KC코트렐 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항

가. 지배기업의 개요 케이씨코트렐주식회사(이하 "지배회사")는 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 케이씨그린홀딩스(주)로부터 분할 신설된 법인으로서 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 분할설립시 자본금은 1,275,000천원이었으나, 이후 유무상증자를 거쳐 현재 납입자본금은 6,500,000천원입니다. 지배기업의 최대주주는 케이씨그린홀딩스주식회사 ( 지분율: 35.04% ) 입니다.

나. 연결대상 종속기업 및 투자현황

(1) 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	소재지	사용재무제표일	업종

당반기말	전기말

놀텍코리아(주)	100	50	대한민국	2019.06.30	제조업 (산업기계, 산업설비공사)

KC에어필터텍(주)	100	100	대한민국	2019.06.30	제조업 (여과포필터제작)

KC Africa (Pty) Ltd	100	100	남아프리카공화국	2019.06.30	신재생에너지 개발사업

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	100	100	대만	2019.06.30	전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치

유양기술(주)	84.80	84.80	대한민국	2019.06.30	특정설비제조 및 정비보수업

KCA Power Service (Pty) Ltd	80	80	남아프리카공화국	2019.06.30	설비진단 및 유지보수업

케이씨브이씨에스㈜	70	70	대한민국	2019.06.30	환경컨설팅,환경시설 제작업

KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd	100	-	인도	2019.06.30	환경설비업

(2) 당반기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

기업명	자산	부채	자본	매출	반기순이익(손실)	총포괄이익

놀텍코리아(주)	5,367,254	9,129,179	(3,761,925)	4,699,099	(1,646,884)	(1,649,579)

KC에어필터텍(주)	6,581,865	5,159,026	1,422,839	4,879,346	263,902	263,732

KC Africa (Pty) Ltd	10,136,900	8,306,364	1,830,536	-	(120,285)	(6,482)

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	2,738,104	5,261,479	(2,523,376)	1,401,598	(467,377)	(572,695)

유양기술(주)	5,534,519	1,678,358	3,856,161	4,579,628	308,995	310,289

KCA Power Service (Pty) Ltd	-	-	-	-	-	-

케이씨브이씨에스㈜	2,750,873	2,059,188	691,686	2,098,775	(296,575)	(296,575)

KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd	336,167	26,664	309,503	109,127	(24,933)	(17,897)

다. 당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당반기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 신규로 연결에 포함된 회사

기업명	사유

KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd	신규법인 설립

(2) 연결에서 제외된 회사

해당사항 없음.라. 당기에 신규로 취득한 회사는 없습니다.

마. 당반기 중 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	비지배지분에
배분된 당기순손익	당기누적
비지배지분	연결범위변동	비지배지분에 지급한 배당금

놀텍코리아㈜(*)	(1,183,863)	-	2,311,558	-

유양기술(주)	46,967	586,146	-	(69,150)

KCA Power Service (Pty) Ltd	-	-	-	-

케이씨브이씨에스㈜	(88,972)	207,506	-	-

계	(1,225,868)	793,652	2,311,558	(69,150)

