포메탈 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제41기 1분기 : 2025년 3월 31 일 현재
제40기 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 포메탈

1. 일반 사항주식회사 포메탈(이하 "회사"라 함)은 1985년 7월 1일에 설립되었으며, 금형단조품 및 자유단조품의 생산 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다.회사는 2010년 9월 17일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 2012년 10월 4일 이사회결의에 따라 자본잉여금 3,006백만원을 자본에 전입하여 6,012,340주를 추가로 발행하였습니다.보고기간말 현재 회사의 납입자본금은 총 6,012백만원 입니다.자기주식 이익소각 후 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 보통주식은 11,847,232주이며, 발행주식의 액면 총액은 5,924백만원으로 납입자본금(6,012백만원)과 차이가 발생합니다.보고기간말 현재 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	구분	소유주식수(주)	지분율(%)

오세원	회장	1,649,720	13.93

오호석	대표이사	1,649,500	13.92

기타	8,548,012	72.15

합계	11,847,232	100.00

2. 중요한 회계정책 2.1 분기재무제표 작성기준

회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사의 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사의 보고기간말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 외화 - 천, 원화 - 천원)

계정과목	외화종류	외화금액	원화금액

2025.3.31(검토받지 아니함)	2024.12.31	2025.3.31(검토받지 아니함)	2024.12.31

금융자산	JPY	-	-	-	-

매출채권	JPY	229,683	132,249	2,254,938	1,238,488

매입채무	JPY	10,437	6,124	102,463	49,620

보고기간말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화의 환율이 각각 10% 변동 시 주요 통화의 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY/원	215,247	(215,247)	118,887	(118,887)

(2) 가격위험

상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 당분기 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장주식의 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를분석하였고 비상장주식은 주식 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

(단위:천원)

지수	자본에 대한 영향

당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

비상장주식	±211	±211

(3) 이자율위험

회사의 현금흐름 이자율 위험은 주로 장ㆍ단기차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 연간 이자율의 1%(100bp) 변동시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세전 이익에 대한 영향

당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

1% 상승시	(9,123)	(12,573)

1% 하락시	9,123	12,573

4.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 매출거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있으며, 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었습니다. 또한, 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2025.3.31(검토받지 아니함)	2024.12.31

유동성 금융자산

현금및현금성자산(*1)	4,127,699	4,322,142

단기금융자산(*2)	-	440,000

매출채권	12,146,823	9,151,592

기타수취채권	12,460	32,212

소계	16,286,982	13,945,946

비유동성 금융자산

장기금융자산(*2)	269,873	189,873

기타수취채권	37,900	58,700

소계	307,773	248,573

합 계	16,594,755	14,194,519

(*1) 회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 해당 금융자산 중 채무증권 및 특정현금과예금만을 신용위험 관리 대상 금융자산으로 산정하였습니다.

4.1.3 유동성 위험

현금흐름의 예측은 회사내의 영업부서들이 수행하고 회사의 자금부서가 취합합니다.회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

(단위:천원)

계정과목	2025.3.31(검토받지 아니함)

1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 초과	합계

차입금	3,618,733	45,485	55,990	-	3,720,208

매입채무 및 기타지급채무	7,544,326	-	-	-	7,544,326

리스부채	41,581	41,581	72,767	-	155,929

합계	11,204,640	87,066	128,757	-	11,420,463

(단위:천원)

계정과목	2024.12.31

1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 초과	합계

차입금(*1)	4,134,700	45,650	67,320	-	4,247,670

매입채무 및 기타지급채무	5,630,288	-	-	-	5,630,288

리스부채	42,831	41,581	83,163	-	167,575

합계	9,807,819	87,231	150,483	-	10,045,533

해당금액은 만기시까지의 지급될 이자금액이 포함된 금액입니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2025.3.31(검토받지 아니함)	2024.12.31

총차입금(A)	3,649,250	4,194,250

현금및현금성자산(B)	4,128,521	4,323,396

순부채(C=A-B)	-	-

자본총계(D)	49,933,101	50,060,420

총자본(E=C+D)	49,933,101	50,060,420

자본조달비율(F=C÷E)	0.0%	0.0%

5. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2025.3.31(검토받지 아니함)	2024.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	4,128,521	4,128,521	4,323,396	4,323,396

