KC코트렐 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 재무상태표

제 14 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 13 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 14 기 3분기말	제 13 기말

자산

비유동자산	51,342,103,060	58,471,206,560

유형자산	2,922,788,028	4,177,065,441

영업권, 총액	642,000,000	642,000,000

무형자산	1,457,876,115	1,789,475,609

이연법인세자산	1,589,611,831

관계기업주식	7,186,395,731	6,729,423,662

장기매출채권	21,452,252,746	15,670,521,904

기타비유동채권	1,169,755,695	1,288,493,079

기타비유동금융자산	14,869,267,861	28,095,779,118

기타비유동자산	52,155,053	78,447,747

유동자산	339,302,441,220	265,002,514,123

재고자산	23,928,710,709	25,990,809,793

매출채권	50,522,822,516	60,708,080,406

미청구매출채권	169,794,843,544	87,240,665,767

기타유동채권	44,438,863,020	38,962,235,808

유동성장기채권	1,534,178,899	1,518,897,057

기타유동금융자산	9,165,102,618	8,368,341,234

파생상품자산	24,456,267	218,642,897

당기법인세자산	457,161,882	256,486,963

현금및현금성자산	12,352,332,562	14,654,384,995

유동매각예정자산	27,083,969,203	27,083,969,203

자산총계	390,644,544,280	323,473,720,683

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	77,254,310,115	56,158,678,553

자본금	25,467,715,000	17,300,228,000

자본잉여금	90,491,651,420	69,368,043,278

기타포괄손익누계액	18,749,585	746,573,997

이익잉여금(결손금)	(38,723,805,890)	(31,256,166,722)

비지배지분	586,784,196	596,005,164

자본총계	77,841,094,311	56,754,683,717

부채

비유동부채	74,380,159,730	36,802,111,307

비유동충당부채	9,980,997,234	8,197,847,844

기타비유동금융부채	360,397,188	943,133,623

장기차입금	37,173,857,160	2,545,200,000

장기매입채무 및 기타비유동채무	19,625,049,675	17,410,430,393

파생상품부채	7,239,858,473	7,702,900,170

이연법인세부채	2,599,277

유동부채	238,423,290,239	229,916,925,659

매입채무	49,553,082,549	48,384,060,725

기타 유동부채	40,035,371,869	46,394,100,518

초과청구매출채권	37,501,325,244	49,726,331,380

파생상품부채	10,392,359,542	7,134,306,517

단기차입금	67,553,640,000	38,652,390,674

유동성장기차입금	8,752,742,840	5,645,600,000

사채	9,998,907,638	9,993,696,608

전환사채	11,885,037,622	22,938,821,803

유동충당부채	2,629,314,989	857,157,908

당기법인세부채	121,507,946	190,459,526

부채총계	312,803,449,969	266,719,036,966

자본과부채총계	390,644,544,280	323,473,720,683

## 포괄손익계산서

제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 14 기 3분기	제 13 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	100,914,141,472	329,813,718,679	96,002,372,472	292,572,210,586

매출원가	90,091,868,453	304,497,901,203	87,162,651,025	269,850,533,463

매출총이익	10,822,273,019	25,315,817,476	8,839,721,447	22,721,677,123

판매비와관리비	11,481,356,924	24,450,059,082	6,806,347,908	19,210,505,814

영업이익(손실)	(659,083,905)	865,758,394	2,033,373,539	3,511,171,309

기타이익	151,360,165	1,688,915,889	1,696,354,058	2,663,840,825

기타손실	123,976,504	2,252,630,640	3,896,934,945	11,567,161,093

지분법이익	294,525,257	328,603,182	1,025,593,002

지분법손실	2,636,402,081	2,636,402,081	1,398,255,639	3,585,675,737

금융수익	7,700,930,593	24,171,031,653	22,240,069,948	40,813,641,102

금융원가	8,941,963,607	30,573,282,528	24,825,998,769	45,390,416,359

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,509,135,339)	(8,442,084,056)	(3,822,788,626)	(12,529,006,951)

법인세비용(수익)	(371,056,025)	(1,080,422,976)	(96,968,516)	3,560,933,675

당기순이익(손실)	(4,138,079,314)	(7,361,661,080)	(3,725,820,110)	(16,089,940,626)

기타포괄손익	(320,071,818)	(813,023,568)	(605,051,579)	(694,200,456)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(29,628,778)	(93,045,827)	(21,053,823)	(331,977,295)

확정급여제도의 재측정요소(세후기타포괄손익)	(29,628,778)	(93,045,827)	(21,053,823)	(93,547,585)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(238,429,710)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(290,443,040)	(719,977,741)	(583,997,756)	(362,223,161)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(180,795,340)	(610,330,041)	(578,158,945)	(547,818,243)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(109,647,700)	(109,647,700)	(5,838,811)	185,595,082

총포괄손익 합계	(4,458,151,132)	(8,174,684,648)	(4,330,871,689)	(16,784,141,082)

연결당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주 지분	(4,222,251,613)	(7,375,008,766)	(3,736,038,431)	(15,905,519,577)

비지배지분	84,172,299	13,347,686	10,218,321	(184,421,049)

포괄손익의 귀속

지배기업소유주 지분	(4,543,948,596)	(8,195,463,580)	(4,339,960,457)	(16,610,064,374)

비지배지분	85,797,464	20,778,932	9,088,768	(174,076,708)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(119)	(208)	(213)	(904)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(119)	(208)	(213)	(904)

## 자본변동표

제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	8,800,000,000	50,434,510,656	319,916,109	(10,499,642,990)	49,054,783,775	896,390,823	49,951,174,598

전환사채 콜옵션 분리 효과	589,252,180	(102,883,000)	486,369,180	486,369,180

기초자본(수정후)	8,800,000,000	51,023,762,836	319,916,109	(10,602,525,990)	49,541,152,955	896,390,823	50,437,543,778

