KC코트렐 반기보고서 (2024.06)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 15 기 반기말 2024.06.30 현재
제 14 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 15 기 반기말	제 14 기말

자산

비유동자산	58,642,912,436	50,607,663,372

유형자산	1,861,091,538	2,636,012,699

영업권, 총액	642,000,000	642,000,000

영업권 이외의 무형자산	549,158,667	1,355,181,451

지분법적용 투자지분	5,148,874,033	6,215,307,545

장기매출채권	37,632,898,202	26,771,677,268

기타비유동채권	1,067,008,877	1,226,415,633

기타비유동금융자산	10,865,200,888	9,865,191,078

기타비유동비금융자산	28,319,316	44,151,813

이연법인세자산	848,360,915	1,851,725,885

유동자산	315,553,401,612	363,818,557,052

유동재고자산	18,210,423,898	19,877,510,987

매출채권	35,808,723,269	108,145,318,278

미청구매출채권	141,085,326,044	128,134,591,515

기타유동채권	38,613,716,851	42,993,968,701

유동성장기채권	850,641,430	839,888,339

기타유동금융자산	44,289,270,212	25,588,681,559

파생상품자산	75,000

현금및현금성자산	9,145,943,074	10,889,517,528

유동매각예정자산	27,083,969,203	27,083,969,203

당기법인세자산	465,387,631	265,035,942

자산총계	374,196,314,048	414,426,220,424

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	(7,485,320,490)	40,808,749,396

자본금	31,834,643,500	25,467,715,000

자본잉여금	(2,507,374,340)	(2,509,048,704)

주식발행초과금	104,172,097,270	93,008,297,360

기타포괄손익누계액	(656,924,452)	552,066,138

이익잉여금(결손금)	(140,327,762,468)	(75,710,280,398)

비지배지분	721,582,209	640,328,353

자본총계	(6,763,738,281)	41,449,077,749

부채

비유동부채	79,686,859,373	78,809,911,896

비유동리스부채	85,578,224	211,800,589

기타 비유동 부채	1,074,001,182	1,019,222,382

비유동충당부채	6,338,917,547	12,037,646,569

장기매입채무 및 기타비유동채무	32,789,713,146	29,733,944,362

사채	6,989,816,919	6,986,494,015

장기매입채무	25,799,896,227	22,747,450,347

장기차입금	34,476,800,000	31,899,600,000

파생상품부채	4,921,849,274	3,907,697,994

유동부채	301,273,192,956	294,167,230,779

매입채무	63,399,686,032	72,957,547,405

유동리스부채	533,475,057	935,380,488

기타 유동부채	39,227,010,174	42,700,295,734

사채	4,000,000,000

전환사채	8,398,105,247	11,584,448,270

비유동차입금의 유동성 대체 부분	69,767,169,000	27,090,739,480

초과청구매출채권	41,996,848,907	57,215,770,037

파생상품부채	8,318,564,589	6,058,851,484

유동 차입금	49,532,373,680	69,003,000,000

유동충당부채	20,099,960,270	2,621,197,881

부채총계	380,960,052,329	372,977,142,675

자본과부채총계	374,196,314,048	414,426,220,424

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 15 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 14 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 15 기 반기	제 14 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	69,329,286,194	169,651,055,959	116,209,924,865	228,899,577,207

매출원가	128,112,301,611	218,111,007,538	111,640,553,721	214,406,032,750

매출총이익	(58,783,015,417)	(48,459,951,579)	4,569,371,144	14,493,544,457

판매비와관리비	7,665,213,043	14,740,870,276	5,770,065,276	12,968,702,158

영업이익(손실)	(66,448,228,460)	(63,200,821,855)	(1,200,694,132)	1,524,842,299

기타이익	417,242,347	971,110,026	638,719,773	1,040,886,774

기타손실	215,562,481	355,664,416	1,492,790,165	1,999,018,243

지분법이익	294,525,257

지분법손실	710,273,279	1,482,482,317

금융수익	10,349,698,076	22,630,640,628	7,166,405,417	16,966,770,010

금융원가	10,227,252,742	21,519,973,645	9,265,401,147	21,760,954,814

법인세비용차감전순이익(손실)	(66,834,376,539)	(62,957,191,579)	(4,153,760,254)	(3,932,948,717)

법인세비용(수익)	775,796,458	1,645,594,797	(1,105,806,105)	(709,366,951)

당기순이익(손실)	(67,610,172,997)	(64,602,786,376)	(3,047,954,149)	(3,223,581,766)

기타포괄손익	(645,325,741)	(1,242,405,703)	(104,181,203)	(492,951,750)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(10,076,141)	(24,984,971)	(33,757,513)	(63,417,049)

확정급여제도의 재측정요소(세후기타포괄손익)	(10,076,141)	(24,984,971)	(33,757,513)	(63,417,049)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(635,249,600)	(1,217,420,732)	(70,423,690)	(429,534,701)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(888,312,922)	(1,533,496,262)	(70,423,690)	(429,534,701)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	253,063,322	316,075,530

총포괄손익 합계	(68,255,498,738)	(65,845,192,079)	(3,152,135,352)	(3,716,533,516)

연결당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주 지분	(67,649,200,648)	(64,692,470,374)	(3,082,684,916)	(3,152,757,153)

비지배지분	39,027,651	89,683,998	34,730,767	(70,824,613)

포괄손익의 귀속

지배기업소유주 지분	(68,288,463,351)	(65,926,445,935)	(3,190,698,988)	(3,651,514,984)