(*)당반기 중 놀텍코리아(주) 100%지분 변동으로 인한 연결범위 변동

2. 중요한 회계처리방침 - 6. 기타 재무에 관한 사항의 '1. 연결재무제표 재작성 등 유의사항'참조

3. 범주별 금융상품 가. 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). >

과 목	내 역	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	계

장기매출채권	장기매출채권	-	18,410,536	-	18,410,536

기타비유동금융자산	매도가능금융자산 등	-	10,192,621	3,011,671	13,204,292

비유동금융자산계	-	28,603,157	3,011,671	31,614,828

매출채권	매출채권	-	43,318,244	-	43,318,244

기타유동채권	미수금 등	-	38,525,925	-	38,525,925

유동성장기채권	유동성장기채권	-	1,083,500	-	1,083,500

기타유동금융자산	단기금융자산 등	-	1,226,428	-	1,226,428

현금및현금성자산	보통예금 등	-	12,173,456	-	12,173,456

유동금융자산계	-	96,327,553	-	96,327,553

금융자산 계	-	124,930,710	3,011,671	127,942,381

>

과 목	내 역	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	계

장기매출채권	장기매출채권	-	21,482,459	-	21,482,459

기타비유동금융자산	매도가능금융자산 등	-	6,249,658	2,689,229	8,938,887

비유동금융자산계	-	27,732,117	2,689,229	30,421,346

매출채권	매출채권	-	49,479,169	-	49,479,169

기타유동채권	미수금 등	-	23,661,843	-	23,661,843

유동성장기채권	유동성장기채권	-	964,921	-	964,921

기타유동금융자산	단기금융자산 등	-	1,158,599	-	1,158,599

현금및현금성자산	보통예금 등	-	14,282,228	-	14,282,228

유동금융자산계	-	89,546,760	-	89,546,760

금융자산 계	-	117,278,877	2,689,229	119,968,106

나. 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 장기차입금 장기차입금 - 4,736,840 4,736,840 장기매입채무 장기매입채무 - 11,462,462 11,462,462 기타비유동금융부채 기타보증금 - 185,319 185,319 비유동금융부채계 - 16,384,621 16,384,621 파생상품부채 통화선도 395,655 - 395,655 매입채무 매입채무 - 36,746,501 36,746,501 기타유동부채 미지급금 등 - 20,268,233 20,268,233 단기차입금 단기차입금 - 21,134,456 21,134,456 유동금융부채계 395,655 78,149,190 78,544,845 금융부채 계 395,655 94,533,811 94,929,466 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 장기차입금 장기차입금 - 4,849,160 4,849,160 장기매입채무 장기매입채무 - 10,341,413 10,341,413 기타비유동금융부채 기타보증금 - 290,398 290,398 비유동금융부채계 - 15,480,971 15,480,971 파생상품 통화선도 55,883 - 55,883 매입채무 매입채무 - 30,068,136 30,068,136 기타유동부채 미지급금 등 - 18,420,798 18,420,798 단기차입금 단기차입금 - 8,512,448 8,512,448 유동금융부채계 55,883 57,001,382 57,057,265 금융부채 계 55,883 72,482,353 72,538,236 4. 금융상품 범주별 순손익 가. 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 거래유형 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가 측정금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 계 통화선도거래손실 (1,309,693) - - - (1,309,693) 통화선도거래이익 164,113 - - - 164,113 통화선도평가손실 (339,772) - - - (339,772) 대손(상각)환입 - (14,848) - - (14,848) 이자수익 - 229,450 - - 229,450 이자비용 - - - (258,190) (258,190) 외화환산손실 - (24,580) - (275,633) (300,213) 외화환산이익 - 1,340,347 - 1 1,340,348 외환차손 - (855,641) - - (855,641) 외환차익 - 2,208,696 - - 2,208,696 배당금수익 - - 4,750 - 4,750 계 (1,485,352) 2,883,424 4,750 (533,822) 869,000 거래유형 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가 측정금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 계 통화선도거래손실 (180,128) - - - (180,128) 통화선도거래이익 8,424 - - - 8,424 대손(상각)환입 - 115,944 - - 115,944 이자수익 - 101,099 - - 101,099 이자비용 - - - (186,978) (186,978) 외화환산손실 - (803,712) - (339,182) (1,142,894) 외화환산이익 - 3,123,822 - 16,265 3,140,087 외환차손 - (517,221) - (9,220) (526,441) 외환차익 - 1,170,621 - 10,583 1,181,204 배당금수익 - - 6,010 - 6,010 계 (171,704) 3,190,553 6,010 (508,532) 2,516,327 5. 금융상품 종류별 공정가치 서열체계 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 상각후 원가 계 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 3,011,671 - 3,011,671 - 3,011,671 - 상각후원가측정 금융자산 - - - - 124,930,710 124,930,710 금융자산 계 - 3,011,671 - 3,011,671 124,930,710 127,942,381 금융부채 - 당기손익인식 금융부채 - 395,655 - 395,655 - 395,655 - 상각후원가측정 금융부채 - - - - 93,305,723 93,305,723 금융부채 계 - 395,655 - 395,655 93,305,723 93,701,378 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 상각후 원가 계 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,689,229 - 2,689,229 - 2,689,229 - 상각후원가측정 금융자산 - - - - 117,278,877 117,278,877 금융자산 계 - 2,689,229 - 2,689,229 117,278,877 119,968,106 금융부채 - 당기손익인식 금융부채 - 55,883 - 55,883 - 55,883 - 상각후원가측정 금융부채 - - - - 72,482,353 72,482,353 금융부채 계 - 55,883 - 55,883 72,482,353 72,538,236 다. 당반기 말 현재 재무상 태표에서 공정가 치로 측 정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 내용 공정가치금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품 - 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 매도가능금융자산 3,011,671 지분배당방식 직전연도 총배당액 금융부채 당기손익인식 금융부채 파생상품 395,655 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 6. 금융상품의 위험관리연결실체의 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자 비용 이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당반기 전반기 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 260,959 (260,959) 242,149 (242,149) 이자수익 (121,735) 121,735 (319,211) 319,211 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당반기말 전기말 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 외화금융자산 4,267,271 (4,267,271) 4,687,627 (4,687,627) 외화금융부채 (1,114,002) 1,114,002 (1,115,047) 1,115,047 파생상품 (6,051,992) 6,051,992 (2,650,666) 2,650,666 순효과 (2,898,723) 2,898,723 921,914 ( 921,914 ) 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 당반기말 현재 금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 32,898,325 3,189,730 5,735,695 1,837,357 43,661,107 (342,863) 43,318,244 유동성장기매출채권 - 1,119,268 - - 1,119,268 (35,768) 1,083,500 장기성매출채권 1,480,530 4,958,862 9,744,074 4,026,786 20,210,252 (1,799,714) 18,410,538 기타유동채권 21,791,574 6,316,504 6,497,999 5,267,136 39,873,213 (1,347,288) 38,525,925 계 56,170,429 15,584,364 21,977,768 11,131,279 104,863,840 (3,525,634) 101,338,207 (2) 매출채권 및 기타유동채권 연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 43,318,244 49,479,169 유동성장기매출채권 1,083,500 1,005,612 장기매출채권 18,410,538 21,482,459 기타유동채권 38,525,925 23,661,843 계 101,338,207 95,629,083 (3) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (1) 당반기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매입채무 14,698,525 22,047,976 - 36,746,501 장기매입채무 - - 11,462,462 11,462,462 기타유동부채 11,945,177 8,098,416 20,043,593 단기차입금 21,134,456 - - 21,134,456 유동성장기차입금 - 224,640 - 224,640 장기차입금 - - 4,736,840 4,736,840 계 47,778,158 30,371,032 16,199,302 94,348,492 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (2) 당반기말 현재 연결실체의 파생금융부채 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 - 395,655 - 395,655 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 169,222,594 141,743,435 자본(B) 76,813,660 77,727,445 부채비율(A/B) 220.30% 182.36% 7. 영업부문 가. 일반정보연결실체의 영업부문은 환경플랜트사업부문과 신재생에너지사업부문으로 구분하여보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다. 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정(1) 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 당반기말 자산 243,927,290 2,108,963 246,036,253 부채 169,222,593 - 169,222,593 전기말 자산 217,360,192 2,110,687 219,470,879 부채 141,743,435 - 141,743,435 (2) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 매출액 105,982,991 69,957 106,052,948 61,678,314 1,256,080 62,934,394 매출원가 94,024,817 3,941 94,028,758 59,065,010 1,104,130 60,169,140 판매비와관리비 11,847,183 1,721 11,848,904 7,589,518 1,368,818 8,958,336 영업이익(손실) 110,991 64,295 175,286 (4,976,214) (1,216,868) (6,193,082) 금융수익 234,200 - 234,200 59,335 47,773 107,108 금융원가 258,190 - 258,190 119,020 67,957 186,977 지분법이익 - 428,311 428,311 - 404,784 404,784 지분법손실 105,294 - 105,294 709,016 126,731 835,747 기타이익 4,107,161 651 4,107,812 4,929,739 2,735,784 7,665,523 기타손실 3,637,161 - 3,637,161 1,853,320 64,919 1,918,239 법인세비용 338,458 369,591 708,049 (587,070) 301,317 (285,753) 반기순이익(손실) 113,249 123,666 236,915 (2,081,426) 1,410,549 (670,877) 다. 영업부문의 지역정보당반기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 총매출액 내부 매출액 순매출액 한국 93,285,808 (11,806,100) 81,479,708 남아프리카공화국 8,194,749 - 8,194,749 인도 5,007,547 - 5,007,547 모로코 3,126,481 - 3,126,481 일본 2,156,307 - 2,156,307 인도네시아 1,749,137 - 1,749,137 대만 1,401,598 (8,726) 1,392,872 영국 804,793 - 804,793 터키 649,770 - 649,770 베트남 516,372 - 516,372 필리핀 348,857 - 348,857 기타 626,355 - 626,355 계 117,867,774 (11,814,826) 106,052,948 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목가. 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 매출액 106,052,948 62,934,394 매출원가 94,028,758 60,169,140 매출총이익 12,024,190 2,765,254 판매비와관리비 11,848,904 8,958,336 영업이익(손실) 175,286 (6,193,082) 나. 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 급여 3,844,041 3,029,353 퇴직급여 479,344 406,878 복리후생비 630,449 490,156 지급임차료 110,710 449,771 접대비 275,515 240,363 감가상각비 754,380 94,061 무형자산상각비 384,365 92,528 세금과공과 171,980 151,195 광고선전비 103,599 48,231 경상연구개발비 500,334 647,474 여비교통비 520,351 354,894 통신비 49,105 40,274 수선비 20,513 3,027 보험료 35,908 24,768 외주비 412,509 385,972 지급수수료 3,055,717 2,065,541 운반비 3,901 3,092 보증수수료 60,837 76,690 소모품비 64,299 35,481 대손상각비 149,548 133,090 도서인쇄비 18,852 7,924 수도광열비 10,730 7,780 차량유지비 79,422 117,173 교육훈련비 44,961 26,354 경상기술료 50,000 - 잡비 17,534 25,584 견본비 - 682 계 11,848,904 8,958,336 9. 기타이익(손실) 가. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 외환차익 2,208,696 1,181,203 외화환산이익 1,340,348 3,140,087 수입임대료 740 8,424 파생상품거래이익 164,113 8,339 유형자산처분이익 1,444 6,742 대손충당금환입 134,701 266,321 지분법이익 428,311 404,784 잡이익 257,770 308,727 계 4,536,123 5,324,627 나. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 외환차손 855,641 526,441 외화환산손실 300,213 1,142,894 파생상품거래손실 1,309,693 180,128 파생상품평가손실 339,772 - 유형자산처분손실 2,200 기타의 대손상각비 - 17,130 지분법손실 105,294 - 무형자산손상차손 511,000 - 기부금 127,650 5,200 잡손실 190,992 46,446 계 3,742,455 1,918,239 10. 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 금융수익 이자수익 229,450 101,099 배당금수익 4,750 6,010 금융원가 이자비용 387,460 186,978 순금융수익 (153,260) (79,869) 11. 유형자산 가. 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기말 전기말 취득가액 상각 및손상누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 상각 및손상누계액 정부보조금 장부가액 토지 26,523,336 - - 26,523,336 26,523,336 - - 26,523,336 건물 8,825,979 (4,595,930) - 4,230,049 8,825,979 (4,469,193) - 4,356,786 구축물 2,653,791 (1,598,475) - 1,055,316 2,653,791 (1,534,800) - 1,118,991 기계장치 9,994,607 (8,513,067) (58,800) 1,422,740 9,952,061 (8,261,428) (63,752) 1,626,881 차량운반구 1,935,427 (1,129,278) (2,209) 803,940 1,558,716 (1,023,293) (3,092) 532,331 공구와기구 2,585,545 (2,435,122) (78) 150,345 2,560,344 (2,407,217) (108) 153,019 비품 1,891,983 (1,617,880) - 274,103 1,734,846 (1,580,666) - 154,180 입목 6,782 - - 6,782 6,782 - - 6,782 건설중인자산 996,426 - - 996,426 844,351 - - 844,351 사용권자산(주석30) 3,552,345 (677,178) - 2,875,167 - - - - 계 58,966,221 (20,566,930) (61,087) 38,338,204 54,660,206 (19,276,597) (66,952) 35,316,657 - 연결실체는 토지에 대하여 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지에 대하여 2008년 12월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 동 재평가액을 2010년 1월 1일 전환시점 간주원가로 가정하였습니다. 전기말 및 당반기말 현재 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. 나. 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체/기타 감가상각비(*) 기말 토지 26,523,336 - - - - 26,523,336 건물 4,356,786 - - - (126,737) 4,230,049 구축물 1,118,991 - - - (63,675) 1,055,316 기계장치 1,626,881 42,545 - - (246,686) 1,422,740 차량운반구 532,331 397,506 (1) 142 (126,038) 803,940 공구와기구 153,019 25,200 - - (27,874) 150,345 비품 154,180 160,437 (2,200) - (38,314) 274,103 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 844,351 152,075 - - - 996,426 사용권자산(주석30) - - - 3,552,345 (677,178) 2,875,167 계 35,316,657 777,763 (2,201) 3,552,487 (1,306,502) 38,338,204 (*) 당반기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 120,516 6,221 - 126,737 구축물 63,675 - - 63,675 기계장치 162,113 84,573 - 246,686 차량운반구 126,038 - - 126,038 공구와기구 27,874 - - 27,874 비품 38,314 - - 38,314 사용권자산 677,178 - - 677,178 계 1,215,708 90,794 - 1,306,502 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비(*) 기말 토지 26,523,336 - - - - 26,523,336 건물 4,607,593 2,600 - - (253,407) 4,356,786 구축물 1,204,156 46,000 - - (131,165) 1,118,991 기계장치 1,985,952 152,287 (1,754) 10,000 (519,604) 1,626,881 차량운반구 502,010 235,123 (1,929) - (202,873) 532,331 공구와기구 201,009 18,931 - - (66,921) 153,019 비품 169,655 65,514 (404) - (80,585) 154,180 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 989,522 10,000 - (155,171) - 844,351 계 36,190,015 530,455 (4,087) (145,171) (1,254,555) 35,316,657 (*) 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 240,964 12,443 - 253,407 구축물 131,165 - - 131,165 기계장치 350,458 169,146 - 519,604 차량운반구 202,308 - 565 202,873 공구와기구 66,921 - - 66,921 비품 79,109 466 1,010 80,585 계 1,070,925 182,055 1,575 1,254,555 12. 무형자산 가. 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 영업권 2,711,336 (1,060,303) 1,651,033 2,711,336 (1,060,303) 1,651,033 회원권 1,195,414 (682,124) 513,290 812,624 (171,124) 641,500 기타의무형자산 5,807,448 (2,733,349) 3,074,099 5,746,548 (2,339,272) 3,407,276 계 9,714,198 (4,475,776) 5,238,422 9,270,508 (3,570,699) 5,699,809 나. 당반기 및 전기 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 취득 처분 상각(*) 환입(손상) 대체 기말 영업권 1,651,033 - - - - - 1,651,033 회원권 641,500 382,790 - - (511,000) - 513,290 기타의무형자산 3,407,276 60,715 - (394,077) - 185 3,074,099 계 5,699,809 443,505 - (394,077) (511,000) 185 5,238,422 (*) 당반기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 394,077 - 394,077 구분 기초 취득 처분 상각(*) 환입(손상) 대체 기말 영업권 1,651,033 - - - - - 1,651,033 회원권 130,500 511,000 - - - - 641,500 기타의무형자산 598,065 3,000,330 - (288,235) - 97,116 3,407,276 계 2,379,598 3,511,330 - (288,235) - 97,116 5,699,809 (*) 전기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 288,185 50 288,235 다. 영업권내역당반기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권 추정치의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 현금창출단위 금액 놀텍코리아(주) 놀텍코리아(주) 642,000 KC에어필터텍(주) KC에어필터텍(주) 691,682 유양기술(주) 유양기술(주) 317,351 계 1,651,033 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 결정하였으며, 손상검사 결과 손상의 징후가 있는 영업권은 식별되지 아니하였습니다. 사용가치의 평가시 적용한 주요 가정은 과거의 경험치를 반영하여 산정되었으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 적용가정 경영진이 승인한 재무예산 당반기말 현재 수주잔고와 EBITDA 및 향후 기대되는 신규 계약을 기반으로 한 현금흐름 대상기간 2019년 ~ 2022년 할인율 가중평균자본비용5.57%~6.93% 13. 파생상품 연결실체는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있는 바, 당반기 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된 통화 파생상품 계약의 내역은 다음과 같습니다. (1) 통화선도(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등) 계약처 포지션 계약일 만기일 계약통화 계약금액 계약환율 평가손익 KEB하나은행 매수 2019-04-08 2019-07-11 ZAR 4,128,089 80.07 5,962 KEB하나은행 매수 2019-04-08 2019-08-08 ZAR 3,492,950 79.93 4,324 KEB하나은행 매도 2018-07-16 2019-08-29 USD 12,245,000 1104.00 (565,143) KEB하나은행 매수 2019-04-08 2019-09-05 ZAR 2,345,696 79.53 3,024 KEB하나은행 매수 2019-04-08 2019-10-17 ZAR 1,699,966 78.91 2,324 KEB하나은행 매수 2019-04-08 2019-11-14 ZAR 4,717,670 78.73 5,603 KEB하나은행 매수 2019-04-08 2019-12-12 ZAR 3,487,952 78.43 3,945 KEB하나은행 매수 2019-04-08 2020-01-16 ZAR 1,720,773 77.93 2,038 KEB하나은행 매수 2019-04-08 2020-02-13 ZAR 4,731,190 77.63 5,325 KEB하나은행 매도 2019-04-02 2020-02-27 USD 4,083,000 1118.50 (118,564) KEB하나은행 매수 2019-04-08 2020-03-12 ZAR 2,246,950 77.33 2,403 KEB하나은행 매수 2019-04-08 2020-04-16 ZAR 6,721,336 77.03 6,212 KEB하나은행 매도 2019-04-02 2020-04-23 USD 4,083,000 1116.00 (119,739) KEB하나은행 매수 2019-04-08 2020-05-14 ZAR 12,050,149 76.93 8,038 KEB하나은행 매도 2019-04-02 2020-08-27 USD 681,000 1110.40 (20,568) KEB하나은행 매도 2019-04-02 2020-09-24 USD 681,000 1109.10 (20,784) KEB하나은행 매도 2019-06-05 2019-08-29 USD 1,742,000 1175.60 36,121 우리은행 매도 2019-06-05 2020-09-24 USD 7,420,000 1157.02 124,707 우리은행 매도 2019-06-05 2020-11-26 USD 10,000,000 1154.46 162,946 KEB하나은행 매도 2019-06-05 2020-12-30 USD 3,484,000 1152.80 55,604 KEB하나은행 매도 2019-06-05 2021-05-27 USD 1,742,000 1147.00 25,772 KEB하나은행 매도 2019-06-05 2021-06-24 USD 3,484,000 1145.90 50,678 계 (339,772) ( 2) 통화선도 계약과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 파생상품거래이익은 164,113천원 이며 , 파생상품거래손실은 1,309,693천 원 입니다 . 14. 관계기업주식 가. 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 사용재무제표 당반기말 전기말 부산신호태양광발전㈜ 25.00% 25.00% 대한민국 2019.06.30 신재생에너지발전사업 - KC Energy Technology Co., Ltd. 50.00% 50.00% 중국 2019.06.30 환경설비업 - Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 30.00% 30.00% 아프리카 2019.06.30 바이오매스발전설비업 - (주)이천뉴파워 50.00% 50.00% 한국 2019.06.30 발전사업관련 관리업 - 나. 중요한 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 반기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 부산신호태양광발전㈜ 5,974,256 38,714,727 6,341,451 19,309,862 4,352,916 1,713,247 - 1,713,247 (430,000) KC Energy Technology Co., Ltd. 11,552,026 81,800 8,837,556 - 2,429,243 (804,584) (279,585) (1,084,169) - Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 42,556,869 58,031,018 5,184,128 94,561,570 - - (2,523,898) (2,523,898) - (주)이천뉴파워 1,716,525 - 502,788 - - (143,283) - (143,283) - 다. 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 기타증감 장부금액 부산신호태양광발전㈜ 19,037,669 25.00% 4,759,417 10,088 - 4,769,506 KC Energy Technology Co., Ltd. 2,796,270 50.00% 1,398,135 252,009 (1,650,144) - Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 842,188 30.00% 252,656 - (252,656) - (주)이천뉴파워 1,213,736 50.00% 606,868 - (32,162) 574,706 계 23,889,863 - 7,017,076 262,097 (1,902,800) 5,344,212 - 연결실체 소유 부산신호태양광발전㈜ 주식은 동사의 차입금과 관련하여 산업은행에 담보 제공되어 있습니다. 