KC코트렐 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항 가. 지배기업의 개요 케이씨코트렐주식회사(이하 "지배회사")는 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 케이씨그린홀딩스(주)로부터 분할 신설된 법인으로서 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 분할설립시 자본금은 1,275,000천원이었으나, 이후 유무상증자를 거쳐 현재 납입자본금은 6,500,000천원입니다. 지배기업의 최대주주는 케이씨그린홀딩스주식회사 ( 지분율: 35.04% ) 입니다.

나. 연결대상 종속기업 및 투자현황 (1) 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	소재지	사용재무제표일	업종

당분기말	전기말

놀텍코리아(주)	100	50	대한민국	2019.09.30	제조업 (산업기계, 산업설비공사)

KC에어필터텍(주)	100	100	대한민국	2019.09.30	제조업 (여과포필터제작)

KC Africa (Pty) Ltd	100	100	남아프리카공화국	2019.09.30	신재생에너지 개발사업

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	100	100	대만	2019.09.30	전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치

유양기술(주)	84.80	84.80	대한민국	2019.09.30	특정설비제조 및 정비보수업

KCA Power Service (Pty) Ltd	80	80	남아프리카공화국	2019.09.30	설비진단 및 유지보수업

케이씨브이씨에스㈜	70	70	대한민국	2019.09.30	환경컨설팅,환경시설 제작업

KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd	100	-	인도	2019.09.30	환경설비업

( 2) 당분기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

놀텍코리아(주)	3,354,808	7,583,974	(4,229,166)	4,876,407	(2,111,597)	(2,116,819)

KC에어필터텍(주)	4,564,332	3,126,159	1,438,173	5,804,682	279,244	279,067

KC Africa (Pty) Ltd	10,652,712	9,206,653	1,446,059	-	(221,605)	(390,958)

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	2,634,741	4,697,431	(2,062,690)	3,747,748	(140,116)	(112,010)

유양기술(주)	5,217,168	1,386,648	3,830,520	7,164,803	283,316	284,648

KCA Power Service (Pty) Ltd	-	-	-	-	-	-

케이씨브이씨에스㈜	1,956,121	1,649,696	306,425	3,151,289	(681,835)	(681,835)

KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd	302,465	19,596	282,869	237,386	(56,366)	(44,530)

다. 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 신규로 연결에 포함된 회사

기업명	사유

KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd	신규법인 설립

(2) 연결에서 제외된 회사 해당사항없음.

라. 당분기에 신규로 취득한 회사의 취득내역은 다음과 같습니다. 해당사항없음.

마. 당분기 중 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	비지배지분에
배분된 당기순손익	당기누적
비지배지분	연결범위변동	비지배지분에 지급한 배당금

놀텍코리아㈜(*)	(1,183,863)	-	2,311,558	-

유양기술(주)	43,064	582,249	-	(69,150)

KCA Power Service (Pty) Ltd	-	-	-	-

케이씨브이씨에스㈜	(204,551)	91,927	-	-

계	(1,345,350)	674,176	2,311,558	(69,150)

