충당부채의 표시 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따라 공사손실충당부채는 더 이상 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'을 적용받지 않고 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용 받습니다. 이에 따라 당사는 전기까지 미청구공사 및 초과청구공사의 조정으로 표시하던 공사손실충당부채를 당기부터 기업회계기준서 제 1037호에 따라 충당부채로 계상하였습니다. (2) 수행의무의 식별 당사는 집진기, 탈황/탈질 설비, 회처리 설비, 중소형 바이오매스 플랜트와 태양광 발전설비 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 기업회계기준 서 제1115호에 따라 당사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고, 식별된 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지를 결정합니다. 당사는 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역의 효익을 얻을 수 있고 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 한 약속을 계약내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있는 경우 구별되는 수행의무로 식별합니다. 또한 구별되는 수행의무에 대해서는 개별판매가격에 따라 거래가격을 배분하거나 개별적으로 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우에는 배분 목적에 맞게 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 배분합니다(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사의 발전 및 산업부문은 고객이 설계요소를 지정하여 주문한 발전기자재 등을 제작하여 판매하는 영업을 영위하고 있습니다. 당사는 i) 기업의 이행 의무 중 기업이 이행함으로써 자신이 대체 사용할 수 있는 자산을 발생시키지 않으며 ii) 현재까지 완료된 이행에 대해 강제할 수 있는 지급청구권을 보유한 경우에 한하여 해당 재화나 용역의 통제가 기간에 걸쳐 이전되는 것으로 보고 진행률에 따라 수익을 인식합니다.(4) 투입법을 이용한 진행률 측정 당사의 발전부문은 집진기, 탈황/탈질 설비 및 회처리 설비를 포함한 대기오염방지설비 공사계약 및 태양광 발전설비 설치계약을 체결하고 일반적으로 장기간에 걸쳐 공사를 진행하게 됩니다. 당사 는 해당 공사/용역계약이 i) 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하거나 ii) 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 가치를 높인다는 조건을 만족 시 수행의무를 기간에 걸쳐 이행하는 것으로 판단하고 투입법에 따른 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다.한편, 당사는 당사의 수행정도를 수익에 충실하게 나타내기 위하여 i) 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, ii) 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, iii) 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, iv) 기업이 제삼자에게서재화를 조달 받고, v) 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다는 모든 조건을 만족 시 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식합니다. (5) 변동대가당사는 고객으로부터 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.(6) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. (7) 보증의무당사는 일반적으로 고객과의 계약을 수행하는 현지 법률 및 관습에 따라 보증을 제공합니다. 이런 보증은 대부분 확신 유형의 보증에 해당하며 당사는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 보증으로 인한 충당부채를 합리적으로 추정하여 충당부채로 회계처리 합니다. 하지만 당사가 비표준화된 계약에 의해서 확신 유형의 보증이 아닌 확장된 보증을 제공하는 경우 용역 유형의 보증으로 회계처리되며, 거래가격의 배분이 요구되는 별도의 수행의무로 회계처리 됩니다. 수익은 후속적으로 시간이 경과함에 따라 인식됩니다. 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 다. 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.(1) 리스이용자 회계처리 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다. 1) 사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.3.13 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.2) 리스부채리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 또한, 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 리스를 종료하기 위해 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다.지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.3) 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. (2) 리스제공자 회계처리당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다. 라. 재고자산 당사는 미착계정을 제외한 재고자산은 이동평균법으로 산정된 금액을 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 보고기간 종료일가액으로 하고 있습니다. 마. 유형자산(1) 인식과 측정 당사는 토지에 대해서는 공정가치로 평가하고 있으며, 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. (2) 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 감가상각 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 감가상각방법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 추정내용연수 감가상각방법 구분 추정내용연수 감가상각방법 건물 10~40년 정액법 구축물 20년 정액법 기계장치 10년~15년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공기구 5년 정액법 비품 5년 정액법 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 바. 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 사. 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니합니다. 구 분 상각방법 추정내용연수 회원권 상각대상 아님 비한정 기타무형자산 미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는기간동안 정액법으로 상각 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 아. 자산손상(1) 금융자산의 손상 당기손익인식항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ①발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ②동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 손상의 증거가 있는 경우, 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하며, 매출채권 및 대여금의 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감하고, 그 외의 대여금 및 수취채권은 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 당사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 경우 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다. (2) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별 가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 자. 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다. 차. 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 종업원이 근무용역을 제공한 때에 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는급여의 할인되지 않은 금액을 비용 또는 다른 자산의 원가로 인식합니다. (2) 퇴직급여 당사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 채택하고 있습니다. 재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 카. 충당부채(1) 공사손실충당부채당사는 건설형 공사계약과 관련하여 향후 손실의 발생이 예상되는 경우에는 예상손실을 즉시 공사손실충당부채로 인식하여 당기의 매출원가 또는 공사원가에 포함하고있으며, 동 공사손실충당부채는 미청구매출채권(초과청구매출채권)과 상계하여 재무상태표에 인식하고 있습니다.(2) 하자보수충당부채당사는 공사완성 후 하자보수가 있는 경우에 예상되는 하자보수비를 건설형 공사계약과 관련된 진행기준에 따라 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. (3) 기타충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있으며, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높은 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우, 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 타. 외화거래 및 화폐성외화자산ㆍ부채의 환산 당사는 모든 외화거래를 거래 당시의 환율에 의하여 원화로 환산ㆍ기록하고 있는 바,이들 거래의 결과로 발생하는 외환차익(차손)은 영업외수익(비용)으로 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 화폐성 외화자산 및 외화부채를 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 기준환율로 평가하고 있으며, 이로 인한 외화환산이익(손실) 영업외수익(비용)에 반영하고 있습니다. 파. 해외지점 등의 외화표시 재무제표의 환산영업ㆍ재무활동이 본점과 독립적으로 운영되는 당사의 해외지점 및 해외사업소의 외화표시 자산ㆍ부채의 경우에는 당해 자산ㆍ부채는 보고기간 종료일 현재의 환율을, 자본은 발생당시의 환율을 적용하며, 손익항목은 당해 회계연도의 평균환율을 적용하여 일괄 환산하고 있습니다. 이로 인하여 발생하는 환산손익은 이를 상계하여 그 차액을 해외사업환산이익(손실)의 과목으로 하여 자본항목으로 처리하고 있습니다. 이에 따른 해외사업환산이익(손실)은 차기 이후에 발생하는 해외사업환산이익(손실)과 상계하여 표시하고 관련지점 및 사업소가 청산, 폐쇄 또는 매각되는 회계연도의 손익으로 처리하고 있습니다. 하. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. (2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적 차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 갸. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권,재고자산, 금융상품, 확정급여채무, 이연법인세자산(부채)에 대한 평가, 파생상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 재무상태 및 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이로 인한 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다. 2. 연 결실체의 대손충당금 설정현황 가. 매출채권 및 기타유동채권은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제12기 3분기말 제11기말 제10기말 매출채권 21,145,060 43,197,677 58,619,334 대손충당금 (518,543) (2,394,329) (2,317,236) 장기매출채권 18,852,368 18,853,491 19,838,440 대손충당금 (1,541,319) (1,554,216) (1,640,329) 현재가치할인차금 (170,897) (244,406) (364,249) 유동성장기채권 1,669,193 1,476,399 1,228,337 현재가치할인차금 (9,500) (19,052) (30,531) 미수금 26,524,495 26,946,053 18,809,870 대손충당금 (3,002,593) (2,208,428) (2,097,594) 미수수익 2,004,747 378,030 229,348 대손충당금 (1,912,807) (318,063) (223,448) 선급금 41,303,172 24,186,494 21,607,106 선급비용 6,886,097 8,897,401 13,822,961 부가세대급금 4,081,708 610,137 3,386,339 계 115,311,181 117,807,188 130,868,348 나. 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 제12기 3분기말 제11기말 제10기말 매출채권 장기매출채권 미수금 미수수익 매출채권 장기매출채권 미수금 미수수익 매출채권 장기매출채권 미수금 미수수익 기초 2,394,329 1,554,216 2,208,428 318,063 2,317,236 1,640,329 2,097,594 223,448 387,730 1,176,674 1,348,037 - 대손상각비 164,227 - 86,560 70,751 322,745 - 228,460 102,290 1,989,845 336,911 750,306 223,448 대손충당금환입 - (12,897) - - (245,652) (86,113) (117,626) (7,675) (76,283) - (749) - 제각 - - - - - - - - - - - - 기타증감(*) - - - - - - - - 15,944 126,744 - - 기말 2,558,556 1,541,319 2,294,988 388,814 2,394,329 1,554,216 2,208,428 318,063 2,317,236 1,640,329 2,097,594 223,448 3. 