KC코트렐 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항 가. 지배기업의 개요 케이씨코트렐주식회사(이하 "지배회사")는 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 케이씨그린홀딩스(주)로부터 분할 신설된 법인으로서 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 분할설립시 자본금은 1,275,000천원이었으나, 이후 유무상증자를 거쳐 현재 납입자본금은 6,500,000천원입니다. 지배기업의 최대주주는 케이씨그린홀딩스주식회사 ( 지분율: 35.04% ) 입니다.

나. 연결대상 종속기업 및 투자현황 (1) 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	소재지	사용재무제표일	업종

당분기말	전기말

놀텍코리아(주)	50	50	대한민국	2019.03.31	제조업 (산업기계, 산업설비공사)

KC에어필터텍(주)	100	100	대한민국	2019.03.31	제조업 (여과포필터제작)

KC Africa (Pty) Ltd	100	100	남아프리카공화국	2019.03.31	신재생에너지 개발사업

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	100	100	대만	2019.03.31	전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치

유양기술(주)	84.80	84.80	대한민국	2019.03.31	특정설비제조 및 정비보수업

KCA Power Service (Pty) Ltd	80	80	남아프리카공화국	2019.03.31	설비진단 및 유지보수업

케이씨브이씨에스㈜	70	70	대한민국	2019.03.31	환경컨설팅,환경시설 제작업

( 2) 당분기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

놀텍코리아(주)	5,912,156	10,393,243	(4,481,088)	1,924,421	(2,367,728)	(2,368,741)

KC에어필터텍(주)	5,512,452	4,136,292	1,376,160	3,229,928	216,395	217,054

KC Africa (Pty) Ltd	7,995,298	6,192,065	1,803,233	0	(47,114)	(33,785)

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	2,270,089	4,646,629	(2,376,540)	655,162	(344,226)	(425,860)

유양기술(주)	4,548,264	1,085,291	3,462,973	1,890,374	(84,192)	(82,898)

KCA Power Service (Pty) Ltd	-	-	-	-	-	-

케이씨브이씨에스㈜	1,482,330	602,683	879,647	489,821	(108,614)	(108,614)

다 . 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 신규로 연결에 포함된 회사해당사항 없음.

(2) 연결에서 제외된 회사

해당사항 없음. 라. 당기에 신규로 취득한 회사는 없습니다.

마. 당분기 중 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	비지배지분에
배분된 당기순손익	연결범위변동	당기누적
비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

놀텍코리아㈜	(1,183,863)	-	(2,311,558)	-

유양기술(주)	(12,797)	-	526,381	(69,150)

KCA Power Service (Pty) Ltd	-	-	-	-

케이씨브이씨에스㈜	(32,584)	-	263,894	-

계	(1,229,244)	-	(1,521,283)	(69,150)

