포메탈 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 33 기 1분기 : 2017년 3월 31일 현재
제 32 기 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 포메탈

1. 일반사항 주식회사 포메탈(이하 "회사"라 함)은 1985년 7월 1일에 설립되었으며, 금형단조품 및 자유단조품의 생산 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다.회사는 2010년 9월 17일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 2012년 10월 4일 이사회결의에 따라 자본잉여금 3,006백만원을 자본에 전입하여 6,012,340주를 추가로 발행하였습니다.보고기간말 현재 회사의 납입자본금은 총 6,012백만원 입니다. 보고기간말 현재 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	구분	소유주식수(주)	지분율(%)

오세원	대표이사	1,649,720	13.72

오호석	대표이사	1,205,379	10.02

박병수	임원	56,000	0.47

자기주식	177,448	1.48

기타	8,936,133	74.31

합계	12,024,680	100

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 개정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제 ㆍ개 정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2016년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2017년 연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가 정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.4.1.1 시장위험 (1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사의 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사의 보고기간말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 외화- 천, 원화- 천원)

계정과목	외화종류	외화금액	원화금액

2017.03.31	2016.12.31	2017.03.31	2016.12.31

현금및현금성자산	USD	375	213	418,584	257,241

JPY	36,847	-	367,920	-

매출채권	USD	45	188	50,225	226,594

JPY	113,782	99,445	1,136,140	1,031,056

매입채무	JPY	10,074	9,366	100,589	97,103

보고기간말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 당1분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화의 환율이 각각 10% 변동 시 주요 통화의 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY/원	140,347	(140,347)	93,395	(93,395)

USD/원	46,881	(46,881)	48,384	(48,384)

(2) 가격위험

회사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.

상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 당기 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장주식의 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였고 비상장주식은 주식 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

(단위:천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

KOSPI	-	-	-	±9,298

비상장주식	-	-	±2,593	±2,593

매도가능금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본이 증가 또는 감소되었을 것입니다.

(3) 이자율위험

회사의 현금흐름 이자율 위험은 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 매도가능금융상품으로 분류된 고정이자부 금융자산으로 인하여 회사는 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1%(100bp) 변동시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세전 이익에 대한 영향

당1분기(검토받지 아니함)	전1분기(검토받지 아니함)

1% 상승시	(14,152)	(18,545)

1% 하락시	14,152	18,545

4.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 매출거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있으며, 당3분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었습니다. 또한, 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당3분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.3.31(검토받지 아니함)	2016.12.31

유동성 금융자산

현금및현금성자산(*1)	2,411,736	2,507,589

매출채권	9,078,800	8,417,383

기타수취채권	247,589	77,690

소계	11,738,125	11,002,662

비유동성 금융자산

장기금융자산(*2)	1,106,132	1,509,754

장기기타수취채권	162,520	127,960

소계	1,268,652	1,637,714

합 계	13,006,777	12,640,376

(*1) 회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 해당 금융자산 중 채무증권, 장기금융자산 및 특정현금과예금만을 신용위험 관리 대상 금융자산으로 산정하였습니다.

4.1.3 유동성 위험

현금흐름의 예측은 회사내의 영업부서들이 수행하고 회사의 자금부서가 취합합니다.회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

(단위:천원)

계정과목	2017.3.31(검토받지 아니함)

1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 초과	합계

차입금(*1)	1,134,906	2,188,907	2,196,865	276,435	5,797,113

매입채무 및 기타지급채무	8,756,422	57,496	-	-	8,813,918

합계	9,891,328	2,246,403	2,196,865	276,435	14,611,031

(단위:천원)

계정과목	2016.12.31

1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 초과	합계

차입금(*1)	1,203,290	1,227,222	3,348,715	286,283	6,065,510

매입채무 및 기타지급채무	6,931,559	47,496	-	-	6,979,055

합계	8,134,849	1,274,718	3,348,715	286,283	13,044,565

(*1) 해당금액은 만기시까지의 지급될 이자금액이 포함된 금액입니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당1분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.3.31(검토받지 아니함)	2016.12.31

