모트렉스 분기보고서 (2025.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항

(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

당사는 분기보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.

(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부

감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

구분	권한과 책임

정관	제42조의 4(감사의직무)
1. 감사는 회사와 회계와 업무를 감사한다.
2. 감사는 회의의 목적사항과 소집 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
4. 감사에 대해서는 제37조 제3항 규정을 준용한다.
5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
제42조 5(감사의감사록)
감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

감사
직무
규정	제 3 조 【직무】
감사의 직무라 함은 다음 각 호의 업무를 말한다.
- 감사계획의 수립, 집행, 결과 평가, 보고 및 사후조치
- 회사내 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가
- 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항
- 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
- 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인
- 관계 법령 또는 정관에 정한 사항의 처리
- 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사
제 4 조 【권한】
감사는 감사업무 수행상 필요에 따라 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.
- 이사 등에 대한 영업보고청구권, 회사의 업무, 재산 및 손익상태 조사권
- 회사 내 모든 정보에 대한 요구권
- 관계자의 출석 및 답변 요구권
- 회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회
- 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구

상근감사의 결격요건(코스닥시장 상장규정 제6조제17호 상근감사)
상법 제 542조의 10에서 정하는 상근감사요건을 충족할 것	해당여부

상법 제542조의10
(상근감사)	① 대통령령으로 정하는 상장회사는 주주총회 결의에 의하여 회사에 상근하면서 감사업무를 수행하는 감사(이하 “상근감사”라고 한다)를 1명 이상 두어야 한다. 다만, 이 법 및 다른 법률에 따라 감사위원회를 설치한 경우(감사위원회 설치 의무가 없는 상장회사가 이 절의 요건을 갖춘 감사위원회를 설치한 경우를 포함한다)에는 그러하지 아니하다.	-

② 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제1항 본문의 상장회사의 상근감사가 되지 못하며, 이에 해당하게 되는 경우에는 그 직을 상실한다.	-

1. 상법 제542조의8제2항제1호부터 제4호까지 및 제6호에 해당하는 자

상법
제542조의8
제2항	1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자	X

2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자	X

3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자	X

4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자	X

6. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속	X

상법 제542조의10
(상근감사)	2. 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외한다.	X

3. 제1호 및 제2호 외에 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자	X

나. 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고

김문규	- LG 전자 부장 (90년 ~ 13년)- 모트렉스 전무 (13년 ~ 20년)	적격	-

다. 감사의 독립성당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 '정관'에 다음과 같이 규정하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

구분	내용

정관 제 42 조의 4(감사의 직무 등)	① 감사는 회사와 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 제37조 제3항 규정을 준용한다.
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

라. 감사의 주요활동 내역분기보고서 작성 기준일 현재까지 감사의 주요 활동내역은 다음과 같습니다.

회차	개최일자	의안내용	감사

김문규(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1	2025.01.08	모트렉스이브이㈜ 자금 대여의 건	찬성

2	2025.01.09	일본법인 설립의 건	찬성

3	2025.02.05	베트남법인(XVN) 운영자금 대여의 건	찬성

4	2025.02.10	제24기 별도 재무제표 승인의 건	찬성

5	2025.02.20	우리은행 수출매출채권할인(OA)약정의 건	찬성

6	2025.02.21	파키스탄 JVC 설립의 건	찬성

7	2025.02.25	MTR 신규차입 연대보증의 건	찬성

8	2025.02.26	제24기 연결 재무제표 승인의 건	찬성

9	2025.03.13	제24기 정기주주총회소집 결의 및 내부회계관리제도운영실태보고의 건	찬성

10	2025.03.19	신한은행 수출매출채권할인 약정의 건	찬성

11	2025.03.20	제24기 확정 재무제표 및 영업보고서 승인의 건	찬성

12	2025.03.28	대표이사변경의건(중임)	찬성

13	2025.04.03	수협은행 포괄무역금융 약정연장의 건	찬성

14	2025.04.08	현대모비스㈜ 예금질권 담보제공의 건	찬성

15	2025.04.10	모트렉스이브이㈜ 자금 대여의 건_2차	찬성

16	2025.04.21	산업은행 운영자금 대출 기한 연장의 건	찬성

17	2025.04.23	자기주식취득 신탁계약체결의 건	찬성

18	2025.04.29	모트렉스전진1호 교환사채발행관련 풋백옵션 약정서 체결의 건	찬성

19	2025.05.08	중동법인(XAE)법인장 변경의 건	찬성

20	2025.05.14	모트렉스전진1호 소규모합병계약승인의 건 외	찬성

21	2025.05.30	주식매수선택권부여의 건	찬성

22	2025.06.04	모트렉스전진1호 차입계약 체결의 건	찬성

23	2025.06.13	모트렉스전진1호 합병승인의 건	찬성

24	2025.06.16	씨티은행 차입금 신규의 건	찬성

25	2025.07.16	모트렉스전진1호 합병 종료 보고 건	찬성

26	2025.08.11	MOTREX JAPAN 대여의 건	찬성

27	2025.08.11	모트렉스이브이 대여의 건	찬성

28	2025.08.29	MTR대여의 건	찬성

29	2025.08.29	모트렉스이브이 연대보증의 건	찬성

30	2025.09.25	모트렉스이브이 여신담보 제공의 건	찬성

31	2025.10.13	모트렉스이브이 대여의 건	찬성

32	2025.10.14	IM뱅크 일반대(2건) 연장의 건	찬성

33	2025.10.14	산업은행 일반대 연장의 건	찬성

마. 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2025년 03월 13일	내부회계관리팀	- 내부통제시스템 전반적인 내용 - 감사의 역할과 책임사항

2025년 05월 12일	내부회계관리팀	- 내부회계관리제도 25년 운영계획에 대한 내용 - 감사의 역할과 책임사항

바. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

내부회계관리팀	2	팀장 외 1인(평균 3년)	주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원

재무관리실	2	실장 외 1인(평균 3년)	재무제표 등 감사업무에 관한 감사업무 지원