KC코트렐 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항 가. 지배기업의 개요 케이씨코트렐주식회사(이하 "지배회사")는 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 케이씨그린홀딩스(주)로부터 분할 신설된 법인으로서 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 분할설립시 자본금은 1,275,000천원이었으나, 이후 유무상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 8,800,000천원입니다. 지배기업의 최대주주는 케이씨그린홀딩스주식회사 ( 지분율: 34.67% ) 입니다.

나. 연결대상 종속기업 및 투자현황 (1) 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	소재지	사용재무제표일	업종

당분기말	전기말

KC에어필터텍(주)	100	100	경기 부천	2021.09.30	환경설비업

놀텍코리아(주)	100	100	서울 마포	2021.09.30	환경설비업

KC Africa (Pty) Ltd	100	100	남아프리카공화국	2021.09.30	에너지 개발사업

KCA Power Service (Pty) Ltd	80	80	남아프리카공화국	2021.09.30	설비진단 및 유지보수업

KC Cottrell Taiwan Co Ltd	100	100	대만, 뉴타이페이	2021.09.30	환경설비업

KC브이씨에스㈜	70	70	서울 마포	2021.09.30	악취/VOC저감설비 등

유양기술(주)(주1)	-	84.80	전남 광양	2021.03.31	압력용기검사 및 보수/유지관리

KC Cottrell Engineering Service (Pvt) Ltd	100	100	인도 첸나이	2021.09.30	환경설비업

KC Cottrell India (Pvt) Ltd	100	100	인도 델리	2021.09.30	환경설비업

(주 1)당기 중 지분 매각으로 인해 지배력이 상실되었습니다.

( 2) 당분기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익

KC에어필터텍(주)	3,987,063	2,094,776	1,892,287	4,887,683	245,812	242,512

놀텍코리아(주)	664,615	4,193,148	(3,528,533)	382,857	(109,892)	(119,348)

KC Africa (Pty) Ltd	13,324,150	12,889,156	434,994	-	(257,286)	(177,432)

KCA Power Service (Pty) Ltd	1,493,252	929,674	563,578	1,704,898	520,648	563,578

유양기술(주)(주1)	-	-	-	1,853,171	(473,828)	(473,551)

KC Cottrell Taiwan Co Ltd	2,763,272	4,541,088	(1,777,816)	5,064,799	703,009	466,944

KC브이씨에스㈜	9,248,354	7,889,475	1,358,879	12,751,857	194,641	194,168

KC Cottrell Engineering Service (Pvt) Ltd	1,124,719	488,808	635,911	1,715,197	93,714	134,062

KC Cottrell India (Pvt) Ltd	13,839,349	18,733,543	(4,894,194)	3,033,069	(1,240,535)	(1,533,834)

(주 1) 당기 중 지분 매각으로 매각 전 재무제표를 반영하였습니다.

다 . 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

연결제외	유양기술(주)	지분 매각[매각 상대방: KC그린홀딩스㈜(최대주주)]

라. 당분기 중 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

기업명	비지배지분에
배분된 당기순손익	연결범위변동	당기누적
비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

유양기술(주)	(72,022)	(561,893)	-	(30,426)

KCA Power Service (Pty) Ltd	104,130	-	112,716	-

KC브이씨에스㈜	58,392	-	407,663	(30,000)

계	90,500	(561,893)	520,379	(60,426)

2. 중요한 회계처리방침

가. 연결재무제표의 작성기준 케이씨코트렐주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보와 비교하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

나. 유의적인 회계정책 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

다. 중요한 회계적 추정과 가정중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다.

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범주별 금융상품 가. 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말

과 목	내 역	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	계

파생상품자산	통화선도	1,057,579	-	-	1,057,579

장기매출채권	장기매출채권	-	17,140,152	-	17,140,152

기타비유동금융자산	매도가능금융자산 등	-	22,176,655	4,777,158	26,953,813

비유동금융자산계	1,057,579	39,316,807	4,777,158	45,151,544

파생상품자산	통화선도	112,813	-	-	112,813

매출채권	매출채권	-	27,302,933	-	27,302,933

기타유동채권	미수금 등	-	74,448,114	-	74,448,114

유동성장기채권	유동성장기채권	-	1,659,693	-	1,659,693

기타유동금융자산	단기금융자산 등	-	792,951	-	792,951

현금및현금성자산	보통예금 등	-	17,131,489	-	17,131,489

유동금융자산계	112,813	121,335,180	-	121,447,993

금융자산 계	1,170,392	160,651,987	4,777,158	166,599,537

(2) 전기말

과 목	내 역	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

장기매출채권	장기매출채권	-	17,056,869	-	17,054,869

기타비유동금융자산	매도가능금융자산 등	-	15,669,312	3,053,124	18,722,436

기타비유동채권	장기미수금	-	2,709,122	-	2,709,122

비유동금융자산계	-	35,433,303	3,053,124	38,486,427

파생상품자산	통화선도	303,506	-	-	303,506

매출채권	매출채권	-	40,803,348	-	40,803,348

기타유동채권	미수금 등	-	58,491,624	-	58,491,624

유동성장기채권	유동성장기채권	-	1,457,347	-	1,457,347

기타유동금융자산	단기금융자산 등	-	2,362,145	-	2,362,145

현금및현금성자산	보통예금 등	-	13,299,075	-	13,299,075

유동금융자산계	303,506	116,413,539	-	116,717,045

금융자산 계	303,506	151,846,842	3,053,124	155,203,472

나. 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말

과 목	내 역	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

파생상품	통화선도	3,595,823	-	3,595,823

장기차입금	장기차입금	-	3,352,200	3,352,200

장기매입채무	장기매입채무	-	19,665,054	19,665,054

기타비유동금융부채	사용리스부채(비유동)	-	2,791,937	2,791,937

장기성기타채무	-	503,885	503,885

사채	무보증사채	-	9,985,344	9,985,344

비유동금융부채계	3,595,823	36,298,420	39,894,243

파생상품	통화선도	23,385	-	23,385

매입채무	매입채무	-	52,660,444	52,660,444

기타유동부채	미지급금 등	-	48,225,308	48,225,308

유동성장기차입금	유동성장기차입금	-	645,600	645,600

단기차입금	단기차입금	-	59,151,107	59,151,107

유동금융부채계	23,385	160,682,459	160,705,844

금융부채 계	3,619,208	196,980,879	200,600,087

(2) 전기말

과 목	내 역	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

장기차입금	장기차입금	-	3,956,280	3,956,280

장기매입채무	장기매입채무	-	22,833,349	22,833,349

기타비유동금융부채	기타보증금	-	4,095,963	4,095,963

사채	무보증사채	-	9,980,485	9,980,485

비유동금융부채계	-	40,866,077	40,866,077

파생상품	통화선도	-	-	-

매입채무	매입채무	-	40,427,630	40,427,630

기타유동부채	미지급금 등	-	25,074,373	25,074,373

유동성장기차입금	유동성장기차입금	-	608,240	608,240

단기차입금	단기차입금	-	58,437,819	58,437,819

유동금융부채계	-	124,548,062	124,548,062

금융부채 계	-	165,414,139	165,414,139

4. 금융상품 범주별 순손익 가. 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

(1) 당분기

거래유형	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	계

통화선도거래이익	249,663	-	-	-	249,663

통화선도거래손실	(771,296)	-	-	-	(771,296)

통화선도평가이익	1,073,876	-	-	-	1,073,876

통화선도평가손실	(3,619,208)	-	-	-	(3,619,208)

대손(상각)환입	-	258,596	-	-	258,596

이자수익	-	244,792	-	-	244,792

이자비용	-	-	-	(1,766,282)	(1,766,282)

외화환산손실	-	(47,990)	-	(1,056,094)	(1,104,084)

외화환산이익	-	3,322,779	-	3,588	3,326,367

외환차손	-	(1,969,460)	-	(947,173)	(2,916,633)

외환차익	-	5,268,746	-	2,533,900	7,802,646

배당금수익	-	-	4,000	-	4,000

계	(3,066,965)	7,077,463	4,000	(1,232,061)	2,782,437

(2) 전분 기

거래유형	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	계

통화선도거래이익	127,402	-	-	-	127,402

통화선도거래손실	(2,252,930)	-	-	-	(2,252,930)

통화선도평가이익	105,091	-	-	365,548	470,639

통화선도평가손실	(644,583)	-	-	(398,686)	(1,043,269)

대손(상각)환입	-	(6,627)	-	-	(6,627)

이자수익	-	399,356	-	-	399,356

이자비용	-	-	-	(1,321,917)	(1,321,917)

외화환산손실	-	(2,243,939)	-	(182,842)	(2,426,781)

외화환산이익	-	1,039,590	-	239,796	1,279,386

외환차손	-	(5,082,027)	-	(611,772)	(5,693,799)

외환차익	-	4,848,894	-	583,708	5,432,602

배당금수익	-	-	5,375	-	5,375

계	(2,665,020)	(1,044,753)	5,375	(1,326,165)	(5,030,563)

5. 금융상품 종류별 공정가치 서열체계

가. 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다.

수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다.

