KC코트렐 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항

가. 지배기업의 개요 케이씨코트렐주식회사(이하 "지배회사")는 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 케이씨그린홀딩스(주)로부터 분할 신설된 법인으로서 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 분할설립시 자본금은 1,275,000천원이었으나, 이후 유무상증자를 거쳐 현재 납입자본금은 6,500,000천원입니다. 지배기업의 최대주주는 케이씨그린홀딩스주식회사 ( 지분율: 35.04% ) 입니다.

나. 연결대상 종속기업 및 투자현황

(1) 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	소재지	사용재무제표일	업종

당반기말	전기말

놀텍코리아(주)	50	50	대한민국	2018.06.30	제조업 (산업기계, 산업설비공사)

KC에어필터텍(주)	100	100	대한민국	2018.06.30	제조업 (여과포필터제작)

KC Africa (Pty) Ltd	100	100	남아프리카공화국	2018.06.30	신재생에너지 개발사업

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	100	100	대만	2018.06.30	전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치

유양기술(주)	84.80	84.80	대한민국	2018.06.30	특정설비제조 및 정비보수업

KCA Power Service (Pty) Ltd	80	80	남아프리카공화국	2018.06.30	설비진단 및 유지보수업

(2) 당반기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

기업명	자산	부채	자본	매출	반기순이익(손실)	총포괄이익

놀텍코리아(주)	6,719,782	8,164,556	(1,444,774)	10,111,092	(3,611,188)	(3,615,324)

KC에어필터텍(주)	5,092,013	4,145,206	946,807	3,018,602	182,460	181,792

KC Africa (Pty) Ltd	6,974,121	4,635,899	2,338,222	-	2,609,011	2,426,178

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	2,748,536	3,941,629	(1,193,093)	2,875,161	(702,889)	(691,269)

유양기술(주)	4,333,132	1,115,686	3,217,447	4,275,773	304,216	304,503

KCA Power Service (Pty) Ltd	-	-	-	-	-	-

다. 당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당반기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 신규로 연결에 포함된 회사해당사항 없음.

(2) 연결에서 제외된 회사

해당사항 없음.라. 당기에 신규로 취득한 회사는 없습니다.

마. 당반기 중 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	비지배지분에
배분된 당기순손익	당기누적
비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

놀텍코리아㈜	(1,805,594)	(793,402)	-

유양기술(주)	46,241	489,052	(46,360)

KC Africa(Pty) Ltd	782,703	727,854	-

KCA Power Service (Pty) Ltd	-	-	-

계	(976,650)	423,504	(46,360)

2. 중요한 회계처리방침 - 6. 기타 재무에 관한 사항의 ' 1. 연결재무제표 재작성 등 유의사항 ' 참 조

3. 범주별 금융상품 가. 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). >

과 목	내 역	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	계	공정가치	공정가치인식방법

파생상품자산	통화선도	-	-	-	-	-	공정가치

장기매출채권	장기매출채권	-	17,814,822	-	17,814,822	17,814,822	장부가액(*)

기타비유동금융자산	매도가능금융자산 등	-	5,248,481	2,384,583	7,633,064	7,633,064	장부가액(*)

비유동금융자산계	-	23,063,303	2,384,583	25,447,886	25,447,886

파생상품자산	통화선도	-	-	-	-	-	공정가치

매출채권	매출채권	-	56,044,158	-	56,044,158	56,044,158	장부가액(*)

기타유동채권	미수금 등	-	20,734,545	-	20,734,545	20,734,545	장부가액(*)

유동성장기채권	유동성장기채권	-	863,365	-	863,365	863,365	장부가액(*)

기타유동금융자산	단기금융자산 등	-	1,158,970	-	1,158,970	1,158,970	장부가액(*)

현금및현금성자산	보통예금 등	-	31,921,146	-	31,921,146	31,921,146	장부가액(*)

유동금융자산계	-	110,722,184	-	110,722,184	110,722,184

금융자산 계	-	133,785,487	2,384,583	136,170,070	136,170,070

(*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다.

>

과 목	내 역	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	계	공정가치	공정가치인식방법

파생상품자산	통화선도	-	-	-	-	-	공정가치

장기매출채권	장기매출채권	-	19,782,653	-	19,782,653	19,782,653	장부가액(*)

기타비유동금융자산	매도가능금융자산 등	-	5,572,782	2,312,641	7,885,423	7,885,423	장부가액(*)

비유동금융자산계	-	25,355,435	2,312,641	27,668,076	27,668,076	-

파생상품자산	통화선도	855,779	-	-	855,779	855,779	공정가치

매출채권	매출채권	-	36,051,505	-	36,051,505	36,051,505	장부가액(*)

기타유동채권	미수금 등	-	14,806,036	-	14,806,036	14,806,036	장부가액(*)

유동성장기채권	유동성장기채권	-	181,120	-	181,120	181,120	장부가액(*)

기타유동금융자산	단기금융자산 등	-	359,123	-	359,123	359,123	장부가액(*)

현금및현금성자산	보통예금 등	-	16,481,555	-	16,481,555	16,481,555	장부가액(*)

유동금융자산계	855,779	67,879,339	-	68,735,118	68,735,118	-

금융자산 계	855,779	93,234,774	2,312,641	96,403,194	96,403,194	-

( *)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다.

