모트렉스 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

모트렉스 주식회사(이하 "당사"라 함)은 2001년 10월 1일 설립되어 차량용 인포테인먼트 제품을 개발 및 제조하여 완성차 업체에 공급하고 있습니다. 당사의 제품은 해외 각국에 수출되고 판매하고 있으며, 당사는 경기도 성남시 수정구 금토로80번길 56에 본사를 두고 있습니다. 또한, 당사는 2017년 8월 4일자로 코스닥시장에 상장 하였습니다.

당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 12,453,207천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

이형환	7,101,288	28.56

송은희	2,479,335	9.97

모트렉스(주)(자기주식)	482,398	1.94

기타	14,798,969	59.53

합계	24,861,990	100.00

당사는 2022년 5월 9일 보통주 44,423주를 이익 소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 발행주식의 액면 총액은 납입 자본금과 상이합니다.

또한, 당사는 2025년 4월 23일 이사회 결의에 의거 자기주식 취득을 위해 신탁계약을 체결하였으며, 당분기 중 자기주식 436,800주를 신규 취득하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	제한내용

만기보유금융자산(*1)	-	820,125	지방투자촉진사업보조금

정기예금(*2)	2,700,000	2,700,000	재고매입담보제공

정기예금(*3)	107,370	-	임대보증금담보제공

정기예금(*4)	1,600,000	-	차입금보증담보제공

(*1) 당사는 천안공장 지방투자촉진사업 종결에 따라 2025년 9월 18일 예금채권에 대한 근질권 해지 및 회수 완료하였습니다.

(*2) 당사는 2025년 4월 14일 부터 2026년 4월 14일까지 현대모비스(주)에 재고 매입 관련하여 예금 담보를 제공하였습니다.

(*3) 당사는 2025년 3월 19일 부터 2026년 3월 19일까지 (주)에스씨케이컴퍼니에 임대보증금과 관련하여 예금 담보를 제공하였습니다.

(*4) 당사는 2025년 9월 26일 부터 2026년 9월 26일까지 모트렉스이브이(주)에 차입금 지급보증 관련하여 예금 담보를 제공하였습니다.

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	87,594,891	94,112,783

대손충당금	(12,458,097)	(12,461,902)

받을어음	1,935,421	4,137,964

미수금	2,445,651	3,963,847

미수수익	44,440	115,173

합계	79,562,307	89,867,865

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	12,461,902	12,062,602

설정	471,323	504,625

감소	(475,129)	(774,299)

기말금액	12,458,097	11,792,928

6. 계약자산 및 부채

(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

개발용역계약	-	271,911

소계	-	271,911

차감 : 손실충당금	-	-

소계	-	-

유동	-	271,911

비유동	-	-

합계	-	271,911

(2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

개발용역계약	45,950	95,312

소계	45,950	95,312

유동	45,950	95,312

비유동	-	-

합계	45,950	95,312

(3) 당분기 및 전분기 중 개발용역 계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	765,631	-

계약증감액	275,810	6,535,000

완료계약	774,843	5,850,420

기말	266,598	684,580

(4) 당분기 및 전분기 중 진행중인 개발용역계약 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

누적용역수익	6,709,042	5,850,420

누적용역원가	4,757,361	3,923,688

누적용역이익	1,951,681	1,926,733

진행청구액	6,754,992	5,392,600

계약자산	-	566,744

계약부채	45,950	108,924

(5) 보고기간종료일 현재 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 개발용역계약 및 손상을 인식한 개발용역은 없습니다.

7. 파생상품자산

보고기간종료일 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	구분	당분기말	전기말

파생상품금융자산	선물환 평가액	453,030	-

통화스왑평가자산	통화스왑 평가액	-	2,597,043

합계	453,030	2,597,043

8. 기타금융자산 및 부채

보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산 :

정기예금	4,407,370	-	7,700,000	-

단기금융상품	23,271	-	-	-

대여금	17,807,319	7,754,056	8,533,369	7,779,142

대손충당금	(9,650,969)	(7,135,242)	(3,650,969)	(7,135,242)

보증금	20,000	162,121	35,000	125,432

리스채권	-	-	110,283	261,513

합계	12,606,991	780,935	12,727,683	1,030,845

기타금융부채 :

미지급비용	1,466,103	-	2,547,837	-

임대보증금	163,000	185,031	133,000	107,661

금융보증부채	20,910	-	29,786	-

합계	1,650,013	185,031	2,710,623	107,661

9. 당기손익인식금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

KB증권(WRAP)	1,500,219	-	2,016,124	-

삼성증권(채권)	1,501,355	-	-	-

NH투자증권(채권)	2,992,740	-	-	-

삼성생명보험(변액유니버설 저축보험)	-	411,817	-	334,662

삼성생명보험(종신보험)	-	-	-	48

iM라이프(생명보험)	-	568,696	-	467,814

한화생명(스마트V연금보험)	-	478,925	-	382,583

미래에셋증권(사모증권투자신탁)	4,708,736	-	-	-

합계	10,703,050	1,459,438	2,016,124	1,185,107

10. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,984,450	(846,589)	3,137,861	4,663,647	(366,913)	4,296,734

제품	6,672,121	(833,227)	5,838,894	11,502,840	(445,679)	11,057,161

재공품	7,286,408	(1,444,961)	5,841,447	4,397,590	(959,414)	3,438,175

원재료	25,684,257	(1,672,792)	24,011,465	31,176,692	(1,821,273)	29,355,418

미착품	2,336,623	-	2,336,623	1,375,530	-	1,375,530

합계	45,963,859	(4,797,570)	41,166,289	53,116,298	(3,593,280)	49,523,018

당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실은 1,204,290천원(전기 : 2,341,532천원)입니다.

