모트렉스 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제18기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제17기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지(검토받지 아니한 재무제표)
모트렉스 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요모트렉스 주식회사(이하 "당사"라 함)은 2001년 10월 1일 설립되어 차량용 인포테인먼트 제품을 개발 및 제조하여 완성차 업체에 공급하고 있습니다. 당사의 제품은 해외 각국에 수출되고 판매하고 있으며, 당사는 경기도 성남시 분당구 황새울로 258번길 25 에 본사를 두고 있습니다. 또한, 지배기업은 2017년 8월 4일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 2,725,055천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주(주3)	우선주(주1)

소유주식수	지분율(%)	소유주식수	지분율(%)

이형환	10,988,500	40.32	-	-

송은희	3,818,490	14.01	-	-

우리사주조합	1,323,615	4.86	-	-

모트렉스(주)(주2)	1,900,010	6.97	-	-

중소기업은행	296,580	1.09	-	-

엔에이치투자증권 파인밸류IPO플러스	-	-	190,000	50.00

코너스톤투자파트너스	-	-	95,000	25.00

대경창업투자주식회사	-	-	95,000	25.00

기타	8,923,350	32.75	-	-

합 계	27,250,545	100.00	380,000	100.00

(주1) 지배기업이 발행한 전환상환우선주입니다(주석15참고).(주2) 2018년 6월 30일까지 취득한 자기주식수 입니다.(주3) 2018년 08월 21일 액면분할을 진행하였습니다.(주당 5백원에서 1백원으로 5분의 1 액면분할)

(2) 연결대상 종속기업의 개요가. 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	업종	소유지분율(%)	소재지	결산월

