메타케어 분기보고서 (2022.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 정책에 따라 재무팀 및 영업지원팀에 의해 이루어지고 있으며, 회사 모든 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (1) 시장위험(가) 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당분기말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 외화에 대해 10% 증가를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 법인세비용차감전순이익은 주로 외화로 표시된 자산 및 부채의 외화환산 손익의 결과로 인한 변동은 없습니다.

(2) 이자율 위험

이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 위험회피활동은 이자율현황과 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며 재무상태표항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

(3) 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

(4) 유동성 위험

현금흐름의 예측은 당사 내의 경영관리본부에서 수행합니다. 당사 내의 경영관리본부는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수,회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당사의 경영관리본부는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

(가) 당분기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 유동부채 매입채무 2,156,004 2,156,004 2,156,004 - - - 단기차입금 3,000,000 3,000,000 3,000,000 - - - 기타유동금융부채 467,780 467,780 467,780 - - - 유동리스부채 104,140 113,449 11,468 101,982 - - 유동성전환사채 15,742,900 20,702,184 20,702,184 - - - 소계 21,470,825 26,439,418 26,337,436 101,982 - - 비유동부채 비유동리스부채 79,493 82,476 - - 82,476 - 기타비유동금융부채 51,549 51,549 - - - 51,549 소계 131,042 134,025 - - 82,476 51,549 합계 21,601,867 26,573,443 26,337,436 101,982 82,476 51,549 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 유동부채 매입채무 2,342,501 2,342,501 2,342,501 - - - 기타유동금융부채 483,461 483,461 483,461 - - - 유동리스부채 81,430 95,782 31,899 63,883 - - 유동성전환사채 29,596,598 47,813,889 47,813,889 - - - 소계 32,503,990 50,735,633 50,671,750 63,883 - - 비유동부채 비유동리스부채 175,079 155,950 - - 82,638 73,312 기타비유동금융부채 3,446,072 3,446,072 - - - 3,446,072 소계 3,621,151 3,602,022 - - 82,638 3,519,384 합계 36,125,141 54,337,655 50,671,750 63,883 82,638 3,519,384 (5) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금(A) 24,093,261 50,248,389 현금및현금성자산(B) 8,032,520 59,236,307 순부채(C=A-B) 16,060,740 (8,987,918) 자본총계(D) 118,190,127 119,400,405 총자본(E=C+D) 134,250,867 110,412,487 자본조달비율(F=C/E) 11.96% (8.14)% 나. 파생거래(1) 당분기말 현재 당사의 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 풋옵션 2,728,480 - 8,060,527 - 전환사채 콜옵션 63,586 - 2,270,653 - 합 계 2,792,066 - 10,331,180 - (주1) 재무상태표 상의 파생상품부채 금액에는 전환권대가가 포함되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 파생상품부채의 상세내역은 다음과 같습니다.(가) 구분 내용 거래상대방 셀바이오1호조합 밸류애드파트너스(주1) 라트투자조합(주2) 진앤파트너스(주) 김후성 계약의 명칭 제14회 무보증 사모 전환사채 제15회 무보증 사모 전환사채 제16회 무보증 사모 전환사채 제16회 무보증 사모 전환사채 제16회 무보증 사모 전환사채 계약일 2020-09-25 2020-09-25 2020-09-25 2020-09-25 2020-09-25 만기일 2023-09-25 2023-09-25 2023-09-25 2023-09-25 2023-09-25 행사시기 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월이 되는 날 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월이 되는 날 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월이 되는 날 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월이 되는 날 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월이 되는 날 계약내용(조건) 세부사항은 2020년 09월 25일공시사항 참고 계약금액 15,000,000,000원 15,000,000,000원 12,500,000,000원 500,000,000원 2,000,000,000원 (주1) 2022년 04월 05일 25억 전환청구되어 전환가액 1,337원에 1,869,857주 자본금으로 전환되었으며, 04월 20일 100억 조기상환 되었습니다. 2022년 4월 20일 사채권이 마크-헬스케어1호조합에서 밸류애드파트너스로 분배되었습니다. 2022년 10월 25일 잔액 25억이 모두 조기상환 되었습니다.(주2) 2022년 04월 20일 120억 조기상환 되었습니다. 2022년 6월 8일 잔액 5억 중 2억이 조영진에게 분배되었습니다.(나) 구분 내용 거래상대방 (주)에이프로젠MED(주1) (주)초록뱀컴퍼니 계약의 명칭 제23회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제16회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 계약일 2020-10-13 2021-11-16 만기일 2023-10-13 2024-11-16 행사시기 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날까지 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 계약내용(조건) 사채원금의 최대 50% 사채원금의 최대 35% 계약금액 30,000,000,000원 900,000,000원 (주1) 2022년 04월 12일 콜옵션이 행사되어 현재 잔액은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 (단위 : 천원) 계약상대방 계약의 목적 및 내용 계약체결시기 계약금액 다미팜(주) 타법인 주식 취득 2017.04.06 2,000,000 (주)그린벨시스템즈 타법인 주식 취득 2017.05.31 4,851,215 (주)그린벨시스템즈 타법인 주식 취득 2017.06.29 9,561 (주)비비비 타법인 주식 취득 2019.05.17 7,500,026 (주)비비비 타법인 주식 취득 2021.02.16 3,099,530 제이앤에스팜(주) 타법인 주식 취득 2021.03.11 8,000,000 (주)에이치바이오앤컴퍼니 타법인 주식 취득 2021.03.11 15,500,000 (주)그린벨시스템즈 타법인 주식 처분 2021.03.30 4,044,821 (주)인포마크 타법인 주식 취득 2021.09.29 17,646,499 (주)초록뱀컴퍼니 타법인 주식 취득 2022.01.20 19,500,001 (주)메타마케팅 타법인 주식 취득 2022.04.18 43,780,064 초록뱀플랫폼신기술조합 타법인 주식 취득 2022.07.22 24,727,448 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과목 제14기 3분기 제13기 제12기 비고 연구개발비용 계 - - - - (정부보조금) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 계÷당기매출액×100] 0.0% 0.0% 0.0% - 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권관련 종류 취득일 제목 및 내용 존속기간 만료일 상용화 여부/매출기여도 향후 기대효과 특허권 2013.09.30 줄기세포의 골분화 유도용 조성물 및 이를 이용한 골분화 증가방법 2031.05.19 - - 특허권 2014.01.21 줄기세포의 골분화 유도용 조성물 및 이를 이용한 골분화 증가방법 2032.03.13 - - 특허권 2014.01.20 피부재생용 펩타이드, 이를 포함하는 화장품 조성물 및 이를 이용한 피부재생 방법 2033.09.10 - - 특허권 2015.11.12 알루미늄 이온과 바이러스 벡터의 복합체 조성물 및 이를 이용한 세포 내 바이러스 벡터의 전달방법 2033.01.17 - - 특허권 2017.07.11 식물 추출물을 포함하는 탈모 방지 및 발모 개선용 조성물 2035.11.12 - - 특허권 2017.10.31 식물추출물을 포함하는 염증 개선용 조성물 2035.11.12 - - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 원) 구분 제14기 3분기 제13기 제12기 (2022년9월말) (2021년12월말) (2020년12월말) [유동자산] 30,775,075,358 82,433,087,323 34,464,124,327 ㆍ당좌자산 29,819,802,277 78,739,141,877 29,501,632,593 ㆍ재고자산 955,273,081 1,694,010,446 3,269,528,601 ㆍ매각예정비유동자산 - 1,999,935,000 1,692,963,133 [비유동자산] 114,498,389,222 93,869,980,299 103,828,692,943 ㆍ투자자산 102,481,265,543 80,485,992,280 100,797,194,605 ㆍ유형자산 17,347,602 35,821,065 1,149,184,432 ㆍ무형자산 11,472,093,996 12,830,245,496 87,777,100 ㆍ사용권자산 195,865,302 262,428,513 539,693,000 ㆍ투자부동산 - - 492,963,132 ㆍ기타비유동자산 331,816,779 255,492,945 761,880,674 자산총계 145,273,464,580 176,303,067,622 138,292,817,270 [유동부채] 26,952,294,986 53,281,511,102 58,832,292,334 [비유동부채] 131,042,412 3,621,151,647 3,334,401,680 부채총계 27,083,337,398 56,902,662,749 62,166,694,014 [지배기업 소유주지분] 118,190,127,182 119,400,404,873 76,040,898,457 ㆍ자본금 53,493,907,500 40,661,706,500 26,780,080,000 ㆍ자본잉여금 107,219,427,559 93,362,074,716 71,658,137,415 ㆍ기타자본 6,491,826,757 3,518,764,280 3,484,744,511 ㆍ이익잉여금(결손금) (49,015,034,634) (18,142,140,623) (25,882,063,469) [비지배지분] - - 85,224,799 자본총계 118,190,127,182 119,400,404,873 76,126,123,256 (2022.01.01 ~2022.09.30) (2021.01.01. ~2021.12.31.) (2020.01.01. ~2020.12.31.) 매출액 15,042,893,010 18,613,345,272 6,621,221,847 영업이익(손실) (424,186,048) (1,785,310,686) (1,630,072,100) 계속영업이익(손실) (30,291,762,436) 9,855,691,171 12,397,940,798 중단영업이익(손실) - (2,075,997,381) (1,176,825,633) 연결총당기순이익(손실) (30,291,762,436) 7,779,693,790 11,221,115,165 지배기업 소유주지분 (30,291,762,436) 7,739,922,846 11,252,452,764 비지배지분 - 39,770,944 (31,337,599) 연결주당순이익(손실) (362) 119 269 연결에 포함된 회사수 4 3 3 나. 요약 재무정보 (단위 : 원) 과목 제14기 3분기 제13기 제12기 (2022년9월말) (2021년12월말) (2020년12월말) [유동자산] 24,118,898,574 71,122,445,028 21,561,735,936 ㆍ당좌자산 23,163,625,493 67,428,499,582 19,418,666,027 ㆍ재고자산 955,273,081 1,694,010,446 1,443,069,909 ㆍ매각예정비유동자산 - 1,999,935,000 700,000,000 [비유동자산] 127,693,966,528 100,875,503,418 104,596,749,465 ㆍ투자자산 115,675,607,378 87,490,109,928 103,212,802,411 ㆍ유형자산 17,347,602 35,821,065 45,440,379 ㆍ무형자산 11,473,499,467 12,831,650,967 67,880,667 ㆍ사용권자산 195,865,302 262,428,513 485,188,334 ㆍ기타비유동자산 331,646,779 255,492,945 785,437,674 자산총계 151,812,865,102 171,997,948,446 126,158,485,401 [유동부채] 26,883,510,336 53,281,511,102 51,113,288,999 [비유동부채] 122,655,140 218,241,421 811,703,406 부채총계 27,006,165,476 53,499,752,523 51,924,992,405 [자본금] 53,493,907,500 40,661,706,500 26,780,080,000 [자본잉여금] 107,219,427,559 93,362,074,716 71,658,137,415 [기타자본] 3,897,022,132 3,776,218,194 3,414,996,932 [이익잉여금(결손금)] (39,803,657,565) (19,301,803,487) (27,619,721,351) 자본총계 124,806,699,626 118,498,195,923 74,233,492,996 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2022.01.01 ~2022.09.30) (2021.01.01. ~2021.12.31.) (2020.01.01. ~2020.12.31.) 매출액 15,042,893,010 16,014,256,903 6,623,821,847 영업이익(손실) (263,621,299) (2,141,113,666) (1,627,477,303) 계속영업이익(손실) (20,501,854,078) 8,317,917,864 10,301,641,505 중단영업이익(손실) - - (506,426,841) 당기순이익(손실) (20,501,854,078) 8,317,917,864 9,795,214,664 주당순이익(손실) (245) 127 234 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 14 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 13 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 3분기말 제 13 기말 자산 유동자산 30,775,075,358 82,433,087,323 현금및현금성자산 8,032,520,292 59,236,307,070 매출채권 및 기타유동채권 5,880,331,680 5,751,181,466 기타유동금융자산 12,594,511,739 13,479,410,074 기타유동자산 3,136,596,148 21,334,114 재고자산 955,273,081 1,694,010,446 당기법인세자산 175,842,418 250,909,153 매각예정자산 1,999,935,000 비유동자산 114,498,389,222 93,869,980,299 기타비유동금융자산 331,816,779 1,575,291,659 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 39,089,419,620 57,003,812,132 관계기업에 대한 투자자산 63,391,845,923 22,162,381,434 유형자산 17,347,602 35,821,065 사용권자산 195,865,302 262,428,513 영업권 4,945,798,829 4,945,798,829 영업권 이외의 무형자산 6,526,295,167 7,884,446,667 자산총계 145,273,464,580 176,303,067,622 부채 유동부채 26,952,294,986 53,281,511,102 매입채무 2,156,004,046 2,342,501,343 기타유동금융부채 467,779,989 483,460,649 단기차입금 3,000,000,000 유동성전환사채 15,742,900,271 29,596,597,546 유동파생상품부채 5,166,726,699 20,395,281,820 유동리스부채 104,140,364 81,430,004 기타유동부채 314,743,617 382,239,740 비유동부채 131,042,412 3,621,151,647 기타비유동금융부채 51,549,225 3,446,072,179 비유동리스부채 79,493,187 175,079,468 부채총계 27,083,337,398 56,902,662,749 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 118,190,127,182 119,400,404,873 자본금 53,493,907,500 40,661,706,500 주식발행초과금 107,219,427,559 93,362,074,716 기타자본구성요소 6,491,826,757 3,518,764,280 이익잉여금(결손금) (49,015,034,634) (18,142,140,623) 자본총계 118,190,127,182 119,400,404,873 자본과부채총계 145,273,464,580 176,303,067,622 연결 포괄손익계산서 제 14 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 13 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,793,149,580 15,042,893,010 7,400,169,175 16,192,416,891 상품매출액 4,027,147,730 12,731,060,772 7,350,324,376 16,087,288,827 기타수익(매출액) 766,001,850 2,311,832,238 49,844,799 105,128,064 매출원가 3,258,604,930 10,178,476,380 5,892,269,919 12,773,180,529 상품매출원가 3,258,604,930 10,178,476,380 5,892,269,919 12,773,180,529 매출총이익 1,534,544,650 4,864,416,630 1,507,899,256 3,419,236,362 판매비와관리비 1,855,482,103 5,288,602,678 1,715,991,908 5,030,022,652 영업이익(손실) (320,937,453) (424,186,048) (208,092,652) (1,610,786,290) 기타이익 7,527,064 108,389,493 4,573,256 83,793,039 기타손실 177,198,296 389,150,942 54,254,102 59,342,207 금융수익 767,278,803 8,782,520,247 1,188,247,115 22,832,932,198 금융원가 10,659,564,938 36,686,753,566 4,934,019,877 16,220,896,981 관계기업투자손익 (573,203,258) (1,682,581,620) 79,853,775 182,837,257 법인세비용차감전순이익(손실) (10,956,098,078) (30,291,762,436) (3,923,692,485) 5,208,537,016 법인세비용 250,299,915 (2,358,917,207) 계속영업이익(손실) (10,956,098,078) (30,291,762,436) (4,173,992,400) 7,567,454,223 중단영업이익(손실) (2,075,997,381) 당기순이익(손실) (10,956,098,078) (30,291,762,436) (4,173,992,400) 5,491,456,842 기타포괄손익 (1,531,894) 81,086,484 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,531,894) 81,086,484 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (1,531,894) 81,086,484 총포괄손익 (10,956,098,078) (30,291,762,436) (4,175,524,294) 5,572,543,326 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (10,956,098,078) (30,291,762,436) (4,173,992,400) 5,451,685,898 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 39,770,944 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (10,956,098,078) (30,291,762,436) (4,175,524,294) 5,532,772,382 총 포괄손익, 비지배지분 39,770,944 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (127) (362) (57) 91 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (127) (362) (57) 126 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (35) 연결 자본변동표 제 14 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 13 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 26,780,080,000 71,658,137,415 3,484,744,511 (25,882,063,469) 76,040,898,457 85,224,799 76,126,123,256 당기순이익(손실) 5,451,685,898 5,451,685,898 39,770,944 5,491,456,842 지분의 발행 13,569,322,000 20,915,566,666 34,484,888,666 34,484,888,666 복합금융상품 전환 312,304,500 804,049,756 1,116,354,256 1,116,354,256 기타포괄손익 81,086,484 81,086,484 81,086,484 주식기준보상거래 4,493,177 4,493,177 4,493,177 지분법 이익잉여금 지분법 자본변동 연결대상범위의 변동 (124,995,743) (124,995,743) 출자금분배 2021.09.30 (기말자본) 40,661,706,500 93,377,753,837 3,489,237,688 (20,349,291,087) 117,179,406,938 