기업명 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 기타증감 장부금액 부산신호태양광발전㈜ 19,044,422 25.00% 4,761,105 10,088 - 4,771,194 KC Energy Technology Co., Ltd. 1,838,667 50.00% 919,334 252,009 (1,171,343) - Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 3,366,058 30.00% 1,009,817 - (879,728) 130,090 (주)이천뉴파워 (2,981) 50.00% (1,490) - - - 계 24,246,166 6,688,766 262,097 (2,051,071) 4,901,284 - 연결실체 소유 부산신호태양광발전㈜ 주식은 동사의 차입금과 관련하여 산업은행에 담보 제공되어 있습니다. 라. 중요한 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 관계기업명 기초 취득/처분 현금배당금 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 기말 부산신호태양광발전㈜ 4,771,194 - (430,000) 428,312 - - 4,769,506 KC Energy Technology Co., Ltd. - - - - - - - Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 130,090 - - - (130,090) - - (주)이천뉴파워 - 680,000 - (105,294) - - 574,706 계 4,901,284 680,000 (430,000) 323,018 (130,090) - 5,344,212 관계기업명 기초 취득/처분 현금배당금 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 기말 부산신호태양광발전㈜ 4,356,545 - (339,750) 754,399 - - 4,771,194 KC Energy Technology Co., Ltd. 3,584,764 - - (3,620,208) 35,444 - - Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd - 182 - - 1,009,635 (879,728) 130,090 (주)이천뉴파워 - 5,000 - (5,000) - - - 계 7,941,309 5,182 (339,750) (2,870,809) 1,045,079 (879,728) 4,901,284 15. 기타비유동금융자산 가 . 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장기금융상품 10,952 7,293 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,011,671 2,689,229 장기대여금 9,028,081 5,337,454 충당금 (384,150) (518,102) 보증금 1,531,893 1,423,013 기타 투자자산 5,845 - 계 13,204,292 8,938,887 나. 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 은행명 당반기말 전기말 사용제한내용 당좌개설보증금 KEB하나은행 KRW 2,500 KRW 2,500 당좌거래 개설보증금 프로젝트오피스보증금 신한은행 인도뉴델리 INR 100,000 INR 100,000 프로젝트오피스보증금 다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당반기말 전기말 비상장지분상품 전기공사공제조합 65,910 65,339 건설공제조합 294,800 296,332 자본재공제조합 1,881,453 1,562,652 엔지니어링공제조합 25,854 24,551 한국전기기술인협회 8,014 7,729 기계설비건설공제조합 247,177 244,163 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 488,463 계 3,011,671 2,689,229 라. 비상장지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원배당금수익 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 65,339 - - - 571 65,910 건설공제조합 296,332 - - - (1,532) 294,800 자본재공제조합 1,562,652 300,000 - - 18,801 1,881,453 엔지니어링공제조합 24,551 - - - 1,303 25,854 한국전기기술인협회 7,729 - - - 285 8,014 기계설비건설공제조합 244,163 - - - 3,014 247,177 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 - - - - 488,463 계 2,689,229 300,000 22,442 3,011,671 구분 기초 취득/처분 지분환원배당금수익 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,682 - - - 657 65,339 건설공제조합 291,706 - - - 4,626 296,332 자본재공제조합 1,244,673 - - - 317,979 1,562,652 엔지니어링공제조합 23,247 - - - 1,304 24,551 한국전기기술인협회 7,503 - - - 226 7,729 기계설비건설공제조합 192,367 - - - 51,796 244,163 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 - - - - 488,463 계 2,312,641 - - - 376,588 2,689,229 16. 기타비유동비금융자산기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 선급기술도입비 365,590 420,719 17. 재 고자산재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 제품 141,695 141,695 130,372 130,372 원재료 11,371,668 11,371,668 7,721,094 7,721,094 미착품 9,676,031 9,676,031 7,011,395 7,011,395 계 21,189,394 21,189,394 14,862,861 14,862,861 18. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권 가. 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 43,661,107 49,866,899 대손충당금 (342,863) (387,730) 유동성장기채권 1,119,268 1,005,612 현재가치할인차금 (35,768) (40,691) 미수금 14,162,343 6,793,969 대손충당금 (1,347,288) (1,348,037) 유동성장기미수금 - - 미수수익 185,825 131,669 선급금 16,762,156 12,241,427 선급비용 6,362,377 4,474,334 부가세대급금 2,400,512 1,368,481 계 82,927,669 74,105,933 나. 당반기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당반기말 장기매출채권(유보)(주1) 15,098,400 장기매출채권(기타)(주2) 5,111,852 현재가치할인차금 (1,371,089) 대손충당금 (428,625) 계 18,410,538 (주1) 장기매출채권(유보)연결실체는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 수주금액의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 회수할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매출채권(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다. (주2) 장기매출채권(기타)연결실체는 당기 중 특수관계자인 케이씨환경서비스(주) 및 (주)창원에너텍에 대한 소각로 공사 등을 수행한 바, 향후 공사대금을 84개월에 걸쳐 분할하여 회수하기로 하였습니다. 따라서, 연결실체는 동 공사대금에 대한 현재가치평가를 수행하고 장기매출채권으로 계상하고 있습니다. 다. 대손충당금연결실체는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 채무자가 회사정리절차개시, 화의절차개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권의 원금 등이 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다 (단위:천원). 구 분 당반기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 1,564,404 1,348,037 311,665 1,715,312 대손상각비 (79,020) (749) (86,322) 17,130 대손충당금환입 - - - (143,158) 제각 - - - (241,247) 기타증감(*) 228,568 - 1,339,061 - 기말 1,713,952 1,347,288 1,564,404 1,348,037 (*) 기 준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액임. 라. 당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 32,898,325 3,189,730 5,735,695 1,837,357 43,661,107 (342,863) 43,318,244 유동성장기매출채권 - 1,119,268 - - 1,119,268 (35,768) 1,083,500 장기성매출채권(주1) 1,480,530 4,958,862 9,744,074 4,026,786 20,210,252 (1,799,715) 18,410,537 기타유동채권(주2) 21,791,574 6,316,504 6,497,999 5,267,136 39,873,213 (1,347,288) 38,525,925 계 56,170,429 15,584,364 21,977,768 11,131,279 104,863,840 (3,525,634) 101,338,206 (주1) 연결실체는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 수주금액의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 회수할 수 있습니다. 연결실체의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다. (주2) 기타유동채권의 내역(단위:천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 미수금(*) 11,784,128 127,113 446,046 1,805,056 14,162,343 (1,347,288) 12,815,055 미수수익 185,825 - - - 185,825 - 185,825 선급금(**) 7,167,782 4,163,290 4,500,148 930,936 16,762,156 - 16,762,156 선급비용 253,327 2,026,101 1,551,805 2,531,144 6,362,377 - 6,362,377 선납부가세 2,400,512 - - - 2,400,512 - 2,400,512 계 21,791,574 6,316,504 6,497,999 5,267,136 39,873,213 (1,347,288) 38,525,925 (*) 1년 초과분의 경우 관계사에 대한 미수금 등으로 구성되어 있으며, 회수가능여부에 따라 대손충당금을 설정하였습니다.(**) 선급금은 모두 프로젝트 공사관련 선급금으로서 연결실체는 공사 기성률에 따라 공사원가에 반영하고 있습니다. 1년초과분은 대부분 장기 프로젝트 공사가 미완료분에해당합니다. 19. 기타유동금융자산 연결실체의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 단기금융상품 217,478 213,749 단기대여금(*) 1,515,189 1,446,299 대손충당금 (506,239) (506,239) 기타 - 4,790 계 1,226,428 1,158,599 (*) 단기대여금은 거래처 대여금으로 구성되어 있습니다. 20. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 보유현금 22,325 2,246 보통예금 12,151,131 14,279,982 계 12,173,456 14,282,228 - 당반기말 현금및현금성자산 중 264 백만원은 연결실체의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다. 21. 자본 가. 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당반기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 13,000,000주(자본금 6,500,000천원)입니다. 나. 무상증자 및 유상증자 지배기업은 당기 이전에 주식발행초과금을 재원으로 하는 무상증자와 유상증자를 실시하였습니다. 무상증자 및 유상증자로 인해 추가로 발행한 신주 내역은 다음과 같습니다. 구분 증자전 추가발행 신주 증자후 무상증자(2010.03.16) 2,550,000주 2,550,000주 5,100,000주 유상증자(2010.11.16) 5,100,000주 1,020,000주 6,120,000주 무상증자(2012.11.21) 6,120,000주 3,880,000주 10,000,000주 유상증자(2016.06.28) 10,000,000주 3,000,000주 13,000,000주 다. 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 기타자본잉여금 (2,462,500) (150,941) 라. 기타적립금(1) 당반기말 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 해외사업장환산손익 (123,928) (139,448) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 205,650 184,705 지분법자본변동 547,958 649,428 법정적립금 1,559,800 1,455,800 임의적립금 7,200,000 7,200,000 계 9,389,480 9,350,485 (2) 해외사업환산손익 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역(단위:천원) 구 분 해외사업환산손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 기초 (139,448) 184,705 당기변동액 15,520 26,853 법인세효과 - (5,908) 기말 (123,928) 205,650 (3) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금 연결실체는 조세특례제한법 9조 1항에 따라 연구인력개발준비금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 위 연구인력개발준비금을 향후에 관련 연구인력개발비로 사용할 예 정입니다. 22. 차입금 가. 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 내역 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 일반자금 KEB하나은행 3.45 4,800,000 33,155 산업은행 3.9-4.2 7,331,906 3,619,260 우리은행 3.5-4.7 5,770,000 1,600,000 그 외 2.0-3.5 1,732,550 1,760,033 동반성장대출 에스케이건설(주) - 1,500,000 1,500,000 단기차입금 계 21,134,456 8,512,448 장기차입금 시설자금 KEB하나은행 1.75-2.75 1,159,350 1,261,050 신한은행 2.75 122,130 132,750 산업은행 2.75 3,680,000 3,680,000 장기차입금 소계 4,961,480 5,073,800 (-)유동성장기차입금 (224,640) (224,640) 장기차입금 계 4,736,840 4,849,160 나. 장기차입금 상환계획(단위:천원) 연도 상환금액 2019년 112,320 2020년 284,640 2021년 608,240 2022년 717,690 2022년 이후 3,238,590 계 4,961,480 다. 당반기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 연결실체가 제공한 담보 및 보증과제 3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 관련차입금 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 5,959,350 연결실체 부동산/기계장치(*) 30,000,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 19,224,000 국민은행 - KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 5,500,000 우리은행 5,000,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 6,000,000 우리은행 770,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 960,000 신한은행 122,130 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 178,800 산업은행 9,680,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 16,416,000 산업은행 1,331,906 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 2,280,000 산업은행 - 연결실체 지급보증(*) 600,000 에스케이건설㈜ 1,500,000 - 서울보증보험보증서 1,500,000 계 22,288,350 78,818,80 (*) 상세내역은 주석 29 및 31 참조 23. 퇴직급여채무. 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 확정급여채무의 재측정요소 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 17,880,342 17,805,707 국민연금전환금 (8,393) (8,393) 사외적립자산의 공정가치 (13,893,001) (14,826,255) 재무상태표에 인식된 금액 3,978,948 2,971,059 나. 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 기초 확정급여채무 17,805,707 16,265,785 당기근무원가 1,049,199 1,836,471 이자비용 173,583 392,053 퇴직급여지급액 (1,317,421) (1,103,477) 퇴직금승계액(관계사전입) 169,274 - 확정급여채무의 재측정요소 - 414,875 기말 확정급여채무 17,880,342 17,805,707 다. 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 14,826,255 13,495,808 부담금납입액 25,000 2,154,917 사외적립자산의 예상수익 164,353 364,234 퇴직급여지급액 (1,327,332) (958,433) 사외적립자산승계(관계사전입) 169,273 - 사외적립자산의 재측정요소 35,452 (230,271) 기말 사외적립자산의 공정가치 13,893,001 14,826,255 라. 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 1,049,199 909,807 이자비용 173,583 196,027 사외적립자산의 예상수익 (164,353) (182,117) 계 1,058,429 923,717 마. 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 2.84% 2.84% 사외적립자산의 예상수익률 2.67% 2.67% 평균임금인상률 4.02% 4.02% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 바. 확정급여제도와 관련하여 발생한 확정급여채무의 재측정요소 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 확정급여채무의 재측정요소 - - 사외적립자산의 재측정요소 35,452 (99,963) 계 35,452 (99,963) 사. 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 217,335 8,354,560 채무상품 13,623,454 1,885,074 투자펀드 52,212 4,586,621 계 13,893,001 14,826,255 아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소) (1,025,674) 1,147,006 임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소) 1,118,631 (1,021,520) 24. 매입채무, 장기매입채무, 기타유동부채 및 기타비유동금융부채 가. 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 매입채무 36,746,501 30,068,135 미지급금 11,971,185 13,565,342 선수금 1,386,840 573,102 미지급비용 1,523,721 1,099,886 예수금 1,424,859 838,919 예수부가세 2,507,826 2,117,893 미지급배당금 1,074 1,017 사용리스부채 1,228,088 - 계 56,790,094 48,264,294 나. 당반기말 현재 연결실체의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 장기매입채무(유보)(*) 11,462,462 10,341,412 (*) 장기매입채무(유보)연결실체는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 매입채무의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 지급할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매입채무(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다. 다. 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 임대보증금 185,319 290,397 25. 건설계약 가. 공사계약잔액의 변동내역 (원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 구분 기초계약잔액 당기신규/변동 당기공사수익 당반기말계약잔액 KRW 410,114,577.00 49,211,250.00 80,715,882.00 378,609,945.00 USD 79,847,929.95 49,416,725.27 10,633,522.22 118,631,133.00 EUR 2,585.60 685,650.40 679,413.88 8,822.12 GBP 8,114.23 - 7,669.06 445.17 INR 769,126,334.17 6,939,002.00 293,025,289.79 483,040,046.38 JPY 91,895,306.36 2,678,070.00 68,901,281.57 25,672,094.79 TWD 126,470,627.35 199,996,581.65 36,977,927.00 289,489,282.00 ZAR 125,265,228.02 - 17,477,280.10 107,787,947.92 나. 진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원) 누적발생원가 누적공사손익 초과청구채권 공사대금 매출채권 청구분 미청구채권 계 회수보류액 423,721,421 45,756,614 63,012,235 58,446,612 45,673,003 104,119,615 11,462,462 다. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원) 계약명 계약일 기한 진행률 채권잔액 대손충당금 청구 미청구 청구 미청구 Badarpur 2x210 MW Renovation of ESP 2011-03-14 2014-04-30 99.78 415,965 154,356 28,286 - ESP Package for Meja Thermal Power PJT 2012-05-02 2019-03-31 96.09 3,932,781 1,784,229 250,045 - ESP Package for Farakka STPP PJT 2013-11-14 2018-11-30 92.14 2,019,197 - 101,907 - Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비 2016-05-09 2019-02-28 73.04 1,808,541 1,905,714 143,363 - ESP for Harduaganj Themal Power Station Extn. Ⅱ(1x660MW) 2017-03-23 2020-01-07 65.80 1,718,374 - 115,544 - 대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사 2014-05-23 2017-12-31 96.50 - 2,746,066 - - Seawater FGD System for Duyen Hai Plant 2015-08-25 2016-11-05 94.27 537,912 - 7,773 - FGD for Seytomer Project 2015-09-18 2019-09-01 82.76 8,613,388 - 371,034 - Dry FGD for Botswana Morple "A" Power Plant 2015-11-11 2019-03-31 99.21 - - - - Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비 2016-07-29 2019-07-10 58.03 216,903 21,278,222 15,400 - 신서천화력 De-NOx System 2017-01-01 2019-09-30 51.64 - 938,749 - - 고성하이화력 1,2호기 탈황설비 2017-06-20 2021-04-30 25.41 16,609,386 - 19,262 - 당진 1,2소결 배가스청정설비 신규제작 2017-11-09 2019-08-31 85.80 445,619 3,464,074 517 - 삼천포 비회처리 정전분급기 설치조건부 구매 2018-06-28 2019-08-31 94.72 - - - - 신서천화력 전기집진기 구매 2018-04-04 2019-10-31 53.07 695,379 1,610,210 26,979 - Ngodwana 25MW Biomass Power Plant 2018-04-24 2020-10-24 21.12 518,686 - 602 - 대산바이오매스 Power Plant Flue Gas Cleaning System 2018-08-13 2021-02-28 6.05 - - - - 강릉안인화력 1,2호기 탈황설비 2018-09-14 2023-09-15 1.21 32,061 - 37 - 강릉안인화력 1,2호기 전기집진기 2018-12-01 2023-09-15 0.23 - - - - (포항) 2~4소결 NOx 제거 설비 신설_SCR 설비 2018-12-19 2020-09-30 2.35 - - - - 당진 3소결 배가스 청정설비 신규제작 2018-12-28 2021-01-15 4.18 - - - - 대우 모로코JL 56 Retrofit Project 2019-02-11 2019-09-15 33.85 - 1,277,801 - - Chung Tai Industrial Waste Incinerator Project 2019-03-01 2021-06-30 1.00 - - - - NPC ML.Industrial Incinerator Project 2019-06-03 2022-06-02 0.09 - 42,996 - - 삼척우드펠렛 취급설비(설치조건부) 2017-03-17 2018-10-31 98.90 3,485,143 - 4,182 - 계 41,049,335 35,202,417 1,084,931 - 라. 영업부문별 공시(단위:천원) 부문명 총계약금액변동액(추정변경) 추정계약원가변동액(추정변경) 미래손익에미칠 영향 당반기 공사수익변동액 공사손실충당부채 환경플랜트 사업부문 3,993,979 11,271,210 (3,761,212) (3,516,019) 285,015 신재생에너지 사업부문 - - - - - - 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 라. 충당부채의 변동내역(단위:천원) 구분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 798,687 3,394,328 전입 825,202 823,819 사용 - (174,980) 환입 (732,982) (428,011) 기말 890,907 3,615,156 26. 외화자산부채. 연결실체의 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 현금 및 현금성자산 AUD 334,879 271,345 AUD 666,665 525,205 CNY 444 75 CNY 401 65 EUR 599,542 788,464 EUR 2,150,311 2,750,592 GBP 1,691 2,479 GBP 1,691 2,402 IDR 1,001,802 82 IDR 5,670,106 435 INR 47,093,309 788,813 INR 11,261,800 180,076 JPY 8,145,305 87,428 JPY 103,777,439 1,051,452 PHP 385,880 8,729 PHP 1,196,197 25,467 RUB 1 0.02 RUB 1 0.02 SAR 1,027 317 SAR 776 231 THB 40,717 1,529 THB 40,717 1,399 USD 1,180,526 1,365,633 USD 2,189,858 2,448,480 ZAR 23,198,024 1,893,655 ZAR 21,779,094 1,687,444 매출채권 USD 14,416,480 16,676,985 USD 16,951,290 18,953,237 GBP 615,384 902,054 GBP 615,384 874,042 INR 454,181,315 7,607,537 INR 576,343,634 9,215,735 JPY 11,494,402 123,375 JPY 77,912,714 789,396 기타자산 GBP 13,011 19,072 GBP 13,215 18,769 USD 3,021,737 3,495,545 USD 3,109,626 3,476,874 EUR 72,976 95,972 EUR - - INR 1,627,296 27,257 INR 142,354 2,276 CNY 5,013,762 842,713 CNY 5,013,762 816,040 ZAR 94,002,523 7,673,426 ZAR 52,343,015 4,055,536 VND - - VND 22,569,491 903 PHP 10,000 226 PHP 10,000 213 자산 계 42,672,711 46,876,269 구분 당반기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 매입채무 AUD 17,493 14,174 AUD - - USD 3,025,378 3,499,758 USD 3,162,644 3,536,152 EUR 17,445,048 2,294,930 EUR 1,885,800 2,412,240 GBP 2,986 4,377 GBP 2,986 4,241 INR 58,815,030 985,152 INR 182,735,677 2,921,943 JPY 12,675,496 136,053 JPY 35,691,480 361,619 ZAR 3,277,389 267,533 ZAR - - 기타부채 USD 3,397,895 3,930,684 USD 1,707,845 1,909,541 ZAR 79,632 6,500 ZAR 850 66 JPY - - JPY 378,000 3,830 EUR 653 858 EUR 653 835 부채계 11,140,019 11,150,467 27. 법인세 가. 