포메탈 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제38기 1분기 : 2022년 3월 31 일 현재
제37기 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 포메탈

1. 일반 사항 주식회사 포메탈(이하 "회사"라 함)은 1985년 7월 1일에 설립되었으며, 금형단조품 및 자유단조품의 생산 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 2010년 9월 17일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 2012년 10월 4일 이사회결의에 따라 자본잉여금 3,006백만원을 자본에 전입하여 6,012,340주를 추가로 발행하였습니다.보고기간말 현재 회사의 납입자본금은 총 6,012백만원 입니다.자기주식 이익소각 후 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 보통주식은 11,847,232주이며, 발행주식의 액면 총액은 5,924백만원으로 납입자본금(6,012백만원)과 차이가 발생합니다.보고기간말 현재 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	구분	소유주식수(주)	지분율(%)

오세원	회장	1,649,720	13.92

오호석	대표이사	1,550,000	13.08

기타	8,647,512	72.99

합계	11,847,232	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 1분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 1분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당1분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 등을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’- 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계 ('개념체계' (2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'. 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사의 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사의 보고기간말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 외화 - 천, 원화 - 천원)

계정과목	외화종류	외화금액	원화금액

2022.3.31(검토받지 아니함)	2021.12.31	2022.3.31(검토받지 아니함)	2021.12.31

현금및현금성자산	JPY	30,000	297,822

매출채권	JPY	149,833	150,276	1,487,451	1,548,206

매입채무	JPY	4,648	6,289	46,141	64,793

보고기간말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화의 환율이 각각 10% 변동 시 주요 통화의 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY/원	173,913	(173,913)	148,341	(148,341)

(2) 가격위험

상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 당분기 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장주식의 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를분석하였고 비상장주식은 주식 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

(단위:천원)

지수	자본에 대한 영향

당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

비상장주식	±208	±208

(3) 이자율위험

회사의 현금흐름 이자율 위험은 주로 장ㆍ단기차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 연간 이자율의 1%(100bp) 변동시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세전 이익에 대한 영향

당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

1% 상승시	(19,935)	(18,783)

1% 하락시	19,935	18,783

4.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 매출거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있으며, 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었습니다. 또한, 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2022.3.31(검토받지 아니함)	2021.12.31

유동성 금융자산

현금및현금성자산(*1)	2,458,491	1,523,527

매출채권	12,208,695	12,296,692

기타수취채권	344,677	37,202

소계	15,011,863	13,857,421

비유동성 금융자산

장기금융자산(*2)	749,873	629,873

기타수취채권	36,280	34,280

소계	786,153	664,153

합 계	15,798,016	14,521,574

(*1) 회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 해당 금융자산 중 채무증권 및 특정현금과예금만을 신용위험 관리 대상 금융자산으로 산정하였습니다.

4.1.3 유동성 위험

현금흐름의 예측은 회사내의 영업부서들이 수행하고 회사의 자금부서가 취합합니다.회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

(단위:천원)

계정과목	2022.3.31(검토받지 아니함)

1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 초과	합계

차입금(*1)	5,563,035	264,275	2,333,413	55,990	8,216,713

매입채무 및 기타지급채무	9,963,376	-	-	-	9,963,376

리스부채	45,865	45,865	35,651	-	127,381

합계	15,572,276	310,140	2,369,064	55,990	18,307,470

(단위:천원)

계정과목	2021.12.31

1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 초과	합계

차입금(*1)	5,556,131	270,281	2,359,288	67,320	8,253,020

매입채무 및 기타지급채무	6,943,559	-	-	-	6,943,559

리스부채	45,865	45,865	47,117	-	138,847

합계	12,545,555	316,146	2,406,405	67,320	15,335,426

(*1) 해당금액은 만기시까지의 지급될 이자금액이 포함된 금액입니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022.3.31(검토받지 아니함)	2021.12.31

총차입금(A)	7,974,000	8,033,750

현금및현금성자산(B)	2,459,405	1,524,653

순부채(C=A-B)	5,514,595	6,509,097

자본총계(D)	47,409,256	47,026,010

총자본(E=C+D)	52,923,851	53,535,107

자본조달비율(F=C÷E)	10.4%	12.2%

5. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2022.3.31(검토받지 아니함)	2021.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	2,459,405	2,459,405	1,524,653	1,524,653

