KC코트렐 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항 가. 지배기업의 개요 케이씨코트렐주식회사(이하 "지배회사")는 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 케이씨그린홀딩스(주)로부터 분할 신설된 법인으로서 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 분할설립시 자본금은 1,275,000천원이었으나, 이후 유무상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 8,800,228천원입니다. 지배기업의 최대주주는 케이씨그린홀딩스주식회사(지분율: 34.66%)입니다.

나. 연결대상 종속기업 및 투자현황(1) 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	소재지	사용재무제표일	업종

당분기말	전기말

KC에어필터텍(주)	100	100	경기 부천	2022.09.30	환경설비업

놀텍코리아(주)	100	100	서울 마포	2022.09.30	환경설비업

KC Africa (Pty) Ltd	100	100	남아프리카공화국	2022.09.30	에너지 개발사업

KCA Power Service (Pty) Ltd	80	80	남아프리카공화국	2022.09.30	설비진단 및 유지보수업

KC Cottrell Taiwan Co Ltd	100	100	대만, 뉴타이페이	2022.09.30	환경설비업

KC브이씨에스㈜	70	70	서울 마포	2022.09.30	악취/VOC저감설비 등

KC Cottrell Engineering Service (Pvt) Ltd	100	100	인도 첸나이	2022.09.30	환경설비업

KC Cottrell India (Pvt) Ltd	100	100	인도 델리	2022.09.30	환경설비업

(2) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).- 당분기

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익

KC에어필터텍(주)	4,281,145	2,231,379	2,049,766	5,242,468	168,784	164,207

놀텍코리아(주)	363,429	4,032,034	(3,668,605)	-	(134,240)	(130,614)

KC Africa (Pty) Ltd	13,934,316	14,059,308	(124,992)	-	(453,506)	(332,888)

KCA Power Service (Pty) Ltd	869,033	1,369,409	(500,376)	(204,228)	(1,325,775)	(1,272,962)

KC Cottrell Taiwan Co Ltd	5,314,687	6,308,862	(994,175)	13,914,288	503,829	391,784

KC브이씨에스㈜	13,338,765	11,297,467	2,041,298	15,034,740	269,113	268,385

KC Cottrell Engineering Service (Pvt) Ltd	2,613,805	1,473,081	1,140,724	3,389,584	269,977	371,385

KC Cottrell India (Pvt) Ltd	17,874,828	25,735,104	(7,860,276)	7,931,626	(1,429,090)	(2,139,702)

-전기

업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익

KC에어필터텍(주)	3,895,233	2,009,674	1,885,559	3,737,163	235,858	233,120

놀텍코리아(주)	574,034	4,111,334	(3,537,300)	382,857	(56,414)	(62,410)

KC Africa (Pty) Ltd	12,712,315	12,504,419	207,896	-	(111,547)	(14,443)

KCA Power Service (Pty) Ltd	1,934,247	1,161,662	772,585	482,349	(135,734)	(138,719)

KC안전기술(주)(구 유양기술) (주1)	-	-	-	1,853,171	(473,828)	(473,551)

KC Cottrell Taiwan Co Ltd	3,626,875	5,012,833	(1,385,958)	3,104,529	321,147	228,167

KC브이씨에스㈜	8,521,124	6,048,212	2,472,912	7,522,196	147,571	147,219

KC Cottrell Engineering Service (Pvt) Ltd	1,515,739	746,400	769,339	1,063,477	55,371	67,082

KC Cottrell India (Pvt) Ltd	15,202,992	20,923,565	(5,720,573)	1,855,831	(819,956)	(897,489)

(주1) 전기 중 지분 매각으로 매각 전 재무제표를 반영하였습니다.

다. 당분기 연결대상 종속기업의 변동은 없습니다.

라. 당분기 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

기업명	비지배지분에
배분된당기순손익	연결범위변동	당기누적
비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

KCA Power Service (Pty) Ltd	(265,154)	-	(100,075)	-

KC브이씨에스㈜	80,733	-	612,389	(210,000)

계	(184,421)	-	512,314	(210,000)

2. 중요한 회계처리방침

가. 재무제표의 작성기준연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

나. 회계정책(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2) 기업회계기준서 제1117호'보험계약’ 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ ‘회계정책’의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다

4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' ㆍ ‘회계추정’의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ㆍ 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

(3) 주요 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2. 나에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

다. 중요한 회계적 추정과 가정중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다.

2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범주별 금융상품 가. 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

과 목	내 역	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	계

파생상품자산	통화선도	24,092	-	24,092

장기매출채권	장기매출채권	-	15,462,936	15,462,936

기타비유동금융자산	장기금융상품 등	4,798,615	26,647,521	31,446,136

비유동금융자산계	4,822,707	42,110,457	46,933,164

파생상품자산	통화선도	1,826,453	-	1,826,453

전환사채 콜옵션	101,311	-	101,311

매출채권	매출채권	-	32,715,604	32,715,604

기타유동채권	미수금 등	-	40,464,112	40,464,112

유동성장기채권	유동성장기채권	-	2,514,693	2,514,693

기타유동금융자산	단기금융자산 등	-	1,913,314	1,913,314

현금및현금성자산	보통예금 등	-	16,343,568	16,343,568

유동금융자산계	1,927,764	93,951,291	95,879,055

금융자산 계	6,750,471	136,061,747	142,812,218

(2) 전기말

과 목	내 역	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	계

파생상품자산	통화선도	60,402	-	-	60,402

장기매출채권	장기매출채권	-	18,904,792	-	18,904,792

기타비유동금융자산	장기금융상품 등	-	21,045,005	4,779,358	25,824,363

비유동금융자산계	60,402	39,949,797	4,779,358	44,789,557

파생상품자산	통화선도	786,591	-	-	786,591

매출채권	매출채권	-	40,438,111	-	40,438,111

기타유동채권	미수금 등	-	30,930,273	-	30,930,273

유동성장기채권	유동성장기채권	-	1,703,997	-	1,703,997

기타유동금융자산	단기금융자산 등	-	361,171	-	361,171

현금및현금성자산	보통예금 등	-	89,282,089	-	89,282,089

유동금융자산계	786,591	162,715,641	-	163,502,232

금융자산 계	846,993	202,665,438	4,779,358	208,291,789

나. 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

과 목	내 역	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

파생상품부채	통화선도	23,649,598	-	23,649,598

전환사채 풋옵션	2,530,314	-	2,530,314

장기차입금	장기차입금	-	3,956,600	3,956,600

장기매입채무	장기매입채무	-	18,884,028	18,884,028

기타비유동금융부채	사용리스부채(비유동)	-	1,246,333	1,246,333

사채	사채	-	9,991,991	9,991,991

전환사채	-	10,603,030	10,603,030

비유동금융부채계	26,179,912	44,681,982	70,861,894

파생상품부채	통화선도	9,919,487	-	9,919,487

전환사채 전환권대가	2,795,135	-	2,795,135

매입채무	매입채무	-	46,053,334	46,053,334

기타유동부채	미지급금 등	-	42,127,842	42,127,842

유동성장기차입금	유동성장기차입금	-	5,645,600	5,645,600

단기차입금	단기차입금	-	43,825,931	43,825,931

사채	전환사채	-	11,637,976	11,637,976

유동금융부채계	12,714,622	149,290,683	162,005,305

금융부채 계	38,894,534	194,542,867	233,437,401

(2) 전기말

과 목	내 역	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

파생상품부채	통화선도	3,374,071	-	3,374,071

전환사채 풋옵션	280,313	-	280,313

장기차입금	장기차입금	-	8,190,800	8,190,800

장기매입채무	장기매입채무	-	21,036,068	21,036,068

기타비유동금융부채	사용리스부채(비유동)	-	2,470,115	2,470,115

사채	사채	-	9,986,987	9,986,987

전환사채	-	10,361,710	10,361,710

비유동금융부채계	3,654,384	52,045,680	55,700,064

매입채무	매입채무	-	59,813,822	59,813,822

기타유동부채	미지급금 등	-	44,901,726	44,901,726

유동성장기차입금	유동성장기차입금	-	5,645,600	5,645,600

단기차입금	단기차입금	-	34,325,087	34,325,087

유동금융부채계	-	144,686,235	144,686,235

금융부채 계	3,654,384	196,731,915	200,386,299

4. 금융상품 범주별 순손익 가. 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

(1) 당분기

거래유형	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정금융상품	상각후원가 측정금융부채	계

파생상품거래이익	507,371	-	-	507,371

파생상품거래손실	(2,989,416)	-	-	(2,989,416)

파생상품평가이익	6,065,317	-	-	6,065,317

파생상품평가손실	(32,207,743)	-	(32,207,743)

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	325,821	-	-	325,821

매출채권처분손실	-	(7,174)	-	(7,174)

대손(상각)환입	-	(11,256,209)	-	(11,256,209)

이자수익	-	375,526	-	375,526

이자비용	-	-	(2,866,145)	(2,866,145)

외화환산손실	-	(1,520,106)	(4,092,663)	(5,612,769)

외화환산이익	-	29,862,972	392,038	30,255,010

외환차손	-	(1,066,681)	(647,660)	(1,714,341)

외환차익	-	2,040,971	1,239,225	3,280,196

배당금수익	4,400	-	-	4,400

계	(28,294,250)	18,429,299	(5,975,205)	(15,840,156)

(2) 전분기

거래유형	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	계

파생상품거래이익	127,402	-	-	-	127,402

파생상품거래손실	(2,252,930)	-	-	-	(2,252,930)

파생상품평가이익	105,091	-	-	365,548	470,639

파생상품평가손실	(644,583)	-	-	(398,686)	(1,043,269)

대손(상각)환입	-	(6,627)	-	-	(6,627)

이자수익	-	399,356	-	-	399,356

이자비용	-	-	-	(1,321,917)	(1,321,917)

외화환산손실	-	(2,243,939)	-	(182,842)	(2,426,781)

외화환산이익	-	1,039,590	-	239,796	1,279,386

외환차손	-	(5,082,027)	-	(611,772)	(5,693,799)

외환차익	-	4,848,894	-	583,708	5,432,602

배당금수익	-	-	5,375	-	5,375

계	(2,665,020)	(1,044,753)	5,375	(1,326,165)	(5,030,563)

5. 금융상품 종류별 공정가치 서열체계

가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다.

수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다.