2. 중요한 회계처리방침 - 6. 기타 재무에 관한 사항의 ' 1. 연결재무제표 재작성 등 유의사항 ' 참 조

3. 범주별 금융상품 가. 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 내 역 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 장기매출채권 장기매출채권 - 19,963,245 - 19,963,245 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 8,278,562 2,709,888 10,988,450 비유동금융자산계 - 28,241,807 2,709,888 30,951,695 매출채권 매출채권 - 29,211,016 - 29,211,016 기타유동채권 미수금 등 - 29,615,015 - 29,615,015 유동성장기채권 유동성장기채권 - 966,459 - 966,459 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 1,492,067 - 1,492,067 현금및현금성자산 보통예금 등 - 15,525,360 - 15,525,360 유동금융자산계 - 76,809,917 - 76,809,917 금융자산 계 - 105,051,724 2,709,888 107,761,612 과 목 내 역 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 장기매출채권 장기매출채권 - 21,482,459 - 21,482,459 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 6,249,658 2,689,229 8,938,887 비유동금융자산계 - 27,732,117 2,689,229 30,421,346 매출채권 매출채권 - 49,479,169 - 49,479,169 기타유동채권 미수금 등 - 23,661,843 - 23,661,843 유동성장기채권 유동성장기채권 - 964,921 - 964,921 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 1,158,599 - 1,158,599 현금및현금성자산 보통예금 등 - 14,282,228 - 14,282,228 유동금융자산계 - 89,546,760 - 89,546,760 금융자산 계 - 117,278,877 2,689,229 119,968,106 나. 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 장기차입금 장기차입금 - 4,792,999 4,792,999 장기매입채무 장기매입채무 - 11,747,334 11,747,334 기타비유동금융부채 기타보증금 등 - 1,292,307 1,292,307 비유동금융부채계 - 17,832,640 17,832,640 파생상품 통화선도 619,927 - 619,927 매입채무 매입채무 - 35,181,941 35,181,941 기타유동부채 미지급금 등 - 16,564,678 16,564,678 차입금 단기차입금 등 - 6,275,680 6,275,680 유동금융부채계 619,927 58,022,299 58,642,226 금융부채 계 619,927 75,854,939 76,474,866 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 장기차입금 장기차입금 - 4,849,160 4,849,160 장기매입채무 장기매입채무 - 10,341,413 10,341,413 기타비유동금융부채 기타보증금 - 290,398 290,398 비유동금융부채계 - 15,480,971 15,480,971 파생상품 통화선도 55,883 - 55,883 매입채무 매입채무 - 30,068,136 30,068,136 기타유동부채 미지급금 - 18,420,798 18,420,798 단기차입금 단기차입금 - 8,512,448 8,512,448 유동금융부채계 55,883 57,001,382 57,057,265 금융부채 계 55,883 72,482,353 72,538,236 4. 금융상품 범주별 순손익 가. 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 거래유형 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가 측정금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 계 통화선도거래손실 (12,264) - - - (12,264) 통화선도거래이익 - - - - - 통화선도평가손실 (564,044) - - - (564,044) 통화선도평가이익 - - - - - 대손(상각)환입 - 61,501 - - 61,501 이자수익 - 107,868 - - 107,868 이자비용 - - - (87,721) (87,721) 외화환산손실 - (27,150) - (73,922) (101,072) 외화환산이익 - 621,666 - 2 621,668 외환차손 - (155,481) - (33,805) (189,286) 외환차익 - 660,943 - 220,583 881,526 배당금수익 - - 4,200 - 4,200 계 (576,308) 1,269,347 4,200 25,137 722,376 거래유형 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가 측정금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 계 통화선도거래손실 (179,095) - - - (179,095) 통화선도거래이익 8,424 - - - 8,424 통화선도평가손실 - - - - - 통화선도평가이익 - - - - - 대손(상각)환입 - 50,503 - - 50,503 이자수익 - 80,186 - - 80,186 이자비용 - - - (63,880) (63,880) 외화환산손실 - (476,543) - (33,008) (509,551) 외화환산이익 - 443,317 - 2,080 445,397 외환차손 - (178,215) - - (178,215) 외환차익 - 814,823 - - 814,823 배당금수익 - - 6,010 - 6,010 계 (170,671) 734,071 6,010 (94,808) 474,602 5. 금융상품 종류별 공정가치 서열체계 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 상각후 원가 계 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,709,888 - 2,709,888 - 2,709,888 - 상각후원가측정 금융자산 - - - - 105,051,724 105,051,724 금융자산 계 - 2,709,888 - 2,709,888 105,051,724 107,761,612 금융부채 - 당기손익인식 금융부채 - 619,927 - 619,927 - 619,927 - 상각후원가측정 금융부채 - - - - 75,854,939 75,854,939 금융부채 계 - 619,927 - 619,927 75,854,939 76,474,866 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 상각후 원가 계 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,689,229 - 2,689,229 - 2,689,229 - 상각후원가측정 금융자산 - - - - 117,278,877 117,278,877 금융자산 계 - 2,689,229 - 2,689,229 117,278,877 119,968,106 금융부채 - 당기손익인식 금융부채 - 55,883 - 55,883 - 55,883 - 상각후원가측정 금융부채 - - - - 72,482,353 72,482,353 금융부채 계 - 55,883 - 55,883 72,482,353 72,538,236 다. 당분기 말 현재 재무상 태표에서 공정가 치로 측 정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 내용 공정가치금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품 - 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 매도가능금융자산 2,709,888 지분배당방식 직전연도 총배당액 금융부채 당기손익인식 금융부채 파생상품 619,927 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 6. 금융상품의 위험관리연결실체의 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ( 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자 비용 이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기 전분기 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 110,687 (110,687) 125,915 (125,915) 이자수익 (155,254) 155,254 (170,549) 170,549 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 외화금융자산 4,660,069 (4,660,069) 4,687,627 (4,687,627) 외화금융부채 (1,804,833) 1,804,833 (1,115,047) 1,115,047 파생상품 (2,587,279) 2,587,279 (2,650,666) 2,650,666 순효과 267,957 (267,957) 921,914 ( 921,914 ) 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 당분기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 17,403,929 922,432 6,755,087 4,517,883 29,599,331 (388,315) 29,211,016 유동성장기매출채권 - 996,092 - - 996,092 (29,633) 966,459 장기성매출채권 1,027,725 6,957,805 9,275,661 4,287,945 21,549,136 (1,585,891) 19,963,245 기타유동채권 14,535,995 5,425,185 5,547,564 5,454,308 30,963,052 (1,348,037) 29,615,015 계 32,967,649 14,301,514 21,578,312 14,260,136 83,107,611 (3,351,876) 79,755,735 (2) 당분기말 현재 연결실체의 파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 - - - - (3) 매출채권 및 기타유동채권 연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 29,599,331 49,479,169 유동성장기매출채권 996,092 1,005,612 기타유동채권 30,963,052 23,661,843 장기매출채권 21,549,136 21,482,459 계 83,107,611 95,629,083 (4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (1) 당분기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매입채무 14,072,704 21,109,237 - 35,181,941 장기매입채무 - - 11,747,334 11,747,334 기타유동부채 9,871,883 6,692,795 - 16,564,678 단기차입금 6,051,040 - - 6,051,040 유동성장기차입금 - 224,640 - 224,640 장기차입금 - - 4,793,000 4,793,000 계 29,995,627 28,026,672 16,540,334 74,562,633 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (2) 당분기말 현재 파생금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 619,927 - - 619,927 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구분 당분기말 전기말 부채(A) 145,373,981 141,743,435 자본(B) 76,852,169 77,727,445 부채비율(A/B) 189.16% 182.36% 7. 영업부문 가. 일반정보연결실체의 영업부문은 환경플랜트사업부문과 신재생에너지사업부문으로 구분하여보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다. 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 당분기말 자산 220,116,331 2,109,819 222,226,150 부채 145,373,981 - 145,373,981 전기말 자산 217,360,192 2,110,687 219,470,879 부채 141,743,435 - 141,743,435 (2) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 매출액 55,964,152 69,957 56,034,109 28,622,498 30,631 28,653,129 매출원가 49,841,859 728 49,842,587 28,356,200 25,061 28,381,261 판매비와관리비 6,015,414 860 6,016,274 4,614,270 8,582 4,622,852 영업이익 106,879 68,369 175,248 (4,347,972) (3,012) (4,350,984) 금융수익 112,068 - 112,068 38,503 47,692 86,195 금융원가 87,721 - 87,721 59,198 4,681 63,879 지분법이익 - 191,347 191,347 106,854 154,834 261,688 지분법손실 73,132 - 73,132 - - - 기타이익 1,602,712 324 1,603,036 1,394,732 338 1,395,070 기타손실 979,605 - 979,605 909,764 - 909,764 법인세비용 524,785 52,366 577,151 (537,670) 42,938 (494,732) 당기순이익(손실) 156,416 207,674 364,090 (3,239,175) 152,233 (3,086,942) ※ 대손충당금환입 등은 판매비와 관리비의 부(-)의 금액으로 표시함 다. 영업부문의 지역정보당분기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 총매출액 내부 매출액 순매출액 한국 48,881,962 (7,085,081) 41,796,881 남아프리카공화국 6,606,641 - 6,606,641 인도 3,066,199 - 3,066,199 인도네시아 1,709,088 - 1,709,088 일본 1,192,880 - 1,192,880 대만 655,162 (8,567) 646,595 터키 276,855 - 276,855 영국 226,237 - 226,237 이라크 225,876 - 225,876 필리핀 212,005 - 212,005 기타 74,852 - 74,852 계 63,127,757 (7,093,648) 56,034,109 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목가. 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출액 56,034,109 28,653,130 매출원가 49,842,587 28,381,262 매출총이익 6,191,522 271,868 판매비와관리비 6,016,274 4,622,853 영업이익(손실) 175,248 (4,350,985) 나. 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 2,052,110 1,699,688 퇴직급여 227,331 184,940 복리후생비 279,910 239,174 지급임차료 64,171 228,056 접대비 113,629 101,803 감가상각비 249,902 44,307 무형자산상각비 193,115 46,906 세금과공과 80,622 89,432 광고선전비 49,259 22,421 경상연구개발비 283,797 429,034 여비교통비 254,911 178,815 통신비 23,101 20,508 보험료 15,393 10,193 외주비 206,381 255,630 지급수수료 1,822,365 963,085 운반비 2,192 1,538 보증수수료 31,273 40,510 소모품비 35,665 13,454 도서인쇄비 9,739 3,984 수도광열비 4,026 3,864 차량유지비 41,278 58,508 교육훈련비 17,673 14,442 수선비 7,626 1,330 대손상각비 (61,501) (50,503) 잡비 12,306 21,733 계 6,016,274 4,622,852 9. 기타이익(손실) 가. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차익 881,526 814,823 외화환산이익 621,668 445,397 파생상품거래이익 - 8,424 유형자산처분이익 - 8,339 수입임대료 365 366 잡이익 99,477 117,721 계 1,603,036 1,395,070 나. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차손 189,286 178,215 외화환산손실 101,072 509,551 파생상품거래손실 12,264 179,095 파생상품평가손실 564,044 - 기부금 292 - 잡손실 112,647 42,871 지급수수료 - 32 계 979,605 909,764 10. 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 107,868 80,186 배당금수익 4,200 6,010 금융원가 이자비용 87,721 63,880 순금융수익 24,347 22,316 11. 유형자산 가. 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 정부보조금 장부가액 토지 26,523,336 - - 26,523,336 26,523,336 - - 26,523,336 건물 8,825,979 (4,532,562) - 4,293,417 8,825,979 (4,469,193) - 4,356,786 구축물 2,653,791 (1,566,637) - 1,087,154 2,653,791 (1,534,800) - 1,118,991 기계장치 9,952,061 (8,388,791) (61,276) 1,501,994 9,952,061 (8,261,428) (63,752) 1,626,881 차량운반구 1,803,463 (1,085,939) (2,651) 714,873 1,558,716 (1,023,293) (3,092) 532,331 공구와기구 2,585,545 (2,421,225) (93) 164,227 2,560,344 (2,407,217) (108) 153,019 비품 1,837,939 (1,599,952) - 237,987 1,734,846 (1,580,666) - 154,180 입목 6,782 - - 6,782 6,782 - - 6,782 건설중인자산 854,445 - - 854,445 844,351 - - 844,351 사용권자산 1,198,577 (212,228) - 986,349 - - - - 계 56,241,918 (19,807,334) (64,020) 36,370,564 54,660,206 (19,276,597) (66,952) 35,316,657 - 연결실체는 토지에 대하여 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지에 대하여 2008년 12월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 동 재평가액을 2010년 1월 1일 전환시점 간주원가로 가정하였습니다. 전기말 및 당분기말 현재 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. 나. 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비(*) 연결변동 기말 토지 26,523,336 - - - - - 26,523,336 건물 4,356,786 - - - (63,369) - 4,293,417 구축물 1,118,991 - - - (31,837) - 1,087,154 기계장치 1,626,881 - - - (124,887) - 1,501,994 차량운반구 532,331 244,673 - 73 (62,204) - 714,873 공구와기구 153,019 25,200 - - (13,992) - 164,227 비품 154,180 103,093 - - (19,286) - 237,987 입목 6,782 - - - - - 6,782 건설중인자산 844,351 10,094 - - - - 854,445 사용권자산 - - - 1,198,577 (212,228) - 986,349 계 35,316,657 383,060 - 1,198,650 (527,803) - 36,370,564 (*) 당분기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 60,258 3,111 - 63,369 구축물 31,837 - - 31,837 기계장치 82,601 42,286 - 124,887 차량운반구 62,204 - - 62,204 공구와기구 13,992 - - 13,992 비품 19,286 - - 19,286 사용권자산 212,228 - - 212,228 계 482,406 45,397 - 527,803 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비(*) 기말 토지 26,523,336 - - - - 26,523,336 건물 4,607,593 2,600 - - (253,407) 4,356,786 구축물 1,204,156 46,000 - - (131,165) 1,118,991 기계장치 1,985,952 152,287 (1,754) 10,000 (519,604) 1,626,881 차량운반구 502,010 235,123 (1,929) - (202,873) 532,331 공구와기구 201,009 18,931 - - (66,921) 153,019 비품 169,655 65,514 (404) - (80,585) 154,180 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 989,522 10,000 - (155,171) - 844,351 계 36,190,015 530,455 (4,087) (145,171) (1,254,555) 35,316,657 (*) 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 240,964 12,443 - 253,407 구축물 131,165 - - 131,165 기계장치 350,458 169,146 - 519,604 차량운반구 202,308 - 565 202,873 공구와기구 66,921 - - 66,921 비품 79,109 466 1,010 80,585 계 1,070,925 182,055 1,575 1,254,555 12. 무형자산 가. 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 영업권 2,711,336 (1,060,303) 1,651,033 2,711,336 (1,060,303) 1,651,033 회원권 812,624 (171,124) 641,500 812,624 (171,124) 641,500 기타의무형자산 5,783,749 (2,537,242) 3,246,507 5,746,548 (2,339,272) 3,407,276 계 9,307,709 (3,768,669) 5,539,040 9,270,508 (3,570,699) 5,699,809 나. 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 취득 상각 환입(손상) 대체 연결변동 기말 영업권 1,651,033 - - - - - 1,651,033 회원권 641,500 - - - - - 641,500 기타의무형자산(*) 3,407,276 37,140 (197,970) - 61 - 3,246,507 계 5,699,809 37,140 (197,970) - 61 - 5,539,040 (*) 당분기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 197,970 - 197,970 구분 기초 취득 처분 상각 환입(손상) 대체 기말 영업권 1,651,033 - - - - - 1,651,033 회원권 130,500 511,000 - - - - 641,500 기타의무형자산(*) 598,065 3,000,330 - (288,235) - 97,116 3,407,276 계 2,379,598 3,511,330 - (288,235) - 97,116 5,699,809 (*) 전기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 288,185 50 288,235 다. 영업권내역당분기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권 추정치의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 현금창출단위 금액 KC에어필터텍(주) KC에어필터텍(주) 642,000 KC Africa(Pty) Ltd KC Africa(Pty) Ltd 691,682 유양기술(주) 유양기술(주) 317,351 계 1,651,033 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 결정하였으며, 손상검사 결과 손상의 징후가 있는 영업권은 식별되지 아니하였습니다. 사용가치의 평가시 적용한 주요 가정은 과거의 경험치를 반영하여 산정되었으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 적용가정 경영진이 승인한 재무예산 당분기말 현재 수주잔고와 EBITDA 및 향후 기대되는 신규 계약을 기반으로 한 현금흐름 대상기간 2019년 ~ 2022년 할인율 가중평균자본비용5.57%~6.93% 13. 파생상품연결실체는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있는 바, 당분기 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된 통화 파생상품 계약의 내역은 다음과 같습니다. (1) 통화선도(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등) 계약처 포지션 계약일 만기일 계약통화 계약금액 계약환율 평가손익 KEB하나은행 매도 2018-07-16 2019-05-30 USD 10,571,000 1109.80 (254,559) KEB하나은행 매도 2018-07-16 2019-08-29 USD 12,245,000 1104.00 (309,485) 계 (564,044) ( 2) 통화선도 계약과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 파생상품거래이익은 없 으 며 , 파생상품거래손실은 12,264천 원 입니다 . (3) 연결실체의 통화옵션 - 해당사항없음. 14. 관계기업주식 가. 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 사용재무제표 당분기말 전기말 부산신호태양광발전㈜ 25.00% 25.00% 한국 2019.03.31 신재생에너지발전사업 - KC Energy Technology Co., Ltd. 50.00% 50.00% 중국 2019.03.31 환경설비업 - Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd(주) 30.00% 30.00% 남아프리카공화국 2019.03.31 바이오매스발전설비업 - (주)이천뉴파워 50.00% 50.00% 한국 2019.03.31 발전사업관련 관리업 - 나. 중요한 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 부산신호태양광발전㈜ 4,409,001 39,417,401 5,358,038 20,378,555 2,091,414 765,386 - 765,386 (430,000) KC Energy Technology Co., Ltd. 10,021,297 84,756 7,039,250 - 739,264 (538,294) (120,618) (658,912) - Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 25,594,966 48,943,464 4,774,855 67,354,999 - - (957,481) (957,481) - (주)이천뉴파워 1,256,525 - 502,788 - - (143,283) - (143,283) - 다. 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정 한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 기타증감 장부금액 부산신호태양광발전㈜ 18,089,808 25.00% 4,522,452 10,088 - 4,532,540 KC Energy Technology Co., Ltd. 3,066,802 50.00% 1,533,401 252,009 (1,785,410) - Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 2,408,638 30.00% 722,572 - (722,572) - (주)이천뉴파워 753,736 50.00% 376,868 - - 376,868 계 24,318,984 7,155,293 262,097 (2,507,982) 4,909,408 기업명 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 기타증감 장부금액 부산신호태양광발전㈜ 19,044,422 25.00% 4,761,105 10,088 - 4,771,194 KC Energy Technology Co., Ltd. 1,838,667 50.00% 919,334 252,009 (1,171,343) - Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 3,366,058 30.00% 1,009,817 - (879,728) 130,090 (주)이천뉴파워 (2,981) 50.00% (1,490) - - - 계 24,246,166 6,688,766 262,097 (2,051,071) 4,901,284 - 연결실체 소유 부산신호태양광발전㈜ 주식은 동사의 차입금과 관련하여 산업은행에 담보 제공되어 있습니다. 라. 중요한 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 관계기업명 기초 취득/처분 현금배당금 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 기말 부산신호태양광발전㈜ 4,771,194 - (430,000) 191,347 - - 4,532,541 KC Energy Technology Co., Ltd. - - - - - - - Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 130,090 - - - (130,090) - - (주)이천뉴파워 - 450,000 - (73,132) - - 376,868 계 4,901,284 450,000 (430,000) 118,215 (130,090) - 4,909,409 관계기업명 기초 취득/처분 현금배당금 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 기말 부산신호태양광발전㈜ 4,356,545 - (339,750) 754,399 - - 4,771,194 KC Energy Technology Co., Ltd. 3,584,764 - - (3,620,208) 35,444 - - Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd - 182 - - 1,009,635 (879,728) 130,090 (주)이천뉴파워 - 5,000 - (5,000) - - - 계 7,941,309 5,182 (339,750) (2,870,809) 1,045,079 (879,728) 4,901,284 15. 기타비유동금융자산 가 . 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 9,130 7,293 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,709,888 2,689,229 장기대여금 7,139,786 5,337,454 충당금 (518,102) (518,102) 보증금 1,537,665 1,423,013 기타 투자자산 110,083 - 계 10,988,450 8,938,887 나. 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 은행명 통화 당분기말 전기말 사용제한내용 당좌개설보증금 KEB하나은행 KRW 2,500 2,500 당좌거래 개설보증금 프로젝트오피스보증금 신한은행 인도뉴델리 INR 100,000 100,000 프로젝트오피스보증금 다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당분기말 전기말 비상장지분상품 전기공사공제조합 65,806 65,339 건설공제조합 293,120 296,332 자본재공제조합 1,581,453 1,562,652 엔지니어링공제조합 25,854 24,551 한국전기기술인협회 8,014 7,729 기계설비건설공제조합 247,178 244,163 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 488,463 계 2,709,888 2,689,229 라. 