메타케어 분기보고서 (2025.09)
4. 매출 및 수주상황

가. 사업부문별 매출현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 제17기 3분기 제16기 제15기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 의약품 상품 11,437,178 50.9 15,609,906 77.2 13,980,427 25.1 메디컬 수수료매출 3,198,700 14.2 4,039,608 20.0 3,276,475 5.9 의료서비스컨설팅 용역 5,119,714 22.7 - - - - 부동산개발 임대매출 2,751,609 12.2 558,564 2.8 - - 무선디바이스(주1) 상품,제품 - - - - 28,212,831 50.6 영상컨텐츠(주1) 용역 - - - - 5,351,312 9.6 투자 부문 및 기타(주1) 기타 - - - - 4,929,024 8.8 계 - 22,507,201 100.0 20,208,078 100.0 55,750,069 100.0 (주1) 전기 중 중단사업으로 분류되어 연결재무제표에는 재계산된 매출액이 반영되었습니다. 나. 주요 매출처 (단위 : 천원, %) 매출처 매출액 비중 세란병원 7,958,580 35.4 명문약국 3,274,353 14.5 기타 11,274,268 50.1 합계 22,507,201 100.0 다. 판매경로 및 판매전략 등(1) 판매경로 (단위 : 천원, %) 구분 매출액 비중 비고 요양기관 18,136,161 80.60 - 도매상 1,619,431 7.20 - 기타 2,751,609 12.20 - 합계 22,507,201 100.0 - (2) 판매방법 및 조건 구분 대금회수조건 비고 요양기관 개별계약조건 - 도매상 개별계약조건 - 기타 1개월 후 현금 - (3) 판매전략 - 유통경쟁력 확대 : 병원, 약국, 도매상 등 대량 구매로 인한 원가절감 및 이익률 개선 증대- 영업역량 집중 : 기존사업(의약품 유통) 사업에 새로운 네트워크와 협력하여 탄탄한 유통네트워크를 구축하여 지속적이고 전문적인 공급인프라를 구축- 고객 중심 Operation 역량 강화를 통하여 풍부한 자금력으로 타 신규사업부분에 적극적 투자 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(위환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 전반적인 위험관리정책은 전기와 동일합니다. 나. 공정가치 측정 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 16,391,056 16,391,056 파생상품자산 - - 48,990 48,990 금융부채 파생상품부채 - 10,161 993,924 1,004,085 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 4,517,196 - 3,933,015 8,450,211 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (2) 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 상환전환우선주 2,670,540 3 TFH모형 할인율, 주가변동성, 무위험이자율 비상장주식 12,913,079 3 DCF 매출성장률, 영구성장률, 할인율 사모투자신탁 807,437 3 (주1) - 파생상품자산 매도청구권 48,990 3 TFH모형 할인율, 주가변동성, 무위험이자율 파생상품부채 이자율스왑 10,161 2 DCF 이자율 전환권 및 조기상환청구권 993,924 3 TFH모형 할인율, 주가변동성, 무위험이자율 (주1) 예적금 및 국내외 회사의 지분증권(상장, 비상장) 등으로 구성되어 있으며, 가격 산정의 투입변수 및 투입변수의 범위가 매우 크므로 공시를 생략하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 잔액 3,933,015 1,512,031 - - - - 취득, 발행 11,953,044 3,043,794 48,990 - 993,924 - 처분 (299,625) - - - - - 분기에 인식된 손익 804,622 (29,156) - - - - 연결범위 변동 - (564,797) - - - - 기말 잔액 16,391,056 3,961,872 48,990 - 993,924 - 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등[지배회사의 내용] (단위 : 천원) 계약상대방 계약의 목적 및 내용 계약체결시기 계약금액 (주)다이트랩 타법인 주식 취득 2024.08.26 2,999,794 (주)플란랩스 타법인 주식 취득 2024.08.30 1,501,200 (주)비덴트 부동산 지분 취득 2024.09.02 35,649,900 (주)응 부동산 지분 취득 2024.11.11 25,349,377 (주)메타랩스 타법인 주식 취득 2025.06.05 5,800,581 (주)메타로보틱스 타법인 주식 취득 2025.09.25 17,500,010 1) 상기 2024년 11월 11일에 체결한 부동산매매계약에 의한 부동산 지분취득은 2025년 02월 13일 양수하였습니다.2) 상기 2025년 06월 05일에 체결한 주식양수도계약에 의한 지분취득은 2025년 06월 05일 취득 완료하였습니다.3) 상기 2025년 09월 25일에 체결한 주식양수도계약에 의한 지분취득은 2025년 09월 25일 취득 완료하였습니다. 나. 연구개발비용 - 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황[지배회사의 내용] 종류 취득일 제목 및 내용 존속기간 만료일 상용화 여부/매출기여도 향후 기대효과 특허권 2014.01.20 피부재생용 펩타이드, 이를 포함하는 화장품 조성물 및 이를 이용한 피부재생 방법 2033.09.10 - - 특허권 2017.07.11 식물 추출물을 포함하는 탈모 방지 및 발모 개선용 조성물 2035.11.12 - - 특허권 2017.10.31 식물추출물을 포함하는 염증 개선용 조성물 2035.11.12 - - 나. 외부기관의 기술평가 내역 - 해당사항 없습니다. 다. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황 [메디컬 사업부문 : 의료기기] (1) 산업의 특성의료기기산업 분야는 진단 후 치료방식에서 의료데이터를 기반으로 예측이 가능한 예방·건강관리 중심으로 의료 패러다임이 변화하고 있습니다. 