KC코트렐 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항 가. 지배기업의 개요 케이씨코트렐주식회사(이하 "지배회사")는 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 케이씨그린홀딩스(주)로부터 분할 신설된 법인으로서 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 분할설립시 자본금은 1,275,000천원이었으나, 이후 유무상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 6,500,000천원입니다. 지배기업의 최대주주는 케이씨그린홀딩스주식회사 ( 지분율: 35.04% ) 입니다.

나. 연결대상 종속기업 및 투자현황

(1) 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	소재지	사용재무제표일	업종

당기말	전기말

놀텍코리아(주)	50	50	대한민국	2018.12.31	제조업 (산업기계, 산업설비공사)

KC에어필터텍(주)	100	100	대한민국	2018.12.31	제조업 (여과포필터제작)

KC Africa (Pty) Ltd	100	100	남아프리카공화국	2018.12.31	신재생에너지 개발사업

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	100	100	대만	2018.12.31	전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치

유양기술(주)	84.80	84.80	대한민국	2018.12.31	특정설비제조 및 정비보수업

KCA Power Service (Pty) Ltd	80	80	남아프리카공화국	2018.12.31	설비진단 및 유지보수업

케이씨브이씨에스㈜	70	-	대한민국	2018.12.31	환경컨설팅,환경시설 제작업

(2) 당기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익

놀텍코리아(주)	6,181,077	8,293,423	(2,112,346)	15,567,730	(4,257,503)	(4,282,897)

KC에어필터텍(주)	4,604,367	3,445,261	1,159,106	6,897,062	414,636	394,091

KC Africa (Pty) Ltd	6,448,514	4,611,496	1,837,018	-	2,085,287	1,924,975

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	3,596,200	5,546,880	(1,950,680)	5,602,188	(1,449,164)	(1,448,855)

유양기술(주)	5,794,425	1,793,554	4,000,871	9,837,126	1,087,650	1,087,927

KCA Power Service (Pty) Ltd	-	-	-	-	-	-

케이씨브이씨에스㈜	1,003,311	15,050	988,261	-	(11,739)	(11,739)

다. 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 신규로 연결에 포함된 회사

기업명	사유

케이씨브이씨에스(주)	당기 70% 지분 출자로 신규 법인 설립을 통하여 종속기업으로 편입

(2) 연결에서 제외된 회사

해당사항 없음.라. 당기에 신규로 취득한 종속기업의 취득내역은 다음과 같습니다( 단위:천원).

구분	주요영업활동	취득일	취득한 지분

케이씨브이씨에스㈜	환경컨설팅,환경시설 제작업	2018.12.15.	70%

마. 당기 중 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	비지배지분에
배분된 당기순손익	연결범위변동	당기누적
비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

놀텍코리아㈜	(2,128,751)	-	(1,127,188)	-

KC Africa(Pty) Ltd	-	-	-	-

유양기술(주)	165,323	-	608,132	(46,360)

KCA Power Service (Pty) Ltd	-	-	-	-

케이씨브이씨에스㈜	(3,522)	-	296,478	-

계	(1,966,950)	-	(222,578)	(46,360)