연결실체의 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 재고자산의 사업부문별 보유현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 사업부문 계정과목 제12기 3분기말 제11기 제10기 비고 환경엔지니어링 부문 원재료 10,676,715 15,200,184 9,984,204 - 부재료 - - - - 상품 38,282 44,765 132,904 - 제품 198,186 183,276 355,664 - 미착품 7,995,125 7,017,338 20,183,559 - 소계 18,908,308 22,445,563 30,656,331 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.91% 7.96% 9.23% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 13.2 12.9 11.7 - 나. 재고자산의 실사내역 (1) 실시일자 - 각 연결회사 내부방침에 따라 매년말 1회 또는 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고 자산 실사 실시 (2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 - 자체 실사 (3) 장기체화재고 등의 현황 : 해당사항 없음 (4) 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 기록, 관리하고 있음 4. 연결실체의 공정가치평가 내역 가. 공정가치 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격 수준 2 직접적(예:가격)으로 또는 간접적(예 : 가격에서 도출되어)으로 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수, 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 나. 활성화된 시장이 있는 경우 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 다. 활성화된 시장이 없는 경우 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예:장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 라 . 연결실체의 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 상각후 원가 계 [제12기 3분기말] 금융자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,170,392 1,170,392 - 1,170,392 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 4,777,158 4,777,158 - 4,777,158 - 상각후원가측정 금융자산 - - - - 160,651,987 160,651,987 금융자산 계 - - 5,947,550 5,947,550 160,651,987 166,599,537 금융부채 - 당기손익인식 금융부채 - - 3,619,208 3,619,208 - 3,619,208 - 상각후원가측정 금융부채 - - - - 196,980,879 196,980,879 금융부채 계 - - 3,619,208 3,619,208 196,980,879 200,600,087 [제11기말] 금융자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 303,506 303,506 - 303,506 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 3,053,124 3,053,124 - 3,053,124 - 상각후원가측정 금융자산 - - - - 149,137,720 149,137,720 금융자산 계 - - 3,356,630 3,356,630 149,137,720 152,494,350 금융부채 - 당기손익인식 금융부채 - - - - - - - 상각후원가측정 금융부채 - - - - 165,414,139 165,414,139 금융부채 계 - - - - 165,414,139 165,414,139 [제10기말] 금융자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 644,583 - 644,583 - 644,583 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 3,016,450 - 3,016,450 - 3,016,450 - 상각후원가측정 금융자산 - - - - 192,782,859 192,782,859 금융자산 계 - 3,661,033 - 3,661,033 192,782,859 196,443,892 금융부채 - 당기손익인식 금융부채 - 365,548 - 365,548 - 365,548 - 상각후원가측정 금융부채 - - - - 158,006,252 158,006,252 금융부채 계 - 365,548 - 365,548 158,006,252 158,371,800 5. 연결실체의 유형자산 가. 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 제12기 3분기말(단위:천원) 과 목 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부가액 토지(*) 26,336,070 - - 26,336,070 건물 8,527,981 (4,926,507) - 3,601,474 구축물 2,578,493 (1,837,911) - 740,582 기계장치 9,050,431 (8,205,276) (37,287) 807,868 차량운반구 1,510,083 (1,033,890) - 476,193 공구와기구 1,195,899 (1,038,503) - 157,396 비품 1,790,563 (1,547,533) (2,000) 241,030 입목 6,782 - - 6,782 건설중인자산 1,615,311 - - 1,615,311 사용권자산 7,628,413 (3,633,881) - 3,994,532 계 60,240,026 (22,223,501) (39,287) 37,977,238 (*) 연결실체는 토지에 대해 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다.(2) 제11기말(단위:천원) 과 목 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부가액 토지(*) 26,523,336 - - 26,523,336 건물 8,996,440 (5,047,514) - 3,948,926 구축물 2,653,791 (1,789,499) - 864,292 기계장치 9,974,487 (8,919,513) (44,136) 1,010,838 차량운반구 2,346,879 (1,494,073) - 852,806 공구와기구 2,751,052 (2,534,817) - 216,235 비품 2,036,043 (1,782,142) (2,375) 251,526 입목 6,782 - - 6,782 건설중인자산 1,329,511 - - 1,329,511 사용권자산 7,499,172 (2,629,377) - 4,869,795 계 64,117,493 (24,196,935) (46,511) 39,874,047 (*) 연결실체는 토지에 대해 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. (3) 제10기말(단위:천원). 과 목 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부가액 토지(*) 26,523,336 - - 26,523,336 건물 9,011,311 (4,793,402) - 4,217,909 구축물 2,653,791 (1,662,150) - 991,641 기계장치 9,996,013 (8,651,455) (53,847) 1,290,711 차량운반구 2,174,050 (1,311,172) (1,325) 861,553 공구와기구 2,648,755 (2,468,075) (47) 180,633 비품 2,009,546 (1,747,935) - 261,611 입목 6,782 - - 6,782 건설중인자산 1,111,511 - - 1,111,511 사용권자산 7,371,222 (1,314,745) - 6,056,477 계 63,506,317 (21,948,934) (55,219) 41,502,164 (*) 연결실체는 토지에 대해 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 나. 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다 (1) 제12기 3분기말(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비(*) 연결변동 기말 토지 26,523,336 - - - - (187,266) 26,336,070 건물 3,948,926 - (2,645) 9,734 (187,681) (166,860) 3,601,474 구축물 864,292 - - - (93,630) (30,080) 740,582 기계장치 1,010,838 21,250 (21,571) 23,982 (180,334) (46,297) 807,868 차량운반구 852,806 39,715 (71,800) 21,531 (165,844) (200,215) 476,193 공구와기구 216,235 110,390 - - (36,010) (133,219) 157,396 비품 251,526 331,801 (454) (243,111) (78,362) (20,370) 241,030 입목 6,782 - - - - - 6,782 건설중인자산 1,329,511 333,800 - (48,000) - - 1,615,311 사용권자산 4,869,795 - - 169,113 (1,013,673) (30,703) 3,994,532 계 39,874,047 836,956 (96,470) (66,751) (1,755,534) (815,010) 37,977,238 (*) 당분기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 계 건물 178,349 9,332 187,681 구축물 93,630 - 93,630 기계장치 146,265 34,069 180,334 차량운반구 165,844 - 165,844 공구와기구 36,010 - 36,010 비품 78,362 - 78,362 사용권자산 1,013,673 - 1,013,673 계 1,712,133 43,401 1,755,534 (2) 제11기말(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비(*) 기말 토지 26,523,336 - - - - 26,523,336 건물 4,217,909 - - (8,136) (260,847) 3,948,926 구축물 991,641 - - - (127,349) 864,292 기계장치 1,290,711 16,264 (7,332) (9,156) (279,649) 1,010,838 차량운반구 861,553 301,348 (40,981) 28,456 (297,570) 852,806 공구와기구 180,633 102,297 - - (66,695) 216,235 비품 261,611 96,793 (189) 942 (107,631) 251,526 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 1,111,511 521,000 - (303,000) - 1,329,511 사용권자산 6,056,477 - - 182,099 (1,368,781) 4,869,795 계 41,502,164 1,037,702 (48,502) (108,795) (2,508,522) 39,874,047 (*) 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 계 건물 248,404 12,443 260,847 구축물 127,349 - 127,349 기계장치 183,720 95,929 279,649 차량운반구 297,570 - 297,570 공구와기구 66,695 - 66,695 비품 107,631 - 107,631 사용권자산 1,368,781 - 1,368,781 계 2,400,150 108,372 2,508,522 (3) 제10기말(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비(*) 연결변동 기말 토지 26,523,336 - - - - - 26,523,336 건물 4,356,786 359 - - (251,941) 112,705 4,217,909 구축물 1,118,991 - - - (127,350) - 991,641 기계장치 1,626,881 61,038 (5) - (414,321) 17,118 1,290,711 차량운반구 532,331 653,331 (1) (60) (324,048) - 861,553 공구와기구 153,019 88,410 - - (60,796) - 180,633 비품 154,180 188,466 (2,200) - (97,295) 18,460 261,611 입목 6,782 - - - - - 6,782 건설중인자산 844,351 267,160 - - - - 1,111,511 사용권자산 - - - 7,371,222 (1,314,745) - 6,056,477 계 35,316,657 1,258,764 (2,206) 7,371,162 (2,590,496) 148,283 41,502,164 (*) 전전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 계 건물 239,498 12,443 251,941 구축물 127,350 - 127,350 기계장치 307,035 107,286 414,321 차량운반구 324,048 - 324,048 공구와기구 60,796 - 60,796 비품 97,295 - 97,295 사용권자산 1,314,745 - 1,314,745 계 2,470,767 119,729 2,590,496 6. 수주상황 가. 당분기 중 연결실체의 공사계약 잔액의 변동내역(단위: 천원, USD 등) 구 분 기초잔액 신규수주/변동 공사수익인식 당분기 말잔액 KRW 228,938,498.00 205,738,096.00 170,111,304.00 264,565,290.00 USD 83,702,708.20 267,904,622.00 29,077,841.76 322,529,488.44 EUR 93,185.95 183,462.61 192,074.36 84,574.20 INR 2,756,025,788.52 1,489,246,106.01 226,823,998.79 4,018,447,895.74 JPY 3,059,889.55 2,684,132.00 1,032,563.98 4,711,457.57 ZAR 98,004,393.77 - 73,699,446.68 24,304,947.09 TWD 190,278,290.00 4,349,754,544.00 126,180,334.58 4,413,852,499.42 CNY 22,797,600.00 - 892,400.00 21,905,200.00 나. 