KC코트렐 분기보고서 (2019.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 10 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 9 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 10 기 3분기말	제 9 기말

자산

비유동자산	84,228,439,921	77,464,920,160

유형자산	37,952,517,491	35,316,656,916

관계기업주식	4,982,067,890	4,901,283,910

기타비유동채권	926,725,134	0

장기매출채권	19,576,721,120	21,482,459,130

영업권	1,651,032,929	1,651,032,929

무형자산	3,380,778,172	4,048,776,137

기타비유동금융자산	13,827,413,141	8,938,887,266

기타비유동비금융자산	340,553,273	420,718,899

이연법인세자산	1,590,630,771	705,104,973

유동자산	190,071,627,492	142,005,959,150

재고자산	34,240,468,573	14,862,861,423

매출채권	39,002,821,700	49,479,169,112

미청구매출채권	48,221,339,488	37,516,958,695

기타유동채권	48,149,193,895	23,661,842,761

유동성장기채권	1,135,979,117	964,921,298

파생상품자산	0	0

당기법인세자산	66,885,902	79,379,506

기타유동금융자산	1,318,519,031	1,158,598,506

현금및현금성자산	17,936,419,786	14,282,227,849

자산총계	274,300,067,413	219,470,879,310

자본

지배지분	75,455,844,395	77,950,022,201

자본금	6,500,000,000	6,500,000,000

자본잉여금	(2,462,499,842)	(150,940,871)

주식발행초과금	29,362,115,226	29,362,115,226

기타적립금	9,245,851,891	9,350,484,267

이익잉여금(결손금)	32,810,377,120	32,888,363,579

비지배지분	674,176,750	(222,577,518)

자본총계	76,130,021,145	77,727,444,683

부채

비유동부채	28,261,025,827	22,645,044,716

장기차입금	4,680,680,000	4,849,160,000

장기매입채무	12,475,558,294	10,341,412,523

기타비유동충당부채	4,797,542,030	4,193,015,283

퇴직급여채무	4,516,677,455	2,971,059,191

기타비유동금융부채	1,790,568,048	290,397,719

비유동파생상품부채	0	0

이연법인세부채	0	0

유동부채	169,909,020,441	119,098,389,911

단기차입금	25,352,491,462	8,512,448,498

유동성장기차입금	224,640,000	224,640,000

매입채무	37,936,947,712	30,068,135,996

기타유동부채	24,601,153,382	18,196,158,222

초과청구매출채권	79,539,847,017	60,275,140,940

당기법인세부채	413,449,688	1,765,983,453

파생상품부채	1,840,491,180	55,882,802

부채총계	198,170,046,268	141,743,434,627

자본과부채총계	274,300,067,413	219,470,879,310

연결 포괄손익계산서
제 10 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 9 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	60,306,348,875	166,359,297,712	38,790,802,816	101,725,197,773

매출원가	54,473,803,079	148,502,561,229	33,477,712,047	93,646,852,073

매출총이익	5,832,545,796	17,856,736,483	5,313,090,769	8,078,345,700

판매비와관리비	5,409,785,471	17,258,689,942	4,765,176,181	13,723,512,823

영업이익(손실)	422,760,325	598,046,541	547,914,588	(5,645,167,123)

기타이익	3,228,738,289	7,336,550,468	64,439,994	7,729,963,654

기타손실	3,601,409,894	7,238,571,067	1,221,784,849	3,140,024,187

지분법이익	156,894,831	585,206,734	201,059,675	605,843,941

지분법손실	519,038,996	624,333,039	299,065,492	1,134,812,542

금융수익	101,498,675	335,698,823	62,239,707	169,348,447

금융원가	278,466,338	536,656,720	202,824,737	389,802,436

법인세비용차감전순이익(손실)	(489,023,108)	455,941,740	(848,021,114)	(1,804,650,246)

법인세비용	44,307,526	752,356,910	192,031,148	(93,721,375)

