포메탈 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2021.3.31(검토받지 아니함)	2020.12.31	2019.12.31

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	11,908,189	(12,743)	11,895,446	10,132,647	(8,692)	10,123,955	9,210,186	(8,674)	9,201,512

유동 기타수취채권

미수금	247,907	-	247,907	89,992	-	89,992	415,431	-	415,431

미수수익	1,191	-	1,191	1,845	-	1,845	13,720	-	13,720

소 계	249,098	-	249,098	91,837	-	91,837	429,151	-	429,151

비유동 기타수취채권

장기매출채권	31,557	(31,557)	-	31,557	(31,557)	-	47,859	(47,859)	-

보증금	34,280	-	34,280	34,280	-	34,280	30,240	-	30,240

소 계	65,837	(31,557)	34,280	65,837	(31,557)	34,280	78,099	(47,859)	30,240

(2) 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2021.3.31(검토받지 아니함)	2020.12.31	2019.12.31

매출채권	기타 장ㆍ단기수취채권	매출채권	기타 장ㆍ단기수취채권	매출채권	기타 장ㆍ단기수취채권

정상채권	11,892,279	283,378	10,108,045	126,117	9,185,933	459,391

연체되었으나 손상되지 않은채권	3개월 이하	6,050	-	6,050	-	15,579	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	2,810	-	-	-

6개월 초과	9,860	-	7,050	-	-	-

손상된채권	31,557	-	31,557	-	47,859	-

합 계	11,939,746	283,378	10,155,512	126,117	9,249,371	459,391

(3) 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다. (4) 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 담보의 종류 및 회수가능금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (5) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)

기초	대손상각비	대손충당금환입	기말

매출채권	(8,692)	(4,051)	-	(12,743)

장기매출채권	(31,557)	-	-	(31,557)

합계	(40,249)	(4,051)	-	(44,300)

(단위:천원)

구 분	2020. 12. 31

기초	대손상각비	대손충당금환입	기타	기말

매출채권	(8,674)	(18)	-	-	(8,692)

장기매출채권	(47,859)	(31,557)	-	47,859	(31,557)

합계	(56,533)	(31,575)	-	47,859	(40,249)

(단위:천원)

구 분	2019. 12.31

기초	대손상각비	대손충당금환입	기말

매출채권	(10,526)	-	1,852	(8,674)

장기매출채권	(44,769)	(3,090)	-	(47,859)

합계	(55,295)	(3,090)	1,852	(56,533)

손상된 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정 및 차감액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.【대손충당금 설정방법】회사는 보고기간말 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석, 연령분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 하기와 같이 대손추정액을 설정하고 있습니다.

1. 채권발생일로부터 6개월 초과 1년 이하 : 1%

2. 채권발생일로부터 1년 초과 2년 이하 : 10%

3. 채권발생일로부터 2년 초과 3년 이내 :50%

4. 채권발생일로부터 3년 초과 : 100%

5. 거래처 부도시(받을 어음 포함) : 100%

2). 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:천원)

구 분	2021.3.31(검토받지 아니함)	2020.12.31	2019.12.31

제품	901,837	959,136	1,611,148

제품평가충당금	(52,445)	(72,982)	(119,968)

재공품	2,875,622	2,487,442	2,443,389

재공품평가충당금	(106,429)	(114,773)	-

상품	122,485	66,922	5,818

원재료	2,151,382	1,701,689	1,299,902

기타의 재고자산	35,076	31,754	24,224

합 계	5,927,528	5,059,188	5,264,513

(2) 재고자산의 실사내용재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악하고, 매분기말 실지 재고조사에 의하여 확정하며, 재고자산 평가손실이 발생할 경우 매출원가에 가산하고 있습니다.- 실사일자 : 2021년 3월 31일- 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 등 :우리회사의 동 일자 재고실사는 우리 회사 내부감사인의 입회하에 실시하였습니다 (3) 회사는 당분기 재고자산평가손실 설정액은 28,880 천원(전분기 재고자산평가손실 17,107천원)을 인식하였습니다. 인식한 금액은 포괄손익계산서의 '매출원가 ' 에서 조정되었습니다.

(4) 재고자산의 사업부문별 보유현황 우리회사는 사업부문을 고객사 유형별로 사업부문을 분류하였기 때문에 재고자산의 사업부문은 기재하지 않습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

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-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-