모트렉스 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 회사의 개요 (연결)

1.1 지배기업의 개요
모트렉스 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)은 2001년 10월 1일 설립되어 차량용 인포테인먼트 제품을 개발 및 제조하여 완성차 업체에 공급하고 있습니다. 지배기업의 제품은 해외 각국에 수출되고 판매하고 있으며, 지배기업은 경기도 성남시 수정구 금토로80번길 56에 본사를 두고 있습니다. 또한, 지배기업은 2017년 8월 4일자로 코스닥시장에 상장 하였습니다.
지배기업의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 12,453,207천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
연결회사는 2022년 5월 9일과 2026년 3월 4일에 보통주 44,423주와 보통주 324,619주를 이익 소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 발행주식의 액면 총액은 납입 자본금과 상이합니다.
1.2 연결대상 종속기업의 개요
2026년 3월 31일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결회사'), 관계기업투자에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
(1) 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 상기 지분율(74.02%)은 자기주식을 제외한 유효지분율 기준이며, 발행주식총수기준 소유지분율은 73.69%입니다.
(*2) 종속기업인 전진건설로봇(주)가 91.31% 보유하고 있으며, 전진건설로봇(주)를 통해 보유하고 있는 지분율은 67.58% 입니다.
(*3) 전기 중 (주)에코스틸은 전진건설로봇(주)에 흡수합병되었습니다.
(*4) 지배기업이 직접 보유하고 있는 지분율은 39.71%이며, 전진건설로봇(주)가 직접 보유하고 있는 지분율은 52.59% 입니다.
(*5) 모빌리스(주)의 관련 활동을 지시할 수 있는 힘을 보유하고 있고 변동이익에 노출되어 있다고 보아 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(*6) 모트렉스이에프엠(주)는 모빌리스(주)의 100% 출자기업입니다.
(*7) 모트렉스에이디엠(주)는 모트렉스이에프엠(주)의 100% 출자기업입니다.
(2) 연결대상범위의 변동
① 당분기 중 연결 범위가 변동된 기업은 없으며, 전기 중 연결 범위가 변동된 기업은 다음과 같습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.
① 당분기말
② 전기말
(4) 비지배지분
연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 분기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.
① 당분기
② 전분기
(5) 비지배지분부채
당분기말 현재 비지배지분부채의 내역은 다음과 같습니다.
2024년 7월 연결회사는 모빌리스(주)의 의결권 있는 지분 50%를 취득하였으며, 제이케이엘이에스지미래모빌리티밸류체인사모투자합작회사(이하 "JKL")과 주주간 계약을 체결하였습니다.
해당 계약에 따라 연결회사는 거래종결일로부터 3년이 경과한 날부터 5년이 되는 날까지 JKL의 보유 지분을 매입할 수 있는 권리(이하 '콜옵션')를 행사할 수 있으며, 콜옵션이 행사되지 않은 경우 JKL은 모트렉스이에프엠(주)(구, 한민내장(주) 및 제성내장(주)) 발행주식 전부를 매각하도록 청구 및 그 매각대금을 주주간 계약에 의거하여 Waterfall 방식으로 분배하도록 할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.
연결회사로의 분배는 JKL 투자원금의 후순위로 진행되며, JKL이 규정된 몫을 모두 분배 받지 못한 경우 연결회사는 그 차액을 보전해야 하는 의무를 부담하고 있습니다.
연결회사는 상기의 주주간 계약으로 인하여 JKL에게 금융상품을 이전해야하는 의무를 회피할 수 없으므로, 비지배주주의 지분을 기업회계기준서 제1032호에 따라 금융부채로 분류하였습니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 연결재무제표 작성 기준
연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.
연결회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될수 있습니다.
[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.
이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.
또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.
경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.
[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한분류 선택권이 삭제되었습니다.연결회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다.현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을미칠 것으로 예상합니다.
2.2 회계정책
분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결회사는 지속적인 제품 혁신을 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 부문정보 (연결)

연결회사는 제공하는 재화 및 용역의 성격에 근거하여 2개의 영업부문으로 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있습니다.각 부문별로 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

보고부문

전장사업부문	중공업부문

매출액(*1)	133,814,930	46,016,593	179,831,523

영업이익(손실)	7,454,130	4,259,979	11,714,109

자산	698,238,439	233,393,827	931,632,266

부채	535,316,591	80,307,952	615,624,543

비유동자산의 증가(감소)	(1,210,308)	261,101	(949,207)

전분기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

보고부문

전장사업부문	중공업부문

매출액(*1)	141,215,936	48,877,406	190,093,342

영업이익(손실)	11,775,181	7,909,358	19,684,539

자산	604,879,956	316,362,610	921,242,566

부채	516,664,965	125,885,243	642,550,208

비유동자산의 증가(감소)	(1,733,245)	2,875,089	1,141,844

당분기: (*1) 전장 사업부문의 주요 재화는 AV이며, 중공업 사업부문의 주요 재화는 콘크리트 펌프카입니다.전분기:(*1) 전장 사업부문의 주요 재화는 AV이며, 중공업 사업부문의 주요 재화는 콘크리트 펌프카입니다.부문간의 이동 또는 거래들은 관계가 없는 제3자에게 적용되는 조건하에 이루어지는바, 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 매출액, 매출원가 및 및 판매비와관리비 이외의 금융손익 등은 전사차원에서 관리되고 있으므로 부문별로배부하지 않았습니다.

