포메탈 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 34 기 1분기 : 2018년 3월 31일 현재
제 33 기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 포메탈

1. 일반사항

주식회사 포메탈(이하 "회사"라 함)은 1985년 7월 1일에 설립되었으며, 금형단조품 및 자유단조품의 생산 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 2010년 9월 17일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 2012년 10월 4일 이사회결의에 따라 자본잉여금 3,006백만원을 자본에 전입하여 6,012,340주를 추가로 발행하였습니다.보고기간말 현재 회사의 납입자 본금은 총 6,012백만원 입니다. 자기주식 이익소각 후 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 보통주식은 11,847,232 주이며, 발행주식의 액면 총액은 5,923백만원으로 납입자본금(6,012백만원)과 차이가 발생합니다. 보고기간말 현재 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	구분	소유주식수(주)	지분율(%)

오세원	회장	1,649,720	13.92

오호석	대표이사	1,413,000	11.93

기타	8,784,512	74.15

합계	11,847,232	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 201 7 년 12월 31일로 종료하는회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아 닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로 , 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 24 에서 설명하고 있습니다.

(5) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 24 에서 설명하고 있습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당 기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정 가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 .

3. 중요한 회계추정 및 가 정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호와 1115호 도입으로 인한회계추정 및 가정을 제외하고는 전기재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사의 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사의 보고기간말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 외화 - 천, 원화 - 천원)

계정과목	외화종류	외화금액	원화금액

2018.3.31(검토받지 아니함)	2017.12.31	2018.3.31(검토받지 아니함)	2017.12.31

현금및현금성자산	USD	442	62	470,989	66,315

매출채권	USD	139	93	148,290	99,343

JPY	141,453	113,790	1,416,598	1,079,992

매입채무	JPY	20,795	11,756	208,253	111,575

미지급금	USD	370	370	394,605	396,418

보고기간말 현재, 다른 모든 변수가 일정하 고 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화의 환율이 각각 10% 변동 시 주요 통화의 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기(검토받지 아니함)	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY/원	120,835	(120,835)	96,842	(96,842)

USD/원	22,467	(22,467)	(23,076)	23,076

(2) 가격위험

회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.

상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 분기 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장주식의 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였고 비상장주식은 주식 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

(단위:천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당3분기	전3분기	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

KOSPI	-	-	-	-

비상장주식	-	-	±822	±2,593

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본이 증가 또는 감소되었을 것입니다.

(3) 이자율위험

회사의 현금흐름 이자율 위험은 주로 장ㆍ단기차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 매도가능금융상품으로 분류된 고정이자부 금융자산으로 인하여 회사는 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 연간 이자율의 1%(100bp) 변동시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세전 이익에 대한 영향

당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

1% 상승시	(17,815)	(14,152)

1% 하락시	17,815	14,152

4.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 매출거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있으며, 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었습니다. 또한, 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.3.31(검토받지 아니함)	2017.12.31

유동성 금융자산

현금및현금성자산(*1)	2,400,605	3,216,411

단기금융자산(*2)	-	200,000

매출채권	10,848,853	9,404,372

기타수취채권	604,127	118,805

소계	13,853,585	12,939,588

비유동성 금융자산

장기금융자산(*2)	828,175	799,152

기타수취채권	47,520	47,520

소계	875,695	846,672

합 계	14,729,280	13,786,260

(*1) 회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 해당 금융자산 중 채무증권, 장기금융자산 및 특정현금과예금만을 신용위험 관리 대상 금융자산으로 산정하였습니다.

4.1.3 유동성 위험

현금흐름의 예측은 회사내의 영업부서들이 수행하고 회사의 자금부서가 취합합니다.회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

(단위:천원)

계정과목	2018.3.31(검토받지 아니함)

1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 초과	합계

차입금(*1)	4,811,598	513,535	1,737,911	334,386	7,397,430

매입채무 및 기타지급채무	11,261,459	52,509	-	-	11,313,968

합계	16,073,057	566,044	1,737,911	334,386	18,711,398

(*1) 해당금액은 만기시까지의 지급될 이자금액이 포함된 금액입니다.