이에 따라 인구의 고령화와 만성질환자 증가로 인한 의료비 증가 등 사회문제 해결을 위해 빅데이터(Big Data), 인공지능(AI) 등 디지털 기술과 의료가 접목된 스마트 헬스케어 산업이 확대되고 있습니다.특히, 환자 데이터(의료영상, 생체신호, 유전자데이터 등)와 정보통신기술(ICT), 로봇 기술(RT), 생명공학기술(BT) 등 첨단 기술의 융합으로 유의미한 임상 분석결과를 제시 하여, 조기진단, 예후·예측 등의 진단범위 확장 및 정확한 진단, 치료 기간 단축 및 환자 안전 등 임상적 가치창출을 목적으로 한 혁신의료기기 기술 개발이 활발합니다. 급진전하고 있는 혁신의료기기 기술 개발에 대응하고, 혁신적인 의료기기의 특성에 맞는 탄력적 규제 체계 확립과 산업 육성의 중요성이 증가하고 있습니다. 의료기기산업을 보다 체계적으로 육성하고 국민에게 새로운 치료 기회를 적기에 제공하기 위한 제도적 기반으로써, 『의료기기산업 육성 및 혁신의료기기 지원법』과 『체외진단의료기기법』이 2020년 5월부터 시행되었습니다. 또한 코로나19 팬데믹 상황에서 뉴노멀 사회로 전환되고 있으며, 국내외 의료기기산업도 이에 대응하기 위해 빠르게 변화하고 있습니다. 고도의 기술이 필요한 두뇌집약적 산업으로 정밀성과 안전성이 요구되며, 높은 의학수준과 이와 연관된 정밀부품산업의 발전이 필수적입니다. 컴퓨터, 통신 등 디지털 기술의 발전과 바이오, 나노 기술 등 각 부문 간 융합화 현상이 가속화 되고 있는 복합첨단산업으로 높은 소득탄력성과 초기 투자비 집중, 다품종소량생산 등의 특징을 가지고 있습니다. 또한 첨단 의료기기의 경우 의술을 대체할 수 있는 가능성도 높기 때문에 미래가치 또한 매우 높다고 판단됩니다.(2) 산업의 성장성 고령인구의 증가와 소득증대에 따른 보건의료에 대한 욕구의 증가, 그리고 복지수준의 향상으로 의료기기에 대한 수요는 지속적인 증가추세에 있습니다.우리나라는 타 국가 대비 고령화 사회로의 진입시간이 빠르지만 의료관련 지출은 선진국에 비해 매우 낮은 수준입니다. 고령화 사회 진입으로 인하여 의료관련 지출은 빠른 속도로 증가할 것이며, 이에 따른 의료시설의 증가 또한 산업의 성장요인이 될 것입니다. 또한 국민소득의 증가와 복지혜택의 범위 증대로 의료서비스에 대한 접근가능성이 높아질 것으로 예상되고 있습니다.또한 전체적으로 시장의 외형이 꾸준히 확대되고 있고 장기적으로는 노령인구의 증가, 건강에 대한 관심 고조, 실버산업의 발달 등으로 투자가 증가하고 많은 연구와 관심이 높아져 빠른 성장을 보일 것입니다. 특히 예방 의학분야의 중요성의 부각으로 관련 의료기기 시장은 지속적인 성장을 보일 전망입니다. 스크린샷_3-4-2025_11558_.jpeg 세계의료기기 시장 규모 (출처 : 보건산업진흥원 보건산업브리프) 글로벌 의료기기 시장 규모는 2018년부터 2022년까지 연평균 5.5%수준으로 성장하여 2022년 기준 4,871.1억달러를 기록하였습니다. 코로나19 영향으로 2020년 시장규모는 전년대비 약 1.4%성장하는데 그쳤으나, 2021년 이후 시장규모는 점차 회복되는 양상을 보이며, 2023년부터 2027년까지 향후 5년간 연평균 6.0%의 수준으로 성장하여 2027년 기준 약 6,542.5달러 규모로 성장할 것으로 보입니다. 스크린샷_3-4-2025_111424_.jpeg 연도별 주요국 의료기기시장 규모 2022년 글로벌 의료기기 시장은 미국이 약 46.2% 차지하고 있으며, 우리나라는 전체 시장의 약 1.9%(9위)를 차지하고 있습니다. 글로벌 상위 10개 국가의 시장규모는 전체 시장의 약 78.5%를 차지하며, 미국을 제외한 국가의 시장비중은 10% 미만입니다. 지난 5년간 (2018~2022) 글로벌 상위 10개 국가의 시장규모는 연평균 5%이내로 성장하였으나, 미국과 한국은 8%이상의 높은 성장률을 기록하였습니다. (3) 경기변동의 특성안전성이 입증된 기존의 제품을 사용하려는 속성 때문에 신규업체의 진입이 어려운 분야입니다. 이와 반대로 일단 확보한 시장은 안정성이 높기 때문에 글로벌 경기에 덜 민감하고 꾸준한 매출 발생이 가능한 보수적인 시장으로 볼 수 있습니다. 또한 계절적 요인에 의한 영향도 적게 받는 안정적인 수급구조를 가지고 있습니다. (4) 국내외 시장여건당사의 메디컬사업부문은 정형외과 병원에 최적화된 공급시스템을 확보하여 직접적인 의료행위 이외에 인공고관절, 인공슬관절 등, 병의원 전반에 필요한 의료소모품을 제공하는 의료MRO 전문 회사로써 인공관절을 주로 납품하고 있습니다.인공관절은 정상관절과 비슷한 모양과 기능을 갖춘 인공보철물로, 식품의약품안전처 「의료기기 품목 및 품목별 등급에 관한 규정」에 따른 의료기기 품목 분류 기준에 따라 인공슬관, 인공고관절, 인공어깨관절, 기타관절로 구분됩니다. 인공관절시장은 전세계적으로 인구고령화가 심화되면서 인류수명 증가와 소득수준의 향상에 따른 인공관절 관련 수술 수요가 증가함에 따라 시장은 지속적으로 성장할 추세입니다. [국내 인공관절 시장규모] 국내 인공관절 시장규모.jpg 국내 인공관절 시장규모 식약처의 의료기기 생산 및 수출입 실적통계를 통해 추산한 국내 인공관절 시장은 2022년 1,228억 원을 형성하고 있으며, 인공관절치환술 환자수에 기반하여 인공관절 시장규모가 성장할 것으로 가정하면 국내 인공관절 시장은 연평균 2.1% 성장하여 2027년에는 1,362억 원의 시장을 형성할 것으로 전망됩니다.국내 인공관절 시장에서는 식약처의 통계에 따르면 주요 인공관절 시장의 약 84.6%가 수입제품이 차지하고 있는 것으로 파악됩니다. 그러나 국내업체들의 경우 수입제품에 비해 단가가 낮은 제품들을 위주로 시장을 형성하고 있어, 금액이 아닌 적용 수를 기준으로 시장 점유율을 산정할 경우 국산 제품의 비중이 높은 것으로 파악됩니다 세계인공관절 시장 규모를 살펴보면 2024년 약 271억 1,000만 달러로 추산되며, 2034년까지 약 499억 4000만 달러에 도달하여 연평균 6.3%로 확대될 것으로 전망됩니다.[세계 인공관절 시장규모] 세계인공관절 시장 규모.jpg 세계인공관절 시장 규모 (출처 : Pecedence research, Artificial Joints Market Size, Share, and Trends 2024 to 2034) 2021년 기준 인공관절 산업의 세계 시장점유율 현황은 미국의 Zimmer, DePuy, Stryker 등 3개사와 영국의 Smith 의 4개 업체가 75%를 장악하고 있으며, 해당 수치는 생산부문의 수치로써 당사의 사업부문은 인공관절 유통이므로 정확한 시장점유율을 산정하기가 어렵습니다. 