총차입금(A)	5,660,700	5,672,930

현금및현금성자산(B)	2,412,536	2,509,516

순부채(C=A-B)	3,248,164	3,163,414

자본총계(D)	40,488,862	40,229,601

총자본(E=C+D)	43,737,026	43,393,015

자본조달비율(F=C÷E)	7%	7%

5. 공정가치 2017년 1분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2017.3.31(검토받지 아니함)	2016.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,412,536	2,412,536	2,509,516	2,509,516

단기금융자산(*1)	20,000	20,000	-	-

장기금융자산(*1)	1,418,218	1,418,218	1,819,647	1,819,647

매출채권(*2)	9,078,800	9,078,800	8,417,383	8,417,383

기타 장ㆍ단기 수취채권	410,109	410,109	205,650	205,650

소계	13,339,663	13,339,663	12,952,196	12,952,196

금융부채

매입채무(*2)	7,104,664	7,104,664	5,902,274	5,902,274

기타 장ㆍ단기 지급채무	1,709,254	1,709,254	1,076,781	1,076,781

차입금	5,660,700	5,638,711	5,672,930	5,648,516

소계	14,474,618	14,452,629	12,651,985	12,627,571

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액으로 공정가치 공시금액에 포함하였습니다.5.2 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	구 분	2017.3.31(검토받지 아니함)	2016.12.31

매도가능금융자산	(주) 동아정기 주식	2,665	2,665

IBK 투자증권 주식	22,704	22,704

단조조합 출자금	7,873	7,873

합계	33,242	33,242

(주) 동아전기, IBK 투자증권 주식 및 단조조합 출자금은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 따라서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로측정할 예정입니다. 5.3 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.3.31(검토받지 아니함)

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산 :

비유동성매도가능금융자산

- 수익증권	-	312,086	-	312,086

금융자산 합계	-	312,086	-	312,086

(단위:천원)

구 분	2016.12.31

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산 :

비유동성매도가능금융자산

- 수익증권	-	309,894	-	309,894

금융자산 합계	-	309,894	-	309,894

5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 및 전분기간 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

6. 영업부문 정보 (1) 당분기 및 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	국내	수출	합 계

당분기(검토받지 아니함)	9,633,575	3,313,950	12,947,525

전분기(검토받지 아니함)	7,706,003	2,990,324	10,696,327

(2) 당기 회사의 매출액 중 10%를 넘는 주요고객은 없습니다. 7. 금융자산의 양도 회사는 당분기 및 전분기 중 전체가 제거되지 않은 양도된 금융자산이 없습니다. 8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권(*1)	9,081,362	(2,562)	9,078,800	8,420,602	(3,219)	8,417,383

기타수취채권

미수금	226,080	-	226,080	41,339	-	41,339

미수수익	21,509	-	21,509	36,351	-	36,351

소계	247,589	-	247,589	77,690	-	77,690

비유동기타수취채권

장기성매출채권	71,380	(71,380)	-	73,113	(73,113)	-

보증금	162,520	-	162,520	127,960	-	127,960

소계	233,900	(71,380)	162,520	201,073	(73,113)	127,960

(2) 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.3.31(검토받지 아니함)	2016.12.31

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

정상채권	8,987,198	410,109	8,389,663	205,650

연체채권	3개월 이하	76,163	-	2,939	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	28,000	-

6개월 초과	18,000	-	-	-

손상된채권	71,380	-	73,113	-

합 계	9,152,741	410,109	8,493,715	205,650

(3) 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다. (4) 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 담보의 종류 및 회수가능금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

(5) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)

기초	대손상각비	대손충당금환입	기말

매출채권	(3,219)	(2,562)	3,219	(2,562)

장기매출채권	(73,113)	-	1,733	(71,380)

합계	(76,332)	(2,562)	4,952	(73,942)

(단위:천원)

구 분	전분기(검토받지 아니함)

기초	대손상각비	대손충당금환입	기말

매출채권	(14,534)	(564)	14,534	(564)

장기매출채권	(44,769)	(1,733)	-	(46,502)

합계	(59,303)	(2,297)	14,534	(47,066)

손상된 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정 및 차감액은기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.【대손충당금 설정방법】회사는 보고기간말 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석, 연령분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 하기와 같이 대손추정액을 설정하고 있습니다.

