KC코트렐 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항 가. 지배기업의 개요 케이씨코트렐주식회사(이하 "지배회사")는 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 케이씨그린홀딩스(주)로부터 분할 신설된 법인으로서 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 분할설립시 자본금은 1,275,000천원이었으나, 이후 유무상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 6,500,000천원입니다. 지배기업의 최대주주는 케이씨그린홀딩스주식회사 ( 지분율: 35.04% ) 입니다.

나. 연결대상 종속기업 및 투자현황 (1) 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	소재지	사용재무제표일	업종

당기말	전기말

놀텍코리아(주)	50	50	대한민국	2016.12.31	제조업 (산업기계, 산업설비공사)

KC에어필터텍(주)	100	100	대한민국	2016.12.31	제조업 (여과포필터제작)

KC Africa (Pty) Ltd	100	70	남아프리카공화국	2016.12.31	신재생에너지 개발사업

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	100	-	대만	2016.12.31	전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치

유양기술(주)	84.80	-	대한민국	2016.12.31	특정설비제조 및 정비보수업

KCA Power Service (Pty) Ltd	80	-	남아프리카공화국	2016.12.31	설비진단 및 유지보수업

( 2) 당기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

놀텍코리아(주)	4,387,626	2,313,947	2,073,679	7,030,968	8,201	(1,511)

KC에어필터텍(주)	3,154,255	2,496,904	657,351	4,164,943	26,212	19,528

KC Africa (Pty) Ltd	2,485,533	2,525,509	(39,976)	-	(51,971)	(51,860)

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	726,205	873,914	(147,709)	446,611	(234,551)	(217,116)

유양기술(주)	4,165,910	1,668,699	2,497,211	4,142,490	215,640	215,640

KCA Power Service (Pty) Ltd	-	2,614	(2,614)	-	(2,331)	(2,614)

다. 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 신규로 연결에 포함된 회사

기업명	사유

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	당기에 지분 100%를 취득하여 종속기업으로 편입

유양기술(주)	당기에 지분 84.8%를 취득하여 종속기업으로 편입

KCA Power Service (Pty) Ltd	당기에 설립하여 지분 80% 출자하여 종속기업으로 편입

(2) 연결에서 제외된 회사

해당사항 없음.라. 당기에 신규로 취득한 회사의 취득내역은 다음과 같습니다.(1) 취득한 종속기업(단위:천원)

구분	주요영업활동	취득일	취득한 지분	이전대가

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd	환경플랜트 사업	2016-06-30	100%	235,000

유양기술(주)	플랜트설비제조 및 정비보수업	2016-07-01	84.80%	2,240,000

KCA Power Service (Pty) Ltd	발전소 유지 관리	2016-08-17	80%	-

(2) 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채(단위:천원)

구분	KC Cottrell Taiwan Co., Ltd	유양기술(주)

자산

유동자산	988,682	3,126,463

비유동자산	252,420	1,347,331

자산총계	1,241,102	4,473,794

부채

유동부채	1,162,850	1,335,714

비유동부채	8,845	856,509

부채총계	1,171,695	2,192,223

(3) 취득으로 인한 순현금유출(단위:천원)

구분	KC Cottrell Taiwan Co., Ltd	유양기술(주)

현금으로 지급한 대가	235,000	2,240,000

차감: 취득한 현금및현금성자산	149,014	1,107,472

순유출(유입)	85,986	1,132,528

마. 당기 중 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	비지배지분에
배분된 당기순손익	연결범위변동	당기누적
비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

