포메탈 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 39 기 3분기 : 2023년 9월 30일 현재
제 38 기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 포메탈

1. 일반 사항

주식회사 포메탈(이하 "회사"라 함)은 1985년 7월 1일에 설립되었으며, 금형단조품 및 자유단조품의 생산 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 2010년 9월 17일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 2012년 10월 4일 이사회결의에 따라 자본잉여금 3,006백만원을 자본에 전입하여 6,012,340주를 추가로 발행하였습니다.보고기간말 현재 회사의 납입자본금은 총 6,012백만원 입니다.자기주식 이익소각 후 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 보통주식은 11,847,232주이며, 발행주식의 액면 총액은 5,924백만원으로 납입자본금(6,012백만원)과 차이가 발생합니다.

보고기간말 현재 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	구분	소유주식수(주)	지분율(%)

오세원	회장	1,649,720	13.93

오호석	대표이사	1,649,500	13.92

기타	8,548,012	72.15

합계	11,847,232	100.00

2. 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

ㆍ 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

ㆍ 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.ㆍ 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

ㆍ 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사의 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사의 보고기간말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 외화 - 천, 원화 - 천원)

계정과목	외화종류	외화금액	원화금액

2023.9.30(검토받지 아니함)	2022.12.31	2023.9.30(검토받지 아니함)	2022.12.31

금융자산	JPY	113,811	30,000	1,026,826	285,954

매출채권	JPY	133,616	185,607	1,205,514	1,769,166

매입채무	JPY	7,469	5,476	67,388	52,197

보고기간말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화의 환율이 각각 10% 변동 시 주요 통화의 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY/원	216,495	(216,495)	200,292	(200,292)

(2) 가격위험

상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 분기 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 비상장주식 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

(단위:천원)

지수	자본에 대한 영향

당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

비상장주식	±208	±208

(3) 이자율위험

회사의 현금흐름 이자율위험은 주로 장ㆍ단기차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며, 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 연간 이자율의 1%(100bp) 변동시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세전이익에 대한 영향

당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

1% 상승시	(49,736)	(58,909)

1% 하락시	49,736	58,909

4.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 매출거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있으며, 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었습니다. 또한, 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2023.9.30(검토받지 아니함)	2022.12.31

유동성 금융자산

현금및현금성자산(*1)	3,349,846	1,856,152

매출채권	11,125,298	12,783,724

기타수취채권	48,946	15,064

소계	14,524,090	14,654,940

비유동성 금융자산

장기금융자산(*2)	509,873,	629,873

기타수취채권	36,280,	36,280

소계	546,153	666,153

합 계	15,070,243	15,321,093

(*1) 회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 지분증권을 제외한 금융자산만을 신용위험 관리 대상 금융자산으로 산정하였습니다.

4.1.3 유동성 위험

현금흐름의 예측은 회사내의 영업부서들이 수행하고 회사의 자금부서가 취합합니다.회사의 자금팀은 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

(단위:천원)

계정과목	2023.9.30(검토받지 아니함)

1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 초과	합계

차입금(*1)	5,592,824	1,171,935	125,620	-	6,890,379

매입채무 및 기타지급채무	8,127,170	-	-	-	8,127,170

리스부채	45,865	12,719	-	-	58,584

합계	13,765,859	1,184,654	125,620	-	15,076,133

(단위:천원)

계정과목	2022.12.31

1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 초과	합계

차입금(*1)	5,114,078	2,280,921	180,581	22,495	7,598,075

매입채무 및 기타지급채무	8,934,538	-	-	-	8,934,538

리스부채	45,865	45,865	1,252	-	92,982

합계	14,094,481	2,326,786	181,833	22,495	16,625,595

(*1) 해당금액은 만기시까지의 지급될 이자금액이 포함된 금액입니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023.9.30(검토받지 아니함)	2022.12.31