1. 채권발생일로부터 6개월 초과 1년 이하 : 1%

2. 채권발생일로부터 1년 초과 2년 이하 : 10%

3. 채권발생일로부터 2년 초과 3년 이내 :50%

4. 채권발생일로부터 3년 초과 : 100%

5. 거래처 부도시(받을 어음 포함) : 100% 9. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 재고자산 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.3.31(검토받지 아니함)	2016.12.31

제품	1,132,972	1,228,649

제품평가충당금	(84,394)	(56,614)

재공품	1,928,083	1,873,203

상품	28,566	22,824

원재료	1,582,093	951,939

기타의 재고자산	31,061	24,716

합 계	4,618,381	4,044,717

(2) 재고자산의 실사내용재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악하고, 매분기말 실지 재고조사에 의하여 확정하며, 재고자산 평가손실이 발생할 경우 매출원가에 가산하고 있습니다.- 실사일자 : 2017년 3월 31일- 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 등 :우리회사의 동 일자 재고실사는 우리 회사 내부감사인의 입회하에 자체 실시하였습니다(3) 당분기 재고자산평가손실 설정액은 27,779천원(전분기 재고자산평가손실 환입 : 29,763천원)입니다.

(4) 재고자산의 사업부문별 보유현황 우리회사는 사업부문을 고객사 유형별로 사업부문을 분류하였기 때문에 재고자산의 사업부문은 기재하지 않습니다. 10. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	미착기계	합 계

2017년 1월 1일

기초취득원가	6,986,454	17,640,299	26,380,777	1,812,390	136,000	1,892,125	54,848,045

정부보조금	(2,544,000)	-	(119,990)	-	-	-	(2,663,990)

감가상각누계액	-	(1,486,921)	(11,702,831)	(1,014,474)	-	-	(14,204,226)

순장부금액	4,442,454	16,153,378	14,557,956	797,916	136,000	1,892,125	37,979,829

기중변동액

취득	-	-	487,821	65,228	180,000	429,903	1,162,952

처분_취득가액	-	-	(129,574)	-	-	(129,574)

처분_감가상각누계액	-	-	109,156	-	-	109,156

감가상각비	-	(88,204)	(252,410)	(68,168)	-	-	(408,782)

정부보조금 증감	-	-	1,789	-	-	1,789

2017년 3월 31일(검토받지 아니함)

기말취득원가	6,986,454	17,640,299	26,868,598	1,748,044	316,000	2,322,028	55,881,423

정부보조금	(2,544,000)	-	(118,201)	-	-	-	(2,662,201)

감가상각누계액	-	(1,575,125)	(11,955,241)	(973,486)	-	-	(14,503,852)

순장부금액	4,442,454	16,065,174	14,795,156	774,558	316,000	2,322,028	38,715,370

2) 전분기(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	미착기계	합 계

2016년 1월 1일

기초취득원가	6,986,454	17,640,299	24,793,315	1,775,126	14,200	953,805	52,163,199

정부보조금	(2,544,000)	-	(127,148)	-	-	-	(2,671,148)

감가상각누계액	-	(1,134,104)	(10,960,736)	(933,757)	-	-	(13,028,598)

순장부금액	4,442,454	16,506,195	13,705,431	841,369	14,200	953,805	36,463,453

기중변동액

취득	-	-	-	-	296,955	-	296,955

처분_취득가액	-	-	(204,724)	(26,000)	-	-	(230,724)

처분_감가상각누계액	-	-	204,717	25,999	-	-	230,716

대체증감	-	-	66,000	57,000	(123,000)	-	-

감가상각비	-	(88,204)	(226,536)	(66,787)	-	-	(381,527)

정부보조금 증감	-	-	1,789	-	-	-	1,789

2016년 3월 31일(검토받지 아니함)