지역에 대한 공시(수익)
당분기 (단위 : 천원)

한국	미주	아시아	오세아니아	유럽	기타	지역 합계

수익(매출액)	65,743,248	53,161,181	50,738,068	1,556,681	5,150,421	3,481,924	179,831,523

전분기 (단위 : 천원)

한국	미주	아시아	오세아니아	유럽	기타	지역 합계

수익(매출액)	69,668,265	55,226,825	52,595,643	907,768	5,845,680	5,849,161	190,093,342

지역에 대한 공시(비유동자산)
당분기말 (단위 : 천원)

한국	미주	아시아	오세아니아	유럽	지역 합계

금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액을 제외한 비유동자산	465,056,119	5,517,517	3,333,808	264,430	40,715	474,212,589

전기말 (단위 : 천원)

한국	미주	아시아	오세아니아	유럽	지역 합계

금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액을 제외한 비유동자산	467,809,060	4,128,352	2,886,288	298,500	39,596	475,161,796

상기의 비유동자산은 유형자산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다.

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

고객 1

수익(매출액)	23,136,492

기업전체 수익에 대한 비율	0.13

전분기 (단위 : 천원)

고객 1

수익(매출액)	21,754,826

기업전체 수익에 대한 비율	0.11

## 5. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

유동 금융자산	215,193,118	0	61,353,796	276,546,914

유동 금융자산	현금및현금성자산	41,091,314	0	0	41,091,314

매출채권 및 기타유동채권	147,221,070	0	0	147,221,070

유동파생상품자산	0	0	68,444	68,444

기타유동금융자산	26,880,734	0	0	26,880,734

금융투자상품, 유동	0	0	61,285,352	61,285,352

비유동금융자산	5,239,309	19,319,420	2,493,045	27,051,774

비유동금융자산	비유동매출채권	2,273,990	0	0	2,273,990

지분증권, 비유동	0	19,319,420	1,000	19,320,420

금융투자상품, 비유동	0	0	202,148	202,148

저축성보장상품	0	0	2,289,897	2,289,897

기타비유동금융자산	2,965,319	0	0	2,965,319

총 금융자산	220,432,427	19,319,420	63,846,841	303,598,688

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

유동 금융자산	227,105,454	0	30,424,229	257,529,683

유동 금융자산	현금및현금성자산	65,336,049	0	0	65,336,049

매출채권 및 기타유동채권	131,620,621	0	0	131,620,621

유동파생상품자산	0	0	229,614	229,614

기타유동금융자산	30,148,784	0	0	30,148,784

금융투자상품, 유동	0	0	30,194,615	30,194,615

비유동금융자산	5,348,826	19,319,420	2,132,668	26,800,914

비유동금융자산	비유동매출채권	2,281,818	0	0	2,281,818

지분증권, 비유동	0	19,319,420	0	19,319,420

금융투자상품, 비유동	0	0	0	0

저축성보장상품	0	0	2,132,668	2,132,668

기타비유동금융자산	3,067,008	0	0	3,067,008

총 금융자산	232,454,280	19,319,420	32,556,897	284,330,597

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

유동금융부채	306,069,154	2,354,519	1,827,758	310,251,431

유동금융부채	매입채무 및 기타채무	94,269,397	0	0	94,269,397

단기차입금	185,304,170	0	0	185,304,170

유동성장기부채	21,221,267	0	0	21,221,267

유동 리스부채	0	0	1,827,758	1,827,758

유동파생상품부채	0	2,354,519	0	2,354,519

기타유동금융부채	5,274,320	0	0	5,274,320

비유동금융부채	218,857,174	0	2,463,149	221,320,323

비유동금융부채	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	106,156,056	0	0	106,156,056

회사채	10,000,000	0	0	10,000,000

비유동 교환사채	32,653,827	0	0	32,653,827

비유동 리스부채	0	0	2,463,149	2,463,149

기타비유동금융부채	593,181	0	0	593,181

비유동 비지배지분부채	69,454,110	0	0	69,454,110

총 금융부채	524,926,328	2,354,519	4,290,907	531,571,754

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

유동금융부채	294,743,095	2,586,951	1,869,946	299,199,992

유동금융부채	매입채무 및 기타채무	90,427,620	0	0	90,427,620

단기차입금	182,208,421	0	0	182,208,421

유동성장기부채	16,475,597	0	0	16,475,597

유동 리스부채	0	0	1,869,946	1,869,946

유동파생상품부채	0	2,586,951	0	2,586,951

기타유동금융부채	5,631,457	0	0	5,631,457

비유동금융부채	252,178,799	0	2,675,010	254,853,809

비유동금융부채	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	117,990,642	0	0	117,990,642

회사채	10,000,000	0	0	10,000,000

비유동 교환사채	55,865,074	0	0	55,865,074

비유동 리스부채	0	0	2,675,010	2,675,010

기타비유동금융부채	625,823	0	0	625,823

비유동 비지배지분부채	67,697,260	0	0	67,697,260

총 금융부채	546,921,894	2,586,951	4,544,956	554,053,801

## 6. 공정가치 측정 금융자산 (연결)

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

금융투자상품	저축성보험상품	한국자동차공업협동조합 출자금

유동 당기손익인식금융자산	61,285,352	0	0	61,285,352

비유동 당기손익인식금융자산	202,148	2,289,897	1,000	2,493,045

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

금융투자상품	저축성보험상품	한국자동차공업협동조합 출자금

유동 당기손익인식금융자산	30,194,615	0	0	30,194,615

비유동 당기손익인식금융자산	0	2,131,668	1,000	2,132,668

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

ALLIANCE(CA) CONCRETE PUMPS INC	더그라운드엠㈜(*1)	㈜카츠(*1)

보유주식수	20	3,800	9,500

취득한 의결권이 있는 지분율	0.1818	0.0950	0.1900

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	19,205,420	19,000	95,000	19,319,420

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

ALLIANCE(CA) CONCRETE PUMPS INC	더그라운드엠㈜(*1)	㈜카츠(*1)

보유주식수

취득한 의결권이 있는 지분율

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	19,205,420	19,000	95,000	19,319,420

(*1) 피투자회사로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 가치변동이 유의적이지 않아 공정가치를 원가로 측정하였습니다.

