KC코트렐 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다. (2) 합병,분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항이 없습니다. (3) 자산 유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무등에 관한 사항.1) 자산 유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 - 해당사항이 없습니다. 2) 우발채무등에 관한 사항 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항을 참조하시기 바랍니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항이 없습니다.

2. 연 결실체의 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	금액	대손충당금	현할차	대손충당금 설정율

제15기(당)1분기말	매출채권	55,536,713	(1,496,573)	-	2.7%

유동성장기채권	867,504	-	(22,386)	0.0%

미청구매출채권	150,353,004	(698,172)	-	0.5%

장기매출채권	35,632,928	(2,464,627)	(3,124)	6.9%

단기대여금	3,235,180	(1,583,679)	-	49.0%

장기대여금	3,727,422	(3,727,422)	-	100.0%

미수금	12,580,272	(8,540,129)	-	67.9%

미수수익	417,414	-	-	0.0%

선급금	20,721,142	(400,000)	-	1.9%

제14기말	매출채권	109,267,620	(1,122,302)	-	1.0%

유동성장기채권	867,504	-	(27,616)	0.0%

미청구매출채권	128,745,954	(611,363)	-	0.5%

장기매출채권	28,826,676	(2,048,299)	(6,700)	7.1%

단기대여금	3,129,633	(1,537,759)	-	49.1%

장기대여금	3,702,872	(3,702,872)	-	100.0%

미수금	12,861,642	(8,318,518)	-	64.7%

미수수익	468,254	-	-	0.0%

선급금	21,509,718	(400,000)	-	1.9%

제13기말	매출채권	62,771,529	(2,063,449)	-	3.3%

유동성장기채권	2,266,503	(699,499)	(48,106)	30.9%

미청구매출채권	88,389,628	(1,148,963)	-	1.3%

장기매출채권	17,408,248	(1,703,410)	(34,316)	9.8%

단기대여금	1,524,779	(1,520,079)	-	99.7%

장기대여금	14,706,221	(3,705,872)	-	25.2%

미수금	21,074,365	(16,463,151)	-	78.1%

미수수익	717,868	(518,858)	-	72.3%

선급금	22,753,069	(400,000)	-	1.8%

나. 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제15기(당) 1분기말	제14기말	제13기말

매출채권	55,536,713	109,267,620	62,771,529

대손충당금	(1,496,573)	(1,122,302)	(2,063,449)

유동성장기채권(*)	867,504	867,504	2,266,502

대손충당금	-	-	(699,499)

현재가치할인차금(*)	(22,386)	(27,616)	(48,106)

미수금	12,580,272	12,861,642	21,074,364

대손충당금	(8,540,129)	(8,318,518)	(16,463,151)

미수수익	417,414	468,254	717,868

대손충당금	-	-	(518,858)

선급금	20,721,142	21,509,718	22,753,069

대손충당금	(400,000)	(400,000)	(400,000)

선급비용	7,727,253	8,569,120	10,102,558

부가세대급금	7,739,874	8,303,753	1,696,386

계	95,131,084	151,979,175	101,189,213

(*) KC환경서비스(주) 및 (주)창원에너텍에 대한 소각로 공사대금으로서 현재가치평가후 유동성매출채권으로 계상하고 있습니다. 다. 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제15기(당) 1분기말	제14기말	제13기말

장기매출채권(유보)(주1)	34,331,779	27,308,651	15,890,222

장기매출채권(기타)(주2)	1,301,149	1,518,025	1,518,025

대손충당금(*)	(2,464,627)	(2,048,299)	(1,703,409)

현재가치할인차금	(3,124)	(6,700)	(34,316)

계	33,165,177	26,771,677	15,670,522

(주1) 장기매출채권(유보) 회사가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5-10%)이 관련 프로젝트공사 완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다.(주2) 장기매출채권(기타)(*) (주)창원에너텍에 대한 장기공사미수금으로 현재가치평가후 장기매출채권으로 계상하고 있습니다.

라. 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제15기(당) 1분기말

매출채권	미청구매출채권	장기매출채권	미수금	미수수익

기초	1,122,302	611,363	2,048,299	8,318,518	-

대손상각비	479,266	86,809	543,528	221,611	-

대손충당금환입	(104,995)	-	(127,200)	-	-

제각/회수	-	-	-	-	-

기말	1,496,573	698,172	2,464,627	8,540,129	-

구 분	제14기말

매출채권	미청구매출채권	장기매출채권	미수금	미수수익

기초	2,762,948	1,148,963	1,703,410	16,463,151	518,858

대손상각비	994,069	116,000	361,481	-	333,693

대손충당금환입	(209,679)	(653,600)	-	(283,002)	(15,231)

제각/회수	(2,425,036)	-	(16,592)	(7,861,631)	(837,320)

기말	1,122,302	611,363	2,048,299	8,318,518	-

구 분	제13기말

매출채권	미청구매출채권	장기매출채권	미수금	미수수익

기초	2,634,911	653,600	1,604,468	1,725,063	413,604

대손상각비	128,037	561,626	98,942	14,738,088	105,254

대손충당금환입	-	(66,263)	-	-	-

제각/회수	-	-	-	-	-

기말	2,762,948	1,148,963	1,703,410	16,463,151	518,858

3. 연결실체의 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 재고자산의 사업부문별 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제15기(당) 1분기말	제14기말	제13기말	비고

환경엔지니어링 부문	원재료	14,013,845	13,422,971	14,903,300	-

상품	45,302	27,566	6,980	-

제품	130,978	55,994	70,216	-

미착품	11,951,337	6,370,979	11,010,314	-

소계	26,141,462	19,877,510	25,990,810	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.20%	4.08%	8.03%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	15.6	18.8	17.2	-

나. 재고자산의 실사내역 (1) 실사일자 : 각 연결회사 내부방침에 따라 매년말 1회 또는 6월 말 및 12월 말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 (2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 : 당분기 자체실사 시행(3) 장기체화재고 등의 현황 : 해당사항 없음(4) 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 기록, 관리하고 있습니다. 4. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다.