총차입금(A)	6,631,500	7,294,750

현금및현금성자산(B)	3,350,292	1,857,416

순부채(C=A-B)	3,281,208	5,437,334

자본총계(D)	48,987,427	48,240,800

총자본(E=C+D)	52,268,635	53,678,134

자본조달비율(F=C÷E)	6.3%	10.1%

5. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2023.9.30(검토받지 아니함)	2022.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,350,292	3,350,292	1,857,416	1,857,416

장기금융자산	512,538	512,538	632,538	632,538

매출채권(*1)	11,125,298	11,125,298	12,783,724	12,783,724

기타 장ㆍ단기 수취채권(*1)	85,226	85,226	51,344	51,344

소계	15,073,354	15,073,354	15,325,022	15,325,022

금융부채

매입채무(*1)	6,674,848	6,674,848	7,190,845	7,190,845

기타 장ㆍ단기 지급채무(*1)	1,512,347	1,512,347	1,836,088	1,836,088

차입금	6,631,500	6,578,991	7,294,750	7,185,016

소계	14,818,695	14,766,186	16,321,683	16,211,949

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액으로 공정가치 공시금액에 포함하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	2023.9.30(검토받지 아니함)

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	10,538	10,538

(*) 상기 지분증권은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 및 전분기간 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(검토받지 아니함)

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,350,292	-	3,350,292

장기금융자산	502,000	10,538	512,538

매출채권	11,125,298	-	11,125,298

기타 장ㆍ단기 수취채권	85,226	-	85,226

합계	15,062,816	10,538	15,073,354

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	기 타	합 계

매입채무	6,674,848	-	6,674,848

기타 장ㆍ단기 지급채무	1,454,656	-	1,454,656

차입금	6,631,500	-	6,631,500

리스부채	-	57,691	57,691

합계	14,761,004	57,691	14,818,695

2) 전기말(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	1,857,416	-	1,857,416

장기금융자산	622,000	10,538	632,538

매출채권	12,783,724	-	12,783,724

기타 장ㆍ단기 수취채권	51,344	-	51,344

합계	15,314,484	10,538	15,325,022

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	기 타	합 계

매입채무	7,190,845	-	7,190,845

기타 장ㆍ단기 지급채무	1,745,289	-	1,745,289

차입금	7,294,750	-	7,294,750

리스부채	-	90,799	90,799

합계	16,230,884	90,799	16,321,683

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)

상각후원가 금융자산

이자수익	54,904

순손상차손익	(25,773)

순환산손익	(184,038)

상각후원가 금융부채

이자비용	(217,530)

순환산손익	909

기타

이자비용	(1,291)

합 계	(372,819)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	전분기(검토받지 아니함)

상각후원가 금융자산

이자수익	26,750

순손상차손익	175,637

순환산손익	(51,530)

상각후원가 금융부채

이자비용	(152,362)

순환산손익	146

합 계	(1,359)

7. 영업부문 정보(1) 회사의 사업별 부문에 대한 일반정보회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사의 영업부문은 단일부문으로 구성됩니다.(2) 당분기 및 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	국내	수출	합 계

당분기(검토받지 아니함)	41,224,324	13,199,193	54,423,517

전분기(검토받지 아니함)	38,151,498	12,377,810	50,529,308

(3) 당분기 회사의 매출액 중 10%를 넘는 주요고객은 없습니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2023.9.30(검토받지 아니함)	2022.12.31

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	11,159,073	(33,775)	11,125,298	12,791,726	(8,003)	12,783,723

유동 기타수취채권

미수금	42,041	-	42,041	10,425	-	10,425

미수수익	6,905	-	6,905	4,639	-	4,639

소 계	48,946	-	48,946	15,064	-	15,064

비유동 기타수취채권

장기매출채권	40,302	(40,302)	-	40,302	(40,302)	-

보증금	36,280	-	36,280	36,280	-	36,280

소 계	76,582	(40,302)	36,280	76,582	(40,302)	36,280

합 계	11,284,601	(74,077)	11,210,524	12,883,372	(48,305)	12,835,067

(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

정상채권	90일 초과 연체	180일 초과 연체	270일 초과 연체	365일 초과 연체	계

당분기말

기대 손실률	0.06%	11.51%	29.30%	87.91%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	10,974,145	177,463	-	7,463	-	11,159,073

손실충당금	6,781	20,431	-	6,563	-	33,775

이외에 개별평가 대상 채권금액으로 40,302천원이 있으며 100% 충당금을 설정하고있습니다.