놀텍코리아㈜	4,100	394,203	965,824	-

KC Africa(Pty) Ltd	(15,591)	11,993	-	-

유양기술(주)	32,777	346,799	379,576	-

KCA Power Service (Pty) Ltd	(466)	-	(522)	-

계	20,820	752,995	1,344,878	-

2. 중요한 회계처리방침 - 6. 기타 재무에 관한 사항의 ' 1. 연결재무제표 재작성 등 유의사항 ' 참 조

3. 범주별 금융상품 가. 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품자산 통화선도 - - - - - 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 16,761,035 - 16,761,035 16,761,035 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 3,167,403 2,405,272 5,572,675 5,572,675 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 19,928,438 2,405,272 22,333,710 22,333,710 파생상품자산 통화선도 - - - - - 공정가치 매출채권 매출채권 - 24,316,606 - 24,316,606 24,316,606 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 10,102,976 - 10,102,976 10,102,976 장부가액(*) 유동성장기채권 유동성장기채권 - 166,378 - 166,378 166,378 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 1,459,004 - 1,459,004 1,459,004 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 16,374,691 - 16,374,691 16,374,691 장부가액(*) 유동금융자산계 - 52,419,655 - 52,419,655 52,419,655 금융자산 계 - 72,348,093 2,405,272 74,753,365 74,753,365 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품자산 통화선도 77,498 - - 77,498 77,498 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 16,867,255 - 16,867,255 16,867,255 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 1,345,941 2,558,445 3,904,385 3,904,385 장부가액(*) 비유동금융자산계 77,498 18,213,196 2,558,445 20,849,138 20,849,138 파생상품자산 통화선도 148,087 - - 148,087 148,087 공정가치 매출채권 매출채권 - 42,752,193 - 42,752,193 42,752,193 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 15,594,270 - 15,594,270 15,594,270 장부가액(*) 유동성장기채권 유동성장기채권 - 152,836 - 152,836 152,836 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 1,679,021 - 1,679,021 1,679,021 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 4,755,569 - 4,755,569 4,755,569 장부가액(*) 유동금융자산계 148,087 64,933,889 - 65,081,976 65,081,976 금융자산 계 225,585 83,147,085 2,558,445 85,931,114 85,931,114 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 나. 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 96,729 - 96,729 96,729 공정가치 장기차입금 장기차입금 - 1,218,893 1,218,893 1,218,893 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 5,859,052 5,859,052 5,859,052 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 기타보증금 - 10,157 10,157 10,157 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 96,729 7,088,102 7,184,831 7,184,831 파생상품 통화선도 3,862,888 - 3,862,888 3,862,888 공정가치 매입채무 매입채무 - 29,001,853 29,001,853 29,001,853 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 8,961,354 8,961,354 8,961,354 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 1,327,004 1,327,004 1,327,004 상각후원가로 인식 유동금융부채계 3,862,888 39,290,211 43,153,099 43,153,099 금융부채 계 3,959,617 46,378,313 50,337,930 50,337,930 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 - - - - 공정가치 장기차입금 장기차입금 - 1,166,000 1,166,000 1,166,000 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 9,641,910 9,641,910 9,641,910 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 기타보증금 - 6,000 6,000 6,000 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 10,813,910 10,813,910 10,813,910 파생상품 통화선도 51,991 - 51,991 51,991 공정가치 매입채무 매입채무 16,169,927 16,169,927 16,169,927 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 5,538,881 5,538,881 5,538,881 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 8,850,000 8,850,000 8,850,000 상각후원가로 인식 유동금융부채계 51,991 30,558,808 30,610,799 30,610,799 금융부채 계 51,991 41,372,718 41,424,709 41,424,709 4. 금융상품 범주별 순손익 가. 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 (83,997) - - - (83,997) 통화선도거래이익 646,222 - - - 646,222 통화선도평가손실 (4,037,115) - - - (4,037,115) 대손(상각)환입 - (1,827,588) - - (1,827,588) 이자수익 - 188,767 - - 188,767 이자비용 - - - (317,303) (317,303) 외화환산손실 - (997,260) - (69,075) (1,066,335) 외화환산이익 - 1,393,842 - 6,538 1,400,380 외환차손 - (1,790,135) - - (1,790,135) 외환차익 - 1,520,991 - - 1,520,991 배당금수익 - - 2,200 - 2,200 계 (3,474,890) (1,511,383) 2,200 (379,840) (5,363,913) 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 (809,505) - - - (809,505) 통화선도거래이익 191,487 - - - 191,487 통화선도평가손실 (51,991) - - - (51,991) 통화선도평가이익 225,584 - - - 225,584 대손(상각)환입 - (419,698) - - (419,698) 이자수익 - 114,457 - - 114,457 이자비용 - - - (270,238) (270,238) 외화환산손실 - (147,169) - (103,603) (250,772) 외화환산이익 - 1,075,692 - 145,041 1,220,733 외환차손 - (2,305,735) - - (2,305,735) 외환차익 - 2,208,761 - - 2,208,761 배당금수익 - - 4,800 - 4,800 계 (444,425) 526,308 4,800 (228,800) (142,117) 5. 금융상품 종류별 공정가치 서열체계 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 파생상품 - - - - - - - 매도가능금융자산 - 2,405,272 - 2,405,272 - 2,405,272 - 대여금및수취채권 - - - - 72,348,093 72,348,093 금융자산 계 - 2,405,272 - 2,405,272 72,348,093 74,753,365 금융부채 - 파생상품 - 3,959,617 - 3,959,617 - 3,959,617 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 46,378,313 46,378,313 금융부채 계 - 3,959,617 - 3,959,617 46,378,313 50,337,930 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 파생상품 - 225,584 - 225,584 - 225,584 - 매도가능금융자산 - 2,558,445 - 2,558,445 - 2,558,445 - 대여금및수취채권 - - - - 83,147,085 83,147,085 금융자산 계 - 2,784,029 - 2,784,029 83,147,085 85,931,114 금융부채 - 파생상품 - 51,991 - 51,991 - 51,991 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 41,372,718 41,372,718 금융부채 계 - 51,991 - 51,991 41,372,718 41,424,709 (*) 회사가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금 및 수취채권, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 다. 당기 말 현재 재무상 태표에서 공정가 치로 측 정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 파생상품 - 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 매도가능금융자산 2,405,272 지분배당방식 직전연도 총배당액 금융부채 파생상품 3,959,617 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 6. 금융상품의 위험관리연결실체의 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ( 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자 비용 이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당기 전기 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 26,458 (26,458) 100,160 (100,160) 이자수익 (163,746) 163,746 (47,555) 47,555 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 외화금융자산 3,419,599 (3,419,599) 3,771,840 (3,771,840) 외화금융부채 (246,395) 246,395 (603,196) 603,196 파생상품 (9,443,656) 9,443,656 (4,042,470) 4,042,470 순효과 (6,270,452) 6,270,452 (873,826) 873,826 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 당기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권(*) 13,675,811 6,171,154 1,706,477 3,064,320 24,617,762 (301,156) 24,316,606 장기성매출채권(*) 2,283,628 1,414,311 11,821,629 1,387,539 16,907,107 (146,072) 16,761,035 기타유동채권(*) 5,359,660 1,901,779 3,902,109 681,024 11,844,572 (1,741,596) 10,102,976 계 21,319,099 9,487,244 17,430,215 5,132,883 53,369,441 (2,188,824) 51,180,617 (*) 상세내역은 주석 18.라. 참조 (2) 당기말 현재 파생금융자산은 없습니다. (3) 매출채권 및 기타유동채권 연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 24,316,606 42,752,193 기타유동채권 10,102,976 15,594,270 장기매출채권 16,761,035 16,867,255 계 51,180,617 75,213,718 (4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (1) 당기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매입채무 22,871,246 6,130,607 - 29,001,853 기타유동부채 8,290,465 670,889 - 8,961,354 단기차입금 1,327,004 - - 1,327,004 유동성장기차입금 - 100,000 - 100,000 기타비유동금융부채 - - 10,157 10,157 장기매입채무 - - 5,859,052 5,859,052 장기차입금 - - 1,218,893 1,218,893 계 32,488,715 6,901,496 7,088,102 46,478,313 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.(2) 당기말 현재 파생금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 - 3,862,888 96,729 3,959,617 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당기말 전기말 부채(A) 83,179,211 90,667,491 자본(B) 70,312,013 56,076,088 부채비율(A/B) 118.30% 161.69% 7. 영업부문 가. 일반정보연결실체의 영업부문은 환경플랜트사업부문과 신재생에너지사업부문으로 구분하여보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다. 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 당기말 자산 141,768,429 11,722,794 153,491,223 부채 78,712,709 4,466,501 83,179,210 전기말 자산 131,787,397 14,956,182 146,743,579 부채 83,894,600 6,772,891 90,667,491 (2) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 매출액 148,013,125 31,264,472 179,277,597 178,226,889 8,547,405 186,774,294 매출원가 126,582,586 29,219,768 155,802,354 171,193,036 8,362,974 179,556,010 - 감가상각비 761,506 - 761,506 745,555 - 745,555 - 무형자산상각비 - - - 430 144 574 - 기타매출원가 125,821,080 29,219,768 155,040,848 170,447,051 8,362,830 178,809,881 판매비와관리비 16,467,644 1,033,311 17,500,955 15,932,577 3,061 15,935,638 - 감가상각비 203,747 - 203,747 203,997 - 203,997 - 무형자산상각비 144,849 3,441 148,290 107,829 3,061 110,890 - 기타판관비 12,852,944 1,029,870 13,882,814 15,620,751 - 15,620,751 금융수익 140,572 50,395 190,967 119,257 - 119,257 금융원가 281,902 35,401 317,303 270,239 - 270,239 지분법이익 - 311,795 311,795 376,685 - 376,685 지분법손실 465,788 - 465,788 - - - 기타수익 4,440,727 7,850 4,448,577 4,688,135 - 4,688,135 기타비용 8,834,714 97,899 8,932,613 4,596,134 - 4,596,134 법인세비용 - 299,193 299,193 (1,684,987) 36,274 (1,648,713) 당기순이익(손실) (38,210) 948,940 910,730 (6,896,032) 145,096 (6,750,936) 다. 영업부문의 지역정보당기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 총매출액 내부 매출액 순매출액 비유동자산(*) 한국 112,304,206 7,615,374 104,688,832 45,030,002 베트남 20,689,070 20,689,070 - 인도 16,604,986 16,604,986 - 보츠와나 10,873,691 10,873,691 - 필리핀 7,309,613 7,309,613 - 터키 7,282,819 7,282,819 - 미국 3,601,130 3,601,130 - 모로코 2,021,223 2,021,223 - 브라질 1,997,055 1,997,055 - 이라크 988,661 988,661 - 호주 889,586 889,586 - 태국 479,291 479,291 - 아랍에미리트 453,214 453,214 - 대만 446,611 88,787 357,824 - 중국 351,873 351,873 - 아르헨티나 306,981 306,981 - 기타 381,748 381,748 - 계 186,981,758 7,704,161 179,277,597 45,030,002 (*)금융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목가. 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매출액 179,277,597 186,774,294 매출원가 155,802,354 179,556,010 매출총이익 23,475,243 7,218,284 판매비와관리비 17,500,955 15.935.638 영업이익(손실) 5,974,288 (8,717,354) 나. 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 6,670,497 5,368,750 퇴직급여 766,684 744,579 복리후생비 956,245 778,291 임차료 946,781 822,421 여비교통비 758,813 703,729 접대비 424,781 329,731 세금과공과 231,104 218,148 감가상각비 207,188 203,997 무형자산상각비 148,290 110,890 외주용역비 1,338,335 1,182,318 차량유지비 147,190 92,543 교육훈련비 94,443 68,930 도서인쇄비 39,086 33,131 소모품비 38,887 63,596 대손상각비 93,573 (125,268) 지급수수료 2,879,976 3,398,095 광고선전비 98,659 82,083 경상연구개발비 1,432,981 1,712,393 기타 227,442 147,281 계 17,500,955 15,935,638 9. 기타이익(손실) 가. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 외환차익 1,520,991 2,208,761 외화환산이익 1,400,380 1,220,733 수입임대료 7,982 9,600 대손충당금환입 4,150 495,871 유형자산처분이익 49,606 52,954 파생상품거래이익 646,222 191,487 파생상품평가이익 - 225,584 무형자산손상차손 환입 4,000 - 금융상품처분이익 3,318 - 잡이익 811,928 283,144 계 4,448,577 4,688,134 나. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 외환차손 1,790,135 2,305,735 외화환산손실 1,066,335 250,772 기타의대손상각비 1,738,165 1,040,838 유형자산처분손실 123,313 10,833 파생상품거래손실 83,997 809,505 파생상품평가손실 4,037,115 51,991 금융상품거래손실 901 - 금융상품평가손실 4,103 - 지급수수료 16 - 기부금 5,000 3,600 무형자산손상차손 - 22,000 잡손실 83,533 100,859 계 8,932,613 4,596,133 10. 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 188,767 114,457 배당금수익 2,200 4,800 금융원가 이자비용 317,303 270,238 순금융수익 (126,336) (150,981) 11. 유형자산 가. 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 정부보조금 장부가액 토지 26,523,336 - - 26,523,336 25,823,057 - - 25,823,057 건물 8,823,379 (3,964,124) - 4,859,255 8,524,311 (3,557,034) - 4,967,277 구축물 2,607,791 (1,255,689) - 1,352,102 2,532,493 (1,080,835) - 1,451,658 시설장치 - - - - 10,000 (7,263) - 2,737 기계장치 9,567,011 (8,005,625) (96,201) 1,465,185 8,642,903 (6,655,347) (96,975) 1,890,581 차량운반구 1,225,888 (800,585) (6,626) 418,677 1,018,000 (608,331) (8,393) 401,276 공구와기구 2,416,933 (2,278,960) (232) 137,741 1,003,754 (983,123) (294) 20,337 비품 1,764,316 (1,462,126) - 302,190 1,300,540 (944,357) - 356,183 입목 6,782 - - 6,782 6,782 - - 6,782 건설중인자산 750,933 - - 750,933 1,548,994 - - 1,548,994 계 53,686,369 (17,767,109) (103,059) 35,816,201 50,410,834 (13,836,290) (105,662) 36,468,882 (*) 연결실체는 토지에 대하여 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지에 대하여 2008년 12월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 동 재평가액을 2010년 1월 1일 전환시점 간주원가로 가정하였습니다. 전기말 및 당기말 현재 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. 나. 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체/기타 감가상각비 연결변동 기말 토지 25,823,057 - - 513,013 - 187,266 26,523,336 건물 4,967,277 - (141,855) - (245,849) 279,682 4,859,255 구축물 1,451,658 - - - (147,519) 47,963 1,352,102 시설장치 2,737 - (1,627) - (1,110) - - 기계장치 1,890,581 5,986 - - (446,071) 14,689 1,465,185 차량운반구 401,276 173,997 (108,263) (160,031) 111,698 418,677 공구와기구 20,337 56,020 (2,580) - (28,226) 92,190 137,741 비품 356,183 13,125 (3,293) - (129,319) 65,494 302,190 입목 6,782 - - - - - 6,782 건설중인자산 1,548,994 253,952 - (1,052,013) - - 750,933 계 36,468,882 503,080 (257,618) (539,000) (1,158,125) 798,982 35,816,201 (*) 당기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 227,489 13,328 5,032 245,849 구축물 147,519 - - 147,519 시설장치 1,110 - - 1,110 기계장치 275,278 170,793 - 446,071 차량운반구 160,031 - - 160,031 공구와기구 28,226 - - 28,226 비품 125,600 2,519 1,200 129,319 계 965,253 186,640 6,232 1,158,125 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 정부보조금수령 감가상각비 기말 토지 25,325,447 497,610 - - - 25,823,057 건물 5,202,127 - - - (234,850) 4,967,277 구축물 1,597,354 - - - (145,696) 1,451,658 시설장치 4,265 - - - (1,528) 2,737 기계장치 2,213,912 223,537 (4,358) (97,168) (445,342) 1,890,581 차량운반구 482,572 129,416 (47,433) (8,835) (154,444) 401,276 공구와기구 91,146 620 - (310) (71,119) 20,337 비품 254,589 204,186 - - (102,592) 356,183 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 1,125,039 423,955 - - - 1,548,994 계 36,303,233 1,479,324 (51,791) (106,313) (1,155,571) 36,468,882 (*) 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 221,522 13,328 - 234,850 구축물 145,696 - - 145,696 시설장치 1,528 - - 1,528 기계장치 274,549 170,793 - 445,342 차량운반구 154,444 - - 154,444 공구와기구 71,119 - - 71,119 비품 98,873 2,519 1,200 102,592 계 967,731 186,640 1,200 1,155,571 12. 무형자산 가. 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 영업권 2,711,336 (530,152) 2,181,184 2,393,985 (530,152) 1,863,833 회원권 301,624 (185,124) 116,500 293,124 (189,124) 104,000 기타의무형자산 2,747,272 (2,251,890) 495,382 2,353,926 (2,103,400) 250,526 계 5,760,232 (2,967,166) 2,793,066 5,041,035 (2,822,676) 2,218,359 나. 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 취득 상각 환입(손상) 대체 연결변동 기말 영업권(주1) 1,863,833 - - - 317,351 2,181,184 회원권 104,000 - - 4,000 - 8,500 116,500 기타의무형자산 250,526 87,146 (148,490) - 269,500 36,700 495,382 계 2,218,359 87,146 (148,490) 4,000 269,500 362,551 2,793,066 (주1) 당기 중 종속기업인 유양기술(주)의 지분 인수로 인한 변동입니다 . (*) 당기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 148,290 200 148,490 구 분 기초 취득 상각및손상 대체(주1) 기말 영업권 1,702,303 691,682 - (530,152) 1,863,833 회원권 126,000 - (22,000) - 104,000 기타의무형자산 260,701 100,914 (111,089) - 250,526 계 2,089,004 792,596 (133,089) (530,152) 2,218,359 (*) 전기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 110,889 200 111,089 다. 영업권내역당기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권 추정치의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 현금창출단위 금액 놀텍코리아(주) 놀텍코리아(주) 530,151 KC에어필터텍(주) KC에어필터텍(주) 642,000 KC Africa(Pty) Ltd KC Africa(Pty) Ltd 691,682 유양기술(주) 유양기술(주) 317,351 계 2,181,184 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 결정하였으며, 손상검사 결과 손상의 징후가 있는 영업권은 식별되지 아니하였습니다. 