포메탈 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2023.9.30(검토받지 아니함)	2022.12.31	2021.12.31

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	11,159,073	(33,775)	11,125,298	12,791,726	(8,003)	12,783,723	12,505,612	(208,921)	12,296,691

유동 기타수취채권

미수금	42,041	-	42,041	70,661	-	70,661	32,751	-	32,751

미수수익	6,905	-	6,905	4,639	-	4,639	4,451	-	4,451

소 계	48,946	-	48,946	75,300	-	75,300	37,202	-	37,202

비유동 기타수취채권

장기매출채권	40,302	(40,302)	-	40,302	(40,302)	-	31,557	(31,557)	-

보증금	36,280	-	36,280	36,280	-	36,280	34,280	-	34,280

소 계	76,582	(40,302)	36,280	76,582	(40,302)	36,280	65,837	(31,557)	34,280

(2) 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2023.9.30(검토받지 아니함)	2022.12.31	2021.12.31

매출채권	기타 장ㆍ단기수취채권	매출채권	기타 장ㆍ단기수취채권	매출채권	기타 장ㆍ단기수취채권

정상채권	10,974,144	85,226	12,781,776	51,344	12,279,045	71,482

연체되었으나 손상되지 않은채권	3개월 초과 6개월 이하	177,463	-	9,950	-	80,051	-

6개월 초과 9개월 이하	-	-	-	-	124,006	-

9개월 초과12개월 이하	7,466	-	-	-	-	-

12개월 초과	-	-	-	-	22,510	-

손상된채권	40,302	-	40,302	-	31,557	-

합 계	11,199,375	85,226	12,832,028	51,344	12,537,169	71,482

(3) 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다. (4) 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 담보의 종류 및 회수가능금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (5) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2023. 9.30(검토받지 아니함)

기초	대손상각비	대손충당금환입	기말

매출채권	(8,002)	(25,773)	-	(33,775)

장기매출채권	(40,302)	-	-	(40,302)

합계	(48,304)	(25,773)	-	(74,077)

(단위:천원)

구 분	2022. 12. 31

기초	대손상각비	대손충당금환입	제각	기말

매출채권	(208,921)	-	184,459	16,459	(8,002)

장기매출채권	(31,557)	(8,746)	-	-	(40,303)

합 계	(240,478)	(8,746)	184,459	16,459	(48,305)

(단위:천원)

구 분	2021. 12. 31

기초	대손상각비	대손충당금환입	기말

매출채권	(8,692)	(200,229)	-	(208,921)

장기매출채권	(31,557)	-	-	(31,557)

합계	(40,249)	(200,229)	-	(240,478)

손상된 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정 및 차감액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:천원)

구 분	2023.9.30(검토받지 아니함)	2022.12.31	2021.12.31

제품	1,377,181	1,486,612	1,465,115

제품평가충당금	(97,961)	(398,401)	(100,739)

재공품	4,642,876	4,176,010	2,949,707

재공품평가충당금	(96,850)	(87,334)	(86,044)

상품	33,054	43,780	101,250

원재료	3,553,341	3,959,012	1,713,097

기타의 재고자산	81,253	69,402	53,514

합 계	9,492,894	9,249,081	6,095,900

(2) 재고자산의 실사내용재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악하고, 매분기말 실지 재고조사에 의하여 확정하며, 재고자산 평가손실이 발생할 경우 매출원가에 가산하고 있습니다.- 실사일자 : 2023년 9월 30일- 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 등 :우리회사의 동 일자 재고실사는 우리 회사 내부감사인의 입회하에 실시하였습니다(3) 회사는 당분기에 재고자산평가손실 환입 290,924천원(전분기 재고자산평가손실 환입 38,952천원)을 인식하였습니다. 인식한 금액은 포괄손익계산서의 '매출원가'에서 조정되었습니다.

(4) 재고자산의 사업부문별 보유현황 우리회사는 사업부문을 고객사 유형별로 사업부문을 분류하였기 때문에 재고자산의 사업부문은 기재하지 않습니다.

3) 공정가치평가 내역당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2023.9.30(검토받지 아니함)	2022.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,350,292	3,350,292	1,857,416	1,857,416

장기금융자산	512,538	512,538	632,538	632,538

매출채권(*1)	11,125,298	11,125,298	12,783,724	12,783,724

기타 장ㆍ단기 수취채권(*1)	85,226	85,226	51,344	51,344

소계	15,073,354	15,073,354	15,325,022	15,325,022

금융부채

매입채무(*1)	6,674,848	6,674,848	7,190,845	7,190,845

기타 장ㆍ단기 지급채무(*1)	1,512,347	1,512,347	1,836,088	1,836,088

차입금	6,631,500	6,578,991	7,294,750	7,185,016

소계	14,818,695	14,766,186	16,321,683	16,211,949

(*1) 매출채권, 기타수취채권, 매입채무 및 기타지급채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액으로 공정가치 공시금액에 포함하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품 은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2023.9.30(검토받지 아니함)

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	10,538	10,538

합계	-	-	10,538	10,538

(단위:천원)

구 분	2022.12.31

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	10,538	10,538

합계	-	-	10,538	10,538

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 및 전기공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.