포메탈 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.9.30	2019.12.31	2018.12.31

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	8,902,580	(5,588)	8,896,992	9,210,186	(8,674)	9,201,512	9,299,379	(10,526)	9,288,853

유동 기타수취채권

미수금	72,220	-	72,220	415,431	-	415,431	9,300	-	9,300

미수수익	828	-	828	13,720	-	13,720	2,504	-	2,504

소 계	73,048	-	73,048	429,151	-	429,151	11,804	-	11,804

비유동 기타수취채권

장기매출채권	72,816	(72,816)	-	47,859	(47,859)	-	44,769	(44,769)	-

보증금	30,240	-	30,240	30,240	-	30,240	30,240	-	30,240

소 계	103,056	(72,816)	30,240	78,099	(47,859)	30,240	75,009	(44,769)	30,240

(2) 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.9.30	2019.12.31	2018.12.31

매출채권	기타 장ㆍ단기수취채권	매출채권	기타 장ㆍ단기수취채권	매출채권	기타 장ㆍ단기수취채권

정상채권	8,892,720	103,288	9,185,933	459,391	9,288,853	42,045

연체되었으나 손상되지 않은채권	3개월 이하	2,810	-	15,579	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	7,050	-	-	-	-	-

6개월 초과	-	-	-	-	10,528	-

손상된채권	72,816	-	47,859	-	44,769	-

합 계	8,975,396	103,288	9,249,371	459,391	9,344,148	42,045

(3) 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다. (4) 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 담보의 종류 및 회수가능금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (5) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기

기초	대손상각비	대손충당금환입	기타	기말

매출채권	(8,674)	(415)	3,501	-	(5,588)

장기매출채권	(47,859)	(31,556)	-	6,599	(72,816)

합 계	(56,533)	(31,556)	3,501	6,599	(77,989)

(단위:천원)

구 분	2019. 12. 31

기초	대손상각비	대손충당금환입	기말

매출채권	(10,526)	-	1,852	(8,674)

장기매출채권	(44,769)	(3,090)	-	(47,859)

합계	(55,295)	(3,090)	1,852	(56,533)

(단위:천원)

구 분	2018. 12.31

기초	대손상각비	대손충당금환입	기타	기말

매출채권	-	(10,526)	-	-	(10,526)

장기매출채권	(66,058)	-	11,747	9,542	(44,769)

합계	(66,058)	(10,526)	11,747	9,542	(55,295)

손상된 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정 및 차감액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.【대손충당금 설정방법】회사는 보고기간말 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석, 연령분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 하기와 같이 대손추정액을 설정하고 있습니다.

1. 채권발생일로부터 6개월 초과 1년 이하 : 1%

2. 채권발생일로부터 1년 초과 2년 이하 : 10%

3. 채권발생일로부터 2년 초과 3년 이내 :50%

4. 채권발생일로부터 3년 초과 : 100%

5. 거래처 부도시(받을 어음 포함) : 100%

2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:천원)

구 분	2020.9.30	2019.12.31	2018.12.31

제품	1,089,914	1,611,148	987,993

제품평가충당금	(139,262)	(119,968)	(38,236)

재공품	2,726,462	2,443,389	2,308,254

상품	124,644	5,818	7,242

원재료	1,236,416	1,299,902	905,321

기타의 재고자산	29,756	24,224	9,008

합 계	5,067,930	5,264,513	4,179,582

(2) 재고자산의 실사내용재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악하고, 매분기말 실지 재고조사에 의하여 확정하며, 재고자산 평가손실이 발생할 경우 매출원가에 가산하고 있습니다.- 실사일자 : 2020년 9월 30일- 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 등 :우리회사의 동 일자 재고실사는 우리 회사 내부감사인의 입회하에 실시하였습니다(3) 회사는 당3분기 재고자산평가손실 설정액은 19,294천원(전3분기 재고자산평가손실 29,549천원)을 인식하였습니다. 인식한 금액은 포괄손익계산서의 '매출원가'에서 조정되었습니다.

(4) 재고자산의 사업부문별 보유현황 우리회사는 사업부문을 고객사 유형별로 사업부문을 분류하였기 때문에 재고자산의 사업부문은 기재하지 않습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-