당분기말	전기말

AUTOREX INC.	판매	96.67	96.67	미국	12월

MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.	판매	100	100	호주	12월

Motrex do Brasil Ltda.	판매	100	100	브라질	12월

MOTREX INDIA	판매	100	100	인도	3월

MOTREX Mexico	판매	100	100	멕시코	12월

MOTREX CHINA	판매	100	100	중국	12월

Motrex Co., Ltd. Representative Office in Hanoi	판매	100	-	베트남	12월

Motrex Chile	판매	100	-	칠레	12월

Mobilus Automotive Inc.	개발	100	100	한국	12월

MOTRAIN Co., Ltd.	개발	70	70	한국	12월

(주)에이치엠에스(주1)	개발	-	-	한국	12월

(주1) (주)에이치엠에스는 2018년 5월 2일자로 Mobilus Automotive Inc.에 합병되었습니다.나. 보고기간종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 영업손익 당기순손익 AUTOREX INC. 1,398,139 4,307,107 2,408,013 (745,999) (742,108) MOTREX AUSTRALIA PTY LTD. 1,248,533 711,145 2,450,535 283,327 281,837 Motrex do Brasil Ltda. 1,577,513 9,777,673 2,138,065 173,683 (2,347,118) MOTREX INDIA 1,515,201 1,023,315 2,602,257 66,110 1,056 MOTREX Mexico 9,997,193 9,934,860 20,818,018 422,305 777,421 MOTREX CHINA 11,219,113 9,144,806 13,235,452 731,451 439,220 Motrex Co., Ltd. Representative Office in Hanoi 7,218,486 6,556,199 20,342,776 150,520 323,646 Motrex Chile 3,280,314 3,166,523 2,136,986 159,557 11,758 Mobilus Automotive Inc. 15,346,105 15,399,830 28,750,547 (1,138,514) (1,259,658) MOTRAIN Co., Ltd. 9,130,284 7,891,582 - (1,076,630) (588,924) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 영업손익 당기순손익 AUTOREX INC. 2,230,567 4,303,191 4,631,916 (1,054,016) (1,050,160) MOTREX AUSTRALIA PTY LTD. 666,709 391,299 4,505,073 130,276 90,308 Motrex do Brasil Ltda. 2,490,895 9,570,239 2,905,064 430,589 (150,586) MOTREX INDIA 671,935 134,202 2,005,593 134,821 194,014 MOTREX Mexico 11,766,418 12,445,548 30,153,295 (331,988) (193,795) MOTREX CHINA 9,950,934 8,281,417 12,111,688 539,811 573,327 Motrex Co., Ltd. Representative Office in Hanoi 3,001,303 2,720,398 2,487,631 160,156 127,034 Mobilus Automotive Inc. 16,601,636 14,303,268 64,265,882 1,121,759 575,364 MOTRAIN Co., Ltd. 7,094,694 5,014,673 - (970,353) (512,177) (3) 비지배지분가. 당분기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 AUTOREX INC. MOTRAIN Co., Ltd. 합계 비지배지분 : 유동자산 1,266,641 2,015,860 비유동자산 131,499 7,114,423 유동부채 4,307,107 323,355 비유동부채 - 7,568,227 순자산 (2,908,967) 1,238,701 당기순손익 (742,108) (588,924) 비지배지분율 3.33% 30.00% 비지배지분의 장부금액 (114,804) 371,610 256,806 나. 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업정보(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 AUTOREX INC. Mobilus Automotive Inc. MOTRAIN Co., Ltd. 합계 비지배지분 : 유동자산 2,098,878 15,970,746 2,945,645 비유동자산 131,689 630,890 4,149,049 유동부채 4,259,393 14,303,268 446,446 비유동부채 43,798 - 4,568,227 순자산 (2,072,624) 2,298,368 2,080,021 당기순손익 (1,050,160) 575,364 (512,177) 비지배지분율 3.33% -(주2) 30.00%(주1) 비지배지분의 장부금액 (87,793) - 624,006 536,213 (주1) 지배기업은 전기중 2017년 12월 29일에 MOTRAIN Co., Ltd.의 불균등증자에 참여하여 소유지분율이 100%에서 70%로 변동되었습니다.(주2) 지배기업은 전기중 2017년 11월 30일에 Mobilus Automotive Inc.의 비지배지분 40% 전량 인수하였습니다. 2. 연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표의 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식 상각후원가 측정 금융자산 유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음 (나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. (다) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류 (단위: 원) 구 분 범주 장부금액 차이 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 단기매매증권 당기손익인식금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 5,952,507,040 5,952,507,040 - 매도가능증권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,011,823,321 1,011,823,321 - 만기보유증권 만기보유금융자산 상각후원가측정금융자산 20,000,000,000 20,000,000,000 - 차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 14,703,878,425 14,703,878,425 - ② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초자본의 변동내역은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되었습니다. 동 기준서는기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래' , 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하 였습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. 2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 연결회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다 3. 중요한 회계추정 및 가정연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 부문정보연결기업은 제공하는 용역에 근거하여 2개의 영업부문으로 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있습니다.(1) 부문별 성과 (단위: 천원) 구분 오토모티브 사업부문 IT 사업부문 합계 매출 153,249,349 1,219,157 154,468,506 영업손익 5,867,099 (159,253) 5,707,846 (단위: 천원) 구분 오토모티브 사업부문 IT 사업부문 합계 매출 187,219,979 3,020,879 190,240,858 영업손익 22,311,704 (1,244,108) 21,067,596 부문간의 이동 또는 거래들은 관계가 없는 제3자에게 적용되는 조건하에 이루어지는바, 재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 매출손익 및 판매비와관리비 이외의 금융손익 등은 전사차원에서 관리되고 있으므로 부문별로 배부하지 않았습니다. 5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 29,242,720 37,997,649 대손충당금 (1,136,860) (585,141) 미수금 2,637,557 2,039,955 미수수익 55,756 242,741 합계 30,799,173 39,695,204 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 585,141 471,685 설정 551,719 75,222 기말금액 1,136,860 546,907 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미도래 만기경과 미손상금액 합계 6개월이내 6개월 초과1년 이내 1년 초과 당분기말 26,651,152 1,028,253 106,419 320,036 28,105,860 전기말 34,493,085 1,754,335 654,631 510,457 37,412,508 6. 기타금융자산 및 부채 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융자산: 금융상품 6,500,000 1,361,423 25,000,000 1,015,409 대여금 1,326,697 1,218,658 290,467 1,169,298 대손충당금 (86,000) - (86,000) - 보증금 - 1,722,102 - 1,719,586 합계 7,740,697 4,302,183 25,204,467 3,904,293 기타금융부채: 미지급비용 643,597 - 836,608 - 연차수당부채 462,457 - 462,341 - 합계 1,106,054 - 1,298,949 - 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 17,831,841 (536,715) 17,295,126 13,925,277 (81,206) 13,844,071 제품 2,184,005 (105,320) 2,078,685 2,368,661 (26,073) 2,342,588 재공품 11,101,374 (509,250) 10,592,124 11,144,749 (705,893) 10,438,856 원재료 21,835,476 (836,570) 20,998,906 17,912,644 (1,259,855) 16,652,789 합계 52,952,696 (1,987,855) 50,964,841 45,351,331 (2,073,027) 43,278,304 연결기업이 당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실액(환입액)은 (85,171)천원입니다. 8. 기타자산 및 부채보고기간종료일 현재 기타자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 1,456,340 343,241 선급비용 283,701 203,600 부가세대급금 1,868,523 1,039,937 합계 3,608,564 1,586,778 기타유동부채: 선수금 584,441 311,571 예수금 388,291 463,055 부가세예수금 532,160 860,767 합계 1,504,892 1,635,393 9. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 보유주식수 당분기말 전기말 지분율 (%) 취득원가 손상차손 평가손실 공정가치 장부금액 장부금액 3K SOFTWARE USA INC. 10,000 11.11 2,221,217 (2,221,217) - - - - 변액연금 - - 1,501,159 - (288,660) 1,212,499 1,212,499 1,011,823 합계 3,722,376 (2,221,217) (288,660) 1,212,499 1,212,499 1,011,823 10. 관계기업투자주식 및 공동기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 WUI GUANG MFG PTE LTD. 49 379,685 49 390,135 MOTREX ME FZCO 49 - 49 - ㈜에미션스애널리틱스코리아 50 868,783 50 512,287 HITEC MICRO SYSTEM CO.,LTD(주1) 49 35,025 - - 합 계 1,283,493 902,422 (주1) 피합병회사인 ㈜에이치엠에스의 관계기업 HITEC MICRO SYSTEM CO.,LTD 社가 2018년 5월 2일자로 신규 편입되었습니다.(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 당분기말 WUI GUANG MFG PTE LTD 390,135 - (10,450) - 379,685 MOTREX ME FZCO(주) - - - - - ㈜에미션스애널리틱스코리아 512,287 - (212,294) 568,790 868,783 HITEC MICRO SYSTEM CO.,LTD - 35,025 - - 35,025 합계 902,422 35,025 (222,744) 568,790 1,283,493 (단위: 천원) 구분 기초 취득 지분법손익 전기말 WUI GUANG MFG PTE LTD 384,730 - 5,405 390,135 MOTREX ME FZCO(주) - - - - ㈜에미션스애널리틱스코리아 - 568,790 (56,503) 512,287 합계 384,730 568,790 (51,098) 902,422 (주) 전전기말 현재 관계기업투자주식의 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법적용을 중지하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 피투자기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 구분 자산 부채 매출액 영업이익 분기순손익 WUI GUANG MFG PTE LTD 765,291 48,398 161,902 4,164 (21,326) MOTREX ME FZCO 1,042,718 1,303,002 1,836,596 (61,674) (61,277) ㈜에미션스애널리틱스코리아 2,098,895 361,328 - (369,673) (424,587) HITEC MICRO SYSTEM CO.,LTD 302,641 283,265 - - - 구분 자산 부채 매출액 영업이익 당기순손익 WUI GUANG MFG PTE LTD 729,838 19,056 366,675 1,538 11,030 MOTREX ME FZCO 1,696,106 1,886,606 3,843,734 708,337 511,712 ㈜에미션스애널리틱스코리아 1,338,708 314,134 - (137,122) (113,006) 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 4,774,095 - 4,774,095 건물 9,164,310 (1,094,896) 8,069,414 시설장치 1,708,766 (584,474) 1,124,292 기계장치 1,720,510 (922,122) 798,388 차량운반구 759,866 (378,296) 381,570 공구기구 5,215,686 (1,001,087) 4,214,599 집기비품 3,721,483 (1,747,613) 1,973,870 기타유형자산 864,599 (185,182) 679,417 건설중인자산 4,639,465 - 4,639,465 합 계 32,568,780 (5,913,670) 26,655,110 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 5,010,166 - 5,010,166 건물 9,281,513 (1,000,543) 8,280,970 시설장치 892,111 (384,473) 507,638 기계장치 1,500,590 (597,234) 903,356 차량운반구 648,411 (278,155) 370,256 공구기구 1,939,100 (525,148) 1,413,952 집기비품 2,749,627 (1,181,605) 1,568,022 기타유형자산 508,469 (117,077) 391,392 건설중인자산 275,069 - 275,069 합 계 22,805,056 (4,084,235) 18,720,821 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 환율효과 당분기말 토지 5,010,166 - (236,071) - - - 4,774,095 건물 8,280,970 - (115,216) - (95,287) (1,053) 8,069,414 시설장치 507,638 875,915 (59,260) - (200,001) - 1,124,292 기계장치 903,356 219,920 - - (324,889) - 798,387 차량운반구 370,256 170,530 (45,761) 1,009 (110,769) (3,695) 381,570 공구기구 1,413,952 3,276,586 - - (475,939) - 4,214,599 집기비품 1,568,022 982,034 (6,294) - (569,297) (594) 1,973,871 기타유형자산 391,392 366,698 - - (71,257) (9,416) 679,417 건설중인자산 275,069 4,369,318 - - - (4,922) 4,639,465 합 계 18,720,821 10,263,001 (462,602) 1,009 (1,847,439) (19,680) 26,655,110 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 환율효과 전기말 토지 5,010,166 - - - - - 5,010,166 건물 8,518,322 - - - (236,095) (1,257) 8,280,970 시설장치 589,401 89,380 - - (171,143) - 507,638 기계장치 956,784 223,400 - - (276,828) - 903,356 차량운반구 342,628 280,751 (20,400) 31,376 (51,500) (212,599) 370,256 공구기구 900,467 750,895 (3) - (288,150) 50,743 1,413,952 집기비품 1,446,505 657,156 (92) - (110,125) (425,422) 1,568,022 기타유형자산 400,727 114,543 - - (100,806) (23,072) 391,392 건설중인자산 34,781 274,787 - (31,376) - (3,123) 275,069 합 계 18,199,781 2,390,912 (20,495) - (1,234,647) (614,730) 18,720,821 (3) 보험가입자산보고기간종료일 현재 연결기업의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험사 내용 장부금액 부보금액 삼성화재해상보험주식회사 등 건물,시설 및 집기 재물보험 8,069,414 8,782,453 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 3,109,130 - - 3,109,130 개발비 39,392,339 (6,118,945) (1,122,235) 32,151,159 회원권 1,430,800 - - 1,430,800 기타무형자산 61,301 (39,151) - 22,150 합 계 43,993,570 (6,158,096) (1,122,235) 36,713,239 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 2,776,120 - - 2,776,120 개발비 31,975,596 (8,041,313) (1,122,235) 22,812,048 회원권 1,430,800 - - 1,430,800 기타무형자산 24,779 (11,562) - 13,217 합 계 36,207,295 (8,052,875) (1,122,235) 27,032,185 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 손상차손 상각액 환율효과 당분기말 영업권 2,776,120 333,010 - - - - 3,109,130 개발비 22,812,048 15,458,056 - - (6,118,945) - 32,151,159 회원권 1,430,800 - - - - - 1,430,800 기타무형자산 13,217 48,931 - - (39,151) (847) 22,150 합 계 27,032,185 15,839,997 - - (6,158,096) (847) 36,713,239 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 손상차손 상각액 환율효과 전기말 영업권 2,776,120 - - - - - 2,776,120 개발비 16,951,210 10,503,369 - (255,440) (4,387,091) - 22,812,048 회원권 869,770 1,022,000 (460,970) - - - 1,430,800 기타무형자산 16,070 4,169 - - (5,519) (1,503) 13,217 합 계 20,613,170 11,529,538 (460,970) (255,440) (4,392,610) (1,503) 27,032,185 (3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 1,278,749 115,577 제조원가 4,879,347 2,750,370 합 계 6,158,096 2,865,947 (4) 연구 및 개발활동과 관련하여 당분기 및 전분기 중 발생한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가(제조원가) 1,300,316 1,655,754 판매비와관리비 309,763 2,086,652 합 계 1,610,079 3,742,406 (5) 보고기간 종료일 현재 중요한 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 개발비 Compact AV (주1) 1,891,503 54개월 RSEM (주2) 1,204,451 54개월 TQPE2 RSE (주3) 1,013,140 56개월 Card Key (주4) 1,029,690 51개월 QL AVN (주5) 892,403 28개월 RB AVN (주5) 836,266 28개월 이란향 자동변속기(주6) 5,866,240 개발중 (주1) Compact AV는 경제형 플래폼에 대한 개발비 입니다.(주2) RSE 개발비로 YP차종에 적용중입니다.(주3) TQPE2에 차종에 대한 RSE에 대한 개발비 입니다.(주4) Card Key는 차량에 사용되는 스마트키에 대한 개발비 입니다.(주5) RB, QL은 AVN 개발비로 현재 12개국에 판매되고 있습니다.(주6) 연결기업의 이란국영자동차 IKCO 그룹 변속기 공급에 대한 개발비 입니다. 13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 23,919,535 27,924,090 미지급금 5,516,253 8,724,501 합계 29,435,788 36,648,591 14. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 일반대출 3.45 700,000 - 무역금융 (주) - 1,142,600 무역금융 (주) 2,758,400 1,132,800 일반대출 3.30 1,250,000 - 일반대출 3.64 500,000 - 일반대출 3.59 500,000 - 기업은행 일반대출 2.82 2,500,000 2,500,000 일반대출 3.17 - 1,800,000 일반대출 3.80 1,980,000 1,980,000 KEB하나은행 일반대출 4.50 - 500,000 일반대출 3.67 - 1,250,000 일반대출 4.50 - 500,000 일반대출 4.50 - 250,000 일반대출 3.35 1,150,000 - 씨티은행 무역금융 (주) - 1,366,400 산업은행 일반대출 3.25 2,000,000 - 신한은행 일반대출 5.00 2,348,688 - 합계 15,687,088 12,421,800 (주) 연결기업은 국민은행 등 금융기관과 무역금융약정을 체결하였으며, 금융기관에 매각한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원화단위 : 천원) 차입처 종류 이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 시설대출 2.47 984,960 1,313,280 우리은행 일반대출 3.58 - 925,000 Fifth Third Bank 일반대출 3.99 - 43,798 산업은행 시설대출 2.96 2,000,000 - KEB하나은행 일반대출 3.42 1,000,000 - 합계 3,984,960 2,282,078 차감: 유동성대체 (1,562,760) (762,760) 장기차입금 2,422,200 1,519,318 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케줄은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 ~ 2년 2년~3년 3년 이후 합계 장기차입금 937,760 609,440 875,000 2,422,200 15. 전환상환우선주부채연결기업은 2016년 10월 21에 제3자배정방식으로 전환상환우선주를 발행하였습니다. 