포메탈 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제36기 1분기 : 2020년 3월 31 일 현재
제35기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 포메탈

1. 일반 사항

주식회사 포메탈(이하 "회사"라 함)은 1985년 7월 1일에 설립되었으며, 금형단조품 및 자유단조품의 생산 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 2010년 9월 17일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 2012년 10월 4일 이사회결의에 따라 자본잉여금 3,006백만원을 자본에 전입하여 6,012,340주를 추가로 발행하였습니다.보고기간말 현재 회사의 납입자본금은 총 6,012백만원 입니다. 자기주식 이익소각 후 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 보통주식은 11,847,232 주이며, 발행주식의 액면 총액은 5,924백만원으로 납입자본금(6,012백만원)과 차이가 발생합니다.

보고기간말 현재 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	구분	소유주식수(주)	지분율(%)

오세원	회장	1,649,720	13.93

오호석	대표이사	1,506,000	12.71

기타	8,691,512	73.36

합계	11,847,232	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회 사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 1분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 1분기 재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당1분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 등을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가 정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사의 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사의 보고기간말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 외화 - 천, 원화 - 천원)

계정과목	외화종류	외화금액	원화금액

2020.3.31(검토받지 아니함)	2019.12.31	2020.3.31(검토받지 아니함)	2019.12.31

매출채권	USD	86	68	105,144	78,152

JPY	156,380	137,558	1,768,398	1,462,891

매입채무	JPY	28,336	28,171	320,432	299,591

보고기간말 현재, 다른 모든 변수가 일정하 고 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화의 환율이 각각 10% 변동 시 주요 통화의 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY/원	144,797	(144,797)	116,330	(116,330)

USD/원	10,514	(10,514)	7,815	(7,815)

(2) 가격위험

상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 당분기 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장주식의 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를분석하였고 비상장주식은 주식 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우 를 가정하여 분석한 것입니다.

(단위:천원)

지수	자본에 대한 영향

당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

비상장주식	±208	±208

(3) 이자율위험

회사의 현금흐름 이자율 위험은 주로 장ㆍ단기차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 연간 이자율의 1%(100bp) 변동시 회사 의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세전 이익에 대한 영향

당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

1% 상승시	(22,300)	(23,799)

1% 하락시	22,300	23,799

4.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 매출거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있으며, 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었습니다. 또한, 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.3.31(검토받지 아니함)	2019.12.31

유동성 금융자산

현금및현금성자산(*1)	2,583,591	975,339

단기금융자산(*2)	20,000	-

매출채권	10,050,470	9,201,512

기타수취채권	134,757	429,151

소계	12,788,818	10,606,002

비유동성 금융자산

장기금융자산(*2)	489,873	869,873

기타수취채권	30,240	30,240

소계	520,113	900,113

합 계	13,308,931	11,506,115

(*1) 회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 해당 금융자산 중 채무증권 및 특정현금과예금만을 신용위험 관리 대상 금융자산으로 산정하였습니다.

4.1.3 유동성 위험

현금흐름의 예측은 회사내의 영업부서들이 수행하고 회사의 자금부서가 취합합니다.회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

(단위:천원)

계정과목	2020.3.31(검토받지 아니함)

1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 초과	합계

차입금(*1)	3,928,500	2,540,155	2,233,619	674,244	9,376,518

매입채무 및 기타지급채무	8,281,904	200,000	-	-	8,481,904

리스부채	36,438	-	-	-	36,438

합계	12,246,842	2,740,155	2,233,619	674,244	17,894,860

(단위:천원)

계정과목	2019.12.31

1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 초과	합계

차입금(*1)	3,422,980	2,496,651	2,265,084	758,804	8,943,519

매입채무 및 기타지급채무	7,356,307	200,000	-	-	7,556,307

리스부채	44,324	3,195	-	-	47,519

합계	10,823,611	2,699,846	2,265,084	758,804	16,547,345

(*1) 해당금액은 만기시까지의 지급될 이자금액이 포함된 금액입니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 과 전기 말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.3.31(검토받지 아니함)	2019.12.31

총차입금(A)	8,920,050	8,470,650

현금및현금성자산(B)	2,584,281	976,221

순부채(C=A-B)	6,335,769	7,494,429

자본총계(D)	44,847,560	44,731,237

총자본(E=C+D)	51,183,329	52,225,666

자본조달비율(F=C÷E)	12.4%	14.4%

5. 공정가치 당분 기 중 회 사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	2020.3.31(검토받지 아니함)	2019.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	2,584,281	2,584,281	976,221	976,221

