메타케어 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한 지배기업인 우리들휴브레인 주식회사(이하 '당사')와 종속회사인 주식회사 우리들교육(이하 우리들휴브레인 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 '연결회사')을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요

당사는 2009년 12월 1일자로 우리들제약 주식회사의 메디컬사업부문의 인적분할을 통해 설립되었으며, 2009년 12월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 재상장하였습니다. 당 사는 경기도 화성시에 본사를, 서울에 사무소를 두고 의료기기, 휘트니스기구 판매업 등을 영위하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주의 구성 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기	전기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

스노우월드투자조합	2,744,425	11.29	-	-

김 수 경	-	-	850,000	3.94

김 수 진	-	-	8,339	0.04

이 승 열	-	-	17,363	0.08

기타주주	21,553,594	88.71	20,677,892	95.94

합 계	24,298,019	100.00	21,553,594	100.00

1.2 종속기업의 현황가. 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	투자주식수	투자지분율(%)	소재지	주요사업내용

지배회사	종속회사	합계

(주)우리들교육	425,442	-	425,442	100.00	대한민국	학원사업, 교재개발 판매업등

(주)그린벨시스템즈	7,325,948	-	7,325,948	95.3	대한민국	컴퓨터시스템구축 서비스업

나. 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) (주)우리들교육(*) 533,572 5,051,213 (4,517,641) 780,874 (506,245) (주)그린벨시스템즈(*) 13,999,401 10,792,799 3,206,602 14,526,549 (808,559) 합 계 14,532,973 15,844,012 (1,311,039) 15,307,423 (1,314,804) (*) 상기 재무정보는 종속기업의 분기 결산 재무제표를 바탕으로 당사의 회계처리기준과의 차이를 반영한 금액입니다. 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) (주)우리들교육(*) 2,139,354 5,474,407 (3,335,053) 1,036,371 291,108 (주)그린벨시스템즈(*) 19,408,744 17,243,637 2,165,108 11,826,826 (1,538,797) 합 계 21,548,098 22,718,044 (1,169,945) 12,863,197 (1,247,689) (*) 상기 재무정보는 종속기업의 분기 결산 재무제표를 바탕으로 당사의 회계처리기준과의 차이를 반영한 금액입니다. (주)그린벨시스템즈의 매출액과 당기순이익은 간주취득일 이후의 금액이며, 동 회사가 2017년 1월 1일 부터 연결에 포함되었다고 가정할 경우, 매출액과 당기순이익은 (주)그린벨시스템즈가 3,894,596천원과 40,405천원 증가합니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변결일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 제정으로 인하여 분기재무제표에 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준 해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호' '고객으로부터의 자산이전'을 대체하며, 모든 유형의 계약에 대해 5단계 수익인식모형( ① 계약식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 기준서의 제정으로 인하여 분기재무제표에 유의적인 영향은 없습니다.당분기말 현재 제정·공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 기업회계기준서 제116호는 운용리스도 금융리스와 동일하게 재무제표에 사용권자산(리스자산)과 리스부채를 인식해야 된다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스기간 12개월 이하)와 소액리스(기초자산 $5,000 이하)는 현행 운용리스처럼 리스료 지급 시 비용만 인식할 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(위환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결회사의 정책에 따라 재무팀 및 영업지원팀에 의해 이루어지고 있으며, 연결회사 모든 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 가. 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 외화에 대해 10% 증가를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 법인 세비용차감전순이익은 주로 외화로 표시된 자산 및 부채의 외화환산 손익의 결과로 인하여 당분기에 (-) 422백만 원 만큼 변동하였을 것입니다. 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 USD 6,036 - EUR - 291,501 매출채권 USD - 654,563 기타금융자산 USD 148,207 - 계 154,243 946,064 단기차입금 USD 4,375,540 4,928,318 계 4,375,540 4,928,318 나. 이자율 위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리부 차입금 및 예금이 없으므로, 이자율의변동이 이자비용과 이자수익의 미치는 영향은 없습니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라내부 또는외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석7 참고). 4.1.3 유동성 위험 현금흐름의 예측은 연결회사 내의 재경팀에서 수행합니다. 연결회사 내의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수,회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결회사의 재경팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상 품을 선택 하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 예금에 37,806 백만원(전기말: 1,395백만 원)을 투자하고 있습니다. 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 유동성 매입채무 3,175,232 - - - - 기타금융부채 2,294,615 114,031 - - - 차입금 4,931,176 1,051,921 700,000 - - 유동성사채(주1) - 26,583,562 - - - 비유동 기타금융부채 - - 47,791 - - 합 계 10,401,023 27,749,514 747,791 - - (주1) 사채 만기는 2021년이나 조기상환청구권의 행사가능성을 고려하여 유동성으로 분류하였습니다. (2) 전기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 유동성 매입채무 3,270,895 - - - - 기타금융부채 2,462,245 1,403,927 - - - 차입금 2,100,952 6,655,726 - - - 비유동 기타금융부채 - - 87,791 - - 합 계 7,834,092 8,059,653 87,791 - - 4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 총차입금(주1) 34,691,774 10,130,605 차감: 현금및현금성자산 등 (27,806,392) (1,395,199) 순부채 6,885,382 8,735,406 자본총계 24,835,356 18,709,479 총자본 31,720,738 27,444,885 자본조달비율 22% 32% (주1) 기타금융부채 중 일부가 포함되어 있습니다. 4.3 공정가치 측정 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 가. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 - - 1,993,265 1,993,265 계 - - 1,993,265 1,993,265 금융부채 당기손익-공정가치 - 3 - 3 계 - 3 - 3 (2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 매도가능금융자산(비유동) 지분증권 - - 1,993,265 1,993,265 총 자산 - - 1,993,265 1,993,265 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 수준3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초 잔액 1,993,265 8,547,893 연결범위 변동으로 인한 증가 - 495,860 매각 - (6,734,493) 당기손익에 인식된 손익 - (390,000) 자본에 반영된 변동 - 74,005 기말 잔액 1,993,265 1,993,265 보고기간말에 보유하는 자산에 대해 기중 당기손익에 인식된 총 손익 - (390,000) 5. 영업부문 정보 보고기간 종료일 현재 연결회사의 영업별 부문정보의 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업별 부문에 대한 일반정보 구 분 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 메디컬사업부 의료 장비 및 기구 판매 병원 등 생활건강사업부 의자외주판매,헬스기구등 일반소비자, 대리점 등 교육사업부 교육서비스 일반소비자 의약품사업부 의약품 약국 등 스토리지 사업부 외장형 디스크 스토리지 기업체 기타 임대 일반소비자 (2) 부문별 정보당분기 및 전분기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기(누적) 메디컬부문 생활건강 교육부문 의약품부문 스토리지부문 기타 합 계 부문 수익 1,401,482 2,787,344 780,874 5,075,846 14,571,249 9,000 24,625,795 부문 매출원가 (1,380,148) (2,753,472) (880,240) (3,142,982) (13,522,224) - (21,679,066) 부문 판관비 (331,597) (2,458,596) (355,866) (1,862,640) (1,839,161) (89,598) (6,937,458) 영업이익(손실) (310,263) (2,424,725) (455,232) 70,224 (790,135) (80,598) (3,990,729) 감가상각비 및 무형자산상각비 6,989 185,857 104,325 37,712 207,060 - 541,943 당분기(3개월) 메디컬부문 생활건강 교육부문 의약품부문 스토리지부문 기타 합 계 부문 수익 405,551 (62,139) 240,095 1,746,941 5,710,558 3,000 8,044,006 부문 매출원가 (399,318) (542,076) (299,869) (1,032,454) (5,095,576) - (7,369,293) 부문 판관비 (132,785) (614,211) 8,336 (638,874) (663,585) (21,214) (2,062,333) 영업이익(손실) (126,553) (1,218,427) (51,439) 75,613 (48,600) (18,214) (1,387,620) 감가상각비 및 무형자산상각비 2,732 58,936 4,866 14,534 72,011 - 153,079 전분기(누적) 메디컬부문 생활건강 교육부문 의약품부문 스토리지부문 기타 합 계 부문 수익 1,945,400 1,419,011 1,087,520 3,135,233 11,826,826 32,166 19,446,156 부문 매출원가 (1,918,108) (1,125,416) (1,487,900) (2,260,300) (12,132,672) - (18,924,396) 부문 판관비 (504,407) (1,844,658) (1,025,299) (974,720) (1,055,807) (153,964) (5,558,855) 영업이익(손실) (477,115) (1,551,063) (1,425,678) (99,788) (1,361,653) (121,798) (5,037,095) 감가상각비 및 무형자산상각비 4,770 181,331 259,728 5,444 28,560 - 479,833 전분기(3개월) 메디컬부문 생활건강 교육부문 의약품부문 스토리지부문 기타 합 계 부문 수익 488,155 744,765 295,703 1,607,371 7,418,653 16,916 10,571,563 부문 매출원가 (481,182) (493,532) (602,623) (1,062,025) (7,325,860) - (9,965,222) 부문 판관비 8,286 (879,750) (770,774) (543,282) (517,979) (28,145) (2,731,644) 영업이익(손실) 15,259 (628,517) (1,077,693) 2,063 (425,186) (11,228) (2,125,302) 감가상각비 및 무형자산상각비 (125) 62,559 81,834 4,627 14,374 - 163,269 6. 범주별 금융상품 가. 보고기간 종료일 현재의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말 금융자산 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 합 계 유동성 현금및현금성자산 27,806,392 - - 27,806,392 매출채권 8,425,891 - - 8,425,891 기타금융자산 10,617,683 - - 10,617,683 소 계 46,849,966 - - 46,849,966 비유동성 기타금융자산 1,146,668 - - 1,146,668 매도가능금융자산 - 1,993,265 - 1,993,265 소 계 1,146,668 1,993,265 - 3,139,933 합 계 47,996,634 1,993,265 - 49,989,899 금융부채 상각후원가 당기손익-공정가치 합계 유동성 매입채무 3,175,232 - 3,175,232 기타금융부채 2,408,643 3 2,408,646 차입금 6,683,096 - 6,683,096 유동성사채 26,583,562 - 26,583,562 소 계 38,850,533 3 38,850,536 비유동성 기타금융부채 47,791 - 47,791 소 계 47,791 - 47,791 합 계 38,898,324 3 38,898,327 (2) 전기말 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 합 계 유동성 현금및현금성자산 1,395,199 - - 1,395,199 매출채권 15,204,027 - - 15,204,027 기타금융자산 1,436,222 - - 1,436,222 소 계 18,035,448 - - 18,035,448 비유동성 기타금융자산 1,530,932 - - 1,530,932 매도가능금융자산 - 1,993,265 - 1,993,265 소 계 1,530,932 1,993,265 - 3,524,197 합 계 19,566,380 1,993,265 - 21,559,645 금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 유동성 매입채무 3,270,895 기타금융부채 3,866,172 차입금 8,756,678 소 계 15,893,745 비유동성 기타금융부채 87,791 소 계 87,791 합 계 15,981,536 나. 모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 금액적 효과가 중요하지않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 다. 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기 구 분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합계 금융자산 이자수익 - - 42,187 42,187 외환차익 - - 20,654 20,654 외화환산이익 - - 187 187 대손상각비(주1) - - (579,469) (579,469) 외환차손 - - (790) (790) 외화환산손실 - - (1,187) (1,187) 금융부채 외환차익 - - 64,744 64,744 외화환산이익 - - 67,231 67,231 이자비용 - - (370,752) (370,752) 외환차손 - - (90,369) (90,369) 외화환산손실 - - (13,510) (13,510) (주1) 기타의 대손상각비 중 일부를 포함하고 있습니다. (2) 전분기 구 분 대여금및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 77,165 - - - 평가손익(기타포괄손익) - 1,072,134 - - 처분손익 - 431,384 - - 손상차손 - (390,000) - - 배당금수익 - 397 - - 대손상각비 74,042 - - - 기타의대손충당금환입 3,789 - - - 이자비용 - - - (521,035) 외환차익 3,711 - - 188,156 외환차손 (7,352) - - (4,888) 외화환산손실 - - - (222,124) 7. 매출채권 가. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 일반매출채권 10,950,781 17,644,838 특수관계자매출채권(주석29) - 1,950 차감 : 대손충당금 (2,524,890) (2,442,762) 매출채권 8,425,891 15,204,026 연결 회사는 당분기 중 은행 에 4,970백만원(전기: 11,429백만원)에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이 거래는 담보부 차입으로 회계처리하며, 당분기말 현재 은행 등에 양도된 당기 매출채권 잔액은 없으며, 전기는 1,446백만원 입니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지고 있습니다. 나. 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한, 매출채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다. 다. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 7,899,130 14,776,334 소 계 7,899,130 14,776,334 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 1,833 62,912 3개월 초과 6개월 이하 1,302 137 6개월 초과 561,216 364,643 소 계 564,351 427,692 손상채권(*2) 3개월 이하 - 40,102 6개월 미만 - 5,059 6개월 초과 2,487,300 2,397,602 소 계 2,487,300 2,442,763 합 계 10,950,781 17,646,789 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (*2) 보고기간 종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금 은 2,525 백 만원( 전기말: 2,443백만원) 입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 채권입니다. 라. 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초 2,442,762 2,151,051 연결범위의 변동 - 134,519 대손상각비(환입) 82,128 157,192 기말 2,524,890 2,442,762 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석23 참고)에 포함되어 있습니다. 8. 기타금융자산가. 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동항목 단기금융상품 10,162,000 178,500 단기보증금 148,207 654,563 미수금 1,038,655 1,090,033 대손충당금 (785,666) (533,859) 미수수익 34,117 26,615 대손충당금 (9,629) (9,629) 대여금 286,030 286,030 대손충당금 (256,030) (256,030) 소 계 10,617,683 1,436,222 비유동항목 장기금융상품 73,739 53,709 보증금 1,071,438 1,222,312 대손충당금 (180,000) - 대여금 71,683 73,447 대손충당금 (50,000) (50,000) 장기미수금 159,808 231,464 소 계 1,146,668 1,530,932 합 계 11,764,351 2,967,154 나. 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 예입처 금액 제한내역 당분기말 전기말 단기금융상품 중소기업은행 162,000 162,000 USANCE인수 담보 단기보증금 하나은행 - 86,548 수입보증금 기업은행 148,207 568,015 수입보증금 장기금융상품 신한은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 하나은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 기업은행 67,739 - 기업 부금(3건) 합 계 383,946 822,563 9. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 1,215,001 4,342,754 대손충당금 (1,044,380) (440,319) 선급비용 49,679 145,718 부가세대급금 310,045 1,190 합 계 530,344 4,049,343 10. 재고자산가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 상품 8,487,990 4,701,180 상품평가충당금 (812,087) (733,674) 제품 900,490 38,177 제품평가충당금 (573,124) (6,517) 미착품 811 2,644 합 계 8,004,080 4,001,810 나. 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 매출원가로 비용인식한 재고자산원가 16,782,716 14,524,391 다. 당분기 및 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초 740,191 171,898 기말 1,385,211 740,191 재고자산평가손실(환입)(주1) 645,020 568,293 (주1) 재고자산평가손실은 매출원가에 반영하였습니다. 11. 매도가능금융자산가. 보고기간 종료일 현재 회사의 매도가능금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 비유동 지분증권 1,993,265 1,993,265 합 계 1,993,265 1,993,265 나. 보고기간 종료일 현재 당사의 비유동 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 지분증권 셀코스㈜(주1) 1.35 1,000,000 1,483,591 1,000,000 1,483,591 휴브레인아이㈜ 66.66 400,000 10,000 400,000 10,000 소프트웨어공제조합 - 350,000 476,893 350,000 476,893 정보통신공제조합 - 10,876 22,781 10,876 22,781 소 계 1,760,876 1,993,265 1,760,876 1,993,265 (주1) 당사 소유의 셀코스(주) 지분증권 12,500주 중 10,000주는 주석15에 언급하는 바와 같이 향후 조건부 매입계약 하에 매도하였습니다. 다. 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초금액 1,993,265 8,547,893 연결범위의 변동 - 495,860 처분 - (6,734,493) 평가손익 - 74,005 손상차손 - (390,000) 기말금액 1,993,265 1,993,265 차감: 비유동항목 (1,993,265) (1,993,265) 유동항목 - - 12. 유형자산 가. 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 합 계 기초 순장부금액 945,236 1,153,808 104,830 4 20,370 632,892 26,190 2,883,330 취득 - - - - 38,892 20,336 51,705 110,933 처분 - - - - (3,516) - - (3,516) 감가상각비 - (26,952) (10,837) - (7,145) (224,144) (18,804) (287,882) 손상차손 - - - - - - - - 기말 순장부금액 945,236 1,126,856 93,993 4 48,601 429,084 59,091 2,702,865 당분기말 취득원가 945,236 1,437,445 289,000 111,045 90,501 5,082,799 297,602 8,253,628 감가상각누계액 - (310,589) (195,007) (111,041) (41,900) (4,642,357) (238,511) (5,539,405) 손상차손누계액 - - - - - (11,358) - (11,358) (2) 전기 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 합 계 기초 순장부금액 - - - 325 24,405 913,525 38,307 976,562 취득 636 20,545 - - 1,818 39,983 15,796 78,778 연결범위의 변동 944,600 1,160,087 15,668 - 4,420 11,069 3,102 2,238,946 처분 - - - - (3,855) (5,780) - (9,635) 감가상각비 - (26,824) (10,838) (321) (6,418) (323,139) (23,456) (390,996) 손상차손 - - - - - (2,766) (7,559) (10,325) 기말 순장부금액 945,236 1,153,808 104,830 4 20,370 632,892 26,190 2,883,330 전기말 취득원가 945,236 1,437,445 289,000 111,045 60,045 5,086,421 258,603 8,187,795 감가상각누계액 - (283,637) (184,170) (111,041) (39,675) (4,410,637) (224,854) (5,254,014) 손상차손누계액 - - - - - (42,892) (7,559) (50,451) 나. 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서상 배부된 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 매출원가 153,709 165,433 판매비와관리비 134,173 130,904 합 계 287,882 296,337 13. 무형자산가 . 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기 구 분 회원권 영업권 고객관계 개발비 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 1,388,898 1,840,838 887,869 81,625 27,466 4,226,696 취득 - - - - 65,113 65,113 상각비 - - (156,683) (81,625) (15,754) (254,062) 기말 순장부금액 1,388,898 1,840,838 731,186 - 76,825 4,037,747 (2) 전기 구 분 회원권 영업권 고객관계 상표권 개발비 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 1,388,898 - - 80,275 244,876 125,094 1,839,143 취득 - - - - - 18,864 18,864 연결범위의 변동 - 1,840,838 1,044,552 - - 23,612 2,909,002 처분 - - - - - (23,383) (23,383) 상각비 - - (156,683) (21,893) (163,251) (50,054) (391,881) 손상차손(주1) - - - (58,382) - (66,667) (125,049) 기말 순장부금액 1,388,898 1,840,838 887,869 - 81,625 27,466 4,226,696 (주1) 상표권의 손상차손금액은 중단사업손익에 반영되었습니다. 나. 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서상 배부된 무형자산상각비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 매출원가 - 21,893 판매비와관리비 254,062 161,603 합 계 254,062 183,496 14. 매입채무보고기간 종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 일반매입채무 3,175,232 2,847,288 특수관계자매입채무(주석29) - 423,607 합 계 3,175,232 3,270,895 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 15. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동항목 미지급금 611,522 1,409,163 미지급비용 227,974 907,326 금융보증부채 114,031 116,835 예수보증금 30,000 30,000 파생상품부채 3 28,921 유동성기타금융부채(주1) 1,425,116 1,373,926 소 계 2,408,646 3,866,171 비유동항목 장기미지급금 27,791 27,791 기타금융부채(주1) - 60,000 임대보증금 20,000 - 소 계 47,791 87,791 합 계 2,456,437 3,953,963 (주 1) 연결회사는 셀코스(주) 지분증권 6,250주 중 5,000주와 전환사채 액면가 5억원 중 4억원을 유에이치씨 부품소재 투자조합 등에게 양도하였으나, 2018년 3월 31일 이후 매각금액에 약정한 연복리 이자를 가산한 금액으로 재매입할 의무를 부담하고 있습니다. 당사는 동 거래와 관련하여 매각대금(상환금액의 현재가치)을 금융부채로 계상하고 있습 니다 . 또한, 상기의 전환사채는 당분기말 현재 지분증권 6,250주로 전환되었습니다. 16. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입처 당분기말 전기말 연이자율(%) 금액 연이자율(%) 금액 국민은행 6.15 628,297 5.72 ~ 5.86 368,035 중소기업은행 4.35~4.50 529,260 3.99 ~ 4.39 864,000 3.98 700,000 3.97 700,000 대구은행 4.20 450,000 3.8 450,000 농협은행 - - 2.09 654,627 중소기업은행 등 2.93~3.15 4,375,540 3.99 ~ 4.39 4,273,691 담보부차입금 - - - 1,446,325 합계 - 6,683,097 - 8,756,678 17. 사채 가. 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 발 행 일 최종만기일 표면 이자율(%) 당분기말 전기말 유동 제9회 무보증 사모 전환사채(주1) 2018.08.28 2021.08.28 5.00 8,883,934 - 제10회 무보증 사모 전환사채(주1) 2018.09.19 2021.09.19 5.00 8,849,814 - 제11회 무보증 사모 전환사채(주1) 2018.09.19 2021.09.19 5.00 8,849,814 - 합 계 26,583,562 - (주1) 전환사채의 만기에 불구하고 조기상환청구권의 행사가 1년이내 가능하므로 유동부채로 분류 하였습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 사채의 발행사항과 관련한 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제9회 무보증 사모 전환사채 제10회 무보증 사모 전환사채 제11회 무보증 사모 전환사채 액면가액 10,000,000 10,000,000 10,000,000 발행가액 10,000,000 10,000,000 10,000,000 액면이자율 5.00% 5.00% 5.00% 만기보장수익율 5.00% 5.00% 5.00% 행사가액조정내역 매 1개월 단위 매 1개월 단위 매 1개월 단위 행사가능기간 2019.08.28 ~ 2021.07.28 2019.09.19 ~ 2021.08.19 2019.09.19 ~ 2021.08.19 행사가액(원) 3,390 3,390 3,343 행사가능주식수(주) 2,949,852 2,949,852 2,991,325 원금조기상환청구기간 2019.08.28 부터 매3개월 마다 2019.09.19 부터 매 3개월 마다 2019.09.19 부터 매 3개월 마다 미전환사채의 액면가 10,000,000 10,000,000 10,000,000 (*) 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 일반사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 옵션가치(전환권)에 해당하며, 동 금액을 자본으로 계상하였습니다. 18. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동항목 선수금 282,620 460,500 예수금 267,488 228,125 부가세예수금 17,036 6,088 선수수익 337,168 317,145 반품충당부채 - 124,326 합 계 904,312 1,136,185 19. 확정급여부채 가. 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 913,471 1,124,997 사외적립자산의 공정가치 (337,226) (349,421) 재무상태표상 부채 576,245 775,576 나. 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초 금액 1,124,997 616,883 연결범위의 변동 - 405,239 당기근무원가 516,145 562,134 이자원가 - 3,301 보험수리적손익(법인세효과 차감전) - 187,297 급여지급액 (727,671) (649,857) 기말 금액 913,471 1,124,997 20. 자본금과 주식발행초과금 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 수권주식수 발행주식수 1주당금액 보통주자본금(단위: 천원) 보통주 280,000,000주 24,298,019 500원 12,149,010 우선주 20,000,000주 - - - 나. 당분기 및 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 주식수(단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2017년 01월 01일 18,429,147 9,214,574 17,206,511 26,421,085 전환사채의 전환 1,659,064 829,532 4,431,334 5,260,866 2017년 09월 30일 20,088,211 10,044,106 21,637,845 31,681,951 2018년 01월 01일 21,553,594 10,776,797 23,947,255 34,724,052 지분의 발행 2,744,425 1,372,213 6,616,485 7,988,698 2018년 09월 30일 24,298,019 12,149,010 30,563,740 42,712,750 21. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 신주인수권대가 1,801 1,801 전환권대가 3,466,504 - 주식선택권(*) 205,442 205,442 매도가능증권평가손익 486,566 486,566 자기주식 (6,639) (6,639) 종속기업에 대한 투자 (237,518) (237,518) 합 계 3,916,156 449,652 (*) 주식선택권은 2007년 이전에 부여한 것으로 보고기간 종료일 현재 유효한 주식선택권은 없습니다. 22. 주당순이익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 가. 보통주당기순손실 구 분 당분기 전분기 보통주당기순손실(원) (5,329,324,864) (3,470,206,212) 가중평균 유통보통주식수(주)(주1) 22,422,274 19,741,800 기본주당순손실(원) (238) (176) (주1) 당기 유상증자 시 무상증자 요소를 고려하여 수정하였습니다. 나. 가중평균 유통보통주식수의 계산 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 가중평균유통주식수 무상증자효과 수정 가중평균유통주식수 전기이월 2018-01-01 21,553,594 2,154 21,551,440 217 4,676,662,480 - 1.017972174 - 유상증자 2018-08-06 2,744,425 - 24,295,865 56 1,360,568,440 - 1 - 3분기말 2018-09-30 24,298,019 2,154 24,295,865 273 6,037,230,920 22,114,399 - 22,422,274 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 가중평균유통주식수 무상증자효과 수정 가중평균유통주식수 전기이월 2017-01-01 18,429,147 2,154 18,426,993 114 2,100,677,202 - 1.017972174 - 전환 2017-04-25 1,659,064 - 20,086,057 159 3,193,683,063 - 1.017972174 - 3분기말 2018-09-30 20,088,211 2,154 20,086,057 273 5,294,360,265 19,393,261 1.017972174 19,741,800 (3) 희석주당순손실 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 있습니다. 옵션으로 인한 주식수는 옵션에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 당분기의 경우 순손실로 인한 반희석효과로 인해 희석주당순이익은 계산하지 않습니다. 23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 865,037 2,551,258 822,036 2,054,832 퇴직급여 320,461 481,375 129,698 295,686 복리후생비 163,904 483,749 141,028 365,028 여비교통비 77,732 210,096 70,802 160,611 교육훈련비 22,732 24,831 2,100 2,428 소모품비 4,917 25,309 18,922 61,927 도서인쇄비 4,068 7,156 1,607 4,362 운반비 15,132 48,187 26,120 52,663 통신비 18,731 43,874 12,874 33,774 사무비 1,001 7,081 2,473 5,396 수도광열비 3,255 7,798 2,883 5,533 지급임차료 105,545 513,087 190,029 412,173 수선비 171 796 718 917 보험료 8,833 28,655 12,083 54,942 차량유지비 29,316 94,666 36,603 88,317 감가상각비 40,901 134,173 49,846 130,904 무형자산상각비 58,202 254,062 56,207 161,603 대손상각비 (36,648) 35,196 107,541 (47,698) 광고선전비 35,166 408,007 311,977 379,327 세금과공과 30,828 61,443 24,463 84,713 지급수수료 235,822 1,313,569 345,660 721,272 경상개발비 20,036 74,698 11,218 91,199 접대비 37,192 128,354 54,306 138,496 사업정산손실 - - 300,000 300,000 잡비 - 40 450 450 합 계 2,062,334 6,937,458 2,731,644 5,558,855 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품 및 상품의 변동 (1,768,276) (4,002,271) (965,870) (3,289,154) 원재료 사용액 (6,232) - 23 2,676 상품 매입액 7,895,316 18,873,566 8,681,072 17,872,869 교육 매입액 299,870 880,240 602,622 1,487,899 용역 매입액 604,677 3,303,913 1,444,914 2,168,019 인건비 1,185,499 3,032,633 951,732 2,350,516 복리후생비 163,904 483,749 141,028 365,028 유형자산감가상각비 94,878 287,882 114,366 296,337 무형자산상각비 58,202 254,062 78,100 183,496 광고선전비 35,166 408,007 311,977 379,327 여비교통비 77,732 210,096 70,802 160,611 운반비 29,603 48,187 26,120 52,663 소모품비 4,917 25,309 18,922 61,927 외주가공비 30,650 1,770,792 - - 대손상각비 (38,775) 33,069 107,541 (47,698) 수도광열비 15,083 45,324 17,419 48,254 지급임차료 173,748 694,718 255,571 586,905 지급수수료 340,860 1,660,931 468,774 1,094,008 기타 234,804 606,317 371,753 709,569 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 9,431,626 28,616,524 12,696,866 24,483,252 25. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 기타수익 구 분 당분기 전분기 외환차익 - 191,867 유형자산처분이익 575 10,583 장기금융상품평가이익 - 4,859 기타의대손충당금환입 - 3,789 통화선도거래이익 8,384 - 매도가능증권처분이익 - 431,384 수입수수료 12,725 - 수입임대료 - 40,850 잡이익 21,530 6,341 합 계 43,214 689,673 (2) 기타비용 구 분 당분기 전분기 외환차손 52 12,240 외화환산손실 - 222,124 기타의대손상각비 1,091,181 - 유형자산처분손실 - 173 투자자산처분손실 - 4,292 매도가능증권손상차손 - 390,000 통화선도거래손실 - 21,728 기부금 - 1,500 잡손실 11,829 52,906 합 계 1,103,062 704,963 26. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 금융수익 구 분 당분기 전분기 이자수익 42,187 77,989 외환차익 85,398 - 외화환산이익 67,418 - 배당금수익 - 396 금융보증수익 132,099 - 합 계 327,102 78,385 (2) 금융원가 구 분 당분기 전분기 이자비용 370,752 521,474 외환차손 91,107 - 외화환산손실 14,697 - 금융보증비용 129,293 - 합 계 605,849 521,474 27. 영업으로부터 창출된 현금 가. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전 순이익 (5,329,325) (3,470,206) 조정: 감가상각비 287,882 296,337 무형자산상각비 254,062 183,496 유형자산처분손실 - 173 무형자산처분손실 - 4,292 대손상각비 33,069 (47,698) 기타의대손상각비 1,093,308 - 퇴직급여 515,976 544,032 이자비용 370,752 521,474 금융보증비용 129,293 - 매도가능증권손상차손 - 390,000 법인세비용 587 - 유형자산처분이익 (575) (10,583) 기타의대손충당금 환입 - (3,789) 매도가능증권처분이익 - (431,384) 이자수익 (42,187) (77,989) 배당금수익 - (396) 중단사업이익 - (2,831,201) 금융보증수익 (132,098) - 잡이익 (2,328) - 영업활동으로인한자산부채의변동: 매출채권의 감소(증가) 6,683,751 (4,346,282) 미수금의 감소(증가) 82,954 (141,243) 선급금의 감소(증가) 3,080,401 (2,284,096) 선급비용의 감소(증가) 96,039 (130,270) 부가세대급금의 감소(증가) (308,855) 555,110 재고자산의 감소(증가) (4,002,271) (3,289,154) 매입채무의 증가(감소) (95,663) 2,776,391 미지급금의 증가(감소) (723,546) (529,793) 미지급비용의 증가(감소) (726,282) 293,508 선수금의 증가(감소) (106,350) 154,625 선수수익의 증가(감소) 20,023 37,949 예수금의 증가(감소) 65,149 64,984 반품충당부채의 증가(감소) (124,326) (15,820) 부가세예수금의 증가(감소) 10,948 (376,170) 퇴직금의 지급 (727,671) (425,930) 퇴직보험예치금의 감소(증가) 12,365 (17,497) 임대보증금의 증가(감소) (40,000) - 이연법인세부채의 증가 - 4,373 장기미지급금의 증가(감소) - 13,572 영업으로부터 창출된 현금 375,081 (12,589,185) 나. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 전환사채의 전환권 행사 - 5,100,000 기타비유동부채의 유동성대체 - 2,840,579 전환사채 발행시 전환권대가의 증가 3,466,504 - 다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기타 (주1) 기말 대체 증감 단기차입금 8,756,679 (2,073,582) - - - 6,683,097 유동성기타금융부채 1,373,926 - - - 51,190 1,425,116 합계 10,130,605 (2,073,582) - - 51,190 8,108,213 (주1) 기타는 이자비용의 발생 등이 포함되어 있습니다. 28. 우발상황과 약정사항 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 피보증인 보증인 보증금액 보증내용 우리들휴브레인(주) 서울보증보험 210,000 계약보증(위탁판매) 등 (주)그린벨시스템즈 기술신용보증기금 1,932,900 국민은행 등 2개 은행 매출채권전자담보대출 및 단기차입금 관련 (주)그린벨시스템즈 소프트웨어공제조합 12,821,963 입찰 및 계약하자 보증 외 나. 보고기간 종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보증인 피보증인 보증금액 보증내용 우리들휴브레인(주) (주)그린벨시스템즈 16,830,492 소프트웨어공제조합 입찰 등 이행보증 약정 연대보증 다. 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 연결회사의 자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 보증대상 담보권자 비고 토지,건물 2,072,092 2,500,000 단기차입금 IBK기업은행 (주)그린벨시스템즈 단기금융상품 162,000 178,200 단기차입금 IBK기업은행 (주)그린벨시스템즈 라. 당분기말 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금융기관 한도금액 매출채권담보대출 KEB하나은행 외 1,824,000 운전자금대출 대구은행 450,000 중소기업자금대출 IBK기업은행 700,000 마. 소송사건 보고기간 종료일 현재 당사의 소송사건 현황은 다음과 같습니다.(1) 부당이득반환청구(2016가합526082) 구분 내용 소제기일 - 2016년 5월 10일 소송당사자 - 원고 : 우리들휴브레인(주), 피고 : (주)제이에스커머셜 소송의 내용 - 제품 공급 및 판매에 관한 계약사항 미이행으로 물품대금반환청구를 제기함 소송가액 - 1,037백만원 진행상황 - 원고 일부 승소 향후 소송일정 및 대응방안 - 1심 판결선고 후 채권 추심 (2) 손해배상청구(2018가합528358) 구분 내용 소제기일 - 2018년 4월 27일 소송당사자 - 원고 : 정용준, 피고 : 우리들휴브레인(주) 소송의 내용 - 고용관계 계약위반으로 손해배상청구를 제기함 소송가액 - 210백만원 진행상황 - 소장접수 향후 소송일정 및 대응방안 - 준비서면 제출 후 대응예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 - 패소 시, 손실금액 210백만원 및 이자 인식 (3) 약정금청구(2018가합110750) 구분 내용 소제기일 - 2018년 9월 14일 소송당사자 - 원고 : 우리들휴브레인(주), 피고 : 이성환 외 1명 소송의 내용 - 총판계약해지 및 재고인수에 관한 합의사항 미이행으로 약정금청구를 제기함 소송가액 - 1,107백만원 진행상황 - 소장접수 향후 소송일정 및 대응방안 - 준비서면 제출 후 대응예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 - 승소 시, 재고금액 1,107백만원의 유동성 전환 바. 당분기말 현재 당사는 일부 차량에 대해 운용리스를 체결하고 있으며, 향후 지급해야 할 리스료는 다음과 같습니다(단위: 천원). 연도 1년 이내 1년 이후 합 계 연간 지급할 리스료 금액 55,122 30,352 85,474 29. 특수관계자 거래 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전분기말 비고 기타 특수관계자 - (주)우리들헬스케어 계열회사 - 우리들제약(주) 계열회사 - (주)우리들리조트제주 최대주주가 지배하는 기업 나. 당분기와 전분기 중 특수관계인 회사와의 중요한 영업상의 거래내역 및 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 매출 기타수익 매입 기타비용 매출 기타수익 매입 기타비용 우리들제약㈜(주1) 53,672 - 1,844,844 - 37,428 - 996,259 1,145 소 계 53,672 - 1,844,844 - 37,428 - 996,259 1,145 구 분 당분기말 전기말 채권등 채무등 채권등 채무등 우리들제약㈜(주1) 2,504 393,716 1,950 458,607 (주)우리들리조트제주(주1) - 2,409 - 2,409 합 계 2,504 396,125 1,950 461,016 (주1) 당분기 중 최대주주 변경으로 특수관계가 해소되었습니다. 다. 당분기 중 특수관계자에 대한 대여금 및 회원권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 내역 당분기초 증가 감소 당분기말 (주)우리들리조트제주 회원권 1,388,898 - - 1,388,898 구 분 내역 전분기초 증가 감소 전분기말 (주)우리들리조트제주 회원권 1,388,898 - - 1,388,898 라. 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단 위: 천원). 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 765,417 1,027,154 퇴직급여 442,165 3,921 합 계 1,207,582 1,031,075 4. 