수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

나. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위:천원) (1) 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	소계	상각후 원가	계

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,170,392	1,170,392	-	1,170,392

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,777,158	4,777,158	-	4,777,158

- 상각후원가측정 금융자산	-	-	-	-	160,651,987	160,651,987

금융자산 계	-	-	5,947,550	5,947,550	160,651,987	166,599,537

금융부채

- 당기손익인식 금융부채	-	-	3,619,208	3,619,208	-	3,619,208

- 상각후원가측정 금융부채	-	-	-	-	196,980,879	196,980,879

금융부채 계	-	-	3,619,208	3,619,208	196,980,879	200,600,087

(2) 전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	소계	상각후 원가	계

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	303,506	303,506	-	303,506

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,053,124	3,053,124	-	3,053,124

- 상각후원가측정 금융자산	-	-	-	-	149,137,720	149,137,720

금융자산 계	-	-	3,356,630	3,356,630	149,137,720	152,494,350

금융부채

- 당기손익인식 금융부채	-	-	-	-	-	-

- 상각후원가측정 금융부채	-	-	-	-	165,414,139	165,414,139

금융부채 계	-	-	-	-	165,414,139	165,414,139

다. 당분기말 현재 재무상 태표에서 공정가 치로 측 정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	내용	공정가치금액	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품	1,170,392	스왑포인트 방식	매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	매도가능금융자산 등	4,777,158	순자산가치 평가 등	순자산가액 등

금융부채

당기손익인식 금융부채	파생상품	3,619,208	스왑포인트 방식	매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진

6. 금융상품의 위험관리 연결실체의 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ( 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자 비용 이 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기	전분기

100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시

이자비용	731,342	(731,342)	624,071	(624,071)

이자수익	(171,314)	171,314	(144,819)	144,819

(2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ( 3) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시	원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시

외화금융자산	6,116,813	(6,116,813)	5,047,328	(5,047,328)

외화금융부채	(3,499,510)	3,499,510	(1,224,075)	1,224,075

파생상품	(14,693,558)	14,693,558	(568,656)	568,656

순효과	(12,076,255)	12,076,255	3,254,597	( 3,254,597 )

나. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 당분기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~3년	3년초과	계	대손충당금 및
현재가치할인차금	장부가액

매출채권	21,571,310	5,265,655	3,024,524	-	29,861,489	(2,558,556)	27,302,933

장기성매출채권	-	-	8,625,559	10,226,809	18,852,368	(1,712,216)	17,140,152

기타유동채권	29,600,657	13,904,445	26,805,980	6,820,834	77,131,916	(2,683,802)	74,448,114

유동성장기매출채권	-	1,669,193	-	-	1,669,193	(9,500)	1,659,693

계	51,171,967	20,839,293	38,456,063	17,047,643	127,514,966	(6,964,074)	120,550,892

(2) 당분기말 현재 연결실체의 파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

통화선도	112,813	401,666	655,913	1,170,392

(3) 매출채권 및 기타유동채권

연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	27,302,933	40,803,348

유동성장기채권	1,659,693	1,457,347

장기매출채권	17,140,152	17,054,869

기타유동채권	74,448,114	58,491,624

계	120,550,892	117,807,188

(4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

매입채무	52,660,444	-	-	52,660,444

장기매입채무	-	-	19,665,054	19,665,054

기타유동부채	42,069,380	6,155,928	-	48,225,308

단기차입금	29,217,654	29,933,453	-	59,151,107

유동성장기차입금	215,200	430,400	-	645,600

기타비유동금융부채	-	-	3,295,822	3,295,822

장기차입금	-	-	3,352,200	3,352,200

계	124,162,678	36,519,781	26,313,076	186,995,535

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (2) 당분기말 현재 파생금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

통화선도	23,385	483,800	3,112,023	3,619,208

라. 자본관리

자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제 환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다 . 한 편, 기 중 자본 관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다 . 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %).

구분	당분기말	전기말

부채(A)	268,483,418	269,571,482

자본(B)	51,690,110	12,346,067

부채비율(A/B)	519.41%	2,183.46%

7. 영업부문 가. 일반정보 연결실체의 영업부문은 환경엔지니어링 사업부문과 에너지사업부문으로 구분하여보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.

나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	환경엔지니어링사업부문	에너지사업부문	계

당분기말

자산	314,542,632	5,630,896	320,173,528

부채	268,483,418	-	268,483,418

전기말

자산	276,528,957	5,388,591	281,917,548

부채	269,571,481	-	269,571,481

(2) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

환경엔지니어링사업부문	에너지사업부문	계	환경엔지니어링사업부문	에너지사업부문	계

매출액	225,615,761	-	225,615,761	261,417,882	-	261,417,882

매출원가	205,190,643	-	205,190,643	249,230,357	-	249,230,357

판매비와관리비	17,109,792	-	17,109,792	22,749,837	-	22,749,837

영업이익(손실)	3,315,326	-	3,315,326	(10,562,312)	-	(10,562,312)

금융수익	248,792	-	248,792	404,731	-	404,731

금융원가	1,766,281	-	1,766,281	1,321,917	-	1,321,917

지분법이익	5,098,809	595,169	5,693,978	-	537,038	537,038

지분법손실	-	-	-	366,378	-	366,378

기타이익	16,004,418	-	16,004,418	7,776,745	985	7,777,730

기타손실	9,293,065	-	9,293,065	11,606,744	65,298	11,672,042

법인세비용	541,125	130,937	672,062	(763,593)	118,148	(645,445)

당기순이익(손실)	13,066,874	464,232	13,531,106	(14,912,282)	354,577	(14,557,705)

다. 영업부문의 지역정보 (1) 당분기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	총매출액	내부 매출액	순매출액	비유동자산(*)

남아프리카공화국	19,955,422	(26,690)	19,928,732	-

대만	17,184,796	(1,911,105)	15,273,691	28,755

베트남	1,808,117	-	1,808,117	-

인도	8,659,568	(2,665,484)	5,994,084	180,081

태국	2,426,048	-	2,426,048	-

필리핀	5,156,926	-	5,156,926	-

한국	189,602,077	(16,068,675)	173,533,402	52,669,921

기타	1,494,761	-	1,494,761	-

계	246,287,715	(20,671,954)	225,615,761	52,878,757

(* )매출채권,금 융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외

(2) 전분기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구분	총매출액	내부 매출액	순매출액	비유동자산(*)

남아프리카공화국	6,988,988	-	6,988,988	-

대만	35,283,704	(941,550)	34,342,154	22,663

모로코	815,023	-	815,023	-

인도	7,488,787	(1,587,090)	5,901,697	196,249

태국	8,098,354	-	8,098,354	-

터키	3,362,313	-	3,362,313	-

한국	216,827,786	(15,522,188)	201,305,598	50,297,458

기타	603,755	-	603,755	-

계	279,468,710	(18,050,828)	261,417,882	50,516,370

(* )매출채권,금 융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목 가. 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

매출액	225,615,761	261,417,882

매출원가	205,190,643	249,230,357

매출총이익	20,425,118	12,187,525

판매비와관리비	17,109,792	22,749,837

영업이익(손실)	3,315,326	(10,562,312)

나. 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	6,065,188	6,991,917

퇴직급여	587,989	703,652

복리후생비	610,478	821,139

지급임차료	280,591	294,075

접대비	207,929	393,911

감가상각비	1,213,471	1,208,537

무형자산상각비	586,478	584,638

세금과공과	284,191	247,641

광고선전비	17,892	45,514

경상연구개발비	418,774	713,972

여비교통비	322,104	364,604

통신비	82,204	88,047

보험료	49,184	69,211

외주비	632,212	719,421

지급수수료	5,187,584	8,861,873

운반비	16,643	14,201

소모품비	101,484	137,981

도서인쇄비	20,560	29,838

수도광열비	25,814	29,971

차량유지비	115,878	128,385

교육훈련비	7,801	27,455

경상기술료	33,582	-

수선비	31,832	77,622

보증수수료	-	58,528

대손상각비	11,445	(18,313)

견본비	62	305

용역비	107,532	89,655

건물관리비	20,140	32,329

잡비	70,750	33,728

계	17,109,792	22,749,837

9. 기타이익 및 손실

가. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	7,802,645	5,432,602

외화환산이익	3,326,367	1,279,386

수입임대료	3,236	4,840

수입수수료	3,452	-

파생상품거래이익	249,663	127,402

파생상품평가이익	1,073,876	470,639

유형자산처분이익	23,686	34,162

대손충당금환입	453	19,511

종속기업투자주식처분이익	2,214,351	-

무형자산 처분이익	124,073	-

잡이익	1,182,616	409,188

계	16,004,418	7,777,730

나. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

외환차손	2,916,633	5,693,799

외화환산손실	1,104,084	2,426,781

파생상품거래손실	771,296	2,252,930

파생상품평가손실	3,619,208	1,043,269

유형자산처분손실	4,792	77

기부금	-	3,000

잡손실	160,144	136,295

손해배상비	-	84,694

기타의대손상각비	247,604	31,197

매도가능증권처분손실	228,462	-

지급수수료	237,413	-

매출채권처분손실	3,429	-

계	9,293,065	11,672,042

10. 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	244,792	399,356

배당금수익	4,000	5,375

금융원가

이자비용	1,766,281	1,321,917

순금융수익	(1,517,489)	(917,186)

11. 유형자산 가. 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

취득가액	상각및손상누계액	정부보조금	장부가액	취득가액	상각및손상누계액	정부보조금	장부가액

토지(*)	26,336,070	-	-	26,336,070	26,523,336	-	-	26,523,336

건물	8,527,981	(4,926,507)	-	3,601,474	8,996,440	(5,047,514)	-	3,948,926

구축물	2,578,493	(1,837,911)	-	740,582	2,653,791	(1,789,499)	-	864,292

기계장치	9,050,431	(8,205,276)	(37,287)	807,868	9,974,487	(8,919,513)	(44,136)	1,010,838

차량운반구	1,510,083	(1,033,890)	-	476,193	2,346,879	(1,494,073)	-	852,806

공구와기구	1,195,899	(1,038,503)	-	157,396	2,751,052	(2,534,817)	-	216,235

비품	1,790,563	(1,547,533)	(2,000)	241,030	2,036,043	(1,782,142)	(2,375)	251,526

입목	6,782	-	-	6,782	6,782	-	-	6,782

건설중인자산	1,615,311	-	-	1,615,311	1,329,511	-	-	1,329,511

사용권자산(**)	7,628,413	(3,633,881)	-	3,994,532	7,499,172	(2,629,377)	-	4,869,795

계	60,240,026	(22,223,501)	(39,287)	37,977,238	64,117,493	(24,196,935)	(46,511)	39,874,047

(*) 연결실체는 토지에 대하여 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지에 대하여 2008년 12월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 동 재평가액을 2010년 1월 1일 전환시점 간주원가로 가정하였습니다. 전기말 및 당분기말 현재 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다.(**) 사용권자산의 상세내역은 주석30 참조

나. 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

(1) 당분기

과 목	기초	취득 및 자본적지출	처분	대체	감가상각비(*)	연결변동	기말

토지	26,523,336	-	-	-	-	(187,266)	26,336,070

건물	3,948,926	-	(2,645)	9,734	(187,681)	(166,860)	3,601,474

구축물	864,292	-	-	-	(93,630)	(30,080)	740,582

기계장치	1,010,838	21,250	(21,571)	23,982	(180,334)	(46,297)	807,868

차량운반구	852,806	39,715	(71,800)	21,370	(165,683)	(200,215)	476,193

공구와기구	216,235	110,390	-	-	(36,010)	(133,219)	157,396

비품	251,526	331,801	(454)	(243,111)	(78,362)	(20,370)	241,030

입목	6,782	-	-	-	-	-	6,782

건설중인자산	1,329,511	333,800	-	(48,000)	-	-	1,615,311

사용권자산	4,869,795	-	-	169,113	(1,013,673)	(30,703)	3,994,532

계	39,874,047	836,956	(96,470)	(66,912)	(1,755,373)	(815,010)	37,977,238

(*) 당분기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다.(단위:천원)

구분	감가상각비	경상연구개발비	계

건물	178,349	9,332	187,681

구축물	93,630	-	93,630

기계장치	146,265	34,069	180,334

차량운반구	165,683	-	165,683

공구와기구	36,010	-	36,010

비품	78,362	-	78,362

사용권자산	1,013,673	-	1,013,673

계	1,711,972	43,401	1,755,373

(2) 전기

과 목	기초	취득 및 자본적지출	처분	대체	감가상각비(*)	연결변동	기말

토지	26,523,336	-	-	-	-	-	26,523,336

건물	4,217,909	-	-	(8,136)	(260,847)	-	3,948,926

구축물	991,641	-	-	-	(127,349)	-	864,292

기계장치	1,290,711	16,264	(7,332)	(9,156)	(279,649)	-	1,010,838

차량운반구	861,553	301,348	(40,981)	28,456	(297,570)	-	852,806

공구와기구	180,633	102,297	-	-	(66,695)	-	216,235

비품	261,611	96,793	(189)	942	(107,631)	-	251,526

입목	6,782	-	-	-	-	-	6,782

건설중인자산	1,111,511	521,000	-	(303,000)	-	-	1,329,511

사용권자산	6,056,477	-	-	182,099	(1,368,781)	-	4,869,795

계	41,502,164	1,037,702	(48,502)	(108,795)	(2,508,522)	-	39,874,047

(*) 전기 중 감가상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 하기와 같습니다.

