KC코트렐 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항 가. 지배기업의 개요 케이씨코트렐주식회사(이하 "지배회사")는 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 케이씨그린홀딩스(주)로부터 분할 신설된 법인으로서 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 분할설립시 자본금은 1,275,000천원이었으나, 이후 유무상증자를 거쳐 현재 납입자본금은 6,500,000천원입니다. 지배기업의 최대주주는 케이씨그린홀딩스주식회사 ( 지분율: 35.04% ) 입니다.

나. 연결대상 종속기업 및 투자현황 (1) 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	소재지	사용재무제표일	업종

당분기말	전기말

놀텍코리아(주)	50	50	대한민국	2018.03.31	제조업 (산업기계, 산업설비공사)

KC에어필터텍(주)	100	100	대한민국	2018.03.31	제조업 (여과포필터제작)

KC Africa (Pty) Ltd	100	100	남아프리카공화국	2018.03.31	신재생에너지 개발사업

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	100	100	대만	2018.03.31	전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치

유양기술(주)	84.80	84.80	대한민국	2018.03.31	특정설비제조 및 정비보수업

KCA Power Service (Pty) Ltd	80	80	남아프리카공화국	2018.03.31	설비진단 및 유지보수업

( 2) 당분기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

놀텍코리아(주)	9,324,369	9,601,654	(277,285)	5,607,236	(2,445,728)	(2,447,836)

KC에어필터텍(주)	5,132,756	4,333,167	799,589	1,368,910	34,758	34,574

KC Africa (Pty) Ltd	2,909,769	2,998,356	(88,587)	-	(2,357)	(631)

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	2,118,732	3,324,349	(1,205,617)	1,290,147	(719,185)	(703,792)

유양기술(주)	3,984,402	1,107,743	2,876,659	1,705,173	(36,766)	(36,285)

KCA Power Service (Pty) Ltd	-	-	-	-	-	-

다. 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 신규로 연결에 포함된 회사해당사항 없음.

(2) 연결에서 제외된 회사

해당사항 없음.라. 당기에 신규로 취득한 회사는 없습니다.

마. 당분기 중 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	비지배지분에
배분된 당기순손익	당기누적
비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

놀텍코리아㈜	(1,222,864)	(209,658)	-

유양기술(주)	(5,588)	437,252	(46,360)

