포메탈 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제37기 반기 : 2021년 6월 30 일 현재
제36기 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 포메탈

1. 일반 사항

주식회사 포메탈(이하 "회사"라 함)은 1985년 7월 1일에 설립되었으며, 금형단조품 및 자유단조품의 생산 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 2010년 9월 17일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 2012년 10월 4일 이사회결의에 따라 자본잉여금 3,006백만원을 자본에 전입하여 6,012,340주를 추가로 발행하였습니다.보고기간말 현재 회사의 납입자본금은 총 6,012백만원 입니다. 자기주식 이익소각 후 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 보통주식은 11,847,232 주이며, 발행주식의 액면 총액은 5,924백만원으로 납입자본금(6,012백만원)과 차이가 발생합니다.

보고기간말 현재 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	구분	소유주식수(주)	지분율(%)

오세원	회장	1,649,720	13.92

오호석	대표이사	1,537,400	12.98

기타	-	8,660,112	73.10

합계	-	11,847,232	100.00

2. 중요한 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표 입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대 한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가 정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사의 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사의 보고기간말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 외화 - 천, 원화 - 천원)

계정과목	외화종류	외화금액	원화금액

2021.6.30	2020.12.31	2021.6.30	2020.12.31

현금및현금성자산	JPY	27,000	-	275,972	-

매출채권	USD	57	-	64,855	-

JPY	125,984	107,031	1,287,712	1,128,381

매입채무	JPY	6,604	9,576	67,498	100,955

보고기간말 현재, 다른 모든 변수가 일정하 고 당반기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화의 환율이 각각 10% 변동 시 주요 통화의 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY/원	149,619	(149,619)	102,743	(102,743)

USD/원	6,486	(6,486)	-	-

(2) 가격위험

상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 반기 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 비상장주식 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

(단위:천원)

지수	자본에 대한 영향

당반기	전반기

비상장주식	±208	±208

(3) 이자율위험

회사의 현금흐름 이자율 위험은 주로 장ㆍ단기차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 연간 이자율의 1%(100bp) 변동시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세전 이익에 대한 영향

당반기	전반기

1% 상승시	(39,766)	(44,539)

1% 하락시	39,766	44,539

4.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 매출거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있으며, 당반기 중 신용한도를 초과한 건은 없었습니다. 또한, 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2021.6.30	2020.12.31

유동성 금융자산

현금및현금성자산(*1)	1,489,472	2,374,442

단기금융자산(*2)	-	200,000

매출채권	11,987,634	10,123,955

기타수취채권	374,304	91,837

소계	13,851,410	12,790,234

비유동성 금융자산

장기금융자산(*2)	389,873	189,873

기타수취채권	34,280	34,280

소계	424,153	224,153

합 계	14,275,563	13,014,387

(*1) 회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 지분증권을 제외한 금융자산만을 신용위험 관리 대상 금융자산으로 산정하였습니다.

4.1.3 유동성 위험

현금흐름의 예측은 회사내의 영업부서들이 수행하고 회사의 자금부서가 취합합니다.회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

(단위:천원)

계정과목	2021.6.30

1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 초과	합계

차입금(*1)	7,314,260	236,214	403,655	101,475	8,055,604

매입채무 및 기타지급채무	10,894,693	-	-	-	10,894,693

리스부채	45,865	45,865	70,049	-	161,779

합계	18,254,818	282,079	473,704	101,475	19,112,076

(단위:천원)

계정과목	2020.12.31

1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 초과	합계

차입금(*1)	6,822,105	251,506	502,199	112,970	7,688,780

매입채무 및 기타지급채무	6,770,390	-	-	-	6,770,390

리스부채	44,709	45,865	92,982	-	183,556

합계	13,637,204	297,371	595,181	112,970	14,642,726

(*1) 해당금액은 만기시까지의 지급될 이자금액이 포함된 금액입니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당반기말 과 전기 말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.6.30	2020.12.31

총차입금(A)	7,953,250	7,572,750

현금및현금성자산(B)	1,490,233	2,375,894

순부채(C=A-B)	6,463,017	5,196,856

자본총계(D)	46,020,180	45,760,235

총자본(E=C+D)	52,483,197	50,957,091

자본조달비율(F=C÷E)	12.30%	10.2%

5. 공정가치 당반 기 중 회 사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	2021.6.30	2020.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,490,233	1,490,233	2,375,894	2,375,894