2. 중요한 회계처리방침- 6. 기타 재무에 관한 사항의 '1. 연결재무제표 재작성 등 유의사항'참조

3. 범주별 금융상품 가. 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 내 역 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 장기매출채권 장기매출채권 - 21,482,459 - 21,482,459 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 6,249,658 2,689,229 8,938,887 비유동금융자산계 - 27,732,117 2,689,229 30,421,346 매출채권 매출채권 - 49,479,169 - 49,479,169 기타유동채권 미수금 등 - 23,661,843 - 23,661,843 유동성장기채권 유동성장기채권 - 964,921 - 964,921 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 1,158,599 - 1,158,599 현금및현금성자산 보통예금 등 - 14,282,228 - 14,282,228 유동금융자산계 - 89,546,760 - 89,546,760 금융자산 계 - 117,278,877 2,689,229 119,968,106 과 목 내 역 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 장기매출채권 장기매출채권 - 19,782,653 - 19,782,653 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 5,572,782 2,312,641 7,885,423 비유동금융자산계 - 25,355,435 2,312,641 27,668,076 파생상품자산 통화선도 855,779 - - 855,779 매출채권 매출채권 - 36,051,505 - 36,051,505 기타유동채권 미수금 등 - 14,806,036 - 14,806,036 유동성장기채권 유동성장기채권 - 181,120 - 181,120 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 359,123 - 359,123 현금및현금성자산 보통예금 등 - 16,481,555 - 16,481,555 유동금융자산계 855,779 67,879,339 - 68,735,118 금융자산 계 855,779 93,234,774 2,312,641 96,403,194 나. 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 장기차입금 장기차입금 - 4,849,160 4,849,160 장기매입채무 장기매입채무 - 10,341,413 10,341,413 기타비유동금융부채 기타보증금 - 290,398 290,398 비유동금융부채계 15,480,971 15,480,971 파생상품 통화선도 55,883 - 55,883 매입채무 매입채무 - 30,068,136 30,068,136 기타유동부채 미지급금 - 18,420,798 18,420,798 단기차입금 단기차입금 - 8,512,448 8,512,448 유동금융부채계 55,883 57,001,382 57,057,265 금융부채 계 55,883 72,482,353 72,538,236 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 장기차입금 장기차입금 - 913,800 913,800 장기매입채무 장기매입채무 - 6,157,175 6,157,175 기타비유동금융부채 기타보증금 - 55,049 55,049 비유동금융부채계 - 7,126,024 7,126,024 파생상품 통화선도 - - - 매입채무 매입채무 - 26,920,332 26,920,332 기타유동부채 미지급금 등 - 15,912,091 15,912,091 단기차입금 단기차입금 - 3,390,490 3,390,490 유동금융부채계 - 46,222,913 46,222,913 금융부채 계 - 53,348,937 53,348,937 4. 금융상품 범주별 순손익 가. 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 거래유형 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가 측정금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 계 통화선도거래손실 (192,840) - - - (192,840) 통화선도거래이익 382,915 - - - 382,915 통화선도평가손실 (55,883) - - - (55,883) 대손(상각)환입 - 573,306 - - 573,306 이자수익 - 270,203 - - 270,203 이자비용 - - - (535,471) (535,471) 외화환산손실 - (1,370,867) - (761,421) (2,132,288) 외화환산이익 - 1,046,219 - 1,749,853 2,796,072 외환차손 - (871,253) - (189,431) (1,060,684) 외환차익 - 1,512,455 - 504,766 2,017,221 배당금수익 - - 6,010 - 6,010 계 134,192 1,160,063 6,010 768,296 2,068,561 거래유형 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가 측정금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 계 통화선도거래손실 (2,440) - - - (2,440) 통화선도거래이익 7,630,985 - - - 7,630,985 통화선도평가손실 952,508 - - - 952,508 대손(상각)환입 - (55,855) - - (55,855) 이자수익 - 216,137 - - 216,137 이자비용 - - - (545,218) (545,218) 외화환산손실 - (5,920,447) - (410,079) (6,330,526) 외화환산이익 - 1,167,287 - 5,475 1,172,762 외환차손 - (1,411,694) - - (1,411,694) 외환차익 - 949,566 - - 949,566 배당금수익 - - 99,929 - 99,929 계 8,581,053 (5,055,006) 99,929 (949,822) 2,676,154 5. 금융상품 종류별 공정가치 서열체계 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 상각후 원가 계 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,689,229 - 2,689,229 - 2,689,229 - 상각후원가측정 금융자산 - - - - 117,278,877 117,278,877 금융자산 계 - 2,689,229 - 2,689,229 117,278,877 119,968,106 금융부채 - 당기손익인식 금융부채 - 55,883 - 55,883 - 55,883 - 상각후원가측정 금융부채 - - - - 72,482,353 72,482,353 금융부채 계 - 55,883 - 55,883 72,482,353 72,538,236 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 상각후 원가 계 금융자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 855,779 - 855,779 - 855,779 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,312,641 - 2,312,641 - 2,312,641 - 상각후원가측정 금융자산 - - - - 93,234,774 93,234,774 금융자산 계 - 3,168,420 - 3,168,420 93,234,774 96,403,194 금융부채 - 상각후원가측정 금융부채 - - - - 53,348,937 53,348,937 금융부채 계 - - - - 53,348,937 53,348,937 다. 당기 말 현재 재무상 태표에서 공정가 치로 측 정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 내용 공정가치금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 매도가능금융자산 등 2,689,229 지분배당방식 직전연도 총배당액 금융부채 당기손익인식 금융부채 파생상품 55,883 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 6. 금융상품의 위험관리연결실체의 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ( 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자 비용 이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당기말 전기말 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 135,862 (135,862) 45,239 (45,239) 이자수익 (142,822) 142,822 (16,482) 16,482 (2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 외화금융자산 4,687,627 (4,687,627) 4,875,093 (4,875,093) 외화금융부채 (1,115,047) 1,115,047 (967,226) 967,226 파생상품 (2,650,666) 2,650,666 (712,047) 712,047 순효과 921,914 ( 921,914 ) 3,195,820 (3,195,820) 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 당기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 35,600,886 5,557,209 7,417,887 1,290,917 49,866,899 (387,730) 49,479,169 장기성매출채권 5,459,366 3,312,111 10,794,164 3,588,880 23,154,521 (1,672,062) 21,482,459 기타유동채권 10,865,760 3,876,398 6,681,848 3,585,874 25,009,880 (1,348,037) 23,661,843 계 51,926,012 12,745,718 24,893,899 8,465,671 98,031,300 (3,407,829) 94,623,471 (3) 매출채권 및 기타유동채권 연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 49,479,169 36,051,505 기타유동채권 23,661,843 14,806,036 장기매출채권 21,482,459 19,782,653 계 94,623,471 70,640,194 (4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (1) 당기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매입채무 12,027,193 18,040,943 - 30,068,136 장기매입채무 - - 10,341,413 10,341,413 기타유동부채 10,943,962 7,252,196 18,196,158 단기차입금 - 8,512,448 - 8,512,448 유동성장기차입금 - 224,640 - 224,640 장기차입금 - - 4,849,160 4,849,160 계 22,971,155 34,030,227 15,190,573 72,191,955 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (2) 당기말 현재 파생금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 55,883 - - 55,883 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 부채(A) 141,743,435 102,558,233 자본(B) 77,727,445 77,697,476 부채비율(A/B) 182.36% 132.00% 7. 영업부문 가. 일반정보연결실체의 영업부문은 환경플랜트사업부문과 신재생에너지사업부문으로 구분하여보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다. 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 당기말 자산 217,360,192 2,110,687 219,470,879 부채 141,743,435 - 141,743,435 전기말 자산 174,585,926 5,669,782 180,255,708 부채 99,561,596 2,996,636 102,558,232 (2) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 매출액 182,043,907 - 182,043,907 154,477,332 13,993,130 168,470,462 매출원가 159,008,589 - 159,008,589 133,931,405 12,527,237 146,458,642 - 감가상각비 889,503 - 889,503 839,689 - 839,689 - 무형자산상각비 11,330 - 11,330 - - - - 기타매출원가 158,107,756 - 158,107,756 133,091,716 12,527,237 145,618,953 판매비와관리비 19,290,668 3,441 19,294,109 15,340,371 3,210,658 18,551,029 - 감가상각비 365,052 - 365,052 179,349 - 179,349 - 무형자산상각비 273,464 3,441 276,905 155,506 3,441 158,947 - 기타판관비 18,652,152 - 18,652,152 15,005,516 3,207,217 18,212,733 영업이익(손실) 3,744,650 (3,441) 3,741,209 5,205,556 (1,744,765) 3,460,791 금융수익 276,212 - 276,212 118,460 197,606 316,066 금융원가 535,471 - 535,471 513,396 31,822 545,218 지분법이익 - 754,399 754,399 1,572,407 595,667 2,168,074 지분법손실 4,504,936 - 4,504,936 - - - 기타수익 8,909,237 1,314 8,910,551 11,498,823 1,430,963 12,929,786 기타비용 5,944,877 - 5,944,877 8,925,792 72,886 8,998,678 법인세비용 359,419 139,027 498,446 2,345,649 98,153 2,443,802 당기순이익(손실) 1,585,396 613,245 2,198,641 6,610,409 276,610 6,887,019 ※ 대손충당금환입 등은 판매비와 관리비의 부(-)의 금액으로 표시함 다. 영업부문의 지역정보(1) 당기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 총매출액 내부 매출액 순매출액 한국 144,434,332 (8,373,750) 136,060,582 인도 10,748,896 - 10,748,896 베트남 9,206,444 - 9,206,444 일본 5,919,936 - 5,919,936 대만 5,602,188 (327,823) 5,274,365 남아프리카공화국 5,194,325 - 5,194,325 인도네시아 2,083,406 - 2,083,406 태국 1,900,928 - 1,900,928 필리핀 1,631,463 - 1,631,463 터키 1,437,446 - 1,437,446 사우디아라비아 1,161,499 - 1,161,499 기타 1,424,617 - 1,424,617 계 190,745,480 (8,701,573) 182,043,907 (*)금융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외 (2) 전기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 총매출액 내부 매출액 순매출액 한국 92,694,026 (12,111,503) 80,582,523 베트남 43,765,383 - 43,765,383 터키 17,813,518 - 17,813,518 인도 9,457,652 - 9,457,652 필리핀 6,951,315 - 6,951,315 일본 2,996,833 - 2,996,833 대만 1,384,912 - 1,384,912 모로코 1,296,177 - 1,296,177 태국 1,194,234 - 1,194,234 보츠와나 855,643 - 855,643 사우디아라비아 849,658 - 849,658 브라질 552,468 - 552,468 남아프리카공화국 262,799 - 262,799 미국 217,401 - 217,401 기타 289,946 - 289,946 계 180,581,965 (12,111,503) 168,470,462 (*)금융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목가. 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매출액 182,043,907 168,470,463 매출원가 159,008,589 146,458,642 매출총이익 23,035,319 22,011,821 판매비와관리비 19,294,109 18,551,029 영업이익 3,741,209 3,460,792 나. 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 6,247,050 6,696,285 퇴직급여 780,825 875,992 복리후생비 958,711 993,581 임차료 885,352 910,422 여비교통비 766,335 613,120 접대비 551,398 449,808 세금과공과 266,925 217,182 감가상각비 182,998 179,350 무형자산상각비 276,855 158,947 외주용역비 830,899 1,404,590 차량유지비 223,563 168,848 교육훈련비 79,953 84,733 도서인쇄비 30,803 24,035 소모품비 83,679 80,416 대손상각비 (78,364) 31,519 지급수수료 5,435,472 3,803,871 광고선전비 70,286 62,247 경상연구개발비 1,297,188 1,458,312 기타 404,181 337,771 계 19,294,109 18,551,029 9. 기타이익 및 손실 가. 기타이익 당기 및 전기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 외환차익 2,017,221 949,566 외화환산이익 2,796,072 1,172,762 수입임대료 1,461 1,486 대손충당금환입 512,071 26,284 유형자산처분이익 33,239 33,291 파생상품거래이익 382,915 7,630,985 파생상품평가이익 - 952,508 무형자산손상차손 환입 - 14,000 투자자산처분이익 2,536,739 - 퇴직급여충당부채환입 9,895 - 지분법이익 754,399 2,168,075 잡이익 620,939 2,148,904 계 9,664,951 15,097,861 나. 기타손실 당기 및 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 외환차손 1,060,683 1,411,694 외화환산손실 2,132,288 6,330,526 기타의대손상각비 17,130 50,620 유형자산처분손실 404 63,320 파생상품거래손실 192,840 2,440 파생상품평가손실 55,883 - 지분법손실 4,504,936 - 기부금 45,593 60,151 영업권손상차손 - 530,151 잡손실 2,440,058 549,772 지급수수료 - 4 계 10,449,815 8,998,678 10. 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 270,203 216,137 배당금수익 6,010 99,929 금융수익 계 276,213 316,066 금융원가 이자비용 535,471 545,218 금융원가 계 535,471 545,218 순금융수익 (259,258) (229,152) 11. 유형자산 가. 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 정부보조금 장부가액 토지 26,523,336 - - 26,523,336 26,523,336 - - 26,523,336 건물 8,825,979 (4,469,193) - 4,356,786 8,823,379 (4,215,786) - 4,607,593 구축물 2,653,791 (1,534,800) - 1,118,991 2,607,791 (1,403,635) - 1,204,156 기계장치 9,952,061 (8,261,428) (63,752) 1,626,881 10,159,474 (8,099,865) (73,657) 1,985,952 차량운반구 1,558,716 (1,023,293) (3,092) 532,331 1,369,766 (862,897) (4,859) 502,010 공구와기구 2,560,344 (2,407,217) (108) 153,019 2,541,413 (2,340,234) (170) 201,009 비품 1,734,846 (1,580,666) - 154,180 1,675,392 (1,505,737) - 169,655 입목 6,782 - - 6,782 6,782 - - 6,782 건설중인자산 844,351 - - 844,351 989,522 - - 989,522 계 54,660,206 (19,276,597) (66,952) 35,316,657 54,696,855 (18,428,154) (78,686) 36,190,015 - 연결실체는 토지에 대하여 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지에 대하여 2008년 12월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 동 재평가액을 2010년 1월 1일 전환시점 간주원가로 가정하였습니다. 전기말 및 당기말 현재 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. 나. 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비(*) 기말 토지 26,523,336 - - - - 26,523,336 건물 4,607,593 2,600 - - (253,407) 4,356,786 구축물 1,204,156 46,000 - - (131,165) 1,118,991 기계장치 1,985,952 152,287 (1,754) 10,000 (519,604) 1,626,881 차량운반구 502,010 235,123 (1,929) - (202,873) 532,331 공구와기구 201,009 18,931 - - (66,921) 153,019 비품 169,655 65,514 (404) - (80,585) 154,180 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 989,522 10,000 - (155,171) - 844,351 계 36,190,015 530,455 (4,087) (145,171) (1,254,555) 35,316,657 (*) 당기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다. 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 240,964 12,443 - 253,407 구축물 131,165 - - 131,165 기계장치 350,458 169,146 - 519,604 차량운반구 202,308 - 565 202,873 공구와기구 66,921 - - 66,921 비품 79,109 466 1,010 80,585 계 1,070,925 182,055 1,575 1,254,555 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비(*) 기말 토지 26,523,336 - - - - 26,523,336 건물 4,859,255 - - - (251,662) 4,607,593 구축물 1,352,102 - - - (147,946) 1,204,156 기계장치 1,465,185 132,844 (5,352) 845,000 (451,725) 1,985,952 차량운반구 418,677 258,043 (821) - (173,889) 502,010 공구와기구 137,741 127,380 - - (64,112) 201,009 비품 302,190 77,803 (94,243) - (116,095) 169,655 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 750,933 1,443,589 - (1,205,000) - 989,522 계 35,816,201 2,039,659 (100,416) (360,000) (1,205,429) 36,190,015 (*) 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 238,334 13,328 - 251,662 구축물 147,946 - - 147,946 기계장치 280,932 170,793 - 451,725 차량운반구 173,889 - - 173,889 공구와기구 64,112 - - 64,112 비품 113,825 1,467 803 116,095 계 1,019,038 185,588 803 1,205,429 12. 무형자산 가. 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 영업권 2,711,336 (1,060,303) 1,651,033 2,711,336 (1,060,303) 1,651,033 회원권 812,624 (171,124) 641,500 301,624 (171,124) 130,500 기타의무형자산 5,746,548 (2,339,272) 3,407,276 2,649,102 (2,051,037) 598,065 계 9,270,508 (3,570,699) 5,699,809 5,662,062 (3,282,464) 2,379,598 나. 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 취득 처분 상각 환입(손상) 대체 기말 영업권 1,651,033 - - - - - 1,651,033 회원권 130,500 511,000 - - - - 641,500 기타의무형자산 598,065 3,000,330 - (288,235) - 97,116 3,407,276 계 2,379,598 3,511,330 - (288,235) - 97,116 5,699,809 (*) 당기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다. 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 288,185 50 288,235 구 분 기초 취득 처분 상각 환입(손상) 대체 기말 영업권 2,181,184 - - - (530,151) - 1,651,033 회원권 116,500 - - - 14,000 - 130,500 기타의무형자산 495,382 - (98,170) (159,147) - 360,000 598,065 계 2,793,066 - (98,170) (159,147) (516,151) 360,000 2,379,598 (*) 전기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다. 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 158,947 200 159,147 다. 영업권내역당기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권 추정치의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 현금창출단위 금액 KC에어필터텍(주) KC에어필터텍(주) 642,000 KC Africa(Pty) Ltd KC Africa(Pty) Ltd 691,682 유양기술(주) 유양기술(주) 317,351 계 1,651,033 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 결정하였으며, 손상검사 결과 손상의 징후가 있는 영업권은 식별되지 아니하였습니다. 사용가치의 평가시 적용한 주요 가정은 과거의 경험치를 반영하여 산정되었으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 적용가정 경영진이 승인한 재무예산 당기말 현재 수주잔고와 EBITDA 및 향후 기대되는 신규 계약을 기반으로 한 현금흐름 대상기간 2019년 ~ 2023년 할인율 가중평균자본비용5.57%~6.93% 13. 파생상품 연결실체는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있는 바, 당기말 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된 통화 파생상품 계약의 내역은 다음과 같습니다. (1) 통화선도(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등) 계약처 포지션 계약일 만기일 계약통화 계약금액 계약환율 평가손익 KEB하나은행 매도 2018-07-16 2019-02-28 USD 1,077,000 1114.40 (1,801) KEB하나은행 매도 2018-07-16 2019-05-30 USD 10,571,000 1109.80 (19,582) KEB하나은행 매도 2018-07-16 2019-08-29 USD 12,245,000 1104.00 (34,500) 계 (55,883) ( 2) 통화선도 계약과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 파생상품거래이익은 382,915천원이며, 파생상품거래손실은 192,840천 원 입니다 . 14. 관계기업주식 가. 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 사용재무제표 당기말 전기말 부산신호태양광발전㈜ 25.00% 25.00% 한국 2018.12.31 신재생에너지발전사업 감사받은 재무제표 KC Energy Technology Co., Ltd. 50.00% 50.00% 중국 2018.12.31 환경설비업 감사받은 재무제표 Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd(주) 30.00% - 남아프리카공화국 2018.12.31 바이오매스발전설비업 감사받지 않은 재무제표 (주)이천뉴파워 50.00% - 한국 2018.12.31 발전사업관련 관리업 감사받지 않은 재무제표 나. 중요한 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 부산신호태양광발전㈜ 5,418,361 40,119,974 5,047,123 21,446,789 7,900,618 3,017,597 - 3,017,597 (339,750) KC Energy Technology Co., Ltd. 8,718,424 84,294 6,964,051 - 6,221,162 (4,897,730) (359,154) (5,256,884) - Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 15,316,561 43,236,143 5,088,670 50,097,977 - - 3,365,515 3,365,515 - (주)이천뉴파워 - - 2,981 - - (12,981) - (12,981) - 다. 