메타케어 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 우리들휴브레인 주식회사(이하 '당사')와 종속회사인 주식회사 그린벨시스템즈(이하 우리들휴브레인 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 '연결회사')을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요

당사는 2009년 12월 1일자로 우리들제약 주식회사의 메디컬사업부문의 인적분할을 통해 설립되었으며, 2009년 12월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 재상장하였습니다. 당 사는 경기도 화성시에 본사를, 서울에 사무소를 두고 의료 기기, 휘트니스기구 판매, 의약품판매 및 교육컨설 팅사업 등을 영위하고 있습니다. 당사의 보고기간 종료일 현재의 자본금은 12,449 백만원이며, 주요 주주의 구성 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

스노우월드투자조합	2,744,425	11.02	2,744,425	11.29

기타주주	22,154,194	88.98	21,553,594	88.71

합 계	24,898,619	100.00	24,298,019	100.00

당사는 전기 중 2018년 8월 7일의 3자배정유상증자로 인해 최대주주가 스노우월드투자조합으로 변경되었습니다. 1.2 종속기업의 현황1.2.1 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	투자주식수	투자지분율(%)	소재지	주요사업내용

지배회사	종속회사	합계

(주)그린벨시스템즈	7,325,948	-	7,325,948	95.3	대한민국	컴퓨터시스템 자문 및 구축 서비스업

(*) 주식회사 우리들교육은 2019년 중에 매각하여 중단사업으로 구분하였습니다. 1.2.2 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 종속기업명 당분기 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 ㈜그린벨시스템즈(*) 15,902,483 14,034,029 1,868,454 32,860,624 (707,109) (*) 상기 재무정보는 종속기업의 결산 재무제표를 바탕으로 당사의 회계처리기준과의 차이를 반영한 금액입니다. 종속기업명 전기 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 ㈜우리들교육(주1) 416,943 5,150,014 (4,733,071) 994,353 (721,675) ㈜그린벨시스템즈 16,240,980 13,665,417 2,575,563 22,279,234 (1,445,022) 합 계 16,657,923 18,815,431 (2,157,508) 23,273,587 (2,166,697) 상기 재무정보는 종속기업의 결산 재무제표를 바탕으로 당사의 회계처리기준과의 차이를 반영한 금액입니다. (주1) (주)우리들교육은 전기 중 매각예정으로 자산, 부채는 매각예정자산부채로 손익은 중단사업손익으로 반영되었습니다. 2. 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제·개정 기준서 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 기업회계기준서 제116호는 운용리스도 금융리스와 동일하게 재무제표에 사용권자산(리스자산)과 리스부채를 인식해야 된다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스기간 12개월 이하)와 소액리스(기초자산 $5,000 이하)는 현행 운용리스처럼 리스료 지급 시 비용만 인식할 수 있습니다. 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호'법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호'금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(위환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 회사의 정책에 따라 재무팀 및 영업지원팀에 의해 이루어지고 있으며, 회사 모든 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 가. 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 외화에 대해 10% 증가를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 법인세비용차감전순이익은 주로 외화로 표시된 자산 및 부채의 외화환산 손익의 결과로 인하여 당분기에 -211백만원 ( 전기 : -623 백만원) 변동하였을 것입니다.보고기간 종료일 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 USD 319,990 - 매출채권 USD 543,625 - 기타금융자산 USD 23,860 148,874 계 887,475 148,874 단기차입금 USD 3,000,617 6,374,343 계 3,000,617 6,374,343 나. 이자율 위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 변동금리부 차입금 및 예금이 없으므로, 이자율의변동이 이자비용과 이자수익의 미치는 영향은 없습니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라내부 또는외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 4.1.3 유동성 위험 현금흐름의 예측은 당사 내의 재경팀에서 수행합니다. 당사 내의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수,회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당사의 재경팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 예금에 28,804 백만원 ( 전기: 35,209 백만원 ) 을 투자하고 있습니다. 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 유동 매입채무 7,547,654 - - - - 기타금융부채 751,927 18,398 - - - 차입금 1,209,924 2,937,081 - - - 유동성전환사채(주1) 23,783,925 9,930,122 - - - 파생금융부채 5,148,710 3,153,180 - - - 비유동 장기차입금 - - 161,920 - - 기타금융부채 - - 107,500 - - 합 계 38,442,140 16,038,781 269,420 - - (주1) 사채 만기는 2021년, 2022년이나 조기상환청구권의 행사가능성을 고려하여 유동성으로 분류하였습니다. (2) 전기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 유동 매입채무 4,473,397 - - - - 기타금융부채 1,435,158 62,872 - - - 차입금 2,479,080 5,980,834 - - - 유동성전환사채(주1) - 21,908,660 - - - 파생금융부채 - 4,904,350 - - - 비유동 기타금융부채 - 20,000 47,500 - - 합 계 8,387,635 32,876,716 47,500 - - (주1) 사채 만기는 2021년이나 조기상환청구권의 행사가능성을 고려하여 유동성으로 분류하였습니다. 4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 총차입금(주1) 46,324,862 35,989,477 차감: 현금및현금성자산 등 (28,803,959) (35,208,968) 순부채 17,520,903 780,509 자본총계 16,553,712 18,511,106 총자본 34,074,615 19,291,615 자본조달비율 51% 4% (주1) 총차입금에는 파생금융부채와 리스부채를 포함하였습니다. 4.3 공정가치 측정 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 가. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 - - 12,988,672 12,988,672 기타포괄손익-공정가치 - - 1,833,870 1,833,870 금융부채 파생금융부채 - - 8,301,890 8,301,890 (2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 - - 1,833,870 1,833,870 금융부채 파생금융부채 - - 4,904,350 4,904,350 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 수준3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생금융부채 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔액 - - 1,833,870 1,993,265 4,904,350 - 취득 19,839,026 - - 57,673 3,113,220 4,904,350 중단사업으로 인한 감소 - - - (10,000) - - 처분 (7,082,717) - - - - - 당기손익에 인식된 손익 232,363 - - (57,672) (284,320) - 자본에 반영된 변동 - - - (149,395) - - 기말 잔액 12,988,672 - 1,833,870 1,833,870 8,301,890 4,904,350 보고기간말에 보유하는 자산에 대해 기중 당기손익에 인식된 총 손익 30,291 - - (57,672) (284,320) - 5. 영업부문 정보 보고기간 종료일 현재 영업별 부문정보의 내용은 다음과 같습니다.가. 영업별 부문에 대한 일반정보 구 분 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 메디컬사업부 의료 장비 및 기구 판매 병원 등 생활건강사업부 헬스기구 등 일반소비자, 대리점 등 의약품사업부 의약품 등 약국 등 스토리지사업부문 전산서버 기업 (*) 당기 중 교육사업 종속회사를 매각하였습니다. 나. 부문별 정보 당분기 및 전분기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기 당분기(누적) 메디컬부문 생활건강부문 의약품사업부문 스토리지사업부문 기타 합 계 부문 수익 500,687 1,414,556 5,294,636 32,860,625 9,000 40,079,504 부문 매출원가 (491,476) (1,493,209) (4,344,168) (31,320,595) - (37,649,448) 부문 판관비 (53,254) (587,975) (1,752,481) (1,838,548) (16,185) (4,248,443) 영업이익(손실) (44,043) (666,628) (802,014) (298,518) (7,184) (1,818,387) 감가상각비 및 무형자산상각비 686 141,053 15,387 56,520 - 213,646 당분기(3개월) 메디컬부문 생활건강부문 의약품사업부문 스토리지사업부문 기타 합 계 부문 수익 4,077 170,165 1,682,666 22,756,112 3,000 24,616,020 부문 매출원가 (45,217) (326,405) (1,422,059) (21,846,707) - (23,640,388) 부문 판관비 9,956 (161,738) (468,324) (607,801) 6,380 (1,221,527) 영업이익(손실) (31,184) (317,977) (207,719) 301,604 9,381 (245,895) 감가상각비 및 무형자산상각비 85 33,471 5,606 14,982 - 54,144 (2) 전분기 전분기(누적) 메디컬부문 생활건강부문 의약품사업부문 스토리지사업부문 기타 합 계 부문 수익 1,401,482 2,787,344 5,075,846 14,571,249 9,000 23,844,921 부문 매출원가 (1,380,148) (2,753,472) (3,142,982) (13,522,224) - (20,798,826) 부문 판관비 (331,597) (2,458,596) (1,862,640) (1,839,161) (89,598) (6,581,593) 영업이익(손실) (310,263) (2,424,725) 70,224 (790,135) (80,598) (3,535,497) 감가상각비 및 무형자산상각비 6,989 185,857 37,712 207,060 - 437,618 전분기(3개월) 메디컬부문 생활건강부문 의약품사업부문 스토리지사업부문 기타 합 계 부문 수익 405,551 (62,139) 1,746,941 5,710,558 3,000 7,803,911 부문 매출원가 (399,318) (542,076) (1,032,452) (5,095,576) - (7,069,422) 부문 판관비 (132,785) (614,211) (638,875) (663,585) (21,214) (2,070,670) 영업이익(손실) (126,553) (1,218,427) 75,613 (48,600) (18,214) (1,336,181) 감가상각비 및 무형자산상각비 2,732 58,936 14,534 72,011 - 148,213 6. 범주별 금융상품 가. 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말 금융자산 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 합 계 유동성 현금및현금성자산 28,803,959 - - 28,803,959 매출채권 5,529,040 - - 5,529,040 기타금융자산 11,551,067 - - 11,551,067 소 계 45,884,066 - - 45,884,066 비유동성 기타금융자산 434,105 - - 434,105 매도가능금융자산 - 1,833,870 12,988,672 14,822,542 소 계 434,105 1,833,870 12,988,672 15,256,647 합 계 46,318,171 1,833,870 12,988,672 61,140,713 금융부채 상각후원가 당기손익-공정가치 합계 유동성 매입채무 7,547,654 - 7,547,654 차입금 4,147,005 - 4,147,005 기타금융부채 770,326 - 770,326 유동성전환사채 33,714,047 - 33,714,047 파생금융부채 - 8,301,890 8,301,890 소 계 46,179,032 8,301,890 54,480,922 비유동성 장기차입금 161,920 - 161,920 기타금융부채 107,500 - 107,500 소 계 269,420 - 269,420 합 계 46,448,452 8,301,890 54,750,342 (2) 전기말 금융자산 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 합 계 유동성 현금및현금성자산 35,208,969 - - 35,208,969 매출채권 11,172,912 - - 11,172,912 기타금융자산 1,398,793 - - 1,398,793 소 계 47,780,674 - - 47,780,674 비유동성 기타금융자산 707,532 - - 707,532 매도가능금융자산 - 1,833,870 - 1,833,870 소 계 707,532 1,833,870 - 2,541,402 합 계 48,488,206 1,833,870 - 50,322,076 금융부채 상각후원가 당기손익-공정가치 합계 유동성 매입채무 4,473,397 - 4,473,397 기타금융부채 1,498,030 - 1,498,030 차입금 8,459,914 - 8,459,914 유동성전환사채 21,908,660 - 21,908,660 파생금융부채 - 4,904,350 4,904,350 소 계 36,340,001 4,904,350 41,244,351 비유동성 기타금융부채 67,500 - 67,500 소 계 67,500 - 67,500 합 계 36,407,501 4,904,350 41,311,851 나. 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기 구 분 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 합계 금융자산: 이자수익 402,630 - 92,801 495,431 대손상각비 (274,991) - - (274,991) 외환차익 20,904 - - 20,904 외화환산이익 9,892 - - 9,892 외환차손 (50) - - (50) 외화환산손실 (271) - - (271) 처분이익 313 - 202,072 202,385 처분손실 (297) - - (297) 평가이익 - - 43,874 43,874 평가손실 - - (13,583) (13,583) 금융부채: 이자비용 (3,840,056) (10,466) - (3,850,522) 외환차익 261 - - 261 외화환산이익 3,610 - - 3,610 외환차손 (214,916) - - (214,916) 외화환산손실 (1,711) - - (1,711) 금융보증수익 85,463 - - 85,463 금융보증비용 (19,502) - - (19,502) 풋옵션평가손실 - - (284,320) (284,320) (2) 전분기 구 분 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 합계 금융자산 이자수익 42,150 - - 42,150 외환차익 20,654 - - 20,654 외화환산이익 187 - - 187 대손상각비 (579,469) - - (579,469) 외환차손 (790) - - (790) 외화환산손실 (1,187) - - (1,187) 금융부채 외환차익 64,744 - - 64,744 외화환산이익 67,231 - - 67,231 이자비용 (370,752) - - (370,752) 외환차손 (90,369) - - (90,369) 외화환산손실 (13,510) - - (13,510) 7. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 은행예금 및 보유현금 28,803,959 35,208,969 8. 매출채권 가. 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 일반매출채권 7,132,538 13,889,122 차감 : 대손충당금 (1,603,498) (2,716,210) 매출채권 5,529,040 11,172,912 연결회사는 당분기 중 은행에 6,095 백만 원( 전기: 5,964 백 만원)에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이 거래는 담보부 차입으로 회계처리하며, 당분기말 현재 은행 등에 양도된 매출채권 잔액은 없 습니다 . 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지고 있습니다. 나. 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 다. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 5,523,233 8,577,381 소 계 5,523,233 8,577,381 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 830 433,415 3개월 초과 6개월 이하 2,326 442,705 6개월 초과 2,651 1,719,411 소 계 5,807 2,595,531 손상채권(*2) 3개월 이하 - 41,335 6개월 미만 - 2,132 6개월 초과 1,603,498 2,672,743 소 계 1,603,498 2,716,210 합 계 7,132,538 13,889,122 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (*2) 보고기간 종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,603 백만원 ( 전기말: 2,716백만원 )입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 채권입니다. 