KCA Power Service (Pty) Ltd	-	-	-

계	-1,228,452	227,594	-46,360

2. 중요한 회계처리방침 - 6. 기타 재무에 관한 사항의 ' 1. 연결재무제표 재작성 등 유의사항 ' 참 조

3. 범주별 금융상품 가. 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품자산 통화선도 - - - - - 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 17,707,904 - 17,707,904 17,707,904 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 4,909,543 2,381,736 7,291,279 7,291,279 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 22,617,447 2,381,736 24,999,183 24,999,183 파생상품자산 통화선도 1,033 - - 1,033 1,033 공정가치 매출채권 매출채권 - 44,645,285 - 44,645,285 44,645,285 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 19,636,452 - 19,636,452 19,636,452 장부가액(*) 유동성장기채권 유동성장기채권 - 191,389 - 191,389 191,389 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 262,280 - 262,280 262,280 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 17,054,938 - 17,054,938 17,054,938 장부가액(*) 유동금융자산계 1,033 81,790,344 - 81,791,377 81,791,377 금융자산 계 1,033 104,407,791 2,381,736 106,790,560 106,790,560 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품자산 통화선도 - - - - - 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 19,782,653 - 19,782,653 19,782,653 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 5,572,782 2,312,641 7,885,423 7,885,423 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 25,355,435 2,312,641 27,668,076 27,668,076 - 파생상품자산 통화선도 855,779 - - 855,779 855,779 공정가치 매출채권 매출채권 - 36,051,505 - 36,051,505 36,051,505 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 14,806,036 - 14,806,036 14,806,036 장부가액(*) 유동성장기채권 유동성장기채권 - 181,120 - 181,120 181,120 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 359,123 - 359,123 359,123 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 16,481,555 - 16,481,555 16,481,555 장부가액(*) 유동금융자산계 855,779 67,879,339 - 68,735,118 68,735,118 - 금융자산 계 855,779 93,234,774 2,312,641 96,403,194 96,403,194 - ( *)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 나. 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 - - - - 공정가치 장기차입금 장기차입금 - 1,337,640 1,337,640 1,337,640 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 5,900,039 5,900,039 5,900,039 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 기타보증금 - 107,108 107,108 107,108 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 7,344,787 7,344,787 7,344,787 파생상품 통화선도 - - - - 공정가치 매입채무 매입채무 - 26,352,574 26,352,574 26,352,574 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 12,859,330 12,859,330 12,859,330 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 11,028,904 11,028,904 11,028,904 상각후원가로 인식 유동금융부채계 0 50,240,808 50,240,808 50,240,808 금융부채 계 - 57,810,555 57,810,555 57,810,555 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 - - - - 공정가치 장기차입금 장기차입금 - 913,800 913,800 913,800 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 6,157,175 6,157,175 6,157,175 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 기타보증금 - 55,049 55,049 55,049 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 7,126,024 7,126,024 7,126,024 - 파생상품 통화선도 - - - - 공정가치 매입채무 매입채무 - 26,920,332 26,920,332 26,920,332 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 - 15,912,091 15,912,091 15,912,091 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 3,390,490 3,390,490 3,390,490 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 46,222,913 46,222,913 46,222,913 - 금융부채 계 - 53,348,937 53,348,937 53,348,937 - 4. 금융상품 범주별 순손익 가. 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 (179,095) - - - (179,095) 통화선도거래이익 8,424 - - - 8,424 통화선도평가손실 - - - - - 통화선도평가이익 - - - - - 대손(상각)환입 - 50,503 - - 50,503 이자수익 - 80,186 - - 80,186 이자비용 - - - (63,880) (63,880) 외화환산손실 - (476,543) - (33,008) (509,551) 외화환산이익 - 443,317 - 2,080 445,397 외환차손 - (178,215) - - (178,215) 외환차익 - 814,823 - - 814,823 배당금수익 - - 6,010 - 6,010 계 (170,671) 734,071 6,010 (94,808) 474,602 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 - - - - - 통화선도거래이익 8,480 - - - 8,480 통화선도평가손실 (65,433) - - - (65,433) 통화선도평가이익 7,196,968 - - - 7,196,968 대손(상각)환입 - 27,561 - - 27,561 이자수익 - 52,729 - - 52,729 이자비용 - - - (54,808) (54,808) 외화환산손실 - (2,647,612) - (183,386) (2,830,998) 외화환산이익 - 439,151 - 2,060 441,211 외환차손 - (270,272) - - (270,272) 외환차익 - 169,342 - - 169,342 배당금수익 - - 4,800 - 4,800 계 7,140,015 (2,229,101) 4,800 (236,134) 4,679,580 5. 금융상품 종류별 공정가치 서열체계 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 파생상품 - 1,033 - 1,033 - 1,033 - 매도가능금융자산 - 2,381,736 - 2,381,736 - 2,381,736 - 대여금및수취채권 - - - - 104,407,791 104,407,791 금융자산 계 - 2,382,769 - 2,382,769 104,407,791 106,790,560 금융부채 - 파생상품 - - - - - - - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 57,810,555 57,810,555 금융부채 계 - - - - 57,810,555 57,810,555 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 파생상품 - 855,779 - 855,779 - 855,779 - 매도가능금융자산 - 2,312,641 - 2,312,641 - 2,312,641 - 대여금및수취채권 - - - - 93,234,774 93,234,774 금융자산 계 - 3,168,420 - 3,168,420 93,234,774 96,403,194 금융부채 - 파생상품 - - - - - - - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 53,348,937 53,348,937 금융부채 계 - - - - 53,348,937 53,348,937 (*) 회사가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금 및 수취채권, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 다. 당분기 말 현재 재무상 태표에서 공정가 치로 측 정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 파생상품 1,033 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 매도가능금융자산 2,381,735 지분배당방식 직전연도 총배당액 금융부채 파생상품 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 6. 금융상품의 위험관리연결실체의 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ( 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자 비용 이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기 전분기 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 125,915 (125,915) 159,961 (159,961) 이자수익 (170,549) 170,549 (130,869) 130,869 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 외화금융자산 6,571,659 (6,571,659) 4,875,093 (4,875,093) 외화금융부채 (902,422) 902,422 (967,226) 967,226 파생상품 - (712,047) 712,047 순효과 5,669,237 -5,669,237 3,195,820 (3,195,820) 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 당분기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 32,215,574 10,034,144 1,681,970 1,080,548 45,012,236 (366,951) 44,645,285 장기성매출채권 5,269,875 7,409,138 5,591,985 774,183 19,045,181 (1,337,276) 17,707,905 기타유동채권 7,112,063 4,960,103 5,717,374 3,562,225 21,351,765 (1,715,312) 19,636,453 계 44,597,512 22,403,385 12,991,329 5,416,956 85,409,182 (3,419,539) 81,989,643 (2) 당분기말 현재 연결실체의 파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 1,033 - - 1,033 (3) 매출채권 및 기타유동채권 연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 44,645,285 36,051,505 기타유동채권 19,636,453 14,806,036 장기매출채권 17,707,905 19,782,653 계 81,989,643 70,640,194 (4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (1) 당분기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매입채무 26,352,574 - - 26,352,574 기타유동부채 12,859,330 - - 12,859,330 단기차입금 11,028,904 - - 11,028,904 유동성장기차입금 56,480 168,480 - 224,960 기타비유동금융부채 - - 107,108 107,108 장기매입채무 - - 5,900,039 5,900,039 장기차입금 - - 1,337,640 1,337,640 계 50,297,288 168,480 7,344,787 57,810,555 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (2) 당분기말 현재 파생금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 - - - - 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구분 당분기말 전기말 부채(A) 115,817,356 102,558,233 자본(B) 72,039,790 77,697,476 부채비율(A/B) 160.77% 132.00% 7. 영업부문 가. 일반정보연결실체의 영업부문은 환경플랜트사업부문과 신재생에너지사업부문으로 구분하여보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다. 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 당분기말 자산 175,524,090 12,333,056 187,857,146 부채 112,752,301 3,065,054 115,817,355 전기말 자산 174,585,926 5,669,782 180,255,708 부채 99,561,596 2,996,636 102,558,232 (2) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 매출액 28,622,498 30,631 28,653,129 39,163,176 7,790,900 46,954,076 매출원가 28,356,200 25,061 28,381,261 36,739,692 7,260,456 44,000,148 - 감가상각비 226,759 - 226,759 206,043 - 206,043 - 무형자산상각비 - - - - - - - 기타매출원가 28,129,441 25,061 28,154,502 36,533,649 7,260,456 43,794,105 판매비와관리비 4,614,270 8,582 4,622,852 3,478,519 552,636 4,031,155 - 감가상각비 44,306 - 44,306 45,513 - 45,513 - 무형자산상각비 46,046 860 46,906 39,238 860 40,098 - 기타판매비와 관리비 4,523,918 7,722 4,531,640 3,393,768 551,776 3,945,544 영업이익 (4,347,972) (3,012) (4,350,984) (1,055,035) (22,192) (1,077,227) 금융수익 38,503 47,692 86,195 31,751 25,778 57,529 금융원가 59,198 4,681 63,879 54,808 - 54,808 지분법이익 106,854 154,834 261,688 321,412 124,710 446,122 지분법손실 - - - - - - 기타이익 1,394,732 338 1,395,070 8,123,457 2,569 8,126,026 기타손실 909,764 - 909,764 3,378,868 72,511 3,451,379 법인세비용 (537,670) 42,938 (494,732) 900,431 13,176 913,607 당기순이익(손실) (3,239,175) 152,233 (3,086,942) 3,087,478 45,178 3,132,656 ※ 대손충당금환입 등은 판매비와 관리비의 부(-)의 금액으로 표시함 다. 영업부문의 지역정보당분기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 총매출액 내부 매출액 순매출액 한국 19,684,827 (2,242,136) 17,442,691 베트남 3,098,353 - 3,098,353 인도 2,471,245 - 2,471,245 대만 1,520,538 - 1,520,538 일본 1,268,880 - 1,268,880 터키 1,243,324 - 1,243,324 필리핀 726,904 - 726,904 태국 439,095 - 439,095 보츠와나 235,118 - 235,118 기타 206,982 - 206,982 계 30,895,266 (2,242,136) 28,653,130 (*)금융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목가. 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출액 28,653,130 46,954,076 매출원가 28,381,262 44,000,148 매출총이익 271,868 2,953,928 판매비와관리비 4,622,853 4,031,155 영업이익(손실) (4,350,985) (1,077,227) 나. 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 1,699,688 1,556,592 퇴직급여 184,940 174,884 복리후생비 239,174 222,444 지급임차료 228,056 235,986 접대비 101,803 103,592 감가상각비 44,307 45,513 무형자산상각비 46,906 40,098 세금과공과 89,432 59,267 광고선전비 22,421 3,792 경상연구개발비 429,034 295,512 여비교통비 178,815 100,596 통신비 20,508 18,837 보험료 10,193 10,032 외주비 255,630 291,290 지급수수료 963,085 762,626 운반비 1,538 2,412 보증수수료 40,510 3,696 소모품비 13,454 16,838 도서인쇄비 3,984 4,499 수도광열비 3,864 3,676 차량유지비 58,508 43,581 교육훈련비 14,442 26,238 수선비 1,330 1,687 대손상각비 (50,503) (1,277) 잡비 21,733 8,745 계 4,622,852 4,031,156 9. 기타이익(손실) 가. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차익 814,823 169,342 외화환산이익 445,397 441,211 파생상품거래이익 8,424 8,480 파생상품평가이익 - 7,196,968 유형자산처분이익 8,339 3,882 수입임대료 366 371 대손충당금환입 - 26,284 지분법이익 261,689 - 잡이익 117,721 279,489 계 1,656,759 8,126,027 나. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차손 178,215 270,272 외화환산손실 509,551 2,830,998 파생상품거래손실 179,095 - 파생상품평가손실 - 65,433 잡손실 42,871 284,675 지급수수료 32 - 계 909,764 3,451,378 10. 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 80,186 52,729 배당금수익 6,010 4,800 금융원가 이자비용 63,880 54,808 순금융수익 22,316 2,721 11. 유형자산 가. 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 정부보조금 장부가액 토지 26,523,336 - - 26,523,336 26,523,336 - - 26,523,336 건물 8,823,379 (4,278,701) - 4,544,678 8,823,379 (4,215,786) - 4,607,593 구축물 2,607,791 (1,440,259) - 1,167,532 2,607,791 (1,403,635) - 1,204,156 기계장치 10,129,924 (8,160,053) (71,132) 1,898,739 10,159,474 (8,099,865) (73,657) 1,985,952 차량운반구 1,383,457 (873,615) (4,418) 505,424 1,369,766 (862,897) (4,859) 502,010 공구와기구 2,549,912 (2,359,888) (155) 189,869 2,541,413 (2,340,234) (170) 201,009 비품 1,692,422 (1,528,867) - 163,555 1,675,392 (1,505,737) - 169,655 입목 6,782 - - 6,782 6,782 - - 6,782 건설중인자산 989,522 - - 989,522 989,522 - - 989,522 계 54,706,525 (18,641,383) (75,705) 35,989,437 54,696,855 (18,428,154) (78,686) 36,190,015 (*) 연결실체는 토지에 대하여 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지에 대하여 2008년 12월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 동 재평가액을 2010년 1월 1일 전환시점 간주원가로 가정하였습니다. 전기말 및 당분기말 현재 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. 나. 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 감가상각비 연결변동 기말 토지 26,523,336 - - - - 26,523,336 건물 4,607,593 - - (62,915) - 4,544,678 구축물 1,204,156 - - (36,624) - 1,167,532 기계장치 1,985,952 41,150 (4) (128,359) - 1,898,739 차량운반구 502,010 52,275 (1,929) (46,932) - 505,424 공구와기구 201,009 8,498 - (19,638) - 189,869 비품 169,655 17,030 - (23,130) - 163,555 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 989,522 - - - - 989,522 계 36,190,015 118,953 (1,933) (317,598) - 35,989,437 (*) 당분기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 59,583 3,332 - 62,915 구축물 36,624 - - 36,624 기계장치 85,661 42,698 - 128,359 차량운반구 46,932 - - 46,932 공구와기구 19,638 - - 19,638 비품 22,627 200 303 23,130 계 271,065 46,230 303 317,598 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비(*) 기말 토지 26,523,336 - - - - 26,523,336 건물 4,859,255 - - - (251,662) 4,607,593 구축물 1,352,102 - - - (147,946) 1,204,156 기계장치 1,465,185 132,844 (5,352) 845,000 (451,725) 1,985,952 차량운반구 418,677 258,043 (821) - (173,889) 502,010 공구와기구 137,741 127,380 - - (64,112) 201,009 비품 302,190 77,803 (94,243) - (116,095) 169,655 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 750,933 1,443,589 - (1,205,000) - 989,522 계 35,816,201 2,039,659 (100,416) (360,000) (1,205,429) 36,190,015 (*) 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 238,334 13,328 - 251,662 구축물 147,946 - - 147,946 기계장치 280,932 170,793 - 451,725 차량운반구 173,889 - - 173,889 공구와기구 64,112 - - 64,112 비품 113,825 1,467 803 116,095 계 1,019,038 185,588 803 1,205,429 12. 무형자산 가. 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 영업권 2,711,336 (1,060,303) 1,651,033 2,711,336 (1,060,303) 1,651,033 회원권 812,624 (171,124) 641,500 301,624 (171,124) 130,500 기타의무형자산 2,649,469 (2,097,993) 551,476 2,649,102 (2,051,037) 598,065 계 6,173,429 -3,329,420 2,844,009 5,662,062 (3,282,464) 2,379,598 나. 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 취득 상각 환입(손상) 처분 연결변동 기말 영업권 1,651,033 - - - - - 1,651,033 회원권 130,500 511,000 - - - - 641,500 기타의무형자산 598,065 367 (46,956) - - - 551,476 계 2,379,598 511,367 -46,956 0 0 0 2,844,009 (*) 당분기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 46,906 50 46,956 구분 기초 취득 처분 상각 환입(손상) 대체 기말 영업권 2,181,184 - - - (530,151) - 1,651,033 회원권 116,500 - - - 14,000 - 130,500 기타의무형자산 495,382 - (98,170) (159,147) - 360,000 598,065 계 2,793,066 - (98,170) (159,147) (516,151) 360,000 2,379,598 (*) 전기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 158,947 200 159,147 다. 영업권내역당분기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권 추정치의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 현금창출단위 금액 놀텍코리아(주) 놀텍코리아(주) - KC에어필터텍(주) KC에어필터텍(주) 642,000 KC Africa(Pty) Ltd KC Africa(Pty) Ltd 691,682 유양기술(주) 유양기술(주) 317,351 계 1,651,033 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 결정하였으며, 손상검사 결과 손상의 징후가 있는 영업권은 식별되지 아니하였습니다. 사용가치의 평가시 적용한 주요 가정은 과거의 경험치를 반영하여 산정되었으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 적용가정 경영진이 승인한 재무예산 당분기말 현재 수주잔고와 EBITDA 및 향후 기대되는 신규 계약을 기반으로 한 현금흐름 대상기간 2018년 ~ 2021년 할인율 가중평균자본비용5.57%~6.93% 13. 파생상품 (1) 통화선도- 해당사항없음 ( 2) 통화선도 계약과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 파생상품거래이익은 8,424천원이며, 파생상품거래손실은 179,095천원 입 니다 . (3) 연결실체의 통화옵션 - 해당사항없음. 14. 관계기업주식 가. 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 사용재무제표 당분기말 전기말 부산신호태양광발전㈜ 25% 25% 대한민국 2018.03.31 신재생에너지발전사업 - KC Energy Technology Co., Ltd. 50% 50% 중국 2018.03.31 환경설비업 - 나. 중요한 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 부산신호태양광발전㈜ 4,222,461 42,227,758 5,152,268 24,651,790 1,963,648 619,336 - 619,336 (339,750) KC Energy Technology Co., Ltd. 13,969,077 72,081 6,848,333 - 2,192,409 213,710 247,126 460,835 - 다. 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정 한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 부산신호태양광발전㈜ 16,646,162 25% 4,161,541 10,088 4,171,629 KC Energy Technology Co., Ltd. 7,192,824 50% 3,596,412 252,009 3,848,421 계 23,838,986 - 7,757,953 262,097 8,020,050 기업명 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 부산신호태양광발전㈜ 17,385,825 25% 4,346,457 10,088 4,356,545 KC Energy Technology Co., Ltd. 6,665,510 50% 3,332,755 252,009 3,584,764 계 24,051,335 - 7,679,212 262,097 7,941,309 - 연결실체 소유 부산신호태양광발전㈜ 주식은 동사의 차입금과 관련하여 산업은행에 담보 제공되어 있습니다. 라. 중요한 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 관계기업명 기초 취득/처분 현금배당금 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 기말 부산신호태양광발전㈜ 4,356,545 - (339,750) 154,834 - - 4,171,629 KC Energy Technology Co., Ltd. 3,584,764 - - 106,855 156,802 - 3,848,421 계 7,941,309 - (339,750) 261,689 156,802 - 8,020,050 관계기업명 기초 취득/처분 현금배당금 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 기말 부산신호태양광발전㈜ 3,824,128 - (63,250) 595,667 - - 4,356,545 KC Energy Technology Co., Ltd. 2,067,091 84,136 - 1,572,408 (138,871) - 3,584,764 계 5,891,219 84,136 (63,250) 2,168,075 (138,871) - 7,941,309 15. 