KC코트렐 사업보고서 (2024.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 15 기 2024.12.31 현재
제 14 기 2023.12.31 현재
제 13 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 15 기	제 14 기	제 13 기

자산

비유동자산	72,897,455,977	50,607,663,372	58,471,206,560

유형자산	16,635,911,641	2,636,012,699	4,177,065,441

영업권, 총액	0	642,000,000	642,000,000

영업권 이외의 무형자산	102,457,872	1,355,181,451	1,789,475,609

이연법인세자산	189,138,598	1,851,725,885	0

파생상품자산	0	0

관계기업주식	16,586,220	6,215,307,545	6,729,423,662

장기매출채권, 총액	44,185,021,780	26,771,677,268	15,670,521,904

기타비유동채권	112,695,485	1,226,415,633	1,288,493,079

기타비유동금융자산	11,643,250,537	9,865,191,078	28,095,779,118

기타비유동비금융자산	12,393,844	44,151,813	78,447,747

비유동매각예정자산	0	0	0

유동자산	221,166,307,243	363,818,557,052	265,002,514,123

유동재고자산	16,923,634,026	19,877,510,987	25,990,809,793

매출채권	32,768,286,194	108,145,318,278	60,708,080,406

미청구매출채권	93,906,093,241	128,134,591,515	87,240,665,767

기타유동채권	20,287,694,776	42,993,968,701	38,962,235,808

유동성장기채권	643,820,723	839,888,339	1,518,897,057

기타유동금융자산	34,455,543,495	25,588,681,559	8,368,341,234

파생상품자산	75,000	218,642,897

당기법인세자산	945,844,187	265,035,942	256,486,963

현금및현금성자산	18,485,969,651	10,889,517,528	14,654,384,995

유동매각예정자산	2,749,420,950	27,083,969,203	27,083,969,203

자산총계	294,063,763,220	414,426,220,424	323,473,720,683

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	84,510,723,911	40,808,749,396	56,158,678,553

자본금	32,107,164,500	25,467,715,000	17,300,228,000

자본잉여금	(2,507,374,340)	(2,509,048,704)	(2,103,194,700)

주식발행초과금	105,885,189,604	93,008,297,360	71,471,237,978

자본조정	56,699,999,832	0	0

기타포괄손익누계액	(1,438,732,666)	552,066,138	746,573,997

이익잉여금(결손금)	(106,235,523,019)	(75,710,280,398)	(31,256,166,722)

비지배지분	768,538,208	640,328,353	596,005,164

자본총계	85,279,262,119	41,449,077,749	56,754,683,717

부채

비유동부채	48,317,977,847	78,809,911,896	36,802,111,307

비유동충당부채	6,278,126,994	12,037,646,569	8,197,847,844

기타 비유동 부채	1,722,288,555	1,019,222,382	0

비유동리스부채	61,367,230	211,800,589	943,133,623

장기매입채무 및 기타비유동채무	22,427,855,183	29,733,944,362	17,410,430,393

사채	0	6,986,494,015	0

전환사채, 총액	0	0	0

장기매입채무	22,427,855,183	22,747,450,347	17,410,430,393

장기차입금(사채 포함), 총액	17,828,339,885	31,899,600,000	2,545,200,000

퇴직급여채무	0	0	0

파생상품부채	0	3,907,697,994	7,702,900,170

이연법인세부채	0	0	2,599,277

유동부채	160,466,523,254	294,167,230,779	229,916,925,659

매입채무	40,409,407,678	72,957,547,405	48,384,060,725

기타 유동부채	55,237,897,158	42,700,295,734	45,183,365,361

유동리스부채	124,173,813	935,380,488	1,210,735,157

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	27,090,739,480	5,645,600,000

초과청구매출채권	15,862,321,089	57,215,770,037	49,726,331,380

파생상품부채	13,218,913,882	6,058,851,484	7,134,306,517

유동 차입금(사채 포함)	18,853,944,865	69,003,000,000	38,652,390,674

사채	4,000,000,000	9,993,696,608

전환사채	24,403,859	11,584,448,270	22,938,821,803

유동충당부채	15,626,588,919	2,621,197,881	857,157,908

매각예정부채	1,108,871,991	0	0

당기법인세부채	0	0	190,459,526

부채총계	208,784,501,101	372,977,142,675	266,719,036,966

자본과부채총계	294,063,763,220	414,426,220,424	323,473,720,683

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 15 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 14 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 13 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기	제 14 기	제 13 기