## 7. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	147,221,070

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	136,981,215	(15,523,666)	(248,160)	121,209,389

유동 받을어음	16,859,250	0	0	16,859,250

단기미수금	9,959,543	(989,671)	0	8,969,872

단기미수수익	182,559	0	0	182,559

장기매출채권 및 기타비유동채권	2,273,990

장기매출채권 및 기타비유동채권	비유동매출채권	2,450,111	(14,059)	(162,062)	2,273,990

매출채권 및 기타채권 합계	166,432,678	(16,527,396)	(410,222)	149,495,060

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	131,620,621

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	133,219,461	(14,104,439)	(213,051)	118,901,971

유동 받을어음	10,032,877	0	0	10,032,877

단기미수금	3,304,074	(930,071)	0	2,374,003

단기미수수익	311,771	0	0	311,771

장기매출채권 및 기타비유동채권	2,281,818

장기매출채권 및 기타비유동채권	비유동매출채권	2,468,280	(10,195)	(176,268)	2,281,818

매출채권 및 기타채권 합계	149,336,463	(15,044,705)	(389,319)	133,902,439

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권 및 기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(15,044,705)

손익으로 인식된 추가적인 충당금	(1,329,798)

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산	(153,567)

제각을 통한 감소, 금융자산	674

기말금융자산	(16,527,396)

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권 및 기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(15,272,517)

손익으로 인식된 추가적인 충당금	(596,362)

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산	140,612

제각을 통한 감소, 금융자산	0

기말금융자산	(15,728,267)

## 8. 기타금융자산 (연결)

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

기타유동금융자산	26,880,734

기타유동금융자산	정기예적금(*1)	23,606,622	23,606,622

단기금융상품(*2)	2,000,000	2,000,000

단기대여금	692,807	692,807

단기보증금	581,305	0	581,305

기타비유동금융자산	2,965,319

기타비유동금융자산	장기대여금	100,000	100,000

장기보증금	2,994,724	(129,405)	2,865,319

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

기타유동금융자산	30,148,784

기타유동금융자산	정기예적금(*1)	29,104,789	29,104,789

단기금융상품(*2)	23,400	23,400

단기대여금	688,100	688,100

단기보증금	332,496	0	332,496

기타비유동금융자산	3,067,008

기타비유동금융자산	장기대여금	100,000	100,000

장기보증금	3,102,275	(135,267)	2,967,008

(*1) 연결회사는 현대모비스(주) 등 거래처에 정기예적금을 담보로 제공하고 있으며, 사용이 제한되어 있습니다(주석 24.(6) 참조).(*2) 전기말 단기금융상품 23,400천원은 자기주식 취득 목적의 신탁계약으로 인하여인출 및 사용이 제한되어 있었으나, 당분기 중 동 신탁계약이 종료됨에 따라 관련 사용 제한이 해제되었습니다(주석 24.(6) 참조).

## 9. 파생상품 (연결)

파생상품자산의 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형	파생상품 계약 유형 합계

통화 관련

파생상품 거래유형

선물계약

유동파생상품자산	68,444	68,444

전기말 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형	파생상품 계약 유형 합계

통화 관련

파생상품 거래유형

선물계약

유동파생상품자산	229,614	229,614

파생상품부채의 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형	파생상품 계약 유형 합계

통화 관련

파생상품 유형

선물계약	스왑계약

유동파생상품부채	1,295,901	1,058,618	2,354,519

전기말 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형	파생상품 계약 유형 합계

통화 관련

파생상품 유형

선물계약	스왑계약

유동파생상품부채	595,446	1,991,505	2,586,951

통화스왑부채의 세부내역
(단위 : 천원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

스왑계약

거래상대방

씨티은행

계약실행일	2025-06-27

계약만기일	2026-06-26

계약원금, JPY [JPY, 일]	3,605,520,000

엔화수취이자율	0.0100

원화지급이자율	0.0555

계약환율	9.3964

파생상품부채	1,058,618

연결회사는 외화차입금에 대한 환변동 리스크 회피 및 헤지효과 극대화를 위하여 통화스왑 계약을 체결하였습니다. 통화스왑의 계약내용은 아래와 같고 파생상품의 평가금액은 월말 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하고 있습니다.총 계약금액 3,605,520,000엔에 대해 만기시 1.00% 이자 수취 및 계약환율을 적용한 원화 5.55%(3개월 변동) 이자를 지급하며, 계약 만기일에 계약환율인 9.3964에 총계약금액 3,605,520,000엔을 매수하는 구조입니다.