기타비유동금융자산 가 . 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 20,514 19,734 매도가능금융자산 2,381,735 2,312,641 장기대여금 1,818,112 2,903,664 충당금 (887,015) (887,015) 보증금 1,367,016 1,038,096 기타 투자자산 2,590,917 2,498,302 계 7,291,279 7,885,422 나. 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 은행명 통화 당분기말 전기말 사용제한내용 당좌개설보증금 KEB하나은행 KRW 2,500 2,500 당좌거래 개설보증금 프로젝트오피스보증금 신한은행 인도뉴델리 INR 100,000 100,000 프로젝트오피스보증금 다. 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당분기말 전기말 비상장지분상품 전기공사공제조합 64,973 64,683 건설공제조합 289,242 291,706 자본재공제조합 1,262,652 1,244,673 엔지니어링공제조합 24,551 23,247 한국전기기술인협회 7,729 7,503 기계설비건설공제조합 193,770 192,366 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 488,463 전문건설공제조합 50,355 - 계 2,381,735 2,312,641 라. 비상장지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원배당금수익 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,682 0 0 0 291 64,973 건설공제조합 291,706 0 0 0 -2,464 289,242 자본재공제조합 1,244,673 0 0 0 17,979 1,262,652 엔지니어링공제조합 23,247 0 0 0 1,304 24,551 한국전기기술인협회 7,503 0 0 0 226 7,729 기계설비건설공제조합 192,367 0 0 0 1,403 193,770 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 0 0 0 0 488,463 전문건설공제조합 0 50,355 0 0 0 50,355 계 2,312,641 50,355 0 0 18,739 2,381,735 구분 기초 취득/처분 지분환원배당금수익 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,473 - - - 209 64,682 건설공제조합 286,778 - - - 4,928 291,706 자본재공제조합 1,229,809 - - - 14,864 1,244,673 엔지니어링공제조합 22,041 - - - 1,206 23,247 한국전기기술인협회 7,293 - - - 210 7,503 기계설비건설공제조합 101,544 90,197 - - 626 192,367 제이앤티프론티어 창업투자조합 693,334 (204,871) - - - 488,463 계 2,405,272 (114,674) - - 22,043 2,312,641 16. 기타비유동비금융자산기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급기술도입비 400,612 426,110 17. 재고자산 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 제품 144,863 144,863 95,668 95,668 원재료 4,048,513 4,048,513 3,280,480 3,280,480 부재료 4,704 4,704 4,704 4,704 미착품 4,395,032 4,395,032 3,948,667 3,948,667 계 8,593,112 8,593,112 7,329,519 7,329,519 18. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권. 가. 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 45,012,236 36,363,170 대손충당금 (366,951) (311,665) 유동성장기채권(*) 227,849 230,772 현재가치할인차금(*) (36,460) (49,651) 미수금 2,341,780 2,256,717 대손충당금 (1,715,312) (1,715,312) 미수수익 72,916 59,245 선급금 12,316,530 8,233,782 선급비용 5,314,290 5,672,860 부가세대급금 1,306,249 298,744 계 64,473,127 51,038,662 (*) 특수관계자인 케이씨환경서비스(주)에 대한 소각로 공사대금으로서 하기 주석 참조 나. 당기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기말 장기매출채권(유보)(주1) 17,507,199 장기매출채권(기타)(주2) 1,537,982 현재가치할인차금 (96,421) 대손충당금(*) (1,240,855) 계 17,707,905 (*) 기준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액임. (주1) 장기매출채권(유보)연결실체는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 수주금액의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 회수할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매출채권(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다. (주2) 장기매출채권(기타)연결실체는 당기 중 특수관계자인 케이씨환경서비스(주)에 대한 소각로 공사를 수행한 바, 향후 공사대금을 84개월에 걸쳐 분할하여 회수하기로 하였습니다. 따라서, 연결실체는 동 공사대금에 대한 현재가치평가를 수행하고 장기매출채권으로 계상하고 있습니다. 다. 대손충당금연결실체는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 채무자가 회사정리절차개시, 화의절차개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권의 원금 등이 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 311,665 1,715,312 301,156 1,741,596 대손상각비 - - 10,509 - 대손충당금환입 (50,503) - - (26,284) 제각 - - - - 기타증감(*) 105,789 - - - 기말 366,951 1,715,312 311,665 1,715,312 (*) 기 준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액임. 라. 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권(주1) 32,215,574 10,034,144 1,681,970 1,080,548 45,012,236 (366,951) 44,645,285 장기성매출채권(주2) 5,269,875 7,409,138 5,591,985 774,183 19,045,181 (1,337,276) 17,707,905 기타유동채권 7,112,063 4,960,103 5,717,374 3,562,225 21,351,765 (1,715,312) 19,636,453 계 44,597,512 22,403,385 12,991,329 5,416,956 85,409,182 (3,419,539) 81,989,643 ( 주1) 3년초과 매출채권의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 거래처 3년초과 매출채권 대손충당금 장부가액 비고 Lodge Cottrell Ltd. 813,057 (9) 813,048 최상위지배자인 케이씨그린홀딩스(주)가 지급보증하고 있습니다. (주2) 연결실체는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 수주금액의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 회수할 수 있습니다. 연결실체의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다. 19. 기타유동금융자산연결실체의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 210,326 328,597 단기대여금 553,394 520,663 대손충당금 (506,239) (506,239) 기타 4,799 16,102 계 262,280 359,123 (*) 단기대여금은 거래처 대여금 및 당사의 종업원 주택구입자금으로 구성되어 있습니다. 20. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 보유현금 15,427 1,067 보통예금 17,039,511 16,480,488 계 17,054,938 16,481,555 (*) 당기말 현금및현금성자산 중 1,543 백만원은 연결실체의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다. 21. 자본 가. 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당분기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 13,000,000주(자본금 6,500,000천원)입니다. 나. 무상증자 및 유상증자 지배기업은 당기 이전에 주식발행초과금을 재원으로 하는 무상증자와 유상증자를 실시하였습니다. 무상증자 및 유상증자로 인해 추가로 발행한 신주 내역은 다음과 같습니다.. 구분 증자전 추가발행 신주 증자후 무상증자(2010.03.16) 2,550,000주 2,550,000주 5,100,000주 유상증자(2010.11.16) 5,100,000주 1,020,000주 6,120,000주 무상증자(2012.11.21) 6,120,000주 3,880,000주 10,000,000주 유상증자(2016.06.28) 10,000,000주 3,000,000주 13,000,000주 다. 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 (150,941) (150,941) 라. 기타적립금(1) 당분기말 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천 원 ). 구분 당분기말 전기말 해외사업장환산손익 37,673 20,555 매도가능금융자산평가손익 179,062 164,698 지분법자본변동 (43,428) (165,734) 법정적립금 1,455,800 1,325,800 임의적립금 7,200,000 7,200,000 계 8,829,107 8,545,319 (2) 해외사업환산손익 및 매도가능금융자산평가손익의 변동내역(단위:천원) 구분 해외사업환산손익 매도가능금융자산평가손익 기초 20,555 164,698 당기변동액 17,118 18,415 법인세효과 - (4,051) 기말 37,673 179,062 (3) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금 연결실체는 조세특례제한법 9조 1항에 따라 연구인력개발준비금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 위 연구인력개발준비금을 향후에 관련 연구인력개발비로 사용할 예 정입니다. 22. 차 입금 가. 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 KEB하나은행 포괄무역금융 3.273 - 2,317,000 KEB하나은행 포괄무역금융 3.23 8,595,000 - KEB하나은행 포괄무역금융 3.225 180,000 - KEB하나은행 외담대 4.39 165,000 - 산업은행 기업회전대출 5.63 27,221 - 우리은행 기업운전일반자금 4.06 - 661,397 우리은행 기업운전일반자금 3.80 800,000 - SHANGHAI COMMERCIAL BANK 기업운전일반자금 2.00 1,208,790 359,200 기계설비건설공제조합 기업운전일반자금 2.00 52,893, 52,893 단기차입금 계 11,028,904 3,390,490 장기차입금 KEB하나은행 에너지이용합리화기금 2.75 813,600 864,450 KEB하나은행 에너지이용합리화기금 1.75 600,000 120,000 신한은행 에너지이용합리화기금 2.75 149,000 149,000 장기차입금 소계 1,562,600 1,133,450 (-)유동성장기차입금 (224,960) (219,650) 장기차입금 계 1,337,640 913,800 나. 장기차입금 상환계획(단위:천원) 연도 상환금액 2018년 168,800 2019년 224,640 2020년 236,640 2021년 248,640 2022년 96,090 2023년 이후 587,790 계 1,562,600 다. 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 연결실체가 제공한 담보 및 보증과 제 3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 관련차입금 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 10,188,600 연결실체 부동산/기계장치(*) 30,000,000 경영실권자 연대보증(*) 20,000,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 13,700,000 KEB하나은행 165,000 - - - 신한은행 149,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 178,800 우리은행 800,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 960,000 기계설비건설공제조합 52,893 연결실체 출자금 91,130 산업은행 - KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 1,080,000 산업은행 27,221 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 600,000 산업은행 - KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 6,000,000 Shanghai Commercial Saving Bank. 1,208,790 - - - 계 12,591,504 72,609,930 (*) 상세내역은 주석 30 및 31 참조 23. 퇴직급여채무. 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 16,794,407 16,265,785 국민연금전환금 (8,423) (8,423) 사외적립자산의 공정가치 (13,538,354) (13,495,808) 재무상태표에 인식된 금액 3,247,630 2,761,554 나. 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 확정급여채무 16,265,785 16,473,459 당기근무원가 452,346 1,862,957 이자비용 98,014 352,187 퇴직급여지급액 (21,738) (1,142,514) 퇴직급여지급액(관계사전출) - (38,236) 퇴직금승계액(관계사전입) - 42,595 확정급여채무의 보험수리적손익 - (1,284,663) 기말 확정급여채무 16,794,407 16,265,785 (*) 기타변동은 전기 중 연결실체에 편입된 유양기술(주)의 인수시점의 확정급여채무액을 의미합니다.다. 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 13,495,808 10,896,887 부담금납입액 4,741 3,157,336 사외적립자산의 예상수익 91,059 254,439 퇴직급여지급액 (12,606) (950,695) 퇴직급여지급액(관계사전출) - (24,214) 사외적립자산승계(관계사전입) - 48,766 사외적립자산의 보험수리적손익 (40,648) 113,289 기말 사외적립자산의 공정가치 13,538,354 13,495,808 라. 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 452,346 463,516 이자비용 98,014 88,126 사외적립자산의 예상수익 (91,059) (61,459) 계 459,301 490,183 마. 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 2.839% 2.67% 사외적립자산의 예상수익률 2.839% 2.67% 평균임금인상률 4.017% 4.07% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 바. 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) - - 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) (40,648) 27,040 계 (40,648) 27,040 사. 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 8,209,865 8,077,715 채무상품 2,729,389 2,760,275 투자펀드 2,599,100 2,657,818 계 13,538,354 13,495,808 아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소) (981,429) 1,113,160 임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소) 1,086,320 (977,565) 24. 매입채무, 장기매입채무, 기타유동부채 및 기타비유동금융부채 가. 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 26,352,574 26,920,332 미지급금 7,342,694 11,124,757 선수금 1,299,567 67,965 미지급비용 830,974 1,001,890 예수금 2,005,171 2,780,808 예수부가세 79,939 935,685 미지급배당금 1,300,985 985 계 39,211,904 42,832,422 나. 당분기말 현재 연결실체의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장기매입채무(유보)(*) 5,900,039 6,157,174 (*) 장기매입채무(유보)연결실체는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 매입채무의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 지급할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매입채무(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다. 다. 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 임대보증금 107,108 55,049 25. 건설계약 가. 공사계약잔액의 변동내역 (원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 구분 기초계약잔액 당기신규/변동 당기공사수익 당기말계약잔액 KRW 190,852,326.00 33,439,466.00 17,060,248.00 207,231,544.00 USD 47,045,996.25 2,156,149.69 4,083,534.72 45,118,611.22 GBP 8,106.72 - - 8,106.72 INR 1,309,933,137.37 62,726,414.66 156,379,524.95 1,216,280,027.08 JPY 452,854,911.84 19,489,400.00 121,023,034.80 351,321,277.04 TWD 108,923,114.65 - 34,569,181.65 74,353,933.00 나. 진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원) 누적발생원가 누적공사손익 초과청구채권 공사대금 매출채권 청구분 미청구채권(*) 계 회수보류액 343,987,723 33,168,614 50,556,613 60,876,804 26,304,118 87,180,922 18,495,149 (*)미청구채권은 공사손실충당부채와 상계하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 다. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원) 계약명 계약일 기한 진행률 채권잔액 대손충당금 청구 미청구 청구 미청구 Shuqaiq Steam Power Plant Project 2014-04-14 2016-01-04 98.42 1,398,408 - 95,092 - Badarpur 2x210 MW Renovation of ESP 2011-03-14 2014-04-30 95.99 1,066,681 - 72,534 - 한화건설 EP for Yanbu II project 2011-12-05 2015-04-30 100 - - - - ESP Package for Meja Thermal Power PJT 2012-05-02 2019-03-31 92.53 5,604,459 2,540,503 381,103 - ESP Package for Farakka STPP PJT 2013-11-14 2018-11-30 83.78 2,062,871 321,961 140,275 - Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비 2016-05-09 2017-04-30 72.88 1,667,366 2,757,428 9,337 - ESP for Harduaganj Themal Power Station Extn. Ⅱ(1x660MW) 2017-01-25 2020-01-07 1.18 391,802 2,841 1,920 - FGD for Tufanbeyli TPP PJT 2011-10-26 2013-03-20 99.98 - - - - 삼성/Ma`aden Alumina Refinery System Plant PJT 2012-01-16 2015-08-30 99.64 - 441,834 - - Morocco Phosphate Flash Dryer #1 FGD Project 2012-04-20 2012-12-31 99.15 - - - - 대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사 2014-05-23 2017-12-31 94.98 - 2,949,225 - - Seawater FGD System for Duyen Hai Plant 2015-08-25 2016-11-05 82.4 956,146 - 4,685 - FGD for Seytomer Project 2015-09-18 2019-09-01 80.12 7,941,026 - 38,911 - Dry FGD for Botswana Morple "A" Power Plant 2015-11-11 2018-06-30 99 31,478 114,945 154 - Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비 2016-07-29 2019-02-28 55.58 20,937,330 742,905 117,249 - 여수 제2에너지 5,6호 보일러 환경설비 구축공사 2017-01-10 2017-12-31 98.81 - 1,124,240 - - 고성하이화력 1,2호기 탈황설비 2017-06-20 2021-04-30 1.32 - 1,204,461 - - 당진 1,2소결 배가스청정설비 신규제작 2017-11-09 2019-08-31 6.17 1,501,500 2,037,499 7,357 - 삼척우드펠렛 취급설비(설치조건부) 2017-03-17 2018-10-31 63.2 987,950 - - - 계 44,547,017 14,237,842 868,617 0 라. 영업부문별 공시(단위:천원) 부문명 총계약금액변동액(추정변경) 추정계약원가변동액(추정변경) 미래손익에미칠 영향 당기 공사수익변동액 공사손실충당부채 환경플랜트 사업부문 546,480 2,720,434 (954,625) (1,219,329) 950,736 신재생에너지 사업부문 - - - - - 계 546,480 2,720,434 -954,625 -1,219,329 950,736 - 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 라. 충당부채의 변동내역(단위:천원) 구분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 511,077 3,612,377 전입 2,468,171 98,802 사용 - (115,226) 환입 (1,788,438) (291,171) 기말 1,190,810 3,304,782 (*) 공사손실충당부채는 미청구매출채권(초과청구매출채권)과 상계하여 재무상태표에 인식하고 있습니다. 26. 외화자산부채. 연결실체의 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 현금 및 현금성자산 AUD 665,401 545,116 AUD 6,227 5,200 CNY 4,205 713 CNY 3,096 507 EUR 3,838,600 5,036,051 EUR 3,205,460 4,100,585 GBP 1 2 GBP 2,195,993 3,161,198 IDR 38,674,001 2,997 IDR 2,746,111 217 INR 38,654,480 633,160 INR 19,400,254 324,372 JPY 76,554,997 766,668 JPY 46,879,888 444,942 PHP 822,589 16,797 PHP 248,779 5,329 SAR 470 134 SAR - - THB 40,717 1,390 THB 40,705 1,334 USD 5,390,704 5,749,185 USD 3,785,838 4,056,147 ZAR 21,764 1,961 ZAR 29,925 2,599 매출채권 USD 35,346,557 37,697,103 USD 19,885,314 21,305,126 GBP 617,257 923,898 GBP 617,257 888,567 INR 525,883,447 8,613,971 INR 486,088,638 8,127,402 JPY 17,757,536 177,835 JPY 2,890,300 27,432 기타자산 GBP 745 1,114 GBP 745 1,072 USD 2,266,154 2,416,853 USD 2,063,733 2,211,084 INR 42,354 694 INR 42,354 708 CNY 5,013,762 850,735 CNY 9,740,715 1,594,068 IDR 671,183,800 52,017 IDR 4,363,196,299 344,693 ZAR 24,733,442 2,227,988 ZAR 24,733,442 2,148,347 PHP 10,000 204 PHP 자산 계 65,716,586 48,750,929 구분 당분기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 매입채무 USD 1,020,981 1,088,877 USD 2,142,468 2,295,440 EUR 1,893,921 2,484,730 EUR 1,906,571 2,438,981 GBP 2,986 4,469 GBP 2,986 4,298 INR 110,832,831 1,815,442 INR 73,294,531 1,225,485 JPY 484,000 4,847 JPY 484,000 4,594 기타부채 USD 3,396,743 3,622,627 USD 3,454,251 3,700,885 ZAR 29,715 2,677 ZAR 29,715 2,581 IDR 7,199,946 558 IDR 부채계 9,024,227 9,672,264 27. 법인세 가. 법인 세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 - 999,198 일사적차이로 인한 이연법인세비용 (353,931) (178,181) 법인세추납액 - - 법인세환급액 (140,801) - 기타 - 92,590 법인세비용 (494,732) 913,607 나. 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (3,581,674) 4,046,263 적용세율에 따른 부담액 (787,968) 819,502 비과세수익 (7,840,644) (2,234,977) 비공제비용 8,628,612 2,446,221 세액공제효과 - (23,191) 이연법인세효과 (353,931) (93,949) 법인세추납액 - - 법인세환급액 (140,801) 기타 - - 법인세비용 (494,732) 913,606 유효세율 0.00% 22.58% 다. 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 2,820,233 199,345 - 3,019,578 2,556,637 263,596 - 2,820,233 사외적립자산 (3,024,735) (23,648) - (3,048,383) (2,479,890) (544,845) - (3,024,735) 대손충당금 417,001 394,246 - 811,247 617,357 (200,356) - 417,001 평가충당부채 907,161 (113,254) - 793,907 1,363,973 (456,812) - 907,161 자산평가손실 43,053 (4,400) - 38,653 44,624 (1,571) - 43,053 감가상각비 252,681 146 - 252,827 243,984 8,697 - 252,681 지분법손익 (441,487) 3,531 - (437,956) 21,574 (463,061) - (441,487) 정부보조금 433,589 - - 433,589 - 433,589 - 433,589 이월결손금등세효과 87,163 (95,751) - (8,588) 889,753 (802,590) - 87,163 기타수익비용 (31,386) (5,687) - (37,073) 1,810 (33,196) - (31,386) 기타부채 (788) - - (788) (1,074) 286 - (788) 미지급비용 163,118 (597) - 162,521 165,808 (2,690) - 163,118 토지재평가차익 (2,471,205) - - (2,471,205) (2,471,205) - - (2,471,205) 매도가능증권평가이익 (46,932) - (4,051) (50,983) (42,102) - (4,830) (46,932) 해외사업환산손익 - - - - - - - - 보험수리적손익 272,239 - 9,413 281,652 587,393 - (315,154) 272,239 지분법이익잉여금변동 (224,169) - - (224,169) (254,721) - 30,552 (224,169) 계 (844,464) 353,931 5,362 (485,171) 1,243,921 (1,798,953) (289,432) (844,464) 라. 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 미지급법인세 412,604 415,215 미수법인세환급액 (106,056) (2,611) 상계후금액 306,548 412,604 마. 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다. 28. 주당이익. 가. 기본주당이익의 산정기본주당이익은 보통주순이익을 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다. 내역 당분기 전분기 법인세차감후 지배기업귀속 당기순이익 (1,858,490,126) 3,111,686,843 가중평균유통주식수(*) 13,000,000 13,000,000 기본주당이익 (143) 239 (*)가중평균유통주식수 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2018-01-01 13,000,000 - 13,000,000 90 1,170,000,000 계 90 1,170,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 13,000,000 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2017-01-01 13,000,000 - 13,000,000 90 1,170,000,000 계 90 1,170,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 13,000,000 나. 