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 기타증감 장부금액 부산신호태양광발전㈜ 19,044,422 25.00% 4,761,105 10,088 4,771,194 KC Energy Technology Co., Ltd. 1,838,667 50.00% 919,334 252,009 (1,171,343) - Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 3,366,058 30.00% 1,009,817 - (879,728) 130,090 (주)이천뉴파워 (2,981) 50.00% (1,490) - - - 계 24,246,166 6,688,766 262,097 (2,051,071) 4,901,284 - 연결실체 소유 부산신호태양광발전㈜ 주식은 동사의 차입금과 관련하여 산업은행에 담보 제공되어 있습니다. 기업명 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 부산신호태양광발전㈜ 17,385,825 25% 4,346,457 10,088 4,356,545 KC Energy Technology Co., Ltd. 6,665,510 50% 3,332,755 252,009 3,584,764 계 24,051,335 - 7,679,212 262,097 7,941,309 라. 중요한 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 관계기업명 기초 취득/처분 현금배당금 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 기말 부산신호태양광발전㈜ 4,356,545 - (339,750) 754,399 - - 4,771,194 KC Energy Technology Co., Ltd. 3,584,764 - - (3,620,208) 35,444 - - Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd - 182 - - 1,009,635 (879,728) 130,090 (주)이천뉴파워 - 5,000 - (5,000) - - - 계 7,941,309 5,182 (339,750) (2,870,809) 1,045,079 (879,728) 4,901,284 관계기업명 기초 취득/처분 현금배당금 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 기말 부산신호태양광발전㈜ 3,824,128 - (63,250) 595,667 - - 4,356,545 KC Energy Technology Co., Ltd. 2,067,091 84,136 - 1,572,408 (138,871) - 3,584,764 계 5,891,219 84,136 (63,250) 2,168,075 (138,871) - 7,941,309 15. 기타비유동금융자산 가 . 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장기금융상품 7,293 19,734 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,689,229 2,312,641 장기대여금 5,337,454 2,903,664 충당금 (518,102) (887,015) 보증금 1,423,013 1,038,096 기타 투자자산 - 2,498,302 계 8,938,887 7,885,422 나. 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원, INR) . 구 분 은행명 통화 당기말 전기말 사용제한내용 당좌개설보증금 KEB하나은행 KRW 2,500 2,500 당좌거래 개설보증금 프로젝트오피스보증금 신한은행 인도뉴델리 INR 100,000 100,000 프로젝트오피스보증금 다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당기말 전기말 비상장지분상품 전기공사공제조합 65,339 64,683 건설공제조합 296,332 291,706 자본재공제조합 1,562,652 1,244,673 엔지니어링공제조합 24,551 23,247 한국전기기술인협회 7,729 7,503 기계설비건설공제조합 244,163 192,366 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 488,463 계 2,689,229 2,312,641 라. 비상장지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원배당금수익 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,682 - - - 657 65,339 건설공제조합 291,706 - - - 4,626 296,332 자본재공제조합 1,244,673 - - - 317,979 1,562,652 엔지니어링공제조합 23,247 - - - 1,304 24,551 한국전기기술인협회 7,503 - - - 226 7,729 기계설비건설공제조합 192,367 - - - 51,796 244,163 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 - - - - 488,463 계 2,312,641 - - - 376,588 2,689,229 구분 기초 취득/처분 지분환원배당금수익 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,473 - - - 209 64,682 건설공제조합 286,778 - - - 4,928 291,706 자본재공제조합 1,229,809 - - - 14,864 1,244,673 엔지니어링공제조합 22,041 - - - 1,206 23,247 한국전기기술인협회 7,293 - - - 210 7,503 기계설비건설공제조합 101,544 90,197 - - 626 192,367 제이앤티프론티어 창업투자조합 693,334 (204,871) - - - 488,463 계 2,405,272 (114,674) - - 22,043 2,312,641 16. 기타비유동비금융자산기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선급기술도입비 420,719 426,110 17. 재고자산 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 제품 130,372 130,372 95,668 95,668 원재료 7,721,094 7,721,094 3,280,480 3,280,480 부재료 - - 4,704 4,704 미착품 7,011,395 7,011,395 3,948,667 3,948,667 계 14,862,861 14,862,861 7,329,519 7,329,519 18. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권. 가. 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매출채권 49,866,899 36,363,170 대손충당금 (387,730) (311,665) 유동성장기채권(*) 1,005,612 230,772 현재가치할인차금(*) (40,691) (49,651) 미수금 6,793,969 2,256,717 대손충당금 (1,348,037) (1,715,312) 유동성장기미수금 - - 미수수익 131,669 59,245 선급금 12,241,427 8,233,782 선급비용 4,474,334 5,672,860 부가세대급금 1,368,481 298,744 계 74,105,933 51,038,662 (*) 특수관계자인 케이씨환경서비스(주)에 대한 소각로 공사대금으로서 하기 주석 참조 나. 당기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당기말 장기매출채권(유보)(주1) 17,888,331 장기매출채권(기타)(주2) 5,266,189 현재가치할인차금 (495,387) 대손충당금 (1,176,674) 계 21,482,459 (주1) 장기매출채권(유보)연결실체가 수행하는 장기 프로젝트 공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5~10%)이 관련 프로젝트 공사 완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다. 연결실체의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다. (주2) 장기매출 채권(기타)장기분할회수조건에 의한 소각로공사계약으로써 현재가치평가 후 장기매출채권으로 계상하고 있습니다. 다. 대손충당금연결실체는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 채무자가 회사정리절차개시, 화의절차개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권의 원금 등이 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 311,665 1,715,312 301,156 1,741,596 대손상각비 (86,322) 17,130 10,509 - 대손충당금환입 - (143,158) - (26,284) 제각 - (241,247) - - 기타증감(*) 1,339,061 - - - 기말 1,564,404 1,348,037 311,665 1,715,312 (*) 기 준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액임. 라. 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권(주1) 35,600,886 5,557,209 7,417,887 1,290,917 49,866,899 (387,730) 49,479,169 장기성매출채권(주2) 5,459,366 3,312,111 10,794,164 3,588,880 23,154,521 (1,672,062) 21,482,459 기타유동채권 10,865,760 3,876,398 6,681,848 3,585,874 25,009,880 (1,348,037) 23,661,843 계 51,926,012 12,745,718 24,893,899 8,465,671 98,031,300 (3,407,829) 94,623,471 (주1) 연결실체는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 수주금액의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 회수할 수 있습니다. 연결실체의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다. (주2) 기타유동채권의 내역(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 미수금(*) 3,837,035 74,220 574,845 2,307,869 6,793,969 (1,348,037) 5,445,932 미수수익 19,380 53,044 59,245 - 131,669 - 131,669 선급금(**) 5,234,641 3,040,457 3,286,465 679,864 12,241,427 - 12,241,427 선급비용 406,223 708,677 2,761,293 598,141 4,474,334 - 4,474,334 선납부가세 1,368,481 - - - 1,368,481 - 1,368,481 계 10,865,760 3,876,398 6,681,848 3,585,874 25,009,880 (1,348,037) 23,661,843 (*) 1년 초과분의 경우 관계사에 대한 미수금 등으로 구성되어 있으며, 회수가능여부에 따라 대손충당금을 설정하였습니다.(**) 선급금은 모두 프로젝트 공사관련 선급금으로서 연결실체는 공사 기성률에 따라 공사원가에 반영하고 있습니다. 1년초과분은 대부분 장기 프로젝트 공사가 미완료분에해당합니다. 19. 기타유동금융자산연결실체의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 213,749 328,597 단기대여금(*) 1,446,299 520,663 대손충당금 (506,239) (506,239) 기타 4,790 16,102 계 1,158,599 359,123 (*) 단기대여금은 거래처 대여금 및 연결실체의 종업원 주택구입자금으로 구성되어 있습니다. 20. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 보유현금 2,246 1,067 보통예금 14,279,982 16,480,488 계 14,282,228 16,481,555 (*) 당기말 현금및현금성자산 중 266 백만원은 연결실체의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다. 21. 자본 가. 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 13,000,000주(자본금 6,500,000천원)입니다. 나. 무상증자 및 유상증자 지배기업은 당기 이전에 주식발행초과금을 재원으로 하는 무상증자와 유상증자를 실시하였습니다. 무상증자 및 유상증자로 인해 추가로 발행한 신주 내역은 다음과 같습니다. 구분 증자전 추가발행 신주 증자후 무상증자(2010.03.16) 2,550,000주 2,550,000주 5,100,000주 유상증자(2010.11.16) 5,100,000주 1,020,000주 6,120,000주 무상증자(2012.11.21) 6,120,000주 3,880,000주 10,000,000주 유상증자(2016.06.28) 10,000,000주 3,000,000주 13,000,000주 다. 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 기타자본잉여금 (150,941) (150,941) 라. 기타적립금(1) 당기말 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천 원 ). 구분 당기말 전기말 해외사업장환산손익 (139,448) 20,555 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 184,705 164,698 지분법자본변동 649,428 (165,734) 법정적립금 1,455,800 1,325,800 임의적립금 7,200,000 7,200,000 계 9,350,485 8,545,319 (2) 해외사업환산손익 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동내역(단위:천원) 구분 해외사업환산손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 기초 20,555 164,698 당기변동액 (160,003) 25,650 법인세효과 - (5,643) 기말 (139,448) 184,705 (3) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금 연결실체는 조세특례제한법 9조 1항에 따라 연구인력개발준비금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 위 연구인력개발준비금을 향후에 관련 연구인력개발비로 사용할 예 정입니다. 22. 차 입금 가. 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 KEB하나은행 포괄무역금융 3.273 - 2,317,000 KEB하나은행 외담대 4.39 33,155 - 산업은행 산업운영자금 3.38 1,400,000 - 산업은행 기업회전대출 5.63 319,443 - 산업은행 운영자금 4.11 899,817 - 산업은행 운영자금 3.78 1,000,000 - 우리은행 기업운전일반자금 4.06 - 661,397 우리은행 무역어음대출 3.88 800,000 - 우리은행 기업운영자금 3.8 800,000 - KC그린홀딩스(주) 운영자금 3.9 500,000 - SHANGHAI COMMERCIAL BANK 기업운전일반자금 2.00 1,207,140 359,200 기계설비건설공제조합 기업운전일반자금 2.00 52,893 52,893 에스케이건설(주) 동반성장대출 - 1,500,000 단기차입금 계 8,512,448 3,390,490 장기차입금 KEB하나은행 에너지이용합리화기금 2.75 661,050 864,450 KEB하나은행 에너지이용합리화기금 1.75 600,000 120,000 신한은행 에너지이용합리화기금 2.75 132,750 149,000 산업은행 에너지이용합리화기금 2.75 3,680,000 - 장기차입금 소계 5,073,800 1,133,450 (-)유동성장기차입금 (224,640) (219,650) 장기차입금 계 4,849,160 913,800 나. 장기차입금 상환계획(단위:천원) 연도 상환금액 2019년 224,640 2020년 284,640 2021년 608,240 2022년 717,690 2022년이후 3,238,590 계 5,073,800 다. 당기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 연결실체가 제공한 담보 및 보증과 제 3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 관련차입금 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 1,261,050 당사 부동산/기계장치(*) 30,000,000 KC그린홀딩스(주) 연대보증(*) 19,224,000 국민은행 - KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 5,500,000 우리은행 800,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 6,000,000 우리은행 800,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 960,000 기계설비건설공제조합 91,130 연결실체 출자금 91,130 산업은행 1,900,000 KC그린홀딩스(주) 연대보증(*) 2,280,000 산업은행 319,443 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 600,000 신한은행 132,750 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 178,800 산업은행 5,080,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 15,216,000 에스케이건설㈜ 1,500,000 - 서울보증보험보증서 1,500,000 계 11,884,373 81,549,930 (*) 상세내역은 주석 29 및 30 참조 23. 퇴직급여채무. 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 17,805,707 16,265,785 국민연금전환금 (8,393) (8,423) 사외적립자산의 공정가치 (14,826,255) (13,495,808) 재무상태표에 인식된 금액 2,971,059 2,761,554 나. 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 확정급여채무 16,265,785 16,473,459 당기근무원가 1,836,471 1,862,957 이자비용 392,053 352,187 퇴직급여지급액 (1,103,477) (1,142,514) 퇴직급여지급액(관계사전출) - (38,236) 퇴직금승계액(관계사전입) - 42,595 확정급여채무의 재측정요소 414,875 (1,284,663) 기말 확정급여채무 17,805,707 16,265,785 다. 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 13,495,808 10,896,887 부담금납입액 2,154,917 3,157,336 사외적립자산의 예상수익 364,234 254,439 퇴직급여지급액 (958,433) (950,695) 퇴직급여지급액(관계사전출) - (24,214) 사외적립자산승계(관계사전입) - 48,766 사외적립자산의 재측정요소 (230,271) 113,289 기말 사외적립자산의 공정가치 14,826,255 13,495,808 라. 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기근무원가 1,836,471 1,876,276 이자비용 392,053 352,503 사외적립자산의 예상수익 (364,234) (254,647) 계 1,864,290 1,974,132 마. 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 2.84% 2.67% 사외적립자산의 예상수익률 2.67% 2.67% 평균임금인상률 4.02% 4.07% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 바. 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 확정급여채무의 재측정요소 (414,875) 1,296,425 사외적립자산의 재측정요소 (230,271) 113,295 계 (645,146) 1,409,720 사. 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 8,354,560 8,077,715 채무상품 1,885,074 2,760,275 투자펀드 4,586,621 2,657,818 계 14,826,255 13,495,808 아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소) (1,018,876) 1,153,804 임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소) 1,125,429 (1,014,722) 24. 매입채무, 장기매입채무, 기타유동부채 및 기타비유동금융부채 가. 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매입채무 30,068,135 26,920,332 미지급금 13,565,342 11,124,757 선수금 573,102 67,965 미지급비용 1,099,886 1,001,890 예수금 838,919 2,780,808 예수부가세 2,117,893 935,685 미지급배당금 1,017 985 계 48,264,294 42,832,422 나. 당기말 현재 연결실체의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 장기매입채무(유보)(*) 10,341,412 6,157,174 (*) 장기매입채무(유보)연결실체는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 매입채무의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 지급할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매입채무(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다. 다. 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 임대보증금 290,397 55,049 25. 건설계약 가. 공사계약잔액의 변동내역 (원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 구분 기초계약잔액 당기신규/변동 당기공사수익 당기말계약잔액 KRW 190,852,326.00 342,313,538.00 123,051,287.00 410,114,577.00 USD 47,045,996.25 52,244,173.05 19,442,239.35 79,847,929.95 EUR - 7,941.03 5,355.43 2,585.60 GBP 8,106.72 - (7.51) 8,114.23 INR 1,309,933,137.37 112,726,414.66 653,533,217.86 769,126,334.17 JPY 452,854,911.84 133,297,388.00 494,256,993.48 91,895,306.36 TWD 108,923,114.65 154,660,000.00 137,112,487.30 126,470,627.35 ZAR - 136,648,007.00 11,382,778.98 125,265,228.02 나. 진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원) 누적발생원가 누적공사손익 초과청구채권 공사대금 매출채권 청구분 미청구채권 계 회수보류액 463,593,671 52,913,401 60,275,140 68,104,516 37,516,958 105,621,474 21,482,459 다. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원) 계약명 계약일 기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 Shuqaiq Steam Power Plant Project 2014-04-14 2016-01-04 100.00 - - - - Badarpur 2x210 MW Renovation of ESP 2011-03-14 2014-04-30 95.99 - - 400,820 4,609 한화건설 EP for Yanbu II project 2011-12-05 2015-04-30 100.00 - - - - ESP Package for Meja Thermal Power PJT 2012-05-02 2019-03-31 97.84 2,099,500 - 4,870,357 56,009 ESP Package for Farakka STPP PJT 2013-11-14 2018-11-30 90.74 - 1,975,693 22,720 Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비 2016-05-09 2019-02-28 76.21 2,193,703 - 1,748,037 20,102 ESP for Harduaganj Themal Power Station Extn. Ⅱ(1x660MW) 2017-03-23 2020-01-07 34.43 - - 2,434,157 2,920 FGD for Tufanbeyli TPP PJT 2011-10-26 2013-03-20 100.00 - - - - 삼성/Ma`aden Alumina Refinery System Plant PJT 2012-01-16 2015-08-30 100.00 - - - - Morocco Phosphate Flash Dryer #1 FGD Project 2012-04-20 2012-12-31 100.00 - - - - 대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사 2014-05-23 2017-12-31 95.72 2,555,689 - - - Seawater FGD System for Duyen Hai Plant 2015-08-25 2016-11-05 90.05 - - 1,559,749 17,937 FGD for Seytomer Project 2015-09-18 2019-09-01 80.64 - - 8,325,233 95,740 Dry FGD for Botswana Morple "A" Power Plant 2015-11-11 2019-03-31 99.51 175,663 - 31,478 37 Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비 2016-07-29 2019-07-10 57.60 20,102,464 - 209,647 2,410 신서천화력 De-NOx System 2017-01-01 2018-12-24 28.67 408,815 - 370,760 444 여수 제2에너지 5,6호 보일러 환경설비 구축공사 2017-01-10 2018-12-31 100.00 - - 1,714,900 2,057 고성하이화력 1,2호기 탈황설비 2017-06-20 2021-04-30 7.14 - - 558,195 669 당진 1,2소결 배가스청정설비 신규제작 2017-11-09 2019-08-31 64.63 - - 1,918,334 2,302 삼천포 비회처리 정전분급기 설치조건부 구매 2018-06-28 2019-04-20 60.13 - - - - 신서천화력 전기집진기 구매 2018-04-04 2019-10-31 23.51 1,189,280 - 49,626 59 Ngodwana 25MW Biomass Power Plant 2018-04-24 2020-10-24 8.33 - - 243,330 291 대산바이오매스 Power Plant Flue Gas Cleaning System 2018-08-13 2021-02-28 1.64 - - - - 강릉안인화력 1,2호기 탈황설비 2018-09-14 2023-09-15 0.18 - - - - 강릉안인화력 1,2호기 전기집진기 2018-12-01 2023-09-15 - - - - - (포항) 2~4소결 NOx 제거 설비 신설_SCR 설비 2018-12-19 2020-09-30 - - - - - 당진 3소결 배가스 청정설비 신규제작 2018-12-28 2021-01-15 - - - 10,516,000 12,619 삼척우드펠렛 취급설비(설치조건부) 2017-03-17 2018-10-31 95.88 510,048 - 1,581,543 18,187 계 29,235,162 - 38,507,859 259,112 라. 영업부문별 공시(단위:천원) 부문명 총계약금액변동액(추정변경) 추정계약원가변동액(추정변경) 미래손익에미칠 영향 당기 공사수익변동액 공사손실충당부채 환경플랜트 사업부문 199,921 (3,631,333) 413,474 3,417,780 607,858 신재생에너지 사업부문 - - - - - 계 199,921 (3,631,333) 413,474 3,417,780 607,858 -당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 라. 충당부채의 변동내역(단위:천원) 구분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 511,077 3,612,377 전입 1,327,921 701,648 사용 - (207,226) 환입 (1,040,311) (712,471) 기말 798,687 3,394,328 26. 외화자산부채. 연결실체의 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 현금 및 현금성자산 AUD 666,665 525,205 AUD 6,227 5,200 CNY 401 65 CNY 3,096 507 EUR 2,150,311 2,750,592 EUR 3,205,460 4,100,585 GBP 1,691 2,402 GBP 2,195,993 3,161,198 IDR 5,670,106 435 IDR 2,746,111 217 INR 11,261,800 180,076 INR 19,400,254 324,372 JPY 103,777,439 1,051,452 JPY 46,879,888 444,942 PHP 1,196,197 25,467 PHP 248,779 5,329 THB 40,717 1,399 THB 40,705 1,334 USD 2,189,858 2,448,480 USD 3,785,838 4,056,147 ZAR 21,779,094 1,687,444 ZAR 29,925 2,599 RUB 1 0.02 RUB - - SAR 776 231 SAR - - 매출채권 USD 16,951,290 18,953,237 USD 19,885,314 21,305,126 GBP 615,384 874,042 GBP 617,257 888,567 INR 576,343,634 9,215,735 INR 486,088,638 8,127,402 JPY 77,912,714 789,396 JPY 2,890,300 27,432 기타자산 GBP 13,215 18,769 GBP 745 1,072 USD 3,109,626 3,476,874 USD 2,063,733 2,211,084 INR 142,354 2,276 INR 42,354 708 CNY 5,013,762 816,040 CNY 9,740,715 1,594,068 IDR - - IDR 4,363,196,299 344,693 ZAR 52,343,015 4,055,536 ZAR 24,733,442 2,148,347 VND 22,569,491 903 VND - - PHP 10,000 213 PHP - - 자산 계 46,876,270 48,750,929 구분 당기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 매입채무 USD 3,162,644 3,536,152 USD 2,142,468 2,295,440 EUR 1,885,800 2,412,240 EUR 1,906,571 2,438,981 GBP 2,986 4,241 GBP 2,986 4,298 INR 182,735,677 2,921,943 INR 73,294,531 1,225,485 JPY 35,691,480 361,619 JPY 484,000 4,594 기타부채 USD 1,707,845 1,909,541 USD 3,454,251 3,700,885 ZAR 850 66 ZAR 29,715 2,581 JPY 378,000 3,830 JPY - - EUR 653 835 EUR - - 부채계 11,150,467 9,672,264 27. 