단기금융자산	-	-	440,000	440,000

장기금융자산	272,538	272,538	192,538	192,538

매출채권(*1)	12,146,823	12,146,823	9,151,592	9,151,592

기타 장ㆍ단기 수취채권(*1)	50,360	50,360	90,912	90,912

소계	16,598,242	16,598,242	14,198,438	14,198,438

금융부채

매입채무(*1)	5,427,945	5,427,945	4,077,466	4,077,466

기타 장ㆍ단기 지급채무(*1)	2,299,745	2,299,745	1,742,119	1,742,119

차입금	3,649,250	3,643,954	4,194,250	4,187,558

소계	11,376,940	11,371,644	10,013,835	10,007,143

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액으로 공정가치 공시금액에 포함하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2025.3.31(검토받지 아니함)

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	10,538	10,538

합계	-	-	10,538	10,538

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 및 전분기간 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말 (검토받지 아니함)

(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합계

현금 및 현금성자산	4,128,521	-	4,128,521

장ㆍ단기금융자산	262,000	10,538	272,538

매출채권	12,146,823	-	12,146,823

기타 장ㆍ단기 수취채권	50,360	50,360

합계	16,587,704	10,538	16,598,242

(단위:천원)

구 분	상각후원가 금융부채	기타	합계

매입채무	5,427,945	-	5,427,945

기타 장ㆍ단기 지급채무	2,153,785	2,153,785

차입금	3,649,250	-	3,649,250

리스부채	-	145,959	145,959

합계	11,230,980	145,959	11,376,939

2) 전기말(단위:천원)

금융자산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합계

현금및현금성자산	4,323,396	-	4,323,396

장기금융자산	622,000	10,538	632,538

매출채권	9,151,592	-	9,151,592

기타 장ㆍ단기 수취채권	90,912	-	90,912

합계	14,187,800	10,538	14,198,438

(단위:천원)

금융부채	상각후원가금융부채	기타	합계

매입채무	4,077,466	-	4,077,466

기타 장ㆍ단기 지급채무	1,585,843	-	1,585,843

차입금	4,194,250	-	4,194,250

리스부채	-	156,276	156,276

합계	9,857,559	156,276	10,013,835

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)

상각후원가 금융자산

이자수익	34,126

순손상차손익	11,627

순환산손익	84,959

상각후원가 금융부채

이자비용	(33,702)

순환산손익	(17,825)

기타

이자비용	(1,329)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	전분기(검토받지 아니함)

상각후원가 금융자산

이자수익	21,886

순손상차손익	8,272

순환산손익	(32,474)

상각후원가 금융부채

이자비용	(51,127)

순환산손익	(1,185)

기타

이자비용	(242)

7. 영업부문 정보(1) 당분기 및 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	국내	수출	합 계

당분기(검토받지 아니함)	11,969,709	4,105,109	16,074,818

전분기(검토받지 아니함)	13,463,863	2,986,115	16,449,978

(2) 당분기 회사의 매출액 중 10%를 넘는 주요고객은 없습니다. 8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2025.3.31(검토받지 아니함)	2024.12.31

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	12,155,220	(8,397)	12,146,823	9,171,616	(20,024)	9,151,592

유동 기타수취채권

미수금	8,094	-	8,094	14,389	-	14,389

미수수익	4,366	-	4,366	17,823	-	17,823

소 계	12,460	-	12,460	32,212	-	32,212

비유동 기타수취채권

장기매출채권	31,557	(31,557)	-	31,557	(31,557)	-

보증금	37,900	-	37,900	58,700	-	58,700

소 계	69,457	(31,557)	37,900	90,257	(31,557)	58,700

합 계	12,237,137	(39,954)	12,197,183	9,294,085	(51,581)	9,242,504

(2) 당분기 현재의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상채권	90일 초과 연체	180일 초과 연체	270일 초과 연체	365일 초과 연체	계

당분기말(검토받지 아니함)

기대 손실률	0.01%	0.49%	2.98%	21.36%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	12,145,743	-	1,500	-	7,977	12,155,220

손실충당금	357	-	45	-	7,977	8,397

이외에 개별평가 대상 채권금액으로 31,557천원이 있으며 100% 충당금을 설정하고있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)

기초	대손상각비	대손충당금환입	기타	기말

매출채권	(20,024)	-	11,627	-	(8,397)