당분기 중 연결실체의 공사계약 수주총액 및 수주잔고(단위 :천원 ) 품목 수주총액 기납품액 수주잔고 분진처리설비 443,371,343 297,250,734 146,120,609 GAS처리설비 1,115,190,161 418,357,969 696,832,192 기타 231,636,075 177,735,360 53,900,715 계 1,790,197,579 893,344,063 896,853,516 다. 당분기말 현재 연결실체의 수주총액이 직전사업연도 연결재무제표상 매출액의 5%이상인 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 품목 발주처 계약일 기한(*) 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금(**) ESP Package for Meja Thermal Power PJT MEJA URJA NIGAM PVT.LTD 2012-05-02 2019-03-31 42,357,802 99.06 767,318 - 2,946,135 197,810 ESP Package for Farakka STPP PJT NTPC Limited 2013-11-14 2020-05-31 16,696,038 98.47 588,114 - 1,711,842 375,161 Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비 OJSC Power machines 2016-05-09 2019-02-28 29,738,121 77.69 3,401,386 - 1,852,473 131,081 대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사 대구염색산업단지관리공단 2014-05-23 2017-12-31 24,075,000 98.01 2,788,907 653,600 - - FGD for Seytomer Project Celikler Seyitomer Elektrik Uretim A.S. 2015-09-18 2019-09-01 30,813,193 95.63 - - 3,569,511 252,580 Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비 OJSC Power machines 2016-07-29 2019-07-10 52,972,603 53.95 19,758,729 - 222,172 15,720 고성하이화력 1,2호기 탈황설비 에스케이에코플랜트(주) 2017-06-20 2021-04-30 98,271,570 99.03 6,616,059 - - - 신서천화력 전기집진기 구매 한국중부발전(주) 2018-04-04 2020-06-30 21,111,363 97.83 - - 744,283 51,299 Ngodwana 25MW Biomass Power Plant Ngodwana Energy 2018-04-24 2020-10-24 76,906,895 93.90 9,787,515 - 95,682 - 강릉안인화력 1,2호기 탈황설비 삼성물산(주) 2018-09-14 2023-09-15 89,003,767 63.46 1,110,999 - 2,299,943 - 강릉안인화력 1,2호기 전기집진기 삼성물산(주) 2018-12-01 2023-09-15 40,541,470 63.45 8,276,048 - - - (포항) 2~4소결 NOx 제거 설비 신설_SCR 설비 (주)포스코 2018-12-19 2020-05-31 32,400,000 100.00 - - - - 당진 3소결 배가스 청정설비 신규제작 현대로템(주) 2018-12-28 2021-01-15 51,230,000 100.00 - - - - NPC ML.Industrial Incinerator Project Nanya Plastic Corporation 2019-06-03 2022-06-02 48,948,377 79.20 3,824,180 - - - (포항) 3,4소결 공정집진기 1,2,3 Chamber 성능복원 (주)포스코 2019-11-20 2022-09-30 38,798,000 86.92 2,001,547 - - - ESP System Supply for Khurja Power Project(2x660) L Boilers Private Limited 2020-08-05 2023-12-28 28,561,726 6.66 - - 1,467,498 43,785 Jawa9,10 프로젝트 ESP 두산중공업(주) 2020-11-26 2023-06-30 28,399,000 2.83 - - - - Anpara B ESP(2*500MW) Renovation Retrofit UP Rajya Vidyut Utpadan Nigam Ltd.,(UPRVUNL) 2021-03-16 2022-12-17 20,790,048 0.79 - - 96,036 - 당진화력 제1~4호기 환경설비 설치조건부 구매 한국동서발전(주) 당진화력발전본부 2021-05-13 2023-06-30 132,100,000 9.23 - - - - Taichung #5 ~ #10 AQCS Retrofit Taiwan Power Company 2021-06-22 2025-05-31 486,773,041 0.65 3,165,000 - - - Up-gradation of ESP Associated System of 210MW X 3 Units at WBPDCL, Kolaghat Thermal Power Station WBPDCL, Kolaghat TPS, West Bengal 2017-03-22 2020-02-21 19,161,278 50.64 1,123,120 - - - 계 63,208,922 653,600 15,005,575 1,067,436 (*) 최종 계약서상 기재된 일자로 실제 프로젝트의 진행상황과는 차이가 있을 수 있습니다. (**) 기 준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액을 포함하고 있습니다. 라. 연결실체의 영업부문별 공시(단위 : 천원). 부문명 총계약금액변동액(추정변경) 추정계약원가변동액(추정변경) 미래손익에미칠 영향 당분기 공사수익변동액 환경엔지니어링사업부문 6,560,205 12,845,137 (4,798,398) (1,486,535) ※ 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 제2절. 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 1.1. 재무제표의 작성기준 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 1.2. 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 가. 금융상품 (1) 금융자산의 분류 및 측정 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 또한 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. (2) 금융부채의 분류 및 측정당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.(3) 손상 : 금융자산과 계약자산상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 나 . 수익인식 당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 공사손실충당부채의 표시 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따라 공사손실충당부채는 더 이상 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'을 적용받지 않고 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용 받습니다. 이에 따라 당사는 전기까지 미청구공사 및 초과청구공사의 조정으로 표시하던 공사손실충당부채를 당기부터 기업회계기준서 제 1037호에 따라 충당부채로 계상하였습니다. (2) 수행의무의 식별 당사는 집진기, 탈황/탈질 설비, 회처리 설비, 중소형 바이오매스 플랜트와 태양광 발전설비 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 기업회계기준 서 제1115호에 따라 당사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고, 식별된 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지를 결정합니다. 당사는 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역의 효익을 얻을 수 있고 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 한 약속을 계약내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있는 경우 구별되는 수행의무로 식별합니다. 또한 구별되는 수행의무에 대해서는 개별판매가격에 따라 거래가격을 배분하거나 개별적으로 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우에는 배분 목적에 맞게 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 배분합니다(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사의 발전 및 산업부문은 고객이 설계요소를 지정하여 주문한 발전기자재 등을 제작하여 판매하는 영업을 영위하고 있습니다. 당사는 i) 기업의 이행 의무 중 기업이 이행함으로써 자신이 대체 사용할 수 있는 자산을 발생시키지 않으며 ii) 현재까지 완료된 이행에 대해 강제할 수 있는 지급청구권을 보유한 경우에 한하여 해당 재화나 용역의 통제가 기간에 걸쳐 이전되는 것으로 보고 진행률에 따라 수익을 인식합니다.(4) 투입법을 이용한 진행률 측정 당사의 발전부문은 집진기, 탈황/탈질 설비 및 회처리 설비를 포함한 대기오염방지설비 공사계약 및 태양광 발전설비 설치계약을 체결하고 일반적으로 장기간에 걸쳐 공사를 진행하게 됩니다. 당사 는 해당 공사/용역계약이 i) 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하거나 ii) 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 가치를 높인다는 조건을 만족 시 수행의무를 기간에 걸쳐 이행하는 것으로 판단하고 투입법에 따른 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다.한편, 당사는 당사의 수행정도를 수익에 충실하게 나타내기 위하여 i) 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, ii) 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, iii) 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, iv) 기업이 제삼자에게서재화를 조달 받고, v) 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다는 모든 조건을 만족 시 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식합니다. (5) 변동대가당사는 고객으로부터 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.(6) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. (7) 보증의무당사는 일반적으로 고객과의 계약을 수행하는 현지 법률 및 관습에 따라 보증을 제공합니다. 이런 보증은 대부분 확신 유형의 보증에 해당하며 당사는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 보증으로 인한 충당부채를 합리적으로 추정하여 충당부채로 회계처리 합니다. 하지만 당사가 비표준화된 계약에 의해서 확신 유형의 보증이 아닌 확장된 보증을 제공하는 경우 용역 유형의 보증으로 회계처리되며, 거래가격의 배분이 요구되는 별도의 수행의무로 회계처리 됩니다. 수익은 후속적으로 시간이 경과함에 따라 인식됩니다. 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 다. 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.(1) 리스이용자 회계처리 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다. 1) 사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.3.13 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.2) 리스부채리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 또한, 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 리스를 종료하기 위해 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다.지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.3) 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. (2) 리스제공자 회계처리당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다. 라. 재고자산 당사는 미착계정을 제외한 재고자산은 이동평균법으로 산정된 금액을 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 보고기간 종료일가액으로 하고 있습니다. 마. 유형자산(1) 인식과 측정 당사는 토지에 대해서는 공정가치로 평가하고 있으며, 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. (2) 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 감가상각 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 감가상각방법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 추정내용연수 감가상각방법 구분 추정내용연수 감가상각방법 건물 10~40년 정액법 구축물 20년 정액법 기계장치 10년~15년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공기구 5년 정액법 비품 5년 정액법 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 바. 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 사. 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니합니다. 구 분 상각방법 추정내용연수 회원권 상각대상 아님 비한정 기타무형자산 미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는기간동안 정액법으로 상각 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 아. 