희석주당이익당분기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 29. 특수관계자공시 가. 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) KC그린홀딩스(주) - 관계기업 부산신호태양광발전(주) 부산신호태양광발전(주) 지분율 25% KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. 지분율 50% 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Changchun KC Envirotech Co., Ltd. KC그린홀딩스(주)의 종속기업 Lodge Cottrell Ltd. Lodge Cottrell Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC환경서비스(주) KC환경서비스(주) Nol-Tec Systems,Inc Nol-Tec Systems,Inc KC글라스(주) KC글라스(주) KC솔라에너지(주) KC솔라에너지(주) KC에코물류(주) KC에코물류(주) KC환경건설(주) KC환경건설(주) 에코개발(주) 에코개발(주) KC그린소재(주)(전, KC그린에너지(주)) KC그린소재(주)(전, KC그린에너지(주)) KC환경개발(주) KC환경개발(주) KC환경서비스(주)의 종속기업 KC Catalyst Services Co.,Ltd. KC Catalyst Services Co.,Ltd. Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. Nol-Tec Systems,Inc의 종속기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 엔더블유엘퍼시픽(주) KC그린홀딩스(주)의 관계기업 KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. (주)클레스트라하우저만 (주)클레스트라하우저만 KC써멀(주) KC써멀(주) (주)창원에너텍 (주)창원에너텍 KC환경서비스(주)의 관계기업 Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra Hauserman Ltd. HongKong (주)클레스트라하우저만의 종속기업 Clestra K.K (일본) Clestra K.K (일본) Clestra(Shanghai)ArchitectureProduct LTD(상해) Clestra(Shanghai)ArchitectureProduct LTD(상해) Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD LACC-JNK, Inc. LACC-JNK, Inc. KC써멀(주)의 종속기업 LACC-JNK LIMITADA LACC-JNK LIMITADA LACC-JNK, Inc.의 종속기업 (주)산연 (주)산연 - 종합환경기획(주) 종합환경기획(주) - (주)상효원 (주)상효원 - PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia - 주요경영진 주요경영진 - 나. 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - - 관계기업 부산신호태양광발전(주) 25 25 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 50 50 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC글라스(주) - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC환경서비스(주) - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC환경건설(주) - - KC환경서비스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC써멀(주) - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 - - KC환경서비스(주)의 관계기업 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - 기타특수관계자 (주)산연 - - 다. 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전 분기 단기급여 401,731 380,019 퇴직급여 82,647 77,574 계 484,378 457,593 라. 연결실체의 특수관계자와의 매출·매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등수익 매입 등비용 배당금수령 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) 461,358 기타특수관계자 KC환경서비스(주) 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 397,076 기타특수관계자 KC글라스(주) 3,267 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 4,449 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 5,089 2,406,524 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 5,581 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc 20,163 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) 기타특수관계자 (주)창원에너텍 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 293,945 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 11,972 관계기업 부산신호태양광발전(주) 598,400 598,400 계 계 643,340 3,564,484 598,400 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등수익 매입 등비용 배당금수령 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - 694,493 - 기타특수관계자 KC환경서비스(주) 60,467 323,041 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - 104,723 - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. (29,111) - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. - 2,780,818 - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 28,118 - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc (29,929) 13,796 - 기타특수관계자 KC글라스(주) 2,040 - - 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) 323 - - 기타특수관계자 (주)창원에너텍 7,739,214 - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - 223,527 - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 33,885 1,099,405 - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 7,933 - - 관계기업 부산신호태양광발전(주) - - 63,250 계 7,812,940 5,239,803 63,250 마. 연결실체의 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 1,267,165 (297,453) 969,712 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 1,268,620 32,294 1,300,914 장기매출채권 1,800,044 (809,096) 990,948 미수금 11,422 10,666 (10,316) 11,772 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 매출채권 0 0 미수금 2,252 83 2,335 선급금 140,675 (140,675) 0 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 선급금 61,754 15,491 (61,754) 15,492 미수금 513,118 (1,001) 512,117 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 선급금 2,005,170 (238,138) 1,767,032 기타특수관계자 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD. 장기대여금 1,636,500 (788,100) 848,400 계 8,706,720 58,534 -2,346,533 6,418,722 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 1,432,330 - (165,165) 1,267,165 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 2,624,057 482,839 (1,838,276) 1,268,620 장기매출채권 1,966,005 59,584 (225,545) 1,800,044 미수금 31,255 42,091 (61,924) 11,422 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 매출채권 240,914 - (240,914) - 미수금 2,384 22,292 (22,424) 2,252 선급금 487,708 - (347,033) 140,675 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 선급금 122,665 61,754 (122,665) 61,754 미수금 673,684 - (160,565) 513,119 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 선급금 1,100,264 1,774,204 (869,297) 2,005,171 기타특수관계자 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD. 장기대여금 - 1,681,000 (44,500) 1,636,500 계 8,681,266 4,123,764 (4,098,308) 8,706,722 바. 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 장기매출채권 현할차_비유동 선급금 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 1,300,915 990,948 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 411,764 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. 1,767,032 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) 227,849 (132,881) 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 57,736 130,940 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 15,491 기타특수관계자 창원에너텍(주) 2,040,733 3,811,148 1,218,797 -132,881 1,913,463 , 계속;> 특수관계구분 회사명 미수금 대손충당금 보증금 장기대여금 미수수익 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 11,782 - - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 2,335 - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 339,888 (122,127) - - - 기타특수관계자 케이씨솔라에너지(주) 356 - - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 512,117 (512,117) - - - 기타특수관계자 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD. - - - 126,169 71,217 기타특수관계자 창원에너텍(주) 692 - - - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 1,526 - - - - 기타특수관계자 (주)산연 - - 85,000 - - 계 868,696 -634,244 85,000 126,169 71,217 , 계속;> 특수관계구분 회사명 장기대여금 대손충당금 매입채무 미지급금 장기매입채무 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - - - 1,000,601 - 기타특수관계자 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD. 848,400 - - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - 142,478 - 17,725 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - 1,857,973 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - 5,549 2,182 - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - 14,744 - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 969,712 (887,015) - - - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) - - 84,810 - - 계 1,818,112 -887,015 2,105,554 1,002,783 17,725 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 현할차_유동 장기매출채권 현할차_비유동 선급금 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 1,268,621 - 1,800,043 - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 331,322 - 296,676 - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - - - 2,348,924 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - - - 2,005,171 기타특수관계자 KC글라스(주) 30,954 - - - - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) 241,002 (49,651) 1,537,982 (96,421) - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 58,001 - - - 85,223 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - - 61,754 기타특수관계자 창원에너텍(주) 2,040,733 - - - - 계 3,970,633 (49,651) 3,634,701 (96,421) 4,501,072 , 계속;> 특수관계구분 회사명 미수금 대손충당금 보증금 장기대여금 미수수익 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) 8,468 - - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 11,422 (10) - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 7,563 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 2,252 - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 341,449 (122,127) - - - 기타특수관계자 케이씨솔라에너지(주) 364 - - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 513,118 (549,561) - - - 기타특수관계자 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD. - - - 1,636,500 59,245 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 1,191 - - - - 기타특수관계자 (주)산연 - - 85,000 - - 계 885,827 (671,698) 85,000 1,636,500 59,245 , 계속;> 특수관계구분 회사명 단기대여금 대손충당금 매입채무 미지급금 장기매입채무 선수금 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - - - 3,513,436 - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. - - - - - 1,319,611 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - 140,772 - 133,155 - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - 1,280,835 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - - 1,023 - - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) - - 84,810 528,000 - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) - - 661,394 7,810 191,126 - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 1,267,165 (836,395) - - - - 계 1,267,165 (836,395) 2,167,811 4,050,269 324,281 1,319,611 사. 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 보증처 통화 지급보증금액 보증기한 비고 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. KEB하나은행 GBP 2,000,000 2019-01-24 외화지급보증 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) 서울보증보험 KRW 218,961 2020-12-31 원화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt Ltd. 국민은행 USD 2,336,888 2018-12-08 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt Ltd. 국민은행 USD 1,168,444 2018-12-08 외화지급보증 기타특수관계자 부산신호태양광발전(*) 산업은행 KRW 39,000,000 2024-12-29 원화지급보증 (*) 관련하여 보유주식 담보제공하고 있습니다. 아. 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 1) 연결실체는 Lodge Cottrell Ltd.에 대한 매출채권 회수 및 차입금지급보증을 담보하기 위하여 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)로부터 회수 및 차입보증에 대한 보증을 제공받고 있습니다. 2) 연결실체는 금융거래 한도약정 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원). 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 담보/보증 내용 제공자 KEB하나은행 무역어음대출 KRW 12,000,000 200억원의 경영실권자 지급보증 및137억원의 KC그린홀딩스(주) 보증 및연결실체보유 토지,건물,기계장치 담보 경영실권자 및 KC그린홀딩스(주) 및 연결실체 기타외화지급보증(대외) USD 23,857,000 기타외화지급보증(대외-본지점) GBP 2,000,000 수입신용장발행 USD 500,000 파생상품 거래 ( * ) USD 7,050,000 파생상품 거래 ( * ) KRW 7,114,286 - - 에너지이용합리화기금대출(시설)( * ) KRW 1,017,000 에너지이용합리화기금대출(시설)( * ) KRW 600,000 WR외담대 ( * ) KRW 8,000,000 WR외담대 ( * ) KRW 20,000,000 수입신용장발행 ( * ) EUR 3,175,196 외상매출채권담보 ( * ) KRW 500,000 외상매출채권담보 ( * ) KRW 3,500,000 한국수출입은행 외화지급보증 USD 6,015,342 지급보증 KC그린홀딩스(주) 기업은행 외상매출채권담보 KRW 2,000,000 - - 외화지급보증 USD 2,675,000 자본재공제조합 보증서 - 파생상품 거래 USD 2,000,000 지급보증 KC그린홀딩스(주) 신한은행 에너지이용합리화기금대출(시설) KRW 149,000 지급보증 KC그린홀딩스(주) 기계설비공제조합 조합원융자금 KRW 52,893 출자금 - 국민은행 외화지급보증 USD 4,000,000 지급보증 KC그린홀딩스(주) 산업은행 산업운영자금 KRW 5,000,000 지급보증 KC그린홀딩스(주) 산업운영자금 KRW 500,000 지급보증 KC그린홀딩스(주) 산업운영자금 KRW 900,000 지급보증 KC그린홀딩스(주) 우리은행 일반자금대출 KRW 800,000 지급보증 KC그린홀딩스(주) 농협은행 외화지급보증 USD 70,440 - - (*) 포괄여신한도에서 제외되는 항목이며, KEB하나은행 및 우리은행과의 포괄여신한도는 각각410.2억원 및 30억원입니다. 3) 당분기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:USD 등). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보/보증 내용 제공자 KEB하나은행 USD 23,857,000 USD 21,225,758 지급보증 KC그린홀딩스(주) 및 경영실권자 GBP 2,000,000 GBP 2,000,000 신한은행 USD 308,253 USD 308,253 지급보증 KC그린홀딩스(주) 및 경영실권자 INR 467,722,360 INR 467,722,360 한국수출입은행 USD 6,015,342 USD 6,015,342 지급보증 KC그린홀딩스(주) 30. 우발채무와 약정사항 가. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받지 아니하는 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:USD 등). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보제공 우리은행 USD 2,500,000 USD 400,470 농협은행 USD 70,440 USD 70,440 - 기업은행 USD 2,675,000 USD 2,675,000 자본재공제조합 보증서 한국수출입은행 USD 9,054,304 USD 9,054,304 서울보증보험 보증서 서울보증보험 KRW 46,005,578 KRW 46,005,578 - 전기공사공제조합 KRW - KRW - 당사보유 출자금(200좌) 담보제공 건설공제조합 KRW - KRW - 당사보유 출자금(200좌) 담보제공 자본재공제조합 KRW 99,573,792 KRW 84,785,536 당사보유 출자금(5000좌) 담보제공 (*) 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증에 대한 내역은 주석 29. 아 참조 나. 금융거래약정 당분기말 주요 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있지 아니하고 있는 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 국민은행 파생상품거래 KRW 4,018,000 우리은행 기타외화지급보증(대외) USD 2,500,000 기업은행 기타외화지급보증 USD 2,675,000 농협은행 기타외화지급보증 USD 70,440 기업은행 외상채권담보대출 KRW 2,000,000 KEB하나은행 외상판매자금대출 ( * ) KRW 4,000,000 (*) 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있는 내역은 주석 29.아 참조 - 연결실체는 상기 약정사항과 관련하여 우리은행과 38억원의 포괄여신한도를 운영하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 연결실체는 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 화재보험 건물 6,236,185 한화손해보험 400,000 삼성화재해상보험 대인:100,000/대물:500,000 삼성화재해상보험 기계장치 1,060,000 삼성화재해상보험 가스사고배상책임보험 대인:80,000/대물:300,000 AIG손해보험 영업배상책임보험 대인:200,000/대물:500,000 현대해상화재보험 자동차보험 차량운반구 800,000 동부화재 7,400,000 KB손해보험 4,900,000 한화손해보험 라. 진행중인 소송현황당분기말 현재 연결실체가 소송당사자(피고)가 되어 진행중인 소송현황은 다음과 같으며, 소송의 결과는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 사건명 원고 피고 소송가액 사건번호 기성금 청구소송 아하엠텍㈜ KC코트렐㈜ 418,628 2014가합9267 31. 연결현금흐름표. 가. 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 나. 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 건설중인자산 대체 - - 매출채권 중 장기매출채권 재분류 833,893 15,115,886 매입채무 중 장기매입채무 재분류 180,928 7,155,257 미지급배당금 1,300,000 520,000 32. 비용의 성격별 내역연결실체 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 원/부재료의변동 등 12,734,289 0 12,734,289 17,649,543 - 17,649,543 외주가공비/외주비 8,751,355 255,630 9,006,985 20,326,058 291,290 20,617,348 급여/상여/임금 3,874,974 1,699,688 5,574,662 2,760,739 1,556,592 4,317,331 퇴직급여 313,545 184,940 498,485 273,021 174,884 447,905 경상연구개발비 6,736 429,034 435,770 - 295,512 295,512 복리후생비 385,819 239,174 624,993 457,544 222,444 679,988 여비교통비 261,254 178,815 440,069 367,737 100,596 468,333 세금과공과 92,168 89,432 181,600 82,072 59,267 141,339 소모품비 182,806 13,454 196,260 118,410 15,635 134,045 운반비 177,619 1,538 179,157 341,586 2,412 343,998 지급수수료 69,074 1,003,595 1,072,669 183,664 766,322 949,986 지급임차료 74,268 228,056 302,324 57,168 235,986 293,154 수도광열비 75,359 3,864 79,223 130,119 3,676 133,795 접대비 13,580 101,803 115,383 3,235 103,592 106,827 감가상각비 210,157 44,307 254,464 179,931 45,513 225,444 무형자산상각비 0 46,906 46,906 - 40,098 40,098 보험료 62,879 10,193 73,072 47,392 10,032 57,424 기타비용(*) 1,095,380 92,424 1,187,804 1,021,929 107,304 1,129,233 계 28,381,262 4,622,853 33,004,115 44,000,148 4,031,155 48,031,303 (*) 기타비용에는 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 환입액이 포함되어 있습니다. 33. 정부보조금 연결실체의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 연구과제명 협약기관 기술요율 당기 보조금수령액 당분기말 예수금 전기말 예수금 순산소연소를 통한 온실가스처리시스템개발 한국기계연구원 7.89% - 23,558 23,558 10MW 연소후 건식 CO2 포집 기술개발 한국에너지기술평가원 3.20% - 2,727 2,727 탈황촉매 및 탈질 SCR촉매 재제조 기술개발 한국에너지기술평가원 13.32% - 208,578 208,591 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계) 한국에너지기술평가원 - 140,234 543 543 발전회 정제 및 복합무기폐기물의 중금속 안정화 한국에너지기술평가원 - 51,420 2,345 280 선박배출 대기오염원 기후변화 영향평가 및 저감기술개발 한국해양과학기술진흥원 - 3,810 - - 탈황 흡수탑 후단 습식 전기집진기 적용을 통한 한국에너지기술평가원 - 434,816 684 684 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업 한국환경산업기술원 - 724,899 1,258,323 1,983,222 해외플랜트 타당서조사 지원사업 한국플랜트산업협회 - 3,593 - - 계 1,358,772 1,496,758 2,219,605 - 연결실체는 당기 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여 당기 보조금 1,358,772천 원을 수령하였고 기술료예상액은 271,272천원으로 평가되며 당분기말 현재 1,496,758천원을 예수금 등 으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련비용과 상계처리 하거나 자산취득시 관련계정에서차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과시 성공판정을 받고 사업비정산이 완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 예수금으로 인식하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 9 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 8 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 1분기말 제 8 기말 자산 비유동자산 70,827,087,095 73,642,468,014 유형자산 34,956,020,244 35,140,536,531 무형자산 1,150,160,036 681,016,590 이연법인세자산 0 0 비유동파생상품자산 0 0 관계기업주식 4,790,624,536 4,790,624,536 종속기업주식 5,294,709,590 5,294,709,590 장기매출채권 17,707,904,499 19,782,653,206 기타비유동채권 0 0 기타비유동금융자산 6,527,055,897 7,526,817,918 기타비유동비금융자산 400,612,293 426,109,643 유동자산 105,623,179,947 96,457,972,023 재고자산 7,420,679,629 6,536,102,454 매출채권 42,213,075,122 33,383,239,993 미청구매출채권 24,620,512,056 28,488,244,965 기타유동채권 16,614,734,888 12,590,381,881 유동성장기채권 191,389,358 181,120,430 기타유동금융자산 43,154,908 14,424,144 당기법인세자산 37,659,910 36,945,870 파생상품자산 1,033,367 855,779,168 현금및현금성자산 14,480,940,709 14,371,733,118 자산총계 176,450,267,042 170,100,440,037 자본 자본금 6,500,000,000 6,500,000,000 자본잉여금 26,974,448 26,974,448 주식발행초과금 29,362,115,226 29,362,115,226 기타적립금 8,833,401,534 8,689,592,515 이익잉여금(결손금) 26,816,712,714 29,220,654,825 자본총계 71,539,203,922 73,799,337,014 부채 비유동부채 14,080,574,302 13,922,276,031 기타비유동충당부채 3,018,116,854 3,346,856,236 장기차입금 1,337,640,000 913,800,000 장기매입채무 6,626,078,253 6,807,006,494 퇴직급여채무 2,959,853,670 2,523,283,073 이연법인세부채 138,885,525 331,330,228 유동부채 90,830,488,818 82,378,826,992 유동성장기차입금 224,960,000 219,650,000 단기차입금 8,775,000,000 2,317,000,000 매입채무 24,370,313,949 27,179,365,052 기타유동부채 9,751,071,270 14,252,714,498 초과청구매출채권 47,503,047,480 38,204,001,323 당기법인세부채 206,096,119 206,096,119 파생상품부채 0 0 부채총계 104,911,063,120 96,301,103,023 자본과부채총계 176,450,267,042 170,100,440,037 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성하였습니다.