KC코트렐 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)는 1973년 11월 27일 한국코 트렐주식회사로 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 케이씨그린홀딩스주식회사는 2009년 9월 28일 이사회 결의 및 2009년 11월 12일자 임시주주총회 결의에 의거 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 투자사업부문을 영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 분할신설법인인 케이씨코트렐주식회사(이하 "당사")로 분할되었습니다.

당사의 분할설립시 자본금은 1,275,000천원이었으나, 이후 유무상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 8,800,000천원입니다. 당사의 최대주주는 케이씨그린홀딩스주식회사(지분율: 34.67%)입니다.

2. 중요한 회계처리방침2.1. 재무제표의 작성기준

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2. 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

가. 금융상품(1) 금융자산의 분류 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 또한 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

(2) 금융부채의 분류 및 측정당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.(3) 손상 : 금융자산과 계약자산상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

구 분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다.

나 . 수익인식 당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(1) 공사손실충당부채의 표시 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따라 공사손실충당부채는 더 이상 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'을 적용받지 않고 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용 받습니다. 이에 따라 당사는 미청구공사 및 초과청구공사의 조정으로 표시하던 공사손실충당부채를 기업회계기준서 제 1037호에 따라 충당부채로 계상하였습니다.

(2) 수행의무의 식별 당사는 집진기, 탈황/탈질 설비, 회처리 설비, 중소형 바이오매스 플랜트와 태양광 발전설비 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 기업회계기준 서 제1115호에 따라 당사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고, 식별된 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지를 결정합니다. 당사는 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역의 효익을 얻을 수 있고 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 한 약속을 계약내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있는 경우 구별되는 수행의무로 식별합니다. 또한 구별되는 수행의무에 대해서는 개별판매가격에 따라 거래가격을 배분하거나 개별적으로 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우에는 배분 목적에 맞게 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 배분합니다(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사의 발전 및 산업부문은 고객이 설계요소를 지정하여 주문한 발전기자재 등을 제작하여 판매하는 영업을 영위하고 있습니다. 당사는 i) 기업의 이행 의무 중 기업이 이행함으로써 자신이 대체 사용할 수 있는 자산을 발생시키지 않으며 ii) 현재까지 완료된 이행에 대해 강제할 수 있는 지급청구권을 보유한 경우에 한하여 해당 재화나 용역의 통제가 기간에 걸쳐 이전되는 것으로 보고 진행률에 따라 수익을 인식합니다.(4) 투입법을 이용한 진행률 측정 당사의 발전부문은 집진기, 탈황/탈질 설비 및 회처리 설비를 포함한 대기오염방지설비 공사계약 및 태양광 발전설비 설치계약을 체결하고 일반적으로 장기간에 걸쳐 공사를 진행하게 됩니다. 당사 는 해당 공사/용역계약이 i) 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하거나 ii) 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 가치를 높인다는 조건을 만족 시 수행의무를 기간에 걸쳐 이행하는 것으로 판단하고 투입법에 따른 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다.한편, 당사는 당사의 수행정도를 수익에 충실하게 나타내기 위하여 i) 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, ii) 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, iii) 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, iv) 기업이 제삼자에게서재화를 조달 받고, v) 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다는 모든 조건을 만족 시 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식합니다.

(5) 변동대가당사는 고객으로부터 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.(6) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

(7) 보증의무당사는 일반적으로 고객과의 계약을 수행하는 현지 법률 및 관습에 따라 보증을 제공합니다. 이런 보증은 대부분 확신 유형의 보증에 해당하며 당사는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 보증으로 인한 충당부채를 합리적으로 추정하여 충당부채로 회계처리 합니다. 하지만 당사가 비표준화된 계약에 의해서 확신 유형의 보증이 아닌 확장된 보증을 제공하는 경우 용역 유형의 보증으로 회계처리되며, 거래가격의 배분이 요구되는 별도의 수행의무로 회계처리 됩니다. 수익은 후속적으로 시간이 경과함에 따라 인식됩니다.

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

다. 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.(1) 리스이용자 회계처리

당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

1) 사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.3.13 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.2) 리스부채리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 또한, 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 리스를 종료하기 위해 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다.지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.3) 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자 회계처리당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

라. 재고자산

당사는 미착계정을 제외한 재고자산은 이동평균법으로 산정된 금액을 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 보고기간 종료일가액으로 하고 있습니다.

마. 유형자산(1) 인식과 측정

당사는 토지에 대해서는 공정가치로 평가하고 있으며, 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

(2) 후속원가

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 감가상각

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 감가상각방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구분	추정내용연수	감가상각방법	구분	추정내용연수	감가상각방법

건물	10년~40년	정액법	구축물	20년	정액법

기계장치	10년~15년	정액법	차량운반구	5년	정액법

공기구	5년	정액법	비품	5년	정액법

매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

바. 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

사. 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니합니다.

구 분	상각방법	추정내용연수

회원권	상각대상 아님	비한정

기타무형자산	미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는기간동안 정액법으로 상각	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

아. 자산손상(1) 금융자산의 손상

당기손익인식항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다.

금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ①발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ②동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 손상의 증거가 있는 경우, 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다.

상각후원가를 장부금액으로 하는 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하며, 매출채권 및 대여금의 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감하고, 그 외의 대여금 및 수취채권은 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.

원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 당사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.

후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 경우 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다.

(2) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.

현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별 가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 자. 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

차. 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 종업원이 근무용역을 제공한 때에 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는급여의 할인되지 않은 금액을 비용 또는 다른 자산의 원가로 인식합니다.

(2) 퇴직급여

당사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 채택하고 있습니다. 재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

카. 충당부채(1) 공사손실충당부채당사는 건설형 공사계약과 관련하여 향후 손실의 발생이 예상되는 경우에는 예상손실을 즉시 공사손실충당부채로 인식하여 당기의 매출원가 또는 공사원가에 포함하고있습니다. 동 공사손실충당부채는 미청구매출채권(초과청구매출채권)과 상계하여 재무상태표에 인식하고 있습니다.(2) 하자보수충당부채당사는 공사완성 후 하자보수가 있는 경우에 예상되는 하자보수비를 건설형 공사계약과 관련된 진행기준에 따라 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

(3) 기타충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있으며, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높은 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우, 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

타. 외화거래 및 화폐성외화자산ㆍ부채의 환산

당사는 모든 외화거래를 거래 당시의 환율에 의하여 원화로 환산ㆍ기록하고 있는 바,이들 거래의 결과로 발생하는 외환차익(차손)은 영업외수익(비용)으로 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 화폐성 외화자산 및 외화부채를 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 기준환율로 평가하고 있으며, 이로 인한 외화환산이익(손실) 영업외수익(비용)에 반영하고 있습니다.

파. 해외지점 등의 외화표시 재무제표의 환산영업ㆍ재무활동이 본점과 독립적으로 운영되는 당사의 해외지점 및 해외사업소의 외화표시 자산ㆍ부채의 경우에는 당해 자산ㆍ부채는 보고기간 종료일 현재의 환율을, 자본은 발생당시의 환율을 적용하며, 손익항목은 당해 회계연도의 평균환율을 적용하여 일괄 환산하고 있습니다. 이로 인하여 발생하는 환산손익은 이를 상계하여 그 차액을 해외사업환산이익(손실)의 과목으로 하여 자본항목으로 처리하고 있습니다. 이에 따른 해외사업환산이익(손실)은 차기 이후에 발생하는 해외사업환산이익(손실)과 상계하여 표시하고 관련지점 및 사업소가 청산, 폐쇄 또는 매각되는 회계연도의 손익으로 처리하고 있습니다.

하. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

(2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적 차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

갸. 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권,재고자산, 금융상품, 확정급여채무, 이연법인세자산(부채)에 대한 평가, 파생상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.

2021년도 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 재무상태 및 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이로 인한 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다.

3. 범주별 금융상품 가. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

(1) 당분기말

과 목	내 역	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	계

파생상품자산	통화선도	169,522	-	169,522

장기매출채권	장기매출채권	-	17,276,997	17,276,997

기타비유동금융자산	장기금융상품 등	4,596,309	19,871,551	24,467,860

비유동금융자산계	4,765,831	37,148,548	41,914,379

파생상품자산	통화선도	1,135,149	-	1,135,149

매출채권	매출채권	-	31,332,974	31,332,974

기타유동채권	미수금 등	-	57,725,282	57,725,282

유동성장기채권	유동성장기채권	-	2,512,629	2,512,629

기타유동금융자산	단기금융자산 등	-	1,297,172	1,297,172

현금및현금성자산	보통예금 등	-	59,561,544	59,561,544

유동금융자산계	1,135,149	152,429,601	153,564,750

금융자산 계	5,900,980	189,578,149	195,479,129

(2) 전기말

과 목	내 역	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	계

파생상품자산	통화선도	60,402	-	-	60,402

장기매출채권	장기매출채권	-	18,904,792	-	18,904,792

기타비유동금융자산	매도가능금융자산 등	-	20,211,339	4,579,358	24,790,697

비유동금융자산계	60,402	39,116,131	4,579,358	43,755,891

파생상품자산	통화선도	786,591	-	-	786,591

매출채권	매출채권	-	31,693,799	-	31,693,799

기타유동채권	미수금 등	-	59,797,782	-	59,797,782

유동성장기채권	유동성장기채권	-	1,703,997	-	1,703,997

기타유동금융자산	단기금융자산 등	-	916,113	-	916,113

현금및현금성자산	보통예금 등	-	86,063,454	-	86,063,454

유동금융자산계	786,591	180,175,144	-	180,961,735

금융자산 계	846,993	219,291,275	4,579,358	224,717,626

나. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

(1) 당분기말

과 목	내 역	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	계

파생상품	통화선도	3,965,963	-	3,965,963

전환사채 풋옵션	1,164,434	-	1,164,434

장기차입금	장기차입금	-	6,779,400	6,779,400

장기매입채무	장기매입채무	-	19,615,082	19,615,082

기타비유동금융부채	사용리스부채(비유동)	-	2,154,698	2,154,698

장기성기타채무	-	87,504	87,504

사채	무보증사채	-	9,988,612	9,988,612

전환사채	-	16,037,591	16,037,591

비유동금융부채계	5,130,397	54,662,887	59,793,284

파생상품	통화선도	976,517	-	976,517

매입채무	매입채무	-	52,450,609	52,450,609

기타유동부채	미지급금 등	-	40,048,134	40,048,134

유동성장기차입금	유동성장기차입금	-	5,645,600	5,645,600

단기차입금	단기차입금	-	30,450,000	30,450,000

유동금융부채계	976,517	128,594,343	129,570,860

금융부채 계	6,106,914	183,257,230	189,364,144

(2) 전기말

과 목	내 역	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	계

파생상품	통화선도	3,374,071	-	3,374,071

전환사채 풋옵션	280,313	-	280,313

장기차입금	장기차입금	-	8,190,800	8,190,800

장기매입채무	장기매입채무	-	19,552,936	19,552,936

기타비유동금융부채	사용리스부채(비유동)	-	2,465,635	2,465,635

장기성기타채무	-	87,504	87,504

사채	사채	-	9,986,987	9,986,987

전환사채	-	10,361,710	10,361,710

비유동금융부채계	3,654,384	50,645,572	54,299,956

파생상품	통화선도	-	-	-

매입채무	매입채무	-	59,493,106	59,493,106

기타유동부채	미지급금 등	-	45,428,840	45,428,840

유동성장기차입금	유동성장기차입금	-	5,645,600	5,645,600

단기차입금	단기차입금	-	18,000,000	18,000,000

유동금융부채계	-	128,567,546	128,567,546

금융부채 계	3,654,384	179,213,118	182,867,502

4. 금융상품 범주별 순손익 가 . 금융상 품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습 니다 . (단위: 천원)

(1) 당분기

거래유형	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	계

통화선도거래이익	69,463	-	-	-	69,463

통화선도거래손실	(928)	-	-	-	(928)

통화선도평가이익	766,165	-	-	-	766,165

통화선도평가손실	(1,682,264)	-	-	-	(1,682,264)

대손(상각)환입	-	939	-	-	939

이자수익	-	208,507	-	-	208,507

이자비용	-	-	-	(545,797)	(545,797)

외화환산손실	-	(698,735)	-	(1,892,395)	(2,591,130)

외화환산이익	-	6,196,960	-	383,932	6,580,892

외환차손	-	(286,117)	-	(143,486)	(429,603)

외환차익	-	416,780	-	209,012	625,792

배당금수익	-	-	967,500	-	967,500

계	(847,564)	5,838,334	967,500	(1,988,734)	3,969,536

(2) 전분기

거래유형	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	계

통화선도거래이익	-	-	-	-	-

통화선도거래손실	-	-	-	-	-

통화선도평가이익	-	-	-	-	-

통화선도평가손실	(237,235)	-	-	-	(237,235)

대손(상각)환입	-	(275,293)	-	-	(275,293)

이자수익	-	245,611	-	-	245,611

이자비용	-	-	-	(405,256)	(405,256)

외화환산손실	-	(55,871)	-	(394,708)	(450,579)

외화환산이익	-	1,485,023	-	19,669	1,504,692

외환차손	-	(474,195)	-	(167,980)	(642,175)

외환차익	-	2,128,356	-	753,954	2,882,310

배당금수익	-	-	592,274	-	592,274

계	(237,235)	3,053,631	592,274	(194,321)	3,214,349

5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다.