재무제표 재무상태표 제 10 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 9 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 3분기말 제 9 기말 자산 유동자산 46,007,825,708 11,301,538,665 현금및현금성자산 27,282,596,181 946,845,316 매출채권 3,616,476,695 3,312,101,907 기타금융자산 12,272,137,693 2,085,091,276 기타자산 147,580,872 3,106,663,453 재고자산 2,686,922,347 1,830,280,733 당기법인세자산 2,111,920 20,555,980 비유동자산 11,335,652,006 11,738,535,043 기타금융자산 1,528,629,344 1,788,398,050 비유동매도가능금융자산 1,483,590,762 1,483,590,762 종속기업에 대한 투자자산 5,804,615,841 5,804,615,841 유형자산 480,395,325 615,108,545 영업권 630,636,303 630,636,303 영업권 이외의 무형자산 1,407,784,431 1,416,185,542 자산총계 57,343,477,714 23,040,073,708 부채 유동부채 31,025,424,798 4,040,577,955 매입채무 1,822,725,233 1,312,789,485 기타금융부채 2,070,192,563 1,970,710,975 유동성사채 26,583,561,590 기타부채 548,945,412 757,077,495 비유동부채 249,041,662 527,847,291 퇴직급여부채 221,250,573 500,056,202 기타금융부채 27,791,089 27,791,089 부채총계 31,274,466,460 4,568,425,246 자본 자본금 12,149,009,500 10,776,797,000 자본잉여금 34,151,402,702 27,534,917,947 기타자본 4,077,429,297 610,924,992 이익잉여금(결손금) (24,308,830,245) (20,450,991,477) 자본총계 26,069,011,254 18,471,648,462 자본과부채총계 57,343,477,714 23,040,073,708 포괄손익계산서 제 10 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 9 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 3분기 제 9 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,127,589,989 9,376,248,712 2,326,434,069 4,563,204,480 제품매출액 (357,445,681) 1,296,540,274 상품매출액 2,213,600,459 7,190,085,190 2,025,230,033 3,699,537,988 기타수익(매출액) 271,435,211 889,623,248 301,204,036 863,666,492 매출원가 1,973,848,513 7,276,602,237 1,740,747,753 3,935,193,991 제품매출원가 182,603,197 1,475,085,620 154,950 464,850 상품매출원가 1,557,464,220 5,089,320,311 1,486,759,188 3,065,006,502 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 233,781,096 712,196,306 253,833,615 869,722,639 매출총이익 153,741,476 2,099,646,475 585,686,316 628,010,489 판매비와관리비 1,407,085,853 4,742,431,839 1,391,260,489 3,053,625,461 영업이익(손실) (1,253,344,377) (2,642,785,364) (805,574,173) (2,425,614,972) 기타이익 (483,143) 632,101 653,426 435,888,709 기타손실 46,747,674 1,138,584,779 8 1,571,200 금융수익 81,051,341 228,447,885 71,645,958 202,340,020 금융원가 142,572,991 305,548,611 75,332,420 360,290,522 법인세비용차감전순이익(손실) (1,362,096,844) (3,857,838,768) (808,607,217) (2,149,247,965) 당기순이익(손실) (1,362,096,844) (3,857,838,768) (808,607,217) (2,149,247,965) 기타포괄손익 1,072,133,883 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,072,133,883 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 1,072,133,883 총포괄손익 (1,362,096,844) (3,857,838,768) (808,607,217) (1,077,114,082) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (58) (172) (40) (109) 자본변동표 제 10 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 9 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 9,214,573,500 20,794,174,181 777,490,497 (13,723,706,153) 17,062,532,025 당기순이익(손실) (2,149,247,965) (2,149,247,965) 기타포괄손익 1,072,133,883 1,072,133,883 지분의 발행 복합금융상품 발행 복합금융상품 전환 829,532,000 4,431,333,931 (524,164,952) 4,736,700,979 종속기업 합병 (73,270,028) (73,270,028) 2017.09.30 (기말자본) 10,044,105,500 25,225,508,112 1,252,189,400 (15,872,954,118) 20,648,848,894 2018.01.01 (기초자본) 10,776,797,000 27,534,917,947 610,924,992 (20,450,991,477) 18,471,648,462 당기순이익(손실) (3,857,838,768) (3,857,838,768) 기타포괄손익 지분의 발행 1,372,212,500 6,616,484,755 7,988,697,255 복합금융상품 발행 3,466,504,305 3,466,504,305 복합금융상품 전환 종속기업 합병 2018.09.30 (기말자본) 12,149,009,500 34,151,402,702 4,077,429,297 (24,308,830,245) 26,069,011,254 현금흐름표 제 10 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 9 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 3분기 제 9 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,374,189,835) (5,333,974,372) 영업으로부터 창출된 현금 (1,352,813,013) (5,200,324,763) 이자지급(영업) (41,666,666) (236,250,000) 이자수취(영업) 1,845,784 117,476,331 법인세납부(환급) 18,444,060 (14,875,940) 투자활동현금흐름 (10,278,756,555) 5,596,549,386 보증금의 감소 25,000,000 7,560,000 유형자산의 처분 4,090,909 비유동매도가능금융자산의 처분 6,824,610,330 장기대여금의 감소 1,765,088 500,968,562 대여금의 감소 100,000,000 단기금융상품의 처분 500,000,000 16,030,000,000 합병으로 인한 현금유입 159,270,161 보증금의 증가 (18,652,800) (16,510,000) 유형자산의 취득 (90,959,752) (16,097,870) 무형자산의 취득 (163,635,956) 장기대여금의 증가 (25,000,000) 대여금의 증가 (200,000,000) (3,000,000,000) 단기금융상품의 취득 (10,500,000,000) (7,000,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (7,804,615,841) 재무활동현금흐름 37,988,697,255 (37,264) 주식의 발행 7,999,998,875 신주발행비 지급 (11,301,620) (37,264) 전환사채의 증가 30,000,000,000 현금및현금성자산의순증가(감소) 26,335,750,865 262,537,750 기초현금및현금성자산 946,845,316 35,777,682 기말현금및현금성자산 27,282,596,181 298,315,432 5. 재무제표 주석 1. 일반 사항 우리들휴브레인 주식회사(이하 '당사')는 2009년 12월 1일자로 우리들제약 주식회사의 메디컬사업부문의 인적분할을 통해 설립되었으며, 2009년 12월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 재상장하였습니다. 당사는 경기도 화성시에 본사를, 서울에 사무소를 두고 의료기기, 휘트니스기구 판매업 등을 영위하고 있습니다 . 당사의 보고기간 종료일 현재 의 자본금은 12,149백 만원 이며, 주요 주주의 구성 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기 전기 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 스노우월드투자조합 2,744,425 11.29 - - 김 수 경 - - 850,000 3.94 김 수 진 - - 8,339 0.04 이 승 열 - - 17,363 0.08 기타주주 21,553,594 88.71 20,677,892 95.94 합 계 24,298,019 100.00 21,553,594 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변결일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 제정으로 인하여 분기재무제표에 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준 해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호' '고객으로부터의 자산이전'을 대체하며, 모든 유형의 계약에 대해 5단계 수익인식모형( ① 계약식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 기준서의 제정으로 인하여 분기재무제표에 유의적인 영향은 없습니다.당분기말 현재 제정·공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 기업회계기준서 제116호는 운용리스도 금융리스와 동일하게 재무제표에 사용권자산(리스자산)과 리스부채를 인식해야 된다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스기간 12개월 이하)와 소액리스(기초자산 $5,000 이하)는 현행 운용리스처럼 리스료 지급 시 비용만 인식할 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(위환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 정책에 따라 재무팀 및 영업지원팀에 의해 이루어지고 있으며, 당사 모든 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 가. 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재, 외화로 표시된 자산 및 부채의 외화환산 손익의 결과로 인한 변동은 없습니다. 나. 이자율 위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 차입금 및 예금이 없으므로, 이자율의변동이 이자비용과 이자수익에 미치는 영향은 없습니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라내부 또는외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석7 참고). 4.1.3 유동성 위험 현금흐름의 예측은 당사 내의 재경팀에서 수행합니다. 당사 내의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수,회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당사의 재경팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상 품을 선택 하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 예금에 37,283 백만원 (전기말: 947백만원)을 투자하고 있습니다. 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 유동성 매입채무 1,822,725 - - - - 기타금융부채 1,956,162 114,031 - - - 유동성사채(주1) - 26,583,562 - - - 비유동성 기타금융부채 - - 27,791 - - 합 계 3,778,887 26,697,593 27,791 - - (주1) 사채 만기는 2021년이나 조기상환청구권의 행사가능성을 고려하여 유동성으로 분류하였습니다. (2) 전기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 유동 매입채무 1,312,789 - - - - 기타금융부채 566,785 1,403,926 - - - 비유동 기타금융부채 - - 27,791 - - 합 계 1,879,574 1,403,926 27,791 - - 4.2. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 총차입금(주1) 28,008,677 1,373,926 차감: 현금및현금성자산 등 (27,282,596) (946,845) 순부채 726,081 427,081 자본총계 26,069,011 18,471,648 총자본 26,795,092 18,898,729 자본조달비율 3% 2% (주1) 총차입금에는 유동성 대체금액을 포함한 기타금융부채를 포함하였습니다. 4.3 공정가치 측정 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 가. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 - - 1,483,591 1,483,591 (2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 매도가능금융자산(비유동) 지분증권 - - 1,483,591 1,483,591 총 자산 - - 1,483,591 1,483,591 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초 잔액 1,483,591 8,147,893 매입 - - 처분 - (6,734,493) 당기손익에 인식된 손익 - - 자본에 반영된 변동 - 70,190 기말 잔액 1,483,591 1,483,591 보고기간말에 보유하는 자산에 대해 기중 당기손익에 인식된 총 손익 - - 5. 영업부문 정보 가. 영업별 부문에 대한 일반정보 구 분 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 메디컬사업부 의료 장비 및 기구 판매 병원 등 생활건강사업부 의자외주판매,헬스기구등 일반소비자, 대리점 등 교육사업부 진학지도 일반소비자 의약품사업부 의약품 등 약국 등 기타 임대 일반소비자 나. 부문별 정보당분기 및 전분기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 (누적) 메디컬 생활건강 의약품 기타 합 계 부문 수익 1,401,482 2,787,344 5,075,846 111,577 9,376,249 부문 매출원가 (1,380,148) (2,753,472) (3,142,982) - (7,276,602) 부문 판관비 (331,597) (2,458,596) (1,862,640) (89,599) (4,742,432) 영업이익(손실) (310,263) (2,424,725) 70,224 21,979 (2,642,785) 감가상각비 및 무형자산상각비 6,989 185,857 37,712 - 230,558 당분기 (3개월) 메디컬 생활건강 의약품 기타 합 계 부문 수익 405,551 (62,139) 1,746,941 37,237 2,127,590 부문 매출원가 (399,318) (542,076) (1,032,454) - (1,973,848) 부문 판관비 (132,785) (614,211) (638,874) (21,216) (1,407,086) 영업이익(손실) (126,553) (1,218,427) 75,613 16,023 (1,253,344) 감가상각비 및 무형자산상각비 2,732 58,936 14,534 - 76,202 전분기 (누적) 메디컬 생활건강 교육 의약품 기타 합 계 부문 수익 1,945,400 1,419,011 51,149 1,059,387 88,257 4,563,204 부문 매출원가 (1,918,108) (1,125,416) (125,636) (766,034) - (3,935,194) 부문 판관비 (504,407) (1,844,658) (224,396) (326,200) (153,964) (3,053,625) 영업이익(손실) (477,115) (1,551,063) (298,882) (32,848) (65,707) (2,425,615) 감가상각비 및 무형자산상각비 4,770 181,331 65,109 4,350 - 255,560 전분기 (3개월) 메디컬 생활건강 교육 의약품 기타 합 계 부문 수익 488,155 744,765 - 1,059,387 34,127 2,326,434 부문 매출원가 (481,182) (493,532) - (766,034) - (1,740,748) 부문 판관비 8,286 (879,750) (165,451) (326,200) (28,145) (1,391,260) 영업이익(손실) 15,259 (628,517) (165,450) (32,848) 5,982 (805,574) 감가상각비 및 무형자산상각비 (125) 62,559 21,703 4,350 - 88,487 6. 범주별 금융상품 가. 보고기간 종료일 현재의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말 금융자산 상각후원가 기타포괄손익 - 공정가치 당기손익 - 공정가치 합계 유동성 현금및현금성자산 27,282,596 - - 27,282,596 매출채권 3,616,477 - - 3,616,477 기타금융자산 12,272,138 - - 12,272,138 소 계 43,171,211 - - 43,171,211 비유동성 기타금융자산 1,528,629 - - 1,528,629 매도가능금융자산 - 1,483,591 - 1,483,591 소 계 1,528,629 1,483,591 - 3,012,220 합 계 44,699,840 1,483,591 - 46,183,431 금융부채 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 유동성 매입채무 1,822,725 - 1,822,725 기타금융부채 2,070,193 - 2,070,193 유동성사채 26,583,562 - 26,583,562 소 계 30,476,480 - 30,476,480 비유동성 기타금융부채 27,791 - 27,791 소 계 27,791 - 27,791 합 계 30,504,271 - 30,504,271 (2) 전기말 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 합 계 유동성 현금및현금성자산 946,845 - - 946,845 매출채권 3,312,102 - - 3,312,102 기타금융자산 2,085,092 - - 2,085,092 소 계 6,344,039 - - 6,344,039 비유동성 기타금융자산 1,788,398 - - 1,788,398 매도가능금융자산 - 1,483,591 - 1,483,591 소 계 1,788,398 1,483,591 - 3,271,989 합 계 8,132,437 1,483,591 - 9,616,028 금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 유동성 매입채무 1,312,790 기타금융부채 1,970,711 소 계 3,283,501 비유동성 기타금융부채 27,791 소 계 27,791 합 계 3,311,292 나. 