사용가치의 평가시 적용한 주요 가정은 과거의 경험치를 반영하여 산정되었으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 적용가정 경영진이 승인한 재무예산 당기말 현재 수주잔고와 EBITDA 및 향후 기대되는 신규 계약을 기반으로 한 현금흐름 대상기간 2017년 ~ 2021년 할인율 가중평균자본비용5.57%~6.93% 13. 파생상품 연결실체는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있는 바, 당기말 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된 통화 파생상품 계약의 내역은 다음과 같습니다. (1) 통화선도(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등) 계약처 포지션 계약일 만기일 계약통화 계약금액 계약환율 평가손익 KEB하나은행 매도 2016-11-11 2017-04-13 USD 1,200,000.00 1,158.70 (59,250) KEB하나은행 매도 2016-11-10 2017-05-25 USD 1,371,000.00 1,143.80 (87,148) KEB하나은행 매도 2016-11-11 2017-06-15 USD 9,037,500.00 1,157.90 (444,508) KEB하나은행 매도 2016-11-11 2017-07-06 USD 8,512,500.00 1,157.50 (419,166) KEB하나은행 매도 2016-11-10 2017-10-26 USD 8,347,500.00 1,141.40 (524,989) KEB하나은행 매도 2016-11-10 2017-11-23 USD 23,073,750.00 1,140.90 (1,448,921) KEB하나은행 매도 2015-12-10 2017-12-07 USD 13,350,000.00 1,176.00 (446,579) KEB하나은행 매도 2016-11-10 2018-02-22 USD 1,545,750.00 1,139.10 (96,729) 국민은행 매도 2016-11-16 2017-08-17 USD 5,482,000.00 1,163.90 (230,713) 국민은행 매도 2016-11-16 2017-08-17 USD 6,632,000.00 1,163.90 (279,111) 계 (4,037,114) ( 2) 통화선도 계약 및 이자율스왑과 관련하여 당기 연결재무제표에 반영된 파생상품거래이익은 646,222천원이며, 파생상품거래손실은 83,997천원입니다 . 14. 관계기업주식 가. 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 사용재무제표 당기말 전기말 부산신호태양광발전㈜ 25% 25% 대한민국 2016.12.31 신재생에너지발전사업 감사받은재무제표 KC Energy Technology Co., Ltd. 50% 47.16% 중국 2016.12.31 환경설비업 - 나. 중요한 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 부산신호태양광발전㈜ 2,045,478 45,743,302 4,613,833 27,918,789 6,770,406 1,247,181 - 1,247,181 - KC Energy Technology Co., Ltd. 10,501,938 33,112 6,904,906 - 9,159,236 (981,497) (152,300) (1,133,797) - 다. 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 부산신호태양광발전㈜ 15,256,157 25% 3,814,040 10,088 3,824,128 KC Energy Technology Co., Ltd. 3,630,145 50% 1,815,073 252,018 2,067,091 계 18,886,302 5,629,113 262,106 5,891,219 기업명 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 부산신호태양광발전㈜ 14,748,977 25% 3,687,245 10,088 3,697,333 KC Energy Technology Co., Ltd. 1,256,744 47.16% 592,696 211,923 804,619 계 16,005,721 4,279,941 222,011 4,501,952 라. 중요한 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 관계기업명 기초 취득/처분 현금배당금 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 기말 부산신호태양광발전㈜ 3,697,333 - (185,000) 311,795 - - 3,824,128 KC Energy Technology Co., Ltd. 804,619 1,801,869 - (465,788) (73,609) - 2,067,091 계 4,501,952 1,801,869 (185,000) (153,993) (73,609) - 5,891,219 관계기업명 기초 취득/처분 현금배당금 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 기말 부산신호태양광발전㈜ 3,320,648 - - 376,685 - - 3,697,333 KC Energy Technology Co., Ltd.(*) - 804,619 - - - - 804,619 계 3,320,648 804,619 - 376,685 - - 4,501,952 (*) 전기 간주취득일이 2015년 12월 31일이므로 전기 중 인식한 지분법손익은 없습 니다. 15. 기타비유동금융자산 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장기금융상품 106,743 6,263 매도가능금융자산 2,405,272 2,558,445 보증금 1,140,802 896,678 장기미수금 - 443,000 기타 투자자산 1,919,857 - 계 5,572,674 3,904,386 가. 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 은행명 당기말 전기말 사용제한내용 당좌개설보증금 KEB하나은행 2,500 2,500 당좌거래 개설보증금 프로젝트오피스보증금 신한은행 인도뉴델리 INR100,000 INR100,000 프로젝트오피스보증금 나. 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당기말 전기말 비상장지분상품 전기공사공제조합 64,473 64,055 건설공제조합 286,778 281,878 자본재공제조합 1,229,809 1,216,527 엔지니어링공제조합 22,041 20,974 한국전력기술인협회 7,293 7,071 제이앤티프론티어 창업투자조합 693,334 866,667 기계설비 건설공제조합 101,544 101,273 계 2,405,272 2,558,445 다. 비상장지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원배당금수익 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,056 - - - 417 64,473 건설공제조합 281,878 - - - 4,900 286,778 기계설비건설공제조합 101,273 - - - 271 101,544 자본재공제조합 1,216,527 - - - 13,282 1,229,809 엔지니어링공제조합 20,973 - - - 1,068 22,041 한국전력기술인협회 7,071 - - - 222 7,293 제이앤티프론티어(조합) 866,667 (173,333) - - - 693,334 계 2,558,445 (173,333) - - 20,160 2,405,272 구분 기초 취득/처분 지분환원배당금수익 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 63,870 - - - 186 64,056 건설공제조합 278,332 - - - 3,546 281,878 기계설비건설공제조합 50,669 50,163 - - 441 101,273 자본재공제조합 1,188,145 - - - 28,382 1,216,527 엔지니어링공제조합 19,971 - - - 1,002 20,973 한국전력기술인협회 6,864 - - - 207 7,071 제이앤티프론티어(조합) 933,333 (66,666) - - - 866,667 계 2,541,184 (16,503) - - 33,764 2,558,445 라. 장기미수금은 당기 중 연결실체가 종속기업인 놀텍코리아(주)의 지분 50%를 특수관계자인 NOL-TEC SYSTEMS, INC에 매각함에 따른 매각대금 미수금으로서 2017년에 잔액을 회수할 예정입니다. 16. 기타비유동비금융자산기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선급기술도입비 529,515 633,205 17. 재고자산 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 제품 164,500 164,500 260,258 260,258 재공품 - - 15,733 15,733 원재료 2,275,092 2,275,092 3,504,257 3,504,257 부재료 4,704 4,704 4,704 4,704 미착품 5,692 5,692 109,319 109,319 계 2,449,988 2,449,988 3,894,271 3,894,271 18. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권. 가. 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 24,617,762 43,050,196 대손충당금 (301,156) (298,003) 유동성장기채권(*) 223,898 217,233 현재가치할인차금(*) (57,520) (64,397) 미수금 2,381,114 4,285,355 대손충당금 (1,741,596) (1,169,955) 유동성장기미수금 443,000 443,000 미수수익 9,565 - 선급금 6,972,420 10,492,094 선급비용 442,818 820,083 부가세대급금 1,595,655 723,693 계 34,585,960 58,499,299 (*) 특수관계자인 케이씨환경서비스(주)에 대한 소각로 공사대금으로서 하기 주석 참조 나. 당기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당기말 장기매출채권(유보)(주1) 15,307,859 장기매출채권(기타)(주2) 1,599,247 현재가치할인차금 (146,072) 대손충당금 - 계 16,761,034 (주1) 장기매출채권(유보)연결실체는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 수주금액의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 회수할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매출채권(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다. (주2) 장기매출채권(기타)연결실체는 당기 중 특수관계자인 케이씨환경서비스(주)(구, 케이씨에코에너지(주))에 대한 소각로 공사를 수행한 바, 향후 공사대금을 84개월에 걸쳐 분할하여 회수하기로 하였습니다. 따라서, 연결실체는 동 공사대금에 대한 현재가치평가를 수행하고 장기매출채권으로 계상하고 있습니다. 다. 대손충당금연결실체는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 채무자가 회사정리절차개시, 화의절차개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권의 원금 등이 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 298,003 1,169,955 433,579 831,796 대손상각비 6,646 577,440 76,284 858,928 대손충당금환입 (3,493) (4,149) (211,860) (495,871) 제각 - (1,650) - (24,898) 기말 301,156 1,741,596 298,003 1,169,955 라. 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권(주1) 13,675,811 6,171,154 1,706,477 3,064,320 24,617,762 (301,156) 24,316,606 장기성매출채권(주2) 2,283,628 1,414,311 11,821,629 1,387,539 16,907,107 (146,072) 16,761,035 기타유동채권(주3) 5,359,660 1,901,779 3,902,109 681,024 11,844,572 (1,741,596) 10,102,976 계 21,319,099 9,487,244 17,430,215 5,132,883 53,369,441 (2,188,824) 51,180,617 ( 주1) 3년초과 매출채권의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 거래처 3년초과 매출채권 대손충당금 장부가액 비고 Lodge Cottrell Ltd. 2,216,801 - 2,216,801 최상위지배자인 케이씨그린홀딩스(주)의 종속기업으로서 당사는 동 회수를담보하기 위하여 최상위지배자인 케이씨그린홀딩스(주)로부터 회수에 대한보증을 제공받고 있습니다. (주2) 연결실체는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 수주금액의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 회수할 수 있습니다. 연결실체의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다. (주3) 기타유동채권의 내역(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 미수금(*) 727,535 32,389 1,803,038 261,152 2,824,114 (1,741,596) 1,082,518 미수수익 9,565 - - - 9,565 - 9,565 선급금(**) 2,981,524 1,731,771 1,871,891 387,234 6,972,420 - 6,972,420 선급비용 45,381 137,619 227,180 32,638 442,818 - 442,818 선납부가세 1,595,655 - - - 1,595,655 - 1,595,655 계 5,359,660 1,901,779 3,902,109 681,024 11,844,572 (1,741,596) 10,102,976 (*) 1년 초과분의 경우 관계사에 대한 미수금 등으로 구성되어 있으며, 회수가능여부에 따라 대손충당금을 설정하였습니다.(**) 선급금은 모두 프로젝트 공사관련 선급금으로서 회사는 공사 기성률에 따라 공사원가에 반영하고 있습니다. 1년초과분은 대부분 장기 프로젝트 공사가 미완료분에해당합니다. 19. 기타유동금융자산연결실체의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 848,279 17,532 단기대여금 1,948,430 1,843,399 대손충당금 (1,342,634) (181,910) 기타 4,929 - 계 1,459,004 1,679,021 단기대여금은 당사의 특수관계자인 PT. KC Cottrell Indonesia에 대여한 1,432백만원과 종업원 주택구입자금지원액 등으로 구성되어 있습니다. 20. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 보유현금 912 2,077 보통예금 16,373,779 4,753,492 계 16,374,691 4,755,569 (*) 당기말 현금및현금성자산 중 3,032백만원은 연결실체의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다. 21. 자본 가. 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 13,000,000주(자본금 6,500,000천원)입니다. 나. 무상증자 및 유상증자지배기업은 당기 중 유상증자를 실시한 바, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내역 증자일 2016-06-28 방식 유상증자 신주발행주식수 3,000,000 주당발행가액(단위:원) 3,970 유상증자액(단위:원) 11,910,000,000 다. 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기타자본잉여금 (150,941) 79,543 라. 기타적립금(1) 당기말 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천 원 ). 구 분 당기말 전기말 해외사업장환산손익 17,286 - 매도가능금융자산평가손익 147,556 131,884 지분법자본변동 (57,415) - 법정적립금 1,273,800 1,273,800 임의적립금 7,200,000 7,200,000 계 8,581,227 8,605,684 (2) 해외사업환산손익 및 매도가능금융자산평가손익의 변동내역(단위:천원) 구 분 해외사업환산손익 매도가능금융자산평가손익 기초 - 131,884 당기변동액 17,286 (148,922) 법인세효과 - 32,763 기말 17,286 15,725 (3) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금 연결실체는 조세특례제한법 9조 1항에 따라 연구인력개발준비금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 위 연구인력개발준비금을 향후에 관련 연구인력개발비로 사용할 예 정입니다. 22. 차 입금 가. 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 KEB하나은행 포괄무역금융 5.05 12,124 - KEB하나은행 기업운전일반자금 5.12 111,694 - KEB하나은행 기업운전일반자금 5.16 45,677 - KEB하나은행 기업운전일반자금 5.08 166,490 - KEB하나은행 기업운전일반자금 3.25 94,090 - KEB하나은행 기업운전일반자금 3.33 15,928 - KEB하나은행 포괄무역금융 2.613 - 2,000,000 한국수출입은행 수출성장자금 2.55 - 5,000,000 우리은행 기업운전일반자금 3.32 - 900,000 우리은행 기업운전일반자금 3.48 - 950,000 우리은행 기업운전일반자금 4.03 200,000 - 우리은행 기업운전일반자금 3.80 681,000 - 단기차입금 소계 1,327,003 8,850,000 장기차입금 KEB하나은행 에너지이용합리화기금 2.75 1,017,000 1,017,000 신한은행 에너지이용합리화기금 2.75 149,000 149,000 광주은행 중소기업진흥공단기금 3.62 100,000 - 기계설비건설공제조합 기업운전일반자금 2.00 52,893 - 차감:유동성대체 (100,000) - 장기차입금 소계 1,218,893 1,166,000 나. 장기차입금 상환계획(단위:천원) 연도 상환금액 2018년 - 2019년 - 2020년 - 2021년 - 2021년이후 1,218,893 계 1,218,893 다. 당기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 연결실체가 제공한 담보 및 보증과 제 3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 관련차입금 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 1,463,003 연결실체 부동산/기계장치(*) 30,000,000 경영실권자 연대보증(*) 20,000,000 신한은행 149,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 178,800 우리은행 681,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 1,200,000 우리은행 200,000 연결실체 부동산 1,000,000 기계설비건설공제조합 52,893 연결실체 출자금 90,157 광주은행 100,000 - - - 계 2,645,896 52,468,957 (*) 상세내역은 주석 30 및 31 참조 23. 퇴직급여채무. 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 16,305,135 16,543,847 국민연금전환금 (9,246) (10,072) 사외적립자산의 공정가치 (10,896,887) (11,231,461) 재무상태표에 인식된 금액 5,399,002 5,302,314 나. 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 확정급여채무 16,543,847 18,865,573 당기근무원가 1,957,005 2,429,051 이자비용 360,064 452,690 퇴직급여지급액 (917,826) (3,804,258) 퇴직금승계액 (46,703) 293,435 확정급여채무의 보험수리적손익 (1,591,252) (1,692,644) 기타변동 - - 기말 확정급여채무 16,305,135 16,543,847 다. 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 11,231,461 12,778,128 부담금납입액 500,190 1,626,448 사외적립자산의 예상수익 261,073 374,090 퇴직급여지급액 (908,016) (3,682,887) 사외적립자산승계 (46,703) 285,386 사외적립자산의 보험수리적손익 (141,118) (149,704) 기말 사외적립자산의 공정가치 10,896,887 11,231,461 라. 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,957,005 2,429,051 이자비용 360,064 452,690 사외적립자산의 예상수익 (261,073) (374,090) 계 2,055,996 2,507,651 마. 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 2.40% 2.97% 사외적립자산의 예상수익률 2.40% 2.97% 평균임금인상률 4.67% 6.58% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 바. 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) 1,591,252 1,692,644 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) (141,118) (149,704) 계 1,450,134 1,542,940 사. 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 7,625,841 5,679,442 채무상품 1,812,889 2,866,383 투자펀드 1,458,157 2,685,636 계 10,896,887 11,231,461 아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소) (1,140,047) 1,304,489 임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소) 1,253,847 (1,120,594) 24. 매입채무, 장기매입채무, 기타유동부채 및 기타비유동금융부채 가. 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매입채무 29,001,853 16,169,927 미지급금 4,168,655 3,758,562 선수금 17,933 58,508 미지급비용 1,173,581 263,243 예수금 3,489,818 979,070 예수부가세 110,450 478,581 미지급배당금 917 917 계 37,963,207 21,708,808 나. 당기말 현재 연결실체의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 장기매입채무(유보)(*) 5,859,052 9,641,910 (*) 장기매입채무(유보)연결실체는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 매입채무의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 지급할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매입채무(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다. 다. 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 임대보증금 10,156 6,000 25. 건설계약 가. 공사계약잔액의 변동내역 (원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 구분 기초계약잔액 당기신규/변동 당기공사수익 당기말계약잔액 KRW 125,551,671 40,286,202 116,412,020 49,425,853 USD 66,534,026.12 63,250,206.38 33,392,838.41 96,391,394.09 KZT - (73,723,494.84) (73,723,494.84) - GBP 10,078.00 - 156.00 9,922.00 INR 1,752,022,131.80 - 903,510,923.60 848,511,208.20 TWD - 39,980,000.00 39,980,000.00 - 나. 진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원) 누적발생원가 누적공사손익 초과청구채권 공사대금 매출채권 청구분 미청구채권(*) 계 회수보류액 640,662,476 38,483,997 21,998,124 40,337,237 31,084,277 71,421,514 15,307,859 (*)미청구채권은 공사손실충당부채와 상계하여 재무상태표에 표시하고 있습니다.다. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원) 계약명 계약일 기한 진행률 채권잔액 대손충당금 청구 미청구 청구 미청구 삼척그린파워 1,2호기 회처리설비 구매 2013-10-07 2017-04-30 97.97 220,543 - - - 새만금, Ash Handling System 2013-12-20 2016-06-30 100 - - - - Shuqaiq Steam Power Plant Project 2014-04-14 2016-01-04 98.94 1,128,285 371,541 - - 당진화력 9,10호기 전기집진기 2012-01-18 2015-05-29 100 - - - - Badarpur 2x210 MW Renovation Modernization of ESP - (INR) 2011-03-14 2014-04-30 95.1 1,091,092 - - - Badarpur 2x210 MW Renovation Modernization of ESP - (GBP) 2011-03-14 2014-04-30 95.1 30,106 - - - Badarpur 2x210 MW Renovation Modernization of ESP - (KRW) 2011-03-14 2014-04-30 95.1 132,819 - 13,100 - EP For RABIGH Power Plant no.2 Project 2011-04-21 2016-04-30 99.27 - - - - ESP for Tufanbeyli TPP PJT 2011-11-10 2013-09-30 99.91 - 88,570 - - 한화건설 EP for Yanbu II project 2011-12-05 2015-04-30 98.99 - 90,209 - - ESP Package for Meja Thermal Power PJT - (USD) 2012-05-02 2017-03-31 80.8 206,603 - - - ESP Package for Meja Thermal Power PJT - (INR) 자재 2012-05-02 2017-03-31 80.8 2,652,544 - - - ESP Package for Meja Thermal Power PJT - (INR) 설치 운송 2012-05-02 2017-03-31 80.8 2,027,733 3,254,815 - - 브라질 CSP 소결설비 Exhaust gas and Plant dedusting ESP 2012-09-04 2017-03-31 99.41 1,698,529 - - - 삼척그린파워 1,2호기 전기집진기 구매 2012-11-21 2017-04-30 98.92 - - - - 신보령 1,2호기 전기집진기 구매 2013-06-24 2016-08-30 99.49 1,471,493 - - - Hatinh_Bag Filter System_KCCKR 2013-09-06 2015-07-31 100 1,132,365 - - - ESP Package for Farakka STPP PJT - (INR) 2013-11-14 2017-12-31 56.78 1,462,054 - - - Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비 2016-05-09 2019-02-28 26.05 - 3,496,191 - - 영흥화력 5,6호기 탈황설비 2011-08-08 2014-12-31 100 - - - - FGD for Tufanbeyli TPP PJT 2011-10-26 2013-12-30 99.96 - 186,963 - - 삼성/Ma`aden Alumina Refinery System Plant PJT 2012-01-16 2015-08-31 99.49 - 457,501 - - Morocco Phosphate Flash Dryer #1 FGD Project 2012-05-30 2014-12-23 98.25 - - - - 대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사 2014-05-23 2017-12-31 66.29 - 5,526,614 - - Seawater FGD System for Duyen Hai Plant 2015-08-25 2016-11-05 71.26 - 6,738,642 - - FGD for Seytomer Project 2015-09-18 2017-08-17 17.21 - - - - Dry FGD for Botswana Morple "A" Power Plant 2015-11-11 2017-03-31 92.63 - 3,577,961 - - 케이씨환경서비스(주) 확장단지 소각시설 건설공사 2014-06-19 2015-07-30 100 - - - - 창원에너텍소각로 및 고형연료보일러, 스팀공급관로 건설공사 2015-11-16 2017-04-30 73.18 3,141,136 1,536,097 - - Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비 2016-07-29 2017-11-15 6.53 - - - - 계 16,395,302 25,325,104 13,100 - 라. 