포메탈 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 41 기 3분기 : 2025년 9월 30일 현재
제 40 기 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 포메탈

1. 일반 사항

주식회사 포메탈(이하 "회사"라 함)은 1985년 7월 1일에 설립되었으며, 금형단조품 및 자유단조품의 생산 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 2010년 9월 17일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 2012년 10월 4일 이사회결의에 따라 자본잉여금 3,006백만원을 자본에 전입하여 6,012,340주를 추가로 발행하였습니다.보고기간말 현재 회사의 납입자본금은 총 6,012백만원 입니다.자기주식 이익소각 후 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 보통주식은 11,847,232주이며, 발행주식의 액면 총액은 5,924백만원으로 납입자본금(6,012백만원)과 차이가 발생합니다.

보고기간말 현재 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	구분	소유주식수(주)	지분율(%)

오세원	회장	1,649,720	13.93

오호석	대표이사	1,649,500	13.92

기타	8,548,012	72.15

합계	11,847,232	100.00

2. 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사의 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사의 보고기간말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 외화 - 천, 원화 - 천원)

계정과목	외화종류	외화금액	원화금액

2025.9.30(검토받지 아니함)	2024.12.31	2025.9.30(검토받지 아니함)	2024.12.31

금융자산	JPY	2,126	-	20,066	-

매출채권	JPY	156,807	132,249	1,479,839	1,238,488

매입채무	JPY	68,660	5,299	647,964	49,620

보고기간말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화의 환율이 각각 10% 변동 시 주요 통화의 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY/원	85,194	(85,194)	118,887	(118,887)

(2) 가격위험

상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 분기 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 비상장주식 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

(단위:천원)

지수	자본에 대한 영향

당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

비상장주식	±211	±211

(3) 이자율위험

회사의 현금흐름 이자율위험은 주로 장ㆍ단기차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며, 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 연간 이자율의 1%(100bp) 변동시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세전이익에 대한 영향

당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

1% 상승시	(15,908)	(37,044)

1% 하락시	15,908	37,044

4.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 매출거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있으며, 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었습니다. 또한, 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2025.9.30(검토받지 아니함)	전기말

유동성 금융자산

현금및현금성자산(*1)	4,729,842	4,322,142

단기금융자산	-	440,000

매출채권	10,985,174	9,151,592

기타수취채권	20,677	32,212

소 계	15,735,693	13,945,946

비유동성 금융자산

장기금융자산(*2)	509,873	189,873

기타수취채권	37,900	58,700

소 계	547,773	248,573

합 계	16,283,466	14,194,519

(*1) 회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 지분증권을 제외한 금융자산만을 신용위험 관리 대상 금융자산으로 산정하였습니다.

4.1.3 유동성 위험

현금흐름의 예측은 회사내의 영업부서들이 수행하고 회사의 자금부서가 취합합니다.회사의 자금팀은 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

(단위:천원)

계정과목	2025.9.30(검토받지 아니함)

1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 초과	합계

차입금(*)	2,075,664	45,155	33,495	-	2,154,314

매입채무 및 기타지급채무- 리스부채 제외	7,288,658	-	-	-	7,288,658

기타지급채무 - 리스부채	41,581	41,581	51,977	-	135,139

합 계	9,405,903	86,736	85,472	-	9,578,111

(*) 해당금액은 만기시까지의 지급될 이자금액이 포함된 금액입니다.

(단위:천원)

계정과목	2024.12.31

1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 초과	합계

차입금(*)	4,134,700	45,650	67,320	-	4,247,670

매입채무 및 기타지급채무 - 리스부채 제외	5,630,288	-	-	-	5,630,288

기타지급채무 - 리스부채	42,831	41,581	83,163	-	167,575

합 계	9,807,819	87,231	150,483	-	10,045,533

(*1) 해당금액은 만기시까지의 지급될 이자금액이 포함된 금액입니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.9.30(검토받지 아니함)	2024.12.31

총차입금(A)	2,121,000	4,194,250

현금및현금성자산(B)	4,731,693	4,323,396

순부채(C=A-B)	(2,610,693)	(129,146)

자본총계(D)	51,209,462	50,060,420

총자본(E=C+D)	48,598,769	49,931,274

자본조달비율(F=C÷E) (*)	-	-

(*) 순부채가 음수이므로 자본조달비율을 산출하지 아니하였습니다.

5. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2024.9.30(검토받지 아니함)	2024.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	4,731,693	-	4,323,396	-

단기금융자산	-	-	440,000	440,000

장기금융자산	512,538	512,538	192,538	192,538

매출채권(*)	10,985,174	-	9,151,592	-

기타 장ㆍ단기 수취채권(*)	58,577	-	90,912	-

합 계	16,287,982	512,538	14,198,438	632,538

금융부채

매입채무(*)	5,505,023	-	4,077,466	-

기타 장ㆍ단기 지급채무(*) -리스부채 제외	1,844,227	-	1,585,843	-

기타 장ㆍ단기 지급채무(*) -리스부채	127,582	-	156,276	-

차입금(*)	2,121,000	-	4,194,250	-

합 계	9,597,832	-	10,013,835	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액이므로 공정가치는 공시하지 아니하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	2024.9.30(검토받지 아니함)

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	10,538	10,538

(*) 상기 지분증권은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 및 전분기간 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(검토받지 아니함)

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,731,693	-	4,731,693

장기금융자산	502,000	10,538	512,538

매출채권	10,985,174	-	10,985,174

기타 장ㆍ단기 수취채권	58,577	58,577

합계	16,277,444	10,538	16,287,982

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	기 타	합 계

매입채무	5,505,023	-	5,505,023

기타 장ㆍ단기 지급채무	1,844,226	1,844,226

차입금	2,121,000	-	2,121,000

리스부채	-	127,582	127,582

합계	9,470,249	127,582	9,597,831

2) 전기말(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	4,323,396	-	4,323,396

장ㆍ단기 금융자산	622,000	10,538	632,538

매출채권	9,151,592	-	9,151,592

기타 장ㆍ단기 수취채권	90,912	-	90,912

합계	14,187,800	10,538	14,198,438

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	기 타	합 계

매입채무	4,077,466	-	4,077,466

기타 장ㆍ단기 지급채무-리스부채 제외	1,585,843	-	1,585,843

기타 장ㆍ단기 지급채무-리스부채	-	156,276	156,276

차입금	4,194,250	-	4,194,250

합계	9,857,559	156,276	10,013,835

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)

상각후원가 금융자산

이자수익	91,725

순손상차손익	(251,810)

순환산손익	34,755

상각후원가 금융부채

이자비용	(81,194)

순환산손익	18,383

기타

이자비용	(3,742)

합 계	(191,883)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)

상각후원가 금융자산

이자수익	62,384

순손상차손익	9,228

순환산손익	33,549

상각후원가 금융부채

이자비용	(146,049)

순환산손익	(2,334)

기타

이자비용	(535)

합 계	(43,757)

7. 영업부문 정보(1) 회사의 사업별 부문에 대한 일반정보회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사의 영업부문은 단일부문으로 구성됩니다.(2) 당분기 및 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	국내	수출	합 계

당분기(검토받지 아니함)	39,889,255	11,225,443	51,114,698

전분기(검토받지 아니함)	40,816,243	8,906,189	49,722,432

(3) 당분기 회사의 매출액 중 10%를 넘는 주요고객은 없습니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2025.9.30(검토받지 아니함)	2024.12.31

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	10,998,658	(13,484)	10,985,174	9,171,616	(20,024)	9,151,592