장기금융자산	752,538	752,538	632,538	632,538

매출채권(*1)	12,208,695	12,208,695	12,296,692	12,296,692

기타 장ㆍ단기 수취채권(*1)	380,957	380,957	71,482	71,482

소계	15,801,595	15,801,595	14,525,365	14,525,365

금융부채

매입채무(*1)	7,959,411	7,959,411	5,722,490	5,722,490

기타 장ㆍ단기 지급채무(*1)	2,129,655	2,129,655	1,357,733	1,357,733

차입금	7,974,000	7,852,299	8,033,750	7,943,499

소계	18,063,066	17,941,365	15,113,973	15,023,722

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액으로 공정가치 공시금액에 포함하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2022.3.31(검토받지 아니함)

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	10,538	10,538

합계	-	-	10,538	10,538

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 및 전분기간 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합계

현금 및 현금성자산	2,459,405	-	2,459,405

장ㆍ단기금융자산	742,000	10,538	752,538

매출채권	12,208,695	-	12,208,695

기타 장ㆍ단기 수취채권	380,957	-	380,957

합계	15,791,057	10,538	15,801,595

(단위:천원)

구 분	상각후원가 금융부채	기타	합계

매입채무	7,959,411	-	7,959,411

기타 장ㆍ단기 지급채무	2,006,305	-	2,006,305

차입금	7,974,000	-	7,974,000

리스부채	-	123,350	123,350

합계	17,939,716	123,350	18,063,066

2) 전기말(단위:천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합계

현금 및 현금성자산	1,524,653	-	1,524,653

장기금융자산	622,000	10,538	632,538

매출채권	12,296,691	-	12,296,691

기타 장ㆍ단기 수취채권	71,482	-	71,482

합계	14,514,826	10,538	14,525,364

(단위:천원)

구 분	상각후원가 금융부채	기타	합계

매입채무	5,722,490	-	5,722,490

기타 장ㆍ단기 지급채무	1,223,654	-	1,223,654

차입금	8,033,750	-	8,033,750

리스부채	-	134,079	134,079

합계	14,979,894	134,079	15,113,973

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)

상각후원가 금융자산

이자수익	7,217

순손상차손익	159,652

순환산손익	(66,619)

상각후원가 금융부채

이자비용	(45,345)

순환산손익	1,070

합 계	55,975

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	전분기(검토받지 아니함)

상각후원가 금융자산

이자수익	3,033

순손상차손익	(4,051)

순환산손익	(15,746)

상각후원가 금융부채

이자비용	(31,004)

순환산손익	2,059

합 계	(45,709)

7. 영업부문 정보(1) 당분기 및 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	국내	수출	합 계

당분기(검토받지 아니함)	12,775,755	3,779,148	16,554,903

전분기(검토받지 아니함)	10,892,185	3,255,537	14,147,721

(2) 당분기 회사의 매출액 중 10%를 넘는 주요고객은 없습니다. 8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2022.3.31(검토받지 아니함)	2021.12.31

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	12,257,964	(49,269)	12,208,695	12,505,612	(208,921)	12,296,691

유동 기타수취채권

미수금	338,550	-	338,550	32,751	-	32,751

미수수익	6,127	-	6,127	4,451	-	4,451

소 계	344,677	-	344,677	37,202	-	37,202

비유동 기타수취채권

장기매출채권	31,557	(31,557)	-	31,557	(31,557)	-

보증금	36,280	-	36,280	34,280	-	34,280

소 계	67,837	(31,557)	36,280	65,837	(31,557)	34,280

(2) 당분기 현재의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

정상채권	90일 초과 연체	180일 초과 연체	270일 초과 연체	365일 초과 연체	계

당분기말(검토받지 아니함)

기대 손실률	0.10%	9.63%	25.68%	87.91%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	12,156,211	5,242	80,051	-	16,460	12,257,964