나. 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 - - - - 공정가치 장기차입금 장기차입금 - 1,281,480 1,281,480 1,281,480 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 6,626,021 6,626,021 6,626,021 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 기타보증금 - 134,247 134,247 134,247 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 8,041,748 8,041,748 8,041,748 파생상품 통화선도 - - - - 공정가치 매입채무 매입채무 - 22,791,590 22,791,590 22,791,590 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 13,632,263 13,632,263 13,632,263 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 22,708,829 22,708,829 22,708,829 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 59,132,682 59,132,682 59,132,682 금융부채 계 - 67,174,430 67,174,430 67,174,430 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 - - - - 공정가치 장기차입금 장기차입금 - 913,800 913,800 913,800 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 6,157,175 6,157,175 6,157,175 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 기타보증금 - 55,049 55,049 55,049 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 7,126,024 7,126,024 7,126,024 - 파생상품 통화선도 - - - - 공정가치 매입채무 매입채무 - 26,920,332 26,920,332 26,920,332 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 - 15,912,091 15,912,091 15,912,091 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 3,390,490 3,390,490 3,390,490 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 46,222,913 46,222,913 46,222,913 - 금융부채 계 - 53,348,937 53,348,937 53,348,937 - 4. 금융상품 범주별 순손익 가. 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 (180,128) - - - (180,128) 통화선도거래이익 8,424 - - - 8,424 대손(상각)환입 - 115,944 - - 115,944 이자수익 - 101,099 - - 101,099 이자비용 - - - (186,978) (186,978) 외화환산손실 - (803,712) - (339,182) (1,142,894) 외화환산이익 - 3,123,822 - 16,265 3,140,087 외환차손 - (517,221) - (9,220) (526,441) 외환차익 - 1,170,621 - 10,583 1,181,204 배당금수익 - - 6,010 - 6,010 계 (171,704) 3,190,553 6,010 (508,532) 2,516,327 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 (2,440) - - - (2,440) 통화선도거래이익 905,743 - - - 905,743 통화선도평가이익 5,006,091 - - - 5,006,091 대손(상각)환입 - 27,561 - - 27,561 이자수익 - 123,732 - - 123,732 이자비용 - - - (263,573) (263,573) 외화환산손실 - (847,219) - (185,977) (1,033,196) 외화환산이익 - 227,491 - 31,610 259,101 외환차손 - (764,234) - - (764,234) 외환차익 - 449,463 - - 449,463 배당금수익 - - 4,800 - 4,800 계 5,909,394 (783,206) 4,800 (417,940) 4,713,048 5. 금융상품 종류별 공정가치 서열체계 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 파생상품 - - - - - - - 매도가능금융자산 - 2,384,583 - 2,384,583 - 2,384,583 - 대여금및수취채권 - - - - 133,785,487 133,785,487 금융자산 계 - 2,384,583 - 2,384,583 133,785,487 136,170,070 금융부채 - 파생상품 - - - - - - - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 67,174,430 67,174,430 금융부채 계 - - - - 67,174,430 67,174,430 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 파생상품 - 855,779 - 855,779 - 855,779 - 매도가능금융자산 - 2,312,641 - 2,312,641 - 2,312,641 - 대여금및수취채권 - - - - 93,234,774 93,234,774 금융자산 계 - 3,168,420 - 3,168,420 93,234,774 96,403,194 금융부채 - 파생상품 - - - - - - - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 53,348,937 53,348,937 금융부채 계 - - - - 53,348,937 53,348,937 (*) 회사가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금 및 수취채권, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 다. 당반기 말 현재 재무상 태표에서 공정가 치로 측 정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 파생상품 - 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 매도가능금융자산 2,384,583 지분배당방식 직전연도 총배당액 금융부채 파생상품 - 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 6. 금융상품의 위험관리연결실체의 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ( 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자 비용 이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당반기 전반기 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 242,149 (242,149) 103,177 (103,177) 이자수익 (319,211) 319,211 (170,476) 170,476 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당반기말 전기말 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 외화금융자산 8,492,686 (8,492,686) 4,875,093 (4,875,093) 외화금융부채 (995,517) 995,517 (967,226) 967,226 파생상품 - - (712,047) 712,047 순효과 7,497,169 (7,497,169) 3,195,820 (3,195,820) 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 당반기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 25,904,890 24,773,452 6,066,124 1,083,507 57,827,973 (1,783,815) 56,044,158 장기성매출채권 1,873,528 6,848,155 7,719,603 1,448,419 17,889,705 (74,883) 17,814,822 기타유동채권 6,686,378 4,946,604 6,801,150 3,730,788 22,164,920 (1,430,375) 20,734,545 계 34,464,796 36,568,211 20,586,877 6,262,714 97,882,598 (3,289,073) 94,593,525 (2) 당반기말 현재 파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). - 해당사항없음. (3) 매출채권 및 기타유동채권 연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 56,044,158 36,051,505 기타유동채권 20,734,545 14,806,036 장기매출채권 17,814,822 19,782,653 계 94,593,525 70,640,194 (4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (1) 당반기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매입채무 22,426,089 365,501 - 22,791,590 기타유동부채 13,407,623 - - 13,407,623 단기차입금 22,708,829 224,640 - 22,933,469 기타비유동금융부채 - - 134,247 134,247 장기매입채무 - - 6,626,021 6,626,021 장기차입금 - - 1,281,480 1,281,480 계 58,542,541 590,141 8,041,748 67,174,430 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 139,358,149 102,558,233 자본(B) 74,942,820 77,697,476 부채비율(A/B) 185.95% 132.00% 7. 영업부문 가. 일반정보연결실체의 영업부문은 환경플랜트사업부문과 신재생에너지사업부문으로 구분하여보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다. 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정(1) 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 당반기말 자산 193,270,444 21,030,525 214,300,969 부채 122,777,423 16,580,726 139,358,149 전기말 자산 174,585,926 5,669,782 180,255,708 부채 99,561,596 2,996,636 102,558,232 (2) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 매출액 61,678,314 1,256,080 62,934,394 71,322,432 13,314,667 84,637,099 매출원가 59,065,010 1,104,130 60,169,140 65,640,812 12,478,882 78,119,694 - 감가상각비 449,519 - 449,519 322,580 - 322,580 - 무형자산상각비 1,619 - 1,619 - - - - 기타매출원가 58,613,872 1,104,130 59,718,002 65,318,232 12,478,882 77,797,114 판매비와관리비 7,589,518 1,368,818 8,958,336 6,794,222 1,749,480 8,543,702 - 감가상각비 185,256 - 185,256 184,010 - 184,010 - 무형자산상각비 90,857 1,721 92,578 75,054 1,721 76,775 - 기타판매비와 관리비 7,313,405 1,367,097 8,680,502 6,535,158 1,747,759 8,282,917 영업이익(손실) (4,976,214) (1,216,868) (6,193,082) (1,112,602) (913,695) (2,026,297) 금융수익 59,335 47,773 107,108 90,140 38,391 128,531 금융원가 119,020 67,957 186,977 229,252 34,321 263,573 지분법이익 - 404,784 404,784 1,390,036 381,882 1,771,918 지분법손실 709,016 126,731 835,747 - - - 기타이익 4,929,739 2,735,784 7,665,523 7,051,493 2,331 7,053,824 기타손실 1,853,320 64,919 1,918,239 2,659,304 - 2,659,304 법인세비용 (587,070) 301,317 (285,753) 1,359,331 (157,644) 1,201,687 반기순이익(손실) (2,081,426) 1,410,549 (670,877) 3,171,180 (367,768) 2,803,412 다. 영업부문의 지역정보당반기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 총매출액 내부 매출액 순매출액 비유동자산(*) 한국 46,712,297 (3,641,813) 43,070,484 47,344,998 베트남 4,866,635 - 4,866,635 - 인도 4,521,548 - 4,521,548 - 대만 2,875,161 (644) 2,874,517 - 일본 2,604,889 - 2,604,889 - 남아프리카공화국 975,934 - 975,934 - 터키 965,069 - 965,069 - 필리핀 867,394 - 867,394 - 태국 792,412 - 792,412 - 사우디아라비아 408,275 - 408,275 - 인도네시아 318,464 - 318,464 - 기타 668,773 - 668,773 - 계 66,576,851 (3,642,457) 62,934,394 47,344,998 (*)금융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목가. 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 매출액 62,934,394 84,637,099 매출원가 60,169,140 78,119,694 매출총이익 2,765,254 6,517,405 판매비와관리비 8,958,336 8,543,703 영업이익(손실) (6,193,082) (2,026,297) 나. 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 급여 3,029,353 3,087,656 퇴직급여 406,878 369,066 복리후생비 490,156 465,091 지급임차료 449,771 460,516 접대비 240,363 212,874 감가상각비 94,061 91,680 무형자산상각비 92,528 76,775 세금과공과 151,195 102,560 광고선전비 48,231 25,560 경상연구개발비 647,474 658,713 여비교통비 354,894 230,209 통신비 40,274 39,129 수선비 3,027 4,239 보험료 24,768 33,019 외주비 385,972 946,024 지급수수료 2,065,541 1,451,639 운반비 3,092 4,441 보증수수료 76,690 57,543 소모품비 35,481 51,949 대손상각비 133,090 (1,277) 도서인쇄비 7,924 9,071 수도광열비 7,780 7,284 차량유지비 117,173 84,983 교육훈련비 26,354 44,049 사후관리비 - 3,563 잡비 25,584 27,347 견본비 682 - 계 8,958,336 8,543,703 9. 기타이익(손실) 가. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 외환차익 1,181,203 449,463 외화환산이익 3,140,087 259,101 수입임대료 8,424 744 파생상품평가이익 - 5,006,091 파생상품거래이익 8,339 905,743 유형자산처분이익 6,742 32,609 대손충당금환입 266,321 26,284 지분법이익 404,784 - 잡이익 308,727 373,788 계 5,324,627 7,053,823 나. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 외환차손 526,441 764,234 외화환산손실 1,142,894 1,033,196 파생상품거래손실 180,128 2,440 기타의 대손상각비 17,130 - 영업권손상차손 - 530,151 기부금 5,200 - 잡손실 46,446 329,282 계 1,918,239 2,659,303 10. 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 금융수익 이자수익 101,099 123,732 배당금수익 6,010 4,800 금융원가 이자비용 186,978 263,573 순금융수익 (79,869) (135,041) 11. 유형자산 가. 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기말 전기말 취득가액 상각 및손상누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 상각 및손상누계액 정부보조금 장부가액 토지 26,523,336 - - 26,523,336 26,523,336 - - 26,523,336 건물 8,825,978 (4,342,456) - 4,483,522 8,823,379 (4,215,786) - 4,607,593 구축물 2,607,791 (1,471,508) - 1,136,283 2,607,791 (1,403,635) - 1,204,156 기계장치 10,183,046 (8,292,617) (68,705) 1,821,724 10,159,474 (8,099,865) (73,657) 1,985,952 차량운반구 1,500,390 (923,972) (3,976) 572,442 1,369,766 (862,897) (4,859) 502,010 공구와기구 2,551,871 (2,378,163) (139) 173,569 2,541,413 (2,340,234) (170) 201,009 비품 1,701,963 (1,552,727) - 149,236 1,675,392 (1,505,737) - 169,655 입목 6,782 - - 6,782 6,782 - - 6,782 건설중인자산 844,351 - - 844,351 989,522 - - 989,522 계 54,745,508 (18,961,443) (72,820) 35,711,245 54,696,855 (18,428,154) (78,686) 36,190,015 (*) 연결실체는 토지에 대하여 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지에 대하여 2008년 12월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 동 재평가액을 2010년 1월 1일 전환시점 간주원가로 가정하였습니다. 전기말 및 당반기말 현재 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. 나. 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체/기타 감가상각비 기말 토지 26,523,336 - - - - 26,523,336 건물 4,607,593 2,600 - - (126,671) 4,483,522 구축물 1,204,156 - - - (67,873) 1,136,283 기계장치 1,985,952 94,272 (4) - (258,496) 1,821,724 차량운반구 502,010 169,208 (1,929) - (96,847) 572,442 공구와기구 201,009 10,458 - - (37,898) 173,569 비품 169,655 26,571 - - (46,990) 149,236 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 989,522 - - (145,171) - 844,351 계 36,190,015 303,109 (1,933) (145,171) (634,775) 35,711,245 (*) 당반기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 120,450 6,221 - 126,671 구축물 67,873 - - 67,873 기계장치 173,923 84,573 - 258,496 차량운반구 96,282 - 565 96,847 공구와기구 37,898 - - 37,898 비품 45,984 400 606 46,990 계 542,410 91,194 1,171 634,775 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비(*) 기말 토지 26,523,336 - - - - 26,523,336 건물 4,859,255 - - - (251,662) 4,607,593 구축물 1,352,102 - - - (147,946) 1,204,156 기계장치 1,465,185 132,844 (5,352) 845,000 (451,725) 1,985,952 차량운반구 418,677 258,043 (821) - (173,889) 502,010 공구와기구 137,741 127,380 - - (64,112) 201,009 비품 302,190 77,803 (94,243) - (116,095) 169,655 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 750,933 1,443,589 - (1,205,000) - 989,522 계 35,816,201 2,039,659 (100,416) (360,000) (1,205,429) 36,190,015 (*) 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 238,334 13,328 - 251,662 구축물 147,946 - - 147,946 기계장치 280,932 170,793 - 451,725 차량운반구 173,889 - - 173,889 공구와기구 64,112 - - 64,112 비품 113,825 1,467 803 116,095 계 1,019,038 185,588 803 1,205,429 12. 무형자산 가. 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 영업권 2,711,336 (1,060,303) 1,651,033 2,711,336 (1,060,303) 1,651,033 회원권 812,624 (171,124) 641,500 301,624 (171,124) 130,500 기타의무형자산 2,794,615 (2,145,234) 649,381 2,649,102 (2,051,037) 598,065 계 6,318,575 (3,376,661) 2,941,914 5,662,062 (3,282,464) 2,379,598 나. 당반기 및 전기 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 취득 처분 상각 환입(손상) 대체 기말 영업권 1,651,033 - - - - - 1,651,033 회원권 130,500 511,000 - - - - 641,500 기타의무형자산 598,065 362 - (94,197) - 145,151 649,381 계 2,379,598 511,362 - (94,197) - 145,151 2,941,914 (*) 당반기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 94,147 50 94,197 구분 기초 취득 처분 상각 환입(손상) 대체 기말 영업권 2,181,184 - - - (530,151) - 1,651,033 회원권 116,500 - - - 14,000 - 130,500 기타의무형자산 495,382 - (98,170) (159,147) - 360,000 598,065 계 2,793,066 - (98,170) (159,147) (516,151) 360,000 2,379,598 (*) 전기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 158,947 200 159,147 다. 영업권내역당반기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권 추정치의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 현금창출단위 금액 놀텍코리아(주) 놀텍코리아(주) - KC에어필터텍(주) KC에어필터텍(주) 642,000 KC Africa(Pty) Ltd KC Africa(Pty) Ltd 691,682 유양기술(주) 유양기술(주) 317,351 계 1,651,033 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 결정하였으며, 손상검사 결과 손상의 징후가 있는 영업권은 식별되지 아니하였습니다. 사용가치의 평가시 적용한 주요 가정은 과거의 경험치를 반영하여 산정되었으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 적용가정 경영진이 승인한 재무예산 당반기말 현재 수주잔고와 EBITDA 및 향후 기대되는 신규 계약을 기반으로 한 현금흐름 대상기간 2018년 ~ 2021년 할인율 가중평균자본비용5.57%~6.93% 13. 파생상품 (1) 통화선도(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등) - 해당사항없음. (2) 통화선도 계약과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 파생상품 관련 손익은 주석 9참조. 14. 관계기업주식 가. 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 사용재무제표 당반기말 전기말 부산신호태양광발전㈜ 25.00% 25.00% 대한민국 2018.06.30 신재생에너지발전사업 - KC Energy Technology Co., Ltd. 50.00% 50.00% 중국 2018.06.30 환경설비업 - Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd(주) 30.00% - 아프리카 2018.06.30 바이오매스발전설비업 - (주) Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 는 당반기말 신규편입되었습니다. 나. 중요한 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 반기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 부산신호태양광발전㈜ 4,641,380 41,525,535 4,935,807 23,585,145 1,963,648 1,619,137 - 1,619,137 (339,750) KC Energy Technology Co., Ltd. 12,756,863 69,320 7,281,840 - 4,603,048 (1,418,033) 66,374 (1,351,659) - Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 15,649,259 34,990,716 10,292,786 37,275,706 - - 3,070,913 3,070,913 - 다. 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 부산신호태양광발전㈜ 17,645,962 25.00% 4,411,490 10,088 4,421,579 KC Energy Technology Co., Ltd. 5,544,343 50.00% 2,772,172 252,009 3,024,181 Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 3,071,521 30.00% 921,445 - 921,445 계 26,261,826 - 8,105,107 262,097 8,367,205 기업명 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 부산신호태양광발전㈜ 17,385,825 25.00% 4,346,457 10,088 4,356,545 KC Energy Technology Co., Ltd. 6,665,510 50.00% 3,332,755 252,009 3,584,764 계 24,051,335 - 7,679,212 262,097 7,941,309 - 연결실체 소유 부산신호태양광발전㈜ 주식은 동사의 차입금과 관련하여 산업은행에 담보 제공되어 있습니다. 라. 중요한 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 관계기업명 기초 취득/처분 현금배당금 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 기말 부산신호태양광발전㈜ 4,356,545 - (339,750) 404,784 - - 4,421,579 KC Energy Technology Co., Ltd. 3,584,764 - - (709,016) 148,433 - 3,024,181 Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd - 182 - - 921,262 (126,730) 794,714 계 7,941,309 182 (339,750) (304,232) 1,069,695 - 8,240,474 관계기업명 기초 취득/처분 현금배당금 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 기말 부산신호태양광발전㈜ 3,824,128 - (63,250) 595,667 - - 4,356,545 KC Energy Technology Co., Ltd. 2,067,091 84,136 - 1,572,408 (138,871) - 3,584,764 계 5,891,219 84,136 (63,250) 2,168,075 (138,871) - 7,941,309 15. 기타비유동금융자산 가 . 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장기금융상품 21,318 19,734 매도가능금융자산 2,384,583 2,312,641 장기대여금 4,564,069 2,903,664 충당금 (728,660) (887,015) 보증금 1,391,754 1,038,096 기타 투자자산 - 2,498,302 계 7,633,064 7,885,422 나. 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 은행명 당반기말 전기말 사용제한내용 당좌개설보증금 KEB하나은행 2,500 2,500 당좌거래 개설보증금 프로젝트오피스보증금 신한은행 인도뉴델리 100,000 100,000 프로젝트오피스보증금 다. 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당반기말 전기말 비상장지분상품 전기공사공제조합 65,164 64,683 건설공제조합 291,898 291,706 자본재공제조합 1,262,651 1,244,673 엔지니어링공제조합 24,551 23,247 한국전기기술인협회 7,730 7,503 기계설비건설공제조합 244,126 192,366 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 488,463 계 2,384,583 2,312,641 라. 