수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다.

수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

나. 금융상품 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위:천원) (1) 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	소계	상각후원가측정	계

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,900,980	5,900,980	-	5,900,980

- 상각후원가측정 금융자산	-	-	-	-	189,578,149	189,578,149

금융자산 계	-	-	5,900,980	5,900,980	189,578,149	195,479,129

금융부채

- 당기손익인식 금융부채	-	-	6,106,914	6,106,914	-	6,106,914

- 상각후원가측정 금융부채	-	-	-	-	183,257,230	183,257,230

금융부채 계	-	-	6,106,914	6,106,914	183,257,230	189,364,144

(2) 전 기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	소계	상각후원가측정	계

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	846,993	846,993	-	846,993

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,579,358	4,579,358	-	4,579,358

- 상각후원가측정 금융자산	-	-	-	-	219,291,275	219,291,275

금융자산 계	-	-	5,426,351	5,426,351	219,291,275	224,717,626

금융부채

- 당기손익인식 금융부채	-	-	3,654,384	3,654,384	-	3,654,384

- 상각후원가측정 금융부채	-	-	-	-	179,213,118	179,213,118

금융부채 계	-	-	3,654,384	3,654,384	179,213,118	182,867,502

다. 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	내용	공정가치금액	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	통화선도	1,304,671	스왑포인트 방식	매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진

지분상품	4,596,309	순자산가치평가 등	순자산가액 등

금융부채

당기손익인식 금융부채	통화선도	4,942,480	스왑포인트 방식	매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진

전환사채 풋옵션	1,164,434	이항모형	주가, 주가변동성, 시장이자율

라. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	유리한 변동	불리한 변동

1회 전환사채 풋옵션(주1)	55,499	54,733

2회 전환사채 풋옵션(주1)	76,687	73,270

(주1) 투입변수인 할인율을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.

6. 금융상품의 위험관리당사의 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이 자율위험 이자율위험 은 가격시 장금리 변 동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비 용 이 당기손익에 미치는 영향은 다 음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기말	전분기말

100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시

이자비용	689,012	(689,012)	676,220	(676,220)

이자수익	(595,615)	595,615	(86,749)	86,749

(2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(3) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 영업활동을 수행함에 따라 보고 통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, INR, CNY, TWD 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차 입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시	원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시

외화금융자산	11,713,168	(11,713,168)	37,477,374	(37,477,374)

외화금융부채	(4,060,838)	4,060,838	(6,530,788)	6,530,788

파생상품	(18,944,375)	18,944,375	(12,754,039)	12,754,039

순효과	(11,292,045)	11,292,045	18,192,547	(18,192,547)

나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.

(1) 당분기말 현재 비파생금융자산 중 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년~3년	3년초과	계	대손충당금 및
현재가치할인차금	장부가액

매출채권	23,503,769	5,112,810	3,263,019	-	31,879,598	(546,624)	31,332,974

유동성장기매출채권	-	2,579,237	-	-	2,579,237	(66,608)	2,512,629

장기성매출채권	-	-	8,295,047	10,639,229	18,934,276	(1,657,279)	17,276,997

기타유동채권	23,513,286	11,752,775	25,605,521	6,884,794	67,756,376	(10,031,094)	57,725,282

계	47,017,055	19,444,822	37,163,587	17,524,023	121,149,487	(12,301,605)	108,847,882

- 주석 19 참조.

(2) 당분기말 현재 파생금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

통화선도	134,527	1,000,622	169,522	1,304,671

(3) 매출채권 및 기타유동채권

당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기 말

매출채권	31,332,974	31,693,799

유동성장기매출채권	2,512,629	1,703,997

장기매출채권	17,276,997	18,904,792

기타유동채권	57,725,282	59,797,782

계	108,847,882	112,100,370

(4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.

한편, 당사는 하나 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (1) 당분기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

매입채무	52,450,609	-	-	52,450,609

장기매입채무	-	-	19,615,082	19,615,082

기타유동부채	33,109,606	6,938,528	-	40,048,134

단기차입금	27,450,000	3,000,000	-	30,450,000

유동성장기차입금	1,411,400	4,234,200	-	5,645,600

기타비유동금융부채	-	-	2,242,202	2,242,202

장기차입금	-	-	6,779,400	6,779,400

무보증사채	-	-	9,988,612	9,988,612

전환사채	-	-	16,037,591	16,037,591

계	114,421,615	14,172,728	54,662,887	183,257,230

- 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(2) 당분기말 현재 파생금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

통화선도	-	976,517	3,965,963	4,942,480

전환사채 풋옵션	-	-	1,164,434	1,164,434

라. 자본관리

자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환 경 의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %).

구 분	당분기	전기 말

부채(A)	293,236,694	312,124,591

자본(B)	47,030,282	43,442,606

부채비율(A/B)	623.51	718.48

7. 영업부문 가. 일반정보 당사의 영업부문은 환경엔지니어링 사업부문과 에너지사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.

나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정(1) 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	환경엔지니어링사업부문	에너지사업부문	계

당분기말

자산	338,166,976	2,100,000	340,266,976

부채	293,236,694	-	293,236,694

전기말

자산	353,467,196	2,100,000	355,567,196

부채	312,124,591	-	312,124,591

(2) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

환경엔지니어링사업부문	에너지사업부문	계	환경엔지니어링사업부문	에너지사업부문	계

매출액	99,629,417	-	99,629,417	72,020,656	-	72,020,656

매출원가	92,759,409	-	92,759,409	65,074,051	-	65,074,051

판매비와관리비	5,459,858	-	5,459,858	4,762,020	-	4,762,020

영업이익(손실)	1,410,150	-	1,410,150	2,184,585	-	2,184,585

금융수익	698,507	477,500	1,176,007	484,082	353,803	837,885

금융원가	545,796	-	545,796	405,255	-	405,255

기타수익	8,772,216	-	8,772,216	5,201,404	724	5,202,128

기타비용	7,292,714	-	7,292,714	1,795,748	-	1,795,748

법인세비용	612,033	105,050	717,083	(121,045)	77,996	(43,049)

당기순이익(손실)	2,430,330	372,450	2,802,780	5,790,113	276,531	6,066,644

다. 영업부문의 지역정보 (1) 당분기말 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

지역	매출액	비유동자산(*)

남아프리카공화국	1,098,052	-

대만	23,925,494	-

베트남	1,323,896	-

인도	5,620,602	-

인도네시아	1,751,359	-

한국	63,999,505	34,754,301

기타	1,910,509	-

계	99,629,417	34,754,301

(* )매출채권,금 융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외

(2) 전분기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다.(단위:천원).

지역	매출액	비유동자산(*)

남아프리카공화국	8,279,424	-

대만	2,506,797	-

인도	1,219,009	-

태국	850,165	-

베트남	700,687	-

한국	57,211,598	48,088,806

기타	1,252,976	-

계	72,020,656	48,088,806

(*) 매출채권, 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 제외

8. 영업손익산출에 필요한 주요항목

가. 당분기 및 전분기 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

매출액	99,629,417	72,020,656

매출원가	92,759,409	65,074,051

매출총이익	6,870,008	6,946,605

판매비와관리비	5,459,858	4,762,020

영업이익(손실)	1,410,150	2,184,585

나. 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여	1,484,620	1,669,158

퇴직급여	172,245	201,414

복리후생비	106,898	114,666

지급임차료	29,815	26,472

접대비	49,201	41,903

감가상각비	369,412	368,491

무형자산상각비	195,019	198,917

세금과공과	66,055	83,992

광고선전비	10,090	1,022

경상연구개발비	175,638	50,304

여비교통비	57,307	39,974

통신비	15,687	19,735

보험료	1,281	1,313

외주비	73,478	342,519

지급수수료	2,585,345	1,543,825

운반비	1,746	2,592

보증수수료	738	11,734

소모품비	8,734	9,673

도서인쇄비	13,822	4,108

수도광열비	3,458	2,267

차량유지비	29,017	27,390

교육훈련비	9,293	516

수선비	20	-

대손상각비	939	35

계	5,459,858	4,762,020

9. 기타이익 및 손실가. 기타이익

당분기 및 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

외환차익	625,792	2,882,310

외화환산이익	6,580,892	1,504,691

파생상품평가이익	766,165	-

파생상품거래이익	69,463	-

유형자산처분이익	240,824	15,087

대손충당금환입	88,790	275,328

무형자산 처분이익	-	124,072

공정가치금융자산 평가이익	252,342	-

잡이익	147,948	400,640

계	8,772,216	5,202,128

나. 기타손실

당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

외환차손	429,602	642,174

외화환산손실	2,591,129	450,579

파생상품평가손실	1,682,264	237,235

파생상품거래손실	928	-

유형자산처분손실	1,751	2,275

기타의대손상각비	2,439,958	320,453

잡손실	147,082	143,032

계	7,292,714	1,795,748

10. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	208,507	245,611

배당금수익	967,500	592,274

금융원가

이자비용	545,796	405,255

순금융수익	630,211	432,630

1 1. 유형자산

가. 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위:천원)

과 목	기초	취득 및 자본적지출	처분	대체/기타	감가상각비(*)	기말

토지	-	-	-	-	-	-

건물	8,326	19,640	(1,115)	(1,786)	(519)	24,546

구축물	-	-	-	-	-	-

기계장치	698,744	-	-	-	(48,160)	650,584

차량운반구	337,881	(24,000)	18,264	(34,510)	297,635

공구와기구	117,503	570	-	-	(7,566)	110,507

비품	99,924	-	-	-	(9,168)	90,756

입목	6,782	-	-	-	-	6,782

건설중인자산	731,500	59,627	-	-	-	791,127

사용권자산	3,661,762	-	-	42,774	(337,490)	3,367,046

계	5,662,422	79,837	(25,115)	59,252	(437,413)	5,338,983

(*) 당분기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	감가상각비	경상연구개발비	계

건물	519	-	519

구축물	-	-	-

기계장치	37,589	10,571	48,160

차량운반구	34,510	-	34,510

공구와기구	7,566	-	7,566

비품	9,168	-	9,168

사용권자산	337,490	-	337,490

계	426,842	10,571	437,413

(2) 전분기(단위:천원)

과 목	기초	취득 및 자본적지출	처분	대체/기타	감가상각비(*)	기말

토지	26,336,070	-	-	-	-	26,336,070

건물	3,690,184	-	(3,900)	-	(55,928)	3,630,356

구축물	833,271	-	-	-	(30,896)	802,375

기계장치	887,067	-	-	-	(51,755)	835,312

차량운반구	561,353	17,915	(146,318)	-	64,148	497,098

공구와기구	71,305	-	-	-	(592)	70,713

비품	83,331	-	-	-	(6,944)	76,387

입목	6,782	-	-	-	-	6,782

건설중인자산	1,329,511	43,000	-	(48,000)	-	1,324,511

사용권자산	4,797,389	44,039	-	-	(331,772)	4,509,656

계	38,596,263	104,954	(150,218)	(48,000)	(413,739)	38,089,260

(*) 전분기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	감가상각비	경상연구개발비	계

건물	52,818	3,110	55,928

구축물	30,896	-	30,896

기계장치	40,399	11,356	51,755

차량운반구	(64,148)	-	(64,148)

공구와기구	592	-	592

비품	6,944	-	6,944

사용권자산	331,772	-	331,772

계	399,273	14,466	413,739

12. 무형자산

가. 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). ( 1) 당분기

구분	기초	취득	처분	상각	대체	기말

회원권	699,054	-	-	-	-	699,054

기타무형자산	1,562,571	-	-	(199,874)	-	1,362,697

계	2,261,625	-	-	(199,874)	-	2,061,751

(2) 전분기

구분	기초	취득	처분	상각	대체	기말

회원권	512,443	301,972	(122,000)	-	-	692,415

기타무형자산	2,218,917	-	-	(203,772)	48,000	2,063,145

계	2,731,360	301,972	(122,000)	(203,772)	48,000	2,755,560

13. 파생상품 당사는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 하나은행 외 1개의 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며 평가 내역은 다음과 같습니다.