라. 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초 2,716,210 2,442,762 미수금대손충당금대체 - 156 제각 (1,030,883) - 대손상각비 (81,829) 273,292 기말 1,603,498 2,716,210 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석24 참조)에 포함되어 있습니다. 9. 기타금융자산가. 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동항목 단기금융상품 11,362,000 962,000 단기보증금 23,860 148,874 미수금 491,722 840,331 대손충당금 (450,375) (602,974) 미수수익 83,860 30,192 대손충당금 - (9,629) 대여금 40,000 30,000 소 계 11,551,067 1,398,793 비유동항목 장기금융상품 6,000 83,271 장기보증금 708,808 933,172 대손충당금 (300,000) (330,000) 장기대여금 19,297 71,089 대손충당금 - (50,000) 장기미수금 - 163,282 대손충당금 - (163,282) 소 계 434,105 707,532 합 계 11,985,172 2,106,325 보고기간 종료일 현재 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액 입니다. 나. 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 예입처 금액 제한내역 당분기말 전기말 단기금융상품 하나은행 400,000 800,000 질권설정 기업은행 162,000 162,000 질권설정 단기보증금 기업은행 23,860 148,874 USANCE 개설보증금 장기금융상품 신한은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 하나은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 591,860 1,116,874 10. 매도가능금융자산 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 비유동 지분증권 13,585,556 1,833,870 채무증권 1,236,986 - 합 계 14,822,542 1,833,870 나. 지분증권 및 채무증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 지분율 (%) 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 지분증권 셀코스㈜ 6.76 1,000,000 1,327,240 1,000,000 1,327,240 진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사 8.42 3,336,000 3,336,000 - - ㈜인트로메딕 0.03 19,355 15,660 - - ㈜비비비 10.01 7,500,026 7,500,026 - - 비케이엘투자조합 10.00 900,000 900,000 - - ㈜휴브레인아이(주1) - - - 400,000 - 소프트웨어공제조합 - 350,000 483,848 350,000 483,848 정보통신공제조합 - 10,876 22,781 10,876 22,781 텔사인 - 57,673 1 57,673 1 소 계 13,173,930 13,585,556 1,818,549 1,833,870 채무증권 ㈜알파홀딩스 전환사채 303,000 293,112 - - ㈜골드퍼시픽 전환사채 900,000 943,874 - - 소 계 1,203,000 1,236,986 - - 합 계 14,376,930 14,822,542 1,818,549 1,833,870 (주1) (주)휴브레인아이는 전기말 현재 매각예정자산에 포함되어 있습니다 연결회사는 매도가능금융자산에 대해 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다. 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초금액 1,833,870 1,993,265 취득 19,839,026 57,673 중단사업으로 인한 감소 - (10,000) 처분 (7,082,717) - 처분손익 202,072 - 평가손익 30,291 (149,395) 손상차손 - (57,672) 기말금액 14,822,542 1,833,870 차감 : 비유동항목 (14,822,542) (1,833,870) 유동항목 - - 11. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기타자산 선급금 1,491,674 1,565,893 대손충당금 (989,993) (1,138,633) 선급비용 26,907 43,154 부가세대급금 2 - 합 계 528,590 470,414 12. 재고자산가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 상품 8,138,955 6,983,497 상품평가충당금 (2,081,627) (1,391,746) 제품 139,558 654,308 제품평가충당금 (139,558) (654,308) 미착상품 3,872 - 합 계 6,061,200 5,591,751 나. 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 매출원가로 비용인식한 재고자산원가 32,922,383 16,782,716 다. 당분기 및 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초 3,202,097 740,191 재고자산평가손실(주1) (243,458) 2,461,906 재고자산폐기 (737,454) - 기말 2,221,185 3,202,097 (주1) 재고자산평가손실은 매출원가에 반영되었습니다. 13. 유형자산 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유형자산의 내역 및 당분기 및 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 사용권자산 합 계 기초 순장부금액 945,236 1,117,872 90,380 4 13,362 276,160 40,911 - 2,483,925 취득 - - - - 7,705 16,287 - 215,971 239,963 처분 - - - (4) (1) (6,178) - - (6,183) 감가상각비 - (26,952) (10,837) - (3,925) (146,509) (7,566) (14,652) (210,441) 기말 순장부금액 945,236 1,090,920 79,543 - 17,141 139,760 33,345 201,319 2,507,264 당분기말 취득원가 945,236 1,437,445 289,000 - 34,835 1,585,128 180,977 215,971 4,688,592 감가상각누계액 - (346,525) (209,457) - (17,694) (1,426,242) (147,632) (14,652) (2,162,202) 손상차손누계액 - - - - - (19,126) - - (19,126) (2) 전기 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 합 계 기초 순장부금액 945,236 1,153,808 104,830 4 20,370 632,892 26,190 2,883,330 취득 - - - - 47,585 21,224 50,000 118,809 매각예정비유동자산 - - - - - (11,476) (14,580) (26,056) 처분 - - - - (45,173) - - (45,173) 감가상각비 - (35,936) (14,450) - (9,420) (299,964) (20,699) (380,469) 손상차손 - - - - - (66,516) - (66,516) 기말 순장부금액 945,236 1,117,872 90,380 4 13,362 276,160 40,911 2,483,925 전기말 취득원가 945,236 1,437,445 289,000 111,045 48,864 4,909,525 180,977 7,922,092 감가상각누계액 - (319,573) (198,620) (111,041) (35,502) (4,565,080) (140,066) (5,369,882) 손상차손누계액 - - - - - (68,285) - (68,285) 나. 당분기 및 전기 중 포괄손익계산서상 배부된 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 제조원가 134,765 195,388 판매비와관리비 75,676 161,630 중단사업손익 - 23,451 합 계 210,441 380,469 14. 무형자산 가. 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역 및 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기 구 분 회원권 영업권 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 1,388,898 630,636 5,941 2,025,475 상각비 - - (3,206) (3,206) 기말 순장부금액 1,388,898 630,636 2,735 2,022,269 (2) 전기 구 분 회원권 영업권 고객관계 개발비 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 1,388,898 1,840,838 887,869 81,625 27,466 4,226,696 취득 - - - - 64,155 64,155 매각예정비유동자산 - - - - (53,738) (53,738) 상각비 - - (208,910) (81,625) (21,442) (311,977) 손상차손 - (1,210,202) (678,959) - (10,500) (1,899,661) 기말 순장부금액 1,388,898 630,636 - - 5,941 2,025,475 나. 당분기 중 포괄손익계산서상 배부된 무형자산상각비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 매출원가 - - 판매비와관리비 3,206 311,977 합 계 3,206 311,977 15. 매입채무보고기간 종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 일반매입채무 7,547,654 4,473,397 특수관계자매입채무(주석32) - - 합 계 7,547,654 4,473,397 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 16. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동항목 미지급금 511,435 453,884 미지급비용 229,697 242,438 금융보증부채 19,193 85,155 예수보증금 10,000 - 기타금융부채 - 716,554 소 계 770,325 1,498,031 비유동항목 장기미지급금 47,500 47,500 임대보증금 60,000 20,000 소 계 107,500 67,500 합 계 877,826 1,565,531 17. 차입금 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입처 당분기말 전기말 연이자율(%) 금액 연이자율(%) 금액 은행차입금 - 국민은행 - - 5.72 ~ 5.86 400,023 기업은행 3.7 ~ 4.5 418,739 3.99 ~ 4.39 535,548 4.313 700,000 3.97 700,000 대구은행 - - 3.80 450,000 기업은행 등 3.0 ~ 3.4 3,000,617 2.09 ~ 4.39 6,374,343 리스부채 - 27,649 - - 장기리스부채 - 161,920 - - 합계 4,308,925 8,459,914 차감 : 비유동항목 161,920 - 유동항목 4,147,005 8,459,914 18. 유동성전환사채 가. 보고기간 종료일 현재 유동성전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제9회 무보증 사모전환사채 제10회 무보증 사모전환사채 제11회 무보증 사모전환사채 제12회 무보증 사모전환사채 합 계 전환사채 액면금액 10,000,000 10,000,000 10,000,000 15,000,000 45,000,000 전환권조정 (2,032,117) (2,091,979) (2,091,979) (5,069,878) (11,285,953) 차가감계 7,967,883 7,908,021 7,908,021 9,930,122 33,714,047 전환사채의 만기에 불구하고 조기상환청구권의 행사가 1년이내 가능하므로 당분기말 현재 유동부채로 분류 하였습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 사채의 발행사항과 관련한 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제9회 무보증 사모 전환사채 제10회 무보증 사모 전환사채 제11회 무보증 사모 전환사채 제12회 무보증 사모 전환사채 액면가액(원) 10,000,000 10,000,000 10,000,000 15,000,000 발행가액(원) 10,000,000 10,000,000 10,000,000 15,000,000 액면이자율 5.00% 5.00% 5.00% 1.00% 만기보장수익율 5.00% 5.00% 5.00% 1.00% 행사가액조정내역 매 1개월 단위 매 1개월 단위 매 1개월 단위 매 3개월 단위 발행일자 2018.08.28 2018.09.19 2018.09.19 2019.05.13 만기일자 2021.08.28 2021.09.19 2021.09.19 2022.05.13 행사가능기간 2019.08.28 ~ 2021.07.28 2019.09.19 ~ 2021.08.19 2019.09.19 ~ 2021.08.19 2020.05.13 ~ 2022.04.13 행사가액(원) 1,965 1,944 1,944 1,665 행사가능주식수(주) 5,089,058 5,144,032 5,144,032 9,009,009 원금조기상환청구기간 2019.08.28 부터 매3개월 마다 2019.09.19 부터 매 3개월 마다 2019.09.19 부터 매 3개월 마다 2020.05.13 부터 매 3개월 마다 미전환사채의 액면가(원) 10,000,000 10,000,000 10,000,000 15,000,000 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 일반사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 옵션가치(전환권 및 조기상환청구권)에 해당하며, 전환권 금액을 자본으로, 조기상환 청구권 금액을 부채로 계상하였습니다. 다. 보고기간 종료일 현재 파생금융부채로 계상된 조기상환청구권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제9회 무보증 사모전환사채 제10회 무보증 사모전환사채 제11회 무보증 사모전환사채 제12회 무보증 사모전환사채 합 계 파생금융부채 1,724,770 1,711,970 1,711,970 3,153,180 8,301,890 19. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동항목 선수금 80,788 227,462 예수금 137,317 192,768 부가세예수금 137,951 16,188 선수수익 489,708 276,529 합 계 845,764 712,947 20. 리스회계가. 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 사용권자산 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(주1) 차량운반구 201,320 - 합 계 201,320 - (주1) 재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다.(2) 리스부채 구 분 당분기말 전기말 리스부채(주1) 유동 27,649 - 비유동 161,920 - 합 계 189,569 - (주1) 재무상태표의 '차입금'항목에 포함되었습니다. 전기에 당사가 인식한 리스관련 회계는 없으며, 당분기 중 증가된 사용권 자산은 216 백만원 입니다.나. 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 이자수익 1,210 - 사용권자산 감가상각비 (14,652) - 이자비용 (8,763) - 합 계 (22,205) - 21. 확정급여부채 가. 보고기간 종료일 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 648,154 821,643 사외적립자산의 공정가치 (350,084) (465,358) 재무상태표상 부채 298,070 356,285 나. 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초 금액 821,643 1,124,997 중단사업으로 인한 감소 - (195,336) 당기근무원가 179,668 646,476 이자원가 - 7,952 보험수리적손익(법인세효과 차감전) - 42,582 급여지급액 (353,157) (805,028) 기말 금액 648,154 821,643 22. 자본금과 주식발행초과금 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 수권주식수 발행주식수 1주당금액 보통주자본금(단위: 천원) 보통주 280,000,000주 24,898,619 500원 12,449,310 우선주 20,000,000주 - - - 나. 당분기 및 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 주식수(단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2018년 01월 01일 21,553,594 10,776,797 23,947,255 34,724,052 지분의 발행 2,744,425 1,372,213 6,616,485 7,988,698 2018년 12월 31일 24,298,019 12,149,010 30,563,740 42,712,750 2019년 01월 01일 24,298,019 12,149,010 30,563,740 42,712,750 지분의 발행 600,600 300,300 696,284 996,584 2019년 09월 30일 24,898,619 12,449,310 31,260,024 43,709,334 23. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 신주인수권대가 1,801 1,801 전환권대가 6,644,140 4,118,950 주식선택권(주1) 205,442 205,442 매도가능증권평가손익 335,639 335,639 자기주식 (6,639) (6,639) 종속기업에 대한 투자 (28,641) (237,518) 합 계 7,151,742 4,417,676 (주1) 주식선택권은 2007년 이전에 부여한 것으로 보고기간 종료일 현재 유효한 주식선택권은 없습니다. 24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 661,876 2,067,518 830,868 2,441,991 퇴직급여 48,778 179,425 301,996 445,875 복리후생비 118,260 406,168 157,541 462,923 여비교통비 53,340 178,413 77,092 207,677 교육훈련비 3,600 14,479 22,732 24,831 소모품비 3,966 14,104 4,146 22,228 도서인쇄비 276 1,336 4,031 6,899 운반비 20,363 47,601 15,129 46,119 통신비 9,057 29,986 17,627 40,015 사무비 1,937 5,823 1,001 7,081 수도광열비 2,653 7,214 3,255 7,798 지급임차료 58,871 316,574 148,237 463,135 수선비 39 2,146 66 690 보험료 7,674 20,610 7,449 23,458 차량유지비 11,762 41,207 23,329 78,182 감가상각비 16,688 75,676 40,435 122,258 무형자산상각비 616 3,206 54,994 165,228 대손상각비 (24,628) (81,915) 9,493 81,732 광고선전비 7,859 18,613 35,166 408,007 세금과공과 20,407 43,709 27,129 49,302 지급수수료 113,368 674,060 234,454 1,286,388 경상개발비 - 22,717 20,036 74,698 접대비 84,766 159,772 34,464 115,038 잡비 - - - 40 합 계 1,221,527 4,248,443 2,070,670 6,581,593 25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품 및 상품의 변동 (1,583,605) (469,450) (1,768,276) (4,002,271) 원재료 사용액 - - (6,232) - 상품 매입액 23,279,908 32,720,242 7,895,316 18,873,566 용역 매입액 1,698,034 3,983,635 604,677 3,303,913 인건비 710,654 2,246,943 1,132,866 2,887,866 복리후생비 118,260 406,168 157,541 462,923 감가상각비 53,529 210,441 94,411 275,966 무형자산상각비 616 3,206 54,994 165,228 광고선전비 7,859 18,613 35,166 408,007 여비교통비 53,340 178,413 77,092 207,677 운반비 20,363 47,601 15,129 46,119 소모품비 3,966 14,104 4,146 22,228 외주가공비 - 667,555 30,650 1,770,792 대손상각비 (24,628) (81,915) 7,365 79,605 수도광열비 14,820 43,082 15,083 45,324 지급임차료 129,737 505,276 216,440 644,766 지급수수료 237,837 1,058,318 339,492 1,633,750 기타 141,225 345,659 234,232 554,959 매출원가 및 판매비와관리비의 합계(중단사업손익일부포함) 24,861,915 41,897,891 9,140,092 27,380,418 26. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 기타수익 구 분 당분기 전분기 외환차익 2,654 - 외화환산이익 9,613 - 유형자산처분이익 2,726 575 장기금융상품처분이익 313 - 매도가능증권처분이익 202,072 - 매도가능증권평가이익 43,874 - 통화선도거래이익 - 8,384 수입수수료 - 12,725 수입임대료 54,000 - 잡이익 16,132 8,247 합 계 331,384 29,931 나. 기타비용 구 분 당분기 전분기 외환차손 - 52 유형자산처분손실 98 - 투자자산처분손실 297 - 매도가능증권평가손실 13,583 - 기타의대손상각비 356,906 1,138,533 잡손실 3,385 2,721 합 계 374,268 1,141,306 27. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 금융수익 구 분 당분기 전분기 이자수익 495,431 42,150 외환차익 18,511 85,398 외화환산이익 3,890 67,418 금융보증수익 85,464 132,098 합 계 603,296 327,064 나. 금융원가 구 분 당분기 전분기 이자비용 3,850,523 370,752 외환차손 214,966 91,107 외화환산손실 1,981 14,697 금융보증비용 19,502 129,293 풋옵션평가손실 284,320 - 합 계 4,371,292 605,849 28. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 차감할 일시적차이로 인하여 인식된 이연법인세자산은 당분기말 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하며, 자산으로 인식하지 않았습니다.한편, 연결종속회사는 일시적차이로 인하여 인식한 이연법인세자산과 부채의 순액 117,742천원을 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 29. 주당순이익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 가. 보통주분기순손실 구 분 당분기 전분기 보통주당기순손실(원) (5,688,045,007) (5,329,324,864) 가중평균 유통보통주식수 24,388,265 22,422,274 기본주당순손실(원) (233) (238) 나. 가중평균 유통보통주식수의 계산 구분 일자 주식수량 일수 적수 주식수 발행주식수 2019-01-01 24,298,019 273 6,633,359,187 24,298,019 자기주식수 2019-01-01 (2,154) 273 (588,042) (2,154) 유상증자 2019-08-20 600,600 42 25,225,200 92,400 합 계 24,896,465 6,657,996,345 24,388,265 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 가중평균유통주식수 무상증자효과 수정 가중평균유통주식수 전기이월 2018-01-01 21,553,594 2,154 21,551,440 217 4,676,662,480 - 1.017972174 - 유상증자 2018-08-06 2,744,425 - 24,295,865 56 1,360,568,440 - 1 - 3분기말 2018-09-30 24,298,019 2,154 24,295,865 273 6,037,230,920 22,114,399 - 22,422,274 다. 희석주당순손실 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권과 전환사채가 있습니다. 옵션으로 인한 주식수는 옵션에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 당기의 경우 반희석효과로 인해 희석주당순이익은 계산하지 않습니다. 30. 영업으로부터 창출된 현금 가. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전 순이익 (5,688,045) (5,329,325) 조정: 감가상각비 210,441 287,882 무형자산상각비 3,206 254,062 대손상각비 (81,915) 33,069 기타의대손상각비 356,906 1,093,308 퇴직급여 179,425 515,976 이자비용 3,850,523 370,752 금융보증비용 19,502 129,293 법인세비용 - 587 외화환산손실 1,981 - 유형자산처분손실 52 - 매도가능증권평가손실 13,583 - 풋옵션평가손실 284,320 - 중단사업손실 58,778 - 잡손실 219 - 이자수익 (495,431) (42,187) 외화환산이익 - - 유형자산처분이익 (2,726) (575) 매도가능증권평가이익 (43,874) - 매도가능증권처분이익 (202,072) - 금융보증수익 (85,463) (132,098) 잡이익 - (2,328) 영업활동으로인한자산부채의변동: 매출채권의 감소(증가) 5,725,701 6,683,751 미수금의 감소(증가) 202,775 82,954 선급금의 감소(증가) (71,834) 3,080,401 선급비용의 감소(증가) 16,246 96,039 부가세대급금의 감소(증가) (2) (308,855) 재고자산의 감소(증가) (469,450) (4,002,271) 매입채무의 증가(감소) 3,074,257 (95,663) 미지급금의 증가(감소) 115,391 (723,546) 미지급비용의 증가(감소) (3,772) (726,282) 선수금의 증가(감소) (146,675) (106,350) 선수수익의 증가(감소) 213,180 20,023 예수금의 증가(감소) (55,452) 65,149 예수보증금의 증가(감소) 10,000 - 반품충당부채의 증가(감소) - (124,326) 부가세예수금의 증가(감소) 121,763 10,948 퇴직금의 지급 (353,157) (727,671) 퇴직보험예치금의 감소(증가) 115,517 12,365 임대보증금의 증가(감소) 40,000 (40,000) 영업으로부터 창출된 현금 6,913,896 375,081 나. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 장기미수금의 유동성 대체 181,818 - 사용권자산의 증가 215,971 - 전환권대가의 증가 2,525,190 3,466,504 당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 채권 제각거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 채권액 대손충당금 매출채권의 제각 1,030,883 1,030,883 미수금의 제각(주1) 787,647 787,647 미수수익의 제각 (주1) 665,240 665,240 선급금의 제각 146,053 146,053 장단기 대여금의 제각 (주1) 3,865,000 3,865,000 합 계 6,494,823 6,494,823 (주1) 당분기 중 매각 처리한 우리들교육 관련 채권이 포함되어 있습니다.당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 유형자산의 폐기 처분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 취득가액 감가상각누계액 기계장치의 폐기 111,045 111,041 공기구비품의 폐기 3,322,304 3,322,089 합 계 3,433,349 3,433,130 다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 합병 대체 기타(주1) 단기차입금 8,459,914 (4,312,909) - - - 4,147,005 유동성기타금융부채 716,554 (727,020) - - 10,466 - 전환사채(주2) 26,813,009 15,000,000 - - 202,928 42,015,937 합계 35,989,477 9,960,071 - - 213,394 46,162,942 (주1) 기타는 이자비용의 발생 등이 포함되어 있습니다.(주2) 파생금융부채가 포함된 금액입니다. 31. 우발상황과 약정사항 가. 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 1,596,261 계약보증(위탁판매) 및 공탁금 소프트웨어공제조합 12,821,963 입찰 및 계약하자 보증 외 나. 소송사건보고기간 종료일 현재 당사의 소송사건 현황은 다음과 같습니다. 사건번호 2018가합528358 2018가합110750 2018가합586569 2018가합590612 원고 정용준 회사 회사 회사 피고 회사 이성환외 1명 이상호 주식회사 유투에스 소제기일 2018년 4월 27일 2018년 9월 14일 2018년 12월 3일 2018년 12월 14일 소송가액 210백만원 1,107백만원 1,096백만원 400백만원 소송의 내용 고용관계 계약위반으로 손해배상청구 약정금 청구 물품대금 청구 매매대금 청구 진행상황 속행 조정성립 변론종결 속행 향후 소송일정 및 대응방안 판결선고 후 대응예정 조정조항 실행 판결선고 후 대응예정 판결선고 후 대응예정 다. 당분기말 현재 당사는 일부 차량에 대해 장기렌트를 체결하고 있으며, 향후 지급해야 할 지급수수료는 다음과 같습니다(단위: 천원). 연도 2019 년 2020 년 2021 년 2022 년 합 계 연간 지급할 리스료 금액 20,478 73,222 63,334 38,409 195,443 32. 특수관계자 거래 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.(1) 최대주주 구 분 당분기말 전기말 최대주주 스노우월드투자조합 스노우월드투자조합 당사는 전기 중 2018년 8월 7일의 3자배정유상증자로 인해 최대주주가 스노우월드투자조합으로 변경되었습니다(주석1참조). 나. 보고기간 종료일 현재 회사와 매출 ·매입 등 거래 또는 채권 ·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 기타 특수관계자 - 우리들제약(주)(주1) 계열회사 - (주)우리들리조트제주 최대주주가 지배하는 기업 (주1) 전기 중 최대주주 변경으로 특수관계가 해소되었습니다.다. 당분기 및 전분기 중 특수관계인과 연결회사와의 중요한 영업상의 거래내역 및 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 매출 기타수익 매입 기타비용 매출 기타수익 매입 기타비용 우리들제약(주)(주1) - - - - 53,672 - 1,844,844 - 합 계 - - - - 53,672 - 1,844,844 - 구 분 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 우리들제약(주)(주1) - - - 550,194 (주)우리들리조트제주(주1) - - 28,719 2,409 합 계 - - 28,719 552,603 (주1) 전기 중 최대주주 변경으로 특수관계가 해소되었습니다. 라. 전기 중 특수관계자에 대한 무형자산 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 계정과목 기초 증가 감소 기말 (주)우리들리조트제주 회원권 1,388,898 - - 1,388,898 마. 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 524,769 765,417 퇴직급여 76,420 442,165 합 계 601,189 1,207,582 바. 특수관계자의 변동당사는 (주)우리들교육의 지분과 관련 채권을 매각하였으며 그 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 취득가액 장부가액(주1) 처분가액 처분손익 유가증권 4,615,821 - 425 425 대여금 3,815,000 - 575 575 미수수익 655,611 - 미수금 474,013 - 합 계 9,560,445 - 1,000 1,000 (주1) 유가증권 손상 및 대손을 반영한 후의 장부가액입니다. 33. 중단영업가. 당기 중단영업 (1) 종속회사의 매각 회사는 자회사인 주식회사 우리들교육을 2019년 3월 21일에 매각하였으나, 간주처분일은 2019년 1월 1일로 회계처리 하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 우리들교육의 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기(주1) 전기 매출액 - 994,353 매출원가 - 1,177,233 판관비 - 383,478 영업손익 - (566,358) 영업외손익 - (18,637) 중단영업이익 - - 법인세비용 - - 당기순이익(주2) - (584,995) (주1) 간주처분일이 2019년 1월 1일이므로 연결손익계산서에 반영된 매각회사의 손익은 없습니다.(주2) 동 금액이 전기 중 중단영업이익으로 보고되었습니다. (3) 당기 및 전기 중 (주)우리들휴브레인과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기(주1) 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 - (274,879) 투자활동으로 인한 현금흐름(주2) - (63,172) 재무활동으로 인한 현금흐름 - 267,536 순현금흐름 - (70,516) (주1) 간주처분일이 2019년 1월 1일이므로 연결손익계산서에 반영된 매각회사의 손익은 없습니다.(주2) 전기 컨설팅 사업부문과 워릭사업의 매각으로 인한 현금흐름이 반영되어 있습(니다. (4) 전기 말 현재 매각예정비유동자산과 부채로 계상한 자산·부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 I. 유동자산 180,267 현금성 자산 46,049 기타금융자산 134,219 II. 비유동자산 236,675 기타금융자산 155,000 유형자산 27,936 무형자산 53,739 자 산 총 계(주1) 416,943 I. 유동부채 352,774 기타금융부채 352,774 II. 비유동부채 195,336 퇴직급여부채 195,336 부 채 총 계(주1) 548,110 (주1) 자산과 부채 총계는 각각 매각예정비유동자산과 매각예정비유동부채로 보 고되고 있습니다. (5) 당기 중 매각으로 인한 자산 부채 및 자본의 감소 회계처리 내역은 다음과 같습니다. 차 변 대 변 계정과목 금액 계정과목 금액 매각예정비유동부채 548,110 매각예정비유동자산(주1) 398,011 중단사업손익 58,778 종속기업에대한투자 208,877 (주1) 전기 매각예정비유동자산에 대해 당기 중 추가로 대손충당금을 설정해서 전기 말 금액과는 18,932천원 차이가 발생하였습니다. 34. 보고기간 종료일 이후 사건 가 . 타법 인 주식 및 출자증권 처분 결정당사는 2019년 10월 23일 이사회 결의에 의거 진에퀴티브릿지제1호사모투자 합자회사의 출자금 분배를 통하여 투자금 3,336백만원을 회수하였습니다.나. 금전대여 결정당사는 2019년 10월 31일 이사회 결의에 의거 종속회사인 (주)그린벨시스템즈에게 2019년 10월 31일부터 2020년 1월 31일까지 연이율 4.6%의 21억원 금전대여를 결정하였습니다.