비상장지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원배당금수익 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,682 - - - 482 65,164 건설공제조합 291,706 - - - 192 291,898 자본재공제조합 1,244,673 - - - 17,978 1,262,651 엔지니어링공제조합 23,247 - - - 1,304 24,551 한국전기기술인협회 7,503 - - - 227 7,730 기계설비건설공제조합 192,367 51,390 - - 369 244,126 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 - - - - 488,463 계 2,312,641 51,390 - - 20,552 2,384,583 구분 기초 취득/처분 지분환원배당금수익 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,473 - - - 209 64,682 건설공제조합 286,778 - - - 4,928 291,706 자본재공제조합 1,229,809 - - - 14,864 1,244,673 엔지니어링공제조합 22,041 - - - 1,206 23,247 한국전기기술인협회 7,293 - - - 210 7,503 기계설비건설공제조합 101,544 90,197 - - 626 192,367 제이앤티프론티어 창업투자조합 693,334 (204,871) - - - 488,463 계 2,405,272 (114,674) - - 22,043 2,312,641 16. 기타비유동비금융자산기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 선급기술도입비 451,365 426,110 17. 재 고자산재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 제품 187,651 187,651 95,668 95,668 원재료 7,622,771 7,622,771 3,280,480 3,280,480 부재료 4,704 4,704 4,704 4,704 미착품 4,439,463 4,439,463 3,948,667 3,948,667 계 12,254,588 12,254,588 7,329,519 7,329,519 18. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권 가. 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 57,827,973 36,363,170 대손충당금 (1,783,815) (311,665) 유동성장기채권(*) 908,679 230,772 현재가치할인차금(*) (45,314) (49,651) 미수금 4,477,851 2,256,717 대손충당금 (1,430,375) (1,715,312) 미수수익 222,963 59,245 선급금 11,685,038 8,233,782 선급비용 5,174,761 5,672,860 부가세대급금 604,307 298,744 계 77,642,068 51,038,662 (*) 특수관계자인 케이씨환경서비스(주)에 대한 소각로 공사대금으로서 하기 주석 참조 나. 당반기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당반기말 장기매출채권(유보)(주1) 17,037,928 장기매출채권(기타)(주2) 851,776 현재가치할인차금 (74,883) 계 17,814,821 (주1) 장기매출채권(유보)연결실체는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 수주금액의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 회수할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매출채권(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다. (주2) 장기매출채권(기타)연결실체는 당기 중 특수관계자인 케이씨환경서비스(주)에 대한 소각로 공사를 수행한 바, 향후 공사대금을 84개월에 걸쳐 분할하여 회수하기로 하였습니다. 따라서, 연결실체는 동 공사대금에 대한 현재가치평가를 수행하고 장기매출채권으로 계상하고 있습니다. 다. 대손충당금연결실체는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 채무자가 회사정리절차개시, 화의절차개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권의 원금 등이 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 311,665 1,715,312 301,156 1,741,596 대손상각비 - 17,130 10,509 - 대손충당금환입 - (107,967) - (26,284) 제각 - (194,100) - - 기타증감(*) 1,472,150 - - - 기말 1,783,815 1,430,375 311,665 1,715,312 (*) 기 준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액임. 라. 당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권(주1) 25,904,890 24,773,452 6,066,124 1,083,507 57,827,973 (1,783,815) 56,044,158 장기성매출채권(주2) 1,873,528 6,848,155 7,719,603 1,448,419 17,889,705 (74,883) 17,814,822 기타유동채권 6,686,378 4,946,604 6,801,150 3,730,788 22,164,920 (1,430,375) 20,734,545 계 34,464,796 36,568,211 20,586,877 6,262,714 97,882,598 (3,289,073) 94,593,525 (주1) 3년초과 매출채권의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 거래처 3년초과 매출채권 대손충당금 장부가액 비고 Lodge Cottrell Ltd. 781,959 (8,993) 772,966 최상위지배자인 케이씨그린홀딩스(주)가 지급보증하고 있습니다. (주2) 연결실체는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 수주금액의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 회수할 수 있습니다. 연결실체의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다. 19. 기타유동금융자산 연결실체의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 단기금융상품 210,326 328,597 단기대여금 1,450,081 520,663 대손충당금 (506,239) (506,239) 기타 4,802 16,102 계 1,158,970 359,123 (*) 단기대여금은 거래처 대여금 및 당사의 종업원 주택구입자금으로 구성되어 있습니다. 20. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 보유현금 11,669 1,067 보통예금 31,909,477 16,480,488 계 31,921,146 16,481,555 (*) 당기말 현금및현금성자산 중 백만원은 연결실체의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다. 21. 자본 가. 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당반기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 13,000,000주(자본금 6,500,000천원)입니다. 나. 무상증자 및 유상증자 지배기업은 당기 이전에 주식발행초과금을 재원으로 하는 무상증자와 유상증자를 실시하였습니다. 무상증자 및 유상증자로 인해 추가로 발행한 신주 내역은 다음과 같습니다. 구분 증자전 추가발행 신주 증자후 무상증자(2010.03.16) 2,550,000주 2,550,000주 5,100,000주 유상증자(2010.11.16) 5,100,000주 1,020,000주 6,120,000주 무상증자(2012.11.21) 6,120,000주 3,880,000주 10,000,000주 유상증자(2016.06.28) 10,000,000주 3,000,000주 13,000,000주 다. 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 기타자본잉여금 (150,941) (150,941) 라. 기타적립금(1) 당반기말 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 해외사업장환산손익 (95,807) 20,555 매도가능금융자산평가손익 181,117 164,698 지분법자본변동 668,629 (165,734) 법정적립금 1,455,800 1,325,800 임의적립금 7,200,000 7,200,000 계 9,409,739 8,545,319 (2) 해외사업환산손익 및 매도가능금융자산평가손익의 변동내역(단위:천원) 구 분 해외사업환산손익 매도가능금융자산평가손익 기초 20,555 164,698 당기변동액 (116,362) 21,050 법인세효과 - (4,631) 기말 (95,807) 181,117 (3) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금 연결실체는 조세특례제한법 9조 1항에 따라 연구인력개발준비금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 위 연구인력개발준비금을 향후에 관련 연구인력개발비로 사용할 예 정입니다. 22. 차입금 가. 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 내역 이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 KEB하나은행 포괄무역금융 3.273 - 2,317,000 KEB하나은행 포괄무역금융 3.23 960,000 - KEB하나은행 포괄무역금융 3.225 1,970,000 - KEB하나은행 포괄무역금융 3.245 3,790,000 - KEB하나은행 외담대 4.39 45,376 - 산업은행 기업회전대출 5.63 380,450 - 산업은행 산업운용자금대출 3.13 5,000,000 - 산업은행 운용자금 4.8 1,000,000 - 우리은행 기업운전일반자금 4.06 - 661,397 우리은행 기업운영자금대출 3.8 800,000 - 우리은행 무억어음대출 3.59 3,000,000 - 국민은행 무역포탈금융대출 3.51 3,000,000 - SHANGHAI COMMERCIAL BANK 기업운전일반자금 2.00 1,210,110 359,200 기계설비건설공제조합 기업운전일반자금 2.00 52,893 52,893 에스케이건설(주) 동반성장대출 - 1,500,000 - 단기차입금 계 22,708,829 3,390,490 장기차입금 KEB하나은행 에너지이용합리화기금 2.75 762,750 864,450 KEB하나은행 에너지이용합리화기금 1.75 600,000 120,000 신한은행 에너지이용합리화기금 2.75 143,370 149,000 장기차입금 소계 1,506,120 1,133,450 (-)유동성장기차입금 (224,640) (219,650) 장기차입금 계 1,281,480 913,800 나. 장기차입금 상환계획(단위:천원) 연도 상환금액 2018년 112,320 2019년 224,640 2020년 284,640 2021년 344,640 2022년 192,090 2023년 이후 347,790 계 1,506,120 다. 당반기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 연결실체가 제공한 담보 및 보증과제 3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 관련차입금 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 8,082,750 당사 부동산/기계장치(*) 30,000,000 경영실권자 연대보증(*) 20,000,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 13,700,000 국민은행 3,000,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 5,500,000 우리은행 3,000,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 6,000,000 신한은행 143,370 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 178,800 산업은행 5,000,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 12,000,000 에스케이건설㈜ 1,500,000 - 서울보증보험보증서 1,500,000 산업은행 1,000,000 KC그린홀딩스(주) 연대보증(*) 12,000 계 21,726,120 88,890,800 (*) 상세내역은 주석 30 및 31 참조 23. 퇴직급여채무 23. 퇴직급여채무. 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 16,433,582 16,265,785 국민연금전환금 (8,393) (8,423) 사외적립자산의 공정가치 (12,646,077) (13,495,808) 재무상태표에 인식된 금액 3,779,112 2,761,554 나. 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 기초 확정급여채무 16,265,785 16,473,459 당기근무원가 909,807 1,862,957 이자비용 196,027 352,187 퇴직급여지급액 (938,037) (1,142,514) 퇴직급여지급액(관계사전출) - (38,236) 퇴직금승계액(관계사전입) - 42,595 확정급여채무의 보험수리적손익 - (1,284,663) 기말 확정급여채무 16,433,582 16,265,785 다. 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 13,495,808 10,896,887 부담금납입액 14,975 3,157,336 사외적립자산의 예상수익 182,117 254,439 퇴직급여지급액 (946,860) (950,695) 퇴직급여지급액(관계사전출) - (24,214) 사외적립자산승계(관계사전입) - 48,766 사외적립자산의 보험수리적손익 (99,963) 113,289 기말 사외적립자산의 공정가치 12,646,077 13,495,808 라. 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 909,807 1,041,546 이자비용 196,027 176,251 사외적립자산의 예상수익 (182,117) (127,324) 계 923,717 1,090,473 마. 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 2.67% 2.67% 사외적립자산의 예상수익률 2.67% 2.67% 평균임금인상률 4.07% 4.07% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다.바. 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) - - 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) (99,963) 127,926 계 (99,963) 127,926 사. 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 8,132,346 8,077,715 채무상품 2,537,170 2,760,275 투자펀드 1,976,561 2,657,818 계 12,646,077 13,495,808 아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소) (951,878) 1,079,796 임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소) 1,053,909 (948,490) 24. 매입채무, 장기매입채무, 기타유동부채 및 기타비유동금융부채 가. 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 매입채무 22,791,590 26,920,332 미지급금 7,056,230 11,124,757 선수금 1,053,483 67,965 미지급비용 1,183,051 1,001,890 예수금 2,985,210 2,780,808 예수부가세 1,128,632 935,685 미지급배당금 1,017 985 계 36,199,213 42,832,422 나. 당반기말 현재 연결실체의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 장기매입채무(유보)(*) 6,626,021 6,157,174 (*) 장기매입채무(유보)연결실체는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 매입채무의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 지급할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매입채무(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다. 다. 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 임대보증금 134,247 55,049 25. 건설계약 가. 공사계약잔액의 변동내역 (원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 구분 기초계약잔액 당기신규/변동 당기공사수익 당반기말계약잔액 KRW 190,852,326.00 67,741,239.00 36,749,048.00 221,844,517.00 USD 47,045,996.25 51,976,924.62 8,348,382.14 90,674,538.73 GBP 8,106.72 - (7.53) 8,114.25 INR 1,309,933,137.37 62,726,414.66 268,284,398.34 1,104,375,153.69 JPY 452,854,911.84 46,609,400.00 228,221,439.57 271,242,872.27 TWD 108,923,114.65 109,659,999.65 64,838,363.30 153,744,751.00 ZAR - 136,648,007.00 2,159,038.51 134,488,968.49 나. 진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원) 누적발생원가 누적공사손익 초과청구채권 공사대금 매출채권 청구분 미청구채권 계 회수보류액 370,351,394 35,272,402 64,282,026 73,312,243 18,757,075 92,069,318 17,030,668 다. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원) 계약명 계약일 기한 진행률 채권잔액 대손충당금 청구 미청구 청구 미청구 Shuqaiq Steam Power Plant Project 2014-04-14 2016-01-04 98.42 - - - - Badarpur 2x210 MW Renovation of ESP 2011-03-14 2014-04-30 95.99 1,061,108 - 5,942 - 한화건설 EP for Yanbu II project 2011-12-05 2015-04-30 100 - - - - ESP Package for Meja Thermal Power PJT 2012-05-02 2019-03-31 94.25 5,098,790 2,395,180 28,553 - ESP Package for Farakka STPP PJT 2013-11-14 2018-11-30 84.36 1,804,181 - 10,103 - Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비 2016-05-09 2017-04-30 73.65 1,753,666 1,488,122 9,820 - ESP for Harduaganj Themal Power Station Extn. Ⅱ(1x660MW) 2017-01-25 2020-01-07 8.8 1,380,633 - 7,731 - FGD for Tufanbeyli TPP PJT 2011-10-26 2013-03-20 100 - - - - 삼성/Ma`aden Alumina Refinery System Plant PJT 2012-01-16 2015-08-30 99.69 - 478,056 - - Morocco Phosphate Flash Dryer #1 FGD Project 2012-04-20 2012-12-31 99.17 - - - - 대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사 2014-05-23 2017-12-31 95.07 - 2,397,041 - - Seawater FGD System for Duyen Hai Plant 2015-08-25 2016-11-05 89.27 1,564,771 - 8,762 - FGD for Seytomer Project 2015-09-18 2019-09-01 79.11 8,352,038 - 46,771 - Dry FGD for Botswana Morple "A" Power Plant 2015-11-11 2018-09-30 98.47 31,478 51,846 176 - Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비 2016-07-29 2019-02-28 56.76 22,021,006 - 123,317 - 신서천화력 De-NOx System 2018-01-24 2018-12-15 4.39 - - - - 여수 제2에너지 5,6호 보일러 환경설비 구축공사 2017-01-10 2017-12-31 96.54 - 680,160 - - 고성하이화력 1,2호기 탈황설비 2017-06-20 2021-04-30 1.84 - - - - 당진 1,2소결 배가스청정설비 신규제작 2017-11-09 2019-08-31 14.18 932,875 645,495 5,224 - 삼천포 비회처리 정전분급기 설치조건부 구매 2018-06-28 2019-02-22 0.01 - - - - 신서천화력 전기집진기 구매 2018-04-04 2019-10-31 0.37 - - - - Ngodwana 25MW Biomass Power Plant 2018-04-24 2020-10-24 1.58 1,296,797 - 7,262 - 삼척우드펠렛 취급설비(설치조건부) 2017-03-17 2018-10-31 81.6 1,944,004 479,795 10,886 - 계 47,241,347 8,615,695 264,547 0 라. 영업부문별 공시(단위:천원) 부문명 총계약금액변동액(추정변경) 추정계약원가변동액(추정변경) 미래손익에미칠 영향 당반기 공사수익변동액 공사손실충당부채 환경플랜트 사업부문 1,391,492 7,666,553 (2,480,368) (3,794,693) 1,038,365 신재생에너지 사업부문 - - - - - - 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 라. 충당부채의 변동내역(단위:천원) 구분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 511,077 3,612,377 전입 864,300 247,125 사용 - (154,048) 환입 (312,358) (414,630) 기말 1,063,019 3,290,824 (*) 공사손실충당부채는 미청구매출채권(초과청구매출채권)과 상계하여 재무상태표에 인식하고 있습니다. 26. 외화자산부채. 연결실체의 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 현금 및 현금성자산 AUD 665,822 548,937 AUD 6,227 5,200 CNY 215 36 CNY 3,096 507 EUR 3,716,588 4,820,488 EUR 3,205,460 4,100,585 GBP 1 2 GBP 2,195,993 3,161,198 IDR 6,220,594 48,458 IDR 2,746,111 217 INR 60,585,211 986,933 INR 19,400,254 324,372 JPY 182,510,737 1,852,101 JPY 46,879,888 444,942 PHP 1,316,520 27,607 PHP 248,779 5,329 SAR 470 141 SAR - - THB 40,717 1,377 THB 40,705 1,334 USD 14,286,949 16,025,670 USD 3,785,838 4,056,147 ZAR 21,948,958 1,784,231 ZAR 29,925 2,599 매출채권 USD 35,841,701 40,203,637 USD 19,885,314 21,305,126 GBP 617,257 905,423 GBP 617,257 888,567 INR 541,156,422 8,815,438 INR 486,088,638 8,127,402 JPY 51,544,556 523,069 JPY 2,890,300 27,432 ZAR 4,099,440 333,243 ZAR - - 기타자산 GBP 4,890 7,173 GBP 745 1,072 USD 2,618,320 2,936,970 USD 2,063,733 2,211,084 INR 142,354 2,319 INR 42,354 708 CNY 5,013,762 849,381 CNY 9,740,715 1,594,068 IDR - - IDR 4,363,196,299 344,693 ZAR 52,331,315 4,254,013 ZAR 24,733,442 2,148,347 PHP 10,000 210 PHP - - 자산 계 84,926,857 48,750,929 구분 당반기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 매입채무 USD 905,945 1,016,199 USD 2,142,468 2,295,440 EUR 1,782,800 2,312,327 EUR 1,906,571 2,438,981 GBP 2,986 4,380 GBP 2,986 4,298 INR 113,018,719 1,841,075 INR 73,294,531 1,225,485 JPY 484,000 4,912 JPY 484,000 4,594 기타부채 USD 3,399,185 3,812,865 USD 3,454,251 3,700,885 ZAR 31,886 2,592 ZAR 29,715 2,581 JPY 250,000 2,537 JPY - - INR 58,826,571 958,285 INR - - 부채계 9,955,172 9,672,264 27. 법인세 가. 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 당기법인세부담액 101,589 403,188 일사적차이로 인한 이연법인세비용 (325,821) 669,528 법인세추납액 65,241 - 법인세환급액 (126,762) - 기타 - 128,971 법인세비용 (285,753) 1,201,687 나. 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 (956,629) (284,601) 적용세율에 따른 부담액 (232,458) - 비과세수익 (2,325,423) (2,489,811) 비공제비용 2,668,865 2,768,219 세액공제효과 (27,477) - 이연법인세효과 (325,821) (603,742) 법인세추납액 65,241 - 법인세환급액 (108,680) - 기타 - 36,467 법인세비용 (285,753) (288,867) 유효세율 - - 다. 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 2,820,233 35,777 - 2,856,010 2,556,637 263,596 - 2,820,233 사외적립자산 (3,024,735) 168,428 - (2,856,307) (2,479,890) (544,845) - (3,024,735) 대손충당금 417,001 132,359 - 549,360 617,357 (200,356) - 417,001 평가충당부채 907,161 49,603 - 956,764 1,363,973 (456,812) - 907,161 자산평가손실 43,053 (3,213) - 39,840 44,624 (1,571) - 43,053 감가상각비 252,681 520 - 253,201 243,984 8,697 - 252,681 지분법손익 (441,487) 169,557 - (271,930) 21,574 (463,061) - (441,487) 정부보조금 433,589 (159,273) - 274,316 - 433,589 - 433,589 이월결손금등세효과 87,163 (72,754) - 14,409 889,753 (802,590) - 87,163 기타수익비용 (31,386) (14,322) - (45,708) 1,810 (33,196) - (31,386) 기타부채 (788) - - (788) (1,074) 286 - (788) 미지급비용 163,118 19,139 - 182,257 165,808 (2,690) - 163,118 토지재평가차익 (2,471,205) - - (2,471,205) (2,471,205) - - (2,471,205) 매도가능증권평가이익 (46,932) - (4,978) (51,910) (42,102) - (4,830) (46,932) 해외사업환산손익 - - - - - - - - 보험수리적손익 272,239 - 21,845 294,084 587,393 - (315,154) 272,239 지분법이익잉여금변동 (224,169) - (235,334) (459,503) (254,721) - 30,552 (224,169) 계 (844,464) 325,821 (218,467) (737,110) 1,243,921 (1,798,953) (289,432) (844,464) 라. 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 미지급법인세 94,644 415,215 미수법인세환급액 (222,201) (2,611) 상계후금액 (127,557) 412,604 마. 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다. 28. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정기본주당이익은 보통주순이익을 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다. 