메타케어 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 15(당)기 1분기: 2023년 03월 31일 현재
제 14(전)기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 더메디팜과 그 종속기업

1. 일반 사항(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 더메디팜(구, 주식회사 초록뱀헬스케어(이하 '회사'))과 그 종속기업(이하 '연결회사')는 2009년 12월 1일자로 우리들제약 주식회사의 메디컬사업부문의 인적분할을 통해 설립되었으며, 2009년 12월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 재상장하였습니다. 회사는 경기도 화성시에 본사, 서울에 사무소를 두고있으며 의료기기, 의약품 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 현재의 자본금은 53,494백만원이며, 주요 주주의 구성 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

그린러스크투자조합	16,154,281	15.10%	16,154,281	15.10%

아르케투자조합	11,171,718	10.44%	11,171,718	10.44%

기타주주	79,661,816	74.46%	79,661,816	74.46%

합 계	106,987,815	100.00%	106,987,815	100.00%

(2) 종속기업의 현황1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	설립국가	유효지분율	결산월	취득가액	순자산지분가액

데미안투자조합	대한민국	100.00%	12월	1,300,000	1,512,893

비케이엘투자조합	대한민국	100.00%	12월	5,000,000	5,228,078

더드림온투자조합(주1)	대한민국	100.00%	12월	5,000,000	5,191,546

초록뱀플랫폼신기술조합	대한민국	99.95%	12월	24,727,448	15,307,359

(주)인포마크(주2)	대한민국	38.47%	12월	25,310,795	16,963,787

(주)마크아이(주3)	대한민국	38.47%	12월	100,000	37,111

(주)오로라미디어(주3)	대한민국	38.47%	12월	4,000,000	(168,098)