기말취득원가	6,986,454	17,640,299	24,654,591	1,806,126	188,155	953,805	52,229,430

정부보조금	(2,544,000)	-	(125,359)	-	-	-	(2,669,359)

감가상각누계액	-	(1,222,308)	(10,982,555)	(974,545)	-	-	(13,179,409)

순장부금액	4,442,454	16,417,991	13,546,677	831,581	188,155	953,805	36,380,662

(2) 감가상각비 중 377백만원 ( 전분기: 341백만원 )은 매출원가에 29백만원( 전분기: 39백만원)은 판매비와관리비 에 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 유형자산 등에 대한 채권최고액의 내용은 다음과 같습니다(주석 12 참조).

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	관련계정과목	채권최고액	담보권자

토지	4,442,454	차입금(주석12)	16,000,000	기업은행

건물	16,065,175

기계장치	14,795,157

합 계	35,302,786

11. 무형자산 당분기와 전분기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다 .

1) 당분기(단위:천원)

구 분	소프트웨어	합계

2017년 1월 1일

기초취득원가	513,658	513,658

상각누계액	(472,306)	(472,306)

순장부금액	41,352	41,352

기중 변동액

무형자산상각비	(2,171)	(2,171)

2017년 3월 31일(검토받지 아니함)

기말취득원가	513,658	513,658

상각누계액	(474,477)	(474,477)

순장부금액	39,181	39,181

2) 전분기(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

2016년 1월 1일

기초취득원가	470,248	60,000	530,248

상각누계액	(455,458)	-	(455,458)

순장부금액	14,790	60,000	74,790

기중 변동액

무형자산상각비	(4,795)	-	(4,795)

2016년 3월 31일(검토받지 아니함)

기말취득원가	470,248	60,000	530,248

상각누계액	(460,253)	-	(460,253)

순장부금액	9,995	60,000	69,995

무형자산상각비는 포괄손익계산서상 전액 판매비와 관리비에 포함되었습니다. 12. 차입금

(1) 차입금 장부금액의 내역(단위:천원)

차입금 종류	차입처	최장만기일	이자율(%)	금 액	상환방법

2017.3.31	2017.3.31(검토받지 아니함)	2016.12.31

기타시설자금	기업은행	1.5~2.95	4,160,700	4,172,930	원금균등분할상환

지방구조조정	1.75~2.5	1,500,000	1,500,000

소 계	5,660,700	5,672,930

차감 : 유동성대체	(1,107,920)	(1,064,170)

합 계	4,552,780	4,608,760

(*) 상기 기타시설자금 등의 차입금과 관련하여 기업은행에 8,029백만원의 약정한도를 체결하고 있으며, 회사의 유형자산 및 장기금융자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 10 참조)(2) 차입금의 장부금액과 공정가치

(단위:천원)

구 분	2017.3.31(검토받지 아니함)	2016.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

장기차입금(*)	4,552,780	4,530,791	4,608,760	4,584,346

(*) 장기차입금의 공정가치는 회사와 동일한 신용등급의 회사채 수익률로 미래현금흐름을 할인하여 산출하였습니다. 13. 순확정급여부채

(1) 확정급여부채 금액의 산정내역(단위:천원)

구 분	2017.3.31(검토받지 아니함)	2016.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,134,171	2,106,817

사외적립자산의 공정가치	(1,366,790)	(1,201,090)

순확정급여부채	767,381	905,727

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

종업원급여에 포함된 총 비용

당기근무원가	150,995	120,703

순이자비용	3,350	1,363

합 계	154,345	122,066

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위:천원)