업체명 Zimmer Stryker DePuy Smith 기타 점유율 24.6% 21.4% 15.9% 7.4% 30.7% 국적 미국 미국 미국 영국 - (출처: Orthoworld THE ORTHOPAEDIC INDUSTRY ANNUAL REPORT 2024.10) (5) 경쟁요소 및 제한 사항현재 의료기기산업은 연구개발 능력 및 투자가 선진국에 비해 낮은 수준이며, 국내 산업기반 또한 점차적으로 강화되어가는 단계에 있습니다. 당사는 의료기기시장의 주도권을 획득하기 위한 노력의 일환으로 2021년 3월 (주)에이치바이오앤컴퍼니의 주식 전량을 인수하였고, 사업부문의 전문화와 공격적인 마케팅을 통해 의료기기부문에서 높은 매출액 달성을 목표로 하고 있습니다. 당사의 의료기기사업부문은 종합병원의 인공관절재료 및 의료 소모품 공급으로 축적된 데이터는 향후 의료기기사업 확대에 좋은 레퍼런스가 될 것입니다.향후 노령인구의 증가와 영업 네트워크의 확장, 품질 및 가격 경쟁력을 바탕으로 적극적인 영업활동을 계획 중이지만, 당사는 현재 인공관절에 특화되어있는 종합병원만 물품을 공급하는 제한적인 사업을 영위하고 있는 부분, 최종소비자에 직접 납품하지 않고 의료기관을 통한 유통구조의 특수한 환경에 따른 제약등에 따른 사업에 한계가 존재하고 있는 실정입니다. [의약품 사업부문 : 의약품](1) 산업의 특성 의약품 유통은 일반적인 재화의 유통과 차별성이 있는 바, 의약품은 사적재화인 동시에 공적재화로써의 특성을 가지고 있으므로 의약품의 유통은 유효성, 안전성, 안정성, 편의성 등이 확보되어야 합니다. 또한 의약품은 개발 및 제조, 유통, 판매, 소비에 이르는 전 단계에서 정부의 제도적 규제의 대상이 되고 있으며 소량의 다품종 상품이 다빈도로 거래되는 특징이 있습니다.특히, 인구의 노령화가 급속히 진행됨에 따라 노인질환과 관련된 품목의 생산 및 판매가 증가되고 있을 뿐만 아니라, 비만 Solution 및 미용을 목적으로 하는 치료 보조제, 건강 기능 식품 등의 관심 및 매출도 높아지고 있습니다.(2) 산업의 성장성의약품 시장은 국민소득수준의 향상, 고령화에 따른 건강에 대한 관심고조 및 실버산업의 확장 그리고 새로운 치료제 개발에 따른 수요의 증가로 지속적인 신장이 예상되며 이에 따라 국내 의약품 시장은 연평균 국내 제조업 GDP의 평균성장률을 상회하는 성장성을 지속할 것으로 예상됩니다.글로벌 바이오의약품 시장 현황 및 전망은 조사기관과 발표 시점에 따라 차이가 있으나, 아이큐비아(IQVIA, 글로벌 컨설팅 시장조사업체)의 의약품 매출자료 기반, 전 세계 바이오 의약품 시장 규모는 2023년 기준 5,649억 달러입니다. 19년 3,457억 달러에서 최근 5년(‘19~‘23)간 연평균 13.1% 성장하였습니다. 글로벌 바이오의약품 시장규모_1.jpg 글로벌 바이오의약품 시장규모_1 글로벌 의약품 비중.jpg 글로벌 의약품 비중 Evaluate Pharma(World Preview 2024)에 따르면 바이오의약품의 비중은 지속적으로 확대되고 있음을 알 수 있습니다. 2023년 기준 바이오의약품 시장은 전체의약품 대비 40%를 차지한 것으로 집계되었으며 이러한 추세는 지속되어 향후 5년 ('24~30년)간 성장하여 2024년에는 전체 의약품 비중46% 규모로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 특히 암, 난치성 및 퇴행성 질환의 발병률 증가로 인해 바이오의약품의 수요가 꾸준히 증가할 것으로 전망하며 이는 바이오신약 시장의 성장을 촉진시킬 것으로 여겨집니다. 또한, 1)치료 가능한 질병의 수 증가 2)생명공학 제품 관련 시장 확대 3)블록버스터 의약품의 증가 4)희귀질환 치료를 위한 FDA의 바이오의약품 승인건수 증가 5) 새로운 또는 다양한 질병에 대한 표지 증가 6)파이프라인 상의 혁신적인 제품들 7)협력체제 구성 또는 M 증가 등이 주요한 요인이며, 바이오의약품 시장의 규모는 이 같은 요인들에 의해 더욱 증가될 것으로 전망하고 있습니다.국내 바이오의료산업은 그간 정부의 적극적인 지원과 기업들의 지속적인 노력으로 급속도의 성장과 변화를 실현하였습니다. 또한 우리나라는 빠른 인구 고령화와 만성질환의 증가로 바이오의약품을 포함 전체의약품 시장 규모는 점차 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 특히 국내 바이오의약품 시장 중 유전자재조합의약품 시장이 2017년 기준 약 41%로 가장 큰 비중을 차지하였으며 백신, 세포치료제 등의 바이오의약품 제제별 시장도 점차 확대되고 있는 추세입니다.또한 선진 의약품 시장은 의약품 거래규모의 80% 이상을 도매업에서 유통하고 있으며 국내는 제약사의 직거래 비중이 높으나 점차 도매업 유통물량이 늘어날 것으로 예상되어 국내 도매업 시장의 성장 잠재력이 높다 할 수 있습니다. 의약품 유통시장 현황> 의약품 유통시장 현황.jpg 의약품 유통시장 현황 (Source: 2023 완제의약품 유통정보 통계집, 의약품관리종합정보센터)2023년도 국내 의약품 유통액은 947,074억원으로 그중 56%인 528,249억원이 도매상에 의해 유통되었으며, 꾸준히 도매상에 의한 유통이 확대되고 있습니다. 2023 유통단계별 공급금액.jpg 2023년 유통단계별 공급금액 2023년도에 도매상 공급액 중 도매상에 공급되는 금액은 30조원이며, 도매상이 병원 의원 약국에 공급하는 금액은 34.9조원입니다. 도매상 공급 현황> 도매상 연도별 공급현황_1.jpg 도매상 연도별 공급현황_1 (Source: 2023 완제의약품 유통정보 통계집, 의약품관리종합정보센터)도매상 공급액은 매년 큰 성장을 보이고 있습니다. 여기서 제조 및 수입에 의한 직접공급 금액보다 도매상에 의한 공급규모가 10배이상 차이가 나는걸 확인할 수 있습니다. 거래현황 비교.jpg 거래현황 비교 (Source: "2023 완제의약품 유통정보 통계집, 의약품관리종합정보센터" 정보 분석) (3) 경기변동의 특성의약품산업은 국민경제에 공헌도가 높은 고부가가치 산업입니다. 또한 의약품산업은 경기변동에 크게 영향을 받지 않고 계속 안정적 성장이 가능한 산업입니다. 