KC코트렐 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항가. 지배기업의 개요 케이씨코트렐주식회사(이하 "지배회사")는 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 케이씨그린홀딩스(주)로부터 분할 신설된 법인으로서 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 분할설립시 자본금은 1,275,000천원이었으나, 이후 유무상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 6,500,000천원입니다. 지배기업의 최대주주는 케이씨그린홀딩스주식회사 ( 지분율: 35.04% ) 입니다.

나. 연결대상 종속기업 및 투자현황

(1) 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	소재지	사용재무제표일	업종

당분기말	전기말

놀텍코리아(주)	50	50	대한민국	2016.09.30	제조업 (산업기계, 산업설비공사)

KC에어필터텍(주)	100	100	대한민국	2016.09.30	제조업 (여과포필터제작)

KC Africa (Pty) Ltd	70	70	남아프리카공화국	2016.09.30	신재생에너지 개발사업

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	100	-	대만	2016.09.30	전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치

유양기술(주)	84.80	-	대한민국	2016.09.30	특정설비제조 및 정비보수업

KCA Power Service (Pty) Ltd	80	-	남아프리카공화국	2016.09.30	설비진단 및 유지보수업

(2) 당분기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익

놀텍코리아(주)	6,192,310	5,241,646	950,664	5,992,082	(334,939)	(336,119)

KC에어필터텍(주)	3,103,045	2,446,133	656,912	2,852,265	19,332	19,089

KC Africa (Pty) Ltd	2,225,087	2,240,510	(15,423)	-	(27,503)	(27,306)

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	639,115	611,028	28,087	302,043	(58,908)	(41,321)

유양기술(주)	3,686,010	1,330,581	2,335,429	1,923,513	73,858	73,858

KCA Power Service (Pty) Ltd	-	1,693	(1,693)	-	(1,673)	(1,693)

다. 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 신규로 연결에 포함된 회사

기업명	사유

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	당기에 지분 100%를 취득하여 종속기업으로 편입

유양기술(주)	당기에 지분 84.8%를 취득하여 종속기업으로 편입

KCA Power Service (Pty) Ltd	당기에 설립하여 지분 80% 출자하여 종속기업으로 편입

(2) 연결에서 제외된 회사

해당사항 없음.라. 당분기에 신규로 취득한 회사의 취득내역은 다음과 같습니다.

(1) 취득한 종속기업(단위:천원)

구분	주요영업활동	취득일	취득한 지분	이전대가

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd	환경플랜트 사업	2016-06-30	100%	235,000

유양기술(주)	플랜트설비제조 및 정비보수업	2016-07-01	84.80%	2,240,000

KCA Power Service (Pty) Ltd	발전소 유지 관리	2016-08-17	80%	-

(2) 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채(단위:천원)

구분	KC Cottrell Taiwan Co., Ltd	유양기술(주)

자산

유동자산	988,682	3,126,463

비유동자산	252,420	1,347,331

자산총계	1,241,102	4,473,794

부채

유동부채	1,162,850	1,335,714

비유동부채	8,845	856,509

부채총계	1,171,695	2,192,223

(3) 취득으로 인한 순현금유출(단위:천원)

구분	KC Cottrell Taiwan Co., Ltd	유양기술(주)

현금으로 지급한 대가	235,000	2,240,000

차감: 취득한 현금및현금성자산	149,014	1,107,472

순유출(유입)	85,986	1,132,528

마. 당분기 중 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	비지배지분에
배분된 당기순손익	연결범위변동	당기누적
비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

놀텍코리아㈜	(167,469)	-	404,317	-

KC Africa(Pty) Ltd	(8,251)	-	181	-

유양기술(주)	11,226	346,798	404,498	-

KCA Power Service (Pty) Ltd	(334)	0	-

계	(164,828)	346,798	0	-

2. 중요한 회계처리방침 - '6. 기타 재무에 관한 사항' 참조

3. 범주별 금융상품 가. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

과 목	내 역	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	계	공정가치	공정가치인식방법

파생상품	통화선도	1,075,310	-	-	1,075,310	1,075,310	공정가치

장기매출채권	장기매출채권	-	15,079,317	-	15,079,317	15,079,317	장부가액(*)

기타비유동채권	장기미수금	-	412,114	-	412,114	412,114

기타비유동금융자산	매도가능금융자산 등	-	3,326,011	2,401,230	5,727,241	5,727,241	장부가액(*)

비유동금융자산계	1,075,310	18,817,443	2,401,230	22,293,982	22,293,982

파생상품자산	통화선도	1,616,728	-	-	1,616,728	1,616,728	공정가치

매출채권	매출채권	-	45,556,453	-	45,556,453	45,556,453	장부가액(*)

기타유동채권	미수금 등	-	11,276,252	-	11,276,252	11,276,252	장부가액(*)

유동성장기채권	유동성장기채권	-	162,884	-	162,884	162,884	장부가액(*)

기타유동금융자산	단기금융자산 등	-	1,878,181	-	1,878,181	1,878,181	장부가액(*)

현금및현금성자산	보통예금 등	-	16,037,459	-	16,037,459	16,037,459	장부가액(*)

유동금융자산계	1,616,728	74,911,229	-	76,527,957	76,527,957

금융자산 계	2,692,037	93,728,672	2,401,230	98,821,939	98,821,939

(*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다.

(2) 전기말

과 목	내 역	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	계	공정가치	공정가치인식방법

파생상품자산	통화선도	77,498	-	-	77,498	77,498	공정가치

장기매출채권	장기매출채권	-	16,867,255	-	16,867,255	16,867,255	장부가액(*)

기타비유동금융자산	매도가능금융자산 등	-	1,345,941	2,558,445	3,904,385	3,904,385	장부가액(*)

비유동금융자산계	77,498	18,213,196	2,558,445	20,849,138	20,849,138

파생상품자산	통화선도	148,087	-	-	148,087	148,087	공정가치

매출채권	매출채권	-	42,752,193	-	42,752,193	42,752,193	장부가액(*)

기타유동채권	미수금 등	-	15,594,270	-	15,594,270	15,594,270	장부가액(*)

유동성장기채권	유동성장기채권	-	152,836	-	152,836	152,836	장부가액(*)

기타유동금융자산	단기금융자산 등	-	1,679,021	-	1,679,021	1,679,021	장부가액(*)

현금및현금성자산	보통예금 등	-	4,755,569	-	4,755,569	4,755,569	장부가액(*)

유동금융자산계	148,087	64,933,889	-	65,081,976	65,081,976

금융자산 계	225,585	83,147,085	2,558,445	85,931,114	85,931,114

(*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다.

나. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

과 목	내 역	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	계	공정가치	공정가치인식방법

장기차입금	장기차입금	-	1,268,893	1,268,893	1,268,893	상각후원가로 인식

장기매입채무	장기매입채무	-	7,172,430	7,172,430	7,172,430	상각후원가로 인식

기타비유동금융부채	기타보증금	-	9,481	9,481	9,481	상각후원가로 인식

비유동금융부채계	-	8,450,804	8,450,804	8,450,804

파생상품	통화선도	-	-	-	-	공정가치

매입채무	매입채무	-	26,329,809	26,329,809	26,329,809	상각후원가로 인식

기타유동부채	미지급금 등	-	6,454,428	6,454,428	6,454,428	상각후원가로 인식

단기차입금	단기차입금	-	4,779,469	4,779,469	4,779,469	상각후원가로 인식

유동금융부채계	-	37,563,706	37,563,706	37,563,706

금융부채 계	-	46,014,510	46,014,510	46,014,510

(2) 전기말

과 목	내 역	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	계	공정가치	공정가치인식방법

파생상품	통화선도	-	-	-	-	공정가치

장기차입금	장기차입금	-	1,166,000	1,166,000	1,166,000	상각후원가로 인식

장기매입채무	장기매입채무	-	9,641,910	9,641,910	9,641,910	상각후원가로 인식

기타비유동금융부채	기타보증금	-	6,000	6,000	6,000	상각후원가로 인식

비유동금융부채계	-	10,813,910	10,813,910	10,813,910

파생상품	통화선도	51,991	-	51,991	51,991	공정가치

매입채무	매입채무	16,169,927	16,169,927	16,169,927	상각후원가로 인식

기타유동부채	미지급금 등	5,538,881	5,538,881	5,538,881	상각후원가로 인식

단기차입금	단기차입금	8,850,000	8,850,000	8,850,000	상각후원가로 인식

유동금융부채계	51,991	30,558,808	30,610,799	30,610,799

금융부채 계	51,991	41,372,718	41,424,709	41,424,709

4. 금융상품 범주별 순손익 가. 당분기 및 전분기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

거래유형	당기손익인식금융상품	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	계

통화선도거래손실	(83,997)	-	-	-	(83,997)

통화선도평가이익	2,496,924	-	-	-	2,496,924

대손(상각)환입	-	(737,262)	-	-	(737,262)

이자수익	-	101,660	-	-	101,660

이자비용	-	-	-	(279,107)	(279,107)

외화환산손실	-	(3,566,819)	-	(60,991)	(3,627,810)

외화환산이익	-	536,014	-	415,419	951,433

외환차손	-	(1,133,099)	-	-	(1,133,099)

외환차익	-	760,413	-	-	760,413

배당금수익	-	-	2,200	-	2,200

계	2,412,927	(4,039,093)	2,200	75,321	(1,548,645)

(2) 전분기

거래유형	당기손익인식금융상품	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	계

통화선도거래손실	(383,218)	-	-	-	(383,218)

통화선도거래이익	114,589	-	-	-	114,589

통화선도평가손실	(1,212,020)	-	-	-	(1,212,020)

통화선도평가이익	-	-	-	-	-

대손(상각)환입	-	(519,168)	-	-	(519,168)

이자수익	-	65,945	-	-	65,945

이자비용	-	-	-	(206,219)	(206,219)

외화환산손실	-	(242,342)	-	(344,309)	(586,651)

외화환산이익	-	2,002,404	-	47,657	2,050,061

외환차손	-	(1,177,612)	-	-	(1,177,612)

외환차익	-	1,511,500	-	-	1,511,500

배당금수익	-	-	4,800	-	4,800

당기 계	(1,480,649)	1,140,371	4,800	(2,515)	(337,993)

5. 금융상품 종류별 공정가치 서열체계

가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다.

수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다.

수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

나. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	소계	장부가액 등 평가(*)	계

금융자산

- 파생상품	-	2,692,037	-	2,692,037	-	2,692,037

- 매도가능금융자산	-	2,401,230	-	2,401,230	-	2,401,230

- 대여금및수취채권	-	-	-	-	93,728,672	93,728,672

금융자산 계	0	5,093,267	0	5,093,267	93,728,672	98,821,939

금융부채

- 파생상품	-	-	-	-	-	-

- 상각후원가로측정하는금융부채	-	-	-	-	46,014,510	46,014,510

금융부채 계	-	-	-	-	46,014,510	46,014,510

(2) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	소계	장부가액 등 평가(*)	계

금융자산

- 파생상품	-	225,584	-	225,584	-	225,584

- 매도가능금융자산	-	2,558,445	-	2,558,445	-	2,558,445

- 대여금및수취채권	-	-	-	-	83,147,085	83,147,085

금융자산 계	-	2,784,029	-	2,784,029	83,147,085	85,931,114

금융부채

- 파생상품	-	51,991	-	51,991	-	51,991

- 상각후원가로측정하는금융부채	-	-	-	-	41,372,718	41,372,718

금융부채 계	-	51,991	-	51,991	41,372,718	41,424,709

(*) 연결실체가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금 및 수취채권, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

다. 당분기 말 현재 재무상 태표에서 공정가 치로 측 정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	공정가치금액	가치평가기법	투입변수

금융자산

파생상품	2,692,038	스왑포인트 방식	매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진

매도가능금융자산	2,401,230	지분배당방식	직전연도 총배당액

금융부채

파생상품	-	스왑포인트 방식	매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진

6. 금융상품의 위험관리연결실체의 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ( 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자 비용 이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기	전분기

100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시

이자비용	61,483	(61,483)	118,160	(118,160)

이자수익	(160,374)	160,374	(78,264)	78,264

2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시	원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시

외화금융자산	5,164,238	(5,164,238)	3,771,840	(3,771,840)

외화금융부채	(755,286)	755,286	(603,196)	603,196

파생상품	(1,027,732)	1,027,732	(4,042,470)	4,042,470

순효과	3,381,220	(3,381,220)	(873,826)	873,826

나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 당분기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~3년	3년초과	계	대손충당금 및
현재가치할인차금	장부가액

매출채권	28,825,450	9,736,165	2,790,513	4,498,835	45,850,963	(294,510)	45,556,453

장기성매출채권	2,074,052	2,704,053	9,594,223	866,744	15,239,072	(159,755)	15,079,317

기타유동채권	2,189,627	5,272,373	2,564,467	2,413,941	12,440,408	(1,164,156)	11,276,252

계	33,089,129	17,712,591	14,949,203	7,779,520	73,530,443	(1,618,421)	71,912,022

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 수취채권의 상세 내역은 주석 18의 다. 및 라. 참조 (2) 당분기말 현재 파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

통화선도	1,616,728	-	1,075,310	2,692,038

(3) 매출채권 및 기타유동채권

연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	45,556,453	42,752,193

기타유동채권	11,276,252	15,594,270

장기매출채권	15,079,317	16,867,255

계	71,912,022	75,213,718

(4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

매입채무	13,519,196	12,810,613	-	26,329,809

기타유동부채	2,935,125	3,519,303	6,454,428

단기차입금	4,779,469	-	-	4,779,469

기타비유동금융부채	-	-	9,481	9,481

장기매입채무	-	-	7,172,430	7,172,430

장기차입금	-	-	1,268,893	1,268,893

계	21,233,790	16,329,916	8,450,804	46,014,510

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.(2) 당분기말 현재 파생금융부채는 없습니다.

라. 자본관리

자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %).

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	97,754,506	90,667,491

자본(B)	69,279,395	56,076,088

부채비율(A/B)	141.10%	161.69%

7. 영업부문 가. 일반정보연결실체의 영업부문은 환경플랜트사업부문과 신재생에너지사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다. 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정(1) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	환경플랜트사업부문	신재생에너지사업부문	계

당분기말

자산	152,569,343	14,464,557	167,033,900

부채	90,231,575	7,522,931	97,754,506

전기말

자산	131,787,397	14,956,182	146,743,579

부채	83,894,600	6,772,891	90,667,491

(2) 당분기 및 전분기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

환경플랜트사업부문	신재생에너지사업부문	계	환경플랜트사업부문	신재생에너지사업부문	계

매출액	98,348,178	22,817,153	121,165,331	141,455,323	7,804,607	149,259,930

매출원가	85,224,135	21,293,103	106,517,238	133,074,349	7,816,199	140,890,548

- 감가상각비	556,778	-	556,778	558,560	-	558,560

- 무형자산상각비	-	-	-	287	144	431

- 기타매출원가	84,667,357	21,293,103	105,960,460	132,515,503	7,816,055	140,331,558

판매비와관리비	10,356,573	1,299,074	11,655,647	11,767,708	3,061	11,770,769

- 감가상각비	160,230	-	160,230	150,089	-	150,089

- 무형자산상각비	102,457	2,580	105,037	80,462	3,061	83,523

- 기타판관비	10,093,886	1,296,494	11,390,380	11,537,156	-	11,537,156

영업이익	2,767,470	224,976	2,992,446	(3,386,734)	(14,653)	(3,401,387)

금융수익	103,845	14	103,859	70,745	-	70,745

금융원가	263,272	15,834	279,106	206,219	-	206,219

지분법이익	-	292,562	292,562	317,367	-	317,367

지분법손실	536,266	-	536,266	-	-	-

기타수익	4,481,650	7,692	4,489,342	3,953,542	-	3,953,542

기타비용	5,493,582	63,440	5,557,022	3,947,943	-	3,947,943

법인세비용	39,553	16,643	56,196	(169,721)	(2,931)	(172,652)

당기순이익	1,020,292	429,327	1,449,619	(3,029,521)	(11,722)	(3,041,243)

다. 영업부문의 지역정보당분기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

지역	매출액	비유동자산(*)

한국	77,337,651	45,265,045

인도	13,814,629	-

보츠와나	8,642,938	-

필리핀	6,038,093	-

베트남	5,457,735	-

터키	2,408,903	-

모로코	1,918,329	-

브라질	1,455,998	-

미국	778,994	-

호주	695,755	-

이라크	653,007	-

아랍에미리트	422,754	-

대만	389,188	-

중국	320,768	-

기타	830,589	-

계	121,165,331	45,265,045

(*)금융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외

전분기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

지역	매출액	비유동자산(*)

한국	106,481,212	36,870,801

남아프리카공화국	143,439	-

모로코	1,118,036	-

베트남	5,843,175	-

브라질	3,481,564	-

사우디아라비아	10,072,251	-

인도	12,667,956	-

일본	562,497	-

태국	698,788	-

필리핀	6,454,944	-

인도네시아	448,586	-

기타	1,287,482	-

계	149,259,930	36,870,801

(*)금융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목가. 당분기 및 전분기 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