(*)당분기 중 놀텍코리아(주) 100%지분 변동으로 인한 연결범위 변동

2. 중요한 회계처리방침 - 6. 기타 재무에 관한 사항의 ' 1. 연결재무제표 재작성 등 유의사항 ' 참 조

3. 범주별 금융상품 가. 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 내 역 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 장기매출채권 장기매출채권 - 19,576,721 - 19,576,721 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 10,813,563 3,013,850 13,827,413 비유동금융자산계 - 30,390,284 3,013,850 33,404,134 매출채권 매출채권 - 39,002,822 - 39,002,822 기타유동채권 미수금 등 - 48,149,194 - 48,149,194 유동성장기채권 유동성장기채권 - 1,135,979 - 1,135,979 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 1,318,519 - 1,318,519 현금및현금성자산 보통예금 등 - 17,936,420 - 17,936,420 유동금융자산계 - 107,542,934 - 107,542,934 금융자산 계 - 137,933,218 3,013,850 140,947,068 과 목 내 역 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 장기매출채권 장기매출채권 - 21,482,459 - 21,482,459 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 6,249,658 2,689,229 8,938,887 비유동금융자산계 - 27,732,117 2,689,229 30,421,346 매출채권 매출채권 - 49,479,169 - 49,479,169 기타유동채권 미수금 등 - 23,661,843 - 23,661,843 유동성장기채권 유동성장기채권 - 964,921 - 964,921 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 1,158,599 - 1,158,599 현금및현금성자산 보통예금 등 - 14,282,228 - 14,282,228 유동금융자산계 - 89,546,760 - 89,546,760 금융자산 계 - 117,278,877 2,689,229 119,968,106 나. 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 장기차입금 장기차입금 - 4,680,680 4,680,680 장기매입채무 장기매입채무 - 12,475,558 12,475,558 기타비유동금융부채 기타보증금 - 1,790,568 1,790,568 비유동금융부채계 - 18,946,806 18,946,806 파생상품부채 통화선도 1,840,491 - 1,840,491 매입채무 매입채무 - 37,936,948 37,936,948 기타유동부채 미지급금 등 - 24,601,153 24,601,153 단기차입금 단기차입금 - 25,352,491 25,352,491 유동금융부채계 1,840,491 87,890,592 89,731,083 금융부채 계 1,840,491 106,837,398 108,677,889 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 장기차입금 장기차입금 - 4,849,160 4,849,160 장기매입채무 장기매입채무 - 10,341,413 10,341,413 기타비유동금융부채 기타보증금 - 290,398 290,398 비유동금융부채계 - 15,480,971 15,480,971 파생상품 통화선도 55,883 - 55,883 매입채무 매입채무 - 30,068,136 30,068,136 기타유동부채 미지급금 등 - 18,420,798 18,420,798 단기차입금 단기차입금 - 8,512,448 8,512,448 유동금융부채계 55,883 57,001,382 57,057,265 금융부채 계 55,883 72,482,353 72,538,236 4. 금융상품 범주별 순손익 가. 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 거래유형 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가 측정금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 계 통화선도거래손실 (2,771,092) - - - (2,771,092) 통화선도거래이익 189,869 - - - 189,869 통화선도평가손실 (1,784,608) - - - (1,784,608) 대손(상각)환입 - (181,880) - - (181,880) 이자수익 - 330,949 - - 330,949 이자비용 - - - (536,657) (536,657) 외화환산손실 - - - (187,272) (187,272) 외화환산이익 - 1,347,730 - - 1,347,730 외환차손 - (1,596,577) - - (1,596,577) 외환차익 - 536,657 - - 536,657 배당금수익 - - 4,750 - 4,750 계 (4,365,831) 436,879 4,750 (723,929) (4,648,131) 거래유형 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가 측정금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 계 통화선도거래손실 (180,128) - - - (180,128) 통화선도거래이익 382,915 - - - 382,915 통화선도평가손실 - - - - - 통화선도평가이익 149,923 - - - 149,923 대손(상각)환입 - (115,404) - - (115,404) 이자수익 - 163,338 - - 163,338 이자비용 - - - (389,802) (389,802) 외화환산손실 - (1,869,657) - (280,308) (2,149,965) 외화환산이익 - 2,029,113 - 164,224 2,193,337 외환차손 - (593,870) - (137,378) (731,248) 외환차익 - 1,352,374 - 349,889 1,702,263 배당금수익 - - 6,010 - 6,010 계 352,710 965,894 6,010 (293,375) 1,031,239 5. 금융상품 종류별 공정가치 서열체계 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 상각후 원가 계 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 3,013,850 - 3,013,850 - 3,013,850 - 상각후원가측정 금융자산 - - - - 137,933,218 137,933,218 금융자산 계 - 3,013,850 - 3,013,850 137,933,218 140,947,068 금융부채 - 당기손익인식 금융부채 - 1,840,491 - 1,840,491 - 1,840,491 - 상각후원가측정 금융부채 - - - - 106,837,398 106,837,398 금융부채 계 - 1,840,491 - 1,840,491 106,837,398 108,677,889 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 상각후 원가 계 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,689,229 - 2,689,229 - 2,689,229 - 상각후원가측정 금융자산 - - - - 117,278,877 117,278,877 금융자산 계 - 2,689,229 - 2,689,229 117,278,877 119,968,106 금융부채 - 당기손익인식 금융부채 - 55,883 - 55,883 - 55,883 - 상각후원가측정 금융부채 - - - - 72,482,353 72,482,353 금융부채 계 - 55,883 - 55,883 72,482,353 72,538,236 다. 당분기 말 현재 재무상 태표에서 공정가 치로 측 정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 내용 공정가치금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품 - 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 매도가능금융자산 3,013,850 지분배당방식 직전연도 총배당액 금융부채 당기손익인식 금융부채 파생상품 1,840,491 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 6. 금융상품의 위험관리연결실체의 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서발생하는 매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ( 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자 비용 이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기 전분기 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 302,578 (302,578) 129,178 (129,178) 이자수익 (179,364) 179,364 (208,734) 208,734 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 외화금융자산 4,343,742 (4,343,742) 4,687,627 (4,687,627) 외화금융부채 (1,698,771) 1,698,771 (1,115,047) 1,115,047 파생상품 (5,121,679) 5,121,679 (2,650,666) 2,650,666 순효과 (2,476,708) 2,476,708 921,914 ( 921,914 ) 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 당분기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 31,258,537 8,079,552 - - 39,338,089 (335,267) 39,002,822 유동성장기매출채권 - - 10,219,300 10,934,958 21,154,258 (1,577,537) 19,576,721 장기성매출채권 23,200,467 10,138,245 8,489,271 7,668,499 49,496,482 (1,347,288) 48,149,194 기타유동채권 - 1,169,169 - - 1,169,169 (33,190) 1,135,979 계 54,459,004 19,386,966 18,708,571 18,603,457 111,157,998 (3,293,282) 107,864,716 (2) 당분기말 현재 연결실체의 파생금융자산은 없습니다. (3) 매출채권 및 기타유동채권 연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 39,002,822 49,479,169 유동성장기매출채권 1,135,979 1,005,612 장기매출채권 19,576,721 21,482,459 기타유동채권 48,149,194 23,661,843 계 107,864,716 95,629,083 (4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (1) 당분기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매입채무 15,174,701 22,762,247 - 37,936,948 장기매입채무 - - 12,475,558 12,475,558 기타유동부채 14,661,299 9,939,854 - 24,601,153 단기차입금 25,352,491 - - 25,352,491 유동성장기차입금 - 224,640 - 224,640 장기차입금 - - 4,680,680 4,680,680 계 55,188,491 32,926,741 17,156,238 105,271,470 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체의 파생금융부채 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 - 1,840,491 - 1,840,491 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구분 당분기말 전기말 부채(A) 198,170,046 141,743,435 자본(B) 76,130,021 77,727,445 부채비율(A/B) 260.30% 182.36% 7. 영업부문 가. 일반정보연결실체의 영업부문은 환경플랜트사업부문과 신재생에너지사업부문으로 구분하여보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다. 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 당분기말 자산 272,191,104 2,108,963 274,300,067 부채 198,170,046 - 198,170,046 전기말 자산 217,360,192 2,110,687 219,470,879 부채 141,743,435 - 141,743,435 (2) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 매출액 166,289,341 69,957 166,359,298 96,844,635 4,880,562 101,725,197 매출원가 148,498,620 3,941 148,502,561 89,442,220 4,204,632 93,646,852 판매비와관리비 17,256,109 2,581 17,258,690 11,605,407 2,118,105 13,723,512 영업이익 534,612 63,435 598,047 (4,202,992) (1,442,175) (5,645,167) 금융수익 335,699 - 335,699 53,961 115,387 169,348 금융원가 536,657 - 536,657 234,341 155,461 389,802 지분법이익 - 585,207 585,207 - 605,844 605,844 지분법손실 624,333 - 624,333 830,394 304,418 1,134,812 기타이익 7,335,567 983 7,336,550 5,145,230 2,584,734 7,729,964 기타손실 7,238,571 - 7,238,571 2,593,224 546,800 3,140,024 법인세비용 609,440 142,917 752,357 (282,285) 188,564 (93,721) 당기순이익(손실) (803,123) 506,708 (296,415) (2,379,475) 668,547 (1,710,928) 다. 영업부문의 지역정보당분기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 총매출액 내부 매출액 순매출액 한국 139,683,492 (12,136,949) 127,546,543 남아프리카공화국 11,073,437 - 11,073,437 인도 7,804,673 (46,344) 7,758,329 모로코 7,122,472 - 7,122,472 일본 2,581,243 - 2,581,243 인도네시아 1,786,351 - 1,786,351 대만 4,781,660 (8,726) 4,772,934 터키 1,025,702 - 1,025,702 베트남 944,497 - 944,497 영국 840,092 - 840,092 필리핀 438,440 - 438,440 기타 469,258 - 469,258 계 178,551,317 (12,192,019) 166,359,298 전분기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 총매출액 내부 매출액 순매출액 한국 74,738,883 (5,863,058) 68,875,825 베트남 8,170,854 - 8,170,854 인도 7,880,178 - 7,880,178 일본 4,520,347 - 4,520,347 대만 4,012,895 - 4,012,895 남아프리카공화국 1,867,786 - 1,867,786 인도네시아 1,403,760 - 1,403,760 필리핀 1,297,286 - 1,297,286 터키 1,168,446 - 1,168,446 태국 1,144,764 - 1,144,764 기타 1,383,056 - 1,383,056 계 107,588,255 (5,863,058) 101,725,197 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목가. 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출액 166,359,298 101,725,197 매출원가 148,502,561 93,646,852 매출총이익 17,856,736 8,078,345 판매비와관리비 17,258,690 13,723,512 영업이익(손실) 598,047 (5,645,167) 나. 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 5,841,173 4,604,505 퇴직급여 758,541 597,821 복리후생비 920,339 649,521 지급임차료 199,833 669,660 접대비 438,837 397,177 감가상각비 1,116,969 137,707 무형자산상각비 573,932 134,903 세금과공과 258,485 179,732 광고선전비 176,036 53,168 경상연구개발비 719,550 1,062,390 여비교통비 765,920 554,213 통신비 75,749 60,057 보험료 57,427 40,651 외주비 474,951 612,515 지급수수료 4,285,605 3,372,861 운반비 12,999 6,990 소모품비 91,935 50,678 도서인쇄비 19,114 15,014 수도광열비 16,924 11,696 차량유지비 128,694 173,327 교육훈련비 80,035 35,146 경상기술료 150,000 - 수선비 21,637 7,481 보증수수료 90,052 119,569 대손상각비 (47,689) 133,787 견본비 - 682 용역비 1,658 - 건물관리비 6,256 - 잡비 23,728 42,261 계 17,258,690 13,723,512 9. 기타이익(손실) 가. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차익 4,856,186 1,702,264 외화환산이익 1,347,730 2,193,338 파생상품거래이익 189,869 382,915 파생상품평가이익 - 149,923 유형자산처분이익 1,444 8,339 수입임대료 874 1,095 투자자산처분이익 - 2,584,734 퇴직급여충당부채환입 - 9,895 대손충당금환입 181,880 266,321 잡이익 758,568 431,140 지분법이익 585,207 605,844 계 7,921,758 8,335,808 나. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차손 1,596,577 731,247 외화환산손실 187,272 2,149,965 파생상품거래손실 2,771,092 180,128 파생상품평가손실 1,784,608 - 유형자산처분손실 2,200 - 기타의 대손상각비 - 17,130 기부금 127,653 16,300 지분법손실 624,333 1,134,813 잡손실 258,168 45,254 무형자산손상차손 511,000 - 계 7,862,903 4,274,837 10. 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 330,949 163,338 배당금수익 4,750 6,010 금융원가 이자비용 536,657 389,802 순금융수익 (200,958) (220,454) 11. 유형자산 가. 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 정부보조금 장부가액 토지(*) 26,523,336 - - 26,523,336 26,523,336 - - 26,523,336 건물 8,835,130 (4,659,386) - 4,175,744 8,825,979 (4,469,193) - 4,356,786 구축물 2,653,791 (1,630,312) - 1,023,479 2,653,791 (1,534,800) - 1,118,991 기계장치 10,002,407 (8,603,978) (56,323) 1,342,106 9,952,061 (8,261,428) (63,752) 1,626,881 차량운반구 2,063,717 (1,197,593) (1,767) 864,357 1,558,716 (1,023,293) (3,092) 532,331 공구와기구 2,645,445 (2,451,668) (62) 193,715 2,560,344 (2,407,217) (108) 153,019 비품 1,917,398 (1,653,924) - 263,474 1,734,846 (1,580,666) - 154,180 입목 6,782 - - 6,782 6,782 - - 6,782 건설중인자산 1,059,629 - - 1,059,629 844,351 - - 844,351 사용권자산(주석30) 3,482,488 (982,593) - 2,499,895 - - - - 계 59,190,123 (21,179,454) (58,152) 37,952,517 54,660,206 (19,276,597) (66,952) 35,316,657 (*) 연결실체는 토지에 대하여 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지에 대하여 2008년 12월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 동 재평가액을 2010년 1월 1일 전환시점 간주원가로 가정하였습니다. 전기말 및 당분기말 현재 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. 나. 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비(*) 기말 토지 26,523,336 - - - - 26,523,336 건물 4,356,786 9,151 - - (190,193) 4,175,744 구축물 1,118,991 - - - (95,512) 1,023,479 기계장치 1,626,881 50,345 - - (335,120) 1,342,106 차량운반구 532,331 525,796 (12,711) 142 (181,201) 864,357 공구와기구 153,019 85,100 - - (44,404) 193,715 비품 154,180 185,852 (2,200) - (74,358) 263,474 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 844,351 215,278 - - - 1,059,629 사용권자산(주석30) - - - 3,482,488 (982,593) 2,499,895 계 35,316,657 1,071,522 (14,911) 3,482,630 (1,903,381) 37,952,517 (*) 당분기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 180,861 9,332 - 190,193 구축물 95,512 - - 95,512 기계장치 239,191 95,929 - 335,120 차량운반구 181,201 - - 181,201 공구와기구 44,404 - - 44,404 비품 74,358 - - 74,358 사용권자산 982,593 - - 982,593 계 1,798,120 105,261 - 1,903,381 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비(*) 기말 토지 26,523,336 - - - - 26,523,336 건물 4,607,593 2,600 - - (253,407) 4,356,786 구축물 1,204,156 46,000 - - (131,165) 1,118,991 기계장치 1,985,952 152,287 (1,754) 10,000 (519,604) 1,626,881 차량운반구 502,010 235,123 (1,929) - (202,873) 532,331 공구와기구 201,009 18,931 - - (66,921) 153,019 비품 169,655 65,514 (404) - (80,585) 154,180 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 989,522 10,000 - (155,171) - 844,351 계 36,190,015 530,455 (4,087) (145,171) (1,254,555) 35,316,657 (*) 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 240,964 12,443 - 253,407 구축물 131,165 - - 131,165 기계장치 350,458 169,146 - 519,604 차량운반구 202,308 - 565 202,873 공구와기구 66,921 - - 66,921 비품 79,109 466 1,010 80,585 계 1,070,925 182,055 1,575 1,254,555 12. 무형자산 가. 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 영업권 2,711,336 (1,060,303) 1,651,033 2,711,336 (1,060,303) 1,651,033 회원권 1,195,414 (682,124) 513,290 812,624 (171,124) 641,500 기타의무형자산 5,807,448 (2,939,960) 2,867,488 5,746,548 (2,339,272) 3,407,276 계 9,714,198 (4,682,387) 5,031,811 9,270,508 (3,570,699) 5,699,809 나. 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 취득 상각 환입(손상) 대체 기말 영업권 1,651,033 - - - - 1,651,033 회원권 641,500 382,790 - (511,000) - 513,290 기타의무형자산 3,407,276 64,225 (588,499) - (15,514) 2,867,488 계 5,699,809 447,015 (588,499) (511,000) (15,514) 5,031,811 - 당분기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 없습니다. 구분 기초 취득 처분 상각 환입(손상) 대체 기말 영업권 1,651,033 - - - - - 1,651,033 회원권 130,500 511,000 - - - - 641,500 기타의무형자산 598,065 3,000,330 - (288,235) - 97,116 3,407,276 계 2,379,598 3,511,330 - (288,235) - 97,116 5,699,809 (*) 전기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 288,185 50 288,235 다. 영업권내역당분기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권 추정치의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 현금창출단위 금액 KC에어필터텍(주) KC에어필터텍(주) 642,000 KC Africa(Pty) Ltd KC Africa(Pty) Ltd 691,682 유양기술(주) 유양기술(주) 317,351 계 1,651,033 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 결정하였으며, 손상검사 결과 손상의 징후가 있는 영업권은 식별되지 아니하였습니다. 사용가치의 평가시 적용한 주요 가정은 과거의 경험치를 반영하여 산정되었으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 적용가정 경영진이 승인한 재무예산 당분기말 현재 수주잔고와 EBITDA 및 향후 기대되는 신규 계약을 기반으로 한 현금흐름 대상기간 2019년 ~ 2022년 할인율 가중평균자본비용5.57%~6.93% 13. 파생상품 연결실체는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된 통화 파생상품 계약의 내역은 다음과 같습니다. (1) 통화선도(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등) 계약처 포지션 계약일 만기일 계약통화 계약금액 계약환율 평가손익 KEB하나은행 매수 2019-04-08 2019-10-17 ZAR 1,699,966 78.91 500 KEB하나은행 매수 2019-04-08 2019-11-14 ZAR 4,717,670 78.73 608 KEB하나은행 매수 2019-04-08 2019-12-12 ZAR 3,487,952 78.43 265 KEB하나은행 매도 2019-09-23 2019-12-26 USD 6,610,981 1183.80 (95,404) KEB하나은행 매수 2019-04-08 2020-01-16 ZAR 1,720,773 77.93 209 KEB하나은행 매수 2019-04-08 2020-02-13 ZAR 4,731,190 77.63 303 KEB하나은행 매도 2019-04-02 2020-02-27 USD 4,083,000 1118.50 (287,546) KEB하나은행 매도 2019-09-23 2020-02-27 USD 9,437,499 1181.00 (137,677) KEB하나은행 매수 2019-04-08 2020-03-12 ZAR 2,246,950 77.33 21 KEB하나은행 매수 2019-04-08 2020-04-16 ZAR 6,721,336 77.03 (892) KEB하나은행 매도 2019-04-02 2020-04-23 USD 4,083,000 1116.00 (284,636) KEB하나은행 매수 2019-04-08 2020-05-14 ZAR 12,050,149 76.93 (4,646) KEB하나은행 매도 2019-09-23 2020-05-28 USD 3,466,094 1177.00 (51,216) KEB하나은행 매도 2019-04-02 2020-08-27 USD 681,000 1110.40 (52,554) KEB하나은행 매도 2019-04-02 2020-09-24 USD 681,000 1109.10 (52,630) KEB하나은행 매도 2019-06-05 2020-09-24 USD 7,420,000 1157.02 (220,080) KEB하나은행 매도 2019-09-23 2020-09-24 USD 2,817,135 1171.90 (41,888) KEB하나은행 매도 2019-06-05 2020-11-26 USD 10,000,000 1154.46 (296,339) KEB하나은행 매도 2019-06-05 2020-12-30 USD 3,484,000 1152.80 (104,360) KEB하나은행 매도 2019-06-05 2021-05-27 USD 1,742,000 1147.00 (52,175) KEB하나은행 매도 2019-06-05 2021-06-24 USD 3,484,000 1145.90 (104,471) 계 (1,784,608) ( 2) 통화선도 계약과 관련하여 당분기 재무제표에 반영된 파생상품거래이익은 189,869천 원이며, 파생상품거래손실은 2,771,092천 원 입니다 . 14. 관계기업주식 가. 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 사용재무제표 당분기말 전기말 부산신호태양광발전㈜ 25.00% 25.00% 한국 2019.09.30 신재생에너지발전사업 - KC Energy Technology Co., Ltd. 50.00% 50.00% 중국 2019.09.30 환경설비업 - Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 30.00% 30.00% 남아프리카공화국 2019.09.30 바이오매스발전설비업 - (주)이천뉴파워 50.00% 50.00% 한국 2019.09.30 발전사업관련 관리업 - 나. 