손실충당금	11,751	504	20,554	-	16,460	46,269

이외에 개별평가 대상 채권금액으로 31,557천원이 있으며 100% 충당금을 설정하고있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)

기초	대손상각비	대손충당금환입	기말

매출채권	(208,921)	-	159,652	(49,269)

장기매출채권	(31,557)	-	-	(31,557)

합 계	(240,478)	-	159,652	(80,826)

(단위:천원)

구 분	전분기(검토받지 아니함)

기초	대손상각비	대손충당금환입	기말

매출채권	(8,692)	(4,051)	-	(12,743)

장기매출채권	(31,557)	-	-	(31,557)

합 계	(40,249)	(4,051)	-	(44,300)

손상된 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정 및 차감액은기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다. 9. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2022.3.31(검토받지 아니함)	2021.12.31

제품	1,095,550	1,465,115

제품평가충당금	(72,282)	(100,739)

재공품	3,593,760	2,949,707

재공품평가충당금	(55,797)	(86,044)

상품	26,200	101,250

원재료	3,824,046	1,713,097

기타의 재고자산	37,036	53,514

합 계	8,448,513	6,095,900

(2) 당분기 재고자산평가손실 환입액은 58,704천원(전분기 재고자산평가손실 설정: 28,880천원)입니다.

10. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

2022년 1월 1일

기초취득원가	6,986,454	17,640,299	42,281,428	1,934,092	-	261,694	69,103,967

정부보조금	(2,544,000)	-	(84,201)	(87,439)	-	-	(2,715,640)

감가상각누계액	-	(3,250,999)	(17,707,261)	(1,516,035)	-	(128,986)	(22,603,281)

순장부금액	4,442,454	14,389,300	24,489,966	330,618	-	132,708	43,785,046

기중변동액

취득	-	-	-	-	95,200	-	95,200

대체	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금 대체	-	-	-	-	-	-	-

처분_취득가액	-	-	-	-	-	-	-

처분_감가상각누계액	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(88,204)	(460,056)	(39,640)	-	(10,959)	(598,860)

정부보조금 증감	-	-	1,789	4,928	-	-	6,717

2022년 3월 31일(검토받지 아니함)

기말취득원가	6,986,454	17,640,299	42,281,428	1,934,092	95,200	261,694	69,199,167

정부보조금	(2,544,000)	-	(82,411)	(82,511)	-	-	(2,708,923)

감가상각누계액	-	(3,339,202)	(18,167,318)	(1,555,675)	-	(139,945)	(23,202,141)

순장부금액	4,442,454	14,301,097	24,031,699	295,906	95,200	121,749	43,288,103

1) 전분기(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

2021년 1월 1일

기초취득원가	6,986,454	17,640,299	41,100,321	1,937,107	417,566	261,694	68,343,441

정부보조금	(2,544,000)	-	(91,359)	(25,065)	(79,866)	-	(2,740,290)

감가상각누계액	-	(2,898,184)	(16,034,939)	(1,508,620)	-	(86,348)	(20,528,091)

순장부금액	4,442,454	14,742,115	24,974,023	403,422	337,700	175,346	45,075,060

기중변동액

취득	-	-	-	-	476,111	-	476,111

대체	-	-	67,000	163,627	(230,627)	-	-

정부보조금 대체	-	-	-	(79,866)	79,866	-	-

처분_취득가액	-	-	-	-	-	-	-

처분_감가상각누계액	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(88,204)	(448,371)	(41,339)	-	(10,794)	(588,708)

정부보조금 증감	-	-	1,789	2,709	-	-	4,498

2021년 3월 31일(검토받지 아니함)

기말취득원가	6,986,454	17,640,299	41,167,321	2,187,082	663,050	175,346	68,819,552

정부보조금	(2,544,000)	-	(89,570)	(102,222)	-	(2,735,791)

감가상각누계액	-	(2,986,388)	(16,483,310)	(1,636,307)	-	(10,794)	(21,116,799)

순장부금액	4,442,454	14,653,911	24,594,441	448,553	663,050	164,552	44,966,962

(2) 감가상각비 중 565백만원(전분기: 558백만원)은 매출원가에 27백만원(전분기 : 26백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다.(4) 보고기간말 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 유형자산 등에 대한 채권최고액의 내용은 다음과 같습니다(주석 12 참조).

