KC코트렐 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 14 기 2023.12.31 현재
제 13 기 2022.12.31 현재
제 12 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 14 기	제 13 기	제 12 기

자산

비유동자산	51,455,604,065	51,460,594,351	84,707,809,118

유형자산	2,170,615,799	3,749,854,939	5,662,421,642

영업권 이외의 무형자산	1,232,556,837	1,631,250,281	2,261,625,564

이연법인세자산	0	0	3,864,821,803

파생상품자산	0	0	60,401,838

관계기업주식	0	2,100,000,000	2,327,700,000

종속기업주식	1,692,922,531	1,692,922,531	2,442,922,531

장기매출채권	27,244,681,938	15,790,824,158	18,904,792,092

기타비유동채권	1,226,415,633	1,288,493,079	1,787,090,311

기타비유동금융자산	17,844,259,514	25,128,801,616	24,790,696,824

비유동매각예정자산	0	0	22,468,512,228

기타비유동비금융자산	44,151,813	78,447,747	136,824,285

유동자산	338,168,279,155	244,032,261,467	270,859,387,683

유동재고자산	17,835,106,786	24,003,681,987	17,697,815,779

매출채권	99,772,387,136	54,536,408,370	31,693,798,829

미청구매출채권	123,276,571,927	81,568,668,978	67,348,040,009

기타유동채권	39,484,574,773	39,653,532,011	59,797,781,602

유동성장기채권	839,888,339	1,518,897,057	1,703,997,121

기타유동금융자산	24,143,503,366	8,320,853,616	916,112,638

파생상품자산	75,000	218,642,897	786,590,755

현금및현금성자산	5,732,202,625	7,127,607,348	86,063,453,975

유동매각예정자산	27,083,969,203	27,083,969,203	4,851,796,975

자산총계	389,623,883,220	295,492,855,818	355,567,196,801

자본

자본금	25,467,715,000	17,300,228,000	8,800,000,000

자본잉여금	483,785,434	889,639,438	289,467,448

주식발행초과금	93,008,297,360	71,471,237,978	53,137,877,346

기타포괄손익누계액	0	0	239,120,266

이익잉여금(결손금)	(70,179,249,694)	(34,970,494,582)	(19,023,859,333)

자본총계	48,780,548,100	54,690,610,834	43,442,605,727

부채

비유동부채	77,489,706,737	35,289,471,972	67,748,563,354

비유동리스부채	164,441,192	943,133,623	2,465,634,762

기타 비유동 부채	998,831,825	0	0

비유동충당부채	11,486,173,909	7,646,320,616	13,044,626,062

기타비유동금융부채	0	87,504,000	87,504,000

장기매입채무 및 기타비유동채무	29,032,961,817	16,364,413,563	39,901,633,494

사채	6,986,494,015	0	9,986,987,300

전환사채	0	0	10,361,710,114

장기매입채무	22,046,467,802	16,364,413,563	19,552,936,080

장기차입금	31,899,600,000	2,545,200,000	8,190,800,000

퇴직급여채무	0	0	403,980,609

이연법인세부채	0	0	0

파생상품부채	3,907,697,994	7,702,900,170	3,654,384,427

유동부채	263,353,628,383	205,512,773,012	244,376,027,720

매입채무	71,035,491,511	47,318,847,859	59,493,106,373

유동리스부채	759,835,942	1,206,255,016	1,337,527,810

기타 유동부채	38,886,899,522	43,484,518,447	44,091,311,633

비유동차입금의 유동성 대체 부분	31,090,739,480	5,645,600,000	5,645,600,000

사채	0	9,993,696,608	0

전환사채	11,584,448,270	22,938,821,803	0

초과청구매출채권	47,837,362,174	42,840,726,762	115,808,481,904

파생상품부채	6,058,851,484	7,134,306,517	0

단기차입금	56,100,000,000	24,950,000,000	18,000,000,000

부채총계	340,843,335,120	240,802,244,984	312,124,591,074

자본과부채총계	389,623,883,220	295,492,855,818	355,567,196,801

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 14 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 13 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 12 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 14 기	제 13 기	제 12 기