계정과목	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

매출원가	95,135	73,547

판관비	59,210	48,519

합 계	154,345	122,066

14. 매출 및 매출원가 (1) 매출(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

제품매출	12,578,045	10,444,828

상품매출	75,525	124,391

기타매출	293,955	127,108

합계	12,947,525	10,696,327

(2) 매출원가(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

제품매출원가	11,078,348	9,438,656

상품매출원가	69,025	97,854

합계	11,147,373	9,536,510

15. 판매비와 관리비(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

급여	377,165	373,672

퇴직급여	59,210	48,519

복리후생비	30,644	34,112

여비교통비	2,621	6,289

접대비	12,778	11,817

통신비	6,995	7,527

수도광열비	9,974	3,978

세금과공과	24,675	22,259

유형자산감가상각비	29,274	39,121

무형자산상각비	2,171	4,795

수선비	1,594	530

보험료	19,052	17,028

차량유지비	29,070	26,898

경상연구개발비	50,932	72,212

운반비	205,331	198,005

교육훈련비	1,446	205

도서인쇄비	4,034	2,556

수출부대비	15,281	11,106

소모품비	5,109	3,588

사무용품비	615	-

지급수수료	114,031	77,066

광고선전비	200	200

대손상각비	(658)	(12,237)

합계	1,001,544	949,247

16. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

재고자산의 변동	68,576	(49,872)

원재료 사용액	5,272,807	4,590,956

상품매출원가	69,025	97,854

종업원급여	1,844,545	1,649,751

감가상각비	406,992	379,737

무형자산상각비	2,171	4,795

광고선전비	200	200

수출부대비	15,281	11,106

운반비	210,200	203,455

경상개발연구비	391,954	338,252

외주가공비	1,696,606	1,544,092

수선비	136,074	103,016

소모품비	325,186	231,726

지급수수료	148,073	107,807

금형비	270,490	362,122

포장비	104,329	100,596

기타비용	1,186,408	810,164

합계	12,148,917	10,485,757

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매관리비의 합계액 입니다. 17. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 기타영업외수익

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

외환차익	21,554	121,417

외화환산이익	2,453	793

유형자산처분이익	3,432	2,350

당기손익인식금융자산평가이익	-	6,106

잡이익	39,208	31,182

합계	66,647	161,848

(2) 기타영업외비용(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

외환차손	59,696	33,803

외화환산손실	7,188	23,551

유형자산처분손실	6,486	1

잡손실	12,041	21,974

합계	85,411	79,329

18. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

이자수익	20,238	18,989

외환차익	3,877	67,280

금융수익 합계	24,115	86,269

(2) 금융비용(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

이자비용	34,621	50,789

외환차손	20,861	78,037

외화환산손실	11,636	13,652

금융비용 합계	67,118	142,478

19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

20. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 474백만원은 2017년4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 354백만원). 21. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

분기순이익	731,440	235,536

조정:

법인세비용(수익)	5,400	1,343

이자손익	14,383	31,800

퇴직급여	154,346	122,066

감가상각비	406,992	379,737

외화환산손익	16,371	36,410

대손상각비	1,527	1,733

무형자산상각비	2,171	4,795

당기손익인식금융자산평가손익	-	(6,106)

유형자산처분손익	3,055	(2,349)

대손상각비 환입	(2,185)	(13,970)

장기금융상품평가손익	1,772	-

조정항목에 의한 합계:	603,832	555,459

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(666,088)	(394,167)

기타수취채권 및 기타자산의 감소(증가)	(361,386)	(17,154)

재고자산의 감소(증가)	(573,664)	8,566

매입채무의 증가	1,202,984	647,612

기타지급채무 및 기타부채의 증가	160,023	(143,316)

퇴직금의 지급	(136,804)	(43,105)

사외적립자산의 감소(증가)	(155,887)	9,876

순운전자본의 변동으로 인한 합계	(530,823)	68,312

영업으로부터 창출된 현금흐름	804,450	859,307

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

장기차입금의 유동성대체	276,980	1,016,120

매도가능금융자산평가손익	1,710	828

건설중인자산 본계정 대체	-	123,000

22. 우발사항 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 회사는 한화테크윈(주)의 선수금과 관련하여 (주)기업은행으로부터 1,000 백만원 한도로 399 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 서울보증보험으로부터 계약이행보증과 관련하여 36 백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 (주)기업은행에 대한 전자결제지급어음한도는 5,000백만 원입니다.

23. 특수관계자

당분기 및 전분기 중 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

단기종업원급여	158,834	207,851

퇴직급여	19,018	27,819

계	177,852	235,670

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.