모트렉스 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제 25 기 반기 : 2025년 06월 30일 현재
제 24 기 반기 : 2024년 12월 31일 현재
회사명 : 모트렉스 주식회사

1. 회사의 개요

모트렉스 주식회사(이하 "당사"라 함)은 2001년 10월 1일 설립되어 차량용 인포테인먼트 제품을 개발 및 제조하여 완성차 업체에 공급하고 있습니다. 당사의 제품은 해외 각국에 수출되고 판매하고 있으며, 당사는 경기도 성남시 수정구 금토로80번길 56에 본사를 두고 있습니다. 또한, 당사는 2017년 8월 4일자로 코스닥시장에 상장 하였습니다.

당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 12,453,207천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

이형환	7,101,288	28.56

송은희	2,479,335	9.97

모트렉스(주)(자기주식)	175,598	0.71

기타	15,105,769	60.76

합계	24,861,990	100.00

당사는 2022년 5월 9일 보통주 44,423주를 이익 소각하였으며, 이로 인하여 당반기말 현재 발행주식의 액면 총액은 납입 자본금과 상이합니다. 또한, 당사는 2025년 4월 23일 이사회 결의에 의거 자기주식 취득을 위해 신탁계약을 체결하였으며, 당반기 중 자기주식 130,000주를 신규 취득하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께이해해야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.1.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	제한내용

만기보유금융자산	832,064	820,125	지방투자촉진사업보조금

정기예금(*1)	2,700,000	2,700,000	재고매입담보제공

정기예금(*2)	107,370	-	임대보증금담보제공

단기금융상품(*3)	2,824,425	-	자사주매입신탁

(*1) 당사는 2025년 4월 14일 부터 2026년 4월 14일까지 현대모비스(주)에 재고 매입 관련하여 예금 담보를 제공하였습니다.

(*2) 당사는 2025년 3월 19일 부터 2026년 3월 19일까지 (주)에스씨케이컴퍼니에 임대보증금과 관련하여 예금 담보를 제공하였습니다.(*3) 당사는 2025년 4월 23일 부터 2026년 4월 22일까지 삼성증권과 자기주식 취득 신탁계약을 체결하였습니다.

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	88,311,430	94,112,783

대손충당금	(12,189,744)	(12,461,902)

받을어음	1,905,746	4,137,964

미수금	3,692,953	3,963,847

미수수익	136,402	115,173

합계	81,856,787	89,867,865

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	12,461,902	12,062,602

설정	361,702	464,625

감소	(633,860)	(633,071)

기말금액	12,189,744	11,894,156

6. 계약자산 및 부채

(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

개발용역계약	-	271,911

소계	-	271,911

차감 : 손실충당금	-	-

소계	-	-

유동	-	271,911

비유동	-	-

합계	-	271,911

(2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

개발용역계약	-	95,312

소계	-	95,312

유동	-	95,312

비유동	-	-

합계	-	95,312

(3) 당반기 및 전반기 중 개발용역 계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	765,631	-

계약증감액	-	6,245,000

완료계약	765,631	724,000

기말	-	5,521,000

(4) 당반기 및 전반기 중 진행중인 개발용역계약 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

누적용역수익	6,699,830	3,430,977

누적용역원가	4,749,960	2,967,554

누적용역이익	1,949,870	463,423

진행청구액	6,699,830	2,385,300

계약자산	-	1,045,677

계약부채	-	-

(5) 보고기간종료일 현재 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 개발용역계약 및 손상을 인식한 개발용역은 없습니다.

7. 파생상품자산

보고기간종료일 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	구분	당반기말	전기말

파생상품금융자산	선물환 평가액	1,713,136	-

통화스왑평가자산	통화스왑 평가액	-	2,597,043

합계	1,713,136	2,597,043

8. 기타금융자산 및 부채

보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산 :

정기예금	2,807,370	-	7,700,000	-

단기금융상품	2,824,425	-	-	-

대여금	13,636,829	7,737,110	8,533,369	7,779,142

대손충당금	(7,050,969)	(7,135,242)	(3,650,969)	(7,135,242)

보증금	20,000	150,685	35,000	125,432

리스채권	-	-	110,283	261,513

합계	12,237,655	752,553	12,727,683	1,030,845

기타금융부채 :

미지급비용	586,829	-	2,547,836	-

임대보증금	163,000	185,031	133,000	107,661

합계	749,829	185,031	2,680,836	107,661

9. 당기손익인식금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

KB증권_WRAP	1,520,881	-	2,016,124	-

삼성증권_DLS	1,001,700	-	-	-

NH투자증권_채권	504,981	-	-	-

삼성생명보험(변액유니버설 저축보험)	-	374,116	-	334,662

삼성생명보험(종신보험)	-	49	-	48

DGB생명보험	-	517,522	-	467,814

한화생명(스마트V연금보험)	-	445,751	-	382,583

미래에셋증권 사모증권투자신탁	-	4,654,559	-	-

합계	3,027,562	5,991,997	2,016,124	1,185,107

10. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	6,337,615	(454,861)	5,882,754	6,854,318	(366,913)	6,487,405

제품	7,206,686	(1,050,434)	6,156,252	11,503,520	(445,679)	11,057,841

재공품	5,766,762	(1,027,936)	4,738,826	4,397,590	(959,414)	3,438,175

원재료	26,123,882	(2,096,557)	24,027,325	30,360,870	(1,821,273)	28,539,596

합계	45,434,945	(4,629,788)	40,805,157	53,116,298	(3,593,280)	49,523,018

당반기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실은 1,036,507천원(전기 : 2,341,532천원)입니다.