비상장지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원배당금수익 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 65,339 - - - 467 65,806 건설공제조합 296,332 - - - (3,212) 293,120 자본재공제조합 1,562,652 - - - 18,801 1,581,453 엔지니어링공제조합 24,551 - - - 1,303 25,854 한국전기기술인협회 7,729 - - - 285 8,014 기계설비건설공제조합 244,163 - - - 3,015 247,178 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 - - - - 488,463 계 2,689,229 - - - 20,659 2,709,888 구분 기초 취득/처분 지분환원배당금수익 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,682 - - - 657 65,339 건설공제조합 291,706 - - - 4,626 296,332 자본재공제조합 1,244,673 - - - 317,979 1,562,652 엔지니어링공제조합 23,247 - - - 1,304 24,551 한국전기기술인협회 7,503 - - - 226 7,729 기계설비건설공제조합 192,367 - - - 51,796 244,163 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 - - - - 488,463 계 2,312,641 - - - 376,588 2,689,229 16. 기타비유동비금융자산기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급기술도입비 393,307 420,719 17. 재고자산 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 제품 143,691 143,691 130,372 130,372 원재료 8,290,146 8,290,146 7,721,094 7,721,094 부재료 - - - - 미착품 6,976,491 6,976,491 7,011,395 7,011,395 계 15,410,328 15,410,328 14,862,861 14,862,861 18. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권. 가. 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 29,599,331 49,866,899 대손충당금 (388,315) (387,730) 유동성장기채권(*) 996,092 1,005,612 현재가치할인차금(*) (29,633) (40,691) 미수금 8,517,870 6,793,969 대손충당금 (1,348,037) (1,348,037) 유동성장기미수금 - - 미수수익 153,211 131,669 선급금 12,731,905 12,241,427 선급비용 6,626,241 4,474,334 부가세대급금 2,933,825 1,368,481 계 59,792,490 74,105,933 (*) 특수관계자인 케이씨환경서비스(주)에 대한 소각로 공사대금으로서 하기 주석 참조 나. 당기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기말 장기매출채권(유보)(주1) 16,315,626 장기매출채권(기타)(주2) 5,233,510 현재가치할인차금 (471,304) 대손충당금(*) (1,114,587) 계 19,963,245 (*) 기준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액임. (주1) 장기매출채권(유보)연결실체는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 수주금액의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 회수할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매출채권(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다. (주2) 장기매출채권(기타)장기분할회수조건에 의한 소각로공사계약으로써 현재가치평가 후 장기매출채권으로 계상하고 있습니다. 다. 대손충당금연결실체는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 채무자가 회사정리절차개시, 화의절차개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권의 원금 등이 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 1,564,404 1,348,037 311,665 1,715,312 대손상각비 (61,501) - (86,322) 17,130 대손충당금환입 - - - (143,158) 제각 - - - (241,247) 기타증감(*) - - 1,339,061 - 기말 1,502,903 1,348,037 1,564,404 1,348,037 (*) 기 준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액임. 라. 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 17,403,929 922,432 6,755,087 4,517,883 29,599,331 (388,315) 29,211,016 유동성장기매출채권 - 996,092 - - 996,092 (29,633) 966,459 장기성매출채권(주1) 1,027,725 6,957,805 9,275,661 4,287,945 21,549,136 (1,585,891) 19,963,245 기타유동채권(주2) 14,535,995 5,425,185 5,547,564 5,454,308 30,963,052 (1,348,037) 29,615,015 계 32,967,649 14,301,514 21,578,312 14,260,136 83,107,611 (3,351,876) 79,755,735 (주1) 연결실체는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 수주금액의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 회수할 수 있습니다. 연결실체의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다. (주2) 기타유동채권의 내역(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 미수금(*) 5,740,748 152,777 513,258 2,111,087 8,517,870 (1,348,037) 7,169,833 미수수익 153,211 - - - 153,211 - 153,211 선급금(**) 5,444,378 3,162,279 3,418,144 707,104 12,731,905 - 12,731,905 선급비용 263,833 2,110,129 1,616,162 2,636,117 6,626,241 - 6,626,241 선납부가세 2,933,825 - - - 2,933,825 - 2,933,825 계 14,535,995 5,425,185 5,547,564 5,454,308 30,963,052 (1,348,037) 29,615,015 (*) 1년 초과분의 경우 관계사에 대한 미수금 등으로 구성되어 있으며, 회수가능여부에 따라 대손충당금을 설정하였습니다.(**) 선급금은 모두 프로젝트 공사관련 선급금으로서 연결실체는 공사 기성률에 따라 공사원가에 반영하고 있습니다. 1년초과분은 대부분 장기 프로젝트 공사가 미완료분에해당합니다. 19. 기타유동금융자산연결실체의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 213,749 213,749 단기대여금 1,778,696 1,446,299 대손충당금 (506,239) (506,239) 기타 5,861 4,790 계 1,492,067 1,158,599 (*) 단기대여금은 거래처 대여금 및 당사의 종업원 주택구입자금으로 구성되어 있습니다. 20. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 보유현금 15,984 2,246 보통예금 15,509,376 14,279,982 계 15,525,360 14,282,228 (*) 당분기말 현금및현금성자산 중 267백만원 은 연결실체의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다. 21. 자본 가. 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당분기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 13,000,000주(자본금 6,500,000천원)입니다. 나. 무상증자 및 유상증자 지배기업은 당기 이전에 주식발행초과금을 재원으로 하는 무상증자와 유상증자를 실시하였습니다. 무상증자 및 유상증자로 인해 추가로 발행한 신주 내역은 다음과 같습니다.. 구분 증자전 추가발행 신주 증자후 무상증자(2010.03.16) 2,550,000주 2,550,000주 5,100,000주 유상증자(2010.11.16) 5,100,000주 1,020,000주 6,120,000주 무상증자(2012.11.21) 6,120,000주 3,880,000주 10,000,000주 유상증자(2016.06.28) 10,000,000주 3,000,000주 13,000,000주 다. 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 (150,941) (150,941) 라. 기타적립금(1) 당분기말 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천 원 ). 구분 당분기말 전기말 해외사업장환산손익 (207,753) (139,448) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 204,259 184,705 지분법자본변동 547,958 649,428 법정적립금 1,559,800 1,455,800 임의적립금 7,200,000 7,200,000 계 9,304,264 9,350,485 (2) 해외사업환산손익 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동내역(단위:천원) 구분 해외사업환산손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 기초 (139,448) 184,705 당기변동액 (68,305) 25,069 법인세효과 - (5,515) 기말 (207,753) 204,259 (3) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금 연결실체는 조세특례제한법 9조 1항에 따라 연구인력개발준비금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 위 연구인력개발준비금을 향후에 관련 연구인력개발비로 사용할 예 정입니다. 22. 차 입금 가. 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 내역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 외담대 KEB하나은행 4.39 - 33,155 일반자금 산업은행 3.38~5.52 1,981,767 3,619,260 우리은행 3.88-4.7 800,000 1,600,000 그 외 2~3.9 1,769,273 1,760,033 동반성장대출 에스케이건설(주) - 1,500,000 1,500,000 단기차입금 계 6,051,040 8,512,448 장기차입금 시설자금 KEB하나은행 1.75~2.75 1,210,200 1,261,050 신한은행 2.75 127,439 132,750 산업은행 2.75 3,680,000 3,680,000 장기차입금 소계 5,017,639 5,073,800 (-)유동성장기차입금 (224,640) (224,640) 장기차입금 계 4,792,999 4,849,160 나. 장기차입금 상환계획(단위:천원) 연도 상환금액 2019년 168,480 2020년 284,640 2021년 608,240 2022년 717,690 2022년 이후 3,238,589 계 5,017,639 다. 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 연결실체가 제공한 담보 및 보증과 제 3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 관련차입금 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 1,210,200 당사 부동산 / 기계장치(*) 30,000,000 KC그린홀딩스(주) 연대보증(*) 19,224,000 국민은행 - KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 5,500,000 우리은행 - KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 6,000,000 우리은행 800,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 960,000 기계설비건설공제조합 91,130 연결실체 출자금 91,130 산업은행 1,900,000 KC그린홀딩스(주) 연대보증(*) 2,280,000 산업은행 319,443 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 600,000 신한은행 149,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 178,800 산업은행 3,680,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 15,216,000 에스케이건설㈜ 1,500,000 - 서울보증보험보증서 1,500,000 계 6,539,200 77,618,800 (*) 상세내역은 주석 30 및 31 참조 23. 퇴직급여채무. 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 18,316,806 17,805,707 국민연금전환금 (8,393) (8,393) 사외적립자산의 공정가치 (14,677,672) (14,826,255) 재무상태표에 인식된 금액 3,630,741 2,971,059 나. 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 확정급여채무 17,805,707 16,265,785 당기근무원가 547,492 1,836,471 이자비용 86,793 392,053 퇴직급여지급액 (292,460) (1,103,477) 퇴직급여지급액(관계사전출) - - 퇴직금승계액(관계사전입) 169,274 - 확정급여채무의 재측정요소 - 414,875 기말 확정급여채무 18,316,806 17,805,707 다. 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 14,826,255 13,495,808 부담금납입액 12,000 2,154,917 사외적립자산의 예상수익 82,177 364,234 퇴직급여지급액 (442,932) (958,433) 퇴직급여지급액(관계사전출) - - 사외적립자산승계(관계사전입) 169,273 - 사외적립자산의 재측정요소 30,899 (230,271) 기말 사외적립자산의 공정가치 14,677,672 14,826,255 라. 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 547,492 1,836,471 이자비용 86,793 392,053 사외적립자산의 예상수익 (82,177) (364,234) 계 552,108 1,864,290 마. 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 2.84% 2.84% 사외적립자산의 예상수익률 2.67% 2.67% 평균임금인상률 4.02% 4.02% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 바. 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 확정급여채무의 재측정요소 - - 사외적립자산의 재측정요소 30,899 (40,648) 계 30,899 (40,648) 사. 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 25 8,354,560 채무상품 12,285,873 1,885,074 투자펀드 2,391,774 4,586,621 계 14,677,672 14,826,255 아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소) (1,025,674) 1,147,006 임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소) 1,118,631 (1,021,520) 24. 매입채무, 장기매입채무, 기타유동부채 및 기타비유동금융부채 가. 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 35,181,941 30,068,135 미지급금 11,972,200 13,565,342 선수금 36,573 573,102 미지급비용 1,167,286 1,099,886 예수금 1,003,295 838,919 예수부가세 1,344,306 2,117,893 미지급배당금 1,041,017 1,017 계 51,746,618 48,264,294 나. 당분기말 현재 연결실체의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장기매입채무(유보)(*) 11,747,334 10,341,412 (*) 장기매입채무(유보)연결실체는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 매입채무의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 지급할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매입채무(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다. 다. 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 임대보증금 301,161 290,397 25. 건설계약 가. 공사계약잔액의 변동내역 (원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 구분 기초계약잔액 당기신규/변동 당기공사수익 당기말계약잔액 KRW 410,114,577.00 21,150,089.00 40,693,422.00 390,571,244.00 USD 79,847,929.95 15,520,316.47 7,669,265.02 87,698,981.40 EUR 2,585.60 677,368.00 177,037.83 502,915.77 GBP 8,114.23 - 20.23 8,094.00 INR 769,126,334.17 - 187,092,769.35 582,033,564.82 JPY 91,895,306.36 (803,830.00) 53,224,327.72 37,867,148.64 TWD 126,470,627.35 (3,418.35) 17,429,718.00 109,037,491.00 ZAR 125,265,228.02 - 14,320,711.14 110,944,516.88 나. 진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원) 누적발생원가 누적공사손익 초과청구채권 공사대금 매출채권 청구분 미청구채권(*) 계 회수보류액 381,974,245 40,509,146 58,271,601 48,262,110 50,649,442 98,911,552 11,747,334 다. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원) 계약명 계약일 기한 진행률 채권잔액 대손충당금 청구 미청구 청구 미청구 Badarpur 2x210 MW Renovation of ESP 2011-03-14 2014-04-30 96 410,492 - 29,144 - ESP Package for Meja Thermal Power PJT 2012-05-02 2019-03-31 98.27 4,651,347 1,461,197 53,490 - ESP Package for Farakka STPP PJT 2013-11-14 2018-11-30 92.08 2,064,224 - 146,559 - Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비 2016-05-09 2019-02-28 73.03 1,778,837 1,844,754 126,297 - ESP for Harduaganj Themal Power Station Extn. Ⅱ(1x660MW) 2017-03-23 2020-01-07 52.16 2,007,058 - 142,501 - 대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사 2014-05-23 2017-12-31 96.49 - 2,743,625 - - Seawater FGD System for Duyen Hai Plant 2015-08-25 2016-11-05 91.26 529,077 - 2,962 - FGD for Seytomer Project 2015-09-18 2019-09-01 81.56 8,471,917 - 365,772 - Dry FGD for Botswana Morple "A" Power Plant 2015-11-11 2019-03-31 99.55 219,958 - 263 - Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비 2016-07-29 2019-07-10 57.9 213,341 20,741,325 15,147 - 신서천화력 De-NOx System 2017-01-01 2019-09-30 40.18 - 1,377,418 - - 고성하이화력 1,2호기 탈황설비 2017-06-20 2021-04-30 15.96 128,107 395,646 153 - 당진 1,2소결 배가스청정설비 신규제작 2017-11-09 2019-08-31 82.31 6,101,493 5,969,561 7,321 - 삼천포 비회처리 정전분급기 설치조건부 구매 2018-06-28 2019-04-20 90.07 - 210,720 - - 신서천화력 전기집진기 구매 2018-04-04 2019-10-31 42.13 355,608 3,683,978 426 - Ngodwana 25MW Biomass Power Plant 2018-04-24 2020-10-24 18.81 263,764 - 316 - 대산바이오매스 Power Plant Flue Gas Cleaning System 2018-08-13 2021-02-28 4.86 - - - - 강릉안인화력 1,2호기 탈황설비 2018-09-14 2023-09-15 0.36 - - - - 강릉안인화력 1,2호기 전기집진기 2018-12-01 2023-09-15 0.09 - - - - (포항) 2~4소결 NOx 제거 설비 신설_SCR 설비 2018-12-19 2020-09-30 1.28 - - - - 당진 3소결 배가스 청정설비 신규제작 2018-12-28 2021-01-15 1.25 - - - - 대우 모로코JL 56 Retrofit Project 2019-02-11 2019-09-15 0.18 - - - - Chung Tai Industrial Waste Incinerator Project 2019-03-01 2021-06-30 0.09 4,645,637 - 5,574 - 삼척우드펠렛 취급설비(설치조건부) 2017-03-17 2018-10-31 95.79 1,946,443 183,613 22,384 계 33,787,303 38,611,837 918,309 0 라. 영업부문별 공시(단위:천원) 부문명 총계약금액변동액(추정변경) 추정계약원가변동액(추정변경) 미래손익에미칠 영향 당기 공사수익변동액 공사손실충당부채 환경플랜트 사업부문 599,703 2,614,353 214,820 (2,229,470) 623,784 신재생에너지 사업부문 - - - - - - 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 라. 충당부채의 변동내역(단위:천원) 구분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 798,687 3,394,328 전입 463,874 220,959 사용 - (145,635) 환입 (99,575) (171,160) 기말 1,162,986 3,298,492 26. 외화자산부채. 연결실체의 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 현금 및 현금성자산 AUD 334,667 269,460 AUD 666,665 525,205 CNY 444 75 CNY 401 65 EUR 1,459,361 1,864,276 EUR 2,150,311 2,750,592 GBP 1,691 2,512 GBP 1,691 2,402 IDR 5,670,106 453 IDR 5,670,106 435 INR 16,487,583 271,056 INR 11,261,800 180,076 JPY 75,403,455 775,328 JPY 103,777,439 1,051,452 PHP 1,128,971 24,374 PHP 1,196,197 25,467 RUB 1 0.02 RUB 1 0.02 SAR 4,173 1,266 SAR 776 231 THB 40,717 1,455 THB 40,717 1,399 USD 1,418,888 1,614,411 USD 2,189,858 2,448,480 ZAR 19,815,678 1,545,028 ZAR 21,779,094 1,687,444 매출채권 EUR 7,941 10,144 EUR - - GBP 615,384 914,121 GBP 615,384 874,042 INR 526,775,430 8,660,188 INR 576,343,634 9,215,735 JPY 90,986,252 935,557 JPY 77,912,714 789,396 USD 17,225,136 19,598,759 USD 16,951,290 18,953,237 기타자산 CNY 5,013,762 846,022 CNY 5,013,762 816,040 GBP 17,259 25,637 GBP 13,215 18,769 INR 487,268 8,014 INR 142,354 2,276 PHP 10,000 216 PHP 10,000 213 USD 3,153,955 3,588,569 USD 3,109,626 3,476,874 VND 22,569,491 1,106 VND 22,569,491 903 ZAR 72,369,704 5,642,666 ZAR 52,343,015 4,055,536 자산 계 46,600,693 46,876,269 구분 당분기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 매입채무 AUD 17,493 14,085 AUD - - EUR 4,454,153 5,690,002 EUR 1,885,800 2,412,240 GBP 2,986 4,435 GBP 2,986 4,241 INR 131,399,660 2,160,210 INR 182,735,677 2,921,943 JPY 7,525,496 77,380 JPY 35,691,480 361,619 USD 5,478,773 6,233,747 USD 3,162,644 3,536,152 기타부채 EUR 653 834 EUR 653 835 USD 3,397,165 3,865,294 USD 1,707,845 1,909,541 ZAR 30,071 2,345 ZAR 850 66 JPY - - JPY 378,000 3,830 부채계 18,048,332 11,150,467 27. 법인세 가. 법인 세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 869,775 - 일사적차이로 인한 이연법인세비용 (399,570) (353,931) 법인세추납액 106,946 - 법인세환급액 - (140,801) 기타 - - 법인세비용 577,151 (494,732) 나. 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 941,241 (3,581,674) 적용세율에 따른 부담액 185,073 (787,968) 비과세수익 (2,018,183) (7,840,644) 비공제비용 2,717,413 8,628,612 세액공제효과 (14,528) - 이연법인세효과 (399,570) (353,931) 법인세추납액 106,946 - 법인세환급액 - (140,801) 기타 - - 법인세비용 577,151 (494,732) 유효세율 61.32% 0.00% 다. 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 3,066,400 74,453 - 3,140,853 2,820,233 246,167 - 3,066,400 사외적립자산 (3,353,067) 76,286 - (3,276,781) (3,024,735) (328,332) - (3,353,067) 대손충당금 785,901 (23,420) - 762,481 417,001 368,900 - 785,901 평가충당부채 922,464 18,509 - 940,973 907,161 15,303 - 922,464 자산평가손실 32,989 - - 32,989 43,053 (10,064) - 32,989 감가상각비 262,185 3,367 - 265,552 252,681 9,504 - 262,185 지분법손익 458,376 68,593 - 526,969 (441,487) 899,863 - 458,376 정부보조금 (3,006) (72) - (3,078) 433,589 (436,595) - (3,006) 관계기업주식손상차손 591,937 - - 591,937 591,937 - 591,937 종속기업주식손상차손 394,369 55,968 - 450,337 - 394,369 - 394,369 이월결손금등세효과 17,712 26,557 - 44,269 87,163 (69,451) - 17,712 기타수익비용 (99,855) 99,430 - (425) (31,386) (68,469) - (99,855) 기타부채 (502) 72 - (430) (788) 286 - (502) 미지급비용 195,823 (173) - 195,650 163,118 32,705 - 195,823 토지재평가차익 (2,471,205) - - (2,471,205) (2,471,205) - - (2,471,205) 매도가능증권평가이익 (52,962) - (659) (53,621) (46,932) - (6,030) (52,962) 확정급여채무의 재측정요소 411,632 - (6,716) 404,916 272,239 - 139,393 411,632 지분법이익잉여금변동 (454,086) - 28,620 (425,466) (224,169) - (229,917) (454,086) 계 705,105 399,570 21,245 1,125,920 (844,464) 1,646,123 (96,554) 705,105 라. 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 미지급법인세 2,535,295 1,765,983 미수법인세환급액 (66,529) (79,380) 상계후금액 2,468,766 1,686,603 마. 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다. 28. 주당이익. 가. 기본주당이익의 산정기본주당이익은 보통주순이익을 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다. 내역 당분기 전분기 법인세차감후 지배기업귀속 당기순이익 1,593,335,618 (1,858,490,126) 가중평균유통주식수(*) 13,000,000 13,000,000 기본주당이익 123 (143) (*)가중평균유통주식수 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2019-01-01 13,000,000 - 13,000,000 90 1,170,000,000 계 90 1,170,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 13,000,000 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2018-01-01 13,000,000 - 13,000,000 90 1,170,000,000 계 90 1,170,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 13,000,000 나. 희석주당이익당분기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 29. 특수관계자공시 가. 