자산손상(1) 금융자산의 손상 당기손익인식항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ①발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ②동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 손상의 증거가 있는 경우, 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하며, 매출채권 및 대여금의 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감하고, 그 외의 대여금 및 수취채권은 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 당사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 경우 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다. (2) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별 가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 자. 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다. 차. 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 종업원이 근무용역을 제공한 때에 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는급여의 할인되지 않은 금액을 비용 또는 다른 자산의 원가로 인식합니다. (2) 퇴직급여 당사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 채택하고 있습니다. 재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 카. 충당부채(1) 공사손실충당부채당사는 건설형 공사계약과 관련하여 향후 손실의 발생이 예상되는 경우에는 예상손실을 즉시 공사손실충당부채로 인식하여 당기의 매출원가 또는 공사원가에 포함하고있으며, 동 공사손실충당부채는 미청구매출채권(초과청구매출채권)과 상계하여 재무상태표에 인식하고 있습니다.(2) 하자보수충당부채당사는 공사완성 후 하자보수가 있는 경우에 예상되는 하자보수비를 건설형 공사계약과 관련된 진행기준에 따라 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. (3) 기타충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있으며, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높은 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우, 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 타. 외화거래 및 화폐성외화자산ㆍ부채의 환산 당사는 모든 외화거래를 거래 당시의 환율에 의하여 원화로 환산ㆍ기록하고 있는 바,이들 거래의 결과로 발생하는 외환차익(차손)은 영업외수익(비용)으로 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 화폐성 외화자산 및 외화부채를 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 기준환율로 평가하고 있으며, 이로 인한 외화환산이익(손실) 영업외수익(비용)에 반영하고 있습니다. 파. 해외지점 등의 외화표시 재무제표의 환산영업ㆍ재무활동이 본점과 독립적으로 운영되는 당사의 해외지점 및 해외사업소의 외화표시 자산ㆍ부채의 경우에는 당해 자산ㆍ부채는 보고기간 종료일 현재의 환율을, 자본은 발생당시의 환율을 적용하며, 손익항목은 당해 회계연도의 평균환율을 적용하여 일괄 환산하고 있습니다. 이로 인하여 발생하는 환산손익은 이를 상계하여 그 차액을 해외사업환산이익(손실)의 과목으로 하여 자본항목으로 처리하고 있습니다. 이에 따른 해외사업환산이익(손실)은 차기 이후에 발생하는 해외사업환산이익(손실)과 상계하여 표시하고 관련지점 및 사업소가 청산, 폐쇄 또는 매각되는 회계연도의 손익으로 처리하고 있습니다. 하. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. (2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적 차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 갸. 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권,재고자산, 금융상품, 확정급여채무, 이연법인세자산(부채)에 대한 평가, 파생상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 재무상태 및 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이로 인한 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다. 2. 당사의 대 손충당금 설정현황 가. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 매출채권 및 기타유동채권 내역 (단위:천원) 구 분 제12기 3분기 제11기 제10기 매출채권 21,145,060 35,394,681 50,963,883 대손충당금 (518,543) (498,122) (760,094) 장기매출채권 18,852,368 18,855,898 19,987,872 대손충당금 (1,541,319) (1,554,531) (1,640,329) 현재가치할인차금 (170,897) (244,406) (364,249) 유동성장기채권 1,669,193 1,476,399 1,228,337 현재가치할인차금 (9,500) (19,052) (30,531) 미수금 26,524,495 24,748,490 17,670,575 대손충당금 (3,002,593) (2,745,402) (2,493,560) 미수수익 2,004,747 1,508,603 915,224 대손충당금 (1,912,807) (1,452,373) (909,324) 선급금 41,303,172 28,382,457 22,667,068 선급비용 6,886,097 8,838,173 13,780,476 부가세대급금 4,081,708 300,133 2,899,176 계 115,311,181 112,990,948 123,914,524 (2) 당분기말 현재 비파생금융자산 중 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 15,274,746 3,728,635 2,141,679 - 21,145,060 (518,543) 20,626,517 유동성장기매출채권 - 1,669,193 - - 1,669,193 (9,500) 1,659,693 장기성매출채권(주1) - - 8,625,559 10,226,810 18,852,369 (1,712,217) 17,140,152 기타유동채권 (주2) 32,004,954 14,757,543 27,109,440 6,928,282 80,800,219 (4,915,400) 75,884,819 계 47,279,700 20,155,371 37,876,678 17,155,092 122,466,841 (7,155,660) 115,311,181 (주1) 회사는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 수주금액의 일부 금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 회수할 수 있습니다. 회사의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다. (주2) 기타유동채권은 장기공사에 대한 선급금 등입니다. 나. 계정과목별 대손충당금 설정내역 및 변동현황(단위:천원) 구 분 제12기 당분기 제11기 제10기 매출채권 장기매출채권 미수금 미수수익 매출채권 장기매출채권 미수금 미수수익 매출채권 장기매출채권 미수금 미수수익 기초 498,122 1,554,531 2,745,402 1,452,373 760,094 1,640,329 2,493,560 909,324 395,472 1,176,674 1,395,184 - 대손상각비 20,421 - 257,191 460,434 (16,320) - 369,468 550,724 424,961 336,911 1,099,125 909,324 대손충당금환입 - (13,212) - - (245,652) (85,798) (117,626) (7,675) (76,283) - (749) - 제각 - - - - - - - - - - - - 기타증감 - - - - - - - - 15,944 126,744 - - 기말 518,543 1,541,319 3,002,593 1,912,807 498,122 1,554,531 2,745,402 1,452,373 760,094 1,640,329 2,493,560 909,324 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 채무자가 회사정리절차개시, 화의절차개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권의 원금 등이 불리하게 재조정된 경우미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다. 3. 당사의 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 재고자산의 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제12기 3분기 제11기 제10기 비고 환경엔지니어링 부문 원재료 9,000,564 14,009,502 8,644,026 - 부재료 - - - - 미착품 7,994,200 7,017,338 20,183,559 - 소계 16,994,765 21,026,840 28,827,585 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.77% 8.08% 9.36% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 13.9 13.0 11.7 - 나. 재고자산의 실사내역 등 (1) 실시일자 : 당사 내부방침에 따라 매년말 1회 또는 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고 자산 실사 실시 (2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 : 자체실사 (3) 장기체화재고 등의 현황 : 해당사항 없음 (4) 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 기록,관리하고 있습니다. 4. 당사의 공정가치 평가내역 가. 공정가치 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격 수준 2 직접적(예:가격)으로 또는 간접적(예 : 가격에서 도출되어)으로 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수, 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 나. 활성화된 시장이 있는 경우활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 다. 활성화된 시장이 없는 경우 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예:장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 라 . 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 상각후원가측정 계 제12기 3분기 금융자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,170,392 1,170,392 - 1,170,392 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 4,577,158 4,577,158 - 4,577,158 - 상각후원가측정 금융자산 - - - - 150,342,077 150,342,077 금융자산 계 - - 5,747,550 5,747,550 150,342,077 156,089,627 금융부채 - 당기손익인식 금융부채 - - 3,619,208 3,619,208 - 3,619,208 - 상각후원가측정 금융부채 - - - - 180,967,154 180,967,154 금융부채 계 - - 3,619,208 3,619,208 180,967,154 184,586,362 제11기 금융자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 303,506 303,506 - 303,506 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,854,733 2,854,733 - 2,854,733 - 상각후원가측정 금융자산 - - - - 137,943,895 137,943,895 금융자산 계 - - 3,158,239 3,158,239 137,943,895 141,102,134 금융부채 - 당기손익인식 금융부채 - - - - - - - 상각후원가측정 금융부채 - - - - 147,691,708 147,691,708 금융부채 계 - - - - 147,691,708 147,691,708 제10기 금융자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 644,583 - 644,583 - 644,583 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,820,692 - 2,820,692 - 2,820,692 - 상각후원가측정 금융자산 - - - - 179,833,172 179,833,172 금융자산 계 - 3,465,275 - 17,020,169 751,104,378 760,886,131 금융부채 - 당기손익인식 금융부채 - 365,548 - 365,548 - 365,548 - 상각후원가측정 금융부채 - - - - 139,208,467 139,208,467 금융부채 계 - 365,548 - 365,548 139,208,467 139,574,015 5. 당사의 유형자산 가. 