매출액	121,165,332	149,259,930

매출원가	106,517,239	140,890,548

매출총이익	14,648,093	8,369,382

판매비와관리비	11,655,647	11,770,768

영업이익(손실)	2,992,446	(3,401,386)

나. 당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여	4,238,002	3,882,560

퇴직급여	488,829	656,758

복리후생비	542,673	474,469

지급임차료	719,307	589,686

접대비	315,470	247,544

감가상각비	160,230	150,089

무형자산상각비	105,037	83,523

세금과공과	191,496	165,652

광고선전비	57,583	37,889

경상연구개발비	886,319	1,262,065

여비교통비	474,733	501,755

통신비	68,353	64,516

보험료	27,255	20,285

외주비	983,554	860,996

지급수수료	2,047,194	2,569,820

운반비	5,688	4,102

소모품비	31,237	47,677

도서인쇄비	20,147	19,889

수도광열비	11,644	3,596

차량유지비	106,068	65,465

교육훈련비	67,108	36,662

수선비	6,303	618

보증수수료	2,771	20,493

대손상각비	86,927	308

건물관리비	-	3,951

잡비	11,719	403

계	11,655,647	11,770,771

9. 기타이익(손실) 가. 당분기 및 전분기 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

외환차익	760,413	1,511,500

외화환산이익	951,433	2,050,061

파생상품거래이익	-	114,589

파생상품평가이익	2,496,924	-

유형자산처분이익	43,359	52,954

투자자산처분이익	-	-

수입임대료	7,617	7,200

대손충당금환입	4,150	-

무형자산손상차손 환입	12,000	-

잡이익	213,446	217,239

계	4,489,342	3,953,543

나. 당분기 및 전분기 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

외환차손	1,133,099	1,177,612

외화환산손실	3,627,810	586,651

파생상품거래손실	83,997	383,218

파생상품평가손실	-	1,212,020

유형자산처분손실	9,393	10,833

무형자산손상차손	-	22,000

기타의 대손상각비	654,485	518,860

기부금	5,000	3,600

잡손실	39,079	33,149

지급수수료	16	-

장기금융상품거래손실	40

장기금융상품평가손실	4,103

계	5,557,022	3,947,943

10. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	101,660	65,945

배당금수익	2,200	4,800

금융원가

이자비용	279,107	206,219

순금융수익	(175,247)	(135,474)

11. 유형자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기말	전기말

취득가액	상각 및손상누계액	정부보조금	장부가액	취득가액	상각 및손상누계액	정부보조금	장부가액

토지	26,523,336	-	-	26,523,336	25,823,057	-	-	25,823,057

건물	8,997,104	(3,934,036)	-	5,063,068	8,524,311	(3,557,034)	-	4,967,277

구축물	2,607,791	(1,218,340)	-	1,389,451	2,532,493	(1,080,835)	-	1,451,658

시설장치	16,852	(307)	-	16,545	10,000	(7,263)	-	2,737

기계장치	9,564,679	(7,894,720)	(96,394)	1,573,565	8,642,903	(6,655,347)	(96,975)	1,890,581

차량운반구	1,392,459	(934,556)	(7,068)	450,835	1,018,000	(608,331)	(8,393)	401,276

공구와기구	2,365,234	(2,266,707)	(248)	98,279	1,003,754	(983,123)	(294)	20,337

비품	1,764,316	(1,426,531)	-	337,785	1,300,540	(944,357)	-	356,183

입목	6,782	-	-	6,782	6,782	-	-	6,782

건설중인자산	750,933	-	-	750,933	1,548,994	-	-	1,548,994

계	53,989,486	(17,675,197)	(103,710)	36,210,579	50,410,834	(13,836,290)	(105,662)	36,468,882

(*) 연결실체는 토지에 대하여 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지에 대하여 2008년 12월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 동 재평가액을 2010년 1월 1일 전환시점 간주원가로 가정하였습니다. 전기말 및 당기말 현재 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다.