11. 종속기업투자주식

보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당반기말	전기말

지분율 (%)	장부금액	지분율 (%)	장부금액

AUTOREX.INC	미국	100.00	-	100.00	-

MOTREX AUSTRALIA PTY LTD .	호주	100.00	115,938	100.00	115,938

Motrex do Brasil Ltda.	브라질	100.00	-	100.00	-

MOTREX AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED	인도	100.00	375,585	100.00	375,585

MOTREX MEXICO S. DE RL. DE CV.	멕시코	100.00	3,348,928	100.00	3,348,928

MOTREX AUTOMOTIVE CHINA PRIVATE LIMITED	중국	100.00	4,235,220	100.00	4,235,220

Motrex Vietnam co., Ltd	베트남	100.00	221,460	100.00	221,460

모트레인(주)	대한민국	70.00	-	70.00	-

MOTREX CHILE SPA	칠레	100.00	-	100.00	-

Motrex KLD	러시아	100.00	-	100.00	-

MOTREX EUROPE GMBH(*4)	독일	100.00	-	100.00	-

MOTREX KAZ	카자흐스탄	100.00	795,175	100.00	795,175

MOTREX JAPAN(*1)	일본	100.00	237,636	-	-

모트렉스전진1호(주)	대한민국	100.00	88,493,659	100.00	88,493,659

모트렉스이브이(주)	대한민국	92.38	-	92.38	-

엠티알(주)(*2)	대한민국	39.71	3,619,999	39.71	3,619,999

모빌리스(주)(*3)	대한민국	50.00	64,998,986	50.00	64,998,986

합계	166,442,586	166,204,950

(*1) 당사는 오카무라 OC 배터리 충전기사업을 위해 2025년 1월 16일 일본 법인을 설립하였습니다.

(*2) 당사의 직접 보유 지분율은 39.71%이지만 모트렉스전진1호(주)를 통한 간접보유를 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 모빌리스(주)의 관련 활동을 지시할 수 있는 힘을 보유하고 있고 변동이익에 노출되어 있다고 보아 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*4) 당반기 중 출자한 404,245천원을 종속기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다.

12. 관계기업투자주식

보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	당반기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

WUI GUANG MFG PTE LTD.	싱가포르	49.00	341,076	49.00	341,076

MOTREX ME FZCO	두바이	49.00	-	49.00	-

(주)에미션스애널리틱스코리아	대한민국	50.00	-	50.00	-

(주)위든	대한민국	35.79	178,950	35.79	178,950

합계	520,026	520,026

13. 유형자산

(1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	손상	대체	감가상각비	기말

토지	17,856,007	-	-	-	-	-	17,856,007

건물	64,976,218	-	-	-	-	(858,938)	64,117,280

시설장치	2,701,546	136,323	-	-	-	(322,367)	2,515,502

기계장치	2,310,995	45,700	-	-	-	(284,289)	2,072,406

차량운반구	22,926	-	-	-	-	(5,828)	17,098

공구기구	5,249,943	9,940	(29,158)	-	356,100	(1,303,576)	4,283,249

집기비품	1,593,751	145,299	-	-	18,850	(195,649)	1,562,251

건설중인자산	2,600,185	608,850	-	(314,335)	(430,600)	-	2,464,100

사용권자산	647,634	622,617	(86,380)	-	-	(236,841)	947,030

합계	97,959,205	1,568,729	(115,538)	(314,335)	(55,650)	(3,207,488)	95,834,923

② 전기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	손상	대체	감가상각비	기말

토지	17,804,138	-	-	-	51,869	-	17,856,007

건물	10,866,952	-	-	-	55,365,760	(1,256,494)	64,976,218

시설장치	670,817	810,655	(9,386)	-	1,574,576	(345,116)	2,701,546

기계장치	1,125,691	8,992	(1)	-	1,573,556	(397,243)	2,310,995

차량운반구	34,583	17,650	(14,414)	-	-	(14,893)	22,926

공구기구	6,133,185	401,714	(783,058)	-	2,879,431	(3,381,329)	5,249,943

집기비품	279,817	305,188	(17,140)	-	1,287,385	(261,499)	1,593,751

건설중인자산	34,209,230	32,201,244	(170)	-	(63,810,119)	-	2,600,185

사용권자산	1,984,736	810,938	(527,316)	-	-	(1,620,724)	647,634

합계	73,109,149	34,556,381	(1,351,485)	-	(1,077,542)	(7,277,298)	97,959,206

(2) 당반기 및 전반기의 면제규정이 적용되는 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기리스료	4,321	44,329	30,134	76,371

소액리스료	81,401	127,762	68,766	136,114

합계	85,722	172,091	98,900	212,485

14. 무형자산

(1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	내부취득	외부취득	대체	손상차손	상각비	기말

개발비	13,377,096	3,180,080	3,154,595	(3,685,902)	(158,970)	(1,406,275)	14,460,624

회원권	1,430,800	-	-	-	-	-	1,430,800

산업재산권	1,918	-	-	-	-	(522)	1,396

기타의무형자산	5,923,327	-	96,237	233,800	-	(780,213)	5,473,151

건설중인자산	239,880	-	430,375	(291,535)	-	-	378,720

합계	20,973,021	3,180,080	3,681,207	(3,743,637)	(158,970)	(2,187,010)	21,744,691

② 전기(단위: 천원)

