포메탈 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제36기 3분기 : 2020년 9월 30 일 현재
제35기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 포메탈

1. 일반 사항

주식회사 포메탈(이하 "회사"라 함)은 1985년 7월 1일에 설립되었으며, 금형단조품 및 자유단조품의 생산 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 2010년 9월 17일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 2012년 10월 4일 이사회결의에 따라 자본잉여금 3,006백만원을 자본에 전입하여 6,012,340주를 추가로 발행하였습니다.보고기간말 현재 회사의 납입자본금은 총 6,012백만원 입니다. 자기주식 이익소각 후 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 보통주식은 11,847,232 주이며, 발행주식의 액면 총액은 5,924백만원으로 납입자본금(6,012백만원)과 차이가 발생합니다.

보고기간말 현재 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	구분	소유주식수(주)	지분율(%)

오세원	회장	1,649,720	13.92

오호석	대표이사	1,537,400	12.98

기타	8,660,112	73.10

합계	11,847,232	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회 사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 3분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 3분기 재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택 국제회계기준에 따라 작성되었습니다.회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가 정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사의 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사의 보고기간말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 외화 - 천, 원화 - 천원)

계정과목	외화종류	외화금액	원화금액

2020.9.30(검토받지 아니함)	2019.12.31	2020.9.30(검토받지 아니함)	2019.12.31

매출채권	USD	-	68	-	78,152

JPY	95,440	137,558	1,061,346	1,462,891

매입채무	JPY	12,512	28,171	139,136	299,591

보고기간말 현재, 다른 모든 변수가 일정하 고 당3분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화의 환율이 각각 10% 변동 시 주요 통화의 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기(검토받지 아니함)	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY/원	92,221	(92,221)	116,330	(116,330)

USD/원	-	-	7,815	(7,815)

(2) 가격위험

상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 3분기 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 비상장주식 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

(단위:천원)

지수	자본에 대한 영향

당3분기(검토받지 아니함)	전3분기(검토받지 아니함)

비상장주식	±208	±208

(3) 이자율위험

회사의 현금흐름 이자율 위험은 주로 장ㆍ단기차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 연간 이자율의 1%(100bp) 변동시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세전 이익에 대한 영향

당3분기(검토받지 아니함)	전3분기(검토받지 아니함)

1% 상승시	(56,089)	(66,909)

1% 하락시	56,089	66,909

4.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 매출거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있으며, 당3분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었습니다. 또한, 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당3분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.9.30(검토받지 아니함)	2019.12.31

유동성 금융자산

현금및현금성자산(*1)	2,876,205	975,339

단기금융자산(*2)	140,000	-

매출채권	8,896,992	9,201,512

기타수취채권	73,048	429,151

소계	11,986,245	10,606,002

비유동성 금융자산

장기금융자산(*2)	129,873	869,873

기타수취채권	30,240	30,240

소계	160,113	900,113

합 계	12,146,358	11,506,115

(*1) 회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 지분증권을 제외한 금융자산만을 신용위험 관리 대상 금융자산으로 산정하였습니다.

4.1.3 유동성 위험

현금흐름의 예측은 회사내의 영업부서들이 수행하고 회사의 자금부서가 취합합니다.회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

(단위:천원)

계정과목	2020.9.30(검토받지 아니함)

1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 초과	합계

차입금(*1)	5,829,944	1,269,223	481,043	33,891	7,614,101

매입채무 및 기타지급채무	6,293,208	200,000	-	-	6,493,208

리스부채	14,199	-	-	-	14,199

합계	12,137,351	1,469,223	481,043	33,891	14,121,508

(단위:천원)

계정과목	2019.12.31

1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 초과	합계

차입금(*1)	3,422,980	2,496,651	2,265,084	758,804	8,943,519

매입채무 및 기타지급채무	7,356,307	200,000	-	-	7,556,307

리스부채	43,664	3,182	-	-	46,846

합계	10,822,951	2,699,833	2,265,084	758,804	16,546,672

(*1) 해당금액은 만기시까지의 지급될 이자금액이 포함된 금액입니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당3분기말 과 전기 말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.9.30(검토받지 아니함)	2019.12.31