구분	감가상각비	경상연구개발비	계

건물	248,404	12,443	260,847

구축물	127,349	-	127,349

기계장치	183,720	95,929	279,649

차량운반구	297,570	-	297,570

공구와기구	66,695	-	66,695

비품	107,631	-	107,631

사용권자산	1,368,781	-	1,368,781

계	2,400,150	108,372	2,508,522

12. 무형자산

가. 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

취득가액	상각및손상누계액	장부가액	취득가액	상각및손상누계액	장부가액

영업권	2,393,985	(1,060,303)	1,333,682	2,711,336	(1,060,303)	1,651,033

회원권	1,210,054	(511,000)	699,054	1,195,414	(682,124)	513,290

기타의무형자산	6,469,313	(4,767,151)	1,702,162	6,180,837	(3,935,441)	2,245,396

계	10,073,352	(6,338,454)	3,734,898	10,087,587	(5,677,868)	4,409,719

나. 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구분	기초	취득	상각(*)	처분	대체	연결변동	기말

영업권	1,651,033	-	-	-	-	(317,351)	1,333,682

회원권	513,290	308,612	-	(122,000)	-	(848)	699,054

기타의무형자산(*)	2,245,396	21,787	(601,045)	(8,514)	44,538	-	1,702,162

계	4,409,719	330,399	(601,045)	(130,514)	44,538	(318,199)	3,734,898

(*) 당분기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	무형자산상각비	경상연구개발비	계

기타무형자산	601,045	-	601,045

(2) 전기

구분	기초	취득	상각(*)	환입(손상)	처분	대체	기말

영업권	1,651,033	-	-	-	-	-	1,651,033

회원권	513,290	-	-	-	-	-	513,290

기타의무형자산(*)	2,681,478	70,389	(809,471)	-	-	303,000	2,245,396

계	4,845,801	70,389	(809,471)	-	-	303,000	4,409,719

(*) 전기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다.

구분	무형자산상각비	경상연구개발비	계

기타무형자산	809,471	-	809,471

다. 영업권내역 당분기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권 추정치의 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

종속기업명	현금창출단위	금액

KC에어필터텍(주)	KC에어필터텍(주)	642,000

KC Africa (Pty) Ltd	KC Africa (Pty) Ltd	691,682

계	1,333,682

현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 결정하였으며, 손상검사 결과 손상의 징후가 있는 영업권은 식별되지 아니하였습니다. 사용가치의 평가시 적용한 주요 가정은 과거의 경험치를 반영하여 산정되었으며 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	적용가정

경영진이 승인한 재무예산	당분기말 현재 수주잔고와 EBITDA 및 향후 기대되는 신규 계약을 기반으로 한 현금흐름

대상기간	2021년 ~ 2025년

할인율	가중평균자본비용8.63%~10.92%

13. 파생상품 연결실체는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있는 바, 당분기 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된 통화 파생상품 계약의 내역은 다음과 같습니다. (1) 통화선도(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등)

계약처	포지션	계약일	만기일	계약통화	계약금액	계약환율	평가손익

하나은행	매입	2021-06-10	2023-12-28	USD	86,363	1,118.35	119,764

하나은행	매입	2021-06-10	2023-01-26	USD	698,594	1,118.55	214,252

하나은행	매입	2021-06-10	2022-12-29	USD	1,117,368	1,117.90	108,600

하나은행	매입	2021-06-10	2022-11-24	USD	392,887	1,117.80	89,702

하나은행	매입	2021-06-10	2022-10-27	USD	2,822,000	1,117.86	123,592

하나은행	매입	2021-06-10	2022-09-29	USD	1,566,398	1,117.75	112,796

하나은행	매입	2021-06-10	2022-05-26	USD	732,565	1,117.20	28,753

하나은행	매입	2021-06-10	2022-03-31	USD	578,533	1,117.00	36,722

하나은행	매입	2021-06-10	2022-02-24	USD	1,320,332	1,116.95	79,666

하나은행	매입	2021-06-10	2022-01-27	USD	2,518,570	1,116.95	143,727

하나은행	매입	2021-06-10	2021-12-30	USD	1,818,400	1,116.40	20,104

하나은행	매입	2021-06-10	2021-11-25	USD	2,213,533	1,116.30	57,264

하나은행	매입	2021-06-10	2021-10-28	USD	4,394,036	1,116.30	35,443

하나은행	매도	2021-07-14	2023-06-29	USD	11,675,020	1,148.50	(491,608)

하나은행	매도	2021-07-14	2023-10-05	USD	4,279,548	1,147.40	(183,089)

하나은행	매도	2021-07-14	2023-12-29	USD	14,291,043	1,147.30	(598,816)

하나은행	매도	2021-07-14	2023-03-30	USD	4,739,604	1,148.60	(199,553)

하나은행	매도	2021-07-14	2022-09-30	USD	11,723,965	1,148.70	(483,799)

우리은행	매도	2021-08-02	2024-09-26	USD	6,913,941	1,155.29	(206,642)

우리은행	매도	2021-08-02	2024-12-19	USD	8,552,601	1,154.69	(248,602)

하나은행	매도	2021-08-02	2024-03-28	USD	4,308,731	1,157.00	(134,972)

하나은행	매도	2021-08-02	2024-06-27	USD	16,385,440	1,156.30	(498,444)

우리은행	매도	2021-08-17	2025-03-27	USD	13,627,168	1,169.63	(175,482)

우리은행	매도	2021-08-17	2025-06-26	USD	4,279,548	1,168.20	(53,238)

우리은행	매도	2021-08-17	2025-09-25	USD	23,298,019	1,166.86	(276,440)

우리은행	매도	2021-08-17	2025-12-18	USD	3,944,415	1,165.74	(45,132)

우리은행	매도	2021-09-30	2021-10-28	USD	18,092,002	1,184.10	(23,385)

계	-	-	-	-	166,370,624	-	(2,448,817)

(2) 통화선도 계약과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 파생상품거래이익은 249,663천원이며, 파생상품거래손실은 771,296천원 입니다. 14. 관계기업주식

가. 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격	사용재무제표

당분기말	전기말

부산신호태양광발전㈜	25.00%	25.00%	한국	2021.09.30	에너지발전사업	감사받지 않은 재무제표

KC Energy Technology Co Ltd.	50.00%	50.00%	중국	2021.09.30	환경설비업	감사받지 않은 재무제표

Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	30.00%	30.00%	남아프리카공화국	2021.09.30	바이오매스발전설비업	감사받지 않은 재무제표

(주)이천뉴파워	50.00%	50.00%	한국	2021.09.30	발전사업관련 관리업	감사받지 않은 재무제표

케이피지이㈜	23.00%	23.00%	한국	2021.09.30	발전기자재업	감사받지 않은 재무제표

나. 중요한 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.(단위:천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익	관계기업에서수령한 배당금

부산신호태양광발전㈜	4,781,385	32,379,087	5,038,241	9,639,000	5,866,550	2,380,679	-	2,380,679	(352,500)

KC Energy Technology Co Ltd.	14,245,374	44,822	13,513,886	-	2,698,268	(785,521)	(169,547)	(955,068)	-

Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	25,226,078	136,485,161	8,491,042	139,382,468	-	13,818,331	-	13,818,331	-

(주)이천뉴파워	512,908	5,121,329	4,790,592	-	2,713,482	281,424	-	281,424	-

케이피지이㈜	1,050,836	2,685	803	-	511,723	63,535	-	63,535	-

다. 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정 한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말

기업명	기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	기타증감	장부금액

부산신호태양광발전㈜	22,483,231	25.00%	5,620,808	10,088	-	5,630,896

KC Energy Technology Co Ltd	776,309	50.00%	388,155	252,009	(640,164)	-

Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	13,837,729	30.00%	4,151,319	-	977,682	5,129,001

(주)이천뉴파워	843,645	50.00%	421,823	-	(421,823)	-

케이피지이㈜	1,052,717	23.00%	242,125	-	-	242,125

계	38,993,631	-	10,824,230	262,097	(84,305)	11,002,022

(2) 전기말

기업명	기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	기타증감	장부금액

부산신호태양광발전㈜	21,512,552	25.00%	5,378,138	10,088	-	5,388,226

KC Energy Technology Co Ltd	1,458,653	50.00%	729,327	252,009	(1,742,239)	-

Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	(211,854)	30.00%	(63,556)	-	-	-

(주)이천뉴파워	562,221	50.00%	281,111	-	(727,991)	-

케이피지이㈜	989,182	23.00%	227,512	-	-	227,512

계	24,310,754	-	6,552,532	262,097	(2,470,230)	5,615,738

- 연결실체 소유 부산신호태양광발전㈜ 주식은 동사의 차입금과 관련하여 산업은행에 담보 제공되어 있습니다. 라. 중요한 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

(1) 당분기

관계기업명	기초	취득/처분	현금배당금	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기말

부산신호태양광발전㈜	5,388,227	-	(352,500)	595,169	-	-	5,630,896

KC Energy Technology Co Ltd	-	-	-	-	-	-	-

Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	-	-	-	4,030,645	44,806	1,053,550	5,129,001

