메타케어 분기보고서 (2025.03)
4. 매출 및 수주상황

가. 사업부문별 매출현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 제17기 1분기 제16기 제15기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 의약품 상품 4,046,558 67.5 15,609,906 77.2 13,980,427 25.1 메디컬 수수료매출 1,114,281 18.6 4,039,608 20.0 3,276,475 5.9 부동산개발 임대매출 833,162 13.9 558,564 2.8 - - 무선디바이스 (주1) 상품,제품 - - - - 28,212,831 50.6 영상컨텐츠 (주1) 용역 - - - - 5,351,312 9.6 투자 부문 및 기타 (주1) 기타 - - - - 4,929,024 8.8 계 - 5,994,001 100.0 20,208,078 100.0 55,750,069 100.0 (주1) 전기 중 중단사업으로 분류되어 연결재무제표에는 재계산된 매출액이 반영되었습니다. 나. 주요 매출처 (단위 : 천원, %) 매출처 매출액 비중 세란병원 2,673,853 44.6 명문약국 1,107,165 18.5 기타 2,212,983 36.9 합계 5,994,001 100.0 다. 판매경로 및 판매전략 등(1) 판매경로 (단위 : 천원, %) 구분 매출액 비중 비고 요양기관 4,377,659 73.0 - 도매상 783,181 13.1 - 기타 833,161 13.9 - 합계 5,994,001 100.0 - (2) 판매방법 및 조건 구분 대금회수조건 비고 요양기관 개별계약조건 - 도매상 개별계약조건 - 기타 1개월 후 현금 - (3) 판매전략 - 유통경쟁력 확대 : 병원, 약국, 도매상 등 대량 구매로 인한 원가절감 및 이익률 개선 증대- 영업역량 집중 : 기존사업(의약품 유통) 사업에 새로운 네트워크와 협력하여 탄탄한 유통네트워크를 구축하여 지속적이고 전문적인 공급인프라를 구축- 고객 중심 Operation 역량 강화를 통하여 풍부한 자금력으로 타 신규사업부분에 적극적 투자 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(위환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 전반적인 위험관리정책은 전기와 동일합니다. 나. 공정가치 측정 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 3,914,901 - 7,406,992 11,321,893 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 4,517,196 - 3,933,015 8,450,211 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (2) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 6,459,559 3 DCF 매출성장률 영구성장률 할인율 사모투자신탁 947,433 3 (주1) - 합계 7,406,992 (주1) 예적금 및 국내외 회사의 지분증권(상장, 비상장) 등으로 구성되어 있으며, 가격 산정의 투입변수 및 투입변수의 범위가 매우 크므로 공시를 생략하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기 전분기 기초 잔액 3,933,015 1,512,031 취득 3,499,544 44,000 처분 (53,997) - 기중 인식된 손익 28,430 (7,246) 연결범위변동 - (564,797) 기말 잔액 7,406,992 983,988 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등[지배회사의 내용] (단위 : 천원) 계약상대방 계약의 목적 및 내용 계약체결시기 계약금액 (주)씨티프라퍼티 타법인 주식 취득 2022.01.20 19,500,001 (주)테크랩스 타법인 주식 취득 2022.04.18 43,780,064 초록뱀플랫폼신기술조합 타법인 주식 취득 2022.07.22 24,727,448 (주)휴먼테크놀로지 타법인 주식 취득 2022.12.23 3,600,000 (주)휴먼테크놀로지 타법인 주식 취득 2022.12.29 14,000,008 (주)다이트랩 타법인 주식 취득 2024.08.26 2,999,794 (주)플란랩스 타법인 주식 취득 2024.08.30 1,501,200 (주)비덴트 부동산 지분 취득 2024.09.02 35,649,900 (주)응 부동산 지분 취득 2024.11.11 25,349,377 1) 상기 2024년 11월 11일에 체결한 부동산매매계약에 의한 부동산 지분취득은 2025년 2월 13일 양수하였습니다. 나. 연구개발비용 - 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황[지배회사의 내용] 종류 취득일 제목 및 내용 존속기간 만료일 상용화 여부/매출기여도 향후 기대효과 특허권 2014.01.20 피부재생용 펩타이드, 이를 포함하는 화장품 조성물 및 이를 이용한 피부재생 방법 2033.09.10 - - 특허권 2017.07.11 식물 추출물을 포함하는 탈모 방지 및 발모 개선용 조성물 2035.11.12 - - 특허권 2017.10.31 식물추출물을 포함하는 염증 개선용 조성물 2035.11.12 - - 나. 외부기관의 기술평가 내역 - 해당사항 없습니다. 다. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황 [메디컬 사업부문 : 의료기기] (1) 산업의 특성의료기기산업 분야는 진단 후 치료방식에서 의료데이터를 기반으로 예측이 가능한 예방·건강관리 중심으로 의료 패러다임이 변화하고 있습니다. 이에 따라 인구의 고령화와 만성질환자 증가로 인한 의료비 증가 등 사회문제 해결을 위해 빅데이터(Big Data), 인공지능(AI) 등 디지털 기술과 의료가 접목된 스마트 헬스케어 산업이 확대되고 있습니다.특히, 환자 데이터(의료영상, 생체신호, 유전자데이터 등)와 정보통신기술(ICT), 로봇 기술(RT), 생명공학기술(BT) 등 첨단 기술의 융합으로 유의미한 임상 분석결과를 제시 하여, 조기진단, 예후·예측 등의 진단범위 확장 및 정확한 진단, 치료 기간 단축 및 환자 안전 등 임상적 가치창출을 목적으로 한 혁신의료기기 기술 개발이 활발합니다. 급진전하고 있는 혁신의료기기 기술 개발에 대응하고, 혁신적인 의료기기의 특성에 맞는 탄력적 규제 체계 확립과 산업 육성의 중요성이 증가하고 있습니다. 의료기기산업을 보다 체계적으로 육성하고 국민에게 새로운 치료 기회를 적기에 제공하기 위한 제도적 기반으로써, 『의료기기산업 육성 및 혁신의료기기 지원법』과 『체외진단의료기기법』이 2020년 5월부터 시행되었습니다. 또한 코로나19 팬데믹 상황에서 뉴노멀 사회로 전환되고 있으며, 국내외 의료기기산업도 이에 대응하기 위해 빠르게 변화하고 있습니다. 고도의 기술이 필요한 두뇌집약적 산업으로 정밀성과 안전성이 요구되며, 높은 의학수준과 이와 연관된 정밀부품산업의 발전이 필수적입니다. 컴퓨터, 통신 등 디지털 기술의 발전과 바이오, 나노 기술 등 각 부문 간 융합화 현상이 가속화 되고 있는 복합첨단산업으로 높은 소득탄력성과 초기 투자비 집중, 다품종소량생산 등의 특징을 가지고 있습니다. 또한 첨단 의료기기의 경우 의술을 대체할 수 있는 가능성도 높기 때문에 미래가치 또한 매우 높다고 판단됩니다.(2) 산업의 성장성 고령인구의 증가와 소득증대에 따른 보건의료에 대한 욕구의 증가, 그리고 복지수준의 향상으로 의료기기에 대한 수요는 지속적인 증가추세에 있습니다.우리나라는 타 국가 대비 고령화 사회로의 진입시간이 빠르지만 의료관련 지출은 선진국에 비해 매우 낮은 수준입니다. 고령화 사회 진입으로 인하여 의료관련 지출은 빠른 속도로 증가할 것이며, 이에 따른 의료시설의 증가 또한 산업의 성장요인이 될 것입니다. 또한 국민소득의 증가와 복지혜택의 범위 증대로 의료서비스에 대한 접근가능성이 높아질 것으로 예상되고 있습니다.또한 전체적으로 시장의 외형이 꾸준히 확대되고 있고 장기적으로는 노령인구의 증가, 건강에 대한 관심 고조, 실버산업의 발달 등으로 투자가 증가하고 많은 연구와 관심이 높아져 빠른 성장을 보일 것입니다. 특히 예방 의학분야의 중요성의 부각으로 관련 의료기기 시장은 지속적인 성장을 보일 전망입니다. 스크린샷_3-4-2025_11558_.jpeg 세계의료기기 시장 규모 (출처 : 보건산업진흥원 보건산업브리프) 글로벌 의료기기 시장 규모는 2018년부터 2022년까지 연평균 5.5%수준으로 성장하여 2022년 기준 4,871.1억달러를 기록하였습니다. 코로나19 영향으로 2020년 시장규모는 전년대비 약 1.4%성장하는데 그쳤으나, 2021년 이후 시장규모는 점차 회복되는 양상을 보이며, 2023년부터 2027년까지 향후 5년간 연평균 6.0%의 수준으로 성장하여 2027년 기준 약 6,542.5달러 규모로 성장할 것으로 보입니다. 스크린샷_3-4-2025_111424_.jpeg 연도별 주요국 의료기기시장 규모 2022년 글로벌 의료기기 시장은 미국이 약 46.2% 차지하고 있으며, 우리나라는 전체 시장의 약 1.9%(9위)를 차지하고 있습니다. 글로벌 상위 10개 국가의 시장규모는 전체 시장의 약 78.5%를 차지하며, 미국을 제외한 국가의 시장비중은 10% 미만입니다. 지난 5년간 (2018~2022) 글로벌 상위 10개 국가의 시장규모는 연평균 5%이내로 성장하였으나, 미국과 한국은 8%이상의 높은 성장률을 기록하였습니다. (3) 경기변동의 특성안전성이 입증된 기존의 제품을 사용하려는 속성 때문에 신규업체의 진입이 어려운 분야입니다. 이와 반대로 일단 확보한 시장은 안정성이 높기 때문에 글로벌 경기에 덜 민감하고 꾸준한 매출 발생이 가능한 보수적인 시장으로 볼 수 있습니다. 또한 계절적 요인에 의한 영향도 적게 받는 안정적인 수급구조를 가지고 있습니다. (4) 국내외 시장여건당사의 메디컬사업부문은 정형외과 병원에 최적화된 공급시스템을 확보하여 직접적인 의료행위 이외에 인공고관절, 인공슬관절 등, 병의원 전반에 필요한 의료소모품을 제공하는 의료MRO 전문 회사로써 인공관절을 주로 납품하고 있습니다.인공관절은 정상관절과 비슷한 모양과 기능을 갖춘 인공보철물로, 식품의약품안전처 「의료기기 품목 및 품목별 등급에 관한 규정」에 따른 의료기기 품목 분류 기준에 따라 인공슬관, 인공고관절, 인공어깨관절, 기타관절로 구분됩니다. 인공관절시장은 전세계적으로 인구고령화가 심화되면서 인류수명 증가와 소득수준의 향상에 따른 인공관절 관련 수술 수요가 증가함에 따라 시장은 지속적으로 성장할 추세입니다. [국내 인공관절 시장규모] 국내 인공관절 시장규모.jpg 국내 인공관절 시장규모 식약처의 의료기기 생산 및 수출입 실적통계를 통해 추산한 국내 인공관절 시장은 2022년 1,228억 원을 형성하고 있으며, 인공관절치환술 환자수에 기반하여 인공관절 시장규모가 성장할 것으로 가정하면 국내 인공관절 시장은 연평균 2.1% 성장하여 2027년에는 1,362억 원의 시장을 형성할 것으로 전망됩니다.국내 인공관절 시장에서는 식약처의 통계에 따르면 주요 인공관절 시장의 약 84.6%가 수입제품이 차지하고 있는 것으로 파악됩니다. 그러나 국내업체들의 경우 수입제품에 비해 단가가 낮은 제품들을 위주로 시장을 형성하고 있어, 금액이 아닌 적용 수를 기준으로 시장 점유율을 산정할 경우 국산 제품의 비중이 높은 것으로 파악됩니다 세계인공관절 시장 규모를 살펴보면 2024년 약 271억 1,000만 달러로 추산되며, 2034년까지 약 499억 4000만 달러에 도달하여 연평균 6.3%로 확대될 것으로 전망됩니다.[세계 인공관절 시장규모] 세계인공관절 시장 규모.jpg 세계인공관절 시장 규모 (출처 : Pecedence research, Artificial Joints Market Size, Share, and Trends 2024 to 2034) 2021년 기준 인공관절 산업의 세계 시장점유율 현황은 미국의 Zimmer, DePuy, Stryker 등 3개사와 영국의 Smith 의 4개 업체가 75%를 장악하고 있으며, 해당 수치는 생산부문의 수치로써 당사의 사업부문은 인공관절 유통이므로 정확한 시장점유율을 산정하기가 어렵습니다. 업체명 Zimmer Stryker DePuy Smith 기타 점유율 24.6% 21.4% 15.9% 7.4% 30.7% 국적 미국 미국 미국 영국 - (출처: Orthoworld THE ORTHOPAEDIC INDUSTRY ANNUAL REPORT 2024.10) (5) 경쟁요소 및 제한 사항현재 의료기기산업은 연구개발 능력 및 투자가 선진국에 비해 낮은 수준이며, 국내 산업기반 또한 점차적으로 강화되어가는 단계에 있습니다. 당사는 의료기기시장의 주도권을 획득하기 위한 노력의 일환으로 2021년 3월 (주)에이치바이오앤컴퍼니의 주식 전량을 인수하였고, 사업부문의 전문화와 공격적인 마케팅을 통해 의료기기부문에서 높은 매출액 달성을 목표로 하고 있습니다. 당사의 의료기기사업부문은 종합병원의 인공관절재료 및 의료 소모품 공급으로 축적된 데이터는 향후 의료기기사업 확대에 좋은 레퍼런스가 될 것입니다.향후 노령인구의 증가와 영업 네트워크의 확장, 품질 및 가격 경쟁력을 바탕으로 적극적인 영업활동을 계획 중이지만, 당사는 현재 인공관절에 특화되어있는 종합병원만 물품을 공급하는 제한적인 사업을 영위하고 있는 부분, 최종소비자에 직접 납품하지 않고 의료기관을 통한 유통구조의 특수한 환경에 따른 제약등에 따른 사업에 한계가 존재하고 있는 실정입니다. [의약품 사업부문 : 의약품](1) 산업의 특성 의약품 유통은 일반적인 재화의 유통과 차별성이 있는 바, 의약품은 사적재화인 동시에 공적재화로써의 특성을 가지고 있으므로 의약품의 유통은 유효성, 안전성, 안정성, 편의성 등이 확보되어야 합니다. 또한 의약품은 개발 및 제조, 유통, 판매, 소비에 이르는 전 단계에서 정부의 제도적 규제의 대상이 되고 있으며 소량의 다품종 상품이 다빈도로 거래되는 특징이 있습니다.특히, 인구의 노령화가 급속히 진행됨에 따라 노인질환과 관련된 품목의 생산 및 판매가 증가되고 있을 뿐만 아니라, 비만 Solution 및 미용을 목적으로 하는 치료 보조제, 건강 기능 식품 등의 관심 및 매출도 높아지고 있습니다.(2) 산업의 성장성의약품 시장은 국민소득수준의 향상, 고령화에 따른 건강에 대한 관심고조 및 실버산업의 확장 그리고 새로운 치료제 개발에 따른 수요의 증가로 지속적인 신장이 예상되며 이에 따라 국내 의약품 시장은 연평균 국내 제조업 GDP의 평균성장률을 상회하는 성장성을 지속할 것으로 예상됩니다.글로벌 바이오의약품 시장 현황 및 전망은 조사기관과 발표 시점에 따라 차이가 있으나, 아이큐비아(IQVIA, 글로벌 컨설팅 시장조사업체)의 의약품 매출자료 기반, 전 세계 바이오 의약품 시장 규모는 2023년 기준 5,649억 달러입니다. 19년 3,457억 달러에서 최근 5년(‘19~‘23)간 연평균 13.1% 성장하였습니다. 글로벌 바이오의약품 시장규모_1.jpg 글로벌 바이오의약품 시장규모_1 글로벌 의약품 비중.jpg 글로벌 의약품 비중 Evaluate Pharma(World Preview 2024)에 따르면 바이오의약품의 비중은 지속적으로 확대되고 있음을 알 수 있습니다. 2023년 기준 바이오의약품 시장은 전체의약품 대비 40%를 차지한 것으로 집계되었으며 이러한 추세는 지속되어 향후 5년 ('24~30년)간 성장하여 2024년에는 전체 의약품 비중46% 규모로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 특히 암, 난치성 및 퇴행성 질환의 발병률 증가로 인해 바이오의약품의 수요가 꾸준히 증가할 것으로 전망하며 이는 바이오신약 시장의 성장을 촉진시킬 것으로 여겨집니다. 또한, 1)치료 가능한 질병의 수 증가 2)생명공학 제품 관련 시장 확대 3)블록버스터 의약품의 증가 4)희귀질환 치료를 위한 FDA의 바이오의약품 승인건수 증가 5) 새로운 또는 다양한 질병에 대한 표지 증가 6)파이프라인 상의 혁신적인 제품들 7)협력체제 구성 또는 M 증가 등이 주요한 요인이며, 바이오의약품 시장의 규모는 이 같은 요인들에 의해 더욱 증가될 것으로 전망하고 있습니다.국내 바이오의료산업은 그간 정부의 적극적인 지원과 기업들의 지속적인 노력으로 급속도의 성장과 변화를 실현하였습니다. 또한 우리나라는 빠른 인구 고령화와 만성질환의 증가로 바이오의약품을 포함 전체의약품 시장 규모는 점차 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 특히 국내 바이오의약품 시장 중 유전자재조합의약품 시장이 2017년 기준 약 41%로 가장 큰 비중을 차지하였으며 백신, 세포치료제 등의 바이오의약품 제제별 시장도 점차 확대되고 있는 추세입니다.또한 선진 의약품 시장은 의약품 거래규모의 80% 이상을 도매업에서 유통하고 있으며 국내는 제약사의 직거래 비중이 높으나 점차 도매업 유통물량이 늘어날 것으로 예상되어 국내 도매업 시장의 성장 잠재력이 높다 할 수 있습니다. 의약품 유통시장 현황> 의약품 유통시장 현황.jpg 의약품 유통시장 현황 (Source: 2023 완제의약품 유통정보 통계집, 의약품관리종합정보센터)2023년도 국내 의약품 유통액은 947,074억원으로 그중 56%인 528,249억원이 도매상에 의해 유통되었으며, 꾸준히 도매상에 의한 유통이 확대되고 있습니다. 2023 유통단계별 공급금액.jpg 2023년 유통단계별 공급금액 2023년도에 도매상 공급액 중 도매상에 공급되는 금액은 30조원이며, 도매상이 병원 의원 약국에 공급하는 금액은 34.9조원입니다. 도매상 공급 현황> 도매상 연도별 공급현황_1.jpg 도매상 연도별 공급현황_1 (Source: 2023 완제의약품 유통정보 통계집, 의약품관리종합정보센터)도매상 공급액은 매년 큰 성장을 보이고 있습니다. 여기서 제조 및 수입에 의한 직접공급 금액보다 도매상에 의한 공급규모가 10배이상 차이가 나는걸 확인할 수 있습니다. 거래현황 비교.jpg 거래현황 비교 (Source: "2023 완제의약품 유통정보 통계집, 의약품관리종합정보센터" 정보 분석) (3) 경기변동의 특성의약품산업은 국민경제에 공헌도가 높은 고부가가치 산업입니다. 또한 의약품산업은 경기변동에 크게 영향을 받지 않고 계속 안정적 성장이 가능한 산업입니다. 그러므로 선진국에서는 일찍이 의약품산업을 국가의 핵심적 기간산업으로 육성하였고 제약업계도 이에 부응하여 첨단 과학을 응용한 신약개발에 지속적인 집중 투자를 행하고 있습니다. (4) 국내외 시장여건 의약품 도매업은 다수의 제약회사에서 다품종 의약품을 대량 구매하여 약국 및 병원에 납품하는 업종을 의미합니다. 의약품 도매업체들은 유통구조를 단순화함으로써 제약사의 재고 부담을 덜어주고, 제약사 영업활동에 따른 인건비 및 판촉비의 과다지출을 억제해주는 역할을 하고 있습니다. 또한 약제비 상승 문제를 해소하여 구매사에게 합리적인 가격에 의약품을 제공합니다.건강보험심사평가원 자료에 따르면 의약품 도매시장 규모는 2023년을 기준으로 하여 약 53조원으로 집계되고 있으며, 의약품 제작사와 수입사 간의 직접 거래 비중이 점차 축소됨에 따라 의약품 도매시장은 점차 확대될 것으로 예상됩니다.국내 의약품 도매상은 약 3,516여개로, 해외 의약품 도매시장에 비하여 국내 의약품 도매시장은 중소형 업체들이 난립해있는 상황입니다. 그러나 해외사례에 비추어 볼 때, 점차 국내시장도 대형화 및 집중화될 전망입니다. 미국의 의약품 도매상은 1970년 144개사에서 2010년 20여개사로 통합되었으며, 이 중 상위 4개사의 매출이 전체 의약품 유통매출의 약 90%를 차지할 정도로 거대화되어 있습니다. 일본의 경우 정부 정책 및 과다 경쟁에 따른 이익 저하 등의 이유로, 의약품 도매상이 1988년 418개에서 2010년 144개로 그 수가 줄어들었습니다. 해외 추세와 같이 국내도 일부 업체들을 중심으로 점차 의약품 도매시장의 통합화가 진행될 것으로 예상됩니다. 의약품 도매업 시장은 매년 꾸준한 성장을 보여왔으며, 앞으로도 성장추세는 지속될 것으로 판단됩니다. 보건복지부 통계수치에 따르면 국내 의료비 증가속도가 국민소득 증가율을 상회하여 빠르게 증가하고 있으며, 통계청 2019년 생명표 기준 국내 인구의 기대수명(남자 80.3년, 여자 86.3년)이 OECD국가 평균 기대수명(남자 78.1년, 여자 83.4년)을 상회하고 있습니다. 즉, 국내 의료비 증가 속도와 빠른 고령화 사회 진입 속도에 비추어 보았을 때, 의약품 시장은 지속적으로 성장할 것으로 보고 있습니다. 당사는 의약품사업을 확대하기 위하여 2021년 3월 제이앤에스팜을 인수하였습니다.제이앤에스팜은 2018년 종합병원에 의약품 공급을 위하여 설립된 회사로 현재 의약품 도매업체와 제약사로부터 의약품을 구매하여 고객사에 납품하고 있으며, 기존 고객 외에 신규 고객사를 확보하고자 노력 중에 있습니다. 상위 5% 공급업체 현황.jpg 상위 5% 공급업체 현황 국내 의약품 유통시장은 2023년 상위 5%에 해당하는 업체들이 전체 시장의 63%의 점유율을 차지하고 있으며(자료: 2023 완제의약품 유통정보 통계집, 건강보험심사평가원), 낮은 진입장벽으로 인하여 다수의 중소업체들이 난립하고 있는 상황입니다.(5) 경쟁요소 및 제한 사항 당사는 고객의 요구에 부합하는 품목을 구축하기 위해 노력하고 있으며, 현재 시대 트렌드를 반영한 전략적인 품목으로 지정하여 영업활동을 하고 있습니다. 당사는 기존 의약품 사업과 더불어 제이앤에스팜을 추가 인수하여 제약사로부터의 구매력에 의한 단가 경쟁력도 상승하며 대형화에 따른 평판 향상으로 사업의 시너지 효과를 불러일으킬 수 있습니다. 의약품유통신문에서 금융감독원의 공시 자료를 토대로 발행한 '2019년도 의약품유통업체 경영실적' 자료를 보면 2019년 상위 10개업체의 인당 매출액(총매출액/종업원수)은 평균 70억원이며, 당사와 비슷한 규모(연매출 100억~200억)의 15개업체의 인당 매출액은 평균 13억원으로 매출액 증대에 따른 인원수가 단순 비례하지 않는 사업이며, 또한 제이앤에스팜의 경우 법인 설립 시부터 파트너관계를 유지해 온 위수탁업체에 물류대행을 진행하고 있기에 물류시스템을 직접 운용하는 타의약품 업체와는 달리 매출액 증대에 따른 추가 인력이 필요하지 않는 구조이며, 구매와 영업에 집중하여 이익을 극대화 할 수 있는 구조입니다.하지만, 의료기기사업부문에 언급하였듯이 최종소비자에 직접 납품하지 않고 의료기관를 통한 유통구조의 특수한 환경에 따른 제약이 존재하고 있습니다. [부동산개발사업부문 : 부동산임대 등] 1) 산업의 특성부동산서비스 중 부동산 임대업은 자기 소유 또는 임차한 부동산을 임대하는 산업활동을 의미하며 '주거용 건물 임대업, 비주거용 건물 임대업, 기타 부동산 임대업'으로구분되며, 고정적인 현금 흐름을 제공하는 것이 일반적입니다.특히, 상업용 부동산의 경우 지역개발이나 인프라 확충에 따라 자산 가치가 증가하여추가적인 수익을 기대할 수 있습니다.2) 산업의 성장성상업용 부동산이나 공유오피스, 산업용 창고 등 다양한 부동산 유형에 대한 투자 수요가 늘어나며, 이를 지원하는 서비스 산업도 함께 성장하고 있습니다.3) 경쟁요소 등도시화가 가속화 되고 상업지 및 산업지에 대한 수요가 꾸준히 증가함에 따라 우량 임차인과의 계약을 유지하는 것이 중요합니다. 당사는 임대사업을 중심으로 주력 사업군과의 결합을 통해 안정적인 성장이 예상됩니다.4) 시장의 특성부동산서비스 산업 중 부동산 임대업은 안정적 수익을 추구하면서도 자산 가치 상승을 기대할 수 있는 투자이지만, 높은 초기 자본이 필요합니다. 