(3) 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 담보의 종류 및 회수가능금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

(4) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)

기초	대손상각비	대손충당금환입	제각	기말

매출채권	(8,002)	(25,773)	-	-	(33,775)

장기매출채권	(40,302)	-	-	-	(40,302)

합 계	(48,304)	(25,773)	-	-	(74,077)

(단위:천원)

구 분	전분기(검토받지 아니함)

기초	대손상각비	대손충당금환입	제각	기말

매출채권	(208,921)	-	175,637	9,859	(23,425)

장기매출채권	(31,557)	-	-	-	(31,557)

합 계	(240,478)	-	175,637	9,859	(54,982)

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정 및 차감액은 기타영업외비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.

9. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2023.9.30(검토받지 아니함)	2022.12.31

제품	1,377,181	1,486,612

제품평가충당금	(97,961)	(398,401)

재공품	4,642,876	4,176,010

재공품평가충당금	(96,850)	(87,334)

상품	33,054	43,780

원재료	3,553,341	3,959,012

기타의 재고자산	81,253	69,402

합 계	9,492,894	9,249,081

(2) 당분기 재고자산평가손실 환입액은 290,924천원(전분기 재고자산평가손실 환입액 : 38,952천원)입니다.

10. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (검토받지 아니함)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

2023년 1월 1일

기초취득원가	6,986,454	17,640,299	42,816,882	1,979,438	88,000	175,346	69,686,419

정부보조금	(2,544,000)	-	(77,043)	(67,728)	-	-	(2,688,771)

감가상각누계액	-	(3,603,815)	(19,435,018)	(1,620,812)	-	(86,474)	(24,746,120)

순장부금액	4,442,454	14,036,484	23,304,821	290,897	88,000	88,872	42,251,528

기중변동액

취득	-	-	-	-	788,803	-	788,803

대체	-	-	649,060	170,743	(819,803)	-	-

정부보조금 대체	-	-	-	-	-	-	-

처분_취득가액	-	-	-	(119,979)	-	-	(119,979)

처분_감가상각누계액	-	-	-	117,568	-	-	117,568

감가상각비	-	(264,612)	(1,448,048)	(93,755)	-	(32,877)	(1,835,292)

정부보조금 증감	-	-	5,368	14,783	-	-	20,151

2023년 9월 30일(검토받지 아니함)

기말취득원가	6,986,454	17,640,299	43,465,942	2,030,202	57,000	175,346	70,355,243

정부보조금	(2,544,000)	-	(71,674)	(52,946)	-	-	(2,668,620)

감가상각누계액	-	(3,868,427)	(20,879,066)	(1,596,999)	-	(119,351)	(26,463,845)

순장부금액	4,442,454	13,771,872	22,515,202	380,257	57,000	55,995	41,222,779

1) 전분기 (검토받지 아니함)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

2022년 1월 1일

기초취득원가	6,986,454	17,640,299	42,281,428	1,934,092	-	261,694	69,103,967

정부보조금	(2,544,000)	-	(84,201)	(87,439)	-	-	(2,715,640)

감가상각누계액	-	(3,250,999)	(17,707,261)	(1,516,035)	-	(128,986)	(22,603,281)

순장부금액	4,442,454	14,389,300	24,489,966	330,618	-	132,708	43,785,046

기중변동액

취득	-	-	-	-	699,500	-	699,500

대체	-	-	678,850	6,400	(685,250)	-	-

정부보조금 대체	-	-	-	-	-	-	-

처분_취득가액	-	-	(137,389)	-	-	-	(137,389)