초록뱀신성장신기술조합 2호(주3)	대한민국	38.11%	12월	104,126	53,301

(주1) 더드림온투자조합은 종속기업인 비케이엘투자조합이 100%의 지분을 보유하고 있는 손자회사로 취득가액은 비케이엘투자조합의 취득가액입니다.(주2) 전기 중 지분 추가 취득으로 인해 지배력을 획득하여 종속기업으로 편입되었습니다. 지분율은 과반 미만이나 과거 주주총회 참석 주주 비율을 고려하면 사실상의 지배력을 보유하고 있습니다.(주3) (주)인포마크의 종속기업으로 전기 중 신규로 종속기업에 편입되었습니다.2) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 데미안투자조합 1,518,393 5,500 1,512,893 21,575 16,075 비케이엘투자조합 5,228,078 - 5,228,078 96,829 91,328 더드림온투자조합 5,191,546 - 5,191,546 102,329 96,829 초록뱀플랫폼신기술조합 15,327,330 12,201 15,315,130 519,309 501,467 (주)인포마크 58,292,912 14,200,527 44,092,385 2,737,230 (416,088) (주)마크아이 96,458 - 96,458 - (430) (주)오로라미디어 8,080,730 8,517,651 (436,921) 3,305,597 (169,940) 초록뱀신성장신기술조합 2호 145,117 5,261 139,856 1 (261) (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 데미안투자조합 1,502,317 5,500 1,496,817 90,984 85,475 비케이엘투자조합 5,136,751 - 5,136,751 761,003 754,958 더드림온투자조합 5,123,483 28,766 5,094,717 707,151 760,987 초록뱀플랫폼신기술조합 14,813,662 - 14,813,662 1,789,383 (9,926,338) (주)인포마크 64,873,450 23,511,889 41,361,561 35,536,738 (10,251,035) (주)마크아이 96,888 - 96,888 - (2,482) (주)오로라미디어 4,959,580 5,226,561 (266,981) - - 초록뱀신성장신기술조합 2호 110,118 5,000 105,118 - - 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 1분기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 1분기 연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 5에 공시하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 회계추정 분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 측정 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 19,088,336 - 10,628,685 29,717,020 금융부채 파생금융부채 - - 2,684,577 2,684,577 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 19,434,196 - 12,319,181 31,753,377 금융부채 파생금융부채 - - 2,684,577 2,684,577 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (2) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 전환상환우선주 2,798,368 3 옵션모델 기초자산가격변동성, 위험이자율 전환우선주 6,789,363 3 옵션모델 기초자산가격변동성, 위험이자율 사모투자신탁 1,040,953 3 (주1) - 합계 10,628,685 금융부채 파생금융부채 2,684,577 3 옵션모델 기초자산가격변동성, 위험이자율 (주1) 예적금 및 국내외 회사의 지분증권(상장, 비상장) 등으로 구성되어 있으며, 가격 산정의 투입변수 및 투입변수의 범위가 매우 크므로 공시를 생략하였습니다.(3) 당분기 및 전기 중 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 파생금융부채 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔액 12,319,181 57,003,812 2,684,577 20,395,282 취득 40,500 5,000,001 - - 대체 - (14,999,999) - (13,092,418) 처분 (1,602,644) (38,368,957) - - 당기손익에 인식된 손익 (128,352) 925,630 - (4,618,286) 연결범위변동 - 2,758,695 - - 기말 잔액 10,628,685 12,319,181 2,684,577 2,684,577 5. 영업부문 정보 보고기간 종료일 현재 영업별 부문정보의 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업별 부문에 대한 일반정보 구 분 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 메디컬사업부 의료장비 및 기구 판매 병원 등 의약품사업부 의약품 판매 약국 등 투자부문 경영컨설팅 및 투자 등 - 무선디바이스부문 무선통신 디바이스 제조 일반소비자 등 (2) 부문별 정보 (단위: 천원) 구분 메디컬부문 의약품부문 무선디바이스부문 투자부문 및 기타 합계 매출 879,382 3,392,169 6,042,826 - 10,314,377 매출원가 - 2,596,230 5,420,195 - 8,016,425 판매비와관리비 665,338 715,945 1,612,548 34,342 3,028,173 영업이익(손실) 214,044 79,994 (989,916) (34,342) (730,220) 감가상각비 등 294,463 200,646 187,549 - 682,658 자산총액 12,927,809 9,663,004 61,817,143 104,273,874 188,681,830 부채총액 2,105,780 533,530 17,724,758 29,012,728 49,376,796 (단위: 천원) 구 분 메디컬부문 생활건강부문 의약품부문 기타 합 계 부문 매출 614,802 - 4,670,997 - 5,285,799 부문 매출원가 - - 3,700,139 - 3,700,139 부문 판관비 및 대손상각비 490,090 110,039 1,244,647 4 1,844,780 영업이익(손실) 124,711 (110,039) (273,788) (4) (259,121) 감가상각비 등 278,372 590 210,482 - 489,444 자산총액 13,670,286 17,914 12,384,719 149,106,757 175,179,676 부채총액 1,525,534 103,102 1,181,718 53,966,484 56,776,838 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 유동: 현금및현금성자산 21,858,287 - 21,858,287 매출채권 11,044,509 - 11,044,509 기타유동금융자산 16,793,215 - 16,793,215 소 계 49,696,011 - 49,696,011 비유동: 기타비유동금융자산 3,570,000 - 3,570,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 29,717,020 29,717,020 소 계 3,570,000 29,717,020 33,287,020 합 계 53,266,011 29,717,020 82,983,031 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 유동: 현금및현금성자산 28,472,570 - 28,472,570 매출채권 13,897,836 - 13,897,836 기타유동금융자산 13,109,845 - 13,109,845 소 계 55,480,251 - 55,480,251 비유동: 기타비유동금융자산 3,061,468 - 3,061,468 당기손익-공정가치측정금융자산 - 31,753,377 31,753,377 소 계 3,061,468 31,753,377 34,814,845 합 계 58,541,719 31,753,377 90,295,096 (2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 당기손익-공정가치 합계 유동성: 매입채무 4,738,054 - 4,738,054 단기차입금 1,420,000 - 1,420,000 유동성전환사채 15,809,423 - 15,809,423 파생금융부채 - 2,684,577 2,684,577 유동리스부채 735,532 - 735,532 기타유동금융부채 1,329,019 - 1,329,019 소 계 24,032,028 2,684,577 26,716,605 비유동성: 장기차입금 9,000,000 - 9,000,000 비유동리스부채 337,587 - 337,587 기타비유동금융부채 374,138 - 374,138 소 계 9,711,725 - 9,711,725 합 계 33,743,753 2,684,577 36,428,331 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 당기손익-공정가치 합계 유동성: 매입채무 5,880,763 - 5,880,763 단기차입금 8,952,704 - 8,952,704 유동성전환사채 14,788,140 - 14,788,140 파생금융부채 - 2,684,577 2,684,577 유동리스부채 747,493 - 747,493 기타유동금융부채 2,375,243 - 2,375,243 소 계 32,744,343 2,684,577 35,428,921 비유동성: 장기차입금 10,000,000 - 10,000,000 비유동리스부채 552,371 - 552,371 기타비유동금융부채 369,975 - 369,975 소 계 10,922,347 - 10,922,347 합 계 43,666,690 2,684,577 46,351,268 (3) 매출채권 및 기타채권과 매입채무 및 기타부채는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권과 매입채무 및 기타부채의 현재가치 할인에 따른 금액적 효과가 중요하지 않으므로 해당 계정의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 합계 금융자산 : 이자수익 313,721 - 313,721 대손충당금환입 670,985 - 670,985 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 4 4 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 519,298 519,298 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - (85,490) (85,490) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (908,024) (908,024) 소계 984,706 (474,213) 510,493 금융부채 : 이자비용 (1,294,482) - (1,294,482) 비지배지분 금융부채 평가이익 2 - 2 소계 (1,294,480) - (1,294,480) 합계 (309,774) (474,213) (783,987) (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 합계 금융자산 : 이자수익 404,300 - 404,300 대손충당금환입 23,465 - 23,465 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 99,997 99,997 소계 427,764 99,997 527,761 금융부채 : 이자비용 (2,126,831) - (2,126,831) 소계 (2,126,831) - (2,126,831) 합계 (1,699,066) 99,997 (1,599,070) 7. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재액 2,965 1,516 보통예금 등 21,855,322 28,471,054 합계 21,858,287 28,472,570 8. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권총액 13,391,449 17,056,535 차감: 손실충당금 (2,346,941) (3,158,699) 매출채권 11,044,509 13,897,836 (2) 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다.(3) 연결회사는 매출채권에 대해 매출채권 연령별 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당분기말 현재 기대손실률별 채권의 내역 및 충당금설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 6개월이하 12개월이하 18개월이하 24개월이하 2년초과 계 채무불이행률(b/a) 6.39% 41.82% 3.26% - 100.00% 17.53% 총장부금액(a) 10,930,675 1,380,999 8,829 - 1,070,947 13,391,449 전체기간 기대신용손실(b) (698,158) (577,547) (288) - (1,070,947) (2,346,941) 순장부금액(c=a-b) 10,232,516 803,451 8,541 - - 11,044,509 9. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 단기금융상품 1,303,800 1,267,300 단기대여금 11,600,139 11,400,139 (대손충당금) (650,139) (650,139) 미수금 3,945,597 512,912 미수수익 645,528 631,343 (대손충당금) (51,710) (51,710) 소 계 16,793,215 13,109,845 비유동: 장기금융상품 6,000 6,000 리스채권 327,419 430,426 장기보증금 1,302,552 1,235,916 장기대여금 229,888 30,985 장기선급금 1,704,141 1,358,141 소 계 3,570,000 3,061,468 합 계 20,363,215 16,171,313 (2) 보고기간 종료일 현재 단기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이자율(%) 만기 금액 이자율(%) 만기 금액 최혁 4.6% 2023.06.30 2,000,000 4.60% 2023.03.30 2,000,000 3.14~3.87% 2023.06.30 2,050,000 3.14~3.87% 2023.06.30 2,050,000 코우홀딩스 7.0% 2023.06.09 1,250,000 7.00% 2023.02.09 1,250,000 ㈜플래닛03 4.3% 2024.03.17 500,000 4.30% 2023.03.17 500,000 기타 8.3% 2023.08.02 5,000,000 8.30% 2023.02.09 5,000,000 - - 800,139 - - 600,139 합 계 11,600,139 11,400,139 (3) 보고기간 종료일 현재 장기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이자율(%) 만기 금액 이자율(%) 만기 금액 직원 0.0~1.5% 2025.02.16~2032.10.05 229,888 1.50% 2027.04.20~2032.10.05 30,985 (4) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 예입처 금액 제한내역 당분기말 전기말 단기금융상품 하나은행 1,303,800 1,267,300 무역금융 질권설정 장기금융상품 신한은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 하나은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 1,309,800 1,273,300 10. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,074,979 2,219,942 대손충당금 (704,578) (704,578) 선급비용 115,983 140,569 부가세대급금 22,225 280,840 합 계 1,508,609 1,936,772 11. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 3,377,646 2,470,720 (상품평가손실충당금) (36,119) (36,119) 제품 1,099,601 1,441,061 (제품평가손실충당금) (405,717) (447,291) 재공품 390,445 479,073 (재공품평가손실충당금) (168,770) (191,563) 원재료 11,445,327 16,297,747 (원재료평가손실충당금) (1,746,740) (4,192,984) 미착품 - 4,217 합 계 13,955,673 15,824,862 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가로 인식한 재고자산원가 8,016,425 3,700,139 12. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 28,676,067 30,670,384 기타증권 1,040,953 1,082,993 합 계 29,717,020 31,753,377 (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 지분율 (%) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액(공정가치) 취득원가 장부금액(공정가치) 지분증권 (주)비비비 RCPS 14.0 10,599,556 - 10,599,556 - 밀퍼드투자조합 15.7 - - 1,570,000 1,688,130 (주)초록뱀컴퍼니 12.4 19,500,001 8,377,645 19,500,001 9,166,974 (주)초록뱀이앤엠 3.5 2,600,002 2,218,011 2,600,002 2,293,841 (주)네오크레마 15.8 24,473,661 15,282,043 24,473,661 14,762,745 브론투자조합 15.0 1,960,000 2,657,868 1,960,000 2,658,695 머스트4호벤처투자조합 10.0 140,500 140,500 100,000 100,000 소계 59,273,720 28,676,067 60,803,220 30,670,384 기타증권 하나금융투자 사모투자신탁 - 830,975 538,945 830,975 579,813 하나금융투자 특정금전신탁 - 507,500 502,008 507,500 503,181 소계 1,338,475 1,040,953 1,338,475 1,082,993 합계 60,612,195 29,717,020 62,141,695 31,753,377 13. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 취득가액 장부가액 지분율(%) 취득가액 장부가액 (주)테크랩스 대한민국 컨텐츠 서비스 26.44 43,623,389 51,804,578 26.44 43,623,389 43,623,389 (주)마크티 대한민국 서비스 49.00 2,519,222 544,412 49.00 2,519,222 775,496 (주)에이엘티 대한민국 서비스 34.73 8,435,248 3,938,740 34.73 8,435,248 3,248,369 메타에스아이 대한민국 서비스 33.00 8,633 8,633 33.00 8,633 8,633 합 계 54,586,492 56,296,363 54,586,492 47,655,888 (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) (주)테크랩스 71,797,245 26,433,761 45,363,484 22,297,459 1,767,423 (주)마크티 13,636,232 12,525,185 1,111,046 1,446,457 (779,659) (주)에이엘티 25,877,431 27,660,992 (1,783,562) 18,518,965 1,528,617 메타에스아이 202,096 175,935 26,161 - - (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) (주)테크랩스 46,729,111 10,535,511 36,193,600 52,367,188 3,948,758 (주)마크티 14,711,926 13,129,278 1,582,648 5,488,378 522,547 (주)에이엘티 23,379,380 27,186,905 (3,807,525) 54,777,165 (3,105,606) 메타에스아이 202,096 175,935 26,161 7,015 (273,839) 14. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 공기구비품 시설장치 공구와기구 시험자산 합 계 기초 순장부금액 3,570 220,507 295,819 160,754 5,943 686,593 취득 35,562 9,256 - - - 44,817 처분 - (3,473) (14,818) - - (18,292) 감가상각비 (1,197) (9,689) (16,256) (39,551) (1,939) (68,632) 기말 순장부금액 37,935 216,600 264,745 121,203 4,003 644,486 취득원가 62,625 396,941 309,521 1,762,290 2,044,157 4,575,534 감가상각누계액 (24,690) (180,341) (44,776) (1,641,087) (2,018,081) (3,908,975) 국고보조금 - - - - (22,072) (22,072) (단위: 천원) 구 분 차량운반구 공기구비품 시설장치 공구와기구 시험자산 합 계 기초 순장부금액 6,768 18,208 10,845 - - 35,821 취득 - 109,283 - - - 109,283 처분 (2,954) (11) (3,345) - - (6,310) 감가상각비 (2,509) (7,722) (7,500) - - (17,730) 연결범위변동 2,266 100,748 295,819 160,754 5,943 565,529 기말 순장부금액 3,570 220,507 295,819 160,754 5,943 686,593 취득원가 27,063 411,308 332,918 1,762,290 2,044,157 4,577,736 감가상각누계액 (23,493) (190,801) (37,099) (1,601,537) (2,008,366) (3,861,296) 국고보조금 - - - - (29,848) (29,848) (2) 당분기와 전기의 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 15. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회원권 영업권 소프트웨어 방송프로그램 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 58,300 14,974,417 221,849 997,361 15,331,727 31,583,655 취득 - - - 1,794,000 27,800 1,821,800 처분 - - - (717,758) - (717,758) 상각비 - - (12,100) - (462,211) (474,311) 기말 순장부금액 58,300 14,974,417 209,749 2,073,603 14,897,316 32,213,386 (단위: 천원) 구분 회원권 영업권 소프트웨어 방송프로그램 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 53,000 4,945,799 - - 7,831,447 12,830,245 취득 5,300 5,774,140 - - 9,348,031 15,127,471 상각비 - - - - (1,847,759) (1,847,759) 손상차손 - (12,502) - - - (12,502) 연결범위 변동 - 4,266,981 221,849 997,361 8 5,486,199 기말 순장부금액 58,300 14,974,417 221,849 997,361 15,331,727 31,583,655 (2) 당분기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 16. 매입채무보고기간 종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 4,738,054 5,880,763 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 17. 파생금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 파생금융부채 2,684,577 2,684,577 (2) 보고기간 종료일 현재 파생금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액(공정가치) 취득원가 장부금액(공정가치) 14회차 사모 CB 8,208,390 2,237,148 8,208,390 2,237,148 16회차 사모 CB 1,641,678 447,430 1,641,678 447,430 합계 9,850,067 2,684,577 9,850,067 2,684,577 18. 기타금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 914,812 43,162 2,076,102 43,162 미지급비용 319,588 - 299,141 - 임대보증금 - 322,141 - 318,306 예수보증금 94,619 - - - 비지배지분금융부채 - 8,835 - 8,507 합계 1,329,019 374,138 2,375,243 369,975 19. 차입금 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 내용 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 단기차입금 우리은행 일반자금대출 8.56% 2023.05.12 470,000 470,000 무역금융 7.47% 2023.12.10 450,000 450,000 무역금융 7.35% 2023.12.10 500,000 500,000 산업은행 수입신용장 - 2023.06.18 - 1,389,769 하나은행 무역금융 6.25% 2023.03.03 - 1,250,000 수입신용장 - 2023.09.30 - 942,935 일반자금대출 5.93% 2023.03.03 - 950,000 (주)초록뱀컴퍼니 일반자금대출 4.60% 2023.11.28 - 1,000,000 일반자금대출 4.60% 2023.10.25 - 1,200,000 일반자금대출 4.60% 2023.02.28 - 800,000 장기차입금 (주)초록뱀컴퍼니 일반자금대출 4.60% 2024.06.30 9,000,000 10,000,000 합계 10,420,000 18,952,704 20. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제14회 무보증 사모 전환사채 제16회 무보증 사모 전환사채 기말 액면가액 15,000,000 3,000,000 액면이자율 1.00% 1.00% 만기보장수익율 1.00% 1.00% 행사가액조정내역 매 1개월 단위 매 1개월 단위 발행일자 2020.09.25 2020.09.25 만기일자 2023.09.25 2023.09.25 전환기간 2021.09.25 ~ 2023.08.25 2021.09.25 ~ 2023.08.25 전환가액(주1) 504 504 전환가능주식수 29,761,904 5,952,380 조기상환청구기간 2021.09.25 부터 매 3개월 마다 2021.09.25 부터 매 3개월 마다 (주1) 전환가격은 일정 조건에 해당할 경우 행사가액을 조정합니다. 당분기 중 유상증자시 신주발행가액 등을 고려하여 조정된 전환가액입니다. (단위: 천원) 구분 제14회 무보증 사모 전환사채 제16회 무보증 사모 전환사채 기말 액면가액 15,000,000 3,000,000 액면이자율 1.00% 1.00% 만기보장수익율 1.00% 1.00% 행사가액조정내역 매 1개월 단위 매 1개월 단위 발행일자 2020.09.25 2020.09.25 만기일자 2023.09.25 2023.09.25 전환기간 2021.09.25 ~ 2023.08.25 2021.09.25 ~ 2023.08.25 전환가액(주1) 565 565 전환가능주식수 26,548,672 5,309,734 조기상환청구기간 2021.09.25 부터 매 3개월 마다 2021.09.25 부터 매 3개월 마다 (주1) 전환가격은 일정 조건에 해당할 경우 행사가액을 조정합니다. 당기 중 유상증자시 신주발행가액 등을 고려하여 조정된 전환가액입니다. 상기 전환사채는 조기상환청구권의 행사가 1년이내 가능하므로 당분기말 현재 유동부채로 분류하였습니다. 21. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 11,673,653 12,463,889 예수금 58,224 134,400 부가세예수금 242,231 148,075 선수수익 24,691 253,495 판매보증충당부채 23,307 21,048 합 계 12,022,108 13,020,907 22. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초 703,122 228,598 931,721 증가(감소) 58,500 (37,446) 21,054 사용권자산 상각 (127,304) (12,411) (139,716) 기말 634,318 178,740 813,059 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초 217,154 45,274 262,429 증가 - 91,192 91,192 사용권자산 상각 (72,385) (24,065) (96,449) 연결범위변동 558,353 116,197 674,550 기말 703,122 228,598 931,721 (2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 1,299,865 256,509 증가(감소) (37,989) 85,580 이자비용 17,061 17,371 리스료 (205,817) (106,136) 연결범위의 변동 - 1,046,541 기말 1,073,119 1,299,865 - 유동 735,532 747,493 - 비유동 337,587 552,371 23. 확정급여부채(자산) (1) 당분기와 전기 중 확정급여부채(자산)의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 재무상태표상 구성항목 확정급여채무의 현재가치 1,202,957 1,609,850 사외적립자산의 공정가치 (1,183,659) (2,321,137) 합계 19,298 (711,287) 24. 자본금과 주식발행초과금 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 종 류 발행주식수 1주당금액 자본금(단위: 천원) 보통주 84,704,985 500 42,352,493 우선주 22,282,830 500 11,141,415 합 계 106,987,815 53,493,908 25. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 감자차익 3,587,663 3,587,663 주식매수선택권 254,667 207,106 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (274,881) (274,881) 자기주식 (6,639) (6,639) 기타자본잉여금 81,512 81,512 지분법자본변동 10,288,903 2,773,112 합 계 13,931,224 6,367,873 26. 주식보상비용(1) 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 부여일 2021.09.17 2022.03.29 2018.04.10 2019.03.21 행사가능기간 2024.09.17~2026.09.17 2025.03.29~2027.03.29 2020.04.10~2023.4.10 2021.03.21~2024.03.21 행사가격 1,606원 1,354원 19,610원 11,220원 부여주식 (주)초록뱀헬스케어 보통주 (주)초록뱀헬스케어 보통주 (주)인포마크 보통주 (주)인포마크 보통주 부여방법 신주교부 신주교부 신주교부 신주교부 수량 529,263주 375,000주 16,500주 25,000주 가득조건 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직한 날로부터 2년 내 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직한 날로부터 2년 내 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재임 또는 재직 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재임 또는 재직 (2) 주식선택권에 대하여 이항옵션모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상비용 산정에 사용된 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 기대행사기간 5년 5년 2년 3년 무위험이자율 1.76% 2.98% 1.84% 1.82% 연환산주가변동성 44.26% 38.28% 16.20% 16.20% 주식선택권의 주당가치 664원 521원 117원 1,902원 (3) 당분기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 1차 및 2차 3차 및 4차 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 529,263 1,606 103,000 14,556 부여 375,000 1,354 - - 취소 - - 61,500 14,556 미행사분 904,263 1,501 41,500 14,556 당분기중 주식선택권과 관련하여 인식한 주식보상비용은 47,561천원입니다. 27. 매출액(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출액 6,555,552 4,603,542 제품매출액 340,139 - 용역매출액 221,849 - 기타매출액 3,196,838 682,257 합 계 10,314,377 5,285,799 (2) 주요고객에 대한 정보당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 세란병원(1,899백만원), 주식회사 명문약국(1,096백만원) 및 기타 거래처 1개사(1,361백만원)입니다. 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 811,006 555,847 퇴직급여 55,717 45,708 복리후생비 118,653 69,143 여비교통비 15,479 30,922 교육훈련비 529 60 소모품비 37,403 1,875 도서인쇄비 4,025 163 운반비 54,697 7,509 통신비 8,372 1,230 수도광열비 41,954 4,564 지급임차료 35,192 29,791 광고선전비 1,742 667 보험료 3,830 1,139 차량유지비 8,851 6,277 감가상각비 68,632 5,633 무형자산상각비 474,311 460,834 사용권자산감가상각비 139,716 22,977 대손상각비 (670,985) (23,465) 세금과공과 4,658 839 지급수수료 1,224,118 588,075 접대비 34,756 5,574 주식보상비용 47,561 29,420 경상연구개발비 495,781 - 기타 12,177 - 합계 3,028,173 1,844,780 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 8,016,425 (632,749) 인건비 866,723 601,555 복리후생비 118,653 69,143 감가상각비 208,348 28,610 무형자산상각비 474,311 460,834 광고선전비 1,742 667 여비교통비 15,479 30,922 운반비 54,697 7,509 소모품비 37,403 1,875 수도광열비 41,954 4,564 지급임차료 35,192 29,791 지급수수료 1,224,118 588,075 경상연구개발비 495,781 - 기타 (546,227) 21,238 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 11,044,598 5,544,920 30. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 313,721 404,300 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 4 99,997 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 519,298 - 비지배지분 금융부채 평가이익 2 - 합 계 833,025 504,296 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 1,294,482 2,126,831 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 85,490 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 908,024 - 합 계 2,287,997 2,126,831 31. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 95,659 - 외화환산이익 54,747 - 유형자산처분이익 1,178 - 리스해지이익 543 - 잡이익 336,721 - 합 계 488,847 - (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 450 50,000 외환차손 53,888 - 외화환산손실 30,569 - 기타의대손상각비 158,100 - 잡손실 19,184 156,798 합 계 262,191 206,798 32. 관계기업투자손익당분기 및 전분기 중 발생한 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법이익(손실) 775,673 (952,447) 관계기업투자주식처분손익 - - 합 계 775,673 (952,447) 33. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 부담세액은 없습니다. 34. 주당손익기본주당손익은 연결회사의 보통주지배지분순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주지배지분순이익 (단위: 원, 주식수: 주) 구 분 당분기 전분기 보통주지배지분순이익(손실) (1,182,862,703) (3,040,899,618) 보통주 가중평균 유통보통주식수 84,702,831 81,590,008 기본주당순이익(손실) (14) (37) (2) 보통주 가중평균 유통보통주식수의 계산 구분 일자 주식수량 일수 적수 주식수 발행주식수 2023-01-01 84,704,985 90 7,623,448,650 84,704,985 자기주식수 2023-01-01 (2,154) 90 (193,860) (2,154) 합계 84,702,831 7,623,254,790 84,702,831 구분 일자 주식수량 일수 적수 주식수 발행주식수 2022-01-01 81,323,413 90 7,319,107,170 81,323,413 자기주식수 2022-01-01 (2,154) 90 (193,860) (2,154) 전환사채의 전환 2022-03-16 1,511,715 16 24,187,440 268,749 합계 82,832,974 7,343,100,750 81,590,008 (3) 희석주당순손익 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 옵션으로 인한 주식수는 옵션에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 반희석효과로 인해 희석주당순이익은 표시하지 아니하였습니다. 35. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (1,182,863) (3,040,900) 조정: 퇴직급여 78,615 - 대손상각비(환입) (670,985) (23,465) 기타의대손상각비(환입) 158,100 - 재고자산평가충당금환입 (2,510,610) - 감가상각비 68,632 5,633 무형자산상각비 474,311 460,834 사용권자산상각비 139,716 22,977 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 85,490 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 908,024 - 이자비용 1,247,600 2,126,831 외화환산손실 2,077 - 판매보증비 1,371 - 주식보상비용 47,561 29,420 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (519,298) - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (4) (99,997) 지분법손실(이익) (775,673) 952,447 이자수익 (312,340) (404,300) 외화환산이익 (54,747) - 리스해지이익 (543) - 유형자산처분이익 (1,178) - 비지배지분 금융부채 평가이익 (2) - 영업활동으로인한자산부채의변동: 매출채권의 감소(증가) 3,542,329 187,119 미수금의 감소(증가) (3,590,776) (12,684) 선급금의 감소(증가) (201,037) 7,232 선급비용의 감소(증가) 24,585 (14,077) 재고자산의 감소(증가) 4,379,799 (476,235) 부가세대급금의 감소(증가) 256,177 (19,948) 미수수익의 감소(증가) (10,229) - 매입채무의 증가(감소) (1,144,047) 11,448 미지급금의 증가(감소) (1,161,495) 4,618 미지급비용의 증가(감소) 75,043 38,665 예수금의 증가(감소) 18,402 1,380 선수금의 증가(감소) (790,236) (5,437) 선수수익의 증가(감소) (228,804) - 부가세예수금의 증가(감소) 94,156 (108,178) 퇴직금의 지급 1,165,034 - 퇴직급여충당부채의 증가(감소) (483,805) - 법인세자산의 감소(증가) (33,545) - 영업으로부터 창출된 현금흐름 (905,195) (356,616) (2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채 전환 2,039,654 리스부채의 유동성 대체 186,359 - 매출채권 제각 140,774 - 사용권자산의 처분 39,373 - (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 이자비용 비현금거래 기말 상각 기타 단기차입금 8,452,704 (7,532,704) - - - 920,000 유동성장기차입금 500,000 - - - - 500,000 장기차입금 10,000,000 (1,000,000) - - - 9,000,000 전환사채 14,788,140 - 1,066,217 - (44,935) 15,809,423 리스부채 1,299,865 (200,391) 17,061 (17,061) (26,355) 1,073,119 합계 35,040,709 (8,733,095) 1,083,278 (17,061) (71,289) 27,302,542 36. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 920,000 계약보증 기술보증기금 376,000 대출보증 무역보험공사 855,000 대출보증 서울보증보험 2,284,731 이행지보 최혁 114,000 우리은행 차입금 지급보증 USD 2,400,000 산업은행 차입금 지급보증 984,846,279 서울보증보험 차입금 지급보증 (2) 보고기간말 현재 연결회사가 타인에게 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입한도금액 담보권자 단기금융상품 1,303,800 1,303,800 무역금융 USD 1,000,000 하나은행 지적재산권(특허권) 2 1,530,000 운전자금 - 하나은행 (3) 보고기간말 현재 연결회사의 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD) 금융기관 약정내용 한도금액 실행금액 우리은행 소매금융일반 470,000 470,000 무역금융 950,000 950,000 하나은행 내국수입유산스 USD 1,000,000 USD 744,050 산업은행 내국수입유산스 USD 2,000,000 USD 1,096,638 합계(KRW) 1,420,000 1,420,000 합계(USD) USD 3,000,000 - (4) 기타 약정사항당분기말 현재 연결회사는 AI 스피커에 대하여 ㈜마크티와 단일판매공급계약을 체결하고 있습니다.(5) 소송사건보고기간말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 없습니다. 37. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 비 고 유의적인 영향력을 행사하는 기업 그린러스크투자조합 15.10 (주1) (주)초록뱀미디어 - (주2) (주)초록뱀컴퍼니 - (주2) 관계기업 (주)테크랩스 26.40 (주)마크티 49.00 (주5) (주)에이엘티 34.73 (주5) 메타에스아이 33.00 (주5) 기타 특수관계자 최혁 - (주3) 셀바이오1호조합 - (주4) 임직원 - (주1) 연결회사의 최대주주로 지분율이 과반 이하이나 기타의 주주는 다수의 소액주주로 구성되어 있으므로 유의적인 영향력을 소유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(주2) (주)초록뱀미디어와 (주)초록뱀컴퍼니는 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단되며, 당기말 현재 연결회사의 최대주주인 그린러스크투자조합의 사원구성은 다음과 같습니다. 구분 지분율(%) (주)초록뱀미디어 99.99 기타 0.01 합계 100.00 (주3) 종속기업인 (주)인포마크의 주요 경영진으로 기타 특수관계자로 구분하였습니다. 당분기 중 사임하여 특수관계가 해소되었으며, 거래내역은 사임일까지 발생한 거래금액을 표시하였습니다.(주4) (주)초록뱀미디어의 종속기업으로 연결회사가 발행한 전환사채를 보유하고 있으므로 기타 특수관계자에 포함하였습니다.(주5) 종속기업인 (주)인포마크의 관계기업입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 금융(기타)수익 금융(기타)비용 금융(기타)수익 금융(기타)비용 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)초록뱀미디어 - - 43,499 - 40,548 (주)초록뱀컴퍼니 - - 107,879 4,469 - 관계기업 (주)마크티 11,509 - 3,203 - - (주)에이엘티 - - - - - 기타특수관계자 최혁 - 41,395 - 22,685 - 셀바이오1호조합 - - 888,515 - 681,383 임직원 - 115 - 51 - 합계 11,509 41,510 1,043,096 27,205 721,931 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 미수수익 기타자산 계 매입채무 전환사채 차입금 기타부채 계 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)초록뱀미디어 - - - 135,784 135,784 - - - 15,261 15,261 (주)초록뱀컴퍼니 - - - - - - - 9,000,000 111,660 9,111,660 관계기업 (주)마크티 6,596 - - 309,963 316,559 4,538 - - 9,738,975 9,743,513 기타특수관계자 최혁 - 2,000,000 137,874 - 2,137,874 - - - - - 셀바이오1호조합 - - - - - - 13,174,519 - 2,446 13,176,965 임직원 - 229,888 - - 229,888 - - - - - 합계 6,596 2,229,888 137,874 445,747 2,820,105 4,538 13,174,519 9,000,000 9,868,342 32,047,399 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 미수수익 기타자산 계 매입채무 전환사채 차입금 기타부채 계 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)초록뱀미디어 - - - 129,078 129,078 - - - 14,661 14,661 (주)초록뱀컴퍼니 - - - - - - - 10,000,000 3,781 10,003,781 관계기업 (주)마크티 21,672 - - 793,031 814,703 6,875 - - 9,738,975 9,745,850 기타특수관계자 최혁 - 2,000,000 115,441 - 2,115,441 - - - - - 셀바이오1호조합 - - - - - - 12,323,450 - 2,500 12,325,950 임직원 - 30,985 - - 30,985 - - - - - 합계 21,672 2,030,985 115,441 922,109 3,090,207 6,875 12,323,450 10,000,000 9,759,917 32,090,242 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 당분기말 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)초록뱀컴퍼니 당기손익-공정가치측정금융자산 19,500,000 - - 19,500,000 미수수익 - - - - 차입금 10,000,000 - 1,000,000 9,000,000 미지급비용 3,781 107,879 - 111,660 기타특수관계자 최혁 대여금 4,050,000 - - 4,050,000 미수수익 115,441 22,433 - 137,874 셀바이오1호조합 전환사채 15,000,000 - - 15,000,000 미지급비용 2,500 27,029 27,083 2,446 임직원 대여금 30,986 200,000 1,097 229,889 미수수익 - 115 115 - 합계 48,702,708 357,456 1,028,295 48,031,869 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)초록뱀컴퍼니 당기손익-공정가치측정금융자산 900,000 19,500,000 - 20,400,000 미수수익 - 2,219 - 2,219 기타특수관계자 최혁 대여금 2,000,000 - - 2,000,000 미수수익 23,693 22,685 - 46,378 셀바이오1호조합 전환사채 15,000,000 - - 15,000,000 미지급비용 2,500 2,446 2,500 2,446 임직원 대여금 13,799 - 623 13,176 미수수익 - 51 51 - 합계 17,939,992 19,527,401 3,174 37,464,219 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계와의 자본거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 당분기 전분기 출자 출자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)초록뱀컴퍼니 - 19,500,000 (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 128,603 147,050 퇴직급여 837,752 11,004 합 계 966,355 158,054 4. 재무제표 재무상태표 제 15 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 14 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 1분기말 제 14 기말 자산 유동자산 14,816,714,162 13,684,568,238 현금및현금성자산 4,811,755,050 3,558,620,827 매출채권 및 기타유동채권 6,391,477,246 6,236,755,616 기타유동금융자산 2,279,989,838 2,493,968,817 기타유동자산 457,009,674 354,928,117 재고자산 657,893,099 824,189,333 당기법인세자산 218,589,255 216,105,528 매각예정자산 비유동자산 113,158,930,559 115,964,193,626 기타비유동금융자산 480,561,446 277,876,122 당기손익-공정가치 측정 금융자산 11,636,609,492 14,231,937,740 종속기업에 대한 투자자산 46,424,456,767 46,424,456,767 관계기업에 대한 투자자산 43,623,389,040 43,623,389,040 유형자산 153,907,775 121,063,202 사용권자산 246,116,628 257,170,677 영업권 4,934,702,244 4,934,702,244 영업권 이외의 무형자산 5,659,187,167 6,093,597,834 자산총계 127,975,644,721 129,648,761,864 부채 유동부채 21,691,660,786 20,540,067,363 매입채무 2,290,751,809 2,317,672,241 유동성전환사채 15,809,422,669 14,788,139,977 유동파생상품부채 2,684,577,491 2,684,577,491 유동리스부채 114,276,433 115,112,069 기타유동금융부채 559,649,022 420,137,601 기타유동부채 232,983,362 214,427,984 비유동부채 9,152,082,456 10,181,373,491 장기차입금 9,000,000,000 10,000,000,000 비유동리스부채 108,920,503 138,211,538 퇴직급여부채 기타비유동금융부채 43,161,953 43,161,953 부채총계 30,843,743,242 30,721,440,854 자본 자본금 53,493,907,500 53,493,907,500 주식발행초과금 107,219,427,559 107,219,427,559 기타자본구성요소 3,996,865,552 3,949,304,783 이익잉여금(결손금) (67,578,299,132) (65,735,318,832) 자본총계 97,131,901,479 98,927,321,010 자본과부채총계 127,975,644,721 129,648,761,864 포괄손익계산서 제 15 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 14 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 1분기 제 14 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,271,550,997 4,271,550,997 5,285,798,880 5,285,798,880 상품매출액 3,315,459,111 3,315,459,111 4,603,541,562 4,603,541,562 기타수익(매출액) 956,091,886 956,091,886 682,257,318 682,257,318 매출원가 2,596,230,376 2,596,230,376 3,700,139,173 3,700,139,173 상품매출원가 2,596,230,376 2,596,230,376 3,700,139,173 3,700,139,173 매출총이익 1,675,320,621 1,675,320,621 1,585,659,707 1,585,659,707 판매비와관리비 1,381,283,037 1,381,283,037 1,844,775,934 1,844,775,934 영업이익(손실) 294,037,584 294,037,584 (259,116,227) (259,116,227) 기타이익 12,242,364 12,242,364 133 133 기타손실 19,177,802 19,177,802 50,283,400 50,283,400 금융수익 42,128,980 42,128,980 256,734,790 256,734,790 금융원가 2,172,211,426 2,172,211,426 2,126,830,595 2,126,830,595 법인세비용차감전순이익(손실) (1,842,980,300) (1,842,980,300) (2,179,495,299) (2,179,495,299) 계속영업이익(손실) (1,842,980,300) (1,842,980,300) (2,179,495,299) (2,179,495,299) 당기순이익(손실) (1,842,980,300) (1,842,980,300) (2,179,495,299) (2,179,495,299) 총포괄손익 (1,842,980,300) (1,842,980,300) (2,179,495,299) (2,179,495,299) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (22) (22) (27) (27) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (22) (22) (27) (27) 자본변동표 제 15 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 14 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 40,661,706,500 93,362,074,716 3,776,218,194 (19,301,803,487) 118,498,195,923 당기순이익(손실) (2,179,495,299) (2,179,495,299) 복합금융상품 전환 755,857,500 1,283,796,966 2,039,654,466 주식기준보상거래 29,419,984 29,419,984 2022.03.31 (기말자본) 41,417,564,000 94,645,871,682 3,805,638,178 (21,481,298,786) 118,387,775,074 2023.01.01 (기초자본) 53,493,907,500 107,219,427,559 3,949,304,783 (65,735,318,832) 98,927,321,010 당기순이익(손실) (1,842,980,300) (1,842,980,300) 복합금융상품 전환 주식기준보상거래 47,560,769 47,560,769 2023.03.31 (기말자본) 53,493,907,500 107,219,427,559 3,996,865,552 (67,578,299,132) 97,131,901,479 현금흐름표 제 15 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 14 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 1분기 제 14 기 1분기 영업활동현금흐름 970,214,420 (354,030,565) 영업으로부터 창출된 현금 1,086,330,080 (356,611,727) 이자수취(영업) 42,125,011 125,648,657 이자지급(영업) (158,240,671) (123,067,495) 투자활동현금흐름 1,313,046,474 (17,390,056,403) 대여금의 감소 1,097,360 리스자산의 처분 144,769,571 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 2,099,931,750 비유동매도가능금융자산의 처분 1,602,644,154 장기대여금및수취채권의 처분 622,468 임차보증금의 감소 129,078,000 20,000,000 대여금의 증가 (200,000,000) 임차보증금의 증가 (137,284,000) (10,610,000) 유형자산의 취득 (35,561,652) 무형자산의 취득 (27,800,000) 리스자산의 취득 (163,896,959) 비유동매도가능금융자산의 취득 (19,500,000,621) 재무활동현금흐름 (1,030,126,671) (32,430,281) 장기차입금의 상환 (1,000,000,000) 리스부채의 감소 (30,126,671) (32,430,281) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,253,134,223 (17,776,517,249) 기초현금및현금성자산 3,558,620,827 59,216,817,478 기말현금및현금성자산 4,811,755,050 41,440,300,229 5. 재무제표 주석 제 15(당)기 1분기: 2023년 03월 31일 현재 제 14(전) 기 : 2022년 12월 31일 현재 주식회사 더메디팜 1. 일반 사항 주식회사 더메디팜(구, 주식회사 초록뱀헬스케어(이하 '회사'))은 2009년 12월 1일자로 우리들제약 주식회사의 메디컬사업부문의인적분할을 통해 설립되었으며, 2009년 12월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 재상장하였습니다. 회사는 경기도 화성시에 본사, 서울에 사무소를 두고 있으며 의료기기, 의약품 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 53,494백만원이며, 주요 주주의 구성 현황은다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 그린러스크투자조합 16,154,281 15% 16,154,281 15% 아르케투자조합 11,171,718 10% 11,171,718 10% 기타주주 79,661,816 74% 79,661,816 74% 합 계 106,987,815 100% 106,987,815 100% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 1분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 1분기 재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 5에 공시하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 회계추정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 측정 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 10,595,656 - 1,040,953 11,636,609 금융부채 파생금융부채 - - 2,684,577 2,684,577 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 11,460,814 - 2,771,124 14,231,938 금융부채 파생금융부채 - - 2,684,577 2,684,577 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률 곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (2) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 사모투자신탁 1,040,953 3 (주1) - 합계 1,040,953 금융부채 파생금융부채 2,684,577 3 옵션모델 기초자산가격변동성, 위험이자율 (주1) 예적금 및 국내외 회사의 지분증권(상장, 비상장) 등으로 구성되어 있으며, 가격 산정의 투입변수 및 투입변수의 범위가 매우 크므로 공시를 생략하였습니다.(3) 당분기 및 전기 중 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 파생금융부채 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔액 2,771,124 57,003,812 2,684,577 20,395,282 취득 - - - - 대체 - (14,999,999) - (13,092,418) 처분 (1,602,644) (38,368,957) - - 당기손익에 인식된 손익 (127,526) (863,733) - (4,618,286) 기말 잔액 1,040,953 2,771,124 2,684,577 2,684,577 5. 영업부문 정보 보고기간 종료일 현재 회사의 영업별 부문정보의 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업별 부문에 대한 일반정보 구분 재화 및 용역 주요 고객정보 메디컬부문 의료 장비 및 기구 판매 병원 등 의약품부문 의약품 등 약국 등 (2) 부문별 정보 당분기 및 전분기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 메디컬부문 의약품부문 기타 합계 부문 매출 879,382 3,392,169 - 4,271,551 부문 매출원가 - 2,596,230 - 2,596,230 부문 판관비 및 대손상각비 665,338 715,945 - 1,381,283 영업이익(손실) 214,044 79,994 - 294,038 감가상각비 등 294,463 200,646 - 495,109 자산총액 12,927,809 9,663,004 105,384,832 127,975,645 부채총액 2,105,780 533,530 28,204,433 30,843,743 (단위: 천원) 구분 메디컬부문 생활건강부문 의약품부문 기타 합계 부문 매출 614,802 - 4,670,997 - 5,285,799 부문 매출원가 - - 3,700,139 - 3,700,139 부문 판관비 및 대손상각비 490,090 110,039 1,244,647 - 1,844,776 영업이익(손실) 124,711 (110,039) (273,788) - (259,116) 감가상각비 등 278,372 590 210,482 - 489,444 자산총액 13,670,286 17,914 12,384,719 145,723,738 171,796,657 부채총액 1,525,534 103,102 1,181,718 50,598,528 53,408,882 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 유동성 현금및현금성자산 4,811,755 - 4,811,755 매출채권 6,391,477 - 6,391,477 기타유동금융자산 2,279,990 - 2,279,990 소계 13,483,222 - 13,483,222 비유동성 기타비유동금융자산 480,561 - 480,561 당기손익-공정가치측정금융자산 - 11,636,609 11,636,609 소계 480,561 11,636,609 12,117,171 합계 13,963,784 11,636,609 25,600,393 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 유동성 현금및현금성자산 3,558,621 - 3,558,621 매출채권 6,236,756 - 6,236,756 기타유동금융자산 2,493,969 - 2,493,969 소계 12,289,345 - 12,289,345 비유동성 기타비유동금융자산 277,876 - 277,876 당기손익-공정가치측정금융자산 - 14,231,938 14,231,938 소계 277,876 14,231,938 14,509,814 합계 12,567,221 14,231,938 26,799,159 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 유동성 매입채무 2,290,752 - 2,290,752 기타유동금융부채 559,649 - 559,649 유동리스부채 114,276 - 114,276 유동성전환사채 15,809,423 - 15,809,423 파생금융부채 - 2,684,577 2,684,577 소계 18,774,100 2,684,577 21,458,677 비유동성 장기차입금 9,000,000 - 9,000,000 비유동리스부채 108,921 - 108,921 기타금융부채 43,162 - 43,162 소계 9,152,082 - 9,152,082 합계 27,926,182 2,684,577 30,610,760 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 유동성 매입채무 2,317,672 - 2,317,672 기타유동금융부채 420,138 - 420,138 유동리스부채 115,112 - 115,112 유동성전환사채 14,788,140 - 14,788,140 파생금융부채 - 2,684,577 2,684,577 소계 17,641,062 2,684,577 20,325,639 비유동성 장기차입금 10,000,000 - 10,000,000 비유동리스부채 138,212 - 138,212 기타비유동금융부채 43,162 - 43,162 소계 10,181,373 - 10,181,373 합계 27,822,435 2,684,577 30,507,013 (3) 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 금액적 효과가 중요하지 않으므로 해당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익-공정가치 합계 금융자산 : 이자수익 42,125 - 42,125 대손상각비환입 55,359 - 55,359 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 4 4 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (85,490) (85,490) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (907,198) (907,198) 소계 97,484 (992,684) (895,201) 금융부채 : 이자비용 (1,179,523) - (1,179,523) 소계 (1,179,523) - (1,179,523) 합계 (1,082,040) (992,684) (2,074,724) (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익-공정가치 합계 금융자산 : 이자수익 156,738 - 156,738 대손상각비환입 23,465 - 23,465 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 99,997 99,997 소계 180,203 99,997 280,200 금융부채 : 이자비용 (2,126,831) - (2,126,831) 소계 (2,126,831) - (2,126,831) 합계 (1,946,628) 99,997 (1,846,631) 7. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 1,592 397 보통예금 등 4,810,163 3,558,224 합계 4,811,755 3,558,621 8. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권총액 6,439,318 6,480,729 차감 : 손실충당금 (47,841) (243,973) 매출채권 6,391,477 6,236,756 (2) 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다. (3) 회사는 매출채권에 대해 매출채권 연령별 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당분기말 현재 기대손실률별 채권의 내역 및 충당금설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연체된 일수 6개월이하 12개월이하 18개월이하 24개월이하 2년초과 계 채무불이행률(b/a) 0.03% 0.87% 3.26% - 100.00% 0.74% 총장부금액(a) 6,277,505 108,297 8,829 - 44,687 6,439,318 전체기간 기대신용손실(b) (1,921) (944) (288) - (44,687) (47,841) 순장부금액(c=a-b) 6,275,583 107,353 8,541 - - 6,391,477 9. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 단기대여금 2,000,000 2,000,000 미수금 142,116 371,887 미수수익 137,874 122,082 소계 2,279,990 2,493,969 비유동항목 장기금융상품 6,000 6,000 보증금 244,673 240,891 장기대여금 229,888 30,985 소계 480,561 277,876 합계 2,760,551 2,771,845 (2) 보고기간 종료일 현재 단기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이자율(%) 만기 금액 이자율(%) 만기 금액 최혁 4.6 2023.06.30 2,000,000 4.6 2023.03.30 2,000,000 (3) 보고기간 종료일 현재 장기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이자율(%) 만기 금액 이자율(%) 만기 금액 임직원 0.0~1.5 2025.02.16~2032.10.05 229,888 1.5 2027.04.20~2032.10.05 30,985 (4) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 예입처 금액 제한내역 당분기말 전기말 장기금융상품 신한은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 하나은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합계 6,000 6,000 10. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,047,946 946,555 대손충당금 (651,858) (651,858) 선급비용 38,742 43,123 부가세대급금 22,180 17,109 합계 457,010 354,928 11. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 689,877 856,173 상품평가충당금 (31,984) (31,984) 합계 657,893 824,189 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가로 인식한 재고자산원가 2,596,230 3,700,139 12. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 10,595,656 13,148,944 기타증권 1,040,953 1,082,993 합계 11,636,609 14,231,938 (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 (%) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액(공정가치) 취득원가 장부금액(공정가치) 지분증권 (주)비비비 RCPS 14.0 10,599,556 - 10,599,556 - 밀퍼드투자조합 - - - 1,570,000 1,688,130 (주)초록뱀컴퍼니 12.4 19,500,001 8,377,645 19,500,001 9,166,974 (주)초록뱀이앤엠 3.5 2,600,002 2,218,011 2,600,002 2,293,841 소계 32,699,559 10,595,656 34,269,559 13,148,944 기타증권 하나금융투자 사모투자신탁 - 830,975 538,945 830,975 579,813 하나금융투자 특정금전신탁 - 507,500 502,008 507,500 503,181 소계 1,338,475 1,040,953 1,338,475 1,082,993 합계 34,038,034 11,636,609 35,608,034 14,231,938 13. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 취득가액 장부가액 지분율(%) 취득가액 장부가액 종속기업 데미안투자조합 대한민국 투자 및 투자자문 100.00 1,300,000 1,300,000 100.00 1,300,000 1,300,000 비케이엘투자조합 대한민국 투자 및 투자자문 100.00 5,000,000 5,000,000 100.00 5,000,000 5,000,000 초록뱀플랫폼신기술조합 대한민국 투자 및 투자자문 99.95 24,727,448 14,813,662 99.95 24,727,448 14,813,662 (주)인포마크 대한민국 통신장비 제조 38.47 25,310,795 25,310,795 40.11 25,310,795 25,310,795 관계기업 (주)테크랩스 대한민국 컨텐츠 서비스 26.44 43,623,389 43,623,389 26.44 43,623,389 43,623,389 합 계 99,961,632 90,047,846 99,961,632 90,047,846 (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) 종속기업 데미안투자조합 1,518,393 5,500 1,512,893 21,575 16,075 비케이엘투자조합 5,228,078 - 5,228,078 96,829 91,328 초록뱀플랫폼신기술조합 15,327,330 12,201 15,315,130 519,309 501,467 (주)인포마크 61,817,143 17,724,758 44,092,385 6,042,826 (416,088) 관계기업 (주)테크랩스 71,797,245 26,433,761 45,363,484 22,297,459 1,767,423 (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) 종속기업 데미안투자조합 1,502,317 5,500 1,496,817 90,984 85,475 비케이엘투자조합 5,136,751 - 5,136,751 761,003 754,958 초록뱀플랫폼신기술조합 14,813,662 - 14,813,662 1,789,383 (9,926,338) (주)인포마크 64,873,450 23,511,889 41,361,561 35,536,738 (10,251,035) 관계기업 (주)테크랩스 46,729,111 10,535,511 36,193,600 411,579 412,921 14. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차량운반구 공기구비품 시설장치 합 계 기초 순장부금액 1,305 119,758 - 121,063 취득 35,562 - - 35,562 감가상각비 (1,027) (1,690) - (2,717) 기말 순장부금액 35,839 118,069 - 153,908 당분기말 취득원가 44,254 171,367 - 215,622 감가상각누계액 (8,415) (53,299) - (61,714) (단위: 천원) 구분 차량운반구 공기구비품 시설장치 합 계 기초 순장부금액 6,768 18,208 10,845 35,821 취득 - 109,283 - 109,283 처분 (2,954) (11) (3,345) (6,310) 감가상각비 (2,509) (7,722) (7,500) (17,730) 기말 순장부금액 1,305 119,758 - 121,063 당기말 취득원가 8,693 171,367 - 180,060 감가상각누계액 (7,388) (51,609) - (58,997) 유형자산 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 15. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회원권 영업권 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 58,300 4,934,702 6,035,298 11,028,300 취득 27,800 27,800 상각비 - - (462,211) (462,211) 분기말 순장부금액 58,300 4,934,702 5,600,887 10,593,889 (단위: 천원) 구분 회원권 영업권 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 53,000 4,947,204 7,831,447 12,831,651 취득 5,300 - 51,610 56,910 상각비 - - (1,847,759) (1,847,759) 손상차손 - (12,502) - (12,502) 기말 순장부금액 58,300 4,934,702 6,035,298 11,028,300 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 16. 매입채무보고기간 종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 2,290,752 2,317,672 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 17. 파생금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 파생금융부채 2,684,577 2,684,577 (2) 보고기간 종료일 현재 파생금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 (%) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액(공정가치) 취득원가 장부금액(공정가치) 14회차 사모 CB - 8,208,390 2,237,148 8,208,390 2,237,148 16회차 사모 CB - 1,641,678 447,430 1,641,678 447,430 합계 9,850,067 2,684,577 9,850,067 2,684,577 18. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 340,316 43,162 310,657 43,162 미지급비용 219,333 - 109,480 - 합계 559,649 43,162 420,138 43,162 19. 차입금보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 당분기말 전기말 이자율(%) 만기 금액 이자율(%) 만기 금액 (주)초록뱀컴퍼니 4.6 2024.06.30 9,000,000 4.6 2024.06.30 10,000,000 20. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제14회 무보증 사모 전환사채 제16회 무보증 사모 전환사채 기말 액면가액 15,000,000 3,000,000 액면이자율 1.00% 1.00% 만기보장수익율 1.00% 1.00% 행사가액조정내역 매 1개월 단위 매 1개월 단위 발행일자 2020.09.25 2020.09.25 만기일자 2023.09.25 2023.09.25 전환기간 2021.09.25 ~ 2023.08.25 2021.09.25 ~ 2023.08.25 전환가액(주1) 504 504 전환가능주식수 29,761,904 5,952,380 원금조기상환청구기간 2021.09.25 부터 매 3개월 마다 2021.09.25 부터 매 3개월 마다 (주1) 전환가격은 일정 조건에 해당할 경우 행사가액을 조정합니다. 당기 중 유상증자시 신주발행가액 등을 고려하여 조정된 전환가액입니다. (단위: 천원) 구분 제14회 무보증 사모 전환사채 제16회 무보증 사모 전환사채 기말 액면가액 15,000,000 3,000,000 액면이자율 1.00% 1.00% 만기보장수익율 1.00% 1.00% 행사가액조정내역 매 1개월 단위 매 1개월 단위 발행일자 2020.09.25 2020.09.25 만기일자 2023.09.25 2023.09.25 전환기간 2021.09.25 ~ 2023.08.25 2021.09.25 ~ 2023.08.25 전환가액(주1) 565 565 전환가능주식수 26,548,672 5,309,734 원금조기상환청구기간 2021.09.25 부터 매 3개월 마다 2021.09.25 부터 매 3개월 마다 (주1) 전환가격은 일정 조건에 해당할 경우 행사가액을 조정합니다. 당기 중 유상증자시 신주발행가액 등을 고려하여 조정된 전환가액입니다. 상기 전환사채는 조기상환청구권의 행사가 1년이내 가능하므로 당분기말 현재 유동부채로 분류하였습니다. 21. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 8,388 8,248 예수금 53,744 58,105 부가세예수금 170,851 148,075 합계 232,983 214,428 22. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 144,770 112,401 257,171 증가 19,127 - 19,127 사용권자산 상각 (24,585) (5,597) (30,181) 기말 139,312 106,804 246,117 (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 217,154 45,274 262,429 증가 - 91,192 91,192 사용권자산 상각 (72,385) (24,065) (96,449) 기말 144,770 112,401 257,171 (2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 253,324 256,509 증가 - 85,580 이자비용 5,426 17,371 상환 (35,553) (106,136) 기말 223,197 253,324 - 유동 114,276 115,112 - 비유동 108,921 138,212 23. 자본금과 주식발행초과금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 종류 발행주식수 1주당금액 자본금(단위: 천원) 보통주 84,704,985 500 42,352,493 우선주 22,282,830 500 11,141,415 합계 106,987,815 53,493,908 24. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 감자차익 3,587,663 3,587,663 주식선택권 254,667 207,106 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익누계액 (300,000) (300,000) 자기주식 (6,639) (6,639) 기타자본잉여금 461,175 461,175 합계 3,996,866 3,949,305 25. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 1차 2차 권리부여일 2021.09.17 2022.03.29 행사가능기간 2024.09.17~2026.09.17 2025.03.29~2027.03.29 행사가격 1,606원 1,354원 부여방법 신주교부 신주교부 행사가능주식수 529,263주 375,000주 행사가능조건 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직한 날로부터 2년 내 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직한 날로부터 2년 내 (2) 주식선택권에 대하여 이항옵션모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상비용 산정에 사용된 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 내용 1차 2차 기대행사기간 5년 5년 무위험이자율 1.76% 2.98% 연환산주가변동성 44.26% 38.28% 주식선택권의 주당가치 664원 521원 (3) 당분기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 수량 가중평균행사가격 기초 529,263 1,606 부여 375,000 1,354 미행사분 904,263 1,501 당분기 중 주식선택관과 관련하여 인식한 주식보상비용은 47,561천원입니다. 26. 매출액 (1) 당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출액 3,315,459 4,603,542 기타매출액 956,092 682,257 합계 4,271,551 5,285,799 (2) 주요고객에 대한 정보당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 세란병원(1,899백만원) 및 주식회사 명문약국(1,096백만원)입니다. 27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다, (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 394,944 555,846 퇴직급여 31,731 45,708 복리후생비 54,703 69,142 여비교통비 5,179 30,922 교육훈련비 529 60 소모품비 2,644 1,875 도서인쇄비 114 163 운반비 20,126 7,509 통신비 1,279 1,230 수도광열비 2,491 4,564 지급임차료 17,674 29,791 광고선전비 - 667 보험료 729 1,139 차량유지비 8,786 6,277 감가상각비 2,717 5,633 무형자산상각비 462,211 460,834 사용권자산감가상각비 30,181 22,977 대손상각비 (55,359) (23,465) 세금과공과 637 839 지급수수료 342,771 588,071 접대비 9,636 5,574 주식보상비용 47,561 29,420 합계 1,381,283 1,844,776 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 2,596,230 3,700,140 인건비 426,675 601,555 복리후생비 54,703 69,143 감가상각비 32,899 28,610 무형자산상각비 462,211 460,834 광고선전비 - 667 여비교통비 5,179 30,922 운반비 20,126 7,509 소모품비 2,644 1,875 수도광열비 2,491 4,564 지급임차료 17,674 29,791 지급수수료 342,771 588,071 기타 13,911 21,234 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 3,977,513 5,544,915 29. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 42,125 156,738 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 4 99,997 합계 42,129 256,735 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 1,179,523 2,126,831 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 85,490 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 907,198 - 합계 2,172,211 2,126,831 30. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 잡이익 12,242 - (2) 기타비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 - 50,000 잡손실 19,178 283 합계 19,178 50,283 31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 부담세액은 없습니다. 32. 