또한, 금리와 경기변동에 민감하여 전략적인 영업활동 및 경쟁력 강화를 위해 빅데이터를 분석하고 공간의 재구성, 임차인 관리, 건물 마케팅, 운영관리 등의 적극적인 관리를 통해 부동산의 수익과 가치를 높이는 것이 중요할 것으로 예상됩니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 원) 구분 제17기 1분기 제16기 제15기 (2025년3월말) (2024년12월말) (2023년12월말) [유동자산] 27,566,974,572 43,178,380,236 53,267,472,656 ㆍ당좌자산 26,521,959,436 42,190,177,408 42,867,382,538 ㆍ재고자산 1,045,015,136 988,202,828 9,236,515,265 ㆍ기타유동자산 - - 1,163,574,853 [비유동자산] 146,386,355,069 113,518,459,515 102,037,289,096 ㆍ투자자산 53,089,928,411 49,720,150,076 70,720,123,309 ㆍ유형자산 5,118,881,751 2,021,550,693 1,146,393,366 ㆍ무형자산 13,027,037,575 9,185,599,411 27,689,915,271 ㆍ사용권자산 835,262,921 842,179,157 744,269,546 ㆍ투자부동산 74,139,240,600 51,606,138,601 - ㆍ기타비유동자산 176,003,811 142,841,577 1,736,587,604 자산총계 173,953,329,641 156,696,839,751 155,304,761,752 [유동부채] 4,574,279,368 11,948,032,761 15,958,644,033 [비유동부채] 53,663,862,188 29,073,904,602 1,641,669,665 부채총계 58,238,141,556 41,021,937,363 17,600,313,698 [지배기업 소유주지분] 115,715,188,085 115,674,902,388 105,907,320,113 ㆍ자본금 82,388,682,000 82,388,682,000 76,944,237,500 ㆍ자본잉여금 96,665,476,945 96,665,476,945 102,138,585,145 ㆍ기타자본 9,599,501,945 9,582,926,910 9,078,338,405 ㆍ이익잉여금(결손금) (72,938,472,805) (72,962,183,467) (82,253,840,937) [비지배지분] - - 31,797,127,941 자본총계 115,715,188,085 115,674,902,388 137,704,448,054 (2025.01.01. ~2025.03.31.) (2024.01.01. ~2024.12.31.) (2023.01.01. ~2023.12.31.) 매출액 5,994,001,551 20,208,077,617 17,256,901,978 영업이익(손실) 533,238,154 1,504,932,937 955,908,773 계속영업이익(손실) (8,121,360) 2,675,441,718 (4,547,099,799) 중단영업이익(손실) - 5,697,984,231 (21,472,714,410) 연결총당기순이익(손실) (8,121,360) 8,373,425,949 (26,019,814,209) 지배기업 소유주지분 (8,121,360) 9,276,600,915 (26,019,814,209) 비지배지분 - (903,174,966) - 연결주당순이익(손실) (1) 62 (138) 연결에 포함된 회사수 2 2 8 나. 요약 재무정보 (단위 : 원) 과목 제17기 1분기 제16기 제15기 (2025년3월말) (2024년12월말) (2023년12월말) [유동자산] 25,615,610,491 41,191,501,856 22,794,775,802 ㆍ당좌자산 24,570,595,355 40,203,299,028 21,845,943,816 ㆍ재고자산 1,045,015,136 988,202,828 948,831,986 [비유동자산] 140,671,944,696 108,016,556,955 96,101,524,681 ㆍ투자자산 59,228,198,523 56,157,643,152 86,367,539,987 ㆍ유형자산 3,902,263,302 752,225,108 173,315,647 ㆍ무형자산 13,024,742,381 9,185,599,411 9,199,477,411 ㆍ사용권자산 581,601,628 580,752,721 146,303,256 ㆍ투자부동산 63,780,171,846 41,217,980,873 - ㆍ기타비유동자산 154,967,016 122,355,690 214,888,380 자산총계 166,287,555,187 149,208,058,811 118,896,300,483 [유동부채] 4,238,113,743 4,260,864,360 8,429,210,442 [비유동부채] 46,147,939,922 28,833,291,898 98,265,419 부채총계 50,386,053,665 33,094,156,258 8,527,475,861 [자본금] 82,388,682,000 82,388,682,000 76,944,237,500 [자본잉여금] 96,665,476,945 96,665,476,945 102,138,585,145 [기타자본] 4,258,220,017 4,241,108,075 4,130,288,730 [이익잉여금(결손금)] (67,410,877,440) (67,181,364,467) (72,844,286,753) 자본총계 115,901,501,522 116,113,902,553 110,368,824,622 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2025.01.01. ~2025.03.31.) (2024.01.01. ~2024.12.31.) (2023.01.01. ~2023.12.31.) 매출액 5,758,230,073 19,905,968,525 17,256,901,978 영업이익(손실) 469,645,550 1,353,819,925 1,027,017,029 법인세차감전순이익(손실) (229,512,973) 5,662,922,286 (7,105,254,576) 당기순이익(손실) (229,512,973) 5,662,922,286 (7,108,967,921) 주당순이익(손실) (1) 37 (67) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 17 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 16 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 1분기말 제 16 기말 자산 유동자산 27,566,974,572 43,178,380,236 현금및현금성자산 13,981,901,314 30,061,489,533 매출채권 및 기타유동채권 8,985,470,995 8,631,475,623 기타유동금융자산 2,064,366,635 2,178,146,484 기타유동자산 1,252,846,966 1,100,974,892 재고자산 1,045,015,136 988,202,828 당기법인세자산 237,373,526 218,090,876 비유동자산 146,386,355,069 113,518,459,515 기타비유동금융자산 402,968,249 170,932,545 당기손익-공정가치 측정 금융자산 11,321,892,728 8,450,210,827 관계기업에 대한 투자자산 41,541,071,245 41,241,848,281 유형자산 5,118,881,751 2,021,550,693 사용권자산 835,262,921 842,179,157 투자부동산 74,139,240,600 51,606,138,601 영업권, 총액 4,934,702,244 4,934,702,244 영업권 이외의 무형자산 8,092,335,331 4,250,897,167 자산총계 173,953,329,641 156,696,839,751 부채 유동부채 4,574,279,368 11,948,032,761 매입채무 3,184,811,148 3,284,913,336 유동성장기부채 120,000,000 7,160,000,000 유동 리스부채 196,502,570 189,764,178 기타유동금융부채 671,182,905 1,018,455,595 기타 유동부채 401,782,745 294,899,652 비유동부채 53,663,862,188 29,073,904,602 장기차입금 50,560,000,000 27,610,000,000 비유동 리스부채 611,006,776 612,087,453 기타비유동금융부채 2,458,455,412 817,417,149 기타 비유동 부채 34,400,000 34,400,000 부채총계 58,238,141,556 41,021,937,363 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 115,715,188,085 115,674,902,388 자본금 82,388,682,000 82,388,682,000 주식발행초과금 96,665,476,945 96,665,476,945 기타자본구성요소 9,599,501,945 9,582,926,910 이익잉여금(결손금) (72,938,472,805) (72,962,183,467) 자본총계 115,715,188,085 115,674,902,388 자본과부채총계 173,953,329,641 156,696,839,751 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 17 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 16 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,994,001,551 5,994,001,551 4,886,450,251 4,886,450,251 매출원가 3,429,863,110 3,429,863,110 3,063,871,556 3,063,871,556 매출총이익 2,564,138,441 2,564,138,441 1,822,578,695 1,822,578,695 판매비와관리비 2,030,900,287 2,030,900,287 1,464,853,314 1,464,853,314 영업이익(손실) 533,238,154 533,238,154 357,725,381 357,725,381 금융수익 158,836,864 158,836,864 3,793,337,340 3,793,337,340 금융원가 1,118,785,403 1,118,785,403 285,361,666 285,361,666 기타이익 150,897,587 150,897,587 10,238,814,437 10,238,814,437 기타손실 236,411 236,411 343,541,898 343,541,898 관계기업투자손익 267,927,849 267,927,849 201,224,178 201,224,178 법인세비용차감전순이익(손실) (8,121,360) (8,121,360) 13,962,197,772 13,962,197,772 법인세비용(수익) (78,307,832) (78,307,832) 계속영업이익(손실) (8,121,360) (8,121,360) 14,040,505,604 14,040,505,604 중단영업이익(손실) (1,443,926,344) (1,443,926,344) 당기순이익(손실) (8,121,360) (8,121,360) 12,596,579,260 12,596,579,260 기타포괄손익 31,295,115 31,295,115 1,425,085 1,425,085 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,778,252 1,778,252 1,425,085 1,425,085 지분법자본변동 1,778,252 1,778,252 1,425,085 1,425,085 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 29,516,863 29,516,863 지분법자본변동 29,516,863 29,516,863 총포괄손익 23,173,755 23,173,755 12,598,004,345 12,598,004,345 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (8,121,360) (8,121,360) 13,606,752,269 13,606,752,269 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,010,173,009) (1,010,173,009) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 23,173,755 23,173,755 13,608,177,354 13,608,177,354 포괄손익, 비지배지분 (1,010,173,009) (1,010,173,009) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1) (1) 95 95 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1) (1) 98 98 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (3) (3) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1) (1) 95 95 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1) (1) 98 98 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (3) (3) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 17 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 16 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2024.01.01 (기초자본) 76,944,237,500 102,138,585,145 9,078,338,405 (82,253,840,937) 105,907,320,113 31,797,127,941 137,704,448,054 당기순이익(손실) 13,606,752,269 13,606,752,269 (1,010,173,009) 12,596,579,260 복합금융상품 발행 861,293,844 861,293,844 연결대상범위의 변동 (31,598,308,063) (31,598,308,063) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 44,360,924 44,360,924 (49,940,713) (5,579,789) 지분법이익잉여금 지분법자본변동 1,425,085 1,425,085 1,425,085 2024.03.31 (기말자본) 76,944,237,500 102,138,585,145 9,124,124,414 (68,647,088,668) 119,559,858,391 119,559,858,391 2025.01.01 (기초자본) 82,388,682,000 96,665,476,945 9,582,926,910 (72,962,183,467) 115,674,902,388 115,674,902,388 당기순이익(손실) (8,121,360) (8,121,360) (8,121,360) 복합금융상품 발행 연결대상범위의 변동 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 17,111,942 17,111,942 17,111,942 지분법이익잉여금 31,832,022 31,832,022 31,832,022 지분법자본변동 (536,907) (536,907) (536,907) 2025.03.31 (기말자본) 82,388,682,000 96,665,476,945 9,599,501,945 (72,938,472,805) 115,715,188,085 115,715,188,085 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 17 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 16 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 영업활동현금흐름 355,072,574 3,426,248,419 당기순이익(손실) (8,121,360) 12,596,579,260 영업으로부터 창출된 현금 745,472,722 (9,356,052,566) 이자수취 125,670,178 192,248,499 이자지급(영업) (488,666,316) (7,373,742) 법인세환급(납부) (19,282,650) 846,968 투자활동현금흐름 (32,264,028,508) (2,656,976,603) 대여금의 감소 1,126,530 451,113,737 금융리스자산의 처분 78,626,484 비유동매도가능금융자산의 처분 55,668,420 121,856,740 임차보증금의 감소 53,699,000 관계기업에 대한 투자자산의 처분 4,893,792,390 사업결합으로 인한 순현금흐름 506,921,940 대여금의 증가 (3,660,000,000) 유형자산의 취득 (2,101,175,690) (74,453,909) 투자부동산의 취득 (22,315,231,298) 무형자산의 취득 (4,304,872,470) (5,200,000) 비유동매도가능금융자산의 취득 (3,499,544,000) (44,000,000) 임차보증금의 증가 (290,000,000) 단기금융상품의 취득 (100,000,000) 선수금의 감소 (4,550,000,000) 종속기업처분으로 인한 순현금유출 (139,332,985) 재무활동현금흐름 15,829,367,715 16,129,408,984 주식의 발행 16,100,001,460 임대보증금의 증가 324,500,000 단기차입금의 증가 430,000,000 장기차입금의 증가 22,980,000,000 임대보증금의 감소 (356,000,000) 단기차입금의 상환 (130,000,000) 리스부채의 지급 (49,132,285) (270,592,476) 유동성장기부채의 상환 (7,070,000,000) 기초현금및현금성자산 30,061,489,533 20,082,749,788 현금및현금성자산의순증가(감소) (16,079,588,219) 16,898,636,235 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (44,565) 기말현금및현금성자산 13,981,901,314 36,981,386,023 3. 연결재무제표 주석 제 17(당)기 1분기: 2025년 03월 31일 현재 제 16(전) 기 : 2024년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 메타케어와 그 종속기업 1. 일반 사항 (1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 메타케어(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 '연결회사')는 2009년 12월 1일자로 우리들제약 주식회사의 메디컬사업부문의 인적분할을 통해 설립되었으며, 2009년 12월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 재상장하였습니다. 회사는 경기도 화성시에 본사, 서울에 사무소를 두고있으며 의료기기, 의약품 판매업 및 부동산 임대업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 회사는 2024년 8월 5일 주주총회에서 회사의 사명을 주식회사 메타케어로 변경하였습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본금은 82,389백만원이며, 주요 주주의 구성 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 보통주(주) 지분율(%) 보통주(주) 지분율(%) (주)메타랩스 57,043,170 34.62 57,043,170 34.62 청담메이힐스신기술조합 19,568,490 11.88 19,568,490 11.88 자기주식 2,154 0.00 2,154 0.00 기타주주 88,163,550 53.50 88,163,550 53.50 합 계 164,777,364 100.00 164,777,364 100.00 (2) 종속기업의 현황 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 설립국가 유효지분율 결산월 취득가액 순자산 지분가액 당분기말 전기말 데미안투자조합 대한민국 100% 100% 12월 1,300,000 1,579,842 (주)메타프라임 대한민국 100% 100% 12월 4,401,193 3,386,172 (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) 데미안투자조합(주1) 1,579,842 - 1,579,842 - (17,357) (주)메타프라임 11,238,260 7,852,088 3,386,172 235,771 (37,971) (주1) 투자조합의 매출은 영업외수익으로서 연결기준 매출에서는 제외하였습니다. 전분기> (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) 데미안투자조합(주1) 1,597,199 - 1,597,199 - 16,311 (주)메타프라임 11,351,924 7,927,781 3,424,143 - - (주1) 투자조합의 매출은 영업외수익으로서 연결기준 매출에서는 제외하였습니다. (3) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업 포함된 기업은 없습니다. (4) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 요약분기연결재무제표 작성시 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 측정 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 3,914,901 - 7,406,992 11,321,893 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 4,517,196 - 3,933,015 8,450,211 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (2) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 6,459,559 3 DCF 매출성장률 영구성장률 할인율 사모투자신탁 947,433 3 (주1) - 합계 7,406,992 (주1) 예적금 및 국내외 회사의 지분증권(상장, 비상장) 등으로 구성되어 있으며, 가격 산정의 투입변수 및 투입변수의 범위가 매우 크므로 공시를 생략하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기 전분기 기초 잔액 3,933,015 1,512,031 취득 3,499,544 44,000 처분 (53,997) - 기중 인식된 손익 28,430 (7,246) 연결범위변동 - (564,797) 기말 잔액 7,406,992 983,988 5. 