메타케어 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 14 기 1분기: 2022년 03월 31일 현재
제 13 기 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 초록뱀헬스케어와 그 종속기업

1. 일반 사항 (1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 초록뱀헬스케어(구, 우리들휴브레인 주식회사(이하 '회사'))는 2009년 12월 1일자로 우리들제약 주식회사의 메디컬 사업부문의 인적분할을 통해 설립되었으며, 2009년 12월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 재상장하였습니다. 회사는 경기도 화성시에 본사, 서울에 사무소를 두고있으며 의료기기, 의약품 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다 .

회사의 당분기말 현재의 자본금은 41,418 백 만원 이며, 주요 주주의 구성 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

그린러스크투자조합	6,554,884	7.91%	5,043,169	6.20%

기타주주	76,280,244	92.09%	76,280,244	93.80%

합 계	82,835,128	100.00%	81,323,413	100.00%

(2) 종속기업의 현황1) 당분기말 현재 회사의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	유효지분율	결산월

데미안투자조합	대한민국	투자 및 투자자문	100.00%	12월

비케이엘투자조합	대한민국	투자 및 투자자문	68.18%	12월

더드림온투자조합(주1)	대한민국	투자 및 투자자문	68.18%	12월

(주1) 더드림온투자조합은 종속기업인 비케이엘투자조합이 100%의 지분을 보유하고 있는 손자회사로 취득가액은 비케이엘투자조합의 취득가액입니다.2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 데미안투자조합 1,433,776 - 1,433,776 22,438 22,434 비케이엘투자조합 11,278,555 - 11,278,555 225,123 225,123 더드림온투자조합 11,270,493 - 11,270,493 225,123 225,123 (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 데미안투자조합 1,328,921 - 1,328,921 91,029 86,613 비케이엘투자조합 11,053,432 - 11,053,432 949,061 944,116 더드림온투자조합 11,045,370 - 11,045,370 912,169 887,103 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 1분기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 1분기 연결재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 회계추정 분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(위환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 당분기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채는 없습니다. (2) 이자율 위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리부 차입금 및 예금이 없으므로, 이자율의 변동이 이자비용과 이자수익의 미치는 영향은 없습니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한한도에 따라내부 또는외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 4.1.3 유동성 위험 현금흐름의 예측은 연결회사 내의 재무팀에서 수행합니다. 연결회사 내의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수,연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여 자금을 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. > (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 유동부채 매입채무 2,353,949 2,353,949 2,353,949 - - - 기타유동금융부채 526,744 526,744 526,744 - - - 유동리스부채 80,247 92,806 30,572 62,235 - - 유동성전환사채 30,283,574 45,667,663 105,163 450,000 45,112,500 - 소계 33,244,514 48,641,162 3,016,428 512,235 45,112,500 - 비유동부채 비유동리스부채 148,817 127,027 - - 81,207 45,820 기타비유동금융부채 3,446,072 43,162 - - - 3,446,072 소계 3,594,889 170,189 - - 81,207 3,491,892 합계 36,839,403 48,811,351 3,016,428 512,235 45,193,707 3,491,892 > (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 유동부채 매입채무 2,342,501 2,342,501 2,342,501 - - - 기타유동금융부채 483,461 483,461 483,461 - - - 유동리스부채 81,430 95,782 31,899 63,883 - - 유동성전환사채 29,596,598 47,813,889 108,889 352,500 47,352,500 - 소계 32,503,990 50,735,633 2,966,750 416,383 47,352,500 - 비유동부채 비유동리스부채 175,079 155,950 - - 82,638 73,312 기타비유동금융부채 43,162 43,162 - - - 43,162 소계 218,241 199,112 - - 82,638 116,474 합계 32,722,231 50,934,745 2,966,750 416,383 47,435,138 116,474 4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금(A)(주1) 50,180,067 50,248,389 현금및현금성자산(B) 41,626,627 59,236,307 순부채(C=A-B) 8,553,440 (8,987,918) 자본총계(D) 118,402,838 119,400,405 총자본(E=C+D) 126,956,279 110,412,487 자본조달비율(F=C/E) 6.74% (8.14)% (주1) 총차입금에는 파생금융부채 및 리스부채를 포함하였습니다. 4.3 공정가치 측정 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) (1) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 19,500,001 - 57,003,812 76,503,813 금융부채 파생금융부채 - - 19,667,429 19,667,429 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 57,003,812 57,003,812 금융부채 파생금융부채 - - 20,395,282 20,395,282 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 ( 2) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 전환상환우선주 11,682,752 3 현재가치기법, 옵션모델 기초자산가격변동성 위험이자율 비상장지분증권 956,888 3 현재가치기법 가중평균할인율 영구성장률 전환사채(주1) 4,966,081 3 옵션모델 기초자산가격변동성 위험이자율 채무증권 전환사채 37,887,896 3 옵션모델 기초자산가격변동성 위험이자율 기타증권 사모투자신탁 1,510,195 3 (주2) - 합계 57,003,812 - - - 금융부채 파생금융부채 19,667,429 3 옵션모델 기초자산가격변동성 위험이자율 (주1) 피투자회사의 전체 자산의 유의적인 비중을 차지하고 있는 복합금융상품이며 이에 대한 가치평가기법입니다. (주2) 예적금 및 국내외 회사의 지분증권(상장, 비상장) 등으로 구성되어 있으며, 가격 산정의 투입변수 및 투입변수의 범위가 매우 크므로 공시를 생략하였습니다. ( 3) 당분기 및 전기 중 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생금융부채 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔액 57,003,812 85,633,660 - 528,065 20,395,282 26,469,458 취득 - 10,794,474 - - - - 대체 - (1,999,935) - - - - 처분 - (42,362,521) - (502,946) (727,853) (536,256) 당기손익에 인식된 손익 - 4,938,134 - - - (5,537,920) 자본에 반영된 변동 - - - (25,119) - - 기말 잔액 57,003,812 57,003,812 - - 19,667,429 20,395,282 5. 영업부문 정보 당분기말 현재 영업별 부문정보의 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업별 부문에 대한 일반정보 구 분 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 메디컬사업부 의료 장비 및 기구 판매 병원 등 생활건강사업부 헬스기구 등 일반소비자, 대리점 등 의약품사업부 의약품 등 약국 등 (2) 부문별 정보 (단위: 천원) 구 분 메디컬부문 생활건강부문 의약품부문 기타 합 계 부문 매출 614,802 - 4,670,997 - 5,285,799 부문 매출원가 - - 3,700,139 - 3,700,139 부문 판관비 및 대손상각비 490,090 110,039 1,244,647 4 1,844,780 영업이익(손실) 124,711 (110,039) (273,788) (4) (259,121) 감가상각비 등 278,372 590 210,482 - 489,444 자산총액 13,670,286 17,914 12,384,719 149,106,757 175,179,676 부채총액 1,525,534 103,102 1,181,718 53,966,484 56,776,838 (단위: 천원) 구 분 메디컬부문 생활건강부문 의약품부문 기타 합 계 부문 매출 - - 1,631,029 - 1,631,029 부문 매출원가 - - (1,387,464) - (1,387,464) 부문 판관비 및 대손상각비 - (52,207) (1,274,073) - (1,326,280) 영업이익(손실) - (52,207) (1,030,509) - (1,082,716) 감가상각비 등 - 2,423 32,486 - 34,909 자산총액 4,058,712 43,317 6,553,428 132,290,530 142,945,987 부채총액 1,405,293 172,196 1,827,268 66,580,964 69,985,721 6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후취득원가 당기손익-공정가치측정 합 계 유동성 현금및현금성자산 41,626,627 - 41,626,627 매출채권 5,587,527 - 5,587,527 기타유동금융자산 14,682,093 - 14,682,093 소 계 61,896,247 - 61,896,247 비유동성 기타비유동금융자산 267,291 267,291 당기손익-공정가치측정금융자산 - 76,503,813 76,503,813 소 계 267,291 76,503,813 76,771,104 합 계 62,163,538 76,503,813 138,667,351 (단위: 천원) 금융자산 상각후취득원가 당기손익-공정가치측정 합 계 유동성 현금및현금성자산 59,236,307 - 59,236,307 매출채권 5,751,181 - 5,751,181 기타유동금융자산 13,479,410 - 13,479,410 소 계 78,466,898 - 78,466,898 비유동성 기타비유동금융자산 1,575,292 - 1,575,292 당기손익-공정가치측정금융자산 - 57,003,812 57,003,812 소 계 1,575,292 57,003,812 58,579,104 합 계 80,042,190 57,003,812 137,046,002 (2) 당분기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 당기손익-공정가치측정 합계 유동성 매입채무 2,353,949 - 2,353,949 기타유동금융부채 526,744 - 526,744 유동성전환사채 30,283,574 - 30,283,574 유동리스부채 80,247 - 80,247 파생금융부채 - 19,667,429 19,667,429 소 계 33,244,514 19,667,429 52,911,943 비유동성 비유동리스부채 148,817 - 148,817 기타비유동금융부채 3,446,072 - 3,446,072 소 계 3,594,889 - 3,594,889 합 계 36,839,403 19,667,429 56,506,832 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 당기손익-공정가치측정 합계 유동성 매입채무 2,342,501 - 2,342,501 기타유동금융부채 483,461 - 483,461 유동성전환사채 29,596,598 - 29,596,598 유동리스부채 81,430 - 81,430 파생금융부채 - 20,395,282 20,395,282 소 계 32,503,990 20,395,282 52,899,272 비유동성 비유동리스부채 175,079 - 175,079 기타비유동금융부채 3,446,072 - 3,446,072 소 계 3,621,151 - 3,621,151 합 계 36,125,141 20,395,282 56,520,423 (3) 모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 금액적 효과가 중요하지않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 합계 금융자산 : 이자수익 404,300 - 404,300 대손상각비 23,465 - 23,465 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 99,997 99,997 소계 427,764 99,997 527,761 금융부채 : 이자비용 (2,126,831) - (2,126,831) 소계 (2,126,831) - (2,126,831) 합계 (1,699,066) 99,997 (1,599,070) (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 합계 금융자산 : 이자수익 300,753 - 300,753 대손충당금환입 63 - 63 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 123,273 123,273 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (374,398) (374,398) 소계 300,816 (251,125) 49,691 금융부채 : 이자비용 (1,723,419) - (1,723,419) 소계 (1,723,419) - (1,723,419) 합계 (1,422,603) (251,125) (1,673,728) 7. 현금및현금성자산 당분기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재액 1,770 35 보통예금 등 41,624,857 59,236,272 합계 41,626,627 59,236,307 8. 매출채권 (1) 당분기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권총액 5,840,838 6,027,956 차감: 손실충당금 (253,310) (276,775) 매출채권 5,587,527 5,751,181 (2) 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다. (3) 당분기 및 전기 중 매출채권손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 276,775 488,471 대손상각비(대손충당금환입) (23,465) 187,143 제각 - (225,720) 연결범위변동 - (173,119) 기말 253,310 276,775 (4) 연결회사는 매출채권에 대해 매출채권 연령별 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당분기말 현재 기대손실률별 채권의 내역 및 충당금설정 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 6개월이하 12개월이하 18개월이하 24개월이하 2년초과 계 채무불이행률(b/a) 0.21% 1.16% 17.11% 88.39% 100.00% (4.34%) 총장부금액(a) 5,422,522 178,075 304 1,146 238,790 5,840,838 전체기간 기대신용손실(b) (11,385) (2,070) (52) (1,013) (238,790) (253,310) 순장부금액(c=a-b) 5,411,138 176,004 252 133 - 5,587,527 9. 기타금융자산 (1) 당분기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 단기대여금 14,300,000 13,000,000 대손충당금 (110,000) (110,000) 미수금 69,874 57,189 대손충당금 (2,554) (2,554) 미수수익 424,774 534,775 소계 14,682,093 13,479,410 비유동항목 장기금융상품 6,000 6,000 장기보증금 567,655 577,045 대손충당금 (300,000) (300,000) 현재가치할인차금 (19,540) (21,552) 장기대여금 13,176 1,313,799 소계 267,291 1,575,292 합계 14,949,384 15,054,702 (2) 당분기말 현재 단기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이자율(%) 만기 금액 이자율(%) 만기 금액 최혁 4.60% 2022.04.30 2,000,000 4.60% 2022.02.09 2,000,000 기타 8.30% 2022.08.02 11,000,000 8.30% 2022.08.02 11,000,000 코우홀딩스 7.00% 2022.10.26 1,300,000 - - - 합 계 14,300,000 13,000,000 (3) 당분기말 현재 장기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이자율(%) 만기 금액 이자율(%) 만기 금액 직원 1.50% 2027.04.20 13,176 1.50% 2027.04.20 13,799 코우홀딩스 - - - 7.00% 2022.10.26 1,300,000 합계 13,176 1,313,799 (4) 당분기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 예입처 금액 제한내역 당분기말 전기말 장기금융상품 신한은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 하나은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 6,000 6,000 10. 기타유동자산 당분기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 657,489 664,721 대손충당금 (651,858) (651,858) 선급비용 22,548 8,471 부가세대급금 - - 합 계 28,179 21,334 11. 재고자산 (1) 당분기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 2,312,445 1,679,696 상품평가충당금 (112,599) (112,599) 반품계약자산 126,914 126,914 합 계 2,326,760 1,694,011 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가로 인식한 재고자산원가 3,700,139 1,406,048 (3) 당분기 및 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 112,599 585,054 재고자산평가손실환입 - (42,488) 연결범위변동 - (429,967) 기말 112,599 112,599 12. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 지분증권 37,105,722 17,605,721 채무증권 37,887,896 37,887,896 기타증권 1,510,195 1,510,195 합 계 76,503,813 57,003,812 (2) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 회사명 지분율 (%) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액(공정가치) 취득원가 장부금액(공정가치) 지분증권 ㈜비비비 RCPS 14.0 10,599,556 11,682,752 10,559,556 11,682,752 ㈜초록뱀푸드팜 2.9 900,220 956,888 900,220 956,888 라이아투자조합 12.0 1,200,000 1,715,816 1,200,000 1,715,816 밀퍼드투자조합 15.7 1,570,000 2,124,661 1,570,000 2,124,661 그라프 투자조합 11.0 882,067 1,125,604 882,067 1,125,604 ㈜초록뱀컴퍼니 14.9 19,500,001 19,500,001 - - 소계 34,651,844 37,105,722 15,111,843 17,605,721 채무증권 ㈜에이프로젠MED 23CB - 30,000,000 36,892,298 30,000,000 36,892,298 ㈜초록뱀컴퍼니 16CB - 900,000 995,598 900,000 995,598 소계 30,900,000 37,887,896 30,900,000 37,887,896 기타증권 하나금융투자 사모투자신탁 - 1,000,000 1,003,402 1,000,000 1,003,402 하나금융투자 특정금전신탁 - 507,500 506,793 507,500 506,793 소계 1,507,500 1,510,195 1,507,500 1,510,195 합계 67,059,344 76,503,813 47,519,343 57,003,812 (3) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 57,003,812 85,633,660 취득 19,500,001 10,794,474 대체 - (1,999,935) 처분 - (42,362,521) 평가손익 - 4,938,134 기말금액 76,503,813 57,003,812 13. 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 관계기업투자의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분(%) 취득가액 장부가액 지분(%) 취득가액 장부가액 슬라이퍼투자조합 대한민국 투자 및 투자자문업 20.00 2,020,000 2,353,560 20.00 2,020,000 2,348,561 클락투자조합 대한민국 투자 및 투자자문업 25.00 2,000,000 2,171,699 25.00 2,000,000 2,167,321 (주)인포마크 대한민국 투자 및 투자자문업 32.71 17,646,499 16,658,934 32.71 17,646,499 17,646,499 합 계 21,666,499 21,184,193 21,666,499 22,162,381 (2) 당분기 및 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 기초 지분법손익 지분법이익잉여금 및 자본변동 기말 슬라이퍼투자조합 2,348,562 4,999 - 2,353,560 클락투자조합 2,167,321 4,379 - 2,171,699 (주)인포마크 17,646,499 (961,824) (25,741) 16,658,934 합 계 22,162,381 (952,447) (25,741) 21,184,193 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 지분법손익 배당 기말 비케이엘투자조합 3,899,502 - - (3,899,502) - - - 비토투자조합 2,720,956 - (2,720,956) - - - - 메이1호조합 5,959,852 - (6,721,323) - 761,471 - - 그레이스투자조합 2,032,894 906,740 (2,939,634) - - - - 슬라이퍼투자조합 - 2,020,000 - - 328,561 - 2,348,561 클락투자조합 - 2,000,000 - - 167,321 - 2,167,321 (주)인포마크 - 17,646,499 - - - - 17,646,499 합 계 14,613,204 22,573,239 (12,381,913) (3,899,502) 1,257,353 - 22,162,381 (3) 당분기 및 전기의 관계기업 주요 재무정보는 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 슬라이퍼투자조합 12,822,387 1,058,435 11,763,952 24,994 24,994 클락투자조합 9,259,688 484,816 8,774,872 19,903 19,903 (주)인포마크 49,348,970 37,696,310 11,652,660 6,331,301 (2,940,811) (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 슬라이퍼투자조합 12,797,392 1,058,435 11,738,957 2,701,243 1,642,808 클락투자조합 9,241,900 486,931 8,754,969 1,242,565 760,549 (주)인포마크 42,468,153 27,330,432 15,137,721 46,673,244 (4,981,592) 14. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차량운반구 공기구비품 시설장치 합 계 기초 순장부금액 6,768 18,208 10,845 35,821 감가상각비 (820) (2,313) (2,500) (5,633) 분기말 순장부금액 5,948 15,895 8,345 30,188 분기말 취득원가 16,398 101,502 180,977 298,877 감가상각누계액 (10,450) (85,607) (172,632) (268,689) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 공기구비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 472,300 513,626 61,480 10,048 30,451 20,845 40,434 1,149,184 취득 - - - - 5,200 - - 5,200 처분 - - - (2) (24) - - (26) 감가상각비 - - - (3,278) (9,450) (10,000) - (22,728) 연결범위 변동 (472,300) (513,626) (61,480) - (7,969) - (40,434) (1,101,712) 기말 순장부금액 - - - 6,768 18,208 10,845 - 35,821 기말 취득원가 - - - 16,398 101,502 180,977 - 298,877 감가상각누계액 - - - (9,630) (83,294) (170,132) - (263,056) 감가상각비는 전액 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에 배부되어 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당분기말 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회원권 영업권 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 53,000 4,945,799 7,831,446 12,830,245 상각비 - - (460,834) (460,834) 분기말 순장부금액 53,000 4,945,799 7,370,612 12,369,411 (단위: 천원) 구분 회원권 영업권(주1) 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 72,896 - 14,881 87,777 연결범위 변동 - 11,083,375 9,207,999 20,291,374 취득 - - 3,500 3,500 처분 (19,896) (1,405) (12,000) (33,301) 상각비 - - (1,382,934) (1,382,934) 손상차손 - (6,136,171) - (6,136,171) 기말 순장부금액 53,000 4,945,799 7,831,446 12,830,245 (주1) 전기 사업결합시 인식한 영업권으로 보고기간말 현재 회수가능가액이 장부금액을 하회하는 금액을 손상차손으로 인식하였습니다.무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에 배부되어 있습니다. 16. 매입채무 당분기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 2,353,949 2,342,501 당분기말로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 17. 파생금융부채 (1) 당분기말 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 파생금융부채 19,667,429 20,395,282 (2) 당분기말 현재 파생금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액(공정가치) 취득원가 장부금액(공정가치) 13회차 사모 CB - - 1,694,513 727,852 14회차 사모 CB 8,208,390 5,798,925 8,208,390 5,798,925 15회차 사모 CB 8,208,390 5,798,925 8,208,390 5,798,925 16회차 사모 CB 8,208,390 5,798,925 8,208,390 5,798,926 ㈜에이프로젠MED 23CB(주1) 2,244,226 2,244,227 2,244,226 2,244,227 ㈜초록뱀컴퍼니 16CB(주2) 26,427 26,427 26,427 26,427 합계 26,895,822 19,667,429 28,590,336 20,395,282 (주1) ㈜에이프로젠 MED 23CB와 관련하여 제3자가 행사가능한 콜옵션이 부여되어 있습니다. (주2) ㈜초록뱀컴퍼니 16CB와 관련하여 제3자가 행사가능한 콜옵션이 부여되어 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 20,395,282 26,469,458 행사 (727,853) (536,256) 공정가치평가 - (5,537,920) 분기말금액 19,667,429 20,395,282 18. 기타금융부채 당분기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 394,927 43,162 390,309 43,162 미지급비용 131,817 - 93,152 - 비지배지분금융부채 - 3,402,910 - 3,402,910 합계 526,744 3,446,072 483,461 3,446,072 19. 전환사채 (1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제14회 무보증 사모 전환사채 제15회 무보증 사모 전환사채 제16회 무보증 사모 전환사채 발행시점 액면가액 15,000,000 15,000,000 15,000,000 발행시점 발행금액 15,000,000 15,000,000 15,000,000 만기보장수익율 1.00% 1.00% 1.00% 행사가액조정내역 매 1개월 단위 매 1개월 단위 매 1개월 단위 발행일자 2020.09.25 2020.09.25 2020.09.25 만기일자 2023.09.25 2023.09.25 2023.09.25 전환기간 2021.09.25 ~ 2023.08.25 2021.09.25 ~ 2023.08.25 2021.09.25 ~ 2023.08.25 전환가액(주1) 1,337원 1,337원 1,337원 전환가능주식수 11,219,147주 11,219,147주 11,219,147쥬 원금조기상환청구기간 2021.09.25 부터 매 3개월 마다 2021.09.25 부터 매 3개월 마다 2021.09.25 부터 매 3개월 마다 (주1) 전환가격은 유상증자시 신주발행가액 등을 고려하여 조정된 전환가액입니다. (2) 당분기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제13회 무보증사모 전환사채 제14회 무보증사모 전환사채 제15회 무보증사모 전환사채 제16회 무보증사모 전환사채 합계 발행가액 - 15,000,000 15,000,000 15,000,000 45,000,000 액면가액 - 15,000,000 15,000,000 15,000,000 45,000,000 전환권조정 - (4,905,475) (4,905,475) (4,905,475) (14,716,425) 장부가액 - 10,094,525 10,094,525 10,094,525 30,283,575 기초파생금융부채 727,853 5,798,925 5,798,925 5,798,925 18,124,628 파생금융부채감소 (727,853) - - - (727,853) 기말파생금융부채 - 5,798,925 5,798,925 5,798,925 17,396,775 상기 전환사채는 조기상환청구권의 행사가 1년이내 가능하므로 당분기말 현재 유동부채로 분류하였습니다. 20. 기타유동부채 당분기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 8,125 13,562 예수금 71,149 69,769 부가세예수금 44,340 152,517 반품환불부채 146,392 146,392 합 계 270,006 382,240 21. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초 217,155 45,274 262,429 증가 - - - 사용권자산 상각 (18,097) (4,881) (22,978) 기말 199,058 40,393 239,451 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초 425,070 114,623 539,693 증가 611,251 7,015 618,266 사용권자산 상각 (85,781) (21,949) (107,730) 연결범위의 변동 (733,385) (54,415) (787,800) 기말 217,155 45,274 262,429 (2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 256,509 557,942 증가 - 229,900 이자비용 4,985 167,916 상환 (32,430) (300,520) 연결범위의 변동 - (398,729) 기말 229,064 256,509 - 유동 80,247 81,430 - 비유동 148,817 175,079 (3) 당분기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년이내 92,807 80,247 95,782 81,430 1년이상~5년이내 127,027 148,817 155,950 175,079 합계 219,834 229,064 251,732 256,509 (4) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 사용권자산 감가상각비 22,977 107,730 이자비용 4,985 167,916 단기리스 관련 비용 21,000 81,500 소액자산리스 관련 비용 1,765 5,930 합계 50,727 363,076 22. 퇴직급여제도 연결회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 종업원이 근무용역을 제공한 때 납부할 기여금을 비용으로 인식하고 있습니다. 23. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당분기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 종류 수권주식수 발행주식수 1주당금액 자본금 전기말 보통주 300,000,000 81,323,413 500원 40,661,707 당분기말 보통주 300,000,000 82,835,128 500원 41,417,564 (2) 당분기 및 전기 중 연결회사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 합 계 2021년 01월 01일 53,560,160 26,780,080 71,658,137 98,438,217 유상증자 27,138,644 13,569,322 20,900,766 34,470,088 전환사채의 전환 624,609 312,305 803,171 1,115,476 2021년 12월 31일 81,323,413 40,661,707 93,362,074 134,023,781 2022년 01월 01일 81,323,413 40,661,707 93,362,074 134,023,781 전환사채의 전환 1,511,715 755,858 1,283,797 2,039,655 2022년 03월 31일 82,835,128 41,417,565 94,645,871 136,063,436 24. 기타자본항목 당분기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 감자차익 3,587,663 3,587,663 주식매수선택권 268,882 239,461 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (274,881) (274,881) 자기주식 (6,639) (6,639) 기타자본잉여금 (26,840) (26,840) 지분법자본변동 1,440 - 합 계 3,549,624 3,518,764 25. 결손금 당분기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 21,210,221 18,142,141 26. 주식보상비용 (1) 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 권리부여일 2021.09.17 2022.03.29 행사가능기간 2024.09.17~2026.09.17 2025.03.29~2027.03.29 행사가격 1,606원 1,354원 부여방법 신주교부 신주교부 행사가능주식수 529,263주 375,000주 행사가능조건 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직한 날로부터 2년 내 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직한 날로부터 2년 내 (2) 주식선택권에 대하여 이항옵션모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상비용 산정에 사용된 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 기대행사기간 5년 5년 무위험이자율 1.76% 2.98% 연환산주가변동성 44.26% 38.28% 주식선택권의 주당가치 664원 521원 (3) 당분기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 수량 가중평균행사가격 기초 529,263 1,606 부여 375,000 1,354 미행사분 904,263 1,501 당분기중 주식선택권과 관련하여 인식한 주식보상비용은 29,419천원입니다. 27. 매출액 (1) 당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출액 4,603,542 1,614,090 기타매출액 682,257 16,939 합 계 5,285,799 1,631,029 (2) 주요고객에 대한 정보 당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 세란병원(1,462백만원) 및 주식회사 명문약국(1,142백만원)입니다. 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 555,846 327,865 퇴직급여 45,708 26,225 복리후생비 69,142 49,558 여비교통비 30,922 34,062 교육훈련비 60 - 소모품비 1,875 1,991 도서인쇄비 163 149 운반비 7,509 4,521 통신비 1,230 1,320 수도광열비 4,564 1,935 지급임차료 29,791 15,663 광고선전비 667 - 보험료 1,139 926 차량유지비 6,277 6,133 감가상각비 5,633 5,027 무형자산상각비 460,834 329 사용권자산감가상각비 22,977 29,554 대손상각비 (23,465) (63) 세금과공과 839 400 지급수수료 588,075 819,061 접대비 5,574 1,625 주식보상비용 29,420 - 합계 1,844,780 1,326,280 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (632,749) (1,505,157) 재고매입액 4,332,889 1,274,137 인건비 601,555 354,090 복리후생비 69,143 49,558 감가상각비 28,610 5,027 무형자산상각비 460,834 329 광고선전비 667 34,062 여비교통비 30,922 4,521 운반비 7,509 1,991 소모품비 1,875 - 외주가공비 - (63) 수도광열비 4,564 1,935 지급임차료 29,791 15,663 지급수수료 588,075 819,061 기타 21,238 1,658,591 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 5,544,920 2,713,745 30. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 404,300 300,753 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 99,997 123,273 합 계 504,296 424,026 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 2,126,831 1,723,419 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 374,398 합 계 2,126,831 2,097,817 31. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 잡이익 - 78,951 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 50,000 600 잡손실 156,798 - 합 계 206,798 600 32. 관계기업투자손익 당분기 및 전분기 중 발생한 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법이익(손실) (952,447) 5,899 관계기업투자주식처분손익 - (1,558,795) 합 계 (952,447) (1,552,896) 33. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 부담세액은 없습니다. 34. 