또한 2019년 11월 12일 이사회 결의에 의거 모그 투자조합에게 2019년 11월 12일부터 2020년 1월 15일까지 연이율 7.0%의 19억원 금전대여를 결정하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 11 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 10 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 3분기말 제 10 기말 자산 유동자산 41,076,736,082 42,048,038,176 현금및현금성자산 24,490,902,887 34,431,339,740 매출채권 및 기타유동채권 2,273,073,792 3,529,940,399 기타금융자산 12,419,727,220 2,423,851,491 기타자산 485,374,377 415,146,821 재고자산 1,338,538,706 1,238,414,465 당기법인세자산 69,119,100 9,345,260 비유동자산 20,168,134,040 7,333,925,531 기타금융자산 1,165,871,113 1,229,228,233 비유동매도가능금융자산 14,315,911,943 1,327,240,123 종속기업에 대한 투자자산 2,436,516,499 2,436,516,499 유형자산 227,565,474 315,532,947 영업권 630,636,303 630,636,303 영업권 이외의 무형자산 1,391,632,708 1,394,771,426 자산총계 61,244,870,122 49,381,963,707 부채 유동부채 43,759,419,556 30,543,081,640 매입채무 789,164,354 2,060,522,217 단기차입금 8,754,526 기타금융부채 402,437,456 1,341,111,697 유동성전환사채 33,714,047,487 21,908,659,813 파생금융부채 8,301,890,000 4,904,350,000 기타부채 543,125,733 328,437,913 비유동부채 363,676,129 316,723,218 장기차입금 48,618,737 퇴직급여부채 267,557,392 269,223,218 기타금융부채 47,500,000 47,500,000 부채총계 44,123,095,685 30,859,804,858 자본 자본금 12,449,309,500 12,149,009,500 자본잉여금 34,847,686,572 34,151,402,702 기타자본 7,098,714,353 4,573,524,353 이익잉여금(결손금) (37,273,935,988) (32,351,777,706) 자본총계 17,121,774,437 18,522,158,849 자본과부채총계 61,244,870,122 49,381,963,707 포괄손익계산서 제 11 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 10 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,859,908,762 7,218,879,665 2,127,589,989 9,376,248,712 제품매출액 844,939,125 (357,445,681) 1,296,540,274 상품매출액 1,815,889,725 5,901,209,466 2,213,600,459 7,190,085,190 기타수익(매출액) 44,019,037 472,731,074 271,435,211 889,623,248 매출원가 1,793,681,415 6,328,853,271 1,973,848,513 7,276,602,237 제품매출원가 54,950 667,719,547 182,603,197 1,475,085,620 상품매출원가 1,549,337,404 4,917,704,866 1,557,464,220 5,089,320,311 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 244,289,061 743,428,858 233,781,096 712,196,306 매출총이익 66,227,347 890,026,394 153,741,476 2,099,646,475 판매비와관리비 620,305,866 2,416,474,904 1,407,085,853 4,742,431,839 영업이익(손실) (554,078,519) (1,526,448,510) (1,253,344,377) (2,642,785,364) 기타이익 16,693,902 273,548,663 (483,143) 632,101 기타손실 (11,997,894) 373,919,570 46,747,674 1,138,584,779 금융수익 207,860,150 643,487,908 81,051,341 228,447,885 금융원가 1,445,362,236 3,938,826,773 142,572,991 305,548,611 법인세비용차감전순이익(손실) (1,762,888,809) (4,922,158,282) (1,362,096,844) (3,857,838,768) 당기순이익(손실) (1,762,888,809) (4,922,158,282) (1,362,096,844) (3,857,838,768) 기타포괄손익 총포괄손익 (1,762,888,809) (4,922,158,282) (1,362,096,844) (3,857,838,768) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (72) (202) (58) (172) 자본변동표 제 11 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 10 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 10,776,797,000 27,534,917,947 610,924,992 (20,450,991,477) 18,471,648,462 당기순이익(손실) (3,857,838,768) (3,857,838,768) 지분의 발행 1,372,212,500 6,616,484,755 7,988,697,255 복합금융상품 발행 3,466,504,305 3,466,504,305 2018.09.30 (기말자본) 12,149,009,500 34,151,402,702 4,077,429,297 (24,308,830,245) 26,069,011,254 2019.01.01 (기초자본) 12,149,009,500 34,151,402,702 4,573,524,353 (32,351,777,706) 18,522,158,849 당기순이익(손실) (4,922,158,282) (4,922,158,282) 지분의 발행 300,300,000 696,283,870 996,583,870 복합금융상품 발행 2,525,190,000 2,525,190,000 2019.09.30 (기말자본) 12,449,309,500 34,847,686,572 7,098,714,353 (37,273,935,988) 17,121,774,437 현금흐름표 제 11 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 10 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,220,973,413) (1,374,189,835) 영업으로부터 창출된 현금 (1,408,374,233) (1,352,813,013) 이자수취(영업) 413,210,358 1,845,784 이자지급(영업) (1,166,035,698) (41,666,666) 법인세납부(환급) (59,773,840) 18,444,060 투자활동현금흐름 (22,987,995,810) (10,278,756,555) 대여금의 감소 217,634,000 비유동매도가능금융자산의 처분 7,078,295,000 장기대여금의 감소 1,791,997 1,765,088 보증금의 감소 176,826,172 25,000,000 유형자산의 처분 10,223,901 4,090,909 단기금융상품의 처분 500,000,000 비유동매도가능금융자산의 취득 (19,839,026,000) 유형자산의 취득 (9,290,970) (90,959,752) 단기금융상품의 취득 (10,000,000,000) (10,500,000,000) 대여금의 증가 (547,634,000) (200,000,000) 보증금의 증가 (76,815,910) (18,652,800) 재무활동현금흐름 15,268,532,370 37,988,697,255 주식의 발행 999,999,000 7,999,998,875 신주발행비 지급 (3,415,130) (11,301,620) 전환사채의 증가 15,000,000,000 30,000,000,000 기타금융부채의 감소 (725,117,270) 단기리스부채의 감소 (2,934,230) 현금및현금성자산의순증가(감소) (9,940,436,853) 26,335,750,865 기초현금및현금성자산 34,431,339,740 946,845,316 기말현금및현금성자산 24,490,902,887 27,282,596,181 5. 재무제표 주석 1. 일반 사항 우리들휴브레인 주식회사(이하 '당사')는 2009년 12월 1일자로 우리들제약 주식회사의 메디컬사업부문의 인적분할을 통해 설립되었으며, 2009년 12월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 재상장하였습니다. 당사는 경기도 화성시에 본사를, 서울에 사무소를 두고 의료기기, 휘트니스기구 판매업 등을 영위하고 있습니다 . 당사의 보고기 간 종료일 현재의 자본금은 12,449 백 만원 이며, 주요 주주의 구성 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 스노우월드투자조합 2,744,425 11.02 2,744,425 11.29 기타주주 22,154,194 88.98 21,553,594 88.71 합 계 24,898,619 100.00 24,298,019 100.00 당사는 전기 중 2018년 8월 7일의 3자배정유상증자로 인해 최대주주가 스노우월드투자조합으로 변경되었습니다. 2. 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 별도재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당분기 및 비교 표시된 전기의 별도재무제표에 동일하게 적용되었습니다. 한국채택국제회계기준에서는 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제·개정 기준서 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 기업회계기준서 제116호는 운용리스도 금융리스와 동일하게 재무제표에 사용권자산(리스자산)과 리스부채를 인식해야 된다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스기간 12개월 이하)와 소액리스(기초자산 $5,000 이하)는 현행 운용리스처럼 리스료 지급 시 비용만 인식할 수 있습니다. 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호'법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호'금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(위환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 정책에 따라 재무팀 및 영업지원팀에 의해 이루어지고 있으며, 당사 모든 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 가. 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 외화에 대해 10% 증가를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 법인세비용차감전순이익은 주로 외화로 표시된 자산 및 부채의 외화환산 손익의 결과로 인하여 당분기에 86백만원 (전기 : 0백만원) 변동하였을 것입니다. 보고기간 종료일 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 USD 312,419 - 매출채권 USD 543,625 - 계 856,044 - 나. 이자율 위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 차입금 및 예금이 없으므로, 이자율의변동이 이자비용과 이자수익의 미치는 영향은 없습니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 4.1.3 유동성 위험 현금흐름의 예측은 당사 내의 재경팀에서 수행합니다. 당사 내의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수,회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당사의 재경팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 예금에 24,491 백만원( 전기말: 34,431백만원 )을 투자하고 있습니다. 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 유동 매입채무 789,164 - - - - 기타금융부채 384,039 18,398 - - - 차입금 8,755 - - - - 유동성전환사채(주1) 23,783,925 9,930,122 - - - 파생금융부채 5,148,710 3,153,180 - - - 비유동 차입금 - - 48,619 - - 기타금융부채 - - 47,500 - - 합 계 30,114,593 13,101,700 96,119 - - (주1) 사채 만기는 2021년, 2022년이나 조기상환청구권의 행사가능성을 고려하여 유동성으로 분류하였습니다. (2) 전기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 유동 매입채무 2,060,522 - - - - 기타금융부채 1,278,239 62,872 - - - 유동성전환사채(주1) - 21,908,660 - - - 파생금융부채 - 4,904,350 - - - 비유동 기타금융부채 - - 47,500 - - 합 계 3,338,761 26,875,882 47,500 - - (주1) 사채 만기는 2021년이나 조기상환청구권의 행사가능성을 고려하여 유동성으로 분류하였습니다. 4.2. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 총차입금(주1) 42,073,311 27,529,564 차감: 현금및현금성자산 (24,490,903) (34,431,340) 순부채 17,582,408 (6,901,776) 자본총계 17,121,774 18,522,159 총자본 34,704,182 11,620,383 자본조달비율 51% (-)59% (주1) 총차입금에는 파생금융부채와 리스부채를 포함하였습니다. 4.3 공정가치 측정 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 가. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 - - 12,988,672 12,988,672 기타포괄손익-공정가치 - - 1,327,240 1,327,240 금융부채 파생금융부채 - - 8,301,890 8,301,890 (2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 - - 1,327,240 1,327,240 금융부채 파생금융부채 - - 4,904,350 4,904,350 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 수준3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생금융부채 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔액 - - 1,327,240 1,483,591 4,904,350 - 취득 19,839,026 - - - 3,113,220 4,904,350 처분 (7,082,717) - - - - - 당기손익에 인식된 손익 232,363 - - - (284,320) - 자본에 반영된 변동 - - - (156,351) - - 기말 잔액 12,988,672 - 1,327,240 1,327,240 8,301,890 4,904,350 보고기간말에 보유하는 자산에 대해 기중 당기손익에 인식된 총 손익 30,291 - - - (284,320) - 5. 영업부문 정보 보고기간 종료일 현재 당사의 영업별 부문정보의 내용은 다음과 같습니다.가. 영업별 부문에 대한 일반정보 구 분 재화 및 용역 주요 고객정보 메디컬사업부 의료 장비 및 기구 판매 병원 등 생활건강사업부 헬스기구 등 일반소비자, 대리점 등 의약품사업부 의약품 등 약국 등 (*) 당분기 중 교육사업 종속회사를 매각하였습니다. 나. 부문별 정보 당분기 및 전분기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기 당분기(누적) 메디컬부문 생활건강부문 의약품부문 기타 합 계 부문 수익 500,687 1,414,556 5,294,637 9,000 7,218,880 부문 매출원가 (491,476) (1,493,209) (4,344,168) - (6,328,853) 부문 판관비 (53,254) (587,975) (1,752,482) (22,764) (2,416,475) 영업이익(손실) (44,043) (666,628) (802,014) (13,764) (1,526,449) 감가상각비 및 무형자산상각비 686 141,053 15,387 - 157,126 당분기(3개월) 메디컬부문 생활건강부문 의약품부문 기타 합 계 부문 수익 4,077 170,165 1,682,667 3,000 1,859,909 부문 매출원가 (45,217) (326,405) (1,422,059) - (1,793,681) 부문 판관비 9,956 (161,738) (468,325) (199) (620,306) 영업이익(손실) (31,184) (317,977) (207,719) 2,801 (554,079) 감가상각비 및 무형자산상각비 85 33,471 5,606 - 39,162 (2) 전분기 전분기(누적) 메디컬부문 생활건강부문 의약품부문 기타 합 계 부문 수익 1,401,482 2,787,344 5,075,846 111,577 9,376,249 부문 매출원가 (1,380,148) (2,753,472) (3,142,982) - (7,276,602) 부문 판관비 (331,597) (2,458,596) (1,862,640) (89,599) (4,742,432) 영업이익(손실) (310,263) (2,424,725) 70,224 21,979 (2,642,785) 감가상각비 및 무형자산상각비 6,989 185,857 37,712 - 230,558 전분기(3개월) 메디컬부문 생활건강부문 의약품부문 기타 합 계 부문 수익 405,551 (62,139) 1,746,941 37,237 2,127,590 부문 매출원가 (399,318) (542,076) (1,032,454) - (1,973,848) 부문 판관비 (132,785) (614,211) (638,874) (21,216) (1,407,086) 영업이익(손실) (126,553) (1,218,427) 75,613 16,023 (1,253,344) 감가상각비 및 무형자산상각비 2,732 58,936 14,534 - 76,202 6. 범주별 금융상품 가. 보고기간 종료일 현재의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말 금융자산 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 합 계 유동성 현금및현금성자산 24,490,903 - - 24,490,903 매출채권 2,273,074 - - 2,273,074 기타금융자산 12,419,727 - - 12,419,727 소 계 39,183,704 - - 39,183,704 비유동성 기타금융자산 1,165,871 - - 1,165,871 매도가능금융자산 - 1,327,240 12,988,672 14,315,912 소 계 1,165,871 1,327,240 12,988,672 15,481,783 합 계 40,349,575 1,327,240 12,988,672 54,665,487 금융부채 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 유동성 매입채무 789,164 - 789,164 기타금융부채 402,437 - 402,437 차입금 8,755 - 8,755 유동성전환사채 33,714,047 - 33,714,047 파생금융부채 - 8,301,890 8,301,890 소 계 34,914,403 8,301,890 43,216,293 비유동성 장기차입금 48,619 - 48,619 기타금융부채 47,500 - 47,500 소 계 96,119 - 96,119 합 계 35,010,522 8,301,890 43,312,412 (2) 전기말 금융자산 상각후원가 기타포괄손익 - 공정가치 당기손익 - 공정가치 합 계 유동성 현금및현금성자산 34,431,340 - - 34,431,340 매출채권 3,529,940 - - 3,529,940 기타금융자산 2,423,851 - - 2,423,851 소 계 40,385,131 - - 40,385,131 비유동성 기타금융자산 1,229,228 - - 1,229,228 매도가능금융자산 - 1,327,240 - 1,327,240 소 계 1,229,228 1,327,240 - 2,556,456 합 계 41,614,359 1,327,240 - 42,941,599 금융부채 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 유동성 매입채무 2,060,522 - 2,060,522 기타금융부채 1,341,112 - 1,341,112 유동성전환사채 21,908,660 - 21,908,660 파생금융부채 - 4,904,350 4,904,350 소 계 25,310,294 4,904,350 30,214,644 비유동성 기타금융부채 47,500 - 47,500 소 계 47,500 - 47,500 합 계 25,357,794 4,904,350 30,262,144 나. 모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 금액적 효과가 중요하지않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 다. 