모트렉스 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

모트렉스 주식회사(이하 "회사"라 함)은 2001년 10월 1일 설립되어 차량용 인포테인먼트 제품을 개발 및 제조하여 완성차 업체에 공급하고 있습니다. 회사의 제품은 해외 각국에 수출되고 판매하고 있으며, 회사는 경기도 성남시 수정구 금토로80번길 56에 본사를 두고 있습니다. 또한, 회사는 2017년 8월 4일자로 코스닥시장에 상장 하였습니다.
회사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 12,453,207천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
회사는 2022년 5월 9일과 2026년 3월 4일에 보통주 44,423주와 보통주 324,619주를 이익 소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 발행주식의 액면 총액은 납입 자본금과 상이합니다.

## 2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께이해해야 합니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.
회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.
[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 회사가특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.
이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.
또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.
경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.
[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한분류 선택권이 삭제되었습니다.회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다.현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.2 종속기업 및 관계기업회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.
2.3 회계정책
분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 판단

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 지속적인 제품 혁신을 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 범주별 금융상품

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

유동 금융자산	129,967,964	0	24,169,629	154,137,593

유동 금융자산	현금및현금성자산	15,161,170	0	0	15,161,170

매출채권 및 기타유동채권	99,479,984	0	0	99,479,984

유동파생상품자산	0	0	0	0

기타유동금융자산	15,326,810	0	0	15,326,810

금융투자상품, 유동	0	0	24,169,629	24,169,629

비유동금융자산	2,224,872	114,000	1,712,094	4,050,966

비유동금융자산	지분증권, 비유동	0	114,000	0	114,000

저축성보장상품	0	0	1,712,094	1,712,094

기타비유동금융자산	2,224,872	0	0	2,224,872

총 금융자산	132,192,836	114,000	25,881,723	158,188,559

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

유동 금융자산	119,720,442	0	19,049,003	138,769,445

유동 금융자산	현금및현금성자산	12,787,414	0	0	12,787,414

매출채권 및 기타유동채권	91,400,433	0	0	91,400,433

유동파생상품자산	0	0	143,520	143,520

기타유동금융자산	15,532,595	0	0	15,532,595

금융투자상품, 유동	0	0	18,905,483	18,905,483

비유동금융자산	2,226,946	114,000	1,583,866	3,924,812

비유동금융자산	지분증권, 비유동	0	114,000	0	114,000

저축성보장상품	0	0	1,583,866	1,583,866

기타비유동금융자산	2,226,946	0	0	2,226,946

총 금융자산	121,947,388	114,000	20,632,869	142,694,257

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

유동금융부채	238,480,198	15,244,756	375,378	254,100,332

유동금융부채	매입채무 및 기타채무	58,997,439	0	0	58,997,439

단기차입금	143,470,728	0	0	143,470,728

유동성장기부채	11,249,880	0	0	11,249,880

유동성교환사채	21,128,590	0	0	21,128,590

유동 리스부채	0	0	375,378	375,378

유동파생상품부채	0	15,244,756	0	15,244,756

기타유동금융부채	3,633,561	0	0	3,633,561

비유동금융부채	39,929,160	7,849,477	419,480	48,198,117

비유동금융부채	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	29,708,339	0	0	29,708,339

비유동파생상품부채	0	7,849,477	0	7,849,477

회사채	10,000,000	0	0	10,000,000

비유동 리스부채	0	0	419,480	419,480

기타비유동금융부채	220,821	0	0	220,821

총 금융부채	278,409,358	23,094,233	794,858	302,298,449

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

유동금융부채	241,757,004	25,899,394	415,267	268,071,665

유동금융부채	매입채무 및 기타채무	53,787,836	0	0	53,787,836

단기차입금	138,882,961	0	0	138,882,961

유동성장기부채	10,504,210	0	0	10,504,210

유동성교환사채	34,784,504	0	0	34,784,504

유동 리스부채	0	0	415,267	415,267

유동파생상품부채	0	25,899,394	0	25,899,394

기타유동금융부채	3,797,493	0	0	3,797,493

비유동금융부채	42,575,744	7,849,477	499,030	50,924,251

비유동금융부채	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	32,390,713	0	0	32,390,713

비유동파생상품부채	0	7,849,477	0	7,849,477

회사채	10,000,000	0	0	10,000,000

비유동 리스부채	0	0	499,030	499,030

기타비유동금융부채	185,031	0	0	185,031

총 금융부채	284,332,748	33,748,871	914,297	318,995,916

## 5. 공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

지분증권	채무증권

금융투자상품	저축성보험상품

유동 당기손익인식금융자산	24,169,629	0	24,169,629

비유동 당기손익인식금융자산	0	1,712,094	1,712,094

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

지분증권	채무증권

금융투자상품	저축성보험상품

유동 당기손익인식금융자산	18,905,483	0	18,905,483

비유동 당기손익인식금융자산	0	1,583,866	1,583,866

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

더그라운드엠㈜(*1)	㈜카츠(*1)

보유주식수	3,800	9,500

취득한 의결권이 있는 지분율	0.0950	0.1900

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	19,000	95,000	114,000

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

더그라운드엠㈜(*1)	㈜카츠(*1)

보유주식수

취득한 의결권이 있는 지분율

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	19,000	95,000	114,000

(*1) 피투자회사로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 가치변동이 유의적이지 않아 공정가치를 원가로 측정하였습니다.