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 제12기 3분기말(단위:천원) 과 목 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부가액 토지(*) 26,336,070 - - 26,336,070 건물 8,354,840 (4,838,462) - 3,516,378 구축물 2,578,493 (1,837,911) - 740,582 기계장치 8,829,134 (8,044,157) (37,287) 747,690 차량운반구 1,301,261 (922,665) - 378,596 공구와기구 1,142,559 (1,017,500) - 125,059 비품 1,101,996 (1,036,172) (2,000) 63,824 입목 6,782 - - 6,782 건설중인자산 1,615,311 - - 1,615,311 사용권자산 7,546,385 (3,576,541) - 3,969,844 계 58,812,831 (21,273,408) (39,287) 37,500,136 (*) 당사는 토지에 대해 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. (2) 제11기말(단위:천원) 과 목 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부가액 토지(*) 26,336,070 - - 26,336,070 건물 8,360,091 (4,669,907) - 3,690,184 구축물 2,578,493 (1,745,222) - 833,271 기계장치 8,816,134 (7,884,931) (44,136) 887,067 차량운반구 1,551,458 (990,105) - 561,353 공구와기구 1,072,868 (1,001,563) - 71,305 비품 1,101,058 (1,015,352) (2,375) 83,331 입목 6,782 - - 6,782 건설중인자산 1,329,511 - - 1,329,511 사용권자산 7,377,272 (2,579,883) - 4,797,389 계 58,529,737 (19,886,963) (46,511) 38,596,263 (*) 당사는 토지에 대해 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. (3) 제10기말(단위:천원) 과 목 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부가액 토지(*) 26,336,070 - - 26,336,070 건물 8,360,091 (4,443,747) - 3,916,344 구축물 2,578,493 (1,621,638) - 956,855 기계장치 8,816,134 (7,657,172) (53,267) 1,105,695 차량운반구 1,447,587 (814,283) - 633,304 공구와기구 1,004,648 (997,442) - 7,206 비품 1,052,390 (987,494) - 64,896 입목 6,782 - - 6,782 건설중인자산 1,111,511 - - 1,111,511 사용권자산 7,291,240 (1,294,059) - 5,997,181 계 58,004,946 (17,815,835) (53,267) 40,135,844 (*) 당사는 토지에 대해 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 나. 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 제12기 3분기말(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체/기타 감가상각비(*) 기말 토지 26,336,070 - - - - 26,336,070 건물 3,690,184 - (4,419) - (169,387) 3,516,378 구축물 833,271 - - - (92,689) 740,582 기계장치 887,067 13,000 - - (152,377) 747,690 차량운반구 561,353 17,915 (72,759) - (127,913) 378,596 공구와기구 71,305 69,690 - - (15,936) 125,059 비품 83,331 2,711 (1,359) - (20,859) 63,824 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 1,329,511 333,800 - (48,000) - 1,615,311 사용권자산 4,797,389 - - 169,113 (996,658) 3,969,844 계 38,596,263 437,116 (78,537) 121,113 (1,575,819) 37,500,136 (*) 당분기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다. 구분 감가상각비 경상연구개발비 계 건물 160,055 9,332 169,387 구축물 92,689 - 92,689 기계장치 118,308 34,069 152,377 차량운반구 127,913 - 127,913 공구와기구 15,936 - 15,936 비품 20,859 - 20,859 사용권자산 996,658 - 996,658 계 1,532,418 43,401 1,575,819 (2) 제11기말(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체/기타 감가상각비(*) 기말 토지 26,336,070 - - - - 26,336,070 건물 3,916,344 - - - (226,160) 3,690,184 구축물 956,855 - - - (123,584) 833,271 기계장치 1,105,695 - - - (218,628) 887,067 차량운반구 633,304 140,229 (9,091) - (203,089) 561,353 공구와기구 7,206 68,220 - - (4,121) 71,305 비품 64,896 48,668 - - (30,233) 83,331 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 1,111,511 521,000 - (303,000) - 1,329,511 사용권자산 5,997,181 - - 28,916 (1,228,708) 4,797,389 계 40,135,844 778,117 (9,091) (274,084) (2,034,523) 38,596,263 (*) 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 계 건물 213,717 12,443 226,160 구축물 123,584 - 123,584 기계장치 176,203 42,425 218,628 차량운반구 203,089 - 203,089 공구와기구 4,121 - 4,121 비품 30,233 - 30,233 사용권자산 1,228,708 - 1,228,708 계 1,979,655 54,868 2,034,523 (3) 제10기말(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체/기타 감가상각비(*) 기말 토지 26,336,070 - - - - 26,336,070 건물 4,136,484 9,151 - - (229,291) 3,916,344 구축물 1,080,440 - - - (123,585) 956,855 기계장치 1,465,295 - - - (359,600) 1,105,695 차량운반구 394,615 483,833 - - (245,144) 633,304 공구와기구 10,924 - - - (3,718) 7,206 비품 88,063 5,693 - - (28,860) 64,896 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 844,351 267,160 - - - 1,111,511 사용권자산 - - - 7,291,240 (1,294,059) 5,997,181 계 34,363,024 765,837 - 7,291,240 (2,284,257) 40,135,844 (*) 전전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 감가상각비 경상연구개발비 계 건물 216,848 12,443 229,291 구축물 123,585 - 123,585 기계장치 252,314 107,286 359,600 차량운반구 245,144 - 245,144 공구와기구 3,718 - 3,718 비품 28,860 - 28,860 사용권자산 1,294,059 - 1,294,059 계 2,164,528 119,729 2,284,257 6. 수주상황 가. 당분기 중 당사의 공사계약 잔액의 변동내역(단위: 천원, USD 등) 구 분 기초잔액 신규수주/변동 공사수익인식 당분기 말잔액 KRW 228,910,498.00 200,134,817.00 167,923,042.00 261,122,273.00 USD 83,702,708.20 267,904,622.00 29,077,841.76 322,529,488.44 EUR 93,185.95 183,462.61 192,074.36 84,574.20 INR 2,094,246,938.70 1,486,829,000.00 180,138,229.56 3,400,937,709.14 JPY 3,059,889.55 2,684,132.00 1,032,563.98 4,711,457.57 ZAR 98,004,393.77 - 73,699,446.68 24,304,947.09 TWD 73,720,000.00 4,327,849,782.00 60,251,023.58 4,341,318,758.42 CNY 22,797,600 - 892,400.00 21,905,200.00 나. 당분기 중 당사의 공사계약 수주총액 및 수주잔고(단위 :천원 ) 품목 수주총액 기납품액 수주잔고 분진처리설비 443,371,343 297,250,734 146,120,609 GAS처리설비 1,115,190,161 418,357,969 696,832,192 기타 173,962,654 135,927,146 38,035,508 합계 1,732,524,158 851,535,849 880,988,309 다. 당분기말 현재 당사의 수주총액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 품목 발주처 계약일 기한(*) 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금(**) ESP Package for Meja Thermal Power PJT MEJA URJA NIGAM PVT.LTD 2012-05-02 2019-03-31 42,357,802 99.06 767,318 - 2,946,135 197,810 ESP Package for Farakka STPP PJT NTPC Limited 2013-11-14 2020-05-31 16,696,038 98.47 588,114 - 1,711,842 375,161 Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비 OJSC Power machines 2016-05-09 2019-02-28 29,738,121 77.69 3,401,386 - 1,852,473 131,081 ESP for Harduaganj Themal Power Station Extn. Ⅱ(1x660MW) Toshiba JSW System Pvt. Ltd. 2017-03-23 2020-01-07 15,170,889 95.62 - - 2,289,647 146,460 대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사 대구염색산업단지관리공단 2014-05-23 2017-12-31 24,075,000 98.01 2,788,907 653,600 - - FGD for Seytomer Project Celikler Seyitomer Elektrik Uretim A.S. 2015-09-18 2019-09-01 30,813,193 95.63 - - 3,569,511 252,580 Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비 OJSC Power machines 2016-07-29 2019-07-10 52,972,603 53.95 19,758,729 - 222,172 15,720 고성하이화력 1,2호기 탈황설비 에스케이에코플랜트(주) 2017-06-20 2021-04-30 98,271,570 99.03 6,616,059 - - - 신서천화력 전기집진기 구매 한국중부발전(주) 2018-04-04 2020-06-30 21,111,363 97.83 - - 744,283 51,299 Ngodwana 25MW Biomass Power Plant Ngodwana Energy 2018-04-24 2020-10-24 76,906,895 93.90 9,787,515 - 95,682 - 강릉안인화력 1,2호기 탈황설비 삼성물산(주) 2018-09-14 2023-09-15 89,003,767 63.46 1,110,999 - 2,299,943 - 강릉안인화력 1,2호기 전기집진기 삼성물산(주) 2018-12-01 2023-09-15 40,541,470 63.45 8,276,048 - - - (포항) 2~4소결 NOx 제거 설비 신설_SCR 설비 (주)포스코 2018-12-19 2020-05-31 32,400,000 100.00 - - - - 당진 3소결 배가스 청정설비 신규제작 현대로템(주) 2018-12-28 2021-01-15 51,230,000 100.00 - - - - Chung Tai Industrial Waste Incinerator Project Chung Tai Resource Technology Corp. 2019-03-01 2021-06-30 15,908,416 94.94 267,834 - - - NPC ML.Industrial Incinerator Project Nanya Plastic Corporation 2019-06-03 2022-06-02 48,948,377 79.20 3,824,180 - - - (포항) 3,4소결 공정집진기 1,2,3 Chamber 성능복원 (주)포스코 2019-11-20 2022-09-30 38,798,000 86.92 2,001,547 - - - ESP System Supply for Khurja Power Project(2x660) L Boilers Private Limited 2020-08-05 2023-12-28 28,561,726 6.66 - - 1,467,498 43,785 KCES 창원 사업부 소각시설 교체 공사 KC환경서비스(주) 창원사업부 2020-09-28 2022-01-31 15,770,000 45.03 - - 527,954 - Jawa9,10 프로젝트 ESP 두산중공업(주) 2020-11-26 2023-06-30 28,399,000 2.83 - - - - Anpara B ESP(2*500MW) Renovation Retrofit UP Rajya Vidyut Utpadan Nigam Ltd.,(UPRVUNL) 2021-03-16 2022-12-17 20,790,048 0.79 - - 96,036 - 당진화력 제1~4호기 환경설비 설치조건부 구매 한국동서발전(주) 당진화력발전본부 2021-05-13 2023-06-30 132,100,000 9.23 - - - - Taichung #5 ~ #10 AQCS Retrofit Taiwan Power Company 2021-06-22 2025-05-31 486,773,041 0.65 3,165,000 - - - 계 - 62,353,636 653,600 17,823,176 1,213,896 (*) 최종 계약서상 기재된 일자로 실제 프로젝트의 진행상황과는 차이가 있을 수 있습니다. 라. 당사의 영업부문별 공시(단위 : 천원). 부문명 총계약금액변동액(추정변경) 추정계약원가변동액(추정변경) 미래손익에미칠 영향 당분기 공사수익변동액 환경엔지니어링 사업부문 6,560,205 12,761,467 (4,787,840) (1,413,422) ※ 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성지침에 따라 본 보고서에는 분기/반기에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 등 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제12기 3분기(당분기) 예교지성회계법인 - - - 제11기(전기) 예교지성회계법인 적정 - - 제10기(전전기) 참회계법인 적정 - - (2) 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제12기 3분기(당분기) 예교지성회계법인 K-IFRS 1. 재무제표2. 중간재무제표 (반기)3. 