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 당기법인세부담액 1,120,752 101,589 일사적차이로 인한 이연법인세비용 (634,579) (325,821) 법인세추납액 - 65,241 법인세환급액 - (126,762) 기타 221,876 - 법인세비용 708,049 (285,753) 나. 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 944,965 (956,629) 적용세율에 따른 부담액 904,573 (232,458) 비과세수익 (2,193,875) (2,325,423) 비공제비용 2,521,830 2,668,865 세액공제효과 (29,316) (27,477) 이연법인세효과 (634,579) (325,821) 법인세추납액 - 65,241 법인세환급액 - (108,680) 기타 139,416 - 법인세비용 708,049 (285,753) 유효세율 75% - 다. 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 3,066,400 8,981 - 3,075,381 2,820,233 246,167 - 3,066,400 사외적립자산 (3,353,067) 251,571 - (3,101,496) (3,024,735) (328,332) - (3,353,067) 대손충당금 785,901 4,915 - 790,816 417,001 368,900 - 785,901 평가충당부채 922,464 37,370 - 959,834 907,161 15,303 - 922,464 자산평가손실 32,989 - - 32,989 43,053 (10,064) - 32,989 감가상각비 262,185 3,367 - 265,552 252,681 9,504 - 262,185 지분법손익 458,376 23,536 - 481,912 (441,487) 899,863 - 458,376 정부보조금 (3,006) (143) - (3,149) 433,589 (436,595) - (3,006) 관계기업주식손상차손 591,937 - - 591,937 - 591,937 - 591,937 종속기업주식손상차손 394,369 55,968 - 450,337 - 394,369 - 394,369 이월결손금등세효과 17,712 64,648 - 82,360 87,163 (69,451) - 17,712 기타수익비용 (99,855) 96,588 - (3,267) (31,386) (68,469) - (99,855) 기타부채 (502) 143 - (359) (788) 286 - (502) 미지급비용 195,823 67,886 21 263,730 163,118 32,705 - 195,823 토지재평가차익 (2,471,205) - - (2,471,205) (2,471,205) - - (2,471,205) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (52,962) - (1,051) (54,013) (46,932) - (6,030) (52,962) 확정급여채무의 재측정요소 411,632 - (7,841) 403,791 272,239 - 139,393 411,632 지분법이익잉여금변동 (454,086) 28,620 - (425,466) (224,169) - (229,917) (454,086) 계 705,105 643,450 (8,871) 1,339,684 (844,464) 1,646,123 (96,554) 705,105 라. 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 미지급법인세 1,120,752 1,765,983 미수법인세환급액 (795) (79,380) 상계후금액 1,119,957 1,686,603 마. 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다. 28. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정기본주당이익은 보통주순이익을 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다. 내역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 법인세차감후 지배기업귀속 당기순이익 (130,551,148) 1,462,784,470 2,164,263,406 305,773,280 가중평균유통주식수(*) 13,000,000 13,000,000 13,000,000 13,000,000 기본주당이익 (10) 113 166 24 (*)가중평균유통주식수 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2019-01-01 13,000,000 - 13,000,000 181 2,353,000,000 계 2,353,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 반기 일수) 13,000,000 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2018-01-01 13,000,000 - 13,000,000 181 2,353,000,000 계 2,353,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 반기 일수) 13,000,000 나. 희석주당이익당반기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 29. 특수관계자공시 가. 연결실체 의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) KC그린홀딩스(주) 관계기업 부산신호태양광발전(주) 부산신호태양광발전(주) KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD (주)이천뉴파워 (주)이천뉴파워 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Lodge Cottrell Ltd. Lodge Cottrell Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC환경서비스(주) KC환경서비스(주) Nol-Tec Systems,Inc Nol-Tec Systems,Inc KC글라스(주) KC글라스(주) KC솔라에너지(주) KC솔라에너지(주) KC에코물류(주) KC에코물류(주) KC환경건설(주) KC환경건설(주) 에코개발(주) 에코개발(주) KC그린소재(주) KC그린소재(주) (주)클레스트라하우저만 (주)클레스트라하우저만 Clestra Hauserman SA Clestra Hauserman SA KC환경개발(주) KC환경개발(주) KC체화제화기(북경)유한공사 KC체화제화기(북경)유한공사 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. (주) 케이씨솔팜1호 (주) 케이씨솔팜1호 Mecanalu SAS Mecanalu SAS Clestra Inc Clestra Inc Clestra Hauserman Ltd . Clestra Hauserman Ltd . Clestra Ltd Clestra Ltd Clestra SA - Switzerland Clestra SA - Switzerland Clestra GMBH Clestra GMBH Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC Clestra International SAS Clestra International SAS Clestra B.V. Clestra B.V. - Clestra SA - Luxembourg 엔더블유엘퍼시픽(주) 엔더블유엘퍼시픽(주) KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC써멀(주) KC써멀(주) - (주)창원에너텍 삼척에코건자재(주) 삼척에코건자재(주) Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra K.K (일본) Clestra K.K (일본) Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD LACC-JNK, Inc. LACC-JNK, Inc. LACC-JNK LIMITADA LACC-JNK LIMITADA (주)산연 (주)산연 (주)상효원 (주)상효원 PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia 케이씨에코사이클㈜ 케이씨에코사이클㈜(구.한국쓰리알종합환경(주)) 음성바이오칩스(주) 음성바이오칩스(주) 성주바이오칩스(주) 성주바이오칩스(주) (주)평안엔비텍 - 이든환경㈜ - KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd - 주요경영진 주요경영진 나. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 당반기 전기 관계기업 부산신호태양광발전(주) 25 25 KC Energy Technology Co., Ltd. 50 50 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 30 30 ㈜이천뉴파워 50 50 다. 연결실체는 기 업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 단기급여 637,320 836,245 퇴직급여 88,986 164,792 계 726,306 1,001,037 라. 연결실체의 특수관계자와의 매출·매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원). 특수관계구분 회사명 매출 등수익 매입 등비용 배당금수령 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - 1,354,775 - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd.. 224,753 - - 관계기업 (주)이천뉴파워 221,125 - - 관계기업 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 8,194,749 - - 관계기업 부산신호태양광발전(주) - - 430,000 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 969,862 - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 25,175 5,549,946 - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc 92,639 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 3,599 310,453 - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - 318,578 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 56,422 30,652 - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) - 1,008,934 - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) 35,508 240,300 - 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 - 53,900 - 계 계 9,823,832 8,867,538 430,000 - (주)창원에너텍은 당기중 지분매각으로 인하여 특수관계자에서 제외 되었습니다. 특수관계구분 회사명 매출 등수익 매입 등비용 배당금수령 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) 5,342 1,031,188 - 기타특수관계자 KC환경서비스(주) - 5,000 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - 398,863 - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 369,639 - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 5,202 4,460,731 - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - 145,111 - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc 342,248 3,570 - 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) 328 - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 5,320 - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 16,921 - 기타특수관계자 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 975,934 - 관계기업 부산신호태양광발전(주) 339,750 - 339,750 기타특수관계자 (주)창원에너텍 256,864 - - 계 2,317,548 6,044,463 339,750 마. 연결실체의 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원). 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 장기대여금 518,102 14,107 (148,058) 384,151 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 847,806 129,210 (102,031) 874,985 미수금 32,283 22,090 (21,710) 32,663 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 미수금 2,240 2,261 - 4,501 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 선급금 70,171 760,200 (70,171) 760,200 미수금 526,501 18,247 (18,986) 525,762 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 선급금 1,521,854 47,881 (828,342) 741,393 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd 장기대여금 813,800 26,600 - 840,400 단기대여금 894,480 30,960 - 925,440 관계기업 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 매출채권 243,330 3,999,358 (3,724,002) 518,686 계 5,470,567 5,050,914 (4,913,300) 5,608,181 - (주)창원에너텍은 당기중 지분매각으로 인하여 특수관계자에서 제외 되었습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 장기대여금 1,267,165 32,229 (781,292) 518,102 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 1,268,620 43,450 (464,264) 847,806 장기매출채권 1,800,044 9,199 (1,809,243) - 미수금 11,422 39,287 (18,426) 32,283 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 미수금 2,252 36 (48) 2,240 선급금 140,675 - (140,675) - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 선급금 61,754 124,745 (116,328) 70,171 미수금 513,119 159,025 (145,643) 526,501 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 선급금 2,005,171 2,224,032 (2,707,349) 1,521,854 기타특수관계자 (주)창원에너텍 장기매출채권 - 4,534,243 - 4,534,243 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd 장기대여금 1,636,500 - (822,700) 813,800 단기대여금 - 894,480 - 894,480 관계기업 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 매출채권 - 18,948,571 (18,705,241) 243,330 계 8,706,722 27,009,297 (25,711,209) 10,004,810 바. 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - 8,310 - 2,293,465 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd 62,342 1,765,840 199,680 - 101,415 관계기업 (주)이천뉴파워 - - - - 544,800 관계기업 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 518,686 - - - 8,956,212 기타특수관계자 KC그린소재(주) - - 198 - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 874,985 - 32,663 - 858 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. - - 847,706 876,279 - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc 507,912 - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 62,624 - 249,888 19,000 2,367 기타특수관계자 KC (Fushun) Envirotech - - 760,200 - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 57,840 - 4,500 19,226 - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 2,068 - - 878,209 - 기타특수관계자 케이씨솔라에너지(주) - - 360 - - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) 1,654,673 - - - - 기타특수관계자 ㈜산연 - - 85,000 - - 계 3,741,130 1,765,840 2,188,505 1,792,714 11,899,117 - (주)창원에너텍은 당기중 지분매각으로 인하여 특수관계자에서 제외 되었습니다.(단위:천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - 9,333 - - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 5,109 1,708,280 - - 111,125 관계기업 (주)이천뉴파워 - 1,490 - - - 관계기업 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 243,330 - - - 14,498,297 기타특수관계자 (주)창원에너텍 5,835,318 - - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 847,806 - 32,273 - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. - - 1,551,677 2,926,771 - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc 557,094 - - - 209,904 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 60,529 - 257,065 5,818 - 기타특수관계자 KC (Fushun) Envirotech - - 70,171 13,365 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 32,984 - 2,240 18,583 32,811 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) - - - 593,160 - 기타특수관계자 케이씨써멀(주) - - 63 - - 기타특수관계자 케이씨솔라에너지(주) - - 364 - - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) 1,641,138 - - 108,680 - 기타특수관계자 (주)산연 - - 85,000 - - 계 9,223,308 1,709,770 2,008,186 3,666,377 14,852,137 사. 당반기말 현재 연결실체가 특수관 계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 보증처 통화 지급보증금액 보증기한 비고 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. GBP 2,000,000 KEB하나은행 2019-07-24 외화지급보증 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) KRW 218,961 서울보증보험 2020-12-31 원화지급보증 종속기업 KC AFRICA PTY LTD ZAR 94,541,457 KEB하나은행 2020-03-31 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co Ltd USD 70,440 농협은행 2019-09-30 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co Ltd USD 385,250 KEB하나은행 2020-12-31 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co Ltd USD 470,000 KEB하나은행 2019-09-30 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co Ltd USD 440,000 KEB하나은행 2020-03-31 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co Ltd USD 543,375 KEB하나은행 2019-07-30 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt Ltd. USD 2,336,888 국민은행 2020-12-18 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt Ltd. USD 1,168,444 국민은행 2020-12-18 외화지급보증 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co Ltd. USD 199,000 우리은행 2019-12-05 외화지급보증 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co Ltd. USD 35,000 우리은행 2019-12-05 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 137,500,000.00 KEB하나은행 2019-06-15 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 3,800,000.00 KEB하나은행 2021-02-21 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 3,000,000.00 KEB하나은행 2021-02-21 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 12,946,057.00 KEB하나은행 2019-09-01 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 8,856,842.00 KEB하나은행 2020-08-30 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 3,398,699.00 KEB하나은행 2020-08-30 외화지급보증 관계기업 부산신호태양광발전(주) KRW 39,000,000 산업은행 2024-12-29 원화지급보증 - 부산신호태양광발전(주)는 보유주식을 담보로 제공하고 있습니다. 아. 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 1) 연결실체는 Lodge Cottrell Ltd.에 대한 매출채권 회수 및 차입금지급보증을 담보하기 위하여 최상위지배자인 KC그린홀딩스(주)로부터 회수 및 차입보증에 대한 보증을 제공받고 있습니다. 2) 연결실체는 금융거래 한도약정 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원). 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 담보/보증 내용 제공자 KEB하나은행(주1) 무역어음대출 KRW 7,200,000 안성공장 토지,건물, 기계장치 담보제공(30,000,000천원) KC그린홀딩스㈜ (19,224,000천원) 기타외화지급보증(대외) USD 22,838,000 기타외화지급보증(대외-본지점) GBP 2,000,000 수입신용장발행 USD 2,814,000 외상매출채권담보 ( * ) KRW 8,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 에너지이용합리화기금대출(시설)( * ) KRW 1,017,000 - - 에너지이용합리화기금대출(시설)( * ) KRW 600,000 수입신용장발행( * ) EUR 3,000,000 신한은행 에너지이용합리화기금대출(시설) KRW 149,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 외화지급보증 INR 401,304,354 지급보증 KC그린홀딩스㈜ USD 308,253 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 기업은행 외화지급보증 USD 2,675,000 지급보증 자본재공제조합 지급보증 우리은행 무역어음대출 KRW 5,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 수입신용장발행 USD 2,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 기업자금대출 KRW 800,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 산업은행 산업운영자금 KRW 10,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 에너지이용합리화기금대출(시설) KRW 3,680,000 지급보증, 건물 및 기계장치(4,420,000천원) KC그린홀딩스㈜ 수입신용장발행 USD 5,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 기업회전대출 KRW 500,000 지급보증 연결실체 운영자금대출 KRW 1,900,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 국민은행 외화지급보증 USD 4,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 무역어음대출 KRW 5,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ - KEB하나은행 및 우리은행과의 포괄여신한도는 각각 410.2억원 및 30억원입니다. ( 주1) KEB하나은행 과의 포괄여신한도는 410.2억원 이며 (*) 표시는 한도에서 제외되는 항목입니다. 3) 당반기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:USD 등). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보/보증 내용 제공자 KEB하나은행 USD 23,838,000 USD 23,757,621 지급보증 KC그린홀딩스(주) GBP 2,000,000 GBP 2,000,000 신한은행 USD 308,253 USD 308,253 지급보증 KC그린홀딩스(주) INR 401,304,354 INR 401,304,354 국민은행 USD 4,000,000 USD 3,802,271 지급보증 KC그린홀딩스(주) 30. 사용권자산 및 부채 가. 연결실체는 건물 및 IT자산 을 리스하였으며 평균리스기간은 약 5년 입니다. 나. 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(원화단위:천원) 구 분 건물 IT자산 기타자산 합계 취득금액 944,912 2,133,495 473,938 3,552,345 감가상각누계액 (372,109) (213,349) (91,720) (677,178) 장부금액 572,803 1,920,146 382,218 2,875,167 다. 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(원화단위:천원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 677,178 리스부채 이자비용 67,471 소액자산리스 관련 비용 18,023 라. 연결실체가 당반기말 현재 체결하고 있는 소액리스 리스약정 금액은 41,188천원 입 니다.마. 당반기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.(원화단위:천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,328,596 1,228,088 1년 초과 5년 이내 1,783,268 1,675,127 바. 당반기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.(원화단위:천원) 구 분 금 액 유동부채 1,228,088 비유동부채 1,675,127 합 계 2,903,215 31. 우발채무와 약정사항 가. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당반기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받지 아니하는 내역 은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:USD 등). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보제공 농협은행 USD 70,440 USD 70,440 - 우리은행 USD 2,500,000 USD 1,962,877 - 기업은행 USD 2,675,000 USD 2,675,000 자본재공제조합 보증서 서울보증보험 KRW 79,928,554 KRW 79,928,554 - 자본재공제조합 KRW 125,012,096 KRW 121,100,585 연결실체 보유 출자금 - 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증에 대한 내역은 주석 29. 아 참조 나. 금융거래약정 당반기말 주요 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있지 아니하고 있는 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 농협은행 외화지급보증 USD 70,440 KEB하나은행 수입신용장발행( * ) EUR 3,000,000 파생상품 거래 KRW 7,114,286 외상매출채권담보 KRW 1,000,000 우리은행 기타외화지급보증(대외) USD 2,500,000 파생상품 거래 USD 3,500,000 국민은행 수입신용장발행 USD 5,000,000 (*) 금융거래약정 중 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있는 내역은 주석 29.아 참조 다. 당반기말 현재 연결실체는 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 화재보험 공장화재보험 840,000 현대해상화재보험 기계장치 1,060,000 삼성화재해상보험 건물 400,000 대인:100,000 / 대물:500,000 6,236,185 한화손해보험 가스사고배상책임보험 대인:80,000 / 대물:300,000 AIG손해보험 자동차보험 차량운반구 10,400,000, KB손해보험 58,210 삼성화재해상보험 500,000 동부화재보험 영업배상책임보험 100,000 200,000 200,000 한화손해보험 영업배상책임 대인:200,000 / 대물:500,000 동부화재보험 기업보장보험 보험 13,749 삼성생명 라. 