(1) 통화선도(단위: 천원, USD 등)

계약처	포지션	계약일	만기일	계약통화	계약금액	계약환율	평가손익

하나은행	매입	2021-06-10	2022-05-26	USD	732,565	1,117.20	17,188

하나은행	매도	2022-03-16	2022-06-02	USD	811,000	1,240.20	23,031

하나은행	매도	2022-03-16	2022-06-30	USD	1,261,000	1,239.10	34,660

우리은행	매도	2022-03-24	2022-06-30	USD	1,150,967	1,218.30	7,710

우리은행	매도	2022-03-24	2022-07-28	USD	4,440,537	1,217.50	27,600

우리은행	매도	2022-03-24	2022-09-29	USD	5,343,000	1,215.75	31,361

하나은행	매입	2021-06-10	2022-09-29	USD	1,566,398	1,117.75	31,902

하나은행	매도	2022-03-16	2022-09-29	USD	450,000	1,238.30	12,771

하나은행	매도	2021-07-14	2022-09-30	USD	11,723,965	1,148.70	(237,604)

하나은행	매입	2021-06-10	2022-10-27	USD	2,822,000	1,117.86	54,870

우리은행	매도	2022-03-24	2022-10-27	USD	1,459,160	1,214.80	8,127

하나은행	매입	2021-06-10	2022-11-24	USD	392,887	1,117.80	7,258

하나은행	매입	2021-12-20	2022-12-01	EUR	1,086,069	1,357.50	5,920

우리은행	매도	2022-03-24	2022-12-22	USD	8,005,500	1,213.20	44,164

하나은행	매입	2021-06-10	2022-12-29	USD	1,117,368	1,117.90	19,283

하나은행	매입	2021-12-20	2022-12-29	EUR	1,266,011	1,360.60	7,142

하나은행	매입	2021-06-10	2023-01-26	USD	698,594	1,118.55	11,493

우리은행	매도	2022-03-24	2023-01-26	USD	1,616,765	1,212.05	8,613

우리은행	매도	2022-03-24	2023-02-23	USD	1,275,765	1,211.20	6,661

하나은행	매도	2022-03-16	2023-03-02	USD	8,377,000	1,234.30	237,939

하나은행	매도	2021-07-14	2023-03-30	USD	4,739,604	1,148.60	(69,805)

하나은행	매입	2021-12-20	2023-03-30	EUR	1,081,022	1,365.28	6,585

우리은행	매도	2022-03-24	2023-03-30	USD	235,750	1,209.60	1,085

하나은행	매입	2021-12-20	2023-04-27	EUR	1,447,720	1,366.70	9,017

하나은행	매도	2022-03-16	2023-04-27	USD	450,000	1,232.60	12,609

하나은행	매도	2022-03-08	2023-05-04	USD	5,344,000	1,223.90	104,574

하나은행	매도	2022-03-16	2023-05-04	USD	811,000	1,232.40	22,674

하나은행	매도	2021-07-14	2023-06-29	USD	11,675,020	1,148.50	(155,657)

하나은행	매도	2021-07-14	2023-10-05	USD	4,279,548	1,147.40	(52,610)

하나은행	매입	2021-06-10	2023-12-28	USD	86,363	1,118.35	996

하나은행	매도	2021-07-14	2023-12-29	USD	14,291,043	1,147.30	(167,638)

우리은행	매도	2022-03-24	2024-01-25	USD	966,765	1,198.50	458

하나은행	매도	2021-08-02	2024-03-28	USD	4,308,731	1,157.00	(43,845)

우리은행	매도	2022-03-24	2024-03-28	USD	966,765	1,196.40	(486)

하나은행	매도	2021-08-02	2024-06-27	USD	16,385,440	1,156.30	(156,632)

우리은행	매도	2021-08-02	2024-09-26	USD	6,913,941	1,155.29	(69,422)

우리은행	매도	2022-03-24	2024-11-21	USD	966,765	1,192.10	(2,095)

하나은행	매도	2022-03-08	2024-12-05	USD	668,000	1,210.20	10,474

우리은행	매도	2021-08-02	2024-12-19	USD	8,552,601	1,154.69	(87,278)

우리은행	매도	2021-08-17	2025-03-27	USD	13,627,168	1,169.63	(151,198)

우리은행	매도	2022-03-24	2025-03-27	USD	966,765	1,189.70	(3,480)

우리은행	매도	2021-08-17	2025-06-26	USD	4,279,548	1,168.20	(48,266)

우리은행	매도	2022-03-24	2025-06-26	USD	569,567	1,188.00	(2,351)

우리은행	매도	2021-08-17	2025-09-25	USD	23,298,019	1,166.86	(272,096)

우리은행	매도	2021-08-17	2025-12-18	USD	3,944,415	1,165.74	(47,944)

(2)통화선도 계약과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 파생상품거래이익은 69,463천원이며, 파생상품거래손실은 927천원 입니다.

14. 관계기업주식 가. 당분기 말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격

당분기말	전기말

부산신호태양광발전㈜	25%	25%	한국	2022.03.31	에너지발전사업

KC Energy Technology Co., Ltd.(*)	50%	50%	중국	2021.12.31	환경설비업

(주)이천뉴파워	50%	50%	한국	2022.03.31	발전사업관련 관리업

케이피지이㈜	23%	23%	한국	2022.03.31	발전기자재

(*) 회사 정리 절차 진행 예정

나. 관계기업주식 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

관계기업명	기초	취득	처분	손상차손	기말

부산신호태양광발전㈜	2,100,000	-	-	-	2,100,000

KC Energy Technology Co., Ltd.	-	-	-	-	-

(주)이천뉴파워	-	-	-	-	-

케이피지이㈜	227,700	-	-	-	227,700

계	2,327,700	-	-	-	2,327,700

- 당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하 여 원가법으로 평가하고 있습니다.

(2) 전기

관계기업명	기초	취득	처분	손상차손	기말

부산신호태양광발전㈜	2,100,000	-	-	-	2,1000,000

KC Energy Technology Co., Ltd.	-	-	-	-	-

(주)이천뉴파워	-	-	-	-	-

케이피지이㈜	227,700	-	-	-	227,700

계	2,327,700	-	-	-	2,327,700

- 당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하 여 원가법으로 평가하고 있습니다.

다. 당분기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익	관계기업에서수령한 배당금

부산신호태양광발전㈜	4,528,335	30,972,724	5,370,026	7,497,000	2,516,492	1,180,770	-	1,180,770	477,500

KC Energy Technology Co Ltd.	14,789,411	46,534	14,029,988	-	-	-	-	-	-

(주)이천뉴파워	805,858	4,821,847	4,587,455	-	1,689,021	490,257	-	490,257	-

케이피지이㈜	1,103,280	-	4,602	-	122,698	32,779	-	32,779	-

15. 종속기업주식 가.당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	소유지분율(%)	주된사업장	취득원가

당분기말	전기말

놀텍코리아(주)	100	100	대한민국	1,557,587

KC에어필터텍(주)	100	100	대한민국	500,000

KC Africa (Pty) Ltd	100	100	남아프리카공화국	750,000

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	100	100	대만	235,000

KCA Power Service (Pty) Ltd (주1)	80	80	남아프리카공화국	-

KC브이씨에스(주)	70	70	대한민국	700,000

KC Cottrell Engineering Service (Pvt) Ltd.	100	100	인도	491,922

KC Cottrell India (Pvt) Ltd.	100	100	인도	1,000

계	4,235,509

(주1) 남아프리카공화국 법 에 따라 설립된 무자본회사입니다. 나. 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) (1) 당분기

종속기업명	기초	취득	처분	손상차손	기말

놀텍코리아(주)	-	-	-	-	-

KC에어필터텍(주)	500,000	-	-	-	500,000

KC Africa (Pty) Ltd	750,000	-	-	-	750,000

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	-	-	-	-	-

KC브이씨에스㈜	700,000	-	-	-	700,000

KCA Power Service (Pty) Ltd	-	-	-	-	-

KC Cottrell Engineering Service (Pvt) Ltd.	491,922	-	-	-	491,922

KC Cottrell India (Pvt) Ltd.	1,000	-	-	-	1,000

계	2,442,922	-	-	-	2,442,922

(2) 전기

종속기업명	기초	취득	처분	손상차손	기말

놀텍코리아(주)	-	-	-	-	-

KC에어필터텍(주)	500,000	-	-	-	500,000

KC Africa (Pty) Ltd	750,000	-	-	-	750,000

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	-	-	-	-	-

KC안전기술(주)(구 유양기술(주))	2,252,123	-	(2,252,123)	-	-

KC브이씨에스㈜	700,000	-	-	-	700,000

KCA Power Service (Pty) Ltd	-	-	-	-	-

KC Cottrell Engineering Service (Pvt) Ltd.	491,922	-	-	-	491,922

KC Cottrell India (Pvt) Ltd.	1,000	-	-	-	1,000

계	4,695,045	-	(2,252,123)	-	2,442,922

다. 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익

KC에어필터텍(주)	4,264,803	2,307,077	1,957,726	1,758,873	73,300	72,166

놀텍코리아(주)	462,049	4,046,025	(3,583,976)	-	(46,426)	(45,985)

KC Africa (Pty) Ltd	14,264,273	13,933,825	330,448	-	(89,600)	122,552

KCA Power Service (Pty) Ltd	2,160,342	1,811,806	348,536	-	(490,052)	(424,049)

KC Cottrell Taiwan Co Ltd	3,688,021	4,903,278	(1,215,257)	4,387,127	89,751	170,701

KC브이씨에스㈜	7,554,925	5,952,959	1,601,966	3,578,016	(170,496)	(170,945)

KC Cottrell Engineering Service (Pvt) Ltd	2,067,379	1,286,948	780,431	302,789	9,188	11,091

KC Cottrell India (Pvt) Ltd	16,144,305	22,538,998	(6,394,693)	3,273,045	(661,820)	(674,119)

- 당사는 별도재무제표 상 종속기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 16. 기타비유동채권 및 기타비유동금융자산

가. 기타비유동채권 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타비유동채권

장기미수금	1,702,001	1,787,090

소계	1,702,001	1,787,090

기타비유동금융자산

장기금융상품	6,988,654	8,634,061

지분상품	4,596,309	4,579,358

장기대여금	13,857,852	12,529,085

장기대여금 대손충당금	(2,053,945)	(2,012,081)

보증금	1,078,990	1,060,273

소계	24,467,860	24,790,696

나. 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원,INR,USD) .