구분	기초	내부취득	외부취득	대체	손상차손	상각비	기말

개발비	13,865,647	4,880,926	12,928,712	(6,785,236)	(7,015,757)	(4,497,196)	13,377,096

회원권	1,430,800	-	-	-	-	-	1,430,800

산업재산권	298,514	-	-	-	-	(296,596)	1,918

기타의무형자산(*1)	1,220,805	-	598,017	5,316,020	-	(1,211,515)	5,923,327

건설중인자산	2,886,025	-	2,739,175	(5,385,320)	-	-	239,880

합계	19,701,791	4,880,926	16,265,904	(6,854,536)	(7,015,757)	(6,005,307)	20,973,021

(*1) 전기 중 가장 큰 비중을 차지하는 기타무형자산은 24년에 도입한 신규 ERP(SAP)이며, 기타무형자산 신규 취득가액의 76%를 차지합니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	348,685	686,863	321,496	565,207

제조원가	853,599	1,500,147	1,354,925	2,416,571

합계	1,202,284	2,187,010	1,676,421	2,981,778

(3) 당반기 및 전반기의 연구 및 개발활동과 관련한 발생비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	3,432,015	5,557,710	3,176,594	4,991,063

제조원가	-	-	-	-

합계	3,432,015	5,557,710	3,176,594	4,991,063

15. 투자부동산

(1) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	당반기말

토지	556,464	-	-	-	556,464

건물	497,661	-	-	(12,483)	485,178

합계	1,054,125	-	-	(12,483)	1,041,642

② 전기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	전기말

토지	1,306,575	-	(750,111)	-	556,464

건물	1,354,688	-	(828,971)	(28,057)	497,661

합계	2,661,263	-	(1,579,082)	(28,057)	1,054,125

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	22,995	45,990	22,995	45,990

운영비용(*1)	(6,241)	(12,483)	(6,242)	(15,573)

합계	16,754	33,507	16,753	30,417

(*1) 기타비용으로 인식되어 있는 투자부동산의 감가상각비 입니다.

16. 차입금과 사채

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	이자율	당반기말	전기말

국민은행	일반대출	4.24% ~ 4.95%	10,500,000	10,000,000

우리은행	무역금융	4.12% ~ 4.34%	2,329,800	1,643,700

일반대출	2.95% ~ 4.67%	26,350,000	28,500,000

O/A	5.08% ~ 5.29%	6,686,757	-

기업은행	일반대출	3.70% ~ 4.68%	4,200,000	4,200,000

산업은행	무역금융	3.88%	179,556	791,228

일반대출	3.96% ~ 4.21%	19,050,000	19,050,000

하나은행	일반대출	4.12% ~ 4.42%	5,200,000	5,200,000

아이엠뱅크	일반대출	4.21% ~ 4.27%	10,000,000	10,000,000

씨티은행	역외외화자금대출	5.27%	33,855,112	67,354,919

신한은행	O/A	4.88% ~ 5.19%	7,500,892	-

일반대출	4.02% ~ 4.03%	5,000,000	-

수협은행	무역어음대출	4.70%	2,000,000	-

모트렉스전진1호(주)	일반대출	4.60%	34,700,000	-

합 계	167,552,117	146,739,847

당사는 국민은행 등 금융기관과 무역금융약정을 체결하였으며, 금융기관에 매각한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	이자율	당반기말	전기말

산업은행	시설대출	3.44% ~ 3.87%	44,808,020	45,000,000

국민은행	일반대출	4.05%	3,000,000	3,000,000

합계	47,808,020	48,000,000

차감 : 유동성대체	(9,029,230)	(4,341,940)

차감 : 현재가치할인차금	(928,832)	(1,107,477)

장기차입금	37,849,958	42,550,583

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	당반기말	전기말

키움증권	사모사채	10,000,000	10,000,000

합계	10,000,000	10,000,000

차감: 유동성대체	-	-

회사채(비유동)	10,000,000	10,000,000

(4) 당사가 발행한 회사채의 세부 조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 종류	무기명식 무보증 사모사채

권면 총액	10,000,000,000원

발행일	2024년 7월 29일

만기일	2027년 6월 28일

표면이율	CD수익률(91일)+1.4%

만기상환율	100%

조기상환청구권	산업은행이 실시하는 정기 또는 수시 신용평가를 통한 발행회사의신용등급이 BB-이하로 하락하는 경우, 사채권자는 발행회사에 대하여 본건 사채의 조기상환을 청구할 수 있음

당반기말 현재 당사의 대표이사로부터 회사채 원금 10,000백만원(보증한도액 : 12,000백만원)에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

17. 파생상품부채

(1) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구분	당반기말	전기말

파생상품부채(유동)	선물환 평가액	-	855,986

파생상품부채(유동)	통화스왑 평가액	881,033	-

파생상품부채(비유동성)	주주간 약정(*1)	15,565,588	14,938,707

합계	16,446,621	15,794,693

(*1) 모빌리스(주) 관련하여 당사와 제이케이엘이에스지미래모빌리티밸류체인사모투자합작회사(JKL) 주주간 약정에 따른 Call-Option, Exit Right, 차액정산요구권에 대한 복합 파생상품입니다(주석23 참조).

