메타케어 분기보고서 (2024.03)
4. 매출 및 수주상황

가. 사업부문별 매출현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 제16기 1분기 제15기 제14기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 의약품 상품 3,891,730 79.6 13,980,427 25.1 16,171,237 84.7 메디컬 수수료매출 994,720 20.4 3,276,475 5.9 2,927,090 15.3 무선디바이스 상품,제품 - - 28,212,831 50.6 - - 영상컨텐츠 용역 - - 5,351,312 9.6 - - 투자 부문 및 기타 기타 - - 4,929,024 8.8 - - 계 - 4,886,450 100.0 55,750,069 100.0 19,098,327 100.0 나. 주요 매출처 (단위 : 천원,%) 매출처 매출액 비중 세란병원 2,332,795 47.7 명문약국 1,292,385 26.4 기타 1,261,271 25.9 합계 4,886,451 100.0 다. 판매경로 및 판매전략 등(1) 판매경로 (단위 : 천원, %) 구분 매출액 비중 비고 요양기관 4,140,218 84.7 - 도매상 746,232 15.3 - 합계 4,886,450 100.0 - (2) 판매방법 및 조건 구분 대금회수조건 비고 요양기관 개별계약조건 - 도매상 개별계약조건 - 기타 1개월 후 현금 - (3) 판매전략- 유통경쟁력 확대 : 병원, 약국, 도매상 등 대량 구매로 인한 원가절감 및 이익률 개선 증대- 영업역량 집중 : 기존사업(의약품 유통) 사업에 새로운 네트워크와 협력하여 탄탄한 유통네트워크를 구축하여 지속적이고 전문적인 공급인프라를 구축- 고객 중심 Operation 역량 강화를 통하여 풍부한 자금력으로 타 신규사업부분에 적극적 투자 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(위환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 전기와 동일합니다. 나. 금융상품의 공정가치 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3) (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정 20,001,177 - 983,988 20,985,166 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정 18,474,213 - 1,512,031 19,986,245 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (2) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 사모투자신탁 983,988 3 (주1) - (주1) 예적금 및 국내외 회사의 지분증권(상장, 비상장) 등으로 구성되어 있으며, 가격 산정의 투입변수 및 투입변수의 범위가 매우 크므로 공시를 생략하였습니다.(3) 당분기 및 전기 중 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 파생금융부채 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔액 1,512,031 12,319,181 - 2,684,577 취득 44,000 420,797 - - 대체 - - - (1,147,674) 처분 - (8,901,081) - (1,536,903) 당기손익에 인식된 손익 (7,246) (2,326,866) - - 연결범위변동 (564,797) - - - 기말 잔액 983,988 1,512,031 - - 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 (단위 : 천원) 계약상대방 계약의 목적 및 내용 계약체결시기 계약금액 (주)초록뱀컴퍼니 타법인 주식 취득 2022.01.20 19,500,001 (주)메타마케팅 타법인 주식 취득 2022.04.18 43,780,064 초록뱀플랫폼신기술조합 타법인 주식 취득 2022.07.22 24,727,448 (주)인포마크 타법인 주식 취득 2022.12.23 3,600,000 (주)인포마크 타법인 주식 취득 2022.12.29 14,000,008 나. 연구개발비용 - 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 종류 취득일 제목 및 내용 존속기간 만료일 상용화 여부/매출기여도 향후 기대효과 특허권 2014.01.20 피부재생용 펩타이드, 이를 포함하는 화장품 조성물 및 이를 이용한 피부재생 방법 2033.09.10 - - 특허권 2017.07.11 식물 추출물을 포함하는 탈모 방지 및 발모 개선용 조성물 2035.11.12 - - 특허권 2017.10.31 식물추출물을 포함하는 염증 개선용 조성물 2035.11.12 - - 나. 외부기관의 기술평가 내역- 해당사항 없습니다. 다. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황 [메디컬 사업부문 : 의료기기] (1) 산업의 특성 의료기기산업 분야는 진단 후 치료방식에서 의료데이터를 기반으로 예측이 가능한 예방·건강관리 중심으로 의료 패러다임이 변화하고 있습니다. 이에 따라 인구의 고령화와 만성질환자 증가로 인한 의료비 증가 등 사회문제 해결을 위해 빅데이터(Big Data), 인공지능(AI) 등 디지털 기술과 의료가 접목된 스마트 헬스케어 산업이 확대되고 있습니다. 특히, 환자 데이터(의료영상, 생체신호, 유전자데이터 등)와 정보통신기술(ICT), 로봇 기술(RT), 생명공학기술(BT) 등 첨단 기술의 융합으로 유의미한 임상 분석결과를 제시 하여, 조기진단, 예후·예측 등의 진단범위 확장 및 정확한 진단, 치료 기간 단축 및 환자 안전 등 임상적 가치창출을 목적으로 한 혁신의료기기 기술 개발이 활발합니다. 급진전하고 있는 혁신의료기기 기술 개발에 대응하고, 혁신적인 의료기기의 특성에 맞는 탄력적 규제 체계 확립과 산업 육성의 중요성이 증가하고 있습니다. 의료기기산업을 보다 체계적으로 육성하고 국민에게 새로운 치료 기회를 적기에 제공하기 위한 제도적 기반으로써, 『의료기기산업 육성 및 혁신의료기기 지원법』과 『체외진단의료기기법』이 2020년 5월부터 시행되었습니다. 또한 코로나19 팬데믹 상황에서 뉴노멀 사회로 전환되고 있으며, 국내외 의료기기산업도 이에 대응하기 위해 빠르게 변화하고 있습니다. 고도의 기술이 필요한 두뇌집약적 산업으로 정밀성과 안전성이 요구되며, 높은 의학수준과 이와 연관된 정밀부품산업의 발전이 필수적입니다. 컴퓨터, 통신 등 디지털 기술의 발전과 바이오, 나노 기술 등 각 부문 간 융합화 현상이 가속화 되고 있는 복합첨단산업으로 높은 소득탄력성과 초기 투자비 집중, 다품종소량생산 등의 특징을 가지고 있습니다. 또한 첨단 의료기기의 경우 의술을 대체할 수 있는 가능성도 높기 때문에 미래가치 또한 매우 높다고 판단됩니다. (2) 산업의 성장성 고령인구의 증가와 소득증대에 따른 보건의료에 대한 욕구의 증가, 그리고 복지수준의 향상으로 의료기기에 대한 수요는 지속적인 증가추세에 있습니다. 우리나라는 타 국가 대비 고령화 사회로의 진입시간이 빠르지만 의료관련 지출은 선진국에 비해 매우 낮은 수준입니다. 고령화 사회 진입으로 인하여 의료관련 지출은 빠른 속도로 증가할 것이며, 이에 따른 의료시설의 증가 또한 산업의 성장요인이 될 것입니다. 또한 국민소득의 증가와 복지혜택의 범위 증대로 의료서비스에 대한 접근가능성이 높아질 것으로 예상되고 있습니다. 또한 전체적으로 시장의 외형이 꾸준히 확대되고 있고 장기적으로는 노령인구의 증가, 건강에 대한 관심 고조, 실버산업의 발달 등으로 투자가 증가하고 많은 연구와 관심이 높아져 빠른 성장을 보일 것입니다. 특히 예방 의학분야의 중요성의 부각으로 관련 의료기기 시장은 지속적인 성장을 보일 전망입니다. 세계 의료시장규모.jpg 세계 의료시장규모 2019년 세계 의료기기 시장규모는 2018년 대비 5.0% 증가한 약 4,094억 달러이며(Fitch Solutions, 2019), 2015년 성장률이 감소했지만 2016년 이후 꾸준한 증가세를 보이고 있습니다. 지역별 시장 규모는 2019년 북미·남미 지역이 1,845억 달러(45.1%)로 가장 큰 점유율을 보이며, 2015년 이후 연평균 6.0% 성장하였습니다. 유럽이 1,147억 달러(28.0%)로 연평균 4.9%, 한국, 중국, 일본 등 아시아/태평양은 856억 달러(20.9%)로 연평균 7.8% 성장하였습니다. 2018년 미국의 시장규모는 1,641억 달러로 세계시장의 42.1% 차지하는 것으로 나타났으며, 상위 20개 국가가 전체시장의 89.0%를 차지하였습니다. 시장규모 상위국가는 미국을 이어 독일이 288억 달러(7.4%), 일본 287억 달러(7.4%), 중국 252억 달러(6.5%), 프랑스 156억 달러(4.0%) 등 순으로 나타났습니다. 우리나라의 2018년 시장 규모는 세계 9위(67억 달러)로 세계의료기기 시장에서 1.7%를 차지하는 것으로 나타났습니다.2018년 우리나라 의료기기 시장 규모는 6조 8,179억 원 규모로 2017년 6조 1,978억 원 대비 10.0% 증가하였으며, 2014년부터 2018년까지 연 평균 8.0%의 성장세를 지속해왔습니다. 2018년 세계 의료기기 시장규모는 2017년 대비 8.2% 증가한 약 3,899억 달러이며, 그 중 우리나라의 시장 규모는 세계9위(67억 달러)로 세계의료기기 시장의 1.7% 를 차지하는 것으로 나타났습니다(한국보건산업진흥원, 「2019 의료기기산업 분석보고서」, 2019년 12월). 의료기기별 시장규모.jpg 의료기기별 시장규모 (3) 경기변동의 특성 안전성이 입증된 기존의 제품을 사용하려는 속성 때문에 신규업체의 진입이 어려운 분야입니다. 이와 반대로 일단 확보한 시장은 안정성이 높기 때문에 글로벌 경기에 덜 민감하고 꾸준한 매출 발생이 가능한 보수적인 시장으로 볼 수 있습니다. 또한 계절적 요인에 의한 영향도 적게 받는 안정적인 수급구조를 가지고 있습니다. (4) 국내외 시장여건 당사의 메디컬사업부문은 정형외과 병원에 최적화된 공급시스템을 확보하여 직접적인 의료행위 이외에 인공고관절, 인공슬관절 등, 병의원 전반에 필요한 의료소모품을 제공하는 의료MRO 전문 회사로써 인공관절을 주로 납품하고 있습니다.인공관절은 정상관절과 비슷한 모양과 기능을 갖춘 인공보철물로, 식품의약품안전처 「의료기기 품목 및 품목별 등급에 관한 규정」에 따른 의료기기 품목 분류 기준에 따라 인공슬관, 인공고관절, 인공어깨관절, 기타관절로 구분됩니다. 인공관절시장은 전세계적으로 인구고령화가 심화되면서 인류수명 증가와 소득수준의 향상에 따른 인공관절 관련 수술 수요가 증가함에 따라 시장은 지속적으로 성장할 추세입니다. 2018년 보건산업진흥원의 ‘보건산업브리프(인공관절)”보고서에 따르면, 국내 전체 인공관절 시장규모는 2014년 1,131억원에서 2016년 1,291억원으로, 연평균 (2014~2016년, CAGR) 6.84%증가 추세를 보이고 있으며 이런 추세로 2021년에는 1,689억원의 시장규모를 추정됩니다. 한편, 국내 인공관절 시장에서 국산 제품 점유율은 9%, 수입비중은 91%로 추산하고, 또한 수출입 현황을 비교할 시, 국내 인공관절 생산업체에서 총 생산액은 182.5억원, 수출액은 98.6억입니다. 전반적으로 국내시장 제품은 수입의존도가 높습니다.국내 인공관절 시장은 2009년 이전까지는 Zimmer, Stryker, DePuy 등 다국적 기업에 의해 지배되는 시장이었으나, 2011년 하반기부터 (주)코렌텍이 국내시장 점유율 1위를 유지하고 있으며 해당 수치는 생산부문의 수치로써 당사의 사업부문은 인공관절 유통이므로 정확한 시장점유율을 산정하기가 어렵습니다. [국내 인공관절 시장규모] 국내.jpg 국내 세계인공관절 시장 규모를 살펴보면 2014년 약 160억 달러에서 2016년 약 172억 달러 규모로 연평균(2014년~2016년, CAGR) 3.68% 성장하였으며, 2016년 이후 연평균 5.53% 성장률을 보이면서 2021년 약 225억 달러를 보일 것으로 전망됩니다. [세계 인공관절 시장규모] 세계.jpg 세계 인공관절 산업의 세계 시장점유율 현황은 미국의 Zimmer, DePuy, Stryker 등 3개사와 영국의 Smith 의 4개 업체가 80%를 장악하고 있으며, 해당 수치는 생산부문의 수치로써 당사의 사업부문은 인공관절 유통이므로 정확한 시장점유율을 산정하기가 어렵습니다. 업체명 Zimmer Stryker DePuy Smith 기타 점유율 27.7% 22.4% 17.4% 10.1% 22.4% 국적 미국 미국 미국 영국 - (출처: Orthoworld Orthopaedic Industry Annual Report 2020) The Orthopedic Industry Annual Report에 의하면 2009년도 인공관절 관련 시술 건수를 기반으로 세계 시장 규모는 인공관절 수술이 약 250만 건으로, 그 중에서 인공 고관절이 약 140만 건, 인공 슬관절이 약 110만 건이 시술 되었습니다. 이러한 자료를 바탕으로 향후 인공관절 시장의 성장 요소를 고려하면 다음과 같습니다. 첫 번째 인공관절 성장 요소는 근골격계 관련 질환의 증가. 인공 관절 수술 대상자는 주로 관절염의 질환을 겪는 사람들로 세계적으로 약 3억 5,500만 명의 중증 관절염 질환자들이 그 주요 대상이며 그 중 약 42%인 1억 5,000만 명은 골관절염을 가지고 있으며 이 중 약 80%는 어떠한 형태로든 관절 운동의 제약 및 장애를 겪고 있다고 합니다. 이러한 골관절염 질환은 대부분이 퇴행성으로 기인되며 따라서 환자들의 나이에 비례하며 증가한다고 볼 수 있습니다. 두 번째 성장 요소는 고령화와 기대 수명의 증가입니다. Arthritis Care Research에 발표된 분석 자료에 따르면 인공관절 시술은 전 세계적인 인구 고령화로 인공관절 시장이 급속히 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 그 예로 전체 인공 관절 시술자의 약 60% 이상이 65세 이상의 연령대이며 그 인구 비중이 세계적으로 약 8% 대에 이르고 있고, 선진국일수록 그 연령대의 비중은 더욱 증가하고 있습니다. 미국의 예를 들면 2020년까지 65세 이상의 연령층이 약 전체인구의 25%를 차지할 것으로 전망 됩니다. 특히 한국은 2000년도부터 고령화 사회로 진입하였으며 2018년부터는 초 고령 사회로 진입하고 있습니다. 또한 경제 성장에 따른 의료 수준의 질적 향상과 기대 수명 증대로 시장확대가 예상됩니다. OECD 자료 중 EU 국가별 인공 고관절과 인공 슬관절 시술 건수 비교하면 각 국의 경제 여건에 따른 기대 수명의 증가와 수술비에 대한 경제적인 여력에 따른 성장 요인을 찾아 볼 수 있습니다. 세 번째 성장 요소는 환자들의 식생활 개선에 따른 비만 문제입니다. 연구 결과에 의하면 비만 여성의 경우 인공 슬관절 치환술을 받을 확률이 4배 증가하고, 남성의 경우5배 증가 한다는 보고가 있으며, 5kg 체중 증가는 인공 관절, 특히 슬관절 치환술을 받을 확률이 약35% 증가 한다고 보고하고 있습니다. (5) 경쟁요소 및 제한 사항현재 의료기기산업은 연구개발 능력 및 투자가 선진국에 비해 낮은 수준이며, 국내 산업기반 또한 점차적으로 강화되어가는 단계에 있습니다. 당사는 의료기기시장의 주도권을 획득하기 위한 노력의 일환으로 2021년 3월 (주)에이치바이오앤컴퍼니의 주식 전량을 인수하였고, 사업부문의 전문화와 공격적인 마케팅을 통해 의료기기부문에서 높은 매출액 달성을 목표로 하고 있습니다. 당사의 의료기기사업부문은 종합병원의 인공관절재료 및 의료 소모품 공급으로 축적된 데이터는 향후 의료기기사업 확대에 좋은 레퍼런스가 될 것입니다.향후 노령인구의 증가와 영업 네트워크의 확장, 품질 및 가격 경쟁력을 바탕으로 적극적인 영업활동을 계획 중이지만, 당사는 현재 인공관절에 특화되어있는 종합병원만 물품을 공급하는 제한적인 사업을 영위하고 있는 부분, 최종소비자에 직접 납품하지 않고 의료기관을 통한 유통구조의 특수한 환경에 따른 제약등에 따른 사업에 한계가 존재하고 있는 실정입니다. [의약품 사업부문](1) 산업의 특성 의약품 유통은 일반적인 재화의 유통과 차별성이 있는 바, 의약품은 사적재화인 동시에 공적재화로써의 특성을 가지고 있으므로 의약품의 유통은 유효성, 안전성, 안정성, 편의성 등이 확보되어야 합니다. 또한 의약품은 개발 및 제조, 유통, 판매, 소비에 이르는 전 단계에서 정부의 제도적 규제의 대상이 되고 있으며 소량의 다품종 상품이 다빈도로 거래되는 특징이 있습니다.특히, 인구의 노령화가 급속히 진행됨에 따라 노인질환과 관련된 품목의 생산 및 판매가 증가되고 있을 뿐만 아니라, 비만 Solution 및 미용을 목적으로 하는 치료 보조제, 건강 기능 식품 등의 관심 및 매출도 높아지고 있습니다.(2) 산업의 성장성의약품 시장은 국민소득수준의 향상, 고령화에 따른 건강에 대한 관심고조 및 실버산업의 확장 그리고 새로운 치료제 개발에 따른 수요의 증가로 지속적인 신장이 예상되며 이에 따라 국내 의약품 시장은 연평균 국내 제조업 GDP의 평균성장률을 상회하는 성장성을 지속할 것으로 예상됩니다. 글로벌 바이오의약품 시장 현황 및 전망은 조사기관과 발표 시점에 따라 차이가 있으나, 아이큐비아(IQVIA, 글로벌 컨설팅 시장조사업체)의 의약품 매출자료 기반, 전 세계 바이오 의약품 시장 규모는 2021년 기준 4,339억 달러입니다. 17년 2,696억 달러에서 최근 5년(‘17~‘21)간 연평균 12.6% 성장하였습니다. 글로벌 바이오의약품 시장규모.jpg 글로벌 바이오의약품 시장규모 Evaluate Pharma(World Preview 2022)에 따르면 바이오의약품의 비중은 지속적으로 확대되고 있음을 알 수 있습니다. 2018년 기준 바이오의약품 시장은 $2,430억로 전체의약품 대비 28%를 차지한 것으로 집계되었으며 이러한 추세는 지속되어 향후 5년 ('19~24년)간 연평균 6.6% 성장하여 2024년에는 $3,880억 규모로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 특히 암, 난치성 및 퇴행성 질환의 발병률 증가로 인해 바이오의약품의 수요가 꾸준히 증가할 것으로 전망하며 이는 바이오신약 시장의 성장을 촉진시킬 것으로 여겨집니다. 또한, 1)치료 가능한 질병의 수 증가 2)생명공학 제품 관련 시장 확대 3)블록버스터 의약품의 증가 4)희귀질환 치료를 위한 FDA의 바이오의약품 승인건수 증가 5) 새로운 또는 다양한 질병에 대한 표지 증가 6)파이프라인 상의 혁신적인 제품들 7)협력체제 구성 또는 M 증가 등이 주요한 요인이며, 바이오의약품 시장의 규모는 이 같은 요인들에 의해 더욱 증가될 것으로 전망하고 있습니다.국내 바이오의료산업은 그간 정부의 적극적인 지원과 기업들의 지속적인 노력으로 급속도의 성장과 변화를 실현하였습니다. 또한 우리나라는 빠른 인구 고령화와 만성질환의 증가로 바이오의약품을 포함 전체의약품 시장 규모는 점차 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 특히 국내 바이오의약품 시장 중 유전자재조합의약품 시장이 2017년 기준 약 41%로 가장 큰 비중을 차지하였으며 백신, 세포치료제 등의 바이오의약품 제제별 시장도 점차 확대되고 있는 추세입니다.또한 선진 의약품 시장은 의약품 거래규모의 80% 이상을 도매업에서 유통하고 있으며 국내는 제약사의 직거래 비중이 높으나 점차 도매업 유통물량이 늘어날 것으로 예상되어 국내 도매업 시장의 성장 잠재력이 높다 할 수 있습니다. 의약품 유통시장 현황> 의약품 유통시장 현황.jpg 의약품 유통시장 현황 (Source: 2021 완제의약품 유통정보 통계집, 의약품관리종합정보센터)2021년도 국내 의약품 유통액은 806,702억원으로 그중 56%인 450,099억원이 도매상에 의해 유통되었으며, 꾸준히 도매상에 의한 유통이 확대되고 있습니다. 2021년 유통단계별 공급금액.jpg 2021년 유통단계별 공급금액 2021년도에 도매상 공급액 중 도매상에 공급되는 금액은 22.5조원이며, 도매상이 병원 의원 약국에 공급하는 금액은 29.3조원입니다. 도매상 공급 현황> 도매상 연도별 공급현황.jpg 도매상 연도별 공급현황 (Source: 2021 완제의약품 유통정보 통계집, 의약품관리종합정보센터)도매상 공급액은 매년 큰 성장을 보이고 있습니다. 여기서 제조 및 수입에 의한 직접공급 금액보다 도매상에 의한 공급규모가 10배이상 차이가 나는걸 확인할 수 있습니다. 거래현황비교.jpg 거래현황비교 (Source: "2021 완제의약품 유통정보 통계집, 의약품관리종합정보센터" 정보 분석) (3) 경기변동의 특성의약품산업은 국민경제에 공헌도가 높은 고부가가치 산업입니다. 또한 의약품산업은 경기변동에 크게 영향을 받지 않고 계속 안정적 성장이 가능한 산업입니다. 그러므로 선진국에서는 일찍이 의약품산업을 국가의 핵심적 기간산업으로 육성하였고 제약업계도 이에 부응하여 첨단 과학을 응용한 신약개발에 지속적인 집중 투자를 행하고 있습니다. (4) 국내외 시장여건 의약품 도매업은 다수의 제약회사에서 다품종 의약품을 대량 구매하여 약국 및 병원에 납품하는 업종을 의미합니다. 의약품 도매업체들은 유통구조를 단순화함으로써 제약사의 재고 부담을 덜어주고, 제약사 영업활동에 따른 인건비 및 판촉비의 과다지출을 억제해주는 역할을 하고 있습니다. 또한 약제비 상승 문제를 해소하여 구매사에게 합리적인 가격에 의약품을 제공합니다. 건강보험심사평가원 자료에 따르면 의약품 도매시장 규모는 2021년을 기준으로 하여 약 45조원으로 집계되고 있으며, 의약품 제작사와 수입사 간의 직접 거래 비중이 점차 축소됨에 따라 의약품 도매시장은 점차 확대될 것으로 예상됩니다. 국내 의약품 도매상은 약 3,278여개로, 해외 의약품 도매시장에 비하여 국내 의약품 도매시장은 중소형 업체들이 난립해있는 상황입니다. 그러나 해외사례에 비추어 볼 때, 점차 국내시장도 대형화 및 집중화될 전망입니다. 미국의 의약품 도매상은 1970년 144개사에서 2010년 20여개사로 통합되었으며, 이 중 상위 4개사의 매출이 전체 의약품 유통매출의 약 90%를 차지할 정도로 거대화되어 있습니다. 일본의 경우 정부 정책 및 과다 경쟁에 따른 이익 저하 등의 이유로, 의약품 도매상이 1988년 418개에서 2010년 144개로 그 수가 줄어들었습니다. 해외 추세와 같이 국내도 일부 업체들을 중심으로 점차 의약품 도매시장의 통합화가 진행될 것으로 예상됩니다. 의약품 도매업 시장은 매년 꾸준한 성장을 보여왔으며, 앞으로도 성장추세는 지속될 것으로 판단됩니다. 보건복지부 통계수치에 따르면 국내 의료비 증가속도가 국민소득 증가율을 상회하여 빠르게 증가하고 있으며, 통계청 2019년 생명표 기준 국내 인구의 기대수명(남자 80.3년, 여자 86.3년)이 OECD국가 평균 기대수명(남자 78.1년, 여자 83.4년)을 상회하고 있습니다. 즉, 국내 의료비 증가 속도와 빠른 고령화 사회 진입 속도에 비추어 보았을 때, 의약품 시장은 지속적으로 성장할 것으로 보고 있습니다. 당사는 의약품사업을 확대하기 위하여 2021년 3월 제이앤에스팜을 인수하였습니다.제이앤에스팜은 2018년 종합병원에 의약품 공급을 위하여 설립된 회사로 현재 의약품 도매업체와 제약사로부터 의약품을 구매하여 고객사에 납품하고 있으며, 기존 고객 외에 신규 고객사를 확보하고자 노력 중에 있습니다. 상위 5%공급업체현황.jpg 상위 5%공급업체현황 국내 의약품 유통시장은 2021년 상위 5%에 해당하는 업체들이 전체 시장의 63%의 점유율을 차지하고 있으며(자료: 2021 완제의약품 유통정보 통계집, 건강보험심사평가원), 낮은 진입장벽으로 인하여 다수의 중소업체들이 난립하고 있는 상황입니다.(5) 경쟁요소 및 제한 사항 당사는 고객의 요구에 부합하는 품목을 구축하기 위해 노력하고 있으며, 현재 시대 트렌드를 반영한 전략적인 품목으로 지정하여 영업활동을 하고 있습니다. 당사는 기존 의약품 사업과 더불어 제이앤에스팜을 추가 인수하여 제약사로부터의 구매력에 의한 단가 경쟁력도 상승하며 대형화에 따른 평판 향상으로 사업의 시너지 효과를 불러일으킬 수 있습니다. 의약품유통신문에서 금융감독원의 공시 자료를 토대로 발행한 '2019년도 의약품유통업체 경영실적' 자료를 보면 2019년 상위 10개업체의 인당 매출액(총매출액/종업원수)은 평균 70억원이며, 당사와 비슷한 규모(연매출 100억~200억)의 15개업체의 인당 매출액은 평균 13억원으로 매출액 증대에 따른 인원수가 단순 비례하지 않는 사업이며, 또한 제이앤에스팜의 경우 법인 설립 시부터 파트너관계를 유지해 온 위수탁업체에 물류대행을 진행하고 있기에 물류시스템을 직접 운용하는 타의약품 업체와는 달리 매출액 증대에 따른 추가 인력이 필요하지 않는 구조이며, 구매와 영업에 집중하여 이익을 극대화 할 수 있는 구조입니다.하지만, 의료기기사업부문에 언급하였듯이 최종소비자에 직접 납품하지 않고 의료기관를 통한 유통구조의 특수한 환경에 따른 제약이 존재하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 원) 구분 제16기 1분기 제15기 제14기 (2024년3월말) (2023년12월말) (2022년12월말) [유동자산] 49,877,554,020 53,267,472,656 73,473,340,529 ㆍ당좌자산 48,830,437,014 42,867,382,538 57,648,478,590 ㆍ재고자산 1,047,117,006 9,236,515,265 15,824,861,939 ㆍ기타유동자산 - 1,163,574,853 - [비유동자산] 73,227,717,553 102,037,289,096 116,383,987,478 ㆍ투자자산 63,996,923,967 70,720,123,309 79,446,250,261 ㆍ유형자산 170,093,836 1,146,393,366 686,592,652 ㆍ무형자산 8,734,673,411 27,689,915,271 31,583,654,879 ㆍ사용권자산 107,302,009 744,269,546 931,720,593 ㆍ기타비유동자산 218,724,330 1,736,587,604 3,735,769,093 자산총계 123,105,271,573 155,304,761,752 189,857,328,007 [유동부채] 3,455,932,799 15,958,644,033 48,449,827,516 [비유동부채] 89,480,383 1,641,669,665 11,827,930,886 부채총계 3,545,413,182 17,600,313,698 60,277,758,402 [지배기업 소유주지분] 119,559,858,391 105,907,320,113 99,241,320,877 ㆍ자본금 76,944,237,500 76,944,237,500 53,493,907,500 ㆍ자본잉여금 102,138,585,145 102,138,585,145 107,219,427,559 ㆍ기타자본 9,124,124,414 9,078,338,405 6,367,873,048 ㆍ이익잉여금(결손금) (68,647,088,668) (82,253,840,937) (67,839,887,230) [비지배지분] - 31,797,127,941 30,338,248,728 자본총계 119,559,858,391 137,704,448,054 129,579,569,605 (2024.01.01. ~2024.03.31.) (2023.01.01. ~2023.12.31.) (2022.01.01. ~2022.12.31.) 