총차입금(A)	7,478,500	8,470,650

현금및현금성자산(B)	2,877,110	976,221

순부채(C=A-B)	4,601,390	7,494,429

자본총계(D)	45,501,013	44,731,237

총자본(E=C+D)	50,102,403	52,225,666

자본조달비율(F=C÷E)	9.2%	14.4%

5. 공정가치 당3분 기 중 회 사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	2020.9.30(검토받지 아니함)	2019.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,877,110	2,877,110	976,221	976,221

단기금융자산	140,000	140,000	-	-

장기금융자산	132,538	132,538	872,538	872,538

매출채권(*1)	8,896,992	8,896,992	9,201,512	9,201,512

기타 장ㆍ단기 수취채권(*1)	103,288	103,288	459,391	459,391

소계	12,149,928	12,149,928	11,509,662	11,509,662

금융부채

매입채무(*1)	5,010,144	5,010,144	5,993,426	5,993,426

기타 장ㆍ단기 지급채무(*1)	1,497,263	1,497,263	1,609,727	1,609,727

차입금	7,478,500	7,447,935	8,470,650	8,367,439

소계	13,985,907	13,955,342	16,073,803	15,970,592

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액으로 공정가치 공시금액에 포함하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.9.30(검토받지 아니함)

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	10,538	10,538

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당3분기 및 전3분기간 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

6. 범 주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당3분기말(단위:천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합계

현금및현금성자산	2,877,110	-	2,877,110

단기금융자산	140,000	-	140,000

장기금융자산	122,000	10,538	132,538

매출채권	8,896,992	-	8,896,992

기타 장ㆍ단기 수취채권	103,288	-	103,288

합계	12,139,390	10,538	12,149,928

(단위:천원)

구 분	상각후원가 금융부채	합계

매입채무	5,010,144	5,010,144

기타 장ㆍ단기 지급채무	1,497,263	6,507,407

차입금	7,478,500	7,478,500

합계	13,985,907	13,985,907

2) 전기말(단위:천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합계

현금및현금성자산	976,221	-	976,221

장기금융자산	862,000	10,538	872,538

매출채권	9,201,512	-	9,201,512

기타 장ㆍ단기 수취채권	459,391	-	459,391

합계	11,499,124	10,538	11,509,662

(단위:천원)

구 분	상각후원가 금융부채	합계

매입채무	5,993,426	5,993,426

기타 장ㆍ단기 지급채무	1,609,727	1,609,727

차입금	8,470,650	8,470,650

합계	16,073,803	16,073,803

(2) 당3분기와 전3분기 중 회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. 1) 당3분기

(단위: 천원)

구 분	당3분기(검토받지 아니함)

상각후원가 금융자산

이자수익	14,646

순손상차손익	(28,470)

순환산손익	199,472

상각후원가 금융부채

이자비용	(120,256)

순환산손익	(23,065)

합 계	42,327

2) 전3분기(단위: 천원)

구 분	전3분기(검토받지 아니함)

상각후원가 금융자산

이자수익	33,875

순손상차손익	2,272

순환산손익	197,753

상각후원가 금융부채

이자비용	(165,410)

순환산손익	(17,404)

합 계	51,086

7. 영업부문 정보 (1) 당3분기 및 전3분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	국내	수출	합 계

당3분기(검토받지 아니함)	27,527,593	11,063,996	38,591,589

전3분기(검토받지 아니함)	27,394,409	10,911,960	38,306,369

(2) 당3분기 회사의 매출액 중 10%를 넘는 주요고객은 FMC 입니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.9.30(검토받지 아니함)	2019.12.31

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	8,902,580	(5,588)	8,896,992	9,210,186	(8,674)	9,201,512

유동 기타수취채권

미수금	72,220	-	72,220	415,431	-	415,431

미수수익	827	-	827	13,720	-	13,720

소 계	73,047	-	73,047	429,151	-	429,151

비유동 기타수취채권

장기매출채권	72,816	(72,816)	-	47,859	(47,859)	-

보증금	30,240	-	30,240	30,240	-	30,240

소 계	103,056	(72,816)	30,240	78,099	(47,859)	30,240

(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

정상채권	90일 초과 연체	180일 초과 연체	270일 초과 연체	계

당3분기말(검토받지 아니함)

기대 손실률	0.02%	1.22%	11.70%	50%

총 장부금액 - 매출채권	8,842,020	50,700	2,810	7,050	5,902,580

손실충당금	1,115	619	329	3,525	5,588

이외에 개별평가 대상 채권금액으로 72,816천원 이 있으며 100% 충당금을 설정하고있습니다.