내역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 법인세차감후 지배기업귀속 당기순이익 2,164,263,406 305,773,280 (262,692,631) 2,876,269,808 가중평균유통주식수(*) 13,000,000 13,000,000 13,000,000 13,000,000 기본주당이익 166 24 (20) 221 (*)가중평균유통주식수 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2018-01-01 13,000,000 - 13,000,000 181 2,353,000,000 계 2,353,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 반기 일수) 13,000,000 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2017-01-01 13,000,000 - 13,000,000 181 2,353,000,000 계 2,353,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 반기 일수) 13,000,000 나. 희석주당이익당반기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 29. 특수관계자공시 가. 연결실체 의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 비고 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) KC그린홀딩스(주) - 관계기업 부산신호태양광발전(주) 부산신호태양광발전(주) 지분율 25% KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. 지분율 50% 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Changchun KC Envirotech Co., Ltd. KC그린홀딩스(주)의 종속기업 Lodge Cottrell Ltd. Lodge Cottrell Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC환경서비스(주) KC환경서비스(주) Nol-Tec Systems,Inc Nol-Tec Systems,Inc KC글라스(주) KC글라스(주) KC솔라에너지(주) KC솔라에너지(주) KC에코물류(주) KC에코물류(주) KC환경건설(주) KC환경건설(주) 에코개발(주) 에코개발(주) KC그린소재(주) KC그린소재(주) (주)클레스트라하우저만(주1) - Clestra Hauserman SA - KC환경개발(주) KC환경개발(주) KC환경서비스(주)의 종속기업 KC Catalyst Services Co.,Ltd. KC Catalyst Services Co.,Ltd. Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. Nol-Tec Systems,Inc의 종속기업 Mecanalu SAS - Clestra Hauserman SA 의 종속기업 Clestra Inc - Clestra Hauserman Ltd . - Clestra Ltd - Clestra SA - Switzerland - Clestra GMBH - Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC - Clestra International SAS - Clestra B.V. - Clestra SA - Luxembourg - 엔더블유엘퍼시픽(주) 엔더블유엘퍼시픽(주) KC그린홀딩스(주)의 관계기업 KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. - (주)클레스트라하우저만 KC써멀(주) KC써멀(주) (주)창원에너텍 (주)창원에너텍 KC환경서비스(주)의 관계기업 삼척에코건자재(주) - KC그린소재(주)의 관계기업 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD - KC Africa (Pty) Ltd의 관계기업 Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra Hauserman Ltd. HongKong (주)클레스트라하우저만의 종속기업 Clestra K.K (일본) Clestra K.K (일본) Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD LACC-JNK, Inc. LACC-JNK, Inc. KC써멀(주)의 종속기업 LACC-JNK LIMITADA LACC-JNK LIMITADA LACC-JNK, Inc.의 종속기업 (주)산연 (주)산연 - 종합환경기획(주) 종합환경기획(주) - (주)상효원 (주)상효원 - PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia - 주요경영진 주요경영진 - (주1) 당반기중 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득으로 종속기업주식으로 계정대체 되었습니다. 나. 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 비고 당반기말 전기말 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - - 관계기업 부산신호태양광발전(주) 25 25 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 50 50 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC글라스(주) - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC환경서비스(주) - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC환경건설(주) - - KC환경서비스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC써멀(주) - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 - - KC환경서비스(주)의 관계기업 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - 기타특수관계자 (주)산연 - - 다. 연결실체는 기 업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 단기급여 836,245 557,179 퇴직급여 164,792 - 계 1,001,037 557,179 라. 연결실체의 특수관계자와의 매출·매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원). 특수관계구분 회사명 매출 등수익 매입 등비용 배당금수령 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) 5,342 1,031,188 - 기타특수관계자 KC환경서비스(주) - 5,000 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - 398,863 - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 369,639 - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 5,202 4,460,731 - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - 145,111 - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc 342,248 3,570 - 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) 328 - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 5,320 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 16,921 기타특수관계자 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 975,934 관계기업 부산신호태양광발전(주) 339,750 339,750 기타특수관계자 (주)창원에너텍 256,864 - - 계 계 2,317,548 6,044,463 339,750 특수관계구분 회사명 매출 등수익 매입 등비용 배당금수령 유상증자 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - 1,200,143 - - 기타특수관계자 KC환경서비스(주) 84,131 868,041 - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - 796,432 - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. (96,969) 8,560 - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. - 5,098,331 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 2,361 6,311 - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc 75,538 17,414 - - 기타특수관계자 KC글라스(주) 1,728 - - - 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) - 651 - - 기타특수관계자 (주)창원에너텍 13,218,785 - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - 437,183 - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 33,885 1,316,741 - - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 97858 - - - 관계기업 부산신호태양광발전(주) - - 63,250 - 계 13,417,317 9,749,807 63,250 0 마. 연결실체의 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원). 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 1,267,165 - (538,505) 728,660 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 1,268,620 - (393,039) 875,581 장기매출채권 1,800,044 - (1,800,044) - 미수금 11,422 389 - 11,811 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 미수금 2,252 79 - 2,331 선급금 140,675 - (140,675) - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 선급금 61,754 - (39,052) 22,702 미수금 513,118 25,505 - 538,623 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 선급금 2,005,170 - (343,319) 1,661,851 기타특수관계자 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD. 장기대여금 1,636,500 - (789,450) 847,050 계 8,706,720 25,973 (4,044,084) 4,688,609 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 1,432,330 - (165,165) 1,267,165 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 2,624,057 482,839 (1,838,276) 1,268,620 장기매출채권 1,966,005 59,584 (225,545) 1,800,044 미수금 31,255 42,091 (61,924) 11,422 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 매출채권 240,914 - (240,914) - 미수금 2,384 22,292 (22,424) 2,252 선급금 487,708 - (347,033) 140,675 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 선급금 122,665 61,754 (122,665) 61,754 미수금 673,684 - (160,565) 513,119 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 선급금 1,100,264 1,774,204 (869,297) 2,005,171 기타특수관계자 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD. 장기대여금 - 1,681,000 (44,500) 1,636,500 계 8,681,266 4,123,764 (4,098,308) 8,706,722 바. 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 현할차_유동 장기매출채권 현할차_비유동 선급금 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 875,581 - - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 70,919 - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - - - 1,661,851 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) 908,679 45,314 851,776 74,882 - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 60,724 - - - 89,794 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - - 22,702 기타특수관계자 창원에너텍(주) 2,040,733 - - - - 기타특수관계자 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 1,296,797 - - - - 계 5,253,433 45,314 851,776 74,882 1,774,347 , 계속;> 특수관계구분 회사명 미수금 대손충당금 보증금 단기대여금 미수수익 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) 5,877 - - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 11,811 10 - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 2,331 - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. 5,202 - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 357,480 122,126 - - - 기타특수관계자 KC그린소재(주) 1,439 - - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 538,623 549,560 - - - 기타특수관계자 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD. - - - 897,360 84,650 기타특수관계자 (주)산연 - - 85,000 - - 계 922,763 671,696 85,000 897,360 84,650 , 계속;> 특수관계구분 회사명 장기대여금 대손충당금 매입채무 미지급금 장기매입채무 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - - - 1,245,179 - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. - - 1,795 1,786 - 기타특수관계자 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD. 847,050 - - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - - - 18,643 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - 1,860,176 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - 7,374 - 3,607 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - - - 200,783 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - - 20,854 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 728,660 728,660 - - - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) - - 5,500 - - 계 1,575,710 728,660 1,874,845 1,246,965 243,887 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 현할차_유동 장기매출채권 현할차_비유동 선급금 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 1,268,621 - 1,800,043 - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 331,322 - 296,676 - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - - - 2,348,924 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - - - 2,005,171 기타특수관계자 KC글라스(주) 30,954 - - - - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) 241,002 (49,651) 1,537,982 (96,421) - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 58,001 - - - 85,223 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - - 61,754 기타특수관계자 창원에너텍(주) 2,040,733 - - - - 계 3,970,633 (49,651) 3,634,701 (96,421) 4,501,072 , 계속;> 특수관계구분 회사명 미수금 대손충당금 보증금 장기대여금 미수수익 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) 8,468 - - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 11,422 (10) - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 7,563 - - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 2,252 - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 341,449 (122,127) - - - 기타특수관계자 케이씨솔라에너지(주) 364 - - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 513,118 (549,561) - - - 기타특수관계자 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD. - - - 1,636,500 59,245 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 1,191 - - - - 기타특수관계자 (주)산연 - - 85,000 - - 계 885,827 (671,698) 85,000 1,636,500 59,245 , 계속;> 특수관계구분 회사명 단기대여금 대손충당금 매입채무 미지급금 장기매입채무 선수금 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - - - 3,513,436 - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. - - - - - 1,319,611 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - 140,772 - 133,155 - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - 1,280,835 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - - 1,023 - - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) - - 84,810 528,000 - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) - - 661,394 7,810 191,126 - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 1,267,165 (836,395) - - - - 계 1,267,165 (836,395) 2,167,811 4,050,269 324,281 1,319,611 사. 당반기말 현재 연결실체가 특수관 계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 보증처 통화 지급보증금액 보증기한 비고 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. KEB하나은행 GBP 2,000,000 2019-01-24 외화지급보증 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) 서울보증보험 KRW 218,961 2020-12-31 원화지급보증 기타특수관계자 KC Africa Pty Ltd. KEB하나은행 ZAR 142,000,000 2020-03-31 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co Ltd 우리은행 USD 397,670 2018-05-03 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co Ltd 농협은행 USD 70,440 2019-09-30 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co Ltd KEB하나은행 USD 385,250 2019-01-15 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co Ltd KEB하나은행 USD 470,000 2018-09-30 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co Ltd KEB하나은행 USD 440,000 2020-03-31 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt Ltd. 국민은행 USD 2,336,888 2018-12-08 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt Ltd. 국민은행 USD 1,168,444 2018-12-08 외화지급보증 기타특수관계자 부산신호태양광발전(*) 산업은행 KRW 39,000,000 2024-12-29 원화지급보증 (*) 관련하여 보유주식 담보제공하고 있습니다. 아. 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 1) 연결실체는 Lodge Cottrell Ltd.에 대한 매출채권 회수 및 차입금지급보증을 담보하기 위하여 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)로부터 회수 및 차입보증에 대한 보증을 제공받고 있습니다. 2) 연결실체는 금융거래 한도약정 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원). 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 담보/보증 내용 제공자 KEB하나은행(주1) 무역어음대출 KRW 12,000,000 포괄한도(410.2억원) 중 안성공장 토지, 건물, 기계장치 담보제공(300억원) 경영실권자(200억원) 지급보증, KC그린홀딩스㈜ 137억원 보증 기타외화지급보증(대외) USD 22,838,000 기타외화지급보증(대외-본지점) GBP 2,000,000 수입신용장발행 USD 1,520,000 WOR상생외담대(*) KRW 20,000,000 - - 에너지이용합리화기금대출(시설) (*) KRW 1,017,000 수입신용장발행(일람불) (*) EUR 6,420,000 에너지이용합리화기금대출(시설) (*) KRW 600,000 WR외담대 간접익스포져 (*) KRW 8,000,000 외상채권담보대출(*) KRW 1,000,000 한국수출입은행 지급보증 USD 4,610,442 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 신한은행 에너지이용합리화기금대출(시설) KRW 149,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 외화지급보증 USD 308,253 지급보증 KC그린홀딩스㈜ INR 467,722,360 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 국민은행 외화지급보증 USD 4,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 무역어음대출 KRW 5,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 기업은행 파생상품 거래 USD 2,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 외화지급보증 USD 2,675,000 지급보증 자본재공제조합 지급보증 우리은행 무역어음대출 KRW 5,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 기업자금대출 KRW 5,000,000 - - 산업은행 산업운영자금 KRW 10,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 기업운전일반자금대출 KRW 1,080,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 기업운전일반자금대출 KRW 12,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 기업회전대출 KRW 500,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 농협은행 외화지급보증 USD 70,440 - - (주1) KEB하나은행 과의 포괄여신한도는 410.2억원이며 (*) 표시는 한도에서 제외되는 항목입니다. 3) 당반기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:USD 등). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보/보증 내용 제공자 KEB하나은행 USD 22,838,000 USD 2,868,773 지급보증 KC그린홀딩스(주) 및 경영실권자 GBP 2,000,000 GBP 2,000,000 신한은행 USD 369,904 USD 308,253 지급보증 KC그린홀딩스(주) 및 경영실권자 INR 561,266,832 INR 467,722,360 한국수출입은행 USD 4,610,442 USD 4,610,442 지급보증 KC그린홀딩스 30. 우발채무와 약정사항 가. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당반기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받지 아니하는 내역 은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:USD 등). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보제공 우리은행 USD 2,500,000 USD 2,800 - 농협은행 USD 70,440 USD 70,440 - 기업은행 USD 2,675,000 USD 2,675,000 자본재공제조합 보증서 한국수출입은행 USD 9,054,304 USD 9,054,304 서울보증보험 보증서 서울보증보험 KRW 61,216,719 KRW 61,216,719 - 서울보증보험 KRW 135,930 KRW 135,930 - 자본재공제조합 KRW 99,573,792 KRW 85,331,396 당사보유 출자금(5000좌) (*) 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증에 대한 내역은 주석 29. 아 참조 나. 금융거래약정 당반기말 주요 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있지 아니하고 있는 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 농협은행 외화지급보증 USD 70,440 우리은행 기타외화지급보증(대외) USD 2,500,000 KEB하나은행 외상채권담보대출 KRW 500,000 기업은행 외상매출채권담보 KRW 2,000,000 (*) 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있는 내역은 주석 29.아 참조 다. 당반기말 현재 연결실체는 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 화재보험 기계장치 1,060,000 삼성화재해상보험 건물 6,236,185 한화손해보험 400,000 삼성화재해상보험 대인:100,000 / 대물: 500,000 가스사고배상책임보험 대인: 80,000 / 대물: 300,000 AIG손해보험 영업배상책임보험 대인: 200,000/ 대물: 500,000 현대해상화재보험 자동차보험 차량운반구 800,000 동부화재 8,947,490 KB손해보험 4,900,000 한화손해보험 라. 진행중인 소송현황당반기말 현재 연결실체가 소송당사자(피고)가 되어 진행중인 소송현황은 다음과 같으며, 소송의 결과는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 사건명 원고 피고 소송가액 사건번호 - - - - - 31. 연 결 현금흐름표. 가. 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.나. 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 건설중인자산 대체 145,151 - 매출채권 중 장기매출채권 재분류 1,996,630 2,462,548 매입채무 중 장기매입채무 재분류 180,985 - 미지급배당금 - - 32. 