11. 종속기업투자주식

보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율 (%)	장부금액	지분율 (%)	장부금액

AUTOREX.INC	미국	100.00	-	100.00	-

MOTREX AUSTRALIA PTY LTD .	호주	100.00	115,938	100.00	115,938

Motrex do Brasil Ltda.	브라질	100.00	-	100.00	-

MOTREX AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED	인도	100.00	375,585	100.00	375,585

MOTREX MEXICO S. DE RL. DE CV.	멕시코	100.00	3,348,928	100.00	3,348,928

MOTREX AUTOMOTIVE CHINA PRIVATE LIMITED	중국	100.00	4,235,220	100.00	4,235,220

Motrex Vietnam co., Ltd	베트남	100.00	221,460	100.00	221,460

모트레인(주)	대한민국	70.00	-	70.00	-

MOTREX CHILE SPA	칠레	100.00	-	100.00	-

Motrex KLD	러시아	100.00	-	100.00	-

MOTREX EUROPE GMBH(*1)	독일	100.00	-	100.00	-

MOTREX KAZ	카자흐스탄	100.00	795,175	100.00	795,175

MOTREX JAPAN(*2)	일본	100.00	237,636	-	-

모트렉스전진1호(주)(*3)	대한민국	-	-	100.00	88,493,659

전진건설로봇(주)(*4)	대한민국	77.98	170,171,456	-	-

모트렉스이브이(주)	대한민국	92.38	-	92.38	-

엠티알(주)(*5)	대한민국	39.71	3,619,999	39.71	3,619,999

모빌리스(주)(*6)	대한민국	50.00	64,998,986	50.00	64,998,986

합계	248,120,383	166,204,950

(*1) 당분기 중 출자한 404,245천원을 종속기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다.

(*2) 당사는 오카무라 OC 배터리 충전기사업을 위해 2025년 1월 16일 일본 법인을 설립하였습니다.

(*3) 당분기 중 모트렉스전진1호(주)를 흡수합병하였습니다.

(*4) 당분기 중 모트렉스전진1호(주)를 흡수합병하여 모트렉스전진1호(주)의 전진건설로봇(주) 보유지분을 취득하였습니다.

(*5) 당사의 직접 보유 지분율은 39.71%이지만 전진건설로봇(주)를 통한 간접보유를 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(*6) 모빌리스(주)의 관련 활동을 지시할 수 있는 힘을 보유하고 있고 변동이익에 노출되어 있다고 보아 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

12. 관계기업투자주식

보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

WUI GUANG MFG PTE LTD.	싱가포르	49.00	341,076	49.00	341,076

MOTREX ME FZCO	두바이	49.00	-	49.00	-

(주)에미션스애널리틱스코리아	대한민국	50.00	-	50.00	-

(주)위든	대한민국	35.79	178,950	35.79	178,950

합계	520,026	520,026

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	손상	대체	감가상각비	기말

토지	17,856,007	-	-	-	-	-	17,856,007

건물	64,976,218	-	-	-	-	(1,288,406)	63,687,812

시설장치	2,701,546	150,523	-	-	27,300	(486,322)	2,393,047

기계장치	2,310,995	45,700	-	-	169,800	(435,696)	2,090,799

차량운반구	22,926	-	-	-	-	(8,743)	14,183

공구기구	5,249,943	86,840	(29,158)	-	561,600	(1,813,073)	4,056,152

집기비품	1,593,751	148,799	-	-	18,850	(295,121)	1,466,279

건설중인자산	2,600,185	1,169,516	-	(1,003,380)	(833,200)	-	1,933,121

사용권자산	647,634	705,365	(86,380)	-	-	(353,731)	912,888

합계	97,959,206	2,306,743	(115,538)	(1,003,380)	(55,650)	(4,681,092)	94,410,288

② 전기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	손상	대체	감가상각비	기말

토지	17,804,138	-	-	-	51,869	-	17,856,007

건물	10,866,952	-	-	-	55,365,760	(1,256,494)	64,976,218

시설장치	670,817	810,655	(9,386)	-	1,574,576	(345,116)	2,701,546

기계장치	1,125,691	8,992	(1)	-	1,573,556	(397,243)	2,310,995

차량운반구	34,583	17,650	(14,414)	-	-	(14,893)	22,926

공구기구	6,133,185	401,714	(783,058)	-	2,879,431	(3,381,329)	5,249,943

집기비품	279,817	305,188	(17,140)	-	1,287,385	(261,499)	1,593,751

건설중인자산	34,209,230	32,201,244	(170)	-	(63,810,119)	-	2,600,185

사용권자산	1,984,736	810,938	(527,316)	-	-	(1,620,724)	647,634

합계	73,109,149	34,556,381	(1,351,485)	-	(1,077,542)	(7,277,298)	97,959,206

(2) 당분기 및 전분기의 면제규정이 적용되는 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기리스료	67,422	79,182

소액리스료	185,834	135,999

합계	253,256	215,181

14. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	기초	내부취득	외부취득	대체	손상차손	상각비	기말

개발비	13,377,096	4,151,638	3,887,197	(4,939,709)	(167,216)	(2,261,714)	14,047,294

회원권	1,430,800	-	-	-	-	-	1,430,800

산업재산권	1,918	-	-	-	-	(783)	1,135

기타의무형자산	5,923,327	-	117,237	282,800	-	(1,183,143)	5,140,221

건설중인자산	239,880	-	646,495	(346,035)	-	-	540,340

합계	20,973,021	4,151,638	4,650,930	(5,002,944)	(167,216)	(3,445,640)	21,159,790

② 전기(단위: 천원)

