포메탈 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 34 기 3분기 : 2018년 9월 30일 현재
제 33 기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 포메탈

1. 일반사항

주식회사 포메탈(이하 "회사"라 함)은 1985년 7월 1일에 설립되었으며, 금형단조품 및 자유단조품의 생산 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 2010년 9월 17일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 2012년 10월 4일 이사회결의에 따라 자본잉여금 3,006백만원을 자본에 전입하여 6,012,340주를 추가로 발행하였습니다.보고기간말 현재 회사의 납입자 본금은 총 6,012백만원 니다. 자기주식 이익소각 후 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 보통주식은 11,847,232 주이며, 발행주식의 액면 총액은 5,924백만원으로 납입자본금(6,012백만원)과 차이가 발생합니다. 보고기간말 현재 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	구분	소유주식수(주)	지분율(%)

오세원	회장	1,649,720	13.92

오호석	대표이사	1,413,000	11.93

기타	8,784,512	74.15

합계	11,847,232	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 201 7 년 12월 31일로 종료하는회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습 니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 24 에서 설명하고 있습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습 니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 201 8 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.

2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 금융자산 1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 금융비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(2) 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . 1 ) 수행의무의 식별회사는 금속가공 및 단조 제품 제조/판매을 수행하고 있습니다.

2) 한시점에 이행하는 수행의무

제품이 고객에게 인도되고, 고객이 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 고객이 제품을 검수/인수하고, 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 판단합니다.

3 ) 변동대가

계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에의해 영향을 받으며, 계약수익의 추정치는 후속 사건이 발생하거나 불확실성이 해소됨에 따라 수정될 필요가 있습니다. 회사의 수익인식과 관련하여 변동대가의 요소는 유의적이지 않습니다.

4) 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 회사의 반품율은 유의적이지 않아 , 현재 재무제표에 인식된 반품충당부채는 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가 정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사의 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사의 보고기간말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 외화 - 천, 원화 - 천원)

계정과목	외화종류	외화금액	원화금액

2018.9.30(검토받지 아니함)	2017.12.31	2018.9.30(검토받지 아니함)	2017.12.31

현금및현금성자산	USD	-	62	-	66,315

JPY	40,000	-	392,468	-

매출채권	USD	5	93	5,161	99,343

JPY	126,858	113,790	1,244,691	1,079,992

매입채무	JPY	18,152	11,756	178,098	111,575

미지급금	USD	-	370	-	396,418

보고기간말 현재, 다른 모든 변수가 일정하 고 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화의 환율이 각각 10% 변동 시 주요 통화의 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기(검토받지 아니함)	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY/원	145,906	(145,906)	96,842	(96,842)

USD/원	516	(516)	(23,076)	23,076

(2) 가격위험

상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 분기 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장주식의 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를분석하였고 비상장주식은 주식 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

(단위:천원)

지수	자본에 대한 영향

당3분기(검토받지 아니함)	전3분기(검토받지 아니함)

비상장주식	±1,054	±3,324

(3) 이자율위험

회사의 현금흐름 이자율 위험은 주로 장ㆍ단기차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 연간 이자율의 1%(100bp) 변동시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세전 이익에 대한 영향

당3분기(검토받지 아니함)	전3분기(검토받지 아니함)

1% 상승시	(58,982)	(40,693)

1% 하락시	58,982	40,693

4.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 매출거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있으며, 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었습니다. 또한, 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.9.30(검토받지 아니함)	2017.12.31

유동성 금융자산

현금및현금성자산(*1)	1,538,333	3,216,411

단기금융자산(*2)	-	200,000

매출채권	10,260,985	9,404,372

기타수취채권	312,510	118,805

소계	12,111,828	12,939,588

비유동성 금융자산

장기금융자산(*2)	269,873	807,025

기타수취채권	30,240	47,520

소계	300,113	854,545

합 계	12,411,941	13,794,133

(*1) 회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 해당 금융자산 중 채무증권 및 특정현금과예금만을 신용위험 관리 대상 금융자산으로 산정하였습니다.