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	관련계정과목	채권최고액	담보권자

토지	4,442,454	차입금(주석12)	16,000,000	기업은행

건물	14,301,096

기계장치	24,031,699

합 계	42,775,249

11. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	소프트웨어

2022년 1월 1일

기초취득원가	548,018

상각누계액	(526,661)

순장부금액	21,357

기중 변동액

취득	-

무형자산상각비	(1,718)

2022년 3월 31일(검토받지 아니함)

기말취득원가	548,018

상각누계액	(528,379)

순장부금액	19,639

1) 전분기(단위:천원)

구 분	소프트웨어

2021년 1월 1일

기초취득원가	528,018

상각누계액	(515,171)

순장부금액	12,847

기중 변동액

취득	-

무형자산상각비	(2,888)

2021년 3월 31일(검토받지 아니함)

기말취득원가	528,018

상각누계액	(518,059)

순장부금액	9,959

(2) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 전액 판매비와 관리비에 포함되었습니다. 12. 차입금

(1) 단기차입금(단위:천원)

차입금 종류	차입처	이자율	금 액	상환방법

2022.3.31	2022.3.31	2021.12.31

중소기업운전자금(*1)	기업은행	2.33%-2.71%	3,000,000	3,000,000	수시상환

수출성장자금(*2)	한국수출입은행	1.82%	2,200,000	2,200,000	수시상환

합 계	5,200,000	5,200,000

(*1) 상기 중소기업운전자금과 관련하여 3,000백만원의 약정한도를 체결하고 있습니다.(*2) 상기 수출성장자금과 관련하여 2,800백만원의 약정한도를 체결하고 있으며, 회사의 재고자산(한도 3,640백만원)이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 9참조).(2) 장기차입금

(단위:천원)

차입금 종류	차입처	최장만기일	이자율(%)	금 액	상환방법

2022.3.31(검토받지 아니함)	2022.3.31(검토받지 아니함)	2021.12.31

기타시설자금	기업은행	2028-06-15	1.50%~1.50%	774,000	833,750	원금균등분할상환

원화해외온렌딩운전자금대출	2024-10-15	2.52%~2.53%	2,000,000	2,000,000

소 계	2,774,000	2,833,750

차감 : 유동성대체	(239,000)	(239,000)

합 계	2,535,000	2,594,750

(*) 상기 기타시설자금 등의 차입금과 관련하여 3,415백만원의 약정한도를 체결하고있으며, 회사의 유형자산 및 장기금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).(3) 장기차입금의 장부금액과 공정가치

(단위:천원)

구 분	2021.3.31(검토받지 아니함)	2021.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

장기차입금(*)	2,535,000	2,413,299	2,594,750	2,504,499

(*) 장기차입금의 공정가치는 회사와 동일한 신용등급의 회사채 수익률로 미래현금흐름을 할인하여 산출하였습니다.

13. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위:천원)

구 분	2021.3.31(검토받지 아니함)	2021.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,390,435	3,240,083

사외적립자산의 공정가치	(2,739,505)	(2,680,829)

순확정급여부채	650,930	559,254

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

종업원급여에 포함된 총 비용

당기근무원가	135,990	144,030

순이자비용	4,697	3,734

합 계	140,687	147,764

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위:천원)