## 6. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	99,479,984

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	95,993,543	(12,666,582)	83,326,961

유동 받을어음	3,003,307	0	3,003,307

단기미수금	12,916,415	0	12,916,415

단기미수수익	516,371	(283,070)	233,301

매출채권 및 기타채권 합계	112,429,636	(12,949,652)	99,479,984

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	91,400,433

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	100,807,405	(12,567,286)	88,240,119

유동 받을어음	1,676,587	0	1,676,587

단기미수금	1,396,173	0	1,396,173

단기미수수익	370,624	(283,070)	87,554

매출채권 및 기타채권 합계	104,250,789	(12,850,356)	91,400,433

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권 및 기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(12,850,356)

대손상각(판매비와관리비)	(99,296)

기말금융자산	(12,949,652)

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권 및 기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(12,461,902)

대손상각(판매비와관리비)	(259,911)

기말금융자산	(12,721,813)

## 7. 기타금융자산

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

기타유동금융자산	15,326,810

기타유동금융자산	정기예적금(*1)	7,407,370	7,407,370

단기금융상품(*2)	0	0

단기대여금	18,540,409	(10,650,969)	7,889,440

단기보증금	30,000	0	5,000

기타비유동금융자산	2,224,872

기타비유동금융자산	장기대여금	7,795,200	(7,135,242)	659,958

장기보증금	1,591,280	(26,366)	1,564,914

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

기타유동금융자산	15,532,595

기타유동금융자산	정기예적금(*1)	7,407,370	7,407,370

단기금융상품(*2)	23,400	23,400

단기대여금	18,747,794	(10,650,969)	8,096,825

단기보증금	5,000	0	5,000

기타비유동금융자산	2,226,946

기타비유동금융자산	장기대여금	7,766,155	(7,135,242)	630,913

장기보증금	1,626,280	(30,247)	1,596,033

(*1) 회사는 모트렉스이브이(주), 현대모비스(주) 등 거래처에 정기예적금을 담보로 제공하고 있으며, 사용이 제한되어 있습니다(주석24.(8) 참조).(*2) 전기말 단기금융상품 23,400천원은 자기주식 취득 목적의 신탁계약으로 인하여인출 및 사용이 제한되어 있었으나, 당분기 중 동 신탁계약이 종료됨에 따라 관련 사용 제한이 해제되었습니다(주석 24.(8) 참조).

## 8. 파생상품

파생상품자산의 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형	파생상품 계약 유형 합계

통화 관련

파생상품 거래유형

선물계약

유동파생상품자산	0	0

전기말 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형	파생상품 계약 유형 합계

통화 관련

파생상품 거래유형

선물계약

유동파생상품자산	143,520	143,520

파생상품부채의 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형	파생상품 계약 유형 합계

통화 관련	주식 관련

파생상품 유형

선물계약	스왑계약	옵션계약	선물계약	스왑계약	옵션계약

교환권 및 조기상환권(*1)	주주간 약정(*2)	교환권 및 조기상환권(*1)	주주간 약정(*2)

유동파생상품부채	794,200	1,058,618	13,391,938	15,244,756

비유동파생상품부채	7,849,477	7,849,477

파생상품부채 합계	794,200	1,058,618	13,391,938	7,849,477	23,094,233

전기말 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형	파생상품 계약 유형 합계

통화 관련	주식 관련

파생상품 유형

선물계약	스왑계약	옵션계약	선물계약	스왑계약	옵션계약

교환권 및 조기상환권(*1)	주주간 약정(*2)	교환권 및 조기상환권(*1)	주주간 약정(*2)

유동파생상품부채	519,475	1,991,505	23,388,414	25,899,394

비유동파생상품부채	7,849,477	7,849,477

파생상품부채 합계	519,475	1,991,505	23,388,414	7,849,477	33,748,871

(*1) 전기 중 회사의 100% 종속기업인 모트렉스전진1호(주)가 교환사채를 발행하였습니다. 2025년 07월 15일을 합병기일로 회사는 모트렉스전진1호(주)를 흡수합병하였습니다.(*2) 모빌리스(주) 관련하여 회사와 제이케이엘이에스지미래모빌리티밸류체인사모투자합작회사(JKL) 주주간 약정에 따른 Call-Option, Exit Right, 차액정산요구권에 대한 복합 파생상품입니다(주석24 참조).

교환사채에 대한 파생상품부채의 변동내역
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

파생상품 금융부채

교환사채에 대한 파생상품부채

교환권 및 조기상환권, 기초	23,388,414

교환권 및 조기상환권, 승계(*2)	0

교환권 및 조기상환권, 교환청구(*1)(*3)	(9,996,476)

교환권 및 조기상환권, 평가손실	0

교환권 및 조기상환권, 기말	13,391,938

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

파생상품 금융부채

교환사채에 대한 파생상품부채

교환권 및 조기상환권, 기초	0

교환권 및 조기상환권, 승계(*2)	32,735,124

교환권 및 조기상환권, 교환청구(*1)(*3)	(1,025,511)

교환권 및 조기상환권, 평가손실	(8,321,199)

교환권 및 조기상환권, 기말	23,388,414

당분기:(*1) 당기 중 530,745주가 교환청구 되어 감소하였습니다.전기:(*2) 전기 중 모트렉스전진1호(주)를 흡수합병하여 모트렉스전진1호(주)가 발행한 교환사채를 승계하였습니다. (*3) 전기 중 160,224주가 교환청구 되어 감소하였습니다.