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기 구 분 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 합계 금융자산 : 이자수익 465,223 - 92,801 558,024 대손상각비 (294,371) - - (294,371) 처분이익 - - 202,072 202,072 평가이익 - - 43,874 43,874 평가손실 - - (13,583) (13,583) 외화환산이익 9,613 - - 9,613 외환차익 2,654 - - 2,654 금융부채 : 이자비용 (3,624,539) (10,466) - (3,635,005) 금융보증수익 85,463 - - 85,463 금융보증비용 (19,502) - - (19,502) 풋옵션평가손실 - - (284,320) (284,320) (2) 전분기 구 분 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 합계 금융자산 : 이자수익 96,350 - - 96,350 대손상각비 (579,469) - - (579,469) 외환차손 (52) - - (52) 금융부채: 이자비용 (176,255) - - (176,255) 7. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 은행예금 및 보유현금 24,490,903 34,431,340 8. 매출채권 가. 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 일반매출채권 3,683,584 6,036,455 특수관계자매출채권 - - 차감 : 대손충당금 (1,410,510) (2,506,514) 매출채권 2,273,074 3,529,941 나. 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다. 다. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 2,267,267 1,267,159 소 계 2,267,267 1,267,159 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 3개월 이하 830 433,415 3개월 초과 6개월 이하 2,326 442,705 6개월 초과 2,651 1,386,662 소 계 5,807 2,262,782 손상채권(주2) 3개월 미만 - - 6개월 미만 - - 6개월 초과 1,410,510 2,506,514 소 계 1,410,510 2,506,514 합 계 3,683,584 6,036,455 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (주2) 보고기간 종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,411 백만원( 전기말: 2,507백만원 )입 니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 채권입니다. 라. 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초 2,506,514 2,235,583 대손상각비 (65,121) 270,931 제각 (1,030,883) - 기말 1,410,510 2,506,514 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비( 주석25 참고)에 포함되어 있습니다. 9. 기타금융자산가. 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동항목 단기금융상품 10,800,000 800,000 미수금 480,875 1,111,448 대손충당금 (450,222) (1,045,096) 미수수익 289,074 822,739 대손충당금 - (665,241) 대여금 1,300,000 1,600,000 대손충당금 - (200,000) 소 계 12,419,727 2,423,850 비유동항목 장기금융상품 6,000 6,000 보증금 740,574 932,139 대손충당금 (300,000) (330,000) 대여금 719,297 3,956,089 대손충당금 - (3,335,000) 장기미수금 - 163,282 대손충당금 - (163,282) 소 계 1,165,871 1,229,228 합 계 13,585,598 3,653,078 나. 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 예입처 금액 제한내역 당분기말 전기말 단기금융상품 하나은행 - 800,000 질권설정(주1) 장기금융상품 신한은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 하나은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 6,000 806,000 (주1) 보고기간 종료일 현재 종속회사 차입금 담보 질권설정이 해제되었습니다 . 10. 매도가능금융자산 가. 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 비유동 지분증권 13,078,926 1,327,240 채무증권 1,236,986 - 합 계 14,315,912 1,327,240 나. 비유동 매도가능금융자산 중 지분증권 및 채무증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 지분율 (%) 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 지분증권 셀코스㈜ 6.76 1,000,000 1,327,240 1,000,000 1,327,240 진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사 8.42 3,336,000 3,336,000 - - ㈜인트로메딕 0.03 19,355 15,660 - - ㈜비비비 10.01 7,500,026 7,500,026 - - 비케이엘투자조합 10.00 900,000 900,000 소 계 12,755,381 13,078,926 1,000,000 1,327,240 채무증권 ㈜알파홀딩스 전환사채 - 303,000 293,112 - - ㈜골드퍼시픽 전환사채 - 900,000 943,874 - - 소 계 1,203,000 1,236,986 - - 합 계 13,958,381 14,315,912 1,000,000 1,327,240 다. 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초금액 1,327,240 1,483,591 취득 19,839,026 - 처분 (7,082,717) - 처분손익 202,072 - 평가손익 30,291 (156,351) 기말금액 14,315,912 1,327,240 차감 : 비유동항목 (14,315,912) (1,327,240) 유동항목 - - 11. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 1,473,334 1,547,554 대손충당금 (989,993) (1,138,633) 선급비용 2,031 6,226 부가세대급금 2 - 합 계 485,374 415,147 12. 재고자산가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 상품 2,264,123 2,630,160 상품평가충당금 (925,584) (1,391,746) 제품 139,558 654,308 제품평가충당금 (139,558) (654,308) 합 계 1,338,539 1,238,414 나. 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 매출원가로 비용인식한 재고자산원가 5,585,424 6,564,406 다. 당분기 및 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초 2,046,054 309,092 재고자산평가손실(주1) (243,458) 1,736,962 재고자산폐기 (737,454) - 기말 1,065,142 2,046,054 (주1) 재고자산평가손실은 매출원가에 반영하였습니다. 13. 유형자산 가. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역 및 당분기 및 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기 구 분 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 사용권자산 합 계 기초 순장부금액 4 10,256 264,362 40,911 - 315,533 취득 - 7,705 1,586 - 64,445 73,736 처분 (4) (1) (7,711) - - (7,716) 감가상각비 - (2,874) (139,804) (7,566) (3,744) (153,988) 손상차손 - - - - - - 기말 순장부금액 - 15,086 118,433 33,345 60,701 227,565 당분기말 취득원가 - 23,442 1,188,478 180,977 64,445 1,457,342 감가상각누계액 - (8,356) (1,050,919) (147,632) (3,744) (1,210,651) 손상차손누계액 - - (19,126) - - (19,126) (2) 전기 구 분 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 합 계 기초 순장부금액 4 19,952 592,924 2,228 615,108 취득 - 37,175 13,989 50,000 101,164 처분 - (39,446) - - (39,446) 감가상각비 - (7,425) (276,035) (11,317) (294,777) 손상차손 - - (66,516) - (66,516) 기말 순장부금액 4 10,256 264,362 40,911 315,533 전기말 취득원가 111,045 37,470 4,527,937 180,977 4,857,429 감가상각누계액 (111,041) (27,214) (4,195,290) (140,066) (4,473,611) 손상차손누계액 - - (68,285) - (68,285) 나. 당분기 및 전기 중 포괄손익계산서상 배부된 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 매출원가 134,765 195,388 판매비와관리비 19,223 99,389 합 계 153,988 294,777 14. 무형자산 가. 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역 및 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기 구 분 회원권 영업권 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 1,388,898 630,636 5,873 2,025,407 상각비 - - (3,138) (3,138) 기말 순장부금액 1,388,898 630,636 2,735 2,022,269 (2) 전기 구 분 회원권 영업권 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 1,388,898 630,636 27,287 2,046,821 상각비 - - (10,914) (10,914) 손상차손 - - (10,500) (10,500) 기말 순장부금액 1,388,898 630,636 5,873 2,025,407 나. 당분기 및 전기 중 포괄손익계산서상 배부된 무형자산상각비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 판매비와관리비 3,138 10,914 합 계 3,138 10,914 15. 종속기업투자 가. 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 설립국가 유효지분율 결산월 취득가액 순자산가액 장부금액 당분기말 전기말 ㈜그린벨시스템즈 대한민국 95.33% 12월 5,804,616 1,781,197 2,436,516 2,436,516 합 계 5,804,616 1,781,197 2,436,516 2,436,516 나. 당분기 및 전기 중 관계기업 및 종속기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 ㈜그린벨시스템즈 2,436,516 - - - 2,436,516 합 계 2,436,516 - - - 2,436,516 (2) 전기 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 ㈜우리들교육 - - - - - ㈜그린벨시스템즈 5,804,616 - - 3,368,100 2,436,516 합 계 5,804,616 - - 3,368,100 2,436,516 다. 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) ㈜그린벨시스템즈 15,902,483 14,034,029 1,868,454 32,860,624 (707,109) 종속기업의 재무제표는 당사와 회계기준을 일치시키기 위해 회사 제시 재무제표에 한국채택국제회계기준을 적용하여 일부 사항을 변경하였습니다.(2) 전기 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) ㈜우리들교육 416,943 5,150,014 (4,733,071) 994,353 (721,675) ㈜그린벨시스템즈 16,240,980 13,665,417 2,575,563 22,279,234 (1,445,022) 합 계 16,657,923 18,815,431 (2,157,508) 23,273,587 (2,166,697) 종속기업의 재무제표는 당사와 회계기준을 일치시키기 위해 회사 제시 재무제표에 한국채택국제회계기준을 적용하여 일부 사항을 변경하였습니다. 16. 매입채무보고기간 종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 일반매입채무 789,164 2,060,522 특수관계자매입채무(주석32) - - 합 계 789,164 2,060,522 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 17. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동항목 미지급금 236,523 400,295 미지급비용 136,721 139,108 금융보증부채 19,193 85,155 예수보증금 10,000 - 유동성기타금융부채 - 716,554 소 계 402,437 1,341,112 비유동항목 장기미지급금 47,500 47,500 소 계 47,500 47,500 합 계 449,937 1,388,612 18. 차입금가. 보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 리스부채 8,754 - 비유동 리스부채 48,619 - 합 계 57,373 - 19. 유동성전환사채 가. 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제9회 무보증 사모전환사채 제10회 무보증 사모전환사채 제11회 무보증 사모전환사채 제12회 무보증 사모전환사채 합 계 전환사채 액면금액 10,000,000 10,000,000 10,000,000 15,000,000 45,000,000 전환권조정 (2,032,117) (2,091,979) (2,091,979) (5,069,878) (11,285,953) 차가감계 7,967,883 7,908,021 7,908,021 9,930,122 33,714,047 전환사채의 만기에 불구하고 조기상환청구권의 행사가 1년이내 가능하므로 당분기말 현재 유동부채로 분류하였습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 사채의 발행사항과 관련한 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제9회 무보증 사모 전환사채 제10회 무보증 사모 전환사채 제11회 무보증 사모 전환사채 제12회 무보증 사모 전환사채 액면가액 10,000,000 10,000,000 10,000,000 15,000,000 발행가액 10,000,000 10,000,000 10,000,000 15,000,000 액면이자율 5.00% 5.00% 5.00% 1.00% 만기보장수익율 5.00% 5.00% 5.00% 1.00% 행사가액조정내역 매 1개월 단위 매 1개월 단위 매 1개월 단위 매 3개월 단위 발행일자 2018.08.28 2018.09.19 2018.09.19 2019.05.13 만기일자 2021.08.28 2021.09.19 2021.09.19 2022.05.13 행사가능기간 2019.08.28 ~ 2021.07.28 2019.09.19 ~ 2021.08.19 2019.09.19 ~ 2021.08.19 2020.05.13 ~ 2022.04.13 행사가액(원) 1,965 1,944 1,944 1,665 행사가능주식수(주) 5,089,058 5,144,032 5,144,032 9,009,009 원금조기상환청구기간 2019.08.28 부터 매3개월 마다 2019.09.19 부터 매 3개월 마다 2019.09.19 부터 매 3개월 마다 2020.05.13 부터 매 3개월 마다 미전환사채의 액면가 10,000,000 10,000,000 10,000,000 15,000,000 전 환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 일반사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 옵션가치(전환권 및 조기상환청구권)에 해당하며, 전환권 금액을 자본으로, 조기상환 청구권 금액을 부채로 계상하였습니다. 다. 보고기간 종료일 현재 파생금융부채로 계상된 조기상환청구권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제9회 무보증 사모전환사채 제10회 무보증 사모전환사채 제11회 무보증 사모전환사채 제12회 무보증 사모전환사채 합 계 파생금융부채 1,724,770 1,711,970 1,711,970 3,153,180 8,301,890 20. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동항목 선수금 9,121 12,462 예수금 19,490 23,259 부가세예수금 24,806 16,188 선수수익 489,708 276,529 합 계 543,125 328,438 21. 리스회계가. 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 사용권자산 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(주1) 차량운반구 60,702 - 합 계 60,702 - (주1) 재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다.(2) 리스부채 구 분 당분기말 전기말 리스부채(주1) 유동 8,754 - 비유동 48,619 - 합 계 57,373 - (주1) 재무상태표의 '차입금'항목에 포함되었습니다. 전기에 당사가 인식한 리스관련 회계는 없으며, 당분기 중 증가된 사용권 자산은 64 백만원입니다.나. 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 이자수익 423 - 사용권자산 감가상각비 (3,744) - 이자비용 (1,633) - 합 계 (4,953) - 22. 확정급여부채 가. 보고기간 종료일 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 371,369 372,791 사외적립자산의 공정가치 (103,812) (103,568) 재무상태표상 부채 267,557 269,223 나. 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초 금액 372,791 602,584 당기근무원가 100,848 444,337 이자원가 - 7,952 보험수리적손익(법인세효과 차감전) - 42,582 급여지급액 (102,270) (724,664) 기말 금액 371,369 372,791 23. 