중요한 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 부산신호태양광발전㈜ 4,930,291 38,012,277 5,035,133 18,242,186 6,178,857 2,340,826 - 2,340,826 (430,000) KC Energy Technology Co., Ltd. 12,810,358 54,066 10,127,923 - 3,751,582 (874,342) (269,596) (1,143,938) - Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 40,538,739 73,745,088 9,166,297 104,465,392 - - (2,713,919) (2,713,919) - (주)이천뉴파워 633,644 4,622,180 4,095,213 - 21,952 (196,408) - (196,408) - 다. 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 기타증감 장부금액 부산신호태양광발전㈜ 19,665,249 25.00% 4,916,312 10,088 - 4,926,400 KC Energy Technology Co., Ltd. 2,736,500 50.00% 1,368,250 252,009 (1,620,259) - Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 652,138 30.00% 195,641 - (195,641) - (주)이천뉴파워 1,160,610 50.00% 580,305 - (524,638) 55,667 계 24,214,497 7,060,508 262,097 (2,340,538) 4,982,067 - 연결실체 소유 부산신호태양광발전㈜ 주식은 동사의 차입금과 관련하여 산업은행에 담보 제공되어 있습니다. 기업명 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 기타증감 장부금액 부산신호태양광발전㈜ 19,044,422 25.00% 4,761,105 10,088 - 4,771,194 KC Energy Technology Co., Ltd. 1,838,667 50.00% 919,334 252,009 (1,171,343) - Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 3,366,058 30.00% 1,009,817 - (879,728) 130,090 (주)이천뉴파워 (2,981) 50.00% (1,490) - - - 계 24,246,166 6,688,766 262,097 (2,051,071) 4,901,284 - 연결실체 소유 부산신호태양광발전㈜ 주식은 동사의 차입금과 관련하여 산업은행에 담보 제공되어 있습니다. 라. 중요한 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 관계기업명 기초 취득/처분 현금배당금 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 기말 부산신호태양광발전㈜ 4,771,194 - (430,000) 585,207 - - 4,926,401 KC Energy Technology Co., Ltd. - - - - - - - Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 130,090 - - (130,090) - - - (주)이천뉴파워 - 680,000 (99,695) - (524,639) 55,666 계 4,901,284 680,000 (430,000) 355,422 - (524,639) 4,982,067 관계기업명 기초 취득/처분 현금배당금 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 기말 부산신호태양광발전㈜ 4,356,545 - (339,750) 754,399 - - 4,771,194 KC Energy Technology Co., Ltd. 3,584,764 - - (3,620,208) 35,444 - - Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd - 182 - - 1,009,635 (879,727) 130,090 (주)이천뉴파워 - 5,000 - (5,000) - - - 계 7,941,309 5,182 (339,750) (2,870,809) 1,045,079 (879,728) 4,901,284 15. 기타비유동금융자산 가 . 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 13,012 7,293 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,013,850 2,689,229 장기대여금 9,223,245 5,337,454 충당금 - (518,102) 보증금 1,565,363 1,423,013 기타 투자자산 11,943 - 계 13,827,413 8,938,887 나. 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 은행명 통화 당분기말 전기말 사용제한내용 당좌개설보증금 KEB하나은행 KRW 2,500 2,500 당좌거래 개설보증금 프로젝트오피스보증금 신한은행 인도뉴델리 INR 100,000 100,000 프로젝트오피스보증금 다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당분기말 전기말 비상장지분상품 전기공사공제조합 66,120 65,339 건설공제조합 296,220 296,332 자본재공제조합 1,881,452 1,562,652 엔지니어링공제조합 25,854 24,551 한국전기기술인협회 8,015 7,729 기계설비건설공제조합 247,226 244,163 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 488,463 한국조선해양기자재공업협동조합 500 - 계 3,013,850 2,689,229 라. 비상장지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원배당금수익 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 65,339 - - - 781 66,120 건설공제조합 296,332 - - - (112) 296,220 자본재공제조합 1,562,652 300,000 - - 18,800 1,881,452 엔지니어링공제조합 24,551 - - - 1,303 25,854 한국전기기술인협회 7,729 - - - 286 8,015 기계설비건설공제조합 244,163 - - - 3,063 247,226 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 - - - - 488,463 한국조선해양기자재공업협동조합 - 500 - - - 500 계 2,689,229 300,500 - - 24,121 3,013,850 구분 기초 취득/처분 지분환원배당금수익 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,682 - - - 657 65,339 건설공제조합 291,706 - - - 4,626 296,332 자본재공제조합 1,244,673 300,000 - - 17,979 1,562,652 엔지니어링공제조합 23,247 - - - 1,304 24,551 한국전기기술인협회 7,503 - - - 226 7,729 기계설비건설공제조합 192,367 - - - 51,796 244,163 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 - - - - 488,463 계 2,312,641 300,000 - - 76,588 2,689,229 16. 기타비유동비금융자산기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급기술도입비 340,553 420,719 17. 재고자산 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 제품 132,666 132,666 130,372 130,372 원재료 14,401,804 14,401,804 7,721,094 7,721,094 미착품 19,705,999 19,705,999 7,011,395 7,011,395 계 34,240,469 34,240,469 14,862,861 14,862,861 18. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권. 가. 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 39,338,089 49,866,899 대손충당금 (335,267) (387,730) 유동성장기채권 1,169,169 1,005,612 현재가치할인차금 (33,190) (40,691) 미수금 14,868,408 6,793,969 대손충당금 (1,347,288) (1,348,037) 미수수익 200,065 131,669 선급금 18,794,881 12,241,427 선급비용 12,206,535 4,474,334 부가세대급금 3,426,593 1,368,481 계 88,287,995 74,105,933 나. 당분기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기말 장기매출채권(유보)(주1) 16,146,627 장기매출채권(기타)(주2) 5,007,631 현재가치할인차금 (396,090) 대손충당금 (1,181,447) 계 19,576,721 (주1) 장기매출채권(유보)연결실체는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 수주금액의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 회수할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매출채권(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다. (주2) 장기매출채권(기타) 연결실체는 당기 중 특수관계자인 케이씨환경서비스(주) 및 (주)창원에너텍에 대한 소각로 공사를 수행한 바, 향후 공사대금을 81개월에 걸쳐 분할하여 회수하기로 하였습니다. 따라서, 연결실체는 동 공사대금에 대한 현재가치평가를 수행하고 장기매출채권으로 계상하고 있습니다. 다. 대손충당금연결실체는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 채무자가 회사정리절차개시, 화의절차개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권의 원금 등이 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 매출채권 장기매출채권 미수금 매출채권 장기매출채권 미수금 기초 387,730 1,176,674 1,348,037 311,665 - 1,715,312 대손상각비 (52,463) 4,773 - (78,364) - 17,130 대손충당금환입 - - (749) - - (143,158) 제각 - - - - - (241,247) 기타증감(*) - - - 154,429 1,176,674 - 기말 335,267 1,181,447 1,347,288 387,730 1,176,674 1,348,037 (*) 기 준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액임. 라. 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 31,258,537 8,079,552 - - 39,338,089 (335,267) 39,002,822 장기성매출채권(주1) - - 10,219,300 10,934,958 21,154,258 (1,577,537) 19,576,721 기타유동채권(주2) 23,200,467 10,138,245 8,489,271 7,668,499 49,496,482 (1,347,288) 48,149,194 유동성장기매출채권 - 1,169,169 - - 1,169,169 (33,190) 1,135,979 계 54,459,004 19,386,966 18,708,571 18,603,457 111,157,998 (3,293,282) 107,864,716 (주1) 연결실체는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 수주금액의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 회수할 수 있습니다. 연결실체의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다. (주2) 기타유동채권의 내역(단위:천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 미수금(*) 11,050,780 1,582,902 466,182 1,768,544 14,868,408 (1,347,288) 13,521,120 미수수익 200,065 - - - 200,065 - 200,065 선급금(**) 8,037,009 4,668,167 5,045,875 1,043,830 18,794,881 - 18,794,881 선급비용 486,020 3,887,176 2,977,214 4,856,125 12,206,535 - 12,206,535 선납부가세 3,426,593 - - - 3,426,593 - 3,426,593 계 23,200,467 10,138,245 8,489,271 7,668,499 49,496,482 (1,347,288) 48,149,194 (*) 1년 초과분의 경우 관계사에 대한 미수금 등으로 구성되어 있으며, 회수가능여부에 따라 대손충당금을 설정하였습니다.(**) 선급금은 모두 프로젝트 공사관련 선급금으로서 연결실체는 공사 기성률에 따라 공사원가에 반영하고 있습니다. 1년초과분은 대부분 장기 프로젝트 공사가 미완료분에 해당합니다. 19. 기타유동금융자산연결실체의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 212,757 213,749 단기대여금(*) 1,612,001 1,446,299 대손충당금 (506,239) (506,239) 기타 - 4,790 계 1,318,519 1,158,599 (*) 단기대여금은 거래처 대여금으로 구성되어 있습니다. 20. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 보유현금 23,332 2,246 보통예금(*) 17,913,088 14,279,982 계 17,936,420 14,282,228 (*) 당분기말 현금및현금성자산 중 643 백만원 은 연결실체의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다. 21. 자본 가. 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당분기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 13,000,000주(자본금 6,500,000천원)입니다. 나. 무상증자 및 유상증자 지배기업은 당기 이전에 주식발행초과금을 재원으로 하는 무상증자와 유상증자를 실시하였습니다. 무상증자 및 유상증자로 인해 추가로 발행한 신주 내역은 다음과 같습니다. 구분 증자전 추가발행 신주 증자후 무상증자(2010.03.16) 2,550,000주 2,550,000주 5,100,000주 유상증자(2010.11.16) 5,100,000주 1,020,000주 6,120,000주 무상증자(2012.11.21) 6,120,000주 3,880,000주 10,000,000주 유상증자(2016.06.28) 10,000,000주 3,000,000주 13,000,000주 다. 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 (2,462,500) (150,941) 라. 기타적립금(1) 당분기말 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천 원 ). 구분 당분기말 전기말 해외사업장환산손익 (268,859) (139,448) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 206,953 184,705 지분법자본변동 547,958 649,428 법정적립금 1,559,800 1,455,800 임의적립금 7,200,000 7,200,000 계 9,245,852 9,350,485 (2) 해외사업환산손익 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익평가손익의 변동내역(단위:천원) 구분 해외사업환산손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 기초 (139,448) 184,705 당기변동액 (129,411) 28,523 법인세효과 - (6,275) 기말 (268,859) 206,953 (3) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금 연결실체는 조세특례제한법 9조 1항에 따라 연구인력개발준비금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 위 연구인력개발준비금을 향후에 관련 연구인력개발비로 사용할 예 정입니다. 22. 차 입금 가. 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 내역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 일반자금 KEB하나은행 3.45 5,400,000 33,155 산업은행 3.9-4.2 10,270,001 3,619,260 우리은행 3.5-4.7 4,970,000 1,600,000 그 외 2.0-3.5 3,212,490 1,760,033 동반성장대출 에스케이건설(주) - 1,500,000 1,500,000 단기차입금 계 25,352,491 8,512,448 장기차입금 시설자금 KEB하나은행 1.75-2.75 1,108,500 1,261,050 신한은행 2.75 116,820 132,750 산업은행 2.75 3,680,000 3,680,000 장기차입금 소계 4,905,320 5,073,800 (-)유동성장기차입금 (224,640) (224,640) 장기차입금 계 4,680,680 4,849,160 나. 장기차입금 상환계획(단위:천원) 연도 상환금액 2019년 56,160 2020년 284,640 2021년 608,240 2022년 717,690 2022년 이후 3,238,590 계 4,905,320 다. 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 연결실체가 제공한 담보 및 보증과 제 3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 관련차입금 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 6,305,100 당사 부동산/기계장치(*) 30,000,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 19,224,000 국민은행 - KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 5,500,000 우리은행 4,200,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 6,000,000 우리은행 770,000 연결실체 지급보증(*) 960,000 신한은행 95,580 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 178,800 산업은행 13,680,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 16,416,000 산업은행 1,899,817 연결실체 지급보증(*) 2,280,000 산업은행 270,001 연결실체 지급보증(*) 500,000 에스케이건설㈜ 1,500,000 - 서울보증보험보증서 1,500,000 계 28,720,498 82,558,800 (*) 상세내역은 주석 29 및 31 참조 23. 퇴직급여채무 가. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 18,496,095 17,805,707 국민연금전환금 (8,393) (8,393) 사외적립자산의 공정가치 (13,971,026) (14,826,255) 재무상태표에 인식된 금액 4,516,676 2,971,059 나. 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 확정급여채무 17,805,707 16,265,785 당기근무원가 1,626,045 1,836,471 이자비용 260,376 392,053 퇴직급여지급액 (1,196,033) (1,103,477) 확정급여채무의 재측정요소 - 414,875 기말 확정급여채무 18,496,095 17,805,707 다. 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 14,826,255 13,495,808 부담금납입액 70,000 2,154,917 사외적립자산의 예상수익 246,530 364,234 퇴직급여지급액 (1,198,640) (958,433) 사외적립자산의 재측정요소 26,881 (230,271) 기말 사외적립자산의 공정가치 13,971,026 14,826,255 라. 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,626,045 1,355,999 이자비용 260,376 294,040 사외적립자산의 예상수익 (246,530) (273,176) 계 1,639,891 1,376,863 마. 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 2.84% 2.84% 사외적립자산의 예상수익률 2.67% 2.67% 평균임금인상률 4.02% 4.02% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 바. 확정급여제도와 관련하여 확정급여채무의 재측정요소 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 확정급여채무의 재측정요소 - - 사외적립자산의 재측정요소 26,881 (128,941) 계 26,881 (128,941) 사. 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 10,439,345 8,354,560 채무상품 2,863,928 1,885,074 투자펀드 667,753 4,586,621 계 13,971,026 14,826,255 아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소) (1,025,674) 1,147,006 임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소) 1,118,631 (1,021,520) 24. 매입채무, 장기매입채무, 기타유동부채 및 기타비유동금융부채 가. 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 37,936,948 30,068,135 미지급금 16,595,754 13,565,342 선수금 780,029 573,102 미지급비용 1,558,059 1,099,886 예수금 2,364,755 838,919 예수부가세 2,363,954 2,117,893 미지급배당금 1,074 1,017 사용리스부채 937,528 - 계 62,538,101 48,264,294 나. 당분기말 현재 연결실체의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장기매입채무(유보)(*) 12,475,558 10,341,412 (*) 장기매입채무(유보)연결실체는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 매입채무의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 지급할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매입채무(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다. 다. 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 임대보증금 191,832 290,397 25. 건설계약 가. 공사계약잔액의 변동내역 (원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 구분 기초계약잔액 당기신규/변동 당기공사수익 당분기말계약잔액 KRW 410,114,577.00 101,184,021.00 126,162,103.00 385,136,495.00 USD 79,847,929.95 54,339,065.49 14,419,725.74 119,767,269.70 EUR 2,585.60 796,146.55 703,637.15 95,095.00 GBP 8,114.23 - 7,669.06 445.17 INR 769,126,334.17 230,037,033.00 443,709,003.18 555,454,363.99 JPY 91,895,306.36 3,428,069.00 70,634,187.46 24,689,187.90 TWD 126,470,627.35 219,976,581.65 102,884,565.00 243,562,644.00 ZAR 125,265,228.02 6,514,432.86 23,313,452.89 108,466,207.99 나. 진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원) 누적발생원가 누적공사손익 초과청구채권 공사대금 매출채권 청구분 미청구채권 계 회수보류액 472,785,709 52,358,307 79,539,847 57,088,586 48,221,339 105,309,925 19,576,721 다. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원) 계약명 계약일 기한(*) 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 Badarpur 2x210 MW Renovation of ESP 2011-03-14 2014-04-30 99.78 157,104 - 421,622 24,849 ESP Package for Meja Thermal Power PJT 2012-05-02 2019-03-31 97.81 1,819,808 - 4,097,456 267,569 ESP Package for Farakka STPP PJT 2013-11-14 2018-11-30 92.57 - - 2,020,066 113,571 Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비 2016-05-09 2019-02-28 73.66 2,232,247 - 1,878,112 133,346 ESP for Harduaganj Themal Power Station Extn. Ⅱ(1x660MW) 2017-03-23 2020-01-07 77.34 - - 2,244,301 13,802 대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사 2014-05-23 2017-12-31 96.52 2,750,947 - - - Seawater FGD System for Duyen Hai Plant 2015-08-25 2016-11-05 94.50 - - 558,604 7,168 FGD for Seytomer Project 2015-09-18 2019-09-01 83.94 - - 8,944,730 46,472 Dry FGD for Botswana Morple "A" Power Plant 2015-11-11 2019-03-31 99.50 - - - - Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비 2016-07-29 2019-07-10 58.51 22,641,080 - 225,247 15,993 신서천화력 De-NOx System 2017-01-01 2019-09-30 70.99 2,567,112 - - - 고성하이화력 1,2호기 탈황설비 2017-06-20 2021-04-30 35.52 - - - - 당진 1,2소결 배가스청정설비 신규제작 2017-11-09 2019-08-31 88.36 - - 36,010 41 삼천포 비회처리 정전분급기 설치조건부 구매 2018-06-28 2019-08-31 97.03 - - - - 신서천화력 전기집진기 구매 2018-04-04 2019-10-31 80.00 45,113 - 3,712,705 51,925 Ngodwana 25MW Biomass Power Plant 2018-04-24 2020-10-24 25.39 - - 2,698,910 3,130 대산바이오매스 Power Plant Flue Gas Cleaning System 2018-08-13 2021-02-28 14.51 525,437 - - - 강릉안인화력 1,2호기 탈황설비 2018-09-14 2023-09-15 2.24 - - 187,924 225 강릉안인화력 1,2호기 전기집진기 2018-12-01 2023-09-15 0.60 - - - - (포항) 2~4소결 NOx 제거 설비 신설_SCR 설비 2018-12-19 2020-09-30 3.59 - - - - 당진 3소결 배가스 청정설비 신규제작 2018-12-28 2021-01-15 10.31 - - 5,994,120 6,953 대우 모로코JL 56 Retrofit Project 2019-02-11 2019-09-15 77.20 2,038,649 - 530,547 615 Chung Tai Industrial Waste Incinerator Project 2019-03-01 2021-06-30 2.44 - - - - NPC ML.Industrial Incinerator Project 2019-06-03 2022-06-02 1.32 - - - - Thai Oil CFP-PROJECT 2019-08-21 2020-11-30 0.03 - - 2,860,000 3,317 하동화력 2~3호기 탈황설비 개선 설치조건부 제작구매 2019-07-26 2020-07-24 10.20 1,443,300 - - - 삼척우드펠렛 취급설비(설치조건부) 2017-03-17 2018-10-31 98.92 - - - - 계 36,220,797 - 36,410,354 688,976 (*) 최종 계약서상 기재된 일자로 실제 프로젝트의 진행상황과는 차이가 있을 수 있습니다. 라. 영업부문별 공시(단위:천원) 부문명 총계약금액변동액(추정변경) 추정계약원가변동액(추정변경) 미래손익에미칠 영향 당기 공사수익변동액 공사손실충당부채 환경플랜트 사업부문 4,052,953 11,444,032 (5,021,796) (2,369,283) 203,144 신재생에너지 사업부문 - - - - - -당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 마. 충당부채의 변동내역(단위:천원) 구분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 798,687 3,394,328 전입 1,115,667 1,214,807 사용 - (180,331) 환입 (1,067,006) (478,611) 기말 847,348 3,950,193 26. 외화자산부채. 