(2) 당반기말 현재 통화스왑부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, JPY)

구분	계약실행일	계약만기일	계약원금	엔화수취이자율	원화지급이자율	계약환율	통화스왑부채

씨티은행	2025.06.27	2026.06.26	JPY 3,605,520,000	1.00%	5.27%	9.3964	881,033

당반기말 현재 당사는 외화차입금에 대한 환변동 리스크 회피 및 헤지효과 극대화를 위하여 통화스왑 계약을 체결하였습니다. 통화스왑의 계약내용은 아래와 같고 파생상품의 평가금액은 월말 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하고 있습니다.

총 계약금액 3,605,520,000엔에 대해 만기시 1.00% 이자 수취 및 계약환율을 적용한 원화 5.27%(3개월 변동) 이자를 지급하며, 계약 만기일에 계약환율인 9.3964에 총계약금액 3,605,520,000엔을 매수하는 구조입니다.

당사는 통화스왑과 관련하여 위험회피가 효과적이지 못하다고 판단하여 현금흐름위험회피회계에서 제외 하였습니다.

18. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채	1,474,779	1,369,890	1,451,924	1,284,516

금융보증부채	30,082	-	29,786	-

합계	1,504,861	1,369,890	1,481,710	1,284,516

(2) 당반기와 전반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	2,736,440	4,985,559

설정	571,085	683,623

사용액	(462,856)	(639,708)

기말	2,844,669	5,029,474

당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	29,786	29,204

설정액	296	(23,089)

기말	30,082	6,115

19. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위하여 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당사가 확정기여제도와 관련하여 당반기와 전반기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당반기	전반기

판매비와관리비	퇴직급여	764,709	606,863

제조원가	퇴직급여	495,172	541,239

합 계	1,259,881	1,148,102

20. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	500	500

발행 주식수	24,861,990	24,861,990

보통주자본금	12,453,206,500	12,453,206,500

당사는 2022년 5월 9일 보통주 44,423주를 이익 소각하였으며, 이로 인하여 당반기말 현재 발행주식의 액면 총액은 납입 자본금과 상이합니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	80,371,296	80,371,296

기타자본잉여금	(5,543,138)	(5,543,138)

합계	74,828,158	74,828,158

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식(*1)	(2,730,017)	(1,539,727)

자기주식처분손실	(4,300,081)	(4,300,081)

주식매수선택권	731,039	715,060

합계	(6,299,059)	(5,124,749)

(*1) 당사는 2025년 4월 23일 이사회 결의에 의거 자기주식 취득을 위해 신탁계약을 체결하였으며, 당반기 중 자기주식 130,000주를 신규 취득하였습니다.

(4) 주식매수선택권① 당반기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구분	대상자	부여일	부여수량(최초)	부여수량(기말) (*1)	최장만기	결제방식	가득조건

1차 주식매수선택권 부여	임직원	2022.03.25	198,000주	117,535주	2029.03.24	자기주식	2년

2차 주식매수선택권 부여	임직원	2022.08.01	15,941주	15,941주	2029.07.31	자기주식	2년

3차 주식매수선택권 부여	임직원	2025.05.30	77,728주	77,728주	2032.05.29	자기주식	2년

(*1) 부여일 이후 발생한 주식병합, 주식소각 및 무상증자에 따라 부여 수량이 변동하였습니다.

② 당반기 중 당사는 3차 주식매수선택권을 임직원에게 부여하였으며, 당반기 중 부여한 3차 주식매수선택권 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구분	내용

가중평균주가	9,005원

행사가격	9,005원

기대주가변동성	43.66%

옵션만기	7년

무위험이자율(*1)	2.67%

공정가치	4,690원

(*1) 무위험이자율은 7년 만기 국고채 수익률을 이용하였습니다.

③ 당반기 및 전반기의 당사의 보상원가 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

자본 :

주식매수선택권	15,980	78,184

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금(*1)	1,628,408	1,628,408

미처분이익잉여금	91,851,887	91,703,390

합계	93,480,295	93,331,798

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 준비금은 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

21. 매출액 및 매출원가

(1) 당반기와 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	29,174,209	64,789,407	17,395,548	36,653,701

제품매출	48,092,679	95,199,468	44,035,951	85,522,586

기타매출	2,232,163	2,840,424	3,522,804	3,852,288

합계	79,499,051	162,829,299	64,954,303	126,028,575

(2) 당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	22,214,430	48,794,171	13,899,496	29,272,772

제품매출원가	37,682,968	74,222,732	29,117,525	58,931,380

기타매출원가	1,576,636	1,840,162	2,584,010	2,634,657

합계	61,474,034	124,857,065	45,601,031	90,838,809

(3) 당반기와 전반기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

주요제품 :

AUDIO	3,629,524	61,763

AV	62,349,608	63,506,850

AVN	35,768,937	32,519,811

RSE	680,145	6,887,037

공기청정기	1,782,755	2,418,793

기타	58,618,330	20,634,321

합계	162,829,299	126,028,575

내수/수출 :

내수	17,060,109	18,360,302

수출	145,769,190	107,668,273

합계	162,829,299	126,028,575

수익인식시기 :