매출액	406,659,947,588	391,238,511,483	330,155,560,201

매출원가	404,099,437,331	364,253,272,817	308,428,403,268

매출총이익	2,560,510,257	26,985,238,666	21,727,156,933

판매비와관리비	22,791,378,382	21,400,651,445	19,514,342,816

영업이익(손실)	(20,230,868,125)	5,584,587,221	2,212,814,117

기타이익	5,610,221,504	3,538,550,477	7,021,512,847

기타손실	860,984,623	1,050,943,724	1,264,802,618

금융수익	25,887,033,854	43,319,596,158	17,278,864,734

금융원가	43,947,869,548	65,076,690,260	18,193,591,146

법인세비용차감전순이익(손실)	(33,542,466,938)	(13,684,900,128)	7,054,797,934

법인세비용(수익)	692,073,455	3,512,627,530	482,029,026

당기순이익(손실)	(34,234,540,393)	(17,197,527,658)	7,536,826,960

기타포괄손익	(974,214,719)	1,114,655,143	652,151,307

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(974,214,719)	1,114,655,143	652,151,307

확정급여제도의 재측정요소(세후기타포괄손익)	(974,214,719)	1,353,775,409	870,405,901

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	(239,120,266)	10,207,867

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	0	0	(228,462,461)

총포괄손익 합계	(35,208,755,112)	(16,082,872,515)	8,188,978,267

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(831.00)	(967.00)	499.00

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(831.00)	(967.00)	499.00

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 14 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 13 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 12 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	주식발행초과금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	6,500,000,000	26,974,448	29,362,115,226	228,912,399	(27,202,629,733)	8,915,372,340

전환사채 콜옵션 분리 효과	0	0	0	0	0	0

기초자본(수정후)	6,500,000,000	26,974,448	29,362,115,226	228,912,399	(27,202,629,733)	8,915,372,340

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	7,536,826,960	7,536,826,960

기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	870,405,901	870,405,901

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	10,207,867	0	10,207,867

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익	0	0	0	0	(228,462,461)	(228,462,461)

기타포괄손익 합계	0	0	0	10,207,867	641,943,440	652,151,307

총포괄손익 합계	0	0	0	10,207,867	8,178,770,400	8,188,978,267

자본에 직접 인식된 거래	배당금의지급	0	0	0	0	0	0

법정적립금적립	0	0	0	0	0	0

유상증자	2,300,000,000	0	23,775,762,120	0	0	26,075,762,120

전환사채의 전환	0	262,493,000	0	0	0	262,493,000

전환사채의매입	0	0	0	0	0

자본에 직접 인식된 거래 합계	2,300,000,000	262,493,000	23,775,762,120	0	0	26,338,255,120

2021.12.31 (기말자본)	8,800,000,000	289,467,448	53,137,877,346	239,120,266	(19,023,859,333)	43,442,605,727

2022.01.01 (기초자본)	8,800,000,000	289,467,448	53,137,877,346	239,120,266	(19,023,859,333)	43,442,605,727

전환사채 콜옵션 분리 효과	0	600,171,990	0	0	(102,883,000)	497,288,990

기초자본(수정후)	8,800,000,000	889,639,438	53,137,877,346	239,120,266	(19,126,742,333)	43,939,894,717

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(17,197,527,658)	(17,197,527,658)

기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	1,353,775,409	1,353,775,409

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	(239,120,266)	0	(239,120,266)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익 합계	0	0	0	(239,120,266)	1,353,775,409	1,114,655,143

총포괄손익 합계	0	0	0	(239,120,266)	(15,843,752,249)	(16,082,872,515)

자본에 직접 인식된 거래	배당금의지급	0	0	0	0	0	0

법정적립금적립	0	0	0	0	0	0

유상증자	8,500,000,000	0	18,332,019,110	0	0	26,832,019,110

전환사채의 전환	228,000	0	1,341,522	0	0	1,569,522

전환사채의매입	0	0	0	0	0	0

자본에 직접 인식된 거래 합계	8,500,228,000	0	18,333,360,632	0	0	26,833,588,632

2022.12.31 (기말자본)	17,300,228,000	889,639,438	71,471,237,978	0	(34,970,494,582)	54,690,610,834

2023.01.01 (기초자본)	17,300,228,000	889,639,438	71,471,237,978	0	(34,970,494,582)	54,690,610,834

전환사채 콜옵션 분리 효과	0	0	0	0	0	0

기초자본(수정후)	17,300,228,000	889,639,438	71,471,237,978	0	(34,970,494,582)	54,690,610,834

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(34,234,540,393)	(34,234,540,393)

기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	(974,214,719)	(974,214,719)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익 합계	0	0	0	0	(974,214,719)	(974,214,719)

총포괄손익 합계	0	0	0	0	(35,208,755,112)	(35,208,755,112)

