메타케어 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 우리들휴브레인 주식회사(이하 '당사')와 종속회사인 주식회사 우리들교육(이하 우리들휴브레인 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 '연결회사')을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요

당사는 2009년 12월 1일자로 우리들제약 주식회사의 메디컬사업부문의 인적분할을 통해 설립되었으며, 2009년 12월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 재상장하였습니다. 당사는 경기도 화성시에 본사를, 서울에 사무소를 두고 의료 기기, 휘트니스기구 판매업 및 교육컨설팅사업 등을 영위하고 있습니다. 당사의 보고기간 종료일 현재의 자본금은 9,215 백만원이며, 주요 주주의 구성 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

김 수 경	850,000	4.61	850,000	4.61

김 수 진	13,339	0.07	13,339	0.07

우리들제약(주)	43,879	0.24	43,879	0.24

이 승 열	17,363	0.09	17,363	0.09

기타주주	17,504,566	94.99	17,504,566	94.99

합 계	18,429,147	100.00	18,429,147	100.00

1.2 종속기업의 현황1.2.1 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	투자주식수	투자지분율(%)	소재지	주요사업내용

지배회사	종속회사	합계

(주)우리들교육(구: (주)휴브레인)	425,442	-	425,442	100.00	대한민국	학원사업, 교재개발 판매업등

1.2.2 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

종속기업명	당분기	전기

자산	부채	자본	매출액	당기순이익	자산	부채	자본	매출액	당기순이익

(주)우리들교육(*)	3,021,225	7,032,687	(4,011,462)	1,128,116	(385,301)	2,909,865	6,536,026	(3,626,161)	5,184,798	(3,876,591)

(*) 상기 재무정보는 종속기업의 결산 재무제표를 바탕으로 당사의 회계처리기준과의 차이를 반영한 금액입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2017년 1월 1일 개시 회계기간부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 분기말 현재 제정·공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준 해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호'고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 3월 31일 현재 완료된 계약등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형( ① 계약식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 3월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있은 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(위환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 회사의 정책에 따라 재무팀 및 영업지원팀에 의해 이루어지고 있으며, 회사 모든 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험가. 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재, 주로 외화로 표시된 자산 및 부채의 외화환산 손익의 결과 로 인한 변동은 없습니다.

나. 이자율 위험

이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다.

당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 변동금리부 차입금 및 예금이 없으므로, 이자율의변동이 이자비용과 이자수익의 미치는 영향은 없습니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석6 참고).

4.1.3 유동성 위험

현금흐름의 예측은 당사 내의 재경팀에서 수행합니다. 당사 내의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수,회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당사의 재경팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상 품을 선택 하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 예금에 3,225백만원 ( 전기: 300백만원 )을 투자하고 있습니다.

가. 보고기간 종료일 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기말

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

유동

매입채무	813,869	-	-	-	-

기타금융부채 (주1)	1,851,760	-	30,000	-	-

차입금	1,368,145	-	-	-	-

유동성사채(주1)	7,412,197	-	-	-	-

비유동

기타금융부채	-	-	2,824,277	-	-

합 계	4,033,774	7,412,197	2,854,277	-	-

(주1) 전환사채의 만기에 불구하고 조기상환청구권의 행사가 1년이내 가능하므로 유동부채로 분류 하였으며(주석16), 기타금융부채 중 예수보증금은 계약기간이 2년 이내이나 청구시 상환의무가 있으므로 유동부채로 분류하였습니다. (2) 전기말

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

유동

매입채무	800,651	-	-	-	-

기타금융부채 (주1)	1,718,225	-	30,000	-	-

차입금	1,353,145	-	-	-	-

유동성사채(주1)	-	7,348,234	-	-	-

비유동

기타금융부채	-	-	2,808,455	-	-

합 계	3,872,021	7,348,234	2,838,455	-	-

(주1) 전환사채의 만기에 불구하고 조기상환청구권의 행사가 1년이내 가능하므로 유동부채로 분류 하였으며(주석16), 기타금융부채 중 예수보증금은 계약기간이 2년 이내이나 청구시 상환의무가 있으므로 유동부채로 분류하였습니다.

4.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

총차입금(주1)	11,604,620	11,509,834

차감: 현금및현금성자산 등	(3,224,914)	(300,406)

순부채	8,379,706	11,209,428

자본총계	13,539,040	13,436,371

총자본	21,918,746	24,645,799

자본조달비율	38%	45%

(주1) 총차입금에는 기타비유동금융부채를 포함하였습니다.

4.3 공정가치 측정

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

가. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

매도가능금융자산(비유동)

지분증권	-	-	3,226,801	3,226,801

채무증권	-	-	1,006,052	1,006,052

총 자산	-	-	4,232,853	4,232,853

(2) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

매도가능금융자산(비유동)

지분증권	-	-	7,548,413	7,548,413

채무증권	-	-	999,480	999,480

총 자산	-	-	8,547,893	8,547,893

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(3) 수준3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초 잔액	8,547,893	2,465,959

매입	-	7,999,999

처분	(5,429,999)	(3,000,000)

당기손익에 인식된 손익	36,773	(65,959)

자본에 반영된 변동	1,078,186	1,147,894

기말 잔액	4,232,853	8,547,893

보고기간말에 보유하는 자산에 대해 기중 당기손익에 인식된 총 손익	36,773	(65,959)

5. 영업부문 정보

보고기간 종료일 현재 영업별 부문정보의 내용은 다음과 같습니다.가. 영업별 부문에 대한 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

메디컬사업부	의료 장비 및 기구 판매	병원 등

생활건강사업부	의자외주판매,헬스기구등	일반소비자, 대리점 등

교육사업부	진학지도	일반소비자

기타	임대	일반소비자

나. 부문별 정보 당기 및 전기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	메디컬부문	생활건강	교육부문	기타	합 계

부문 수익	766,467	384,246	1,171,584	3,000	2,325,297

부문 매출원가	(755,483)	(361,561)	(1,397,703)	-	(2,514,747)

부문 판관비	(256,181)	(522,563)	(180,911)	(103,872)	(1,063,527)

영업이익(손실)	(245,197)	(499,878)	(407,030)	(100,872)	(1,252,977)

감가상각비 및 무형자산상각비	2,395	59,511	88,908	-	150,814

(2) 전분기

구 분	메디컬부문	생활건강	교육부문	기타	합 계

부문 수익	655,037	1,602,940	1,293,427	3,985	3,555,389

부문 매출원가	(669,337)	(1,565,187)	(1,414,617)	-	(3,649,141)

부문 판관비	(177,553)	(948,094)	(195,232)	-	(1,320,879)

영업이익(손실)	(191,853)	(910,341)	(316,423)	3,985	(1,414,632)

감가상각비 및 무형자산상각비	6,488	148,174	79,489	-	234,151

6. 범주별 금융상품

가. 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

유동성

현금및현금성자산	3,224,913	-	3,224,913

매출채권	2,354,131	-	2,354,131

기타금융자산	11,103,394	-	11,103,394

소 계	16,682,438	-	16,682,438

비유동성

기타금융자산	1,392,753	-	1,392,753

매도가능금융자산	-	4,232,853	4,232,853

소 계	1,392,753	4,232,853	5,625,606

합 계	18,075,191	4,232,853	22,308,044

금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

유동성

매입채무	813,869

기타금융부채	1,881,760

차입금	1,368,145

유동성사채	7,412,197

소 계	11,475,971

비유동성

기타금융부채	2,824,277

소 계	2,824,277

합 계	14,300,248

(2) 전기말

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

유동성

현금및현금성자산	300,406	-	300,406

매출채권	2,431,952	-	2,431,952

기타금융자산	11,786,260	-	11,786,260

소 계	14,518,618	-	14,518,618

비유동성

기타금융자산	1,478,977	-	1,478,977

매도가능금융자산	-	8,547,893	8,547,893

소 계	1,478,977	8,547,893	10,026,870

합 계	15,997,595	8,547,893	24,545,488

금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

유동성

매입채무	800,651

기타금융부채	1,748,225

차입금	1,353,145

유동성사채	7,348,234

소 계	11,250,255

비유동성

기타금융부채	2,808,455

소 계	2,808,455

합 계	14,058,710

나. 모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 금액적 효과가 중요하지않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.다. 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권

이자수익	40,000	9,767

대손상각비	(25,066)	-

외환차익	-	15

외환차손	(46)	-

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	1,078,186	-

처분손익	36,773	-

이자수익	381,059	14,555

당기손익인식금융자산

내재파생상품평가손실	-	(17,655)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(179,254)	(60,714)

외환차익	-	14,054

외환차손	-	(374)

7. 매출채권

가. 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

일반매출채권	4,530,248	4,583,002

차감 : 대손충당금	(2,176,117)	(2,151,051)

매출채권	2,354,131	2,431,952

나. 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

다. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	2,277,379	2,312,793

소 계	2,277,379	2,312,793

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	76,752	119,158

소 계	76,752	119,158

손상채권(*2)

3개월 이하	-	-

6개월 미만	-	-

6개월 초과	2,176,117	2,151,051

소 계	2,176,117	2,151,051

합 계	4,530,248	4,583,002

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.

(*2) 보고기간 종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당 금은 2,176백만원(전기말: 2,151백만원) 입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 채권입니다.

라. 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초	2,151,051	2,186,302

대손상각비(환입)	25,066	(35,251)

기말	2,176,117	2,151,051

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비( 주석21 참조)에 포함되어 있습니다.

8. 기타금융자산가. 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동항목

단기금융상품	9,000,000	10,000,000

미수금	1,613,298	1,478,375

대손충당금	(604,860)	(604,860)

미수수익	114,555	90,943

대손충당금	(9,629)	(9,629)

대여금	990,030	831,430

소 계	11,103,394	11,786,260

비유동항목

장기금융상품	6,000	6,000

보증금	1,169,750	1,178,950

장기대여금	50,000	50,000

대손충당금	(50,000)	(50,000)

미수금	217,003	294,027

소 계	1,392,753	1,478,977

합 계	12,496,147	13,265,237

보고기간 종료일 현재 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액 입니다.