그러므로 선진국에서는 일찍이 의약품산업을 국가의 핵심적 기간산업으로 육성하였고 제약업계도 이에 부응하여 첨단 과학을 응용한 신약개발에 지속적인 집중 투자를 행하고 있습니다. (4) 국내외 시장여건 의약품 도매업은 다수의 제약회사에서 다품종 의약품을 대량 구매하여 약국 및 병원에 납품하는 업종을 의미합니다. 의약품 도매업체들은 유통구조를 단순화함으로써 제약사의 재고 부담을 덜어주고, 제약사 영업활동에 따른 인건비 및 판촉비의 과다지출을 억제해주는 역할을 하고 있습니다. 또한 약제비 상승 문제를 해소하여 구매사에게 합리적인 가격에 의약품을 제공합니다.건강보험심사평가원 자료에 따르면 의약품 도매시장 규모는 2023년을 기준으로 하여 약 53조원으로 집계되고 있으며, 의약품 제작사와 수입사 간의 직접 거래 비중이 점차 축소됨에 따라 의약품 도매시장은 점차 확대될 것으로 예상됩니다.국내 의약품 도매상은 약 3,516여개로, 해외 의약품 도매시장에 비하여 국내 의약품 도매시장은 중소형 업체들이 난립해있는 상황입니다. 그러나 해외사례에 비추어 볼 때, 점차 국내시장도 대형화 및 집중화될 전망입니다. 미국의 의약품 도매상은 1970년 144개사에서 2010년 20여개사로 통합되었으며, 이 중 상위 4개사의 매출이 전체 의약품 유통매출의 약 90%를 차지할 정도로 거대화되어 있습니다. 일본의 경우 정부 정책 및 과다 경쟁에 따른 이익 저하 등의 이유로, 의약품 도매상이 1988년 418개에서 2010년 144개로 그 수가 줄어들었습니다. 해외 추세와 같이 국내도 일부 업체들을 중심으로 점차 의약품 도매시장의 통합화가 진행될 것으로 예상됩니다. 의약품 도매업 시장은 매년 꾸준한 성장을 보여왔으며, 앞으로도 성장추세는 지속될 것으로 판단됩니다. 보건복지부 통계수치에 따르면 국내 의료비 증가속도가 국민소득 증가율을 상회하여 빠르게 증가하고 있으며, 통계청 2019년 생명표 기준 국내 인구의 기대수명(남자 80.3년, 여자 86.3년)이 OECD국가 평균 기대수명(남자 78.1년, 여자 83.4년)을 상회하고 있습니다. 즉, 국내 의료비 증가 속도와 빠른 고령화 사회 진입 속도에 비추어 보았을 때, 의약품 시장은 지속적으로 성장할 것으로 보고 있습니다. 당사는 의약품사업을 확대하기 위하여 2021년 3월 제이앤에스팜을 인수하였습니다.제이앤에스팜은 2018년 종합병원에 의약품 공급을 위하여 설립된 회사로 현재 의약품 도매업체와 제약사로부터 의약품을 구매하여 고객사에 납품하고 있으며, 기존 고객 외에 신규 고객사를 확보하고자 노력 중에 있습니다. 상위 5% 공급업체 현황.jpg 상위 5% 공급업체 현황 국내 의약품 유통시장은 2023년 상위 5%에 해당하는 업체들이 전체 시장의 63%의 점유율을 차지하고 있으며(자료: 2023 완제의약품 유통정보 통계집, 건강보험심사평가원), 낮은 진입장벽으로 인하여 다수의 중소업체들이 난립하고 있는 상황입니다.(5) 경쟁요소 및 제한 사항 당사는 고객의 요구에 부합하는 품목을 구축하기 위해 노력하고 있으며, 현재 시대 트렌드를 반영한 전략적인 품목으로 지정하여 영업활동을 하고 있습니다. 당사는 기존 의약품 사업과 더불어 제이앤에스팜을 추가 인수하여 제약사로부터의 구매력에 의한 단가 경쟁력도 상승하며 대형화에 따른 평판 향상으로 사업의 시너지 효과를 불러일으킬 수 있습니다. 의약품유통신문에서 금융감독원의 공시 자료를 토대로 발행한 '2019년도 의약품유통업체 경영실적' 자료를 보면 2019년 상위 10개업체의 인당 매출액(총매출액/종업원수)은 평균 70억원이며, 당사와 비슷한 규모(연매출 100억~200억)의 15개업체의 인당 매출액은 평균 13억원으로 매출액 증대에 따른 인원수가 단순 비례하지 않는 사업이며, 또한 제이앤에스팜의 경우 법인 설립 시부터 파트너관계를 유지해 온 위수탁업체에 물류대행을 진행하고 있기에 물류시스템을 직접 운용하는 타의약품 업체와는 달리 매출액 증대에 따른 추가 인력이 필요하지 않는 구조이며, 구매와 영업에 집중하여 이익을 극대화 할 수 있는 구조입니다.하지만, 의료기기사업부문에 언급하였듯이 최종소비자에 직접 납품하지 않고 의료기관를 통한 유통구조의 특수한 환경에 따른 제약이 존재하고 있습니다. [부동산개발사업부문 : 부동산임대 등] 1) 산업의 특성부동산서비스 중 부동산 임대업은 자기 소유 또는 임차한 부동산을 임대하는 산업활동을 의미하며 '주거용 건물 임대업, 비주거용 건물 임대업, 기타 부동산 임대업'으로구분되며, 고정적인 현금 흐름을 제공하는 것이 일반적입니다.특히, 상업용 부동산의 경우 지역개발이나 인프라 확충에 따라 자산 가치가 증가하여추가적인 수익을 기대할 수 있습니다.2) 산업의 성장성상업용 부동산이나 공유오피스, 산업용 창고 등 다양한 부동산 유형에 대한 투자 수요가 늘어나며, 이를 지원하는 서비스 산업도 함께 성장하고 있습니다. 팬데믹 이후 재택근무가 확대되며 주요 도시의 오피스 공실률이 상승하고 투자 자산으로서의 선호도가 하락하였지만, 서울 오피스 시장은 제한적 신규공급, 팬데믹 종료 후 높은 오피스 복귀율, 기업들의 인재 유치를 위한오피스 확장 기조 등 요인으로 주요 권역 공실률이 최근 10년내 최저치를 기록하는 등 견조한 모습을 보이고 있습니다. 3) 경쟁요소 등도시화가 가속화 되고 상업지 및 산업지에 대한 수요가 꾸준히 증가함에 따라 우량 임차인과의 계약을 유지하는 것이 중요합니다. 당사는 임대사업을 중심으로 주력 사업군과의 결합을 통해 안정적인 성장이 예상됩니다. 4) 시장의 특성부동산서비스 산업 중 부동산 임대업은 안정적 수익을 추구하면서도 자산 가치 상승을 기대할 수 있는 투자이지만, 높은 초기 자본이 필요합니다. 또한, 금리와 경기변동에 민감하여 전략적인 영업활동 및 경쟁력 강화를 위해 빅데이터를 분석하고 공간의 재구성, 임차인 관리, 건물 마케팅, 운영관리 등의 적극적인 관리를 통해 부동산의 수익과 가치를 높이는 것이 중요할 것으로 예상됩니다. * 자회사(주)모모랩스, (주)모모부산, (주)모모대구, (주)모모수원[의료서비스컨설팅/헬스케어부문] 1) 산업의 특성 의료서비스컨설팅회사란 의료행위와 관계없는 구매, 인사, 재무, 마케팅, 홍보 등 병원 경영 전반에 필요한 업무를 지원해주는 회사를 지칭합니다. 대부분 단순 프랜차이즈 수준에 머무르고 있는 국내와 달리 미국 등에서는 병원경영컨설팅이 외부 자본을 유치해 병 의원에 병원시설 임대, 경영 위탁 등의 서비스를 제공하는 등 의료기관의 다양화와 전문화에 따른 관리의료의 필요성에 따라 가격협상, 정보화 구축, 경영효율화를 목적으로하는 다양한 형태로 운영되고 있습니다. 2)산업의 성장성 글로벌 헬스케어 컨설팅 시장의 규모는 2025년에 3,971억 달러로 예상되며, CAGR9.55%로 성장하여 2034년에는 9,025억 달러로 증가할 것으로 예상됩니다. 