수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

나. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위:천원)(1) 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	소계	상각후 원가	계

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,850,545	4,899,926	6,750,471	-	6,750,471

- 상각후원가측정 금융자산	-	-	-	-	136,061,747	136,061,747

금융자산 계	-	1,850,545	4,899,926	6,750,471	136,061,747	142,812,218

금융부채

- 당기손익인식 금융부채	-	33,569,085	5,325,449	38,894,534	-	38,894,534

- 상각후원가측정 금융부채	-	-	-	-	193,972,665	193,972,665

금융부채 계	-	33,569,085	5,325,449	38,894,534	193,972,665	232,867,199

(2) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	소계	상각후 원가	계

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	846,993	-	846,993	-	846,993

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,779,358	4,779,358	-	4,779,358

- 상각후원가측정 금융자산	-	-	-	-	229,699,122	229,699,122

금융자산 계	-	846,993	4,779,358	5,626,351	229,699,122	235,325,473

금융부채

- 당기손익인식 금융부채	-	3,374,071	280,313	3,654,384	-	3,654,384

- 상각후원가측정 금융부채	-	-	-	-	198,914,326	198,914,326

금융부채 계	-	3,374,071	280,313	3,654,384	198,914,326	202,568,710

다. 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

(1) 당분기말

구분	수준	내용	기초	당기손익	회계변경누적효과	매입	매도	분기말

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	수준 3	전환사채 콜옵션	-	(1,142,295)	721,254	522,352	-	101,311

수준 3	지분상품	4,779,358	19,257	-	-	-	4,798,615

금융부채

당기손익인식 금융부채	수준 3	전환사채 풋옵션	280,313	318,662	-	1,931,525	(186)	2,530,314

수준 3	전환사채 전환권대가	-	(4,513,303)	-	7,309,184	(746)	2,795,135

(2) 전분기말

구분	수준	내용	기초	당기손익	기타포괄손익	매입	매도	분기말

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	수준 3	지분상품	3,053,124	(367,948)	6,112	2,400,000	(314,130)	4,777,158

라. 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.(단위 : 천원)

구분	수준	내용	공정가치금액	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	수준 2	통화선도	1,850,545	스왑포인트 방식	매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진

수준 3	전환사채 콜옵션	101,311	이항모형	주가, 주가변동성, 시장이자율

수준 3	지분상품	4,798,615	순자산가치평가 등	순자산가액 등

금융부채

당기손익인식 금융부채	수준 2	통화선도	33,569,085	스왑포인트 방식	매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진

수준 3	전환사채 풋옵션	2,530,314	이항모형	주가, 주가변동성, 시장이자율

수준 3	전환사채 전환권대가	2,795,135	이항모형	주가, 주가변동성, 시장이자율

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	유리한 변동	불리한 변동

전환사채 콜옵션(주1)	(84,604)	56,446

전환사채 풋옵션(주1)	(208,472)	190,571

전환사채 전환권대가(주2)	(749,457)	1,132,290

(주1) 투입변수인 할인율을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.(주2) 투입변수인 주가와 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.

6. 금융상품의 위험관리연결실체의 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.(1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기	전분기

100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시

이자비용	856,611	(856,611)	731,342	(731,342)

이자수익	(163,435)	163,435	(171,314)	171,314

(2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, INR, CNY, TWD 등이 있습니다.연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시	원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시

외화금융자산	9,149,176	(9,149,176)	14,195,642	(14,195,642)

외화금융부채	(6,130,905)	6,130,905	(5,213,544)	5,213,544

파생상품	(16,211,583)	16,211,583	(12,754,039)	12,754,039

순효과	(13,193,312)	13,193,312	(3,771,941)	3,771,941

나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당분기말

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~3년	3년초과	계	대손충당금 및
현재가치할인차금	장부가액

매출채권	19,564,494	9,454,356	5,865,214	-	34,884,064	(2,168,460)	32,715,604

장기성매출채권	-	-	9,779,900	7,272,556	17,052,456	(1,589,520)	15,462,936

기타유동채권	16,262,777	8,618,708	23,187,185	5,872,353	53,941,023	(13,476,911)	40,464,112

유동성장기매출채권	-	2,568,114	-	-	2,568,114	(53,421)	2,514,693

계	35,827,271	20,641,178	38,832,299	13,144,909	108,445,657	(17,288,312)	91,157,345

- 전기말

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~3년	3년초과	계	대손충당금 및
현재가치할인차금	장부가액

매출채권	34,239,840	5,677,614	3,155,568	-	43,073,022	(2,634,911)	40,438,111

유동성장기매출채권	-	1,710,143	-	-	1,710,143	(6,146)	1,703,997

장기매출채권	-	-	10,248,773	10,411,075	20,659,848	(1,755,056)	18,904,792

기타유동채권	21,510,754	10,035,881	24,963,294	6,791,366	63,301,295	(5,337,339)	57,963,956

계	55,750,594	17,423,638	38,367,635	17,202,441	128,744,308	(9,733,452)	119,010,856

(2) 당분기말 및 전기말 연결실체의 파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당분기

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

통화선도

유입현금흐름	9,531,795	4,577,205	121,443	14,230,443

유출현금흐름	8,039,748	4,235,908	96,584	12,372,240

- 전기말

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

통화선도

유입현금흐름	5,879,781	10,649,699	930,566	17,460,047

유출현금흐름	5,661,256	10,609,011	877,996	17,148,265

(3) 매출채권 및 기타유동채권

연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	32,715,604	40,438,111

미청구매출채권	100,925,790	76,761,787

유동성장기채권	2,514,693	1,703,997

장기매출채권	15,462,936	18,904,792

기타유동채권	40,464,112	57,963,956

계	192,083,135	195,772,643

(4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

(1) 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당분기말

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

매입채무	46,053,334	-	-	46,053,334

장기매입채무	-	-	18,884,028	18,884,028

기타유동부채	33,081,639	9,046,203	-	42,127,842

단기차입금	16,233,205	28,229,159	-	44,462,364

유동성장기차입금	1,411,400	4,234,200	-	5,645,600

기타비유동금융부채	-	-	1,246,333	1,246,333

장기차입금(*)	83,456	255,004	4,427,294	4,765,754

무보증사채	-	-	9,991,991	9,991,991

전환사채	-	-	22,241,006	22,241,006

금융보증계약	-	-	39,000,000	39,000,000

계	96,863,034	41,764,566	95,790,652	234,418,252

- 차입금은 미래 지급될 이자금액을 포함하고 있어, 재무상태표의 금액과 차이가 발생합니다.(*) 장기차입금의 만기분석에는 유동성 장기차입금의 이자를 포함하고 있습니다.

- 전기말

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

매입채무	59,813,822	-	-	59,813,822

장기매입채무	-	-	21,036,068	21,036,068

기타유동부채	41,660,677	5,423,460	-	47,084,137

단기차입금	157,784	34,404,390	-	34,562,174

유동성장기차입금	1,881,867	3,763,733	-	5,645,600

기타비유동금융부채	-	-	2,470,115	2,470,115

장기차입금(*)	88,348	269,953	8,977,242	9,335,543

사채	-	-	9,986,987	9,986,987

전환사채	-	-	10,361,710	10,361,710

금융보증계약	-	-	39,000,000	39,000,000

계	103,602,498	43,861,536	91,832,122	239,296,156

- 차입금은 미래 지급될 이자금액을 포함하고 있어, 재무상태표의 금액과 차이가 발생합니다.(*) 장기차입금의 만기분석에는 유동성 장기차입금의 이자를 포함하고 있습니다.

(2) 파생금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원)

- 당분기

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

통화선도

유입현금흐름	11,484,860	41,077,038	121,926,169	174,488,067

유출현금흐름	13,544,465	49,047,484	147,102,954	209,694,903

- 전기말

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

통화선도

유입현금흐름	-	13,467,318	138,130,330	151,597,648

유출현금흐름	-	13,898,760	140,865,638	154,764,399

라. 자본관리

자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %).

구분	당분기말	전기말

부채(A)	301,546,511	335,125,785

자본(B)	33,444,282	49,951,175

부채비율(A/B)	901.64	670.91

7. 영업부문가. 일반정보연결실체는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문은 환경엔지니어링 사업부문으로만 하는 단일 보고 부문으로 판단하고 있습니다.

나. 영업부문의 지역정보

(1) 당분기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	총매출액	내부 매출액	순매출액	비유동자산(*)

대만	95,870,339	(9,520,400)	86,349,939	30,521

베트남	8,888,547	-	8,888,547	-

인도	24,566,242	(8,292,764)	16,273,478	178,870

인도네시아	17,568,762	-	17,568,762	-

한국	164,772,280	(8,131,287)	156,640,993	38,599,475

기타	6,850,491	-	6,850,491	-

계	318,516,661	(25,944,451)	292,572,210	38,808,866

(*)매출채권,금융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외

(2) 전분기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구분	총매출액	내부 매출액	순매출액	비유동자산(*)

남아프리카공화국	19,955,422	(26,690)	19,928,732	-

대만	17,184,796	(1,911,105)	15,273,691	28,755

베트남	1,808,117	-	1,808,117	-

인도	8,659,568	(2,665,484)	5,994,084	180,081

태국	2,426,048	-	2,426,048	-

필리핀	5,156,926	-	5,156,926	-

한국	189,602,077	(16,068,675)	173,533,402	52,669,921

기타	1,494,761	-	1,494,761	-

계	246,287,715	(20,671,954)	225,615,761	52,878,757

(*)매출채권,금융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목

가. 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

매출액	292,572,210	225,615,761

매출원가	269,850,533	205,190,643

매출총이익	22,721,677	20,425,118

판매비와관리비	19,210,506	17,109,792

영업이익(손실)	3,511,171	3,315,326

나. 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	5,625,397	6,065,188

퇴직급여	667,088	587,989

복리후생비	745,382	610,478

지급임차료	312,777	280,591

접대비	257,976	207,929

감가상각비	1,214,688	1,213,471

무형자산상각비	602,560	586,478

세금과공과	201,099	284,191

광고선전비	16,633	17,892

경상연구개발비	887,322	418,774

여비교통비	456,425	322,104

통신비	75,815	82,204

보험료	54,286	49,184

외주비	271,475	632,212

지급수수료	6,327,071	5,187,584

운반비	6,241	16,643

소모품비	39,457	101,484

도서인쇄비	26,917	20,560

수도광열비	30,637	25,814

차량유지비	138,959	115,878

교육훈련비	988,282	7,801

경상기술료	31,008	33,582

수선비	-	31,832

대손상각비	15,997	11,445

견본비	366	62

용역비	75,929	107,532

건물관리비	19,223	20,140

잡비	121,496	70,750

계	19,210,506	17,109,792

9. 기타이익 및 손실

가. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	56,639	85,693	-	23,686

매각예정자산처분이익	-	222,560	-	-

무형자산처분이익	-	-	-	124,073

수입임대료	7	843	45	3,236

기타의대손충당금환입	-	24,290	-	453

관계기업투자주식처분이익	-	-	-	2,214,351

잡이익	1,639,708	2,330,455	87,165	1,182,615

계	1,696,354	2,663,841	87,210	3,548,414

나. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	105	58,190	-	-

잡손실	31,952	235,524	13,835	160,144

기타의대손상각비	3,861,840	11,264,502	115,521	247,604

매출채권처분손실	3,039	7,175	3,429	3,429

유형자산처분손실	-	1,770	-	4,792

지급수수료	-	-	208,262	237,413

계	3,896,936	11,567,161	341,047	653,382

10. 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	189,018	375,526	75,099	244,792

배당금수익	-	4,400	-	4,000

외환차익	2,222,280	3,280,196	3,789,213	7,802,645

외화환산이익	15,211,482	30,255,010	1,197,052	3,326,367

파생상품거래이익	381,358	507,371	249,663	249,663

파생상품평가이익	4,235,149	6,065,317	816,581	1,073,877

공정가치금융자산 평가이익	783	325,821	-	-

공정가치금융자산 처분이익	-	-	3,452	3,452

합계	22,240,070	40,813,641	6,131,060	12,704,796

금융원가

이자비용	1,257,237	2,866,145	542,165	1,766,281

외환차손	846,161	1,714,341	301,624	2,916,633

외화환산손실	2,497,073	5,612,770	398,768	1,104,084

파생상품거래손실	2,813,833	2,989,416	639,734	771,297

파생상품평가손실	17,411,693	32,207,744	3,619,208	3,619,208

공정가치금융자산 처분손실	-	-	-	228,462

합계	24,825,997	45,390,416	5,501,499	10,405,965

순금융수익	(2,585,927)	(4,576,775)	629,561	2,298,831

11. 유형자산 가. 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

(1) 당분기

과 목	기초	취득 및 자본적지출	처분	대체	감가상각비(*)	기말

건물	90,964	19,640	(1,150)	4,293	(6,186)	107,561

기계장치	792,571	11,766	-	1,481	(164,041)	641,777

차량운반구	427,885	113,026	(38,334)	620	(130,687)	372,510

공구와기구	147,419	5,570	-	-	(23,636)	129,353

비품	257,403	30,498	(578)	(4,659)	(73,997)	208,667

입목	6,782	-	-	-	-	6,782

건설중인자산	731,500	170,152	-	-	-	901,652

사용권자산	3,682,335	-	-	(334,856)	(1,009,206)	2,338,273

계	6,136,859	350,652	(40,062)	(333,121)	(1,407,753)	4,706,575

(*) 당분기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다.(단위:천원)