비지배지분	32,964,613	81,253,856	38,563,636	(65,018,532)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,157)	(1,106)	(88)	(90)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,157)	(1,106)	(88)	(90)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 15 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 14 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	주식발행초과금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	17,300,228,000	(2,103,194,700)	71,471,237,978	746,573,997	(31,256,166,722)	56,158,678,553	596,005,164	56,754,683,717

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익(손실)	(3,152,757,153)	(3,152,757,153)	(70,824,613)	(3,223,581,766)

기타포괄손익

해외사업환산손익	(435,340,782)	(435,340,782)	5,806,081	(429,534,701)

순확정급여부채의 재측정요소	(63,158,754)	(63,158,754)	(258,295)	(63,417,049)

지분법자본변동

기타포괄손익합계	(435,340,782)	(63,158,754)	(498,499,536)	5,547,786	(492,951,750)

총포괄손익합계	(435,340,782)	(3,215,915,907)	(3,651,256,689)	(65,276,827)	(3,716,533,516)

자본에 직접 인식된 거래

유상증자

전환사채의 매입	(417,187,560)	(417,187,560)	(417,187,560)

전환사채의 전환	867,487,000	4,806,621,332	5,674,108,332	5,674,108,332

연차배당	(30,000,000)	(30,000,000)

기타변동

자본에 직접 인식된 거래 합계	867,487,000	(417,187,560)	4,806,621,332	5,256,920,772	(30,000,000)	5,226,920,772

2023.06.30 (기말자본)	18,167,715,000	(2,520,382,260)	76,277,859,310	311,233,215	(34,472,082,629)	57,764,342,636	500,728,337	58,265,070,973

2024.01.01 (기초자본)	25,467,715,000	(2,509,048,704)	93,008,297,360	552,066,138	(75,710,280,398)	40,808,749,396	640,328,353	41,449,077,749

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익(손실)	(64,692,470,374)	(64,692,470,374)	89,683,998	(64,602,786,376)

기타포괄손익

해외사업환산손익	(1,525,066,120)	(1,525,066,120)	(8,430,142)	(1,533,496,262)

순확정급여부채의 재측정요소	(24,984,971)	(24,984,971)	(24,984,971)

지분법자본변동	316,075,530	316,075,530	316,075,530

기타포괄손익합계	(1,208,990,590)	(24,984,971)	(1,233,975,561)	(8,430,142)	(1,242,405,703)

총포괄손익합계	(1,208,990,590)	(64,717,455,345)	(65,926,445,935)	81,253,856	(65,845,192,079)

자본에 직접 인식된 거래

유상증자	6,366,928,500	11,163,799,910	17,530,728,410	17,530,728,410

전환사채의 매입	1,674,364	1,674,364	1,674,364

전환사채의 전환

연차배당

기타변동	99,973,275	99,973,275	99,973,275

자본에 직접 인식된 거래 합계	6,366,928,500	1,674,364	11,163,799,910	99,973,275	17,632,376,049	17,632,376,049

2024.06.30 (기말자본)	31,834,643,500	(2,507,374,340)	104,172,097,270	(656,924,452)	(140,327,762,468)	(7,485,320,490)	721,582,209	(6,763,738,281)

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 15 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 14 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 15 기 반기	제 14 기 반기

영업활동현금흐름	(15,941,046,682)	(49,828,345,032)

영업활동에서 창출된 현금흐름	(11,979,043,494)	(47,296,655,001)

당기순이익(손실)	(64,602,786,376)	(3,223,581,766)

조정	17,460,307,064	10,935,435,032

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	35,163,435,818	(55,008,508,267)

이자의 수취	749,550,611	191,180,930

이자지급(영업)	(3,910,311,662)	(2,428,404,782)

배당금수취(영업)	2,000,000	3,000,000

법인세환급(납부)	(803,242,137)	(297,466,179)

투자활동현금흐름	(19,246,042,959)	4,968,704,905

관계기업투자자산의 처분	5,534,750,000

유형자산의 취득	(50,950,359)	(167,119,695)

유형자산의 처분	209,472,696	29,290,820

무형자산의 취득	(292,341)

무형자산의 처분	545,454,545

단기금융상품의 취득	(39,615,044,370)	(1,000,009,710)

단기금융상품의 처분	22,217,599,610	1,283,300,000

장기금융상품의 취득	(7,883,968,523)	(325,660,527)

장기금융상품의 처분	6,370,000,000	49,624,080

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(6,158,678)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	500,000

단기대여금의 증가	(81,297,220)	(820,042,904)

단기대여금의 감소	121,299,716	162,744,583

장기대여금의 증가	(1,294,472,000)

장기미수금의증가	(7,175,619)

장기미수금의감소	163,820,356	169,300,223

보증금의 증가	(50,837,324)	(132,985,686)

보증금의 감소	108,830,933	192,689,340

재무활동현금흐름	33,249,050,048	47,976,123,636

리스부채의 상환	(469,781,562)	(635,550,110)

단기차입금의 상환	(134,650,474,474)	(105,400,000,000)

단기차입금의 증가	114,459,948,154	137,250,000,000

유상증자	17,572,722,660

주식발행비	(41,994,250)	(13,209,594)

전환사채의 감소	(4,875,000,000)	(10,372,316,660)

장기차입금의 상환	(6,646,370,480)	(2,822,800,000)

장기차입금의 증가	51,900,000,000	30,000,000,000

사채의 상환	(4,000,000,000)

배당금지급	(30,000,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,938,039,593)	3,116,483,509

기초현금및현금성자산	10,889,517,528	14,654,384,995

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동	194,465,139	160,902,733

기말현금및현금성자산	9,145,943,074	17,931,771,237