연결실체의 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 현금 및 현금성자산 AUD 661,389 537,378 AUD 666,665 525,205 CNY 464 78 CNY 401 65 EUR 46,537 61,180 EUR 2,150,311 2,750,592 GBP 1,691 2,497 GBP 1,691 2,402 IDR 1,001,802 85 IDR 5,670,106 435 INR 15,860,415 270,261 INR 11,261,800 180,076 JPY 8,190,183 91,189 JPY 103,777,439 1,051,452 PHP 571,884 13,239 PHP 1,196,197 25,467 RUB 1 0.02 RUB 1 0.02 SAR 1,067 342 SAR 776 231 THB 40,717 1,597 THB 40,717 1,399 TWD 40,921,027 1,583,235 TWD - - USD 6,890,113 8,277,093 USD 2,189,858 2,448,480 ZAR 6,416,275 509,388 ZAR 21,779,094 1,687,444 매출채권 USD 13,113,440 15,753,175 USD 16,951,290 18,953,237 GBP 615,384 908,663 GBP 615,384 874,042 INR 486,497,731 8,289,921 INR 576,343,634 9,215,735 JPY 9,994,402 111,278 JPY 77,912,714 789,396 EUR 185,249 243,536 EUR - - ZAR 22,207 1,762,986 ZAR - - 기타자산 CNY 5,013,762 844,919 CNY 5,013,762 816,040 EUR 67,277 88,445 EUR - - GBP 17,144 25,315 GBP 13,215 18,769 INR 1,669,544 28,449 INR 142,354 2,276 PHP 10,000 232 PHP 10,000 213 USD 2,693,146 3,235,277 USD 3,109,626 3,476,874 VND - - VND 22,569,491 903 ZAR 10,047,335 797,658 ZAR 52,343,015 4,055,536 자산 계 43,437,416 46,876,269 구분 당분기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 매입채무 AUD 17,493 14,213 AUD - - USD 3,967,955 4,766,704 USD 3,162,644 3,536,152 EUR 1,283,517 1,687,363 EUR 1,885,800 2,412,240 GBP 2,986 4,409 GBP 2,986 4,241 INR 50,345,443 857,886 INR 182,735,677 2,921,943 JPY 12,675,496 141,129 JPY 35,691,480 361,619 ZAR 3,207,925 254,677 ZAR - - 기타부채 USD 7,159,926 8,601,218 USD 1,707,845 1,909,541 ZAR - - ZAR 850 66 JPY - - JPY 378,000 3,830 EUR 54,023 71,020 EUR 653 835 INR 34,571,003 589,090 INR - - 부채계 16,987,709 11,150,467 27. 법인세 가. 법인 세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 413,450 94,765 일사적차이로 인한 이연법인세비용 (885,526) (242,668) 법인세추납액 - 68,326 법인세환급액 - (126,762) 기타 1,224,433 112,618 법인세비용 752,357 (93,721) 나. 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 455,942 (1,804,650) 적용세율에 따른 부담액 925,483 (419,023) 비과세수익 (2,268,460) (2,319,838) 비공제비용 2,724,841 2,833,636 세액공제효과 (29,316) - 이연법인세효과 (885,526) (242,668) 법인세추납액 - 68,326 법인세환급액 - (126,772) 기타 285,335 112,618 법인세비용 752,357 (93,721) 유효세율 165% - 다. 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 3,066,400 137,885 - 3,204,285 2,820,233 246,167 - 3,066,400 사외적립자산 (3,353,067) 238,496 - (3,114,571) (3,024,735) (328,332) - (3,353,067) 대손충당금 785,901 (145,489) - 640,412 417,001 368,900 - 785,901 평가충당부채 922,464 119,084 - 1,041,548 907,161 15,303 - 922,464 자산평가손실 32,989 - - 32,989 43,053 (10,064) - 32,989 감가상각비 262,185 3,367 - 265,552 252,681 9,504 - 262,185 지분법손익 458,376 103,208 - 561,584 (441,487) 899,863 - 458,376 정부보조금 (3,006) 82,293 - 79,287 433,589 (436,595) - (3,006) 관계기업주식손상차손 591,937 - - 591,937 - 591,937 - 591,937 종속기업주식손상차손 394,369 55,968 - 450,337 - 394,369 - 394,369 이월결손금등세효과 17,712 100,668 - 118,380 87,163 (69,451) - 17,712 기타수익비용 (99,855) 97,017 - (2,838) (31,386) (68,469) - (99,855) 기타부채 (502) 215 - (287) (788) 286 - (502) 미지급비용 195,823 71,549 - 267,394 163,118 32,705 - 195,823 토지재평가차익 (2,471,205) - - (2,471,205) (2,471,205) - - (2,471,205) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (52,962) - (1,420) (54,382) (46,932) - (6,030) (52,962) 확정급여채무의 재측정요소 411,632 - (5,935) 405,675 272,239 - 139,393 411,632 지분법이익잉여금변동 (454,086) 28,620 - (425,466) (224,169) - (229,917) (454,086) 계 705,105 892,881 (7,355) 1,590,631 (844,464) 1,646,123 (96,554) 705,105 라. 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 미지급법인세 413,450 1,765,983 미수법인세환급액 (66,886) (79,380) 상계후금액 346,564 1,686,603 마. 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다. 28. 주당이익. 가. 기본주당이익의 산정기본주당이익은 보통주순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다. 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세차감후 지배기업귀속 당기순이익 (413,849,404) 1,048,935,066 (229,233,880) 76,539,400 가중평균유통주식수(*) 13,000,000 13,000,000 13,000,000 13,000,000 기본주당이익 (32) 81 (18) 6 (*) 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2019-01-01 13,000,000 - 13,000,000 273 3,549,000,000 계 273 3,549,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 13,000,000 (*) 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2018-01-01 13,000,000 - 13,000,000 273 3,549,000,000 계 273 3,549,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 13,000,000 나. 희석주당이익당분기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 29. 특수관계자공시 가. 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) KC그린홀딩스(주) 관계기업 부산신호태양광발전(주) 부산신호태양광발전(주) KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD (주)이천뉴파워 (주)이천뉴파워 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Lodge Cottrell Ltd. Lodge Cottrell Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC환경서비스(주) KC환경서비스(주) Nol-Tec Systems,Inc Nol-Tec Systems,Inc KC글라스(주) KC글라스(주) KC솔라에너지(주) KC솔라에너지(주) KC에코물류(주) KC에코물류(주) KC환경건설(주) KC환경건설(주) 에코개발(주) 에코개발(주) KC그린소재(주) KC그린소재(주) (주)클레스트라하우저만 (주)클레스트라하우저만 Clestra Hauserman SA Clestra Hauserman SA KC환경개발(주) KC환경개발(주) KC체화제화기(북경)유한공사 KC체화제화기(북경)유한공사 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. (주) 케이씨솔팜1호 (주) 케이씨솔팜1호 Mecanalu SAS Mecanalu SAS Clestra Inc Clestra Inc Clestra Hauserman Ltd . Clestra Hauserman Ltd . Clestra Ltd Clestra Ltd Clestra SA - Switzerland Clestra SA - Switzerland Clestra GMBH Clestra GMBH Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC Clestra International SAS Clestra International SAS Clestra B.V. Clestra B.V. - Clestra SA - Luxembourg 엔더블유엘퍼시픽(주) 엔더블유엘퍼시픽(주) KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC써멀(주) KC써멀(주) - (주)창원에너텍 삼척에코건자재(주) 삼척에코건자재(주) Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra K.K (일본) Clestra K.K (일본) Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD LACC-JNK, Inc. LACC-JNK, Inc. LACC-JNK LIMITADA LACC-JNK LIMITADA (주)산연 (주)산연 (주)상효원 (주)상효원 PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia 케이씨에코사이클㈜ 케이씨에코사이클㈜(구.한국쓰리알종합환경(주)) 음성바이오칩스(주) 음성바이오칩스(주) 성주바이오칩스(주) 성주바이오칩스(주) (주)평안엔비텍 - 이든환경㈜ - KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd - 주요경영진 주요경영진 나. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 당분기 전기 관계기업 부산신호태양광발전(주) 25 25 KC Energy Technology Co., Ltd. 50 50 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 30 30 ㈜이천뉴파워 50 50 다. 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전 분기 단기급여 1,019,798 1,062,711 퇴직급여 120,285 131,421 계 1,140,083 1,194,132 라. 연결실체의 특수관계자와의 매출·매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등수익 매입 등비용 배당금수령 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - 2,064,134 - 관계기업 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD. 318,569 273,289 - 관계기업 부산신호태양광발전주식회사 - - 430,000 관계기업 (주)이천뉴파워 3,619,258 20,952 - 관계기업 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 11,064,820 - - - (주)창원에너텍 75,377 - - 기타특수관계자 KC그린소재(주) - - 180 - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 1,009,177 - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. - 7,782,243 - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc 93,657 1,211 - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 3,599 322,860 - 기타특수관계자 KC Envirotech E(FuShun) Co., Ltd. - 1,506,536 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 56,422 53,651 - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽주식회사 3,029 2,339,926 - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) 51,704 315,622 - 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 - 53,900 - 기타특수관계자 케이씨에코물류주식회사 - 3,160 - 계 16,295,612 14,737,484 430,000 - (주)창원에너텍은 당기중 지분매각으로 인하여 특수관계자에서 제외 되었습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등수익 매입 등비용 배당금수령 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - 1,642,471 - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 13,748 - - 관계기업 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 975,934 - - 관계기업 부산신호태양광발전(주) - - 339,750 기타특수관계자 KC환경서비스(주) - 150,000 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - 398,863 - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 9,086 13,085 - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 10,209 7,886,401 - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - 157,002 - 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 - 3,000 - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc - 3,570 - 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) 983 - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 5,320 284,053 - 기타특수관계자 KC Envirotech E(FuShun) Co., Ltd. - 142,955 - 기타특수관계자 (주)창원에너텍 256,864 - - 계 1,272,144 10,681,400 339,750 마. 연결실체의 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd 장기대여금 813,800 251,350 (222,550) 842,600 단기대여금 894,480 595,680 (529,120) 961,040 관계기업 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 매출채권 243,330 15,386,423 (12,930,843) 2,698,910 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 장기대여금 518,102 14,107 (532,209) - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 847,806 557,601 (280,475) 1,124,932 미수금 32,283 34,189 (22,497) 43,975 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 미수금 2,240 4,511 (1,006) 5,745 기타특수관계자 KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. 선급금 70,171 769,362 (648,853) 190,680 미수금 526,501 375,977 (356,491) 545,987 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 선급금 1,521,854 87,997 (1,033,723) 576,128 계 5,470,567 18,077,197 (16,557,767) 6,989,997 - (주)창원에너텍은 당기중 지분매각으로 인하여 특수관계자에서 제외 되었습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd 장기대여금 1,636,500 - (822,700) 813,800 단기대여금 - 894,480 - 894,480 관계기업 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 매출채권 - 18,948,571 (18,705,241) 243,330 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 장기대여금 1,267,165 32,229 (781,292) 518,102 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 1,268,620 43,450 (464,264) 847,806 장기매출채권 1,800,044 9,199 (1,809,243) - 미수금 11,422 39,287 (18,426) 32,283 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 미수금 2,252 36 (48) 2,240 선급금 140,675 - (140,675) - 기타특수관계자 KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. 선급금 61,754 124,745 (116,328) 70,171 미수금 513,119 159,025 (145,643) 526,501 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 선급금 2,005,171 2,224,032 (2,707,349) 1,521,854 기타특수관계자 (주)창원에너텍 장기매출채권 - 4,534,243 - 4,534,243 계 8,706,722 27,009,297 (25,711,209) 10,004,810 바. 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - 1,341 - 781,083 관계기업 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD. 3,665 1,803,640 - 74,486 95,467 관계기업 (주)이천뉴파워 - - - - 142,116 관계기업 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 2,698,910 - - - 6,620,300 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 1,124,933 - 43,975 - 165,067 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. - - 700,450 721,173 1,995 기타특수관계자 NOL-TEC SYSTEMS, INC 527,451 - 88,529 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 65,033 - 264,420 19,731 2,458 기타특수관계자 KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. - - 210,906 3,137 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - 5,745 43,006 - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽주식회사 - - - 1,040,702 - 기타특수관계자 케이씨솔라에너지(주) - - 364 - - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) 1,652,937 - - 32,364 - 기타특수관계자 케이씨에코물류주식회사 - - - 3,476 - 기타특수관계자 (주)산연 - - 85,000 - - 계 6,072,929 1,803,640 1,400,730 1,938,075 7,808,486 - (주)창원에너텍은 당기중 지분매각으로 인하여 특수관계자에서 제외 되었습니다.(단위:천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - 9,333 - - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 5,109 1,708,280 - - 111,125 관계기업 (주)이천뉴파워 - 1,490 - - - 관계기업 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 243,330 - - - 14,498,297 기타특수관계자 (주)창원에너텍 5,835,318 - - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 847,806 - 32,273 - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. - - 1,551,677 2,926,771 - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc 557,094 - - - 209,904 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 60,529 - 257,065 5,818 - 기타특수관계자 KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. - - 70,171 13,365 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 32,984 - 2,240 18,583 32,811 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) - - - 593,160 - 기타특수관계자 케이씨써멀(주) - - 63 - - 기타특수관계자 케이씨솔라에너지(주) - - 364 - - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) 1,641,138 - - 108,680 - 기타특수관계자 (주)산연 - - 85,000 - - 계 9,223,308 1,709,770 2,008,186 3,666,377 14,852,137 사. 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 보증처 통화 지급보증금액 보증기한 비고 관계기업 부산신호태양광발전(주) KRW 39,000,000 산업은행 2024-12-29 원화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt Ltd. USD 2,336,888 국민은행 2020-12-18 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt Ltd. USD 1,168,444 국민은행 2020-12-18 외화지급보증 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co Ltd. USD 199,000 우리은행 2019-12-05 외화지급보증 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co Ltd. USD 35,000 우리은행 2019-12-05 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 137,500,000 KEB하나은행 2020-06-15 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 8,856,842 KEB하나은행 2020-08-30 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 3,398,699 KEB하나은행 2020-08-30 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 3,761,179 KEB하나은행 2021-03-07 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 3,000,000 KEB하나은행 2021-03-07 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 12,946,057 KEB하나은행 2020-01-29 외화지급보증 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. GBP 2,000,000 KEB하나은행 2019-10-24 외화지급보증 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) KRW 218,961 서울보증보험 2020-12-31 원화지급보증 - 부산신호태양광발전(주)는 보유주식을 담보로 제공하고 있습니다. 아. 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 1) 연결실체는 Lodge Cottrell Ltd.에 대한 매출채권 회수 및 차입금지급보증을 담보하기 위하여 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)로부터 회수 및 차입보증에 대한 보증을 제공받고 있습니다. 2) 연결실체는 금융거래 한도약정 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원). 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 담보/보증 내용 제공자 KEB하나은행(주1) 무역어음대출 KRW 7,100,000 안성공장 토지,건물, 기계장치 담보제공(30,000,000천원) KC그린홀딩스㈜ (19,224,000천원) 기타외화지급보증(대외) USD 23,938,000 기타외화지급보증(대외-본지점) GBP 2,000,000 수입신용장발행 USD 2,814,000 외상매출채권담보 ( * ) KRW 8,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 기타외화지급보증(대외) ( * ) USD 20,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 에너지이용합리화기금대출(시설)( * ) KRW 1,017,000 - - 에너지이용합리화기금대출(시설)( * ) KRW 600,000 수입신용장발행( * ) EUR 3,000,000 신한은행 에너지이용합리화기금대출(시설) KRW 149,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 외화지급보증 INR 401,304,354 지급보증 KC그린홀딩스㈜ USD 308,253 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 우리은행 무역어음대출 KRW 5,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 수입신용장발행 USD 2,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 산업은행 산업운영자금 KRW 10,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 에너지이용합리화기금대출(시설) KRW 3,680,000 지급보증, 건물 및 기계장치(4,420,000천원) KC그린홀딩스㈜ 수입신용장발행 USD 5,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 운영자금대출 KRW 1,900,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 기업회전대출 KRW 500,000 지급보증 연결실체 국민은행 외화지급보증 USD 4,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 무역어음대출 KRW 5,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ - KEB하나은행 및 우리은행과의 포괄여신한도는 각각 410.2억원 및 30억원입니다. (주1) KEB하나은행과의 포괄여신한도는 410.2억원 이며 (*) 표시는 한도에서 제외되는 항목입니다. 3) 당분기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:USD 등). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보/보증 내용 제공자 KEB하나은행 USD 23,938,000 USD 19,084,821 지급보증 KC그린홀딩스(주) GBP 2,000,000 GBP 2,000,000 USD 20,000,000 USD 8,295,170 신한은행 USD 308,253 USD 308,253 지급보증 KC그린홀딩스(주) INR 401,304,354 INR 401,304,354 국민은행 USD 4,000,000 USD 3,802,271 지급보증 KC그린홀딩스(주) 30. 사용권자산 및 부채 가. 연결실체는 건물 및 IT자산 을 리스하였으며 평균리스기간은 약 5년 입니다. 나. 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(원화단위:천원) 구 분 건물 IT자산 기타자산 합계 취득금액 944,912 2,133,495 404,081 3,482,488 감가상각누계액 (558,143) (320,024) (104,426) (982,593) 장부금액 386,769 1,813,471 299,655 2,499,895 다. 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(원화단위:천원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 982,593 리스부채 이자비용 61,654 소액자산리스 관련 비용 157,440 라. 연결실체가 당분기말 현재 체결하고 있는 소액리스 리스약정 금액은 275,323천원 입 니다. 마. 당분기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.(원화단위:천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,016,057 937,529 1년 초과 5년 이내 1,648,910 1,598,736 바. 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.(원화단위:천원) 구 분 금 액 유동부채 937,529 비유동부채 1,598,736 합 계 2,536,265 31. 우발채무와 약정사항 가. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받지 아니하는 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:USD 등). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보제공 우리은행 USD 2,500,000 USD 1,962,877 - 기업은행 USD 2,675,000 USD 2,675,000 자본재공제조합 보증서 서울보증보험 KRW 79,928,554 KRW 79,928,554 - 자본재공제조합 KRW 125,012,096 KRW 121,100,585 당사보유 출자금 - 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증에 대한 내역은 주석 29. 아 참조 나. 