구분	감가상각비	경상연구개발비	계

건물	6,186	-	6,186

기계장치	135,084	28,957	164,041

차량운반구	130,687	-	130,687

공구와기구	23,636	-	23,636

비품	73,997	-	73,997

사용권자산	1,009,206	-	1,009,206

계	1,378,796	28,957	1,407,753

(2) 전분기

과 목	기초	취득 및 자본적지출	처분	대체	감가상각비(*)	연결변동	기말

토지	26,523,336	-	-	-	-	(187,266)	26,336,070

건물	3,948,926	-	(2,645)	9,734	(187,681)	(166,860)	3,601,474

구축물	864,292	-	-	-	(93,630)	(30,080)	740,582

기계장치	1,010,838	21,250	(21,571)	23,982	(180,334)	(46,297)	807,868

차량운반구	852,806	39,715	(71,800)	21,370	(165,683)	(200,215)	476,193

공구와기구	216,235	110,390	-	-	(36,010)	(133,219)	157,396

비품	251,526	331,801	(454)	(243,111)	(78,362)	(20,370)	241,030

입목	6,782	-	-	-	-	-	6,782

건설중인자산	1,329,511	333,800	-	(48,000)	-	-	1,615,311

사용권자산	4,869,795	-	-	169,113	(1,013,673)	(30,703)	3,994,532

계	39,874,047	836,956	(96,470)	(66,912)	(1,755,373)	(815,010)	37,977,238

(*) 전분기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다.(단위:천원)

구분	감가상각비	경상연구개발비	계

건물	178,349	9,332	187,681

구축물	93,630	-	93,630

기계장치	146,265	34,069	180,334

차량운반구	165,683	-	165,683

공구와기구	36,010	-	36,010

비품	78,362	-	78,362

사용권자산	1,013,673	-	1,013,673

계	1,711,972	43,401	1,755,373

12. 무형자산

가. 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구분	기초	취득	상각(*)	처분	대체	연결변동	기말

영업권	1,333,682	-	-	-	-	-	1,333,682

회원권	699,054	-	-	-	-	-	699,054

기타의무형자산(*)	1,736,175	14,230	(617,127)	-	5,376	-	1,138,654

계	3,768,911	14,230	(617,127)	-	5,376	-	3,171,390

(*) 당분기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	무형자산상각비	경상연구개발비	계

기타무형자산	617,127	-	617,127

(2) 전분기

구분	기초	취득	상각(*)	처분	대체	연결변동	기말

영업권	1,651,033	-	-	-	-	(317,351)	1,333,682

회원권	513,290	308,612	-	(122,000)	-	(848)	699,054

기타의무형자산(*)	2,245,396	21,787	(601,045)	(8,514)	44,538	-	1,702,162

계	4,409,719	330,399	(601,045)	(130,514)	44,538	(318,199)	3,734,898

(*) 당분기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	무형자산상각비	경상연구개발비	계

기타무형자산	601,045	-	601,045

나. 영업권내역당분기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권 추정치의 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

종속기업명	현금창출단위	금액

KC에어필터텍(주)	KC에어필터텍(주)	642,000

KC Africa (Pty) Ltd	KC Africa (Pty) Ltd	691,682

계	1,333,682

현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 결정하였으며, 손상검사 결과 손상의 징후가 있는 영업권은 식별되지 아니하였습니다. 전기말 사용가치의 평가시 적용한 주요 가정은 과거의 경험치를 반영하여 산정되었으며 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	적용가정

경영진이 승인한 재무예산	전기말 현재 수주잔고와 EBITDA 및 향후 기대되는 신규 계약을 기반으로 한 현금흐름

대상기간	2022년 ~ 2026년

할인율	가중평균자본비용 8.63%~10.92%

13. 파생상품

(1) 당분기말 및 전기말 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품자산	통화선도(*1)	1,850,545	846,993

전환사채 콜옵션(*2)	101,311	-

계	1,951,856	846,993

파생상품부채	통화선도(*1)	33,569,085	3,374,071

전환사채 풋옵션(*2)	2,530,314	280,313

전환사채 전환권대가(*2)	2,795,135	-

계	38,894,534	3,654,384

(*1) 통화선도 거래목적(*2) 복합금융상품의 발행으로 인한 옵션 및 전환권대가 분리금액입니다.(주석22 참조)

(2) 통화선도 계약과 관련하여 당분기 재무제표에 반영된 파생상품거래이익은 507,371천원이며, 파생상품거래손실은 2,989,416천원 입니다.

14. 관계기업주식

가. 중요한 관계기업의 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	당분기말	전기말	관계기업 활동의 성격

당분기말	전기말

부산신호태양광발전㈜	25.00%	25.00%	한국	2022.09.30	6,392,846	5,850,904	에너지발전사업

KC Energy Technology Co., Ltd.(*1)	50.00%	50.00%	중국	2021.12.31	-	-	환경설비업

Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	30.00%	30.00%	남아프리카공화국	2022.09.30	1,979,055	5,326,789	바이오매스발전설비업

(주)이천뉴파워	50.00%	50.00%	한국	2022.09.30	-	-	발전사업관련 관리업

케이피지이㈜(*2)	23.00%	23.00%	한국	2022.09.30	-	245,156	발전기자재

계	8,371,901	11,422,849	-

(*1) 회사 정리 절차 진행 예정(*2) 2022년 9월 29일 청산종결

나. 중요한 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.(단위:천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	분기순이익	기타포괄손익	총포괄손익	관계기업에서수령한 배당금

부산신호태양광발전㈜	6,682,562	29,567,203	5,359,910	5,358,824	7,940,265	4,077,769	-	4,077,769	(477,500)

KC Energy Technology Co Ltd.	15,539,700	48,894	14,741,750	-	-	-	-	-	-

Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	5,056,031	158,214,439	23,194,228	137,820,877	8,567,823	(11,711,466)	-	(11,711,466)	-

(주)이천뉴파워	1,300,948	4,501,163	4,350,799	-	5,194,757	916,622	-	916,622	-

케이피지이㈜	1,099,017	-	6,375	-	122,698	34,109	-	34,109	(23,607)

다. 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

기업명	기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	기타증감	장부금액

부산신호태양광발전㈜ (*1)	25,531,031	25%	6,382,758	10,088	-	6,392,846

KC Energy Technology Co Ltd (*2)	934,034	50%	467,016	252,009	(719,025)	-

Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	2,255,365	30%	676,610	-	1,302,445	1,979,055

(주)이천뉴파워 (*3)	1,451,312	50%	725,655	-	(725,655)	-

케이피지이㈜	1,092,642	23%	251,308	-	(251,308)

계	31,264,384	-	8,503,347	262,097	(393,543)	8,371,901

(*1) 연결실체 소유 부산신호태양광발전㈜ 주식은 연결실체의 차입금과 관련하여 산업은행에 담보 제공되어 있습니다.(*2) KC Energy Technology Co Ltd와 관련된 미반영 누적손실은 1,756,003천원입니다. (*3) (주)이천뉴파워와 관련된 미반영 누적손실은 543,325천원 입니다. (2) 전기말

기업명	기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	기타증감	장부금액

부산신호태양광발전㈜	23,363,262	25%	5,840,816	10,088	-	5,850,904

KC Energy Technology Co Ltd (*2)	790,009	50%	395,005	252,009	(647,014)	-

Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd (*3)	13,173,690	30%	3,952,107	-	1,374,682	5,326,789

(주)이천뉴파워	549,993	50%	274,997	-	(274,997)	-

케이피지이㈜	1,065,899	23%	245,156	-	-	245,156

계	38,942,853	-	10,708,081	262,097	452,671	11,422,849

(*1) 연결실체 소유 부산신호태양광발전㈜ 주식은 연결실체의 차입금과 관련하여 산업은행에 담보 제공되어 있습니다.(*2) KC Energy Technology Co Ltd와 관련된 미반영 누적손실은 1,742,239천원입니다. (*3) (주)이천뉴파워와 관련된 미반영 누적손실은 1,055,703천원 입니다. 라. 중요한 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

(1) 당분기

관계기업명	기초	취득/처분	현금배당금	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기말

부산신호태양광발전㈜	5,850,904	-	(477,500)	1,019,442	-	-	6,392,846

KC Energy Technology Co Ltd	-	-	-	-	-	-	-

Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	5,326,789	-	-	(3,513,440)	237,942	(72,236)	1,979,055

(주)이천뉴파워	-	-	-	-

케이피지이㈜	245,156	(227,700)	(23,607)	6,151	-	-	-

계	11,422,849	(227,700)	(501,107)	(2,487,847)	237,942	(72,236)	8,371,901

(2) 전분기

관계기업명	기초	취득/처분	현금배당금	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기말

부산신호태양광발전㈜	5,388,227	-	(352,500)	595,169	-	-	5,630,896

KC Energy Technology Co Ltd	-	-	-	-	-	-	-

Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	-	-	-	4,030,645	44,806	1,053,550	5,129,001

(주)이천뉴파워	-	-	-	-	-	-

케이피지이㈜	227,511	-	-	14,614	-	-	242,125

계	5,615,738	-	(352,500)	4,640,428	44,806	1,053,550	11,002,022

15. 기타비유동채권 및 기타비유동금융자산 가. 기타비유동채권 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타비유동채권

장기미수금	1,228,227	1,787,090

소계	1,228,227	1,787,090

기타비유동금융자산

장기금융상품	13,715,249	8,754,932

지분상품	4,798,614	4,779,358

장기대여금	15,187,778	11,573,106

장기대여금 대손충당금	(3,796,972)	(931,300)

보증금	1,541,464	1,648,265

소계	31,446,133	25,824,361

나. 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원,INR,USD)

구 분	은행명	통화	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	하나은행	KRW	2,000	2,000	당좌거래 개설보증금

하나은행	KRW	5,600,000	5,600,000	보증예금담보

하나은행	KRW	6,370,000	-	보증예금담보

하나은행	USD	1,143,260	1,143,260	보증예금담보

기업은행	KRW	-	1,674,337	보증예금담보

신한은행 인도뉴델리	INR	100,000	100,000	프로젝트오피스보증금

신한은행 인도뉴델리	INR	50,000	50,000	프로젝트오피스보증금

16. 기타비유동비금융자산기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급기술도입비	90,486	136,824

17. 재고자산재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

제품	191,269	191,269	190,600	190,600

원재료	14,034,139	14,034,139	9,973,617	9,973,617

미착품	32,731,115	32,731,115	9,300,297	9,300,297

계	46,956,523	46,956,523	19,464,514	19,464,514

18. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권

가. 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	34,884,065	43,073,022

대손충당금	(2,168,459)	(2,634,911)

유동성장기채권(*)	2,568,114	1,710,143

현재가치할인차금(*)	(53,421)	(6,146)

미수금	21,165,986	24,658,741

대손충당금	(12,583,649)	(1,725,063)

미수수익	625,609	499,297

대손충당금	(493,262)	(413,604)

선급금	24,179,822	29,650,679

대손충당금	(400,000)	(3,198,672)

선급비용	6,365,450	7,910,902

부가세대급금	1,604,156	581,676

계	75,694,411	100,106,064

(*) 특수관계자인 KC환경서비스(주)에 대한 소각로 공사대금으로서 하기 주석 참조

나. 당분기말 및 전기말 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장기매출채권(유보)(주1)	14,450,051	17,406,815

장기매출채권(기타)(주2)	2,602,405	3,253,033

대손충당금(*)	(1,545,117)	(1,604,468)

현재가치할인차금	(44,403)	(150,588)

계	15,462,936	18,904,792

(*) 기준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액임.

