KC코트렐 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치 여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 2조원 미만인 회사이므로 상법 제542조의11 에 따른 감사위원회 설치 대상이 아니며, 감사위원회를 별도로 두고 있지 않습니다. 당사는 상법 제542조의10 에 따라 주주총회의 결의에 의해 선임된 상근 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다.

-감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김경	-	2006 ~ 2022 前 참회계법인 대표회계사2003 ~ 2005 前 선진회계법인 회계사1999 ~ 2003 前 열린회계법인 회계사1989 ~ 1998 前 대한항공 그룹경영조정실장1984 ~ 1989 前 안권회계법인 회계사공인회계사MIT 경영대학원 MBA서울대학교 경영학과(학사)	예	회계사(1호 유형)	공인회계사 (1984 ~ 현재)

※ 전문가 유형은 기업공시서식 작성기준 및「상법 시행령」제37조 제2항에 따른 회계ㆍ재무전문가 유형입니다

다. 감사의 독립성 당사는 주주총회에서 감사를 선임하고, 주주총회에서 선임할 감사 후보자는 이사회가 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 감사 선임에 대해 내부적으로 별도 운영중인 독립성 기준은 없으나, 상법 및 관계법상 자격 기준과 감사직무수행에 필요한 전문성 등에 기반하여 이사회에서 후보를 추천합니다. 또한, 감사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 당사의 감사는 상법 제412조와 동법 제412조의4, 제412조의5 및 당사 정관 제40조의5 에 의하여 회사의 회계와 업무를 감사하고, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있고, 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있는 등 감사의 효율적인 업무수행을 위해 필요한 내부자료를 조사할 수 있습니다.

- 감사의 독립성 세부내역

직명	성 명	임기
(연임여부/횟수)	선 임 배 경	추천인	활동분야	회사와의거래	최대주주 또는주요주주와의 관계

상근감사	김경	2026년 3월
(초임/-)	- 공인회계사로서 회계법인 등 회계감사분야에 오랜 기간 종사한 회계 및 감사 부문 전문가이자, 회사의 최대주주와 특수관계인의 위치에 있지 않고, 회사와의 이해 관계 및 거래 사실 또한 없음을 확인했으며, 이를 바탕으로 회사의 감사로서 투명하고 독립적인 감사 직무를 수행하는데 적임자라고 판단	이사회	회계분야 전문가	-	계열회사 임원(당사)

라. 감사의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	상근 감사

김경(출석률: 94%)

찬반여부

2025-01	2025.01.10	기업개선계획 이행을 위한 약정서 체결의 건	가결	찬성

수출입은행 선수금환급보증 감액의 건	가결	찬성

2025-02	2025.01.24	KC에어필터텍 주식 양도의 건	가결	찬성

2025-03	2025.02.27	내부회계관리제도 운영실태 보고	보고	보고

내부회계관리제도 운영실태 평가보고	보고	보고

제 15 기 결산 재무제표 승인 [결손금처리계산서(안)포함] 및 연결재무제표 승인의 건	가결	찬성

제 15 기 정기주주총회 소집 승인의 건	가결	찬성

제 15 기 정기주주총회 보고사항 승인의 건	가결	찬성

제 15 기 정기주주총회 의결사항 승인의 건	가결	찬성

2025-04	2025.03.06	합의서 체결의 건	가결	찬성

2025-05	2025.03.25	유상증자 신주 발행 일정 변경의 건	가결	찬성

기업개선계획 이행약정 체결에 따른 포괄여신한도 약정의 건	가결	찬성

2025-05	2025.03.25	유상증자 신주 발행 일정 변경의 건	가결	찬성

기업개선계획 이행약정 체결에 따른 포괄여신한도 약정의 건	가결	찬성

2025-06	2025.04.25	유상증자 신주 발행 납입장소 수정의 건	가결	찬성

수출입은행 선수금환급보증 약정 조건변경에 관한 건	가결	찬성

2025-07	2025.05.22	유상증자 신주 유통 일정 변경의 건	가결	찬성

2025-09	2025.08.22	예금담보 제공의 건	가결	찬성

2025-10	2025.09.25	내부회계관리규정 및 업무지침 개정의 건	가결	찬성

우리은행 신규 일반 대출 신청의 건	가결	찬성

2025-11	2025.12.11	이사회 규정 개정의 건	가결	찬성

이행성보증 거래 약정에 관한 건	가결	찬성

2025-12	2025.12.12	KCIN 및 KCCES 실물증권 무권화 승인의 건	가결	불참

2025-13	2025.12.18	우리은행 신규 일반 대출 및 관련 대출 기간 연장의 건	가결	찬성

2025-14	2025.12.19	하나은행 SBLC 지급청구 대지급 발생 및 차입 승인의 건	가결	찬성

2025-15	2025.12.23	하나은행 SBLC 지급청구 대지급 발생 및 차입 승인의 건	가결	찬성

2025-16	2025.12.31	하나은행 SBLC 지급청구 대지급 발생 및 차입 승인의 건	가결	찬성

마. 결산일(2025.12.31) 이후 감사의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	상근 감사

김경(출석률: 100%)

찬반여부

2026-01	2026.01.02	하나은행 SBLC 지급청구 대지급 발생 및 차입 승인의 건	가결	찬성

2026-02	2026.01.07	KC에어필터텍 주식 양도의 건	가결	찬성

2026-03	2026.01.21	이행성보증 거래 약정 변경의 건	가결	찬성

2026-04	2026.01.30	금융기관 계좌잔액 정기감사 보고의 건	보고	보고

2026-05	2026.02.27	내부회계관리제도 운영실태 보고	보고	보고

내부회계관리제도 운영실태 평가보고	보고	보고

제 16 기 결산 재무제표 승인 [결손금처리계산서(안)포함] 및연결재무제표 승인의 건	보류	-

제 16 기 정기주주총회 소집 승인의 건	가결	찬성

제 16 기 정기주주총회 보고사항 승인의 건	가결	찬성

제 16 기 정기주주총회 의결사항 승인의 건	가결	찬성

2026-06	2026.03.09	KCVCS 유상감자 승인의 건	가결	찬성

※ 2026.02.27 개최된 2026년 제5회 이사회의 「제16기 결산 재무제표 승인[결손금처리계산서(안)포함] 및 연결재무제표 승인의 건」 관련하여 이사회는 재무제표가 확정 재무제표가 아닌 감사 진행 중 초안임을 인지하고, 감사 완료 후 최종 재무제표를 기준으로 승인 여부를 재논의 하기로 함.

바. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	경영, 회계 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어감사 대상 교육을 실시하거나, 위탁교육 등 외부기관이제공하는 교육을 실시하지 않았습니다.

사. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영기획팀	7	팀장 1명선임 2명대리·사원 4명(평균 8년)	- 재무제표, 이사회, 경영전반에관한 감사직무 수행 지원

아. 준법지원인 현황

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 상법 제542조의13 에 따른 준법지원인 선임 대상이 아닙니다