※ 제8(전)기말 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았으며, 제9(당)기 1분기말 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. 포괄손익계산서 제 9 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 8 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 1분기 제 8 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 20,923,800,432 20,923,800,432 42,466,946,476 42,466,946,476 매출원가 18,164,769,815 18,164,769,815 40,274,321,179 40,274,321,179 매출총이익 2,759,030,617 2,759,030,617 2,192,625,297 2,192,625,297 판매비와관리비 3,719,732,406 3,719,732,406 3,216,906,463 3,216,906,463 영업이익(손실) (960,701,789) (960,701,789) (1,024,281,166) (1,024,281,166) 기타이익 1,334,585,266 1,334,585,266 8,107,254,500 8,107,254,500 기타손실 902,686,401 902,686,401 3,377,299,886 3,377,299,886 금융수익 672,663,599 672,663,599 136,622,649 136,622,649 금융원가 38,792,359 38,792,359 34,693,601 34,693,601 법인세비용차감전순이익(손실) 105,068,316 105,068,316 3,807,602,496 3,807,602,496 법인세비용 296,795,028 296,795,028 (799,681,972) (799,681,972) 당기순이익(손실) 401,863,344 401,863,344 3,007,920,524 3,007,920,524 기타포괄손익 (15,351,992) (15,351,992) 31,622,697 31,622,697 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (29,161,011) (29,161,011) 20,976,173 20,976,173 보험수리적손익 (29,161,011) (29,161,011) 20,976,173 20,976,173 당기손익으로 재분류될 수 있는 세후기타포괄손익 13,809,019 13,809,019 10,646,524 10,646,524 해외사업환산손익 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익 13,809,019 13,809,019 10,646,524 10,646,524 총포괄손익 합계 386,511,352 386,511,352 3,039,543,221 3,039,543,221 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 31 31 231 231 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 31 31 231 231 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성하였습니다.※ 제9(당)기 1분기, 제8(전)기 1분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. 자본변동표 제 9 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 8 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타적립금 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 6,500,000,000 26,974,448 29,362,115,226 8,620,750,295 23,598,038,215 68,107,878,184 회계정책변경 누적효과 0 0 0 0 0 0 수정후 기초자본 6,500,000,000 26,974,448 29,362,115,226 8,620,750,295 23,598,038,215 68,107,878,184 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 3,007,920,524 3,007,920,524 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 20,976,173 0 20,976,173 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 10,646,524 0 10,646,524 기타포괄손익 합계 0 0 0 31,622,697 0 31,622,697 총포괄손익 합계 0 0 0 31,622,697 3,007,920,524 3,039,543,221 자본에 직접 인식된 거래 유상증자 0 0 0 0 0 0 해외사업장 처분효과 0 0 0 0 0 0 신주발행비 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 20,976,173 20,976,173 0 배당금의 지급 0 0 0 520,000,000 520,000,000 법정적립금 적립 0 0 0 52,000,000 52,000,000 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 31,023,827 551,023,827 520,000,000 2017.03.31 (기말자본) 6,500,000,000 26,974,448 29,362,115,226 8,683,396,819 26,054,934,912 70,627,421,405 2018.01.01 (기초자본) 6,500,000,000 26,974,448 29,362,115,226 8,689,592,515 29,220,654,825 73,799,337,014 회계정책변경 누적효과 0 0 0 0 (1,346,644,444) (1,346,644,444) 수정후 기초자본 6,500,000,000 26,974,448 29,362,115,226 8,689,592,515 27,874,010,381 72,452,692,570 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 401,863,344 401,863,344 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 (29,161,011) 0 (29,161,011) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 13,809,019 0 13,809,019 기타포괄손익 합계 0 0 0 (15,351,992) 0 (15,351,992) 총포괄손익 합계 0 0 0 (15,351,992) 401,863,344 (386,511,352) 자본에 직접 인식된 거래 유상증자 0 0 0 0 0 0 해외사업장 처분효과 0 0 0 0 0 0 신주발행비 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 29,161,011 (29,161,011) 0 배당금의 지급 0 0 0 0 (1,300,000,000) (1,300,000,000) 법정적립금 적립 0 0 0 130,000,000 (130,000,000) 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 159,161,011 (1,459,161,011) (1,300,000,000) 2018.03.31 (기말자본) 6,500,000,000 26,974,448 29,362,115,226 8,833,401,534 26,816,712,714 71,539,203,922 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성하였습니다.※ 제9(당)기 1분기, 제8(전)기 1분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. 현금흐름표 제 9 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 8 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 1분기 제 8 기 1분기 영업활동현금흐름 (7,939,491,738) (13,420,676,653) 영업활동에서 창출된 현금흐름 (8,047,458,073) (13,344,815,473) 당기순이익(손실) 401,863,344 3,007,920,524 당기순이익조정을 위한 가감 (405,200,815) (3,230,711,762) 이자비용 38,792,359 34,693,601 이자수익 (68,263,599) (68,572,649) 외화환산손실 509,052,699 2,758,455,976 외화환산이익 (440,402,756) (441,163,022) 배당금수익 (604,400,000) (68,050,000) 법인세비용 (296,795,028) 799,681,972 감가상각비 210,977,073 192,746,346 경상연구개발비 68,445,562 72,159,033 무형자산상각비 41,806,554 34,187,553 무형자산손상차손 0 0 대손상각비 (50,502,637) 0 기타의 대손상각비 0 0 대손충당금환입 0 (27,560,677) 하자보수비 3,634,932 200,000 파생금융자산평가손실 0 65,433,312 퇴직급여 401,310,864 446,172,450 유형자산처분손실 0 0 하자보수충당부채전입 77,657,885 187,827,703 종속기업주식처분이익 0 0 파생금융자산평가이익 0 (7,196,967,937) 유형자산처분이익 (5,343,478) 0 하자보수충당부채환입 (291,171,245) (19,955,423) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (8,044,120,602) (13,122,024,235) 매출채권의 감소(증가) (8,217,541,888) (11,593,062,322) 미청구공사의 감소(증가) 3,817,574,671 273,360,348 미수금의 감소(증가) (93,292,793) (4,900,671) 선급금의 감소(증가) (3,234,306,763) 595,176,500 선급비용의 감소(증가) 356,201,667 (310,842,366) 파생상품자산의 감소(증가) 854,745,801 3,959,617,066 부가세대급금의감소(증가) (1,011,739,181) 629,443,832 재고자산의 감소(증가) (884,577,175) (976,830,427) 장기매출채권의 감소(증가) 0 191,972,933 매입채무의 증가(감소) (3,028,898,021) 1,460,658,990 미지급금의 증가(감소) (4,055,367,978) 314,249,791 선수금의 증가(감소) (3,473,331) (15,352,366) 초과청구공사의 증가(감소) 9,300,157,297 (3,891,061,664) 예수금의 증가(감소) (787,570,656) (71,241,036) 미지급비용의 증가(감소) (40,289,315) (223,742,740) 하자보수충당부채의 증가(감소) (115,226,022) (196,893,887) 파생상품부채의 증가(감소) 0 (3,959,617,066) 예수부가세의 증가(감소) (898,390,736) 0 장기매입채무의 증가(감소) 0 696,217,750 퇴직금의지급 (11,843,400) (701,189,100) 퇴직보험예치금의감소(증가) 9,717,221 701,189,100 국민연금전환금의감소(증가) 0 823,100 해외사업환산이익의감소 0 0 법인세납부(환급) 107,966,335 (75,861,180) 투자활동현금흐름 1,117,640,255 (2,257,308,535) 이자수취 4,682,546 8,560,687 배당금수취 598,400,000 68,050,000 단기대여금의 감소 0 장기금융상품의 감소 1,110,487,783 매도가능금융자산의 처분 0 무형자산의 처분 0 건물의 처분 0 기계장치의 처분 0 차량운반구의 처분 7,272,727 비품의 처분 0 보증금의 감소 14,000,000 4,000,000 장기금융상품의 취득 0 단기대여금의 취득 (28,779,622) (110,012,357) 장기대여금의 취득 0 (2,047,500,000) 관계기업투자주식의 취득 0 종속기업투자주식의취득 0 매도가능금융자산의 취득 0 보증금의증가 (2,500,000) (33,000,000) 무형자산의 취득 (511,000,000) 토지의 취득 0 기계장치의 취득 0 차량운반구의 취득 (52,275,179) (52,467,865) 공구와기구의 취득 (5,618,000) 비품의 취득 (17,030,000) (1,500,000) 건설중인자산의 취득 0 (93,439,000) 재무활동현금흐름 6,848,357,641 13,465,306,399 단기차입금의 증가 25,221,000,000 20,500,000,000 장기차입금의 증가 480,000,000 정부보조금의 수령 0 유상증자 0 신주발행비 지급 0 이자의 지급 (38,792,359) (34,693,601) 배당금지급 0 단기차입금의 상환 (18,763,000,000) (7,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (50,850,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 26,506,158 (2,212,678,789) 기초현금및현금성자산 14,371,733,118 13,022,053,047 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 82,701,433 (430,714,717) 기말현금및현금성자산 14,480,940,709 10,378,659,541 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성하였습니다.※ 제9(당)기 1분기, 제8(전)기 1분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)는 1973년 11월 27일 한국코트렐주식회사로 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 케이씨그린홀딩스주식회사는 2009년 9월 28일 이사회 결의 및 2009년 11월 12일자 임시주주총회 결의에 의거 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 투자사업부문을 영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 분할신설법인인 케이씨코트렐주식회사(이하 "당사")로 분할되었습니다. 당사의 분할설립시 자본금은 1,275,000천원이었으나, 이후 유무상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 6,500,000천원입니다. 당사의 최대주주는 케이씨그린홀딩스주식회사(지분율: 35.04%)입니다. 2. 중요한 회계처리방침 - 6. 기타 재무에 관한 사항의 ' 1. 재무제표 재작성 등 유의사항' 참 조 3. 범주별 금융상품 가. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 - - - - - 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 17,707,904 - 17,707,904 17,707,904 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 4,338,605 2,188,450 6,527,056 6,527,056 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 22,046,510 2,188,450 24,234,960 24,234,960 파생상품자산 통화선도 1,033 - - 1,033 1,033 공정가치 매출채권 매출채권 - 42,213,075 - 42,213,075 42,213,075 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 16,614,735 - 16,614,735 16,614,735 장부가액(*) 유동성장기채권 유동성장기채권 - 191,389 - 191,389 191,389 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 43,155 - 43,155 43,155 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 14,480,941 - 14,480,941 14,480,941 장부가액(*) 유동금융자산계 1,033 73,543,295 - 73,544,328 73,544,328 금융자산 계 1,033 95,589,805 2,188,450 97,779,289 97,779,289 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 - - - - - 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 19,782,653 - 19,782,653 19,782,653 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 5,356,071 2,170,747 7,526,818 7,526,818 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 25,138,725 2,170,747 27,309,471 27,309,471 파생상품자산 통화선도 855,779 - - 855,779 855,779 공정가치 매출채권 매출채권 - 33,383,240 - 33,383,240 33,383,240 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 12,590,382 - 12,590,382 12,590,382 장부가액(*) 유동성장기채권 유동성장기채권 - 181,120 - 181,120 181,120 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 14,424 - 14,424 14,424 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 14,371,733 - 14,371,733 14,371,733 장부가액(*) 유동금융자산계 855,779 60,540,900 - 61,396,679 61,396,679 금융자산 계 855,779 85,679,624 2,170,747 88,706,150 88,706,150 (* )활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 나. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 장기차입금 장기차입금 - 1,337,640 1,337,640 1,337,640 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 6,626,078 6,626,078 6,626,078 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 7,963,718 7,963,718 7,963,718 파생상품 통화선도 - - - - 공정가치 매입채무 매입채무 - 24,370,314 24,370,314 24,370,314 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 9,976,031 9,976,031 9,976,031 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 8,775,000 8,775,000 8,775,000 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 43,121,345 43,121,345 43,121,345 금융부채 계 - 51,085,063 51,085,063 51,085,063 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 장기차입금 장기차입금 - 913,800 913,800 913,800 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 6,807,006 6,807,006 6,807,006 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 7,720,806 7,720,806 7,720,806 매입채무 매입채무 - 27,179,365 27,179,365 27,179,365 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 14,472,364 14,472,364 14,472,364 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 2,317,000 2,317,000 2,317,000 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 43,968,730 43,968,730 43,968,730 금융부채 계 - 51,689,536 51,689,536 51,689,536 4. 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 (179,095) - - - (179,095) 통화선도거래이익 8,424 - - - 8,424 통화선도평가손실 - - - - - 통화선도평가이익 - - - - - 대손(상각)환입 - 50,503 - - 50,503 이자수익 - 68,264 - - 68,264 이자비용 - - - (38,792) (38,792) 외화환산손실 - (476,078) - (32,975) (509,053) 외화환산이익 - 438,347 - 2,056 440,403 외환차손 - (172,896) - - (172,896) 외환차익 - 810,587 - - 810,587 배당금수익 - - 604,400 - 604,400 계 (170,671) 718,727 604,400 (69,711) 1,082,745 (단위:천원) 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 - - - - - 통화선도거래이익 8,480 - - - 8,480 통화선도평가손실 (65,433) - - - (65,433) 통화선도평가이익 7,196,968 - - - 7,196,968 대손(상각)환입 - 27,561 - - 27,561 이자수익 - 68,573 - - 68,573 이자비용 - - - (34,694) (34,694) 외화환산손실 - (2,579,769) - (178,687) (2,758,456) 외화환산이익 - 439,103 - 2,060 441,163 외환차손 - (268,803) - - (268,803) 외환차익 - 161,419 - - 161,419 배당금수익 - - 68,050 - 68,050 계 7,140,015 (2,151,916) 68,050 (211,321) 4,844,828 5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 파생상품 - 1,033 - 1,033 - 1,033 - 매도가능금융자산 - 2,188,450 - 2,188,450 - 2,188,450 - 대여금및수취채권 - - - - 95,589,805 95,589,805 금융자산 계 - 2,189,484 - 2,189,484 95,589,805 97,779,289 금융부채 - 파생상품 - - - - - - - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 51,085,063 51,085,063 금융부채 계 - - - - 51,085,063 51,085,063 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 파생상품 - 855,779 - 855,779 - 855,779 - 매도가능금융자산 - 2,170,747 - 2,170,747 - 2,170,747 - 대여금및수취채권 - - - - 85,679,624 85,679,624 금융자산 계 - 3,026,526 - 3,026,526 85,679,624 88,706,150 금융부채 - 파생상품 - - - - - - - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 51,689,536 51,689,536 금융부채 계 - - - - 51,689,536 51,689,536 (*) 당분기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금 및 수취채권, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 파생상품 1,033 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 매도가능금융자산 2,188,450 지분배당방식 직전연도 총배당액 금융부채 파생상품 - 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 6. 금융상품의 위험관리당사의 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비 용 이 당분기손익에 미치는 영향은 다 음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기 말 전분기 말 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 103,376 (103,376) 146,660 (146,660) 이자수익 (144,809) 144,809 (103,787) (103,787) 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 외화금융자산 6,571,659 (6,571,659) 4,875,093 (4,875,093) 외화금융부채 (902,422) 902,422 (967,226) 967,226 파생상품 - (712,047) 712,047 순효과 5,669,237 -5,669,237 3,195,820 (3,195,820) 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 당분기말 현재 비파생금융자산 중 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 30,474,824 9,491,954 1,591,086 1,022,162 42,580,026 (366,951) 42,213,075 장기성매출채권 5,269,875 7,409,138 5,591,985 774,183 19,045,181 (1,337,276) 17,707,905 기타유동채권 5,786,393 4,165,828 4,938,106 3,439,720 18,330,047 (1,715,312) 16,614,735 계 41,531,092 21,066,920 12,121,177 5,236,065 79,955,254 (3,419,539) 76,535,715 (2) 당분기말 현재 파생금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 파생상품 1,033 - - 1,033 (3) 매출채권 및 기타유동채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 말 전기 말 매출채권 42,213,075 33,383,240 기타유동채권 16,614,735 12,590,382 장기매출채권 17,707,905 19,782,653 계 76,535,715 65,756,275 (4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 KEB하나 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.(1) 당분기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매입채무 24,370,314 24,370,314 기타유동부채 9,751,071 9,751,071 단기차입금 8,775,000 8,775,000 유동성장기차입금 56,480 168,480 224,960 장기차입금 1,337,640 1,337,640 장기매입채무 6,626,078 6,626,078 계 42,952,865 168,480 7,963,718 51,085,063 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당분기 말 전기 말 부채(A) 104,911,063 96,301,103 자본(B) 71,539,204 73,799,337 부채비율(A/B) 146.65% 130.49% 7. 영업부문가. 일반정보당사의 영업부문은 환경플랜트사업부문과 신재생에너지사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다. 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 당분기 및 전기 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 당분기말 자산 167,026,980 9,423,287 176,450,267 부채 104,844,365 66,698 104,911,063 전기말 자산 162,769,497 7,330,943 170,100,440 부채 96,203,943 97,160 96,301,103 (2) 당분기 및 전기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 매출액 20,893,169 30,631 20,923,800 34,676,046 7,790,900 42,466,946 매출원가 18,139,709 25,061 18,164,770 33,013,865 7,260,456 40,274,321 - 감가상각비 176,430 - 176,430 161,847 - 161,847 - 기타무형자산상각비 - - - - - - - 기타매출원가 17,963,279 25,061 17,988,340 32,852,018 7,260,456 40,112,474 판매비와관리비 3,717,276 2,456 3,719,732 2,666,780 550,126 3,216,906 - 감가상각비 34,547 - 34,547 30,899 - 30,899 - 기타무형자산상각비 40,946 860 41,806 33,327 860 34,187 - 기타판매비와 관리비 3,641,783 1,596 3,643,379 2,602,554 549,266 3,151,820 금융수익 285,140 387,523 672,663 31,751 104,871 136,622 금융원가 30,274 8,518 38,792 34,694 - 34,694 기타수익 1,334,261 324 1,334,585 8,107,255 - 8,107,255 기타비용 902,686 - 902,686 3,377,300 - 3,377,300 법인세비용 (380,932) 84,137 (296,795) 781,790 17,892 799,682 당기순이익 103,557 298,306 401,863 2,940,623 67,297 3,007,920 다. 