(주1) 장기매출채권(유보)회사가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5-10%)이 관련 프로젝트공사 완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다.(주2) 장기매출채권(기타)특수관계자인 KC환경서비스(주)에 대한 장기공사미수금으로 현재가치평가후 장기매출채권으로 계상하고 있습니다.

19. 기타유동금융자산연결실체의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	1,368,929	28,430

단기대여금	2,174,502	1,768,353

대손충당금	(1,654,079)	(1,454,638)

기타	23,962	19,026

계	1,913,314	361,171

(*) 단기대여금은 거래처 대여금 등으로 구성되어 있습니다.

20. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	4,138	4,048

보통예금(*)	16,339,430	89,278,041

계	16,343,568	89,282,089

(*) 당분기말 현금및현금성자산 중 1백만원은 연결실체의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다.

21. 자본 가. 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당분기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 17,600,456주(자본금 8,800,228천원)입니다.

나. 무상증자 및 유상증자지배기업은 당분기 이전에 주식발행초과금을 재원으로 하는 무상증자와 유상증자를 실시하였습니다. 무상증자 및 유상증자로 인해 추가로 발행한 신주 내역은 다음과 같습니다.

구분	증자전	추가발행 신주	증자후

무상증자(2010.03.16)	2,550,000주	2,550,000주	5,100,000주

유상증자(2010.11.16)	5,100,000주	1,020,000주	6,120,000주

무상증자(2012.11.21)	6,120,000주	3,880,000주	10,000,000주

유상증자(2016.06.28)	10,000,000주	3,000,000주	13,000,000주

유상증자(2021.07.19)	13,000,000주	4,600,000주	17,600,000주

전환권행사(2022.09.05)	17,600,000주	456주	17,600,456주

다. 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	(2,114,115)	(2,703,366)

주식발행초과금	53,139,219	53,137,877

계	51,025,104	50,434,511

라. 기타적립금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

해외사업장환산손익	(916,747)	(358,367)

공정가치 금융자산	-	238,430

지분법자본변동	625,448	439,853

법정적립금	1,598,800	1,598,800

임의적립금	7,200,000	7,200,000

계	8,507,501	9,118,716

(2) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 임의적립금

연결실체는 조세특례제한법 9조 1항에 따라 연구인력개발준비금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 위 연구인력개발준비금을 향후에 관련 연구인력개발비로 사용할 예정입니다.

22. 차입금 및 사채가. 차입금

(1) 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

차입금종류	내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	일반자금	하나은행	4.53-7.35	19,824,681	10,125,410

산업은행	3.86	15,000,000	15,166,559

우리은행	4.56-6.2	6,601,250	5,991,250

그 외	2.9-3.69	2,400,000	3,041,868

단기차입금 계	43,825,931	34,325,087

장기차입금	시설자금	하나은행	2	330,000	420,000

산업은행	2.75	3,022,200	3,416,400

일반자금	우리은행	3.98	6,250,000	10,000,000

장기차입금 소계	9,602,200	13,836,400

차감:유동성대체	(5,645,600)	(5,645,600)

장기차입금 계	3,956,600	8,190,800

(2) 장기차입금 상환계획(단위:천원)

연도	상환금액

2022년	1,411,400

2023년	5,645,600

2024년	645,600

2025년	585,600

2026년이후	1,314,000

계	9,602,200

(3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 연결실체가 제공한 담보 및 보증과 제 3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

제공처	관련차입금	제공자	제공한 담보/보증 내용	설정액

하나은행	20,154,681	KC코트렐(주) 및 KC그린홀딩스(주)	부동산(안성토지) 및 연대보증	11,816,760

우리은행	12,851,250	KC코트렐(주) 및 KC그린홀딩스(주)	특허 및 연대보증	17,457,000

산업은행	18,022,200	KC그린홀딩스(주)㈜창원에너텍 KC코트렐㈜	부동산, 기계장치 및연대보증	21,784,320

계	51,028,131	-	-	51,058,080

(*) 한도약정은 주석 29 및 31 참조

나. 사채(1) 사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	이자율(%)	당분기말	전기말

사모사채(주1)	3.639%	10,000,000	10,000,000

제 1회차 사모전환사채(주1)	1.000%	11,000,000	11,000,000

제 2회차 사모전환사채	1.000%	7,500,000	-

제 3회차 공모전환사채	1.000%	12,498,000	-

사채 소계	40,998,000	21,000,000

가산:상환할증금	955,916	339,218

차감:전환권조정	(9,712,910)	(977,508)

차감:사채할인발행차금	(8,009)	(13,013)

차감 계	32,232,997	20,348,697

(주1) 상기 사채와 관련하여 KC그린홀딩스㈜가 연대보증을 제공하고 있습니다.(2) 사채의 세부 발행내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	액면금액	발행비용	이자율	이자지급방법	발행일	만기일

제1회 무보증 사모사채	10,000,000	20,120	3.639%	매 3개월 후급	2020-11-26	2023-11-26

제1회 무보증 사모 전환사채	11,000,000	112,596	1.000%	매 3개월 후급	2021-11-26	2024-11-26

제2회 무보증 사모 전환사채	7,500,000	76,831	1.000%	매 3개월 후급	2022-03-25	2025-03-25

제3회 무보증 공모 전환사채(주1)	12,500,000	220,236	1.000%	매 3개월 후급	2022-08-05	2025-08-05

(주1) 2022년 9월 5일 2,000천원 전환청구(3) 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	기초	수정	발행/상환액	행사/상각액	기말

전환사채	11,000,000	-	20,000,000	(2,000)	30,998,000

상환할증금	339,218	-	616,760	(62)	955,916

전환권조정	(977,508)	-	(9,637,524)	902,122	(9,712,910)

장부금액	10,361,710	-	10,979,236	900,060	22,241,006

전환권대가(기타자본잉여금)(주1)	262,493	589,252	-	-	851,745

(주1) 전환권대가에 포함되어있던 전환사채 콜옵션을 파생상품자산으로 인식하였습니다.

(4) 연결실체가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)1. 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구분	내역

사채의 명칭	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

권면금액	11,000,000

발행가액	11,000,000

인수권자	산은캐피탈 주식회사 외 6

발행일	2021년 11월 26일

만기일	2024년 11월 26일

표면이자율	연 1%

만기보장수익률	연 2% (3개월 단위 복리계산)

이자지급조건	발행일로부터 만기일까지 매 3개월

전환가격	6,826원/주

원금상환방법	본 사채의 만기일인 2024년 11월 24일자 잔여 사채원금의 103.0838%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환권의 행사기간	2021년 11월 26일 ~ 2024년 10월 26일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 전환사채 발행일로부터 24개월이 경과하는 날인 2023년 11월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구 할 수 있습니다.

매도청구권	매도청구권자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 11월 26일부터 2023년 11월 26일까지 매 3개월 마다 도래하는 발행일의 당일마다 매도청구권을 행사할 수 있습니다. 다만, 매도청구권자는 매도청구권 행사로 인한 매매일로부터 30일전부터 10일전까지 사채권자에게 만기전 매도청구권행사를 청구하여야 합니다.

전환비율	권면금액의 100%

전환가액 조정	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전화가액 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정합니다.

2. 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구분	내역

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

권면금액	7,500,000

발행가액	7,500,000

인수권자	KB증권 주식회사 외 6

발행일	2022년 03월 25일

만기일	2025년 03월 25일

표면이자율	연 1%

만기보장수익률	연 2% (3개월 단위 복리계산)

이자지급조건	발행일로부터 만기일까지 매 3개월

전환가격	6,108원/주

원금상환방법	본 사채의 만기일인 2025년 03월 25일자 잔여 사채원금의 103.0838%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환권의 행사기간	2023년 03월 25일 ~ 2025년 02월 25일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 전환사채 발행일로부터 24개월이 경과하는날인 2024년 03월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구 할 수 있습니다.

매도청구권	매도청구권자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 03월 25일부터 2024년 03월 25일까지 매 3개월 마다 도래하는 발행일의 당일마다 매도청구권을 행사할 수 있습니다. 다만, 매도청구권자는 매도청구권 행사로 인한 매매일로부터 30일전부터 10일전까지 사채권자에게 만기전 매도청구권행사를 청구하여야 합니다.

전환비율	권면금액의 100%

전환가액 조정	-본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정합니다.-위 와 별도로 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가,1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로한다. 단, 전환가격의 최저조정한도는 본 사채 발행당시 최초 전환가액의 80%이상으로 한다.

3. 제3회 무보증 공모 전환사채

구분	내역

사채의 명칭	제3회 무보증 공모 전환사채

권면금액	12,500,000

발행가액	12,500,000

발행일	2022년 08월 05일

만기일	2025년 08월 05일

표면이자율	연 1%

만기보장수익률	연 2% (3개월 단위 복리계산)

이자지급조건	발행일로부터 만기일까지 매 3개월

전환가격(주1)	4,732원/주

원금상환방법	본 사채의 만기일인 2025년 08월 05일자 잔여 사채원금의 103.0838%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환권의 행사기간	사채발행일 이후 1개월이 되는날(2022년 09월 05일) ~ 만기 1개월 전(2025년 07월 05일)

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 전환사채 발행일로부터 24개월이 경과하는날인 2024년 08월 05일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구 할 수 있습니다.

매도청구권	-

전환비율	권면금액의 100%

전환가액 조정	-본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정합니다. -위 와 별도로 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-23조 제2호에 의하여 "발행회사"의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 "전환가액"조정을 하기로 한다. "본 사채"발행일로부터 3개월 후 그리고 그 후 매 3개월마다 "전환가액"을 조정하되, 해당 '전환가액 조정일 전일'을 기준으로 하여 산정한 "발행회사"의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가",1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액과 최근일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액과 최근일 "가중산술평균주가" 중 낮은 가격이 직전 "전환가액"보다 낮은 경우, 그 낮은가격으로 "전환가액"을 조정한다. 다만, 전환가액의 최저 조정한도는 발행 시 "전환가액"의 80%에 해당하는 가액으로 합니다.

(주1) 시가하락에 따른 전환가격 조정(Refixing 조건)에 따라 향후 주가변동에 따라 하향조정 될 수 있습니다.