발행된 전환상환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 당기 무상증자 효과 반영시 신주의 종류 기명식 전환상환우선주식 기명식 전환상환우선주식 의결권 여부 의결권부 우선주 50,000주 의결권부 우선주 190,000주 신주의 발행주식수(액면금액) 50,000주(500원) 190,000주(500원) 총주식발행금액(주당발행금액) 5,000백만원(100,000원) 5,000백만원(26,315원) 상환권자 인수인(중소기업은행, 한국증권금융, 엔에이치투자증권) 인수인(중소기업은행, 한국증권금융, 엔에이치투자증권) 상환가액 총발행가액 + 연 4.5%의 지급이자 - 기지급된 배당금 총발행가액 + 연 4.5%의 지급이자 - 기지급된 배당금 상환권 행사기간 발행일로부터 2년 ~ 10년 발행일로부터 2년 ~ 10년 전환권자 인수인(중소기업은행, 한국증권금융, 엔에이치투자증권) 인수인(중소기업은행, 한국증권금융, 엔에이치투자증권) 전환청구기간 발행일 ~ 9년11개월 발행일 ~ 9년11개월 전환비율 보통주 1주당 전환우선주 100,000원 보통주 1주당 전환우선주 26,315원 전환가격 조정 : 분할, 합병 등 희석화 방지를 위한 전환가격 조정 조항 및 IPO공모단가의 75%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 75%에 해당하는 금액 전환가격 조정 : 분할, 합병 등 희석화 방지를 위한 전환가격 조정 조항 및 IPO공모단가의 75%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 75%에 해당하는 금액 우선주배당율 총발행금액 기준 연 0% 총발행금액 기준 연 0% 연결기업은 한국채택국제회계기준의 적용에 따라 전환상환우선주부채 2,151,562천원 및 전환비율이 변동가능한 전환권부채 373,377천원은 부채로 인식하였습니다. 16. 퇴직급여제도연결기업은 종업원을 위하여 확정기여 및 확정급여제도를 운영하고 있으며, 연결기업이 확정기여제도와 관련하여 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과목 당분기 전분기 판매비와관리비 퇴직급여 777,601 662,736 제조원가 퇴직급여 454,572 571,789 합계 1,232,173 1,234,525 또한 확정급여제도로 인한 당분기 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가(주1) 감소 당분기말 퇴직급여충당부채 - 177,725 (14,903) 162,822 (주1) 연결회사의 퇴직급여충당부채는 당분기 중 (주)에이치엠에스가 종속기업으로 추가되면서 발생하였습니다. 17. 기타비유동부채 및 충당부채 (1) 연결기업의 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 임대보증금 71,000 - (2) 연결기업의 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 판매보증충당부채 2,853,174 5,421,138 복구충당부채 228,861 63,563 (3) 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 5,421,138 4,420,788 설정액 (1,210,602) 2,620,032 사용액 (1,357,362) (1,686,263) 기말 2,853,174 5,354,557 연결기업은 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 18. 자본(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본금은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 구분 당분기말 전기말 보통주 수권주식수 100,000,000 100,000,000 1주의 금액(주2) 100 500 발행 주식수(주1) 27,250,545 5,412,109 보통주자본금 2,725,054,500 2,706,054,500 (주1) 연결기업은 2018년 03월 05일 전환상환우선주 38,000주가 보통주로 전환하였습니다.(주2) 연결기업은 2018년 08월 21일 액면분할을 진행하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 60,430,376 59,304,049 기타자본잉여금 (1,255,887) (1,588,897) 합 계 59,174,489 57,715,152 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(주) (12,961,953) (6,511,350) (주) 연결기업은 당분기 중 자기주식을 6,450,603천원 매입하여 기타자본조정항목으로 인식하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 지분법자본변동 93 93 해외사업환산손익 2,805,742 1,622,136 매도가능증권평가손실 (225,155) (179,190) 합계 2,580,680 1,443,039 (5) 보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 (주) 625,786 246,035 미처분이익잉여금 78,881,263 80,650,506 합계 79,507,049 80,896,541 (주) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 준비금은 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 19. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 상품매출 43,586,891 23,497,254 제품매출 109,227,300 165,079,445 기타매출 1,654,315 1,664,159 합계 154,468,506 190,240,858 20. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 급여 2,855,198 8,830,706 3,752,317 9,135,316 퇴직급여 134,471 777,601 404,224 662,736 복리후생비 561,029 1,414,668 346,808 908,006 여비교통비 473,077 1,460,212 506,652 1,371,098 접대비 120,117 326,777 116,895 308,579 통신비 41,561 109,677 29,414 81,124 수도광열비 5,577 26,217 19,760 41,820 세금과공과 125,233 479,419 135,323 376,834 지급임차료 375,308 1,034,687 291,300 820,735 보험료 131,139 408,836 89,838 288,682 차량유지비 63,419 192,374 60,223 155,681 운반비 108,653 354,316 115,441 288,909 도서인쇄비 1,420 6,795 3,713 8,683 소모품비 176,943 528,467 681,646 1,161,313 광고선전비 19,464 79,819 79,281 104,303 건물관리비 100,966 352,100 43,714 115,559 감가상각비 216,163 570,217 127,348 376,743 무형자산상각비 168,534 402,580 37,054 115,577 지급수수료 1,377,534 4,420,105 2,104,866 4,700,097 교육훈련비 37,718 112,117 20,358 46,308 수출제비용 (12,733) (171,698) (75,097) (78,641) 사무용품비 35,307 94,667 7,138 68,337 포장비 778 778 1,056 3,217 견본비 497,307 1,024,796 343,094 2,366,817 대손상각비 (86,563) 547,768 19,604 75,222 경상연구개발비 102,346 246,248 633,633 884,380 판매보증비 (21,537) (1,210,602) 285,090 3,102,497 합계 7,608,429 22,419,647 10,180,693 27,489,932 21. 비용항목의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 재고자산의 변동 7,367,085 7,686,537 1,552,309 2,736,029 원재료의 사용액 20,873,315 82,495,988 29,913,274 84,553,176 종업원급여 5,664,828 16,526,182 6,664,984 16,834,609 감가상각비 953,612 1,847,439 412,949 1,178,876 무형자산상각비 3,096,746 6,158,096 1,067,352 2,865,946 운반비 197,488 675,582 222,321 573,708 지급수수료 2,833,951 8,387,477 4,141,272 11,429,253 견본비 497,307 1,024,796 343,094 2,366,817 판매보증비 (21,537) (1,210,602) 285,090 3,102,497 기타 (1,123,090) 25,169,165 16,175,815 43,532,351 합계 (주1) 40,339,705 148,760,660 60,778,460 169,173,262 (주1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비로 계상한 비용을 합한 금액입니 다. 22. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 정부보조금 (1,081) 95,508 83,557 247,288 유형자산처분이익 7,723 362,299 4,544 8,907 무형자산처분이익 - - - 11,085 임대료수입 16,589 19,065 - - 잡이익 61,185 575,293 400,169 1,539,144 합계 84,416 1,052,165 488,270 1,806,424 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 잡손실 748,903 1,969,786 (231,345) 120,097 유형자산처분손실 3,887 39,316 9,323 9,418 무형자산처분손실 - - - 51,145 재고자산폐기손실 1,730,946 1,732,716 - 850 합계 2,483,736 3,741,818 (222,022) 181,510 23. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 이자수익 117,148 456,071 109,294 126,763 외화환산이익 1,003,762 4,296,904 714,020 2,939,790 외환차익 486,128 1,292,823 1,144,502 2,767,884 파생상품평가이익 152,687 152,687 782,092 1,020,968 당기손익인식금융자산평가이익 22,059 77,507 - - 합계 1,781,784 6,275,992 2,749,908 6,855,405 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 이자비용 383,512 1,115,840 458,607 1,460,627 외환차손 555,283 1,458,343 671,218 3,104,957 외화환산손실 1,211,424 4,707,327 541,276 2,641,236 파생상품평가손실 - 90,407 - - 합계 2,150,219 7,371,917 1,671,101 7,206,820 2 4 . 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 세무상 법인세부담액(법인세추납액포함) 1,192,424 2,214,236 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (1,636,794) (597,150) 자본에 직접 가감할 법인세 12,964 (5,727) 손익에 반영된 법인세이익 (431,406) 1,611,359 25. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 연결기업과의 관계 당분기말 전기말 비고 관계기업 WUI GUANG MFG PTE LTD. WUI GUANG MFG PTE LTD. 지분율 49% MOTREX ME FZCO MOTREX ME FZCO 지분율 49% (주)에미션스애널리틱스코리아 (주)에미션스애널리틱스코리아 지분율 50% HITEC MICRO SYSTEM CO.,LTD(주) - 지분율 49% (주)피합병회사인 ㈜에이치엠에스의 관계기업 HITEC MICRO SYSTEM CO.,LTD 社가 2018년 5월 2일자로 신규 편입되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 매출ㆍ매입 (단위:천원) 특수관계자명 당분기 전분기 매출 기타수익 기타비용 매출 기타비용 WUI GUANG MFG PTE LTD. 152,201 - - 291,273 - MOTREX ME FZCO 590,797 - 1,332,511 1,146,881 1,536,032 (주)에미션스애널리틱스코리아 - 5,986 - - - 합계 742,998 5,986 1,332,511 1,438,154 1,536,032 2) 자금대여당분기 중 연결기업과 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 기초 대여 회수 당분기말 (주)에미션스애널리틱스코리아 - 350,637 - 350,637 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 등 대여금 기타채무 매출채권 등 대여금 기타채무 WUI GUANG MFG PTE LTD. 47,950 - - 16,704 - - MOTREX ME FZCO 1,225,505 - - 1,833,105 - 707,188 (주)에미션스애널리틱스코리아 - 350,637 5,986 - - - 주요 경영진 등 - 748,488 - - 48,488 - 합계 1,273,455 1,099,125 5,986 1,849,809 48,488 707,188 (4) 주요 경영진에 대한 보상연결기업은 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 파악하였으며, 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 단기급여 442,203 1,775,240 248,207 1,472,038 퇴직급여 28,253 109,005 25,602 83,428 합계 470,456 1,884,245 273,809 1,555,466 (5) 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.(6) 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자로 부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 제공처 내역 보증제공금액 대표이사 국민은행 당연(필수)보증 2,200,000 당연(필수)보증 770,000 무역금융 891,000 일반보증약정 550,000 일반보증약정 550,000 우리은행 무역금융 3,840,000 기업은행 일반보증약정 3,000,000 KEB하나은행 일반보증약정 2,376,000 대출보증 1,380,000 대출보증 1,200,000 씨티은행 무역금융 7,150,000 산업은행 일반보증약정 6,000,000 일반보증약정 2,400,000 (7) 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자로 부터 제공 받거나 제공된 담보자산은 없습니다. 26. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 담보제공가액 담보설정내역 기업은행 천안공장 토지,건물 2,889,600 차입금 등관련 약정 담보 산업은행 천안공장 토지,건물 6,000,000 국민은행 본사 토지, 건물 1,300,000 우리은행 본사 토지, 건물 1,800,000 국민은행 단기금융상품 330,000 6,104,450 (2) 당분기말 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천USD, 원화단위 : 천원) 제공처 내역 보증제공액 약정한도액 국민은행 원화지급보증(주1) 330,000 330,000 (주1)연결기업은 AP사업과 관련하여 거래처의 자재 외상매입 대금용으로 상기의 지급보증을 제공하고 있습니다. ( 3 ) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 보증제공자 제공처 내역 보증제공금액 대표이사 국민은행 당연(필수)보증 2,200,000 당연(필수)보증 770,000 무역금융 891,000 일반보증약정 550,000 일반보증약정 550,000 우리은행 무역금융 3,840,000 기업은행 일반보증약정 3,000,000 KEB하나은행 일반보증약정 2,376,000 대출보증 1,380,000 대출보증 1,200,000 씨티은행 무역금융 7,150,000 산업은행 일반보증약정 6,000,000 일반보증약정 2,400,000 신용보증기금 국민은행 무역금융 3,240,000 기술보증기금 산업은행 대출보증 2,000,000 국민은행 대출보증 1,000,000 또한, 연결기업은 보고기간종료일 현재 서울보증보험에 이행지급보증계약 339,487천원을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결기업의 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위 : 천원) 구분 내용 거래 은행 한도금액 실행잔액 차입약정 무역금융 국민은행 4,050,000 2,758,400 우리은행 3,200,000 - 씨티은행 5,500,000 - 시설대출 기업은행 2,408,000 984,960 산업은행 5,000,000 2,000,000 일반대출 국민은행 2,000,000 - 700,000 700,000 1,250,000 1,250,000 500,000 500,000 500,000 500,000 기업은행 2,500,000 2,500,000 KEB하나은행 1,980,000 1,980,000 1,150,000 1,150,000 1,000,000 1,000,000 산업은행 2,000,000 2,000,000 2,500,000 - 신한은행 (CNH 14,520,000)2,348,688 (CNH 14,520,000)2,348,688 지급보증약정 무역금융 신용보증기금 3,240,000 3,240,000 (5) 사용이 제한된 예금 당분기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제한내용 정기예, 적금 300,000 300,000 원화거래보증(질권설정) 6,200,000 12,000,000 외화거래보증(질권설정) 27. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인 자산의 대체 - 31,376 복구충당부채의 발생 226,603 - 유무형자산 미지급금 1,267,914 938,255 장기차입금의 유동성대체 1,578,320 553,320 무상증자 - 1,391,796 전환상환우선주의 전환 (1,145,827) - 이익준비금의 적립 379,751 - (3) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용(수익) (431,406) 1,611,359 이자비용 1,115,839 1,460,627 이자수익 (456,071) (126,763) 감가상각비 1,847,439 1,178,876 무형자산상각비 6,158,096 2,865,946 무형자산처분이익 - (11,085) 무형자산처분손실 - 51,146 파생상품평가손실 90,407 - 파생상품평가이익 (152,687) (1,020,969) 당기손익인식금융자산평가이익 (77,507) - 재고자산평가손실 (85,171) 1,476,609 재고자산폐기손실 1,732,716 - 대손상각비 547,768 75,222 유형자산처분이익 (362,299) (8,907) 유형자산처분손실 39,316 9,418 외화환산손실 4,707,327 2,641,236 관계기업투자손실(이익) 222,743 (4,898) 외화환산이익 (4,296,904) (2,939,790) 판매보증비 (1,210,602) 3,102,497 퇴직급여(퇴직급여충당부채) 162,822 - 합계 9,551,826 10,360,524 (4) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 9,332,341 1,841,220 미수금 (601,711) (1,291,407) 선급금 (1,113,098) 593 선급비용 (80,102) (5,320) 재고자산 (9,334,081) (4,212,638) 매입채무 (5,104,013) (5,787,765) 미지급금 (4,475,379) 316,208 부가세대급금 (828,586) (541,499) 부가세예수금 (328,607) 512,296 선수금 272,870 42,755 예수금 (74,764) (156,420) 미지급비용 (193,011) - 판매보증충당부채 (1,357,362) (1,686,263) 합계 (13,885,503) (10,968,240) 28. 정부보조금당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 - 68,096 수취 144,317 234,371 비용 144,317 302,467 기말 - - 당사의 정부보조금은 차량 데이터 기반 HMI Framework 및 앱개발, 툴개발 연구개발활동을 진행함에 따라 수령하였으며, 연구개발목적으로 사용된 금액은 비용처리 하였습니다. 29. 주당손익 기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 전환우선주 관련 이자비용을 조정한 후의 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. (1) 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 지배주주지분당기순이익 (5,747,546,523) 2,408,022,927 9,278,361,421 20,508,016,924 전환상환우선주 이자 101,363,143 336,040,857 193,587,639 574,450,277 지배주주지분희석순이익 (5,646,183,380) 2,744,063,784 9,471,949,060 21,082,467,201 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수 25,725,445 25,725,445 28,489,511 28,489,511 희석효과 전환상환우선주 423,847 423,847 1,432,873 1,432,873 희석효과를 조정한 가중평균보통주식수 26,149,292 26,149,292 29,922,384 29,922,384 기본주당순이익 (223) 94 326 720 희석주당순이익 (주1) (223) 94 317 705 (주1) 당분기 연결기업의 희석주당순이익은 반희석효과로 인하여 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결기업은 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결기업의 노출정도 및 이와 관련하여연결기업이 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 신용위험관리 연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 (주1) 8,962,345 10,787,280 매출채권및기타채권 30,799,173 39,695,204 기타금융자산(유동) 7,740,697 25,204,467 당기손익인식금융자산 11,830,014 5,952,507 유동성만기보유금융자산 - 20,000,000 기타금융자산(비유동) 4,302,183 3,904,293 합계 63,634,412 105,543,751 (주1) 보유현금은 제외되어 있습니다. 한편, 연결기업은 국민은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (4) 유동성위험관리연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 요구불 ~1년 이내 ~2년 이내 ~3년 이내 3년 초과 합계 단기차입금 - 15,687,088 - - - 15,687,088 유동성장기부채 - 1,562,760 - - - 1,562,760 기타유동금융부채 - 1,106,054 - - - 1,106,054 장기차입금 - - 937,760 609,440 875,000 2,422,200 금융보증계약 3,960 - - - - 3,960 전환상환우선주부채 - 2,151,562 - - - 2,151,562 전환권부채 - 373,377 - - - 373,377 기타비유동금융부채 - - 71,000 - - 71,000 합계 3,960 20,880,841 1,008,760 609,440 875,000 23,378,001 (5) 시장위험관리 ① 이자율위험관리 연결기업은 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 당분기와 전기 중 이자율이 1.0% 변동 시 이자율 변동이 당분기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 증가(감소) (196,720) 196,720 (147,039) 147,039 ② 환위험관리연결기업은 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기 중 환율이 10% 변동 시 환율 변동이 당기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 535,763 (535,763) 594,103 (594,103) EUR 45,731 (45,731) 316,592 (316,592) AUD 54,795 (54,795) 237,256 (237,256) NZD 5,027 (5,027) 5,937 (5,937) CNH 1 (1) 40 (40) RUB 159,846 (159,846) 193,528 (193,528) 합계 801,163 (801,163) 1,347,456 (1,347,456) (6) 자본관리 연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 총자본 대비 차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 19,672,048 14,703,878 차감: 현금및현금성자산 (8,976,051) (10,808,844) 순차입금(A) 10,695,997 3,895,034 자본총계(B) 131,282,125 136,785,649 총자본 대비 차입금비율(A/B) 8.15% 2.85% 31. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 1,212,499 1,212,499 1,011,823 1,011,823 공정가치로 공시한 금융자산 현금및현금성자산 8,976,051 8,976,051 10,808,844 10,808,844 매출채권및기타채권 30,799,173 30,799,173 39,695,204 39,695,204 기타금융자산(유동) 7,740,697 7,740,697 25,204,467 25,204,467 당기손익인식금융자산 11,830,014 11,830,014 5,952,507 5,952,507 유동성만기보유금융자산 - - 20,000,000 20,000,000 기타금융자산(비유동) 4,302,183 4,302,183 3,904,293 3,904,293 소계 63,648,118 63,648,118 105,565,315 105,565,315 합계 64,860,617 64,860,617 106,577,138 106,577,138 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 전환상환우선주부채 2,151,562 2,151,562 2,648,739 2,648,739 공정가치로 공시한 금융부채 매입채무및기타부채 29,435,788 29,435,788 36,648,591 36,648,591 단기차입금 15,687,088 15,687,088 12,421,800 12,421,800 유동성장기차입금 1,562,760 1,562,760 762,760 762,760 장기차입금 2,422,200 2,422,200 1,519,318 1,519,318 전환권부채 373,377 373,377 653,484 653,484 금융보증부채 3,960 3,960 3,960 3,960 기타금융부채(유동) 1,106,054 1,106,054 1,298,949 1,298,949 기타금융부채(비유동) 71,000 71,000 - - 소계 50,662,227 50,662,227 53,308,862 53,308,862 합계 52,813,789 52,813,789 55,957,601 55,957,601 ( 2) 금융상품의 공정가치공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 연결기업은 수준 1에 포함된 상품을 보유하지 않습니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등 한편, 연결기업은 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다. 유동자산인 매출채권및기타채권과 같은 범주의 금융상품 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 매도가능금융자산 - 1,212,499 - 1,212,499 공정가치가 공시되는 자산 및 부채 현금및현금성자산 13,706 8,962,345 - 8,976,051 매출채권및기타채권 - - 30,799,173 30,799,173 기타금융자산(유동) - - 7,740,697 7,740,697 당기손익인식금융자산 - 11,830,014 - 11,830,014 기타금융자산(비유동) - - 4,302,183 4,302,183 매입채무및기타부채 - - 29,435,788 29,435,788 단기차입금 - - 15,687,088 15,687,088 유동성장기차입금 - - 1,562,760 1,562,760 장기차입금 - - 2,422,200 2,422,200 전환권부채 - 373,377 - 373,377 금융보증부채 - - 3,960 3,960 기타금융부채(유동) - - 1,106,054 1,106,054 기타금융부채(비유동) - - 71,000 71,000 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 매도가능금융자산 - 1,011,823 - 1,011,823 공정가치가 공시되는 자산 및 부채 현금및현금성자산 - 10,808,844 - 10,808,844 매출채권및기타채권 - - 39,695,204 39,695,204 기타금융자산(유동) - - 25,204,467 25,204,467 당기손익인식금융자산 - 5,952,507 - 5,952,507 유동성만기보유금융자산 - - 20,000,000 20,000,000 기타금융자산(비유동) - - 3,904,293 3,904,293 매입채무및기타부채 - - 36,648,591 36,648,591 단기차입금 - - 12,421,800 12,421,800 유동성장기차입금 - - 762,760 762,760 장기차입금 - - 1,519,318 1,519,318 전환권부채 - 653,484 - 653,484 금융보증부채 - - 3,960 3,960 기타금융부채(유동) - - 1,298,949 1,298,949 수준별 공정가치 측정치에는 장부금액이 공정가치와 중요한 차이가 없어 공정가치를측정하지 아니한 금융자산과 금융부채에 대한 정보는 포함하고 있지 않습니다. 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 매도가능금융자산 : 변액보험 1,212,499 1,011,823 시장 접근법 - 전환권부채 : 전환권부채 373,377 653,484 현재가치법 만기, 변동성 등 한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 17 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 3분기말 제 17 기말 자산 유동자산 88,836,562,391 123,017,235,084 현금및현금성자산 2,848,957,844 3,781,657,529 매출채권 및 기타유동채권 32,455,297,672 41,620,240,695 기타유동금융자산 10,799,473,600 25,297,850,000 당기손익인식금융자산 11,830,013,867 5,952,507,040 유동성만기보유금융자산 20,000,000,000 재고자산 29,028,685,702 25,980,356,256 기타유동자산 1,726,655,106 384,623,564 당기법인세자산 147,478,600 비유동자산 75,612,310,981 59,543,867,471 매도가능금융자산 1,212,498,864 1,011,823,321 기타비유동금융자산 8,465,508,307 8,230,626,526 종속기업관계기업투자자산 8,711,618,702 8,550,573,702 유형자산 25,034,398,548 17,294,059,171 무형자산 27,418,856,199 21,173,494,129 이연법인세자산 4,769,430,361 3,283,290,622 자산총계 164,448,873,372 182,561,102,555 부채 유동부채 27,981,104,867 43,413,631,954 매입채무 및 기타채무 14,563,999,792 24,801,954,635 단기차입금 7,938,400,000 9,921,800,000 유동성장기차입금 562,760,000 762,760,000 판매보증충당부채 2,849,167,154 5,421,138,417 기타유동금융부채 390,300,404 490,300,404 기타유동부채 1,383,590,947 650,706,760 당기법인세부채 292,886,570 1,364,971,738 비유동부채 5,270,459,590 4,845,267,092 장기차입금 2,422,200,000 1,475,520,000 비유동금융보증부채 3,960,000 3,960,000 복구충당부채 228,861,176 63,563,332 전환상환우선주부채 2,151,561,814 2,648,739,280 전환권부채 373,376,600 653,484,480 기타비유동금융부채 90,500,000 부채총계 33,251,564,457 48,258,899,046 자본 자본금 2,725,054,500 2,706,054,500 자본잉여금 60,430,375,994 59,304,048,757 기타자본조정 (12,886,598,420) (6,435,994,860) 기타포괄손익누계액 (225,155,063) (179,190,087) 이익잉여금 81,153,631,904 78,907,285,199 자본총계 131,197,308,915 134,302,203,509 자본과부채총계 164,448,873,372 182,561,102,555 포괄손익계산서 제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 28,857,522,574 118,436,844,558 59,155,484,402 159,565,516,154 매출원가 25,408,057,165 96,979,827,641 44,170,799,821 119,716,613,201 매출총이익 3,449,465,409 21,457,016,917 14,984,684,581 39,848,902,953 판매비와관리비 4,968,661,109 14,848,139,098 6,239,757,578 18,779,335,240 영업이익(손실) (1,519,195,700) 6,608,877,819 8,744,927,003 21,069,567,713 금융수익 (75,363,888) 2,494,320,956 1,526,653,344 2,978,571,139 금융원가 357,992,845 1,806,185,549 692,099,945 4,306,782,667 기타수익 114,799,816 683,526,294 798,665,528 1,081,135,222 기타비용 2,209,987,770 2,846,684,273 18,682,666 75,419,165 법인세비용차감전순이익 (4,047,740,387) 5,133,855,247 10,359,463,264 20,747,072,242 법인세비용 (122,771,792) 910,005,749 (680,314,179) (1,225,379,392) 당기순이익(손실) (4,170,512,179) 6,043,860,996 9,679,149,085 19,521,692,850 기타포괄손익 (35,040,541) (45,964,976) (1,341,976) 20,305,590 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손실 (35,040,541) (45,964,976) (1,341,976) 20,305,590 총포괄이익 (4,205,552,720) 5,997,896,020 9,677,807,109 19,541,998,440 주당손익 기본주당순이익 (단위 : 원) (162) 235 340 685 희석주당순이익 (단위 : 원) (162) 235 330 672 자본변동표 제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 497,070,000 1,496,970,000 (198,485,396) 59,647,039,475 61,442,594,079 당기순이익(손실) 19,521,692,850 19,521,692,850 기타포괄손익 매도금융자산평가손실 20,305,590 20,305,590 유상증자 779,188,500 57,078,849,077 57,858,037,577 무상증자 1,391,796,000 (1,391,796,000) 현금배당 자기주식의 취득 (6,435,994,860) (6,435,994,860) 전환상환우선주의 전환 2017.09.30 (기말자본) 2,668,054,500 57,184,023,077 (6,435,994,860) (178,179,806) 79,168,732,325 132,406,635,236 2018.01.01 (기초자본) 2,706,054,500 59,304,048,757 (6,435,994,860) (179,190,087) 78,907,285,199 134,302,203,509 당기순이익(손실) 6,043,860,996 6,043,860,996 기타포괄손익 매도금융자산평가손실 (45,964,976) (45,964,976) 유상증자 무상증자 현금배당 (3,797,514,291) (3,797,514,291) 자기주식의 취득 (6,450,603,560) (6,450,603,560) 전환상환우선주의 전환 19,000,000 1,126,327,237 1,145,327,237 2018.09.30 (기말자본) 2,725,054,500 60,430,375,994 (12,886,598,420) (225,155,063) 81,153,631,904 131,197,308,915 현금흐름표 제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 영업활동현금흐름 1,394,150,846 14,077,522,573 당기순이익(손실) 6,043,860,996 19,521,692,850 조정 6,462,757,726 9,051,959,648 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (9,712,462,115) (12,497,847,925) 이자수취(영업) 663,163,994 75,294,951 이자지급(영업) (460,843,717) (636,453,723) 법인세납부(환급) (1,602,326,038) (1,437,123,228) 투자활동현금흐름 9,106,675,464 (62,565,053,274) 기타비유동금융자산의 감소 455,459,000 58,110,273 기타유동금융자산의 감소 99,531,292,746 3,237,072,936 무형자산의 처분 420,909,091 유형자산의 처분 603,261,667 18,000,000 기타비유동금융부채의 증가 108,485,000 기타유동금융자산의 증가 (70,850,846,400) (57,997,490,413) 기타비유동금융자산의 증가 (490,340,781) (1,804,414,629) 매도가능금융자산의 취득 (259,605,000) (348,345,000) 기타유동금융부채의 감소 (300,000,000) 기타비유동부채의 감소 (81,548,332) 유형자산의 취득 (8,593,478,759) (1,032,662,317) 종속기업투자주식의 취득 (161,045,000) 무형자산의 취득 (10,854,958,677) (5,116,233,215) 재무활동현금흐름 (11,485,337,851) 44,684,479,517 단기차입금의 증가 16,226,000,000 25,780,656,800 장기차입금의 증가 2,000,000,000 유상증자 57,858,037,577 단기차입금의 상환 (18,209,400,000) (30,789,900,000) 장기차입금의 상환 (475,000,000) 유동성장기부채의 상환 (778,320,000) (1,728,320,000) 자기주식의 취득 (6,450,603,560) (6,435,994,860) 전환상환우선주의 전환 (500,000) 배당금지급 (3,797,514,291) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (984,511,541) (3,803,051,184) 기초현금및현금성자산 3,781,657,529 5,393,359,950 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 51,811,856 (23,918,702) 기말현금및현금성자산 2,848,957,844 1,566,390,064 5. 재무제표 주석 제18기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월30일까지 제17기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월30일까지 모트렉스 주식회사 1. 회사의 개요모트렉스 주식회사(이하 "당사"라 함)은 2001년 10월 1일 설립되어 차량용 인포테인먼트 제품을 개발 및 제조하여 완성차 업체에 공급하고 있습니다. 당사의 제품은 해외 각국에 수출되고 판매하고 있으며, 당사는 경기도 성남시 분당구 황새울로 258번길 25 에 본사를 두고 있습니다. 또한, 당사는 2017년 8월 4일자로 코스닥시장에 상장 하였습니다.당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 2,725,055천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주(주3) 우선주(주1,3) 소유주식수 지분율(%) 소유주식수 지분율(%) 이형환 10,988,500 40.32 - - 송은희 3,818,490 14.01 - - 우리사주조합 1,323,615 4.86 - - 모트렉스(주)(주2) 1,900,010 6.97 - - 중소기업은행 296,580 1.09 - - 엔에이치투자증권 파인밸류IPO플러스 - - 190,000 50.00 코너스톤투자파트너스 - - 95,000 25.00 대경창업투자주식회사 - - 95,000 25.00 기타 8,923,350 32.75 - - 합 계 2,7,250,545 100.00 380,000 100.00 (주1) 당사가 발행한 전환상환우선주입니다(주석16참고).(주2) 2018년 06월 30일까지 취득한 자기주식수 입니다.(주3) 2018년 08월 21일 액면분할을 진행하였습니다.(주당 5백원에서 1백원으로 5분의 1 액면분할) 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기 재무제표의 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 하고 있습니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제.개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 항목별로 기재하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식 상각후원가 측정 금융자산 유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음 (나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. (다) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류 (단위: 원) 구 분 범주 장부금액 차이 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 단기매매증권 당기손익인식금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 5,952,507,040 5,952,507,040 - 매도가능증권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,011,823,321 1,011,823,321 - 만기보유증권 만기보유금융자산 상각후원가측정금융자산 20,000,000,000 20,000,000,000 - 차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 12,160,080,000 12,160,080,000 - ② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초자본의 변동내역은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용 되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래' , 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용 하였으며, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용 하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 연결회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기준서 제1109호 도입으로인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문정보당사는 제공하는 용역에 근거하여 2개의 영업부문으로 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있습니다.(1) 부문별 성과 (단위: 천원) 구분 오토모티브 사업부문 IT사업부문 합계 매출 117,217,688 1,219,157 118,436,845 영업손익 6,768,131 (159,253) 6,608,878 (단위: 천원) 구분 오토모티브 사업부문 IT사업부문 합 계 매출 156,544,637 3,020,879 159,565,516 영업손익 22,313,676 (1,244,108) 21,069,568 부문간의 이동 또는 거래들은 관계가 없는 제3자에게 적용되는 조건 하에 이루어지는바, 재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 매출손익 및 판매비와관리비 이외의 금융손익 등은 전사차원에서 관리되고 있으므로 부문별로 배부하지 않았습니다. 5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 42,710,965 49,062,752 대손충당금 (13,598,934) (12,153,925) 미수금 3,151,285 4,334,462 미수수익 191,982 376,952 합계 32,455,298 41,620,241 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 12,153,925 11,475,709 설정 1,445,009 (594,212) 기말금액 13,598,934 10,881,497 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미도래 만기경과 미손상금액 합계 6개월이내 6개월 초과1년 이내 1년 초과 당분기말 16,967,954 8,285,333 3,543,091 315,653 29,112,031 전기말 25,939,324 8,614,926 1,844,119 510,458 36,908,827 6. 기타금융자산 및 부채 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융자산: 정기예적금 6,500,000 1,361,423 25,000,000 1,015,409 대여금 4,385,474 5,706,885 383,850 5,737,525 대손충당금 (86,000) - (86,000) - 보증금 - 1,397,201 - 1,477,693 합계 10,799,474 8,465,509 25,297,850 8,230,627 기타금융부채: 연차수당부채 390,300 - 390,300 - 보증금 - 90,500 100,000 - 합계 390,300 90,500 490,300 - 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 4,548,002 (536,716) 4,011,286 4,117,915 (81,206) 4,036,709 제품 1,934,914 (105,320) 1,829,594 2,368,661 (26,073) 2,342,588 재공품 11,101,374 (509,250) 10,592,124 11,144,748 (705,893) 10,438,855 원재료 13,432,252 (836,570) 12,595,682 10,422,059 (1,259,855) 9,162,204 합계 31,016,542 (1,987,856) 29,028,686 28,053,383 (2,073,027) 25,980,356 당사가 당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실액(환입액)은 (85,171)천원입니다. 8. 기타자산 및 부채보고기간종료일 현재 기타자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 1,614,534 239,042 선급비용 112,121 145,582 합계 1,726,655 384,624 기타유동부채: 선수금 533,931 261,785 예수금 290,053 388,922 미지급비용 559,606 - 합계 1,383,590 650,707 9. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 보유주식수 당분기말 전기말 지분율 (%) 취득원가 손상차손(주1) 평가손실 공정가치 장부금액 장부금액 3K SOFTWARE USA INC. 10,000 11.11 2,221,217 (2,221,217) - - - - 변액연금 - - 1,501,159 - (288,660) 1,212,499 1,212,499 1,011,823 합계 3,722,376 (2,221,217) (288,660) 1,212,499 1,212,499 1,011,823 (주1) 당사는 전기 이전에 3K SOFTWARE USA INC.에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. 10. 종속기업투자주식보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율 (%) 장부금액 지분율 (%) 장부금액 AUTOREX INC. 미국 96.67 - 96.67 - MOTREX AUSTRALIA PTY LTD. 호주 100 115,938 100 115,938 Motrex do Brasil Ltda. 브라질 100 - 100 - MOTREX INDIA 인도 100 375,585 100 375,585 MOTREX Mexico 멕시코 100 215,740 100 215,740 MOTREX CHINA 중국 100 1,134,130 100 1,134,130 Motrex Co., Ltd. Representative Office in Hanoi(주1) 베트남 100 221,460 100 168,105 Motrex Chile(주2) 칠레 100 107,690 - - MOTRAIN Co., Ltd. 한국 70 1,400,000 70 1,400,000 Mobilus Automotive Inc. 