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) KC그린홀딩스(주) 관계기업 부산신호태양광발전(주) 부산신호태양광발전(주) KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD (주)이천뉴파워 (주)이천뉴파워 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Lodge Cottrell Ltd. Lodge Cottrell Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC환경서비스(주) KC환경서비스(주) Nol-Tec Systems,Inc Nol-Tec Systems,Inc KC글라스(주) KC글라스(주) KC솔라에너지(주) KC솔라에너지(주) KC에코물류(주) KC에코물류(주) KC환경건설(주) KC환경건설(주) 에코개발(주) 에코개발(주) KC그린소재(주) KC그린소재(주) (주)클레스트라하우저만 (주)클레스트라하우저만 Clestra Hauserman SA Clestra Hauserman SA KC환경개발(주) KC환경개발(주) KC체화제화기(북경)유한공사 KC체화제화기(북경)유한공사 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. (주) 케이씨솔팜1호 (주) 케이씨솔팜1호 Mecanalu SAS Mecanalu SAS Clestra Inc Clestra Inc Clestra Hauserman Ltd . Clestra Hauserman Ltd . Clestra Ltd Clestra Ltd Clestra SA - Switzerland Clestra SA - Switzerland Clestra GMBH Clestra GMBH Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC Clestra International SAS Clestra International SAS Clestra B.V. Clestra B.V. - Clestra SA - Luxembourg 엔더블유엘퍼시픽(주) 엔더블유엘퍼시픽(주) KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC써멀(주) KC써멀(주) (주)창원에너텍 (주)창원에너텍 삼척에코건자재(주) 삼척에코건자재(주) Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra K.K (일본) Clestra K.K (일본) Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD LACC-JNK, Inc. LACC-JNK, Inc. LACC-JNK LIMITADA LACC-JNK LIMITADA (주)산연 (주)산연 (주)상효원 (주)상효원 PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia 케이씨에코사이클㈜ 케이씨에코사이클㈜(구.한국쓰리알종합환경(주)) 음성바이오칩스(주) 음성바이오칩스(주) 성주바이오칩스(주) 성주바이오칩스(주) 주요경영진 주요경영진 나. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 당분기 전기 관계기업 부산신호태양광발전(주) 25 25 KC Energy Technology Co., Ltd. 50 50 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 30 30 ㈜이천뉴파워 50 50 다. 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전 분기 단기급여 329,791 401,731 퇴직급여 44,420 82,647 계 374,211 484,378 라. 연결실체의 특수관계자와의 매출·매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등수익 매입 등비용 배당금수령 관계기업주식 취득 등 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - 804,313 - - 기타특수관계자 (주)창원에너텍 24,084 - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 226,236 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. - 2,892,289 - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc 61,146 - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 57,265 19,305 - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) - 270,725 - - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) 18,266 208,300 - - 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 - 53,900 - - 관계기업 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD. 158,345 - - - 관계기업 부산신호태양광발전(주) - - 430,000 - 관계기업 (주)이천뉴파워 - - - 450,000 관계기업 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 6,606,641 - - - 계 계 7,151,983 4,248,832 430,000 450,000 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등수익 매입 등비용 배당금수령 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - 461,358 - 기타특수관계자 KC환경서비스(주) - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - 397,076 - 기타특수관계자 KC글라스(주) 3,267 - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 4,449 - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 5,089 2,406,524 - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - 5,581 - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc 20,163 - - 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) - - - 기타특수관계자 (주)창원에너텍 - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) - 293,945 - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 11,972 - - 관계기업 부산신호태양광발전(주) 598,400 - 598,400 계 643,340 3,564,484 598,400 마. 연결실체의 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 장기대여금 518,102 105,259 614,233 9,128 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 847,806 82,272 33,250 896,828 미수금 32,283 11,549 10 43,822 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 미수금 2,240 1,213 57 3,396 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 선급금 70,171 760,200 25,195 805,176 미수금 526,501 76,229 593,453 9,277 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 선급금 1,521,854 - 414,067 1,107,787 기타특수관계자 (주)창원에너텍 장기매출채권 4,534,243 - 448,254 4,085,989 관계기업 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 매출채권 243,330 2,095,900 2,075,466 263,764 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd 장기대여금 813,800 54,100 24,200 843,700 단기대여금 894,480 103,120 87,360 910,240 계 10,004,810 3,289,842 4,315,545 8,979,107 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 장기대여금 1,267,165 32,229 (781,292) 518,102 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 1,268,620 43,450 (464,264) 847,806 장기매출채권 1,800,044 9,199 (1,809,243) - 미수금 11,422 39,287 (18,426) 32,283 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 미수금 2,252 36 (48) 2,240 선급금 140,675 - (140,675) - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 선급금 61,754 124,745 (116,328) 70,171 미수금 513,119 159,025 (145,643) 526,501 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 선급금 2,005,171 2,224,032 (2,707,349) 1,521,854 기타특수관계자 (주)창원에너텍 장기매출채권 - 4,534,243 - 4,534,243 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd 장기대여금 1,636,500 - (822,700) 813,800 단기대여금 - 894,480 - 894,480 관계기업 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 매출채권 - 18,948,571 (18,705,241) 243,330 계 8,706,722 27,009,297 (25,711,209) 10,004,810 바. 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - 6,709 - 1,678,049 관계기업 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD. 61,318 1,753,940 93,790 - 101,415 관계기업 (주)이천뉴파워 - 1,490 - - 544,800 관계기업 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 263,764 - - - 9,376,093 기타특수관계자 (주)창원에너텍 5,652,638 - - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 896,828 - 43,822 - 833 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. - - 1,156,672 2,086,005 - 기타특수관계자 NOL-TEC SYSTEMS, INC 499,569 - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 61,595 - 272,170 5,920 2,327 기타특수관계자 KC (Fushun) Envirotech - - 814,453 22,124 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 56,890 - 3,396 18,910 - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽주식회사 - - - 543,116 10,120 기타특수관계자 케이씨솔라에너지(주) - - 356 - - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) 1,642,675 - - 119,900 - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - 9,128 - - - 기타특수관계자 (주)산연 - - 85,000 - - 9,135,277 1,764,558 2,476,368 2,795,975 11,713,637 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - 9,333 - - 관계기업 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD. 5,109 1,708,280 - - 111,125 관계기업 (주)이천뉴파워 - 1,490 - - - 관계기업 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 243,330 - - - 14,498,297 기타특수관계자 (주)창원에너텍 5,835,318 - - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 847,806 - 32,273 - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. - - 1,551,677 2,926,771 - 기타특수관계자 NOL-TEC SYSTEMS, INC 557,094 - - - 209,904 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 60,529 - 257,065 5,818 - 기타특수관계자 KC (Fushun) Envirotech - - 70,171 13,365 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 32,984 - 2,240 18,583 32,811 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽주식회사 - - - 593,160 - 기타특수관계자 케이씨써멀(주) - - 63 - - 기타특수관계자 케이씨솔라에너지(주) - - 364 - - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) 1,641,138 - - 108,680 - 기타특수관계자 (주)산연 - - 85,000 - - 9,223,308 1,709,770 2,008,186 3,666,377 14,852,137 사. 당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:USD 등) 특수관계구분 회사명 보증처 통화 지급보증금액 보증기한 비고 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. GBP 2,000,000 KEB하나은행 2019-07-24 외화지급보증 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) KRW 218,961 서울보증보험 2020-12-31 원화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt Ltd. USD 2,336,888 국민은행 2020-12-18 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt Ltd. USD 1,168,444 국민은행 2020-12-18 외화지급보증 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co Ltd. USD 199,000 우리은행 2019-12-05 외화지급보증 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co Ltd. USD 35,000 우리은행 2019-12-05 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 137,500,000 KEB하나은행 2019-06-15 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 3,800,000 KEB하나은행 2021-02-21 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 3,000,000 KEB하나은행 2021-02-21 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 12,946,057 KEB하나은행 2019-09-01 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 8,856,842 KEB하나은행 2020-08-30 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 3,398,699 KEB하나은행 2020-08-30 외화지급보증 관계기업 부산신호태양광발전(*) KRW 39,000,000 산업은행 2024-12-29 원화지급보증 (*) 관련하여 보유주식 담보제공하고 있습니다. 아. 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 1) 연결실체는 Lodge Cottrell Ltd.에 대한 매출채권 회수 및 차입금지급보증을 담보하기 위하여 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)로부터 회수 및 차입보증에 대한 보증을 제공받고 있습니다. 2) 연결실체는 금융거래 한도약정 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:USD 등). 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 담보/보증 내용 제공자 KEB하나은행 무역어음대출 KRW 4,100,000 안성공장 토지,건물, 기계장치 담보제공(30,000,000천원) KC그린홀딩스㈜ (19,224,000천원) 기타외화지급보증(대외) USD 22,838,000 기타외화지급보증(대외-본지점) GBP 2,000,000 수입신용장발행 USD 6,000,000 외상매출채권담보 ( * ) KRW 8,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 에너지이용합리화기금대출(시설)( * ) KRW 1,017,000 - - 에너지이용합리화기금대출(시설)( * ) KRW 600,000 수입신용장발행( * ) EUR 6,420,000 신한은행 에너지이용합리화기금대출(시설) KRW 149,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 외화지급보증 INR 401,304,354 지급보증 KC그린홀딩스㈜ USD 308,253 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 기업은행 외화지급보증 USD 2,675,000 지급보증 자본재공제조합 지급보증 우리은행 무역어음대출 KRW 5,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 수입신용장발행 USD 2,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 기업자금대출 KRW 8,000,000 - KC그린홀딩스㈜ 산업은행 산업운영자금 KRW 6,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 에너지이용합리화기금대출(시설) KRW 3,680,000 지급보증, 건물 및 기계장치(4,420,000천원) KC그린홀딩스㈜ 수입신용장발행 USD 5,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 산업운영자금 KRW 1,900,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 기업회전대출 KRW 500,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 국민은행 외화지급보증 USD 4,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 무역어음대출 KRW 5,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ (*) 포괄여신한도에서 제외되는 항목이며, KEB하나은행 및 우리은행과의 포괄여신한도는 각각410.2억원 및 30억원입니다. 3) 당분기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:USD 등). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보/보증 내용 제공자 KEB하나은행 USD 23,838,000 USD 23,257,519 지급보증 KC그린홀딩스(주) GBP 2,000,000 GBP 2,000,000 신한은행 USD 308,253 USD 308,253 지급보증 KC그린홀딩스(주) INR 401,304,354 INR 401,304,354 국민은행 USD 4,000,000 USD 3,802,271 지급보증 KC그린홀딩스(주) 30. 우발채무와 약정사항 가. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받지 아니하는 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:USD 등). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보제공 농협은행 USD 70,440 USD 70,440 - 우리은행 USD 2,500,000 USD 400,470 - 기업은행 USD 2,675,000 USD 2,675,000 자본재공제조합 보증서 한국수출입은행 USD 7,078,400 USD 7,078,400 서울보증보험 보증서 서울보증보험 KRW 79,928,554 KRW 79,928,554 - 자본재공제조합 KRW 125,012,096 KRW 121,100,585 당사보유 출자금 - 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증에 대한 내역은 주석 29. 아 참조 나. 금융거래약정 당분기말 주요 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있지 아니하고 있는 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 농협은행 외화지급보증 USD 70,440 KEB하나은행 수입신용장발행( * ) EUR 3,000,000 파생상품 거래 KRW 7,114,286 외상채권담보대출 KRW 500,000 우리은행 기타외화지급보증(대외) USD 2,500,000 파생상품 거래 USD 3,500,000 국민은행 수입신용장발행 USD 5,000,000 산업은행 파생상품 거래 KRW 5,000,000 기업은행 외상채권담보대출 KRW 2,000,000 (*) 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있는 내역은 주석 29.아 참조 - 연결실체는 상기 약정사항과 관련하여 우리은행과 30억원의 포괄여신한도를 운영하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 연결실체는 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 화재보험 공장화재보험 840,000 현대해상화재보험 기계장치 1,060,000 삼성화재해상보험 건물 400,000 대인:100,000 / 대물:500,000 6,236,185 한화손해보험 가스사고배상책임보험 대인:80,000 / 대물:300,000 AIG손해보험 자동차보험 차량운반구 10,400,000 KB손해보험 500,000 동부화재보험 영업배상책임보험 100,000 200,000 200,000 한화손해보험 영업배상책임 대인:200,000 / 대물:500,000 동부화재보험 기업보장보험 보험 13,749 삼성생명 라. 진행중인 소송현황당분기말 현재 연결실체가 소송당사자(피고)가 되어 진행중인 소송현황은 다음과 같으며, 소송의 결과는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 사건명 피고 소송가액 사건번호 비고 독점규제 및 공정거래에 관한 법률위반 케이씨코트렐(주) - 2018고단4442 형사소송 31. 연결현금흐름표. 가. 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 나. 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출채권 중 장기매출채권 재분류 - 833,893 매입채무 중 장기매입채무 재분류 - 180,928 법정적립금 적립 104,000 - 확정급여제도의 재측정요소 대체 24,182 - 미지급배당금 1,040,000 1,300,000 32. 비용의 성격별 내역연결실체 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 원/부재료의변동 등 26,718,624 - 26,718,624 12,734,289 - 12,734,289 외주가공비/외주비 15,542,724 206,381 15,749,105 8,751,355 255,630 9,006,985 급여/상여/임금 4,369,186 2,052,110 6,421,296 3,874,974 1,699,688 5,574,662 퇴직급여 326,814 227,331 554,145 313,545 184,940 498,485 경상연구개발비 - 283,797 283,797 6,736 429,034 435,770 복리후생비 414,197 279,910 694,107 385,819 239,174 624,993 여비교통비 493,757 254,911 748,668 261,254 178,815 440,069 세금과공과 111,138 80,622 191,760 92,168 89,432 181,600 소모품비 165,002 31,787 196,789 182,806 13,454 196,260 운반비 122,841 2,192 125,033 177,619 1,538 179,157 지급수수료 174,665 1,853,637 2,028,302 69,074 1,003,595 1,072,669 지급임차료 85,063 64,171 149,234 74,268 228,056 302,324 수도광열비 53,339 4,026 57,365 75,359 3,864 79,223 접대비 13,789 113,629 127,418 13,580 101,803 115,383 감가상각비 203,538 249,902 453,440 210,157 44,307 254,464 무형자산상각비 4,251 193,115 197,366 - 46,906 46,906 보험료 204,569 15,393 219,962 62,879 10,193 73,072 기타비용(*) 839,090 103,361 942,451 1,095,380 92,424 1,187,804 계 49,842,587 6,016,275 55,858,862 28,381,262 4,622,853 33,004,115 (*) 기타비용에는 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 환입액이 포함되어 있습니다. 33. 정부보조금 연결실체의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 연구과제명 협약기관 기술요율 당기 보조금수령액 당분기말 예수금 전기말 예수금 순산소연소를 통한 온실가스처리시스템개발 한국기계연구원 7.89% - 23,558 23,558 10MW 연소후 건식 CO2 포집 기술개발 한국에너지기술평가원 3.20% - 2,727 2,727 탈황촉매 및 탈질 SCR촉매 재제조 기술개발 한국에너지기술평가원 13.32% - 208,591 208,591 포집된 CO2를 활용한 고부가 화학제품 기존 생산공정 혁신기술 개발 한국에너지기술평가원 - 30 543 543 발전회 정제 및 복합무기폐기물의 중금속 안정화 한국에너지기술평가원 - 67,978 280 393 탈황 흡수탑 후단 습식 전기집진기 적용을 통한 초미세먼지 제어 및 후단설비 안정화 방안 구축 한국에너지기술평가원 - 57,375 780 1,897 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계) 한국남부발전 - - 255,396 255,396 해외플랜트 타당성조사 지원사업 한국플랜트산업협회 - - 2,987 2,987 2018 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업 한국환경산업기술원 - - 1,403 1,403 10MW 연소후 건식 CO2 포집기술 고도화 한국에너지기술평가원 - 129,476 - - 계 254,859 496,265 497,495 - 연결실체는 당기 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여 당기 보조금 254,859천 원을 수령하였고 기술료예상액은 250,149천원으로 평가되며 당분기말 현재 496,265천원을 예수금 등 으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련비용과 상계처리 하거나 자산취득시 관련계정에서차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과시 성공판정을 받고 사업비정산이 완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 예수금으로 인식하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 10 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 9 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 1분기말 제 9 기말 자산 비유동자산 76,127,520,369 73,816,477,917 유형자산 35,224,617,461 34,363,023,930 무형자산 3,861,784,953 4,018,891,301 이연법인세자산 756,231,889 539,269,733 비유동파생상품자산 0 0 관계기업주식 2,555,000,000 2,105,000,000 종속기업주식 4,202,123,090 4,202,123,090 장기매출채권 18,515,352,942 19,312,172,774 기타비유동채권 0 0 기타비유동금융자산 10,619,103,510 8,855,278,190 기타비유동비금융자산 393,306,524 420,718,899 유동자산 134,311,851,946 132,063,752,494 재고자산 14,477,740,415 13,796,911,481 매출채권 27,464,542,020 47,795,272,290 미청구매출채권 49,788,295,931 35,248,470,371 기타유동채권 28,143,341,770 23,334,686,592 유동성장기채권 966,458,620 964,921,298 기타유동금융자산 2,469,554,790 1,834,659,644 당기법인세자산 49,177,310 8,078,012 파생상품자산 0 0 현금및현금성자산 10,952,741,090 9,080,752,806 자산총계 210,439,372,315 205,880,230,411 자본 자본금 6,500,000,000 6,500,000,000 자본잉여금 26,974,448 26,974,448 주식발행초과금 29,362,115,226 29,362,115,226 기타적립금 8,961,425,303 8,839,217,682 이익잉여금(결손금) 31,281,440,571 28,678,090,337 자본총계 76,131,955,548 73,406,397,693 부채 비유동부채 24,442,992,630 21,479,435,422 기타비유동충당부채 3,697,591,870 3,763,875,058 기타비유동금융부채 991,145,100 0 장기차입금 4,793,000,000 4,849,160,000 장기매입채무 11,807,993,053 10,150,839,762 퇴직급여채무 3,153,262,607 2,715,560,602 이연법인세부채 0 0 유동부채 109,864,424,137 110,994,397,296 유동성장기차입금 224,640,000 224,640,000 단기차입금 1,500,000,000 3,700,000,000 매입채무 32,631,647,109 28,324,395,077 기타유동부채 14,997,671,845 15,621,328,228 초과청구매출채권 57,471,451,347 61,595,055,379 당기법인세부채 2,419,086,660 1,473,095,810 파생상품부채 619,927,176 55,882,802 부채총계 134,307,416,767 132,473,832,718 자본과부채총계 210,439,372,315 205,880,230,411 포괄손익계산서 제 10 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 9 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 1분기 제 9 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 54,938,051,541 54,938,051,541 20,923,800,432 20,923,800,432 매출원가 47,153,827,679 47,153,827,679 18,164,769,815 18,164,769,815 매출총이익 7,784,223,862 7,784,223,862 2,759,030,617 2,759,030,617 판매비와관리비 4,903,663,916 4,903,663,916 3,719,732,406 3,719,732,406 영업이익(손실) 2,880,559,946 2,880,559,946 (960,701,789) (960,701,789) 기타이익 1,592,411,887 1,592,411,887 1,334,585,266 1,334,585,266 기타손실 965,636,268 965,636,268 902,686,401 902,686,401 금융수익 985,912,534 985,912,534 672,663,599 672,663,599 금융원가 45,818,753 45,818,753 38,792,359 38,792,359 법인세비용차감전순이익(손실) 4,447,429,346 4,447,429,346 105,068,316 105,068,316 법인세비용 725,115,304 725,115,304 296,795,028 296,795,028 