자본금과 주식발행초과금 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 수권주식수 발행주식수 1주당금액 보통주자본금(단위: 천원) 보통주 280,000,000주 24,898,619주 500원 12,449,310 우선주 20,000,000주 - - - 나. 당분기 및 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 주식수(단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2018년 01월 01일 21,553,594 10,776,797 23,947,255 34,724,052 지분의 발행 2,744,425 1,372,213 6,616,485 7,988,698 2018년 12월 31일 24,298,019 12,149,010 30,563,740 42,712,750 2019년 01월 01일 24,298,019 12,149,010 30,563,740 42,712,750 지분의 발행 600,600 300,300 696,284 996,584 2019년 09월 30일 24,898,619 12,449,310 31,260,024 43,709,334 24. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 당사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 신주인수권대가 1,801 1,801 전환권대가 6,644,140 4,118,950 주식선택권(*) 205,442 205,442 매도가능증권평가손익 327,240 327,240 자기주식 (6,639) (6,639) 종속기업의합병 (73,270) (73,270) 합 계 7,098,714 4,573,524 (*) 주식선택권은 2007년 이전에 부여한 것으로 보고기간 종료일 현재 유효한 주식선택권은 없습니다. 25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 320,205 1,018,851 479,281 1,455,336 퇴직급여 33,472 100,605 285,363 369,828 복리후생비 61,799 248,338 113,301 357,677 여비교통비 30,728 88,463 46,158 135,148 교육훈련비 120 2,680 50 350 소모품비 3,966 14,104 4,146 22,228 도서인쇄비 45 334 3,857 6,078 운반비 8,198 22,997 7,561 23,432 통신비 4,164 14,030 10,898 21,327 수도광열비 254 753 407 606 지급임차료 57,472 290,135 131,639 415,816 수선비 - 318 - 325 보험료 1,575 6,416 3,094 11,666 차량유지비 7,980 31,250 20,853 61,406 감가상각비 1,705 19,223 24,565 75,887 무형자산상각비 616 3,139 2,715 8,401 대손상각비 (21,667) (65,121) (4,880) 89,431 광고선전비 5,232 14,486 35,166 408,007 세금과공과 1,165 2,490 8,937 11,901 지급수수료 103,277 578,767 213,939 1,190,844 경상개발비 - 22,717 20,036 74,698 접대비 - 1,500 - 2,000 잡비 - - - 40 합 계 620,306 2,416,475 1,407,086 4,742,432 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품 및 상품의 변동 27,270 (100,124) 170,208 (856,642) 원재료 사용액 - - (6,232) - 상품 매입액 1,522,067 5,017,829 1,569,650 5,650,256 종업원급여 353,677 1,119,456 764,646 1,825,203 복리후생비 61,799 248,338 113,301 357,677 유형자산감가상각비 38,547 153,988 73,488 222,157 무형자산감가상각비 616 3,139 2,715 8,401 광고선전비 5,232 14,486 35,166 408,007 여비교통비 30,728 88,463 46,158 135,148 운반비 8,198 22,997 7,561 23,432 소모품비 3,966 14,104 4,146 22,228 외주가공비 - 667,555 30,650 1,770,792 대손상각비 (21,667) (65,121) (4,880) 89,431 수도광열비 12,421 36,622 12,235 38,132 지급임차료 128,338 478,837 199,842 597,447 지급수수료 227,746 963,025 318,976 1,538,207 기타비용 15,049 81,734 43,304 189,158 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 2,413,987 8,745,328 3,380,934 12,019,034 27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 기타수익 구 분 당분기 전분기 외환차익 2,654 - 외화환산이익 9,613 - 유형자산처분이익 2,726 575 매도가능증권처분이익 202,072 - 매도가능증권평가이익 43,874 - 잡이익 12,610 57 합 계 273,549 632 나. 기타비용 구 분 당분기 전분기 외화차손 - 52 유형자산처분손실 46 - 매도가능증권평가손실 13,583 - 기타의 대손상각비 356,906 1,138,533 잡손실 3,385 - 합 계 373,920 1,138,585 28. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 금융수익 구 분 당분기 전분기 이자수익 558,024 96,350 금융보증수익 85,464 132,098 합 계 643,488 228,448 나. 금융원가 구 분 당분기 전분기 이자비용 3,635,005 176,255 금융보증비용 19,502 129,294 풋옵션평가손실 284,320 - 합 계 3,938,827 305,549 29. 주당순이익 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 가. 보통주분기순손실 구 분 당분기 전분기 보통주당기순손실(원) (4,922,158,282) (3,857,838,768) 가중평균 유통보통주식수 24,388,265 22,422,274 기본주당순손실(원) (202) (172) 나. 가중평균 유통보통주식수의 계산 구분 일자 주식수량 일수 적수 주식수 발행주식수 2019-01-01 24,298,019 273 6,633,359,187 24,298,019 자기주식수 2019-01-01 (2,154) 273 (588,042) (2,154) 유상증자 2019-08-20 600,600 42 25,225,200 92,400 합 계 24,896,465 6,657,996,345 24,388,265 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 가중평균유통주식수 무상증자효과 수정 가중평균유통주식수 전기이월 2018-01-01 21,553,594 2,154 21,551,440 217 4,676,662,480 - 1.017972174 - 유상증자 2018-08-06 2,744,425 - 24,295,865 56 1,360,568,440 - 1 - 3분기말 2018-09-30 24,298,019 2,154 24,295,865 273 6,037,230,920 22,114,399 - 22,422,274 다. 희석주당순손실 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권과 전환사채가 있습니다. 옵션으로 인한 주식수는 옵션에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 반희석효과로 인해 희석주당순이익은 계산하지 않습니다.30. 영업으로부터 창출된 현금 가. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전 순이익 (4,922,158) (3,857,839) 조정: 퇴직급여 100,605 383,390 감가상각비 153,988 222,157 무형자산상각비 3,139 8,401 대손상각비 (65,121) 89,431 기타의대손상각비 356,906 1,138,533 이자비용 3,635,005 176,255 금융보증비용 19,502 129,293 풋옵션평가손실 284,320 - 매도가능증권평가손실 13,583 - 잡손실 219 - 이자수익 (558,024) (96,350) 금융보증수익 (85,463) (132,098) 유형자산처분이익 (2,726) (575) 매도가능증권처분이익 (202,072) - 매도가능증권평가이익 (43,874) - 영업활동으로인한자산부채의변동: 매출채권의 감소(증가) 1,321,987 (393,805) 미수금의 감소(증가) 23,446 (130,924) 선급금의 감소(증가) (71,834) 2,205,753 선급비용의 감소(증가) 4,195 104,835 재고자산의 감소(증가) (100,124) (856,642) 부가세대급금의 감소(증가) (2) - 매입채무의 증가(감소) (1,271,358) 509,936 미지급금의 증가(감소) (105,933) 14,851 미지급비용의 증가(감소) (18,994) 2,913 선수금의 증가(감소) (3,341) (162,699) 예수금의 증가(감소) (3,769) 48,194 예수보증금의 증가(감소) 10,000 - 선수수익의 증가(감소) 213,180 20,023 반품충당부채의 증가(감소) - (124,326) 부가세예수금의 증가(감소) 8,618 10,676 퇴직금의 지급 (102,270) (662,195) 영업으로부터 창출된 현금 (1,408,370) (1 ,3 52,813) 나. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 장기미수금의 유동성 대체 181,818 - 사용권자산의 증가 64,445 - 전환권대가의 증가 2,525,190 3,466,504 당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 채권 제각거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 채권액 대손충당금 매출채권의 제각 1,030,883 1,030,883 미수금의 제각(주1) 787,647 787,647 미수수익의 제각 (주1) 665,240 665,240 선급금의 제각 146,053 146,053 장단기 대여금의 제각 (주1) 3,865,000 3,865,000 합 계 6,494,823 6,494,823 (주1) 당분기 중 매각 처리한 우리들교육 관련 채권이 포함되어 있습니다.당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 유형자산의 폐기 처분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 취득가액 감가상각누계액 기계장치의 폐기 111,045 111,041 공기구비품의 폐기 3,322,304 3,322,089 합 계 3,433,349 3,433,130 다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 합병 대체 기타(주1) 유동성기타금융부채 716,554 (727,020) - - 10,466 - 전환사채(주2) 26,813,009 15,000,000 - - 202,928 42,015,937 합계 27,529,563 14,272,980 - - 213,394 42,015,937 (주1) 기타는 이자비용의 발생 등이 포함되어 있습니다. (주2) 파생금융부채가 포함된 금액입니다. 31. 우발상황과 약정사항 가. 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보증인 보증금액 보증내용 서울보증보험 574,600 계약보증 등 공탁금 나. 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 피보증인 보증금액 보증처 (주)그린벨시스템즈 3,469,666 기업은행 893,767 농협은행 7,202,532 소프트웨어공제조합 다. 소송사건 보고기간 종료일 현재 당사의 소송사건 현황은 다음과 같습니다. 사건번호 2018가합528358 2018가합110750 2018가합586569 2018가합590612 원고(고소인) 정용준 회사 회사 회사 피고(피고소인) 회사 이성환외 1명 이상호 주식회사 유투에스 소제기일 2018년 4월 27일 2018년 9월 14일 2018년 12월 3일 2018년 12월 14일 소송가액 210백만원 1,107백만원 1,096백만원 400백만원 소송의 내용 고용관계 계약위반으로 손해배상청구 약정금 청구 물품대금 청구 매매대금 청구 진행상황 속행 조정성립 변론종결 속행 향후 소송일정 및 대응방안 판결선고 후 대응예정 조정조항 실행 판결선고 후 대응예정 판결선고 후 대응예정 라. 당분기말 현재 당사는 일부 차량에 대해 장기렌트를 체결하고 있으며, 향후 지급해야 할 지급수수료는 다음과 같습니다(단위: 천원). 연도 2019년 2020년 2021년 2022년 합계 연간 지급할 지급수수료 8,275 24,409 22,373 12,848 67,905 32. 특수관계자 거래 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.(1) 최대주주 구 분 당기말 전기말 최대주주 스노우월드투자조합 스노우월드투자조합 당사는 전기 중 2018년 8월 7일의 3자배정유상증자로 인해 최대주주가 스노우월드투자조합으로 변경되었습니다(주석1참조). (2) 종속기업 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 (주)우리들교육 - 100.00% (주)그린벨시스템즈 95.33% 95.33% 나. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 당사간의 중요한 영업상의 거래내역 및 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 매출 기타수익 매입 기타비용 매출 기타수익 매입 기타비용 우리들제약(주)(주1) - - - - 53,672 - 1,844,844 - (주)우리들교육(주2) - - - - 102,577 - - - (주)그린벨시스템즈 - 104,212 - - - 68,811 - - 합 계 - 104,212 - - 156,249 68,811 1,844,844 - (주1) 전기 중 최대주주 변경으로 특수관계가 해소되었습니다. (주2) 당기 중 지분매각으로 특수관계가 해소되었습니다. 구 분 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 우리들제약(주)(주1) - - - 550,194 (주)우리들리조트제주(주1) - - 28,719 2,409 (주)우리들교육(주2) - - 4,601,904 - (주)그린벨시스템즈 2,212,949 - 2,144,138 - 합 계 2,212,949 - 6,774,761 552,603 (주1) 전기 중 최대주주 변경으로 특수관계가 해소되었습니다. (주2) 우리들교육 지분과 채권 등을 2019년 3월 21일에 매각하였습니다. 다. 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 계정과목 기초 증가 감소 기말 (주)우리들교육(주1) 장단기대여금 3,485,000 330,000 3,815,000 - 대손충당금 (3,485,000) (330,000) (3,815,000) - 미수수익 655,611 - 655,611 - 대손충당금 (655,611) - (655,611) - (주)그린벨시스템즈 장단기대여금 2,000,000 5,300,000 5,300,000 2,000,000 미수수익 139,638 104,212 35,401 208,449 (주1) 우리들교육 채권 등을 2019년 3월 21일에 매각하였습니다. 구 분 계정과목 기초 증가 감소 기말 (주)우리들리조트제주 회원권 1,388,898 - - 1,388,898 (주)우리들교육 장단기대여금 3,285,000 200,000 - 3,485,000 대손충당금 (3,285,000) (200,000) - (3,485,000) 미수수익 655,611 - - 655,611 대손충당금 (655,611) - - (655,611) (주)그린벨시스템즈 장단기대여금 2,000,000 - - 2,000,000 미수수익 47,638 92,000 - 139,638 라. 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 388,769 597,500 퇴직급여 76,420 432,264 합 계 465,189 1,029,764 마. 특수관계자의 변동당사는 (주)우리들교육의 지분과 관련 채권을 매각하였으며 그 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 취득가액 장부가액(주1) 처분가액 처분손익 유가증권 4,615,821 - 425 425 대여금 3,815,000 - 575 575 미수수익 655,611 - 미수금 474,013 - 합 계 9,560,445 - 1,000 1,000 (주1) 유가증권 손상 및 대손을 반영한 후의 장부가액입니다. 33. 보고기간 종료일 이후 사건 가 . 타법 인 주식 및 출자증권 처분 결정당사는 2019년 10월 23일 이사회 결의에 의거 진에퀴티브릿지제1호사모투자 합자회사의 출자금 분배를 통하여 투자금 3,336백만원을 회수하였습니다.나. 금전대여 결정당사는 2019년 10월 31일 이사회 결의에 의거 종속회사인 (주)그린벨시스템즈에게 2019년 10월 31일부터 2020년 1월 31일까지 연이율 4.6%의 21억원 금전대여를 결정하였습니다.또한 2019년 11월 12일 이사회 결의에 의거 모그 투자조합에게 2019년 11월 12일부터 2020년 1월 15일까지 연이율 7.0%의 19억원 금전대여를 결정하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결재무제표 재작성 등의 유의사항(1) 최근 3사업연도 중 합병 등에 관한 사항(가) 영업 양도종속회사인 (주)우리들교육은 2017년 5월 11일 컨설팅사업 등의 영업부문을 (주)디와이교육에게 양도하고 처분손익 2,821백만원을 인식하였습니다. (나) 타법인 주식 양수2017년 5월 31일 (주)그린벨시스템즈의 주식 5,936,380주를 4,851백만원에 취득하였습니다. 이에 따라 지분비율 94.2%의 (주)그린벨시스템즈를 연결대상 종속회사로 편입하였습니다.(다) 소규모 합병2017년 4월 6일 다미팜(주)의 주식 60,000주를 2,000백만원에 취득하였습니다. 이에 따라 지분비율 100.0%의 다미팜(주)를 연결대상 종속회사로 편입하였으며, 이후 2017년 7월 28일 소규모합병 방식에 따라 흡수합병하였습니다.(라) 타법인 주식 양도2019년 3월 21일 (주)우리들교육의 주식 425,442주를 처분하고 연결대상 종속회사에서 제외하였습니다. 나. 