매출액 4,886,450,251 55,750,068,754 19,098,326,977 영업이익(손실) 357,725,381 (8,903,733,352) (300,469,614) 계속영업이익(손실) 14,040,505,604 (26,019,814,209) (49,554,716,459) 중단영업이익(손실) (1,443,926,344) - - 연결총당기순이익(손실) 12,596,579,260 (26,019,814,209) (49,554,716,459) 지배기업 소유주지분 13,606,752,269 (14,540,249,670) (49,554,716,459) 비지배지분 (1,010,173,009) (11,479,564,539) - 연결주당순이익(손실) 95 (138) (591) 연결에 포함된 회사수 1 8 8 나. 요약 재무정보 (단위 : 원) 과목 제16기 1분기 제15기 제14기 (2024년3월말) (2023년12월말) (2022년12월말) [유동자산] 48,286,102,224 22,794,775,802 13,684,568,238 ㆍ당좌자산 47,238,985,218 21,845,943,816 12,860,378,905 ㆍ재고자산 1,047,117,006 948,831,986 824,189,333 [비유동자산] 75,370,805,698 96,101,524,681 115,964,193,626 ㆍ투자자산 66,140,012,112 86,367,539,987 104,316,768,972 ㆍ유형자산 170,093,836 173,315,647 121,063,202 ㆍ무형자산 8,734,673,411 9,199,477,411 11,028,300,078 ㆍ사용권자산 107,302,009 146,303,256 257,170,677 ㆍ기타비유동자산 218,724,330 214,888,380 240,890,697 자산총계 123,656,907,922 118,896,300,483 129,648,761,864 [유동부채] 3,459,646,144 8,429,210,442 20,540,067,363 [비유동부채] 89,480,383 98,265,419 10,181,373,491 부채총계 3,549,126,527 8,527,475,861 30,721,440,854 [자본금] 76,944,237,500 76,944,237,500 53,493,907,500 [자본잉여금] 102,138,585,145 102,138,585,145 107,219,427,559 [기타자본] 4,174,649,654 4,130,288,730 3,949,304,783 [이익잉여금(결손금)] (63,149,690,904) (72,844,286,753) (65,735,318,832) 자본총계 120,107,781,395 110,368,824,622 98,927,321,010 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2024.01.01. ~2024.03.31.) (2023.01.01. ~2023.12.31.) (2022.01.01. ~2022.12.31.) 매출액 4,886,450,251 17,256,901,978 19,098,326,977 영업이익(손실) 358,067,781 1,027,017,029 (67,308,894) 법인세차감전순이익(손실) 9,694,595,849 (7,105,254,576) (46,433,515,345) 당기순이익(손실) 9,694,595,849 (7,108,967,921) (46,433,515,345) 주당순이익(손실) 68 (67) (553) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 16 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 15 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 1분기말 제 15 기말 자산 유동자산 49,877,554,020 53,267,472,656 현금및현금성자산 36,981,386,023 20,082,749,788 매출채권 및 기타유동채권 7,046,891,754 12,246,049,510 기타유동금융자산 3,946,319,839 9,083,176,396 기타유동자산 734,851,826 2,453,174,851 유동재고자산 1,047,117,006 9,236,515,265 당기법인세자산 120,987,572 165,806,846 비유동자산 73,227,717,553 102,037,289,096 기타비유동금융자산 450,181,791 1,969,158,802 당기손익-공정가치 측정 금융자산 20,985,165,611 19,986,244,609 유형자산 170,093,836 1,146,393,366 관계기업에 대한 투자자산 42,780,300,895 50,501,307,502 사용권자산 107,302,009 744,269,546 영업권, 총액 4,934,702,244 14,853,090,996 영업권 이외의 무형자산 3,799,971,167 12,836,824,275 자산총계 123,105,271,573 155,304,761,752 부채 유동부채 3,455,932,799 15,958,644,033 매입채무 2,695,156,455 3,698,514,990 유동 차입금 2,000,000,000 유동성신주인수권부사채 546,903,446 유동 리스부채 65,405,005 592,886,873 기타유동금융부채 347,099,403 2,868,431,376 기타 유동부채 348,271,936 6,251,907,348 비유동부채 89,480,383 1,641,669,665 퇴직급여부채 257,805,351 비유동 리스부채 46,318,430 213,885,224 기타비유동금융부채 43,161,953 382,509,860 기타 비유동 부채 148,530,774 이연법인세부채 638,938,456 부채총계 3,545,413,182 17,600,313,698 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 119,559,858,391 105,907,320,113 자본금 76,944,237,500 76,944,237,500 주식발행초과금 102,138,585,145 102,138,585,145 기타자본구성요소 9,124,124,414 9,078,338,405 이익잉여금(결손금) (68,647,088,668) (82,253,840,937) 비지배지분 31,797,127,941 자본총계 119,559,858,391 137,704,448,054 자본과부채총계 123,105,271,573 155,304,761,752 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 16 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 15 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,886,450,251 4,886,450,251 4,271,550,997 4,271,550,997 상품매출액 3,713,923,920 3,713,923,920 3,315,459,111 3,315,459,111 기타수익(매출액) 1,172,526,331 1,172,526,331 956,091,886 956,091,886 매출원가 3,063,871,556 3,063,871,556 2,596,230,376 2,596,230,376 상품매출원가 3,063,871,556 3,063,871,556 2,596,230,376 2,596,230,376 매출총이익 1,822,578,695 1,822,578,695 1,675,320,621 1,675,320,621 판매비와관리비 1,464,853,314 1,464,853,314 1,415,625,314 1,415,625,314 영업이익(손실) 357,725,381 357,725,381 259,695,307 259,695,307 금융수익 7,290,929,240 7,290,929,240 685,341,725 685,341,725 금융원가 285,361,666 285,361,666 2,172,211,426 2,172,211,426 기타이익 6,741,222,537 6,741,222,537 12,242,364 12,242,364 기타손실 343,541,898 343,541,898 19,177,802 19,177,802 관계기업투자손익 201,224,178 201,224,178 467,334,738 467,334,738 법인세비용차감전순이익(손실) 13,962,197,772 13,962,197,772 (766,775,094) (766,775,094) 법인세비용(수익) (78,307,832) (78,307,832) 계속영업이익(손실) 14,040,505,604 14,040,505,604 (766,775,094) (766,775,094) 중단영업이익(손실) (1,443,926,344) (1,443,926,344) (416,087,609) (416,087,609) 당기순이익(손실) 12,596,579,260 12,596,579,260 (1,182,862,703) (1,182,862,703) 기타포괄손익 1,425,085 1,425,085 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,425,085 1,425,085 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 1,425,085 1,425,085 총포괄손익 12,598,004,345 12,598,004,345 (1,182,862,703) (1,182,862,703) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 13,606,752,269 13,606,752,269 (1,182,862,703) (1,182,862,703) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,010,173,009) (1,010,173,009) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 13,608,177,354 13,608,177,354 (1,182,862,703) (1,182,862,703) 포괄손익, 비지배지분 (1,010,173,009) (1,010,173,009) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 95 95 (14) (14) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 98 98 (14) (14) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (3) (3) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 95 95 (14) (14) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 98 98 (14) (14) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (3) (3) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 16 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 15 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 53,493,907,500 107,219,427,559 6,367,873,048 (67,839,887,230) 99,241,320,877 30,338,248,728 129,579,569,605 당기순이익(손실) (1,182,862,703) (1,182,862,703) (1,182,862,703) 기타포괄손익 지분의 발행 300,903,000 2,695,061,280 2,995,964,280 2,995,964,280 복합금융상품 발행 연결대상범위의 변동 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 47,560,769 47,560,769 47,560,769 지분법이익잉여금 349,011,154 349,011,154 349,011,154 지분법자본변동 7,515,790,595 7,515,790,595 7,515,790,595 2023.03.31 (기말자본) 53,794,810,500 109,914,488,839 13,931,224,412 (68,673,738,779) 108,966,784,972 30,338,248,728 139,305,033,700 2024.01.01 (기초자본) 76,944,237,500 102,138,585,145 9,078,338,405 (82,253,840,937) 105,907,320,113 31,797,127,941 137,704,448,054 당기순이익(손실) 13,606,752,269 13,606,752,269 (1,010,173,009) 12,596,579,260 기타포괄손익 1,425,085 1,425,085 1,425,085 지분의 발행 복합금융상품 발행 861,293,844 861,293,844 연결대상범위의 변동 (31,598,308,063) (31,598,308,063) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 44,360,924 44,360,924 (49,940,713) (5,579,789) 지분법이익잉여금 지분법자본변동 2024.03.31 (기말자본) 76,944,237,500 102,138,585,145 9,124,124,414 (68,647,088,668) 119,559,858,391 119,559,858,391 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 16 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 15 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 영업활동현금흐름 3,426,248,419 (904,687,618) 당기순이익(손실) 12,596,579,260 (1,182,862,703) 영업으로부터 창출된 현금 (9,356,052,566) 277,667,747 이자수취 192,248,499 296,206,099 이자지급(영업) (7,373,742) (295,698,761) 법인세환급(납부) 846,968 투자활동현금흐름 (2,656,976,603) (45,044,283) 대여금의 감소 451,113,737 1,097,360 리스자산의 처분 78,626,484 144,769,571 비유동매도가능금융자산의 처분 121,856,740 1,602,644,154 장기보증금의 감소 53,699,000 146,433,000 유형자산의 처분 19,469,838 무형자산의 처분 717,758,043 관계기업에 대한 투자자산의 처분 4,893,792,390 사업결합으로 인한 순현금흐름 506,921,940 대여금의 증가 (3,660,000,000) (400,000,000) 유형자산의 취득 (74,453,909) (44,817,290) 무형자산의 취득 (5,200,000) (1,821,800,000) 금융리스자산의 취득 (163,896,959) 비유동매도가능금융자산의 취득 (44,000,000) (40,500,000) 장기보증금의 증가 290,000,000 206,202,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (139,332,985) 선수금의 감소 4,550,000,000 재무활동현금흐름 16,129,408,984 (5,664,496,650) 주식의 발행 16,100,001,460 3,000,002,910 리스부채의 증가 68,265,000 비지배주주지분의 증가 330,180 단기차입금의 증가 430,000,000 장기차입금의 상환 (1,000,000,000) 단기차입금의 상환 (130,000,000) (7,532,704,029) 리스부채의 지급 (270,592,476) (200,390,711) 기초현금및현금성자산 20,082,749,788 28,472,569,862 현금및현금성자산의순증가(감소) 16,898,636,235 (6,614,282,975) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (44,565) (54,424) 기말현금및현금성자산 36,981,386,023 21,858,286,887 3. 연결재무제표 주석 제 16(당)기 1분기: 2024년 03월 31일 현재 제 15(전)기 : 2023년 12월 31일 현재 주식회사 에스메디와 그 종속기업 1. 일반 사항(1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 에스메디(구, 주식회사 더메디팜(이하 '회사'))와 그 종속기업(이하 '연결회사')는 2009년 12월 1일자로 우리들제약 주식회사의 메디컬사업부문의 인적분할을 통해 설립되었으며, 2009년 12월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 재상장하였습니다. 회사는 경기도 화성시에 본사, 서울에 사무소를 두고있으며 의료기기, 의약품 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 현재의 자본금은 76,944백만원이며, 주요 주주의 구성 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) (주)초록뱀미디어 46,154,281 29.99% 46,154,281 29.99% 청담메이힐스신기술조합 19,927,927 12.95% 19,927,927 12.95% 기타주주 87,806,267 57.06% 87,806,267 57.06% 합계 153,888,475 100.00% 153,888,475 100.00% (2) 종속기업의 현황1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 설립국가 유효지분율 결산월 취득가액 순자산지분가액 데미안투자조합 대한민국 100.00% 12월 1,300,000 1,595,165 (*)인포마크 및 그 종속기업은 당분기중 지분매각으로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다. (**)초록뱀플랫폼신기술조합은 당분기중 지분매각으로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다. 2) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 데미안투자조합 1,595,165 - 1,595,165 21,815 16,311 (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 매출액(중단손익) 당기순손익 중단손익 데미안투자조합 1,578,854 - 1,578,854 87,537 - 82,037 - 초록뱀플랫폼신기술조합 7,815,897 22,083 7,793,814 58 - (1,851,948) - (주)인포마크 50,096,068 5,273,108 44,822,961 - 26,463,526 - (12,211,225) (주)마크아이 141,769 248,778 (107,009) - - (203,897) - 초록뱀 신성장 신기술조합 2호 143,407 11,211 132,197 - - (7,921) - TIA GLOBAL PTE. LTD. 1,060 1,289 (229) - - (69) - (주)마크링크 9,575,941 9,836,552 (260,611) 6,219,792 - (3,888,563) - (주)플래닛03파트너스 305,160 24,803 280,358 - - (19,643) - 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 1분기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합 니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해 야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있 습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용 이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성시 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 측정 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 20,001,177 - 983,988 20,985,165 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정 18,474,213 - 1,512,031 19,986,245 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (2) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 사모투자신탁 983,988 3 (주1) - (주1) 예적금 및 국내외 회사의 지분증권(상장, 비상장) 등으로 구성되어 있으며, 가격 산정의 투입변수 및 투입변수의 범위가 매우 크므로 공시를 생략하였습니다.(3) 당분기 및 전기 중 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 파생금융부채 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔액 1,512,031 12,319,181 - 2,684,577 취득 44,000 420,797 - - 대체 - - - (1,147,674) 처분 - (8,901,081) - (1,536,903) 당기손익에 인식된 손익 (7,246) (1,716,607) - - 당기손익에 인식된 손익(중단손익) - (610,259) - - 연결범위변동 (564,797) - - - 기말 잔액 983,988 1,512,031 - - 5. 