진행중인 소송현황 - 연결실체는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률위반과 관련하여 연결실체가 소송당사자(피고)가 되어 형사 소송을 진행 중에 있으며, 반기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. - 연결실체는 원고로 한국서부발전주식회사, 한국중부발전주식회사 및 한국 남부발전주식회사에 대하여 입찰참가자격제한 취분취소를 진행하고 있으며, 반기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.- 연결실체는 원고로 기계설비건설공제조합을 상대로 583,000천원의 보증금 반환 소송을 제기하여 1심에서 원고 일부승소하였으나, 피고측이 상소하여 반기말 현재 서울고등법원에 계류 중에 있으며, 반기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다. 32. 연 결 현금흐름표. 가.연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 나. 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 건설중인자산 대체 - 145,151 법정적립금 104,000 매출채권 중 장기매출채권 재분류 113,655 1,996,630 매입채무 중 장기매입채무 재분류 - 180,985 33. 비용의 성격별 내역 연결실체 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 원/부재료의변동 등 45,226,879 - 45,226,879 27,265,231 - 27,265,231 외주가공비/외주비 32,952,141 412,509 33,364,650 18,239,564 385,972 18,625,536 급여/상여/임금 9,392,986 3,844,041 13,237,027 7,667,836 3,029,353 10,697,189 퇴직급여 668,061 479,344 1,147,405 726,392 406,878 1,133,270 경상연구개발비 - 500,335 500,335 7,079 647,474 654,553 복리후생비 855,910 630,449 1,486,359 879,236 490,156 1,369,392 여비교통비 1,096,042 520,351 1,616,393 611,092 354,894 965,986 세금과공과 226,525 171,980 398,505 425,775 151,195 576,970 소모품비 390,425 114,299 504,724 548,450 35,481 583,931 운반비 563,039 3,901 566,940 603,077 3,091 606,168 지급수수료 276,684 3,116,554 3,393,238 609,736 2,142,231 2,751,967 지급임차료 235,763 110,710 346,473 146,433 449,771 596,204 수도광열비 195,012 10,730 205,742 119,953 7,780 127,733 접대비 18,618 275,515 294,133 11,866 240,363 252,229 감가상각비 410,988 754,381 1,165,369 422,558 94,061 516,619 무형자산상각비 8,627 384,366 392,993 1,526 92,528 94,054 보험료 384,243 35,908 420,151 96,298 24,768 121,066 기타비용(*) 1,126,815 483,531 1,610,346 1,787,038 402,341 2,189,379 계 94,028,758 11,848,904 105,877,662 60,169,140 8,958,337 69,127,477 (*) 기타비용에는 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 환입액이 포함되어 있습니다. 34. 정부보조금 연결실체의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 연구과제명 협약기관 기술요율 당반기 보조금수령액 당반기말예수금 전기말예수금 순산소연소를 통한 온실가스처리시스템개발 한국기계연구원 7.89% - 23,558 23,558 10MW 연소후 건식 CO2 포집 기술개발 한국에너지기술평가원 3.20% - 2,727 2,727 탈황촉매 및 탈질 SCR촉매 재제조 기술개발 한국에너지기술평가원 13.32% - 208,591 208,591 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계) 한국에너지기술평가원 - 30 543 543 발전회 정제 및 복합무기폐기물의 중금속 안정화 한국에너지기술평가원 - 72,657 286 393 선박배출 대기오염원 기후변화 영향평가 및 저감기술개발 한국해양과학기술진흥원 - 59,230 780 1,897 탈황 흡수탑 후단 습식 전기집진기 적용을 통한 초미세먼지 제어 및 후단설비 안정화방안 구축 한국에너지기술평가원 - - 255,396 255,396 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업 한국환경산업기술원 - 308 - 2,987 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계) 한국남부발전 - - 1,403 1,403 해외플랜트 타당서조사 지원사업 한국플랜트산업협회 - 134,755 - - 계 266,980 493,284 497,495 - 연결실체는 당반기 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여 당반기 보조금 266.980천원을 수령하였고 기술료예상액은 250,149천원으로 평가되며 당반기말 현재 493,284천원을 예수금 등으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련비용과 상계처리 하거나 자산취득시 관련계정에서차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과시 성공판정을 받고 사업비정산이 완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 예수금으로 인식하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 10 기 반기말 2019.06.30 현재 제 9 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 반기말 제 9 기말 자산 비유동자산 81,230,771,102 73,816,477,917 유형자산 37,035,782,292 34,363,023,930 무형자산 3,541,484,042 4,018,891,301 이연법인세자산 992,659,581 539,269,733 비유동파생상품자산 0 0 관계기업주식 2,785,000,000 2,105,000,000 종속기업주식 12,196,214,567 4,202,123,090 장기매출채권 18,453,027,416 19,312,172,774 기타비유동채권 574,082,479 0 기타비유동금융자산 5,286,931,155 8,855,278,190 기타비유동비금융자산 365,589,570 420,718,899 유동자산 153,824,348,928 132,063,752,494 재고자산 20,052,765,538 13,796,911,481 매출채권 38,692,748,867 47,795,272,290 미청구매출채권 45,321,156,318 35,248,470,371 기타유동채권 37,090,215,555 23,334,686,592 유동성장기채권 1,083,499,511 964,921,298 기타유동금융자산 3,713,780,002 1,834,659,644 당기법인세자산 0 8,078,012 파생상품자산 0 0 현금및현금성자산 7,870,183,137 9,080,752,806 자산총계 235,055,120,030 205,880,230,411 자본 자본금 6,500,000,000 6,500,000,000 자본잉여금 26,974,448 26,974,448 주식발행초과금 29,362,115,226 29,362,115,226 기타적립금 8,962,816,199 8,839,217,682 이익잉여금(결손금) 29,832,083,449 28,678,090,337 자본총계 74,683,989,322 73,406,397,693 부채 비유동부채 26,014,188,876 21,479,435,422 기타비유동충당부채 3,934,162,187 3,763,875,058 기타비유동금융부채 1,600,402,212 0 장기차입금 4,736,840,000 4,849,160,000 장기매입채무 12,267,921,300 10,150,839,762 퇴직급여채무 3,474,863,177 2,715,560,602 이연법인세부채 0 0 유동부채 134,356,941,832 110,994,397,296 유동성장기차입금 224,640,000 224,640,000 단기차입금 17,300,000,000 3,700,000,000 매입채무 36,282,250,574 28,324,395,077 기타유동부채 16,855,982,648 15,621,328,228 초과청구매출채권 62,273,653,832 61,595,055,379 당기법인세부채 1,024,759,980 1,473,095,810 파생상품부채 395,654,798 55,882,802 부채총계 160,371,130,708 132,473,832,718 자본과부채총계 235,055,120,030 205,880,230,411 포괄손익계산서 제 10 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 9 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 반기 제 9 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 45,162,149,866 100,100,201,407 25,372,423,900 46,296,224,332 매출원가 41,390,688,285 88,544,515,964 22,998,244,725 41,163,014,540 매출총이익 3,771,461,581 11,555,685,443 2,374,179,175 5,133,209,792 판매비와관리비 4,763,695,830 9,667,359,746 3,537,149,946 7,256,882,352 영업이익(손실) (992,234,249) 1,888,325,697 (1,162,970,771) (2,123,672,560) 기타이익 2,457,898,084 4,050,309,971 3,398,876,679 4,733,461,945 기타손실 2,842,579,450 3,808,215,718 936,153,603 1,838,840,004 금융수익 85,662,426 1,071,574,960 93,087,882 765,751,481 금융원가 117,557,776 163,376,529 109,291,480 148,083,839 법인세비용차감전순이익(손실) (1,408,810,965) 3,038,618,381 1,283,548,707 1,388,617,023 법인세비용 46,504,350 771,619,654 278,261,037 (18,533,991) 당기순이익(손실) (1,455,315,315) 2,266,998,727 1,005,287,670 1,407,151,014 기타포괄손익 7,349,089 50,592,902 (41,639,060) (56,991,052) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 7,349,089 50,592,902 (41,639,060) (56,991,052) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 5,958,193 30,994,385 (43,859,876) (73,020,887) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,390,896 19,598,517 2,220,816 16,029,835 당기손익으로 재분류될 수 있는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 0 총포괄손익 합계 (1,447,966,226) 2,317,591,629 963,648,610 1,350,159,962 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (112) 174 77 108 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (112) 174 77 108 자본변동표 제 10 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 9 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타적립금 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 6,500,000,000 26,974,448 29,362,115,226 8,689,592,515 29,220,654,825 73,799,337,014 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,407,151,014 1,407,151,014 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (73,020,887) 0 (73,020,887) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 16,029,835 0 16,029,835 기타포괄손익 합계 0 0 0 (56,991,052) 0 (56,991,052) 총포괄손익 합계 0 0 0 (56,991,052) 1,407,151,014 1,350,159,962 자본에 직접 인식된 거래 유상증자 0 0 0 0 0 0 해외사업장 처분효과 0 0 0 0 0 0 신주발행비 0 0 0 0 0 0 배당금의 지급 0 0 0 0 (1,300,000,000) (1,300,000,000) 법정적립금 적립 0 0 0 130,000,000 (130,000,000) 0 확정급여제도의 재측정요소대체 0 0 0 (73,020,887) (73,020,887) 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 (1,346,644,444) (1,346,644,444) 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 203,020,887 (2,849,665,331) (2,646,644,444) 2018.06.30 (기말자본) 6,500,000,000 26,974,448 29,362,115,226 8,835,622,350 27,778,140,508 72,502,852,532 2019.01.01 (기초자본) 6,500,000,000 26,974,448 29,362,115,226 8,839,217,682 28,678,090,337 73,406,397,693 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,266,998,727 2,266,998,727 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 30,994,385 0 30,994,385 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 19,598,517 0 19,598,517 기타포괄손익 합계 0 0 0 50,592,902 0 50,592,902 총포괄손익 합계 0 0 0 50,592,902 2,266,998,727 2,317,591,629 자본에 직접 인식된 거래 유상증자 0 0 0 0 0 0 해외사업장 처분효과 0 0 0 0 0 0 신주발행비 0 0 0 0 0 0 배당금의 지급 0 0 0 0 (1,040,000,000) (1,040,000,000) 법정적립금 적립 0 0 0 104,000,000 (104,000,000) 0 확정급여제도의 재측정요소대체 0 0 0 (30,994,385) 30,994,385 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 73,005,615 (1,113,005,615) (1,040,000,000) 2019.06.30 (기말자본) 6,500,000,000 26,974,448 29,362,115,226 8,962,816,199 29,832,083,449 74,683,989,322 현금흐름표 제 10 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 9 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 반기 제 9 기 반기 영업활동현금흐름 (3,506,143,565) (1,854,866,880) 영업활동에서 창출된 현금흐름 (1,831,677,396) (1,724,532,149) 당기순이익(손실) 2,266,998,727 1,407,151,014 당기순이익조정을 위한 가감 2,848,450,254 (1,570,321,508) 이자비용 163,376,529 148,083,839 이자수익 (251,524,960) (161,351,481) 외화환산손실 283,985,787 1,077,213,466 외화환산이익 (1,322,619,525) (3,137,595,905) 배당금수익 (820,050,000) (604,400,000) 법인세비용 771,619,654 (18,533,991) 감가상각비 1,052,984,223 423,084,878 경상연구개발비 145,923,868 142,000,326 무형자산상각비 386,337,259 84,036,673 무형자산손상차손 511,000,000 0 대손상각비 288,395,745 183,750,552 기타의 대손상각비 285,740,494 17,129,640 대손충당금환입 (270,811,369) (316,824,125) 하자보수비 0 1,190,586 파생금융자산평가손실 339,771,996 0 퇴직급여 939,599,376 802,621,728 유형자산처분손실 0 0 하자보수충당부채전입 791,950,925 209,245,875 공사손실충당부채전입 540,665,738 0 관계기업투자주식손상차손 0 0 종속기업투자주식손상차손 0 0 종속기업주식처분이익 0 0 파생금융자산평가이익 0 0 유형자산처분이익 (545,455) (5,343,478) 하자보수충당부채환입 (428,011,519) (414,630,091) 공사손실충당부채환입 (559,338,512) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (6,947,126,377) (1,561,361,655) 매출채권의 감소(증가) 10,005,868,830 (15,868,453,226) 미청구공사의 감소(증가) (12,748,991,410) 11,327,559,087 미수금의 감소(증가) (7,551,829,839) 4,734,746 선급금의 감소(증가) (3,435,984,357) (5,817,946,310) 선급비용의 감소(증가) (1,888,788,425) 496,336,043 파생상품자산의 감소(증가) 0 855,779,168 부가세대급금의감소(증가) (1,030,777,793) (249,877,917) 재고자산의 감소(증가) (6,255,854,057) (4,131,721,332) 선급기술도입비의 감소(증가) 0 (76,010,959) 장기매출채권의 감소(증가) 617,836,481 0 매입채무의 증가(감소) 7,836,540,433 (8,177,217,004) 미지급금의 증가(감소) 1,187,999,840 (3,969,379,085) 선수금의 증가(감소) (29,886,024) (2,003,928) 초과청구공사의 증가(감소) 3,354,903,916 23,697,626,723 예수금의 증가(감소) 580,379,072 205,427,019 미지급비용의 증가(감소) 238,804,840 103,464,730 미지급배당금의 증가(감소) 0 31,560 하자보수충당부채의 증가(감소) (174,979,503) (154,047,752) 파생상품부채의 증가(감소) 0 0 예수부가세의 증가(감소) 371,110,491 196,432,761 장기매입채무의 증가(감소) 2,117,081,538 0 퇴직금의지급 (989,449,537) (893,693,873) 퇴직보험예치금의감소(증가) 848,889,127 891,567,694 국민연금전환금의감소(증가) 0 30,200 해외사업환산이익의감소 0 0 법인세납부(환급) (1,674,466,169) (130,334,731) 투자활동현금흐름 (6,994,017,894) (2,077,269,516) 이자수취 62,583,655 14,208,150 배당금수취 820,050,000 604,400,000 단기대여금의 감소 292,342,805 15,693,117 장기대여금의감소 148,057,908 1,029,907,941 장기금융상품의 감소 0 0 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 0 0 무형자산의 처분 0 0 건물의 처분 0 0 기계장치의 처분 0 0 차량운반구의 처분 545,455 7,272,727 비품의 처분 0 0 보증금의 감소 90,000,000 14,000,000 장기금융상품의 취득 0 0 단기대여금의 취득 (2,141,058,910) (907,180,409) 장기대여금의 취득 (2,100,073,471) 장기미수금의 취득 (574,082,479) 0 관계기업투자주식의 취득 (680,000,000) 0 종속기업투자주식의취득 (3,675,016,185) 0 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (300,000,000) 0 보증금의증가 (203,479,057) (24,500,000) 무형자산의 취득 (419,930,000) (511,000,000) 토지의 취득 0 0 건물의 취득 0 (2,600,000) 구축물의 취득 0 0 기계장치의 취득 0 (16,000,000) 차량운반구의 취득 (256,262,390) (169,208,662) 공구와기구의 취득 0 (5,618,000) 비품의 취득 (5,693,000) (26,570,909) 건설중인자산의 취득 (152,075,696) 0 재무활동현금흐름 9,236,935,526 15,829,937,223 단기차입금의 증가 46,780,000,000 63,331,000,000 장기차입금의 증가 0 480,000,000 정부보조금의 수령 0 0 미지급금의 증가(감소) (2,430,000,000) 0 유상증자 0 0 신주발행비 지급 0 0 이자의 지급 (165,640,586) (145,732,777) 배당금지급 (1,039,942,880) (1,300,000,000) 단기차입금의 상환 (33,180,000,000) (46,428,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (112,320,000) (107,330,000) 금융리스부채의 지급 (615,161,008) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,263,225,933) 11,897,800,827 기초현금및현금성자산 9,080,752,806 14,371,733,118 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 52,656,264 532,413,468 기말현금및현금성자산 7,870,183,137 26,801,947,413 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)는 1973년 11월 27일 한국코트렐주식회사로 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 케이씨그린홀딩스주식회사는 2009년 9월 28일 이사회 결의 및 2009년 11월 12일자 임시주주총회 결의에 의거 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 투자사업부문을 영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 분할신설법인인 케이씨코트렐주식회사(이하 "당사")로 분할되었습니다. 당사의 분할설립시 자본금은 1,275,000천원이었으나, 이후 유무상증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 6,500,000천원입니다. 당사의 최대주주는 케이씨그린홀딩스주식회사(지분율: 35.04%)입니다. 2. 중요한 회계처리방침 - 6. 기타 재무에 관한 사항의 '1. 재무제표 재작성 등 유의사항' 참조 3. 범주별 금융상품 가. 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 장기매출채권 장기매출채권 - 18,453,027 - 18,453,027 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 2,470,969 2,815,962 5,286,931 비유동금융자산계 - 20,923,996 2,815,962 23,739,959 매출채권 매출채권 - 38,692,749 - 38,692,749 기타유동채권 미수금 등 - 37,090,216 - 37,090,216 유동성장기채권 유동성장기채권 - 1,083,500 - 1,083,500 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 3,713,780 - 3,713,780 현금및현금성자산 보통예금 등 - 7,870,183 - 7,870,183 유동금융자산계 - 88,450,427 - 88,450,427 금융자산 계 - 109,374,423 2,815,962 112,190,386 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 장기매출채권 장기매출채권 - 19,312,173 - 19,312,173 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 6,359,371 2,495,907 8,855,278 비유동금융자산계 - 25,671,544 2,495,907 28,167,451 매출채권 매출채권 - 47,795,272 - 47,795,272 기타유동채권 미수금 등 - 23,334,687 - 23,334,687 유동성장기채권 유동성장기매출채권 - 964,921 - 964,921 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 1,834,660 - 1,834,660 현금및현금성자산 보통예금 등 - 9,080,753 - 9,080,753 유동금융자산계 - 83,010,293 - 83,010,293 금융자산 계 - 108,681,837 2,495,907 111,177,744 나. 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 계 장기차입금 장기차입금 - 4,736,840 4,736,840 장기매입채무 장기매입채무 - 12,267,921 12,267,921 비유동금융부채계 - 17,004,761 17,004,761 파생상품부채 통화선도 395,655 - 395,655 매입채무 매입채무 - 36,282,251 36,282,251 기타유동부채 미지급금 등 - 16,118,320 16,118,320 단기차입금 단기차입금 - 17,300,000 17,300,000 유동금융부채계 395,655 69,700,571 70,096,226 금융부채 계 395,655 86,705,332 87,396,226 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 계 장기차입금 장기차입금 - 4,849,160 4,849,160 장기매입채무 장기매입채무 - 10,150,840 10,150,840 비유동금융부채계 - 15,000,000 15,000,000 파생상품부채 통화선도 55,883 - 55,883 매입채무 매입채무 - 28,324,395 28,324,395 기타유동부채 미지급금 등 - 15,845,968 15,845,968 단기차입금 단기차입금 - 3,700,000 3,700,000 유동금융부채계 55,883 47,870,363 47,926,246 금융부채 계 55,883 62,870,363 62,926,246 4. 금융상품 범주별 순손익 당반기 및 전기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래유형 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가 측정금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 계 통화선도거래손실 (1,309,693) - - - (1,309,693) 통화선도거래이익 164,113 - - - 164,113 통화선도평가손실 (339,772) - - - (339,772) 대손(상각)환입 - (303,325) - - (303,325) 이자수익 - 251,525 - - 251,525 이자비용 - - - (163,377) (163,377) 외화환산손실 - (24,580) - (259,406) (283,986) 외화환산이익 - 1,322,619 - 1 1,322,620 외환차손 - (831,647) - - (831,647) 외환차익 - 2,170,634 - - 2,170,634 배당금수익 - - 820,050 - 820,050 계 (1,485,352) 2,736,266 820,050 (422,782) 1,497,142 (단위:천원) 거래유형 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가 측정금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 계 통화선도거래손실 (180,128) - - - (180,128) 통화선도거래이익 8,424 - - - 8,424 대손(상각)환입 - 115,944 - - 115,944 이자수익 - 161,351 - - 161,351 이자비용 - - - (148,084) (148,084) 외화환산손실 - (803,712) - (273,502) (1,077,214) 외화환산이익 - 3,121,331 - 16,265 3,137,596 외환차손 - (517,221) - - (517,221) 외환차익 - 1,170,621 - - 1,170,621 배당금수익 - - 604,400 - 604,400 계 (171,704) 3,248,314 604,400 (405,321) 3,275,689 5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,815,962 - 2,815,962 - 상각후원가측정 금융자산 - - - - 금융자산 계 - 2,815,962 - 2,815,962 금융부채 - 당기손익인식 금융부채 - 395,655 - 395,655 - 상각후원가측정 금융부채 - - - - 금융부채 계 - 395,655 - 395,655 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,495,907 - 2,495,907 - 상각후원가측정 금융자산 - - - - 금융자산 계 - 2,495,907 - 2,495,907 금융부채 - 당기손익인식 금융부채 - 55,883 - 55,883 - 상각후원가측정 금융부채 - - - - 금융부채 계 - 55,883 - 55,883 다. 당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 내용 공정가치금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 매도가능금융자산 등 2,815,962 지분배당방식 직전연도 총배당액 금융부채 당기손익인식 금융부채 파생상품 395,655 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 6. 