비용의 성격별 내역 연결실체 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 원/부재료의변동 등 27,265,231 - 27,265,231 27,294,032 - 27,294,032 외주가공비/외주비 18,239,564 385,972 18,625,536 39,868,113 946,024 40,814,137 급여/상여/임금 7,667,836 3,029,353 10,697,189 5,828,106 3,087,656 8,915,762 퇴직급여 726,392 406,878 1,133,270 611,664 369,066 980,730 경상연구개발비 7,079 647,474 654,553 - 658,713 658,713 복리후생비 879,236 490,156 1,369,392 888,197 465,091 1,353,288 여비교통비 611,092 354,894 965,986 739,450 230,209 969,659 세금과공과 425,775 151,195 576,970 205,221 102,560 307,781 소모품비 548,450 35,481 583,931 283,213 49,847 333,060 운반비 603,077 3,091 606,168 684,649 4,441 689,090 지급수수료 609,736 2,142,231 2,751,967 357,378 1,509,182 1,866,560 지급임차료 146,433 449,771 596,204 122,983 460,516 583,499 수도광열비 119,953 7,780 127,733 217,573 7,284 224,857 접대비 11,866 240,363 252,229 4,958 212,874 217,832 감가상각비 422,558 94,061 516,619 358,899 91,680 450,579 무형자산상각비 1,526 92,528 94,054 - 76,775 76,775 보험료 96,298 24,768 121,066 56,292 33,019 89,311 기타비용(*) 1,787,038 402,341 2,189,379 598,965 238,767 837,732 계 60,169,140 8,958,337 69,127,477 78,119,693 8,543,703 86,663,396 (*) 기타비용에는 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 환입액이 포함되어 있습니다. 33. 정부보조금 연결실체의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 연구과제명 협약기관 기술요율 당반기 보조금수령액 당반기말예수금 전기말예수금 순산소연소를 통한 온실가스처리시스템개발 (*) 한국기계연구원 7.89% - 23,558 23,558 10MW 연소후 건식 CO2 포집 기술개발 한국에너지기술평가원 3.20% - 2,727 2,727 탈황촉매 및 탈질 SCR촉매 재제조 기술개발 한국에너지기술평가원 13.32% - 169,468 208,591 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계) 한국에너지기술평가원 - 159,199 4,393 543 발전회 정제 및 복합무기폐기물의 중금속 안정화 한국에너지기술평가원 - 69,381 302 280 선박배출 대기오염원 기후변화 영향평가 및 저감기술개발 한국해양과학기술진흥원 - 3,810 - - 탈황 흡수탑 후단 습식 전기집진기 적용을 통한 초미세먼지 제어 및 후단설비 안정화방안 구축 한국에너지기술평가원 - 1,203,983 410 684 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업 한국환경산업기술원 - - 1,258,323 1,983,222 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계) 한국남부발전 - - 255,396 255,396 해외플랜트 타당서조사 지원사업 한국플랜트산업협회 - 10,614 - - 계 1,446,987 1,714,577 2,475,001 - 연결실체는 당반기 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여 당반기 보조금 1,446,987천원을 수령하였고 기술료예상액은 232,149천원으로 평가되며 당반기말 현재 1,714,577천원을 예수금 등으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련비용과 상계처리 하거나 자산취득시 관련계정에서차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과시 성공판정을 받고 사업비정산이 완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 예수금으로 인식하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 9 기 반기말 2018.06.30 현재 제 8 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 반기말 제 8 기말 자산 비유동자산 72,789,432,548 73,642,468,014 유형자산 34,697,983,861 35,140,536,531 무형자산 1,253,080,917 681,016,590 이연법인세자산 0 0 비유동파생상품자산 0 0 관계기업주식 4,790,624,536 4,790,624,536 종속기업주식 5,294,709,590 5,294,709,590 장기매출채권 17,807,561,605 19,782,653,206 기타비유동채권 0 0 기타비유동금융자산 8,494,107,235 7,526,817,918 기타비유동비금융자산 451,364,804 426,109,643 유동자산 125,941,613,472 96,457,972,023 재고자산 10,667,823,786 6,536,102,454 매출채권 51,145,545,010 33,383,239,993 미청구매출채권 17,111,638,780 28,488,244,965 기타유동채권 18,409,208,107 12,590,381,881 유동성장기채권 863,364,812 181,120,430 기타유동금융자산 938,568,238 14,424,144 당기법인세자산 3,517,326 36,945,870 파생상품자산 0 855,779,168 현금및현금성자산 26,801,947,413 14,371,733,118 자산총계 198,731,046,020 170,100,440,037 자본 자본금 6,500,000,000 6,500,000,000 자본잉여금 26,974,448 26,974,448 주식발행초과금 29,362,115,226 29,362,115,226 기타적립금 8,835,622,350 8,689,592,515 이익잉여금(결손금) 27,778,140,508 29,220,654,825 자본총계 72,502,852,532 73,799,337,014 부채 비유동부채 14,621,729,680 13,922,276,031 기타비유동충당부채 2,987,424,268 3,346,856,236 장기차입금 1,281,480,000 913,800,000 장기매입채무 6,626,021,327 6,807,006,494 퇴직급여채무 3,417,425,344 2,523,283,073 이연법인세부채 309,378,741 331,330,228 유동부채 111,606,463,808 82,378,826,992 유동성장기차입금 224,640,000 219,650,000 단기차입금 19,220,000,000 2,317,000,000 매입채무 19,266,612,884 27,179,365,052 기타유동부채 10,963,906,938 14,252,714,498 초과청구매출채권 61,901,628,046 38,204,001,323 당기법인세부채 29,675,940 206,096,119 파생상품부채 0 0 부채총계 126,228,193,488 96,301,103,023 자본과부채총계 198,731,046,020 170,100,440,037 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로 제45(전)기말 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았으며, 제46(당)기 반기말 재무정보는 검토를 받았습니다. 포괄손익계산서 제 9 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 8 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 반기 제 8 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 25,372,423,900 46,296,224,332 33,444,374,328 75,911,320,804 매출원가 22,998,244,725 41,163,014,540 30,362,437,969 70,636,759,148 매출총이익 2,374,179,175 5,133,209,792 3,081,936,359 5,274,561,656 판매비와관리비 3,537,149,946 7,256,882,352 3,751,390,342 6,968,296,805 영업이익(손실) (1,162,970,771) (2,123,672,560) (669,453,983) (1,693,735,149) 기타이익 3,398,876,679 4,733,461,945 (1,105,838,491) 7,001,416,009 기타손실 936,153,603 1,838,840,004 (1,269,994,840) 2,107,305,046 금융수익 93,087,882 765,751,481 76,194,422 212,817,071 금융원가 109,291,480 148,083,839 202,463,795 237,157,396 법인세비용차감전순이익(손실) 1,283,548,707 1,388,617,023 (631,567,007) 3,176,035,489 법인세비용 (278,261,037) 18,533,991 66,134,735 865,816,707 당기순이익(손실) 1,005,287,670 1,407,151,014 (697,701,742) 2,310,218,782 기타포괄손익 (41,639,060) (56,991,052) 78,026,757 109,649,454 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (43,859,876) (73,020,887) 76,394,685 97,370,858 보험수리적손익 (43,859,876) (73,020,887) 76,394,685 97,370,858 당기손익으로 재분류될 수 있는 세후기타포괄손익 2,220,816 16,029,835 1,632,072 12,278,596 해외사업환산손익 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익 2,220,816 16,029,835 1,632,072 12,278,596 총포괄손익 합계 963,648,610 1,350,159,962 (619,674,985) 2,419,868,236 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 77 108 (54) 178 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 77 108 (54) 178 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로 제45(전)기 반기, 제46(당)기 반기 재무정보는 외부감사인의 검토를 받았습니다. 자본변동표 제 9 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 8 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타적립금 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 6,500,000,000 26,974,448 29,362,115,226 8,620,750,295 23,598,038,215 68,107,878,184 회계정책변경 누적효과 0 0 0 0 0 0 수정후 기초자본 0 0 0 0 0 0 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,310,218,782 2,310,218,782 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 97,370,858 0 97,370,858 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 12,278,596 0 12,278,596 기타포괄손익 합계 0 0 0 109,649,454 0 109,649,454 자본에 직접 인식된 거래 유상증자 0 0 0 0 0 0 해외사업장 처분효과 0 0 0 0 0 0 신주발행비 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 97,370,858 97,370,858 0 배당금의 지급 0 0 0 0 520,000,000 520,000,000 법정적립금 적립 0 0 0 52,000,000 52,000,000 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 45,370,858 474,629,142 520,000,000 2017.06.30 (기말자본) 6,500,000,000 26,974,448 29,362,115,226 8,685,028,891 25,433,627,855 70,007,746,420 2018.01.01 (기초자본) 6,500,000,000 26,974,448 29,362,115,226 8,689,592,515 29,220,654,825 73,799,337,014 회계정책변경 누적효과 0 0 0 0 (1,346,644,444) (1,346,644,444) 수정후 기초자본 6,500,000,000 26,974,448 29,362,115,226 8,689,592,515 27,874,010,381 72,452,692,570 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,407,151,014 1,407,151,014 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 73,020,887 0 73,020,887 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 16,029,835 0 16,029,835 기타포괄손익 합계 0 0 0 56,991,052 0 56,991,052 자본에 직접 인식된 거래 유상증자 0 0 0 0 0 0 해외사업장 처분효과 0 0 0 0 0 0 신주발행비 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 73,020,887 73,020,887 0 배당금의 지급 0 0 0 0 1,300,000,000 1,300,000,000 법정적립금 적립 0 0 0 130,000,000 130,000,000 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 203,020,887 2,849,665,331 2,646,644,444 2018.06.30 (기말자본) 6,500,000,000 26,974,448 29,362,115,226 8,835,622,350 27,778,140,508 72,502,852,532 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로 제45(전)기 반기, 제46(당)기 반기 재무정보는 외부감사인의 검토를 받았습니다. 현금흐름표 제 9 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 8 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 반기 제 8 기 반기 영업활동현금흐름 (1,854,866,880) (5,999,275,832) 영업활동에서 창출된 현금흐름 (1,724,532,149) (5,780,861,220) 당기순이익(손실) 1,407,151,014 2,310,218,782 당기순이익조정을 위한 가감 (1,570,321,508) (2,080,051,730) 이자비용 148,083,839 237,157,396 이자수익 (161,351,481) (144,767,071) 외화환산손실 1,077,213,466 1,013,184,553 외화환산이익 (3,137,595,905) (258,164,714) 배당금수익 (604,400,000) (68,050,000) 법인세비용 (18,533,991) 865,816,707 감가상각비 423,084,878 385,033,172 경상연구개발비 142,000,326 144,504,703 무형자산상각비 84,036,673 64,936,446 무형자산손상차손 0 0 대손상각비 133,247,915 0 기타의 대손상각비 17,129,640 0 대손충당금환입 (266,321,488) (27,560,677) 하자보수비 1,190,586 500,000 파생금융자산평가손실 0 0 퇴직급여 802,621,728 892,344,900 유형자산처분손실 0 0 하자보수충당부채전입 209,245,875 107,794,902 종속기업주식처분이익 0 0 파생금융자산평가이익 0 (5,006,091,467) 유형자산처분이익 (5,343,478) (28,727,273) 하자보수충당부채환입 (414,630,091) (257,963,307) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,561,361,655) (6,011,028,272) 매출채권의 감소(증가) (15,868,453,226) (13,174,354,020) 미청구공사의 감소(증가) 11,327,559,087 4,623,045,986 미수금의 감소(증가) 4,734,746 182,034,895 선급금의 감소(증가) (5,817,946,310) 221,182,587 선급비용의 감소(증가) 496,336,043 (505,173,036) 파생상품자산의 감소(증가) 855,779,168 0 부가세대급금의감소(증가) (249,877,917) 1,316,977,414 재고자산의 감소(증가) (4,131,721,332) 14,638,878 선급기술도입비의 감소(증가) (76,010,959) 0 장기매출채권의 감소(증가) 0 (2,403,369,224) 매입채무의 증가(감소) (8,177,217,004) (14,564,181,986) 미지급금의 증가(감소) (3,969,379,085) 10,664,828,203 선수금의 증가(감소) (2,003,928) 6,737,335 초과청구공사의 증가(감소) 23,697,626,723 9,489,681,492 예수금의 증가(감소) 205,427,019 88,233,299 미지급비용의 증가(감소) 103,464,730 (177,203,070) 미지급배당금의 증가(감소) 31,560 0 하자보수충당부채의 증가(감소) (154,047,752) (374,691,898) 파생상품부채의 증가(감소) 0 (590,906,086) 예수부가세의 증가(감소) 196,432,761 347,967,035 장기매입채무의 증가(감소) 0 (177,299,176) 퇴직금의지급 (893,693,873) (708,197,500) 퇴직보험예치금의감소(증가) 891,567,694 (291,802,500) 국민연금전환금의감소(증가) 30,200 823,100 해외사업환산이익의감소 0 0 법인세납부(환급) (130,334,731) (218,414,612) 투자활동현금흐름 (2,077,269,516) (3,170,644,706) 이자수취 14,208,150 11,995,796 배당금수취 604,400,000 68,050,000 단기대여금의 감소 15,693,117 0 장기금융상품의 감소 1,029,907,941 0 매도가능금융자산의 처분 0 106,666,667 무형자산의 처분 0 97,321,248 건물의 처분 0 0 기계장치의 처분 0 16,000,000 차량운반구의 처분 7,272,727 12,727,273 비품의 처분 0 30,923,332 보증금의 감소 14,000,000 8,000,000 장기금융상품의 취득 0 0 단기대여금의 취득 (907,180,409) (20,019,314) 장기대여금의 취득 (2,100,073,471) (2,761,491,529) 관계기업투자주식의 취득 0 0 종속기업투자주식의취득 0 0 매도가능금융자산의 취득 0 0 보증금의증가 (24,500,000) (144,000,000) 무형자산의 취득 (511,000,000) 0 토지의 취득 0 0 건물의 취득 (2,600,000) 0 기계장치의 취득 (16,000,000) 0 차량운반구의 취득 (169,208,662) (196,032,379) 공구와기구의 취득 (5,618,000) (3,700,000) 비품의 취득 (26,570,909) (3,330,000) 건설중인자산의 취득 0 (393,755,800) 재무활동현금흐름 15,829,937,223 7,650,403,729 단기차입금의 증가 63,331,000,000 55,100,000,000 장기차입금의 증가 480,000,000 0 정부보조금의 수령 0 0 유상증자 0 0 신주발행비 지급 0 0 이자의 지급 (145,732,777) (228,814,671) 배당금지급 (1,300,000,000) (519,931,600) 단기차입금의 상환 (46,428,000,000) (46,650,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (107,330,000) (50,850,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 11,897,800,827 (1,519,516,809) 기초현금및현금성자산 14,371,733,118 13,022,053,047 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 532,413,468 (117,724,686) 기말현금및현금성자산 26,801,947,413 11,384,811,552 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로 제45(전)기 반기, 제46(당)기 반기 재무정보는 외부감사인의 검토를 받았습니다. 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)는 1973년 11월 27일 한국코트렐주식회사로 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 케이씨그린홀딩스주식회사는 2009년 9월 28일 이사회 결의 및 2009년 11월 12일자 임시주주총회 결의에 의거 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 투자사업부문을 영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 분할신설법인인 케이씨코트렐주식회사(이하 "당사")로 분할되었습니다. 당사의 분할설립시 자본금은 1,275,000천원이었으나, 이후 유무상증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 6,500,000천원입니다. 당사의 최대주주는 케이씨그린홀딩스주식회사(지분율: 35.04%)입니다. 2. 중요한 회계처리방침 - 6. 기타 재무에 관한 사항의 ' 1. 재무제표 재작성 등 유의사항' 참 조 3. 범주별 금융상품 가. 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 - - - - - 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 17,807,562 - 17,807,562 17,807,562 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 6,302,810 2,191,298 8,494,107 8,494,107 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 24,110,371 2,191,298 26,301,669 26,301,669 파생상품자산 통화선도 - - - - - 공정가치 매출채권 매출채권 - 51,145,545 - 51,145,545 51,145,545 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 18,409,208 - 18,409,208 18,409,208 장부가액(*) 유동성장기채권 유동성장기채권 - 863,365 - 863,365 863,365 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 938,568 - 938,568 938,568 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 26,801,947 - 26,801,947 26,801,947 장부가액(*) 유동금융자산계 - 98,158,634 - 98,158,634 98,158,634 금융자산 계 - 122,269,005 2,191,298 124,460,302 124,460,302 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 - - - - - 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 19,782,653 - 19,782,653 19,782,653 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 5,356,071 2,170,747 7,526,818 7,526,818 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 25,138,725 2,170,747 27,309,471 27,309,471 파생상품자산 통화선도 855,779 - - 855,779 855,779 공정가치 매출채권 매출채권 - 33,383,240 - 33,383,240 33,383,240 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 12,590,382 - 12,590,382 12,590,382 장부가액(*) 유동성장기채권 유동성장기채권 - 181,120 - 181,120 181,120 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 14,424 - 14,424 14,424 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 14,371,733 - 14,371,733 14,371,733 장부가액(*) 유동금융자산계 855,779 60,540,900 - 61,396,679 61,396,679 금융자산 계 855,779 85,679,624 2,170,747 88,706,150 88,706,150 (* )활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 나. 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 - - - - 공정가치 장기차입금 장기차입금 - 1,281,480 1,281,480 1,281,480 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 6,626,021 6,626,021 6,626,021 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 기타보증금 - - - - 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 7,907,501 7,907,501 7,907,501 파생상품 통화선도 - - - - 공정가치 매입채무 매입채무 - 19,266,613 19,266,613 19,266,613 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 11,188,547 11,188,547 11,188,547 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 19,220,000 19,220,000 19,220,000 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 49,675,160 49,675,160 49,675,160 금융부채 계 - 57,582,661 57,582,661 57,582,661 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 장기차입금 장기차입금 - 913,800 913,800 913,800 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 6,807,006 6,807,006 6,807,006 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 7,720,806 7,720,806 7,720,806 매입채무 매입채무 - 27,179,365 27,179,365 27,179,365 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 14,472,364 14,472,364 14,472,364 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 2,317,000 2,317,000 2,317,000 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 43,968,730 43,968,730 43,968,730 금융부채 계 - 51,689,536 51,689,536 51,689,536 4. 금융상품 범주별 순손익 당반기 및 전기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 (180,128) - - - (180,128) 통화선도거래이익 8,424 - - - 8,424 대손(상각)환입 - 115,944 - - 115,944 이자수익 - 161,351 - - 161,351 이자비용 - - - (148,084) (148,084) 외화환산손실 - (803,712) - (273,502) (1,077,214) 외화환산이익 - 3,121,331 - 16,265 3,137,596 외환차손 - (517,221) - - (517,221) 외환차익 - 1,170,621 - - 1,170,621 배당금수익 - - 604,400 - 604,400 계 (171,704) 3,248,314 604,400 (405,321) 3,275,689 (단위:천원) 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 (2,440) - - - (2,440) 통화선도거래이익 905,743 - - - 905,743 통화선도평가이익 5,006,091 - - - 5,006,091 대손(상각)환입 - 27,561 - - 27,561 이자수익 - 144,767 - - 144,767 이자비용 - - - (237,157) (237,157) 외화환산손실 - (995,731) - (17,453) (1,013,184) 외화환산이익 - 202,337 - 55,828 258,165 외환차손 - (762,698) - - (762,698) 외환차익 - 431,273 - - 431,273 배당금수익 - - 68,050 - 68,050 계 5,909,394 (952,491) 68,050 (198,782) 4,826,171 5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 당반기말 및 전기말 현재 금융상품 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 파생상품 - - - - - - - 매도가능금융자산 - 2,191,298 - 2,191,298 - 2,191,298 - 대여금및수취채권 - - - - 122,269,005 122,269,005 금융자산 계 - 2,191,298 - 2,191,298 122,269,005 124,460,302 금융부채 - 파생상품 - - - - - - - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 57,582,661 57,582,661 금융부채 계 - - - - 57,582,661 57,582,661 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 파생상품 - 855,779 - 855,779 - 855,779 - 매도가능금융자산 - 2,170,747 - 2,170,747 - 2,170,747 - 대여금및수취채권 - - - - 85,679,624 85,679,624 금융자산 계 - 3,026,526 - 3,026,526 85,679,624 88,706,150 금융부채 - 파생상품 - - - - - - - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 51,689,536 51,689,536 금융부채 계 - - - - 51,689,536 51,689,536 (*) 당반기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금 및 수취채권, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 다. 