(주)이천뉴파워	-	-	-	-	-	-	-

케이피지이㈜	227,511	-	-	14,614	-	-	242,125

계	5,615,738	-	(352,500)	4,640,428	44,806	1,053,550	11,002,022

(2) 전기

관계기업명	기초	취득/처분	현금배당금	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기말

부산신호태양광발전㈜	5,055,314	-	(330,000)	662,913	-	-	5,388,227

KC Energy Technology Co Ltd	-	-	-	-	-	-	-

Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	-	-	-	-	-	-	-

(주)이천뉴파워	363,997	-	-	(363,997)	-	-	-

케이피지이㈜	226,309	-	-	1,202	-	-	227,511

계	5,645,620	-	(330,000)	300,118	-	-	5,615,738

15. 기타비유동채권 및 기타비유동금융자산 가 . 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타비유동채권

장기미수금	2,182,182	2,709,122

소계	2,182,182	2,709,122

기타비유동금융자산

장기금융상품	8,718,749	2,995,902

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,777,158	3,053,124

장기대여금	12,070,107	11,472,318

장기대여금 대손충당금	(457,575)	(417,400)

보증금	1,845,373	1,618,492

계	26,953,812	18,722,436

나. 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, INR,USD)

구 분	은행명	통화	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	하나은행	KRW	2,500	2,500	당좌거래 개설보증금

하나은행	USD	1,143,260	1,143,260	보증예금담보

기업은행	KRW	1,674,337	1,674,337	보증예금담보

신한은행 인도뉴델리	INR	100,000	100,000	프로젝트오피스보증금

신한은행 인도뉴델리	INR	50,000	-	프로젝트오피스보증금

하나은행	KRW	5,600,000	-	보증예금담보

다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	내역	당분기말	전기말

비상장지분상품	전기공사공제조합	67,468	66,863

건설공제조합	303,740	303,580

자본재공제조합	4,314,600	1,907,255

엔지니어링공제조합	29,107	27,406

한국전기기술인협회	8,615	8,319

기계설비건설공제조합	53,128	250,738

제이앤티프론티어 창업투자조합	-	488,463

한국조선해양기자재공업협동조합	500	500

계	4,777,158	3,053,124

라. 비상장지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) (1) 당분기

구분	기초	취득/처분	지분환원배당금수익	손상차손	평가손익	기말

전기공사공제조합	66,863	-	-	-	605	67,468

건설공제조합	303,580	-	-	160	303,740

자본재공제조합	1,907,255	2,400,000	-	-	7,345	4,314,600

엔지니어링공제조합	27,406	-	-	-	1,701	29,107

한국전기기술인협회	8,319	-	-	-	296	8,615

기계설비건설공제조합	250,738	(198,391)	-	-	781	53,128

제이앤티프론티어 창업투자조합	488,463	(488,463)	-	-	-	-

한국조선해양기자재공업협동조합	500	-	-	-	-	500

계	3,053,124	1,713,146	-	-	10,888	4,777,158

(2) 전기

구분	기초	취득/처분	지분환원배당금수익	손상차손	평가손익	기말

전기공사공제조합	66,120	-	-	-	743	66,863

건설공제조합	298,820	-	-	-	4,760	303,580

자본재공제조합	1,881,453	-	-	-	25,802	1,907,255

엔지니어링공제조합	25,854	-	-	-	1,552	27,406

한국전기기술인협회	8,014	-	-	-	305	8,319

기계설비건설공제조합	247,226	-	-	-	3,512	250,738

제이앤티프론티어 창업투자조합	488,463	-	-	-	-	488,463

한국조선해양기자재공업협동조합	500	-	-	-	-	500

계	3,016,450	-	-	-	36,674	3,053,124

16. 기타비유동비금융자산 기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급기술도입비	164,597	249,150

17. 재고자산 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

제품	236,469	236,469	183,276	228,041

원재료	10,676,715	10,676,715	15,244,949	15,200,184

미착품	7,995,125	7,995,125	7,017,338	7,017,338

계	18,908,309	18,908,309	22,445,563	22,445,563

18. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권

가. 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	29,861,489	43,197,677

대손충당금	(2,558,556)	(2,394,329)

유동성장기채권(*)	1,669,193	1,476,399

현재가치할인차금(*)	(9,500)	(19,052)

미수금	27,916,941	26,946,053

대손충당금	(2,294,988)	(2,208,428)

미수수익	464,305	378,030

대손충당금	(388,814)	(318,063)

선급금	37,338,241	24,186,494

선급비용	6,919,483	8,897,401

부가세대급금	4,492,946	610,137

계	103,410,740	100,752,319

(*) 특수관계자인 KC환경서비스(주)에 대한 소각로 공사대금으로서 하기 주석 참 조 나. 당분기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기말

장기매출채권(유보)(주1)	15,382,459

장기매출채권(기타)(주2)	3,469,909

대손충당금(*)	(1,541,319)

현재가치할인차금	(170,897)

계	17,140,152

(*) 기준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액임.(주1) 장기매출채권(유보)회사가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5-10%)이 관련 프로젝트공사 완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다.(주2) 장기매출채권(기타)특수관계자인 KC환경서비스(주)에 대한 장기공사미수금으로 현재가치평가후 장기매출채권으로 계상하고 있습니다. 다. 대손충당금 연결실체는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 채무자가 회사정리절차개시, 화의절차개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권의 원금 등이 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전기

매출채권	장기매출채권	미수금	미수수익	매출채권	장기매출채권	미수금	미수수익

기초	2,394,329	1,554,216	2,208,428	318,063	2,317,236	1,640,329	2,097,594	223,448

대손상각비	164,227	-	86,560	70,751	322,745	-	228,460	102,290

대손충당금환입	-	(12,897)	-	-	(245,652)	(86,113)	(117,626)	(7,675)

제각	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	2,558,556	1,541,319	2,294,988	388,814	2,394,329	1,554,216	2,208,428	318,063

라. 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년~3년	3년초과	계	대손충당금 및
현재가치할인차금	장부가액

매출채권	21,571,310	5,265,655	3,024,524	-	29,861,489	(2,558,556)	27,302,933

장기성매출채권(주1)	-	-	8,625,559	10,226,809	18,852,368	(1,712,216)	17,140,152

기타유동채권(주2)	29,600,657	13,904,445	26,805,980	6,820,834	77,131,916	(2,683,802)	74,448,114

유동성장기매출채권	-	1,669,193	-	-	1,669,193	(9,500)	1,659,693

계	51,171,967	20,839,293	38,456,063	17,047,643	127,514,966	(6,964,074)	120,550,892

(주1) 연결실체는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 수주금액의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 회수할 수 있습니다. 연결실체의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다.

(주2) 기타유동채권의 내역(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~3년	3년초과	계	대손충당금 및
현재가치할인차금	장부가액

미수금(*)	8,401,435	2,427,071	15,094,071	1,994,364	27,916,941	(2,294,988)	25,621,953

미수수익	464,305	-	-	-	464,305	(388,814)	75,491

선급금(**)	15,966,463	9,273,862	10,024,224	2,073,692	37,338,241	-	37,338,241

선급비용	275,508	2,203,512	1,687,685	2,752,778	6,919,483	-	6,919,483

선납부가세	4,492,946	-	-	-	4,492,946	-	4,492,946

계	29,600,657	13,904,445	26,805,980	6,820,834	77,131,916	(2,683,802)	74,448,114

(*) 1년 초과분의 경우 관계사에 대한 미수금 등으로 구성되어 있으며, 회수가능여부에 따라 대손충당금을 설정하였습니다.(**) 선급금은 모두 프로젝트 공사관련 선급금으로서 연결실체는 공사 기성률에 따라 공사원가에 반영하고 있습니다. 1년초과분은 대부분 장기 프로젝트 공사가 미완료분에 해당합니다.

19. 기타유동금융자산 연결실체의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	28,466	1,724,769

단기대여금	1,735,395	1,546,635

대손충당금	(980,198)	(941,438)

기타	9,287	32,180

계	792,950	2,362,145

(*) 단기대여금은 거래처 대여금 등으로 구성되어 있습니다. 20. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	9,480	995

보통예금	17,122,008	13,298,080

계	17,131,488	13,299,075

(*) 당분기말 현금및현금성자산 중 173백만 원 은 연결실체의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다.

21. 자본 가. 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당분기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 17,600,000주(자본금 8,800,000천원)입니다.

나. 무상증자 및 유상증자 지배기업은 당분기 이전에 주식발행초과금을 재원으로 하는 무상증자와 유상증자를 실시하였습니다. 무상증자 및 유상증자로 인해 추가로 발행한 신주 내역은 다음과 같습니다.

구분	증자전	추가발행 신주	증자후

무상증자(2010.03.16)	2,550,000주	2,550,000주	5,100,000주

유상증자(2010.11.16)	5,100,000주	1,020,000주	6,120,000주

무상증자(2012.11.21)	6,120,000주	3,880,000주	10,000,000주

유상증자(2016.06.28)	10,000,000주	3,000,000주	13,000,000주

유상증자(2021.07.19)	13,000,000주	4,600,000주	17,600,000주

다. 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	(2,965,860)	(2,965,860)

주식발행초과금	53,137,877	29,362,115

계	50,172,017	26,396,255

라. 기타적립금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천 원 ).

구분	당분기말	전기말

해외사업장환산손익	(135,282)	239,537

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	236,714	233,623

지분법자본변동	579,182	544,233

법정적립금	1,598,800	1,598,800

임의적립금	7,200,000	7,200,000

계	9,479,414	9,816,193

(2) 해외사업환산손익 및 매도가능금융자산평가손익의 변동내역(단위:천원)

구분	해외사업환산손익	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

기초	239,537	233,623

당기변동액	(480,537)	3,963

법인세효과	105,718	(872)

기말	(135,282)	236,714

(3) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금

연결실체는 조세특례제한법 9조 1항에 따라 연구인력개발준비금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 위 연구인력개발준비금을 향후에 관련 연구인력개발비로 사용할 예 정입니다.