모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 금액적 효과가 중요하지않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 다. 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기손익- 공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합계 금융자산: 이자수익 - - 96,350 96,350 대손상각비(주1) - - (579,469) (579,469) 외환차손 - - (52) (52) 외화환산손실 - - - - 금융부채: 이자비용 - - (176,255) (176,255) (주1) 기타의 대손상각비 중 일부를 포함하고 있습니다. 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 202,340 - - - 평가손익(기타포괄손익) - 1,072,134 - - 처분손익 - 431,384 - - 대손상각비 (13,632) - - - 기타의대손충당금환입 3,789 - - - 이자비용 - - - (360,291) 외환차손 (57) - - - 7. 매출채권 가. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 일반매출채권 5,941,491 5,545,735 특수관계자매출채권 - 1,950 차감 : 대손충당금 (2,325,014) (2,235,583) 매출채권 3,616,477 3,312,102 나. 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한, 매출채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다. 다. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 3,145,798 2,970,165 소 계 3,145,798 2,970,165 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 3개월 이하 1,833 62,912 3개월 초과 6개월 이하 1,302 137 6개월 초과 467,544 278,888 소 계 470,679 341,937 손상채권(주2) 3개월 미만 - - 6개월 미만 - - 6개월 초과 2,325,014 2,235,583 소 계 2,325,014 2,235,583 합 계 5,941,491 5,547,685 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (주2) 보고기간 종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 2,325백만 원(전기말: 2,236백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 채권입니다. 라. 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초 2,235,583 2,151,051 합병으로 인한 변동 - 38,673 대손상각비 89,431 45,860 기말 2,325,014 2,235,583 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비( 주석23 참고)에 포함되어 있습니다. 8. 기타금융자산가. 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동항목 단기금융상품 10,000,000 - 미수금 1,226,404 1,006,464 대손충당금 (679,049) (369,011) 미수수익(주석29) 790,023 712,879 대손충당금 (665,241) (665,241) 대여금(주석29) 1,600,000 1,400,000 소 계 12,272,138 2,085,091 비유동항목 장기금융상품 6,000 6,000 보증금 921,139 927,486 대손충당금 (180,000) - 대여금 3,956,682 3,958,447 대손충당금 (3,335,000) (3,335,000) 장기미수금 159,808 231,465 소 계 1,528,629 1,788,398 합 계 13,800,767 3,873,489 나. 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 예입처 금액 제한내역 당분기말 전기말 장기금융상품 신한은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 하나은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 6,000 6,000 9. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 1,178,889 3,384,642 대손충당금 (1,036,908) (388,413) 선급비용 5,600 110,434 합 계 147,581 3,106,663 10. 재고자산가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 상품 2,740,545 2,101,196 상품평가충당금 (380,988) (302,575) 제품 900,489 38,177 제품평가충당금 (573,124) (6,517) 합 계 2,686,922 1,830,281 나. 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 매출원가로 비용인식한 재고자산원가 6,564,406 3,065,471 다. 당분기 및 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초 309,092 171,898 기말 954,112 309,092 재고자산평가손실(환입)(주1) 645,020 137,194 (주1) 재고자산평가손실은 매출원가에 반영하였습니다. 11. 매도가능금융자산가. 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 비유동 지분증권 1,483,591 1,483,591 합 계 1,483,591 1,483,591 나. 보고기간 종료일 현재 당사의 비유동 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 지분증권 셀코스㈜(주1) 1.35 1,000,000 1,483,591 1,000,000 1,483,591 합 계 1,000,000 1,483,591 1,000,000 1,483,591 (주1) 당사 소유의 셀코스(주) 지분증권 12,500주 중 10,000주는 주석16에 언급하는 바와 같이 향후 조건부 매입계약 하에 매도하였습니다. 다. 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기초금액 1,483,591 8,147,893 취득 - - 처분 - (6,734,493) 평가손익 - 70,190 이자수익 - - 기말금액 1,483,591 1,483,591 차감 : 비유동항목 (1,483,591) (1,483,591) 유동항목 - - 12. 종속기업투자 가 . 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 설립국가 유효지분율 결산월 취득가액 순자산가액 장부금액 당분기말 전기말 ㈜우리들교육 대한민국 100.00% 12월 4,615,821 (4,517,641) - - ㈜그린벨시스템즈 대한민국 95.33% 12월 5,804,616 3,056,854 5,804,616 5,804,616 합 계 10,420,437 (1,460,787) 5,804,616 5,804,616 나. 당분기 및 전기 중 관계기업 및 종속기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 ㈜우리들교육 - - - - - ㈜그린벨시스템즈 5,804,616 - - - 5,804,616 합 계 5,804,616 - - - 5,804,616 (2) 전기 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 ㈜우리들교육 - - - - - 다미팜㈜(주1) - 2,000,000 2,000,000 - - ㈜그린벨시스템즈 - 5,804,616 - - 5,804,616 합 계 - 7,804,616 2,000,000 - 5,804,616 (주1) 당사는 다미팜(주)를 2017년 7월 28일에 합병하였습니다. 다. 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) ㈜우리들교육 533,572 5,051,213 (4,517,641) 780,874 (506,245) ㈜그린벨시스템즈 13,999,401 10,792,799 3,206,602 14,526,549 (808,559) 합 계 14,532,973 15,844,012 (1,311,039) 15,307,423 (1,314,804) 종속기업의 재무제표는 당사와 회계기준을 일치시키기 위해 회사 제시 재무제표에 한국채택국제회계기준을 적용하여 일부 사항을 변경하였습니다. (2) 전기 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) ㈜우리들교육 1,558,289 5,569,686 (4,011,397) 1,294,441 (385,235) ㈜그린벨시스템즈 18,208,181 14,193,020 4,015,160 25,078,496 308,281 합 계 19,766,470 19,762,706 3,763 26,372,937 (76,954) 종속기업의 재무제표는 당사와 회계기준을 일치시키기 위해 회사 제시 재무제표에 한국채택국제회계기준을 적용하여 일부 사항을 변경하였습니다. 당사는 전기 중 (주)그린벨시스템즈를 취득하였고, 상기 매출과 당기순손실은 간주취득일 이후에 발생한 금액입니다. 13. 유형자산 가. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역 및 당분기 및 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기 구 분 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 합 계 기초 순장부금액 4 19,952 592,924 2,228 615,108 취득 - 28,482 12,478 50,000 90,960 처분 - (3,516) - - (3,516) 감가상각비 - (5,899) (207,481) (8,777) (222,157) 기말 순장부금액 4 39,019 397,921 43,451 480,395 당분기말 취득원가 111,045 73,137 4,526,425 180,977 4,891,584 감가상각누계액 (111,041) (34,118) (4,117,146) (137,526) (4,399,831) 손상차손누계액 - - (11,358) - (11,358) (2) 전기 구 분 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 합 계 기초 순장부금액 325 24,405 851,243 - 875,973 취득 - - 6,502 2,726 9,228 합병으로인한증가 - 1,818 14,280 - 16,098 처분 - - - - - 감가상각비 (321) (6,271) (279,101) (498) (286,191) 손상차손 - - - - - 기말 순장부금액 4 19,952 592,924 2,228 615,108 전기말 취득원가 111,045 53,091 4,513,948 130,977 4,809,061 감가상각누계액 (111,041) (33,139) (3,880,898) (128,749) (4,153,827) 손상차손누계액 - - (40,126) - (40,126) 나. 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서상 배부된 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 제조원가 146,271 151,687 판매비와관리비 75,886 64,299 합 계 222,157 215,986 14. 무형자산 가. 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역 및 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기 구 분 회원권 영업권 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 1,388,898 630,636 27,287 2,046,821 취득 - - - - 상각비 - - (8,401) (8,401) 분기말 순장부금액 1,388,898 630,636 18,886 2,038,420 (2) 전기 구 분 회원권 영업권 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 1,388,898 - 125,094 1,513,992 취득 - 630,636 - 630,636 합병으로인한증가 - - 18,864 18,864 상각비 - - (50,004) (50,004) 손상차손 - - (66,667) (66,667) 기말 순장부금액 1,388,898 630,636 27,287 2,046,821 나. 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서상 배부된 무형자산상각비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 제조원가 - - 판매비와관리비 8,401 39,574 합 계 8,401 39,574 15. 매입채무보고기간 종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 일반매입채무 1,822,725 889,182 특수관계자매입채무( 주석 29 ) - 423,607 합 계 1,822,725 1,312,789 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 16. 기타금융부채 가. 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동항목 미지급금 353,154 338,304 미지급비용 147,892 111,646 금융보증부채 114,031 116,835 예수보증금 30,000 30,000 유동성기타금융부채(주1) 1,425,116 1,373,926 소 계 2,070,193 1,970,711 비유동항목 장기미지급금 27,791 27,791 기타금융부채(주1) - - 소 계 27,791 27,791 합 계 2,097,984 1,998,502 (주 1) 당사는 셀코스(주) 지분증권 6,250주 중 5,000주와 전환사채 액면가 5억원 중 4억원을 유에이치씨 부품소재 투자조합 등에게 양도하였으나, 2018년 3월 31일 이후 매각금액에 약정한 연복리 이자를 가산한 금액으로 재매입할 의무를 부담하고 있습니다. 당사 는 동 거래와 관련하여 매각대금(상환금액의 현재가치)을 금융부채로 계상하고 있습 니다 . 또한, 상기의 전환사채는 당분기말 현재 지분증권 6,250주로 전환되었습니다. 17. 사채 가. 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 발 행 일 최종만기일 표면 이자율(%) 당분기말 전기말 유동 제9회 무보증 사모 전환사채(주1) 2018.08.28 2021.08.28 5.00 8,883,934 - 제10회 무보증 사모 전환사채(주1) 2018.09.19 2021.09.19 5.00 8,849,814 - 제11회 무보증 사모 전환사채(주1) 2018.09.19 2021.09.19 5.00 8,849,814 - 합 계 26,583,562 - (주1) 전환사채의 만기에 불구하고 조기상환청구권의 행사가 1년이내 가능하므로 유동부채로 분류 하였습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 사채의 발행사항과 관련한 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제9회 무보증 사모 전환사채 제10회 무보증 사모 전환사채 제11회 무보증 사모 전환사채 액면가액 10,000,000 10,000,000 10,000,000 발행가액 10,000,000 10,000,000 10,000,000 액면이자율 5.00% 5.00% 5.00% 만기보장수익율 5.00% 5.00% 5.00% 행사가액조정내역 매 1개월 단위 매 1개월 단위 매 1개월 단위 행사가능기간 2019.08.28 ~ 2021.07.28 2019.09.19 ~ 2021.08.19 2019.09.19 ~ 2021.08.19 행사가액(원) 3,390 3,390 3,343 행사가능주식수(주) 2,949,852 2,949,852 2,991,325 원금조기상환청구기간 2019.08.28 부터 매3개월 마다 2019.09.19 부터 매 3개월 마다 2019.09.19 부터 매 3개월 마다 미전환사채의 액면가 10,000,000 10,000,000 10,000,000 (*) 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 일반사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 옵션가치(전환권)에 해당하며, 동 금액을 자본으로 계상하였습니다. 18. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동항목 선수금 108,205 270,904 예수금 86,808 38,614 부가세예수금 16,764 6,088 선수수익 337,168 317,145 반품충당부채 - 124,326 합 계 548,945 757,077 19. 확정급여부채 가. 