117,179,406,938 2022.01.01 (기초자본) 40,661,706,500 93,362,074,716 3,518,764,280 (18,142,140,623) 119,400,404,873 119,400,404,873 당기순이익(손실) (30,291,762,436) (30,291,762,436) (30,291,762,436) 지분의 발행 11,141,415,000 10,858,857,930 22,000,272,930 22,000,272,930 복합금융상품 전환 1,690,786,000 2,998,494,913 4,689,280,913 4,689,280,913 기타포괄손익 주식기준보상거래 120,803,938 120,803,938 120,803,938 지분법 이익잉여금 61,742,394 61,742,394 61,742,394 지분법 자본변동 2,949,348,313 2,949,348,313 2,949,348,313 연결대상범위의 변동 출자금분배 (97,089,774) (642,873,969) (739,963,743) (739,963,743) 2022.09.30 (기말자본) 53,493,907,500 107,219,427,559 6,491,826,757 (49,015,034,634) 118,190,127,182 118,190,127,182 연결 현금흐름표 제 14 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 13 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 영업활동현금흐름 (5,710,726,486) (5,730,481,879) 영업으로부터 창출된 현금 (2,809,479,224) (7,081,191,443) 이자수취(영업) 1,497,516,421 977,051,005 이자지급(영업) (4,473,830,418) (442,589,890) 배당금수취(영업) 638,245,501 법인세납부(환급) 75,066,735 191,888,780 중단사업관련 영업현금흐름 (13,885,832) 투자활동현금흐름 (73,379,117,131) (14,905,226,817) 대여금의 감소 8,001,874,424 7,121,846,537 단기금융상품의 처분 562,000,000 유형자산의 처분 2,000,000 13,830,216 무형자산의 처분 12,000,000 관계기업에 대한 투자자산의 처분 4,479,108,278 5,924,111,735 비유동매도가능금융자산의 처분 32,801,466,721 13,367,653,375 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 2,099,931,750 1,692,963,133 보증금의 감소 21,500,000 1,088,638,000 중단영업으로 인한 현금유입 1,999,852,276 대여금의 증가 (5,000,000,000) (14,300,000,000) 보증금의 증가 (73,770,000) (322,004,000) 유형자산의 취득 (3,443,083) (26,477,437) 무형자산의 취득 (26,610,000) (20,297,207,075) 비유동매도가능금융자산의 취득 (46,573,663,545) (6,815,693,916) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (44,380,063,680) (4,926,739,661) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (24,727,447,996) 재무활동현금흐름 27,886,056,839 33,808,410,055 주식의 발행 46,800,001,700 35,687,316,860 단기차입금의 증가 8,000,000,000 신주발행비 지급 (74,153,310) (1,202,615,394) 리스부채의 감소 (72,875,921) (285,398,809) 단기차입금의 상환 (5,000,000,000) 전환사채의 감소 (17,624,041,661) 중단사업관련 재무현금흐름 (390,892,602) 출자금분배 (4,142,873,969) 현금및현금성자산의순증가(감소) (51,203,786,778) 13,172,701,359 기초현금및현금성자산 59,236,307,070 14,705,435,485 기말현금및현금성자산 8,032,520,292 27,878,136,844 3. 연결재무제표 주석 제14(당)기 3분기 2022년 9월 30일 현재 제13(전)기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 초록뱀헬스케어와 그 종속기업 1. 일반 사항(1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 초록뱀헬스케어(구, 우리들휴브레인 주식회사(이하 '회사'))는 2009년 12월 1일자로 우리들제약 주식회사의 메디컬 사업부문의 인적분할을 통해 설립되었으며, 2009년 12월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 재상장하였습니다. 회사는 경기도 화성시에 본사, 서울에 사무소를 두고있으며 의료기기, 의약품 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 당분기말 현재의 자본금은 53,494백만원이며, 주요 주주의 구성 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 그린러스크투자조합 16,154,281 15.10% 5,043,169 6.20% 아르케투자조합 11,171,718 10.44% - - 기타주주 79,661,816 74.46% 76,280,244 93.80% 합 계 106,987,815 100.00% 81,323,413 100.00% (2) 종속기업의 현황1) 당분기말 현재 회사의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 유효지분율 결산월 데미안투자조합 대한민국 투자 및 투자자문 100.00% 12월 비케이엘투자조합 대한민국 투자 및 투자자문 100.00% 12월 더드림온투자조합(주1) 대한민국 투자 및 투자자문 100.00% 12월 초록뱀플랫폼신기술조합 대한민국 투자 및 투자자문 99.95% 12월 (주1) 더드림온투자조합은 종속기업인 비케이엘투자조합이 100%의 지분을 보유하고 있는 손자회사입니다.2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 데미안투자조합 1,479,402 5,500 1,473,902 68,065 62,560 비케이엘투자조합 5,060,816 - 5,060,816 682,876 650,258 더드림온투자조합 5,082,080 63,286 5,018,796 602,460 656,300 초록뱀플랫폼신기술조합 16,531,314 - 16,531,314 8 (8,208,686) 전분기> (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 데미안투자조합 1,328,921 - 1,328,921 68,083 63,666 비케이엘투자조합 11,053,432 - 11,053,432 719,802 714,857 더드림온투자조합 11,045,370 - 11,045,370 682,908 657,846 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 3분기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 3분기 연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 회계추정 분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(위환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 당분기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채는 없습니다. (2) 이자율 위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리부 차입금 및 예금이 없으므로, 이자율의 변동이 이자비용과 이자수익의 미치는 영향은 없습니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한한도에 따라내부 또는외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 4.1.3 유동성 위험 현금흐름의 예측은 연결회사 내의 재무팀에서 수행합니다. 연결회사 내의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수,연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여 자금을 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 유동부채 매입채무 2,156,004 2,156,004 2,156,004 - - - 단기차입금 3,000,000 3,000,000 3,000,000 - - - 기타유동금융부채 467,780 467,780 467,780 - - - 유동리스부채 104,140 113,449 11,468 101,982 - - 유동성전환사채 15,742,900 20,702,184 20,702,184 - - - 소 계 21,470,825 26,439,418 26,337,436 101,982 - - 비유동부채 비유동리스부채 79,493 82,476 - - 82,476 - 기타비유동금융부채 51,549 51,549 - - - 51,549 소 계 131,042 134,025 - - 82,476 51,549 합 계 21,601,867 26,573,443 26,337,436 101,982 82,476 51,549 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 유동부채 매입채무 2,342,501 2,342,501 2,342,501 - - - 기타유동금융부채 483,461 483,461 483,461 - - - 유동리스부채 81,430 95,782 31,899 63,883 - - 전환사채 29,596,598 47,813,889 47,813,889 - - - 소 계 32,503,990 50,735,633 50,671,750 63,883 - - 비유동부채 비유동리스부채 175,079 155,950 - - 82,638 73,312 기타비유동금융부채 3,446,072 3,446,072 - - - 3,446,072 소 계 3,621,151 3,602,022 - - 82,638 3,519,384 합 계 36,125,141 54,337,655 50,671,750 63,883 82,638 3,519,384 4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금(A) 24,093,261 50,248,389 현금및현금성자산(B) 8,032,520 59,236,307 순부채(C=A-B) 16,060,740 (8,987,918) 자본총계(D) 118,190,127 119,400,405 총자본(E=C+D) 134,250,867 110,412,487 자본조달비율(F=C/E) 11.96% (8.14%) 4.3 공정가치 측정 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3) (1) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 33,578,563 - 5,510,856 39,089,420 금융부채 파생금융부채 - - 5,166,727 5,166,727 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 - - 57,003,812 57,003,812 금융부채 파생금융부채 - - 20,395,282 20,395,282 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (2) 당분기 및 전기 중 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생금융부채 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 기초 57,003,812 85,633,660 - 528,065 20,395,282 26,469,458 취득 - 10,794,474 - - - - 대체 (14,999,999) (1,999,935) - - (20,257,680) - 처분 (17,967,359) (42,362,521) - (502,946) - (536,256) 분기에 인식된 손익 (18,525,597) 4,938,134 - - 5,029,124 (5,537,920) 자본에 반영된 변동 - - - (25,119) - - 분기말 5,510,856 57,003,812 - - 5,166,727 20,395,282 5. 영업부문 정보 당분기말 현재 영업별 부문정보의 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업별 부문에 대한 일반정보 구 분 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 메디컬사업부 의료 장비 및 기구 판매 병원 등 생활건강사업부 헬스기구 등 일반소비자, 대리점 등 의약품사업부 의약품 등 약국 등 (2) 부문별 정보 (단위: 천원) 구 분 메디컬부문 생활건강부문 의약품부문 기타 합 계 매출 2,099,555 - 12,943,338 - 15,042,893 매출원가 - - 10,178,476 - 10,178,476 판매비와관리비 1,439,961 211,986 3,476,091 160,565 5,288,603 영업이익(손실) 659,594 (211,986) (711,229) (160,565) (424,186) 감가상각비 등 836,807 915 629,209 - 1,466,931 자산총액 14,635,952 27,020 12,296,408 118,314,085 145,273,465 부채총액 1,697,905 101,363 610,508 24,673,561 27,083,337 (단위: 천원) 구 분 메디컬부문 생활건강부문 의약품부문 기타 합 계 매출액 4,610,662 25,788 11,555,967 - 16,192,417 매출원가 3,428,811 24,559 9,319,811 - 12,773,181 판관비와관리비 1,207,214 327,695 3,495,114 - 5,030,023 영업이익(손실) (25,363) (326,466) (1,258,957) - (1,610,786) 감가상각비 등 386,746 1,941 326,188 - 714,875 자산총액 18,607,612 26,813 12,621,097 145,485,305 176,740,827 부채총액 1,706,573 161,417 1,157,638 56,535,792 59,561,420 6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후취득원가 당기손익-공정가치측정 합 계 유동성 현금및현금성자산 8,032,520 - 8,032,520 매출채권 5,880,332 - 5,880,332 기타유동금융자산 12,594,512 - 12,594,512 소 계 26,507,364 - 26,507,364 비유동성 기타비유동금융자산 331,817 - 331,817 당기손익-공정가치측정금융자산 - 39,089,420 39,089,420 소 계 331,817 39,089,420 39,421,236 합 계 26,839,180 39,089,420 65,928,600 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 당기손익-공정가치금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 59,236,307 - 59,236,307 매출채권 5,751,181 - 5,751,181 기타유동금융자산 13,479,410 - 13,479,410 소 계 78,466,898 - 78,466,898 비유동 기타비유동금융자산 1,575,292 - 1,575,292 당기손익-공정가치금융자산 - 57,003,812 57,003,812 소 계 1,575,292 57,003,812 58,579,104 합 계 80,042,190 57,003,812 137,046,002 (2) 당분기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 당기손익-공정가치측정 합계 유동성 매입채무 2,156,004 - 2,156,004 단기차입금 3,000,000 - 3,000,000 기타유동금융부채 467,780 - 467,780 유동성전환사채 15,742,900 - 15,742,900 유동리스부채 104,140 - 104,140 파생금융부채 - 5,166,727 5,166,727 소 계 21,470,825 5,166,727 26,637,551 비유동성 비유동리스부채 79,493 - 79,493 기타비유동금융부채 51,549 - 51,549 소 계 131,042 - 131,042 합 계 21,601,867 5,166,727 26,768,594 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 당기손익-공정가치측정 합계 유동성 매입채무 2,342,501 - 2,342,501 기타유동금융부채 483,461 - 483,461 유동성전환사채 29,596,598 - 29,596,598 유동리스부채 81,430 - 81,430 파생금융부채 - 20,395,282 20,395,282 소 계 32,503,990 20,395,282 52,899,272 비유동성 비유동리스부채 175,079 - 175,079 기타비유동금융부채 3,446,072 - 3,446,072 소 계 3,621,151 - 3,621,151 합 계 36,125,141 20,395,282 56,520,423 (3) 모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 금액적 효과가 중요하지않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 합계 금융자산 이자수익 1,497,516 - 1,497,516 대손상각비(환입) 92,638 - 92,638 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 492,912 492,912 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 177,251 177,251 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - (6,485,247) (6,485,247) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - (25,690,518) (25,690,518) 소계 1,590,154 (31,505,601) (29,915,447) 금융부채 파생금융부채 처분이익 - 2,244,226 2,244,226 파생금융부채 평가이익 - 2,822,057 2,822,057 비지배지분금융부채 평가이익 4,165 - 4,165 사채상환이익 1,544,393 - 1,544,393 이자비용 (4,473,830) - (4,473,830) 파생금융부채 평가손실 - (37,159) (37,159) 소계 (2,925,273) 5,029,124 2,103,851 합계 (1,335,119) (26,476,477) (27,811,595) (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 합계 금융자산 이자수익 683,622 - 683,622 대손상각비(환입) (23,594) - (23,594) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 164,070 164,070 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 14,758,456 14,758,456 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - (1,375,302) (1,375,302) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - (3,173,962) (3,173,962) 소계 660,028 10,373,262 11,033,290 금융부채 이자비용 (5,600,805) - (5,600,805) 파생금융부채 평가이익 - 7,226,783 7,226,783 파생금융부채 평가손실 - (6,070,828) (6,070,828) 소계 (5,600,805) 1,155,955 (4,444,850) 합계 (4,940,777) 11,529,217 6,588,440 7. 현금및현금성자산당분기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재액 1,516 35 보통예금 등 8,031,004 59,236,272 합 계 8,032,520 59,236,307 8. 매출채권 (1) 당분기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 총액 6,124,468 6,027,956 손실충당금 (244,137) (276,775) 매출채권 순액 5,880,332 5,751,181 (2) 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 276,775 488,471 대손상각비(환입) (92,638) 23,594 연결범위변동 - (398,840) 기말 184,137 113,225 (4) 연결회사는 매출채권에 대해 매출채권 연령별 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당분기말 현재 기대손실률별 채권의 내역 및 충당금설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체 개월 수 6개월 이하 12개월 이하 18개월 이하 24개월 이하 2년 초과 계 채무불이행률(b/a) 0.07% 0.88% 9.61% 97.33% 100.00% (3.99%) 총장부금액(a) 5,679,844 206,041 67 198 238,318 6,124,468 전체기간 기대신용손실(b) (3,810) (1,809) (6) (193) (238,318) (244,137) 순장부금액(c=a-b) 5,676,034 204,232 60 5 - 5,880,332 9. 기타금융자산(1) 당분기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 단기대여금 11,300,000 13,000,000 대손충당금 (50,000) (110,000) 미수금 921,531 54,635 미수수익 422,981 534,775 소계 12,594,512 13,479,410 비유동항목 장기금융상품 6,000 6,000 장기보증금 313,892 255,493 장기대여금 11,924 1,313,799 소계 331,817 1,575,292 합계 12,926,329 15,054,702 (2) 당분기말 현재 단기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이자율(%) 만기 금액 이자율(%) 만기 금액 최혁 4.60% 2022.10.30 2,000,000 4.60% 2022.02.09 2,000,000 정병창 4.60% 2022.12.05 3,000,000 - - - 기타 8.30% 2023.08.02 5,000,000 8.30% 2022.08.02 11,000,000 코우홀딩스 7.00% 2022.10.26 1,300,000 - - - 합 계 11,300,000 13,000,000 (3) 당분기말 현재 장기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이자율(%) 만기 금액 이자율(%) 만기 금액 직원 1.50% 2027.04.20 11,924 1.50% 2027.04.20 13,799 코우홀딩스 - - - 7.00% 2022.10.26 1,300,000 합계 11,924 1,313,799 (4) 당분기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 예입처 금액 제한내역 당분기말 전기말 장기금융상품 신한은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 하나은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 6,000 6,000 10. 기타유동자산 당분기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 3,749,884 664,721 대손충당금 (651,858) (651,858) 선급비용 38,570 8,471 합 계 3,136,596 21,334 11. 