나. 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	예입처	금액	제한내역

당분기말	전기말

장기금융상품	신한은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

하나은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	6,000	6,000

9. 매도가능금융자산

가. 보고기간 종료일 현재 회사의 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

채무증권	-	-

소 계	-	-

비유동 (주1)

지분증권	3,226,801	7,548,413

채무증권	1,006,052	999,480

소 계	4,232,853	8,547,893

합 계	4,232,853	8,547,893

(주1) 지분증권 및 채무증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	지분율
(%)	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

지분증권

위드팜㈜	-	-	-	1,300,000	321,613

셀코스㈜ (주2)	1.35	2,000,000	2,826,801	2,000,000	2,826,801

도이치파이낸셜 주식회사	-	-	-	3,999,999	3,999,999

㈜휴브레인아이	-	400,000	400,000	400,000	400,000

소 계	2,400,000	3,226,801	7,699,999	7,548,413

채무증권

수익증권(국공채)	1,000,000	1,006,052	1,000,000	999,480

소 계	1,000,000	1,006,052	1,000,000	999,480

합 계	3,400,000	4,232,853	8,699,999	8,547,893

연결회사는 매도가능금융자산에 대해 공정가액으로 평가하고 있습니다. (주2) 당사 소유의 셀코스(주) 지분증권 25,000주 중 22,500주는 주석14에 언급하는 바와 같이 향후 조건부 매입계약 하에 매도하였습니다.

나. 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	8,547,893	2,345,131

취득	-	7,999,999

처분	(5,429,999)	(3,000,000)

평가손익	1,078,186	1,147,894

이자수익	36,773	54,869

기말금액	4,232,853	8,547,893

차감 : 비유동항목	(4,232,853)	(8,547,893)

유동항목	-	-

보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액이며, 상기 매도가능금융자산 중 연체되거나 손상된 자산은 없습니다.

10. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	3,457,640	665,130

대손충당금	(440,319)	(440,319)

선급비용	7,446	7,976

합 계	3,024,767	232,787

11. 재고자산가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

상품	1,483,260	1,410,666

상품평가충당금	(164,864)	(165,381)

제품	6,517	6,517

제품평가충당금	(6,517)	(6,517)

합 계	1,318,396	1,245,285

나. 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

매출원가로 비용인식한 재고자산원가	861,787	1,423,451

다. 당분기 및 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초	171,898	128,196

기말	171,381	171,898

재고자산평가손실	(517)	43,702

재고자산평가손실은 매출원가에 반영되었습니다.

12. 유형자산

가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유형자산의 내역 및 당분기 및 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구 분	기계장치	차량운반구	공기구비품	시설장치	합 계

기초 순장부금액	325	24,405	913,525	38,307	976,562

취득	-	1,818	3,567	-	5,385

감가상각비	(241)	(1,568)	(79,597)	(5,591)	(86,997)

기말 순장부금액	84	24,655	837,495	32,716	894,950

당분기말

취득원가	111,045	53,091	4,673,039	111,830	4,949,005

감가상각누계액	(110,961)	(28,436)	(3,742,710)	(79,114)	(3,961,221)

손상차손누계액	-	-	(92,834)	-	(92,834)

(2) 전기

구 분	기계장치	차량운반구	공기구비품	시설장치	합 계

기초 순장부금액	10,141	49,165	1,885,009	205,136	2,149,451

취득	-	14,060	113,605	11,000	138,665

처분	-	(28,339)	(713,341)	(113,652)	(855,332)

감가상각비	(9,816)	(10,481)	(371,748)	(64,177)	(456,222)

손상차손	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	325	24,405	913,525	38,307	976,562

당기말

취득원가	111,045	51,273	4,669,473	111,830	4,943,621

감가상각누계액	(110,720)	(26,868)	(3,645,545)	(73,523)	(3,856,656)

손상차손누계액	-	-	(110,403)	-	(110,403)

나. 당분기 및 전기 중 포괄손익계산서상 배부된 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

매출원가	55,201	290,587

판매비와관리비	31,796	165,635

합 계	86,997	456,222

13. 무형자산 가. 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역 및 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구 분	회원권	영업권	상표권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초 순장부금액	1,388,898	-	80,275	244,876	125,094	1,839,143

상각비	-	-	(10,947)	(40,812)	(12,058)	(63,817)

기말 순장부금액	1,388,898	-	69,328	204,064	113,036	1,775,326

(2) 전기

구 분	회원권	영업권	상표권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초 순장부금액	1,388,898	1,806,023	124,061	408,128	176,217	3,903,327

취득	-	-	-	-	1,328	1,328

상각비	-	-	(43,786)	(163,252)	(52,451)	(259,489)

손상차손	-	(1,806,023)	-	-	-	(1,806,023)

기말 순장부금액	1,388,898	-	80,275	244,876	125,094	1,839,143

나. 당분기 및 전기 중 포괄손익계산서상 배부된 무형자산상각비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

매출원가	10,946	43,787

판매비와관리비	52,871	215,702

합 계	63,817	259,489

14. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동항목

미지급금	1,287,337	1,139,109

미지급비용	564,423	579,115

예수보증금	30,000	30,000

소 계	1,881,760	1,748,224

비유동항목

기타금융부채(주1)	2,824,277	2,808,455

소 계	2,824,277	2,808,455

합 계	4,706,037	4,556,680

(주 1) 연결회사는 주석9에서 언급하고 있는 셀코스(주) 지분증권 25,000주 중 22,500주를 유에이치씨 부품소재 투자조합 등에게 양도하였으나, 2018년 3월 31일 까지 상장을 하지 못하는 경우 매각금액에 약정한 연복리 이자를 가산한 금액으로 재매입할 의무를 부담하고 있습니다. 당사는 동 거래와 관련하여 매각대금(상환금액의 현재가치)을 금융부채로 계상하고 있습 니다 .

15. 차입금

보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말	전기말

차입처	연이자율(%)	금액	연이자율(%)	금액

개인차입금(특수관계자)	-	1,368,145	-	1,353,145

합계	-	1,368,145	-	1,353,145

16. 사채

가. 보고기간 종료일 현재 유동성사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	발 행 일	최종만기일	표면
이자율(%)	당분기말	전기말

제7회 무보증 사모 전환사채	2015.07.16	2018.07.16	6.00	-	-

제8회 무보증 사모 전환사채 (주1)	2016.04.22	2019.04.22	5.00	7,412,197	7,348,234

합 계	7,412,197	7,348,234

(주1) 전환사채의 만기에 불구하고 조기상환청구권의 행사가 1년이내 가능하므로 유동부채로 분류 하였습니다.

나. 보고기간 종료일 현재 사채의 발행사항과 관련한 주요내역은다음과 같습니다

구 분	제7회 무보증 사모 전환사채	제8회 무보증 사모 전환사채

액면가액(원)	2,000,000,000	8,000,000,000

발행가액(원)	2,000,000,000	8,000,000,000

만기보장수익율	6.00%	5.00%

행사가액조정내역	매 1개월 단위	매 1개월 단위

행사가능기간	2016.07.16 ~ 2018.06.16	2017.04.22 ~ 2019.03.22

행사가액(원)	2,226	3,074

행사가능주식수(주)	-	2,602,472

원금조기상환청구기간	2016.06.16 부터 매3개월 마다	2017.03.22 부터 매 3개월 마다

사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 일반사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 옵션가치(전환권)에 해당하며, 동 금액을 자본으로 계상하였습니다.

17. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동항목

선수금	283,090	308,139

예수금	100,697	63,439

부가세예수금	41,411	29,762

선수수익	407,926	308,630

반품충당부채	112,899	124,484

합 계	946,022	834,454

18. 확정급여부채

가. 보고기간 종료일 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	642,448	616,883

사외적립자산의 공정가치	(101,769)	(101,649)

재무상태표상 부채	540,679	515,234

나. 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초 금액	616,882	646,091

당기근무원가	29,144	207,148

이자원가	-	17,735

보험수리적손익(법인세효과 차감전)	-	1,988

급여지급액	(3,579)	(256,080)

기말 금액	642,448	616,882

19. 자본금과 주식발행초과금 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	수권주식수	발행주식수	1주당금액	보통주자본금(단위: 천원)

보통주	280,000,000주	18,429,147	500원	9,214,574

우선주	20,000,000주	-	-	-

나. 당기 및 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2016년 01월 01일	10,855,084	5,427,542	6,918,949	12,346,491

유상증자	6,500,000	3,250,000	8,375,267	11,625,267

전환사채의 전환	1,074,063	537,032	1,912,295	2,449,327

2016년 12월 31일	18,429,147	9,214,574	17,206,511	26,421,085

2017년 01월 01일	18,429,147	9,214,574	17,206,511	26,421,085

2017년 03월 31일	18,429,147	9,214,574	17,206,511	26,421,085

20. 기타자본항목

보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

신주인수권대가	1,801	1,801

전환권대가	822,220	822,220

주식선택권(*)	205,442	205,442

매도가능증권평가손익	832,853	(245,333)

자기주식	(6,639)	(6,639)

종속기업에 대한 투자	(208,877)	(208,877)

합 계	1,646,800	568,614

(*) 주식선택권은 2007년 이전에 부여한 것으로 보고기간 종료일 현재 유효한 주식선택권은 없습니다.

21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	387,111	499,609

퇴직급여	23,450	43,817

복리후생비	106,999	149,523

여비교통비	16,534	13,747

교육훈련비	-	220

소모품비	9,389	4,944

도서인쇄비	1,366	850

운반비	2,845	8,426

통신비	6,709	10,000

사무비	986	4,922

수도광열비	-	219

지급임차료	95,525	152,639

보험료	7,943	6,747

차량유지비	21,203	19,888

감가상각비	31,796	75,163

무형자산상각비	52,871	59,474

대손상각비	25,066	-

광고선전비	17,732	14,696

세금과공과	5,798	15,893

지급수수료	164,156	177,229

경상개발비	81,896	48,539

접대비	4,152	14,334

합 계	1,063,527	1,320,879

22. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

제품 및 상품의 변동	(73,111)	(196,189)

원재료 사용액	25	-

상품 매입액	934,743	1,612,159

교육 매입액	1,382,043	1,414,618

인건비	410,562	543,426

복리후생비	106,999	149,523

유형자산감가상각비	86,996	191,682

무형자산상각비	63,818	70,421

광고선전비	17,732	14,696

여비교통비	16,534	13,747

운반비	2,845	8,426

소모품비	9,389	4,944

외주가공비	-	8,550

대손상각비	25,066	-

수도광열비	17,007	72,515

지급임차료	160,715	269,669

지급수수료	286,859	698,393

기타	130,052	93,441

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	3,578,274	4,970,021

23. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 기타수익

구 분	당분기	전분기

외환차익	-	14,069

유형자산처분이익	-	225,918

손상차손환입	-	36,618

대손충당금환입	-	35,841

매도가능증권처분이익	36,773	-

잡이익	443	6,737

합 계	37,216	319,182

나. 기타비용

구 분	당분기	전분기

외환차손	46	374

외화환산손실	-	19

유형자산처분손실	-	5,986

내재파생상품평가손실	-	17,655

기부금	1,500	-

잡손실	15	777

합 계	1,561	24,811

24. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 금융수익

구 분	당분기	전분기

이자수익	421,059	24,322

퇴직연금운용수익	-	131

합 계	421,059	24,453

나. 금융원가

구 분	당분기	전분기

이자비용	179,254	60,714

합 계	179,254	60,714

25. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 차감할 일시적차이로 인하여 인식된 이연법인세자산은 당분기말 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하며, 자산으로 인식하지 않았습니다.