장기매출채권	(31,557)	-	-	-	(31,557)

합 계	(51,581)	-	11,627	-	(39,954)

(단위:천원)

구 분	전분기(검토받지 아니함)

기초	대손상각비	대손충당금환입	기타	기말

매출채권	(33,382)	-	-	8,272	(25,110)

장기매출채권	(31,557)	-	-	-	(31,557)

합 계	(64,939)	-	-	8,272	(56,667)

손상된 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정 및 차감액은기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다. 9. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 재고자산 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2025.3.31(검토받지 아니함)	2024.12.31

제품	1,012,816	1,022,340

제품평가충당금	(170,774)	(114,335)

재공품	4,424,801	5,262,700

재공품평가충당금	(139,562)	(141,821)

상품	35,424	6,157

원재료	1,997,662	1,782,112

기타의 재고자산	86,638	32,616

합 계	7,247,005	7,849,769

(2) 당분기 재고자산평가손실 설정액은 54,181천원 (전분기 재고자산평가손실 환입: 27,624천원)입니다.

10. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

2025년 1월 1일

기초취득원가	6,986,454	17,664,299	45,255,277	2,236,106	-	155,028	72,297,164

정부보조금	(2,544,000)	-	(760,317)	(146,758)	-	-	(3,451,075)

감가상각누계액	-	(4,309,657)	(22,898,227)	(1,589,820)	-	-	(28,797,704)

순장부금액	4,442,454	13,354,642	21,596,733	499,528	-	155,028	40,048,385

기중변동액

취득	-	-	-	-	53,294	-	53,294

대체	-	-	-	44,203	(44,203)	-	-

정부보조금 대체	-	-	-	-	-	-	-

처분_취득가액	-	-	-	(30,256)	-	-	(30,256)

처분_감가상각누계액	-	-	-	30,255	-	-	30,255

감가상각비	-	(88,362)	(523,437)	(43,265)	-	(9,689)	(664,753)

정부보조금 증감	-	-	11,315	8,381	-	19,696

2025년 3월 31일(검토받지 아니함)

기말취득원가	6,986,454	17,664,299	45,255,277	2,250,053	9,091	155,028	72,320,202

정부보조금	(2,544,000)	-	(749,002)	(138,377)	-	-	(3,431,379)

감가상각누계액	-	(4,398,019)	(23,421,664)	(1,602,830)	-	(9,689)	(29,432,203)

순장부금액	4,442,454	13,266,280	21,084,610	508,846	9,091	145,339	39,456,620

1) 전분기(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

2024년 1월 1일

기초취득원가	6,986,454	17,640,299	43,521,742	1,961,673	76,000	175,346	70,361,514

정부보조금	(2,544,000)	-	(69,885)	(48,018)	-	-	(2,661,903)

감가상각누계액	-	(3,956,631)	(21,360,209)	(1,560,373)	-	(130,310)	(27,007,524)

순장부금액	4,442,454	13,683,668	22,091,648	353,282	76,000	45,036	40,692,087

기중변동액

취득	-	-	-	-	264,300	-	264,300

대체	-	-	151,500	17,700	(169,200)	-	-

정부보조금 대체	-	-	-	-	-	-	-

처분_취득가액	-	-	-	(7,000)	-	-	(7,000)

처분_감가상각누계액	-	-	-	6,999	-	-	6,999

감가상각비	-	(88,204)	(492,867)	(32,139)	-	(10,959)	(624,169)

정부보조금 증감	-	-	1,789	4,928	-	6,717

2024년 3월 31일(검토받지 아니함)

기말취득원가	6,986,454	17,640,299	43,673,242	1,972,373	171,100	175,346	70,618,814

정부보조금	(2,544,000)	-	(68,095)	(43,090)	-	-	(2,655,185)

감가상각누계액	-	(4,044,835)	(21,853,077)	(1,585,513)	-	(141,270)	(27,624,694)

순장부금액	4,442,454	13,595,464	21,752,070	343,770	171,100	34,076	40,338,934

(2) 감가상각비 중 618백만원(전분기: 591백만원)은 매출원가에 27백만원(전분기 : 27백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다.(4) 보고기간말 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 유형자산 등에 대한 채권최고액의 내용은 다음과 같습니다(주석 12 참조).