구분	기초	내부취득	외부취득	대체	손상차손	상각비	기말

개발비	13,865,647	4,880,926	12,928,712	(6,785,236)	(7,015,757)	(4,497,196)	13,377,096

회원권	1,430,800	-	-	-	-	-	1,430,800

산업재산권	298,514	-	-	-	-	(296,596)	1,918

기타의무형자산(*1)	1,220,805	-	598,017	5,316,020	-	(1,211,515)	5,923,327

건설중인자산	2,886,025	-	2,739,175	(5,385,320)	-	-	239,880

합계	19,701,791	4,880,926	16,265,904	(6,854,536)	(7,015,757)	(6,005,307)	20,973,021

(*1) 전기 중 가장 큰 비중을 차지하는 기타무형자산은 24년에 도입한 신규 ERP(SAP)이며, 기타무형자산 신규 취득가액의 76%를 차지합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,042,906	927,693

제조원가	2,402,734	3,750,558

합계	3,445,640	4,678,251

(3) 당분기 및 전분기의 연구 및 개발활동과 관련한 발생비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	7,319,994	8,703,812

제조원가	-	-

합계	7,319,994	8,703,812

15. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	556,464	-	-	-	556,464

건물	497,661	-	-	(18,725)	478,936

합계	1,054,125	-	-	(18,725)	1,035,400

② 전기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	1,306,575	-	(750,111)	-	556,464

건물	1,354,688	-	(828,971)	(28,057)	497,661

합계	2,661,263	-	(1,579,082)	(28,057)	1,054,125

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	69,125	68,985

운영비용(*1)	(18,725)	(21,815)

합계	50,400	47,170

(*1) 기타비용으로 인식되어 있는 투자부동산의 감가상각비 입니다.

16. 차입금과 사채

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	이자율	당분기말	전기말

국민은행	일반대출	4.24%	10,000,000	10,000,000

우리은행	무역금융	4.08% ~ 4.13%	1,841,400	1,643,700

일반대출	2.95% ~ 4.67%	26,350,000	28,500,000

O/A	4.71%~5.08%	12,577,734	-

기업은행	일반대출	3.70% ~ 4.68%	4,200,000	4,200,000

산업은행	무역금융	3.88%	856,838	791,228

일반대출	3.96% ~ 4.21%	19,050,000	19,050,000

하나은행	일반대출	4.12% ~ 4.42%	5,200,000	5,200,000

아이엠뱅크	일반대출	3.95% ~ 4.27%	10,000,000	10,000,000

씨티은행	역외외화자금대출	5.29%	34,026,374	67,354,919

신한은행	O/A	4.70%~5.08%	3,996,270	-

합 계	128,098,616	146,739,847

당사는 국민은행 등 금융기관과 무역금융약정을 체결하였으며, 금융기관에 매각한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	이자율	당분기말	전기말

산업은행	시설대출	3.44% ~ 3.87%	44,233,040	45,000,000

국민은행	일반대출	4.05%	3,000,000	3,000,000

합계	47,233,040	48,000,000

차감 : 유동성대체	(11,266,720)	(4,341,940)

차감 : 현재가치할인차금	(852,033)	(1,107,477)

장기차입금	35,114,287	42,550,583

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	당분기말	전기말

키움증권	사모사채	10,000,000	10,000,000

합계	10,000,000	10,000,000

차감: 유동성대체	-	-

회사채(비유동)	10,000,000	10,000,000

(4) 당사가 발행한 회사채의 세부 조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 종류	무기명식 무보증 사모사채

권면 총액	10,000,000,000원

발행일	2024년 7월 29일

만기일	2027년 6월 28일

표면이율	CD수익률(91일)+1.4%

만기상환율	100%

조기상환청구권	산업은행이 실시하는 정기 또는 수시 신용평가를 통한 발행회사의 신용등급이 BB-이하로 하락하는 경우, 사채권자는 발행회사에 대하여 본건 사채의 조기상환을 청구할 수 있음

당분기말 현재 당사의 대표이사로부터 회사채 원금 10,000백만원(보증한도액 : 12,000백만원)에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기 중 당사가 발행한 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	발행(*1)	교환(*2)	기말

교환사채	-	70,000,000	(5,999,872)	64,000,128

차감 : 교환권조정	-	(35,893,670)	5,697,061	(30,196,609)

교환사채 장부금액	-	34,106,330	(302,811)	33,803,519

(*1) 당분기 중 당사의 완전자회사인 모트렉스전진1호㈜가 교환사채를 발행하였습니다. 2025년 07월 15일을 합병기일로 당사는 모트렉스전진1호(주)를 흡수합병하였습니다. 당해 흡수합병에 따른 발행 취득입니다.

(*2) 120,168주가 교환청구 되어 감소하였습니다.

(6) 당분기말 현재 교환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채

교환 대상주식	전진건설로봇㈜ 기명식 보통주

발행일	2025년 05월 30일

발행가액	70,000,000,000 원

사채의 만기일	2028년 05월 30일

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.00%

교환권의 행사기간	2025년 6월 2일 ~ 2028년 4월 30일

교환권의 행사가격	49,929원

교환가격의 조정	1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우

2) 대상회사의 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가액의 조정이 필요한 경우

3) 대상회사의 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우

교환권의 행사주식수	교환청구한 전자등록금액을 교환가격으로 나눈 주식 수의 100%를 교환주식수로 한다.

조기상환권의 행사기간	발행일로부터 2년이 되는날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날

당사는 교환사채 발행가액에서 교환권 및 조기상환권 35,893,670천원은 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.