구 분	은행명	통화	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	하나은행	KRW	2,000	2,000	당좌거래 개설보증금

하나은행	KRW	5,600,000	5,600,000	보증예금담보

하나은행	USD	1,143,260	1,143,260	보증예금담보

기업은행	KRW	-	1,674,337	보증예금담보

신한은행 인도뉴델리	INR	100,000	100,000	프로젝트오피스보증금

신한은행 인도뉴델리	INR	50,000	50,000	프로젝트오피스보증금

17. 기타비유동비금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타비유동비금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기 말

선급기술도입비	114,432	136,824

18. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

원재료	7,971,017	7,971,017	8,399,129	8,399,129

미착품	28,162,199	28,162,199	9,298,687	9,298,687

계	36,133,216	36,133,216	17,697,816	17,697,816

19. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권 가. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 유동성장기채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	31,879,598	32,223,626

대손충당금	(546,624)	(529,827)

유동성장기채권(주1)	2,579,237	1,710,143

현재가치할인차금(주1)	(66,608)	(6,146)

미수금	22,678,946	23,357,924

대손충당금	(4,646,391)	(2,518,256)

미수수익	2,254,270	2,134,781

대손충당금	(2,186,031)	(2,025,104)

선급금	35,227,196	34,187,698

대손충당금	(3,198,672)	(3,198,672)

선급비용	7,595,964	7,859,411

계	91,570,885	93,195,578

나. 당분기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기말

장기매출채권(유보)(주1)	16,548,747

장기매출채권(기타)(주2)	2,385,529

대손충당금(*)	(1,588,609)

현재가치할인차금	(68,670)

계	17,276,997

(*) 기준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액임.

(주1) 장기매출채권(유보) 회사가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5-10%)이 관련 프로젝트공사 완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다. (주2) 장기매출채권(기타)특수관계자인 KC환경서비스(주)에 대한 장기공사미수금으로 현재가치평가후 장기매출채권으로 계상하고 있습니다.

20. 기타유동금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기 말

단기대여금 (*)	4,272,051	3,870,751

대손충당금	(2,974,879)	(2,954,638)

계	1,297,172	916,113

(*) 단기대여금은 거래처 대여금 등으로 구성되어 있습니다.

21. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기 말

보유현금	11,054	3,053

보통예금(*)	59,550,490	86,060,401

계	59,561,544	86,063,454

(*) 당분기말 현금및현금성 자 산 중 198백만원 은 당사 의 연 구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다.

22. 자본 가. 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당분기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 17,600,000주(자본금 8,800,000천원)입니다.

나. 무상증자 및 유상증자 당사는 당분기 이전에 주식발행초과금을 재원으로 하는 무상증자와 유상증자를 실시하였습니다. 무상증자 및 유상증자로 추가로 발행한 신주 내역은 다음과 같습니다 .

구분	증자전	추가발행 신주	증자후

무상증자(2010.03.16)	2,550,000주	2,550,000주	5,100,000주

유상증자(2010.11.16)	5,100,000주	1,020,000주	6,120,000주

무상증자(2012.11.21)	6,120,000주	3,880,000주	10,000,000주

유상증자(2016.06.28)	10,000,000주	3,000,000주	13,000,000주

유상증자(2021.07.19)	13,000,000주	4,600,000주	17,600,000주

다. 자본잉여금

자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	1,355,167	289,467

주식발행초과금	53,137,877	53,137,877

계	54,493,044	53,427,344

라. 기타적립금

(1) 기타적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

공정가치 측정 금융자산	-	239,120

법정적립금	1,598,800	1,598,800

임의적립금	7,200,000	7,200,000

계	8,798,800	9,037,920

(2) 공정가치 측정 금융자산의 변동내역(단위:천원)

구 분	공정가치 측정 금융자산 (*)

기초	239,120

당기변동액	(239,120)

법인세효과	-

기말	-

(*) 기타적립금에서 공정가치 측정 금융자산 평가이익으로 계정재분류

(3) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(4) 임의적립금

당사는 조세특례제한법 9조 1항에 따라 연구인력개발준비금을 설정하고 있습니다.당사는 위 연구인력개발준비금을 향후에 관련 연구인력개발비로 사용할 예정입니다.

23. 차입금 및 사채 가. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입금종류	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	하나은행	포괄무역어음대출	3.07-3.13	12,450,000	-

산업은행	산업운영자금대출	3.90	15,000,000	15,000,000

우리은행	기업운전일반자금	3.23	3,000,000	3,000,000

단기차입금 소계	30,450,000	18,000,000

장기차입금	하나은행	에너지이용합리화기금	1.75	390,000	420,000

산업은행	에너지이용합리화기금	2.75	3,285,000	3,416,400

우리은행	수출입온랜딩대출	2.57	8,750,000	10,000,000

장기차입금 소계	12,425,000	13,836,400

차감:유동성대체	(5,645,600)	(5,645,600)

장기차입금 소계	6,779,400	8,190,800

(2) 장기차입금 상환계획(단위:천원)

연도	상환금액

2022년	4,234,200

2023년	5,645,600

2024년	645,600

2025년	585,600

2026년이후	1,314,000

계	12,425,000

(3) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사가 제공한 담보 및 보증과 제 3자 로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공처	관련차입금	제공자	제공한 담보/보증 내용	설정액

하나은행	24,145,000	KC코트렐(주)	부동산(안성토지)	30,000,000

KC그린홀딩스(주)	연대보증	15,600,000

우리은행	5,000,000	KC그린홀딩스(주)	연대보증	6,000,000

3,000,000	KC코트렐(주)	특허	3,600,000

국민은행	4,000,000	KC그린홀딩스(주)	연대보증	4,800,000

산업은행	15,000,000	KC그린홀딩스(주)	연대보증	18,000,000

3,285,000	(주)창원에너텍	부동산,기계장치	4,420,000

한국수출입은행	5,000,000	KC그린홀딩스(주)	연대보증	6,000,000

계	59,430,000	88,420,000

(*) 상세내역은 주석 30 참조

나. 사채 (1) 사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	이자율(%)	당분기말	전기말

사모사채(주1)	3.639%	10,000,000	10,000,000

전환사채(주1)	1.000%	11,000,000	11,000,000

전환사채	1.000%	7,500,000	-

사채 소계	28,500,000	21,000,000

가산:상환할증금	570,503	339,218

차감:전환권조정	(3,032,912)	(977,508)

차감:사채할인발행차금	(11,388)	(13,013)

차감 계	26,026,203	20,348,697

(주1) 상기 사채와 관련하여 KC그린홀딩스㈜가 연대보증을 제공하고 있습니다. (2) 사채의 세부 발행내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	액면금액	발행비용	이자율	이자지급방법	발행일	만기일

제1회 무보증 사모사채	10,000,000	20,120	3.639%	매 3개월 후급	2020-11-26	2023-11-26

제1회 무보증 사모 전환사채	11,000,000	112,596	1.000%	매 3개월 후급	2021-11-26	2024-11-26

제2회 무보증 사모 전환사채	7,500,000	76,831	1.000%	매 3개월 후급	2022-03-25	2025-03-25

(3) 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	기초	발행/상환액	행사/상각액	기말

전환사채	11,000,000	7,500,000	-	18,500,000

상환할증금	339,218	231,285	-	570,503

전환권조정	(977,508)	(2,144,081)	88,677	(3,032,912)

장부금액	10,361,710	5,587,204	88,677	16,037,591

전환권대가(기타자본잉여금)	262,493	1,065,700	-	1,328,193

(4) 당사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

1. 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구분	내역

사채의 명칭	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

권면금액	11,000,000

발행가액	11,000,000

인수권자	산은캐피탈 주식회사 외 6

발행일	2021년 11월 26일

만기일	2024년 11월 26일

표면이자율	연 1%

만기보장수익률	연 2% (3개월 단위 복리계산)

이자지급조건	발행일로부터 만기일까지 매 3개월

전환가격	6,826원/주

원금상환방법	본 사채의 만기일인 2024년 11월 24일자 잔여 사채원금의 103.0838%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환권의 행사기간	2022년 11월 26일 ~ 2024년 10월 26일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 전환사채 발행일로부터 24개월이 경과하는날인 2023년 11월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구 할 수 있습니다.

매도청구권	매도청구권자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 11월 26일부터 2023년 11월 26일까지 매 3개월 마다 도래하는 발행일의 당일마다 매도청구권을 행사할 수 있습니다. 다만, 매도청구권자는 매도청구권 행사로 인한 매매일로부터 30일전부터 10일전까지 사채권자에게 만기전 매도청구권행사를 청구하여야 합니다.

전환비율	권면금액의 100%

전환가액 조정	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정합니다.

2. 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구분	내역

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

권면금액	7,500,000

발행가액	7,500,000

인수권자	KB증권 주식회사 외 6

발행일	2022년 03월 25일

만기일	2025년 03월 25일

표면이자율	연 1%

만기보장수익률	연 2% (3개월 단위 복리계산)

이자지급조건	발행일로부터 만기일까지 매 3개월

전환가격	6,108원/주

원금상환방법	본 사채의 만기일인 2025년 03월 25일자 잔여 사채원금의 103.0838%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환권의 행사기간	2023년 3월 25일 ~ 2025년 2월 25일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 전환사채 발행일로부터 24개월이 경과하는날인 2024년 03월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구 할 수 있습니다.

매도청구권	매도청구권자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 03월 25일부터 2024년 03월 25일까지 매 3개월 마다 도래하는 발행일의 당일마다 매도청구권을 행사할 수 있습니다. 다만, 매도청구권자는 매도청구권 행사로 인한 매매일로부터 30일전부터 10일전까지 사채권자에게 만기전 매도청구권행사를 청구하여야 합니다.

전환비율	권면금액의 100%

전환가액 조정	-본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정합니다.-위 와 별도로 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가,1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로한다. 단, 전환가격의 최저조정한도는 본 사채 발행당시 최초 전환가액의 80%이상으로 한다.

24. 퇴직급여채무당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

가. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,982,051	17,772,741

국민연금전환금	(5,047)	(6,275)

사외적립자산의 공정가치	(16,044,592)	(17,362,485)

재무상태표에 인식된 금액	932,412	403,981

나. 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초 확정급여채무	17,772,740	19,637,678

당기근무원가	478,931	568,764

이자비용	101,406	77,669

퇴직급여지급액	(1,371,026)	(2,641,096)

관계사전입(전출)	-	-

확정급여제도의 재측정요소	-	(1,007,048)

기말 확정급여채무	16,982,051	16,635,967

다. 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초 사외적립자산의 공정가치	17,362,485	18,559,680

부담금납입액	-	-

사외적립자산의 예상수익	106,574	86,550

퇴직급여지급액	(1,371,027)	(2,616,017)

관계사전입(전출)	-	-

사외적립자산의 재측정요소	(53,440)	(42,498)

기말 사외적립자산의 공정가치	16,044,592	15,987,715

라. 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	478,931	568,764

이자비용	101,406	77,669

사외적립자산의 예상수익	106,574	(86,550)

계	686,911	559,883

마. 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다

구분	당분기	전기

할인율	2.53%	2.53%

평균임금인상률	3.32%	3.32%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다.

바. 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

확정급여채무의 재측정요소	-	1,323,121

사외적립자산의 재측정요소	(53,440)	(207,216)

계	(53,440)	1,115,905

사. 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

정기예금	11,363,307	12,697,667

채무상품	1,128,091	1,121,784

수익증권	3,550,276	3,542,613

기타	2,918	421

계	16,044,592	17,362,485

25. 매입채무, 장기매입채무 및 기타유동부채

가. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매입채무	52,450,609	59,493,106

미지급금	28,578,467	35,255,792

선수금	3,081,816	1,530,379

미지급비용	1,107,192	1,106,535

예수금	5,536,096	5,499,323

예수부가세	387,762	449,054

미지급배당금	172	172

사용리스부채_유동	1,356,629	1,337,528

계	92,498,743	104,671,889

나. 당분기말 현재 당사의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장기매입채무(*)	19,615,082	19,552,936

(*) 장기매입채무(유보)당사는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 매입채무의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 지급할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 당사는 장기매입채무(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다.