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	관련계정과목	채권최고액	담보권자

토지	4,442,454	차입금(주석12)	16,000,000	기업은행

건물	13,266,280

기계장치	21,084,610

합 계	38,793,344

11. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:천원)

구 분	소프트웨어

2025년 1월 1일

기초취득원가	544,018

상각누계액	(522,610)

순장부금액	21,408

기중 변동액

취득	-

무형자산상각비	(2,400)

2025년 3월 31일(검토받지 아니함)

기말취득원가	544,018

상각누계액	(525,010)

순장부금액	19,008

1) 전분기(단위:천원)

구 분	소프트웨어

2024년 1월 1일

기초취득원가	544,018

상각누계액	(513,010)

순장부금액	31,008

기중 변동액

취득	-

무형자산상각비	(2,400)

2024년 3월 31일(검토받지 아니함)

기말취득원가	544,018

상각누계액	(515,410)

순장부금액	28,608

(2) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 전액 판매비와 관리비에 포함되었습니다. 12. 차입금

(1) 단기차입금(단위:천원)

차입금 종류	차입처	이자율	금 액	상환방법

2025.3.31	2025.3.31	2024.12.31

중소기업운전자금(*1)	기업은행	3.53%	1,500,000	2,000,000	수시상환

수출성장자금(*2)	한국수출입은행	3.44%	2,000,000	2,000,000	수시상환

합 계	3,500,000	4,000,000

(*1) 상기 중소기업운전자금과 관련하여 2,000백만원의 약정한도를 체결하고 있습니다.(*2) 상기 수출성장자금과 관련하여 2,800백만원의 약정한도를 체결하고 있으며, 회사의 재고자산(한도 3,360백만원)이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 9참조). (2) 장기차입금

(단위:천원)

차입금 종류	차입처	최장만기일	이자율(%)	금 액	상환방법

2025.3.31(검토받지 아니함)	2025.3.31(검토받지 아니함)	2024.12.31

기타시설자금	기업은행	2028-06-15	1.50%	149,250	194,250	원금균등분할상환

원화해외온렌딩운전자금대출	-	-

소 계	149,250	194,250	-

차감 : 유동성대체	(50,250)	(84,250)	-

합 계	99,000	110,000	-

(*) 상기 기타시설자금 등의 차입금과 관련하여 345백만원의 약정한도를 체결하고있으며, 회사의 유형자산 및 장기금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).(3) 장기차입금의 장부금액과 공정가치

(단위:천원)

구 분	2025.3.31(검토받지 아니함)	2024.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

장기차입금(*)	99,000	93,704	110,000	103,308

(*) 장기차입금의 공정가치는 회사와 동일한 신용등급의 회사채 수익률로 미래현금흐름을 할인하여 산출하였습니다.

13. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위:천원)

구 분	2025.3.31(검토받지 아니함)	2024.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,959,842	3,795,142

사외적립자산의 공정가치	(3,539,249)	(3,626,014)

순확정급여부채	420,593	169,128

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

종업원급여에 포함된 총 비용

당기근무원가	144,865	152,817

순이자비용	(18,300)	(17,617)

합 계	126,564	135,200

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위:천원)

계정과목	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

매출원가	94,775	95,661

판관비	31,789	39,539

합 계	126,564	135,200

14. 매출 및 매출원가 (1) 매출(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

제품매출	15,438,625	15,583,987

상품매출	312,966	367,146

기타매출	323,227	498,845

합계	16,074,818	16,449,978

(2) 매출원가(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

제품매출원가	14,391,280	14,751,610

상품매출원가	304,135	367,754

합계	14,695,415	15,119,364

15. 판매비와 관리비(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

급여	389,385	417,268

퇴직급여	31,789	39,539

복리후생비	32,763	30,466

여비교통비	824	544

접대비	11,520	9,893

통신비	6,611	6,835

수도광열비	10,726	12,579

세금과공과	13,973	15,539

유형자산감가상각비	27,258	26,500

무형자산상각비	2,400	2,400

수선비	90	456

보험료	18,392	16,584

차량유지비	13,258	14,934

경상연구개발비	70,163	88,426

운반비	211,221	224,799

교육훈련비	960	1,402

도서인쇄비	3,092	2,257

수출부대비	6,886	8,651

소모품비	3,831	2,874

사무용품비	496	395

지급수수료	53,704	32,825

광고선전비	-	-

대손상각비	(11,627)	(8,272)