주당손익 기본주당손익은 연결회사의 보통주지배지분순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주지배지분순이익 (단위: 원, 주식수: 주) 구 분 당분기 전분기 보통주지배지분순이익(손실) (3,040,899,618) (3,379,425,632) 계속영업순이익(손실) (3,040,899,618) (4,231,051,834) 중단영업순이익(손실) - 851,626,202 보통주 가중평균 유통보통주식수 81,590,008 50,397,279 기본주당순이익(손실) (37) (67) 계속영업기본주당이익(손실) (37) (84) 중단영업기본주당이익(손실) - 17 (2) 보통주 가중평균 유통보통주식수의 계산 구분 일자 주식수량 일수 적수 주식수 발행주식수 2022-01-01 81,323,413 90 7,319,107,170 81,323,413 자기주식수 2022-01-01 (2,154) 90 (193,860) (2,154) 전환사채의 전환 2022-03-16 1,511,715 16 24,187,440 268,749 합계 82,832,974 7,343,100,750 81,590,008 구분 일자 주식수량 일수 적수 주식수 발행주식수 2021-01-01 50,399,433 90 4,535,948,970 50,399,433 자기주식수 2021-01-01 (2,154) 90 (196,014) (2,154) 합계 50,397,279 4,535,752,956 50,397,279 (3) 희석주당순손익 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 옵션으로 인한 주식수는 옵션에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 반희석효과로 인해 희석주당순이익은 표시하지 아니하였습니다. 35. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 계속영업법인세비용차감전 순이익(손실) (3,040,900) (4,236,951) 조정: 퇴직급여 - 26,224 감가상각비 5,633 5,027 무형자산상각비 460,834 329 사용권자산상각비 22,977 29,554 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 374,398 관계기업투자처분손실 - 2,036,521 이자비용 2,126,831 1,723,419 주식보상비용 29,420 - 지분법손실(이익) 952,447 (396,279) 대손상각비환입 (23,465) (63) 재고자산평가충당금환입 - (18,583) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (99,997) (123,273) 이자수익 (404,300) (300,753) 영업활동으로인한자산부채의변동: 매출채권의 감소 187,119 24,089 미수금의 감소 (12,684) (4,869) 선급금의 감소 7,232 (133,967) 선급비용의 감소(증가) (14,077) 426 재고자산의 감소(증가) (476,235) 131,911 부가세대급금의 증가 (19,948) - 매입채무의 감소 11,448 (256,709) 미지급금의 증가(감소) 4,618 (102,404) 미지급비용의 증가 38,665 (1,258) 예수금의 증가(감소) 1,380 11,652 선수금의 증가(감소) (5,437) (63,758) 부가세예수금의 감소 (108,178) - 영업으로부터 창출된 현금흐름 (356,616) (1,275,317) (2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채 전환 2,039,654 - 사용권자산의 증가 - (44,559) (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 당분기말 증가 상각 기타(주1) 전환사채 29,596,598 - - 2,000,206 (1,313,230) 30,283,574 리스부채 256,509 (32,429) - 4,985 - 229,065 합계 29,853,107 (32,429) - 2,005,191 (1,313,230) 30,512,639 ( 주1) 당분기 중 전환사채의 전환청구로 인한 변동 금액입니다. 36. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증한도 보증금액 보증내용 서울보증보험 1,000,000 811,000 계약보증(상품판매) (2) 소송사건당분기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 없습니다. 37. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사 의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지분율(%) 비 고 지배기업 등 그린러스크투자조합 7.91 (주1) (주)초록뱀미디어 - (주2) (주)초록뱀컴퍼니 - (주2) 관계기업 슬라이퍼투자조합 20.00 - 클락투자조합 25.00 - (주)인포마크 32.71 - 기타특수관계자 최혁 - (주3) 셀바이오1호조합 - (주4) 임직원 - - (주1) 연결회사의 최대주주로 지분율이 과반 이하이나 기타의 주주는 다수의 소액주주로 구성되어 있으므로 사실상의 지배력이 있다고 판단하여 지배기업으로 구분하였습니다. (주2) (주)초록뱀미디어와 (주)초록뱀컴퍼니는 회사에 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단되어 지배기업 등의 특수관계자로 분류하였으며, 당기말 현재 연결회사의 최대주주인 그린러스크투자조합의 사원구성은 다음과 같습니다. 구 분 지분율(%) (주)초록뱀미디어 99.99 기타 0.01 합 계 100.00 (주3) 관계기업인 (주)인포마크의 주요 임원이므로 기타 특수관계자로 구분하였습니다. (주 4) 셀바이오1호조합은 (주)초록뱀미디어의 종속기업이므로 기타특수관계자에 포함하였습니다. ( 2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기 전기 기타(금융)수익 기타(금융)비용 기타(금융)수익 기타(금융)비용 지배기업 (주)초록뱀미디어 - 40,548 35,616 229,068 (주)초록뱀컴퍼니 4,469 - - 108,132 관계기업 슬라이퍼투자조합 - - 5,000 - 클락투자조합 - - 5,000 - 기타의 특수관계자 최혁 22,685 - 23,693 - 셀바이오1호조합 - 681,383 - 2,323,673 임직원 51 - 227 - 합 계 27,205 721,931 69,536 2,660,873 (3) 당분기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 대여금 미수수익 보증금 계 전환사채 미지급금 미지급비용 계 지배기업 등 (주)초록뱀미디어 - - 129,078 129,078 - 14,613 - 14,613 (주)초록뱀컴퍼니 - 2,219 - 2,219 - - - - 관계기업 슬라이퍼투자조합 - 4,230 - 4,230 - - - - 클락투자조합 - 4,230 - 4,230 - - - - 기타의 특수관계자 최혁 2,000,000 46,378 - 2,046,378 - - - - 셀바이오1호조합 - - - - 15,893,450 - 2,446 15,895,895 직원 13,176 - - 13,176 - - - - 합 계 2,013,176 57,057 129,078 2,199,312 15,893,450 14,613 2,446 15,910,508 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 대여금 미수수익 보증금 계 전환사채 미지급금 미지급비용 계 지배기업 등 (주)초록뱀미디어 - - 129,078 129,078 - 22,056 - 22,056 관계기업 슬라이퍼투자조합 - 4,230 - 4,230 - - - - 클락투자조합 - 4,230 - 4,230 - - - - 기타의 특수관계자 최혁 2,000,000 23,693 - 2,023,693 - - - - 셀바이오1호조합 - - - - 15,249,512 - 2,500 15,252,012 직원 13,799 - - 13,799 - - - - 합 계 2,013,799 32,153 129,078 2,175,030 15,249,512 22,056 2,500 15,274,068 (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지배기업 등 (주)초록뱀컴퍼니 당기손익-공정가치측정금융자산 900,000 19,500,000 - 20,400,000 미수수익 - 2,219 - 2,219 기타의 특수관계자 최혁 대여금 2,000,000 - - 2,000,000 미수수익 23,693 22,685 - 46,378 셀바이오1호조합 전환사채 15,000,000 - - 15,000,000 미지급비용 2,500 2,446 2,500 2,446 직원 대여금 13,799 - 623 13,176 미수수익 - 51 51 - 합계 17,939,992 19,527,401 3,174 37,464,219 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지배기업 등 (주)초록뱀미디어 차입금 - 6,000,000 6,000,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 5,000,000 - 5,000,000 - (주)초록뱀컴퍼니 차입금 - 6,500,000 6,500,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 900,000 - 900,000 기타의 특수관계자 최혁 대여금 - 2,000,000 - 2,000,000 미수수익 - 23,693 - 23,693 셀바이오1호조합 전환사채 15,000,000 - - 15,000,000 미지급비용 2,500 150,000 150,000 2,500 직원 대여금 56,265 - 42,466 13,799 미수수익 - 227 227 - 합계 20,058,765 15,573,920 17,692,693 17,939,992 (5) 당분기 및 전기 중 특수관계와의 자본거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 출자 분배 지배기업 (주)초록뱀컴퍼니 19,500,000 - (단위: 천원) 구 분 기업명 출자 분배 관계기업 글로벌투자펀드2호 - 500,000 플레어투자조합 - 3,100,000 비토투자조합 - 1,800,000 그레이스투자조합 906,740 3,505,840 슬라이퍼투자조합 2,020,000 - 클락투자조합 2,000,000 - (주)인포마크 17,646,499 - 합계 22,573,239 8,905,840 (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 147,050 99,735 퇴직급여 11,004 9,235 합 계 158,054 108,970 38. 중단영업 및 매 각예정비유동자산 연결회사는 전기 중 이사회 결의를 통해 컴퓨터시스템 구축 서비스사업부문의 중단을 결정하였습니다. 이에 따라 연결회사는 동 사업부문을 영위하는 종속기업인 (주)그린벨시스템즈를 매각하여 연결대상 종속기업에서 제외하였으며, 관련 손익을 중단영업손익으로 구분표시하였습니다. (1) 당분기 및 전기 중 중단영업의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 - 4,054,536 매출원가 - 3,373,871 판관비 - 471,426 영업손익 - 209,239 영업외손익 - 642,387 법인세비용 - - 당기순이익 - 851,626 (2) 당분기 및 전분기 중 중단영업과 관련한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 - (13,885) 투자활동으로 인한 현금흐름 - 700,000 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 순현금흐름 - 686,115 (3) 매각예정자산 전분기말 현재 매각가능성이 매우 높은 중단영업을 영위하는 종속기업인 (주)그린벨시스템즈를 매각예정자산으로 분류하였으며 전기 중 처분되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 14 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 13 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 1분기말 제 13 기말 자산 유동자산 51,918,596,797 71,122,445,028 현금및현금성자산 41,440,300,229 59,216,817,478 매출채권 및 기타유동채권 5,587,527,332 5,751,181,466 기타유동금융자산 2,219,372,458 2,177,610,414 기타유동자산 73,780,198 31,981,071 재고자산 2,326,759,907 1,694,010,446 당기법인세자산 270,856,673 250,909,153 매각예정자산 1,999,935,000 비유동자산 119,878,059,801 100,875,503,418 기타비유동금융자산 267,290,934 275,291,659 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 76,503,812,753 57,003,812,132 종속기업에 대한 투자자산 8,800,000,000 8,800,000,000 관계기업에 대한 투자자산 21,666,499,082 21,666,499,082 유형자산 30,188,224 35,821,065 사용권자산 239,451,341 262,428,513 영업권 4,947,204,300 4,947,204,300 영업권 이외의 무형자산 7,423,613,167 7,884,446,667 자산총계 171,796,656,598 171,997,948,446 부채 유동부채 53,216,902,279 53,281,511,102 매입채무 2,353,949,138 2,342,501,343 기타유동금융부채 526,743,555 483,460,649 유동리스부채 80,247,283 81,430,004 유동성전환사채 30,283,573,539 29,596,597,546 유동파생상품부채 19,667,429,077 20,395,281,820 기타유동부채 304,959,687 382,239,740 비유동부채 191,979,245 218,241,421 비유동리스부채 148,817,292 175,079,468 기타비유동금융부채 43,161,953 43,161,953 부채총계 53,408,881,524 53,499,752,523 자본 자본금 41,417,564,000 40,661,706,500 주식발행초과금 94,645,871,682 93,362,074,716 기타자본구성요소 3,805,638,178 3,776,218,194 이익잉여금(결손금) (21,481,298,786) (19,301,803,487) 자본총계 118,387,775,074 118,498,195,923 자본과부채총계 171,796,656,598 171,997,948,446 포괄손익계산서 제 14 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 13 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 5,285,798,880 5,285,798,880 1,631,028,775 1,631,028,775 상품매출액 4,603,541,562 4,603,541,562 1,614,089,636 1,614,089,636 기타수익(매출액) 682,257,318 682,257,318 16,939,139 16,939,139 매출원가 3,700,139,173 3,700,139,173 1,387,464,315 1,387,464,315 상품매출원가 3,700,139,173 3,700,139,173 1,387,464,315 1,387,464,315 매출총이익 1,585,659,707 1,585,659,707 243,564,460 243,564,460 판매비와관리비 1,844,775,934 1,844,775,934 1,326,280,278 1,326,280,278 영업이익(손실) (259,116,227) (259,116,227) (1,082,715,818) (1,082,715,818) 기타이익 133 133 78,951,168 78,951,168 기타손실 50,283,400 50,283,400 600,000 600,000 금융수익 256,734,790 256,734,790 424,025,931 424,025,931 금융원가 2,126,830,595 2,126,830,595 2,097,817,054 2,097,817,054 관계기업투자손익 (1,558,795,203) (1,558,795,203) 법인세비용차감전순이익(손실) (2,179,495,299) (2,179,495,299) (4,236,950,976) (4,236,950,976) 법인세비용 계속영업이익(손실) (2,179,495,299) (2,179,495,299) (4,236,950,976) (4,236,950,976) 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) (2,179,495,299) (2,179,495,299) (4,236,950,976) (4,236,950,976) 기타포괄손익 (1,528,496) (1,528,496) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,528,496) (1,528,496) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (1,528,496) (1,528,496) 총포괄손익 (2,179,495,299) (2,179,495,299) (4,238,479,472) (4,238,479,472) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (27) (27) (84) (84) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (27) (27) (84) (84) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 자본변동표 제 14 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 13 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 26,780,080,000 71,658,137,415 3,414,996,932 (27,619,721,351) 74,233,492,996 당기순이익(손실) (4,236,950,976) (4,236,950,976) 기타포괄손익 (1,528,496) (1,528,496) 복합금융상품 전환 주식기준보상거래 2021.03.31 (기말자본) 26,780,080,000 71,658,137,415 3,414,996,932 (31,858,200,823) 69,995,013,524 2022.01.01 (기초자본) 40,661,706,500 93,362,074,716 3,776,218,194 (19,301,803,487) 118,498,195,923 당기순이익(손실) (2,179,495,299) (2,179,495,299) 기타포괄손익 복합금융상품 전환 755,857,500 1,283,796,966 2,039,654,466 주식기준보상거래 29,419,984 29,419,984 2022.03.31 (기말자본) 41,417,564,000 94,645,871,682 3,805,638,178 (21,481,298,786) 118,387,775,074 현금흐름표 제 14 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 13 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 영업활동현금흐름 (354,030,565) (447,329,312) 영업으로부터 창출된 현금 (356,611,727) (1,275,317,067) 이자수취(영업) 125,648,657 620,219,034 이자지급(영업) (123,067,495) (120,000,000) 배당금수취(영업) 396,278,603 법인세납부(환급) (54,624,050) 중단사업 영업현금흐름 (13,885,832) 투자활동현금흐름 (17,390,056,403) (20,263,057,128) 대여금의 감소 3,000,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 처분 5,096,440,318 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 2,099,931,750 관계기업에 대한 투자자산의 처분 4,430,654,963 비유동매도가능금융자산의 처분 1,620,413,313 장기대여금및수취채권의 처분 622,468 613,207 임차보증금의 감소 20,000,000 7,607,831,180 무형자산의 처분 12,000,000 중단영업으로 인한 현금유입 700,000,000 임차보증금의 증가 (10,610,000) (7,508,745,180) 유형자산의 취득 (5,200,000) 무형자산의 취득 (1,400,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (23,500,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (906,739,661) 비유동매도가능금융자산의 취득 (19,500,000,621) (6,966,665,770) 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 취득 (3,842,259,498) 재무활동현금흐름 (32,430,281) 12,403,581,362 장기차입금의 증가 12,500,000,000 리스부채의 감소 (32,430,281) (96,418,638) 현금및현금성자산의순증가(감소) (17,776,517,249) (8,306,805,078) 기초현금및현금성자산 59,216,817,478 13,579,768,731 기말현금및현금성자산 41,440,300,229 5,272,963,653 5. 