## 10. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	10,565,580	(2,375,965)	8,189,615

유동제품	22,628,596	(4,112,243)	18,516,353

유동재공품	25,942,028	(2,356,669)	23,585,359

유동원재료	61,529,894	(3,154,056)	58,375,838

유동 운송중 재고자산	3,051,077	0	3,051,077

총유동재고자산	123,717,175	(11,998,933)	111,718,242

재고자산평가손실	45,624

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	13,366,525	(1,939,656)	11,426,869

유동제품	32,864,602	(4,467,624)	28,396,978

유동재공품	25,479,297	(2,456,114)	23,023,183

유동원재료	56,119,138	(3,089,916)	53,029,222

유동 운송중 재고자산	2,219,396	0	2,219,396

총유동재고자산	130,048,958	(11,953,310)	118,095,648

재고자산평가손실	1,161,357

## 11. 관계기업투자주식 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 100% 종속기업인 Motrex KAZ법인이 'Kazakhstan Mobility Engineering'의 지분 28.00%를 취득하였으며, 이를 관계기업투자주식으로 인식하였습니다.
(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
② 전기
(3) 당분기 중 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 피투자기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
① 당분기말
② 전기말

## 12. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지(*1)(*2)	건물(*1)	시설장치(*1)	기계장치(*1)	차량운반구	공구기구(*1)	사무용비품	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	76,901,216	88,323,982	6,986,615	16,248,959	1,069,105	11,673,822	2,184,008	84,599	4,405,159	1,920,010	209,797,475

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	216,004	502,319	22,349	162,718	112,302	0	375,960	3,877,355	5,269,007

처분, 유형자산	0	0	0	(39,331)	0	(12)	(2)	0	(42,057)	0	(81,402)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	74,025	1,677,740	(219,771)	47,860	0	0	0	(1,803,225)	(223,371)

감가상각비, 유형자산	0	(774,656)	(370,125)	(882,799)	(70,815)	(813,151)	(155,385)	(5,321)	(652,064)	0	(3,724,316)

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산	0	0	101,256	45,230	15,664	727	8,712	36,628	68,189	0	276,406

기말 유형자산	76,901,216	87,549,326	7,007,775	17,552,118	816,532	11,071,964	2,149,635	115,906	4,155,187	3,994,140	211,313,799

전분기 (단위 : 천원)

토지(*1)(*2)	건물(*1)	시설장치(*1)	기계장치(*1)	차량운반구	공구기구(*1)	사무용비품	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	76,840,150	91,387,712	6,206,916	15,574,663	634,577	6,103,787	2,438,064	145,941	3,895,998	5,350,613	208,578,421

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	61,066	80,893	127,175	360,616	13,920	50,606	310,838	0	1,446,901	2,380,901	4,832,916

처분, 유형자산	0	0	0	0	(1)	(29,158)	(1,251)	0	(155,635)	0	(186,045)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	0	148,200	360,589	286,000	38,641	0	0	(567,841)	265,589

감가상각비, 유형자산	0	(774,703)	(262,163)	(743,788)	(72,623)	(763,001)	(160,464)	(5,321)	(572,250)	0	(3,354,313)

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산	0	0	23,100	2,952	8,580	(894)	4,244	(149)	7,870	0	45,703

기말 유형자산	76,901,216	90,693,902	6,095,028	15,342,643	945,042	5,647,340	2,630,072	140,471	4,622,884	7,163,673	210,182,271

당분기:(*1) 연결회사의 토지, 건물 및 기계기구 등은 기업은행 차입금 및 산업은행 차입금과관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).(*2) 당분기말 현재 연결회사의 토지 중 판교 사옥 토지 14,274,373천원은 한국토지주택공사 및 경기주택도시공사와 체결한 토지매매계약에 의하여 취득한 것입니다. 연결회사는 이와 관련하여 해당 공사들에 대하여 가지는 토지대금반환채권 및 소유권이전등기청구권을 한국산업은행에 양도담보로 제공하고 있습니다.전분기:(*1) 연결회사의 토지, 건물 및 기계기구 등은 기업은행 차입금 및 산업은행 차입금과관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).(*2) 전분기말 현재 연결회사의 토지 중 판교 사옥 토지 14,274,373천원은 한국토지주택공사 및 경기주택도시공사와 체결한 토지매매계약에 의하여 취득한 것입니다. 연결회사는 이와 관련하여 해당 공사들에 대하여 가지는 토지대금반환채권 및 소유권이전등기청구권을 한국산업은행에 양도담보로 제공하고 있습니다.

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	1,188,261	2,536,055	3,724,316

전분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	1,152,038	2,202,275	3,354,313

보험가입자산
(단위 : 천원)

보험가입자산에 대한 기술	부보금액, 보험가입자산

보험계약의 유형	건물,시설 및 집기 재물보험, 삼성화재해상보험주식회사 등	건물 등 유형자산, 재고자산 등	269,566,015

당분기말 현재 상기 보험의 부보금액 중 산업은행에 21,635,000천원, 기업은행에 2,048,000천원, 하나은행에 21,000,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. 한편, 연결회사는 동 보험 외에 자동차보험, 가스사고배상책임보험 및 승강기사고배상책임보험등에 가입하고 있습니다.