당기순이익(손실) 3,722,314,042 3,722,314,042 401,863,344 401,863,344 기타포괄손익 43,243,813 43,243,813 (15,351,992) (15,351,992) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 43,243,813 43,243,813 (15,351,992) (15,351,992) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 25,036,192 25,036,192 (29,161,011) (29,161,011) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 18,207,621 18,207,621 13,809,019 13,809,019 당기손익으로 재분류될 수 있는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 0 총포괄손익 합계 3,765,557,855 3,765,557,855 386,511,352 386,511,352 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 286 286 31 31 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 286 286 31 31 자본변동표 제 10 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 9 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타적립금 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 6,500,000,000 26,974,448 29,362,115,226 8,689,592,515 29,220,654,825 73,799,337,014 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 401,863,344 401,863,344 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (29,161,011) 0 (29,161,011) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 13,809,019 0 13,809,019 기타포괄손익 합계 0 0 0 (15,351,992) 0 (15,351,992) 총포괄손익 합계 0 0 0 (15,351,992) 401,863,344 386,511,352 자본에 직접 인식된 거래 유상증자 0 0 0 0 0 0 해외사업장 처분효과 0 0 0 0 0 0 신주발행비 0 0 0 0 0 0 배당금의 지급 0 0 0 0 (1,300,000,000) (1,300,000,000) 법정적립금 적립 0 0 0 130,000,000 (130,000,000) 0 확정급여제도의 재측정요소대체 0 0 0 29,161,011 (29,161,011) 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 (1,346,644,444) (1,346,644,444) 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 159,161,011 (2,805,805,455) (2,646,644,444) 2018.03.31 (기말자본) 6,500,000,000 26,974,448 29,362,115,226 8,833,401,534 26,816,712,714 71,539,203,922 2019.01.01 (기초자본) 6,500,000,000 26,974,448 29,362,115,226 8,839,217,682 28,678,090,337 73,406,397,693 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 3,722,314,042 3,722,314,042 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 25,036,192 0 25,036,192 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 18,207,621 0 18,207,621 기타포괄손익 합계 0 0 0 43,243,813 0 43,243,813 총포괄손익 합계 0 0 0 43,243,813 3,722,314,042 3,765,557,855 자본에 직접 인식된 거래 유상증자 0 0 0 0 0 0 해외사업장 처분효과 0 0 0 0 0 0 신주발행비 0 0 0 0 0 0 배당금의 지급 0 0 0 0 (1,040,000,000) (1,040,000,000) 법정적립금 적립 0 0 0 104,000,000 (104,000,000) 0 확정급여제도의 재측정요소대체 0 0 0 (25,036,192) 25,036,192 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 78,963,808 (1,118,963,808) (1,040,000,000) 2019.03.31 (기말자본) 6,500,000,000 26,974,448 29,362,115,226 8,961,425,303 31,281,440,571 76,131,955,548 현금흐름표 제 10 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 9 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 1분기 제 9 기 1분기 영업활동현금흐름 8,848,943,312 (7,939,491,738) 영업활동에서 창출된 현금흐름 8,893,255,250 (8,047,458,073) 당기순이익(손실) 3,722,314,042 401,863,344 당기순이익조정을 위한 가감 1,008,399,786 (405,200,815) 이자비용 45,818,753 38,792,359 이자수익 (165,862,534) (68,263,599) 외화환산손실 91,504,561 509,052,699 외화환산이익 (608,048,629) (440,402,756) 배당금수익 (820,050,000) (604,400,000) 법인세비용 725,115,304 (296,795,028) 감가상각비 419,498,210 210,977,073 경상연구개발비 72,809,641 68,445,562 무형자산상각비 194,246,348 41,806,554 무형자산손상차손 0 0 대손상각비 (59,827,418) (50,502,637) 기타의 대손상각비 0 0 대손충당금환입 0 0 하자보수비 0 3,634,932 파생금융자산평가손실 564,044,374 0 퇴직급여 469,799,688 401,310,864 유형자산처분손실 0 0 하자보수충당부채전입 209,836,532 77,657,885 공사손실충당부채전입 139,347,293 0 관계기업투자주식손상차손 0 0 종속기업투자주식손상차손 0 0 종속기업주식처분이익 0 0 파생금융자산평가이익 0 0 유형자산처분이익 0 (5,343,478) 하자보수충당부채환입 (171,159,902) (291,171,245) 공사손실충당부채환입 (98,672,435) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 4,162,541,422 (8,044,120,602) 매출채권의 감소(증가) 20,906,703,895 (8,217,541,888) 미청구공사의 감소(증가) (14,539,825,560) 3,817,574,671 미수금의 감소(증가) (1,708,993,043) (93,292,793) 선급금의 감소(증가) 720,694,699 (3,234,306,763) 선급비용의 감소(증가) (2,149,925,653) 356,201,667 파생상품자산의 감소(증가) 0 854,745,801 부가세대급금의감소(증가) (1,558,527,849) (1,011,739,181) 재고자산의 감소(증가) (680,828,934) (884,577,175) 선급기술도입비의 감소(증가) 0 0 장기매출채권의 감소(증가) 882,990,666 0 매입채무의 증가(감소) 4,202,917,227 (3,028,898,021) 미지급금의 증가(감소) 1,359,717,299 (4,055,367,978) 선수금의 증가(감소) (16,900,397) (3,473,331) 초과청구공사의 증가(감소) (4,123,604,032) 9,300,157,297 예수금의 증가(감소) 184,923,531 (787,570,656) 미지급비용의 증가(감소) (54,556,234) (40,289,315) 미지급배당금의 증가(감소) 0 0 하자보수충당부채의 증가(감소) (145,634,676) (115,226,022) 파생상품부채의 증가(감소) 0 0 예수부가세의 증가(감소) (773,762,808) (898,390,736) 장기매입채무의 증가(감소) 1,657,153,291 0 퇴직금의지급 35,513,121 (11,843,400) 퇴직보험예치금의감소(증가) (35,513,121) 9,717,221 국민연금전환금의감소(증가) 0 0 해외사업환산이익의감소 0 0 법인세납부(환급) (44,311,938) 107,966,335 투자활동현금흐름 (2,080,853,556) 1,117,640,255 이자수취 35,983,328 4,682,546 배당금수취 820,050,000 598,400,000 단기대여금의 감소 22,021,570 0 장기대여금의감소 0 1,110,487,783 장기금융상품의 감소 0 0 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 0 0 무형자산의 처분 0 0 건물의 처분 0 0 기계장치의 처분 0 0 차량운반구의 처분 0 7,272,727 비품의 처분 0 0 보증금의 감소 90,000,000 14,000,000 장기금융상품의 취득 0 0 단기대여금의 취득 (641,058,910) (28,779,622) 장기대여금의 취득 (1,592,970,178) 0 관계기업투자주식의 취득 (450,000,000) 0 종속기업투자주식의취득 0 0 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 0 0 보증금의증가 (199,827,682) (2,500,000) 무형자산의 취득 (37,140,000) (511,000,000) 토지의 취득 0 0 건물의 취득 0 0 구축물의 취득 0 0 기계장치의 취득 0 0 차량운반구의 취득 (114,324,204) (52,275,179) 공구와기구의 취득 0 (5,618,000) 비품의 취득 (3,493,000) (17,030,000) 건설중인자산의 취득 (10,094,480) 0 재무활동현금흐름 (4,939,410,976) 6,848,357,641 단기차입금의 증가 8,180,000,000 25,221,000,000 장기차입금의 증가 0 480,000,000 정부보조금의 수령 0 0 미지급금의 증가 (2,430,000,000) 0 유상증자 0 0 신주발행비 지급 0 0 이자의 지급 (45,818,753) (38,792,359) 배당금지급 0 0 단기차입금의 상환 (10,380,000,000) (18,763,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (56,160,000) (50,850,000) 금융리스부채의 지급 (207,432,223) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,828,678,780 26,506,158 기초현금및현금성자산 9,080,752,806 14,371,733,118 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 43,309,504 82,701,433 기말현금및현금성자산 10,952,741,090 14,480,940,709 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)는 1973년 11월 27일 한국코트렐주식회사로 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 케이씨그린홀딩스주식회사는 2009년 9월 28일 이사회 결의 및 2009년 11월 12일자 임시주주총회 결의에 의거 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 투자사업부문을 영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 분할신설법인인 케이씨코트렐주식회사(이하 "당사")로 분할되었습니다. 당사의 분할설립시 자본금은 1,275,000천원이었으나, 이후 유무상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 6,500,000천원입니다. 당사의 최대주주는 케이씨그린홀딩스주식회사(지분율: 35.04%)입니다. 2. 중요한 회계처리방침 - 6. 기타 재무에 관한 사항의 ' 1. 재무제표 재작성 등 유의사항' 참 조 3. 범주별 금융상품 가. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 장기매출채권 장기매출채권 - 18,515,353 - 18,515,353 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 8,104,924 2,514,179 10,619,103 비유동금융자산계 - 26,620,277 2,514,179 29,134,456 매출채권 매출채권 - 27,464,542 - 27,464,542 기타유동채권 미수금 등 - 28,143,342 - 28,143,342 유동성장기채권 유동성장기채권 - 966,459 - 966,459 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 2,469,555 - 2,469,555 현금및현금성자산 보통예금 등 - 10,952,741 - 10,952,741 유동금융자산계 - 69,996,638 - 69,996,638 금융자산 계 - 96,616,916 2,514,179 99,131,094 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 장기매출채권 장기매출채권 - 19,312,173 - 19,312,173 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 6,359,371 2,495,907 8,855,278 비유동금융자산계 - 25,671,544 2,495,907 28,167,451 매출채권 매출채권 - 47,795,272 - 47,795,272 기타유동채권 미수금 등 - 23,334,687 - 23,334,687 유동성장기채권 유동성장기채권 - 964,921 - 964,921 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 1,834,660 - 1,834,660 현금및현금성자산 보통예금 등 - 9,080,753 - 9,080,753 유동금융자산계 - 83,010,293 - 83,010,293 금융자산 계 - 108,681,837 2,495,907 111,177,744 나. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 계 장기차입금 장기차입금 - 4,793,000 4,793,000 장기매입채무 장기매입채무 - 11,807,993 11,807,993 기타비유동금융부채 사용권리스부채 등 - 991,145 991,145 비유동금융부채계 - 17,592,138 17,592,138 파생상품 통화선도 619,927 - 619,927 매입채무 매입채무 - 32,631,647 32,631,647 기타유동부채 미지급금 등 - 15,222,312 15,222,312 단기차입금 단기차입금 - 1,500,000 1,500,000 유동금융부채계 619,927 49,353,959 49,973,886 금융부채 계 619,927 66,946,097 67,566,024 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 계 장기차입금 장기차입금 - 4,849,160 4,849,160 장기매입채무 장기매입채무 - 10,150,840 10,150,840 비유동금융부채계 - 15,000,000 15,000,000 파생상품 통화선도 55,883 - 55,883 매입채무 매입채무 - 28,324,395 28,324,395 기타유동부채 미지급금 등 - 15,845,968 15,845,968 단기차입금 단기차입금 - 3,700,000 3,700,000 유동금융부채계 55,883 47,870,363 47,926,246 금융부채 계 55,883 62,870,363 62,926,246 4. 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래유형 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가 측정금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 계 통화선도거래손실 (12,264) - - - (12,264) 통화선도거래이익 - - - - - 통화선도평가손실 (564,044) - - - (564,044) 통화선도평가이익 - - - - - 대손(상각)환입 - 59,827 - - 59,827 이자수익 - 165,863 - - 165,863 이자비용 - - - (45,819) (45,819) 외화환산손실 - (24,580) - (66,925) (91,505) 외화환산이익 - 608,046 - 2 608,048 외환차손 - (178,801) - - (178,801) 외환차익 - 877,735 - - 877,735 배당금수익 - - 820,050 - 820,050 계 (576,308) 1,508,090 820,050 (112,742) 1,639,090 (단위:천원) 거래유형 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가 측정금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 계 통화선도거래손실 (179,095) - - - (179,095) 통화선도거래이익 8,424 - - - 8,424 통화선도평가손실 - - - - - 통화선도평가이익 - - - - - 대손(상각)환입 - 50,503 - - 50,503 이자수익 - 68,264 - - 68,264 이자비용 - - - (38,792) (38,792) 외화환산손실 - (476,078) - (32,975) (509,053) 외화환산이익 - 438,347 - 2,056 440,403 외환차손 - (172,896) - - (172,896) 외환차익 - 810,587 - - 810,587 배당금수익 - - 604,400 - 604,400 계 (170,671) 718,727 604,400 (69,711) 1,082,745 5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 상각후원가측정 계 금융자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,514,179 - 2,514,179 - 2,514,179 - 상각후원가측정 금융자산 - - - - 96,616,916 96,616,916 금융자산 계 - 2,514,179 - 2,514,179 96,616,916 99,131,095 금융부채 - 당기손익인식 금융부채 - 619,927 - 619,927 - 619,927 - 상각후원가측정 금융부채 - - - - 66,946,097 66,946,097 금융부채 계 - 619,927 - 619,927 66,946,097 67,566,024 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 상각후원가측정 계 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,495,907 - 2,495,907 - 2,495,907 - 상각후원가측정 금융자산 - - - - 108,681,837 108,681,837 금융자산 계 - 2,495,907 - 2,495,907 108,681,837 111,177,744 금융부채 - 당기손익인식 금융부채 - 55,883 - 55,883 - 55,883 - 상각후원가측정 금융부채 - - - - 62,870,363 62,870,363 금융부채 계 - 55,883 - 55,883 62,870,363 62,926,246 다. 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 내용 공정가치금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품 - 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 매도가능금융자산 등 2,514,179 지분배당방식 직전연도 총배당액 금융부채 당기손익인식 금융부채 파생상품 619,927 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 6. 금융상품의 위험관리당사의 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비 용 이 당분기손익에 미치는 영향은 다 음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기 말 전분기 말 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 65,176 (65,176) 103,376 (103,376) 이자수익 (109,527) 109,527 (144,809) 144,809 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 외화금융자산 4,660,069 (4,660,069) 4,687,627 (4,687,627) 외화금융부채 (1,804,833) 1,804,833 (1,115,047) 1,115,047 파생상품 (2,587,279) 2,587,279 (2,650,666) 2,650,666 순효과 267,957 (267,957) 921,914 ( 921,914 ) 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 당분기말 현재 비파생금융자산 중 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 16,382,567 868,299 6,358,660 4,252,748 27,862,274 (397,732) 27,464,542 유동성장기채권 - 996,092 - - 996,092 29,633 966,459 장기성매출채권 958,672 6,490,308 8,652,427 3,999,836 20,101,243 (1,585,890) 18,515,353 기타유동채권 13,609,625 5,486,730 5,526,623 4,915,548 29,538,526 (1,395,184) 28,143,342 계 30,950,864 13,841,429 20,537,710 13,168,132 78,498,135 (3,349,173) 75,089,696 - 주석 19 참조. (2) 당분기말 현재 파생금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 파생상품 - - - - (3) 매출채권 및 기타유동채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 말 전기 말 매출채권 27,862,274 47,795,272 유동성장기채권 996,092 1,005,612 기타유동채권 29,538,526 23,334,687 장기매출채권 20,101,243 19,312,173 계 78,498,135 91,447,744 (4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.(1) 당분기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매입채무 13,052,592 19,579,055 - 32,631,647 장기매입채무 - - 11,807,993 11,807,993 기타유동부채 8,938,010 6,059,662 - 14,997,672 단기차입금 1,500,000 - - 1,500,000 유동성장기차입금 - 224,640 - 224,640 장기차입금 - - 4,793,000 4,793,000 계 23,490,602 25,863,357 16,600,993 65,954,952 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (2) 당분기말 현재 파생금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 619,927 - - 619,927 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당분기 말 전기 말 부채(A) 134,307,417 132,473,833 자본(B) 76,131,956 73,406,398 부채비율(A/B) 176.41% 180.47% 7. 영업부문가. 일반정보당사의 영업부문은 환경플랜트사업부문과 신재생에너지사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다. 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 당분기 및 전기 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 당분기말 자산 208,329,553 2,109,819 210,439,372 부채 134,307,417 - 134,307,417 전기말 자산 203,769,543 2,110,687 205,880,230 부채 132,473,833 - 132,473,833 (2) 당분기 및 전기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 매출액 54,868,095 69,957 54,938,052 20,893,169 30,631 20,923,800 매출원가 47,153,100 728 47,153,828 18,139,709 25,061 18,164,770 판매비와관리비 4,902,804 860 4,903,664 3,717,276 2,456 3,719,732 금융수익 555,912 430,000 985,912 285,140 387,523 672,663 금융원가 45,819 - 45,819 30,274 8,518 38,792 기타수익 1,592,088 324 1,592,412 1,334,261 324 1,334,585 기타비용 965,636 - 965,636 902,686 - 902,686 법인세비용 643,807 81,308 725,115 (380,932) 84,137 (296,795) 당기순이익 3,304,929 417,385 3,722,314 103,557 298,306 401,863 다. 영업부문의 지역정보당분기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 매출액 한국 41,347,419 남아프리카공화국 6,606,641 인도 3,066,199 인도네시아 1,709,088 일본 1,192,880 터키 276,855 영국 226,237 이라크 225,876 필리핀 212,005 기타 74,852 계 54,938,052 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목가. 당분기 및 전기 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출액 54,938,052 20,923,800 매출원가 47,153,828 18,164,770 매출총이익 7,784,224 2,759,031 판매비와관리비 4,903,664 3,719,732 영업이익(손실) 2,880,560 (960,702) 나. 당분기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 1,514,596 1,206,455 퇴직급여 194,784 154,786 복리후생비 215,189 170,372 지급임차료 13,999 164,555 접대비 100,477 84,015 감가상각비 229,295 34,547 무형자산상각비 189,391 41,807 세금과공과 73,592 83,908 광고선전비 48,478 19,921 경상연구개발비 283,797 429,034 여비교통비 221,108 153,251 통신비 18,185 15,355 보험료 1,547 1,346 외주비 202,250 248,427 지급수수료 1,554,257 876,908 운반비 1,177 1,481 보증수수료 31,273 40,510 소모품비 11,853 7,481 도서인쇄비 9,331 3,939 수도광열비 508 621 차량유지비 24,051 21,332 교육훈련비 17,253 9,984 수선비 7,100 199 대손상각비 (59,827) (50,503) 계 4,903,664 3,719,731 9. 기타이익 및 손실가. 기타이익 당분기 및 전기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차익 877,735 810,587 외화환산이익 608,049 440,403 파생상품거래이익 - 8,424 유형자산처분이익 - 5,343 잡이익 106,628 69,828 계 1,592,412 1,334,585 나. 기타손실 당분기 및 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차손 178,801 172,896 외화환산손실 91,505 509,053 파생상품거래손실 12,264 179,095 파생상품평가손실 564,044 - 잡손실 119,022 41,611 지급수수료 - 32 계 965,636 902,687 10. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 165,862 68,264 배당금수익 820,050 604,400 금융원가 이자비용 45,819 38,792 순금융수익 940,093 633,872 11. 유형자산가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당분기 전기 취득가액 상각및손상누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 정부보조금 장부가액 토지 26,336,070 - - 26,336,070 26,336,070 - - 26,336,070 건물 8,350,940 (4,271,887) - 4,079,053 8,350,940 (4,214,456) - 4,136,484 구축물 2,578,493 (1,528,949) - 1,049,544 2,578,493 (1,498,053) - 1,080,440 기계장치 8,816,134 (7,403,195) (60,116) 1,352,823 8,816,134 (7,288,440) (62,399) 1,465,295 차량운반구 1,107,090 (640,993) - 466,097 992,766 (598,151) - 394,615 공구와기구 1,004,648 (995,199) - 9,449 1,004,648 (993,724) - 10,924 비품 1,050,190 (966,185) - 84,005 1,046,697 (958,634) - 88,063 입목 6,782 - - 6,782 6,782 - - 6,782 건설중인자산 854,445 - - 854,445 844,351 - - 844,351 사용권자산 1,198,577 (212,228) - 986,349 - - - - 계 51,303,369 (16,018,636) (60,116) 35,224,617 49,976,881 (15,551,458) (62,399) 34,363,024 - 당사는 토지에 대하여 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2008년 12월 31일을 기준으로 재평가한 이후에는 공정가치 변동액이 중요하지 않아 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. 나. 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체/기타 감가상각비(*) 기말 토지 26,336,070 - - - - 26,336,070 건물 4,136,484 - - - (57,431) 4,079,053 구축물 1,080,440 - - - (30,896) 1,049,544 기계장치 1,465,295 - - - (112,472) 1,352,823 차량운반구 394,615 114,324 - - (42,842) 466,097 공구와기구 10,924 - - - (1,475) 9,449 비품 88,063 3,493 - - (7,551) 84,005 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 844,351 10,094 - - - 854,445 사용권자산 - - - 1,198,577 (212,228) 986,349 계 34,363,024 127,911 - 1,198,577 (464,895) 35,224,617 (*) 당분기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 54,320 3,111 - 57,431 구축물 30,896 - - 30,896 기계장치 70,186 42,286 - 112,472 차량운반구 42,842 - - 42,842 공구와기구 1,475 - - 1,475 비품 7,551 - - 7,551 사용권자산 212,228 - - 212,228 계 419,498 45,397 - 464,895 2) 전기(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체/기타 감가상각비(*) 기말 토지 26,336,070 - - - - 26,336,070 건물 4,363,539 2,600 - - (229,655) 4,136,484 구축물 1,161,840 46,000 - - (127,400) 1,080,440 기계장치 1,854,756 69,100 (1,750) 10,000 (466,811) 1,465,295 차량운반구 349,909 197,986 (1,929) - (151,351) 394,615 공구와기구 12,355 5,618 - - (7,049) 10,924 비품 65,763 65,514 (404) - (42,810) 88,063 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 989,522 10,000 - (155,171) - 844,351 계 35,140,536 396,818 (4,083) (145,171) (1,025,076) 34,363,024 (*) 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다. 