22. 차 입금 및 사채

가. 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

차입금종류	내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	일반자금	하나은행	2.49-7.35	24,141,973	22,086,500

산업은행	3.24-3.69	15,000,177	10,000,000

우리은행	2.98-7.6	6,327,083	6,457,500

국민은행	-	-	5,000,000

한국수출입은행	2.1	5,000,000	10,000,000

그 외	1.7-2.49	3,481,874	3,393,819

공사대금대출	에스케이에코플랜트(주)	무이자	5,200,000	1,500,000

단기차입금 계	59,151,107	58,437,819

장기차입금	시설자금	신한은행	2.75	-	254,250

하나은행	2.75	-	540,000

하나은행	1.75	450,000	3,680,000

산업은행	2.75	3,547,800	90,270

장기차입금 소계	3,997,800	4,564,520

차감:유동성대체	(645,600)	(608,240)

장기차입금 계	3,352,200	3,956,280

사채	유진투자증권	무보증사채	3.64	10,000,000	10,000,000

-	사채할인발행차금	-	(14,656)	(19,514)

사채 소계	9,985,344	9,980,486

나. 장기차입금 상환계획(단위:천원)

연도	상환금액

2021년	161,400

2022년	645,600

2023년	645,600

2024년	645,600

2025년이후	1,899,600

계	3,997,800

다. 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 연결실체가 제공한 담보 및 보증과 제 3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

제공처	차입한도	제공자	제공한 담보/보증 내용	설정액

하나은행	24,145,000	연결실체	부동산/기계장치	30,000,000

KC그린홀딩스(주)	신용/지급보증(*)	15,600,000

우리은행	5,000,000	KC그린홀딩스(주)	신용/운영자금	6,000,000

3,000,000	연결실체	특허/운영자금	3,600,000

국민은행	4,000,000	KC그린홀딩스(주)	신용/운영자금	4,800,000

산업은행	15,000,000	KC그린홀딩스(주)	신용/운영자금	18,000,000

3,547,800	(주)창원에너텍	부동산,기계장치/운영자금	4,420,000

한국수출입은행	5,000,000	KC그린홀딩스(주)	신용/운영자금	6,000,000

계	59,692,800	-	-	88,420,000

(*) 상세내역은 주석 29 및 31 참조

라. 사채의 세부 발행내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	액면금액	발행비용	이자율	이자지급방법	발행일	만기일

제1회 무보증 사모사채	10,000,000	20,120	3.639%	매 3개월 후급	2020-11-26	2023-11-26

23. 퇴직급여채무 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

가. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,251,166	20,627,746

국민연금전환금	(6,275)	(7,115)

사외적립자산의 공정가치	(16,389,493)	(19,299,935)

재무상태표에 인식된 금액	1,855,398	1,320,696

나. 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초 확정급여채무	20,627,746	20,076,111

당기근무원가	1,639,862	2,553,470

이자비용	239,340	334,073

퇴직급여지급액	(3,169,150)	(1,952,117)

퇴직급여지급액(관계사전출)	-	-

퇴직금승계액(관계사전입)	(85,800)	79,628

확정급여채무의 재측정요소	(1,000,832)	(463,419)

기말 확정급여채무	18,251,166	20,627,746

다. 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	19,299,935	16,949,011

부담금납입액	58,000	3,794,790

사외적립자산의 예상수익	265,320	328,585

퇴직급여지급액	(3,144,281)	(1,685,753)

퇴직급여지급액(관계사전출)	-	-

사외적립자산승계(관계사전입)	31,095	3,690

사외적립자산의 재측정요소	(120,576)	(90,388)

기말 사외적립자산의 공정가치	16,389,493	19,299,935

라. 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	1,639,862	2,553,470

이자비용	239,340	334,073

사외적립자산의 예상수익	(265,320)	(328,585)

계	1,613,882	2,558,958

마. 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

할인율	2.231%	2.103%

평균임금인상률	3.067%	3.812%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다.

바. 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

확정급여채무의 재측정요소	1,000,832	463,419

사외적립자산의 재측정요소	(120,576)	(90,388)

계	880,256	373,031

사. 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	13,125,600	14,844,097

채무상품	910,387	2,443,411

수익증권	2,033,205	2,012,259

투자펀드	320,301	168

계	16,389,493	19,299,935

아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	1% 하락시	1% 상승시

할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소)	(1,345,786)	701,897

임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소)	678,299	(1,344,453)

24. 매입채무, 장기매입채무 및 기타유동부채 가. 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	52,660,444	40,427,630

미지급금	31,029,962	20,407,903

선수금	1,681,354	254,362

미지급비용	1,852,496	1,235,470

예수금	8,100,095	1,895,366

예수부가세	4,221,672	-

미지급배당금	172	172

사용리스부채(유동)	1,339,554	1,281,096

계	100,885,749	65,501,999

나. 당분기 말 현재 연결실체의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장기매입채무(유보)(*)	19,665,054	22,833,349

(*) 장기매입채무(유보)연결실체는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 매입채무의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 지급할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매입채무(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다.

다. 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

임대보증금	503,885	403,403

사용리스부채	2,791,937	3,692,559

계	3,295,822	4,095,962

25. 건설계약

가. 공사계약잔액의 변동내역 (단위: 천원, USD 등)

구분	기초계약잔액	당분기신규/변동	당분기공사수익	당분기말계약잔액

KRW	228,938,498.00	205,738,096.00	170,111,304.00	264,565,290.00

USD	83,702,708.20	267,904,622.00	29,077,841.76	322,529,488.44

EUR	93,185.95	183,462.61	192,074.36	84,574.20

INR	2,756,025,788.52	1,489,246,106.01	226,823,998.79	4,018,447,895.74

JPY	3,059,889.55	2,684,132.00	1,032,563.98	4,711,457.57

ZAR	98,004,393.77	-	73,699,446.68	24,304,947.09

TWD	190,278,290.00	4,349,754,544.00	126,180,334.58	4,413,852,499.42

CNY	22,797,600.00	-	892,400.00	21,905,200.00

나. 진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원)

누적발생원가	누적공사손익	초과청구채권	공사대금 매출채권

청구분	미청구채권	계	유보금액

827,720,472	37,778,435	44,854,611	840,120,923	70,232,595	910,353,518	17,140,152

다. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원)

계약명	계약일	기한(*)	진행률	미청구채권	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금(**)

ESP Package for Meja Thermal Power PJT	2012-05-02	2019-03-31	99.06	767,318	-	2,946,135	197,810

ESP Package for Farakka STPP PJT	2013-11-14	2020-05-31	98.47	588,114	-	1,711,842	375,161

Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비	2016-05-09	2019-02-28	77.69	3,401,386	-	1,852,473	131,081

대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사	2014-05-23	2017-12-31	98.01	2,788,907	653,600	-	-

FGD for Seytomer Project	2015-09-18	2019-09-01	95.63	-	-	3,569,511	252,580

Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비	2016-07-29	2019-07-10	53.95	19,758,729	-	222,172	15,720

고성하이화력 1,2호기 탈황설비	2017-06-20	2021-04-30	99.03	6,616,059	-	-	-

신서천화력 전기집진기 구매	2018-04-04	2020-06-30	97.83	-	-	744,283	51,299

Ngodwana 25MW Biomass Power Plant	2018-04-24	2020-10-24	93.90	9,787,515	-	95,682	-

강릉안인화력 1,2호기 탈황설비	2018-09-14	2023-09-15	63.46	1,110,999	-	2,299,943	-

강릉안인화력 1,2호기 전기집진기	2018-12-01	2023-09-15	63.45	8,276,048	-	-	-

(포항) 2~4소결 NOx 제거 설비 신설_SCR 설비	2018-12-19	2020-05-31	100.00	-	-	-	-

당진 3소결 배가스 청정설비 신규제작	2018-12-28	2021-01-15	100.00	-	-	-	-

NPC ML.Industrial Incinerator Project	2019-06-03	2022-06-02	79.20	3,824,180	-	-	-

(포항) 3,4소결 공정집진기 1,2,3 Chamber 성능복원	2019-11-20	2022-09-30	86.92	2,001,547	-	-	-

ESP System Supply for Khurja Power Project(2x660)	2020-08-05	2023-12-28	6.66	-	-	1,467,498	43,785

Jawa9,10 프로젝트 ESP	2020-11-26	2023-06-30	2.83	-	-	-	-

Anpara B ESP(2*500MW) Renovation Retrofit	2021-03-16	2022-12-17	0.79	-	-	96,036	-

당진화력 제1~4호기 환경설비 설치조건부 구매	2021-05-13	2023-06-30	9.23	-	-	-	-

Taichung #5 ~ #10 AQCS Retrofit	2021-06-22	2025-05-31	0.65	3,165,000	-	-	-

Up-gradation of ESP Associated System of 210MW X 3 Units at WBPDCL, Kolaghat Thermal Power Station	2017-03-22	2020-02-21	50.64	1,123,120	-	-	-

계	63,208,922	653,600	15,005,575	1,067,436

(*) 최종 계약서상 기재된 일자로 실제 프로젝트의 진행상황과는 차이가 있을 수 있습니다. (**) 기 준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액을 포함하고 있습니다. 라. 영업부문별 공시(단위:천원)

부문명	총계약금액변동액(추정변경)	추정계약원가변동액(추정변경)	미래손익에미칠 영향	당분기 공사수익변동액

환경엔지니어링 사업부문	6,560,205	12,845,137	(4,798,398)	(1,486,535)

※ 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

마. 충당부채의 변동내역(단위:천원)

구분	공사손실충당부채(*)	하자보수충당부채	기타충당부채(**)

기초	23,254,422	5,912,327	13,744,113

전입	834,030	1,470,685	-

사용	-	(113,503)	(13,744,113)

환입	(13,039,278)	(232,681)	-

기말	11,049,174	7,036,828	-

(*) 유동성충당부채 포함(**) Ngodwana 25MW Biomass Power Plant 공사 관련 공사지연에 따른 배상금 바 . Long Phu 1 Thermal Power Plant 불확실성 연결실체는 2016년 5월에 베트남 롱푸지역의 화력발전소 공사(원청사 베트남국영회사, (이하 PVN ))를 러시아 기업인 PJSC POWER MACHINES(이하 PM)으로부터 수주하여 이후 집진 및 탈황설비 납품 공사를 진행하고 있습니다. 2018년 1월말경 미 재무성의 경제 제재 리스트에 PM이 포함되어, 자금거래가 동결됨에 따라 현재 동 공사는정지중에 있습니다. 당분기중 중요한 공사진행은 없으며 당분기말 현재 동 공사의 공정 율은 집진설비 약 77.69% , 탈황설비 약 53.95% 에 달하고 있습니다. 당분기말 현재 공사 원청사인 PVN 는 PM과의 계약해제후 연결실체와의 계약을 통해 공사재개를 추진하고 있고 대부분의 집진설비가 납품대기중에 있는 점을 고려할 때 2021년중에는 공사가 재개될 것으로 기대하고 있으나 향후 공사 진행결과를 예측할 수 없습니다. 당분기말 현재 동 공사(집진 및 탈황설비)의 계약금액은 USD 71,371,600 이며, 미진행 계약금액은 USD 26,792,125.56 입니다 .