영업부문별 공시(단위:천원) 부문명 총계약금액변동액(추정변경) 추정계약원가변동액(추정변경) 미래손익에미칠 영향 당기 공사수익변동액 공사손실충당부채 환경플랜트 사업부문 (429,857) (897,280) 891,406 (423,983) 1,082,495 신재생에너지 사업부문 - - - - - - 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 라. 충당부채의 변동내역(단위:천원) 구분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 2,838,134 5,758,903 전입 1,015,129 1,420,484 사용 - (224,900) 환입 (2,770,768) (2,007,519) 기말 1,082,495 4,946,968 (*) 공사손실충당부채는 미청구매출채권(초과청구매출채권)과 상계하여 재무상태표에 인식하고 있습니다. 26. 외화자산부채. 연결실체의 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 현금 및 현금성자산 AUD 6,201 5,408 AUD 6,174 5,267 EUR 2 3 EUR 2 3 GBP 1,197,166 1,772,010 GBP 201,577 349,919 IDR 47,601,125 4,275 IDR 76,515,585 6,504 INR 35,146,465 625,256 INR 57,583,083 1,015,190 PHP 99,649 2,429 PHP 41,083 1,026 THB 40,621 1,366 THB 40,516 1,316 USD 2,775,779 3,354,529 USD 1,543,899 1,809,450 매출채권 USD 11,763,074 14,215,675 USD 15,294,664 17,925,346 GBP 1,617,257 2,393,815 GBP 2,622,206 4,551,913 INR 406,600,515 7,233,423 INR 407,891,826 7,191,133 기타자산 GBP 745 1,102 GBP 2,529 4,390 USD 2,249,087 2,718,023 USD 3,347,823 3,923,648 INR 44,857 798 INR 42,353 747 CNY 13,762 2,384 CNY 13,762 2,456 EUR - - EUR 107,705 137,919 IDR 4,363,196,299 391,815 IDR 9,187,598,799 780,946 ZAR 16,605,000 1,473,694 ZAR - - KZT - - KZT 3,102,038 10,733 PHP - - PHP 20,000 500 자산 계 34,196,005 37,718,406 구분 당기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 매입채무 USD 822,441 993,920 USD 1,398,923 1,639,538 CNY 555,849 96,306 CNY 5,712,524 1,019,571 EUR 251,898 319,306 EUR 778,160 996,457 GBP 2,986 4,419 GBP 3,558 6,177 INR 57,624,628 1,025,142 INR 125,400,909 2,210,818 JPY 484,000 5,018 JPY 484,000 4,705 KZT - - KZT 28,585,207 98,905 기타부채 USD 26,862 2,384 USD 47,607 55,795 ZAR 14,447 17,459 ZAR - - 부채계 2,463,954 6,031,966 27. 법인세 가. 법인 세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 63,709 2,182 일시적차이로 인한 이연법인세비용 122,688 (1,762,143) 법인세추납액 - 39,860 법인세환급액 (29,551) - 외국납부세액부담액 142,347 - 기타 - 71,388 법인세비용 299,193 (1,648,713) 나. 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 1,209,924 (8,399,649) 적용세율에 따른 부담액 355,507 - 비과세수익 (2,648,787) (2,513,502) 비공제비용 3,079,748 2,628,989 이월결손금공제효과 (662,970) - 세액공제효과 (89,340) -. 이연법인세효과 122,688 (1,762,143) 법인세추납액 - 40 외국납부세액 부담액 142,347 - 기타 - (2,096) 법인세비용 299,193 (1,648,713) 유효세율 24.73% - 다. 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 연결변동 (*) 기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 2,246,270 227,187 - 83,180 2,556,637 2,172,088 74,182 - 2,246,270 사외적립자산 (2,526,982) 47,092 - - (2,479,890) (2,548,868) 21,886 - (2,526,982) 대손충당금 120,188 497,169 - - 617,357 12,559 107,629 - 120,188 평가충당부채 1,920,789 (556,816) - - 1,363,973 1,188,705 732,082 - 1,920,789 자산평가손실 43,790 834 - - 44,624 58,360 (14,569) - 43,790 감가상각비 250,387 (16,052) - 9,649 243,984 197,013 53,374 - 250,387 지분법손익 (80,498) 74,579 - 27,493 21,574 (76,351) (4,147) - (80,498) 연구및인력개발준비금 - - - - - (447,600) 447,600 - - 이월결손금등세효과 1,454,603 (564,850) - - 889,753 655,746 798,857 - 1,454,603 기타수익비용 1,095 715 - - 1,810 (1,532) 2,628 - 1,095 기타부채 (2,720) 1,646 - - (1,074) - (2,720) - (2,720) 미지급비용 - 165,808 - - 165,808 - - - - 토지재평가차익 (2,471,205) - - - (2,471,205) (2,094,908) (376,297) - (2,471,205) 매도가능증권평가이익 (37,223) - (4,435) (444) (42,102) (25,187) - (12,036) (37,223) 해외사업환산손익 - - - - - 67,797 - (67,797) - 보험수리적손익 906,422 - (319,029) - 587,393 1,054,864 - (148,443) 906,422 지분법이익잉여금변동 (270,915) - 16,194 - (254,721) (192,553) (78,363) - (270,915) 계 1,554,001 (122,688) (307,270) 119,878 1,243,921 20,133 1,762,143 (228,276) 1,554,001 (*)이연법인세자산(부채)의 연결변동은 당기에 종속기업으로 편입된 유양기술(주)의 지분취득시점의 이연법인세자산(부채)에 해당합니다. 라. 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 미지급법인세 63,709 2,182 미수법인세환급액 (5,255) (414,438) 상계후금액 58,454 (412,256) 마. 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다. 28. 주당이익. 가. 기본주당이익의 산정기본주당이익은 보통주순이익을 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다. 내역 당기 전기 법인세차감후 지배기업귀속 당기순이익 889,909,872 (6,612,918,211) 가중평균유통주식수(*) 11,524,590 10,000,000 기본주당이익 77 (661) (*)가중평균유통주식수 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2016-01-01 10,000,000 - 10,000,000 180 1,800,000,000 유상증자 2016-06-28 13,000,000 - 13,000,000 186 2,418,000,000 계 366 4,218,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 11,524,590 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2015-01-01 10,000,000 - 10,000,000 365 3,650,000,000 계 365 3,650,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 10,000,000 나. 희석주당이익당기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 29. 특수관계자공시 가. 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) KC그린홀딩스(주) 관계기업 부산신호태양광발전(주) 부산신호태양광발전(주) 지분율 25% KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. 지분율 50% 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Changchun KC Envirotech Co., Ltd. KC그린홀딩스(주)의 종속기업 Lodge Cottrell Ltd. Lodge Cottrell Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. - KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. KC환경서비스(주) KC환경서비스(주) - KC한미산업(주) - KC에코에너지(주) Nol-Tec Systems,Inc Nol-Tec Systems,Inc KC써멀㈜(구, 조드KC ㈜ ) KC써멀㈜(구, 조드KC ㈜ ) KC글라스(주) KC글라스(주) KC솔라에너지(주) KC솔라에너지(주) KC에코물류(주) KC에코물류(주) (주1) KC바이오케미칼(주) KC환경개발(주) KC환경개발(주) KC환경서비스(주)의 종속기업 KC환경건설(주) KC환경건설(주) KC최화제과기(북경)유한공사 KC최화제과기(북경)유한공사 에코개발(주) - KC그린에너지(주) KC그린에너지(주) KC솔라에너지(주)의 종속기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 엔더블유엘퍼시픽(주) KC그린홀딩스(주)의 관계기업 KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. (주)클레스트라하우저만 (주)클레스트라하우저만 - 종합환경기획(주) KS솔라(주) KS솔라(주) KC솔라에너지(주)의 관계기업 (주)창원에너텍 - KC환경서비스(주)의 관계기업 Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. Nol-Tec Systems,Inc의 관계기업 Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra Hauserman Ltd. HongKong ㈜클레스트라하우저만의 종속기업 Clestra K.K (일본) Clestra K.K (일본) Clestra(Shanghai)ArchitectureProduct LTD(상해) Clestra(Shanghai)ArchitectureProduct LTD(상해) Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Australia Pty Ltd.(호주) Clestra Australia Pty Ltd.(호주) (주)산연 (주)산연 종합환경기획(주) - (주)상효원 (주)상효원 PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia 주요경영진 주요경영진 (주1) 당기 중 주식 및 경영양수도 계약 해제통보를 하였으며, 법률전문가에게 의뢰한 결과 지배력이 없다는 의견을 확인하였습니다. 나. 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 비고 당기말 전기말 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - - 관계기업 부산신호태양광발전(주) 25 25 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 50 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC글라스(주) - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC환경서비스(주) - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC환경건설(주) - - KC환경서비스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC써멀(주) - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 창원에너텍(주) - - KC환경서비스(주)의 관계기업 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - 기타특수관계자 (주)산연 - - 다. 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전 기 단기급여 1,271,235 818,979 퇴직급여 - 353,948 계 1,271,235 1,172,927 라. 연결실체의 특수관계자와의 매출·매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 매출 등수익 매입 등비용 배당금수령 유상증자 등 종속기업주식 취득 등 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - 2,139,612 - 3,682,767 235,000 기타특수관계자 KC한미산업(주) - 1,349,959 - - - 기타특수관계자 KC환경서비스(주) 28,500 224,200 - - - 기타특수관계자 KC에코에너지(주) 111,164 - - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 451,716 1,354,912 - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 120,221 690 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. - 15,528,240 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 84,949 89,408 - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc 3,196,867 - - - - 기타특수관계자 KC글라스(주) 470,000 - - - - 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) 7,692 - - - - 기타특수관계자 KC써멀(주) 39,133 - - - - 기타특수관계자 (주)창원에너텍 31,112,592 - - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - 117,491 - - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 77,572 3,250,384 - - - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. - - - (1,801,869) - 관계기업 부산신호태양광발전(주) - - 185,000 - - 계 35,700,406 24,054,896 185,000 1,880,898 235,000 , 계속;> 특수관계구분 회사명 대손상각비 등 대손충당금 환입 등 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - 4,111 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 405,354 - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 654,485 - 계 1,059,839 4,111 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 매입 지급수수료 대손상각비 대손충당금환입 유형자산매각 종속기업투자주식처분 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - - 2,535,439 - - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 140,430 - 19,843,724 - - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 55 - - - 47,147 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 451 5,459 634,601 - 122,127 - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 14,046,758 15,711 - - - 211,860 - - 기타특수관계자 KC에코에너지㈜ 1,409,944 29,776 - - - - - - 기타특수관계자 KC환경서비스㈜ 6,029,460 - - - - - 9,000 - 기타특수관계자 KC솔라에너지㈜ - 7,692 329,378 - - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - 18,633,529 - - - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 1,194,130 - 3,451,823 - - - - 1,330,000 기타특수관계자 KC환경건설㈜ - - 2,491,750 - - - - - 기타특수관계자 KC써멀㈜(구, 조 드KC ㈜ ) 2,755,907 5,230 - - - - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - 995,713 - 144,207 - - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 3,000 - 4,259,947 - - - - - 기타특수관계자 ㈜클레스트라하우저만 - - - 19,450 - - - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - - 181,910 - - - 계 25,580,135 63,868 50,640,465 2,554,889 495,391 211,860 9,000 1,330,000 마. 연결실체의 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 1,819,100 2,631 (389,401) 1,432,330 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 6,095,250 346,732 (3,817,925) 2,624,057 장기매출채권 1,866,633 99,372 - 1,966,005 미수금 23,287 38,741 (30,773) 31,255 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 매출채권 - 240,914 - 240,914 미수금 214,824 - (212,440) 2,384 선급금 806,555 26,611 (345,458) 487,708 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 선급금 5,029 148,420 (30,783) 122,666 미수금 613,820 59,863 - 673,683 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 미수금 429,662 - (429,662) - 선급금 3,112,334 805,692 (2,817,762) 1,100,264 계 14,986,494 1,768,976 (8,074,204) 8,681,266 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 대체 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 2,487,649 - - (668,549) 1,819,100 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 7,925,739 13,986,147 (1,866,633) (13,950,003) 6,095,250 장기매출채권 - - 1,866,633 - 1,866,633 미수금 10,895 89,712 - (77,320) 23,287 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 매출채권 162,026 37,346 - (199,372) - 장기매출채권 - - - - - 미수금 448,159 422,534 - (655,869) 214,824 선급금 4,433,159 1,857,718 - (5,484,322) 806,555 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 매출채권 579,567 44,587 (613,820) (10,334) - 장기매출채권 - - - - - 선급금 219,778 91,789 - (306,538) 5,029 미수금 - - 613,820 - 613,820 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 매출채권 340,208 63,096 - (403,304) - 장기매출채권 - - - - - 미수금 - 429,662 - - 429,662 선급금 5,924,767 - - (2,812,433) 3,112,334 계 22,531,947 17,022,591 - (24,568,044) 14,986,494 바. 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 매출채권 현할차_유동 장기매출채권 현할차_비유동 선급금 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 2,624,057 - 1,966,005 - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 60,425 - 299,829 - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 240,914 - - - 487,708 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - - - 1,100,263 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) 223,898 (57,520) 1,599,247 (146,072) - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 88,887 - - - 79,904 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - - 122,665 기타특수관계자 창원에너텍(주) 3,141,136 - - - - 계 6,379,317 (57,520) 3,865,081 (146,072) 1,790,540 , 계속;> 특수관계구분 회사명 미수금 대손충당금 유동성 장기미수금 보증금 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) 26,414 - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 31,255 (10) - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 10,682 - 443,000 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 2,384 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 359,343 (122,127) - - 기타특수관계자 케이씨솔라에너지(주) 2,127 - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 673,684 (549,561) - - 기타특수관계자 (주)산연 - - - 85,000 계 1,105,889 (671,698) 443,000 85,000 , 계속;> 특수관계구분 회사명 단기대여금 대손충당금 매입채무 장기매입채무 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. - - - 142,701 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - - 150,194 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - 1,040,589 - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - 38,025 - 기타특수관계자 (주)엔더블유엘퍼시픽 - - 515,680 90,523 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - 124,123 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 1,432,330 (836,395) - - 계 1,432,330 (836,395) 1,594,294 507,541 특수관계구분 회사명 매출채권 대손충당금 장기매출채권 미청구채권 선급금 미수금 대손충당금 장기미수금 보증금 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - - - - 4,486 - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., L. - - - 53,303 806,555 214,824 - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 6,095,250 - 1,866,633 735,512 - 23,287 10 - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - - - 3,112,333 429,662 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 21,350 3,493 - 1,906 8,494 444,339 126,238 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - - - - - 218,101 47,147 - - 기타특수관계자 KC솔라에너지㈜ - - - - - 2,878 - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 234,400 - - - - 443,000 - 443,000 - 기타특수관계자 KC에코에너지㈜ 152,836 - 1,455,181 - - - - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - - 5,029 613,820 144,207 - - 기타특수관계자 ㈜산연 - - - - - - - - 85,000 계 6,503,836 3,493 3,321,814 790,721 3,932,411 2,394,397 317,602 443,000 85,000 특수관계구분 회사명 단기대여금 대손충당금 매입채무 장기매입채무 초과청구채권 미지급금 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - - - - 2,309,211 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Lt. - - 226,841 1,267,069 - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. - - 994 - 852,822 - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - 2,210,818 - - 1,360 기타특수관계자 KC환경서비스㈜ - - - - 28,500 - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. - - 74,812 342,194 288,312 - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - 133,130 81,812 - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - 609,379 58,423 - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 1,819,100 181,910 - - - - 계 1,819,100 181,910 3,255,974 1,749,498 1,169,634 2,310,571 사. 당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기한 비고 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. KEB하나은행 GBP2,000,000 2017-01-24 외화지급보증 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) 서울보증보험 KRW1,281,995 2020-12-31 원화지급보증 기타특수관계자 KC Africa (Pty) Ltd. KEB하나은행 ZAR142,000,000 2017-06-24 외화지급보증 아. 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 1) 연결실체는 Lodge Cottrell Ltd.에 대한 매출채권 회수 및 차입금지급보증을 담보하기 위하여 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)로부터 회수 및 차입보증에 대한 보증을 제공받고 있습니다. 2) 연결실체는 금융거래 한도약정 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원). 