당분기말 현재 교환사채에 부여된 교환권 및 조기상환권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행시 평가액	교환으로 감소액	기말

파생상품부채	35,893,670	(3,158,546)	32,735,124

17. 파생상품부채

(1) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

파생상품부채(유동)	선물환 평가액	111,610	855,986

통화스왑 평가액	865,785	-

교환권 및 조기상환권(*1)	32,735,124	-

파생상품부채(비유동)	주주간 약정(*2)	15,565,588	14,938,707

합계	49,278,107	15,794,693

(*1) 당분기 중 당사의 100% 종속기업인 모트렉스전진1호㈜가 교환사채를 발행하였습니다. 2025년 07월 15일을 합병기일로 당사는 모트렉스전진1호(주)를 흡수합병하였습니다. 당해 흡수합병에 따른 발행 취득입니다.

(*2) 모빌리스(주) 관련하여 당사와 제이케이엘이에스지미래모빌리티밸류체인사모투자합작회사(JKL) 주주간 약정에 따른 Call-Option, Exit Right, 차액정산요구권에 대한 복합 파생상품입니다(주석23 참조).

(2) 당분기말 현재 통화스왑부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, JPY)

구분	계약실행일	계약만기일	계약원금	엔화수취이자율	원화지급이자율	계약환율	통화스왑부채

씨티은행	2025.06.27	2026.06.26	JPY 3,605,520,000	1.00%	5.29%	9.3964	865,785

당분기말 현재 당사는 외화차입금에 대한 환변동 리스크 회피 및 헤지효과 극대화를 위하여 통화스왑 계약을 체결하였습니다. 통화스왑의 계약내용은 아래와 같고 파생상품의 평가금액은 월말 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하고 있습니다.

총 계약금액 3,605,520,000엔에 대해 만기시 1.00% 이자 수취 및 계약환율을 적용한 원화 5.29%(3개월변동) 이자를 지급하며, 계약 만기일에 계약환율인 9.3964에 총 계약금액 3,605,520,000엔을 매수하는 구조입니다.

18. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채	1,244,683	1,168,853	1,451,924	1,284,516

합계	1,244,683	1,168,853	1,451,924	1,284,516

(2) 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,736,440	4,985,559

설정	394,356	707,228

사용	(717,260)	(639,709)

기말	2,413,536	5,053,078

당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

19. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위하여 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당사가 확정기여제도와 관련하여 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당분기	전분기

판매비와관리비	퇴직급여	1,207,063	854,188

제조원가	퇴직급여	772,401	530,141

합 계	1,979,464	1,384,329

20. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	500	500

발행 주식수	24,861,990	24,861,990

보통주자본금	12,453,206,500	12,453,206,500

당사는 2022년 5월 9일 보통주 44,423주를 이익 소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 발행주식의 액면 총액은 납입 자본금과 상이합니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	80,371,296	80,371,296

기타자본잉여금	(5,543,138)	(5,543,138)

합병차익	50,962,697	-

합계	125,790,855	74,828,158

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(5,538,714)	(1,539,727)

자기주식처분손실	(4,300,081)	(4,300,081)

주식매수선택권	776,981	715,060

합계	(9,061,814)	(5,124,749)

(*1) 당사는 2025년 4월 23일 이사회 결의에 의거 자기주식 취득을 위해 신탁계약을 체결하였으며, 당분기 중 자기주식 436,800주를 신규 취득하였습니다.

(4) 주식매수선택권

① 당분기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구분	대상자	부여일	부여수량(최초)	부여수량(기말) (*1)	최장만기	결제방식	가득조건

1차 주식매수선택권 부여	임직원	2022.03.25	198,000주	64,110주	2029.03.24	자기주식	2년

2차 주식매수선택권 부여	임직원	2022.08.01	15,941주	15,941주	2029.07.31	자기주식	2년

3차 주식매수선택권 부여	임직원	2025.05.30	77,728주	77,728주	2032.05.29	자기주식	2년

(*1) 부여일 이후 발생한 주식병합, 주식소각 및 무상증자에 따라 부여 수량이 변동하였습니다.

② 당기 중 당사는 3차 주식매수선택권을 임직원에게 부여하였으며, 당분기 중 부여한 3차 주식매수선택권 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구분	내용

가중평균주가	9,005원

행사가격	9,005원

기대주가변동성	43.66%

옵션만기	7년

무위험이자율(*1)	2.67%

공정가치	4,690원

(*1) 무위험이자율은 7년 만기 국고채 수익률을 이용하였습니다.

③ 당분기 및 전분기의 당사의 보상원가 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

자본 :

주식매수선택권	61,921	82,421

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	1,628,408	1,628,408

미처분이익잉여금	97,788,801	91,703,390

합계	99,417,209	93,331,798

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 준비금은 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

21. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	31,652,223	96,441,630	18,062,430	54,716,131

제품매출	44,234,856	139,434,324	43,485,886	129,008,472

기타매출	186,770	3,027,194	2,729,078	6,581,366

합계	76,073,849	238,903,148	64,277,394	190,305,969

(2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	23,022,603	71,816,774	13,601,428	42,874,200

제품매출원가	34,633,197	108,855,929	31,628,643	90,560,022

기타매출원가	71,089	1,911,251	1,049,860	3,684,518

합계	57,726,889	182,583,954	46,279,931	137,118,740

(3) 당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주요제품 :

AUDIO	5,224,732	79,244

AV	92,046,096	92,511,185

AVN	51,307,628	53,531,652

RSE	746,829	6,989,533

공기청정기	1,823,026	2,710,753

기타	87,754,837	34,483,602

합계	238,903,148	190,305,969

내수/수출 :

