KC코트렐 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 15 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 14 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 15 기 3분기말	제 14 기말

자산

비유동자산	60,904,524,576	50,607,663,372

유형자산	1,567,571,069	2,636,012,699

영업권, 총액	642,000,000	642,000,000

영업권 이외의 무형자산	502,971,329	1,355,181,451

지분법적용 투자지분	4,626,553,791	6,215,307,545

장기매출채권, 총액	39,398,732,904	26,771,677,268

기타비유동채권	108,705,877	1,226,415,633

기타비유동금융자산	13,170,784,699	9,865,191,078

기타비유동비금융자산	20,316,076	44,151,813

이연법인세자산	866,888,831	1,851,725,885

유동자산	269,347,261,338	363,818,557,052

유동재고자산	20,765,940,722	19,877,510,987

매출채권	42,801,801,359	108,145,318,278

미청구매출채권	97,004,697,921	128,134,591,515

기타유동채권	32,929,970,078	42,993,968,701

유동성장기채권	855,925,131	839,888,339

기타유동금융자산	36,712,958,448	25,588,681,559

파생상품자산	75,000

현금및현금성자산	10,710,003,126	10,889,517,528

유동매각예정자산	27,083,969,203	27,083,969,203

당기법인세자산	481,995,350	265,035,942

자산총계	330,251,785,914	414,426,220,424

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	(17,251,034,733)	40,808,749,396

자본금	31,834,643,500	25,467,715,000

자본잉여금	(2,507,374,340)	(2,509,048,704)

주식발행초과금	104,172,097,270	93,008,297,360

기타포괄손익누계액	(165,185,745)	552,066,138

이익잉여금(결손금)	(150,585,215,418)	(75,710,280,398)

비지배지분	831,529,774	640,328,353

자본총계	(16,419,504,959)	41,449,077,749

부채

비유동부채	40,025,967,302	78,809,911,896

비유동리스부채	69,622,310	211,800,589

기타 비유동 부채	1,074,001,182	1,019,222,382

비유동충당부채	6,344,074,830	12,037,646,569

장기매입채무 및 기타비유동채무	30,348,346,550	29,733,944,362

사채	6,991,564,603	6,986,494,015

장기매입채무	23,356,781,947	22,747,450,347

장기차입금(사채 포함), 총액	1,681,800,000	31,899,600,000

파생상품부채	508,122,430	3,907,697,994

유동부채	306,645,323,571	294,167,230,779

매입채무	55,781,984,180	72,957,547,405

유동리스부채	328,116,773	935,380,488

기타 유동부채	59,781,751,689	42,700,295,734

사채	4,000,000,000

전환사채	1,945,547,740	11,584,448,270

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	97,477,000,000	27,090,739,480

초과청구매출채권	25,021,273,904	57,215,770,037

파생상품부채	7,621,686,160	6,058,851,484

유동 차입금(사채 포함)	43,475,071,560	69,003,000,000

유동충당부채	15,212,891,565	2,621,197,881

부채총계	346,671,290,873	372,977,142,675

자본과부채총계	330,251,785,914	414,426,220,424

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 15 기 3분기	제 14 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	82,380,390,318	252,031,446,277	100,914,141,472	329,813,718,679

매출원가	75,797,268,168	293,908,275,706	90,091,868,453	304,497,901,203

매출총이익	6,583,122,150	(41,876,829,429)	10,822,273,019	25,315,817,476

판매비와관리비	6,555,579,294	21,296,449,570	11,481,356,924	24,450,059,082

영업이익(손실)	27,542,856	(63,173,278,999)	(659,083,905)	865,758,394

기타이익	272,443,849	1,243,553,875	211,147,555	1,252,034,329

기타손실	17,616,301	373,280,717	108,043,689	2,107,061,932

지분법이익	294,525,257

지분법손실	608,770,777	2,091,253,094	2,636,402,081	2,636,402,081

금융수익	277,627,301	22,908,267,929	7,641,143,203	24,607,913,213

금융원가	9,563,161,544	31,083,135,189	8,957,896,422	30,718,851,236

법인세비용차감전순이익(손실)	(9,611,934,616)	(72,569,126,195)	(4,509,135,339)	(8,442,084,056)

법인세비용(수익)	527,399,348	2,172,994,145	(371,056,025)	(1,080,422,976)

당기순이익(손실)	(10,139,333,964)	(74,742,120,340)	(4,138,079,314)	(7,361,661,080)

기타포괄손익	482,001,572	(760,404,131)	(320,071,818)	(813,023,568)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(7,114,913)	(32,099,884)	(29,628,778)	(93,045,827)

확정급여제도의 재측정요소(세후기타포괄손익)	(7,114,913)	(32,099,884)	(29,628,778)	(93,045,827)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	489,116,485	(728,304,247)	(290,443,040)	(719,977,741)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	404,274,397	(1,129,221,865)	(180,795,340)	(610,330,041)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	84,842,088	400,917,618	(109,647,700)	(109,647,700)

총포괄손익 합계	(9,657,332,392)	(75,502,524,471)	(4,458,151,132)	(8,174,684,648)

연결당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주 지분	(10,251,903,751)	(74,944,374,125)	(4,222,251,613)	(7,375,008,766)

비지배지분	112,569,787	202,253,785	84,172,299	13,347,686

포괄손익의 귀속

지배기업소유주 지분	(9,767,279,957)	(75,693,725,892)	(4,543,948,596)	(8,195,463,580)

비지배지분	109,947,565	191,201,421	85,797,464	20,778,932

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(170)	(1,244)	(119)	(208)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(170)	(1,244)	(119)	(208)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	주식발행초과금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	17,300,228,000	(2,103,194,700)	71,471,237,978	746,573,997	(31,256,166,722)	56,158,678,553	596,005,164	56,754,683,717

