KC코트렐 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치 여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 2조원 미만인 회사이므로 상법 제542조의11 에 따른 감사위원회 설치 대상이 아니며, 감사위원회를 별도로 두고 있지 않습니다. 당사는 상법 제542조의10 에 따라 주주총회의 결의에 의해 선임된 상근 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김경	-	2006 ~ 2022 前 참회계법인 대표회계사2003 ~ 2005 前 선진회계법인 회계사1999 ~ 2003 前 열린회계법인 회계사1989 ~ 1998 前 대한한공 그룹경영조정실장1984 ~ 1989 前 안권회계법인 회계사공인회계사MIT 경영대학원 MBA서울대학교 경영학과(학사)	예	회계사(1호 유형)	공인회계사 (1984 ~ 현재)

※ 전문가 유형은 기업공시서식 작성기준 및「상법 시행령」제37조 제2항에 따른 회계ㆍ재무전문가 유형입니다.

다. 감사의 독립성 당사는 주주총회에서 감사를 선임하고, 주주총회에서 선임할 감사 후보자는 이사회가 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 감사 선임에 대해 내부적으로 별도 운영중인 독립성 기준은 없으나, 상법 및 관계법상 자격 기준과 감사직무수행에 필요한 전문성 등에 기반하여 이사회에서 후보를 추천합니다. 또한, 감사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 당사의 감사는 상법 제412조와 동법 제412조의4, 제412조의5 및 당사 정관 제40조의5 에 의하여 회사의 회계와 업무를 감사하고, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있고, 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있는 등 감사의 효율적인 업무수행을 위해 필요한 내부자료를 조사할 수 있습니다.

- 감사의 독립성 세부내역

직명	성 명	임기
(연임여부/횟수)	선 임 배 경	추천인	활동분야	회사와의거래	최대주주 또는주요주주와의 관계

상근감사	김경	2026년 3월
(초임/-)	- 공인회계사로서 회계법인 등 회계감사분야에 오랜 기간 종사한 회계 및 감사 부문 전문가이자, 회사의 최대주주와 특수관계인의 위치에 있지 않고, 회사와의 이해 관계 및 거래 사실 또한 없음을 확인했으며, 이를 바탕으로 회사의 감사로서 투명하고 독립적인 감사 직무를 수행하는데 적임자라고 판단	이사회	회계분야 전문가	-	계열회사 임원(당사)

라. 감사의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	상근 감사	상근 감사

남기홍(출석률: 33.3%)	김경(참석률: 100%)

참석여부	참석여부

2023-01	2023.02.23	내부회계관리제도 운영실태 보고	보고	참석	-

내부회계관리제도 운영실태 평가보고	보고	참석

제 13 기 결산 재무제표 승인 [이익잉여금처분계산서(안)포함] 및 연결재무제표 승인의 건	가결	참석

제 13 기 정기주주총회 소집 승인의 건	가결	참석

제 13 기 정기주주총회 보고사항 승인의 건	가결	참석

제 13 기 정기주주총회 의결사항 승인의 건	가결	참석

2023-02	2023.03.23	KC에어필터텍㈜ 운영자금대출 연대입보 연장의 건	가결	불참

2023-03	2023.03.28	부동산 담보대출 금융계약 체결의 건	가결	불참

서서울농협 준조합원 가입의 건	가결	불참

2023-04	2023.04.07	부산신호태양광발전㈜ 주식 양도의 건	가결	사임	참석

한국산업은행 금융 약정 연장의 건	가결	참석

2023-05	2023.05.02	유형자산(안성공장부지) 매각 변경계약의 건	가결	참석

업무협력합의서 체결 등의 건(도로부지 관련)	가결	참석

2023-06	2023.06.01	유상증자 결의의 건	가결	참석

2023-07	2023.06.28	담보대출 금융계약 체결의 건	가결	참석

2023-08	2023.07.20	대출계약(차용) 체결의 건	가결	참석

2023-09	2023.08.03	유상증자 신주발행가액 확정의 건	가결	참석

2023-10	2023.09.25	매출채권 신탁을 통한 유동화 거래 관련 금융계약 체결의 건	가결	참석

2023-11	2023.10.11	수출입은행 차입 연장의 건	가결	참석

2023-12	2023.10.24	KC그린홀딩스㈜ 자금 차입의 건	가결	참석

2023-13	2023.11.17	제2회 무보증 사모사채 발행의 건	가결	참석

2023-14	2023.11.22	KC그린홀딩스㈜ 자금 차입의 건	가결	참석

2023-15	2023.11.22	㈜이천뉴파워 주식 양도의 건	가결	참석

2023-16	2023.12.15	담보대출 금융계약 체결의 건	가결	참석

※ 남기홍 감사는 2023년 3월 29일 사임하였습니다.※ 김경 감사는 2023년 3월 29일 제13기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다.

마. 결산일(2023.12.31) 이후 감사의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	상근 감사

김경(출석률: 100%)

참석여부

2024-01	2024.01.10	임원 퇴직 위로금 지급의 건	가결	참석

2024-02	2024.01.31	금융기관 계좌잔액 정기감사 보고의 건	보고	참석

수출입은행 선수금환급보증 감액에 관한 건	가결	참석

2024-03	2024.02.27	내부회계관리제도 운영실태 보고	보고	참석

내부회계관리제도 운영실태 평가보고	보고	참석

제 14 기 결산 재무제표 승인 [이익잉여금처분계산서(안)포함] 및연결재무제표 승인의 건	가결	참석

제 14 기 정기주주총회 소집 승인의 건	가결	참석

제 14 기 정기주주총회 보고사항 승인의 건	가결	참석

제 14 기 정기주주총회 의결사항 승인의 건	가결	참석

2024-04	2024.02.27	KC그린홀딩스㈜ 자금 차입의 건	가결	참석

2024-05	2024.03.06	유상증자 신주 발행 결정의 건	가결	참석

2024-06	2024.03.18	KC에어필터텍㈜ 운영자금대출 연대입보 연장의 건	가결	참석

바. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	경영, 회계 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어감사 대상 교육을 실시하거나, 위탁교육 등 외부기관이제공하는 교육을 실시하지 않았습니다.

감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영기획팀	11	팀장 1명선임·과장 3명대리·사원 7명 (평균 10년)	- 재무제표, 이사회, 경영전반에관한 감사직무 수행 지원

아. 준법지원인 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 상법 제542조의13 에 따른 준법지원인 선임 대상이 아닙니다.