단기금융자산	-	-	200,000	200,000

장기금융자산	392,538	392,538	192,538	192,538

매출채권(*1)	11,987,634	11,987,634	10,123,955	10,123,955

기타 장ㆍ단기 수취채권(*1)	408,584	408,584	126,117	126,117

소계	14,278,989	14,278,989	13,018,504	13,018,504

금융부채

매입채무(*1)	9,326,960	9,326,960	5,444,452	5,444,452

기타 장ㆍ단기 지급채무(*1)	1,726,159	1,726,159	1,501,284	1,501,284

차입금	7,953,250	7,923,850	7,572,750	7,543,725

소계	19,006,369	18,976,969	14,518,486	14,489,461

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액으로 공정가치 공시금액에 포함하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	2021.6.30

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	10,538	10,538

(*) 상기 지분증권은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당반기 및 전반기간 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

6. 범 주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위:천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합계

현금및현금성자산	1,490,233	-	1,490,233

장기금융자산	382,000	10,538	392,538

매출채권	11,987,634	-	11,987,634

기타 장ㆍ단기 수취채권	408,584	-	408,584

합계	14,268,451	10,538	14,278,989

(단위:천원)

구 분	상각후원가 금융부채	기 타	합 계

매입채무	9,326,960	-	9,326,960

기타 장ㆍ단기 지급채무	1,570,804	-	1,570,804

차입금	7,953,250	-	7,953,250

리스부채	-	155,355	155,355

합계	18,851,014	155,355	19,006,369

2) 전기말(단위:천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합계

현금및현금성자산	2,375,894	-	2,375,894

단기금융자산	200,000	-	200,000

장기금융자산	182,000	10,538	192,538

매출채권	10,123,955	-	10,123,955

기타 장ㆍ단기 수취채권	126,117	-	126,117

합계	13,007,966	10,538	13,018,504

(단위:천원)

구 분	상각후원가 금융부채	기 타	합 계

매입채무	5,444,452	-	5,444,452

기타 장ㆍ단기 지급채무	1,325,938	-	1,325,938

차입금	7,572,750	-	7,572,750

리스부채	-	175,346	175,346

합계	14,343,140	175,346	14,518,486

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	당반기

상각후원가 금융자산

이자수익	4,537

순손상차손익	(12,464)

순환산손익	(10,362)

상각후원가 금융부채

이자비용	(63,049)

순환산손익	2,327

합 계	(79,011)

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	전반기

상각후원가 금융자산

이자수익	12,475

순손상차손익	(28,055)

순환산손익	180,098

상각후원가 금융부채

이자비용	(91,201)

순환산손익	(19,657)

합 계	53,660

7. 영업부문 정보

(1) 회사의 사업별 부문에 대한 일반정보회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사의 영업부문은 단일부문으로 구성됩니다.(2) 당반기 및 전반기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	국내	수출	합 계

당반기	23,267,928	6,973,747	30,241,675

전반기	18,820,809	8,257,716	27,078,525

(3) 당반기 회사의 매출액 중 10%를 넘는 주요고객은 없습니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2021.6.30	2020.12.31

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	12,008,790	(21,156)	11,987,634	10,132,647	(8,692)	10,123,955

유동 기타수취채권

미수금	372,321	-	372,321	89,992	-	89,992

미수수익	1,984	-	1,984	1,845	-	1,845

소 계	374,305	-	374,305	91,837	-	91,837

비유동 기타수취채권

장기매출채권	31,557	(31,557)	-	31,557	(31,557)	-

보증금	34,280	-	34,280	34,280	-	34,280

소 계	65,837	(31,557)	34,280	65,837	(31,557)	34,280

(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

정상채권	90일 초과 연체	180일 초과 연체	270일 초과 연체	365일 초과 연체	계

당반기말

기대 손실률	0.02%	2.22%	31.76%	93.37%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	11,949,016	37,264	6,600	6,050	9,860	12,008,790

손실충당금	2,723	828	2,096	5,649	9,860	21,156

이외에 개별평가 대상 채권금액으로 31,557천원이 있으며 100% 충당금을 설정하고있습니다.

(3) 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 담보의 종류 및 회수가능금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

(4) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기

기초	대손상각비	대손충당금환입	기타	기말

매출채권	(8,692)	(12,464)	-	-	(21,156)

장기매출채권	(31,557)	-	-	-	(31,557)

합 계	(40,249)	(12,464)	-	-	(52,713)

(단위:천원)

구 분	전반기

기초	대손상각비	대손충당금환입	기타	기말

매출채권	(8,674)	-	3,501	-	(5,173)

장기매출채권	(47,859)	(31,556)	-	6,599	(72,816)

합 계	(56,533)	(31,556)	3,501	6,599	(77,989)

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정 및 차감액은 기타영업외비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.

9. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 재고자산 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2021.6.30	2020.12.31

제품	954,523	959,136

제품평가충당금	(52,747)	(72,982)

재공품	3,107,826	2,487,442

재공품평가충당금	(86,151)	(114,773)

상품	129,080	66,922

원재료	3,917,623	1,701,689

기타의 재고자산	28,526	31,754

합 계	7,998,680	5,059,188

(2) 당반기 재고자산평가손실 환입액은 48,856천원(전반기 재고자산평가손실 설정 : 25,427천원)입니다.

10. 유형자산

(1 ) 당반기와 전반기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	미착기계	사용권자산	합 계

2021년 1월 1일

기초취득원가	6,986,454	17,640,299	41,100,321	1,937,107	417,566	-	261,694	68,343,441

정부보조금	(2,544,000)	-	(91,359)	(25,065)	(79,866)	-	-	(2,740,290)

감가상각누계액	-	(2,898,184)	(16,034,939)	(1,508,620)	-	-	(86,348)	(20,528,091)

순장부금액	4,442,454	14,742,115	24,974,023	403,422	337,700	-	175,346	45,075,060

기중변동액

취득	-	-	-	-	802,719	-	-	802,719

대체	-	-	298,900	163,627	(462,527)	-	-	-

정부보조금 대체	-	-	-	(79,866)	79,866	-	-	-

처분_취득가액	-	-	(30,500)	-	-	-	-	(30,500)

처분_감가상각누계액	-	-	29,501	-	-	-	-	29,501

감가상각비	-	(176,408)	(895,339)	(87,918)	-	-	(20,719)	(1,180,384)

정부보조금 증감	-	-	3,579	7,637	-	-	-	11,216

2021년 6월 30일

기말취득원가	6,986,454	17,640,299	41,368,721	2,187,082	757,758	-	175,346	69,115,660

정부보조금	(2,544,000)	-	(87,780)	(97,294)	-	-	-	(2,729,074)

감가상각누계액	-	(3,074,591)	(16,900,776)	(1,682,888)	-	-	(20,719)	(21,678,974)

순장부금액	4,442,454	14,565,708	24,380,165	406,900	757,758	-	154,627	44,707,612

2) 전반기(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	미착기계	사용권자산	합 계

2020년 1월 1일

기초취득원가	6,986,454	17,640,299	38,173,533	1,940,926	155,400	2,456,007	89,455	67,442,074

정부보조금	(2,544,000)	-	(98,516)	(31,465)	-	-	-	(2,673,981)

감가상각누계액	-	(2,545,368)	(14,906,200)	(1,420,515)	-	-	(43,174)	(18,915,257)

순장부금액	4,442,454	15,094,931	23,168,817	488,946	155,400	2,456,007	46,281	45,852,836

기중변동액

취득	-	-	-	-	976,843	301,480	-	1,278,323

대체	-	-	3,196,487	17,580	(456,580)	(2,757,487)	-	-

감가상각비	-	(176,408)	(854,093)	(87,968)	-	-	(21,587)	(1,140,056)

2020년 6월 30일

기말취득원가	6,986,454	17,640,299	41,370,020	1,958,506	675,663	-	89,455	68,720,397

정부보조금	(2,544,000)	-	(94,937)	(28,265)	-	-	-	(2,667,202)

감가상각누계액	-	(2,721,776)	(15,763,872)	(1,511,683)	-	-	(64,761)	(20,062,092)

순장부금액	4,442,454	14,918,523	25,511,211	418,558	675,663	-	24,694	45,991,103

(2) 감가상각 비 중 1,116백만원(전반기: 1,083백만원 )은 매출원가에 53백만원(전반기: 57 백만원 )은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다

(4) 보고기간말 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 유형자산 등에 대한 채권최고액의 내용은 다음과 같습니다(주석 12 참조).

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	관련계정과목	채권최고액	담보권자

토지	4,442,454	차입금(주석12)	16,000,000	기업은행

건물	14,565,708

기계장치	24,380,165

합 계	43,388,327

11. 무형자산 1 ) 당반기(단위:천원)

구 분	소프트웨어

2021년 1월 1일

기초취득원가	528,018

상각누계액	(515,171)

순장부금액	12,847

기중 변동액

무형자산상각비	(5,552)

2021년 6월 30일

기말취득원가	528,018

상각누계액	(520,723)

순장부금액	7,295

2 ) 전반기(단위:천원)

구 분	소프트웨어

2020년 1월 1일

기초취득원가	528,018

상각누계액	(503,617)

순장부금액	24,401

기중 변동액

무형자산상각비	(5,777)

2020년 6월 30일

기말취득원가	528,018

상각누계액	(509,394)

순장부금액	18,624

무형자산상각비는 포괄 손익계산서상 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.