영업부문 정보 보고기간 종료일 현재 영업별 부문정보의 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업별 부문에 대한 일반정보 구 분 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 메디컬사업부 의료장비 및 기구 판매 병원 등 의약품사업부 의약품 판매 약국 등 투자부문 경영컨설팅 및 투자 등 - (2) 부문별 정보 (단위: 천원) 구분 메디컬부문 의약품부문 투자부문 및 기타 계속영업 중단영업 매출 994,720 3,891,730 - 4,886,450 6,675,800 매출원가 - 3,063,872 - 3,063,872 4,999,241 판매비와관리비 730,707 733,804 342 1,464,853 3,854,234 영업이익(손실) 264,014 94,053 (342) 357,725 (2,177,675) 감가상각비 등 305,059 203,366 - 508,425 705,381 자산총액 14,949,762 9,884,981 98,270,529 123,105,272 - 부채총액 2,402,659 578,547 564,207 3,545,413 - (단위: 천원) 구분 메디컬부문 의약품부문 투자부문 및 기타 계속영업 중단영업 매출 879,382 3,392,169 - 4,271,551 6,042,826 매출원가 - 2,596,230 - 2,596,230 5,420,195 판매비와관리비 665,338 715,945 34,342 1,415,625 1,612,548 영업이익(손실) 214,044 79,994 (34,342) 259,696 (989,916) 감가상각비 등 294,463 200,646 - 495,109 187,549 자산총액 12,927,809 9,663,004 104,273,874 126,864,687 61,817,143 부채총액 2,105,780 533,530 29,012,728 31,652,038 17,724,758 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 유동: 현금및현금성자산 36,981,386 - 36,981,386 매출채권 7,046,892 - 7,046,892 기타유동금융자산 3,946,320 - 3,946,320 소 계 47,974,598 - 47,974,598 비유동: 기타비유동금융자산 450,182 - 450,182 당기손익-공정가치측정금융자산 - 20,985,166 20,985,166 소 계 450,182 20,985,166 21,435,348 합 계 48,424,780 20,985,166 69,409,946 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 유동: 현금및현금성자산 20,082,750 - 20,082,750 매출채권 12,246,050 - 12,246,050 기타유동금융자산 9,083,176 - 9,083,176 소 계 41,411,976 - 41,411,976 비유동: 기타비유동금융자산 1,969,159 - 1,969,159 당기손익-공정가치측정금융자산 - 19,986,245 19,986,245 소 계 1,969,159 19,986,245 21,955,403 합 계 43,381,134 19,986,245 63,367,379 (2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 당기손익-공정가치 합계 유동성: 매입채무 2,695,156 - 2,695,156 단기차입금 - - - 유동성전환사채 - - - 파생금융부채 - - - 유동리스부채 65,405 - 65,405 기타유동금융부채 347,099 - 347,099 소 계 3,107,660 - 3,107,660 비유동성: 장기차입금 - - - 비유동리스부채 46,318 - 46,318 기타비유동금융부채 43,162 - 43,162 소 계 89,480 - 89,480 합 계 3,197,140 - 3,197,140 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 당기손익-공정가치 합계 유동성: 매입채무 3,698,515 - 3,698,515 단기차입금 2,000,000 - 2,000,000 유동성신주인수권부사채 546,903 - 546,903 유동리스부채 592,887 - 592,887 기타유동금융부채 2,868,431 - 2,868,431 소 계 9,706,737 - 9,706,737 비유동성: 장기차입금 - - - 비유동리스부채 213,885 - 213,885 기타비유동금융부채 382,510 - 382,510 소 계 596,395 - 596,395 합 계 10,303,132 - 10,303,132 (3) 매출채권 및 기타채권과 매입채무 및 기타부채는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권과 매입채무 및 기타부채의 현재가치 할인에 따른 금액적 효과가 중요하지 않으므로 해당 계정의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 상각후원가(중단영업) 당기손익-공정가치(중단영업) 합계 금융자산 : 이자수익 161,531 - 80,383 - 241,914 대손충당금환입 (1,113) - 193,787 - 192,674 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 764 - - 764 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 3,631,042 - - 3,631,042 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (282,128) - - (282,128) 소계 160,418 3,349,678 274,170 - 3,784,266 금융부채 : 이자비용 (3,234) - 94,097 - 90,863 비지배지분 금융부채 평가이익 - - - - - 소계 (3,234) - 94,097 - 90,863 합계 157,184 3,349,678 368,267 - 3,875,129 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 상각후원가(중단영업) 당기손익-공정가치(중단영업) 합계 금융자산 : 이자수익 166,040 - 147,681 - 313,721 대손충당금환입 55,359 - 615,626 - 670,985 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 4 - - 4 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 519,298 - - 519,298 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - (85,490) - - (85,490) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (907,198) - (826) (908,024) 소계 221,399 (473,386) 763,307 (826) 510,493 금융부채 : 이자비용 (1,179,523) - (114,959) - (1,294,482) 소계 (1,179,523) - (114,959) - (1,294,482) 합계 (958,124) (473,386) 648,348 (826) (783,988) 7. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재액 1,000 1,447 보통예금 등 36,980,386 20,081,302 합계 36,981,386 20,082,750 8. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권총액 7,106,895 13,547,622 차감: 손실충당금 (60,003) (1,301,573) 매출채권 7,046,892 12,246,050 (2) 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다.(3) 연결회사는 매출채권에 대해 매출채권 연령별 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당분기말 현재 기대손실률별 채권의 내역 및 충당금설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 6개월이하 12개월이하 18개월이하 24개월이하 2년초과 계 채무불이행률(b/a) 0.06% - - 94.89% 100.00% 0.84% 총장부금액(a) 7,050,629 - - 3,250 53,016 7,106,895 전체기간 기대신용손실(b) (3,904) - - (3,084) (53,016) (60,004) 순장부금액(c=a-b) 7,046,725 - - 166 - 7,046,891 9. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 단기금융상품 - 1,289,400 단기대여금 3,250,000 8,200,139 (대손충당금) - (3,027,139) 미수금 158,508 941,117 미수수익 537,812 673,505 (대손충당금) - (157,420) 임차보증금 - 1,028,738 유동리스채권 - 134,837 소 계 3,946,320 9,083,176 비유동: 장기금융상품 6,000 6,000 리스채권 - - 장기보증금 218,724 395,588 장기대여금 225,457 226,571 장기선급금 - 1,341,000 소 계 450,182 1,969,159 합 계 4,396,502 11,052,335 (2) 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예적금 - 1,289,400 (3) 보고기간 종료일 현재 단기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이자율(%) 만기 금액 이자율(%) 만기 금액 최혁(주1) 4.60% 2024.05.31 2,000,000 4.6% 2024.01.31 2,000,000 - - - 3.14~3.87% 2024.06.30 2,050,000 코우홀딩스 7.0% 2024.06.30 1,250,000 7.0% 2024.02.09 1,250,000 (주)플래닛03 - - - 4.3% 2024.03.17 500,000 (주)비타카페 - - - 4.6% - 500,000 (주)케이웨이브 - - - 4.6% - 500,000 기타 - - - - - 1,400,139 합 계 3,250,000 8,200,139 (주1) 회사는 채무자인 최혁(기타의 특수관계자)의 상환채무를 담보하기 위해 채무자가 소유한 주식회사 에이엘티 보통주식(지분율:11.01%, 주식수 : 40,000주)과 주식회사 인포마크 보통주식 189,790주와 제3자가 소유한 주식회사 인포마크 보통주식 60,210주를 담보로 제공받고 근질권을 설정하였습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 장기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이자율(%) 만기 금액 이자율(%) 만기 금액 직원 0.0~1.5% 2025.02.16~2032.10.05 225,457 0.0~1.5% 2025.02.16~2032.10.05 226,571 (5) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 예입처 금액 제한내역 당분기말 전기말 단기금융상품 하나은행 - 1,289,400 무역금융 질권설정 장기금융상품 신한은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 하나은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 6,000 1,295,400 10. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,321,853 2,921,658 대손충당금 (651,858) (704,578) 선급비용 47,803 152,123 부가세대급금 17,054 83,972 합 계 734,852 2,453,175 11. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 1,089,806 4,290,761 (상품평가손실충당금) (42,689) (1,895,234) 제품 - 1,055,050 (제품평가손실충당금) - (270,411) 재공품 - 499,691 (재공품평가손실충당금) - (4,077) 원재료 - 6,782,104 (원재료평가손실충당금) - (1,225,420) 미착품 - 4,053 합 계 1,047,117 9,236,515 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가로 인식한 재고자산원가 3,063,872 2,596,230 12. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 20,001,177 18,995,010 기타증권 983,988 991,235 합 계 20,985,166 19,986,245 (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 지분율 (%) 당기말 전기말 취득원가 장부금액(공정가치) 취득원가 장부금액(공정가치) 지분증권 (주)비비비 RCPS 14.0 10,599,556 - 10,599,556 - (주)씨티프라퍼티 11.62 19,034,515 8,561,018 19,500,001 8,646,734 (주)티엔엔터테인먼트 3.32 2,600,002 1,838,864 2,600,002 2,113,746 (주)네오크레마 - - - 24,473,661 7,713,733 머스트4호벤처투자조합(*1) - - - 140,500 140,500 JAMOJAYA PRODUCTION LLC - - - 364,230 364,230 TIGER NARRATIVE LLC - - - 16,067 16,067 (주)인포마크 8.96 12,306,577 9,601,296 - - 소계 44,540,650 20,001,177 57,694,016 18,995,010 기타증권 하나금융투자 사모투자신탁 - 830,975 486,669 830,975 492,743 하나금융투자 특정금전신탁 - 507,500 497,320 507,500 498,492 소계 1,338,475 983,988 1,338,475 991,235 합계 45,879,125 20,985,166 59,032,491 19,986,245 (*1) 전기말현재 종속회사였던 인포마크가 인식한 당기손익~금융자산으로서, 연결범위조정으로 인해 당분기말 현재 자산으로 인식하지 않았습니다. 13. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 취득가액 장부가액 지분율(%) 취득가액 장부가액 (주)테크랩스(주1) 대한민국 컨텐츠 서비스 26.10% 43,623,389 42,780,301 26.10% 43,623,389 42,577,652 (주)마크티 대한민국 서비스 - - - 49.00% 2,519,222 - (주)에이엘티 대한민국 서비스 - - - 30.63% 8,435,248 7,923,656 합 계 43,623,389 42,780,301 54,577,859 50,501,308 (주1) (주)테크랩스가 2025년 12월 31일까지 상장이 완료되지 못한 경우 또는 상장이완료되더라도 상장을 위한 대상회사의 가치평가 가액이 취득가액에 미달하는 경우, 연결회사는 취득가액 및 이에 연복리 3%를 가산한 금액의 합산가액으로 양도인에 대하여 대상주식을 전부 또는 일부를 매수하도록 청구할 권리를 가지고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 매도청구권은 보고기간 종료일 현재 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 바, 파생상품자산을 별도로 인식하지 아니하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 기타(주1) 지분법손익 지분법자본변동 등 연결범위변동 기말 (주)테크랩스 42,577,652 - - 201,224 - 1,425 - 42,780,301 (주)에이엘티 7,923,656 - (4,123,718) - (43,528) - (3,756,410) - 합 계 50,501,308 - (4,123,718) 201,224 (43,528) 1,425 (3,756,410) 42,780,301 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 기타(주1) 지분법손익 지분법자본변동 등 연결범위변동 기말 (주)테크랩스 43,623,389 - - 139,747 (1,182,755) (2,730) - 42,577,652 (주)마크티 775,496 - - - (926,444) 150,948 - - (주)에이엘티 3,248,369 - - 546,344 4,190,795 (61,853) - 7,923,656 (주)메타에스아이 8,633 - - - (8,633) - - - 합 계 47,655,888 - - 686,092 2,072,963 86,366 - 50,501,308 (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) (주)테크랩스 87,545,393 37,640,263 49,905,130 20,690,937 742,606 (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) (주)테크랩스 78,479,166 29,360,056 49,119,110 83,329,444 (4,717,790) (주)마크티 15,773,670 15,442,155 331,515 3,973,866 (1,559,190) (주)에이엘티 29,097,302 23,249,581 5,847,722 85,244,265 8,464,637 14. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 공기구비품 기계장치 시설장치 공구와기구 시험자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 213,652 215,256 87,184 218,693 297,929 1,180 112,500 1,146,394 취득 - 19,572 - 18,182 2,200 - 34,500 74,454 처분 - - - - - - - - 감가상각비 (3,362) (1,258) - - - - - (4,620) 감가상각비(중단영업) (8,115) (8,129) (10,750) (22,217) (56,417) (422) - (106,050) 대체 - - - 130,000 17,000 - (147,000) - 기타 18,585 108,770 1,881,604 468,668 28,973 60,773 - - 연결범위변동 (164,919) (219,957) (1,958,037) (813,325) (289,685) (61,531) - (3,507,454) 분기말 순장부금액 55,841 114,254 - - - - - 170,095 분기말 취득원가 67,241 149,946 - - - - - 217,187 감가상각누계액 (11,401) (35,693) - - - - - (47,094) (단위: 천원) 구 분 차량운반구 공기구비품 기계장치 시설장치 공구와기구 시험자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 3,570 220,507 - 295,819 160,754 5,943 - 686,593 취득 229,548 29,561 - 78,900 67,641 - 129,500 535,150 처분 (1,983) (35,726) (544) (226,225) - (602) - (265,080) 감가상각비 (9,342) (5,639) - - - - - (14,981) 감가상각비(중단영업) (8,141) (27,483) (22,573) (53,181) (191,309) (4,160) - (306,847) 대체 - - - - - - (17,000) (17,000) 기타 - - - - - - - - 연결범위조정 - 34,035 110,300 123,380 260,843 - - 528,558 분기말 순장부금액 213,652 215,255 87,183 218,693 297,929 1,181 112,500 1,146,393 전기말 취득원가 229,548 399,316 744,635 333,353 2,395,611 466,497 112,500 4,681,460 감가상각누계액 (15,896) (184,061) (657,451) (114,660) (2,097,682) (454,378) - (3,524,128) 국고보조금 - - - - - (10,939) - (10,939) (2) 당분기와 전분기의 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 15. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회원권 영업권 소프트웨어 방송프로그램 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 58,300 14,853,091 245,323 165,600 12,367,601 27,689,915 취득 - - - - 360,191 360,191 처분 - - - (165,600) - (165,600) 상각비 - - - - (464,804) (464,804) 상각비(중단영업) - - (16,644) - (473,376) (490,020) 대체 - - - - (905,776) (905,776) 연결범위변동 - (9,918,389) (228,679) - (7,142,164) (17,289,232) 기말 순장부금액 58,300 4,934,702 - - 3,741,672 8,734,674 (단위: 천원) 구분 회원권 영업권 소프트웨어 방송프로그램 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 58,300 14,974,417 221,849 997,361 15,331,727 31,583,655 취득 - 11,487,484 80,573 3,653,898 765,783 15,987,738 대체 - 1,405 - (3,103,870) - (3,102,465) 상각비 - - - - (3,715,907) (3,715,907) 상각비(중단손익) - - (57,099) - (14,002) (71,101) 손상차손 - (4,926,771) - - - (4,926,771) 손상차손(중단손익) - (6,683,445) - (1,381,789) - (8,065,234) 기말 순장부금액 58,300 14,853,091 245,323 165,600 12,367,601 27,689,915 (2) 당분기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 16. 매입채무보고기간 종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 2,695,156 3,698,515 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 17. 파생금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 파생금융부채 - - (2) 보고기간 종료일 현재 파생금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액(공정가치) 취득원가 장부금액(공정가치) 14회차 사모 CB - - - - 16회차 사모 CB - - - - 합계 - - - - (3) 당기 및 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 - 2,684,577 행사 - (2,684,577) 공정가치평가 - - 기말금액 - - 18. 기타금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 209,200 43,162 1,462,460 43,162 미지급비용 137,900 - 1,405,971 - 임대보증금 - - - 334,147 비지배지분금융부채 - - - 5,201 합계 347,099 43,162 2,868,431 382,510 19. 차입금 전기말 현재 종속회사였던 인포마크가 인식한 단기차입금으로서, 연결범위조정으로 인해 당분기말 현재 부채로 인식하지 않았습니다. 20. 전환사채 전기말 현재 종속회사였던 인포마크와 관련하여 전환된 전환사채로서, 연결범위조정으로 인해 당분기말 현재 부채로 인식하지 않았습니다. 21. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 선수금 113,448 5,767,735 예수금 72,171 137,931 부가세예수금 162,653 153,677 선수수익 - 19,732 판매보증충당부채 - 172,833 반품환불부채 - - 소계 348,272 6,251,907 비유동: 복구충당부채 - 148,531 소계 - 148,531 합계 348,272 6,400,438 22. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초 449,350 294,920 744,270 증가(감소) 22,578 (9,022) 13,556 사용권자산 상각 (35,651) (3,351) (39,002) 사용권자산 상각(중단영업) (144,971) (21,421) (166,392) 연결범위변동 (248,898) (196,233) (445,131) 기말 42,408 64,893 107,301 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초 703,122 228,598 931,721 증가 39,974 164,425 204,399 처분 (64,789) (28,507) (93,296) 사용권자산 상각 (106,685) (15,649) (122,334) 사용권자산 상각(중단영업) (449,483) (53,947) (503,430) 연결범위변동 327,211 - 327,211 기말 449,350 294,920 744,270 (2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 806,772 1,299,865 증가(감소) 91,327 245,620 이자비용 3,234 17,772 이자비용(중단손익) 76,220 54,006 리스료 (273,826) (1,108,471) 연결범위의 변동 (592,003) 297,980 기말 111,723 806,772 - 유동 65,405 592,887 - 비유동 46,318 213,885 23. 확정급여부채(자산) (1) 당분기와 전기 중 확정급여부채(자산)의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 순확정급여부채(자산)의 변동 : 기초금액 257,805 (711,287) 당기근무원가(중단영업) 69,160 385,962 순이자원가(중단영업) - (26,408) 지급 53,279 80,363 재측정요소(중단영업) - (38,178) 연결범위변동 (380,244) 567,352 기말금액 - 257,805 재무상태표상 구성항목 확정급여채무의 현재가치(*1) - 634,081 사외적립자산의 공정가치(*1) - (376,275) 합계 - 257,805 24. 자본금과 주식발행초과금 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 종 류 발행주식수 1주당금액 자본금(단위: 천원) 보통주 142,777,363 500 71,388,682 우선주 11,111,112 500 5,555,556 합 계 153,888,475 76,944,238 25. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 감자차익 3,587,663 3,587,663 주식매수선택권 432,451 388,090 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (274,881) (274,881) 자기주식 (6,639) (6,639) 기타자본잉여금 2,781,304 2,612,746 신주인수권대가 1,801 - 종속기업합병 (73,270) - 연결자본조정 (97,090) - 지분법자본변동 2,772,785 2,771,360 합 계 9,124,124 9,078,338 26. 주식보상비용(1) 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 권리부여일 2021.09.17 2022.03.29 권리행사 가능기간 2024.09.17~2026.09.17 2025.03.29~2027.03.29 행사가격 1,606원 1,354원 권리행사시 부여방법 (주)에스메디 신주교부 (주)에스메디 신주교부 발행할 주식의 종류와 수량 466,997주 375,000주 가득조건 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직한 날로부터 2년 내 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직한 날로부터 2년 내 (2) 주식선택권에 대하여 이항옵션모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상비용 산정에 사용된 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 기대행사기간 5년 5년 무위험이자율 1.76% 2.98% 연환산주가변동성 44.26% 38.28% 주식선택권의 주당가치 664원 521원 (3) 당분기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 1차 및 2차 수량 가중평균행사가격 기초 841,997 1,501 부여 - - 회수(주2) - 1,501 미행사분 841,997 1,501 당분기중 주식선택권과 관련하여 인식한 주식보상비용은 44,361천원입니다.