매출액	341,075,218,924	431,728,138,471	416,037,295,531

매출원가	370,209,466,578	424,931,212,437	385,020,634,030

매출총이익	(29,134,247,654)	6,796,926,034	31,016,661,501

판매비와관리비	40,477,927,846	27,075,904,991	25,868,039,837

영업이익(손실)	(69,612,175,500)	(20,278,978,957)	5,148,621,664

기타이익	2,670,664,918	3,218,461,932	3,472,711,656

기타손실	15,027,072,484	2,386,005,393	1,008,129,970

지분법이익	294,525,257	1,362,170,185

지분법손실	2,542,093,230	4,553,702,078	5,554,814,851

금융수익	102,737,342,499	23,280,809,122	41,393,646,963

금융원가	45,354,849,134	44,091,467,451	62,416,605,660

법인세비용차감전순이익(손실)	(27,128,182,931)	(44,516,357,568)	(17,602,400,013)

법인세비용(수익)	2,185,809,530	(993,159,291)	2,894,060,770

계속영업이익(손실)	(29,313,992,461)	(43,523,198,277)	(20,496,460,783)

중단영업이익(손실)	(1,444,481,713)	(865,318,584)	(1,633,682,146)

당기순이익(손실)	(30,758,474,174)	(44,388,516,861)	(22,130,142,929)

기타포괄손익	(1,732,532,463)	(1,202,032,028)	1,813,464,982

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	270,992,752	(1,016,855,967)	1,135,392,580

확정급여제도의 재측정요소(세후기타포괄손익)	270,992,752	(1,016,855,967)	1,373,822,290

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	(238,429,710)

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 처분손익	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(2,003,525,215)	(185,176,061)	678,072,402

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(2,460,988,281)	(20,127,803)	492,292,369

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	457,463,066	(165,048,258)	185,780,033

총포괄손익 합계	(32,491,006,637)	(45,590,548,889)	(20,316,677,947)

연결당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주 지분	(30,904,801,155)	(44,454,223,831)	(22,019,358,535)

비지배지분	146,326,981	65,706,970	(110,784,394)

포괄손익의 귀속

지배기업소유주 지분	(32,619,216,592)	(45,664,871,978)	(20,226,292,288)

비지배지분	128,209,955	74,323,089	(90,385,659)

주당이익

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(481.00)	(1,058.00)	(1,147.00)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(481.00)	(1,058.00)	(1,147.00)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(24.00)	(21.00)	(91.00)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(24.00)	(21.00)	(91.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 15 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 14 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 13 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	주식발행초과금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	8,800,000,000	(2,703,366,690)	53,137,877,346	0	319,916,109	(10,499,642,990)	49,054,783,775	896,390,823	49,951,174,598

전환사채 콜옵션 분리 효과	0	600,171,990	0	0	0	(102,883,000)	497,288,990	497,288,990

기초자본(수정후)	8,800,000,000	(2,103,194,700)	53,137,877,346	0	319,916,109	(10,602,525,990)	49,552,072,765	896,390,823	50,448,463,588

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	(22,019,358,535)	(22,019,358,535)	(110,784,394)	(22,130,142,929)

기타포괄손익

해외사업환산손익	0	0	0	0	479,307,565	0	479,307,565	12,984,804	492,292,369

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	0	1,366,408,359	1,366,408,359	7,413,931	1,373,822,290

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	0	(238,429,710)	0	(238,429,710)	0	(238,429,710)

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 처분손익	0	0	0	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	0	185,780,033	185,780,033	185,780,033

기타포괄손익합계	0	0	0	0	426,657,888	1,366,408,359	1,793,066,247	20,398,735	1,813,464,982

총포괄손익합계	0	0	0	0	426,657,888	(20,652,950,176)	(20,226,292,288)	(90,385,659)	(20,316,677,947)

자본에 직접 인식된 거래

유상증자	8,500,000,000	0	18,332,019,110	0	0	0	26,832,019,110	0	26,832,019,110

전환사채의 매입	0	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	228,000	0	1,341,522	0	0	0	1,569,522	0	1,569,522

연차배당	0	0	0	0	0	0	0	(210,000,000)	(210,000,000)

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0	0

출자전환

기타거래	0	0	0	0	(690,556)	(690,556)	0	(690,556)

