KC코트렐 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 14 기 2023.12.31 현재
제 13 기 2022.12.31 현재
제 12 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 14 기	제 13 기	제 12 기

자산

비유동자산	50,607,663,372	58,471,206,560	93,301,656,916

유형자산	2,636,012,699	4,177,065,441	6,136,859,090

영업권, 총액	642,000,000	642,000,000	1,333,681,726

영업권 이외의 무형자산	1,355,181,451	1,789,475,609	2,435,229,864

이연법인세자산	1,851,725,885	0	2,791,052,769

파생상품자산	0	0	60,401,838

관계기업주식	6,215,307,545	6,729,423,662	11,422,849,529

장기매출채권	26,771,677,268	15,670,521,904	18,904,792,092

기타비유동채권	1,226,415,633	1,288,493,079	1,787,090,311

기타비유동금융자산	9,865,191,078	28,095,779,118	25,824,363,184

기타비유동비금융자산	44,151,813	78,447,747	136,824,285

비유동매각예정자산	0	0	22,468,512,228

유동자산	363,818,557,052	265,002,514,123	291,775,302,624

유동재고자산	19,877,510,987	25,990,809,793	19,464,514,083

매출채권	108,145,318,278	60,708,080,406	40,438,111,212

미청구매출채권	128,134,591,515	87,240,665,767	76,761,787,442

기타유동채권	42,993,968,701	38,962,235,808	57,963,956,231

유동성장기채권	839,888,339	1,518,897,057	1,703,997,121

기타유동금융자산	25,588,681,559	8,368,341,234	361,171,296

파생상품자산	75,000	218,642,897	786,590,755

당기법인세자산	265,035,942	256,486,963	161,288,156

현금및현금성자산	10,889,517,528	14,654,384,995	89,282,089,353

유동매각예정자산	27,083,969,203	27,083,969,203	4,851,796,975

자산총계	414,426,220,424	323,473,720,683	385,076,959,540

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	40,808,749,396	56,158,678,553	49,054,783,775

자본금	25,467,715,000	17,300,228,000	8,800,000,000

자본잉여금	90,499,248,656	69,368,043,278	50,434,510,656

기타포괄손익누계액	552,066,138	746,573,997	319,916,109

이익잉여금(결손금)	(75,710,280,398)	(31,256,166,722)	(10,499,642,990)

비지배지분	640,328,353	596,005,164	896,390,823

자본총계	41,449,077,749	56,754,683,717	49,951,174,598

부채

비유동부채	78,809,911,896	36,802,111,307	69,784,182,908

비유동충당부채	12,037,646,569	8,197,847,844	13,543,054,897

기타 비유동 부채	1,019,222,382	0	0

비유동리스부채	211,800,589	943,133,623	2,470,114,903

장기매입채무 및 기타비유동채무	29,733,944,362	17,410,430,393	41,384,764,917

사채	6,986,494,015	0	9,986,987,300

전환사채	0	0	10,361,710,114

장기매입채무	22,747,450,347	17,410,430,393	21,036,067,503

장기차입금	31,899,600,000	2,545,200,000	8,190,800,000

퇴직급여채무	0	0	541,063,764

파생상품부채	3,907,697,994	7,702,900,170	3,654,384,427

이연법인세부채	0	2,599,277	0

유동부채	294,167,230,779	229,916,925,659	265,341,602,034

매입채무	72,957,547,405	48,384,060,725	59,813,822,038

기타 유동부채	42,700,295,734	45,183,365,361	45,729,192,175

유동리스부채	935,380,488	1,210,735,157	1,354,944,996

비유동차입금의 유동성 대체 부분	27,090,739,480	5,645,600,000	5,645,600,000

초과청구매출채권	57,215,770,037	49,726,331,380	117,632,761,009

파생상품부채	6,058,851,484	7,134,306,517	0

유동 차입금	69,003,000,000	38,652,390,674	34,325,087,078

사채	4,000,000,000	9,993,696,608	0

전환사채	11,584,448,270	22,938,821,803	0

유동충당부채	2,621,197,881	857,157,908	525,459,002

당기법인세부채	0	190,459,526	314,735,736

부채총계	372,977,142,675	266,719,036,966	335,125,784,942

자본과부채총계	414,426,220,424	323,473,720,683	385,076,959,540

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 14 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 13 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 12 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 14 기	제 13 기	제 12 기