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 323,948 602,584 사외적립자산의 공정가치 (102,697) (102,528) 재무상태표상 부채 221,251 500,056 나. 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초 금액 602,584 465,508 사업결합과 사업처분으로 인한 영향 - 112,947 당기근무원가 383,559 102,388 이자원가 - 5,311 보험수리적손익(법인세효과 차감전) - 187,297 급여지급액 (662,195) (270,867) 기말 금액 323,948 602,584 20. 자본금과 주식발행초과금 가. 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 수권주식수 발행주식수 1주당금액 보통주자본금(단위: 천원) 보통주 280,000,000주 24,298,019 주 500원 12,149,010 우선주 20,000,000주 - - - 나. 당분기 및 전분기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 주식수(단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2017년 01월 01일 18,429,147 9,214,574 17,206,511 26,421,085 전환사채의 전환 1,659,064 829,532 4,431,334 5,260,866 2017년 09월 30일 20,088,211 10,044,106 21,637,845 31,681,951 2018년 01월 01일 21,553,594 10,776,797 23,947,255 34,724,052 지분의 발행 2,744,425 1,372,213 6,616,485 7,988,698 2018년 09월 30일 24,298,019 12,149,010 30,563,740 42,712,750 21. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 신주인수권대가 1,801 1,801 전환권대가 3,466,504 - 주식선택권(*) 205,442 205,442 매도가능증권평가손익 483,591 483,591 자기주식 (6,639) (6,639) 종속기업의합병 (73,270) (73,270) 합 계 4,077,429 610,925 (*) 주식선택권은 2007년 이전에 부여한 것으로 보고기간 종료일 현재 유효한 주식선택권은 없습니다. 22. 주당순이익 기본주당이익은 당사의 보통주분기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 가. 보통주당기순손실 구 분 당분기 전분기 보통주당기순손실(원) (3,857,838,768) (2,149,247,965) 가중평균 유통보통주식수(주)(주1) 22,422,274 19,741,800 기본주당순손실(원) (172) (109) (주1) 당기 유상증자 시 무상증자 요소를 고려하여 수정하였습니다. 나. 가중평균 유통보통주식수의 계산 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 가중평균유통주식수 무상증자효과 수정 가중평균유통주식수 전기이월 2018-01-01 21,553,594 2,154 21,551,440 217 4,676,662,480 - 1.017972174 - 유상증자 2018-08-06 2,744,425 - 24,295,865 56 1,360,568,440 - 1 - 3분기말 2018-09-30 24,298,019 2,154 24,295,865 273 6,037,230,920 22,114,399 - 22,422,274 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 가중평균유통주식수 무상증자효과 수정 가중평균유통주식수 전기이월 2017-01-01 18,429,147 2,154 18,426,993 114 2,100,677,202 - 1.017972174 - 전환 2017-04-25 1,659,064 - 20,086,057 159 3,193,683,063 - 1.017972174 - 3분기말 2018-09-30 20,088,211 2,154 20,086,057 273 5,294,360,265 19,393,261 1.017972174 19,741,800 다. 희석주당순손실 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 옵션으로 인한 주식수는 옵션에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 당분기의 경우 순손실로 인한 반희석효과로 희석주당순이익은 계산하지 않습니다. 23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 479,281 1,455,336 408,773 1,038,606 퇴직급여 285,363 369,828 38,465 85,537 복리후생비 113,301 357,677 106,340 283,835 여비교통비 46,158 135,148 41,261 73,013 교육훈련비 50 350 100 100 소모품비 4,146 22,228 15,098 27,420 도서인쇄비 3,857 6,078 691 1,761 운반비 7,561 23,432 8,479 11,420 통신비 10,898 21,327 4,824 13,702 사무비 - - 1,565 2,551 수도광열비 407 606 - - 지급임차료 131,639 415,816 140,357 324,313 수선비 - 325 - - 보험료 3,094 11,666 3,677 10,543 차량유지비 20,853 61,406 21,975 51,517 감가상각비 24,565 75,887 22,450 64,299 무형자산상각비 2,715 8,401 15,265 39,574 대손상각비 (4,880) 89,431 (26,493) (13,632) 광고선전비 35,166 408,007 311,976 344,327 세금과공과 8,937 11,901 1,969 38,405 지급수수료 213,939 1,190,844 253,320 551,064 경상개발비 20,036 74,698 11,218 91,199 접대비 - 2,000 9,950 14,071 잡비 - 40 - - 합 계 1,407,086 4,742,432 1,391,260 3,053,625 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 170,208 (856,642) (51,834) (318,985) 원재료 매입액 (6,232) - 23 2,676 상품 매입액 1,569,650 5,650,256 1,486,759 3,332,158 교육매입액 - - - 125,636 종업원급여 764,646 1,825,203 447,239 1,124,143 복리후생비 113,301 357,677 106,340 283,835 감가상각비 73,488 222,157 73,223 215,986 무형자산상각비 2,715 8,401 15,265 39,574 광고선전비 35,166 408,007 311,977 344,327 여비교통비 46,158 135,148 41,261 73,013 운반비 7,561 23,432 8,479 11,420 소모품비 4,146 22,228 15,098 27,420 외주가공비 30,650 1,770,792 - - 대손상각비 (4,880) 89,431 (26,493) (13,632) 수도광열비 12,235 38,132 14,535 42,721 지급임차료 199,842 597,447 205,899 499,045 지급수수료 318,976 1,538,207 376,435 923,801 기타비용 43,304 189,158 107,802 275,681 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 3,380,934 12,019,034 3,132,008 6,988,819 25. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 기타수익 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 575 - 기타의대손충당금환입 - 3,789 매도가능증권처분이익 - 431,384 잡이익 57 716 합 계 632 435,889 (2) 기타비용 구 분 당분기 전분기 외환차손 52 57 기타의대손상각비 1,138,533 - 기부금 - 1,500 잡손실 - 14 합 계 1,138,585 1,571 26. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 금융수익 구 분 당분기 전분기 이자수익 96,350 202,340 금융보증수익 132,098 - 합 계 228,448 202,340 (2) 금융원가 구 분 당분기 전분기 이자비용 176,255 360,291 금융보증비용 129,294 - 합 계 305,549 360,291 27. 영업으로부터 창출된 현금 가. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전 순이익 (3,857,839) (2,149,248) 조정: 감가상각비 222,157 215,986 무형자산상각비 8,401 39,574 대손상각비 89,431 (13,632) 기타의대손상각비 1,138,533 - 퇴직급여 383,390 93,638 이자비용 176,255 360,291 금융보증비용 129,293 - 유형자산처분이익 (575) - 기타의대손충당금 환입 - (3,789) 매도가능증권처분이익 - (431,384) 이자수익 (96,350) (202,340) 금융보증수익 (132,098) - 영업활동으로인한자산부채의변동: 매출채권의 감소(증가) (393,805) (1,046) 미수금의 감소(증가) (130,924) (66,538) 선급금의 감소(증가) 2,205,753 (2,289,111) 선급비용의 감소(증가) 104,835 (149,797) 재고자산의 감소(증가) (856,642) (318,985) 부가세대급금의 감소(증가) - (52,337) 매입채무의 증가(감소) 509,936 (157,812) 미지급금의 증가(감소) 14,851 (68,817) 미지급비용의 증가(감소) 2,913 (29,627) 선수금의 증가(감소) (162,699) 22,542 예수금의 증가(감소) 48,194 (19,885) 미지급법인세의 증가 - 5,288 부가세예수금의 증가(감소) 10,676 6,159 선수수익의 증가(감소) 20,023 37,949 반품충당부채의 증가(감소) (124,326) (15,820) 퇴직금의 지급 (662,195) (25,156) 장기미지급금의 증가(감소) - 13,572 영업으로부터 창출된 현금 (1,352,813) (5,200,325) 나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 전환사채의 전환권 행사 - 5,100,000 기타비유동부채의 유동성대체 - 2,840,579 전환사채 발행시에 전환권대가의 증가 3,466,504 - 다. 재무활동에서 발생하는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 합병 대체 기타(주1) 유동성기타금융부채 1,373,926 - - - 51,190 1,425,116 합 계 1,373,926 - - - 51,190 1,425,116 (주1) 기타는 이자비용의 발생 등이 포함되어 있습니다. 28. 우발상황과 약정사항 가. 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보증인 보증금액 보증내용 서울보증보험 210,000 계약보증(위탁판매) 나. 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 피보증인 보증금액 보증내용 (주)그린벨시스템즈 16,830,492 소프트웨어공제조합 입찰 등 이행보증 약정 연대보증 다. 소송사건 보고기간 종료일 현재 당사의 소송사건 현황은 다음과 같습니다.(1) 부당이득반환청구(2016가합526082) 구분 내용 소제기일 - 2016년 5월 10일 소송당사자 - 원고 : 우리들휴브레인(주), 피고 : (주)제이에스커머셜 소송의 내용 - 제품 공급 및 판매에 관한 계약사항 미이행으로 물품대금반환청구를 제기함 소송가액 - 1,037백만원 진행상황 - 원고 일부 승소 향후 소송일정 및 대응방안 - 1심 판결선고 후 채권 추심 (2) 손해배상청구(2018가합528358) 구분 내용 소제기일 - 2018년 4월 27일 소송당사자 - 원고 : 정용준, 피고 : 우리들휴브레인(주) 소송의 내용 - 고용관계 계약위반으로 손해배상청구를 제기함 소송가액 - 210백만원 진행상황 - 소장접수 향후 소송일정 및 대응방안 - 준비서면 제출 후 대응예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 - 패소 시, 손실금액 210백만원 및 이자 인식 (3)약정금(2018가합110750) 구분 내용 소제기일 - 2018년 9월 14일 소송당사자 - 원고 : 우리들휴브레인(주), 피고 : 이성환 외 1명 소송의 내용 - 총판계약해지에 따른 합의서 계약 미이행으로 약정금청구를 제기함 소송가액 - 1,107백만원 진행상황 - 소장접수 향후 소송일정 및 대응방안 - 준비서면 제출 후 대응예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 - 승소 시, 재고금액 1,107백만원의 유동성 전환 라. 당분기말 현재 당사는 일부 차량에 대해 운용리스를 체결하고 있으며, 향후 지급해야 할 리스료는 다음과 같습니다(단위: 천원). 연도 1년 이내 합 계 연간 지급할 리스료 금액 22,679 22,679 29. 특수관계자 거래 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 당분기말 전분기말 (주)우리들교육 100.00% 100.00% (주)그린벨시스템즈 95.33% 94.38% 나. 보고기간 종료일 현재 회사와 매출 ·매입 등 거래 또는 채권 ·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전분기말 비고 기타 특수관계자 - 우리들제약(주) 계열회사 - (주)우리들리조트제주 최대주주가 지배하는 기업 다. 당분기와 전분기 중 특수관계인 회사와의 중요한 영업상의 거래내역 및 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 매출 기타수익 매입 기타비용 매출 기타수익 매입 기타비용 우리들제약(주1) 53,672 - 1,844,844 - 37,428 - 996,259 1,145 (주)우리들교육 102,577 - - - 56,091 105,719 - - (주)그린벨시스템즈 - 68,811 - - - 24,449 - - 합 계 156,249 68,811 1,844,844 - 77,043 130,168 337,559 1,145 구 분 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 우리들제약㈜(주1) 2,504 393,716 1,950 458,607 (주)우리들리조트제주(주1) - 2,409 - 2,409 (주)우리들교육(주2) 4,564,391 - 4,251,557 - (주)그린벨시스템즈 2,120,949 - 2,047,638 - 합 계 6,685,340 - 6,301,145 461,016 (주1) 당분기 중 최대주주 변경으로 특수관계가 해소되었습니다. (주2) 채권 등에는 대여금 등의 금액이 포함되어 있습니다. 라. 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 내역 당분기초 증가 감소 당분기말 (주)우리들리조트제주 회원권 1,388,898 - - 1,388,898 (주)우리들교육 장단기대여금 3,285,000 200,000 - 3,485,000 미수수익 655,611 - - 655,611 (주)그린벨시스템즈 장단기대여금 2,000,000 - - 2,000,000 미수수익 47,638 68,811 - 116,449 구 분 내역 전분기초 증가 감소 전분기말 (주)우리들리조트제주 회원권 1,388,898 - - 1,388,898 (주)우리들교육 장단기대여금 2,785,000 1,000,000 500,000 3,285,000 미수수익 512,932 105,719 - 618,651 (주)그린벨시스템즈 장단기대여금 - 2,000,000 - 2,000,000 미수수익 - 24,449 - 24,449 마. 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단 위: 천원). 