26. 외화자산부채 연결실체의 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 외화자산(단위: 천원, USD 등)

구분	당분기말	전기말

외화	외화금액	원화환산액	외화	외화금액	원화환산액

현금 및 현금성자산	AUD	332,156	282,446	AUD	421,792	352,854

CNY	33	6	CNY	1,453	242

EUR	12,754	17,528	EUR	658,656	881,440

GBP	1,691	2,691	GBP	1,691	2,507

IDR	1,001,802	83	IDR	1,001,802	77

INR	138,806,693	2,213,967	INR	52,732,801	783,609

JPY	45,785,168	484,489	JPY	140,496,220	1,481,195

PHP	1,493,652	34,817	PHP	938,573	21,268

RUB	1	-	RUB	1	-

SAR	1,002	317	SAR	1,002	290

THB	717	25	THB	40,717	1,479

TWD	65,779,186	2,801,536	TWD	10,976,291	424,453

USD	5,746,668	6,809,227	USD	2,952,110	3,211,895

ZAR	8,066,191	629,486	ZAR	23,331,265	1,736,312

매출채권	CNY	3,207,438	587,057	CNY	-	-

EUR	81,625	112,178	EUR	3,520	4,710

GBP	615,384	979,161	GBP	615,384	912,244

INR	572,582,609	9,132,693	INR	437,036,836	6,494,370

JPY	22,224,052	235,170	JPY	22,224,052	234,299

USD	10,070,669	11,932,736	USD	9,472,111	10,305,656

ZAR	1,226,071	95,683	ZAR	10,709	796

기타자산	CNY	5,013,762	917,669	CNY	5,013,762	837,097

EUR	236,980	325,684	EUR	229,484	307,108

GBP	745	1,185	GBP	745	1,103

INR	8,303,750	132,445	INR	6,754,172	100,372

PHP	20,000	466	PHP	-	-

TWD	448,846	19,116	TWD	75,000	2,900

USD	3,283,213	3,890,279	USD	3,935,174	4,281,468

ZAR	250,256,182	19,529,992	ZAR	243,127,432	18,093,544

자산 계	-	-	61,168,132	-	-	50,473,288

(2) 외화부채 (단위: 천원, USD 등)

구분	당분기말	전기말

외화	외화금액	원화환산액	외화	외화금액	원화환산액

매입채무	AUD	17,493	14,875	AUD	17,493	14,634

CNY	2,852,482	522,090	CNY	-	-

EUR	590,984	812,196	EUR	814,331	1,089,772

GBP	2,986	4,751	GBP	2,986	4,425

INR	167,302,356	2,668,473	INR	85,639,415	1,272,601

JPY	28,484,000	301,412	JPY	19,663,200	207,301

TWD	24,290,000	1,034,511	TWD	-	-

USD	4,085,420	4,840,814	USD	2,977,748	3,239,789

ZAR	11,437,329	892,569	ZAR	9,629,536	716,632

기타부채	EUR	652.5	897	EUR	653	873

INR	162,161,550	2,586,477	INR	6,257	92

TWD	7,487	319	TWD	-	-

USD	5,057,480	5,992,608	USD	4,965,101	5,402,029

ZAR	196,349,376	15,323,105	ZAR	3,931,811	292,605

부채 계	-	-	34,995,097	-	-	12,240,753

27. 법인세

가. 법인 세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	117,374	174,806

일사적차이로 인한 이연법인세비용	1,002,558	863,585

법인세추납액	-	34,876

법인세환급액	(409,383)	(23,236)

기타	(38,487)	(1,695,476)

법인세비용	672,062	(645,445)

나. 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	14,203,168	(15,203,151)

적용세율에 따른 부담액	3,102,697	(3,366,693)

비과세수익	(75,507)	(257,627)

비공제비용	337,972	186,797

세액공제효과	-	-

이연법인세효과	1,002,558	863,585

이월결손금공제 효과	-	(64,209)

법인세추납액	-	34,877

법인세환급액	(409,383)	(23,236)

기타	(3,286,275)	1,981,061

법인세비용	672,062	(645,445)

유효세율	4.73%	(*)

(*) 법인세수익이므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.

다. 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말	기초	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말

퇴직급여충당부채	3,526,028	(394,934)	-	3,131,094	3,283,656	242,373	-	3,526,028

사외적립자산	(4,016,392)	388,752	-	(3,627,640)	(3,831,154)	(185,239)	-	(4,016,392)

대손충당금	36,621	2,287,956	-	2,324,577	1,932,542	(1,895,921)	-	36,621

평가충당부채	5,533,904	(1,706,315)	-	3,827,589	2,203,676	3,330,228	-	5,533,904

자산평가손실	(4,658)	(2,901)	-	(7,559)	145,409	(150,067)	-	(4,658)

감가상각비	5,844	(841)	-	5,003	285,488	(279,644)	-	5,844

지분법손익	471,220	(1,184,982)	-	(713,762)	464,646	6,574	-	471,220

정부보조금	(3,006)	-	-	(3,006)	(3,006)	-	-	(3,006)

관계기업주식손상차손	591,937	(591,937)	-	-	591,937	-	-	591,937

종속기업주식손상차손	394,369	(394,369)	-	-	394,369	-	-	394,369

이월결손금등세효과	17,941	4,315	-	22,256	147,489	(129,548)	-	17,941

기타수익비용	(15,846)	2,197	-	(13,649)	(6,563)	(8,679)	(604)	(15,846)

기타부채	(1)	1	-	-	(216)	215	-	(1)

미지급비용	43,547	239,939	408	283,894	230,416	(187,127)	258	43,547

토지재평가차익	(2,471,205)	-	-	(2,471,205)	(2,471,205)	-	-	(2,471,205)

매도가능증권평가이익	(66,307)	-	(643)	(66,950)	(58,909)	670	(8,068)	(66,307)

확정급여채무의 재측정요소	524,309	-	(195,968)	328,341	612,869	(6,373)	(82,187)	524,309

지분법이익잉여금변동	(424,416)	-	-	(424,416)	(424,416)	-	-	(424,416)

미지급금	-	402,652	-	402,652	1,330,199	(1,330,199)	-	-

종속기업주식(의제배당)	55,968	(55,968)	-	-	55,968	-	-	55,968

기타	26,927	3,877	3,931	34,735	11,854	13,299	1,774	26,927

계	4,226,784	(1,002,558)	(192,272)	3,031,954	4,895,049	(579,438)	(88,827)	4,226,784

라. 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

미지급법인세	64,942	139,621

미수법인세환급액	(153,031)	(63,941)

상계후금액	(88,088)	75,680

마. 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다.

28. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정 기본주당이익은 보통주순이익을 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다.

내역	당분기	전분기

법인세차감후 지배기업귀속 당기순이익	13,440,606,251	(14,657,137,056)

가중평균유통주식수	14,246,886	13,000,000

기본주당이익	943	(1,127)

(1) 당분기

구분	일자	발행주식수	자기주식수	유통주식수	가중치	적수

기초	2021-01-01	13,000,000	-	13,000,000	199	2,587,000,000

유상증자	2021-07-19	4,600,000	-	17,600,000	74	1,302,400,000

계	273	3,889,400,000

가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수)	14,246,886

(2) 전분기

구분	일자	발행주식수	자기주식수	유통주식수	가중치	적수

기초	2020-01-01	13,000,000	-	13,000,000	274	3,562,000,000

계	274	3,562,000,000

가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수)	13,000,000

나. 희석주당이익 당분기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당분기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다.

29. 특수관계자공시 가. 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

최상위지배자	KC그린홀딩스(주)	KC그린홀딩스(주)

종속기업	KC에어필터텍(주)	KC에어필터텍(주)

놀텍코리아(주)	놀텍코리아(주)

KC Africa (Pty) Ltd	KC Africa (Pty) Ltd

KCA Power Service (Pty) Ltd	KCA Power Service (Pty) Ltd

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.

KC브이씨에스 (주)	KC브이씨에스 (주)

KC Cottrell India Pvt. Ltd.	KC Cottrell India Pvt. Ltd.

KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd.	KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd.

-	유양기술(주)

관계기업	부산신호태양광발전(주)	부산신호태양광발전(주)

KC Energy Technology Co., Ltd.	KC Energy Technology Co., Ltd.

(주)이천뉴파워	(주)이천뉴파워

케이피지이㈜	케이피지이㈜

Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd.	Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd.

기타특수관계자	Changchun KC Envirotech Co., Ltd.	Changchun KC Envirotech Co., Ltd.

Lodge Cottrell Ltd.	Lodge Cottrell Ltd.

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.	KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.

Nol-Tec Systems,Inc	Nol-Tec Systems,Inc

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.	Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.

유양기술 (주)	-

케이씨검사기술 (주)	-

디앤엘코퍼레이션㈜	-

KC환경서비스(주)	KC환경서비스(주)

-	에코개발(주)

KC Green Enviro Services Joint Stock Company	KC Green Enviro Services Joint Stock Company

KC환경개발(주)	KC환경개발(주)

KC에코사이클 (주)	KC에코사이클 (주)

음성바이오칩스(주)	음성바이오칩스(주)

성주바이오칩스(주)	성주바이오칩스(주)

KC바이오자원(주)	KC바이오자원(주)

KC그린에너지 (주)	KC그린에너지 (주)

KC환경분석 (주)	-

-	KC체화제화기(북경)유한공사

Lilama EME	Lilama EME

KC글라스(주)	KC글라스(주)

KC유리자원 (주)	KC유리자원 (주)

KC그린소재(주)	KC그린소재(주)

-	KC에코물류(주)

(주)클레스트라하우저만	(주)클레스트라하우저만

Clestra Hauserman Ltd. HongKong	Clestra Hauserman Ltd. HongKong

Clestra K.K (일본)	Clestra K.K (일본)

Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD	Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD

Clestra Hauserman SAS (구, Clestra Hauserman SA)	Clestra Hauserman SAS (구, Clestra Hauserman SA)

Clestra Inc	Clestra Inc

Clestra Hauserman Ltd.	Clestra Hauserman Ltd.

Clestra Ltd	Clestra Ltd

Clestra SA - Switzerland	Clestra SA - Switzerland

Clestra GMBH	Clestra GMBH

Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC	Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC

Clestra International SAS	Clestra International SAS

Clestra B.V.	Clestra B.V.

Mecanalu SAS	Mecanalu SAS

Clestra Hauserman SL	-

KC솔라 (주)	KC솔라 (주)

(주)화성솔팜1호	(주)화성솔팜1호

에코빛길솔라㈜	-

KC-SOLAR VN COMPANY LIMITED	KC-SOLAR VN COMPANY LIMITED

엔더블유엘퍼시픽 (주)	엔더블유엘퍼시픽 (주)

KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd.	KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd.