처분_감가상각누계액	-	-	84,002	-	-	-	84,002

감가상각비	-	(264,612)	(1,390,717)	(113,284)	-	(32,877)	(1,801,490)

정부보조금 증감	-	-	5,368	14,783	-	-	20,151

2022년 9월 30일(검토받지 아니함)

기말취득원가	6,986,454	17,640,299	42,822,889	1,940,492	14,250	132,708	69,537,092

정부보조금	(2,544,000)	-	(78,832)	(72,656)	-	-	(2,695,488)

감가상각누계액	-	(3,515,611)	(19,013,976)	(1,629,319)	-	(32,877)	(24,191,785)

순장부금액	4,442,454	14,124,688	23,730,081	238,517	14,250	99,831	42,649,819

(2) 감가상각비 중 1,736백만원(전분기: 1,702백만원)은 매출원가에 80백만원(전분기: 80백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다.

(4) 보고기간말 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 유형자산 등에 대한 채권최고액의 내용은 다음과 같습니다(주석 12 참조).

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	관련계정과목	채권최고액	담보권자

토지	4,442,454	차입금(주석 12)	16,000,000	기업은행

건물	13,771,872

기계장치	22,515,202

합 계	40,729,528

11. 무형자산1) 당분기 (검토받지 아니함)

(단위:천원)

구 분	소프트웨어

2023년 1월 1일

기초취득원가	544,018

상각누계액	(502,932)

순장부금액	41,086

기중 변동액

무형자산상각비	(7,678)

2023년 9월 30일(검토받지 아니함)

기말취득원가	544,018

상각누계액	(510,610)

순장부금액	33,408

1) 전분기 (검토받지 아니함)

(단위:천원)

구 분	소프트웨어

2022년 1월 1일

기초취득원가	516,018

상각누계액	(494,661)

순장부금액	21,357

기중 변동액

무형자산상각비	(5,154)

2022년 9월 30일(검토받지 아니함)

기말취득원가	516,018

상각누계액	(499,815)

순장부금액	16,203

무형자산상각비는 포괄손익계산서상 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.

12. 차입금(1) 단기차입금(단위:천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	금 액	상환방법

2023.9.30	2023.9.30	2022.12.31

중소기업운전자금(*1)	기업은행	3.99%	2,000,000	2,500,000	수시상환

수출성장자금(*)	한국수출입은행	3.84%	2,200,000	2,200,000	수시상환

합 계	4,200,000	4,700,000

(*1) 상기 중소기업운전자금과 관련하여 2,000백만원의 약정한도를 체결하고 있습니다.(*2) 상기 수출성장자금과 관련하여 2,800백만원의 약정한도를 체결하고 있으며, 회사의 재고자산(채권최고액 3,640백만원)이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. (주석 9 참조)

(2) 장기차입금(단위:천원)

차입금 종류	차입처	최장만기일	이자율(%)	금 액	상환방법

2023.9.30	2022.12.31

기타시설자금(*)	기업은행	2028-06-15	2.00%	431,500	594,750	원금균등분할상환

중소기업자금	2024-10-15	4.78%-4.89%	2,000,000	2,000,000

소 계	2,431,500	2,594,750

차감 : 유동성대체	(1,192,250)	(220,500)

합 계	1,239,250	2,374,250

(*) 상기 기타시설자금과 관련하여 3,145백만원의 약정한도를 체결하고있으며, 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).