법인세 가. 법인 세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 1,680,095 499,112 일시적차이로 인한 이연법인세비용 (1,646,123) 1,798,953 법인세추납액 573,154 128,972 법인세환급액 (108,680) - 외국납부세액부담액 - 16,765 법인세비용 498,446 2,443,802 나. 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 2,697,088 9,330,822 적용세율에 따른 부담액 571,359 1,622,293 비과세수익 (4,343,184) (3,861,090) 비공제비용 5,510,554 3,003,498 세액공제효과 (58,634) (265,718) 이연법인세효과 (1,646,123) 1,798,953 법인세추납액 573,154 129,101 외국납부세액 부담액 (108,680) 16,765 법인세비용 498,446 2,443,802 유효세율 18.48% 26.19% 다. 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 2,820,233 246,167 - 3,066,400 2,556,637 263,596 - 2,820,233 사외적립자산 (3,024,735) (328,332) - (3,353,067) (2,479,890) (544,845) - (3,024,735) 대손충당금 417,001 368,900 - 785,901 617,357 (200,356) - 417,001 평가충당부채 907,161 15,303 - 922,464 1,363,973 (456,812) - 907,161 자산평가손실 43,053 (10,064) - 32,989 44,624 (1,571) - 43,053 감가상각비 252,681 9,504 - 262,185 243,984 8,697 - 252,681 지분법손익 (441,487) 899,863 - 458,376 21,574 (463,061) - (441,487) 정부보조금 433,589 (436,595) - (3,006) - 433,589 - 433,589 관계기업주식손상차손 591,937 - 591,937 - - - - 종속기업주식손상차손 - 394,369 - 394,369 - - - - 이월결손금등세효과 87,163 (69,451) - 17,712 889,753 (802,590) - 87,163 기타수익비용 (31,386) (68,469) - (99,855) 1,810 (33,196) - (31,386) 기타부채 (788) 286 - (502) (1,074) 286 - (788) 미지급비용 163,118 32,705 - 195,823 165,808 (2,690) - 163,118 토지재평가차익 (2,471,205) - - (2,471,205) (2,471,205) - - (2,471,205) 매도가능증권평가이익 (46,932) - (6,030) (52,962) (42,102) - (4,830) (46,932) 확정급여채무의 재측정요소 272,239 - 139,393 411,632 587,393 - (315,154) 272,239 지분법이익잉여금변동 (224,169) - (229,917) (454,086) (254,721) - 30,552 (224,169) 계 (844,464) 1,646,123 (96,554) 705,105 1,243,921 (1,798,953) (289,432) (844,464) 라. 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 미지급법인세 1,765,983 415,215 미수법인세환급액 (79,380) (2,611) 상계후금액 1,686,603 412,604 마. 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다. 28. 주당이익. 가. 기본주당이익의 산정기본주당이익은 보통주순이익을 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다. 내역 당기 전기 법인세차감후 지배기업귀속 당기순이익 4,347,846,619 6,724,591,652 가중평균유통주식수(*) 13,000,000 13,000,000 기본주당이익 320 517 (*)가중평균유통주식수 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 당기 2018-01-01 13,000,000 - 13,000,000 365 4,745,000,000 계 365 4,745,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 13,000,000 전기 2017-01-01 13,000,000 - 13,000,000 365 4,745,000,000 계 365 4,745,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 13,000,000 나. 희석주당이익당기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 29. 특수관계자공시 가. 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) KC그린홀딩스(주) - 관계기업 부산신호태양광발전(주) 부산신호태양광발전(주) 지분율 25% KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. 지분율 50% NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD - 지분율 30% (주)이천뉴파워 - 지분율 50% 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Changchun KC Envirotech Co., Ltd. KC그린홀딩스(주)의 종속기업 Lodge Cottrell Ltd. Lodge Cottrell Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC환경서비스(주) KC환경서비스(주) Nol-Tec Systems,Inc Nol-Tec Systems,Inc KC글라스(주) KC글라스(주) KC솔라에너지(주) KC솔라에너지(주) KC에코물류(주) KC에코물류(주) KC환경건설(주) KC환경건설(주) 에코개발(주) 에코개발(주) KC그린소재(주) KC그린소재(주) (주)클레스트라하우저만(주1) - Clestra Hauserman SA - KC환경개발(주) KC환경개발(주) KC환경서비스(주)의 종속기업 KC체화제화기(북경)유한공사 KC체화제화기(북경)유한공사 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. Nol-Tec Systems,Inc의 종속기업 (주) 케이씨솔팜1호 - KC솔라에너지(주)의 종속기업 Mecanalu SAS - Clestra Hauserman SA의 종속기업 Clestra Inc - Clestra Hauserman Ltd . - Clestra Ltd - Clestra SA - Switzerland - Clestra GMBH - Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC - Clestra International SAS - Clestra B.V. - Clestra SA - Luxembourg - 엔더블유엘퍼시픽(주) 엔더블유엘퍼시픽(주) KC그린홀딩스(주)의 관계기업 KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. - (주)클레스트라하우저만 KC써멀(주) KC써멀(주) (주)창원에너텍 (주)창원에너텍 KC환경서비스(주)의 관계기업 삼척에코건자재(주) - KC그린소재(주)의 관계기업 Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra Hauserman Ltd. HongKong (주)클레스트라하우저만의 종속기업 Clestra K.K (일본) Clestra K.K (일본) Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD LACC-JNK, Inc. LACC-JNK, Inc. KC써멀(주)의 종속기업 LACC-JNK LIMITADA LACC-JNK LIMITADA LACC-JNK, Inc.의 종속기업 (주)산연 (주)산연 - (주)상효원 (주)상효원 - PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia - 주요경영진 주요경영진 - (주1) 당기중 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득으로 종속기업으로 계정대체 되었습니다. 나. 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 비고 당기말 전기말 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - - 관계기업 부산신호태양광발전(주) 25 25 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 50 50 관계기업 (주)이천뉴파워 50 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC글라스(주) - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC환경서비스(주) - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC환경건설(주) - - KC환경서비스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC써멀(주) - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 - - KC환경서비스(주)의 관계기업 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - 기타특수관계자 (주)산연 - - - 다. 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전 기 단기급여 1,494,849 1,446,111 퇴직급여 227,205 220,299 계 1,722,054 1,666,410 라. 특수관계자와의 매출·매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등 비용 배당금수령 관계기업주식 취득 등 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - 2,061,408 - - 기타특수관계자 KC환경서비스(주) - 234,300 - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 571 402,941 - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 944,232 13,085 - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. - 10,719,450 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - 181,173 - - 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 - 3,000 - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc 843,192 3,570 - - 기타특수관계자 (주)창원에너텍 4,145,847 - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - 456,999 - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 6,840 2,273,364 - - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 176,978 - - - 관계기업 ㈜이천뉴파워 53,390 - - 5,000 관계기업 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 5,194,325 6,924 - - 관계기업 부산신호태양광발전(주) - - 339,750 - 계 11,365,375 16,356,214 339,750 5,000 특수관계구분 회사명 매출 등수익 매입 등비용 배당금수령 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - 2,437,501 - 기타특수관계자 KC환경서비스(주) 174,153 1,265,141 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 22,292 2,041,562 - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. (29,553) - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 15,169 9,015,075 - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 95,719 765 - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc 99,964 13,190 - 기타특수관계자 KC글라스(주) 2,220 - - 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) 1,313 - - 기타특수관계자 (주)창원에너텍 13,576,132 - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - 437,183 - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 39,862 2,604,628 - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 376,491 - - 관계기업 부산신호태양광발전(주) - - 63,250 계 14,373,762 17,815,045 63,250 마. 연결실체의 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 장기대여금 1,267,165 32,229 (781,292) 518,102 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 1,268,620 43,450 (464,264) 847,806 장기매출채권 1,800,044 9,199 (1,809,243) - 미수금 11,422 39,287 (18,426) 32,283 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 미수금 2,252 36 (48) 2,240 선급금 140,675 - (140,675) - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 선급금 61,754 124,745 (116,328) 70,171 미수금 513,119 159,025 (145,643) 526,501 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 선급금 2,005,171 2,224,032 (2,707,349) 1,521,854 기타특수관계자 창원에너텍(주) 장기매출채권 - 4,534,243 - 4,534,243 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd 장기대여금 1,636,500 - (822,700) 813,800 단기대여금 - 894,480 - 894,480 관계기업 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 매출채권 - 18,948,571 (18,705,241) 243,330 계 8,706,722 27,009,297 (25,711,209) 10,004,810 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 1,432,330 - (165,165) 1,267,165 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 2,624,057 482,839 (1,838,276) 1,268,620 장기매출채권 1,966,005 59,584 (225,545) 1,800,044 미수금 31,255 42,091 (61,924) 11,422 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 매출채권 240,914 - (240,914) - 미수금 2,384 22,292 (22,424) 2,252 선급금 487,708 - (347,033) 140,675 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 선급금 122,665 61,754 (122,665) 61,754 미수금 673,684 - (160,565) 513,119 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 선급금 1,100,264 1,774,204 (869,297) 2,005,171 기타특수관계자 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD. 장기대여금 - 1,681,000 (44,500) 1,636,500 계 8,681,266 4,123,764 (4,098,308) 8,706,722 바. 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 당기> 특수관계구분 회사명 매출채권 현할차_유동 장기매출채권 현할차_비유동 선급금 기타특수관계자 창원에너텍(주) 1,740,733 - 4,534,242 (439,658) - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) 1,005,612 (40,691) 731,946 (55,729) - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 847,806 - - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 557,094 - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 60,529 - - - 21,957 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - - - 1,521,853 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - - 70,170 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 32,984 - - - 관계기업 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD 5,109 - - - - 관계기업 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 243,330 - - - - 계 4,493,197 (40,691) 5,266,188 (495,387) 1,613,980 , 계속;> 특수관계구분 회사명 미수금 대손충당금 보증금 선수금 미수수익 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) 9,333 - - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 32,283 (10) - - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. 29,823 - - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. - - - 209,903 - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 357,235 (122,127) - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 526,501 (526,501) - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 2,240 - - 32,811 - 기타특수관계자 KC써멀(주) 63 - - - - 기타특수관계자 케이씨솔라에너지(주) 364 - - - - 기타특수관계자 (주)산연 - - 85,000 - - 관계기업 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD - - - 111,125 129,970 관계기업 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD - - - 14,498,297 - 계 957,842 (648,638) 85,000 14,852,136 129,970 , 계속;> 특수관계구분 회사명 단기대여금 장기대여금 대손충당금 매입채무 미지급금 장기매입채무 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - - - - 1,720,144 - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. - - - - 835 - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - - 2,926,771 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - - 5,818 2,288 - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - - - 13,365 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - - 18,583 - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) - - - 270,659 - 322,501 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) - - - 108,680 - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - 518,102 (518,102) - - - 관계기업 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD 894,480 813,800 - - - - 관계기업 ㈜이천뉴파워 1,490 - - - - - 계 895,970 1,331,902 (518,102) 3,330,511 1,723,267 335,866 특수관계구분 회사명 매출채권 현할차_유동 장기매출채권 현할차_비유동 선급금 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 1,268,621 - 1,800,043 - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 331,322 - 296,676 - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - - - 2,348,924 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - - - 2,005,171 기타특수관계자 KC글라스(주) 30,954 - - - - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) 241,002 (49,651) 1,537,982 (96,421) - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 58,001 - - - 85,223 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - - 61,754 기타특수관계자 창원에너텍(주) 2,040,733 - - - - 계 3,970,633 (49,651) 3,634,701 (96,421) 4,501,072 , 계속;> 특수관계구분 회사명 미수금 대손충당금 보증금 장기대여금 미수수익 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) 8,468 - - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 11,422 (10) - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 7,563 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 2,252 - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 341,449 (122,127) - - - 기타특수관계자 케이씨솔라에너지(주) 364 - - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 513,118 (549,561) - - - 기타특수관계자 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD. - - - 1,636,500 59,245 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 1,191 - - - - 기타특수관계자 (주)산연 - - 85,000 - - 계 885,827 (671,698) 85,000 1,636,500 59,245 , 계속;> 특수관계구분 회사명 단기대여금 대손충당금 매입채무 미지급금 장기매입채무 선수금 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - - - 3,513,436 - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. - - - - - 1,319,611 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - 140,772 - 133,155 - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - 1,280,835 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - - 1,023 - - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) - - 84,810 528,000 - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) - - 661,394 7,810 191,126 - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 1,267,165 (836,395) - - - - 계 1,267,165 (836,395) 2,167,811 4,050,269 324,281 1,319,611 사. 당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원). 특수관계구분 회사명 화폐 지급보증금액 보증처 보증기한 비고 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. GBP 2,000,000 KEB하나은행 2019-01-24 외화지급보증 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) KRW 218,961 서울보증보험 2020-12-31 원화지급보증 종속기업 KC AFRICA PTY LTD ZAR 98,897,104 KEB하나은행 2020-03-31 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co Ltd USD 70,440 농협은행 2019-09-30 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co Ltd USD 385,250 KEB하나은행 2019-01-15 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co Ltd USD 470,000 KEB하나은행 2019-09-30 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co Ltd USD 440,000 KEB하나은행 2020-03-31 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt Ltd. USD 2,336,888 국민은행 2020-12-18 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt Ltd. USD 1,168,444 국민은행 2020-12-18 외화지급보증 관계기업 부산신호태양광발전(주) KRW 39,000,000 산업은행 2024-12-29 원화지급보증 아. 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 1) 연결실체는 Lodge Cottrell Ltd.에 대한 매출채권 회수 및 차입금지급보증을 담보하기 위하여 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)로부터 회수 및 차입보증에 대한 보증을 제공받고 있습니다. 2) 연결실체는 금융거래 한도약정 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원). 