(3) 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 담보의 종류 및 회수가능금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

(4) 당3분기와 전3분기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기(검토받지 아니함)

기초	대손상각비	대손충당금환입	기타	기말

매출채권	(8,674)	(415)	3,501	-	(5,588)

장기매출채권	(47,859)	(24,958)	-	-	(72,817)

합 계	(56,533)	(25,373)	3,501	-	(78,405)

(단위:천원)

구 분	전3분기(검토받지 아니함)

기초	대손상각비	대손충당금환입	기말

매출채권	(10,526)	-	5,362	(5,164)

장기매출채권	(44,769)	(3,507)	417	(47,859)

합 계	(55,295)	(3,825)	417	(58,730)

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정 및 차감액은 기타영업외비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.

9. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 재고자산 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.9.30(검토받지 아니함)	2019.12.31

제품	1,089,914	1,611,148

제품평가충당금	(139,262)	(119,968)

재공품	2,726,462	2,443,389

상품	124,644	5,818

원재료	1,236,416	1,299,902

기타의 재고자산	29,756	24,224

합 계	5,067,930	5,264,513

(2) 당3분기 재고자산평가손실 설정액은 19,294 천원(전3 분기 재고자산평가손실 설정 : 29,549천원)입니다.

10. 유형자산

(1 ) 당3분기와 전3분기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당3분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	미착기계	사용권자산	합계

2020년 1월 1일

기초취득원가	6,986,454	17,640,299	38,173,533	1,940,926	155,400	2,456,007	89,455	67,442,074

정부보조금	(2,544,000)	-	(98,517)	(31,465)	-	-	-	(2,673,982)

감가상각누계액	-	(2,545,368)	(14,906,199)	(1,420,514)	-	-	(43,174)	(18,915,255)

순장부금액	4,442,454	15,094,931	23,168,817	488,947	155,400	2,456,007	46,281	45,852,837

기중변동액

취득	-	-	-	-	1,273,552	301,480	-	1,575,032

대체	-	-	3,675,837	66,930	(985,280)	(2,757,487)	-	-

처분_취득가액	-	-	(434,999)	-	-	-	-	(434,999)

처분_감가상각누계액	-	-	323,167	-	-	-	-	323,167

감가상각비	-	(264,612)	(1,309,163)	(133,537)	-	-	(32,381)	(1,739,693)

정부보조금 증감	-	-	5,368	4,800	-	-	-	10,168

2020년 9월 30일(검토받지 아니함)

기말취득원가	6,986,454	17,640,299	41,414,371	2,007,856	443,672	-	89,454	68,582,106

정부보조금	(2,544,000)	-	(93,148)	(26,665)	-	-	(2,663,813)

감가상각누계액	-	(2,809,980)	(15,892,195)	(1,554,051)	-	-	(75,555)	(20,331,781)

순장부금액	4,442,454	14,830,319	25,429,028	427,140	443,672	-	13,899	45,586,512

2) 전3분기(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	미착기계	합 계

2019년 1월 1일

기초취득원가	6,986,454	17,640,299	37,530,012	1,938,316	449,900	882,200	65,427,181

정부보조금	(2,544,000)	-	(105,675)	(37,865)	-	-	(2,687,539)

감가상각누계액	-	(2,192,552)	(13,686,029)	(1,315,638)	-	-	(17,194,218)

순장부금액	4,442,454	15,447,747	23,738,308	584,813	449,900	882,200	45,545,422

기중변동액

취득	-	-	-	89,455	700,515	551,880	1,341,850

대체	-	-	1,002,800	27,515	(1,030,315)	-	-

처분_취득가액	-	-	(530,179)	-	-	-	(530,179)