통화스왑부채의 세부내역
(단위 : 천원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

스왑계약

거래상대방

씨티은행

계약실행일	2025-06-26

계약만기일	2026-06-26

계약원금, JPY [JPY, 일]	3,605,520,000

엔화수취이자율	0.0100

원화지급이자율	0.0555

계약환율	9.3964

파생상품부채	1,058,618

회사는 외화차입금에 대한 환변동 리스크 회피 및 헤지효과 극대화를 위하여 통화스왑 계약을 체결하였습니다. 통화스왑의 계약내용은 아래와 같고 파생상품의 평가금액은 월말 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하고 있습니다.총 계약금액 3,605,520,000엔에 대해 만기시 1.00% 이자 수취 및 계약환율을 적용한 원화 5.55%(3개월 변동) 이자를 지급하며, 계약 만기일에 계약환율인 9.3964에 총계약금액 3,605,520,000엔을 매수하는 구조입니다.

## 9. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	4,734,812	(811,399)	3,923,413

유동제품	5,988,464	(73,707)	5,914,757

유동재공품	8,514,258	(1,124,982)	7,389,276

유동원재료	27,721,336	(1,604,478)	26,116,858

유동 운송중 재고자산	1,988,805	0	1,988,805

총유동재고자산	48,947,675	(3,614,566)	45,333,109

재고자산평가손실	249,853

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	5,355,502	(783,273)	4,572,229

유동제품	6,176,708	(493,395)	5,683,313

유동재공품	8,899,628	(1,039,335)	7,860,293

유동원재료	22,624,474	(1,048,709)	21,575,765

유동 운송중 재고자산	2,046,048	0	2,046,048

총유동재고자산	45,102,360	(3,364,712)	41,737,648

재고자산평가손실	600,000

## 10. 종속기업투자주식

보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 상기 지분율(74.02%)은 자기주식을 제외한 유효지분율 기준이며, 발행주식총수기준 소유지분율은 73.69%입니다. 당분기 중 교환사채 교환청구권 행사로 인하여 장부금액이 감소하였습니다(주석17 참조).
(*2) 회사의 직접 보유 지분율은 39.71%이지만 전진건설로봇(주)를 통한 간접보유를고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(*3) 모빌리스(주)의 관련 활동을 지시할 수 있는 힘을 보유하고 있고 변동이익에 노출되어 있다고 보아 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

## 11. 관계기업투자주식

보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

## 12. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지(*1)(*2)	건물(*1)	시설장치(*1)	기계장치(*1)	차량운반구	공구기구(*1)	사무용비품	건설중인자산	사용권자산	유형자산 합계

기초 유형자산	17,856,007	63,258,343	2,463,477	2,322,201	10,133	3,696,370	1,408,340	99,035	887,399	92,001,305

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	0	0	22,349	100,000	0	1,595,029	17,587	1,734,965

처분, 유형자산	0	0	0	0	0	(12)	(2)	0	(27,369)	(27,383)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	0	0	0	26,000	0	(26,000)	0	0

감가상각비, 유형자산	0	(429,469)	(177,261)	(170,872)	(3,173)	(357,737)	(98,513)	0	(112,373)	(1,349,398)

기말 유형자산	17,856,007	62,828,874	2,286,216	2,151,329	29,309	3,464,621	1,309,825	1,668,064	765,244	92,359,489

전분기 (단위 : 천원)

토지(*1)(*2)	건물(*1)	시설장치(*1)	기계장치(*1)	차량운반구	공구기구(*1)	사무용비품	건설중인자산	사용권자산	유형자산 합계

기초 유형자산	17,856,007	64,976,218	2,701,546	2,310,995	22,926	5,249,943	1,593,751	2,600,186	647,634	97,959,206

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	126,817	0	0	9,940	73,129	211,250	518,084	939,220

처분, 유형자산	0	0	0	0	0	(29,158)	0	0	(66,839)	(95,997)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	0	0	0	286,000	0	(286,000)	0	0

감가상각비, 유형자산	0	(429,469)	(159,584)	(141,372)	(2,914)	(703,896)	(96,338)	0	(115,925)	(1,649,498)

기말 유형자산	17,856,007	64,546,749	2,668,779	2,169,623	20,012	4,812,829	1,570,542	2,525,436	982,954	97,152,931

당분기:(*1) 회사의 토지, 건물 및 기계기구 등은 기업은행 차입금 및 산업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).(*2) 당분기말 현재 회사의 토지 중 판교 사옥 토지 14,274,373천원은 한국토지주택공사 및 경기주택도시공사와 체결한 토지매매계약에 의하여 취득한 것입니다. 회사는 이와 관련하여 해당 공사들에 대하여 가지는 토지대금반환채권 및 소유권이전등기청구권을 한국산업은행에 양도담보로 제공하고 있습니다(주석16 참조).전분기:(*1) 회사의 토지, 건물 및 기계기구 등은 기업은행 차입금 및 산업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).(*2) 전분기말 현재 회사의 토지 중 판교 사옥 토지 14,274,373천원은 한국토지주택공사 및 경기주택도시공사와 체결한 토지매매계약에 의하여 취득한 것입니다. 회사는 이와 관련하여 해당 공사들에 대하여 가지는 토지대금반환채권 및 소유권이전등기청구권을 한국산업은행에 양도담보로 제공하고 있습니다(주석16 참조).