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 담보/보증 내용 제공자 KEB하나은행 무역어음대출 KRW 8,000,000 연결실체보유 안성공장 부동산/기계장치 경영실권자 및 KC그린홀딩스 수입신용장발행 USD 3,317,900 파생상품 거래 ( * ) KRW 7,114,286 파생상품 거래 ( * ) USD 3,870,000 파생상품 거래 ( * ) USD 7,050,000 에너지이용합리화기금대출(시설)( * ) KRW 1,017,000 WR외담대 ( * ) KRW 8,000,000 외상판매자금대출 ( * ) KRW 500,000 외상매출채권담보 ( * ) KRW 1,000,000 파생상품 거래 ( * ) KRW 150,000 광주은행 중소기업진흥공단 자금 KRW 300,000 지급보증 대표이사 국민은행 구매자금대출 KRW 500,000 지급보증 대표이사 기계설비건설공제조합 조합원융자금 KRW 90,157 출자금 - 신한은행 에너지이용합리화기금대출(시설) KRW 149,000 지급보증 KC그린홀딩스 우리은행 기업일반자금대출( 운전 ) (*) KRW 200,000 연결실체보유 광양공장 부동산/기계장치 - 기업일반자금대출( 운전 ) (*) KRW 900,000 지급보증 KC그린홀딩스 기업은행 파생상품 거래 USD 2,000,000 지급보증 KC그린홀딩스 산업은행 산업운영자금 KRW 2,500,000 지급보증 KC그린홀딩스 KRW 900,000 지급보증 KC그린홀딩스 KRW 500,000 지급보증 KC그린홀딩스 (*) 포괄여신한도에서 제외되는 항목이며, KEB하나은행 및 우리은행과의 포괄여신한도는 각각310.2억원 및 38억원입니다. 3) 당기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:USD 등). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보/보증 내용 제공자 KEB하나은행 USD 13,300,000 USD 13,325,973 지급보증 경영실권자 GBP 2,000,000 GBP 2,000,000 신한은행 USD 308,253 USD 308,253 지급보증 KC그린홀딩스(주) 및 경영실권자 INR 493,548,820 INR 493,548,820 한국수출입은행 USD 8,557,320 USD 8,557,320 지급보증 KC그린홀딩스 30. 우발채무와 약정사항 가. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받지 아니하는 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:USD 등). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보제공 국민은행 USD 4,000,000 USD 728,323 - 우리은행 USD 3,200,000 USD 159,298 - 기업은행 USD 6,687,500 USD 6,687,500 자본제공제조합 지급보증서 한국수출입은행 USD 9,138,680 USD 9,138,680 서울보증보험 보증서 서울보증보험 KRW 54,018,986 KRW 54,018,986 - 자본재공제조합 KRW 73,788,510 KRW 49,463,941 당사보유 출자금 (*) 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증에 대한 내역은 주석 29. 아 참조 나. 금융거래약정 당기말 주요 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있지 아니하고 있는 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 국민은행 파생상품거래 KRW 4,018,000 기업은행 외상채권담보대출 KRW 3,500,000 KEB하나은행 외상채권담보대출 KRW 500,000 외상채권담보대출 KRW 1,000,000 파생상품거래 KRW 150,000 (*) 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있는 내역은 주석 29.아 참조 연결실체는 상기 약정사항과 관련하여 우리은행과 38억원의 포괄여신한도를 운영하고 있습니다. 다. 당기말 현재 연결실체는 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 화재보험 건물 63,860,500 한화손해보험 400,000 삼성화재해상보험 840,000 현대해상화재보험 대인:100,000/대물:500,000 삼성화재해상보험 기계장치 1,060,000 삼성화재해상보험 가스사고배상책임보험 대인:80,000/대물:300,000 AIG손해보험 영업배상책임보험 대인:200,000/대물:500,000 현대해상화재보험 단체보험 대인:100,000 삼성생명 계 연결실체는 상기 이외에 업무용 차량에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 라. 진행중인 소송현황당기말 현재 연결실체가 소송당사자(피고)가 되어 진행중인 소송현황은 다음과 같으며, 소송의 결과는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 사건명 원고 피고 소송가액 사건번호 양수금 청구소송 ㈜강원스틸 KC코트렐㈜ 222,685 2015차전 574 건국철강㈜ 244,470 2015가합 32356 ㈜유성엠씨 111,986 2015가합 673 채권전부명령 ㈜신진스틸 52,901 2015타채 81 기성금 청구소송 아하엠텍㈜ KC코트렐㈜ 418,628 2014가합9267 31. 연결현금흐름표. 가. 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 나. 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 건설중인자산 대체 1,052,013 - 매출채권 중 장기매출채권 재분류 15,307,859 15,412,074 매입채무 중 장기매입채무 재분류 6,459,039 9,641,910 32. 비용의 성격별 내역연결실체 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 원/부재료의변동 등 54,226,853 - 54,226,853 73,917,221 - 73,917,221 외주가공비/외주비 74,937,972 1,356,192 76,294,164 81,427,299 1,182,318 82,609,617 급여/상여/임금 12,029,044 6,670,497 18,699,541 10,075,276 5,368,750 15,444,026 퇴직급여 1,440,883 766,684 2,207,567 1,722,087 744,579 2,466,666 경상연구개발비 - 1,432,981 1,432,981 - 1,712,393 1,712,393 복리후생비 1,563,566 956,245 2,519,811 1,033,814 778,291 1,812,105 여비교통비 1,682,108 758,813 2,440,921 1,967,197 703,729 2,670,926 세금과공과 557,673 231,104 788,777 422,617 218,148 640,765 소모품비 1,388,425 38,887 1,427,312 414,669 63,596 478,265 운반비 895,923 7,388 903,311 1,210,254 5,092 1,215,346 지급수수료 5,727,039 2,885,588 8,612,627 1,231,116 3,419,529 4,650,645 지급임차료 412,010 946,781 1,358,791 591,820 822,421 1,414,241 수도광열비 456,832 14,634 471,466 454,939 3,965 458,904 접대비 19,436 424,781 444,217 175,612 329,731 505,343 감가상각비 756,182 207,188 963,370 763,394 203,997 967,391 무형자산상각비 - 148,290 148,290 - 110,890 110,890 보험료 74,801 55,142 129,943 63,091 21,021 84,112 기타비용(*) (366,393) 599,760 233,367 4,085,604 247,188 4,332,792 계 155,802,354 17,500,955 173,303,309 179,556,010 15,935,638 195,491,648 (*) 기타비용에는 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 환입액이 포함되어 있습니다. 33. 정부보조금 연결실체의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 연구과제명 협약기관 기술요율 당기 보조금수령액 당기말 예수금 전기말 예수금 순산소연소를 통한 온실가스처리시스템개발 한국기계연구원 7.89% - 23,558 23,558 10MW 연소후 건식 CO2 포집 기술개발 한국에너지기술평가원 3.20% 268,005 1,722 834 탈황촉매 및 탈질 SCR촉매 재제조 기술개발 한국에너지기술평가원 13.32% 710,901 248,538 248,601 모듈형복합분산전원시스템개발및실증 한국에너지기술평가원 - 318,589 615 559 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계) 한국에너지기술평가원 - 169,208 348 165 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계)-중단 한국남부발전등 - - 255,396 255,396 발전회 정제 및 복합무기폐기물의 중금속 안정화 한국에너지기술평가원 130,058 145 48 도미니카폐기물처리및에너지와기술이전사업타당성조사연구 녹색기술센터 - - 5 KOSEP World Class-30 육성사업 한국남동발전 144,299 - 146,792 괌 지역 마이크로그리드 구축 타당성조사 전력산업기반기금 - 5,116 47,905 선박배출 대기오염원 기후변화 영향평가 및 저감기술개발 한국해양과학기술진흥원 232,340 - - 탈황 흡수탑 후단 습식 전기집진기 적용을 통한 초미세먼지제어 및 후단설비 안정화방안 구축 한국에너지기술평가원 114 32 - 이란 테헤란 아라드코 재생가능 에코에너지공원화 프로젝트 한국환경산업기술원 131,000 103,054 - 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업 한국환경산업기술원 2,578,340 2,578,340 - 계 4,682,854 3,216,864 723,863 - 연결실체는 당기 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여 당기 보조금 4,682,854천 원을 수령하였고 기술료예상액은 271,272천원으로 평가되며 당기말 현재 3,216,864천원을 예수금 등 으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련비용과 상계처리 하거나 자산취득시 관련계정에서차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과시 성공판정을 받고 사업비정산이 완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 예수금으로 인식하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 7 기 2016.12.31 현재 제 6 기 2015.12.31 현재 제 5 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 자산 비유동자산 68,736,806,448 64,877,212,842 45,732,572,332 유형자산 34,811,983,178 36,218,498,690 36,167,124,910 무형자산 541,130,711 320,527,812 368,569,725 이연법인세자산 1,378,033,332 1,837,249,339 325,615,281 파생상품자산 0 77,497,729 0 관계기업주식 4,706,488,207 2,904,619,051 2,100,000,000 종속기업주식 5,294,709,590 2,357,586,500 2,815,173,000 장기매출채권 16,761,034,529 16,867,255,369 0 기타비유동채권 0 443,000,000 0 기타비유동금융자산 4,713,911,337 3,217,773,564 3,219,478,707 기타비유동비금융자산 529,515,564 633,204,788 736,610,709 유동자산 78,279,306,189 76,404,898,744 123,543,333,517 재고자산 1,785,792,169 3,338,751,107 5,652,098,076 매출채권 23,166,548,323 41,973,064,718 53,808,348,687 미청구매출채권 29,608,609,597 9,478,625,727 30,350,988,122 기타유동채권 9,924,128,377 15,524,998,290 20,326,326,622 유동성장기채권 166,378,150 152,835,816 0 기타유동금융자산 605,796,526 1,661,489,228 2,500,940,763 당기법인세자산 0 408,021,607 0 파생상품자산 0 148,086,734 274,770,976 현금및현금성자산 13,022,053,047 3,719,025,517 10,629,860,271 자산총계 147,016,112,637 141,282,111,586 169,275,905,849 자본 자본금 6,500,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 보통주자본금 6,500,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 자본잉여금 26,974,448 26,974,448 26,974,448 주식발행초과금 29,362,115,226 19,166,109,526 19,166,109,526 기타적립금 8,620,750,295 8,605,131,996 8,287,938,301 이익잉여금(결손금) 23,598,038,215 21,233,588,628 25,929,719,441 자본총계 68,107,878,184 54,031,804,598 58,410,741,716 부채 비유동부채 17,833,908,950 21,659,271,055 12,187,037,804 기타비유동충당부채 4,946,967,921 5,758,903,195 5,116,820,237 장기차입금 1,166,000,000 1,166,000,000 1,017,000,000 장기매입채무 6,459,039,574 9,641,910,259 0 퇴직급여채무 5,261,901,455 5,092,457,601 6,053,217,567 유동부채 61,074,325,503 65,591,035,933 98,678,126,329 단기차입금 0 7,000,000,000 12,000,000,000 매입채무 28,045,758,142 17,421,047,286 48,866,885,033 기타유동부채 7,507,484,214 5,125,439,509 5,746,548,851 초과청구매출채권 21,509,097,150 35,992,557,717 31,438,880,048 당기법인세부채 52,368,931 0 449,897,010 파생상품부채 3,959,617,066 51,991,421 175,915,387 부채총계 78,908,234,453 87,250,306,988 110,865,164,133 자본과부채총계 147,016,112,637 141,282,111,586 169,275,905,849 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 2011년부터 적용하여 작성한 것으로, 제7(당)기말, 제6(전)기말 및 제5기말 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다. 포괄손익계산서 제 7 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 6 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 5 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 매출액 171,196,746,430 184,368,510,660 208,060,068,019 매출원가 150,976,655,797 178,291,186,567 198,754,769,769 매출총이익 20,220,090,633 6,077,324,093 9,305,298,250 판매비와관리비 14,219,972,108 14,543,083,574 16,853,496,381 영업이익(손실) 6,000,118,525 (8,465,759,481) (7,548,198,131) 기타이익 4,294,256,690 5,333,184,327 4,992,051,824 기타손실 8,914,899,532 4,555,814,482 3,205,526,963 금융수익 403,899,929 103,100,739 161,181,209 금융원가 238,656,892 235,491,604 360,395,160 법인세비용차감전순이익(손실) 1,544,718,720 (7,820,780,501) (5,960,887,221) 법인세 비용 327,876,356 (1,655,174,078) 2,995,750,679 당기순이익(손실) 1,216,842,364 (6,165,606,423) (8,956,637,900) 기타포괄손익 1,163,225,522 1,490,943,232 (2,846,287,399) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 1,147,607,223 1,469,475,610 (2,870,383,478) 보험수리적손익 1,147,607,223 1,469,475,610 (2,870,383,478) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 15,618,299 21,467,622 24,096,079 해외사업환산손익 0 0 (2,391,302) 매도가능금융자산평가손익 15,618,299 21,467,622 26,487,381 총포괄손익 합계 2,380,067,886 (4,674,663,191) (11,802,925,299) 주당이익 기본주당이익(손실) 106 (617) (896) 희석주당이익(손실) 106 (617) (896) 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 2011년부터 적용하여 작성한 것으로, 제7(당)기말, 제6(전)기말 및 제5기말 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다. 자본변동표 제 7 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 6 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 5 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타적립금 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,974,448 19,166,109,526 8,163,842,222 38,856,740,819 71,213,667,015 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (8,956,637,900) (8,956,637,900) 기타포괄손익 해외사업환산손익 0 0 0 (2,391,302) 0 (2,391,302) 보험수리적손익 0 0 0 (2,870,383,478) 0 (2,870,383,478) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 26,487,381 0 26,487,381 기타포괄손익합계 0 0 0 (2,846,287,399) 0 (2,846,287,399) 총포괄손익합계 0 0 0 (2,846,287,399) (8,956,637,900) (11,802,925,299) 자본에 직접 인식된 거래 유상증자 0 0 0 0 0 0 해외사업장 처분효과 0 0 0 0 0 0 신주발행비 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 2,870,383,478 (2,870,383,478) 0 배당금의 지급 0 0 0 0 (1,000,000,000) (1,000,000,000) 법정적립금적립 0 0 0 100,000,000 (100,000,000) 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 2,970,383,478 (3,970,383,478) (1,000,000,000) 2014.12.31 (기말자본) 5,000,000,000 26,974,448 19,166,109,526 8,287,938,301 25,929,719,441 58,410,741,716 2015.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,974,448 19,166,109,526 8,287,938,301 25,929,719,441 58,410,741,716 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (6,165,606,423) (6,165,606,423) 기타포괄손익 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 1,469,475,610 0 1,469,475,610 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 21,467,622 0 21,467,622 기타포괄손익합계 0 0 0 1,490,943,232 0 1,490,943,232 총포괄손익합계 0 0 0 1,490,943,232 (6,165,606,423) (4,674,663,191) 자본에 직접 인식된 거래 유상증자 0 0 0 0 0 0 해외사업장 처분효과 0 0 0 0 0 0 신주발행비 0 0 0 295,726,073 0 295,726,073 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 (1,469,475,610) 1,469,475,610 0 배당금의 지급 0 0 0 0 0 0 법정적립금적립 0 0 0 0 0 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 (1,173,749,537) 1,469,475,610 295,726,073 2015.12.31 (기말자본) 5,000,000,000 26,974,448 19,166,109,526 8,605,131,996 21,233,588,628 54,031,804,598 2016.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,974,448 19,166,109,526 8,605,131,996 21,233,588,628 54,031,804,598 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,216,842,364 1,216,842,364 기타포괄손익 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 1,147,607,223 0 1,147,607,223 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 15,618,299 0 15,618,299 기타포괄손익합계 0 0 0 1,163,225,522 0 1,163,225,522 총포괄손익합계 0 0 0 1,163,225,522 1,216,842,364 2,380,067,886 자본에 직접 인식된 거래 유상증자 1,500,000,000 0 10,410,000,000 0 0 11,910,000,000 해외사업장 처분효과 0 0 (213,994,300) 0 0 (213,994,300) 신주발행비 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 (1,147,607,223) 1,147,607,223 0 배당금의 지급 0 0 0 0 0 0 법정적립금적립 0 0 0 0 0 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 1,500,000,000 0 10,196,005,700 (1,147,607,223) 1,147,607,223 11,696,005,700 2016.12.31 (기말자본) 6,500,000,000 26,974,448 29,362,115,226 8,620,750,295 23,598,038,215 68,107,878,184 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 2011년부터 적용하여 작성한 것으로, 제7(당)기말, 제6(전)기말 및 제5기말 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다. 현금흐름표 제 7 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 6 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 5 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 영업활동현금흐름 10,729,045,898 (946,751,678) 4,758,202,191 당기순이익(손실) 1,216,842,364 (6,165,606,423) (8,956,637,900) 당기순이익조정을 위한 가감 8,223,731,110 1,650,931,319 7,401,973,843 이자비용 238,656,892 235,491,604 360,395,160 이자수익 (216,699,929) (103,100,739) (158,381,209) 외화환산손실 1,061,796,302 250,772,404 558,784,986 외화환산이익 (1,379,693,892) (1,220,733,317) (829,769,218) 배당금수익 (187,200,000) (504,800,000) (2,800,000) 법인세비용 327,876,356 (1,655,174,078) 2,995,750,679 감가상각비 823,083,159 916,805,629 965,951,779 경상연구개발비 290,529,275 405,347,356 288,222,820 무형자산상각비 131,643,101 102,136,913 99,049,029 무형자산손상차손 (4,000,000) 22,000,000 4,000,000 대손상각비 3,153,492 (135,576,481) 17,869,758 기타의대손상각비 1,738,164,727 1,040,838,113 525,995,103 대손충당금환입 (4,149,758) (495,871,049) 0 하자보수비 6,232,236 957,347 1,300,000 파생상품평가손실 4,037,114,795 51,991,421 412,928,120 재고자산폐기손실 0 0 77,014,799 퇴직급여 1,867,609,116 2,275,904,737 1,395,026,214 유형자산처분손실 120,293,284 10,832,872 6,843,248 하자보수충당부채전입액 1,420,483,781 1,360,591,793 1,331,902,760 종속기업주식처분이익 0 (165,763,500) 0 파생상품평가이익 0 (225,584,463) (4,984,311) 유형자산처분이익 (43,642,714) (52,954,275) (101,392,846) 하자보수충당부채환입액 (2,007,519,113) (463,180,968) (541,733,028) 자산및부채의 증감 1,024,831,486 4,465,702,175 10,446,433,854 매출채권의감소(증가) 18,896,626,885 (2,696,524,472) (12,039,424,215) 미청구채권의감소(증가) (20,129,983,870) 20,872,362,395 5,775,823,232 미수금의감소(증가) 2,180,019,934 1,549,176,308 3,451,371,510 선급금의감소(증가) 4,279,621,527 2,085,957,587 (1,183,113,863) 선급비용의감소(증가) (102,189,838) (26,493,336) 159,553,667 파생상품자산의감소(증가) 148,086,734 222,779,555 2,047,901,263 부가세대급금의감소(증가) (800,433,651) 1,346,581,417 2,047,974,234 재고자산의감소(증가) 1,552,958,938 2,313,346,969 (2,644,032,767) 장기매출채권의감소 223,266,743 (1,389,482,304) 0 선급기술도입비의감소(증가) 0 0 (145,935,400) 매입채무의증가(감소) 10,562,898,209 (21,761,849,807) 10,171,951,673 미지급금의증가(감소) (362,901,443) (103,771,836) (787,587,636) 선수금의 증가(감소) 15,931,616 0 0 초과청구채권의증가(감소) (14,483,460,567) 4,553,677,669 8,709,043,968 예수금의증가(감소) 2,500,447,610 (447,864,984) 4,205,347 미지급비용의증가(감소) 623,384,158 (7,236,730) 19,830,320 하자보수충당부채의증가(감소) (224,899,942) (255,327,867) (271,017,488) 파생상품부채의증가(감소) (51,991,421) (123,923,966) (89,364,310) 부가세예수금의증가(감소) (392,805,502) (250,927,566) (3,313,133,959) 장기매입채무의감소 (3,182,870,685) 0 0 퇴직금의지급 (794,571,500) (3,751,001,303) (429,372,300) 퇴직보험예치금의감소(증가) 566,870,901 2,038,495,373 (1,038,825,422) 국민연금전환금의감소(증가) 826,650 2,003,000 586,000 해외사업환산이익의증가(감소) 0 295,726,073 0 법인세환급(납부) 263,640,938 (897,778,749) (4,133,567,606) 투자활동현금흐름 (6,141,116,170) (1,051,053,553) (5,886,675,384) 이자수취 60,568,939 74,010,016 162,875,113 배당금수취 187,200,000 504,800,000 2,800,000 단기대여금의 감소 0 786,289,370 14,008,250 장기대여금의감소 0 0 0 장기금융상품의감소 0 1,780,000 0 매도가능금융자산의 감소 173,333,334 66,666,667 3,000,000 건물의처분 37,597,000 437,350,000 0 기계장치의처분 14,000,000 25,000,000 162,812,000 차량운반구의 처분 88,845,454 68,912,730 37,302,876 비품의처분 0 0 1,204,067 보증금의 감소 30,668,000 48,958,996 218,003,623 종속기업주식의처분 0 0 0 장기금융상품의증가 (52,000) (1,779,000) (7,000) 단기대여금의 증가 (52,590,834) (100,759,794) (61,624,524) 장기대여금의증가 (1,474,214,859) 0 0 관계기업투자주식의 취득 (1,801,869,156) (804,619,051) 0 종속기업주식의취득 (2,937,123,090) (700,000,000) 0 매도가능증권의취득 0 (50,163,440) 0 보증금의증가 (23,000,000) (30,094,260) (356,656,000) 무형자산의취득 (78,946,000) (76,295,000) (92,080,000) 토지의취득 0 (497,609,245) (5,048,280,470) 건물의취득 0 0 (14,509,455) 기계장치의취득 0 (207,300,000) (42,000,000) 차량운반구의취득 (111,580,835) (109,415,789) (232,300,650) 공구기구의취득 0 0 (19,960,000) 비품의 취득 0 (62,830,910) (63,354,490) 건설중인자산의취득 (253,952,123) (423,954,843) (557,908,724) 재무활동현금흐름 4,724,309,766 (4,993,898,844) 617,143,673 단기차입금의 증가 72,000,000,000 131,500,000,000 87,000,000,000 장기차입금의 증가 0 149,000,000 1,017,000,000 정부보조금의수령 269,500,000 93,300,000 0 유상증자 11,910,000,000 0 0 신주발행비의지급 (213,994,300) 0 0 이자의지급 (241,195,934) (236,198,844) (349,927,727) 단기차입금의 상환 (79,000,000,000) (136,500,000,000) (86,000,000,000) 기타보증금의감소 0 0 (50,000,000) 배당금의 지급 0 0 (999,928,600) 현금및현금성자산의순증가(감소) 9,312,239,494 (6,991,704,075) (511,329,520) 기초현금및현금성자산 3,719,025,517 10,629,860,271 11,185,977,103 외화표시현금및현금성자산환율변동 (9,211,964) 80,869,321 (44,787,312) 기말현금및현금성자산 13,022,053,047 3,719,025,517 10,629,860,271 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 2011년부터 적용하여 작성한 것으로, 제7(당)기말, 제6(전)기말 및 제5기말 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다. 