2025-10-21 09 52 32.jpg 의료서비스컨설팅 시장 성장성 (출처 : Business Research insights 의료컨설팅 시장연구 보고서 BRI119672)의료 컨설팅 산업은 규제 준수, 환자 관리 업그레이드 및 인공 지능 (AI) 및 원격 의료와 같은 우수한 기술을 결합하며 영역을 확장하고 있습니다. 의료 시스템이 점점 더 복잡해지면서 컨설팅 오퍼링은 조직이 기업 변화를 탐색하고 운영 효율성을 향상 시키며 계속 진화하는 환경에서 경쟁력을 유지하는 데 도움이 되기 때문에 지속적인 수요 발전을 기대 할 수 있습니다. 또한 전문가들은 합병, 인수 및 전략적 파트너십을 통해 의료 서비스 제공 업체를 돕는 데 중요한 기능을 수행하여 오랜 기간 동안 증가 및 사업 지속 가능성을 기대할 수 있습니다.3)경기변동의 특성 제휴병원 간 체결한 경영컨설팅 계약을 통하여 컨설팅수입을 지급받고 있으며, 수익은 제휴병원의 매출액 수준에 따라 결정되나 국내 모발이식계에 특화되어있는 병원 등 과의 계약으로 안정적인 수익 구조를 유지하고 있습니다. 4) 경쟁요소 등 미용 성형 시장이 단기간에 급성장하며 전문적인 경영, 마케팅 컨설팅 기능 제공을 원하는 수요가 늘어나고 있습니다. 당사는 모발이식 및 탈모관리 등에 특화되어 있는 병원과 경영컨설팅계약을 체결하여 효율적인 경영컨설팅 솔루션을 제공하고 있으며, 병원경영컨설팅을 통해 축적된 의료/병원 데이터 및 경험치를 활용해 다양한 비급여 병원 분야의 B2B B2C 사업 확장을 통해 경쟁력을 높여 수익구조 다각화에 나설 예정입니다. 당사가 보유한 노하우를 바탕으로 헬스케어사업 모델 등의 다양한 형태의 사업기회가 창출될 수 있을 것으로 전망됩니다.5) 시장의 특성 병원경영컨설팅회사는 병원경영의 체계적인 시스템 구축과 사업관리를 가능하게 하며 경영컨설팅을 통해 의료인은 의료행위에 집중할 수 있고, 마케팅, 회계 등의 병원경영 부분은 전문가의 도움을 받아 경영 효율성을 높일 수 있기 때문에 병원경영컨설팅에 대한 관심은 높아지고 있는 추세입니다. 또한 병원경영컨설팅을 통한 공동구매, 인력의 공동관리 등이 가능해짐으로써 개인별 구매나 관리보다 원가가 절감돼 병원경영의 수익구조 개선을 기대할 수 있습니다. [경영컨설팅/헬스케어부문]_탈모관리1) 산업의 특성인간의 수명이 늘어나고 사회활동이 증가됨에 따라 건강한 젊음을 유지하고자 하는 욕구가 자연스럽게 대두되면서 건강한 머릿결 유지가 젊음의 상징이 되고 있습니다. 모발은 외부로부터 인간의 머리를 보호하는 기능과 장식적인 기능을 가지고 있으나 시대의 변천에 따라 미의식도 변하여 장식적인 의미가 더욱 커져 헤어스타일로써 자신의 개성을 나타내게 되었습니다. 이에 건강한 두피와 아름다운 모발을 위한 두피 관리에 관심이 고조되고, 탈모로 인한 외모적 스트레스를 받는 연령층을 위한 탈모 전문 클리닉이 각광을 받고 있습니다. 이러한 탈모 인구의 증가로 탈모 시장은 급성장을 하고 있으며, 탈모 시장은 주로 모발관리제품, 모발관리서비스, 탈모치료제, 가발, 모발이식 등으로 구성되어 있습니다. 특히 탈모는 발병 후 치료가 힘든 질환이기에 관리보다는 예방이 중요하다는 인식 증가로 향후 국내외 탈모관련 시장은 장기간 성장세를 보일 것으로 전망됩니다.2) 산업의 성장성탈모 예방 등 관련 산업은 계속해서 성장하여 왔으며, 탈모는 최근 남녀노소를 불문하고, 일종의 스트레스성 질병으로 인식되고 있는바, 탈모에 대해 고민하는 사람이 많아질수록 탈모시장 및 관련 산업은 소비자의 요구에 맞춰 체계적이고 전문화 되어가고 있습니다. 중·장년층 남성만의 고민으로 여겨져 온 탈모가 성별·연령대를 넘어 다양화되고 있습니다. 국민건강보험공단(2021년)에 따르면 2021년 탈모 진료를 받은 환자는 24만 3,609명으로 2017년 21만 4,228명 대비 13.7% 증가하였습니다. 탈모 환자 중 남성 55.8%, 여성 44.2%로 여전히 여성보다 남성이 더 높은 비율을 자랑하지만, 발병률의 차이는 11% 정도로 크지 않으며 최근 젊은 여성들의 사회 진출 확대, 과도한 다이어트 및 스트레스로 인한 탈모로부터 자유롭지 못한 현실을 보여주고 있습니다. 연령별로는 30대와 40대(5만 2,722명, 5만 2,850명)가 21.6%로 가장 많았으며, 그 뒤를 이어 20대(4만 7,549명)가 19.5%를 차지하며 매년 증가하는 등 사회생활을 활발하게 하는 젊은층의 탈모에 대한 적극적인 치료양상을 확인할 수 있습니다. 국내 모발이식 시장 규모는 2023년 기준 약 USD 449백만달러 수준이며, 2024년~2030년 기간 연평균 성장률(CAGR)은 약17%대로 빠르게 성장할 것으로 전망됩니다. 2025-10-20 10 39 08.jpg 국내 모발이식시장 성장성 (출처 : Grand view reserch/ hair-restoration-market/south korea)3) 경기변동의 특성20~30대 젊은 층의 탈모환자 비율이 증가하고 탈모와 미용에 관심이 높은 여성층이 증가하며 탈모를 예방하고자 하는 잠재적 고객층의 확대로 이어지고 있습니다.병원의 처방전을 요구하는 탈모 치료제는 심리적 장벽이 높기 때문에 병원 방문 이전에 자가치료를 시도하는 사람들이 많으며, 코로나 이후 집에서 머무는 시간이 길어져 모발 및 두피 등을 직접 관리하는 홈케어시장이 성장하면서 탈모예방 및 두피케어 제품의 수요가 증가하고 있습니다. 빠르게 변화하고 진화해가는 소비자의 다양한 선호를 충족시킬 수 있는 보다 차별화된 콘셉트의 제품 개발과 효과적인 마케팅 활동이 요구됩니다.4) 경쟁요소 등과거 유전적 원인과 달리 최근 스트레스 과중과 불규칙한 생활습관 및 식습관 변화에 따른 호르몬 분비 이상 등 외부 환경적 요인으로 탈모 증상을 호소하는 사람들이 늘고 있습니다. 이에 자가 모발이식과 같은 수술, 탈모 완화 샴푸부터 영양제, 치료기까지 탈모를 예방하거나 관리하는 시장이 커지고 있는 추세입니다.최근 주요 제약기업들이 탈모치료제 개발에 착수하거나 대기업, 헬스케어 업체들이 탈모관리 브랜드를 론칭하는 등 국내 및 해외 탈모시장에 적극 진출하며 치열한 경쟁을 벌이고 있으므로 새로운 원료 및 신소재 발굴을 위한 연구개발의 촉진이 요구되며, 고객의 요구에 맞는 우수한 품질의 제품을 공급하는 것이 중요할 것으로 예상됩니다.5) 시장의 특성탈모케어 시장은 고부가가치 의료서비스 산업으로 고난도 전문의술과 맞춤형 디자인이 요구되는 인건비 및 기술 비중이 높은 의료기반 서비스이며, 결과 품질이 중요한 의사의 숙련도, 기술려겡 크게 좌우되어 기술집약적 숙련 의존적 시장입니다.