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	482,871	866,527	1,349,398

전분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	481,329	1,168,169	1,649,498

보험가입자산
(단위 : 천원)

보험가입자산에 대한 기술	부보금액, 보험가입자산

보험계약의 유형	건물,시설 및 집기 재물보험, 삼성화재해상보험주식회사 등	건물, 재고자산 등	83,138,652

당기말 현재 상기 보험의 부보금액 중 산업은행과 기업은행에 각각 33,135,000천원 및 2,048,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. 한편, 회사는 동 보험 외에 자동차보험, 가스사고배상책임보험 및 승강기사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

보험의 부보금액에 관련된 질권설정
(단위 : 천원)

거래상대방

은행

산업은행	기업은행

부보금액에 관련된 질권설정 금액	33,135,000	2,048,000

## 13. 리스

리스에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

토지와 건물	차량운반구	자산 합계

사용권자산	323,054	442,190	765,244

리스부채	794,858

리스부채	유동 리스부채	375,378

비유동 리스부채	419,480

전기말 (단위 : 천원)

토지와 건물	차량운반구	자산 합계

사용권자산	372,745	514,654	887,399

리스부채	914,297

리스부채	유동 리스부채	415,267

비유동 리스부채	499,030

리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지와 건물	차량운반구	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	49,691	62,682	112,373

리스부채에 대한 이자비용	22,368

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	15,003

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	65,246

리스해지이익	2,264

리스 총 현금유출	210,764

전분기 (단위 : 천원)

토지와 건물	차량운반구	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	55,500	60,425	115,925

리스부채에 대한 이자비용	34,211

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	46,361

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	40,008

리스해지이익	7,031

리스 총 현금유출	244,041

## 14. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자본화된 개발비 지출액	회원권	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	기타무형자산	개발 중인 무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초 무형자산 및 영업권	5,406,450	0	874	5,436,950	0	10,844,274

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	1,162,581	0	0	0	0	1,162,581

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	0	0	0	0	0

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	(186,144)	0	0	0	0	(186,144)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(388,250)	0	(262)	(439,170)	0	(827,682)

기말 무형자산 및 영업권	5,994,637	0	612	4,997,780	0	10,993,029

전분기 (단위 : 천원)

자본화된 개발비 지출액	회원권	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	기타무형자산	개발 중인 무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초 무형자산 및 영업권	13,377,096	1,430,800	1,918	5,923,327	239,880	20,973,021

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	4,051,403	0	0	51,380	114,455	4,217,238

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	(1,505,573)	0	0	0	(57,735)	(1,563,308)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	0	0	0	0	0	0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(599,824)	0	(261)	(384,641)	0	(984,726)

기말 무형자산 및 영업권	15,323,102	1,430,800	1,657	5,590,066	296,600	22,642,225

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	392,285	435,397	827,682

전분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	338,178	646,548	984,726

연구개발비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

연구와 개발 비용	1,850,213	0	1,850,213

전분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

연구와 개발 비용	2,125,695	0	2,125,695

회사는 한국산업기술기획평가원과 기술개발 등의 협약서에 따른 연구개발활동을 진행함에 따라 정부보조금을 수령하였으며, 당분기 260,369천원을 수취하였습니다.

개발비 자산금액 중 손상을 인식한 개발비 손상차손의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

개발 중인 무형자산	자본화된 개발비 지출액

KIA SW1 DTC 중동택시 GATEWAY 외 2건(*1)	MH310L NQ5s PE 이스라엘 AV(*1)	CLUSTER L시리즈 외 17건(*2)	2024년 스마트순찰차 전장품 외 2건(*3)	MS500A NU2(*4)	MS500ANQ5cPIO(*2)

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

기업의 중요한 무형자산	107,071	(107,071)	0	79,073	(79,073)	0

자산의 회수가능액이 처분부대원가를 차감한 순공정가치인지 또는 사용가치인지 여부에 대한 정보	사용가치	사용가치

전기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

개발 중인 무형자산	자본화된 개발비 지출액

KIA SW1 DTC 중동택시 GATEWAY 외 2건(*1)	MH310L NQ5s PE 이스라엘 AV(*1)	CLUSTER L시리즈 외 17건(*2)	2024년 스마트순찰차 전장품 외 2건(*3)	MS500A NU2(*4)	MS500ANQ5cPIO(*2)

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

기업의 중요한 무형자산	245,548	(245,548)	0	3,745,514	(3,745,514)	0	408,725	(408,725)	0	509,276	(143,663)	365,613

자산의 회수가능액이 처분부대원가를 차감한 순공정가치인지 또는 사용가치인지 여부에 대한 정보	사용가치	사용가치	사용가치	사용가치

당분기:(*1) 프로젝트는 개발중 중단되어 해당 프로젝트를 전액 감액하였습니다.(*2) 프로젝트는 상각중 판매가 중단되어 해당 프로젝트를 중단하고 장부가액을 전액 감액하였습니다.전기:(*1) 프로젝트는 개발중 중단되어 해당프로젝트를 전액 감액하였습니다.(*2) 프로젝트는 상각중 수익성 악화가 예상되어 해당 프로젝트를 중단하고 장부가액을 전액 감액하였습니다.(*3) 프로젝트는 상각중 판매가 중단되어 해당 프로젝트를 중단하고 장부가액을 전액 감액하였습니다.(*4) 프로젝트는 상각중 수익성 악화가 예상되어 장부가액을 일부 감액하였습니다.