지급임차료	-	1,200

합계	897,715	948,094

16. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

재고자산의 변동	901,605	(687,279)

원재료 사용액	7,035,937	8,384,534

상품매출원가	304,135	367,754

종업원급여	2,014,095	2,054,052

유형자산감가상각비	645,057	617,452

무형자산상각비	2,400	2,400

수출부대비	6,885	8,651

운반비	216,772	234,999

경상개발연구비	113,178	148,307

외주가공비	1,900,043	2,358,123

수선비	82,686	111,691

소모품비	382,776	388,144

지급수수료	153,280	115,683

금형비	418,240	525,803

포장비	155,134	154,982

기타비용	1,260,908	1,282,161

합계	15,593,131	16,067,457

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매관리비의 합계액 입니다.

17. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 기타영업외수익(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

외환차익	57,291	16,016

외화환산이익	36,308	81

유형자산처분이익	2,499	-

잡이익	62,838	64,967

합계	158,936	81,064

(2) 기타영업외비용(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

외환차손	30,497	45,301

외화환산손실	1,619	689

유형자산처분손실	-	1

잡손실	13,591	13,034

합계	45,707	59,025

18. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

이자수익	34,126	21,886

외환차익	6,235	2,366

금융수익 합계	40,361	24,252

(2) 금융비용(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

이자비용	35,031	51,369

외환차손	583	1,399

외화환산손실	-	2,363

금융비용 합계	35,614	55,131

19. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 20. 배당금2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 711백만원은 2025년4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 711백만원).

21. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

분기순이익	583,515	371,021

조정:

법인세비용	16,148	2,660

이자손익	905	29,484

퇴직급여	126,565	135,200

유형자산감가상각비	645,057	617,452

외화환산손익	(34,688)	2,971

무형자산상각비	2,400	2,400

유형자산처분손익	(2,499)	1

대손상각비환입	(11,627)	(8,272)

조정항목에 의한 합계:	742,261	781,896

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권	(2,947,297)	(704,928)

기타수취채권 및 기타자산의 감소(증가)	(43,944)	109,975

재고자산의 감소(증가)	602,764	296,848

매입채무의 증가	1,348,859	(169,991)

기타지급채무 및 기타부채의 증가(감소)	350,537	508,581

퇴직금의 지급	-	(74,232)

사외적립자산의 감소(증가)	124,900	147,827

순운전자본의 변동으로 인한 합계	(564,181)	114,080

영업으로부터 창출된 현금흐름	761,595	1,266,997

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

장기차입금의 유동성대체	50,250	680,000

건설중인자산 본계정 대체	44,203	169,200

22. 우발사항 및 약정사항

1) 보고기간말 현재 회사는 두원중공업(주) 및 한화에어로스페이스(주)의 선수금과 관련하여 (주)기업은행으로부터 1,500백만원 한도로 1,251백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 서울보증보험으로부터 계약이행보증과 관련하여 126백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 (주)기업은행에 대한 전자결제지급어음한도는 5,000백만원입니다.(4) 당기말 현재 당사가 금융기관과 약정한 중요한 사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원

금융기관	구 분	한도금액	실행금액

기업은행	기타시설자급대충	345,000	149,250

중소기업자금대출	2,000,000	1,500,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	2,800,000	2,000,000

(5) 당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	담보제공자산	채권최고액

기업은행	유형자산	16,000,000

한국수출입은행	재고자산	3,360,000

23. 특수관계자

당분기 및 전분기 중 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

단기종업원급여	153,967	153,733

퇴직급여	37,343	42,293

계	191,310	196,026

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자 구분	특수관계자 명	보증금액	보증내용

대표이사	오호석	6,576,655	원화 및 차입금 지급보증

24. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전기말

사용권자산(*)

차량운반구	145,338	155,028

합계	145,338	155,028

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전기말

리스부채(*)

유동	37,077	38,003

비유동	108,882	118,273

합계	145,959	156,276

(*) 재무상태표의 '장기기타지급채무' 항목에 포함되었습니다.

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

사용권자산의 감가상각비	9,689	10,959

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,329	242

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	3,038	2,491

당분기 중 리스의 총 현금유출은 14,683천원입니다(리스부채상환 10,316천원, 이자지급 1,329천원, 소액자산 리스료 3,038천원).