연결재무제표 135,000,000 950 45,000,000 232 제11기(전기) 예교지성회계법인 K-IFRS 1. 재무제표2. 중간재무제표 (반기)3. 연결재무제표 135,000,000 868 135,000,000 868 제10기(전전기) 참회계법인 K-IFRS 1. 재무제표2. 중간재무제표 (반기)3. 연결재무제표 135,000,000 868 135,000,000 868 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기 3분기(당분기) - - - - - 제11기(전기) - - - - - 제10기(전전기) - - - - - 나. 내부감사기구와 회계감사인의 논의 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - 다. 회계감사인의 변경 KC코트렐(주)는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제17조제1항 및 외부감사 및 회계등에 관한 규정 제15조3항에 의거하여 제11기부터 제13기까지 외부회계감사인을 선임하였습니다. (계약일 : 2020년 2월) 라. 종속회사의 감사인에 관한 사항 종속기업명 지분율 소재지 결산월 회계감사인 비고 KC에어필터텍 ㈜ 100% 대한민국 12월 참회계법인 - 놀텍코리아 ㈜ 50% 대한민국 12월 - - KC Africa (Pty) Ltd 100% 남아프리카공화국 12월 CVR Accounting - KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 100% 대만 12월 T.K.TSAI CO.,CPAS - KCA Power Service (Pty) Ltd 80% 남아프리카공화국 12월 - - KC브이씨에스㈜ 70% 대한민국 12월 - - KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd 100% 인도 3월 ANAND Chartered Accountants - KC Cottrell India Pvt., Ltd. 100% 인도 3월 N. CHAUDHURI CO. - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 유효성에 대한 감사 결과 당사는 당분기 및 전기, 전전기의 내부통제에 대한 감사의 유효성 확인 결과 이상이 없습니다. 나. 내부회계관리제도 당사는 당분기 중 내부회계관리자가 발견한 내부회계관리제도에 대한 문제점 등이 없습니다. 다. 내부통제구조의 평가해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사(김태우, 김종규, 나건현), 1명의 사외이사(김효근) 등 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 당사 정관 제21조와 이사회운영규정 제5조에 의하여 이사회의 의장은 대표이사가 겸직하고 있습니다. 각 이사에 대한 주요약력 등은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 나. 이사회의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 김태우(출석률:100%) 이기환(출석률:100%) 김종규(출석률:100%) 나건현(출석률:100%) 김효근(출석률:100%) 찬반여부 2021-01 2021.01.29 KCA Power service(Pty) Ltd. 운영자금대여의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 KCA Power service(Pty) Ltd. 지급보증 승인의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 운영자금차입지급보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 임원 퇴직 위로금 지급의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 2021-02 2021.02.16 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 보고 보고 - - 보고 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 보고 보고 보고 - - 보고 2021-03 2021.02.24 제 11기 결산 재무제표 승인[이익잉여금처분계산서(안)포함] 및 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 제 11기 정기주주총회 소집 승인의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 제 11기 정기주주총회 보고사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 제 11기 정기주주총회 의결사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 2021-04 2021.03.15 KC에어필터텍㈜의 운영자금대출에 대한 연대입보 연장의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 2021-05 2021.03.25 SK건설㈜ 금전소비대차계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 2021-06 2021.03.25 KC 인도 프로젝트 오피스(이하 ‘KCPO’) 대표자에 대한 주요 권한 위임의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 2021-07 2021.03.31 유형자산(토지) 매각의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 2021-08 2021.04.14 산업은행 운영자금 기한연장 및 외국환 한도연장에 관한 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 2021-09 2021.04.15 유상증자 결의의 건(주주배정 후 실권주 일반공모 방식) 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 유양기술㈜ 주식 양도의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 2021-10 2021.04.21 이행성보증 거래 약정에 관한 건(한국수출입은행) 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 2021-11 2021.04.28 이행성보증 거래 약정에 관한 건(하나은행 외) 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 2021-12 2021.05.25 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 차입보증 만기1년 연장에 관한 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 공사보증 만기 연장에 관한 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 2021-13 2021.05.31 수출성장자금 만기연장의 건(한국수출입은행) 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 무역금융대출 외 금융약정 만기연장의 건(하나은행 외) 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 2021-14 2021.06.17 KC에어필터텍㈜ 운영자금대출 연대입보 연장의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 프로젝트 보증의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 2021-15 2021.07.06 유상증자 신주 발행가액 확정의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 2021-16 2021.07.07 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 운영자금대여의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 예금담보 제공의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 2021-17 2021.07.09 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 운영자금대출 신용보증의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 2021-18 2021.08.05 차입금액 감액변경의 건(한국수출입은행) 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 2021-19 2021.08.18 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 공사보증서 연장의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 2021-20 2021.08.19 선수금환급보증 거래 약정에 관한 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 2021-21 2021.08.26 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 계약이행증권 연장의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 2021-22 2021.08.30 유형자산(토지) 매각의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 * 이기환 사내이사는 2021년 3월 29일 사임하였습니다.* 김종규 사내이사는 2021년 3월 29일 신규 선임되었습니다.* 나건현 사내이사는 2021년 3월 29일 신규 선임되었습니다. 다. 결산일(2021.09.30)이후 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 김태우(출석률: 100%) 김종규(출석률: 100%) 나건현(출석률: 100%) 김효근(출석률: 100%) 찬반여부 2021-23 2021.10.25 우리은행 기업운전자금 변경차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 유형자산(토지) 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2021-24 2021.11.01 유형자산(토지) 매각 계약변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 당사는 주주총회에서 이사를 선임하고, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성 명 임기 (연임여부/횟수) 선 임 배 경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김태우 2023년 3월 (초임/-) - 한국남부발전 CEO를 역임한 바 있어, 전방산업 분야의 최고경영자 경험에서 우러나오는 뛰어난 식견과 당사 사업에 대한 전문성을 바탕으로 회사 발전에 큰 역할을 할 수 있을 것으로 기대 이사회 경영총괄 - 계열회사 임원 사내이사 김종규 2024년 3월 (초임/-) - 동종업계를 비롯한 다양한 산업에서의 풍부한 경험과 전문적인 역량을 바탕으로 향후 회사의 전략적 성장과 발전에 중심적 역할을 할 수 있을 것으로 기대 이사회 경영위원 - 임원 사내이사 나건현 2024년 3월 (초임/-) - 그룹 내 여러 계열회사에서 다년간의 경영관리 이력이 있는 전문 경영인으로, 뛰어난 경영 감각을 바탕으로 이사회의 전략적 의사결정에 기여할 것으로 기대 이사회 경영위원 - 계열회사 임원 사외이사 김효근 2022년 3월 (연임/4회) - 현 이화여자대학교 경영학과 교수로 재임하고 있는 경영전문가로서, 위기관리 및 투명경영에 기여할 수 있을 것으로 기대 이사회 경영분야 전문가 - - 마. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위 근속평균 주요 활동내역 경영기획팀 13 상무 1명선임 6명대리 2명사원 4명 10년 - 이사회 부의/보고 안건 검토 및 상정- 이사회 일정통보, 의사록의 작성 및 보관 등 이사회 사무전반 - 기타 사외이사의 역할과 책임을 위해 필요한 업무지원 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 경영, 회계 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사 대상 교육을 실시하거나, 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치 여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 2조원 미만인 회사이므로 상법 제542조의 11에 따른 감사위원회 설치 대상이 아니며, 감사위원회를 별도로 두고 있지 않습니다. 당사는 상법 제542조의 10에 따라 주주총회의 결의에 의해 선임된 상근 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 추천인 활동분야 주 요 경 력 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 비 고 송덕호 이사회 회계분야 전문가 현 KC코트렐㈜ 상근 감사전 성균관대학교 중국대학원 교수전 KGC 인삼공사 글로벌본부장 전 두산그룹 연수원장 전 39쇼핑 대표이사 전 안권 회계법인 회계사 공인회계사 중국 China Europe Internatiional Business School (CEIBS) MBA 서울대학교 경영학 학사 - - - 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 신규 선임- 임기만료 : 2022년 3월- 연임여부: 해당사항 없음- 연임횟수: 해당사항 없음 다. 감사의 독립성 당사의 감사는 상법 제412조와 동법 제412조의4, 제412조의5 및 당사 정관 제40조의5 에 의하여 회사의 회계와 업무를 감사하고, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있고, 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있는 등 감사의 효율적인 업무수행을 위해 필요한 내부자료를 조사할 수 있습니다. - 감사의 독립성 세부내역 구 분 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기만료 연임여부 연임횟수 감사 송덕호 이사회 회계분야 전문가 - - 2022년 3월 - - 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 상근 감사 송덕호(출석률: 100%) 찬반여부 2021-01 2021.01.29 KCA Power service(Pty) Ltd. 운영자금대여의 건 가결 찬성 KCA Power service(Pty) Ltd. 