4.1.3 유동성 위험

현금흐름의 예측은 회사내의 영업부서들이 수행하고 회사의 자금부서가 취합합니다.회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

(단위:천원)

계정과목	2018.9.30(검토받지 아니함)

1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 초과	합계

차입금(*1)	3,511,679	505,406	3,538,808	702,426	8,258,319

매입채무 및 기타지급채무	9,846,391	-	-	-	9,846,391

합계	13,358,070	505,406	3,538,808	702,426	18,104,710

(단위:천원)

계정과목	2017.12.31

1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 초과	합계

차입금(*1)	3,780,056	2,018,694	1,829,566	319,044	7,947,360

매입채무 및 기타지급채무	8,804,655	97,496	-	-	8,902,151

합계	12,584,711	2,116,190	1,829,566	319,044	16,849,511

(*1) 해당금액은 만기시까지의 지급될 이자금액이 포함된 금액입니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당3분기말 과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.9.30(검토받지 아니함)	2017.12.31

총차입금(A)	7,864,260	7,648,760

현금및현금성자산(B)	1,539,190	3,216,788

순부채(C=A-B)	6,325,070	4,431,972

자본총계(D)	42,959,994	41,765,292

총자본(E=C+D)	49,285,064	46,197,264

자본조달비율(F=C÷E)	12.8%	9.6%

5. 공정가치 당3 분기 중 회 사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	2018.9.30(검토받지 아니함)	2017.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	1,539,190	1,539,190	3,216,788	3,216,788

단기금융자산	-	-	200,000	200,000

장기금융자산	272,538	272,538	809,690	809,690

매출채권(*1)	10,260,985	10,260,985	9,404,372	9,404,372

기타 장ㆍ단기 수취채권(*1)	342,750	342,750	166,325	166,325

소계	12,415,463	12,415,463	13,797,175	13,797,175

금융부채

매입채무(*1)	8,621,797	8,621,797	7,142,584	7,142,584

기타 장ㆍ단기 지급채무(*1)	1,224,594	1,224,594	1,759,567	1,759,567

차입금	7,864,260	7,616,851	7,648,760	7,595,930

소계	17,710,651	17,463,242	16,550,911	16,498,081

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액으로 공정가치 공시금액에 포함하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기 말 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.9.30(검토받지 아니함)

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	10,538	10,538

합계	-	-	10,538	10,538

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공 정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 및 전분기 간 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

6. 범 주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당3분기말(단위:천원)

금융자산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	장부금액합계	공정가치

현금및현금성자산	1,539,190	-	1,539,190	1,539,190

장ㆍ단기금융자산	262,000	10,538	272,538	272,538

매출채권 및 기타채권(*)	10,603,735	-	10,603,735	10,603,735

합계	12,404,925	10,538	12,415,463	12,415,463

(*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다.

(단위:천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액합계	공정가치

매입채무 및 기타채무	9,846,391	9,846,391	9,846,391

차입금	7,864,260	7,864,260	7,864,260

합계	17,710,651	17,710,651	17,710,651

2) 전기말(단위:천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	장부가액합계	공정가액

현금및현금성자산	3,216,788	-	3,216,788	3,216,788

장ㆍ단기금융상품	999,152	10,538	1,009,690	1,009,690

매출채권 및 기타채권(*)	9,570,697	-	9,570,697	9,570,697

합계	13,786,637	10,538	13,797,175	13,797,175

(*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다.

(단위:천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액합계	공정가치

매입채무 및 기타채무	8,902,151	8,902,151	8,902,151

차입금	7,648,760	7,648,760	7,595,930

합계	16,550,911	16,550,911	16,498,081

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. 1) 당3분기

(단위: 천원)

구 분	당3분기(검토받지 아니함)

상각후원가 금융자산

이자수익	18,127

순손상차손익	-

순환산손익	106,611

상각후원가 금융부채

이자비용	(130,495)

순환산손익	(4,378)

합 계	(10,135)

2) 전3분기(단위: 천원)

구 분	전3분기(검토받지 아니함)

상각후원가 금융자산

이자수익	48,797

순손상차손익	3,219

순환산손익	16,730

상각후원가 금융부채

이자비용	(100,915)

순환산손익	3,311

합 계	(28,858)

7. 영업부문 정보 (1) 당3분기 및 전3분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	국내	수출	합 계