KC써멀 (주)	KC써멀 (주)

sankosha Co., Ltd.	sankosha Co., Ltd.

삼척에코건자재(주)	삼척에코건자재(주)

이든환경(주)	이든환경(주)

(주)산연	(주)산연

(주)상효원	(주)상효원

PT. KC Cottrell Indonesia	PT. KC Cottrell Indonesia

주요경영진	주요경영진

나. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율(%)

당분기	전기

관계기업	부산신호태양광발전(주)	25	25

KC Energy Technology Co Ltd	50	50

Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	30	30

㈜이천뉴파워	50	50

케이피지이㈜	23	23

다. 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	989,650	1,423,843

퇴직급여	121,875	354,415

계	1,111,525	1,778,258

라. 연결실체의 특수관계자와의 매출·매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) (1) 당분기

특수관계구분	회사명	매출 등수익	매입 등비용	대손상각비	배당금수령

최상위지배자	KC그린홀딩스(주)	-	3,054,299	-	-

관계기업	KC Energy Technology Co Ltd	120,690	9,183	149,686	-

관계기업	부산신호태양광발전(주)	-	-	-	352,500

관계기업	(주)이천뉴파워	4,979	-	-	-

관계기업	케이피지이㈜	-	258,633	-	-

관계기업	Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	17,861,778	5,927	-	-

기타특수관계자	Lodge Cottrell Ltd	66,499	533	-	-

기타특수관계자	Nol-Tec Systems Inc	-	2,719	-	-

기타특수관계자	KC Cottrell Vietnam Co Ltd	4,679	14,381	29,668	-

기타특수관계자	KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd	-	298,502	42,493	-

기타특수관계자	Changchun KC Envirotech Co Ltd	18,182	3,595,459	536	-

기타특수관계자	유양기술(주)	3,414,236	20,115	-	169,774

기타특수관계자	KC글라스(주)	174,831	20,303	-	-

기타특수관계자	엔더블유엘퍼시픽(주)	-	2,397,252	-	-

기타특수관계자	KC환경서비스(주)	5,542,553	72,404	-	-

기타특수관계자	(주)클레스트라하우저만	-	7,100	-	-

계	27,208,427	9,756,810	222,383	522,274

(2) 전분기

특수관계구분	회사명	매출 등수익	매입 등비용	대손상각비	배당금수령	배당금지급

최상위지배자	KC그린홀딩스(주)	36,260	3,266,295	-	-	136,653

관계기업	KC Energy Technology Co Ltd	154,066	-	21,680	-	-

관계기업	부산신호태양광발전(주)	-	-	-	330,000	-

관계기업	(주)이천뉴파워	1,174,472	-	-	-	-

기타특수관계자	Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	4,477,959	2,647	-	-	-

기타특수관계자	KC글라스(주)	2,646	-	-	-	-

기타특수관계자	Lodge Cottrell Ltd	250,736	527	-	-	-

기타특수관계자	Nol-Tec Systems Inc	369	593,479	-	-	-

기타특수관계자	KC Cottrell Vietnam Co Ltd	18,238	12,529	-	-	-

기타특수관계자	KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd	-	76,870	7,136	-	-

기타특수관계자	Changchun KC Envirotech Co Ltd	61,256	73,339	136	-	-

기타특수관계자	엔더블유엘퍼시픽(주)	-	1,163,446	-	-	-

기타특수관계자	KC써멀(주)	-	3,780	-	-	-

기타특수관계자	KC솔라(주)	985	65,298	-	-	-

기타특수관계자	KC환경서비스(주)	75,011	99,503	-	-	-

기타특수관계자	(주)클레스트라하우저만	-	91,460	-	-	-

기타특수관계자	KC에코물류(주)	-	11,424	-	-	-

계	6,251,998	5,460,597	28,952	330,000	136,653

마. 연결실체의 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) (1) 당분기말

특수관계구분	회사명	계정과목	기초	증가(혹은 대여)	감소(혹은 회수)	기말

관계기업	KC Energy Technology Co Ltd	선급금	2,569,896	228,776	-	2,798,672

장기대여금	834,800	372,600	292,250	915,150

단기대여금	870,400	331,680	254,160	947,920

관계기업	Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	매출채권	125,188	555,864	133,804	547,248

기타특수관계자	Lodge Cottrell Ltd	매출채권	889,581	549,550	425,630	1,013,501

미수금	1,104	573	492	1,185

기타특수관계자	Changchun KC Envirotech Co Ltd	미수금	5,832	2,372	1,837	6,367

선급금	2,953,040	426,881	1,098,553	2,281,368

기타특수관계자	KC EnvirotechE(Fushun)Co Ltd.	미수금	494,493	186,839	144,346	536,986

기타특수관계자	KC환경서비스(주)	매출채권	1,710,464	192,794	194,623	1,708,635

계	10,454,798	2,847,929	2,545,695	10,757,032

(2) 전분기말

특수관계구분	회사명	계정과목	기초	증가(혹은 대여)	감소(혹은 회수)	기말

관계기업	KC Energy Technology Co Ltd	선급금	1,199,391	796,897	-	1,996,288

장기대여금	828,700	264,950	(234,150)	859,500

단기대여금	926,240	333,680	(321,120)	938,800

관계기업	Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	매출채권	-	13,291,618	(12,477,962)	813,656

기타특수관계자	Lodge Cottrell Ltd	매출채권	914,317	1,100,225	(1,106,949)	907,593

미수금	22,641	11,641	(33,160)	1,122

기타특수관계자	Changchun KC Envirotech Co Ltd	미수금	6,041	2,084	(1,948)	6,177

선급금	1,587,070	1,857,962	-	3,445,032

기타특수관계자	KC EnvirotechE(Fushun)Co Ltd.	미수금	526,217	189,570	(182,435)	533,352

선급금	-	67,072	-	67,072

기타특수관계자	KC환경서비스(주)	매출채권	1,715,112	188,813	(193,430)	1,710,495

계	7,725,729	18,104,512	(14,551,154)	11,279,087

바. 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) (1) 당분기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배자	KC그린홀딩스㈜	-	-	-	-	5,941,439

관계기업	KC Energy Technology Co Ltd	31,992	1,863,070	3,187,487	75,898	87,163

관계기업	(주)이천뉴파워	-	259,000	5,599	-	-

관계기업	케이피지이㈜	-	-	-	103,330	-

관계기업	Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	547,248	-	-	-	16,017,672

기타특수관계자	Lodge Cottrell Ltd	1,013,501	-	1,185	-	897

기타특수관계자	Nol-Tec Systems Inc	-	-	-	95,903	-

기타특수관계자	KC Cottrell Vietnam Co Ltd	64,146	-	362,779	9,716	-

기타특수관계자	KC EnvirotechE(Fushun)Co Ltd.	-	-	584,956	101,292	-

기타특수관계자	Changchun KC Envirotech Co Ltd	40,286	-	2,287,735	1,768,157	-

기타특수관계자	유양기술(주)	-	-	-	2,200	-

기타특수관계자	KC글라스(주)	-	-	-	-	13,589

기타특수관계자	엔더블유엘퍼시픽주식회사	-	-	582,485	2,044,102	-

기타특수관계자	KC환경서비스(주)	2,236,589	-	-	-	3,079,274

기타특수관계자	(주)산연	-	-	85,000	-	-

기타특수관계자	디앤엘코퍼레이션㈜	-	-	-	-	1,160,295

계	3,933,762	2,122,070	7,097,226	4,200,598	26,300,329

(2) 전기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배자	KC그린홀딩스㈜	-	-	4,011	-	2,581,439

관계기업	KC Energy Technology Co Ltd	-	1,705,200	2,887,959	68,821	95,468

관계기업	(주)이천뉴파워	-	146,400	619	-	-

관계기업	케이피지이㈜	-	-	-	193,248	-

관계기업	Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	125,188	-	-	-	1,003,807