유동 기타수취채권

미수금	9,624	-	9,624	14,389	-	14,389

미수수익	11,053	-	11,053	17,823	-	17,823

소 계	20,677	-	20,677	32,212	-	32,212

비유동 기타수취채권

장기매출채권	289,906	(289,906)	-	31,557	(31,557)	-

보증금	37,900	-	37,900	58,700	-	58,700

소 계	327,806	(289,906)	37,900	90,257	(31,557)	58,700

합 계	11,347,141	(303,390)	11,043,751	9,294,085	(51,581)	9,242,504

(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

정상채권	90일 초과 연체	180일 초과 연체	270일 초과 연체	365일 초과 연체	계

당분기말

기대 손실률	0.02%	2.77%	18.50%	74.00%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	10,952,945	28,629	7,608	-	9,476	10,998,658

손실충당금	1,960	792	1,255	-	9,477	13,484

이외에 개별평가 대상 채권금액으로 289,906천원이 있으며 100% 충당금을 설정하고있습니다.

(3) 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 담보의 종류 및 회수가능금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

(4) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)

기초	대손상각비	대손충당금환입	제각	기말

매출채권	(20,024)	-	6,540	-	(13,484)

장기매출채권	(31,557)	(258,349)	-	-	(289,905)

합 계	(51,581)	(258,349)	6,540	-	(303,390)

(단위:천원)

구 분	전분기(검토받지 아니함)

기초	대손상각비	대손충당금환입	제각	기말

매출채권	(33,382)	-	9,228	-	(24,154)

장기매출채권	(31,557)	-	-	-	(31,557)

합 계	(64,939)	-	9,228	-	(55,711)

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정 및 차감액은 기타영업외비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.

9. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2024.9.30(검토받지 아니함)	2024.12.31

제품	1,002,144	1,022,340

제품평가충당금	(180,233)	(114,335)

재공품	4,589,759	5,262,700

재공품평가충당금	(167,880)	(141,821)

상품	36,438	6,157

원재료	2,853,477	1,782,112

기타의 재고자산	56,870	32,616

합 계	8,190,575	7,849,769

(2) 당분기 재고자산평가손실액은 91,958천원(전분기 재고자산평가손실 환입액 : 61,298천원)입니다.

10. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

2025년 1월 1일

기초취득원가	6,986,454	17,664,299	45,255,277	2,060,761	-	155,028	72,121,818

정부보조금	(2,544,000)	-	(760,316)	(146,759)	-	-	(3,451,075)

감가상각누계액	-	(4,309,657)	(22,898,227)	(1,414,474)	-	-	(28,622,358)

순장부금액	4,442,454	13,354,642	21,596,733	499,528	-	155,028	40,048,385

기중변동액

취득	-	-	-	-	400,476	-	400,476

대체	-	-	70,000	71,476	(141,476)	-	-

처분_취득가액	-	-	-	(30,256)	-	-	(30,256)

처분_감가상각누계액	-	-	-	30,255	-	-	30,255

감가상각비	-	(265,086)	(1,572,760)	(131,020)	-	(29,068)	(1,997,933)

정부보조금 증감	-	-	33,944	25,144	(118,000)	-	58,912

2025년 9월 30일(검토받지 아니함)

기말취득원가	6,986,454	17,664,299	45,325,277	2,101,981	259,000	155,028	72,492,038

정부보조금	(2,544,000)	-	(726,372)	(121,615)	(118,000)	-	(3,509,987)

감가상각누계액	-	(4,574,743)	(24,470,987)	(1,515,239)	-	(29068)	(30,590,037)

순장부금액	4,442,454	13,089,556	20,127,918	465,127	141,000	125,960	38,392,015

2) 전분기(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

2024년 1월 1일

기초취득원가	6,986,454	17,640,299	43,521,742	1,961,673	76,000	175,346	70,361,514

정부보조금	(2,544,000)	-	(69,885)	(48,018)	-	-	(2,661,903)

감가상각누계액	-	(3,956,631)	(21,360,209)	(1,560,373)	-	(130,311)	(27,007,524)

순장부금액	4,442,454	13,683,668	22,091,648	353,282	76,000	45,035	40,692,087

기중변동액

취득	-	-	-	-	1,389,205	-	1,389,205

대체	-	24,000	680,200	181,196	(885,396)	-	-

처분_취득가액	-	-	(281,957)	(45,979)	-	-	(327,935)