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 217,212 12,443 - 229,655 구축물 127,400 - - 127,400 기계장치 297,665 169,146 - 466,811 차량운반구 150,786 - 565 151,351 공구와기구 7,049 - - 7,049 비품 41,334 466 1,010 42,810 계 841,446 182,055 1,575 1,025,076 12. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당분기 전기 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 회원권 804,124 (171,124) 633,000 804,124 (171,124) 633,000 기타의무형자산 6,146,709 (2,917,924) 3,228,785 6,109,569 (2,723,678) 3,385,891 계 6,950,833 (3,089,048) 3,861,785 6,913,693 (2,894,802) 4,018,891 나. 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 구분 기초 취득 상각 환입(손상) 대체 기말 회원권 633,000 - - - - 633,000 기타무형자산 3,385,891 37,140 (194,246) - - 3,228,785 계 4,018,891 37,140 (194,246) - - 3,861,785 (*) 당분기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 194,246 - 194,246 2) 전기 구분 기초 취득 상각 환입(손상) 대체 기말 회원권 122,000 511,000 - - - 633,000 기타무형자산 559,016 3,000,000 (270,241) - 97,116 3,385,891 계 681,016 3,511,000 (270,241) - 97,116 4,018,891 (*) 전기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다. 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 270,191 50 270,241 13. 파생상품 (1) 통화선도당사는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있는 바, 당기말 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된통화 파생상품 계약의 계약처별 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등). 계약처 포지션 계약일 만기일 계약통화 계약금액 계약환율 평가손익 KEB하나은행 매도 2018-07-16 2019-05-30 USD 10,571,000 1109.80 (254,559) KEB하나은행 매도 2018-07-16 2019-08-29 USD 12,245,000 1104.00 (309,485) 계 (564,044) ( 2) 통화선도 계약과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 파생상품거래이익은 없 으며 , 파생상품거래손실은 12,264천 원 입니다 . (3) 당사의 통화옵션 - 해당사항없음. 14. 관계기업주식 가. 당분기말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 당분기말 전기말 부산신호태양광발전㈜ 25% 25% 한국 2019.03.31 신재생에너지발전사업 KC Energy Technology Co., Ltd. 50% 50% 중국 2019.03.31 환경설비업 (주)이천뉴파워 50% 50% 한국 2019.03.31 발전사업관련 관리업 나. 관계기업주식 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 관계기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 부산신호태양광발전㈜ 2,100,000 - - - 2,100,000 KC Energy Technology Co., Ltd. 2,690,624 - - - 2,690,624 (주)이천뉴파워 5,000 400,000 - - 450,000 계 4,795,624 400,000 - - 5,240,624 - 당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 관계기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 부산신호태양광발전㈜ 2,100,000 - - - 2,100,000 KC Energy Technology Co., Ltd. 2,690,624 - - - 2,690,624 (주)이천뉴파워 - 5,000 - - 5,000 계 4,790,624 5,000 - - 4,795,624 - 당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하 여 원가법으로 평가하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 부산신호태양광발전㈜ 4,409,001 39,417,401 5,358,038 20,378,555 2,091,414 765,386 - 765,386 (430,000) KC Energy Technology Co., Ltd. 10,021,297 84,756 7,039,250 - 739,264 (538,294) - (538,294) - (주)이천뉴파워 1,256,525 - 502,788 - - (143,283) - (143,283) - 15. 종속기업주식 가.당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 소유지분율(%) 주된사업장 취득원가 당분기말 전기말 놀텍코리아(주) 50 50 대한민국 1,557,587 KC에어필터텍(주) 100 100 대한민국 500,000 KC Africa (Pty) Ltd 100 100 남아프리카공화국 750,000 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 100 100 대만 235,000 유양기술(주) 84.80 84.80 대한민국 2,252,123 KCA Power Service (Pty) Ltd 80 80 남아프리카공화국 (주1) 케이씨브이씨에스㈜ 70 70 대한민국 700,000 계 5,294,710 (주1) 남아프리카공화국 법 에 따라 설립된 무자본회사입니다. 나. 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 놀텍코리아(주) - - - - - KC에어필터텍(주) 500,000 - - - 500,000 KC Africa (Pty) Ltd 750,000 - - - 750,000 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - - - - - 유양기술(주) 2,252,123 - - - 2,252,123 KCA Power Service (Pty) Ltd - - - - - 케이씨브이씨에스㈜ 700,000 - - - 700,000 계 4,202,123 - - - 4,202,123 (단위:천원) 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 놀텍코리아(주) 1,557,587 - - (1,557,587) - KC에어필터텍(주) 500,000 - - - 500,000 KC Africa (Pty) Ltd 750,000 - - - 750,000 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 235,000 - - (235,000) - 유양기술(주) 2,252,123 - - - 2,252,123 KCA Power Service (Pty) Ltd - - - - - 케이씨브이씨에스㈜ - 700,000 - - 700,000 계 5,294,710 700,000 - (1,792,587) 4,202,123 다. 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 놀텍코리아(주) 5,912,156 10,393,243 (4,481,087) 1,924,420 (2,367,727) (2,368,741) KC에어필터텍(주) 5,512,452 4,136,292 1,376,160 3,229,927 216,395 217,053 KC Africa (Pty) Ltd 7,995,297 6,192,064 1,803,233 - (47,114) (33,785) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 2,270,089 4,646,629 (2,376,540) 655,162 (344,225) (425,859) 유양기술(주) 4,548,263 1,085,291 3,462,972 1,890,374 (84,192) (82,898) KCA Power Service (Pty) Ltd - - - - - - 케이씨브이씨에스㈜ 1,482,330 602,683 879,647 489,821 (108,613) (108,613) - 당사는 별도재무제표 상 종속기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 16. 기타비유동금융자산 및 기타비유동채권 가. 당분기 및 전기말 현재 기타비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 4,144 4,099 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,514,179 2,495,907 장기대여금 8,317,366 6,681,683 대손충당금 (1,184,595) (1,184,595) 보증금 968,009 858,184 계 10,619,103 8,855,278 나. 당분기말 현재 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,INR) 구분 은행명 통화 당분기말 전기말 사용제한내용 당좌개설보증금 KEB하나은행 KRW 2,500 2,500 당좌거래 개설보증금 인도프로젝트오피스보증금 신한은행뉴델리지점 INR 100,000 100,000 인도프로젝트오피스보증금 다. 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당분기말 전기말 비상장지분상품 전기공사공제조합 65,806 65,339 건설공제조합 293,120 296,332 자본재공제조합 1,581,453 1,562,652 엔지니어링공제조합 25,854 24,551 한국전기기술인협회 8,014 7,729 기계설비건설공제조합 51,469 50,841 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 488,463 계 2,514,179 2,495,907 라. 당분기 및 전기 중 비상장지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원배당금수익 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 65,339 - - - 467 65,806 건설공제조합 296,332 - - - (3,212) 293,120 자본재공제조합 1,562,652 - - - 18,801 1,581,453 엔지니어링공제조합 24,551 - - - 1,303 25,854 한국전기기술인협회 7,729 - - - 285 8,014 기계설비건설공제조합 50,841 - - - 628 51,469 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 - - - - 488,463 계 2,495,907 - - - 18,272 2,514,179 구분 기초 취득/처분 지분환원배당금수익 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,682 - - - 657 65,339 건설공제조합 291,706 - - - 4,626 296,332 자본재공제조합 1,244,673 - - - 317,979 1,562,652 엔지니어링공제조합 23,247 - - - 1,304 24,551 한국전기기술인협회 7,503 - - - 226 7,729 기계설비건설공제조합 50,472 - - - 369 50,841 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 - - - - 488,463 계 2,170,746 - - - 325,161 2,495,907 17. 기타비유동비금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타비유동비금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 말 전기 말 선급기술도입비 393,307 420,719 18. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 원재료 7,503,738 7,503,738 6,785,517 6,785,517 부재료 - - - - 미착품 6,974,002 6,974,002 7,011,394 7,011,394 계 14,477,740 14,477,740 13,796,911 13,796,911 19. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권 가. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 유동성장기채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 27,862,274 48,190,744 대손충당금 (397,732) (395,472) 유동성장기채권(주1) 996,092 1,005,613 현재가치할인차금(주1) (29,633) (40,691) 미수금 6,296,312 4,562,945 대손충당금 (1,395,184) (1,395,184) 미수수익 539,481 451,953 선급금 13,182,661 13,903,355 선급비용 6,593,064 4,443,138 부가세대급금 2,927,008 1,368,481 계 56,574,343 72,094,882 (주1) 특수관계자에 대한 소각로 공사대금으로서 하기 주석 나. 참조 나. 당분기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기말 장기매출채권(유보)(주1) 14,867,734 장기매출채권(기타)(주2) 5,233,510 현재가치할인차금 (471,304) 대손충당금(*) (1,114,587) 계 18,515,353 (*) 기준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액임. (주1) 장기매출채권(유보) 회사가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5-10%)이 관련 프로젝트공사 완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다. (주2) 장기매출채권(기타)장기분할회수조건에 의한 소각로공사계약으로써 현재가치평가 후 장기매출채권으로 계상하고 있습니다. 다. 대손충당금당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 1,572,146 1,395,184 311,665 1,715,312 대손상각비 (59,827) - (86,164) 17,130 대손충당금환입 - - - (143,158) 제각/회수 - - - (194,100) 기타증감 (*) - - 1,346,645 - 기말 1,512,319 1,395,184 1,572,146 1,395,184 (*) 기준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액임. 라. 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 16,382,567 868,299 6,358,660 4,252,748 27,862,274 (397,732) 27,464,542 유동성장기채권 - 996,092 - - 996,092 (29,633) 966,459 장기성매출채권(주1) 958,672 6,490,308 8,652,427 3,999,836 20,101,243 (1,585,890) 18,515,353 기타유동채권(주2) 13,609,625 5,486,730 5,526,623 4,915,548 29,538,526 (1,395,184) 28,143,342 계 30,950,864 13,841,429 20,537,710 13,168,132 78,498,135 (3,408,439) 75,089,696 (주1) 당사가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5-10%)이 관련 프로젝트공사 완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다. 당사의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액 입니다. (주2) 3년초과 기타유동채권은 장기공사에 대한 선급금 등입니다. 20. 기타유동금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 말 전기 말 단기대여금 3,075,794 2,440,899 대손충당금 (606,239) (606,239) 계 2,469,555 1,834,660 - 단기대여금은 거 래처에 대한 대여금 및 종업원 주택구입자금지원액 등으로 구성되어 있습니다. 21. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 말 전기 말 보유현금 14,335 511 보통예금(*) 10,938,406 9,080,242 계 10,952,741 9,080,753 (*) 당분기말 현금및현금성자산 중 267 백만원 은 당사의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다. 22. 자본 가. 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당분기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 13,000,000주(자본금 6,500,000천원)입니다. 나. 무상증자 및 유상증자당사는 당기 이전에 주식발행초과금을 재원으로 하는 무상증자와 유상증자를 실시하였습니다. 무상증자 및 유상증자로 추가로 발행한 신주 내역은 다음과 같습니다 . 구분 증자전 추가발행 신주 증자후 무상증자(2010.3.16) 2,550,000주 2,550,000주 5,100,000주 유상증자(2010.11.16) 5,100,000주 1,020,000주 6,120,000주 무상증자(2012.11.21) 6,120,000주 3,880,000주 10,000,000주 유상증자(2016.06.28) 10,000,000주 3,000,000주 13,000,000주 다. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 26,974 26,974 라. 기타적립금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 201,625 183,418 법정적립금 1,559,800 1,455,800 임의적립금 7,200,000 7,200,000 계 8,961,425 8,839,218 (2) 해외사업 환산손익 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동내역(단위:천원) 구 분 해외사업환산손익 기타포괄손익손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 기초 - 183,418 당기변동액 - 23,342 법인세효과 - (5,135) 기말 - 201,625 (3) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금 당사는 조세특례제한법 9조 1항에 따라 연구인력개발준비금을 설정하고 있습니다.당사는 위 연구인력개발준비금을 향후에 관련 연구인력개발비로 사용할 예정입니다. 23. 차입금가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 내역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 일반자금 KEB하나은행 3.2~3.245 - - 산업은행 3.38 - 1,400,000 우리은행 3.88 - 800,000 국민은행 3.51 - - 동반성장대출 에스케이건설(주) - 1,500,000 1,500,000 단기차입금 계 1,500,000 3,700,000 장기차입금 시설자금 KEB하나은행 1.75~2.75 1,210,200 1,261,050 신한은행 2.75 127,440 132,750 산업은행 2.75 3,680,000 3,680,000 장기차입금 소계 5,017,640 5,073,800 (-)유동성장기차입금 (224,640) (224,640) 장기차입금 계 4,792,999 4,849,160 나. 장기차입금 상환계획(단위:천원) 연도 상환금액 2019년 168,480 2020년 284,640 2021년 608,240 2022년 717,690 2022년 이후 3,238,590 계 5,017,640 다. 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사가 제공한 담보 및 보증과 제 3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 관련차입금 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 1,210,200 당사 부동산 / 기계장치(*) 30,000,000 KC그린홀딩스(주) 연대보증(*) 19,224,000 국민은행 - KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 5,500,000 우리은행 - KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 6,000,000 신한은행 149,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 178,800 산업은행 3,680,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 15,216,000 에스케이건설㈜ 1,500,000 - 서울보증보험보증서 1,500,000 계 6,539,200 77,618,800 (*) 상세내역은 주석 30 및 31 참조 24. 퇴직급여채무당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 17,477,360 16,893,583 국민연금전환금 (8,393) (8,393) 사외적립자산의 공정가치 (14,315,704) (14,169,630) 재무상태표에 인식된 금액 3,153,263 2,715,560 나. 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 확정급여채무 16,893,583 15,461,590 당기근무원가 464,794 1,575,730 이자비용 83,470 378,171 퇴직급여지급액 (133,761) (893,694) 관계사전출입 169,274 - 확정급여채무의 보험수리적손익 - 371,786 기말 확정급여채무 17,477,360 16,893,583 다. 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 14,169,630 12,929,884 부담금납입액 - 2,000,000 사외적립자산의 예상수익 78,464 348,658 퇴직급여지급액 (133,762) (891,568) 사외적립자산승계 169,274 - 사외적립자산의 보험수리적손익 32,098 (217,344) 기말 사외적립자산의 공정가치 14,315,704 14,169,630 라. 당분기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 464,794 1,575,730 이자비용 83,470 378,171 사외적립자산의 예상수익 (78,464) (348,658) 계 469,800 1,605,243 마. 당분기 및 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 2.33% 2.33% 평균임금인상률 3.92% 3.92% 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 바. 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 확정급여채무의 재측정요소 - (371,786) 사외적립자산의 재측정요소 (32,098) (217,344) 계 (32,098) (589,130) 사. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 정기예금 - 8,354,556 채무상품 11,976,356 1,279,191 기타 2,339,348 4,535,883 계 14,315,704 14,169,630 아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1% 상승시 1% 하락시 할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소) (974,756) 1,103,351 임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소) 1,075,653 (970,323) 25. 매입채무, 장기매입채무 및 기타유동부채가. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 32,631,647 28,324,395 미지급금 10,957,456 11,961,130 선수금 19,322 36,222 미지급비용 708,836 763,392 예수금 926,910 741,674 예수부가세 1,344,131 2,117,893 미지급배당금 1,041,017 1,017 계 47,629,319 43,945,723 나. 당분기말 현재 당사의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장기매입채무(*) 11,807,993 10,150,839 (*) 장기매입채무(유보)장기성프로젝트의 경우 공사완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트를 보장받기 위해유보하는 매입채무입니다. 26. 건설계약 가. 공사계약잔액의 변동내역 (원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 구분 기초 계약잔액 당기 신규/변경 계약액 당기 공사수익 당분기말 계약잔액 KRW 409,756,370.00 21,147,989.00 40,845,223.00 390,059,136.00 USD 79,847,929.95 15,520,316.47 7,669,265.02 87,698,981.40 EUR 2,585.60 677,368.00 177,037.83 502,915.77 GBP 8,114.23 - 20.23 8,094.00 INR 769,126,334.17 - 187,092,769.35 582,033,564.82 JPY 91,895,306.36 (803,830.00) 53,224,327.72 37,867,148.64 ZAR 125,265,228.02 - 14,320,711.14 110,944,516.88 나. 당분기말 현재 공사손실충당부채 및 하자보수충당부채의 변동내역(단위:천원) 구분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 691,721 3,072,154 전입 139,347 209,837 사용 - (145,635) 환입 (98,672) (171,160) 기말 732,396 2,965,196 다. 진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원) 누적발생원가 누적공사손익 초과청구채권 공사대금 매출채권 청구분 미청구채권(*) 계 유보금액 355,310,967 47,293,961 57,471,451 46,946,354 49,788,296 96,734,650 18,515,353 라. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원) 계약명 계약일 기한 진행률 채권잔액 대손충당금 청구 미청구 청구 미청구 Badarpur 2x210 MW Renovation of ESP 2011-03-14 2014-04-30 96 410,492 - 29,144 - ESP Package for Meja Thermal Power PJT 2012-05-02 2019-03-31 98.27 4,651,347 1,461,197 53,490 - ESP Package for Farakka STPP PJT 2013-11-14 2018-11-30 92.08 2,064,224 - 146,559 - Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비 2016-05-09 2019-02-28 73.03 1,778,837 1,844,754 126,297 - ESP for Harduaganj Themal Power Station Extn. Ⅱ(1x660MW) 2017-03-23 2020-01-07 52.16 2,007,058 - 142,501 - 대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사 2014-05-23 2017-12-31 96.49 - 2,743,625 - - Seawater FGD System for Duyen Hai Plant 2015-08-25 2016-11-05 91.26 529,077 - 2,962 - FGD for Seytomer Project 2015-09-18 2019-09-01 81.56 8,471,917 - 365,772 - Dry FGD for Botswana Morple "A" Power Plant 2015-11-11 2019-03-31 99.55 219,958 - 263 - Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비 2016-07-29 2019-07-10 57.9 213,341 20,741,325 15,147 - 신서천화력 De-NOx System 2017-01-01 2019-09-30 40.18 - 1,377,418 - - 고성하이화력 1,2호기 탈황설비 2017-06-20 2021-04-30 15.96 128,107 395,646 153 - 당진 1,2소결 배가스청정설비 신규제작 2017-11-09 2019-08-31 82.31 6,101,493 5,969,561 7,321 - 삼천포 비회처리 정전분급기 설치조건부 구매 2018-06-28 2019-04-20 90.07 - 210,720 - - 신서천화력 전기집진기 구매 2018-04-04 2019-10-31 42.13 355,608 3,683,978 426 - Ngodwana 25MW Biomass Power Plant 2018-04-24 2020-10-24 18.81 263,764 - 316 - 대산바이오매스 Power Plant Flue Gas Cleaning System 2018-08-13 2021-02-28 4.86 - - - - 강릉안인화력 1,2호기 탈황설비 2018-09-14 2023-09-15 0.36 - - - - 강릉안인화력 1,2호기 전기집진기 2018-12-01 2023-09-15 0.09 - - - - (포항) 2~4소결 NOx 제거 설비 신설_SCR 설비 2018-12-19 2020-09-30 1.28 - - - - 당진 3소결 배가스 청정설비 신규제작 2018-12-28 2021-01-15 1.25 - - - - 대우 모로코JL 56 Retrofit Project 2019-02-11 2019-09-15 0.18 - - - - Chung Tai Industrial Waste Incinerator Project 2019-03-01 2021-06-30 0.09 4,645,637 - 5,574 - 계 31,840,860 38,428,224 895,925 - 마. 영업부문별 공시(단위:천원) 부문명 총계약금액변동액(추정변경) 추정계약원가변동액(추정변경) 미래손익에미칠 영향 당기 공사수익변동액 공사손실충당부채 환경플랜트 사업부문 600,440 294,353 301,929 4,158 201,166 신재생에너지 사업부문 - - - - - 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 27. 