주당손익 기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주당기순이익(손실) (단위: 원, 주식수: 주) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실)(원) (1,842,980,300) (2,179,495,299) 보통주 가중평균 유통보통주식수 84,702,831 81,590,008 기본주당순이익(손실)(원) (22) (27) (2) 보통주 가중평균 유통보통주식수의 계산 구분 일자 주식수량 일수 적수 주식수 발행주식수 2023-01-01 84,704,985 90 7,623,448,650 84,704,985 자기주식수 2023-01-01 (2,154) 90 (193,860) (2,154) 합계 84,702,831 7,623,254,790 84,702,831 구분 일자 주식수량 일수 적수 주식수 발행주식수 2022-01-01 81,323,413 90 7,319,107,170 81,323,413 자기주식수 2022-01-01 (2,154) 90 (193,860) (2,154) 전환사채의 전환 2022-03-16 1,511,715 16 24,187,440 268,749 합계 82,832,974 7,343,100,750 81,590,008 (3) 희석주당순이익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 옵션으로 인한 주식수는 옵션에 부가된 권리행사의 금전적가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 당분기및 전분기의 경우 반희석효과로인해 희석주당순이익은 계산하지 않습니다. 33. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 계속영업법인세비용차감전 순이익(손실) (1,842,980) (2,179,495) 조정: 퇴직급여 31,731 - 대손상각비(환입) (55,359) (23,465) 감가상각비 2,717 5,633 무형자산상각비 462,211 460,834 사용권자산상각비 30,181 22,977 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 85,490 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 907,198 - 이자비용 1,179,523 2,126,831 주식보상비용 47,561 29,420 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (4) (99,997) 이자수익 (42,125) (156,738) 영업활동으로인한자산부채의변동: 매출채권의 감소 (99,363) 187,119 미수금의 감소(증가) 229,771 (12,684) 선급금의 감소(증가) (101,392) 7,232 선급비용의 감소(증가) 4,381 (14,077) 선급법인세의 감소(증가) (2,484) (19,948) 재고자산의 감소(증가) 166,296 (632,749) 미수수익의 감소(증가) (11,368) - 부가세대급금의 감소(증가) (5,071) (34,954) 매입채무의 증가(감소) (26,920) 11,448 미지급금의 증가 29,658 4,618 미지급비용의 증가(감소) 78,122 38,665 예수금의 증가(감소) (4,361) 1,380 선수금의 증가(감소) 140 (5,437) 부가세예수금의 감소 22,776 (73,224) 영업으로부터 창출된 현금 1,086,330 (356,612) (2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 전환사채의 전환 - 2,039,654 리스부채의 유동성 대체 28,452 - 매출채권 제각 140,774 - (3) 당분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 이자비용 비현금거래 기말 상각 기타 전환사채 14,788,140 - 1,066,217 - (44,935) 15,809,423 리스부채 253,324 (30,127) 5,426 (5,426) - 223,197 장기차입금 10,000,000 (1,000,000) - - - 9,000,000 합계 25,041,464 (1,030,127) 1,071,644 (5,426) (44,935) 25,032,620 34. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 920,000 계약보증 최혁 2,000,000 계약보증 (2) 소송사건보고기간말 현재 회사가 계류중인 소송사건은 없습니다. 35. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 비 고 유의적인 영향력을 행사하는 기업 그린러스크투자조합 15.10 (주1) (주)초록뱀미디어 - (주2) (주)초록뱀컴퍼니 - (주2) 종속기업 데미안투자조합 100.00 비케이엘투자조합 100.00 더드림온투자조합 100.00 (주3) 초록뱀플랫폼신기술조합 99.95 (주)인포마크 38.47 (주4) (주)마크아이 38.47 (주5) (주)오로라미디어 38.47 (주5) 초록뱀 신성장 신기술조합2호 38.11 (주5) 관계기업 (주)테크랩스 26.40 기타 특수관계자 최혁 - (주6) 셀바이오1호조합 - (주7) 임직원 - (주)마크티 49.00 (주8) (주)에이엘티 34.73 (주8) 메타에스아이 33.00 (주8) (주1) 회사의 최대주주로 지분율이 과반 이하이나 기타의 주주는 다수의 소액주주로 구성되어 있으므로 유의적인 영향력을 소유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(주2) (주)초록뱀미디어와 (주)초록뱀컴퍼니는 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단되며, 당기말 현재 회사의 최대주주인 그린러스크투자조합의 사원구성은다음과 같습니다. 구분 지분율(%) (주)초록뱀미디어 99.99 기타 0.01 합계 100.00 (주3) 비케이엘투자조합이 100%의 지분을 보유하고 있는 손자회사로 취득가액은 비케이엘투자조합의 취득가액입니다.(주4) 전기 중 지분 추가 취득으로 인해 지배력을 획득하여 종속기업으로 편입되었습니다. 지분율은 과반 미만이나 과거 주주총회 참석 주주 비율을 고려하면 사실상의 지배력을 보유하고 있습니다.(주5) (주)인포마크의 종속기업으로 전기 중 신규로 종속기업에 편입되었습니다.(주6) 종속기업인 (주)인포마크의 주요 경영진으로 기타 특수관계자로 구분하였습니다. 당분기 중 사임하여 특수관계가 해소되었으며, 거래내역은 사임일까지 발생한 거래금액을 표시하였습니다.(주7) (주)초록뱀미디어의 종속기업으로 회사가 발행한 전환사채를 보유하고 있으므로 기타 특수관계자에 포함하였습니다.(주8) 종속기업인 (주)인포마크의 관계기업입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기 전분기 금융(기타)수익 금융(기타)비용 금융(기타)수익 금융(기타)비용 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)초록뱀미디어 - 43,499 - 40,548 (주)초록뱀컴퍼니 - 107,879 4,469 - 종속기업 비케이엘투자조합 - - - - 기타의 특수관계자 최혁 22,433 - 22,685 - 셀바이오1호조합 - 888,515 - 681,383 임직원 115 - 51 - 합계 22,548 1,039,893 27,205 721,931 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 대여금 미수수익 보증금 계 전환사채 차입금 기타부채 계 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)초록뱀미디어 - - 135,784 135,784 - - 15,261 15,261 (주)초록뱀컴퍼니 - - - - - 9,000,000 111,660 9,111,660 기타의 특수관계자 최혁(주1) 2,000,000 137,874 - 2,137,874 - - - - 셀바이오1호조합 - - - - 13,174,519 - 2,446 13,176,965 임직원 229,888 - - 229,888 - - - - 합계 2,229,888 137,874 135,784 2,503,546 13,174,519 9,000,000 129,367 22,303,886 (주1) 채무자인 최혁(기타의 특수관계자)은 상환채무를 담보하기 위해 채무자가 소유한 주식회사 에이엘티 주식(지분율 : 11.01%, 주식수 : 40,000주)을 담보로 제공하고 근질권을 설정하였습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 대여금 미수수익 보증금 계 전환사채 차입금 기타부채 계 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)초록뱀미디어 - - 129,078 129,078 - - 14,661 14,661 (주)초록뱀컴퍼니 - - - - - 10,000,000 3,781 10,003,781 기타의 특수관계자 최혁 2,000,000 115,441 - 2,115,441 - - - - 셀바이오1호조합 - - - - 12,323,450 - 2,500 12,325,950 임직원 30,985 - - 30,985 - - - - 합계 2,030,985 115,441 129,078 2,275,504 12,323,450 10,000,000 20,942 22,344,392 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)초록뱀컴퍼니 당기손익-공정가치측정금융자산 19,500,000 - - 19,500,000 차입금 10,000,000 - 1,000,000 9,000,000 미지급비용 3,781 107,879 - 111,660 기타의 특수관계자 최혁 대여금 2,000,000 - - 2,000,000 미수수익 115,441 22,433 - 137,874 셀바이오1호조합 전환사채 15,000,000 - - 15,000,000 미지급비용 2,500 27,029 27,083 2,446 임직원 대여금 30,986 200,000 1,097 229,889 미수수익 - 115 115 - 합계 46,652,708 357,456 1,028,295 45,981,869 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)초록뱀컴퍼니 당기손익-공정가치측정금융자산 900,000 19,500,000 - 20,400,000 미수수익 - 2,219 - 2,219 기타의 특수관계자 최혁 대여금 2,000,000 - - 2,000,000 미수수익 23,693 22,685 - 46,378 셀바이오1호조합 전환사채 15,000,000 - - 15,000,000 미지급비용 2,500 2,446 2,500 2,446 임직원 대여금 13,799 - 623 13,176 미수수익 - 51 51 - 합계 17,939,992 19,527,401 3,174 37,464,219 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계와의 자본거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 당분기 전분기 출자 출자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)초록뱀컴퍼니 - 19,500,000 (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 79,978 147,050 퇴직급여 6,502 11,004 합계 86,480 158,054 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회의 결의로 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고, 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 당사는 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력확보 및 안정적 수익 창출을 통하여, 기업내부의재무구조 개선 및 주주배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다.배당에 관한 중요한 정책 및 배당의 제한에 관한 사항은 아래와 같습니다. 제39조(이익금의 처분) 본 회사는 매 사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금(상법상의 이익준비금) 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제40조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제41조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 - 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제15기 1분기 제14기 제13기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -1,183 -49,555 7,780 (별도)당기순이익(백만원) -1,843 -46,434 8,318 (연결)주당순이익(원) -14 -591 119 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주1) 당사는 최근 3년간 배당이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2009.12.01 유상증자(주주배정) 보통주 42,358,350 500 500 - 2010.06.30 신주인수권행사 보통주 1,533,219 500 587 제3회 2011.03.31 신주인수권행사 보통주 1,907 500 532 제4회 2011.03.31 신주인수권행사 보통주 301 500 500 제4회 2011.06.30 신주인수권행사 보통주 41,743 500 500 제4회 2011.09.30 신주인수권행사 보통주 4,635,158 500 500 제3,4회 2011.12.31 신주인수권행사 보통주 6,902,177 500 500 제3,4회 2012.03.31 신주인수권행사 보통주 22,901,760 500 500 제3,4회 2012.06.30 신주인수권행사 보통주 734,315 500 500 제4회 2012.09.30 신주인수권행사 보통주 443,736 500 500 제4회 2012.12.31 신주인수권행사 보통주 294,490 500 500 제4회 2013.06.30 신주인수권행사 보통주 33 500 500 제4회 2014.02.15 무상감자 보통주 71,862,471 500 500 감자비율 90% 2014.10.09 유상증자(일반공모) 보통주 490,100 500 500 소액공모 2015.06.30 전환권행사 보통주 2,118,975 500 2,454 제5회 2015.12.31 전환권행사 보통주 261,291 500 500 제6회 2016.01.27 유상증자(주주배정) 보통주 6,500,000 500 1,855 증자비율 61% 2016.03.31 전환권행사 보통주 175,592 500 2,278 제6회 2016.09.30 전환권행사 보통주 898,471 500 2,226 제7회 2017.06.30 전환권행사 보통주 1,659,064 500 3,074 제8회 2017.12.31 전환권행사 보통주 1,465,383 500 1,979 제8회 2018.08.07 유상증자(제3자배정) 보통주 2,744,425 500 2,195 증자비율 13% 2019.08.20 유상증자(제3자배정) 보통주 600,600 500 1,665 증자비율 2% 2019.12.31 전환권행사 보통주 5,144,028 500 1,944 제10,11회 2019.12.31 전환권행사 보통주 5,089,052 500 1,965 제9회 2020.03.28 유상증자(제3자배정) 우선주 3,160,727 500 1,487 증자비율 9% 2020.03.31 전환권행사 보통주 771,604 500 1,944 제10회 2020.06.30 전환권행사 보통주 2,334,022 500 1,928 제11회 2020.09.30 전환권행사 보통주 2,074,688 500 1,928 제10,11,12회 2020.09.30 전환권행사 보통주 10,087,420 500 1,487 제12회 2021.07.17 유상증자(주주배정) 보통주 27,138,644 500 1,315 증자비율 34% 2021.09.30 전환권행사 보통주 624,609 500 1,601 제13회 2022.03.31 전환권행사 보통주 1,511,715 500 1,323 제13회 2022.05.25 유상증자(제3자배정) 전환우선주(전환에 관하여 특수한 정함이 있는 주식이며, 의결권이 있음) 11,111,112 500 990 증자비율 13% 2022.05.27 유상증자(제3자배정) (전환에 관하여 특수한 정함이 있는 주식이며, 의결권이 있음) 11,171,718 500 990 증자비율 12% 2022.06.30 전환권행사 보통주 1,869,857 500 1,337 제15회 (*) 전환권 행사, 신주인수권 행사에 의하여 발행한 주식은 분기단위로 합산하여 작성하였습니다.(**) 2020년 03월 28일 유상증자관련 전환우선주 3,160,727주는 2021년 04월 06일 모두 전환 청구 완료하였습니다. 나. 전환사채 등 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증전환사채 제14회 2020.09.25 2023.09.25 15,000,000,000 보통주 2021.09.25~2023.08.25 100.0 504 15,000,000,000 29,761,904 - 무보증전환사채 제16회 2020.09.25 2023.09.25 15,000,000,000 보통주 2021.09.25~2023.08.25 100.0 504 3,000,000,000 5,952,380 - 합 계 - - - 30,000,000,000 - - - - 18,000,000,000 35,714,284 - 주) 2023년 04월 19일 16CB일부 전환청구하여 3,968,252주는 2023년 05월 12일 추가상장 완료되었습니다. 다. 채무증권 발행실적 등 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 당 사업연도 개시일부터 작성 기준일 현재까지의 연결실체의 채무증권 발행실적은 아래와 같습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 18,000,000 - - - - - - 45,000,000 합계 18,000,000 - - - - - - 45,000,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정 유상증자 - 2021.07.16 채무상환자금 35,687 35,687 - 발행제비용 1,203- 차입금상환 12,546- 전환사채상환 21,938 35,687 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결재무제표 재작성 등의 유의사항 (1) 연결대상회사의 변동내용 사업연도 당기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제외된 회사 제15기1분기 비케이엘투자조합데미안투자조합더드림온투자조합초록뱀플랫폼신기술조합(주)인포마크(주)마크아이(주)오로라미디어초록뱀신성장신기술조합 2호 - - 제14기 비케이엘투자조합데미안투자조합더드림온투자조합초록뱀플랫폼신기술조합(주)인포마크(주)마크아이(주)오로라미디어초록뱀신성장신기술조합 2호 초록뱀플랫폼신기술조합(주)인포마크(주)마크아이(주)오로라미디어초록뱀신성장신기술조합 2호 - 제13기 비케이엘투자조합데미안투자조합더드림온투자조합 비케이엘투자조합데미안투자조합더드림온투자조합 (주)그린벨시스템즈글로벌투자펀드2호플레어투자조합 (2) 종속기업의 현황 (단위: 천원) 회사명 설립국가 유효지분율 결산월 취득가액 순자산지분가액 데미안투자조합 대한민국 100.00% 12월 1,300,000 1,512,893 비케이엘투자조합 대한민국 100.00% 12월 5,000,000 5,228,078 더드림온투자조합(주1) 대한민국 100.00% 12월 5,000,000 5,191,546 초록뱀플랫폼신기술조합 대한민국 99.95% 12월 24,727,448 15,307,359 (주)인포마크(주2) 대한민국 38.47% 12월 25,310,795 16,963,787 (주)마크아이(주3) 대한민국 38.47% 12월 100,000 37,111 (주)오로라미디어(주3) 대한민국 38.47% 12월 4,000,000 (168,098) 초록뱀신성장신기술조합 2호(주3) 대한민국 38.11% 12월 104,126 53,301 (주1) 더드림온투자조합은 종속기업인 비케이엘투자조합이 100%의 지분을 보유하고 있는 손자회사로 취득가액은 비케이엘투자조합의 취득가액입니다.(주2) 전기 중 지분 추가 취득으로 인해 지배력을 획득하여 종속기업으로 편입되었습니다. 지분율은 과반 미만이나 과거 주주총회 참석 주주 비율을 고려하면 사실상의 지배력을 보유하고 있습니다.(주3) (주)인포마크의 종속기업으로 전기 중 신규로 종속기업에 편입되었습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 (1) 합병(가) 합병기일 : 2021년 6월 11일(나) 상대방 상호 소재지 대표이사 법인구분 (주)에이치바이오앤컴퍼니 서울특별시 중구 통일로 86,12-4 황선문 비상장법인 제이앤에스팜(주) 서울특별시 동작구 알마타길 10,3층 박규봉 비상장법인 (다) 계약내용① 합병 배경본 합병의 목적은 합병회사인 우리들휴브레인(주)가 피합병법인인 (주)에이치바이오앤컴퍼니와 제이앤에스팜(주)를 흡수합병함으로써 경영효율성을 제고하고, 사업의 시너지 효과로 인한 이익을 극대화하기 위함입니다.② 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과보고서 제출일 현재 당사는 (주)에이치바이오앤컴퍼니 및 제이앤에스팜(주)의 주식을 100% 보유하고 있으며, 양 합병 당사는 무증자 방식에 의하여 1:0:0의 합병 비율에 따라 합병하기로 결의함에 따라 합병으로 인하여 우리들휴브레인(주)가 발행하는 신주는 없으며, 대주주 등의 지분변동 사항 또한 없습니다.③ 주요 일정 구 분 합병일정 합병 이사회 결의 2021년 03월 31일(수) 주주명부폐쇄공고 2021년 04월 01일(목) 계약일 2021년 04월 02일(금) 소규모합병공고 2021년 04월 16일(금) 주주확정기준일 2021년 04월 16일(금) 주주명부 폐쇄기간 시작일 2021년 04월 17일(일) 종료일 2021년 04월 23일(금) 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2021년 04월 16일(금) 종료일 2021년 04월 30일(금) 합병승인 이사회 2021년 05월 06일(목) 채권자 이의제출 공고일 2021년 05월 07일(금) 채권자 이의제출기간 시작일 2021년 05월 10일(월) 종료일 2021년 06월 10일(목) 합병기일 2021년 06월 11일(금) 합병종료보고 이사회/주주총회 2021년 06월 11일(금) 합병종료보고 공고 2021년 06월 14일(월) 합병(해산)등기 예정일 2021년 06월 17일(목) 합병등 종료보고서 제출 2021년 06월 21일(월) ④ 합병 전후의 요약 재무정보 (단위 : 원) 구분 합병 전 합병 후 우리들휴브레인(주) (주)에이치바이오앤컴퍼니 제이앤에스팜(주) 우리들휴브레인(주) 자산 I. 