메타케어 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 18(당)기 1분기: 2026년 03월 31일 현재
제 17(전) 기 : 2025년 12월 31일 현재
주식회사 메타케어와 그 종속기업

1. 일반 사항 (1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 메타케어(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 '연결회사')은 2009년 12월 1일자로 우리들제약 주식회사의 메디컬사업부문의 인적분할을 통해 설립되었으며, 2009년 12월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 재상장하였습니다. 회사는 경기도화성시에 본사, 서울에 사무소를 두고있으며 의료기기, 의약품 판매업 및 부동산 임대업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 회사는 2024년 8월 5일 주주총회에서 회사의 사명을 주식회사 메타케어로 변경하였습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본금은 85,889백만원이며, 주요 주주의 구성 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

보통주(주)	지분율(%)	보통주(주)	지분율(%)

(주)메타랩스	64,043,170	37.28	64,043,170	37.28

청담메이힐스신기술조합	8,580,077	4.99	12,169,953	7.09

자기주식	2,154	0.00	2,154	0.00

기타주주	99,151,963	57.73	95,562,087	55.63

합 계	171,777,364	100.00	171,777,364	100.00

(2) 종속기업의 현황보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	설립국가	유효지분율	결산월	취득가액	순자산지분가액

당분기말	전기말

(주)메타프라임	대한민국	100.00%	100.00%	12월	4,659,287	4,857,889

(주)모모랩스(주1)	대한민국	50.39%	50.39%	12월	5,800,581	(853,633)

(주)모모부산(주2)	대한민국	55.00%	55.00%	12월	-	-

(주)모모대구(주2)	대한민국	55.00%	55.00%	12월	-	-

(주)모모수원(주2)	대한민국	55.00%	55.00%	12월	-	-

(주1) 연결회사는 전기 중 이사회 승인을 근거로 (주)메타랩스로부터 (주)모모랩스의 보통주(33,510주, 지분율 50.39%)를 5,800,581천원에 양수하여 종속기업으로 편입하였습니다.
(주2) (주)모모랩스의 종속기업으로 (주)모모랩스가 (주)모모부산, (주)모모대구, (주)모모수원의 지분율을 각 55%씩 보유하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.당분기말>

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익

(주)메타프라임	4,899,591	41,703	4,857,889	41,622	1,508,092

(주)모모랩스(주1)	3,943,295	5,637,348	(1,694,053)	4,818,415	489,102

(주1) (주)모모랩스와 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

전분기말>

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순손실

데미안투자조합	-	-	-	-	(17,357)

(주)메타프라임	13,169,795	9,819,998	3,349,797	235,771	(37,971)

(주)모모랩스(주1)	3,596,491	5,779,646	(2,183,155)	-	-

(주1) (주)모모랩스와 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. 지배력 획득일 이후의 경영성과를 포함하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.연결회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 회사가특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한분류 선택권이 삭제되었습니다.

연결회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 연결회사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 완료하였으며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다. 2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약분기연결재무제표 작성시 연결회사는 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약연결분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 측정