23. 퇴직급여채무연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여형퇴직연금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

가. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,910,774	18,449,679

국민연금전환금	(3,292)	(6,275)

사외적립자산의 공정가치(*)	(15,812,457)	(17,902,340)

재무상태표에 인식된 금액	2,095,025	541,064

(*) 전기말 현재 초과적립액 33,629천원은 장기금융상품으로 계상하였으며, 초과적립액을 가산한 사외적립자산의 공정가치는 17,935,969천원입니다. 나. 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 확정급여채무	18,449,679	20,627,746

당기근무원가	1,609,257	1,639,862

이자비용	315,724	239,340

퇴직급여지급액	(2,468,111)	(3,169,150)

퇴직급여지급액(관계사전출)	-	-

퇴직금승계액(관계사전입)	-	(85,800)

확정급여채무의 재측정요소	(3,327)	(1,000,832)

기타변동(*)	7,552	-

기말 확정급여채무	17,910,774	18,251,166

(*)퇴직급여채무 외화환산손익 다. 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초 사외적립자산의 공정가치	17,935,969	19,299,935

부담금납입액	63,000	58,000

사외적립자산의 예상수익	330,518	265,320

퇴직급여지급액	(2,393,667)	(3,144,281)

퇴직급여지급액(관계사전출)	-	-

사외적립자산승계(관계사전입)	-	31,095

사외적립자산의 재측정요소	(123,363)	(120,576)

기말 사외적립자산의 공정가치	15,812,457	16,389,493

라. 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,609,257	1,639,862

이자비용	315,724	239,340

사외적립자산의 예상수익	(330,518)	(265,320)

계	1,594,463	1,613,882

마. 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 147,034천원(전분기: 116,586천원)입니다. 바. 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

할인율	2.530% ~ 2.700%	2.130% ~ 2.472%

평균임금인상률	1.150% ~ 4.840%	1.146% ~ 4.160%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다.

사. 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

확정급여채무의 재측정요소	3,327	1,000,832

사외적립자산의 재측정요소	(123,363)	(120,576)

계	(120,036)	880,256

아. 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	11,575,850	13,066,642

채무상품	2,906,322	1,326,287

수익증권	1,325,349	3,542,613

투자펀드	4,936	427

계	15,812,457	17,935,969

24. 매입채무, 장기매입채무 및 기타유동부채가. 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	46,053,334	59,813,822

미지급금	30,266,921	36,407,223

선수금	3,494,253	1,664,324

미지급비용	1,869,261	1,587,081

예수금	5,177,141	5,552,477

예수부가세	104,386	517,915

미지급배당금	173	173

사용리스부채(유동)	1,215,707	1,354,945

계	88,181,176	106,897,960

나. 당분기말 현재 연결실체의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장기매입채무(유보)(*)	18,884,027	21,036,068

(*) 장기매입채무(유보)연결실체는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 매입채무의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 지급할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매입채무(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다.

다. 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

사용리스부채	1,246,333	2,470,115

계	1,246,333	2,470,115

25. 건설계약

가. 공사계약잔액의 변동내역(단위: 천원, USD 등)- 당분기

구분	기초계약잔액	당분기 신규/변동	당분기 공사수익	당분기말계약잔액

KRW	262,883,514.00	65,632,088.00	166,065,077.00	162,450,525.00

USD	323,420,232.00	61,340,927.84	57,339,436.87	327,421,722.97

EUR	32,408.18	1,791.00	30,800.29	3,398.89

INR	3,779,240,716.96	1,197,622,923.64	644,283,401.68	4,332,580,238.92

JPY	4,050,169.75	3,266,564.00	6,502,491.96	814,241.79

ZAR	6,846,956.72	(2,329,251.74)	2,083,855.14	2,433,849.84

TWD	4,331,256,172.16	24,564,823.00	704,224,579.86	3,651,596,415.30

CNY	21,902,900.00	-	39,100.00	21,863,800.00

- 전분기

구분	기초계약잔액	전분기신규/변동	전분기 공사수익	전분기말계약잔액

KRW	228,938,498.00	205,738,096.00	170,111,304.00	264,565,290.00

USD	83,702,708.20	267,904,622.00	29,077,841.76	322,529,488.44

EUR	93,185.95	183,462.61	192,074.36	84,574.20

INR	2,756,025,788.52	1,489,246,106.01	226,823,998.79	4,018,447,895.74

JPY	3,059,889.55	2,684,132.00	1,032,563.98	4,711,457.57

ZAR	98,004,393.77	-	73,699,446.68	24,304,947.09

TWD	190,278,290.00	4,349,754,544.00	126,180,334.58	4,413,852,499.42

CNY	22,797,600.00	-	892,400.00	21,905,200.00

나. 진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원)

- 당분기

누적발생원가	누적공사손익	초과청구채권	공사대금 매출채권

청구분	미청구채권	계	유보금(장기매출채권)

1,091,134,317	19,766,147	50,930,410	1,061,558,684	100,272,190	1,161,830,874	15,462,935

- 전분기

누적발생원가	누적공사손익	초과청구채권	공사대금 매출채권

청구분	미청구채권	계	유보금(장기매출채권)

827,720,472	37,778,435	44,854,611	840,120,923	70,232,595	910,353,518	17,140,152

다. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원)

계약명	계약일	기한(*)	진행률	미청구채권	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금(**)

ESP Package for Meja Thermal Power PJT	2012-05-02	2019-03-31	99.14	1,207,810	-	2,714,552	178,695

Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비	2016-05-09	2019-02-28	78.96	4,928,470	-	2,243,166	158,115

대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사	2014-05-23	2017-12-31	98.01	2,788,908	653,600	-	-

FGD for Seytomer Project	2015-09-18	2019-09-01	98.69	-	-	14,649	1,019

Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비	2016-07-29	2019-07-10	54.68	25,942,349	-	269,029	18,963

고성하이화력 1,2호기 탈황설비	2017-06-20	2021-04-30	99.66	830,601	-	208,051	2,383

신서천화력 전기집진기 구매	2018-04-04	2020-06-30	100.00	-	-	-

Ngodwana 25MW Biomass Power Plant	2018-04-24	2020-10-24	99.21	13,288,917	-	769,411	14,180

강릉안인화력 1,2호기 탈황설비	2018-09-14	2023-09-15	93.86	3,750,129	-	-	-

강릉안인화력 1,2호기 전기집진기	2018-12-01	2023-09-15	98.62	87,213	-	-	-

NPC ML.Industrial Incinerator Project	2019-06-03	2022-06-02	87.73	4,563,113	-	-	-

(포항) 3,4소결 공정집진기 1,2,3 Chamber 성능복원	2019-11-20	2022-09-30	95.26	14,948	-	-	-

ESP System Supply for Khurja Power Project(2x660)	2020-08-05	2023-12-28	24.54	-	-	1,777,676	78,149

Jawa9,10 프로젝트 ESP	2020-11-26	2023-06-30	53.49	-	-	-	-

Anpara B ESP(2*500MW) Renovation Retrofit	2021-03-16	2022-12-17	22.32	-	-	921,998	33,834

당진화력 제1~4호기 환경설비 설치조건부 구매	2021-05-13	2023-06-30	65.36	-	-	4,328,166	75,716

Taichung #5 ~ #10 AQCS Retrofit	2021-06-22	2025-05-31	17.11	15,214,591	-	-	-

JAWA #910 PJT Fly Ash Handling System	2021-10-18	2023-02-28	9.05	-	-	-	-

Masinloc Unit #4 IPP Project-SWFGD	2022-08-01	2023-12-30	0.19	-	-	-	-

Masinloc Unit #5 IPP Project-SWFGD	2022-08-01	2023-12-30	0.10	-	-	-	-

Up-gradation of ESP Associated System of 210MW X 3 Units at WBPDCL, Kolaghat Thermal Power Station	2017-03-22	2020-02-21	53.03	1,042,902	-	-	-

계	73,659,951	653,600	13,246,698	561,054

(*) 최종 계약서상 기재된 일자로 실제 프로젝트의 진행상황과는 차이가 있을 수 있습니다.(**) 기준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액을 포함하고 있습니다.

라. 영업부문별 공시(단위:천원)

부문명	총계약금액변동액(추정변경)	추정계약원가변동액(추정변경)	미래손익에미칠 영향	당분기 공사수익변동액

환경엔지니어링 사업부문	6,641,734	17,848,337	(4,841,783)	(6,364,823)

※ 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

마. 충당부채의 변동내역(단위:천원)

- 당분기

구분	공사손실충당부채(*)	하자보수충당부채

기초	7,676,471	6,392,041

전입	1,075,185	1,174,102

사용	-	(182,445)

환입	(6,215,406)	(230,968)

기타변동	55,416	4,200

기말	2,591,666	7,156,930

(*) 유동성충당부채 포함- 전분기

구분	공사손실충당부채(*)	하자보수충당부채	기타충당부채(**)

기초	23,254,422	5,912,327	13,744,113

전입	834,030	1,470,685	-

사용	-	(113,503)	(13,744,113)

환입	(13,039,278)	(232,681)	-

기말	11,049,174	7,036,828	-

(*) 유동성충당부채 포함(**) Ngodwana 25MW Biomass Power Plant 공사 관련 공사지연에 따른 배상금

바. Long Phu 1 Thermal Power Plant 불확실성연결실체는 2016년 5월에 베트남 롱푸지역의 화력발전소 공사(원청사 베트남국영회사, (이하 PVN))를 러시아 기업인 PJSC POWER MACHINES(이하 PM)으로부터 수주하여 이후 집진 및 탈황설비 납품 공사를 진행하고 있습니다. 2018년 1월말경 미 재무성의 경제 제재 리스트에 PM이 포함되어, 자금거래가 동결됨에 따라 현재 동 공사는정지중에 있습니다. 당분기 중 중요한 공사진행은 없으며 당분기 말 현재 동 공사의 공정율은 집진설비 약 78.96%, 탈황설비 약 54.68%에 달하고 있습니다. 당분기말 현재 공사 원청사인 PVN는 PM과의 계약해제후 연결실체와의 계약을 통해 공사재개를 추진하고 있고 대부분의 집진설비가 납품대기중에 있는 점을 고려할 때 2022년중에는 공사가 재개될 것으로 기대하고 있으나 향후 공사 진행결과를 예측할 수 없습니다. 당분기말 현재 동 공사(집진 및 탈황설비)의 계약금액은 USD 71,371,600 이며, 미진행 계약금액은 USD 26,132,939.84 입니다.