금융거래약정 당분기말 주요 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있지 아니하고 있는 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 KEB하나은행 수입신용장발행 EUR 3,000,000 파생상품 거래 KRW 7,114,286 우리은행 기타외화지급보증(대외) USD 2,500,000 파생상품 거래 USD 2,000,000 국민은행 수입신용장발행 USD 5,000,000 - 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있는 내역은 주석 29.아 참조 다. 당분기말 현재 연결실체는 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 화재보험 공장화재보험 840,000 현대해상화재보험 기계장치 1,060,000 삼성화재해상보험 건물 400,000 대인:100,000 / 대물:500,000 6,236,185 한화손해보험 가스사고배상책임보험 대인:80,000 / 대물:300,000 AIG손해보험 자동차보험 차량운반구 11,500,000, KB손해보험 58,210 삼성화재해상보험 500,000 동부화재보험 영업배상책임보험 100,000 200,000 200,000 한화손해보험 영업배상책임 대인:200,000 / 대물:500,000 동부화재보험 기업보장보험 보험 9,028 삼성생명 라. 진행중인 소송현황 - 연결실체는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률위반과 관련하여 연결실체가 소송당사자(피고)가 되어 형사 소송을 진행 중에 있으며, 분기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. - 연결실체는 원고로 한국서부발전주식회사, 한국중부발전주식회사 및 한국 남부발전주식회사에 대하여 입찰참가자격제한 처분취소소송을 진행하고 있으며, 분기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다. - 연결실체는 원고로 기계설비건설공제조합을 상대로 583,000천원의 보증금 반환 소송을 제기하여 1심에서 원고 일부승소하였으나, 피고측이 상소하여 분기말 현재 서울고등법원에 계류 중에 있으며, 분기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다. 32. 연결현금흐름표 가. 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 나. 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 건설중인자산 대체 - 145,171 매출채권 중 장기매출채권 재분류 183,180 - 33. 비용의 성격별 내역연결실체 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 원/부재료의변동 등 66,831,985 - 66,831,985 43,122,592 - 43,122,592 외주가공비/외주비 55,933,117 476,609 56,409,726 30,286,056 612,515 30,898,571 급여/상여/임금 14,022,421 5,841,173 19,863,594 11,545,936 4,604,505 16,150,441 퇴직급여 1,121,171 758,541 1,879,712 956,431 597,821 1,554,252 경상연구개발비 - 719,550 719,550 7,065 1,062,390 1,069,455 복리후생비 1,313,017 920,339 2,233,356 1,012,496 649,521 1,662,017 여비교통비 1,804,934 765,920 2,570,854 1,067,547 554,213 1,621,760 세금과공과 449,138 258,485 707,623 642,740 179,732 822,472 소모품비 885,282 230,695 1,115,977 616,073 50,678 666,751 운반비 1,118,019 12,999 1,131,018 909,176 6,990 916,166 지급수수료 503,972 4,375,658 4,879,630 797,646 3,492,429 4,290,075 지급임차료 621,575 199,833 821,408 271,681 669,660 941,341 수도광열비 152,788 16,924 169,712 189,038 11,696 200,734 접대비 224,274 438,837 663,111 20,935 397,177 418,112 감가상각비 640,656 1,116,969 1,757,625 628,204 137,707 765,911 무형자산상각비 13,464 573,932 587,396 6,093 134,903 140,996 보험료 242,738 57,427 300,165 514,765 40,651 555,416 기타비용(*) 2,624,010 494,799 3,118,809 1,052,380 520,925 1,573,305 계 148,502,561 17,258,690 165,761,251 93,646,852 13,723,513 107,370,365 (*) 기타비용에는 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 환입액이 포함되어 있습니다. 34. 정부보조금 연결실체의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 연구과제명 협약기관 기술요율 당기 보조금수령액 당분기말 예수금 전기말 예수금 순산소연소를 통한 온실가스처리시스템개발 한국기계연구원 7.89% - 23,558 23,558 10MW 연소후 건식 CO2 포집 기술개발 한국에너지기술평가원 3.20% - 2,727 2,727 탈황촉매 및 탈질 SCR촉매 재제조 기술개발 한국에너지기술평가원 13.32% - 208,591 208,591 포집된 CO2를 활용한 고부가 화학제품 기존 생산공정 혁신기술 개발 한국에너지기술평가원 - 30 543 543 발전회 정제 및 복합무기폐기물의 중금속 안정화 한국에너지기술평가원 - 72,657 280 393 탈황 흡수탑 후단 습식 전기집진기 적용을 통한 초미세먼지 제어 및 후단설비 안정화방안 구축 한국에너지기술평가원 - 59,230 780 1,897 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계) 한국남부발전 - - 255,396 255,396 해외플랜트 타당서조사 지원사업 한국플랜트산업협회 - 5,802 4,742 2,987 2018 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업 한국환경산업기술원 - - 178 1,403 10MW 연소후 건식 CO2 포집기술 고도화 한국에너지기술평가원 - 137,630 - - 2019 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업 한국환경산업기술원 - 618,540 375,036 - 계 893,889 871,831 497,495 - 연결실체는 당분기 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여 당분기 보조금 893,889천원을 수령하였고 기술료예상액은 247,149천원으로 평가되며 당분기말 현재 871,831천원을 예수금 등으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련비용과 상계처리 하거나 자산취득시 관련계정에서차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과시 성공판정을 받고 사업비정산이 완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 예수금으로 인식하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 10 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 9 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 3분기말 제 9 기말 자산 비유동자산 83,042,661,557 73,816,477,917 유형자산 36,664,749,410 34,363,023,930 무형자산 3,358,581,536 4,018,891,301 이연법인세자산 1,056,225,154 539,269,733 비유동파생상품자산 0 0 관계기업주식 2,785,000,000 2,105,000,000 종속기업주식 13,015,588,175 4,202,123,090 장기매출채권 19,581,805,668 19,312,172,774 기타비유동채권 926,725,134 0 기타비유동금융자산 5,313,433,207 8,855,278,190 기타비유동비금융자산 340,553,273 420,718,899 유동자산 180,694,088,235 132,063,752,494 재고자산 32,931,808,359 13,796,911,481 매출채권 36,714,139,270 47,795,272,290 미청구매출채권 47,508,242,112 35,248,470,371 기타유동채권 47,168,691,485 23,334,686,592 유동성장기채권 1,135,979,117 964,921,298 기타유동금융자산 2,490,551,797 1,834,659,644 당기법인세자산 0 8,078,012 파생상품자산 0 0 현금및현금성자산 12,744,676,095 9,080,752,806 자산총계 263,736,749,792 205,880,230,411 자본 자본금 6,500,000,000 6,500,000,000 자본잉여금 26,974,448 26,974,448 주식발행초과금 29,362,115,226 29,362,115,226 기타적립금 8,964,087,287 8,839,217,682 이익잉여금(결손금) 30,114,443,390 28,678,090,337 자본총계 74,967,620,351 73,406,397,693 부채 비유동부채 27,557,668,016 21,479,435,422 기타비유동충당부채 4,058,224,716 3,763,875,058 기타비유동금융부채 1,555,381,753 0 장기차입금 4,680,680,000 4,849,160,000 장기매입채무 13,313,397,518 10,150,839,762 퇴직급여채무 3,949,984,029 2,715,560,602 이연법인세부채 0 0 유동부채 161,211,461,425 110,994,397,296 유동성장기차입금 224,640,000 224,640,000 단기차입금 21,100,000,000 3,700,000,000 매입채무 35,757,245,160 28,324,395,077 기타유동부채 21,938,119,472 15,621,328,228 초과청구매출채권 79,985,232,589 61,595,055,379 당기법인세부채 365,733,024 1,473,095,810 파생상품부채 1,840,491,180 55,882,802 부채총계 188,769,129,441 132,473,832,718 자본과부채총계 263,736,749,792 205,880,230,411 포괄손익계산서 제 10 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 9 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 3분기 제 9 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 53,468,800,659 153,569,002,066 32,218,989,957 78,515,214,289 매출원가 47,991,989,136 136,536,505,100 28,489,005,104 69,652,019,644 매출총이익 5,476,811,523 17,032,496,966 3,729,984,853 8,863,194,645 판매비와관리비 4,426,484,937 14,093,844,683 3,928,513,752 11,185,396,104 영업이익(손실) 1,050,326,586 2,938,652,283 (198,528,899) (2,322,201,459) 기타이익 3,050,829,395 7,101,139,366 216,747,871 4,950,209,816 기타손실 3,582,514,328 7,390,730,046 1,179,693,395 3,018,533,399 금융수익 117,236,014 1,188,810,974 101,723,665 867,475,146 금융원가 147,151,697 310,528,226 135,763,957 283,847,796 법인세비용차감전순이익(손실) 488,725,970 3,527,344,351 (1,195,514,715) 193,102,308 법인세비용 202,215,521 973,835,175 (688,796) (19,222,787) 당기순이익(손실) 286,510,449 2,553,509,176 (1,194,825,919) 212,325,095 기타포괄손익 (2,879,420) 47,713,482 (20,676,706) (77,667,758) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (2,879,420) 47,713,482 (20,676,706) (77,667,758) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (4,150,508) 26,843,877 (22,013,158) (95,034,045) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,271,088 20,869,605 1,336,452 17,366,287 당기손익으로 재분류될 수 있는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 0 총포괄손익 합계 283,631,029 2,601,222,658 (1,215,502,625) 134,657,337 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 22 196 (92) 16 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 22 196 (92) 16 자본변동표 제 10 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 9 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타적립금 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 6,500,000,000 26,974,448 29,362,115,226 8,689,592,515 29,220,654,825 73,799,337,014 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 212,325,095 212,325,095 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (95,034,045) 0 (95,034,045) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 17,366,287 0 17,366,287 기타포괄손익 합계 0 0 0 (77,667,758) (77,667,758) 총포괄손익 합계 0 0 0 (77,667,758) 212,325,095 134,657,337 자본에 직접 인식된 거래 유상증자 0 0 0 0 0 0 해외사업장 처분효과 0 0 0 0 0 0 신주발행비 0 0 0 0 0 0 배당금의 지급 0 0 0 (1,300,000,000) (1,300,000,000) 법정적립금 적립 0 0 0 130,000,000 (130,000,000) 0 확정급여제도의 재측정요소대체 0 0 0 95,034,045 (95,034,045) 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 (1,346,644,444) (1,346,644,444) 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 225,034,045 (2,871,678,489) (2,646,644,444) 2018.09.30 (기말자본) 6,500,000,000 26,974,448 29,362,115,226 8,836,958,802 26,561,301,431 71,287,349,907 2019.01.01 (기초자본) 6,500,000,000 26,974,448 29,362,115,226 8,839,217,682 28,678,090,337 73,406,397,693 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,553,509,176 2,553,509,176 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 26,843,877 0 26,843,877 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 20,869,605 0 20,869,605 기타포괄손익 합계 0 0 0 47,713,482 0 47,713,482 총포괄손익 합계 0 0 0 47,713,482 2,553,509,176 2,601,222,658 자본에 직접 인식된 거래 유상증자 0 0 0 0 0 0 해외사업장 처분효과 0 0 0 0 0 0 신주발행비 0 0 0 0 0 0 배당금의 지급 0 0 0 0 (1,040,000,000) (1,040,000,000) 법정적립금 적립 0 0 0 104,000,000 (104,000,000) 0 확정급여제도의 재측정요소대체 0 0 0 (26,843,877) 26,843,877 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 77,156,123 (1,117,156,123) (1,040,000,000) 2019.09.30 (기말자본) 6,500,000,000 26,974,448 29,362,115,226 8,964,087,287 30,114,443,390 74,967,620,351 현금흐름표 제 10 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 9 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 3분기 제 9 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,034,139,666) 1,418,021,218 영업활동에서 창출된 현금흐름 564,322,409 1,709,166,441 당기순이익(손실) 2,553,509,176 212,325,095 당기순이익조정을 위한 가감 5,653,453,664 1,078,480,555 이자비용 310,528,226 283,847,796 이자수익 (368,760,974) (263,075,146) 외화환산손실 153,904,081 2,046,012,965 외화환산이익 (1,306,627,176) (2,184,122,980) 배당금수익 (820,050,000) (604,400,000) 법인세비용 973,835,175 (19,222,787) 감가상각비 1,581,819,558 632,098,459 경상연구개발비 185,427,233 214,565,570 무형자산상각비 576,892,555 127,113,967 무형자산손상차손 511,000,000 0 대손상각비 646,742,512 183,750,552 기타의 대손상각비 285,740,494 17,129,640 대손충당금환입 (745,140,763) (316,824,125) 하자보수비 0 1,493,559 파생금융자산평가손실 1,784,608,378 0 퇴직급여 1,409,399,064 1,203,932,592 유형자산처분손실 0 0 하자보수충당부채전입 1,171,331,321 354,596,339 공사손실충당부채전입 555,278,991 0 관계기업투자주식손상차손 0 0 종속기업투자주식손상차손 0 0 종속기업주식처분이익 0 0 파생금융자산평가이익 0 (149,923,397) 유형자산처분이익 (545,455) (5,343,478) 하자보수충당부채환입 (478,611,284) (443,148,971) 공사손실충당부채환입 (773,318,272) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (7,642,640,431) 418,360,791 매출채권의 감소(증가) 12,279,292,128 (16,626,523,486) 미청구공사의 감소(증가) (13,815,762,650) 8,605,723,423 미수금의 감소(증가) (8,208,309,324) (1,560,975,844) 선급금의 감소(증가) (5,934,596,997) (11,462,042,781) 선급비용의 감소(증가) (7,738,309,068) 605,525,434 파생상품자산의 감소(증가) 0 855,779,168 부가세대급금의감소(증가) (2,036,041,165) (229,103,336) 재고자산의 감소(증가) (19,134,896,878) (9,421,237,298) 선급기술도입비의 감소(증가) 0 (79,010,959) 장기매출채권의 감소(증가) (358,288,088) 1,541,482,364 매입채무의 증가(감소) 7,217,508,237 (6,700,782,119) 미지급금의 증가(감소) 5,452,089,421 (4,029,251,029) 선수금의 증가(감소) (36,136,037) 8,038,650 초과청구공사의 증가(감소) 19,946,168,119 30,301,084,358 예수금의 증가(감소) 1,503,233,275 8,330,862,438 미지급비용의 증가(감소) 229,862,958 99,192,032 미지급배당금의 증가(감소) 0 31,560 하자보수충당부채의 증가(감소) (180,331,098) (191,761,740) 파생상품부채의 증가(감소) 0 0 예수부가세의 증가(감소) 149,879,390 (612,877,122) 장기매입채무의 증가(감소) 3,162,557,756 958,081,059 퇴직금의지급 (994,095,275) (893,693,873) 퇴직보험예치금의감소(증가) 853,534,865 919,789,692 국민연금전환금의감소(증가) 0 30,200 해외사업환산이익의감소 0 0 법인세납부(환급) (2,598,462,075) (291,145,223) 투자활동현금흐름 (6,999,258,592) (2,795,826,616) 이자수취 139,443,391 21,795,398 배당금수취 820,050,000 604,400,000 단기대여금의 감소 1,598,972,265 93,080,000 장기대여금의감소 148,902,943 1,029,907,941 장기금융상품의 감소 0 0 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 0 0 무형자산의 처분 0 0 건물의 처분 0 0 기계장치의 처분 0 0 차량운반구의 처분 545,455 7,272,727 비품의 처분 0 0 보증금의 감소 103,034,962 16,500,000 장기금융상품의 취득 0 0 단기대여금의 취득 (2,187,921,923) (1,565,083,843) 장기대여금의 취득 (4,166,989,793) 0 장기미수금의 취득 (924,519,232) (2,100,073,471) 관계기업투자주식의 취득 (680,000,000) (5,000,000) 종속기업투자주식의취득 (327,400,000) 0 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (300,500,000) 0 보증금의증가 (208,993,263) (43,488,884) 무형자산의 취득 (427,582,790) (511,000,000) 토지의 취득 0 0 건물의 취득 (9,151,500) (2,600,000) 구축물의 취득 0 (46,000,000) 기계장치의 취득 0 (20,100,000) 차량운반구의 취득 (356,177,977) (197,986,575) 공구와기구의 취득 0 (5,618,000) 비품의 취득 (5,693,000) (61,831,909) 건설중인자산의 취득 (215,278,130) (10,000,000) 재무활동현금흐름 12,525,095,257 4,044,662,204 단기차입금의 증가 81,930,000,000 102,154,000,000 장기차입금의 증가 0 3,109,000,000 정부보조금의 수령 0 0 미지급금의 증가(감소) (2,430,000,000) 0 유상증자 0 0 신주발행비 지급 0 0 이자의 지급 (304,157,210) (283,847,796) 배당금지급 (1,039,942,880) (1,300,000,000) 단기차입금의 상환 (64,530,000,000) (99,471,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (168,480,000) (163,490,000) 금융리스부채의 지급 (932,324,653) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,491,696,999 2,666,856,806 기초현금및현금성자산 9,080,752,806 14,371,733,118 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 172,226,290 (287,782,685) 기말현금및현금성자산 12,744,676,095 16,750,807,239 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)는 1973년 11월 27일 한국코트렐주식회사로 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 케이씨그린홀딩스주식회사는 2009년 9월 28일 이사회 결의 및 2009년 11월 12일자 임시주주총회 결의에 의거 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 투자사업부문을 영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 분할신설법인인 케이씨코트렐주식회사(이하 "당사")로 분할되었습니다. 당사의 분할설립시 자본금은 1,275,000천원이었으나, 이후 유무상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 6,500,000천원입니다. 당사의 최대주주는 케이씨그린홀딩스주식회사(지분율: 35.04%)입니다. 2. 중요한 회계처리방침 - 6. 기타 재무에 관한 사항의 ' 1. 재무제표 재작성 등 유의사항' 참 조 3. 범주별 금융상품 가. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 장기매출채권 장기매출채권 - 19,581,806 - 19,581,806 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 2,495,341 2,818,092 5,313,433 비유동금융자산계 - 22,077,147 2,818,092 24,895,239 매출채권 매출채권 - 36,714,139 - 36,714,139 기타유동채권 미수금 등 - 47,168,691 - 47,168,692 유동성장기채권 유동성장기채권 - 1,135,979 - 1,135,979 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 2,490,552 - 2,490,552 현금및현금성자산 보통예금 등 - 12,744,676 - 12,744,676 유동금융자산계 - 100,254,037 - 100,254,038 금융자산 계 - 122,331,184 2,818,092 125,149,277 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 장기매출채권 장기매출채권 - 19,312,173 - 19,312,173 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 6,359,371 2,495,907 8,855,278 비유동금융자산계 - 25,671,544 2,495,907 28,167,451 매출채권 매출채권 - 47,795,272 - 47,795,272 기타유동채권 미수금 등 - 23,334,687 - 23,334,687 유동성장기채권 유동성장기매출채권 - 964,921 - 964,921 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 1,834,660 - 1,834,660 현금및현금성자산 보통예금 등 - 9,080,753 - 9,080,753 유동금융자산계 - 83,010,293 - 83,010,293 금융자산 계 - 108,681,837 2,495,907 111,177,744 나. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 계 장기차입금 장기차입금 - 4,680,680 4,680,680 장기매입채무 장기매입채무 - 13,313,398 13,313,398 기타비유동금융부채 기타보증금 - 1,555,382 1,555,382 비유동금융부채계 - 19,549,460 19,549,460 파생상품부채 통화선도 1,840,491 - 1,840,491 매입채무 매입채무 - 35,757,245 35,757,245 기타유동부채 미지급금 등 - 21,938,119 21,938,119 단기차입금 단기차입금 - 21,100,000 21,100,000 유동금융부채계 1,840,491 78,795,364 80,635,855 금융부채 계 1,840,491 98,344,824 100,185,315 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 계 장기차입금 장기차입금 - 4,849,160 4,849,160 장기매입채무 장기매입채무 - 10,150,840 10,150,840 비유동금융부채계 - 15,000,000 15,000,000 파생상품부채 통화선도 55,883 - 55,883 매입채무 매입채무 - 28,324,395 28,324,395 기타유동부채 미지급금 등 - 15,845,968 15,845,968 단기차입금 단기차입금 - 3,700,000 3,700,000 유동금융부채계 55,883 47,870,363 47,926,246 금융부채 계 55,883 62,870,363 62,926,246 4. 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래유형 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가 측정금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 계 통화선도거래손실 (2,771,092) - - - (2,771,092) 통화선도거래이익 189,869 - - - 189,869 통화선도평가손실 (1,784,608) - - - (1,784,608) 대손(상각)환입 - (98,398) - - (98,398) 이자수익 - 368,761 - - 368,761 이자비용 - - - (310,528) (310,528) 외화환산손실 - - - (153,904) (153,904) 외화환산이익 - 1,306,627 - - 1,306,627 외환차손 - (1,565,445) - - (1,565,445) 외환차익 - 4,807,458 - - 4,807,458 배당금수익 - - 820,050 - 820,050 계 (4,365,831) 4,819,003 820,050 (464,432) 808,790 (단위:천원) 거래유형 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가 측정금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 계 통화선도거래손실 180,128 - - - 180,128 통화선도거래이익 382,915 - - - 382,915 통화선도평가손실 - - - - - 통화선도평가이익 149,923 - - - 149,923 대손(상각)환입 - 115,944 - - 115,944 이자수익 - 263,075 - - 263,075 이자비용 - - - (283,848) (283,848) 외화환산손실 - (1,779,258) - (266,755) (2,046,013) 외화환산이익 - 2,020,589 - 163,534 2,184,123 외환차손 - (578,242) - (133,763) (712,005) 외환차익 - 1,228,809 - 441,994 1,670,803 배당금수익 - - 604,400 - 604,400 계 712,966 1,270,917 604,400 (78,838) 2,509,445 5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 당분기 말 및 전기말 현재 금융상품 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,818,092 - 2,818,092 - 상각후원가측정 금융자산 - - - - 금융자산 계 - 2,818,092 - 2,818,092 금융부채 - 당기손익인식 금융부채 - 1,840,491 - 1,840,491 - 상각후원가측정 금융부채 - - - - 금융부채 계 - 1,840,491 - 1,840,491 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,495,907 - 2,495,907 - 상각후원가측정 금융자산 - - - - 금융자산 계 - 2,495,907 - 2,495,907 금융부채 - 당기손익인식 금융부채 - 55,883 - 55,883 - 상각후원가측정 금융부채 - - - - 금융부채 계 - 55,883 - 55,883 다. 