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

(1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 14,714,368 14,714,368 파생상품자산 - - 7,676,781 7,676,781 합계 - - 22,391,149 22,391,149 금융부채 파생상품부채 - - 1,854,321 1,854,321 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 14,610,675 14,610,675 파생상품자산 - - 7,676,781 7,676,781 합계 - - 22,287,456 22,287,456 금융부채 파생상품부채 - - 1,854,321 1,854,321 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률 곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (2) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 상환전환우선주 2,490,742 3 TFH모형 주가변동성 비상장주식 11,399,621 3 DCF 매출성장률 영구성장률 할인율 사모투자신탁 724,005 3 (주1) - 전환사채 100,000 3 (주2) - 파생상품자산 매수청구권 7,441,821 3 TFH모형 주가변동성 매도청구권 234,960 3 TFH모형 주가변동성 파생상품부채 전환권 및 조기상환청구권 1,854,321 3 TFH모형 주가변동성 (주1) 예적금 및 국내외 회사의 지분증권(상장, 비상장) 등으로 구성되어 있으며, 가격 산정의 투입변수 및 투입변수의 범위가 매우 크므로 공시를 생략하였습니다. (주2) 당분기 중 신규 취득으로 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 파생상품부채 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 잔액 14,610,675 3,933,015 7,676,781 - 1,854,321 - 취득, 발행 100,000 3,499,544 - - - - 처분 - (53,997) - - - - 기중 인식된 손익 3,693 28,430 - - - - 기말 잔액 14,714,368 7,406,992 7,676,781 - 1,854,321 - 5. 영업부문 정보 보고기간 종료일 현재 회사의 영업별 부문정보의 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업별 부문에 대한 일반정보 구분 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 메디컬부문 의료 장비 및 기구 판매 병원 등 의약품부문 의약품 등 약국 등 부동산사업부문 부동산 임대 등 임차인 등 의료서비스 컨설팅부문 MSO 등 병원 등 (2) 부문별 정보 당분기말> (단위: 천원) 구분 메디컬부문 의약품부문 부동산사업부문 의료서비스 컨설팅 부문 기타 합 계 부문 매출 874,007 3,701,079 726,149 4,818,415 - 10,119,650 부문 매출원가 - 2,896,573 269,042 3,654,552 - 6,820,167 부문 판관비 643,797 936,018 299,521 843,458 - 2,722,794 영업이익 230,210 (131,512) 157,586 320,405 - 576,689 감가상각비 등 297,575 203,373 12,328 180,817 - 694,093 자산총액 9,933,327 6,769,184 72,676,690 3,943,295 95,290,057 188,612,553 부채총액 2,822,608 583,393 46,003,188 5,637,348 11,934,078 66,980,615 전기말> (단위: 천원) 구분 메디컬부문 의약품부문 부동산사업부문 기타 합 계 부문 매출 1,114,281 4,046,558 833,162 - 5,994,001 부문 매출원가 - 3,125,328 304,535 - 3,429,863 부문 판관비 710,107 910,883 392,553 17,358 2,030,901 영업이익 404,173 10,348 136,074 (17,358) 533,237 감가상각비 등 313,678 214,681 23,971 - 552,330 자산총액 9,965,182 6,926,474 81,495,785 99,577,134 197,964,575 부채총액 2,989,337 587,585 55,806,491 17,600,424 76,983,837 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 유동 현금및현금성자산 2,546,613 - 2,546,613 매출채권 11,843,746 - 11,843,746 기타유동금융자산 3,391,350 - 3,391,350 파생상품자산 - 234,960 234,960 소계 17,781,709 234,960 18,016,669 비유동 기타비유동금융자산 77,764 - 77,764 당기손익-공정가치측정금융자산 - 14,714,368 14,714,368 파생상품자산 - 7,441,821 7,441,821 소계 77,764 22,156,189 22,233,953 합계 17,859,473 22,391,149 40,250,622 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 당기손익-공정가치 합계 유동 현금및현금성자산 1,594,297 - 1,594,297 매출채권 11,880,296 - 11,880,296 기타유동금융자산 1,110,353 - 1,110,353 파생상품자산 - 234,960 234,960 소계 14,584,946 234,960 14,819,906 비유동 기타비유동금융자산 284,614 - 284,614 당기손익-공정가치측정금융자산 - 14,610,675 14,610,675 파생상품자산 - 7,441,821 7,441,821 소계 284,614 22,052,496 22,337,110 합계 14,869,560 22,287,456 37,157,016 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 당기손익-공정가치 기타 합계 유동 매입채무 3,038,250 - - 3,038,250 유동성장기부채 43,580,000 - - 43,580,000 유동성전환사채 8,707,430 - - 8,707,430 기타유동금융부채 7,053,299 - - 7,053,299 파생상품부채 - 1,854,321 - 1,854,321 유동리스부채 - - 61,623 61,623 소계 62,378,979 1,854,321 61,623 64,294,923 비유동 기타비유동금융부채 471,706 - - 471,706 비유동리스부채 - - 43,878 43,878 소계 471,706 - 43,878 515,584 합계 62,850,685 1,854,321 105,501 64,810,507 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 당기손익-공정가치 기타 합계 유동 매입채무 3,171,848 - - 3,171,848 유동성장기부채 27,610,000 - - 27,610,000 유동성전환사채 8,594,093 - - 8,594,093 기타유동금융부채 7,278,972 - - 7,278,972 파생상품부채 - 1,854,321 - 1,854,321 유동리스부채 - - 83,614 83,614 소계 46,654,913 1,854,321 83,614 48,592,848 비유동 장기차입금 22,980,000 - - 22,980,000 기타비유동금융부채 444,605 - - 444,605 비유동리스부채 - - 54,659 54,659 소계 23,424,605 - 54,659 23,479,264 합계 70,079,518 1,854,321 138,273 72,072,112 (3) 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (4) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타 합계 금융자산 : 이자수익 14,381 - - 14,381 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 4,351 - 4,351 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (657) - (657) 소계 14,381 3,694 - 18,075 금융부채 : 이자비용 (705,681) - (2,900) (708,581) 합계 (691,300) 3,694 (2,900) (690,506) (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타 합계 금융자산 : 이자수익 128,738 - - 128,738 대손상각비환입 676 - - 676 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 1,669 - 1,669 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 28,430 - 28,430 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (602,293) - (602,293) 소계 129,414 (572,194) - (442,780) 금융부채 : 이자비용 (497,131) - (19,362) (516,493) 소계 (497,131) - (19,362) (516,493) 합계 (367,717) (572,194) (19,362) (959,273) 7. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 1,000 - 보통예금 등 2,545,613 1,594,297 합계 2,546,613 1,594,297 8. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 총액 11,900,012 11,936,562 차감 : 손실충당금 (56,266) (56,266) 매출채권 순액 11,843,746 11,880,296 (2) 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 56,266 58,897 대손상각비(대손충당금환입) - (676) 기말 56,266 58,221 9. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 단기금융상품 100,446 100,319 단기대여금 2,750,000 - 유동성보증금 133,462 125,000 미수금 1,390,980 1,874,438 미수금대손충당금 (989,744) (989,744) 미수수익 6,206 340 소계 3,391,350 1,110,353 비유동항목 장기보증금 64,263 70,626 장기대여금 13,501 213,988 소계 77,764 284,614 합계 3,469,114 1,394,967 (2) 보고기간 종료일 현재 단기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이자율(%) 만기 금액 이자율(%) 만기 금액 (주)테크랩스 4.6 2026.06.19 2,400,000 - - - (주)청담셀파 4.6 2027.01.05 150,000 - - - 임직원 1.5 2027.02.16 200,000 - - - 합계 2,750,000 - (3) 보고기간 종료일 현재 장기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이자율(%) 만기 금액 이자율(%) 만기 금액 임직원 1.5 2032.10.05 13,501 1.5 2027.02.16~2032.10.05 213,988 (4) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 금액 제한내역 당분기말 전기말 단기금융상품 유진투자증권 100,446 100,319 임대보증금 질권설정 10. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,282,765 1,514,806 선급금대손충당금 (37) (37) 선급비용 41,400 40,548 합계 1,324,128 1,555,317 11. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 1,121,105 1,047,125 상품평가충당금 (40,307) (40,307) 합계 1,080,798 1,006,818 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가로 인식한 재고자산원가 2,896,573 3,125,328 12. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 13,890,363 13,890,361 채무증권 100,000 - 기타증권 724,005 720,313 합계 14,714,368 14,610,674 (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 (%) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 (공정가치) 취득원가 장부금액 (공정가치) 지분증권 (주)비비비 RCPS 13.40 8,935,261 - 8,935,261 - (주)마크비 RCPS 13.40 1,664,295 - 1,664,295 - (주)다이트랩 13.69 5,501,858 5,468,535 5,501,858 5,468,535 (주)플란랩스 16.04 7,451,000 5,931,085 7,451,000 5,931,085 (주)테크랩스 RCPS 1.07 1,999,980 2,490,743 1,999,980 2,490,741 소계 25,552,394 13,890,363 25,552,394 13,890,361 채무증권 청담셀파 1회 CB - 100,000 100,000 - - 기타증권 하나증권 사모투자신탁 - 526,054 344,876 526,054 340,526 하나증권 특정금전신탁 - 381,000 379,129 381,000 379,787 소계 907,054 724,005 907,054 720,313 합계 26,559,448 14,714,368 26,459,448 14,610,674 13. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 취득가액 장부가액 지분율(%) 취득가액 장부가액 관계기업 (주)테크랩스(주1) 대한민국 컨텐츠 서비스 39.77 61,397,497 58,501,927 39.77 61,397,497 58,393,271 (주1) (주)테크랩스가 2028년 12월 31일까지 상장이 완료되지 못한 경우 또는 상장이 완료되더라도 상장을 위한 대상회사의 가치평가 가액이 취득가액에 미달하는 경우, 연결회사는 취득가액 및 이에 연복리 3%를 가산한 금액의 합산가액으로 양도인(최상위지배자인 개인)에 대하여 대상주식을 전부 또는 일부를 매수하도록 청구할 권리를 가지고 있습니다. 연결회사는 당기 중 양도인과의 주식양수도계약 일부를 변경하기로 합의하여 상장 완료기한이 2025년 12월 31일에서 2028년 12월 31일로 연장되었습니다. 연결회사가 보유하고 있는 주식매수청구권을 평가하여 당분기말 인식한 파생상품자산은 7,441,821천원(전기말 : 7,441,821천원)입니다(주석 35 참조). (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 지분법손익 지분법 이익잉여금 및 자본변동 기말 (주)테크랩스 58,393,271 - - 116,626 (7,970) 58,501,927 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 지분법손익 지분법 이익잉여금 및 자본변동 기말 (주)테크랩스 41,241,848 - - 267,928 31,295 41,541,071 (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.당분기> (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출액 분기순이익 관계기업 (주)테크랩스(주1) 92,310,337 47,809,388 44,500,949 18,514,734 293,238 (주1) (주)테크랩스와 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. 전분기> (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순이익 관계기업 (주)테크랩스(주1) 87,180,100 42,952,349 44,227,751 24,739,032 972,530 (주1) (주)테크랩스와 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. 14. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 공기구비품 시설장치 합 계 기초 순장부금액 210,522 297,242 15,411 1,586,462 2,025,985 4,135,622 취득 - - - 1,263 2,700 3,963 감가상각비 - (1,898) (1,778) (20,535) (71,423) (95,634) 당분기말 순장부금액 210,522 295,344 13,633 1,567,190 1,957,262 4,043,951 당분기말 취득원가 210,522 303,709 35,562 1,721,922 2,286,461 4,558,176 감가상각누계액 - (8,365) (21,929) (154,732) (329,199) (514,225) (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 공기구비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 - - 45,754 513,372 1,261,068 200,000 2,020,194 취득 154,164 123,366 - 144,596 6,339 1,672,711 2,101,176 대체 - - - 427,000 2,158,402 (1,434,711) 1,150,691 감가상각비 - (771) (3,361) (26,107) (122,940) - (153,179) 전분기말 순장부금액 154,164 122,595 42,393 1,058,861 3,302,869 438,000 5,118,882 전분기말 취득원가 154,164 123,366 67,241 1,154,685 3,835,785 438,000 5,773,241 감가상각누계액 - (771) (24,848) (95,824) (532,916) - (654,359) (2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 유형자산의 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 79,275 127,346 판매비와관리비 16,359 25,833 합계 95,634 153,179 15. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지(주1) 건물(주1) 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 57,310,703 6,450,242 - 63,760,945 감가상각비 - (41,418) - (41,418) 당분기말 순장부금액 57,310,703 6,408,824 - 63,719,527 당분기말 취득원가 57,310,703 6,626,764 - 63,937,467 감가상각누계액 - (217,940) - (217,940) (주1) 연결회사는 차입금과 관련하여 투자부동산(토지 및 건물)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18, 35 참조). (단위: 천원) 구 분 토지(주1) 건물(주1) 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 40,696,040 7,135,225 3,774,874 51,606,139 취득 970,133 151,699 22,623,399 23,745,231 대체 21,611,148 3,516,034 (26,277,873) (1,150,691) 감가상각비 - (61,438) - (61,438) 전분기말 순장부금액 63,277,321 10,741,520 120,400 74,139,241 전분기말 취득원가 63,277,321 11,051,264 120,400 74,448,985 감가상각누계액 - (309,744) - (309,744) (주1) 연결회사는 차입금과 관련하여 투자부동산(토지 및 건물)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18, 35 참조). 당분기 및 전분기의 투자부동산 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다. (2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 463,899천원 (전분기: 745,713천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 268,183천원 (전분기: 287,329천원)입니다.(3) 당분기말 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치는 65,552,155천원입니다.(4) 당분기말 현재 회사의 투자부동산(건물)은 삼성생명보험에 4,400,000천원, 한화손해보험에 6,800,140천원을 부보금액으로 하는 종합보험에 가입되고 있으며, 당사는 이 외에도 승강기사고배상책임보험과 기계식주차장배상책임보험을 가입하고 있습니다. (5) 운용리스 제공내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 당사가 리스제공자인 운용리스로부터 발생하는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식합니다. 당분기말 현재 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 1년 이내 2,084,011 1년 초과 5년 이내 1,372,710 합 계 3,456,721 16. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회원권 영업권 기타의무형자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 4,704,475 7,496,562 7,843,364 23,400 20,067,801 취득 - - 1,098 - 1,098 상각비 (538) - (643,451) - (643,989) 당분기말 순장부금액 4,703,937 7,496,562 7,201,011 23,400 19,424,910 (단위: 천원) 구분 회원권 영업권 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 1,897,900 4,934,702 2,352,997 9,185,599 취득 4,303,812 - 1,060 4,304,872 상각비 - - (464,790) (464,790) 대체 - - 1,357 1,357 전분기말 순장부금액 6,201,712 4,934,702 1,890,624 13,027,038 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 17. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,038,250 - 3,171,848 - 미지급금 5,520,250 - 5,605,518 - 미지급비용 263,119 - 262,915 - 임대보증금 1,455,000 511,100 1,455,000 501,100 (현재가치할인차금) (44,461) (39,394) (44,461) (56,495) 합 계 10,232,158 471,706 10,450,820 444,605 18. 차입금 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내용 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 비고 신한은행 기업시설분할상환대출(주1) 4.37 2026-10-31 27,580,000 27,610,000 원금분할상환 국민은행 기업일반시설자금대출(주2) MOR(12개월)+1.12 2027-02-12 16,000,000 16,000,000 만기일시상환 국민은행 기업일반시설자금대출(주3) MOR(12개월)+1.64 2027-03-27 - 6,980,000 - 합계 43,580,000 50,590,000 유동성대체액 (43,580,000) (27,610,000) 비유동성잔액 - 22,980,000 (주1) 연결회사가 보유하고 있는 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35, 36 참조). (주2) 연결회사가 보유하고 있는 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조). (주3) 연결회사는 장기차입금에 담보로 제공된 투자부동산에 대하여 2025년 중 매각 계약을 체결하였으며 2026년 1월 20일 매매대금 회수 및 차입금 상환이 완료되었습니다(주석 35 참조). 19. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 액면이자율 당분기말 전기말 제17회차 전환사채 2025.09.25 2028.09.25 4.00% 10,000,000 10,000,000 소계 10,000,000 10,000,000 전환권조정 (1,292,570) (1,405,907) 합계 8,707,430 8,594,093 연결회사는 제17회차 전환사채의 상환청구권 행사가능시점이 보고기간 종료일 후 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 제17회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2025.09.25 만기일 2028.09.25 발행금액 10,000,000천원 액면이자율 4% 보장수익률 4% 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 09월 25일에 전자등록금액의 100.0%에 해당하는 금액(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)을 일시 상환한다. 단, 상환 기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환청구기간 2026.09.25~2028.08.24 전환대상 (주)메타케어 기명식 보통주 전환가격 500원 전환비율 100% 전환가액 조정 "본 사채"를 소유한 자가 전환청구권 행사를 하기 전에 "발행회사"가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액을 조정한다. 조기상환청구권 "본 사채"의 "사채권자"는 "본 사채"의 발행일로부터 1년이 되는 2026년 09월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날, 조기상환은 청구한 날(이하 "조기상환지급 기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니하고 조기상환청구일이 본 사채발행일로부터 1년이내인 경우에는 각 거래단위의 전자등록금액 전부에 대해서만 조기청구가 가능하다. 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2026년 09월 25일부터 2026년 10월 25일, 2026년 11월 25일, 2026년 12월 25일, 2027년 01월 25일, 2027년 02월 25일, 2027년 03월 25일에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있다. 단, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초의 권면총액의 35%를 초과하여 콜옵션을 행사 할 수 없다. 연결회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 전환권과 조기상환청구권은 별도의 파생상품부채로 분류하였으며, 제3자 지정 가능 콜옵션인 매도청구권은 별도의 파생상품자산으로 분류하였습니다.(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득시 제17회차 전환사채 1,854,321 1,854,321 1,872,149 (단위: 천원) 구분 당분기 법인세비용차감전순이익 620,685 평가이익 - 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익 620,685 (4) 당분기 및 전분기 중 전환사채와 관련하여 발생한 파생상품자산과 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 파생상품자산 파생상품부채 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 234,960 - 1,854,321 - 발행 - - - - 평가이익(손실) - - - - 기말 234,960 - 1,854,321 - 20. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선수금 15,631 2,014,020 예수금 80,664 66,479 부가세예수금 177,939 227,554 선수수익 84,257 104,610 반품환불부채(주1) 96,898 96,898 소 계 455,389 2,509,561 비유동 복구충당부채 9,400 9,400 소 계 9,400 9,400 합 계 464,789 2,518,961 (주1) 판매시점에 반품이 예상되는 매출액에 해당하는 금액을 과거 반품율 등을 기초로 추정하여 환불부채를 인식하고 있습니다. 21. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 68,213 69,231 137,444 사용권자산 상각 (29,946) (3,798) (33,744) 당분기말 38,267 65,433 103,700 (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 787,337 54,842 842,179 증가 - 54,790 54,790 사용권자산 상각 (57,698) (4,008) (61,706) 전분기말 729,639 105,624 835,263 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 138,273 801,852 증가 - 54,790 이자비용 3,002 19,362 상환 (35,774) (68,493) 기말 105,501 807,511 - 유동 61,623 196,503 - 비유동 43,878 611,008 22. 퇴직급여당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 90,298천원 (전분기 : 45,662천원)입니다. 23. 자본금과 주식발행초과금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 종류 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 자본금(천원) 전기말 보통주 300,000,000 171,777,364 500 85,888,682 당분기말 보통주 300,000,000 171,777,364 500 85,888,682 (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 24. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 감자차익 3,587,663 3,587,663 주식매수선택권 516,021 516,021 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (274,881) (274,881) 자기주식 (6,639) (6,639) 기타자본잉여금 2,630,021 2,630,021 지분법자본변동 1,736,110 1,744,080 합계 8,188,295 8,196,265 25. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 권리부여일 2021.09.17 행사가능기간 2024.09.17~2026.09.17 행사가격(주1) 1,477원 부여방법 신주교부 행사가능주식수 404,731주 행사가능조건 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직한 날로부터 2년 내 (주1) 2022년 5월 유상증자로 인해 1,606원에서 1,477원으로 행사가격이 조정되었습니다. (2) 주식선택권에 대하여 이항옵션모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상비용 산정에 사용된 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 1차 최초부여 행사가격 조정(주1) 기대행사기간 5년 4.3년 무위험이자율 1.76% 3.09% 연환산주가변동성 44.26% 29.55% 주식선택권의 주당가치 664원 32원 (주1) 2022년 5월 최초행사가격보다 낮은 발행가액 유상증자에 따라 행사가격이 조정되었으며, 이는 종업원에게 유리한 조건변경이므로 증분공정가치 16,798천원이 조건변경의 결과로 부여되었습니다. (3) 당분기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 수량 가중평균행사가격 기초 779,731 1,381 부여 - - 소멸(주1) 375,000 1,277 미행사분 404,731 1,477 (주1) 당분기 중 2차로 부여된 주식매수선택권 보유자의 퇴사로 인해 해당 부분이 전량 소멸하였습니다. (4) 당분기 중 인식한 주식보상비용은 없습니다(전분기: 17,112천원). 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 메디컬사업부문 의약품사업부문 부동산사업부문 의료서비스컨설팅부문 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출 - 3,701,079 - - 3,701,079 용역매출 - - - 4,818,415 4,818,415 관리비수입 - - 168,525 - 168,525 기타매출 874,007 - 17,902 - 891,909 기타원천으로부터의 수익 임대수익 - - 539,722 - 539,722 합 계 874,007 3,701,079 726,149 4,818,415 10,119,650 지역별 수익 국내 874,007 3,701,079 726,149 4,818,415 10,119,650 해외 - - - - - 합 계 874,007 3,701,079 726,149 4,818,415 10,119,650 수익인식 시기 한시점에 이행 상품매출 - 3,701,079 2,200 - 3,703,279 기타매출 874,007 - - - 874,007 기간에 걸쳐 이행 임대수익 - - 539,722 - 539,722 용역매출 - - - 4,818,415 4,818,415 관리비수입 - - 168,525 - 168,525 기타매출 - - 15,702 - 15,702 합 계 874,007 3,701,079 726,149 4,818,415 10,119,650 (단위: 천원) 구 분 메디컬사업부문 의약품사업부문 부동산사업부문 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출 - 4,046,558 - 4,046,558 관리비수입 - - 159,431 159,431 기타매출 1,114,281 - 2,421 1,116,702 기타원천으로부터의 수익 임대수익 - - 671,311 671,311 합 계 1,114,281 4,046,558 833,163 5,994,002 지역별 수익 국내 1,114,281 4,046,558 833,161 5,994,000 해외 - - - - 합 계 1,114,281 4,046,558 833,161 5,994,000 수익인식 시기 한시점에 이행 상품매출 - 4,046,558 - 4,046,558 기타매출 1,114,281 - - 1,114,281 기간에 걸쳐 이행 관리비수입 - - 159,431 159,431 기타매출 - - 2,421 2,421 임대수익 - - 671,311 671,311 합 계 1,114,281 4,046,558 833,163 5,994,002 (2) 연결회사는 계약조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를 지급받는 경우가 있으며 이를 계약부채로 인식하고 있습니다.보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 15,631 14,020 (3) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기와 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 없습니다. (4) 주요고객에 대한 정보당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 3개의 거래처로 A사 2,390백만원(전분기 : 2,674백만원), B사 1,000백만원(전분기 : 1,107백만원)입니다. 27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다, (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,005,287 589,698 퇴직급여 90,298 45,662 복리후생비 141,022 84,162 여비교통비 37,653 11,800 교육훈련비 9,000 1,100 소모품비 1,176 2,021 도서인쇄비 179 425 운반비 19,161 19,998 통신비 2,693 837 수도광열비 1,153 2,009 지급임차료 48,310 3,306 보험료 4,675 486 차량유지비 6,792 11,013 감가상각비 16,359 25,833 무형자산상각비 643,989 464,790 사용권자산감가상각비 33,744 61,706 대손상각비 - (676) 세금과공과 17,849 269,324 지급수수료 585,985 384,359 업무추진비 53,112 35,935 주식보상비용 - 17,112 회의비 1,757 - 광고선전비 2,600 - 합계 2,722,794 2,030,900 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매입액 2,970,553 3,182,140 재고자산의 변동 (73,980) (56,812) 인건비 1,095,585 635,360 복리후생비 141,022 84,162 감가상각비 170,796 276,324 무형자산상각비 643,989 464,790 여비교통비 37,653 11,800 운반비 19,161 19,998 소모품비 1,246 2,083 수도광열비 37,757 6,090 지급임차료 48,310 3,306 지급수수료 625,076 389,396 시설유지비 70,911 104,631 광고선전비 3,657,152 - 기타 97,730 337,495 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 9,542,961 5,460,763 29. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 14,381 128,738 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 1,669 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 4,351 28,430 합계 18,732 158,837 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 708,581 516,493 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 657 602,292 합계 709,238 1,118,785 30. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 잡이익 698,813 150,898 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 잡손실 80,937 236 31. 관계기업투자손익당분기 및 전분기 중 발생한 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 지분법손익 116,626 267,928 32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 부담세액은 없습니다. 33. 주당손익 기본주당손익은 연결회사의 보통주당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주당기순이익(손실) (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 보통주 지배지분순이익(손실) 417,255,057 (8,121,360) 계속영업순이익(손실) 417,255,057 (8,121,360) 중단영업순이익(손실) - - 보통주 가중평균 유통보통주식수 171,775,210 164,775,210 기본주당순이익(손실) 2 (1) 계속영업기본주당이익(손실) 2 (1) 중단영업기본주당이익(손실) - - (2) 보통주 가중평균 유통보통주식수의 계산 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수량 일수 적수 주식수 발행주식수 2026-01-01 171,777,364 90 15,459,962,760 171,777,364 자기주식수 2026-01-01 (2,154) 90 (193,860) (2,154) 합계 171,775,210 15,459,768,900 171,775,210 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수량 일수 적수 주식수 발행주식수 2025-01-01 164,777,364 90 14,829,962,760 164,777,364 자기주식수 2025-01-01 (2,154) 90 (193,860) (2,154) 합계 164,775,210 14,829,768,900 164,775,210 (3) 희석주당순이익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 다음과 같으며, 모두 반희석 효과에 해당함에 따라 희석효과를 산정하지 아니하였습니다. (단위: 원, 주) 구분 청구기간 발행될 주식수 행사가격 전환사채(제17차) 2026.09.25~2028.08.24 20,000,000 500 주식선택권(제1차) 2024.09.17~2026.09.17 404,731 1,477 34. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순손실 659,171 (8,121) 조정: 대손상각비(환입) - (676) 감가상각비 137,052 214,618 무형자산상각비 643,989 464,790 사용권자산상각비 33,744 61,706 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 657 602,293 이자비용 708,581 516,493 법인세비용(수익) (38,486) - 지급임차료 86 - 주식보상비용 - 17,112 임대수익 - (22,102) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (4,351) (1,669) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (28,430) 지분법이익 (116,626) (267,928) 이자수익 (14,381) (128,738) 잡이익 1,012,318 - 영업활동으로인한자산부채의변동: 매출채권의 증감 36,550 (353,320) 미수금의 증감 483,458 13,685 미수수익의 증감 (48,268) - 선급금의 증감 232,041 (102,829) 선급비용의 증감 (938) (6,755) 재고자산의 증감 (73,980) (56,812) 부가세대급금의 증감 - (72,288) 매입채무의 증감 (133,597) (100,102) 미지급금의 증감 (85,268) 32,351 미지급비용의 증감 (50,164) (35,317) 예수금의 증감 14,185 (2,797) 선수금의 증감 1,610 73 선수수익의 증감 (21,558) 4,549 부가세예수금의 증감 (49,613) (2,435) 영업으로부터 창출된 현금 3,326,212 737,351 (2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산에서 유형자산으로 대체 - 1,434,711 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체 - 26,277,873 유동성장기대여금의 비유동성대체 - 200,000 장기대여금의 유동성 대체 200,000 - 장기차입금의 유동성 대체 22,980,000 - 투자부동산 취득시 임대보증금 승계 - 1,430,000 리스부채의 유동성 대체 10,781 49,313 사용권자산의 취득 - 54,790 선급금에서 보증금으로 대체 - 30,000 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 이자비용 비현금거래 당분기말 상각 기타(주1) 유동성장기부채 27,610,000 (7,010,000) - - 22,980,000 43,580,000 전환사채 8,594,093 - 213,192 (99,855) - 8,707,430 장기차입금 22,980,000 - - - (22,980,000) - 리스부채 138,273 (32,772) 3,002 (3,002) - 105,501 임대보증금 1,956,100 10,000 - - - 1,966,100 합 계 61,278,466 (7,032,772) 216,194 (102,857) - 54,359,031 (주1) 유동성대체로 인한 비현금거래입니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 이자비용 비현금거래 전분기말 상각 기타 유동성장기부채 7,160,000 (7,070,000) - - 30,000 120,000 장기차입금 27,610,000 22,980,000 - - (30,000) 50,560,000 리스부채 801,852 (49,132) 19,362 (19,362) 54,790 807,510 임대보증금 1,394,000 (31,500) - - 1,430,000 2,792,500 합 계 36,965,852 15,829,368 19,362 (19,362) 1,484,790 54,280,010 (주1) 유동성대체로 인한 비현금거래입니다. 35. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 910,000 계약보증(위탁판매) 서울보증보험 37,250 지급보증 서울보증보험 100,000 인허가보증 서울보증보험 400,000 신원보증 (2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내용 약정한도액 사용액 신한은행 기업시설분할상환대출 27,580,000 27,580,000 국민은행 기업일반시설자금대출 16,000,000 16,000,000 (3) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 (채권최고액) 채무금액 담보권자 투자부동산(토지 및 건물) 37,577,489 33,300,000 27,580,000 신한은행 26,142,038 19,200,000 16,000,000 국민은행 (4) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보제공자산 채권최고액 내용 담보권자 최상위지배자 부동산 33,300,000 차입금 담보 신한은행 (주)메타랩스 - 4,638,959 한정근보증 신한은행 (5) 소송사건당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사건명 원고 피고 진행상황 소가 중개보수 (주)신스부동산중개법인 회사 1심 계류중 247,500 (6) 관계기업투자주식으로 보유하고 있는 (주)테크랩스가 2028년 12월 31일까지 상장이 완료되지 못한 경우 또는 상장이 완료되더라도 상장을 위한 대상회사의 가치평가 가액이 취득가액에 미달하는 경우, 연결회사는 취득가액 및 이에 연복리 3%를 가산한금액의 합산가액으로 양도인(최상위지배자인 개인)에 대하여 대상주식을 전부 또는 일부를 매수하도록 청구할 권리를 가지고 있습니다. 연결회사는 당기 중 양도인과의 주식양수도계약 일부를 변경하기로 합의하여 상장 완료기한이 2025년 12월 31일에서 2028년 12월 31일로 연장되었습니다. 연결회사가 보유하고 있는 주식매수청구권을 평가하여 당분기말 인식한 파생상품자산은 7,441,821천원(전기말 : 7,441,821천원)입니다. 36. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 최상위지배자 최상위지배기업의 최대주주(개인) 최상위지배기업의 최대주주(개인) (주1) 지배기업 (주)메타랩스 (주)메타랩스 (주1) 관계기업 (주)테크랩스 (주)테크랩스 - 기타 특수관계자 (주)위버랩스 (주)위버랩스 (주1) (주)메타에스앤씨, (주)메타로보틱스(구,엠에이치지), (주)메타약품, (주)메디에이아이, (주)리팅랩스,(주)리팅부산, (주)리팅대구, (주)셀팅수원,(주)셀팅청담, (주)플란랩스, (주)플란부평,(주)플란검단, (주)플란창원, (주)플란수원,(주)플란일산, (주)플란동탄, (주)플란부산,(주)다이트랩, (주)다이트랩부평,(주)메타임상시험센터, 이젠임플란트(주) (주)메타에스앤씨, (주)메타로보틱스(구,엠에이치지), (주)메타약품, (주)메디에이아이, (주)리팅랩스,(주)리팅부산, (주)리팅대구, (주)셀팅수원,(주)셀팅청담, (주)플란랩스, (주)플란부평,(주)플란검단, (주)플란창원, (주)플란수원,(주)플란일산, (주)플란동탄, (주)플란부산,(주)다이트랩, (주)다이트랩부평,(주)메타임상시험센터, 이젠임플란트(주) (주2) ADOP (THAILAND) COMPANY LIMITED, ADOP INDO LESTARI ADOP (THAILAND) COMPANY LIMITED, ADOP INDO LESTARI - 임직원 임직원 - (주1) 전기 중 연결회사의 유상증자에 (주)메타랩스가 참여함에 따라 연결회사에 대한 지분율이 증가하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업에서지배기업이 되었습니다. 기존 기타 특수관계자로 분류되었던 최상위지배자는 연결회사의 최상위지배자로 재분류 되었으며, 전기 중 (주)메타랩스의 지배기업인 (주)위버랩스가 (주)메타랩스의 최상위지배자에게 경영권을 위임하여 (주)위버랩스는 전기말과 동일하게 기타 특수관계자로 분류하였습니다. (주2) (주)메타랩스의 종속기업 및 기타특수관계자입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출 기타(금융)수익 기타(금융)비용 관계기업 (주)테크랩스 42,129 3,932 3,654,552 기타 특수관계자 (주)메타에스앤씨 171,750 - 59,593 (주)메타로보틱스(구, 엠에이치지) - - 39,900 (주)메타약품 - 4,411 2,600 (주)다이트랩 23,850 - - 임직원 - 802 - 합 계 237,729 9,145 3,756,645 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출 기타(금융)수익 기타(금융)비용 자산취득 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)메타랩스 - - - 438,028 관계기업 (주)테크랩스 24,000 - - 263,293 기타 특수관계자 (주)메타에스앤씨 131,850 - 3,750 3,850,000 (주)메타로보틱스(구, 엠에이치지) - - 3,150 - (주)메타약품 102 - - - (주)플란랩스 64,177 - - - (주)리팅랩스 58,990 - - - (주)다이트랩 29,250 - - - (주)다이트 17,111 - - - 임직원 - 443 - - 합 계 325,480 443 6,900 4,551,321 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 대여금 보증금 임대보증금 선수금 기타채무 최상위지배자 최상위지배기업의최대주주(개인) - 142,155 - - - - - 관계기업 (주)테크랩스 13,200 3,932 2,400,000 - - - - 기타 특수관계자 (주)메타에스앤씨 - - - 36,000 265,000 - 8,157 (주)플란랩스 - - - - - 33 - (주)리팅랩스 - - - - - 747 - (주)다이트랩 - - - - 43,500 1,190 - 임직원 - - 213,501 - - - - 합 계 13,200 146,087 2,613,501 36,000 308,500 1,970 8,157 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 대여금 보증금 임대보증금 선수금 기타채무 최상위지배자 최상위지배기업의최대주주(개인) - 637,966 - - - - - 관계기업 (주)테크랩스 13,200 - - - - - 4,845,829 기타 특수관계자 (주)메타에스앤씨 - - - 66,000 255,000 - 8,184 (주)메타로보틱스(구,엠에이치지) - - - - - - 12,100 (주)메타약품 - - - - - - 1,100 (주)플란랩스 - - - - - 165 - (주)리팅랩스 - - - - - 1,213 - (주)다이트랩 - - - - 93,500 1,631 - 임직원 - - 213,988 - - - - 합 계 13,200 637,966 213,988 66,000 348,500 3,009 4,867,213 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금대여거래 증가 감소 관계기업 (주)테크랩스 2,400,000 - 기타 특수관계자 (주)메타약품 1,000,000 1,000,000 임직원 - 487 (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금대여거래 증가 감소 기타 특수관계자 임직원 - 1,127 (5) 당분기 중 특수관계자와의 자본거래 내역은 없으며, 전분기 중 특수관계자에 대한 자본거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 내용 금액 기타 특수관계자 (주)다이트랩(주1) 유상증자 1,499,544 기타 특수관계자 (주)플란랩스(주1) 유상증자 2,000,000 합 계 3,499,544 (주1) 연결회사는 2025년 1월 23일자 이사회 승인을 근거로 기타 특수관계자인 (주)다이트랩에 1,499,544천원(출자일자 2025년 2월 3일)을 출자하였으며, 기타특수관계자인 (주)플란랩스에 2,000,000천원(출자일자 2025년 2월 3일)을 출자하였습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공자 담보제공자산 채권채고액 내용 최상위지배자 최상위지배기업의 최대주주(개인) 부동산 33,300,000 차입금 담보 관계기업 (주)메타랩스 - 4,638,959 한정근보증 (7) 관계기업투자주식으로 보유하고 있는 (주)테크랩스가 2028년 12월 31일까지 상장이 완료되지 못한 경우 또는 상장이 완료되더라도 상장을 위한 대상회사의 가치평가 가액이 취득가액에 미달하는 경우, 연결회사는 취득가액 및 이에 연복리 3%를 가산한금액의 합산가액으로 양도인(최상위지배자인 개인)에 대하여 대상주식을 전부 또는 일부를 매수하도록 청구할 권리를 가지고 있습니다. 연결회사는 전기 중 양도인과의 주식양수도계약 일부를 변경하기로 합의하여 상장 완료기한이 2025년 12월 31일에서 2028년 12월 31일로 연장되었습니다. 연결회사가 보유하고 있는 주식매수청구권을 평가하여 당분기말 인식한 파생상품자산은 7,441,821천원(전기말 : 7,441,821천원)입니다 (주석 35 참조).(8) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 236,626 135,810 퇴직급여 18,565 12,109 합계 255,191 147,919 37. 보고기간 후 사건 연결회사는 결손금 보전을 통한 재무구조를 개선하기 위해 2026년 3월 6일 이사회 결의를 통해 보통주 10주를 같은 주식 1주로 병합하는 무상감자를 결의하였습니다. 무상감자 기준일은 2026년 4월 27일입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 18 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 17 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 1분기말 제 17 기말 자산 유동자산 14,825,337,997 14,407,604,677 현금및현금성자산 2,124,791,961 1,190,145,781 매출채권 및 기타유동채권 8,446,221,375 8,607,979,188 기타유동금융자산 1,533,162,698 1,660,071,765 유동파생상품자산 234,959,572 234,959,572 기타유동자산 1,243,786,798 1,546,133,176 재고자산 1,080,798,433 1,006,818,675 당기법인세자산 161,617,160 161,496,520 비유동자산 168,513,928,816 169,248,790,596 기타비유동금융자산 48,194,452 255,601,039 당기손익-공정가치 측정 금융자산 14,714,367,736 14,610,674,883 비유동파생상품자산 7,441,821,266 7,441,821,266 종속기업에 대한 투자자산 9,786,822,706 9,786,822,706 관계기업에 대한 투자자산 59,752,256,482 59,752,256,482 유형자산 4,021,492,851 4,112,536,704 영업권 4,193,057,622 4,193,057,622 영업권 이외의 무형자산 4,736,748,570 5,202,060,570 투자부동산 63,719,527,478 63,760,944,733 사용권자산 99,639,653 133,014,591 자산총계 183,339,266,813 183,656,395,273 부채 유동부채 62,162,803,638 46,190,722,353 매입채무 3,038,250,198 3,171,847,503 단기차입금 2,300,000,000 2,300,000,000 유동성장기부채 43,580,000,000 27,610,000,000 유동성전환사채 8,707,429,575 8,594,092,617 기타유동금융부채 2,184,676,605 2,107,077,541 유동파생상품부채 1,854,320,881 1,854,320,881 유동 리스부채 59,906,255 81,897,270 기타 유동부채 438,220,124 471,486,541 비유동부채 522,319,401 16,505,650,598 장기차입금 16,000,000,000 기타비유동금융부채 471,706,164 444,604,678 비유동 리스부채 41,213,237 51,645,920 기타 비유동 부채 9,400,000 9,400,000 부채총계 62,685,123,039 62,696,372,951 자본 자본금 85,888,682,000 85,888,682,000 주식발행초과금 96,645,094,445 96,645,094,445 기타자본구성요소 4,258,220,017 4,258,220,017 이익잉여금(결손금) (66,137,852,688) (65,831,974,140) 자본총계 120,654,143,774 120,960,022,322 자본과부채총계 183,339,266,813 183,656,395,273 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 18 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 17 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,259,613,277 5,259,613,277 5,758,230,073 5,758,230,073 매출원가 3,164,755,932 3,164,755,932 3,342,242,451 3,342,242,451 매출총이익 2,094,857,345 2,094,857,345 2,415,987,622 2,415,987,622 판매비와관리비 1,697,475,662 1,697,475,662 1,946,342,072 1,946,342,072 영업이익(손실) 397,381,683 397,381,683 469,645,550 469,645,550 금융수익 15,722,828 15,722,828 157,312,350 157,312,350 금융원가 718,089,168 718,089,168 1,007,132,008 1,007,132,008 기타이익 41,109 41,109 150,897,546 150,897,546 기타손실 935,000 935,000 236,411 236,411 법인세비용차감전순이익(손실) (305,878,548) (305,878,548) (229,512,973) (229,512,973) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) (305,878,548) (305,878,548) (229,512,973) (229,512,973) 총포괄손익 (305,878,548) (305,878,548) (229,512,973) (229,512,973) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (2) (2) (1) (1) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (2) (2) (1) (1) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 18 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 17 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 82,388,682,000 96,665,476,945 4,241,108,075 (67,181,364,467) 116,113,902,553 당기순이익(손실) (229,512,973) (229,512,973) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 17,111,942 17,111,942 2025.03.31 (기말자본) 82,388,682,000 96,665,476,945 4,258,220,017 (67,410,877,440) 115,901,501,522 2026.01.01 (기초자본) 85,888,682,000 96,645,094,445 4,258,220,017 (65,831,974,140) 120,960,022,322 당기순이익(손실) (305,878,548) (305,878,548) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 2026.03.31 (기말자본) 85,888,682,000 96,645,094,445 4,258,220,017 (66,137,852,688) 120,654,143,774 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 18 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 17 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 영업활동현금흐름 1,239,282,975 352,286,596 당기순이익(손실) (305,878,548) (229,512,973) 영업으로부터 창출된 현금 2,002,316,511 830,917,667 이자수취 1,461,109 124,602,123 이자지급(영업) (458,495,457) (354,600,681) 법인세환급(납부) (120,640) (19,119,540) 투자활동현금흐름 (252,213,097) (32,262,968,508) 대여금의 감소 486,903 1,126,530 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 55,668,420 단기금융상품의 취득 (100,000,000) 대여금의 증가 (150,000,000) 유형자산의 취득 (2,700,000) (2,101,175,690) 무형자산의 취득 (4,303,812,470) 건설중인자산의 취득 (22,315,231,298) 투자부동산의 취득 (3,499,544,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (100,000,000) 재무활동현금흐름 (52,423,698) 15,896,984,476 임대보증금의 증가 10,000,000 274,500,000 장기차입금의 증가 16,000,000,000 임대보증금의 감소 (302,000,000) 유동성장기부채의 상환 (30,000,000) (30,000,000) 리스부채의 감소 (32,423,698) (45,515,524) 현금및현금성자산의순증가(감소) 934,646,180 (16,013,697,436) 기초현금및현금성자산 1,190,145,781 29,689,469,645 기말현금및현금성자산 2,124,791,961 13,675,772,209 5. 재무제표 주석 제 18(당)기 1분기: 2026년 03월 31일 현재 제 17(전) 기 : 2025년 12월 31일 현재 주식회사 메타케어 1. 일반 사항 주식회사 메타케어(이하 '회사')는 2009년 12월 1일자로 우리들제약 주식회사의 메디컬사업부문의 인적분할을 통해 설립되었으며, 2009년 12월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 재상장하였습니다. 회사는 경기도 화성시에 본사, 서울에 사무소를 두고있으며 의료기기, 의약품 판매업 및 부동산 임대업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 회사는 2024년 8월 5일 주주총회에서 회사의 사명을 주식회사 메타케어로 변경하였습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 85,889백만원이며, 주요 주주의 구성 현황은다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 보통주(주) 지분율(%) 보통주(주) 지분율(%) (주)메타랩스 64,043,170 37.28 64,043,170 37.28 청담메이힐스신기술조합 8,580,077 4.99 12,169,953 7.09 자기주식 2,154 0.00 2,154 0.00 기타주주 99,151,963 57.73 95,562,087 55.63 합 계 171,777,364 100.00 171,777,364 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다. 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 회사가특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다. 이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한분류 선택권이 삭제되었습니다. 회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 회사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 완료하였으며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다. 2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 요약분기재무제표 작성시 회사는 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 측정 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 14,714,368 14,714,368 파생상품자산 - - 7,676,781 7,676,781 합계 - - 22,391,149 22,391,149 금융부채 파생상품부채 - - 1,854,321 1,854,321 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 14,610,675 14,610,675 파생상품자산 - - 7,676,781 7,676,781 합계 - - 22,287,456 22,287,456 금융부채 파생상품부채 - - 1,854,321 1,854,321 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률 곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (2) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 상환전환우선주 2,490,742 3 TFH모형 주가변동성 비상장주식 11,399,621 3 DCF 매출성장률 영구성장률 할인율 사모투자신탁 724,005 3 (주1) - 전환사채 100,000 3 (주2) - 파생상품자산 매수청구권 7,441,821 3 TFH모형 주가변동성 매도청구권 234,960 3 TFH모형 주가변동성 파생상품부채 전환권 및 조기상환청구권 1,854,321 3 TFH모형 주가변동성 (주1) 예적금 및 국내외 회사의 지분증권(상장, 비상장) 등으로 구성되어 있으며, 가격 산정의 투입변수 및 투입변수의 범위가 매우 크므로 공시를 생략하였습니다. (주2) 당분기 중 신규 취득으로 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 파생상품부채 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 잔액 14,610,675 3,933,015 7,676,781 - 1,854,321 - 취득, 발행 100,000 3,499,544 - - - - 처분 - (53,997) - - - - 기중 인식된 손익 3,693 28,430 - - - - 기말 잔액 14,714,368 7,406,992 7,676,781 - 1,854,321 - 5. 