26. 건설계약

가. 공사계약잔액의 변동내역 (단위: 천원, USD 등)

구분	기초 계약잔액	당분기 신규/변경 계약액	당분기 공사수익	당분기말 계약잔액

KRW	257,647,394.00	12,412,514.00	61,713,066.00	208,346,842.00

USD	323,420,232.00	10,510,455.07	17,077,065.95	316,853,621.12

EUR	32,408.18	491.00	32,166.79	732.39

INR	3,157,461,367.60	-	186,223,046.66	2,971,238,320.94

JPY	4,050,169.75	-	1,187,784.36	2,862,385.39

ZAR	6,846,956.72	-	4,220,726.92	2,626,229.80

TWD	4,279,727,851.16	-	194,547,035.47	4,085,180,815.69

CNY	21,902,900.00	-	2,300.00	21,900,600.00

나. 당분기말 현재 공사손실충당부채 및 하자보수충당부채의 변동내역(단위:천원)

구분	공사손실충당부채	하자보수충당부채

기초	7,151,012	5,893,613

전입	140,006	382,698

사용	-	(56,639)

환입	(3,237,701)	(87,958)

기말	4,053,317	6,131,714

다. 진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원)

누적발생원가	누적공사손익	초과청구채권	공사대금 매출채권

청구분	미청구채권	계	유보금(장기매출채권)

872,163,773	1,662,405	92,726,896	902,182,097	64,370,977	966,553,074	17,276,997

라. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원)

계약명	계약일	기한(*)	진행률	미청구채권	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금 (**)

ESP Package for Meja Thermal Power PJT	2012-05-02	2019-03-31	99.08	1,089,925	-	2,759,540	183,722

ESP Package for Farakka STPP PJT	2013-11-14	2020-05-31	99.57	584,870	-	1,546,250	107,563

Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비	2016-05-09	2019-02-28	78.32	3,706,515	-	1,892,965	134,288

대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사	2014-05-23	2017-12-31	98.01	2,788,908	653,600	-	-

FGD for Seytomer Project	2015-09-18	2019-09-01	97.56	-	-	3,647,535	258,759

Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비	2016-07-29	2019-07-10	54.24	20,510,670	-	227,029	16,106

고성하이화력 1,2호기 탈황설비	2017-06-20	2021-04-30	100.00	1,853,915	-	208,051	1,168

신서천화력 전기집진기 구매	2018-04-04	2020-06-30	100.00	-	-	-	-

Ngodwana 25MW Biomass Power Plant	2018-04-24	2020-10-24	99.00	13,622,252	-	905,064	7,089

강릉안인화력 1,2호기 탈황설비	2018-09-14	2023-09-15	83.54	1,921,969	-	-	-

강릉안인화력 1,2호기 전기집진기	2018-12-01	2023-09-15	95.57	2,221,811	-	3,451,000	4,002

NPC ML.Industrial Incinerator Project	2019-06-03	2022-06-02	85.44	4,915,445	-	88,698	490

(포항) 3,4소결 공정집진기 1,2,3 Chamber 성능복원	2019-11-20	2022-09-30	94.25	-	-	-	-

ESP System Supply for Khurja Power Project(2x660)	2020-08-05	2023-12-28	18.15	-	-	2,238,093	77,275

Jawa9,10 프로젝트 ESP	2020-11-26	2023-06-30	10.89	-	-	-	-

Anpara B ESP(2*500MW) Renovation Retrofit	2021-03-16	2022-12-17	13.48	-	-	1,881,356	23,268

당진화력 제1~4호기 환경설비 설치조건부 구매	2021-05-13	2023-06-30	50.30	3,918,852	-	5,714,467	6,183

Taichung #5 ~ #10 AQCS Retrofit	2021-06-22	2025-05-31	6.28	-	-	-	-

JAWA #910 PJT Fly Ash Handling System	2021-10-18	2023-02-28	4.31	-	-	-	-

계	57,135,132	653,600	24,560,048	819,913

(*) 최종 계약서상 기재된 일자로 실제 프로젝트의 진행상황과는 차이가 있을 수 있습니다. (**) 기 준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액을 포함하고 있습니다.

마. 영업부문별 공시(단위:천원)

부문명	총계약금액변동액(추정변경)	추정계약원가변동액(추정변경)	미래손익에미칠 영향	당분기 공사수익변동액

환경엔지니어링 사업부문	144,131	2,314,723	(1,376,829)	(793,763)

※ 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 바. Long Phu 1 Thermal Power Plant 불확실성 당사는 2016년 5월에 베트남 롱푸지역의 화력발전소 공사(원청사 베트남국영회사, (이하 PVN ))를 러시아 기업인 PJSC POWER MACHINES(이하 PM)으로부터 수주하여 이후 집진 및 탈황설비 납품 공사를 진행하고 있습니다. 2018년 1월말경 미 재무성의 경제 제재 리스트에 PM이 포함되어, 자금거래가 동결됨에 따라 현재 동 공사는정지중에 있습니다. 당분기 중 중요한 공사진행은 없으며 당분기말 현재 동 공사의 공정율은 집진설 비 약 78.32% , 탈황설비 약 54.24% 에 달하 고 있습니다 . 당분기말 현재 공 원청사인 PVN 는 PM과의 계약해제후 당사와의 계약을 통해 공사재개를 추진하고 있고 대부분의 집진설비가 납품대기중에 있는 점을 고려할 때 2022년중에는 공사가 재개될 것으로 기대하고 있으나 향후 공사 진행결과를 예측할 수 없습니다. 당분기말 현재 동 공사(집진 및 탈황설비)의 계 약금액은 USD 71,371,600 이며, 미진행 계약금 액은 USD 26,498,150.08 입니다.

27. 외화자산부채

가. 당분기 및 전기 현재 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD 등) (1) 외화자산

구분	당분기말	전기말

외화	외화금액	원화환산액	외화	외화금액	원화환산액

현금 및 현금성자산	AUD	162	147	AUD	666,162	572,160

CNY	2,488,820	472,926	CNY	433	81

EUR	2,954	3,992	EUR	94	127

GBP	1,691	2,690	GBP	1,691	2,706

IDR	1,001,802	85	IDR	1,001,802	83

INR	149,916,779	2,394,171	INR	153,746,801	2,449,187

JPY	5,750	57	JPY	19,024,609	195,999

PHP	1,893,277	44,094	PHP	1,585,079	36,821

RUB	1	-	RUB	1	-

SAR	1,002	324	SAR	1,002	317

THB	717	26	THB	717	26

TWD	524,381,990	22,275,747	TWD	657,081,853	28,149,387

USD	28,673,511	34,717,887	USD	44,266,408	52,477,827

ZAR	7,132,688	596,007	ZAR	7,423,494	552,679

매출채권	CNY	13,800,000	2,622,276	CNY	13,800,000	2,570,388

EUR	46,367	62,648	EUR	46,367	62,240

GBP	615,384	978,958	GBP	615,384	984,768

INR	737,014,837	11,770,127	INR	713,687,616	11,369,044

JPY	25,802,943	256,156	JPY	54,434,084	560,802

USD	11,256,626	13,629,522	USD	13,311,685	15,781,003

ZAR	10,625,948	887,904	ZAR	1,226,071	91,281

기타자산	CNY	5,013,762	952,715	CNY	5,013,762	933,863

EUR	72,976	98,600	EUR	72,976	97,959

GBP	745	1,184	GBP	745	1,191

INR	12,434,942	198,586	INR	12,300,675	195,950

PHP	40,000	932	PHP	20,000	465

TWD	916,206	38,920	TWD	534,180	22,884

USD	3,121,647	3,779,691	USD	3,128,459	3,708,788

ZAR	255,448,812	21,345,303	ZAR	251,637,309	18,734,398

자산 계	117,131,675	139,552,424

(2) 외화부채

구분	당분기말	전기말

외화	외화금액	원화환산액	외화	외화금액	원화환산액

매입채무	AUD	17,493	15,901	AUD	17,493	15,025

CNY	3,603,008	684,644	CNY	951,455	177,218

EUR	496,060	670,241	EUR	516,856	693,796

GBP	2,986	4,750	GBP	2,986	4,778

INR	398,348,196	6,361,621	INR	319,798,488	5,094,390

JPY	189,892,906	1,885,143	JPY	484,000	4,986

USD	7,828,881	9,479,209	USD	3,791,694	4,495,054

ZAR	9,027,897	754,371	ZAR	9,485,143	706,169

기타부채	EUR	653	882	EUR	653	876

INR	70,314,078	1,122,916	INR	39,101,029	622,879

TWD	7,487	318	TWD	7,487	321

USD	4,873,307	5,900,601	USD	4,913,719	5,825,214

ZAR	164,286,576	13,727,786	ZAR	168,560,679	12,549,343

부채 계	40,608,383	30,190,049

28. 법인세

가. 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

법인세부담액	38,382	177,672

일시적차이로 인한 이연법인세비용	660,958	(204,762)

법인세추납액	-	-

법인세환급액	-	(15,959)

기타	17,743	-

법인세비용	717,083	(43,049)

나. 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,519,863	6,023,595

적용세율에 따른 부담액	752,370	1,303,191

비과세수익	(97,172)	(59,474)

비공제비용	271,575	313,565

세액공제효과	(175,981)	(130,352)

이연법인세효과	660,958	(204,762)

이월결손금효과	(330,544)	(430,162)

법인세추납액	-	-

법인세환급액	-	(15,959)

기타효과	(364,123)	(819,096)

법인세비용	717,083	(43,049)

유효세율	20.37%	-

다. 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말	기초	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말

퇴직급여충당부채	3,166,233	(173,952)	-	2,992,281	3,444,786	(443,052)	-	3,001,734

사외적립자산	(3,426,563)	162,195	-	(3,264,368)	(3,950,616)	606,988	-	(3,343,628)

대손충당금	3,080,259	529,381	-	3,609,640	-	-	-	-

평가충당부채	2,870,891	(630,184)	-	2,240,707	5,485,980	(115,988)	-	5,369,992

자산평가손실	190,810	(20,860)	-	169,950	2,623	-	-	2,623

감가상각비	22,334	-	-	22,334	20,831	-	-	20,831

지분법손익	2,372	-	-	2,372	2,372	-	-	2,372

토지재평가차익	(2,471,205)	-	-	(2,471,205)	(2,471,205)	-	-	(2,471,205)

관계기업투자주식	-	-	-	-	591,938	150,699	-	742,637

종속기업투자주식	-	-	-	-	450,337	-	-	450,337

매도가능증권평가이익	(67,444)	-	(3,729)	(71,173)	(64,565)	-	(1,430)	(65,995)

확정급여채무의 재측정요소	260,330	-	11,757	272,087	505,830	-	(212,201)	293,629

미수수익	(15,921)	10,834	-	(5,087)	(12,370)	3,045	(9,325)

연차수당충당부채	214,572	-	-	214,572	-	-	-	-

만기보유금융자산(후순위채권)	85,800	-	-	85,800	-	-	-	-

전환사채	(78,755)	(217,340)	-	(296,095)	-	-	-	-

미수이자	-	(321,666)	-	(321,666)	-	-	-	-

기타	31,108	634	-	31,742	22,452	3,070	-	25,522

계	3,864,821	(660,958)	8,028	3,211,891	4,028,393	204,762	(213,631)	4,019,524

라. 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

미지급법인세	28,209	-

미수법인세환급액	-	(12,857)

상계후금액	28,209	(12,857)

마. 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다.