영업부문 정보 보고기간 종료일 현재 영업별 부문정보의 내용은 다음과 같습니다. (1) 영업별 부문에 대한 일반정보 구분 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 메디컬부문 의료 장비 및 기구 판매 병원 등 의약품부문 의약품 등 약국 등 부동산사업부문 부동산 임대 등 임차인 등 (2) 부문별 정보 당기말> (단위: 천원) 구분 메디컬부문 의약품부문 부동산사업부문 기타 합계 매출 1,114,281 4,046,558 833,162 - 5,994,001 매출원가 - 3,125,328 304,535 - 3,429,863 판매비와관리비 710,107 910,883 392,553 17,358 2,030,901 영업이익(손실) 404,173 10,348 136,074 (17,358) 533,237 감가상각비 등 313,678 214,681 23,971 - 552,330 자산총액 11,889,885 8,315,152 78,874,101 74,874,192 173,953,330 부채총액 2,784,782 679,377 53,959,765 814,217 58,238,141 전기말> (단위: 천원) 구분 메디컬부문 의약품부문 부동산사업부문 기타 합계 매출액 994,720 3,891,730 - - 4,886,450 매출원가 - 3,063,872 - - 3,063,872 판관비와관리비 730,707 733,804 - 342 1,464,853 영업이익(손실) 264,014 94,053 - (342) 357,725 감가상각비 등 305,059 203,366 - - 508,425 자산총액 12,185,281 8,231,306 53,149,822 83,130,431 156,696,840 부채총액 2,845,681 746,584 36,605,823 823,849 41,021,937 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 당기손익 -공정가치 합계 유동 현금및현금성자산 13,981,901 - 13,981,901 매출채권 8,985,471 - 8,985,471 기타유동금융자산 2,064,367 - 2,064,367 소계 25,031,739 - 25,031,739 비유동 기타비유동금융자산 402,968 - 402,968 당기손익-공정가치측정금융자산 - 11,321,893 11,321,893 소계 402,968 11,321,893 11,724,861 합계 25,434,707 11,321,893 36,756,600 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 당기손익 -공정가치 합계 유동 현금및현금성자산 30,061,490 - 30,061,490 매출채권 8,631,476 - 8,631,476 기타유동금융자산 2,178,146 - 2,178,146 소계 40,871,112 - 40,871,112 비유동 기타비유동금융자산 170,933 - 170,933 당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,450,211 8,450,211 소계 170,933 8,450,211 8,621,144 합계 41,042,045 8,450,211 49,492,256 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 기타 합계 유동 매입채무 3,184,811 - 3,184,811 유동성장기부채 120,000 - 120,000 유동리스부채 - 196,503 196,503 기타유동금융부채 671,183 - 671,183 소계 3,975,994 196,503 4,172,497 비유동 장기차입금 50,560,000 - 50,560,000 비유동리스부채 - 611,007 611,007 기타비유동금융부채 2,458,455 - 2,458,455 소계 53,018,455 611,007 53,629,462 합계 56,994,449 807,510 57,801,959 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 기타 합계 유동 매입채무 3,284,913 - 3,284,913 유동성장기부채 7,160,000 - 7,160,000 유동리스부채 - 189,764 189,764 기타유동금융부채 1,018,456 - 1,018,456 소계 11,463,369 189,764 11,653,133 비유동 장기차입금 27,610,000 - 27,610,000 비유동리스부채 - 612,087 612,087 기타비유동금융부채 817,417 - 817,417 소계 28,427,417 612,087 29,039,504 합계 39,890,786 801,851 40,692,637 (3) 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (4) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익 -공정가치 기타 합계 금융자산 이자수익 128,738 - - 128,738 대손상각비(환입) 676 - - 676 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 - 1,669 - 1,669 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - 28,430 - 28,430 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (602,293) - (602,293) 소계 129,414 (572,194) - (442,780) 금융부채 이자비용 (497,131) - (19,362) (516,493) 소계 (497,131) - (19,362) (516,493) 합계 (367,717) (572,194) (19,362) (959,273) (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익 -공정가치 상각후원가 (중단영업) 당기손익 -공정가치 (중단영업) 기타 기타 (중단영업) 합계 금융자산 이자수익 161,531 - 80,383 - - - 241,914 대손상각비(환입) (1,113) - 193,787 - - - 192,674 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 764 - - - - 764 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 3,631,042 - - - - 3,631,042 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (282,128) - - - - (282,128) 소계 160,418 3,349,678 274,170 - - - 3,784,266 금융부채 이자비용 - - (80,066) - (3,234) (14,031) (97,331) 소계 - - (80,066) - (3,234) (14,031) (97,331) 합계 160,418 3,349,678 194,104 - (3,234) (14,031) 3,686,935 7. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 1,185 - 보통예금 등 13,980,716 30,061,490 합계 13,981,901 30,061,490 8. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 총액 9,043,692 8,690,372 차감: 손실충당금 (58,221) (58,897) 매출채권 순액 8,985,471 8,631,475 (2) 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 58,897 1,301,573 대손상각비(환입) (676) 1,113 대손상각비(환입)(중단영업) - (193,787) 연결범위변동 - (1,048,896) 기말 58,221 60,003 9. 기타금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 단기금융상품 100,000 - 단기대여금 1,250,000 1,450,000 유동성보증금 55,000 55,000 미수금 354,856 368,541 미수금대손충당금 (5,786) (5,786) 미수수익 310,297 310,392 소계 2,064,367 2,178,147 비유동 장기금융상품 6,000 6,000 장기보증금 176,004 142,842 장기대여금 220,964 22,091 소계 402,968 170,933 합계 2,467,335 2,349,080 (2) 보고기간 종료일 현재 단기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이자율(%) 만기 금액 이자율(%) 만기 금액 (주)비즈웨이홀딩스(주1) 7.0 2024.08.31 1,250,000 7.0 2024.08.31 1,250,000 임직원 - - - 0.0 2025.02.16 200,000 합계 1,250,000 1,450,000 (주1) 종속기업의 대표조합원은 채무자의 상환채무를 담보하기 위해 채무자가 소유한 서울시 서초구 소재의 부동산을 담보로 제공받고 근저당을 설정하고 있으며, 당기중 채권회수를 위해 임의경매를 신청하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 장기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이자율(%) 만기 금액 이자율(%) 만기 금액 임직원 1.5 2027.02.16 ~2032.10.05 220,964 1.5 2027.04.20 ~2032.10.05 22,091 (4) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 금액 제한내역 당분기말 전기말 단기금융상품 유진투자증권 100,000 - 임대보증금 질권설정 장기금융상품 신한은행 3,000 3,000 당좌개설 보증금 하나은행 3,000 3,000 당좌개설 보증금 합계 106,000 6,000 10. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 917,344 844,515 선급금대손충당금 (37) (37) 선급비용 34,301 27,546 부가세대급금 301,239 228,951 합계 1,252,847 1,100,975 11. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 1,077,494 1,020,681 (상품평가손실충당금) (32,479) (32,479) 합계 1,045,015 988,202 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가로 인식한 재고자산원가 3,125,328 3,063,872 12. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 10,374,459 7,477,211 기타증권 947,433 973,000 합계 11,321,892 8,450,211 (2) 보고기간 종료일 현재 지분증권 및 채무증권의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율 (%) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 (공정가치) 취득원가 장부금액 (공정가치) 지분증권 (주)비비비 RCPS 13.4 8,935,261 - 8,935,261 - (주)마크비 RCPS 13.4 1,664,295 - 1,664,295 - (주)오션인더블유 (구,(주)씨티프라퍼티) 8.93 16,367,296 3,914,900 16,367,306 4,517,196 (주)다이트랩 11.80 4,499,338 4,459,559 2,999,794 2,960,015 (주)플란랩스 4.90 2,000,000 2,000,000 - - 소계 33,466,190 10,374,459 29,966,656 7,477,211 기타증권 하나증권 사모투자신탁 - 830,975 495,485 830,975 479,248 하나증권 특정금전신탁 - 452,000 451,948 507,500 493,752 소계 1,282,975 947,433 1,338,475 973,000 합계 34,749,165 11,321,892 31,305,131 8,450,211 13. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 취득가액 장부가액 지분율(%) 취득가액 장부가액 (주)테크랩스(주1) 대한민국 컨텐츠 서비스 26.10 41,978,148 41,541,071 26.10 41,978,148 41,241,848 (주)아이겐코리아 대한민국 개인화 추천 마케팅 솔루션 26.10 1,645,241 - 26.10 1,645,241 - 합계 43,623,389 41,541,071 43,623,389 41,241,848 (주1) (주)테크랩스가 2025년 12월 31일까지 상장이 완료되지 못한 경우 또는 상장이완료되더라도 상장을 위한 대상회사의 가치평가 가액이 취득가액에 미달하는 경우, 연결회사는 취득가액 및 이에 연복리 3%를 가산한 금액의 합산가액으로 양도인에 대하여 대상주식을 전부 또는 일부를 매수하도록 청구할 권리를 가지고 있습니다. 한편 연결회사가 보유하고 있는 매도청구권은 당분기말 현재 발생 요건을 충족하지 않았다고 판단하여 파생상품자산을 인식하지 아니하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 손상차손 지분법손익 지분법 이익잉여금 및 자본변동 기말 (주)테크랩스 41,241,848 - - - 267,928 31,295 41,541,071 (주)아이겐코리아 - - - - - - - 합계 41,241,848 - - - 267,928 31,295 41,541,071 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 손상차손 지분법손익 지분법손익 (중단영업) 지분법 이익잉여금 및 자본변동 연결범위 변동 기말 (주)테크랩스 42,577,652 - - - 201,224 - 1,425 - 42,780,301 (주)마크티 - - - - - (43,528) 43,528 - - (주)에이엘티 7,923,656 - (4,123,718) - - - - (3,799,938) - 합계 50,501,308 - (4,123,718) - 201,224 (43,528) 44,953 (3,799,938) 42,780,301 (3) 보고기간 종료일 현재 주요 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) (주)테크랩스(주1) 87,099,543 41,872,207 45,227,336 24,739,032 972,530 (주1) (주)테크랩스와 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. 전분기> (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) (주)테크랩스(주1) 91,626,921 47,517,786 44,109,135 20,690,937 742,606 (주1) (주)테크랩스와 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. 14. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 공기구비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 - - 45,754 513,372 1,261,068 200,000 2,020,194 취득 154,164 123,366 - 144,596 6,339 1,672,711 2,101,176 감가상각비 - (771) (3,361) (26,107) (122,940) - (153,179) 대체 - - - 427,000 2,158,402 (1,434,711) 1,150,691 분기말 순장부금액 154,164 122,595 42,393 1,058,861 3,302,869 438,000 5,118,882 당분기말 취득원가 154,164 123,366 67,241 1,154,685 3,835,785 438,000 5,773,241 감가상각누계액 - (771) (24,848) (95,824) (532,916) - (654,359) (단위: 천원) 구분 차량운반구 공기구비품 기계장치 시설장치 공구와기구 시험자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 213,652 215,256 87,184 218,693 297,929 1,180 112,500 1,146,394 취득 - 19,572 - 18,182 2,200 - 34,500 74,454 대체 - - - 130,000 17,000 - (147,000) - 감가상각비 (3,362) (1,258) - - - - - (4,620) 감가상각비(중단영업) (8,115) (8,129) (10,750) (22,217) (56,417) (422) - (106,050) 연결범위변동 (146,335) (111,188) (76,434) (344,658) (260,712) (758) - (940,085) 분기말 순장부금액 55,840 114,253 - - - - - 170,093 전분기말 취득원가 67,241 149,946 - - - - - 217,187 감가상각누계액 (11,401) (35,693) - - - - - (47,094) (2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 유형자산의 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 127,346 - 매출원가(중단영업) - 57,082 판매비와관리비 25,833 4,620 판매비와관리비(중단영업) - 48,968 합계 153,179 110,670 15. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회원권 영업권 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 1,897,900 4,934,702 2,352,997 9,185,599 취득 4,303,812 - 1,060 4,304,872 처분 - - - - 상각비 - - (464,790) (464,790) 대체 - - 1,357 1,357 분기말 순장부금액 6,201,712 4,934,702 1,890,624 13,027,038 (주1) 기타무형자산은 당기 중 재고자산으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구분 회원권 영업권 소프트웨어 방송프로그램 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 58,300 14,853,091 245,323 165,600 12,367,601 27,689,915 취득 - - - - 360,191 360,191 처분 - - - (165,600) - (165,600) 상각비 - - - - (464,804) (464,804) 상각비 등(중단영업) - - (16,644) - (473,376) (490,020) 대체(주1) - - - - (905,776) (905,776) 연결범위변동 - (9,918,389) (228,679) - (7,142,164) (17,289,232) 분기말 순장부금액 58,300 4,934,702 - - 3,741,672 8,734,674 (주1) 기타무형자산은 전분기 중 재고자산으로 대체되었습니다. (2) 당분기와 전분기의 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 16. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지(주1) 건물(주1) 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 40,696,040 7,135,225 3,774,874 51,606,139 취득 970,133 151,699 22,623,399 23,745,231 대체 21,611,148 3,516,034 (26,277,873) (1,150,691) 감가상각비 - (61,438) - (61,438) 분기말 순장부금액 63,277,321 10,741,520 120,400 74,139,241 당분기말 취득원가 63,277,321 11,051,264 120,400 74,448,985 감가상각누계액 - (309,744) - (309,744) (주1) 연결회사는 차입금과 관련하여 투자부동산(토지 및 건물)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18, 34 참조). 투자부동산 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다. (2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 745,713천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 287,329천원입니다. (3) 당분기말 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치는 72,651,401천원입니다. (4) 당분기말 현재 연결회사의 투자부동산(건물)은 삼성생명보험, 한화손해보험에 21,483,490천원을 부보금액으로 하는 종합보험에 가입되어 있으며, 연결회사는 이 외에도 승강기사고배상책임보험을 가입하고 있습니다. (5) 운용리스 제공내역 투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 연결회사가 리스제공자인 운용리스로부터 발생하는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식합니다. 당분기말 현재 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 1년 이내 3,928,719 1년 초과 5년 이내 3,234,835 합계 7,163,554 17. 매입채무 및 기타채무 (1) 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,184,811 - 3,284,913 - 미지급금 305,673 43,162 273,322 43,162 미지급비용 165,510 - 191,133 - 임대보증금 200,000 2,592,500 554,000 840,000 (현재가치할인차금) - (177,207) - (65,745) 합계 3,855,994 2,458,455 4,303,368 817,417 18. 차입금 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 내용 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 비고 장기차입금 신한은행 기업시설분할상환대출(주1) 4.37 2026-10-31 27,700,000 27,730,000 원금분할상환 국민은행 기업일반시설자금대출(주2) 3.95 2027-02-12 16,000,000 - 만기일시상환 국민은행 기업일반시설자금대출(주2) 4.48 2027-03-27 6,980,000 - 만기일시상환 우리은행 기업시설분할상환대출 - - - 7,040,000 - 합계 50,680,000 34,770,000 유동성대체액 (120,000) (7,160,000) 비유동성잔액 50,560,000 27,610,000 (주1) 연결회사가 보유하고 있는 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34, 35 참조). (주2) 연결회사가 보유하고 있는 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석34 참조). 19. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 선수금 6,149 6,075 예수금 51,997 54,793 부가세예수금 19,696 22,131 선수수익 177,670 65,629 반품환불부채(주1) 146,271 146,271 소계 401,783 294,899 비유동 복구충당부채 34,400 34,400 소계 34,400 34,400 합계 436,183 329,299 (주1) 판매시점에 반품이 예상되는 매출액에 해당하는 금액을 과거 반품율 등을 기초로 추정하여 환불부채를 인식하고 있습니다. 20. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 787,337 54,842 842,179 증가 - 54,790 54,790 사용권자산 상각 (57,698) (4,008) (61,706) 당분기말 729,639 105,624 835,263 (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 449,350 294,920 744,270 증가(감소) 22,578 (9,022) 13,556 사용권자산 상각 (35,651) (3,351) (39,002) 사용권자산 상각(중단영업) (144,971) (21,421) (166,392) 연결범위의 변동 (248,898) (196,233) (445,131) 전분기말 42,408 64,893 107,301 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 801,852 806,772 증가(감소) 54,790 91,327 이자비용 19,362 3,234 이자비용(중단영업) - 76,220 상환 (68,493) (273,827) 연결범위의 변동 - (592,003) 기말 807,511 111,723 - 유동 196,503 65,405 - 비유동 611,008 46,318 21. 