26. 주당순이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

가. 보통주분기순손실

구 분	당분기	전분기

보통주당기순손실(원)	(975,516,819)	(1,156,521,243)

가중평균 유통보통주식수	18,426,993	16,135,075

기본주당순손실(원)	(53)	(72)

나. 가중평균 유통보통주식수의 계산 구분 일자 주식수량 일수 적수 주식수 발행주식수 2017-01-01 18,429,147 90 1,658,623,230 18,429,147 자기주식수 2017-01-01 (2,154) 90 (193,860) (2,154) 합 계 18,426,993 18,426,993 구분 일자 주식수량 일수 적수 주식수 무상증자효과 수정유통주식수 발행주식수 2016-01-01 10,855,084 91 987,812,644 10,855,084 1.16626 12,659,861 자기주식수 2016-01-01 (2,154) 91 (196,014) (2,154) 1.16626 (2,512) 유상증자(주1) 2016-01-27 4,025,876 64 257,656,064 2,831,385 1.16626 3,302,134 전환사채전환 2016-01-28 175,592 91 64,091,080 175,592 1.00000 175,592 합 계 15,054,398 13,859,907 16,135,075 (주1) 전기 발행주식수 6,500,000주에서 무상증자효과를 제외한 수량입니다. 다. 희석주당순손실 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권과 전환사채가 있습니다. 옵션으로 인한 주식수는 옵션에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 당기의 경우 반희석효과로 인해 희석주당순이익은 계산하지 않습니다. 27. 영업으로부터 창출된 현금 가. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전 순이익 (975,517) (1,156,521) 조정: 감가상각비 86,996 191,682 무형자산상각비 63,817 70,421 유형자산처분손실 - 5,986 대손상각비 25,066 - 퇴직급여 29,025 57,621 내재파생상품평가손실 - 17,655 이자비용 179,254 60,714 유형자산처분이익 - (225,918) 유형자산손상차손환입 - (36,618) 기타의대손충당금 환입 - (35,841) 매도가능증권처분이익 (36,773) - 이자수익 (421,059) (24,322) 금융보증수익 - (131) 영업활동으로인한자산부채의변동: 매출채권의 감소(증가) 52,755 (505,457) 미수금의 감소(증가) (51,277) (37,841) 선급금의 감소(증가) (2,792,510) 191,976 선급비용의 감소(증가) 530 136 부가세대급금의 감소(증가) - 109,867 당기손익인식금융자산의 감소(증가) - (196,189) 재고자산의 감소(증가) (73,111) - 매입채무의 증가(감소) 13,218 (360,296) 미지급금의 증가(감소) 148,228 (342,636) 미지급비용의 증가(감소) (38,074) (196,242) 선수금의 증가(감소) (25,050) 177,398 선수수익의 증가(감소) 99,296 (3,784) 예수금의 증가(감소) 37,258 (17,897) 반품충당부채의 증가(감소) (11,585) - 부가세예수금의 증가(감소) 11,649 (8,156) 퇴직금의 지급 (3,579) (84,418) 영업으로부터 창출된 현금 (3,681,442) (2,348,810) 나. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 도곡지점 자산 양수도 - 574,666 전환사채의 전환권 행사 - 400,000 28. 우발상황과 약정사항 가. 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 210,000 계약보증(위탁판매) 나. 소송사건 보고기간 종료일 현재 당사의 소송사건 현황은 다음과 같습니다. 구분 내용 소제기일 - 2016년 5월 10일 소송당사자 - 원고 : 우리들휴브레인(주), 피고 : (주)제이에스커머셜 소송의 내용 - 제품 공급 및 판매에 관한 계약사항 미이행으로 물품대금반환청구를 제기함 소송가액 - 1,037백만원 진행상황 - 원고 일부 승소 향후 소송일정 및 대응방안 - 1심 판결선고 후 채권 추심 29. 특수관계자 거래 가. 보고기간 종료일 현재 회사와 매출 ·매입 등 거래 또는 채권 ·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 기타 특수관계자 (주)우리들헬스케어 (주)우리들헬스케어 계열회사 우리들제약(주) 우리들제약(주) 계열회사 (주)우리들리조트제주 (주)우리들리조트제주 최대주주가 지배하는 기업 나. 당분기 및 전기 중 특수관계인과 연결회사와의 중요한 영업상의 거래내역 및 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 매출 기타수익 매입 기타비용 매출 기타수익 매입 기타비용 (주)우리들헬스케어 - - - - - - - 11,409 우리들제약(주) 1,250 - - - 1,243 - - - 합 계 1,250 - - - 1,243 - - 11,409 구 분 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 우리들제약㈜ - 38,750 - 40,000 (주)우리들리조트제주 - 2,409 - 2,409 합 계 - 41,159 - 42,409 다. 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 계정과목 기초 증가 감소 기말 (주)우리들리조트제주 회원권 1,388,898 - - 1,388,898 구 분 계정과목 기초 증가 감소 기말 (주)우리들리조트제주 회원권 1,388,898 - - 1,388,898 라. 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 222,000 304,982 퇴직급여 - 20,149 합 계 222,000 325,131 4. 재무제표 재무상태표 제 9 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 8 기말 2016.12.31 현재 제 7 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 1분기말 제 8 기말 제 7 기말 자산 유동자산 20,181,753,882 14,985,351,864 6,038,437,434 현금및현금성자산 3,062,836,821 35,777,682 149,259,347 매출채권 2,354,130,630 2,431,951,645 1,917,062,598 기타금융자산 10,636,617,899 11,171,926,497 827,600,272 당기손익인식금융자산 120,828,294 매도가능금융자산 94,513,111 기타자산 2,805,274,577 94,915,375 870,912,029 재고자산 1,318,396,465 1,245,285,075 2,029,960,543 당기법인세자산 4,497,490 5,495,590 28,301,240 비유동자산 10,001,132,634 14,471,422,087 10,805,718,072 기타금융자산 3,856,538,943 3,933,563,128 3,767,275,920 매도가능금융자산 3,832,852,679 8,147,893,037 1,850,618,000 지분법적용 투자지분 1,771,930,348 유형자산 809,806,736 875,973,665 1,850,778,695 영업권 이외의 무형자산 1,501,934,276 1,513,992,257 1,565,115,109 자산총계 30,182,886,516 29,456,773,951 16,844,155,506 부채 유동부채 9,421,728,024 9,221,928,074 5,737,495,621 매입채무 및 기타채무 813,869,046 800,650,846 680,829,990 기타금융부채 533,683,104 511,333,594 1,188,226,369 차입금 730,000,000 유동성사채 7,412,196,828 7,348,233,841 2,256,049,986 기타부채 661,979,046 561,709,793 882,389,276 비유동부채 3,210,656,489 3,172,313,852 3,099,667,047 퇴직급여부채 386,379,228 363,858,934 353,475,267 기타비유동금융부채 2,824,277,261 2,808,454,918 2,746,191,780 부채총계 12,632,384,513 12,394,241,926 8,837,162,668 자본 자본금 9,214,573,500 9,214,573,500 5,427,542,000 자본잉여금 20,794,174,181 20,794,174,181 10,506,611,838 기타자본 1,855,676,470 777,490,497 (1,023,382,943) 이익잉여금(결손금) (14,313,922,148) (13,723,706,153) (6,903,778,057) 자본총계 17,550,502,003 17,062,532,025 8,006,992,838 자본과부채총계 30,182,886,516 29,456,773,951 16,844,155,506 포괄손익계산서 제 9 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 8 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 7 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 1분기 제 8 기 1분기 제 8 기 제 7 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,217,539,373 1,217,539,373 2,281,719,821 2,281,719,821 6,129,490,780 6,112,891,739 제품매출액 9,075,000 9,075,000 14,767,500 10,386,819 상품매출액 919,763,629 919,763,629 1,577,770,719 1,577,770,719 4,568,749,494 3,836,450,978 기타매출액 297,775,744 297,775,744 694,874,102 694,874,102 1,545,973,786 2,266,053,942 매출원가 1,205,314,326 1,205,314,326 2,234,523,559 2,234,523,559 6,253,038,860 6,785,446,731 제품매출원가 154,950 154,950 6,046,088 6,046,088 11,044,800 49,549,533 상품매출원가 861,631,743 861,631,743 1,417,404,521 1,417,404,521 4,431,861,596 3,837,930,328 기타매출원가 343,527,633 343,527,633 811,072,950 811,072,950 1,810,132,464 2,897,966,870 매출총이익 12,225,047 12,225,047 47,196,262 47,196,262 (123,548,080) (672,554,992) 판매비와관리비 913,714,454 913,714,454 1,152,299,510 1,152,299,510 3,940,775,281 5,830,906,449 영업이익(손실) (901,489,407) (901,489,407) (1,105,103,248) (1,105,103,248) (4,064,323,361) (6,503,461,441) 기타이익 37,215,715 37,215,715 319,178,935 319,178,935 333,162,821 67,923,780 기타손실 1,555,117 1,555,117 24,033,741 24,033,741 2,780,759,890 195,375,663 금융수익 454,866,743 454,866,743 72,341,294 72,341,294 297,764,517 285,008,605 금융원가 179,253,929 179,253,929 60,714,028 60,714,028 601,850,475 518,337,367 법인세비용차감전순이익(손실) (590,215,995) (590,215,995) (798,330,788) (798,330,788) (6,816,006,388) (6,864,242,086) 당기순이익(손실) (590,215,995) (590,215,995) (798,330,788) (798,330,788) (6,816,006,388) (6,864,242,086) 세후기타포괄손익 1,078,185,973 1,078,185,973 1,143,972,329 (39,535,971) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (3,921,708) (39,535,971) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (3,921,708) (39,535,971) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 1,078,185,973 1,078,185,973 1,147,894,037 매도가능금융자산의 세후기타포괄손익 1,078,185,973 1,078,185,973 1,147,894,037 총포괄손익 487,969,978 487,969,978 (798,330,788) (798,330,788) (5,672,034,059) (6,903,778,057) 주당이익 기본주당이익(손실) (32) (32) (49) (49) (388) (605) 자본변동표 제 9 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 8 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 7 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 4,237,409,000 38,062,753,326 (908,504,806) (32,343,572,798) 9,048,084,722 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) (6,864,242,086) (6,864,242,086) 기타포괄손익 보험수리적손익 (39,535,971) (39,535,971) 매도가능금융자산평가손익 관계기업 외환차이 총포괄손익 소계 (6,903,778,057) (6,903,778,057) 소유주와의 거래 신주인수권의 행사 무상감자 유상증자 전환사채의 발행 전환사채의 전환 1,190,133,000 4,787,431,310 (114,878,137) 5,862,686,173 감자차익이입액 (32,343,572,798) 32,343,572,798 소유주와의 거래 소계 1,190,133,000 (27,556,141,488) (114,878,137) 32,343,572,798 5,862,686,173 2015.12.31 (기말자본) 5,427,542,000 10,506,611,838 (1,023,382,943) (6,903,778,057) 8,006,992,838 2016.01.01 (기초자본) 5,427,542,000 10,506,611,838 (1,023,382,943) (6,903,778,057) 8,006,992,838 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) (6,816,006,388) (6,816,006,388) 기타포괄손익 보험수리적손익 (3,921,708) (3,921,708) 매도가능금융자산평가손익 1,147,894,037 1,147,894,037 관계기업 