이익잉여금 처분계산서 구 분 제 7(당)기 제 6(전)기 처분확정일: 2017년 3월 24일 처분확정일: 2016년 3월 25일 Ⅰ.미처분이익잉여금 23,598,038,215 21,233,588,628 1.전기이월미처분이익잉여금 21,233,588,628 25,929,719,441 2.당기보험수리적손익 대체 1,147,607,223 1,469,475,610 3.당기순이익 1,216,842,364 (6,165,606,423) Ⅱ.이익잉여금처분액 572,000,000 - 1.이익준비금 52,000,000 - 2.현금배당금 (주당배당금(액면배당률): 당기: 40원(8%) 전기: 0원(0%)) 520,000,000 - Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 23,026,038,215 21,233,588,628 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)는 1973년 11월 27일 한국코트렐주식회사로 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 케이씨그린홀딩스주식회사는 2009년 9월 28일 이사회 결의 및 2009년 11월 12일자 임시주주총회 결의에 의거 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 투자사업부문을 영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 분할신설법인인 케이씨코트렐주식회사(이하 "당사")로 분할되었습니다. 당사의 분할설립시 자본금은 1,275,000천원이었으나, 이후 유무상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 6,500,000천원입니다. 당사의 최대주주는 케이씨그린홀딩스주식회사(지분율: 35.04%)입니다. 2. 중요한 회계처리방침 - 6. 기타 재무에 관한 사항의 ' 1. 재무제표 재작성 등 유의사항' 참 조 3. 범주별 금융상품 가. 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 - - - - - 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 16,761,035 - 16,761,035 16,761,035 장부가액(*) 기타비유동채권 장기미수금 - - - - - 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 2,359,886 2,354,025 4,713,911 4,713,911 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 19,120,921 2,354,025 21,474,946 21,474,946 파생상품자산 통화선도 - - - - - 공정가치 매출채권 매출채권 - 23,166,548 - 23,166,548 23,166,548 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 9,924,128 - 9,924,128 9,924,128 장부가액(*) 유동성장기채권 유동성장기채권 - 166,378 - 166,378 166,378 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 605,797 - 605,797 605,797 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 13,022,053 - 13,022,053 13,022,053 장부가액(*) 유동금융자산계 - 46,884,904 - 46,884,904 46,884,904 금융자산 계 - 66,005,825 2,354,025 68,359,850 68,359,850 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 77,498 - - 77,498 77,498 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 16,867,255 - 16,867,255 16,867,255 장부가액(*) 기타비유동채권 장기미수금 - 443,000 - 443,000 443,000 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 710,438 2,507,335 3,217,773 3,217,773 장부가액(*) 비유동금융자산계 77,498 18,020,693 2,507,335 20,605,526 20,605,526 파생상품자산 통화선도 148,087 - - 148,087 148,087 공정가치 매출채권 매출채권 - 41,973,065 - 41,973,065 41,973,065 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 15,524,998 - 15,524,998 15,524,998 장부가액(*) 유동성장기채권 유동성장기채권 - 152,836 - 152,836 152,836 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 1,661,489 - 1,661,489 1,661,489 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 3,719,026 - 3,719,026 3,719,026 장부가액(*) 유동금융자산계 148,087 63,031,414 - 63,179,501 63,179,501 금융자산 계 225,585 81,052,107 2,507,335 83,785,027 83,785,027 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 나. 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 장기차입금 장기차입금 - 1,166,000 1,166,000 1,166,000 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 6,459,040 6,459,040 6,459,040 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 7,625,040 7,625,040 7,625,040 파생상품 통화선도 3,959,617 - 3,959,617 3,959,617 공정가치 매입채무 매입채무 - 28,045,758 28,045,758 28,045,758 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 7,507,484 7,507,484 7,507,484 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - - - - 상각후원가로 인식 유동금융부채계 3,959,617 35,553,242 39,512,859 39,512,859 금융부채 계 3,959,617 43,178,282 47,137,899 47,137,899 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 장기차입금 장기차입금 - 1,166,000 1,166,000 1,166,000 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 9,641,910 9,641,910 9,641,910 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 10,807,910 10,807,910 10,807,910 파생상품 통화선도 51,991 - 51,991 51,991 공정가치 매입채무 매입채무 - 17,421,047 17,421,047 17,421,047 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 5,125,439 5,125,439 5,125,439 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 7,000,000 7,000,000 7,000,000 상각후원가로 인식 유동금융부채계 51,991 29,546,486 29,598,477 29,598,477 금융부채 계 51,991 40,354,396 40,406,387 40,406,387 4. 금융상품 범주별 순손익 당기 및 전기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 (83,997) - - - (83,997) 통화선도거래이익 646,222 - - - 646,222 통화선도평가손실 (4,037,115) - - - (4,037,115) 대손(상각)환입 - (1,737,168) - - (1,737,168) 이자수익 - 216,700 - - 216,700 이자비용 - - - (238,657) (238,657) 외화환산손실 - (993,015) - (68,781) (1,061,796) 외화환산이익 - 1,373,253 - 6,441 1,379,694 외환차손 - (1,788,060) - - (1,788,060 ) 외환차익 - 1,497,462 - - 1,497,462 배당금수익 - - 187,200 - 187,200 계 (3,474,890) (1,430,828) 187,200 (300,997) (5,019,515) 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 (795,855) - - - (795,855) 통화선도거래이익 191,487 - - - 191,487 통화선도평가손실 (51,991) - - - (51,991) 통화선도평가이익 225,584 - - - 225,584 대손(상각)환입 - (409,390) - - (409,390) 이자수익 - 103,101 - - 103,101 이자비용 - - - (235,492) (235,492) 외화환산손실 - (147,169) - (103,603) (250,772) 외화환산이익 - 1,075,692 - 145,041 1,220,733 외환차손 - (2,282,786) - - (2,282,786) 외환차익 - 2,200,036 - - 2,200,036 배당금수익 - - 504,800 - 504,800 계 (430,775) 539,484 504,800 (194,054) 419,455 5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 파생상품 - - - - - - - 매도가능금융자산 - 2,354,025 - 2,354,025 - 2,354,025 - 대여금및수취채권 - - - - 66,005,825 66,005,825 금융자산 계 - 2,354,025 - 2,354,025 66,005,825 68,359,850 금융부채 - 파생상품 - 3,959,617 - 3,959,617 - 3,959,617 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 43,178,282 43,178,282 금융부채 계 - 3,959,617 - 3,959,617 43,178,282 47,137,899 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 파생상품 - 225,585 - 225,585 - 225,585 - 매도가능금융자산 - 2,507,335 - 2,507,335 - 2,507,335 - 대여금및수취채권 - - - - 81,052,107 81,052,107 금융자산 계 - 2,732,920 - 2,732,920 81,052,107 83,785,027 금융부채 - 파생상품 - 51,991 - 51,991 - 51,991 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 40,354,396 40,354,396 금융부채 계 - 51,991 - 51,991 40,354,396 40,406,387 (*) 당기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금 및 수취채권, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 다. 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 파생상품 - - - 매도가능금융자산 2,354,025 지분배당방식 직전연도 총배당액 금융부채 파생상품 3,959,617 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 6. 금융상품의 위험관리당사의 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비 용 이 당기손익에 미치는 영향은 다 음과 같습니다(단위:천원) 구분 당기 말 전기 말 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 11,660 (11,660) 81,660 (81,660) 이자수익 (130,220) 130,220 (37,190) 37,190 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 외화금융자산 3,419,599 (3,419,599) 3,771,840 (3,771,840) 외화금융부채 (246,395) 246,395 (603,196) 603,196 파생상품 (9,443,656) 9,443,656 (4,042,470) 4,042,470 순효과 (6,270,452) 6,270,452 (873,826) 873,826 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 당기말 현재 비파생금융자산 중 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권(*) 12,893,770 5,882,859 1,626,756 3,064,319 23,467,704 (301,156) 23,166,548 장기성매출채권(*) 2,283,628 1,414,311 11,821,629 1,387,539 16,907,107 (146,072) 16,761,035 기타유동채권(*) 5,120,368 1,840,319 4,024,134 680,903 11,665,724 (1,741,596) 9,924,128 계 20,297,766 9,137,489 17,472,519 5,132,761 52,040,535 (2,188,824) 49,851,711 (*) 상세내역은 주석 19. 나. 참조 (2) 당기말 현재 파생금융자산은 없습니다. (3) 매출채권 및 기타유동채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 말 전기 말 매출채권 23,166,548 41,973,065 기타유동채권 9,924,128 15,524,998 장기매출채권 16,761,034 16,867,255 기타비유동채권 - 443,000 계 49,851,710 74,808,318 (4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 KEB하나 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.(1) 당기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매입채무 21,915,151 6,130,607 - 28,045,758 장기매입채무 - - 6,459,039 6,459,039 기타유동부채 6,836,595 670,889 - 7,507,484 장기차입금 - - 1,166,000 1,166,000 계 28,751,746 6,801,496 7,625,039 43,178,281 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (2) 당기말 현재 파생금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 - 3,862,888 96,729 3,959,617 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당기 말 전기 말 부채(A) 78,908,234 87,250,307 자본(B) 68,107,878 54,031,804 부채비율(A/B) 115.86% 161.48% 7. 영업부문가. 일반정보당사의 영업부문은 환경플랜트사업부문과 신재생에너지사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다. 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 당기 및 전기 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 당기말 자산 137,778,851 9,237,261 147,016,112 부채 76,969,855 1,938,379 78,908,234 전기말 자산 126,325,930 14,956,181 141,282,111 부채 80,477,416 6,772,891 87,250,307 (2) 당기 및 전기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 매출액 139,932,274 31,264,472 171,196,746 175,821,106 8,547,405 184,368,511 매출원가 121,756,888 29,219,768 150,976,656 169,928,213 8,362,974 178,291,187 - 감가상각비 667,133 - 667,133 745,555 - 745,555 - 무형자산상각비 - - - 430 144 574 - 기타매출원가 121,089,755 29,219,768 150,309,523 169,182,228 8,362,830 177,545,058 판매비와관리비 13,201,539 1,018,433 14,219,972 14,540,023 3,061 14,543,084 - 감가상각비 155,950 - 155,950 171,250 - 171,250 - 무형자산상각비 128,202 3,441 131,643 99,076 3,061 102,137 - 기타판관비 12,917,387 1,014,992 13,932,379 14,269,696 - 14,269,696 금융수익 72,334 331,565 403,899 607,901 - 607,901 금융원가 238,656 - 238,656 235,492 - 235,492 기타이익 4,286,564 7,692 4,294,256 4,828,384 - 4,828,384 기타손실 8,821,206 93,693 8,914,899 4,555,814 - 4,555,814 법인세비용 57,921 269,955 327,876 (1,691,448) 36,274 (1,655,174) 당기순이익(손실) 214,962 1,001,880 1,216,842 (6,310,702) 145,096 (6,165,606) 다. 영업부문의 지역정보당기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 매출액 비유동자산(*) 한국 96,965,805 45,883,827 베트남 20,689,070 - 인도 16,604,986 - 보츠와나 10,873,691 - 필리핀 7,309,613 - 터키 7,282,819 - 미국 3,601,130 - 모로코 2,021,223 - 브라질 1,997,055 - 이라크 988,661 - 호주 889,586 - 태국 479,291 - 아랍에미리트 453,214 - 중국 351,873 - 아르헨티나 306,981 - 기타 381,748 - 계 171,196,746 45,883,827 (*) 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 제외 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목가. 당기 및 전기 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매출액 171,196,746 184,368,511 매출원가 150,976,656 178,291,187 매출총이익 20,220,091 6,077,324 판매비와관리비 14,219,972 14,543,083 영업이익(손실) 6,000,119 (8,465,759) 나. 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 5,036,651 4,668,107 퇴직급여 593,875 664,901 복리후생비 567,675 664,016 지급임차료 715,320 690,137 접대비 369,702 311,565 감가상각비 155,950 171,250 기타무형자산상각비 131,643 102,137 세금과공과 216,734 213,354 광고선전비 85,983 76,044 경상연구개발비 1,326,933 1,712,393 여비교통비 634,926 664,370 보험료 16,404 35,683 외주비 1,324,534 1,175,939 지급수수료 2,631,563 3,227,634 소모품비 20,860 43,120 대손상각비 3,153 (135,576) 차량유지비 73,818 76,605 교육훈련비 83,423 61,309 기타 230,825 120,095 계 14,219,972 14,543,083 9. 기타이익(손실)가. 기타이익 당기 및 전기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 외환차익 1,497,462 2,200,036 외화환산이익 1,379,694 1,220,733 파생상품평가이익 - 225,584 파생상품거래이익 646,222 191,487 유형자산처분이익 43,643 52,954 대손충당금환입 4,150 495,871 종속기업주식처분이익 - 165,763 무형자산손상차손환입 4,000 - 잡이익 719,086 275,954 계 4,294,257 4,828,382 나. 기타손실 당기 및 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 외환차손 1,788,060 2,282,786 외화환산손실 1,061,796 250,772 파생상품평가손실 4,037,115 51,991 파생상품거래손실 83,997 795,855 무형자산손상차손 - 22,000 유형자산처분손실 120,293 10,833 기타의대손상각비 1,738,165 1,040,838 기부금 5,000 3,500 지급수수료 16 - 잡손실 80,458 97,239 계 8,914,900 4,555,814 10. 금융수익 및 금융원가당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 216,700 103,101 배당금수익 187,200 504,800 금융원가 이자비용 238,657 235,492 순금융수익 165,243 372,409 11. 유형자산가. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 취득가액 상각및손상누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 정부보조금 장부가액 토지 26,336,070 - - 26,336,070 25,823,057 - - 25,823,057 건물 8,348,339 (3,756,890) - 4,591,449 8,524,311 (3,557,034) - 4,967,277 구축물 2,532,493 (1,226,472) - 1,306,021 2,532,493 (1,080,835) - 1,451,658 기계장치 8,547,816 (7,044,993) (80,860) 1,421,963 8,574,566 (6,630,566) (93,300) 1,850,700 차량운반구 679,223 (423,556) - 255,667 910,438 (560,156) - 350,282 공구와기구 994,330 (984,005) - 10,325 994,330 (978,011) - 16,319 비품 1,023,919 (891,146) - 132,773 1,048,264 (844,833) - 203,431 입목 6,782 - - 6,782 6,782 - - 6,782 건설중인자산 750,933 - - 750,933 1,548,994 - - 1,548,994 계 49,219,905 (14,327,062) (80,860) 34,811,983 49,963,235 (13,651,435) (93,300) 36,218,500 - 당사는 토지에 대하여 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2008년 12월 31일을 기준으로 재평가한 이후에는 공정가치 변동액이 중요하지 않아 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. 나. 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당기 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체/기타 감가상각비(*) 기말 토지 25,823,057 - - 513,013 - 26,336,070 건물 4,967,277 - (141,854) - (233,974) 4,591,449 구축물 1,451,658 - - - (145,637) 1,306,021 기계장치 1,850,700 - - - (428,737) 1,421,963 차량운반구 350,282 111,581 (75,239) - (130,957) 255,667 공구와기구 16,319 - - - (5,994) 10,325 비품 203,431 - - - (70,658) 132,773 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 1,548,994 253,952 - (1,052,013) - 750,933 계 36,218,500 365,533 (217,093) (539,000) (1,015,957) 34,811,983 (*) 당기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 215,614 13,328 5,032 233,974 구축물 145,637 - - 145,637 기계장치 257,944 170,793 - 428,737 차량운반구 130,957 - - 130,957 공구와기구 5,994 - - 5,994 비품 66,939 2,519 1,200 70,658 계 823,085 186,640 6,232 1,015,957 2) 전기 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 정부보조금수령 감가상각비(*) 기말 토지 25,325,447 497,610 - - - 25,823,057 건물 5,202,127 - - - (234,850) 4,967,277 구축물 1,597,354 - - - (145,696) 1,451,658 기계장치 2,174,430 207,300 (4,358) (93,300) (433,372) 1,850,700 차량운반구 430,809 109,416 (47,433) - (142,510) 350,282 공구와기구 85,870 - - - (69,551) 16,319 비품 219,266 62,831 - - (78,666) 203,431 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 1,125,039 423,955 - - - 1,548,994 계 36,167,124 1,301,112 (51,791) (93,300) (1,104,645) 36,218,500 (*) 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 221,522 13,328 - 234,850 구축물 145,696 - - 145,696 기계장치 262,579 170,793 - 433,372 차량운반구 142,510 - - 142,510 공구와기구 69,551 - - 69,551 비품 74,947 2,519 1,200 78,666 계 916,805 186,640 1,200 1,104,645 12. 