연결실체의 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제11기3분기 매출채권 7,132,538 1,603,498 22.5 미수금 491,722 450,375 91.6 선급금 1,491,674 989,993 66.4 보증금 732,668 300,000 40.9 합 계 9,848,602 3,343,866 34.0 제10기 매출채권 13,889,122 2,716,210 19.6 미수수익 30,192 9,629 31.9 대여금 101,089 50,000 49.5 미수금 1,003,613 766,256 76.3 선급금 1,565,893 1,138,633 72.7 보증금 1,082,046 330,000 30.5 합 계 17,671,955 5,010,728 28.4 제9기 매출채권 17,646,789 2,442,762 13.8 미수수익 26,615 9,629 36.2 대여금 359,477 306,030 85.1 미수금 1,321,498 533,859 40.4 선급금 4,342,754 440,319 10.1 합 계 23,697,133 3,732,599 15.8 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제11기 3분기 제10기 제9기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,010,728 3,732,599 3,255,859 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,666,862) 1,278,129 476,741 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,343,866 5,010,728 3,732,599 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권에 대한 대손충당금은 향후 손상이 발생할 것으로 예상되는 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 계 금액 일반 4,710 850 1,573 7,133 특수관계자 - - - - 계 4,710 850 1,573 7,133 구성비율(%) 66.0 11.9 22.1 100.0 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제11기 3분기 제10기 제9기 생활건강 상 품 - 82,061 1,256,229 미착상품 - - 31,660 소 계 - 82,061 1,287,889 메디컬 상 품 1,630 45,515 1,365 소 계 1,630 45,515 1,365 의약품 상 품 1,336,909 1,110,839 541,027 소 계 1,336,909 1,110,839 541,027 스토리지 상 품 4,718,790 4,353,336 2,168,885 미착상품 3,872 - 2,643 소 계 4,722,662 4,353,336 2,171,528 합 계 6,061,200 5,591,751 4,001,809 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.37% 9.10% 10.89% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.85회 6.78회 16.76회 (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 연결회사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 실사일자 실사입회자 우리들휴브레인(주) 2019년 1월 4일 정동회계법인 (주)그린벨시스템즈 2019년 1월 15일 정동회계법인 (나) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 표본조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행(다) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 제품 139,558 - - - - 상품 8,138,955 6,057,328 - 6,057,328 - 미착상품 3,872 3,872 - 3,872 - 합 계 8,282,385 6,061,200 - 6,061,200 - 라. 공정가치평가 내역아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) (가) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당 분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 - - 12,988,672 12,988,672 기타포괄손익-공정가치 - - 1,833,870 1,833,870 금융부채 파생금융부채 - - 8,301,890 8,301,890 ② 전기말 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 - - 1,833,870 1,833,870 금융부채 파생금융부채 - - 4,904,350 4,904,350 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 ③ 수준3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생금융부채 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔액 - - 1,833,870 1,993,265 4,904,350 - 취득 19,839,026 - - 57,673 3,113,220 4,904,350 중단사업으로 인한 감소 - - - (10,000) - - 처분 (7,082,717) - - - - - 당기손익에 인식된 손익 232,363 - - (57,672) (284,320) - 자본에 반영된 변동 - - - (149,395) - - 기말 잔액 12,988,672 - 1,833,870 1,833,870 7,733,250 4,904,350 보고기간말에 보유하는 자산에 대해 기중 당기손익에 인식된 총 손익 30,291 - - (57,672) (284,320) - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 우리들휴브레인(주) 회사채 사모 2018.08.28 10,000,000 5.0 - 2021.08.28 미상환 - 우리들휴브레인(주) 회사채 사모 2018.09.19 10,000,000 5.0 - 2021.09.19 미상환 - 우리들휴브레인(주) 회사채 사모 2018.09.19 10,000,000 5.0 - 2021.09.19 미상환 - 우리들휴브레인(주) 회사채 사모 2019.05.13 15,000,000 1.0 - 2022.05.13 미상환 - 합 계 - - - 45,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 45,000,000 - - - - 45,000,000 합계 - - 45,000,000 - - - - 45,000,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(기말 사업보고서에 기재예정) V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제11기(당기) 정동회계법인 - - 제10기(전기) 정동회계법인 적정 해당사항 없음 제9기(전전기) 정동회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제11기(당기) 정동회계법인 - 중간기간 재무제표 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사 88,800 - 제10기(전기) 정동회계법인 - 중간기간 재무제표 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사 88,800 746 제9기(전전기) 정동회계법인 - 중간기간 재무제표 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사 88,800 776 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제11기(당기) - - - - - 제10기(전기) - - - - - 제9기(전전기) - - - - - 4. 회계감사인의 변경종속회사인 (주)그린벨시스템즈는 감사계약의 계약기간 만료에 의해 제25기(2018년)부터 회계감사인을 이현회계법인에서 정동회계법인으로 변경하였습니다.5. 내부회계관리제도 제10기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고기간 종료일 현재 당사의 이사회는 사내이사 1인, 사외이사 2인으로 총 3인의 이사로 구성되어 있습 니다.(*) 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다 나. 중요의결사항 등 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 김규한 신범용 이윤창 김윤철 장정인 찬반여부 2019.01.21 - 경영참여형 사무집합투자기구 설립 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음(신규선임) 찬성 2019.01.29 - 주권 관련 사채권 양수 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2019.01.30 - 경영참여형 사모집합투자기구 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2019.01.31 - 12회차 전환사채권 발행 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2019.02.01 - 제10기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건- 제10기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2019.02.08 - 감사의 내부회계관리제도 평가보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2019.02.11 - 별도재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2019.02.18 - 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2019.03.07 - 제10기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2019.03.12 - 금전대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2019.03.19 - 제10기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건(정정) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2019.03.27 - 공동대표이사 규정 폐지의 건 가결 해당사항없음(중도퇴임) 찬성 해당사항없음(중도퇴임) 찬성 찬성 2019.04.09 - 금전대여 결정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2019.04.15 - 12회차 전환사채권 발행 결정의 건(정정) 가결 찬성 찬성 찬성 2019.04.25 - 지점폐지의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2019.04.26 - 투자조합 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2019.05.02 - 주권 관련 사채권 양수 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2019.05.03 - 주권 관련 사채권 처분 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2019.05.13 - 12회차 전환사채권 발행 결정의 건(정정) 가결 찬성 찬성 찬성 2019.05.15 - 투자조합 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2019.05.17 - 경영참여형 사모집합투자기구 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2019.05.17 - 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2019.05.23 - 경영참여형 사모집합투자기구 출자지분 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2019.06.12 - 경영참여형 사모집합투자기구 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2019.06.26 - 금전대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2019.06.26 - 그린벨시스템즈에 대한 채무보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2019.07.19 - 금전대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2019.08.02 - 투자조합 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2019.08.09 - 유상증자 결정의 건- 서울지점 이전의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2019.08.21 - 그린벨시스템즈에 대한 채무보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2019.08.23 - 그린벨시스템즈에 대한 채무보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2019.08.29 - 경영참여형 사모집합투자기구 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2019.09.25 - 제3자배정 유상증자 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내의 위원회 구성현황 - 해당사항 없습니다.라. 이사의 독립성(1) 이사선출에 대한 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.(2) 이사선임의 선임배경 및 추천인 등 직명 성명 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 사내이사 신범용 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 업무총괄 - - 사외이사 김윤철 투자사업 분야의 전문가 이사회 경영자문 - - 사외이사 장정인 상품유통 분야의 전문가 이사회 경영자문 - - 마. 사외이사의 전문성 - 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 경영관리본부 (담당자 : 2186-1346) ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 연내 실시예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사(1) 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 주윤호 - 진일회계법인 공인회계사- 삼일회계법인 금융조세본부 - (2) 감사의 독립성감사의 선임시에는 관련법에서 규정하고 있는 자격기준을 충족한 후보자 중에서 주주총회에서 선임하고 있으며, 상법 및 자본시장법에서 규정한 의결권 행사 기준에 따라 3% 이상 주주의 의결권을 제한하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.(3) 감사의 주요 활동내용 안 건 의 주 요 내 용 의결현황 비고 개최일자 의 안 제 목 2019.02.08 - 제10기 내부관리회계제도 운영실태 보고- 제10기 재무제표 및 영업보고서 보고- '18년 내부감시장치 가동현황 평가- 외부감사인 선임규정 제정의 건- 외부감사인선임 승인의 건 가결 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 (4) 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019.06.28 한국상장회사협의회 - 감사제도 일반 및 업무감사- 회계감사 관련 감사의 직무 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 (5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리본부 1 차장1명(7년) - 내부회계관리제도 평가관련 제반 활동- 내부감시장치 운영관련 제반 활동- 회계 및 업무 감사관련 제반 활동- 외부감사인 평가관련 제반 활동 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황 (6) 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제는 채택하고 있지 않으나, 2015년 3월 정기 주주총회부터 「상법」 제 368조의 4에 따른 전자투표제를 채택하고 그 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 스노우월드투자조합 본인 보통주 2,744,425 11.29 2,744,425 11.02 제3자배정유상증자 계 보통주 2,744,425 11.29 2,744,425 11.02 - - - - - - - 가. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 스노우월드투자조합 5 최진욱 0.01 - - (주)아이오케이컴퍼니 47.49 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 스노우월드투자조합 자산총계 5,887 부채총계 3 자본총계 5,884 매출액 - 영업이익 -2,117 당기순이익 -2,117 2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)아이오케이컴퍼니 7,806 윤기태 - - - (주)더블유홀딩컴퍼니 27.33 김세연 - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)아이오케이컴퍼니 자산총계 136,720 부채총계 44,542 자본총계 92,178 매출액 29,737 영업이익 -5,747 당기순이익 -13,276 3. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018.08.07 스노우월드투자조합 2,744,425 11.02 제3자배정유상증자 참여 - 가. 인수조건 및 인수자금 조달방법 (1) 인수가액 : 7,999,998,875원 (2) 주당 인수금액 : 2,915원 (3) 주식수(지분율) : 보통주식 2,744,425주(11.29%) (4) 인수자금 조달방법 : 자기자금 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 스노우월드투자조합 2,744,425 11.02 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 16,295 99.98 19,913,447 81.96 - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 불특정 다수인(당해 법인의 주주를 포함한다.) 및 제3자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행할 주식총수의 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행할 주식총수의 범위 내에서 재무구조 개선, 기술도입, 사업제휴, 신규사업 추진 및 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 전문투자자 및 기타 이사회에서 정한 자에게 신주를 발행하는 경우 8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 따라 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호에서 제4호까지에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 모집 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적가. 