처분_감가상각누계액	-	-	251,126	45,976	-	-	297,102

감가상각비	-	(264,664)	(1,489,672)	(104,980)	-	(32,877)	(1,892,193)

정부보조금 증감	-	-	5,368	14,783	-	-	20,151

2024년 9월 30일(검토받지 아니함)

기말취득원가	6,986,454	17,664,299	43,919,985	2,096,890	579,809	175,346	71,422,783

정부보조금	(2,544,000)	-	(64,516)	(33,235)	-	-	(2,641,751)

감가상각누계액	-	(4,221,295)	(22,598,756)	(1,619,377)	-	(163,188)	(28,602,616)

순장부금액	4,442,454	13,443,004	21,256,714	444,278	579,809	12,158	40,178,416

(2) 감가상각비 중 1,857백만원(전분기: 1,788백만원)은 매출원가에 81백만원(전분기: 84백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니 다.

(4) 보고기간말 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 유형자산 등에 대한 채권최고액의 내용은 다음과 같습니다(주석 12 참조).

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	채권최고액	담보권자

토지	4,442,454	차입금(주석 12)	16,000,000	기업은행

건물	13,089,556

기계장치	20,127,918

합 계	37,659,928

11. 무형자산1) 당분기(단위:천원)

구 분	소프트웨어

2025년 1월 1일

기초취득원가	544,018

상각누계액	(522,610)

순장부금액	21,408

기중 변동액

무형자산상각비	(7,200)

2025년 9월 30일(검토받지 아니함)

기말취득원가	544,018

상각누계액	(529,810)

순장부금액	14,208

2) 전분기(단위:천원)

구 분	소프트웨어

2024년 1월 1일

기초취득원가	544,018

상각누계액	(513,010)

순장부금액	31,008

기중 변동액

무형자산상각비	(7,200)

2024년 9월 30일(검토받지 아니함)

기말취득원가	544,018

상각누계액	(520,210)

순장부금액	23,808

무형자산상각비는 포괄손익계산서상 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.

12. 차입금(1) 단기차입금(단위:천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	금 액	상환방법

2025.9.30	2025.9.30(검토받지 아니함)	2024.12.31

중소기업운전자금(*1)	기업은행	3.14%	1,500,000	2,000,000	수시상환

수출성장자금(*2)	한국수출입은행	2.64%	500,000	2,000,000	수시상환

합 계	2,000,000	4,000,000

(*1) 상기 중소기업운전자금과 관련하여 2,000백만원의 약정한도를 체결하고 있으며대표이사로부터 1,800백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 23, 24 참조).(*2) 상기 수출성장자금과 관련하여 2,500백만원의 약정한도를 체결하고 있으며, 회사의 재고자산(채권최고액 3,640백만원)이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조).

(2) 장기차입금(단위:천원)

차입금 종류	차입처	최장만기일	이자율(%)	금 액	상환방법

2024.9.30(검토받지 아니함)	2024.12.31

기타시설자금(*)	중소기업은행	2028-06-15	1.50%	121,000	194,250	원금균등분할상환

차감 : 유동성대체	(44,000)	(84,250)

합 계	77,000	110,000

(*) 상기 기타시설자금과 관련하여 220백만원의 약정한도를 체결하고있으며, 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).

(3) 장기차입금의 장부금액과 공정가치

(단위:천원)

구 분	2025.9.30(검토받지 아니함)	2024.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

장기차입금(*)	77,000	73,403	110,000	103,308

(*) 장기차입금의 공정가치는 회사와 동일한 신용등급의 회사채 수익률로 미래현금흐름을 할인하여 산출하였습니다.