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 담보/보증 내용 제공자 KEB하나은행(주1) 무역어음대출 KRW 5,710,000 안성공장 토지,건물, 기계장치 담보제공(30,000,000천원) KC그린홀딩스㈜ (19,224,000천원) 기타외화지급보증(대외) USD 22,838,000 기타외화지급보증(대외-본지점) GBP 2,000,000 수입신용장발행 USD 6,000,000 외상매출채권담보 ( * ) KRW 8,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 에너지이용합리화기금대출(시설)( * ) KRW 1,017,000 - - 에너지이용합리화기금대출(시설)( * ) KRW 600,000 수입신용장발행( * ) EUR 6,420,000 신한은행 에너지이용합리화기금대출(시설) KRW 149,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 외화지급보증 INR 401,304,354 지급보증 KC그린홀딩스㈜ USD 308,253 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 기업은행 파생상품 거래 USD 2,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 외화지급보증 USD 2,675,000 지급보증 자본재공제조합 지급보증 우리은행 무역어음대출 KRW 5,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 수입신용장발행 USD 2,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 기업자금대출 KRW 8,000,000 - KC그린홀딩스㈜ 산업은행 산업운영자금 KRW 9,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 에너지이용합리화기금대출(시설) KRW 3,680,000 지급보증, 건물 및 기계장치(4,420,000천원) KC그린홀딩스㈜ 산업운영자금 KRW 1,900,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 기업회전대출 KRW 500,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 산업운영자금 KRW 1,900,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 국민은행 외화지급보증 USD 4,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 무역어음대출 KRW 5,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ (주1) KEB하나은행 과의 포괄여신한도는 410.2억원 이며 (*) 표시는 한도에서 제외되는 항목입니다. 3) 당기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:USD 등). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보/보증 내용 제공자 KEB하나은행 USD 22,838,000 USD 18,932,027 지급보증 KC그린홀딩스(주) GBP 2,000,000 GBP 2,000,000 신한은행 USD 308,253 USD 308,253 지급보증 KC그린홀딩스(주) INR 401,304,354 INR 401,304,354 국민은행 USD 4,000,000 USD 3,802,271 지급보증 KC그린홀딩스(주) 30. 우발채무와 약정사항 가. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받지 아니하는 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:USD 등). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보제공 농협은행 USD 70,440 USD 70,440 - 우리은행 USD 2,500,000 USD 400,470 - 기업은행 USD 2,675,000 USD 2,675,000 자본재공제조합 보증서 한국수출입은행 USD 7,078,400 USD 7,078,400 서울보증보험 보증서 서울보증보험 KRW 79,928,554 KRW 79,928,554 - 자본재공제조합 KRW 125,012,096 KRW 125,012,096 연결실체보유 출자금 (*) 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증에 대한 내역은 주석 29. 아 참조 나. 금융거래약정 당기말 주요 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있지 아니하고 있는 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 농협은행 외화지급보증 USD 70,440 KEB하나은행 수입신용장발행( * ) EUR 3,000,000 파생상품 거래 KRW 7,114,286 외상채권담보대출 KRW 500,000 우리은행 기타외화지급보증(대외) USD 2,500,000 파생상품 거래 USD 3,500,000 국민은행 수입신용장발행 USD 5,000,000 산업은행 파생상품 거래 KRW 5,000,000 기업은행 외상채권담보대출 KRW 2,000,000 (*) 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있는 내역은 주석 29.아 참조 연결실체는 상기 약정사항과 관련하여 우리은행과 30억원의 포괄여신한도를 운영하고 있습니다. 다. 당기말 현재 연결실체는 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 화재보험 공장화재보험 840,000,000 현대해상화재보험 기계장치 200,000 삼성화재해상보험 건물 500,000 대인:100,000/대물:500,000 6,236,185 한화손해보험 가스사고배상책임보험 대인:80,000/대물:300,000 AIG손해보험 자동차보험 차량운반구 8,900,000 KB손해보험 36,300 500,000 한화손해보험 대인:무한/대물:100,000 동부화재보험 영업배상책임보험 대인:무한/대물:200,000 대인:무한/대물:200,000 한화손해보험 영업배상책임 대인:200,000/대물500,000 동부화재보험 기업보장보험 보험 13,749 삼성생명 라. 진행중인 소송현황 당기말 현재 연결실체가 소송당사자(피고)가 되어 진행중인 소송현황은 다음과 같으며, 소송의 결과는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 사건명 피고 소송가액 사건번호 비고 독점규제 및 공정거래에 관한 법률위반 케이씨코트렐(주) - 2018고단4442 형사소송 31. 연결현금흐름표. 가. 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 나. 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 건설중인자산 대체 145,151 1,205,000 매출채권 중 장기매출채권 재분류 2,738,207 3,033,232 매입채무 중 장기매입채무 재분류 3,343,833 347,967 단기대여금 중 장기대여금 재분류 - 1,267,164 32. 비용의 성격별 내역연결실체 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 원/부재료의변동 등 81,630,017 - 81,630,017 68,021,763 - 68,021,763 외주가공비/외주비 46,977,449 830,899 47,808,348 56,062,065 1,404,590 57,466,655 급여/상여/임금 15,123,244 6,247,050 21,370,294 13,185,686 6,696,285 19,881,971 퇴직급여 3,503,928 780,825 4,284,753 1,663,843 875,992 2,539,835 경상연구개발비 7,118 1,297,188 1,304,306 3,343 1,458,312 1,461,655 복리후생비 1,572,903 958,711 2,531,614 1,994,660 993,581 2,988,241 여비교통비 1,590,514 766,335 2,356,849 1,351,461 613,120 1,964,581 세금과공과 838,928 266,925 1,105,853 577,062 217,182 794,244 소모품비 1,081,167 83,679 1,164,846 732,963 73,832 806,795 운반비 1,452,879 10,783 1,463,662 906,025 17,109 923,134 지급수수료 1,118,777 5,596,485 6,715,262 342,618 3,905,768 4,248,386 지급임차료 808,965 885,352 1,694,317 291,382 910,422 1,201,804 수도광열비 223,551 16,088 239,639 334,477 15,153 349,630 접대비 37,417 551,398 588,815 38,594 449,808 488,402 감가상각비 429,464 182,998 612,462 774,759 179,350 954,109 무형자산상각비 10,742 276,855 287,597 - 158,947 158,947 보험료 695,598 57,857 753,455 182,159 61,578 243,737 기타비용(*) 1,905,928 484,681 2,390,609 (4,217) 520,000 515,783 계 159,008,589 19,294,109 178,302,698 146,458,643 18,551,029 165,009,672 (*) 기타비용에는 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 환입액이 포함되어 있습니다. 33. 정부보조금 연결실체의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 연구과제명 협약기관 기술요율 당기 보조금수령액 당기말 예수금 전기말 예수금 순산소연소를 통한 온실가스처리시스템개발 (*) 한국기계연구원 7.89% - 23,558 23,558 10MW 연소후 건식 CO2 포집 기술개발 (*) 한국에너지기술평가원 3.20% - 2,727 2,727 탈황촉매 및 탈질 SCR촉매 재제조 기술개발 (*) 한국에너지기술평가원 13.32% - 208,591 208,591 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계) 한국에너지기술평가원 - 251,428 543 543 발전회 정제 및 복합무기폐기물의 중금속 안정화 한국에너지기술평가원 - 150,656 393 280 선박배출 대기오염원 기후변화 영향평가 및 저감기술개발 한국해양과학기술진흥원 - 3,810 - - 탈황 흡수탑 후단 습식 전기집진기 적용을 통한 한국에너지기술평가원 - 1,329,789 1,897 684 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업 (*) 한국환경산업기술원 - - - 1,983,222 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계) (*) 한국남부발전 - - 255,396 255,396 해외플랜트 타당성조사 지원사업 한국플랜트산업협회 - 102,386 2,987 - 2018 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업 한국환경산업기술원 - 501,870 1,403 - 계 2,339,939 497,495 2,475,001 (*) 중단 및 종료된 연구과제 입니다. 연결실체는 당기 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여 당기 보조금 2,339,939천 원을 수령하였고 기술료예상액은 250,149천원으로 평가되며 당기말 현재 497,495천원을 예수금 등 으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련비용과 상계처리 하거나 자산취득시 관련계정에서차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과시 성공판정을 받고 사업비정산이 완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 예수금으로 인식하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 9 기 2018.12.31 현재 제 8 기 2017.12.31 현재 제 7 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 제 8 기 제 7 기 자산 비유동자산 73,816,477,917 73,642,468,014 68,736,806,448 유형자산 34,363,023,930 35,140,536,531 34,811,983,178 무형자산 4,018,891,301 681,016,590 541,130,711 이연법인세자산 539,269,733 0 1,378,033,332 비유동파생상품자산 0 0 0 관계기업주식 2,105,000,000 4,790,624,536 4,706,488,207 종속기업주식 4,202,123,090 5,294,709,590 5,294,709,590 장기매출채권 19,312,172,774 19,782,653,206 16,761,034,529 기타비유동채권 0 0 0 기타비유동금융자산 8,855,278,190 7,526,817,918 4,713,911,337 기타비유동비금융자산 420,718,899 426,109,643 529,515,564 유동자산 132,063,752,494 96,457,972,023 78,279,306,189 재고자산 13,796,911,481 6,536,102,454 1,785,792,169 매출채권 47,795,272,290 33,383,239,993 23,166,548,323 미청구매출채권 35,248,470,371 28,488,244,965 29,608,609,597 기타유동채권 23,334,686,592 12,590,381,881 9,924,128,377 유동성장기채권 964,921,298 181,120,430 166,378,150 기타유동금융자산 1,834,659,644 14,424,144 605,796,526 당기법인세자산 8,078,012 36,945,870 0 파생상품자산 0 855,779,168 0 현금및현금성자산 9,080,752,806 14,371,733,118 13,022,053,047 자산총계 205,880,230,411 170,100,440,037 147,016,112,637 자본 자본금 6,500,000,000 6,500,000,000 6,500,000,000 자본잉여금 26,974,448 26,974,448 26,974,448 주식발행초과금 29,362,115,226 29,362,115,226 29,362,115,226 기타적립금 8,839,217,682 8,689,592,515 8,620,750,295 이익잉여금(결손금) 28,678,090,337 29,220,654,825 23,598,038,215 자본총계 73,406,397,693 73,799,337,014 68,107,878,184 부채 비유동부채 21,479,435,422 13,922,276,031 17,833,908,950 기타비유동충당부채 3,763,875,058 3,346,856,236 4,946,967,921 장기차입금 4,849,160,000 913,800,000 1,166,000,000 장기매입채무 10,150,839,762 6,807,006,494 6,459,039,574 퇴직급여채무 2,715,560,602 2,523,283,073 5,261,901,455 이연법인세부채 0 331,330,228 0 유동부채 110,994,397,296 82,378,826,992 61,074,325,503 유동성장기차입금 224,640,000 219,650,000 0 단기차입금 3,700,000,000 2,317,000,000 0 매입채무 28,324,395,077 27,179,365,052 28,045,758,142 기타유동부채 15,621,328,228 14,252,714,498 7,507,484,214 초과청구매출채권 61,595,055,379 38,204,001,323 21,509,097,150 당기법인세부채 1,473,095,810 206,096,119 52,368,931 파생상품부채 55,882,802 0 3,959,617,066 부채총계 132,473,832,718 96,301,103,023 78,908,234,453 자본과부채총계 205,880,230,411 170,100,440,037 147,016,112,637 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로, 제7기, 제8(전)기 및 제9(당)기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다. 포괄손익계산서 제 9 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 8 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 7 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 제 8 기 제 7 기 매출액 152,841,373,704 150,656,419,297 171,196,746,430 매출원가 129,317,771,182 132,594,184,564 150,976,655,797 매출총이익 23,523,602,522 18,062,234,733 20,220,090,633 판매비와관리비 15,788,236,181 15,282,966,707 14,219,972,108 영업이익(손실) 7,735,366,341 2,779,268,026 6,000,118,525 기타이익 6,048,391,992 12,670,553,078 4,294,256,690 기타손실 10,906,061,076 8,521,754,293 8,914,899,532 금융수익 1,028,477,110 448,214,247 403,899,929 금융원가 395,243,873 498,580,111 238,656,892 법인세비용차감전순이익(손실) 3,510,930,494 6,877,700,947 1,544,718,720 법인세비용 817,329,098 1,817,338,867 (327,876,356) 당기순이익(손실) 2,693,601,396 5,060,362,080 1,216,842,364 기타포괄손익 (439,896,273) 1,151,096,750 1,163,225,522 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (439,896,273) 1,151,096,750 1,163,225,522 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (459,521,440) 1,134,254,530 1,147,607,223 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 19,625,167 16,842,220 15,618,299 당기손익으로 재분류될 수 있는 세후기타포괄손익 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 총포괄손익 합계 2,253,705,123 6,211,458,830 2,380,067,886 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 207 389 106 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 207 389 106 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로, 제7기, 제8(전)기 및 제9(당)기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다. 자본변동표 제 9 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 8 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 7 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타적립금 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,974,448 19,166,109,526 8,605,131,996 21,233,588,628 54,031,804,598 수정후 기초자본 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,216,842,364 1,216,842,364 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 1,147,607,223 0 1,147,607,223 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 15,618,299 0 15,618,299 기타포괄손익 합계 0 0 0 1,163,225,522 0 1,163,225,522 총포괄손익 합계 0 0 0 1,163,225,522 1,216,842,364 2,380,067,886 자본에 직접 인식된 거래 유상증자 1,500,000,000 0 10,410,000,000 0 0 11,910,000,000 해외사업장 처분효과 0 0 0 0 0 0 신주발행비 0 0 (213,994,300) 0 0 (213,994,300) 배당금의 지급 0 0 0 0 0 0 법정적립금 적립 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소대체 0 0 0 (1,147,607,223) 1,147,607,223 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 1,500,000,000 0 10,196,005,700 (1,147,607,223) 1,147,607,223 11,696,005,700 2016.12.31 (기말자본) 6,500,000,000 26,974,448 29,362,115,226 8,620,750,295 23,598,038,215 68,107,878,184 2017.01.01 (기초자본) 6,500,000,000 26,974,448 29,362,115,226 8,620,750,295 23,598,038,215 68,107,878,184 수정후 기초자본 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 5,060,362,080 5,060,362,080 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 1,134,254,530 0 1,134,254,530 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 16,842,220 0 16,842,220 기타포괄손익 합계 0 0 0 1,151,096,750 0 1,151,096,750 총포괄손익 합계 0 0 0 1,151,096,750 5,060,362,080 6,211,458,830 자본에 직접 인식된 거래 유상증자 0 0 0 0 0 0 해외사업장 처분효과 0 0 0 0 0 0 신주발행비 0 0 0 0 0 0 배당금의 지급 0 0 0 0 (520,000,000) (520,000,000) 법정적립금 적립 0 0 0 52,000,000 (52,000,000) 0 확정급여제도의 재측정요소대체 0 0 0 (1,134,254,530) 1,134,254,530 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 (1,082,254,530) 562,254,530 (520,000,000) 2017.12.31 (기말자본) 6,500,000,000 26,974,448 29,362,115,226 8,689,592,515 29,220,654,825 73,799,337,014 2018.01.01 (기초자본) 6,500,000,000 26,974,448 29,362,115,226 8,689,592,515 29,220,654,825 73,799,337,014 수정후 기초자본 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,693,601,396 2,693,601,396 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (459,521,440) 0 (459,521,440) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 19,625,167 0 19,625,167 기타포괄손익 합계 0 0 0 (439,896,273) 0 (439,896,273) 총포괄손익 합계 0 0 0 (439,896,273) 2,693,601,396 2,253,705,123 자본에 직접 인식된 거래 유상증자 0 0 0 0 0 0 해외사업장 처분효과 0 0 0 0 0 0 신주발행비 0 0 0 0 0 0 배당금의 지급 0 0 0 0 (1,300,000,000) (1,300,000,000) 법정적립금 적립 0 0 0 130,000,000 (130,000,000) 0 확정급여제도의 재측정요소대체 0 0 0 459,521,440 (459,521,440) 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 (1,346,644,444) (1,346,644,444) 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 589,521,440 (3,236,165,884) (2,646,644,444) 2018.12.31 (기말자본) 6,500,000,000 26,974,448 29,362,115,226 8,839,217,682 28,678,090,337 73,406,397,693 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로, 제7기, 제8(전)기 및 제9(당)기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다. 현금흐름표 제 9 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 8 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 7 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 제 8 기 제 7 기 영업활동현금흐름 (3,283,380,800) 4,569,821,602 10,729,045,898 영업활동에서 창출된 현금흐름 (3,197,014,975) 4,775,133,673 10,465,404,960 당기순이익(손실) 2,693,601,396 5,060,362,080 1,216,842,364 당기순이익조정을 위한 가감 7,326,101,865 8,016,846,642 8,223,731,110 이자비용 395,243,873 498,580,111 238,656,892 이자수익 (424,077,110) (285,035,117) (216,699,929) 외화환산손실 2,024,616,456 6,309,616,976 1,061,796,302 외화환산이익 (2,763,596,570) (1,170,868,341) (1,379,693,892) 배당금수익 (604,400,000) (163,179,130) (187,200,000) 법인세비용 817,329,098 1,817,338,867 327,876,356 감가상각비 841,446,343 780,838,069 823,083,159 경상연구개발비 287,743,572 289,192,939 290,529,275 무형자산상각비 270,191,289 136,592,873 131,643,101 무형자산손상차손 0 (14,000,000) (4,000,000) 대손상각비 (86,163,522) 10,508,900 3,153,492 기타의 대손상각비 618,697,287 215,545,144 1,738,164,727 대손충당금환입 (512,071,184) (26,284,177) (4,149,758) 하자보수비 1,594,550 802,972 6,232,236 파생금융자산평가손실 55,882,802 0 4,037,114,795 퇴직급여 1,605,243,456 1,674,139,568 1,867,609,116 유형자산처분손실 403,984 0 120,293,284 하자보수충당부채전입 640,461,354 382,389,397 1,420,483,781 공사손실충당부채전입 1,146,919,285 0 0 관계기업투자주식손상차손 2,690,624,536 0 0 종속기업투자주식손상차손 1,792,586,500 0 0 종속기업주식처분이익 0 0 0 파생금융자산평가이익 0 (952,508,045) 0 유형자산처분이익 (30,243,478) (28,727,273) (43,642,714) 하자보수충당부채환입 (712,471,069) (1,458,097,091) (2,007,519,113) 공사손실충당부채환입 (729,859,587) 0 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (13,216,718,236) (8,302,075,049) 1,024,831,486 매출채권의 감소(증가) (17,385,482,643) (17,916,077,105) 18,896,626,885 미청구공사의 감소(증가) (5,262,049,530) 1,120,364,632 (20,129,983,870) 미수금의 감소(증가) (2,253,771,067) 398,875,885 2,180,019,934 선급금의 감소(증가) (8,063,979,021) 893,094,932 4,279,621,527 선급비용의 감소(증가) 1,205,600,396 (5,230,250,959) (102,189,838) 파생상품자산의 감소(증가) 855,779,168 (855,779,168) 148,086,734 부가세대급금의감소(증가) (1,198,524,213) 1,289,727,977 (800,433,651) 재고자산의 감소(증가) (7,260,809,027) (4,750,310,285) 1,552,958,938 선급기술도입비의 감소(증가) (100,247,051) 0 0 장기매출채권의 감소(증가) 1,633,046,128 0 223,266,743 매입채무의 증가(감소) 1,086,712,547 (361,086,935) 10,562,898,209 미지급금의 증가(감소) (525,055,716) 7,046,700,827 (362,901,443) 선수금의 증가(감소) (918,273) 21,209,105 15,931,616 초과청구공사의 증가(감소) 23,391,054,056 16,694,904,173 (14,483,460,567) 예수금의 증가(감소) (1,949,101,484) (702,065,879) 2,500,447,610 미지급비용의 증가(감소) 68,912,335 (197,156,740) 623,384,158 미지급배당금의 증가(감소) 31,560 0 0 하자보수충당부채의 증가(감소) (202,692,395) (524,403,991) (224,899,942) 파생상품부채의 증가(감소) 0 (3,007,109,021) (51,991,421) 예수부가세의 증가(감소) 1,185,694,235 846,423,211 (392,805,502) 장기매입채무의 증가(감소) 3,343,833,268 0 (3,182,870,685) 퇴직금의지급 (893,693,873) (982,504,600) (794,571,500) 퇴직보험예치금의감소(증가) (891,087,836) (2,087,454,208) 566,870,901 국민연금전환금의감소(증가) 30,200 823,100 826,650 해외사업환산이익의감소 0 0 0 법인세납부(환급) (86,365,825) (205,312,071) 263,640,938 투자활동현금흐름 (7,762,325,376) (4,080,425,965) (6,141,116,170) 이자수취 65,835,962 36,520,740 60,568,939 배당금수취 604,400,000 163,179,130 187,200,000 단기대여금의 감소 213,833,293 0 0 장기대여금의감소 2,030,593,866 0 0 장기금융상품의 감소 0 0 0 매도가능금융자산의 처분 0 204,870,871 173,333,334 무형자산의 처분 0 97,321,248 0 건물의 처분 0 0 37,597,000 기계장치의 처분 26,650,000 16,000,000 14,000,000 차량운반구의 처분 7,272,727 12,727,273 88,845,454 비품의 처분 0 30,923,332 0 보증금의 감소 65,500,000 70,000,000 30,668,000 장기금융상품의 취득 0 0 (52,000) 단기대여금의 취득 (2,104,396,807) (5,635,957) (52,590,834) 장기대여금의 취득 (3,637,707,231) (2,761,491,529) (1,474,214,859) 관계기업투자주식의 취득 (5,000,000) (84,136,329) (1,801,869,156) 종속기업투자주식의취득 (700,000,000) 0 (2,937,123,090) 매도가능금융자산의 취득 (300,000,000) 0 0 보증금의증가 (121,488,884) (174,000,000) (23,000,000) 무형자산의 취득 (3,511,000,000) 0 (78,946,000) 토지의 취득 0 0 0 건물의 취득 (2,600,000) 0 0 구축물의 취득 (46,000,000) 0 0 기계장치의 취득 (69,100,000) 0 0 차량운반구의 취득 (197,986,575) (214,013,017) (111,580,835) 공구와기구의 취득 (5,618,000) (7,600,000) 0 비품의 취득 (65,513,727) (21,502,727) 0 건설중인자산의 취득 (10,000,000) (1,443,589,000) (253,952,123) 재무활동현금흐름 6,106,551,662 1,273,076,077 4,724,309,766 단기차입금의 증가 139,799,000,000 127,572,000,000 72,000,000,000 장기차입금의 증가 4,160,000,000 120,000,000 0 정부보조금의 수령 48,035,000 0 269,500,000 미지급금의 증가 2,430,000,000 0 0 유상증자 0 0 11,910,000,000 신주발행비 지급 0 0 (213,994,300) 이자의 지급 (394,833,338) (491,442,323) (241,195,934) 배당금지급 (1,300,000,000) (519,931,600) 0 단기차입금의 상환 (138,416,000,000) (125,255,000,000) (79,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (219,650,000) (152,550,000) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,939,154,514) 1,762,471,714 9,312,239,494 기초현금및현금성자산 14,371,733,118 13,022,053,047 3,719,025,517 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 (351,825,798) (412,791,643) (9,211,964) 기말현금및현금성자산 9,080,752,806 14,371,733,118 13,022,053,047 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로, 제7기, 제8(전)기 및 제9(당)기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다. 