한국 100 4,800,000 100 4,800,000 합계 8,370,543 8,209,498 (주1) 당사는 당분기 중 Motrex Co., Ltd. Representative Office in Hanoi에 추가투자를 진행하였습니다.(주2) 당사는 당분기 중 Motrex Chile에 신규투자를 진행하였습니다.11. 관계기업투자주식 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 WUI GUANG MFG PTE LTD. 49 341,076 49 341,076 MOTREX ME FZCO 49 - 49 - 합계 341,076 341,076 12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 4,774,095 - 4,774,095 건물 9,152,383 (1,088,939) 8,063,444 시설장치 1,681,096 (559,097) 1,121,999 기계장치 1,528,840 (788,705) 740,135 차량운반구 267,034 (119,245) 147,789 공구기구 5,072,548 (935,208) 4,137,340 집기비품 2,650,769 (1,186,348) 1,464,421 건설중인자산 4,585,175 - 4,585,175 합 계 29,711,940 (4,677,542) 25,034,398 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 5,010,166 - 5,010,166 건물 9,267,598 (994,636) 8,272,962 시설장치 892,112 (384,473) 507,639 기계장치 1,398,340 (566,559) 831,781 차량운반구 204,954 (91,489) 113,465 공구기구 1,795,962 (480,740) 1,315,222 집기비품 1,880,067 (853,100) 1,026,967 건설중인자산 215,857 - 215,857 합 계 20,665,056 (3,370,997) 17,294,059 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 당분기말 토지 5,010,166 - (236,071) - 4,774,095 건물 8,272,962 - (35,030) (174,488) 8,063,444 시설장치 507,639 848,245 (26,028) (207,857) 1,121,999 기계장치 831,781 130,500 - (222,146) 740,135 차량운반구 113,465 68,154 (3,543) (30,287) 147,789 공구기구 1,315,222 3,276,586 - (454,468) 4,137,340 집기비품 1,026,967 770,703 - (333,249) 1,464,421 건설중인자산 215,857 4,369,318 - - 4,585,175 합 계 17,294,059 9,463,506 (300,672) (1,422,495) 25,034,398 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 전기말 토지 5,010,166 - - - 5,010,166 건물 8,507,533 - - (234,571) 8,272,962 시설장치 589,401 89,380 - (171,142) 507,639 기계장치 864,759 223,400 - (256,378) 831,781 차량운반구 59,689 93,665 (18,416) (21,473) 113,465 공구기구 779,829 801,235 (3) (265,839) 1,315,222 집기비품 882,866 465,432 (92) (321,239) 1,026,967 건설중인자산 - 215,857 - - 215,857 합 계 16,694,243 1,888,969 (18,511) (1,270,642) 17,294,059 (3) 보험가입자산보고기간종료일 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험사 내용 장부금액 부보금액 삼성화재해상보험주식회사 건물,시설 및 집기 재물보험 8,063,444 7,990,000 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 436,120 - - 436,120 개발비 41,800,013 (15,125,842) (1,122,235) 25,551,936 회원권 1,430,800 - - 1,430,800 합 계 43,666,933 (15,125,842) (1,122,235) 27,418,856 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 436,120 - - 436,120 개발비 30,320,564 (9,891,755) (1,122,235) 19,306,574 회원권 1,430,800 - - 1,430,800 합 계 32,187,484 (9,891,755) (1,122,235) 21,173,494 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 손상차손 감가상각비 당분기말 영업권 436,120 - - - - 436,120 개발비 19,306,574 11,479,448 - - (5,234,086) 25,551,936 회원권 1,430,800 - - - - 1,430,800 합 계 21,173,494 11,479,448 - - (5,234,086) 27,418,856 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 손상차손 감가상각비 전기말 영업권 436,120 - - - - 436,120 개발비 14,793,210 9,155,895 - (255,440) (4,387,091) 19,306,574 회원권 869,769 1,022,000 (460,969) - - 1,430,800 합 계 16,099,099 10,177,895 (460,969) (255,440) (4,387,091) 21,173,494 (3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 354,740 112,008 제조원가 4,879,346 2,750,370 합 계 5,234,086 2,862,378 (4) 연구 및 개발활동과 관련하여 당분기 및 전분기 중 발생한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가(제조원가) 1,300,316 1,655,754 판매비와관리비 153,812 215,699 합 계 1,454,128 1,871,453 (5) 보고기간 종료일 현재 중요한 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 개발비 Compact AV (주1) 1,891,503 54개월 RSEM (주2) 1,204,451 54개월 TQPE2 RSE (주3) 1,013,140 56개월 Card Key (주4) 1,029,690 51개월 RB AVN (주5) 836,266 28개월 QL AVN (주5) 892,403 28개월 (주1) Compact AV는 경제형 플래폼에 대한 개발비 입니다.(주2) RSE 개발비로 YP차종에 적용중입니다.(주3) TQPE2에 차종에 대한 RSE에 대한 개발비 입니다.(주4) Card Key는 차량에 사용되는 스마트키에 대한 개발비 입니다.(주5) RB, QL은 AVN 개발비로 현재 12개국에 판매되고 있습니다. 14. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 9,764,362 15,013,393 미지급금 4,799,638 9,788,562 합계 14,564,000 24,801,955 15. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 일반대출 3.45 700,000 - 무역금융 (주) - 1,142,600 무역금융 (주) 2,758,400 1,132,800 기업은행 일반대출 2.82 2,500,000 2,500,000 일반대출 3.17 - 1,800,000 일반대출 2.61 1,980,000 1,980,000 씨티은행 무역금융 (주) - 1,366,400 합계 7,938,400 9,921,800 (주) 당사는 국민은행 등 금융기관과 무역금융약정을 체결하였으며, 금융기관에 매각한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 시설대출 2.47 984,960 1,313,280 우리은행 일반대출 3.58 - 925,000 산업은행 시설대출 2.96 2,000,000 - 합계 2,984,960 2,238,280 차감: 유동성대체 (562,760) (762,760) 장기차입금 2,422,200 1,475,520 (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케줄은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 ~ 2년 2년~3년 3년 이후 합계 장기차입금 937,760 609,440 875,000 2,422,200 16. 전환상환우선주부채당사는 2016년 10월 21에 제3자배정방식으로 전환상환우선주를 발행하였습니다. 발행된 전환상환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 당기 무상증자 효과 반영시 신주의 종류 기명식 전환상환우선주식 기명식 전환상환우선주식 의결권 여부 의결권부 우선주 50,000주 의결권부 우선주 190,000주 신주의 발행주식수(액면금액) 50,000주(500원) 190,000주(500원) 총주식발행금액(주당발행금액) 5,000백만원(100,000원) 5,000백만원(26,315원) 상환권자 인수인(중소기업은행, 한국증권금융, 엔에이치투자증권) 인수인(중소기업은행,한국증권금융,엔에이치투자증권) 상환가액 총발행가액 + 연 4.5%의 지급이자 - 기지급된 배당금 총발행가액+연4.5%의 지급이자-기지급된 배당금 상환권 행사기간 발행일로부터 2년 ~ 10년 발행일로부터 2년 ~ 10년 전환권자 인수인(중소기업은행, 한국증권금융, 엔에이치투자증권) 인수인(중소기업은행,한국증권금융,엔에이치투자증권) 전환청구기간 발행일 ~ 9년11개월 발행일 ~ 9년11개월 전환비율 보통주 1주당 전환우선주 100,000원 보통주 1주당 전환우선주 26,315원 전환가격 조정 : 분할, 합병 등 희석화 방지를 위한 전환가격 조정 조항 및 IPO공모단가의 75%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 75%에 해당하는 금액 전환가격 조정 : 분할, 합병 등 희석화 방지를 위한 전환가격 조정 조항 및 IPO공모단가의 75%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 75%에 해당하는 금액 우선주배당율 총발행금액 기준 연 0% 총발행금액 기준 연 0% 당사는 한국채택국제회계기준에 따라 전환상환우선주부채 2,151,562천원 및 전환비율이 변동가능한 전환권부채 373,377천원은 부채로 인식하였습니다. 17. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당사가 확정기여제도와 관련하여 당기와 전기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과목 당분기 전분기 판매비와관리비 퇴직급여 408,741 617,923 제조원가 퇴직급여 451,743 435,109 합 계 860,484 1,053,032 18. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 판매보증충당부채 2,849,167 5,421,138 복구충당부채 228,861 63,563 (2) 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 5,421,138 4,420,788 설정액(상각액포함) (1,526,972) 2,620,032 사용액 (1,044,999) (1,686,263) 기말 2,849,167 5,354,557 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 19. 자본(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 구분 당분기말 전기말 보통주 수권주식수 100,000,000 100,000,000 1주의 금액(주2) 100 500 발행 주식수(주1) 27,250,545 5,412,109 보통주자본금 2,725,054,500 2,706,054,500 (주1) 당사는 2018년 03월 05일 전환상환우선주 38,000주가 보통주로 전환하였습니다.(주2) 당사는 2018년 08월 21일 액면분할을 진행하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 60,430,376 59,304,049 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(주) (12,886,598) (6,435,995) (주) 당사는 당분기 중 자기주식을 6,450,603천원 매입하여 기타자본조정항목으로 인식하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능증권평가손실 (225,155) (179,190) (5) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 625,786 246,035 미처분이익잉여금 80,527,845 78,661,250 합계 81,153,631 78,907,285 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 준비금은 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 20. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 상품매출 8,048,917 11,013,850 제품매출 109,463,508 147,951,596 기타매출 924,420 600,070 합계 118,436,845 159,565,516 21. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 급여 1,590,837 5,294,305 2,591,837 6,140,358 퇴직급여 117,274 408,741 389,321 617,923 복리후생비 352,939 935,200 255,437 640,767 여비교통비 345,886 873,046 375,768 1,005,366 접대비 75,493 198,606 61,976 154,064 통신비 12,822 35,111 10,237 26,682 수도광열비 2,716 16,827 12,425 24,647 세금과공과 94,476 338,712 126,904 277,266 지급임차료 184,936 404,471 117,955 301,375 보험료 86,728 284,540 76,815 248,831 차량유지비 31,843 89,113 26,217 71,681 운반비 98,025 224,938 (14,898) 35,317 도서인쇄비 1,242 5,816 3,623 7,086 소모품비 174,284 509,312 656,391 1,103,572 광고선전비 17,191 30,206 61,375 75,921 감가상각비 138,937 345,960 71,952 204,616 무형자산상각비 128,443 354,740 35,397 112,008 지급수수료 982,641 3,271,194 1,012,376 3,061,928 교육훈련비 35,654 109,125 19,367 43,526 사무용품비 7,900 21,530 6,715 18,064 견본비 497,308 1,024,797 343,094 2,366,817 대손상각비(환입) 40,248 1,445,009 (254,356) (594,212) 경상연구개발비 44,503 153,812 157,988 215,699 판매보증비 (93,665) (1,526,972) 95,841 2,620,033 합계 4,968,661 14,848,139 6,239,757 18,779,335 22. 비용항목의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 재고자산의 변동 4,333,454 3,048,329 1,884,025 504,997 원재료의 사용액 15,371,861 59,113,597 29,913,273 84,553,175 종업원급여 4,342,134 12,530,345 3,971,509 11,693,156 감가상각비 594,369 1,422,494 328,135 923,830 무형자산상각비 2,179,672 5,234,087 1,065,696 2,862,378 운반비 132,691 454,289 155,677 373,032 지급수수료 2,234,430 6,924,204 2,164,174 7,173,230 견본비 497,308 1,024,797 343,094 2,366,817 판매보증비 (93,665) (1,526,972) 95,841 2,620,033 기타 784,465 23,602,797 10,489,134 25,425,300 합계(주1) 30,376,719 111,827,967 50,410,558 138,495,948 (주1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비로 계상한 비용을 합한 금액입니다. 23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 정부보조금 (1,081) 95,508 83,557 247,288 임대료수입 59,901 95,063 28,297 83,600 잡이익 55,979 162,794 682,267 730,255 유형자산처분이익 - 330,161 4,544 8,907 무형자산처분이익 - - - 11,085 합계 114,799 683,526 798,665 1,081,135 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 잡손실 479,042 1,086,398 9,360 14,006 유형자산처분손실 - 27,571 9,322 9,417 무형자산처분손실 - - - 51,146 재고자산폐기손실 1,730,945 1,732,715 - 850 합계 2,209,987 2,846,684 18,682 75,419 24. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 이자수익 166,567 577,533 142,610 244,718 외화환산이익 (777,521) 897,507 90,500 483,598 외환차익 360,844 789,087 511,450 1,229,286 파생상품평가이익 152,687 152,687 782,093 1,020,969 당기손익인식금융자산평가이익 22,059 77,507 - - 합계 (75,364) 2,494,321 1,526,653 2,978,571 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 이자비용 293,864 893,924 437,983 1,372,928 외화환산손실 (182,750) 174,094 (254,291) 873,727 외환차손 246,879 647,760 508,407 2,060,127 파생상품평가손실 - 90,407 - - 합계 357,993 1,806,185 692,099 4,306,782 2 5. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 세무상 법인세부담액(법인세추납액포함) 563,170 1,828,256 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (1,486,140) (597,150) 자본에 직접 가감할 법인세 12,964 (5,727) 손익에 반영된 법인세이익 (910,006) 1,225,379 26. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 당분기말 전기말 비고 종속기업 AUTOREX INC. AUTOREX INC. 지분율 96.67% MOTREX AUSTRALIA PTY LTD. MOTREX AUSTRALIA PTY LTD. 지분율 100% Motrex do Brasil Ltda. Motrex do Brasil Ltda. 지분율 100% MOTREX INDIA MOTREX INDIA 지분율 100% MOTREX Mexico MOTREX Mexico 지분율 100% MOTREX CHINA MOTREX CHINA 지분율 100% Motrex co., Ltd. Representative Office in Hanoi - 지분율 100% Motrex Chile - 지분율 100% Mobilus Automotive Inc. Mobilus Automotive Inc. 지분율 100% MOTRAIN Co., Ltd. MOTRAIN Co., Ltd. 지분율 70% 관계기업 WUI GUANG MFG PTE LTD. WUI GUANG MFG PTE LTD. 지분율 49% MOTREX ME FZCO MOTREX ME FZCO 지분율 49% (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 매출ㆍ매입 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 원재료매입 기타수익 기타비용 매출 원재료매입 기타수익 기타비용 종속기업 AUTOREX INC. 859,191 - - 56,467 1,584,139 - - - MOTREX AUSTRALIA PTY LTD. 1,208,217 - 36,435 855,767 2,266,606 - - 823,676 Motrex do Brasil Ltda. 17,969 - 4,079 2,204,535 157,670 - 2,906 2,204,273 MOTREX INDIA 1,983,489 - - 637,484 183,461 - - 25,477 MOTREX Mexico 14,601,743 - - 199,184 18,833,897 - - 338,889 MOTREX CHINA 638,110 - - - 130,465 - - 99,179 Motrex co., Ltd. Representative Office in Hanoi 3,588,995 - 987 - - - - - Motrex Chile 3,431,352 - 2,918 - - - - - Mobilus Automotive Inc. 366,048 28,302,448 293,438 145,853 119,293 29,055,511 567,603 - MOTRAIN Co., Ltd. - - 427,452 - - - 90,752 - 관계기업 WUI GUANG MFG PTE LTD. 152,201 - - - 291,273 - - - MOTREX ME FZCO 590,797 - - - 1,146,881 - - - 합계 27,438,112 28,302,448 765,309 4,099,290 24,713,685 29,055,511 661,261 3,491,494 2) 자금대여 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 전분기 대여 회수 출자 대여 회수 출자 종속기업 Motrex do Brasil Ltda. - 151,063 - - 559,275 - MOTREX CHINA - - - - 234,760 Motrex Chile 222,540 - 107,690 - - - MOTRAIN Co., Ltd. 3,000,000 - - 360,000 - - Motrex co., Ltd. Representative Office in Hanoi 47,846 - 53,355 - - - Mobilus Automotive Inc. - - - - 2,500,000 - 관계기업 MOTREX ME FZCO - - - - 187,411 - 기타 주요 경영진 등 700,000 - - 합계 3,970,386 151,063 161,045 360,000 3,246,686 234,760 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기말 채권 채무 매출채권 등 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 AUTOREX INC. 4,166,552 - - - - MOTREX AUSTRALIA PTY LTD 459,996 - 8,184 - - Motrex do Brasil Ltda. 9,544,981 139,088 - - 178,739 MOTREX INDIA 1,300,454 - 8,121 3,432 1,980 MOTREX Mexico 8,811,188 - - - - MOTREX CHINA 440,852 - - - - Motrex Co., Ltd Representative Office in Hanoi 1,835,955 47,846 - - - Motrex Chile 3,499,987 222,540 - - - Mobilus Automotive Inc. 77,091 - 2,382,208 2,007,321 22,991 MOTRAIN Co., Ltd. - 7,568,227 19,696 - 15,000 관계기업 WUI GUANG MFG PTE LTD. 47,950 - - - - MOTREX ME FZCO 1,225,505 - - - - 기타 주요 경영진 등 - 748,488 - - - 합계 31,410,511 8,726,189 2,418,209 2,010,753 218,710 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 전기말 채권 채무 매출채권 등 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 AUTOREX INC. 4,088,932 - 696 - - MOTREX AUSTRALIA PTY LTD 145,185 - 86,955 - 71,457 Motrex do Brasil Ltda. 9,174,976 267,850 - - 169,055 MOTREX INDIA 80,914 - 8,121 3,536 2,159 MOTREX Mexico 11,137,751 - - - 46,674 MOTREX CHINA 174,943 - 37,715 - - Motrex Co., Ltd Representative Office in Hanoi 798,193 - - - - Mobilus Automotive Inc. 9,224 - 3,287,018 4,837,695 1,913,128 MOTRAIN Co., Ltd. - 4,568,227 440 - - 관계기업 WUI GUANG MFG PTE LTD. 16,704 - - - - MOTREX ME FZCO 1,833,105 - - - 707,188 기타 주요 경영진 등 - 48,488 - - - 합계 27,459,927 4,884,565 3,420,945 4,841,231 2,909,661 당사는 일반적으로 매출ㆍ매입 거래일의 다음 달 말일에 대금을 회수ㆍ지급하고 있으나, 종속기업에 대한 매출 거래는 거래일로부터 1년이내에 대금을 회수하며 회수기간 동안 이자는 없습니다.