한시점에 이전	162,063,668	123,321,598

기간에 걸쳐 이전	765,631	2,706,977

합계	162,829,299	126,028,575

22. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	당반기말	전기말	당반기말 지분율

종속기업	AUTOREX INC.	AUTOREX INC.	100%

MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.	MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.	100%

Motrex do Brasil Ltda.	Motrex do Brasil Ltda.	100%

MOTREX INDIA	MOTREX INDIA	100%

MOTREX Mexico	MOTREX Mexico	100%

MOTREX CHINA	MOTREX CHINA	100%

Motrex Vietnam co., Ltd	Motrex Vietnam co., Ltd	100%

모트레인(주)	모트레인(주)	70%

MOTREX CHILE	MOTREX CHILE	100%

Motrex KLD	Motrex KLD	100%

MOTREX EUROPE GMBH	MOTREX EUROPE GMBH	100%

MOTREX KAZ	MOTREX KAZ	100%

MOTREX JAPAN (*1)	-	100%

모트렉스전진1호(주)	모트렉스전진1호(주)	100%

전진건설로봇(주)(*8)	전진건설로봇(주)(*8)	-

전진건설기계(천진)유한공사(*9)	전진건설기계(천진)유한공사(*9)	-

(주)에코스틸(*10)	(주)에코스틸(*10)	-

모트렉스이브이(주)	모트렉스이브이(주)	92.38%

엠티알(주)(*2)	엠티알(주)(*2)	39.71%

모빌리스(주)(*3)	모빌리스(주)(*3)	50%

모트렉스이에프엠(주)(*4)(*6)	한민내장(주)(*4)	-

-	제성내장(주)(*4)	-

모트렉스에이디엠(주)(*5)(*7)	성원매트(주)(*5)	-

관계기업	WUI GUANG MFG PTE LTD.	WUI GUANG MFG PTE LTD.	49%

MOTREX ME FZCO	MOTREX ME FZCO	49%

(주)에미션스애널리틱스코리아	(주)에미션스애널리틱스코리아	50%

HITEC MICRO SYSTEM CO.,LTD	HITEC MICRO SYSTEM CO.,LTD	49%

(주)위든	(주)위든	35.79%

Kazakhstan Mobility Engineering(*11)	Kazakhstan Mobility Engineering(*11)	28%

(*1) 당사는 오카무라 OC 배터리 충전기사업을 위해 2025년 1월 16일 일본 법인을 설립하였습니다.

(*2) 당사의 직접 보유 지분율은 39.71%이지만 모트렉스전진1호(주)를 통한 간접보유를 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(*3) 당사는 사업다각화에 따른 성장동력 확보를 위하여 2024년 7월 2일 제이케이엘이에스지미래모빌리티밸류체인사모투자 합자회사와 자본시장법에 따른 투자목적회사인 모빌리스(주)에 공동으로 출자하고, 모빌리스(주)를 통하여 모트렉스이에프엠(주)(구. 한민내장(주) 및 구, 제성내장(주))의 기존 주주들로부터 발행주식 전부를 인수하였습니다.(*4) 모빌리스(주)가 100% 지분을 소유하고 있습니다. (*5) 모트렉스이에프엠(주)(구, 한민내장(주))가 100% 지분을 소유하고 있습니다. (*6) 당반기 중 한민내장(주)는 제성내장(주)를 흡수합병하였고 모트렉스이에프엠(주)로 회사명을 변경하였습니다. (*7) 당반기 중 성원매트(주)는 모트렉스에이디엠(주)로 회사명을 변경하였습니다.

(*8) 모트렉스전진1호(주)가 78.39% 지분을 소유하고 있습니다. (*9) 전진건설로봇(주)가 91.8% 지분을 소유하고 있습니다. (*10) 전진건설로봇(주)가 100% 지분을 소유하고 있습니다. (*11) MOTREX KAZ가 28% 지분을 소유하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자간 매출ㆍ매입 등 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출	기타수익	일반비용	기타비용

종속기업	AUTOREX INC.(*1)	906,574	-	124,291	322,042

MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.	166,432	-	-	-

Motrex do Brasil Ltda.(*1)	-	-	429,149	(687,601)

MOTREX INDIA	1,606,257	5,756	614,832	-

MOTREX Mexico	20,224,711	-	482,325	-

MOTREX CHINA	28,441,362	-	100,209	-

Motrex Vietnam co., Ltd	180,898	3,718	412,075	-

MOTREX CHILE(*1)	-	-	-	(108,486)

Motrex KLD(*1)	-	-	-	170,545

MOTREX JAPAN	41,491	-	-	-

모트렉스전진1호(주)(*2)	21,000	-	118,075	-

엠티알(주)	-	46,504	398,600	-

모트렉스이브이(주)(*3)	-	97,281	334,908	3,400,000

모빌리스(주)	-	-	6,900	-

관계기업	MOTREX ME FZCO(*1)	149,949	-	710,084	(8,320)

(주)위든	-	-	704,202	-

합계	51,738,674	153,259	4,435,650	3,088,180

(*1) 기타비용은 대손상각비(대손상각비환입) 금액 입니다.