## 15. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

취득 완료 투자부동산

토지	건물

기초 투자부동산	556,464	472,694	1,029,158

감가상각비, 투자부동산	0	(6,242)	(6,242)

기말 투자부동산	556,464	466,452	1,022,916

전분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

취득 완료 투자부동산

토지	건물

기초 투자부동산	556,464	497,661	1,054,125

감가상각비, 투자부동산	0	(6,242)	(6,242)

기말 투자부동산	556,464	491,419	1,047,883

투자부동산에서 발생한 임대수익, 운영비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	23,100

투자부동산과 직접 관련된 운영비용(*1)	(6,242)

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	16,858

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	22,995

투자부동산과 직접 관련된 운영비용(*1)	(6,242)

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	16,753

(*1) 기타비용으로 인식되어 있는 투자부동산의 감가상각비 입니다.

## 16. 차입금

단기차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

국민은행, 일반대출	우리은행, 무역금융(*1)	우리은행, 일반대출	우리은행, O/A	기업은행, 일반대출(*2)	기업은행, 일반대출	산업은행, 무역금융(*1)	산업은행, 일반대출(*2)	하나은행, 일반대출	아이엠뱅크, 일반대출	씨티은행, 역외외화자금대출	신한은행, O/A

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0448	0.0413	0.0467	0.0327	0.0482	0.0435	0.0462	0.0370	0.0460	0.0491	0.0521	0.0351	0.0411	0.0435	0.0478	0.0443	0.0446	0.0555	0.0447	0.0457

단기차입금	10,000,000	1,332,500	26,350,000	10,170,048	2,500,000	1,700,000	769,320	31,050,000	8,200,000	10,000,000	34,134,540	7,264,320	143,470,728

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

국민은행, 일반대출	우리은행, 무역금융(*1)	우리은행, 일반대출	우리은행, O/A	기업은행, 일반대출(*2)	기업은행, 일반대출	산업은행, 무역금융(*1)	산업은행, 일반대출(*2)	하나은행, 일반대출	아이엠뱅크, 일반대출	씨티은행, 역외외화자금대출	신한은행, O/A

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

단기차입금	10,000,000	1,873,400	26,350,000	8,724,192	2,500,000	1,700,000	234,396	31,050,000	8,200,000	10,000,000	33,085,333	5,165,640	138,882,961

(*1) 회사는 우리은행 등 금융기관과 무역금융약정을 체결하였으며, 금융기관에 매각한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.(*2) 회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석24 참조).

장기차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

산업은행, 시설대출(*1)	산업은행, 시설대출(*1)(*2)

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0339	0.0370	0.0370

장기차입금, 사채 제외	34,308,180	7,283,080	41,591,260

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	(11,249,880)

현재가치할인차금, 장기차입금	(633,041)

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	29,708,339

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

산업은행, 시설대출(*1)	산업은행, 시설대출(*1)(*2)

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

장기차입금, 사채 제외	35,800,000	7,858,060	43,658,060

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	(10,504,210)

현재가치할인차금, 장기차입금	(763,137)

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	32,390,713

(*1) 회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석24 참조).(*2) 한국토지주택공사 및 경기주택도시공사와 체결한 토지매매계약에 의하여 취득한 판교 사옥 관련하여 해당 공사들에 대하여 가지는 토지대금반환채권 및 소유권이전등기청구권을 한국산업은행에 양도담보로 제공하고 있습니다.

## 17. 사채

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

교환사채(*1)	사모사채	차입금명칭 합계

유동성교환사채	21,128,590	21,128,590

회사채	10,000,000	10,000,000

회사채 및 교환사채 합계	31,128,590

전기말 (단위 : 천원)

교환사채(*1)	사모사채	차입금명칭 합계

유동성교환사채	34,784,504	34,784,504

회사채	10,000,000	10,000,000

회사채 및 교환사채 합계	44,784,504

(*1) 회사는 모트렉스전진1호(주)를 흡수합병(합병기일 : 2025년 7월 15일)함에 따라, 피합병법인이 기발행한 교환사채를 승계하였습니다.

발행한 회사채의 세부 조건에 대한 공시
(단위 : 원)

무기명식 무보증 사모사채

사채 권면 총액	10,000,000,000

사채, 발행일	2024-07-29

사채, 만기	2027-06-28

사채, 기준이자율	CD수익률(91일)

사채, 기준이자율 조정	0.0140

사채, 만기상환율	1.0000

조기상환청구권에 대한 기술	산업은행이 실시하는 정기 또는 수시 신용평가를 통한 발행회사의 신용등급이 BB-이하로 하락하는 경우, 사채권자는 발행회사에 대하여 본건 사채의 조기상환을 청구할 수 있음

지급보증에 대한 비고(설명)	당분기말 현재 회사의 대표이사로부터 회사채 원금 10,000백만원(보증한도액 : 12,000백만원)에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

발행한 교환사채의 세부 조건에 대한 공시
(단위 : 원)

제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채

교환 대상주식	전진건설로봇㈜ 기명식 보통주

사채, 발행일	2025-05-30

사채 권면 총액	70,000,000,000

사채, 만기	2028-05-30

사채, 이자율	0.0000

사채, 만기보장수익률	0.0000

교환권의 행사기간	2025년 6월 2일 ~ 2028년 4월 30일

교환권의 행사가격	49,929

교환가격의 조정에 대한 기술	1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 대상회사의 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가액의 조정이 필요한 경우3) 대상회사의 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우

교환권의 행사주식수에 대한 기술	교환청구한 전자등록금액을 교환가격으로 나눈 주식 수의 100%를 교환주식수로 한다.