외화자산부채당분기 및 전기 현재 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 현금 및 현금성자산 AUD 334,667 269,460 AUD 666,665 525,205 CNY 444 75 CNY 401 65 EUR 1,459,361 1,864,276 EUR 2,150,311 2,750,592 GBP 1,691 2,512 GBP 1,691 2,402 IDR 5,670,106 453 IDR 5,670,106 435 INR 16,487,583 271,056 INR 11,261,800 180,076 JPY 75,403,455 775,328 JPY 103,777,439 1,051,452 PHP 1,128,971 24,374 PHP 1,196,197 25,467 RUB 1 - RUB 1 0.02 SAR 4,173 1,266 SAR 776 231 THB 40,717 1,455 THB 40,717 1,399 USD 1,418,888 1,614,411 USD 2,189,858 2,448,480 ZAR 19,815,678 1,545,028 ZAR 21,779,094 1,687,444 매출채권 EUR 7,941 10,144 EUR - - GBP 615,384 914,121 GBP 615,384 874,042 INR 526,775,430 8,660,188 INR 576,343,634 9,215,735 JPY 90,986,252 935,557 JPY 77,912,714 789,396 USD 17,225,136 19,598,759 USD 16,951,290 18,953,237 기타자산 CNY 5,013,762 846,022 CNY 5,013,762 816,040 GBP 17,259 25,637 GBP 13,215 18,769 INR 487,268 8,014 INR 142,354 2,276 PHP 10,000 216 PHP 10,000 213 USD 3,153,955 3,588,569 USD 3,109,626 3,476,874 VND 22,569,491 1,106 VND 22,569,491 903 ZAR 72,369,704 5,642,666 ZAR 52,343,015 4,055,536 자산 계 46,600,693 46,876,269 구분 당분기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 매입채무 AUD 17,493 14,085 AUD - - EUR 4,454,153 5,690,002 EUR 1,885,800 2,412,240 GBP 2,986 4,435 GBP 2,986 4,241 INR 131,399,660 2,160,210 INR 182,735,677 2,921,943 JPY 7,525,496 77,380 JPY 35,691,480 361,619 USD 5,478,773 6,233,747 USD 3,162,644 3,536,152 기타부채 EUR 653 834 EUR 653 835 USD 3,397,165 3,865,294 USD 1,707,845 1,909,541 ZAR 30,071 2,345 ZAR 850 66 JPY - - JPY 378,000 3,830 부채계 18,048,332 11,150,467 28. 법인세 가. 당분기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 법인세부담액 949,203 - 일시적차이로 인한 이연법인세비용 (224,088) (188,115) 법인세추납액 - - 법인세환급액 - (108,680) 법인세비용 725,115 (296,795) 나. 당분기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 4,447,429 105,068 적용세율에 따른 부담액 963,796 1,115 비과세수익 (1,903,794) (1,814,709) 비공제비용 1,903,729 1,813,594 세액공제효과 (14,528) - 이연법인세효과 (224,088) (188,115) 법인세추납액 - - 법인세환급액 - (108,680) 법인세비용 725,115 (296,795) 유효세율 16.30% 0.00% 다. 당분기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 2,936,864 91,191 - 3,028,055 2,703,151 233,713 - 2,936,864 사외적립자산 (3,227,311) 12,165 - (3,215,146) (2,906,751) (320,560) - (3,227,311) 대손충당금 785,286 (23,420) - 761,866 416,386 368,900 - 785,286 평가충당부채 828,052 99,430 - 927,482 796,733 31,319 - 828,052 자산평가손실 40,270 (14,583) - 25,687 51,521 (11,251) - 40,270 감가상각비 279,167 - - 279,167 270,028 9,139 - 279,167 지분법손익 2,372 - - 2,372 2,372 - - 2,372 국고보조금 - - - - 436,309 (436,309) - - 이월결손금등세효과 11,414 - - 11,414 87,165 (75,751) - 11,414 기타수익비용 (1,656) - - (1,656) (1,656) - - (1,656) 토지재평가차익 (2,471,205) - - (2,471,205) (2,471,205) - - (2,471,205) 관계기업투자주식 591,938 - - 591,938 - 591,938 - 591,938 종속기업투자주식 394,369 55,968 - 450,337 - 394,369 - 394,369 매도가능증권평가이익 (51,731) 3,337 (65) (48,459) (46,196) - (5,535) (51,731) 확정급여채무의 재측정요소 369,324 - (7,061) 362,263 239,716 - 129,608 369,324 미지급비용 151,547 - - 151,547 134,186 17,361 - 151,547 미수수익 (99,430) - - (99,430) (43,089) (56,341) - (99,430) 계 539,270 224,088 (7,126) 756,232 (331,330) 746,527 124,073 539,270 라. 당분기말 및 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전분기말 미지급법인세 2,419,087 206,096 미수법인세환급액 (49,177) (37,660) 상계후금액 2,369,910 168,436 마. 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다. 29. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정당분기 및 전기의 기본주당이익은 보통주순이익을 당기 및 전기 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다. 내역 당분기 전분기 법인세차감후이익 3,722,314,042 401,863,344 가중평균유통주식수(*) 13,000,000 13,000,000 기본주당이익 286 31 (*)가중평균유통주식수 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2019-01-01 13,000,000 - 13,000,000 90 1,170,000,000 계 90 1,170,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 13,000,000 > 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2018-01-01 13,000,000 - 13,000,000 90 1,170,000,000 계 90 1,170,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 13,000,000 나. 희석주당이익당분기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 30. 특수관계자공시 가. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) KC그린홀딩스(주) 종속기업 KC에어필터텍(주) KC에어필터텍(주) 놀텍코리아(주) 놀텍코리아(주) KC Africa (Pty) Ltd KC Africa (Pty) Ltd KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 유양기술(주) 유양기술(주) KCA Power Service (Pty) Ltd KCA Power Service (Pty) Ltd 케이씨브이씨에스㈜ 케이씨브이씨에스㈜ 관계기업 부산신호태양광발전(주) 부산신호태양광발전(주) KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. ㈜이천뉴파워 ㈜이천뉴파워 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Lodge Cottrell Ltd. Lodge Cottrell Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC환경서비스(주) KC환경서비스(주) Nol-Tec Systems,Inc Nol-Tec Systems,Inc KC글라스(주) KC글라스(주) KC솔라에너지(주) KC솔라에너지(주) KC에코물류(주) KC에코물류(주) KC환경건설(주) KC환경건설(주) 에코개발(주) 에코개발(주) KC그린소재(주) KC그린소재(주) (주)클레스트라하우저만 (주)클레스트라하우저만 Clestra Hauserman SA Clestra Hauserman SA KC환경개발(주) KC환경개발(주) KC체화제화기(북경)유한공사 KC체화제화기(북경)유한공사 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. (주)케이씨솔팜1호 (주)케이씨솔팜1호 Mecanalu SAS Mecanalu SAS Clestra Inc Clestra Inc Clestra Hauserman Ltd. Clestra Hauserman Ltd. Clestra Ltd Clestra Ltd Clestra SA - Switzerland Clestra SA - Switzerland Clestra GMBH Clestra GMBH Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC Clestra International SAS Clestra International SAS Clestra B.V. Clestra B.V. - Clestra SA - Luxembourg 엔더블유엘퍼시픽(주) 엔더블유엘퍼시픽(주) KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC써멀(주) KC써멀(주) (주)창원에너텍 (주)창원에너텍 삼척에코건자재(주) 삼척에코건자재(주) Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra K.K (일본) Clestra K.K (일본) Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD LACC-JNK, Inc. LACC-JNK, Inc. LACC-JNK LIMITADA LACC-JNK LIMITADA (주)산연 (주)산연 (주)상효원 (주)상효원 PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 케이씨에코사이클㈜ 케이씨에코사이클㈜(구.한국쓰리알종합환경(주)) 음성바이오칩스(주) 음성바이오칩스(주) 성주바이오칩스(주) 성주바이오칩스(주) 주요경영진 주요경영진 나. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 당분기 전기 종속기업 KC에어필터텍(주) 100 100 놀텍코리아(주) 50 50 KC Africa (Pty) Ltd 100 100 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 100 100 유양기술(주) 84.80 84.80 KCA Power Service (Pty) Ltd 80 80 케이씨브이씨에스㈜ 70 70 관계기업 부산신호태양광발전(주) 25 25 KC Energy Technology Co., Ltd. 50 50 ㈜이천뉴파워 50 50 다. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 129,200 159,488 퇴직급여 23,707 30,444 계 152,907 189,932 라. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등수익 매입 등비용 배당금수령 종속기업주식 취득 등 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - 804,313 - - 종속기업 KC에어필터텍(주) 39,233 2,551,641 - - 종속기업 놀텍코리아(주) 7,304 4,494,206 - - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 17,639 - - - 종속기업 유양기술(주) - - 385,850 - 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd 50,636 - - - 기타특수관계자 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 6,606,641 - - - 기타특수관계자 (주)창원에너텍 24,084 - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 226,236 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. - 2,892,289 - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc 61,146 - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 57,265 19,305 - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) - 270,725 - - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) 18,266 208,300 - - 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 - 53,900 - - 관계기업 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD. 158,345 - - - 관계기업 부산신호태양광발전(주) - - 430,000 - 관계기업 (주)이천뉴파워 - - - 450,000 계 계 7,266,795 11,294,679 815,850 450,000 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등수익 매입 등비용 배당금수령 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - 461,358 - 종속기업 KC에어필터텍(주) - 357,340 - 종속기업 놀텍코리아(주) 643 1,653,762 - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd 239,441 - - 종속기업 유양기술(주) 258,650 - 258,650 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd 25,622 - - 기타특수관계자 KC환경서비스(주) - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - 397,076 - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 4,449 - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 5,089 2,406,524 - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - 5,581 - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc 20,163 - - 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) - - - 기타특수관계자 (주)창원에너텍 - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) - 293,945 - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 11,972 - - 관계기업 부산신호태양광발전(주) 598,400 - 598,400 계 1,164,429 5,575,586 857,050 마. 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 장기대여금 518,102 105,259 614,233 9,128 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 847,806 82,272 33,250 896,828 미수금 32,283 11,549 10 43,822 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 미수금 2,240 1,213 57 3,396 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 선급금 70,171 760,200 25,195 805,176 미수금 526,501 76,229 593,453 9,277 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 선급금 1,521,854 - 414,067 1,107,787 기타특수관계자 (주)창원에너텍 장기매출채권 4,534,243 - 448,254 4,085,989 기타특수관계자 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 매출채권 243,330 2,095,900 2,075,466 263,764 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd 장기대여금 813,800 54,100 24,200 843,700 단기대여금 894,480 103,120 87,360 910,240 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd 장기대여금 4,054,631 1,583,521 - 5,638,152 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 장기대여금 1,295,151 13,134 666,493 641,792 종속기업 놀텍코리아(주) 단기대여금 1,000,000 306,630 100,000 1,206,630 선급금 2,022,680 - 1,770,264 252,416 종속기업 KC에어필터텍(주) 선급금 536,873 - 536,873 - 계 18,914,145 5,193,127 7,389,175 16,718,097 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 장기대여금 1,267,165 32,229 (781,292) 518,102 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 1,268,620 43,450 (464,264) 847,806 장기매출채권 1,800,044 9,199 (1,809,243) - 미수금 11,422 39,287 (18,426) 32,283 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 미수금 2,252 36 (48) 2,240 선급금 140,675 - (140,675) - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 선급금 61,754 124,745 (116,328) 70,171 미수금 513,119 159,025 (145,643) 526,501 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 선급금 2,005,171 2,224,032 (2,707,349) 1,521,854 기타특수관계자 (주)창원에너텍 장기매출채권 - 4,534,243 - 4,534,243 기타특수관계자 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 매출채권 - 18,948,571 (18,705,241) 243,330 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd 장기대여금 1,636,500 - (822,700) 813,800 단기대여금 - 894,480 - 894,480 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd 장기대여금 2,148,347 1,906,284 - 4,054,631 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 장기대여금 549,750 745,401 - 1,295,151 종속기업 놀텍코리아(주) 단기대여금 - 1,000,000 - 1,000,000 선급금 - 9,123,491 (7,100,811) 2,022,680 종속기업 KC에어필터텍(주) 선급금 - 1,182,200 (645,327) 536,873 계 11,404,819 40,966,673 (33,457,347) 18,914,145 바. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - 6,709 - 1,678,049 종속기업 KC에어필터텍(주) 49,334 - 53 2,419,834 - 종속기업 놀텍코리아(주) 52,423 1,206,630 256,669 2,328,214 - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 230,333 641,792 181,975 - - 종속기업 KC AFRICA PTY LTD 589,655 5,638,152 - - - 관계기업 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD. 61,318 1,753,940 93,790 - 101,415 관계기업 (주)이천뉴파워 - 1,490 - - 544,800 기타특수관계자 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 263,764 - - - 9,376,093 기타특수관계자 (주)창원에너텍 5,652,638 - - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 896,828 - 43,822 - 833 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. - - 1,156,672 2,086,005 - 기타특수관계자 NOL-TEC SYSTEMS, INC 499,569 - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 61,595 - 272,170 5,920 2,327 기타특수관계자 KC (Fushun) Envirotech - - 814,453 22,124 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 56,890 - 3,396 18,910 - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽주식회사 - - - 543,116 10,120 기타특수관계자 케이씨솔라에너지(주) - - 356 - - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) 1,642,675 - - 119,900 - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - 9,128 - - - 기타특수관계자 (주)산연 - - 85,000 - - 계 10,057,022 9,251,132 2,915,065 7,544,023 11,713,637 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - 9,333 - - 종속기업 KC에어필터텍(주) - - 536,873 1,116,846 - 종속기업 놀텍코리아(주) 52,423 900,000 2,024,362 2,390,412 - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 226,344 628,658 176,559 - - 종속기업 KC AFRICA PTY LTD 579,445 4,054,630 - - - 관계기업 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD. 5,109 1,708,280 - - 111,125 관계기업 (주)이천뉴파워 - 1,490 - - - 기타특수관계자 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 243,330 - - - 14,498,297 기타특수관계자 (주)창원에너텍 5,835,318 - - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 847,806 - 32,273 - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. - - 1,551,677 2,926,771 - 기타특수관계자 NOL-TEC SYSTEMS, INC 557,094 - - - 209,904 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 60,529 - 257,065 5,818 - 기타특수관계자 KC (Fushun) Envirotech - - 70,171 13,365 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 32,984 - 2,240 18,583 32,811 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽주식회사 - - - 593,160 - 기타특수관계자 케이씨써멀(주) - - 63 - - 기타특수관계자 케이씨솔라에너지(주) - - 364 - - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) 1,641,138 - - 108,680 - 기타특수관계자 (주)산연 - - 85,000 - - 계 10,081,520 7,293,058 4,745,980 7,173,635 14,852,137 사. 당사의 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 영업 및 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:GBP, USD 등). 특수관계구분 회사명 보증처 통화 지급보증금액 보증기한 비고 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. GBP 2,000,000 KEB하나은행 2019-07-24 외화지급보증 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) KRW 218,961 서울보증보험 2020-12-31 원화지급보증 종속기업 KC AFRICA PTY LTD ZAR 94,541,457 KEB외환은행 2020-03-31 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co Ltd USD 70,440 농협은행 2019-09-30 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co Ltd USD 385,250 KEB하나은행 2020-12-31 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co Ltd USD 470,000 KEB하나은행 2019-09-30 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co Ltd USD 440,000 KEB하나은행 2020-03-31 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co Ltd USD 543,375 KEB하나은행 2019-07-30 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt Ltd. USD 2,336,888 국민은행 2020-12-18 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt Ltd. USD 1,168,444 국민은행 2020-12-18 외화지급보증 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co Ltd. USD 199,000 우리은행 2019-12-05 외화지급보증 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co Ltd. USD 35,000 우리은행 2019-12-05 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 137,500,000 KEB하나은행 2019-06-15 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 3,800,000 KEB하나은행 2021-02-21 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 3,000,000 KEB하나은행 2021-02-21 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 12,946,057 KEB하나은행 2019-09-01 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 8,856,842 KEB하나은행 2020-08-30 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 3,398,699 KEB하나은행 2020-08-30 외화지급보증 관계기업 부산신호태양광발전 KRW 39,000,000 산업은행 2024-12-29 원화지급보증 아. 당사의 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증1) 당사는 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)의 자회사인 Lodge Cottrell Ltd.에 대한 매출채권 회수 및 동사의 차입금에 대한 지급보증의무 발생시 구상채권을 담보하기 위하여 KC그린홀딩스(주)로부터 보증을 제공받고 있습니다. 2) 당사의 금융거래 한도약정 및 이와 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원,외화단위: USD 등). 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 담보/보증 내용 제공자 KEB하나은행 무역어음대출 KRW 4,100,000 안성공장 토지,건물, 기계장치 담보제공(30,000,000천원) KC그린홀딩스㈜ (19,224,000천원) 기타외화지급보증(대외) USD 22,838,000 기타외화지급보증(대외-본지점) GBP 2,000,000 수입신용장발행 USD 6,000,000 외상매출채권담보 ( * ) KRW 8,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 에너지이용합리화기금대출(시설)( * ) KRW 1,017,000 - - 에너지이용합리화기금대출(시설)( * ) KRW 600,000 수입신용장발행( * ) EUR 6,420,000 신한은행 에너지이용합리화기금대출(시설) KRW 149,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 외화지급보증 INR 401,304,354 지급보증 KC그린홀딩스㈜ USD 308,253 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 기업은행 외화지급보증 USD 2,675,000 지급보증 자본재공제조합 지급보증 우리은행 무역어음대출 KRW 5,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 수입신용장발행 USD 2,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 산업은행 산업운영자금 KRW 6,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 에너지이용합리화기금대출(시설) KRW 3,680,000 지급보증, 건물 및 기계장치(4,420,000천원) KC그린홀딩스㈜ 수입신용장발행 USD 5,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 국민은행 외화지급보증 USD 4,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 무역어음대출 KRW 5,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ ( *) KEB하나은행 과의 포괄여신한도는 410.2억원 이며 (*) 표시는 한도에서 제외되는 항목입니다. 3) 당분기말 현재 당사가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:USD 등). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보/보증 내용 제공자 KEB하나은행 USD 23,838,000 USD 23,257,519 지급보증 KC그린홀딩스(주) GBP 2,000,000 GBP 2,000,000 신한은행 USD 308,253 USD 308,253 지급보증 KC그린홀딩스(주) INR 401,304,354 INR 401,304,354 국민은행 USD 4,000,000 USD 3,802,271 지급보증 KC그린홀딩스(주) 31.우발채무와 약정사항 가 . 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 당사가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받지 아니하는 내역은 다음과 같습니다 (원화단위:천원, 외화단위:USD 등). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보제공 농협은행 USD 70,440 USD 70,440 - 우리은행 USD 2,500,000 USD 400,470 - 기업은행 USD 2,675,000 USD 2,675,000 자본재공제조합 보증서 한국수출입은행 USD 7,078,400 USD 7,078,400 서울보증보험 보증서 서울보증보험 KRW 79,928,554 KRW 79,928,554 - 자본재공제조합 KRW 125,012,096 KRW 121,100,585 당사보유 출자금 - 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증에 대한 내역은 주석 30. 