당사와 상기 특수관계 회사간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연3%의 이자율을 적용하고 있습니다.당사는 AUTOREX INC.와 Motrex do Brasil Ltda.의 채권 중 각각 3,292,528천원과9,528,650천원에 대하여 회수가능성이 없다고 판단하여 대손충당금을 설정하였습니다. 당사는 AUTOREX INC의 채권에 대하여 당분기와 전기에 각각 748,888천원 및 451,770천원의 대손상각비를 인식하였으며, Motrex do Brasil Ltda.의 채권에 대하여 당분기와 전기에 각각 503,506천원 및 112,992천원의 대손상각비를 인식하였습니다.(4) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 파악하였으며,당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 단기급여 442,203 1,775,240 248,207 1,472,038 퇴직급여 28,253 109,005 25,602 83,428 합계 470,456 1,884,245 273,809 1,555,466 (5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD) 회사명 보증처 내역 보증제공액 약정한도액 Motrex Co., Ltd Representative Office in Hanoi 국민은행 외화지급보증 USD 5,000 USD 5,000 (6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로 부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 제공처 내역 보증제공금액 대표이사 국민은행 당연(필수)보증 2,200,000 당연(필수)보증 770,000 무역금융 891,000 우리은행 무역금융 3,840,000 기업은행 일반보증약정 3,000,000 씨티은행 무역금융 7,150,000 산업은행 일반보증약정 6,000,000 하나은행 일반보증약정 2,376,000 (7) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로 부터 제공 받거나 제공된 담보자산은 없습니다. 27. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 담보제공가액 담보설정내역 기업은행 천안공장 토지,건물 2,889,600 차입금 등관련 약정 담보 산업은행 천안공장 토지,건물 6,000,000 국민은행 본사 토지,건물 1,300,000 우리은행 본사 토지,건물 1,800,000 국민은행 단기금융상품 330,000 6,104,450 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천USD, 원화단위 : 천원) 제공처 내역 보증제공액 약정한도액 국민은행 원화지급보증(주1) 330,000 330,000 외화지급보증(주2) USD 5,000 USD 5,000 (주)당사는 AP사업과 관련하여 거래처의 자재 외상매입 대금용으로 상기의 지급보증을 제공하고 있습니다.(주2) 당사는 종속기업인 Motrex Co., Ltd Representative Office in Hanoi의 채무에 대해 상기의 지급보증을 제공하고 있습니다. ( 3 ) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 보증제공자 제공처 내역 보증제공금액 대표이사 국민은행 당연(필수)보증 2,200,000 당연(필수)보증 770,000 무역금융 891,000 우리은행 무역금융 3,840,000 기업은행 일반보증약정 3,000,000 씨티은행 무역금융 7,150,000 산업은행 일반보증약정 6,000,000 하나은행 일반보증약정 2,376,000 신용보증기금 국민은행 무역금융 3,240,000 또한, 당사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험에 이행지급보증계약 339,487천원을 제공받고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당사의 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내용 거래 은행 한도금액 실행잔액 차입약정 무역금융 국민은행 4,050,000 2,758,400 우리은행 3,200,000 - 씨티은행 5,500,000 - 시설대출 기업은행 2,408,000 984,960 산업은행 5,000,000 2,000,000 일반대출 국민은행 2,000,000 - 700,000 700,000 하나은행 1,980,000 1,980,000 기업은행 2,500,000 2,500,000 지급보증약정 무역금융 신용보증기금 3,240,000 3,240,000 (5) 사용이 제한된 예금 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제한내용 정기예, 적금 300,000 300,000 원화거래보증(질권설정) 6,200,000 12,000,000 외화지급보증(질권설정) 28. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유무형자산 미지급금 1,267,914 938,258 장기차입금의 유동성대체 578,320 553,320 무상증자 - 1,391,796 전환상환우선주의 전환 (1,145,827) - 이익준비금의 적립 379,751 - 복구충당금의 발생 226,603 - (3) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용(수익) (910,006) 1,225,379 이자비용 893,924 1,372,928 이자수익 (577,533) (244,718) 감가상각비 1,422,494 923,830 유형자산처분이익 (330,161) (8,907) 유형자산처분손실 27,571 9,418 무형자산상각비 5,234,087 2,862,378 무형자산처분이익 - (11,085) 무형자산처분손실 - 51,146 당기손익인식금융자산평가이익 (77,507) - 파생상품평가이익 (152,687) (1,020,969) 파생상품평가손실 90,407 - 재고자산평가손실 - 1,476,609 재고자산평가이익(환입) (85,171) - 재고자산폐기손실 1,732,716 - 대손상각비(환입) 1,445,009 (594,212) 판매보증비 (1,526,972) 2,620,033 외화환산손실 174,094 873,727 외화환산이익 (897,507) (483,598) 소계 6,462,758 9,051,959 (4) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 6,929,198 (4,735,349) 미수금 1,179,068 (1,971,445) 선급금 (1,375,493) (37,051) 선급비용 33,461 5,120 재고자산 (4,695,874) (971,612) 부가세대급금 - (416) 매입채무 (5,214,654) (2,374,907) 미지급금 (6,256,054) (552,540) 선수금 272,146 32,339 예수금 (98,869) (205,724) 미지급비용 559,606 - 판매보증충당부채 (1,045,000) (1,686,263) 합계 (9,712,465) (12,497,848) 29. 정부보조금당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 - 68,096 수취 144,317 234,371 비용 144,317 302,467 기말 - - 당사의 정부보조금은 차량 데이터 기반 HMI Framework 및 앱개발, 툴개발 연구개발활동을 진행함에 따라 수령하였으며, 연구개발목적으로 사용된 금액은 비용처리 하였습니다. 30. 주당손익 기본주당이익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 전환우선주 관련 이자비용을 조정한 후의 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. (1) 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 보통주소유주 귀속 당기순이익 (4,170,512,179) 6,043,860,996 9,679,149,085 19,521,692,850 전환상환우선주 이자 101,363,143 336,040,857 193,587,639 574,450,277 보통주희석순이익 (4,069,149,036) 6,379,901,853 9,872,736,724 20,096,143,127 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수 25,725,445 25,725,445 28,489,511 28,489,511 희석효과 전환상환우선주 423,847 423,847 1,432,873 1,432,873 희석효과를 조정한 가중평균보통주식수 26,149,292 26,149,292 29,922,384 29,922,384 기본주당순이익 (162) 235 340 685 희석주당순이익(주1) (162) 235 330 672 (주1) 당사 당분기의 희석주당순이익은 반희석효과로 인하여 기본주당순이익과 동일합니다. 31. 위험관리(1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한설명은 다음과 같습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 신용위험관리 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 2,847,873 3,781,658 매출채권및기타채권 32,455,298 41,620,241 기타금융자산(유동) 10,799,474 25,297,850 당기손익인식금융자산 11,830,014 5,952,507 유동성만기보유금융자산 - 20,000,000 기타금융자산(비유동) 8,465,508 8,230,626 합계 66,398,167 104,882,882 (주1) 보유 현금은 제외되어 있습니다.(4) 유동성위험관리 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 요구불 ~1년 이내 ~2년 이내 ~3년 이내 3년 이후 합계 단기차입금 - 7,938,400 - - - 7,938,400 유동성장기부채 - 562,760 - - - 562,760 기타유동금융부채 - 390,300 - - - 390,300 장기차입금 - - 937,760 609,440 875,000 2,422,200 금융보증계약 3,960 - - - - 3,960 전환상환우선주부채 - 2,151,562 - - - 2,151,562 전환권부채 - 373,377 - - - 373,377 기타비유동금융부채 - - 71,000 - 19,500 90,500 합계 3,960 11,416,399 1,008,760 609,440 894,500 13,933,059 (5) 시장위험관리 ① 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 당분기와 전기 중 이자율이 1.0% 변동 시 이자율 변동이 당분기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 증가(감소) (109,234) 109,234 (121,601) 121,601 ② 환위험관리당사는 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기 중 환율이 10% 변동 시 환율 변동이 당기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,322,299 (3,322,299) 2,702,827 (2,702,827) EUR 46,985 (46,985) 316,592 (316,592) AUD 95,242 (95,242) 253,324 (253,324) NZD 5,027 (5,027) 5,937 (5,937) INR (198) 198 (216) 216 CNH 1 (1) 40 (40) RUB 159,846 (159,846) 193,528 (193,528) 합계 3,629,202 (3,629,202) 3,472,032 (3,472,032) (6) 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 총자본 대비 차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 10,923,360 12,160,080 차감: 현금및현금성자산 (2,848,958) (3,781,658) 순차입금(A) 8,074,402 8,378,422 자본총계(B) 131,197,309 134,302,204 총자본 대비 차입금비율(A/B) 6.15% 6.24% 32. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 1,212,499 1,212,499 1,011,823 1,011,823 공정가치로 공시한 금융자산 현금및현금성자산 2,848,958 2,848,958 3,781,658 3,781,658 매출채권및기타채권 32,455,298 32,455,298 41,620,241 41,620,241 기타금융자산(유동) 10,799,474 10,799,474 25,297,850 25,297,850 당기손익인식금융자산 11,830,014 11,830,014 5,952,507 5,952,507 유동성만기보유금융자산 - - 20,000,000 20,000,000 기타금융자산(비유동) 8,465,508 8,465,508 8,230,626 8,230,626 소계 66,399,252 66,399,252 104,882,882 104,882,882 합계 67,611,751 67,611,751 105,894,705 105,894,705 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 전환상환우선주부채 2,151,562 2,151,562 2,648,739 2,648,739 공정가치로 공시한 금융부채 매입채무및기타채무 14,564,000 14,564,000 24,801,955 24,801,955 단기차입금 7,938,400 7,938,400 9,921,800 9,921,800 유동성장기부채 562,760 562,760 762,760 762,760 장기차입금 2,422,200 2,422,200 1,475,520 1,475,520 전환권부채 373,377 373,377 653,484 653,484 금융보증부채 3,960 3,960 3,960 3,960 기타금융부채(유동) 390,300 390,300 490,300 490,300 기타금융부채(비유동) 90,500 90,500 - - 소계 26,345,497 26,345,497 38,109,779 38,109,779 합계 28,497,059 28,497,059 40,758,518 40,758,518 ( 2) 금융상품의 공정가치공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 당사는 수준 1에 포함된 상품을 보유하지 않습니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등한편, 당사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다. 유동자산인 매출채권및기타채권과 같은 범주의 금융상품 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 매도가능금융자산 - 1,212,499 - 1,212,499 공정가치가 공시되는 자산 및 부채 현금및현금성자산 - 2,848,958 - 2,848,958 매출채권및기타채권 - - 32,455,298 32,455,298 기타금융자산(유동) - - 10,799,474 10,799,474 당기손익인식금융자산 - 11,830,014 - 11,830,014 기타금융자산(비유동) - - 8,465,508 8,465,508 매입채무및기타채무 - - 14,564,000 14,564,000 단기차입금 - - 7,938,400 7,938,400 유동성장기차입금 - - 562,760 562,760 장기차입금 - - 2,422,200 2,422,200 전환권부채 - 373,377 - 373,377 금융보증부채 - - 3,960 3,960 기타금융부채(유동) - - 390,300 390,300 기타금융부채(비유동) - - 90,500 90,500 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 매도가능금융자산 - 1,011,823 - 1,011,823 공정가치가 공시되는 자산 및 부채 현금및현금성자산 - 3,781,658 - 3,781,658 매출채권및기타채권 - - 41,620,241 41,620,241 기타금융자산(유동) - - 25,297,850 25,297,850 당기손익인식금융자산 - 5,952,507 - 5,952,507 유동성만기보유금융자산 - - 20,000,000 20,000,000 기타금융자산(비유동) - - 8,230,626 8,230,626 매입채무및기타부채 - - 24,801,955 24,801,955 단기차입금 - - 9,921,800 9,921,800 유동성장기차입금 - - 762,760 762,760 장기차입금 - - 1,475,520 1,475,520 전환권부채 - 653,484 - 653,484 금융보증부채 - - 3,960 3,960 기타금융부채(유동) - - 490,300 490,300 수준별 장부금액이 공정가치와 중요한 차이가 없어 공정가치를 측정하지 아니한 금융자산과 금융부채에 대한 정보는 포함하고 있지 않습니다. 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 매도가능금융자산 : 변액보험 1,212,499 1,011,823 시장 접근법 - 전환권부채 : 전환권부채 373,377 653,484 현재가치법 만기, 변동성 등 한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 6-1. 대손충당금 설정현황가. 최근 사업연도의 대손충당금 설정내역 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 29,242,720 37,997,649 대손충당금 (1,136,860) (585,141) 미수금 2,637,557 2,039,955 미수수익 55,756 242,741 합계 30,799,173 39,695,204 나. 대손충당금 설정방침연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 개별적 손상평가와 집합적 손상평가를 동시에 수행하고 있으며, 과거 3개년 평균 대손 경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미도래 만기경과 미손상금액 합계 6개월이내 6개월 초과1년 이내 1년 초과 당분기말 26,651,152 1,028,253 106,419 320,036 28,105,860 전기말 34,493,085 1,754,335 654,631 510,457 37,412,508 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 17,831,841 (536,715) 17,295,126 13,925,277 (81,206) 13,844,071 제품 2,184,005 (105,320) 2,078,685 2,368,661 (26,073) 2,342,588 재공품 11,101,374 (509,250) 10,592,124 11,144,749 (705,893) 10,438,856 원재료 21,835,476 (836,570) 20,998,906 17,912,644 (1,259,855) 16,652,789 합계 52,952,696 (1,987,855) 50,964,841 45,351,331 (2,073,027) 43,278,304 연결기업이 당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실액(환입액)은 (85,171)천원입니다. 나. 재고자산의 실사방법재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 3. 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 1,212,499 1,212,499 1,011,823 1,011,823 공정가치로 공시한 금융자산 현금및현금성자산 8,976,051 8,976,051 10,808,844 10,808,844 매출채권및기타채권 30,799,173 30,799,173 39,695,204 39,695,204 기타금융자산(유동) 7,740,697 7,740,697 25,204,467 25,204,467 당기손익인식금융자산 11,830,014 11,830,014 5,952,507 5,952,507 유동성만기보유금융자산 - - 20,000,000 20,000,000 기타금융자산(비유동) 4,302,183 4,302,183 3,904,293 3,904,293 소계 63,648,118 63,648,118 105,565,315 105,565,315 합계 64,860,617 64,860,617 106,577,138 106,577,138 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 전환상환우선주부채 2,151,562 2,151,562 2,648,739 2,648,739 공정가치로 공시한 금융부채 매입채무및기타부채 29,435,788 29,435,788 36,648,591 36,648,591 단기차입금 15,687,088 15,687,088 12,421,800 12,421,800 유동성장기차입금 1,562,760 1,562,760 762,760 762,760 장기차입금 2,422,200 2,422,200 1,519,318 1,519,318 전환권부채 373,377 373,377 653,484 653,484 금융보증부채 3,960 3,960 3,960 3,960 기타금융부채(유동) 1,106,054 1,106,054 1,298,949 1,298,949 기타금융부채(비유동) 71,000 71,000 - - 소계 50,662,227 50,662,227 53,308,862 53,308,862 합계 52,813,789 52,813,789 55,957,601 55,957,601 ( 2) 금융상품의 공정가치공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 연결기업은 수준 1에 포함된 상품을 보유하지 않습니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등 한편, 연결기업은 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다. 유동자산인 매출채권및기타채권과 같은 범주의 금융상품 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 매도가능금융자산 - 1,212,499 - 1,212,499 공정가치가 공시되는 자산 및 부채 현금및현금성자산 13,706 8,962,345 - 8,976,051 매출채권및기타채권 - - 30,799,173 30,799,173 기타금융자산(유동) - - 7,740,697 7,740,697 당기손익인식금융자산 - 11,830,014 - 11,830,014 기타금융자산(비유동) - - 4,302,183 4,302,183 매입채무및기타부채 - - 29,435,788 29,435,788 단기차입금 - - 15,687,088 15,687,088 유동성장기차입금 - - 1,562,760 1,562,760 장기차입금 - - 2,422,200 2,422,200 전환권부채 - 373,377 - 373,377 금융보증부채 - - 3,960 3,960 기타금융부채(유동) - - 1,106,054 1,106,054 기타금융부채(비유동) - - 71,000 71,000 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 매도가능금융자산 - 1,011,823 - 1,011,823 공정가치가 공시되는 자산 및 부채 현금및현금성자산 - 10,808,844 - 10,808,844 매출채권및기타채권 - - 39,695,204 39,695,204 기타금융자산(유동) - - 25,204,467 25,204,467 당기손익인식금융자산 - 5,952,507 - 5,952,507 유동성만기보유금융자산 - - 20,000,000 20,000,000 기타금융자산(비유동) - - 3,904,293 3,904,293 매입채무및기타부채 - - 36,648,591 36,648,591 단기차입금 - - 12,421,800 12,421,800 유동성장기차입금 - - 762,760 762,760 장기차입금 - - 1,519,318 1,519,318 전환권부채 - 653,484 - 653,484 금융보증부채 - - 3,960 3,960 기타금융부채(유동) - - 1,298,949 1,298,949 수준별 공정가치 측정치에는 장부금액이 공정가치와 중요한 차이가 없어 공정가치를측정하지 아니한 금융자산과 금융부채에 대한 정보는 포함하고 있지 않습니다. 