(3) 장기차입금의 장부금액과 공정가치

(단위:천원)

구 분	2023.9.30(검토받지 아니함)	2022.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

장기차입금(*)	1,239,250	1,186,741	2,374,250	2,264,516

(*) 장기차입금의 공정가치는 회사와 동일한 신용등급의 회사채 수익률로 미래현금흐름을 할인하여 산출하였습니다.(4) 회사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 5,760,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

13. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위:천원)

구 분	2023.9.30(검토받지 아니함)	2022.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,258,532	3,002,650

사외적립자산의 공정가치	(3,071,591)	(3,163,966)

순확정급여부채	186,941	(161,316)

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

종업원급여에 포함된 총 비용

당기근무원가	327,288	407,970

순이자비용	(6,915)	14,092

합계	320,373	422,062

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위:천원)

계정과목	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

매출원가	232,841	283,268

판매비와관리비	87,532	138,794

합계	320,373	422,062

14. 매출 및 매출원가(1) 매출(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	15,694,172	51,664,512	15,842,943	47,529,885

상품매출	518,777	1,067,657	232,007	914,409

기타매출	524,999	1,691,348	538,572	2,085,014

합계	16,737,948	54,423,517	16,613,522	50,529,308

(2) 매출원가(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	15,212,348	48,545,566	15,741,231	45,516,672

상품매출원가	508,420	1,048,478	231,434	904,720

합계	15,720,768	49,594,044	15,972,665	46,421,392

15. 판매비와관리비(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

급여	381,773	1,239,693	368,242	1,210,384

퇴직급여	29,177	87,532	46,265	138,794

복리후생비	29,876	88,679	28,730	89,148

여비교통비	264	2,014	619	1,958

접대비	12,531	26,973	12,715	26,053

통신비	6,794	20,160	6,467	19,588

수도광열비	10,340	30,289	10,120	26,119

세금과공과	17,963	59,839	18,502	58,790

유형자산감가상각비	26,501	79,502	26,501	79,778

무형자산상각비	2,400	7,678	1,718	5,154

수선비	2,055	2,055	509	2,662

보험료	24,031	64,217	23,365	60,577

차량유지비	17,913	46,124	14,674	47,477

경상연구개발비	89,881	261,093	93,801	253,244

운반비	241,526	768,643	237,329	732,169

교육훈련비	1,435	3,993	790	2,450

도서인쇄비	2,794	8,501	2,442	8,321

수출부대비	8,314	31,102	10,232	32,639

소모품비	3,387	9,355	2,437	10,234

사무용품비	303	954	375	1,226

지급수수료	57,016	164,694	56,859	178,775

광고선전비	-	590	-	210

대손상각비	2,643	25,773	(243)	(175,637)

잡 비	300	300	100	400

지급임차료	1,200	3,600	1,200	2,400

합계	970,417	3,033,353	963,749	2,812,913

16. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 안니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	446,638	(648,359)	505,123	(779,278)

원재료 사용액	8,044,584	28,040,104	9,024,555	26,973,003

상품매출원가	508,421	1,048,478	231,434	904,720

종업원급여	1,949,386	6,079,968	1,910,668	5,860,307

유형자산감가상각비	610,810	1,815,141	596,901	1,781,339

무형자산상각비	2,400	7,678	1,718	5,154

광고선전비	-	590	-	210

수출부대비	8,314	31,102	10,233	32,639

운반비	257,816	797,463	266,958	776,902

경상개발연구비	138,416	831,547	79,960	572,871

외주가공비	2,295,843	7,046,840	1,998,083	6,624,432

수선비	195,264	483,902	176,826	443,992

소모품비	359,481	1,126,312	308,086	1,133,240

지급수수료	125,877	363,575	98,576	354,041

금형비	410,066	1,269,704	450,546	1,343,169

포장비	149,854	486,717	166,560	467,853

기타비용	1,188,016	3,846,636	1,110,187	2,739,711

합계(*)	16,691,185	52,627,397	16,936,414	49,234,305

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액 입니다.

17. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 기타영업외수익(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	3,229	80,108	46,980	73,078

외화환산이익	(6,281)	176	30,913	32,693

유형자산처분이익	7,999	24,588	-	5,723

잡이익	49,623	136,507	25,376	115,917

합계	54,570	241,379	103,269	227,411

(2) 기타영업외비용(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	107,379	206,293	29,755	149,632

외화환산손실	(104,993)	3,287	(42,528)	1,198

유형자산처분손실	-	-	44,519	51,386

잡손실	6,539	36,575	3,390	18,425

합계	8,925	246,155	35,136	220,640

18. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	14,571	54,904	11,057	26,750

외환차익	4,552	54,105	20,944	32,770

외화환산이익	-	-	107	107

합계	19,123	109,009	32,108	59,627

(2) 금융비용(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	69,001	218,821	58,147	152,362

외환차손	28,070	100,883	791	39,201

외화환산손실	(39,527)	7,054	-	-

합계	57,544	326,758	58,938	191,563

19. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

20. 주당순이익

(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 회사의 보통주 분기 순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기 순이익	52,165,227	1,457,461,475	(283,089,927)	1,009,123,852

가중평균유통보통주식수(*)	11,847,232	11,847,232	11,847,232	11,847,232

기본주당순이익	4	123	(24)	85

(*) 가중평균유통보통주식수

구 분	기 간	발행(취득)주식수	일 수	적 수

기초 발행유통주식수	2023-01-01	2023-09-30	11,847,232	273	3,234,294,336

유통보통주식수	11,847,232

(2) 희석주당순이익당분기 및 전분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 없습니다.

21. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 710,834천원은 2023년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 710,834천원).

22. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

분기순이익	1,457,461	1,009,124

조정:

법인세비용	116,135	160,714

이자손익	163,916	125,612

퇴직급여	320,373	422,062

유형자산감가상각비	1,815,141	1,781,339

외화환산손익	10,165	(31,602)

대손상각비	25,773	-

무형자산상각비	7,678	5,154

유형자산처분손익	(24,588)	45,663

대손충당금환입	-	(175,637)

조정항목에 의한 합계:	2,434,593	2,333,305

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권	1,629,366	1,352,875

기타수취채권 및 기타자산	98303	(213,161)

재고자산	(243,813)	(3,026,132)

매입채무	(515,821)	651,387

기타지급채무 및 기타부채	(1,071,706)	220,003

퇴직금의 지급	(196,423)	(185,799)

사외적립자산	224,308	(203,979)

순운전자본의 변동으로 인한 합계	(164,786)	(1,404,806)

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,727,268	1,937,623

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

장기차입금의 유동성대체	1,192,250	223,000

건설중인자산 본계정 대체	819,803	685,250

23. 우발사항 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 회사는 한화에어로스페이스(주) 선수금과 관련하여 기업은행으로부터 1,500백만원 한도로 964백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 서울보증보험으로부터 계약이행보증과 관련하여 173백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 보고기간말 현재 기업은행에 대한 전자결제지급어음한도는 5,000백만원입니다.(4) 보고기간말 현재 한국수출입은행의 수출성장자금 대출과 관련하여 2,800백만원의 약정한도를 체결하고 있으며 회사 재고자산(채권최고액 3,640백만원)이 담보로 제공되어 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 기업은행의 대출과 관련하여 6,145백만원의 약정한도를 체결하고 있으며 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(6) 보고기간말 현재 계류 중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

24. 특수관계자

(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

단기종업원급여	472,735	468,447

퇴직급여	98,216	85,555

합계	570,951	554,002

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자 구분	특수관계자 명	보증금액	보증내용

대표이사	오호석	5,760,000	원화 및 차입금 지급보증

25. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전기말

사용권자산(*)

차량운반구	55,994	88,872

합계	55,994	88,872

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전기말

리스부채(*)

유동	45,025	44,269

비유동	12,666	46,530

합계	57,691	90,799

(*) 재무상태표의 '기타지급채무' 항목에 포함되었습니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

사용권자산의 감가상각비	32,877	32,877

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,291	2,030

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	7,474	8,592

당기 중 리스의 총 현금유출은 41,873천원입니다. (리스부채상환 33,108천원, 이자지급 1,291천원, 소액자산 리스료 7,474천원).