또한, 탈모 케어는 고객 맞춤형이 중요하며 개별 맞춤시술이 필수이며, 케이스별 설계가 중심이 되어 평판 및 후기, 브랜드 이미지가 수요에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 원) 구분 제17기 3분기 제16기 제15기 (2025년9월말) (2024년12월말) (2023년12월말) [유동자산] 20,613,102,920 43,178,380,236 53,267,472,656 ㆍ현금및현금성자산 3,678,019,591 30,061,489,533 20,082,749,788 ㆍ매출채권 11,595,418,330 8,631,475,623 12,246,049,510 ㆍ기타유동금융자산 2,521,662,034 2,178,146,484 9,083,176,396 ㆍ기타유동자산 1,657,854,791 1,100,974,892 2,453,174,851 ㆍ파생상품자산 48,990,299 - - ㆍ재고자산 1,034,995,375 988,202,828 9,236,515,265 ㆍ당기법인세자산 76,162,500 218,090,876 165,806,846 [비유동자산] 179,174,820,051 113,518,459,515 102,037,289,096 ㆍ기타비유동금융자산 392,434,732 170,932,545 1,969,158,802 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 16,391,056,471 8,450,210,827 19,986,244,609 ㆍ관계기업투자 61,107,496,508 41,241,848,281 50,501,307,502 ㆍ유형자산 5,511,881,423 2,021,550,693 1,146,393,366 ㆍ무형자산 21,428,951,163 9,185,599,411 27,689,915,271 ㆍ사용권자산 462,318,143 842,179,157 744,269,546 ㆍ투자부동산 73,880,681,611 51,606,138,601 - 자산총계 199,787,922,971 156,696,839,751 155,304,761,752 [유동부채] 19,950,252,073 11,948,032,761 15,958,644,033 [비유동부채] 54,439,333,023 29,073,904,602 1,641,669,665 부채총계 74,389,585,096 41,021,937,363 17,600,313,698 [지배기업 소유주지분] 123,421,928,160 115,674,902,388 105,907,320,113 ㆍ자본금 85,888,682,000 82,388,682,000 76,944,237,500 ㆍ자본잉여금 96,645,094,445 96,665,476,945 102,138,585,145 ㆍ기타자본 9,601,059,012 9,582,926,910 9,078,338,405 ㆍ이익잉여금(결손금) (68,712,907,297) (72,962,183,467) (82,253,840,937) [비지배지분] 1,976,409,715 - 31,797,127,941 자본총계 125,398,337,875 115,674,902,388 137,704,448,054 (2025.01.01. ~2025.09.30.) (2024.01.01. ~2024.12.31.) (2023.01.01. ~2023.12.31.) 매출액 22,507,199,979 20,208,077,617 17,256,901,978 영업이익(손실) 1,467,887,149 1,504,932,937 955,908,773 계속영업이익(손실) 3,969,094,389 2,675,441,718 (4,547,099,799) 중단영업이익(손실) - 5,697,984,231 (21,472,714,410) 연결총당기순이익(손실) 3,969,094,389 8,373,425,949 (26,019,814,209) 지배기업 소유주지분 4,217,444,148 9,276,600,915 (26,019,814,209) 비지배지분 (248,349,759) (903,174,966) - 연결주당순이익(손실) 24 62 (138) 연결에 포함된 회사수 5 2 8 나. 요약 재무정보 (단위 : 원) 과목 제17기 3분기 제16기 제15기 (2025년9월말) (2024년12월말) (2023년12월말) [유동자산] 16,700,520,195 41,191,501,856 22,794,775,802 ㆍ현금및현금성자산 2,530,025,832 29,689,469,645 12,943,793,383 ㆍ매출채권 8,668,426,620 8,631,475,623 5,842,445,713 ㆍ기타유동금융자산 2,853,452,776 582,721,973 2,397,733,799 ㆍ기타유동자산 1,489,112,343 1,082,524,921 554,694,484 ㆍ파생상품자산 48,990,299 - - ㆍ재고자산 1,034,995,375 988,202,828 948,831,986 ㆍ당기법인세자산 75,516,950 217,106,866 107,276,437 [비유동자산] 166,719,158,375 108,016,556,955 96,101,524,681 ㆍ기타비유동금융자산 341,894,201 150,446,658 447,459,578 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 16,391,056,471 8,450,210,827 11,751,714,709 ㆍ종속기업투자 10,459,867,770 5,701,193,140 30,759,865,040 ㆍ관계기업투자 60,783,094,137 41,978,148,217 43,623,389,040 ㆍ유형자산 4,373,042,268 752,225,108 173315647 ㆍ무형자산 10,602,074,814 9,185,599,411 9,199,477,411 ㆍ사용권자산 188,337,913 580,752,721 146,303,256 ㆍ투자부동산 63,579,790,801 41,217,980,873 - 자산총계 183,419,678,570 149,208,058,811 118,896,300,483 [유동부채] 