(단위:천원)

계정과목	2017.12.31

1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 초과	합계

차입금(*1)	3,780,056	2,018,694	18,029,566	319,044	7,947,360

매입채무 및 기타지급채무	8,804,655	97,496	-	-	8,902,151

합계	12,584,711	2,116,190	1,829,566	319,044	16,849,511

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.3.31(검토받지 아니함)	2017.12.31

총차입금(A)	7,126,060	7,648,760

현금및현금성자산(B)	2,400,906	3,216,788

순부채(C=A-B)	4,725,154	4,431,972

자본총계(D)	41,754,275	41,765,292

총자본(E=C+D)	46,479,428	46,197,264

자본조달비율(F=C÷E)	10.2%	9.6%

5. 범주별 금융상품 5 .1 금융상품 범주별 장부금액1) 당분기

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말(검토받지아니함)	공정가치(검토받지아니함)

당기손익-공정가치 금융자산	10,538	10,538

출자금 등	10,538	10,538

상각후원가 금융자산	14,729,581	14,729,581

매출채권 및 기타채권	11,500,500	11,500,500

기타금융자산	828,175	828,175

현금및현금성자산	2,400,906	2,400,906

합 계	14,740,119	14,740,119

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말(검토받지아니함)	공정가치(검토받지아니함)

상각후원가측정 금융부채	18,440,028	18,440,028

매입채무및기타지급채무	11,313,968	11,313,968

차입금/사채	7,126,060	7,126,060

합 계	18,440,028	18,440,028

2) 전기말(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	전기말	공정가치

당기손익-공정가치 금융자산	10,538	10,538

지분증권	10,538	10,538

상각후원가 금융자산	13,786,637	13,786,637

매출채권 및 기타채권	9,570,697	9,570,697

기타금융자산	999,152	999,152

현금및현금성자산	3,216,788	3,216,788

합 계	13,797,175	13,797,175

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	전기말	공정가치

상각후원가	16,550,911	16,550,911

매입채무및기타지급채무	8,902,151	8,902,151

차입금/사채	7,648,760	7,648,760

합 계	16,550,911	16,550,911

5.2 금융상품 범주별 순손익1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 금융상품(검토받지 아니함)	상각후원가 금융부채(검토받지 아니함)

이자수익	5,256	-

이자비용	-	44,835

외환손익	20,049	16,268

합 계	25,305	61,103

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가 금융상품(검토받지 아니함)	상각후원가 금융부채(검토받지 아니함)

이자수익	20,238	-

이자비용	-	34,621

외환손익	3,877	32,497

합 계	24,115	67,118

6. 영업부문 정보 (1) 당분기 및 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	국내	수출	합 계

당분기(검토받지 아니함)	10,196,187	3,572,930	13,769,117

전분기(검토받지 아니함)	9,633,575	3,313,950	12,947,525

(2) 당분기 회사의 매출액 중 10%를 넘는 주요고객은 FMC 및 두산인프라코어(주)입니다. 7 . 금융자산의 양도 회사는 당분기 및 전분기 중 전 체가 제거되지 않은 양도된 금융자산이 없습니다. 8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.3.31(검토받지 아니함)	2017.12.31

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	10,849,204	(351)	10,848,853	9,404,372	-	9,404,372

유동 기타수취채권

미수금	580,262	-	580,262	93,833	-	93,833

미수수익	23,865	-	23,865	24,972	-	24,972

소 계	604,127	-	604,127	118,805	-	118,805

비유동 기타수취채권

장기매출채권	66,058	(66,058)	-	66,058	(66,058)	-

보증금	47,520	-	47,520	47,520	-	47,520

소 계	113,578	(66,058)	47,520	113,578	(66,058)	4,750

(2) 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.3.31(검토받지 아니함)	2017.12.31

매출채권	기타 장ㆍ단기수취채권	매출채권	기타 장ㆍ단기수취채권

정상채권	10,849,204	651,647	9,404,372	166,325

연체채권	3개월 이하	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	28,000	-

6개월 초과	-	-	-	-

손상된채권	66,058	-	66,058	-

합 계	10,915,262	651,647	9,470,430	166,325

(3) 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다. (4) 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 담보의 종류 및 회수가능금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

(5) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)

기초	대손상각비	대손충당금환입	기말

매출채권	-	(351)	(351)

장기매출채권	(66,058)	-	(66,058)

합계	(66,058)	(351)	(66,409)

(단위:천원)

구 분	전분기(검토받지 아니함)