유동자산 13,130,612,203 4,033,957,425 3,626,052,916 20,790,622,544 II. 비유동자산 122,361,142,081 12,967,501 24,626,595 122,155,364,522 자산총계 135,491,754,284 4,046,924,926 3,650,679,511 142,945,987,066 부채 I. 유동부채 52,281,969,709 1,328,304,541 1,120,257,713 54,730,531,963 II. 비유동부채 13,214,771,051 14,657,500 - 15,255,188,551 부채총계 65,496,740,760 1,342,962,041 1,120,257,713 69,985,720,514 자본 I.자본금 26,780,080,000 20,000,000 510,000,000 26,780,080,000 II. 자본잉여금 75,245,800,117 - - 75,245,800,117 III. 기타자본 (172,665,770) - - (172,665,770) IV. 이익잉여금(결손금) (31,858,200,823) 2,683,962,885 2,020,421,798 (28,892,947,795) 자본총계 69,995,013,524 2,703,962,885 2,530,421,798 72,960,266,552 부채와자본총계 135,491,754,284 4,046,924,926 3,650,679,511 142,945,987,066 - 합병 전 재무제표는 제13기 분기보고서(2021년 03월 31일)를 기준 요약 별도재무제표입니다. - 합병 후 재무제표는 각사의 별도재무제표를 합산한 것으로 실제 합병기준일(2021년 6월 11일) 기준으로 작성될 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다. - 합병 후 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)가 이루어지지 않은 것으로 외부감사인의 감사(검토)에 따라 변동될 수 있습니다.(라) 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(회사합병결정)를 2021년 03월 31일 제출, 2021년 06월 04일 정정- 합병등 종료보고서(합병)를 2021년 06월 21일 제출, 2021년 07월 05일 정정 (2) 중요한 자산양수도* 주식회사 에이치바이오앤컴퍼니 주식 전부 양수(가) 대상회사(거래상대방) 및 종료일자① 거래상대방- 회사명(성명) : 이영숙외 2인- 주소 : 서울특별시 강남구 압구정로 외② 종료일자 : 2021년 03월 11일(나) 주요내용① 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 주식회사 에이치바이오앤컴퍼니 발행주식 4,000주 발행회사 주식회사 에이치바이오앤컴퍼니 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 4,000주 양수목적 의료기기 공급등 신규사업진출 및 사업다각화 양도인 이영숙외 2인 양수도되는 주식의 수량 4,000주(지분율 100%) 양수금액 15,500,000,000원 ② 자산양수도 대금 지급방법 구분 일자 금액 지급방법 비고 지급완료일 2021년 03월 11일 15,500,000,000원 현금지급 지급완료 ③ 자산양수도 진행결과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2021년 02월 17일 ~ 2021년 03월 04일 - 이사회결의일 2021년 03월 11일 - 주요사항보고서 제출일 2021년 03월 11일 - 자산양수도 계약 체결일 2021년 03월 11일 - 주식 양수일 2021년 03월 11일 - 자산양수도 완료일 및 대금 지급일 2021년 03월 11일 - ④ 발행회사의 요약 재무상황 (단위 : 천원) 구 분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 감사의견 외부감사인 당해연도 4,267,567 1,518,969 2,748,598 20,000 7,538,963 1,190,856 - - 전년도 2,592,753 1,035,011 1,557,742 20,000 4,735,391 1,240,488 - - 전전년도 987,406 670,152 317,254 20,000 1,589,612 297,254 - - (다) 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)를 2021년 03월 11일 제출 * 제이앤에스팜 주식회사 주식 전부 양수(가) 대상회사(거래상대방) 및 종료일자① 거래상대방- 회사명(성명) : 이정훈외 3인- 주소 : 서울특별시 송파구 올림픽로 외② 종료일자 : 2021년 03월 11일(나) 주요내용① 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 제이앤에스팜 주식회사 발행주식 51,000주 발행회사 제이앤에스팜 주식회사 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 51,000주 양수목적 의약품사업부문 매출액 증대 및 시너지효과 기대 양도인 이정훈외 3인 양수도되는 주식의 수량 51,000주(지분율 100%) 양수금액 8,000,000,000원 ② 자산양수도 대금 지급방법 구분 일자 금액 지급방법 비고 지급완료일 2021년 03월 11일 8,000,000,000원 현금지급 지급완료 ③ 자산양수도 진행결과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2021년 02월 17일 ~ 2021년 03월 04일 - 이사회결의일 2021년 03월 11일 - 주요사항보고서 제출일 2021년 03월 11일 - 자산양수도 계약 체결일 2021년 03월 11일 - 주식 양수일 2021년 03월 11일 - 자산양수도 완료일 및 대금 지급일 2021년 03월 11일 - ④ 발행회사의 요약 재무상황 (단위 : 천원) 구 분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 감사의견 외부감사인 당해연도 4,607,485 1,479,073 3,128,412 510,000 12,631,736 1,708,542 - - 전년도 4,236,422 2,816,552 1,419,870 510,000 8,869,300 907,766 - - 전전년도 1,161,941 649,837 512,104 510,000 1,081,856 2,103 - - (다) 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)를 2021년 03월 11일 제출 * (주)버킷스튜디오 주식 양도(가) 대상회사(거래상대방) 및 종료일자① 거래상대방- 회사명 : (주)버킷스튜디오- 주소 : 서울특별시 강남구 선릉로 803 4층, 5층(신사동)- 대표이사 : 강지연② 종료일자 : 2021년 12월 23일(나) 주요내용① 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 (주)버킷스튜디오 발행주식 3,498,542주 발행회사 (주)버킷스튜디오 양도목적 재무구조 개선 및 현금 유동성 확보 양도방법 증권시장을 통한 주식 매도(장내매도) 양도금액 22,480,415,670원 양수인 - ② 자산양수도 진행결과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 * '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제176조의6 ③항 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-14조의2에 근거하여 증권시장을 통한 증권의 매매에 해당하므로 외부평가기관의 평가를 받지 아니함. - 이사회결의일 2021년 12월 17일 - 주요사항보고서 제출일 2021년 12월 17일 - 주식 양도일 2021년 12월 17일 ~ 12월 23일 - 자산양수도 완료일 및 대금 수령일 2021년 12월 23일 - ③ 발행회사의 요약 재무상황 (단위 : 천원) 구 분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 감사의견 외부감사인 당해연도 72,610,294 23,406,198 49,204,096 17,470,571 23,256,432 -5,130,526 적정 삼덕회계법인 전년도 53,999,881 12,774,973 41,224,908 15,452,404 17,584,675 -2,691,282 적정 대주회계법인 전전년도 34,550,470 18,830,248 15,720,223 6,723,591 18,445,342 -9,926,819 적정 대주회계법인 * 당해연도는 2020년 , 전년도는 2019년, 전전년도는 2018년 기준입니다.④ 주식양수도 전후의 요약재무정보 (단위:원) 구분 주식양수도 전 증감 주식양수도 후 유동자산 50,666,415,057 22,388,093,127 73,054,508,184 비유동자산 126,074,411,611 -7,604,354,908 118,470,056,703 자산총계 176,740,826,668 14,783,738,219 191,524,564,887 유동부채 55,561,689,792 - 55,561,689,792 비유동부채 3,999,729,938 - 3,999,729,938 부채총계 59,561,419,730 - 59,561,419,730 자본금 40,661,706,500 - 40,661,706,500 잉여금 등 136,079,120,168 14,783,738,219 150,862,858,387 자본총계 176,740,826,668 14,783,738,219 191,524,564,887 * 상기 요약재무정보는 최근 공시된 3분기보고서 작성기준일(2021년 9월 30일)의 연결재무제표를 기준으로 작성하였으며, 해당 주식양수도 거래와 관련된 계정과목별 단순가감 내역이므로 실제의 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다.(다) 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정)을 2021년 12월 17일 제출, 2021년 12월 23일 정정- 합병등 종료보고서를 2021년 12월 23일 제출, 2021년 12월 30일 정정 * 주식회사 에이프로젠메디신 23회 전환사채 사채권 양도(가) 대상회사(거래상대방) 및 종료일자① 거래상대방- 회사명(성명) : 타타니아3호조합외 1인- 주소 : 서울특별시 송파구 송파대로28길 외② 종료일자 : 2022년 04월 12일(나) 주요내용① 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 주식회사 에이프로젠메디신 제23회 전환사채 발행회사 주식회사 에이프로젠메디신 양도방법 양수도(장외매도) 양수인 타타니아3호조합, 가치자람1호조합 양도금액 15,525,127,397원 ② 자산양수도 진행결과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2022년 04월 11일 ~ 2022년 04월 12일 - 이사회결의일 2022년 04월 12일 - 주요사항보고서 제출일 2022년 04월 12일 - 자산양수도 계약 체결일 2022년 04월 12일 - 자산양수도 완료일 및 대금 수령일 2022년 04월 12일 - ③ 발행회사의 요약 재무상황 (단위 : 천원) 구 분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 감사의견 외부감사인 당해연도 824,112 119,749 704,362 99,578 141,247 -12,500 적정 대주회계법인 전년도 834,308 144,268 690,039 91,473 127,143 -32,668 적정 대주회계법인 전전년도 647,173 129,737 517,436 76,862 78,248 18,745 적정 위드회계법인 ④ 주식양수도 전후의 요약재무정보 (단위:원) 구분 주식양수도 전 증감 주식양수도 후 유동자산 82,433,087,323 15,525,127,397 97,958,214,720 비유동자산 93,869,980,299 -18,446,148,998 75,423,831,301 자산총계 176,303,067,622 -2,921,021,601 173,382,046,021 유동부채 53,281,511,102 -2,244,225,921 51,037,285,181 비유동부채 3,621,151,647 - 3,621,151,647 부채총계 56,902,662,749 -2,244,225,921 54,658,436,828 자본금 40,661,706,500 - 40,661,706,500 잉여금 등 78,738,698,373 -676,795,680 78,061,902,693 자본총계 119,400,404,873 -676,795,680 118,723,609,193 * 상기 요약재무정보는 최근 공시된 제 13기 결산보고서 기준일(2021년 12월 31일)의 연결재무제표를 기준으로 작성하였으며, 해당 주식양수도 거래와 관련된 계정과목별 단순가감 내역이므로 실제의 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다.(다) 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(주권관련사채권양도결정)를 2022년 04월 12일 제출- 합병등종료보고서(자산양수도)를 2022년 04월 12일 제출 * 주식회사 메타마케팅주식 양수(가) 대상회사(거래상대방) 및 종료일자① 거래상대방- 회사명(성명) : 이종우- 주소 : 서울특별시 강남구 영동대로 640② 종료일자 : 2022년 05월 30일(나) 주요내용① 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 주식회사 메타마케팅 발행주식 19,104주 발행회사 주식회사 메타마케팅 주식의 종류 보통주 양수목적 사업 확대 및 기업 경쟁력 강화 양도인 이종우 양수도되는 주식의 수량 19,104주(지분율 39.8%) 양수금액 43,780,063,680원 ② 자산양수도 대금 지급방법 구분 일자 금액 지급방법 비고 계약금지급일 2022년 04월 18일 4,380,000,000원 현금지급 지급완료 지급완료일 2022년 05월 30일 39,400,063,680원 현금지급 지급완료 ③ 자산양수도 진행결과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2022년 04월 04일 ~ 2022년 04월 14일 - 이사회결의일 2022년 04월 18일 - 주요사항보고서 제출일 2022년 04월 18일 - 자산양수도 계약 체결일 2022년 04월 18일 - 자산양수도 완료일 2022년 05월 30일 - ④ 발행회사의 요약 재무상황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 감사의견 외부감사인 당해연도 11,972 9,092 2,880 480 20,869 1,285 - - 전년도 4,700 4,190 509 480 4,234 333 - - 전전년도 190 12 178 480 1,967 57 - - 2021년 발행회사 재무현황은 2022년 2월 14일자로 역합병으로 취득한 구 (주)메타마케팅의 재무제표입니다. 2020년, 2019년 발행회사의 요약정보는 구 (주)메타마케팅의 설립이 2021년으로 구 (주)더웨이브마케팅의 재무제표입니다.⑤ 주식양수도 전후의 요약재무정보 (단위:원) 구분 주식양수도 전 증감 주식양수도 후 유동자산 82,433,087,323 -43,780,063,680 38,653,023,643 비유동자산 93,869,980,299 43,780,063,680 137,650,043,979 자산총계 176,303,067,622 - 176,303,067,622 유동부채 53,281,511,102 - 53,281,511,102 비유동부채 3,621,151,647 - 3,621,151,647 부채총계 56,902,662,749 - 56,902,662,749 자본금 40,661,706,500 - 40,661,706,500 잉여금 등 78,738,698,373 - 78,738,698,373 자본총계 119,400,404,873 - 119,400,404,873 * 상기 요약재무정보는 최근 공시된 제 13기 결산보고서 기준일(2021년 12월 31일)의 연결재무제표를 기준으로 작성하였으며, 해당 주식양수도 거래와 관련된 계정과목별 단순가감 내역이므로 실제의 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다.(다) 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)를 2022년 04월 18일 제출(2022년 04월 21일 정정)- 합병등 종료보고서(자산양수도)를 2022년 05월 30일 제출 (3) 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)① 자산양수도 및 합병_(주)에이치바이오앤컴퍼니 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)에이치바이오앤컴퍼니 매출액 9,743 10,654 8,601 12 10,145 5 - 영업이익 2,151 2,205 1,167 46 1,394 37 - 당기순이익 1,700 1,742 -3,894 329 1,411 19 - (*) 영업이익 및 당기순이익 예측치에는 무형고정자산상각 1,102백만원이 미반영되었고, 이를 예측치에 반영하면 영업이익 괴리율은 -13.2%, 당기순이익 괴리율은 -44.3% 입니다. 이는 예측과 실제의 괴리율의 주요 원인입니다.② 자산양수도 및 합병_제이앤에스팜(주) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 제이앤에스팜(주) 매출액 13,214 13,894 14,097 -7 13,382 4 - 영업이익 1,439 1,498 1,100 24 1,248 17 - 당기순이익 1,122 1,169 -420 137 1,268 -8 - (*) 영업이익 및 당기순이익 예측치에는 무형고정자산상각 740백만원이 미반영되었고, 이를 예측치에 반영하면 영업이익 괴리율은 -32.7%, 당기순이익 괴리율은 -71.8% 입니다. 이는 예측과 실제의 괴리율의 주요 원인입니다.③ 자산양수도_(주)테크랩스(구 메타마케팅) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)테크랩스(구 메타마케팅) 매출액 46,476 77,283 51,032 -10 - - - 영업이익 6,293 11,811 5,873 7 - - - 당기순이익 4,425 9,235 5,029 -14 - - - 다. 연결실체의 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제15기1분기 매출채권 13,391,449 2,346,941 17.5 대여금 11,830,027 650,139 5.5 미수금 4,472,562 526,965 11.8 미수수익 645,528 51,710 8.0 선급금 3,779,120 704,578 18.6 보증금 2,087,649 700,000 33.5 합 계 36,206,335 4,980,333 13.8 제14기 매출채권 17,056,535 3,158,699 18.5 대여금 11,431,124 650,139 5.7 미수금 881,777 368,865 41.8 미수수익 631,343 51,710 8.2 선급금 3,578,082 704,578 19.7 보증금 1,535,916 300,000 19.5 합 계 35,114,777 5,233,991 14.9 제13기 매출채권 6,027,956 276,775 4.6 대여금 14,313,799 110,000 0.8 미수금 57,189 2,554 4.5 선급금 664,721 651,858 98.1 보증금 555,493 300,000 54.0 합 계 21,619,158 1,341,187 6.2 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제15기 1분기 제14기 제13기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,233,991 1,341,187 1,442,927 2. 순대손처리액(①－②±③) - 3,925,606 115,721 ① 대손처리액(상각채권액) - - 225,721 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 3,925,606 (110,000) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (253,658) (32,802) 13,981 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,980,333 5,233,991 1,341,187 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권에 대한 대손충당금은 향후 손상이 발생할 것으로 예상되는 채권에 대해 개별 분석 및 개별신용손실을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 계 금액 일반 10,923 1,381 1,080 13,384 특수관계자 7 - - 7 계 10,930 1,381 1,080 13,391 구성비율(%) 81.6 10.3 8.0 100.0 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제15기 1분기 제14기 제13기 비고 의약품 상 품 657,893 824,189 1,399,814 합병 반품계약자산 - - 126,914 - 소 계 657,893 824,189 1,526,728 - 메디컬 상 품 - - 167,283 합병 소 계 - - 167,283 - 무선디바이스 상 품 2,683,634 1,610,412 - - 제 품 693,884 993,771 - - 재 공 품 221,675 287,510 - - 원 재 료 9,698,587 12,104,763 - - 미 착 품 - 4,217 - - 소 계 13,297,780 15,000,673 - - 합 계 13,955,673 15,824,862 1,694,011 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.40% 8.34% 1.0% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.15회 1.44회 7.5회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자연결회사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 실사일자 실사입회자 (주)더메디팜 2022년 12월 30일 동현회계법인 (주)인포마크 2022년 12월 28일 삼덕회계법인 (나) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 표본조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행(다) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가(손실)환입 기말잔액 비고 상품 3,377,646 3,341,527 - 3,341,527 - 제품 1,099,601 693,884 - 693,884 - 재공품 390,445 221,675 - 221,675 - 원재료 11,445,327 9,698,587 - 9,698,587 - 합 계 16,313,020 13,955,673 - 13,955,673 - (주) 종속회사인 인포마크의 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 실사과정에서 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고는 없는 것으로 판명되었습니다. 