26. 외화자산부채 연결실체의 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 외화자산(단위: 천원, USD 등)

구분	당분기말	전기말

외화	외화금액	원화환산액	외화	외화금액	원화환산액

현금 및현금성자산	AUD	-	-	AUD	666,162	572,160

CNY	-	-	CNY	433	81

EUR	-	-	EUR	94	126

GBP	-	-	GBP	1,691	2,706

IDR	820,526	77	IDR	1,001,802	83

INR	105,879,912	1,864,545	INR	198,853,134	3,167,730

JPY	26,223,336	26,046,328	JPY	19,024,609	195,953

PHP	977,675	23,963	PHP	1,585,079	36,821

RUB	-	-	RUB	1	-

SAR	-	-	SAR	1,002	318

THB	-	-	THB	717	26

TWD	69,389,775	3,146,132	TWD	665,517,849	28,510,785

USD	3,393,089	4,868,404	USD	44,689,215	52,979,064

ZAR	549,415	43,783	ZAR	7,423,494	552,679

매출채권	CNY	13,800,000	2,755,308	CNY	13,800,000	2,570,388

EUR	50,758	71,509	EUR	46,367	62,240

GBP	615,384	983,611	GBP	615,384	984,768

INR	613,210,864	10,798,643	INR	722,917,348	11,516,073

JPY	-	-	JPY	54,434,084	560,671

USD	9,668,037	13,871,700	USD	13,855,469	16,425,659

ZAR	9,399,877	749,076	ZAR	1,226,071	91,281

기타자산	CNY	5,013,762	1,001,048	CNY	5,013,762	933,863

EUR	72,976	102,811	EUR	72,976	97,959

GBP	745	1,190	GBP	745	1,192

INR	11,690,578	205,871	INR	12,300,675	195,950

PHP	20,000	490	PHP	20,000	465

TWD	925,695	41,971	TWD	534,180	22,884

USD	3,110,824	4,463,410	USD	3,147,804	3,731,721

ZAR	256,643,145	20,451,892	ZAR	251,637,309	18,734,398

자산 계	-	-	91,491,762	-	-	141,948,044

(2) 외화부채(단위: 천원, USD 등)

구분	당분기말	전기말

외화	외화금액	원화환산액	외화	외화금액	원화환산액

매입채무	AUD	17,493	16,323	AUD	17,493	15,025

CNY	3,822,786	763,258	CNY	105,882,723	19,721,716

EUR	419,748	591,354	EUR	516,856	693,796

GBP	55,083	88,042	GBP	2,986	4,778

INR	385,461,790	6,787,982	INR	401,360,317	6,393,670

JPY	14,484,000	14,386,233	JPY	484,000	4,985

USD	11,510,559	16,515,351	USD	3,810,008	4,516,764

ZAR	4,729,284	376,877	ZAR	9,485,143	706,169

기타부채	EUR	653	881	EUR	653	876

INR	26,963,198	474,822	INR	39,101,029	622,879

JPY	-	-	JPY	-	-

TWD	-	-	TWD	7,487	321

USD	5,726,974	8,217,062	USD	5,825,386	6,905,995

ZAR	164,272,393	13,090,867	ZAR	168,560,679	12,549,343

부채 계	-	-	61,309,052	-	-	52,136,317

27. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

28. 주당이익가. 기본주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분분기순이익(손실)	(15,905,519,577)	13,440,606,251

가중평균유통보통주식수	17,600,456	14,246,886

기본주당이익(손실)	(904)	943

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초발행주식수	17,600,000	13,000,000

유상증자	-	4,600,000

전환사채 전환청구(*1)	456	-

가중평균유통보통주식수	17,600,456	14,246,886

(*1) 2022년 9월 5일 제 3차 공모전환사채 전환청구

나. 희석주당이익(손실)당분기 및 전분기 희석화 효과가 발생하지 아니한 바, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다.

29. 특수관계자공시 가. 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

최상위지배자	KC그린홀딩스(주)	KC그린홀딩스(주)

관계기업	부산신호태양광발전(주)	부산신호태양광발전(주)

KC Energy Technology Co., Ltd.	KC Energy Technology Co., Ltd.

(주)이천뉴파워	(주)이천뉴파워

-	케이피지이㈜

Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd.	Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd.

기타특수관계자	Changchun KC Envirotech Co., Ltd.	Changchun KC Envirotech Co., Ltd.

Lodge Cottrell Ltd.	Lodge Cottrell Ltd.

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.	KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.

Nol-Tec Systems,Inc	Nol-Tec Systems,Inc

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.	Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.

KC안전기술(주)(구 유양기술(주))	KC안전기술(주)(구 유양기술(주))

KC검사기술(주)	KC검사기술(주)

디앤엘코퍼레이션㈜	디앤엘코퍼레이션㈜

KC환경서비스(주)	KC환경서비스(주)

KC환경개발(주)	KC환경개발(주)

KC Green Enviro Services Joint Stock Company	KC Green Enviro Services Joint Stock Company

KC에코사이클(주)	KC에코사이클(주)

-	음성바이오칩스(주)

-	성주바이오칩스(주)

KC바이오자원(주)	KC바이오자원(주)

-	KC그린에너지(주)

KC환경분석(주)	KC환경분석(주)

태경이엔지(주)	태경이엔지(주)

농업회사법인 주식회사 대영	-

㈜투핸즈	-

Lilama electric mechanic and environmental corporation	Lilama electric mechanic and environmental corporation

KC글라스(주)	KC글라스(주)

KC유리자원(주)	KC유리자원(주)

KC그린소재(주)	KC그린소재(주)

-	Clestra Hauserman Ltd. HongKong

-	Clestra K.K (일본)

-	Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD

-	Clestra Inc

-	Clestra Hauserman Ltd.

-	Clestra Ltd

-	Clestra SA - Switzerland

-	Clestra GMBH

-	Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC

-	Clestra International SAS

-	Clestra B.V.

-	Mecanalu SAS

-	Clestra Hauserman SL

KC솔라(주)	KC솔라(주)

(주)화성솔팜1호	(주)화성솔팜1호

에코빛길솔라㈜	에코빛길솔라㈜

KC-SOLAR VN COMPANY LIMITED	KC-SOLAR VN COMPANY LIMITED

엔더블유엘퍼시픽(주)	엔더블유엘퍼시픽(주)

KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd.	KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd.

KC써멀(주)	KC써멀(주)

태성플랜트검정 (주)	-

아레테 자원환경 주식회사	아레테 자원환경 주식회사

sankosha Co., Ltd.	sankosha Co., Ltd.

삼척에코건자재(주)	삼척에코건자재(주)

이든환경(주)	이든환경(주)

(주)산연	(주)산연

(주)상효원	(주)상효원

PT. KC Cottrell Indonesia	PT. KC Cottrell Indonesia

(주)클레스트라하우저만	(주)클레스트라하우저만

Clestra Hauserman SAS (구, Clestra Hauserman SA)	Clestra Hauserman SAS (구, Clestra Hauserman SA)

주요경영진	주요경영진

나. 당분기 중 신규로 특수관계자에 포함 또는 제외된 기업은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	사 유	비고

신규 연결	KC써멀㈜	지분추가취득으로 지배력 획득	기타특수관계자

태성플랜트검정(주)	주식 취득으로 인한 지배력 취득	기타특수관계자

연결 제외	음성바이오칩스(주)	합병으로 인한 지배력 상실	기타특수관계자

성주바이오칩스(주)	합병으로 인한 지배력 상실	기타특수관계자

KC그린에너지(주)	합병으로 인한 지배력 상실	기타특수관계자

Mecanalu SAS	매각으로 인한 지배력 상실	기타특수관계자

Clestra Hauserman Ltd	매각으로 인한 지배력 상실	기타특수관계자

Clestra Ltd	매각으로 인한 지배력 상실	기타특수관계자

Clestra SA - Switzerland	매각으로 인한 지배력 상실	기타특수관계자

Clestra GMBH	매각으로 인한 지배력 상실	기타특수관계자

Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC	매각으로 인한 지배력 상실	기타특수관계자

Clestra International SAS	매각으로 인한 지배력 상실	기타특수관계자

Clestra B.V.	매각으로 인한 지배력 상실	기타특수관계자

Clestra Hauserman SL	매각으로 인한 지배력 상실	기타특수관계자

Clestra Inc	청산으로 인한 지배력 상실	기타특수관계자

Clestra Hauserman Ltd. HongKong	매각으로 인한 지배력 상실	기타특수관계자

Clestra K.K (일본)	매각으로 인한 지배력 상실	기타특수관계자

Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD	매각으로 인한 지배력 상실	기타특수관계자

(*) 특수관계자 신규 편입시점부터의 거래 및 제외시점까지의 거래는 특수관계자와의 거래내역에 포함되었습니다.

다. 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	890,172	989,650

퇴직급여	143,268	121,875

계	1,033,440	1,111,525

라. 연결실체의 특수관계자와의 매출·매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

(1) 당분기

특수관계구분	회사명	매출 등수익	매입 등비용	대손상각비	배당금 수령

최상위지배자	KC그린홀딩스(주)	-	2,892,482	-	-

관계기업	KC Energy Technology Co Ltd	79,658	17	346,098	-

관계기업	부산신호태양광발전(주)	-	-	-	477,500

관계기업	(주)이천뉴파워	35,353	-	-	-

관계기업	케이피지이(주)	-	-	-	23,608

관계기업	Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	516,701	8,113	-	-

기타특수관계자	Lodge Cottrell Ltd	19,130	770	-	-

기타특수관계자	Nol-Tec Systems Inc	22,227	247,226	-	-

기타특수관계자	KC Cottrell Vietnam Co Ltd	1,468	159,400	76,328	-

기타특수관계자	KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd	-	70,077	109,312	-

기타특수관계자	Changchun KC Envirotech Co Ltd	110,025	5,633,893	994	-

기타특수관계자	KC글라스(주)	11,500	40,158	-	-

기타특수관계자	엔더블유엘퍼시픽(주)	250	2,514,159	-	-

기타특수관계자	KC환경서비스(주)	4,221,018	100,468	-	-

기타특수관계자	(주)클레스트라하우저만	-	18,350	-	-

기타특수관계자	KC검사기술(주)	-	4,750	-	-

기타특수관계자	삼척에코건자재 주식회사	4,770	-	-	-

계	5,022,100	11,689,863	532,732	501,108

(2) 전분기

특수관계구분	회사명	매출 등수익	매입 등비용	대손상각비	배당금수령

최상위지배자	KC그린홀딩스(주)	-	3,054,299	-	-

관계기업	KC Energy Technology Co Ltd	120,690	9,183	149,686	-

관계기업	부산신호태양광발전(주)	-	-	-	352,500

관계기업	(주)이천뉴파워	4,979	-	-	-

관계기업	케이피지이㈜	-	258,633	-	-

관계기업	Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	17,861,778	5,927	-	-

기타특수관계자	Lodge Cottrell Ltd	66,499	533	-	-

기타특수관계자	Nol-Tec Systems Inc	-	2,719	-	-

기타특수관계자	KC Cottrell Vietnam Co Ltd	4,679	14,381	29,668	-

기타특수관계자	KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd	-	298,502	42,493	-

기타특수관계자	Changchun KC Envirotech Co Ltd	18,182	3,595,459	536	-

기타특수관계자	유양기술(주)	3,414,236	20,115	-	169,774

기타특수관계자	KC글라스(주)	174,831	20,303	-	-

기타특수관계자	엔더블유엘퍼시픽(주)	-	2,397,252	-	-

기타특수관계자	KC환경서비스(주)	5,542,553	72,404	-	-

기타특수관계자	(주)클레스트라하우저만	-	7,100	-	-

계	27,208,427	9,756,810	222,383	522,274

마. 연결실체의 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

(1) 당분기

특수관계구분	회사명	계정과목	기초	증가(혹은 대여)	감소(혹은 회수)	기말

최상위지배자	KC그린홀딩스㈜	미지급금	5,707,784	3,505,817	166,819	9,046,782

단기차입금	2,400,000	-	-	2,400,000

관계기업	KC Energy Technology Co Ltd	선급금	2,798,673	-	2,798,673	-

장기대여금	931,300	3,060,972	195,300	3,796,972

단기대여금	948,400	199,440	-	1,147,840

관계기업	Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	매출채권	2,421,701	1,208,637	2,314,125	1,316,213