기초	대손상각비	대손충당금환입	기말

매출채권	(3,219)	(2,562)	3,219	(2,562)

장기매출채권	(73,113)	-	1,733	(71,380)

합계	(76,332)	(2,562)	4,952	(73,942)

손상된 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정 및 차감액은기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다. 9. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 재고자산 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.3.31(검토받지 아니함)	2017.12.31

제품	1,015,961	1,235,291

제품평가충당금	(72,651)	(79,712)

재공품	2,479,028	2,146,321

상품	9,440	5,135

원재료	1,260,884	1,750,962

기타의 재고자산	31,316	11,648

합 계	4,723,978	5,069,645

(2 ) 당분기 재고자 산평가손실 설정액은 7,061 천원 (전분기 재고자산평가손실 설정 : 27 ,779천원 )입니다.

10. 유형자산

(1 ) 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	미착기계	합 계

2018년 1월 1일

기초취득원가	6,986,454	17,640,299	27,751,379	1,855,920	1,255,720	4,718,033	60,207,805

정부보조금	(2,544,000)	-	(112,832)	-	-	-	(2,656,832)

감가상각누계액	-	(1,839,736)	(12,690,003)	(1,144,566)	-	-	(15,674,305)

순장부금액	4,442,454	15,800,563	14,948,543	711,354	1,255,720	4,718,033	41,876,668

기중변동액

취득	-	-	801,050	36,647	634,907	482,807	1,955,411

처분_취득가액	-	-	-	(28,675)	-	-	(28,675)

처분_감가상각누계액	-	-	-	28,674	-	-	28,674

대체증감	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(88,204)	(270,612)	(69,713)	-	-	(428,528)

정부보조금 증감	1,789	-	-	-	1,789

2018년 3월 31일(검토받지 아니함)

기말취득원가	6,986,454	17,640,299	28,552,429	1,863,892	1,890,627	5,200,840	62,134,541

정부보조금	(2,544,000)	-	(111,043)	-	-	-	(2,655,043)

감가상각누계액	-	(1,927,940)	(12,960,615)	(1,185,605)	-	-	(16,074,160)

순장부금액	4,442,454	15,712,359	15,480,770	678,287	1,890,627	5,200,840	43,405,338

2) 전분기(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	미착기계	합 계

2017년 1월 1일

기초취득원가	6,986,454	17,640,299	26,380,777	1,812,390	136,000	1,892,125	54,848,045

정부보조금	(2,544,000)	-	(119,990)	-	-	-	(2,663,990)

감가상각누계액	-	(1,486,921)	(11,702,831)	(1,014,474)	-	-	(14,204,226)

순장부금액	4,442,454	16,153,378	14,557,956	797,916	136,000	1,892,125	37,979,829

기중변동액

취득	-	-	487,821	65,228	180,000	429,903	1,162,952

처분_취득가액	-	-	-	(129,574)	-	-	(129,574)

처분_감가상각누계액	-	-	-	109,156	-	-	109,156

감가상각비	-	(88,204)	(252,410)	(68,168)	-	-	(408,782)

정부보조금 증감	-	-	1,789	-	-	-	1,789

2017년 3월 31일(검토받지 아니함)

기말취득원가	6,986,454	17,640,299	26,868,598	1,748,044	316,000	2,322,028	55,881,423

정부보조금	(2,544,000)	-	(118,201)	-	-	-	(2,662,201)

감가상각누계액	-	(1,575,125)	(11,955,241)	(973,486)	-	-	(14,503,852)

순장부금액	4,442,454	16,065,174	14,795,156	774,558	316,000	2,322,028	38,715,370

(2) 감가상각 비 중 402 백만원(전1분기: 377백만원 )은 매출원가에 24백만원(전1분기 : 29 백만원 )은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 유형자산 등에 대한 채권최고액의 내용은 다음과 같습니다(주석 12 참조).