조기상환청구권에 대한 기술	발행일로부터 2년이 되는날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날

교환사채의 변동 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	교환권조정	장부금액 합계

기초 교환사채	62,000,171	(27,215,667)	34,784,504

교환사채의 승계(*2)	0	0	0

교환사채의 상각	0	1,574,900	1,574,900

교환사채의 교환(*1)(*3)	(26,499,583)	11,268,769	(15,230,814)

기말 교환사채	35,500,588	(14,371,998)	21,128,590

교환청구된 주식수	530,745

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	교환권조정	장부금액 합계

기초 교환사채	0	0	0

교환사채의 승계(*2)	64,000,128	(31,861,768)	32,138,360

교환사채의 상각	0	3,756,845	3,756,845

교환사채의 교환(*1)(*3)	(1,999,957)	889,256	(1,110,701)

기말 교환사채	62,000,171	(27,215,667)	34,784,504

교환청구된 주식수	160,244

당분기:(*1) 당분기 중 530,745주가 교환청구 되어 감소하였습니다.전기:(*2) 전기 중 모트렉스전진1호(주)를 흡수합병하여 모트렉스전진1호(주)가 발행한 교환사채를 승계하였습니다. (*3) 전기 중 160,224주가 교환청구 되어 감소하였습니다.

## 18. 기타금융부채

기타금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	3,633,561

기타유동금융부채	미지급비용	1,772,050

유동금융보증부채	1,758,511

단기임대보증금	103,000

기타비유동금융부채	220,821

기타비유동금융부채	장기임대보증금	220,821

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	3,797,493

기타유동금융부채	미지급비용	1,437,953

유동금융보증부채	2,196,540

단기임대보증금	163,000

기타비유동금융부채	185,031

기타비유동금융부채	장기임대보증금	185,031

## 19. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동충당부채	1,348,362

기타유동충당부채	유동판매보증충당부채	1,348,362

기타비유동충당부채	1,191,910

기타비유동충당부채	비유동판매보증충당부채	1,191,910

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동충당부채	1,160,024

기타유동충당부채	유동판매보증충당부채	1,160,024

기타비유동충당부채	1,090,336

기타비유동충당부채	비유동판매보증충당부채	1,090,336

기타충당부채의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

판매보증충당부채

기초 기타충당부채	2,250,360

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	636,686

사용된 충당부채, 기타충당부채	(346,774)

기말 기타충당부채	2,540,272

전분기 (단위 : 천원)

판매보증충당부채

기초 기타충당부채	2,736,440

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	40,000

사용된 충당부채, 기타충당부채	0

기말 기타충당부채	2,776,440

회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

## 20. 퇴직급여제도

회사는 종업원을 위하여 확정기여제도를 운영하고 있으며, 회사가 확정기여제도와 관련하여 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액
당분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정기여제도	299,360	221,608	520,968

전분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정기여제도	429,489	219,622	649,111

## 21.1 자본금 및 자본잉여금

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수	24,537,371

보통주자본금	12,453,206,500

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수	24,861,990

보통주자본금	12,453,206,500

회사는 2022년 5월 9일과 2026년 3월 4일에 보통주 44,423주와 보통주 324,619주를 이익 소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 발행주식의 액면 총액은 납입 자본금과 상이합니다.

자본잉여금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

자본잉여금

주식발행초과금	기타자본잉여금	합병차익

자본잉여금	80,371,296	(5,242,053)	50,962,697	126,091,940

전기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

자본잉여금

주식발행초과금	기타자본잉여금	합병차익

자본잉여금	80,371,296	(5,242,053)	50,962,697	126,091,940

## 21.2 기타자본구성요소

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식(*1)(*2)	(1,811,438)

자기주식처분손실	(4,300,081)

주식선택권	566,780

기타자본구성요소 합계	(5,544,739)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식(*1)(*2)	(5,538,714)

자기주식처분손실	(4,300,081)

주식선택권	521,838

기타자본구성요소 합계	(9,316,957)

(*1) 회사는 2026년 2월 24일자 이사회 결의를 통해, 주주가치 제고를 목적으로 기취득 자기주식 보통주 324,619주를 2026년 3월 4일자로 소각하였습니다.

자기주식 소각에 대한 공시

보통주

이사회 결의일	2026-02-24

자기주식 소각일	2026-03-04

소각한 자기주식 수	324,619

## 21.3 주식기준보상

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시

1차 주가매수선택권 부여	2차 주가매수선택권 부여	3차 주가매수선택권 부여

주식기준보상약정에 따른 부여 대상자	임직원	임직원	임직원

주식기준보상약정의 부여일	2022-03-25	2022-08-01	2025-05-30

주식기준보상약정에 따라 최초 부여된 주식선택권의 수량	198,000	15,941	77,728

주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	64,110	0	77,728

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 최장만기에 대한 기술	2029-03-24	2029-07-31	2032-05-29

주식기준보상약정의 결제방식에 대한 기술	자기주식	자기주식	자기주식

주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술	2년	2년	2년

주식선택권 부여에 따른 보상원가
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

주식보상비용(환입), 판관비	44,943

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

주식보상비용(환입), 판관비	0

## 21.4 이익잉여금

이익잉여금에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금(*1)	1,628,408

미처분이익잉여금	125,610,879

이익잉여금 합계	127,239,287

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금(*1)	1,628,408

미처분이익잉여금	107,414,129

이익잉여금 합계	109,042,537

(*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 준비금은 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