장기대여금	10,641,806	615,414	-	11,257,220

미수금	-	2,068,414	-	2,068,414

미지급금	12,221,995	7,687,791	6,827,573	13,082,213

초과청구매출채권	1,003,807	-	3,835	999,972

기타특수관계자	Lodge Cottrell Ltd	매출채권	1,017,457	8,147	-	1,025,604

미수금	1,192	-	1	1,191

기타특수관계자	Changchun KC Envirotech Co Ltd	미수금	6,413	3,453	2,459	7,407

선급금	2,215,866	992,355	2,516,508	691,713

기타특수관계자	KC EnvirotechE(Fushun)Co Ltd.	미수금	519,812	368,670	259,358	629,124

기타특수관계자	엔더블유엘퍼시픽주식회사	매입채무	1,435,049	2,900,497	3,851,165	484,381

기타특수관계자	KC환경서비스(주)	매출채권	2,534,974	3,882,427	4,716,065	1,701,336

초과청구매출채권	2,061,052	-	1,512,351	548,701

기타특수관계자	디앤엘코퍼레이션㈜	선수금	1,160,295	-	-	1,160,295

계	50,027,576	26,502,034	25,164,232	51,365,378

(2) 전기말

특수관계구분	회사명	계정과목	기초	증가(혹은 대여)	감소(혹은 회수)	기말

최상위지배자	KC그린홀딩스㈜	미지급금	2,581,439	5,707,783	2,581,438	5,707,784

단기차입금	2,400,000	-	-	2,400,000

관계기업	KC Energy Technology Co Ltd	선급금	2,569,896	228,777	-	2,798,673

장기대여금	834,800	648,900	552,400	931,300

단기대여금	870,400	560,960	482,960	948,400

관계기업	Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	매출채권	125,188	2,480,271	183,758	2,421,701

장기대여금	10,637,518	4,288	-	10,641,806

미지급금	-	16,828,591	4,606,596	12,221,995

초과청구매출채권	1,003,807	-	-	1,003,807

기타특수관계자	Lodge Cottrell Ltd	매출채권	889,581	766,507	638,631	1,017,457

미수금	1,104	840	752	1,192

기타특수관계자	Changchun KC Envirotech Co Ltd	미수금	5,832	4,063	3,482	6,413

선급금	2,953,040	470,497	1,207,671	2,215,866

기타특수관계자	KC EnvirotechE(Fushun)Co Ltd.	미수금	494,493	307,551	282,232	519,812

기타특수관계자	엔더블유엘퍼시픽주식회사	매입채무	838,812	5,574,054	4,977,817	1,435,049

기타특수관계자	KC환경서비스(주)	매출채권	1,710,464	7,093,486	6,268,976	2,534,974

초과청구매출채권	4,731,000	-	2,669,948	2,061,052

기타특수관계자	디앤엘코퍼레이션㈜	선수금	-	1,160,295	-	1,160,295

계	32,647,374	41,836,863	24,456,661	50,027,576

바. 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

(1) 당분기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대손충당금	대여금	대손충당금	기타채권	대손충당금	매입채무	차입금	기타채무

최상위지배자	KC그린홀딩스㈜	-	-	-	-	-	-	73,557	2,400,000	9,046,782

관계기업	KC Energy Technology Co Ltd	295,095	254,039	4,944,812	4,944,812	493,262	493,262	91,905	-	87,163

관계기업	(주)이천뉴파워	-	-	259,000	-	21,905	-	-	-	-

관계기업	Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	1,316,213	14,179	11,257,220	-	2,068,414	-	-	-	14,082,185

기타특수관계자	Lodge Cottrell Ltd	1,047,663	11,695	-	-	1,191	-	-	-	919

기타특수관계자	Nol-Tec Systems Inc	-	-	-	-	-	-	38,442	-	-

기타특수관계자	KC Cottrell Vietnam Co Ltd	82,969	77,674	-	-	439,291	439,291	11,765	-	-

기타특수관계자	KC EnvirotechE(Fushun)Co Ltd.	-	-	-	-	629,124	629,124	90,346	-	-

기타특수관계자	Changchun KC Envirotech Co Ltd	283,170	89,268	-	-	699,120	7,408	1,360,097	-	-

기타특수관계자	KC글라스(주)	5,170	-	-	-	-	-	-	-	15,710

기타특수관계자	엔더블유엘퍼시픽주식회사	-	-	-	-	226,988	-	484,381	-	-

기타특수관계자	KC환경서비스(주)	1,701,336	120,748	-	-	-	-	-	-	548,701

기타특수관계자	(주)산연	-	-	-	-	85,000	-	-	-	-

기타특수관계자	디앤엘코퍼레이션㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	1,160,295

계	4,731,616	567,603	16,461,032	4,944,812	4,664,295	1,569,085	2,150,493	2,400,000	24,941,755

(2) 전기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대손충당금	대여금	대손충당금	기타채권	대손충당금	매입채무	차입금	기타채무

최상위지배자	KC그린홀딩스㈜	-	-	-	-	3,932	-	60,777	2,400,000	5,707,784

관계기업	KC Energy Technology Co Ltd	287,897	256,245	1,879,700	1,879,700	3,212,276	3,212,276	75,936	-	87,163

관계기업	(주)이천뉴파워	-	-	259,000	-	7,688	-	-	-	-

관계기업	케이피지이㈜	-	-	-	-	-	-	103,330	-	-

관계기업	Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd	2,421,700	-	10,641,806	-	-	-	-	-	13,225,802

기타특수관계자	Lodge Cottrell Ltd	1,017,457	10,925	-	-	1,192	-	-	-	876

기타특수관계자	Nol-Tec Systems Inc	-	-	-	-	-	-	95,952	-	-

기타특수관계자	KC Cottrell Vietnam Co Ltd	72,660	72,660	-	-	362,963	362,963	9,721	-	-

기타특수관계자	KC EnvirotechE(Fushun)Co Ltd.	-	-	-	-	519,812	519,812	84,283	-	-

기타특수관계자	Changchun KC Envirotech Co Ltd	128,344	88,485	-	-	2,222,279	6,414	502,049	-	-

기타특수관계자	KC안전기술(주)(구 유양기술(주))	-	-	-	-	-	-	-	-	1,485

기타특수관계자	KC글라스(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	13,892

기타특수관계자	엔더블유엘퍼시픽주식회사	-	-	-	-	355,498	-	1,435,049	-	-

기타특수관계자	KC환경서비스(주)	2,534,974	19,590	-	-	3,932	-	-	-	2,061,052

기타특수관계자	(주)산연	-	-	-	-	85,000	-	-	-	-

기타특수관계자	디앤엘코퍼레이션㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	1,160,295

계	6,463,032	447,905	12,780,506	1,879,700	6,774,572	4,101,465	2,367,097	2,400,000	22,258,349

사. 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원, USD 등)

특수관계구분	회사명	통화	지급보증금액	보증처	보증기한	비고

관계기업	부산신호태양광발전(주)	KRW	39,000,000	산업은행	2024-12-29	원화지급보증

- 부산신호태양광발전(주)는 보유주식을 담보로 제공하고 있습니다.

아. 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증(1) 연결실체는 Lodge Cottrell Ltd에 대한 매출채권 회수를 담보하기 위하여 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 연결실체는 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)로부터 남아공 Ngodwana 25MW 바이오매스발전 프로젝트 EPC 계약과 관련하여 발주처인 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd.에 다음과 같은 책임한도 보증을 제공 받고있습니다.(단위: USD 등)

책임한도	총 계약금액

- 계약금액의 100%- 발전설비 전체가 인수 거부될 경우의 계약자 책임한도 120%- 보험수령액, 계약자의 과실로 인한 사망 및 부상, 제3자 대물피해, 지적재산권 또는 관련 법령에 의해 책임한도를 제한 할 수 없는 경우에는 상기 책임한도의 예외조항으로 적용됨- 공동이행사인 ELB와 KC코트렐(주)는 본인의 역무와 상관없이 전체 계약금액의 100%에 대해 상호 책임	USD 47,127,598

EUR 1,524,477

ZAR 667,678,335

(3) 연결실체는 금융거래 한도약정 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원, USD 등)

거래은행	금융약정	화폐	한도금액	담보/보증 내용

하나은행	무역어음대출	KRW	24,145,000	KC코트렐부동산, KC그린홀딩스 연대보증

수입신용장발행	USD	161,500	KC그린홀딩스 연대보증

외상매출채권담보	KRW	8,000,000	KC그린홀딩스 연대보증

수입신용장발행	USD	6,500,000	KC그린홀딩스 연대보증

우리은행	무역어음대출	KRW	6,250,000	KC그린홀딩스 연대보증

산업은행	산업운영자금	KRW	15,000,000	KC그린홀딩스 연대보증

에너지이용합리화기금대출(시설)	KRW	3,022,200	KC그린홀딩스 연대보증

수입신용장발행	USD	5,000,000	KC그린홀딩스 연대보증

국민은행	무역어음대출	KRW	3,600,000	KC그린홀딩스 연대보증

한국수출입은행	수출성장자금	KRW	5,000,000	KC그린홀딩스 연대보증

(4) 당분기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원 등)

거래기관	약정통화	약정한도	실행통화	실행금액	담보/보증 내용	제공자

하나은행	USD	49,548,522	USD	47,829,435	외화지급보증	KC그린홀딩스(주)

신한은행	USD	72,417	USD	72,417	외화지급보증	KC그린홀딩스(주)

INR	143,870,732	INR	143,870,732

국민은행	USD	2,800,000	USD	2,652,000	외화지급보증	KC그린홀딩스(주)

한국수출입은행	USD	80,938,203	USD	80,938,203	외화지급보증	KC그린홀딩스(주)의 보증 및 부동산,회사 재고자산

USD	13,560,316	USD	13,560,316	외화지급보증	KC그린홀딩스(주)

신용보증기금	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000	사채지급보증	KC그린홀딩스(주)

한양증권	KRW	11,000,000	KRW	11,000,000	사채지급보증	KC그린홀딩스(주)

무역보험공사	USD	6,780,158	USD	6,780,158	외화지급보증	KC그린홀딩스(주)

서울보증보험	USD	6,961,250	USD	6,961,250	외화지급보증	KC그린홀딩스(주)

30. 사용권자산 및 부채

가. 연결실체는 건물 및 IT자산을 리스하였으며 평균리스기간은 약 5년 입니다. 나. 당분기말 및 전기말 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

- 당분기말

구 분	건물	IT자산	기타자산	합계

취득금액	3,313,131	2,133,495	435,252	5,881,878

감가상각누계액	(1,677,705)	(1,600,121)	(265,779)	(3,543,605)

장부금액	1,635,426	533,374	169,473	2,338,273

- 전기말

구 분	건물	IT자산	기타자산	합계

취득금액	4,036,065	2,133,495	392,477	6,562,037

감가상각누계액	(1,429,436)	(1,280,097)	(170,169)	(2,879,702)

장부금액	2,606,629	853,398	222,308	3,682,335

다. 당분기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	1,009,206	1,013,673

리스부채 이자비용	98,006	133,056

소액자산리스 관련 비용	210,963	161,016

라. 연결실체가 당분기말 현재 체결하고 있는 소액리스 리스약정 금액은 301,282천원입니다. 마. 리스부채 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)- 당분기

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,289,490	1,215,707

1년 초과 5년 이내	1,282,075	1,246,333

-전기말

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,479,420	1,354,945

1년 초과 5년 이내	2,571,643	2,470,115

바. 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	1,215,707	1,354,945

비유동부채	1,246,333	2,470,115

합 계	2,462,040	3,825,060

31. 우발채무와 약정사항

가. 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증(특수관계자로부터 제공 받은 담보 및 보증 제외)은 다음과 같습니다.(단위:천원, USD)

거래기관	약정통화	약정한도	실행통화	실행금액	담보제공

하나은행	INR	73,700,000	INR	73,700,000	정기예금

하나은행	INR	323,500,000	INR	323,500,000	정기예금

우리은행	USD	2,300,000	USD	1,934,526	-

서울보증보험	KRW	-	KRW	86,798,516	신용

서울보증보험	KRW	-	KRW	6,708,353	신용

서울보증보험	KRW	-	KRW	36,985	신용

자본재공제조합	KRW	132,107,958	KRW	86,899,456	출자금

자본재공제조합	KRW	4,000,000	KRW	2,293,656	출자금

기계설비공제조합	KRW	400,000	KRW	338,960	출자금

- 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증에 대한 내역은 주석 29. 아 참조

나. 금융거래약정당분기말 주요 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있지 않는 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD 등)