단기금융자산	20,000	20,000	-	-

장기금융자산	492,538	492,538	872,538	872,538

매출채권(*1)	10,050,470	10,050,470	9,201,512	9,201,512

기타 장ㆍ단기 수취채권(*1)	164,997	164,997	459,391	459,391

소계	13,312,286	13,312,286	11,509,662	11,509,662

금융부채

매입채무(*1)	6,300,675	6,300,675	5,993,426	5,993,426

기타 장ㆍ단기 지급채무(*1)	2,217,667	2,217,667	1,609,727	1,609,727

차입금	8,920,050	8,834,336	8,470,650	8,367,439

소계	17,438,392	17,352,678	16,073,803	15,970,592

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액으로 공정가치 공시금액에 포함하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.3.31(검토받지 아니함)

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	10,538	10,538

합계	-	-	10,538	10,538

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공 정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 및 전분기 간 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

6. 범 주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합계

현금 및 현금성자산	2,584,281	-	2,584,281

장ㆍ단기금융자산	502,000	10,538	512,538

매출채권	10,050,470	-	10,050,470

기타 장ㆍ단기 수취채권	164,997	-	164,997

합계	13,301,748	10,538	13,312,286

(단위:천원)

구 분	상각후원가 금융부채	기타	합계

매입채무	6,300,675	-	6,300,675

기타 장ㆍ단기 지급채무	2,181,637	-	2,181,637

차입금	8,920,050	-	8,920,050

리스부채	-	36,030	36,030

합계	17,402,362	36,030	17,438,392

2) 전기말(단위:천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합계

현금 및 현금성자산	976,221	-	976,221

장ㆍ단기금융자산	862,000	10,538	872,538

매출채권	9,201,512	-	9,201,512

기타 장ㆍ단기 수취채권	459,391	-	459,391

합계	11,499,124	10,538	11,509,662

(단위:천원)

구 분	상각후원가 금융부채	기타	합계

매입채무	5,993,426	-	5,993,426

기타 장ㆍ단기 지급채무	1,562,881	-	1,562,881

차입금	8,470,650	-	8,470,650

리스부채	-	46,846	46,846

합계	16,026,957	46,846	16,073,803

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)

상각후원가 금융자산

이자수익	8,652

순손상차손익	(31,149)

순환산손익	162,659

상각후원가 금융부채

이자비용	(46,176)

순환산손익	(21,300)

합 계	72,686

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	전분기(검토받지 아니함)

상각후원가 금융자산

이자수익	13,370

순손상차손익	610

순환산손익	34,108

상각후원가 금융부채

이자비용	(49,504)

순환산손익	(446)

합 계	(1,862)

7. 영업부문 정보 (1) 당분기 및 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	국내	수출	합 계

당분기(검토받지 아니함)	9,269,585	4,393,690	13,663,274

전분기(검토받지 아니함)	8,862,695	3,535,725	12,398,420

(2) 당분기 회사의 매출액 중 10%를 넘는 주요고객은 FMC 입니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.3.31(검토받지 아니함)	2019.12.31

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	10,058,737	(8,267)	10,050,470	9,210,186	(8,674)	9,201,512

유동 기타수취채권

미수금	126,153	-	126,153	415,431	-	415,431

미수수익	8,604	-	8,604	13,720	-	13,720

소 계	134,757	-	134,757	429,151	-	429,151

비유동 기타수취채권

장기매출채권	72,816	(72,816)	-	47,859	(47,859)	-

보증금	30,240	-	30,240	30,240	-	30,240

소 계	103,056	(72,816)	30,240	78,099	(47,859)	30,240

(2) 당분기 현재의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

정상채권	90일 초과 연체	180일 초과 연체	270일 초과 연체	계

당분기말(검토받지 아니함)

기대 손실률	0.03%	1.75%	13.29%	50.00%

총 장부금액 - 매출채권	9,901,749	132,815	21,434	2,739	10,058,737

손실충당금	1,720	2,329	2,848	1,370	8,267

이외에 개별평가 대상 채권금액으로 72,816천원이 있으며 100% 충당금을 설정하고있습니다.