보험의 부보금액에 관련된 질권설정
(단위 : 천원)

거래상대방

은행

산업은행	기업은행	하나은행

부보금액에 관련된 질권설정 금액	21,635,000	2,048,000	21,000,000

## 13. 리스 (연결)

리스에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

토지와 건물	차량운반구	자산 합계

사용권자산	2,824,464	1,330,723	4,155,187

리스부채	4,290,907

리스부채	유동 리스부채	1,827,758

비유동 리스부채	2,463,149

전기말 (단위 : 천원)

토지와 건물	차량운반구	자산 합계

사용권자산	2,954,686	1,450,473	4,405,159

리스부채	4,544,956

리스부채	유동 리스부채	1,869,946

비유동 리스부채	2,675,010

리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지와 건물	차량운반구	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	457,903	194,161	652,064

리스부채에 대한 이자비용	102,884

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	47,294

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	79,439

리스해지손실	4,059

리스해지이익	6,711

리스 총 현금유출	926,893

전분기 (단위 : 천원)

토지와 건물	차량운반구	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	408,194	164,056	572,250

리스부채에 대한 이자비용	69,648

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	53,063

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	61,188

리스해지손실	0

리스해지이익	8,530

리스 총 현금유출	920,449

## 14. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

영업권	자본화된 개발비 지출액	회원권	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	고객관련 무형자산	기술에 기초한 무형자산	브랜드명	수주잔고	컴퓨터소프트웨어	개발 중인 무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초 무형자산 및 영업권	116,021,992	6,929,542	3,171,738	13,719	64,128,185	12,257,588	8,608,452	46,115,142	7,000,769	88,036	264,335,163

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	1,162,581	0	0	0	0	0	0	122,340	345,904	1,630,825

처분, 무형자산 및 영업권	0	0	0	0	0	0	0	0	(26,667)	0	(26,667)

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	0	0	0	0	0	0	0	49,500	(49,500)	0

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	0	(186,144)	(6,500)	0	0	0	0	0	(12,000)	0	(204,644)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0	(469,845)	0	(2,704)	(1,046,947)	(235,723)	(269,014)	(1,280,976)	(554,548)	0	(3,859,757)

순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	0	905	0	0	0	0	0	49	0	954

기말 무형자산 및 영업권	116,021,992	7,436,134	3,166,143	11,015	63,081,238	12,021,865	8,339,438	44,834,166	6,579,443	384,440	261,875,874

전분기 (단위 : 천원)

영업권	자본화된 개발비 지출액	회원권	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	고객관련 무형자산	기술에 기초한 무형자산	브랜드명	수주잔고	컴퓨터소프트웨어	개발 중인 무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초 무형자산 및 영업권	116,021,992	14,613,369	2,063,593	21,446	68,315,973	13,200,479	9,684,508	51,239,048	7,374,526	240,446	282,775,380

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	4,823,869	0	3,896	0	0	0	0	74,564	144,455	5,046,784

처분, 무형자산 및 영업권	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	(1,505,573)	0	566	0	0	0	0	0	(58,301)	(1,563,308)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 영업권 이외의 무형자산	0	0	16,000	0	0	0	0	0	0	0	16,000

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0	(631,397)	0	(3,213)	(1,046,947)	(235,723)	(269,014)	(1,280,977)	(494,460)	0	(3,961,731)

순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	0	190	0	0	0	0	0	58	0	248

기말 무형자산 및 영업권	116,021,992	17,300,268	2,079,783	22,695	67,269,026	12,964,756	9,415,494	49,958,071	6,954,688	326,600	282,313,373

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	3,313,659	546,098	3,859,757

전분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	3,316,869	644,862	3,961,731

연구개발비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

연구와 개발 비용	3,018,181	0	3,018,181

전분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

연구와 개발 비용	3,325,331	1,600	3,326,931

개발비 자산금액 중 손상을 인식한 개발비 손상차손의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

개발 중인 무형자산	자본화된 개발비 지출액

KIA SW1 DTC 중동택시 GATEWAY 외 2건(*1)	MH310L NQ5s PE 이스라엘 AV(*1)	CLUSTER L시리즈 외 17건(*2)	2024년 스마트순찰차 전장품 외 2건(*3)	MS500A NU2(*4)	ST1-셔클차 개발프로젝트(*4)	MS500ANQ5cPIO(*2)

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

기업의 중요한 무형자산	107,071	(107,071)	0	79,073	(79,073)	0

자산의 회수가능액이 처분부대원가를 차감한 순공정가치인지 또는 사용가치인지 여부에 대한 정보	사용가치	사용가치

전기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

개발 중인 무형자산	자본화된 개발비 지출액

KIA SW1 DTC 중동택시 GATEWAY 외 2건(*1)	MH310L NQ5s PE 이스라엘 AV(*1)	CLUSTER L시리즈 외 17건(*2)	2024년 스마트순찰차 전장품 외 2건(*3)	MS500A NU2(*4)	ST1-셔클차 개발프로젝트(*4)	MS500ANQ5cPIO(*2)

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

기업의 중요한 무형자산	245,548	(245,548)	0	3,745,514	(3,745,514)	0	408,725	(408,725)	0	509,276	(143,663)	365,613	1,744,232	(221,139)	1,523,093

자산의 회수가능액이 처분부대원가를 차감한 순공정가치인지 또는 사용가치인지 여부에 대한 정보	사용가치	사용가치	사용가치	사용가치	사용가치

당분기:(*1) 프로젝트는 개발중 중단되어 해당 프로젝트를 전액 감액하였습니다.(*2) 프로젝트는 상각중 판매가 중단되어 해당 프로젝트를 중단하고 장부가액을 전액 감액하였습니다.전기:(*1) 프로젝트는 개발중 중단되어 해당 프로젝트를 전액 감액하였습니다.(*2) 프로젝트는 상각중 수익성 악화가 예상되어 해당 프로젝트를 중단하고 장부가액을 전액 감액하였습니다.(*3) 프로젝트는 상각중 판매가 중단되어 해당 프로젝트를 중단하고 장부가액을 전액 감액하였습니다.(*4) 프로젝트는 상각 중 수익성 악화가 예상되어 장부가액을 일부 감액하였습니다.