자본에 직접 인식된 거래 합계	8,500,228,000	0	18,333,360,632	0	0	(690,556)	26,832,898,076	(210,000,000)	26,622,898,076

2022.12.31 (기말자본)	17,300,228,000	(2,103,194,700)	71,471,237,978	0	746,573,997	(31,256,166,722)	56,158,678,553	596,005,164	56,754,683,717

2023.01.01 (기초자본)	17,300,228,000	(2,103,194,700)	71,471,237,978	0	746,573,997	(31,256,166,722)	56,158,678,553	596,005,164	56,754,683,717

전환사채 콜옵션 분리 효과	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기초자본(수정후)	17,300,228,000	(2,103,194,700)	71,471,237,978	0	746,573,997	(31,256,166,722)	56,158,678,553	596,005,164	56,754,683,717

자본의 변동	0

총포괄손익	0

당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	(44,454,223,831)	(44,454,223,831)	65,706,970	(44,388,516,861)

기타포괄손익

해외사업환산손익	0	0	0	0	(29,459,601)	(29,459,601)	9,331,798	(20,127,803)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	0	(1,016,140,288)	(1,016,140,288)	(715,679)	(1,016,855,967)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 처분손익	0	0	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	0	(165,048,258)	(165,048,258)	(165,048,258)

기타포괄손익합계	0	0	0	0	(194,507,859)	(1,016,140,288)	(1,210,648,147)	8,616,119	(1,202,032,028)

총포괄손익합계	0	0	0	0	(194,507,859)	(45,470,364,119)	(45,664,871,978)	74,323,089	(45,590,548,889)

자본에 직접 인식된 거래

유상증자	7,300,000,000	0	16,730,438,050	0	0	0	24,030,438,050	0	24,030,438,050

전환사채의 매입	0	(405,854,004)	0	0	0	0	(405,854,004)	0	(405,854,004)

전환사채의 전환	867,487,000	0	4,806,621,332	0	0	0	5,674,108,332	0	5,674,108,332

연차배당	0	0	0	0	0	0	0	(30,000,000)	(30,000,000)

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0	0

출자전환

기타거래	1,016,250,443	1,016,250,443	100	1,016,250,543

자본에 직접 인식된 거래 합계	8,167,487,000	(405,854,004)	21,537,059,382	0	0	1,016,250,443	30,314,942,821	(29,999,900)	30,284,942,921

2023.12.31 (기말자본)	25,467,715,000	(2,509,048,704)	93,008,297,360	0	552,066,138	(75,710,280,398)	40,808,749,396	640,328,353	41,449,077,749

2024.01.01 (기초자본)	25,467,715,000	(2,509,048,704)	93,008,297,360	0	552,066,138	(75,710,280,398)	40,808,749,396	640,328,353	41,449,077,749

전환사채 콜옵션 분리 효과	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기초자본(수정후)	25,467,715,000	(2,509,048,704)	93,008,297,360	0	552,066,138	(75,710,280,398)	40,808,749,396	640,328,353	41,449,077,749

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익(손실)	(30,904,801,155)	(30,904,801,155)	146,326,981	(30,758,474,174)

기타포괄손익

해외사업환산손익	(2,448,261,870)	0	(2,448,261,870)	(12,726,411)	(2,460,988,281)

순확정급여부채의 재측정요소	0	276,383,367	276,383,367	(5,390,615)	270,992,752

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 처분손익

지분법자본변동	457,463,066	0	457,463,066	0	457,463,066

기타포괄손익합계	(1,990,798,804)	276,383,367	(1,714,415,437)	(18,117,026)	(1,732,532,463)

총포괄손익합계	(1,990,798,804)	(30,628,417,788)	(32,619,216,592)	128,209,955	(32,491,006,637)

자본에 직접 인식된 거래

유상증자	6,366,928,500	0	11,163,799,910	0	0	0	17,530,728,410	0	17,530,728,410

전환사채의 매입	0	1,674,364	0	0	0	0	1,674,364	0	1,674,364

전환사채의 전환	272,521,000	0	1,713,092,334	0	0	0	1,985,613,334	0	1,985,613,334

연차배당

연결대상범위의 변동	(100)	(100)