영업부문의 지역정보당분기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 매출액 비유동자산(*) 한국 11,003,508 46,592,127 베트남 3,098,353 인도 2,471,245 일본 1,268,880 터키 1,243,324 필리핀 726,904 태국 439,095 보츠와나 235,118 대만 230,391 기타 206,982 계 20,923,800 46,592,127 (*) 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 제외 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목가. 당분기 및 전기 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출액 20,923,800 42,466,946 매출원가 18,164,770 40,274,321 매출총이익 2,759,031 2,192,625 판매비와관리비 3,719,732 3,216,906 영업이익(손실) (960,702) (1,024,281) 나. 당분기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 1,206,455 1,089,435 퇴직급여 154,786 147,536 복리후생비 170,372 158,862 지급임차료 164,555 172,725 접대비 84,015 85,389 감가상각비 34,547 30,899 무형자산상각비 41,807 34,188 세금과공과 83,908 53,457 광고선전비 19,921 2,712 경상연구개발비 429,034 294,757 여비교통비 153,251 79,015 통신비 15,355 14,783 보험료 1,346 1,275 외주비 248,427 285,926 지급수수료 876,908 716,749 운반비 1,481 1,804 보증수수료 40,510 3,696 소모품비 7,481 6,117 도서인쇄비 3,939 3,289 수도광열비 621 614 차량유지비 21,332 18,947 교육훈련비 9,984 15,562 수선비 199 445 대손상각비 (50,503) (1,277) 계 3,719,731 3,216,906 9. 기타이익 및 손실가. 기타이익 당분기 및 전기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차익 810,587 161,419 외화환산이익 440,403 441,163 파생상품거래이익 8,424 8,480 파생상품평가이익 - 7,196,968 유형자산처분이익 5,343 - 대손충당금환입 - 26,284 잡이익 69,828 272,940 계 1,334,585 8,107,255 나. 기타손실 당분기 및 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차손 172,896 268,803 외화환산손실 509,053 2,758,456 파생상품거래손실 179,095 - 파생상품평가손실 - 65,433 잡손실 41,611 284,608 지급수수료 32 - 계 902,687 3,377,300 10. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 68,264 68,572 배당금수익 604,400 68,050 금융원가 이자비용 38,792 34,694 순금융수익 633,872 101,929 11. 유형자산가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당분기 전기 취득가액 상각및손상누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 정부보조금 장부가액 토지 26,336,070 - - 26,336,070 26,336,070 - - 26,336,070 건물 8,348,339 (4,041,777) - 4,306,562 8,348,339 (3,984,800) - 4,363,539 구축물 2,532,493 (1,406,336) - 1,126,157 2,532,493 (1,370,653) - 1,161,840 기계장치 9,036,034 (7,228,667) (69,197) 1,738,170 9,036,034 (7,109,748) (71,530) 1,854,756 차량운반구 847,055 (480,239) - 366,816 833,365 (483,456) - 349,909 공구와기구 1,004,648 (988,430) - 16,218 999,030 (986,675) - 12,355 비품 1,004,272 (934,549) - 69,723 987,242 (921,479) - 65,763 입목 6,782 - - 6,782 6,782 - - 6,782 건설중인자산 989,522 - - 989,522 989,522 - - 989,522 계 50,105,215 -15,079,998 -69,197 34,956,020 50,068,877 (14,856,811) (71,530) 35,140,536 - 당사는 토지에 대하여 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2008년 12월 31일을 기준으로 재평가한 이후에는 공정가치 변동액이 중요하지 않아 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. 나. 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체/기타 감가상각비(*) 기말 토지 26,336,070 - - - - 26,336,070 건물 4,363,539 - - - (56,977) 4,306,562 구축물 1,161,840 - - - (35,683) 1,126,157 기계장치 1,854,756 - - - (116,586) 1,738,170 차량운반구 349,909 52,275 (1,929) - (33,439) 366,816 공구와기구 12,355 5,618 - - (1,755) 16,218 비품 65,763 17,030 - - (13,070) 69,723 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 989,522 - - - - 989,522 계 35,140,536 74,923 -1,929 0 -257,510 34,956,020 (*) 당분기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 53,645 3,332 - 56,977 구축물 35,683 - - 35,683 기계장치 73,888 42,698 - 116,586 차량운반구 33,439 - - 33,439 공구와기구 1,755 - - 1,755 비품 12,567 200 303 13,070 계 210,977 46,230 303 257,510 2) 전기(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체/기타 감가상각비(*) 기말 토지 26,336,070 - - - - 26,336,070 건물 4,591,449 - - - (227,910) 4,363,539 구축물 1,306,021 - - - (144,181) 1,161,840 기계장치 1,421,963 - 845,000 (412,207) 1,854,756 차량운반구 255,667 214,013 - - (119,771) 349,909 공구와기구 10,325 7,600 - - (5,570) 12,355 비품 132,773 21,503 (30,923) - (57,590) 65,763 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 750,933 1,443,589 - (1,205,000) - 989,522 계 34,811,983 1,686,705 (30,923) (360,000) (967,229) 35,140,536 (*) 당기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다. 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 214,582 13,328 - 227,910 구축물 144,181 - - 144,181 기계장치 241,414 170,793 - 412,207 차량운반구 119,771 - - 119,771 공구와기구 5,570 - - 5,570 비품 55,320 1,467 803 57,590 계 780,838 185,588 803 967,229 12. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당분기 전기 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 회원권 804,124 (171,124) 633,000 293,124 (171,124) 122,000 기타의무형자산 3,012,453 (2,495,293) 517,160 3,012,453 (2,453,437) 559,016 계 3,816,577 -2,666,417 1,150,160 3,305,577 (2,624,561) 681,016 나. 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 구분 기초 취득 상각 환입(손상) 대체 기말 회원권 122,000 511,000 - - - 633,000 기타무형자산 559,016 - (41,856) - - 517,160 계 681,016 511,000 (41,856) - - 1,150,160 (*) 당분기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 41,806 50 41,856 2) 전기 구분 기초 취득 처분 상각 환입(손상) 대체 기말 회원권 108,000 - - - 14,000 - 122,000 기타무형자산 433,130 - (97,321) (136,793) - 360,000 559,016 계 541,130 - (97,321) (136,793) 14,000 360,000 681,016 (*) 전기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다. 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 136,593 200 136,793 13. 파생상품 (1) 통화선도- 해당사항없음 ( 2) 통화선도 계약과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 파생상품거래이익은 8,424천원이며, 파생상품거래손실은 179,095천원 입 니다 . (3) 연결실체의 통화옵션 - 해당사항없음. 14. 관계기업주식 가. 당분기말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 당분기말 전기말 부산신호태양광발전㈜ 25% 25% 대한민국 2018.03.31 신재생에너지발전사업 KC Energy Technology Co., Ltd. 50% 50% 중국 2018.03.31 환경설비업 나. 관계기업주식 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 관계기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 부산신호태양광발전㈜ 2,100,000 - - - 2,100,000 KC Energy Technology Co., Ltd. 2,690,624 - - - 2,690,624 계 4,790,624 - - - 4,790,624 (*)당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 관계기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 부산신호태양광발전㈜(*) 2,100,000 - - - 2,100,000 KC Energy Technology Co., Ltd. 2,606,488 84,136 - - 2,690,624 계 4,706,488 84,136 - - 4,790,624 - 당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하 여 원가법으로 평가하고 있습니다. (*) 동사의 차입금과 관련하여 산업은행에 담보로 제공되어 있습니다. 다. 당분기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 부산신호태양광발전㈜ 4,222,461 42,227,758 5,152,268 24,651,790 1,963,648 619,336 - 619,336 (339,750) KC Energy Technology Co., Ltd. 13,969,077 72,081 6,848,333 - 2,192,409 213,710 247,126 460,835 - 15. 종속기업주식 가.당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 소유지분율(%) 주된사업장 취득원가 당분기말 전기말 놀텍코리아(주) 50 50 대한민국 1,557,587 KC에어필터텍(주) 100 100 대한민국 500,000 KC Africa (Pty) Ltd 100 100 남아프리카공화국 750,000 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 100 100 대만 235,000 유양기술(주) 84.80 84.80 대한민국 2,252,123 KCA Power Service (Pty) Ltd 80 80 남아프리카공화국 (주1) 계 5,294,710 (주1) 남아프리카공화국 법 에 따라 설립된 무자본회사입니다. 나. 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 놀텍코리아(주) 1,557,587 - - - 1,557,587 KC에어필터텍(주) 500,000 - - - 500,000 KC Africa (Pty) Ltd 750,000 - - - 750,000 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 235,000 - - - 235,000 유양기술(주) 2,252,123 - - - 2,252,123 KCA Power Service (Pty) Ltd - - - - - 계 5,294,710 - - - 5,294,710 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 놀텍코리아(주) 1,557,587 - - - 1,557,587 KC에어필터텍(주) 500,000 - - - 500,000 KC Africa (Pty) Ltd 750,000 - - - 750,000 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 235,000 - - - 235,000 유양기술(주) 2,252,123 - - - 2,252,123 KCA Power Service (Pty) Ltd - - - - - 계 5,294,710 - - - 5,294,710 다. 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 놀텍코리아(주) 9,324,369 9,601,654 (277,285) 5,607,236 (2,445,728) (2,447,836) KC에어필터텍(주) 5,132,756 4,333,167 799,589 1,368,910 34,758 34,574 KC Africa (Pty) Ltd 2,909,769 2,998,356 (88,587) - (2,357) (631) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 2,118,732 3,324,349 (1,205,617) 1,290,147 (719,185) (703,792) 유양기술(주) 3,984,402 1,107,743 2,876,659 1,705,173 (36,766) (36,285) KCA Power Service (Pty) Ltd - - - - - - 라. 당사는 별도재무제표 상 종속기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 16. 기타비유동금융자산 및 기타비유동채권 가. 당분기 및 전기말 현재 기타비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 4,138 4,172 매도가능금융자산 2,188,450 2,170,746 장기대여금 4,595,851 5,601,761 대손충당금 (1,051,940) (1,051,940) 보증금 790,557 802,078 계 6,527,056 7,526,817 나. 당분기말 현재 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,INR) 구분 은행명 통화 당분기말 전기말 사용제한내용 당좌개설보증금 KEB하나은행 KRW 2,500 2,500 당좌거래 개설보증금 인도프로젝트오피스보증금 신한은행뉴델리지점 INR 100,000 100,000 인도프로젝트오피스보증금 다. 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당분기말 전기말 비상장지분상품 전기공사공제조합 64,973 64,682 건설공제조합 289,242 291,706 자본재공제조합 1,262,652 1,244,673 엔지니어링공제조합 24,551 23,247 한국전기기술인협회 7,729 7,503 기계설비건설공제조합 50,840 50,472 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 488,463 계 2,188,450 2,170,746 라. 당분기 및 전기 중 비상장지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원배당금수익 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,682 291 64,973 건설공제조합 291,706 (2,464) 289,242 자본재공제조합 1,244,673 17,979 1,262,652 엔지니어링공제조합 23,247 1,304 24,551 한국전기기술인협회 7,503 226 7,729 기계설비건설공제조합 50,472 368 50,840 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 488,463 계 2,170,746 17,704 2,188,450 구분 기초 취득/처분 지분환원배당금수익 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,472 - - - 210 64,682 건설공제조합 286,778 - - - 4,928 291,706 자본재공제조합 1,229,809 - - - 14,864 1,244,673 엔지니어링공제조합 22,041 - - - 1,206 23,247 한국전기기술인협회 7,293 - - - 210 7,503 기계설비건설공제조합 50,298 - - - 174 50,472 제이앤티프론티어 창업투자조합 693,334 (204,871) - - 488,463 계 2,354,025 (204,871) - - 21,592 2,170,746 17. 기타비유동비금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타비유동비금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 말 전기 말 선급기술도입비 400,612 426,110 18. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 원재료 3,020,944 3,020,944 2,582,731 2,582,731 부재료 4,704 4,704 4,704 4,704 미착품 4,395,032 4,395,032 3,948,667 3,948,667 계 7,420,680 7,420,680 6,536,102 6,536,102 19. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권 가. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 유동성장기채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 42,580,026 33,694,905 대손충당금 (366,951) (311,665) 유동성장기채권(주1) 227,849 230,772 현재가치할인차금(주1) (36,460) (49,651) 미수금 2,544,844 2,451,765 대손충당금 (1,715,312) (1,715,312) 미수수익 237,289 195,859 선급금 9,073,682 5,839,376 선급비용 5,292,536 5,648,738 부가세대급금 1,181,696 169,956 계 59,019,199 46,154,743 (주1) 특수관계자에 대한 소각로 공사대금으로서 하기 주석 나. 참조 나. 당분기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기말 장기매출채권(유보)(주1) 17,507,199 장기매출채권(기타)(주2) 1,537,982 현재가치할인차금 (96,421) 대손충당금(*) (1,240,855) 계 17,707,905 (*) 기준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액임. (주1) 장기매출채권(유보) 회사가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5-10%)이 관련 프로젝트공사 완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다. 회사의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다. (주2) 장기매출채권(기타)특수관계자인 KC환경서비스(주)에 대한 장기공사미수금으로 현재가치평가후 장기매출채권으로 계상하고 있습니다. 다. 대손충당금당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 311,665 1,715,312 301,156 1,741,596 대손상각비 - - 10,509 - 대손충당금환입 (50,503) - - (26,284) 제각/회수 - - - - 기타증감 (*) 105,789 - - - 기말 366,951 1,715,312 311,665 1,715,312 (*) 기준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액임. 라. 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권(주1) 30,474,824 9,491,954 1,591,086 1,022,162 42,580,026 (366,951) 42,213,075 장기성매출채권(주2) 5,269,875 7,409,138 5,591,985 774,183 19,045,181 (1,337,276) 17,707,905 기타유동채권 5,786,393 4,165,828 4,938,106 3,439,720 18,330,047 (1,715,312) 16,614,735 계 41,531,092 21,066,920 12,121,177 5,236,065 79,955,254 (3,419,539) 76,535,715 (주1) 3년초과 매출채권의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 거래처 3년초과 매출채권 대손충당금 장부가액 비고 Lodge Cottrell Ltd. 813,057 (9) 813,048 최상위지배자인 케이씨그린홀딩스(주)가 지급보증하고 있습니다. (주2) 회사가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5-10%)이 관련 프로젝트공사 완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다. 회사의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다. 20. 기타유동금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 말 전기 말 단기대여금 549,394 520,663 대손충당금 (506,239) (506,239) 계 43,155 14,424 - 단기대여금은 거 래처에 대한 대여금 및 종업원 주택구입자금지원액 등으로 구성되어 있습니다. 21. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 말 전기 말 보유현금 15,427 - 보통예금(*) 14,465,514 14,371,733 계 14,480,941 14,371,733 (*) 당분기말 현금및현금성자산 중 1,543 백만원은 당사의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다. 22. 자본 가. 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당분기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 13,000,000주(자본금 6,500,000천원)입니다. 나. 무상증자 및 유상증자당사는 당기 이전에 주식발행초과금을 재원으로 하는 무상증자와 유상증자를 실시하였습니다. 무상증자 및 유상증자로 추가로 발행한 신주 내역은 다음과 같습니다 . 구분 증자전 추가발행 신주 증자후 무상증자(2010.3.16) 2,550,000주 2,550,000주 5,100,000주 유상증자(2010.11.16) 5,100,000주 1,020,000주 6,120,000주 무상증자(2012.11.21) 6,120,000주 3,880,000주 10,000,000주 유상증자(2016.06.28) 10,000,000주 3,000,000주 13,000,000주 다. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 26,974 26,974 라. 기타적립금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 177,602 163,793 법정적립금 1,455,800 1,325,800 임의적립금 7,200,000 7,200,000 계 8,833,402 8,689,593 (2) 해외사업 환산손익 및 매도가능금융자산평가손익의 변동내역(단위:천원) 구 분 해외사업환산손익 매도가능금융자산평가손익 기초 - 163,793 당기변동액 - 17,704 법인세효과 - (3,895) 기말 - 177,602 (3) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금 당사는 조세특례제한법 9조 1항에 따라 연구인력개발준비금을 설정하고 있습니다.당사는 위 연구인력개발준비금을 향후에 관련 연구인력개발비로 사용할 예정입니다. 23. 차입금가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 KEB하나은행 포괄무역금융 3.273 - 17,000 KEB하나은행 포괄무역금융 3.273 - 2,300,000 KEB하나은행 포괄무역금융 3.230 8,595,000 - KEB하나은행 포괄무역금융 3.225 180,000 - 단기차입금 소계 포괄무역금융 8,775,000 2,317,000 장기차입금 KEB하나은행 에너지이용합리화기금 2.75 813,600 864,450 KEB하나은행 에너지이용합리화기금 1.75 600,000 120,000 신한은행 에너지이용합리화기금 2.75 149,000 149,000 차감:유동성대체 (224,960) (219,650) 장기차입금 소계 1,337,640 913,800 나. 장기차입금 상환계획(단위:천원) 연도 상환금액 2018년 168,800 2019년 224,640 2020년 236,640 2021년 248,640 2022년 96,090 2023년이후 587,790 계 1,562,600 다. 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사가 제공한 담보 및 보증과 제 3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 관련차입금 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 8,775,000 당사 부동산/기계장치(*) 30,000,000 경영실권자 연대보증(*) 20,000,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 13,700,000 신한은행 149,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 178,800 산업은행 - KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 6,000,000 계 8,924,000 69,878,800 (*) 상세내역은 주석 30 및 31 참조 24. 퇴직급여채무당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 15,938,222 15,461,590 국민연금전환금 (8,423) (8,423) 사외적립자산의 공정가치 (12,969,945) (12,929,884) 재무상태표에 인식된 금액 2,959,854 2,523,283 나. 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 확정급여채무 15,461,590 15,758,024 당기근무원가 393,933 1,687,801 이자비용 94,543 341,892 퇴직급여지급액 (11,844) (944,269) 관계사전출입 - (38,236) 확정급여채무의 보험수리적손익 - (1,343,622) 기말 확정급여채무 15,938,222 15,461,590 다. 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 12,929,884 10,486,877 부담금납입액 - 3,000,000 사외적립자산의 예상수익 87,165 245,002 퇴직급여지급액 (9,718) (888,331) 사외적립자산승계 - (24,214) 사외적립자산의 보험수리적손익 (37,386) 110,550 기말 사외적립자산의 공정가치 12,969,945 12,929,884 라. 당분기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 393,933 421,950 이자비용 94,543 85,473 사외적립자산의 예상수익 (87,165) (61,251) 계 401,311 446,172 마. 당분기 및 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 2.82% 2.82% 평균임금인상률 4.32% 4.32% 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 바. 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) - 1,343,622 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) (37,386) 110,550 계 (37,386) 1,454,172 사. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 정기예금 8,144,704 8,017,540 채무상품 2,281,186 2,309,765 기타 2,544,055 2,602,579 계 12,969,945 12,929,884 아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1% 상승시 1% 하락시 할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소) (981,429) 1,113,160 임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소) 1,086,320 (977,565) 25. 매입채무, 장기매입채무 및 기타유동부채가. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 24,370,314 27,179,365 미지급금 5,826,440 9,898,278 선수금 33,667 37,141 미지급비용 653,780 694,069 예수금 1,902,391 2,690,042 예수부가세 33,808 932,199 미지급배당금 1,300,985 985 계 34,121,385 41,432,079 나. 