12. 차입금(1) 단기차입금(단위:천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	금 액	상환방법

2021.6.30	2021.6.30	2020.12.31

중소기업운전자금	기업은행	1.66%-1.81%	3,000,000	3,000,000	수시상환

수출성장자금(*)	한국수출입은행	1.45%	2,000,000	1,500,000	수시상환

합 계	5,000,000	4,500,000

(*) 상기 수출성장자금과 관련하여 회사의 재고자산(채권최고액 3,640백만원)이 금융기관에 담보로 제공되어 있 습니다.

(2) 장기차입금(단위:천원)

차입금 종류	차입처	최장만기일	이자율(%)	금 액	상환방법

2021.6.30	2020.12.31

기타시설자금(*)	기업은행	2028-06-15	1.50%	953,250	1,072,750	원금균등분할상환

중소기업자금	2021-10-15	1.56%-1.58%	2,000,000	3,000,000

소 계	2,953,250	3,072,750

차감 : 유동성대체	(2,239,000)	(2,239,000)

합 계	714,250	833,750

(*) 상기 기타시설자금과 관련하여 3,415 백만원의 약정한도를 체결하고있으며, 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).

(3) 장기차입금의 장부금액과 공정가치

(단위:천원)

구 분	2021.6.30	2020.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

장기차입금(*)	714,250	684,850	833,750	804,725

(*) 장기차입금의 공정가치는 회사와 동일한 신용등급의 회사채 수익률로 미래현금흐름을 할인하여 산출하였 습니다. (4) 회사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

13. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위:천원)

구 분	2021.6.30	2020.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,053,137	2,833,028

사외적립자산의 공정가치	(2,362,374)	(2,308,091)

순확정급여부채	690,764	524,937

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

종업원급여에 포함된 총 비용

당기근무원가	288,061	284,163

순이자비용	7,468	1,633

합계	295,529	285,796

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위:천원)

계정과목	당반기	전반기

매출원가	210,430	191,226

판매비와관리비	85,099	94,570

합계	295,529	285,796

14. 매출 및 매출원가 (1) 매출(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	15,401,727	29,012,854	13,130,731	26,510,690

상품매출	192,474	370,135	127,651	239,049

기타매출	499,752	858,686	156,869	328,786

합계	16,093,954	30,241,675	13,415,251	27,078,525

(2) 매출원가(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	14,212,760	26,853,955	11,659,278	23,543,728

상품매출원가	183,202	355,641	131,794	242,745

합계	14,395,962	27,209,596	11,791,072	23,786,473

15. 판매비와관리비(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	401,781	766,264	386,531	765,006

퇴직급여	42,549	85,099	47,285	94,570

복리후생비	33,787	62,848	30,059	60,881

여비교통비	713	1,222	389	899

접대비	1,670	12,792	1,070	12,817

통신비	6,602	13,157	6,716	13,142

수도광열비	9,779	18,949	20,650	28,428

세금과공과	25,199	38,324	25,593	43,004

유형자산감가상각비	26,950	53,078	28,486	57,264

무형자산상각비	2,664	5,552	2,889	5,777

수선비	-	1,848	28	28

보험료	18,200	32,881	21,816	35,586

차량유지비	14,216	26,350	15,618	33,102

경상연구개발비	92,355	180,254	96,570	184,406

운반비	277,409	521,472	211,652	423,758

교육훈련비	720	1,660	250	2,182

도서인쇄비	2,558	5,273	2,515	5,097

수출부대비	13,190	25,198	18,319	40,308

소모품비	7,994	9,963	6,007	9,786

사무용품비	442	1,057	478	1,342

지급수수료	76,069	138,723	41,368	112,903

광고선전비	-	1,200	-	200

대손상각비	8,413	12,464	(3,094)	28,055

합계	1,063,260	2,015,628	961,196	1,958,542

16. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(304,866)	(664,627)	(169,343)	169,576

원재료 사용액	9,096,168	16,546,676	5,605,444	11,586,966

상품매출원가	183,202	355,641	131,795	242,746

종업원급여	2,077,991	3,966,843	1,686,199	3,841,248

유형자산감가상각비	584,959	1,169,169	587,585	1,140,056

무형자산상각비	2,664	5,552	2,888	5,777

광고선전비	-	1,200	-	200

수출부대비	13,190	25,198	18,319	40,308

운반비	288,129	539,452	213,945	432,263

경상개발연구비	145,870	388,674	525,052	393,994

외주가공비	2,089,897	4,035,090	2,161,620	4,389,320

수선비	189,158	343,700	91,273	202,899

소모품비	268,830	532,448	273,924	525,986

지급수수료	121,323	238,159	84,437	200,332

금형비	441,068	868,142	345,797	650,798

포장비	140,224	254,087	95,617	190,154

기타비용	121,417	619,821	1,097,716	1,732,393

합계(*)	15,459,224	29,225,224	12,752,268	25,745,016

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액 입니다.

17. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 기타영업외수익(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	5,284	25,775	80,297	206,002

외화환산이익	(713)	2,024	(34,021)	1,794

잡이익	23,221	78,541	35,294	94,560

합계	27,792	106,340	81,571	302,356

(2) 기타영업외비용(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	12,911	38,333	18,729	47,158

외화환산손실	(12,381)	1,830	10,133	10,133

유형자산처분손실	299	299	-	-

잡손실	3,440	7,057	13,226	17,697

합계	4,269	47,519	42,088	74,988

18. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,504	4,537	3,823	12,475

외환차익	4,963	12,902	8,191	19,907

합계	6,467	17,439	12,014	32,382

(2) 금융비용(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	32,045	63,049	45,025	91,201

외환차손	6,748	8,408	6,524	9,971

외화환산손실	(3,395)	165	-	-

합계	35,398	71,622	51,549	101,172

19. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

20. 주당순이익

(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 회사의 보통주반기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	579,497,078	970,778,717	539,341,113	1,366,498,259

가중평균유통보통주식수(*)	11,847,232	11,847,232	11,847,232	11,847,232

기본주당순이익	49	82	46	115

(*) 가중평균유통보통주식수

구 분	기 간	발행(취득)주식수	일 수	적 수

기초 발행유통주식수	2021-01-01	2021-06-30	11,847,232	181	2,144,348,992

유통보통주식수	11,847,232

(2) 희석주당순이익당반기 및 전반기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 없습니다.

21. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 710,834천원은 2021년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 710,834천원).

22. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	970,779	1,366,498

조정:

법인세비용	50,310	125,589

이자손익	58,512	78,727

퇴직급여	295,529	285,796

유형자산감가상각비	1,169,169	1,140,056

외화환산손익	(30)	8,339

대손상각비	12,464	31,557

무형자산상각비	5,552	5,777

유형자산처분손실	299	-

대손충당금환입	-	(3,501)

조정항목에 의한 합계:	1,591,805	1,672,339

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권	(1,875,710)	163,500

기타수취채권 및 기타자산	(1,101,550)	300,960

재고자산	(2,939,491)	117,360

매입채무	3,882,268	(1,017,547)

기타지급채무 및 기타부채	(25,527)	(106,207)

퇴직금의 지급	(107,200)	(105,644)

사외적립자산	(22,502)	57,137

순운전자본의 변동으로 인한 합계	(2,189,712)	(590,441)

영업으로부터 창출된 현금흐름	372,872	2,448,396

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성대체	119,500	165,000

미착기계 본계정 대체	-	2,757,487

건설중인자산 본계정 대체	462,527	456,580

23. 우발사항 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 회사는 두원중공업(주) 및 한화디펜스 주식회사 선수금과 관련하여 (주)기업은행으로부터 2,090 백만원 한도로 1,512 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 서울보증보험으로부터 계약이행보증과 관련하여 122 백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 (주)기업은행에 대한 전자결제지급어음한도는 5,000백 만 원입 니다.(4) 보고기간말 현재 수출입은행의 수출성장자금 대출과 관련하여 2,000백만원의 약정한도를 체결하고 있으며 당사 재고자산 3,640백만원이 담보로 제공되어 있습니다.또한, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

24. 특수관계자

당반기 및 전반기 중 회사의 계획, 운 영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진(등기임원) 에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	309,355	264,850

퇴직급여	51,510	52,181

합계	360,865	317,031

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

25. 리 스 (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기말

사용권자산(*)

차량운반구	154,627	175,346

합계	154,627	175,346

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기말

리스부채(*)

유동	42,794	44,180

비유동	112,561	131,166

합계	155,355	175,346

(*) 재무상태표의 '기타지급채무' 항목에 포함되었습니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	20,719	21,587

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,785	463

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	5,636	5,702

당기 중 리스의 총 현금유출은 27,412천원입니다. (리스부채상환 19,991천원, 이자지급 1,785천원, 소액자산 리스료 5,636천원).