재고자산(1) 당분기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 976,782 1,679,696 상품평가충당금 (21,509) (112,599) 반품계약자산 - 126,914 합 계 955,273 1,694,010 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가로 인식한 재고자산원가 10,178,476 12,773,181 (3) 당분기 및 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 112,599 585,054 재고자산평가손실환입 (91,090) (42,488) 연결범위변동 - (429,967) 기말 21,509 112,599 12. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 당분기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 지분증권 36,779,017 17,605,721 채무증권 977,915 37,887,896 기타증권 1,332,488 1,510,195 합 계 39,089,420 57,003,812 (2) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 회사명 지분율 (%) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액(공정가치) 취득원가 장부금액(공정가치) 지분증권 (주)비비비 RCPS 14.0 10,599,556 - 10,559,556 11,682,752 (주)초록뱀푸드팜 - - - 900,220 956,888 라이아투자조합 12.0 1,200,000 1,514,607 1,200,000 1,715,816 밀퍼드투자조합 15.7 1,570,000 1,685,847 1,570,000 2,124,661 그라프투자조합 - - - 882,067 1,125,604 (주)초록뱀컴퍼니 14.9 19,500,001 14,333,487 - - (주)스카이이앤엠 3.5 2,600,002 2,777,253 - - (주)네오크레마 15.8 24,473,661 16,467,823 - - 소 계 59,943,220 36,779,017 15,111,843 17,605,721 채무증권 (주)에이프로젠MED 23CB - - - 30,000,000 36,892,298 (주)초록뱀컴퍼니 16CB - 900,000 977,915 900,000 995,598 소 계 900,000 977,915 30,900,000 37,887,896 기타 하나금융투자 사모투자신탁 - 830,975 827,102 1,000,000 1,003,402 하나금융투자 특정금전신탁 - 507,500 505,385 507,500 506,793 소 계 1,338,475 1,332,488 1,507,500 1,510,195 합 계 62,181,695 39,089,420 47,519,343 57,003,812 13. 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 관계기업투자의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분(%) 취득가액 장부가액 지분(%) 취득가액 장부가액 슬라이퍼투자조합 대한민국 투자 및 투자자문 - - - 20.00 2,020,000 2,348,561 클락투자조합 대한민국 투자 및 투자자문 - - - 25.00 2,000,000 2,167,321 (주)인포마크 대한민국 통신장비 제조 24.46 18,246,499 19,048,250 32.71 17,646,499 17,646,499 (주)메타마케팅 대한민국 메타버스 컨텐츠 유통 35.12 43,780,064 44,343,596 - - - 합 계 62,026,563 63,391,846 21,666,499 22,162,381 (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 지분법손익 지분법이익잉여금 및 자본변동 기말 슬라이퍼투자조합 2,348,562 - (2,129,526) (218,266) (770) - 클락투자조합 2,167,321 - (2,508,085) 319,343 21,421 - (주)인포마크 17,646,499 600,000 - (2,120,417) 2,922,167 19,048,250 (주)메타마케팅 - 43,780,064 - 495,260 68,272 44,343,596 합 계 22,162,381 44,380,064 (4,637,611) (1,524,079) 3,011,091 63,391,846 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 지분법손익 및 배당 기말 비케이엘투자조합 3,899,502 - (3,903,737) 4,235 - 비토투자조합 2,720,956 - (2,720,956) - - 메이1호조합 5,959,852 - - 761,471 6,721,323 그레이스투자조합 2,032,894 906,740 (2,939,634) - - 슬라이퍼투자조합 - 2,020,000 - 4,946 2,024,946 클락투자조합 - 2,000,000 - 3,874 2,003,874 합 계 14,613,204 4,926,740 (9,564,327) 774,526 10,750,143 (3) 당분기 및 전분기의 관계기업 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) (주)인포마크 52,877,243 32,552,880 20,324,363 29,365,103 (7,790,325) (주)메타마케팅 13,402,628 8,950,518 4,452,110 31,594,021 3,761,169 전분기> (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) 메이1호조합 - - - 1,780,503 1,776,648 슬라이퍼투자조합 12,797,392 1,058,435 11,738,957 24,728 24,728 클락투자조합 9,241,900 486,931 8,754,969 17,609 17,609 (주)인포마크 42,663,247 27,330,432 15,332,815 - - 14. 유형자산 (1) 당분기말 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 공기구비품 시설장치 합 계 기초 순장부금액 6,768 18,208 10,845 35,821 취득 - 3,443 - 3,443 처분 (2,954) (11) (3,345) (6,310) 감가상각비 (2,074) (6,032) (7,500) (15,606) 분기말 순장부금액 1,739 15,608 - 17,348 당분기말 취득원가 8,693 65,527 - 74,220 감가상각누계액 (6,953) (49,919) - (56,872) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 차량운반구 공기구비품 시설장치 건설중인자산 합 계 전기초 순장부금액 472,300 513,626 61,480 10,048 30,451 20,845 40,434 1,149,184 합병 - - - - 5,903 - - 5,903 취득 - - - - 6,745 - - 6,745 처분 - - - (2) - - (2) 감가상각비 - - - (2,459) (6,429) (7,500) - (16,388) 연결범위 변동 (472,300) (513,626) (61,480) - (15,903) - (40,434) (1,103,742) 전분기말 순장부금액 - - - 8,407 21,929 15,845 - 46,181 전분기말 취득원가 - - - 16,398 162,410 180,977 - 359,785 감가상각누계액 - - - (8,810) (141,644) (167,632) - (318,086) 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되어 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당분기말 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회원권 영업권 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 53,000 4,945,799 7,831,447 12,830,245 취득 - - 26,610 26,610 상각비 - - (1,384,762) (1,384,762) 기말 순장부금액 53,000 4,945,799 6,473,295 11,472,094 (단위: 천원) 구분 회원권 영업권 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 72,896 - 14,881 87,777 취득 - 11,083,375 8,900,225 19,983,600 처분 - - 3,500 3,500 상각비 - - (614,326) (614,326) 연결범위 변동 (19,896) 2,332 (12,000) (29,564) 기말 순장부금액 53,000 11,085,707 8,292,280 19,430,987 무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에 배부되어 있습니다. 16. 매입채무당분기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 2,156,004 2,342,501 당분기말로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 17. 파생금융부채 (1) 당분기말 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 파생금융부채 5,166,727 20,395,282 (2) 당분기말 현재 파생금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액(공정가치) 취득원가 장부금액(공정가치) 13회차 사모 CB - - 1,694,513 727,852 14회차 사모 CB 8,208,390 3,734,006 8,208,390 5,798,925 15회차 사모 CB 1,368,065 622,334 8,208,390 5,798,925 16회차 사모 CB 1,641,678 746,801 8,208,390 5,798,926 ㈜에이프로젠MED 23CB - - 2,244,226 2,244,227 ㈜초록뱀컴퍼니 16CB(주1) 26,427 63,586 26,427 26,427 합계 11,244,560 5,166,727 28,590,336 20,395,282 (주1) ㈜초록뱀컴퍼니 16CB와 관련하여 제3자가 행사가능한 콜옵션이 부여되어 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 20,395,282 26,469,458 행사 (20,257,680) (536,256) 공정가치평가 5,029,124 (5,537,920) 기말금액 5,166,727 20,395,282 18. 기타금융부채 당분기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 329,303 43,162 390,309 43,162 미지급비용 138,477 - 93,152 - 비지배지분금융부채 - 8,387 - 3,402,910 합계 467,780 51,549 483,461 3,446,072 19. 차입금 당분기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말(주1) 전기말 단기차입금 (주)초록뱀미디어 4.60 3,000,000 - (주1) 2022년 11월 2일 차입금 상환 완료하였습니다. 20. 전환사채 (1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제14회 무보증 사모 전환사채 제15회 무보증 사모 전환사채(주2) 제16회 무보증 사모 전환사채 액면가액 15,000,000 2,500,000 3,000,000 액면이자율 1.00% 1.00% 1.00% 만기보장수익율 1.00% 1.00% 1.00% 행사가액조정내역 매 1개월 단위 매 1개월 단위 매 1개월 단위 발행일자 2020.09.25 2020.09.25 2020.09.25 만기일자 2023.09.25 2023.09.25 2023.09.25 전환기간 2021.09.25 ~ 2023.08.25 2021.09.25 ~ 2023.08.25 2021.09.25 ~ 2023.08.25 전환가액(주1) 679 679 679 전환가능주식수 22,091,310 3,681,885 4,418,262 조기상환청구기간 2021.09.25 부터 매 3개월 마다 2021.09.25 부터 매 3개월 마다 2021.09.25 부터 매 3개월 마다 (주1) 전환가격은 유상증자시 신주발행가액 등을 고려하여 조정된 전환가액입니다.(주2) 2022년 10월 25일 전환사채 잔액 25억이 모두 조기상환되었습니다. (2) 당분기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제13회 무보증사모 전환사채 제14회 무보증사모 전환사채 제15회 무보증사모 전환사채 제16회 무보증사모 전환사채 합계 액면가액 - 15,000,000 2,500,000 3,000,000 20,500,000 전환권조정 - (3,480,805) (580,134) (696,161) (4,757,100) 장부가액 - 11,519,195 1,919,866 2,303,839 15,742,900 파생금융부채 기초 727,853 5,798,925 5,798,925 5,798,925 18,124,629 감소 (727,853) - (4,832,438) (4,639,140) (10,199,431) 평가 - (2,064,920) (344,153) (412,984) (2,822,057) 기말 - 3,734,006 622,334 746,801 5,103,141 상기 전환사채는 조기상환청구권의 행사가 1년이내 가능하므로 당분기말 현재 유동부채로 분류하였습니다. 21. 기타유동부채 당분기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 10,691 13,562 예수금 58,921 69,769 부가세예수금 245,132 152,517 반품환불부채 - 146,392 합 계 314,744 382,240 22. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초 217,154 45,274 262,429 증가 - - - 사용권자산 상각 (54,289) (12,275) (66,563) 기말 162,866 33,000 195,865 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초 425,070 114,623 539,693 증가 287,433 7,015 294,448 사용권자산 상각 (67,685) (16,476) (84,161) 연결범위의 변동 (409,567) (54,415) (463,982) 기말 235,251 50,747 285,998 (2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 256,509 557,942 증가 - 229,900 이자비용 9,665 4,532 상환 (82,541) (313,173) 연결범위의 변동 - (211,892) 기말 183,634 267,309 - 유동 104,140 83,675 - 비유동 79,493 183,634 (3) 당분기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년이내 113,449 104,140 95,782 81,430 1년이상~5년이내 82,476 79,493 155,950 175,079 합계 195,925 183,634 251,732 256,509 (4) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 66,563 84,161 이자비용 9,665 4,532 단기리스 관련 비용 94,804 68,750 소액자산리스 관련 비용 5,571 4,959 합계 176,604 162,402 23. 퇴직급여제도 연결회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 종업원이 근무용역을 제공한 때 납부할 기여금을 비용으로 인식하고 있습니다. 24. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당분기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 종류 발행주식수 1주당금액 자본금 전기말 보통주 81,323,413 500원 40,661,707 당분기말 보통주 84,704,985 500원 42,352,493 우선주 22,282,830 500원 11,141,415 합계 106,987,815 53,493,908 (2) 당분기 및 전기 중 연결회사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 합 계 2021년 01월 01일 53,560,160 26,780,080 71,658,137 98,438,217 유상증자 27,138,644 13,569,322 20,900,766 34,470,088 전환사채의 전환 624,609 312,305 803,171 1,115,476 2021년 12월 31일 81,323,413 40,661,707 93,362,074 134,023,781 2022년 01월 01일 81,323,413 40,661,707 93,362,074 134,023,781 유상증자 22,282,830 11,141,415 10,858,858 22,000,273 전환사채의 전환 3,381,572 1,690,786 2,998,495 4,689,281 2022년 09월 30일 106,987,815 53,493,908 107,219,427 160,713,335 25. 기타자본항목 당분기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 감자차익 3,587,663 3,587,663 주식매수선택권 154,824 239,461 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (274,881) (274,881) 자기주식 (6,639) (6,639) 기타자본잉여금 81,512 (26,840) 지분법자본변동 2,949,348 - 합 계 6,491,827 3,518,764 26. 결손금 당분기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 (49,015,035) (18,142,141) 27. 주식보상비용(1) 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 권리부여일 2021.09.17 2022.03.29 행사가능기간 2024.09.17~2026.09.17 2025.03.29~2027.03.29 행사가격 1,606원 1,354원 부여방법 신주교부 신주교부 행사가능주식수 529,263주 375,000주 행사가능조건 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직한 날로부터 2년 내 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직한 날로부터 2년 내 (2) 주식선택권에 대하여 이항옵션모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상비용 산정에 사용된 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 기대행사기간 5년 5년 무위험이자율 1.76% 2.98% 연환산주가변동성 44.26% 38.28% 주식선택권의 주당가치 664원 521원 (3) 당분기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수량 가중평균행사가격 기초 529,263 1,606 부여 375,000 1,354 미행사분 904,263 1,501 (4) 당분기중 주식선택권과 관련하여 인식한 주식보상비용은 120,804천원(전분기: 4,493천원)입니다. 28. 매출액(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 4,027,148 12,731,061 7,350,324 16,087,289 기타매출액 766,002 2,311,832 49,845 105,128 합 계 4,793,150 15,042,893 7,400,169 16,192,417 (2) 주요고객에 대한 정보당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 세란병원(4,817백만원) 및 명문약국(3,252백만원)입니다. 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 556,228 1,662,901 621,196 1,506,343 퇴직급여 42,645 138,691 32,707 85,483 복리후생비 75,859 224,093 81,274 193,730 여비교통비 3,858 37,817 33,697 111,917 교육훈련비 - 1,170 170 1,470 소모품비 3,334 9,509 4,006 10,643 도서인쇄비 - 683 751 3,157 운반비 23,466 55,802 6,453 17,688 통신비 1,342 3,977 1,563 4,474 수도광열비 4,303 11,735 3,868 8,502 지급임차료 36,695 102,798 27,171 70,932 광고선전비 - 667 - 400 보험료 881 3,031 1,743 4,412 차량유지비 9,831 24,268 8,162 24,312 감가상각비 4,574 15,606 6,027 16,875 무형자산상각비 462,064 1,384,762 768,608 922,101 사용권자산감가상각비 21,793 66,563 23,569 84,161 대손상각비 (69,165) (92,638) - 23,594 세금과공과 52,345 53,486 95,649 96,049 지급수수료 571,206 1,444,881 353,280 1,830,760 접대비 8,281 17,998 8,528 8,528 주식보상비용 45,942 120,804 - 4,493 기타비용 - - (362,430) - 합계 1,855,482 5,288,603 1,715,992 5,030,023 30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 3,258,605 10,178,476 5,892,270 12,773,181 인건비 598,874 1,801,592 653,903 1,591,826 복리후생비 75,859 224,093 81,273 193,730 감가상각비 26,368 82,169 29,596 101,036 무형자산상각비 462,064 1,384,762 460,834 922,101 광고선전비 - 667 - 400 여비교통비 3,858 37,817 33,698 111,917 운반비 23,466 55,802 6,453 17,688 소모품비 3,334 9,509 4,006 10,643 외주가공비 - - - - 수도광열비 4,303 11,735 3,868 8,502 지급임차료 36,695 102,798 27,171 70,932 지급수수료 571,206 1,444,881 361,351 1,830,760 기타 49,457 132,779 53,841 170,489 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 5,114,087 15,467,079 7,608,262 17,803,203 31. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 763,114 1,497,516 249,719 683,622 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 492,912 40,797 164,070 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 177,251 897,731 14,758,456 파생상품부채 처분이익 - 2,244,226 - - 파생상품부채 평가이익 - 2,822,057 - 7,226,784 사채상환이익 - 1,544,393 - - 비지배지분 금융부채 평가이익 4,165 4,165 - - 합 계 767,279 8,782,520 1,188,247 22,832,932 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,103,443 4,473,830 1,953,270 5,600,805 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 2,984,903 6,485,247 3,450 1,375,302 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 6,825,510 25,690,518 2,977,301 3,173,962 파생상품부채 평가손실 - 37,159 - 6,070,828 비지배지분 금융부채 평가손실 (254,291) - - - 합 계 10,659,565 36,686,754 4,934,021 16,220,897 32. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매각예정자산처분이익 - 99,997 - - 잡이익 7,527 8,393 4,573 83,793 합 계 7,527 108,389 4,573 83,793 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - 50,000 50,200 51,400 유형자산처분손실 3,356 4,310 - - 기타의대손상각비 - - - 242 잡손실 173,842 334,840 4,054 7,700 합 계 177,198 389,151 54,254 59,342 33. 관계기업투자손익당분기 및 전분기 중 발생한 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법이익(손실) (1,524,079) 929,566 관계기업투자주식처분손익 (158,503) (746,728) 합 계 (1,682,582) 182,837 34. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 부담세액은 없습니다. 35. 주당손익기본주당손익은 연결회사의 보통주지배지분순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주지배지분순이익 (단위: 원, 주식수: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주지배지분순이익(손실) (10,956,098,078) (30,291,762,436) (4,173,992,400) 5,451,685,898 계속영업순이익(손실) (10,956,098,078) (30,291,762,436) (4,173,992,400) 7,567,454,223 중단영업순이익(손실) - - - (2,115,768,325) 보통주 가중평균 유통보통주식수 86,471,065 83,649,229 72,843,316 60,022,351 기본주당순이익(손실) (127) (362) (57) 91 계속영업기본주당이익(손실) (127) (362) (57) 126 중단영업기본주당이익(손실) - - - (35) (2) 보통주 가중평균 유통보통주식수의 계산 구분 일자 주식수 일수 적수 가중평균 주식수 발행주식수 2022-01-01 81,323,413 273 22,201,291,749 81,323,413 자기주식수 2022-01-01 (2,154) 273 (588,042) (2,154) 전환사채의 전환 2022-03-16 1,511,715 199 300,831,285 1,101,946 전환사채의 전환 2022-04-05 1,869,857 179 334,704,403 1,226,023 합계 84,702,831 22,836,239,395 83,649,229 구분 일자 주식수 일수 적수 가중평균 주식수 발행주식수 2021-01-01 50,399,433 273 13,759,045,209 50,399,433 자기주식수 2021-01-01 (2,154) 273 (588,042) (2,154) 우선주의 전환 2021-04-06 3,160,727 178 562,609,406 2,060,840 유상증자 2021-07-17 27,138,644 76 2,062,536,944 7,555,080 전환사채의 전환 2021-09-27 624,609 4 2,498,436 9,152 합계 81,321,259 16,386,101,953 60,022,351 (3) 희석주당순손익 (단위: 원, 주식수: 주) 구 분 전분기 3개월 누적 보통주 지배지분 계속영업순이익 (4,173,992,400) 7,567,454,223 + 희석주당이익 산정을 위한 순이익 - 1,536,167,262 희석주 분기순이익 - 9,103,621,485 ÷가중평균 유통보통주식수(희석) - 82,218,565 희석주당순이익(원) - 76 계속분기희석주당이익 - 111 중단분기희석주당이익 - (35) 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 옵션으로 인한 주식수는 옵션에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 당분기의 경우 반희석효과로 인해 희석주당순이익은 표시하지 아니하였습니다. 36. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (30,291,762) 5,491,457 조정: 퇴직급여 138,691 85,483 대손상각비(환입) (92,638) 23,594 기타의대손상각비 - 242 감가상각비 15,606 16,388 무형자산상각비 1,384,762 922,101 사용권자산감가상각비 66,563 84,161 유형자산처분손실 4,310 - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 6,485,247 1,375,302 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 25,690,518 3,173,962 이자비용 4,473,830 5,600,805 파생상품부채평가손실 37,159 6,070,828 주식보상비용 120,804 4,493 관계기업투자주식처분손실 317,946 - 관계기업투자주식처분이익 (159,444) (661,837) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (177,251) (14,758,456) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (492,912) (164,070) 지분법이익(손실) 1,524,079 (1,014,457) 이자수익 (1,497,516) (621,088) 사채상환이익 (1,544,393) - 비지배지분 금융부채 평가이익 (4,165) - 매각예정자산처분손실(이익) (99,997) - 파생상품부채처분이익 (2,244,226) - 파생상품부채평가이익 (2,822,057) (7,226,784) 영업활동으로인한자산부채의변동: 매출채권의 감소(증가) (96,512) (874,301) 미수금의 감소(증가) (866,896) (17,350) 선급금의 감소(증가) (3,085,163) (182,257) 선급비용의 감소(증가) (30,099) 12,066 재고자산의 감소(증가) 738,737 1,393,505 매입채무의 증가(감소) (186,497) (2,172,844) 미지급금의 증가(감소) 95,509 (396,370) 미지급비용의 증가 (93,366) (61,825) 예수금의 증가(감소) (10,848) 14,737 선수금의 증가(감소) (2,871) (1,711,968) 미수수익의 감소(증가) (50,850) (499,906) 부가세예수금의 감소 92,615 130,605 반품환불부채의 증가(감소) (146,392) - 퇴직금의 지급 - (362,205) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) - 237,919 법인세부채의 감소(증가) - (993,121) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2,809,479) (7,081,191) (2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채 전환 4,500,000 1,116,541 우선주자본금의 보통주자본금 전환 - 1,580,364 (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 당분기말 증가 감소 기타(주1) 전환사채 29,596,598 (17,624,042) 4,464,165 - (693,821) 15,742,900 리스부채 256,509 (72,876) 9,665 (9,665) - 183,634 단기차입금 - 3,000,000 - - - 3,000,000 합계 29,853,107 (14,696,918) 4,473,830 (9,665) (693,821) 18,926,534 (주1) 당분기 중 전환사채의 전환청구로 인한 변동 금액입니다. 37. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 920,000 계약보증(위탁판매) (2) 소송사건당분기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 없습니다. 38. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지분율(%) 비 고 지배기업 등 그린러스크투자조합 15.10 (주1) (주)초록뱀미디어 - (주2) (주)초록뱀컴퍼니 - (주2) 관계기업 ㈜인포마크 24.46 - ㈜메타마케팅 35.12 - 기타특수관계자 최혁 - (주3) 셀바이오1호조합 - (주4) 임직원 - - (주1) 연결회사의 최대주주로 지분율이 과반 이하이나 기타의 주주는 다수의 소액주주로 구성되어 있으므로 사실상의 지배력이 있다고 판단하여 지배기업으로 구분하였습니다.(주2) (주)초록뱀미디어와 (주)초록뱀컴퍼니는 회사에 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단되어 지배기업 등의 특수관계자로 분류하였으며, 당기말 현재 연결회사의 최대주주인 그린러스크투자조합의 사원구성은 다음과 같습니다. 구 분 지분율(%) (주)초록뱀미디어 99.99 기타 0.01 합 계 100.00 (주3) 관계기업인 (주)인포마크의 주요 임원이므로 기타 특수관계자로 구분하였습니다.(주4) 셀바이오1호조합은 (주)초록뱀미디어의 종속기업이므로 기타특수관계자에 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기 전분기 기타(금융)수익 기타(금융)비용 기타(금융)수익 기타(금융)비용 지배기업 (주)초록뱀미디어 - 111,378 29,041 200,397 (주)초록뱀컴퍼니 7,866 - - 108,132 관계기업 슬라이퍼투자조합 - 327,792 - - 클락투자조합 319,343 508,085 - - (주)인포마크 - 2,120,417 - - (주)메타마케팅 495,260 - - - 메이1호조합 - - - 5,500 기타의 특수관계자 최혁 68,811 - - - 셀바이오1호조합 2,064,920 2,180,669 - - 임직원 146 - 174 - 합 계 2,956,346 5,248,341 29,215 314,029 (3) 당분기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 대여금 미수수익 선급금 보증금 계 전환사채 차입금 미지급금 미지급비용 계 지배기업 등 (주)초록뱀미디어 - - - 129,078 129,078 - 3,000,000 5,369 11,721 3,017,090 (주)초록뱀컴퍼니 - 1,116 - - 1,116 - - - - - 기타의 특수관계자 최혁 2,000,000 92,504 3,000,000 - 5,092,504 - - - - - 셀바이오1호조합 - - - - - 11,519,195 - - 2,060 11,521,255 직원 11,924 - - - 11,924 - - - - - 합 계 2,011,924 93,620 3,000,000 129,078 5,234,622 11,519,195 3,000,000 5,369 13,781 14,538,345 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 대여금 미수수익 보증금 계 전환사채 미지급금 미지급비용 계 지배기업 등 (주)초록뱀미디어 - - 129,078 129,078 - 22,056 - 22,056 관계기업 슬라이퍼투자조합 - 4,230 - 4,230 - - - - 클락투자조합 - 4,230 - 4,230 - - - - 기타의 특수관계자 최혁 2,000,000 23,693 - 2,023,693 - - - - 셀바이오1호조합 - - - - 15,249,512 - 2,500 15,252,012 직원 13,799 - - 13,799 - - - - 합 계 2,013,799 32,153 129,078 2,175,030 15,249,512 22,056 2,500 15,274,068 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지배기업 등 (주)초록뱀컴퍼니 당기손익-공정가치측정금융자산 900,000 19,500,000 - 20,400,000 미수수익 - 5,227 4,111 1,116 (주)초록뱀미디어 차입금 - 8,000,000 5,000,000 3,000,000 미지급비용 - 14,241 2,520 11,721 기타의 특수관계자 최혁 대여금 2,000,000 - - 2,000,000 미수수익 23,693 68,811 - 92,504 선급금 - 3,000,000 - 3,000,000 셀바이오1호조합 전환사채 15,000,000 - - 15,000,000 미지급비용 2,500 81,263 81,703 2,060 직원 대여금 13,799 - 1,875 11,924 미수수익 - 146 146 - 합계 17,939,992 30,669,688 5,090,355 43,519,325 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지배기업 등 (주)초록뱀미디어 차입금 - 6,000,000 6,000,000 - (주)초록뱀컴퍼니 차입금 - 6,500,000 6,500,000 - 기타의 특수관계자 직원 대여금 16,265 - 1,846 14,419 미수수익 - 174 174 - 합계 16,265 12,500,174 12,502,020 14,419 (5) 당분기중 특수관계와의 자본거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 출자 분배 관계기업 (주)인포마크 600,000 - (주)메타마케팅 43,780,064 - 슬라이퍼투자조합 - 2,288,970 클락투자조합 - 2,190,139 합계 44,380,064 4,479,108 (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 444,050 369,151 퇴직급여 33,012 15,893 합 계 477,062 385,044 4. 재무제표 재무상태표 제 14 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 13 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 3분기말 제 13 기말 자산 유동자산 24,118,898,574 71,122,445,028 현금및현금성자산 7,858,738,363 59,216,817,478 매출채권 및 기타유동채권 5,880,331,680 5,751,181,466 기타유동금융자산 6,101,662,427 2,177,610,414 기타유동자산 3,147,050,605 31,981,071 재고자산 955,273,081 1,694,010,446 당기법인세자산 175,842,418 250,909,153 매각예정자산 1,999,935,000 비유동자산 127,693,966,528 100,875,503,418 기타비유동금융자산 331,646,779 275,291,659 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 22,621,596,620 57,003,812,132 종속기업에 대한 투자자산 31,027,447,996 8,800,000,000 관계기업에 대한 투자자산 62,026,562,762 21,666,499,082 유형자산 17,347,602 35,821,065 사용권자산 195,865,302 262,428,513 영업권 4,947,204,300 4,947,204,300 영업권 이외의 무형자산 6,526,295,167 7,884,446,667 자산총계 151,812,865,102 171,997,948,446 부채 유동부채 26,883,510,336 53,281,511,102 매입채무 2,156,004,046 2,342,501,343 기타유동금융부채 398,995,339 483,460,649 단기차입금 3,000,000,000 유동리스부채 104,140,364 81,430,004 유동성전환사채 15,742,900,271 29,596,597,546 유동파생상품부채 5,166,726,699 20,395,281,820 기타유동부채 314,743,617 382,239,740 비유동부채 122,655,140 218,241,421 비유동리스부채 79,493,187 175,079,468 기타비유동금융부채 43,161,953 43,161,953 부채총계 27,006,165,476 53,499,752,523 자본 자본금 53,493,907,500 40,661,706,500 주식발행초과금 107,219,427,559 93,362,074,716 기타자본구성요소 3,897,022,132 3,776,218,194 이익잉여금(결손금) (39,803,657,565) (19,301,803,487) 자본총계 124,806,699,626 118,498,195,923 자본과부채총계 151,812,865,102 171,997,948,446 포괄손익계산서 제 14 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 13 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,793,149,580 15,042,893,010 7,400,169,175 12,193,829,872 상품매출액 4,027,147,730 12,731,060,772 7,350,324,376 12,102,851,950 기타수익(매출액) 766,001,850 2,311,832,238 49,844,799 90,977,922 매출원가 3,258,604,930 10,178,476,380 5,892,269,919 9,739,849,036 상품매출원가 3,258,604,930 10,178,476,380 5,892,269,919 9,739,849,036 매출총이익 1,534,544,650 4,864,416,630 1,507,899,256 2,453,980,836 판매비와관리비 1,712,626,154 5,128,037,929 1,715,991,908 4,420,570,106 영업이익(손실) (178,081,504) (263,621,299) (208,092,652) (1,966,589,270) 기타이익 7,527,064 108,389,493 4,573,256 83,792,433 기타손실 177,198,296 232,636,212 54,254,102 55,756,118 금융수익 590,541,934 8,107,821,228 1,083,655,341 22,750,521,244 금융원가 2,908,018,376 28,680,915,566 4,934,019,877 16,220,896,981 관계기업투자손익 459,108,278 459,108,278 81,590,136 (1,398,275,479) 법인세비용차감전순이익(손실) (2,206,120,900) (20,501,854,078) (4,026,547,898) 3,192,795,829 법인세비용 250,299,915 (1,707,749,751) 계속영업이익(손실) (2,206,120,900) (20,501,854,078) (4,276,847,813) 4,900,545,580 중단영업이익(손실) (1,796,979,012) 당기순이익(손실) (2,206,120,900) (20,501,854,078) (4,276,847,813) 3,103,566,568 기타포괄손익 (1,531,894) 81,086,484 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,531,894) 81,086,484 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (1,531,894) 81,086,484 총포괄손익 (2,206,120,900) (20,501,854,078) (4,278,379,707) 3,184,653,052 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (26) (245) (59) 52 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (26) (245) (59) 82 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (30) 자본변동표 제 14 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 13 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 26,780,080,000 71,658,137,415 3,414,996,932 (27,619,721,351) 74,233,492,996 당기순이익(손실) 3,103,566,568 3,103,566,568 기타포괄손익 81,086,484 81,086,484 지분의 발행 13,569,322,000 20,915,566,666 34,484,888,666 복합금융상품 전환 312,304,500 804,049,756 1,116,354,256 사업결합 327,201,493 327,201,493 주식기준보상거래 4,493,177 4,493,177 2021.09.30 (기말자본) 40,661,706,500 93,377,753,837 3,746,691,602 (24,435,068,299) 113,351,083,640 2022.01.01 (기초자본) 40,661,706,500 93,362,074,716 3,776,218,194 (19,301,803,487) 118,498,195,923 당기순이익(손실) (20,501,854,078) (20,501,854,078) 기타포괄손익 지분의 발행 11,141,415,000 10,858,857,930 22,000,272,930 복합금융상품 전환 1,690,786,000 2,998,494,913 4,689,280,913 사업결합 주식기준보상거래 120,803,938 120,803,938 2022.09.30 (기말자본) 53,493,907,500 107,219,427,559 3,897,022,132 (39,803,657,565) 124,806,699,626 현금흐름표 제 14 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 13 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 영업활동현금흐름 (6,241,723,792) (6,566,916,144) 영업으로부터 창출된 현금 (2,669,942,243) (8,816,691,320) 이자수취(영업) 826,982,134 977,051,005 이자지급(영업) (4,473,830,418) 442,589,890 배당금수취(영업) 638,245,501 법인세납부(환급) 75,066,735 191,888,780 투자활동현금흐름 (52,405,286,131) (13,371,856,402) 대여금의 감소 2,001,874,424 4,181,846,537 종속기업에 대한 투자자산의 처분 2,500,000,000 4,561,337,055 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 2,099,931,750 700,000,000 관계기업에 대한 투자자산의 처분 4,479,108,278 6,467,175,943 비유동매도가능금융자산의 처분 32,801,466,721 19,842,505,899 보증금의 감소 21,500,000 863,538,000 유형자산의 처분 2,000,000 13,830,216 무형자산의 처분 12,000,000 보증금의 증가 (73,600,000) (322,004,000) 유형자산의 취득 (3,443,083) (26,477,437) 무형자산의 취득 (26,610,000) (19,987,101,071) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (24,727,447,996) (4,900,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (44,380,063,680) (4,926,739,661) 비유동매도가능금융자산의 취득 (22,100,002,545) (17,849,767,883) 대여금의 증가 (5,000,000,000) (2,000,000,000) 장기금융상품의 취득 (2,000,000) 재무활동현금흐름 7,288,930,808 34,199,302,657 주식의 발행 22,060,001,700 35,687,316,860 단기차입금의 증가 8,000,000,000 신주발행비 지급 (74,153,310) (1,202,615,394) 단기차입금의 상환 (5,000,000,000) 전환사채의 감소 (17,624,041,661) 리스부채의 감소 (72,875,921) (285,398,809) 현금및현금성자산의순증가(감소) (51,358,079,115) 14,260,530,111 기초현금및현금성자산 59,216,817,478 13,579,768,731 기말현금및현금성자산 7,858,738,363 27,840,298,842 5. 