퇴직급여 (1) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 순확정급여부채의 변동 : 기초금액 - 257,805 당기근무원가(중단영업) - 71,446 순이자원가(중단영업) - (2,286) 지급액 - 53,279 재측정요소 - - 연결범위변동에 따른 조정 - (380,244) 기말금액 - - 재무상태표상 구성항목 : 확정급여채무의 현재가치 - - 사외적립자산의 공정가치 - - 합계 - - (2) 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 45,662천원(전분기 : 39,177천원)입니다. 22. 자본금과 주식발행초과금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 종류 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 자본금(천원) 전기말 보통주 300,000,000 164,777,364 500 82,388,682 당분기말 보통주 300,000,000 164,777,364 500 82,388,682 (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 없습니다. 23. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 감자차익 3,587,663 3,587,663 주식매수선택권 516,022 498,910 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (274,881) (274,881) 자기주식 (6,639) (6,639) 기타자본잉여금 2,630,021 2,630,021 지분법자본변동 3,147,317 3,147,854 합계 9,599,503 9,582,928 24. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 권리부여일 2021.09.17 2022.03.29 권리행사 가능기간 2024.09.17~2026.09.17 2025.03.29~2027.03.29 행사가격(주1) 1,477원 1,277원 권리행사시 부여방법 신주교부 신주교부 발행할 주식의 종류와 수량 404,731주 375,000주 가득조건 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직한 날로부터 2년 내 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직한 날로부터 2년 내 (주1) 2022년 5월 유상증자로 인해 1차는 1,606원에서 1,477원으로, 2차는 1,354원에서 1,277원으로 행사가격이 조정되었습니다. (2) 주식선택권에 대하여 이항옵션모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상비용 산정에 사용된 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 1차 행사가격 조정(주1) 2차 행사가격 조정(주1) 기대행사기간 5년 4.3년 5년 4.8년 무위험이자율 1.76% 3.09% 2.98% 3.13% 연환산주가변동성 44.26% 29.55% 38.28% 29.55% 주식선택권의 주당가치 664원 32원 521원 25원 (주1) 2022년 5월 최초행사가격보다 낮은 발행가액 유상증자에 따라 행사가격이 조정되었으며, 이는 종업원에게 유리한 조건변경이므로 증분공정가치 1차 16,798천원,2차 9,525천원이 조건변경의 결과로 부여되었습니다. (3) 당분기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 수량 가중평균행사가격 기초 779,731 1,381 부여 - - 회수 - - 미행사 779,731 1,381 (4) 당분기 중 인식한 주식보상비용은 17,112천원(전분기: 44,361천원)입니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 메디컬사업부문 의약품사업부문 부동산사업부문 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출 - 4,046,558 - 4,046,558 기타매출 1,114,281 - 2,421 1,116,702 관리비수입 - - 159,431 159,431 기타원천으로부터의 수익 임대수익 - - 671,311 671,311 합계 1,114,281 4,046,558 833,163 5,994,002 지역별 수익 국내 1,114,281 4,046,558 833,161 5,994,000 해외 - - - - 합계 1,114,281 4,046,558 833,161 5,994,000 수익인식 시기 한시점에 이행 상품매출 - 4,046,558 - 4,046,558 기타매출 1,114,281 - - 1,114,281 기간에 걸쳐 이행 관리비수입 - - 159,431 159,431 기타매출 - - 2,421 2,421 임대수익 - - 671,311 671,311 합계 1,114,281 4,046,558 833,163 5,994,002 (단위: 천원) 구분 메디컬사업부문 의약품사업부문 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출 - 3,713,924 3,713,924 기타매출 994,721 177,806 1,172,527 합계 994,721 3,891,730 4,886,451 지역별 수익 국내 994,721 3,891,730 4,886,451 해외 - - - 합계 994,721 3,891,730 4,886,451 수익인식 시기 한시점에 이행 상품매출 - 3,713,924 3,713,924 기타매출 994,721 177,806 1,172,527 합계 994,721 3,891,730 4,886,451 (2) 연결회사는 계약조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를 지급받는 경우가 있으며 이를 계약부채로 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 6,149 6,075 (3) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기와 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 선수금(주1) - 10,574,429 (주1) 전분기 중 수익으로 인식한 금액 중 10,573,231천원은 중단영업손익으로 분류되어 있습니다. (4) 주요고객에 대한 정보 당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 A사 2,674백만원(전분기: 2,333백만원), B사 1,107백만원(전분기: 1,292백만원)입니다. 26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 589,698 486,727 퇴직급여 45,662 39,177 복리후생비 84,162 59,811 여비교통비 11,800 729 교육훈련비 1,100 196 소모품비 2,021 2,453 도서인쇄비 425 78 운반비 19,998 20,411 통신비 837 1,068 수도광열비 2,009 2,332 지급임차료 3,306 3,239 보험료 486 457 차량유지비 11,013 5,705 감가상각비 25,833 4,620 무형자산상각비 464,790 464,804 사용권자산감가상각비 61,706 39,001 대손상각비 (676) 1,113 세금과공과 269,324 525 지급수수료 384,359 275,086 업무추진비 35,935 12,960 주식보상비용 17,112 44,361 합계 2,030,900 1,464,853 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매입액 3,182,140 3,162,157 재고자산의 변동 (56,812) (98,285) 인건비 635,360 525,905 복리후생비 84,162 59,811 감가상각비 276,324 43,621 무형자산상각비 464,790 464,804 여비교통비 11,800 729 운반비 19,998 20,411 소모품비 2,083 2,453 수도광열비 6,090 2,332 지급임차료 3,306 3,239 지급수수료 389,396 275,086 시설유지비 104,631 - 기타 337,495 66,462 합계 5,460,763 4,528,725 28. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 128,738 161,531 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 1,669 764 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 28,430 3,631,042 합계 158,837 3,793,337 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 516,493 3,234 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 602,292 282,128 합계 1,118,785 285,362 29. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 종속기업처분이익(주1) - 9,088,779 잡이익 150,898 1,150,035 합계 150,898 10,238,814 (주1) 연결회사는 전분기 중 종속기업인 (주)휴먼테크놀로지, 초록뱀플랫폼신기술조합의 지분을 매각하였습니다. (2) 기타비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 - 100,000 잡손실 236 243,542 합계 236 343,542 30. 관계기업투자손익 당분기 및 전분기 중 발생한 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 지분법손익 267,928 201,224 계속영업 소계 267,928 201,224 지분법손익(중단영업) - (43,528) 관계기업투자처분손익(중단영업) - 770,075 중단영업 소계 - 726,547 합계 267,928 927,771 31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 부담세액은 없습니다. 32. 주당손익 기본주당손익은 연결회사의 보통주지배지분순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주지배지분순손익 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 보통주 지배지분순이익(손실) (8,121,360) 13,606,752,269 계속영업순이익(손실) (8,121,360) 14,040,505,604 중단영업순이익(손실) - (433,753,335) 보통주 가중평균 유통보통주식수 164,775,210 142,775,209 기본주당순이익(손실) (1) 95 계속영업기본주당이익(손실) (1) 98 중단영업기본주당이익(손실) - (3) (2) 보통주 가중평균 유통보통주식수의 계산 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수량 일수 적수 주식수 발행주식수 2025-01-01 164,777,364 90 14,829,962,760 164,777,364 자기주식수 2025-01-01 (2,154) 90 (193,860) (2,154) 합계 164,775,210 14,829,768,900 164,775,210 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수량 일수 적수 주식수 발행주식수 2024-01-01 142,777,363 91 12,992,740,033 142,777,363 자기주식수 2024-01-01 (2,154) 91 (196,014) (2,154) 합계 142,775,209 12,992,544,019 142,775,209 (3) 희석주당순손익 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 옵션으로 인한 주식수는 옵션에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 반희석효과로 인해 희석주당순이익은 표시하지 아니하였습니다. 33. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (8,121) 12,596,579 조정: 퇴직급여 - 132,939 대손상각비(환입) (676) (192,674) 기타의대손상각비(환입) - 2,884 재고자산평가충당금환입 - 126,225 감가상각비 214,618 110,671 무형자산상각비 464,790 954,825 사용권자산감가상각비 61,706 205,393 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 602,293 282,128 이자비용 516,493 97,330 외화환산손실 - 9,929 판매보증비 - 105,493 주식보상비용 17,112 44,361 임대수익 (22,102) - 관계기업투자주식처분이익 - (770,075) 종속기업투자주식처분이익 - (9,088,779) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (28,430) (3,631,042) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (1,669) (764) 지분법손실(이익) (267,928) (157,697) 이자수익 (128,738) (241,914) 외화환산이익 - (72,370) 리스해지이익 - (37,545) 법인세비용 - (40,001) 영업활동으로인한자산부채의변동: 매출채권의 증감 (353,320) 4,355,615 미수금의 증감 13,685 649,043 선급금의 증감 (102,829) (1,487,906) 선급비용의 증감 (6,755) 25,383 재고자산의 증감 (56,812) (3,113,433) 부가세대급금의 증감 (72,288) 25,000 매입채무의 증감 (100,102) 1,409,225 미지급금의 증감 32,351 (256,968) 미지급비용의 증감 (35,317) (1,031,281) 예수금의 증감 (2,797) (47,031) 선수금의 증감 73 2,304,943 미수수익의 증감 - (26,459) 선수수익의 증감 4,549 (6,776) 부가세예수금의 증감 (2,435) 8,976 퇴직금의 지급 - 78,894 퇴직급여충당부채의 증감 - (25,615) 판매보증충당부채의 증감 - (46,239) 법인세자산의 증감 - (10,743) 영업으로부터 창출된 현금흐름 737,351 3,240,524 (2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타의무형자산에서 재고자산대체 - 905,776 건설중인 자산에서 유형자산으로 대체 1,434,711 - 건설중인 자산에서 투자부동산으로 대체 26,277,873 - 유동성장기대여금의 비유동성대체 200,000 - 투자부동산 취득시 임대보증금 승계 1,430,000 - 리스부채의 유동성 대체 49,313 8,785 사용권자산의 취득 54,790 233,767 선급금에서 보증금으로 대체 30,000 - (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 이자비용 비현금거래 연결범위 변동 기말 상각 기타(주1) 단기차입금 - - - - - - - 유동성장기부채 7,160,000 (7,070,000) - - 30,000 - 120,000 장기차입금 27,610,000 22,980,000 - - (30,000) - 50,560,000 리스부채 801,852 (49,132) 19,362 (19,362) 54,790 - 807,510 임대보증금 1,394,000 (31,500) - - 1,430,000 - 2,792,500 합계 36,965,852 15,829,368 19,362 (19,362) 1,484,790 - 54,280,010 (주1) 유동성대체 등으로 인한 비현금거래입니다. 구분 기초 재무현금흐름 이자비용 비현금거래 연결범위 변동 기말 상각 기타(주1) 단기차입금 2,000,000 300,000 - - - (2,300,000) - 리스부채 806,772 (270,592) 79,453 (3,234) 91,327 (592,003) 111,723 신주인수권부사채 546,903 - - - - (546,903) - 전환사채 - - 44,595 - 6,137,384 (6,181,979) - 합계 3,353,675 29,408 124,048 (3,234) 6,228,711 (9,620,885) 111,723 (주1) 유동성대체 등으로 인한 비현금거래입니다. 34. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 910,000 계약보증(위탁판매)(주1) 52,250 지급보증 (주1) 해당 보증금액은 1년에 10억을 한도로 하는 물품대금 관련 보증금액입니다.(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내용 약정한도액 사용액 신한은행 기업시설분할상환대출 27,700,000 27,700,000 국민은행 기업일반시설자금대출 16,000,000 16,000,000 국민은행 기업일반시설자금대출 6,980,000 6,980,000 (3) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 채무금액 담보권자 투자부동산 37,426,040 33,300,000 27,700,000 신한은행 26,233,732 19,200,000 16,000,000 국민은행 10,359,069 8,376,000 6,980,000 국민은행 (4) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보제공자산 채권채고액 내용 연결회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업의 최상위지배자 부동산 33,300,000 차입금 담보 (주)메타랩스 부동산 4,638,959 한정근보증 (주)비즈웨이홀딩스 (구, 코우홀딩스) 부동산 1,560,000 한정근보증 (5) 소송사건 당분기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 없습니다. (6) 연결회사는 관계기업투자주식으로 보유하고 있는 (주)테크랩스가 2025년 12월 31일까지 상장이 완료되지 못한 경우 또는 상장이 완료되더라도 상장을 위한 대상회사의 가치평가 가액이 취득가액에 미달하는 경우 당사는 취득가액 및 이에 연복리 3%를 가산한 금액의 합산가액으로 양도인에 대하여 대상주식을 전부 또는 일부를 매수하도록 청구할 권리를 가지고 있습니다. 한편, 회사가 보유하고 있는 매도청구권은보고기간 종료일 현재 발생 요건을 충족하지 않았다고 판단하여 파생상품자산을 별도로 인식하지 아니하였습니다. 35. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)메타랩스 (주)메타랩스 (주1) 관계기업 (주)테크랩스 (주)테크랩스 - (주)아이겐코리아 (주)아이겐코리아 (주2) 기타 특수관계자 (주)위버랩스 (주)위버랩스 (주3) (주)메타에스앤씨, (주)모모랩스, (주)모모부산, (주)모모대구, (주)엠에이치지, (주)메타약품 , (주)플란랩스, (주)플란부평, (주)플란수원, (주)플란부산, (주)플란일산, (주)플란검단, (주)플란동탄, (주)플란창원, (주)리팅랩스, (주)리팅부산, (주)셀팅수원, (주)리팅대구, (주)다이트랩, (주)다이트랩부평, (주)다이트, (주)다이트수원, (주)다이트일산, (주)다이트부산,(주)메디에이아이, (주)메타임상시험센터 (주)메타에스앤씨, (주)모모랩스, (주)모모부산, (주)모모대구, (주)엠에이치지, (주)메타약품 , (주)플란랩스, (주)플란부평, (주)플란수원 , (주)플란부산 , (주)플란일산, (주)플란검단, (주)플란동탄, (주)플란창원 , (주)리팅랩스, (주)리팅부산, (주)셀팅수원, (주)리팅대구, (주)다이트랩, (주)다이트랩부평, (주)다이트, (주)다이트수원, (주)다이트일산, (주)다이트부산,(주)메디에이아이, (주)메타임상시험센터 (주4) ADOP (THAILAND) COMPANY LIMITED, ADOP INDO LESTARI, ADOP VIETNAM JOINT STOCK COMPANY ADOP (THAILAND) COMPANY LIMITED, ADOP INDO LESTARI, ADOP VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (주5) 임직원 임직원 - 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 최상위지배자 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 최상위지배자 (주6) (주1) 전기 중 (주)메타랩스가 회사 주식을 취득하여 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업이 되었습니다. (주2) 전기 중 (주)테크랩스의 인적분할로 취득한 관계기업입니다. (주3) (주)메타랩스의 지배기업입니다. (주4) (주)메타랩스의 종속기업 및 기타 특수관계자입니다. (주5) (주)테크랩스의 종속기업입니다. (주6) 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)메타랩스의 지배기업인 (주)위버랩스의 최대주주인 개인으로, 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 기타(금융)수익 기타(금융)비용 자산취득 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)메타랩스 - - - 438,028 기타 특수관계자 (주)메타에스앤씨 131,850 - 3,750 3,850,000 (주)엠에이치지 - - 3,150 - (주)메타약품 102 - - - (주)플란랩스 64,177 - - - (주)리팅랩스 58,990 - - - (주)다이트랩 29,250 - - - (주)테크랩스 24,000 - - 263,293 (주)다이트 17,111 - - - 임직원 - 443 - - 합계 325,480 443 6,900 4,551,321 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기타(금융)수익 기타(금융)비용 매출 (중단영업) 매입 (중단영업) 기타(금융)수익 (중단영업) 기타(금융)비용 (중단영업) 지배기업 (주)초록뱀미디어(주1) - 45,625 384,860 338,010 - 6,537 기타 특수관계자 (주)마크티(주2) - - 14,901 - - 30,282 (주)오션인더블유 (구, (주)씨티프라퍼티)(주2) - - 1,424 - - - (주)티엔엔터테인먼트(주2) - - 19,266 - - 3,500 (주)토리스스퀘어(주2) - - - - 4,159 - 최혁(주2) 22,623 - - - - 19,443 임직원 98 - - - 718 - 합계 22,721 45,625 420,451 338,010 4,877 59,762 (주1) 전기 중 (주)초록뱀미디어가 회사 주식을 전량 매각하여 지배력을 상실함에 따라 (주)초록뱀미디어와 (주)초록뱀미디어의 지배기업, 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자가 특수관계자에서 제외되었습니다. (주2) 전기 중 회사가 (주)휴먼테크놀로지(구, (주)인포마크) 주식을 전량 매각하여 지배력을 상실함에 따라 (주)휴먼테크놀로지와 (주)휴먼테크놀로지의 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자가 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 미수금 대여금 보증금 보증금 기타 특수관계자 (주)메타에스앤씨 - - - 30,000 255,000 (주)메타약품 56 - - - - (주)플란랩스 25,355 1,649 - - 128,500 (주)리팅랩스 32,989 3,352 - - 180,000 (주)다이트랩 - - - - 