금융상품의 위험관리당사의 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비 용 이 당반기손익에 미치는 영향은 다 음과 같습니다(단위:천원) 구분 당반기 말 전반기 말 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 222,614 (222,614) 207,261 (207,261) 이자수익 (78,701) 78,701 (268,019) 268,019 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기말 전기말 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 외화금융자산 4,267,271 (4,267,271) 4,687,627 (4,687,627) 외화금융부채 (1,114,002) 1,114,002 (1,115,047) 1,115,047 파생상품 (6,051,992) 6,051,992 (2,650,666) 2,650,666 순효과 (2,898,723) 2,898,723 921,914 ( 921,914 ) 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 당반기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 29,420,944 2,852,573 5,129,427 1,643,147 39,046,091 (353,342) 38,692,749 유동성장기매출채권 - 1,119,268 - - 1,119,268 (35,768) 1,083,500 장기매출채권 1,483,642 4,969,287 9,764,560 4,035,252 20,252,741 (1,799,714) 18,453,027 기타유동채권 20,723,656 6,432,203 6,582,504 5,032,029 38,770,392 (1,680,175) 37,090,217 계 51,628,242 15,373,331 21,476,491 10,710,428 99,188,492 (3,868,999) 95,319,493 (2) 매출채권 및 기타유동채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 말 전기 말 매출채권 38,692,749 47,795,272 유동성장기매출채권 1,083,500 964,921 장기매출채권 18,453,027 19,312,173 기타유동채권 37,090,217 23,334,687 계 95,319,493 91,407,053 (4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 KEB하나 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (1) 당반기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이후 계 매입채무 14,512,826 21,769,425 - 36,282,251 장기매입채무 - - 12,267,921 12,267,921 기타유동부채 10,045,489 6,810,494 - 16,855,983 단기차입금 17,300,000 - - 17,300,000 유동성장기차입금 - 224,640 - 224,640 장기차입금 - - 4,736,840 4,736,840 계 41,858,315 28,804,559 17,004,761 87,667,635 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (2) 당반기말 현재 파생금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 - 395,655 - 395,655 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당반기 말 전기 말 부채(A) 160,371,131 132,473,833 자본(B) 74,683,989 73,406,398 부채비율(A/B) 214.73% 180.47% 7. 영업부문가. 일반정보당사의 영업부문은 환경플랜트사업부문과 신재생에너지사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다. 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 당반기말 및 전기말 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 당반기말 자산 232,946,157 2,108,963 235,055,120 부채 160,371,131 - 160,371,131 전기말 자산 203,769,543 2,110,687 205,880,230 부채 132,473,833 - 132,473,833 (2) 당반기 및 전반기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 계 매출액 100,030,244 69,957 100,100,201 45,040,144 1,256,080 46,296,224 매출원가 88,540,575 3,941 88,544,516 40,058,884 1,104,130 41,163,014 판매비와관리비 9,665,639 1,721 9,667,360 5,899,869 1,357,013 7,256,882 영업이익(손실) 1,824,030 64,295 1,888,325 (918,609) (1,205,063) (2,123,672) 금융수익 641,575 430,000 1,071,575 378,228 387,523 765,751 금융원가 163,376 - 163,376 130,247 17,836 148,083 기타수익 4,049,658 651 4,050,309 4,733,461 - 4,733,461 기타비용 3,808,216 - 3,808,216 1,838,840 - 1,838,840 법인세비용 645,934 125,685 771,619 489,278 (507,812) (18,534) 반기순이익(손실) 1,897,737 369,261 2,266,998 1,734,715 (327,564) 1,407,151 다. 영업부문의 지역정보 당반기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 매출액 한국 77,028,960 남아프리카공화국 8,194,749 인도 4,898,420 모로코 3,126,481 일본 2,156,307 인도네시아 1,749,137 영국 804,793 터키 649,770 베트남 516,372 필리핀 348,857 기타 626,355 계 100,100,201 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목 가. 당반기 및 전반기 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 매출액 100,100,201 46,296,224 매출원가 88,544,516 41,163,014 매출총이익 11,555,685 5,133,210 판매비와 관리비 9,667,360 7,256,882 영업이익(손실) 1,888,325 (2,123,672) 나. 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 급여 2,805,677 2,182,347 퇴직급여 387,380 309,553 복리후생비 501,442 358,224 지급임차료 24,571 326,334 접대비 247,817 202,445 감가상각비 677,638 74,542 무형자산상각비 376,626 82,418 세금과공과 137,838 138,884 광고선전비 100,496 44,638 경상연구개발비 500,335 647,072 여비교통비 449,355 303,693 통신비 38,857 30,378 수선비 7,329 270 보험료 3,087 2,814 외주비 361,472 361,507 지급수수료 2,648,758 1,882,225 운반비 2,818 2,700 보증수수료 60,837 76,690 소모품비 21,581 16,722 도서인쇄비 15,815 7,156 수도광열비 914 1,013 차량유지비 51,740 49,655 교육훈련비 42,692 22,354 대손상각비 152,285 133,248 경상기술료 50,000 - 계 9,667,360 7,256,882 9. 기타이익 및 손실가. 기타이익 당반기 및 전반기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 외환차익 2,170,634 1,170,621 외화환산이익 1,322,620 3,137,596 파생상품평가이익 164,113 8,424 유형자산처분이익 545 5,343 대손충당금환입 134,701 266,321 잡이익 257,696 145,156 계 4,050,309 4,733,461 나. 기타손실 당반기 및 전반기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 외환차손 831,647 517,221 외화환산손실 283,986 1,077,213 파생상품거래손실 1,309,693 180,128 파생상품평가손실 339,772 - 기타의대손상각비 285,740 17,130 무형자산손상차손 511,000 - 기부금 127,354 5,200 잡손실 119,024 41,947 계 3,808,216 1,838,839 10. 금융수익 및 금융원가당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 금융수익 이자수익 251,525 161,351 배당금수익 820,050 604,400 금융원가 이자비용 163,377 148,084 순금융수익 908,198 617,667 11. 유형자산 가. 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당반기 전기 취득가액 상각및손상누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 정부보조금 장부가액 토지 26,336,070 - - 26,336,070 26,336,070 - - 26,336,070 건물 8,350,940 (4,329,317) - 4,021,623 8,350,940 (4,214,456) - 4,136,484 구축물 2,578,493 (1,559,845) - 1,018,648 2,578,493 (1,498,053) - 1,080,440 기계장치 8,816,134 (7,512,792) (57,833) 1,245,509 8,816,134 (7,288,440) (62,399) 1,465,295 차량운반구 1,237,218 (674,092) - 563,126 992,766 (598,151) - 394,615 공구와기구 1,004,648 (996,087) - 8,561 1,004,648 (993,724) - 10,924 비품 1,052,390 (973,773) - 78,617 1,046,697 (958,634) - 88,063 입목 6,782 - - 6,782 6,782 - - 6,782 건설중인자산 996,426 - - 996,426 844,351 - - 844,351 사용권자산(주석31) 3,402,506 (642,086) - 2,760,420 계 53,781,607 (16,687,992) (57,833) 37,035,782 49,976,881 (15,551,458) (62,399) 34,363,024 - 당사는 토지에 대하여 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2008년 12월 31일을 기준으로 재평가한 이후에는 공정가치 변동액이 중요하지 않아 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. 나. 당반기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체/기타 감가상각비(*) 기말 토지 26,336,070 - - - - 26,336,070 건물 4,136,484 - - - (114,861) 4,021,623 구축물 1,080,440 - - - (61,792) 1,018,648 기계장치 1,465,295 - - - (219,786) 1,245,509 차량운반구 394,615 256,262 - - (87,751) 563,126 공구와기구 10,924 - - - (2,363) 8,561 비품 88,063 5,693 - - (15,139) 78,617 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 844,351 152,075 - - - 996,426 사용권자산(주석31) - - - 3,402,506 (642,086) 2,760,420 계 34,363,024 414,030 - 3,402,506 (1,143,778) 37,035,782 (*) 당반기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 108,640 6,221 - 114,861 구축물 61,792 - - 61,792 기계장치 135,213 84,573 - 219,786 차량운반구 87,751 - - 87,751 공구와기구 2,363 - - 2,363 비품 15,139 - - 15,139 사용권자산 642,086 - - 642,086 계 1,052,984 90,794 - 1,143,778 2) 전기(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체/기타 감가상각비(*) 기말 토지 26,336,070 - - - - 26,336,070 건물 4,363,539 2,600 - - (229,655) 4,136,484 구축물 1,161,840 46,000 - - (127,400) 1,080,440 기계장치 1,854,756 69,100 (1,750) 10,000 (466,811) 1,465,295 차량운반구 349,909 197,986 (1,929) - (151,351) 394,615 공구와기구 12,355 5,618 - - (7,049) 10,924 비품 65,763 65,514 (404) - (42,810) 88,063 입목 6,782 - - - - 6,782 건설중인자산 989,522 10,000 - (155,171) - 844,351 계 35,140,536 396,818 (4,083) (145,171) (1,025,076) 34,363,024 (*) 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 다음과 같습니다. 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 건물 217,212 12,443 - 229,655 구축물 127,400 - - 127,400 기계장치 297,665 169,146 - 466,811 차량운반구 150,786 - 565 151,351 공구와기구 7,049 - - 7,049 비품 41,334 466 1,010 42,810 계 841,446 182,055 1,575 1,025,076 12. 무형자산 가. 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당반기 전기 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 회원권 1,186,914 (682,124) 504,790 804,124 (171,124) 633,000 기타의무형자산 6,146,709 (3,110,015) 3,036,694 6,109,569 (2,723,678) 3,385,891 계 7,333,623 (3,792,139) 3,541,484 6,913,693 (2,894,802) 4,018,891 나. 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기 구분 기초 취득 상각 환입(손상) 대체 기말 회원권 633,000 382,790 - (511,000) - 504,790 기타무형자산 3,385,891 37,140 (386,337) - - 3,036,694 계 4,018,891 419,930 (386,337) (511,000) - 3,541,484 (*) 당반기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 386,337 - 386,337 2) 전기 구분 기초 취득 처분 상각 환입(손상) 대체 기말 회원권 122,000 511,000 - - - - 633,000 기타무형자산 559,016 3,000,000 - (270,241) - 97,116 3,385,891 계 681,016 3,511,000 - (270,241) - 97,116 4,018,891 (*) 전기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다. 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 계 기타무형자산 270,191 50 270,241 13. 파생상품 (1) 통화선도당사는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있는 바, 당반기말 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된통화 파생상품 계약의 계약처별 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등). 계약처 포지션 계약일 만기일 계약통화 계약금액 계약환율 평가손익 KEB하나은행 매수 2019-04-08 2019-07-11 ZAR 4,128,089 80.07 5,962 KEB하나은행 매수 2019-04-08 2019-08-08 ZAR 3,492,950 79.93 4,324 KEB하나은행 매도 2018-07-16 2019-08-29 USD 12,245,000 1104.00 (565,143) KEB하나은행 매수 2019-04-08 2019-09-05 ZAR 2,345,696 79.53 3,024 KEB하나은행 매수 2019-04-08 2019-10-17 ZAR 1,699,966 78.91 2,324 KEB하나은행 매수 2019-04-08 2019-11-14 ZAR 4,717,670 78.73 5,603 KEB하나은행 매수 2019-04-08 2019-12-12 ZAR 3,487,952 78.43 3,945 KEB하나은행 매수 2019-04-08 2020-01-16 ZAR 1,720,773 77.93 2,038 KEB하나은행 매수 2019-04-08 2020-02-13 ZAR 4,731,190 77.63 5,325 KEB하나은행 매도 2019-04-02 2020-02-27 USD 4,083,000 1118.50 (118,564) KEB하나은행 매수 2019-04-08 2020-03-12 ZAR 2,246,950 77.33 2,403 KEB하나은행 매수 2019-04-08 2020-04-16 ZAR 6,721,336 77.03 6,212 KEB하나은행 매도 2019-04-02 2020-04-23 USD 4,083,000 1116.00 (119,739) KEB하나은행 매수 2019-04-08 2020-05-14 ZAR 12,050,149 76.93 8,038 KEB하나은행 매도 2019-04-02 2020-08-27 USD 681,000 1110.40 (20,568) KEB하나은행 매도 2019-04-02 2020-09-24 USD 681,000 1109.10 (20,784) KEB하나은행 매도 2019-06-05 2019-08-29 USD 1,742,000 1175.60 36,121 우리은행 매도 2019-06-05 2020-09-24 USD 7,420,000 1157.02 124,707 우리은행 매도 2019-06-05 2020-11-26 USD 10,000,000 1154.46 162,946 KEB하나은행 매도 2019-06-05 2020-12-30 USD 3,484,000 1152.80 55,604 KEB하나은행 매도 2019-06-05 2021-05-27 USD 1,742,000 1147.00 25,772 KEB하나은행 매도 2019-06-05 2021-06-24 USD 3,484,000 1145.90 50,678 계 (339,772) ( 2) 통화선도 계약과 관련하여 당반기 재무제표에 반영된 파생상품거래이익은 164,113천원 이며 , 파생상품거래손실은 1,309,693천 원 입니다 . 14. 관계기업주식 가. 당반기말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 당반기말 전기말 부산신호태양광발전(주) 25% 25% 한국 2019.06.30 신재생에너지발전사업 KC Energy Technology Co., Ltd. 50% 50% 중국 2019.06.30 환경설비업 (주)이천뉴파워 50% 50% 한국 2019.06.30 발전사업관련 관리업 나. 당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있으 며, 당반기 및 전기 중 관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 관계기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 부산신호태양광발전(주) 2,100,000 - - - 2,100,000 KC Energy Technology Co., Ltd. 2,690,624 - - - 2,690,624 (주)이천뉴파워 5,000 680,000 - - 685,000 계 4,795,624 680,000 - - 5,475,624 관계기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 부산신호태양광발전(주) 2,100,000 - - - 2,100,000 KC Energy Technology Co., Ltd. 2,690,624 - - - 2,690,624 (주)이천뉴파워 - 5,000 - - 5,000 계 4,790,624 5,000 - - 4,795,624 다. 당반기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 부산신호태양광발전(주) 5,974,256 38,714,727 6,341,451 19,309,862 4,352,916 1,713,247 - 1,713,247 (430,000) KC Energy Technology Co., Ltd. 11,552,026 81,800 8,837,556 - 2,429,243 (804,584) - (804,584) - (주)이천뉴파워 1,716,525 - 502,788 - - (143,283) - (143,283) - 15. 종속기업주식 가. 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 소유지분율(%) 주된사업장 취득원가 당반기말 전기말 놀텍코리아(주) 100 50 대한민국 1,557,587 KC에어필터텍(주) 100 100 대한민국 500,000 KC Africa (Pty) Ltd 100 100 남아프리카공화국 750,000 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 100 100 대만 235,000 유양기술(주) 84.80 84.80 대한민국 2,252,123 KCA Power Service (Pty) Ltd 80 80 남아프리카공화국 (주1) 케이씨브이씨에스㈜ 70 70 대한민국 700,000 KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd. 100 - 인도 327,400 계 6,322,110 (주1) 남아프리카공화국 법 에 따라 설립된 무자본회사입니다. 나. 당반기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 놀텍코리아(주) - - - - - KC에어필터 500,000 - - - 500,000 KC Africa (Pty) Ltd 750,000 - - - 750,000 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - - - - - 유양기술(주) 2,252,123 - - - 2,252,123 KCA Power Service (Pty) Ltd - - - - - 케이씨브이씨에스㈜ 700,000 - - - 700,000 KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd. - 327,400 - - 327,400 계 4,202,123 327,400 - - 4,529,523 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 놀텍코리아(주) 1,557,587 - - (1,557,587) - KC에어필터텍(주) 500,000 - - - 500,000 KC Africa (Pty) Ltd 750,000 - - - 750,000 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 235,000 - - (235,000) - 유양기술(주) 2,252,123 - - - 2,252,123 KCA Power Service (Pty) Ltd - - - - - 케이씨브이씨에스(주) - 700,000 - - 700,000 계 5,294,710 700,000 - (1,792,587) 4,202,123 다. 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 놀텍코리아(주) 5,367,254 9,129,179 (3,761,925) 4,699,098 (1,646,884) (1,649,579) KC에어필터텍(주) 6,581,864 5,159,025 1,422,839 4,879,345 263,901 263,732 KC Africa (Pty) Ltd 10,136,900 8,306,364 1,830,536 - (120,284) (6,482) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 2,738,104 5,261,479 (2,523,375) 1,401,598 (467,376) (572,695) 유양기술(주) 5,534,518 1,678,357 3,856,161 4,579,628 308,995 310,289 KCA Power Service (Pty) Ltd - - - - - - 케이씨브이씨에스(주) 2,750,873 2,059,188 691,685 2,098,774 (296,575) (296,575) KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd. 336,167 26,664 309,503 109,127 (24,933) (17,896) 라. 당사는 별도재무제표 상 종속기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 16. 기타비유동금융자산 및 기타비유동채권 가. 당반기 및 전기말 현재 기타비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 장기금융상품 4,175 4,099 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,815,962 2,495,907 장기대여금 2,545,501 6,681,683 대손충당금 (1,050,643) (1,184,595) 장기미수금 574,082 - 보증금 971,936 858,184 계 5,861,013 8,855,278 나. 당반기말 현재 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,INR) 구분 은행명 통화 당반기말 전기말 사용제한내용 당좌개설보증금 KEB하나은행 KRW 2,500 2,500 당좌거래 개설보증금 인도프로젝트오피스보증금 신한은행뉴델리지점 INR INR 100,000 INR 100,000 인도프로젝트오피스보증금 다. 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당반기말 전기말 비상장지분상품 전기공사공제조합 65,910 65,339 건설공제조합 294,800 296,332 자본재공제조합 1,881,453 1,562,652 엔지니어링공제조합 25,854 24,551 한국전기기술인협회 8,014 7,729 기계설비건설공제조합 51,468 50,841 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 488,463 계 2,815,962 2,495,907 라. 당반기 및 전기 중 비상장지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원배당금수익 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 65,339 - - - 571 65,910 건설공제조합 296,332 - - - (1,532) 294,800 자본재공제조합 1,562,652 300,000 - - 18,801 1,881,453 엔지니어링공제조합 24,551 - - - 1,303 25,854 한국전기기술인협회 7,729 - - - 285 8,014 기계설비건설공제조합 50,841 - - - 627 51,468 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 - - - - 488,463 계 2,495,907 300,000 - - 20,055 2,815,962 구분 기초 취득/처분 지분환원배당금수익 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,682 - - - 657 65,339 건설공제조합 291,706 - - - 4,626 296,332 자본재공제조합 1,244,673 - - - 317,979 1,562,652 엔지니어링공제조합 23,247 - - - 1,304 24,551 한국전기기술인협회 7,503 - - - 226 7,729 기계설비건설공제조합 50,472 - - - 369 50,841 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 - - - - 488,463 계 2,170,746 - - - 325,161 2,495,907 17. 기타비유동비금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동비금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 말 전기 말 선급기술도입비 365,590 420,719 18. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 원재료 10,376,734 10,376,734 6,785,517 6,785,517 미착품 9,676,031 9,676,031 7,011,395 7,011,395 계 20,052,765 20,052,765 13,796,911 13,796,911 19. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권가. 당반기말 및 전기말 현재 매출채권, 유동성장기채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 매출채권 39,046,091 48,190,744 대손충당금 (353,342) (395,472) 유동성장기채권 1,119,268 1,005,613 현재가치할인차금 (35,768) (40,691) 미수금 12,161,244 4,562,945 대손충당금 (1,394,435) (1,395,184) 미수수익 538,624 451,953 대손충당금 (285,740) - 선급금 17,339,340 13,903,355 선급비용 6,331,926 4,443,138 부가세대급금 2,399,258 1,368,481 계 76,866,466 72,094,882 나. 당반기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당반기말 장기매출채권(유보)(주1) 15,140,889 장기매출채권(기타)(주2) 5,111,852 현재가치할인차금 (1,371,089) 대손충당금 (428,625) 계 18,453,027 (주1) 장기매출채권(유보) 당사가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5-10%)이 관련 프로젝트공사 완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다. 회사의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다. (주2) 장기매출채권(기타) 당사는 당기 중 특수관계자인 케이씨환경서비스(주) 및 (주)창원에너텍에 대한 소각로 공사 등을 수행한 바, 향후 공사대금을 84개월에 걸쳐 분할하여 회수하기로 하였습니다. 따라서, 당사는 동 공사대금에 대한 현재가치평가를 수행하고 장기매출채권으로 계상하고 있습니다. 다. 대손충당금당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 1,572,146 1,395,184 311,665 1,715,312 대손상각비 (152,285) (749) (86,164) 17,130 대손충당금환입 - - - (143,158) 제각/회수 - - - (194,100) 기타증감 (*) 228,568 - 1,346,645 - 기말 1,724,431 1,394,435 1,572,146 1,395,184 (*) 기준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액임. 라. 당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 29,420,944 2,852,573 5,129,427 1,643,147 39,046,091 (353,342) 38,692,749 유동성장기채권 - 1,119,268 - - 1,119,268 (35,768) 1,083,500 장기성매출채권(주1) 1,483,642 4,969,287 9,764,560 4,035,252 20,252,741 (1,799,715) 18,453,026 기타유동채권(주2) 20,723,656 6,432,203 6,582,504 5,032,029 38,770,392 (1,680,175) 37,090,217 계 51,628,242 15,373,331 21,476,491 10,710,428 99,188,492 (3,869,000) 95,319,492 (주1) 당사가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5-10%)이 관련 프로젝트공사 완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다. 