나. 당분기 및 전기 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 연결변동 기말 토지 25,823,057 - - 513,013 - 187,266 26,523,336 건물 4,967,277 - (1,872) - (182,019) 279,682 5,063,068 구축물 1,451,658 - - - (110,170) 47,963 1,389,451 시설장치 2,737 16,852 (1,627) - (1,417) - 16,545 기계장치 1,890,581 5,986 - - (337,691) 14,689 1,573,565 차량운반구 401,276 116,369 (57,512) - (120,996) 111,698 450,835 공구와기구 20,337 4,320 (2,580) - (15,988) 92,190 98,279 비품 356,183 13,125 (3,293) - (93,724) 65,494 337,785 입목 6,782 - - - - - 6,782 건설중인자산 1,548,994 253,952 - (1,052,013) - - 750,933 계 36,468,882 410,604 (66,884) (539,000) (862,005) 798,982 36,210,579 (*) 당분기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 167,906 9,996 4,117 182,019 구축물 110,170 - - 110,170 시설장치 1,417 - - 1,417 기계장치 209,596 128,095 - 337,691 차량운반구 120,996 - - 120,996 공구와기구 15,988 - - 15,988 비품 90,935 1,889 900 93,724 계 717,008 139,980 5,017 862,005 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 정부보조금수령 감가상각비 기말 토지 25,325,447 497,610 - - - 25,823,057 건물 5,202,127 - - - (234,850) 4,967,277 구축물 1,597,354 - - - (145,696) 1,451,658 시설장치 4,265 - - - (1,528) 2,737 기계장치 2,213,912 223,537 (4,358) (97,168) (445,342) 1,890,581 차량운반구 482,572 129,416 (47,433) (8,835) (154,444) 401,276 공구와기구 91,146 620 - (310) (71,119) 20,337 비품 254,589 204,186 - - (102,592) 356,183 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 1,125,039 423,955 - - - 1,548,994 계 36,303,233 1,479,324 (51,791) (106,313) (1,155,571) 36,468,882 (*) 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 221,522 13,328 - 234,850 구축물 145,696 - - 145,696 시설장치 1,528 - - 1,528 기계장치 274,549 170,793 - 445,342 차량운반구 154,444 - - 154,444 공구와기구 71,119 - - 71,119 비품 98,873 2,519 1,200 102,592 계 967,731 186,640 1,200 1,155,571 12. 무형자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 영업권 2,699,213 (530,152) 2,169,061 2,393,985 (530,152) 1,863,833 회원권 301,624 (177,124) 124,500 293,124 (189,124) 104,000 기타의무형자산 2,703,158 (2,208,587) 494,571 2,353,926 (2,103,400) 250,526 계 5,703,995 (2,915,863) 2,788,132 5,041,035 (2,822,676) 2,218,359 나. 당분기 및 전기 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 취득 상각 환입(손상) 대체 연결변동 기말 영업권 1,863,833 - - - - 305,228 2,169,061 회원권 104,000 - - 12,000 - 8,500 124,500 기타의무형자산 250,526 78,946 (105,187) - 269,500 786 494,571 계 2,218,359 78,946 (105,187) 12,000 269,500 314,514 2,788,132 (*) 당분기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 105,037 150 105,187 구 분 기초 취득 상각및손상 대체(주1) 기말 영업권 1,702,303 691,682 - (530,152) 1,863,833 회원권 126,000 - (22,000) - 104,000 기타의무형자산 260,701 100,914 (111,089) - 250,526 계 2,089,004 792,596 (133,089) (530,152) 2,218,359 (주1) 전기 중 종속기업인 놀텍코리아(주)의 지분 중 50%를 특수관계자인 Nol-Tec Systems,Inc에게 매각함에 따른 변동입니다. (*) 전기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 110,889 200 111,089 다. 영업권당분기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권 추정치의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 현금창출단위 금액 놀텍코리아(주) 놀텍코리아(주) 530,151 KC에어필터텍(주) KC에어필터텍(주) 642,000 KC Africa(Pty) Ltd KC Africa(Pty) Ltd 691,682 유양기술(주) 유양기술(주) 305,228 계 2,169,061 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 결정하였으며, 손상검사 결과 손상의 징후가 있는 영업권은 식별되지 아니하였습니다. 사용가치의 평가시 적용한 주요 가정은 과거의 경험치를 반영하여 산정되었으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 적용가정 경영진이 승인한 재무예산 당분기말 현재 수주잔고와 EBITDA 및 향후 기대되는 신규 계약을 기반으로 한 현금흐름 대상기간 2017년~2021년 세전할인율 10.79% 13. 파생상품 연결실체는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된 통화 파생상품 계약의 내역은 다음과 같습니다. (1) 통화선도(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등) 계약처 포지션 계약일 만기일 계약통화 계약금액 계약환율 평가손익 국민은행 매도 2015-09-11 2016-10-27 USD 2,790,000.00 1,187.95 222,243 KEB하나은행 매도 2015-12-10 2016-12-08 USD 13,350,000.00 1,180.00 1,056,067 국민은행 매도 2015-09-11 2016-12-29 USD 2,790,000.00 1,187.35 220,802 KEB하나은행 매도 2015-12-10 2017-12-07 USD 13,350,000.00 1,176.00 997,812 계 2,496,924 ( 2) 통화선도 계약 및 이자율스왑과 관련하여 당분기 재무제표에 반영된 파생상품거래손실은 83,997천원입니다 14. 관계기업주식 가. 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 사용재무제표 당분기말 전기말 부산신호태양광발전㈜ 25% 25% 대한민국 2016.09.30 신재생에너지발전사업 - KC Energy Technology Co., Ltd. 47.57% 47.16% 중국 2016.09.30 환경설비업 - 나. 중요한 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 부산신호태양광발전㈜ 2,336,475 46,445,962 4,628,450 28,974,761 5,377,108 1,170,249 - 1,170,249 - KC Energy Technology Co., Ltd. 3,615,827 24,849 88,046 - 602,264 (1,126,729) (341,008) (1,467,737) - 다. 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 부산신호태양광발전㈜ 15,179,226 25% 3,794,807 10,088 3,804,895 KC Energy Technology Co., Ltd. 3,552,630 47.57% 1,690,067 215,792 1,905,859 계 18,731,856 5,484,874 225,880 5,710,754 기업명 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 부산신호태양광발전㈜ 14,748,977 25% 3,687,245 10,088 3,697,333 KC Energy Technology Co., Ltd. 1,256,744 47.16% 592,696 211,923 804,619 계 16,005,721 4,279,941 222,011 4,501,952 라. 중요한 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 관계기업명 기초 취득/처분 현금배당금 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 기말 부산신호태양광발전㈜ 3,697,333 - (185,000) 292,562 - - 3,804,895 KC Energy Technology Co., Ltd. 804,619 1,801,869 - (536,266) (164,363) - 1,905,859 계 4,501,952 1,801,869 (185,000) (243,704) (164,363) - 5,710,754 관계기업명 기초 취득/처분 현금배당금 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 기말 부산신호태양광발전㈜ 3,320,648 - - 376,685 - - 3,697,333 KC Energy Technology Co., Ltd. - 804,619 - - - - 804,619 계 3,320,648 804,619 - 376,685 - - 4,501,952 15. 기타비유동금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 455,513 6,263 매도가능금융자산 2,401,230 2,558,445 보증금 1,122,435 896,678 장기미수금 - 443,000 기타투자자산 1,748,064 - 계 5,727,242 3,904,386 가. 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 은행명 당분기말 전기말 사용제한내용 당좌개설보증금 KEB하나은행 2,500 2,500 당좌거래 개설보증금 프로젝트오피스보증금 신한은행 인도뉴델리 INR100,000 INR100,000 프로젝트오피스보증금 나. 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당분기말 전기말 비상장지분상품 전기공사공제조합 64,473 64,055 건설공제조합 282,736 281,878 자본재공제조합 1,229,809 1,216,527 엔지니어링공제조합 22,041 20,974 한국전력기술인협회 7,293 7,071 제이앤티프론티어 창업투자조합 693,333 866,667 기계설비 건설공제조합 101,545 101,273 계 2,401,230 2,558,445 다. 비상장지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원배당금수익 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,056 - - - 417 64,473 건설공제조합 281,878 - - - 858 282,736 기계설비건설공제조합 101,273 - - - 272 101,545 자본재공제조합 1,216,527 - - - 13,282 1,229,809 엔지니어링공제조합 20,973 - - - 1,068 22,041 한국전력기술인협회 7,071 - - - 222 7,293 제이앤티프론티어 창업투자조합 866,667 (173,334) - - - 693,333 계 2,558,445 (173,334) - - 16,119 2,401,230 구분 기초 취득/처분 지분환원배당금수익 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 63,870 - - - 186 64,056 건설공제조합 278,332 - - - 3,546 281,878 기계설비건설공제조합 50,669 50,163 - - 441 101,273 자본재공제조합 1,188,145 - - - 28,382 1,216,527 엔지니어링공제조합 19,971 - - - 1,002 20,973 한국전력기술인협회 6,864 - - - 207 7,071 제이앤티프론티어 창업투자조합 933,333 (66,666) - - - 866,667 계 2,541,184 (16,503) - - 33,764 2,558,445 라. 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 장기미수금은 전기 중 연결실체가 종속기업인 놀텍코리아(주)의 지분 50%를 특수관계자인 NOL-TEC SYSTEMS, INC에 매각함에 따른 매각대금 미수금으로서 2016년 및 2017년에 분할하여 회수할 예정이며, 기타비유동채권으로 분류하였습니다.. 구 분 당분기말 전기말 장기성 미수금 412,114 886,000 (-)유동성대체 - (443,000) 장기미수금 412,114 443,000 16. 기타비유동비금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급기술도입비 555,580 633,205 17. 재 고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 제품 88,834 88,834 260,258 260,258 상품 203,617 203,617 - - 재공품 - - 15,733 15,733 원재료 2,769,610 2,769,610 3,504,257 3,504,257 부재료 4,704 4,704 4,704 4,704 미착품 297,157 297,157 109,319 109,319 계 3,363,922 3,363,922 3,894,271 3,894,271 18. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권 가. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 45,850,964 43,050,196 대손충당금 (294,510) (298,003) 유동성장기채권(*) 222,213 217,233 현재가치할인차금(*) (59,329) (64,397) 미수금 3,470,147 4,285,355 대손충당금 (1,164,156) (1,169,955) 유동성장기미수금 - 443,000 미수수익 16,026 - 선급금 7,444,379 10,492,094 선급비용 550,509 820,083 부가세대급금 959,347 723,693 계 56,995,589 58,499,299 (*) 특수관계자인 케이씨에코에너지(주)에 대한 소각로 공사대금으로서 하기 주석 참조 나. 당분기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기매출채권(유보)(주1) 13,626,830 15,412,074 장기매출채권(기타)(주2) 1,612,242 1,658,773 현재가치할인차금 (159,755) (203,592) 대손충당금 - - 계 15,079,317 16,867,255 (주1) 장기매출채권(유보)연결실체는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 수주금액의 일부 금액(유보금액)은 관련 프로젝트공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 회수할 수 있습니다. (주2) 장기매출채권(기타)연결실체는 특수관계자인 케이씨에코에너지(주)에 대한 소각로 공사를 수행한 바, 향후 공사대금을 84개월에 걸쳐 분할하여 회수하기로 하였습니다. 따라서, 연결실체는동 공사대금에 대한 현재가치평가를 수행하고 장기매출채권으로 계상하고 있습니다. 다. 대손충당금연결실체는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 298,003 1,169,955 433,579 831,796 대손상각비 - - 76,284 858,928 대손충당금환입 (3,493) (4,149) (211,860) (495,871) 제각 - (1,650) - (24,898) 기말 294,510 1,164,156 298,003 1,169,955 라. 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권(주1) 28,825,450 9,736,165 2,790,513 4,498,835 45,850,963 (294,510) 45,556,453 기타유동채권(주2) 2,189,627 5,272,373 2,564,467 2,413,941 12,440,408 (1,164,156) 11,276,252 계 31,015,077 15,008,538 5,354,980 6,912,776 58,291,371 (1,458,666) 56,832,705 ( 주1) 3년초과 매출채권의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 거래처 3년초과 매출채권 대손충당금 장부가액 비고 Lodge Cottrell Ltd. 3,552,374 - 3,552,374 최상위지배자인 케이씨그린홀딩스(주)의 종속기업으로서 당사는 동 회수를담보하기 위하여 최상위지배자인 케이씨그린홀딩스(주)로부터 회수에 대한보증을 제공받고 있습니다. (주2) 기타유동채권의 내역(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 미수금(*) 22,907 1,575,891 639,836 1,231,513 3,470,147 (1,164,156) 2,305,991 미수수익 16,026 - - - 16,026 - 16,026 선급금(**) 1,582,082 3,577,354 1,248,418 1,036,525 7,444,379 - 7,444,379 선급비용 116,474 93,336 298,257 42,442 550,509 - 550,509 선납부가세 452,138 25,792 377,956 103,461 959,347 - 959,347 계 2,189,627 5,272,373 2,564,467 2,413,941 12,440,408 (1,164,156) 11,276,252 (*) 1년 초과분의 경우 관계사에 대한 미수금 등으로 구성되어 있으며, 회수가능여부에 따라 대손충당금을 설정하였습니다.(**) 선급금은 모두 프로젝트 공사관련 선급금으로서 회사는 공사 기성률에 따라 공사원가에 반영하고 있습니다. 1년초과분은 대부분 장기 프로젝트 공사가 미완료분에 해당합니다. 19. 기타유동금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 845,848 17,532 단기대여금 1,864,085 1,843,399 대손충당금 (836,395) (181,910) 기타 4,643 - 계 1,878,181 1,679,021 단기대여금은 당사의 특수관계자인 PT. KC Cottrell Indonesia에 대여한 1,340백만원과 종업원 주택구입자금지원액 등으로 구성되어 있습니다. 20. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 보유현금 3,129 2,077 보통예금 16,034,330 4,753,492 계 16,037,459 4,755,569 (*) 당분기말 현금및현금성자산 중 423백만원은 연결실체의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다. 21. 자본 가. 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당분기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 13,000,000주(자본금 6,500,000천원)입니다. 나. 무상증자 및 유상증자지배기업은 당분기 중 유상증자를 실시한 바, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내역 증자일 2016-06-28 방식 유상증자 신주발행주식수 3,000,000 주당발행가액(단위:원) 3,970 유상증자액(단위:원) 11,910,000,000 다. 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 (86,050) 79,543 라. 기타적립금(1) 당분기말 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천 원 ). 구 분 당분기말 전기말 해외사업장환산손익 28,928 - 매도가능금융자산평가손익 144,403 131,884 지분법자본변동 (128,203) - 법정적립금 1,273,800 1,273,800 임의적립금 7,200,000 7,200,000 계 8,518,928 8,605,684 (2) 해외사업환산손익 및 매도가능금융자산평가손익의 변동내역(단위:천원) 구 분 해외사업환산손익 매도가능금융자산평가손익 기초 - 131,884 당기변동액 273 14,697 법인세효과 - (3,233) 기말 273 143,348 (3) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금 연결실체는 조세특례제한법 9조 1항에 따라 연구인력개발준비금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 위 연구인력개발준비금을 향후에 관련 연구인력개발비로 사용할 예 정입니다. 22. 차입금가. 당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 KEB하나은행 포괄무역금융 2.7774 3,000,000 - KEB하나은행 포괄무역금융 2.613 - 2,000,000 한국수출입은행 수출성장자금 2.55 - 5,000,000 산업은행 기업운전일반자금 3.26 550,000 - 산업은행 기업운전일반자금 4.38 129,469 - 우리은행 기업운전일반자금 3.32 - 900,000 우리은행 기업운전일반자금 3.48 - 950,000 우리은행 기업운전일반자금 3.8 900,000 - 우리은행 기업운전일반자금 4.03 200,000 - 단기차입금 소계 4,779,469 8,850,000 장기차입금 KEB하나은행 에너지이용합리화기금 2.75 1,017,000 1,017,000 광주은행 기업운전일반자금 3.62 202,893 - 신한은행 에너지이용합리화기금 2.75 149,000 149,000 차감:유동성대체 (100,000) - 장기차입금 소계 1,268,893 1,166,000 나. 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 연결실체가 제공한 담보 및 보증과제 3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 관련차입금 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 4,017,000 당사 부동산/기계장치 30,000,000 경영실권자 연대보증 20,000,000 한국수출입은행 - KC그린홀딩스(주) 지급보증 12,000,000 신한은행 149,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증 178,800 산업은행 - KC그린홀딩스(주) 지급보증 3,000,000 550,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증 1,080,000 129,469 KC그린홀딩스(주) 지급보증 1,080,000 우리은행 900,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증 1,080,000 200,000 - - - 국민은행 - - - - 광주은행 200,000 - - - 계 6,145,469 68,418,800 23. 퇴직급여채무 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 17,551,491 16,543,847 국민연금전환금 (9,246) (10,072) 사외적립자산의 공정가치 (10,675,079) (11,231,461) 재무상태표에 인식된 금액 6,867,166 5,302,314 나. 당분기 및 전기 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 확정급여채무 16,543,847 18,865,573 당기근무원가 1,467,753 2,429,051 이자비용 270,050 452,690 퇴직급여지급액 (685,457) (3,804,258) 퇴직금승계액 (44,702) 293,435 확정급여채무의 보험수리적손익 - (1,692,644) 기말 확정급여채무 17,551,491 16,543,847 다. 당분기 및 전기 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 11,231,461 12,778,128 부담금납입액 19,864 1,626,448 사외적립자산의 예상수익 195,805 374,090 퇴직급여지급액 (673,976) (3,682,887) 사외적립자산승계 (44,702) 285,386 사외적립자산의 보험수리적손익 (53,373) (149,704) 기말 사외적립자산의 공정가치 10,675,079 11,231,461 라. 당분기 및 전분기 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 (1,467,753) (1,821,788) 이자비용 (270,050) (339,517) 사외적립자산의 예상수익 195,805 280,568 계 -1,541,998 -1,880,737 마. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.39% 2.97% 사외적립자산의 예상수익률 2.39% 2.97% 평균임금인상률 5.06% 6.58% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 바. 당분기 및 전분기 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) - - 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) 53,373 74,027 계 53,373 74,027 사. 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 7,465,839 5,679,442 채무상품 1,733,652 2,866,383 투자펀드 1,475,588 2,685,636 계 10,675,079 11,231,461 아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소) (1,295,150) 1,493,132 임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소) 1,424,374 (1,265,060) 24. 매입채무, 장기매입채무, 기타유동부채 및 기타비유동금융부채 가. 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 26,329,809 16,169,927 미지급금 4,726,801 3,758,562 선수금 155,156 58,508 미지급비용 56,748 263,243 예수금 1,000,746 979,070 예수부가세 514,060 478,581 미지급배당금 917 917 계 32,784,237 21,708,808 나. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장기매입채무(유보)(*) 7,172,430 9,641,910 (*) 장기매입채무(유보)연결실체는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 매입채무의 일부 금액(유보금액)은 관련 프로젝트공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 지급할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매입채무(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다. 나. 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 임대보증금 9,480 6,000 25. 건설계약 가. 공사계약잔액의 변동내역 (원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 구분 기초계약잔액 당기신규/변동 당기공사수익 당분기말계약잔액 KRW 125,551,671.00 29,389,276.00 89,400,998.00 65,539,949.00 USD 66,534,026.12 62,948,862.54 13,194,584.94 116,288,303.72 KZT - (73,723,494.84) (73,723,494.84) - GBP 10,078.00 - 119.00 9,959.00 INR 1,752,022,131.80 - 751,191,850.60 1,000,830,281.20 TWD - 39,980,000.00 36,537,456.00 3,442,544.00 나. 진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원) 누적발생원가 누적공사손익 초과청구채권 공사대금 매출채권 청구분 미청구채권 계 회수보류액 606,372,249 31,884,782 38,500,707 63,027,968 19,051,546 82,079,514 13,626,830 (*)미청구채권은 공사손실충당부채와 상계하여 재무상태표에 표시하고 있습니다.다. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원) 계약명 계약일 기한 진행률 채권잔액 대손충당금 청구 미청구 청구 미청구 삼척그린파워 1,2호기 회처리설비 구매 2013-10-07 2017-04-30 95.7 220,543 - - - 새만금, Ash Handling System 2013-12-20 2016-06-30 98.93 - - - - Shuqaiq Steam Power Plant Project 2014-04-14 2016-01-04 98.89 1,064,980 410,843 - - 당진화력 9,10호기 전기집진기 2012-01-18 2015-05-29 100 - - - - Badarpur 2x210 MW Renovation Modernization of ESP - (INR) 2011-03-14 2014-04-30 95.08 956,835 - - - Badarpur 2x210 MW Renovation Modernization of ESP - (GBP) 2011-03-14 2014-04-30 95.08 28,928 - - - Badarpur 2x210 MW Renovation Modernization of ESP - (KRW) 2011-03-14 2014-04-30 95.08 132,819 - 13,100 - EP For RABIGH Power Plant no.2 Project 2011-04-21 2016-04-30 99.94 - - - - ESP for Tufanbeyli TPP PJT 2011-11-10 2013-09-30 100 - 127,305 - - 한화건설 EP for Yanbu II project 2011-12-05 2015-04-30 99.8 - 471,949 - - ESP Package for Meja Thermal Power PJT - (USD) 2012-05-02 2017-03-31 75.17 187,422 - - - ESP Package for Meja Thermal Power PJT - (INR) 자재 2012-05-02 2017-03-31 75.17 3,036,699 - - - ESP Package for Meja Thermal Power PJT - (INR) 설치 운송 2012-05-02 2017-03-31 75.17 1,345,275 2,936,405 - - 브라질 CSP 소결설비 Exhaust gas and Plant dedusting ESP 2012-09-04 2017-03-31 96.34 1,122,541 - - - 삼척그린파워 1,2호기 전기집진기 구매 2012-11-21 2017-04-30 98.84 - - - - 신보령 1,2호기 전기집진기 구매 2013-06-24 2016-08-30 98.24 1,552,277 - - - Hatinh_Bag Filter System_KCCKR 2013-09-06 2015-07-31 100 1,027,233 - - - ESP Package for Farakka STPP PJT - (INR) 2013-11-14 2017-12-31 53.43 1,136,997 98,539 - - Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비 2016-05-09 2019-02-28 0.19 3,617,790 52,074 - - 영흥화력 5,6호기 탈황설비 2011-08-08 2014-12-31 99.34 694,115 436,405 - - FGD for Tufanbeyli TPP PJT 2011-10-26 2013-12-30 97.58 - - - - 삼성/Ma`aden Alumina Refinery System Plant PJT 2012-01-16 2015-08-31 100 - 548,150 - - Morocco Phosphate Flash Dryer #1 FGD Project 2012-05-30 2014-12-23 97.86 - 208,097 - - 대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사 2014-05-23 2017-12-31 50.65 - 5,019,259 - - Seawater FGD System for Duyen Hai Plant 2015-08-25 2016-11-05 43.96 - 4,253,618 - - FGD for Seytomer Project 2015-09-18 2017-08-17 4.99 - 1,463,369 - - Dry FGD for Botswana Morple "A" Power Plant 2015-11-11 2016-11-30 73.69 3,861,000 1,425,208 - - 케이씨환경서비스(주) 확장단지 소각시설 건설공사 2014-06-19 2015-07-30 100 - - - - 창원에너텍소각로 및 고형연료보일러, 스팀공급관로 건설공사 2015-11-16 2016-12-31 53.58 4,386,495 - - - Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비 2016-07-29 2017-11-15 0.11 7,528,950 55,213 - - 계 31,900,899 17,506,434 13,100 - 라. 영업부문별 공시(단위:천원) 부문명 총계약금액변동액(추정변경) 추정계약원가변동액(추정변경) 미래손익에미칠 영향 당분기 공사수익변동액 공사손실충당부채 환경플랜트 사업부문 (504,423) (2,756,738) 2,307,062 (54,747) 1,349,492 신재생에너지 사업부문 - - - - - 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 라. 충당부채의 변동내역(단위:천원) 구분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 2,838,134 5,892,718 전입 837,972 1,974,481 사용 - (160,528) 환입 (2,326,614) (1,679,870) 기말 1,349,492 6,026,801 (*) 공사손실충당부채는 미청구매출채권(초과청구매출채권)과 상계하여 재무상태표에 인식하고 있습니다. 26. 외화자산부채.당분기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 현금 및 현금성자산 AUD 6,195 5,186 AUD 6,174 5,267 EUR 2 3 EUR 2 3 GBP 197,166 280,426 GBP 201,577 349,919 IDR 47,601,125 4,022 IDR 76,515,585 6,504 INR 57,532,117 944,102 INR 57,583,083 1,015,190 KZT 54,038 177 KZT - - PHP 654,620 14,853 PHP 41,083 1,026 THB 40,599 1,284 THB 40,516 1,316 USD 10,603,426 11,624,536 USD 1,543,899 1,809,450 매출채권 USD 21,296,324.35 23,347,160 USD 15,294,664 17,925,346 GBP 2,617,256.84 3,722,472 GBP 2,622,206 4,551,913 INR 394,625,598.99 6,475,806 INR 407,891,826 7,191,133 기타자산 GBP 745 1,059 GBP 2,529 4,390 USD 3,110,264 3,409,782 USD 3,347,823 3,923,648 INR 42,354 695 INR 42,353 747 CNY 13,762 2,257 CNY 13,762 2,456 EUR 107,705 132,511 EUR 107,705 137,919 IDR 4,363,196,299 368,690 IDR 9,187,598,799 780,946 KZT - - KZT 3,102,038 10,733 ZAR 16,605,000 1,306,481 ZAR - - PHP 38,000 862 PHP 20,000 500 자산 계 51,642,364 37,718,406 구분 당분기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 매입채무 USD 1,962,513 2,151,503 USD 1,398,923 1,639,538 CNY 5,864,371 961,581 CNY 5,712,524 1,019,571 EUR 1,065,279 1,310,633 EUR 778,160 996,457 GBP 2,986 4,246 GBP 3,558 6,177 INR 190,105,752 3,119,635 INR 125,400,909 2,210,818 JPY 484,000 5,245 JPY 484,000 4,705 KZT - - KZT 28,585,207 98,905 기타부채 USD 14,447 15,838 USD 47,607 55,795 ZAR 222,430 17,501 ZAR - - 부채계 7,586,182 6,031,966 27. 법인세 가. 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 110,588 - 일사적차이로 인한 이연법인세비용 (151,430) (348,672) 법인세추납액 - - 기타 97,038 176,020 법인세비용 56,196 (172,652) 나. 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 1,505,815 (3,213,895) 적용세율에 따른 부담액 331,279 - 비과세수익 (2,301,181) (1,864,202) 비공제비용 2,110,034 1,602,508 세액공제효과 - - 이연법인세효과 (151,430) (348,672) 법인세추납액 - - 기타 67,495 437,714 법인세비용 56,197 (172,652) 유효세율 3.73% 0.00% 다. 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 연결 변동 (신규편입) 기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 2,246,270 152,737 - 83,180 2,482,187 2,172,088 74,182 - 2,246,270 사외적립자산 (2,526,982) 110,281 - - (2,416,701) (2,548,868) 21,886 - (2,526,982) 대손충당금 120,188 211,566 - - 331,754 12,559 107,629 - 120,188 평가충당부채 1,920,789 (298,003) - - 1,622,786 1,188,705 732,082 - 1,920,789 자산평가손실 43,790 (926) - 9,649 52,513 58,360 (14,569) - 43,790 감가상각비 250,387 6,590 - 27,493 284,470 197,013 53,374 - 250,387 지분법손익 (80,498) 94,315 - - 13,817 (76,351) (4,147) - (80,498) 연구및인력개발준비금 - - - - - (447,600) 447,600 - - 이월결손금등세효과 1,454,603 (133,415) - - 1,321,188 655,746 798,857 - 1,454,603 기타수익비용 1,095 8,285 - - 9,380 (1,532) 2,628 - 1,095 기타부채 (2,720) - - - (2,720) - (2,720) - (2,720) 토지재평가차익 (2,471,205) - - - (2,471,205) (2,094,908) (376,297) - (2,471,205) 매도가능증권평가이익 (37,223) - (3,546) (444) (41,213) (25,187) - (12,036) (37,223) 해외사업환산손익 - - - - - 67,797 - (67,797) - 보험수리적손익 906,422 - 11,688 - 918,110 1,054,864 - (148,443) 906,422 지분법이익잉여금변동 (270,915) - 36,160 - (234,755) (192,553) (78,363) - (270,915) 계 1,554,001 151,430 44,302 119,878 1,869,611 20,133 1,762,143 (228,276) 1,554,001 라. 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 미지급법인세 110,588 2,182 미수법인세환급액 (14,280) (414,438) 상계후금액 96,307 (412,256) 마. 당분기말 현재 일시적 차이의 법인세효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다. 28. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정기본주당이익은 보통주순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다. 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세차감후 지배기업귀속 당기순이익 1,565,147,034 1,614,448,061 (3,026,796,869) (2,861,492,162) 가중평균유통주식수(*) 13,000,000 11,029,197 10,000,000 10,000,000 기본주당이익(손실) 120 146 (303) (286) (*)가중평균유통주식수 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2016-01-01 10,000,000 - 10,000,000 180 1,800,000,000 유상증자 2016-06-28 13,000,000 - 13,000,000 94 1,222,000,000 계 274 3,022,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 11,029,197 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2015-01-01 10,000,000 - 10,000,000 273 2,730,000,000 계 2,730,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 분기 일수) 10,000,000 나. 희석주당이익당분기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당분기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치 합니다. 29. 특수관계자공시 가. 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ KC그린홀딩스㈜ 관계기업 부산신호태양광발전㈜ 부산신호태양광발전㈜ 지분율 25% KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. 지분율 47.57% 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Changchun KC Envirotech Co., Ltd. KC그린홀딩스(주)의 종속기업 Lodge Cottrell Ltd. Lodge Cottrell Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. - KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. KC환경서비스㈜ KC환경서비스㈜ KC한미산업㈜ KC한미산업㈜ KC에코에너지㈜ KC에코에너지㈜ Nol-Tec Systems,Inc Nol-Tec Systems,Inc 조드KC㈜ 조드KC㈜ KC글라스㈜ KC글라스㈜ KC솔라에너지㈜ KC솔라에너지㈜ KC에코물류㈜ KC에코물류㈜ KC바이오케미칼㈜ KC바이오케미칼㈜ KC환경개발㈜ KC환경개발㈜ KC환경서비스(주)의 종속기업 KC환경건설㈜ KC환경건설㈜ KC최화제과기(북경)유한공사 KC최화제과기(북경)유한공사 에코개발(㈜ - KC그린에너지㈜ KC그린에너지㈜ KC솔라에너지(주)의 종속기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 엔더블유엘퍼시픽㈜ KC그린홀딩스(주)의 관계기업 KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. ㈜클레스트라하우저만 ㈜클레스트라하우저만 아하그린텍㈜ - 종합환경기획㈜ 종합환경기획㈜ KS솔라㈜ KS솔라㈜ KC솔라에너지(주)의 관계기업 ㈜창원에너텍 - KC한미산업(주)의 관계기업 동해에코머테리얼㈜ - 아하그린텍(주)의 종속기업 Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. Nol-Tec Systems,Inc의 관계기업 Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra Hauserman Ltd. HongKong ㈜클레스트라하우저만의 종속기업 Clestra K.K (일본) Clestra K.K (일본) Clestra(Shanghai)ArchitectureProduct LTD(상해) Clestra(Shanghai)ArchitectureProduct LTD(상해) Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Australia Pty Ltd.(호주) Clestra Australia Pty Ltd.(호주) ㈜산연 ㈜산연 ㈜상효원 ㈜상효원 PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia 주요경영진 주요경영진 나. 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC에코에너지㈜ - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC환경서비스㈜ - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC솔라에너지㈜ - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC환경건설㈜ - - KC환경서비스(주)의 종속기업 기타특수관계자 조드KC㈜ - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 ㈜클레스트라하우저만 - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 - - KC한미산업(주)의 관계기업 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - 기타특수관계자 ㈜산연 - - 다. 연결실체는 기 업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 779,230 637,890 퇴직급여 180,349 172,622 계 959,579 810,512 라. 연결실체의 특수관계자와의 매출·매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 매출 등수익 매입 등비용 배당금수령 유상증자 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - 1,462,979 - 3,682,766 기타특수관계자 KC한미산업(주) - 1,030,136 - - 기타특수관계자 KC환경서비스(주) 28,500 - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 165,718 1,130,262 - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 77,343 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. - 13,017,558 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 63,812 78,116 - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc 466,316 - - - 기타특수관계자 KC글라스㈜ 470,000 - - - 기타특수관계자 KC솔라에너지㈜ 5,758 - - - 기타특수관계자 조드KC㈜ 39,133 - - - 기타특수관계자 KC환경건설㈜ - 40,000 - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 22,633,632 - - - 기타특수관계자 KC에코에너지㈜ 84,598 - - - 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. - - - (1,801,869) 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 40,000 2,330,423 - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전㈜ - - 185,000 - 기타특수관계자 ㈜클레스트라하우저만 - 3,520 - - 계 24,074,810 19,092,994 185,000 1,880,897 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 매입 지급수수료 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - - 1,985,982 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 109,428 - 12,423,826 - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 55 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 451 5,459 648,024 - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 9,393,145 10,243 - - 기타특수관계자 KC에코에너지㈜ 1,542,258 - - - 기타특수관계자 KC환경서비스㈜ 6,057,960 - - - 기타특수관계자 KC솔라에너지㈜ - 5,753 329,378 - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. - - 10,931,723 - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc - - 3,336,530 - 기타특수관계자 KC환경건설㈜ - - - - 기타특수관계자 조드KC㈜ 2,631,482 5,229 - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - 696,441 - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - 3,186,084 - 기타특수관계자 ㈜클레스트라하우저만 - - - 19,000 계 19,734,779 26,684 31,552,006 2,004,982 마. 연결실체의 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 1,819,100 2,630 (481,941) 1,339,789 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 6,095,250 122,226 (2,422,031) 3,795,445 장기매출채권 1,866,633 14,752 (120,989) 1,760,396 미수금 23,287 32,439 (33,030) 22,696 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 매출채권 - 182,249 (8,595) 173,654 미수금 214,824 - (212,567) 2,257 선급금 806,555 - (304,582) 501,973 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 선급금 5,029 6,942 (5,029) 6,942 미수금 613,820 - (2,683) 611,137 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 미수금 429,662 - (27,752) 401,910 선급금 3,112,334 227,688 (1,989,139) 1,350,883 계 14,986,494 588,926 (5,608,338) 9,967,082 (2) 전기 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 대체 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 2,487,649 - - (668,549) 1,819,100 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 7,925,739 13,986,147 (1,866,633) (13,950,003) 6,095,250 장기매출채권 - - 1,866,633 - 1,866,633 미수금 10,895 89,712 - (77,320) 23,287 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 매출채권 162,026 37,346 - (199,372) - 장기매출채권 - - - - - 미수금 448,159 422,534 - (655,869) 214,824 선급금 4,433,159 1,857,718 - (5,484,322) 806,555 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 매출채권 579,567 44,587 (613,820) (10,334) - 장기매출채권 - - - - - 선급금 219,778 91,789 - (306,538) 5,029 미수금 - - 613,820 - 613,820 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 매출채권 340,208 63,096 - (403,304) - 장기매출채권 - - - - - 미수금 - 429,662 - - 429,662 선급금 5,924,767 - - (2,812,433) 3,112,334 계 22,531,947 17,022,591 - (24,568,044) 14,986,494 바. 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 장기매출채권 미청구채권 선급금 미수금 대손충당금 장기미수금 보증금 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 173,654 - 36,771 501,973 2,257 - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 3,795,445 1,760,396 381,492 - 22,696 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - - 1,350,883 401,910 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 61,460 - 1,906 79,904 331,447 122,127 - - 기타특수관계자 KC솔라에너지㈜ - - - - 2,127 - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 54,815 - 316,624 - 9,690 - 412,114 - 기타특수관계자 KC에코에너지㈜ 222,213 1,612,242 - - - - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - 6,942 611,137 144,207 - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 4,386,495 - - - - - - - 기타특수관계자 ㈜산연 - - - - - - - 85,000 계 8,694,082 3,372,638 736,793 1,939,702 1,381,264 266,334 412,114 85,000 , 계속;> 특수관계구분 회사명 단기대여금 대손충당금 매입채무 장기매입채무 초과청구채권 미지급금 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - - - - 2,216,561 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - 1,169,399 - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. - - - - 542,592 - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - 3,133,648 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - 33,739 - - - 기타특수관계자 KC한미산업㈜ - - 353,469 - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. - - 3,508 129,452 235,705 - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - 108,075 - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 - - - - 3,376,665 - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - 1,460,810 41,237 - - 기타특수관계자 ㈜클레스트라하우저만 - - - - - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 1,339,789 836,395 - - - - 계 1,339,789 836,395 6,154,573 278,764 4,154,962 2,216,561 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 대손충당금 장기매출채권 미청구채권 선급금 미수금 대손충당금 장기미수금 보증금 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - - - - 4,486 - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd.. - - - 53,303 806,555 214,824 - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 6,095,250 - 1,866,633 735,512 - 23,287 10 - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - - - 3,112,333 429,662 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 21,350 3,493 - 1,906 8,494 444,339 126,238 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - - - - - 218,101 47,147 - - 기타특수관계자 KC솔라에너지㈜ - - - - - 2,878 - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 234,400 - - - - 443,000 - 443,000 - 기타특수관계자 KC에코에너지㈜ 152,836 - 1,455,181 - - - - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - - 5,029 613,820 144,207 - - 기타특수관계자 ㈜산연 - - - - - - - - 85,000 계 6,503,836 3,493 3,321,814 790,721 3,932,411 2,394,397 317,602 443,000 85,000 특수관계구분 회사명 단기대여금 대손충당금 매입채무 장기매입채무 초과청구채권 미지급금 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - - - - 2,309,211 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - 226,841 1,267,069 - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. - - 994 - 852,822 - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - 2,210,818 - - 1,360 기타특수관계자 KC환경서비스㈜ - - - - 28,500 - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. - - 74,812 342,194 288,312 - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - 133,130 81,812 - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - 609,379 58,423 - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 1,819,100 181,910 - - - - 계 1,819,100 181,910 3,255,974 1,749,498 1,169,634 2,310,571 사. 