영업부문 정보 보고기간 종료일 현재 회사의 영업별 부문정보의 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업별 부문에 대한 일반정보 구분 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 메디컬부문 의료 장비 및 기구 판매 병원 등 의약품부문 의약품 등 약국 등 부동산사업부문 부동산 임대 등 임차인 등 (2) 부문별 정보 당분기말> (단위: 천원) 구분 메디컬부문 의약품부문 부동산사업부문 기타 합 계 부문 매출 874,007 3,701,079 684,527 - 5,259,613 부문 매출원가 - 2,896,573 268,183 - 3,164,756 부문 판관비 643,797 936,018 117,661 - 1,697,476 영업이익 230,210 (131,512) 298,683 - 397,381 감가상각비 등 297,575 203,373 12,207 - 513,155 자산총액 9,933,327 6,769,184 67,777,099 98,859,657 183,339,267 부채총액 2,822,608 583,393 45,961,486 13,317,636 62,685,123 전기말> (단위: 천원) 구분 메디컬부문 의약품부문 부동산사업부문 기타 합 계 부문 매출 1,114,281 4,046,558 597,391 - 5,758,230 부문 매출원가 - 3,125,328 216,915 - 3,342,242 부문 판관비 710,107 910,883 325,351 - 1,946,342 영업이익 404,173 10,348 55,125 - 469,646 감가상각비 등 313,678 214,681 16,085 - 544,444 자산총액 9,965,182 6,926,474 68,325,989 98,438,750 183,656,395 부채총액 2,989,337 587,585 45,986,493 13,132,958 62,696,373 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 유동 현금및현금성자산 2,124,792 - 2,124,792 매출채권 8,446,221 - 8,446,221 기타유동금융자산 1,533,163 - 1,533,163 파생상품자산 - 234,960 234,960 소계 12,104,176 234,960 12,339,136 비유동 기타비유동금융자산 48,194 - 48,194 당기손익-공정가치측정금융자산 - 14,714,368 14,714,368 파생상품자산 - 7,441,821 7,441,821 소계 48,194 22,156,189 22,204,383 합계 12,152,370 22,391,149 34,543,519 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 당기손익-공정가치 합계 유동 현금및현금성자산 1,190,146 - 1,190,146 매출채권 8,607,979 - 8,607,979 기타유동금융자산 1,660,071 - 1,660,071 파생상품자산 - 234,960 234,960 소계 11,458,196 234,960 11,693,156 비유동 기타비유동금융자산 255,601 - 255,601 당기손익-공정가치측정금융자산 - 14,610,675 14,610,675 파생상품자산 - 7,441,821 7,441,821 소계 255,601 22,052,496 22,308,097 합계 11,713,797 22,287,456 34,001,253 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 당기손익-공정가치 기타 합계 유동 매입채무 3,038,250 - - 3,038,250 단기차입금 2,300,000 - - 2,300,000 유동성장기부채 43,580,000 - - 43,580,000 유동성전환사채 8,707,430 - - 8,707,430 기타유동금융부채 2,106,573 - - 2,106,573 파생상품부채 - 1,854,321 - 1,854,321 유동리스부채 - - 59,906 59,906 소계 59,732,253 1,854,321 59,906 61,646,480 비유동 기타비유동금융부채 471,706 - - 471,706 비유동리스부채 - - 41,213 41,213 소계 471,706 - 41,213 512,919 합계 60,203,959 1,854,321 101,119 62,159,399 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 당기손익-공정가치 기타 합계 유동 매입채무 3,171,847 - - 3,171,847 단기차입금 2,300,000 - - 2,300,000 유동성장기부채 27,610,000 - - 27,610,000 유동성전환사채 8,594,093 - - 8,594,093 기타유동금융부채 2,107,078 - - 2,107,078 파생상품부채 - 1,854,321 - 1,854,321 유동리스부채 - - 81,897 81,897 소계 43,783,018 1,854,321 81,897 45,719,236 비유동 장기차입금 16,000,000 - - 16,000,000 기타비유동금융부채 444,604 - - 444,604 비유동리스부채 - - 51,646 51,646 소계 16,444,604 - 51,646 16,496,250 합계 60,227,622 1,854,321 133,543 62,215,486 (3) 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (4) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타 합계 금융자산 : 이자수익 11,372 - - 11,372 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 4,351 - 4,351 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (657) - (657) 소계 11,372 3,694 - 15,066 금융부채 : 이자비용 (714,532) - (2,900) (717,432) 합계 (703,160) 3,694 (2,900) (702,366) (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타 합계 금융자산 : 이자수익 127,213 - - 127,213 대손상각비환입 676 - - 676 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 1,669 - 1,669 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 28,430 - 28,430 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (602,293) - (602,293) 소계 127,890 (572,195) - (444,305) 금융부채 : 이자비용 (392,361) - (12,479) (404,839) 소계 (392,361) - (12,479) (404,839) 합계 (264,471) (572,195) (12,479) (849,144) 7. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 1,000 - 보통예금 등 2,123,792 1,190,146 합계 2,124,792 1,190,146 8. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 총액 8,502,487 8,664,245 차감 : 손실충당금 (56,266) (56,266) 매출채권 순액 8,446,221 8,607,979 (2) 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 56,266 58,897 대손상각비(대손충당금환입) - (676) 기말 56,266 58,221 9. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 단기금융상품 100,446 100,319 단기대여금 950,000 600,000 유동성보증금 133,462 125,000 미수금 334,322 828,062 미수금대손충당금 (5,786) (5,786) 미수수익 20,719 12,477 소계 1,533,163 1,660,072 비유동항목 장기보증금 34,693 41,613 장기대여금 13,501 213,988 소계 48,194 255,601 합계 1,581,357 1,915,673 (2) 보고기간 종료일 현재 단기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이자율(%) 만기 금액 이자율(%) 만기 금액 (주)모모랩스 4.6 2026.06.25 300,000 4.6 2026.06.25 300,000 (주)모모수원 4.6 2026.08.14 300,000 4.6 2026.08.14 300,000 (주)청담셀파 4.6 2027.01.05 150,000 - - - 임직원 1.5 2027.02.16 200,000 - - - 합계 950,000 600,000 (3) 보고기간 종료일 현재 장기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이자율(%) 만기 금액 이자율(%) 만기 금액 임직원 1.5 2032.10.05 13,501 1.5 2027.02.16~2032.10.05 213,988 (4) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 금액 제한내역 당분기말 전기말 단기금융상품 유진투자증권 100,446 100,319 임대보증금 질권설정 10. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,211,571 1,508,661 선급금대손충당금 (37) (37) 선급비용 32,253 37,509 합계 1,243,787 1,546,133 11. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 1,121,105 1,047,125 상품평가충당금 (40,307) (40,307) 합계 1,080,798 1,006,818 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가로 인식한 재고자산원가 2,896,573 3,125,328 12. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 13,890,363 13,890,362 채무증권 100,000 - 기타증권 724,005 720,313 합계 14,714,368 14,610,675 (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 (%) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 (공정가치) 취득원가 장부금액 (공정가치) 지분증권 (주)비비비 RCPS 13.40 8,935,261 - 8,935,261 - (주)마크비 RCPS 13.40 1,664,295 - 1,664,295 - (주)다이트랩 13.69 5,501,858 5,468,535 5,501,858 5,468,535 (주)플란랩스 16.04 7,451,000 5,931,085 7,451,000 5,931,085 (주)테크랩스 RCPS 1.07 1,999,980 2,490,743 1,999,980 2,490,741 소계 25,552,394 13,890,363 25,552,394 13,890,361 채무증권 청담셀파 1회 CB - 100,000 100,000 - - 기타증권 하나증권 사모투자신탁 - 526,054 344,876 526,054 340,526 하나증권 특정금전신탁 - 381,000 379,129 381,000 379,787 소계 907,054 724,005 907,054 720,313 합계 26,559,448 14,714,368 26,459,448 14,610,674 13. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 취득가액 장부가액 지분율(%) 취득가액 장부가액 종속기업 (주)메타프라임 대한민국 부동산 임대 100.00 4,659,287 4,659,287 100.00 4,659,287 4,659,287 (주)모모랩스(주1) 대한민국 병원경영컨설팅 50.39 5,800,581 5,127,536 50.39 5,800,581 5,127,536 관계기업 (주)테크랩스(주2) 대한민국 컨텐츠 서비스 39.77 59,752,256 59,752,256 39.77 59,752,256 59,752,256 합계 70,212,124 69,539,079 70,212,124 69,539,079 (주1) 회사는 전기 중 이사회 승인을 근거로 (주)메타랩스로부터 (주)모모랩스의 보통주(33,510주, 지분율 50.39%)를 5,800,581천원에 양수하여 종속기업으로 편입하였습니다. (주2) (주)테크랩스가 2028년 12월 31일까지 상장이 완료되지 못한 경우 또는 상장이 완료되더라도 상장을 위한 대상회사의 가치평가 가액이 취득가액에 미달하는 경우, 회사는 취득가액 및 이에 연복리 3%를 가산한 금액의 합산가액으로 양도인(최상위지배자인 개인)에 대하여 대상주식을 전부 또는 일부를 매수하도록 청구할 권리를 가지고 있습니다. 회사는 당기 중 양도인과의 주식양수도계약 일부를 변경하기로 합의하여 상장 완료기한이 2025년 12월31일에서 2028년 12월 31일로 연장되었습니다. 회사가 보유하고 있는 주식매수청구권을 평가하여 당분기말 인식한 파생상품자산은 7,441,821천원 (전기말 : 7,441,821천원)입니다(주석 34 참조). (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.당분기> (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출액 분기순이익 종속기업 (주)메타프라임 4,899,591 41,703 4,857,889 41,622 1,508,092 (주)모모랩스(주1) 3,943,295 5,637,348 (1,694,053) 4,818,415 489,102 관계기업 (주)테크랩스(주2) 92,310,337 47,809,388 44,500,949 18,514,734 293,238 (주1) (주)모모랩스와 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. (주2) (주)테크랩스와 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. 전분기> (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) 종속기업 데미안투자조합 - - - - (17,357) (주)메타프라임 13,169,795 9,819,998 3,349,797 235,771 (37,971) (주)모모랩스(주1) 3,596,491 5,779,646 (2,183,155) - - 관계기업 (주)테크랩스(주2) 87,180,100 42,952,349 44,227,751 24,739,032 972,530 (주1) (주)모모랩스와 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. 지배력 획득일 이후의 경영성과를 포함하고 있습니다. (주2) (주)테크랩스와 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. 14. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 공기구비품 시설장치 합 계 기초 순장부금액 210,522 297,242 15,410 1,563,378 2,025,985 4,112,537 취득 - - - - 2,700 2,700 감가상각비 - (1,898) (1,778) (18,644) (71,424) (93,744) 당분기말 순장부금액 210,522 295,344 13,632 1,544,734 1,957,261 4,021,493 당분기말 취득원가 210,522 303,709 35,561 1,683,906 2,286,461 4,520,159 감가상각누계액 - (8,365) (21,929) (139,172) (329,200) (498,666) (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 공기구비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 - - 45,754 503,165 3,306 200,000 752,225 취득 154,164 123,366 - 144,596 6,339 1,672,711 2,101,176 대체 - - - 427,000 2,158,402 (1,434,711) 1,150,691 감가상각비 - (771) (3,362) (25,316) (72,380) - (101,828) 전분기말 순장부금액 154,164 122,595 42,392 1,049,444 2,095,667 438,000 3,902,263 전분기말 취득원가 154,164 123,366 67,241 1,138,481 2,168,161 438,000 4,089,412 감가상각누계액 - (771) (24,848) (89,036) (72,494) - (187,149) (2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 유형자산의 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 79,276 75,995 판매비와관리비 14,468 25,833 합계 93,744 101,828 15. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지(주1) 건물(주1) 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 57,310,703 6,450,242 - 63,760,945 취득 - - - - 대체 - - - - 감가상각비 - (41,418) - (41,418) 당분기말 순장부금액 57,310,703 6,408,824 - 63,719,527 당분기말 취득원가 57,310,703 6,626,764 - 63,937,467 감가상각누계액 - (217,940) - (217,940) (주1) 당사는 차입금과 관련하여 투자부동산(토지 및 건물)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18, 34 참조). (단위: 천원) 구 분 토지(주1) 건물(주1) 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 34,729,422 2,713,686 3,774,874 41,217,981 취득 970,133 151,699 22,623,399 23,745,231 대체 21,611,148 3,516,034 (26,277,873) (1,150,691) 감가상각비 - (32,349) - (32,349) 전분기말 순장부금액 57,310,703 6,349,069 120,400 63,780,172 전분기말 취득원가 57,310,703 6,398,486 120,400 63,829,588 감가상각누계액 - (49,417) - (49,417) (주1) 당사는 차입금과 관련하여 투자부동산(토지 및 건물)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18, 34 참조). 당분기 및 전분기의 투자부동산 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다. (2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 463,899천원 (전분기: 595,912천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 268,183천원 (전분기: 216,915천원)입니다.(3) 당분기말 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치는 65,552,155천원입니다.(4) 당분기말 현재 회사의 투자부동산(건물)은 삼성생명보험에 4,400,000천원, 한화손해보험에 6,800,140천원을 부보금액으로 하는 종합보험에 가입되고 있으며, 당사는 이 외에도 승강기사고배상책임보험과 기계식주차장배상책임보험을 가입하고 있습니다. (5) 운용리스 제공내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 당사가 리스제공자인 운용리스로부터 발생하는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식합니다. 당분기말 현재 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 1년 이내 2,084,011 1년 초과 5년 이내 1,372,710 합 계 3,456,721 16. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회원권 영업권 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 4,695,749 4,193,057 506,312 9,395,118 취득 - - - - 상각비 - - (465,312) (465,312) 당분기말 순장부금액 4,695,749 4,193,057 41,000 8,929,806 (단위: 천원) 구분 회원권 영업권 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 1,897,900 4,934,702 2,352,997 9,185,599 취득 4,303,812 - - 4,303,812 상각비 - - (464,670) (464,670) 전분기말 순장부금액 6,201,712 4,934,702 1,888,328 13,024,742 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 17. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,038,250 - 3,171,848 - 미지급금 544,538 - 482,664 - 미지급비용 229,599 - 213,874 - 임대보증금 1,455,000 511,100 1,455,000 501,100 (현재가치할인차금) (44,460) (39,394) (44,461) (56,495) 합 계 5,222,927 471,706 5,278,925 444,605 18. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 차입처 내용 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 비고 (주)메타프라임 금전소비대차계약 4.60 2026-12-21 2,300,000 2,300,000 만기일시상환 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내용 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 비고 신한은행 기업시설분할상환대출(주1) 4.37 2026-10-31 27,580,000 27,610,000 원금분할상환 국민은행 기업일반시설자금대출(주2) MOR(12개월)+1.12 2027-02-12 16,000,000 16,000,000 만기일시상환 합계 43,580,000 43,610,000 유동성대체액 (43,580,000) (27,610,000) 비유동성잔액 - 16,000,000 (주1) 회사가 보유하고 있는 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34, 35 참조). (주2) 회사가 보유하고 있는 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조). 19. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 액면이자율 당분기말 전기말 제17회차 전환사채 2025.09.25 2028.09.25 4.00% 10,000,000 10,000,000 소계 10,000,000 10,000,000 전환권조정 (1,292,570) (1,405,907) 합계 8,707,430 8,594,093 회사는 제17회차 전환사채의 상환청구권 행사가능시점이 보고기간 종료일 후 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 제17회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2025.09.25 만기일 2028.09.25 발행금액 10,000,000천원 액면이자율 4% 보장수익률 4% 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 09월 25일에 전자등록금액의 100.0%에 해당하는 금액(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)을 일시 상환한다. 단, 상환 기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환청구기간 2026.09.25~2028.08.24 전환대상 (주)메타케어 기명식 보통주 전환가격 500원 전환비율 100% 전환가액 조정 "본 사채"를 소유한 자가 전환청구권 행사를 하기 전에 "발행회사"가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액을 조정한다. 조기상환청구권 "본 사채"의 "사채권자"는 "본 사채"의 발행일로부터 1년이 되는 2026년 09월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날, 조기상환은 청구한 날(이하 "조기상환지급 기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니하고 조기상환청구일이 본 사채발행일로부터 1년이내인 경우에는 각 거래단위의 전자등록금액 전부에 대해서만 조기청구가 가능하다. 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2026년 09월 25일부터 2026년 10월 25일, 2026년 11월 25일, 2026년 12월 25일, 2027년 01월 25일, 2027년 02월 25일, 2027년 03월 25일에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있다. 단, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초의 권면총액의 35%를 초과하여 콜옵션을 행사 할 수 없다. 회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 전환권과 조기상환청구권은 별도의 파생상품부채로 분류하였으며, 제3자 지정 가능 콜옵션인 매도청구권은 별도의 파생상품자산으로 분류하였습니다.(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득시 제17회차 전환사채 1,854,321 1,854,321 1,872,149 (단위: 천원) 구분 당분기 법인세비용차감전순이익 (305,879) 평가이익 - 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익 (305,879) (4) 당분기 및 전분기 중 전환사채와 관련하여 발생한 파생상품자산과 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 파생상품자산 파생상품부채 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 234,960 - 1,854,320 - 발행 - - - - 평가이익(손실) - - - - 기말 234,960 - 1,854,320 - 20. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선수금 15,631 14,020 예수금 63,495 51,714 부가세예수금 177,940 204,245 선수수익 84,257 104,610 반품환불부채(주1) 96,898 96,898 소 계 438,221 471,487 비유동 복구충당부채 9,400 9,400 소 계 9,400 9,400 합 계 447,621 480,887 (주1) 판매시점에 반품이 예상되는 매출액에 해당하는 금액을 과거 반품율 등을 기초로 추정하여 환불부채를 인식하고 있습니다. 21. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 63,784 69,231 133,015 사용권자산 상각 (29,577) (3,798) (33,375) 당분기말 34,207 65,433 99,640 (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 525,911 54,842 580,753 증가 - 54,790 54,790 사용권자산 상각 (49,933) (4,008) (53,941) 전분기말 475,978 105,624 581,602 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 133,543 544,913 증가 - 54,790 이자비용 2,900 12,479 상환 (35,324) (57,994) 기말 101,119 554,188 - 유동 59,906 179,204 - 비유동 41,213 374,984 22. 퇴직급여당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 59,820천원 (전분기 : 45,662천원)입니다. 23. 자본금과 주식발행초과금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 종류 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 자본금(천원) 전기말 보통주 300,000,000 171,777,364 500 85,888,682 당분기말 보통주 300,000,000 171,777,364 500 85,888,682 (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 24. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 감자차익 3,587,663 3,587,663 주식매수선택권 516,021 516,021 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (300,000) (300,000) 자기주식 (6,639) (6,639) 기타자본잉여금 461,175 461,175 합계 4,258,220 4,258,220 25. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 권리부여일 2021.09.17 행사가능기간 2024.09.17~2026.09.17 행사가격(주1) 1,477원 부여방법 신주교부 행사가능주식수 404,731주 행사가능조건 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직한 날로부터 2년 내 (주1) 2022년 5월 유상증자로 인해 1,606원에서 1,477원으로 행사가격이 조정되었습니다. (2) 주식선택권에 대하여 이항옵션모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상비용 산정에 사용된 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 1차 최초부여 행사가격 조정(주1) 기대행사기간 5년 4.3년 무위험이자율 1.76% 3.09% 연환산주가변동성 44.26% 29.55% 주식선택권의 주당가치 664원 32원 (주1) 2022년 5월 최초행사가격보다 낮은 발행가액 유상증자에 따라 행사가격이 조정되었으며, 이는 종업원에게 유리한 조건변경이므로 증분공정가치 16,798천원이 조건변경의 결과로 부여되었습니다. (3) 당분기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 수량 가중평균행사가격 기초 779,731 1,381 부여 - - 소멸(주1) 375,000 1,277 미행사분 404,731 1,477 (주1) 당분기 중 2차로 부여된 주식매수선택권 보유자의 퇴사로 인해 해당 부분이 전량 소멸하였습니다. (4) 당분기 중 인식한 주식보상비용은 없습니다(전분기: 17,112천원). 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 메디컬사업부문 의약품사업부문 부동산사업부문 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출 - 3,701,079 - 3,701,079 관리비수입 - - 168,525 168,525 기타매출 874,007 - 13,637 887,644 기타원천으로부터의 수익 임대수익 - - 502,365 502,365 합 계 874,007 3,701,079 684,527 5,259,613 지역별 수익 국내 874,007 3,701,079 684,527 5,259,613 해외 - - - - 합 계 874,007 3,701,079 684,527 5,259,613 수익인식 시기 한시점에 이행 상품매출 - 3,701,079 - 3,701,079 기타매출 874,007 - 2,200 876,207 기간에 걸쳐 이행 관리비수입 - - 168,525 168,525 기타매출 - - 11,437 11,437 임대수익 - - 502,365 502,365 합 계 874,007 3,701,079 684,527 5,259,613 (단위: 천원) 구 분 메디컬사업부문 의약품사업부문 부동산사업부문 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출 - 4,046,558 - 4,046,558 관리비수입 - - 134,402 134,402 기타매출 1,114,281 - 1,479 1,115,761 기타원천으로부터의 수익 임대수익 - - 461,509 461,509 합 계 1,114,281 4,046,558 597,390 5,758,230 지역별 수익 국내 1,114,281 4,046,558 597,391 5,758,230 해외 - - - - 합 계 1,114,281 4,046,558 597,391 5,758,230 수익인식 시기 한시점에 이행 상품매출 - 4,046,558 - 4,046,558 기타매출 1,114,281 - - 1,114,281 기간에 걸쳐 이행 관리비수입 - - 134,402 134,402 기타매출 - - 1,479 1,479 임대수익 - - 461,509 461,509 합 계 1,114,281 4,046,558 597,390 5,758,229 (2) 회사는 계약조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를 지급받는 경우가 있으며 이를 계약부채로 인식하고 있습니다.보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 15,631 14,020 (3) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기와 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 없습니다. (4) 주요고객에 대한 정보당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 3개의 거래처로 A사 2,390백만원(전분기 : 2,674백만원), B사 1,000백만원(전분기 : 1,107백만원) 및 C사 621백만원(전분기 : 583백만원입니다. 27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다, (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 587,603 570,023 퇴직급여 59,820 45,662 복리후생비 101,502 83,823 여비교통비 30,402 11,800 교육훈련비 9,000 1,100 소모품비 1,013 2,021 도서인쇄비 83 425 운반비 19,161 19,998 통신비 749 837 수도광열비 1,153 2,009 지급임차료 4,562 3,156 보험료 292 486 차량유지비 6,792 11,006 감가상각비 14,468 25,833 무형자산상각비 465,312 464,670 사용권자산감가상각비 33,375 53,941 대손상각비 - (676) 세금과공과 5,066 260,015 지급수수료 338,578 337,926 업무추진비 18,545 35,174 주식보상비용 - 17,112 합계 1,697,476 1,946,342 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매입액 2,970,553 3,182,140 재고자산의 변동 (73,980) (56,812) 인건비 647,423 615,685 복리후생비 101,502 83,823 감가상각비 168,536 188,119 무형자산상각비 465,312 464,670 여비교통비 30,402 11,800 운반비 19,161 19,998 소모품비 1,083 2,021 수도광열비 37,757 6,090 지급임차료 4,562 3,156 지급수수료 377,650 341,689 시설유지비 70,130 99,368 기타 42,141 326,839 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 4,862,232 5,288,585 29. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 11,372 127,213 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 1,669 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 4,351 28,430 합계 15,723 157,312 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 717,432 404,839 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 657 602,293 합계 718,089 1,007,132 30. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 잡이익 41 150,898 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 잡손실 935 236 31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 부담세액은 없습니다. 32. 주당손익 기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주당기순이익(손실) (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) (305,878,548) (229,512,973) 보통주 가중평균 유통보통주식수 171,775,210 164,775,210 기본주당순이익(손실) (2) (1) (2) 보통주 가중평균 유통보통주식수의 계산 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수량 일수 적수 주식수 발행주식수 2026-01-01 171,777,364 90 15,459,962,760 171,777,364 자기주식수 2026-01-01 (2,154) 90 (193,860) (2,154) 합계 171,775,210 15,459,768,900 171,775,210 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수량 일수 적수 주식수 발행주식수 2025-01-01 164,777,364 90 14,829,962,760 164,777,364 자기주식수 2025-01-01 (2,154) 90 (193,860) (2,154) 합계 164,775,210 14,829,768,900 164,775,210 (3) 희석주당순이익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 다음과 같으며, 당분기와 전분기 모두 순손실이 발생하여 반희석효과가 발생함에 따라 당분기와 전분기 중 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (단위: 원, 주) 구분 청구기간 발행될 주식수 행사가격 전환사채(제17차) 2026.09.25~2028.08.24 20,000,000 500 주식선택권(제1차) 2024.09.17~2026.09.17 404,731 1,477 33. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순손실 (305,879) (229,513) 조정: 대손상각비(환입) - (676) 감가상각비 135,162 134,178 무형자산상각비 465,312 464,670 사용권자산상각비 33,375 53,941 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 657 602,293 임대수익 - (17,585) 이자비용 717,432 404,839 주식보상비용 - 17,112 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - (1,669) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (4,351) (28,430) 이자수익 (11,372) (127,213) 영업활동으로인한자산부채의변동: 매출채권의 증감 161,758 (321,993) 미수금의 증감 493,740 29,332 선급금의 증감 297,090 (120,290) 선급비용의 증감 5,256 (5,960) 재고자산의 증감 (73,980) (56,812) 부가세대급금의 증감 - (72,288) 매입채무의 증감 (133,597) (100,102) 미지급금의 증감 61,874 11,063 미지급비용의 증감 (111,568) (35,317) 예수금의 증감 11,781 (2,797) 선수금의 증감 1,610 73 선수수익의 증감 (21,558) 4,549 부가세예수금의 증감 (26,304) - 영업으로부터 창출된 현금 1,696,438 601,405 (2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산에서 유형자산으로 대체 - 1,434,711 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체 - 26,277,873 유동성장기대여금의 비유동성대체 - 200,000 장기대여금의 유동성 대체 200,000 - 장기차입금의 유동성 대체 16,000,000 - 투자부동산 취득시 임대보증금 승계 - 1,430,000 리스부채의 유동성 대체 10,433 44,723 사용권자산의 취득 - 54,790 선급금에서 보증금으로 대체 - 30,000 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 이자비용 비현금거래 당분기말 상각 기타 단기차입금 2,300,000 - - - - 2,300,000 전환사채 8,594,093 - 213,192 (99,855) - 8,707,430 리스부채 133,543 (32,424) 2,900 (2,900) - 101,119 유동성장기부채 27,610,000 (30,000) - - 16,000,000 43,580,000 장기차입금 16,000,000 - - - (16,000,000) - 임대보증금 1,956,100 10,000 - - - 1,966,100 합 계 56,593,736 (52,424) 216,092 (102,755) - 56,654,649 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 이자비용 비현금거래 전분기말 상각 기타 리스부채 544,913 (45,516) 12,479 (12,479) 54,790 554,188 유동성장기부채 120,000 (30,000) - - 30,000 120,000 장기차입금 27,610,000 16,000,000 - - (30,000) 43,580,000 임대보증금 840,000 (27,500) - - 1,430,000 2,242,500 합 계 29,114,913 15,896,984 12,479 (12,479) 1,484,790 46,496,688 34. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 910,000 계약보증(위탁판매) 서울보증보험 37,250 지급보증 (2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내용 약정한도액 사용액 신한은행 기업시설분할상환대출 27,580,000 27,580,000 국민은행 기업일반시설자금대출 16,000,000 16,000,000 (3) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 (채권최고액) 채무금액 담보권자 투자부동산(토지 및 건물) 37,577,489 33,300,000 27,580,000 신한은행 26,142,038 19,200,000 16,000,000 국민은행 (4) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보제공자산 채권최고액 내용 담보권자 최상위지배자 부동산 33,300,000 차입금 담보 신한은행 (주)메타랩스 - 4,638,959 한정근보증 신한은행 (5) 소송사건당분기말 현재 회사의 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사건명 원고 피고 진행상황 소가 중개보수 (주)신스부동산중개법인 회사 1심 계류중 247,500 (6) 관계기업투자주식으로 보유하고 있는 (주)테크랩스가 2028년 12월 31일까지 상장이 완료되지 못한 경우 또는 상장이 완료되더라도 상장을 위한 대상회사의 가치평가 가액이 취득가액에 미달하는 경우, 회사는 취득가액 및 이에 연복리 3%를 가산한금액의 합산가액으로 양도인(최상위지배자인 개인)에 대하여 대상주식을 전부 또는 일부를 매수하도록 청구할 권리를 가지고 있습니다. 회사는 당기 중 양도인과의 주식양수도계약 일부를 변경하기로 합의하여 상장 완료기한이 2025년 12월 31일에서 2028년 12월 31일로 연장되었습니다. 