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 내용 공정가치금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품 - 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 매도가능금융자산 등 2,818,092 지분배당방식 직전연도 총배당액 금융부채 당기손익인식 금융부채 파생상품 1,840,491 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 6. 금융상품의 위험관리당사의 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비 용 이 당분기손익에 미치는 영향은 다 음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기 말 전분기 말 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 260,053 (260,053) 90,789 (90,789) 이자수익 (127,446) 127,446 (167,508) 167,508 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 외화금융자산 4,343,742 (4,343,742) 4,687,627 (4,687,627) 외화금융부채 (1,698,771) 1,698,771 (1,115,047) 1,115,047 파생상품 (5,121,679) 5,121,679 (2,650,666) 2,650,666 순효과 (2,476,708) 2,476,708 921,914 ( 921,914 ) 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 당분기말 현재 비파생금융자산 중 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 32,227,888 4,960,432 - - 37,188,320 (474,181) 36,714,139 장기매출채권 - - 14,540,929 6,618,414 21,159,343 (1,577,537) 19,581,806 기타유동채권 22,492,823 10,176,656 8,700,552 7,478,835 48,848,866 (1,680,175) 47,168,691 유동성장기매출채권 - 1,169,169 - - 1,169,169 (33,190) 1,135,979 계 54,720,714 16,306,257 23,241,481 14,097,249 108,365,700 (3,765,083) 104,600,615 (2) 매출채권 및 기타유동채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. (3) 매출채권 및 기타유동채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 말 전기 말 매출채권 36,714,139 47,795,272 유동성장기매출채권 1,135,979 964,921 장기매출채권 19,581,806 19,312,173 기타유동채권 47,168,691 23,334,687 계 104,600,615 91,407,053 (4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 KEB하나 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (1) 당분기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매입채무 14,302,825 21,454,420 - 35,757,245 장기매입채무 - - 13,313,398 13,313,398 기타유동부채 13,074,238 8,863,881 - 21,938,119 단기차입금 21,100,000 - - 21,100,000 유동성장기차입금 - 224,640 - 224,640 장기차입금 - - 4,680,680 4,680,680 계 48,477,063 30,542,941 17,994,078 97,014,082 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (2) 당분기말 현재 파생금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 - 1,840,491 - 1,840,491 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당분기 말 전기 말 부채(A) 188,769,129 132,473,833 자본(B) 74,967,620 73,406,398 부채비율(A/B) 251.80% 180.47% 7. 영업부문가. 일반정보당사의 영업부문은 환경플랜트사업부문과 신재생에너지사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다. 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 당분기 및 전기 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 당분기말 자산 261,628,643 2,108,107 263,736,750 부채 188,769,129 - 188,769,129 전기말 자산 203,769,543 2,110,687 205,880,230 부채 132,473,833 - 132,473,833 (2) 당분기 및 전기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 매출액 153,499,045 69,957 153,569,002 73,706,707 4,808,507 78,515,214 매출원가 136,532,564 3,941 136,536,505 65,447,387 4,204,632 69,652,019 판매비와관리비 14,091,264 2,581 14,093,845 9,081,642 2,103,754 11,185,396 영업이익 2,875,217 63,435 2,938,652 (822,322) (1,499,879) (2,322,201) 금융수익 758,811 430,000 1,188,811 412,338 455,137 867,475 금융원가 310,528 - 310,528 250,881 32,967 283,848 기타수익 7,100,156 983 7,101,139 4,950,210 - 4,950,210 기타비용 7,390,730 - 7,390,730 2,534,299 484,234 3,018,533 법인세비용 843,530 130,305 973,835 386,110 (405,332) (19,222) 당기순이익 2,189,396 364,113 2,553,509 1,368,936 (1,156,611) 212,325 다. 영업부문의 지역정보당분기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 매출액 비유동자산(*) 한국 118,686,311 56,164,472 남아프리카공화국 11,073,437 - 인도 7,567,287 - 모로코 7,122,472 - 일본 2,581,243 - 인도네시아 1,786,351 - 대만 1,033,912 - 터키 1,025,702 - 베트남 944,497 - 영국 840,092 - 필리핀 438,440 - 기타 469,258 - 계 153,569,002 56,164,472 (*) 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 제외 전분기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 매출액 비유동자산(*) 한국 49,750,792 46,294,943 베트남 8,170,854 - 인도 7,880,178 - 일본 4,520,347 - 남아프리카공화국 1,795,731 - 인도네시아 1,403,760 - 필리핀 1,297,286 - 터키 1,168,446 - 태국 1,144,764 - 기타 1,383,056 - 계 78,515,214 46,294,943 (*) 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 제외 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목가. 당분기 및 전기 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출액 153,569,002 78,515,214 매출원가 136,536,505 69,652,019 매출총이익 17,032,497 8,863,195 판매비와관리비 14,093,845 11,185,396 영업이익(손실) 2,938,652 (2,322,201) 나. 당분기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 4,202,204 3,306,093 퇴직급여 566,871 464,319 복리후생비 709,331 420,496 지급임차료 36,780 486,494 접대비 395,272 335,060 감가상각비 1,021,238 108,874 무형자산상각비 562,325 120,640 세금과공과 217,492 158,760 광고선전비 163,557 49,573 경상연구개발비 719,550 1,061,660 여비교통비 673,521 479,692 통신비 61,194 45,366 수선비 7,378 3,670 보험료 4,622 4,432 외주비 443,103 584,741 지급수수료 3,779,526 3,151,010 운반비 11,873 5,313 보증수수료 90,053 119,569 소모품비 32,576 25,809 도서인쇄비 18,140 13,890 수도광열비 1,494 1,503 차량유지비 76,326 74,781 교육훈련비 65,937 30,405 대손상각비 83,482 133,246 경상기술료 150,000 - 계 14,093,845 11,185,396 9. 기타이익 및 손실가. 기타이익 당분기 및 전기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차익 4,807,458 1,670,803 외화환산이익 1,306,627 2,184,123 파생상품거래이익 189,869 382,915 파생상품평가이익 - 149,923 유형자산처분이익 545 5,343 대손충당금환입 181,880 266,321 잡이익 614,760 290,781 계 7,101,139 4,950,209 나. 기타손실 당분기 및 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차손 1,565,445 712,005 외화환산손실 153,904 2,046,013 파생상품거래손실 2,771,092 180,128 파생상품평가손실 1,784,608 - 기부금 127,354 16,300 기타의 대손상각비 285,740 17,130 잡손실 191,586 46,958 무형자산손상차손 511,000 - 계 7,390,729 3,018,534 10. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 368,761 263,075 배당금수익 820,050 604,400 금융원가 이자비용 310,528 283,848 순금융수익 878,283 583,627 11. 유형자산가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당분기 전기 취득가액 상각및손상누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 정부보조금 장부가액 토지(*) 26,336,070 - - 26,336,070 26,336,070 - - 26,336,070 건물 8,360,091 (4,386,835) - 3,973,256 8,350,940 (4,214,456) - 4,136,484 구축물 2,578,493 (1,590,741) - 987,752 2,578,493 (1,498,053) - 1,080,440 기계장치 8,816,134 (7,588,882) (55,550) 1,171,702 8,816,134 (7,288,440) (62,399) 1,465,295 차량운반구 1,337,133 (721,909) - 615,224 992,766 (598,151) - 394,615 공구와기구 1,004,648 (996,780) - 7,868 1,004,648 (993,724) - 10,924 비품 1,052,390 (980,696) - 71,694 1,046,697 (958,634) - 88,063 입목 6,782 - - 6,782 6,782 - - 6,782 건설중인자산 1,059,629 - - 1,059,629 844,351 - - 844,351 사용권자산(주석31) 3,402,506 (967,734) - 2,434,772 - - - - 계 53,953,876 (17,233,577) (55,550) 36,664,749 49,976,881 (15,551,458) (62,399) 34,363,024 (*) 당사는 토지에 대하여 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2008년 12월 31일을 기준으로 재평가한 이후에는 공정가치 변동액이 중요하지 않아 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. 나. 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체/기타 감가상각비(*) 기말 토지 26,336,070 - - - - 26,336,070 건물 4,136,484 9,151 - - (172,379) 3,973,256 구축물 1,080,440 - - - (92,688) 987,752 기계장치 1,465,295 - - - (293,593) 1,171,702 차량운반구 394,615 356,178 - - (135,569) 615,224 공구와기구 10,924 - - - (3,056) 7,868 비품 88,063 5,693 - - (22,062) 71,694 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 844,351 215,278 - - - 1,059,629 사용권자산(주석31) - 3,402,506 - (967,734) 2,434,772 계 34,363,024 3,988,806 - - (1,687,081) 36,664,749 (*) 당분기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 163,047 9,332 - 172,379 구축물 92,688 - - 92,688 기계장치 197,664 95,929 - 293,593 차량운반구 135,569 - - 135,569 공구와기구 3,056 - - 3,056 비품 22,062 - - 22,062 사용권자산 967,734 - - 967,734 계 1,581,820 105,261 - 1,687,081 2) 전기(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체/기타 감가상각비(*) 기말 토지 26,336,070 - - - - 26,336,070 건물 4,363,539 2,600 - - (229,655) 4,136,484 구축물 1,161,840 46,000 - - (127,400) 1,080,440 기계장치 1,854,756 69,100 (1,750) 10,000 (466,811) 1,465,295 차량운반구 349,909 197,986 (1,929) - (151,351) 394,615 공구와기구 12,355 5,618 - - (7,049) 10,924 비품 65,763 65,514 (404) - (42,810) 88,063 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 989,522 10,000 - (155,171) - 844,351 계 35,140,536 396,818 (4,083) (145,171) (1,025,076) 34,363,024 (*) 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다. 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 217,212 12,443 - 229,655 구축물 127,400 - - 127,400 기계장치 297,665 169,146 - 466,811 차량운반구 150,786 - 565 151,351 공구와기구 7,049 - - 7,049 비품 41,334 466 1,010 42,810 계 841,446 182,055 1,575 1,025,076 12. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당분기 전기 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 회원권 1,194,567 (682,124) 512,443 804,124 (171,124) 633,000 기타의무형자산 6,146,709 (3,300,571) 2,846,138 6,109,569 (2,723,678) 3,385,891 계 7,341,276 (3,982,695) 3,358,581 6,913,693 (2,894,802) 4,018,891 나. 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기 구분 기초 취득 처분 상각 환입/손상 기말 회원권 633,000 390,443 - - (511,000) 512,443 기타무형자산 3,385,891 37,140 - (576,893) - 2,846,138 계 4,018,891 427,583 - (576,893) (511,000) 3,358,581 - 당분기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 없습니다. 2) 전기 구분 기초 취득 처분 상각 환입(손상) 대체 기말 회원권 122,000 511,000 - - - - 633,000 기타무형자산 559,016 3,000,000 - (270,241) - 97,116 3,385,891 계 681,016 3,511,000 - (270,241) - 97,116 4,018,891 (*) 전기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 270,191 50 270,241 13. 파생상품 당사는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된통화 파생상품 계약의 계약처별 내역은 다음과 같습니다 (1) 통화선도 (원화단위: 천원, 외화단위: USD 등). 계약처 포지션 계약일 만기일 계약통화 계약금액 계약환율 평가손익 KEB하나은행 매수 2019-04-08 2019-10-17 ZAR 1,699,966 78.91 500 KEB하나은행 매수 2019-04-08 2019-11-14 ZAR 4,717,670 78.73 608 KEB하나은행 매수 2019-04-08 2019-12-12 ZAR 3,487,952 78.43 265 KEB하나은행 매도 2019-09-23 2019-12-26 USD 6,610,981 1183.80 (95,404) KEB하나은행 매수 2019-04-08 2020-01-16 ZAR 1,720,773 77.93 209 KEB하나은행 매수 2019-04-08 2020-02-13 ZAR 4,731,190 77.63 303 KEB하나은행 매도 2019-04-02 2020-02-27 USD 4,083,000 1118.50 (287,546) KEB하나은행 매도 2019-09-23 2020-02-27 USD 9,437,499 1181.00 (137,677) KEB하나은행 매수 2019-04-08 2020-03-12 ZAR 2,246,950 77.33 21 KEB하나은행 매수 2019-04-08 2020-04-16 ZAR 6,721,336 77.03 (892) KEB하나은행 매도 2019-04-02 2020-04-23 USD 4,083,000 1116.00 (284,636) KEB하나은행 매수 2019-04-08 2020-05-14 ZAR 12,050,149 76.93 (4,646) KEB하나은행 매도 2019-09-23 2020-05-28 USD 3,466,094 1177.00 (51,216) KEB하나은행 매도 2019-04-02 2020-08-27 USD 681,000 1110.40 (52,554) KEB하나은행 매도 2019-04-02 2020-09-24 USD 681,000 1109.10 (52,630) KEB하나은행 매도 2019-06-05 2020-09-24 USD 7,420,000 1157.02 (220,080) KEB하나은행 매도 2019-09-23 2020-09-24 USD 2,817,135 1171.90 (41,888) KEB하나은행 매도 2019-06-05 2020-11-26 USD 10,000,000 1154.46 (296,339) KEB하나은행 매도 2019-06-05 2020-12-30 USD 3,484,000 1152.80 (104,360) KEB하나은행 매도 2019-06-05 2021-05-27 USD 1,742,000 1147.00 (52,175) KEB하나은행 매도 2019-06-05 2021-06-24 USD 3,484,000 1145.90 (104,471) 계 (1,784,608) ( 2) 통화선도 계약과 관련하여 당분기 재무제표에 반영된 파생상품거래이익은 189,869천 원이며, 파생상품거래손실은 2,771,092천 원 입니다 . 14. 관계기업주식 가. 당분기말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 당분기말 전기말 부산신호태양광발전㈜ 25% 25% 한국 2019.09.30 신재생에너지발전사업 KC Energy Technology Co., Ltd. 50% 50% 중국 2019.09.30 환경설비업 (주)이천뉴파워 50% 50% 한국 2019.09.30 발전사업관련 관리업 나. 관계기업주식 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 관계기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 부산신호태양광발전㈜ 2,100,000 - - - 2,100,000 KC Energy Technology Co., Ltd. 2,690,624 - - (2,690,624) - (주)이천뉴파워 5,000 680,000 - - 685,000 계 4,795,624 680,000 - (2,690,624) 2,785,000 (*)당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 관계기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 부산신호태양광발전(주) 2,100,000 - - - 2,100,000 KC Energy Technology Co., Ltd. 2,690,624 - - - 2,690,624 (주)이천뉴파워 - 5,000 - - 5,000 계 4,790,624 5,000 - - 4,795,624 다. 당분기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 부산신호태양광발전㈜ 4,930,291 38,012,277 5,035,133 18,242,186 6,178,857 2,340,826 - 2,340,826 (430,000) KC Energy Technology Co., Ltd. 12,810,358 54,066 10,127,923 - 3,751,582 (874,342) (269,596) (1,143,938) - (주)이천뉴파워 633,644 4,622,180 4,095,213 - 21,952 (196,408) - (196,408) - 15. 종속기업주식 가.당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 소유지분율(%) 주된사업장 취득원가 당분기말 전기말 놀텍코리아(주) 100 50 대한민국 1,557,587 KC에어필터텍(주) 100 100 대한민국 500,000 KC Africa (Pty) Ltd 100 100 남아프리카공화국 750,000 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 100 100 대만 235,000 유양기술(주) 84.80 84.80 대한민국 2,252,123 KCA Power Service (Pty) Ltd 80 80 남아프리카공화국 (주1) 케이씨브이씨에스㈜ 70 70 대한민국 700,000 KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd. 100 - 인도 327,400 계 6,322,110 (주1) 남아프리카공화국 법 에 따라 설립된 무자본회사입니다. 나. 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 타계정대체(주1) 기말 놀텍코리아(주) - - - - - - KC에어필터텍(주) 500,000 - - - - 500,000 KC Africa (Pty) Ltd 750,000 - - - 8,486,065 9,236,065 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - - - - - - 유양기술(주) 2,252,123 - - - - 2,252,123 KCA Power Service (Pty) Ltd - - - - - - 케이씨브이씨에스㈜ 700,000 - - - - 700,000 KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd. - 327,400 - - - 327,400 계 4,202,123 327,400 - - 8,486,065 13,015,588 (주1) KC Africa (Pty) Ltd 에 대한 장기대여금에서 종속기업투자주식으로 계정 재 분류에 따른 변동입 니다. 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 놀텍코리아(주) 1,557,587 - - (1,557,587) - KC에어필터텍(주) 500,000 - - - 500,000 KC Africa (Pty) Ltd 750,000 - - - 750,000 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 235,000 - - (235,000) - 유양기술(주) 2,252,123 - - - 2,252,123 KCA Power Service (Pty) Ltd - - - - - 케이씨브이씨에스(주) - 700,000 - - 700,000 계 5,294,710 700,000 - (1,792,587) 4,202,123 다. 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 놀텍코리아(주) 3,354,808 7,583,974 (4,229,166) 4,876,407 (2,111,597) (2,116,819) KC에어필터텍(주) 4,564,332 3,126,159 1,438,173 5,804,682 279,244 279,067 KC Africa (Pty) Ltd 10,652,712 9,206,653 1,446,059 - (221,605) (390,958) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 2,634,741 4,697,431 (2,062,690) 3,747,748 (140,116) (112,010) 유양기술(주) 5,217,168 1,386,648 3,830,520 7,164,803 283,316 284,648 KCA Power Service (Pty) Ltd - - - - - - 케이씨브이씨에스㈜ 1,956,121 1,649,696 306,425 3,151,289 (681,835) (681,835) KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd 302,465 19,596 282,869 237,386 (56,366) (44,530) 라. 당사는 별도재무제표 상 종속기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 16. 기타비유동금융자산 및 기타비유동채권 가. 당분기 및 전기말 현재 기타비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 4,204 4,099 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,818,092 2,495,907 장기대여금 2,193,217 6,681,683 대손충당금 (666,493) (1,184,595) 보증금 964,413 858,184 계 5,313,433 8,855,278 나. 당분기말 현재 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,INR) 구분 은행명 통화 당분기말 전기말 사용제한내용 당좌개설보증금 KEB하나은행 KRW 2,500 2,500 당좌거래 개설보증금 프로젝트오피스보증금 신한은행 인도뉴델리 INR 100,000 100,000 프로젝트오피스보증금 다. 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당분기말 전기말 비상장지분상품 전기공사공제조합 66,120 65,339 건설공제조합 296,220 296,332 자본재공제조합 1,881,452 1,562,652 엔지니어링공제조합 25,854 24,551 한국전기기술인협회 8,015 7,729 기계설비건설공제조합 51,468 50,841 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 488,463 한국조선해양기자재공업협동조합 500 - 계 2,818,092 2,495,907 라. 당분기 및 전기 중 비상장지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원배당금수익 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 65,339 - - - 781 66,120 건설공제조합 296,332 - - - (112) 296,220 자본재공제조합 1,562,652 300,000 - - 18,800 1,881,452 엔지니어링공제조합 24,551 - - - 1,303 25,854 한국전기기술인협회 7,729 - - - 286 8,015 기계설비건설공제조합 50,841 - - - 627 51,468 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 - - - - 488,463 한국조선해양기자재공업협동조합 - 500 - - - 500 계 2,495,907 300,500 - - 21,685 2,818,092 구분 기초 취득/처분 지분환원배당금수익 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,682 - - - 657 65,339 건설공제조합 291,706 - - - 4,626 296,332 자본재공제조합 1,244,673 300,000 - - 17,979 1,562,652 엔지니어링공제조합 23,247 - - - 1,304 24,551 한국전기기술인협회 7,503 - - - 226 7,729 기계설비건설공제조합 50,472 - - - 369 50,841 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 - - - - 488,463 계 2,170,746 300,000 - - 25,161 2,495,907 17. 기타비유동비금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타비유동비금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 말 전기 말 선급기술도입비 340,553 420,719 18. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 원재료 13,225,809 13,225,809 6,785,517 6,785,517 미착품 19,705,999 19,705,999 7,011,395 7,011,395 계 32,931,808 32,931,808 13,796,911 13,796,911 19. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권 가. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 유동성장기채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 37,188,320 48,190,744 대손충당금 (474,181) (395,472) 유동성장기채권 1,169,169 1,005,613 현재가치할인차금 (33,190) (40,691) 미수금 12,870,758 4,562,945 대손충당금 (1,394,435) (1,395,184) 미수수익 554,190 451,953 대손충당금 (285,740) - 선급금 19,837,949 13,903,355 선급비용 12,181,447 4,443,138 부가세대급금 3,404,522 1,368,481 계 85,018,809 72,094,882 나. 당분기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기말 장기매출채권(유보)(주1) 16,151,712 장기매출채권(기타)(주2) 5,007,631 현재가치할인차금 (396,090) 대손충당금 (1,181,447) 계 19,581,806 (주1) 장기매출채권(유보) 회사가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5-10%)이 관련 프로젝트공사 완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다. 회사의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다. (주2) 장기매출채권(기타)당사는 당기 중 특수관계자인 케이씨환경서비스(주) 및 (주)창원에너텍에 대한 소각로 공사 등을 수행한 바, 향후 공사대금을 81개월에 걸쳐 분할하여 회수하기로 하였습니다. 따라서, 당사는 동 공사대금에 대한 현재가치평가를 수행하고 장기매출채권으로 계상하고 있습니다. 다. 대손충당금당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 매출채권 장기매출채권 미수금 미수수익 매출채권 장기매출채권 미수금 기초 395,472 1,176,674 1,395,184 - 311,665 - 1,715,312 대손상각비 78,709 4,773 - 285,740 (86,164) - 17,130 대손충당금환입 - - (749) - - - (143,158) 제각/회수 - - - - - - (194,100) 기타증감 (*) - - - - 169,971 1,176,674 - 기말 474,181 1,181,447 1,394,435 285,740 395,472 1,176,674 1,395,184 (*) 기 준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액임. 라. 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 32,227,888 4,960,432 - - 37,188,320 (474,181) 36,714,139 장기성매출채권(주1) - - 14,540,929 6,618,414 21,159,343 (1,577,537) 19,581,806 기타유동채권 (주2) 22,492,823 10,176,656 8,700,552 7,478,835 48,848,866 (1,680,175) 47,168,691 유동성장기매출채권 - 1,169,169 - - 1,169,169 (33,190) 1,135,979 계 54,720,714 16,306,257 23,241,481 14,097,249 108,365,700 (3,765,083) 104,600,615 (주1) 당사가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5-10%)이 관련 프로젝트공사 완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다. 당사의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액 입니다. (주2) 3년초과 기타유동채권은 장기공사에 대한 선급금 등입니다. 20. 기타유동금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 말 전기 말 단기대여금 3,096,791 2,440,899 대손충당금 (606,239) (606,239) 계 2,490,552 1,834,660 21. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 말 전기 말 보유현금 21,683 511 보통예금(*) 12,722,993 9,080,242 계 12,744,676 9,080,753 (*) 당분기말 현금및현금성자산 중 643백만원은 당사의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다. 22. 자본 가. 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당분기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 13,000,000주(자본금 6,500,000천원)입니다. 나. 무상증자 및 유상증자당사는 당기 이전에 주식발행초과금을 재원으로 하는 무상증자와 유상증자를 실시하였습니다. 무상증자 및 유상증자로 추가로 발행한 신주 내역은 다음과 같습니다 . 구분 증자전 추가발행 신주 증자후 무상증자(2010.3.16) 2,550,000주 2,550,000주 5,100,000주 유상증자(2010.11.16) 5,100,000주 1,020,000주 6,120,000주 무상증자(2012.11.21) 6,120,000주 3,880,000주 10,000,000주 유상증자(2016.06.28) 10,000,000주 3,000,000주 13,000,000주 다. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 26,974 26,974 라. 기타적립금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 204,287 183,418 법정적립금 1,559,800 1,455,800 임의적립금 7,200,000 7,200,000 계 8,964,087 8,839,218 (2) 해외사업 환산손익 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익평가손익의 변동내역(단위:천원) 구 분 해외사업환산손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 기초 - 183,418 당기변동액 - 26,755 법인세효과 - (5,886) 기말 - 204,287 (3) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금 당사는 조세특례제한법 9조 1항에 따라 연구인력개발준비금을 설정하고 있습니다.당사는 위 연구인력개발준비금을 향후에 관련 연구인력개발비로 사용할 예정입니다. 23. 차입금가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 내역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 일반자금 KEB하나은행 3.22 5,400,000 - 산업은행 3.16 10,000,000 1,400,000 우리은행 3.24 4,200,000 800,000 동반성장대출 에스케이건설(주) - 1,500,000 1,500,000 단기차입금 계 21,100,000 3,700,000 장기차입금 시설자금 KEB하나은행 1.75-2.75 1,108,500 1,261,050 신한은행 2.75 116,820 132,750 산업은행 2.75 3,680,000 3,680,000 장기차입금 소계 4,905,320 5,073,800 (-)유동성장기차입금 (224,640) (224,640) 장기차입금 계 4,680,680 4,849,160 나. 장기차입금 상환계획(단위:천원) 연도 상환금액 2019년 56,160 2020년 284,640 2021년 608,240 2022년 717,690 2022년 이후 3,238,590 계 4,905,320 다. 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사가 제공한 담보 및 보증과 제 3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 관련차입금 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 6,305,100 당사 부동산/기계장치(*) 30,000,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 19,224,000 국민은행 - KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 5,500,000 우리은행 4,200,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 6,000,000 신한은행 95,580 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 178,800 산업은행 13,680,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 16,416,000 에스케이건설㈜ 1,500,000 - 서울보증보험보증서 1,500,000 계 25,780,680 78,818,800 (*) 상세내역은 주석 30 및 32 참조 24. 퇴직급여채무 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 17,544,278 16,893,583 국민연금전환금 (8,393) (8,393) 사외적립자산의 공정가치 (13,585,902) (14,169,630) 재무상태표에 인식된 금액 3,949,983 2,715,560 나. 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 확정급여채무 16,893,583 15,461,590 당기근무원가 1,394,382 1,575,730 이자비용 250,409 378,171 퇴직급여지급액 (1,163,370) (893,694) 관계사전입(전출) 169,274 - 확정급여제도의 재측정요소 - 371,786 기말 확정급여채무 17,544,278 16,893,583 다. 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 14,169,630 12,929,884 부담금납입액 - 2,000,000 사외적립자산의 예상수익 235,392 348,658 퇴직급여지급액 (1,022,809) (891,568) 관계사전입(전출) 169,274 - 사외적립자산의 재측정요소 34,415 (217,344) 기말 사외적립자산의 공정가치 13,585,902 14,169,630 라. 당분기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,394,382 1,181,798 이자비용 250,409 283,628 사외적립자산의 예상수익 (235,392) (261,494) 계 1,409,399 1,203,933 마. 당분기 및 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 2.33% 2.33% 평균임금인상률 3.92% 3.92% 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 바. 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 확정급여채무의 재측정요소 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 확정급여채무의 재측정요소 - - 사외적립자산의 재측정요소 34,415 (121,839) 계 34,415 (121,839) 사. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 정기예금 10,434,324 8,354,556 채무상품 2,534,842 1,279,191 기타 616,736 4,535,883 계 13,585,902 14,169,630 아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1% 상승시 1% 하락시 할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소) (974,756) 1,103,351 임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소) 1,075,653 (970,323) 25. 매입채무, 장기매입채무 및 기타유동부채가. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 35,757,245 28,324,395 미지급금 15,509,239 11,961,130 선수금 86 36,222 미지급비용 999,626 763,392 예수금 2,245,522 741,674 예수부가세 2,267,773 2,117,893 미지급배당금 1,074 1,017 사용리스부채 914,799 - 계 57,695,364 43,945,723 나. 당분기말 현재 당사의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장기매입채무(*) 13,313,397 10,150,839 (*) 장기매입채무(유보) 장기성프로젝트의 경우 공사완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트를 보장받기 위해유보하는 매입채무입니다. 26. 건설계약 가. 공사계약잔액의 변동내역 (원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 구분 기초 계약잔액 당기 신규/변경 계약액 당기 공사수익 당분기말 계약잔액 KRW 409,756,370.00 99,659,444.00 124,497,988.00 384,917,826.00 USD 79,847,929.95 54,339,065.49 14,419,725.74 119,767,269.70 EUR 2,585.60 796,146.55 703,637.15 95,095.00 GBP 8,114.23 - 7,669.06 445.17 INR 769,126,334.17 230,037,033.00 443,709,003.18 555,454,363.99 JPY 91,895,306.36 3,428,069.00 70,634,187.46 24,689,187.90 ZAR 125,265,228.02 6,514,432.86 23,313,452.89 108,466,207.99 TWD - 200,000,000.00 2,640,000.00 197,360,000.00 나. 당분기말 현재 공사손실충당부채 및 하자보수충당부채의 변동내역(단위:천원) 구분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 691,721 3,072,154 전입 555,278 1,171,331 사용 - (180,331) 환입 (773,318) (478,611) 기말 473,681 3,584,543 다. 진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원) 누적발생원가 누적공사손익 초과청구채권 공사대금 매출채권 청구분 미청구채권 계 유보금액 442,804,747 57,678,252 79,985,232 57,431,924 47,508,242 104,940,166 19,581,806 라. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원) 계약명 계약일 기한(*) 진행률 미청구채권 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 Badarpur 2x210 MW Renovation of ESP 2011-03-14 2014-04-30 99.78 157,104 - 421,622 24,849 ESP Package for Meja Thermal Power PJT 2012-05-02 2019-03-31 97.81 1,819,808 - 4,097,456 267,569 ESP Package for Farakka STPP PJT 2013-11-14 2018-11-30 92.57 - - 2,020,066 113,571 Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비 2016-05-09 2019-02-28 73.66 2,232,247 - 1,878,112 133,346 ESP for Harduaganj Themal Power Station Extn. Ⅱ(1x660MW) 2017-03-23 2020-01-07 77.34 - - 2,244,301 13,802 대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사 2014-05-23 2017-12-31 96.52 2,750,947 - - - Seawater FGD System for Duyen Hai Plant 2015-08-25 2016-11-05 94.50 - - 558,604 7,168 FGD for Seytomer Project 2015-09-18 2019-09-01 83.94 - - 8,944,730 46,472 Dry FGD for Botswana Morple "A" Power Plant 2015-11-11 2019-03-31 99.50 - - - - Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비 2016-07-29 2019-07-10 58.51 22,641,080 - 225,247 15,993 신서천화력 De-NOx System 2017-01-01 2019-09-30 70.99 2,567,112 - - - 고성하이화력 1,2호기 탈황설비 2017-06-20 2021-04-30 35.52 - - - - 당진 1,2소결 배가스청정설비 신규제작 2017-11-09 2019-08-31 88.36 - - 36,010 41 삼천포 비회처리 정전분급기 설치조건부 구매 2018-06-28 2019-08-31 97.03 - - - - 신서천화력 전기집진기 구매 2018-04-04 2019-10-31 80.00 45,113 - 3,712,705 51,925 Ngodwana 25MW Biomass Power Plant 2018-04-24 2020-10-24 25.39 - - 2,698,910 3,130 대산바이오매스 Power Plant Flue Gas Cleaning System 2018-08-13 2021-02-28 14.51 525,437 - - - 강릉안인화력 1,2호기 탈황설비 2018-09-14 2023-09-15 2.24 - - 187,924 225 강릉안인화력 1,2호기 전기집진기 2018-12-01 2023-09-15 0.60 - - - - (포항) 2~4소결 NOx 제거 설비 신설_SCR 설비 2018-12-19 2020-09-30 3.59 - - - - 당진 3소결 배가스 청정설비 신규제작 2018-12-28 2021-01-15 10.31 - - 5,994,120 6,953 대우 모로코JL 56 Retrofit Project 2019-02-11 2019-09-15 77.20 2,038,649 - 530,547 615 Chung Tai Industrial Waste Incinerator Project 2019-03-01 2021-06-30 2.44 - - - - NPC ML.Industrial Incinerator Project 2019-06-03 2022-06-02 1.32 - - - - Thai Oil CFP-PROJECT 2019-08-21 2020-11-30 0.03 - - 2,860,000 3,317 하동화력 2~3호기 탈황설비 개선 설치조건부 제작구매 2019-07-26 2020-07-24 10.20 1,443,300 - - - 계 36,220,797 - 36,410,354 688,976 (*) 최종 계약서상 기재된 일자로 실제 프로젝트의 진행상황과는 차이가 있을 수 있습니다. 마. 영업부문별 공시(단위:천원) 부문명 총계약금액변동액(추정변경) 추정계약원가변동액(추정변경) 미래손익에미칠 영향 당기 공사수익변동액 공사손실충당부채 환경플랜트 사업부문 2,536,302 8,743,670 (5,021,796) (1,185,572) 130,385 신재생에너지 사업부문 - - - - - 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 27. 외화자산부채당분기 및 전기 현재 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 현금 및 현금성자산 AUD 661,389 537,378 AUD 666,665 525,205 CNY 464 78 CNY 401 65 EUR 46,537 61,180 EUR 2,150,311 2,750,592 GBP 1,691 2,497 GBP 1,691 2,402 IDR 1,001,802 85 IDR 5,670,106 435 INR 15,860,415 270,261 INR 11,261,800 180,076 JPY 8,190,183 91,189 JPY 103,777,439 1,051,452 PHP 571,884 13,239 PHP 1,196,197 25,467 RUB 1 - RUB 1 0.02 SAR 1,067 342 SAR 776 231 THB 40,717 1,597 THB 40,717 1,399 TWD 40,921,027 1,583,235 TWD - - USD 6,890,113 8,277,093 USD 2,189,858 2,448,480 ZAR 6,416,275 509,388 ZAR 21,779,094 1,687,444 매출채권 USD 13,113,440 15,753,175 USD 16,951,290 18,953,237 GBP 615,384 908,663 GBP 615,384 874,042 INR 486,497,731 8,289,921 INR 576,343,634 9,215,735 JPY 9,994,402 111,278 JPY 77,912,714 789,396 EUR 185,249 243,536 EUR - - ZAR 22,207 1,762,986 ZAR - - 기타자산 CNY 5,013,762 844,919 CNY 5,013,762 816,040 EUR 67,277 88,445 EUR - - GBP 17,144 25,315 GBP 13,215 18,769 INR 1,669,544 28,449 INR 142,354 2,276 PHP 10,000 232 PHP 10,000 213 USD 2,693,146 3,235,277 USD 3,109,626 3,476,874 VND - - VND 22,569,491 903 ZAR 10,047,335 797,658 ZAR 52,343,015 4,055,536 자산 계 43,437,416 46,876,269 구분 당분기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 매입채무 AUD 17,493 14,213 AUD - - USD 3,967,955 4,766,704 USD 3,162,644 3,536,152 EUR 1283517 1,687,363 EUR 1,885,800 2,412,240 GBP 2,986 4,409 GBP 2,986 4,241 INR 50,345,443 857,886 INR 182,735,677 2,921,943 JPY 12,675,496 141,129 JPY 35,691,480 361,619 ZAR 3,207,925 254,677 ZAR - - 기타부채 USD 7,159,926 8,601,218 USD 1,707,845 1,909,541 ZAR - - ZAR 850 66 JPY - - JPY 378,000 3,830 EUR 54,023 71,020 EUR 653 835 INR 34,571,003 589,090 INR - - 부채계 16,987,709 11,150,467 28. 법인세 가. 당분기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 법인세부담액 1,212,782 - 일시적차이로 인한 이연법인세비용 (516,955) 21,131 법인세추납액 - 68,326 법인세환급액 - (108,680) 기타 278,008 - 법인세비용 973,835 (19,223) 나. 당분기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 3,527,344 193,102 적용세율에 따른 부담액 776,016 20,483 비과세수익 (2,185,070) (2,274,670) 비공제비용 2,611,125 2,254,187 세액공제효과 (2,280) - 이연법인세효과 (516,955) 21,131 법인세추납액 - (108,680) 법인세환급액 - (108,680) 기타 290,999 - 법인세비용 973,835 (19,223) 유효세율 28% - 다. 당분기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 2,936,864 136,836 - 3,073,700 2,703,151 233,713 - 2,936,864 사외적립자산 (3,227,311) 173,232 - (3,054,079) (2,906,751) (320,560) - (3,227,311) 대손충당금 785,286 (145,489) - 639,797 416,386 368,900 - 785,286 평가충당부채 828,052 64,757 - 892,809 796,733 31,319 - 828,052 자산평가손실 40,270 - - 40,270 51,521 (11,251) - 40,270 감가상각비 279,167 3,337 - 282,504 270,028 9,139 - 279,167 지분법손익 2,372 - - 2,372 2,372 - - 2,372 국고보조금 - 82,508 - 82,508 436,309 (436,309) - - 이월결손금등세효과 11,414 (11,414) - - 87,165 (75,751) - 11,414 기타수익비용 (1,656) - - (1,656) (1,656) - - (1,656) 토지재평가차익 (2,471,205) - - (2,471,205) (2,471,205) - - (2,471,205) 관계기업투자주식 591,938 - - 591,938 - 591,938 - 591,938 종속기업투자주식 394,369 55,968 - 450,337 - 394,369 - 394,369 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (51,731) - (815) (52,546) (46,196) - (5,535) (51,731) 확정급여채무의 재측정요소 369,324 - (7,571) 361,753 239,716 - 129,608 369,324 미지급비용 151,547 66,177 - 217,724 134,186 17,361 - 151,547 미수수익 (99,430) 99,430 - - (43,089) (56,341) - (99,430) 계 539,270 525,342 (8,386) 1,056,226 (331,330) 746,527 124,073 539,270 라. 당분기말 및 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 미지급법인세 1,155,774 29,676 미수법인세환급액 (790,437) (3,517) 상계후금액 365,337 26,159 마. 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다. 29. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정당분기 및 전기의 기본주당이익은 보통주순이익을 당기 및 전기 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다. 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세차감후이익 286,510,449 2,553,509,176 (1,194,825,919) 212,325,095 가중평균유통주식수(*) 13,000,000 13,000,000 13,000,000 13,000,000 기본주당이익 22 196 (92) 16 (*) 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2019-01-01 13,000,000 - 13,000,000 273 3,549,000,000 계 3,549,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 13,000,000 (*) > 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2018-01-01 13,000,000 - 13,000,000 273 3,549,000,000 계 273 3,549,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 13,000,000 나. 희석주당이익당분기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 30. 특수관계자공시 가. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) KC그린홀딩스(주) 종속기업 KC에어필터텍(주) KC에어필터텍(주) 놀텍코리아(주) 놀텍코리아(주) KC Africa (Pty) Ltd KC Africa (Pty) Ltd KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 유양기술(주) 유양기술(주) KCA Power Service (Pty) Ltd KCA Power Service (Pty) Ltd 케이씨브이씨에스㈜ 케이씨브이씨에스㈜ KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd. - 관계기업 부산신호태양광발전(주) 부산신호태양광발전(주) KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. ㈜이천뉴파워 ㈜이천뉴파워 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Lodge Cottrell Ltd. Lodge Cottrell Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC환경서비스(주) KC환경서비스(주) Nol-Tec Systems,Inc Nol-Tec Systems,Inc KC글라스(주) KC글라스(주) KC솔라에너지(주) KC솔라에너지(주) KC에코물류(주) KC에코물류(주) KC환경건설(주) KC환경건설(주) 에코개발(주) 에코개발(주) KC그린소재(주) KC그린소재(주) (주)클레스트라하우저만 (주)클레스트라하우저만 Clestra Hauserman SA Clestra Hauserman SA KC환경개발(주) KC환경개발(주) KC체화제화기(북경)유한공사 KC체화제화기(북경)유한공사 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. (주)케이씨솔팜1호 (주)케이씨솔팜1호 Mecanalu SAS Mecanalu SAS Clestra Inc Clestra Inc Clestra Hauserman Ltd. Clestra Hauserman Ltd. Clestra Ltd Clestra Ltd Clestra SA - Switzerland Clestra SA - Switzerland Clestra GMBH Clestra GMBH Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC Clestra International SAS Clestra International SAS Clestra B.V. Clestra B.V. - Clestra SA - Luxembourg 엔더블유엘퍼시픽(주) 엔더블유엘퍼시픽(주) KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC써멀(주) KC써멀(주) - (주)창원에너텍 삼척에코건자재(주) 삼척에코건자재(주) Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra K.K (일본) Clestra K.K (일본) Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD LACC-JNK, Inc. LACC-JNK, Inc. LACC-JNK LIMITADA LACC-JNK LIMITADA (주)산연 (주)산연 (주)상효원 (주)상효원 PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 케이씨에코사이클㈜ 케이씨에코사이클㈜(구.