재무제표 주석 제14(당)기 3분기 2022년 9월 30일 현재 제13(전)기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 초록뱀헬스케어 1. 일반 사항주식회사 초록뱀헬스케어(구, 우리들휴브레인 주식회사(이하 '회사'))는 2009년 12월1일자로 우리들제약 주식회사의 메디컬사업부문의인적분할을 통해 설립되었으며, 2009년 12월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 재상장하였습니다. 회사는 경기도 화성시에 본사, 서울에 사무소를 두고있으며 의료기기, 의약품 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 53,494백만원이며, 주요 주주의 구성 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 그린러스크투자조합 16,154,281 15.10% 5,043,169 6.20% 아르케투자조합 11,171,718 10.44% - - 기타주주 79,661,816 74.46% 76,280,244 93.80% 합 계 106,987,815 100.00% 81,323,413 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 3분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 3분기 재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 회계추정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(위환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 당분기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채는 없습니다. (2) 이자율위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 변동금리부 차입금 및 예금이 없으므로, 이자율의 변동이 이자비용과 이자수익의 미치는 영향은 없습니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반 거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 4.1.3 유동성위험 현금흐름의 예측은 회사 내의 재무팀에서 수행합니다. 회사 내의 재무팀은 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 유동부채 매입채무 2,156,004 2,156,004 2,156,004 - - - 단기차입금 3,000,000 3,000,000 3,000,000 - - - 기타유동금융부채 398,995 398,995 398,995 - - - 유동리스부채 104,140 113,449 11,468 101,982 - - 유동성전환사채 15,742,900 20,702,184 20,702,184 - - - 소 계 21,402,040 26,370,633 26,268,651 101,982 - - 비유동부채 비유동리스부채 79,493 82,476 - - 82,476 - 기타비유동금융부채 43,162 43,162 - - - 43,162 소 계 122,655 125,638 - - 82,476 43,162 합 계 21,524,695 26,496,271 26,268,651 101,982 82,476 43,162 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 유동부채 매입채무 2,342,501 2,342,501 2,342,501 - - - 기타유동금융부채 483,461 483,461 483,461 - - - 유동리스부채 81,430 95,782 31,899 63,883 - - 전환사채 29,596,598 47,813,889 47,813,889 - - - 소 계 32,503,990 50,735,633 50,671,750 63,883 - - 비유동부채 비유동리스부채 175,079 155,950 - - 82,638 73,312 기타비유동금융부채 43,162 43,162 - - - 43,162 소 계 218,241 199,112 - - 82,638 116,474 합 계 32,722,231 50,934,745 50,671,750 63,883 82,638 116,474 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금(A) 24,093,261 50,248,389 현금및현금성자산(B) 7,858,738 59,216,817 순부채(C=A-B) 16,234,522 (8,968,429) 자본총계(D) 124,806,700 118,498,196 총자본(E=C+D) 141,041,222 109,529,767 자본조달비율(F=C/E) 11.51% (8.19%) 4.3 공정가치 측정 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3) (1) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 17,110,740 - 5,510,856 22,621,597 금융부채 파생금융부채 - - 5,166,727 5,166,727 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 57,003,812 57,003,812 금융부채 파생금융부채 - - 20,395,282 20,395,582 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (2) 당분기 및 전기 중 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 파생금융부채 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔액 57,003,812 85,633,660 20,395,282 26,469,458 취득 - 10,794,474 - - 대체 (14,999,999) (1,999,935) (20,257,680) - 처분 (17,967,359) (42,362,521) - (536,256) 당기손익에 인식된 손익 (18,525,597) 4,938,134 5,029,124 (5,537,920) 자본에 반영된 변동 - - - - 기말 잔액 5,510,856 57,003,812 5,166,727 20,395,582 5. 영업부문 정보 당분기말 현재 영업별 부문정보의 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업별 부문에 대한 일반정보 구 분 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 메디컬사업부 의료 장비 및 기구 판매 병원 등 생활건강사업부 헬스기구 등 일반소비자, 대리점 등 의약품사업부 의약품 등 약국 등 (2) 부문별 정보 (단위: 천원) 당분기 메디컬부문 생활건강부문 의약품부문 기타 합 계 매출 2,099,555 - 12,943,338 - 15,042,893 매출원가 - - 10,178,476 - 10,178,476 판관비와관리비 1,439,961 211,986 3,476,091 - 5,128,038 영업이익(손실) 659,594 (211,986) (711,229) - (263,621) 감가상각비 등 836,807 915 629,209 - 1,466,931 자산총액 14,635,952 27,020 12,296,408 124,853,485 151,812,865 부채총액 1,697,905 101,363 610,508 24,596,389 27,006,165 (단위: 천원) 전분기 메디컬부문 생활건강부문 의약품부문 기타 합 계 매출 2,812,410 25,788 9,355,632 - 12,193,830 매출원가 2,029,312 24,559 7,685,978 - 9,739,849 판관비와관리비 966,565 327,695 3,126,310 - 4,420,570 영업이익(손실) (183,467) (326,466) (1,456,656) - (1,966,589) 감가상각비 등 386,746 1,941 326,188 - 714,875 자산총액 18,607,612 26,813 12,621,097 138,158,387 169,413,909 부채총액 1,706,573 161,417 1,157,638 53,037,197 56,062,825 6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후취득원가 당기손익-공정가치측정 합 계 유동성 현금및현금성자산 7,858,738 - 7,858,738 매출채권 5,880,332 - 5,880,332 기타유동금융자산 6,101,662 - 6,101,662 소 계 19,840,732 - 19,840,732 비유동성 기타비유동금융자산 331,647 - 331,647 당기손익-공정가치측정금융자산 - 22,621,597 22,621,597 소 계 331,647 22,621,597 22,953,243 합 계 20,172,379 22,621,597 42,793,976 (단위: 천원) 금융자산 상각후취득원가 당기손익-공정가치측정 합 계 유동성 현금및현금성자산 59,216,817 - 59,216,817 매출채권 5,751,181 - 5,751,181 기타유동금융자산 2,177,610 - 2,177,610 소 계 67,145,609 - 67,145,608 비유동성 기타비유동금융자산 275,292 - 275,292 당기손익-공정가치측정금융자산 - 57,003,812 57,003,812 소 계 275,292 57,003,812 57,279,104 합 계 67,420,901 57,003,812 124,424,712 (2) 당분기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 당기손익-공정가치측정 합 계 유동성 매입채무 2,156,004 - 2,156,004 단기차입금 3,000,000 - 3,000,000 기타유동금융부채 398,995 - 398,995 유동성전환사채 15,742,900 - 15,742,900 유동리스부채 104,140 - 104,140 파생금융부채 - 5,166,727 5,166,727 소 계 21,402,040 5,166,727 26,568,767 비유동성 비유동리스부채 79,493 - 79,493 기타비유동금융부채 43,162 - 43,162 소 계 122,655 - 122,655 합 계 21,524,695 5,166,727 26,691,422 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 당기손익-공정가치측정 합 계 유동성 매입채무 2,342,501 - 2,342,501 기타유동금융부채 483,461 - 483,461 유동성전환사채 29,596,598 - 29,596,598 유동리스부채 81,430 - 81,430 파생금융부채 - 20,395,282 20,395,282 소 계 32,503,990 20,395,282 52,899,272 비유동성 비유동리스부채 175,079 - 175,079 기타비유동금융부채 43,162 - 43,162 소 계 218,241 - 218,241 합 계 32,722,231 20,395,282 53,117,513 (3) 모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 금액적 효과가 중요하지않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 금융자산 이자수익 826,982 - 826,982 대손상각비(환입) 32,638 - 32,638 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 492,912 492,912 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 177,251 177,251 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - (6,485,247) (6,485,247) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - (17,684,680) (17,684,680) 소 계 859,620 (23,499,763) (22,640,143) 금융부채 이자비용 (4,473,830) - (4,473,830) 파생금융부채 처분이익 - 2,244,226 2,244,226 파생금융부채 평가이익 - 2,822,057 2,822,057 파생금융부채 평가손실 - (37,159) (37,159) 사채상환이익 1,544,393 - 1,544,393 소 계 (2,929,438) 5,029,124 2,099,687 합 계 (2,069,818) (18,470,639) (20,540,456) (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 금융자산 이자수익 637,285 - 637,285 대손상각비(환입) (23,594) - (23,594) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 164,070 164,070 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 14,722,382 14,722,382 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - (1,375,302) (1,375,302) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - (3,173,962) (3,173,962) 소 계 613,691 10,337,188 10,950,879 금융부채 이자비용 (5,600,805) - (5,600,805) 파생금융부채 평가이익 - 7,226,783 7,226,783 파생금융부채 평가손실 - (6,070,828) (6,070,828) 소 계 (5,600,805) 1,155,955 (4,444,850) 합 계 (4,987,114) 11,493,143 6,506,029 7. 현금및현금성자산당분기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재액 1,516 35 보통예금 등 7,857,222 59,216,782 합 계 7,858,738 59,216,817 8. 매출채권 (1) 당분기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 총액 6,124,468 6,027,956 손실충당금 (244,137) (276,775) 매출채권 5,880,332 5,751,181 (2) 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 276,775 89,631 대손상각비(환입) (32,638) 23,594 기말 244,137 113,225 (4) 회사는 매출채권에 대해 매출채권 연령별 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행경험 및 채무자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 손실충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당분기말 현재 기대손실률별 채권의 내역 및 충당금설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 6개월이하 12개월이하 18개월이하 24개월이하 2년초과 계 채무불이행률(b/a) 0.07% 0.88% 9.61% 97.33% 100.00% 3.99% 총장부금액(a) 5,679,844 206,041 67 198 238,318 6,124,468 전체기간 기대신용손실(b) (3,810) (1,809) (6) (193) (238,318) (244,137) 순장부금액(c=a-b) 5,676,034 204,232 60 5 - 5,880,332 9. 기타금융자산(1) 당분기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 단기대여금 5,000,000 2,000,000 미수금 921,531 54,635 미수수익 180,131 122,975 소 계 6,101,662 2,177,610 비유동항목 장기금융상품 6,000 6,000 장기보증금 313,722 255,493 장기대여금 11,924 13,799 소 계 331,647 275,292 합 계 6,433,309 2,452,902 (2) 당분기말 현재 단기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이자율(%) 만기 금액 이자율(%) 만기 금액 최혁 4.60% 2022.10.30 2,000,000 4.60% 2022.02.09 2,000,000 정병창 4.60% 2022.12.05 3,000,000 - - - 합 계 5,000,000 2,000,000 (3) 당분기말 현재 장기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이자율(%) 만기 금액 이자율(%) 만기 금액 직원 1.50% 2027.04.20 11,924 1.50% 2027.04.20 13,799 (4) 당분기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 예입처 금 액 제한내역 당분기말 전기말 장기금융상품 신한은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 하나은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 6,000 6,000 10. 기타유동자산 당분기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 3,760,339 675,368 대손충당금 (651,858) (651,858) 선급비용 38,570 8,471 합 계 3,147,051 31,981 11. 재고자산(1) 당분기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 976,782 1,679,696 상품평가충당금 (21,509) (112,599) 반품계약자산 - 126,914 합 계 955,273 1,694,010 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가로 인식한 재고자산원가 10,178,476 9,739,849 (3) 당분기 및 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 112,599 585,054 재고자산평가손실환입 (91,090) (42,488) 연결범위변동 - (429,967) 기말 21,509 112,599 12. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 지분증권 20,311,194 17,605,721 채무증권 977,915 37,887,896 기타증권 1,332,488 1,510,195 합 계 22,621,597 57,003,812 (2) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 회사명 지분율 (%) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액(공정가치) 취득원가 장부금액(공정가치) 지분증권 (주)비비비 RCPS 14.0 10,599,556 - 10,559,556 11,682,752 (주)초록뱀푸드팜 - - - 900,220 956,888 라이아투자조합 12.0 1,200,000 1,514,607 1,200,000 1,715,816 밀퍼드투자조합 15.7 1,570,000 1,685,847 1,570,000 2,124,661 그라프투자조합 - - - 882,067 1,125,604 (주)초록뱀컴퍼니 14.9 19,500,001 14,333,487 - - (주)스카이이앤엠 3.5 2,600,002 2,777,253 - - 소 계 35,469,559 20,311,194 15,111,843 17,605,721 채무증권 (주)에이프로젠MED 23CB - - - 30,000,000 36,892,298 (주)초록뱀컴퍼니 16CB - 900,000 977,915 900,000 995,598 소 계 900,000 977,915 30,900,000 37,887,896 기타 하나금융투자 사모투자신탁 - 830,975 827,102 1,000,000 1,003,402 하나금융투자 특정금전신탁 - 507,500 505,385 507,500 506,793 소 계 1,338,475 1,332,488 1,507,500 1,510,195 합 계 37,708,034 22,621,597 47,519,343 57,003,812 13. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 취득가액 장부가액 지분율(%) 취득가액 장부가액 종속기업 데미안투자조합 대한민국 투자 및 투자자문 100.00 1,300,000 1,300,000 100.00 1,300,000 1,300,000 비케이엘투자조합 대한민국 투자 및 투자자문 100.00 5,000,000 5,000,000 68.18 7,500,000 7,500,000 초록뱀플랫폼신기술조합 대한민국 투자 및 투자자문 99.95 24,727,448 24,727,448 - - - 관계기업 슬라이퍼투자조합 대한민국 투자 및 투자자문 - - - 20.00 2,020,000 2,020,000 클락투자조합 대한민국 투자 및 투자자문 - - - 25.00 2,000,000 2,000,000 (주)인포마크 대한민국 통신장비 제조 24.46 18,246,499 18,246,499 32.71 17,646,499 17,646,499 (주)메타마케팅 대한민국 메타버스 컨텐츠 유통 35.12 43,780,064 43,780,064 - - - 합 계 93,054,011 93,054,011 30,466,499 30,466,499 (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 기초 취득 처분 분기말 종속기업 데미안투자조합 1,300,000 - - 1,300,000 비케이엘투자조합 7,500,000 - (2,500,000) 5,000,000 초록뱀플랫폼신기술조합 24,727,448 - 24,727,448 관계기업 슬라이퍼투자조합 2,020,000 - (2,020,000) - 클락투자조합 2,000,000 - (2,000,000) - (주)인포마크 17,646,499 600,000 - 18,246,499 (주)메타마케팅 - 43,780,064 - 43,780,064 합 계 30,466,499 69,107,512 (6,520,000) 93,054,011 (단위: 천원) 구분 회사명 기초 취득 처분 전분기말 관계기업 비토투자조합 2,961,336 - (2,961,336) - 그레이스투자조합 2,599,100 906,740 (3,505,840) - 비케이엘투자조합 3,900,000 - (3,900,000) - 메이1호조합 3,000,000 - - 3,000,000 슬라이퍼투자조합 - 2,020,000 - 2,020,000 클락투자조합 - 2,000,000 - 2,000,000 합 계 12,460,436 4,926,740 (10,367,176) 7,020,000 (3) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) 종속기업 데미안투자조합 1,479,402 5,500 1,473,902 - 62,560 비케이엘투자조합 5,060,816 - 5,060,816 - 650,258 초록뱀플랫폼신기술조합 16,531,314 - 16,531,314 - (8,208,686) 관계기업 (주)인포마크 52,877,243 32,552,880 20,324,363 29,365,103 (7,790,325) (주)메타마케팅 13,402,628 8,950,518 4,452,110 31,594,021 3,761,169 전분기> (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) 종속기업 데미안투자조합 1,411,342 - 1,411,342 - 63,666 비케이엘투자조합 11,053,432 - 11,053,432 - 714,857 관계기업 슬라이퍼투자조합 12,797,392 1,058,435 11,738,957 24,728 24,728 클락투자조합 9,241,900 486,931 8,754,969 17,609 17,609 메이1호조합 - - - 1,780,503 1,776,648 (주)인포마크 42,663,247 27,330,432 15,332,815 - - 14. 