당사의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액 입니다. (주2) 3년초과 기타유동채권은 장기공사에 대한 선급금 등입니다. 20. 기타유동금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 말 전기 말 단기대여금 4,320,019 2,440,899 대손충당금 (606,239) (606,239) 계 3,713,780 1,834,660 21. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 말 전기 말 보유현금 20,676 511 보통예금 7,849,507 9,080,242 계 7,870,183 9,080,753 - 당반기말 현금및현금성자산 중 264 백만원은 당사의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다. 22. 자본 가. 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당반기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 13,000,000주(자본금 6,500,000천원)입니다. 나. 무상증자 및 유상증자당사는 당기 이전에 주식발행초과금을 재원으로 하는 무상증자와 유상증자를 실시하였습니다. 무상증자 및 유상증자로 추가로 발행한 신주 내역은 다음과 같습니다 . 구분 증자전 추가발행 신주 증자후 무상증자(2010.3.16) 2,550,000주 2,550,000주 5,100,000주 유상증자(2010.11.16) 5,100,000주 1,020,000주 6,120,000주 무상증자(2012.11.21) 6,120,000주 3,880,000주 10,000,000주 유상증자(2016.06.28) 10,000,000주 3,000,000주 13,000,000주 다. 자본잉여금 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 기타자본잉여금 26,974 26,974 라. 기타적립금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 203,016 183,418 법정적립금 1,559,800 1,455,800 임의적립금 7,200,000 7,200,000 계 8,962,816 8,839,218 (2) 해외사업 환산손익 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역(단위:천원) 구 분 해외사업환산손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 기초 - 183,418 당기변동액 - 25,125 법인세효과 - (5,528) 기말 - 203,016 (3) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금 당사는 조세특례제한법 9조 1항에 따라 연구인력개발준비금을 설정하고 있습니다.당사는 위 연구인력개발준비금을 향후에 관련 연구인력개발비로 사용할 예정입니다. 23. 차입금가. 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 내역 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 일반자금 KEB하나은행 3.45 4,800,000 - 산업은행 3.4 6,000,000 1,400,000 우리은행 3.5 5,000,000 800,000 동반성장대출 에스케이건설(주) - 1,500,000 1,500,000 단기차입금 계 17,300,000 3,700,000 장기차입금 시설자금 KEB하나은행 1.75-2.75 1,159,350 1,261,050 신한은행 2.75 122,130 132,750 산업은행 2.75 3,680,000 3,680,000 장기차입금 소계 4,961,480 5,073,800 (-)유동성장기차입금 (224,640) (224,640) 장기차입금 계 4,736,840 4,849,160 나. 장기차입금 상환계획(단위:천원) 연도 상환금액 2019년 112,320 2020년 284,640 2021년 608,240 2022년 717,690 2022년 이후 3,238,590 계 4,961,480 다. 당반기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사가 제공한 담보 및 보증과 제 3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 관련차입금 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 5,959,350 당사 부동산/기계장치(*) 30,000,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 19,224,000 국민은행 - KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 5,500,000 우리은행 5,000,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 6,000,000 신한은행 122,130 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 178,800 산업은행 9,680,000 KC그린홀딩스(주) 지급보증(*) 16,416,000 에스케이건설㈜ 1,500,000 - 서울보증보험보증서 1,500,000 계 22,288,350 78,818,800 (*) 상세내역은 주석 30 및 32 참조 24. 퇴직급여채무당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 17,000,661 16,893,583 국민연금전환금 (8,393) (8,393) 사외적립자산의 공정가치 (13,517,405) (14,169,630) 재무상태표에 인식된 금액 3,474,863 2,715,560 나. 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 기초 확정급여채무 16,893,583 15,461,590 당기근무원가 929,588 1,575,730 이자비용 166,939 378,171 퇴직급여지급액 (1,158,723) (893,694) 관계사전입(전출) 169,274 - 확정급여제도의 재측정요소 - 371,786 기말 확정급여채무 17,000,661 16,893,583 다. 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 14,169,630 12,929,884 부담금납입액 - 2,000,000 사외적립자산의 예상수익 156,928 348,658 퇴직급여지급액 (1,018,163) (891,568) 관계사전입(전출) 169,274 - 사외적립자산의 재측정요소 39,736 (217,344) 기말 사외적립자산의 공정가치 13,517,405 14,169,630 라. 당반기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 당기근무원가 929,588 787,865 이자비용 166,939 189,086 사외적립자산의 예상수익 (156,928) (174,329) 계 939,599 802,622 마. 당반기 및 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 할인율 2.33% 2.33% 평균임금인상률 3.92% 3.92% 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 바. 당반기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 확정급여채무의 재측정요소 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 확정급여채무의 재측정요소 - (371,786) 사외적립자산의 재측정요소 39,736 (217,344) 계 39,736 (589,130) 사. 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 정기예금 - 8,354,556 채무상품 13,517,405 1,279,191 기타 - 4,535,883 계 13,517,405 14,169,630 아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1% 상승시 1% 하락시 할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소) (974,756) 1,103,351 임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소) 1,075,653 (970,323) 25. 매입채무, 장기매입채무 및 기타유동부채가. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 매입채무 36,282,250 28,324,395 미지급금 10,850,033 11,961,130 선수금 6,336 36,222 미지급비용 999,933 763,392 예수금 1,322,660 741,674 예수부가세 2,489,004 2,117,893 미지급배당금 1,074 1,017 사용리스부채 1,186,943 계 53,138,233 43,945,723 나. 당반기말 현재 당사의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 장기매입채무(*) 12,267,921 10,150,839 (*) 장기성프로젝트의 경우 공사완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트를 보장받기 위해 유보하는 매입채무입니다. 26. 건설계약 가. 공사계약잔액의 변동내역 (원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 구분 기초 계약잔액 당기 신규/변경 계약액 당기 공사수익 당반기말 계약잔액 KRW 409,756,370.00 47,692,373.00 79,053,361.00 378,395,382.00 USD 79,847,929.95 49,416,725.27 10,633,522.22 118,631,133.00 EUR 2,585.60 685,650.40 679,413.88 8,822.12 GBP 8,114.23 - 7,669.06 445.17 INR 769,126,334.17 6,939,002.00 293,025,289.79 483,040,046.38 JPY 91,895,306.36 2,678,070.00 68,901,281.57 25,672,094.79 ZAR 125,265,228.02 - 17,477,280.10 107,787,947.92 TWD - 200,000,000.00 180,000.00 199,820,000.00 나. 당반기말 현재 공사손실충당부채 및 하자보수충당부채의 변동내역(단위:천원) 구분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 691,721 3,072,154 전입 540,666 791,951 사용 - (174,980) 환입 (559,339) (428,011) 기말 673,048 3,261,114 - 공사손실충당부채는 미청구매출채권과 상계하여 재무상태표에 인식. 다. 진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원) 누적발생원가 누적공사손익 초과청구채권 공사대금 매출채권 청구분 미청구채권 계 유보금액 395,941,908 51,336,984 62,273,654 58,229,276 45,321,156 103,550,432 18,453,027 라. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원) 계약명 계약일 기한 진행률 채권잔액 대손충당금 청구 미청구 청구 미청구 Badarpur 2x210 MW Renovation of ESP 2011-03-14 2014-04-30 99.78 415,965 154,356 28,286 - ESP Package for Meja Thermal Power PJT 2012-05-02 2019-03-31 96.09 3,932,781 1,784,229 250,045 - ESP Package for Farakka STPP PJT 2013-11-14 2018-11-30 92.14 2,019,197 - 101,907 - Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비 2016-05-09 2019-02-28 73.04 1,808,541 1,905,714 143,363 - ESP for Harduaganj Themal Power Station Extn. Ⅱ(1x660MW) 2017-03-23 2020-01-07 65.80 1,718,374 - 115,544 - 대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사 2014-05-23 2017-12-31 96.50 - 2,746,066 - - Seawater FGD System for Duyen Hai Plant 2015-08-25 2016-11-05 94.27 537,912 - 7,773 - FGD for Seytomer Project 2015-09-18 2019-09-01 82.76 8,613,388 - 371,034 - Dry FGD for Botswana Morple "A" Power Plant 2015-11-11 2019-03-31 99.21 - - - - Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비 2016-07-29 2019-07-10 58.03 216,903 21,278,222 15,400 - 신서천화력 De-NOx System 2017-01-01 2019-09-30 51.64 - 938,749 - - 고성하이화력 1,2호기 탈황설비 2017-06-20 2021-04-30 25.41 16,609,386 - 19,262 - 당진 1,2소결 배가스청정설비 신규제작 2017-11-09 2019-08-31 85.80 445,619 3,464,074 517 - 삼천포 비회처리 정전분급기 설치조건부 구매 2018-06-28 2019-08-31 94.72 - - - - 신서천화력 전기집진기 구매 2018-04-04 2019-10-31 53.07 695,379 1,610,210 26,979 - Ngodwana 25MW Biomass Power Plant 2018-04-24 2020-10-24 21.12 518,686 - 602 - 대산바이오매스 Power Plant Flue Gas Cleaning System 2018-08-13 2021-02-28 6.05 - - - - 강릉안인화력 1,2호기 탈황설비 2018-09-14 2023-09-15 1.21 32,061 - 37 - 강릉안인화력 1,2호기 전기집진기 2018-12-01 2023-09-15 0.23 - - - - (포항) 2~4소결 NOx 제거 설비 신설_SCR 설비 2018-12-19 2020-09-30 2.35 - - - - 당진 3소결 배가스 청정설비 신규제작 2018-12-28 2021-01-15 4.18 - - - - 대우 모로코JL 56 Retrofit Project 2019-02-11 2019-09-15 33.85 - 1,277,801 - - Chung Tai Industrial Waste Incinerator Project 2019-03-01 2021-06-30 1.00 - - - - NPC ML.Industrial Incinerator Project 2019-06-03 2022-06-02 0.09 - 42,996 - - 계 37,564,192 35,202,417 1,080,749 - 마. 영업부문별 공시(단위:천원) 부문명 총계약금액변동액(추정변경) 추정계약원가변동액(추정변경) 미래손익에미칠 영향 당기 공사수익변동액 공사손실충당부채 환경플랜트 사업부문 2,476,579 8,591,291 (3,137,960) (2,976,752) 211,712 신재생에너지 사업부문 - - - - - 당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 27. 외화자산부채당반기 및 전기 현재 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 현금 및 현금성자산 AUD 334,879 271,345 AUD 666,665 525,205 CNY 444 75 CNY 401 65 EUR 599,542 788,464 EUR 2,150,311 2,750,592 GBP 1,691 2,479 GBP 1,691 2,402 IDR 1,001,802 82 IDR 5,670,106 435 INR 47,093,309 788,813 INR 11,261,800 180,076 JPY 8,145,305 87,428 JPY 103,777,439 1,051,452 PHP 385,880 8,729 PHP 1,196,197 25,467 RUB 1 0.02 RUB 1 0.02 SAR 1,027 317 SAR 776 231 THB 40,717 1,529 THB 40,717 1,399 USD 1,180,526 1,365,633 USD 2,189,858 2,448,480 ZAR 23,198,024 1,893,655 ZAR 21,779,094 1,687,444 매출채권 USD 14,416,480 16,676,985 USD 16,951,290 18,953,237 GBP 615,384 902,054 GBP 615,384 874,042 INR 454,181,315 7,607,537 INR 576,343,634 9,215,735 JPY 11,494,402 123,375 JPY 77,912,714 789,396 기타자산 GBP 13,011 19,072 GBP 13,215 18,769 USD 3,021,737 3,495,545 USD 3,109,626 3,476,874 EUR 72,976 95,972 EUR - - INR 1,627,296 27,257 INR 142,354 2,276 CNY 5,013,762 842,713 CNY 5,013,762 816,040 ZAR 94,002,523 7,673,426 ZAR 52,343,015 4,055,536 VND - - VND 22,569,491 903 PHP 10,000 226 PHP 10,000 213 자산 계 42,672,711 46,876,269 구분 당반기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 매입채무 AUD 17,493 14,174 AUD - - USD 3,025,378 3,499,758 USD 3,162,644 3,536,152 EUR 17,445,048 2,294,930 EUR 1,885,800 2,412,240 GBP 2,986 4,377 GBP 2,986 4,241 INR 58,815,030 985,152 INR 182,735,677 2,921,943 JPY 12,675,496 136,053 JPY 35,691,480 361,619 ZAR 3,277,389 267,533 ZAR - - 기타부채 USD 3,397,895 3,930,684 USD 1,707,845 1,909,541 ZAR 79,632 6,500 ZAR 850 66 JPY - - JPY 378,000 3,830 EUR 653 858 EUR 653 835 부채계 11,140,019 11,150,467 28. 법인세 가. 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기 전반기 법인세부담액 1,081,372 30,783 일시적차이로 인한 이연법인세비용 (453,390) (5,877) 법인세추납액 - 65,241 법인세환급액 - (108,681) 기타 143,638 - 법인세비용 771,620 (18,534) 나. 당반기와 전반기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 3,038,618 1,230,658 적용세율에 따른 부담액 668,496 248,745 비과세수익 (2,128,697) (2,242,147) 비공제비용 2,439,955 2,051,662 세액공제효과 (29,317) (27,477) 이연법인세효과 (453,390) (5,877) 법인세추납액 - 65,241 법인세환급액 - (108,681) 기타 274,573 - 법인세비용 771,620 (18,534) 유효세율 25.39% (1.51%) 다. 당반기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 2,936,864 17,240 - 2,954,104 2,703,151 233,713 - 2,936,864 사외적립자산 (3,227,311) 189,472 - (3,037,839) (2,906,751) (320,560) - (3,227,311) 대손충당금 785,286 4,915 - 790,201 416,386 368,900 - 785,286 평가충당부채 828,052 37,463 - 865,515 796,733 31,319 - 828,052 자산평가손실 40,270 - - 40,270 51,521 (11,251) - 40,270 감가상각비 279,167 3,337 - 282,504 270,028 9,139 - 279,167 지분법손익 2,372 - - 2,372 2,372 - - 2,372 국고보조금 - - - - 436,309 (436,309) - - 이월결손금등세효과 11,413 (11,413) - - 87,165 (75,751) - 11,414 기타수익비용 (1,656) - - (1,656) (1,656) - - (1,656) 토지재평가차익 (2,471,205) - - (2,471,205) (2,471,205) - - (2,471,205) 관계기업투자주식 591,938 - - 591,938 - 591,938 - 591,938 종속기업투자주식 394,369 55,968 - 450,337 - 394,369 - 394,369 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (51,731) - (457) (52,188) (46,196) - (5,535) (51,731) 확정급여채무의 재측정요소 369,324 - (8,742) 360,582 239,716 - 129,608 369,324 미지급비용 151,547 66,177 - 217,724 134,186 17,361 - 151,547 미수수익 (99,430) 99,430 - - (43,089) (56,341) - (99,430) 계 539,269 462,589 (9,199) 992,659 (331,330) 746,527 124,073 539,270 라. 당반기말 및 전반기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전반기말 미지급법인세 1,024,760 29,676 미수법인세환급액 - (3,517) 상계후금액 1,024,760 26,159 마. 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다. 29. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정당반기 및 전반기의 기본주당이익은 보통주순이익을 당기 및 전기 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다. 내역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 법인세차감후이익 (1,455,315,315) 2,266,998,727 1,005,287,670 1,407,151,014 가중평균유통주식수(*) 13,000,000 13,000,000 13,000,000 13,000,000 기본주당이익 (112) 174 77 108 (*)가중평균유통주식수 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2019-01-01 13,000,000 - 13,000,000 181 2,353,000,000 계 2,353,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 13,000,000 > 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2018-01-01 13,000,000 - 13,000,000 181 2,353,000,000 계 2,353,000,000 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 13,000,000 나. 희석주당이익당반기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 30. 특수관계자공시 가. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) KC그린홀딩스(주) 종속기업 KC에어필터텍(주) KC에어필터텍(주) 놀텍코리아(주) 놀텍코리아(주) KC Africa (Pty) Ltd KC Africa (Pty) Ltd KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 유양기술(주) 유양기술(주) KCA Power Service (Pty) Ltd KCA Power Service (Pty) Ltd 케이씨브이씨에스㈜ 케이씨브이씨에스㈜ KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd. - 관계기업 부산신호태양광발전(주) 부산신호태양광발전(주) KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. ㈜이천뉴파워 ㈜이천뉴파워 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Lodge Cottrell Ltd. Lodge Cottrell Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC Cottrell India Pvt. Ltd. KC환경서비스(주) KC환경서비스(주) Nol-Tec Systems,Inc Nol-Tec Systems,Inc KC글라스(주) KC글라스(주) KC솔라에너지(주) KC솔라에너지(주) KC에코물류(주) KC에코물류(주) KC환경건설(주) KC환경건설(주) 에코개발(주) 에코개발(주) KC그린소재(주) KC그린소재(주) (주)클레스트라하우저만 (주)클레스트라하우저만 Clestra Hauserman SA Clestra Hauserman SA KC환경개발(주) KC환경개발(주) KC체화제화기(북경)유한공사 KC체화제화기(북경)유한공사 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. (주)케이씨솔팜1호 (주)케이씨솔팜1호 Mecanalu SAS Mecanalu SAS Clestra Inc Clestra Inc Clestra Hauserman Ltd. Clestra Hauserman Ltd. Clestra Ltd Clestra Ltd Clestra SA - Switzerland Clestra SA - Switzerland Clestra GMBH Clestra GMBH Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC Clestra International SAS Clestra International SAS Clestra B.V. Clestra B.V. - Clestra SA - Luxembourg 엔더블유엘퍼시픽(주) 엔더블유엘퍼시픽(주) KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC써멀(주) KC써멀(주) - (주)창원에너텍 삼척에코건자재(주) 삼척에코건자재(주) Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra K.K (일본) Clestra K.K (일본) Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD LACC-JNK, Inc. LACC-JNK, Inc. LACC-JNK LIMITADA LACC-JNK LIMITADA (주)산연 (주)산연 (주)상효원 (주)상효원 PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 케이씨에코사이클㈜ 케이씨에코사이클㈜(구.한국쓰리알종합환경(주)) 음성바이오칩스(주) 음성바이오칩스(주) 성주바이오칩스(주) 성주바이오칩스(주) 이든환경(주) - (주)평안엔비텍 - 주요경영진 주요경영진 나. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 당반기 전기 종속기업 KC에어필터텍(주) 100 100 놀텍코리아(주) 100 50 KC Africa (Pty) Ltd 100 100 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 100 100 유양기술(주) 84.80 84.80 KCA Power Service (Pty) Ltd 80 80 케이씨브이씨에스㈜ 70 70 KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd. 100 - 관계기업 부산신호태양광발전(주) 25 25 KC Energy Technology Co., Ltd. 50 50 ㈜이천뉴파워 50 50 다. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 급여 247,459 381,810 퇴직급여 47,414 44,980 계 294,873 426,790 라. 당반기 와 전반기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등수익 매입 등비용 배당금수령 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) - 1,354,775 - 종속기업 KC에어필터텍(주) 82,726 2,972,408 - 종속기업 놀텍코리아(주) 23,227 6,051,966 - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 27,059 - - 종속기업 유양기술(주) - - 385,850 종속기업 케이씨브이씨에스 주식회사 - 2,652,314 - 종속기업 KC Cottrell Engineering Service Pvt Ltd. - 32,813 - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 224,753 - - 관계기업 부산신호태양광발전(주) - - 430,000 관계기업 (주)이천뉴파워 221,125 - - 기타특수관계자 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 8,194,749 - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 969,862 - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 25,175 5,549,946 - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc 92,639 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 3,599 310,453 - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - 318,578 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 56,422 30,652 - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) - 1,008,934 - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) 35,508 240,300 - 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 - 53,900 - 계 계 9,956,844 20,577,039 815,850 - (주)창원에너텍은 당기중 지분매각으로 인하여 특수관계자에서 제외 되었습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등수익 매입 등비용 배당금수령 최상위지배자 KC그린홀딩스(주) 5,342 1,031,188 - 종속기업 KC에어필터텍(주) - 1,245,209 - 종속기업 놀텍코리아(주) 122,121 2,110,041 - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd 305,025 644 - 종속기업 유양기술(주) 258,640 - 258,640 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd 70,662 - - 기타특수관계자 KC환경서비스(주) - 5,000 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - 398,863 - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 369,639 - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 5,202 4,460,731 - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - 145,111 - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc 342,248 3,570 - 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) 328 - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 5,320 - - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 16,921 - - 기타특수관계자 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 975,934 - - 관계기업 부산신호태양광발전(주) 339,750 - 339,750 기타특수관계자 (주)창원에너텍 256,864 - - 계 계 3,073,996 9,400,357 598,390 마. 