외환차이 총포괄손익 소계 1,147,894,037 (6,819,928,096) (5,672,034,059) 소유주와의 거래 신주인수권의 행사 무상감자 유상증자 3,250,000,000 8,375,266,932 11,625,266,932 전환사채의 발행 822,219,534 822,219,534 전환사채의 전환 537,031,500 1,912,295,411 (169,240,131) 2,280,086,780 감자차익이입액 소유주와의 거래 소계 3,787,031,500 10,287,562,343 652,979,403 14,727,573,246 2016.12.31 (기말자본) 9,214,573,500 20,794,174,181 777,490,497 (13,723,706,153) 17,062,532,025 2016.01.01 (기초자본) 5,427,542,000 10,506,611,838 (1,023,382,943) (6,903,778,057) 8,006,992,838 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) (798,330,788) (798,330,788) 기타포괄손익 보험수리적손익 매도가능금융자산평가손익 관계기업 외환차이 총포괄손익 소계 (798,330,788) (798,330,788) 소유주와의 거래 신주인수권의 행사 무상감자 유상증자 3,250,000,000 8,377,247,850 11,627,247,850 전환사채의 발행 전환사채의 전환 87,796,000 316,416,537 (13,863,440) 390,349,097 감자차익이입액 소유주와의 거래 소계 3,337,796,000 8,693,664,387 (13,863,440) 12,017,596,947 2016.03.31 (기말자본) 8,765,338,000 19,200,276,225 (1,037,246,383) (7,702,108,845) 19,226,258,997 2017.01.01 (기초자본) 9,214,573,500 20,794,174,181 777,490,497 (13,723,706,153) 17,062,532,025 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) (590,215,995) (590,215,995) 기타포괄손익 보험수리적손익 매도가능금융자산평가손익 1,078,185,973 1,078,185,973 관계기업 외환차이 총포괄손익 소계 1,078,185,973 (590,215,995) 487,969,978 소유주와의 거래 신주인수권의 행사 무상감자 유상증자 전환사채의 발행 전환사채의 전환 감자차익이입액 소유주와의 거래 소계 2017.03.31 (기말자본) 9,214,573,500 20,794,174,181 1,855,676,470 (14,313,922,148) 17,550,502,003 현금흐름표 제 9 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 8 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 7 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 1분기 제 8 기 1분기 제 8 기 제 7 기 영업활동현금흐름 (3,067,355,436) (2,009,840,787) (3,672,075,154) (3,661,513,054) 영업으로부터 창출된 현금 (3,383,091,892) (1,986,574,073) (3,516,298,886) (3,361,135,925) 이자수취 390,825,313 1,723,221 47,650,286 95,413,707 이자지급 (76,086,957) (24,725,275) (226,232,204) (370,304,086) 배당금수취 법인세납부(환급) 998,100 (264,660) 22,805,650 (25,486,750) 투자활동현금흐름 6,094,414,575 (8,758,292,723) (15,336,668,465) (1,341,542,134) 대여금의 감소 500,000,000 단기금융상품의 감소 1,000,000,000 매도가능금융자산의 처분 5,399,798,445 3,000,000,000 장기금융상품의 감소 19,552,846 유형자산의 처분 107,965,455 249,527,452 20,863,800 보증금의 감소 175,380,726 300,500,000 대여금의 증가 (300,000,000) (100,000,000) 단기금융상품의 증가 (1,500,000,000) (10,000,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (6,999,999,000) (7,999,999,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (300,000,000) (300,000,000) (200,000,000) 유형자산의 취득 (5,383,870) (36,618,372) (112,608,437) (1,452,147,660) 무형자산의 취득 (1,328,400) (3,657,200) 보증금의 증가 (29,640,806) (247,640,806) (526,653,920) 퇴직연금운용자산의 증가 재무활동현금흐름 10,897,246,426 18,895,261,954 4,371,353,529 차입금의 증가 1,932,251,919 전환사채의 발행 8,000,000,000 2,000,000,000 기타비유동부채의 증가 2,700,000,000 유상증자 12,057,500,000 12,057,689,432 신주인수권의 행사 차입금의 상환 (730,000,000) (730,000,000) (2,260,340,373) 신주인수권부사채의 상환 자기주식의 취득 증권대행수수료 (430,253,574) (432,427,478) (558,017) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,027,059,139 129,112,916 (113,481,665) (631,701,659) 기초현금및현금성자산 35,777,682 149,259,347 149,259,347 780,961,006 기말현금및현금성자산 3,062,836,821 278,372,263 35,777,682 149,259,347 5. 재무제표 주석 1. 일반 사항 우리들휴브레인 주식회사(이하 '당사')는 2009년 12월 1일자로 우리들제약 주식회사의 메디컬사업부문의 인적분할을 통해 설립되었으며, 2009년 12월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 재상장하였습니다. 당사는 경기도 화성시에 본사를, 서울에 사무소를 두고 의료 기기, 휘트니스기구 판매업 및 교육컨설팅사업 등을 영위하고 있습니다. 당사의 보고기간 종료일 현재의 자본금은 9,215백 만원이며, 주요 주주의 구성 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 김 수 경 850,000 4.61 850,000 4.61 김 수 진 13,339 0.07 13,339 0.07 우리들제약(주) 43,879 0.24 43,879 0.24 이 승 열 17,363 0.09 17,363 0.09 기타주주 17,504,566 94.99 17,504,566 94.99 합 계 18,429,147 100.00 18,429,147 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2017년 1월 1일 개시 회계기간부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 분기말 현재 제정·공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준 해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호'고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형( ① 계약식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 3월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있은 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(위환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 정책에 따라 재무팀 및 영업지원팀에 의해 이루어지고 있으며, 당사 모든 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 가. 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재, 주로 외화로 표시된 자산 및 부채의 외화환산 손익의 결과 로 인한 변동은 없습니다. 나. 이자율 위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 차입금 및 예금이 없으므로, 이자율의변동이 이자비용과 이자수익의 미치는 영향은 없습니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라내부 또는외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 4.1.3 유동성 위험 현금흐름의 예측은 당사 내의 재경팀에서 수행합니다. 당사 내의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수,회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당사의 재경팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융 상 품을 선택 하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 예금에 3,063백만원(전기말 : 36 백만원 )을 투자하 고 있습니다. 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 유동 매입채무 813,869 - - - - 기타금융부채(주1) 503,683 - 30,000 - - 차입금 - - - - - 유동성사채(주1) 7,412,197 - - - - 비유동 기타금융부채 - - 2,824,277 - - 합 계 1,317,552 7,412,197 2,854,277 - - (주1) 전환사채의 만기에 불구하고 조기상환청구권의 행사가 1년이내 가능하므로 유동부채로 분류 하였으며(주석16), 기타금융부채 중 예수보증금은 계약기간이 2년 이내이나 청구시 상환의무가 있으므로 유동부채로 분류하였습니다. (2) 전기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 유동 - - 매입채무 800,651 - - - - 기타금융부채(주1) 481,334 - 30,000 - - 차입금 - - - - - 유동성사채(주1) - 7,348,234 - - - 비유동 기타금융부채 - - 2,808,455 - - 합 계 1,281,985 7,348,234 2,838,455 - - (주1) 전환사채의 만기에 불구하고 조기상환청구권의 행사가 1년이내 가능하므로 유동부채로 분류 하였으며(주석16), 기타금융부채 중 예수보증금은 계약기간이 2년 이내이나 청구시 상환의무가 있으므로 유동부채로 분류하였습니다. 4.2. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 총차입금(주1) 10,236,474 10,156,689 차감: 현금및현금성자산 (3,062,837) (35,778) 순부채 7,173,637 10,120,911 자본총계 17,550,502 17,062,532 총자본 24,724,139 27,183,443 자본조달비율 29% 37% (주1) 총차입금에는 기타비유동금융부채를 포함하였습니다. 4.3 공정가치 측정 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 가. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 매도가능금융자산(비유동) 지분증권 - - 2,826,801 2,826,801 채무증권 - - 1,006,052 1,006,052 총 자산 - - 3,832,853 3,832,853 (2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 매도가능금융자산(비유동) 지분증권 - - 7,148,413 7,148,413 채무증권 - - 999,480 999,480 총 자산 - - 8,147,893 8,147,893 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 수준3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초 잔액 8,147,893 2,065,959 매입 - 7,999,999 처분 (5,429,999) (3,000,000) 당기손익에 인식된 손익 36,773 (65,959) 자본에 반영된 변동 1,078,186 1,147,894 기말 잔액 3,832,853 8,147,893 보고기간말에 보유하는 자산에 대해 기중 당기손익에 인식된 총 손익 36,773 (65,959) 5. 영업부문 정보 보고기간 종료일 현재 당사의 영업별 부문정보의 내용은 다음과 같습니다.가. 영업별 부문에 대한 일반정보 구 분 재화 및 용역 주요 고객정보 메디컬사업부 의료 장비 및 기구 판매 병원 등 생활건강사업부 의자외주판매, 헬스기구 등 일반소비자, 대리점 등 교육사업부 진학지도 일반소비자 기타 임대 일반소비자 나. 부문별 정보 당분기 및 전분기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기 구분 메디컬부문 생활건강부문 교육부문 기타 합 계 부문 수익 766,467 384,246 43,469 23,357 1,217,539 부문 매출원가 (755,483) (361,561) (88,270) - (1,205,314) 부문 판관비 (256,181) (522,563) (31,098) (103,872) (913,714) 영업이익(손실) (245,197) (499,878) (75,899) (80,515) (901,489) 감가상각비 및 무형자산상각비 2,395 59,511 21,703 - 83,609 (2) 전분기 구분 메디컬부문 생활건강부문 교육부문 기타 부문 합 계 부문수익 655,037 1,602,940 (600) 24,343 2,281,720 부문매출원가 (669,337) (1,565,187) - - (2,234,524) 부문판관비 (177,553) (948,094) (26,652) - (1,152,299) 영업이익(손실) (191,853) (910,341) (27,252) 24,343 (1,105,103) 감가상각비 및 무형자산상각비 6,488 148,174 26,653 - 181,315 6. 범주별 금융상품 가. 