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 매도가능금융자산 : 변액보험 1,212,499 1,011,823 시장 접근법 - 전환권부채 : 전환권부채 373,377 653,484 현재가치법 만기, 변동성 등 한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 모트렉스 회사채 사모 2016년 10월 21일 5,000,000 4.5 BBB-(한국자산평가) 2018년 10월 21일 일부상환 HMC투자증권 합 계 - - - 5,000,000 4.5 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 2,000,000 - - - - - 2,000,000 합계 - 2,000,000 - - - - - 2,000,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기 (당 3분기) 대주회계법인 적정 - 제17기 (전기) 한영회계법인 적정 - 제16기 (전전기) 한영회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기 (당 3분기) 대주회계법인 분기 연결 및 별도 재무제표 검토기말 연결 및 별도 재무제표 감사 100,000,000 - 제17기(전기) 한영회계법인 분반기 연결 및 별도 재무제표 검토기말 연결 및 별도 재무제표 감사 136,000,000 1,229 제16기(전전기) 한영회계법인 분기 연결 및 별도 재무제표 검토기말 연결 및 별도 재무제표 감사 160,000,000 1,342 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기 (당 3분기) 2017.11.30 K-IFRS 1115호 2017.12.26 ~ 2018.01.05 20,000,000 삼덕회계법인 제17기(전기) - - - - - 제16기(전전기) - - - - - 4. 내부회계관리제도 구 분 제18기(당3분기) 제17기(전기) 제16기(전전기) 내부회계관리제도 검토의견 특이사항 없음 특이사항 없음 특이사항 없음 5. 회계감사인의 변경당사는 과거 코스닥시장 상장을 위하여 지정감사를 신청한 결과 한영회계법인으로 지정되어 2017년도 지정감사를 수검하였습니다. 2018년 4월 27일 3개년간 대주회계법인으로 외부감사인을 선임하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준 제6장 작성지침『 반기 또는 분기보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 아니할 수 있다. 』에 따라 본 항목을 작성하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회의 권한 내용이사회는 당사 이사회 운영규정 제3조에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 결정할 권한과 책임을 가집니다. 또한 동 규정 제13조에 따라 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있습니다.(2) 이사회 윤영규정의 주요내용 구 분 내 용 권한 제3조(권한) ①이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 구성과 소집 제4조 (구성) 이사회는 사외이사를 포함한 이사 전원으로 구성한다. 제7조(소집권자) ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제1항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사 또는 감사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사 또는 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 결의방법 제9조(결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 의사록 제14조(의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. (3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 상법 제362조의2, 제542조의6 제2항 및 당사 정관 제22조에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를 소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 총회 성립 2주간 전에 서면 또는 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 주주에게 통지하고 있습니다. 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사후보는 없었습니다. (4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 분기보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않습니다. (5) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비 고 김종은 - 前 현대자동차 CEO President of hyundai motor America - Consultant for HMC - CEO President of LOHAS logitec - 現 태흥자이온스클린(주) 대표이사 - 적격 - 사외이사의 결격요건 해당여부 Ⅰ. 상법 제382조제3항 ① 회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·감사·집행임원 및 피용자 해당없음 ② 최대주주가 자연인인 경우 본인과 그 배우자 및 직계 존속·비속 ③ 최대주주가 법인인 경우 그 법인의 이사·감사·집행임원 및 피용자 ④ 이사·감사·집행임원의 배우자 및 직계 존속·비속 ⑤ 회사의 모회사 또는 자회사의 이사·감사·집행임원 및 피용자 ⑥ 회사와 거래관계 등 중요한 이해관계에 있는 법인의 이사·감사·집행임원 및 피용자 ⑦ 회사의 이사·집행임원 및 피용자가 이사·집행임원으로 있는 다른 회사의 이사· 감사·집행임원 및 피용자 Ⅱ. 상법 제542조의8제2항 ① 미성년자, 금치산자, 한정치산자 또는 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 해당없음 ② 금고이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 ③ 상법제542조의8제2항제4호의 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 ④ 상장회사의 주주로서 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수를 기준으로 본인 및 그와 대통령령으로 정하는 특수한 관계에 있는 자(특수관계인)가 소유하는 주식의 수가 가장 많은 경우 그 본인(최대주주) 및 그의 특수관계인 ⑤ 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(주요주주) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속 ⑥ 그 밖에 사외이사로서의 직무를 충실하게 수행하기 곤란하거나 상장회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자 1. 해당 상장회사의 계열회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원·감사 및 피용자이거나 최근 2년 이내에 계열회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원·감사 및 피용자였던 자 2. 다음 각 목의 법인 등의 이사·집행임원·감사 및 피용자[사목에 따른 법무법인, 법무 법인(유한), 법무조합, 변호사 2명 이상이 사건의 수임·처리나 그 밖의 변호사 업무수행 시 통일된 형태를 갖추고 수익을 분배하거나 비용을 분담하는 형태로 운영되는 법률사무소, 외국법자문법률사무소의 경우에는 해당 법무법인 등에 소속된 변호사, 외국법자문사를 말한다]이거나 최근 2년 이내에 이사·집행임원·감사 및 피용자였던 자 가. 최근 3개 사업연도 중 해당 상장회사와의 거래실적의 합계액이 자산총액(해당 상장회사의 최근 사업연도 말 현재의 대차대조표상의 자산총액을 말한다) 또는 매출총액(해당 상장회사의 최근 사업연도 말 현재의 손익계산서상의 매출총액을 말한다. 이하 이 조에서 같다)의 100분의 10 이상인 법인 나. 최근 사업연도 중에 해당 상장회사와 매출총액의 100분의 10 이상의 금액에 상당하는 단일의 거래계약을 체결한 법인 다. 최근 사업연도 중에 해당 상장회사가 금전, 유가증권, 그 밖의 증권 또는 증서를 대여하거나 차입한 금액과 담보제공 등 채무보증을 한 금액의 합계액이 자본금(해당 상장회사의 최근 사업연도 말 현재의 대차대조표상의 자본금을 말한다)의 100분의 10 이상인 법인 라. 해당 상장회사의 정기주주총회일 현재 그 회사가 자본금(해당 상장회사가 출자한 법인의 자본금을 말한다)의 100분의 5 이상을 출자한 법인 마. 해당 상장회사와 기술제휴계약을 체결하고 있는 법인 바. 해당 상장회사의 감사인으로 선임된 회계법인 사. 해당 상장회사와 주된 법률자문·경영자문 등의 자문계약을 체결하고 있는 법무법인, 법무법인(유한), 법무조합, 변호사 2명 이상이 사건의 수임·처리나 그 밖의 변호사 업무수행 시 통일된 형태를 갖추고 수익을 분배하거나 비용을 분담하는 형태로 운영되는 법률사무소, 외국법자문법률사무소, 회계법인, 세무법인, 그 밖에 자문용역을 제공하고 있는 법인 3. 해당 상장회사 외의 2개 이상의 다른 회사의 이사·집행임원·감사로 재임 중인 자 4. 해당 상장회사에 대한 회계감사 또는 세무대리를 하거나 그 상장회사와 법률자문·경영자문 등의 자문계약을 체결하고 있는 변호사(소속 외국법자문사를 포함한다), 공인회계사, 세무사, 그 밖에 자문용역을 제공하고 있는 자 5. 해당 상장회사의 발행주식총수의 100분의 1 이상에 해당하는 주식을 보유(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제133조제3항에 따른 보유를 말한다)하고 있는 자 6. 해당 상장회사와의 거래(「약관의 규제에 관한 법률」 제2조제1호의 약관에 따라 이루어지는 해당 상장회사와의 정형화된 거래는 제외한다) 잔액이 1억원 이상인 자 Ⅲ. 상법 제542조의8제5항 사외이사후보추천위원회 추천 : 추천받음( ), 해당사항이 없음(O) (6) 이사의 손해배상책임보험 가입여부 - 분기보고서 제출일 현재 이사의 손해배상책임보험에 가입하고 있지 않습니다. 나. 주요 의결사항 (1) 분기보고서 작성기준일까지 이사의 이사회의 주요 활동내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 김선영(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2018.01.24 금전대여의 건 가결 2 2018.01.26 금전대여 연장의 건 가결 3 2018.02.09 당사 보증 의사에 관한 건 가결 4 2018.02.14 전환상환우선주식 전환청구 승인의 건 가결 5 2018.02.26 현금배당 결정의 건 가결 6 2018.03.05 자기주식 취득 승인의 건 가결 7 2018.03.12 제 17기 재무제표 승인의 건 가결 8 2018.03.12 내부회계관리 운영실태 보고의 건 가결 9 2018.03.12 지점 이전의 건 가결 10 2018.03.14 제 17기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의의 건 가결 11 2018.03.16 칠레법인 인수의 건 가결 12 2018.03.29 자금 차입의 건 가결 13 2018.03.29 정기 주주총회 의사록 가결 14 2018.05.10 금전대여의 건 가결 15 2018.05.25 차입금 연장의 건 가결 16 2018.05.25 보증의 건 가결 17 2018.05.25 연대보증 제공의 건 가결 18 2018.06.07 재 18기 임시 주주총회 소집 결의 건 가결 19 2018.06.26 연대 보증의 건 가결 20 2018.07.18 제 18기 임시주주총회 의사록 가결 21 2018.07.27 보증의 건 가결 22 2018.09.14 기업운전일반자금대출의 건 가결 23 2018.09.20 신규 차입의 건 가결 (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역분기보고서 작성기준일 현재까지 사외이사의 주요 활동 내역은 다음과같습니다. 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 김선영(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2018.01.24 금전대여의 건 가결 2 2018.01.26 금전대여 연장의 건 가결 3 2018.02.09 당사 보증 의사에 관한 건 가결 4 2018.02.14 전환상환우선주식 전환청구 승인의 건 가결 5 2018.02.26 현금배당 결정의 건 가결 6 2018.03.05 자기주식 취득 승인의 건 가결 7 2018.03.12 제 17기 재무제표 승인의 건 가결 8 2018.03.12 내부회계관리 운영실태 보고의 건 가결 9 2018.03.12 지점 이전의 건 가결 10 2018.03.14 제 17기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의의 건 가결 11 2018.03.16 칠레법인 인수의 건 가결 12 2018.03.29 자금 차입의 건 가결 13 2018.03.29 정기 주주총회 의사록 가결 14 2018.05.10 금전대여의 건 가결 15 2018.05.25 차입금 연장의 건 가결 16 2018.05.25 보증의 건 가결 17 2018.05.25 연대보증 제공의 건 가결 18 2018.06.07 재 18기 임시 주주총회 소집 결의 건 가결 19 2018.06.26 연대 보증의 건 가결 20 2018.07.18 제 18기 임시주주총회 의사록 가결 21 2018.07.27 보증의 건 가결 22 2018.09.14 기업운전일반자금대출의 건 가결 23 2018.09.20 신규 차입의 건 가결 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 분기보고서 제출일 현재 이사회내의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임당사의 이사회는 사내이사 2인(대표이사 포함)과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.(2) 사외이사 후보 추천위원회당사는 자산총액 2조원 미만으로 사외이사 후보 추천위원회 설치 의무가 없으므로, 해당사항이 없습니다. 마. 사외이사의 전문성당사는 분기보고서 작성기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나 당사의 경영지원실 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. 당사는 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 분기보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구분 권한과 책임 정관 제42조의 4(감사의직무) 1. 감사는 회사와 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 회의의 목적사항과 소집 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4. 감사에 대해서는 제37조 제3항 규정을 준용한다. 5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 제42조 5(감사의감사록) 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 감사 직무 규정 제 3 조 【직무】 감사의 직무라 함은 다음 각 호의 업무를 말한다. - 감사계획의 수립, 집행, 결과 평가, 보고 및 사후조치 - 회사내 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 - 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항 - 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 - 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 - 관계 법령 또는 정관에 정한 사항의 처리 - 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 제 4 조 【권한】 감사는 감사업무 수행상 필요에 따라 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. - 이사 등에 대한 영업보고청구권, 회사의 업무, 재산 및 손익상태 조사권 - 회사 내 모든 정보에 대한 요구권 - 관계자의 출석 및 답변 요구권 - 회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회 - 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 상근감사의 결격요건(코스닥시장 상장규정 제6조제17호 상근감사) 상법 제 542조의 10에서 정하는 상근감사요건을 충족할 것 해당여부 상법 제542조의10 (상근감사) ① 대통령령으로 정하는 상장회사는 주주총회 결의에 의하여 회사에 상근하면서 감사업무를 수행하는 감사(이하 “상근감사”라고 한다)를 1명 이상 두어야 한다. 다만, 이 법 및 다른 법률에 따라 감사위원회를 설치한 경우(감사위원회 설치 의무가 없는 상장회사가 이 절의 요건을 갖춘 감사위원회를 설치한 경우를 포함한다)에는 그러하지 아니하다. - ② 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제1항 본문의 상장회사의 상근감사가 되지 못하며, 이에 해당하게 되는 경우에는 그 직을 상실한다. - 1. 상법 제542조의8제2항제1호부터 제4호까지 및 제6호에 해당하는 자 상법 제542조의8 제2항 1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자 X 2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 X 3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 X 4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 X 6. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속 X 상법 제542조의10 (상근감사) 2. 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외한다. X 3. 제1호 및 제2호 외에 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자 X 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 노재익 전북대학교 경영학 [’78) 현대글로벌모터스 대표이사 (‘14~’16) 현대모비스 부품본부 해외영업팀장 (‘09~’13) 현대모비스 독일법인장 (‘03~’08) 적격 다. 감사의 독립성 당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 '정관'에 다음과 같이 규정하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구분 내용 정관 제 42 조의 4(감사의 직무 등) ① 감사는 회사와 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제37조 제3항 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사의 주요활동 내역분 기보고서 작성 기준일 현재까지 감사의 주요 활동내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 감사 등의 성명 노재익(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2018.01.24 금전대여의 건 가결 2 2018.01.26 금전대여 연장의 건 가결 3 2018.02.09 당사 보증 의사에 관한 건 가결 4 2018.02.14 전환상환우선주식 전환청구 승인의 건 가결 5 2018.02.26 현금배당 결정의 건 가결 6 2018.03.05 자기주식 취득 승인의 건 가결 7 2018.03.12 제 17기 재무제표 승인의 건 가결 8 2018.03.12 내부회계관리 운영실태 보고의 건 가결 9 2018.03.12 지점 이전의 건 가결 10 2018.03.14 제 17기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의의 건 가결 11 2018.03.16 칠레법인 인수의 건 가결 12 2018.03.29 자금 차입의 건 가결 13 2018.03.29 정기 주주총회 의사록 가결 14 2018.05.10 금전대여의 건 15 2018.05.25 차입금 연장의 건 16 2018.05.25 보증의 건 17 2018.05.25 연대보증 제공의 건 18 2018.06.07 재 18기 임시 주주총회 소집 결의 건 19 2018.06.26 연대 보증의 건 20 2018.07.18 제 18기 임시주주총회 의사록 21 2018.07.27 보증의 건 22 2018.09.14 기업운전일반자금대출의 건 23 2018.09.20 신규 차입의 건 24 2018.10.10 신규 차입의 건 25 2018.10.10 단기한도 대출의 건 26 2018.10.10 신규 운영자금 차입의 건 27 2018.10.15 타법인 주식 취득의 건 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 분기보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하지 않았습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 분기보고서 제출일 현재 서면투표제 및 전자투표제를 채택하지 않았습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁당사는 분기보고서 제출일 현재까지 경영지배권에 관련하여 경쟁이 있었던 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황보고기간 종료일 현재 당사의 최대주주는 당사의 이형환 대표이사로 특수관계인 6명을 포함한 소유주식수는 15,103,390주로 발행주식총수 27,630,545주의 54.67%의 지분을 가지고 있습니다. 최대주주의 주요경력은 보고서『 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 』을 참조하시기 바랍니다. 세부적인 내용은 다음과 같습니다. ※ 최대주주의 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요 경력 기간(년월) 경력사항 겸임현황 이 형 환 대표이사 01.10 ~ 현재 모트렉스㈜ 대표이사 - 1986.03 ~2001.03 현대자동차 - 2015.02 행정학 학사 - 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이형환 최대주주 보통주 2,171,430 39.29 10,988,500 39.77 - 송은희 특수관계인 보통주 763,698 13.82 3,818,490 13.82 - 박종철 특수관계인 보통주 23,150 0.42 58,750 0.21 - 이석주 특수관계인 보통주 14,280 0.26 71,400 0.26 - 이희성 특수관계인 보통주 10,450 0.19 52,250 0.19 - 한선임 특수관계인 보통주 7,600 0.14 38,000 0.14 - 이승진 특수관계인 보통주 3,800 0.07 19,000 0.07 - 계 보통주 2,994,408 54.19 15,046,390 54.46 - 우선주 - - - - - 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2018년 08월 13일 이형환 2,174,150 39.34 - 2018년 08월 14일 이형환 2,179,067 39.43 - 2018년 08월 16일 이형환 2,174,700 39.72 - 2018년 08월 24일 이형환 10,988,500 39.77 2018년 8월 22일 액면분할 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이형환 10,988,500 39.77% - 송은희 3,818,490 13.82% - 우리사주조합 797,220 2.93% - 소액주주현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,686 99.84 9,303,350 33.67 - (주) 1% 미만을 소유하고 있는 주주 및 주식 수 입니다.(주) 자기주식 380,002주를 제외하였습니다. (주) 소액주주 현황은 2018년 6월 22일 주주명부 기준으로 작성하였습니다. 2. 주식사무 구분 내역 정관 제10조신주인수권 등 제 10 조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3.「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산판매자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 당사의 인터넷 홈페이지(www.motrex.co.kr), 매일경제신문(전산장애 또는 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지 공고를 할 수 없을 때) 3. 주가 및 주식거래 실적 (기준일 : 2018년 9월 30일 ) (단위 : 주 , 원 ) 종 류 18년 7월 18년 8월 18년 9월 보통주 최 고 6,140 6,860 6,830 최 저 5,500 5,060 5,690 월간거래량 1,256,265 19,537,739 4,399,531 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이형환 남 1967.11 대표이사 등기임원 상근 총괄 - 행정학 학사 (15.02) - 현대자동차 (86.03 ~ 01.03) - 모트렉스 대표이사 (01.10 ~ 현재) 10,988,500 - 16년 11개월 - 김기태 남 1957.04 부사장 등기임원 상근 COO - 스페인어 학사 (84.02) - 기아자동차/스페인법인/ 이사 (83.12~09.08) - 현대자동차/중남미지역본부/ 상무 (09.09~13.12) - 모트렉스 부사장 (14.04~현재) 104,027 - 4년 5개월 - 최달우 남 1962.06 전무 미등기임원 상근 영업본부장 - 경영학 학사 (89.02) - 기아자동차/해외영업본부/차장 (88.12~08.11) - 현대모비스/해외영업/부장 (09.01~11.03) - 모트렉스 전무이사 (11.03~현재) 105,107 - 7년 6개월 - 김종은 남 1954.