국내증권시장 (단위 : 원 , 주) 종 류 '19년 4월 '19년 5월 '19년 6월 '19년 7월 '19년 8월 '19년 9월 보통주 주가 최고 2,735 2,615 2,380 2,580 2,200 2,665 최저 2,455 2,175 2,180 2,050 1,815 2,180 평균 2,541 2,422 2,281 2,345 1,969 2,386 거래량 최고 411,160 4,669,428 405,548 3,473,240 597,955 1,754,957 최저 26,562 41,768 54,566 57,636 47,103 60,402 월간 2,404,812 7,951,807 2,063,343 8,001,023 3,049,103 4,481,512 (*) 최고가 및 최저가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신범용 남 1972.04 대표이사 등기임원 상근 전사 경영전반에 대한 업무 (주)잇츠티비 이사 - - 없음 2년 2021.09.28 김윤철 남 1971.03 사외이사 등기임원 비상근 전사 경영전반에 대한 업무 (주)준 대표이사 - - 없음 1년 2022.03.27 장정인 여 1963.04 사외이사 등기임원 비상근 전사 경영전반에 대한 업무 (주)진도 상품기획팀 실장 - - 없음 2년 2021.09.28 최관식 남 1972.04 이사 미등기임원 상근 전사 경영지원에 대한 업무 (주)전자랜드 경영지원 본부장 - - 없음 8년 - 주윤호 남 1976.11 감사 등기임원 비상근 전사 경영전반에 대한 업무 진일회계법인 공인회계사,삼일회계법인 금융조세본부 - - 없음 2년 2021.09.28 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 생활건강 남 3 - - - 3 5.0 145,853 48,618 - 의약품 남 2 - - - 2 2.1 120,000 60,000 - 의약품 여 8 - - - 8 3.6 319,108 38,810 - 기타 남 4 - - - 4 8.6 260,962 65,241 - 기타 여 2 - - - 2 4.5 51,774 25,887 - 합 계 19 - - - 19 4.1 897,697 46,701 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 (*) 직원수는 보고기간 종료일 현재 기준입니다.(**) 1인평균급여액은 당기 평균인원을 기준으로 계산하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 93,179 93,179 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 2,000,000 - 감사 1 200,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 160,500 40,125 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 90,000 90,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 57,000 28,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 13,500 13,500 - (*) 인원수는 보고기간 종료일 현재 기준입니다.(**) 1인평균급여액은 당기 평균인원을 기준으로 계산하였습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (*) 이사·감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 기재하지 않습니다. 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없습니다. 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없습니다. 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl - 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 당사의 계열회사는 보고기간 종료일 현재 당사를 포함하여 2개사가 있습니다. 이 중 유가증권시장 상장법인은 1개사이며, 비상장법인은 1개사입니다. 구분 회사수 회사명 법인등록번호 상장법인 1 우리들휴브레인(주) 170111-0391532 비상장법인 1 (주)그린벨시스템즈 110111-1040776 나. 계열회사간 출자 현황 ＼피투자회사투자회사 (주)그린벨시스템즈 우리들휴브레인(주) 95.3% ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)셀코스(비상장) 2012.11.21 사업확장 2,000,000 12,500 4.05 1,327,240 - - - 12,500 4.05 1,327,240 42,644,005 -3,564,766 (주)그린벨시스템즈(비상장) 2017.05.31 신규투자 5,804,616 7,325,948 95.33 2,436,516 - - - 7,325,948 95.33 2,436,516 16,240,980 -1,445,022 진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사(비상장) 2019.03.19 단순투자 3,336,000 - - - 3,336,000 3,336,000 - 3,336,000 8.42 3,336,000 - - (주)비비비(비상장) 2019.05.17 신규투자 7,500,026 - - - 220,589 7,500,026 - 220,589 10.01 7,500,026 22,609,936 -451,507 비케이엘투자조합 2019.08.02 단순투자 900,000 - - - 900 900,000 - 900 10.00 900,000 - - 합 계 - - 3,763,756 - 11,736,026 - - - 15,499,782 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 (단위 : 천원) 법인명 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 (주)그린벨시스템즈 제공한지급보증 2019.01~2019.09 물품대금연대보증 4,363,434 (주)우리들교육 대여 2019.01~2019.09 자금대여 330,000 (*1) 2019년 3월 21일, (주)우리들교육의 지분과 채권을 양도하여 특수관계가 해소 되었습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래 - 해 당사항 없습니다.4. 대주주등 이외의 이해관계자와의 거래 (단위 : 천원) 법인명 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 우리들제약(주)(*1) 매입 2019.01~2019.09 의약품 등 매입 1,031,203 매출 의약품 등 매출 41,863 (*1) 2018년 8월 7일, 최대주주 변경으로 인하여 우리들제약(주)과의 특수관계가 해소 되었습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경상황 - 해당사항 없습니다.2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제10기정기주주총회(2019.03.27) (1) 제1호 의안 : 제10기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건(2) 제2호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 1명)(3) 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(4) 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결 - 2018년임시주주총회(2018.09.28) (1) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건(2) 제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 2명, 사외이사 2명)(3) 제3호 의안 : 감사 선임의 건 - 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결 제9기정기주주총회(2018.03.28) (1) 제1호 의안 : 제9기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건(2) 제2호 의안 : 이사 선임의 건(3) 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(4) 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결 - 제8기정기주주총회(2017.03.30) (1) 제1호 의안 : 제8기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건(2) 제2호 의안 : 이사 선임의 건(3) 제3호 의안 : 감사 선임의 건(4) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(5) 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결 - 제7기정기주주총회(2016.03.30) (1) 제1호 의안 : 제7기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건(2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(3) 제3호 의안 : 이사 선임의 건(4) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(5) 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결 - 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 보고기간 종료일 현재 당사의 소송사건 현황은 다음과 같습니다. 사건번호 2018가합528358 2018가합110750 2018가합586569 2018가합590612 원고 정용준 회사 회사 회사 피고 회사 이성환외 1명 이상호 주식회사 유투에스 소제기일 2018년 4월 27일 2018년 9월 14일 2018년 12월 3일 2018년 12월 14일 소송가액 210백만원 1,107백만원 1,096백만원 400백만원 소송의 내용 고용관계 계약위반으로 손해배상청구 약정금 청구 물품대금 청구 매각대금 청구 진행상황 속행 조정성립 변론종결 소장접수 향후 소송일정및 대응방안 판결선고 후 대응예정 조정조항 실행 판결선고 후 대응예정 미정 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 패소 시, 손실금액 210백만원 및 이자 인식 재고금액 1,107백만원의 유동성 전환 패소 시, 로열티금액 1,096백만원 지급 승소 시, 매각대금 400백만원 추심 나. 그 밖의 우발채무 등 - 주요 약정사항 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도금액 매출채권담보대출 KEB하나은행 외 18,800,000 구매자금대출 KB국민은행 외 118,738 중소기업자금대출 IBK기업은행 1,000,000 - 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 1,586,261 계약보증(위탁판매) 등 소프트웨어공제조합 12,821,963 입찰 및 계약하자 보증 외 - 담보로 제공된 회사소유자산 내역 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 보증대상 담보권자 토지,건물 2,072,092 2,500,000 단기차입금 IBK기업은행 단기금융상품 162,000 178,200 단기차입금 IBK기업은행 4. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정당사는 2019년 10월 23일 이사회 결의에 의거 진에퀴티브릿지제1호사모투자 합자회사의 출자금 분배를 통하여 투자금 3,336백만원을 회수하였습니다.(2) 금전대여 결정당사는 2019년 10월 31일 이사회 결의에 의거 종속회사인 (주)그린벨시스템즈에게 2019년 10월 31일부터 2020년 1월 31일까지 연이율 4.6%의 21억원 금전대여를 결정하였습니다.또한 2019년 11월 12일 이사회 결의에 의거 모그 투자조합에게 2019년 11월 12일부터 2020년 1월 15일까지 연이율 7.0%의 19억원 금전대여를 결정하였습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 다. 직접금융 자금의 사용(1) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 2018.08.06 운영자금 8,000 8,000 운영자금- 이자비용 636- 기타부채상환 600- 물품대금 3,683- 기타운영자금 3,081 8,000 - 제9회 전환사채 발행 2018.08.28 운영자금 10,000 10,000 운영자금- 이자비용 1,069- 물품대금 4,405- 대여금 540- 기타운영자금 3,986 10,000 - 제10회 전환사채 발행 2018.09.19 타법인 증권 취득자금 10,000 10,000 타법인 증권 취득 10,000 10,000 - 제11회 전환사채 발행 2018.09.19 타법인 증권 취득자금 10,000 10,000 타법인 증권 취득 10,000 10,000 - 제12회 전환사채 발행 2019.05.13 운영자금 15,000 15,000 운영자금- 대여금 5,300- 기타운영자금 751- 타법인 증권 취득 739 6,790 미사용자금 은행예치 라. 합병등의 사후정보 (1) 중요한 자산양수도(가) 자산양수도 상대방 구분 양수인 양도인 상호 우리들휴브레인(주) - 소재지 및 주소 경기도 화성시 향남읍 제약공단2길 50 서울시 서초구사임당로 서울시 강남구남부순환로 대표이사 및 성명 이근형 이장희 박성철 (나) 계약내용- 배경 및 목적 : 경영목적 달성을 위한 신규투자- 법적 형태① 상법 제374조 해당 여부본 건은 영업양수도가 아닌 자산양수도로 상법 제 374조에 따른 "회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 영업 전부 또는 일부의 양수"에 해당하지 않습니다.② 자본시장법 제161조 및 동법 시행령 제171조 1항 해당 여부 당사가 양수하고자 하는 자산액 4,851백만원은 최근 사업연도말 (2016년 12월 31일) 현재 자산총액 28,845백만원의 100분의 10이상의 금액입니다. 따라서 당해 자산의 양도는 자본시장법 시행령 제171조 1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당됩니다. ③ 외부평가에 관한 사항자본시장법 제161조 1항 7호 및 동법 시행령 제171조 2항 5호에 따른 자산양수도 가액의 적정성 여부를 판단하기 위하여 외부평가를 받았으며, 외부평가인 오늘회계법인은 양수대상주식의 평가액을 산출하고 양수가액이 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.- 구체적 내용① 양수내역 구분 양수대상 자산 양수주식수(주) 양수금액(원) 지분비율(%) 내용 (주)그린벨시스템즈 보통주 5,936,380 4,851,215,011 94.2 ② 양수대상 자산 발행회사의 요약 재무상황 (단위 : 원) 구 분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 감사의견 외부감사인 당해연도 15,487,988,035 12,767,308,317 2,720,679,718 3,151,000,000 44,104,028,845 50,839,283 적정 이현회계법인 전년도 23,116,209,918 20,542,305,479 2,573,904,439 3,151,000,000 49,720,492,698 51,526,543 적정 이현회계법인 전전년도 25,376,174,230 22,854,144,507 2,522,029,723 3,151,000,000 49,225,137,423 -202,184,552 적정 이현회계법인 (주1) 당해연도는 2016년말 재무제표 기준입니다. - 주요 일정 구분 일자 비고 외부평가계약체결일 2017. 5. 10 - 이사회결의일 2017. 5. 31 - 자산양수도 계약일 2017. 5. 31 - 주요사항보고서 제출일 2017. 5. 31 - 자산양수도 완료예정일 2017. 5. 31 - (다) 합병 등 전후의 재무사항 예측 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 - 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 천원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)그린벨시스템즈 매출액 48,801,418 50,132,325 28,973,092 40.6 22,279,234 55.6 (주1) 영업이익 1,202,951 1,236,069 117,061 90.3 -1,379,203 211.6 (주1) 당기순이익 960,302 986,134 346,888 63.9 -1,445,022 246.5 (주2) (주1) 1차연도 매출액은 290억원으로 예측치 488억원 대비 40.6%, 영업이익은 1억원으로 예측치 12억원 대비 90.3%, 당기순이익은 3억원으로 예측치 10억원 대비 63.9%의 괴리를 보였습니다. 이는 EMC社와 DELL社의 합병으로 인한 영업환경 변화와 주요 고객사인 삼성전자(주)向 매출규모 감소가 주요 원인입니다. 2차연도 매출액은 223억원으로 예측치 501억원 대비 55.6%, 영업이익은 -14억원으로 예측치 12억원 대비 211.6%, 당기순이익은 -14억원으로 예측치 10억원 대비 246.5% 괴리를 보였습니다. 이는 주요 고객사의 수요둔화로 인한 실적 감소와 하반기 진행 프로젝트의 2019년 매출인식이 주요 원인입니다. (주2) 외부평가기관의 추정자료에 따라 당기순이익 예측치는 세후영업이익으로 대신합니다. (2) 합병(가) 합병당사회사 구 분 합병회사 피합병회사 상호 우리들휴브레인(주) 다미팜(주) 본점소재지 경기도 화성시 향남읍 제약공단2길 50 경기도 용인시 수지구 현암로81 대표이사 이근형 오은희 합병비율 1 0 합병형태 소규모합병 (나) 계약내용- 배경 및 목적 : 경영 합리화를 통한 기업 경쟁력 강화- 법적 형태① 합병방법 : 우리들휴브레인(주)가 다미팜(주)을 흡수합병하여 우리들휴브레인(주)은 존속하고 다미팜(주)은 소멸합니다.② 상법 제527조의2, 제527조의3 해당 여부 우리들휴브레인(주)은 다미팜(주)의 지분을 100% 보유하고 있으며, 합병 시 합병법인은 피합병법인의 주식에 대해 신주를 발행하지 않습니다. 따라서 본 합병은 상법 제527조의2 및 제527조의3에 따른 간이 및 소규모합병에 해당합니다.③ 외부평가에 관한 사항 자본시장법 시행령 제176조의5 7항 2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였습니다. ④ 주식매수청구권에 관한 사항 상법 제527조의3에 의하여 소규모합병 방식에 따라 합병 절차가 진행되므로 합병회사인 우리들휴브레인(주)의 주주에게 주식매수청구권을 부여하지 않습니다. 또한 피합병회사인 다미팜(주)은 단독주주인 우리들휴브레인(주)의 동의를 얻어 주식매수청구권을 부여하지 않습니다. - 구체적 내용 ① 합병비율 : 우리들휴브레인(주) : 다미팜(주) = 1 : 0 ② 합병상대회사 구분 회사명 주요사업 회사와의 관계 내용 다미팜(주) 의약품 도매업 계열회사 ③ 합병상대회사의 최근 사업연도 재무내용 (단위 : 원) 구 분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 감사의견 외부감사인 당해연도 2,063,831,033 802,873,232 1,260,957,801 600,000,000 5,891,502,280 79,358,205 - - (주1) 당해연도는 2016년말 재무제표 기준입니다. - 주요 일정 구분 일자 비고 이사회결의일 2017. 5. 24 - 합병계약일 2017. 5. 26 - 주주확정기준일 2017. 6. 8 - 주주명부 폐쇄기간 2017. 6. 9 ~ 2017. 6. 15 - 합병반대의사통지 접수기간 2017. 6. 9 ~ 2017. 6. 23 - 채권자이의 제출기간 2017. 6. 27 ~ 2017. 7. 27 - 합병기일 2017. 7. 28 - (다) 합병 등 전후의 재무사항 예측 우리들휴브레인(주)이 다미팜(주)의 지분을 100% 가지고 있는 무증자 합병으로, 외부평가에 대한 해당사항이 없어 예측치 정보를 기재하지 않습니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.