자 참조 나. 금융거래약정 당분기말 현재 특수관계자로부터 보증을 제공받지 아니하는 금융거래약정의 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원,외화단위:USD 등) 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 농협은행 외화지급보증 USD 70,440 KEB하나은행 수입신용장발행 EUR 3,000,000 파생상품 거래 KRW 7,114,286 우리은행 기타외화지급보증(대외) USD 2,500,000 파생상품 거래 USD 3,500,000 국민은행 수입신용장발행 USD 5,000,000 산업은행 파생상품 거래 KRW 5,000,000 다 . 당분기말 현재 당사는 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 화재보험 건물 6,236,185 한화손해보험 가스사고배상책임보험 대인:80,000 / 대물:300,000 AIG손해보험 자동차보험 차량운반구 500,000 동부화재 10,400,000 KB손해보험 라. 진행중인 소송현황당분기말 현재 당사가 소송당사자(피고)가 되어 진행중인 소송현황은 다음과 같으며, 소송의 결과는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 사건명 피고 소송가액 사건번호 비고 독점규제 및 공정거래에 관한 법률위반 케이씨코트렐(주) - 2018고단4442 형사소송 32. 현금흐름표 가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출채권 중 장기매출채권 재분류 - 833,893 매입채무 중 장기매입채무 재분류 - 180,928 법정적립금 적립 104,000 - 확정급여제도의 재측정요소 대체 25,036 - 미지급배당금 1,040,000 1,300,000 33. 비용의 성격별 분류 당사 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 원/부재료의변동 등 23,591,175 - 23,591,175 6,139,755 - 6,139,755 외주가공비/외주비 17,284,357 202,251 17,486,608 8,448,243 248,427 8,696,670 급여/상여/임금 3,561,433 1,514,597 5,076,030 2,172,899 1,206,455 3,379,354 퇴직급여 256,989 194,784 451,773 233,345 154,786 388,131 경상연구개발비 - 283,797 283,797 - 429,034 429,034 복리후생비 308,411 215,189 523,600 242,703 170,372 413,075 여비교통비 446,050 221,108 667,158 192,673 153,251 345,924 세금과공과 78,418 73,592 152,010 57,159 83,908 141,067 소모품비 151,658 11,853 163,511 171,873 7,481 179,354 운반비 119,423 1,177 120,600 177,719 1,481 179,200 지급수수료 168,699 1,554,257 1,722,956 27,028 876,908 903,936 지급임차료 54,552 13,999 68,551 39,771 164,555 204,326 수도광열비 55,120 508 55,628 74,398 621 75,019 접대비 5,426 100,477 105,903 2,822 84,015 86,837 감가상각비 190,203 229,295 419,498 176,430 34,547 210,977 무형자산상각비 4,856 189,391 194,247 - 41,807 41,807 보험료 163,047 1,547 164,594 204 1,346 1,550 기타비용(*) 714,011 95,842 809,853 7,748 60,738 68,486 계 47,153,828 4,903,664 52,057,492 18,164,770 3,719,732 21,884,502 (*) 기타비용에는 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 환입액이 포함되어 있습니다. 34. 정부보조금 당사의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 연구과제명 협약기관 기술요율 당기 보조금수령액 당분기말 예수금 전기말 예수금 순산소연소를 통한 온실가스처리시스템개발 한국기계연구원 7.89% - 23,558 23,558 10MW 연소후 건식 CO2 포집 기술개발 한국에너지기술평가원 3.20% - 2,727 2,727 탈황촉매 및 탈질 SCR촉매 재제조 기술개발 한국에너지기술평가원 13.32% - 208,591 208,591 포집된 CO2를 활용한 고부가 화학제품 기존 생산공정 혁신기술 개발 한국에너지기술평가원 - 30 543 543 발전회 정제 및 복합무기폐기물의 중금속 안정화 한국에너지기술평가원 - 67,978 280 393 탈황 흡수탑 후단 습식 전기집진기 적용을 통한 초미세먼지 제어 및 후단설비 안정화 방안 구축 한국에너지기술평가원 - 57,375 780 1,897 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계) 한국남부발전 - - 255,396 255,396 해외플랜트 타당성조사 지원사업 한국플랜트산업협회 - - 2,987 2,987 2018 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업 한국환경산업기술원 - - 1,403 1,403 10MW 연소후 건식 CO2 포집기술 고도화 한국에너지기술평가원 - 129,476 - - 계 254,859 496,265 497,495 - 당사는 당분기 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여 당분기 보조금 254,859천 원을 수령하였고 기술료예상액은 250,149천원으로 평가되며 당분기말 현재 496,265천원을 예수금 등 으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련비용과 상계처리 하거나 자산취득시 관련계정에서차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과시 성공판정을 받고 사업비정산이 완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 예수금으로 인식하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 제1절. 연결 재무에 관한 사항 1. 연결재무제표 재작성 등 유의사항 가. 연결재무제표의 작성기준케이씨코트렐주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사의 외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용 하였습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리하고 있습니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권 자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스 요소를 리스 요소와 분리하지 않고, 각 리스 요소와 관련 비리스 요소를 하나의 리스 요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용 할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하고 있습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 누적효과는 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교정보는 재작성 되지 않았습니다. 기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리연결실체는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 연결재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 판단 하였습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 수행한 법인세 회계처리가 과세당국으로부터 수용될 가능성(probable)을 검토하여 Probable한 경우에는 수행한 법인세 회계처리를 유지하고, Probable하지 않은 경우에는 가능성이 가장 높은 금액이나 기대값으로 회계처리하게 됩니다. 연결실체는 동 해석서를 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원 급여' 개정 보고기간 중에 제도개정, 축소 또는 청산이 발생하여 순확정급여부채(자산)를 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정(수정된 가정)을 이용하여 계산하도록 개정되었습니다. 연결실체는 동 기준서의 개정사항을 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 나. 연결기준 (1) 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력을 의미합니다.종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주지분과 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주지분과 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. (2) 관계기업관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다. 투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다. (3) 내부거래제거 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실은 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후인 경우, 당기손실로 인식하고 있습니 다. 다. 연결재무제표의 측정기준연결실체의 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 라. 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 마 . 금융상품 (1) 금융자산의 분류 및 측정 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 또한 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. (2) 금융부채의 분류 및 측정당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.(3) 손상 : 금융자산과 계약자산상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 바. 파생상품 파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피는 공정가치위험회피를 적용하며,특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피는 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다. 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하며, 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 문서화하고 있습니다. 또한,위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 위험회피효과를 계속적으로 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른손익은 다음과 같이 인식하고 있습니다. (1) 공정가치위험회피공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 관련 손익은 위험회피대상인 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하게 된다면, 관련 손익은 기타포괄손익에서 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나, 위험회피수단의 지정이 철회되면 현금흐름위험회피회계는 전진적으로 적용이 중지됩니다. 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 예상거래가 발생하는 시점에 상기와 동일하게 처리되나, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.위험회피회계의 조건을 충족하지 않거나 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품의 공정가치 변동액은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사. 유형자산 (1) 인식과 측정 연결실체는 토지에 대해서는 공정가치로 평가하고 있으며, 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. (2) 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 감가상각 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 감가상각방법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 추정내용연수 감가상각방법 구분 추정내용연수 감가상각방법 건물 10년~40년 정액법 구축물 20년 정액법 기계장치 10년~15년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공기구 5년 정액법 비품 5년 정액법 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 아. 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 자. 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니합니다. 구 분 상각방법 추정내용연수 회원권 상각대상 아님 비한정 기타무형자산 미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는기간동안 정액법으로 상각 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 차. 재고자산 연결실체는 미착계정을 제외한 재고자산은 이동평균법으로 산정된 금액을 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 보고기간 종료일가액으로 하고 있습니다. 카. 비금융자산 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 연결실체의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별 가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.타. 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다. 파. 종업원급여 (1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 종업원이 근무용역을 제공한 때에 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는급여의 할인되지 않은 금액을 비용 또는 다른 자산의 원가로 인식합니다. (2) 퇴직급여 연결실체는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 채택하고 있습니다. 재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 하. 충당부채(1) 하자보수충당부채연결실체는 공사완성 후 하자보수가 있는 경우에 예상되는 하자보수비를 건설형 공사계약과 관련된 진행기준에 따라 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 기타충당부채연결실체는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있으며, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높은 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우, 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 거. 외화거래 및 화폐성외화자산ㆍ부채의 환산 연결실체는 모든 외화거래를 거래 당시의 환율에 의하여 원화로 환산ㆍ기록하고 있는 바,이들 거래의 결과로 발생하는 외환차익(차손)은 영업외수익(비용)으로 인식하고 있습니다. 또한, 연결실체는 화폐성 외화자산 및 외화부채를 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 기준환율로 평가하고 있으며, 이로 인한 외화환산이익(손실) 영업외수익(비용)에 반영하고 있습니다. 너. 해외지점 등의 외화표시 재무제표의 환산영업ㆍ재무활동이 본점과 독립적으로 운영되는 연결실체의 해외지점 및 해외사업소의 외화표시 자산ㆍ부채의 경우에는 당해 자산ㆍ부채는 보고기간 종료일 현재의 환율을, 자본은 발생당시의 환율을 적용하며, 손익항목은 당해 회계연도의 평균환율을 적용하여 일괄 환산하고 있습니다. 이로 인하여 발생하는 환산손익은 이를 상계하여 그 차액을 해외사업환산이익(손실)의 과목으로 하여 자본항목으로 처리하고 있습니다. 이에 따른 해외사업환산이익(손실)은 차기 이후에 발생하는 해외사업환산이익(손실)과 상계하여 표시하고 관련지점 및 사업소가 청산, 폐쇄 또는 매각되는 회계연도의 손익으로 처리하고 있습니다. 더. 수익인식연결실체는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 공사손실충당부채의 표시 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따라 공사손실충당부채는 더 이상 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'을 적용받지 않고 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용 받습니다. 이에 따라 연결실체는 전기까지 미청구공사 및 초과청구공사의 조정으로 표시하던 공사손실충당부채를 당기부터 기업회계기준서 제 1037호에 따라 충당부채로 계상하였습니다. (2) 수행의무의 식별 연결실체는 집진기, 탈황/탈질 설비, 회처리 설비, 중소형 바이오매스 플랜트와 태양광 발전설비 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 기업회계기준 서 제1115호에 따라 연결실체는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고, 식별된 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐이행하는지를 결정합니다. 연결실체는 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역의 효익을 얻을 수 있고 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 한 약속을 계약내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있는 경우 구별되는 수행의무로 식별합니다. 또한 구별되는 수행의무에 대해서는 개별판매가격에 따라 거래가격을 배분하거나 개별적으로 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우에는 배분 목적에 맞게 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 배분합니다(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결실체의 발전 및 산업부문은 고객이 설계요소를 지정하여 주문한 발전기자재 등을 제작하여 판매하는 영업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 i) 기업의 이행 의무 중 기업이 이행함으로써 자신이 대체 사용할 수 있는 자산을 발생시키지 않으며 ii) 현재까지 완료된 이행에 대해 강제할 수 있는 지급청구권을 보유한 경우에 한하여 해당 재화나 용역의 통제가 기간에 걸쳐 이전되는 것으로 보고 진행률에 따라 수익을 인식합니다.(4) 투입법을 이용한 진행률 측정 연결실체의 발전부문은 집진기, 탈황/탈질 설비 및 회처리 설비를 포함한 대기오염방지설비 공사계약 및 태양광 발전설비 설치계약을 체결하고 일반적으로 장기간에 걸쳐 공사를 진행하게 됩니다. 연 결실체는 해당 공사/용역계약이 i) 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하거나 ii) 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 가치를 높인다는 조건을 만족 시 수행의무를 기간에 걸쳐 이행하는 것으로 판단하고 투입법에 따른 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다.한편, 연결실체는 연결실체의 수행정도를 수익에 충실하게 나타내기 위하여 i) 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, ii) 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, iii) 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, iv) 기업이 제삼자에게서 재화를 조달 받고, v) 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다는 모든 조건을 만족 시 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식합니다.(5) 변동대가연결실체는 고객으로부터 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.(6) 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.(7) 보증의무연결실체는 일반적으로 고객과의 계약을 수행하는 현지 법률 및 관습에 따라 보증을 제공합니다. 이런 보증은 대부분 확신 유형의 보증에 해당하며 연결실체는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 보증으로 인한 충당부채를 합리적으로 추정하여 충당부채로 회계처리 합니다. 하지만 연결실체가 비표준화된 계약에 의해서 확신 유형의 보증이 아닌 확장된 보증을 제공하는 경우 용역 유형의 보증으로 회계처리되며, 거래가격의 배분이 요구되는 별도의 수행의무로 회계처리 됩니다. 수익은 후속적으로 시간이 경과함에 따라 인식됩니다. 러. 금융수익과 원가 금융수익은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융원가는 차입금에 대한 이자비용 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 머. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. (2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적 차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 버. 정부보조금 등정부보조금 등은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 서. 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다. 어. 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권,재고자산, 금융상품, 확정급여채무, 이연법인세자산(부채)에 대한 평가, 파생상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 2. 연 결실체의 대손충당금 설정현황 가. 매출채권 및 기타유동채권은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제10(당)기 1분기말 제9(전)기말 제8기말 매출채권 29,599,331 49,866,899 36,363,170 대손충당금 (388,315) (387,730) (311,665) 유동성장기채권 996,092 1,005,612 230,772 현재가치할인차금 (29,633) (40,691) (49,651) 미수금 8,517,870 6,793,969 2,256,717 대손충당금 (1,348,037) (1,348,037) (1,715,312) 유동성장기미수금 - - - 미수수익 153,211 131,669 59,245 선급금 12,731,905 12,241,427 8,233,782 선급비용 6,626,241 4,474,334 5,672,860 부가세대급금 2,933,825 1,368,481 298,744 계 59,792,490 74,105,933 51,038,662 나. 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 제10(당)기 1분기말 제9(전)기말 제8기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 1,564,404 1,348,037 311,665 1,715,312 301,156 1,741,596 대손상각비 (61,501) - (86,322) 17,130 10,509 - 대손충당금환입 - - - (143,158) - (26,284) 제각 - - - (241,247) - - 기타증감 (*) - - 1,339,061 - - - 기말 1,502,903 1,348,037 1,564,404 1,348,037 311,665 1,715,312 (*) 기준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액임. 3. 연결실체의 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 재고자산의 사업부문별 보유현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 사업부문 계정과목 제10(당)기 1분기말 제9(전)기말 제8기말 비고 환경플랜트부문 원재료 8,290,146 7,668,985 3,205,182 - 부재료 - - 4,704 - 상품 17,366 52,110 75,298 - 제품 126,325 130,372 95,668 - 미착품 6,976,491 7,011,394 3,948,667 - 소계 15,410,328 14,862,861 7,329,519 - 신재생에너지사업부문 원재료 - - - - 부재료 - - - - 상품 - - - - 제품 - - - - 미착품 - - - - 소계 - - - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.93% 6.77% 4.07% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 13.2 14.3 30.0 - 나. 재고자산의 실사내역 (1) 실시일자 - 각 연결회사 내부방침에 따라 매년말 1회 또는 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고 자산 실사 실시 (2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 - 당분기 검토시에는 각 연결회사 별 내부방침에 따라 실사를 실시하였음 (3) 장기체화재고 등의 현황 : 해당사항 없음 (4) 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 기록, 관리하고 있음 4. 연결실체의 공정가치평가 내역 가. 공정가치연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격 수준 2 직접적(예:가격)으로 또는 간접적(예 : 가격에서 도출되어)으로 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수, 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 나. 활성화된 시장이 있는 경우활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 다. 활성화된 시장이 없는 경우활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예:장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 라 . 연결실체의 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 상각후 원가 계 제10(당)기 1분기말: 금융자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,709,888 - 2,709,888 - 2,709,888 - 상각후원가측정 금융자산 - - - - 105,051,724 105,051,724 금융자산 계 - 2,709,888 - 2,709,888 105,051,724 107,761,612 금융부채 - 당기손익인식 금융부채 - 619,927 - 619,927 - 619,927 - 상각후원가측정 금융부채 - - - - 75,854,939 75,854,939 금융부채 계 - 619,927 - 619,927 75,854,939 76,474,866 제9(전)기말: 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,689,229 - 2,689,229 - 2,689,229 - 상각후원가측정 금융자산 - - - - 117,278,877 117,278,877 금융자산 계 - 2,689,229 - 2,689,229 117,278,877 119,968,106 금융부채 - 당기손익인식 금융부채 - 55,883 - 55,883 - 55,883 - 상각후원가측정 금융부채 - - - - 72,482,353 72,482,353 금융부채 계 - 55,883 - 55,883 72,482,353 72,538,236 제8기말: 금융자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 855,779 - 855,779 - 855,779 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,312,641 - 2,312,641 - 2,312,641 - 상각후원가측정 금융자산 - - - - 93,234,774 93,234,774 금융자산 계 - 3,168,420 - 3,168,420 93,234,774 96,403,194 금융부채 - 상각후원가측정 금융부채 - - - - 53,348,937 53,348,937 금융부채 계 - - - - 53,348,937 53,348,937 5. 연결실체의 유형자산 가. 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (1) (당)기 1분기말> (단위:천원) 과 목 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부가액 토지(*) 26,523,336 - - 26,523,336 건물 8,825,979 (4,532,562) - 4,293,417 구축물 2,653,791 (1,566,637) - 1,087,154 기계장치 9,952,061 (8,388,791) (61,276) 1,501,994 차량운반구 1,803,463 (1,085,939) (2,651) 714,873 공구와기구 2,585,545 (2,421,225) (93) 164,227 비품 1,837,939 (1,599,952) - 237,987 입목 6,782 - - 6,782 건설중인자산 854,445 - - 854,445 사용권자산 1,198,577 (212,228) - 986,349 계 56,241,918 (19,807,334) (64,020) 36,370,564 (*) 연결실체는 토지에 대해 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. (2) (전)기말> (단위:천원). 과 목 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부가액 토지(*) 26,523,336 - - 26,523,336 건물 8,825,979 (4,469,193) - 4,356,786 구축물 2,653,791 (1,534,800) - 1,118,991 기계장치 9,952,061 (8,261,428) (63,752) 1,626,881 차량운반구 1,558,716 (1,023,293) (3,092) 532,331 공구와기구 2,560,344 (2,407,217) (108) 153,019 비품 1,734,846 (1,580,666) - 154,180 입목 6,782 - - 6,782 건설중인자산 844,351 - - 844,351 계 54,660,206 (19,276,597) (66,952) 35,316,657 (*) 연결실체는 토지에 대해 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. (2) (단위:천원). 과 목 취득가액 상각 및손상 누계액 정부보조금 장부가액 토지(*) 26,523,336 - - 26,523,336 건물 8,823,379 (4,215,786) - 4,607,593 구축물 2,607,791 (1,403,635) - 1,204,156