거래은행	금융약정	화폐	한도금액

우리은행	운영자금	KRW	4,000,000

외담대할인한도	KRW	4,000,000

하나은행	운전자금	KRW	1,000,000

외담대할인한도	KRW	8,000,000

산업은행	운영자금	KRW	500,000

- 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있는 내역은 주석 29.아 참조

다. 당분기말 현재 연결실체는 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	부보처

화재보험	건물	500,000	KB손해보험

건물	대인:100,000/대물:500,000	KB손해보험

기계장치 등	200,000	KB손해보험

동산	700,000	KB손해보험

시설·집기	50,000	KB손해보험

건물 및 기계	6,236,185	한화손해보험

가스사고배상책임보험	특정설비 제조	대인:80,000/대물:300,000	AIG손해보험

자동차보험	차량운반구	10,200,000	KB손해보험

차량운반구	700,000	DB손해보험

차량운반구	3,521	삼성화재

차량운반구	16,030	현대해상

차량운반구	13,040	현대해상

차량운반구	42,880	KB손해보험

차량운반구	64,100	삼성생명

단체보험	주계약	30,000	교보생명

재해장해보장특약	90,000	교보생명

재해치료비특약[2형]	10,000	교보생명

산업재해사망특약	50,000	교보생명

재해입원특약 Ⅱ	10,000	교보생명

라. 진행중인 소송현황

(기준일 : 2022년 09월30일) (단위 : 백만원)

관할	원고	피고	사건내용	소제기일
(1심 기준)	소송가액	진행사항	향후 일정 및 대응방안

대구고등법원	KC코트렐㈜한진중공업㈜	대구염색산업단지관리공단	공사대금	'18.12.06	5,046	2심 진행 중	1심 일부승소공동원고가 주관하여 2심 진행 중(청구부분액: 3,594백만원)

서울중앙지방법원	KC코트렐㈜	㈜대우건설	구상금	'20.06.26	6,452	2심 진행 중	1심 패소
2심 법률대리인 선임 및 재판 진행 중

창원지방법원진주지원	한국남동발전㈜	KC코트렐㈜㈜대우건설	손해배상	'21.01.07	210	1심 진행 중	법률대리인 선임 및 재판 진행 중

서울서부지방법원	㈜동강플랜텍	KC코트렐㈜	손해배상	'21.09.03	200	1심 진행 중	법률대리인 선임 및 재판 진행 중

서울서부
지방법원	㈜기현이에스	KC코트렐㈜	부당계약무효청구	'22.06.29	214	1심 진행 중	법률대리인 선임 및 재판 진행 중

서울중앙지방법원	KC코트렐㈜	㈜기현이에스서울보증보험㈜	선급금반환 등 청구	'22.09.28	137	1심 진행 중	법률대리인 선임 및 재판 진행 중

32. 연결현금흐름표

가. 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

나. 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

차입금의 유동성 대체	4,234,200	604,080

사용권자산 인식	42,775	169,113

리스부채의 유동성 대체	1,266,556	1,034,721

확정급여제도의 재측정요소 대체	120,036	1,017,576

매입채무 중 장기매입채무 재분류	-	220,883

기타충당부채 중 미지급금 재분류	-	13,744,113

다. 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	(16,089,941)	13,531,106

2. 조정사항	20,236,053	(11,760,624)

이자비용	2,866,145	1,766,282

이자수익	(375,526)	(244,792)

외화환산손실	5,612,770	1,104,084

외화환산이익	(30,255,010)	(3,326,367)

배당금수익	(4,400)	(4,000)

지분법이익	(1,025,593)	(5,693,978)

지분법손실	3,585,676	-

법인세비용	3,560,934	672,062

감가상각비	1,407,753	1,711,972

무형자산상각비	617,128	601,045

파생상품평가손실	32,207,743	3,619,208

잡이익	-	72,470

잡손실	-	2,000

매출채권처분손실	7,174	3,428

대손상각비(판)	15,997	11,445

기타의대손상각비	11,264,502	247,604

대손충당금환입	(24,290)	(453)

경상연구개발비	75,296	127,954

퇴직급여	1,594,462	1,621,133

유형자산처분손실	1,771	4,792

기타포괄손익-공정가치 금융자산처분손실	-	228,462

기타포괄손익-공정가치 금융자산처분이익	-	(3,452)

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	(325,821)	-

하자보수충당부채전입	1,174,103	1,470,686

하자보수충당부채환입	(230,968)	(232,682)

공사손실충당부채전입	1,075,185	831,665

공사손실충당부채환입	(6,215,406)	(13,039,279)

종속기업주식처분이익	-	(2,214,351)

파생상품평가이익	(6,065,317)	(1,073,876)

유형자산처분이익	(85,693)	(23,686)

매각예정자산처분이익	(222,560)	-

3. 자산및부채의 증감	(100,662,721)	(16,822,919)

매출채권의감소(증가)	6,432,494	15,620,994

미청구채권의감소(증가)	(35,533,032)	(37,562,428)

미수금의감소(증가)	4,626,873	(413,160)

선급금의감소(증가)	3,159,657	(13,101,555)

선급비용의감소(증가)	1,550,059	1,941,674

파생상품자산의감소(증가)	472,089	206,991

부가세대급금의감소(증가)	(948,426)	(3,856,687)

선급법인세의감소(증가)	183	-

기타유동자산의감소(증가)	(3,435)	25,253

재고자산의감소(증가)	(27,492,010)	3,562,634

장기매출채권의감소(증가)	2,739,888	322,571

매입채무의증가(감소)	(16,039,352)	11,087,505

장기매입채무의증가(감소)	(2,152,040)	(2,947,412)

미지급금의증가(감소)	(8,163,257)	(2,974,778)

선수금의증가(감소)	2,440,461	1,390,727

초과청구채권의증가(감소)	(30,560,711)	(630,559)

예수금의증가(감소)	(433,717)	6,192,746

미지급비용의증가(감소)	450,295	373,447

하자보수충당부채의증가(감소)	(182,445)	(116,229)

파생상품부채의증가(감소)	(475,401)	-

예수부가세의증가(감소)	(416,433)	4,173,559

퇴직금의지급	(2,468,110)	(2,885,904)

퇴직보험예치금의감소(증가)	2,330,667	2,766,852

국민연금전환금의감소(증가)	2,983	840

영업활동에서 창출된 현금흐름	(96,516,609)	(15,052,436)

라. 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원)-당분기

구분	기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	기타변동	기말

차입금	48,161,487	9,282,704	(4,016,061)	53,428,130

리스부채	3,825,060	(1,032,278)	(330,743)	2,462,039

사채	20,348,697	19,702,373	(7,818,073)	32,232,997

재무활동으로부터의 총부채	72,335,244	27,952,799	(12,164,877)	88,123,166

-전분기

구분	기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	기타변동	기말

차입금	63,002,339	(1,938,899)	2,085,467	63,148,907

리스부채	4,973,656	(980,155)	137,990	4,131,491

사채	9,980,486	-	4,857	9,985,343

재무활동으로부터의 총부채	77,956,481	(2,919,054)	2,228,314	77,265,741

33. 비용의 성격별 내역

연결실체 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	계	매출원가	판매비와관리비	계

원재료의 변동 등	126,526,389	-	126,526,389	83,437,213	-	83,437,213

외주가공비/외주비	118,247,077	347,404	118,594,481	102,171,429	739,745	102,911,174

급여/상여/임금	12,632,186	5,625,397	18,257,583	15,979,740	6,065,188	22,044,928

퇴직급여	1,145,302	667,088	1,812,390	1,121,009	587,989	1,708,998

경상연구개발비	1,778	887,322	889,100	14,189	418,774	432,963

복리후생비	1,178,843	745,382	1,924,225	1,576,878	610,478	2,187,356

여비교통비	2,271,587	456,425	2,728,012	2,393,252	322,104	2,715,356

세금과공과	379,748	201,099	580,847	858,936	284,191	1,143,127

소모품비	906,443	70,464	976,907	795,264	99,483	894,747

운반비	1,442,073	6,241	1,448,314	1,189,751	16,643	1,206,394

지급수수료	3,483,350	6,327,071	9,810,421	1,318,397	5,187,584	6,505,981

지급임차료	715,491	312,777	1,028,268	661,543	280,591	942,134

수도광열비	195,486	30,637	226,123	227,148	25,814	252,962

접대비	13,005	257,976	270,981	15,039	207,929	222,968

감가상각비	193,065	1,214,688	1,407,753	453,067	1,213,471	1,666,538

무형자산상각비	14,567	602,560	617,127	-	586,478	586,478

보험료	2,330,065	54,286	2,384,351	1,089,064	49,184	1,138,248

기타비용(*)	(1,825,922)	1,403,689	(422,233)	(8,111,276)	414,146	(7,697,130)

계	269,850,533	19,210,506	289,061,039	205,190,643	17,109,792	222,300,435

(*) 기타비용에는 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 환입액이 포함되어 있습니다.

34. 정부보조금

연결실체의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

연구과제명	협약기관	기술요율	당분기 보조금수령액	당분기말 예수금	전기말 예수금

10MW 연소후 건식 CO2 포집기술 고도화(*)	한국에너지기술평가원	-	-	-	-

지하철 미세먼지 저감 기술개발사업	한국기계연구원	-	21,358	-	-

터널환기용 에너지저감형 저오존 전기집진기 개발	한국기계연구원	-	67,995	-	-

계	89,353	-	-

(*) 연구과제 정산 진행 중.연결실체는 당분기 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여 당분기 보조금 89,353천원을 수령하였고 비용지출시에 관련비용과 상계처리 하거나 자산취득시 관련계정에서 차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과시 성공판정을 받고 사업비정산이 완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 예수금으로 인식하고 있습니다.

35. 매각예정유동/비유동자산2021년 8월 30일 이사회는 안성공장의 토지, 건물 등 매각을 결정하였으며, 여러 매수자와의 협상을 통해 매각계약을 체결하였습니다. 동 자산의 매각 목적은 현금 유동성 확보입니다. 12개월 ~ 24개월 이내에 매각 될 것으로 예상되는 동 자산은 매각예정자산 집단으로 분류되었으며 재무상태표상 별도로 표시되고 있습니다.연결실체의 매각예정자산은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정_유동으로 분류된 자산합계	4,615,456	4,851,797

토지	4,615,456	4,851,797

매각예정_비유동으로 분류된 자산합계	22,468,512	22,468,512

토지	17,321,022	17,321,022

건물	3,475,869	3,475,869

구축물	720,160	720,160

건설중인자산	951,461	951,461

합 계	27,083,968	27,320,309

36. 보고기간 후 사건

(1) 연결실체는 2022년 10월 13일 이사회 의결에 의하여 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 보통주 17,000,000주를 신규로 발행하는 유상증자를 결정하였습니다. (단위 : 원, 주)

증권의 종류	증권수량	액면가액	예정발행가액(주1)	모집총액(주1)	모집 방법

기명식보통주	17,000,000	500	1,610	27,370,000,000	주주배정후 실권주 일반공모

(주1)상기 예정발행가액 및 모집총액은 1차 예정발행가액 기준임.