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	관련계정과목	채권최고액	담보권자

토지	4,442,454	차입금(주석12)	16,000,000	기업은행

건물	15,712,359

기계장치	15,480,771

합 계	35,635,584

11. 무형자산 당분기와 전분기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(1 ) 당분기(단위:천원)

구 분	소프트웨어

2018년 1월 1일

기초취득원가	513,658

상각누계액	(480,988)

순장부금액	32,670

기중 변동액

취득	14,360

처분	-

무형자산상각비	(2,410)

2018년 3월 31일(검토받지 아니함)

기말취득원가	528,018

상각누계액	(483,398)

순장부금액	44,620

(2 ) 전분기(단위:천원)

구 분	소프트웨어	합계

2017년 1월 1일

기초취득원가	513,658	513,658

상각누계액	(472,306)	(472,306)

순장부금액	41,352	41,352

기중 변동액

무형자산상각비	(2,171)	(2,171)

2017년 3월 31일(검토받지 아니함)

기말취득원가	513,658	513,658

상각누계액	(474,477)	(474,477)

순장부금액	39,181	39,181

무형자산상각비는 포괄 손익계산서상 전액 판매비와 관리비에 포함되었습니다. 12. 차입금

(1) 단기차입금(단위:천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	금 액	상환방법

2018.03.31	2018.03.31	2017.12.31

원화해외온렌딩자금	기업은행	2.8	2,000,000	2,000,000	수시상환

수출성장자금(*)	한국수출입은행	2.5	1,000,000	1,000,000	수시상환

합 계	3,000,000	3,000,000

(*) 상기 수출성장자금과 관련하여 회사의 재고자산(한도 4,800백만원)이 금융기관에 담보로 제공되어 있 습니다. 또한, 상기 차입금 외에 무역어음대출과 관련하여 기업은행에 1,500백만원의 약정한도를 체결하고 있습니다.

(2) 장기차입금(단위:천원)

차입금 종류	차입처	최장만기일	이자율(%)	금 액	상환방법

2018.3.31(검토받지 아니함)	2018.3.31(검토받지 아니함)	2017.12.31

기타시설자금	기업은행	2025-06-15	1.5~3.06	2,876,060	3,336,260	원금균등분할상환

중소기업자금	2019-03-16	1.92~2.51	1,250,000	1,312,500

소 계	4,126,060	4,648,760

차감 : 유동성대체	(1,680,850)	(661,400)

합 계	2,445,210	3,987,360

(*) 상기 기타시설자금 등의 차입금과 관련하여 7,653 백만원의 약정한도를 체결하고있으며, 회사의 유형자산 및 장기금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).

(3) 장기차입금의 장부금액과 공정가치

(단위:천원)

구 분	2018.3.31(검토받지 아니함)	2017.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

장기차입금(*)	2,445,210	2,298,935	3,987,360	3,934,530

(*) 장기차입금의 공정가치는 회사와 동일한 신용등급의 회사채 수익률로 미래현금흐름을 할인하여 산출하였습니다.

13. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위:천원)

구 분	2018.3.31(검토받지 아니함)	2017.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,755,877	2,807,679

사외적립자산의 공정가치	(1,980,180)	(1,933,208)

순확정급여부채	775,697	874,471

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

종업원급여에 포함된 총 비용

당기근무원가	281,943	150,995

순이자비용	2,072	3,350

합 계	284,015	154,345

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위:천원)

계정과목	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

매출원가	105,625	95,135

판관비	178,390	59,210

합 계	284,015	154,345

14. 매출 및 매출원가 (1) 매출(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

제품매출	13,367,439	12,578,045

상품매출	35,769	75,525

기타매출	365,908	293,955

합계	13,769,116	12,947,525

(2) 매출원가(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

제품매출원가	12,055,205	11,078,348

상품매출원가	31,318	69,025

합계	12,086,523	11,147,373

15. 판매비와 관리비(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

급여	402,788	377,165

퇴직급여	178,391	59,210

복리후생비	35,535	30,644

여비교통비	749	2,621

접대비	10,900	12,778

통신비	6,473	6,995

수도광열비	14,002	9,974

세금과공과	13,531	24,675

유형자산감가상각비	24,458	29,274

무형자산상각비	2,410	2,171

수선비	1,085	1,594

보험료	12,395	19,052

차량유지비	32,306	29,070

경상연구개발비	62,386	50,932

운반비	216,474	205,331

교육훈련비	4,270	1,446

도서인쇄비	3,213	4,034

수출부대비	18,379	15,281

소모품비	5,010	5,109

사무용품비	1,052	615

지급수수료	41,189	114,031

광고선전비	200	200

대손상각비	351	(658)

합계	1,087,547	1,001,544

16. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

재고자산의 변동	(120,438)	68,576

원재료 사용액	6,918,970	5,272,807

상품매출원가	31,318	69,025

종업원급여	2,093,323	1,844,545

유형자산감가상각비	426,738	406,992

무형자산상각비	2,410	2,171

광고선전비	200	200

수출부대비	18,379	15,281

운반비	240,272	210,200

경상개발연구비	261,815	391,954

외주가공비	1,812,174	1,696,606

수선비	132,022	136,074

소모품비	340,868	325,186

지급수수료	121,696	148,073

금형비	414,147	270,490

포장비	125,661	104,329

기타비용	354,516	1,186,408

합계	13,174,070	12,148,917

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매관리비의 합계액 입니다.

17. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 기타영업외수익

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

외환차익	104,671	21,554

외화환산이익	15,391	2,453

유형자산처분이익	2,999	3,432

잡이익	51,499	39,208

합계	174,560	66,647

(2) 기타영업외비용(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

외환차손	21,894	59,696

외화환산손실	2,286	7,188

유형자산처분손실	-	6,486

잡손실	8,904	12,041

합계	33,084	85,411

18. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

이자수익	5,255	20,238

외환차익	9,097	3,877

외화환산이익	10,952	-

금융수익 합계	25,304	24,115

(2) 금융비용(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

이자비용	44,835	34,621

외환차손	10,724	20,861

외화환산손실	5,544	11,636

금융비용 합계	61,103	67,118

19. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

20. 배당금 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 711백만원은 2018년4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 474백만원). 21. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

분기순이익	699,816	731,440

조정:

법인세비용(수익)	907	5,400

이자손익	39,581	14,383

퇴직급여	284,016	154,346

감가상각비	426,739	406,992

외화환산손익	(18,513)	16,371

대손상각비	351	1,527

무형자산상각비	2,410	2,171

유형자산처분손익	(2,999)	3,055

대손상각비환입	(2,185)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익

장기금융상품평가손익	127	1,772

조정항목에 의한 합계:	732,619	603,832

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(1,432,368)	(666,088)

기타수취채권 및 기타자산의 감소(증가)	(476,831)	(361,386)

재고자산의 감소(증가)	345,667	(573,664)

매입채무의 증가	1,281,253	1,202,984

기타지급채무 및 기타부채의 증가(감소)	1,095,934	160,023

퇴직금의 지급	(353,986)	(136,804)

사외적립자산의 감소(증가)	(28,804)	(155,887)

순운전자본의 변동으로 인한 합계	430,865	(530,823)

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,863,300	804,450

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

장기차입금의 유동성대체	1,182,150	276,980

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,710

22. 우발사항 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 회사는 한화테크윈(주)의 선수금과 관련하여 (주)기업은행으로부터 1,119 백만원 한도로 456 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 서울보증보험으로부터 계약이행보증과 관련하여 32 백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 (주)기업은행에 대한 전자결제지급어음한도는 5,000 백만 원입니다. ( 4) 보고기간말 현재 회사는 미착기계 구입과 관련하여 기업은행에 395백만원(USD 370,000) 한도의 신용장을 개설하였습니다.

23. 특수관계자

당1기 및 전1분기 중 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진(등기임원) 에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

단기종업원급여	182,206	158,834

퇴직급여	28,858	19,018

계	211,064	177,852

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

24. 회계정책의 변경 24.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정

1) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	측정 범주	장부금액(검토받지 아니함)

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호

금융자산

현금및예치금	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	2,400,906	2,400,906

매출채권및기타수취채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	11,500,500	11,500,500

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	828,175	828,175

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 금융상품	10,538	10,538

합계	14,740,119	14,740,119

금융부채

매입채무및기타지급채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	11,313,968	11,313,968

차입금/사채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	7,126,060	7,126,060

합계	18,440,028	18,440,028

② 전기말(단위: 천원)

구분	측정 범주	장부금액(검토받지 아니함)

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호

금융자산

현금및예치금	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	3,216,788	3,216,788

매출채권및기타수취채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	9,570,697	9,570,697

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	999,152	999,152

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 금융상품	10,538	10,538

합계	13,797,175	13,797,175

금융부채

매입채무및기타지급채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	8,902,151	8,902,151

차입금/사채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	7,648,760	7,648,760

합계	16,550,911	16,550,911

(2) 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

·상각후원가로 측정되는 채무상품

회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

24.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.