재무제표 주석 제 14 기 1분기: 2022년 03월 31일 현재 제 13 기 : 2021년 12월 31일 현재 주식회사 초록뱀헬스케어 1. 일반 사항 주식회사 초록뱀헬스케어(구,우리들휴브레인 주식회사(이하 '회사'))는 2009년 12월 1일자로 우리들제약 주식회사의 메디컬사업부문의 인적분할을 통해 설립되었으며, 2009년 12월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 재상장하였습니다. 회사는 경기도 화성시에 본사, 서울에 사무소를 두고있으며 의료기기, 의약품 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다 . 회사의 당분기말 현재의 자본금은 41,418백 만원 이며, 주요 주주의 구성 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 그린러스크투자조합 6,554,884 7.91% 5,043,169 6.20% 기타주주 76,280,244 92.09% 76,280,244 93.80% 합 계 82,835,128 100.00% 81,323,413 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 1분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 1분기 재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 회계추정 분기재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(위환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 당분기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채는 없습니다. (2) 이자율 위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 변동금리부 차입금 및 예금이 없으므로, 이자율의변동이 이자비용과 이자수익의 미치는 영향은 없습니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 4.1.3 유동성 위험 현금흐름의 예측은 회사 내의 재무팀에서 수행합니다. 회사 내의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 유동부채 매입채무 2,353,949 2,353,949 2,353,949 - - - 기타유동금융부채 526,744 526,744 526,744 - - - 유동리스부채 80,247 92,806 30,572 62,235 - - 유동성전환사채 30,283,574 45,667,663 105,163 450,000 45,112,500 - 소 계 33,244,514 48,641,162 3,016,428 512,235 45,112,500 - 비유동부채 비유동리스부채 148,817 127,027 - - 81,207 45,820 기타비유동금융부채 43,162 43,162 - - - 43,162 소 계 191,979 170,189 - - 81,207 88,982 합 계 33,436,493 48,811,351 3,016,428 512,235 45,193,707 88,982 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 유동부채 매입채무 2,342,501 2,342,501 2,342,501 - - - 기타유동금융부채 483,461 483,461 483,461 - - - 유동리스부채 81,430 95,782 31,899 63,883 - - 유동성전환사채 29,596,598 47,813,889 108,889 352,500 47,352,500 - 소 계 32,503,990 50,735,633 2,966,750 416,383 47,352,500 - 비유동부채 비유동리스부채 175,079 155,950 - - 82,638 73,312 기타비유동금융부채 43,162 43,162 - - - 43,162 소 계 218,241 199,112 - - 82,638 116,474 합 계 32,722,231 50,934,745 2,966,750 416,383 47,435,138 116,474 4.2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총차입금(A) 50,180,067 50,248,389 현금및현금성자산(B) 41,440,300 59,216,817 순부채(C=A-B) 8,739,767 (8,968,429) 자본총계(D) 118,387,775 118,498,196 총자본(E=C+D) 127,127,542 109,529,767 자본조달비율(F=C/E) 6.87% (8.2)% (주1) 총차입금에는 파생금융부채 및 리스부채를 포함하였습니다. 4.3 공정가치 측정 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) (1) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 19,500,001 - 57,003,812 76,503,813 금융부채 파생금융부채 - - 19,667,429 19,667,429 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 57,003,812 57,003,812 금융부채 파생금융부채 - - 20,395,282 20,395,582 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률 곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (2) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 전환상환우선주 11,682,752 3 현재가치기법, 옵션모델 기초자산가격변동성 위험이자율 비상장지분증권 956,888 3 현재가치기법 가중평균할인율 영구성장률 전환사채(주1) 4,966,081 3 옵션모델 기초자산가격변동성 위험이자율 채무증권 전환사채 37,887,896 3 옵션모델 기초자산가격변동성 위험이자율 기타증권 사모투자신탁 1,510,195 3 (주2) - 합계 57,003,812 - - - 금융부채 파생금융부채 19,667,429 3 옵션모델 기초자산가격변동성 위험이자율 (주1) 피투자회사의 전체 자산의 유의적인 비중을 차지하고 있는 복합금융상품이며 이에 대한 가치평가기법입니다. (주2) 예적금 및 국내외 회사의 지분증권(상장, 비상장) 등으로 구성되어 있으며, 가격 산정의 투입변수 및 투입변수의 범위가 매우 크므로 공시를 생략하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 파생금융부채 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔액 57,003,812 85,633,660 20,395,282 26,469,458 취득 - 10,794,474 - - 대체 - (1,999,935) - - 처분 - (42,362,521) (727,853) (536,256) 당기손익에 인식된 손익 - 4,938,134 - (5,537,920) 자본에 반영된 변동 - - - - 기말 잔액 57,003,812 57,003,812 19,667,429 20,395,582 5. 영업부문 정보 당분기말 현재 영업별 부문정보의 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업별 부문에 대한 일반정보 구분 재화 및 용역 주요 고객정보 메디컬부문 의료 장비 및 기구 판매 병원 등 생활건강부문 헬스기구 등 일반소비자, 대리점 등 의약품부문 의약품 등 약국 등 (2) 부문별 정보 (단위: 천원) 구분 메디컬부문 생활건강부문 의약품부문 기타 합계 부문 매출 614,802 - 4,670,997 - 5,285,799 부문 매출원가 - - (3,700,139) - (3,700,139) 부문 판관비 및 대손상각비 (490,090) (110,039) (1,244,647) - (1,844,776) 영업이익(손실) 124,711 (110,039) (273,788) - (259,116) 감가상각비 등 278,372 590 210,482 - 489,444 자산총액 13,670,286 17,914 12,384,719 145,723,738 171,796,657 부채총액 1,525,534 103,102 1,181,718 50,598,528 53,408,882 (단위: 천원) 구분 메디컬부문 생활건강부문 의약품부문 기타 합계 부문 매출 - - 1,631,029 - 1,631,029 부문 매출원가 - - (1,387,464) - (1,387,464) 부문 판관비 및 대손상각비 - (52,207) (1,274,073) - (1,326,280) 영업이익(손실) - (52,207) (1,030,509) - (1,082,716) 감가상각비 등 - 2,423 32,486 - 34,909 6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 유동성 현금및현금성자산 41,440,300 - 41,440,300 매출채권 5,587,527 - 5,587,527 기타유동금융자산 2,219,372 - 2,219,372 소계 49,247,200 - 49,247,200 비유동성 기타비유동금융자산 267,291 - 267,291 당기손익-공정가치측정금융자산 - 76,503,813 76,503,813 소계 267,291 76,503,813 76,771,104 합계 49,514,491 76,503,813 126,018,304 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 유동성 현금및현금성자산 59,216,817 - 59,216,817 매출채권 5,751,181 - 5,751,181 기타유동금융자산 2,177,610 - 2,177,610 소계 67,145,609 - 67,145,608 비유동성 기타비유동금융자산 275,292 - 275,292 당기손익-공정가치측정금융자산 - 57,003,812 57,003,812 소계 275,292 57,003,812 57,279,104 합계 67,420,901 57,003,812 124,424,712 (2) 당분기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 유동성 매입채무 2,353,949 - 2,353,949 기타유동금융부채 526,744 - 526,744 유동리스부채 80,247 - 80,247 유동성전환사채 30,283,574 - 30,283,574 파생금융부채 - 19,667,429 19,667,429 소계 33,244,514 19,667,429 52,911,943 비유동성 비유동리스부채 148,817 - 148,817 기타금융부채 43,162 - 43,162 소계 191,979 - 191,979 합계 33,436,493 19,667,429 53,103,922 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 유동성 매입채무 2,342,501 - 2,342,501 기타유동금융부채 483,461 - 483,461 유동리스부채 81,430 - 81,430 유동성전환사채 29,596,598 - 29,596,598 파생금융부채 - 20,395,282 20,395,282 소계 32,503,990 20,395,282 52,899,272 비유동성 비유동리스부채 175,079 - 175,079 기타비유동금융부채 43,162 - 43,162 소계 218,241 - 218,241 합계 32,722,231 20,395,282 53,117,513 (3) 모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 금액적 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익-공정가치 합계 금융자산 : 이자수익 156,738 - 156,738 대손상각비환입 23,465 - 23,465 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 99,997 99,997 소계 180,203 99,997 280,200 금융부채 : 이자비용 (2,126,831) - (2,126,831) 소계 (2,126,831) - (2,126,831) 합계 (1,946,628) 99,997 (1,846,631) (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익-공정가치 합계 금융자산 : 이자수익 300,753 - 300,753 대손충당금환입 63 - 63 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 123,273 123,273 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (374,398) (374,398) 소계 300,816 (251,125) 49,691 금융부채 : 이자비용 (1,723,419) - (1,723,419) 소계 (1,723,419) - (1,723,419) 합계 (1,422,603) (251,125) (1,673,728) 7. 현금및현금성자산 당분기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 1,770 35 보통예금 등 41,438,530 59,216,782 합계 41,440,300 59,216,817 8. 매출채권 (1) 당분기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권총액 5,840,838 6,027,956 차감 : 손실충당금 (253,310) (276,775) 매출채권 5,587,527 5,751,181 (2) 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다. (3) 당분기 및 전기 중 매출채권손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 276,775 291,723 대손상각비(대손충당금환입) (23,465) 187,143 제각 - (225,720) 합병으로 인한 변동 - 23,629 기말 253,310 276,775 (4) 회사는 매출채권에 대해 매출채권 연령별 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당분기말 현재 기대손실률별 채권의 내역 및 충당금설정 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 연체된 일수 6개월이하 12개월이하 18개월이하 24개월이하 2년초과 계 채무불이행률(b/a) 0.21% 1.16% 17.11% 88.39% 100.00% (4.34%) 총장부금액(a) 5,422,523 178,075 304 1,146 238,790 5,840,838 전체기간 기대신용손실(b) (11,385) (2,070) (52) (1,013) (238,790) (253,310) 순장부금액(c=a-b) 5,411,138 176,004 252 133 - 5,587,527 9. 기타금융자산 (1) 당분기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 단기대여금 2,000,000 2,000,000 미수금 69,874 57,189 대손충당금 (2,554) (2,554) 미수수익 152,053 122,975 소계 2,219,372 2,177,610 비유동항목 장기금융상품 6,000 6,000 장기보증금 567,655 577,045 대손충당금 (300,000) (300,000) 현재가치할인차금 (19,540) (21,552) 장기대여금 13,176 13,799 소계 267,291 275,292 합계 2,486,663 2,452,902 (2) 당분기말 현재 단기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이자율(%) 만기 금액 이자율(%) 만기 금액 최혁 4.60% 2022.04.30 2,000,000 4.60% 2022.02.09 2,000,000 합계 2,000,000 - - 2,000,000 (3) 당분기말 현재 장기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이자율(%) 만기 금액 이자율(%) 만기 금액 직원 1.50% 2027.04.20 13,176 1.50% 2027.04.20 13,799 합계 13,176 - - 13,799 (4) 당분기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 예입처 금액 제한내역 당분기말 전기말 장기금융상품 신한은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 하나은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합계 6,000 6,000 10. 기타유동자산 당분기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 668,136 675,368 대손충당금 (651,858) (651,858) 선급비용 22,548 8,471 부가세대급금 34,954 - 합계 73,780 31,981 11. 재고자산 (1) 당분기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 2,312,445 1,679,695 상품평가충당금 (112,599) (112,599) 반품계약자산 126,914 126,914 합계 2,326,760 1,694,010 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가로 인식한 재고자산원가 3,700,139 1,387,464 (3) 당분기 및 전기 중 재고자산 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 112,599 155,087 재고자산평가손실환입 - (42,488) 기말 112,599 112,599 12. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동 지분증권 37,105,722 17,605,721 채무증권 37,887,896 37,887,896 기타증권 1,510,195 1,510,195 합계 76,503,813 57,003,812 (2) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 (%) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액(공정가치) 취득원가 장부금액(공정가치) 지분증권 ㈜비비비 RCPS 14.0 10,599,556 11,682,752 10,559,556 11,682,752 ㈜초록뱀푸드팜 2.9 900,220 956,888 900,220 956,888 라이아투자조합 12.0 1,200,000 1,715,816 1,200,000 1,715,816 밀퍼드투자조합 15.7 1,570,000 2,124,661 1,570,000 2,124,661 그라프 투자조합 11.0 882,067 1,125,604 882,067 1,125,604 ㈜초록뱀컴퍼니 14.85 19,500,001 19,500,001 - - 소계 34,651,844 37,105,722 15,111,843 17,605,721 채무증권 ㈜에이프로젠MED 23CB - 30,000,000 36,892,298 30,000,000 36,892,298 ㈜초록뱀컴퍼니 16CB - 900,000 995,598 900,000 995,598 소계 30,900,000 37,887,896 30,900,000 37,887,896 기타증권 하나금융투자 사모투자신탁 - 1,000,000 1,003,402 1,000,000 1,003,402 하나금융투자 특정금전신탁 - 507,500 506,793 507,500 506,793 소계 1,507,500 1,510,195 1,507,500 1,510,195 합계 67,059,344 76,503,813 47,519,343 57,003,812 (3) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 57,003,812 85,633,660 취득 19,500,001 10,794,474 대체 - (1,999,935) 처분 - (42,362,521) 공정가치평가 - 4,938,134 기말금액 76,503,813 57,003,812 13. 종속기업투자 (1) 당분기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 설립국가 지분율 결산월 취득가액 순자산지분가액 장부금액 당분기말 전기말 데미안투자조합 대한민국 100.00% 12월 1,300,000 1,433,776 1,300,000 1,300,000 비케이엘투자조합 대한민국 68.18% 12월 7,500,000 7,689,719 7,500,000 7,500,000 합계 8,800,000 9,123,495 8,800,000 8,800,000 (2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 합병/대체 처분 기말 데미안투자조합 1,300,000 - - - 1,300,000 비케이엘투자조합 7,500,000 - - - 7,500,000 합계 8,800,000 - - - 8,800,000 (단위: 천원) 구분 기초 취득 합병/대체 처분(주1) 기말 ㈜그린벨시스템즈 1,496,440 2,548,381 - (4,044,821) - 글로벌투자펀드2호 500,000 - - (500,000) - 플레어투자조합 3,100,000 - - (3,100,000) - ㈜에이치바이오앤컴퍼니(주2) - 15,500,000 (15,500,000) - - 제이앤에스팜㈜(주2) - 8,000,000 (8,000,000) - - 데미안투자조합 - 1,300,000 - - 1,300,000 비케이엘투자조합(주3) - 3,600,000 3,900,000 - 7,500,000 합계 5,096,440 30,948,381 (19,600,000) (7,644,821) 8,800,000 (주1) 전 기 중 지분매각 및 조합 탈퇴를 사유로 지배력을 상실하였습니다.