모트렉스 분기보고서 (2025.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(1) 매출채권 및 기타채권 내역

(단위 : 천원, %)

구 분	2025년 당분기 (제25기 3분기)	2024년 (제24기)	2023년 (제23기)

매출채권	120,486,024	126,174,142	84,047,943

대손충당금	(13,466,312)	(14,366,180)	(12,498,426)

받을어음	13,541,755	13,482,930	1,556,685

미수금	3,484,865	5,130,838	2,585,195

미수수익	314,534	655,128	110,552

합 계	124,360,866	131,076,858	75,801,949

대손충당금설정률(%)	9.8%	9.9%	14.2%

* 총 채권액 대비 대손충당금 설정률(%)로 기재하였습니다.(2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동

(단위 : 천원)

구 분	2025년 당분기 (제25기 3분기)	2024년 (제24기)	2023년 (제23기)

기초금액	14,366,180	12,498,426	13,926,741

설정	5,164,757	3,235,564	138,297

감소	(6,064,625)	(1,367,810)	(1,566,612)

기말금액	13,466,312	14,366,180	12,498,426

(3) 매출채권의 연령분석 내역(단위 : 천원, %)

구 분	만기미도래	만기경과 미손상금액	합 계

6개월 이내	6개월 초과1년 이내	1년 초과

2025년 당분기(제25기 3분기)	109,032,373	10,211,550	1,239,736	77,808	120,561,467

2024년 (제24기)	115,167,412	7,739,134	2,288,076	885	125,195,507

2023년 (제23기)	60,323,719	10,733,166	2,041,676	7,641	73,106,202

구성비율(2025년 당분기)	90.44%	8.47%	1.03%	0.06%	100.00%

주) 매출채권관련 대손충당금 설정 평가시에 객관적 증거가 발견된 부실채권에 대해서는개별평가를, 그외 일반채권에 대해서는 집합평가를 수행합니다. 당기를 포함한 과거 3 개년간의 대손설정액을 이용하여 각 집합에 대한 대손경험율을 산출하고, 대손경험율을 Aging 구간별로 적용하고 있습니다.

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 재고자산 보유현황- 작성기준일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %, 회)

구 분	2025년 당분기 (제25기 3분기)	2024년 (제24기)	2023년 (제23기)

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	11,502,848	(1,895,376)	9,607,472	14,559,641	(836,847)	13,722,794	8,380,235	(1,159,033)	7,221,202

제품	27,119,287	(3,174,980)	23,944,307	32,018,721	(2,655,015)	29,363,706	18,119,568	(1,579,567)	16,540,001

재공품	28,362,527	(2,708,112)	25,654,415	26,656,876	(2,450,516)	24,206,360	28,296,899	(2,308,340)	25,988,559

원재료	64,894,314	(3,808,085)	61,086,229	62,197,984	(4,256,509)	57,941,475	59,019,296	(2,012,442)	57,006,854

합계	131,878,976	(11,586,553)	120,292,423	135,433,222	(10,198,887)	125,234,335	113,815,998	(7,059,382)	106,756,616

구성비율	-	-	13.18%	-	-	13.4%	-	-	20.1%

회전율	-	-	4.3회	-	-	3.8회	-	-	3.8회

* 연결기업이 당기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실은 1,334,372천원 (전기:3,139,505천원)입니다.* 전기 장부금액에는 전기 중 신규 연결대상회사의 재고자산 장부금액 2,938,617천원이 포함되어 있습니다.* 회전율은 재고자산회전율(회수)이며, [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]로 계산되었습니다.- 내부 관리 직원이 수행하는 직/간접적 재고자산 실사는 수시로 실시하고 있으며, 독립된 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 1회 실행하고 있습니다. 일부 품목수가 많거나 중요성이 높지 않은 품목에 한해서는 표본 추출하여 실재성 및 완전성 조사를 실시하고 있습니다.

다. 공정가치 내역 (연결기준)

1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익인식금융자산(유동)	32,338,423	32,338,423	2,016,124	2,016,124

당기손익인식금융자산(비유동)	1,978,240	1,978,240	1,613,909	1,613,909

기타포괄손익인식금융자산	17,581,748	17,581,748	17,581,748	17,581,748

파생상품자산	572,705	572,705	2,620,307	2,620,307

소계	52,471,116	52,471,116	23,832,088	23,832,088

공정가치로 공시한 금융자산

현금및현금성자산	54,154,739	54,154,739	69,517,663	69,517,663

매출채권및기타채권	121,732,027	121,732,027	130,246,612	130,246,612

기타금융자산(유동)	27,976,454	27,976,454	52,713,620	52,713,620

유동성만기보유금융자산	-	-	820,125	820,125

장기매출채권	2,621,224	2,621,224	830,246	830,246

기타금융자산(비유동)	1,631,494	1,631,494	1,633,445	1,633,445

소계	208,115,938	208,115,938	255,761,711	255,761,711

합계	260,587,054	260,587,054	279,593,799	279,593,799

금융부채 :

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채(유동)	1,008,728	1,008,728	2,023,728	2,023,728

소계	1,008,728	1,008,728	2,023,728	2,023,728

공정가치로 공시한 금융부채

매입채무및기타부채	86,765,849	86,765,849	103,887,430	103,887,430

단기차입금	173,978,114	173,978,114	192,428,099	192,428,099

유동성장기부채	17,238,107	17,238,107	12,341,940	12,341,940

회사채(비유동)	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

교환사채	56,464,876	56,464,876	-	-

리스부채	1,729,416	1,729,416	1,554,503	1,554,503

장기차입금	119,114,287	119,114,287	188,801,543	188,801,543

기타금융부채(유동)	5,817,849	5,817,849	12,068,285	12,068,285

기타금융부채(비유동)	614,630	614,630	634,013	634,013

장기리스부채	2,602,199	2,602,199	2,787,170	2,787,170

소계	474,325,327	474,325,327	524,502,983	524,502,983

합계	475,334,055	475,334,055	526,526,711	526,526,711

2) 공정가치의 측정공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)작성기준일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가방법	주요 투입변수	투입변수 범위

기타포괄인식금융자산 :

더그라운드엠(주)	19,000	원가법	-	-

(주)카츠	95,000	원가법	-	-

ALLIANCE(CA) CONCRETE PUMPS INC	17,467,748	현금흐름할인법	할인율	13.6% ~ 14.1%

합계	17,581,748