매출액	436,615,281,950	421,583,746,860	355,034,769,777

매출원가	430,133,442,970	391,523,285,931	326,216,851,787

매출총이익	6,481,838,980	30,060,460,929	28,817,917,990

판매비와관리비	27,571,708,621	26,430,609,212	24,170,302,817

영업이익(손실)	(21,089,869,641)	3,629,851,717	4,647,615,173

기타이익	3,241,143,853	3,472,948,269	5,827,610,134

기타손실	2,390,073,617	1,061,210,610	1,276,112,965

지분법이익	294,525,257	1,362,170,185	6,293,431,285

지분법손실	4,553,702,078	5,554,814,851	0

금융수익	23,337,058,855	41,437,859,674	15,733,318,994

금융원가	44,170,136,346	62,531,144,684	18,106,355,779

법인세비용차감전순이익(손실)	(45,331,053,717)	(19,244,340,300)	13,119,506,842

법인세비용(수익)	(942,536,856)	2,885,802,629	1,154,534,611

당기순이익(손실)	(44,388,516,861)	(22,130,142,929)	11,964,972,231

기타포괄손익	(1,202,032,028)	1,813,464,982	(75,772,161)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(1,016,855,967)	1,135,392,580	632,800,101

확정급여제도의 재측정요소(세후기타포괄손익)	(1,016,855,967)	1,373,822,290	853,434,027

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	(238,429,710)	7,828,535

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 처분손익	0	0	(228,462,461)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(185,176,061)	678,072,402	(708,572,262)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(20,127,803)	492,292,369	(604,192,316)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(165,048,258)	185,780,033	(104,379,946)

총포괄손익 합계	(45,590,548,889)	(20,316,677,947)	11,889,200,070

연결당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주 지분	(44,454,223,831)	(22,019,358,535)	11,488,241,681

비지배지분	65,706,970	(110,784,394)	476,730,550

포괄손익의 귀속

지배기업소유주 지분	(45,664,871,978)	(20,226,292,288)	11,414,202,299

비지배지분	74,323,089	(90,385,659)	474,997,771

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,079.00)	(1,238.00)	761.00

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,079.00)	(1,238.00)	756.00

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 14 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 13 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 12 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	주식발행초과금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	6,500,000,000	(2,965,859,690)	29,362,115,226	1,017,393,230	(22,611,294,363)	11,302,354,403	1,043,712,664	12,346,067,067

전환사채 콜옵션 분리 효과	0	0	0	0	0	0	0	0

기초자본(수정후)	6,500,000,000	(2,965,859,690)	29,362,115,226	1,017,393,230	(22,611,294,363)	11,302,354,403	1,043,712,664	12,346,067,067

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	11,488,241,681	11,488,241,681	476,730,550	11,964,972,231

기타포괄손익	해외사업환산손익	0	0	0	(597,904,013)	(597,904,013)	(6,288,303)	(604,192,316)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	848,920,647	848,920,647	4,513,380	853,434,027

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	7,786,391	7,786,391	42,144	7,828,535

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 처분손익	0	0	0	0	(228,462,461)	(228,462,461)	0	(228,462,461)

지분법자본변동	0	0	0	(104,379,946)	0	(104,379,946)	0	(104,379,946)

기타포괄손익합계	0	0	0	(694,497,568)	620,458,186	(74,039,382)	(1,732,779)	(75,772,161)

총포괄손익합계	0	0	0	694,497,568	12,108,699,867	11,414,202,299	474,997,771	11,889,200,070

자본에 직접 인식된 거래	유상증자	2,300,000,000	0	23,775,762,120	0	0	26,075,762,120	0	26,075,762,120

전환사채의 매입	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	0	262,493,000	0	0	0	262,493,000	0	262,493,000

연차배당	0	0	0	0	0	0	(60,426,000)	(60,426,000)

연결대상범위의 변동	0	0	0	(2,979,553)	2,951,506	(28,047)	(561,893,612)	(561,921,659)