기타특수관계자	Lodge Cottrell Ltd	889,581	-	1,104	-	873

기타특수관계자	Nol-Tec Systems Inc	-	-	85,210	52,841	-

기타특수관계자	KC Cottrell Vietnam Co Ltd	58,899	-	333,111	-	-

기타특수관계자	KC EnvirotechE(Fushun)Co Ltd.	-	-	569,162	6,485	-

기타특수관계자	Changchun KC Envirotech Co Ltd	-	-	2,958,872	122,555	-

기타특수관계자	엔더블유엘퍼시픽주식회사	-	-	257,021	838,812	9,680

기타특수관계자	KC솔라(주)	-	-	364	-	-

기타특수관계자	KC환경서비스(주)	1,710,464	-	-	-	4,731,000

기타특수관계자	KC에코물류(주)	-	-	-	1,786	-

기타특수관계자	(주)산연	-	-	85,000	-	-

계	2,784,132	1,851,600	7,182,433	1,284,548	8,422,267

사. 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원, USD 등) 특수관계구분 회사명 통화 지급보증금액 보증처 보증기한 비고 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co Ltd USD 385,250 하나은행 2021-12-31 외화지급보증 종속기업 C Cottrell Taiwan Co Ltd USD 440,000 하나은행 2022-03-31 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt Ltd. INR 137,500,000 하나은행 2022-06-15 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt Ltd. INR 8,856,842 하나은행 2022-09-30 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt Ltd. INR 3,398,699 하나은행 2022-09-30 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 2,256,708 하나은행 2023-03-07 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 3,000,000 하나은행 2023-03-07 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 3,637,395 하나은행 2022-01-31 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 100,000,000 하나은행 2021-07-08 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 4,000,000 하나은행 2022-12-05 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd USD 28,000 하나은행 2023-07-30 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd INR 2,500,000 하나은행 2023-12-09 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 60,000,000 하나은행 2022-01-24 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 100,000,000 하나은행 2021-12-31 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 75,000,000 하나은행 2022-03-04 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd USD 31,000 하나은행 2023-03-30 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 10,000,000 하나은행 2022-12-04 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Engineering Service Pvt Lt INR 2,500,000 하나은행 2023-12-16 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Engineering Service Pvt Lt INR 34,800 하나은행 2024-02-14 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. USD 1,042,252 국민은행 2022-03-09 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. USD 1,168,444 국민은행 2022-03-09 외화지급보증 관계기업 부산신호태양광발전(주) KRW 39,000,000 산업은행 2024-12-29 원화지급보증 - 부산신호태양광발전(주)는 보유주식을 담보로 제공하고 있습니다. 아. 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 1) 연결실체는 Lodge Cottrell Ltd에 대한 매출채권 회수를 담보하기 위하여 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)로부터 보증을 제공받고 있습니다. 2) 연결실체는 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)로 부터 남아공 Ngodwana 25MW 바이오매스발전 프로젝트 EPC 계약과 관련하여 발주처인 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd.에 다음과 같은 책임한도 보증을 제공 받고있습니다 . ( 단위: USD 등) 책임한도 총 계약금액 - 계약금액의 100%- 발전설비 전체가 인수 거부될 경우의 계약자 책임한도 120%- 보험수령액, 계약자의 과실로 인한 사망 및 부상, 제3자 대물피해, 지적재산권 또는 관련 법령에 의해 책임한도를 제한 할 수 없는 경우에는 상기 책임한도의 예외조항으로 적용됨- 공동이행사인 ELB와 KC코트렐(주)는 본인의 역무와 상관없이 전체 계약금액의 100%에 대해 상호 책임 USD 47,127,598 EUR 1,524,477 ZAR 667,678,335 3) 연결실체는 금융거래 한도약정 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위: 천원, USD 등) 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 담보/보증내역 제공자 하나은행 무역어음대출 KRW 24,145,000 신용, 연결실체의 부동산/운영자금 및 지급보증 KC그린홀딩스㈜, 연결실체 수입신용장발행 USD 348,000 외상매출채권담보 KRW 8,000,000 신용/여신한도 KC그린홀딩스㈜ 수입신용장발행 USD 6,500,000 신용/운영자금 KC그린홀딩스㈜ 우리은행 무역어음대출 KRW 5,000,000 신용/운영자금 KC그린홀딩스㈜ 산업은행 산업운영자금 KRW 15,000,000 신용/운영자금 KC그린홀딩스㈜ 에너지이용합리화기금대출(시설) KRW 3,680,000 부동산,기계장치/운영자금 KC그린홀딩스㈜ 수입신용장발행 USD 5,000,000 신용/운영자금 KC그린홀딩스㈜ 국민은행 무역어음대출 KRW 4,000,000 신용/운영자금 KC그린홀딩스㈜ 한국수출입은행 수출성장자금 KRW 5,000,000 신용/운영자금 KC그린홀딩스㈜ 4) 당분기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위: USD 등) 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보/보증 내용 제공자 하나은행 USD 11,059,700 USD 10,736,002 신용/지급보증 KC그린홀딩스(주) USD 60,680,948 USD 55,263,679 신한은행 USD 129,709 USD 129,709 신용/지급보증 KC그린홀딩스(주) INR 233,995,432 INR 233,995,432 국민은행 USD 4,000,000 USD 2,210,696 신용/지급보증 KC그린홀딩스(주) 한국수출입은행 USD 81,468,449 USD 81,468,449 신용/지급보증 KC그린홀딩스(주) 30. 사용권자산 및 부채 가. 연결실체는 건물 및 IT자산 을 리스하였으며 평균리스기간은 약 5년 입니다. 나. 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 건물 IT자산 기타자산 합계 취득금액 4,980,977 2,133,495 513,941 7,628,413 감가상각누계액 (2,165,030) (1,173,422) (295,429) (3,633,881) 장부금액 2,815,947 960,073 218,512 3,994,532 다. 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 1,013,673 리스부채 이자비용 133,056 소액자산리스 관련 비용 161,016 라. 연결실체가 당분기말 현재 체결하고 있는 소액리스 리스약정 금액은 214,439천 원 입 니다. 마. 당분기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,458,224 1,339,554 1년 초과 5년 이내 6,347,777 2,791,937 바. 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 금 액 유동부채 1,339,554 비유동부채 2,791,937 합 계 4,131,491 31. 우발채무와 약정사항 가. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증(특수관계자로부터 제공 받은 담보 및 보증 제외)은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD 등) 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보제공 우리은행 USD 2,300,000 USD 1,934,526 - 기업은행 USD 2,675,000 USD 2,675,000 자본재공제조합 보증서 서울보증보험 KRW 91,161,509 KRW 91,161,509 - 자본재공제조합 KRW 131,667,200 KRW 94,313,840 연결실체 보유 출자금,KC그린홀딩스(주) - 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증에 대한 내역은 주석 29. 아 참조 나. 금융거래약정 당분기말 주요 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있지 아니하고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD 등) 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 하나은행 파생상품 거래 KRW 20,000,000 우리은행 기타외화지급보증(대외) USD 2,300,000 파생상품 거래 USD 9,300,000 수입신용장발행 USD 7,000,000 운영자금 KRW 3,000,000 - 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있는 내역은 주석 29.아 참조 다. 당분기 말 현재 연결실체는 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 가스사고배상책임보험 건물 대인:80,000/대물:300,000 AIG손해보험 단체보험 주계약 30,000 교보생명 재해장해보장특약 90,000 재해치료비특약[2형] 10,000 산업재해사망특약 50,000 재해입원특약 Ⅱ 10,000 자동차보험 차량운반구 1,517,210 동부화재 22,160,630 KB손해보험 42,380 삼성화재 34,720 현대해상 화재보험 건물 6,236,185 한화손해보험 건물 500,000 KB손해보험 대인 : 100,000 대물 : 500,000 동산 700,000 시설·집기 50,000 기계장치 등 200,000 라 . 진행중인 소송현황 (기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 백만원) 관할 원고 피고 사건내용 소제기일 (1심 기준) 소송가액 진행사항 향후 일정 및 대응방안 서울서부 지방법원 KC코트렐한진중공업㈜ 영진기술㈜ 서울보증보험㈜ 양수금 및 이행보증보험금 청구 '20.02.12 3,778 1심 진행 중 공동원고가 주관하여 재판 진행 중 (당사 청구부분액: 1,890백만원) 대구고등법원 KC코트렐한진중공업㈜ 대구염색산업 단지관리공단 공사대금 '18.12.06 5,046 2심 진행 중 KC코트렐 1심 일부승소 공동원고가 주관하여 재판 진행 중 (당사 청구부분액: 3,594백만원) 서울중앙 지방법원 KC코트렐 ㈜대우건설 구상금 '20.06.26 6,452 1심 진행 중 법률대리인 선임 및 재판 진행 중 창원지방법원 진주지원 한국남동발전㈜ KC코트렐㈜대우건설 손해배상 '21.01.07 210 1심 진행 중 법률대리인 선임 및 재판 진행 중 서울중앙 지방법원 영진기술㈜ KC코트렐 한진중공업㈜ 집행판결 '21.08.05 642 1심 진행 중 법률대리인 선임 및 재판 진행 중 서울서부 지방법원 KC코트렐한진중공업㈜ 영진기술㈜ 집행판결취소 '21.09.01 100 1심 진행 중 법률대리인 선임 및 재판 진행 중 서울서부 지방법원 ㈜동강플랜텍 KC코트렐 손해배상 '21.09.03 200 1심 진행 중 법률대리인 선임 및 재판 진행 중 32. 연결현금흐름표. 가. 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 나. 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전분기 차입금의 유동성 대체 604,080 390,680 사용권자산 인식 169,113 128,426 리스부채의 유동성 대체 1,034,721 740,861 법정적립금 적립 - 39,000 확정급여제도의 재측정요소 대체 1,017,576 - 매출채권 중 장기매출채권 재분류 - 530,367 매입채무 중 장기매입채무 재분류 220,883 - 기타충당부채 중 미지급금 재분류 13,744,113 774,283 33. 비용의 성격별 내역 연결실체 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 원/부재료의변동 등 83,437,213 - 83,437,213 121,437,734 - 121,437,734 외주가공비/외주비 102,171,429 739,745 102,911,174 93,188,447 809,075 93,997,522 급여/상여/임금 15,979,740 6,065,188 22,044,928 15,575,980 6,991,918 22,567,898 퇴직급여 1,121,009 587,989 1,708,998 1,444,109 703,652 2,147,761 경상연구개발비 14,189 418,774 432,963 390 713,972 714,362 복리후생비 1,576,878 610,478 2,187,356 1,580,781 821,139 2,401,920 여비교통비 2,393,252 322,104 2,715,356 1,867,466 364,605 2,232,071 세금과공과 858,936 284,191 1,143,127 535,922 247,641 783,563 소모품비 795,264 99,483 894,747 1,245,053 109,917 1,354,970 운반비 1,189,751 16,643 1,206,394 1,738,227 14,201 1,752,428 지급수수료 1,318,397 5,187,584 6,505,981 669,329 8,920,400 9,589,729 지급임차료 661,543 280,591 942,134 1,900,957 294,075 2,195,032 수도광열비 227,148 25,814 252,962 221,123 29,971 251,094 접대비 15,039 207,929 222,968 11,339 393,911 405,250 감가상각비 453,067 1,213,471 1,666,538 585,718 1,208,537 1,794,255 무형자산상각비 - 586,478 586,478 13,588 584,638 598,226 보험료 1,089,064 49,184 1,138,248 699,641 69,211 768,852 기타비용(*) (8,111,276) 414,146 (7,697,130) 6,514,553 472,974 6,987,527 계 205,190,643 17,109,792 222,300,435 249,230,357 22,749,837 271,980,194 (*) 기타비용에는 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 환입액이 포함되어 있습니다. 34. 정부보조금 연결실체의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 연구과제명 협약기관 기술요율 당분기 보조금수령액 당분기말 예수금 전기말 예수금 탈황촉매 및 탈질 SCR촉매 재제조 기술개발 (*) 한국에너지기술평가원 13.32% - 208,591 208,591 10MW 연소후 건식 CO2 포집기술 고도화 한국에너지기술평가원 - 53,519 - - 2019 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업 한국환경산업기술원 - - - 509 지하철 미세먼지 저감 기술개발사업 한국기계연구원 - 126,679 - - 2020 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업 한국환경산업기술원 - - - 71,689 하동화력 7~8 탈황설비 최적성능개선 시스템 구축 한국남부발전 - - 986 289,501 지하철 터널 내부의 미세먼지 저감을 위한 저오존 전기집진기 개발 (*) 서울산업진흥원 - 84,122 - - 계 264,320 209,577 570,290 (*) 중단 및 종료된 연구과제 입니다. 연결실체는 당분기 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여 당분기 보조금 264,320천 원 을 수령하였고 기술료예상액은 208,591천원 으로 평가되며 당분기 말 현재 209,577천원 을 예수금 등 으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련비용과 상계처리 하거나 자산취득시 관련계정에서차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과시 성공판정을 받고 사업비정산이 완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 예수금으로 인식하고 있습니다.