출자전환	0	0	0	56,699,999,832	0	0	56,699,999,832	0	56,699,999,832

기타거래	0	0	0	0	0	103,175,167	103,175,167	0	103,175,167

자본에 직접 인식된 거래 합계	6,639,449,500	1,674,364	12,876,892,244	56,699,999,832	0	103,175,167	76,321,191,107	(100)	76,321,191,007

2024.12.31 (기말자본)	32,107,164,500	(2,507,374,340)	105,885,189,604	56,699,999,832	(1,438,732,666)	(106,235,523,019)	84,510,723,911	768,538,208	85,279,262,119

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 15 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 14 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 13 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기	제 14 기	제 13 기

영업활동현금흐름	(11,279,246,014)	(92,846,108,230)	(121,705,126,041)

영업활동에서 창출된 현금흐름	(6,327,719,120)	(86,921,815,443)	(118,422,577,770)

당기순이익(손실)	(30,758,474,174)	(44,388,516,861)	(22,130,142,929)

조정	(16,182,428,802)	28,722,457,900	27,019,268,456

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	40,613,183,856	(71,255,756,482)	(123,311,703,297)

이자의 수취	1,369,359,874	753,589,160	240,066,753

이자지급(영업)	(5,182,382,980)	(6,295,003,912)	(3,059,309,027)

배당금수취(영업)	2,000,000	3,000,000	4,400,000

법인세환급(납부)	(1,140,503,788)	(385,878,035)	(467,705,997)

투자활동현금흐름	(3,430,497,755)	(632,441,773)	(4,697,817,737)

종속기업 지분변동에 따른 순현금흐름	(100)	100	0

단기금융상품의 처분	33,301,422,874	1,267,300,000	0

단기금융상품의 취득	(38,970,963,235)	(10,589,455,310)	(1,267,300,000)

장기금융상품의 처분	321,080,234	48,083,918	1,674,337,500

장기금융상품의 취득	(2,330,674,779)	(321,087,624)	(6,454,480,697)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	500,000	36,165,465	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(51,044,872)	(10,015,460)	0

단기대여금의 감소	212,642,254	4,406,944,409	1,730,509,507

단기대여금및수취채권의 취득	(1,491,342,576)	(2,316,462,130)	(1,421,551,541)

장기대여금의 증가	0	0	(338,225,906)

장기미수금의감소	1,121,173,936	169,381,829	791,291,383

장기미수금의증가	0	(101,802,708)	(292,047,582)

관계기업투자자산의 처분	6,019,000,000	0

관계기업으로부터의 배당금 수취	0	1,168,750,000	728,807,643

유형자산의 처분	209,472,696	40,199,910	125,468,732

유형자산의 취득	(67,846,707)	(149,672,465)	(432,310,644)

매각예정자산의 처분	3,585,865,000	0	458,900,000

무형자산의 처분	545,454,545	0	0

무형자산의 취득	(8,671,155)	(2,381,653)	(16,471,824)

보증금의 감소	433,662,902	237,638,426	262,686,497

임차보증금의 증가	(241,228,772)	(535,028,480)	(247,430,805)

재무활동현금흐름	22,186,089,842	90,416,942,304	48,763,229,523

유상증자	17,576,226,536	24,034,174,370	27,370,000,000

전환권 행사	0	228,000

주식발행비용	(45,498,126)	(16,945,914)	(538,373,130)

단기차입금의 증가	141,956,316,262	238,158,812,400	190,211,102,595

단기차입금의 상환	(166,598,249,397)	(207,208,812,400)	(180,786,215,345)

장차입금의 증가	81,049,326,459	60,000,000,000	0

장기차입금의 상환	(41,967,939,480)	(12,755,321,040)	(5,645,600,000)

전환사채의상환	(4,875,000,000)	(11,267,313,035)	0

사채의 발행	0	11,000,000,000	20,000,000,000

사채의 상환	(4,000,000,000)	(10,000,000,000)	0

사채발행비 지급	0	(21,625,985)	(297,462,720)

리스부채의 상환	(909,092,412)	(1,476,026,092)	(1,340,449,877)

배당금지급	0	(30,000,000)	(210,000,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	7,476,346,073	(3,061,607,699)	(77,639,714,255)

기초현금및현금성자산	10,889,517,528	14,654,384,995	89,282,089,353

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동	801,176,512	(703,259,768)	3,012,009,897

기말현금및현금성자산	19,167,040,113	10,889,517,528	14,654,384,995