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)는 1973년 11월 27일 한국코 트렐주식회사로 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 케이씨그린홀딩스주식회사는 2009년 9월 28일 이사회 결의 및 2009년 11월 12일자 임시주주총회 결의에 의거 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 투자사업부문을 영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 분할신설법인인 케이씨코트렐주식회사(이하 "당사")로 분할되었습니다. 당사의 분할설립시 자본금은 1,275,000천원이었으나, 이후 유무상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 6,500,000천원입니다. 당사의 최대주주는 케이씨그린홀딩스주식회사(지분율: 35.04%)입니다. 2. 중요한 회계처리방침- 6. 기타 재무에 관한 사항의 '1. 재무제표 재작성 등 유의사항' 참조 3. 범주별 금융상품 가. 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 과 목 내 역 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 장기매출채권 장기매출채권 - 19,312,173 - 19,312,173 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 6,359,371 2,495,907 8,855,278 비유동금융자산계 - 25,671,544 2,495,907 28,167,451 파생상품자산 통화선도 - - - - 매출채권 매출채권 - 47,795,272 - 47,795,272 기타유동채권 미수금 등 - 23,334,687 - 23,334,687 유동성장기채권 유동성장기채권 - 964,921 - 964,921 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 1,834,660 - 1,834,660 현금및현금성자산 보통예금 등 - 9,080,753 - 9,080,753 유동금융자산계 - 83,010,293 - 83,010,293 금융자산 계 - 108,681,837 2,495,907 111,177,744 과 목 내 역 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 장기매출채권 장기매출채권 - 19,782,653 - 19,782,653 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 5,356,071 2,170,747 7,526,818 비유동금융자산계 - 25,138,725 2,170,747 27,309,471 파생상품자산 통화선도 855,779 - - 855,779 매출채권 매출채권 - 33,383,240 - 33,383,240 기타유동채권 미수금 등 - 12,590,382 - 12,590,382 유동성장기채권 유동성장기채권 - 181,120 - 181,120 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 14,424 - 14,424 현금및현금성자산 보통예금 등 - 14,371,733 - 14,371,733 유동금융자산계 855,779 60,540,900 - 61,396,679 금융자산 계 855,779 85,679,624 2,170,747 88,706,150 나. 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 계 장기차입금 장기차입금 - 4,849,160 4,849,160 장기매입채무 장기매입채무 - 10,150,840 10,150,840 비유동금융부채계 - 15,000,000 15,000,000 파생상품 통화선도 55,883 - 55,883 매입채무 매입채무 - 28,324,395 28,324,395 기타유동부채 미지급금 등 - 15,845,968 15,845,968 단기차입금 단기차입금 - 3,700,000 3,700,000 유동금융부채계 55,883 47,870,363 47,926,246 금융부채 계 55,883 62,870,363 62,926,246 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 계 장기차입금 장기차입금 - 913,800 913,800 장기매입채무 장기매입채무 - 6,807,006 6,807,006 비유동금융부채계 - 7,720,806 7,720,806 매입채무 매입채무 - 27,179,365 27,179,365 기타유동부채 미지급금 등 - 14,472,364 14,472,364 단기차입금 단기차입금 - 2,317,000 2,317,000 유동금융부채계 - 43,968,730 43,968,730 금융부채 계 - 51,689,536 51,689,536 4. 금융상품 범주별 순손익 당기 및 전기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래유형 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가 측정금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 계 통화선도거래손실 (192,840) - - - (192,840) 통화선도거래이익 382,915 - - - 382,915 통화선도평가이익 (55,883) - - - (55,883) 대손(상각)환입 - (192,790) - - (192,790) 이자수익 - 424,077 - - 424,077 이자비용 - - - (395,244) (395,244) 외화환산손실 - (1,301,644) - (722,972) (2,024,616) 외화환산이익 - 1,034,068 - 1,729,529 2,763,597 외환차손 - (869,856) - (177,545) (1,047,401) 외환차익 - 1,490,892 - 484,921 1,975,813 배당금수익 - - 604,400 - 604,400 계 134,192 584,747 604,400 918,689 2,242,028 거래유형 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가 측정금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 계 통화선도거래손실 (2,440) - - - (2,440) 통화선도거래이익 7,630,985 - - - 7,630,985 통화선도평가이익 952,508 - - - 952,508 대손(상각)환입 - (199,770) - - (199,770) 이자수익 - 285,035 - - 285,035 이자비용 - - - (498,580) (498,580) 외화환산손실 - (6,304,647) - (4,970) (6,309,617) 외화환산이익 - 731,772 - 439,096 1,170,868 외환차손 - (1,396,006) - - (1,396,006) 외환차익 - 918,243 - - 918,243 배당금수익 - - 163,179 - 163,179 계 8,581,053 (5,965,373) 163,179 (64,454) 2,714,405 5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 당기말 및 전기말 현재 금융상품 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 상각후원가측정 계 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,495,907 - 2,495,907 - 2,495,907 - 상각후원가측정 금융자산 - - - - 108,681,837 108,681,837 금융자산 계 - 2,495,907 - 2,495,907 108,681,837 111,177,744 금융부채 - 당기손익인식 금융부채 - 55,883 - 55,883 - 55,883 - 상각후원가측정 금융부채 - - - - 62,870,363 62,870,363 금융부채 계 - 55,883 - 55,883 62,870,363 62,926,246 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 상각후원가측정 계 금융자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 855,779 - 855,779 - 855,779 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,170,747 - 2,170,747 - 2,170,747 - 상각후원가측정 금융자산 - - - - 85,679,624 85,679,624 금융자산 계 - 3,026,526 - 3,026,526 85,679,624 88,706,150 금융부채 - 상각후원가측정 금융부채 - - - - 51,689,536 51,689,536 금융부채 계 - - - - 51,689,536 51,689,536 다. 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 내용 공정가치금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 매도가능금융자산 등 2,495,907 지분배당방식 직전연도 총배당액 금융부채 당기손익인식 금융부채 파생상품 55,883 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 6. 금융상품의 위험관리당사의 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비 용 이 당기손익에 미치는 영향은 다 음과 같습니다(단위:천원) 구분 당기 말 전기 말 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 87,738 (87,738) 34,504 (34,504) 이자수익 (90,807) 90,807 (143,717) 143,717 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 외화금융자산 4,687,627 (4,687,627) 4,875,093 (4,875,093) 외화금융부채 (1,115,047) 1,115,047 (967,226) 967,226 파생상품 (2,650,666) 2,650,666 (712,047) 712,047 순효과 921,914 ( 921,914 ) 3,195,820 (3,195,820) 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 당기말 현재 비파생금융자산 중 매출채권 및 기타유동채권 등의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 34,404,249 5,370,417 7,168,553 1,247,525 48,190,744 (395,472) 47,795,272 장기성매출채권 4,947,656 3,001,665 9,782,421 3,252,492 20,984,234 (1,672,061) 19,312,173 기타유동채권 10,519,671 4,918,003 5,202,415 4,089,782 24,729,871 (1,395,184) 23,334,687 계 49,871,576 13,290,085 22,153,389 8,589,799 93,904,849 (3,462,717) 90,442,132 - 주석 19 참조. (2) 당기말 현재 파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 - - - - (3) 매출채권 및 기타유동채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 말 전기 말 매출채권 47,795,272 33,383,240 기타유동채권 23,334,687 12,590,382 장기매출채권 19,312,173 19,782,653 계 90,442,132 65,756,275 (4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.(1) 당기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매입채무 11,329,700 16,994,695 - 28,324,395 장기매입채무 - - 10,150,840 10,150,840 기타유동부채 9,309,684 6,311,644 - 15,621,328 단기차입금 - 3,700,000 - 3,700,000 유동성장기차입금 - 224,640 - 224,640 장기차입금 - - 4,849,160 4,849,160 계 20,639,384 27,230,979 15,000,000 62,870,363 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (2) 당기말 현재 파생금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 55,883 - - 55,883 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당기 말 전기 말 부채(A) 132,473,833 96,301,103 자본(B) 73,406,398 73,799,337 부채비율(A/B) 180.47% 130.49% 7. 영업부문가. 일반정보당사의 영업부문은 환경플랜트사업부문과 신재생에너지사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다. 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 당기 및 전기 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 당기말 자산 203,769,543 2,110,687 205,880,230 부채 132,473,833 - 132,473,833 전기말 자산 162,769,497 7,330,943 170,100,440 부채 96,203,943 97,160 96,301,103 (2) 당기 및 전기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 매출액 152,841,373 - 152,841,373 136,663,289 13,993,130 150,656,419 매출원가 129,317,771 - 129,317,771 120,066,947 12,527,237 132,594,184 - 감가상각비 699,949 - 699,949 651,676 - 651,676 - 무형자산상각비 11,330 - 11,330 - - - - 기타매출원가 128,606,492 - 128,606,492 119,415,271 12,527,237 131,942,508 판매비와관리비 15,784,795 3,441 15,788,236 12,088,129 3,194,838 15,282,967 - 감가상각비 325,127 - 325,127 129,162 - 129,162 - 무형자산상각비 255,470 3,441 258,911 133,152 3,441 136,593 - 기타판관비 15,204,198 - 15,204,198 11,825,815 3,191,397 15,017,212 영업이익(손실) 7,738,807 (3,441) 7,735,366 4,508,213 (1,728,945) 2,779,268 금융수익 688,727 339,750 1,028,477 101,673 346,541 448,214 금융원가 395,244 - 395,244 466,758 31,822 498,580 기타이익 6,047,078 1,314 6,048,392 11,293,878 1,376,675 12,670,553 기타손실 10,906,061 - 10,906,061 8,450,164 71,590 8,521,754 법인세비용 738,739 78,590 817,329 1,817,339 - 1,817,339 당기순이익(손실) 2,434,568 259,033 2,693,601 5,169,503 (109,141) 5,060,362 다. 영업부문의 지역정보(1) 당기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 매출액 비유동자산(*) 한국 112,132,413 47,800,381 인도 10,748,896 - 베트남 9,206,444 - 일본 5,919,936 - 남아프리카공화국 5,194,325 - 인도네시아 2,083,406 - 태국 1,900,928 - 필리핀 1,631,463 - 터키 1,437,446 - 사우디아라비아 1,161,499 - 기타 1,424,617 - 계 152,841,373 47,800,381 (*) 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 제외 (2) 전기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 매출액 비유동자산(*) 한국 64,153,392 46,332,996 베트남 43,765,383 - 터키 17,813,518 - 인도 9,457,652 - 필리핀 6,951,315 - 일본 2,996,833 - 모로코 1,296,177 - 태국 1,194,234 - 보츠와나 855,643 - 사우디아라비아 849,658 - 브라질 552,468 - 남아프리카공화국 262,799 - 미국 217,401 - 기타 289,946 - 계 150,656,419 46,332,996 (*) 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 제외 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목가. 당기 및 전기 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매출액 152,841,373 150,656,419 매출원가 129,317,771 132,594,185 매출총이익 23,523,602 18,062,235 판매비와관리비 15,788,236 15,282,967 영업이익(손실) 7,735,366 2,779,268 나. 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 4,461,948 4,903,652 퇴직급여 621,132 718,308 복리후생비 662,050 754,953 지급임차료 647,210 682,890 접대비 471,512 381,017 감가상각비 143,071 129,162 무형자산상각비 258,861 136,593 세금과공과 238,100 196,502 광고선전비 59,616 57,999 경상연구개발비 1,296,458 1,456,695 여비교통비 666,938 524,788 통신비 60,607 59,059 보험료 5,933 13,567 외주비 791,300 1,373,987 지급수수료 5,043,383 3,597,772 운반비 9,378 5,969 보증수수료 161,013 101,897 소모품비 53,197 31,158 도서인쇄비 29,150 20,742 수도광열비 2,145 2,554 대손상각비 (86,164) 10,509 차량유지비 97,694 61,305 교육훈련비 68,984 61,350 수선비 24,720 537 계 15,788,236 15,282,965 9. 기타이익 및 손실가. 기타이익 당기 및 전기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 외환차익 1,975,813 918,243 외화환산이익 2,763,597 1,170,868 파생상품거래이익 382,915 7,630,985 파생상품평가이익 - 952,508 유형자산처분이익 30,243 28,727 대손충당금환입 512,071 26,284 무형자산손상차손 환입 - 14,000 잡이익 383,753 1,928,936 계 6,048,392 12,670,551 나. 기타손실 당기 및 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 외환차손 1,047,401 1,396,006 외화환산손실 2,024,616 6,309,617 파생상품거래손실 192,840 2,440 파생상품평가손실 55,883 - 유형자산처분손실 404 - 기타의대손상각비 618,697 215,545 기부금 45,593 60,001 지급수수료 - 538,141 잡손실 2,437,415 4 종속기업주식손상차손 1,792,587 - 관계기업주식손상차손 2,690,625 - 계 10,906,061 8,521,754 10. 금융수익 및 금융원가당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 424,077 285,035 배당금수익 604,400 163,179 금융수익 계 1,028,477 448,214 금융원가 이자비용 395,244 498,580 금융원가 계 395,244 498,580 순금융수익 633,233 (50,366) 11. 유형자산가. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당기 전기 취득가액 상각및손상누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 정부보조금 장부가액 토지 26,336,070 - - 26,336,070 26,336,070 - - 26,336,070 건물 8,350,940 (4,214,456) - 4,136,484 8,348,339 (3,984,800) - 4,363,539 구축물 2,578,493 (1,498,053) - 1,080,440 2,532,493 (1,370,653) - 1,161,840 기계장치 8,816,134 (7,288,440) (62,399) 1,465,295 9,036,034 (7,109,748) (71,530) 1,854,756 차량운반구 992,766 (598,151) - 394,615 833,365 (483,456) - 349,909 공구와기구 1,004,648 (993,724) - 10,924 999,030 (986,675) - 12,355 비품 1,046,697 (958,634) - 88,063 987,242 (921,479) - 65,763 입목 6,782 - - 6,782 6,782 - - 6,782 건설중인자산 844,351 - - 844,351 989,522 - - 989,522 계 49,976,881 (15,551,458) (62,399) 34,363,024 50,068,877 (14,856,811) (71,530) 35,140,536 - 당사는 토지에 대하여 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2008년 12월 31일을 기준으로 재평가한 이후에는 공정가치 변동액이 중요하지 않아 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. 나. 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 1) 당기 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체/기타 감가상각비(*) 기말 토지 26,336,070 - - - - 26,336,070 건물 4,363,539 2,600 - - (229,655) 4,136,484 구축물 1,161,840 46,000 - - (127,400) 1,080,440 기계장치 1,854,756 69,100 (1,750) 10,000 (466,811) 1,465,295 차량운반구 349,909 197,986 (1,929) - (151,351) 394,615 공구와기구 12,355 5,618 - - (7,049) 10,924 비품 65,763 65,514 (404) - (42,810) 88,063 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 989,522 10,000 - (155,171) - 844,351 계 35,140,536 396,818 (4,083) (145,171) (1,025,076) 34,363,024 (*) 당기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다. 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 217,212 12,443 - 229,655 구축물 127,400 - - 127,400 기계장치 297,665 169,146 - 466,811 차량운반구 150,786 - 565 151,351 공구와기구 7,049 - - 7,049 비품 41,334 466 1,010 42,810 계 841,446 182,055 1,575 1,025,076 2) 전기 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체/기타 감가상각비(*) 기말 토지 26,336,070 - - - - 26,336,070 건물 4,591,449 - - - (227,910) 4,363,539 구축물 1,306,021 - - - (144,181) 1,161,840 기계장치 1,421,963 - 845,000 (412,207) 1,854,756 차량운반구 255,667 214,013 - - (119,771) 349,909 공구와기구 10,325 7,600 - - (5,570) 12,355 비품 132,773 21,503 (30,923) - (57,590) 65,763 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 750,933 1,443,589 - (1,205,000) - 989,522 계 34,811,983 1,686,705 (30,923) (360,000) (967,229) 35,140,536 (*) 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다. 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 214,582 13,328 - 227,910 구축물 144,181 - - 144,181 기계장치 241,414 170,793 - 412,207 차량운반구 119,771 - - 119,771 공구와기구 5,570 - - 5,570 비품 55,320 1,467 803 57,590 계 780,838 185,588 803 967,229 12. 무형자산 가. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당기 전기 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 회원권 804,124 (171,124) 633,000 293,124 (171,124) 122,000 기타의무형자산 6,109,569 (2,723,678) 3,385,891 3,012,453 (2,453,437) 559,016 계 6,913,693 (2,894,802) 4,018,891 3,305,577 (2,624,561) 681,016 나. 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당기 구분 기초 취득 처분 상각 환입(손상) 대체 기말 회원권 122,000 511,000 - - - - 633,000 기타무형자산 559,016 3,000,000 - (270,241) - 97,116 3,385,891 계 681,016 3,511,000 - (270,241) - 97,116 4,018,891 (*) 당기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다. 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 270,191 50 270,241 2) 전기 구분 기초 취득 처분 상각 환입(손상) 대체 기말 회원권 108,000 - - - 14,000 - 122,000 기타무형자산 433,130 - (97,321) (136,793) - 360,000 559,016 계 541,130 - (97,321) (136,793) 14,000 360,000 681,016 (*) 전기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다. 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 136,593 200 136,793 13. 파생상품 (1) 통화선도당사는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있는 바, 당기말 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된통화 파생상품 계약의 계약처별 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등). 계약처 포지션 계약일 만기일 계약통화 계약금액 계약환율 평가손익 KEB하나은행 매도 2018-07-16 2019-02-28 USD 1,077,000 1114.40 (1,801) KEB하나은행 매도 2018-07-16 2019-05-30 USD 10,571,000 1109.80 (19,582) KEB하나은행 매도 2018-07-16 2019-08-29 USD 12,245,000 1104.00 (34,500) 계 (55,883) ( 2) 통화선도 계약과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 파생상품거래이익은 382,915천 원이며, 파생상품거래손실은 192,840천 원 입니다 . 