## 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익

매출액에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

상품매출액	34,941,222

제품매출액	39,805,921

기타수익(매출액)	1,635,072

수익 합계	76,382,215

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

상품매출액	35,615,198

제품매출액	47,106,789

기타수익(매출액)	608,261

수익 합계	83,330,248

매출원가에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

상품매출원가	25,236,900

제품매출원가	31,765,357

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	553,566

매출원가 합계	57,555,823

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

상품매출원가	26,579,740

제품매출원가	36,539,765

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	263,526

매출원가 합계	63,383,031

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시, 제품과 용역
당분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품과 용역	AUDIO	1,185,468

AV	22,656,720

AVN	20,078,812

RSE	75,873

공기청정기	271,202

제품과 용역, 기타	32,114,140

제품과 용역 합계	76,382,215

전분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품과 용역	AUDIO	2,165,316

AV	32,183,687

AVN	16,932,226

RSE	371,250

공기청정기	941,858

제품과 용역, 기타	30,735,911

제품과 용역 합계	83,330,248

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시, 지역
당분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

지역	본사 소재지 국가	11,208,068

외국	65,174,147

지역 합계	76,382,215

전분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

지역	본사 소재지 국가	7,079,348

외국	76,250,900

지역 합계	83,330,248

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시, 재화나 용역의 이전 시기
당분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	74,747,142

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	1,635,073

재화나 용역의 이전 시기 합계	76,382,215

전분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	82,721,987

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	608,261

재화나 용역의 이전 시기 합계	83,330,248

개발용역 계약잔액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 개발용역 계약잔액	2,988,468

완료계약	688,881

기말 개발용역 계약잔액	2,299,587

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 개발용역 계약잔액	765,631

완료계약	144,217

기말 개발용역 계약잔액	621,414

진행중인 개발용역계약 관련 내용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

개발용역계약

누적용역수익	8,179,316

누적용역원가	5,388,001

누적용역이익	2,791,314

진행청구액	7,944,940

계약자산	610,397

계약부채	376,021

전분기 (단위 : 천원)

개발용역계약

누적용역수익	6,078,416

누적용역원가	4,598,315

누적용역이익	1,480,100

진행청구액	5,785,600

계약자산	379,120

계약부채	86,304

보고기간종료일 현재 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 개발용역계약 및 손상을 인식한 개발용역은 없습니다.

고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

고객과의 계약이행원가

고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산	6,139,421

상각비, 고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산	701,990

전기말 (단위 : 천원)

고객과의 계약이행원가

고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산	6,841,411

상각비, 고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산	3,483,182

## 23. 특수관계자

보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 전진건설로봇(주)가 91.8% 지분을 소유하고 있습니다.
(*2) 회사의 직접 보유 지분율은 39.71%이지만 전진건설로봇(주)를 통한 간접보유를 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(*3) 회사는 사업다각화에 따른 성장동력 확보를 위하여 2024년 7월 2일 제이케이엘이에스지미래모빌리티밸류체인사모투자 합자회사와 자본시장법에 따른 투자목적회사인 모빌리스(주)에 공동으로 출자하고, 모빌리스(주)를 통하여 모트렉스이에프엠(주)의 기존 주주들로부터 발행주식 전부를 인수하였습니다.
(*4) 모빌리스(주)가 100% 지분을 소유하고 있습니다.
(*5) 모트렉스이에프엠(주)가 100% 지분을 소유하고 있습니다.
(*6) 종속기업 MOTREX KAZ가 28% 지분을 소유하고 있습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출, 특수관계자거래	기타수익, 특수관계자거래	일반비용, 특수관계자거래	기타비용, 특수관계자거래(*1)

전체 특수관계자	종속기업	AUTOREX INC.	130,759	0	59,597	8,910

MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.	3,709	0	799	0

Motrex do Brasil Ltda.	0	0	256,216	0

MOTREX INDIA	230,843	12,596	246,939	0

MOTREX Mexico	10,372,426	0	709,815	0

MOTREX CHINA	7,788,541	0	38,730	0

Motrex Vietnam co., Ltd	22,262	4,532	186,366	0

MOTREX CHILE	0	0	0	0

Motrex KLD	0	0	0	0

Motrex KAZ	0	0	10,435	0

MOTREX JAPAN	1,454,444	1,491	882	0

모트렉스전진1호 주식회사	0	0	0	0

전진건설로봇㈜	0	7,527,731	0	0

엠티알㈜	0	81,666	25,000	0

모트렉스이브이㈜	305	100,498	292,663	0

모빌리스㈜	0	10,655	6,900	0

관계기업	M M E AUTO SPARE PARTS TRADING L.L.C	54,185	0	336,451	48,188

KAZAKHSTAN MOBILITY ENGINEERING	5,556,895	0	7,078	0

LUCKY MOTREX (PRIVATE) LIMITED	414,622	0	0	0

주식회사 위든	0	0	296,564	0

전체 특수관계자 합계	26,028,991	7,739,169	2,474,435	57,098

전분기 (단위 : 천원)

매출, 특수관계자거래	기타수익, 특수관계자거래	일반비용, 특수관계자거래	기타비용, 특수관계자거래(*1)

전체 특수관계자	종속기업	AUTOREX INC.	248,375	0	66,815	(10,997)

MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.	98,783	0	(2,168)	0

Motrex do Brasil Ltda.	0	0	200,098	(21,185)