(주2) ㈜에이치바이오앤컴퍼니와 제이앤에스팜㈜는 2021년 3월 11에 취득 후, 6월 11일에 회사에 합병되었습니다.(주3) 전기 중 지배력을 획득하여 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 재분류하였습니다. (3) 당분기말 현재 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익 데미안투자조합 1,433,776 - 1,433,776 22,438 22,434 비케이엘투자조합 11,278,555 - 11,278,555 225,123 225,123 (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익 데미안투자조합 1,411,342 - 1,411,342 91,029 86,613 비케이엘투자조합 11,053,432 - 11,053,432 949,061 944,116 14. 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 관계기업투자의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 주요영업활동 당분기 전기 지분율(%) 취득가액 순자산지분가액 장부가액 지분율(%) 취득가액 순자산지분가액 장부가액 슬라이퍼투자조합 대한민국 투자 및 투자자문업 20.00 2,020,000 2,352,790 2,020,000 20.00 2,020,000 2,347,792 2,020,000 클락투자조합 대한민국 투자 및 투자자문업 25.00 2,000,000 2,193,718 2,000,000 25.00 2,000,000 2,254,402 2,000,000 ㈜인포마크 대한민국 투자 및 투자자문업 32.71 17,646,499 3,811,585 17,646,499 32.71 17,646,499 5,015,364 17,646,499 합계 21,666,499 8,358,093 21,666,499 21,666,499 9,617,558 21,666,499 (2) 당 분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 기말 슬라이퍼투자조합 2,020,000 - - 2,020,000 클락투자조합 2,000,000 - - - 2,000,000 ㈜인포마크 17,646,499 - - - 17,646,499 합계 21,666,499 - - - 21,666,499 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분(주2) 대체 기말 비케이엘투자조합(주1) 3,900,000 - - (3,900,000) - 비토투자조합 2,961,336 - (2,961,336) - - 메이1호조합 3,000,000 - (3,000,000) - - 그레이스투자조합 2,599,100 906,740 (3,505,840) - - 슬라이퍼투자조합 - 2,020,000 - - 2,020,000 클락투자조합 - 2,000,000 - - 2,000,000 ㈜인포마크 - 17,646,499 - - 17,646,499 합계 12,460,436 22,573,239 (9,467,176) (3,900,000) 21,666,499 (주1) 전기 중 지배력을 획득하여 종속기업투자주식으로 재분류하였습니다. (주2) 전 기 중 조합에서 탈퇴하여 유의적인 영향력을 상실하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 슬라이퍼투자조합 12,822,387 1,058,435 11,763,952 24,994 24,994 클락투자조합 9,259,688 484,816 8,774,872 19,903 19,903 ㈜인포마크 49,348,970 37,696,310 11,652,660 6,331,301 (2,940,811) (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 슬라이퍼투자조합 12,797,392 1,058,435 11,738,957 2,701,243 1,642,808 클락투자조합 9,241,900 486,931 8,754,969 1,242,565 760,549 ㈜인포마크 42,468,153 27,330,432 15,137,721 46,673,244 (4,981,592) 15. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차량운반구 공기구비품 시설장치 합 계 기초 순장부금액 6,767 18,209 10,845 35,821 감가상각비 (820) (2,313) (2,500) (5,633) 기말 순장부금액 5,947 15,896 8,345 30,188 당분기말 취득원가 16,398 101,502 180,977 298,877 감가상각누계액 (10,450) (85,607) (172,632) (268,689) (단위: 천원) 구분 차량운반구 공기구비품 시설장치 합 계 기초 순장부금액 10,046 14,549 20,845 45,440 합병 - 5,903 - 5,903 취득 - 6,745 - 6,745 처분 - (25) - (25) 감가상각비 (3,279) (8,963) (10,000) (22,242) 기말 순장부금액 6,767 18,209 10,845 35,821 당기말 취득원가 16,398 101,502 180,977 298,877 감가상각누계액 (9,631) (83,293) (170,132) (263,056) 감가상각비는 전액 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에 배부되어 있습니다. 16. 무형자산 (1) 당분기말 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회원권 영업권 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 53,000 4,947,204 7,831,447 12,831,651 상각비 - - (460,834) (460,834) 분기말 순장부금액 53,000 4,947,204 7,370,613 12,370,817 (단위: 천원) 구분 회원권 영업권(주1) 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 53,000 - 14,881 67,881 합병 - 11,083,375 8,900,226 19,983,601 취득 - - 3,500 3,500 처분 - - (12,000) (12,000) 상각비 - - (1,075,160) (1,075,160) 손상차손 - (6,136,171) - (6,109,377) 기말 순장부금액 53,000 4,947,204 7,831,447 12,831,651 (주1) 전기 사업결합시 인식한 영업권으로 보고기간말 현재 회수가능가액이 장부금액을 하회하는 금액을 손상차손으로 인식하였습니다. 무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에 배부되어 있습니다. 17. 매입채무 당분기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 2,353,949 2,342,501 당분기말로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 18. 파생금융부채 (1) 당분기말 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 파생금융부채 19,667,429 20,395,282 (2) 당분기말 현재 파생금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 (%) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액(공정가치) 취득원가 장부금액(공정가치) 13회차 사모 CB - - - 1,694,513 727,852 14회차 사모 CB - 8,208,390 5,798,925 8,208,390 5,798,925 15회차 사모 CB - 8,208,390 5,798,925 8,208,390 5,798,925 16회차 사모 CB - 8,208,390 5,798,925 8,208,390 5,798,926 ㈜에이프로젠MED 23CB(주1) - 2,244,226 2,244,227 2,244,226 2,244,227 ㈜초록뱀컴퍼니 16CB(주2) - 26,427 26,427 26,427 26,427 합계 26,895,822 19,667,429 28,590,336 20,395,282 (주1) ㈜에이프로젠 MED 23CB와 관련하여 제3자가 행사가능한 콜옵션이 부여되어 있습니다. (주2) ㈜초록뱀컴퍼니 16CB와 관련하여 제3자가 행사가능한 콜옵션이 부여되어 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 20,395,282 26,469,458 행사 (727,853) (536,256) 공정가치평가 - (5,537,920) 분기말금액 19,667,429 20,395,282 19. 기타금융부채 당분기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 394,927 43,162 390,309 43,162 미지급비용 131,817 - 93,152 - 합계 526,744 43,162 483,461 43,162 20. 전환사채 (1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제14회 무보증 사모 전환사채 제15회 무보증 사모 전환사채(주3) 제16회 무보증 사모 전환사채(주4) 발행시점 액면가액 15,000,000 15,000,000 15,000,000 발행시점 발행금액 15,000,000 15,000,000 15,000,000 만기보장수익율 1.00% 1.00% 1.00% 행사가액조정내역 매 1개월 단위 매 1개월 단위 매 1개월 단위 발행일자 2020.09.25 2020.09.25 2020.09.25 만기일자 2023.09.25 2023.09.25 2023.09.25 전환기간 2021.09.25 ~ 2023.08.25 2021.09.25 ~ 2023.08.25 2021.09.25 ~ 2023.08.25 전환가액(주1) 1,337원 1,337원 1,337원 전환가능주식수 11,219,147주 11,219,147주 11,219,147주 원금조기상환청구기간 2021.09.25 부터 매 3개월 마다 2021.09.25 부터 매 3개월 마다 2021.09.25 부터 매 3개월 마다 (주1) 전환가격은 유상증자시 신주발행가액 등을 고려하여 조정된 전환가액입니다. (2) 당분기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제13회 무보증사모 전환사채 제14회 무보증사모 전환사채 제15회 무보증사모 전환사채 제16회 무보증사모 전환사채 합계 발행가액 - 15,000,000 15,000,000 15,000,000 45,000,000 액면가액 - 15,000,000 15,000,000 15,000,000 45,000,000 전환권조정 - (4,905,475) (4,905,475) (4,905,475) (14,716,425) 장부가액 - 10,094,525 10,094,525 10,094,525 30,283,575 기초파생금융부채 727,853 5,798,925 5,798,925 5,798,925 18,124,628 파생금융부채감소 (727,853) - - - (727,853) 기말파생금융부채 - 5,798,925 5,798,925 5,798,925 17,396,775 상기 전환사채는 조기상환청구권의 행사가 1년이내 가능하므로 당분기말 현재 유동부채로 분류하였습니다. 21. 기타유동부채 당분기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 8,125 13,562 예수금 71,149 69,769 부가세예수금 79,294 152,517 반품충당부채 146,392 146,392 합계 304,960 382,240 22. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 217,155 45,274 262,429 증가 - - - 감소 - - - 사용권자산 상각 (18,097) (4,881) (22,978) 기말 199,058 40,393 239,451 (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 425,070 60,118 485,188 증가 611,251 7,105 618,356 감소 (733,385) - (733,385) 사용권자산 상각 (85,781) (21,949) (107,730) 기말 217,155 45,274 262,429 (2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 256,509 504,143 증가 - (115,030) 이자비용 4,985 167,916 상환 (32,430) (300,520) 기말 229,064 256,509 - 유동 80,247 81,430 - 비유동 148,817 175,079 (3) 당분기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년이내 92,807 80,247 95,782 81,430 1년이상~5년이내 127,027 148,817 155,950 175,079 합계 219,834 229,064 251,732 256,509 (4) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사용권자산 감가상각비 22,977 107,730 이자비용 4,985 167,916 단기리스 관련 비용 21,000 81,500 소액자산리스 관련 비용 1,765 5,930 합계 50,727 363,076 23. 퇴직급여제도 회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 종업원이 근무용역을 제공한 때 납부할 기여금을 비용으로 인식하고 있습니다. 24. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당분기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 종류 수권주식수 발행주식수 1주당금액 자본금(단위: 천원) 전기말 보통주 300,000,000 81,323,413 500원 40,661,707 당분기말 보통주 300,000,000 82,835,128 500원 41,417,564 (2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 합 계 2021년 01월 01일 53,560,160 26,780,080 71,658,137 98,438,217 유상증자 27,138,644 13,569,322 20,900,766 34,470,088 전환사채의 전환 624,609 312,305 803,171 1,115,476 2021년 12월 31일 81,323,413 40,661,707 93,362,074 134,023,781 2022년 01월 01일 81,323,413 40,661,707 93,362,074 134,023,781 전환사채의 전환 1,511,715 755,858 1,283,797 2,039,655 2022년 03월 31일 82,835,128 41,417,565 94,645,871 136,063,436 25. 기타자본항목 당분기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 감자차익 3,587,663 3,587,663 주식매수선택권 268,882 239,462 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (300,000) (300,000) 자기주식 (6,639) (6,639) 기타자본잉여금 255,733 255,733 합계 3,805,638 3,776,218 26. 결손금 당분기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 21,481,299 19,301,803 27. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 1차 2차 권리부여일 2021.09.17 2022.03.29 행사가능기간 2024.09.17~2026.09.17 2025.03.29~2027.03.29 행사가격 1,606원 1,354원 부여방법 신주교부 신주교부 행사가능주식수 529,263주 375,000주 행사가능조건 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직한 날로부터 2년 내 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직한 날로부터 2년 내 (2) 주식선택권에 대하여 이항옵션모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상비용 산정에 사용된 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 내용 1차 2차 기대행사기간 5년 5년 무위험이자율 1.76% 2.98% 연환산주가변동성 44.26% 38.28% 주식선택권의 주당가치 664원 521원 (3) 당분기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 수량 가중평균행사가격 기초 529,263 1,606 부여 375,000 1,354 미행사분 904,263 1,501 당분기 중 주식선택권과 관련하여 인식한 주식보상비용은 29,419 천원입니다. 28. 매출액 (1) 당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출액 4,603,542 1,614,090 기타매출액 682,257 16,939 합계 5,285,799 1,631,029 (2) 주요고객에 대한 정보 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 세란병원(1,462백만원) 및 주식회사 명문약국(1,142백만원)입니다. 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다, (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 555,846 327,864 퇴직급여 45,708 26,225 복리후생비 69,142 49,558 여비교통비 30,922 34,062 교육훈련비 60 - 소모품비 1,875 1,991 도서인쇄비 163 149 운반보관료 7,509 4,521 통신비 1,230 1,320 수도광열비 4,564 1,935 지급임차료 29,791 15,663 보험료 1,139 926 차량유지비 6,277 6,133 감가상각비 5,633 5,027 무형자산상각비 460,834 329 사용권자산감가상각비 22,977 29,554 광고선전비 667 - 세금과공과 839 400 지급수수료 588,071 819,061 접대비 5,574 1,625 주식보상비용 29,420 - 대손상각비 (23,465) (63) 합계 1,844,776 1,326,280 30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (632,749) 113,328 상품 매입액 4,332,889 1,274,137 종업원급여 601,555 354,089 복리후생비 69,143 49,558 감가상각비 28,610 34,581 무형상각비 460,834 329 광고선전비 667 - 여비교통비 30,922 34,062 운반비 7,509 4,521 소모품비 1,875 1,991 수도광열비 4,564 - 지급임차료 29,791 15,663 지급수수료 588,071 819,061 기타비용 21,234 12,425 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 5,544,915 2,713,745 31. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 156,738 300,753 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 99,997 123,273 합계 256,735 424,026 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 2,126,831 1,723,419 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 374,398 합계 2,126,831 2,097,817 32. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 잡이익 - 78,951 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 50,000 600 잡손실 283 - 합계 50,283 600 33. 관계기업투자손익 당분기 및 전분기 중 발생한 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 관계기업투자처분손익 - (1,558,795) 34. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 부담세액은 없습니다. 35. 주당손익 기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주당기순이익(손실) (단위: 원, 주식수: 주) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실)(원) (2,179,495,299) (4,236,950,976) 계속영업순이익(손실) (2,179,495,299) (4,236,950,976) 중단영업순이익(손실) - - 보통주 가중평균 유통보통주식수 81,590,008 50,397,279 기본주당순이익(손실)(원) (27) (84) 계속영업기본주당이익(손실) (27) (84) 중단영업기본주당이익(손실) - - (2) 보통주 가중평균 유통보통주식수의 계산 구분 일자 주식수량 일수 적수 주식수 발행주식수 2022-01-01 81,323,413 90 7,319,107,170 81,323,413 자기주식수 2022-01-01 (2,154) 90 (193,860) (2,154) 전환사채의 전환 2022-03-16 1,511,715 16 24,187,440 268,749 합계 82,832,974 7,343,100,750 81,590,008 구분 일자 주식수량 일수 적수 주식수 발행주식수 2021-01-01 50,399,433 90 4,535,948,970 50,399,433 자기주식수 2021-01-01 (2,154) 90 (196,014) (2,154) 합 계 - 50,397,279 - 4,535,752,956 50,397,279 (3) 희석주당순이익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 옵션으로 인한 주식수는 옵션에 부가된 권리행사의 금전적가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 당분기및 전분기의 경우 반희석효과로인해 희석주당순이익은 계산하지 않습니다. 36. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 계속영업법인세비용차감전 순이익(손실) (2,179,495) (4,236,951) 조정: 퇴직급여 - 26,225 대손상각비(환입) (23,465) (63) 재고자산평가충당금환입 - (18,583) 감가상각비 5,633 5,027 무형자산상각비 460,834 329 사용권자산상각비 22,977 29,554 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 374,398 관계기업투자처분손실 - 2,036,521 이자비용 2,126,831 1,723,419 주식보상비용 29,420 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (99,997) (123,273) 관계기업투자주식처분이익 - (396,279) 이자수익 (156,738) (300,753) 영업활동으로인한자산부채의변동: 매출채권의 감소 187,119 24,089 미수금의 감소(증가) (12,684) (4,870) 선급금의 감소(증가) 7,232 (133,967) 선급비용의 감소(증가) (14,077) 427 선급법인세의 감소(증가) (19,948) - 재고자산의 감소(증가) (632,749) 131,911 부가세대급금의 감소(증가) (34,954) - 매입채무의 증가(감소) 11,448 (256,710) 미지급금의 증가 4,618 (102,405) 미지급비용의 증가(감소) 38,665 (1,258) 예수금의 증가(감소) 1,380 - 선수금의 증가(감소) (5,437) (63,758) 예수보증금의 증가(감소) - 11,653 부가세예수금의 감소 (73,224) - 영업으로부터 창출된 현금 (356,612) (1,275,317) (2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 전환사채의 전환 2,039,654 - 사용권자산의 증가 - (44,559) (3) 당분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 증가 상각 기타(주1) 전환사채 29,596,598 - - 2,000,206 (1,313,230) 30,283,574 리스부채 256,509 (32,429) - 4,985 - 229,065 합계 29,853,107 (32,429) - 2,005,191 (1,313,230) 30,512,639 (주1) 당분기 중 전환사채의 전환청구로 인한 변동 금액입니다. 37. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증한도 보증금액 보증내용 서울보증보험 1,000,000 811,000 계약보증(상품판매) (2) 소송사건당분기말 현재 회사가 계류중인 소송사건은 없습니다. 38. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 비 고 지배기업 등 그린러스크투자조합 7.91 (주1) (주)초록뱀미디어 - (주2) (주)초록뱀컴퍼니 - (주2) 종속기업 비케이엘투자조합 68.18 - 데미안투자조합 100.00 - 관계기업 슬라이퍼투자조합 20.00 - 클락투자조합 25.00 - (주)인포마크 32.71 - 기타 특수관계자 최혁 - (주3) 셀바이오1호조합 - (주4) 임직원 - - (주1) 회사의 최대주주로 지분율이 과반 이하이나 기타의 주주는 다수의 소액주주로 구성되어 있으므로 사실상의 지배력이 있다고 판단하여 지배기업으로 구분하였습니다. (주2) (주)초록뱀미디어와 (주)초록뱀컴퍼니는 회사에 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단되어 지배기업 등의 특수관계자로 분류하였으며, 당분기말 현재 회사의 최대주주인 그린러스크투자조합의 사원구성은 다음과 같습니다. 구분 지분율(%) (주)초록뱀미디어 99.99 기타 0.01 합계 100.00 (주3) 관계기업인 (주)인포마크의 주요 임원이므로 기타 특수관계자로 구분하였습니다. (주 4) 셀바이오1호조합은 (주)초록뱀미디어의 종속기업이므로 기타특수관계자에 포함하였습니다. ( 2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기 전기 기타(금융)수익 기타(금융)비용 기타(금융)수익 기타(금융)비용 지배기업 (주)초록뱀미디어 - 40,548 35,616 229,068 (주)초록뱀컴퍼니 4,469 - - 108,132 종속기업 비케이엘투자조합 - - - 9,418 관계기업 슬라이퍼투자조합 - - 5,000 - 클락투자조합 - - 5,000 - 기타의 특수관계자 최혁 22,685 - 23,693 - 셀바이오1호조합 - 681,383 - 2,323,673 임직원 51 - 227 - 합계 27,205 721,931 69,536 2,670,291 (3) 당분기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 대여금 미수수익 보증금 계 전환사채 미지급금 미지급비용 계 지배기업 등 (주)초록뱀미디어 - - 129,078 129,078 - 14,613 - 14,613 (주)초록뱀컴퍼니 - 2,219 - 2,219 - - - - 관계기업 슬라이퍼투자조합 - 4,230 - 4,230 - - - - 클락투자조합 - 4,230 - 4,230 - - - - 기타의 특수관계자 최혁 2,000,000 46,378 - 2,046,378 - - - - 셀바이오1호조합 - - - - 15,893,450 - 2,446 15,895,895 임직원 13,176 - - 13,176 - - - - 합계 2,013,176 57,057 129,078 2,199,312 15,893,450 14,613 2,446 15,910,508 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 대여금 미수수익 보증금 계 전환사채 미지급금 미지급비용 계 지배기업 등 (주)초록뱀미디어 - - 129,078 129,078 - 22,056 - 22,056 관계기업 슬라이퍼투자조합 - 4,230 - 4,230 - - - - 클락투자조합 - 4,230 - 4,230 - - - - 기타의 특수관계자 최혁 2,000,000 23,693 - 2,023,693 - - - - 셀바이오1호조합 - - - - 15,249,512 - 2,500 15,252,012 임직원 13,799 - - 13,799 - - - - 합계 2,013,799 32,153 129,078 2,175,030 15,249,512 22,056 2,500 15,274,068 (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지배기업 등 (주)초록뱀컴퍼니 당기손익-공정가치측정금융자산 900,000 19,500,000 - 20,400,000 미수수익 - 2,219 - 2,219 기타의 특수관계자 최혁 대여금 2,000,000 - - 2,000,000 미수수익 23,693 22,685 - 46,378 셀바이오1호조합 전환사채 15,000,000 - - 15,000,000 미지급비용 2,500 2,446 2,500 2,446 임직원 대여금 13,799 - 623 13,176 미수수익 - 51 51 - 합계 17,939,992 19,527,401 3,174 37,464,219 전기 > (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지배기업 등 (주)초록뱀미디어 차입금 - 6,000,000 6,000,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산(9CB) 5,000,000 - 5,000,000 - (주)초록뱀컴퍼니 차입금 - 6,500,000 6,500,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산(16CB) - 900,000 - 900,000 종속기업 (주)그린벨시스템즈 대여금 2,000,000 - 2,000,000 - 미수수익 323,638 22,181 345,819 - 기타의 특수관계자 최혁 대여금 - 2,000,000 - 2,000,000 미수수익 - 23,693 - 23,693 셀바이오1호조합 전환사채 15,000,000 - - 15,000,000 미지급비용 2,500 150,000 150,000 2,500 임직원 대여금 16,265 - 2,466 13,799 미수수익 - 227 227 - 합계 22,342,403 15,596,101 19,998,512 17,939,992 (5) 당분기 및 전기 중 특수관계와의 자본거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 출자 분배 지배기업 (주)초록뱀컴퍼니 19,500,000 - (단위: 천원) 구분 특수관계자명 출자 분배 종속기업 비케이엘투자조합 3,600,000 - 데미안투자조합 1,300,000 - 소계 4,900,000 - 관계기업 글로벌투자펀드2호 - 500,000 플레어투자조합 - 3,100,000 비토투자조합 - 1,800,000 그레이스투자조합 906,740 3,505,840 슬라이퍼투자조합 2,020,000 - 클락투자조합 2,000,000 - ㈜인포마크 17,646,499 - 소계 22,573,239 8,905,840 합계 27,473,239 8,905,840 (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 147,050 99,735 퇴직급여 11,004 9,235 합계 158,054 108,970 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회의 결의로 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고, 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 당사는 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력확보 및 안정적 수익 창출을 통하여, 기업내부의재무구조 개선 및 주주배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다.배당에 관한 중요한 정책 및 배당의 제한에 관한 사항은 아래와 같습니다. 제39조(이익금의 처분) 본 회사는 매 사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금(상법상의 이익준비금) 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제40조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제41조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 - 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제14기 1분기 제13기 제12기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -3,041 7,780 11,221 (별도)당기순이익(백만원) -2,179 8,318 9,795 (연결)주당순이익(원) -37 119 269 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주1) 당사는 최근 3년간 배당이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2009.12.01 유상증자(주주배정) 보통주 42,358,350 500 500 - 2010.06.30 신주인수권행사 보통주 1,533,219 500 587 제3회 2011.03.31 신주인수권행사 보통주 1,907 500 532 제4회 2011.03.31 신주인수권행사 보통주 301 500 500 제4회 2011.06.30 신주인수권행사 보통주 41,743 500 500 제4회 2011.09.30 신주인수권행사 보통주 4,635,158 500 500 제3,4회 2011.12.31 신주인수권행사 보통주 6,902,177 500 500 제3,4회 2012.03.31 신주인수권행사 보통주 22,901,760 500 500 제3,4회 2012.06.30 신주인수권행사 보통주 734,315 500 500 제4회 2012.09.30 신주인수권행사 보통주 443,736 500 500 제4회 2012.12.31 신주인수권행사 보통주 294,490 500 500 제4회 2013.06.30 신주인수권행사 보통주 33 500 500 제4회 2014.02.15 무상감자 보통주 71,862,471 500 500 감자비율 90% 2014.10.09 유상증자(일반공모) 보통주 490,100 500 500 소액공모 2015.06.30 전환권행사 보통주 2,118,975 500 2,454 제5회 2015.12.31 전환권행사 보통주 261,291 500 500 제6회 2016.01.27 유상증자(주주배정) 보통주 6,500,000 500 1,855 증자비율 61% 2016.03.31 전환권행사 보통주 175,592 500 2,278 제6회 2016.09.30 전환권행사 보통주 898,471 500 2,226 제7회 2017.06.30 전환권행사 보통주 1,659,064 500 3,074 제8회 2017.12.31 전환권행사 보통주 1,465,383 500 1,979 제8회 2018.08.07 유상증자(제3자배정) 보통주 2,744,425 500 2,195 증자비율 13% 2019.08.20 유상증자(제3자배정) 보통주 600,600 500 1,665 증자비율 2% 2019.12.31 전환권행사 보통주 5,144,028 500 1,944 제10,11회 2019.12.31 전환권행사 보통주 5,089,052 500 1,965 제9회 2020.03.28 유상증자(제3자배정) 우선주 3,160,727 500 1,487 증자비율 9% 2020.03.31 전환권행사 보통주 771,604 500 1,944 제10회 2020.06.30 전환권행사 보통주 2,334,022 500 1,928 제11회 2020.09.30 전환권행사 보통주 2,074,688 500 1,928 제10,11,12회 2020.09.30 전환권행사 보통주 10,087,420 500 1,487 제12회 2021.07.17 유상증자(주주배정) 보통주 27,138,644 500 1,315 증자비율 34% 2021.09.30 전환권행사 보통주 624,609 500 1,601 제13회 2022.03.31 전환권행사 보통주 1,511,715 500 1,323 제13회 (*) 전환권 행사, 신주인수권 행사에 의하여 발행한 주식은 분기단위로 합산하여 작성하였습니다. (**) 2020년 03월 28일 유상증자관련 전환우선주 3,160,727주는 2021년 04월 06일 모두 전환 청구 완료하였습니다 . 나. 전환사채 등 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증전환사채 제14회 2020.09.25 2023.09.25 15,000,000,000 보통주 2021.09.25~2023.08.25 100.0 1,337 15,000,000,000 11,219,147 - 무보증전환사채 제15회 2020.09.25 2023.09.25 15,000,000,000 보통주 2021.09.25~2023.08.25 100.0 1,337 15,000,000,000 11,219,147 - 무보증전환사채 제16회 2020.09.25 2023.09.25 15,000,000,000 보통주 2021.09.25~2023.08.25 100.0 1,337 15,000,000,000 11,219,147 - 합 계 - - - 45,000,000,000 - - - - 45,000,000,000 33,657,441 - 다. 채무증권 발행실적 등 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 45,000,000 - - - - - 45,000,000 합계 - 45,000,000 - - - - - 45,000,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정 유상증자 - 2021.07.16 채무상환자금 35,687 35,687 - 발행제비용 1,203- 차입금상환 12,546 13,749 미사용자금 은행예치 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 13 2020.09.11 운영자금 1,000 타법인 증권 취득자금 2,000 3,000 운영자금- 물품대금 549- 기타운영자금 451타법인 증권 취득 2,000 3,000 - 전환사채 14 2020.09.25 타법인 증권 취득자금15,000 15,000 타법인 증권 취득 15,000 15,000 - 전환사채 15 2020.09.25 타법인 증권 취득자금15,000 15,000 타법인 증권 취득 15,000 15,000 - 전환사채 16 2020.09.25 타법인 증권 취득자금15,000 15,000 타법인 증권 취득 15,000 15,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결재무제표 재작성 등의 유의사항 (1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 (가) 사업결합개요 연결회사는 2021년 3월 11일자로 주식회사 에이치바이오앤컴퍼니와 제이앤에스팜 주식회사의 지분을 100% 취득하였으며, 2021년 6월 11일을 합병 기준일로 하여 1:0의 합병비율로 주식회사 에이치바이오앤컴퍼니와 제이앤에스팜 주식회사 를 흡수합병하였습니다.연결회사는 2021년 5월 31일을 간주취득일로 하여 식별가능한 자산 및 부채는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하였으며, 공정가치를 초과하는 이전대가는 영업권으로 계상한 후 매 보고기간 말 손상징후를 검토하고 있습니다. 1) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 전기 피합병법인 (주)에이치바이오앤컴퍼니 제이앤에스팜(주) 사업결합일 2021-06-11 2021-06-11 합병방식 흡수합병 흡수합병 주요영업활동 의료용품, 의료기기 도매업 의약품 도매업 사업결합효과 의료기기 공급 등 신규사업진출 및 사업다각화 의약품 공급 등 사업확대 및 기존사업과의 시너지효과 극대화 이전대가 15,500 8,000 2) 전기 취득일 및 직전연도말 피합병법인의 요약재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)에이치바이오앤컴퍼니 제이앤에스팜 (주) 2021월 05월 31일 2020년 12월 31일 2021월 05월 31일 2020년 12월 31일 유동자산 5,052,800 4,254,243 3,575,095 4,582,525 비유동자산 13,499 13,324 24,404 24,960 자산총계 5,066,299 4,267,567 3,599,499 4,607,485 유동부채 2,004,886 1,505,545 842,482 1,479,073 비유동부채 16,780 13,425 - - 부채총계 2,021,666 1,518,969 842,482 1,479,073 자본총계 3,044,633 2,748,598 2,757,017 3,128,412 3) 전기 취득일까지의 회계기간 및 직전연도 피합병법인의 요약손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)에이치바이오앤컴퍼니 제이앤에스팜 (주) 2021년 1월 1일 ~ 2021년 5월 31일 2020년 1월 1일 ~2020년 12월 31일 2021년 1월 1일 ~ 2021년 5월 31일 2020년 1월 1일 ~2020년 12월 31일 매출액 3,514,158 7,538,963 5,412,664 12,631,736 매출총이익 907,346 5,678,063 1,104,589 10,060,895 영업이익 808,361 1,543,084 640,584 1,699,966 당기순이익 597,506 1,190,856 655,261 1,708,542 4) 관련공시 구분 주요내용 관련공시 (주)에이치바이오앤컴퍼니 의료기기 공급 등 신규사업진출 및 사업다각화를 위하여 2021년 3월 31일 이사회결의를 통해 (주)에이치바이오앤컴퍼니를 흡수합병(소규모 합병)을 하였습니다. - 2021.03.31 주요사항보고서(회사합병결정)- 2021.06.21 합병등 종료보고서(합병) 제이앤에스팜 (주) 의약품 공급 등 사업확대 및 기존사업과의 시너지효과를 극대화하고자 2021년 3월 31일 이사회결의를 통해 제이앤에스팜(주)를 흡수합병(소규모 합병)을 하였습니다. (나) 타법인 주식 양도2021년 3월 30일 (주)그린벨시스템즈의 주식 5,936,380주 를 처분결의하고 연결 대상 종속회사에서 제외하 였습니다. 타법인 주식 및 출자증권 처분결정 공시를 2021년 3월 30일에 제출하였습니다. 나. 