당기순이익(손실)	(533,330,634)	(296,415,170)	(1,040,052,262)	(1,710,928,871)

기타포괄손익	(150,308,157)	(187,235,081)	(5,847,129)	595,793,655

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(5,377,167)	43,645,901	(21,287,543)	(82,797,108)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(6,686,393)	20,945,461	(22,623,995)	(100,742,212)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	1,309,226	22,700,440	1,336,452	17,945,104

당기손익으로 재분류될 수 있는 세후기타포괄손익	(144,930,990)	(230,880,982)	15,440,414	678,590,763

해외사업환산손익	(144,930,990)	(129,411,004)	13,736,701	(157,475,442)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	0	(101,469,978)	1,703,713	836,066,205

총포괄손익 합계	(683,638,791)	(483,650,251)	(1,045,899,391)	(1,115,135,216)

연결당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주 지분	(413,849,404)	1,048,935,066	(229,233,880)	76,539,400

비지배지분	(119,481,230)	(1,345,350,236)	(810,818,382)	(1,787,468,271)

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주 지분	(564,163,358)	862,004,452	(234,823,655)	674,614,787

비지배지분	(119,475,433)	(1,345,654,703)	(811,075,736)	(1,789,750,003)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(32)	81	(18)	6

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(32)	81	(18)	6

연결 자본변동표
제 10 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 9 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타 적립금	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	6,500,000,000	29,211,174,355	8,545,319,493	31,937,594,520	76,194,088,368	1,503,387,559	77,697,475,927

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	76,539,400	76,539,400	(1,787,468,271)	(1,710,928,871)

기타포괄손익	해외사업환산손익	0	0	(157,475,442)	(157,475,442)	0	(157,475,442)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	(98,270,628)	0	(98,270,628)	(2,471,584)	(100,742,212)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	17,755,252	0	17,755,252	189,852	17,945,104

지분법자본변동	0	0	836,066,205	0	836,066,205	0	836,066,205

이자율스왑평가손익	0	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익합계	0	0	598,075,387	0	598,075,387	(2,281,732)	595,793,655

총포괄손익합계	0	0	598,075,387	76,539,400	674,614,787	(1,789,750,003)	(1,115,135,216)

자본에 직접 인식된 거래	유상증자	0	0	0	0	0	0	0

신주발행비	0	0	0	0	0	0	0

연차배당	0	0	130,000,000	(1,430,000,000)	(1,300,000,000)	(46,360,000)	(1,346,360,000)

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(1,339,059,846)	(1,339,059,846)	(1,339,059,846)

확정급여제도의 재측정요소 등 기타변동	0	0	98,270,628	(98,270,628)	0	0	0

자본에 직접 인식된 거래 합계	0	0	228,270,628	(2,867,330,474)	(2,639,059,846)	(46,360,000)	(2,685,419,846)

2018.09.30 (기말자본)	6,500,000,000	29,211,174,355	9,371,665,508	29,146,803,446	74,229,643,309	(332,722,444)	73,896,920,865

2019.01.01 (기초자본)	6,500,000,000	29,211,174,355	9,350,484,267	32,888,363,579	77,950,022,201	(222,577,518)	77,727,444,683

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	1,048,935,066	1,048,935,066	(1,345,350,236)	(296,415,170)

기타포괄손익	해외사업환산손익	0	0	(129,411,004)	(129,411,004)	0	(129,411,004)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	28,388,155	0	28,388,155	(756,301)	27,631,854

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	22,248,606	0	22,248,606	451,834	22,700,440

지분법자본변동	0	0	(101,469,978)	0	(101,469,978)	0	(101,469,978)

이자율스왑평가손익	0	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익합계	0	0	(186,930,614)	0	(186,930,614)	(304,467)	(187,235,081)

총포괄손익합계	0	0	(186,930,614)	1,048,935,066	862,004,452	(1,345,654,703)	(483,650,251)