(전분기 : 47,561천원) 27. 매출액(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출액 3,713,924 3,315,459 기타매출액 1,172,526 956,092 합 계 4,886,450 4,271,551 (2) 주요고객에 대한 정보당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 2개의 거래처로 A사 2,333백만원 및 B사 1,292백만원입니다. 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 486,727 394,944 퇴직급여 39,177 31,731 복리후생비 59,811 54,703 여비교통비 729 5,179 교육훈련비 196 529 소모품비 2,453 2,644 도서인쇄비 78 114 운반비 20,411 20,126 통신비 1,068 1,279 수도광열비 2,332 2,491 지급임차료 3,239 17,813 광고선전비 - 729 보험료 457 8,786 차량유지비 5,705 2,717 감가상각비 4,620 462,211 무형자산상각비 464,804 30,181 사용권자산감가상각비 39,001 (55,359) 대손상각비 1,113 637 세금과공과 525 376,974 지급수수료 275,086 9,636 접대비 12,960 47,561 주식보상비용 44,361 - 합계 1,464,853 1,415,626 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 3,063,872 2,596,230 인건비 525,905 426,675 복리후생비 59,811 54,703 감가상각비 43,621 32,899 무형자산상각비 464,804 462,211 광고선전비 - - 여비교통비 729 5,179 운반비 20,411 20,126 소모품비 2,453 2,644 수도광열비 2,332 2,491 지급임차료 3,239 17,813 지급수수료 275,086 376,974 경상연구개발비 - - 기타 66,462 13,911 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 4,528,725 4,011,856 30. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 161,531 166,040 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 764 4 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 3,631,042 519,298 비지배지분 금융부채 평가이익 - 2 합 계 3,793,337 685,342 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 3,234 1,179,523 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 85,490 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 282,128 907,198 합 계 285,362 2,172,211 31. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종속기업투자처분이익 9,088,779 - 잡이익 1,150,036 12,242 합 계 10,238,814 12,242 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 100,000 - 잡손실 243,542 19,178 합 계 343,542 19,178 32. 관계기업투자손익당분기 및 전분기 중 발생한 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법손익 201,224 467,335 지분법손익(중단영업) (43,528) 308,339 관계기업투자주식처분손익(중단영업) 770,075 - 합 계 927,771 775,674 33. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 부담세액은 없습니다. 34. 주당손익기본주당손익은 연결회사의 보통주지배지분순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주지배지분순이익 (단위: 원, 주식수: 주) 구 분 당분기 전분기 보통주지배지분순이익(손실) 13,606,752,269 (1,182,862,703) 계속영업순이익(손실) 14,040,505,604 (766,775,094) 중단영업순이익(손실) (433,753,335) (416,087,609) 보통주 가중평균 유통보통주식수 142,775,209 84,702,831 기본주당순이익(손실) 95 (14) 계속영업기본주당이익(손실) 98 (14) 중단영업기본주당이익(손실) (3) - (2) 보통주 가중평균 유통보통주식수의 계산 구분 일자 주식수량 일수 적수 주식수 발행주식수 2024-01-01 142,777,363 91 12,992,740,033 142,777,363 자기주식수 2024-01-01 (2,154) 91 (196,014) (2,154) 합계 142,775,209 12,992,544,019 142,775,209 구분 일자 주식수량 일수 적수 주식수 발행주식수 2023-01-01 84,704,985 90 7,623,448,650 84,704,985 자기주식수 2023-01-01 (2,154) 90 (193,860) (2,154) 합계 84,702,831 7,623,254,790 84,702,831 (3) 희석주당순손익 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 옵션으로 인한 주식수는 옵션에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 반희석효과로 인해 희석주당순이익은 표시하지 아니하였습니다. 35. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 12,596,579 (1,182,863) 조정: 퇴직급여 132,939 78,615 대손상각비(환입) (192,674) (670,985) 기타의대손상각비(환입) 2,884 158,100 재고자산평가충당금환입 126,225 (2,510,610) 감가상각비 110,671 68,632 무형자산상각비 954,825 474,311 사용권자산상각비 205,393 139,716 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 85,490 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 282,128 908,024 이자비용 97,330 1,247,600 외화환산손실 9,929 2,077 판매보증비 105,493 1,371 주식보상비용 44,361 47,561 관계기업투자주식처분이익 (770,075) - 종속기업투자주식처분이익 (9,088,779) - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (3,631,042) (519,298) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (764) (4) 지분법손실(이익) (157,697) (775,673) 이자수익 (241,914) (312,340) 외화환산이익 (72,370) (54,747) 리스해지이익 (37,545) (543) 유형자산처분이익 - (1,178) 비지배지분 금융부채 평가이익 - (2) 법인세비용 (40,001) - 영업활동으로인한자산부채의변동: 매출채권의 감소(증가) 4,355,615 3,542,329 미수금의 감소(증가) 649,043 (3,590,776) 선급금의 감소(증가) (1,487,906) (201,037) 선급비용의 감소(증가) 25,383 24,585 재고자산의 감소(증가) (3,113,433) 4,379,799 부가세대급금의 감소(증가) 25,000 256,177 미수수익의 감소(증가) (26,459) (10,229) 매입채무의 증가(감소) 1,409,225 (1,144,047) 미지급금의 증가(감소) (256,968) (1,161,495) 미지급비용의 증가(감소) (1,031,281) 75,043 예수금의 증가(감소) (47,031) 18,402 선수금의 증가(감소) 2,304,943 (790,236) 선수수익의 증가(감소) (6,776) (228,804) 부가세예수금의 증가(감소) 8,976 94,156 퇴직금의 지급 78,894 1,165,034 퇴직급여충당부채의 증가(감소) (25,615) (483,805) 판매보증충당부채의 증가(감소) (46,239) - 법인세자산의 감소(증가) (10,743) (33,545) 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,240,524 (905,195) (2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 미완성프로그램의 재고자산대체 905,776 - 리스부채의 유동성 대체 8,785 186,359 매출채권 제각 - 140,774 사용권자산의 처분 151,281 39,373 (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 이자비용 비현금거래 연결범위조정으로인한변동 기말 상각 기타 단기차입금 2,000,000 300,000 - - - (2,300,000) - 리스부채 806,772 (270,592) 79,453 (3,234) 91,327 (592,003) 111,723 신주인수권부사채 546,903 - - - - (546,903) - 전환사채 - - 44,595 - 6,137,384 (6,181,979) - 합계 3,353,675 29,408 124,048 (3,234) 6,228,711 (9,620,885) 111,723 36. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 910,000 계약보증(위탁판매) 최혁 2,000,000 계약보증 (2) 보고기간말 현재 연결회사의 채권과 관련하여 담보를 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 담보 주식수 담보금액 채권 채권금액 에이엘티 40,000 2,981,520,000 단기대여금 2,000,000 인포마크 250,000 1,245,000,000 (3) 소송사건보고기간말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 없습니다.(4) 연결회사는 관계기업투자주식으로 보유하고 있는 (주)테크랩스가 2024년 6월 30일까지 상장이 완료되지 못한 경우 또는 상장이 완료되더라도 상장을 위한 대상회사의 가치평가 가액이 취득가액에 미달하는 경우, 당사는 취득가액 및 이에 연복리 3%를 가산한 금액의 합산가액으로 양도인에 대하여 대상주식을 전부 또는 일부를 매수하도록 청구할 권리를 가지고 있습니다. 한편, 회사가 보유하고 있는 매도청구권은 보고기간 종료일 현재 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 바, 파생상품자산을 별도로 인식하지 아니하였습니다. 37. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 비 고 최상위지배기업 (주)씨티프라퍼티(구,초록뱀컴퍼니) 11.6 (주1) 지배기업 (주)초록뱀미디어 - (주2) 관계기업 (주)테크랩스 26.1 기타 특수관계자 (주)티엔엔터테인먼트(구,초록뱀이앤엠) 3.32 (주3) 주식회사 후크엔터테인먼트 - (주3) (주)씨투미디어 - (주3) 주식회사 케이플러스홀딩스 - (주3) 초록뱀메타커머스신기술조합1호 - (주3) 아하 초록뱀 신기술투자조합 1호 - (주3) ㈜커피참잘하는집 - (주3) ㈜케이플러스씨앤씨 - (주3) ㈜HMA - (주3) 오션인더블유㈜ - (주4) 쿠쿠루자코리아㈜ - (주5) ㈜디케이이앤엠 - (주5) ㈜커피인류 - (주5) 임직원 - ㈜아름드리코퍼레이션 - (주6) ㈜원엔터테인먼트 - (주6) ADOP (THAILAND) COMPANY LIMITED - (주7) ADOP INDO LESTARI - (주7) ADOP VIETNAM JOINT STOCK COMPANY - (주7) ㈜브로스타 - (주7) (주1) (주)초록뱀미디어의 지배기업으로 최상위지배기업으로서, 연결회사에 지배력을 행사하고 있습니다.(주2) 당기중 회사의 보통주를 취득하여 최대주주로서, 지배력을 획득하였습니다. 지분율이 과반 이하이나 기타의 주주는 다수의 소액주주로 구성되어 있으므로 지배력을 보유하고 있습니다. (주3) 지배기업인 (주)초록뱀미디어의 종속 및 관계기업으로, 기타특수관계자로 분류하였습니다.(주4) 최상의지배기업인 (주)씨티프라퍼티의 종속 및 관계기업으로, 기타특수관계자로 분류하였습니다.(주5) 종속기업인 (주)인포마크의 전 대표이사로, 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(주6) 최상위지배기업인 (주)씨티프라퍼티의 최대주주로 기타특수관계자로 분류하였습니다. (주7) 관계기업인 (주)테크랩스의 종속기업으로, 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기 매출 매입 금융(기타)수익 금융(기타)비용 매출(중단영업) 매입(중단영업) 금융(기타)수익(중단영업) 금융(기타)비용(중단영업) 최상위지배기업 (주)씨티프라퍼티 - - - - 1,424 - - - 지배기업 ㈜초록뱀미디어 - - - 52,162 384,860 338,010 - 6,537 관계기업 (주)마크티(주1) - - - - 10,701 - - 2,387 (주)에이엘티(주1) - - - - - - - - 기타특수관계자 최혁(주1) - - 22,623 - - - - - ㈜티엔엔터테인먼트(주1) - - - - 19,266 - - 3,500 임직원 - - 98 - - - 718 - ㈜토리스스퀘어 - - - - - - 4,159 - 합계 - - 22,721 52,162 416,251 338,010 718 12,424 (주1) 당분기에 연결실체에서 제외된 ㈜인포마크의 특수관계자이며, ㈜인포마크의 당기초부터 처분시점까지의 거래내역입니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 전분기 매출 매입 금융(기타)수익 금융(기타)비용 매출(중단영업) 매입(중단영업) 금융(기타)수익(중단영업) 금융(기타)비용(중단영업) 최상위지배기업 (주)씨티프라퍼티 - - - 43,499 - - - - 지배기업 ㈜초록뱀미디어 - - - 107,879 - - - - 관계기업 (주)마크티(주1) - - - - 11,509 - - 3,203 (주)에이엘티(주1) - - - - - - - - 기타특수관계자 최혁(주1) - - 22,433 - - - 18,692 - ㈜티엔엔터테인머트(주1) - - - 888,515 - - - - 임직원 - - 115 - - - - - 합계 - - 22,548 1,039,893 11,509 - 18,692 3,203 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 미수금 기타자산 연결범위변동 합계 매입채무 미지급금 선수금 기타부채 연결범위변동 합계 최상위지배기업 (주)씨티프라퍼티 - - - - - - - - - - - - 지배기업 (주)초록뱀컴퍼니 - - - 191,969 (56,185) 135,784 371,811 6,453 - 81,086 (399,942) 59,408 관계기업 (주)마크티(주1) 23,541 - 1,313 60,210 (85,064) - 4,538 1,432 2,988,300 342,975 (3,337,245) - 기타특수관계자 최혁(주2) - 4,050,000 - 306,722 (2,126,910) 2,229,812 - - - - - - (주)토리스스퀘어(주1,3) - 3,000,000 - - (3,000,000) - - - - - - - 임직원 225,457 200,000 - - (200,000) 225,457 - - - - - - (주)플래닛03(주1) - 500,000 - 21,650 (521,650) - - - - - - - 합계 248,998 7,750,000 1,313 580,551 - 2,591,053 376,349 7,885 2,988,300 424,061 (3,737,187) 59,408 (주1) 당분기에 연결실체에서 제외된 ㈜인포마크의 특수관계자이며, ㈜인포마크의 당기초부터 처분시점까지의 거래내역입니다.(주2) 당분기말 연결실체와 관련된 자산 및 부채와 ㈜인포마크와 관련된 자산 및 부채의 합계금액입니다.(주3) ㈜인포마크의 주요경영진이 ㈜토리스스퀘어의 주요경영진의 일원이어서 기타의 특수관계자와로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 미수수익 기타자산 합계 매입채무 기타부채 합계 지배기업 (주)초록뱀미디어 481,800 - - 191,969 673,769 - 657,128 657,128 관계기업 (주)마크티 2,564,342 - 39,874 109,465 2,713,682 4,538 345,793 350,331 기타특수관계자 (주)티엔엔터테인먼트 175 - - - 175 - 5,496 5,496 (주)플래닛03 - 500,000 21,650 - 521,650 - - - 최혁(주1) - 4,050,000 284,089 - 4,334,089 - 1,815,952 1,815,952 임직원 - 226,571 - - 226,571 - - - 합계 3,046,317 4,776,571 345,613 301,434 8,469,936 4,538 2,824,369 2,828,907 (주1) 연결회사는 채무자인 최혁(기타의 특수관계자)의 상환채무를 담보하기 위해 채무자가 소유한 주식회사 에이엘티 보통주식 40,000주와 주식회사 인포마크 보통주식 250,000주를 담보로 제공받고 근질권을 설정하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 연결범위변동 당분기말 최상위지배기업 (주)씨티프라퍼티 당기손익-공정가치측정금융자산 19,500,000 - 273,087 - 19,226,913 기타의 특수관계자 최혁 대여금 4,050,000 - - (2,050,000) 2,000,000 미수수익 284,089 22,623 - (76,900) 229,812 차입금 1,700,000 - - (1,700,000) - (주)티엔엔터테인먼트 당기손익-공정가치측정금융자산 2,600,002 - - - 2,600,002 (주)플래닛03 단기대여금 500,000 - - (500,000) - ㈜토리스스퀘어 단기대여금 - 3,000,000 - (3,000,000) - 임직원 대여금 226,572 500,000 1,114 (500,000) 225,458 기타 미수수익 - 98 98 - - 합계 28,860,663 3,522,721 274,299 (7,826,900) 24,282,185 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 당분기말 최상위지배기업 (주)씨티프라퍼티 당기손익-공정가치측정금융자산 19,500,000 - - 19,500,000 미수수익 - - - - 차입금 10,000,000 - 1,000,000 9,000,000 미지급비용 3,781 107,879 - 111,660 기타특수관계자 최혁 대여금 4,050,000 - - 4,050,000 미수수익 115,441 22,433 - 137,874 셀바이오1호조합 전환사채 15,000,000 - - 15,000,000 미지급비용 2,500 27,029 27,083 2,446 임직원 대여금 30,986 200,000 1,097 229,889 미수수익 - 115 115 - 합계 48,702,708 357,456 1,028,295 48,031,869 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계와의 자본거래 내역은 다음과 같습니다. 당분기 중 특수관계자와의 자본거래내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 165,010 147,050 급여 및 기타 단기종업원 급여(중단영업) 70,000 48,625 퇴직급여 11,489 11,004 퇴직급여(중단영업) 33,417 831,250 합 계 279,916 1,037,929 38. 중단영업연결회사는 2024년 4월 중 종속회사인 (주)인포마크 보통주 1,927,971주를 매각할 예정인바, 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 매각 진행계획에 따라 매각대상 부문은 당분기말 연결실체에서 제외하였으며, 관련 손익은 중단영업손익으로표시되어 있습니다. 매각될 부문의 영업과 관련된 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 중단영업손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 I. 매출액 6,675,800 II. 매출원가 4,999,241 III. 매출총이익 1,676,559 판매비와관리비 3,854,234 IV. 영업손실 (2,177,675) 금융수익 162,359 금융비용 (135,272) 기타수익 60,564 기타비용 (42,142) 관계기업투자손익 726,547 V. 법인세비용차감전순손실 (1,405,619) 법인세비용 38,307 VI. 중단영업손실 (1,443,926) (2) 주요 영업손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 I. 매출액 6,675,800 제품매출액 1,645,491 상품매출액 3,499,923 기타매출액 52,017 용역매출액 92,686 방영권매출 - 방송프로그램외주제작 1,385,683 II. 매출원가 4,999,241 제품매출원가 1,475,490 상품매출원가 2,576,055 용역매출원가 (89,176) 기타매출원가 79,221 방영권원가 - 방송프로그램외주제작원가 957,652 III. 매출총이익 1,676,559 IV. 판매관리비 3,854,234 급여 1,144,185 퇴직급여 80,449 복리후생비 120,211 여비교통비 28,336 교육훈련비 395 소모품비 15,425 도서인쇄비 58,507 운반보관료 171,386 수출경비 148 통신비 8,466 수도광열비 58,323 지급임차료 15,515 보험료 17,176 감가상각비 48,968 무형자산상각비 490,021 사용권자산감가상각비 166,392 대손상각비 (193,787) 광고선전비 40,096 세금과공과 7,448 지급수수료 1,373,330 경상연구개발비 46,938 접대비 47,053 판매보증비 105,493 견본비 3,758 V. 영업손실 (2,177,675) 39. 종속기업의 처분(1) 연결실체는 당분기말 중 종속기업을 처분하였으며 처분된 종속기업은 다음과 같습니다. 