(*2) 모트렉스전진1호(주)의 거래금액 등에는 당사가 직접적으로 지분을 보유하지 아니한 당해 특수관계자의 종속기업과의 거래금액 등이 포함되어 있습니다.(*3) 모트렉스이브이(주)에 대여한 대여금 잔액 6,800,000천원에 대해 당반기 중 기타의대손상각비 3,400,000천원을 추가 인식하였습니다.

② 전반기(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출	기타수익	일반비용	기타비용(*1)

종속기업	AUTOREX INC.	669,335	-	47,358	(28,204)

MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.	47,923	-	(3,816)	150

Motrex do Brasil Ltda.	-	-	427,655	614,614

MOTREX INDIA	1,207,696	12,774	819,120	26,158

MOTREX Mexico	22,980,682	-	668,166	(57,474)

MOTREX CHINA	20,566,264	-	77,235	(459,922)

Motrex Vietnam co., Ltd	102,309	-	475,854	927

MOTREX CHILE	-	-	-	95,307

Motrex KLD	-	-	-	(142,704)

모트렉스이브이(주)	-	23,252	-	-

엠티알(주)	-	45,622	-	-

관계기업	MOTREX ME FZCO	105,891	-	523,398	41,571

합계	45,680,100	81,648	3,034,970	90,422

(*1) 기타비용은 대손상각비(대손상각비환입) 금액 입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자간 자금거래 등 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당반기	전반기

대여금 대여	대여금 회수	출자	대여금 대여	대여금 회수	출자

종속기업	Motrex Vietnam co., Ltd	217,500	-	-	-	-	-

MOTREX EUROPE GMBH(*1)	-	-	404,245	-	-	296,776

MOTREX JAPAN	-	-	237,636	-	-	-

모트렉스이브이(주)	5,000,000	-	-	1,500,000	-	-

엠티알(주)	-	-	-	3,000,000	3,000,000	-

기타	주요 경영진 등	20,000	20,000	-	4,350,000	-	-

합계	5,237,500	20,000	641,881	8,850,000	3,000,000	296,776

(*1) 당반기 중 출자한 404,245천원을 종속기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	AUTOREX INC.(*3)	701,517	-	-	-	78,131

MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.	40,716	-	-	-	1,067

Motrex do Brasil Ltda.(*1)(*3)	8,210,048	360,969	-	-	32,866

MOTREX INDIA	1,200,215	501,868	145,869	-	213,629

MOTREX Mexico	18,683,599	-	6,118	-	256,018

MOTREX CHINA	23,862,694	-	-	-	60,621

Motrex Vietnam co., Ltd	22,858	203,460	3,718	-	106,891

모트레인(주)(*1)	-	8,625,242	-	-	-

MOTREX CHILE(*3)	1,295,333	-	-	-	-

Motrex KLD(*3)	740,459	-	-	-	719

MOTREX JAPAN	42,610	-	-	-	-

모트렉스전진1호(주)	-	-	596,600	-	118,075

엠티알(주)	-	4,100,000	-	-	-

모트렉스이브이(주)(*2)	643	6,800,000	119,006	213,513	6,911

관계기업	MOTREX ME FZCO(*3)	424,922	-	-	-	72,594

(주)위든	-	-	-	-	107,420

기타	주요 경영진 등	-	230,900	-	-	-

합계	55,225,614	20,822,439	871,311	213,513	1,054,942

(*1) 당사는 관련 대여금에 대해서 100% 대손충당금을 인식하였습니다. (*2) 당사는 관련 대여금에 대해서 5,200,000천원의 대손충당금을 인식하였습니다.

(*3) 당사는 관련 매출채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	AUTOREX INC.	379,475	-	-	-	36,766

MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.	8,764	-	-	-	14,281

Motrex do Brasil Ltda.	8,897,648	360,969	-	-	44,756

MOTREX INDIA	2,421,265	543,900	199,217	-	522,582

MOTREX Mexico	19,376,398	-	2,976	-	414,546

MOTREX CHINA	20,128,183	-	-	3,087	43,278

Motrex Vietnam co., Ltd	285,610	-	-	-	157,024

모트레인(주)	-	8,625,242	-	-	-

MOTREX CHILE	1,403,819	-	-	-	-

Motrex KLD	569,913	-	-	-	719

엠티알(주)	88,000	4,100,000	-	-	50,600

모트렉스이브이(주)	-	1,800,000	79,987	-	86,971

모빌리스(주)	-	-	180,849	-	-

관계기업	MOTREX ME FZCO	448,380	-	-	-	90,158

기타	주요 경영진 등	-	230,900	-	-	-

합계	54,007,455	15,661,011	463,030	3,087	1,461,683

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 파악하였으며,

당반기 및 전반기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	730,071	1,439,124	597,722	1,142,381

퇴직급여	56,010	185,335	49,691	151,387

합계	786,081	1,624,459	647,413	1,293,768

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

보증제공자	제공처	내역	보증제공금액

대표이사	국민은행	일반보증약정	14,300,000

기업은행	일반보증약정	5,040,000

우리은행	무역금융	4,800,000

일반보증약정	13,800,000

산업은행	일반보증약정	22,860,000

무역금융	USD 1,200,000

하나은행	일반보증약정	6,240,000

파생상품 보증약정	3,600,000

아이엠뱅크	일반보증약정	12,000,000

키움증권	일반보증약정	12,000,000

수협은행	무역금융	3,600,000

농협은행	무역금융	6,000,000

신한은행	일반보증약정	6,000,000

(7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	내역	보증제공금액	실행금액

국민은행	모트렉스이브이(주) 운영자금 대출	3,300,000	3,000,000

하나은행	엠티알(주) 운영자금 대출	3,300,000	3,000,000

(8) 당사는 전기 중 모빌리스(주) 지분 50%를 취득하였으며 우선주 투자자와 주주간계약을 체결하였습니다. 또한, 모빌리스(주)의 한도 111,000,000천원의 대출과 관련하여 자금보충약정을 체결하고 있습니다(주석 23참조).