회사가 보유하고 있는 주식매수청구권을 평가하여 당분기말 인식한 파생상품자산은 7,441,821천원(전기말 : 7,441,821천원)입니다. 35. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 최상위지배자 최상위지배기업의 최대주주(개인) 최상위지배기업의 최대주주(개인) (주1) 지배기업 (주)메타랩스 (주)메타랩스 (주1) 종속기업 (주)메타프라임 (주)메타프라임 - (주)모모랩스, (주)모모부산,(주)모모대구, (주)모모수원 (주)모모랩스, (주)모모부산,(주)모모대구, (주)모모수원 (주2) 관계기업 (주)테크랩스 (주)테크랩스 - 기타 특수관계자 (주)위버랩스 (주)위버랩스 (주1) (주)메타에스앤씨, (주)메타로보틱스(구,엠에이치지), (주)메타약품, (주)메디에이아이, (주)리팅랩스,(주)리팅부산, (주)리팅대구, (주)셀팅수원,(주)셀팅청담, (주)플란랩스, (주)플란부평,(주)플란검단, (주)플란창원, (주)플란수원,(주)플란일산, (주)플란동탄, (주)플란부산,(주)다이트랩, (주)다이트랩부평,(주)메타임상시험센터, 이젠임플란트(주) (주)메타에스앤씨, (주)메타로보틱스(구,엠에이치지), (주)메타약품, (주)메디에이아이, (주)리팅랩스,(주)리팅부산, (주)리팅대구, (주)셀팅수원,(주)셀팅청담, (주)플란랩스, (주)플란부평,(주)플란검단, (주)플란창원, (주)플란수원,(주)플란일산, (주)플란동탄, (주)플란부산,(주)다이트랩, (주)다이트랩부평,(주)메타임상시험센터, 이젠임플란트(주) (주3) ADOP (THAILAND) COMPANY LIMITED, ADOP INDO LESTARI ADOP (THAILAND) COMPANY LIMITED, ADOP INDO LESTARI - 임직원 임직원 - (주1) 전기 중 연결회사의 유상증자에 (주)메타랩스가 참여함에 따라 연결회사에 대한 지분율이 증가하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업에서 지배기업이 되었습니다. 기존 기타 특수관계자로 분류되었던 최상위지배자는 연결회사의 최상위지배자로 재분류 되었으며, 전기 중 (주)메타랩스의 지배기업인 (주)위버랩스가 (주)메타랩스의 최상위지배자에게 경영권을 위임하여 (주)위버랩스는 전기말과 동일하게 기타 특수관계자로 분류하였습니다. (주2) 전기 중 (주)모모랩스의 보통주 33,510주를 취득하여 지분율 50.4%를 보유함에 따라 종속기업으로 편입되었으며, (주)모모부산과 (주)모모대구, (주)모모수원은 (주)모모랩스의 종속기업입니다. (주3) (주)메타랩스의 종속기업 및 기타특수관계자입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출 기타(금융)수익 기타(금융)비용 종속기업 (주)메타프라임 - - 26,088 (주)모모랩스 - 3,403 - (주)모모수원 - 3,403 - 관계기업 (주)테크랩스 36,000 - - 기타 특수관계자 (주)메타에스앤씨 171,750 - 12,900 (주)메타로보틱스(구, 엠에이치지) - - 3,450 (주)다이트랩 23,850 - - 임직원 - 802 - 합 계 231,600 7,608 42,438 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출 기타(금융)수익 기타(금융)비용 자산취득 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)메타랩스 - - - 438,028 관계기업 (주)테크랩스 24,000 - - 263,293 기타 특수관계자 (주)메타에스앤씨 131,850 - 3,750 3,850,000 (주)메타로보틱스(구, 엠에이치지) - - 3,150 - (주)메타약품 102 - - - (주)플란랩스 64,177 - - - (주)리팅랩스 58,990 - - - (주)다이트랩 29,250 - - - 임직원 - 443 - - 합 계 308,370 443 6,900 4,551,321 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 대여금 보증금 선수금 기타채무 차입금 보증금 최상위지배자 최상위지배기업의최대주주(개인) - 142,155 - - - - - - 종속기업 (주)메타프라임 - - - - - 28,986 2,300,000 - (주)모모랩스 - 10,586 300,000 - - - - - (주)모모수원 - 8,696 300,000 - - - - - 관계기업 (주)테크랩스 13,200 - - - - - - - 기타 특수관계자 (주)메타에스앤씨 - - - 30,000 - - - 265,000 (주)플란랩스 - - - - 33 - - - (주)리팅랩스 - - - - 747 - - - (주)다이트랩 - - - - 1,190 - - 43,500 임직원 - - 213,501 - - - - - 합 계 13,200 161,437 813,501 30,000 1,970 28,986 2,300,000 308,500 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 대여금 보증금 선수금 기타채무 차입금 보증금 최상위지배자 최상위지배기업의최대주주(개인) - 637,966 - - - - - - 종속기업 (주)메타프라임 - - - - - 2,899 2,300,000 - (주)모모랩스 - 7,184 300,000 - - - - - (주)모모수원 - 5,293 300,000 - - - - - 관계기업 (주)테크랩스 13,200 - - - - - - - 기타 특수관계자 (주)메타에스앤씨 - - - 30,000 - - - 255,000 (주)플란랩스 - - - - 165 - - - (주)리팅랩스 - - - - 1,213 - - - (주)다이트랩 - - - - 1,631 - - 43,500 임직원 - - 213,988 - - - - - 합 계 13,200 650,443 813,988 30,000 3,009 2,899 2,300,000 298,500 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금대여거래 증가 감소 기타 특수관계자 임직원 - 487 (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금대여거래 증가 감소 기타 특수관계자 임직원 - 1,127 (5) 당분기 중 특수관계자와의 자본거래 내역은 없으며, 전분기 중 특수관계자에 대한 자본거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 내용 금액 기타 특수관계자 (주)다이트랩(주1) 유상증자 1,499,544 기타 특수관계자 (주)플란랩스(주1) 유상증자 2,000,000 합 계 3,499,544 (주1) 당사는 2025년 1월 23일자 이사회 승인을 근거로 기타 특수관계자인 (주)다이트랩에 1,499,544천원(출자일자 2025년 2월 3일)을 출자하였으며, 기타특수관계자인 (주)플란랩스에 2,000,000천원(출자일자 2025년 2월 3일)을 출자하였습니다. (6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공자 담보제공자산 채권채고액 내용 최상위지배자 최상위지배기업의 최대주주(개인) 부동산 33,300,000 차입금 담보 관계기업 (주)메타랩스 - 4,638,959 한정근보증 (7) 관계기업투자주식으로 보유하고 있는 (주)테크랩스가 2028년 12월 31일까지 상장이 완료되지 못한 경우 또는 상장이 완료되더라도 상장을 위한 대상회사의 가치평가 가액이 취득가액에 미달하는 경우, 회사는 취득가액 및 이에 연복리 3%를 가산한금액의 합산가액으로 양도인(최상위지배자인 개인)에 대하여 대상주식을 전부 또는 일부를 매수하도록 청구할 권리를 가지고 있습니다. 회사는 전기 중 양도인과의 주식양수도계약 일부를 변경하기로 합의하여 상장 완료기한이 2025년 12월 31일에서 2028년 12월 31일로 연장되었습니다. 회사가 보유하고 있는 주식매수청구권을 평가하여 당분기말 인식한 파생상품자산은 7,441,821천원(전기말 : 7,441,821천원)입니다 (주석 34 참조).(8) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 168,707 135,810 퇴직급여 14,031 12,109 합계 182,738 147,919 36. 보고기간 후 사건 당사는 결손금 보전을 통한 재무구조를 개선하기 위해 2026년 3월 6일 이사회 결의를 통해 보통주 10주를 같은 주식 1주로 병합하는 무상감자를 결의하였습니다. 무상감자 기준일은 2026년 4월 27일입니다. 6. 배당에 관한 사항 배당에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023.05.31 전환권행사 전환우선주2(전환에 관하여 특수한 정함이 있는 주식이며, 의결권이 있음) 1,107,108 500 500 전환우선주의 보통주 전환(전환비율 1.98) 2023.05.31 전환권행사 보통주 2,192,073 500 500 전환우선주의 보통주 전환(전환비율 1.98) 2023.06.30 전환권행사 보통주 5,952,378 500 504 제16회 2023.09.30 전환권행사 보통주 30,000,000 500 500 제14회 2023.10.05 전환권행사 전환우선주2(전환에 관하여 특수한 정함이 있는 주식이며, 의결권이 있음) 10,064,610 500 500 전환우선주의 보통주 전환(전환비율 1.98) 2023.10.05 전환권행사 보통주 19,927,927 500 500 전환우선주의 보통주 전환(전환비율 1.98) 2024.08.12 전환권행사 전환우선주2(전환에 관하여 특수한 정함이 있는 주식이며, 의결권이 있음) 11,111,112 500 500 전환우선주의 보통주 전환(전환비율 1.98) 2024.08.12 전환권행사 보통주 22,000,001 500 500 전환우선주의 보통주 전환(전환비율 1.98) 2025.06.21 유상증자(제3자배정) 보통주 7,000,000 500 500 증자비율 4% 주1) 당사는 2026년 03월 25일 제17기 정기주주총회에서 자본감소가 결정되었습니다. 보고서 제출일 현재 발행주식총수는 17,177,736주이며, 자본금은 8,588,868,000원 입니다. 나. 전환사채 등 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제17회전환사채 17 2025.09.25 2028.09.25 10,000 보통주 2026.09.25~2028.08.24 100 500 10,000 20,000,000 - 합 계 - - - 10,000 보통주 - 100 500 10,000 20,000,000 - 다. 채무증권 발행실적 등 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권 발행실적 등 (가) 채무증권 발행실적 당 사업연도 개시일부터 작성 기준일 현재까지의 연결실체의 채무증권 발행실적은 아래와 같습니다 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)메타케어(제17회 CB) 회사채 사모 2025.09.25 10,000 표면 : 4.0만기 : 4.0 - 2028.09.25 미상환 - 합 계 - - - 10,000 - - - - - (나) 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - "해당사항 없음" (다) 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없음" (라) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 10,000 - - - - 10,000 합계 - - 10,000 - - - - 10,000 (마) 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없음" (바) 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - "해당사항 없음" (사) 사채관리계약 주요 내용 및 충족여부 등 "해당사항 없음" 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 공시대상기간 중 공모자금을 조달한 실적이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 제3자배정유상증자 - 2025년 06월 20일 운영자금 3,500 운영자금- 물품대금 3,039- 기타운영자금 461 3,500 - - 제17회 전환사채 17 2025년 09월 25일 타법인증권 취득자금 10,000 타법인증권 취득자금 10,000 - - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결재무제표 이용상의 유의사항 (1) 연결대상회사의 변동내용 사업연도 당기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제외된 회사 제18기1분기 (주)메타프라임(주)모모랩스(주)모모부산(주)모모대구(주)모모수원 - - 제17기 (주)메타프라임(주)모모랩스(주)모모부산(주)모모대구(주)모모수원 (주)모모랩스(주)모모부산(주)모모대구(주)모모수원 데미안투자조합 제16기 데미안투자조합(주)메타프라임 (주)메타프라임 초록뱀플랫폼신기술조합(주)휴먼테크놀로지(주)마크아이초록뱀신성장신기술조합 2호TIA GLOBAL PTE. LTD.(주)마크링크(주)플래닛03파트너스 (2) 종속기업의 현황 (단위: 천원) 회사명 설립국가 지분율 결산월 취득가액 순자산지분가액 당기말 전기말 (주)메타프라임 대한민국 100.00% 100.00% 12월 4,659,287 4,857,889 (주)모모랩스(주1) 대한민국 50.39% 50.39% 12월 5,800,581 (853,633) (주)모모부산(주2) 대한민국 55.00% 55.00% 12월 - - (주)모모대구(주2) 대한민국 55.00% 55.00% 12월 - - (주)모모수원(주2) 대한민국 55.00% 55.00% 12월 - - (주1) 연결회사는 전기 중 이사회 승인을 근거로 (주)메타랩스로부터 (주)모모랩스의 보통주(33,510주, 지분율 50.39%)를 5,800,581천원에 양수하여 종속기업으로 편입하였습니다.(주2) (주)모모랩스의 종속기업으로 (주)모모랩스가 (주)모모부산, (주)모모대구, (주)모모수원의 지분율을 각 55%씩 보유하고 있습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 (1) 중요한 자산양수도1) 유형자산 양수 결정 (가) 대상회사(거래상대방) 및 종료일자 ① 거래상대방 - 회사명(성명) : (주)비덴트 - 주소 : 서울특별시 금천구 가산디지털1로 84, 12층(가산동, 에이스하이엔드8차) ② 종료일자 : 2024년 10월 31일(나) 주요내용 ① 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 서울시 강남구 신사동 666-10, 666-26, 666-33(토지: 898.60㎡의 지분 4,986/10,000 건물: 4,233.66㎡의 지분 4,986/10,000 ) 양수목적 헬스케어사업 인프라확대 양도인 (주)비덴트 양수금액 35,649,900,000원 ② 자산양수도 대금 지급방법 구분 일자 금액 지급방법 비고 계약금지급일 2024년 9월 2일 2,500,000,000원 현금지급 지급완료 중도금지급일 2024년 9월 30일 28,250,000,000원 현금지급 지급완료 지급완료일 2024년 10월 31일 4,899,900,000원 현금지급 지급완료 ③ 자산양수도 진행결과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2024년 8월 26일 ~ 2024년 9월 2일 - 이사회결의일 2024년 9월 2일 2024년 10월 30일 - 주요사항보고서 제출일 2024년 9월 2일 2024년 10월 30일 - 자산양수도 계약 체결일 2024년 9월 2일 2024년 10월 30일 - 자산양수도 완료예정일 2024년 10월 31일 - (다) 관련 공시서류 제출일자 - 2024년 10월 30일 [정정]주요사항보고서(유형자산 양수 결정) - 2024년 09월 02일 주요사항보고서(유형자산 양수 결정) 2) 유형자산 양수 결정 (가) 대상회사(거래상대방) 및 종료일자 ① 거래상대방 - 회사명(성명) : (주)응 - 주소 : 대구광역시 수성구 동대구로 341(범어동) ② 종료일자 : 2025년 02월 13일(나) 주요내용 ① 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 대구광역시 수성구 범어동 43-8번지(동대구로 341)(토지: 883.4㎡ 건물: 6,500.14㎡) 양수목적 헬스케어사업 인프라확대 양도인 (주)응 양수금액 25,000,000,000원 ② 자산양수도 대금 지급방법 구분 일자 금액 지급방법 비고 계약금지급일 2024년 11월 11일 2,500,000,000원 현금지급 지급완료 중도금지급일 2025년 01월 31일 5,000,000,000원 현금지급 지급완료 지급완료일 2025년 02월 13일 17,500,000,000원 현금지급 지급완료 ③ 자산양수도 진행결과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2024년11월 04일 ~ 2024년11월11일 - 이사회결의일 2024년11월11일 2025년 01월 31일 2025년 02월 13일 - 주요사항보고서 제출일 2024년11월11일 2025년 01월 31일 2025년 02월 13일 - 자산양수도 계약 체결일 2024년11월11일 2025년 01월 31일 2025년 02월 13일 - 자산양수도 완료예정일 2025년 02월 13일 - (다) 관련 공시서류 제출일자 - 2025년 02월 13일 [정정]주요사항보고서(유형자산 양수 결정) - 2025년 01월 31일 [정정]주요사항보고서(유형자산 양수 결정) - 2024년 11월 11일 주요사항보고서(유형자산 양수 결정) 3) 타법인 주식 양수 (가) 대상회사(거래상대방) 및 종료일자 ① 거래상대방 - 회사명(성명) : (주)메타랩스 ② 종료일자 : 2025년 06월 05일(나) 주요내용 ① 주식양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 주식회사 모모랩스 발행주식 33,510주 발행회사 주식회사 모모랩스 주식의 종류 보통주 양수목적 헬스케어 사업분야 시너지 확대 양도인 (주)메타랩스 양수도되는 주식의 수량 33,510주(지분율 50.39%) 양수금액 5,800,581,000원 ② 주식양수도 대금 지급방법 구분 일자 금액 지급방법 비고 지급완료일 2025년 06월 05일 5,800,581,000원 현금지급 지급완료 ③ 주식양수도 진행결과 및 일정 구분 일자 비고 이사회결의일 2025년 06월 05일 - 타법인주식및출자증권취득결정 공시 제출일 2025년 06월 05일 - 주식양수도 계약 체결일 2025년 06월 05일 - 주식양수도 완료일 2025년 06월 05일 - ④ 발행회사의 요약 재무상황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 감사의견 외부감사인 당해연도 1,806 1,394 411 332 11,203 -944 - - 전년도 1,383 1,325 57 300 9,961 12 - - 전전년도 1,490 1,445 45 300 6,074 -261 - - 4) 타법인 주식 양수 (가) 대상회사(거래상대방) 및 종료일자 ① 거래상대방 - 회사명(성명) : (주)메타로보틱스 ② 종료일자 : 2025년 09월 25일(나) 주요내용 ① 주식양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 주식회사 테크랩스 발행주식 318,182주 발행회사 주식회사 테크랩스 주식의 종류 보통주 양수목적 지배력 강화를 통한 경영참여 확대 양도인 (주)메타로보틱스 양수도되는 주식의 수량 318,182주(지분율 10.31%) 양수금액 17,500,010,000원 ② 주식양수도 대금 지급방법 구분 일자 금액 지급방법 비고 지급완료일 2025년 09월 25일 17,500,010,000원 현금지급 지급완료 ③ 주식양수도 진행결과 및 일정 구분 일자 비고 이사회결의일 2025년 09월 25일 - 타법인주식및출자증권양수결정 공시 제출일 2025년 09월 25일 - 주식양수도 계약 체결일 2025년 09월 25일 - 주식양수도 완료일 2025년 09월 25일 - ④ 발행회사의 요약 재무상황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 감사의견 외부감사인 당해연도 91,627 47,518 44,109 1,534 97,868 3,210 적정 동현회계법인 전년도 75,579 29,360 46,219 1,600 81,378 -7,617 적정 대현회계법인 전전년도 082 21,455 45,627 1,520 41,935 3,762 - - (3) 합병등 전후의 재무사항 비교표 공시대상기간 중 합병 등에 관한 사항은 없습니다. 다. 연결실체의 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제18기1분기 매출채권 11,900,012 56,266 0.5 미수금 1,390,980 989,744 71.2 선급금 1,282,765 37 0.0 합 계 14,573,757 1,046,047 7.2 제17기 매출채권 11,936,562 56,266 0.5 미수금 1,874,438 989,744 52.8 선급금 1,514,806 37 0.0 합 계 15,325,806 1,046,047 6.8 제16기 매출채권 8,690,372 58,897 0.7 미수금 368,541 5,786 1.6 선급금 844,515 37 0.0 합 계 9,903,428 64,720 0.7 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제18기 1분기 제17기 제16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,046,047 64,720 6,276,799 2. 순대손처리액(①－②±③) - 983,957 (6,212,086) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 983,957 (6,212,086) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (2,630) 7 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,046,047 1,046,047 64,720 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권에 대한 대손충당금은 향후 손상이 발생할 것으로 예상되는 채권에 대해 개별 분석 및 개별신용손실을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 계 금액 일반 11,831 - 56 11,887 특수관계자 13 - - 13 계 11,844 - 56 11,900 구성비율(%) 99.5 0.0 0.5 100.0 마. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제18기1분기 제17기 제16기 비고 의약품 상 품 1,080,798 1,006,819 988,203 - 합 계 1,080,798 1,006,819 988,203 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.57% 0.51% 0.63% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 11.1회 11.68회 2.41회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자연결회사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 실사일자 실사입회자 (주)메타케어 2025년 12월 31일 삼일회계법인 (나) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 표본조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행(다) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가(손실)환입 기말잔액 비고 상품 1,080,798 1,080,798 - 1,080,798 - 바. 공정가치평가 내역 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 14,714,368 14,714,368 파생상품자산 - - 7,676,781 7,676,781 합계 - - 22,391,149 22,391,149 금융부채 파생상품부채 - - 1,854,321 1,854,321 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 14,610,675 14,610,675 파생상품자산 - - 7,676,781 7,676,781 합계 - - 22,287,456 22,287,456 금융부채 파생상품부채 - - 1,854,321 1,854,321 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률 곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (2) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 상환전환우선주 2,490,742 3 TFH모형 주가변동성 비상장주식 11,399,621 3 DCF 매출성장률 영구성장률 할인율 사모투자신탁 724,005 3 (주1) - 전환사채 100,000 3 (주2) - 파생상품자산 매수청구권 7,441,821 3 TFH모형 주가변동성 매도청구권 234,960 3 TFH모형 주가변동성 파생상품부채 전환권 및 조기상환청구권 1,854,321 3 TFH모형 주가변동성 (주1) 예적금 및 국내외 회사의 지분증권(상장, 비상장) 등으로 구성되어 있으며, 가격 산정의 투입변수 및 투입변수의 범위가 매우 크므로 공시를 생략하였습니다. (주2) 당분기 중 신규 취득으로 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 파생상품부채 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 잔액 14,610,675 3,933,015 7,676,781 - 1,854,321 - 취득, 발행 100,000 3,499,544 - - - - 처분 - (53,997) - - - - 기중 인식된 손익 3,693 28,430 - - - - 기말 잔액 14,714,368 7,406,992 7,676,781 - 1,854,321 - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 2. 개요 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 3. 재무상태 및 영업실적 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 4. 유동성 및 자금조달과 지출 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 5. 부외거래 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제18기(당기) 감사보고서 삼일회계법인 - - - - - 연결감사보고서 삼일회계법인 - - - - - 제17기(전기) 감사보고서 삼일회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 관계기업투자손상평가 연결감사보고서 삼일회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 관계기업투자손상평가 제16기(전전기) 감사보고서 삼일회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 관계기업투자 손상평가 연결감사보고서 삼일회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 관계기업투자 손상평가 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제18기(당기) 삼일회계법인 - 중간기간 재무제표 검토-개별재무제표감사-연결재무제표감사-내부회계관리제도 220 1,900 - - 제17기(전기) 삼일회계법인 - 중간기간 재무제표 검토-개별재무제표감사-연결재무제표감사-내부회계관리제도 200 1,700 200 1,467 제16기(전전기) 삼일회계법인 - 중간기간 재무제표 검토-개별재무제표감사-연결재무제표감사-내부회계관리제도 180 1,401 180 1,401 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당기) - - - - - - - - - - 제17기(전기) - - - - - - - - - - 제16기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당기) - - - - - - - - - - - - 제17기(전기) - - - - - - - - - - - - 제16기(전전기) - - - - - - - - - - - - 마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2026년 03월 05일 회사측: 감사위원회, 재무담당이사 감사인측: 업무수행이사 등 2인 서면회의 자금관련 부정위험 통제관련 Communication 2 2026년 03월 16일 회사측: 감사위원회, 재무담당이사 감사인측: 업무수행이사 등 2인 서면회의 감사 종결 보고(핵심감사사항, 그룹감사 관련 사항, 내부회계관리제도 감사 등), 후속사건, 감사인의 독립성 등 바. 회계감사인의 변경 연결회사는 제16기(2024년)부터 회계감사인을 동현회계법인에서 삼일회계법인으로 변경하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제15기(2023년)정기주주총회제16기(2024년)임시주주총회제16기(2024년)정기주주총회제17기(2025년)정기주주총회 (*) 전자투표제의 경우 이사회를 개최하여 채택하고 있고, 제6기(2014년) 정기주주총회에서 전자투표제도를 도입하였습니다. 제14기(2022년) 정기주주총회에서는 이사회 결정으로 전자투표제도를 도입하지 않기로 결정하였습니다 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 171,777,364 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 2,154 상법 제369조2항 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 171,775,210 - 우선주 - - 주1) 당사는 2026년 03월 25일 제17기 정기주주총회에서 자본감소가 결정되었습니다. 보고서 제출일 현재 발행주식총수는 17,177,736주이며, 자본금은 8,588,868,000원 입니다. 마. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제17기정기주주총회(2026.03.25) 제1호 의안 : 제17기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 자본감소(감자)의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 -원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인 - 제16기정기주주총회(2025.03.31) 제1호 의안 : 제16기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 사외이사 송은석 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 -원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인 - 제16기임시주주총회(2024.08.05) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 : 사내이사 이수진 선임의 건 제2-2호 : 사내이사 하지성 선임의 건 제2-3호 : 사내이사 최홍수 선임의 건 제2-4호 : 사외이사 김용현 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건(상근감사 허부경) -원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인 - 제15기정기주주총회(2024.03.28) 제1호 의안 : 제15기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인 - 제15기임시주주총회(2023.08.23) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건 -원안 승인 - 제14기정기주주총회(2023.03.29) 제1호 의안 : 제14기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 : 김세연(기타비상무이사) 제3-2호 : 김규남(기타비상무이사)제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)메타랩스 최대주주 의결권 있는 주식 64,043,170 37.28 64,043,170 37.28 - 계 의결권 있는 주식 64,043,170 37.28 64,043,170 37.28 - 의결권 없는 주식 - - - - - 주1) 당사는 2026년 03월 25일 제17기 정기주주총회에서 자본감소가 결정되었습니다. 보고서 제출일 현재 (주)메타랩스의 보유주식수는 6,404,317주 이며 지분율 37.28%입니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)메타랩스 9,668 하지성 - - - (주)위버랩스 외 3인 55.69 - - - - - - 주1) 출자자수는 (주)메타랩스의 2025년 12월 31일 전체주주수입니다. (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2022.07.05 유지헌 0.14 - - (주)위버랩스 외 3인 55.69 2022.11.15 유지헌 0.08 - - (주)위버랩스 외 3인 55.69 2023.06.07 하지성 - - - (주)위버랩스 외 3인 55.69 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)메타랩스 자산총계 249,950 부채총계 108,132 자본총계 141,818 매출액 81,323 영업이익 -7,243 당기순이익 -12,371 주1) (주)메타랩스의 2025년 기준 재무제표입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ① 사업현황당사의 최대주주인 (주)메타랩스는 2000년 11월 3일에 설립되었으며, 2006년 12월 26일 한국거래소의 유가증권시장에 상장된 주권상장법인 입니다. 현재 의류, 잡화 및 장신구 등의 제조, 가공, 도소매업 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 적극적인 인수합병을 통해 기존 오프라인 패션사업에서 온라인 패션 및 코스메슈티컬 등으로 사업부문을 다각화하여 헬스케어 기업으로 사업체질을 변경하였습니다.② 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용- 해당사항 없습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)위버랩스 1 이창호 - - - 이종우 100 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)위버랩스 자산총계 72,635 부채총계 30,103 자본총계 42,533 매출액 - 영업이익 -11 당기순이익 -15 주1) (주)위버랩스의 2025년 기준 재무제표입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 (4) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 여부- 계약내용 : 주식담보계약(근질권 담보계약) - 계약의 종류 및 수량 : 의결권 있는 주식 12,258,963주(49.22%) - ㈜위버랩스 10,000,000주, 이종우 2,258,963주 4. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2023.08.25 (주)초록뱀미디어 46,154,281 32.05 그린러스크투자조합해산 및 전환청구 - 2024.08.05 (주)메타랩스(주1) 64,043,170 37.28 기존 최대주주와의 주식 양수도 - 주1) 소유주식수 및 지분율은 최대주주의 제3자배정 유상증자 효력발생일인 2025.06.21. 기준의 수치입니다. 5. 주식 소유현황가. 5%이상 주주의 주식소유 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)메타랩스 64,043,170 37.28 - - - - - 우리사주조합 - - 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 21,846 21,849 99.99 95,564,240 171,777,364 55.64 - 6. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 불특정 다수인(당해 법인의 주주를 포함한다.) 및 제3자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행할 주식총수의 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행할 주식총수의 범위 내에서 재무구조 개선, 기술도입, 사업제휴, 신규사업 추진 및 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 전문투자자 및 기타 이사회에서 정한 자에게 신주를 발행하는 경우 8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 따라 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호에서 제4호까지에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 모집 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 회사는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록 하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문 7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 25년 10월 25년 11월 25년 12월 26년 1월 26년 2월 26년 3월 보통주 주가 최고 302 302 300 306 361 325 최저 338 332 321 290 297 234 평균 316 317 306 298 314 255 거래량 최고 11,207,581 2,123,835 3,078,499 1,025,833 21,287,534 8,293,831 최저 325,829 204,223 222,895 220,055 232,411 303,942 월간 1,554,516 650,436 587,426 448,785 2,858,639 1,404,716 (*) 최고가 및 최저가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이수진 여 1978년 12월 대표이사 사내이사 상근 회사총괄 - 동국대학교 경영학 석사 - ㈜마리프랑스 센터장- ㈜스벤슨 컨설턴트 - 모제림성형외과 총괄이사- 현) ㈜메타케어 대표이사 - - 계열회사 임원 1년 7개월 2027.08.04 최홍수 남 1974년 09월 이사 사내이사 상근 경영운용부문 - 국민대학교 회계학 학사- ㈜아이오케이컴퍼니 재무이사- ㈜메타에스앤씨 대표이사- 현) ㈜메타랩스 경영운용부문장- 현) ㈜메타케어 사내이사 - - 계열회사 임원 1년 7개월 2027.08.04 하지성 남 1976년 02월 이사 사내이사 상근 사내이사 - 한국외국어대학교 무역학과 경영학사- 연세대학교 언론홍보대학원 저널리즘/뉴미디어 문학석사- 현대백화점 영업전략실 브랜드전략팀- 현대백화점그룹 기획조정본부- 현) ㈜메타랩스 대표이사- 현) ㈜메타케어 사내이사- 현) ㈜모모랩스, ㈜모모부산, ㈜모모대구, ㈜모모수원 대표이사 - - 계열회사 임원 1년 7개월 2027.08.04 송은석 남 1967년 07월 이사 사외이사 비상근 사외이사 - 중앙대학교 의과대학 의학과 박사- 모모 성형외과 대표원장 - - - 1년 2028.03.31 허부경 여 1975년 05월 감사 감사 상근 감사 - 한양대학교 건축공학과 공학사- ㈜이스크멤버스 마케팅사업부 이사- ㈜나인커뮤니케이션 이사- 현) ㈜메타랩스 감사- 현) ㈜메타에스앤씨 감사- 현) ㈜메타케어 감사 - - 계열회사 임원 1년 7개월 2027.03.31 김민서 남 1977년 10월 이사 미등기 상근 재무총괄 - 현) ㈜메타케어 재무이사 - - 없음 5년 3개월 - 김장휘 남 1975년 06월 이사 미등기 상근 의약품영업총괄 - 제일앤파트너스(주) 부장- 현) ㈜메타케어 의약품사업본부장 - - 없음 4년 3개월 - 김형진 남 1971년 01월 이사 미등기 상근 메디컬사업부 본부장 - 한강라이프(주)부장- 코리아센스(주)센터장- 베른(주)센터장- 현) ㈜메타케어 메디컬사업본부장 - - 없음 3년 3개월 - 이준구 남 1976년 07월 이사 미등기 상근 부동산개발사업 본부장 - JR투자운용 투자운용본부 팀장- DL건설(주) 사업개발팀 부장- 현대아산(주) 개발사업팀 과장- 현) ㈜메타케어 부동산개발사업본부장 - - 없음 1년 미만 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 경영관리본부 남 8 - - - 8 4.5 145,202 18,150 - - - - 경영관리본부 여 4 - - - 4 4.4 51,515 12,878 - 의약품 남 4 - - - 4 4.1 80,272 20,068 - 의약품 여 5 - - - 5 3.3 110,572 22,114 - 메디컬 남 3 - - - 3 2.8 52,594 17,531 - 메디컬 여 1 - - - 1 0.8 8,398 8,398 - 부동산개발 남 5 - - - 5 0.7 81,707 16,341 - 부동산개발 여 1 - - - 1 1 6,936 6,936 - 합 계 31 - - - 31 2.7 537,196 17,329 - (*) 1인평균급여액은 당기 평균인원을 기준으로 계산하였습니다. (1) 육아지원제도 사용현황 (단위 : 명, %) 구분 당기(18기) 전기(17기) 전전기(16기) 육아휴직 사용자수(남) - - - 육아휴직 사용자수(여) - - - 육아휴직 사용자수(전체) - - - 육아휴직 사용률(남) - - - 육아휴직 사용률(여) - - - 육아휴직 사용률(전체) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) - - - 육아기 단축근무제 사용자 수 - - - 배우자 출산휴가 사용자 수 - - - (2) 유연근무제도 사용현황 (단위 : 명) 구분 당기(18기) 전기(17기) 전전기(16기) 유연근무제 활용 여부 - - - 시차출퇴근제 사용자 수 - - - 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함)사용자 수 - - - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 108,202 27,051 - 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 대주주 등과의 거래내용에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2026.03.06 주요사항보고서(감자결정) - 자본감소 (10:1) 90%- 감자기준일 : 2026.04.27- 신주상장예정일 : 2026.05.18 - 2026.03.25 주주총회 가결- 감자기준일 : 2026.04.27- 보고서제출일 현재 거래정지중- 신주상장예정일 : 2026.05.18 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사건명 원고 피고 진행상황 소가 중개보수 (주)신스부동산중개법인 회사 1심 계류중 247,500 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내용 약정한도액 사용액 신한은행 기업시설분할상환대출 27,580,000 27,580,000 국민은행 기업일반시설자금대출 16,000,000 16,000,000 (2) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 (채권최고액) 채무금액 담보권자 투자부동산(토지 및 건물) 37,577,489 33,300,000 27,580,000 신한은행 26,142,038 19,200,000 16,000,000 국민은행 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 910,000 계약보증(위탁판매) 서울보증보험 37,250 지급보증 서울보증보험 100,000 인허가보증 서울보증보험 400,000 신원보증 (2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보제공자산 채권최고액 내용 담보권자 최상위지배자 부동산 33,300,000 차입금 담보 신한은행 (주)메타랩스 - 4,638,959 한정근보증 신한은행 (3) 관계기업투자주식으로 보유하고 있는 (주)테크랩스가 2028년 12월 31일까지 상장이 완료되지 못한 경우 또는 상장이 완료되더라도 상장을 위한 대상회사의 가치평가 가액이 취득가액에 미달하는 경우, 연결회사는 취득가액 및 이에 연복리 3%를 가산한금액의 합산가액으로 양도인(최상위지배자인 개인)에 대하여 대상주식을 전부 또는 일부를 매수하도록 청구할 권리를 가지고 있습니다. 연결회사는 당기 중 양도인과의 주식양수도계약 일부를 변경하기로 합의하여 상장 완료기한이 2025년 12월 31일에서 2028년 12월 31일로 연장되었습니다. 연결회사가 보유하고 있는 주식매수청구권을 평가하여 당분기말 인식한 파생상품자산은 7,441,821천원(전기말 : 7,441,821천원)입니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 제재 등과 관련된 사항에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"