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익(손실)	(7,375,008,766)	(7,375,008,766)	13,347,686	(7,361,661,080)

기타포괄손익

해외사업환산손익	(618,176,712)	(618,176,712)	7,846,671	(610,330,041)

순확정급여부채의 재측정요소	(92,630,402)	(92,630,402)	(415,425)	(93,045,827)

지분법자본변동	(109,647,700)	(109,647,700)	(109,647,700)

기타포괄손익합계	(727,824,412)	(92,630,402)	(820,454,814)	7,431,246	(813,023,568)

총포괄손익합계	(727,824,412)	(7,467,639,168)	(8,195,463,580)	20,778,932	(8,174,684,648)

자본에 직접 인식된 거래

유상증자	7,300,000,000	16,734,174,370	24,034,174,370	24,034,174,370

전환사채의 매입	(417,187,560)	(417,187,560)	(417,187,560)

전환사채의 전환	867,487,000	4,806,621,332	5,674,108,332	5,674,108,332

연차배당	(30,000,000)	(30,000,000)

기타변동	100	100

자본에 직접 인식된 거래 합계	8,167,487,000	21,123,608,142	29,291,095,142	(29,999,900)	29,261,095,242

2023.09.30 (기말자본)	25,467,715,000	19,020,413,442	71,471,237,978	18,749,585	(38,723,805,890)	77,254,310,115	586,784,196	77,841,094,311

2024.01.01 (기초자본)	25,467,715,000	(2,509,048,704)	93,008,297,360	552,066,138	(75,710,280,398)	40,808,749,396	640,328,353	41,449,077,749

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익(손실)	(74,944,374,125)	(74,944,374,125)	202,253,785	(74,742,120,340)

기타포괄손익

해외사업환산손익	(1,118,169,501)	(1,118,169,501)	(11,052,364)	(1,129,221,865)

순확정급여부채의 재측정요소	(32,099,884)	(32,099,884)	(32,099,884)

지분법자본변동	400,917,618	400,917,618	400,917,618

기타포괄손익합계	(717,251,883)	(32,099,884)	(749,351,767)	(11,052,364)	(760,404,131)

총포괄손익합계	(717,251,883)	(74,976,474,009)	(75,693,725,892)	191,201,421	(75,502,524,471)

자본에 직접 인식된 거래

유상증자	6,366,928,500	11,163,799,910	17,530,728,410	17,530,728,410

전환사채의 매입	1,674,364	1,674,364	1,674,364

전환사채의 전환

연차배당

기타변동	101,538,989	101,538,989	101,538,989

자본에 직접 인식된 거래 합계	6,366,928,500	1,674,364	11,163,799,910	101,538,989	17,633,941,763	17,633,941,763

2024.09.30 (기말자본)	31,834,643,500	(2,507,374,340)	104,172,097,270	(165,185,745)	(150,585,215,418)	(17,251,034,733)	831,529,774	(16,419,504,959)

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 15 기 3분기	제 14 기 3분기

영업활동현금흐름	(9,904,507,817)	(86,778,399,365)

영업활동에서 창출된 현금흐름	(5,278,004,497)	(82,418,765,526)

당기순이익(손실)	(74,742,120,340)	(7,361,661,080)

조정	23,580,756,048	15,598,835,839

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	45,883,359,795	(90,655,940,285)

이자의 수취	1,256,651,601	331,873,895

이자지급(영업)	(4,853,688,589)	(4,325,734,136)

배당금수취(영업)	2,000,000	3,000,000

법인세환급(납부)	(1,031,466,332)	(368,773,598)

투자활동현금흐름	(12,326,889,680)	4,655,542,403

관계기업투자자산의 처분	5,534,750,000

종속기업의 자본 변동으로 인한 증가(감소), 자본	100

유형자산의 취득	(52,792,960)	(135,303,004)

유형자산의 처분	209,472,696	40,199,910

무형자산의 취득	(8,067,703)

무형자산의 처분	545,454,545

단기금융상품의 취득	(33,879,777,370)	(1,000,009,710)

단기금융상품의 처분	22,926,399,610	1,283,440,000

장기금융상품의 취득	(2,266,062,217)	(327,884,117)

장기금융상품의 처분	321,080,234	49,691,749

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(47,999,275)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	500,000

단기대여금의 증가	(421,035,391)	(1,011,141,881)

단기대여금의 감소	155,618,955	382,056,681

장기대여금의 증가	(1,250,927,000)

장기미수금의증가	(45,498,164)

장기미수금의감소	1,121,173,936	169,381,829

보증금의 증가	(50,035,073)	(511,578,716)

보증금의 감소	370,107,333	227,437,726

재무활동현금흐름	22,374,225,516	79,371,184,385

리스부채의 상환	(690,460,389)	(1,083,263,731)

단기차입금의 상환	(154,278,246,154)	(152,758,812,400)

단기차입금의 증가	128,587,557,714	181,858,812,400

유상증자	17,572,722,660	24,034,174,370

주식발행비	(41,994,250)

전환사채의 감소	(4,875,000,000)	(10,385,526,254)

장기차입금의 상환	(42,087,939,480)	(4,234,200,000)

장기차입금의 증가	82,187,585,415	41,970,000,000

사채의 상환	(4,000,000,000)

배당금지급	(30,000,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	142,828,019	(2,751,672,577)

기초현금및현금성자산	10,889,517,528	14,654,384,995

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동	(322,342,421)	449,620,144

기말현금및현금성자산	10,710,003,126	12,352,332,562