(9) 당사는 종속기업 모트렉스전진1호(주)가 2025년 5월 30일 발행한 1회차 교환사채와 관련하여 사채권자에게 매수청구권(Put-back Option)을 부여하는 계약을 체결하였습니다. 사채권자는 당사에 대한 매수청구권 행사시 조기상환지급일에 당사에게사채의 전부 또는 일부를 매도하고 그에 대한 매매대금을 지급받을 수 있습니다.

23. 우발채무 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정액	담보설정내역

기업은행	천안공장 토지,건물	2,889,600	차입금 등관련 약정 담보

산업은행	천안공장 토지,건물,판교사옥	80,000,000

소유권이전등기청구권(*1)	11,040,000

기업은행	만기보유금융자산	832,064	지방투자촉진사업보조금 약정

현대모비스(주)	정기예금	2,700,000	재고매입담보

(주)에스씨케이컴퍼니	정기예금	107,370	임대보증금 담보제공

(*1) 보고기간종료일 현재 당사는 한국토지주택공사 및 경기주택도시공사에 보유하는 토지대금반환채권 및 소유권이전등기청구권에 대하여 산업은행과 양도담보권설정계약을 체결하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

보증제공자	제공처	내역	보증제공금액

대표이사	국민은행	일반보증약정	14,300,000

기업은행	일반보증약정	5,040,000

우리은행	일반보증약정	4,800,000

무역금융	13,800,000

산업은행	일반보증약정	22,860,000

무역금융	USD 1,200,000

하나은행	일반보증약정	6,240,000

파생상품 보증약정	3,600,000

아이엠뱅크	일반보증약정	12,000,000

키움증권	일반보증약정	12,000,000

수협은행	무역금융	3,600,000

농협은행	무역금융	6,000,000

신한은행	일반보증약정	6,000,000

신용보증기금	우리은행	일반보증약정	13,365,000

서울보증보험	서울보증보험	계약보증보험	413,344

(3) 당반기말 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	내역	보증제공금액	실행금액

국민은행	모트렉스이브이(주) 운영자금 대출	3,300,000	3,000,000

하나은행	엠티알(주) 운영자금 대출	3,300,000	3,000,000

(4) 당반기말 현재 당사의 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,JPY)

구분	내용	거래 은행	한도금액	실행잔액

차입약정	무역금융	산업은행	USD 1,000,000	179,556

농협은행	5,000,000	-

수협은행	3,000,000	2,000,000

우리은행	4,000,000	2,329,800

시설대출	산업은행	44,808,020	44,808,020

일반대출	신한은행	5,000,000	5,000,000

국민은행	16,000,000	13,500,000

기업은행	4,200,000	4,200,000

우리은행	26,350,000	26,350,000

산업은행	19,050,000	19,050,000

하나은행	5,200,000	5,200,000

아이엠뱅크	10,000,000	10,000,000

씨티은행	JPY 3,605,520,000	JPY 3,605,520,000

O/A	우리은행	USD 10,000,000	6,686,757

신한은행	USD 10,000,000	7,500,892

지급보증약정	신용보증기금	신용보증기금	13,365,000	13,365,000

어음약정(B2B)	지급어음	기업은행	10,000,000	2,683,654

(5) 모빌리스(주) 주주간 약정사항

당사는 2024년 7월 모빌리스(주) 지분 50%를 취득하였으며, 우선주 투자자와 주주간 계약을 체결하였습니다. 해당 계약에 따라 당사는 거래종결일로부터 3년이 경과한 날부터 5년이 되는 날까지우선주 투자자의 보유 지분을 매입할 수 있는 권리(이하 '콜옵션')를 행사할 수 있으며, 콜옵션이 행사되지 않은 경우 우선주 투자자는 모빌리스(주)가 보유한 모트렉스이에프엠(주)(구, 한민내장(주) 및 제성내장(주)) 발행주식 전부를 매각하도록 청구 및그 매각대금을 주주간 계약에 의거하여 Waterfall 방식으로 분배하도록 할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 당사로의 분배는 우선주 투자자 투자원금의 후순위로 진행되며, 우선주 투자자가 규정된 몫을 모두 분배 받지 못한 경우 당사는 그 차액을 보전해야 하는 의무를 부담하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주주간 약정에 대해 파생상품부채(비유동) 15,565,588천원을 인식하였습니다(주석 17,25참조).

(6) 모빌리스(주) 자금보충약정

당사는 모빌리스(주)의 한도 111,000,000천원의 대출과 관련하여 모빌리스(주)가 하나은행에게 부담하는 피담보채무의 지급을 위한 자금이 부족한 경우 모빌리스(주)에 자금을 대여 하는 방식등으로 자금을 보충하여야 하는 의무를 부담하고 있습니다.

24. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용(수익)	(65,012)	509,198

이자비용	5,223,694	3,008,518

이자수익	(517,540)	(550,777)

감가상각비	3,207,489	3,522,742

유형자산처분이익	(8,919)	-

유형자산처분손실	-	34,820

유형자산손상차손	314,335	-

투자자산처분이익	-	(2,082,418)

당기손익인식금융자산평가이익	(27,562)	(62,478)

당기손익인식금융자산처분이익	(9,221)	-

당기손익인식금융자산처분손실	16,124	-

기타의감가상각비	12,483	15,573

무형자산상각비	2,187,010	2,981,778

무형자산손상차손	158,970	120,738

파생상품평가이익	(2,569,122)	-

파생상품평가손실	626,881	459,624

파생상품거래이익	(82,312)	(92,096)

파생상품거래손실	3,155,920	1,676,959

통화스왑평가손실	881,033	1,455,348

재고자산평가손실	1,036,507	2,870,252

재고자산처분손실	-	152,860

종속기업투자주식손상차손	404,245	-

공정가치금융자산평가이익	(697,180)	(33,667)

공정가치금융자산평가손실	284,730	7,554

대손상각비(환입)	361,702	(925,615)

자산의 매출원가 대체	3,583,086	1,260,325

기타의대손상각비	2,766,139	757,169

급여(연차수당)	239,741	153,727

잡이익	(8,695)	-

판매보증비	571,085	683,624

주식보상비용	15,980	78,184

지급임차료	6,112	-

외화환산손실	5,427,949	260,910

외화환산이익	(2,053,813)	(4,372,942)

합계	24,441,839	11,889,910

(2) 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	4,445,870	(7,742,998)

계약자산의 감소(증가)	271,911	(1,045,677)

기타채권의 감소(증가)	260,376	(655,755)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,248,388)	883,538

재고자산의 감소(증가)	7,681,355	(6,381,065)

매입채무의 증가(감소)	(13,334,270)	10,825,685

기타채무의 감소	(6,642,405)	(6,844,759)

계약부채의 감소	(95,312)	-

기타유동부채의 감소	(1,689,696)	(1,110,721)

기타유동금융부채의 감소	(125,788)	(1,384,838)

판매보증충당부채의 감소	(462,856)	-

합계	(10,939,203)	(13,456,590)

25. 위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 또한 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

26. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익인식금융자산(유동)	3,027,562	3,027,562	2,016,124	2,016,124

당기손익인식금융자산(비유동)	5,991,997	5,991,997	1,185,107	1,185,107

기타포괄손익인식금융자산	114,000	114,000	114,000	114,000

파생상품자산	1,713,136	1,713,136	2,597,043	2,597,043

소계	10,846,695	10,846,695	5,912,274	5,912,274

공정가치로 공시한 금융자산

현금및현금성자산	23,025,552	23,025,552	14,578,822	14,578,822

매출채권및기타채권	81,856,787	81,856,787	89,867,865	89,867,865

기타금융자산(유동)	12,237,655	12,237,655	12,727,683	12,727,683

유동성만기보유금융자산	832,064	832,064	820,125	820,125

기타금융자산(비유동)	752,553	752,553	1,030,845	1,030,845

소계	118,704,611	118,704,611	119,025,340	119,025,340

합계	129,551,306	129,551,306	124,937,614	124,937,614

금융부채 :

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채(유동)	881,033	881,033	855,986	855,986

파생상품부채(비유동)	15,565,588	15,565,588	14,938,707	14,938,707

소계	16,446,621	16,446,621	15,794,693	15,794,693

공정가치로 공시한 금융부채

매입채무및기타부채	51,739,741	51,739,741	72,822,990	72,822,990

단기차입금	167,552,117	167,552,117	146,739,848	146,739,848

유동성장기부채	9,029,230	9,029,230	4,341,940	4,341,940

회사채(비유동)	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

리스부채	398,407	398,407	430,354	430,354

장기차입금	37,849,958	37,849,958	42,550,583	42,550,583

기타금융부채(유동)	749,829	749,829	2,680,836	2,680,836

기타금융부채(비유동)	185,031	185,031	107,661	107,661

장기리스부채	562,887	562,887	624,208	624,208

소계	278,067,200	278,067,200	280,298,420	280,298,420

합계	294,513,821	294,513,821	296,093,113	296,093,113

(2) 공정가치의 측정

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가방법	주요 투입변수	투입변수 범위

기타포괄인식금융자산 :

더그라운드엠(주)	19,000	원가법	-	-

(주)카츠	95,000	원가법	-	-

합계	114,000

파생상품부채(비유동) :

주주간 약정	15,565,588	이항모형	변동성 등	49.04%

27. 보고기간 후 사건

(1) 당사는 2025년 5월 14일 이사회 결의에 따라 종속회사인 모트렉스전진1호(주)와 소규모합병 계약을 체결하였으며, 7월 15일을 합병기일로 모트렉스전진1호(주)를 흡수합병하였습니다.

(2) 당사는 AV 현지 조립을 위해 파키스탄에 Lucky Motrex (Private) Limited 설립을 추진 중입니다. 당사와 파키스탄 기아 대리점(Lucky Motor Corporation)이 공동 투자하는 구조이며, 당사의 지분율은 30%입니다.