## 15. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

취득 완료 투자부동산

토지	건물

기초 투자부동산	556,464	472,694	1,029,158

감가상각비, 투자부동산	0	(6,242)	(6,242)

기말 투자부동산	556,464	466,452	1,022,916

전분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

취득 완료 투자부동산

토지	건물

기초 투자부동산	556,464	497,661	1,054,125

감가상각비, 투자부동산	0	(6,242)	(6,242)

기말 투자부동산	556,464	491,419	1,047,883

투자부동산에서 발생한 임대수익, 운영비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	23,100

투자부동산과 직접 관련된 운영비용(*1)	(6,242)

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	16,858

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	22,995

투자부동산과 직접 관련된 운영비용(*1)	(6,242)

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	16,753

(*1) 기타비용으로 인식되어 있는 투자부동산의 감가상각비 입니다.

## 16. 차입금 (연결)

단기차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

국민은행, 일반대출	기업은행, 일반대출(*1)	아이엠뱅크, 일반대출	산업은행, 무역금융(*2)	산업은행, 일반대출(*1)	신한은행, O/A	씨티은행, 역외외화자금대출	우리은행, 일반대출	우리은행, 무역금융(*2)	우리은행, 시설대출	우리은행, O/A	우리은행, 어음할인(*2)	하나은행, 일반대출	하나은행, 어음할인(*2)

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0448	0.0312	0.0460	0.0443	0.0446	0.0491	0.0521	0.0351	0.0411	0.0447	0.0457	0.0555	0.0327	0.0482	0.0413	0.0467	0.0337	0.0435	0.0462	0.0165	0.0321	0.0478	0.0165

단기차입금	10,000,000	13,200,000	10,000,000	769,320	37,050,000	7,264,320	34,134,540	29,200,000	1,332,500	1,520,000	10,170,048	2,972,133	21,115,000	6,576,309	185,304,170

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

국민은행, 일반대출	기업은행, 일반대출(*1)	아이엠뱅크, 일반대출	산업은행, 무역금융(*2)	산업은행, 일반대출(*1)	신한은행, O/A	씨티은행, 역외외화자금대출	우리은행, 일반대출	우리은행, 무역금융(*2)	우리은행, 시설대출	우리은행, O/A	우리은행, 어음할인(*2)	하나은행, 일반대출	하나은행, 어음할인(*2)

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

단기차입금	10,000,000	13,200,000	10,000,000	234,396	40,050,000	5,165,640	33,085,333	29,200,000	1,873,400	1,520,000	8,724,192	4,538,492	21,220,000	3,396,968	182,208,421

(*1) 연결회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석24 참조).(*2) 연결회사는 우리은행 등 금융기관과 무역금융약정 및 어음할인약정을 체결하였으며, 금융기관에 매각한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

장기차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

산업은행, 시설대출(*1)	산업은행, 시설대출(*1)(*2)	하나은행, 주식인수대출	신협중앙회, 주식인수대출	산은캐피탈, 주식인수대출	우리종합금융, 주식인수대출	광주은행, 주식인수대출

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0339	0.0370	0.0370	0.0695	0.0695	0.0695	0.0695	0.0695

장기차입금, 사채 제외	34,308,180	7,283,080	25,925,731	16,851,725	18,580,107	16,851,726	8,209,815	128,010,364

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	(21,221,267)

현재가치할인차금, 장기차입금	(633,041)

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	106,156,056

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

산업은행, 시설대출(*1)	산업은행, 시설대출(*1)(*2)	하나은행, 주식인수대출	신협중앙회, 주식인수대출	산은캐피탈, 주식인수대출	우리종합금융, 주식인수대출	광주은행, 주식인수대출

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

장기차입금, 사채 제외	35,800,000	7,858,060	28,591,345	17,544,420	19,343,848	17,544,420	8,547,283	135,229,376

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	(16,475,597)

현재가치할인차금, 장기차입금	(763,137)

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	117,990,642

(*1) 연결회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석24 참조).(*2) 한국토지주택공사 및 경기주택도시공사와 체결한 토지매매계약에 의하여 취득한 판교 사옥 관련하여 해당 공사들에 대하여 가지는 토지대금반환채권 및 소유권이전등기청구권을 한국산업은행에 양도담보로 제공하고 있습니다.

## 17. 사채 (연결)

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

사모사채	교환사채(*1)	차입금명칭 합계

사채	10,000,000	10,000,000

교환사채	32,653,827	32,653,827

회사채 및 교환사채 합계	42,653,827

교환권대가	3,938,765

전기말 (단위 : 천원)

사모사채	교환사채(*1)	차입금명칭 합계

사채	10,000,000	10,000,000

교환사채	55,865,074	55,865,074

회사채 및 교환사채 합계	65,865,074

교환권대가

(*1) 당분기 중 530,745주가 교환청구됨에 따라 당분기말 현재 교환권대가(자본) 잔액은 3,938,765천원입니다.