내수	24,778,934	26,626,409

수출	214,124,214	163,679,560

합계	238,903,148	190,305,969

수익인식시기 :

한시점에 이전	238,128,305	185,266,549

기간에 걸쳐 이전	774,843	5,039,420

합계	238,903,148	190,305,969

22. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	당분기말	전기말	당분기말 지분율

종속기업	AUTOREX INC.	AUTOREX INC.	100%

MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.	MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.	100%

Motrex do Brasil Ltda.	Motrex do Brasil Ltda.	100%

MOTREX INDIA	MOTREX INDIA	100%

MOTREX Mexico	MOTREX Mexico	100%

MOTREX CHINA	MOTREX CHINA	100%

Motrex Vietnam co., Ltd	Motrex Vietnam co., Ltd	100%

모트레인(주)	모트레인(주)	70%

MOTREX CHILE	MOTREX CHILE	100%

Motrex KLD	Motrex KLD	100%

MOTREX EUROPE GMBH	MOTREX EUROPE GMBH	100%

MOTREX KAZ	MOTREX KAZ	100%

MOTREX JAPAN (*1)	-	100%

-	모트렉스전진1호(주)(*2)	-

전진건설로봇(주)(*3)	전진건설로봇(주)(*3)	77.98%

전진건설기계(천진)유한공사(*4)	전진건설기계(천진)유한공사(*4)	-

(주)에코스틸(*5)	(주)에코스틸(*5)	-

모트렉스이브이(주)	모트렉스이브이(주)	92.38%

엠티알(주)(*6)	엠티알(주)(*6)	39.71%

모빌리스(주)(*7)	모빌리스(주)(*7)	50%

모트렉스이에프엠(주)(*8)(*9)	한민내장(주)(*8)	-

-	제성내장(주)(*8)	-

모트렉스에이디엠(주)(*10)(*11)	성원매트(주)(*10)	-

관계기업	WUI GUANG MFG PTE LTD.	WUI GUANG MFG PTE LTD.	49%

MOTREX ME FZCO	MOTREX ME FZCO	49%

(주)에미션스애널리틱스코리아	(주)에미션스애널리틱스코리아	50%

HITEC MICRO SYSTEM CO.,LTD	HITEC MICRO SYSTEM CO.,LTD	49%

(주)위든	(주)위든	35.79%

Kazakhstan Mobility Engineering(*12)	Kazakhstan Mobility Engineering(*12)	28%

(*1) 당사는 오카무라 OC 배터리 충전기사업을 위해 2025년 1월 16일 일본 법인을 설립하였습니다.

(*2) 당사는 당분기 중 모트렉스전진1호(주)를 흡수합병하였습니다.

(*3) 당사는 당분기 중 모트렉스전진1호(주)를 흡수합병하여 모트렉스전진1호(주)의 전진건설로봇(주) 보유지분을 취득하였습니다. (전기말 모트렉스전진1호㈜의 보유지분율 78.39%)

(*4) 전진건설로봇(주)가 91.8% 지분을 소유하고 있습니다.

(*5) 전진건설로봇(주)가 100% 지분을 소유하고 있습니다.

(*6) 당사의 직접 보유 지분율은 39.71%이지만 전진건설로봇(주)를 통한 간접보유를 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(*7) 당사는 사업다각화에 따른 성장동력 확보를 위하여 2024년 7월 2일 제이케이엘이에스지미래모빌리티밸류체인사모투자 합자회사와 자본시장법에 따른 투자목적회사인 모빌리스(주)에 공동으로 출자하고, 모빌리스(주)를 통하여 모트렉스이에프엠(주)(구. 한민내장(주) 및 구, 제성내장(주))의 기존 주주들로부터 발행주식 전부를 인수하였습니다.

(*8) 모빌리스(주)가 100% 지분을 소유하고 있습니다.

(*9) 당분기 중 한민내장(주)는 제성내장(주)를 흡수합병하였고 모트렉스이에프엠(주)로 회사명을 변경하였습니다.

(*10) 모트렉스이에프엠(주)(구, 한민내장(주))가 100% 지분을 소유하고 있습니다.

(*11) 당분기 중 성원매트(주)는 모트렉스에이디엠(주)로 회사명을 변경하였습니다.

(*12) MOTREX KAZ가 28% 지분을 소유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 매출ㆍ매입 등 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출	기타수익	일반비용	기타비용(*1)

종속기업	AUTOREX INC.	1,048,862	-	192,086	265,523

MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.	242,705	-	425	-

Motrex do Brasil Ltda.	-	-	659,685	(410,381)

MOTREX INDIA	1,926,216	17,998	614,832	-

MOTREX Mexico	34,308,599	-	1,611,093	-

MOTREX CHINA	43,439,301	-	124,463	-

Motrex Vietnam co., Ltd	202,064	6,298	623,533	-

MOTREX CHILE	-	-	-	(64,748)

Motrex KLD(*1)	-	-	-	153,405

MOTREX JAPAN	1,121,285	495	-	-

모트렉스전진1호㈜(*2)	-	-	-	118,075

전진건설로봇(주)	21,000	7,802,720	-	-

엠티알(주)	-	46,504	398,600	-

모트렉스이브이(주)(*3)	13,060	182,551	1,230,801	6,182,551

모빌리스(주)(*4)	-	-	13,800	-

관계기업	MOTREX ME FZCO	194,713	-	928,823	(6,611)

(주)위든	-	-	1,016,049	-

Kazakhstan Mobility Engineering	14,612,660	-	6,409	-

합계	97,130,465	8,056,566	7,420,599	6,237,814

(*1) 기타비용은 대손상각비(대손상각비환입), 이자비용 금액 입니다.