구 분 내용 (주)인포마크 지분매각 초록뱀플랫폼신기술조합 지분매각 (2) 당분기말 중 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대가의 종류 금액 (주)인포마크 현금및현금성자산 15,149,997 당기손익-공정가치측정 금융자산 6,005,630 초록뱀플랫폼신기술조합 현금및현금성자산 13,348,112 (3) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)인포마크 초록뱀플랫폼신기술조합 자산 81,197,878 7,815,897 유동자산 56,983,857 101,994 현금및현금성자산 28,535,448 101,994 매출채권및기타채권 7,230,916 - 기타유동자산 21,217,493 - 비유동자산 24,214,022 7,713,903 부채 23,009,260 22,083 유동부채 21,693,443 22,083 비유동부채 1,315,817 - 처분한 순자산 장부금액 합계 58,188,618 7,793,814 (4) 당분기말 중 인식한 중속기업처분손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 (주)인포마크 초록뱀플랫폼신기술조합 처분대가의 공정가치 21,155,627 13,348,112 처분한 순자산의 장부금액 65,420,994 7,793,814 순자산의 장부금액 58,188,618 - 영업권 847,369 - 기타무형자산 6,972,316 - 이연법인세부채 (587,309) - 비지배지분 47,795,895 3,954 처분이익 3,530,528 5,558,252 (5) 당분기말 중 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)인포마크 초록뱀플랫폼신기술조합 현금 및 현금성자산으로 수취한 대가 15,149,997 13,348,112 차감 : 현금 및 현금성자산 처분액 -28,535,448 -101,994 배당금 - - 전기 미수배당금 - - 순현금흐름 -13,385,451 13,246,118 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 16 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 15 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 1분기말 제 15 기말 자산 유동자산 48,286,102,224 22,794,775,802 현금및현금성자산 36,944,220,880 12,943,793,383 매출채권 및 기타유동채권 7,046,891,754 5,842,445,713 기타유동금융자산 2,388,319,841 2,397,733,799 기타유동자산 734,851,826 554,694,484 유동재고자산 1,047,117,006 948,831,986 당기법인세자산 124,700,917 107,276,437 비유동자산 75,370,805,698 96,101,524,681 기타비유동금융자산 450,181,791 447,459,578 당기손익-공정가치 측정 금융자산 20,985,165,611 11,751,714,709 종속기업에 대한 투자자산 1,300,000,000 30,759,865,040 관계기업에 대한 투자자산 43,623,389,040 43,623,389,040 유형자산 170,093,836 173,315,647 사용권자산 107,302,009 146,303,256 영업권, 총액 4,934,702,244 4,934,702,244 영업권 이외의 무형자산 3,799,971,167 4,264,775,167 자산총계 123,656,907,922 118,896,300,483 부채 유동부채 3,459,646,144 8,429,210,442 매입채무 2,695,156,455 2,181,657,464 유동 리스부채 65,405,005 95,073,897 기타유동금융부채 347,099,403 1,388,375,737 기타 유동부채 348,271,936 4,760,389,999 당기법인세부채 3,713,345 3,713,345 비유동부채 89,480,383 98,265,419 비유동 리스부채 46,318,430 55,103,466 기타비유동금융부채 43,161,953 43,161,953 부채총계 3,549,126,527 8,527,475,861 자본 자본금 76,944,237,500 76,944,237,500 주식발행초과금 102,138,585,145 102,138,585,145 기타자본구성요소 4,174,649,654 4,130,288,730 이익잉여금(결손금) (63,149,690,904) (72,844,286,753) 자본총계 120,107,781,395 110,368,824,622 자본과부채총계 123,656,907,922 118,896,300,483 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 16 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 15 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,886,450,251 4,886,450,251 4,271,550,997 4,271,550,997 상품매출액 3,713,923,920 3,713,923,920 3,315,459,111 3,315,459,111 기타수익(매출액) 1,172,526,331 1,172,526,331 956,091,886 956,091,886 매출원가 3,063,871,556 3,063,871,556 2,596,230,376 2,596,230,376 매출총이익 1,822,578,695 1,822,578,695 1,675,320,621 1,675,320,621 판매비와관리비 1,464,510,914 1,464,510,914 1,381,283,037 1,381,283,037 영업이익(손실) 358,067,781 358,067,781 294,037,584 294,037,584 기타이익 2,696,317,460 2,696,317,460 12,242,364 12,242,364 기타손실 343,541,898 343,541,898 19,177,802 19,177,802 금융수익 7,269,114,172 7,269,114,172 42,128,980 42,128,980 금융원가 285,361,666 285,361,666 2,172,211,426 2,172,211,426 법인세비용차감전순이익(손실) 9,694,595,849 9,694,595,849 (1,842,980,300) (1,842,980,300) 계속영업이익(손실) 9,694,595,849 9,694,595,849 (1,842,980,300) (1,842,980,300) 당기순이익(손실) 9,694,595,849 9,694,595,849 (1,842,980,300) (1,842,980,300) 총포괄손익 9,694,595,849 9,694,595,849 (1,842,980,300) (1,842,980,300) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 68 68 (22) (22) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 68 68 (22) (22) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 16 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 15 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 53,493,907,500 107,219,427,559 3,949,304,783 (65,735,318,832) 98,927,321,010 당기순이익(손실) (1,842,980,300) (1,842,980,300) 기타포괄손익 복합금융상품 전환 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 47,560,769 47,560,769 2023.03.31 (기말자본) 53,493,907,500 107,219,427,559 3,996,865,552 (67,578,299,132) 97,131,901,479 2024.01.01 (기초자본) 76,944,237,500 102,138,585,145 4,130,288,730 (72,844,286,753) 110,368,824,622 당기순이익(손실) 9,694,595,849 9,694,595,849 기타포괄손익 복합금융상품 전환 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 44,360,924 44,360,924 2024.03.31 (기말자본) 76,944,237,500 102,138,585,145 4,174,649,654 (63,149,690,904) 120,107,781,395 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 16 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 15 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 영업활동현금흐름 (135,800,112) 970,214,420 당기순이익(손실) 9,694,595,849 (1,842,980,300) 영업으로부터 창출된 현금 (9,966,878,590) 2,929,310,380 이자수취 139,716,371 42,125,011 이자지급(영업) (3,233,742) (158,240,671) 투자활동현금흐름 24,174,681,537 1,313,046,474 대여금의 감소 1,113,737 1,097,360 리스자산의 처분 144,769,571 비유동매도가능금융자산의 처분 15,271,853,740 1,602,644,154 임차보증금의 감소 129,078,000 종속기업에 대한 투자자산의 처분 13,348,112,060 선수금의증가(자산처분) 105,000,000 대여금의 증가 (200,000,000) 임차보증금의 증가 (137,284,000) 유형자산의 취득 (1,398,000) (35,561,652) 무형자산의 취득 (27,800,000) 금융리스자산의 취득 (163,896,959) 선수금의감소(자산증가) 4,550,000,000 재무활동현금흐름 (38,453,928) (1,030,126,671) 장기차입금의 상환 (1,000,000,000) 리스부채의 감소 38,453,928 30,126,671 현금및현금성자산의순증가(감소) 24,000,427,497 1,253,134,223 기초현금및현금성자산 12,943,793,383 3,558,620,827 기말현금및현금성자산 36,944,220,880 4,811,755,050 5. 재무제표 주석 제 16(당)기 1분기: 2024년 03월 31일 현재 제 15(전) 기 : 2023년 12월 31일 현재 주식회사 에스메디 1. 일반 사항 주식회사 에스메디(구, 주식회사 더메디팜(이하 '회사'))는 2009년 12월 1일자로 우리들제약 주식회사의 메디컬사업부문의 인적분할을 통해 설립되었으며, 2009년 12월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 재상장하였습니다. 회사는 경기도 화성시에 본사, 서울에 사무소를 두고있으며 의료기기, 의약품 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 76,944백만원이며, 주요 주주의 구성 현황은다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) (주)초록뱀미디어 46,154,281 29.99 46,154,281 29.99 청담메이힐스신기술조합 19,927,927 12.95 19,927,927 12.95 기타주주 87,806,267 57.06 87,806,267 57.06 합 계 153,888,475 100.00 153,888,475 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 1분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합 니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해 야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있 습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용 이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사는 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 측정 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 20,001,177 - 983,988 20,985,166 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 10,760,480 - 991,235 11,751,715 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률 곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (2) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 사모투자신탁 983,988 3 (주1) - (주1) 예적금 및 국내외 회사의 지분증권(상장, 비상장) 등으로 구성되어 있으며, 가격 산정의 투입변수 및 투입변수의 범위가 매우 크므로 공시를 생략하였습니다.(3) 당분기 및 전기 중 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 파생금융부채 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔액 2,771,124 57,003,812 2,684,577 20,395,282 취득 - - - - 대체 - (14,999,999) - (13,092,418) 처분 (1,602,644) (38,368,957) - - 당기손익에 인식된 손익 (127,526) (863,733) - (4,618,286) 기말 잔액 1,040,953 2,771,124 2,684,577 2,684,577 5. 영업부문 정보 보고기간 종료일 현재 회사의 영업별 부문정보의 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업별 부문에 대한 일반정보 구분 재화 및 용역 주요 고객정보 메디컬부문 의료 장비 및 기구 판매 병원 등 의약품부문 의약품 등 약국 등 (2) 부문별 정보 당분기 및 전분기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 메디컬부문 의약품부문 기타 합계 부문 매출 994,720 3,891,730 - 4,886,450 부문 매출원가 - 3,063,872 - 3,063,872 부문 판관비 및 대손상각비 730,707 733,804 - 1,464,511 영업이익(손실) 264,014 94,054 - 358,068 감가상각비 등 305,059 203,366 - 508,425 자산총액 14,949,762 9,884,981 98,822,165 123,656,908 부채총액 2,402,659 578,547 567,921 3,549,127 (단위: 천원) 구분 메디컬부문 의약품부문 기타 합계 부문 매출 879,382 3,392,169 - 4,271,551 부문 매출원가 - 2,596,230 - 2,596,230 부문 판관비 및 대손상각비 665,338 715,945 - 1,381,283 영업이익(손실) 214,044 79,994 - 294,038 감가상각비 등 294,463 200,646 - 495,109 자산총액 13,937,433 9,482,590 95,476,277 118,896,300 부채총액 2,001,749 556,548 5,969,179 8,527,476 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 유동성 현금및현금성자산 36,944,221 - 36,944,221 매출채권 7,046,892 - 7,046,892 기타유동금융자산 2,388,320 - 2,388,320 소계 46,379,432 - 46,379,432 비유동성 기타비유동금융자산 450,182 - 450,182 당기손익-공정가치측정금융자산 - 20,985,166 20,985,166 소계 450,182 20,985,166 21,435,347 합계 46,829,614 20,985,166 67,814,780 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 유동성 현금및현금성자산 12,943,793 - 12,943,793 매출채권 5,842,446 - 5,842,446 기타유동금융자산 2,397,734 - 2,397,734 소계 21,183,973 - 21,183,973 비유동성 기타비유동금융자산 447,460 - 447,460 당기손익-공정가치측정금융자산 - 11,751,715 11,751,715 소계 447,460 11,751,715 12,199,174 합계 21,631,432 11,751,715 33,383,147 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 유동성 매입채무 2,695,156 - 2,695,156 기타유동금융부채 347,099 - 347,099 유동리스부채 65,405 - 65,405 소계 3,107,661 - 3,107,661 비유동성 비유동리스부채 46,318 - 46,318 기타금융부채 43,162 - 43,162 소계 89,480 - 89,480 합계 3,197,141 - 3,197,141 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 유동성 매입채무 2,181,657 - 2,181,657 기타유동금융부채 1,388,376 - 1,388,376 유동리스부채 95,074 - 95,074 소계 3,665,107 - 3,665,107 비유동성 비유동리스부채 55,103 - 55,103 기타비유동금융부채 43,162 - 43,162 소계 98,265 - 98,265 합계 3,763,373 - 3,763,373 (3) 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 금액적 효과가 중요하지 않으므로 해당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익-공정가치 합계 금융자산 : 이자수익 139,716 - 139,716 대손상각비환입 (1,113) - (1,113) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 3,498,356 3,498,356 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 3,631,042 3,631,042 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (282,128) (282,128) 소계 138,603 6,847,270 6,985,873 금융부채 : 이자비용 (3,234) - (3,234) 소계 (3,234) - (3,234) 합계 135,370 6,847,270 6,982,639 (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익-공정가치 합계 금융자산 : 이자수익 42,125 - 42,125 대손상각비환입 55,359 - 55,359 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 4 4 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (85,490) (85,490) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (907,198) (907,198) 소계 97,484 (992,684) (895,201) 금융부채 : 이자비용 (1,179,523) - (1,179,523) 소계 (1,179,523) - (1,179,523) 합계 (1,082,040) (992,684) (2,074,724) 7. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 1,000 - 보통예금 등 36,943,221 12,943,793 합계 36,944,221 12,943,793 8. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권총액 7,106,895 5,901,336 차감 : 손실충당금 (60,003) (58,890) 매출채권 7,046,892 5,842,446 (2) 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다. (3) 회사는 매출채권에 대해 매출채권 연령별 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당분기말 현재 기대손실률별 채권의 내역 및 충당금설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연체된 일수 6개월이하 12개월이하 18개월이하 24개월이하 2년초과 계 채무불이행률(b/a) 0.06% 55.56% 0.00% 94.88% 100.00% 0.84% 총장부금액(a) 7,050,629 0 - 3,250 53,016 7,106,895 전체기간 기대신용손실(b) (3,904) (0) - (3,084) (53,016) (60,003) 순장부금액(c=a-b) 7,046,725 0 - 166 - 7,046,892 9. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 단기대여금 2,000,000 2,000,000 미수금 158,508 190,545 미수수익 229,812 207,189 소계 2,388,320 2,397,734 비유동항목 장기금융상품 6,000 6,000 보증금 218,724 214,888 장기대여금 225,457 226,571 소계 450,182 447,460 합계 2,838,502 2,845,193 (2) 보고기간 종료일 현재 단기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이자율(%) 만기 금액 이자율(%) 만기 금액 최혁 4.6 2024.05.31 2,000,000 4.6 2024.01.31 2,000,000 (3) 보고기간 종료일 현재 장기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이자율(%) 만기 금액 이자율(%) 만기 금액 임직원 0.0~1.5 2025.02.16~2032.10.05 225,457 0.0~1.5 2025.02.16~2032.10.05 226,571 (4) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 예입처 금액 제한내역 당분기말 전기말 장기금융상품 신한은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 하나은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합계 6,000 6,000 10. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,321,853 1,139,457 대손충당금 (651,858) (651,858) 선급비용 47,803 53,303 부가세대급금 17,054 13,793 합계 734,852 554,694 11. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 1,089,806 991,521 상품평가충당금 (42,689) (42,689) 합계 1,047,117 948,832 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가로 인식한 재고자산원가 3,063,872 2,596,230 12. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 20,001,177 10,760,480 기타증권 983,988 991,235 합계 20,985,166 11,751,715 (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 (%) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액(공정가치) 취득원가 장부금액(공정가치) 지분증권 (주)비비비 RCPS 14.0 10,599,556 - 10,599,556 - 밀퍼드투자조합 - - - - - (주)씨티프라퍼티 11.62 19,034,515 8,561,018 19,500,001 8,646,734 (주)티엔엔터테인먼트 3.32 2,600,002 1,838,864 2,600,002 2,113,746 (주)인포마크 8.96 12,306,577 9,601,296 소계 44,540,650 20,001,177 32,699,559 10,760,480 기타증권 하나금융투자 사모투자신탁 - 830,975 486,669 830,975 492,743 하나금융투자 특정금전신탁 - 507,500 497,320 507,500 498,492 소계 1,338,475 983,988 1,338,475 991,235 합계 45,879,125 20,985,166 34,038,034 11,751,715 13. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 취득가액 장부가액 지분율(%) 취득가액 장부가액 종속기업 데미안투자조합 대한민국 투자 및 투자자문 100.00 1,300,000 1,300,000 100.00 1,300,000 1,300,000 초록뱀플랫폼신기술조합(주1) 대한민국 투자 및 투자자문 - - - 99.95 19,562,170 11,801,830 (주)인포마크(주2) 대한민국 통신장비 제조 - - - 34.59 25,310,795 17,658,035 관계기업 (주)테크랩스(주3) 대한민국 컨텐츠 서비스 26.44 43,623,389 43,623,389 26.44 43,623,389 43,623,389 합 계 44,923,389 44,923,389 89,796,354 74,383,254 (주1) 당분기 중 처분, 청산 되었습니다. (주2) 종속기업이었으나 당분기 중 3,740,740주를 처분하여 지분율 8.96%로 지배력을 상실하여 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 계정으로 분류하였습니다.(주3) (주)테크랩스가 2025년 12월 31일까지 상장이 완료되지 못한 경우 또는 상장이 완료되더라도 상장을 위한 대상회사의 가치평가 가액이 취득가액에 미달하는 경우, 당사는 취득가액 및 이에 연복리 3%를 가산한 금액의 합산가액으로 양도인에 대하여 대상주식을 전부 또는 일부를 매수하도록 청구할 권리를 가지고 있습니다. 한편, 회사가 보유하고 있는 매도청구권은 보고기간 종료일 현재 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 바, 파생상품자산을 별도로 인식하지 아니하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) 종속기업 데미안투자조합 1,595,165 - 1,595,165 21,815 16,311 관계기업 (주)테크랩스 87,545,393 37,640,263 49,905,130 20,690,937 742,606 (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) 종속기업 데미안투자조합 1,578,854 - 1,578,854 87,537 82,037 초록뱀플랫폼신기술조합 7,815,897 22,083 7,793,814 58 (1,851,948) (주)인포마크 50,096,068 5,273,108 44,822,961 26,463,526 (12,211,225) 관계기업 (주)테크랩스 86,419,856 28,953,023 57,466,833 68,677,711 4,513,447 14. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차량운반구 공기구비품 시설장치 합 계 기초 순장부금액 59,202 114,114 - 173,316 취득 - 1,398 - 1,398 감가상각비 (3,362) (1,258) - (4,620) 기말 순장부금액 55,840 114,254 - 170,094 당분기말 취득원가 67,241 149,946 - 217,187 감가상각누계액 (11,401) (35,693) - (47,093) (단위: 천원) 구분 차량운반구 공기구비품 시설장치 합 계 기초 순장부금액 1,305 119,758 - 121,063 취득 35,562 - - 35,562 처분 - - - - 감가상각비 (1,027) (1,690) - (2,717) 기말 순장부금액 35,839 118,069 - 153,908 당기말 취득원가 44,254 171,367 215,622 감가상각누계액 (8,415) (53,299) (61,714) 유형자산 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 15. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회원권 영업권 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 58,300 4,934,702 4,206,475 9,199,477 취득 - - - - 상각비 - - (464,804) (464,804) 분기말 순장부금액 58,300 4,934,702 3,741,671 8,734,673 (단위: 천원) 구분 회원권 영업권 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 58,300 4,934,702 6,035,298 11,028,300 취득 - - 27,800 27,800 상각비 - - (462,211) (462,211) 기말 순장부금액 58,300 4,934,702 5,600,887 10,593,889 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 16. 매입채무보고기간 종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 2,695,156 2,181,657 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 17. 파생금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 파생금융부채 - - (2) 보고기간 종료일 현재 파생금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액(공정가치) 취득원가 장부금액(공정가치) 14회차 사모 CB(주1) - - - - 16회차 사모 CB(주2) - - - - 합계 - - - - (주1) 2023년 8월 25일 150억이 전부 전환 완료되었습니다.(주2) 2023년 4월 19일 20억이 일부 전환되었고, 2023년 5월 4일 잔액 10억이 모두 전환되어 전환이 완료되었습니다. (3) 당분기 및 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 - 2,684,577 처분 - (2,684,577) 공정가치평가 - - 기말금액 - - 18. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 209,200 43,162 292,635 43,162 미지급비용 137,900 - 1,095,741 - 합계 347,099 43,162 1,388,376 43,162 19. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 113,448 4,559,646 예수금 72,171 47,067 부가세예수금 162,653 153,677 합계 348,272 4,760,390 20. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 78,058 68,245 146,303 증가 - - - 사용권자산 상각 (35,651) (3,351) (39,001) 기말 42,408 64,894 107,302 (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 144,770 112,401 257,171 증가 39,974 - 39,974 처분 - (28,507) (28,507) 사용권자산 상각 (106,685) (15,649) (122,334) 기말 78,058 68,245 146,303 (2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 150,177 253,324 증가 - 11,057 이자비용 3,234 17,772 상환 (41,688) (131,976) 기말 111,723 150,177 - 유동 65,405 95,074 - 비유동 46,318 55,103 21. 자본금과 주식발행초과금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 종류 발행주식수(주) 1주당금액(원) 자본금(천원) 전기말 보통주 142,777,363 500 71,388,682 우선주 11,111,112 500 5,555,556 합계 153,888,475 76,944,238 당분기말 보통주 142,777,363 500 71,388,682 우선주 11,111,112 500 5,555,556 합계 153,888,475 76,944,238 22. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 감자차익 3,587,663 3,587,663 주식선택권 432,451 388,090 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (300,000) (300,000) 자기주식 (6,639) (6,639) 기타자본잉여금 461,175 461,175 합계 4,174,650 4,130,289 23. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 1차 2차 권리부여일 2021.09.17 2022.03.29 행사가능기간 2024.09.17~2026.09.17 2025.03.29~2027.03.29 행사가격 1,606원 1,354원 부여방법 신주교부 신주교부 행사가능주식수 466,997주 375,000주 행사가능조건 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직한 날로부터 2년 내 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직한 날로부터 2년 내 (2) 주식선택권에 대하여 이항옵션모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상비용 산정에 사용된 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 내용 1차 2차 기대행사기간 5년 5년 무위험이자율 1.76% 2.98% 연환산주가변동성 44.26% 38.28% 주식선택권의 주당가치 664원 521원 (3) 당분기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 수량 가중평균행사가격 기초 841,997 1,501 부여 - 미행사분 841,997 1,501 당분기 중 주식선택권과 관련하여 인식한 주식보상비용은 44,361천원입니다. 24. 매출액 (1) 당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출액 3,713,924 3,315,459 기타매출액 1,172,526 956,092 합계 4,886,450 4,271,551 (2) 주요고객에 대한 정보 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 2개의 거래처로 A사 2,333백만원 및 B사 1,292백만원입니다. 25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다, (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 486,727 394,944 퇴직급여 39,177 31,731 복리후생비 64,973 54,703 여비교통비 729 5,179 교육훈련비 196 529 소모품비 2,453 2,644 도서인쇄비 78 114 운반비 20,411 20,126 통신비 1,068 1,279 수도광열비 2,332 2,491 지급임차료 3,239 17,674 광고선전비 - - 보험료 457 729 차량유지비 5,705 8,786 감가상각비 4,620 2,717 무형자산상각비 464,804 462,211 사용권자산감가상각비 39,001 30,181 대손상각비 1,113 (55,359) 세금과공과 525 637 지급수수료 269,582 342,771 접대비 12,960 9,636 주식보상비용 44,361 47,561 합계 1,464,511 1,381,283 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 3,063,872 2,596,230 인건비 525,905 426,675 복리후생비 64,973 54,703 감가상각비 43,621 32,899 무형자산상각비 464,804 462,211 광고선전비 - - 여비교통비 729 5,179 운반비 20,411 20,126 소모품비 2,453 2,644 수도광열비 2,332 2,491 지급임차료 3,239 17,674 지급수수료 269,582 342,771 기타 66,464 13,911 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 4,528,382 3,977,513 27. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 139,716 42,125 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 3,498,356 4 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 3,631,042 - 합계 7,269,114 42,129 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 3,234 1,179,523 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 85,490 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 282,128 907,198 합계 285,362 2,172,211 28. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 종속기업투자처분이익 1,546,282 - 잡이익 1,150,036 12,242 합계 2,696,317 12,242 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 100,000 - 잡손실 243,542 19,178 합계 343,542 19,178 29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 부담세액은 없습니다. 30. 주당손익 기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주당기순이익(손실) (단위: 원, 주식수: 주) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실)(원) 9,694,595,849 (1,842,980,300) 보통주 가중평균 유통보통주식수 142,775,209 84,702,831 기본주당순이익(손실)(원) 68 (22) (2) 보통주 가중평균 유통보통주식수의 계산 구분 일자 주식수량 일수 적수 주식수 발행주식수 2024-01-01 142,777,363 91 12,992,740,033 142,777,363 자기주식수 2024-01-01 (2,154) 91 (196,014) (2,154) 합계 142,775,209 12,992,544,019 142,775,209 구분 일자 주식수량 일수 적수 주식수 발행주식수 2023-01-01 84,704,985 90 7,623,448,650 84,704,985 자기주식수 2023-01-01 (2,154) 90 (193,860) (2,154) 합계 84,702,831 7,623,254,790 84,702,831 (3) 희석주당순이익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 옵션으로 인한 주식수는 옵션에 부가된 권리행사의 금전적가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 당분기및 전분기의 경우 반희석효과로인해 희석주당순이익은 계산하지 않습니다. 31. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 계속영업법인세비용차감전 순이익(손실) 9,694,596 (1,842,980) 조정: 퇴직급여 39,177 31,731 대손상각비(환입) 1,113 (55,359) 감가상각비 4,620 2,717 무형자산상각비 464,804 462,211 사용권자산상각비 39,001 30,181 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 85,490 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 282,128 907,198 이자비용 3,234 1,179,523 주식보상비용 44,361 47,561 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (3,498,356) (4) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (3,631,042) - 종속기업투자처분이익 (1,546,282) - 이자수익 (139,716) (42,125) 영업활동으로인한자산부채의변동: 매출채권의 감소 (1,205,559) (99,363) 미수금의 감소(증가) 32,037 229,771 선급금의 감소(증가) (182,396) (101,392) 선급비용의 감소(증가) 5,500 4,381 선급법인세의 감소(증가) (17,424) (2,484) 재고자산의 감소(증가) (98,285) 166,296 미수수익의 감소(증가) (26,459) (11,368) 부가세대급금의 감소(증가) (3,261) (5,071) 매입채무의 증가(감소) 513,499 (26,920) 미지급금의 증가 (83,435) 29,658 미지급비용의 증가(감소) (997,019) 78,122 예수금의 증가(감소) 25,104 (4,361) 선수금의 증가(감소) (1,198) 140 부가세예수금의 감소 8,976 22,776 영업으로부터 창출된 현금 (272,283) 1,086,330 (2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매각예정자산의 종속기업투자 대체 17,658,035 - 리스부채의 유동성 대체 8,785 28,452 매출채권 제각 - 140,774 (3) 당분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 이자비용 비현금거래 기말 상각 기타 리스부채 150,177 (38,454) 3,234 (3,234) - 111,723 32. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 910,000 계약보증(위탁판매) 최혁 2,000,000 계약보증 (2) 보고기간말 현재 회사의 채권와 관련하여 담보를 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 담보 주식수 담보금액 채권 채권금액 주식회사 에이엘티 보통주 40,000주 2,981,520 단기대여금 2,000,000 주식회사 인포마크 보통주 250,000주 1,245,000 (3) 소송사건당기말 현재 회사가 계류중인 소송사건은 없습니다. 33. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 비 고 최상위지배기업 (주)씨티프라퍼티 11.6 (주1) 지배기업 (주)초록뱀미디어 - (주2) 종속기업 데미안투자조합 100.0 초록뱀플랫폼신기술조합 - (주3) (주)인포마크 8.96 (주4) 관계기업 (주)테크랩스 26.1 기타 특수관계자 (주)티엔엔터테인먼트 3.32 (주5) 주식회사 후크엔터테인먼트 - (주5) (주)씨투미디어 - (주5) (주)케이플러스홀딩스 - (주5) 초록뱀메타커머스신기술조합1호 - (주5) 아하 초록뱀 신기술투자조합 1호 - (주5) 오션인더블유㈜ - (주7) 쿠쿠루자코리아㈜ - (주6) ㈜디케이이앤엠 - (주6) ㈜커피인류 - (주6) 임직원 - ㈜커피참잘하는집 - (주5) ㈜케이플러스씨앤씨 - (주5) (주)HMA - (주5) ㈜아름드리코퍼레이션 - (주8) ㈜원엔터테인먼트 - (주8) (주)브로스타 - (주9) ADOP (THAILAND) COMPANY LIMITED - (주9) ADOP INDO LESTARI - (주9) ADOP VIETNAM JOINT STOCK COMPANY - (주9) (주1) (주)초록뱀미디어의 지배기업으로 최상위지배기업으로서, 연결회사에 지배력을 행사하고 있습니다. (주2) 전기중 회사의 보통주를 취득하여 최대주주로서, 지배력을 획득하였습니다. 지분율이 과반 이하이나 기타의 주주는 다수의 소액주주로 구성되어 있으므로 지배력을 보유하고 있습니다.(주3) 당분기 중 처분하였습니다. (주3) 전기 중 지분 추가 취득으로 인해 지배력을 획득하여 종속기업으로 편입되었습니다. 지분율은 과반 미만이나 과거 주주총회 참석 주주 비율을 고려하면 사실상의 지배력을 보유하고 있습니다. (주4) 종 속기업이었으나 당분기 중 3,740,740주를 처분하여 지분율 8.96%로 지배력을 상실하여 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 계정으로 분류하였습니다.(주5) 지배기업인 (주)초록뱀미디어의 종속 및 관계기업으로, 기타특수관계자로 분류하였습니다.(주6) 최상위지배기업인 (주)씨티프라퍼티의 종속 및 관계기업으로, 기타특수관계자로 분류하였습니다.(주7) 최상위지배기업인 (주)씨티프라퍼티의 최대주주로, 기타특수관계자로 분류하였습니다.(주8) 최상위지배기업인 (주)씨티프라퍼티의 기타의특수관계자입니다. (주9) 관계기업인 (주)테크랩스의 종속기업으로, 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 당분기 전분기 기타(금융)수익 기타(금융)비용 기타(금융)수익 기타(금융)비용 최상위지배기업 (주)씨티프라퍼티 - - - 107,879 지배기업 (주)초록뱀미디어 - 45,625 - 43,499 기타 특수관계자 셀바이오1호조합 - - - 888,515 임직원 98 - 115 - 합 계 22,721 45,625 22,548 1,039,893 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채권 등 채무 등 대여금 미수수익 보증금 계 기타부채 계 지배기업 (주)초록뱀미디어 - - 135,784 135,784 59,408 59,408 기타특수관계자 임직원 225,457 - - 225,457 - - 합 계 2,225,457 229,812 135,784 2,591,053 59,408 59,408 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채권 등 채무 등 대여금 미수수익 보증금 계 기타부채 계 지배기업 (주)초록뱀미디어 - - 135,784 135,784 86,852 86,852 기타특수관계자 최혁(주1) 2,000,000 207,189 - 2,207,189 - - 임직원 226,571 - - 226,571 - - 합 계 2,226,571 207,189 135,784 2,569,544 86,852 86,852 (주1) 회사는 채무자인 최혁(기타의 특수관계자)의 상환채무를 담보하기 위해 채무자가 소유한 주식회사 에이엘티 보통주식 40,000주와 주식회사 인포마크 보통주식 250,000주를 담보로 제공받고 근질권을 설정하였습니다.(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 최상위 지배기업 (주)씨티프라퍼티 당기손익-공정가치측정금융자산 19,500,000 - 273,087 19,226,913 기타의 특수관계자 최혁 대여금 2,000,000 - - 2,000,000 미수수익 207,189 22,623 - 229,812 (주)티엔엔터테인먼트 당기손익-공정가치측정금융자산 2,600,002 - - 2,600,002 임직원 대여금 226,572 - 1,114 225,458 미수수익 - 98 98 - 합계 24,533,763 22,721 274,299 24,282,185 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 기말 최상위 지배기업 (주)씨티프라퍼티 당기손익-공정가치측정금융자산 19,500,000 - - 19,500,000 차입금 10,000,000 - 10,000,000 - 미지급비용 3,781 259,868 263,649 - 지배기업 (주)초록뱀미디어 전환사채 - 15,000,000 15,000,000 - 기타특수관계자 최혁 대여금 2,000,000 - - 2,000,000 미수수익 115,441 91,748 - 207,189 (주)티엔엔터테인먼트 당기손익-공정가치측정금융자산 2,600,002 - - 2,600,002 셀바이오1호조합 전환사채 15,000,000 - 15,000,000 - 미지급비용 2,500 66,567 69,067 - 임직원 대여금 30,986 200,000 4,414 226,572 미수수익 - 435 435 - 합 계 49,252,710 15,618,618 40,337,565 24,533,763 (5) 당분기 및 전기 중 특수관계와의 자본거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 주식종류 주식수 분배 및 배당 비고 지배기업 (주)초록뱀미디어(주1) 보통주 5,043,169 - 그린러스크 투자조합 분배 전환우선주 11,111,112 - 그린러스크 투자조합 분배 보통주 30,000,000 - 14CB 전환 종속기업 비케이엘투자조합 - - 5,310,397 - 초록뱀플랫폼신기술조합(주2) - - 5,165,278 - 합 계 - 46,154,281 10,475,675 - (주1) (주)초록뱀 미디어는 전기 중 그린러스크투자조합이 보유하고 있던 회사의 보통주 5,043,169주 및 전환우선주 11,111,112주를 분배받고, 셀바이오1호조합이 보유하고 있던 제14회 무보증 사모전환사채를 분배받아 동 전환사채를 전환함으로써 보통주 30,000,000주를 취득하였습니다.(주2) 초록뱀플랫폼신기술조합 출자금 분배로 인해 전기중 2,153,446천원을 처분이익으로 인식하였습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 165,010 79,978 퇴직급여 11,489 6,502 합계 176,499 86,480 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회의 결의로 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고, 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 당사는 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력확보 및 안정적 수익 창출을 통하여, 기업내부의재무구조 개선 및 주주배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다.배당에 관한 중요한 정책 및 배당의 제한에 관한 사항은 아래와 같습니다. 제39조(이익금의 처분) 본 회사는 매 사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금(상법상의 이익준비금) 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제40조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제41조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 - 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제16기 1분기 제15기 제14기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 12,597 -26,019 -49,555 (별도)당기순이익(백만원) 9,695 -7,109 -46,434 (연결)주당순이익(원) 95 -138 -591 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주1) 당사는 최근 3년간 배당이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 최근 5사업연도 중에 발생한 증가(감자)현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.03.28 유상증자(제3자배정) 우선주 3,160,727 500 1,487 증자비율 9% 2020.03.31 전환권행사 보통주 771,604 500 1,944 제10회 2020.06.30 전환권행사 보통주 2,334,022 500 1,928 제11회 2020.09.30 전환권행사 보통주 2,074,688 500 1,928 제10,11,12회 2020.09.30 전환권행사 보통주 10,087,420 500 1,487 제12회 2021.07.17 유상증자(주주배정) 보통주 27,138,644 500 1,315 증자비율 34% 2021.09.30 전환권행사 보통주 624,609 500 1,601 제13회 2022.03.31 전환권행사 보통주 1,511,715 500 1,323 제13회 2022.05.25 유상증자(제3자배정) 전환우선주(전환에 관하여 특수한 정함이 있는 주식이며, 의결권이 있음) 11,111,112 500 990 증자비율 13% 2022.05.27 유상증자(제3자배정) (전환에 관하여 특수한 정함이 있는 주식이며, 의결권이 있음) 11,171,718 500 990 증자비율 12% 2022.06.30 전환권행사 보통주 1,869,857 500 1,337 제15회 2023.05.31 전환권행사 전환우선주2(전환에 관하여 특수한 정함이 있는 주식이며, 의결권이 있음) 1,107,108 500 500 전환우선주의 보통주 전환(전환비율 1.98) 2023.05.31 전환권행사 보통주 2,192,073 500 500 전환우선주의 보통주 전환(전환비율 1.98) 2023.06.30 전환권행사 보통주 5,952,378 500 504 제16회 2023.09.30 전환권행사 보통주 30,000,000 500 500 제14회 2023.10.05 전환권행사 전환우선주2(전환에 관하여 특수한 정함이 있는 주식이며, 의결권이 있음) 10,064,610 500 500 전환우선주의 보통주 전환(전환비율 1.98) 2023.10.05 전환권행사 보통주 19,927,927 500 500 전환우선주의 보통주 전환(전환비율 1.98) (*) 전환권 행사, 신주인수권 행사에 의하여 발행한 주식은 분기단위로 합산하여 작성하였습니다. (**) 2022년 5월 27일 발행된 전환우선주2 11,171,718주는 전환비율 1.98로 적용하여 2023년 5월 31일에 보통주 2,192,073주, 2023년 10월 5일에 보통주 19,927,927주로 전환되었습니다. 나. 