발행한 회사채의 세부 조건에 대한 공시
(단위 : 원)

무기명식 무보증 사모사채

사채 권면 총액	10,000,000,000

사채, 발행일	2024년 7월 29일

사채, 만기	2027년 6월 28일

사채, 기준이자율	CD수익률(91일)

사채, 기준이자율 조정	0.0140

사채, 만기상환율	1.00

조기상환청구권에 대한 기술	산업은행이 실시하는 정기 또는 수시 신용평가를 통한 발행회사의 신용등급이BB-이하로 하락하는 경우, 사채권자는 발행회사에 대하여 본건 사채의 조기상환을 청구할 수 있음

지급보증에 대한 비고(설명)	당분기말 현재 지배기업의 대표이사로부터 회사채 원금 10,000백만원(보증한도액 : 12,000백만원)에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 대표이사로부터 회사채 원금 10,000백만원(보증한도액 : 12,000백만원)에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

발행한 교환사채의 세부 조건에 대한 공시
(단위 : 원)

제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채

교환 대상주식	전진건설로봇(주) 기명식 보통주

사채, 발행일	2025년 05월 30일

사채 권면 총액	70,000,000,000

사채, 만기	2028년 05월 30일

사채, 이자율	0.0000

사채, 만기보장수익률	0.0000

교환권의 행사기간	2025년 6월 2일 ~ 2028년 4월 30일

교환권의 행사가격	49,929

교환가격의 조정에 대한 기술	1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 대상회사의 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가액의 조정이 필요한 경우3) 대상회사의 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우

교환권의 행사주식수에 대한 기술	교환청구한 전자등록금액을 교환가격으로 나눈 주식 수의 100%를 교환주식수로 한다.

조기상환청구권에 대한 기술	발행일로부터 2년이 되는날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날

교환사채의 변동 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	교환권조정	장부금액 합계

기초 교환사채	62,000,171	(6,135,097)	55,865,074

교환사채의 발행	0	0	0

상각, 교환사채	0	868,311	868,311

교환사채의 교환(*1)	(26,499,583)	2,420,025	(24,079,558)

기말 교환사채	35,500,588	(2,846,761)	32,653,827

교환청구된 주식수	530,745

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	교환권조정	장부금액 합계

기초 교환사채	0	0	0

교환사채의 발행	70,000,000	(9,956,987)	60,043,013

상각, 교환사채	0	2,798,835	2,798,835

교환사채의 교환(*1)	(7,999,829)	1,023,055	(6,976,774)

기말 교환사채	62,000,171	(6,135,097)	55,865,074

교환청구된 주식수	160,224

당분기:(*1) 530,745주가 교환청구 되어 감소하였습니다.전기:(*1) 160,224주가 교환청구 되어 감소하였습니다.

## 18. 기타금융부채 (연결)

기타금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	5,274,320

기타유동금융부채	유동으로 분류되는 미지급비용	5,134,682

단기임대보증금	139,638

기타비유동금융부채	593,181

기타비유동금융부채	비유동으로 분류되는 미지급비용	372,360

장기임대보증금	220,821

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	5,631,457

기타유동금융부채	유동으로 분류되는 미지급비용	5,411,886

단기임대보증금	219,571

기타비유동금융부채	625,823

기타비유동금융부채	비유동으로 분류되는 미지급비용	440,793

장기임대보증금	185,030

## 19. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동충당부채	5,808,264

기타유동충당부채	유동판매보증충당부채	5,808,264

유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	0

기타비유동충당부채	1,459,527

기타비유동충당부채	비유동판매보증충당부채	1,444,527

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	15,000

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동충당부채	5,867,567

기타유동충당부채	유동판매보증충당부채	5,867,567

유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	0

기타비유동충당부채	1,384,724

기타비유동충당부채	비유동판매보증충당부채	1,369,724

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	15,000

기타충당부채의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

판매보증충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

기초 기타충당부채	7,237,291	15,000

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	1,426,368	0

사용된 충당부채, 기타충당부채	(1,410,868)	0

기말 기타충당부채	7,252,791	15,000

전분기 (단위 : 천원)

판매보증충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

기초 기타충당부채	9,670,583	15,000

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	762,884	0

사용된 충당부채, 기타충당부채	(901,773)	0

기말 기타충당부채	9,531,694	15,000

연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

## 20. 퇴직급여제도 (연결)

연결회사는 종업원을 위하여 확정기여제도를 운영하고 있으며, 연결회사가 확정기여제도와 관련하여 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액
당분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정기여제도	559,343	507,179	1,066,522

전분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정기여제도	625,207	574,815	1,200,022

## 21.1 자본금 및 자본잉여금 (연결)

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수	24,537,371

보통주자본금	12,453,206,500

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수	24,861,990

보통주자본금	12,453,206,500

연결회사는 2022년 5월 9일과 2026년 3월 4일에 보통주 44,423주와 보통주 324,619주를 이익 소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 발행주식의 액면 총액은 납입 자본금과 상이합니다.

자본잉여금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

자본잉여금

주식발행초과금	기타자본잉여금	교환권대가

자본잉여금	80,371,296	28,633,704	3,938,765	112,943,765

전기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

자본잉여금

주식발행초과금	기타자본잉여금	교환권대가

자본잉여금	80,371,296	11,718,308	6,878,875	98,968,479

## 21.2 기타자본구성요소 (연결)

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본조정	(90,355)

자기주식(*1)	(1,811,438)

자기주식처분손실	(4,300,081)

주식선택권	566,780

기타자본구성요소 합계	(5,635,094)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본조정	(90,355)

자기주식(*1)	(5,538,714)

자기주식처분손실	(4,300,081)

주식선택권	521,838

기타자본구성요소 합계	(9,407,312)

(*1) 2026년 2월 24일 이사회 결의에 의거 주주가치 제고를 목적으로 기취득 자기주식 보통주 324,619주를 2026년 3월 4일자로 소각하였습니다.