14. 관계기업주식 가. 당기말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 당기말 전기말 부산신호태양광발전㈜ 25% 25% 한국 2018.12.31 신재생에너지발전사업 KC Energy Technology Co., Ltd. 50% 50% 중국 2018.12.31 환경설비업 (주)이천뉴파워 50% - 한국 2018.12.31 발전사업관련 관리업 나. 관계기업주식 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 관계기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 부산신호태양광발전㈜ 2,100,000 - - - 2,100,000 KC Energy Technology Co., Ltd. 2,690,624 - - - 2,690,624 (주)이천뉴파워 - 5,000 - - 5,000 계 4,790,624 5,000 - - 4,795,624 - 당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하 여 원가법으로 평가하고 있습니다. 관계기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 부산신호태양광발전㈜ 2,100,000 - - - 2,100,000 KC Energy Technology Co., Ltd. 2,606,488 84,136 - - 2,690,624 계 4,706,488 84,136 - - 4,790,624 - 당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 다. 당기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 부산신호태양광발전㈜ 966 40,822,727 6,334,648 22,515,844 6,116,474 2,423,376 - 2,423,376 (339,750) KC Energy Technology Co., Ltd. 3,937 7,440 20,915 - 98,966 20,470 (286) 20,184 - (주)이천뉴파워 1,000 - 1,000 - - (10,000) - (10,000) - 15. 종속기업주식 가.당기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 소유지분율(%) 주된사업장 취득원가 당기말 전기말 놀텍코리아(주) 50 50 대한민국 1,557,587 KC에어필터텍(주) 100 100 대한민국 500,000 KC Africa (Pty) Ltd 100 100 남아프리카공화국 750,000 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 100 100 대만 235,000 유양기술(주) 84.80 84.80 대한민국 2,252,123 KCA Power Service (Pty) Ltd 80 80 남아프리카공화국 (주1) 케이씨브이씨에스㈜ 70 - 대한민국 700,000 계 5,294,710 (주1) 남아프리카공화국 법 에 따라 설립된 무자본회사입니다. 나. 당기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 놀텍코리아(주) 1,557,587 - - (1,557,587) - KC에어필터텍(주) 500,000 - - - 500,000 KC Africa (Pty) Ltd 750,000 - - - 750,000 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 235,000 - - (235,000) - 유양기술(주) 2,252,123 - - - 2,252,123 KCA Power Service (Pty) Ltd - - - - - 케이씨브이씨에스㈜ - 700,000 - - 700,000 계 5,294,710 700,000 - (1,792,587) 4,202,123 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 놀텍코리아(주) 1,557,587 - - - 1,557,587 KC에어필터텍(주) 500,000 - - - 500,000 KC Africa (Pty) Ltd 750,000 - - - 750,000 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 235,000 - - - 235,000 유양기술(주) 2,252,123 - - - 2,252,123 KCA Power Service (Pty) Ltd - - - - - 계 5,294,710 - - - 5,294,710 다. 당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 놀텍코리아(주) 6,181,077 8,293,423 (2,112,346) 15,567,730 (4,257,503) (4,282,897) KC에어필터텍(주) 4,604,367 3,445,261 1,159,106 6,897,062 414,636 394,091 KC Africa (Pty) Ltd 6,448,515 4,611,496 1,837,018 - 2,085,287 1,924,975 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 3,596,200 5,546,880 (1,950,680) 5,602,188 (1,449,164) (1,448,855) 유양기술(주) 5,794,425 1,793,554 4,000,871 9,837,126 1,087,650 1,087,927 KCA Power Service (Pty) Ltd - - - - - - 케이씨브이씨에스㈜ 1,003,311 15,050 988,261 - (11,739) (11,739) - 당사는 별도재무제표 상 종속기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 16. 기타비유동금융자산 가. 당기 및 전기말 현재 기타비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 장기금융상품 4,099 4,172 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,495,907 2,170,746 장기대여금 6,681,683 5,601,761 대손충당금 (1,184,595) (1,051,940) 보증금 858,184 802,078 계 8,855,278 7,526,817 나. 당기말 현재 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,INR) 구분 은행명 통화 당기말 전기말 사용제한내용 당좌개설보증금 KEB하나은행 KRW 2,500 2,500 당좌거래 개설보증금 인도프로젝트오피스보증금 신한은행뉴델리지점 INR INR 100,000 INR 100,000 인도프로젝트오피스보증금 다. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당기말 전기말 비상장지분상품 전기공사공제조합 65,339 64,682 건설공제조합 296,332 291,706 자본재공제조합 1,562,652 1,244,673 엔지니어링공제조합 24,551 23,247 한국전기기술인협회 7,729 7,503 기계설비건설공제조합 50,841 50,472 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 488,463 계 2,495,907 2,170,746 라. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원배당금수익 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,682 - - - 657 65,339 건설공제조합 291,706 - - - 4,626 296,332 자본재공제조합 1,244,673 - - - 317,979 1,562,652 엔지니어링공제조합 23,247 - - - 1,304 24,551 한국전기기술인협회 7,503 - - - 226 7,729 기계설비건설공제조합 50,472 - - - 369 50,841 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 - - - - 488,463 계 2,170,746 - - - 325,161 2,495,907 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,472 - - - 210 64,682 건설공제조합 286,778 - - - 4,928 291,706 자본재공제조합 1,229,809 - - - 14,864 1,244,673 엔지니어링공제조합 22,041 - - - 1,206 23,247 한국전기기술인협회 7,293 - - - 210 7,503 기계설비건설공제조합 50,298 - - - 174 50,472 제이앤티프론티어 창업투자조합 693,334 (204,871) - - - 488,463 계 2,354,025 (204,871) - - 21,592 2,170,746 17. 기타비유동비금융자산당기말 및 전기말 현재 기타비유동비금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 말 전기 말 선급기술도입비 420,719 426,110 18. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 원재료 6,785,517 6,785,517 2,582,731 2,582,731 부재료 - - 4,704 4,704 미착품 7,011,394 7,011,394 3,948,667 3,948,667 계 13,796,911 13,796,911 6,536,102 6,536,102 19. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권 가. 당기말 및 전기말 현재 매출채권, 유동성장기채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매출채권 48,190,744 33,694,905 대손충당금 (395,472) (311,665) 유동성장기채권(주1) 1,005,613 230,772 현재가치할인차금(주1) (40,691) (49,651) 미수금 4,562,945 2,451,765 대손충당금 (1,395,184) (1,715,312) 미수수익 451,953 195,859 선급금 13,903,355 5,839,376 선급비용 4,443,138 5,648,738 부가세대급금 1,368,481 169,956 계 72,094,882 46,154,743 나. 당기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당기말 장기매출채권(유보)(주1) 15,718,046 장기매출채권(기타)(주2) 5,266,188 현재가치할인차금 (495,387) 대손충당금 (1,176,674) 계 19,312,173 (주1) 장기매출채권(유보) 회사가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5-10%)이 관련 프로젝트공사 완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다. (주2) 장기매출채권(기타) 장기분할회수조건에 의한 소각로공사계약으로써 현재가치평가 후 장기매출채권으로 계상하고 있습니다. 다. 대손충당금당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 311,665 1,715,312 301,156 1,741,596 대손상각비 (86,164) 17,130 10,509 - 대손충당금환입 - (143,158) - (26,284) 제각/회수 - (194,100) - - 기타증감(*) 1,346,645 - - - 기말 1,572,146 1,395,184 311,665 1,715,312 (*) 기 준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액임. 라. 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 34,404,249 5,370,417 7,168,553 1,247,525 48,190,744 (395,472) 47,795,272 장기성매출채권(주1) 4,947,656 3,001,665 9,782,421 3,252,492 20,984,234 (1,672,061) 19,312,173 기타유동채권(주2) 10,519,671 4,918,003 5,202,415 4,089,782 24,729,871 (1,395,184) 23,334,687 계 49,871,576 13,290,085 22,153,389 8,589,799 93,904,849 (3,462,717) 90,442,132 (주1) 당사가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5-10%)이 관련 프로젝트공사 완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다. 당사의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액 입니다. (주2) 3년초과 기타유동채권은 장기공사에 대한 선급금 등입니다. 20. 기타유동금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 말 전기 말 단기대여금(*) 2,440,899 520,663 대손충당금 (606,239) (506,239) 계 1,834,660 14,424 (*) 단기대여금은 당사의 특수관계자에 대한 대여금과 종업원 주택구입자금지원액 등으로 구성되어 있습니다. 21. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 말 전기 말 보유현금 511 - 보통예금(*) 9,080,242 14,371,733 계 9,080,753 14,371,733 (*) 당기말 현금및현금성자산 중 266 백만원 은 당사의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다. 22. 자본 가. 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 13,000,000주(자본금 6,500,000천원)입니다. 나. 무상증자 및 유상증자당사는 당기 이전에 주식발행초과금을 재원으로 하는 무상증자와 유상증자를 실시하였습니다. 무상증자 및 유상증자로 추가로 발행한 신주 내역은 다음과 같습니다 . 구분 증자전 추가발행 신주 증자후 무상증자(2010.3.16) 2,550,000주 2,550,000주 5,100,000주 유상증자(2010.11.16) 5,100,000주 1,020,000주 6,120,000주 무상증자(2012.11.21) 6,120,000주 3,880,000주 10,000,000주 유상증자(2016.06.28) 10,000,000주 3,000,000주 13,000,000주 다. 자본잉여금 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 기타자본잉여금 26,974 26,974 라. 기타적립금 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 기타포괄손익손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 183,418 163,793 법정적립금 1,455,800 1,325,800 임의적립금 7,200,000 7,200,000 계 8,839,218 8,689,593 (2) 매도가능금융자산평가손익의 변동내역(단위:천원) 구 분 매도가능금융자산평가손익 기초 163,793 당기변동액 25,160 법인세효과 (5,535) 기말 183,418 (3) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금 당사는 조세특례제한법 9조 1항에 따라 연구인력개발준비금을 설정하고 있습니다.당사는 위 연구인력개발준비금을 향후에 관련 연구인력개발비로 사용할 예정입니다. 마. 배당금 당기 배당금 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당기 전기 배당받을 주식 보통주 13,000,000주 보통주 13,000,000주 주당액면금액 500 500 액면배당률 16% 20% 배당금액 1,040,000,000 1,300,000,000 당기순이익 2,693,601,396 5,060,362,080 배당성향 38.61% 25.69% 바. 이익잉여금처분계산서(단위:원) 구 분 제 9(당)기 제 8(전)기 처분예정일: 2019년 3월 29일 처분확정일: 2018년 3월 23일 Ⅰ.미처분이익잉여금 28,678,090,337 29,220,654,825 1.전기이월미처분이익잉여금 27,790,654,825 23,026,038,215 2.확정급여제도의 재측정요소 대체 (459,521,440) 1,134,254,530 3.IFRS 제1109호에 따른 손실충당금 (1,346,644,444) - 4.당기순이익 2,693,601,396 5,060,362,080 Ⅱ.이익잉여금처분액 1,144,000,000 1,430,000,000 1.이익준비금 104,000,000 130,000,000 2.현금배당금 (주당배당금(액면배당률): 당기: 80원(16%) 전기: 100원(20%)) 1,040,000,000 1,300,000,000 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 27,534,090,337 27,790,654,825 23. 차입금가. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 KEB하나은행 포괄무역금융 3.273 - 17,000 KEB하나은행 포괄무역금융 3.273 - 2,300,000 산업은행 산업운영자금대출 3.38 1,400,000 - 우리은행 무역어음대출 3.88 800,000 - 에스케이건설(주) 동반성장대출 무이자 1,500,000 - 단기차입금 소계 3,700,000 2,317,000 장기차입금 KEB하나은행 에너지이용합리화기금 2.75 661,050 864,450 KEB하나은행 에너지이용합리화기금 1.75 600,000 120,000 산업은행 에너지이용합리화기금 2.75 3,680,000 - 신한은행 에너지이용합리화기금 2.75 132,750 149,000 차감:유동성대체 (224,640) (219,650) 장기차입금 소계 4,849,160 913,800 나. 장기차입금 상환계획(단위:천원) 연도 상환금액 2019년 224,640 2020년 284,640 2021년 608,240 2022년 717,690 2022년이후 3,238,590 계 5,073,800 다. 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사가 제공한 담보 및 보증과 제 3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 관련차입금 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 1,261,050 당사 부동산/기계장치(*) 30,000,000 KC그린홀딩스(주) 연대보증(*) 19,224,000 국민은행 - KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 5,500,000 우리은행 800,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 6,000,000 신한은행 132,750 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 178,800 산업은행 5,080,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 15,216,000 에스케이건설㈜ 1,500,000 - 서울보증보험보증서 1,500,000 계 8,773,800 77,618,800 (*) 상세내역은 주석 30 및 31 참조 24. 퇴직급여채무 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 16,893,583 15,461,590 국민연금전환금 (8,393) (8,423) 사외적립자산의 공정가치 (14,169,630) (12,929,884) 재무상태표에 인식된 금액 2,715,560 2,523,283 나. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 확정급여채무 15,461,590 15,758,024 당기근무원가 1,575,730 1,687,801 이자비용 378,171 341,892 퇴직급여지급액 (893,694) (944,269) 관계사전입(전출) - (38,236) 확정급여제도의 재측정요소 371,786 (1,343,622) 기말 확정급여채무 16,893,583 15,461,590 다. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 12,929,884 10,486,877 부담금납입액 2,000,000 3,000,000 사외적립자산의 예상수익 348,658 245,002 퇴직급여지급액 (891,568) (888,331) 관계사전입(전출) - (24,214) 사외적립자산의 재측정요소 (217,344) 110,550 기말 사외적립자산의 공정가치 14,169,630 12,929,884 라. 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기근무원가 1,575,730 1,687,801 이자비용 378,171 341,892 사외적립자산의 예상수익 (348,658) (245,002) 계 1,605,243 1,784,690 마. 당기 및 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다 구분 당기 전기 할인율 2.33% 2.82% 평균임금인상률 3.92% 4.32% 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 바. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 확정급여채무의 재측정요소 (371,786) 1,343,622 사외적립자산의 재측정요소 (217,344) 110,550 계 (589,130) 1,454,172 사. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 정기예금 8,354,556 8,017,540 채무상품 1,279,191 2,309,765 기타 4,535,883 2,602,579 계 14,169,630 12,929,884 아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1% 상승시 1% 하락시 할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소) (974,756) 2,628,424 임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소) 1,075,653 380,047 25. 매입채무, 장기매입채무 및 기타유동부채가. 당기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매입채무 28,324,395 27,179,365 미지급금 11,961,130 9,898,278 선수금 36,222 37,141 미지급비용 763,392 694,069 예수금 741,674 2,690,042 예수부가세 2,117,893 932,199 미지급배당금 1,017 985 계 43,945,723 41,432,079 나. 당기말 현재 당사의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 장기매입채무(*) 10,150,839 6,807,006 (*) 장기매입채무(유보)장기성프로젝트의 경우 공사완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트를 보장받기 위해유보하는 매입채무입니다. 26. 건설계약 가. 공사계약잔액의 변동내역 (원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 구분 기초 계약잔액 당기 신규/변경 계약액 당기 공사수익 당기말 계약잔액 KRW 181,429,009.00 342,091,108.00 113,763,747.00 409,756,370.00 USD 47,045,996.25 52,244,173.05 19,442,239.35 79,847,929.95 EUR - 7,941.03 5,355.43 2,585.60 GBP 8,106.72 - (7.51) 8,114.23 INR 1,309,933,137.37 112,726,414.66 653,533,217.86 769,126,334.17 JPY 452,854,911.84 133,297,388.00 494,256,993.48 91,895,306.36 ZAR - 136,648,007.00 11,382,778.98 125,265,228.02 나. 당기말 현재 공사손실충당부채 및 하자보수충당부채의 변동내역(단위:천원) 구분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 274,661 3,346,856 전입 1,146,919 640,461 사용 - (202,692) 환입 (729,859) (712,471) 기말 691,721 3,072,154 다. 진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원) 누적발생원가 누적공사손익 초과청구채권 공사대금 매출채권 청구분 미청구채권 계 유보금액 439,804,415 57,371,804 61,595,055 68,072,366 35,248,470 103,320,836 19,312,173 라. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원) 계약명 계약일 기한 진행률 미청구채권 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 Shuqaiq Steam Power Plant Project 2014-04-14 2016-01-04 100.00 - - - - Badarpur 2x210 MW Renovation of ESP 2011-03-14 2014-04-30 95.99 - - 400,820 4,609 한화건설 EP for Yanbu II project 2011-12-05 2015-04-30 100.00 - - - - ESP Package for Meja Thermal Power PJT 2012-05-02 2019-03-31 97.84 2,099,500 - 4,870,357 56,009 ESP Package for Farakka STPP PJT 2013-11-14 2018-11-30 90.74 - - 1,975,693 22,720 Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비 2016-05-09 2019-02-28 76.21 2,193,703 - 1,748,037 20,102 ESP for Harduaganj Themal Power Station Extn. Ⅱ(1x660MW) 2017-03-23 2020-01-07 34.43 - - 2,434,157 2,920 FGD for Tufanbeyli TPP PJT 2011-10-26 2013-03-20 100.00 - - - - 삼성/Ma`aden Alumina Refinery System Plant PJT 2012-01-16 2015-08-30 100.00 - - - - Morocco Phosphate Flash Dryer #1 FGD Project 2012-04-20 2012-12-31 100.00 - - - - 대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사 2014-05-23 2017-12-31 95.72 2,555,689 - - - Seawater FGD System for Duyen Hai Plant 2015-08-25 2016-11-05 90.05 - - 1,559,749 17,937 FGD for Seytomer Project 2015-09-18 2019-09-01 80.64 - - 8,325,233 95,740 Dry FGD for Botswana Morple "A" Power Plant 2015-11-11 2019-03-31 99.51 175,663 - 31,478 37 Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비 2016-07-29 2019-07-10 57.60 20,102,464 - 209,647 2,410 신서천화력 De-NOx System 2017-01-01 2018-12-24 28.67 408,815 - 370,760 444 여수 제2에너지 5,6호 보일러 환경설비 구축공사 2017-01-10 2018-12-31 100.00 - - 1,714,900 2,057 고성하이화력 1,2호기 탈황설비 2017-06-20 2021-04-30 7.14 - - 558,195 669 당진 1,2소결 배가스청정설비 신규제작 2017-11-09 2019-08-31 64.63 - - 1,918,334 2,302 삼천포 비회처리 정전분급기 설치조건부 구매 2018-06-28 2019-04-20 60.13 - - - - 신서천화력 전기집진기 구매 2018-04-04 2019-10-31 23.51 1,189,280 - 49,626 59 Ngodwana 25MW Biomass Power Plant 2018-04-24 2020-10-24 8.33 - - 243,330 291 대산바이오매스 Power Plant Flue Gas Cleaning System 2018-08-13 2021-02-28 1.64 - - - - 강릉안인화력 1,2호기 탈황설비 2018-09-14 2023-09-15 0.18 - - - - 강릉안인화력 1,2호기 전기집진기 2018-12-01 2023-09-15 - - - - - (포항) 2~4소결 NOx 제거 설비 신설_SCR 설비 2018-12-19 2020-09-30 - - - - - 당진 3소결 배가스 청정설비 신규제작 2018-12-28 2021-01-15 - - - 10,516,000 12,619 계 28,725,114 - 36,926,316 240,925 마. 영업부문별 공시(단위:천원) 부문명 총계약금액변동액(추정변경) 추정계약원가변동액(추정변경) 미래손익에미칠 영향 당기 공사수익변동액 공사손실충당부채 환경플랜트 사업부문 (131,342) (8,760,125) 4,553,573 4,075,210 500,892 신재생에너지 사업부문 - - - - - 계 (131,342) (8,760,125) 4,553,573 4,075,210 500,892 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 27. 