포메탈 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.6.30	2015.12.31	2014.12.31

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권(*1)	7,713,296	(1,527)	7,711,769	7,375,697	(14,535)	7,361,162	9,035,463	(42,474)	8,992,989

기타수취채권

미수금	81,921	-	81,921	123,347	-	123,347	112,314	(28,500)	83,814

미수수익	67,433	-	67,433	50,438	-	50,438	75,265	-	75,265

소계	149,354	-	149,354	173,785	-	173,785	187,579	(28,500)	159,079

비유동기타수취채권

장기성매출채권	46,502	(46,502)	-	44,769	(44,769)	-	-	-	-

보증금	127,530	-	127,530	62,530	-	62,530	14,355	-	14,355

소계	174,032	(46,502)	127,530	107,299	(44,769)	62,530	14,355	-	14,355

합계	8,036,682	(48,029)	7,988,653	7,656,781	(59,304)	7,597,477	9,237,397	(70,974)	9,166,423

(2) 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.6.30	2015.12.31	2014.12.31

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

정상채권	7,643,837	276,884	7,330,151	236,315	8,487,379	173,434

연체채권	3개월 이하	52,957	-	44,489	-	433,913	-

3개월 초과 6개월 이하	11,837	-	1,056	-	-	-

6개월 초과	4,665	-	-	-	72,495	-

손상된채권	46,502	-	44,769	-	41,676	28,500

합 계	7,759,798	276,884	7,420,465	236,315	9,035,463	201,934

(3) 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다. (4) 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 담보의 종류 및 회수가능금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

(5) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.6.30

기초	대손상각비	대손충당금환입	기말

매출채권	(14,534)	(1,527)	14,534	(1,527)

장기매출채권	(44,769)	(1,733)	-	(46,502)

합계	(59,303)	(3,260)	14,534	(48,029)

(단위:천원)

구 분	2015.12.31

기초	대손상각비	대손충당금환입	대체	기말

매출채권	(42,474)	(14,534)	796	41,677	(14,535)

미수금	(28,500)	-	28,500	-	-

장기매출채권	-	(3,092)	-	(41,677)	(44,769)

합계	(70,974)	(17,626)	29,296	-	(59,304)

(단위:천원)

구 분	2014.12.31

기초	대손상각비	대손충당금환입	기말

매출채권	-	(42,474 )	-	(42,474)

미수금	(28,500)	-	-	(28,500)

합계	(28,500)	(42,474)	-	(70,974)

손상된 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정 및 차감액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.【대손충당금 설정방법】회사는 보고기간말 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석, 연령분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 하기와 같이 대손추정액을 설정하고 있습니다.

1. 채권발생일로부터 6개월 초과 : 1%

2. 채권발생일로부터 1년 초과: 10%

3. 채권발생일로부터 1년 6개월 초과:50%

4. 채권발생일로부터 2년 초과 : 100%

5. 거래처 부도시(받을 어음 포함) : 100%

2). 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:천원)

구 분	2016.6.30	2015.12.31	2014.12.31

제품	1,254,017	1,108,624	1,336,195

제품평가충당금	(97,629)	(49,357)	(73,987)

재공품	1,999,366	1,728,935	1,614,999

상품	15,009	47,741	32,781

원재료	1,190,415	1,326,043	852,358

기타의 재고자산	8,410	7,863	5,575

합 계	4,369,588	4,169,849	3,767,921

(2) 재고자산의 실사내용재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악하고, 매분기말 실지 재고조사에 의하여 확정하며, 재고자산 평가손실이 발생할 경우 매출원가에 가산하고 있습니다.- 실사일자 : 2016년 6월 30일- 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 등 :우리회사의 동 일자 재고실사는 우리 회사 내부감사인의 입회하에 자체 실시하였습니다 (3) 당분기 재고자산평가손실 설정액은 48,272천원(전반기 재고자산평가손실 환입 : 5,973천원)입니다.

(4) 재고자산의 사업부문별 보유현황 우리회사는 사업부문을 고객사 유형별로 사업부문을 분류하였기 때문에 재고자산의 사업부문은 기재하지 않습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-