계정과목	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

매출원가	94,423	105,215

판관비	46,265	42,549

합 계	140,687	147,764

14. 매출 및 매출원가(1) 매출(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

제품매출	15,431,716	13,611,127

상품매출	361,830	177,660

기타매출	761,357	358,934

합계	16,554,903	14,147,721

(2) 매출원가(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

제품매출원가	14,234,184	12,641,195

상품매출원가	354,973	172,439

합계	14,589,157	12,813,634

15. 판매비와 관리비(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

급여	410,300	364,483

퇴직급여	46,265	42,549

복리후생비	28,047	29,061

여비교통비	983	510

접대비	11,234	11,122

통신비	6,690	6,555

수도광열비	7,324	9,170

세금과공과	14,621	13,125

유형자산감가상각비	26,777	26,128

무형자산상각비	1,718	2,888

수선비	75	1,848

보험료	16,089	14,681

차량유지비	13,807	12,135

경상연구개발비	72,011	87,899

운반비	247,392	244,063

교육훈련비	940	940

도서인쇄비	3,171	2,715

수출부대비	10,968	12,008

소모품비	2,758	1,968

사무용품비	546	615

지급수수료	61,450	62,654

광고선전비	-	1,200

대손상각비	(159,652)	4,051

합계	823,514	952,368

16. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

재고자산의 변동	(333,192)	(359,761)

원재료 사용액	8,236,301	7,450,508

상품매출원가	354,973	172,439

종업원급여	1,928,509	1,888,852

유형자산감가상각비	592,142	584,210

무형자산상각비	1,718	2,888

광고선전비	-	1,200

수출부대비	10,968	12,008

운반비	251,367	251,323

경상개발연구비	156,910	242,804

외주가공비	2,251,546	1,945,193

수선비	94,889	154,542

소모품비	374,321	263,618

지급수수료	109,128	116,836

금형비	378,472	427,074

포장비	136,425	113,863

기타비용	868,194	498,404

합계	15,412,671	13,766,002

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매관리비의 합계액 입니다.

17. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 기타영업외수익(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

외환차익	21,960	20,491

외화환산이익	1,666	2,737

잡이익	58,770	55,320

합계	82,396	78,548

(2) 기타영업외비용(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

외환차손	20,430	25,422

외화환산손실	60,592	14,211

잡손실	2,395	3,616

합계	83,417	43,249

18. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

이자수익	7,217	3,033

외환차익	8,341	7,939

금융수익 합계	15,558	10,972

(2) 금융비용(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

이자비용	45,345	31,004

외환차손	10,937	1,661

외화환산손실	5,555	3,560

금융비용 합계	61,837	36,225

19. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 20. 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 711백만원은 2022년4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 711백만원).

21. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

분기순이익	1,094,079	391,282

조정:

법인세비용	852	484

이자손익	38,127	27,971

퇴직급여	140,687	147,764

유형자산감가상각비	592,143	584,210

외화환산손익	64,481	15,034

대손상각비	-	4,051

무형자산상각비	1,718	2,888

대손상각비환입	(159,652)	-

조정항목에 의한 합계:	678,356	782,402

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권	187,056	(1,787,761)

기타수취채권 및 기타자산의 감소(증가)	(309,671)	(545,739)

재고자산의 감소(증가)	(2,352,613)	(868,340)

매입채무의 증가	2,238,587	2,004,688

기타지급채무 및 기타부채의 증가(감소)	501,299	575,128

퇴직금의 지급	(12,134)	(66,529)

사외적립자산의 감소(증가)	(36,878)	28,002

순운전자본의 변동으로 인한 합계	215,646	(660,551)

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,988,081	513,133

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

장기차입금의 유동성대체	239,000	2,239,000

건설중인자산 본계정 대체	-	230,627

22. 우발사항 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 회사는 한화디펜스(주)의 선수금과 관련하여 (주)기업은행으로부터 2,090백만원 한도로 191백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 서울보증보험으로부터 계약이행보증과 관련하여 139백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 보고기간말 현재 (주)기업은행에 대한 전자결제지급어음한도는 5,000백만원입니다.

23. 특수관계자

당분기 및 전분기 중 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

단기종업원급여	150,967	137,292

퇴직급여	28,518	25,755

계	179,485	163,047

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

24. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전기말

사용권자산(*)

차량운반구	90,071	132,708

합계	90,071	132,708

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전기말

리스부채(*)

유동	43,525	43,280

비유동	79,825	90,799

합계	123,350	134,079

(*) 재무상태표의 '장기기타지급채무' 항목에 포함되었습니다.

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

사용권자산의 감가상각비	10,959	9,760

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	738	867

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	2,652	2,851

당분기 중 리스의 총 현금유출은 14,118천원입니다(리스부채상환 10,728천원, 이자지급 738천원, 소액자산 리스료 2,652천원).