당분기(검토받지 아니함)	30,811,509	11,345,580	42,157,089

전분기(검토받지 아니함)	30,721,593	10,179,356	40,900,949

(2) 당3분기 회사의 매출액 중 10%를 넘는 주요고객은 FMC 입니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.9.30(검토받지 아니함)	2017.12.31

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	10,260,985	-	10,260,985	9,404,37 2	-	9,404,37 2

유동 기타수취채권

미수금	311,398	-	311,398	93,833	-	93,833

미수수익	1,111	-	1,111	24,972	-	24,972

소 계	312,509	-	312,509	118,805	-	118,805

비유동 기타수취채권

장기매출채권	66,058	(66,058)	-	66,058	(66,058)	-

보증금	30,240	-	30,240	47,520	-	47,520

소 계	96,298	(66,058)	30,240	113,578	(66,058)	47,520

(2) 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.9.30(검토받지 아니함)	2017.12.31

매출채권	기타 장ㆍ단기수취채권	매출채권	기타 장ㆍ단기수취채권

정상채권	10,260,985	342,750	9,404,372	166,325

연체되었으나 손상되지 않은채권	3개월 이하	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-

6개월 초과	-	-	-	-

손상된채권	66,058	-	66,058	-

합 계	10,327,043	342,750	9,470,430	166,325

(3) 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다. (4) 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 담보의 종류 및 회수가능금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

(5) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기(검토받지 아니함)

기초	대손상각비	기말

매출채권	-	-

장기매출채권	(66,058)	(66,058)

합계	(66,058)	(66,058)

손상된 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정 및 차감액은기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다. 9. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 재고자산 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.9.30(검토받지 아니함)	2017.12.31

제품	1,492,308	1,235,291

제품평가충당금	(166,033)	(79,712)

재공품	2,857,953	2,146,321

상품	8,450	5,135

원재료	1,085,667	1,750,962

기타의 재고자산	11,058	11,648

합 계	5,289,404	5,069,645

(2 ) 당3분 기 재고자 산평가손실 설정액은 86,320 천원 (전3분기 재고자산평가손실 설정: 39,347 천원 )입니다.

10. 유형자산

(1 ) 당3분기와 전3분기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당3분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	미착기계	합 계

2018년 1월 1일

기초취득원가	6,986,454	17,640,299	27,751,379	1,855,920	1,255,720	4,718,033	60,207,805

정부보조금	(2,544,000)	-	(112,832)	-	-	-	(2,656,832)

감가상각누계액	-	(1,839,736)	(12,690,003)	(1,144,566)	-	-	(15,674,305)

순장부금액	4,442,454	15,800,563	14,948,543	711,354	1,255,720	4,718,033	41,876,667

기중변동액

취득	-	-	4,014,502	89,047	18,237	949,788	5,071,574

대체	-	-	5,231,341	-	-	(5,231,341)	-

처분_취득가액	-	-	(319,260)	(101,605)	-	-	(420,865)

처분_감가상각누계액	-	-	258,325	88,731	-	-	347,057

감가상각비	-	(264,612)	(993,084)	(203,726)	-	-	(1,461,422)

정부보조금 증감	-	-	5,368	-	-	-	5,368

2018년 9월 30일(검토받지 아니함)

기말취득원가	6,986,454	17,640,299	36,677,962	1,843,362	1,273,957	436,480	64,858,514

정부보조금	(2,544,000)	-	(107,464)	-	-	-	(2,651,464)

감가상각누계액	-	(2,104,348)	(13,424,762)	(1,259,561)	-	-	(16,788,670)

순장부금액	4,442,454	15,535,951	23,145,735	583,801	1,273,957	436,480	45,418,380

2) 전3분기(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	미착기계	합 계

2017년 1월 1일

기초취득원가	6,986,454	17,640,299	26,380,777	1,812,390	136,000	1,892,125	54,848,045

정부보조금	(2,544,000)	-	(119,990)	-	-	-	(2,663,990)

감가상각누계액	-	(1,486,921)	(11,702,831)	(1,014,474)	-	-	(14,204,226)

순장부금액	4,442,454	16,153,378	14,557,956	797,916	136,000	1,892,125	37,979,829

기중변동액

취득	-	-	1,413,321	224,633	769,160	1,621,595	4,028,709

처분_취득가액	-	-	(54,720)	(181,102)	-	-	(235,822)