29. 주당이익가. 기본주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	2,802,779,582	6,066,644,313

가중평균유통보통주식수	17,600,000	13,000,000

기본주당이익(손실)	159	467

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초발행주식수	17,600,000	13,000,000

유상증자	-	-

가중평균유통보통주식수	17,600,000	13,000,000

나. 희석주당이익(손실)

(1) 희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전분기

조정 전 보통주 당기순이익(손실)	2,802,779,582	6,066,644,313

가산 : 전환사채 이자비용	50,963,840	-

조정 후 보통주 당기순이익(손실)	2,853,743,422	6,066,644,313

조정 후 가중평균유통보통주식수	33,810,357	13,000,000

희석주당이익(손실)	84	467

(2) 희석주당이익 계산을 위한 조정 후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주)

구분	당분기	전분기

조정 전 가중평균유통보통주식수	17,600,000	13,000,000

조정 : 전환사채(주1)	16,210,357	-

조정 후 가중평균유통보통주식수	33,810,357	13,000,000

(주1)제 1회 전환사채 (11,000,000,000원/6.826원)*90일/90일=16,114,854주 제 2회 전환사채 ( 7,500,000,000원/6,108원)* 7일/90일= 95,503주 합 계 = 16,210,357주

30. 특수관계자공시

가. 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

최상위지배자	KC그린홀딩스(주)	KC그린홀딩스(주)

종속기업	KC에어필터텍(주)	KC에어필터텍(주)

놀텍코리아(주)	놀텍코리아(주)

KC Africa (Pty) Ltd	KC Africa (Pty) Ltd

KCA Power Service (Pty) Ltd	KCA Power Service (Pty) Ltd

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.

KC브이씨에스 (주)	KC브이씨에스 (주)

KC Cottrell India (Pvt) Ltd.	KC Cottrell India (Pvt) Ltd.

KC Cottrell Engineering Service (Pvt) Ltd.	KC Cottrell Engineering Service (Pvt) Ltd.

관계기업	부산신호태양광발전(주)	부산신호태양광발전(주)

KC Energy Technology Co., Ltd.	KC Energy Technology Co., Ltd.

(주)이천뉴파워	(주)이천뉴파워

케이피지이㈜	케이피지이㈜

기타특수관계자	Changchun KC Envirotech Co., Ltd.	Changchun KC Envirotech Co., Ltd.

Lodge Cottrell Ltd.	Lodge Cottrell Ltd.

Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd.	Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd.

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.	KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.

Nol-Tec Systems,Inc	Nol-Tec Systems,Inc

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.	Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.

KC안전기술(주)(구 유양기술(주))	KC안전기술(주)(구 유양기술(주))

KC검사기술 (주)	KC검사기술 (주)

디앤엘코퍼레이션 (주)	디앤엘코퍼레이션 (주)

KC환경서비스(주)	KC환경서비스(주)

KC환경개발(주)	KC환경개발(주)

KC Green Enviro Services Joint Stock Company	KC Green Enviro Services Joint Stock Company

-	음성바이오칩스(주)

-	성주바이오칩스(주)

KC바이오자원(주)	KC바이오자원(주)

-	KC그린에너지 (주)

KC환경분석 (주)	KC환경분석 (주)

태경이엔지 (주)	태경이엔지 (주)

농업회사법인 주식회사 대영	-

㈜투핸즈	-

Lilama electric mechanic and environmental corporation	Lilama electric mechanic and environmental corporation

KC글라스(주)	KC글라스(주)

KC유리자원 (주)	KC유리자원 (주)

KC그린소재(주)	KC그린소재(주)

KC에코사이클 (주)	KC에코사이클 (주)

(주)클레스트라하우저만	(주)클레스트라하우저만

Clestra Hauserman Ltd. HongKong	Clestra Hauserman Ltd. HongKong

Clestra K.K (일본)	Clestra K.K (일본)

Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD	Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD

Clestra Hauserman SAS (구, Clestra Hauserman SA)	Clestra Hauserman SAS (구, Clestra Hauserman SA)

Clestra Inc	Clestra Inc

Clestra Hauserman Ltd.	Clestra Hauserman Ltd.

Clestra Ltd	Clestra Ltd

Clestra SA - Switzerland	Clestra SA - Switzerland

Clestra GMBH	Clestra GMBH

Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC	Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC

Clestra International SAS	Clestra International SAS

Clestra B.V.	Clestra B.V.

Mecanalu SAS	Mecanalu SAS

Clestra Hauserman SL	Clestra Hauserman SL

KC솔라 (주)	KC솔라 (주)

(주)화성솔팜1호	(주)화성솔팜1호

에코빛길솔라(주)	에코빛길솔라(주)

KC-SOLAR VN COMPANY LIMITED	KC-SOLAR VN COMPANY LIMITED

엔더블유엘퍼시픽 (주)	엔더블유엘퍼시픽 (주)

KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd.	KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd.

KC써멀 (주)	KC써멀 (주)

아레테 자원환경 주식회사	아레테 자원환경 주식회사

sankosha Co., Ltd.	sankosha Co., Ltd.

삼척에코건자재(주)	삼척에코건자재(주)

이든환경(주)	이든환경(주)

(주) 산연	(주) 산연

(주)상효원	(주)상효원

PT. KC Cottrell Indonesia	PT. KC Cottrell Indonesia

주요경영진	주요경영진

나. 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율(%)

당분기	전기

종속기업	KC에어필터텍(주)	100	100

놀텍코리아(주)	100	100

KC Africa (Pty) Ltd	100	100

KC Cottrell Taiwan Co Ltd	100	100

KCA Power Service (Pty) Ltd	80	80

KC브이씨에스(주)	70	70

KC Cottrell Engineering Service (Pvt) Ltd	100	100

KC Cottrell India (Pvt) Ltd.	100	100

관계기업	부산신호태양광발전(주)	25	25

KC Energy Technology Co Ltd	50	50

㈜이천뉴파워	50	50

케이피지이 ㈜	23	23

다. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여	84,612	121,640

퇴직급여	18,284	25,519

계	102,896	147,159

라. 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) (1) 당분기

특수관계구분	회사명	매출 등 수익	매입 등 비용	대손상각비	배당금 수령

최상위지배자	KC그린홀딩스(주)	-	1,343,426	-	-

종속기업	KC에어필터텍(주)	3,581	553,189	-	-

종속기업	놀텍코리아(주)	13,389	-	-	-

종속기업	KC Cottrell Taiwan Co Ltd	43,163	3,038,434	38,706	-

종속기업	KC Africa (Pty) Ltd	129,083	36	129,083	-

종속기업	KCA Power Service Proprietary Limited	8,822	-	-	-

종속기업	KC브이씨에스㈜	-	1,149,877	-	-

종속기업	KC Cottrell Engineering Services (Pvt) Ltd	532	183,606	-	-

종속기업	KC Cottrell India (Pvt) Ltd.	24,534	2,774,886	34,657	-

관계기업	KC Energy Technology Co Ltd	24,757	5	63,797	-

관계기업	부산신호태양광발전(주)	-	-	-	477,500

관계기업	(주)이천뉴파워	2,044	-	-	-

기타특수관계자	Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd.	1,098,053	1,022	-	-

기타특수관계자	Lodge Cottrell Ltd.	664	310	-	-

기타특수관계자	Nol-Tec Systems Inc	19,558	-	-	-

기타특수관계자	KC Cottrell Vietnam Co Ltd.	1,286	43,692	7,746	-

기타특수관계자	KC EnvirotechE(Fushun) Co Ltd	-	68,667	11,093	-

기타특수관계자	Changchun KC Envirotech Co Ltd.	20,392	975,046	134	-

기타특수관계자	KC글라스(주)	-	12,578	-	-

기타특수관계자	엔더블유엘퍼시픽(주)	-	1,539,945	-	-

기타특수관계자	KC환경서비스(주)	3,074,839	18	-	-

기타특수관계자	(주)클레스트라하우저만	-	350	-	-

기타특수관계자	케이씨검사기술(주)	-	4,750	-	-

계	4,464,697	11,689,837	285,216	477,500

(2) 전분기

특수관계구분	회사명	매출 등 수익	매입 등 비용	대손상각비	배당금수령

최상위지배자	KC그린홀딩스(주)	-	941,351	-	-

종속기업	KC에어필터텍(주)	2,979	1,131,164	-	-

종속기업	놀텍코리아(주)	13,389	715,614	-	-

종속기업	KC Cottrell Taiwan Co Ltd	319,060	1,262,276	47,791	-

종속기업	유양기술(주)	-	7,090	-	169,774

종속기업	KC Africa (Pty) Ltd	117,420	(5,144)	117,420	-

종속기업	KCA Power Service (Pty) Ltd	36,159	-	-	-

종속기업	KC브이씨에스㈜	-	7,992,770	-	-

종속기업	KC Cottrell Engineering Services (Pvt) Ltd	3,556	33,855	-	-

종속기업	KC Cottrell India (Pvt) Ltd	24,362	612,442	59,326	-

관계기업	KC Energy Technology Co Ltd	23,895	-	54,575	-

관계기업	부산신호태양광발전(주)	-	-	-	352,500

관계기업	(주)이천뉴파워	1,302	-	-	-

관계기업	케이피지이(주)	-	258,633	-	-

기타특수관계자	Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd.	8,031,082	356	-	-

기타특수관계자	KC글라스(주)	174,831	(375)	-	-

기타특수관계자	Lodge Cottrell Ltd.	1,246	(29)	-	-

기타특수관계자	KC Cottrell Vietnam Co Ltd.	-	11,598	13,931	-

기타특수관계자	KC EnvirotechE(Fushun) Co Ltd	-	64,540	20,680	-

기타특수관계자	Changchun KC Envirotech Co Ltd.	-	486,460	222	-

기타특수관계자	엔더블유엘퍼시픽(주)	-	439,248	-	-

기타특수관계자	KC환경서비스(주)	449,415	20,651	-	-

기타특수관계자	(주)클레스트라하우저만	-	7,100	-	-

계	9,198,696	13,979,600	313,945	522,274

마. 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) (1) 당분기말

특수관계구분	회사명	계정과목	기초	증가(혹은 대여)	감소(혹은 회수)	기말

최상위지배자	KC그린홀딩스㈜	미지급금	5,329,660	1,705,736	96,867	6,938,529

종속기업	KC Africa (Pty) Ltd	장기대여금	10,517,004	1,286,903	-	11,803,907

종속기업	KC Cottrell Taiwan Co Ltd	장기대여금	1,080,781	23,065	-	1,103,846

종속기업	놀텍코리아(주)	단기대여금	1,500,000	-	-	1,500,000

종속기업	KC Cottrell India (Pvt) Ltd	선급금	4,500,713	-	301,220	4,199,493

미수금	540,330	34,657	-	574,987

매입채무	4,058,133	2,598,642	1,693,608	4,963,167

종속기업	KC브이씨에스㈜	선급금	2,785,211	770,123	578,493	2,976,841

매입채무	5,986,053	1,736,134	7,044,331	677,856

종속기업	KCA Power Service Proprietary Limited	단기대여금	626,869	460,516	57,926	1,029,459

관계기업	KC Energy Technology Co Ltd	선급금	2,798,673	-	-	2,798,673

장기대여금	931,300	18,800	-	950,100

단기대여금	948,400	20,240	-	968,640

기타특수관계자	Lodge Cottrell Ltd	매출채권	1,017,457	3,102	8,330	1,012,229

미수금	1,192	-	7	1,185

기타특수관계자	Changchun KC Envirotech Co Ltd	미수금	6,413	344	210	6,547

선급금	2,215,866	977,687	1,174,011	2,019,542

기타특수관계자	KC Envirotech E(Fushun)Co Ltd	미수금	519,812	26,045	14,952	530,905

기타특수관계자	Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd.	매출채권	543,075	845,040	21,615	1,366,500