무형자산가. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 회원권 293,124 (185,124) 108,000 293,124 (189,124) 104,000 기타의무형자산 2,652,453 (2,219,323) 433,130 2,304,007 (2,087,480) 216,527 계 2,945,577 (2,404,447) 541,130 2,597,131 (2,276,604) 320,527 나. 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기 구 분 기초 취득 상각 환입(손상) 대체 기말 회원권 104,000 - - 4,000 - 108,000 기타무형자산 216,527 78,946 (131,843) - 269,500 433,130 계 320,527 78,946 (131,843) 4,000 269,500 541,130 (*) 당기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 131,643 200 131,843 2) 전기 구 분 기초 취득 상각및손상 대체 기말 회원권 126,000 - (22,000) - 104,000 기타무형자산 242,569 76,295 (102,337) - 216,527 계 368,569 76,295 (124,337) - 320,527 (*) 전기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 102,137 200 102,337 13. 파생상품 (1) 통화선도당사는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있는 바, 당기말 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된통화 파생상품 계약의 계약처별 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등). 계약처 포지션 계약일 만기일 계약통화 계약금액 계약환율 평가손익 KEB하나은행 매도 2016-11-11 2017-04-13 USD 1,200,000 1,158.70 (59,250) KEB하나은행 매도 2016-11-10 2017-05-25 USD 1,371,000 1,143.80 (87,148) KEB하나은행 매도 2016-11-11 2017-06-15 USD 9,037,500 1,157.90 (444,508) KEB하나은행 매도 2016-11-11 2017-07-06 USD 8,512,500 1,157.50 (419,166) KEB하나은행 매도 2016-11-10 2017-10-26 USD 8,347,500 1,141.40 (524,989) KEB하나은행 매도 2016-11-10 2017-11-23 USD 23,073,750 1,140.90 (1,448,921) KEB하나은행 매도 2015-12-10 2017-12-07 USD 13,350,000 1,176.00 (446,579) KEB하나은행 매도 2016-11-10 2018-02-22 USD 1,545,750 1,139.10 (96,729) 국민은행 매도 2016-11-16 2017-08-17 USD 5,482,000 1,163.90 (230,713) 국민은행 매도 2016-11-16 2017-08-17 USD 6,632,000 1,163.90 (279,111) 계 (4,037,114) (2) 통화선도 계약 및 이자율스왑과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 파생상품거래이익은 646,222천원이며, 파생상품거래손실은 83,997천원입니다 . 14. 관계기업주식가. 당기말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 당기말 전기말 부산신호태양광발전㈜ 25% 25% 대한민국 2016.12.31 신재생에너지발전사업 KC Energy Technology Co., Ltd. 50% 47.16% 중국 2016.12.31 환경설비업 나. 관계기업주식 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 관계기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 부산신호태양광발전㈜ 2,100,000 - - - 2,100,000 KC Energy Technology Co., Ltd. 804,619 1,801,869 - - 2,606,488 계 2,904,619 1,801,869 - - 4,706,488 (*)당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 관계기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 부산신호태양광발전㈜ 2,100,000 - - - 2,100,000 KC Energy Technology Co., Ltd. - 804,619 - - 804,619 계 2,100,000 804,619 - - 2,904,619 다. 당기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 부산신호태양광발전㈜ 2,045,478 45,743,302 4,613,833 27,918,789 6,770,406 1,247,181 - 1,247,181 - KC Energy Technology Co., Ltd. 10,501,938 33,112 6,904,906 - 9,159,236 (981,497) (152,300) (1,133,797) - 15. 종속기업주식 가.당기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 소유지분율(%) 주된사업장 취득원가 당기말 전기말 놀텍코리아(주) 50 50 대한민국 1,557,587 KC에어필터텍(주) 100 100 대한민국 500,000 KC Africa (Pty) Ltd 100 70 남아프리카공화국 750,000 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 100 - 대만 235,000 유양기술(주) 84.80 - 대한민국 2,252,123 KCA Power Service (Pty) Ltd 80 - 남아프리카공화국 (주1) 계 5,294,710 (주1) 남아프리카공화국 법 에 따라 설립된 무자본회사입니다. 나. 당기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 놀텍코리아(주) 1,157,587 400,000 - - 1,557,587 KC에어필터텍(주) 500,000 - - - 500,000 KC Africa (Pty) Ltd 700,000 50,000 - 750,000 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - 235,000 - - 235,000 유양기술(주) - 2,252,123 - - 2,252,123 KCA Power Service (Pty) Ltd - - - - - 계 2,357,587 2,937,123 - - 5,294,710 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 놀텍코리아(주) 2,315,173 - (1,157,586) - 1,157,587 KC에어필터텍(주) 500,000 - - - 500,000 KC Africa (Pty) Ltd - 700,000 - - 700,000 계 2,815,173 700,000 (1,157,586) - 2,357,587 다. 당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 놀텍코리아(주) 4,387,626 2,313,947 2,073,679 7,030,968 8,201 (1,511) KC에어필터텍(주) 3,154,255 2,496,904 657,351 4,164,943 26,212 19,528 KC Africa (Pty) Ltd 2,485,533 2,525,509 (39,976) - (51,971) (51,860) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 726,205 873,914 (147,709) 446,611 (234,551) (217,116) 유양기술(주) 4,165,910 1,668,699 2,497,211 4,142,490 215,640 215,640 KCA Power Service (Pty) Ltd - 2,614 (2,614) - (2,331) (2,614) 라. 당사는 별도재무제표 상 종속기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 16. 기타비유동금융자산 및 기타비유동채권 가. 당기 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장기금융상품 4,279 4,263 매도가능금융자산 2,354,025 2,507,335 장기대여금 1,656,944 - 보증금 698,664 706,176 계 4,713,912 3,217,774 나. 당기말 현재 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,INR) 구 분 은행명 당기말 사용제한내용 당좌개설보증금 KEB하나은행 2,500 당좌거래 개설보증금 다. 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당기말 전기말 비상장지분상품 전기공사공제조합 64,473 64,055 건설공제조합 286,778 281,878 자본재공제조합 1,229,809 1,216,527 엔지니어링공제조합 22,041 20,974 한국전력기술인협회 7,293 7,071 기계설비건설공제조합 50,298 50,163 제이앤티프론티어 창업투자조합 693,333 866,667 계 2,354,025 2,507,335 라. 당기 및 전기 중 비상장지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,055 - - - 417 64,472 건설공제조합 281,878 - - - 4,900 286,778 자본재공제조합 1,216,527 - - - 13,282 1,229,809 엔지니어링공제조합 20,974 - - - 1,067 22,041 한국전력기술인협회 7,071 - - - 222 7,293 기계설비건설공제조합 50,163 - - - 135 50,298 제이앤티프론티어(조합) 866,667 (173,333) - - - 693,334 계 2,507,335 (173,333) - - 20,023 2,354,025 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 63,870 - - - 185 64,055 건설공제조합 278,332 - - - 3,546 281,878 자본재공제조합 1,188,145 - - - 28,382 1,216,527 엔지니어링공제조합 19,971 - - - 1,003 20,974 한국전력기술인협회 6,864 - - - 207 7,071 기계설비건설공제조합 - 50,163 - - - 50,163 제이앤티프론티어(조합) 933,333 - (66,666) - - 866,667 계 2,490,515 50,163 (66,666) 33,323 2,507,335 마. 당기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장기성 미수금 443,000 886,000 (-)유동성대체 (443,000) (443,000) 장기미수금 - 443,000 장 기미 수금은 당기 중 당사가 종속기업인 놀텍코리아(주)의 지분 50%를 특수관계자인 NOL-TEC SYSTEMS, INC에 매각함에 따른 매각대금 미수금으로 2017년중 회수할 예정입니다. 17. 기타비유동비금융자산당기말 및 전기말 현재 기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 말 전기 말 선급기술도입비 529,516 633,205 18. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 원재료 1,775,397 1,775,397 3,224,728 3,224,728 부재료 4,704 4,704 4,704 4,704 미착품 5,691 5,691 109,319 109,319 계 1,785,792 1,785,792 3,338,751 3,338,751 19. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권가. 당기말 및 전기말 현재 매출채권, 유동성장기채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 23,467,705 42,271,068 대손충당금 (301,156) (298,003) 유동성장기채권(주1) 223,898 217,233 현재가치할인차금(주1) (57,520) (64,397) 미수금 2,567,116 4,264,313 대손충당금 (1,741,596) (1,169,955) 유동성장기미수금(주2) 443,000 443,000 미수수익 44,967 - 선급금 6,732,470 11,012,092 선급비용 418,487 316,297 부가세대급금 1,459,684 659,251 계 33,257,055 57,650,899 (주1) 특수관계자에 대한 소각로 공사대금으로서 하기 주석 나. 참조(주2) 주석 16의 마. 참조 나. 당기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당기말 장기매출채권(유보)(주1) 15,307,859 장기매출채권(기타)(주2) 1,599,247 현재가치할인차금 (146,072) 대손충당금 - 계 16,761,034 (주1) 장기매출채권(유보) 회사가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5-10%)이 관련 프로젝트공사 완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다. 회사의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다. (주2) 장기매출채권(기타)특수관계자인 KC환경서비스(주)(구, 케이씨에코에너지(주))에 대한 장기공사미수금으로 현재가치평가후 장기매출채권으로 계상하고 있습니다. 다. 대손충당금당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 298,003 1,169,955 433,579 831,796 대손상각비 6,646 577,440 76,284 858,928 대손충당금환입 (3,493) (4,149) (211,860) (495,871) 제각/회수 - (1,650) - (24,898) 기말 301,156 1,741,596 298,003 1,169,955 라. 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권(주1) 12,893,770 5,882,859 1,626,756 3,064,319 23,467,704 (301,156) 23,166,548 장기성매출채권(주2) 2,283,628 1,414,311 11,821,629 1,387,539 16,907,107 (146,072) 16,761,035 기타유동채권(주3) 5,120,368 1,840,319 4,024,134 680,903 11,665,724 (1,741,596) 9,924,128 계 20,297,766 9,137,489 17,472,519 5,132,761 52,040,535 (2,188,824) 49,851,711 (주1) 3년초과 매출채권의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 거래처 3년초과 매출채권 대손충당금 장부가액 비고 Lodge Cottrell Ltd. 2,216,801 - 2,216,801 최상위지배자인 케이씨그린홀딩스(주)가 지급보증하고 있습니다. 기타 847,518 - 847,518 당기중 일부 회수 합계 3,064,319 3,064,319 (주2) 회사가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5-10%)이 관련 프로젝트공사 완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다. 회사의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다. (주3) 기타유동채권의 내역(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 미수금 (*) 775,452 34,522 1,921,789 278,353 3,010,116 (1,741,596) 1,268,520 미수수익 44,967 - - - 44,967 - 44,967 선급금 (**) 2,878,918 1,672,173 1,807,471 373,908 6,732,470 - 6,732,470 선급비용 41,386 133,624 214,835 28,642 418,487 - 418,487 선납부가세 1,459,684 - - - 1,459,684 - 1,459,684 계 5,200,407 1,840,319 3,944,095 680,903 11,665,724 (1,741,596) 9,924,128 (*) 관계사에 대한 미수금 등으로 구성되어 있으며, 개별적으로 회수가능여부를 판단하여 대손충당금을 설정하였습니다.(**) 프로젝트 공사관련 선급금으로서 회사는 공사 진행률 상당액을 공사원가에 반영하고 있습니다. 1년초과분은 대부분 장기 프로젝트 공사 미진행분에 해당합니다. 20. 기타유동금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 말 전기 말 단기대여금 1,948,430 1,843,399 대손충당금 (1,342,634) (181,910) 계 605,796 1,661,489 - 단기대여금은 당사의 특수관계자인 PT. KC Cottrell Indonesia에 대여한 1,432 백만원과 종업원 주택구입자금지원액 등으로 구성되어 있습니다. 21. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 말 전기 말 보유현금 - - 보통예금(*) 13,022,053 3,719,025 계 13,022,053 3,719,025 (*) 당기말 현금및현금성자산 중 3,032 백만원은 당사의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다. 22. 자본 가. 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 13,000,000주(자본금 6,500,000천원)입니다. 나. 무상증자 및 유상증자당사는 당기 이전에 주식발행초과금을 재원으로 하는 무상증자와 유상증자를 실시하였습니다. 무상증자 및 유상증자로 인해 추가로 발행한 신주 내역은 다음과 같습니다 . 구분 증자전 추가발행 신주 증자후 무상증자(2010.3.16) 2,550,000주 2,550,000주 5,100,000주 유상증자(2010.11.16) 5,100,000주 1,020,000주 6,120,000주 무상증자(2012.11.21) 6,120,000주 3,880,000주 10,000,000주 유상증자(2016.06.28) 10,000,000주 3,000,000주 13,000,000주 다. 자본잉여금 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기타자본잉여금 26,974 26,974 라. 기타적립금 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 146,950 131,332 법정적립금 1,273,800 1,273,800 임의적립금 7,200,000 7,200,000 계 8,620,750 8,605,132 (2) 해외사업 환산손익 및 매도가능금융자산평가손익의 변동내역(단위:천원) 구 분 해외사업환산손익 매도가능금융자산평가손익 기초 - 131,332 당기변동액 - 20,023 법인세효과 - (4,405) 기말 - 146,950 (3) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금 당사는 조세특례제한법 9조 1항에 따라 연구인력개발준비금을 설정하고 있습니다.당사는 위 연구인력개발준비금을 향후에 관련 연구인력개발비로 사용할 예정입니다. 마. 배당금 당기 배당금 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당기 전기 배당받을 주식 보통주 13,000,000주 - 주당액면금액 500 - 액면배당률 8% - 배당금액 520,000,000 - 당기순이익 1,216,842,364 - 배당성향 42.73% - 바. 이익잉여금처분계산서(단위:원) 구 분 제 7(당)기 제 6(전)기 처분예정일: 2017년 3월 24일 처분확정일: 2016년 3월 25일 Ⅰ.미처분이익잉여금 23,598,038,215 21,233,588,628 1.전기이월미처분이익잉여금 21,233,588,628 25,929,719,441 2.당기보험수리적손익 대체 1,147,607,223 1,469,475,610 3.당기순이익 1,216,842,364 (6,165,606,423) Ⅱ.이익잉여금처분액 572,000,000 - 1.이익준비금 52,000,000 - 2.현금배당금 (주당배당금(액면배당률): 당기: 40원(8%) 전기: 0원(0%)) 520,000,000 - Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 23,026,038,215 21,233,588,628 23. 차입금가. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 KEB하나은행 포괄무역금융 2.613 - 2,000,000 한국수출입은행 수출성장자금 2.55 - 5,000,000 단기차입금 소계 - 7,000,000 장기차입금 KEB하나은행 에너지이용합리화기금 2.75 1,017,000 1,017,000 신한은행 에너지이용합리화기금 2.75 149,000 149,000 차감:유동성대체 - - 장기차입금 소계 1,166,000 1,166,000 나. 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사가 제공한 담보 및 보증과 제 3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 관련차입금 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행(구, 외환) 1,017,000 당사 부동산/기계장치(*) 30,000,000 경영실권자 연대보증(*) 20,000,000 신한은행 149,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 178,800 계 1,166,000 50,178,800 (*) 상세내역은 주석 30 및 31 참조 24. 퇴직급여채무당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 15,758,024 16,040,471 국민연금전환금 (9,246) (10,072) 사외적립자산의 공정가치 (10,486,877) (10,937,941) 재무상태표에 인식된 금액 5,261,901 5,092,458 나. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 확정급여채무 16,040,471 18,820,565 당기근무원가 1,768,627 2,316,452 이자비용 353,143 447,790 퇴직급여지급액 (693,408) (3,798,018) 관계사전출입 (101,163) 47,017 확정급여채무의 보험수리적손익 (1,609,646) (1,793,335) 기말 확정급여채무 15,758,024 16,040,471 다. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 10,937,941 12,755,272 부담금납입액 222,113 1,600,000 사외적립자산의 예상수익 254,162 373,478 퇴직급여지급액 (687,821) (3,677,463) 사외적립자산승계 (101,163) 38,968 사외적립자산의 보험수리적손익 (138,355) (152,314) 기말 사외적립자산의 공정가치 10,486,877 10,937,941 라. 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,768,627 2,316,452 이자비용 353,143 447,790 사외적립자산의 예상수익 (254,162) (373,478) 계 1,867,608 2,390,764 마. 당기 및 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 2.42% 2.39% 평균임금인상률 5.52% 6.20% 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 바. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) 1,609,646 1,793,335 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) (138,355) (152,314) 계 1,471,291 1,641,021 사. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 정기예금 7,589,273 5,641,702 채무상품 1,439,455 2,663,874 기타 1,458,149 2,632,365 계 10,486,877 10,937,941 아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1% 상승시 1% 하락시 할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소) (1,101,268) 1,259,477 임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소) 1,209,562 (1,081,664) 25. 매입채무, 장기매입채무 및 기타유동부채가. 당기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매입채무 28,045,758 17,421,047 미지급금 3,126,659 3,489,561 선수금 15,932 - 미지급비용 884,088 263,243 예수금 3,394,112 893,137 예수부가세 85,776 478,581 미지급배당금 917 917 계 35,553,242 22,546,486 나. 당기말 현재 당사의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 장기매입채무(*) 6,459,039 9,641,910 (*) 장기매입채무(유보)장기성프로젝트의 경우 공사완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트를 보장받기 위해유보하는 매입채무입니다. 26. 건설계약 가. 공사계약잔액의 변동내역 (원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 구분 기초 계약잔액 당기 신규/변경 계약액 당기 공사수익 당기말 계약잔액 KRW 125,551,671 39,371,201 115,827,876 49,094,996 USD 66,534,026.12 63,250,206.38 33,392,838.41 96,391,394.09 KZT - (73,723,494.84) (73,723,494.84) - GBP 10,078.00 - 156.00 9,922.00 INR 1,752,022,131.80 - 903,510,923.60 848,511,208.20 나. 당기말 현재 공사손실충당부채 및 하자보수충당부채의 변동내역(단위:천원) 구분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 2,838,134 5,758,903 전입 1,015,129 1,420,484 사용 - (224,900) 환입 (2,770,768) (2,007,519) 기말 1,082,495 4,946,968 (*) 공사손실충당부채는 미청구매출채권(초과청구매출채권)과 상계하여 재무상태표에 인식하고 있습니다. 다. 진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원) 누적발생원가 누적공사손익 초과청구채권 공사대금 매출채권 청구분 미청구채권(*) 계 유보금액 639,259,745 37,863,305 21,509,097 40,093,961 30,691,105 70,785,066 15,307,859 (*)미청구채권은 공사손실충당부채와 상계하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 라. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원) 계약명 계약일 기한 진행률 채권잔액 대손충당금 청구 미청구 청구 미청구 삼척그린파워 1,2호기 회처리설비 구매 2013-10-07 2017-04-30 97.97 220,543 - - - 새만금, Ash Handling System 2013-12-20 2016-06-30 100 - - - - Shuqaiq Steam Power Plant Project 2014-04-14 2016-01-04 98.94 1,128,285 371,541 - - 당진화력 9,10호기 전기집진기 2012-01-18 2015-05-29 100 - - - - Badarpur 2x210 MW Renovation Modernization of ESP - (INR) 2011-03-14 2014-04-30 95.1 1,091,092 - - - Badarpur 2x210 MW Renovation Modernization of ESP - (GBP) 2011-03-14 2014-04-30 95.1 30,106 - - - Badarpur 2x210 MW Renovation Modernization of ESP - (KRW) 2011-03-14 2014-04-30 95.1 132,819 - 13,100 - EP For RABIGH Power Plant no.2 Project 2011-04-21 2016-04-30 99.27 - - - - ESP for Tufanbeyli TPP PJT 2011-11-10 2013-09-30 99.91 - 88,570 - - 한화건설 EP for Yanbu II project 2011-12-05 2015-04-30 98.99 - 90,209 - - ESP Package for Meja Thermal Power PJT - (USD) 2012-05-02 2017-03-31 80.8 206,603 - - - ESP Package for Meja Thermal Power PJT - (INR) 자재 2012-05-02 2017-03-31 80.8 2,652,544 - - - ESP Package for Meja Thermal Power PJT - (INR) 설치 운송 2012-05-02 2017-03-31 80.8 2,027,733 3,254,815 - - 브라질 CSP 소결설비 Exhaust gas and Plant dedusting ESP 2012-09-04 2017-03-31 99.41 1,698,529 - - - 삼척그린파워 1,2호기 전기집진기 구매 2012-11-21 2017-04-30 98.92 - - - - 신보령 1,2호기 전기집진기 구매 2013-06-24 2016-08-30 99.49 1,471,493 - - - Hatinh_Bag Filter System_KCCKR 2013-09-06 2015-07-31 100 1,132,365 - - - ESP Package for Farakka STPP PJT - (INR) 2013-11-14 2017-12-31 56.78 1,462,054 - - - Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비 2016-05-09 2019-02-28 26.05 - 3,496,191 - - 영흥화력 5,6호기 탈황설비 2011-08-08 2014-12-31 100 - - - - FGD for Tufanbeyli TPP PJT 2011-10-26 2013-12-30 99.96 - 186,963 - - 삼성/Ma`aden Alumina Refinery System Plant PJT 2012-01-16 2015-08-31 99.49 - 457,501 - - Morocco Phosphate Flash Dryer #1 FGD Project 2012-05-30 2014-12-23 98.25 - - - - 대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사 2014-05-23 2017-12-31 66.29 - 5,526,614 - - Seawater FGD System for Duyen Hai Plant 2015-08-25 2016-11-05 71.26 - 6,738,642 - - FGD for Seytomer Project 2015-09-18 2017-08-17 17.21 - - - - Dry FGD for Botswana Morple "A" Power Plant 2015-11-11 2017-03-31 92.63 - 3,577,961 - - 케이씨환경서비스(주) 확장단지 소각시설 건설공사 2014-06-19 2015-07-30 100 - - - - 창원에너텍소각로 및 고형연료보일러, 스팀공급관로 건설공사 2015-11-16 2017-04-30 73.18 3,141,136 1,536,097 - - Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비 2016-07-29 2017-11-15 6.53 - - - - 계 16,395,302 25,325,104 13,100 - 마. 영업부문별 공시(단위:천원) 부문명 총계약금액변동액(추정변경) 추정계약원가변동액(추정변경) 미래손익에미칠 영향 당기 공사수익변동액 공사손실충당부채 환경플랜트 사업부문 (429,857) (897,280) 891,406 (423,983) 1,082,495 신재생에너지 사업부문 - - - - - 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 27. 외화자산부채당기 및 전기 현재 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 현금 및 현금성자산 AUD 6,201 5,408 AUD 6,174 5,267 EUR 2 3 EUR 2 3 GBP 1,197,166 1,772,010 GBP 201,577 349,919 IDR 47,601,125 4,275 IDR 76,515,585 6,504 INR 35,146,465 625,256 INR 57,583,083 1,015,190 PHP 99,649 2,429 PHP 41,083 1,026 THB 40,621 1,366 THB 40,516 1,316 USD 2,775,779 3,354,529 USD 1,543,899 1,809,450 매출채권 USD 11,763,074 14,215,675 USD 15,294,664 17,925,346 GBP 1,617,257 2,393,815 GBP 2,622,206 4,551,913 INR 406,600,515 7,233,423 INR 407,891,826 7,191,133 기타자산 GBP 745 1,102 GBP 2,529 4,390 USD 2,249,087 2,718,023 USD 3,347,823 3,923,648 INR 44,857 798 INR 42,353 747 CNY 13,762 2,384 CNY 13,762 2,456 EUR - - EUR 107,705 137,919 IDR 4,363,196,299 391,815 IDR 9,187,598,799 780,946 ZAR 16,605,000 1,473,694 ZAR - - KZT - - KZT 3,102,038 10,733 PHP - - PHP 20,000 500 자산 계 34,196,005 37,718,406 구분 당기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 매입채무 USD 822,441 993,920 USD 1,398,923 1,639,538 CNY 555,849 96,306 CNY 5,712,524 1,019,571 EUR 251,898 319,306 EUR 778,160 996,457 GBP 2,986 4,419 GBP 3,558 6,177 INR 57,624,628 1,025,142 INR 125,400,909 2,210,818 JPY 484,000 5,018 JPY 484,000 4,705 KZT - - KZT 28,585,207 98,905 기타부채 USD 26,862 2,384 USD 47,607 55,795 ZAR 14,447 17,459 ZAR - - 부채계 2,463,954 6,031,966 28. 법인세 가. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 법인세 부담액 54,402 - 일시적차이로인한 이연법인세비용 131,127 (1,695,034) 법인세추납액 등 - 82,416 법인세환급액 - (42,556) 외국납부세액납부액 142,347 - 법인세비용 327,876 (1,655,174) 나. 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 1,544,719 (7,820,780) 적용세율에 따른 부담액 317,838 - 비과세수익 (2,318,728) (3,923,778) 비공제비용 2,807,602 4,110,369 이월결손금공제효과 (662,970) - 세액공제효과 (89,340) - 이연법인세효과 131,127 (1,695,034) 법인세추납액 등 - 82,416 법인세환급액 - (42,556) 외국납부세액납부액 142,347 - 기타 - (186,591) 법인세비용 327,876 (1,655,174) 유효세율 21.23% - 다. 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 2,164,166 293,214 - 2,457,379 2,172,088 (7,922) - 2,164,166 사외적립자산 (2,462,407) 68,796 - (2,393,611) (2,548,867) 86,460 - (2,462,407) 대손충당금 119,573 497,169 - 616,742 12,559 107,014 - 119,573 평가충당부채 1,891,347 (564,867) - 1,326,482 1,188,705 702,642 - 1,891,347 자산평가손실 43,791 (880) - 42,910 58,359 (14,568) - 43,791 감가상각비 250,387 10,648 - 261,035 197,013 53,374 - 250,387 지분법손익 2,372 - - 2,372 2,011 361 - 2,372 연구및인력개발준비금 - - - - (447,600) 447,600 - - 이월결손금등세효과 1,454,604 (565,619) - 888,985 690,314 764,290 - 1,454,604 기타수익비용 (1,656) - - (1,656) (1,532) (124) - (1,656) 토지재평가차익 (2,471,205) - - (2,471,205) (2,094,908) (376,297) - (2,471,205) 매도가능증권평가이익 (37,041) - (4,405) (41,446) (25,186) - (11,855) (37,041) 해외사업환산손익 - - - - 67,797 (67,797) - - 보험수리적손익 883,317 - (323,684) 559,634 1,054,862 - (171,545) 883,317 미지급비용 - 140,305 - 140,305 - - - - 미수수익 - (9,893) - (9,893) - - - - 계 1,837,248 (131,127) (328,089) 1,378,033 325,615 1,695,033 (183,400) 1,837,248 라. 당기말 및 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 미지급법인세 54,402 - 미수법인세환급액 (2,034) 408,022 상계후금액 52,368 408,022 마. 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다. 29. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정당기 및 전기의 기본주당이익은 보통주순이익을 당기 및 전기 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다. 내역 당기 전기 법인세차감후이익 1,216,842,364 (6,165,606,423) 가중평균유통주식수(*) 11,524,590 10,000,000 기본주당이익 106 (617) (*)가중평균유통주식수 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2016-01-01 10,000,000 - 10,000,000 180 1,800,000,000 유상증자 2016-06-28 13,000,000 - 13,000,000 186 2,418,000,000 계 366 4,218,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 11,524,590 > 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2015-01-01 10,000,000 - 10,000,000 365 3,650,000,000 계 365 3,650,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 10,000,000 나. 희석주당이익당기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 30. 특수관계자공시 가. 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) KC그린홀딩스(주) 종속기업 KC에어필터텍(주) KC에어필터텍(주) 지분율 100% 놀텍코리아(주) 놀텍코리아(주) 지분율 50% KC Africa (Pty) Ltd KC Africa (Pty) Ltd 지분율 100% KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - 지분율 100% 유양기술(주) - 지분율 84.80% KCA Power Service (Pty) Ltd - 지분율 80% 관계기업 부산신호태양광발전(주) 부산신호태양광발전(주) 지분율 25% KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. 지분율 50% 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Changchun KC Envirotech Co., Ltd. KC그린홀딩스(주)의 종속기업 Lodge Cottrell Ltd. Lodge Cottrell Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. - KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. KC환경서비스(주) KC환경서비스(주) - KC한미산업(주) - KC에코에너지(주) Nol-Tec Systems,Inc Nol-Tec Systems,Inc KC써멀(주)(구, 조드KC(주)) KC써멀(주)(구, 조드KC(주)) KC글라스(주) KC글라스(주) KC솔라에너지(주) KC솔라에너지(주) KC에코물류(주) KC에코물류(주) (주1) KC바이오케미칼(주) KC환경개발(주) KC환경개발(주) KC환경서비스(주)의 종속기업 KC환경건설(주) KC환경건설(주) KC최화제과기(북경)유한공사 KC최화제과기(북경)유한공사 에코개발(주) - KC그린에너지(주) KC그린에너지(주) KC솔라에너지(주)의 종속기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 엔더블유엘퍼시픽(주) KC그린홀딩스(주)의 관계기업 KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. (주)클레스트라하우저만 (주)클레스트라하우저만 - 종합환경기획(주) KS솔라(주) KS솔라(주) KC솔라에너지(주)의 관계기업 (주)창원에너텍 - KC환경서비스(주)의 관계기업 Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. Nol-Tec Systems,Inc의 관계기업 Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra Hauserman Ltd. HongKong ㈜클레스트라하우저만의 종속기업 Clestra K.K (일본) Clestra K.K (일본) Clestra(Shanghai)ArchitectureProduct LTD(상해) Clestra(Shanghai)ArchitectureProduct LTD(상해) Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Australia Pty Ltd.(호주) Clestra Australia Pty Ltd.(호주) (주)산연 (주)산연 종합환경기획(주) - (주)상효원 (주)상효원 PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia 주요경영진 주요경영진 (주1) 당기 중 주식 및 경영양수도 계약 해제통보를 하였으며, 법률전문가에게 의뢰한 결과 지배력이 없다는 의견을 확인하였습니다. 나. 당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 지분율(%) 비고 당기 전기 KC에어필터텍(주) 100 100 종속기업 놀텍코리아(주) 50 50 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd 100 70 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 100 - 종속기업 유양기술(주) 84.80 - 종속기업 KCA Power Service (Pty) Ltd 80 - 종속기업 다. 당기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 비고 당기말 전기말 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - - 종속기업 KC에어필터텍(주) 100 100 종속기업 놀텍코리아(주) 50 100 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd 100 - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 100 - 관계기업 부산신호태양광발전(주) 25 25 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 50 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC글라스(주) - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC환경서비스(주) - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC환경건설(주) - - KC환경서비스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC써멀(주) - - KC그린홀딩스(주)의 종속기업 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 - - KC그린홀딩스(주)의 관계기업 기타특수관계자 창원에너텍(주) - - KC환경서비스(주)의 관계기업 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - 기타특수관계자 (주)산연 - - 라. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 382,646 257,800 퇴직급여 - 130,692 계 382,646 388,492 마. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 매출 등수익 매입 등비용 배당금수령 유상증자 등 종속기업주식 취득 등 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - 2,139,612 - 3,682,767 235,000 종속기업 KC에어필터텍(주) - 1,416,823 - - - 종속기업 놀텍코리아(주) 9,251 6,181,710 - - 400,000 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd 89,130 - - - - 종속기업 유양기술(주) - - - - 2,252,123 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd 35,401 - - - 50,000 기타특수관계자 KC에코에너지(주) 111,164 - - - - 기타특수관계자 KC한미산업(주) - 1,349,959 - - - 기타특수관계자 KC환경서비스(주) 28,500 224,200 - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 451,716 1,354,912 - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 120,221 690 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. - 15,528,240 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 84,949 89,408 - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc 3,196,867 - - - - 기타특수관계자 KC글라스(주) 470,000 - - - - 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) 7,692 - - - - 기타특수관계자 KC써멀(주) 39,133 - - - - 기타특수관계자 (주)창원에너텍 31,112,592 - - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - 117,491 - - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 77,572 3,250,384 - - - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. - - - (1,801,869) - 관계기업 부산신호태양광발전(주) - - 185,000 - - 계 35,834,188 31,653,429 185,000 1,880,898 2,937,123 , 계속;> 특수관계구분 회사명 대손상각비 등 대손충당금 환입 등 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - 4,111 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 405,354 - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 654,485 - 계 1,059,839 4,111 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 매입 지급수수료 대손상각비 대손충당금환입 유형자산매각 종속기업투자주식처분 배당금수령 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - - 2,535,439 - - - - - 종속기업 KC에어필터텍㈜ - 2,975 974,433 - - - - - - 종속기업 놀텍코리아㈜ 271,039 - 11,872,738 - - - - - 500,000 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 140,430 - 19,843,724 - - - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 55 - - - 47,147 - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 451 5,459 634,601 - 122,127 - - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 14,046,758 15,711 - - - 211,860 - - - 기타특수관계자 KC에코에너지㈜ 1,409,944 29,776 - - - - - - - 기타특수관계자 KC환경서비스㈜ 6,029,460 - - - - - 9,000 - - 기타특수관계자 KC솔라에너지㈜ - 7,692 329,378 - - - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - 18,633,529 - - - - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 1,194,130 - 3,451,823 - - - - 1,330,000 - 기타특수관계자 KC환경건설㈜ - - 2,491,750 - - - - - - 기타특수관계자 KC써멀(주)(구, 조드KC(주)) 2,755,907 5,230 - - - - - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - 995,713 - 144,207 - - - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 3,000 - 4,259,947 - - - - - - 기타특수관계자 ㈜클레스트라하우저만 - - - 19,450 - - - - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - - 181,910 - - - - 계 25,851,174 66,843 63,487,636 2,554,889 495,391 211,860 9,000 1,330,000 500,000 바. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 1,819,100 2,631 (389,401) 1,432,330 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 6,095,250 346,732 (3,817,925) 2,624,057 장기매출채권 1,866,633 99,372 - 1,966,005 미수금 23,287 38,741 (30,773) 31,255 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 매출채권 - 240,914 - 240,914 미수금 214,824 0 (212,440) 2,384 선급금 806,555 26,611 (345,458) 487,708 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 선급금 5,029 148,420 (30,783) 122,666 미수금 613,820 59,863 - 673,683 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 미수금 429,662 0 (429,662) - 선급금 3,112,334 805,692 (2,817,762) 1,100,264 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd 장기대여금 - 1,473,694 - 1,473,694 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 장기대여금 - 183,250 - 183,250 계 14,986,494 3,425,920 (8,074,204) 10,338,210 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 대체 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 2,487,649 - - (668,549) 1,819,100 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 7,925,739 13,986,147 (1,866,633) (13,950,003) 6,095,250 장기매출채권 - - 1,866,633 - 1,866,633 미수금 10,895 89,712 - (77,320) 23,287 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 매출채권 162,026 37,346 - (199,372) - 장기매출채권 - - - - - 미수금 448,159 422,534 - (655,869) 214,824 선급금 4,433,159 1,857,718 - (5,484,322) 806,555 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 매출채권 579,567 44,587 (613,820) (10,334) - 장기매출채권 - - - - - 선급금 219,778 91,789 - (306,538) 5,029 미수금 - - 613,820 - 613,820 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 매출채권 340,208 63,096 - (403,304) - 장기매출채권 - - - - - 미수금 - 429,662 - - 429,662 선급금 5,924,767 - - (2,812,433) 3,112,334 계 22,531,947 17,022,591 - (24,568,044) 14,986,494 사. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 매출채권 현할차_유동 장기매출채권 현할차_비유동 선급금 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 1,692 - - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 2,624,057 - 1,966,005 - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 60,425 - 299,829 - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 240,914 - - - 487,708 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. - - - - 1,100,263 종속기업 놀텍코리아(주) 10,546 - - - 561,361 종속기업 KC에어필터텍(주) - - - - 127,895 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd 948,686 - - - - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) 223,898 (57,520) 1,599,247 (146,072) - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 88,887 - - - 79,904 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - - 122,665 기타특수관계자 창원에너텍(주) 3,141,136 - - - - 계 7,340,241 (57,520) 3,865,081 (146,072) 2,479,796 , 계속;> 특수관계구분 회사명 미수금 대손충당금 유동성 장기미수금 보증금 장기대여금 미수수익 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) 26,414 - - - - - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 224,893 (47,147) - - 183,250 343 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 31,255 (10) - - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems Inc. 10,682 - 443,000 - - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 2,384 - - - - - 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd - - - - 1,473,694 35,401 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 359,343 (122,127) - - - -