유형자산 (1) 당분기말 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 공기구비품 시설장치 합 계 기초 순장부금액 6,768 18,208 10,845 35,821 취득 - 3,443 - 3,443 처분 (2,954) (11) (3,345) (6,310) 감가상각비 (2,074) (6,032) (7,500) (15,606) 분기말 순장부금액 1,739 15,608 - 17,348 당분기말 취득원가 8,693 65,527 - 74,220 감가상각누계액 (6,953) (49,919) - (56,872) (단위: 천원) 구 분 차량운반구 공기구비품 시설장치 합 계 전기초 순장부금액 10,046 14,549 20,845 45,440 합병 - 5,903 - 5,903 취득 - 6,744 - 6,744 처분 - - - - 감가상각비 (2,459) (6,429) (7,500) (16,388) 전분기말 순장부금액 7,587 20,767 13,345 41,699 전분기말 취득원가 16,398 162,410 180,977 359,785 감가상각누계액 (8,811) (141,643) (167,632) (318,086) 당분기 및 전분기의 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되어 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당분기말 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회원권 영업권 기타 무형자산 합 계 기초 순장부금액 53,000 4,947,204 7,831,447 12,831,651 취득 - - 26,610 26,610 상각비 - - (1,384,762) (1,384,762) 분기말 순장부금액 53,000 4,947,204 6,473,295 11,473,499 (단위: 천원) 구 분 회원권 영업권 기타 무형자산 합 계 전기초 순장부금액 53,000 - 14,881 67,881 취득 - 11,083,375 8,903,726 19,987,101 처분 - - (12,000) (12,000) 상각비 - - (614,326) (614,326) 전분기말 순장부금액 53,000 11,083,375 8,292,281 19,428,656 당분기 및 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되어 있습니다. 16. 매입채무당분기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 2,156,004 2,342,501 당분기말로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 17. 파생금융부채 (1) 당분기말 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 파생금융부채 5,166,727 20,395,282 (2) 당분기말 현재 파생금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액(공정가치) 취득원가 장부금액(공정가치) 13회차 사모 CB - - 1,694,513 727,852 14회차 사모 CB 8,208,390 3,734,006 8,208,390 5,798,925 15회차 사모 CB 1,368,065 622,334 8,208,390 5,798,925 16회차 사모 CB 1,641,678 746,801 8,208,390 5,798,926 (주)에이프로젠MED 23CB - - 2,244,226 2,244,227 (주)초록뱀컴퍼니 16CB(주1) 26,427 63,586 26,427 26,427 합계 11,244,560 5,166,727 28,590,336 20,395,282 (주1) (주)초록뱀컴퍼니 16CB와 관련하여 제3자가 행사가능한 콜옵션이 부여되어 있습니다. 18. 기타금융부채 당분기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 260,518 43,162 390,309 43,162 미지급비용 138,477 - 93,152 - 합 계 398,995 43,162 483,461 43,162 19. 차입금 당분기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말(주1) 전기말 단기차입금 (주)초록뱀미디어 4.60 3,000,000 - (주1) 2022년 11월 2일 차입금 상환 완료하였습니다. 20. 전환사채 (1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 제14회 무보증 사모 전환사채 제15회 무보증 사모 전환사채(주2) 제16회 무보증 사모 전환사채 액면가액 15,000,000,000 2,500,000,000 3,000,000,000 액면이자율 1.00% 1.00% 1.00% 만기보장수익율 1.00% 1.00% 1.00% 전환가액 조정 매 1개월 단위 매 1개월 단위 매 1개월 단위 발행일자 2020.09.25 2020.09.25 2020.09.25 만기일자 2023.09.25 2023.09.25 2023.09.25 전환기간 2021.09.25 ~ 2023.08.25 2021.09.25 ~ 2023.08.25 2021.09.25 ~ 2023.08.25 전환가액(주1) 679 679 679 전환가능주식수(주) 22,091,310 3,681,885 4,418,262 조기상환청구기간 2021.09.25 부터 매 3개월 2021.09.25 부터 매 3개월 2021.09.25 부터 매 3개월 (주1) 전환가격은 유상증자시 신주발행가액 등을 고려하여 조정된 전환가액입니다.(주2) 2022년 10월 25일 전환사채 잔액 25억이 모두 조기상환되었습니다. (2) 당분기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제13회 무보증사모 전환사채 제14회 무보증사모 전환사채 제15회 무보증사모 전환사채 제16회 무보증사모 전환사채 합 계 액면가액 - 15,000,000 2,500,000 3,000,000 20,500,000 전환권조정 - (3,480,805) (580,134) (696,161) (4,757,100) 장부가액 - 11,519,195 1,919,866 2,303,839 15,742,900 파생금융부채 기초 727,853 5,798,925 5,798,925 5,798,925 18,124,629 감소 (727,853) - (4,832,438) (4,639,140) (10,199,431) 평가손실(이익) - (2,064,920) (344,153) (412,984) (2,822,057) 분기말 - 3,734,006 622,334 746,801 5,103,141 상기 전환사채는 조기상환청구권의 행사가 1년 이내에 가능하므로 당분기말 현재 유동부채로 분류하였습니다. 21. 기타유동부채 당분기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 10,691 13,562 예수금 58,921 69,769 부가세예수금 245,132 152,517 반품환불부채 - 146,392 합 계 314,744 382,240 22. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초 217,154 45,274 262,429 증가 - - - 사용권자산 상각 (54,289) (12,275) (66,563) 분기말 162,866 33,000 195,865 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 전기초 15,503 60,208 75,711 증가 357,904 7,015 364,919 사용권자산 상각 (67,685) (16,476) (84,161) 기타의 증감 (70,471) - (70,471) 전분기말 235,251 50,747 285,998 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 256,509 63,590 증가 - 325,525 이자비용 9,665 163,593 리스료 (82,541) (285,399) 분기말금액 183,634 267,309 유동 104,140 83,675 비유동 79,493 183,634 (3) 당분기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년이내 113,449 104,140 95,782 81,430 1년이상~5년이내 82,476 79,493 175,079 155,950 합 계 195,925 183,634 270,861 237,380 (4) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 66,563 84,161 이자비용 9,665 163,593 단기리스 관련 비용 94,804 68,750 소액자산리스 관련 비용 5,571 4,959 합 계 176,604 321,463 23. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당분기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 발행주식수 1주당금액 자본금 전기말 보통주 81,323,413 500원 40,661,707 당분기말 보통주 84,704,985 500원 42,352,493 우선주 22,282,830 500원 11,141,415 (2) 당분기 및 전기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 합 계 2021년 1월 1일(전기초) 53,560,160 26,780,080 71,658,137 98,438,217 유상증자 27,138,644주 13,569,322 20,900,766 34,470,088 전환사채의 전환 624,609주 312,305 803,171 1,115,476 2021년 12월 31일(전기말) 81,323,413주 40,661,707 93,362,074 134,023,781 2022년 1월 1일(당기초) 81,323,413 40,661,707 93,362,074 134,023,781 유상증자 22,282,830 11,141,415 10,858,858 22,000,273 전환사채의 전환 3,381,572 1,690,786 2,998,495 4,689,281 2022년 9월 30일(당분기말) 106,987,815 53,493,908 107,219,427 160,713,335 24. 기타자본항목 당분기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 감자차익 3,587,663 3,587,663 주식매수선택권 154,824 239,461 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (300,000) (274,881) 자기주식 (6,639) (6,639) 기타자본잉여금 461,175 (26,840) 합 계 3,897,022 3,518,764 25. 주식보상비용(1) 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 권리부여일 2021.09.17 2022.03.29 행사가능기간 2024.09.17~2026.09.17 2025.03.29~2027.03.29 행사가격 1,606원 1,354원 부여방법 신주교부 신주교부 행사가능주식수 529,263주 375,000주 행사가능조건 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직한 날로부터 2년 내 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직한 날로부터 2년 내 (2) 주식선택권에 대하여 이항옵션모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상비용 산정에 사용된 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 기대행사기간 5년 5년 무위험이자율 1.76% 2.98% 연환산주가변동성 44.26% 38.28% 주식선택권의 주당가치 664원 521원 (3) 당분기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 수량 가중평균행사가격 기초 529,263 1,606 부여 375,000 1,354 미행사 904,263 1,501 (4) 당분기 중 주식선택권과 관련하여 인식한 주식보상비용은 120,804천원(전분기:4,493천원)입니다. 26. 매출액(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 4,027,148 12,731,061 7,350,324 12,102,852 기타매출액 766,002 2,311,832 49,845 90,978 합 계 4,793,150 15,042,893 7,400,169 12,193,830 (2) 주요고객에 대한 정보당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 세란병원(4,817백만원), 명문약국(3,252백만원)입니다. 27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 556,228 1,662,901 621,196 1,359,598 퇴직급여 42,645 138,691 32,707 84,647 복리후생비 75,859 224,093 81,273 185,319 여비교통비 3,858 37,817 33,698 105,989 교육훈련비 - 1,170 170 1,470 소모품비 3,334 9,509 4,006 8,552 도서인쇄비 - 683 750 3,027 운반비 23,466 55,802 6,453 17,057 통신비 1,342 3,977 1,564 4,311 수도광열비 4,303 11,735 3,868 8,302 지급임차료 36,426 101,328 27,171 66,932 광고선전비 - 667 - - 보험료 881 3,031 1,743 3,681 차량유지비 9,831 24,268 8,162 22,812 감가상각비 4,574 15,606 6,027 16,388 무형자산상각비 462,064 1,384,762 460,834 614,326 사용권자산상각비 21,793 66,563 23,569 84,161 대손상각비 (9,165) (32,638) (56,186) 23,594 세금과공과 52,345 53,486 87,978 94,866 지급수수료 368,619 1,225,786 361,351 1,703,644 접대비 8,281 17,998 5,167 7,401 주식보상비용 45,942 120,804 4,493 4,493 합 계 1,712,626 5,128,038 1,715,992 4,420,570 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 3,258,605 10,178,476 5,892,270 9,739,849 인건비 598,874 1,801,592 653,903 1,444,245 복리후생비 75,859 224,093 81,273 185,319 감가상각비 26,368 82,169 29,596 100,549 무형자산상각비 462,064 1,384,762 460,834 614,326 광고선전비 - 667 - - 여비교통비 3,858 37,817 33,698 105,989 운반비 23,466 55,802 6,453 17,057 소모품비 3,334 9,509 4,006 8,552 외주가공비 - - - - 수도광열비 4,303 11,735 3,868 8,302 지급임차료 36,426 101,328 27,171 66,932 지급수수료 368,619 1,225,786 361,351 1,703,644 기타 109,457 192,779 53,841 165,655 합 계 4,971,231 15,306,514 7,608,262 14,160,419 29. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 590,542 826,982 181,201 637,285 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - 492,912 40,797 164,070 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - 177,251 861,657 14,722,382 파생상품부채 처분이익 - 2,244,226 - - 파생상품부채 평가이익 - 2,822,057 - 7,226,784 사채상환이익 - 1,544,393 - - 합 계 590,542 8,107,821 1,083,655 22,750,521 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,103,443 4,473,830 1,953,269 5,600,805 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 2,984,903 6,485,247 3,450 1,375,302 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 (1,180,328) 17,684,680 2,977,300 3,173,962 파생상품부채 평가손실 - 37,159 - 6,070,828 합 계 2,908,018 28,680,916 4,934,020 16,220,897 30. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매각예정자산처분이익 - 99,997 - - 잡이익 7,527 8,393 4,573 83,792 합 계 7,527 108,389 4,573 83,792 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - 50,000 50,200 51,400 유형자산처분손실 3,356 4,310 - - 기타의대손상각비 - - - 242 잡손실 173,842 178,326 4,054 4,114 합 계 177,198 232,636 54,254 55,756 31. 관계기업투자손익당분기 및 전분기 중 발생한 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 관계기업투자주식처분손실 459,108 2,036,521 관계기업에서 수령한 배당금 - (638,246) 합 계 459,108 1,398,275 32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 부담세액은 없습니다. 33. 주당손익기본주당손익은 회사의 보통주 분기순이익(손실)을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 회사가 발행한 우선주에 귀속되는 순이익이 없으므로 우선주당손익은 계산하지 아니하였습니다. (1) 보통주 분기순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 (2,206,120,900) (20,501,854,078) (4,276,847,813) 3,103,566,568 계속영업순이익(손실) (2,206,120,900) (20,501,854,078) (4,276,847,813) 4,900,545,580 중단영업순이익(손실) - - - (1,796,979,012) 보통주 가중평균 유통보통주식수 86,471,065 83,649,229 72,843,316 60,022,351 기본주당순이익 (26) (245) (59) 52 계속영업기본주당이익(손실) (26) (245) (59) 82 중단영업기본주당이익(손실) - - - (30) (2) 보통주 가중평균 유통보통주식수의 계산 구 분 일자 주식수 일수 적수 가중평균 보통주식수 발행주식수 2022-01-01 81,323,413 273 22,201,291,749 81,323,413 자기주식수 2022-01-01 (2,154) 273 (588,042) (2,154) 전환사채의 전환 2022-03-16 1,511,715 199 300,831,285 1,101,946 전환사채의 전환 2022-04-05 1,869,857 179 334,704,403 1,226,023 합 계 84,702,831 22,836,239,395 83,649,229 구 분 일자 주식수량 일수 적수 가중평균 보통주식수 발행주식수 2021-01-01 50,399,433 273 13,759,045,209 50,399,433 자기주식수 2021-01-01 (2,154) 273 (588,042) (2,154) 우선주의 전환 2021-04-06 3,160,727 178 562,609,406 2,060,840 유상증자 2021-07-17 27,138,644 76 2,062,536,944 7,555,080 전환사채의 전환 2021-09-27 624,609 4 2,498,436 9,152 합 계 81,321,259 16,386,101,953 60,022,351 (3) 희석주당순손익 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며, 당분기의 경우 반희석효과로 인해 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 34. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (20,501,854) 3,103,567 조정: 퇴직급여 138,691 84,647 대손상각비 (32,638) 23,594 기타의대손상각비 - 242 감가상각비 15,606 16,388 무형자산상각비 1,384,762 614,326 사용권자산감가상각비 66,563 84,161 유형자산처분손실 4,310 - 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 6,485,247 1,375,302 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 17,684,680 3,173,962 이자비용 4,473,830 5,600,805 파생상품부채평가손실 37,159 6,070,828 주식보상비용 120,804 4,493 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (177,251) (14,722,382) 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 (492,912) (164,070) 당기손익-공정가치금융부채 처분이익 (2,244,226) - 매각예정자산처분이익 (99,997) - 사채상환이익 (1,544,393) - 지분법이익 (459,108) (638,246) 이자수익 (826,982) (637,285) 파생상품부채평가이익 (2,822,057) (7,226,784) 영업활동으로인한자산부채의변동: 매출채권의 감소(증가) (96,512) (4,711,312) 미수금의 감소(증가) (866,896) (41,209) 선급금의 감소(증가) (3,084,971) (1,857,295) 선급비용의 감소(증가) (30,099) (2,399) 재고자산의 감소(증가) 738,737 (432,954) 미수수익의 감소(증가) (63,286) - 선급법인세의 감소(증가) - (167,017) 매입채무의 증가(감소) (186,497) 1,521,087 미지급금의 증가(감소) (129,790) 479 미지급비용의 증가(감소) (93,366) 3,684 미지급세금의 증가(감소) - 113,762 예수금의 증가(감소) (10,848) 34,476 선수금의 증가(감소) (2,871) (78,303) 부가세예수금의 증가(감소) 92,615 130,605 퇴직금의 지급 - (93,843) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (146,392) - 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2,669,942) (8,816,691) (2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채 전환 4,500,000 1,116,541 우선주자본금의 보통주자본금 전환 - 1,580,364 (3) 당분기중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 이자비용 비현금거래 분기말 상각 기타(주1) 전환사채 29,596,598 (17,624,042) 4,464,165 - (693,821) 15,742,900 리스부채 256,509 (72,876) 9,665 (9,665) - 183,634 단기차입금 - 3,000,000 - - - 3,000,000 합 계 29,853,107 (14,696,918) 4,473,830 (9,665) (693,821) 18,926,534 (주1) 전환사채 전환 및 상환으로 인한 비현금거래입니다. 35. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 920,000 계약보증(위탁판매) (2) 소송사건당분기말 현재 회사가 계류중인 소송사건은 없습니다. 36. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 지분율(%) 비 고 지배기업 등 그린러스크투자조합 15.10 (주1) (주)초록뱀미디어 - (주2) (주)초록뱀컴퍼니 - (주2) 종속기업 비케이엘투자조합 100.00 데미안투자조합 100.00 초록뱀플랫폼신기술조합 99.95 관계기업 (주)인포마크 24.46 (주)메타마케팅 35.12 기타 특수관계자 최혁 - (주3) 셀바이오1호조합 - (주4) 임직원 - (주1) 회사의 최대주주로 지분율이 50% 이하이나, 기타의 주주는 다수의 소액주주로구성되어 있으므로 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하여 지배기업 등으로 구분하였습니다.(주2) (주)초록뱀미디어와 (주)초록뱀컴퍼니는 회사에 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지배기업 등의 특수관계자로 분류하였으며, 당분기말 현재 회사의 최대주주인 그린러스크투자조합의 사원구성은 다음과 같습니다. 구 분 지분율(%) (주)초록뱀미디어 99.99 (주)초록뱀컴퍼니 0.01 합 계 100.00 (주3) 관계기업인 (주)인포마크의 주요 임원으로 기타 특수관계자로 구분하였습니다.(주4) 셀바이오1호조합은 (주)초록뱀미디어의 종속기업으로 기타특수관계자에 포함하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 당분기 전분기 기타(금융)수익 기타(금융)비용 기타(금융)수익 기타(금융)비용 지배기업 등 (주)초록뱀미디어 - 111,378 29,041 200,397 (주)초록뱀컴퍼니 7,866 - - 108,132 종속기업 비케이엘투자조합 465,596 27,273 - 5,318 관계기업 슬라이퍼투자조합 283,970 - - - 클락투자조합 205,139 - - - 메이1호조합 - - - 5,500 기타 특수관계자 최혁 68,811 - - - 셀바이오1호조합 2,064,920 2,180,669 - - 임직원 146 - 174 - 합 계 3,096,448 2,319,320 29,215 319,347 (3) 당분기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채권 등 채무 등 대여금 미수수익 선급금 보증금 합계 전환사채 차입금 미지급금 미지급비용 합계 지배기업 등 (주)초록뱀미디어 - - - 129,078 129,078 - 3,000,000 5,369 11,721 3,017,090 (주)초록뱀컴퍼니 - 1,116 - - 1,116 - - - - - 기타특수관계자 최혁 2,000,000 92,504 3,000,000 - 5,092,504 - - - - - 셀바이오1호조합 - - - - - 11,519,195 - - 2,060 11,521,255 직원 11,924 - - - 11,924 - - - - - 합 계 2,011,924 93,620 3,000,000 129,078 5,234,622 11,519,195 3,000,000 5,369 13,781 14,538,345 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채권 등 채무 등 대여금 미수수익 보증금 계 전환사채 미지급금 미지급비용 계 지배기업 등 ㈜초록뱀미디어 - - 129,078 129,078 - 22,056 - 22,056 관계기업 슬라이퍼투자조합 - 4,230 - 4,230 - - - - 클락투자조합 - 4,230 - 4,230 - - - - 기타특수관계자 최혁 2,000,000 23,693 - 2,023,693 - - - - 셀바이오1호조합 - - - - 15,249,512 - 2,500 15,252,012 임직원 13,799 - - 13,799 - - - - 합 계 2,013,799 32,153 129,078 2,175,030 15,249,512 22,056 2,500 15,274,068 (4) 당분기 중 특수관계와의 자본거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 출자 분배 및 배당 관계기업 슬라이퍼투자조합 - 2,288,970 클락투자조합 - 2,190,139 (주)인포마크 600,000 - (주)메타마케팅 43,780,064 - 합 계 44,380,064 4,479,108 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 분기말 지배기업 등 (주)초록뱀컴퍼니 당기손익-공정가치금융자산 900,000 19,500,000 - 20,400,000 미수수익 - 5,227 4,111 1,116 (주)초록뱀미디어 차입금 - 8,000,000 5,000,000 3,000,000 미지급비용 - 14,241 2,520 11,721 기타특수관계자 최혁 대여금 2,000,000 - - 2,000,000 미수수익 23,693 68,811 - 92,504 선급금 - 3,000,000 - 3,000,000 셀바이오1호조합 전환사채 15,000,000 - - 15,000,000 미지급비용 2,500 81,263 81,703 2,060 임직원 대여금 13,799 - 1,875 11,924 미수수익 - 146 146 - 합 계 17,939,992 30,669,688 5,090,355 43,519,325 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 분기말 지배기업 등 (주)초록뱀컴퍼니 차입금 - 6,500,000 6,500,000 - (주)초록뱀미디어 차입금 - 6,000,000 6,000,000 - 기타특수관계자 임직원 대여금 56,265 - 41,846 14,419 미수수익 174 174 - (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 444,050 369,151 퇴직급여 33,012 15,893 합 계 477,062 385,044 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회의 결의로 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고, 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 당사는 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력확보 및 안정적 수익 창출을 통하여, 기업내부의재무구조 개선 및 주주배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다.배당에 관한 중요한 정책 및 배당의 제한에 관한 사항은 아래와 같습니다. 제39조(이익금의 처분) 본 회사는 매 사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금(상법상의 이익준비금) 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제40조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제41조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 - 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제14기 3분기 제13기 제12기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -30,292 7,780 11,221 (별도)당기순이익(백만원) -20,502 8,318 9,795 (연결)주당순이익(원) -362 119 269 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주1) 당사는 최근 3년간 배당이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2009.12.01 유상증자(주주배정) 보통주 42,358,350 500 500 - 2010.06.30 신주인수권행사 보통주 1,533,219 500 587 제3회 2011.03.31 신주인수권행사 보통주 1,907 500 532 제4회 2011.03.31 신주인수권행사 보통주 301 500 500 제4회 2011.06.30 신주인수권행사 보통주 41,743 500 500 제4회 2011.09.30 신주인수권행사 보통주 4,635,158 500 500 제3,4회 2011.12.31 신주인수권행사 보통주 6,902,177 500 500 제3,4회 2012.03.31 신주인수권행사 보통주 22,901,760 500 500 제3,4회 2012.06.30 신주인수권행사 보통주 734,315 500 500 제4회 2012.09.30 신주인수권행사 보통주 443,736 500 500 제4회 2012.12.31 신주인수권행사 보통주 294,490 500 500 제4회 2013.06.30 신주인수권행사 보통주 33 500 500 제4회 2014.02.15 무상감자 보통주 71,862,471 500 500 감자비율 90% 2014.10.09 유상증자(일반공모) 보통주 490,100 500 500 소액공모 2015.06.30 전환권행사 보통주 2,118,975 500 2,454 제5회 2015.12.31 전환권행사 보통주 261,291 500 500 제6회 2016.01.27 유상증자(주주배정) 보통주 6,500,000 500 1,855 증자비율 61% 2016.03.31 전환권행사 보통주 175,592 500 2,278 제6회 2016.09.30 전환권행사 보통주 898,471 500 2,226 제7회 2017.06.30 전환권행사 보통주 1,659,064 500 3,074 제8회 2017.12.31 전환권행사 보통주 1,465,383 500 1,979 제8회 2018.08.07 유상증자(제3자배정) 보통주 2,744,425 500 2,195 증자비율 13% 2019.08.20 유상증자(제3자배정) 보통주 600,600 500 1,665 증자비율 2% 2019.12.31 전환권행사 보통주 5,144,028 500 1,944 제10,11회 2019.12.31 전환권행사 보통주 5,089,052 500 1,965 제9회 2020.03.28 유상증자(제3자배정) 우선주 3,160,727 500 1,487 증자비율 9% 2020.03.31 전환권행사 보통주 771,604 500 1,944 제10회 2020.06.30 전환권행사 보통주 2,334,022 500 1,928 제11회 2020.09.30 전환권행사 보통주 2,074,688 500 1,928 제10,11,12회 2020.09.30 전환권행사 보통주 10,087,420 500 1,487 제12회 2021.07.17 유상증자(주주배정) 보통주 27,138,644 500 1,315 증자비율 34% 2021.09.30 전환권행사 보통주 624,609 500 1,601 제13회 2022.03.31 전환권행사 보통주 1,511,715 500 1,323 제13회 2022.05.25 유상증자(제3자배정) 전환우선주(전환에 관하여 특수한 정함이 있는 주식이며, 의결권이 있음) 11,111,112 500 990 증자비율 13% 2022.05.27 유상증자(제3자배정) (전환에 관하여 특수한 정함이 있는 주식이며, 의결권이 있음) 11,171,718 500 990 증자비율 12% 2022.06.30 전환권행사 보통주 1,869,857 500 1,337 제15회 (*) 전환권 행사, 신주인수권 행사에 의하여 발행한 주식은 분기단위로 합산하여 작성하였습니다. (**) 2020년 03월 28일 유상증자관련 전환우선주 3,160,727주는 2021년 04월 06일 모두 전환 청구 완료하였습니다. 나. 전환사채 등 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증전환사채 제14회 2020.09.25 2023.09.25 15,000,000,000 보통주 2021.09.25~2023.08.25 100.0 679 15,000,000,000 22,091,310 - 무보증전환사채 제15회 2020.09.25 2023.09.25 15,000,000,000 보통주 2021.09.25~2023.08.25 100.0 679 2,500,000,000 3,681,885 - 무보증전환사채 제16회 2020.09.25 2023.09.25 15,000,000,000 보통주 2021.09.25~2023.08.25 100.0 679 3,000,000,000 4,418,262 - 합 계 - - - 45,000,000,000 - - - - 20,500,000,000 30,191,457 - (주1) 제15회차 전환사채 잔액 25억이 2022년 10월 25일 풋옵션행사로 모두 조기상환 되어 보고서 제출일 기준 현재 잔액은 180억원입니다. 다. 채무증권 발행실적 등 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 20,500,000 - - - - - - 20,500,000 합계 20,500,000 - - - - - - 20,500,000 (주1) 제15회차 전환사채 잔액 25억이 2022년 10월 25일 풋옵션행사로 모두 조기상환 되어 보고서 제출일 기준 현재 잔액은 180억원입니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정 유상증자 - 2021.07.16 채무상환자금 35,687 35,687 - 발행제비용 1,203- 차입금상환 12,546- 전환사채상환 21,938 35,687 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 13 2020.09.11 운영자금 1,000 타법인 증권 취득자금 2,000 3,000 운영자금- 물품대금 549- 기타운영자금 451타법인 증권 취득 2,000 3,000 - 전환사채 14 2020.09.25 타법인 증권 취득자금15,000 15,000 타법인 증권 취득 15,000 15,000 - 전환사채 15 2020.09.25 타법인 증권 취득자금15,000 15,000 타법인 증권 취득 15,000 15,000 - 전환사채 16 2020.09.25 타법인 증권 취득자금15,000 15,000 타법인 증권 취득 15,000 15,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결재무제표 재작성 등의 유의사항(1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 ■합병(가) 합병기일 : 2021년 6월 11일(나) 상대방 상호 (주)에이치바이오앤컴퍼니 제이앤에스팜(주) 소재지 서울특별시 중구 통일로 86,12-4 서울특별시 동작구 알마타길 10,3층 대표이사 황선문 박규봉 법인구분 비상장법인 비상장법인 (다) 계약내용① 합병 배경본 합병의 목적은 합병회사인 우리들휴브레인(주)가 피합병법인인 (주)에이치바이오앤컴퍼니와 제이앤에스팜(주)를 흡수합병함으로써 경영효율성을 제고하고, 사업의 시너지 효과로 인한 이익을 극대화하기 위함입니다.② 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과보고서 제출일 현재 당사는 (주)에이치바이오앤컴퍼니 및 제이앤에스팜(주)의 주식을 100% 보유하고 있으며, 양 합병 당사는 무증자 방식에 의하여 1:0:0의 합병 비율에 따라 합병하기로 결의함에 따라 합병으로 인하여 우리들휴브레인(주)가 발행하는 신주는 없으며, 대주주 등의 지분변동 사항 또한 없습니다.③ 주요 일정 구 분 합병일정 합병 이사회 결의 2021년 03월 31일(수) 주주명부폐쇄공고 2021년 04월 01일(목) 계약일 2021년 04월 02일(금) 소규모합병공고 2021년 04월 16일(금) 주주확정기준일 2021년 04월 16일(금) 주주명부 폐쇄기간 시작일 2021년 04월 17일(일) 종료일 2021년 04월 23일(금) 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2021년 04월 16일(금) 종료일 2021년 04월 30일(금) 합병승인 이사회 2021년 05월 06일(목) 채권자 이의제출 공고일 2021년 05월 07일(금) 채권자 이의제출기간 시작일 2021년 05월 10일(월) 종료일 2021년 06월 10일(목) 합병기일 2021년 06월 11일(금) 합병종료보고 이사회/주주총회 2021년 06월 11일(금) 합병종료보고 공고 2021년 06월 14일(월) 합병(해산)등기 예정일 2021년 06월 17일(목) 합병등 종료보고서 제출 2021년 06월 21일(월) ④ 합병 전후의 요약 재무정보 (단위 : 원) 구분 합병 전 합병 후 우리들휴브레인(주) (주)에이치바이오앤컴퍼니 제이앤에스팜(주) 우리들휴브레인(주) 자산 I. 유동자산 13,130,612,203 4,033,957,425 3,626,052,916 20,790,622,544 II. 비유동자산 122,361,142,081 12,967,501 24,626,595 122,155,364,522 자산총계 135,491,754,284 4,046,924,926 3,650,679,511 142,945,987,066 부채 I. 유동부채 52,281,969,709 1,328,304,541 1,120,257,713 54,730,531,963 II. 비유동부채 13,214,771,051 14,657,500 - 15,255,188,551 부채총계 65,496,740,760 1,342,962,041 1,120,257,713 69,985,720,514 자본 I.자본금 26,780,080,000 20,000,000 510,000,000 26,780,080,000 II. 자본잉여금 75,245,800,117 - - 75,245,800,117 III. 기타자본 (172,665,770) - - (172,665,770) IV. 이익잉여금(결손금) (31,858,200,823) 2,683,962,885 2,020,421,798 (28,892,947,795) 자본총계 69,995,013,524 2,703,962,885 2,530,421,798 72,960,266,552 부채와자본총계 135,491,754,284 4,046,924,926 3,650,679,511 142,945,987,066 - 합병 전 재무제표는 제13기 분기보고서(2021년 03월 31일)를 기준 요약 별도재무제표입니다. - 합병 후 재무제표는 각사의 별도재무제표를 합산한 것으로 실제 합병기준일(2021년 6월 11일) 기준으로 작성될 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다. - 합병 후 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)가 이루어지지 않은 것으로 외부감사인의 감사(검토)에 따라 변동될 수 있습니다.(라) 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(회사합병결정)를 2021년 03월 31일 제출, 2021년 06월 04일 정정- 합병등 종료보고서(합병)를 2021년 06월 21일 제출, 2021년 07월 05일 정정 (마) 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)① 자산양수도 및 합병_(주)에이치바이오앤컴퍼니 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)에이치바이오앤컴퍼니 매출액 9,743 10,654 8,601 12% - - - 영업이익 2,151 2,205 1,167 46% - - - 당기순이익 1,700 1,742 -3,894 329% - - - (*) 영업이익 예측치에는 무형고정자산상각 826백만원이 미반영되었고, 이를 고려하면 괴리율은 11.92%입니다. 이는 예측과 실제의 괴리율의 주요 원인이며 또한 영업이익의 주요원인중 하나는 매출액의 하락(12%)입니다.(**) 당기순이익 실적치에는 예측시 미반영된 무형자산손상차손 4,689백만원이 반영되어 괴리율이 크게 발생했습니다. 이를 예측치에 반영하면 괴리율은 4.6%입니다. 이는 예측과 실제의 괴리율의 주요 원인입니다.② 자산양수도 및 합병_제이앤에스팜(주) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 제이앤에스팜(주) 매출액 13,214 13,894 14,097 -7% - - - 영업이익 1,439 1,498 1,100 24% - - - 당기순이익 1,122 1,169 -420 137% - - - (*) 영업이익 예측치에는 무형고정자산상각 555백만원이 미반영되었고, 이를 고려하면 괴리율은 -24.4%입니다. 이는 예측과 실제의 괴리율의 주요 원인입니다.(**) 당기순이익 실적치에는 예측시 미반영된 무형자산손상차손 1,447백만원이 반영되어 괴리율이 크게 발생했습니다. 이를 예측치에 반영하면 괴리율은 -81.1%입니다. 이는 예측과 실제의 괴리율의 주요 원인입니다. ■ 중요한 자산양수도* 주식회사 에이치바이오앤컴퍼니 주식 전부 양수(가) 대상회사(거래상대방) 및 종료일자① 거래상대방- 회사명(성명) : 이영숙외 2인- 주소 : 서울특별시 강남구 압구정로 외② 종료일자 : 2021년 03월 11일(나) 주요내용① 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 주식회사 에이치바이오앤컴퍼니 발행주식 4,000주 발행회사 주식회사 에이치바이오앤컴퍼니 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 4,000주 양수목적 의료기기 공급등 신규사업진출 및 사업다각화 양도인 이영숙외 2인 양수도되는 주식의 수량 4,000주(지분율 100%) 양수금액 15,500,000,000원 ② 자산양수도 대금 지급방법 구분 일자 금액 지급방법 비고 지급완료일 2021년 03월 11일 15,500,000,000원 현금지급 지급완료 ③ 자산양수도 진행결과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2021년 02월 17일 ~ 2021년 03월 04일 - 이사회결의일 2021년 03월 11일 - 주요사항보고서 제출일 2021년 03월 11일 - 자산양수도 계약 체결일 2021년 03월 11일 - 주식 양수일 2021년 03월 11일 - 자산양수도 완료일 및 대금 지급일 2021년 03월 11일 - ④ 발행회사의 요약 재무상황 (단위 : 천원) 구 분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 감사의견 외부감사인 당해연도 4,267,567 1,518,969 2,748,598 20,000 7,538,963 1,190,856 - - 전년도 2,592,753 1,035,011 1,557,742 20,000 4,735,391 1,240,488 - - 전전년도 987,406 670,152 317,254 20,000 1,589,612 297,254 - - (다) 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)를 2021년 03월 11일 제출 * 제이앤에스팜 주식회사 주식 전부 양수(가) 대상회사(거래상대방) 및 종료일자① 거래상대방- 회사명(성명) : 이정훈외 3인- 주소 : 서울특별시 송파구 올림픽로 외② 종료일자 : 2021년 03월 11일(나) 주요내용① 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 제이앤에스팜 주식회사 발행주식 51,000주 발행회사 제이앤에스팜 주식회사 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 51,000주 양수목적 의약품사업부문 매출액 증대 및 시너지효과 기대 양도인 이정훈외 3인 양수도되는 주식의 수량 51,000주(지분율 100%) 양수금액 8,000,000,000원 ② 자산양수도 대금 지급방법 구분 일자 금액 지급방법 비고 지급완료일 2021년 03월 11일 8,000,000,000원 현금지급 지급완료 ③ 자산양수도 진행결과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2021년 02월 17일 ~ 2021년 03월 04일 - 이사회결의일 2021년 03월 11일 - 주요사항보고서 제출일 2021년 03월 11일 - 자산양수도 계약 체결일 2021년 03월 11일 - 주식 양수일 2021년 03월 11일 - 자산양수도 완료일 및 대금 지급일 2021년 03월 11일 - ④ 발행회사의 요약 재무상황 (단위 : 천원) 구 분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 감사의견 외부감사인 당해연도 4,607,485 1,479,073 3,128,412 510,000 12,631,736 1,708,542 - - 전년도 4,236,422 2,816,552 1,419,870 510,000 8,869,300 907,766 - - 전전년도 1,161,941 649,837 512,104 510,000 1,081,856 2,103 - - (다) 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)를 2021년 03월 11일 제출 * (주)버킷스튜디오 주식 양도(가) 대상회사(거래상대방) 및 종료일자① 거래상대방- 회사명 : (주)버킷스튜디오- 주소 : 서울특별시 강남구 선릉로 803 4층, 5층(신사동)- 대표이사 : 강지연② 종료일자 : 2021년 12월 23일(나) 주요내용① 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 (주)버킷스튜디오 발행주식 3,498,542주 발행회사 (주)버킷스튜디오 양도목적 재무구조 개선 및 현금 유동성 확보 양도방법 증권시장을 통한 주식 매도(장내매도) 양도금액 22,480,415,670원 양수인 - ② 자산양수도 진행결과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 * '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제176조의6 ③항 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-14조의2에 근거하여 증권시장을 통한 증권의 매매에 해당하므로 외부평가기관의 평가를 받지 아니함. - 이사회결의일 2021년 12월 17일 - 주요사항보고서 제출일 2021년 12월 17일 - 주식 양도일 2021년 12월 17일 ~ 12월 23일 - 자산양수도 완료일 및 대금 수령일 2021년 12월 23일 - ③ 발행회사의 요약 재무상황 (단위 : 천원) 구 분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 감사의견 외부감사인 당해연도 72,610,294 23,406,198 49,204,096 17,470,571 23,256,432 -5,130,526 적정 삼덕회계법인 전년도 53,999,881 12,774,973 41,224,908 15,452,404 17,584,675 -2,691,282 적정 대주회계법인 전전년도 34,550,470 18,830,248 15,720,223 6,723,591 18,445,342 -9,926,819 적정 대주회계법인 * 당해연도는 2020년 , 전년도는 2019년, 전전년도는 2018년 기준입니다.