연결실체의 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제14기1분기 매출채권 5,840,838 253,310 4.3 대여금 14,313,176 110,000 0.8 미수금 69,874 2,554 3.7 선급금 657,489 651,858 99.1 보증금 548,115 300,000 54.7 합 계 21,429,492 1,317,722 6.1 제13기 매출채권 6,027,956 276,775 4.6 대여금 14,313,799 110,000 0.8 미수금 57,189 2,554 4.5 선급금 664,721 651,858 98.1 보증금 555,493 300,000 54.0 합 계 21,619,158 1,341,187 6.2 제12기 매출채권 5,254,674 488,471 9.3 미수금 37,911 2,598 6.9 선급금 2,312,336 651,858 28.2 보증금 1,331,622 300,000 22.5 합 계 8,936,543 1,442,927 16.1 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제14기 1분기 제13기 제12기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,341,187 1,442,927 2,333,005 2. 순대손처리액(①－②±③) - 115,721 409,025 ① 대손처리액(상각채권액) - 225,721 166,332 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (110,000) 242,693 3. 대손상각비 계상(환입)액 (23,465) 13,981 (481,053) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,317,722 1,341,187 1,442,927 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권에 대한 대손충당금은 향후 손상이 발생할 것으로 예상되는 채권에 대해 개별 분석 및 개별신용손실을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 계 금액 일반 5,423 178 240 5,841 특수관계자 - - - - 계 5,423 178 240 5,841 구성비율(%) 92.9 3.0 4.1 100.0 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제14기1분기 제13기 제12기 비고 의약품 상 품 1,994,853 1,399,814 1,319,858 합병 반품계약자산 126,914 126,914 120,287 - 소 계 2,121,767 1,526,728 1,440,145 - 메디컬 상 품 204,993 167,283 44 합병 소 계 204,993 167,283 44 - 생활건강 상 품 - - 2,881 - 소 계 - - 2,881 - 스토리지 상 품 - - 1,826,459 양도 소 계 - - 1,826,459 - 합 계 2,326,760 1,694,011 3,269,529 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.3% 1.0% 2.4% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.4회 7.5회 3.4회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 연결회사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 실사일자 실사입회자 (주)초록뱀헬스케어 2021년 12월 31일 동현회계법인 (나) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 표본조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행(다) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가(손실)환입 기말잔액 비고 상품 2,199,846 2,199,846 - 2,199,846 - 반품계약자산 126,914 126,914 - 126,914 - 합 계 2,326,760 2,326,760 - 2,326,760 - 라. 공정가치평가 내역 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) (1) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원). 기말> 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 19,500,001 - 57,003,812 76,503,813 금융부채 파생금융부채 - - 19,667,429 19,667,429 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 57,003,812 57,003,812 금융부채 파생금융부채 - - 20,395,582 20,395,582 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (2) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 전환상환우선주 11,682,752 3 현재가치기법, 옵션모델 기초자산가격변동성 위험이자율 비상장지분증권 956,888 3 현재가치기법 가중평균할인율 영구성장률 전환사채(주1) 4,966,081 3 옵션모델 기초자산가격변동성 위험이자율 채무증권 전환사채 37,887,896 3 옵션모델 기초자산가격변동성 위험이자율 기타증권 사모투자신탁 1,510,195 3 (주2) - 합계 57,003,812 - - - 금융부채 파생금융부채 19,667,429 3 옵션모델 기초자산가격변동성 위험이자율 (주1) 피투자회사의 전체 자산의 유의적인 비중을 차지하고 있는 복합금융상품이며 이에 대한 가치평가기법입니다. (주2) 예적금 및 국내외 회사의 지분증권(상장, 비상장) 등으로 구성되어 있으며, 가격 산정의 투입변수 및 투입변수의 범위가 매우 크므로 공시를 생략하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 수준3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생금융부채 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔액 57,003,812 85,633,660 - 528,065 20,395,282 26,469,458 취득 - 10,794,474 - - - - 대체 - (1,999,935) - - - - 처분 - (42,362,521) - (502,946) (727,853) (536,256) 당기손익에 인식된 손익 - 4,938,134 - - - (5,537,920) 자본에 반영된 변동 - - - (25,119) - - 기말 잔액 57,003,812 57,003,812 - - 19,667,429 20,395,282 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(기말 사업보고서에 기재예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제14기(당기) 동현회계법인 - - - 제13기(전기) 동현회계법인 적정 - 금융자산에 대한 공정가치 측정 제12기(전전기) 인덕회계법인 적정 - 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 측정의 적정성 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제14기(당기) 동현회계법인 - 중간기간 재무제표 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 내부회계관리제도 190,000 - - - 제13기(전기) 동현회계법인 - 중간기간 재무제표 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사 160,000 1,614 160,000 1,614 제12기(전전기) 인덕회계법인 - 중간기간 재무제표 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사 154,000 950 154,000 989 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제14기(당기) - - - - - 제13기(전기) 2021.032021.01 합병 관련 세무검토세무조정업무 2021.4~2021.42021.1~2021.3 10,000천원8,000천원 - 제12기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 02월 16일 회계담당이사, 회계책임자,회계법인 담당이사 외 4명 대면회의 기말감사 결과 및 후속사건 논의, 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 논의 마. 회계감사인의 변경 연 결회사는 제13기(2021년)부터 회계감사인을 인덕회계법인에서 동현회계법인으로 변경하였습니다. 바. 내부회계관리제도 제12기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제의 유효성 감사 - 특이사항 없습니다. 나. 내부회계관리제도 (1) 내부회계관리자가 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우- 해당사항 없습니다.(2) 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제 14기(당기) 동현회계법인 - - 제 13기(전기) 동현회계법인 2021년12월31일자로 종료되는 회계연도의 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 경영자의 운영실태보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 제 12기(전전기) 인덕회계법인 2020년12월31일자로 종료되는 회계연도의 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 경영자의 운영실태보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(신범용,강수현,이정미)과 사외이사 2인(장정인, 김윤철) 총 5인의 이사로 구성되어 있으며 이사회 의장은 당사 정관 제17조에 의거 대표이사가 겸직하고 있습니다. 이사회 의장인 신범용대표이사는 회계재무전문가로서 이사회 및 위원회 안건에대해 정확한 분석과 위험의 사전 점검을 통해 회사의 안정적인 운영과 발전에 기여할것으로 평가되고 있어 의장에 선출되었습니다.(*) 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다 나. 중요의결사항 회차 개최일자 의안내용 사내이사 사외이사 신범용(출석률: 100%) 강수현(출석률: 100%) 이정미(출석률: 100%) 김윤철(출석률: 92.9%) 장정인(출석률: 92.9%) 찬 반 여 부 1 2022.01.05 - 타법인 주식 처분의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2022.01.06 - 금전대여 결정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2022.01.12 - 초록뱀컴퍼니 제3자배정 유상증자 참여 정정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022.01.26 - 금전대여 결정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2022.02.09 - 금전대여 연장 결정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2022.02.11 - 제13기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2022.02.14 - 감사의 내부회계관리제도 평가보고의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2022.02.14 - 별도 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2022.02.25 - 연결 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2022.03.07 - 제13기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2022.03.21 - 제13기 영업보고서 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2022.03.21 - 연결 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2022.03.21 - 별도 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2022.03.29 - 지점 이전의 건 찬성 찬성 찬성 불참 불참 다. 이사회내의 위원회 구성현황 - 해당사항 없습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사선출에 대한 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.(2) 이사선임의 선임배경 및 추천인 등 직명 성명 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 사내이사(대표이사) 신범용 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 업무총괄 - - 사외이사 김윤철 투자사업 분야의 전문가 이사회 경영자문 - - 사외이사 장정인 상품유통 분야의 전문가 이사회 경영자문 - - 사내이사 강수현 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 업무총괄 - - 사내이사 이정미 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 업무총괄 - - 마. 사외이사의 전문성 - 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 경영관리본부 (담당자 : 2186-1346) 바. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - 사. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019.11.12 한국상장회사협의회 김윤철, 장정인 - - 사외이사의 법적 책임 및 권한 등 실무사항 점검- 사외이사의 직무교육을 위한 과정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회 설치여부, 구성방법 등당사는 보고서 제출일 현재 별도의 감사위원회가 설치되어 있지 아니하며, 주주총회에서 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.(2) 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 이경호 - 유니원아이앤씨 CFO- 에스앤엔글로벌 감사 - 나. 감사의 독립성 감사의 선임시에는 관련법에서 규정하고 있는 자격기준을 충족한 후보자 중에서 주주총회에서 선임하고 있으며, 상법 및 자본시장법에서 규정한 의결권 행사 기준에 따라 3% 이상 주주의 의결권을 제한하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 안 건 의 주 요 내 용 의결현황 비고 개최일자 의 안 제 목 2022.02.08 - 제13기 내부관리회계제도 운영실태 보고- 제13기 재무제표 및 영업보고서 보고- '21년 내부감시장치 가동현황 평가 가결 - 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2021년 04월 22일 한국상장회사협의회 - 감사제도 일반 및 업무감사- 회계감사 관련 감사의 직무 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리본부 4 이사외3명(3년) - 내부회계관리제도 평가관련 제반 활동- 내부감시장치 운영관련 제반 활동- 회계 및 업무 감사관련 제반 활동- 외부감사인 평가관련 제반 활동 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제6기(2014년) 정기주주총회제7기(2015년) 정기주주총회제8기(2016년) 정기주주총회제9기(2017년) 정기주주총회제10기(2018년) 정기주주총회제11기(2019년) 정기주주총회제12기(2020년) 정기주주총회제13기(2021년) 정기주주총회 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 82,835,128 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 2,154 상법 제369조2항 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 82,832,974 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 그린러스크투자조합 본인 보통주 5,043,169 6.20 6,554,884 7.91 제3자배정유상증자 계 보통주 5,043,169 6.20 6,554,884 7.91 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 그린러스크투자조합 3 윤승옥 - - - (주)초록뱀미디어 99.9 - - - - - - - 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2019.12.16 윤승옥 0.01 - - (주)아이오케이컴퍼니 47.49 2020.03.28 윤승옥 - - - (주)초록뱀미디어 77.1 2021.12.27 윤승옥 - - - (주)초록뱀미디어 99.9 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 그린러스크투자조합 자산총계 6,988 부채총계 - 자본총계 6,988 매출액 - 영업이익 -680,828 당기순이익 -680,828 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황 설립근거법률 재산총액 주요출자자(10% 이상) 비고 성명 지분(%) - - - - - (5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 임원 선임일 퇴임일 비고 - - - - - - - - (6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 최대주주 시작일 종료일 비고 - - - - - - - - 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)초록뱀미디어 203,922 김상헌 0.0 - - (주)초록뱀컴퍼니 30.1 최진욱 - - - - - 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)초록뱀미디어 자산총계 552,351 부채총계 178,473 자본총계 373,878 매출액 46,173 영업이익 -1,532 당기순이익 -3,723 4. 최대주주 변동현황 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018.08.07 스노우월드투자조합 2,744,425 11.29 제3자배정유상증자 참여 - 2020.03.28 그린러스크투자조합 3,160,727 8.09 제3자배정유상증자 참여 - 가. 인수조건 및 인수자금 조달방법 (1) 인수가액 : 4,700,001,049원 (2) 주당 인수금액 : 1,487원 (3) 주식수(지분율) : 종류주식 3,160,727주(8.09%) (4) 인수자금 조달방법 : 자기자금 5. 주식 소유현황 가. 5%이상 주주의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 그린러스크투자조합 6,554,884 7.91 - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 - 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 29,182 29,184 99.99 75,329,823 81,323,412 92.63 - 6. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 불특정 다수인(당해 법인의 주주를 포함한다.) 