채무증권 발행실적 등 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권 발행실적 등 (가) 채무증권 발행실적당 사업연도 개시일부터 작성 기준일 현재까지의 연결실체의 채무증권 발행실적은 아래와 같습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - "해당사항 없음" (나) 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - "해당사항 없음" (다) 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없음" (라) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없음" (마) 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없음" (바) 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - "해당사항 없음" (사) 사채관리계약 주요 내용 및 충족여부 등"해당사항 없음" 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 공시대상기간 중 공모자금을 조달한 실적이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역- 공시대상기간 중 사모자금을 조달한 실적이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결재무제표 재작성 등의 유의사항(1) 연결대상회사의 변동내용 사업연도 당기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제외된 회사 제16기1분기 데미안투자조합 - 초록뱀플랫폼신기술조합(주)인포마크(주)마크아이초록뱀신성장신기술조합 2호TIA GLOBAL PTE. LTD.(주)마크링크 (주)플래닛03파트너스 제15기 데미안투자조합초록뱀플랫폼신기술조합(주)인포마크(주)마크아이초록뱀신성장신기술조합 2호TIA GLOBAL PTE. LTD.(주)마크링크 (주)플래닛03파트너스 TIA GLOBAL PTE. LTD.(주)마크링크(주)플래닛03파트너스 비케이엘투자조합더드림온투자조합(주)오로라미디어 제14기 비케이엘투자조합데미안투자조합더드림온투자조합초록뱀플랫폼신기술조합(주)인포마크(주)마크아이(주)오로라미디어초록뱀신성장신기술조합 2호 초록뱀플랫폼신기술조합(주)인포마크(주)마크아이(주)오로라미디어초록뱀신성장신기술조합 2호 - (2) 종속기업의 현황 (단위: 천원) 회사명 설립국가 유효지분율 결산월 취득가액 순자산지분가액 데미안투자조합 대한민국 100.00% 12월 1,300,000 1,595,165 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 (1) 합병* (주)에이치바이오앤컴퍼니, 제이앤에스팜(주) (가) 합병기일 : 2021년 6월 11일(나) 상대방 상호 소재지 대표이사 법인구분 (주)에이치바이오앤컴퍼니 서울특별시 중구 통일로 86,12-4 황선문 비상장법인 제이앤에스팜(주) 서울특별시 동작구 알마타길 10,3층 박규봉 비상장법인 (다) 계약내용① 합병 배경본 합병의 목적은 합병회사인 우리들휴브레인(주)가 피합병법인인 (주)에이치바이오앤컴퍼니와 제이앤에스팜(주)를 흡수합병함으로써 경영효율성을 제고하고, 사업의 시너지 효과로 인한 이익을 극대화하기 위함입니다.② 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과보고서 제출일 현재 당사는 (주)에이치바이오앤컴퍼니 및 제이앤에스팜(주)의 주식을 100% 보유하고 있으며, 양 합병 당사는 무증자 방식에 의하여 1:0:0의 합병 비율에 따라 합병하기로 결의함에 따라 합병으로 인하여 우리들휴브레인(주)가 발행하는 신주는 없으며, 대주주 등의 지분변동 사항 또한 없습니다.③ 주요 일정 구 분 합병일정 합병 이사회 결의 2021년 03월 31일(수) 주주명부폐쇄공고 2021년 04월 01일(목) 계약일 2021년 04월 02일(금) 소규모합병공고 2021년 04월 16일(금) 주주확정기준일 2021년 04월 16일(금) 주주명부 폐쇄기간 시작일 2021년 04월 17일(일) 종료일 2021년 04월 23일(금) 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2021년 04월 16일(금) 종료일 2021년 04월 30일(금) 합병승인 이사회 2021년 05월 06일(목) 채권자 이의제출 공고일 2021년 05월 07일(금) 채권자 이의제출기간 시작일 2021년 05월 10일(월) 종료일 2021년 06월 10일(목) 합병기일 2021년 06월 11일(금) 합병종료보고 이사회/주주총회 2021년 06월 11일(금) 합병종료보고 공고 2021년 06월 14일(월) 합병(해산)등기 예정일 2021년 06월 17일(목) 합병등 종료보고서 제출 2021년 06월 21일(월) ④ 합병 전후의 요약 재무정보 (단위 : 원) 구분 합병 전 합병 후 우리들휴브레인(주) (주)에이치바이오앤컴퍼니 제이앤에스팜(주) 우리들휴브레인(주) 자산 I. 유동자산 13,130,612,203 4,033,957,425 3,626,052,916 20,790,622,544 II. 비유동자산 122,361,142,081 12,967,501 24,626,595 122,155,364,522 자산총계 135,491,754,284 4,046,924,926 3,650,679,511 142,945,987,066 부채 I. 유동부채 52,281,969,709 1,328,304,541 1,120,257,713 54,730,531,963 II. 비유동부채 13,214,771,051 14,657,500 - 15,255,188,551 부채총계 65,496,740,760 1,342,962,041 1,120,257,713 69,985,720,514 자본 I.자본금 26,780,080,000 20,000,000 510,000,000 26,780,080,000 II. 자본잉여금 75,245,800,117 - - 75,245,800,117 III. 기타자본 (172,665,770) - - (172,665,770) IV. 이익잉여금(결손금) (31,858,200,823) 2,683,962,885 2,020,421,798 (28,892,947,795) 자본총계 69,995,013,524 2,703,962,885 2,530,421,798 72,960,266,552 부채와자본총계 135,491,754,284 4,046,924,926 3,650,679,511 142,945,987,066 - 합병 전 재무제표는 제13기 분기보고서(2021년 3월 31일)를 기준 요약 별도재무제표입니다. - 합병 후 재무제표는 각사의 별도재무제표를 합산한 것으로 실제 합병기준일(2021년 6월 11일) 기준으로 작성될 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다. - 합병 후 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)가 이루어지지 않은 것으로 외부감사인의 감사(검토)에 따라 변동될 수 있습니다.(라) 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(회사합병결정)를 2021년 3월 31일 제출, 2021년 6월 4일 정정- 합병등 종료보고서(합병)를 2021년 6월 21일 제출, 2021년 7월 5일 정정 (2) 중요한 자산양수도* 주식회사 에이치바이오앤컴퍼니 주식 전부 양수(가) 대상회사(거래상대방) 및 종료일자① 거래상대방- 회사명(성명) : 이영숙외 2인- 주소 : 서울특별시 강남구 압구정로 외② 종료일자 : 2021년 3월 11일(나) 주요내용① 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 주식회사 에이치바이오앤컴퍼니 발행주식 4,000주 발행회사 주식회사 에이치바이오앤컴퍼니 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 4,000주 양수목적 의료기기 공급등 신규사업진출 및 사업다각화 양도인 이영숙외 2인 양수도되는 주식의 수량 4,000주(지분율 100%) 양수금액 15,500,000,000원 ② 자산양수도 대금 지급방법 구분 일자 금액 지급방법 비고 지급완료일 2021년 3월 11일 15,500,000,000원 현금지급 지급완료 ③ 자산양수도 진행결과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2021년 2월 17일 ~ 2021년 3월 4일 - 이사회결의일 2021년 3월 11일 - 주요사항보고서 제출일 2021년 3월 11일 - 자산양수도 계약 체결일 2021년 3월 11일 - 주식 양수일 2021년 3월 11일 - 자산양수도 완료일 및 대금 지급일 2021년 3월 11일 - ④ 발행회사의 요약 재무상황 (단위 : 천원) 구 분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 감사의견 외부감사인 당해연도 4,267,567 1,518,969 2,748,598 20,000 7,538,963 1,190,856 - - 전년도 2,592,753 1,035,011 1,557,742 20,000 4,735,391 1,240,488 - - 전전년도 987,406 670,152 317,254 20,000 1,589,612 297,254 - - (다) 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)를 2021년 3월 11일 제출 * 제이앤에스팜 주식회사 주식 전부 양수(가) 대상회사(거래상대방) 및 종료일자① 거래상대방- 회사명(성명) : 이정훈외 3인- 주소 : 서울특별시 송파구 올림픽로 외② 종료일자 : 2021년 3월 11일(나) 주요내용① 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 제이앤에스팜 주식회사 발행주식 51,000주 발행회사 제이앤에스팜 주식회사 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 51,000주 양수목적 의약품사업부문 매출액 증대 및 시너지효과 기대 양도인 이정훈외 3인 양수도되는 주식의 수량 51,000주(지분율 100%) 양수금액 8,000,000,000원 ② 자산양수도 대금 지급방법 구분 일자 금액 지급방법 비고 지급완료일 2021년 3월 11일 8,000,000,000원 현금지급 지급완료 ③ 자산양수도 진행결과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2021년 2월 17일 ~ 2021년 3월 4일 - 이사회결의일 2021년 3월 11일 - 주요사항보고서 제출일 2021년 3월 11일 - 자산양수도 계약 체결일 2021년 3월 11일 - 주식 양수일 2021년 3월 11일 - 자산양수도 완료일 및 대금 지급일 2021년 3월 11일 - ④ 발행회사의 요약 재무상황 (단위 : 천원) 구 분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 감사의견 외부감사인 당해연도 4,607,485 1,479,073 3,128,412 510,000 12,631,736 1,708,542 - - 전년도 4,236,422 2,816,552 1,419,870 510,000 8,869,300 907,766 - - 전전년도 1,161,941 649,837 512,104 510,000 1,081,856 2,103 - - (다) 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)를 2021년 3월 11일 제출 * (주)버킷스튜디오 주식 양도(가) 대상회사(거래상대방) 및 종료일자① 거래상대방- 회사명 : (주)버킷스튜디오- 주소 : 서울특별시 강남구 선릉로 803 4층, 5층(신사동)- 대표이사 : 강지연② 종료일자 : 2021년 12월 23일(나) 주요내용① 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 (주)버킷스튜디오 발행주식 3,498,542주 발행회사 (주)버킷스튜디오 양도목적 재무구조 개선 및 현금 유동성 확보 양도방법 증권시장을 통한 주식 매도(장내매도) 양도금액 22,480,415,670원 양수인 - ② 자산양수도 진행결과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 * '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제176조의6 ③항 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-14조의2에 근거하여 증권시장을 통한 증권의 매매에 해당하므로 외부평가기관의 평가를 받지 아니함. - 이사회결의일 2021년 12월 17일 - 주요사항보고서 제출일 2021년 12월 17일 - 주식 양도일 2021년 12월 17일 ~ 12월 23일 - 자산양수도 완료일 및 대금 수령일 2021년 12월 23일 - ③ 발행회사의 요약 재무상황 (단위 : 천원) 구 분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 감사의견 외부감사인 당해연도 72,610,294 23,406,198 49,204,096 17,470,571 23,256,432 -5,130,526 적정 삼덕회계법인 전년도 53,999,881 12,774,973 41,224,908 15,452,404 17,584,675 -2,691,282 적정 대주회계법인 전전년도 34,550,470 18,830,248 15,720,223 6,723,591 18,445,342 -9,926,819 적정 대주회계법인 * 당해연도는 2020년 , 전년도는 2019년, 전전년도는 2018년 기준입니다.④ 주식양수도 전후의 요약재무정보 (단위:원) 구분 주식양수도 전 증감 주식양수도 후 유동자산 50,666,415,057 22,388,093,127 73,054,508,184 비유동자산 126,074,411,611 -7,604,354,908 118,470,056,703 자산총계 176,740,826,668 14,783,738,219 191,524,564,887 유동부채 55,561,689,792 - 55,561,689,792 비유동부채 3,999,729,938 - 3,999,729,938 부채총계 59,561,419,730 - 59,561,419,730 자본금 40,661,706,500 - 40,661,706,500 잉여금 등 136,079,120,168 14,783,738,219 150,862,858,387 자본총계 176,740,826,668 14,783,738,219 191,524,564,887 * 상기 요약재무정보는 최근 공시된 3분기보고서 작성기준일(2021년 9월 30일)의 연결재무제표를 기준으로 작성하였으며, 해당 주식양수도 거래와 관련된 계정과목별 단순가감 내역이므로 실제의 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다.(다) 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정)을 2021년 12월 17일 제출, 2021년 12월 23일 정정- 합병등 종료보고서를 2021년 12월 23일 제출, 2021년 12월 30일 정정 * 주식회사 에이프로젠메디신 23회 전환사채 사채권 양도(가) 대상회사(거래상대방) 및 종료일자① 거래상대방- 회사명(성명) : 타타니아3호조합외 1인- 주소 : 서울특별시 송파구 송파대로28길 외② 종료일자 : 2022년 4월 12일(나) 주요내용① 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 주식회사 에이프로젠메디신 제23회 전환사채 발행회사 주식회사 에이프로젠메디신 양도방법 양수도(장외매도) 양수인 타타니아3호조합, 가치자람1호조합 양도금액 15,525,127,397원 ② 자산양수도 진행결과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2022년 4월 11일 ~ 2022년 4월 12일 - 이사회결의일 2022년 4월 12일 - 주요사항보고서 제출일 2022년 4월 12일 - 자산양수도 계약 체결일 2022년 4월 12일 - 자산양수도 완료일 및 대금 수령일 2022년 4월 12일 - ③ 발행회사의 요약 재무상황 (단위 : 천원) 구 분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 감사의견 외부감사인 당해연도 824,112 119,749 704,362 99,578 141,247 -12,500 적정 대주회계법인 전년도 834,308 144,268 690,039 91,473 127,143 -32,668 적정 대주회계법인 전전년도 647,173 129,737 517,436 76,862 78,248 18,745 적정 위드회계법인 ④ 주식양수도 전후의 요약재무정보 (단위:원) 구분 주식양수도 전 증감 주식양수도 후 유동자산 82,433,087,323 15,525,127,397 97,958,214,720 비유동자산 93,869,980,299 -18,446,148,998 75,423,831,301 자산총계 176,303,067,622 -2,921,021,601 173,382,046,021 유동부채 53,281,511,102 -2,244,225,921 51,037,285,181 비유동부채 3,621,151,647 - 3,621,151,647 부채총계 56,902,662,749 -2,244,225,921 54,658,436,828 자본금 40,661,706,500 - 40,661,706,500 잉여금 등 78,738,698,373 -676,795,680 78,061,902,693 자본총계 119,400,404,873 -676,795,680 118,723,609,193 * 상기 요약재무정보는 최근 공시된 제 13기 결산보고서 기준일(2021년 12월 31일)의 연결재무제표를 기준으로 작성하였으며, 해당 주식양수도 거래와 관련된 계정과목별 단순가감 내역이므로 실제의 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다.(다) 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(주권관련사채권양도결정)를 2022년 4월 12일 제출- 합병등종료보고서(자산양수도)를 2022년 4월 12일 제출 * 주식회사 테크랩스 주식 양수(가) 대상회사(거래상대방) 및 종료일자① 거래상대방- 회사명(성명) : 이종우- 주소 : 서울특별시 강남구 영동대로 640② 종료일자 : 2022년 5월 30일(나) 주요내용① 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 주식회사 테크랩스 발행주식 19,104주 발행회사 주식회사 테크랩스 주식의 종류 보통주 양수목적 사업 확대 및 기업 경쟁력 강화 양도인 이종우 양수도되는 주식의 수량 19,104주(지분율 39.8%) 양수금액 43,780,063,680원 ② 자산양수도 대금 지급방법 구분 일자 금액 지급방법 비고 계약금지급일 2022년 4월 18일 4,380,000,000원 현금지급 지급완료 지급완료일 2022년 5월 30일 39,400,063,680원 현금지급 지급완료 ③ 자산양수도 진행결과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2022년 4월 4일 ~ 2022년 4월 14일 - 이사회결의일 2022년 4월 18일 - 주요사항보고서 제출일 2022년 4월 18일 - 자산양수도 계약 체결일 2022년 4월 18일 - 자산양수도 완료일 2022년 5월 30일 - ④ 발행회사의 요약 재무상황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 감사의견 외부감사인 당해연도 11,972 9,092 2,880 480 20,869 1,285 - - 전년도 4,700 4,190 509 480 4,234 333 - - 전전년도 190 12 178 480 1,967 57 - - 2021년 발행회사 재무현황은 2022년 2월 14일자로 역합병으로 취득한 구 (주)테크랩스의 재무제표입니다. 2020년, 2019년 발행회사의 요약정보는 구 (주)테크랩스의 설립이 2021년으로 구 (주)더웨이브마케팅의 재무제표입니다.⑤ 주식양수도 전후의 요약재무정보 (단위:원) 구분 주식양수도 전 증감 주식양수도 후 유동자산 82,433,087,323 -43,780,063,680 38,653,023,643 비유동자산 93,869,980,299 43,780,063,680 137,650,043,979 자산총계 176,303,067,622 - 176,303,067,622 유동부채 53,281,511,102 - 53,281,511,102 비유동부채 3,621,151,647 - 3,621,151,647 부채총계 56,902,662,749 - 56,902,662,749 자본금 40,661,706,500 - 40,661,706,500 잉여금 등 78,738,698,373 - 78,738,698,373 자본총계 119,400,404,873 - 119,400,404,873 * 상기 요약재무정보는 최근 공시된 제 13기 결산보고서 기준일(2021년 12월 31일)의 연결재무제표를 기준으로 작성하였으며, 해당 주식양수도 거래와 관련된 계정과목별 단순가감 내역이므로 실제의 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다.(다) 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)를 2022년 4월 18일 제출(2022년 4월 21일 정정)- 합병등 종료보고서(자산양수도)를 2022년 5월 30일 제출 (3) 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)① 자산양수도 및 합병_(주)에이치바이오앤컴퍼니 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)에이치바이오앤컴퍼니 매출액 9,743 10,654 8,601 12 10,145 5 - 영업이익 2,151 2,205 1,167 46 1,394 37 - 당기순이익 1,700 1,742 -3,894 329 1,411 19 - (*) 영업이익 및 당기순이익 예측치에는 무형고정자산상각 1,102백만원이 미반영되었고, 이를 예측치에 반영하면 영업이익 괴리율은 -13.2%, 당기순이익 괴리율은 -44.3% 입니다. 이는 예측과 실제의 괴리율의 주요 원인입니다.② 자산양수도 및 합병_제이앤에스팜(주) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 제이앤에스팜(주) 매출액 13,214 13,894 14,097 -7 13,382 4 - 영업이익 1,439 1,498 1,100 24 1,248 17 - 당기순이익 1,122 1,169 -420 137 1,268 -8 - (*) 영업이익 및 당기순이익 예측치에는 무형고정자산상각 740백만원이 미반영되었고, 이를 예측치에 반영하면 영업이익 괴리율은 -32.7%, 당기순이익 괴리율은 -71.8% 입니다. 이는 예측과 실제의 괴리율의 주요 원인입니다.③ 자산양수도_(주)테크랩스(구 메타마케팅) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)테크랩스(구 메타마케팅) 매출액 46,476 77,283 51,032 -10 82,933 -7 - 영업이익 6,293 11,811 5,873 7 10,036 15 - 당기순이익 4,425 9,235 5,029 -14 -4,575 150 - (*) 주요 병원 매출 증가 및 신규병원 오픈으로 매출이 예측치보다 증가하였으나 매체비 원가 상승 및 판관비 증가로 인해 영업이익이 예측치보다 감소하였습니다. 영업권 손상으로 당기순손실이 발생하였습니다. 다. 연결실체의 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제16기1분기 매출채권 7,106,895 60,003 0.8 미수금 164,294 5,786 3.5 선급금 1,321,853 651,858 49.3 보증금 518,724 300,000 57.8 합 계 9,111,766 1,017,647 11.2 제15기 매출채권 13,547,622 1,301,573 9.6 대여금 8,426,710 3,027,139 35.9 미수금 1,327,206 386,089 29.1 미수수익 673,505 157,420 23.4 선급금 4,262,658 704,578 16.5 보증금 2,124,326 700,000 33.0 합 계 30,362,027 6,276,799 20.7 제14기 매출채권 17,056,535 3,158,699 18.5 대여금 11,431,124 650,139 5.7 미수금 881,777 368,865 41.8 미수수익 631,343 51,710 8.2 선급금 3,578,082 704,578 19.7 보증금 1,535,916 300,000 19.5 합 계 35,114,777 5,233,991 14.9 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제16기 1분기 제15기 제14기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,276,799 5,233,991 1,341,187 2. 