보고기간 종료일 현재의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동성 현금및현금성자산 3,062,837 - 3,062,837 매출채권 2,354,130 - 2,354,130 기타금융자산 10,636,618 - 10,636,618 소 계 16,053,585 - 16,053,585 비유동성 기타금융자산 3,856,539 - 3,856,539 매도가능금융자산 - 3,832,853 3,832,853 소 계 3,856,539 3,832,853 7,689,392 합 계 19,910,124 3,832,853 23,742,977 금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 유동성 매입채무 813,869 기타금융부채 533,683 유동성사채 7,412,197 소 계 8,759,749 비유동성 기타금융부채 2,824,277 소 계 2,824,277 합 계 11,584,026 (2) 전기말 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동성 현금및현금성자산 35,778 - 35,778 매출채권 2,431,952 - 2,431,952 기타금융자산 11,171,926 - 11,171,926 소 계 13,639,656 - 13,639,656 비유동성 기타금융자산 3,933,563 - 3,933,563 매도가능금융자산 - 8,147,893 8,147,893 소 계 3,933,563 8,147,893 12,081,456 합 계 17,573,220 8,147,893 25,721,113 금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 유동성 매입채무 800,651 기타금융부채 511,334 차입금 - 유동성사채 7,348,234 소 계 8,660,219 비유동성 기타금융부채 2,808,455 소 계 2,808,455 합 계 11,468,674 나. 모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 금액적 효과가 중요하지않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 다. 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 이자수익 73,808 57,655 대손상각비 (25,066) - 외환차익 - 15 외환차손 (46) - 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) 1,078,186 - 처분손익(당기손익) 36,773 - 이자수익 381,059 14,555 당기손익인식금융자산 내재파생상품평가손실 - (17,655) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (179,254) (60,714) 외환차익 - 14,054 외환차손 - (374) 7. 매출채권 가. 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 일반매출채권 4,530,248 4,583,002 차감 : 대손충당금 (2,176,117) (2,151,051) 매출채권 2,354,131 2,431,952 나. 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다. 다. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 2,277,379 2,312,793 소 계 2,277,379 2,312,793 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 76,752 119,158 소 계 76,752 119,158 손상채권(주2) 3개월 미만 - - 6개월 미만 - - 6개월 초과 2,176,117 2,151,051 소 계 2,176,117 2,151,051 합 계 4,530,248 4,583,002 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (주2) 보고기간 종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정 된 충당금은 2,176백만원 (전 기말: 2,151 백만원) 입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 채권입니다. 라. 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초 2,151,051 2,186,302 대손상각비 25,066 (35,251) 기말 2,176,117 2,151,051 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석21 참고)에 포함되어 있습니다. 8. 기타금융자산가. 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동항목 단기금융상품 9,000,000 10,000,000 미수금 894,424 787,202 대손충당금 (295,344) (295,344) 미수수익 647,167 589,697 대손충당금 (9,629) (9,629) 대여금 400,000 100,000 소 계 10,636,618 11,171,926 비유동항목 장기금융상품 6,000 6,000 보증금 848,536 848,536 대여금 2,835,000 2,835,000 대손충당금 (50,000) (50,000) 장기미수금 217,003 294,027 소 계 3,856,539 3,933,563 합 계 14,493,157 15,105,489 보고기간 종료일 현재 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액 입니다. 나. 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 예입처 금액 제한내역 당분기말 전기말 장기금융상품 신한은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 하나은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 6,000 6,000 9. 매도가능금융자산 가. 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 채무증권 - - 소 계 - - 비유동 (주1) 지분증권 2,826,801 7,148,413 채무증권 1,006,052 999,480 소 계 3,832,853 8,147,893 합 계 3,832,853 8,147,893 (주1) 비유동 매도가능금융자산 중 지분증권 및 채무증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 지분율 (%) 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 지분증권 위드팜㈜ - - - 1,300,000 321,613 셀코스㈜ (주2) 1.35 2,000,000 2,826,801 2,000,000 2,826,801 도이치파이낸셜코리아 - - - 3,999,999 3,999,999 소 계 2,000,000 2,826,801 7,299,999 7,148,413 채무증권 수익증권(국공채) 1,000,000 1,006,052 1,000,000 999,480 소 계 1,000,000 1,006,052 1,000,000 999,480 합 계 3,000,000 3,832,853 8,299,999 8,147,893 당사는 매도가능금융자산에 대해 공정가액으로 평가하고 있습니다. (주2) 당사 소유의 셀코스(주) 지분증권 25,000주 중 22,500주는 주석15에 언급하는 바와 같이 향후 조건부 매입계약 하에 매도하였습니다. 나. 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초금액 8,147,893 1,945,131 취득 - 7,999,999 처분 (5,429,999) (3,000,000) 평가손익 1,078,186 1,147,894 이자수익 36,773 54,869 기말금액 3,832,853 8,147,893 차감 : 비유동항목 (3,832,853) (8,147,893) 유동항목 - - 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액이며, 상기 매도가능금융자산 중 연체되거나 손상된 자산은 없습니다. 10. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 3,186,242 475,352 대손충당금 (388,413) (388,413) 선급비용 7,446 7,976 합 계 2,805,275 94,915 11. 재고자산가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 상품 1,483,260 1,410,666 상품평가충당금 (164,864) (165,381) 제품 6,517 6,517 제품평가충당금 (6,517) (6,517) 합 계 1,318,396 1,245,285 나. 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 매출원가로 비용인식한 재고자산원가 861,787 1,423,451 다. 당분기 및 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초 171,898 128,195 기말 171,381 171,898 재고자산평가손실 (517) 43,703 재고자산평가손실은 매출원가에 반영되었습니다. 12. 유형자산 가. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역 및 당분기 및 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기 구 분 기계장치 차량운반구 공기구비품 합 계 기초 순장부금액 325 24,405 851,243 875,973 취득 - 1,818 3,567 5,385 감가상각비 (241) (1,568) (69,742) (71,551) 기말 순장부금액 84 24,655 785,068 809,807 당분기말 취득원가 111,045 53,091 4,463,817 4,627,953 감가상각누계액 (110,961) (28,436) (3,585,915) (3,725,312) 손상차손누계액 - - (92,834) (92,834) (2) 전기 구 분 기계장치 차량운반구 공기구비품 합 계 기초 순장부금액 10,141 49,165 1,791,473 1,850,779 취득 - 14,060 98,548 112,608 처분 - (28,339) (708,642) (736,981) 감가상각비 (9,816) (10,481) (330,136) (350,433) 기말 순장부금액 325 24,405 851,243 875,973 전기말 취득원가 111,045 51,273 4,460,250 4,622,568 감가상각누계액 (110,720) (26,868) (3,498,604) (3,636,192) 손상차손누계액 - - (110,403) (110,403) 나. 당분기 및 전기 중 포괄손익계산서상 배부된 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 매출원가 50,488 230,110 판매비와관리비 21,063 120,323 합 계 71,551 350,433 13. 무형자산 가. 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역 및 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기 구 분 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 1,388,898 125,094 1,513,992 상각비 - (12,058) (12,058) 기말 순장부금액 1,388,898 113,036 1,501,934 (2) 전기 구 분 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 1,388,898 176,217 1,565,115 취득 - 1,328 1,328 상각비 - (52,451) (52,451) 기말 순장부금액 1,388,898 125,094 1,513,992 나. 당분기 및 전기 중 포괄손익계산서상 배부된 무형자산상각비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 매출원가 - - 판매비와관리비 12,058 52,451 합 계 12,058 52,451 14. 관계기업과 종속기업투자 가. 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 회사명 설립국가 유효지분율 결산월 취득가액 순자산가액 장부금액 당분기말 전기말 종속기업투자주식 ㈜우리들교육 (구: (주)휴브레인) 대한민국 100% 12월 4,615,821 (4,011,462) - - 합 계 4,615,821 (4,011,462) - - 나. 당분기 및 전기 중 관계기업 및 종속기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 ㈜우리들교육 - - - - - 합 계 - - - - - (2) 전기 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 ㈜우리들교육 1,771,930 300,000 - (2,071,930) - 합 계 1,771,930 300,000 - (2,071,930) - 다. 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손실 ㈜우리들교육 3,021,225 7,032,687 (4,011,462) 1,128,116 (385,301) 종속기업의 재무제표는 당사와 회계기준을 일치시키기 위해 회사 제시 재무제표에 한국채택국제회계기준을 적용하여 일부 사항을 변경하였습니다.(2) 전기 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손실 ㈜우리들교육 2,909,865 6,536,026 (3,626,161) 5,184,798 (3,876,591) 종속기업의 재무제표는 당사와 회계기준을 일치시키기 위해 회사 제시 재무제표에 한국채택국제회계기준을 적용하여 일부 사항을 변경하였습니다. 15. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동항목 미지급금 314,732 277,689 미지급비용 188,951 203,644 예수보증금 30,000 30,000 소 계 533,683 511,333 비유동항목 기타금융부채(주1) 2,824,277 2,808,455 소 계 2,824,277 2,808,455 합 계 3,357,960 3,319,788 (주 1) 주석9에서 언급하고 있는 셀코스(주) 지분증권 25,000주 중 22,500주를 유에이치씨 부품소재 투자조합 등에게 양도하였으나, 2018년 3월 31일 까지 상장을 하지 못하는 경우 매각금액에 약정한 연복리 이자를 가산한 금액으로 재매입할 의무를 부담하고 있습니다. 당사는 동 거래와 관련하여 매각대금(상환금액의 현재가치)을 금융부채로 계상하고 있습 니다 . 16. 사채 가. 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 발 행 일 최종만기일 표면 이자율(%) 당분기말 전기말 유동 제7회 무보증 사모 전환사채 2015.07.16 2018.07.16 6.00 - - 제8회 무보증 사모 전환사채 (주1) 2016.04.22 2019.04.22 5.00 7,412,197 7,348,234 합 계 7,412,197 7,348,234 (주1) 전환사채의 만기에 불구하고 조기상환청구권의 행사가 1년이내 가능하므로 유동부채로 분류 하였습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 사채의 발행사항과 관련한 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제7회 무보증 사모 전환사채 제8회 무보증 사모 전환사채 액면가액 2,000,000 8,000,000 발행가액 2,000,000 8,000,000 액면이자율 6.00% 5.00% 만기보장수익율 6.00% 5.00% 행사가액조정내역 매 1개월 단위 매 1개월 단위 행사가능기간 2016.07.16 ~ 2018.06.16 2017.04.22 ~ 2019.03.22 행사가액(원) 2,226 3,074 행사가능주식수(주) - 2,602,472 원금조기상환청구기간 2016.06.16 부터 매3개월 마다 2017.03.22 부터 매 3개월 마다 미전환사채의 액면가 - 8,000,000 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 일반사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 옵션가치(전환권)에 해당하며, 동 금액을 자본으로 계상하였습니다. 17. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동항목 선수금 87,416 81,724 예수금 30,654 38,214 부가세예수금 23,084 8,657 선수수익 407,926 308,630 반품충당부채 112,899 124,484 합 계 661,979 561,709 18. 확정급여부채 가. 보고기간 종료일 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 488,148 465,508 사외적립자산의 공정가치 (101,769) (101,649) 재무상태표상 부채 386,379 363,859 나. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초 금액 465,508 459,274 당기근무원가 26,220 160,821 이자원가 - 17,735 보험수리적손익(법인세효과 차감전) - 1,988 급여지급액 (3,579) (174,310) 기말 금액 488,148 465,508 19. 자본금과 주식발행초과금 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 수권주식수 발행주식수 1주당금액 보통주자본금(단위: 천원) 보통주 280,000,000주 18,429,147 500원 9,214,574 우선주 20,000,000주 - - - 나. 당기 및 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 주식수(단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2016년 01월 01일 10,855,084 5,427,542 6,918,949 12,346,491 유상증자 6,500,000 3,250,000 8,375,267 11,625,267 전환사채의 전환 1,074,063 537,032 1,912,295 2,449,327 2016년 12월 31일 18,429,147 9,214,574 17,206,511 26,421,085 2017년 01월 01일 18,429,147 9,214,574 17,206,511 26,421,085 2017년 03월 31일 18,429,147 9,214,574 17,206,511 26,421,085 20. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 당사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 신주인수권대가 1,801 1,801 전환권대가 822,219 822,220 주식선택권(*) 205,442 205,442 매도가능증권평가손익 832,853 (245,333) 자기주식 (6,639) (6,639) 합 계 1,855,676 777,491 (*) 주식선택권은 2007년 이전에 부여한 것으로 보고기간 종료일 현재 유효한 주식선택권은 없습니다. 21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 급여 327,416 471,276 퇴직급여 23,451 38,608 복리후생비 99,465 143,040 여비교통비 16,254 10,855 교육훈련비 - 220 소모품비 7,489 3,160 도서인쇄비 758 686 운반비 1,477 7,068 통신비 4,361 8,006 사무비 986 - 수도광열비 - 219 지급임차료 91,673 165,084 보험료 3,374 3,961 차량유지비 14,448 13,046 감가상각비 21,063 63,140 무형자산상각비 12,058 18,662 대손상각비 25,066 - 광고선전비 17,732 196 세금과공과 1,304 6,736 지급수수료 161,443 144,728 경상개발비 81,896 48,539 접대비 2,000 5,070 합 계 913,714 1,152,300 22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 제품 및 상품의 변동 (73,111) (196,189) 원재료 사용액 25 - 상품 매입액 934,743 1,612,159 교육 매입액 88,270 - 종업원급여 350,866 509,885 복리후생비 99,465 143,040 유형자산감가상각비 71,551 162,653 무형자산감가상각비 12,058 18,662 광고선전비 17,732 196 여비교통비 16,254 10,855 운반비 1,477 7,068 소모품비 7,489 3,160 외주가공비 - 8,550 대손상각비 25,066 - 수도광열비 17,007 72,515 지급임차료 156,863 282,115 지급수수료 284,146 665,892 기타 109,128 86,262 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 2,119,029 3,386,823 23. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 기타수익 구 분 당분기 전분기 외환차익 - 14,069 손상차손환입 - 36,618 유형자산처분이익 - 225,918 대손충당금환입 - 35,841 매도가능증권처분이익 36,773 - 잡이익 443 6,734 합 계 37,216 319,179 나. 기타비용 구 분 당분기 전분기 외환차손 46 374 외화환산손실 - 19 유형자산처분손실 - 5,986 내재파생상품평가손실 - 17,655 기부금 1,500 - 잡손실 9 - 합 계 1,555 24,034 24. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 금융수익 구 분 당분기 전분기 이자수익 454,867 72,210 퇴직연금운용수익 - 131 합 계 454,867 72,341 나. 금융원가 구 분 당분기 전분기 이자비용 179,254 60,714 합 계 179,254 60,714 25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 차감할 일시적차이로 인하여 인식된 이연법인세자산은 당분기말 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하며, 자산으로 인식하지 않았습니다. 26. 주당순이익 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 가. 보통주분기순손실 구 분 당분기 전분기 보통주당기순손실(원) (590,215,995) (798,330,788) 가중평균 유통보통주식수 18,426,993 16,135,075 기본주당순손실(원) (32) (49) 나. 가중평균 유통보통주식수의 계산 구분 일자 주식수량 일수 적수 주식수 발행주식수 2017-01-01 18,429,147 90 1,658,623,230 18,429,147 자기주식수 2017-01-01 (2,154) 90 (193,860) (2,154) 합 계 18,426,993 18,426,993 구분 일자 주식수량 일수 적수 주식수 무상증자효과 수정유통주식수 발행주식수 2016-01-01 10,855,084 91 987,812,644 10,855,084 1.16626 12,659,861 자기주식수 2016-01-01 (2,154) 91 (196,014) (2,154) 1.16626 (2,512) 유상증자(주1) 2016-01-27 4,025,876 64 257,656,064 2,831,385 1.16626 3,302,134 전환사채전환 2016-01-28 175,592 91 64,091,080 175,592 1.00000 175,592 합 계 15,054,398 13,859,907 16,135,075 (주1) 전기 발행주식수 6,500,000주에서 무상증자효과를 제외한 수량입니다. 다. 희석주당순손실 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권과 전환사채가 있습니다. 옵션으로 인한 주식수는 옵션에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 반희석효과로 인해 희석주당순이익은 계산하지 않습니다. 27. 영업으로부터 창출된 현금 가. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전 순이익 (590,216) (798,331) 조정: 퇴직급여 26,100 43,883 감가상각비 71,551 162,653 유형자산처분손실 - 5,986 무형자산상각비 12,058 18,662 대손상각비 25,066 - 내재파생상품평가손실 - 17,655 이자비용 179,254 60,714 유형자산처분이익 - (225,918) 대손충당금 환입 - (35,841) 이자수익 (454,867) (72,210) 영업활동으로인한자산부채의변동: 매출채권의 감소(증가) 52,755 (505,457) 미수금의 감소(증가) (30,198) 15,728 선급금의 감소(증가) (2,710,889) 302,244 선급비용의 감소(증가) 530 136 재고자산의 감소(증가) (73,111) (196,189) 부가세대급금의 감소(증가) - 109,867 매입채무의 증가(감소) 13,218 (360,296) 미지급금의 증가(감소) 37,042 (247,615) 미지급비용의 증가(감소) (38,075) (196,242) 선수금의 증가(감소) 5,692 1,357 예수금의 증가(감소) (7,560) (17,705) 선수수익의 증가(감소) 99,296 (3,784) 반품충당부채의 증가(감소) (11,585) - 부가세예수금의 증가(감소) 14,426 1,825 퇴직금의 지급 (3,579) (67,564) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) - (131) 영업으로부터 창출된 현금 (3,383,092) (1,986,574) 나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 도곡지점 자산 양수도 - 574,666 전환사채의 전환권 행사 - 400,000 28. 우발상황과 약정사항 가. 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 210,000 계약보증(위탁판매) 나. 소송사건보고기간 종료일 현재 당사의 소송사건 현황은 다음과 같습니다. 구분 내용 소제기일 - 2016년 5월 10일 소송당사자 - 원고 : 우리들휴브레인(주), 피고 : (주)제이에스커머셜 소송의 내용 - 제품 공급 및 판매에 관한 계약사항 미이행으로 물품대금반환청구를 제기함 소송가액 - 1,037백만원 진행상황 - 원고 일부 승소 향후 소송일정 및 대응방안 - 1심 판결선고 후 채권 추심 29. 특수관계자 거래 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 (주)우리들교육(구:(주)휴브레인) 100% 100% 나. 보고기간 종료일 현재 회사와 매출 ·매입 등 거래 또는 채권 ·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 기타 특수관계자 (주)우리들헬스케어 (주)우리들헬스케어 계열회사 우리들제약(주) 우리들제약(주) 계열회사 (주)우리들리조트제주 (주)우리들리조트제주 최대주주가 지배하는 기업 다. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 당사간의 중요한 영업상의 거래내역 및 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 매출 기타수익 매입 기타비용 매출 기타수익 매입 기타비용 (주)우리들헬스케어 - - - - - - - 11,409 우리들제약(주) 1,250 - - - 1,243 - - - (주)우리들교육 20,358 33,857 - - 20,358 47,910 - - 합 계 21,608 33,857 - - 21,601 47,910 - 11,409 구 분 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 우리들제약㈜ - 38,750 - 40,000 (주)우리들리조트제주 - 2,409 - 2,409 (주)우리들교육 3,878,122 - 3,521,870 - 합 계 3,878,122 41,159 3,521,870 42,409 라. 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 계정과목 기초 증가 감소 기말 (주)우리들리조트제주 회원권 1,388,898 - - 1,388,898 (주)우리들교육 단기대여금 2,785,000 300,000 - 3,085,000 미수수익 512,932 33,858 - 546,790 구 분 계정과목 기초 증가 감소 기말 (주)우리들리조트제주 회원권 1,388,898 - - 1,388,898 (주)우리들교육 단기대여금 2,785,000 - - 2,785,000 미수수익 384,822 128,110 - 512,932 마. 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 192,000 280,982 퇴직급여 - 20,149 합 계 192,000 301,131 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결실체의 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제9기1분기 매출채권 4,530,248 2,176,117 48.0 미수수익 114,556 9,629 8.4 대여금 1,040,030 50,000 4.8 미수금 1,830,301 604,860 33.0 선급금 3,457,639 440,320 12.7 합 계 10,972,774 3,280,926 29.9 제8기 매출채권 4,583,002 2,151,051 46.9 미수수익 90,944 9,629 10.6 대여금 881,430 50,000 5.7 미수금 1,772,403 604,860 34.1 선급금 665,130 440,319 66.2 합 계 7,992,909 3,255,859 40.7 제7기 매출채권 4,103,365 2,186,302 53.3 미수수익 23,808 9,629 40.4 대여금 288,400 50,000 17.3 미수금 1,132,765 268,442 23.7 선급금 994,951 143,619 14.4 합 계 6,543,289 2,657,993 40.6 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제9기 1분기 제8기 제7기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,255,859 2,657,993 1,967,236 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 25,067 597,866 690,757 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,280,926 3,255,859 2,657,993 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거 대손경험률에 따라 산정하고 있으며, 대손경험률은 과거 3년간 매출채권 합계액 대비 과거 3년간 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 계 금액 일반 1,810 479 2,241 4,530 특수관계자 - - - - 계 1,810 479 2,241 4,530 구성비율(%) 40.0 10.6 49.4 100.0 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제9기 1분기 제8기 제7기 생활건강 상 품 1,316,214 1,242,729 1,890,400 미착상품 - - 135,628 소 계 1,316,214 1,242,729 2,026,028 메디컬 상 품 2,182 2,556 3,933 소 계 2,182 2,556 3,933 합 계 1,318,396 1,245,285 2,029,961 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.50% 4.32% 12.37% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.85회 7.26회 6.71회 (2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자 당사는 외부감사인(정동회계법인)의 입회하에 2017년 1월 5일 자체 재고실사를 실시하고, 일부품목에 대하여 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인하였습니다. (나) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 표본조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행(다) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 제품 6,517 - - - - 상품 1,483,261 659,715 (517) 659,198 - 합 계 1,489,778 659,715 (517) 659,198 - 다. 