당분기말 현재 당사의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장기매입채무(*) 6,626,078 6,807,006 (*) 장기매입채무(유보)장기성프로젝트의 경우 공사완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트를 보장받기 위해유보하는 매입채무입니다. 26. 건설계약 가. 공사계약잔액의 변동내역 (원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 구분 기초 계약잔액 당기 신규/변경 계약액 당기 공사수익 당분기말 계약잔액 KRW 181,429,009.00 33,439,466.00 12,742,173.00 202,126,302.00 USD 47,045,996.25 2,156,149.69 4,083,534.72 45,118,611.22 GBP 8,106.72 - - 8,106.72 INR 1,309,933,137.37 62,726,414.66 156,379,524.95 1,216,280,027.08 JPY 452,854,911.84 19,489,400.00 121,023,034.80 351,321,277.04 나. 당분기말 현재 공사손실충당부채 및 하자보수충당부채의 변동내역(단위:천원) 구분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 274,661 3,346,856 전입 - 77,658 사용 - (115,226) 환입 (44,245) (291,171) 기말 230,416 3,018,117 (*) 공사손실충당부채는 미청구매출채권(초과청구매출채권)과 상계하여 재무상태표에 인식하고 있습니다. 다. 진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원) 누적발생원가 누적공사손익 초과청구채권 공사대금 매출채권 청구분 미청구채권(*) 계 유보금액 330,931,618 35,615,996 47,503,047 61,720,176 24,850,928 86,571,104 17,507,199 (*)미청구채권은 공사손실충당부채와 상계하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 라. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원) 계약명 계약일 기한 진행률 채권잔액 대손충당금 청구 미청구 청구 미청구 Shuqaiq Steam Power Plant Project 2014-04-14 2016-01-04 98.42 1,398,408 - 95,092 - Badarpur 2x210 MW Renovation of ESP 2011-03-14 2014-04-30 95.99 1,066,681 - 72,534 - 한화건설 EP for Yanbu II project 2011-12-05 2015-04-30 100 - - - - ESP Package for Meja Thermal Power PJT 2012-05-02 2019-03-31 92.53 5,604,459 2,540,503 381,103 - ESP Package for Farakka STPP PJT 2013-11-14 2018-11-30 83.78 2,062,871 321,961 140,275 - Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비 2016-05-09 2017-04-30 72.88 1,667,366 2,757,428 9,337 - ESP for Harduaganj Themal Power Station Extn. Ⅱ(1x660MW) 2017-01-25 2020-01-07 1.18 391,802 2,841 1,920 - FGD for Tufanbeyli TPP PJT 2011-10-26 2013-03-20 99.98 - - - - 삼성/Ma`aden Alumina Refinery System Plant PJT 2012-01-16 2015-08-30 99.64 - 441,834 - - Morocco Phosphate Flash Dryer #1 FGD Project 2012-04-20 2012-12-31 99.15 - - - - 대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사 2014-05-23 2017-12-31 94.98 - 2,949,225 - - Seawater FGD System for Duyen Hai Plant 2015-08-25 2016-11-05 82.4 956,146 - 4,685 - FGD for Seytomer Project 2015-09-18 2019-09-01 80.12 7,941,026 - 38,911 - Dry FGD for Botswana Morple "A" Power Plant 2015-11-11 2018-06-30 99 31,478 114,945 154 - Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비 2016-07-29 2019-02-28 55.58 20,937,330 742,905 117,249 - 신서천화력 De-NOx System 2018-01-24 2018-12-24 1.97 - 165,782 - - 여수 제2에너지 5,6호 보일러 환경설비 구축공사 2017-01-10 2017-12-31 98.81 - 1,124,240 - - 고성하이화력 1,2호기 탈황설비 2017-06-20 2021-04-30 1.32 - 1,204,461 - - 당진 1,2소결 배가스청정설비 신규제작 2017-11-09 2019-08-31 6.17 1,501,500 2,037,499 7,357 - 계 43,559,067 14,403,624 868,617 - 마. 영업부문별 공시(단위:천원) 부문명 총계약금액변동액(추정변경) 추정계약원가변동액(추정변경) 미래손익에미칠 영향 당기 공사수익변동액 공사손실충당부채 환경플랜트 사업부문 546,480 (401,232) 884,697 63,015 11,456 신재생에너지 사업부문 - - - - - 계 546,480 -401,232 884,697 63,015 11,456 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 27. 외화자산부채당분기 및 전기 현재 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 현금 및 현금성자산 AUD 665,401 545,116 AUD 6,227 5,200 CNY 4,205 713 CNY 3,096 507 EUR 3,838,600 5,036,051 EUR 3,205,460 4,100,585 GBP 1 2 GBP 2,195,993 3,161,198 IDR 38,674,001 2,997 IDR 2,746,111 217 INR 38,654,480 633,160 INR 19,400,254 324,372 JPY 76,554,997 766,668 JPY 46,879,888 444,942 PHP 822,589 16,797 PHP 248,779 5,329 SAR 470 134 SAR - - THB 40,717 1,390 THB 40,705 1,334 USD 5,390,704 5,749,185 USD 3,785,838 4,056,147 ZAR 21,764 1,961 ZAR 29,925 2,599 매출채권 USD 35,346,557 37,697,103 USD 19,885,314 21,305,126 GBP 617,257 923,898 GBP 617,257 888,567 INR 525,883,447 8,613,971 INR 486,088,638 8,127,402 JPY 17,757,536 177,835 JPY 2,890,300 27,432 기타자산 GBP 745 1,114 GBP 745 1,072 USD 2,266,154 2,416,853 USD 2,063,733 2,211,084 INR 42,354 694 INR 42,354 708 CNY 5,013,762 850,735 CNY 9,740,715 1,594,068 IDR 671,183,800 52,017 IDR 4,363,196,299 344,693 ZAR 24,733,442 2,227,988 ZAR 24,733,442 2,148,347 PHP 10,000 204 PHP 자산 계 65,716,586 48,750,929 구분 당분기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 매입채무 USD 1,020,981 1,088,877 USD 2,142,468 2,295,440 EUR 1,893,921 2,484,730 EUR 1,906,571 2,438,981 GBP 2,986 4,469 GBP 2,986 4,298 INR 110,832,831 1,815,442 INR 73,294,531 1,225,485 JPY 484,000 4,847 JPY 484,000 4,594 기타부채 USD 3,396,743 3,622,627 USD 3,454,251 3,700,885 ZAR 29,715 2,677 ZAR 29,715 2,581 IDR 7,199,946 558 IDR 부채계 9,024,227 9,672,264 8. 법인세 가. 당분기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 법인세부담액 - 999,198 일시적차이로 인한 이연법인세비용 (188,115) (199,516) 법인세추납액 - - 법인세환급액 (108,680) - 법인세비용 (296,795) 799,682 나. 당분기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 105,068 3,807,602 적용세율에 따른 부담액 1,115 815,673 비과세수익 (1,814,709) (2,230,040) 비공제비용 1,813,594 2,436,756 세액공제효과 - (23,191) 이연법인세효과 (188,115) (199,516) 법인세추납액 - - 법인세환급액 (108,680) - 법인세비용 (296,795) 799,682 유효세율 0.00% 21.00% 다. 당분기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 2,703,151 105,327 - 2,808,478 2,457,379 245,772 - 2,703,151 사외적립자산 (2,906,751) (17,038) - (2,923,789) (2,393,611) (513,140) - (2,906,751) 대손충당금 416,386 271,003 - 687,389 616,742 (200,356) - 416,386 평가충당부채 796,733 (82,057) - 714,676 1,326,482 (529,749) - 796,733 자산평가손실 51,521 (4,400) - 47,121 42,910 8,611 - 51,521 감가상각비 270,028 146 - 270,174 261,035 8,993 - 270,028 지분법손익 2,372 - - 2,372 2,372 - - 2,372 국고보조금 436,309 - - 436,309 - 436,309 - 436,309 이월결손금등세효과 87,165 (75,751) - 11,414 888,985 (801,820) - 87,165 기타수익비용 (1,656) - - (1,656) (1,656) - - (1,656) 토지재평가차익 (2,471,205) - - (2,471,205) (2,471,205) - - (2,471,205) 매도가능증권평가이익 (46,196) - (3,895) (50,091) (41,446) - (4,750) (46,196) 보험수리적손익 239,716 - 8,225 247,941 559,634 - (319,918) 239,716 미지급비용 134,186 - - 134,186 140,305 (6,119) - 134,186 미수수익 (43,089) (9,115) - (52,204) (9,893) (33,196) - (43,089) 계 (331,330) 188,115 4,330 (138,885) 1,378,033 (1,384,695) (324,669) (331,330) 라. 당분기말 및 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전분기말 미지급법인세 206,096 206,096 미수법인세환급액 (37,660) - 상계후금액 168,436 206,096 마. 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다. 29. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정당분기 및 전기의 기본주당이익은 보통주순이익을 당기 및 전기 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다. 내역 당분기 전분기 법인세차감후이익 401,863,344 3,007,920,524 가중평균유통주식수(*) 13,000,000 13,000,000 기본주당이익 31 231 (*)가중평균유통주식수 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2018-01-01 13,000,000 - 13,000,000 90 1,170,000,000 계 90 1,170,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 13,000,000 > 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2017-01-01 13,000,000 - 13,000,000 90 1,170,000,000 계 90 1,170,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 13,000,000 나. 희석주당이익당분기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 30. 특수관계자공시 가. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) KC그린홀딩스(주) - 관계기업 부산신호태양광발전(주) 부산신호태양광발전(주) 지분율 25% KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. 지분율 50% 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Changchun KC Envirotech Co., Ltd. KC그린홀딩스(주)의 종속기업 Lodge Cottrell Ltd. Lodge Cottrell Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC환경서비스(주) KC환경서비스(주) Nol-Tec Systems,Inc Nol-Tec Systems,Inc KC글라스(주) KC글라스(주) KC솔라에너지(주) KC솔라에너지(주) KC에코물류(주) KC에코물류(주) KC환경건설(주) KC환경건설(주) 에코개발(주) 에코개발(주) KC그린소재(주)(전, KC그린에너지(주)) KC그린소재(주)(전, KC그린에너지(주)) KC환경개발(주) KC환경개발(주) KC환경서비스(주)의 종속기업 KC Catalyst Services Co.,Ltd. KC Catalyst Services Co.,Ltd. Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. Nol-Tec Systems,Inc의 종속기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 엔더블유엘퍼시픽(주) KC그린홀딩스(주)의 관계기업 KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. (주)클레스트라하우저만 (주)클레스트라하우저만 KC써멀(주) KC써멀(주) (주)창원에너텍 (주)창원에너텍 KC환경서비스(주)의 관계기업 Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra Hauserman Ltd. HongKong (주)클레스트라하우저만의 종속기업 Clestra K.K (일본) Clestra K.K (일본) Clestra(Shanghai)ArchitectureProduct LTD(상해) Clestra(Shanghai)ArchitectureProduct LTD(상해) Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD LACC-JNK, Inc. LACC-JNK, Inc. KC써멀(주)의 종속기업 LACC-JNK LIMITADA LACC-JNK LIMITADA LACC-JNK, Inc.의 종속기업 (주)산연 (주)산연 - 종합환경기획(주) 종합환경기획(주) - (주)상효원 (주)상효원 - PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia - 주요경영진 주요경영진 - 나. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 지분율(%) 비고 당분기 전기 KC에어필터텍(주) 100 100 종속기업 놀텍코리아(주) 50 50 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd 100 100 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 100 100 종속기업 유양기술(주) 84.80 84.80 종속기업 KCA Power Service (Pty) Ltd 80 80 종속기업 다. 당분기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - - 종속기업 KC에어필터텍(주) 100 100 종속기업 놀텍코리아(주) 50 50 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd 100 100 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 100 100 관계기업 부산신호태양광발전(주) 25 25 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 50 50 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC글라스(주) - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC환경서비스(주) - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC환경건설(주) - - KC환경서비스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC써멀(주) - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 - - KC환경서비스(주)의 관계기업 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - 기타특수관계자 (주)산연 - - 라. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 159,488 133,036 퇴직급여 30,444 - 계 189,932 133,036 마. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등수익 매입 등비용 배당금수령 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - 461,358 - 종속기업 KC에어필터텍(주) - 357,340 - 종속기업 놀텍코리아(주) 643 1,653,762 - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd 239,441 - - 종속기업 유양기술(주) 258,650 - 258,650 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd 25,622 - - 기타특수관계자 KC환경서비스(주) - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - 397,076 - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 4,449 - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 5,089 2,406,524 - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - 5,581 - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc 20,163 - - 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) - - - 기타특수관계자 (주)창원에너텍 - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) - 293,945 - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 11,972 - - 관계기업 부산신호태양광발전(주) 598,400 - 598,400 계 계 1,164,429 5,575,586 857,050 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등수익 매입 등비용 배당금수령 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - 657,855 - 종속기업 KC에어필터텍(주) - 739,606 - 종속기업 놀텍코리아(주) 475,890 - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd 5,018 - - 종속기업 유양기술(주) - - - 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd 15,901 - - 기타특수관계자 KC환경서비스(주) 25,720 323,041 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 104,723 - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. (29,111) - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 2,780,818 - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 28,118 - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc (29,929) 13,796 - 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) 323 - - 기타특수관계자 (주)창원에너텍 7,739,214 - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - 223,527 - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 33,885 1,099,405 - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 7,933 - - 관계기업 부산신호태양광발전(주) - - 63,250 계 7,797,072 6,418,661 63,250 바. 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 1,267,165 (297,453) 969,712 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 1,268,620 32,294 1,300,914 장기매출채권 1,800,044 (809,096) 990,948 미수금 11,422 10,666 (10,316) 11,772 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 매출채권 0 0 미수금 2,252 83 2,335 선급금 140,675 (140,675) 0 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 선급금 61,754 15,491 (61,754) 15,492 미수금 513,118 (1,001) 512,117 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 선급금 2,005,170 (238,138) 1,767,032 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd 장기대여금 1,636,500 (788,100) 848,400 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd 장기대여금 2,148,347 79,642 2,227,989 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 장기대여금 549,750 549,750 계 11,404,817 138,176 -2,346,533 9,196,461 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 1,432,330 - (165,165) 1,267,165 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 2,624,057 482,839 (1,838,276) 1,268,620 장기매출채권 1,966,005 59,584 (225,545) 1,800,044 미수금 31,255 42,091 (61,924) 11,422 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 매출채권 240,914 - (240,914) - 미수금 2,384 22,292 (22,424) 2,252 선급금 487,708 - (347,033) 140,675 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 선급금 122,666 61,754 (122,666) 61,754 미수금 673,683 - (160,565) 513,118 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 선급금 1,100,264 1,774,204 (869,298) 2,005,170 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd 장기대여금 - 1,681,000 (44,500) 1,636,500 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd 장기대여금 1,473,694 713,992 (39,339) 2,148,347 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 장기대여금 183,250 366,500 - 549,750 계 10,338,210 5,204,256 (3,972,484) 11,404,817 사. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 장기매출채권 현할차_비유동 선급금 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 1,300,915 990,948 - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 411,764 - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - - 1,767,032 종속기업 놀텍코리아(주) 1,055,450 - - 533,987 종속기업 KC에어필터텍(주) - - - 930,000 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd 552,704 - - - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) - 227,849 (132,881) - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 57,736 - - 130,940 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - 15,491 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - - - 기타특수관계자 창원에너텍(주) 2,040,733 - - - 계 5,419,302 1,218,797 -132,881 3,377,450 , 계속;> 특수관계구분 회사명 미수금 대손충당금 보증금 장기대여금 미수수익 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - - - - - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 215,825 (47,147) - - 19,308 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd - - - - 146,764 종속기업 놀텍코리아(주) - - - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 11,782 - - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. - - - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 2,335 - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 339,888 (122,127) - - - 기타특수관계자 케이씨솔라에너지(주) 356 - - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 512,117 (512,117) - - - 기타특수관계자 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD. - - - 126,169 71,217 기타특수관계자 창원에너텍(주) 692 - - - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 1,526 - - - - 기타특수관계자 (주)산연 - - 85,000 - - 계 1,084,521 -681,391 85,000 126,169 237,289 , 계속;> 특수관계구분 회사명 장기대여금 대손충당금 매입채무 미지급금 장기매입채무 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) 1,000,601 종속기업 놀텍코리아(주) 773,124 679,095 종속기업 KC에어필터텍(주) 168,700 46,944 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 549,750 (164,925) 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd 2,227,988 종속기업 유양기술(주) 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 기타특수관계자 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD. 848,400 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 142,478 17,725 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. 