당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 파생상품 - 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 매도가능금융자산 2,191,298 지분배당방식 직전연도 총배당액 금융부채 파생상품 - 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 6. 금융상품의 위험관리당사의 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비 용 이 당반기손익에 미치는 영향은 다 음과 같습니다(단위:천원) 구분 당반기 말 전반기 말 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 207,261 (207,261) 95,651 (95,651) 이자수익 (268,019) 268,019 (113,848) 113,848 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기말 전기말 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 외화금융자산 8,492,686 (8,492,686) 4,875,093 (4,875,093) 외화금융부채 (995,517) 995,517 (967,226) 967,226 파생상품 - - (712,047) 712,047 순효과 7,497,169 (7,497,169) 3,195,820 (3,195,820) 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 당반기말 현재 비파생금융자산 중 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 23,713,953 22,678,207 5,553,074 991,869 52,937,103 (1,791,558) 51,145,545 장기성매출채권 1,872,768 6,845,375 7,716,471 1,447,830 17,882,444 (74,882) 17,807,562 기타유동채권 6,248,143 4,740,708 5,625,626 3,225,106 19,839,583 (1,430,375) 18,409,208 계 31,834,864 34,264,290 18,895,171 5,664,805 90,659,130 (3,296,816) 87,362,315 (2) 당반기말 현재 파생금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원) - 해당사항없음. (3) 매출채권 및 기타유동채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 말 전기 말 매출채권 51,145,545 33,383,240 기타유동채권 18,409,208 12,590,382 장기매출채권 17,807,562 19,782,653 계 87,362,315 65,756,275 (4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 KEB하나 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (1) 당반기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매입채무 18,960,586 306,027 - 19,266,613 기타유동부채 10,963,907 - - 10,963,907 단기차입금 19,220,000 224,640 - 19,444,640 장기차입금 - - 1,281,480 1,281,480 장기매입채무 - - 6,626,021 6,626,021 계 49,144,493 530,667 7,907,501 57,582,661 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당반기 말 전기 말 부채(A) 126,228,193 96,301,103 자본(B) 72,502,853 73,799,337 부채비율(A/B) 174.10% 130.49% 7. 영업부문가. 일반정보당사의 영업부문은 환경플랜트사업부문과 신재생에너지사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다. 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 당반기 및 전기 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 당반기말 자산 184,674,642 14,056,404 198,731,046 부채 114,283,366 11,944,827 126,228,193 전기말 자산 162,769,497 7,330,943 170,100,440 부채 96,203,943 97,160 96,301,103 (2) 당반기 및 전반기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 매출액 45,040,144 1,256,080 46,296,224 62,596,654 13,314,667 75,911,321 매출원가 40,058,884 1,104,130 41,163,014 58,157,877 12,478,882 70,636,759 - 감가상각비 349,713 - 349,713 322,580 - 322,580 - 무형자산상각비 1,619 - 1,619 - - - - 기타매출원가 39,707,552 1,104,130 40,811,682 57,835,297 12,478,882 70,314,179 판매비와관리비 5,899,869 1,357,013 7,256,882 5,224,786 1,743,511 6,968,297 - 감가상각비 165,737 - 165,737 62,453 - 62,453 - 무형자산상각비 80,747 1,721 82,468 63,215 1,721 64,936 - 기타판매비와 관리비 5,653,385 1,355,292 7,008,677 5,099,118 1,741,790 6,840,908 영업이익(손실) (918,609) (1,205,063) (2,123,672) (786,009) (907,726) (1,693,735) 금융수익 378,228 387,523 765,751 63,176 149,641 212,817 금융원가 130,247 17,836 148,083 221,173 15,984 237,157 기타수익 4,733,461 - 4,733,461 7,001,416 - 7,001,416 기타비용 1,838,840 - 1,838,840 2,107,305 - 2,107,305 법인세비용 489,278 (507,812) (18,534) 987,526 (121,709) 865,817 반기순이익(손실) 1,734,715 (327,564) 1,407,151 2,962,579 (652,360) 2,310,219 다. 영업부문의 지역정보 당반기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 매출액 비유동자산(*) 한국 29,306,830 46,487,763 베트남 4,866,635 - 인도 4,521,548 - 일본 2,604,889 - 남아프리카공화국 975,934 - 터키 965,069 - 필리핀 867,394 - 태국 792,412 - 사우디아라비아 408,275 - 인도네시아 318,464 - 기타 668,774 - 계 46,296,224 46,487,763 (*) 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 제외 가. 당반기 및 전반기 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 매출액 46,296,224 75,911,321 매출원가 41,163,014 70,636,759 매출총이익 5,133,210 5,274,562 판매비와 관리비 7,256,882 6,968,297 영업이익(손실) (2,123,672) (1,693,735) 나. 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 급여 2,182,347 2,238,424 퇴직급여 309,553 294,802 복리후생비 358,224 332,527 지급임차료 326,334 342,304 접대비 202,445 178,653 감가상각비 74,542 62,453 무형자산상각비 82,418 64,936 세금과공과 138,884 91,098 광고선전비 44,638 22,122 경상연구개발비 647,072 657,839 여비교통비 303,693 187,667 통신비 30,378 29,220 수선비 270 537 보험료 2,814 10,174 외주비 361,507 938,171 지급수수료 1,882,225 1,368,894 운반비 2,700 3,173 보증수수료 76,690 57,543 소모품비 16,722 16,820 도서인쇄비 7,156 7,107 수도광열비 1,013 1,107 차량유지비 49,655 33,096 교육훈련비 22,354 30,907 대손상각비 133,248 (1,277) 계 7,256,882 6,968,297 9. 기타이익 및 손실가. 기타이익 당반기 및 전반기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 외환차익 1,170,621 431,273 외화환산이익 3,137,596 258,165 파생상품평가이익 8,424 5,006,091 파생상품거래이익 - 905,743 유형자산처분이익 5,343 28,727 대손충당금환입 266,321 26,284 잡이익 145,156 345,133 계 4,733,461 7,001,416 나. 기타손실 당반기 및 전반기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 외환차손 517,221 762,698 외화환산손실 1,077,213 1,013,185 파생상품거래손실 180,128 2,440 기타의대손상각비 17,130 - 기부금 5,200 - 잡손실 41,947 328,982 계 1,838,839 2,107,305 10. 금융수익 및 금융원가당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 금융수익 이자수익 161,351 144,767 배당금수익 604,400 68,050 금융원가 이자비용 148,084 237,157 순금융수익 617,667 (24,340) 11. 유형자산가. 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당반기 전기 취득가액 상각및손상누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 정부보조금 장부가액 토지 26,336,070 - - 26,336,070 26,336,070 - - 26,336,070 건물 8,350,940 (4,099,596) - 4,251,344 8,348,339 (3,984,800) - 4,363,539 구축물 2,532,493 (1,436,644) - 1,095,849 2,532,493 (1,370,653) - 1,161,840 기계장치 9,052,034 (7,347,003) (66,964) 1,638,067 9,036,034 (7,109,748) (71,530) 1,854,756 차량운반구 963,988 (518,223) - 445,765 833,365 (483,456) - 349,909 공구와기구 1,004,648 (990,279) - 14,369 999,030 (986,675) - 12,355 비품 1,013,813 (948,427) - 65,386 987,242 (921,479) - 65,763 입목 6,782 - - 6,782 6,782 - - 6,782 건설중인자산 844,351 - - 844,351 989,522 - - 989,522 계 50,105,119 (15,340,172) (66,964) 34,697,983 50,068,877 (14,856,811) (71,530) 35,140,536 - 당사는 토지에 대하여 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2008년 12월 31일을 기준으로 재평가한 이후에는 공정가치 변동액이 중요하지 않아 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. 나. 당반기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체/기타 감가상각비(*) 기말 토지 26,336,070 - - - - 26,336,070 건물 4,363,539 2,600 - - (114,795) 4,251,344 구축물 1,161,840 - - - (65,991) 1,095,849 기계장치 1,854,756 16,000 - - (232,689) 1,638,067 차량운반구 349,909 169,208 (1,929) - (71,423) 445,765 공구와기구 12,355 5,618 - - (3,604) 14,369 비품 65,763 26,571 - - (26,948) 65,386 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 989,522 - - (145,171) - 844,351 계 35,140,536 219,997 (1,929) (145,171) (515,450) 34,697,983 (*) 당반기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 108,574 6,221 - 114,795 구축물 65,991 - - 65,991 기계장치 148,116 84,573 - 232,689 차량운반구 70,858 - 565 71,423 공구와기구 3,604 - - 3,604 비품 25,942 400 606 26,948 계 423,085 91,194 1,171 515,450 2) 전기(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체/기타 감가상각비(*) 기말 토지 26,336,070 - - - - 26,336,070 건물 4,591,449 - - - (227,910) 4,363,539 구축물 1,306,021 - - - (144,181) 1,161,840 기계장치 1,421,963 - 845,000 (412,207) 1,854,756 차량운반구 255,667 214,013 - - (119,771) 349,909 공구와기구 10,325 7,600 - - (5,570) 12,355 비품 132,773 21,503 (30,923) - (57,590) 65,763 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 750,933 1,443,589 - (1,205,000) - 989,522 계 34,811,983 1,686,705 (30,923) (360,000) (967,229) 35,140,536 (*) 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다. 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 214,582 13,328 - 227,910 구축물 144,181 - - 144,181 기계장치 241,414 170,793 - 412,207 차량운반구 119,771 - - 119,771 공구와기구 5,570 - - 5,570 비품 55,320 1,467 803 57,590 계 780,838 185,588 803 967,229 12. 무형자산 가. 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당반기 전기 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 회원권 804,124 (171,124) 633,000 293,124 (171,124) 122,000 기타의무형자산 3,157,604 (2,537,524) 620,080 3,012,453 (2,453,437) 559,016 계 3,961,728 (2,708,648) 1,253,080 3,305,577 (2,624,561) 681,016 나. 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기 구분 기초 취득 상각 환입(손상) 대체 기말 회원권 122,000 511,000 - - - 633,000 기타무형자산 559,016 - (84,087) - 145,151 620,080 계 681,016 511,000 (84,087) - 145,151 1,253,080 (*) 당반기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 84,037 50 84,087 2) 전기 구분 기초 취득 처분 상각 환입(손상) 대체 기말 회원권 108,000 - - - 14,000 - 122,000 기타무형자산 433,130 - (97,321) (136,793) - 360,000 559,016 계 541,130 - (97,321) (136,793) 14,000 360,000 681,016 (*) 전기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다. 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 136,593 200 136,793 13. 파생상품 (1) 통화선도 - 해당사 항없음. ( 2) 통화선도 계약과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 파생상품 관련 손익은 주석 9조. 14. 관계기업주식 가. 당반기말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 당반기말 전기말 부산신호태양광발전㈜ 25% 25% 대한민국 2018.06.30 신재생에너지발전사업 KC Energy Technology Co., Ltd. 50% 50% 중국 2018.06.30 환경설비업 나. 관계기업주식 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 관계기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 부산신호태양광발전㈜ 2,100,000 - - - 2,100,000 KC Energy Technology Co., Ltd. 2,690,624 - - - 2,690,624 계 4,790,624 - - - 4,790,624 (*)당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 관계기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 부산신호태양광발전㈜(*) 2,100,000 - - - 2,100,000 KC Energy Technology Co., Ltd. 2,606,488 84,136 - - 2,690,624 계 4,706,488 84,136 - - 4,790,624 - 당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하 여 원가법으로 평가하고 있습니다. (*) 동사의 차입금과 관련하여 산업은행에 담보로 제공되어 있습니다. 다. 당반기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 부산신호태양광발전㈜ 4,641,380 41,525,535 4,935,807 23,585,145 1,963,648 1,619,137 - 1,619,137 (339,750) KC Energy Technology Co., Ltd. 12,756,863 69,320 7,281,840 - 4,603,048 (1,418,033) 66,374 (1,351,659) - 15. 종속기업주식 가.당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 소유지분율(%) 주된사업장 취득원가 당반기말 전기말 놀텍코리아(주) 50 50 대한민국 1,557,587 KC에어필터텍(주) 100 100 대한민국 500,000 KC Africa (Pty) Ltd 100 100 남아프리카공화국 750,000 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 100 100 대만 235,000 유양기술(주) 84.80 84.80 대한민국 2,252,123 KCA Power Service (Pty) Ltd 80 80 남아프리카공화국 (주1) 계 5,294,710 (주1) 남아프리카공화국 법 에 따라 설립된 무자본회사입니다. 나. 당반기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 놀텍코리아(주) 1,557,587 - - - 1,557,587 KC에어필터텍(주) 500,000 - - - 500,000 KC Africa (Pty) Ltd 750,000 - - - 750,000 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 235,000 - - - 235,000 유양기술(주) 2,252,123 - - - 2,252,123 KCA Power Service (Pty) Ltd - - - - - 계 5,294,710 - - - 5,294,710 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 놀텍코리아(주) 1,557,587 - - - 1,557,587 KC에어필터텍(주) 500,000 - - - 500,000 KC Africa (Pty) Ltd 750,000 - - - 750,000 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 235,000 - - - 235,000 유양기술(주) 2,252,123 - - - 2,252,123 KCA Power Service (Pty) Ltd - - - - - 계 5,294,710 - - - 5,294,710 다. 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 놀텍코리아(주) 6,719,782 8,164,556 (1,444,774) 10,111,092 (3,611,188) (3,615,324) KC에어필터텍(주) 5,092,013 4,145,206 946,807 3,018,602 182,460 181,792 KC Africa (Pty) Ltd 6,974,121 4,635,899 2,338,222 - 2,609,011 2,426,178 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 2,748,536 3,941,629 (1,193,093) 2,875,161 (702,889) (691,269) 유양기술(주) 4,333,132 1,115,686 3,217,447 4,275,773 304,216 304,503 KCA Power Service (Pty) Ltd - - - - - - 라. 당사는 별도재무제표 상 종속기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 16. 기타비유동금융자산 및 기타비유동채권 가. 당반기 및 전기말 현재 기타비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 장기금융상품 4,129 4,172 매도가능금융자산 2,191,298 2,170,746 장기대여금 6,379,473 5,601,761 대손충당금 (893,585) (1,051,940) 보증금 812,793 802,078 계 8,494,108 7,526,817 나. 당반기말 현재 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,INR) 구분 은행명 통화 당반기말 전기말 사용제한내용 당좌개설보증금 KEB하나은행 KRW 2,500 2,500 당좌거래 개설보증금 인도프로젝트오피스보증금 신한은행뉴델리지점 INR 100,000 100,000 인도프로젝트오피스보증금 다. 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당반기말 전기말 비상장지분상품 전기공사공제조합 65,164 64,682 건설공제조합 291,898 291,706 자본재공제조합 1,262,651 1,244,673 엔지니어링공제조합 24,551 23,247 한국전기기술인협회 7,730 7,503 기계설비건설공제조합 50,841 50,472 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 488,463 계 2,191,298 2,170,746 라. 당반기 및 전기 중 비상장지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원배당금수익 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,682 - - - 482 65,164 건설공제조합 291,706 - - - 192 291,898 자본재공제조합 1,244,673 - - - 17,978 1,262,651 엔지니어링공제조합 23,247 - - - 1,304 24,551 한국전기기술인협회 7,503 - - - 227 7,730 기계설비건설공제조합 50,472 - - - 369 50,841 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 - - - - 488,463 계 2,170,746 - - - 20,552 2,191,298 구분 기초 취득/처분 지분환원배당금수익 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,472 - - - 210 64,682 건설공제조합 286,778 - - - 4,928 291,706 자본재공제조합 1,229,809 - - - 14,864 1,244,673 엔지니어링공제조합 22,041 - - - 1,206 23,247 한국전기기술인협회 7,293 - - - 210 7,503 기계설비건설공제조합 50,298 - - - 174 50,472 제이앤티프론티어 창업투자조합 693,334 (204,871) - - 488,463 계 2,354,025 (204,871) - - 21,592 2,170,746 17. 기타비유동비금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타비유동비금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 말 전기 말 선급기술도입비 451,365 426,110 18. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 원재료 6,223,658 6,223,658 2,582,731 2,582,731 부재료 4,704 4,704 4,704 4,704 미착품 4,439,463 4,439,463 3,948,667 3,948,667 계 10,667,824 10,667,824 6,536,102 6,536,102 19. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권 가. 당반기말 및 전기말 현재 매출채권, 유동성장기채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 매출채권 52,937,103 33,694,905 대손충당금 (1,791,558) (311,665) 유동성장기채권(주1) 908,679 230,772 현재가치할인차금(주1) (45,314) (49,651) 미수금 2,310,384 2,451,765 대손충당금 (1,430,375) (1,715,312) 미수수익 299,641 195,859 선급금 11,657,322 5,839,376 선급비용 5,152,402 5,648,738 부가세대급금 419,834 169,956 계 70,418,118 46,154,743 (주1) 특수관계자에 대한 소각로 공사대금으로서 하기 주석 나. 참조 나. 당반기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당반기말 장기매출채권(유보)(주1) 17,030,668 장기매출채권(기타)(주2) 851,776 현재가치할인차금 (74,883) 계 17,807,561 (주1) 장기매출채권(유보) 회사가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5-10%)이 관련 프로젝트공사 완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다. 회사의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다. (주2) 장기매출채권(기타)특수관계자인 KC환경서비스(주)에 대한 장기공사미수금으로 현재가치평가후 장기매출채권으로 계상하고 있습니다. 다. 대손충당금당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 311,665 1,715,312 301,156 1,741,596 대손상각비 - 17,130 10,509 - 대손충당금환입 - (107,967) - (26,284) 제각/회수 - (194,100) - - 기타증감 (*) 1,479,893 - - - 기말 1,791,558 1,430,375 311,665 1,715,312 (*) 기준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액임. 라. 당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권(주1) 23,713,953 22,678,207 5,553,074 991,869 52,937,103 (1,791,558) 51,145,545 장기성매출채권(주2) 1,872,768 6,845,375 7,716,471 1,447,830 17,882,444 (74,883) 17,807,561 기타유동채권 6,248,143 4,740,708 5,625,626 3,225,105 19,839,582 (1,430,375) 18,409,207 계 31,834,864 34,264,290 18,895,171 5,664,804 90,659,129 (3,296,816) 87,362,313 (주1) 3년초과 매출채권의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 거래처 3년초과 매출채권 대손충당금 장부가액 비고 Lodge Cottrell Ltd. 781,959 (8,993) 772,966 최상위지배자인 케이씨그린홀딩스(주)가 지급보증하고 있습니다. (주2) 회사가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5-10%)이 관련 프로젝트공사 완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다. 회사의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다. 20. 기타유동금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 말 전기 말 단기대여금 1,444,807 520,663 대손충당금 (506,239) (506,239) 계 938,568 14,424 - 단기대여금은 거 래처에 대한 대여금 및 종업원 주택구입자금지원액 등으로 구성되어 있습니다. 21. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 말 전기 말 보유현금 9,732 - 보통예금(*) 26,792,215 14,371,733 계 26,801,947 14,371,733 (*) 당반기말 현금및현금성자산 중 1,543 백만원은 당사의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다. 22. 자본 가. 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당반기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 13,000,000주(자본금 6,500,000천원)입니다. 나. 무상증자 및 유상증자당사는 당기 이전에 주식발행초과금을 재원으로 하는 무상증자와 유상증자를 실시하였습니다. 무상증자 및 유상증자로 추가로 발행한 신주 내역은 다음과 같습니다 . 구분 증자전 추가발행 신주 증자후 무상증자(2010.3.16) 2,550,000주 2,550,000주 5,100,000주 유상증자(2010.11.16) 5,100,000주 1,020,000주 6,120,000주 무상증자(2012.11.21) 6,120,000주 3,880,000주 10,000,000주 유상증자(2016.06.28) 10,000,000주 3,000,000주 13,000,000주 다. 자본잉여금 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 기타자본잉여금 26,974 26,974 라. 기타적립금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 179,822 163,793 법정적립금 1,455,800 1,325,800 임의적립금 7,200,000 7,200,000 계 8,835,622 8,689,593 (2) 해외사업 환산손익 및 매도가능금융자산평가손익의 변동내역(단위:천원) 구 분 해외사업환산손익 매도가능금융자산평가손익 기초 - 163,793 당기변동액 - 20,551 법인세효과 - (4,521) 기말 - 179,822 (3) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금 당사는 조세특례제한법 9조 1항에 따라 연구인력개발준비금을 설정하고 있습니다.당사는 위 연구인력개발준비금을 향후에 관련 연구인력개발비로 사용할 예정입니다. 23. 차입금가. 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 내역 이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 국민은행 무역포탈금융대출 3.510 3,000,000 - KEB하나은행 포괄무역금융 3.273 - 17,000 KEB하나은행 포괄무역금융 3.273 - 2,300,000 KEB하나은행 포괄무역금융 3.230 960,000 - KEB하나은행 포괄무역금융 3.225 1,970,000 - KEB하나은행 포괄무역금융 3.245 3,790,000 - 산업은행 산업운용자금대출 3.13 5,000,000 - 에스케이건설(주) 동반성장대출 - 1,500,000 - 우리은행 무억어음대출 3.59 3,000,000 - 단기차입금 소계 포괄무역금융 - 19,220,000 2,317,000 장기차입금 KEB하나은행 에너지이용합리화기금 2.75 762,750 864,450 KEB하나은행 에너지이용합리화기금 1.75 600,000 120,000 신한은행 에너지이용합리화기금 2.75 143,370 149,000 차감:유동성대체 (224,640) (219,650) 장기차입금 소계 1,281,480 913,800 나. 장기차입금 상환계획(단위:천원) 연도 상환금액 2018년 112,320 2019년 224,640 2020년 284,640 2021년 344,640 2022년 192,090 2023년이후 347,790 계 1,506,120 다. 당반기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사가 제공한 담보 및 보증과 제 3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 관련차입금 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 8,082,750 당사 부동산/기계장치(*) 30,000,000 경영실권자 연대보증(*) 20,000,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 13,700,000 국민은행 3,000,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 5,500,000 우리은행 3,000,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 6,000,000 신한은행 143,370 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 178,800 산업은행 5,000,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 12,000,000 에스케이건설㈜ 1,500,000 - 서울보증보험보증서 1,500,000 계 20,726,120 88,878,800 (*) 상세내역은 주석 30 및 31 참조 24. 퇴직급여채무당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 15,544,847 15,461,590 국민연금전환금 (8,393) (8,423) 사외적립자산의 공정가치 (12,119,029) (12,929,884) 재무상태표에 인식된 금액 3,417,425 2,523,283 나. 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 기초 확정급여채무 15,461,590 15,758,024 당기근무원가 787,865 1,687,801 이자비용 189,086 341,892 퇴직급여지급액 (893,694) (944,269) 관계사전출입 - (38,236) 확정급여채무의 보험수리적손익 - (1,343,622) 기말 확정급여채무 15,544,847 15,461,590 다. 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 12,929,884 10,486,877 부담금납입액 - 3,000,000 사외적립자산의 예상수익 174,329 245,002 퇴직급여지급액 (891,567) (888,331) 사외적립자산승계 - (24,214) 사외적립자산의 보험수리적손익 (93,617) 110,550 기말 사외적립자산의 공정가치 12,119,029 12,929,884 라. 당반기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 당기근무원가 787,865 421,950 이자비용 189,086 85,473 사외적립자산의 예상수익 (174,329) (61,251) 계 802,622 446,172 마. 당반기 및 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 할인율 2.82% 2.82% 평균임금인상률 4.32% 4.32% 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 바. 당반기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) - 1,343,622 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) (93,617) 110,550 계 (93,617) 1,454,172 사. 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 정기예금 8,132,320 8,017,540 채무상품 2,063,743 2,309,765 기타 1,922,966 2,602,579 계 12,119,029 12,929,884 아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1% 상승시 1% 하락시 할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소) (957,040) 1,085,624 임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소) 1,059,570 (953,569) 25. 매입채무, 장기매입채무 및 기타유동부채가. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 매입채무 19,266,613 27,179,365 미지급금 6,098,708 9,898,278 선수금 35,137 37,141 미지급비용 799,885 694,069 예수금 2,900,528 2,690,042 예수부가세 1,128,632 932,199 미지급배당금 1,017 985 계 30,230,520 41,432,079 나. 당반기말 현재 당사의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 장기매입채무(*) 6,626,021 6,807,006 (*) 장기매입채무(유보)장기성프로젝트의 경우 공사완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트를 보장받기 위해유보하는 매입채무입니다. 26. 건설계약 가. 공사계약잔액의 변동내역 (원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 구분 기초 계약잔액 당기 신규/변경 계약액 당기 공사수익 당반기말 계약잔액 KRW 181,429,009 67,561,239.00 29,490,910.00 219,499,338.00 USD 47,045,996.25 51,976,924.62 8,348,382.14 90,674,538.73 GBP 8,106.72 - (7.53) 8,114.25 INR 1,309,933,137.37 62,726,414.66 268,284,398.34 1,104,375,153.69 JPY 452,854,911.84 46,609,400.00 228,221,439.57 271,242,872.27 ZAR - 136,648,007.00 2,159,038.51 134,488,968.49 나. 당반기말 현재 공사손실충당부채 및 하자보수충당부채의 변동내역(단위:천원) 구분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 274,661 3,346,856 전입 474,726 209,246 사용 - (154,048) 환입 (301,424) (414,630) 기말 447,963 2,987,424 (*) 공사손실충당부채는 미청구매출채권(초과청구매출채권)과 상계하여 재무상태표에 인식하고 있습니다. 다. 진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원) 누적발생원가 누적공사손익 초과청구채권 공사대금 매출채권 청구분 미청구채권(*) 계 유보금액 352,926,509 38,010,225 61,901,628 71,608,029 17,559,602 89,167,631 17,030,668 (*)미청구채권은 공사손실충당부채와 상계하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 라. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원) 계약명 계약일 기한 진행률 채권잔액 대손충당금 청구 미청구 청구 미청구 Shuqaiq Steam Power Plant Project 2014-04-14 2016-01-04 98.42 - - - - Badarpur 2x210 MW Renovation of ESP 2011-03-14 2014-04-30 95.99 1,061,108 - 5,942 - 한화건설 EP for Yanbu II project 2011-12-05 2015-04-30 100 - - - - ESP Package for Meja Thermal Power PJT 2012-05-02 2019-03-31 94.25 5,098,790 2,395,180 28,553 - ESP Package for Farakka STPP PJT 2013-11-14 2018-11-30 84.36 1,804,181 - 10,103 - Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비 2016-05-09 2017-04-30 73.65 1,753,666 1,488,122 9,821 - ESP for Harduaganj Themal Power Station Extn. Ⅱ(1x660MW) 2017-01-25 2020-01-07 8.8 1,380,633 - 7,732 - FGD for Tufanbeyli TPP PJT 2011-10-26 2013-03-20 100 - - - - 삼성/Ma`aden Alumina Refinery System Plant PJT 2012-01-16 2015-08-30 99.69 - 478,056 - - Morocco Phosphate Flash Dryer #1 FGD Project 2012-04-20 2012-12-31 99.17 - - - - 대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사 2014-05-23 2017-12-31 95.07 - 2,397,041 - - Seawater FGD System for Duyen Hai Plant 2015-08-25 2016-11-05 89.27 1,564,771 - 8,763 - FGD for Seytomer Project 2015-09-18 2019-09-01 79.11 8,352,038 - 46,771 - Dry FGD for Botswana Morple "A" Power Plant 2015-11-11 2018-09-30 98.47 31,478 51,846 176 - Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비 2016-07-29 2019-02-28 56.76 22,021,006 - 123,318 - 신서천화력 De-NOx System 2018-01-24 2018-12-15 4.39 - - - - 여수 제2에너지 5,6호 보일러 환경설비 구축공사 2017-01-10 2017-12-31 96.54 - 680,160 - - 고성하이화력 1,2호기 탈황설비 2017-06-20 2021-04-30 1.84 - - - - 당진 1,2소결 배가스청정설비 신규제작 2017-11-09 2019-08-31 14.18 932,875 645,495 5,224 - 삼천포 비회처리 정전분급기 설치조건부 구매 2018-06-28 2019-02-22 0.01 - - - - 신서천화력 전기집진기 구매 2018-04-04 2019-10-31 0.37 - - - - Ngodwana 25MW Biomass Power Plant 2018-04-24 2020-10-24 1.58 1,296,797 - 7,262 - 계 45,297,343 8,135,900 253,665 - 마. 영업부문별 공시(단위:천원) 부문명 총계약금액변동액(추정변경) 추정계약원가변동액(추정변경) 미래손익에미칠 영향 당기 공사수익변동액 공사손실충당부채 환경플랜트 사업부문 1,344,922 3,568,063 (1,876,801) (346,340) 252,580 신재생에너지 사업부문 - - - - - 계 1,344,922 3,568,063 (1,876,801) (346,340) 252,580 당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 27. 외화자산부채당반기 및 전기 현재 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 현금 및 현금성자산 AUD 665,822 548,937 AUD 6,227 5,200 CNY 215 36 CNY 3,096 507 EUR 3,716,588 4,820,488 EUR 3,205,460 4,100,585 GBP 1 2 GBP 2,195,993 3,161,198 IDR 6,220,594 48,458 IDR 2,746,111 217 INR 60,585,211 986,933 INR 19,400,254 324,372 JPY 182,510,737 1,852,101 JPY 46,879,888 444,942 PHP 1,316,520 27,607 PHP 248,779 5,329 SAR 470 141 SAR - - THB 40,717 1,377 THB 40,705 1,334 USD 14,286,949 16,025,670 USD 3,785,838 4,056,147 ZAR 21,948,958 1,784,231 ZAR 29,925 2,599 매출채권 USD 35,841,701 40,203,637 USD 19,885,314 21,305,126 GBP 617,257 905,423 GBP 617,257 888,567 INR 541,156,422 8,815,438 INR 486,088,638 8,127,402 JPY 51,544,556 523,069 JPY 2,890,300 27,432 ZAR 4,099,440 333,243 ZAR - - 기타자산 GBP 4,890 7,173 GBP 745 1,072 USD 2,618,320 2,936,970 USD 2,063,733 2,211,084 INR 142,354 2,319 INR 42,354 708 CNY 5,013,762 849,381 CNY 9,740,715 1,594,068 IDR - - IDR 4,363,196,299 344,693 ZAR 52,331,315 4,254,013 ZAR 24,733,442 2,148,347 PHP 10,000 210 PHP - - 자산 계 84,926,857 48,750,929 구분 당반기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 매입채무 USD 905,945 1,016,199 USD 2,142,468 2,295,440 EUR 1,782,800 2,312,327 EUR 1,906,571 2,438,981 GBP 2,986 4,380 GBP 2,986 4,298 INR 113,018,719 1,841,075 INR 73,294,531 1,225,485 JPY 484,000 4,912 JPY 484,000 4,594 기타부채 USD 3,399,185 3,812,865 USD 3,454,251 3,700,885 ZAR 31,886 2,592 ZAR 29,715 2,581 JPY 250,000 2,537 JPY - - INR 58,826,571 958,285 INR - - 부채계 9,955,172 9,672,264 28. 법인세 가. 당반기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기 전반기 법인세부담액 30,783 403,402 일시적차이로 인한 이연법인세비용 (5,877) 333,312 법인세추납액 65,241 - 법인세환급액 (108,681) - 기타 - 129,103 법인세비용 (18,534) 865,817 나. 당반기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 1,230,658 3,176,035 적용세율에 따른 부담액 248,745 676,728 비과세수익 (2,242,147) (2,644,139) 비공제비용 2,051,662 2,417,194 세액공제효과 (27,477) (46,381) 이연법인세효과 (5,877) 333,312 법인세추납액 65,241 - 법인세환급액 (108,681) - 기타 - 129,103 법인세비용 (18,534) 865,817 유효세율 (1.51%) 27.26% 다. 당반기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 2,703,151 18,784 - 2,721,935 2,457,379 245,772 - 2,703,151 사외적립자산 (2,906,751) 157,792 - (2,748,959) (2,393,611) (513,140) - (2,906,751) 대손충당금 416,386 132,359 - 548,745 616,742 (200,356) - 416,386 평가충당부채 796,733 (40,949) - 755,784 1,326,482 (529,749) - 796,733 자산평가손실 51,521 (4,400) - 47,121 42,910 8,611 - 51,521 감가상각비 270,028 146 - 270,174 261,035 8,993 - 270,028 지분법손익 2,372 - - 2,372 2,372 - - 2,372 국고보조금 436,309 (159,273) - 277,036 - 436,309 - 436,309 이월결손금등세효과 87,165 (75,751) - 11,414 888,985 (801,820) - 87,165 기타수익비용 (1,656) - - (1,656) (1,656) - - (1,656) 토지재평가차익 (2,471,205) - - (2,471,205) (2,471,205) - - (2,471,205) 매도가능증권평가이익 (46,196) - (4,521) (50,717) (41,446) - (4,750) (46,196) 보험수리적손익 239,716 - 20,596 260,312 559,634 - (319,918) 239,716 미지급비용 134,186 - - 134,186 140,305 (6,119) - 134,186 미수수익 (43,089) (22,832) - (65,921) (9,893) (33,196) - (43,089) 계 (331,330) 5,876 16,075 (309,379) 1,378,033 (1,384,695) (324,669) (331,330) 라. 당반기말 및 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전반기말 미지급법인세 29,676 403,402 미수법인세환급액 (3,517) (2,467) 상계후금액 26,159 400,935 마. 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다. 29. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정당반기 및 전반기의 기본주당이익은 보통주순이익을 당기 및 전기 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다. 내역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 법인세차감후이익 1,005,287,670 1,407,151,014 (697,701,742) 2,310,218,782 가중평균유통주식수(*) 13,000,000 13,000,000 13,000,000 13,000,000 기본주당이익 77 108 (54) 178 (*)가중평균유통주식수 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2018-01-01 13,000,000 - 13,000,000 181 2,353,000,000 계 2,353,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 13,000,000 > 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2017-01-01 13,000,000 - 13,000,000 181 2,353,000,000 계 2,353,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 13,000,000 나. 희석주당이익당반기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 30. 특수관계자공시 가. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 비고 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) KC그린홀딩스(주) - 종속기업 KC에어필터텍(주) KC에어필터텍(주) 지분율 100% 놀텍코리아(주) 놀텍코리아(주) 지분율 50% KC Africa (Pty) Ltd KC Africa (Pty) Ltd 지분율 100% KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 지분율 100% 유양기술(주) 유양기술(주) 지분율 84.80% KCA Power Service (Pty) Ltd KCA Power Service (Pty) Ltd 지분율 80% 관계기업 부산신호태양광발전(주) 부산신호태양광발전(주) 지분율 25% KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. 지분율 50% 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Changchun KC Envirotech Co., Ltd. KC그린홀딩스(주)의 종속기업 Lodge Cottrell Ltd. Lodge Cottrell Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC환경서비스(주) KC환경서비스(주) Nol-Tec Systems,Inc Nol-Tec Systems,Inc KC글라스(주) KC글라스(주) KC솔라에너지(주) KC솔라에너지(주) KC에코물류(주) KC에코물류(주) KC환경건설(주) KC환경건설(주) 에코개발(주) 에코개발(주) KC그린소재(주) KC그린소재(주) (주)클레스트라하우저만(주1) - Clestra Hauserman SA - KC환경개발(주) KC환경개발(주) KC환경서비스(주)의 종속기업 KC Catalyst Services Co.,Ltd. KC Catalyst Services Co.,Ltd. Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. Nol-Tec Systems,Inc의 종속기업 Mecanalu SAS - Clestra Hauserman SA 의 종속기업 Clestra Inc - Clestra Hauserman Ltd . - Clestra Ltd - Clestra SA - Switzerland - Clestra GMBH - Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC - Clestra International SAS - Clestra B.V. - Clestra SA - Luxembourg - 엔더블유엘퍼시픽(주) 엔더블유엘퍼시픽(주) KC그린홀딩스(주)의 관계기업 KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. - (주)클레스트라하우저만 KC써멀(주) KC써멀(주) (주)창원에너텍 (주)창원에너텍 KC환경서비스(주)의 관계기업 삼척에코건자재(주) - KC그린소재(주)의 관계기업 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD - KC Africa (Pty) Ltd의 관계기업 Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra Hauserman Ltd. HongKong (주)클레스트라하우저만의 종속기업 Clestra K.K (일본) Clestra K.K (일본) Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD LACC-JNK, Inc. LACC-JNK, Inc. KC써멀(주)의 종속기업 LACC-JNK LIMITADA LACC-JNK LIMITADA LACC-JNK, Inc.의 종속기업 (주)산연 (주)산연 - 종합환경기획(주) 종합환경기획(주) - (주)상효원 (주)상효원 - PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia - 주요경영진 주요경영진 - (주1) 당반기중 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득으로 종속기업주식으로 계정대체 되었습니다. 나. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 지분율(%) 비고 당반기 전기 KC에어필터텍(주) 100 100 종속기업 놀텍코리아(주) 50 50 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd 100 100 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 100 100 종속기업 유양기술(주) 84.80 84.80 종속기업 KCA Power Service (Pty) Ltd 80 80 종속기업 다. 당반기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 비고 당반기말 전기말 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - - 종속기업 KC에어필터텍(주) 100 100 종속기업 놀텍코리아(주) 50 50 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd 100 100 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 100 100 관계기업 부산신호태양광발전(주) 25 25 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 50 50 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC글라스(주) - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC환경서비스(주) - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC환경건설(주) - - KC환경서비스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC써멀(주) - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 - - KC환경서비스(주)의 관계기업 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - 기타특수관계자 (주)산연 - - 라. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 급여 381,810 227,236 퇴직급여 44,980 39,274 계 426,790 266,510 마. 