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 장기대여금 518,102 14,107 (148,058) 384,151 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 847,806 129,210 (102,031) 874,985 미수금 32,283 22,090 (21,710) 32,663 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 미수금 2,240 2,261 - 4,501 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 선급금 70,171 760,200 (70,171) 760,200 미수금 526,501 18,247 (18,986) 525,762 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 선급금 1,521,854 47,881 (828,342) 741,393 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd 장기대여금 813,800 26,600 - 840,400 단기대여금 894,480 30,960 - 925,440 기타특수관계자 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 매출채권 243,330 3,999,358 (3,724,002) 518,686 (*)종속기업 KC Africa(Pty) Ltd 장기대여금 4,054631 264,444 (4,319,075) - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 장기대여금 1,295,151 25,801 - 1,320,952 종속기업 놀텍코리아(주) 선급금 2,022,680 - (1,770,264) 252,416 단기대여금 1,000,000 1,806,630 - 2,806,630 종속기업 KC에어필터텍(주) 선급금 536,873 675,103 (536,873) 675,103 종속기업 케이씨브이씨에스 주식회사 선급금 - 910,140 (690,700) 219,440 계 14,379,902 8,733,032 (12,230,212) 10,882,722 - (주)창원에너텍은 당기중 지분매각으로 인하여 특수관계자에서 제외 되었습니다.(*) KC Africa(Pty) Ltd의 장기대여금은 종속기업투자주식으로 계정 재분류함에따른 변동임 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 장기대여금 1,267,165 32,229 (781,292) 518,102 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 매출채권 1,268,620 43,450 (464,264) 847,806 장기매출채권 1,800,044 9,199 (1,809,243) - 미수금 11,422 39,287 (18,426) 32,283 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 미수금 2,252 36 (48) 2,240 선급금 140,675 - (140,675) - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 선급금 61,754 124,745 (116,328) 70,171 미수금 513,119 159,025 (145,643) 526,501 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 선급금 2,005,171 2,224,032 (2,707,349) 1,521,854 기타특수관계자 (주)창원에너텍 장기매출채권 - 4,534,243 - 4,534,243 기타특수관계자 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 매출채권 - 18,948,571 (18,705,241) 243,330 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd 장기대여금 1,636,500 - (822,700) 813,800 단기대여금 - 894,480 - 894,480 종속기업 KC Africa(Pty) Ltd 장기대여금 2,148,347 1,906,284 - 4,054,631 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 장기대여금 549,750 745,401 - 1,295,151 종속기업 놀텍코리아(주) 단기대여금 - 1,000,000 - 1,000,000 선급금 - 9,123,491 (7,100,811) 2,022,680 종속기업 KC에어필터텍(주) 선급금 - 1,182,200 (645,327) 536,873 계 11,404,819 40,966,673 (33,457,347) 18,914,145 바. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배자 KC그린홀딩스 - - 8,310 - 2,293,465 종속기업 KC에어필터텍(주) 38,016 - 675,570 1,677,803 - 종속기업 놀텍코리아(주) 52,423 2,706,629 261,491 2,831,515 - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 376,724 654,458 185,145 - - 종속기업 KC AFRICA PTY LTD 599,501 - - - - 종속기업 케이씨브이씨에스 주식회사 - - 220,492 2,012,010 - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 62,342 1,765,840 199,680 - 101,415 관계기업 (주)이천뉴파워 - - - - 544,800 기타특수관계자 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 518,686 - - - 8,956,212 기타특수관계자 KC그린소재(주) - - 198 - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 874,985 - 32,663 - 858 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. - - 847,706 876,279 - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc 507,912 - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 62,624 - 249,888 19,000 2,367 기타특수관계자 KC (Fushun) Envirotech - - 760,200 - - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd.(장춘KC) 57,840 - 4,500 19,226 - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 2,068 - - 878,209 - 기타특수관계자 케이씨솔라에너지(주) - - 360 - - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) 1,654,673 - - - - 기타특수관계자 (주)산연 - - 85,000 - - 계 4,807,794 5,126,927 3,531,203 8,314,042 11,899,117 - (주)창원에너텍은 당기중 지분매각으로 인하여 특수관계자에서 제외 되었습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ - - 9,333 - - 종속기업 KC에어필터텍(주) - - 536,873 1,116,846 - 종속기업 놀텍코리아(주) 52,423 900,000 2,024,362 2,390,412 - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 226,344 628,658 176,559 - - 종속기업 KC AFRICA PTY LTD 579,445 4,054,630 - - - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 5,109 1,708,280 - - 111,125 관계기업 (주)이천뉴파워 - 1,490 - - - 기타특수관계자 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 243,330 - - - 14,498,297 기타특수관계자 (주)창원에너텍 5,835,318 - - - - 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. 847,806 - 32,273 - - 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. - - 1,551,677 2,926,771 - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems, Inc 557,094 - - - 209,904 기타특수관계자 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 60,529 - 257,065 5,818 - 기타특수관계자 KC (Fushun) Envirotech - - 70,171 13,365 - 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co., Ltd.(장춘KC) 32,984 - 2,240 18,583 32,811 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) - - - 593,160 - 기타특수관계자 케이씨써멀(주) - - 63 - - 기타특수관계자 케이씨솔라에너지(주) - - 364 - - 기타특수관계자 케이씨환경서비스(주) 1,641,138 - - 108,680 - 기타특수관계자 (주)산연 - - 85,000 - - 계 10,081,520 7,293,058 4,745,980 7,173,635 14,852,137 사. 당사의 당반기말 현재 당사가 특수관계자의 영업 및 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:GBP, USD 등). 특수관계구분 회사명 보증처 통화 지급보증금액 보증기한 비고 기타특수관계자 Lodge Cottrell Ltd. GBP 2,000,000 KEB하나은행 2019-07-24 외화지급보증 기타특수관계자 KC솔라에너지(주) KRW 218,961 서울보증보험 2020-12-31 원화지급보증 종속기업 KC AFRICA PTY LTD ZAR 94,541,457 KEB하나은행 2020-03-31 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co Ltd USD 70,440 농협은행 2019-09-30 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co Ltd USD 385,250 KEB하나은행 2020-12-31 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co Ltd USD 470,000 KEB하나은행 2019-09-30 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co Ltd USD 440,000 KEB하나은행 2020-03-31 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co Ltd USD 543,375 KEB하나은행 2019-07-30 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt Ltd. USD 2,336,888 국민은행 2020-12-18 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt Ltd. USD 1,168,444 국민은행 2020-12-18 외화지급보증 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co Ltd. USD 199,000 우리은행 2019-12-05 외화지급보증 기타특수관계자 Changchun KC Envirotech Co Ltd. USD 35,000 우리은행 2019-12-05 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 137,500,000.00 KEB하나은행 2019-06-15 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 3,800,000.00 KEB하나은행 2021-02-21 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 3,000,000.00 KEB하나은행 2021-02-21 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 12,946,057.00 KEB하나은행 2019-09-01 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 8,856,842.00 KEB하나은행 2020-08-30 외화지급보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. INR 3,398,699.00 KEB하나은행 2020-08-30 외화지급보증 관계기업 부산신호태양광발전(주) KRW 39,000,000 산업은행 2024-12-29 원화지급보증 - 부산신호태양광발전(주)는 보유주식을 담보로 제공하고 있습니다. 2) 당사의 금융거래 한도약정 및 이와 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원). 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 담보/보증 내용 제공자 KEB하나은행(주1) 무역어음대출 KRW 7,200,000 안성공장 토지,건물, 기계장치 담보제공(30,000,000천원) KC그린홀딩스㈜ (19,224,000천원) 기타외화지급보증(대외) USD 22,838,000 기타외화지급보증(대외-본지점) GBP 2,000,000 수입신용장발행 USD 2,814,000 외상매출채권담보 ( * ) KRW 8,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 에너지이용합리화기금대출(시설)( * ) KRW 1,017,000 - - 에너지이용합리화기금대출(시설)( * ) KRW 600,000 수입신용장발행( * ) EUR 3,000,000 신한은행 에너지이용합리화기금대출(시설) KRW 149,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 외화지급보증 INR 401,304,354 지급보증 KC그린홀딩스㈜ USD 308,253 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 기업은행 외화지급보증 USD 2,675,000 지급보증 자본재공제조합 지급보증 우리은행 무역어음대출 KRW 5,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 수입신용장발행 USD 2,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 산업은행 산업운영자금 KRW 10,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 에너지이용합리화기금대출(시설) KRW 3,680,000 지급보증, 건물 및 기계장치(4,420,000천원) KC그린홀딩스㈜ 수입신용장발행 USD 5,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 국민은행 외화지급보증 USD 4,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ 무역어음대출 KRW 5,000,000 지급보증 KC그린홀딩스㈜ ( 주1) KEB하나은행 과의 포괄여신한도는 410.2억원 이며 (*) 표시는 한도에서 제외되는 항목입니다. 3) 당반기말 현재 당사가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:USD 등). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보/보증 내용 제공자 KEB하나은행 USD 23,838,000 USD 23,757,621 지급보증 KC그린홀딩스(주) GBP 2,000,000 GBP 2,000,000 신한은행 USD 308,253 USD 308,253 지급보증 KC그린홀딩스(주) INR 401,304,354 INR 401,304,354 국민은행 USD 4,000,000 USD 3,802,271 지급보증 KC그린홀딩스(주) 31. 사용권자산 및 리스부채 가. 당사는 건물 및 IT자산 등을 임차하여 사용하고 있으며, 평균리스기간은 약 5년 입니다. 나. 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 건물 IT자산 기타 합계 취득금액 944,912 2,133,495 324,099 3,402,506 감가상각누계액 (372,109) (213,349) (56,628) (642,086) 장부금액 572,803 1,920,146 267,471 2,760,420 다. 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 642,086 리스부채 이자비용 59,623 소액리스 관련 비용 18,023 라 . 당반기말 현재 체결하고 있는 소액리스 관련 약정금액은 41,188천원입 니다. 마. 당반기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,283,744 1,186,943 1년 초과 5년 이내 1,704,241 1,600,402 바. 당반기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 금 액 유동부채 1,186,943 비유동부채 1,600,402 합 계 2,787,345 32.우발채무와 약정사항 가 . 타인으로부터 제공받은 지급보증 -당반기말 현재 당사가 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받지 아니하는 내역은 다음과 같습니다 (원화단위:천원, 외화단위:USD 등). 거래기관 약정통화 약정한도 실행통화 실행금액 담보제공 농협은행 USD 70,440 USD 70,440 - 우리은행 USD 2,500,000 USD 1,962,877 - 기업은행 USD 2,675,000 USD 2,675,000 자본재공제조합 보증서 서울보증보험 KRW 79,928,554 KRW 79,928,554 - 자본재공제조합 KRW 125,012,096 KRW 121,100,585 당사보유 출자금 - 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증에 대한 내역은 주석30. 사 참조 나. 금융거래약정 당반기말 현재 특수관계자로부터 보증을 제공받지 아니하는 금융거래약정의 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 농협은행 외화지급보증 USD 70,440 KEB하나은행 수입신용장발행 EUR 3,000,000 파생상품 거래 KRW 7,114,286 우리은행 기타외화지급보증(대외) USD 2,500,000 파생상품 거래 USD 3,500,000 국민은행 수입신용장발행 USD 5,000,000 - 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있는 내역은 주석30.사 참조 다 . 당반기말 현재 당사는 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 화재보험 건물 6,236,185 한화손해보험 가스사고배상책임보험 대인:80,000/대물:300,000 AIG손해보험 자동차보험 차량운반구 500,000 동부화재 10,400,000 KB손해보험 라. 진행중인 소송현황- 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률위반과 관련하여 당사가 소송당사자(피고)가 되어 형사 소송을 진행 중에 있으며, 반기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. - 당사는 원고로 한국서부발전주식회사, 한국중부발전주식회사 및 한국 남부발전주식회사에 대하여 입찰참가자격제한 취분취소를 진행하고 있으며, 반기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.- 당사는 원고로 기계설비건설공제조합을 상대로 583,000천원의 보증금 반환 소송을 제기하여 1심에서 원고 일부승소하였으나, 피고측이 상소하여 반기말 현재 서울고등법원에 계류 중에 있으며, 반기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다. 33. 현금흐름표 가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 건설중인자산 대체 - 145,151 법정적립금 104,000 - 장기대여금 중 종속기업주식 재분류 4,319,075 - 매출채권 중 장기매출채권 재분류 121,657 1,996,630 매입채무 중 장기매입채무 재분류 - 180,985 34. 비용의 성격별 분류 당사 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당반기말 전반기말 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 원/부재료의변동 등 39,324,637 - 39,324,637 12,308,031 - 12,308,031 외주가공비/외주비 36,547,944 361,472 36,909,416 18,763,298 361,507 19,124,805 급여/상여/임금 7,095,897 2,805,677 9,901,574 5,373,653 2,182,347 7,556,000 퇴직급여 542,621 387,380 930,001 454,460 309,553 764,013 경상연구개발비 - 500,335 500,335 - 647,072 647,072 복리후생비 620,404 501,442 1,121,846 612,646 358,224 970,870 여비교통비 973,575 449,355 1,422,930 534,033 303,693 837,726 세금과공과 163,084 137,838 300,922 375,601 138,884 514,485 소모품비 388,514 21,581 410,095 483,778 16,722 500,500 운반비 604,862 2,818 607,680 605,884 2,701 608,585 지급수수료 257,252 2,648,758 2,906,010 489,110 1,882,225 2,371,335 지급임차료 240,757 24,571 265,328 70,777 326,334 397,111 수도광열비 97,187 914 98,101 115,412 1,013 116,425 접대비 6,089 247,817 253,906 4,227 202,445 206,672 감가상각비 375,346 677,638 1,052,984 348,543 74,542 423,085 무형자산상각비 9,711 376,626 386,337 1,619 82,418 84,037 보험료 314,457 3,087 317,544 25,498 2,814 28,312 기타비용(*) 982,179 520,051 1,502,230 596,445 364,388 960,833 계 88,544,516 9,667,360 98,211,876 41,163,015 7,256,882 48,419,897 (*) 기타비용에는 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 환입액이 포함되어 있습니다. 35. 정부보조금 당사의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 연구과제명 협약기관 기술요율 당기 보조금수령액 당반기말 예수금 전기말 예수금 순산소연소를 통한 온실가스처리시스템개발 한국기계연구원 7.89% - 23,558 23,558 10MW 연소후 건식 CO2 포집 기술개발 한국에너지기술평가원 3.20% - 2,727 2,727 탈황촉매 및 탈질 SCR촉매 재제조 기술개발 한국에너지기술평가원 13.32% - 208,591 208,591 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계) 한국에너지기술평가원 - 30 543 543 발전회 정제 및 복합무기폐기물의 중금속 안정화 한국에너지기술평가원 - 72,657 286 393 선박배출 대기오염원 기후변화 영향평가 및 저감기술개발 한국해양과학기술진흥원 - 59,230 780 1,897 탈황 흡수탑 후단 습식 전기집진기 적용을 통한 초미세먼지 제어 및 후단설비 안정화방안 구축 한국에너지기술평가원 - - 255,396 255,396 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업 한국환경산업기술원 - 308 - 2,987 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계) 한국남부발전 - - 1,403 1,403 해외플랜트 타당서조사 지원사업 한국플랜트산업협회 - 134,755 - - 계 266,980 493,284 497,495 - 당사는 당반기 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여 당반기 보조금 266.980천원을 수령하였고 기술료예상액은 250,149천원으로 평가되며 당반기말 현재 493,284천원을 예수금 등으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련비용과 상계처리 하거나 자산취득시 관련계정에서차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과시 성공판정을 받고 사업비정산이 완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 예수금으로 인식하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 제1절. 연결 재무에 관한 사항 1. 연결재무제표 재작성 등 유의사항 가. 연결재무제표의 작성기준연결실체의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용 하였습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리하고 있습니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권 자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스 요소를 리스 요소와 분리하지 않고, 각 리스 요소와 관련 비리스 요소를 하나의 리스 요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용 할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하고 있습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 누적효과는 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교정보는 재작성 되지 않았습니다. 기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다. 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였으며, 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(원화단위:천원) 구 분 금액 유형자산으로 표시한 사용권자산 3,552,345 리스부채 3,552,345 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.88%~4.80%입니다. (원화단위: 천원) 구분 금액 전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정 3,807,646 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 3,593,533 - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (3,732) - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 (37,456) 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 3,552,345 ② 리스제공자로서의 회계처리연결실체는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 연결재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 판단 하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원 급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 회계정책요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 다. 연결재무제표의 측정기준연결실체의 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 다 . 금융상품 (1) 금융자산의 분류 및 측정 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 또한 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초 적용일인 2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 12,173,456 12,173,456 금융기관예치금 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 1,226,429 1,226,429 매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 61,728,781 61,728,781 기타수취채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 38,525,925 38,525,925 기타금융자산 만기보유금융자산 상각후원가 측정 11,276,121 11,276,121 기타금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 3,011,671 3,011,671 파생상품을 제외한 금융자산 합계 127,942,383 127,942,383 (2) 금융부채의 분류 및 측정당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.(3) 손상 : 금융자산과 계약자산상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 라. 수익인식연결실체는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항으로 인해 2018년 1월 1일 자본 및당기 중 손익계산서에 미치는 중요한 영향은 없으며, 당반기말 현재 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 조정사항 기준서 제1115호채택 전 금액 조정 보고금액 자산 미청구공사 (1) 45,231,107 441,896 45,673,003 자산 총계 245,594,357 441,896 246,036,253 부채 초과청구공사 (1) 63,461,246 (449,011) 63,012,235 공사손실충당부채 (1) - 890,907 890,907 부채 총계 168,780,697 441,896 169,222,593