미지급금	12,221,995	2,649,604	1,154,071	13,717,528

초과청구매출채권	1,003,807	-	3,835	999,972

기타특수관계자	엔더블유엘퍼시픽주식회사	매입채무	1,435,049	1,550,845	1,047,106	1,938,788

기타특수관계자	KC환경서비스(주)	매출채권	2,528,100	1,698,919	2,515,287	1,711,732

초과청구매출채권	2,061,052	-	661,297	1,399,755

기타특수관계자	디앤엘코퍼레이션㈜	선수금	1,160,295	-	-	1,160,295

계	66,317,240	16,406,402	16,373,166	66,350,476

(2) 전기말

특수관계구분	회사명	계정과목	기초	증가(혹은 대여)	감소(혹은 회수)	기말

최상위지배자	KC그린홀딩스㈜	미지급금	2,581,439	5,329,659	2,581,438	5,329,660

종속기업	KC Africa (Pty) Ltd	장기대여금	10,512,766	4,238	-	10,517,004

종속기업	KC Cottrell Taiwan Co Ltd	장기대여금	1,275,084	823,378	1,017,681	1,080,781

종속기업	놀텍코리아(주)	단기대여금	1,500,000	-	-	1,500,000

선급금	62,689	-	62,689	-

종속기업	KC Cottrell India (Pvt) Ltd	선급금	1,512,714	3,513,494	525,495	4,500,713

미수금	327,692	454,536	241,898	540,330

매입채무	1,213,821	9,341,180	6,496,868	4,058,133

종속기업	KC브이씨에스㈜	선급금	3,822,645	5,968,087	7,005,521	2,785,211

매입채무	3,134,981	31,998,812	29,147,740	5,986,053

종속기업	KCA Power Service Proprietary Limited	단기대여금	-	626,869	-	626,869

관계기업	KC Energy Technology Co Ltd	선급금	2,569,896	228,777	-	2,798,673

장기대여금	834,800	648,900	552,400	931,300

단기대여금	870,400	560,960	482,960	948,400

기타특수관계자	Lodge Cottrell Ltd	매출채권	889,581	766,507	638,631	1,017,457

미수금	1,104	840	752	1,192

기타특수관계자	Changchun KC Envirotech Co Ltd	미수금	5,832	4,063	3,482	6,413

선급금	2,953,040	470,497	1,207,671	2,215,866

기타특수관계자	KC Envirotech E(Fushun)Co Ltd	미수금	494,493	307,551	282,232	519,812

기타특수관계자	Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd.	매출채권	125,188	601,645	183,758	543,075

미지급금	-	16,828,591	4,606,596	12,221,995

초과청구매출채권	1,003,807	-	-	1,003,807

기타특수관계자	엔더블유엘퍼시픽주식회사	매입채무	838,812	5,574,054	4,977,817	1,435,049

기타특수관계자	KC환경서비스(주)	매출채권	1,710,464	7,086,612	6,268,976	2,528,100

초과청구매출채권	4,731,000	-	2,669,948	2,061,052

기타특수관계자	디앤엘코퍼레이션㈜	선수금	-	1,160,295	-	1,160,295

계	42,972,248	92,299,545	68,954,553	66,317,240

바. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) (1) 당분기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배자	KC그린홀딩스㈜	-	-	8,596	-	6,938,529

종속기업	KC에어필터텍(주)	-	-	7,791	648,137	-

종속기업	놀텍코리아(주)	-	1,500,000	13,389	71,200	-

종속기업	KC Cottrell Taiwan Co Ltd	-	1,103,846	339,878	-	1,385,396

종속기업	KC Africa (Pty) Ltd	166,050	11,803,907	1,636,958	-	-

종속기업	KCA Power Service Proprietary Limited	-	1,029,459	25,952	-	-

종속기업	KC브이씨에스㈜	-	-	3,480,406	677,856	87,504

종속기업	KC Cottrell Engineering Services (Pvt) Ltd	-	-	1,076,469	839,342	16,746

종속기업	KC Cottrell India (Pvt) Ltd	-	-	4,774,480	4,963,167	-

관계기업	KC Energy Technology Co Ltd	32,691	1,918,740	3,237,034	77,556	87,163

관계기업	(주)이천뉴파워	-	259,000	9,732	-	-

관계기업	케이피지이㈜	-	-	-	103,330	-

기타특수관계자	Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	1,366,500	-	-	-	14,717,500

기타특수관계자	Lodge Cottrell Ltd	1,012,229	-	1,185	-	882

기타특수관계자	Nol-Tec Systems Inc	-	-	-	32,441	-

기타특수관계자	KC Cottrell Vietnam Co Ltd	65,548	-	370,709	20,608	-

기타특수관계자	KC Envirotech E(Fushun) Co Ltd	-	-	530,905	85,984	-

기타특수관계자	Changchun KC Envirotech Co Ltd	41,167	-	2,026,089	1,226,890	-

기타특수관계자	KC글라스(주)	-	-	-	-	13,836

기타특수관계자	엔더블유엘퍼시픽주식회사	-	-	226,988	1,938,788	-

기타특수관계자	KC환경서비스(주)	1,711,732	-	-	-	1,399,755

기타특수관계자	(주)산연	-	-	85,000	-	-

기타특수관계자	디앤엘코퍼레이션㈜	-	-	-	-	1,160,295

계	4,395,917	17,614,952	17,851,561	10,685,299	25,807,606

(2) 전기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배자	KC그린홀딩스㈜	-	-	3,932	-	5,329,660

종속기업	KC에어필터텍(주)	-	-	7,238	197,294	-

종속기업	놀텍코리아(주)	-	1,500,000	13,687	71,200	-

종속기업	KC Cottrell Taiwan Co Ltd	-	1,080,781	356,487	-	-

종속기업	KC Africa (Pty) Ltd	162,580	10,517,004	1,507,876	-	-

종속기업	KCA Power Service Proprietary Limited	-	626,869	16,907	-	-

종속기업	KC브이씨에스㈜	-	-	2,785,211	5,986,053	87,504

종속기업	KC Cottrell Engineering Services (Pvt) Ltd	-	-	140,917	13,049	19,142

종속기업	KC Cottrell India (Pvt) Ltd	-	-	5,041,043	4,058,133	-

관계기업	KC Energy Technology Co Ltd	32,008	1,879,700	3,212,276	75,936	87,163

관계기업	(주)이천뉴파워	-	259,000	7,688	-	-

관계기업	케이피지이㈜	-	-	-	103,330	-

기타특수관계자	Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	543,075	-	-	-	13,225,802

기타특수관계자	Lodge Cottrell Ltd	1,017,457	-	1,192	-	876

기타특수관계자	Nol-Tec Systems Inc	-	-	-	95,952	-

기타특수관계자	KC Cottrell Vietnam Co Ltd	64,178	-	362,963	9,721	-

기타특수관계자	KC Envirotech E(Fushun) Co Ltd	-	-	519,812	84,283	-

기타특수관계자	Changchun KC Envirotech Co Ltd	40,307	-	2,222,279	502,049	-

기타특수관계자	KC안전기술(주)(구 유양기술(주))	-	-	-	-	1,485

기타특수관계자	KC글라스(주)	-	-	-	-	13,892

기타특수관계자	엔더블유엘퍼시픽주식회사	-	-	355,498	1,435,049	-

기타특수관계자	KC환경서비스(주)	2,528,100	-	3,932	-	2,061,052

기타특수관계자	(주)산연	-	-	85,000	-	-

기타특수관계자	디앤엘코퍼레이션㈜	-	-	-	-	1,160,295

계	4,387,705	15,863,354	16,643,938	12,632,049	21,986,871

사. 당사의 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 영업 및 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD 등).

특수관계구분	회사명	통화	지급보증금액	보증처	보증기한	비고

종속기업	KC Cottrell India (Pvt) Ltd	INR	137,500,000	하나은행	2022-12-30	외화지급보증

종속기업	KC Cottrell India (Pvt) Ltd	INR	8,856,842	하나은행	2022-09-30	외화지급보증

종속기업	KC Cottrell India (Pvt) Ltd	INR	3,398,699	하나은행	2022-09-30	외화지급보증

종속기업	KC Cottrell India (Pvt) Ltd	INR	2,256,708	하나은행	2024-03-06	외화지급보증

종속기업	KC Cottrell India (Pvt) Ltd	INR	3,000,000	하나은행	2024-03-06	외화지급보증

종속기업	KC Cottrell India (Pvt) Ltd	INR	3,637,395	하나은행	2023-04-30	외화지급보증

종속기업	KC Cottrell India (Pvt) Ltd	INR	4,000,000	하나은행	2023-02-28	외화지급보증

종속기업	KC Cottrell India (Pvt) Ltd	INR	100,000,000	하나은행	2022-12-30	외화지급보증

종속기업	KC Cottrell India (Pvt) Ltd	INR	60,000,000	하나은행	2022-12-30	외화지급보증

종속기업	KC Cottrell India (Pvt) Ltd	INR	3,099,400	하나은행	2023-07-30	외화지급보증

종속기업	KC Cottrell India (Pvt) Ltd	INR	1,549,700	하나은행	2024-03-14	외화지급보증

종속기업	KC Cottrell India (Pvt) Ltd	INR	100,000,000	하나은행	2022-12-30	외화지급보증

종속기업	KC Cottrell India (Pvt) Ltd	INR	75,000,000	하나은행	2022-12-30	외화지급보증

종속기업	KC Cottrell India (Pvt) Ltd	INR	10,000,000	하나은행	2023-02-28	외화지급보증

종속기업	KC Cottrell India (Pvt) Ltd	USD	1,150	우리은행	2022-08-31	외화지급보증

종속기업	KC Cottrell India (Pvt) Ltd	USD	1,650	우리은행	2022-08-31	외화지급보증

종속기업	KC Cottrell India (Pvt) Ltd	USD	1,042,252	국민은행	2022-06-09	외화지급보증

종속기업	KC Cottrell Engineering Services (Pvt) Ltd	USD	28,000	하나은행	2023-07-30	외화지급보증

종속기업	KC Cottrell Engineering Services (Pvt) Ltd	INR	2,500,000	하나은행	2023-12-09	외화지급보증

종속기업	KC Cottrell Engineering Services (Pvt) Ltd	USD	56,650	하나은행	2024-07-14	외화지급보증

종속기업	KC Cottrell Engineering Services (Pvt) Ltd	INR	5,820,000	하나은행	2023-06-14	외화지급보증

종속기업	KC Cottrell Engineering Services (Pvt) Ltd	USD	31,000	하나은행	2023-03-30	외화지급보증

종속기업	KC Cottrell Engineering Services (Pvt) Ltd	INR	2,500,000	하나은행	2023-12-16	외화지급보증

종속기업	KC Cottrell Engineering Services (Pvt) Ltd	USD	34,800	하나은행	2024-02-14	외화지급보증

기타특수관계자	KC Cottrell Vietnam Co Ltd	VND	21,944,304,000	하나은행	2022-05-28	외화지급보증

기타특수관계자	KC Cottrell Vietnam Co Ltd	USD	948,000	하나은행	2022-05-30	외화지급보증

기타특수관계자	KC Cottrell Vietnam Co Ltd	USD	948,000	하나은행	2022-12-20	외화지급보증

관계기업	부산신호태양광발전(주)	KRW	39,000,000	산업은행	2024-12-29	원화지급보증

- 부산신호태양광발전(주)는 보유주식을 담보로 제공하고 있습니다.

아. 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 (1) 당사는 Lodge Cottrell Ltd에 대한 매출채권 회수를 담보하기 위하여 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)로부터 보증을 제공받고 있습니다. (2) 당사는 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)로 부터 남아공 Ngodwana 25MW 바이오매스발전 프로젝트 EPC 계약과 관련하여 발주처인 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd에 다음과 같은 책임한도 보증을 제공받고 있습니다 (단위: USD 등).

책임한도	총 계약금액

- 계약금액의 100%- 발전설비 전체가 인수 거부될 경우의 계약자 책임한도 120%- 보험수령액, 계약자의 과실로 인한 사망 및 부상, 제3자 대물피해, 지적재산권 또는 관련 법령에 의해 책임한도를 제한 할 수 없는 경우에는 상기 책임한도의 예외조항으로 적용됨- 공동이행사인 ELB와 KC코트렐(주)는 본인의 역무와 상관없이 전체 계약금액의 100%에 대해 상호 책임	USD 47,127,598

EUR 1,524,477

ZAR 667,678,335

( 3) 당사의 금융거래 한도약정 및 이와 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD 등).