(3) 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.3.31(검토받지 아니함)	2019.12.31

매출채권	기타 장ㆍ단기수취채권	매출채권	기타 장ㆍ단기수취채권

정상채권	10,034,564	164,997	9,194,607	459,391

연체되었으나 손상되지 않은채권	3개월 이하	21,434	-	15,579	-

3개월 초과 6개월 이하	2,739	-	-	-

6개월 초과	-	-	-	-

손상된채권	72,816	-	47,859	-

합 계	10,131,553	164,997	9,258,045	459,391

(4) 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 담보의 종류 및 회수가능금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

(5) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)

기초	대손상각비	대손충당금환입	기말

매출채권	(8,674)	-	407	(8,267)

장기매출채권	(47,859)	(24,958)	-	(72,817)

합 계	(56,533)	(24,958)	407	(81,084)

(단위:천원)

구 분	전분기(검토받지 아니함)

기초	대손상각비	대손충당금환입	기말

매출채권	(10,526)	-	610	(9,916)

장기매출채권	(44,769)	-	-	(44,769)

합 계	(55,295)	-	610	(54,685)

손상된 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정 및 차감액은기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다. 9. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 재고자산 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.3.31(검토받지 아니함)	2019.12.31

제품	1,136,099	1,611,148

제품평가충당금	(137,075)	(119,968)

재공품	2,676,617	2,443,389

상품	52,995	5,818

원재료	1,208,696	1,299,902

기타의 재고자산	35,439	24,224

합 계	4,972,771	5,264,513

(2 ) 당분 기 재고자 산평가손실 설정액은 17,107 천원 ( 전분기 재고자산평가손실 설정: 4,686 천원 )입니다.

10. 유형자산

(1 ) 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	미착기계	사용권자산	합 계

2020년 1월 1일

기초취득원가	6,986,454	17,640,299	38,173,533	1,940,926	155,400	2,456,007	89,455	67,442,074

정부보조금	(2,544,000)	-	(98,516)	(31,465)	-	-	-	(2,673,981)

감가상각누계액	-	(2,545,368)	(14,906,200)	(1,420,515)	-	-	(43,174)	(18,915,257)

순장부금액	4,442,454	15,094,931	23,168,817	488,946	155,400	2,456,007	46,281	45,852,836

기중변동액

취득	-	-	-	-	423,562	291,120	-	714,682

대체	-	-	350,000	5,300	(355,300)	-	-	-

처분_취득가액	-	-	-	-	-	-	-	-

처분_감가상각누계액	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(88,204)	(410,178)	(46,685)	-	-	(10,794)	(555,861)

정부보조금 증감	-	-	1,789	1,601	-	-	-	3,390

2020년 3월 31일(검토받지 아니함)

기말취득원가	6,986,454	17,640,299	38,523,533	1,946,226	223,662	2,747,127	89,455	68,156,756

정부보조금	(2,544,000)	-	(96,727)	(29,864)	-	-	-	(2,670,591)

감가상각누계액	-	(2,633,572)	(15,316,378)	(1,467,200)	-	-	(53,968)	(19,471,118)

순장부금액	4,442,454	15,006,727	23,110,428	449,162	223,662	2,747,127	35,487	46,015,047

2) 전분기(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	미착기계	합 계

2019년 1월 1일

기초취득원가	6,986,454	17,640,299	37,530,012	1,938,316	449,900	882,200	65,427,181

정부보조금	(2,544,000)	-	(105,675)	(37,865)	-	-	(2,687,539)

감가상각누계액	-	(2,192,552)	(13,686,029)	(1,315,638)	-	-	(17,194,218)

순장부금액	4,442,454	15,447,747	23,738,308	584,813	449,900	882,200	45,545,422

기중변동액

취득	-	-	618,000	71,345	(404,900)	-	284,445

처분_취득가액	-	-	(204,062)	-	-	-	(204,062)

처분_감가상각누계액	-	-	134,964	-	-	-	134,964

대체증감	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(88,204)	(398,968)	(64,779)	-	-	(551,950)

정부보조금 증감	1,789	1,600	-	-	3,389

2019년 3월 31일(검토받지 아니함)

기말취득원가	6,986,454	17,640,299	37,943,950	2,009,661	45,000	882,200	65,507,564

정부보조금	(2,544,000)	-	(103,885)	(36,265)	-	-	(2,684,150)

감가상각누계액	-	(2,280,756)	(13,950,033)	(1,380,417)	-	-	(17,611,205)

순장부금액	4,442,454	15,359,543	23,890,032	592,980	45,000	882,200	45,212,209

(2) 감가상각 비 중 524백만원( 전분기: 523백만원 )은 매출원가에 29백만원( 전분기 : 26 백만원 )은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다

(4) 보고기 간말 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 유형자산 등에 대한 채권최고액의 내용은 다음과 같습니다(주석 12 참조).

