포메탈 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019. 03. 31(검토받지 아니함)	2018. 12. 31	2017.12.31

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	10,138,759	(9,916)	10,128,843	9,299,379	(10,526)	9,288,853	9,404,372	-	9,404,372

기타수취채권

미수금	77,368	-	77,368	9,300	-	9,300	93,833	-	93,833

미수수익	4,459	-	4,459	2,504	-	2,504	24,972	-	24,972

소계	81,827	-	81,827	11,804	-	11,804	118,805	-	118,805

비유동기타수취채권

장기성매출채권	44,769	(44,769)	-	44,769	(44,769)	-	66,058	(66,058)	-

보증금	30,240	-	30,240	30,240	-	30,240	47,520	-	47,520

소계	75,009	(44,769)	30,240	75,009	(44,769)	30,240	113,578	(66,058)	47,520

합계	9,386,192	(55,295)	9,330,897	9,386,192	(55,295)	9,330,897	9,636,755	(66,058)	9,570,697

(2) 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019. 03. 31(검토받지 아니함)	2018. 12. 31	2017.12.31

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

정상채권	10,135,252	112,067	9,288,853	42,045	9,404,372	166,325

연체채권	3개월 이하	3,507	-	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-	-	-

6개월 초과	-	-	10,528	-	-	-

손상된채권	44,769	-	44,769	-	66,058	-

합 계	10,183,528	112,067	9,344,148	42,045	9,470,430	166,325

(3) 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다. (4) 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 담보의 종류 및 회수가능금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (5) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019. 03. 31(검토받지 아니함)

기초	대손상각비	대손충당금환입	기타	기말

매출채권	(10,526)	-	610	-	(9,916)

장기매출채권	(44,769)	-	-	-	(44,769)

합계	(55,295)	-	610	-	(54,685)

(단위:천원)

구 분	2018. 12. 31

기초	대손상각비	대손충당금환입	기타	기말

매출채권	-	(10,526)	-	-	(10,526)

장기매출채권	(66,058)	-	11,747	9,542	(44,769)

합계	(66,058)	(10,526)	11,747	9,542	(55,295)

(단위:천원)

구 분	2017. 12.31

기초	대손상각비	대손충당금환입	제각	기말

매출채권	(3,219)	-	3,219	-	-

장기매출채권	(73,113)	-	-	7,055	(66,058)

합계	(76,332)	-	3,219	7,055	(66,058)

손상된 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정 및 차감액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.【대손충당금 설정방법】회사는 보고기간말 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석, 연령분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 하기와 같이 대손추정액을 설정하고 있습니다.

1. 채권발생일로부터 6개월 초과 1년 이하 : 1%

2. 채권발생일로부터 1년 초과 2년 이하 : 10%

3. 채권발생일로부터 2년 초과 3년 이내 :50%

4. 채권발생일로부터 3년 초과 : 100%

5. 거래처 부도시(받을 어음 포함) : 100%

2). 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:천원)

구 분	2019.03.31(검토받지 아니함)	2018.12.31	2017.12.31

제품	1,242,854	987,993	1,235,291

제품평가충당금	(42,922)	(38,236)	(79,712)

재공품	2,639,324	2,308,254	2,146,321

상품	11,436	7,242	5,135

원재료	768,764	905,321	1,750,962

기타의 재고자산	5,108	9,008	11,648

합 계	4,624,564	4,179,582	5,069,645

(2) 재고자산의 실사내용재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악하고, 매분기말 실지 재고조사에 의하여 확정하며, 재고자산 평가손실이 발생할 경우 매출원가에 가산하고 있습니다.- 실사일자 : 2019년 3월 31일- 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 등 :우리회사의 동 일자 재고실사는 우리 회사 내부감사인의 입회하에 실시하였습니다 (3) 회사는 당분기 재고자산평가손실 설정액은 4,686 천원(전분기 재고자산평가손실 7,061천원)을 인식하였습니다. 인식한 금액은 포괄손익계산서의 '매출원가 ' 에서 조정되었습니다.

(4) 재고자산의 사업부문별 보유현황 우리회사는 사업부문을 고객사 유형별로 사업부문을 분류하였기 때문에 재고자산의 사업부문은 기재하지 않습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-