자본에 직접 인식된 거래	유상증자	0	0	0	0	0	0	0

신주발행비	0	0	0	0	0	0	0

연차배당	0	0	104,000,000	(1,144,000,000)	(1,040,000,000)	(69,150,000)	(1,109,150,000)

연결대상범위의 변동	0	(2,311,558,971)	(2,311,558,971)	2,311,558,971	0

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정요소 등 기타변동	0	0	(21,701,762)	17,078,475	(4,623,287)	0	(4,623,287)

자본에 직접 인식된 거래 합계	0	(2,311,558,971)	82,298,238	(1,126,921,525)	(3,356,182,258)	2,242,408,971	(1,113,773,287)

2019.09.30 (기말자본)	6,500,000,000	26,899,615,384	9,245,851,891	32,810,377,120	75,455,844,395	674,176,750	76,130,021,145

연결 현금흐름표
제 10 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 9 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

영업활동현금흐름	(387,490,376)	135,691,227

영업활동에서 창출된 현금흐름	2,569,166,265	840,245,004

당기순이익(손실)	(296,415,170)	(1,710,928,871)

당기순이익조정을 위한 가감	6,879,379,496	252,445,578

이자비용	536,656,720	389,802,436

이자수익	(330,948,823)	(163,338,447)

외화환산손실	187,271,983	2,149,964,822

외화환산이익	(1,347,729,775)	(2,193,337,654)

배당금수익	(4,750,000)	(6,010,000)

지분법이익	(585,206,734)	(605,843,941)

지분법손실	624,333,039	1,134,812,542

법인세비용	752,356,910	(93,721,375)

감가상각비	1,810,687,898	805,457,263

무형자산상각비	588,499,113	141,376,840

무형자산손상차손환입	0	0

무형자산손상차손	511,000,000	0

파생금융자산평가손실	1,784,608,378	0

금융자산처분손실	0	0

금융상품평가손실	0	0

하자보수비	0	49,504,952

대손상각비	(47,689,272)	133,090,034

기타의 대손상각비	0	17,129,640

대손충당금환입	(181,880,318)	(266,321,488)

경상연구개발비	185,427,233	214,565,570

퇴직급여	1,674,370,330	1,376,864,165

유형자산처분손실	2,200,000	0

하자보수충당부채전입	1,214,807,666	354,596,339

하자보수충당부채환입	(478,611,284)	(443,148,971)

공사손실충당부채전입	933,187,128	0

공사손실충당부채환입	(947,766,241)	0

파생금융자산평가이익	0	(149,923,397)

유형자산처분이익	(1,444,455)	(8,339,478)

투자자산처분이익	0	(2,584,734,274)

영업권의손상차손	0	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(4,013,798,061)	2,298,728,297

매출채권의 감소(증가)	10,897,991,686	(15,708,076,023)

미청구공사의 감소(증가)	(10,704,380,793)	4,092,278,167

미수금의 감소(증가)	(8,074,438,371)	(1,929,772,407)

선급금의 감소(증가)	(6,553,454,201)	(8,775,850,609)

선급비용의 감소(증가)	(7,732,201,444)	605,371,582

파생상품자산의 감소(증가)	0	855,779,168

부가세대급금의감소(증가)	(2,058,112,815)	(221,777,290)

선납법인세의감소(증가)	(2,170)	0

기타유동자산의 감소(증가)	4,790,078	11,297,477

재고자산의 감소(증가)	(19,377,607,150)	(10,276,941,667)

장기매출채권의 감소(증가)	2,963,322,494	1,534,222,364

선급기술도입비의 감소(증가)	0	(79,010,959)

매입채무의 증가(감소)	7,868,811,716	(2,942,292,864)

장기매입채무의 증가(감소)	2,134,145,771	958,081,059

미지급금의 증가(감소)	5,460,412,126	(4,200,526,902)