자본에 직접 인식된 거래	배당금의지급	0	0	0	0	0	0

법정적립금적립	0	0	0	0	0	0

유상증자	7,300,000,000	0	16,730,438,050	0	0	24,030,438,050

전환사채의 전환	867,487,000	0	4,806,621,332	0	0	5,674,108,332

전환사채의매입	0	(405,854,004)	0	0	0	(405,854,004)

자본에 직접 인식된 거래 합계	8,167,487,000	(405,854,004)	21,537,059,382	0	0	29,298,692,378

2023.12.31 (기말자본)	25,467,715,000	483,785,434	93,008,297,360	0	(70,179,249,694)	48,780,548,100

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 14 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 13 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 12 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 14 기	제 13 기	제 12 기

영업활동현금흐름	(90,988,902,005)	(123,699,260,651)	57,395,971,968

영업활동에서 창출된 현금흐름	(87,638,290,254)	(123,064,100,534)	57,741,777,825

당기순이익(손실)	(34,234,540,393)	(17,197,527,658)	7,536,826,960

조정	16,758,886,579	23,144,332,357	(15,502,894,461)

영업활동으로인한 자산부채의 변동	(70,162,636,440)	(129,010,905,233)	65,707,845,326

이자의 수취	507,680,134	271,855,349	143,460,493

이자지급(영업)	(5,082,469,321)	(2,109,956,922)	(1,482,762,372)

배당금수취(영업)	1,241,750,000	995,507,643	596,274,000

법인세환급(납부)	(17,572,564)	207,433,813	397,222,022

투자활동현금흐름	(3,999,638,095)	(4,788,283,193)	3,170,281,956

단기금융상품의 증가	(10,527,455,310)	(1,267,300,000)	0

단기금융상품의 감소	1,267,300,000	0	0

장기금융상품 감소	167,410	1,674,337,500	0

장기금융상품 증가	(321,087,624)	(6,440,200,000)	(5,600,243,000)

단기대여금의 감소	712,083,889	2,357,666,797	379,719,868

단기대여금및수취채권의 취득	(1,074,006,218)	(1,960,671,341)	(1,147,734,052)

장기대여금의 감소	537,050,089	288,808,270	549,750,000

장기대여금의 증가	(747,360,000)	(326,729,000)	(274,032,500)

장기미수금의 감소	169,381,829	791,291,383	3,289,938,664

장기미수금의 증가	(101,802,708)	(292,047,582)	(2,370,836,404)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분	0	0	260,000,000

종속기업 투자자산의 처분	0	0	5,666,360,000

관계기업 투자주식의 처분	6,019,000,000	227,700,000	0

유형자산의 처분	10,909,090	107,065,072	5,239,342,626

유형자산의 취득	(71,743,920)	(271,182,500)	(590,966,819)

매각예정자산의 처분	0	458,900,000	0

무형자산의 처분	0	0	246,072,726

무형자산의 취득	0	0	(365,388,717)

보증금의 감소	182,538,426	110,590,413	858,913,854

임차보증금의 증가	(54,613,048)	(246,512,205)	(770,614,290)

매도가능금융자산의 취득	0	0	(2,200,000,000)

재무활동현금흐름	94,297,462,719	46,515,759,459	14,844,007,917

단기차입금의 증가	237,158,812,400	184,400,000,000	218,500,000,000

단기차입금의 상환	(206,008,812,400)	(177,450,000,000)	(248,600,000,000)

장기차입금의 증가	64,000,000,000	0	10,000,000,000

장기차입금의 상환	(9,200,460,520)	(5,645,600,000)	(728,120,000)

사채의 발행	7,000,000,000	20,000,000,000	11,000,000,000

사채발행비 지급	(13,505,985)	(297,462,720)	(112,596,240)

사채의상환	(10,000,000,000)	0	0

유상증자	24,034,174,370	27,370,000,000	26,450,000,000

전환사채의 상환	(11,267,313,035)	0	0

전환권행사	0	228,000	0

주식발행비용	(16,945,914)	(538,373,130)	(374,237,880)

리스부채의 상환	(1,300,982,197)	(1,323,032,691)	(1,291,037,963)

임대보증금의 반환	(87,504,000)	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(691,077,381)	(81,971,784,385)	75,410,261,841

기초현금및현금성자산	7,127,607,348	86,063,453,975	9,447,523,976

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동	(704,327,342)	3,035,937,758	1,205,668,158

기말현금및현금성자산	5,732,202,625	7,127,607,348	86,063,453,975