처분_감가상각누계액	-	-	54,719	143,508	-	-	198,227

대체증감	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(264,612)	(774,815)	(203,913)	-	-	(1,243,340)

정부보조금 증감	5,368	-	-	-	5,368

2017년 9월 30일(검토받지 아니함)

기말취득원가	6,986,454	17,640,299	27,739,378	1,855,921	905,160	3,513,720	58,640,932

정부보조금	(2,544,000)	-	(114,622)	-	-	-	(2,658,622)

감가상각누계액	-	(1,751,533)	(12,422,927)	(1,074,879)	-	-	(15,249,339)

순장부금액	4,442,454	15,888,766	15,201,829	781,042	905,160	3,513,720	40,732,971

(2) 감가상각 비 중 1,386백만원(전3분기: 1,158백만원 )은 매출원가에 71백만원(전3분기 : 79 백만원 )은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당3분기 및 전3분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다 .

(4) 보고기간말 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 유형자산 등에 대한 채권최고액의 내용은 다음과 같습니다(주석 12 참조).

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	관련계정과목	채권최고액	담보권자

토지	4,442,454	차입금(주석12)	16,000,000	기업은행

건물	15,535,951

기계장치	23,145,736

합 계	43,124,141

11. 무형자산 (1) 당3분기와 전3분기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1 ) 당3분기

(단위:천원)

구 분	소프트웨어

2018년 1월 1일

기초취득원가	513,658

상각누계액	(480,988)

순장부금액	32,670

기중 변동액

취득	14,360

무형자산상각비	(8,187)

2018년 9월 30일(검토받지 아니함)

기말취득원가	528,018

상각누계액	(489,175)

순장부금액	38,843

2 ) 전3분기(단위:천원)

구 분	소프트웨어

2017년 1월 1일

기초취득원가	513,658

상각누계액	(472,306)

순장부금액	41,352

기중 변동액

취득

처분

무형자산상각비	(6,512)

2017년 9월 30일(검토받지 아니함)

기말취득원가	513,658

상각누계액	(478,818)

순장부금액	34,840

(2) 무형자산상각비는 포괄 손익계산서상 전액 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

12. 차입금(1) 단기차입금(단위:천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	금 액	상환방법

2018.9.30(검토받지 아니함)	2018.9.30(검토받지 아니함)	2017.12.31

원화해외온렌딩자금	기업은행	2.96%	300,000	2,000,000	수시상환

수출성장자금(*)	한국수출입은행	2.50%	1,500,000	1,000,000	수시상환

합 계	1,800,000	3,000,000

(*) 상기 수출성장자금과 관련하여 회사의 재고자산(한도 4,555백만원)이 금융기관에 담보로 제공되어 있 습니다.

(2) 장기차입금(단위:천원)

차입금 종류	차입처	최장만기일	이자율(%)	금 액	상환방법

2018.9.30(검토받지 아니함)	2018.9.30(검토받지 아니함)	2017.12.31

기타시설자금	기업은행	2025-06-15	1.5~2.96%	3,939,260	3,336,260	원금균등분할상환

중소기업자금	2019-03-16	1.92~2.65%	2,125,000	1,312,500

소 계	6,064,260	4,648,760

차감 : 유동성대체	(1,573,250)	(661,400)

합 계	4,491,010	3,987,360

(*) 상기 기타시설자금 등의 차입금과 관련하여 10,670 백만원의 약정한도를 체결하고있으며, 회사의 유형자산 및 장기금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10, 22 참조).

(3) 장기차입금의 장부금액과 공정가치

(단위:천원)

구 분	2018.9.30(검토받지 아니함)	2017.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

장기차입금(*)	3,987,360	3,934,530

(*) 장기차입금의 공정가치는 회사와 동일한 신용등급의 회사채 수익률로 미래현금흐름을 할인하여 산출하였습니다.

13. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위:천원)

구 분	2018.9.30(검토받지 아니함)	2016.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,055,672	2,807,679

사외적립자산의 공정가치	(2,348,252)	(1,933,208)

순확정급여부채	707,420	874,471

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위:천원)

구 분	당3분기(검토받지 아니함)	전3분기(검토받지 아니함)

종업원급여에 포함된 총 비용

당기근무원가	605,830	419,637

순이자비용	6,217	10,051

합 계	612,047	429,688

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위:천원)

계정과목	당3분기(검토받지 아니함)	전3분기(검토받지 아니함)

매출원가	310,311	285,406

판관비	301,736	144,282

합 계	612,047	429,688

14. 매출 및 매출원가 (1) 매출(단위:천원)

구 분	당3분기(검토받지 아니함)	전3분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	12,926,855	40,755,514	13,168,171	39,690,712

상품매출	113,090	312,400	79,760	238,261

기타매출	342,992	1,089,175	344,814	971,975

합계	13,382,937	42,157,089	13,592,745	40,900,948

(2) 매출원가(단위:천원)

구 분	당3분기(검토받지 아니함)	전3분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	11,808,497	36,926,275	11,800,974	35,274,031

상품매출원가	104,873	296,839	81,505	225,027

합계	11,913,370	37,223,114	11,882,479	35,499,058

15. 판매비와 관리비(단위:천원)

구 분	당3분기(검토받지 아니함)	전3분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

급여	325,566	1,084,851	386,745	1,157,867

퇴직급여	-	301,736	42,536	144,282

복리후생비	31,101	100,992	35,696	98,818

여비교통비	4,546	11,000	7,442	13,048

접대비	10,161	24,430	13,693	30,240

통신비	6,645	19,705	6,613	22,490

수도광열비	15,290	43,974	13,162	31,555

세금과공과	14,325	55,767	22,653	72,529

유형자산감가상각비	22,791	70,542	25,043	79,473

무형자산상각비	2,888	8,187	2,171	6,512

수선비	699	11,804	1,168	4,262

보험료	18,795	57,657	21,984	74,425

차량유지비	30,290	105,088	30,896	91,569

경상연구개발비	86,525	225,298	60,991	166,477

운반비	206,016	655,736	227,202	658,831

교육훈련비	1,950	10,037	4,778	8,317

도서인쇄비	2,880	8,300	2,890	9,889

수출부대비	17,307	53,686	19,196	49,976

소모품비	2,209	16,079	7,243	20,008

사무용품비	418	2,032	745	1,798

지급수수료	71,097	166,151	106,483	296,711

광고선전비	900	1,100	-	200

대손상각비	(107)	-	(604)	(3,219)

잡비	-	300	138	338

합계	872,293	3,034,452	1,038,864	3,036,396

16. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구 분	당3분기(검토받지 아니함)	전3분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(413,083)	(882,328)	(57,191)	(93,007)

원재료 사용액	6,336,172	20,216,302	6,398,105	18,689,446

상품매출원가	104,873	296,839	81,505	225,027

종업원급여	1,804,156	5,980,634	1,943,189	5,751,655

유형자산감가상각비	522,296	1,456,053	420,241	1,237,972

무형자산상각비	2,889	8,187	2,171	6,512

광고선전비	900	1,100	-	200

수출부대비	17,307	53,686	19,197	49,976

운반비	210,957	700,387	230,492	671,419

경상개발연구비	417,374	1,313,749	280,792	905,276

외주가공비	2,164,946	6,259,306	1,726,584	5,246,152

수선비	169,463	466,195	172,167	436,772

소모품비	331,800	1,028,538	317,780	998,505

지급수수료	92,562	315,613	150,502	417,499

금형비	289,848	1,045,364	386,962	1,104,653

포장비	118,251	356,608	109,575	320,597

기타비용	614,952	1,641,334	739,273	2,566,800

합계	12,785,663	40,257,566	12,921,344	38,535,454

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매관리비의 합계액 입니다.

17. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 기타영업외수익

(단위:천원)

구 분	당3분기(검토받지 아니함)	전3분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	48,759	200,364	35,052	93,773

외화환산이익	(45,943)	3,922	(10,343)	2,159

유형자산처분이익	-	15,094	4,999	8,430

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	-	-

매도가능증권처분이익	-	-	12,021	12,021

무형자산감모손실환입	-	-	-	-

잡이익	31,366	142,110	45,424	113,818

합계	34,182	361,490	87,153	230,201

(2) 기타영업외비용(단위:천원)

구 분	당3분기(검토받지 아니함)	전3분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	22,671	68,298	1,893	68,540

외화환산손실	22,350	25,870	4,059	4,059

유형자산처분손실	-	25,389	-	11,662

매도가능증권처분손실	-	-	14,015	14,015

잡손실	44,538	76,108	4,723	21,173

합계	89,559	195,665	24,690	119,449

18. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익

(단위:천원)

구 분	당3분기(검토받지 아니함)	전3분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	11,353	18,127	13,793	48,798

외환차익	3,284	21,903	6,801	27,432

외화환산이익	(198)	-	(1,309)	-

금융수익 합계	14,439	40,030	19,285	76,230

(2) 금융비용(단위:천원)

구 분	당3분기(검토받지 아니함)	전3분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	42,555	130,495	32,686	100,915

외환차손	7,568	27,045	6,942	29,790

외화환산손실	2,744	2,744	933	933

금융비용 합계	52,867	160,284	40,561	131,638

19. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

20. 배당금 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 711백만원은 2018년4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 474백만원).

21. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구 분	당3분기(검토받지 아니함)	전3분기(검토받지 아니함)

3분기순이익	1,905,535	2,220,736

조정:

법인세비용(수익)	39,558	200,102

이자손익	112,368	52,118

퇴직급여	612,047	429,688

감가상각비	1,456,053	1,237,971

외화환산손익	24,692	2,833

대손상각비	-	2,132

무형자산상각비	8,187	6,512

유형자산처분손익	10,296	3,232

대손상각비환입	-	(5,351)

매도가능증권처분손익	-	5,774

조정항목에 의한 합계:	2,263,201	1,935,011

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권	(882,483)	(1,059,444)

기타수취채권 및 기타자산	(235,134)	(167,349)

재고자산	(219,758)	(941,410)

매입채무	1,483,135	1,783,406

기타지급채무 및 기타부채	82,414	54,508

퇴직금의 지급	(418,558)	(260,795)

사외적립자산의 증가	(360,539)	(340,301)

순운전자본의 변동으로 인한 합계	(550,923)	(931,385)

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,617,813	3,224,362

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구 분	당3분기(검토받지 아니함)	전3분기(검토받지 아니함)

장기차입금의 유동성대체	1,403,350	834,340

매도가능금융자산평가손익	-	-

미착기계 기계장치 대체	5,231,341	-

유형자산취득을 위한 미지급금 증감	-	-

22. 우발사항 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 회사는 한화지상방산주식회사 및 두원중공업 선수금과 관련하여 (주)기업은행으로부터 1,119 백만원 한도로 579 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 서울보증보험으로부터 계약이행보증과 관련하여 20 백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 (주)기업은행에 대한 전자결제지급어음한도는 5,000백 만 원입 니다.

23. 특수관계자

당반기 및 전반기 중 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진(등기임원) 에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기(검토받지 아니함)	전3분기(검토받지 아니함)

단기종업원급여	451,301	492,918

퇴직급여	86,575	57,055

계	537,876	549,973

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

24. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (2) 금융상품의 분류와 측정

1) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호

금융자산

현금및 현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	1,539,190	1,539,190

장기금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	262,000	262,000

매도가능금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	10,538	10,538

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	10,260,985	10,260,985

기타수취채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	342,750	342,750

합 계	12,415,463	12,415,463

금융부채

매입채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	8,621,797	8,621,797

기타지급채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	1,224,594	1,224,594

차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	7,864,260	7,616,851

합 계	17,710,651	17,463,242

② 전기말(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호

금융자산

현금및 현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	3,216,788	3,216,788

단기금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	200,000	200,000

장기금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	799,152	799,152

매도가능금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	10,538	10,538

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	9,404,372	9,404,372

기타수취채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	166,325	166,325

합 계	13,797,175	13,797,175

금융부채

매입채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	7,142,584	7,142,584

기타지급채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	1,759,567	1,759,567

차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	7,648,760	7,648,760

합 계	16,550,911	16,550,911

(3) 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 매출채권- 상각후원가로 측정되는 채무상품

회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.