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 597,500 583,000 퇴직급여 432,264 3,921 합 계 1,029,764 586,921 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결실체의 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제10기3분기 매출채권 10,950,781 2,524,890 23.1 미수수익 34,117 9,629 28.2 대여금 357,712 306,030 85.6 미수금 1,198,463 785,666 65.6 선급금 1,215,001 1,044,380 86.0 보증금 1,071,438 180,000 16.8 합 계 14,827,512 4,850,596 32.7 제9기 매출채권 17,646,789 2,442,762 13.8 미수수익 26,615 9,629 36.2 대여금 359,477 306,030 85.1 미수금 1,321,498 533,859 40.4 선급금 4,342,754 440,319 10.1 합 계 23,697,133 3,732,599 15.8 제8기 매출채권 4,583,002 2,151,051 46.9 미수수익 90,944 9,629 10.6 대여금 881,430 50,000 5.7 미수금 1,772,403 604,860 34.1 선급금 665,130 440,319 66.2 합 계 7,992,909 3,255,859 40.7 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제10기 3분기 제9기 제8기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,732,599 3,255,859 2,657,993 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,117,997 476,741 597,866 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,850,596 3,732,599 3,255,859 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권에 대한 대손충당금은 개별적 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 계 금액 일반 6,453 1,453 3,045 10,951 특수관계자 - - - - 계 6,453 1,453 3,045 10,951 구성비율(%) 58.8 13.3 27.8 100.0 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제10기 3분기 제9기 제8기 생활건강 상 품 1,143,450 1,256,229 1,242,729 제 품 327,366 - - 부재료 - 31,660 - 소 계 1,470,816 1,287,889 1,242,729 메디컬 상 품 970 1,365 2,556 소 계 970 1,365 2,556 의약품 상 품 1,215,137 541,027 - 소 계 1,215,137 541,027 - 스토리지 상 품 5,316,346 2,168,885 - 미착상품 812 2,643 - 소 계 5,317,158 2,171,528 - 합 계 8,004,080 4,001,809 1,245,285 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.3% 10.9% 4.32% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.8회 16.8회 7.26회 (2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자당사는 외부감사인(정동회계법인)의 입회하에 2018년 1월 3일 자체 재고실사를 실시하고, 일부품목에 대하여 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인하였습니다.(나) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 표본조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행(다) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 제품 900,490 893,973 566,607 327,366 - 상품 8,487,990 7,754,316 78,413 7,675,903 - 미착상품 812 812 - 812 - 합 계 9,389,291 8,649,101 645,020 8,004,080 - 다. 공정가치평가 내역아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) (가) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 - - 1,993,265 1,993,265 계 - - 1,993,265 1,993,265 금융부채 당기손익-공정가치 - 3 - 3 계 - 3 - 3 ② 전기말 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 매도가능금융자산(비유동) 지분증권 - - 1,993,265 1,993,265 총 자산 - - 1,993,265 1,993,265 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 ③ 수준3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초 잔액 1,993,265 8,547,893 연결범위 변동으로 인한 증가 - 495,860 처분 - (6,734,493) 당기손익에 인식된 손익 - (390,000) 자본에 반영된 변동 - 74,005 기말 잔액 1,993,265 1,993,265 보고기간말에 보유하는 자산에 대해 기중 당기손익에 인식된 총 손익 - (390,000) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 우리들휴브레인(주) 회사채 사모 2016.04.22 8,000,000 5.0 - 2019.04.22 상환 - 우리들휴브레인(주) 회사채 사모 2018.08.28 10,000,000 5.0 - 2021.08.28 미상환 - 우리들휴브레인(주) 회사채 사모 2018.09.19 10,000,000 5.0 - 2021.09.19 미상환 - 우리들휴브레인(주) 회사채 사모 2018.09.19 10,000,000 5.0 - 2021.09.19 미상환 - 합 계 - - - 38,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 30,000,000 - - - - 30,000,000 합계 - - 30,000,000 - - - - 30,000,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제10기(당기) 정동회계법인 - - 제9기(전기) 정동회계법인 적정 해당사항 없음 제8기(전전기) 정동회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제10기(당기) 정동회계법인 - 중간기간 재무제표 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사 88,800 - 제9기(전기) 정동회계법인 - 중간기간 재무제표 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사 88,800 776 제8기(전전기) 정동회계법인 - 중간기간 재무제표 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사 88,800 728 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제10기(당기) - - - - - 제9기(전기) - - - - - 제8기(전전기) - - - - - 4. 종속회사 감사의견최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 5. 회계감사인의 변경종속회사인 (주)그린벨시스템즈는 감사계약의 계약기간 만료에 의해 제25기(2018년)부터 회계감사인을 이현회계법인에서 정동회계법인으로 변경하였습니다.6. 내부회계관리제도 제9기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(기말 사업보고서에 기재예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고기간 종료일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인, 사외이사 2인으로 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. (*) 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다나. 중요의결사항 등 안 건 의 주 요 내 용 의결현황 사외이사 찬반여부 개최일자 안 건 제 목 장태수 주대준 이윤창 장정인 2018.01.30 - 주식회사 그린벨시스템즈 에 대한 채무보증의 건 가결 불참 불참 해당사항 없음(신규선임) 해당사항 없음(신규선임) 2018.02.05 - 제9기 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가의 건- 제9기 영업보고서 승인의 건 가결 불참 불참 2018.02.13 - 별도재무제표 승인의 건 가결 불참 불참 2018.02.20 - 연결재무제표 승인의 건 가결 불참 불참 2018.03.08 - 제9기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건(정정)- 제9기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 불참 2018.03.12 - 제9기 정기주주총회 소집의 건(정정) 가결 불참 불참 2018.03.20 - 제9기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건(정정)- 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 불참 불참 2018.04.18 - 주식회사 그린벨시스템즈 에 대한 채무보증의 건 가결 불참 불참 2018.06.07 - 주식회사 그린벨시스템즈에 대한 채무보증의 건 가결 불참 불참 2018.06.26 - 주식회사 그린벨시스템즈에 대한 금전대여 결정의 건- 주식회사 그린벨시스템즈에 대한 채무보증의 건 가결 불참 불참 2018.07.04 - 제3자배정 유상증자 결정의 건- 9회차 전환사채권 발행 결정의 건- 10회차 전환사채권 발행 결정의 건- 11회차 전환사채권 발행 결정의 건 가결 찬성 찬성 2018.07.26 - 주식회사 그린벨시스템즈에 대한 채무보증의 건 가결 불참 불참 2018.08.06 - 제3자배정 유상증자 실권주 처리의 건 가결 불참 불참 2018.08.08 - 주식회사 그린벨시스템즈에 대한 채무보증의 건 가결 불참 불참 2018.08.13 - 임시주주총회 소집의 건 가결 불참 불참 2018.08.24 - 9회차 전환사채권 발행 결정의 건(정정)- 10회차 전환사채권 발행 결정의 건(정정) 가결 불참 불참 2018.08.28 - 9회차 전환사채권 발행 결정의 건(정정) 가결 불참 불참 2018.09.03 - 10회차 전환사채권 발행 결정의 건(정정) 가결 불참 불참 2018.09.13 - 임시주주총회 소집의 건(정정)- 11회차 전환사채권 발행 결정의 건(정정) 가결 불참 불참 2018.09.19 - 10회차 전환사채권 발행 결정의 건(정정)- 11회차 전환사채권 발행 결정의 건(정정) 가결 불참 불참 2018.09.20 - 금전대여 결정의 건 가결 불참 불참 2018.09.28 - 공동대표이사 규정 설정의 건- 공동대표이사 선임의 건- 본점이전의 건 가결 해당사항 없음(중도퇴임) 해당사항 없음(중도퇴임) 불참 불참 다. 이사회내의 위원회 구성현황 - 해당사항 없습니다.라. 이사의 독립성(1) 이사선출에 대한 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.(2) 이사선임의 선임배경 및 추천인 등 직명 성명 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 사내이사(공동대표이사) 김규한 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 업무총괄 - - 사내이사(공동대표이사) 신범용 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 업무총괄 - - 사외이사 이윤창 IT 시스템 분야의 전문가 이사회 경영자문 - - 사외이사 장정인 상품유통 분야의 전문가 이사회 경영자문 - - 마. 사외이사의 전문성 - 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 경영관리본부 (담당자 : 2186-1346) 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사(1) 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 주윤호 - 진일회계법인 공인회계사- 삼일회계법인 금융조세본부 - (2) 감사의 독립성감사의 선임시에는 관련법에서 규정하고 있는 자격기준을 충족한 후보자 중에서 주주총회에서 선임하고 있으며, 상법 및 자본시장법에서 규정한 의결권 행사 기준에 따라 3% 이상 주주의 의결권을 제한하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.(3) 감사의 주요 활동내용 안 건 의 주 요 내 용 의결현황 비고 개최일자 의 안 제 목 2018.02.20 - 제9기 내부관리회계제도 운영실태 보고- 제9기 재무제표 및 영업보고서 보고- '17년 내부감시장치 가동현황 평가 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제는 채택하고 있지 않으나, 2015년 3월 정기 주주총회부터 「상법」 제 368조의 4에 따른 전자투표제를 채택하고 그 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 스노우월드투자조합 본인 보통주 0 0 2,744,425 11.30 - 계 보통주 0 0 2,744,425 11.30 - - - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 가. 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 스노우월드투자조합 5 최진욱 0.01 - - (주)아이오케이컴퍼니 47.49 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 - 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018.09.21 최진욱 0.01 - - (주)아이오케이컴퍼니 47.49 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 다. 법인 또는 단체의 최대주주의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)아이오케이컴퍼니 김세연 - - - (주)더블유홀딩컴퍼니 27.33 윤기태 - - - - - 라. 법인 또는 단체의 최대주주의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 84,845 부채총계 15,195 자본총계 69,650 매출액 18,380 영업이익 (4,375) 당기순이익 (4,375) 2. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 - 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2018.08.07 스노우월드투자조합 2,744,425 11.30 제3자배정 유상증자를통한 신주취득 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 - 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 스노우월드투자조합 2,744,425 11.30 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 - 소액주주현황 (기준일 : 2018년 09월 03일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 16,818 99.98 22,657,872 93.25 - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 불특정 다수인(당해 법인의 주주를 포함한다.) 및 제3자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행할 주식총수의 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행할 주식총수의 범위 내에서 재무구조 개선, 기술도입, 사업제휴, 신규사업 추진 및 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 전문투자자 및 기타 이사회에서 정한 자에게 신주를 발행하는 경우 8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 따라 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호에서 제4호까지에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 모집 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권,일만주권 (총8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적가. 국내증권시장 (단위 : 원 , 주) 종 류 '18년 4월 '18년 5월 '18년 6월 '18년 7월 '18년 8월 '18년 9월 보통주 주가 최고 4,395 3,940 3,290 3,800 3,685 3,885 최저 3,595 3,060 2,645 3,225 3,200 3,290 평균 3,929 3,507 3,014 3,603 3,476 3,418 거래량 최고 7,308,615 986,477 2,427,839 1,453,577 943,302 3,162,509 최저 328,346 214,369 195,622 130,128 86,090 80,581 월간 36,719,024 9,036,924 8,607,839 11,052,314 6,693,052 7,216,447 (*) 최고가 및 최저가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김규한 남 1977.08 공동대표이사 등기임원 상근 전사 경영전반에 대한 업무 (주)에이씨티 이사,타민랩 대표이사 - - 1년 2021.09.28 신범용 남 1972.04 공동대표이사 등기임원 상근 전사 경영전반에 대한 업무 (주)잇츠티비 이사 - - 1년 2021.09.28 이윤창 남 1974.10 사외이사 등기임원 비상근 전사 경영전반에 대한 업무 삼성에스디에스(주) 사업그룹 부장,LG전자(주) 상품기획팀 차장 - - 1년 2021.09.28 장정인 남 1963.04 사외이사 등기임원 비상근 전사 경영전반에 대한 업무 (주)진도 상품기획팀 실장 - - 1년 2021.09.28 최관식 남 1972.04 이사 미등기임원 상근 전사 경영지원에 대한 업무 (주)전자랜드 경영지원 본부장 - - 6년 - 주윤호 남 1976.11 감사 등기임원 비상근 전사 경영전반에 대한 업무 진일회계법인 공인회계사,삼일회계법인 금융조세본부 - - 1년 2021.09.28 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 메디컬 남 1 - - - 1 8.8 36,150 36,150 - 생활건강 남 3 - - - 3 4.6 140,667 36,171 - 생활건강 여 - - - - - 3.3 31,800 35,775 - 의약품 남 3 - - - 3 2.5 175,000 60,577 - 의약품 여 8 - - - 8 2.9 312,185 34,687 - 기타 남 3 - - - 3 5.2 177,158 31,263 - 기타 여 1 - - - 1 6.1 167,868 37,770 - 합 계 19 - - - 19 4.4 1,040,828 37,470 - (*) 직원수는 보고기간 종료일 현재 기준입니다.