당반기 와 전반기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등수익 매입 등비용 배당금수령 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) 5,342 1,031,188 - 종속기업 KC에어필터텍(주) - 1,245,209 - 종속기업 놀텍코리아(주) 122,121 2,110,041 - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd 305,025 644 - 종속기업 유양기술(주) 258,640 - 258,640 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd 70,662 - - 기타특수관계자 KC환경서비스(주) - 5,000 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - 398,863 - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 369,639 - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 5,202 4,460,731 - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - 145,111 - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc 342,248 3,570 - 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) 328 - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 5,320 - - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 16,921 - - 기타특수관계자 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 975,934 - - 관계기업 부산신호태양광발전(주) 339,750 - 339,750 기타특수관계자 (주)창원에너텍 256,864 - - 계 계 3,073,996 9,400,357 598,390 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등수익 매입 등비용 배당금수령 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - 1,101,210 - 종속기업 KC에어필터텍(주) - 1,093,925 - 종속기업 놀텍코리아(주) - 889,929 - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd 10,541 629 - 종속기업 유양기술(주) - - - 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd 35,815 - - 기타특수관계자 KC환경서비스(주) - 868,041 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - 774,140 - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. (96,969) - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. - 5,065,510 - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 2,361 6,311 - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc 10,940 17,414 - 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) - 651 - 기타특수관계자 (주)창원에너텍 13,218,785 - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - 437,183 - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 33,885 1,316,741 - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 97,858 - - 관계기업 부산신호태양광발전(주) - - 63,250 계 계 13,313,216 11,571,684 63,250 바. 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 1,267,165 - (538,505) 728,660 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 1,268,620 - (393,039) 875,581 장기매출채권 1,800,044 - (1,800,044) - 미수금 11,422 389 - 11,811 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 미수금 2,252 79 - 2,331 선급금 140,675 - (140,675) - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 선급금 61,754 - (39,052) 22,702 미수금 513,118 25,505 - 538,623 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 선급금 2,005,170 - (343,319) 1,661,851 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd 장기대여금 1,636,500 - (789,450) 847,050 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd 장기대여금 2,148,347 2,105,665 - 4,254,012 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 장기대여금 549,750 - - 549,750 계 11,404,817 2,131,638 (4,044,084) 9,492,371 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 1,432,330 - (165,165) 1,267,165 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 2,624,057 482,839 (1,838,276) 1,268,620 장기매출채권 1,966,005 59,584 (225,545) 1,800,044 미수금 31,255 42,091 (61,924) 11,422 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 매출채권 240,914 - (240,914) - 미수금 2,384 22,292 (22,424) 2,252 선급금 487,708 - (347,033) 140,675 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 선급금 122,666 61,754 (122,666) 61,754 미수금 673,683 - (160,565) 513,118 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 선급금 1,100,264 1,774,204 (869,298) 2,005,170 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd 장기대여금 - 1,681,000 (44,500) 1,636,500 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd 장기대여금 1,473,694 713,992 (39,339) 2,148,347 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 장기대여금 183,250 366,500 - 549,750 계 10,338,210 5,204,256 (3,972,484) 11,404,817 사. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 현할차_유동 장기매출채권 현할차_비유동 선급금 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 289,645 - - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 875,581 - - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 70,919 - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - - - 1,661,851 종속기업 놀텍코리아(주) 145,823 - - - - 종속기업 KC에어필터텍(주) - - - - 773,667 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd 581,311 - - - - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) 908,679 45,314 851,776 74,882 - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 60,724 - - - 89,794 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - - 22,702 기타특수관계자 창원에너텍(주) 2,040,733 - - - - 기타특수관계자 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 1,296,797 - - - - 계 6,270,212 45,314 851,776 74,882 2,548,014 , 계속;> 특수관계구분 회사명 미수금 대손충당금 보증금 단기대여금 미수수익 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) 5,877 - - - - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 231,856 47,147 - - 23,187 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd - - - - 191,804 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 11,811 10 - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 2,331 - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. 5,202 - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 357,480 122,126 - - - 기타특수관계자 KC그린소재(주) 1,439 - - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 538,623 549,560 - - - 기타특수관계자 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD. - - - 897,360 84,650 기타특수관계자 (주)산연 - - 85,000 - - 계 1,154,619 718,843 85,000 897,360 299,641 , 계속;> 특수관계구분 회사명 장기대여금 대손충당금 매입채무 미지급금 장기매입채무 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - - - 1,245,179 - 종속기업 놀텍코리아(주) - - 1,631,652 - 675,075 종속기업 KC에어필터텍(주) - - 845,968 - - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 549,750 164,925 - - - 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd 4,254,013 - - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. - - 1,795 1,786 - 기타특수관계자 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD. 847,050 - - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - - - 18,643 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - 1,860,176 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - 7,374 - 3,607 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - - - 200,783 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - - 20,854 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 728,661 728,661 - - - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) - - 5,500 - - 계 6,379,474 893,586 4,352,465 1,246,965 918,962 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 현할차_유동 장기매출채권 현할차_비유동 선급금 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 1,268,621 - 1,800,043 - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. - - 296,676 - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - - - 140,675 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - - - 2,005,171 종속기업 놀텍코리아(주) 1,055,450 - - - 643,187 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd 555,243 - - - - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) 230,772 (49,651) 1,537,982 (96,421) - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 58,001 - - - 85,223 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - - 61,754 기타특수관계자 창원에너텍(주) 2,040,733 - - - - 계 5,208,820 (49,651) 3,634,701 (96,421) 2,936,010 , 계속;> 특수관계구분 회사명 미수금 대손충당금 보증금 선수금 미수수익 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) 8,468 - - - - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 205,570 (47,147) - - 15,472 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd - - - - 121,142 종속기업 놀텍코리아(주) - - - 60,169 - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 11,422 (10) - 1,319,611 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 2,252 - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 341,449 (122,127) - - - 기타특수관계자 케이씨솔라에너지(주) 364 - - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 513,118 (549,561) - - - 기타특수관계자 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD. - - - - 59,245 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 1,191 - - - - 기타특수관계자 (주)산연 - - 85,000 - - 계 1,083,834 (718,845) 85,000 1,379,780 195,859 , 계속;> 특수관계구분 회사명 단기대여금 대손충당금 장기대여금 매입채무 미지급금 장기매입채무 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - - - - 3,493,735 - 종속기업 놀텍코리아(주) - - - 3,141,472 - 603,869 종속기업 KC에어필터텍(주) - - - 165,467 - 45,963 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - - 549,750 - - - 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd - - 2,148,347 - - - 종속기업 유양기술(주) - - - 11,187 - - 기타특수관계자 KC ENERGY TECHNOLOGY CO., LTD. - - 1,636,500 - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - - 140,772 - 133,155 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - - 1,280,835 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - - - 1,023 - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - - 661,394 7,810 191,126 기타특수관계자 케이씨솔라에너지(주) - - - - 528,000 - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) - - - 84,810 - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 1,267,165 (836,395) - - - - 계 1,267,165 (836,395) 4,334,597 5,485,937 4,030,568 974,113 아. 당사의 당반기말 현재 당사가 특수관계자의 영업 및 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:GBP, USD 등). 특수관계구분 회사명 보증처 통화 지급보증금액 보증기한 비고 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. KEB하나은행 GBP 2,000,000 2019-01-24 외화지급보증 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) 서울보증보험 KRW 218,961 2020-12-31 원화지급보증 기타특수관계자 KC Africa Pty Ltd. KEB하나은행 ZAR 142,000,000 2020-03-31 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co Ltd 우리은행 USD 397,670 2018-05-03 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co Ltd 농협은행 USD 70,440 2019-09-30 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co Ltd KEB하나은행 USD 385,250 2019-01-15 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co Ltd KEB하나은행 USD 470,000 2018-09-30 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co Ltd KEB하나은행 USD 440,000 2020-03-31 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt Ltd. 국민은행 USD 2,336,888 2018-12-08 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt Ltd. 국민은행 USD 1,168,444 2018-12-08 외화지급보증 기타특수관계자 부산신호태양광발전(*) 산업은행 KRW 39,000,000 2024-12-29 원화지급보증 (*) 관련하여 보유주식이 담보로 제공되어 있습니다. 자. 당사의 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증1) 당사는 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)의 자회사인 Lodge Cottrell Ltd.에 대한 매출채권 회수 및 동사의 차입금에 대한 지급보증의무 발생시 구상채권을 담보하기 위하여 KC그린홀딩스(주)로부터 보증을 제공받고 있습니다. 2) 당사의 금융거래 한도약정 및 이와 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원). 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 담보/보증 내용 제공자 KEB하나은행(주1) 무역어음대출 KRW 12,000,000 포괄한도(410.2억원) 중 안성공장 토지, 건물, 기계장치 담보제공(300억원) 경영실권자(200억원) 지급보증, KC그린홀딩스㈜ 137억원 보증 기타외화지급보증(대외) USD 22,838,000 기타외화지급보증(대외-본지점) GBP 2,000,000 수입신용장발행 USD 1,520,000 WOR상생외담대(*) KRW 20,000,000 - - 에너지이용합리화기금대출(시설) (*) KRW 1,017,000 수입신용장발행(일람불) (*) EUR 6,420,000 에너지이용합리화기금대출(시설) (*) KRW 600,000 WR외담대 간접익스포져 (*) KRW 8,000,000 한국수출입은행 지급보증 USD 4,610,442 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 신한은행 에너지이용합리화기금대출(시설) KRW 149,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 외화지급보증 USD 308,253 지급보증 KC그린홀딩스㈜ INR 467,722,360 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 국민은행 외화지급보증 USD 4,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 무역어음대출 KRW 5,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 기업은행 파생상품 거래 USD 2,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 외화지급보증 USD 2,675,000 지급보증 자본재공제조합 지급보증 우리은행 무역어음대출 KRW 5,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 산업은행 산업운영자금 KRW 10,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 농협은행 외화지급보증 USD 70,440 - - (주1) KEB하나은행 과의 포괄여신한도는 410.2억원이며 (*) 표시는 한도에서 제외되는 항목입니다. 3) 당반기말 현재 당사가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:USD 등). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보/보증 내용 제공자 KEB하나은행 USD 22,838,000 USD 2,868,773 지급보증 경영실권자 GBP 2,000,000 GBP 2,000,000 신한은행 USD 369,904 USD 308,253 지급보증 KC그린홀딩스(주) 및 경영실권자 INR 561,266,832 INR 467,722,360 한국수출입은행 USD 4,610,442 USD 4,610,442 지급보증 KC그린홀딩스 31.우발채무와 약정사항 가 . 타인으로부터 제공받은 지급보증 -당반기말 현재 당사가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받지 아니하는 내역은 다음과 같습니다 (원화단위:천원, 외화단위:USD 등). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보제공 우리은행 USD 2,500,000 USD 2,800 - 농협은행 USD 70,440 USD 70,440 - 기업은행 USD 2,675,000 USD 2,675,000 자본재공제조합 보증서 한국수출입은행 USD 9,054,304 USD 9,054,304 서울보증보험 보증서 서울보증보험 KRW 61,216,719 KRW 61,216,719 - 자본재공제조합 KRW 99,573,792 KRW 85,331,396 당사보유 출자금(5000좌) - 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증에 대한 내역은 주석 30. 자 참조 나. 금융거래약정 당반기말 현재 특수관계자로부터 보증을 제공받지 아니하는 금융거래약정의 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 농협은행 외화지급보증 USD 70,440 우리은행 기타외화지급보증(대외) USD 2,500,000 - 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있는 내역은 주석 30.자 참조 다 . 당반기말 현재 당사는 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 화재보험 건물 6,236,185 한화손해보험 가스사고배상책임보험 대인: 80,000/ 대물: 300,000 AIG손해보험 자동차보험 차량운반구 500,000 동부화재 8,900,000 KB손해보험 라. 진행중인 소송현황당반기말 현재 당사가 소송당사자(피고)가 되어 진행중인 소송현황은 다음과 같으며, 소송의 결과는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 사건명 원고 피고 소송가액 사건번호 - - - - - 32. 현금흐름표 가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 건설중인자산 대체 145,151 - 매출채권 중 장기매출채권 재분류 1,996,630 2,462,548 매입채무 중 장기매입채무 재분류 180,985 - 33. 비용의 성격별 분류 당사 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당반기말 전반기말 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 원/부재료의변동 등 12,308,031 - 12,308,031 24,689,604 - 24,689,604 외주가공비/외주비 18,763,298 361,507 19,124,805 36,268,964 938,171 37,207,135 급여/상여/임금 5,373,653 2,182,347 7,556,000 5,250,371 2,238,424 7,488,795 퇴직급여 454,460 309,553 764,013 542,460 294,802 837,262 경상연구개발비 - 647,072 647,072 - 657,839 657,839 복리후생비 612,646 358,224 970,870 813,102 332,527 1,145,629 여비교통비 534,033 303,693 837,726 658,661 187,666 846,327 세금과공과 375,601 138,884 514,485 178,437 91,098 269,535 소모품비 483,778 16,722 500,500 216,530 16,820 233,350 운반비 605,884 2,701 608,585 641,619 3,173 644,792 지급수수료 489,110 1,882,225 2,371,335 82,317 1,368,893 1,451,210 지급임차료 70,777 326,334 397,111 103,195 342,304 445,499 수도광열비 115,412 1,013 116,425 195,632 1,107 196,739 접대비 4,227 202,445 206,672 4,024 178,652 182,676 감가상각비 348,543 74,542 423,085 322,581 62,453 385,034 무형자산상각비 1,619 82,418 84,037 - 64,936 64,936 보험료 25,498 2,814 28,312 52,699 10,174 62,873 기타비용(*) 596,445 364,388 960,833 616,564 179,257 795,821 계 41,163,015 7,256,882 48,419,897 70,636,760 6,968,296 77,605,056 (*) 기타비용에는 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 환입액이 포함되어 있습니다. 34. 정부보조금 당사의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 연구과제명 협약기관 기술요율 당기 보조금수령액 당반기말 예수금 전기말 예수금 순산소연소를 통한 온실가스처리시스템개발 (*) 한국기계연구원 7.89% - 23,558 23,558 10MW 연소후 건식 CO2 포집 기술개발 한국에너지기술평가원 3.20% - 2,727 2,727 탈황촉매 및 탈질 SCR촉매 재제조 기술개발 한국에너지기술평가원 13.32% - 169,468 208,591 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계) 한국에너지기술평가원 - 159,199 4,393 543 발전회 정제 및 복합무기폐기물의 중금속 안정화 한국에너지기술평가원 - 69,381 302 280 선박배출 대기오염원 기후변화 영향평가 및 저감기술개발 한국해양과학기술진흥원 - 3,810 - - 탈황 흡수탑 후단 습식 전기집진기 적용을 통한 초미세먼지 제어 및 후단설비 안정화방안 구축 한국에너지기술평가원 - 1,203,983 410 684 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업 한국환경산업기술원 - - 1,258,323 1,983,222 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계) 한국남부발전 - - 255,396 255,396 해외플랜트 타당서조사 지원사업 한국플랜트산업협회 - 10,614 - - 계 1,446,987 1,714,577 2,475,001 - 연결실체는 당반기 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여 당반기 보조금 1,446,987천원을 수령하였고 기술료예상액은 232,149천원으로 평가되며 당반기말 현재 1,714,577천원을 예수금 등으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련비용과 상계처리 하거나 자산취득시 관련계정에서차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과시 성공판정을 받고 사업비정산이 완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 예수금으로 인식하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 제1절. 연결 재무에 관한 사항 1. 연결재무제표 재작성 등 유의사항 가. 연결재무제표의 작성기준케이씨코트렐주식회사와 그 종속기업 (이하 "연결실체")은 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 제1039 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체합니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) ② 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지않은 경우(*2) 12 개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후12 개월 내에 발생 가능한 금융상품의채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수있음 (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.