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	관련계정과목	채권최고액	담보권자

토지	4,442,454	차입금(주석12)	16,000,000	기업은행

건물	15,006,727

기계장치	23,110,428

합 계	42,559,609

11. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1 ) 당분기

(단위:천원)

구 분	소프트웨어

2020년 1월 1일

기초취득원가	528,018

상각누계액	(503,617)

순장부금액	24,401

기중 변동액

취득	-

무형자산상각비	(2,889)

2020년 3월 31일(검토받지 아니함)

기말취득원가	528,018

상각누계액	(506,506)

순장부금액	21,512

2 ) 전분기(단위:천원)

구 분	소프트웨어

2019년 1월 1일

기초취득원가	528,018

상각누계액	(492,063)

순장부금액	35,955

기중 변동액

취득	-

처분	-

무형자산상각비	(2,888)

2019년 3월 31일(검토받지 아니함)

기말취득원가	528,018

상각누계액	(494,951)

순장부금액	33,067

(2) 무형자산상각비는 포괄 손익계산서상 전액 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

12. 차입금(1) 단기차입금(단위:천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	금 액	상환방법

2020.3.31(검토받지 아니함)	2020.3.31(검토받지 아니함)	2019.12.31

중소기업운전자금	기업은행	1.66%	1,000,000	-	수시상환

중소기업운전자금	기업은행	1.91%	1,000,000	1,000,000	수시상환

수출성장자금(*)	한국수출입은행	2.2%	1,500,000	2,000,000	수시상환

합 계	3,500,000	3,000,000

(*) 상기 수출성장자금과 관련하여 회사의 재고자산(채권최고액 3,250백만원)이 금융기관에 담보로 제공되어 있 습니다.

(2) 장기차입금(단위:천원)

차입금 종류	차입처	최장만기일	이자율(%)	금 액	상환방법

2020.3.31(검토받지 아니함)	2020.3.31(검토받지 아니함)	2019.12.31

기타시설자금	기업은행	2026-03-31	1.5%~2.50%	2,420,050	2,470,650	원금균등분할상환

중소기업자금	2023-12-20	2.33%~2.50%	3,000,000	3,000,000

소 계	5,420,050	5,470,650

차감 : 유동성대체	(267,050)	(257,900)

합 계	5,153,000	5,212,750

(*) 상기 기타시설자금 등의 차입금과 관련하여 6,052 백만원의 약정한도를 체결하고있으며, 회사의 유형자산 및 장기금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).

(3) 장기차입금의 장부금액과 공정가치

(단위:천원)

구 분	2020.3.31(검토받지 아니함)	2019.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

장기차입금(*)	5,153,000	5,067,286	5,212,750	5,109,539

(*) 장기차입금의 공정가치는 회사와 동일한 신용등급의 회사채 수익률로 미래현금흐름을 할인하여 산출하였습니다.

13. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위:천원)

구 분	2020.3.31(검토받지 아니함)	2019.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,948,615	2,836,890

사외적립자산의 공정가치	(2,213,653)	(2,319,133)

순확정급여부채	734,962	517,757

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

종업원급여에 포함된 총 비용

당기근무원가	142,082	136,035

순이자비용	816	(492)

합 계	142,898	135,543

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위:천원)

계정과목	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

매출원가	95,613	77,400

판관비	47,285	58,143

합 계	142,898	135,543

14. 매출 및 매출원가 (1) 매출(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

제품매출	13,379,959	12,023,242

상품매출	111,398	84,788

기타매출	171,917	290,390

합계	13,663,274	12,398,420

(2) 매출원가(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

제품매출원가	11,884,449	10,680,400

상품매출원가	110,952	94,646

합계	11,995,401	10,775,046

15. 판매비와 관리비(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

급여	378,475	357,066

퇴직급여	47,285	58,143

복리후생비	30,822	28,881

여비교통비	511	5,958

접대비	11,747	11,350

통신비	6,426	6,487

수도광열비	7,778	8,499

세금과공과	17,411	19,681

유형자산감가상각비	28,778	25,554

무형자산상각비	2,889	2,888

수선비	-	1,200

보험료	13,770	13,351

차량유지비	17,484	19,122

경상연구개발비	87,837	80,470

운반비	212,106	183,724

교육훈련비	1,932	2,324

도서인쇄비	2,582	2,543

수출부대비	21,989	16,597

소모품비	3,778	4,076

사무용품비	864	557

지급수수료	71,535	56,856

광고선전비	200	200

대손상각비	31,149	(610)