(**) 1인평균급여액은 당기 평균인원을 기준으로 계산하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000,000 - 감사 1 200,000 - (*) 인원수는 보고기간 종료일 현재 기준입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 840,083 120,012 - (*) 인원수는 보고기간 종료일 현재 기준입니다.(**) 1인평균급여액은 당기 평균인원을 기준으로 계산하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 780,676 195,169 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 32,439 16,219 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 26,968 26,968 - (*) 인원수는 보고기간 종료일 현재 기준입니다.(**) 1인평균급여액은 당기 평균인원을 기준으로 계산하였습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (*) 이사·감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 기재하지 않습니다. 2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl - 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 당사의 계열회사는 보고기간 종료일 현재 당사를 포함하여 4개사가 있습니다. 이 중 유가증권시장 상장법인은 1개사이며, 비상장법인은 3개사입니다. 구분 회사수 회사명 법인등록번호 상장법인 1 우리들휴브레인(주) 170111-0391532 비상장법인 3 (주)그린벨시스템즈 110111-1040776 (주)우리들교육 110111-4827874 (주)휴브레인아이 110111-4972611 나. 계열회사간 출자 현황 ＼피투자회사투자회사 (주)그린벨시스템즈 (주)우리들교육 (주)휴브레인아이 (주)우리들교육 - - 66.7% 우리들휴브레인(주) 95.3% 100.0% - 계열사 계 95.3% 100.0% 66.7% 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 직책 직위 상근여부 회사명 직책 직위 상근여부 최관식 이사 이사 상근(미등기) (주)우리들교육 사내이사 이사 비상근(등기) ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)셀코스(비상장) 2012.11.21 사업확장 2,000,000 12,500 1.35 1,483,591 - - - 12,500 1.35 1,483,591 36,046,023 1,180,024 (주)우리들교육(비상장) 2013.10.15 사업확장 4,115,821 425,442 100.00 - - - - 425,442 100.00 - 486,453 -376,277 (주)그린벨시스템즈(비상장) 2017.05.31 신규투자 5,804,616 7,325,948 95.33 5,804,616 - - - 7,325,948 95.33 5,804,616 13,423,747 -797,701 합 계 - - 7,288,207 - - - - - 7,288,207 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 (단위 : 천원) 법인명 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 (주)그린벨시스템즈 제공한지급보증 2018.01~2018.09 물품대금연대보증 16,830,492 (주)우리들교육 대여 2018.01~2018.09 자금대여 200,000 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 천원) 법인명 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 (주)우리들교육 매입 2018.01~2018.09 - - 매출 임대매출 102,577 4. 대주주등 이외의 이해관계자와의 거래 (단위 : 천원) 법인명 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 우리들제약(주)(*1) 매입 2018.01~2018.09 의약품 등 매입 2,170,343 매출 의약품 등 매출 56,308 (*1) 2018년 8월 7일, 최대주주 변경으로 인하여 우리들제약(주)과의 특수관계가 해소 되었습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경상황 - 해당사항 없습니다.2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 2018년임시주주총회(2018.09.28) (1) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건(2) 제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 2명, 사외이사 2명)(3) 제3호 의안 : 감사 선임의 건 - 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결 - 제9기정기주주총회(2018.03.28) (1) 제1호 의안 : 제9기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건(2) 제2호 의안 : 이사 선임의 건(3) 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(4) 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결 - 제8기정기주주총회(2017.03.30) (1) 제1호 의안 : 제8기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건(2) 제2호 의안 : 이사 선임의 건(3) 제3호 의안 : 감사 선임의 건(4) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(5) 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결 - 제7기정기주주총회(2016.03.30) (1) 제1호 의안 : 제7기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건(2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(3) 제3호 의안 : 이사 선임의 건(4) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(5) 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결 - 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 보고기간 종료일 현재 당사의 소송사건 현황은 다음과 같습니다.(1) 부당이득반환청구(2016가합526082) 구분 내용 소제기일 - 2016년 5월 10일 소송당사자 - 원고 : 우리들휴브레인(주), 피고 : (주)제이에스커머셜 소송의 내용 - 제품 공급 및 판매에 관한 계약사항 미이행으로 물품대금반환청구를 제기함 소송가액 - 1,037백만원 진행상황 - 원고 일부 승소 향후 소송일정 및 대응방안 - 1심 판결선고 후 채권 추심 (2) 손해배상청구(2018가합528358) 구분 내용 소제기일 - 2018년 4월 27일 소송당사자 - 원고 : 정용준, 피고 : 우리들휴브레인(주) 소송의 내용 - 고용관계 계약위반으로 손해배상청구를 제기함 소송가액 - 210백만원 진행상황 - 소장접수 향후 소송일정 및 대응방안 - 준비서면 제출 후 대응예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 - 패소 시, 손실금액 210백만원 및 이자 인식 (3) 약정금청구(2018가합110750) 구분 내용 소제기일 - 2018년 9월 14일 소송당사자 - 원고 : 우리들휴브레인(주), 피고 : 이성환 외 1명 소송의 내용 - 총판계약해지 및 재고인수에 관한 합의사항 미이행으로 약정금청구를 제기함 소송가액 - 1,107백만원 진행상황 - 소장접수 향후 소송일정 및 대응방안 - 준비서면 제출 후 대응예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 - 승소 시, 재고금액 1,107백만원의 유동성 전환 나. 그 밖의 우발채무 등 - 주요 약정사항 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도금액 구매자금대출 KB국민은행 외 1,824,000 운전자금대출 대구은행 450,000 중소기업자금대출 IBK기업은행 700,000 - 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 210,000 계약보증(위탁판매) 등 기술신용보증기금 1,932,900 국민은행 등 2개 은행 매출채권전자담보대출 및 단기차입금 관련 소프트웨어공제조합 12,821,963 입찰 및 계약하자 보증 외 - 담보로 제공된 회사소유자산 내역 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 보증대상 담보권자 토지,건물 2,072,092 2,500,000 단기차입금 IBK기업은행 단기금융상품 162,000 178,200 단기차입금 IBK기업은행 4. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 타인에 대한 채무보증 결정2018년 11월 2일, 종속회사인 (주)그린벨시스템즈에 대하여 31억원의 채무보증을 결정하였습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 다. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2016.01.26 시설자금 3,900운영자금 8,158 12,058 운영자금- 재고자산매입 2,220- 기타운영자금 2,838타법인 증권 취득자금- 주식양수 7,000 12,058 (주1) (주1) 당사는 경영환경의 변화로 인하여 조달된 시설 및 운영자금의 일부를 신규투자를 위한 타법인 증권 취득의 투자재원으로 사용하였습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제8회 전환사채 발행 2016.04.22 운영자금 3,000타법인 증권 취득자금 5,000 8,000 운영자금- 이자비용 330- 물품대금 1,913- 기타운영자금 757타법인 증권 취득자금- 주식양수 5,000 8,000 - 제3자배정 유상증자 2018.08.06 운영자금 8,000 8,000 - - 미사용자금 은행예치 제9회 전환사채 발행 2018.08.28 운영자금 10,000 10,000 - - 미사용자금 은행예치 제10회 전환사채 발행 2018.09.19 타법인 증권 취득자금 10,000 10,000 - - 미사용자금 은행예치 제11회 전환사채 발행 2018.09.19 타법인 증권 취득자금 10,000 10,000 - - 미사용자금 은행예치 라. 합병등의 사후정보 (1) 중요한 자산양수도(가) 자산양수도 상대방 구분 양수인 양도인 상호 우리들휴브레인(주) - 소재지 및 주소 경기도 화성시 향남읍 제약공단2길 50 서울시 서초구사임당로 서울시 강남구남부순환로 대표이사 및 성명 이근형 이장희 박성철 (나) 계약내용- 배경 및 목적 : 경영목적 달성을 위한 신규투자- 법적 형태① 상법 제374조 해당 여부본 건은 영업양수도가 아닌 자산양수도로 상법 제 374조에 따른 "회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 영업 전부 또는 일부의 양수"에 해당하지 않습니다.② 자본시장법 제161조 및 동법 시행령 제171조 1항 해당 여부 당사가 양수하고자 하는 자산액 4,851백만원은 최근 사업연도말 (2016년 12월 31일) 현재 자산총액 28,845백만원의 100분의 10이상의 금액입니다. 따라서 당해 자산의 양도는 자본시장법 시행령 제171조 1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당됩니다. ③ 외부평가에 관한 사항자본시장법 제161조 1항 7호 및 동법 시행령 제171조 2항 5호에 따른 자산양수도 가액의 적정성 여부를 판단하기 위하여 외부평가를 받았으며, 외부평가인 오늘회계법인은 양수대상주식의 평가액을 산출하고 양수가액이 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.- 구체적 내용① 양수내역 구분 양수대상 자산 양수주식수(주) 양수금액(원) 지분비율(%) 내용 (주)그린벨시스템즈 보통주 5,936,380 4,851,215,011 94.2 ② 양수대상 자산 발행회사의 요약 재무상황 (단위 : 원) 구 분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 감사의견 외부감사인 당해연도 15,487,988,035 12,767,308,317 2,720,679,718 3,151,000,000 44,104,028,845 50,839,283 적정 이현회계법인 전년도 23,116,209,918 20,542,305,479 2,573,904,439 3,151,000,000 49,720,492,698 51,526,543 적정 이현회계법인 전전년도 25,376,174,230 22,854,144,507 2,522,029,723 3,151,000,000 49,225,137,423 -202,184,552 적정 이현회계법인 (주1) 당해연도는 2016년말 재무제표 기준입니다. - 주요 일정 구분 일자 비고 외부평가계약체결일 2017. 5. 10 - 이사회결의일 2017. 5. 31 - 자산양수도 계약일 2017. 5. 31 - 주요사항보고서 제출일 2017. 5. 31 - 자산양수도 완료예정일 2017. 5. 31 - (다) 합병 등 전후의 재무사항 예측 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 - 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 천원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)그린벨시스템즈 매출액 48,801,418 50,132,325 28,973,092 40.6 - - (주1) 영업이익 1,202,951 1,236,069 117,061 90.3 - - (주1) 당기순이익 960,302 986,134 346,888 63.9 - - (주2) (주1) 1차연도 매출액은 290억원으로 예측치 488억원 대비 40.6%, 영업이익은 1억원으로 예측치 12억원 대비 90.3%, 당기순이익은 3억원으로 예측치 10억원 대비 63.9%의 괴리를 보였습니다. 이는 EMC社와 DELL社의 합병으로 인한 영업환경 변화와 주요 고객사인 삼성전자(주)向 매출규모 감소가 주요 원인입니다.(주2) 외부평가기관의 추정자료에 따라 당기순이익 예측치는 세후영업이익으로 대신합니다. (2) 합병(가) 합병당사회사 구 분 합병회사 피합병회사 상호 우리들휴브레인(주) 다미팜(주) 본점소재지 경기도 화성시 향남읍 제약공단2길 50 경기도 용인시 수지구 현암로81 대표이사 이근형 오은희 합병비율 1 0 합병형태 소규모합병 (나) 계약내용- 배경 및 목적 : 경영 합리화를 통한 기업 경쟁력 강화- 법적 형태① 합병방법 : 우리들휴브레인(주)가 다미팜(주)을 흡수합병하여 우리들휴브레인(주)은 존속하고 다미팜(주)은 소멸합니다.② 상법 제527조의2, 제527조의3 해당 여부 우리들휴브레인(주)은 다미팜(주)의 지분을 100% 보유하고 있으며, 합병 시 합병법인은 피합병법인의 주식에 대해 신주를 발행하지 않습니다. 따라서 본 합병은 상법 제527조의2 및 제527조의3에 따른 간이 및 소규모합병에 해당합니다.③ 외부평가에 관한 사항 자본시장법 시행령 제176조의5 7항 2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였습니다. ④ 주식매수청구권에 관한 사항 상법 제527조의3에 의하여 소규모합병 방식에 따라 합병 절차가 진행되므로 합병회사인 우리들휴브레인(주)의 주주에게 주식매수청구권을 부여하지 않습니다. 또한 피합병회사인 다미팜(주)은 단독주주인 우리들휴브레인(주)의 동의를 얻어 주식매수청구권을 부여하지 않습니다. - 구체적 내용 ① 합병비율 : 우리들휴브레인(주) : 다미팜(주) = 1 : 0 ② 합병상대회사 구분 회사명 주요사업 회사와의 관계 내용 다미팜(주) 의약품 도매업 계열회사 ③ 합병상대회사의 최근 사업연도 재무내용 (단위 : 원) 구 분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 감사의견 외부감사인 당해연도 2,063,831,033 802,873,232 1,260,957,801 600,000,000 5,891,502,280 79,358,205 - - (주1) 당해연도는 2016년말 재무제표 기준입니다. - 주요 일정 구분 일자 비고 이사회결의일 2017. 5. 24 - 합병계약일 2017. 5. 26 - 주주확정기준일 2017. 6. 8 - 주주명부 폐쇄기간 2017. 6. 9 ~ 2017. 6. 15 - 합병반대의사통지 접수기간 2017. 6. 9 ~ 2017. 6. 23 - 채권자이의 제출기간 2017. 6. 27 ~ 2017. 7. 27 - 합병기일 2017. 7. 28 - (다) 합병 등 전후의 재무사항 예측 우리들휴브레인(주)이 다미팜(주)의 지분을 100% 가지고 있는 무증자 합병으로, 외부평가에 대한 해당사항이 없어 예측치 정보를 기재하지 않습니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.