외화자산부채당기 및 전기 현재 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 현금 및 현금성자산 AUD 666,665 525,205 AUD 6,227 5,200 CNY 401 65 CNY 3,096 507 EUR 2,150,311 2,750,592 EUR 3,205,460 4,100,585 GBP 1,691 2,402 GBP 2,195,993 3,161,198 IDR 5,670,106 435 IDR 2,746,111 217 INR 11,261,800 180,076 INR 19,400,254 324,372 JPY 103,777,439 1,051,452 JPY 46,879,888 444,942 PHP 1,196,197 25,467 PHP 248,779 5,329 THB 40,717 1,399 THB 40,705 1,334 USD 2,189,858 2,448,480 USD 3,785,838 4,056,147 ZAR 21,779,094 1,687,444 ZAR 29,925 2,599 RUB 1 0.02 RUB - - SAR 776 231 SAR - - 매출채권 USD 16,951,290 18,953,237 USD 19,885,314 21,305,126 GBP 615,384 874,042 GBP 617,257 888,567 INR 576,343,634 9,215,735 INR 486,088,638 8,127,402 JPY 77,912,714 789,396 JPY 2,890,300 27,432 기타자산 GBP 13,215 18,769 GBP 745 1,072 USD 3,109,626 3,476,874 USD 2,063,733 2,211,084 INR 142,354 2,276 INR 42,354 708 CNY 5,013,762 816,040 CNY 9,740,715 1,594,068 IDR - - IDR 4,363,196,299 344,693 ZAR 52,343,015 4,055,536 ZAR 24,733,442 2,148,347 VND 22,569,491 903 VND - - PHP 10,000 213 PHP - - 자산 계 46,876,269 48,750,929 구분 당기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 매입채무 USD 3,162,644 3,536,152 USD 2,142,468 2,295,440 CNY - - CNY - - EUR 1,885,800 2,412,240 EUR 1,906,571 2,438,981 GBP 2,986 4,241 GBP 2,986 4,298 INR 182,735,677 2,921,943 INR 73,294,531 1,225,485 JPY 35,691,480 361,619 JPY 484,000 4,594 기타부채 USD 1,707,845 1,909,541 USD 3,454,251 3,700,885 ZAR 850 66 ZAR 29,715 2,581 JPY 378,000 3,830 JPY - - EUR 653 835 EUR - - 부채계 11,150,467 9,672,264 28. 법인세 가. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 법인세 부담액 1,603,880 286,778 일시적차이로인한 이연법인세비용 (746,527) 1,384,695 법인세추납액 등 68,656 129,101 법인세환급액 (108,680) - 외국납부세액납부액 - 16,765 법인세비용 817,329 1,817,339 나. 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 3,510,930 6,877,701 적용세율에 따른 부담액 750,405 1,491,094 비과세수익 (3,264,323) (3,751,066) 비공제비용 4,176,432 2,812,468 세액공제효과 (58,634) (265,718) 이연법인세효과 (746,527) 1,384,695 법인세추납액 68,656 129,101 법인세환급액 (108,680) - 외국납부세액납부액 - 16,765 기타 - - 법인세비용 817,329 1,817,339 유효세율 23.28% 26.42% 다. 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 2,703,151 233,713 - 2,936,864 2,457,379 245,772 - 2,703,151 사외적립자산 (2,906,751) (320,560) - (3,227,311) (2,393,611) (513,140) - (2,906,751) 대손충당금 416,386 368,900 - 785,286 616,742 (200,356) - 416,386 평가충당부채 796,733 31,319 - 828,052 1,326,482 (529,749) - 796,733 자산평가손실 51,521 (11,251) - 40,270 42,910 8,611 - 51,521 감가상각비 270,028 9,139 - 279,167 261,035 8,993 - 270,028 지분법손익 2,372 - - 2,372 2,372 - - 2,372 국고보조금 436,309 (436,309) - - - 436,309 - 436,309 이월결손금등세효과 87,165 (75,751) - 11,414 888,985 (801,820) - 87,165 기타수익비용 (1,656) - - (1,656) (1,656) - - (1,656) 토지재평가차익 (2,471,205) - - (2,471,205) (2,471,205) - - (2,471,205) 관계기업투자주식 - 591,938 - 591,938 - - - - 종속기업투자주식 - 394,369 - 394,369 - - - - 매도가능증권평가이익 (46,196) - (5,535) (51,731) (41,446) - (4,750) (46,196) 확정급여채무의 재측정요소 239,716 - 129,608 369,324 559,634 - (319,918) 239,716 미지급비용 134,186 17,361 - 151,547 140,305 (6,119) - 134,186 미수수익 (43,089) (56,341) - (99,430) (9,893) (33,196) - (43,089) 계 (331,330) 746,527 124,073 539,270 1,378,033 (1,384,695) (324,669) (331,330) 라. 당기말 및 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 미지급법인세 1,473,096 206,096 미수법인세환급액 (3,517) - 상계후금액 1,469,578 206,096 마. 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다. 29. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정당기 및 전기의 기본주당이익은 보통주순이익을 당기 및 전기 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다. 내역 당기 전기 법인세차감후이익 2,693,601,396 5,060,362,080 가중평균유통주식수(*) 13,000,000 13,000,000 기본주당이익 207 389 (*)가중평균유통주식수 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 당기 2018-01-01 13,000,000 - 13,000,000 365 4,745,000,000 계 365 4,745,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 13,000,000 전기 2017-01-01 13,000,000 - 13,000,000 365 4,745,000,000 계 365 4,745,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 13,000,000 나. 희석주당이익당기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 30. 특수관계자공시 가. 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) KC그린홀딩스(주) - 종속기업 KC에어필터텍(주) KC에어필터텍(주) 지분율 100% 놀텍코리아(주) 놀텍코리아(주) 지분율 50% KC Africa (Pty) Ltd KC Africa (Pty) Ltd 지분율 100% KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 지분율 100% 유양기술(주) 유양기술(주) 지분율 84.80% KCA Power Service (Pty) Ltd KCA Power Service (Pty) Ltd 지분율 80% 케이씨브이씨에스㈜ - 지분율 70% 관계기업 부산신호태양광발전(주) 부산신호태양광발전(주) 지분율 25% KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. 지분율 50% ㈜이천뉴파워 - 지분율 50% 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Changchun KC Envirotech Co., Ltd. KC그린홀딩스(주)의 종속기업 Lodge Cottrell Ltd. Lodge Cottrell Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC환경서비스(주) KC환경서비스(주) Nol-Tec Systems,Inc Nol-Tec Systems,Inc KC글라스(주) KC글라스(주) KC솔라에너지(주) KC솔라에너지(주) KC에코물류(주) KC에코물류(주) KC환경건설(주) KC환경건설(주) 에코개발(주) 에코개발(주) KC그린소재(주) KC그린소재(주) (주)클레스트라하우저만 - Clestra Hauserman SA - KC환경개발(주) KC환경개발(주) KC환경서비스(주)의 종속기업 KC체화제화기(북경)유한공사 KC체화제화기(북경)유한공사 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. Nol-Tec Systems,Inc의 종속기업 (주)케이씨솔팜1호 - KC솔라에너지(주)의 종속기업 Mecanalu SAS - Clestra Hauserman SA의 종속기업 Clestra Inc - Clestra Hauserman Ltd. - Clestra Ltd - Clestra SA - Switzerland - Clestra GMBH - Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC - Clestra International SAS - Clestra B.V. - Clestra SA - Luxembourg - 엔더블유엘퍼시픽(주) 엔더블유엘퍼시픽(주) KC그린홀딩스(주)의 관계기업 KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. - (주)클레스트라하우저만 KC써멀(주) KC써멀(주) (주)창원에너텍 (주)창원에너텍 KC환경서비스(주)의 관계기업 삼척에코건자재(주) - KC그린소재(주)의 관계기업 Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra Hauserman Ltd. HongKong (주)클레스트라하우저만의 종속기업 Clestra K.K (일본) Clestra K.K (일본) Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD LACC-JNK, Inc. LACC-JNK, Inc. KC써멀(주)의 종속기업 LACC-JNK LIMITADA LACC-JNK LIMITADA LACC-JNK, Inc.의 종속기업 (주)산연 (주)산연 - (주)상효원 (주)상효원 - PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia - NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD - KC Africa (Pty) Ltd의 관계기업 주요경영진 주요경영진 - 나. 당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 지분율(%) 비고 당기 전기 KC에어필터텍(주) 100 100 종속기업 놀텍코리아(주) 50 50 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd 100 100 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 100 100 종속기업 유양기술(주) 84.80 84.80 종속기업 KCA Power Service (Pty) Ltd 80 80 종속기업 케이씨브이씨에스㈜ 70 - 종속기업 다. 당기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 비고 당기말 전기말 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - - 종속기업 KC에어필터텍(주) 100 100 종속기업 놀텍코리아(주) 50 50 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd 100 100 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 100 100 관계기업 부산신호태양광발전(주) 25 25 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 50 50 관계기업 ㈜이천뉴파워 50 - 기타특수관계자 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD - - KC Africa (Pty) Ltd의 관계기업 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC글라스(주) - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC환경서비스(주) - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC환경건설(주) - - KC환경서비스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC써멀(주) - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 - - KC환경서비스(주)의 관계기업 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - 기타특수관계자 (주)산연 - - 라. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급하였거나 지급할 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 450,200 448,636 퇴직급여 96,412 87,875 계 546,612 536,511 마. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등 비용 배당금수령 종속기업주식 취득 등 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - 2,061,408 - - 종속기업 KC에어필터텍(주) - 3,160,833 - - 종속기업 놀텍코리아(주) 149,121 5,059,816 - - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd 335,622 - - - 종속기업 유양기술(주) - 1,130 258,650 - 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd 92,405 - - - 종속기업 케이씨브이씨에스(주) - - - 700,000 기타특수관계자 KC환경서비스(주) - 234,300 - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 571 402,941 - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 944,232 13,085 - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. - 10,719,450 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - 181,173 - - 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 - 3,000 - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc 843,192 3,570 - - 기타특수관계자 (주)창원에너텍 4,145,847 - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - 456,999 - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 6,840 2,273,364 - - 기타특수관계자 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 5,194,325 6,924 - - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 176,978 - - - 관계기업 ㈜이천뉴파워 53,390 - - 5,000 관계기업 부산신호태양광발전(주) - - 339,750 - 계 11,942,523 24,577,993 598,400 705,000 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등 비용 배당금수령 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - 2,265,311 - 종속기업 KC에어필터텍(주) - 1,891,658 - 종속기업 놀텍코리아(주) - 10,088,222 - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd 133,965 - - 종속기업 유양기술(주) - 12,170 - 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd 85,741 - - 기타특수관계자 KC환경서비스(주) - 942,100 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 22,292 1,778,356 - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. (53,199) - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 15,169 102,987 - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 59,767 - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc 117,488 37,801 - 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) 1,313 - - 기타특수관계자 (주)창원에너텍 13,576,132 - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - 437,183 - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 39,862 2,761,359 - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 376,491 - - 관계기업 부산신호태양광발전(주) - - 63,250 계 14,375,021 20,317,147 63,250 바. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 장기대여금 1,267,165 32,229 (781,292) 518,102 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 1,268,620 43,450 (464,264) 847,806 장기매출채권 1,800,044 9,199 (1,809,243) - 미수금 11,422 39,287 (18,426) 32,283 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 미수금 2,252 36 (48) 2,240 선급금 140,675 - (140,675) - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 선급금 61,754 124,745 (116,328) 70,171 미수금 513,119 159,025 (145,643) 526,501 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 선급금 2,005,171 2,224,032 (2,707,349) 1,521,854 기타특수관계자 창원에너텍(주) 장기매출채권 - 4,534,243 - 4,534,243 기타특수관계자 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 매출채권 - 18,948,571 (18,705,241) 243,330 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd 장기대여금 1,636,500 - (822,700) 813,800 단기대여금 - 894,480 - 894,480 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd 장기대여금 2,148,347 1,906,284 - 4,054,631 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 장기대여금 549,750 745,401 - 1,295,151 종속기업 놀텍코리아(주) 단기대여금 - 1,000,000 - 1,000,000 선급금 - 9,123,491 (7,100,811) 2,022,680 종속기업 KC에어필터텍(주) 선급금 - 1,182,200 (645,327) 536,873 계 11,404,819 40,966,673 (33,457,347) 18,914,145 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 1,432,330 - (165,165) 1,267,165 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 2,624,057 482,839 (1,838,276) 1,268,620 장기매출채권 1,966,005 59,584 (225,545) 1,800,044 미수금 31,255 42,091 (61,924) 11,422 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 매출채권 240,914 - (240,914) - 미수금 2,384 22,292 (22,424) 2,252 선급금 487,708 - (347,033) 140,675 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 선급금 122,666 61,754 (122,666) 61,754 미수금 673,684 - (160,565) 513,119 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 선급금 1,100,265 1,774,204 (869,298) 2,005,171 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd 장기대여금 - 1,681,000 (44,500) 1,636,500 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd 장기대여금 1,473,694 713,992 (39,339) 2,148,347 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 장기대여금 183,250 366,500 - 549,750 계 10,338,212 5,204,256 (3,972,484) 11,404,819 사. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 현할차_유동 장기매출채권 현할차_비유동 선급금 종속기업 놀텍코리아(주) 47,975 - 4,447 - 2,022,680 종속기업 KC에어필터텍(주) - - - - 536,873 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 225,752 - 592 - - 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd 579,445 - - - - 기타특수관계자 창원에너텍(주) 1,740,733 - 4,534,242 (439,658) - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) 1,005,612 (40,691) 731,946 (55,729) - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 847,806 - - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 557,094 - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 60,529 - - - 21,957 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - - - 1,521,853 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - - 70,170 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 32,984 - - - 기타특수관계자 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 243,330 - - - - 관계기업 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD 5,109 - - - - 계 5,346,369 (40,691) 5,271,227 (495,387) 4,173,533 , 계속;> 특수관계구분 회사명 미수금 대손충당금 보증금 선수금 미수수익 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) 9,333 - - - - 종속기업 놀텍코리아(주) 1,682 - - - 3,440 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 223,706 (47,147) - - 32,802 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd - - - - 285,740 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 32,283 (10) - - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. 29,823 - - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. - - - 209,903 - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 357,235 (122,127) - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 526,501 (526,501) - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 2,240 - - 32,811 - 기타특수관계자 KC써멀(주) 63 - - - - 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) 364 - - - - 기타특수관계자 (주)산연 - - 85,000 - - 기타특수관계자 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD - - - 14,498,297 - 관계기업 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD - - - 111,125 129,970 계 1,183,230 (695,785) 85,000 14,852,136 451,952 , 계속;> 특수관계구분 회사명 단기대여금 대손충당금 장기대여금 대손충당금 매입채무 미지급금 장기매입채무 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - - - - - 1,720,144 - 종속기업 놀텍코리아(주) 1,000,000 (100,000) - - 1,630,829 110,751 759,583 종속기업 KC에어필터텍(주) - - - - 879,233 - 237,612 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - - 1,295,150 (666,492) - - - 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd - - 4,054,630 - - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. - - - - - 835 - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - - - 2,926,771 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - - - 5,818 2,288 - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - - - - 13,365 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - - - 18,583 - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) - - - - 270,659 - 322,501 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) - - - - 108,680 - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - 518,102 (518,102) - - - 관계기업 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD 894,480 - 813,800 - - - - 관계기업 ㈜이천뉴파워 1,490 - - - - - - 계 1,895,970 (100,000) 6,681,682 (1,184,594) 5,840,573 1,834,018 1,333,061 특수관계구분 회사명 매출채권 현할차_유동 장기매출채권 현할차_비유동 선급금 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 1,268,621 - 1,800,043 - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. - - 296,676 - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - - - 140,675 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - - - 2,005,171 종속기업 놀텍코리아(주) 1,055,450 - - - 643,187 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd 555,243 - - - - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) 230,772 (49,651) 1,537,982 (96,421) - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 58,001 - - - 85,223 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - - 61,754 기타특수관계자 창원에너텍(주) 2,040,733 - - - - 계 5,208,820 (49,651) 3,634,701 (96,421) 2,936,010 , 계속;> 특수관계구분 회사명 미수금 대손충당금 보증금 선수금 미수수익 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) 8,468 - - - - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 205,570 (47,147) - - 15,472 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd - - - - 121,142