선수금의 증가(감소)	206,927,666	2,476,337,907

초과청구공사의 증가(감소)	19,264,706,077	28,043,528,606

예수금의 증가(감소)	1,525,836,064	8,347,227,961

미지급비용의 증가(감소)	283,643,096	300,865,969

공사손실충당부채의 증가(감소)	(119,240,623)	0

미지급배당금의 증가(감소)	0	31,560

하자보수충당부채의 증가(감소)	(180,331,098)	(191,761,740)

파생상품부채의 증가(감소)	0	0

예수부가세의 증가(감소)	248,962,543	(610,440,804)

연차충당부채의증가(감소)	28,292,113	0

퇴직금의지급	(1,230,311,418)	(940,950,833)

퇴직금의승계	0	0

퇴직급여채무의 증가(감소)	0	(1,106,044)

퇴직보험예치금의감소(증가)	1,128,440,592	952,184,419

국민연금전환금의감소(증가)	0	30,200

해외사업환산이익의증가(감소)	0	0

법인세납부(환급)	(2,956,656,641)	(704,553,777)

투자활동현금흐름	(7,726,774,274)	(2,318,302,989)

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	0	0

이자수취	158,260,723	44,007,131

배당금수취	4,750,000	345,760,000

단기금융상품의감소	4,720,728	118,271,040

단기대여금의 감소	89,162,265	91,080,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분	0	(50,355,635)

장기금융상품의 감소	148,902,943	1,029,907,941

투자자산의처분	0	2,498,302,471

장기대여금의감소	0	0

기타금융자산의 처분	0	0

건물의 처분	0	0

시설장치의처분	0	0

기계장치의 처분	0	3,000,000

공구와기구의 처분	0	0

차량운반구의 처분	1,445,455	7,272,727

비품의 처분	0	0

무형자산의 처분	0	0

보증금의 감소	107,925,910	14,000,000

단기금융상품의 처분	0	0

단기금융상품의 취득	(3,729,178)	0

단기대여금의 취득	(187,921,923)	(1,565,083,843)

장기대여금의 취득	(4,375,093,592)	(3,501,235,875)

장기미수금의 취득	(924,519,232)	0

장기금융상품의 취득	(5,613,846)	(2,441,142)

장기선급비용의증가(감소)	0	0

관계기업투자주식의 취득	(680,000,000)	(5,165,480)

종속기업투자주식의취득	0	0

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득	(300,500,000)	0

기타투자자산의 취득	(11,942,597)	0

정부보조금의 증가	0	0

보증금의증가	(250,006,063)	(371,463,191)

무형자산의 취득	(431,092,790)	(511,297,047)

토지의 취득	0	0

건물의 취득	(9,151,500)	(2,600,000)

기계장치의 취득	(50,345,330)	(103,287,432)

시설장치의취득	0	0

구축물의 취득	0	(46,000,000)

차량운반구의 취득	(525,796,187)	(224,874,745)

공구와기구의취득	(85,100,000)	(14,268,000)

비품의 취득	(185,851,930)	(61,831,909)

건설중인자산의 취득	(215,278,130)	(10,000,000)

재무활동현금흐름	11,572,673,306	6,877,677,392

단기차입금의 증가	81,877,290,075	104,919,341,060

장기차입금의 증가	0	3,249,946,376

정부보조금의 수령	0	0

임대보증금의 증가	0	78,538,942

임대보증금의 감소	(98,565,154)	0

미지급금의 증가	(2,430,000,000)	0

이자의 지급	(515,007,517)	(389,298,986)

유상증자	0	0

배당금지급	(1,109,092,880)	(1,346,360,000)

신주발행비 지급	0	0

유동성장기차입금의 상환	(168,480,000)	(163,490,000)

단기차입금의 상환	(65,037,247,111)	(99,471,000,000)

금융리스부채의 지급	(946,224,107)	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,458,408,656	4,695,065,630

기초현금및현금성자산	14,282,227,849	16,481,554,647

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동	195,783,281	(303,254,696)

기말현금및현금성자산	17,936,419,786	20,873,365,581