처분_감가상각누계액	-	-	383,816	-	-	-	383,816

감가상각비	-	(264,612)	(1,204,057)	(198,289)	-	-	(1,666,957)

정부보조금 증감	-	-	5,368	4,800	-	-	10,168

2019년 9월 30일(검토받지 아니함)

기말취득원가	6,986,454	17,640,299	38,002,633	2,055,286	120,100	1,434,080	66,238,851

정부보조금	(2,544,000)	-	(100,306)	(33,065)	-	-	(2,677,371)

감가상각누계액	-	(2,457,164)	(14,506,270)	(1,513,927)	-	-	(18,477,359)

순장부금액	4,442,454	15,183,135	23,396,057	508,294	120,100	1,434,080	45,084,121

(2) 감가상각 비 중 1,644 백 만원(전3분기: 1,573백만원 )은 매출원가에 85 백만원 (전3분기: 84 백만원 )은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당3분기 및 전3분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다 .

(4) 보고기간말 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 유형자산 등에 대한 채권최고액의 내용은 다음과 같습니다(주석 12 참조).

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	관련계정과목	채권최고액	담보권자

토지	4,442,454	차입금(주석12)	16,000,000	기업은행

건물	14,830,319

기계장치	25,429,028

합 계	44,701,801

11. 무형자산 1 ) 당3분기(단위:천원)

구 분	소프트웨어

2020년 1월 1일

기초취득원가	528,018

상각누계액	(503,617)

순장부금액	24,401

기중 변동액

무형자산상각비	(8,666)

2020년 9월 30일(검토받지 아니함)

기말취득원가	528,018

상각누계액	(512,283)

순장부금액	15,735

2 ) 전3분기(단위:천원)

구 분	소프트웨어

2019년 1월 1일

기초취득원가	528,018

상각누계액	(492,063)

순장부금액	35,955

기중 변동액

무형자산상각비	(8,665)

2019년 9월 30일(검토받지 아니함)

기말취득원가	528,018

상각누계액	(500,728)

순장부금액	27,290

무형자산상각비는 포괄 손익계산서상 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.

12. 차입금(1) 단기차입금(단위:천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	금 액	상환방법

2020.9.30(검토받지 아니함)	2020.9.30(검토받지 아니함)	2019.12.31

중소기업운전자금	기업은행	1.07~1.79%	3,000,000	1,000,000	수시상환

수출성장자금(*)	한국수출입은행	1.52%	1,500,000	2,000,000	수시상환

합 계	4,500,000	3,000,000

(*) 상기 수출성장자금과 관련하여 회사의 재고자산 (채권최고액 3,250백만원) 이 금융기관에 담보로 제공되어 있 습니다.

(2) 장기차입금(단위:천원)

차입금 종류	차입처	최장만기일	이자율(%)	금 액	상환방법

2020.9.30(검토받지 아니함)	2019.12.31

기타시설자금(*)	기업은행	2028.06.15	1.5%	978,500	2,470,650	원금균등분할상환

중소기업자금	2021.10.15	1.61~1.91%	2,000,000	3,000,000

소 계	2,978,500	5,470,650

차감 : 유동성대체	(1,239,000)	(257,900)

합 계	1,739,500	5,212,750

(*) 상기 기타시설자금과 관련하여 3,415 백만 원의 약정한도를 체결하고있으며, 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).

(3) 장기차입금의 장부금액과 공정가치

(단위:천원)

구 분	2020.9.30(검토받지 아니함)	2019.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

장기차입금(*)	1,739,500	1,708,935	5,212,750	5,109,539

(*) 장기차입금의 공정가치는 회사와 동일한 신용등급의 회사채 수익률로 미래현금흐름을 할인하여 산출하였습니다.(4) 회사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

13. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위:천원)

구 분	2020.9.30(검토받지 아니함)	2019.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,205,358	2,836,890

사외적립자산의 공정가치	(2,394,908)	(2,319,133)

순확정급여부채	810,450	517,757

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위:천원)

구 분	당3분기(검토받지 아니함)	전3분기(검토받지 아니함)

종업원급여에 포함된 총 비용

당기근무원가	426,245	408,105

순이자비용	2,449	(1,476)

합계	428,694	406,629

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위:천원)