당분기말 현재 연결실체가 특수관 계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원 외화 :GBP). 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기한 비고 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. KEB하나은행 GBP2,000,000 2017-01-24 외화지급보증 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) 서울보증보험 KRW1,281,995 2020-12-31 원화지급보증 아. 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 1) 연결실체는 Lodge Cottrell Ltd.에 대한 매출채권 회수 및 차입금지급보증을 담보하기 위하여 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)로부터 회수 및 차입보증에 대한 보증을 제공받고 있습니다. 2) 연결실체는 금융거래 한도약정 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원). 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 담보/보증 내용 제공자 KEB하나은행 무역어음대출 KRW 10,000,000 포괄한도(310.2억원) 중200억원의 경영실권자 지급보증 및 연결실체보유 안성공장 토지,건물, 기계장치 담보제공 경영실권자 및 연결실체 에너지이용합리화기금대출(시설)( * ) KRW 1,017,000 기타외화지급보증(대외) USD 9,939,000 기타외화지급보증(대외-본지점) GBP 2,000,000 수입신용장발행 USD 5,336,000 파생상품 거래 KRW 7,114,286 외상매출채권담보 ( * ) KRW 8,000,000 외상매출채권담보 ( * ) KRW 500,000 - - 외상매출채권담보 ( * ) KRW 1,000,000 - - 한국수출입은행 중기포괄수출,지급보증 KRW 10,000,000 지급보증 KC그린홀딩스(주) 기업은행 외상매출채권담보 KRW 3,500,000 - - 신한은행 에너지이용합리화기금대출(시설) KRW 149,000 지급보증 KC그린홀딩스(주) 산업은행 산업운영자금 KRW 2,500,000 지급보증 KC그린홀딩스(주) 산업운영자금 KRW 500,000 지급보증 KC그린홀딩스(주) 산업운영자금 KRW 900,000 지급보증 KC그린홀딩스(주) 우리은행 일반자금대출 KRW 900,000 지급보증 KC그린홀딩스(주) 일반자금대출 KRW 1,000,000 - - (*) 포괄여신한도에서 제외되는 항목이며, KEB하나은행 및 우리은행과의 포괄여신한도는 각각 310.2억원 및 38억원입니다 . 3) 당분기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:USD 등). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보/보증 내용 제공자 KEB하나은행 USD 9,939,000 USD 9,939,000 지급보증 KC그린홀딩스(주) 및 경영실권자 GBP 2,000,000 GBP 2,000,000 신한은행 USD 483,806 USD 483,806 지급보증 KC그린홀딩스(주) 및 경영실권자 INR 620,766,988 INR 620,766,988 30. 우발채무와 약정사항 가. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받지 아니하는 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:USD 등). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보제공 국민은행 USD 4,500,000 USD 1,571,846 - 우리은행 USD 3,200,000 USD 159,297 - 기업은행 USD 6,687,500 USD 6,687,500 자본재공제조합 보증서 서울보증보험 KRW 48,880,788 KRW 48,880,788 - 전기공사공제조합 KRW - KRW - 당사보유 출자금(200좌) 담보제공 건설공제조합 KRW - KRW - 당사보유 출자금(200좌) 담보제공 자본재공제조합 KRW 73,788,510 KRW 52,620,795 당사보유 출자금(5000좌) 담보제공 (*) 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증에 대한 내역은 주석 29. 아 참조 나. 금융거래약정 당분기말 주요 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있지 아니하고 있는 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 국민은행 외화지급보증 USD 4,500,000 파생상품거래 USD 24,950,000 구매자금대출 KRW 500,000 기업은행 외화지급보증 USD 6,687,500 외상매출채권담보 KRW 3,500,000 KEB하나은행 외상매출채권담보 KRW 500,000 광주은행 기업운영자금 KRW 300,000 우리은행 기타외화지급보증(대외) USD 3,200,000 운영자금 ( * ) KRW 1,000,000 파생상품거래 ( * ) USD 1,000,000 외상매출채권담보 ( * ) KRW 4,000,000 기업일반자금대출 KRW 200,000 (*) 포괄여신한도(38억원)에서 제외되는 항목입니다. 또한 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있는 내역은 주석 29.아 참조 연결실체는 상기 약정사항과 관련하여 우리은행과 38억원의 포괄여신한도를 운영하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 연결실체는 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 화재보험 건물 63,860,500 한화손해보험 400,000 삼성화재해상보험 840,000 현대해상화재보험 대인:100,000/대물:500,000 삼성화재해상보험 기계장치 100,000 삼성화재해상보험 가스사고배상책임보험 건물 대인:80,000/대물:300,000 AIG손해보험 영업배상책임보험 대인:200,000/대물:500,000 현대해상화재보험 연결실체는 상기 이외에 업무용 차량에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 라. 진행중인 소송현황당분기말 현재 연결실체가 소송당사자(피고)가 되어 진행중인 소송현황은 다음과 같으며, 소송의 결과는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 사건명 원고 피고 소송가액 사건번호 양수금 청구소송 ㈜강원스틸 KC코트렐㈜ 222,685 2015차전 574 건국철강㈜ 244,470 2015가합 32356 ㈜유성엠씨 111,986 2015가합 673 채권전부명령 ㈜신진스틸 52,901 2015타채 81 기성금 청구소송 아하엠텍㈜ 418,628 2014가합9267 31. 현금흐름표. 가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.나. 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 건설중인자산 대체 1,052,013 - 법정적립금 및 임의적립금적립 - - 미지급배당금 - - 32. 비용의 성격별 내역당분기 및 전분기 연결실체 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 원/부재료의변동 등 37,323,804 - 37,323,804 59,473,803 - 59,473,803 외주가공비/외주비 53,730,924 983,554 54,714,478 62,140,266 860,996 63,001,262 급여/상여/임금 7,592,255 4,238,002 11,830,257 8,225,161 3,882,560 12,107,721 퇴직급여 1,019,976 488,829 1,508,805 1,135,227 656,758 1,791,985 경상연구개발비 - 886,319 886,319 - 1,262,065 1,262,065 복리후생비 700,629 542,673 1,243,302 681,417 474,469 1,155,886 여비교통비 1,281,533 474,733 1,756,266 1,505,650 501,755 2,007,405 세금과공과 373,052 191,496 564,548 291,761 165,652 457,413 소모품비 635,923 30,945 666,868 654,342 45,377 699,719 운반비 779,795 5,688 785,483 994,669 4,102 998,771 지급수수료 1,254,548 2,049,964 3,304,512 209,813 2,590,313 2,800,126 지급임차료 311,332 719,307 1,030,639 457,564 589,686 1,047,250 수도광열비 343,784 11,644 355,428 355,559 3,596 359,155 접대비 13,176 315,470 328,646 135,077 247,544 382,621 감가상각비 555,111 160,230 715,341 571,472 150,089 721,561 무형자산상각비 - 105,037 105,037 - 83,523 83,523 보험료 45,791 27,255 73,046 52,491 20,285 72,776 기타비용(*) 555,606 424,501 980,107 4,006,276 231,998 4,238,274 계 106,517,239 11,655,647 118,172,886 140,890,548 11,770,768 152,661,316 (*) 기타비용에는 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 환입액이 포함되어 있습니다. 33. 정부보조금 당분기말 현재 연결실체의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 연구과제명 협약기관 기술요율 당분기 보조금수령액 당분기말예수금 전기말예수금 순산소연소를 통한 온실가스처리시스템개발 한국기계연구원 7.89% - 23,558 23,558 10MW 연소후 건식 CO2 포집 기술개발 한국에너지기술평가원 3.20% 258,506 1,520 834 탈황촉매 및 탈질 SCR촉매 재제조 기술개발 한국에너지기술평가원 13.32% 590,571 248,710 248,601 모듈형복합분산전원시스템개발및실증 한국에너지기술평가원 - 249,084 607 559 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계) 한국에너지기술평가원 - 151,535 302 165 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계)-중단 한국남부발전등 - - 255,396 255,396 발전회 정제 및 복합무기폐기물의 중금속 안정화 한국에너지기술평가원 - 53,643 129 48 도미니카폐기물처리및에너지와기술이전사업타당성조사연구 녹색기술센터 - - - 5 KOSEP World Class-30 육성사업 한국남동발전 - 144,299 - 146,792 괌 지역 마이크로그리드 구축 타당성조사 전력산업기반기금 - - 3,244 47,905 선박배출 대기오염원 기후변화 영향평가 및 저감기술개발 한국해양과학기술진흥원 - - 1 - 계 1,447,638 533,467 723,863 연결실체는 당기 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여 당분기 보조금1,447,638 천원을 수령하였으며 당분기말 현재 533,467천원을 예수금으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련비용과 상계처 리 하거나 자산취득시 관련계정에서 차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과시 성공판정을 받고 사업비정산이 완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 기술료예수금으로 인식하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 7 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 6 기말 2015.12.31 현재 제 5 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 3분기말 제 6 기말 제 5 기말 자산 비유동자산 68,555,576,935 64,877,212,842 45,732,572,332 유형자산 35,229,957,274 36,218,498,690 36,167,124,910 무형자산 583,380,514 320,527,812 368,569,725 이연법인세자산 1,720,053,911 1,837,249,339 325,615,281 파생상품자산 1,075,309,730 77,497,729 0 관계기업주식 4,706,488,207 2,904,619,051 2,100,000,000 종속기업주식 4,832,586,500 2,357,586,500 2,815,173,000 장기매출채권 15,079,317,473 16,867,255,369 0 기타비유동채권 412,114,040 443,000,000 0 기타비유동금융자산 4,360,789,764 3,217,773,564 3,219,478,707 기타비유동비금융자산 555,579,522 633,204,788 736,610,709 유동자산 90,852,372,695 76,404,898,744 123,543,333,517 재고자산 2,636,540,701 3,338,751,107 5,652,098,076 매출채권 44,042,199,534 41,973,064,718 53,808,348,687 미청구매출채권 17,020,401,295 9,478,625,727 30,350,988,122 기타유동채권 10,624,867,125 15,524,998,290 20,326,326,622 유동성장기채권 162,884,027 152,835,816 0 기타유동금융자산 1,027,690,308 1,661,489,228 2,500,940,763 당기법인세자산 1,130,850 408,021,607 0 파생상품자산 1,616,727,586 148,086,734 274,770,976 현금및현금성자산 13,719,931,269 3,719,025,517 10,629,860,271 자산총계 159,407,949,630 141,282,111,586 169,275,905,849 자본 자본금 6,500,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 보통주자본금 6,500,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 자본잉여금 26,974,448 26,974,448 26,974,448 주식발행초과금 29,362,115,226 19,166,109,526 19,166,109,526 기타적립금 8,617,597,535 8,605,131,996 8,287,938,301 이익잉여금(결손금) 23,307,275,579 21,233,588,628 25,929,719,441 자본총계 67,813,962,788 54,031,804,598 58,410,741,716 부채 비유동부채 20,359,278,759 21,659,271,055 12,187,037,804 기타비유동충당부채 4,929,669,767 5,758,903,195 5,116,820,237 장기차입금 1,166,000,000 1,166,000,000 1,017,000,000 기타비유동금융부채 0 0 0 퇴직급여채무 6,530,983,789 5,092,457,601 6,053,217,567 장기매입채무 7,732,625,203 9,641,910,259 0 파생상품부채 0 0 0 이연법인세부채 0 0 0 유동부채 71,234,708,083 65,591,035,933 98,678,126,329 단기차입금 3,000,000,000 7,000,000,000 12,000,000,000 매입채무 26,542,568,762 17,421,047,286 48,866,885,033 기타유동부채 4,118,049,924 5,125,439,509 5,746,548,851 초과청구매출채권 37,574,089,397 35,992,557,717 31,438,880,048 당기법인세부채 0 0 449,897,010 파생상품부채 0 51,991,421 175,915,387 유동성장기차입금 0 0 0 부채총계 91,593,986,842 87,250,306,988 110,865,164,133 자본과부채총계 159,407,949,630 141,282,111,586 169,275,905,849 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 2011년부터 적용하여 작성한 것으로 제7(당) 3분기말 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았으며, 제6(전)기말 및 제5기말 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다. 포괄손익계산서 제 7 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 6 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 6 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 5 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 제 6 기 제 5 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 38,179,038,953 116,802,222,624 38,487,070,321 147,191,655,554 184,368,510,660 208,060,068,019 매출원가 32,918,940,402 103,801,069,028 37,875,564,228 139,429,026,666 178,291,186,567 198,754,769,769 매출총이익 5,260,098,551 13,001,153,596 611,506,093 7,762,628,888 6,077,324,093 9,305,298,250 판매비와관리비 3,119,778,783 9,603,139,414 3,846,410,049 10,797,170,846 14,543,083,574 16,853,496,381 영업이익(손실) 2,140,319,768 3,398,014,182 (3,234,903,956) (3,034,541,958) (8,465,759,481) (7,548,198,131) 기타이익 3,059,720,184 4,428,642,958 2,485,996,799 4,114,350,431 5,333,184,327 4,992,051,824 기타손실 3,142,125,853 5,543,118,584 2,620,354,402 3,930,600,928 4,555,814,482 3,205,526,963 관계기업지분법손실 0 0 0 0 0 0 금융수익 48,874,764 297,959,145 17,302,687 560,710,499 103,100,739 161,181,209 금융원가 41,022,420 219,195,723 69,545,694 187,254,531 235,491,604 360,395,160 법인세비용차감전순이익(손실) 2,065,766,443 2,362,301,978 (3,421,504,566) (2,477,336,487) (7,820,780,501) (5,960,887,221) 법인세 비용 375,745,478 248,460,662 (537,762,476) (175,485,625) 1,655,174,078 (2,995,750,679) 당기순이익(손실) 1,690,020,965 2,113,841,316 (2,883,742,090) (2,301,850,862) (6,165,606,423) (8,956,637,900) 기타포괄손익 22,430,543 (27,688,826) (137,318,693) 12,856,563 1,490,943,232 (2,846,287,399) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 21,374,891 (40,154,365) (128,694,959) (61,965,807) 1,469,475,610 (2,870,383,478) 보험수리적손익 21,374,891 (40,154,365) (128,694,959) (61,965,807) 1,469,475,610 (2,870,383,478) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 1,055,652 12,465,539 (8,623,734) 74,822,370 21,467,622 24,096,079 해외사업환산손익 0 0 (8,923,590) 49,079,748 0 (2,391,302) 매도가능금융자산평가손익 1,055,652 12,465,539 299,856 25,742,622 21,467,622 26,487,381 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 합계 1,712,451,508 2,086,152,490 (3,021,060,783) (2,288,994,299) (4,674,663,191) (11,802,925,299) 주당이익 기본주당이익(손실) 130 192 (288) (230) (617) (896) 희석주당이익(손실) 130 192 (288) (230) (617) (896) 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 2011년부터 적용하여 작성한 것으로제7(당) 3분기 및 제6(전) 3분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았으며, 제6(전)기 및 제5기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다. 자본변동표 제 7 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 6 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 6 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 5 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타적립금 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,974,448 19,166,109,526 8,163,842,222 38,856,740,819 71,213,667,015 자본의 변동 합병으로인한 변동 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (8,956,637,900) (8,956,637,900) 기타포괄손익 해외사업환산손익 0 0 0 (2,391,302) 0 (2,391,302) 보험수리적손익 0 0 0 (2,870,383,478) 0 (2,870,383,478) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 26,487,381 0 26,487,381 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익합계 0 0 0 (2,846,287,399) 0 (2,846,287,399) 총포괄손익합계 0 0 0 (2,846,287,399) (8,956,637,900) (11,802,925,299) 자본에 직접 인식된 거래 유상증자 0 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 신주발행비 0 0 0 0 0 0 자기주식 처분이익 0 0 0 0 0 0 자기주식취득및처분 0 0 0 0 0 0 배당금의 지급 0 0 0 0 (1,000,000,000) (1,000,000,000) 법정적립금적립 0 0 0 100,000,000 (100,000,000) 0 임의적립금 이입 0 0 0 0 0 0 해외사업장처분효과 0 0 0 0 0 0 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 2,870,383,478 (2,870,383,478) 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 2,970,383,478 (3,970,383,478) (1,000,000,000) 2014.12.31 (기말자본) 5,000,000,000 26,974,448 19,166,109,526 8,287,938,301 25,929,719,441 58,410,741,716 2015.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,974,448 19,166,109,526 8,287,938,301 25,929,719,441 58,410,741,716 자본의 변동 합병으로인한 변동 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 당기순이익(손실) (6,165,606,423) (6,165,606,423) 기타포괄손익 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 1,469,475,610 0 1,469,475,610 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 21,467,622 0 21,467,622 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익합계 0 0 0 1,490,943,232 0 1,490,943,232 총포괄손익합계 0 0 0 1,490,943,232 (6,165,606,423) (4,674,663,191) 자본에 직접 인식된 거래 유상증자 0 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 신주발행비 0 0 0 0 0 0 자기주식 처분이익 0 0 0 0 0 0 자기주식취득및처분 0 0 0 0 0 0 배당금의 지급 0 0 0 0 0 0 법정적립금적립 0 0 0 0 0 0 임의적립금 이입 0 0 0 0 0 0 해외사업장처분효과 0 0 0 295,726,073 0 295,726,073 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 (1,469,475,610) 1,469,475,610 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 (1,173,749,537) 1,469,475,610 295,726,073 2015.12.31 (기말자본) 5,000,000,000 26,974,448 19,166,109,526 8,605,131,996 21,233,588,628 54,031,804,598 2015.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,974,448 19,166,109,526 8,287,938,301 25,929,719,441 58,410,741,716 자본의 변동 합병으로인한 변동 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,301,850,862) (2,301,850,862) 기타포괄손익 해외사업환산손익 0 0 0 49,079,748 0 49,079,748 보험수리적손익 0 0 0 (61,965,807) 0 (61,965,807) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 25,742,622 0 25,742,622 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익합계 0 0 0 12,856,563 0 12,856,563 총포괄손익합계 0 0 0 12,856,563 (2,301,850,862) (2,288,994,299) 자본에 직접 인식된 거래 유상증자 0 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 신주발행비 0 0 0 0 0 0 자기주식 처분이익 0 0 0 0 0 0 자기주식취득및처분 0 0 0 0 0 0 배당금의 지급 0 0 0 0 0 0 법정적립금적립 0 0 0 0 0 0 임의적립금 이입 0 0 0 0 0 0 해외사업장처분효과 0 0 0 0 0 0 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 61,965,807 (61,965,807) 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 61,965,807 (61,965,807) 0 2015.09.30 (기말자본) 5,000,000,000 26,974,448 19,166,109,526 8,362,760,671 23,565,902,772 56,121,747,417 2016.