기타거래

자본에 직접 인식된 거래 합계	2,300,000,000	262,493,000	23,775,762,120	(2,979,553)	2,951,506	26,338,227,073	(622,319,612)	25,715,907,461

2021.12.31 (기말자본)	8,800,000,000	(2,703,366,690)	53,137,877,346	319,916,109	(10,499,642,990)	49,054,783,775	896,390,823	49,951,174,598

2022.01.01 (기초자본)	8,800,000,000	(2,703,366,690)	53,137,877,346	319,916,109	(10,499,642,990)	49,054,783,775	896,390,823	49,951,174,598

전환사채 콜옵션 분리 효과	0	600,171,990	0	0	(102,883,000)	497,288,990	497,288,990

기초자본(수정후)	8,800,000,000	(2,103,194,700)	53,137,877,346	319,916,109	(10,602,525,990)	49,552,072,765	896,390,823	50,448,463,588

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(22,019,358,535)	(22,019,358,535)	(110,784,394)	(22,130,142,929)

기타포괄손익	해외사업환산손익	0	0	0	479,307,565	0	479,307,565	12,984,804	492,292,369

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	1,366,408,359	1,366,408,359	7,413,931	1,373,822,290

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	(238,429,710)	0	(238,429,710)	0	(238,429,710)

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 처분손익	0	0	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	185,780,033	185,780,033	185,780,033

기타포괄손익합계	0	0	0	426,657,888	1,366,408,359	1,793,066,247	20,398,735	1,813,464,982

총포괄손익합계	0	0	0	426,657,888	(20,652,950,176)	(20,226,292,288)	(90,385,659)	(20,316,677,947)

자본에 직접 인식된 거래	유상증자	8,500,000,000	0	18,332,019,110	0	0	26,832,019,110	0	26,832,019,110

전환사채의 매입	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	228,000	0	1,341,522	0	0	1,569,522	0	1,569,522

연차배당	0	0	0	0	0	0	(210,000,000)	(210,000,000)

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

기타거래	0	0	0	0	(690,556)	(690,556)	0	(690,556)

자본에 직접 인식된 거래 합계	8,500,228,000	0	18,333,360,632	0	(690,556)	26,832,898,076	(210,000,000)	26,622,898,076

2022.12.31 (기말자본)	17,300,228,000	(2,103,194,700)	71,471,237,978	746,573,997	(31,256,166,722)	56,158,678,553	596,005,164	56,754,683,717

2023.01.01 (기초자본)	17,300,228,000	(2,103,194,700)	71,471,237,978	746,573,997	(31,256,166,722)	56,158,678,553	596,005,164	56,754,683,717

전환사채 콜옵션 분리 효과	0	0	0	0	0	0	0	0

기초자본(수정후)	17,300,228,000	(2,103,194,700)	71,471,237,978	746,573,997	(31,256,166,722)	56,158,678,553	596,005,164	56,754,683,717

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(44,454,223,831)	(44,454,223,831)	65,706,970	(44,388,516,861)

기타포괄손익	해외사업환산손익	0	0	0	(29,459,601)	(29,459,601)	9,331,798	(20,127,803)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	(1,016,140,288)	(1,016,140,288)	(715,679)	(1,016,855,967)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 처분손익	0	0	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	(165,048,258)	(165,048,258)	(165,048,258)

기타포괄손익합계	0	0	0	(194,507,859)	(1,016,140,288)	(1,210,648,147)	8,616,119	(1,202,032,028)

총포괄손익합계	0	0	0	(194,507,859)	(45,470,364,119)	(45,664,871,978)	74,323,089	(45,590,548,889)

자본에 직접 인식된 거래	유상증자	7,300,000,000	0	16,730,438,050	0	0	24,030,438,050	0	24,030,438,050

전환사채의 매입	0	(405,854,004)	0	0	0	(405,854,004)	0	(405,854,004)

전환사채의 전환	867,487,000	0	4,806,621,332	0	0	5,674,108,332	0	5,674,108,332

연차배당	0	0	0	0	0	0	(30,000,000)	(30,000,000)

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

기타거래	1,016,250,443	1,016,250,443	100	1,016,250,543

자본에 직접 인식된 거래 합계	8,167,487,000	(405,854,004)	21,537,059,382	0	1,016,250,443	30,314,942,821	(29,999,900)	30,284,942,921