계정과목	당3분기(검토받지 아니함)	전3분기(검토받지 아니함)

매출원가	286,839	232,199

판매비와관리비	141,855	174,430

합계	428,694	406,629

14. 매출 및 매출원가 (1) 매출(단위:천원)

구 분	당3분기(검토받지 아니함)	전3분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	11,241,368	37,752,058	11,318,768	37,097,195

상품매출	87,695	326,744	107,817	355,220

기타매출	184,001	512,787	234,334	853,954

합계	11,513,064	38,591,589	11,660,918	38,306,369

(2) 매출원가(단위:천원)

구 분	당3분기(검토받지 아니함)	전3분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	10,372,566	33,916,294	10,173,870	33,274,719

상품매출원가	86,305	329,050	105,614	366,241

합계	10,458,871	34,245,344	10,279,484	33,640,960

15. 판매비와관리비(단위:천원)

구 분	당3분기(검토받지 아니함)	전3분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

급여	363,300	1,128,306	359,923	1,117,513

퇴직급여	47,285	141,855	58,143	174,430

복리후생비	27,798	88,680	30,273	95,113

여비교통비	473	1,372	5,120	15,466

접대비	13,378	26,195	11,760	29,303

통신비	6,796	19,938	6,457	19,384

수도광열비	9,760	38,188	10,360	35,080

세금과공과	17,072	60,077	17,493	64,310

유형자산감가상각비	27,921	85,185	28,017	84,154

무형자산상각비	2,889	8,665	2,888	8,665

수선비	-	28	463	3,723

보험료	19,380	54,966	18,561	52,514

차량유지비	14,396	47,498	17,148	55,450

경상연구개발비	97,864	282,270	94,603	264,175

운반비	191,552	615,310	174,639	569,263

교육훈련비	1,200	3,382	3,463	10,583

도서인쇄비	2,324	7,421	2,557	7,830

수출부대비	12,270	52,578	14,739	49,691

소모품비	5,275	15,061	1,858	16,171

사무용품비	378	1,720	676	1,657

지급수수료	50,730	163,633	69,208	177,688

광고선전비	-	200	48	248

대손상각비	415	28,470	(5,707)	(2,272)

잡비	-	-	-	300

합계	912,455	2,870,998	922,690	2,850,441

16. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구 분	당3분기(검토받지 아니함)	전3분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	87,879	257,455	(91,179)	(527,916)

원재료 사용액	5,027,744	16,614,710	4,914,073	17,183,426

상품매출원가	86,304	329,050	105,614	366,241

종업원급여	1,858,409	5,699,657	1,827,732	5,689,912

유형자산감가상각비	589,468	1,729,524	552,172	1,656,789

무형자산상각비	2,888	8,665	2,888	8,665

광고선전비	-	200	48	248

수출부대비	12,270	52,578	14,739	49,691

운반비	200,504	632,767	182,239	584,923

경상개발연구비	120,391	514,385	289,176	833,438

외주가공비	1,642,514	6,031,834	1,885,117	6,407,869

수선비	148,519	351,418	140,833	388,455

소모품비	229,877	755,863	275,405	867,408

지급수수료	100,203	300,535	115,436	337,136

금형비	264,577	915,375	276,808	875,546

포장비	109,783	299,937	92,834	314,796

기타비용	889,993	2,622,388	618,240	1,454,774

합계(*)	11,371,326	37,116,341	11,202,178	36,491,401

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액 입니다.

17. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 기타영업외수익(단위:천원)

구 분	당3분기(검토받지 아니함)	전3분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	20,626	226,628	75,265	246,853

외화환산이익	674	2,468	(1,501)	1,923

잡이익	78,939	173,499	88,031	197,626

합계	100,239	402,595	161,795	446,402

(2) 기타영업외비용(단위:천원)

구 분	당3분기(검토받지 아니함)	전3분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	9,710	56,868	11,698	68,768

외화환산손실	(7,413)	2,720	(5,283)	5,016

유형자산처분손실	94,840	94,840	-	109,876

잡손실	575	18,272	19,271	33,375

합계	97,712	172,700	25,687	217,036

18. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위:천원)