합계	997,347	904,916

16. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

재고자산의 변동	338,919	(581,245)

원재료 사용액	5,981,522	6,139,728

상품매출원가	110,951	94,646

종업원급여	1,898,683	1,817,239

유형자산감가상각비	552,471	548,561

무형자산상각비	2,889	2,888

광고선전비	200	200

수출부대비	21,989	16,597

운반비	218,318	187,714

경상개발연구비	125,308	166,607

외주가공비	2,227,700	2,091,765

수선비	111,626	95,774

소모품비	252,062	265,010

지급수수료	115,895	106,363

금형비	305,001	246,548

포장비	94,537	107,686

기타비용	634,677	373,882

합계	12,992,748	11,679,962

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매관리비의 합계액 입니다.

17. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 기타영업외수익(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

외환차익	125,704	51,979

외화환산이익	35,815	23,383

유형자산처분이익	-	-

잡이익	59,266	62,123

합계	220,785	137,485

(2) 기타영업외비용(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

외환차손	28,428	42,235

외화환산손실	-	2,457

유형자산처분손실	-	62,678

잡손실	4,471	6,274

합계	32,899	113,644

18. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

이자수익	8,652	13,370

외환차익	11,715	5,266

금융수익 합계	20,367	18,636

(2) 금융비용(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

이자비용	46,176	49,504

외환차손	3,447	2,275

금융비용 합계	49,623	51,779

19. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

20. 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 711백만원은 2020년4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 711백만원).

21. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

분기순이익	827,157	707,497

조정:

법인세비용	1,999	1,660

이자손익	37,524	36,134

퇴직급여	142,898	135,543

유형자산감가상각비	552,471	548,561

외화환산손익	(35,815)	(20,926)

대손상각비	31,149	-

무형자산상각비	2,889	2,888

유형자산처분손익	-	62,678

대손상각비환입	-	(610)

조정항목에 의한 합계:	733,115	765,928

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권	(845,404)	(815,996)

기타수취채권 및 기타자산의 감소(증가)	284,720	(74,814)

재고자산의 감소(증가)	291,742	(444,983)

매입채무의 증가	308,360	890,648

기타지급채무 및 기타부채의 증가(감소)	608,633	723,624

퇴직금의 지급	(49,433)	(47,690)

사외적립자산의 감소(증가)	123,739	93,411

임대(계약)보증금의 증가(감소)	-	200,000

순운전자본의 변동으로 인한 합계	722,357	524,199

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,282,629	1,997,625

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

장기차입금의 유동성대체	267,050	110,600

건설중인자산 본계정 대체	355,300	404,900

22. 우발사항 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 회사는 두원중공업(주) 선수금과 관련하여 (주)기업은행으로부터 1,000 백만원 한도로 300 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 서울보증보험으로부터 계약이행보증과 관련하여 82 백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 (주)기업은행에 대한 전자결제지급어음한도는 5,000백 만 원입 니다. (4) 보고기간말 현재 수출입은행의 수출성장자금 대출과 관련하여 1,500백만원의 약정한도를 체결하고 있으며 당사 재고자산 3,250백만원이 담보로 제공되고 있습니다.또한, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

23. 특수관계자

당분기 및 전분기 중 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진(등기임원) 에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

단기종업원급여	131,883	130,925

퇴직급여	26,090	25,379

계	157,973	156,304

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

24. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전기말

사용권자산(*)

차량운반구	35,487	46,280

합계	35,487	46,280

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전기말

리스부채(*)

유동	36,030	43,664

비유동	-	3,182

합계	36,030	46,846

(*) 재무상태표의 '장기기타지급채무' 항목에 포함되었습니다.

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

사용권자산의 감가상각비	10,794	10,794

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	265	526

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	2,851	2,786

당분기 중 리스의 총 현금유출은 13,932 천원입니다 (리스부채상환 10,816천원, 이자지급 265천원, 소액자산 리스료 2,851천원 )