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	(15,905,519,577)	(15,905,519,577)	(184,421,049)	(16,089,940,626)

기타포괄손익	해외사업환산손익	(558,380,828)	(558,380,828)	10,562,585	(547,818,243)

순확정급여부채의 재측정요소	(93,329,341)	(93,329,341)	(218,244)	(93,547,585)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(238,429,710)	(238,429,710)	(238,429,710)

지분법자본변동	185,595,082	185,595,082	185,595,082

기타포괄손익합계	(611,215,456)	(93,329,341)	(704,544,797)	10,344,341	(694,200,456)

총포괄손익합계	(611,215,456)	(15,998,848,918)	(16,610,064,374)	(174,076,708)	(16,784,141,082)

자본에 직접 인식된 거래	유상증자	228,000	1,341,522	1,569,522	1,569,522

전환사채의 전환

전환사채의 상환

연차배당	(210,000,000)	(210,000,000)

기타변동에 따른 증가(감소), 자본

연결대상범위의 변동	(690,556)	(690,556)	(690,556)

자본에 직접 인식된 거래 합계	228,000	1,341,522	(690,556)	878,966	(210,000,000)	(209,121,034)

2022.09.30 (기말자본)	8,800,228,000	51,025,104,358	(291,299,347)	(26,602,065,464)	32,931,967,547	512,314,115	33,444,281,662

2023.01.01 (기초자본)	17,300,228,000	69,368,043,278	746,573,997	(31,256,166,722)	56,158,678,553	596,005,164	56,754,683,717

전환사채 콜옵션 분리 효과

기초자본(수정후)	17,300,228,000	69,368,043,278	746,573,997	(31,256,166,722)	56,158,678,553	596,005,164	56,754,683,717

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	(7,375,008,766)	(7,375,008,766)	13,347,686	(7,361,661,080)

기타포괄손익	해외사업환산손익	(618,176,712)	(618,176,712)	7,846,671	(610,330,041)

순확정급여부채의 재측정요소	(92,630,402)	(92,630,402)	(415,425)	(93,045,827)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

지분법자본변동	(109,647,700)	(109,647,700)	(109,647,700)

기타포괄손익합계	(727,824,412)	(92,630,402)	(820,454,814)	7,431,246	(813,023,568)

총포괄손익합계	(727,824,412)	(7,467,639,168)	(8,195,463,580)	20,778,932	(8,174,684,648)

자본에 직접 인식된 거래	유상증자	7,300,000,000	16,734,174,370	24,034,174,370	24,034,174,370

전환사채의 전환	867,487,000	4,806,621,332	5,674,108,332	5,674,108,332

전환사채의 상환	(417,187,560)	(417,187,560)	(417,187,560)

연차배당	(30,000,000)	(30,000,000)

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	100	100

연결대상범위의 변동

자본에 직접 인식된 거래 합계	8,167,487,000	21,123,608,142	29,291,095,142	(29,999,900)	29,261,095,242

2023.09.30 (기말자본)	25,467,715,000	90,491,651,420	18,749,585	(38,723,805,890)	77,254,310,115	586,784,196	77,841,094,311

## 현금흐름표

제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 14 기 3분기	제 13 기 3분기

영업활동현금흐름	(86,778,399,365)	(98,600,493,695)

영업활동에서 창출된 현금흐름	(82,418,765,526)	(96,516,608,903)

당기순이익(손실)	(7,361,661,080)	(16,089,940,626)

조정	15,598,835,839	20,236,052,988

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(90,655,940,285)	(100,662,721,265)

이자수취	331,873,895	186,926,399

이자지급(영업)	(4,325,734,136)	(2,037,633,433)

배당금수취(영업)	3,000,000	4,400,000

법인세환급(납부)	(368,773,598)	(237,577,758)

투자활동현금흐름	4,655,542,403	(4,604,076,621)

단기금융상품의 감소	1,283,440,000

단기금융상품의 증가	(1,000,009,710)	(1,337,500,000)

장기금융상품의 감소	49,691,749	1,674,337,500

장기금융상품의 취득	(327,884,117)	(6,377,110,161)

단기대여금의 감소	382,056,681	212,540,828

단기대여금의 증가	(1,011,141,881)	(380,545,572)

장기미수금의 감소	169,381,829	791,291,367

장기미수금의 증가	(45,498,164)	(227,575,967)

관계기업 투자주식의 감소	5,534,750,000	728,807,643

종속기업의 지분변동에 따른 순현금흐름	100

유형자산의 처분	40,199,910	125,502,059

유형자산의 취득	(135,303,004)	(364,399,571)

매각예정자산의 처분	458,900,000

무형자산의 취득	(14,230,151)

보증금의 감소	227,437,726	242,155,149

임차보증금의 증가	(511,578,716)	(136,249,745)

재무활동현금흐름	79,371,184,385	27,742,798,553

단기차입금의 증가	181,858,812,400	138,711,371,921

단기차입금의 상환	(152,758,812,400)	(125,194,467,557)

장기차입금의 상환	(4,234,200,000)	(4,234,200,000)

장기차입금의 증가	41,970,000,000

전환사채의 감소	(10,385,526,254)

유상증자	24,034,174,370

주식발행비용	(392,240)

사채의 발행	20,000,000,000

사채발행비용	(297,462,720)

리스부채의 상환	(1,083,263,731)	(1,032,278,851)

전환권 행사	228,000

배당금지급	(30,000,000)	(210,000,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,751,672,577)	(75,461,771,763)

기초현금및현금성자산	14,654,384,995	89,282,089,353

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동	449,620,144	2,523,250,130

기말현금및현금성자산	12,352,332,562	16,343,567,720