지급보증 승인의 건 가결 찬성 KC Cottrell India, Co., LTD(KCIN) 운영자금차입지급보증 연장의 건 가결 찬성 임원 퇴직 위로금 지급의 건 가결 찬성 2021-02 2021.02.16 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 보고 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 보고 보고 2021-03 2021.02.24 제 11기 결산 재무제표 승인[이익잉여금처분계산서(안)포함] 및 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 제 11기 정기주주총회 소집 승인의 건 가결 찬성 제 11기 정기주주총회 보고사항 승인의 건 가결 찬성 제 11기 정기주주총회 의결사항 승인의 건 가결 찬성 2021-04 2021.03.15 KC에어필터텍㈜의 운영자금대출에 대한 연대입보 연장의 건 가결 찬성 2021-05 2021.03.25 SK건설㈜ 금전소비대차계약 체결의 건 가결 찬성 2021-06 2021.03.25 KC 인도 프로젝트 오피스(이하 ‘KCPO’) 대표자에 대한 주요 권한 위임의 건 가결 찬성 2021-07 2021.03.31 유형자산(토지) 매각의 건 가결 찬성 2021-08 2021.04.14 산업은행 운영자금 기한연장 및 외국환 한도연장에 관한 건 가결 찬성 2021-09 2021.04.15 유상증자 결의의 건(주주배정 후 실권주 일반공모 방식) 가결 찬성 유양기술㈜ 주식 양도의 건 가결 찬성 2021-10 2021.04.21 이행성보증 거래 약정에 관한 건(한국수출입은행) 가결 찬성 2021-11 2021.04.28 이행성보증 거래 약정에 관한 건(하나은행 외) 가결 찬성 2021-12 2021.05.25 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 차입보증 만기1년 연장에 관한 건 가결 찬성 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 공사보증 만기 연장에 관한 건 가결 찬성 2021-13 2021.05.31 수출성장자금 만기연장의 건(한국수출입은행) 가결 찬성 무역금융대출 외 금융약정 만기연장의 건(하나은행 외) 가결 찬성 2021-14 2021.06.17 KC에어필터텍㈜ 운영자금대출 연대입보 연장의 건 가결 찬성 KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 프로젝트 보증의 건 가결 찬성 2021-15 2021.07.06 유상증자 신주 발행가액 확정의 건 가결 찬성 2021-16 2021.07.07 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 운영자금대여의 건 가결 찬성 예금담보 제공의 건 가결 찬성 2021-17 2021.07.09 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 운영자금대출 신용보증의 건 가결 찬성 2021-18 2021.08.05 차입금액 감액변경의 건(한국수출입은행) 가결 찬성 2021-19 2021.08.18 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 공사보증서 연장의 건 가결 찬성 2021-20 2021.08.19 선수금환급보증 거래 약정에 관한 건 가결 찬성 2021-21 2021.08.26 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 계약이행증권 연장의 건 가결 찬성 2021-22 2021.08.30 유형자산(토지) 매각의 건 가결 찬성 마. 결산일(2021.09.30) 이후 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 상근 감사 송덕호(출석률: 100%) 찬반여부 2021-23 2021.10.25 우리은행 기업운전자금 변경차입의 건 가결 찬성 유형자산(토지) 매각의 건 가결 찬성 2021-24 2021.11.01 유형자산(토지) 매각 계약변경의 건 가결 찬성 바. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 - - - 경영, 회계 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 감사 대상 교육을 실시하거나, 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 실시하지 않았습니다. - 사. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 13 상무 1명선임 6명대리 2명사원 4명(평균 10년) - 재무제표, 이사회, 경영전반에 관한 감사직무 수행 지원 아. 준법지원인 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 상법 제542조의13 에 따른 준법지원인 선임 대상이 아닙니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - ※ 당사는 의결권대리행사권유제도를 실시하고 있으며, 각 주주는 전자위임장 또는 서면위임장을 통하여 의결권을 위임할 수 있습니다. 서면위임의 경우, 위임장 용지는 직접 또는 우편이나 모사전송, 인터넷 홈페이지 등 게시, 전자우편, 주주총회 소집통지와 함께 송부(발행인에 한함)하는 방식으로 교부되며, 피권유자는 직접 또는 우편으로 접수할 수 있습니다.※ 행사 요건 등에 관한 구체적인 사항은 당사의 주주총회소집공고를 참고하시기 바랍니다. 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영권 경쟁과 관련한 사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 17,600,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 17,600,000 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 주1) 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 사업연도종료후 90일 이내 (3 월중) 주주명부폐쇄시기 주2) 주권의 종류 - 명의개서대리인 (주)하나은행 주주의 특전 - 공 고 방 법 정관 제4조 원칙 : 인터넷홈페이지 (www.kc-cottrell.com)부득이한 경우 : 서울신문 재해, 기타의 사유에 의하여 서울신문에 개재하지 못할 경우에는 서울특별시에서 발행되는 타 일간지에 개재 주주총회 소집통지 및 공고 정관 제19조 (1) 서면 또는 전자문서로 발송(2) 발행주식총수의 100분의 1이하의 주식을 소유한 주주는 아래의 항목중 선택하여 소집통지를 갈음할 수 있음 - 신문공고(매일경제신문과 한국경제신문) - 금융감독원/한국거래소가 운용하는 전자공시시스템 주1) 정관상 주식의 발행 및 배정과 관련하여 정관에 제9조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록), 제10조 (주식의 발행 및 배정), 제10조의2 (동등배당), 제14조의2 (전환사채의 발행 및 배정), 제15조 (신주인수권부 사채의 발행 및 배정), 제15조의2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)의 규정을 두고 있습니다. 제 9 조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 당 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시 되어야 할 권리를 전자등록한다. 제 10 조 (주식의 발행 및 배정) 1. 당 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1) 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 2. 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1) 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2) 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3) 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4) 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 3. 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. 4. 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의 로 정한다. 5. 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생 하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. 6. 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 7. 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 제 10 조의 2 (동등배당) 당 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제 14 조의 2 (전환사채의 발행 및 배정) 1. 당 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. 1) 사채의 액면총액이 오백억 원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제10조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 전환사채를 발행하는 경우 2) 사채의 액면총액이 오백억 원을 초과하지 않는 범위 내에서 제10조 제1항 1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식 으로 전환사채를 발행하는 경우 2. 제1항제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다. 1) 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식 2) 주주에 대하여 우선적으로 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식 3) 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 3. 제 1 항의 전환사채에 있어서 이사회는 그 일부에 대하여만 전환권을 부여하는 조건으로도 이를 발행할 수 있다. 4. 전환으로 인하여 발행하는 주식의 종류와 전환가액은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. 5. 전환을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일 익일부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 전환청구기간을 조정할 수 있다. 6. 주식으로 전환된 경우 회사는 전환 전에 지급시기가 도래한 이자에 대하여만 이자를 지급한다. 제 15 조 (신주인수권부 사채의 발행 및 배정) 1. 당 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 1) 사채의 액면총액이 오백억 원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제10조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 사채의 액면총액이 오백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제10조 제1항 1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식 으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 제1항제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다. 1) 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식 2) 주주에 대하여 우선적으로 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식 3) 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 3. 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다. 4. 신주인수권 행사로 발행하는 주식의 종류와 발행가액은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행 시 이사회가 정한다. 5. 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일 익일부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. 제 15 조의 2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 당 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 다만, 사채의 경우 법령에 따라 전자등록이 의무화된 상장사채등을 제외하고는 전자등록을 하지 않을 수 있다. 주2) 제 13 조 (기준일) 1. 당 회사는 매 결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주로 하여금 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사하게 한다. 2. 당 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제11기정기주주총회(2021년 3월 29일) 제 1호 의안: 제 11 기(2020.01.01 ~ 2020.12.31) 재무제표(이익잉여금 처분계산 서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제 2호 의안: 정관 변경의 건제 3호 의안: 이사 선임의 건 제 3-1호 의안: 사내이사 김종규 선임의 건 제 3-2호 의안: 사내이사 나건현 선임의 건제 4호 의안: 이사 보수 한도액 승인의 건제 5호 의안: 감사 보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제10기정기주주총회(2020년 3월 27일) 제 1호 의안: 제 10기(2019.01.01 ~ 2019.12.31) 재무제표(이익잉여금 처분계산 서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제 2호 의안: 정관 변경의 건 제 3호 의안: 이사 선임의 건: 사내이사 김태우 선임의 건 제 4호 의안: 이사 보수 한도액 승인의 건 제 5호 의안: 감사 보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제9기정기주주총회(2019년 3월 29일) 제 1호 의안: 제 9기(2018.01.01 ~ 2018.12.31) 재무제표(이익잉여금 처분계산 서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제 2호 의안: 정관 변경의 건 제 3호 의안: 이사 선임의 건 제 3-1호 의안: 사내이사 이기환 선임의 건 제 3-2호 의안: 사내이사 김종규 선임의 건 제 3-3호 의안: 사외이사 김효근 선임의 건 제 4호 의안: 상근감사 송덕호 선임의 건 제 5호 의안: 이사 보수 한도액 승인의 건 제 6호 의안: 감사 보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 KC그린홀딩스㈜ 본인 보통주 4,555,099 35.04 6,101,159 34.67 유상증자 참여 박기서 계열사임원 보통주 2,532 0.02 3,390 0.02 유상증자 참여 정순호 계열사임원 보통주 2,320 0.02 2,320 0.01 - 송덕호 계열사임원 보통주 500 0.00 1,168 0.00 유상증자 참여 및 장내매수(2021.08.23) 계 보통주 4,559,951 35.08 6,108,037 34.70 - 우선주 - - - - - ※ 상기 기초의 총 주식수는 13,000,000주입니다.