1,857,973 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 5,549 2,182 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 14,744 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 969,712 (887,015) 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) 84,810 계 4,595,850 -1,051,940 3,047,378 1,002,783 743,764 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 현할차_유동 장기매출채권 현할차_비유동 선급금 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 1,268,621 - 1,800,043 - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. - - 296,676 - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - - - 140,675 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - - - 2,005,171 종속기업 놀텍코리아(주) 1,055,450 - - - 643,187 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd 555,243 - - - - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) 230,772 (49,651) 1,537,982 (96,421) - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 58,001 - - - 85,223 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - - 61,754 기타특수관계자 창원에너텍(주) 2,040,733 - - - - 계 5,208,820 (49,651) 3,634,701 (96,421) 2,936,010 , 계속;> 특수관계구분 회사명 미수금 대손충당금 보증금 선수금 미수수익 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) 8,468 - - - - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 205,570 (47,147) - - 15,472 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd - - - - 121,142 종속기업 놀텍코리아(주) - - - 60,169 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 11,422 (10) - 1,319,611 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 2,252 - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 341,449 (122,127) - - - 기타특수관계자 케이씨솔라에너지(주) 364 - - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 513,118 (549,561) - - - 기타특수관계자 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD. - - - - 59,245 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 1,191 - - - - 기타특수관계자 (주)산연 - - 85,000 - - 계 1,083,834 (718,845) 85,000 1,379,780 195,859 , 계속;> 특수관계구분 회사명 단기대여금 대손충당금 장기대여금 매입채무 미지급금 장기매입채무 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - - - - 3,493,735 - 종속기업 놀텍코리아(주) - - - 3,141,472 - 603,869 종속기업 KC에어필터텍(주) - - - 165,467 - 45,963 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - - 549,750 - - - 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd - - 2,148,347 - - - 종속기업 유양기술(주) - - - 11,187 - - 기타특수관계자 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD. - - 1,636,500 - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - - 140,772 - 133,155 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - - 1,280,835 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - - - 1,023 - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - - 661,394 7,810 191,126 기타특수관계자 케이씨솔라에너지(주) - - - - 528,000 - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) - - - 84,810 - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 1,267,165 (836,395) - - - - 계 1,267,165 (836,395) 4,334,597 5,485,937 4,030,568 974,113 아. 당사의 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 영업 및 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:GBP, USD 등). 특수관계구분 회사명 보증처 통화 지급보증금액 보증기한 비고 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. KEB하나은행 GBP 2,000,000 2019-01-24 외화지급보증 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) 서울보증보험 KRW 218,961 2020-12-31 원화지급보증 기타특수관계자 KC Africa Pty Ltd. KEB하나은행 ZAR 142,000,000 2020-03-31 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co Ltd 우리은행 USD 397,670 2018-05-03 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co Ltd 농협은행 USD 70,440 2019-09-30 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co Ltd KEB하나은행 USD 385,250 2019-01-15 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co Ltd KEB하나은행 USD 470,000 2018-09-30 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co Ltd KEB하나은행 USD 440,000 2020-03-31 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt Ltd. 국민은행 USD 2,336,888 2018-12-08 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt Ltd. 국민은행 USD 1,168,444 2018-12-08 외화지급보증 기타특수관계자 부산신호태양광발전(*) 산업은행 KRW 39,000,000 2024-12-29 원화지급보증 (*) 관련하여 보유주식이 담보로 제공되어 있습니다. 자. 당사의 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증1) 당사는 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)의 자회사인 Lodge Cottrell Ltd.에 대한 매출채권 회수 및 동사의 차입금에 대한 지급보증의무 발생시 구상채권을 담보하기 위하여 KC그린홀딩스(주)로부터 보증을 제공받고 있습니다. 2) 당사의 금융거래 한도약정 및 이와 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원). 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 담보/보증 내용 제공자 KEB하나은행(주1) 무역어음대출 KRW 12,000,000 200억원의 경영실권자 지급보증 및 137억원의 KC그린홀딩스(주) 보증 및 토지,건물, 기계장치 담보제공 경영실권자 및KC그린홀딩스(주) 기타외화지급보증(대외) USD 23,857,000 기타외화지급보증(대외-본지점) GBP 2,000,000 수입신용장발행 USD 500,000 파생상품 거래( * ) USD 7,050,000 에너지이용합리화기금대출(시설)( * ) KRW 1,017,000 - - 에너지이용합리화기금대출(시설)( * ) KRW 600,000 수입신용장발행( * ) EUR 3,175,196 파생상품 거래( * ) KRW 7,114,286 WR외담대 간접익스포져 ( * ) KRW 8,000,000 상생외담대 KRW 20,000,000 한국수출입은행 지급보증 USD 1,404,900 지급보증 KC그린홀딩스(주) 지급보증 USD 4,610,442 지급보증 KC그린홀딩스(주) 신한은행 에너지이용합리화기금대출(시설) KRW 149,000 지급보증 KC그린홀딩스(주) 국민은행 외화지급보증 USD 4,000,000 지급보증 KC그린홀딩스(주) 기업은행 파생상품 거래 USD 2,000,000 지급보증 KC그린홀딩스(주) 산업은행 산업운영자금 KRW 5,000,000 지급보증 KC그린홀딩스(주) 농협은행 외화지급보증 USD 70,440 - - (주1) KEB하나은행 과의 포괄여신한도는 410.2억원이며 (*) 표시는 한도에서 제외되는 항목입니다., 3) 당분기말 현재 당사가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:USD 등). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보/보증 내용 제공자 KEB하나은행 USD 23,857,000 USD 21,225,758 지급보증 경영실권자 GBP 2,000,000 GBP 2,000,000 신한은행 USD 308,253 USD 308,253 지급보증 KC그린홀딩스(주) 및 경영실권자 INR 467,722,360 INR 467,722,360 한국수출입은행 USD 6,015,342 USD 6,015,342 지급보증 KC그린홀딩스 31.우발채무와 약정사항 가 . 타인으로부터 제공받은 지급보증 -당분기말 현재 당사가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받지 아니하는 내역은 다음과 같습니다 (원화단위:천원, 외화단위:USD 등). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보제공 우리은행 USD 2,500,000 USD 400,470 - 농협은행 USD 70,440 USD 70,440 - 기업은행 USD 2,675,000 USD 2,675,000 자본재공제조합 보증서 한국수출입은행 USD 9,054,304 USD 9,054,304 서울보증보험 보증서 서울보증보험 KRW 39,476,295 KRW 39,476,295 자본재공제조합 KRW 99,573,792 KRW 84,785,536 당사보유 출자금(5000좌) - 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증에 대한 내역은 주석 30. 자 참조 나. 금융거래약정 당분기말 현재 특수관계자로부터 보증을 제공받지 아니하는 금융거래약정의 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원) 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 국민은행 파생상품거래 KRW 4,018,000 농협은행 외화지급보증 USD 70,440 기업은행 외화지급보증 USD 2,675,000 기업은행 파생상품거래 USD 2,000,000 우리은행 기타외화지급보증(대외) USD 2,500,000 - 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있는 내역은 주석 30.자 참조 다 . 당분기말 현재 당사는 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 화재보험 건물 63,860,500 한화손해보험 가스사고배상책임보험 대인:80,000대물:300,000 AIG손해보험 자동차보험 차량운반구 400,000 LIG손해보험 800,000 동부화재 4,800,000 KB손해보험 라. 진행중인 소송현황당분기말 현재 당사가 소송당사자(피고)가 되어 진행중인 소송현황은 다음과 같으며, 소송의 결과는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 사건명 원고 피고 소송가액 사건번호 기성금 청구소송 아하엠텍㈜ KC코트렐㈜ 418,628 2014가합9267 32. 현금흐름표 가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 건설중인자산 대체 - - 매출채권 중 장기매출채권 재분류 833,893 15,115,886 매입채무 중 장기매입채무 재분류 180,928 7,155,257 미지급배당금 1,300,000 520,000 33. 비용의 성격별 분류 당사 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 원/부재료의변동 등 6,139,755 0 6,139,755 16,352,773 - 16,352,773 외주가공비/외주비 8,448,243 248,427 8,696,670 18,534,006 285,926 18,819,932 급여/상여/임금 2,172,899 1,206,455 3,379,354 2,473,078 1,089,435 3,562,513 퇴직급여 233,345 154,786 388,131 238,564 147,536 386,100 경상연구개발비 0 429,034 429,034 - 294,757 294,757 복리후생비 242,703 170,372 413,075 420,153 158,862 579,015 여비교통비 192,673 153,251 345,924 327,511 79,015 406,526 세금과공과 57,159 83,908 141,067 68,736 53,457 122,193 소모품비 171,873 7,481 179,354 85,208 6,117 91,325 운반비 177,719 1,481 179,200 320,161 1,804 321,965 지급수수료 27,028 876,908 903,936 46,709 716,749 763,458 지급임차료 39,771 164,555 204,326 47,315 172,725 220,040 수도광열비 74,398 621 75,019 119,195 614 119,809 접대비 2,822 84,015 86,837 2,770 85,389 88,159 감가상각비 176,430 34,547 210,977 161,848 30,899 192,747 무형자산상각비 0 41,807 41,807 - 34,188 34,188 보험료 204 1,346 1,550 45,603 1,275 46,878 기타비용(*) 7,748 60,738 68,486 1,030,691 58,158 1,088,849 계 18,164,770 3,719,732 21,884,502 40,274,321 3,216,906 43,491,227 (*) 기타비용에는 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 환입액이 포함되어 있습니다. 34. 정부보조금 당사의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 연구과제명 협약기관 기술요율 당기 보조금수령액 당분기말 예수금 전기말 예수금 순산소연소를 통한 온실가스처리시스템개발 (*) 한국기계연구원 7.89% - 23,558 23,558 10MW 연소후 건식 CO2 포집 기술개발 한국에너지기술평가원 3.20% - 2,727 2,727 탈황촉매 및 탈질 SCR촉매 재제조 기술개발 한국에너지기술평가원 13.32% - 208,578 208,591 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계) 한국에너지기술평가원 - 140,234 543 543 발전회 정제 및 복합무기폐기물의 중금속 안정화 한국에너지기술평가원 - 51,420 2,345 280 선박배출 대기오염원 기후변화 영향평가 및 저감기술개발 한국해양과학기술진흥원 - 3,810 - - 탈황 흡수탑 후단 습식 전기집진기 적용을 통한 한국에너지기술평가원 - 434,816 684 684 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업 한국환경산업기술원 - 724,899 1,258,323 1,983,222 해외플랜트 타당서조사 지원사업 한국플랜트산업협회 - 3,593 - - 계 1,358,772 1,496,758 2,219,605 - 연결실체는 당기 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여 당기 보조금 1,358,772천 원을 수령하였고 기술료예상액은 234,863천원으로 평가되며 당분기말 현재 2,219,605천원을 예수금 등 으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련비용과 상계처리 하거나 자산취득시 관련계정에서차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과시 성공판정을 받고 사업비정산이 완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 예수금으로 인식하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 제1절. 연결 재무에 관한 사항 1. 연결재무제표 재작성 등 유의사항 가. 연결재무제표의 작성기준케이씨코트렐주식회사와 그 종속기업 (이하 "연결실체")은 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 제1039 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체합니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) ② 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지않은 경우(*2) 12 개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후12 개월 내에 발생 가능한 금융상품의채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수있음 (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115 호 '고객과의 계약에서 생기는 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 중대한 영향은 없습니다. 나. 연결기준 (1) 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력을 의미합니다.종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주지분과 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주지분과 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. (2) 관계기업관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다. 투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다. (3) 내부거래제거 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실은 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후인 경우, 당기손실로 인식하고 있습니 다. 다. 연결재무제표의 측정기준연결실체의 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 라. 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 마. 금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. (1) 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산, 위험회피회계를 적용하지 아니하는 파생상품을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. (2) 만기보유금융자산 만기가 고정되어있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (3) 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (4) 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. (5) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. (6) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (7) 금융지급보증계약채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급해야 하는 금융지급보증계약에 대해서는 최초 인식시 공정가치로 인식하고 있습니다. 최초 인식된 공정가치는 보증기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 채무자가 지급기일에 지급하지 못할 것으로 예상되는 경우, 예상금액을 충당부채로 인식하고 있습니다. (8) 금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채, 위험회피회계를 적용하지 아니하는 파생상품을 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (9) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. 1) 보통주 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 자기주식 연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기 지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 사. 파생상품연결실체는 파생상품을 당해 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산ㆍ부채로 계상하고 있으며, 공정가치로 평가한 금액을 연결재무상태표가액으로 하고 있습니다. 파생상품에서 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 아. 유형자산 (1) 인식과 측정 연결실체는 토지에 대해서는 공정가치로 평가하고 있으며, 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. (2) 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 감가상각 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 감가상각방법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 추정내용연수 감가상각방법 구분 추정내용연수 감가상각방법 건물 10~40년 정액법 구축물 20년 정액법 기계장치 10년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공기구 5년 정액법 비품 5년 정액법 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 자. 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 차. 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수부채의 공정가치 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매 회계연도말 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니합니다. 구 분 상각방법 추정내용연수 회원권 상각대상 아님 비한정 기타무형자산 미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는기간동안 정액법으로 상각 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 카. 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 타. 자산손상 (1) 금융자산의 손상 당기손익인식항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ①발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ②동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 손상의 증거가 있는 경우, 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하며, 매출채권 및 대여금의 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감하고, 그 외의 대여금 및 수취채권은 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 연결실체의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 경우 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다. (2) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 연결실체의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별 가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 파. 재고자산 연결실체는 미착계정을 제외한 재고자산은 이동평균법으로 산정된 금액을 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 보고기간 종료일가액으로 하고 있습니다. 하. 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다. 거. 종업원급여 (1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 종업원이 근무용역을 제공한 때에 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는급여의 할인되지 않은 금액을 비용 또는 다른 자산의 원가로 인식합니다.(2) 퇴직급여 연결실체는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 채택하고 있습니다. 연결재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 연결포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 너. 충당부채(1) 공사손실충당부채연결실체는 건설형 공사계약과 관련하여 향후 손실의 발생이 예상되는 경우에는 예상손실을 즉시 공사손실충당부채로 인식하여 당기의 매출원가 또는 공사원가에 포함하고 있으며, 동 공사손실충당부채는 미청구매출채권(초과청구매출채권)과 상계하여연결재무상태표에 인식하고 있습니다. (2) 하자보수충당부채연결실체는 공사완성 후 하자보수가 있는 경우에 예상되는 하자보수비를 건설형 공사계약과 관련된 진행기준에 따라 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.(3) 기타충당부채연결실체는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있으며, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높은 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우, 충당부채는 의무를이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.더. 외화거래 및 화폐성외화자산ㆍ부채의 환산 연결실체는 모든 외화거래를 거래 당시의 환율에 의하여 원화로 환산ㆍ기록하고 있는 바,화폐성 외화자산 및 외화부채를 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 기준환율로 평가하고 있으며, 이로 인한 외화환산이익(손실) 은 영업외수익(비용)에 반영하고 있습니다. 러. 해외지점 등의 외화표시 재무제표의 환산영업ㆍ재무활동이 본점과 독립적으로 운영되는 연결실체의 해외종속기업, 해외지점 및 해외사업소의 외화표시 자산ㆍ부채의 경우에는 당해 자산ㆍ부채는 보고기간 종료일 현재의 환율을, 자본은 발생당시의 환율을 적용하며, 손익항목은 당해 회계연도의평균환율을 적용하여 일괄 환산하고 있습니다. 이로 인하여 발생하는 환산손익은 이를 상계하여 그 차액을 해외사업환산이익(손실)의 과목으로 하여 자본항목으로 처리하고 있습니다. 이에 따른 해외사업환산이익(손실)은 차기 이후에 발생하는 해외사업환산이익(손실)과 상계하여 표시하고 관련 해외종속기업, 지점 및 사업소가 청산, 폐쇄 또는 매각되는 회계연도의 손익으로 처리하고 있습니다. 머. 수익인식 연결실체는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 연결실체는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해 개정된 기준서 1011호 '건설계약'에 따라 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보를 연결재무제표에 대한 주석에서 제공하고 있습니다. 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결실체는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나, 연결실체가 성과기준을 충족할 가능성이 높고 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 버. 금융수익과 원가 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익 등을 포함하고 있습니다. 금융원가는 차입금에 대한 이자비용 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 서. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. (2) 이연법인세 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적 차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 어. 정부보조금 등정부보조금 등은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 저. 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 처. 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 금융상품, 확정급여채무, 이연법인세자산(부채)에 대한 평가, 파생상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 2. 연 결실체의 대손충당금 설정현황 가. 매출채권 및 기타유동채권은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제9(당)기 1분기말 제8(전)기말 제7기말 매출채권 45,012,236 36,363,170 24,617,762 대손충당금 (366,951) (311,665) (301,156) 유동성장기채권 227,849 230,772 223,898 현재가치할인차금 (36,460) (49,651) (57,520) 미수금 2,341,780 2,256,717 2,381,114 대손충당금 (1,715,312) (1,715,312) (1,741,596) 유동성장기미수금 - - 443,000 미수수익 72,916 59,245 9,565 선급금 12,316,530 8,233,782 6,972,420 선급비용 5,314,290 5,672,860 442,818 부가세대급금 1,306,249 298,744 1,595,655 계 64,473,127 51,038,662 34,585,960 나. 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 제9(당)기 1분기말 제8(전)기말 제7기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 311,665 1,715,312 301,156 1,741,596 298,003 1,169,955 대손상각비 - - 10,509 - 6,646 577,440 대손충당금환입 (50,503) - - (26,284) (3,493) (4,149)