및 제3자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행할 주식총수의 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행할 주식총수의 범위 내에서 재무구조 개선, 기술도입, 사업제휴, 신규사업 추진 및 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 전문투자자 및 기타 이사회에서 정한 자에게 신주를 발행하는 경우 8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 따라 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호에서 제4호까지에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 모집 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권,일만주권 (총8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문 7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원 , 주) 종 류 '21년 10월 '21년 11월 '21년 12월 '22년 1월 '22년 2월 '22년 3월 보통주 주가 최고 1,585 1,580 1,545 1,665 1,510 1,390 최저 1,475 1,410 1,415 1,320 1,265 1,300 평균 1,538 1,469 1,480 1,513 1,391 1,344 거래량 최고 607,600 1,905,198 1,110,700 4,149,977 439,135 832,021 최저 162,683 164,996 203,313 201,420 94,696 83,646 월간 5,926,445 7,815,642 8,950,466 13,163,062 4,363,951 5,979,949 (*) 최고가 및 최저가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신범용 남 1972.04 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 (주)잇츠티비 이사 - - 없음 4년 2024.03.25 강수현 여 1973.06 사내이사 사내이사 상근 경영참여 오션인더블유 이사 - - 없음 2년 2024.03.24 이정미 여 1976.04 사내이사 사내이사 상근 경영참여 ㈜아이오케이컴퍼니 이사 - - 없음 2년 2024.03.24 김윤철 남 1971.03 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 (주)준 대표이사 - - 없음 4년 2022.03.27 장정인 여 1963.04 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 (주)진도 상품기획팀 실장 - - 없음 4년 2024.03.25 김민서 남 1977.10 이사 미등기 상근 재무총괄 現 (주)초록뱀헬스케어 재무이사 - - 없음 2년 - 송대우 남 1976.07 이사 미등기 상근 영업총괄에 대한 업무 (주)제이앤디헬스케어 대표이사 - - 없음 8년 - 원영식 남 1961.03 회장 미등기 비상근 투자자문 인천대학교 졸업 일본 KNTV㈜ 회장 오션인더블유㈜ 대표이사 - - 없음 1년 - 이경호 남 1972.02 감사 감사 상근 전사 경영전반에 대한 업무 유니원아이앤씨 CFO에스앤엔글로벌 감사 - - 없음 2년 2024.03.25 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 경영관리본부 남 4 - - - 4 3.6 112,945 28,236 - - - - 경영관리본부 여 2 - - - 2 5.6 18,650 9,325 - 신사업부 남 4 - - - 4 4.2 55,762 13,941 - 의약품 남 8 - - - 8 2.6 139,674 17,459 - 의약품 여 7 - - - 7 3.2 92,678 13,240 - 메디컬 남 1 - - - 1 0.8 20,855 20,855 - 메디컬 여 4 - - - 4 0.9 60,583 15,146 - 합 계 30 - - - 30 3.1 504,147 16,705 - (*) 1인평균급여액은 당분기 평균인원을 기준으로 계산하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 99,550 33,183 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 2,000,000 - 감사 1 200,000 - (2) 보수지급금액 (가) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 55,900 9,317 - (나) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 38,500 12,833 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 15,000 7,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 2,400 2,400 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (2) 산정기준 및 방법해당사항 없습니다. 나. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (2) 산정기준 및 방법 해당사항 없습니다. 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 507,625 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 - - - 계 1 507,625 - (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 김보근 미등기임원 2021년 09월 17일 신주발행 보통주 186,799 - - - - 186,799 2024.09.17~2026.09.17 1,606 X - 이미경 미등기임원 2021년 09월 17일 신주발행 보통주 186,799 - - - - 186,799 2024.09.17~2026.09.17 1,606 X - 김정환 미등기임원 2021년 09월 17일 신주발행 보통주 62,266 - - - - 62,266 2024.09.17~2026.09.17 1,606 X - 김민서 미등기임원 2021년 09월 17일 신주발행 보통주 31,133 - - - - 31,133 2024.09.17~2026.09.17 1,606 X - 송대우 미등기임원 2021년 09월 17일 신주발행 보통주 31,133 - - - - 31,133 2024.09.17~2026.09.17 1,606 X - 오은희 직원 2021년 09월 17일 신주발행 보통주 31,133 - - - - 31,133 2024.09.17~2026.09.17 1,606 X - 신범용 등기임원 2022년 03월 29일 신주발행 보통주 375,000 - - - - 375,000 2025.03.29~2027.03.29 1,354 X - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)초록뱀헬스케어 1 3 4 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 2 10 12 50,072,155 17,500,066 - 67,572,221 계 2 10 12 50,072,155 17,500,066 - 67,572,221 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해 당사항 없습니다. 4. 대주주등 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지분율(%) 비 고 지배기업 등 그린러스크투자조합 7.91 (주1) (주)초록뱀미디어 - (주2) (주)초록뱀컴퍼니 - (주2) 관계기업 슬라이퍼투자조합 20.00 - 클락투자조합 25.00 - (주)인포마크 32.71 - 기타특수관계자 최혁 - (주3) 셀바이오1호조합 - (주4) 임직원 - - (주1) 연결회사의 최대주주로 지분율이 과반 이하이나 기타의 주주는 다수의 소액주주로 구성되어 있으므로 사실상의 지배력이 있다고 판단하여 지배기업으로 구분하였습니다. (주2) (주)초록뱀미디어와 (주)초록뱀컴퍼니는 회사에 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단되어 지배기업 등의 특수관계자로 분류하였으며, 당분기말 현재 연결회사의 최대주주인 그린러스크투자조합의 사원구성은 다음과 같습니다. 구 분 지분율(%) ㈜초록뱀미디어 99.99 기타 0.01 합 계 100.00 (주3) 관계기업인 (주)인포마크의 주요 임원이므로 기타 특수관계자로 구분하였습니다. (주 4) 셀바이오1호조합은 (주)초록뱀미디어의 종속기업이므로 기타특수관계자에 포함하였습니다. ( 2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기 전기 기타(금융)수익 기타(금융)비용 기타(금융)수익 기타(금융)비용 지배기업 (주)초록뱀미디어 - 40,548 35,616 229,068 (주)초록뱀컴퍼니 4,469 - - 108,132 관계기업 슬라이퍼투자조합 - - 5,000 - 클락투자조합 - - 5,000 - 기타의 특수관계자 최혁 22,685 - 23,693 - 셀바이오1호조합 - 681,383 - 2,323,673 임직원 51 - 227 - 합 계 27,205 721,931 69,536 2,660,873 (3) 당분기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 대여금 미수수익 보증금 계 전환사채 미지급금 미지급비용 계 지배기업 등 (주)초록뱀미디어 - - 129,078 129,078 - 14,613 - 14,613 (주)초록뱀컴퍼니 - 2,219 - 2,219 - - - - 관계기업 슬라이퍼투자조합 - 4,230 - 4,230 - - - - 클락투자조합 - 4,230 - 4,230 - - - - 기타의 특수관계자 최혁 2,000,000 46,378 - 2,046,378 - - - - 셀바이오1호조합 - - - - 15,893,450 - 2,446 15,895,895 직원 13,176 - - 13,176 - - - - 합 계 2,013,176 57,057 129,078 2,199,312 15,893,450 14,613 2,446 15,910,508 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 대여금 미수수익 보증금 계 전환사채 미지급금 미지급비용 계 지배기업 등 (주)초록뱀미디어 - - 129,078 129,078 - 22,056 - 22,056 관계기업 슬라이퍼투자조합 - 4,230 - 4,230 - - - - 클락투자조합 - 4,230 - 4,230 - - - - 기타의 특수관계자 최혁 2,000,000 23,693 - 2,023,693 - - - - 셀바이오1호조합 - - - - 15,249,512 - 2,500 15,252,012 직원 13,799 - - 13,799 - - - - 합 계 2,013,799 32,153 129,078 2,175,030 15,249,512 22,056 2,500 15,274,068 (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지배기업 등 (주)초록뱀컴퍼니 당기손익-공정가치측정금융자산 900,000 19,500,000 - 20,400,000 미수수익 - 2,219 - 2,219 기타의 특수관계자 최혁 대여금 2,000,000 - - 2,000,000 미수수익 23,693 22,685 - 46,378 셀바이오1호조합 전환사채 15,000,000 - - 15,000,000 미지급비용 2,500 2,446 2,500 2,446 직원 대여금 13,799 - 623 13,176 미수수익 - 51 51 - 합계 17,939,992 19,527,401 3,174 37,464,219 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지배기업 등 (주)초록뱀미디어 차입금 - 6,000,000 6,000,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 5,000,000 - 5,000,000 - (주)초록뱀컴퍼니 차입금 - 6,500,000 6,500,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 900,000 - 900,000 기타의 특수관계자 최혁 대여금 - 2,000,000 - 2,000,000 미수수익 - 23,693 - 23,693 셀바이오1호조합 전환사채 15,000,000 - - 15,000,000 미지급비용 2,500 150,000 150,000 2,500 직원 대여금 56,265 - 42,466 13,799 미수수익 - 227 227 - 합계 20,058,765 15,573,920 17,692,693 17,939,992 (5) 당분기 및 전기 중 특수관계와의 자본거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 출자 분배 지배기업 (주)초록뱀컴퍼니 19,500,000 - (단위: 천원) 구 분 기업명 출자 분배 관계기업 글로벌투자펀드2호 - 500,000 플레어투자조합 - 3,100,000 비토투자조합 - 1,800,000 그레이스투자조합 906,740 3,505,840 슬라이퍼투자조합 2,020,000 - 클락투자조합 2,000,000 - (주)인포마크 17,646,499 - 합계 22,573,239 8,905,840 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 - 해 당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해 당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 - 해 당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해 당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 - 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위 : 천원) 제공자 보증한도 보증금액 보증내용 서울보증보험 1,000,000 811,000 계약보증(상품판매) 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해 당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 2022년 04월 05일 당사가 발행한 15회 전환사채 중 25억 전환청구되어 전환가액 1,337원에 1,869,857주 주식으로 전환되었으며, 2022년 04월 20일 100억 조기상환 되었습니다. (2) 2022년 4월 20일 16회 전환사채 중 120억 조기상환 되었습니다. (3) (주)에이프로젠MED 23CB와 관련하여 제3자가 행사가능한 콜옵션이 부여되어 있습니다. 해당 콜옵션의 가치는 2,244백만원으로 파생금융부채로 계상하고 있습니다. 2022년 4월 12일 콜옵션 행사하여 현재 잔액은 없습니다. 나. 중소기업 기준검토표 중소기업기준검토표-1.jpg 중소기업기준검토표-1 중소기업기준검토표-2.jpg 중소기업기준검토표-2 다. 합병등의 사후정보 (1) 합병기일 : 2021년 6월 11일(2) 상대방 상호 (주)에이치바이오앤컴퍼니 제이앤에스팜(주) 소재지 서울특별시 중구 통일로 86,12-4 서울특별시 동작구 알마타길 10,3층 대표이사 황선문 박규봉 법인구분 비상장법인 비상장법인 (3) 계약내용(가) 합병 배경본 합병의 목적은 합병회사인 (주)초록뱀헬스케어가 피합병법인인 (주)에이치바이오앤컴퍼니와 제이앤에스팜(주)를 흡수합병함으로써 경영효율성을 제고하고, 사업의 시너지 효과로 인한 이익을 극대화하기 위함입니다. (나) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과보고서 제출일 현재 당사는 (주)에이치바이오앤컴퍼니 및 제이앤에스팜(주)의 주식을 100% 보유하고 있으며, 양 합병 당사는 무증자 방식에 의하여 1:0:0의 합병 비율에 따라 합병하기로 결의함에 따라 합병으로 인하여 (주)초록뱀헬스케어가 발행하는 신주는 없으며, 대주주 등의 지분변동 사항 또한 없습니다.(다) 주요 일정 구 분 합병일정 합병 이사회 결의 2021년 03월 31일(수) 주주명부폐쇄공고 2021년 04월 01일(목) 계약일 2021년 04월 02일(금) 소규모합병공고 2021년 04월 16일(금) 주주확정기준일 2021년 04월 16일(금) 주주명부 폐쇄기간 시작일 2021년 04월 17일(일) 종료일 2021년 04월 23일(금) 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2021년 04월 16일(금) 종료일 2021년 04월 30일(금) 합병승인 이사회 2021년 05월 06일(목) 채권자 이의제출 공고일 2021년 05월 07일(금) 채권자 이의제출기간 시작일 2021년 05월 10일(월) 종료일 2021년 06월 10일(목) 합병기일 2021년 06월 11일(금) 합병종료보고 이사회/주주총회 2021년 06월 11일(금) 합병종료보고 공고 2021년 06월 14일(월) 합병(해산)등기 예정일 2021년 06월 17일(목) 합병등 종료보고서 제출 2021년 06월 21일(월) (라) 합병 전후의 요약 재무정보 (단위 : 원) 구분 합병 전 합병 후 (주)초록뱀헬스케어 (주)에이치바이오앤컴퍼니 제이앤에스팜(주) (주)초록뱀헬스케어 자산 I. 유동자산 13,130,612,203 4,033,957,425 3,626,052,916 20,790,622,544 II. 비유동자산 122,361,142,081 12,967,501 24,626,595 122,155,364,522 자산총계 135,491,754,284 4,046,924,926 3,650,679,511 142,945,987,066 부채 I. 유동부채 52,281,969,709 1,328,304,541 1,120,257,713 54,730,531,963 II. 비유동부채 13,214,771,051 14,657,500 - 15,255,188,551 부채총계 65,496,740,760 1,342,962,041 1,120,257,713 69,985,720,514 자본 I.자본금 26,780,080,000 20,000,000 510,000,000 26,780,080,000 II. 자본잉여금 75,245,800,117 - - 75,245,800,117 III. 기타자본 (172,665,770) - - (172,665,770) IV. 이익잉여금(결손금) (31,858,200,823) 2,683,962,885 2,020,421,798 (28,892,947,795) 자본총계 69,995,013,524 2,703,962,885 2,530,421,798 72,960,266,552 부채와자본총계 135,491,754,284 4,046,924,926 3,650,679,511 142,945,987,066 - 합병 전 재무제표는 제13기 분기보고서(2021년 03월 31일)를 기준 요약 별도재무제표입니다. - 합병 후 재무제표는 각사의 별도재무제표를 합산한 것으로 실제 합병기준일(2021년 6월 11일) 기준으로 작성될 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다. - 합병 후 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)가 이루어지지 않은 것으로 외부감사인의 감사(검토)에 따라 변동될 수 있습니다. (마) 합병등 전후의 재무사항 비교표는 단순 소규모합병 건으로 기재하지 않았습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 비케이엘투자조합 2019년 08월 02일 서울시 강남구 언주로 148길 19, 4층 투자 11,053,432 지분율 68.18% 부 데미안투자조합 2021년 09월 06일 서울시 강남구 언주로 148길 19, 403호 투자 1,411,342 지분율 100% 부 더드림온투자조합 2019년 07월 02일 부산시 동구 중앙대로 270, 6층 617호 투자 11,045,369 지분율 100% 부 ※ 주요종속회사 여부① 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사② 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)초록뱀헬스케어 170111-0391532 - - 비상장 3 비케이엘투자조합 - 데미안투자조합 - 더드림온투자조합 - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)비비비 비상장 2019년 05월 17일 신규투자 10,599,556 309,147 14 11,682,752 - - - 309,147 14 11,682,752 24,969,655 -435,586 비케이엘투자조합 비상장 2019년 08월 02일 신규투자 7,500,000 7,500 68.18 7,500,000 - - - 7,500 68.18 7,500,000 11,278,555 225,123 데미안투자조합 비상장 2021년 09월 06일 신규투자 1,300,000 1,300 100 1,300,000 - - - 1,300 100 1,300,000 1,433,776 22,434 (주)초록뱀푸드팜 비상장 2019년 11월 15일 신규투자 900,220 38,648 2.9 956,888 - - - 38,648 2.9 956,888 35,140,365 -123,560 그라프투자조합 비상장 2020년 10월 29일 신규투자 882,067 882,067,120 11 1,125,604 - - - 882,067,120 11 1,125,604 5,528,410 13,333 (주)큐어바이오 비상장 2021년 01월 07일 신규투자 1,999,935 13,605 5.4 1,999,935 -13,605 -1,999,935 - - - - - - 슬라이퍼투자조합 비상장 2021년 07월 02일 신규투자 2,020,000 2,020,000,000 20 2,020,000 - - - 2,020,000,000 20 2,020,000 12,822,387 24,994 라이아 투자조합 비상장 2021년 07월 09일 신규투자 1,212,000 1,200,000,000 12 1,715,816 - - - 1,200,000,000 12 1,715,816 14,348,374 49,903 클락 투자조합 비상장 2021년 07월 21일 신규투자 2,000,000 2,000,000,000 25 2,000,000 - - - 2,000,000,000 25 2,000,000 9,259,688 19,903 밀퍼드 투자조합 비상장 2021년 08월 06일 신규투자 1,570,000 1,570,000,000 15.7 2,124,661 - - - 1,570,000,000 15.7 2,124,661 13,582,792 49,921 (주)인포마크 상장 2021년 11월 26일 신규투자 17,646,499 2,095,751 32.7 17,646,499 - - - 2,095,751 32.71 17,646,499 49,348,970 -2,940,811 (주)초록뱀컴퍼니 상장 2022년 01월 20일 신규투자 19,500,001 - - - 17,939,283 19,500,001 - 17,939,283 14.85 19,500,001 847,330,417 -8,685,132 합 계 7,674,533,071 - 50,072,155 17,925,678 17,500,066 - 7,692,458,749 - 67,572,221 1,025,043,389 -11,779,478 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.