(*2) 당기 중 합병 전까지의 거래금액입니다.

(*3) 모트렉스이브이(주)에 대여한 대여금 잔액 7,800,000천원에 대해 당분기 중 기타의대손상각비 6,000,000천원을 추가 인식하였습니다.

(*4) 모빌리스(주)의 거래금액 등에는 당사가 직접적으로 지분을 보유하지 아니한 당해 특수관계자의 종속기업과의 거래금액 등이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출	기타수익	일반비용	기타비용(*1)

종속기업	AUTOREX INC.	906,004	-	203,423	12,645

MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.	73,928	-	(6,981)	399

Motrex do Brasil Ltda.	-	-	570,599	193,574

MOTREX INDIA	1,863,707	18,485	1,207,015	(9,256)

MOTREX Mexico	33,455,804	-	935,583	(80,286)

MOTREX CHINA	29,187,339	-	114,056	(139,839)

Motrex Vietnam co., Ltd	148,080	-	698,985	106

MOTREX CHILE	-	-	-	28,840

Motrex KLD	-	-	-	(243,403)

모트렉스이브이(주)	-	40,644	2,065,645	-

엠티알(주)	-	91,861	340,590	-

관계기업	MOTREX ME FZCO	138,902	-	690,487	58,421

합계	65,773,764	150,990	6,819,402	(178,799)

(*1) 기타비용은 대손상각비(대손상각비환입) 금액 입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 자금거래 등 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

대여금 대여	대여금 회수	출자	대여금 대여	대여금 회수	출자

종속기업	Motrex Vietnam co., Ltd	217,500	-	-	-	-	-

MOTREX EUROPE GMBH(*1)	-	-	404,245	-	-	296,776

모트렉스전진1호(주)	-	-	-	-	-	2,000,000

MOTREX JAPAN	140,220	-	237,636	-	-	-

모트렉스이브이(주)	6,000,000	-	-	1,500,000	-	-

엠티알(주)	3,100,000	-	-	7,100,000	3,000,000	-

모빌리스(주)	-	-	-	-	-	53,000,000

기타	주요 경영진 등	20,000	20,000	-	4,580,900	2,750,000	-

합계	9,477,720	20,000	641,881	13,180,900	5,750,000	55,296,776

(*1) 당분기 중 출자한 404,245천원을 종속기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	AUTOREX INC.(*2)	644,999	-	-	-	-

MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.	646	-	-	-	723

Motrex do Brasil Ltda.(*1)(*2)	8,487,267	360,969	-	-	3,714

MOTREX INDIA	1,027,200	518,814	150,860	-	260,951

MOTREX Mexico	23,075,063	-	6,118	-	1,035,527

MOTREX CHINA	23,773,825	-	-	-	11,794

Motrex Vietnam co., Ltd	21,345	210,330	2,439	-	80,108

모트레인(주)(*1)	-	8,625,242	-	-	-

MOTREX CHILE(*2)	1,339,071	-	-	-	-

Motrex KLD(*2)	723,318	-	-	-	719

MOTREX JAPAN	1,136,700	140,220	495	-	5,757

엠티알(주)	-	7,200,000	-	-	-

모트렉스이브이(주)(*1)	14,366	7,800,000	21,426	477,167	19,893

관계기업	MOTREX ME FZCO(*2)	488,246	-	-	-	77,819

(주)위든	-	-	-	-	127,180

기타	주요 경영진 등	-	230,900	-	-	-

합계	60,732,046	25,086,475	181,338	477,167	1,624,185

(*1) 당사는 관련 대여금에 대해서 100% 대손충당금을 인식하였습니다.

(*2) 당사는 관련 매출채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	AUTOREX INC.	379,475	-	-	-	36,766

MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.	8,764	-	-	-	14,281

Motrex do Brasil Ltda.	8,897,648	360,969	-	-	44,756

MOTREX INDIA	2,421,265	543,900	199,217	-	522,582

MOTREX Mexico	19,376,398	-	2,976	-	414,546

MOTREX CHINA	20,128,183	-	-	3,087	43,278

Motrex Vietnam co., Ltd	285,610	-	-	-	157,024

모트레인(주)	-	8,625,242	-	-	-

MOTREX CHILE	1,403,819	-	-	-	-

Motrex KLD	569,913	-	-	-	719

엠티알(주)	88,000	4,100,000	-	-	50,600

모트렉스이브이(주)	-	1,800,000	79,987	-	86,971

모빌리스(주)	-	-	180,849	-	-

관계기업	MOTREX ME FZCO	448,380	-	-	-	90,158

기타	주요 경영진 등	-	230,900	-	-	-

합계	54,007,455	15,661,011	463,030	3,087	1,461,683

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 파악하였으며,

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	706,363	2,145,487	658,292	1,620,121

퇴직급여	54,792	240,127	52,935	129,239

합계	761,155	2,385,614	711,226	1,749,359

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

보증제공자	제공처	내역	보증제공금액

대표이사	국민은행	일반보증약정	14,300,000

기업은행	일반보증약정	5,040,000

우리은행	무역금융	4,800,000

일반보증약정	13,800,000

산업은행	일반보증약정	22,860,000

무역금융	USD 1,200,000

하나은행	일반보증약정	6,240,000

아이엠뱅크	일반보증약정	12,000,000

키움증권	일반보증약정	12,000,000

수협은행	무역금융	3,600,000

농협은행	무역금융	6,000,000

신한은행	일반보증약정	6,000,000

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

제공처	내역	보증제공금액	실행금액

우리은행	모트렉스이브이(주) 운영자금 대출	1,600,000	1,600,000

하나은행	엠티알(주) 운영자금 대출	3,000,000	2,500,000

BANCO NACIONAL DE MEXICO, S.A., Integrante del Grupo Financiero Banamex	Motrex Mexico S DE RL DE CV 대출	USD 3,600,000	USD 3,000,000

(8) 당사는 전기 중 모빌리스(주) 지분 50%를 취득하였으며 우선주 투자자와 주주간계약을 체결하였습니다. 또한, 모빌리스(주)의 한도 111,000,000천원의 대출과 관련하여 자금보충약정을 체결하고 있습니다(주석 23참조).