공정가치평가 내역(1) 공정가치 평가절차 요약(가) 금융자산 ① 분류 금융자산을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다. ㉮ 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융상품을 단기매매금융자산으로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매목적으로 분류합니다. 당기손익인식금융자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㉯ 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 "현금및현금성자산", "매출채권" 및 "기타금융자산" 으로 분류되어 있습니다. ㉰ 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. ② 인식과 측정 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 이자수익을 포함하고 있으며 발생기간에 포괄손익계산서상 "기타수익(비용)"으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당수익은 회사가 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 포괄손익계산서에 "기타수익"으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류된 화폐성 및 비화폐성 증권의 공정가치 변동은 기타포괄손익에 계상하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은 "기타수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 "금융수익"으로 포괄손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 "기타수익"으로 인식하고 있습니다. ③ 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. ④ 제거 금융자산은 그 현금흐름을 수취할 계약상 권리가 소멸한 경우 또는 이러한 권리를 양도하고 대부분의 위험과 보상을 이전하거나 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않으면서 해당 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우 제거됩니다. 매출채권의 할인 및 팩토링 거래에서 제공한 담보(매출채권 등)는 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 회사가 보유하므로 금융자산의 제거 요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식된 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류되어 있습니다. (나) 금융자산의 손상 ① 상각후원가로 측정하는 자산 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 등의 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 금융자산이변동이자율인 경우 손상차손을 측정하는 할인율은 계약에 따라 결정된 현재의 유효이자율입니다. 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 매도가능금융자산 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 가.에서 언급한 기준에 근거한 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 후속기간 중 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (다) 금융부채① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채를 단기매매금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류합니다. ② 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채 중 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다. (2) 범주별 금융상품 (가) 보고기간 종료일 현재의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당분기말 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동성 현금및현금성자산 3,224,913 - 3,224,913 매출채권 2,354,131 - 2,354,131 기타금융자산 11,103,394 - 11,103,394 소 계 16,682,438 - 16,682,438 비유동성 기타금융자산 1,392,753 - 1,392,753 매도가능금융자산 - 4,232,853 4,232,853 소 계 1,392,753 4,232,853 5,625,606 합 계 18,075,191 4,232,853 22,308,044 금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 유동성 매입채무 813,869 기타금융부채 1,881,760 차입금 1,368,145 유동성사채 7,412,197 소 계 11,475,971 비유동성 기타금융부채 2,824,277 소 계 2,824,277 합 계 14,300,248 ② 전기말 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동성 현금및현금성자산 300,406 - 300,406 매출채권 2,431,952 - 2,431,952 기타금융자산 11,786,260 - 11,786,260 소 계 14,518,618 - 14,518,618 비유동성 기타금융자산 1,478,977 - 1,478,977 매도가능금융자산 - 8,547,893 8,547,893 소 계 1,478,977 8,547,893 10,026,870 합 계 15,997,595 8,547,893 24,545,488 금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 유동성 매입채무 800,651 기타금융부채 1,748,225 차입금 1,353,145 유동성사채 7,348,234 소 계 11,250,255 비유동성 기타금융부채 2,808,455 소 계 2,808,455 합 계 14,058,710 (3) 공정가치 측정 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) (가) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원). ① 당분기말 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 매도가능금융자산(비유동) 지분증권 - - 3,226,801 3,226,801 채무증권 - - 1,006,052 1,006,052 총 자산 - - 4,232,853 4,232,853 ② 전기말 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 매도가능금융자산(비유동) 지분증권 - - 7,548,413 7,548,413 채무증권 - - 999,480 999,480 총 자산 - - 8,547,893 8,547,893 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 ③ 수준3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초 잔액 8,547,893 2,465,959 매입 - 7,999,999 처분 (5,429,999) (3,000,000) 당기손익에 인식된 손익 36,773 (65,959) 자본에 반영된 변동 1,078,186 1,147,894 기말 잔액 4,232,853 8,547,893 보고기간말에 보유하는 자산에 대해 기중 당기손익에 인식된 총 손익 36,773 (65,959) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 8,000,000 - - - - 8,000,000 합계 - - 8,000,000 - - - - 8,000,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제9기(당기) 정동회계법인 예외사항없음 해당사항 없음 제8기(전기) 정동회계법인 적정 해당사항 없음 제7기(전전기) 정동회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제9기(당기) 정동회계법인 - 중간기간 재무제표 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사 88,800 - 제8기(전기) 정동회계법인 - 중간기간 재무제표 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사 88,800 728 제7기(전전기) 정동회계법인 - 중간기간 재무제표 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사 88,800 700 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제9기(당기) - - - - - 제8기(전기) - - - - - 제7기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(기말 사업보고서에 기재예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고기간 종료일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인, 사외이사 2인으로 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다. (*) 제5기 정기주주총회를 통해 사내이사 1인(이승열)이 재선임, 사내이사 1인(신동엽)이 신규선임되고 임시주주총회를 통해 사내이사 1인(김수경), 사외이사 1인(정혁준)이 중도퇴임, 사외이사 1인(장태수)이 신규선임되고 사내이사 2인(이근형, 최관식), 사외이사 1인(이철범), 감사 1인(정진수)이 재선임되고, 전기 중 사내이사 1인(신동엽)이 중도퇴임하고 제7기 정기주주총회를 통해 사내이사 1인(이윤주)이 신규선임되 고 제8기 정기주주총회를 통해 사외이사 1인(이철범)이 중도퇴임, 사외이사 1인(주대준)이 신규 선임되고 사내이사 3인(이근형, 이승열, 최관식)이 재선임되어 보고기간 종료일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인(이근형, 이승열, 최관식, 이윤주), 사외이사 2인(장태수, 주대준)으로 구성되어 있습니다. 나. 중요의결사항 등 안 건 의 주 요 내 용 의결현황 사외이사 개최일자 안 건 제 목 이철범 장태수 2017.01.25 ·금전대여 결정의 건 가결 불참 불참 2017.02.06 ·타법인 주식 처분의 건 가결 불참 불참 2017.02.08 ·제8기 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가의 건 가결 불참 불참 2017.02.15 ·별도재무제표 승인의 건·제8기 영업보고서 승인의 건·감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건·타법인 주식 처분의 건 가결 불참 불참 2017.02.17 ·타법인 주식 처분의 건 가결 불참 불참 2017.02.21 ·연결재무제표 승인의 건 가결 불참 불참 2017.02.27 ·타법인 주식 처분의 건 가결 불참 불참 2017.03.07 ·타법인 주식 처분의 건 가결 불참 불참 2017.03.13 ·제8기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건(정정)·제8기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 불참 2017.03.23 ·제8기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건(정정) 가결 불참 불참 2017.03.27 ·타법인 주식 처분의 건 가결 불참 불참 2017.03.30 ·대표이사 선임의 건 가결 불참 불참 다. 이사회내의 위원회 구성현황 - 해당사항 없습니다.라. 이사의 독립성(1) 이사선출에 대한 독립성회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.(2) 이사선임의 추천인 및 선임배경 등 직명 성명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 사내이사(대표이사) 이근형 이사회 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 - - 사내이사 이승열 이사회 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 - 특수관계자 사내이사 최관식 이사회 경영관리 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 - - 사내이사 이윤주 이사회 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 - - 사외이사 주대준 이사회 정보통신 및 사이버보안 분야의 전문가 경영자문 - - 사외이사 장태수 이사회 그린바이오과학 분야의 전문가 경영자문 - - 마. 사외이사의 전문성 - 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 경영관리본부 (담당자 : 2186-1346) 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 상법415조의 2에 의거 감사위원회 설치에 대한 법적 자산 규모(자산총액 2조원) 미만이므로 감사위원회를 설치하지 않고 있습니다.나. 감사(1) 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 정진수 ·법무법인 화우 변호사·대법원 재판연구관 - (2) 감사의 독립성감사의 선임시에는 관련법에서 규정하고 있는 자격기준을 충족한 후보자 중에서 주주총회에서 선임하고 있으며, 상법 및 자본시장법에서 규정한 의결권 행사 기준에 따라 3% 이상 주주의 의결권을 제한하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.다. 