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 기계공학과 학사 (76.02) - 현대자동차 / Hyundai Motor America / 사장 (80 ~ 08) - LOHAS logitec / 사장 (09 ~ 10) - 태흥자이온스클린 / 사장 (17 ~ ) - 청구회사 사외이사 (18.03 ~ 현재) - - 0년 6개월 - 노재익 남 1957.01 감사 등기임원 상근 감사 - 경영학 학사 (82.02) - 현대자동차/해외영업본부 중동팀/ 과장(86.01~00.11) - 현대모비스/부품영업본부 아태영업팀/부장 (00.12~13.12) - 현대글로벌모터스/대표이사 (14.01~16.05) - 모트렉스 감사 (17.04 ~ 현재) - - 1년 5개월 - 고현국 남 1959.08 전무 미등기임원 상근 TFT장 - 기계공학 학사 (85.02) - 현대자동차/해외영업본부/부장 (84.12~13.04) - 모트렉스 전무 (13.04~현재) 57,000 - 5년 5개월 - 김용록 남 1967.10 상무 미등기임원 상근 경영지원실장 - 경영학 학사 (94.02) - LG CNS/해외사업담당/부장 (93.12~13.10) - 모트렉스 상무 (13.11~현재) 58,330 - 4년 10개월 - 이창호 남 1958.06 상무 미등기임원 상근 천안공장장 - 기계공학 학사 (82.02) - 현대자동차/생산품질/부장 (85.09 ~ 15.11) - 모트렉스 공장장(15.11 ~ 현재) 53,695 - 2년 10개월 - 김문규 남 1963.01 전무 미등기임원 상근 연구소장 - 전자공학 학사 (88.02) - 한독/개발실/사원 (88.01~89.12) - LG전자/아주마켓팀/부장 (90.01 ~ 13.01) - 모트렉스 전무 (13.07 ~ 현재) 75,750 - 5년 2개월 - 고대곤 남 1967.06 이사 미등기임원 상근 재무관리실장 - 경영학 학사 (94.02) - 기아자동차/재경본부/부장 (93.12~ 14.03) - 모트렉스 이사 (15.01~현재) 34,545 - 3년 8개월 - 민영기 남 1971.12 이사 미등기임원 상근 구매원가팀장 - 기계공학 학사 (96.07) - LG산전 (96.07~00.03) - LG전자 (00.04~17.09) - 모트렉스 이사 (17.10~현재) - - 0년 11개월 - 최기상 남 1968.08 이사대우 미등기임원 상근 국내영업팀장 - 정밀기계공학 학사 (91.08) - 기아자동차 (91.07~17.08) - 모트렉스 이사 (17.08~현재) 10,838 - 1년 1개월 - 김경수 남 1969.12 이사대우 미등기임원 상근 통합개발팀장 - 제어계측공학(94) - 현대정공(94~01) - 현대모비스(01~12) - 휴맥스오토(12~15)- 모트렉스 이사 (15.12~현재) 39,000 - 2년 9개월 - 백일기 남 1968.10 이사대우 미등기임원 상근 CS센터장 - 수학과전자계산공학(94) - 범아엔지니어링(94~96) - 일진(96~97) - 범아엔지니어링(97~00) - 현대오토넷(00~09) - 현대모비스(09~10)- 하이앨리스투모로우(10.04~12.02) - 모트렉스 이사 (12.04~현재) 24,750 - 6년 5개월 - 박용건 남 1969.01 이사대우 미등기임원 상근 미국법인장 - 이탈리아어과(94) - 기아자동차(93~10) - 현대모비스 (00~15)- 모트렉스 이사 (16.07~현재) 15,409 - 2년 2개월 - 직원 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 275 - - - 275 2년 8개월 12,519,599 28,365 - 사무직 여 60 - 2 - 62 3년 2개월 1,582,800 15,967 - 생산직 남 10 - 8 - 18 4년 6개월 643,987 22,229 - 합 계 347 - 10 - 357 3년 0개원 9,423,704 25,960 - (주1) 연간총급여는 재직자를 대상으로 정규직 근로자 급여만으로 산출된 금액입니다.. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 2,000,000 사외이사 포함 감사 1 1,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,005,788 201,157 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 975,788 325,262 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12,000 12,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,000 18,000 - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 등의 현황 가. 계열회사 등 현황[모비루스오토모티브(주)] 구 분 내 용 회사명 모비루스오토모티브(주) 대표자 김문규 설립일 2015년 8월 26일 결산기 12월 말 업종 자동차용전자부품 주제품 IVI제품 회사와의 관계 종속회사 [모트레인(주)] 구 분 내 용 회사명 모트레인(주) 대표자 고현국 설립일 2015년 8월 13일 결산기 12월 말 업종 자동차부품판매업 주제품 전장IT부품 회사와의 관계 종속회사 [AUTOREX.INC] 구 분 내 용 회사명 AUTOREX.INC] 대표자 박용건 설립일 2008년 4월 4일 결산기 12월 말 업종 자동차부품판매업 주제품 IVI제품 회사와의 관계 종속회사 [MOTREX AUSTRALIA PTY LTD] 구 분 내 용 회사명 MOTREX AUSTRALIA PTY LTD] 대표자 신영수 설립일 2012년 7월 2일 결산기 12월 말 업종 도소매(자동차관련)업 주제품 IVI제품 회사와의 관계 종속회사 [MOTREX DO BRASIL] 구 분 내 용 회사명 MOTREX DO BRASIL 대표자 진명근 설립일 2012년 11월 23일 결산기 12월 말 업종 도소매(자동차관련)업 주제품 IVI제품 회사와의 관계 종속회사 [MOTREX AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED] 구 분 내 용 회사명 MOTREX AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED] 대표자 김병준 설립일 2014년 10월 29일 결산기 12월 말 업종 자동차부품 제조 및 판매 주제품 자동차 센터페시아 회사와의 관계 종속회사 [MOTREX MEXICO SOCIEDAD DE RESPONSABILI DA LIMITDA] 구 분 내 용 회사명 MOTREX MEXICO SOCIEDAD DE RESPONSABILI DA LIMITDA 대표자 서현석 설립일 2014년 11월 6일 결산기 12월 말 업종 자동차부품판매업 주제품 자동차부품 회사와의 관계 종속회사 [MME AUTO SPARE PARTS TRADING L.L.C] 구 분 내 용 회사명 MME AUTO SPARE PARTS TRADING L.L.C 대표자 이상석 설립일 2015년 1월 27일 결산기 12월 말 업종 자동차부품판매업 주제품 IVI제품 회사와의 관계 관계회사 [MOTREX AUTOMOTIVE CHINA PRIVATE LIMITED] 구 분 내 용 회사명 MOTREX AUTOMOTIVE CHINA PRIVATE LIMITED 대표자 김현곤 설립일 2016년 9월 21일 결산기 12월 말 업종 자동차부품판매업 주제품 IVI제품 회사와의 관계 종속회사 [MOTREX VIETNAM COMPANY LIMITED] 구 분 내 용 회사명 MOTREX VIETNAM COMPANY LIMITED 대표자 현영길 설립일 2017년 11월 16일 결산기 12월 말 업종 자동차부품업 주제품 IVI제품 회사와의 관계 종속회사 [MOTREX CHILE SPA] 구 분 내 용 회사명 MOTREX CHILE SPA 대표자 구경태 설립일 2018년 4월 25일 결산기 12월 말 업종 자동차부품업 주제품 IVI제품 회사와의 관계 종속회사 나. 계열회사 재무상황 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 영업손익 당기순손익 AUTOREX INC. 1,398,139 4,307,107 2,408,013 (745,999) (742,108) MOTREX AUSTRALIA PTY LTD. 1,248,533 711,145 2,450,535 283,327 281,837 Motrex do Brasil Ltda. 1,577,513 9,777,673 2,138,065 173,683 (2,347,118) MOTREX INDIA 1,515,201 1,023,315 2,602,257 66,110 1,056 MOTREX Mexico 9,997,193 9,934,860 20,818,018 422,305 777,421 MOTREX CHINA 11,219,113 9,144,806 13,235,452 731,451 439,220 Motrex Co., Ltd. Representative Office in Hanoi 7,218,486 6,556,199 20,342,776 150,520 323,646 Motrex Chile 3,280,314 3,166,523 2,136,986 159,557 11,758 Mobilus Automotive Inc. 15,346,105 15,399,830 28,750,547 (1,138,514) (1,259,658) MOTRAIN Co., Ltd. 9,130,284 7,891,582 - (1,076,630) (588,924) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 영업손익 당기순손익 AUTOREX INC. 2,230,567 4,303,191 4,631,916 (1,054,016) (1,050,160) MOTREX AUSTRALIA PTY LTD. 666,709 391,299 4,505,073 130,276 90,308 Motrex do Brasil Ltda. 2,490,895 9,570,239 2,905,064 430,589 (150,586) MOTREX INDIA 671,935 134,202 2,005,593 134,821 194,014 MOTREX Mexico 11,766,418 12,445,548 30,153,295 (331,988) (193,795) MOTREX CHINA 9,950,934 8,281,417 12,111,688 539,811 573,327 Motrex Co., Ltd. Representative Office in Hanoi 3,001,303 2,720,398 2,487,631 160,156 127,034 Mobilus Automotive Inc. 16,601,636 14,303,268 64,265,882 1,121,759 575,364 MOTRAIN Co., Ltd. 7,094,694 5,014,673 - (970,353) (512,177) 다. 계열회사 임원현황 회사명 성 명 생년월일 직 책 비고 ㈜모비루스오토모티브 김문규 고대곤강순대 1963/01/15 1967/06/251976/01/10 대표이사(전무) 사내이사(이사)사내이사(이사) - 모트레인 고현국 1959/08/21 대표이사(전무) - MOTREX AUSTRALIA PTY LTD 신영수 1967/12/15 법인장(이사) - Motrex do Brasil Ltda 진명근 1974/01/20 법인장(부장) - Motrex Automotive China Private Limited 최달우 1962/06/21 법인장(전무) - MOTREX MEXICO SOCIEDAD 서현석 1970/11/19 법인장(이사) - AUTOREX INC 박용건 1969/01/12 법인장(이사대우) - MME Auto Spare Parts Trading 이상석 1968/10/19 법인장(부장) - MOTREX AUTOMOTIVE INDIA 김병준 1982/09/03 법인장(과장) - WUI GUANF MFG PTE LTD. Simon Tay - - - MOTREX VIETNAM COMPANY LIMITED 현영길 1963/05/25 법인장(전무) - MOTREX CHILE SPA 구경태 1980/04/20 법인장(과장) - 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 3K SOFTWARE USA INC. - 경영참여 2,221,217 10,000 11.11 - - - - 10,000 11.11 - - - 합 계 10,000 11.11 - - - - 10,000 11.11 - - - 당사는 3K SOFTWARE USA INC.에 경영참여 목적으로 투자를 진행하였으나, 현재출자 회사가 정상적인 영업활동을 하지 못하는 상황에 처해, 2016년말 기준 3K SOFTWARE USA INC.에 대하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 매출ㆍ매입 등 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 매출ㆍ매입 (단위:천원) 특수관계자명 당분기 전분기 매출 기타수익 기타비용 매출 기타비용 WUI GUANG MFG PTE LTD. 152,201 - - 291,273 - MOTREX ME FZCO 590,797 - 1,332,511 1,146,881 1,536,032 (주)에미션스애널리틱스코리아 - 5,986 - - - 합계 742,998 5,986 1,332,511 1,438,154 1,536,032 2) 자금대여당분기 중 연결기업과 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 기초 대여 회수 당분기말 (주)에미션스애널리틱스코리아 - 350,637 - 350,637 2. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 등 대여금 기타채무 매출채권 등 대여금 기타채무 WUI GUANG MFG PTE LTD. 47,950 - - 16,704 - - MOTREX ME FZCO 1,225,505 - - 1,833,105 - 707,188 (주)에미션스애널리틱스코리아 - 350,637 5,986 - - - 주요 경영진 등 - 748,488 - - 48,488 - 합계 1,273,455 1,099,125 5,986 1,849,809 48,488 707,188 3. 주요 경영진에 대한 보상연결기업은 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 파악하였으며, 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 단기급여 442,203 1,775,240 248,207 1,472,038 퇴직급여 28,253 109,005 25,602 83,428 합계 470,456 1,884,245 273,809 1,555,466 4. 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.5. 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자로 부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 제공처 내역 보증제공금액 대표이사 국민은행 당연(필수)보증 2,200,000 당연(필수)보증 770,000 무역금융 891,000 일반보증약정 550,000 일반보증약정 550,000 우리은행 무역금융 3,840,000 기업은행 일반보증약정 3,000,000 KEB하나은행 일반보증약정 2,376,000 대출보증 1,380,000 대출보증 1,200,000 씨티은행 무역금융 7,150,000 산업은행 일반보증약정 6,000,000 일반보증약정 2,400,000 6. 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자로 부터 제공 받거나 제공된 담보자산은 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황당사는 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.나. 이사회 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부 (1) 분기보고서 작성기준일까지 이사의 이사회의 주요 활동내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 김선영(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2018.01.24 금전대여의 건 가결 2 2018.01.26 금전대여 연장의 건 가결 3 2018.02.09 당사 보증 의사에 관한 건 가결 4 2018.02.14 전환상환우선주식 전환청구 승인의 건 가결 5 2018.02.26 현금배당 결정의 건 가결 6 2018.03.05 자기주식 취득 승인의 건 가결 7 2018.03.12 제 17기 재무제표 승인의 건 가결 8 2018.03.12 내부회계관리 운영실태 보고의 건 가결 9 2018.03.12 지점 이전의 건 가결 10 2018.03.14 제 17기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의의 건 가결 11 2018.03.16 칠레법인 인수의 건 가결 12 2018.03.29 자금 차입의 건 가결 13 2018.03.29 정기 주주총회 의사록 가결 14 2018.05.10 금전대여의 건 가결 15 2018.05.25 차입금 연장의 건 가결 16 2018.05.25 보증의 건 가결 17 2018.05.25 연대보증 제공의 건 가결 18 2018.06.07 재 18기 임시 주주총회 소집 결의 건 가결 19 2018.06.26 연대 보증의 건 가결 20 2018.07.18 제 18기 임시주주총회 의사록 가결 21 2018.07.27 보증의 건 가결 22 2018.09.14 기업운전일반자금대출의 건 가결 23 2018.09.20 신규 차입의 건 가결 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제17기정기주주총회(2018.03.29.) 1. 제17기(2017년 1월 1일 ～ 2017년 12월 31일) 연결/별도재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 (현금배당:우선주/보통주 각각 713원) 2. 정관 변경의 건3. 이사 선임의 건3-1. 사내이사 김기태 재선임의 건 3-2. 사외이사 김종은 신규선임의 건 4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제 17기임시주주총회(2018.07.18) 1. 1주 금액 변경의 건 500원 -> 100원 원안대로 승인 2. 우발채무 등가. 중요한 소송사건 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.다. 채무보증 현황 (1) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 담보제공가액 담보설정내역 기업은행 천안공장 토지,건물 2,889,600 차입금 등관련 약정 담보 산업은행 천안공장 토지,건물 6,000,000 국민은행 본사 토지, 건물 1,300,000 우리은행 본사 토지, 건물 1,800,000 국민은행 단기금융상품 330,000 6,104,450 (2) 당분기말 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천USD, 원화단위 : 천원) 제공처 내역 보증제공액 약정한도액 국민은행 원화지급보증(주1) 330,000 330,000 (주1)연결기업은 AP사업과 관련하여 거래처의 자재 외상매입 대금용으로 상기의 지급보증을 제공하고 있습니다. ( 3 ) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 보증제공자 제공처 내역 보증제공금액 대표이사 국민은행 당연(필수)보증 2,200,000 당연(필수)보증 770,000 무역금융 891,000 일반보증약정 550,000 일반보증약정 550,000 우리은행 무역금융 3,840,000 기업은행 일반보증약정 3,000,000 KEB하나은행 일반보증약정 2,376,000 대출보증 1,380,000 대출보증 1,200,000 씨티은행 무역금융 7,150,000 산업은행 일반보증약정 6,000,000 일반보증약정 2,400,000 신용보증기금 국민은행 무역금융 3,240,000 기술보증기금 산업은행 대출보증 2,000,000 국민은행 대출보증 1,000,000 또한, 연결기업은 보고기간종료일 현재 서울보증보험에 이행지급보증계약 339,487천원을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결기업의 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위 : 천원) 구분 내용 거래 은행 한도금액 실행잔액 차입약정 무역금융 국민은행 4,050,000 2,758,400 우리은행 3,200,000 - 씨티은행 5,500,000 - 시설대출 기업은행 2,408,000 984,960 산업은행 5,000,000 2,000,000 일반대출 국민은행 2,000,000 - 700,000 700,000 1,250,000 1,250,000 500,000 500,000 500,000 500,000 기업은행 2,500,000 2,500,000 KEB하나은행 1,980,000 1,980,000 1,150,000 1,150,000 1,000,000 1,000,000 산업은행 2,000,000 2,000,000 2,500,000 - 신한은행 (CNH 14,520,000)2,348,688 (CNH 14,520,000)2,348,688 지급보증약정 무역금융 신용보증기금 3,240,000 3,240,000 (5) 사용이 제한된 예금 당분기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제한내용 정기예, 적금 300,000 300,000 원화거래보증(질권설정) 6,200,000 12,000,000 외화거래보증(질권설정) 라. 채무인수약정 현황당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(코스닥시장 공모) 2017년 07월 31일 * 발행제비용 : 1,600* 시설자금 : 14,000* 연구개발비 : 35,886* 차입금 상환 : 7,200 58,686 * 발행제비용 : 2,206* 천안공장 라인증설(3EA) : 7,600* 연구개발비 : 13,000* 차입금 상환 : 8,600 27,280 - 공장 라인증설 와 제2판교 사옥 증축을 위한 시설 투자 비용 사 용예정- 차세대 IVI제품 개발 및 신규시 장 진출 연구 개발비 사용예정 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 주요사항보고서의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환상환우선주 2016년 10월 24일 상장 운영자금 5,000 상장 운영자금 5,000 2016.10 ~ 2017.5 사용완료 2018년 9월 30일 기준 전환상환 우선주 180,000주 중 104,000주가 상환되어 76,000주가 남아있습니다. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 :2018년 9월 30일 ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 - - - - - - - 순 매출액 - - - - - -- - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 보호예수 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,171,430 2017년 08월 04일 - 2017. 8. 4 ~ 2019. 8. 3 신규상장에 따른 최대주주 보호예수 2,171,430 보통주 1,031,430 2017년 08월 04일 - 2017. 8. 4 ~ 2018. 8. 3 신규상장에 따른 특수관계인 보호예수 763,698 보통주 277,314 2017년 08월 04일 - 2017. 8. 4 ~ 2018. 8. 3 우리사주 보호예수 264,723 3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발행한 주요사항- 당사는 10월 10일 조회공시요구(풍문또는보도) (전진중공업(주) 공동 인수 추진설)에 대한 답변으로 10월 16일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)를 발행하였습니다. 자세한 내용은 2018년 10월 16일 공시를 확인해 주시기 바랍니다. 또한 당사는 현재 주주간 계약이 확정되지 않아 추가적인 공시를 진행하지 않은 상태로, 추후 주주간 계약이 확정되는대로 공시할 예정입니다.- 당사는 11월 12일 주요사항보고서(제3자 유상증자)와 주요사항보고서(전환사채)를 발행하였습니다. 자세한 내용은 2018년 11월 12일 공시를 확인해 주시기 바랍니다. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(코스닥시장 공모) 2017년 07월 31일 * 발행제비용 : 1,600* 시설자금 : 14,000* 연구개발비 : 35,886* 차입금 상환 : 7,200 58,686 * 발행제비용 : 2,206* 천안공장 라인증설(3EA) : 7,600* 연구개발비 : 13,000* 차입금 상환 : 8,600 27,280 - 공장 라인증설 와 제2판교 사옥 증축을 위한 시설 투자 비용 사용예정- 차세대 IVI제품 개발 및 신규시장진출 연구 개발비 사용예정 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환상환우선주 2016년 10월 24일 상장 운영자금 5,000 상장 운영자금 5,000 2016.10 ~ 2017.5 사용완료 보호예수 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 10,857,150 2017년 08월 11일 2019년 08월 11일 2년 최대주주 자발적 보호예수 27,250,545 보통주 131,350 2018년 08월 28일 2020년 08월 28일 2년 최대주주 자발적 보호예수 27,250,545 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.