라. 공정가치평가 내역아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) (1) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 19,088,336 - 10,628,685 29,717,020 금융부채 파생금융부채 - - 2,684,577 2,684,577 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 19,434,196 - 12,319,181 31,753,377 금융부채 파생금융부채 - - 2,684,577 2,684,577 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (2) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 전환상환우선주 2,798,368 3 옵션모델 기초자산가격변동성, 위험이자율 전환우선주 6,789,363 3 옵션모델 기초자산가격변동성, 위험이자율 사모투자신탁 1,040,953 3 (주1) - 합계 10,628,685 금융부채 파생금융부채 2,684,577 3 옵션모델 기초자산가격변동성, 위험이자율 (주1) 예적금 및 국내외 회사의 지분증권(상장, 비상장) 등으로 구성되어 있으며, 가격 산정의 투입변수 및 투입변수의 범위가 매우 크므로 공시를 생략하였습니다.(3) 당분기 및 전기 중 수준3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 파생금융부채 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔액 12,319,181 57,003,812 2,684,577 20,395,282 취득 40,500 5,000,001 - - 대체 - (14,999,999) - (24,599,644) 처분 (1,602,644) (38,368,957) - - 당기손익에 인식된 손익 (128,352) 925,630 - 6,888,939 연결범위변동 - 2,758,695 - - 기말 잔액 10,628,685 12,319,181 2,684,577 2,684,577 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(기말 사업보고서에 기재예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제15기(당기) 동현회계법인 - - - 제14기(전기) 동현회계법인 적정 - 관계기업투자주식 손상검사 제13기(전전기) 동현회계법인 적정 - 금융자산에 대한 공정가치 측정 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제15기(당기) 동현회계법인 - 중간기간 재무제표 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 내부회계관리제도 190,000 - - - 제14기(전기) 동현회계법인 - 중간기간 재무제표 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 내부회계관리제도 190,000 1,121 190,000 1,121 제13기(전전기) 동현회계법인 - 중간기간 재무제표 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사 160,000 1,614 160,000 1,614 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제15기(당기) - - - - - 제14기(전기) 2022.092022.05 세무자문업무세무조정업무 2022.9~2022.92023.1~2023.3 3,000천원7,000천원 - 제13기(전전기) 2021.032021.01 합병 관련 세무검토세무조정업무 2021.4~2021.42021.1~2021.3 10,000천원8,000천원 - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 08월 03일 회계담당이사, 회계책임자,회계법인 담당이사, 책임회계사 대면회의 감사계획 논의 및 반기검토 결과 보고 2 2022년 11월 04일 회계담당이사, 회계책임자,회계법인 담당이사, 책임회계사 대면회의 핵심감사사항 선정 및 주요 감사절차 계획 논의, 조기입증감사 결과 논의 3 2023년 02월 14일 회계담당이사, 회계책임자,회계법인 담당이사, 책임회계사 대면회의 기말감사 결과 및 후속사건 논의, 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 논의 마. 회계감사인의 변경연결회사는 제13기(2021년)부터 회계감사인을 인덕회계법인에서 동현회계법인으로 변경하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 그린러스크투자조합 최대주주 본인 의결권 있는 주식 16,154,281 15.10 16,154,281 15.10 - 계 의결권 있는 주식 16,154,281 15.10 16,154,281 15.10 - 의결권 없는 주식 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 그린러스크투자조합 3 윤승옥 - - - (주)초록뱀미디어 99.9 - - - - - - - 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2019.12.16 윤승옥 0.01 - - (주)아이오케이컴퍼니 47.49 2020.03.28 윤승옥 - - - (주)초록뱀미디어 77.1 2021.12.27 윤승옥 - - - (주)초록뱀미디어 99.9 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 그린러스크투자조합 자산총계 13,821 부채총계 - 자본총계 13,821 매출액 - 영업이익 -4,848 당기순이익 -4,798 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ① 사업현황당사의 최대주주인 그린러스크투자조합의 주요 사업은 유가증권 투자 및 자문업 등 입니다.② 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용- 해당사항 없습니다. (4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황 설립근거법률 재산총액 주요출자자(10% 이상) 비고 성명 지분(%) - - - - - (5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 임원 선임일 퇴임일 비고 - - - - - - - - (6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 최대주주 시작일 종료일 비고 - - - - - - - - 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)초록뱀미디어 85,579 김상헌 0.02 - - (주)초록뱀컴퍼니 29.82 최진욱 - - - - - 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)초록뱀미디어 자산총계 481,910 부채총계 158,798 자본총계 323,112 매출액 192,542 영업이익 5,588 당기순이익 -50,507 4. 최대주주 변동현황 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018.08.07 스노우월드투자조합 2,744,425 11.29 제3자배정유상증자 참여 - 2020.03.28 그린러스크투자조합 3,160,727 8.09 제3자배정유상증자 참여 - 가. 인수조건 및 인수자금 조달방법 (1) 인수가액 : 4,700,001,049원 (2) 주당 인수금액 : 1,487원 (3) 주식수(지분율) : 종류주식 3,160,727주(8.09%) (4) 인수자금 조달방법 : 자기자금 5. 주식 소유현황 가. 5%이상 주주의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 그린러스크투자조합 16,154,281 15.10 - 아르케투자조합 11,171,718 10.44 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 28,130 28,135 99.98 78,711,395 106,987,815 73.57 - 6. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 불특정 다수인(당해 법인의 주주를 포함한다.) 및 제3자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행할 주식총수의 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행할 주식총수의 범위 내에서 재무구조 개선, 기술도입, 사업제휴, 신규사업 추진 및 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 전문투자자 및 기타 이사회에서 정한 자에게 신주를 발행하는 경우 8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 따라 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호에서 제4호까지에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 모집 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권,일만주권 (총8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문 7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적가. 국내증권시장 (단위 : 원 , 주) 종 류 '22년 10월 '22년 11월 '22년 12월 '23년 1월 '23년 2월 '23년 3월 보통주 주가 최고 616 636 690 566 588 540 최저 515 550 520 514 545 495 평균 563 591 600 545 570 511 거래량 최고 528,515 842,540 27,732,845 577,488 409,768 360,923 최저 60,611 58,763 69,584 89,830 69,169 64,712 월간 4,060,795 4,133,562 39,869,906 4,751,986 3,668,540 3,779,149 (*) 최고가 및 최저가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신범용 남 1972.04 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 前 잇츠티비(주)前 (주)동원 이사現 (주)초록뱀헬스케어 대표이사 - - 없음 4년 2024.03.25 김세연 남 1969.07 이사 기타비상무이사 상근 경영참여 삼일회계법인 TS/FAS (공인회계사) 회계법인 리안 TS/FAS본부 대표 ㈜더블유홀딩컴퍼니 대표이사 ㈜아이오케이컴퍼니 대표이사 현) ㈜초록뱀이앤엠 대표이사 - - 없음 1년미만 2026.03.30 김규남 남 1978.01 이사 기타비상무이사 상근 경영참여 한국외국어대학교 행정학과 졸업 ㈜초록뱀컴퍼니 신규사업본부장 ㈜아이오케이컴퍼니 경영지원팀장 ㈜초록뱀푸드팜 CFO - - 없음 1년미만 2026.03.30 김윤철 남 1971.03 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 前 (주)준 대표이사 - - 없음 4년 2025.03.29 김민서 남 1977.10 이사 미등기 상근 재무총괄 現 (주)초록뱀헬스케어 재무이사 - - 없음 2년 - 송대우 남 1976.07 이사 미등기 상근 메디컬영업총괄 前 (주)제이앤디헬스케어 대표이사 - - 없음 8년 - 김장휘 남 1975.06 이사 미등기 상근 의약품영업총괄 前 제일앤파트너스(주) 부장 - - 없음 1년미만 - 이경호 남 1972.02 감사 감사 상근 감사 前 유니원아이앤씨 CFO前 에스앤엔글로벌 감사現 (주)초록뱀헬스케어 감사 - - 없음 2년 2024.03.25 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 경영관리본부 남 5 - - - 5 5 64,308 12,862 - - - - 경영관리본부 여 2 - - - 2 6 19,004 9,502 - 신사업부 남 1 - - - 1 8 14,984 14,984 - 의약품 남 6 - - - 6 2 102,637 17,106 - 의약품 여 4 - - - 4 2 42,190 10,548 - 메디컬 남 5 - - - 5 2 53,569 10,714 - 메디컬 여 2 - - - 2 2 30,458 15,229 - 합 계 25 - - - 25 3 327,150 13,086 - (*) 1인평균급여액은 당분기 평균인원을 기준으로 계산하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 58,527 19,509 - 2. 임원의 보수 등 기업공기서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항복을 기재하지 않습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 4. 대주주등 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 비 고 유의적인 영향력을 행사하는 기업 그린러스크투자조합 15.10 (주1) (주)초록뱀미디어 - (주2) (주)초록뱀컴퍼니 - (주2) 관계기업 (주)테크랩스 26.40 (주)마크티 49.00 (주5) (주)에이엘티 34.73 (주5) 메타에스아이 33.00 (주5) 기타 특수관계자 최혁 - (주3) 셀바이오1호조합 - (주4) 임직원 - (주1) 연결회사의 최대주주로 지분율이 과반 이하이나 기타의 주주는 다수의 소액주주로 구성되어 있으므로 유의적인 영향력을 소유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(주2) (주)초록뱀미디어와 (주)초록뱀컴퍼니는 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단되며, 당기말 현재 연결회사의 최대주주인 그린러스크투자조합의 사원구성은 다음과 같습니다. 구분 지분율(%) (주)초록뱀미디어 99.99 기타 0.01 합계 100.00 (주3) 종속기업인 (주)인포마크의 주요 경영진으로 기타 특수관계자로 구분하였습니다. 당분기 중 사임하여 특수관계가 해소되었으며, 거래내역은 사임일까지 발생한 거래금액을 표시하였습니다.(주4) (주)초록뱀미디어의 종속기업으로 연결회사가 발행한 전환사채를 보유하고 있으므로 기타 특수관계자에 포함하였습니다.(주5) 종속기업인 (주)인포마크의 관계기업입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 기타(금융)수익 기타(금융)비용 기타(금융)수익 기타(금융)비용 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)초록뱀미디어 - - 43,499 - 40,548 (주)초록뱀컴퍼니 - - 107,879 4,469 - 관계기업 (주)마크티 11,509 - 3,203 - - (주)에이엘티 - - - - - 기타의 특수관계자 최혁 - 41,395 - 22,685 - 셀바이오1호조합 - - 888,515 - 681,383 임직원 - 115 - 51 - 합 계 11,509 41,510 1,043,096 27,205 721,931 (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 미수수익 기타자산 계 매입채무 전환사채 차입금 기타부채 계 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)초록뱀미디어 - - - 135,784 135,784 - - - 15,261 15,261 (주)초록뱀컴퍼니 - - - - - - - 9,000,000 111,660 9,111,660 관계기업 (주)마크티 6,596 - - 309,963 316,559 4,538 - - 9,738,975 9,743,513 기타특수관계자 최혁 - 2,000,000 137,874 - 2,137,874 - - - - - 셀바이오1호조합 - - - - - - 13,174,519 - 2,446 13,176,965 임직원 - 229,888 - - 229,888 - - - - - 합계 6,596 2,229,888 137,874 445,747 2,820,105 4,538 13,174,519 9,000,000 9,868,342 32,047,399 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 미수수익 기타자산 계 매입채무 전환사채 차입금 기타부채 계 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)초록뱀미디어 - - - 129,078 129,078 - - - 14,661 14,661 (주)초록뱀컴퍼니 - - - - - - - 10,000,000 3,781 10,003,781 관계기업 (주)마크티 21,672 - - 793,031 814,703 6,875 - - 9,738,975 9,745,850 기타특수관계자 최혁 - 2,000,000 115,441 - 2,115,441 - - - - - 셀바이오1호조합 - - - - - - 12,323,450 - 2,500 12,325,950 임직원 - 30,985 - - 30,985 - - - - - 합계 21,672 2,030,985 115,441 922,109 3,090,207 6,875 12,323,450 10,000,000 9,759,917 32,090,242 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 당분기말 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)초록뱀컴퍼니 당기손익-공정가치측정금융자산 19,500,000 - - 19,500,000 미수수익 - - - - 차입금 10,000,000 - 1,000,000 9,000,000 미지급비용 3,781 107,879 - 111,660 기타특수관계자 최혁 대여금 4,050,000 - - 4,050,000 미수수익 115,441 22,433 - 137,874 셀바이오1호조합 전환사채 15,000,000 - - 15,000,000 미지급비용 2,500 27,029 27,083 2,446 임직원 대여금 30,986 200,000 1,097 229,889 미수수익 - 115 115 - 합계 48,702,708 357,456 1,028,295 48,031,869 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)초록뱀컴퍼니 당기손익-공정가치측정금융자산 900,000 19,500,000 - 20,400,000 미수수익 - 2,219 - 2,219 기타특수관계자 최혁 대여금 2,000,000 - - 2,000,000 미수수익 23,693 22,685 - 46,378 셀바이오1호조합 전환사채 15,000,000 - - 15,000,000 미지급비용 2,500 2,446 2,500 2,446 직원 대여금 13,799 - 623 13,176 미수수익 - 51 51 - 합계 17,939,992 19,527,401 3,174 37,464,219 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계와의 자본거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 당분기 전분기 출자 출자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)초록뱀컴퍼니 - 19,500,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황- 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등- 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 920,000 계약보증(상품판매) 3. 제재 등과 관련된 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 비케이엘투자조합 2019년 08월 02일 서울시 강남구 언주로 148길 19, 4층 투자 5,136,751 지분율 100% 부 데미안투자조합 2021년 09월 06일 서울시 강남구 언주로 148길 19, 403호 투자 1,502,317 지분율 100% 부 더드림온투자조합 2019년 07월 02일 부산시 동구 중앙대로 270, 6층 617호 투자 5,123,483 지분율 100% 부 초록뱀플랫폼신기술조합 2022년 05월 31일 서울시 강남구 영동대로 602, 6층 투자 14,813,662 지분율 99.95% 여 (주)인포마크 2002년 01월 24일 경기도 성남시 분당구 황새울로 321, 8층 인공지능 및 5G 통신기기 69,381,732 지분율 38.47% 여 (주)마크아이 2021년 02월 15일 경기도 성남시 분당구 황새울로 AI스피킹버디유통,판매 서비스 97 지분율 38.47% 부 (주)오로라미디어 2021년 05월 28일 서울시 강남구 도산대로 414, 14층 정보통신업, 도매 및 소매 4,959,580 지분율 38.47% 부 초록뱀신성장신기술조합 2호 2022년 06월 28일 서울시 강남구 영동대로 602, 6층 투자 110,118 지분율 38.11% 부 ※ 주요종속회사 여부① 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사② 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.