거래은행	금융약정	화폐	한도금액	담보/보증 내용

하나은행	무역어음대출	KRW	24,145,000	당사의부동산, KC그린홀딩스(주) 연대보증

수입신용장발행	USD	348,000	KC그린홀딩스(주) 연대보증

외상매출채권담보	KRW	8,000,000	KC그린홀딩스(주) 연대보증

수입신용장발행	USD	6,500,000	KC그린홀딩스(주) 연대보증

우리은행	무역어음대출	KRW	10,000,000	KC그린홀딩스(주) 연대보증

산업은행	산업운영자금	KRW	15,000,000	KC그린홀딩스(주) 연대보증

에너지이용합리화기금대출(시설)	KRW	3,416,400	KC그린홀딩스(주) 연대보증

수입신용장발행	USD	5,000,000	KC그린홀딩스(주) 연대보증

국민은행	무역어음대출	KRW	4,000,000	KC그린홀딩스(주) 연대보증

한국수출입은행	수출성장자금	KRW	5,000,000	KC그린홀딩스(주) 연대보증

(4) 당분기말 현재 당사가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD 등)

거래기관	약정통화	약정한도	실행통화	실행금액	담보/보증 내용	제공자

하나은행	USD	71,740,648	USD	68,321,308	외화지급보증	KC그린홀딩스(주)

신한은행	USD	71,000	USD	71,000	외화지급보증	KC그린홀딩스(주)

INR	143,869,000	INR	143,869,000

국민은행	USD	4,000,000	USD	3,569,000	외화지급보증	KC그린홀딩스(주)

한국수출입은행	USD	80,938,203	USD	80,938,203	외화지급보증	KC그린홀딩스(주)의 보증 및 부동산,KC코트렐(주) 재고자산

USD	13,560,316	USD	13,560,316	외화지급보증	KC그린홀딩스(주)

신용보증기금	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000	사채지급보증	KC그린홀딩스(주)

무역보험공사	USD	6,780,158	USD	6,780,158	외화지급보증	KC그린홀딩스(주)

31. 사용권자산 및 리스부채

가. 당사는 건물 및 IT자산 등을 임차하여 사용하고 있으며, 평균리스기간은 약 5년 입니다.

나. 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	건물	IT자산	기타	합계

취득금액	4,020,252	2,133,495	369,038	6,522,785

감가상각누계액	(1,616,868)	(1,386,772)	(152,098)	(3,155,738)

장부금액	2,403,384	746,723	216,940	3,367,047

다. 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	337,490

리스부채 이자비용	36,086

소액리스 관련 비용	40,139

라 . 당분기말 현재 체결하고 있는 소액리스 관련 약 정금액 은 112,620 천원 입 니다.

마. 당분기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,468,697	1,356,629

1년 초과 5년 이내	2,233,949	2,154,698

바. 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	금 액

유동부채	1,356,629

비유동부채	2,154,698

합 계	3,511,327

32.우발채무와 약정사항

가 . 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 당사가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증(특수관계자가 지급보증하는 거래 제외) 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

거래기관	약정통화	약정한도	실행통화	실행금액	담보제공

하나은행	INR	73,700,000	INR	73,700,000	정기예금

우리은행	USD	2,300,000	USD	2,300,000	-

기업은행	USD	2,388,000	USD	2,388,000	자본재공제조합 보증서

서울보증보험	KRW	-	KRW	90,136,568	신용

자본재공제조합	KRW	131,667,200	KRW	94,574,907	출자금

기계설비공제조합	KRW	400,000,000	KRW	338,000,000	출자금

- 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증에 대한 내역은 주석 30. 아 참조

나. 금융거래약정 당분기말 현재 특수관계자로부터 보증을 제공받고 있지 않는 금융거래약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD 등)

거래은행	금융약정	화폐	한도금액

우리은행	운영자금	KRW	3,000,000

외담대할인한도	KRW	4,000,000

- 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있는 내역은 주석 30.아 참조

다 . 당분기말 현재 당사는 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

보험종류	부보자산	부보금액	부보처

화재보험	건물	6,236,185	한화손해보험

가스사고배상책임보험	대인:80,000/대물:300,000	AIG손해보험

자동차보험	차량운반구	34,960	동부화재

510,903	KB손해보험

라 . 진행중인 소송현황

(기준일 : 2022년 3월31일) (단위 : 백만원)

관할	원고	피고	사건내용	소제기일
(1심 기준)	소송가액	진행사항	향후 일정 및 대응방안

대구고등법원	KC코트렐㈜ 한진중공업㈜	대구염색산업 단지관리공단	공사대금	'18.12.06	5,046	2심 진행 중	KC코트렐㈜ 1심 일부승소 공동원고가 주관하여 재판 진행 중 (당사 청구부분액: 3,594백만원)

서울중앙 지방법원	KC코트렐㈜	㈜대우건설	구상금	'20.06.26	6,452	1심 진행 중	법률대리인 선임 및 재판 진행 중

창원지방법원 진주지원	한국남동발전㈜	KC코트렐㈜ ㈜대우건설	손해배상	'21.01.07	210	1심 진행 중	법률대리인 선임 및 재판 진행 중

서울서부 지방법원	㈜동강플랜텍	KC코트렐㈜	손해배상	'21.09.03	200	1심 진행 중	법률대리인 선임 및 재판 진행 중

33. 현금흐름표 가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

차입금의 유동성 대체	1,411,400	281,280

사용권자산 인식	42,775	44,040

리스부채의 유동성 대체	353,712	318,269

법정적립금 적립	-	-

확정급여제도의 재측정요소 대체	53,440	752,348

다. 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	2,802,780	6,066,644

2. 조정사항	(2,795,611)	(3,657,161)

이자비용	545,796	405,255

이자수익	(208,507)	(245,611)

외화환산손실	2,591,129	450,579

외화환산이익	(6,580,892)	(1,504,691)

배당금수익	(967,500)	(592,274)

법인세비용	717,083	(43,049)

감가상각비	426,843	513,525

경상연구개발비	32,963	42,377

무형자산상각비	199,875	203,773

기타의 대손상각비(비영업)	2,439,958	320,453

대손상각비(판)	938	4,315

대손충당금환입(영업)	-	(4,281)

대손충당금환입(비영업)	(88,790)	(275,328)

파생상품평가손실	1,682,264	237,234

퇴직급여	473,763	602,381

유형자산처분손실	1,751	2,275

하자보수충당부채전입	382,699	563,858

공사손실충당부채전입	140,006	11,464

FVPL금융자산평가이익	(252,342)	-

파생상품평가이익	(766,165)	-

유형자산처분이익	(240,824)	(15,087)

하자보수충당부채환입	(87,958)	(5,467)

공사손실충당부채환입	(3,237,701)	(4,328,862)

3. 자산및부채의 증감	(47,402,474)	(8,432,317)

매출채권의감소(증가)	1,404	12,453,003

미청구채권의감소(증가)	(16,816,072)	(11,008,303)

미수금의감소(증가)	2,128,974	(1,948,741)

선급금의감소(증가)	(1,039,499)	7,056,303

선급비용의감소(증가)	263,447	288,607

파생상품자산의감소(증가)	308,486	237,234

부가세대급금의감소(증가)	-	(3,224,224)

재고자산의감소(증가)	(18,435,400)	3,431,003

장기매출채권의감소(증가)	706,210	64,383

매입채무의증가(감소)	(7,104,445)	6,419,126

미지급금의증가(감소)	(8,411,447)	(3,851,910)

선수금의증가(감소)	1,551,437	(14,147)

초과청구채권의증가(감소)	(1,213,401)	(23,726,622)

예수금의증가(감소)	34,913	4,019,744

미지급비용의증가(감소)	(92,789)	139,552

하자보수충당부채의증가(감소)	(56,639)	(14,441)

파생상품부채의증가(감소)	770,265	(237,235)

예수부가세의증가(감소)	(61,293)	3,564,312

장기매입채무의증가(감소)	62,146	(2,055,722)

퇴직금의지급	(1,371,026)	(2,641,096)

퇴직보험예치금의감소(증가)	1,371,026	2,616,017

국민연금전환금의감소(증가)	1,229	840

영업활동에서 창출된 현금흐름	(47,395,305)	(6,022,834)

라. 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원).

구분	기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	기타변동	기말

차입금	31,836,400	11,038,600	-	42,875,000

리스부채	3,803,162	(334,611)	42,775	3,511,326

사채	20,348,697	7,434,199	(1,756,693)	26,026,203

재무활동으로부터의 총부채	55,988,259	18,138,188	(1,713,918)	72,412,529

34. 비용의 성격별 분류 가 . 당사 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	계	매출원가	판매비와관리비	계

원/부재료의변동 등	48,744,097	-	48,744,097	21,835,142	-	21,835,142

외주가공비/외주비	37,159,852	73,478	37,233,330	38,581,404	342,519	38,923,923

급여/상여/임금	4,288,235	1,484,620	5,772,855	4,524,718	1,669,158	6,193,876

퇴직급여	343,574	172,245	515,819	378,975	201,414	580,389

경상연구개발비	-	175,638	175,638	-	50,304	50,304

복리후생비	239,727	106,898	346,625	610,288	114,666	724,954

여비교통비	840,437	57,307	897,744	700,546	39,974	740,520

세금과공과	90,477	66,055	156,532	75,638	83,992	159,630

소모품비	562,725	939	563,664	254,330	35	254,365

운반비	347,780	1,746	349,526	385,567	2,592	388,159

지급수수료	649,681	2,585,345	3,235,026	266,657	1,543,825	1,810,482

지급임차료	220,180	29,815	249,995	215,770	26,472	242,242

수도광열비	95,500	29,017	124,517	96,337	27,390	123,727

접대비	1,300	49,201	50,501	1,232	41,903	43,135

감가상각비	57,430	369,412	426,842	145,034	368,491	513,525

무형자산상각비	-	195,019	195,019	-	198,917	198,917

보험료	787,562	1,281	788,843	263,860	1,313	265,173

기타비용(*)	(1,669,148)	61,842	(1,607,306)	(3,261,447)	49,055	(3,212,392)

계	92,759,409	5,459,858	98,219,267	65,074,051	4,762,020	69,836,071

(*) 기타비용에는 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 환입액이 포함되어 있습니다.

35. 정부보조금

당사의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

연구과제명	협약기관	기술요율	당분기 보조금수령액	당분기말 예수금	전기말 예수금

10MW 연소후 건식 CO2 포집기술 고도화(*)	한국에너지기술평가원	-	-	-	-

지하철 미세먼지 저감 기술개발사업	한국기계연구원	-	10,182	-	-

2020 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업	한국환경산업기술원	-	-	-	-

터널환기용 에너지저감형 저오존 전기집진기 개발	한국기계연구원	-	56,719	-	-

계	66,901	-	-

(*) 연구과제 정산 진행 중.

당사는 당분기 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여 당분기 보조금 66,901천 원 을 수령하였고 비용지출시에 관련비용과 상계처리 하거나 자산취득시 관련계정에서차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과시 성공판정을 받고 사업비정산이 완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 예수금으로 인식하고 있습니다.

36. 매각예정유동/비유동자산2021년 8월 30일 이사회는 안성공장의 토지, 건물 등 매각을 결정하였으며, 여러 매수자와의 협상을 통해 분할 매각을 진행중입니다. 동 자산의 매각 목적은 현금 유동성 확보입니다. 12개월 ~ 24개월 이내에 매각 될 것으로 예상되는 동 자산은 매각예정자산 집단으로 분류되었으며 재무상태표상 별도로 표시되고 있습니다. 당사의 매 각예정자산은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	금 액

매각예정_유동으로 분류된 자산합계	4,615,457

매각예정_비유동으로 분류된 자산합계	22,468,512

합 계	27,083,969