14,379,841,170 4,260,864,360 8,429,210,442 [비유동부채] 45,354,992,086 28,833,291,898 98,265,419 부채총계 59,734,833,256 33,094,156,258 8,527,475,861 [자본금] 85,888,682,000 82,388,682,000 76,944,237,500 [자본잉여금] 96,645,094,445 96,665,476,945 102,138,585,145 [기타자본] 4,258,220,017 4,241,108,075 4,130,288,730 [이익잉여금(결손금)] (63,107,151,148) (67,181,364,467) (72,844,286,753) 자본총계 123,684,845,314 116,113,902,553 110,368,824,622 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2025.01.01. ~2025.09.30.) (2024.01.01. ~2024.12.31.) (2023.01.01. ~2023.12.31.) 매출액 16,679,771,835 19,905,968,525 17,256,901,978 영업이익(손실) 2,046,823,244 1,353,819,925 1,027,017,029 법인세차감전순이익(손실) 4,074,213,319 5,662,922,286 (7,105,254,576) 당기순이익(손실) 4,074,213,319 5,662,922,286 (7,108,967,921) 주당순이익(손실) 24 37 (67) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 17 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 16 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 3분기말 제 16 기말 자산 유동자산 20,613,102,920 43,178,380,236 현금및현금성자산 3,678,019,591 30,061,489,533 매출채권 및 기타유동채권 11,595,418,330 8,631,475,623 기타유동금융자산 2,521,662,034 2,178,146,484 기타유동자산 1,657,854,791 1,100,974,892 유동파생상품자산 48,990,299 재고자산 1,034,995,375 988,202,828 당기법인세자산 76,162,500 218,090,876 비유동자산 179,174,820,051 113,518,459,515 기타비유동금융자산 392,434,732 170,932,545 당기손익-공정가치 측정 금융자산 16,391,056,471 8,450,210,827 관계기업에 대한 투자자산 61,107,496,508 41,241,848,281 유형자산 5,511,881,423 2,021,550,693 사용권자산 462,318,143 842,179,157 투자부동산 73,880,681,611 51,606,138,601 영업권 8,238,206,670 4,934,702,244 영업권 이외의 무형자산 13,190,744,493 4,250,897,167 자산총계 199,787,922,971 156,696,839,751 부채 유동부채 19,950,252,073 11,948,032,761 매입채무 3,246,433,872 3,284,913,336 유동성장기부채 120,000,000 7,160,000,000 유동성전환사채 9,058,962,180 유동파생상품부채 1,004,085,236 유동 리스부채 157,632,902 189,764,178 기타유동금융부채 5,833,253,821 1,018,455,595 기타 유동부채 529,884,062 294,899,652 비유동부채 54,439,333,023 29,073,904,602 장기차입금 50,500,000,000 27,610,000,000 비유동 리스부채 303,882,829 612,087,453 기타비유동금융부채 2,066,451,772 817,417,149 기타 비유동 부채 9,400,000 34,400,000 이연법인세부채 1,559,598,422 부채총계 74,389,585,096 41,021,937,363 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 123,421,928,160 115,674,902,388 자본금 85,888,682,000 82,388,682,000 주식발행초과금 96,645,094,445 96,665,476,945 기타자본구성요소 9,601,059,012 9,582,926,910 이익잉여금(결손금) (68,712,907,297) (72,962,183,467) 비지배지분 1,976,409,715 자본총계 125,398,337,875 115,674,902,388 자본과부채총계 199,787,922,971 156,696,839,751 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 17 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 16 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 10,751,525,130 22,507,199,979 4,858,355,523 14,612,114,348 매출원가 8,230,673,635 14,930,190,283 3,038,170,070 9,144,374,234 매출총이익 2,520,851,495 7,577,009,696 1,820,185,453 5,467,740,114 판매비와관리비 2,402,122,290 6,109,122,547 1,615,108,139 4,738,722,843 영업이익(손실) 118,729,205 1,467,887,149 205,077,314 729,017,271 금융수익 (2,911,128) 1,495,757,828 386,045,201 929,947,983 금융원가 600,102,490 1,714,995,184 484,257,149 3,544,876,141 기타이익 27,222,588 417,447,349 1,104,737 6,709,499,074 기타손실 64,857,980 66,350,881 100,000,000 448,218,968 관계기업투자손익 1,532,116,052 2,332,786,045 471,220,886 1,249,677,225 