감사의 주요활동내역 안 건 의 주 요 내 용 의결현황 비고 개최일자 의 안 제 목 2017.02.15 ·제8기 내부관리회계제도 운영실태 보고·제8기 재무제표 및 영업보고서 보고·'16년 내부감시장치 가동현황 평가 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제는 채택하고 있지 않으나, 2015년 3월 정기 주주총회부터 「상법」 제 368조의 4에 따른 전자투표제를 채택하고 그 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김수경 본인 보통주 850,000 4.61 850,000 4.61 - 김수진 특수관계인 보통주 13,339 0.07 13,339 0.07 - 김대수 특수관계인 보통주 412 0.00 412 0.00 - 이승열 특수관계인 보통주 17,363 0.09 17,363 0.09 - 우리들제약(주) 특수관계인 보통주 43,879 0.24 43,879 0.24 - 계 보통주 924,993 5.02 924,993 5.02 - 기타 - - - - - (*) 보고기간 종료일 현재 당사의 최대주주는 김수경 외 5인으로 총 5.02% (924,993주)를 보유하고 있습니다. 가. 최대주주의 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김수경 회장 2007년 3월 ~ 2011년 8월 우리들제약(주) 대표이사 (주)디지털수다 대표이사(주)우리들리조트제주 대표이사(주)오룸갤러리 대표이사 2. 최대주주 변동현황 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포보고서 작성기준일 현재 최대주주 등을 포함하고 5%이상 지분을 보유하고 있는 주주는 1명입니다. 현재 당사의 우리사주조합은 주식을 보유하고 있지 않습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 - 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 22,308 99.97 17,236,777 93.53 - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 회사가 발행주식 총수의100분의50 범위 내에서 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우4. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우.6.액면총액이 2백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우③주주가 신주인수권을 모집 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권,일만주권 (총8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적가. 국내증권시장 (단위 : 원 , 주) 종 류 '16년 10월 '16년 11월 '16년 12월 '17년 1월 '17년 2월 '17년 3월 보통주 주가 최고 13,750 12,750 11,900 11,100 11,200 12,900 최저 8,890 10,650 10,550 10,200 9,640 8,230 평균 11,396 11,614 11,205 10,835 10,173 9,897 거래량 최고 9,258,428 3,264,326 1,192,390 1,635,835 2,613,352 9,712,401 최저 340,300 226,102 210,751 162,990 159,715 213,283 월간 2,021,271 1,034,625 521,233 372,613 548,471 3,086,152 (*) 최고가 및 최저가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이근형 남 1965.03 대표이사 등기임원 상근 이사회 의장,전사 경영전반에 대한 업무 (주)위노바 대표이사,특허법률사무소 가산 대표변리사 - - 4년 2020.03.30 이승열 남 1980.02 사내이사 등기임원 상근 전사 경영전반에 대한 업무 (주)위노바 대표이사,라파옛대학교 경영학과 17,363 - 8년 2020.03.30 최관식 남 1972.04 사내이사 등기임원 상근 전사 경영전반 및 경영지원에 대한 업무 (주)전자랜드 경영지원 본부장 - - 4년 2020.03.30 이윤주 남 1967.02 사내이사 등기임원 상근 전사 경영전반에 대한 업무 (주)우리들리조트제주 전무이사우리들제약(주) 경영관리본부장 - - 1년 2019.03.30 주대준 남 1953.07 사외이사 등기임원 비상근 전사 경영전반에 대한 업무 (사)스마트미디어산업진흥협회 회장선린대학교 총장KAIST 부총장 - - 1년 2020.03.30 장태수 남 1965.04 사외이사 등기임원 비상근 전사 경영전반에 대한 업무 차의과대학교 헬스산업과 교수서울대학교 그린바이오과학 기술연구원 교수 - - 3년 2020.03.30 정진수 남 1961.12 감사 등기임원 비상근 전사 경영전반에 대한 업무 법무법인 화우 변호사,대법원 재판연구관 - - 8년 2020.03.30 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 메디컬 남 1 - - - 1 7.3 13,486 13,486 - 생활건강 남 4 - - - 4 3.1 48,355 12,089 - 생활건강 여 1 - - - 1 1.8 12,782 12,782 - 교육 남 2 - - - 2 1.3 22,174 11,087 - 교육 여 1 - - - 1 1.8 10,290 10,290 - 기타 남 10 - - - 10 4.7 185,730 18,573 - 기타 여 6 - - - 6 4.6 71,681 11,947 - 합 계 25 - - - 25 4.0 364,498 14,580 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 2,000,000 - 감사 1 200,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 137,600 19,657 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 125,600 31,400 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 6,000 3,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000 6,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - (*) 이사·감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 기재하지 않습니다. 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없습니다. 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 당사의 계열회사는 보고기간 종료일 현재 당사를 포함하여 14 개사가 있습니다. 이 중 유가증권시장 상장법인은 2개사이며, 비상장법인은 12 개사입니다. (단위 : 백만원) 구분 회사수 회사명 법인등록번호 상장법인 2 우리들제약(주) 124311-0000812 우리들휴브레인(주) 170111-0391532 비상장법인 12 (주)디지털수다 110111-1848120 (주)에이치케이에셋 170111-0296617 (주)열음사 110111-3025867 (주)우리들교육 110111-4827874 (주)우리들리조트제주 110111-1064396 (주)우리들헬스케어 110111-2884917 (주)지아이디그룹 180111-0400050 (주)포레스토리 180111-0804129 (주)필라댄스 110111-1955579 (주)휴브레인아이 110111-4972611 수도정밀화학(주) 120111-0370958 코스모지놈(주) 110111-2183723 나. 계열회사간 출자 현황 ＼피투자회사투자회사 (주)우리들교육 (주)포레스토리 (주)휴브레인아이 수도정밀화학(주) 우리들휴브레인(주) 코스모지놈(주) (주)우리들교육 - - 66.7% - - - 우리들제약(주) - 51.7% - 50.3% 0.2% 39.0% 우리들휴브레인(주) 100.0% - - - - - 계열사 계 100.0% 51.7% 66.7% 50.3% 0.2% 39.0% 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직책 직위 상근여부 회사명 직책 직위 상근여부 이승열 사내이사 이사 상근(등기) 우리들제약(주) 사내이사 이사 상근(등기) (주)우리들리조트제주 공동대표이사 사장 상근(등기) (주)우리들헬스케어 대표이사 사장 상근(등기) (주)에이치케이에셋 사내이사 이사 상근(등기) ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)위드팜(비상장) 2010.12.09 단순투자 1,300,000 260,000 14.03 321,613 -260,000 -1,430,000 1,108,387 - - - 39,413,044 753,433 (주)셀코스(비상장) 2012.11.21 사업확장 2,000,000 25,000 1.35 2,826,801 - - - 25,000 1.35 2,826,801 25,652,258 1,710,585 (주)우리들교육 (비상장) 2013.10.15 사업확장 4,115,821 425,442 100.00 - - - - 425,442 100.00 - 2,909,865 -3,876,591 도이치파이낸셜(주)(비상장) 2016.02.25 신규투자 6,999,999 2,666,666 2.76 3,999,999 -2,666,666 -3,999,999 - - - - 125,416,877 -2,047,459 합 계 - - 7,148,413 - -5,429,999 1,108,387 - - 2,826,801 - - (*) 당사는 (주)셀코스 지분증권(25,000주) 중 22,500주를 매각하였으나 2018년 3월 31일 이후에 주식을 재매입할 의무를 부담할 수 있습니다. 당사는 동 거래와 관련하여 매각대금을 기타비유동금융부채로 계상하고 있습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 천원) 법인명 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 우리들제약(주) 계열회사 매출입 등 2017.01~2017.03 기술사용료 1,250 4. 대주주등 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2016.10.07. 조회공시요구(현저한 시황변동)에대한 답변(미확정) 전환사채권 발행- 사채의 종류 : 8회차 무기명식 무보증 사모 전환사채- 사채의 권면총액 : 80억원- 자금조달의 목적 : 운영자금(30억원), 타법인 증권 취득자금(50억원)- 경영목적 달성을 위한 신규투자의 목적으로 타법인증권 취득자금 50억원을 편성하여 검토중 타법인 증권 취득과 관련한 구체적인 내용이 확정되는 시점 또는 2017.04.06. 재공시예정 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제8기정기주주총회(2017.03.30) (1) 제1호 의안 : 제8기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건(2) 제2호 의안 : 이사 선임의 건(3) 제3호 의안 : 감사 선임의 건(4) 제4호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건(5) 제5호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건 - 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결 - 제7기정기주주총회(2016.03.30) (1) 제1호 의안 : 제7기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건(2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(3) 제3호 의안 : 이사 선임의 건(4) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(5) 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결 - 제6기정기주주총회(2015.03.31) (1) 제1호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(2) 제2호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 가결- 원안대로 가결 - 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 2016년 5월 10일, 당사는 (주)제이에스커머셜을 상대로 물품대금 1,037백만원의 반환을 청구하는 소송을 제기하 였습니다. 구분 내용 소제기일 - 2016년 5월 10일 소송당사자 - 원고 : 우리들휴브레인(주), 피고 : (주)제이에스커머셜 소송의 내용 - 제품 공급 및 판매에 관한 계약사항 미이행으로 물품대금반환청구를 제기함 소송가액 - 1,037백만원 진행상황 - 원고 일부 승소 향후 소송일정 및 대응방안 - 1심 판결선고 후 채권 추심 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 - 나. 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 210,000 위탁판매거래 등 4. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황(1) 유상증자결정 후 철회로 인하여 한국거래소로부터 유가증권시장공시규정 30조 공시번복을 사유로 2015년 5월 8일 공시위반제재금 4,000천원 부과 처분을 받아 제재금을 납부하였습니다.나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 2017년 4월 6일, 경영목적 달성을 위한 신규투자의 목적으로 다미팜 주식 60,000주를 20억원에 취득하였습니다. (2) 종속회사인 우리들교육(주)에 2017년 4월 12일 3억원, 2017년 5월 2일 2억원의 대여금을 지급하였습니다. (3) 2017년 4월 25일, 최대주주의 특수관계인 이승열은 전환사채의 권리행사를 통해 130,123주의 주식을 추가취득하였습니다. (4) 2017년 5월 10일, 전환사채의 권리행사를 통해 2017년 4월 25일 발행된 주식 1,659,064주가 추가상장하였습니다.(5) 2017년 5월 11일, 종속회사인 (주)우리들교육은 사업구조 개편 및 재무구조 개선의 목적으로 입시컨설팅 사업부문을 31억원에 양도하였습니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업등기준검토표.jpg 중소기업등기준검토표 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 라. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 유상증자 2016.01.26 12,058 시설자금 : 3,900운영자금 : 8,158 재고자산매입 2,220기타운영자금 2,438 기타 7,000 합 계 11,658 (*1) (*1) 경영목적 달성을 위하여 신고서상 시설 및 운영자금으로 예정된 금액 중 일부를 투자자금으로 변경하여 사용하였습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제7회 전환사채 발행 2015.07.16 2,000 운영자금 : 2,000 차입금 상환 300이자비용 24투자자금 154물품대금 828 기타운영자금 694 합 계 2,000 - 제8회 전환사채 발행 2016.04.22 8,000 운영자금 : 3,000타법인 증권 취득자금 : 5,000 이자비용 330물품대금 1,913 기타운영자금 757 합 계 3,000 미사용자금 은행예치 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.