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,974,448 19,166,109,526 8,605,131,996 21,233,588,628 54,031,804,598 자본의 변동 합병으로인한 변동 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,113,841,316 2,113,841,316 기타포괄손익 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 (40,154,365) 0 (40,154,365) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 12,465,539 0 12,465,539 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익합계 0 0 0 (27,688,826) 0 (27,688,826) 총포괄손익합계 0 0 0 (27,688,826) 2,113,841,316 2,086,152,490 자본에 직접 인식된 거래 유상증자 1,500,000,000 0 10,410,000,000 0 0 11,910,000,000 무상증자 0 0 0 0 0 0 신주발행비 0 0 (213,994,300) 0 0 (213,994,300) 자기주식 처분이익 0 0 0 0 0 0 자기주식취득및처분 0 0 0 0 0 0 배당금의 지급 0 0 0 0 0 0 법정적립금적립 0 0 0 0 0 0 임의적립금 이입 0 0 0 0 0 0 해외사업장처분효과 0 0 0 0 0 0 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 40,154,365 (40,154,365) 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 1,500,000,000 0 10,196,005,700 40,154,365 (40,154,365) 11,696,005,700 2016.09.30 (기말자본) 6,500,000,000 26,974,448 29,362,115,226 8,617,597,535 23,307,275,579 67,813,962,788 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 2011년부터 적용하여 작성한 것으로제7(당) 3분기 및 제6(전) 3분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았으며, 제6(전)기 및 제5기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다. 현금흐름표 제 7 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 6 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 6 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 5 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 제 6 기 제 5 기 영업활동현금흐름 8,278,984,378 (1,812,559,515) (946,751,678) 4,758,202,191 당기순이익(손실) 2,113,841,316 (2,301,850,862) (6,165,606,423) (8,956,637,900) 당기순이익조정을 위한 가감 2,647,182,600 3,308,833,515 1,650,931,319 7,401,973,843 이자비용 219,195,723 187,254,531 235,491,604 360,395,160 이자수익 (110,759,145) (55,910,499) (103,100,739) (158,381,209) 외화환산손실 3,623,564,212 586,650,813 250,772,404 558,784,986 외화환산이익 (931,242,485) (2,048,870,351) (1,220,733,317) (829,769,218) 배당금수익 (187,200,000) (504,800,000) (504,800,000) (2,800,000) 법인세비용 248,460,662 (175,485,625) (1,655,174,078) 2,995,750,679 감가상각비 626,777,052 687,358,946 916,805,629 965,951,779 경상연구개발비 217,755,311 299,917,516 405,347,356 288,222,820 무형자산상각비 97,443,295 77,265,788 102,136,913 99,049,029 무형자산손상차손 (12,000,000) 22,000,000 22,000,000 4,000,000 대손상각비 654,485,156 518,860,401 (135,576,481) 17,869,758 기타의대손상각비 0 0 1,040,838,113 525,995,103 대손충당금환입 (7,643,016) 0 (495,871,049) 0 하자보수비 5,017,284 800,000 957,347 1,300,000 파생상품평가손실 0 1,212,019,561 51,991,421 412,928,120 재고자산폐기손실 0 0 0 77,014,799 퇴직급여 1,400,706,837 1,710,627,093 2,275,904,737 1,395,026,214 유형자산처분손실 6,372,679 10,832,872 10,832,872 6,843,248 하자보수충당부채전입액 1,011,164,487 1,206,808,014 1,360,591,793 1,331,902,760 종속기업주식처분이익 0 0 (165,763,500) 0 파생상품평가이익 (2,496,924,489) 0 (225,584,463) (4,984,311) 유형자산처분이익 (38,120,998) (52,954,275) (52,954,275) (101,392,846) 무형자산손상차손환입 0 0 0 0 하자보수충당부채환입액 (1,679,869,965) (373,541,270) (463,180,968) (541,733,028) 자산및부채의 증감 3,234,525,271 (1,950,938,847) 4,465,702,175 10,446,433,854 매출채권의감소(증가) (4,522,139,317) (11,120,845,882) (2,696,524,472) (12,039,424,215) 미청구채권의감소(증가) (7,541,775,568) 16,698,744,903 20,872,362,395 5,775,823,232 미수금의감소(증가) 1,130,043,063 2,092,442,490 1,549,176,308 3,451,371,510 선급금의감소(증가) 3,993,104,348 5,403,904,928 2,085,957,587 (1,183,113,863) 선급비용의감소(증가) (216,721,285) (166,853,453) (26,493,336) 159,553,667 파생상품자산의감소(증가) 30,471,636 274,770,976 222,779,555 2,047,901,263 부가세대급금의감소(증가) (127,617,344) (154,442,236) 1,346,581,417 2,047,974,234 재고자산의감소(증가) 702,210,406 1,919,757,931 2,313,346,969 (2,644,032,767) 장기매출채권의감소 1,878,306,450 0 (1,389,482,304) 0 선급기술도입비의감소(증가) 0 0 0 (145,935,400) 매입채무의증가(감소) 9,462,779,359 (15,293,641,810) (21,761,849,807) 10,171,951,673 미지급금의증가(감소) (577,049,799) (1,001,535,685) (103,771,836) (787,587,636) 초과청구채권의증가(감소) 1,581,531,680 365,198,618 4,553,677,669 8,709,043,968 예수금의증가(감소) 10,506,130 (203,821,125) (447,864,984) 4,205,347 미지급비용의증가(감소) (250,142,790) 695,344,460 (7,236,730) 19,830,320 하자보수충당부채의증가(감소) (160,527,950) (291,573,610) (255,327,867) (271,017,488) 파생상품부채의증가(감소) (51,991,421) (180,899,698) (123,923,966) (89,364,310) 장기매입채무의감소 (1,909,285,056) 0 0 0 부가세예수금의증가(감소) (183,516,668) (9,727,915) (250,927,566) (3,313,133,959) 퇴직금의지급 (700,246,700) (3,752,535,263) (3,751,001,303) (429,372,300) 퇴직금의승계 0 (19,541,366) 0 0 퇴직보험예치금의감소(증가) 685,759,447 2,731,980,300 2,038,495,373 (1,038,825,422) 국민연금전환금의감소(증가) 826,650 2,003,000 2,003,000 586,000 해외사업환산이익의증가(감소) 0 60,331,590 295,726,073 0 법인세환급(납부) 283,435,191 (868,603,321) (897,778,749) (4,133,567,606) 투자활동현금흐름 (5,651,734,033) 1,773,033,590 (1,051,053,553) (5,886,675,384) 이자수취 10,134,905 56,595,608 74,010,016 162,875,113 배당금수취 187,200,000 504,800,000 504,800,000 2,800,000 단기대여금의 감소 0 296,040,211 786,289,370 14,008,250 장기금융상품의감소 0 1,000 1,780,000 0 매도가능금융자산의 감소 173,333,334 66,666,667 66,666,667 3,000,000 종속기업주식의처분 0 1,157,586,500 437,350,000 0 기계장치의처분 14,000,000 25,000,000 25,000,000 162,812,000 차량운반구의 처분 42,809,091 68,912,730 68,912,730 37,302,876 비품의처분 0 0 0 1,204,067 무형자산의 처분 0 0 0 0 보증금의 감소 28,668,000 45,769,936 48,958,996 218,003,623 장기금융상품의증가 (52,000) 0 (1,779,000) (7,000) 단기대여금의 증가 (90,753,614) 0 (100,759,794) (61,624,524) 관계기업투자주식의 취득 (1,801,869,156) 0 (804,619,051) 0 종속기업주식의취득 (2,475,000,000) 0 (700,000,000) 0 매도가능증권의취득 0 (50,163,440) (50,163,440) 0 장기대여금의증가 (1,290,964,859) 0 0 0 보증금의증가 (23,000,000) (28,405,200) (30,094,260) (356,656,000) 무형자산의취득 (78,946,000) (76,295,000) (76,295,000) (92,080,000) 토지의취득 0 0 (497,609,245) (5,048,280,470) 건물의취득 0 0 0 (14,509,455) 기계장치의취득 0 0 (207,300,000) (42,000,000) 차량운반구의취득 (94,641,611) (109,415,789) (109,415,789) (232,300,650) 공구기구의취득 0 0 0 (19,960,000) 비품의 취득 0 (60,970,910) (62,830,910) (63,354,490) 건설중인자산의취득 (253,952,123) (123,088,723) (423,954,843) (557,908,724) 단기금융상품의 감소 0 0 0 0 장기대여금의 감소 0 0 0 0 투자자산의 처분 0 0 0 0 합병으로인한현금의증가 0 0 0 0 단기금융상품의증가 0 0 0 0 종속기업투자주식의취득 0 0 0 0 건물의처분 1,300,000 0 0 0 구축물의취득 0 0 0 0 재무활동현금흐름 7,743,548,816 (3,296,379,085) (4,993,898,844) 617,143,673 유상증자 11,910,000,000 0 0 0 단기차입금의 증가 58,500,000,000 113,500,000,000 131,500,000,000 87,000,000,000 장기차입금의 증가 0 149,000,000 149,000,000 1,017,000,000 정부보조금의수령 269,500,000 0 93,300,000 0 이자의지급 (221,956,884) (445,379,085) (236,198,844) (349,927,727) 단기차입금의 상환 (62,500,000,000) (116,500,000,000) (136,500,000,000) (86,000,000,000) 기타보증금의감소 0 0 0 (50,000,000) 배당금의 지급 0 0 0 (999,928,600) 기타보증금의증가 0 0 0 0 미지급금의 증가 0 0 0 0 자기주식의 처분 0 0 0 0 유동성장기차입금의상환 0 0 0 0 무상증자신주발행비의지급 0 0 0 0 신주발행비의지급 (213,994,300) 0 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 10,370,799,161 (3,335,905,010) (6,991,704,075) (511,329,520) 기초현금및현금성자산 3,719,025,517 10,629,860,271 10,629,860,271 11,185,977,103 외화표시현금및현금성자산환율변동 (369,893,409) 87,306,952 80,869,321 (44,787,312) 기말현금및현금성자산 13,719,931,269 7,381,262,213 3,719,025,517 10,629,860,271 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 2011년부터 적용하여 작성한 것으로제7(당) 3분기 및 제6(전) 3분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았으며, 제6(전)기 및 제5기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다. 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)는 1973년 11월 27일 한국코트렐주식회사로 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 케이씨그린홀딩스주식회사는 2009년 9월 28일 이사회 결의 및 2009년 11월 12일자 임시주주총회 결의에 의거 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 투자사업부문을 영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 분할신설법인인 케이씨코트렐주식회사(이하 "당사")로 분할되었습니다. 당사의 분할설립시 자본금은 1,275,000천원이었으나, 이후 유무상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 6,500,000천원입니다. 당사의 최대주주는 케이씨그린홀딩스주식회사(지분율: 35.04%)입니다. 2. 중요한 회계정책 - '6. 기타 재무에 관한 사항' 참조 3. 범주별 금융상품 가. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 1,075,310 - - 1,075,310 1,075,310 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 15,079,317 - 15,079,317 15,079,317 장부가액(*) 기타비유동채권 장기미수금 - 412,114 - 412,114 412,114 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 2,010,807 2,349,983 4,360,790 4,360,790 장부가액(*) 비유동금융자산계 1,075,310 17,502,238 2,349,983 20,927,531 20,927,531 파생상품자산 통화선도 1,616,728 - 1,616,728 1,616,728 공정가치 매출채권 매출채권 - 44,042,200 - 44,042,200 44,042,200 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 10,624,867 - 10,624,867 10,624,867 장부가액(*) 유동성장기채권 유동성장기채권 - 162,884 - 162,884 162,884 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 1,027,690 - 1,027,690 1,027,690 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 13,719,931 - 13,719,931 13,719,931 장부가액(*) 유동금융자산계 1,616,728 69,577,572 - 71,194,300 71,194,300 금융자산 계 2,692,037 87,079,811 2,349,983 92,121,831 92,121,831 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. (2) 전기말 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 77,498 - - 77,498 77,498 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 16,867,255 - 16,867,255 16,867,255 장부가액(*) 기타비유동채권 장기미수금 - 443,000 - 443,000 443,000 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 710,438 2,507,335 3,217,773 3,217,773 장부가액(*) 비유동금융자산계 77,498 18,020,693 2,507,335 20,605,526 20,605,526 파생상품자산 통화선도 148,087 - - 148,087 148,087 공정가치 매출채권 매출채권 - 41,973,065 - 41,973,065 41,973,065 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 15,524,998 - 15,524,998 15,524,998 장부가액(*) 유동성장기채권 유동성장기채권 - 152,836 - 152,836 152,836 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 1,661,489 - 1,661,489 1,661,489 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 3,719,026 - 3,719,026 3,719,026 장부가액(*) 유동금융자산계 148,087 63,031,414 - 63,179,501 63,179,501 금융자산 계 225,585 81,052,107 2,507,335 83,785,027 83,785,027 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 나. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 장기차입금 장기차입금 - 1,166,000 1,166,000 1,166,000 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 7,732,625 7,732,625 7,732,625 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 8,898,625 8,898,625 8,898,625 파생상품 통화선도 - - - - 공정가치 매입채무 매입채무 - 26,542,569 26,542,569 26,542,569 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 4,118,050 4,118,050 4,118,050 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 3,000,000 3,000,000 3,000,000 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 33,660,619 33,660,619 33,660,619 금융부채 계 - 42,559,244 42,559,244 42,559,244 (2) 전기말 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 장기차입금 장기차입금 - 1,166,000 1,166,000 1,166,000 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 9,641,910 9,641,910 9,641,910 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 10,807,910 10,807,910 10,807,910 파생상품 통화선도 51,991 - 51,991 51,991 공정가치 매입채무 매입채무 - 17,421,047 17,421,047 17,421,047 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 5,125,439 5,125,439 5,125,439 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 7,000,000 7,000,000 7,000,000 상각후원가로 인식 유동금융부채계 51,991 29,546,486 29,598,477 29,598,477 금융부채 계 51,991 40,354,396 40,406,387 40,406,387 4. 금융상품 범주별 순손익가 . 당분기 및 전분기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 (83,997) - - - (83,997) 통화선도평가이익 2,496,924 - - - 2,496,924 대손(상각)환입 - (646,842) - - (646,842) 이자수익 - 110,759 - - 110,759 이자비용 - - - (219,196) (219,196) 외화환산손실 - (3,562,644) - (60,920) (3,623,564) 외화환산이익 - 524,639 - 406,603 931,242 외환차손 - (1,132,078) - - (1,132,078) 외환차익 - 745,827 - - 745,827 배당금수익 - - 187,200 - 187,200 계 2,412,927 (3,960,339) 187,200 126,487 (1,233,725) (2) 전분기 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 (369,568) - - - (369,568) 통화선도거래이익 114,589 - - - 114,589 통화선도평가손실 (1,212,019) - - - (1,212,019) 통화선도평가이익 - - - - - 대손(상각)환입 - (518,860) - - (518,860) 이자수익 - 55,910 - - 55,910 이자비용 - - - (187,255) (187,255) 외화환산손실 - (242,342) - (344,309) (586,651) 외화환산이익 - 2,001,241 - 47,629 2,048,870 외환차손 - (1,177,612) - - (1,177,612) 외환차익 - 1,511,500 - - 1,511,500 종속기업주식 처분이익 - - 172,414 - 172,414 배당금수익 - - 504,800 - 504,800 당기 계 (1,466,998) 1,629,837 677,214 (483,935) 356,118 5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 파생상품 - 2,692,037 - 2,692,037 - 2,692,037 - 매도가능금융자산 - 2,349,983 - 2,349,983 - 2,349,983 - 대여금및수취채권 - - - - 87,079,811 87,079,811 금융자산 계 - 5,042,020 - 5,042,020 87,079,811 92,121,831 금융부채 - 파생상품 - - - - - - - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 42,559,244 42,559,244 금융부채 계 - - - - 42,559,244 42,559,244 (2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 파생상품 - 225,585 - 225,585 - 225,585 - 매도가능금융자산 - 2,507,335 - 2,507,335 - 2,507,335 - 대여금및수취채권 - - - - 81,052,107 81,052,107 금융자산 계 - 2,732,920 - 2,732,920 81,052,107 83,785,027 금융부채 - 파생상품 - 51,991 - 51,991 - 51,991 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 40,354,396 40,354,396 금융부채 계 - 51,991 - 51,991 40,354,396 40,406,387 (*) 당사가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금 및 수취채권, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 파생상품 2,694,732 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 매도가능금융자산 2,349,983 지분배당방식 직전연도 총배당액 금융부채 파생상품 - 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 6. 금융상품의 위험관리주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비 용 이 당기손익에 미치는 영향은 다 음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 41,660 (41,660) 101,660 (101,660) 이자수익 (137,199) 137,199 (73,812) 73,812 (2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 외화금융자산 5,164,238 (5,164,238) 3,771,840 (3,771,840) 외화금융부채 (755,286) 755,286 (603,196) 603,196 파생상품 (1,027,732) 1,027,732 (4,042,470) 4,042,470 순효과 3,381,220 (3,381,220) (873,826) 873,826 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 비파생금융자산 중 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 27,873,473 9,414,623 2,698,355 4,350,259 44,336,710 (294,510) 44,042,200 장기성매출채권 2,074,052 2,704,053 9,594,223 866,744 15,239,072 (159,755) 15,079,317 기타유동채권 1,922,806 5,048,629 2,477,011 2,340,577 11,789,023 (1,164,156) 10,624,867 기타비유동채권 - 412,114 - - 412,114 - 412,114 계 31,870,331 17,579,419 14,769,589 7,557,580 71,776,919 (1,618,421) 70,158,498 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 수취채권의 상세 내 역은 주석 19의 다. 및 라. 참조 (2) 파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 1,616,728 - 1,075,310 2,692,038 (3) 매출채권 및 기타유동채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 말 전기 말 매출채권 44,042,200 41,973,065 기타유동채권 10,624,867 15,524,998 장기매출채권 15,079,317 16,867,255 기타비유동채권 412,114 443,000 계 70,158,498 74,808,318 (4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (1) 당분기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매입채무 12,740,433 13,802,136 - 26,542,569 장기매입채무 - - 7,732,625 7,732,625 기타유동부채 2,661,836 1,456,214 - 4,118,050 단기차입금 3,000,000 - - 3,000,000 장기차입금 - - 1,166,000 1,166,000 계 18,402,269 15,258,350 8,898,625 42,559,244 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (2) 당분기말 현재 파생금융부채는 없습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 91,593,987 87,250,307 자본(B) 67,813,963 54,031,804 부채비율(A/B) 135.07% 161.48% 7. 영업부문가. 일반정보당사의 영업부문은 환경플랜트사업부문과 신재생에너지사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다. 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 당분기말 자산 147,168,479 12,239,470 159,407,949 부채 86,313,258 5,280,728 91,593,986 전기말 자산 126,325,930 14,956,181 141,282,111 부채 80,477,416 6,772,891 87,250,307 ※ 에너지환경플랜트사업부의 실적을 기존 환경플랜트사업부문에서 신재생에너지 사업부문의 실적으로 전환함. (2) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 매출액 93,985,069 22,817,153 116,802,222 139,387,049 7,804,607 147,191,656 매출원가 82,507,966 21,293,103 103,801,069 131,612,828 7,816,199 139,429,027 - 감가상각비 504,834 - 504,834 558,560 - 558,560 - 무형자산상각비 - - - 287 144 431 - 기타매출원가 82,003,132 21,293,103 103,296,235 131,053,981 7,816,055 138,870,036 판매비와관리비 8,313,561 1,289,578 9,603,139 10,794,110 3,061 10,797,171 - 감가상각비 121,943 - 121,943 128,699 - 128,699 - 무형자산상각비 94,863 2,580 97,443 74,205 3,061 77,266 - 기타판관비 8,096,755 1,286,998 9,383,753 10,591,206 - 10,591,206 영업이익 3,163,542 234,472 3,398,014 (3,019,889) (14,653) (3,034,542) 금융수익 297,959 - 297,959 560,710 - 560,710 금융원가 219,195 - 219,195 187,255 - 187,255 기타수익 4,421,106 7,536 4,428,642 4,114,350 - 4,114,350 기타비용 5,483,694 59,425 5,543,119 3,930,601 - 3,930,601 법인세비용 228,583 19,877 248,460 (172,555) (2,931) (175,486) 당기순이익 1,951,135 162,706 2,113,841 (2,290,129) (11,722) (2,301,851) 다. 