53,000 (주)테크랩스 13,200 - - - - (주)다이트 - - - - 50,000 임직원 - - 220,964 - - 합계 71,600 5,001 220,964 30,000 666,500 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 선급금 대여금 보증금 기타 특수관계자 (주)메타에스앤씨 30,000 - 160,500 (주)플란랩스 - - 53,000 (주)리팅랩스 - - 75,500 (주)플란부평 - - 1,000 (주)플란검단 - - 1,000 (주)플란동탄 - - 1,000 (주)다이트랩 - 53,000 (주)다이트 - - 50,000 (주)다이트랩부평 - 1,000 임직원 - 222,091 - 합계 30,000 222,091 396,000 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금대여거래 차입거래 대여 회수 차입 상환 기타 특수관계자 임직원 - 1,127 - - 합 계 - 1,127 - - (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금대여거래 차입거래 대여 회수 차입 상환 기타 특수관계자 (주)토리스스퀘어 3,000,000 - - - 임직원 500,000 1,114 - - 합계 3,500,000 1,114 - - (5) 당분기 중 특수관계자에 대한 자본거래 내역은 다음과 같으며, 전분기 중 특수관계자에 대한 자본거래는 없습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 내용 금액 기타 특수관계자 (주)플란랩스(주1) 유상증자 2,000,000 (주)다이트랩(주1) 유상증자 1,499,544 (주1) 연결회사는 2025년 1월 23일자 이사회 승인을 근거로 기타특수관계자인 (주)다이트랩에 1,499,544천원(출자일자 2025년 2월 3일)을 출자하였으며, 기타특수관계자인 (주)플란랩스에 2,000,000천원(출자일자 2025년 2월 3일)을 출자하였습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공자 담보제공자산 채권채고액 내용 기타 특수관계자 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 최상위지배자 부동산 33,300,000 차입금 담보 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)메타랩스 - 4,638,959 한정근보증 (7) 관계기업투자주식으로 보유하고 있는 (주)테크랩스가 2025년 12월 31일까지 상장이 완료되지 못한 경우 또는 상장이 완료되더라도 상장을 위한 대상회사의 가치평가 가액이 취득가액에 미달하는 경우 연결회사는 취득가액 및 이에 연복리 3%를 가산한 금액의 합산가액으로 양도인(연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)메타랩스의 최상위지배자)에 대하여 대상주식을 전부 또는 일부를 매수하도록 청구할 권리를 가지고 있습니다. (8) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 135,810 165,010 급여 및 기타 단기종업원 급여(중단영업) - 70,000 퇴직급여 12,109 11,489 퇴직급여(중단영업) - 33,417 주식기준보상 - 19,924 합계 147,919 299,840 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 17 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 16 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 1분기말 제 16 기말 자산 유동자산 25,615,610,491 41,191,501,856 현금및현금성자산 13,675,772,209 29,689,469,645 매출채권 및 기타유동채권 8,954,143,721 8,631,475,623 기타유동금융자산 453,389,803 582,721,973 기타유동자산 1,251,063,216 1,082,524,921 유동재고자산 1,045,015,136 988,202,828 당기법인세자산 236,226,406 217,106,866 비유동자산 140,671,944,696 108,016,556,955 기타비유동금융자산 381,931,454 150,446,658 당기손익-공정가치 측정 금융자산 11,321,892,728 8,450,210,827 종속기업에 대한 투자자산 5,701,193,140 5,701,193,140 관계기업에 대한 투자자산 41,978,148,217 41,978,148,217 유형자산 3,902,263,302 752,225,108 사용권자산 581,601,628 580,752,721 투자부동산 63,780,171,846 41,217,980,873 영업권, 총액 4,934,702,244 4,934,702,244 영업권 이외의 무형자산 8,090,040,137 4,250,897,167 자산총계 166,287,555,187 149,208,058,811 부채 유동부채 4,238,113,743 4,260,864,360 매입채무 3,184,811,148 3,284,913,336 단기차입금 120,000,000 120,000,000 기타유동금융부채 421,705,422 409,743,821 유동 리스부채 179,203,907 173,438,597 기타 유동부채 332,393,266 272,768,606 비유동부채 46,147,939,922 28,833,291,898 장기차입금 43,580,000,000 27,610,000,000 비유동 리스부채 374,983,915 371,474,749 기타비유동금융부채 2,158,556,007 817,417,149 비유동충당부채 34,400,000 34,400,000 부채총계 50,386,053,665 33,094,156,258 자본 자본금 82,388,682,000 82,388,682,000 주식발행초과금 96,665,476,945 96,665,476,945 기타자본구성요소 4,258,220,017 4,241,108,075 이익잉여금(결손금) (67,410,877,440) (67,181,364,467) 자본총계 115,901,501,522 116,113,902,553 자본과부채총계 166,287,555,187 149,208,058,811 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 17 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 16 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,758,230,073 5,758,230,073 4,886,450,251 4,886,450,251 매출원가 3,342,242,451 3,342,242,451 3,063,871,556 3,063,871,556 매출총이익 2,415,987,622 2,415,987,622 1,822,578,695 1,822,578,695 판매비와관리비 1,946,342,072 1,946,342,072 1,464,510,914 1,464,510,914 영업이익(손실) 469,645,550 469,645,550 358,067,781 358,067,781 기타이익 150,897,546 150,897,546 2,696,317,460 2,696,317,460 기타손실 236,411 236,411 343,541,898 343,541,898 금융수익 157,312,350 157,312,350 7,269,114,172 7,269,114,172 금융원가 1,007,132,008 1,007,132,008 285,361,666 285,361,666 관계기업투자손익 법인세비용차감전순이익(손실) (229,512,973) (229,512,973) 9,694,595,849 9,694,595,849 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) (229,512,973) (229,512,973) 9,694,595,849 9,694,595,849 총포괄손익 (229,512,973) (229,512,973) 9,694,595,849 9,694,595,849 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1) (1) 68 68 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1) (1) 68 68 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1) (1) 68 68 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1) (1) 68 68 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 17 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 16 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 76,944,237,500 102,138,585,145 4,130,288,730 (72,844,286,753) 110,368,824,622 당기순이익(손실) 9,694,595,849 9,694,595,849 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 44,360,924 44,360,924 2024.03.31 (기말자본) 76,944,237,500 102,138,585,145 4,174,649,654 (63,149,690,904) 120,107,781,395 2025.01.01 (기초자본) 82,388,682,000 96,665,476,945 4,241,108,075 (67,181,364,467) 116,113,902,553 당기순이익(손실) (229,512,973) (229,512,973) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 17,111,942 17,111,942 2025.03.31 (기말자본) 82,388,682,000 96,665,476,945 4,258,220,017 (67,410,877,440) 115,901,501,522 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 17 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 16 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 영업활동현금흐름 352,286,596 (135,800,112) 당기순이익(손실) (229,512,973) 9,694,595,849 영업으로부터 창출된 현금 830,917,667 (9,966,878,590) 이자수취 124,602,123 139,716,371 이자지급(영업) (354,600,681) (3,233,742) 법인세환급(납부) (19,119,540) 투자활동현금흐름 (32,262,968,508) 24,174,681,537 대여금의 감소 1,126,530 1,113,737 비유동당기손익인식금융자산의 처분 55,668,420 15,271,853,740 종속기업에 대한 투자자산의 처분 13,348,112,060 선수금의 증가(자산처분) 105,000,000 단기금융상품의 취득 (100,000,000) 유형자산의 취득 (2,101,175,690) (1,398,000) 무형자산의 취득 (4,303,812,470) 건설중인자산의 취득 (22,315,231,298) 투자부동산의 취득 (3,499,544,000) 선수금의감소(자산증가) (4,550,000,000) 재무활동현금흐름 15,896,984,476 (38,453,928) 임대보증금의 증가 274,500,000 장기차입금의 증가 16,000,000,000 유동성장기부채의 상환 (30,000,000) 리스부채의 감소 (45,515,524) (38,453,928) 임대보증금의 감소 (302,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (16,013,697,436) 24,000,427,497 기초현금및현금성자산 29,689,469,645 12,943,793,383 기말현금및현금성자산 13,675,772,209 36,944,220,880 5. 재무제표 주석 제 17(당)기 1분기: 2025년 03월 31일 현재 제 16(전) 기 : 2024년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 메타케어 1. 일반 사항 주식회사 메타케어(구, 주식회사 에스메디, 이하 '회사')는 2009년 12월 1일자로 우리들제약 주식회사의 메디컬사업부문의 인적분할을 통해 설립되었으며, 2009년 12월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 재상장하였습니다. 회사는 경기도 화성시에 본사, 서울에 사무소를 두고있으며 의료기기, 의약품 판매업 및 부동산 임대업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 회사는 2024년 8월 5일 주주총회에서 회사의 사명을 주식회사 메타케어로 변경하였습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 82,389백만원이며, 주요 주주의 구성 현황은다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 보통주(주) 지분율(%) 보통주(주) 지분율(%) (주)메타랩스 57,043,170 34.62 57,043,170 34.62 청담메이힐스신기술조합 19,568,490 11.88 19,568,490 11.88 자기주식 2,154 0.00 2,154 0.00 기타주주 88,163,550 53.50 88,163,550 53.50 합 계 164,777,364 100.00 164,777,364 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 요약분기재무제표 작성시 회사는 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 측정 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,914,901 - 7,406,992 11,321,893 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,517,196 - 3,933,015 8,450,211 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률 곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (2) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 6,459,559 3 DCF 매출성장률 영구성장률 할인율 사모투자신탁 947,433 3 (주1) - 합계 7,406,992 (주1) 예적금 및 국내외 회사의 지분증권(상장, 비상장) 등으로 구성되어 있으며, 가격 산정의 투입변수 및 투입변수의 범위가 매우 크므로 공시를 생략하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기 전분기 기초 잔액 3,933,015 991,235 취득 3,499,544 - 처분 (53,997) - 당기손익에 인식된 손익 28,430 (7,246) 기말 잔액 7,406,992 983,988 5. 영업부문 정보 보고기간 종료일 현재 회사의 영업별 부문정보의 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업별 부문에 대한 일반정보 구분 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 메디컬부문 의료 장비 및 기구 판매 병원 등 의약품부문 의약품 등 약국 등 부동산사업부문 부동산 임대 등 임차인 등 (2) 부문별 정보 당분기말> (단위: 천원) 구분 메디컬부문 의약품부문 부동산사업부문 기타 합 계 부문 매출 1,114,281 4,046,558 597,391 - 5,758,230 부문 매출원가 - 3,125,328 216,915 - 3,342,242 부문 판관비 710,107 910,883 325,351 - 1,946,342 영업이익 404,173 10,348 55,125 - 469,646 감가상각비 등 313,678 214,681 16,085 - 544,444 자산총액 11,889,885 8,315,152 67,627,050 78,455,470 166,287,555 부채총액 2,784,782 679,377 46,107,677 814,217 50,386,054 전기말> (단위: 천원) 구분 메디컬부문 의약품부문 부동산사업부문 기타 합 계 부문 매출 994,721 3,891,730 - - 4,886,450 부문 매출원가 - 3,063,872 - - 3,063,872 부문 판관비 730,707 733,804 - - 1,464,511 영업이익 264,013 94,054 - - 358,068 감가상각비 등 305,059 203,366 - - 508,425 자산총액 12,185,281 8,231,306 41,797,897 86,993,574 149,208,059 부채총액 2,845,681 746,584 28,678,042 823,849 33,094,156 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 유동성 현금및현금성자산 13,675,772 - 13,675,772 매출채권 8,954,144 - 8,954,144 기타유동금융자산 453,390 - 453,390 소계 23,083,307 - 23,083,307 비유동성 기타비유동금융자산 381,931 - 381,931 당기손익-공정가치측정금융자산 - 11,321,893 11,321,893 소계 381,931 11,321,893 11,703,825 합계 23,465,238 11,321,893 34,787,131 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 유동성 현금및현금성자산 29,689,470 - 29,689,470 매출채권 8,631,476 - 8,631,476 기타유동금융자산 582,722 - 582,722 소계 38,903,668 - 38,903,668 비유동성 기타비유동금융자산 150,447 - 150,447 당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,450,211 8,450,211 소계 150,447 8,450,211 8,600,658 합계 39,054,115 8,450,211 47,504,326 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 기타 합 계 유동성 매입채무 3,184,811 - 3,184,811 기타유동금융부채 421,705 - 421,705 유동성장기부채 120,000 - 120,000 유동리스부채 - 179,204 179,204 소계 3,726,517 179,204 3,905,720 비유동성 장기차입금 43,580,000 - 43,580,000 비유동리스부채 - 374,984 374,984 기타비유동금융부채 2,158,556 - 2,158,556 소계 45,738,556 374,984 46,113,540 합계 49,465,073 554,189 50,019,260 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 기타 합 계 유동성 매입채무 3,284,913 - 3,284,913 기타유동금융부채 409,744 - 409,744 유동성장기부채 120,000 - 120,000 유동리스부채 - 173,439 173,439 소계 3,814,657 173,439 3,988,096 비유동성 장기차입금 27,610,000 - 27,610,000 비유동리스부채 - 371,475 371,475 기타비유동금융부채 817,417 - 817,417 소계 28,427,417 371,475 28,798,892 합계 32,242,074 544,914 32,786,988 (3) 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (4) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타 합계 금융자산 : 이자수익 127,213 - 127,213 대손상각비환입 676 - 676 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 1,669 - 1,669 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 28,430 - 28,430 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (602,293) - (602,293) 소계 127,890 (572,195) - (444,305) 금융부채 : 이자비용 (392,361) - (12,479) (404,839) 소계 (392,361) - (12,479) (404,839) 합계 (264,471) (572,195) (12,479) (849,144) (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타 합계 금융자산 : 이자수익 139,716 - - 139,716 대손상각비 (1,113) - - (1,113) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 3,498,356 - 3,498,356 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 3,631,042 - 3,631,042 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (282,128) - (282,128) 소계 138,603 6,847,270 - 6,985,873 금융부채 : 이자비용 - - (3,234) (3,234) 소계 - - (3,234) (3,234) 합계 138,603 6,847,270 (3,234) 6,982,639 7. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 1,185 - 보통예금 등 13,674,587 29,689,470 합계 13,675,772 29,689,470 8. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권총액 9,012,366 8,690,373 차감 : 손실충당금 (58,221) (58,897) 매출채권 8,954,144 8,631,476 (2) 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 58,897 58,890 대손상각비(대손충당금환입) (676) 1,113 기말 58,221 60,003 9. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 단기금융상품 100,000 - 단기대여금 - 200,000 유동성보증금 55,000 55,000 미수금 304,176 333,508 미수금대손충당금 (5,786) (5,786) 소계 453,390 582,722 비유동항목 장기금융상품 6,000 6,000 보증금 154,967 122,356 장기대여금 220,964 22,091 소계 381,931 150,447 합계 835,321 733,169 (2) 보고기간 종료일 현재 단기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이자율(%) 만기 금액 이자율(%) 만기 금액 임직원 - - - 0.0 2025.02.16 200,000 (3) 보고기간 종료일 현재 장기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이자율(%) 만기 금액 이자율(%) 만기 금액 임직원 1.5 2027.02.16~2032.10.05 220,964 1.5 2027.04.20 ~2032.10.05 22,091 (4) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 예입처 금액 제한내역 당분기말 전기말 단기금융상품 유진투자증권 100,000 - 임대보증금 질권설정 장기금융상품 신한은행 3,000 3,000 당좌개설 보증금 하나은행 3,000 3,000 당좌개설 보증금 합계 106,000 6,000 10. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 916,794 826,503 대손충당금 (37) (37) 선급비용 33,067 27,108 부가세대급금 301,239 228,951 합계 1,251,063 1,082,525 11. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 1,077,495 1,020,682 상품평가충당금 (32,479) (32,479) 합계 1,045,015 988,203 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가로 인식한 재고자산원가 3,125,328 3,063,872 12. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 10,374,459 7,477,211 기타증권 947,433 973,000 합계 11,321,893 8,450,211 (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 (%) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 (공정가치) 취득원가 장부금액 (공정가치) 지분증권 (주)비비비 RCPS 13.4 8,935,261 - 8,935,261 - (주)마크비 RCPS 13.4 1,664,295 - 1,664,295 - (주)오션인더블유 (구,(주)씨티프라퍼티) 8.93 16,367,296 3,914,901 16,367,306 4,517,196 (주)다이트랩 11.8 4,499,338 4,459,559 2,999,794 2,960,015 (주)플란랩스 4.90 2,000,000 2,000,000 - - 소 계 33,466,190 10,374,459 29,966,656 7,477,211 기타증권 하나증권 사모투자신탁 - 830,975 495,485 830,975 479,248 하나증권 특정금전신탁 - 452,000 451,948 507,500 493,752 소 계 1,282,975 947,433 1,338,475 973,000 합 계 34,749,165 11,321,893 31,305,131 8,450,211 13. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 취득가액 장부가액 지분율(%) 취득가액 장부가액 종속기업 데미안투자조합 대한민국 투자 및 투자자문 100.00 1,300,000 1,300,000 100.00 1,300,000 1,300,000 (주)메타프라임 대한민국 부동산 임대 100.00 4,401,193 4,401,193 100.00 4,401,193 4,401,193 관계기업 (주)테크랩스(주1) 대한민국 컨텐츠 서비스 26.10 41,978,148 41,978,148 26.10 41,978,148 41,978,148 (주)아이겐코리아 대한민국 개인화 추천 마케팅 솔루션 26.10 1,645,241 - 26.10 1,645,241 - 합 계 49,324,582 47,679,341 49,324,582 47,679,341 (주1) (주)테크랩스가 2025년 12월 31일까지 상장이 완료되지 못한 경우 또는 상장이 완료되더라도 상장을 위한 대상회사의 가치평가 가액이 취득가액에 미달하는 경우, 회사 는 취득가액 및 이에 연복리 3%를 가산한 금액의 합산가액으로 양도인에 대하여 대상주식을 전부 또는 일부를 매수하도록 청구할 권리를 가지고 있습니다. 동 약정의 거래상대방인 양도인은 (주)메타랩스의 최상위지배자인 개인으로, 2024년 8월 5일자로 회사의 최대주주가 (주)메타랩스로 변경됨에 따라 회사의 기타특수관계자로 편입되었습니다. 한편, 회사가 보유하고 있는 매도청구권은 당분기말 현재 발생요건을 충족하지 않았다고 판단하여 파생상품자산을 별도로 인식하지 아니하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.당분기> (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) 종속기업 데미안투자조합 1,579,842 - 1,579,842 - (17,357) (주) 메타프라임 11,238,260 7,852,088 3,386,172 235,771 (37,971) 관계기업 (주)테크랩스(주1) 87,099,543 41,872,208 45,227,335 24,739,032 972,530 (주1) (주)테크랩스와 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.전분기> (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 종속기업 데미안투자조합 1,597,199 - 1,597,199 21,815 16,311 (주) 메타프라임 11,351,924 7,927,781 3,424,143 - - 관계기업 (주)테크랩스(주1) 91,626,921 47,517,787 44,109,134 20,690,937 742,606 (주1) (주)테크랩스와 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. 14. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 공기구비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 - - 45,754 503,165 3,306 200,000 752,225 취득 154,164 123,366 - 144,596 6,339 1,672,711 2,101,176 대체 - - - 427,000 2,158,402 (1,434,711) 1,150,691 감가상각비 - (771) (3,362) (25,316) (72,380) - (101,828) 당분기말 순장부금액 154,164 122,595 42,392 1,049,444 2,095,667 438,000 3,902,263 당분기말 취득원가 154,164 123,366 67,241 1,138,481 2,168,161 438,000 4,089,412 감가상각누계액 - (771) (24,848) (89,036) (72,494) - (187,149) (단위: 천원) 구분 차량운반구 공기구비품 시설장치 합 계 기초 순장부금액 59,202 114,114 - 173,316 취득 - 1,398 - 1,398 감가상각비 (3,362) (1,258) - (4,620) 전분기말 순장부금액 55,840 114,254 - 170,094 전분기말 취득원가 67,241 149,946 - 217,187 감가상각누계액 (11,401) (35,693) - (47,093) (2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 유형자산의 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 75,995 - 판매비와관리비 25,833 4,620 합계 101,828 4,620 15. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지(주1) 건물(주1) 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 34,729,422 2,713,686 3,774,874 41,217,981 취득 970,133 151,699 22,623,399 23,745,231 대체 21,611,148 3,516,034 (26,277,873) (1,150,691) 감가상각비 - (32,349) - (32,349) 당분기말 순장부금액 57,310,703 6,349,069 120,400 63,780,172 당분기말 취득원가 57,310,703 6,398,486 120,400 63,829,588 감가상각누계액 - (49,417) - (49,417) (주1) 회사는 차입금과 관련하여 투자부동산(토지 및 건물)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18, 33 참조). 투자부동산 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 595,912천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 216,915천원입니다. (3) 당분기말 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치는 61,362,454천원입니다. (4) 당분기말 현재 회사의 투자부동산(건물)은 삼성생명보험에 4,400,000천원, 한화손해보험에 6,800,140천원을 부보금액으로 하는 종합보험에 가입되고 있으며, 회사는 이 외에도 승강기사고배상책임보험과 기계식주차장배상책임보험을 가입하고 있습니다. (5) 운용리스 제공내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 회사가 리스제공자인 운용리스로부터 발생하는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식합니다. 당분기말 현재 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 1년 이내 3,344,908 1년 초과 5년 이내 2,504,217 합 계 5,849,125 16. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회원권 영업권 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 1,897,900 4,934,702 2,352,997 9,185,599 취득 4,303,812 - - 4,303,812 상각비 - - (464,670) (464,670) 당분기말 순장부금액 6,201,712 4,934,702 1,888,328 13,024,742 (단위: 천원) 구분 회원권 영업권 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 58,300 4,934,702 4,206,475 9,199,477 취득 - - - - 상각비 - - (464,804) (464,804) 전분기말 순장부금액 58,300 4,934,702 3,741,671 8,734,673 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 17. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,184,811 - 3,284,913 - 미지급금 258,766 43,162 247,703 43,162 미지급비용 162,939 - 162,041 - 임대보증금 - 2,242,500 - 840,000 (현재가치할인차금) - (127,106) - (65,745) 합 계 3,606,517 2,158,556 3,694,657 817,417 18. 차입금 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내용 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 비고 신한은행 기업시설분할상환대출(주1) 4.37 2026-10-31 27,700,000 27,730,000 원금분할상환 국민은행 기업일반시설자금대출(주2) 3.95 2027-02-12 16,000,000 - 만기일시상환 유동성대체액 (120,000) (120,000) 비유동성잔액 43,580,000 27,610,000 (주1) 회사가 보유하고 있는 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 33, 34 참조).(주2) 회사가 보유하고 있는 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조). 19. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선수금 6,149 6,075 예수금 51,997 54,793 선수수익 127,977 65,629 반품환불부채(주1) 146,271 146,271 소 계 332,393 272,768 비유동 복구충당부채 34,400 34,400 소 계 34,400 34,400 합 계 366,793 307,168 (주1) 판매시점에 반품이 예상되는 매출액에 해당하는 금액을 과거 반품율 등을 기초로 추정하여 환불부채를 인식하고 있습니다. 20. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 525,911 54,842 580,753 증가 - 54,790 54,790 사용권자산 상각 (49,933) (4,008) (53,941) 당분기말 475,978 105,624 581,602 (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 78,058 68,245 146,303 증가 - - - 사용권자산 상각 (35,651) (3,351) (39,001) 전분기말 42,408 64,894 107,302 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 544,913 150,177 증가 54,790 - 이자비용 12,479 3,234 상환 (57,994) (41,688) 기말 554,188 111,723 - 유동 179,204 65,405 - 비유동 374,984 46,318 21. 퇴직급여 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 45,662천원(전분기 : 39,177천원)입니다. 22. 자본금과 주식발행초과금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 종류 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 자본금(천원) 전기말 보통주 300,000,000 164,777,364 500 82,388,682 당분기말 보통주 300,000,000 164,777,364 500 82,388,682 (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 23. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 감자차익 3,587,663 3,587,663 주식선택권 516,022 498,910 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (300,000) (300,000) 자기주식 (6,639) (6,639) 기타자본잉여금 461,175 461,175 합계 4,258,220 4,241,109 24. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 권리부여일 2021.09.17 2022.03.29 행사가능기간 2024.09.17~2026.09.17 2025.03.29~2027.03.29 행사가격 (주1) 1,477원 1,277원 부여방법 신주교부 신주교부 행사가능주식수 404,731주 375,000주 행사가능조건 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직한 날로부터 2년 내 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직한 날로부터 2년 내 (주1) 2022년 5월 유상증자로 인해 1차는 1,606원에서 1,477원으로, 2차는 1,354원에서 1,277원으로 행사가격이 조정되었습니다.(2) 주식선택권에 대하여 이항옵션모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상비용 산정에 사용된 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 최초부여 행사가격 조정(주1) 최초부여 행사가격 조정(주1) 기대행사기간 5년 4.3년 5년 4.8년 무위험이자율 1.76% 3.09% 2.98% 3.13% 연환산주가변동성 44.26% 29.55% 38.28% 29.55% 주식선택권의 주당가치 664원 32원 521원 25원 (주1) 2022년 5월 최초행사가격보다 낮은 발행가액 유상증자에 따라 행사가격이 조정되었으며, 이는 종업원에게 유리한 조건변경이므로 증분공정가치 1차 16,798천원, 2차 9,525천원이 조건변경의 결과로 부여되었습니다.(3) 당분기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 수량 가중평균행사가격 기초 779,731 1,381 부여 - - 미행사분 779,731 1,381 (4) 당분기 중 인식한 주식보상비용은 17,112천원(전분기: 44,361천원)입니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 메디컬사업부문 의약품사업부문 부동산사업부문 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출 - 4,046,558 - 4,046,558 관리비수입 - - 134,402 134,402 기타매출 1,114,281 - 1,479 1,115,761 기타원천으로부터의 수익 임대수익 - - 461,509 461,509 합 계 1,114,281 4,046,558 597,390 5,758,230 지역별 수익 국내 1,114,281 4,046,558 597,391 5,758,230 해외 - - - - 합 계 1,114,281 4,046,558 597,391 5,758,230 수익인식 시기 한시점에 이행 상품매출 - 4,046,558 - 4,046,558 기타매출 1,114,281 - - 1,114,281 기간에 걸쳐 이행 관리비수입 - - 134,402 134,402 기타매출 - - 1,479 1,479 임대수익 - - 461,509 461,509 합 계 1,114,281 4,046,558 597,390 5,758,229 (단위: 천원) 구 분 메디컬사업부문 의약품사업부문 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출 - 3,713,924 3,713,924 기타매출 994,721 177,806 1,172,526 합 계 994,721 3,891,730 4,886,450 지역별 수익 국내 994,721 3,891,730 4,886,450 해외 - - - 합 계 994,721 3,891,730 4,886,450 수익인식 시기 한시점에 이행 상품매출 - 3,713,924 3,713,924 기타매출 994,721 177,806 1,172,526 합 계 994,721 3,891,730 4,886,450 (2) 회사는 계약조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를 지급받는 경우가 있으며 이를 계약부채로 인식하고 있습니다.보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 6,149 6,075 (3) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기와 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 선수금 - 1,198 (4) 주요고객에 대한 정보 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 2개의 거래처로 A사 2,674백만원(전분기 : 2,333백만원) 및 B사 1,107백만원(전분기 : 1,292백만원)입니다. 26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다, (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 570,023 486,727 퇴직급여 45,662 39,177 복리후생비 83,823 64,973 여비교통비 11,800 729 교육훈련비 1,100 196 소모품비 2,021 2,453 도서인쇄비 425 78 운반비 19,998 20,411 통신비 837 1,068 수도광열비 2,009 2,332 지급임차료 3,156 3,239 광고선전비 - 보험료 486 457 차량유지비 11,006 5,705 감가상각비 25,833 4,620 무형자산상각비 464,670 464,804 사용권자산감가상각비 53,941 39,001 대손상각비 (676) 1,113 세금과공과 260,015 525 지급수수료 337,926 269,582 업무추진비 35,174 12,960 주식보상비용 17,112 44,361 합계 1,946,342 1,464,511 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매입액 3,182,140 3,162,157 재고자산의 변동 (56,812) (98,285) 인건비 615,685 525,905 복리후생비 83,823 64,973 감가상각비 188,119 43,621 무형자산상각비 464,670 464,804 여비교통비 11,800 729 운반비 19,998 20,411 소모품비 2,021 2,453 수도광열비 6,090 2,332 지급임차료 3,156 3,239 지급수수료 341,689 269,582 시설유지비 99,368 - 기타 326,839 66,464 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 5,288,585 4,528,382 28. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 종속기업투자처분이익 - 1,546,282 잡이익 150,898 1,150,036 합계 150,898 2,696,317 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 - 100,000 잡손실 236 243,542 합계 236 343,542 29. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 127,213 139,716 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,669 3,498,356 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 28,430 3,631,042 합계 157,312 7,269,114 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 404,839 3,234 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 602,293 282,128 합계 1,007,132 285,362 30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 부담세액은 없습니다. 31. 주당손익 기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주당기순이익(손실) (단위: 원, 주식수: 주) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실)(원) (229,512,973) 9,694,595,849 보통주 가중평균 유통보통주식수 164,775,210 142,775,209 기본주당순이익(손실)(원) (1) 68 (2) 보통주 가중평균 유통보통주식수의 계산 구분 일자 주식수량 일수 적수 주식수 발행주식수 2025-01-01 164,777,364 90 14,829,962,760 164,777,364 자기주식수 2025-01-01 (2,154) 90 (193,860) (2,154) 합계 164,775,210 14,829,768,900 164,775,210 구분 일자 주식수량 일수 적수 주식수 발행주식수 2024-01-01 142,777,363 91 12,992,740,033 142,777,363 자기주식수 2024-01-01 (2,154) 91 (196,014) (2,154) 합계 142,775,209 12,992,544,019 142,775,209 (3) 희석주당순이익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 옵션으로 인한 주식수는 옵션에 부가된 권리행사의 금전적가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 반희석효과로인해 희석주당순이익은 계산하지 않습니다. 32. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 계속영업법인세비용차감전 순이익(손실) (229,513) 9,694,596 조정: 퇴직급여 - 39,177 대손상각비 (676) 1,113 감가상각비 134,178 4,620 무형자산상각비 464,670 464,804 사용권자산상각비 53,941 39,001 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 602,293 282,128 임대수익 (17,585) - 이자비용 404,839 3,234 주식보상비용 17,112 44,361 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (1,669) (3,498,356) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (28,430) (3,631,042) 종속기업투자처분이익 - (1,546,282) 이자수익 (127,213) (139,716) 영업활동으로인한자산부채의변동: 매출채권의 증감 (321,993) (1,205,559) 미수금의 증감 29,332 32,037 선급금의 증감 (120,290) (182,396) 선급비용의 증감 (5,960) 5,500 선급법인세의 증감 - (17,424) 재고자산의 증감 (56,812) (98,285) 미수수익의 증감 - (26,459) 부가세대급금의 증감 (72,288) (3,261) 매입채무의 증감 (100,102) 513,499 미지급금의 증감 11,063 (83,435) 미지급비용의 증감 (35,317) (997,019) 예수금의 증감 (2,797) 25,104 선수금의 증감 73 (1,198) 선수수익의 증감 4,549 - 부가세예수금의 증감 - 8,976 영업으로부터 창출된 현금 601,405 (272,283) (2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산에서 유형자산으로 대체 1,434,711 - 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체 26,277,873 - 유동성장기대여금의 비유동성대체 200,000 - 투자부동산 취득시 임대보증금 승계 1,430,000 - 매각예정자산의 종속기업투자 대체 - 17,658,035 리스부채의 유동성 대체 44,723 8,785 사용권자산의 취득 54,790 - 선급금에서 보증금으로 대체 30,000 - (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 이자비용 비현금거래 기말 상각 기타(주1) 리스부채 544,913 (45,516) 12,479 (12,479) 54,790 554,188 유동성장기부채 120,000 (30,000) - - 30,000 120,000 장기차입금 27,610,000 16,000,000 - - (30,000) 43,580,000 임대보증금 840,000 (27,500) - - 1,430,000 2,242,500 합 계 29,114,913 15,896,984 12,479 (12,479) 1,484,790 46,496,688 (단위: 천원) 구분 전기초 재무현금흐름 이자비용 비현금거래 전분기말 상각 기타 리스부채 150,177 (38,454) 3,234 (3,234) - 111,723 33. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험(주1) 910,000 계약보증(위탁판매) 서울보증보험 52,250 지급보증 (주1) 해당 보증금액은 1년에 10억을 한도로 하는 물품대금 관련 보증금액입니다. (2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내용 약정한도액 사용액 신한은행 기업시설분할상환대출 27,700,000 27,700,000 국민은행 기업일반시설자금대출 16,000,000 16,000,000 (3) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 (채권최고액) 채무금액 담보권자 투자부동산(토지 및 건물) 37,426,040 33,300,000 27,700,000 신한은행 투자부동산(토지 및 건물) 26,233,732 19,200,000 16,000,000 국민은행 (4) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보제공자산 채권최고액 내용 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 최상위지배자 부동산 33,300,000 차입금 담보 (주)메타랩스 - 4,638,959 한정근보증 (주)비즈웨이홀딩스(구,코우홀딩스) 부동산 1,560,000 한정근담보 (5) 소송사건 당분기말 현재 회사가 계류중인 소송사건은 없습니다. (6) 관계기업투자주식으로 보유하고 있는 (주)테크랩스가 2025년 12월 31일까지 상장이 완료되지 못한 경우 또는 상장이 완료되더라도 상장을 위한 대상회사의 가치평가 가액이 취득가액에 미달하는 경우 회사는 취득가액 및 이에 연복리 3%를 가산한 금액의 합산가액으로 양도인에 대하여 대상주식을 전부 또는 일부를 매수하도록 청구할 권리를 가지고 있습니다. 동 약정의 거래상대방인 양도인은 (주)메타랩스의 최상위지배자인 개인으로, 2024년 8월 5일자로 회사의 최대주주가 (주)메타랩스로 변경됨에 따라 회사의 기타특수관계자로 편입되었습니다. 한편, 회사가 보유하고 있는 매도청구권은 당분기말 현재 발생 요건을 충족하지 않았다고 판단하여 파생상품자산을 별도로 인식하지 아니하였습니다. 34. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)메타랩스 (주)메타랩스 (주1) 종속기업 데미안투자조합 데미안투자조합 - (주)메타프라임 (주)메타프라임 (주2) 관계기업 (주)테크랩스 (주)테크랩스 - (주)아이겐코리아 (주)아이겐코리아 (주3) 기타 특수관계자 (주)위버랩스 (주)위버랩스 (주4) (주)메타에스앤씨, (주)모모랩스, (주)모모부산, (주)모모대구, (주)엠에이치지, (주)메타약품 , (주)플란랩스, (주)플란부평, (주)플란수원, (주)플란부산, (주)플란일산, (주)플란검단, (주)플란동탄, (주)플란창원, (주)리팅랩스, (주)리팅부산, (주)셀팅수원, (주)리팅대구, (주)다이트랩, (주)다이트랩부평, (주)다이트, (주)다이트수원, (주)다이트일산, (주)다이트부산,(주)메디에이아이, (주)메타임상시험센터 (주)메타에스앤씨, (주)모모랩스, (주)모모부산, (주)모모대구, (주)엠에이치지, (주)메타약품 , (주)플란랩스, (주)플란부평, (주)플란수원 , (주)플란부산 , (주)플란일산 , (주)플란검단, (주)플란동탄, (주)플란창원 , (주)리팅랩스, (주)리팅부산, (주)셀팅수원, (주)리팅대구, (주)다이트랩, (주)다이트랩부평, (주)다이트, (주)다이트수원, (주)다이트일산, (주)다이트부산,(주)메디에이아이, (주)메타임상시험센터 (주5) ADOP (THAILAND) COMPANY LIMITED, ADOP INDO LESTARI, ADOP VIETNAM JOINT STOCK COMPANY ADOP (THAILAND) COMPANY LIMITED, ADOP INDO LESTARI, ADOP VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (주6) 임직원 임직원 - 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 최상위지배자 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 최상위지배자 (주7) (주1) 전기 중 (주)메타랩스가 회사 주식을 취득하여 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업이 되었습니다.(주2) 전기 중 회사는 기타 특수관계자인 플란랩스로부터 (주)메타프라임의 주식을 취득하여, (주)메타프라임은 회사의 종속기업이 되었습니다(주석 13 참조).(주3) 전기 중 (주)테크랩스의 인적분할로 취득한 관계기업입니다.(주4) (주)메타랩스의 지배기업입니다.(주5) (주)메타랩스의 종속기업 및 기타 특수관계자입니다.(주6) (주)테크랩스의 종속기업입니다. (주7) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)메타랩스의 지배기업인 (주)위버랩스의 최대주주인 개인으로, 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 당분기 전분기 매출 기타(금융)수익 기타(금융)비용 자산취득 기타(금융)수익 기타(금융)비용 지배기업 (주)초록뱀미디어(주1) - - - - - 45,625 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)메타랩스 - - - 438,028 - - 기타 특수관계자 (주)메타에스앤씨 131,850 - 3,750 3,850,000 - - (주)엠에이치지 - - 3,150 - - - (주)메타약품 102 - - - - - (주)플란랩스 64,177 - - - - - (주)리팅랩스 58,990 - - - - - (주)다이트랩 29,250 - - - - - (주)테크랩스 24,000 - - 263,293 - - 최혁(주2) - - - - 22,623 - 임직원 - 443 - - 98 - 합 계 308,370 443 6,900 4,551,321 22,721 45,625 (주1) 전기 중 (주)초록뱀미디어가 회사 주식을 전량 매각하여 지배력을 상실함에 따라 (주)초록뱀미디어와 (주)초록뱀미디어의 지배기업, 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자가 특수관계자에서 제외되었습니다. (주2) 전기 중 회사가 (주)휴먼테크놀로지(구, (주)인포마크) 주식을 전량 매각하여 지배력을 상실함에 따라 (주)휴먼테크놀로지와 (주)휴먼테크놀로지의 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자가 특수관계자에서 제외되었습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채권 등 채무 등 매출채권 미수금 대여금 보증금 보증금 기타 특수관계자 (주)메타에스앤씨 - - - 30,000 255,000 (주) 메타약품 56 - - - - (주)플란랩스 25,355 1,649 - - 128,500 (주)리팅랩스 32,989 3,352 - - 180,000 (주) 다이트랩 - - - - 53,000 (주) 테크랩스 13,200 - - - - 임직원 - - 220,964 - - 합 계 71,600 5,001 220,964 30,000 616,500 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채권 등 채무 등 선급금 대여금 보증금 기타 특수관계자 (주)메타에스앤씨 30,000 - 160,500 (주) 플란랩스 - - 53,000 (주) 리팅랩스 - - 75,500 (주)다이트랩 - - 53,000 임직원 - 222,091 - 합 계 30,000 222,091 342,000 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금대여거래 증가 감소 기타 특수관계자 임직원 - 1,127 (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금대여거래 증가 감소 기타 특수관계자 임직원 - 1,114 (5) 당분기 중 특수관계자와의 자본거래 내역은 다음과 같으며, 전분기 중 특수관계자에 대한 자본거래는 없습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 내용 금액 기타 특수관계자 (주)다이트랩(주1) 유상증자 1,499,544 기타 특수관계자 (주)플란랩스 (주1) 유상증자 2,000,000 합 계 3,499,544 (주1) 회사는 2025년 1월 23일자 이사회 승인을 근거로 기타특수관계자인 (주)다이트랩에 1,499,544천원(출자일자 2025년 2월 3일)을 출자하였으며, 기타특수관계자인 (주)플란랩스에 2,000,000천원(출자일자 2025년 2월 3일)을 출자하였습니다.(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공자 담보제공자산 채권채고액 내용 기타 특수관계자 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 최상위지배자 부동산 33,300,000 차입금 담보 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)메타랩스 - 4,638,959 한정근보증 (7) 관계기업투자주식으로 보유하고 있는 (주)테크랩스가 2025년 12월 31일까지 상장이 완료되지 못한 경우 또는 상장이 완료되더라도 상장을 위한 대상회사의 가치평가 가액이 취득가액에 미달하는 경우 회사는 취득가액 및 이에 연복리 3%를 가산한 금액의 합산가액으로 양도인(회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)메타랩스의 최상위지배자)에 대하여 대상주식을 전부 또는 일부를 매수하도록 청구할 권리를 가지고 있습니다. (8) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 135,810 165,010 퇴직급여 12,109 11,489 주식보상비용 - 19,924 합계 147,919 196,423 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회의 결의로 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고, 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 당사는 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력확보 및 안정적 수익 창출을 통하여, 기업내부의재무구조 개선 및 주주배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1). 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않음 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당절차 개선방안은 향후 당사의 경영상황 등을 전반적으로 고려하여 검토배당 절차 개선방안에 대해 도입계획 없음 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제16기 2024년 12월 X - 2025.01.01 X - 제15기 2023년 12월 X - 2024.01.01 X - 제14기 2022년 12월 X - 2023.01.01 X - 주1) 당사는 최근 3년간 배당이력이 없습니다. 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 배당에 관한 당사의 정관 내용은 다음과 같습니다.제39조(이익금의 처분) 본 회사는 매 사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금(상법상의 이익준비금)2. 기타의 법정적립금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액제40조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제41조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 제40조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제41조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제17기 1분기 제16기 제15기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -8 8,373 -26,019 (별도)당기순이익(백만원) -230 5,663 -7,109 (연결)주당순이익(원) -1 62 -138 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 2) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주1) 당사는 최근 3년간 배당이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.03.28 유상증자(제3자배정) 우선주 3,160,727 500 1,487 증자비율 9% 2020.03.31 전환권행사 보통주 771,604 500 1,944 제10회 2020.06.30 전환권행사 보통주 2,334,022 500 1,928 제11회 2020.09.30 전환권행사 보통주 2,074,688 500 1,928 제10,11,12회 2020.09.30 전환권행사 보통주 10,087,420 500 1,487 제12회 2021.07.17 유상증자(주주배정) 보통주 27,138,644 500 1,315 증자비율 34% 2021.09.30 전환권행사 보통주 624,609 500 1,601 제13회 2022.03.31 전환권행사 보통주 1,511,715 500 1,323 제13회 2022.05.25 유상증자(제3자배정) 전환우선주(전환에 관하여 특수한 정함이 있는 주식이며, 의결권이 있음) 11,111,112 500 990 증자비율 13% 2022.05.27 유상증자(제3자배정) 전환우선주(전환에 관하여 특수한 정함이 있는 주식이며, 의결권이 있음) 11,171,718 500 990 증자비율 12% 2022.06.30 전환권행사 보통주 1,869,857 500 1,337 제15회 2023.05.31 전환권행사 전환우선주2(전환에 관하여 특수한 정함이 있는 주식이며, 의결권이 있음) 1,107,108 500 500 전환우선주의 보통주 전환(전환비율 1.98) 2023.05.31 전환권행사 보통주 2,192,073 500 500 전환우선주의 보통주 전환(전환비율 1.98) 2023.06.30 전환권행사 보통주 5,952,378 500 504 제16회 2023.09.30 전환권행사 보통주 30,000,000 500 500 제14회 2023.10.05 전환권행사 전환우선주2(전환에 관하여 특수한 정함이 있는 주식이며, 의결권이 있음) 10,064,610 500 500 전환우선주의 보통주 전환(전환비율 1.98) 2023.10.05 전환권행사 보통주 19,927,927 500 500 전환우선주의 보통주 전환(전환비율 1.98) 2024.08.12 전환권행사 전환우선주2(전환에 관하여 특수한 정함이 있는 주식이며, 의결권이 있음) 11,111,112 500 500 전환우선주의 보통주 전환(전환비율 1.98) 2024.08.12 전환권행사 보통주 22,000,001 500 500 전환우선주의 보통주 전환(전환비율 1.98) (*) 전환권 행사, 신주인수권 행사에 의하여 발행한 주식은 분기단위로 합산하여 작성하였습니다. 나. 채무증권 발행실적 등 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권 발행실적 등 (가) 채무증권 발행실적 당 사업연도 개시일부터 작성 기준일 현재까지의 연결실체의 채무증권 발행실적은 아래와 같습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - "해당사항 없음" (나) 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - "해당사항 없음" (다) 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없음" (라) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없음" (마) 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없음" (바) 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - "해당사항 없음" (사) 사채관리계약 주요 내용 및 충족여부 등 "해당사항 없음" 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 공시대상기간 중 공모자금을 조달한 실적이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 - 공시대상기간 중 사모자금을 조달한 실적이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결재무제표 이용상의 유의사항 (1) 연결대상회사의 변동내용 사업연도 당기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제외된 회사 제17기1분기 데미안투자조합(주)메타프라임 - - 제16기 데미안투자조합(주)메타프라임 (주)메타프라임 초록뱀플랫폼신기술조합 (주)휴먼테크놀로지 (주)마크아이초록뱀신성장신기술조합 2호TIA GLOBAL PTE. LTD.(주)마크링크(주)플래닛03파트너스 제15기 데미안투자조합초록뱀플랫폼신기술조합 (주)휴먼테크놀로지(주)마크아이초록뱀신성장신기술조합 2호TIA GLOBAL PTE. LTD.(주)마크링크(주)플래닛03파트너스 TIA GLOBAL PTE. LTD.(주)마크링크(주)플래닛03파트너스 비케이엘투자조합더드림온투자조합(주)오로라미디어 (2) 종속기업의 현황 (단위: 천원) 회사명 설립국가 유효지분율 결산월 취득가액 순자산지분가액 데미안투자조합 대한민국 100.00% 12월 1,300,000 1,579,842 (주)메타프라임 대한민국 100.00% 12월 4,401,193 3,386,172 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 (1) 중요한 자산양수도 * 주식회사 에이프로젠메디신 23회 전환사채 사채권 양도 (가) 대상회사(거래상대방) 및 종료일자 ① 거래상대방 - 회사명(성명) : 타타니아3호조합외 1인 - 주소 : 서울특별시 송파구 송파대로28길 외 ② 종료일자 : 2022년 4월 12일(나) 주요내용 ① 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 주식회사 에이프로젠메디신 제23회 전환사채 발행회사 주식회사 에이프로젠메디신 양도방법 양수도(장외매도) 양수인 타타니아3호조합, 가치자람1호조합 양도금액 15,525,127,397원 ② 자산양수도 진행결과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2022년 4월 11일 ~ 2022년 4월 12일 - 이사회결의일 2022년 4월 12일 - 주요사항보고서 제출일 2022년 4월 12일 - 자산양수도 계약 체결일 2022년 4월 12일 - 자산양수도 완료일 및 대금 수령일 2022년 4월 12일 - ③ 발행회사의 요약 재무상황 (단위 : 천원) 구 분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 감사의견 외부감사인 당해연도 824,112 119,749 704,362 99,578 141,247 -12,500 적정 대주회계법인 전년도 834,308 144,268 690,039 91,473 127,143 -32,668 적정 대주회계법인 전전년도 647,173 129,737 517,436 76,862 78,248 18,745 적정 위드회계법인 ④ 주식양수도 전후의 요약재무정보 (단위 : 원) 구분 주식양수도 전 증감 주식양수도 후 유동자산 82,433,087,323 15,525,127,397 97,958,214,720 비유동자산 93,869,980,299 -18,446,148,998 75,423,831,301 자산총계 176,303,067,622 -2,921,021,601 173,382,046,021 유동부채 53,281,511,102 -2,244,225,921 51,037,285,181 비유동부채 3,621,151,647 - 3,621,151,647 부채총계 56,902,662,749 -2,244,225,921 54,658,436,828 자본금 40,661,706,500 - 40,661,706,500 잉여금 등 78,738,698,373 -676,795,680 78,061,902,693 자본총계 119,400,404,873 -676,795,680 118,723,609,193 * 상기 요약재무정보는 최근 공시된 제 13기 결산보고서 기준일(2021년 12월 31일)의 연결재무제표를 기준으로 작성하였으며, 해당 주식양수도 거래와 관련된 계정과목별 단순가감 내역이므로 실제의 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다.