한국쓰리알종합환경(주)) 음성바이오칩스(주) 음성바이오칩스(주) 성주바이오칩스(주) 성주바이오칩스(주) 이든환경(주) - (주)평안엔비텍 - 주요경영진 주요경영진 나. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 당분기 전기 종속기업 KC에어필터텍(주) 100 100 놀텍코리아(주) 100 50 KC Africa (Pty) Ltd 100 100 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 100 100 유양기술(주) 84.80 84.80 KCA Power Service (Pty) Ltd 80 80 케이씨브이씨에스㈜ 70 70 KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd. 100 - 관계기업 부산신호태양광발전(주) 25 25 KC Energy Technology Co., Ltd. 50 50 ㈜이천뉴파워 50 50 다. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 353,471 353,300 퇴직급여 71,122 72,309 계 424,593 425,609 라. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등수익 매입 등비용 배당금수령 종속기업주식 취득 등 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - 2,064,134 - - 종속기업 KC에어필터텍(주) 82,847 3,142,455 - - 종속기업 놀텍코리아(주) 35,451 6,093,373 - - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 36,632 - - - 종속기업 유양기술(주) - - 385,850 - 종속기업 케이씨브이씨에스 주식회사 - 2,747,567 - - 종속기업 KC COTTRELL ENGINEERING SERVICES Pvt.Ltd. - 46,344 - - 관계기업 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD. 318,569 273,289 - - 관계기업 부산신호태양광발전주식회사 - - 430,000 - 관계기업 (주)이천뉴파워 3,619,258 20,952 - 680,000 - (주)창원에너텍 75,377 - - - 기타특수관계자 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 11,064,820 - - - 기타특수관계자 KC그린소재(주) - (180) - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 1,009,177 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. - 7,782,243 - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc 93,657 1,211 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 3,599 322,860 - - 기타특수관계자 KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd - 1,506,536 - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 56,422 53,651 - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽주식회사 3,029 2,339,926 - - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) 51,704 315,622 - - 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 - 53,900 - - 기타특수관계자 케이씨에코물류주식회사 - 3,160 - - 계 16,450,542 26,767,043 815,850 680,000 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등수익 매입 등비용 배당금수령 종속기업주식 취득 등 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - 1,642,471 - - 종속기업 KC에어필터텍(주) - 1,860,776 - - 종속기업 놀텍코리아(주) - 3,676,920 - - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd 21,975 - - - 종속기업 유양기술(주) - 1,130 - - 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd 118,027 - - - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 13,748 - - - 관계기업 ㈜이천뉴파워 - - - 5,000 관계기업 부산신호태양광발전(주) - - 339,750 - 기타특수관계자 KC환경서비스(주) - 150,000 - - 기타특수관계자 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 975,934 - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - 398,863 - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 9,086 13,085 - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 10,209 7,886,401 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - 157,002 - - 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 - 3,000 - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc - 3,570 - - 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) 983 - - - 기타특수관계자 (주)창원에너텍 256,864 - - - 기타특수관계자 KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd - - - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 5,320 - - - 계 1,412,146 15,793,218 339,750 5,000 마. 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd 장기대여금 4,054,631 4,431,435 (8,486,066) - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 장기대여금 1,295,151 260,666 (205,199) 1,350,618 종속기업 놀텍코리아(주) 선급금 2,022,680 - (1,770,264) 252,416 단기대여금 1,000,000 1,806,630 (1,306,630) 1,500,000 종속기업 KC에어필터텍(주) 선급금 536,873 675,103 (536,873) 675,103 종속기업 케이씨브이씨에스 주식회사 선급금 - 1,287,140 (724,540) 562,600 관계기업 KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. 선급금 70,171 769,362 (648,853) 190,680 미수금 526,501 375,977 (356,491) 545,987 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd 장기대여금 813,800 251,350 (222,550) 842,600 단기대여금 894,480 595,680 (529,120) 961,040 기타특수관계자 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 매출채권 243,330 15,386,423 (12,930,843) 2,698,910 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 장기대여금 518,102 14,107 (532,209) - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 847,806 557,601 (280,475) 1,124,932 미수금 32,283 34,189 (22,497) 43,975 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 미수금 2,240 4,511 (1,006) 5,745 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 선급금 1,521,854 87,997 (1,033,723) 576,128 계 14,379,902 26,538,171 (29,587,339) 11,330,734 - (주)창원에너텍은 당기중 지분매각으로 인하여 특수관계자에서 제외 되었습니다.(*) KC Africa(Pty) Ltd의 장기대여금은 종속기업투자주식으로 계정 재분류함에따른 변동입 니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd 장기대여금 2,148,347 1,906,284 - 4,054,631 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 장기대여금 549,750 745,401 - 1,295,151 종속기업 놀텍코리아(주) 단기대여금 - 1,000,000 - 1,000,000 선급금 - 9,123,491 (7,100,811) 2,022,680 종속기업 KC에어필터텍(주) 선급금 - 1,182,200 (645,327) 536,873 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd 장기대여금 1,636,500 - (822,700) 813,800 단기대여금 - 894,480 - 894,480 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 장기대여금 1,267,165 32,229 (781,292) 518,102 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 1,268,620 43,450 (464,264) 847,806 장기매출채권 1,800,044 9,199 (1,809,243) - 미수금 11,422 39,287 (18,426) 32,283 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 미수금 2,252 36 (48) 2,240 선급금 140,675 - (140,675) - 기타특수관계자 KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. 선급금 61,754 124,745 (116,328) 70,171 미수금 513,119 159,025 (145,643) 526,501 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 선급금 2,005,171 2,224,032 (2,707,349) 1,521,854 기타특수관계자 (주)창원에너텍 장기매출채권 - 4,534,243 - 4,534,243 기타특수관계자 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 매출채권 - 18,948,571 (18,705,241) 243,330 계 11,404,819 40,966,673 (33,457,347) 18,914,145 바. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - 1,341 - 781,083 종속기업 KC에어필터텍(주) - - 677,506 590,491 - 종속기업 놀텍코리아(주) 52,423 1,400,001 259,747 1,226,694 - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 243,187 684,124 650,081 - - 종속기업 KC AFRICA PTY LTD 622,563 - - - - 종속기업 케이씨브이씨에스 주식회사 - - 563,749 - - 관계기업 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD. 3,665 1,803,640 - 74,486 95,467 관계기업 (주)이천뉴파워 - - - - 142,116 기타특수관계자 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 2,698,910 - - - 6,620,300 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 1,124,933 - 43,975 - 165,067 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. - - 700,450 721,173 1,995 기타특수관계자 NOL-TEC SYSTEMS, INC 527,451 - 88,529 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 65,033 - 264,420 19,731 2,458 기타특수관계자 KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. - - 210,906 3,137 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - 5,745 43,006 - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽주식회사 - - - 1,040,702 - 기타특수관계자 케이씨솔라에너지(주) - - 364 - - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) 1,652,937 - - 32,364 - 기타특수관계자 케이씨에코물류주식회사 - - - 3,476 - 기타특수관계자 (주)산연 - - 85,000 - - 계 6,991,102 3,887,765 3,551,813 3,755,260 7,808,486 - (주)창원에너텍은 당기중 지분매각으로 인하여 특수관계자에서 제외 되었습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - 9,333 - - 종속기업 KC에어필터텍(주) - - 536,873 1,116,846 - 종속기업 놀텍코리아(주) 52,423 900,000 2,024,362 2,390,412 - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 226,344 628,658 176,559 - - 종속기업 KC AFRICA PTY LTD 579,445 4,054,630 - - - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 5,109 1,708,280 - - 111,125 관계기업 (주)이천뉴파워 - 1,490 - - - 기타특수관계자 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 243,330 - - - 14,498,297 기타특수관계자 (주)창원에너텍 5,835,318 - - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 847,806 - 32,273 - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. - - 1,551,677 2,926,771 - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc 557,094 - - - 209,904 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 60,529 - 257,065 5,818 - 기타특수관계자 KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. - - 70,171 13,365 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd.(장춘KC) 32,984 - 2,240 18,583 32,811 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) - - - 593,160 - 기타특수관계자 케이씨써멀(주) - - 63 - - 기타특수관계자 케이씨솔라에너지(주) - - 364 - - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) 1,641,138 - - 108,680 - 기타특수관계자 (주)산연 - - 85,000 - - 계 10,081,520 7,293,058 4,745,980 7,173,635 14,852,137 사. 당사의 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 영업 및 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:GBP, USD 등). 특수관계구분 회사명 보증처 통화 지급보증금액 보증기한 비고 종속기업 KC AFRICA PTY LTD ZAR 94,541,457 KEB외환은행 2020-03-31 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co Ltd USD 385,250 KEB하나은행 2020-12-31 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co Ltd USD 440,000 KEB하나은행 2020-03-31 외화지급보증 관계기업 부산신호태양광발전(주) KRW 39,000,000 산업은행 2024-12-29 원화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt Ltd. USD 2,336,888 국민은행 2020-12-18 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt Ltd. USD 1,168,444 국민은행 2020-12-18 외화지급보증 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co Ltd. USD 199,000 우리은행 2019-12-05 외화지급보증 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co Ltd. USD 35,000 우리은행 2019-12-05 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 137,500,000 KEB하나은행 2020-06-15 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 8,856,842 KEB하나은행 2020-08-30 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 3,398,699 KEB하나은행 2020-08-30 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 3,761,179 KEB하나은행 2021-03-07 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 3,000,000 KEB하나은행 2021-03-07 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 12,946,057 KEB하나은행 2020-01-29 외화지급보증 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. GBP 2,000,000 KEB하나은행 2019-10-24 외화지급보증 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) KRW 218,961 서울보증보험 2020-12-31 원화지급보증 - 부산신호태양광발전(주)는 보유주식을 담보로 제공하고 있습니다. 아. 당사의 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증1) 당사는 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)의 자회사인 Lodge Cottrell Ltd.에 대한 매출채권 회수 및 동사의 차입금에 대한 지급보증의무 발생시 구상채권을 담보하기 위하여 KC그린홀딩스(주)로부터 보증을 제공받고 있습니다. 2) 당사의 금융거래 한도약정 및 이와 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원). 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 담보/보증 내용 제공자 KEB하나은행(주1) 무역어음대출 KRW 7,100,000 안성공장 토지,건물, 기계장치 담보제공(30,000,000천원) KC그린홀딩스㈜ (19,224,000천원) 기타외화지급보증(대외) USD 23,938,000 기타외화지급보증(대외-본지점) GBP 2,000,000 수입신용장발행 USD 2,814,000 외상매출채권담보 ( * ) KRW 8,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 기타외화지급보증(대외)( * ) USD 20,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 에너지이용합리화기금대출(시설)( * ) KRW 1,017,000 - - 에너지이용합리화기금대출(시설)( * ) KRW 600,000 수입신용장발행( * ) EUR 3,000,000 신한은행 에너지이용합리화기금대출(시설) KRW 149,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 외화지급보증 INR 401,304,354 지급보증 KC그린홀딩스㈜ USD 308,253 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 우리은행 무역어음대출 KRW 5,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 수입신용장발행 USD 2,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 산업은행 산업운영자금 KRW 10,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 에너지이용합리화기금대출(시설) KRW 3,680,000 지급보증, 건물 및 기계장치(4,420,000천원) KC그린홀딩스㈜ 수입신용장발행 USD 5,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 국민은행 외화지급보증 USD 4,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 무역어음대출 KRW 5,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ ( 주1) KEB하나은행 과의 포괄여신한도는 410.2억원 이며 (*) 표시는 한도에서 제외되는 항목입니다 . 3) 당분기말 현재 당사가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:USD 등). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보/보증 내용 제공자 KEB하나은행 USD 23,938,000 USD 19,084,821 지급보증 KC그린홀딩스(주) GBP 2,000,000 GBP 2,000,000 USD 20,000,000 USD 8,295,170 신한은행 USD 308,253 USD 308,253 지급보증 KC그린홀딩스(주) INR 401,304,354 INR 401,304,354 국민은행 USD 4,000,000 USD 3,802,271 지급보증 KC그린홀딩스(주) 31. 사용권자산 및 리스부채 가. 당사는 건물 및 IT자산 등을 임차하여 사용하고 있으며, 평균리스기간은 약 5년 입니다. 나. 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 건물 IT자산 기타 합계 취득금액 944,912 2,133,495 324,099 3,402,506 감가상각누계액 (558,143) (320,024) (89,567) -967,734 장부금액 386,769 1,813,471 234,532 2,434,772 다. 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 967,734 리스부채 이자비용 59,623 소액리스 관련 비용 38,387 라 . 당분기말 현재 체결하고 있는 소액리스 관련 약정금액은 82,717천원입 니다. 마. 당분기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 990,764 914,800 1년 초과 5년 이내 1,603,067 1,555,382 바. 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 금 액 유동부채 914,800 비유동부채 1,555,382 합 계 2,470,182 32.우발채무와 약정사항 가 . 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 당사가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증(특수관계자가 지급보증하지 하는 거래 제외) 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:USD 등). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보제공 우리은행 USD 2,500,000 USD 1,962,877 - 기업은행 USD 2,675,000 USD 2,675,000 자본재공제조합 보증서 서울보증보험 KRW 79,928,554 KRW 79,928,554 - 자본재공제조합 KRW 125,012,096 KRW 121,100,585 당사보유 출자금 - 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증에 대한 내역은 주석 30. 사 참조 나. 금융거래약정 당분기말 현재 특수관계자로부터 보증을 제공받지 아니하는 금융거래약정의 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원) 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 KEB하나은행 수입신용장발행 EUR 3,000,000 파생상품 거래 KRW 7,114,286 우리은행 기타외화지급보증(대외) USD 2,500,000 파생상품 거래 USD 2,000,000 국민은행 수입신용장발행 USD 5,000,000 - 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있는 내역은 주석30.사 참조 다 . 당분기말 현재 당사는 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 화재보험 건물 6,236,185 한화손해보험 가스사고배상책임보험 대인:80,000/대물:300,000 AIG손해보험 자동차보험 차량운반구 500,000 동부화재 11,500,000 KB손해보험 라. 진행중인 소송현황 - 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률위반과 관련하여 당사가 소송당사자(피고)가 되어 형사 소송을 진행 중에 있으며, 분기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. - 당사는 원고로 한국서부발전주식회사, 한국중부발전주식회사 및 한국 남부발전주식회사에 대하여 입찰참가자격제한 처분취소소송을 진행하고 있으며, 분기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다. - 당사는 원고로 기계설비건설공제조합을 상대로 583,000천원의 보증금 반환 소송을 제기하여 1심에서 원고 일부승소하였으나, 피고측이 상소하여 분기말 현재 서울고등법원에 계류 중에 있으며, 분기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다. 33. 현금흐름표 가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 건설중인자산 대체 - 145,171 장기대여금 중 종속기업주식 재분류 8,486,065 - 매출채권 중 장기매출채권 재분류 183,180 - 34. 비용의 성격별 분류 당사 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 원/부재료의변동 등 59,309,231 - 59,309,231 25,078,069 - 25,078,069 외주가공비/외주비 57,091,165 443,103 57,534,268 29,934,185 584,741 30,518,926 급여/상여/임금 10,353,793 4,202,204 14,555,997 7,825,184 3,306,093 11,131,277 퇴직급여 832,954 566,871 1,399,825 700,073 464,319 1,164,392 경상연구개발비 - 719,550 719,550 - 1,061,660 1,061,660 복리후생비 924,484 709,331 1,633,815 570,727 420,496 991,223 여비교통비 1,622,185 673,521 2,295,706 947,886 479,692 1,427,578 세금과공과 349,745 217,492 567,237 560,780 158,760 719,540 소모품비 769,319 32,576 801,895 479,567 25,809 505,376 운반비 1,138,228 11,873 1,150,101 912,199 5,313 917,512 지급수수료 450,342 3,779,526 4,229,868 562,070 3,151,010 3,713,080 지급임차료 568,817 36,780 605,597 166,140 486,494 652,634 수도광열비 149,798 1,493 151,291 182,095 1,503 183,598 접대비 224,496 395,272 619,768 5,575 335,060 340,635 감가상각비 560,581 1,021,238 1,581,819 523,224 108,874 632,098 무형자산상각비 14,567 562,325 576,892 6,474 120,640 127,114 보험료 115,419 4,622 120,041 434,104 4,432 438,536 기타비용(*) 2,061,381 716,068 2,777,449 763,668 470,500 1,234,168 계 136,536,505 14,093,845 150,630,350 69,652,020 11,185,396 80,837,416 (*) 기타비용에는 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 환입액이 포함되어 있습니다. 35. 정부보조금 당사의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 연구과제명 협약기관 기술요율 당기 보조금수령액 당분기말 예수금 전기말 예수금 순산소연소를 통한 온실가스처리시스템개발 한국기계연구원 7.89% - 23,558 23,558 10MW 연소후 건식 CO2 포집 기술개발 한국에너지기술평가원 3.20% - 2,727 2,727 탈황촉매 및 탈질 SCR촉매 재제조 기술개발 한국에너지기술평가원 13.32% - 208,591 208,591 포집된 CO2를 활용한 고부가 화학제품 기존 생산공정 혁신기술 개발 한국에너지기술평가원 - 30 543 543 발전회 정제 및 복합무기폐기물의 중금속 안정화 한국에너지기술평가원 - 72,657 280 393 탈황 흡수탑 후단 습식 전기집진기 적용을 통한 초미세먼지 제어 및 후단설비 안정화방안 구축 한국에너지기술평가원 - 59,230 780 1,897