(9) 당사는 종속기업 모트렉스전진1호(주)가 2025년 5월 30일 발행한 1회차 교환사채와 관련하여 사채권자에게 매수청구권(Put-back Option)을 부여하는 계약을 체결하였습니다. 사채권자는 당사에 대한 매수청구권 행사시 조기상환지급일에 당사에게 사채의 전부 또는 일부를 매도하고 그에 대한 매매대금을 지급받을 수 있습니다. 당분기 중 당사는 종속기업 모트렉스전진1호㈜를 흡수합병하였습니다.

23. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정액	담보설정내역

기업은행	천안공장 토지,건물	2,889,600	차입금 등관련 약정 담보

산업은행	천안공장 토지,건물,판교사옥	80,000,000

소유권이전등기청구권(*1)	11,040,000

현대모비스(주)	정기예금	2,700,000	재고매입담보

(주)에스씨케이컴퍼니	정기예금	107,370	임대보증금 담보제공

모트렉스이브이(주)	정기예금	1,600,000	차입금보증 담보제공

(*1) 보고기간종료일 현재 당사는 한국토지주택공사 및 경기주택도시공사에 보유하는 토지대금반환채권 및 소유권이전등기청구권에 대하여 산업은행과 양도담보권설정계약을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

보증제공자	제공처	내역	보증제공금액

대표이사	국민은행	일반보증약정	14,300,000

기업은행	일반보증약정	5,040,000

우리은행	무역금융	4,800,000

일반보증약정	13,800,000

산업은행	일반보증약정	22,860,000

무역금융	USD 1,200,000

하나은행	일반보증약정	6,240,000

아이엠뱅크	일반보증약정	12,000,000

키움증권	일반보증약정	12,000,000

수협은행	무역금융	3,600,000

농협은행	무역금융	6,000,000

신한은행	일반보증약정	6,000,000

신용보증기금	우리은행	일반보증약정	13,365,000

서울보증보험	서울보증보험	계약보증보험	413,344

(3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

제공처	내역	보증제공금액	실행금액

우리은행	모트렉스이브이(주) 운영자금 대출	1,600,000	1,600,000

하나은행	엠티알(주) 운영자금 대출	3,000,000	2,500,000

BANCO NACIONAL DE MEXICO, S.A., Integrante del Grupo Financiero Banamex	Motrex Mexico S DE RL DE CV 대출	USD 3,600,000	USD 3,000,000

(4) 당분기말 현재 당사의 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,JPY)

구분	내용	거래 은행	한도금액	실행잔액

차입약정	무역금융	산업은행	USD 1,000,000	856,838

농협은행	5,000,000	-

수협은행	3,000,000	-

우리은행	4,000,000	1,841,400

시설대출	산업은행	44,808,020	44,233,040

일반대출	신한은행	5,000,000	-

국민은행	16,000,000	13,000,000

기업은행	4,200,000	4,200,000

우리은행	26,350,000	26,350,000

산업은행	19,050,000	19,050,000

하나은행	5,200,000	5,200,000

아이엠뱅크	10,000,000	10,000,000

씨티은행	JPY 3,605,520,000	JPY 3,605,520,000

O/A	우리은행	USD 10,000,000	12,577,734

신한은행	USD 10,000,000	3,996,270

지급보증약정	신용보증기금	신용보증기금	13,365,000	13,365,000

어음약정(B2B)	지급어음	기업은행	10,000,000	2,025,784

(5) 모빌리스(주) 주주간 약정사항

당사는 2024년 7월 모빌리스(주) 지분 50%를 취득하였으며, 우선주 투자자와 주주간 계약을 체결하였습니다.

해당 계약에 따라 당사는 거래종결일로부터 3년이 경과한 날부터 5년이 되는 날까지 우선주 투자자의 보유 지분을 매입할 수 있는 권리(이하 '콜옵션')를 행사할 수 있으며, 콜옵션이 행사되지 않은 경우 우선주 투자자는 모빌리스(주)가 보유한 모트렉스이에프엠(주)(구, 한민내장(주) 및 제성내장(주)) 발행주식 전부를 매각하도록 청구 및 그 매각대금을 주주간 계약에 의거하여 Waterfall 방식으로 분배하도록 할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

당사로의 분배는 우선주 투자자 투자원금의 후순위로 진행되며, 우선주 투자자가 규정된 몫을 모두 분배 받지 못한 경우 당사는 그 차액을 보전해야 하는 의무를 부담하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 주주간 약정에 대해 파생상품부채(비유동) 15,565,588천원을 인식하였습니다(주석 17 참조).

(6) 모빌리스(주) 자금보충약정

당사는 모빌리스(주)의 한도 111,000,000천원의 대출과 관련하여 모빌리스(주)가 하나은행에게 부담하는 피담보채무의 지급을 위한 자금이 부족한 경우 모빌리스(주)에 자금을 대여 하는 방식 등으로 자금을 보충하여야 하는 의무를 부담하고 있습니다.

24. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	(298,008)	1,495,132

이자비용	8,973,198	5,359,804

이자수익	(840,818)	(826,683)

감가상각비	4,681,092	5,573,968

유형자산처분이익	(47,618)	(2,003,757)

유형자산처분손실	-	34,820

유형자산손상차손	1,003,380	-

투자자산처분이익	-	(2,082,418)

당기손익인식금융자산평가이익	(714,854)	-

당기손익인식금융자산평가손실	10,939	-

당기손익인식금융자산처분이익	(20,130)	-

당기손익인식금융자산처분손실	17,448	-

기타의감가상각비	18,725	21,815

무형자산상각비	3,445,640	4,678,251

무형자산손상차손	767,216	1,845,511

파생상품평가이익	(1,309,016)	(339,661)

파생상품평가손실	738,491	-

파생상품거래이익	(219,868)	(353,964)

파생상품거래손실	3,156,400	1,821,267

통화스왑평가이익	-	(2,174,096)

통화스왑평가손실	865,785	-

재고자산평가손실	1,204,290	3,684,152

재고자산처분손실	-	152,860

종속기업투자주식손상차손	404,245	4,059,150

공정가치금융자산평가이익	(93,478)	(35,644)

공정가치금융자산평가손실	-	12,035

대손상각비(환입)	324,529	(464,918)

자산의 매출원가 대체	4,680,062	2,199,795

기타의대손상각비	5,854,215	195,244

급여(연차수당)	239,741	153,727

잡이익	(8,696)	-

배당금수익	(7,802,720)	-

잡손실	-	2,308,000

판매보증비	394,356	707,228

주식보상비용	61,921	82,421

지급임차료	6,112	-

광고선전비	5,500	-

외화환산손실	2,197,232	5,951,234

외화환산이익	(1,339,884)	(2,760,221)

합계	26,355,427	29,295,052

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	9,121,083	(15,987,041)

계약자산의 감소(증가)	271,911	(566,744)

기타채권의 감소(증가)	914,605	(993,721)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,477,797)	229,859

재고자산의 감소(증가)	7,152,439	(12,153,794)

매입채무의 증가(감소)	(9,607,821)	17,309,090

기타채무의 감소	(10,695,906)	(2,039,756)

계약부채의 감소	(49,362)	108,924

기타유동부채의 감소	(2,783,931)	1,443,552

기타유동금융부채의 감소	(70,994)	(1,645,901)

판매보증충당부채의 감소	(717,260)	-

합계	(7,943,033)	(14,295,532)

25. 위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 또한 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

26. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익인식금융자산(유동)	10,703,050	10,703,050	2,016,124	2,016,124

당기손익인식금융자산(비유동)	1,459,438	1,459,438	1,185,107	1,185,107

기타포괄손익인식금융자산	114,000	114,000	114,000	114,000

파생상품자산	453,030	453,030	2,597,043	2,597,043

소계	12,729,518	12,729,518	5,912,274	5,912,274

공정가치로 공시한 금융자산

현금및현금성자산	23,233,295	23,233,295	14,578,822	14,578,822

매출채권및기타채권	79,562,307	79,562,307	89,867,865	89,867,865

기타금융자산(유동)	12,606,991	12,606,991	12,727,683	12,727,683

유동성만기보유금융자산	-	-	820,125	820,125

기타금융자산(비유동)	780,935	780,935	1,030,845	1,030,845

소계	116,183,528	116,183,528	119,025,340	119,025,340

합계	128,913,046	128,913,046	124,937,614	124,937,614

금융부채 :

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채(유동)	33,712,520	33,712,520	855,986	855,986

파생상품부채(비유동)	15,565,588	15,565,588	14,938,707	14,938,707

소계	49,278,108	49,278,108	15,794,693	15,794,693

공정가치로 공시한 금융부채

매입채무및기타부채	51,797,729	51,797,729	72,822,990	72,822,990

단기차입금	128,098,616	128,098,616	146,739,848	146,739,848

유동성장기부채	11,266,720	11,266,720	4,341,940	4,341,940

회사채(비유동)	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

리스부채	411,625	411,625	430,354	430,354

장기차입금	35,114,287	35,114,287	42,550,583	42,550,583

기타금융부채(유동)	1,650,013	1,650,013	2,680,836	2,680,836

기타금융부채(비유동)	185,031	185,031	107,661	107,661

장기리스부채	521,355	521,355	624,208	624,208

소계	239,045,376	239,045,376	280,298,420	280,298,420

합계	288,323,484	288,323,484	296,093,113	296,093,113

(2) 공정가치의 측정공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가방법	주요 투입변수	투입변수 범위

기타포괄인식금융자산 :

더그라운드엠(주)	19,000	원가법	-	-

(주)카츠	95,000	원가법	-	-

합계	114,000

파생상품부채(유동) :

교환권 및 조기상환권	32,735,124	이항모형	변동성 등	58.17%

파생상품부채(비유동) :

주주간 약정	15,565,588	이항모형	변동성 등	49.04%

27. 사업결합

당기 중 발생한 사업결합 거래는 다음과 같습니다.

당사는 경영자원의 효율성 제고와 비용 절감 등을 통하여 수익성을 향상시키고, 기업가치와 주주가치를 제고하기 위하여 2025년 7월 15일 100% 종속회사인 모트렉스전진1호(주)를 합병하였습니다.

가. 합병회계처리(단위: 천원)

구분	금액

Ⅰ. 이전대가	88,493,659

Ⅱ. 총 식별가능한 순자산	139,456,356

현금및현금성자산	82,770

매출채권 및 기타채권	34,818,075

지분증권	170,171,457

기타자산	24

매입채무 및 기타채무	(742,484)

사채	(32,138,361)

기타부채	(32,735,124)

Ⅲ. 기타자본잉여금 (Ⅱ -Ⅰ)	50,962,697