MOTREX INDIA	792,368	12,446	324,247	0

MOTREX Mexico	11,852,086	0	210,436	0

MOTREX CHINA	10,077,180	0	20,344	0

Motrex Vietnam co., Ltd	157,211	1,497	230,569	0

MOTREX CHILE	0	0	0	(3,342)

Motrex KLD	0	0	0	169,688

Motrex KAZ	0	0	0	0

MOTREX JAPAN	0	0	0	0

모트렉스전진1호 주식회사	21,000	0	0	0

전진건설로봇㈜	0	0	0	0

엠티알㈜	0	86,253	332,000	0

모트렉스이브이㈜	0	46,504	16,729	0

모빌리스㈜	0	0	0	0

관계기업	M M E AUTO SPARE PARTS TRADING L.L.C	95,755	0	470,545	96,272

KAZAKHSTAN MOBILITY ENGINEERING	0	0	0	0

LUCKY MOTREX (PRIVATE) LIMITED	0	0	0	0

주식회사 위든	0	0	393,525	0

전체 특수관계자 합계	23,342,758	146,700	2,263,138	230,435

당분기:(*1) 기타비용은 대손상각비 금액 입니다.전분기:(*1) 기타비용은 대손상각비(대손상각비환입) 금액 입니다.

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

Motrex Vietnam Co., Ltd	MOTREX JAPAN	모트렉스이브이㈜

대여거래, 대여	147,030	0	0	0	147,030

대여거래, 회수	215,235	143,490	0	0	358,725

현금출자, 출자금 납입	0	0	0	0	0

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

Motrex Vietnam Co., Ltd	MOTREX JAPAN	모트렉스이브이㈜

대여거래, 대여	219,975	0	2,000,000	20,000	2,239,975

대여거래, 회수	0	0	0	0	0

현금출자, 출자금 납입	0	46,000	0	0	46,000

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	관계기업	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

AUTOREX INC.(*2)	MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.	Motrex do Brasil Ltd.(*1)(*2)	MOTREX INDIA	MOTREX Mexico	MOTREX CHINA	Motrex Vietnam Co., Ltd	MOTREX KAZ	모트레인㈜(*1)	MOTREX CHILE(*2)	Motrex KLD(*2)	MOTREX JAPAN	전진건설로봇㈜	엠티알㈜	모트렉스이브이㈜(*1)	모빌리스㈜	M M E AUTO SPARE PARTS TRADING L.L.C(*2)	LUCKY MOTREX (PRIVATE) LIMITED	Kazakhstan Mobility Engineering	주식회사 위든

매출채권, 특수관계자거래	151,682	0	8,897,648	104,671	20,523,147	17,420,266	23,256	0	0	1,403,819	569,913	4,642,787	0	110,000	0	0	520,375	0	2,474,336	0	0	56,841,900

대여금, 특수관계자거래	0	0	360,969	559,958	0	0	151,340	0	8,625,242	0	0	0	0	7,200,000	8,800,000	0	0	0	0	0	153,200	25,850,709

기타채권, 특수관계자거래	0	0	0	6,351	7,606	0	973	0	0	0	0	0	7,527,731	0	121,239	2,090	0	0	0	0	0	7,665,990

매입채무, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타채무, 특수관계자거래	20,278	535	5,617	114,685	431,998	10,710	103,304	10,783	0	0	0	893	0	0	19,719	0	91,386	0	0	102,755	0	912,663

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	관계기업	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

AUTOREX INC.(*2)	MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.	Motrex do Brasil Ltd.(*1)(*2)	MOTREX INDIA	MOTREX Mexico	MOTREX CHINA	Motrex Vietnam Co., Ltd	MOTREX KAZ	모트레인㈜(*1)	MOTREX CHILE(*2)	Motrex KLD(*2)	MOTREX JAPAN	전진건설로봇㈜	엠티알㈜	모트렉스이브이㈜(*1)	모빌리스㈜	M M E AUTO SPARE PARTS TRADING L.L.C(*2)	LUCKY MOTREX (PRIVATE) LIMITED	Kazakhstan Mobility Engineering	주식회사 위든

매출채권, 특수관계자거래	160,565	38,555	8,897,648	124,532	20,660,111	26,042,842	9,749	0	0	1,403,819	569,913	3,633,125	0	110,000	0	0	456,555	353,182	1,591,974	0	0	64,052,570

대여금, 특수관계자거래	0	0	360,969	530,913	0	0	215,235	0	8,625,242	0	0	143,490	0	7,200,000	8,800,000	0	0	0	0	0	183,200	26,059,049

기타채권, 특수관계자거래	0	0	0	6,156	7,178	0	2,496	0	0	0	0	895	63,403	0	21,426	126,947	0	0	0	0	0	228,501

매입채무, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	10,530	0	0	0	0	0	0	10,530

기타채무, 특수관계자거래	40,283	2,825	12,698	247,255	816,777	13,013	129,478	10,224	0	0	0	0	0	157,410	20,339	0	144,203	0	2,799	90,249	0	1,687,553

당분기:(*1) 회사는 관련 대여금에 대해서 100% 대손충당금을 인식하였습니다.(*2) 회사는 관련 매출채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.전기:(*1) 회사는 관련 대여금에 대해서 100% 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) 회사는 관련 매출채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.

주요 경영진에 대한 보상
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	654,659

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	52,708

주요 경영진에 대한 보상 합계	707,367

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	709,053