모트렉스 반기보고서 (2025.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역보고기간종료일 현재 연결실체의 매출채권및기타채권의 장부금액과 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(1) 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	2025년 당반기 (제25기 반기)	2024년 (제24기)	2023년 (제23기)

매출채권	135,119,776	126,174,142	84,047,943

대손충당금	(16,224,726)	(14,366,180)	(12,498,426)

받을어음	12,239,714	13,482,930	1,556,685

미수금	4,326,995	5,130,838	2,585,195

미수수익	357,598	655,128	110,552

합 계	135,819,357	131,076,858	75,801,949

대손충당금설정률(%)	10.7%	9.9%	14.2%

* 총 채권액 대비 대손충당금 설정률(%)로 기재하였습니다.(2) 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2025년 당반기 (제25기 반기)	2024년 (제24기)	2023년 (제23기)

기초금액	14,366,180	12,498,426	13,926,741

설정	2,785,780	3,235,564	138,297

감소	(927,234)	(1,367,810)	(1,566,612)

기말금액	16,224,726	14,366,180	12,498,426

(3) 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	만기미도래	만기경과 미손상금액	합 계

6개월 이내	6개월 초과1년 이내	1년 초과

2025년 당반기(제25기 반기)	100,033,567	12,120,452	3,854,202	75,345	116,083,566

2024년 (제24기)	115,167,412	7,739,134	2,288,076	885	125,195,507

2023년 (제23기)	60,323,719	10,733,166	2,041,676	7,641	73,106,202

구성비율(2025년 당반기)	86.17%	10.44%	3.32%	0.06%	100.00%

매출채권관련 대손충당금 설정 평가시에 객관적 증거가 발견된 부실채권에 대해서는개별평가를, 그외 일반채권에 대해서는 집합평가를 수행합니다. 당기를 포함한 과거 3 개년간의 대손설정액을 이용하여 각 집합에 대한 대손경험율을 산출하고, 대손경험율을 Aging 구간별로 적용하고 있습니다.

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 재고자산 보유현황

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %, 회)

구 분	2025년 당반기 (제25기 반기)	2024년 (제24기)	2023년 (제23기)

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	13,412,074	(910,990)	12,501,084	14,559,641	(836,847)	13,722,794	8,380,235	(1,159,033)	7,221,202

제품	27,026,543	(3,308,448)	23,718,095	32,018,721	(2,655,015)	29,363,706	18,119,568	(1,579,567)	16,540,001

재공품	25,571,368	(2,458,148)	23,113,220	26,656,876	(2,450,516)	24,206,360	28,296,899	(2,308,340)	25,988,559

원재료	56,707,599	(4,855,673)	51,851,926	62,197,984	(4,256,509)	57,941,475	59,019,296	(2,012,442)	57,006,854

합계	122,717,584	(11,533,259)	111,184,325	135,433,222	(10,198,887)	125,234,335	113,815,998	(7,059,382)	106,756,616

구성비율	-	-	12.3%	-	-	13.4%	-	-	20.1%

회전율	-	-	4.6회	-	-	3.8회	-	-	3.8회

* 연결기업이 당기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실은 1,334,372천원 (전기:3,139,505천원)입니다.* 전기 장부금액에는 전기 중 신규 연결대상회사의 재고자산 장부금액 2,938,617천원이 포함되어 있습니다.* 구성비율은 총자산대비 재고자산 구성비율(%)이며, [재고자산합계÷기말자산총계×100]로 계산되었습니다. 전기 대비 자산총계는 약 2% 감소, 재고자산은 약 11% 감소하여 재고자산의 구성비율이 감소하였습니다. * 회전율은 재고자산회전율(회수)이며, [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]로 계산되었습니다.내부 관리 직원이 수행하는 직/간접적 재고자산 실사는 수시로 실시하고 있고, 독립된 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 1회 실행하고 있습니다. 일부 품목수가 많거나 중요성이 높지 않은 품목에 한해서는 표본 추출하여 실재성 및 완전성 조사를 실시하고 있습니다.

다. 공정가치 내역 (연결기준)

1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익인식금융자산(유동)	13,780,678	13,780,678	2,016,124	2,016,124

당기손익인식금융자산(비유동)	6,480,799	6,480,799	1,613,909	1,613,909

기타포괄손익인식금융자산	17,581,748	17,581,748	17,581,748	17,581,748

파생상품자산	2,168,009	2,168,009	2,620,307	2,620,307

소계	40,011,234	40,011,234	23,832,088	23,832,088

공정가치로 공시한 금융자산

현금및현금성자산	53,993,639	53,993,639	69,517,663	69,517,663

매출채권및기타채권	133,007,874	133,007,874	130,246,612	130,246,612

기타금융자산(유동)	33,547,838	33,547,838	52,713,620	52,713,620

유동성만기보유금융자산	832,064	832,064	820,125	820,125

장기매출채권	2,811,484	2,811,484	830,246	830,246

기타금융자산(비유동)	1,722,578	1,722,578	1,633,445	1,633,445

소계	225,915,477	225,915,477	255,761,711	255,761,711

합계	265,926,711	265,926,711	279,593,799	279,593,799

금융부채 :

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채(유동)	881,033	881,033	2,023,728	2,023,728

파생상품부채(비유동)	821,723	821,723	-	-

소계	1,702,756	1,702,756	2,023,728	2,023,728

공정가치로 공시한 금융부채

매입채무및기타부채	83,226,670	83,226,670	103,887,430	103,887,430

단기차입금	179,201,477	179,201,477	192,428,099	192,428,099

유동성장기부채	11,339,481	11,339,481	12,341,940	12,341,940

회사채(비유동)	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

교환사채	61,021,530	61,021,530	-	-

리스부채	1,699,751	1,699,751	1,554,503	1,554,503

장기차입금	129,849,958	129,849,958	188,801,543	188,801,543

기타금융부채(유동)	4,971,679	4,971,679	12,068,285	12,068,285

기타금융부채(비유동)	576,883	576,883	634,013	634,013

장기리스부채	2,812,192	2,812,192	2,787,170	2,787,170

소계	484,699,621	484,699,621	524,502,983	524,502,983

합계	486,402,377	486,402,377	526,526,711	526,526,711

2) 공정가치의 측정

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가방법	주요 투입변수	투입변수 범위

기타포괄인식금융자산 :

더그라운드엠(주)	19,000	원가법	-	-

(주)카츠	95,000	원가법	-	-

ALLIANCE(CA) CONCRETE PUMPS INC	17,467,748	현금흐름할인법	할인율	13.6% ~ 14.1%

합계	17,581,748

파생상품부채(비유동) :

교환사채 조기상환권	821,723	이항모형	변동성 등	64,87%