영업부문의 지역정보당분기 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 매출액 비유동자산(*) 한국 73,276,585 45,907,992 인도 13,814,629 - 보츠와나 8,642,938 - 필리핀 6,038,093 - 베트남 5,457,735 - 터키 2,408,903 - 모로코 1,918,329 - 브라질 1,455,998 - 미국 778,994 - 호주 695,755 - 이라크 653,007 - 아랍에미리트 422,754 - 중국 320,768 - 기타 917,734 - 계 116,802,222 45,907,992 (*) 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 등 제외 전분기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 매출액 비유동자산(*) 한국 104,412,938 36,585,388 남아프리카공화국 143,439 - 모로코 1,118,036 - 베트남 5,843,175 - 브라질 3,481,564 - 사우디아라비아 10,072,251 - 인도 12,667,956 - 일본 562,497 - 태국 698,788 - 필리핀 6,454,944 - 인도네시아 448,586 - 기타 1,287,482 - 계 147,191,656 36,585,388 (*) 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 제외 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목가. 당분기 및 전분기 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출액 116,802,223 147,191,656 매출원가 103,801,069 139,429,027 매출총이익 13,001,154 7,762,629 판매비와 관리비 9,603,139 10,797,171 영업이익(손실) 3,398,014 (3,034,542) 나. 당분기 및 전분기 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 3,153,536 3,372,099 퇴직급여 369,265 609,713 복리후생비 329,813 321,700 지급임차료 537,601 514,639 접대비 280,790 229,209 감가상각비 121,943 128,699 무형자산상각비 97,443 77,266 회식복리비 10,446 8,850 식대복리비 63,648 59,460 세금과공과 181,998 161,460 광고선전비 57,383 36,057 경상연구개발비 886,319 1,262,065 여비교통비 431,450 475,866 통신비 58,231 60,485 수선비 2,228 450 보험료 17,004 15,644 외주비 967,408 858,539 지급수수료 1,885,656 2,439,316 보증수수료 2,771 20,493 운반비 3,377 4,061 소모품비 15,275 35,175 대손상각비 (3,493) - 도서인쇄비 13,385 18,408 수도광열비 1,865 1,498 차량유지비 57,017 56,326 교육훈련비 60,780 29,693 계 9,603,139 10,797,171 9. 기타이익(손실) 가. 당분기 및 전분기 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차익 745,827 1,511,500 외화환산이익 931,242 2,048,870 파생상품거래이익 - 114,589 파생상품평가이익 2,496,924 - 유형자산처분이익 38,122 52,954 투자자산처분이익 - - 대손충당금환입 4,150 무형자산손상차손환입 12,000 종속기업주식처분이익 - 172,414 잡이익 200,378 214,024 계 4,428,643 4,114,351 나. 당분기 및 전분기 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차손 1,132,078 1,177,612 외화환산손실 3,623,564 586,651 파생상품거래손실 83,997 369,568 파생상품평가손실 - 1,212,020 유형자산처분손실 6,373 10,833 무형자산손상차손 - 22,000 기부금 5,000 3,500 기타의 대손상각비 654,485 518,860 잡손실 37,606 29,557 지급수수료 16 - 계 5,543,119 3,930,601 10. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 금융수익 및 금융원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 110,759 55,910 배당금수익 187,200 504,800 금융원가 이자비용 219,196 187,254 순금융수익 78,763 373,456 11. 유형자산가. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기 전기 취득가액 상각 및손상누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 상각 및손상누계액 정부보조금 장부가액 토지 26,336,070 - - 26,336,070 25,823,057 - - 25,823,057 건물 8,522,066 (3,732,742) - 4,789,324 8,524,311 (3,557,034) - 4,967,277 구축물 2,532,493 (1,190,064) - 1,342,429 2,532,493 (1,080,835) - 1,451,658 기계장치 8,545,483 (6,937,292) (83,192) 1,524,999 8,574,566 (6,630,566) (93,300) 1,850,700 차량운반구 820,064 (502,036) - 318,028 910,438 (560,156) - 350,282 공구와기구 994,330 (982,817) - 11,513 994,330 (978,011) - 16,319 비품 1,023,919 (874,040) - 149,879 1,048,264 (844,833) - 203,431 입목 6,782 - - 6,782 6,782 - - 6,782 건설중인자산 750,933 - - 750,933 1,548,994 - - 1,548,994 계 49,532,140 (14,218,991) (83,192) 35,229,957 49,963,235 (13,651,435) (93,300) 36,218,500 - 당사는 토지에 대하여 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지에 대하여 2008년 12월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 전기말 및 당분기말 현재 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. 나. 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비(*) 기말 토지 25,823,057 - - 513,013 - 26,336,070 건물 4,967,277 - (1,872) - (176,081) 4,789,324 구축물 1,451,658 - - - (109,229) 1,342,429 기계장치 1,850,700 - - - (325,701) 1,524,999 차량운반구 350,282 94,641 (24,490) - (102,405) 318,028 공구와기구 16,319 - - - (4,806) 11,513 비품 203,431 - - (53,552) 149,879 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 1,548,994 253,952 - (1,052,013) - 750,933 계 36,218,500 348,593 (26,362) (539,000) (771,774) 35,229,957 (*) 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 161,968 9,996 4,117 176,081 구축물 109,229 - - 109,229 기계장치 197,606 128,095 - 325,701 차량운반구 102,405 - - 102,405 공구와기구 4,806 - - 4,806 비품 50,763 1,889 900 53,552 계 626,777 139,980 5,017 771,774 (2) 전기 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 정부보조금수령 감가상각비(*) 기말 토지 25,325,447 497,610 - - - 25,823,057 건물 5,202,127 - - - (234,850) 4,967,277 구축물 1,597,354 - - - (145,696) 1,451,658 기계장치 2,174,430 207,300 (4,358) (93,300) (433,372) 1,850,700 차량운반구 430,809 109,416 (47,433) - (142,510) 350,282 공구와기구 85,870 - - - (69,551) 16,319 비품 219,266 62,831 - - (78,666) 203,431 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 1,125,039 423,955 - - - 1,548,994 계 36,167,124 1,301,112 (51,791) (93,300) (1,104,645) 36,218,500 (*) 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 221,522 13,328 - 234,850 구축물 145,696 - - 145,696 기계장치 262,579 170,793 - 433,372 차량운반구 142,510 - - 142,510 공구와기구 69,551 - - 69,551 비품 74,947 2,519 1,200 78,666 계 916,805 186,640 1,200 1,104,645 12. 무형자산가. 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기 전기 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 회원권 293,124 (177,124) 116,000 293,124 (189,124) 104,000 기타의무형자산 2,652,453 (2,185,073) 467,380 2,304,007 (2,087,480) 216,527 계 2,945,577 (2,362,197) 583,380 2,597,131 (2,276,604) 320,527 나. 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기 구 분 기초 취득 상각 환입(손상) 대체 기말 회원권 104,000 - - 12,000 - 116,000 기타무형자산 216,527 78,946 (97,593) - 269,500 467,380 계 320,527 78,946 (97,593) 12,000 269,500 583,380 (*) 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 97,443 150 97,593 (2) 전기 구 분 기초 취득 상각및손상 대체 기말 회원권 126,000 - (22,000) - 104,000 기타무형자산 242,569 76,295 (102,337) - 216,527 계 368,569 76,295 (124,337) - 320,527 (*) 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 102,137 200 102,337 13. 파생상품 (1) 통화선도 당사는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된 통화 파생상품 계약의 계약처별 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등). 계약처 포지션 계약일 만기일 계약통화 계약금액 계약환율 평가손익 국민은행 매도 2015-09-11 2016-10-27 USD 2,790,000.00 1,187.95 222,243 KEB하나은행 매도 2015-12-10 2016-12-08 USD 13,350,000.00 1,180.00 1,056,067 국민은행 매도 2015-09-11 2016-12-29 USD 2,790,000.00 1,187.35 220,802 KEB하나은행 매도 2015-12-10 2017-12-07 USD 13,350,000.00 1,176.00 997,812 계 2,496,924 (2) 통화선도 계약 및 이자율스왑과 관련하여 당분기 재무제표에 반영된 파생상품거래손실은 83,997천원입니다 14. 관계기업주식 가. 당분기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 당분기말 전기말 부산신호태양광발전㈜ 25% 25% 대한민국 2016.09.30 신재생에너지발전사업 KC Energy Technology Co., Ltd. 47.57% 47.16% 중국 2016.09.30 환경설비업 나. 당분기 및 전기 중 관계기업주식 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기 관계기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 부산신호태양광발전㈜ 2,100,000 - - - 2,100,000 KC Energy Technology Co., Ltd. 804,619 1,801,869 - - 2,606,488 계 2,904,619 1,801,869 - - 4,706,488 (*)당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. (2) 전기 관계기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 부산신호태양광발전㈜ 2,100,000 - - - 2,100,000 KC Energy Technology Co., Ltd. - 804,619 - - 804,619 계 2,100,000 804,619 - - 2,904,619 (*)당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 부산신호태양광발전㈜ 2,336,475 46,445,962 4,628,450 28,974,761 5,377,108 1,170,249 - 1,170,249 - KC Energy Technology Co., Ltd. 3,615,827 24,849 88,046 - 602,264 (1,126,729) (341,008) (1,467,737) - 15. 종속기업주식가. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 소유지분율(%) 주된사업장 취득원가 당분기말 전기말 놀텍코리아(주) 50 50 대한민국 1,157,587 KC에어필터텍(주) 100 100 대한민국 500,000 KC Africa (Pty) Ltd 70 70 남아프리카공화국 700,000 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 100 - 대만 235,000 유양기술(주) 84.80 - 대한민국 2,240,000 KCA Power Service (Pty) Ltd 80 - 남아프리카공화국 - 계 4,832,587 나. 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 놀텍코리아(주) 1,157,587 - - - 1,157,587 KC에어필터텍(주) 500,000 - - - 500,000 KC Africa (Pty) Ltd 700,000 - - 700,000 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - 235,000 - - 235,000 유양기술(주) - 2,240,000 - - 2,240,000 KCA Power Service (Pty) Ltd - - - - - 계 2,357,587 2,475,000 - - 4,832,587 (2) 전기 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 놀텍코리아(주) 2,315,173 - (1,157,586) - 1,157,587 KC에어필터텍(주) 500,000 - - - 500,000 KC Africa (Pty) Ltd - 700,000 - - 700,000 계 2,815,173 700,000 (1,157,586) - 2,357,587 다. 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 놀텍코리아(주) 6,192,310 5,241,646 950,664 5,992,082 (334,939) (336,119) KC에어필터텍(주) 3,103,045 2,446,133 656912 2,852,265 19,332 19,089 KC Africa (Pty) Ltd 2,225,087 2,240,510 (15,423) - (27,503) (27,306) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 639,115 611,028 28,087 302,043 (58,908) (41,321) 유양기술(주) 3,686,010 1,330,581 2,335,429 1,923,513 73,858 73,858 KCA Power Service (Pty) Ltd - 1,693 (1,693) - (1,673) (1,693) 라. 당사는 별도재무제표 상 종속기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 16. 기타비유동금융자산 및 기타비유동채권 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 4,141 4,263 매도가능금융자산 2,349,983 2,507,335 장기대여금 1,306,481 - 보증금 700,185 706,176 계 4,360,790 3,217,774 가. 당분기말 현재 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,INR) 구 분 은행명 당분기말 사용제한내용 당좌개설보증금 KEB하나은행 2,500 당좌거래 개설보증금 해외사무소보증금 신한은행인도뉴델리 INR100,000 인도프로젝트오피스보증금 나. 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당분기말 전기말 비상장지분상품 전기공사공제조합 64,472 64,055 건설공제조합 282,736 281,878 자본재공제조합 1,229,809 1,216,527 엔지니어링공제조합 22,042 20,974 한국전력기술인협회 7,293 7,071 기계설비건설공제조합 50,298 50,163 제이앤티프론티어 창업투자조합 693,333 866,667 계 2,349,983 2,507,335 다. 비상장지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)(1) 당분기 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,055 - - - 417 64,472 건설공제조합 281,878 - - - 858 282,736 자본재공제조합 1,216,527 - - - 13,282 1,229,809 엔지니어링공제조합 20,974 - - - 1,068 22,042 한국전력기술인협회 7,071 - - - 222 7,293 기계설비건설공제조합 50,163 - - - 135 50,298 제이앤티프론티어 창업투자조합 866,667 (173,334) - - - 693,333 계 2,507,335 (173,334) - - 15,982 2,349,983 (2) 전기 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 63,870 - - - 185 64,055 건설공제조합 278,332 - - - 3,546 281,878 자본재공제조합 1,188,145 - - - 28,382 1,216,527 엔지니어링공제조합 19,971 - - - 1,003 20,974 한국전력기술인협회 6,864 - - - 207 7,071 기계설비건설공제조합 - 50,163 - - - 50,163 제이앤티프론티어 창업투자조합 933,333 - (66,666) - - 866,667 계 2,490,515 50,163 (66,666) - 33,323 2,507,335 라. 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장기성 미수금 412,114 886,000 (-)유동성대체 - (443,000) 장기미수금 412,114 443,000 장기미수금은 전기 중 연결실체가 종속기업인 놀텍코리아(주)의 지분 50%를 특수관계자인 NOL-TEC SYSTEMS, INC에 매각함에 따른 매각대금 미수금으로서 2016년 및 2017년에 분할하여 회수할 예정이며, 기타비유동채권으로 분류하였습니다.. 17. 기타비유동비금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급기술도입비 555,580 633,205 18. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 원재료 2,334,680 2,334,680 3,224,728 3,224,728 부재료 4,704 4,704 4,704 4,704 미착품 297,157 297,157 109,319 109,319 계 2,636,541 2,636,541 3,338,751 3,338,751 19. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권 가. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 44,336,709 42,271,068 대손충당금 (294,510) (298,003) 유동성장기채권(주1) 222,213 217,233 현재가치할인차금(주1) (59,329) (64,397) 미수금 3,434,122 4,264,313 대손충당금 (1,164,156) (1,169,955) 유동성장기미수금(주2) - 443,000 선급금 7,018,988 11,012,092 선급비용 533,019 316,297 부가세대급금 786,868 659,251 계 54,813,924 57,650,899 (주1) 특수관계자인 케이씨에코에너지(주)에 대한 소각로 공사대금으로서 하기 주석 참조(주2) 주석 16의 마. 참조 나. 당분기말 및 전기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기매출채권(유보)(주1) 13,626,830 15,412,074 장기매출채권(기타)(주2) 1,612,242 1,658,773 현재가치할인차금 (159,755) (203,592) 대손충당금 - - 계 15,079,317 16,867,255 (주1) 장기매출채권(유보)당사는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 수주금액의 일부 금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 회수할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 당사는 장기매출채권(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다.(주2) 장기매출채권(기타)당사는 전기 중 특수관계자인 케이씨에코에너지(주)에 대한 소각로 공사를 수행한 바, 향후 공사대금을 84개월에 걸쳐 분할하여 회수하기로 하였습니다. 따라서, 당사는 동 공사대금에 대한 현재가치평가를 수행하고 장기매출채권으로 계상하고 있습니다.다. 대손충당금당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 298,003 1,169,955 433,579 831,796 대손상각비 - - 76,284 858,928 대손충당금환입 (3,493) (4,149) (211,860) (495,871) 제각/회수 - (1,650) - (24,898) 기말 294,510 1,164,156 298,003 1,169,955 라. 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권(주1) 27,873,473 9,414,623 2,698,355 4,350,259 44,336,710 (294,510) 44,042,200 기타유동채권(주2) 1,922,806 5,048,629 2,477,011 2,340,577 11,789,023 (1,164,156) 10,624,867 계 29,796,279 14,463,252 5,175,366 6,690,836 56,125,733 (1,458,666) 54,667,067 (주1) 3년초과 매출채권의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 거래처 3년초과 매출채권 대손충당금 장부가액 비고 Lodge Cottrell Ltd. 3,552,374 - 3,552,374 최상위지배자인 케이씨그린홀딩스(주)의 종속기업으로서 당사는 동 회수를담보하기 위하여 최상위지배자인 케이씨그린홀딩스(주)로부터 회수에 대한보증을 제공받고 있습니다. (주2) 기타유동채권의 내역(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 미수금(*) 22,669 1,559,531 633,194 1,218,728 3,434,122 (1,164,156) 2,269,966 미수수익 16,026 - - - 16,026 - 16,026 선급금(**) 1,491,678 3,372,935 1,177,080 977,295 7,018,988 - 7,018,988 선급비용 112,773 90,371 288,781 41,093 533,018 - 533,018 선납부가세 279,660 25,792 377,956 103,461 786,869 - 786,869 계 1,922,806 5,048,629 2,477,011 2,340,577 11,789,023 (1,164,156) 10,624,867 (*) 1년 초과분의 경우 관계사에 대한 미수금 등으로 구성되어 있으며, 회수가능여부에 따라 대손충당금을 설정하였습니다.(**) 선급금은 모두 프로젝트 공사관련 선급금으로서 회사는 공사 기성률에 따라 공사원가에 반영하고 있습니다. 1년초과분은 대부분 장기 프로젝트 공사가 미완료분에 해당합니다. 20. 기타유동금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기 타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 말 전기 말 단기대여금 1,864,085 1,843,399 대손충당금 (836,395) (181,910) 계 1,027,690 1,661,489 단기대여금은 당사의 특수관계자인 PT. KC Cottrell Indonesia에 대여한 1,340백만원과 종업원 주택구입자금지원액 등으로 구성되어 있습니다. 21. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 말 전기 말 보유현금 2,056 - 보통예금(*) 13,717,875 3,719,025 계 13,719,931 3,719,025 (*) 당분기말 현금및현금성자산 중 423백만원은 당사의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다. 22. 자본 가. 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당분기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 13,000,000주(자본금 6,500,000천원)입니다. 나. 유상증자당사는 당기 중 유상증자를 실시하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내역 증자일 2016-06-28 방식 유상증자 신주발행주식수 3,000,000 주당발행가액(단위:원) 3,970 유상증자액(단위:원) 11,910,000,000 다. 자본 잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 26,974 26,974 라. 기타적립금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 해외사업장환산손익 - - 매도가능금융자산평가손익 143,798 131,332 법정적립금 1,273,800 1,273,800 임의적립금 7,200,000 7,200,000 계 8,617,598 8,605,132 (2) 해외사업환산손익 및 매도가능금융자산평가손익의 변동내역(단위:천원) 구 분 해외사업환산손익 매도가능금융자산평가손익 기초 - 131,332 당기변동액 - 14,628 법인세효과 - (3,218) 기말 - 142,742 (3) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금 당사는 조세특례제한법 9조 1항에 따라 연구인력개발준비금을 설정하고 있습니다.당사는 위 연구인력개발준비금을 향후에 관련 연구인력개발비로 사용할 예정입니다. 23. 차입금 가. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 KEB하나은행 포괄무역금융 2.774 3,000,000 - KEB하나은행 포괄무역금융 2.613 - 2,000,000 한국수출입은행 수출성장자금 2.55 - 5,000,000 단기차입금 소계 3,000,000 7,000,000 장기차입금 KEB하나은행 에너지이용합리화기금 2.75 1,017,000 1,017,000 신한은행 에너지이용합리화기금 2.75 149,000 149,000 차감:유동성대체 - - 장기차입금 소계 1,166,000 1,166,000 나. 