자기주식 소각에 대한 공시

보통주

이사회 결의일	2026-02-24

자기주식 소각일	2026-03-04

소각한 자기주식 수	324,619

## 21.3 주식기준보상 (연결)

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시

1차 주가매수선택권 부여	2차 주가매수선택권 부여	3차 주가매수선택권 부여	4차 주가매수선택권 부여

주식기준보상약정에 따른 부여 대상자	임직원	임직원	임직원	임원

주식기준보상약정의 부여일	2022-03-25	2022-08-01	2025-05-30	2025-08-28

주식기준보상약정에 따라 최초 부여된 주식선택권의 수량	198,000	15,941	77,728	30,000

주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량(*1)	64,110	0	77,728	30,000

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 최장만기에 대한 기술	2029-03-24	2029-07-31	2032-05-29	2032-08-27

주식기준보상약정의 결제방식에 대한 기술	모트렉스(주) 자기주식	모트렉스(주) 자기주식	모트렉스(주) 자기주식	전진건설로봇(주) 자기주식

주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술	2년	2년	2년	2년

(*1) 1차 32,055주, 2차 15,941주가 권리 소멸로 인해 감소하였습니다.

주식선택권 부여에 따른 보상원가
당분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

종업원 주식기준보상거래로부터의 비용	129,315

전분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

종업원 주식기준보상거래로부터의 비용	0

## 21.4 기타포괄손익누계액 (연결)

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 적립금	환산 관련 외환차이 적립금	지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	자본 합계

기타포괄손익누계액	333,347	4,447,005	9,142,027	13,922,380

전기말 (단위 : 천원)

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 적립금	환산 관련 외환차이 적립금	지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	자본 합계

기타포괄손익누계액	153,257	4,863,450	9,142,027	14,158,734

## 21.5 이익잉여금 (연결)

이익잉여금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금(*1)	3,347,373

미처분이익잉여금	132,928,208

이익잉여금 합계	136,275,581

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금(*1)	3,347,373

미처분이익잉여금	130,632,053

이익잉여금 합계	133,979,426

(*1) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 준비금은 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

## 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (연결)

매출액에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

상품매출액	41,741,989

제품매출액	130,411,207

정비매출	3,790,522

기타수익(매출액)	3,887,805

수익 합계	179,831,523

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

상품매출액	39,511,897

제품매출액	144,330,113

정비매출	3,475,306

기타수익(매출액)	2,776,026

수익 합계	190,093,342

매출원가에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

상품매출원가	24,619,301

제품매출원가	108,683,632

정비매출원가	2,294,470

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	1,734,420

매출원가 합계	137,331,823

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

상품매출원가	21,389,191

제품매출원가	115,902,210

정비매출원가	2,022,912

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	2,056,740

매출원가 합계	141,371,053

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시, 제품과 용역
당분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

부문	전장사업부문	제품과 용역	AUDIO	1,469,610

AV	28,087,257

AVN	24,891,456

RSE	94,059

공기청정기	336,206

펌프카	0

특장차, PBV	0

내장재	39,124,840

제품과 용역, 기타	39,811,502

제품과 용역 합계	133,814,930

중공업부문	제품과 용역	AUDIO	0

AV	0

AVN	0

RSE	0

공기청정기	0

펌프카	37,907,813

특장차, PBV	2,939,825

내장재	0

제품과 용역, 기타	5,168,955

제품과 용역 합계	46,016,593

부문 합계	179,831,523

전분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

부문	전장사업부문	제품과 용역	AUDIO	2,451,311

AV	36,434,506

AVN	19,168,633

RSE	420,285

공기청정기	1,066,259

펌프카	0

특장차, PBV	0

내장재	46,879,435

제품과 용역, 기타	34,795,508

제품과 용역 합계	141,215,937

중공업부문	제품과 용역	AUDIO	0

AV	0

AVN	0

RSE	0

공기청정기	0

펌프카	38,532,827

특장차, PBV	3,941,836

내장재	0

제품과 용역, 기타	6,402,742

제품과 용역 합계	48,877,405

부문 합계	190,093,342

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시, 지역
당분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

부문	전장사업부문	지역	본사 소재지 국가	50,332,908

외국	83,482,022

지역 합계	133,814,930

중공업부문	지역	본사 소재지 국가	14,878,045

외국	31,138,548

지역 합계	46,016,593

부문 합계	179,831,523

전분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

부문	전장사업부문	지역	본사 소재지 국가	53,958,783

외국	87,257,154

지역 합계	141,215,937

중공업부문	지역	본사 소재지 국가	15,289,732

외국	33,587,673

지역 합계	48,877,405

부문 합계	190,093,342

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시, 재화나 용역의 이전 시기
당분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

부문	전장사업부문	재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	132,179,858

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	1,635,072

재화나 용역의 이전 시기 합계	133,814,930

중공업부문	재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	44,927,833

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	1,088,760

재화나 용역의 이전 시기 합계	46,016,593

부문 합계	179,831,523

전분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

부문	전장사업부문	재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	140,607,676

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	608,261

재화나 용역의 이전 시기 합계	141,215,937

중공업부문	재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	47,500,899

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	1,376,506

재화나 용역의 이전 시기 합계	48,877,405