(4) 회사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 1,800백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

13. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 금액의 산정 내역

(단위:천원)

구 분	2025.9.30(검토받지 아니함)	2024.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,120,449	3,795,143

사외적립자산의 공정가치	(3,897,227)	(3,626,014)

순확정급여부채	223,222	169,129

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

종업원급여에 포함된 총 비용

당기근무원가	434,593	458,451

순이자비용	(54,900)	(52,851)

합계	379,693	405,600

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위:천원)

계정과목	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

매출원가	284,326	286,984

판매비와관리비	95,367	118,616

합계	379,693	405,600

14. 매출 및 매출원가(1) 매출(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	16,407,278	49,358,490	15,293,321	47,508,991

상품매출	157,513	705,036	238,558	906,549

기타매출	339,049	1,051,172	384,473	1,306,892

합계	16,903,840	51,114,698	15,916,352	49,722,432

(2) 매출원가(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	15,243,157	45,301,353	14,350,719	44,342,735

상품매출원가	150,507	674,404	231,498	890,448

합계	15,393,664	45,975,757	14,582,217	45,233,183

15. 판매비와관리비(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

급여	452,953	1,268,313	389,234	1,248,174

퇴직급여	31,789	95,367	39,539	118,616

복리후생비	45,177	112,062	35,136	99,459

여비교통비	2,103	4,067	1,943	2,487

접대비	12,101	27,291	10,121	21,363

통신비	6,528	19,641	6,689	20,285

수도광열비	13,449	34,341	9,758	33,431

세금과공과	16,828	53,825	18,988	60,141

유형자산감가상각비	27,170	81,598	28,574	83,648

무형자산상각비	2,400	7,200	2,400	7,200

수선비	762	852	247	704

보험료	22,327	65,057	23,833	61,611

차량유지비	15,989	41,694	15,328	44,776

경상연구개발비	74,528	216,248	76,302	241,864

운반비	246,532	709,329	220,151	677,799

교육훈련비	900	3,036	720	2,842

도서인쇄비	1,840	7,032	1,860	6,197

수출부대비	9,228	26,335	5,422	22,484

소모품비	7,210	20,799	4,290	11,504

사무용품비	427	1,345	196	822

지급수수료	57,004	148,831	50,566	133,637

광고선전비	-	-	-	-

대손상각비	25,161	251,810	(772)	(9,227)

잡비	-	300	-	-

지급임차료	1,350	2,700	1,200	3,600

합계	1,073,756	3,199,073	941,725	2,893,417

16. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	98,737	785,095	(34,612)	(825,459)

원재료 사용액	8,212,698	23,900,152	7,443,752	24,050,976

상품매출원가	150,507	674,404	231,499	890,448

종업원급여	2,276,398	6,521,983	1,962,520	6,197,770

유형자산감가상각비	647,539	1,938,844	628,404	1,872,042

무형자산상각비	2,400	7,200	2,400	7,200

광고선전비	-	-	-	-

수출부대비	9,228	26,335	5,422	22,483

운반비	253,427	728,089	228,721	699,579

경상개발연구비	170,313	410,313	346,302	740,291

외주가공비	1,961,467	6,053,910	2,043,190	6,664,824

수선비	196,032	407,675	203,114	504,231

소모품비	464,742	1,249,666	349,405	1,185,967

지급수수료	150,258	452,810	192,930	488,754

금형비	568,710	1,621,266	436,594	1,336,979

포장비	129,928	422,850	163,332	476,195

기타비용	1,175,036	3,974,237	1,320,970	3,814,320

합계(*)	16,467,420	49,174,829	15,523,943	48,126,600

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액 입니다.

17. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 기타영업외수익(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	22,076	182,949	84,124	104,796

외화환산이익	2,403	2,771	(1,042)	381

유형자산처분이익	-	2,499	3,319	7,045

잡이익	4,149	90,015	37,271	150,452

합계	28,628	278,234	123,672	262,674

(2) 기타영업외비용(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	35,996	149,535	14,200	81,508

외화환산손실	(17,434)	1,734	(14,871)	8,290

유형자산처분손실	-	-	3,732	11,403

잡손실	6,469	29,095	28,420	58,848

합계	25,031	180,364	31,481	160,049

18. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	25,997	91,725	22,354	62,384

외환차익	6,388	19,244	16,036	23,654

외화환산이익	26	26	-	-

합계	32,411	110,995	38,390	86,038

(2) 금융비용(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	20,106	84,936	46,598	146,584

외환차손	-	582	5,729	7,819

외화환산손실	(122)	-	(14,331)	-

합계	19,984	85,518	37,996	154,403

19. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

20. 주당순이익

(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 회사의 보통주 분기 순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	449,072,864	1,859,875,752	482,240,080	1,511,446,105

가중평균유통보통주식수(*)	11,847,232	11,847,232	11,847,232	11,847,232

기본주당순이익	38	157	41	128

(*) 가중평균유통보통주식수

구 분	기 간	발행(취득)주식수	일 수	적 수

기초 발행유통주식수	2025-01-01	2025-09-30	11,847,232	273	3,234,294,336

유통보통주식수	11,847,232

(2) 희석주당순이익당분기 및 전분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 없습니다.

21. 배당금2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 710,834천원은 2025년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 710,834천원).

22. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

분기순이익	1,859,876	1,511,446

조정:

법인세비용	203,339	118,646

이자손익	(6,789)	84,200

퇴직급여	379,693	405,600

유형자산감가상각비	1,938,845	1,872,042

외화환산손익	(1,062)	7,909

대손상각비	258,349	-

무형자산상각비	7,200	7,200

유형자산처분손익	(2,499)	4,359

대손충당금환입	(6,540)	(9,227)

조정항목에 의한 합계:	2,770,536	2,490,729

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권	(2,082,621)	798,856

기타수취채권 및 기타자산	32,800	146,971

재고자산	(340,806)	549,265

매입채무	1,425,822	(1,424,350)

기타지급채무 및 기타부채	80,822	104,984

퇴직금의 지급	(168,793)	(220,031)

사외적립자산	(156,808)	(4,732)

순운전자본의 변동으로 인한 합계	(1,209,584)	(49,037)

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,420,828	3,953,138

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

장기차입금의 유동성대체	44,000	73,250

건설중인자산 본계정 대체	141,476	885,396

23. 우발사항 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관 명	내역	실행금액	약정한도

중소기업은행	중소기업운전자금(*1)	1,500,000	2,000,000

기타시설자금	121,000	220,000

선수금 지급보증(*2,3)	276,253	1,500,000

선수금 지급보증(*2,3)	290,295	290,295

한국수출입은행	수출성장자금(*4)	500,000	2,500,000

합 계	2,687,548	7,400,546

(*1) 대표이사로부터 1,800백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 상기 차입금과 관련하여, 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10참조).(*3) 두원중공업(주) 및 한화에어로스페이스(주) 선수금과 관련하여 중소기업은행으로부터 1,790백만원 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.(*4) 상기 차입금과 관련하여, 회사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9참조).(2) 보고기간말 현재 서울보증보험으로부터 계약이행보증과 관련하여 252백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 보고기간말 현재 중소기업은행에 대한 전자결제지급어음한도는 5,000백만원입니다.(4) 보고기간말 현재 계류 중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

24. 특수관계자

(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

단기종업원급여	478,797	478,669

퇴직급여	112,028	126,880

합계	590,825	605,549

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자 구분	특수관계자 명	보증금액	보증내용

대표이사	오호석	1,800,000	차입금 지급보증

25. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전기말

사용권자산(*)

차량운반구	125,960	155,028

합계	125,960	155,028

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전기말

리스부채(*)

유동	37,728	38,003

비유동	89,853	118,273

합계	127,581	156,276

(*) 재무상태표의 '기타지급채무' 항목에 포함되었습니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

사용권자산의 감가상각비	29,068	32,877

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,742	535

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	9,248	8,941

당기 중 리스의 총 현금유출은 41,684천원입니다. (리스부채상환 26,694천원, 이자지급 3,742천원, 소액자산 리스료 9,248천원).