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사가 제공한 담보 및 보증과 제 3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 관련차입금 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행(구, 외환) 4,017,000 당사 부동산/기계장치(*) 30,000,000 경영실권자 연대보증(*) 20,000,000 한국수출입은행 - KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 12,000,000 신한은행 149,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 178,800 산업은행 - KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 3,000,000 계 4,166,000 65,178,800 (*) 상세내역은 주석 30 및 31 참조 24. 퇴직급여채무 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 16,931,553 16,040,471 국민연금전환금 (9,246) (12,075) 사외적립자산의 공정가치 (10,391,323) (10,937,941) 재무상태표에 인식된 금액 6,530,984 5,090,455 나. 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 확정급여채무 16,040,471 18,820,565 당기근무원가 1,326,470 2,316,452 이자비용 264,858 447,790 퇴직급여지급액 (655,544) (3,798,018) 관계사전출입 (44,702) 47,017 확정급여채무의 보험수리적손익 - (1,793,335) 기말 확정급여채무 16,931,553 16,040,471 다. 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 10,937,941 12,755,272 부담금납입액 8,899 1,600,000 사외적립자산의 예상수익 190,621 373,478 퇴직급여지급액 (649,956) (3,677,463) 사외적립자산승계 (44,702) 38,968 사외적립자산의 보험수리적손익 (51,480) (152,314) 기말 사외적립자산의 공정가치 10,391,323 10,937,941 라. 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 (1,326,470) (1,737,339) 이자비용 (264,858) (335,842) 사외적립자산의 예상수익 190,621 280,109 계 (1,400,707) (1,793,072) 마. 당분기 및 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 2.39% 2.39% 평균임금인상률 6.20% 6.20% 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 바. 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) - - 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) 51,480 76,172 계 51,480 76,172 사. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 정기예금 7,431,727 5,641,702 채무상품 1,484,016 2,663,874 기타 1,475,580 2,632,365 계 10,391,323 10,937,941 아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1% 상승시 1% 하락시 할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소) (1,267,933) 1,461,246 임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소) 1,393,033 (1,237,759) 25. 매입채무, 장기매입채무 및 기타유동부채 가. 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 26,542,568 17,421,047 미지급금 2,912,426 3,489,561 미지급비용 10,339 263,243 예수금 899,303 893,137 예수부가세 295,065 478,581 미지급배당금 917 917 계 30,660,618 22,546,486 나. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장기매입채무(유보)(*) 7,732,625 9,641,910 (*) 장기매입채무(유보)당사는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 매입채무의 일부 금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 지급할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 당사는 장기매입채무(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다. 26. 건설계약 가. 공사계약잔액의 변동내역 (원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 구분 기초 계약잔액 당기신규/변경 계약액 당기공사수익 당분기말 계약잔액 KRW 125,551,671.00 28,474,276.00 88,864,543.00 65,161,404.00 USD 66,534,026.12 62,948,862.54 13,194,584.94 116,288,303.72 KZT - (73,723,494.84) (73,723,494.84) - GBP 10,078.00 - 119.00 9,959.00 INR 1,752,022,131.80 - 751,191,850.60 1,000,830,281.20 나. 당분기말 현재 공사손실충당부채 및 하자보수충당부채의 변동내역(단위:천원) 구분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 2,838,134 5,758,903 전입 837,972 1,011,164 사용 - (160,528) 환입 (2,326,614) (1,679,870) 기말 1,349,492 4,929,669 (*) 공사손실충당부채는 미청구매출채권(초과청구매출채권)과 상계하여 재무상태표에 인식하고 있습니다. 다. 진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원) 누적발생원가 누적공사손익 초과청구채권 공사대금 매출채권 청구분 미청구채권(*) 계 회수보류액 605,024,326 31,386,382 37,574,089 59,284,401 18,369,894 77,654,295 13,626,830 (*)미청구채권은 공사손실충당부채와 상계하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 라. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원) 계약명 계약일 기한 진행률 채권잔액 대손충당금 청구 미청구 청구 미청구 삼척그린파워 1,2호기 회처리설비 구매 2013-10-07 2017-04-30 95.7 220,543 - - - 새만금, Ash Handling System 2013-12-20 2016-06-30 98.93 - - - - Shuqaiq Steam Power Plant Project 2014-04-14 2016-01-04 98.89 1,064,980 410,843 - - 당진화력 9,10호기 전기집진기 2012-01-18 2015-05-29 100 - - - - Badarpur 2x210 MW Renovation Modernization of ESP - (INR) 2011-03-14 2014-04-30 95.08 956,835 - - - Badarpur 2x210 MW Renovation Modernization of ESP - (GBP) 2011-03-14 2014-04-30 95.08 28,928 - - - Badarpur 2x210 MW Renovation Modernization of ESP - (KRW) 2011-03-14 2014-04-30 95.08 132,819 - 13,100 - EP For RABIGH Power Plant no.2 Project 2011-04-21 2016-04-30 99.94 - - - - ESP for Tufanbeyli TPP PJT 2011-11-10 2013-09-30 100 - 127,305 - - 한화건설 EP for Yanbu II project 2011-12-05 2015-04-30 99.8 - 471,949 - - ESP Package for Meja Thermal Power PJT - (USD) 2012-05-02 2017-03-31 75.17 187,422 - - - ESP Package for Meja Thermal Power PJT - (INR) 자재 2012-05-02 2017-03-31 75.17 3,036,699 - - - ESP Package for Meja Thermal Power PJT - (INR) 설치 운송 2012-05-02 2017-03-31 75.17 1,345,275 2,936,405 - - 브라질 CSP 소결설비 Exhaust gas and Plant dedusting ESP 2012-09-04 2017-03-31 96.34 1,122,541 - - - 삼척그린파워 1,2호기 전기집진기 구매 2012-11-21 2017-04-30 98.84 - - - - 신보령 1,2호기 전기집진기 구매 2013-06-24 2016-08-30 98.24 1,552,277 - - - Hatinh_Bag Filter System_KCCKR 2013-09-06 2015-07-31 100 1,027,233 - - - ESP Package for Farakka STPP PJT - (INR) 2013-11-14 2017-12-31 53.43 1,136,997 98,539 - - Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비 2016-05-09 2019-02-28 0.19 3,617,790 52,074 - - 영흥화력 5,6호기 탈황설비 2011-08-08 2014-12-31 99.34 694,115 436,405 - - FGD for Tufanbeyli TPP PJT 2011-10-26 2013-12-30 97.58 - - - - 삼성/Ma`aden Alumina Refinery System Plant PJT 2012-01-16 2015-08-31 100 - 548,150 - - Morocco Phosphate Flash Dryer #1 FGD Project 2012-05-30 2014-12-23 97.86 - 208,097 - - 대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사 2014-05-23 2017-12-31 50.65 - 5,019,259 - - Seawater FGD System for Duyen Hai Plant 2015-08-25 2016-11-05 43.96 - 4,253,618 - - FGD for Seytomer Project 2015-09-18 2017-08-17 4.99 - 1,463,369 - - Dry FGD for Botswana Morple "A" Power Plant 2015-11-11 2016-11-30 73.69 3,861,000 1,425,208 - - 케이씨환경서비스(주) 확장단지 소각시설 건설공사 2014-06-19 2015-07-30 100 - - - - 창원에너텍소각로 및 고형연료보일러, 스팀공급관로 건설공사 2015-11-16 2016-12-31 53.58 4,386,495 - - - Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비 2016-07-29 2017-11-15 0.11 7,528,950 55,213 - - 계 31,900,899 17,506,434 13,100 - 마. 영업부문별 공시(단위:천원) 부문명 총계약금액변동액(추정변경) 추정계약원가변동액(추정변경) 미래손익에미칠 영향 당분기 공사수익변동액 공사손실충당부채 환경플랜트 사업부문 (504,423) (2,756,738) 2,307,062 (54,747) 1,349,492 신재생에너지 사업부문 - - - - - 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 27. 화폐성 외화자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 가. 외화자산 구분 당분기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 현금 및 현금성자산 AUD 6,195 5,186 AUD 6,174 5,267 EUR 2 3 EUR 2 3 GBP 197,166 280,426 GBP 201,577 349,919 IDR 47,601,125 4,022 IDR 76,515,585 6,504 INR 57,532,117 944,102 INR 57,583,083 1,015,190 KZT 54,038 177 KZT - - PHP 654,620 14,853 PHP 41,083 1,026 THB 40,599 1,284 THB 40,516 1,316 USD 10,603,426 11,624,536 USD 1,543,899 1,809,450 매출채권 USD 21,296,324.35 23,347,160 USD 15,294,664 17,925,346 GBP 2,617,256.84 3,722,472 GBP 2,622,206 4,551,913 INR 394,625,598.99 6,475,806 INR 407,891,826 7,191,133 기타자산 GBP 745 1,059 GBP 2,529 4,390 USD 3,110,264 3,409,782 USD 3,347,823 3,923,648 INR 42,354 695 INR 42,353 747 CNY 13,762 2,257 CNY 13,762 2,456 EUR 107,705 132,511 EUR 107,705 137,919 IDR 4,363,196,299 368,690 IDR 9,187,598,799 780,946 KZT - - KZT 3,102,038 10,733 ZAR 16,605,000 1,306,481 ZAR - - PHP 38,000 862 PHP 20,000 500 계 51,642,364 37,718,406 나. 외화부채 구분 당분기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 매입채무 USD 1,962,513 2,151,503 USD 1,398,923 1,639,538 CNY 5,864,371 961,581 CNY 5,712,524 1,019,571 EUR 1,065,279 1,310,633 EUR 778,160 996,457 GBP 2,986 4,246 GBP 3,558 6,177 INR 190,105,752 3,119,635 INR 125,400,909 2,210,818 JPY 484,000 5,245 JPY 484,000 4,705 KZT - - KZT 28,585,207 98,905 기타부채 USD 14,447 15,838 USD 47,607 55,795 ZAR 222,430 17,501 ZAR - - 계 7,586,182 6,031,966 28. 법인세 가. 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 - - 일시적 차이로 인한 이연법인세비용 125,005 (93,067) 법인세추납액 - - 기타 123,456 (82,419) 법인세비용 248,461 (175,486) 나. 당분기 및 전분기 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 2,362,302 (2,477,336) 적용세율에 따른 부담액 519,706 - 비과세수익 (2,229,533) (1,037,063) 비공제비용 1,709,827 1,025,861 세액공제효과 - - 이연법인세효과 125,005 (93,067) 법인세추납액 - - 기타 123,456 (71,217) 법인세비용 248,461 (175,486) 유효세율 10.52% 0.00% 다. 당분기 및 전기 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 2,164,166 197,267 - 2,361,433 2,172,088 (7,922) - 2,164,166 사외적립자산 (2,462,407) 108,930 - (2,353,477) (2,548,867) 86,460 - (2,462,407) 대손충당금 119,573 211,566 - 331,139 12,559 107,014 - 119,573 평가충당부채 1,891,347 (509,931) - 1,381,416 1,188,705 702,642 - 1,891,347 자산평가손실 43,791 (2,640) - 41,151 58,359 (14,568) - 43,791 감가상각비 250,387 6,745 - 257,132 197,013 53,374 - 250,387 지분법손익 2,372 - - 2,372 2,011 361 - 2,372 연구및인력개발준비금 - - - - (447,600) 447,600 - - 이월결손금등세효과 1,454,604 (133,416) - 1,321,188 690,314 764,290 - 1,454,604 기타수익비용 (1,656) (3,526) - (5,182) (1,532) (124) - (1,656) 토지재평가차익 (2,471,205) - - (2,471,205) (2,094,908) (376,297) - (2,471,205) 매도가능증권평가이익 (37,041) - (3,515) (40,556) (25,186) - (11,855) (37,041) 해외사업환산손익 - - - - 67,797 (67,797) - - 보험수리적손익 883,317 - 11,326 894,643 1,054,862 - (171,545) 883,317 계 1,837,248 -125,005 7,811 1,720,054 325,615 1,695,033 (183,400) 1,837,248 라. 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 미지급법인세 - - 미수법인세환급액 (1,028) 408,022 상계후금액 (1,028) 408,022 마. 당분기말 현재 일시적 차이의 법인세효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다. 29. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정 기본주당이익은 보통주순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다. 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세차감후 이익 1,690,020,965 2,113,841,316 (2,883,742,090) (2,301,850,862) 가중평균유통주식수(*) 13,000,000 11,029,197 10,000,000 10,000,000 기본주당이익(손실) 130 192 (288) (230) (*)가중평균유통주식수 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2016-01-01 10,000,000 - 10,000,000 180 1,800,000,000 유상증자 2016-06-28 13,000,000 - 13,000,000 94 1,222,000,000 계 274 3,022,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 11,029,197 > 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2015-01-01 10,000,000 - 10,000,000 273 2,730,000,000 계 273 2,730,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 10,000,000 나. 희석주당이익당분기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당분기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치 합니다. 30. 특수관계자공시 가. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ KC그린홀딩스㈜ 종속기업 KC에어필터텍㈜ KC에어필터텍㈜ 지분율 100% 놀텍코리아㈜ 놀텍코리아㈜ 지분율 50% KC Africa (Pty) Ltd KC Africa (Pty) Ltd 지분율 70% KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - 지분율 100% 유양기술㈜ - 지분율 84.80% KCA Power Service (Pty) Ltd - 지분율 80% 관계기업 부산신호태양광발전㈜ 부산신호태양광발전㈜ 지분율 25% KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. 지분율 47.57% 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Changchun KC Envirotech Co., Ltd. KC그린홀딩스(주)의 종속기업 Lodge Cottrell Ltd. Lodge Cottrell Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. - KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. KC환경서비스㈜ KC환경서비스㈜ KC한미산업㈜ KC한미산업㈜ KC에코에너지㈜ KC에코에너지㈜ Nol-Tec Systems,Inc Nol-Tec Systems,Inc 조드KC㈜ 조드KC㈜ KC글라스㈜ KC글라스㈜ KC솔라에너지㈜ KC솔라에너지㈜ KC에코물류㈜ KC에코물류㈜ KC바이오케미칼㈜ KC바이오케미칼㈜ KC환경개발㈜ KC환경개발㈜ KC환경서비스(주)의 종속기업 KC환경건설㈜ KC환경건설㈜ KC최화제과기(북경)유한공사 KC최화제과기(북경)유한공사 에코개발(㈜ - KC그린에너지㈜ KC그린에너지㈜ KC솔라에너지(주)의 종속기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 엔더블유엘퍼시픽㈜ KC그린홀딩스(주)의 관계기업 KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. ㈜클레스트라하우저만 ㈜클레스트라하우저만 아하그린텍㈜ - 종합환경기획㈜ 종합환경기획㈜ KS솔라㈜ KS솔라㈜ KC솔라에너지(주)의 관계기업 ㈜창원에너텍 - KC한미산업(주)의 관계기업 동해에코머테리얼㈜ - 아하그린텍(주)의 종속기업 Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. Nol-Tec Systems,Inc의 관계기업 Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra Hauserman Ltd. HongKong ㈜클레스트라하우저만의 종속기업 Clestra K.K (일본) Clestra K.K (일본) Clestra(Shanghai)ArchitectureProduct LTD(상해) Clestra(Shanghai)ArchitectureProduct LTD(상해) Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Australia Pty Ltd.(호주) Clestra Australia Pty Ltd.(호주) ㈜산연 ㈜산연 ㈜상효원 ㈜상효원 PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia 주요경영진 주요경영진 나. 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 지분율(%) 비고 당분기 전기 KC에어필터텍㈜ 100 100 종속기업 놀텍코리아㈜ 50 50 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd 70 70 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 100 - 종속기업 유양기술(주) 84.80 - 종속기업 KCA Power Service (Pty) Ltd 80 - 종속기업 다. 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - 종속기업 KC에어필터텍㈜ 100 100 종속기업 놀텍코리아㈜ 100 100 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd 70 70 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd 100 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC에코에너지㈜ - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC환경서비스㈜ - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC솔라에너지㈜ - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC환경건설㈜ - - KC환경서비스(주)의 종속기업 기타특수관계자 조드KC㈜ - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 ㈜클레스트라하우저만 - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 - - KC한미산업(주)의 관계기업 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 기타특수관계자 ㈜산연 라. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 300,869 201,400 퇴직급여 108,938 108,202 계 409,807 309,602 마. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기 특수관계구분 회사명 매출 등수익 매입 등비용 배당금수령 유상증자 등 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - 1,462,979 - 3,682,766 종속기업 KC에어필터텍㈜ - 811,986 - - 종속기업 놀텍코리아㈜ - 5,807,661 - - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd - - - (235,000) 종속기업 유양기술(주) - - - (2,240,000) 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd - - - (700,000) 기타특수관계자 KC한미산업(주) - 1,030,136 - - 기타특수관계자 KC환경서비스(주) 28,500 - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 165,718 1,130,262 - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 77,343 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. - 13,017,558 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 63,812 78,116 - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc 466,316 - - - 기타특수관계자 KC글라스㈜ 470,000 - - - 기타특수관계자 KC솔라에너지㈜ 5,758 - - - 기타특수관계자 조드KC㈜ 39,133 - - - 기타특수관계자 KC환경건설㈜ - 40,000 - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 22,633,632 - - - 기타특수관계자 KC에코에너지㈜ 84,598 - - - 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. - - - (1,801,869) 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 40,000 2,330,423 - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전㈜ - - 185,000 - 기타특수관계자 ㈜클레스트라하우저만 - 3,520 - - 계 24,074,810 25,712,641 185,000 (1,294,103) (2) 전분기 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 매입 지급수수료 배당금수익 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - - 1,985,983 - 종속기업 KC에어필터텍㈜ - 2,975 589,144 - - 종속기업 놀텍코리아㈜ 271,039 - 8,919,309 - 500,000 기타특수관계자 KC환경서비스㈜ 6,057,960 - - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 109,428 - 12,423,826 - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 9,393,145 10,243 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - 10,931,723 - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. - - 3,336,530 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 451 5,459 648,024 - - 기타특수관계자 KC솔라에너지㈜ - 5,753 329,378 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co.,Ltd 55 - - - - 기타특수관계자 KC에코에너지㈜ 1,542,258 - - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. - - 696,441 - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - 3,186,084 - - 기타특수관계자 조드KC㈜ 2,631,482 5,230 - - - 기타특수관계자 ㈜클레스트라하우저만 - - - 19,000 - 계 20,005,818 29,660 41,060,459 2,004,983 500,000 바. 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)(1) 당분기 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 1,819,100 2,630 (481,941) 1,339,789 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 6,095,250 122,226 (2,422,031) 3,795,445