구 분	당3분기(검토받지 아니함)	전3분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2,171	14,646	9,266	33,875

외환차익	1,448	21,355	1,858	12,126

외화환산이익	-	-	80	80

합계	3,619	36,001	11,204	46,081

(2) 금융비용(단위:천원)

구 분	당3분기(검토받지 아니함)	전3분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	29,054	120,256	68,358	165,410

외환차손	4,486	14,456	3,255	6,849

합계	33,540	134,712	71,613	172,259

19. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

20. 주당순이익

(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 회사의 보통주3분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당3분기(검토받지 아니함)	전3분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

보통주3분기순이익	114,111,296	1,480,609,555	533,493,335	1,762,426,315

가중평균유통보통주식수(*)	11,847,232	11,847,232	11,847,232	11,847,232

기본주당순이익	10	125	45	149

(*) 가중평균유통보통주식수

구 분	기 간	발행(취득)주식수	일 수	적 수

기초 발행유통주식수	2020-01-01	2020-09-30	11,847,232	274	3,246,141,568

유통보통주식수	11,847,232

(2) 희석주당순이익당3분기 및 전3분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 없습니다

21. 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 710,834천원은 2020년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 710,834천원).

22. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구 분	당3분기(검토받지 아니함)	전3분기(검토받지 아니함)

3분기순이익	1,480,610	1,762,426

조정:

법인세비용	125,822	155,730

이자손익	105,610	131,535

퇴직급여	428,694	406,629

유형자산감가상각비	1,729,524	1,656,789

외화환산손익	252	3,013

대손상각비	28,470	(2,272)

무형자산상각비	8,666	8,665

유형자산처분손익	94,840	109,876

조정항목에 의한 합계:	2,521,878	2,469,965

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권	275,305	1,792,941

기타수취채권 및 기타자산	307,199	(76,273)

재고자산	196,583	(457,956)

매입채무	(982,789)	(941,449)

기타지급채무 및 기타부채	1,082,108	(62,189)

퇴직금의 지급	(115,003)	(407,845)

사외적립자산	(20,997)	184,671

임대보증금	-	200,000

순운전자본의 변동으로 인한 합계	742,406	231,900

영업으로부터 창출된 현금흐름	4,744,894	4,464,291

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구 분	당3분기(검토받지 아니함)	전3분기(검토받지 아니함)

장기차입금의 유동성대체	1,239,000	258,150

미착기계 본계정 대체	2,757,487	-

건설중인자산 본계정 대체	985,280	1,030,315

사용권자산 및 리스부채 인식	-	89,455

23. 우발사항 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 회사는 두원중공업(주) 및 한화디펜스 주식회사 선수금과 관련하여 (주)기업은행으로부터 1,800 백만원 한도로 1,772 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 서울보증보험으로부터 계약이행보증과 관련하여 74 백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 (주)기업은행에 대한 전자결제지급어음한도는 5,000백 만 원입 니다.(4) 보고기간말 현재 수출입은행의 수출성장자금 대출과 관련하여 1,500백만원의 약정한도를 체결하고 있으며 당사 재고자산 3,250백만원이 담보로 제공되어 있습니다.또한, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

24. 특수관계자

당3분기 및 전3분기 중 회사의 계획, 운 영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진주요 경영진(등기임원) 에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기(검토받지 아니함)	전3분기(검토받지 아니함)

단기종업원급여	399,218	397,526

퇴직급여	78,271	76,136

합계	477,489	473,662

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

25. 리 스 (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.9.30(검토받지 아니함)	2019.12.31

사용권자산(*)

차량운반구	13,899	46,280

합계	13,899	46,280

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.9.30(검토받지 아니함)	2019.12.31

리스부채(*)

유동	14,199	43,664

비유동	-	3,182

합계	14,199	46,846

(*) 재무상태표의 '기타지급채무' 항목에 포함되었습니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기(검토받지 아니함)	전3분기(검토받지 아니함)

사용권자산의 감가상각비	32,381	32,381

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	595	1,384

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	8,554	8,444

당기 중 리스의 총 현금유출은 41,796천원입니다(리스부채상환 29,070천원, 이자지급 4,172천원, 소액자산 리스료 8,554천원).