순대손처리액(①－②±③) (5,260,265) 222,024 3,925,606 ① 대손처리액(상각채권액) - 127,976 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (5,260,265) 94,048 3,925,606 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,113 820,784 (32,802) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,017,647 6,276,799 5,233,991 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권에 대한 대손충당금은 향후 손상이 발생할 것으로 예상되는 채권에 대해 개별 분석 및 개별신용손실을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 계 금액 일반 7,051 0 56 7,107 특수관계자 - - - - 계 7,051 0 56 7,107 구성비율(%) 99.2 0.0 0.8 100.0 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제16기 1분기 제15기 제14기 비고 의약품 상 품 1,047,117 948,832 824,189 합병 반품계약자산 - - - - 소 계 1,047,117 948,832 824,189 - 메디컬 상 품 - - - 합병 소 계 - - - - 무선디바이스 상 품 - 1,446,695 1,610,412 - 제 품 - 784,639 993,771 - 재 공 품 - 495,614 287,510 - 원 재 료 - 5,556,683 12,104,763 - 미 착 품 - 4,053 4,217 - 소 계 - 8,287,684 15,000,673 - 합 계 1,047,117 9,236,516 15,824,862 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.85% 5.95% 8.34% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.38회 3.88회 1.44회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자연결회사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 실사일자 실사입회자 (주)에스메디 2023년 12월 29일 동현회계법인 (나) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 표본조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행(다) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가(손실)환입 기말잔액 비고 상품 1,089,806 1,047,117 - 1,047,117 - 라. 공정가치평가 내역아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) (1) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 20,001,177 - 983,988 20,985,166 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 18,474,213 - 1,512,031 19,986,245 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (2) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 사모투자신탁 983,988 3 (주1) - (주1) 예적금 및 국내외 회사의 지분증권(상장, 비상장) 등으로 구성되어 있으며, 가격 산정의 투입변수 및 투입변수의 범위가 매우 크므로 공시를 생략하였습니다.(3) 당분기 및 전기 중 수준3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 파생금융부채 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔액 1,512,031 12,319,181 - 2,684,577 취득 44,000 420,797 - - 대체 - - - (1,147,674) 처분 - (8,901,081) - (1,536,903) 당기손익에 인식된 손익 (7,246) (2,326,866) - - 연결범위변동 (564,797) - - - 기말 잔액 983,988 1,512,031 - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(기말 사업보고서에 기재예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제16기(당기) 삼일회계법인 - - - 제15기(전기) 동현회계법인 적정 - 종속기업투자주식 분류와 측정 제14기(전전기) 동현회계법인 적정 - 관계기업투자주식 손상검사 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제16기(당기) 삼일회계법인 - 중간기간 재무제표 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 내부회계관리제도 180,000천원 1,500시간 - - 제15기(전기) 동현회계법인 - 중간기간 재무제표 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 내부회계관리제도 190,000천원 1,252시간 190,000천원 1,252시간 제14기(전전기) 동현회계법인 - 중간기간 재무제표 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 내부회계관리제도 190,000천원 1,121시간 190,000천원 1,121시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기(당기) - - - - - 제15기(전기) 2023.052023.09 세무조정업무세무자문업무 2024.1~2024.32023.9~종료시 7백만원100백만원 - 제14기(전전기) 2022.092022.05 세무자문업무세무조정업무 2022.9~2022.92023.1~2023.3 3백만원7백만원 - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 08월 04일 회계담당이사, 회계책임자,회계법인 담당이사, 책임회계사 대면회의 감사계획 논의 및 반기검토 결과 보고 2 2023년 11월 02일 회계담당이사, 회계책임자,회계법인 담당이사, 책임회계사 대면회의 핵심감사사항 선정 및 주요 감사절차 계획 논의, 조기입증감사 결과 논의 3 2024년 02월 06일 회계담당이사, 회계책임자,회계법인 담당이사, 책임회계사 대면회의 기말감사 결과 및 후속사건 논의, 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 논의 마. 회계감사인의 변경 연결회사는 제16기(2024년)부터 회계감사인을 동현회계법인에서 삼일회계법인으로 변경하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제15기(2023년) 정기주주총회 (*) 전자투표제의 경우 이사회를 개최하여 채택하고 있고, 제6기(2014년) 정기주주총회에서 전자투표제도를 도입하였습니다. 제14기(2022년) 정기주주총회에서는 이사회 결정으로 전자투표제도를 도입하지 않기로 결정하였습니다. 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 142,777,363 - 우선주 11,111,112 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 2,154 상법 제369조2항 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 142,775,209 - 우선주 11,111,112 - 마. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제15기정기주주총회(2024.03.28) 제1호 의안 : 제15기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인 - 제15기임시주주총회(2023.08.23) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건 -원안 승인 - 제14기정기주주총회(2023.03.29) 제1호 의안 : 제14기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 : 김세연(기타비상무이사) 제3-2호 : 김규남(기타비상무이사)제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인 - 제13기정기주주총회(2022.03.29) 제1호 의안 : 제13기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 제3호 의안 : 사외이사 선임의 건제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여승인의 건제6호 의안 : 임원퇴직금지급규정 승인의 건제7호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제8호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)초록뱀미디어 최대주주 의결권 있는 주식 46,154,281 29.99 46,154,281 29.99 - 계 의결권 있는 주식 46,154,281 29.99 46,154,281 29.99 - 의결권 없는 주식 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)초록뱀미디어 77,731 서장원 0.04 - - (주)씨티프라퍼티 39.33 이응길 0.15 - - - - (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2023.03.30 서장원 0.04 - - (주)씨티프라퍼티 39.33 2023.03.30 이응길 0.15 - - - - (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)초록뱀미디어 자산총계 465,775 부채총계 123,230 자본총계 342,545 매출액 241,316 영업이익 -297 당기순이익 -90,043 (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ① 사업현황당사의 최대주주인 (주)초록뱀미디어는 1998년 5월 26일에 설립되었으며, 2002년 12월 24일 한국거래소의 코스닥증권시장에 상장된 주권상장법인 입니다. 현재 TV 드라마 제작을 중심으로 방송프로그램 사업, 방송채널사업 및 부동산임대사업을 수행 하고 있습니다.② 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용- 해당사항 없습니다. (5) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황 설립근거법률 재산총액 주요출자자(10% 이상) 비고 성명 지분(%) - - - - - (6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 임원 선임일 퇴임일 비고 - - - - - - - - (7) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 최대주주 시작일 종료일 비고 - - - - - - - - 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)씨티프라퍼티 19,042 최진욱 - - - 오션인더블유(주) 22.12 - - - - - - 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)씨티프라퍼티 자산총계 538,276 부채총계 128,014 자본총계 410,262 매출액 11,863 영업이익 -683 당기순이익 -105,441 4. 최대주주 변동현황 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018.08.07 스노우월드투자조합 2,744,425 11.29 제3자배정유상증자 참여 - 2020.03.28 그린러스크투자조합 3,160,727 8.09 제3자배정유상증자 참여 - 2023.08.25 (주)초록뱀미디어 46,154,281 32.05 그린러스크투자조합해산 및 전환청구 - 가. 인수조건 및 인수자금 조달방법 (1) 인수가액 : 28,451,499,042원 (2) 주당 인수금액 : 616원 (3) 주식수(지분율) : 보통주식 46,154,281주(32.05%) (4) 인수자금 조달방법 : 자기자금 5. 주식 소유현황 가. 5%이상 주주의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)초록뱀미디어 46,154,281 29.99 - 청담메이힐스신기술조합 19,927,927 12.95 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 - 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 25,757 25,759 99.99 86,853,563 153,888,475 56.44 - 6. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 불특정 다수인(당해 법인의 주주를 포함한다.) 및 제3자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행할 주식총수의 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행할 주식총수의 범위 내에서 재무구조 개선, 기술도입, 사업제휴, 신규사업 추진 및 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 전문투자자 및 기타 이사회에서 정한 자에게 신주를 발행하는 경우 8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 따라 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호에서 제4호까지에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 모집 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권,일만주권 (총8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문 7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적가. 국내증권시장 (단위 : 원 , 주) 종 류 23년 10월 23년 11월 23년 12월 24년 1월 24년 2월 24년 3월 보통주 주가 최고 447 407 457 416 448 571 최저 380 382 384 385 388 450 평균 420 400 400 404 419 521 거래량 최고 1,304,426 287,308 8,350,632 253,948 4,085,261 1,613,204 최저 98,162 35,044 70,201 50,542 62,910 242,340 월간 4,514,491 2,240,466 14,590,994 2,687,216 11,733,814 12,586,888 (*) 최고가 및 최저가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신범용 남 1972.04 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 前 잇츠티비(주)前 (주)동원 이사現 (주)에스메디 대표이사 - - 없음 5년 2027.03.25 김세연 남 1969.07 이사 기타비상무이사 상근 경영참여 삼일회계법인 TS/FAS (공인회계사) 회계법인 리안 TS/FAS본부 대표 (주)씨티프라퍼티 대표이사(주)아이오케이컴퍼니 대표이사 현) (주)티엔엔터테인먼트 대표이사 - - 없음 1년 2026.03.30 김규남 남 1978.01 이사 기타비상무이사 상근 경영참여 한국외국어대학교 행정학과 졸업(주)씨티프라퍼티 신규사업본부장(주)아이오케이컴퍼니 경영지원팀장(주)티엔엔터테인먼트 CFO - - 없음 1년 2026.03.30 김윤철 남 1971.03 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 前 (주)준 대표이사 - - 없음 5년 2025.03.29 김민서 남 1977.10 이사 미등기 상근 재무총괄 現 (주)에스메디 재무이사 - - 없음 3년 - 김장휘 남 1975.06 이사 미등기 상근 의약품영업총괄 前 제일앤파트너스(주) 부장 - - 없음 1년 - 김형진 남 1971.01 이사 미등기 상근 메디컬사업부 본부장 한강라이프(주)부장코리아센스(주)센터장베른(주)센터장 - - 없음 1년미만 - 이경호 남 1972.02 감사 감사 상근 전사 경영전반에 대한 업무 유니원아이앤씨 CFO에스앤엔글로벌 감사 - - 없음 3년 2027.03.25 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 경영관리본부 남 5 - - - 5 4.7 84,092 16,818 - - - - 경영관리본부 여 2 - - - 2 6.7 22,355 11,177 - 의약품 남 4 - - - 4 2.5 104,588 26,147 - 의약품 여 3 - - - 3 1.4 52,185 17,395 - 메디컬 남 5 - - - 5 3.2 95,288 19,058 - 메디컬 여 2 - - - 2 2.8 43,500 21,750 - 합 계 21 - - - 21 3.6 402,008 19,143 - (*) 1인평균급여액은 당분기 평균인원을 기준으로 계산하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 76,160 25,387 - 2. 임원의 보수 등 기업공기서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항복을 기재하지 않습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 4. 대주주등 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 비 고 최상위지배기업 (주)씨티프라퍼티(구,초록뱀컴퍼니) 11.6 (주1) 지배기업 (주)초록뱀미디어 - (주2) 관계기업 (주)테크랩스 26.1 기타 특수관계자 (주)티엔엔터테인먼트(구,초록뱀이앤엠) 3.32 (주3) 주식회사 후크엔터테인먼트 - (주3) (주)씨투미디어 - (주3) 주식회사 케이플러스홀딩스 - (주3) 초록뱀메타커머스신기술조합1호 - (주3) 아하 초록뱀 신기술투자조합 1호 - (주3) ㈜커피참잘하는집 - (주3) ㈜케이플러스씨앤씨 - (주3) ㈜HMA - (주3) 오션인더블유㈜ - (주4) 쿠쿠루자코리아㈜ - (주5) ㈜디케이이앤엠 - (주5) ㈜커피인류 - (주5) 임직원 - ㈜아름드리코퍼레이션 - (주6) ㈜원엔터테인먼트 - (주6) ADOP (THAILAND) COMPANY LIMITED - (주7) ADOP INDO LESTARI - (주7) ADOP VIETNAM JOINT STOCK COMPANY - (주7) ㈜브로스타 - (주7) (주1) (주)초록뱀미디어의 지배기업으로 최상위지배기업으로서, 연결회사에 지배력을 행사하고 있습니다.(주2) 당기중 회사의 보통주를 취득하여 최대주주로서, 지배력을 획득하였습니다. 지분율이 과반 이하이나 기타의 주주는 다수의 소액주주로 구성되어 있으므로 지배력을 보유하고 있습니다. (주3) 지배기업인 (주)초록뱀미디어의 종속 및 관계기업으로, 기타특수관계자로 분류하였습니다.(주4) 최상의지배기업인 (주)씨티프라퍼티의 종속 및 관계기업으로, 기타특수관계자로 분류하였습니다.(주5) 종속기업인 (주)인포마크의 전 대표이사로, 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(주6) 최상위지배기업인 (주)씨티프라퍼티의 최대주주로 기타특수관계자로 분류하였습니다. (주7) 관계기업인 (주)테크랩스의 종속기업으로, 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기 매출 매입 금융(기타)수익 금융(기타)비용 매출(중단영업) 매입(중단영업) 금융(기타)수익(중단영업) 금융(기타)비용(중단영업) 최상위지배기업 (주)씨티프라퍼티 - - - - 1,424 - - - 지배기업 ㈜초록뱀미디어 - - - 52,162 384,860 338,010 - 6,537 관계기업 (주)마크티(주1) - - - - 10,701 - - 2,387 (주)에이엘티(주1) - - - - - - - - 기타특수관계자 최혁(주1) - - 22,623 - - - - - ㈜티엔엔터테인먼트(주1) - - - - 19,266 - - 3,500 임직원 - - 98 - - - 718 - ㈜토리스스퀘어 - - - - - - 4,159 - 합계 - - 22,721 52,162 416,251 338,010 718 12,424 (주1) 당분기에 연결실체에서 제외된 ㈜인포마크의 특수관계자이며, ㈜인포마크의 당기초부터 처분시점까지의 거래내역입니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 전분기 매출 매입 금융(기타)수익 금융(기타)비용 매출(중단영업) 매입(중단영업) 금융(기타)수익(중단영업) 금융(기타)비용(중단영업) 최상위지배기업 (주)씨티프라퍼티 - - - 43,499 - - - - 지배기업 ㈜초록뱀미디어 - - - 107,879 - - - - 관계기업 (주)마크티(주1) - - - - 11,509 - - 3,203 (주)에이엘티(주1) - - - - - - - - 기타특수관계자 최혁(주1) - - 22,433 - - - 18,692 - ㈜티엔엔터테인머트(주1) - - - 888,515 - - - - 임직원 - - 115 - - - - - 합계 - - 22,548 1,039,893 11,509 - 18,692 3,203 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 미수금 기타자산 연결범위변동 합계 매입채무 미지급금 선수금 기타부채 연결범위변동 합계 최상위지배기업 (주)씨티프라퍼티 - - - - - - - - - - - - 지배기업 (주)초록뱀컴퍼니 - - - 191,969 (56,185) 135,784 371,811 6,453 - 81,086 (399,942) 59,408 관계기업 (주)마크티(주1) 23,541 - 1,313 60,210 (85,064) - 4,538 1,432 2,988,300 342,975 (3,337,245) - 기타특수관계자 최혁(주2) - 4,050,000 - 306,722 (2,126,910) 2,229,812 - - - - - - (주)토리스스퀘어(주1,3) - 3,000,000 - - (3,000,000) - - - - - - - 임직원 225,457 200,000 - - (200,000) 225,457 - - - - - - (주)플래닛03(주1) - 500,000 - 21,650 (521,650) - - - - - - - 합계 248,998 7,750,000 1,313 580,551 - 2,591,053 376,349 7,885 2,988,300 424,061 (3,737,187) 59,408 (주1) 당분기에 연결실체에서 제외된 ㈜인포마크의 특수관계자이며, ㈜인포마크의 당기초부터 처분시점까지의 거래내역입니다.(주2) 당분기말 연결실체와 관련된 자산 및 부채와 ㈜인포마크와 관련된 자산 및 부채의 합계금액입니다.(주3) ㈜인포마크의 주요경영진이 ㈜토리스스퀘어의 주요경영진의 일원이어서 기타의 특수관계자와로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 미수수익 기타자산 합계 매입채무 기타부채 합계 지배기업 (주)초록뱀미디어 481,800 - - 191,969 673,769 - 657,128 657,128 관계기업 (주)마크티 2,564,342 - 39,874 109,465 2,713,682 4,538 345,793 350,331 기타특수관계자 (주)티엔엔터테인먼트 175 - - - 175 - 5,496 5,496 (주)플래닛03 - 500,000 21,650 - 521,650 - - - 최혁(주1) - 4,050,000 284,089 - 4,334,089 - 1,815,952 1,815,952 임직원 - 226,571 - - 226,571 - - - 합계 3,046,317 4,776,571 345,613 301,434 8,469,936 4,538 2,824,369 2,828,907 (주1) 연결회사는 채무자인 최혁(기타의 특수관계자)의 상환채무를 담보하기 위해 채무자가 소유한 주식회사 에이엘티 보통주식 40,000주와 주식회사 인포마크 보통주식 250,000주를 담보로 제공받고 근질권을 설정하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 연결범위변동 당분기말 최상위지배기업 (주)씨티프라퍼티 당기손익-공정가치측정금융자산 19,500,000 - 273,087 - 19,226,913 기타의 특수관계자 최혁 대여금 4,050,000 - - (2,050,000) 2,000,000 미수수익 284,089 22,623 - (76,900) 229,812 차입금 1,700,000 - - (1,700,000) - (주)티엔엔터테인먼트 당기손익-공정가치측정금융자산 2,600,002 - - - 2,600,002 (주)플래닛03 단기대여금 500,000 - - (500,000) - ㈜토리스스퀘어 단기대여금 - 3,000,000 - (3,000,000) - 임직원 대여금 226,572 500,000 1,114 (500,000) 225,458 기타 미수수익 - 98 98 - - 합계 28,860,663 3,522,721 274,299 (7,826,900) 24,282,185 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 당분기말 최상위지배기업 (주)씨티프라퍼티 당기손익-공정가치측정금융자산 19,500,000 - - 19,500,000 미수수익 - - - - 차입금 10,000,000 - 1,000,000 9,000,000 미지급비용 3,781 107,879 - 111,660 기타특수관계자 최혁 대여금 4,050,000 - - 4,050,000 미수수익 115,441 22,433 - 137,874 셀바이오1호조합 전환사채 15,000,000 - - 15,000,000 미지급비용 2,500 27,029 27,083 2,446 임직원 대여금 30,986 200,000 1,097 229,889 미수수익 - 115 115 - 합계 48,702,708 357,456 1,028,295 48,031,869 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황- 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등- 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 910,000 계약보증(상품판매) 3. 제재 등과 관련된 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 데미안투자조합 2021년 09월 06일 서울시 강남구 언주로 148길 19, 403호 투자 1,502,317 지분율 100% 부 ※ 주요종속회사 여부① 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사② 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.