④ 주식양수도 전후의 요약재무정보 (단위:원) 구분 주식양수도 전 증감 주식양수도 후 유동자산 50,666,415,057 22,388,093,127 73,054,508,184 비유동자산 126,074,411,611 -7,604,354,908 118,470,056,703 자산총계 176,740,826,668 14,783,738,219 191,524,564,887 유동부채 55,561,689,792 - 55,561,689,792 비유동부채 3,999,729,938 - 3,999,729,938 부채총계 59,561,419,730 - 59,561,419,730 자본금 40,661,706,500 - 40,661,706,500 잉여금 등 136,079,120,168 14,783,738,219 150,862,858,387 자본총계 176,740,826,668 14,783,738,219 191,524,564,887 * 상기 요약재무정보는 최근 공시된 3분기보고서 작성기준일(2021년 9월 30일)의 연결재무제표를 기준으로 작성하였으며, 해당 주식양수도 거래와 관련된 계정과목별 단순가감 내역이므로 실제의 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다.(다) 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정)을 2021년 12월 17일 제출, 2021년 12월 23일 정정- 합병등 종료보고서를 2021년 12월 23일 제출, 2021년 12월 30일 정정 * 주식회사 에이프로젠메디신 23회 전환사채 사채권 양도(가) 대상회사(거래상대방) 및 종료일자① 거래상대방- 회사명(성명) : 타타니아3호조합외 1인- 주소 : 서울특별시 송파구 송파대로28길 외② 종료일자 : 2022년 04월 12일(나) 주요내용① 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 주식회사 에이프로젠메디신 제23회 전환사채 발행회사 주식회사 에이프로젠메디신 양도방법 양수도(장외매도) 양수인 타타니아3호조합, 가치자람1호조합 양도금액 15,525,127,397원 ② 자산양수도 진행결과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2022년 04월 11일 ~ 2022년 04월 12일 - 이사회결의일 2022년 04월 12일 - 주요사항보고서 제출일 2022년 04월 12일 - 자산양수도 계약 체결일 2022년 04월 12일 - 자산양수도 완료일 및 대금 수령일 2022년 04월 12일 - ③ 발행회사의 요약 재무상황 (단위 : 천원) 구 분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 감사의견 외부감사인 당해연도 824,112 119,749 704,362 99,578 141,247 -12,500 적정 대주회계법인 전년도 834,308 144,268 690,039 91,473 127,143 -32,668 적정 대주회계법인 전전년도 647,173 129,737 517,436 76,862 78,248 18,745 적정 위드회계법인 ④ 주식양수도 전후의 요약재무정보 (단위:원) 구분 주식양수도 전 증감 주식양수도 후 유동자산 82,433,087,323 15,525,127,397 97,958,214,720 비유동자산 93,869,980,299 -18,446,148,998 75,423,831,301 자산총계 176,303,067,622 -2,921,021,601 173,382,046,021 유동부채 53,281,511,102 -2,244,225,921 51,037,285,181 비유동부채 3,621,151,647 - 3,621,151,647 부채총계 56,902,662,749 -2,244,225,921 54,658,436,828 자본금 40,661,706,500 - 40,661,706,500 잉여금 등 78,738,698,373 -676,795,680 78,061,902,693 자본총계 119,400,404,873 -676,795,680 118,723,609,193 * 상기 요약재무정보는 최근 공시된 제 13기 결산보고서 기준일(2021년 12월 31일)의 연결재무제표를 기준으로 작성하였으며, 해당 주식양수도 거래와 관련된 계정과목별 단순가감 내역이므로 실제의 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다.(다) 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(주권관련사채권양도결정)를 2022년 04월 12일 제출- 합병등종료보고서(자산양수도)를 2022년 04월 12일 제출 * 주식회사 메타마케팅 주식 양수(가) 대상회사(거래상대방) 및 종료일자① 거래상대방- 회사명(성명) : 이종우- 주소 : 서울특별시 강남구 영동대로 640② 종료일자 : 2022년 05월 30일(나) 주요내용① 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 주식회사 메타마케팅 발행주식 19,104주 발행회사 주식회사 메타마케팅 주식의 종류 보통주 양수목적 사업 확대 및 기업 경쟁력 강화 양도인 이종우 양수도되는 주식의 수량 19,104주(지분율 39.8%) 양수금액 43,780,063,680원 ② 자산양수도 대금 지급방법 구분 일자 금액 지급방법 비고 계약금지급일 2022년 04월 18일 4,380,000,000원 현금지급 지급완료 지급완료일 2022년 05월 30일 39,400,063,680원 현금지급 지급완료 ③ 자산양수도 진행결과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2022년 04월 04일 ~ 2022년 04월 14일 - 이사회결의일 2022년 04월 18일 - 주요사항보고서 제출일 2022년 04월 18일 - 자산양수도 계약 체결일 2022년 04월 18일 - 자산양수도 완료일 2022년 05월 30일 - ④ 발행회사의 요약 재무상황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 감사의견 외부감사인 당해연도 11,972 9,092 2,880 480 20,869 1,285 - - 전년도 4,700 4,190 509 480 4,234 333 - - 전전년도 190 12 178 480 1,967 57 - - 2021년 발행회사 재무현황은 2022년 2월 14일자로 역합병으로 취득한 구 (주)메타마케팅의 재무제표입니다. 2020년, 2019년 발행회사의 요약정보는 구 (주)메타마케팅의 설립이 2021년으로 구 (주)더웨이브마케팅의 재무제표입니다.⑤ 주식양수도 전후의 요약재무정보 (단위:원) 구분 주식양수도 전 증감 주식양수도 후 유동자산 82,433,087,323 -43,780,063,680 38,653,023,643 비유동자산 93,869,980,299 43,780,063,680 137,650,043,979 자산총계 176,303,067,622 - 176,303,067,622 유동부채 53,281,511,102 - 53,281,511,102 비유동부채 3,621,151,647 - 3,621,151,647 부채총계 56,902,662,749 - 56,902,662,749 자본금 40,661,706,500 - 40,661,706,500 잉여금 등 78,738,698,373 - 78,738,698,373 자본총계 119,400,404,873 - 119,400,404,873 * 상기 요약재무정보는 최근 공시된 제 13기 결산보고서 기준일(2021년 12월 31일)의 연결재무제표를 기준으로 작성하였으며, 해당 주식양수도 거래와 관련된 계정과목별 단순가감 내역이므로 실제의 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다.(다) 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)를 2022년 04월 18일 제출(2022년 04월 21일 정정)- 합병등 종료보고서(자산양수도)를 2022년 05월 30일 제출 나. 연결실체의 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제14기3분기 매출채권 6,124,468 244,137 4.0 대여금 11,311,924 50,000 0.4 미수금 924,085 2,554 0.3 선급금 3,749,884 651,858 17.4 보증금 613,892 300,000 48.9 합 계 22,724,253 1,248,549 5.5 제13기 매출채권 6,027,956 276,775 4.6 대여금 14,313,799 110,000 0.8 미수금 57,189 2,554 4.5 선급금 664,721 651,858 98.1 보증금 555,493 300,000 54.0 합 계 21,619,158 1,341,187 6.2 제12기 매출채권 5,254,674 488,471 9.3 미수금 37,911 2,598 6.9 선급금 2,312,336 651,858 28.2 보증금 1,331,622 300,000 22.5 합 계 8,936,543 1,442,927 16.1 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제14기 3분기 제13기 제12기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,341,187 1,442,927 2,333,005 2. 순대손처리액(①－②±③) - 115,721 409,025 ① 대손처리액(상각채권액) - 225,721 166,332 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (110,000) 242,693 3. 대손상각비 계상(환입)액 (92,638) 13,981 (481,053) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,248,549 1,341,187 1,442,927 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권에 대한 대손충당금은 향후 손상이 발생할 것으로 예상되는 채권에 대해 개별 분석 및 개별신용손실을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 계 금액 일반 5,680 206 239 6,124 특수관계자 - - - - 계 5,680 206 239 6,124 구성비율(%) 92.7 3.4 3.9 100.0 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제14기3분기 제13기 제12기 비고 의약품 상 품 742,409 1,399,814 1,319,858 합병 반품계약자산 - 126,914 120,287 - 소 계 - 1,526,728 1,440,145 - 메디컬 상 품 212,864 167,283 44 합병 소 계 212,864 167,283 44 - 생활건강 상 품 - - 2,881 - 소 계 - - 2,881 - 스토리지 상 품 - - 1,826,459 양도 소 계 - - 1,826,459 - 합 계 955,273 1,694,011 3,269,529 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.66% 1.0% 2.4% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 10.25회 7.5회 3.4회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자연결회사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 실사일자 실사입회자 (주)초록뱀헬스케어 2021년 12월 31일 동현회계법인 (나) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 표본조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행(다) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가(손실)환입 기말잔액 비고 상품 976,782 955,273 - 955,273 - 반품계약자산 - - - - - 합 계 976,782 955,273 - 955,273 - 라. 공정가치평가 내역아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) (1) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 35,398,235 - 5,510,856 40,909,092 금융부채 파생금융부채 - - 5,166,727 5,166,727 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 57,003,812 57,003,812 금융부채 파생금융부채 - - 20,395,582 20,395,582 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (2) 당분기 및 전기 중 수준3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생금융부채 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔액 57,003,812 85,633,660 - 528,065 20,395,282 26,469,458 취득 - 10,794,474 - - - - 대체 - (1,999,935) - - (20,257,680) - 처분 (32,967,359) (42,362,521) - (502,946) - (536,256) 당기손익에 인식된 손익 (18,525,597) 4,938,134 - - 5,029,124 (5,537,920) 자본에 반영된 변동 - - - (25,119) - - 기말 잔액 5,510,856 57,003,812 - - 5,166,727 20,395,282 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(기말 사업보고서에 기재예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제14기(당기) 동현회계법인 - - - 제13기(전기) 동현회계법인 적정 - 금융자산에 대한 공정가치 측정 제12기(전전기) 인덕회계법인 적정 - 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 측정의 적정성 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제14기(당기) 동현회계법인 - 중간기간 재무제표 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 내부회계관리제도 190,000 - - - 제13기(전기) 동현회계법인 - 중간기간 재무제표 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사 160,000 1,614 160,000 1,614 제12기(전전기) 인덕회계법인 - 중간기간 재무제표 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사 154,000 950 154,000 989 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제14기(당기) 2022.092022.05 세무자문업무세무조정업무 2022.92023.1~2023.3 3,000천원7,000천원 - 제13기(전기) 2021.032021.01 합병 관련 세무검토세무조정업무 2021.4~2021.42021.1~2021.3 10,000천원8,000천원 - 제12기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 02월 16일 회계담당이사, 회계책임자,회계법인 담당이사 외 4명 대면회의 기말감사 결과 및 후속사건 논의, 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 논의 마. 회계감사인의 변경연결회사는 제13기(2021년)부터 회계감사인을 인덕회계법인에서 동현회계법인으로 변경하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 그린러스크투자조합 최대주주 본인 의결권 있는 주식 5,043,169 6.20 16,154,281 15.10 (*1) 계 의결권 있는 주식 5,043,169 6.20 16,154,281 15.10 - 의결권 없는 주식 - - - - - (*) 2022년 05월 24일 제3자배정 유상증자 참여로 1우선주(전환우선주) 11,111,112주 배정받아 지분율이 변동하였습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 그린러스크투자조합 3 윤승옥 - - - (주)초록뱀미디어 99.9 - - - - - - - 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2019.12.16 윤승옥 0.01 - - (주)아이오케이컴퍼니 47.49 2020.03.28 윤승옥 - - - (주)초록뱀미디어 77.1 2021.12.27 윤승옥 - - - (주)초록뱀미디어 99.9 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 그린러스크투자조합 자산총계 7,669 부채총계 - 자본총계 7,669 매출액 - 영업이익 -3,739 당기순이익 -3,739 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황 설립근거법률 재산총액 주요출자자(10% 이상) 비고 성명 지분(%) - - - - - (5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 임원 선임일 퇴임일 비고 - - - - - - - - (6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 최대주주 시작일 종료일 비고 - - - - - - - - 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)초록뱀미디어 203,922 김상헌 0.0 - - (주)초록뱀컴퍼니 30.1 최진욱 - - - - - 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)초록뱀미디어 자산총계 546,441 부채총계 176,203 자본총계 370,238 매출액 149,110 영업이익 4,190 당기순이익 -24,978 4. 최대주주 변동현황 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018.08.07 스노우월드투자조합 2,744,425 11.29 제3자배정유상증자 참여 - 2020.03.28 그린러스크투자조합 3,160,727 8.09 제3자배정유상증자 참여 - 가. 인수조건 및 인수자금 조달방법 (1) 인수가액 : 4,700,001,049원 (2) 주당 인수금액 : 1,487원 (3) 주식수(지분율) : 종류주식 3,160,727주(8.09%) (4) 인수자금 조달방법 : 자기자금 5. 주식 소유현황 가. 5%이상 주주의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 그린러스크투자조합 16,154,281 15.10 - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 - 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 29,182 29,184 99.99 75,329,823 81,323,412 92.63 - 6. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 불특정 다수인(당해 법인의 주주를 포함한다.) 및 제3자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행할 주식총수의 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행할 주식총수의 범위 내에서 재무구조 개선, 기술도입, 사업제휴, 신규사업 추진 및 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 전문투자자 및 기타 이사회에서 정한 자에게 신주를 발행하는 경우 8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 따라 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호에서 제4호까지에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 모집 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권,일만주권 (총8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문 7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적가. 국내증권시장 (단위 : 원 , 주) 종 류 '22년 4월 '22년 5월 '22년 6월 '22년 7월 '22년 8월 '22년 9월 보통주 주가 최고 1,395 1,265 1,220 983 941 815 최저 1,265 1,070 868 914 825 585 평균 1,321 1,153 1,031 959 895 689 거래량 최고 1,139,542 590,909 544,534 8,231,183 655,940 1,131,026 최저 181,391 119,738 72,922 35,311 79,573 141,030 월간 7,683,524 6,244,923 5,298,879 13,025,269 4,903,360 6,799,247 (*) 최고가 및 최저가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주)