(다) 관련 공시서류 제출일자 - 주요사항보고서(주권관련사채권양도결정)를 2022년 4월 12일 제출 - 합병등종료보고서(자산양수도)를 2022년 4월 12일 제출 * 주식회사 테크랩스 주식 양수 (가) 대상회사(거래상대방) 및 종료일자 ① 거래상대방 - 회사명(성명) : 이종우 - 주소 : 서울특별시 강남구 영동대로 640 ② 종료일자 : 2022년 5월 30일(나) 주요내용 ① 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 주식회사 테크랩스 발행주식 19,104주 발행회사 주식회사 테크랩스 주식의 종류 보통주 양수목적 사업 확대 및 기업 경쟁력 강화 양도인 이종우 양수도되는 주식의 수량 19,104주(지분율 39.8%) 양수금액 43,780,063,680원 ② 자산양수도 대금 지급방법 구분 일자 금액 지급방법 비고 계약금지급일 2022년 4월 18일 4,380,000,000원 현금지급 지급완료 지급완료일 2022년 5월 30일 39,400,063,680원 현금지급 지급완료 ③ 자산양수도 진행결과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2022년 4월 4일 ~ 2022년 4월 14일 - 이사회결의일 2022년 4월 18일 - 주요사항보고서 제출일 2022년 4월 18일 - 자산양수도 계약 체결일 2022년 4월 18일 - 자산양수도 완료일 2022년 5월 30일 - ④ 발행회사의 요약 재무상황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 감사의견 외부감사인 당해연도 11,972 9,092 2,880 480 20,869 1,285 - - 전년도 4,700 4,190 509 480 4,234 333 - - 전전년도 190 12 178 480 1,967 57 - - 2021년 발행회사 재무현황은 2022년 2월 14일자로 역합병으로 취득한 구 (주)테크랩스의 재무제표입니다. 2020년, 2019년 발행회사의 요약정보는 구 (주)테크랩스의 설립이 2021년으로 구 (주)더웨이브마케팅의 재무제표입니다. ⑤ 주식양수도 전후의 요약재무정보 (단위 : 원) 구분 주식양수도 전 증감 주식양수도 후 유동자산 82,433,087,323 -43,780,063,680 38,653,023,643 비유동자산 93,869,980,299 43,780,063,680 137,650,043,979 자산총계 176,303,067,622 - 176,303,067,622 유동부채 53,281,511,102 - 53,281,511,102 비유동부채 3,621,151,647 - 3,621,151,647 부채총계 56,902,662,749 - 56,902,662,749 자본금 40,661,706,500 - 40,661,706,500 잉여금 등 78,738,698,373 - 78,738,698,373 자본총계 119,400,404,873 - 119,400,404,873 * 상기 요약재무정보는 공시된 제 13기 결산보고서 기준일(2021년 12월 31일)의 연결재무제표를 기준으로 작성하였으며, 해당 주식양수도 거래와 관련된 계정과목별 단순가감 내역이므로 실제의 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다.(다) 관련 공시서류 제출일자 - 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)를 2022년 4월 18일 제출(2022년 4월 21일 정정) - 합병등 종료보고서(자산양수도)를 2022년 5월 30일 제출 * 유형자산 양수 결정 (가) 대상회사(거래상대방) 및 종료일자 ① 거래상대방 - 회사명(성명) : (주)비덴트 - 주소 : 서울특별시 금천구 가산디지털1로 84, 12층(가산동, 에이스하이엔드8차) ② 종료일자 : 2024년 10월 31일(나) 주요내용 ① 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 서울시 강남구 신사동 666-10, 666-26, 666-33 (토지: 898.60㎡의 지분 4,986/10,000 건물: 4,233.66㎡의 지분 4,986/10,000 ) 양수목적 헬스케어사업 인프라확대 양도인 (주)비덴트 양수금액 35,649,900,000원 ② 자산양수도 대금 지급방법 구분 일자 금액 지급방법 비고 계약금지급일 2024년 9월 2일 2,500,000,000원 현금지급 지급완료 중도금지급일 2024년 9월 30일 28,250,000,000원 현금지급 지급완료 지급완료일 2024년 10월 31일 4,899,900,000원 현금지급 지급완료 ③ 자산양수도 진행결과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2024년 8월 26일 ~ 2024년 9월 2일 - 이사회결의일 2024년 9월 2일 2024년 10월 30일 - 주요사항보고서 제출일 2024년 9월 2일 2024년 10월 30일 - 자산양수도 계약 체결일 2024년 9월 2일 2024년 10월 30일 - 자산양수도 완료예정일 2024년 10월 31일 - (다) 관련 공시서류 제출일자 - 2024년 10월 30일 [정정]주요사항보고서(유형자산 양수 결정) - 2024년 09월 02일 주요사항보고서(유형자산 양수 결정) * 유형자산 양수 결정 (가) 대상회사(거래상대방) 및 종료일자 ① 거래상대방 - 회사명(성명) : (주)응 - 주소 : 대구광역시 수성구 동대구로 341(범어동) ② 종료일자 : 2025년 02월 13일(나) 주요내용 ① 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 대구광역시 수성구 범어동 43-8번지(동대구로 341)(토지: 883.4㎡ 건물: 6,500.14㎡) 양수목적 헬스케어사업 인프라확대 양도인 (주)응 양수금액 25,000,000,000원 ② 자산양수도 대금 지급방법 구분 일자 금액 지급방법 비고 계약금지급일 2024년 11월 11일 2,500,000,000원 현금지급 지급완료 중도금지급일 2025년 01월 31일 5,000,000,000원 현금지급 지급완료 지급완료일 2025년 02월 13일 17,500,000,000원 현금지급 지급완료 ③ 자산양수도 진행결과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2024년11월 04일 ~ 2024년11월11일 - 이사회결의일 2024년11월11일 2025년 01월 31일 2025년 02월 13일 - 주요사항보고서 제출일 2024년11월11일 2025년 01월 31일 2025년 02월 13일 - 자산양수도 계약 체결일 2024년11월11일 2025년 01월 31일 2025년 02월 13일 - 자산양수도 완료예정일 2025년 02월 13일 - (다) 관련 공시서류 제출일자 - 2025년 02월 13일 [정정]주요사항보고서(유형자산 양수 결정) - 2025년 01월 31일 [정정]주요사항보고서(유형자산 양수 결정) - 2024년 11월 11일 주요사항보고서(유형자산 양수 결정) (3) 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) ① 자산양수도_(주)테크랩스 (기준재무제표 : 연결 ) (외부평가법인 : 참회계법인 ) (단위 : 백만원) 대상회사 추정대상 계정과목 예측치 실적치 예측치 달성여부 괴리율 (주)테크랩스 2022년 매출액 46,476 51,032 달성 -10% 영업이익 6,293 5,873 미달성 7% 당기순이익 4,425 5,029 달성 -14% 2023년 매출액 77,283 82,933 달성 -7% 영업이익 11,811 10,036 미달성 15% 당기순이익 9,235 (4,575) 미달성 150% 2024년 매출액 100,782 97,869 미달성 3% 영업이익 15,830 10,492 미달성 34% 당기순이익 12,369 3,211 미달성 74% (*) 주요 병원 매출 증가 및 신규병원 오픈으로 매출이 예측치와 비슷한 수준으로 나왔으나 매체비 원가 상승 및 판관비 증가로 인해 영업이익이 예측치보다 현저하게 감소하였습니다. 영업권 손상으로 당기순손실이 발생하였습니다. 다. 연결실체의 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제17기1분기 매출채권 9,043,692 58,221 0.6 미수금 354,856 5,786 1.6 선급금 917,344 37 0.0 합 계 10,315,892 64,044 0.6 제16기 매출채권 8,690,372 58,897 0.7 미수금 368,541 5,786 1.6 선급금 844,515 37 0.0 합 계 9,903,428 64,720 0.7 제15기 매출채권 13,547,622 1,301,573 9.6 대여금 8,426,710 3,027,139 35.9 미수금 1,327,206 386,089 29.1 미수수익 673,505 157,420 23.4 선급금 4,262,658 704,578 16.5 보증금 2,124,326 700,000 33.0 합 계 30,362,027 6,276,799 20.7 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제17기 1분기 제16기 제15기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 64,720 6,276,799 5,233,991 2. 순대손처리액(①－②±③) - (6,212,086) 222,024 ① 대손처리액(상각채권액) - - 127,976 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (6,212,086) 94,048 3. 대손상각비 계상(환입)액 (676) 7 820,784 4. 기말 대손충당금 잔액합계 64,044 64,720 6,276,799 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권에 대한 대손충당금은 향후 손상이 발생할 것으로 예상되는 채권에 대해 개별 분석 및 개별신용손실을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 계 금액 일반 8,915 - 56 8,971 특수관계자 72 - - 72 계 8,987 - 56 9,043 구성비율(%) 99.4 0.0 0.6 100.0 라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제17기 1분기 제16기 제15기 비고 의약품 상 품 1,045,015 988,203 948,832 - 무선디바이스 상 품 - - 1,446,695 - 제 품 - - 784,639 - 재 공 품 - - 495,614 - 원 재 료 - - 5,556,683 - 미 착 품 - - 4,053 - 소 계 - - 8,287,684 - 합 계 1,045,015 988,203 9,236,516 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.60% 0.63% 5.95% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 13.5회 2.45회 3.88회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자연결회사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 실사일자 실사입회자 (주)메타케어 2024년 12월 31일 삼일회계법인 (나) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 표본조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행(다) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가(손실)환입 기말잔액 비고 상품 1,045,015 1,045,015 - 1,045,015 - 마. 공정가치평가 내역 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 3,914,901 - 7,406,992 11,321,893 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 4,517,196 - 3,933,015 8,450,211 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (2) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 6,459,559 3 DCF 매출성장률 영구성장률 할인율 사모투자신탁 947,433 3 (주1) - 합계 7,406,992 (주1) 예적금 및 국내외 회사의 지분증권(상장, 비상장) 등으로 구성되어 있으며, 가격 산정의 투입변수 및 투입변수의 범위가 매우 크므로 공시를 생략하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기 전분기 기초 잔액 3,933,015 1,512,031 취득 3,499,544 44,000 처분 (53,997) - 기중 인식된 손익 28,430 (7,246) 연결범위변동 - (564,797) 기말 잔액 7,406,992 983,988 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제17기(당기) 감사보고서 삼일회계법인 - - - - - 연결감사보고서 삼일회계법인 - - - - - 제16기(전기) 감사보고서 삼일회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 관계기업투자 손상평가 연결감사보고서 삼일회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 관계기업투자 손상평가 제15기(전전기) 감사보고서 동현회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 종속기업투자주식분류와 측정 연결감사보고서 동현회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 종속기업투자주식분류와 측정 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제17기(당기) 삼일회계법인 - 중간기간 재무제표 검토-개별재무제표감사-연결재무제표감사-내부회계관리제도 200 1,700 - - 제16기(전기) 삼일회계법인 - 중간기간 재무제표 검토-개별재무제표감사-연결재무제표감사-내부회계관리제도 180 1,401 180 1,401 제15기(전전기) 동현회계법인 - 중간기간 재무제표 검토-개별재무제표감사-연결재무제표감사-내부회계관리제도 190 1,252 190 1,252 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기(당기) - - - - - - - - - - 제16기(전기) - - - - - - - - - - 제15기(전전기) 2023.05 세무조정 2024.1~2024.3 7백만원 - 2023.09 세무자문 2023.9~종료시 100백만원 - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 03월 19일 회사측 : 감사, 재무담당이사감사인측 : 업무사행이사 등 2인 서면회의 감사 종결 보고(핵심감사사항, 그룹감사 관련 사항, 내부회계관리제도 감사 등), 후속사건, 감사인의 독립성 등 마. 회계감사인의 변경 연결회사는 제16기(2024년)부터 회계감사인을 동현회계법인에서 삼일회계법인으로 변경하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제15기(2023년)정기주주총회제16기(2024년)임시주주총회제16기(2024년)정기주주총회 (*) 전자투표제의 경우 이사회를 개최하여 채택하고 있고, 제6기(2014년) 정기주주총회에서 전자투표제도를 도입하였습니다. 제14기(2022년) 정기주주총회에서는 이사회 결정으로 전자투표제도를 도입하지 않기로 결정하였습니다 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 164,777,364 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 2,154 상법 제369조2항 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 164,775,210 - 우선주 - - 마. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제16기정기주주총회(2025.03.31) 제1호 의안 : 제16기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 사외이사 송은석 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 -원안 승인 -원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인 - 제16기임시주주총회(2024.08.05) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 : 사내이사 이수진 선임의 건 제2-2호 : 사내이사 하지성 선임의 건 제2-3호 : 사내이사 최홍수 선임의 건 제2-4호 : 사외이사 김용현 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건(상근감사 허부경) -원안 승인 -원안 승인 -원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인 - 제15기정기주주총회(2024.03.28) 제1호 의안 : 제15기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인 - 제15기임시주주총회(2023.08.23) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건 -원안 승인 - 제14기정기주주총회(2023.03.29) 제1호 의안 : 제14기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 : 김세연(기타비상무이사) 제3-2호 : 김규남(기타비상무이사)제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인 - 제13기정기주주총회(2022.03.29) 제1호 의안 : 제13기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 제3호 의안 : 사외이사 선임의 건제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여승인의 건제6호 의안 : 임원퇴직금지급규정 승인의 건제7호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제8호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인 - VII. 주주에 관한 사항 주주에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이수진 여 1978년 12월 대표이사 사내이사 상근 회사총괄 - 동국대학교 경영학 석사 - ㈜마리프랑스 센터장- ㈜스벤슨 컨설턴트 - 모제림성형외과 총괄이사 - 현) ㈜메타케어 대표이사 - - 계열회사 임원 1년 미만 2027.08.04 최홍수 남 1974년 09월 이사 사내이사 상근 경영운용부문 - 국민대학교 회계학 학사- ㈜아이오케이컴퍼니 재무이사- 현) ㈜메타랩스 경영운용부문장- 현) ㈜메타에스앤씨 대표이사 - 현) ㈜메타케어 사내이사 - - 계열회사 임원 1년 미만 2027.08.04 하지성 남 1976년 02월 이사 사내이사 상근 사내이사 - 한국외국어대학교 무역학과 경영학사- 연세대학교 언론홍보대학원 저널리즘/뉴미디어 문학석사- 현대백화점 영업전략실 브랜드전략팀- 현대백화점그룹 기획조정본부- 현) ㈜메타랩스 대표이사 - 현) ㈜메타케어 사내이사 - 현) ㈜모모랩스, ㈜모모부산, ㈜모모대구 대표이사 - - 계열회사 임원 1년 미만 2027.08.04 송은석 남 1967년 07월 이사 사외이사 비상근 사외이사 - 중앙대학교 의과대학 의학과 박사- 모모 성형외과 대표원장 - - - 1년미만 2028.03.31 허부경 여 1975년 05월 감사 감사 상근 감사 - 한양대학교 건축공학과 공학사- ㈜이스크멤버스 마케팅사업부 이사- ㈜나인커뮤니케이션 이사- 현) ㈜메타랩스 감사 - 현) ㈜메타에스앤씨 감사- 현) ㈜메타케어 감사 - - 계열회사 임원 1년 미만 2027.08.04 김민서 남 1977년 10월 이사 미등기 상근 재무총괄 - 현) ㈜메타케어 재무이사 - - 없음 3년 - 김장휘 남 1975년 06월 이사 미등기 상근 의약품영업총괄 - 제일앤파트너스(주) 부장- 현) ㈜메타케어 의약품사업본부장 - - 없음 2년 - 김형진 남 1971년 01월 이사 미등기 상근 메디컬사업부 본부장 - 한강라이프(주)부장- 코리아센스(주)센터장- 베른(주)센터장- 현) ㈜메타케어 메디컬사업본부장 - - 없음 1년 - 이준구 남 1976년 07월 이사 미등기 상근 부동산개발사업 본부장 - JR투자운용 투자운용본부 팀장- DL건설(주) 사업개발팀 부장- 현대아산(주) 개발사업팀 과장- 현) ㈜메타케어 부동산개발사업본부장 - - 없음 1년 미만 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 경영관리본부 남 7 - - - 7 5.8 139,103 19,871 - - - - 경영관리본부 여 5 - - - 5 3.4 53,923 10,784 - 의약품 남 4 - - - 4 3.3 77,795 19,448 - 의약품 여 5 - - - 5 1.8 86,568 17,313 - 메디컬 남 4 - - - 4 2.2 57,073 14,268 - 메디컬 여 1 - - - 1 4.5 37,626 37,626 - 부동산개발 남 5 - - - 5 0.3 71,602 21,138 - 부동산개발 여 1 - - - 1 0.2 4,329 4,329 - 합 계 32 - - - 32 21.5 528,019 16,501 - (*) 1인평균급여액은 당기 평균인원을 기준으로 계산하였습니다. 1. 육아지원제도 사용현황 (단위 : 명, %) 구분 당기(17기) 전기(16기) 전전기(15기) 육아휴직 사용자수(남) - - - 육아휴직 사용자수(여) - - - 육아휴직 사용자수(전체) - - - 육아휴직 사용률(남) - - - 육아휴직 사용률(여) - - - 육아휴직 사용률(전체) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) - - - 육아기 단축근무제 사용자 수 - - - 배우자 출산휴가 사용자 수 - - - 2. 유연근무제도 사용현황 (단위 : 명) 구분 당기(17기) 전기(16기) 전전기(15기) 유연근무제 활용 여부 - - - 시차출퇴근제 사용자 수 - - - 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함)사용자 수 - - - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 93,809 23,452 - 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 대주주 등과의 거래내용에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 "해당사항 없음" 2. 우발부채 등에 관한 사항