2023.12.31 (기말자본)	25,467,715,000	(2,509,048,704)	93,008,297,360	552,066,138	(75,710,280,398)	40,808,749,396	640,328,353	41,449,077,749

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 14 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 13 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 12 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 14 기	제 13 기	제 12 기

영업활동현금흐름	(92,846,108,230)	(121,705,126,041)	57,524,430,149

영업활동에서 창출된 현금흐름	(86,921,815,443)	(118,422,577,770)	59,080,827,049

당기순이익(손실)	(44,388,516,861)	(22,130,142,929)	11,964,972,231

조정	28,722,457,900	27,019,268,456	(16,511,273,746)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(71,255,756,482)	(123,311,703,297)	63,627,128,564

이자의 수취	753,589,160	240,066,753	112,185,017

이자지급(영업)	(6,295,003,912)	(3,059,309,027)	(2,243,841,795)

배당금수취(영업)	3,000,000	4,400,000	356,500,000

법인세환급(납부)	(385,878,035)	(467,705,997)	218,759,878

투자활동현금흐름	(632,441,773)	(4,697,817,737)	1,818,947,651

종속기업 지분변동에 따른 순현금흐름	(100)	0	960,487,566

단기금융상품의 처분	1,267,300,000	0	5,828,436

단기금융상품의 취득	(10,589,455,310)	(1,267,300,000)	(15,930,000)

장기금융상품의 처분	48,083,918	1,674,337,500	0

장기금융상품의 취득	(321,087,624)	(6,454,480,697)	(5,610,011,552)

단기대여금의 감소	4,406,944,409	1,730,509,507	386,419,868

단기대여금및수취채권의 취득	(2,316,462,130)	(1,421,551,541)	(589,818,885)

장기대여금의 증가	0	(338,225,906)	0

장기미수금의감소	169,381,829	791,291,383	3,289,938,664

장기미수금의증가	(101,802,708)	(292,047,582)	(2,370,836,404)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분	36,165,465	0	314,130,140

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 취득	(10,015,460)	0	(2,400,000,000)

관계기업투자자산의 처분	6,019,000,000	0	5,666,360,000

관계기업으로부터의 배당금 수취	1,168,750,000	728,807,643	0

유형자산의 처분	40,199,910	125,468,732	5,217,978,990

유형자산의 취득	(149,672,465)	(432,310,644)	(794,878,197)

매각예정자산의 처분	0	458,900,000	0

무형자산의 처분	0	0	246,072,726

무형자산의 취득	(2,381,653)	(16,471,824)	(529,971,686)

보증금의 감소	237,638,426	262,686,497	879,802,189

임차보증금의 증가	(535,028,480)	(247,430,805)	(915,649,072)

재무활동현금흐름	90,416,942,304	48,763,229,523	15,429,910,876

유상증자	24,034,174,370	27,370,000,000	26,450,000,000

전환권 행사	0	228,000	0

주식발행비용	(16,945,914)	(538,373,130)	(374,237,880)

단기차입금의 증가	238,158,812,400	190,211,102,595	221,991,181,020

단기차입금의 상환	(207,208,812,400)	(180,786,215,345)	(251,423,658,423)

장차입금의 증가	60,000,000,000	0	10,000,000,000

장기차입금의 상환	(12,755,321,040)	(5,645,600,000)	(728,120,000)

전환사채의상환	(11,267,313,035)	0	0

사채의 발행	11,000,000,000	20,000,000,000	11,000,000,000

사채의 상환	(10,000,000,000)	0	0

사채발행비 지급	(21,625,985)	(297,462,720)	(112,596,240)

리스부채의 상환	(1,476,026,092)	(1,340,449,877)	(1,312,231,601)

배당금지급	(30,000,000)	(210,000,000)	(60,426,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,061,607,699)	(77,639,714,255)	74,773,288,676

기초현금및현금성자산	14,654,384,995	89,282,089,353	74,773,288,676

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동	(703,259,768)	3,012,009,897	1,209,725,068

기말현금및현금성자산	10,889,517,528	14,654,384,995	89,282,089,353