※ 상기 기말의 총 주식수는 유상증자 신주 상장에 따라 17,600,000주입니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 - 없음 가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) KC그린홀딩스㈜ 10,772 이태영 31.95 - - 이태영 31.95 - - - - - - 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (2021년 09월 30일 연결재무정보 기준) (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 KC그린홀딩스(주) 자산총계 795,563 부채총계 538,708 자본총계 256,855 매출액 502,581 영업이익 15,646 당기순이익 25,217 다. KC그린홀딩스 ㈜ 의 개요 (1) 개요 KC그린홀딩스㈜는 1973년 설립되어 1994년 유가증권시장 상장 후, 2010년 기업분할을 통해 제조사업부문과 투자사업부문을 분리하여 지주회사로 전환하였습니다.당사는 환경엔지니어링, 환경서비스, 자원순환, 오피스환경, 에너지사업 등을 영위하는 글로벌 환경 기업으로, 회사에 속해 있는 기업 집단으로는 KC코트렐㈜, KC환경서비스㈜, KC글라스㈜, Clestra Hauserman SAS, KC솔라 등 국내 24개사, 해외 29개사를 보유하고 있습니다. (2) KC그린홀딩스 ㈜ 의 주소 및 홈페이지 구분 내용 주소 서울시 마포구 상암산로 34 (상암동, 디지털큐브11층) 홈페이지 http://www.kcgreenholdings.com (3) KC그린홀딩스 ㈜ 의 연혁(최근 5년간 주요변동상황) 년도 일시 내용 1973 11월 한국코트렐공업주식회사 설립 2017 01월 아하그린텍(주) 주식처분 01월 KC바이오케미칼(주) 지분반환 03월 KC써멀(주)의 제3자배정 유상증자로 지분율 변동(100%->40%) 03월 KC써멀(주) 제이엔케이히터(주)로부터 ACC사업부 양수 04월 KC환경서비스(주)의 지분을 이큐파트너스제1호환경서비스사모투자 합자회사에 매각 후 제3자 유상증자로 재원확보 04월 KC환경서비스(주)가 보유한 KC환경건설(주), 에코개발(주)의 지분을 KC그린홀딩스에 매각 2018 04월 KC환경서비스 ㈜ 의 유상증자로 KC그린홀딩스 ㈜ 의 KC환경서비스 ㈜ 보유 지분율 변동(66.67% -> 60%) 04월 Clestra Hauserman SA 지분 67% 취득 12월 KC환경서비스㈜가 한국쓰리알환경산업㈜의 지분을 100% 취득 12월 KC환경서비스㈜가 케이씨그린에너지㈜를 신규설립(100% 소유) 12월 KC 환경서비스㈜가 음성바이오칩스㈜를 신규설립(100% 소유) 12월 KC 환경서비스㈜가 성주바이오칩스㈜를 신규설립(100% 소유) 2019 04월 KC 환경서비스㈜가 ㈜창원에너텍 지분 매각 04월 KC코트렐㈜의 놀텍코리아 ㈜ 지분 50% -> 100% 변경 04월 KC코트렐㈜ 가 KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd 설립 및 출자 (100%) 09월 KC환경건설㈜ 지분매각 10월 KC글라스㈜가 KC유리자원㈜를 신규설립(80% 소유) 2020 1월 KC환경서비스㈜가 Lilama electric mechanic and environmental corporation 지분취득(70%) 5월 KC솔라(주)가 KC-SOLAR VN COMPANY LIMITED 출자(100%) 9월 KC그린소재㈜가 강릉예주에프에이㈜ 지분취득(100%) 12월 KC그린소재㈜가 강릉예주에프에이㈜를 흡수합병 2021 1월 KC최화제과기(북경)유한공사 청산 4월 유양기술㈜가 KC검사기술㈜ 신규 설립(100% 소유) 6월 KC에코물류㈜ 지분 매각 6월 에코개발㈜ 청산 (4) KC그린홀딩스 ㈜ 의 등기임원(기준일:2021.09.30) 성명 출생년월 직위 등기임원 여부 상근여부 담당업무 주요경력 이태영 1959.03 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 현 KC그린홀딩스(주) 대표이사현 대한상공회의소 환경,안전위원회 위원현 한국 환경산업협회 부회장Simon Fraser University MBA서울대학교 경영학과 (학사) 김정완 1959.10 부사장 등기임원 상근 CFO 현 KC그린홀딩스(주) CFO전 KC글라스(주) 대표이사서울대학교 경영학과 (학사, 석사)공인회계사 박기서 1960.01 부사장 등기임원 상근 경영위원 현 KC그린홀딩스(주) CTO현 KC그린소재(주) 대표이사전 한국기계연구소전 한국IBM 과학기술지원센터서울대학교 기계공학과 김종규 1965.02 사장 등기임원 상근 COO 현 KC그린홀딩스㈜ COO 전 KC솔라 대표이사 서울대학교 경영학과(학사) 이재경 1959.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 현 국민대학교 경영학부 교수텍사스대학교 (어스틴) 경영대학원(박사)캘리포니아대학교 (버클리) 경영대학원(석사)서울대 경영학과(학사) 권행민 1959.02 감사 등기임원 상근 감사 전 KT파워텔 대표이사전 KTT 대표이사전 KT 그룹전략CFT장, 재무관리실장, 한국과학기술원 경영학과(석사)서울대학교 경영학과(학사) 이경훈 1954.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 전 포스코에너지 부사장순천대학교 재료금속공학(석,박사)중앙대학교 화학공학과(학사) (5) KC그린홀딩스(주)의 주요주주 (2021.09.30 현재) (단위 : 주,%) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이태영 등 특수관계인 10,367,014 46.21 자기주식 제외 우리사주조합 1,088 0.00 - (6) 사업현황 KC그린홀딩스(주)와 그 종속기업는 한개의 기업실체가 별도의 제품군으로 영업을 수행하고 있으며, 경영진의 주요의사결정 또한 제품군별로 이루어지고 있으므로 KC그린홀딩스(주)는 영업부문별 보고를 (1)투자사업부문, (2)환경엔지니어링 사업부문, (3)환경서비스사업부문, (4)에너지사업부문, 그리고 (5) 친환경제조사업부문으로 사업을 영위하고 있습니다. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 KC그린홀딩스 ㈜ 6,101,159 34.67 - - - - - 우리사주조합 620,992 3.53 - 나. 소액주주현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 10,214 10,218 99.97 11,491,963 17,600,000 65.30 - ※ 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주임※ 최대주주등에 포함된 주주는 소액주주에서 제외※ 우리사주조합 지분은 소액주주에 포함 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (국내증권시장) 종 류 2021년 09월 2021년 08월 2021년 07월 2021년 06월 2021년 05월 2021년 04월 보통주 주가 최 고 8,370 9,160 9,700 7,790 7,850 9,380 최 저 7,020 6,950 7,190 7,110 7,000 7,550 평 균 7,674 8,113 8,338 7,444 7,577 8,527 거래량 최고(일) 342,788 888,079 5,714,373 2,452,162 634,796 957,815 최저(일) 103,185 165,353 94,950 54,391 68,230 83,168 월 간 3,304,926 8,098,661 21,018,205 4,662,910 2,714,177 5,147,654 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이태영 남 1959.03 회장 미등기 상근 경영위원 현 KC코트렐 회장현 KC그린홀딩스 대표이사현 대한상공회의소 환경,안전위원회 위원현 한국 환경산업협회 부회장Simon Fraser University MBA서울대학교 경영학 학사 - - 임원 - - 김태우 남 1958.11 대표이사부회장 사내이사 상근 대표이사 현 KC코트렐 부회장현 KC코트렐 대표이사전 한국남부발전 사장전 한국남부발전 기술본부장전 한국남부발전 발전처장숭실대학교 경제학 박사부산대학교 기계공학 석사울산대학교 기계공학 학사 - - 계열사임원 1년 14개월 2023.03.27 김종규 남 1965.02 사내이사사장 사내이사 상근 사장 현 KC코트렐 사장현 KC그린홀딩스 사장전 신한 Private Equity 대표이사서울대학교 경영학 학사 - - 임원 7개월 2024.03.29 김효근 남 1960.08 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 현 이화여자대학교 기획처장현 이화여자대학교 경영학과 교수전 이화여자대학교 국제교류처장University of Pittsburgh 대학원 경영학(박)서울대학교 대학원 경영학 석사서울대학교 경제학 학사 - - - 11년 10개월 2022.03.29 송덕호 남 1959.08 감사 감사 상근 감사 현 KC코트렐 상근감사전 KGC 인삼공사 글로벌본부장전 두산그룹 연수원장전 39쇼핑 대표이사전 안권 회계법인 회계사중국 China Europe InternatiionalBusiness School(CEIBS) MBA서울대학교 경영학 학사 - - - 2년 7개월 2022.03.29 이달우 남 1930.02 고문 미등기 상근 경영고문 현 KC코트렐 고문전 한국코트렐 대표이사갑류전기기술자전기발송배전기술사서울대학교 전기공학 석사서울대학교 전기공학 학사 - - - - - 정순호 남 1963.07 전무 미등기 상근 APC국내사업부장 현 KC코트렐 APC국내사업부장전 KC코트렐 APC영업본부장전 KC코트렐 제철사업부 영업팀장성균관대학교 기계공학 학사 2,320 - 계열사임원 - - Delvauxphilippechristian 남 1959.06 부사장 미등기 상근 APC해외사업부장 현 KC코트렐 APC해외사업부장전 Hamon Cie Co.,Ltd 아시아총괄 사장 - - - 3년 1개월 - 박주철 남 1960.06 부사장 미등기 상근 솔루션사업부장 현 KC코트렐 솔루션사업부장전 포스코ICT Smart EIC사업실장전 포스코 포항제철소 안전설비부소장 - - - 1년 10개월 - 오강환 남 1961.06 상무 미등기 상근 KCMS사업부장 현 KC코트렐 공장장전 KC코트렐 해외건설시공팀장인천전문대학 기계공학 학사 1,184 - - - - 허순범 남 1968.09 상무 미등기 상근 APC엔지니어링팀장 현 KC코트렐 APC엔지니어링팀장전 KC코트렐 환경에너지솔루션 사업부장전 KC코트렐 TS사업부 팀장서울과학기술대학교 에너지환경공학 석사고려사이버대학교 전기전자공학 학사 6,965 - - 3년 7개월 - 서정세 남 1964.04 상무 미등기 상근 MH 비즈TFT 팀장 현 KC코트렐 MH 비즈 TFT 팀장전 KC코트렐 APC사업관리1팀장전 KC코트렐 발전민수사업부 기술팀장충주공업전문대학교 기계공학 학사 - - - - - 안세홍 남 1963.04 상무 미등기 상근 APC해외사업관리팀장 현 KC코트렐 APC해외사업관리팀장전 KC코트렐 플랜트사업부 엔지니어링팀장연세대학교 기계공학 석사서울산업대학교 기계설계학 학사 - - - - - 이태준 남 1963.09 상무 미등기 상근 응도와나사업팀장 현 KC코트렐 응도와나 사업팀장전 KC코트렐 에너지엔지니어링팀장전 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 법인장전 KC코트렐 FGD사업본부 기술팀장전 KC코트렐 기술3팀장전 KC코트렐 해외사업부 기술팀장 - - - - - 정재선 남 1963.02 상무 미등기 상근 KCMS기술영업팀장 현 KC코트렐 부공장장천안공업대학 기계공학 학사 - - - 3년 7개월 - 나건현 남 1968.09 상무 사내이사 상근 경영기획팀장 현 KC코트렐 경영기획팀장전 놀텍코리아 사내이사전 아나패스 재무이사서울대학교 농경제학 학사 - - 계열사임원 7개월 2024.03.29 김기욱 남 1966.02 상무 미등기 상근 재무관리팀장 현 KC코트렐 재무관리팀장전 KC그린홀딩스 재무관리팀장홍익대학교 경영학 학사 - - 계열사임원 2년 2개월 - 한윤상 남 1966.05 상무 미등기 상근 안전관리총괄 현 KC코트렐 안전관리 총괄임원전 대한산업안전협회 위원전 삼성물산 안전관리팀장동아대학교 산업공학 학사 - - 계열사임원 1년 5개월 - 김현교 남 1968.12 상무 미등기 상근 ES기술팀장 현 KC코트렐 ES기술팀장전 KC코트렐 제철영업팀장홍익대학교 무기재료학 학사 - - - 10개월 - 박일봉 남 1968.02 상무 미등기 상근 신성장사업팀장 현 KC코트렐 신성장사업팀장전 KC코트렐 기술서비스팀장명지전문대학 기계설계 학사 - - - 10개월 - 홍정희 여 1971.02 상무 미등기 상근 신성장사업담당 현 KC코트렐 신성장사업 담당전 KC코트렐 신사업팀장서울대학교 환경공학 박사 - - - 10개월 - 마준 남 1964.01 상무 미등기 상근 APC해외사업관리담당 현 KC코트렐 APC해외사업관리 담당전 KC코트렐 에너지플랜트엔지니어링팀장서울산업대학교 기계설계 학사 - - - 10개월 - 한덕영 남 1968.07 상무 미등기 상근 전략구매팀장 현 KC코트렐 전략구매팀장전 KC Cottrell India Pvt., Ltd 법인장한국폴리텍대학(인천) 전산응용설계 학사 - - - 7개월 - 주) 미등기임원으로서 5년 이상 재직한 경우 재직기간 기재를 생략함. 주) 상기 재직기간은 등기임원의 경우 등기일, 미등기임원은 임원 선임일 기준임. 나. 공시서류작성기준일 이후 발생한 변동사항 구분 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 변동일 - - - - - - - - - - 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 일반직 남 201 - 47 - 248 11 12,345 50 - - - - 일반직 여 29 - 7 - 36 1 1,120 32 - 합 계 230 - 54 - 284 9 13,465 47 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 18 1,402 88 1인당 평균보수액계산 시 무보수 제외 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,500 - 감사 1 500 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 335 84 1인당 평균보수액계산 시 무보수 제외 ※ 상기 인원수는 당분 기 중 퇴임한 이사를 포함함※ 상기 보수총액은 당분 기 중 이사ㆍ감사로 재직한 모든 인원의 보수총액이며 퇴직금을 포함함 (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 262 132 1인당 평균보수액 계산 시 무보수 제외 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 29 29 - 감사위원회 위원