수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다.

수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 활성화된 시장이 있는 경우 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

다. 활성화된 시장이 없는 경우 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예:장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 라. 연결실체의 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

[제15기 1분기]

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,890,747	4,890,747

금융부채

- 당기손익인식 금융부채	-	12,401,106	902,925	13,304,031

[제14기]

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,840,523	4,840,523

금융부채

- 당기손익인식 금융부채	-	8,375,555	1,590,994	9,966,549

[제13기]

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	114,009	4,904,747	5,018,756

금융부채

- 당기손익인식 금융부채	-	9,957,156	4,880,051	14,837,207

5. 수주상황 가. 당분기 중 연결실체의 공사계약 잔액의 변동내역

(단위 : 천원, USD 등)

구 분	기초잔액	신규수주/변동	공사수익인식	당분기말잔액

KRW	89,318,520.00	33,918,595.00	30,856,004.00	92,381,111.00

USD	196,767,010.10	1,757,230.96	28,591,013.14	169,933,227.92

EUR	4,361,704.96	75,061.35	726,694.96	3,710,071.35

INR	3,286,705,532.00	154,682,312.79	456,380,131.95	2,985,007,712.84

TWD	2,035,978,727.03	21,904,762.00	351,355,502.02	1,706,527,987.01

나. 당분기 중 연결실체의 공사계약 수주총액 및 수주잔고

(단위 : 천원)

품목	수주총액	기납품액	수주잔고

분진처리설비	354,324,492	272,067,947	82,256,545

GAS처리설비	938,427,812	618,556,005	319,871,807

기타	122,417,004	106,680,006	15,736,998

계	1,415,169,308	997,303,958	417,865,350

다. 당분기말 현재 연결실체의 수주총액이 직전사업연도 연결재무제표상 매출액의 5%이상인 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	기한(*)	수주총액	진행률	미청구채권	공사미수금

총액	손상차손 누계액	총액	대손충당금 (**)

케이씨코트렐(주)	분진처리설비 외	MEJA URJA NIGAM PVT.LTD	2012-05-02	2019-03-31	42,366,794	99.00	1,094,925	-	2,478,934	194,601

케이씨코트렐(주)	분진처리설비 외	OJSC Power machines	2016-05-09	2019-02-28	30,672,683	78.12	4,236,837	-	2,105,587	162,696

케이씨코트렐(주)	GAS처리설비 외	OJSC Power machines	2016-07-29	2019-07-10	56,332,384	56.66	25,125,204	-	252,529	19,513

케이씨코트렐(주)	GAS처리설비 외	Ngodwana Energy	2018-04-24	2020-10-24	77,441,339	100.00	12,647,111	-	1,113,919	101,753

케이씨코트렐(주)	GAS처리설비 외	삼성물산(주)	2018-09-14	2023-11-30	102,832,743	100.00	7,066,941	-	-	-

케이씨코트렐(주)	분진처리설비 외	삼성물산(주)	2018-12-01	2023-09-15	43,376,766	99.77	-	-	-	-

케이씨코트렐(주)	GAS처리설비 외	Nanya Plastic Corporation	2019-06-03	2022-06-02	49,767,654	94.37	4,058,284	-	-	-

케이씨코트렐(주)	분진처리설비 외	L Boilers Private Limited	2020-08-05	2024-07-31	30,660,666	70.25	-	-	5,933,390	180,600

케이씨코트렐(주)	분진처리설비 외	두산에너빌리티(주)	2020-11-26	2023-10-31	27,451,780	100.00	-	-	-	-

케이씨코트렐(주)	분진처리설비 외	UP Rajya Vidyut Utpadan Nigam Ltd.,	2021-03-16	2022-12-17	20,903,425	82.63	-	-	2,098,551	113,984

케이씨코트렐(주)	GAS처리설비 외	한국동서발전(주) 당진화력발전본부	2021-05-13	2025-03-31	132,137,018	86.61	-	-	6,112,394	363,041

케이씨코트렐(주)	GAS처리설비 외	Taiwan Power Company	2021-06-22	2026-02-27	588,523,203	66.38	77,359,463	-	17,153,413	769,247

케이씨코트렐(주)	분진처리설비 외	두산에너빌리티(주)	2021-10-18	2023-11-30	22,097,200	100.00	-	-	-	-

케이씨코트렐(주)	GAS처리설비 외	Formosa Heavy Industries Corp.	2022-08-01	2023-12-30	24,963,650	44.03	-	-	5,635,442	11,554

케이씨코트렐(주)	GAS처리설비 외	Formosa Heavy Industries Corp.	2022-08-01	2023-12-30	25,115,698	5.55	-	-	943,433	1,934

케이씨코트렐(주)	GAS처리설비 외	현대제철(주)	2022-11-04	2024-09-30	41,000,000	78.56	3,371,049	-	-	-

케이씨코트렐(주)	분진처리설비 외	현대제철(주)	2024-01-31	2025-12-31	22,500,000	1.07	-	-	-	-

계	134,959,814	-	43,827,592	1,918,923

(*) 최종 계약서상 기재된 일자로 실제 프로젝트의 진행상황과는 차이가 있을 수 있습니다. (**) 기준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액을 포함하고 있습니다.