법인세비용차감전순이익(손실) 1,010,196,247 3,932,532,306 479,190,989 5,625,046,444 법인세비용(수익) (36,562,083) (36,562,083) 계속영업이익(손실) 1,046,758,330 3,969,094,389 479,190,989 5,625,046,444 중단영업이익(손실) 5,809,516,871 당기순이익(손실) 1,046,758,330 3,969,094,389 479,190,989 11,434,563,315 기타포괄손익 (781,460) 32,852,182 9,564,802 53,991,783 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (781,460) 3,335,319 (4,402,997) (3,503,611) 지분법자본변동 (781,460) 3,335,319 (4,402,997) (3,503,611) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 29,516,863 13,967,799 57,495,394 지분법자본변동 29,516,863 지분법이익잉여금변동 13,967,799 57,495,394 총포괄손익 1,045,976,870 4,001,946,571 488,755,791 11,488,555,098 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,295,108,089 4,217,444,148 479,190,989 12,366,042,782 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (248,349,759) (248,349,759) (931,479,467) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,294,326,629 4,250,296,330 488,755,791 12,391,563,525 포괄손익, 비지배지분 (248,349,759) (248,349,759) (903,008,427) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 7 24 3 84 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 7 24 3 38 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 46 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 7 24 3 84 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 7 24 3 38 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 46 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 17 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 16 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2024.01.01 (기초자본) 76,944,237,500 102,138,585,145 9,078,338,405 (82,253,840,937) 105,907,320,113 31,797,127,941 137,704,448,054 당기순이익(손실) 12,366,042,782 12,366,042,782 (931,479,467) 11,434,563,315 지분의 발행 복합금융상품 발행 861,293,844 861,293,844 전환우선주의 보통주 전환 5,444,444,500 (5,473,108,200) (28,663,700) (28,663,700) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 153,525,301 153,525,301 (17,274,905) 136,250,396 지분법이익잉여금 15,056,555 15,056,555 28,471,040 43,527,595 지분법자본변동 10,464,188 10,464,188 10,464,188 연결대상범위의 변동 (977,329) (977,329) (31,738,138,453) (31,739,115,782) 2024.09.30 (기말자본) 82,388,682,000 96,665,476,945 9,241,350,565 (69,872,741,600) 118,422,767,910 118,422,767,910 2025.01.01 (기초자본) 82,388,682,000 96,665,476,945 9,582,926,910 (72,962,183,467) 115,674,902,388 115,674,902,388 당기순이익(손실) 4,217,444,148 4,217,444,148 (248,349,759) 3,969,094,389 지분의 발행 3,500,000,000 (20,382,500) 3,479,617,500 3,479,617,500 복합금융상품 발행 전환우선주의 보통주 전환 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 17,111,942 17,111,942 17,111,942 지분법이익잉여금 지분법자본변동 1,020,160 31,832,022 32,852,182 32,852,182 연결대상범위의 변동 2,224,759,474 2,224,759,474 2025.09.30 (기말자본) 85,888,682,000 96,645,094,445 9,601,059,012 (68,712,907,297) 123,421,928,160 1,976,409,715 125,398,337,875 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 17 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 16 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 영업활동현금흐름 2,399,474,414 4,286,791,043 당기순이익(손실) 3,969,094,389 11,434,563,315 영업으로부터 창출된 현금 (303,553,123) (7,911,500,386) 이자수취 185,831,573 910,408,072 이자지급(영업) (1,597,990,151) (241,310,662) 법인세환급(납부) 146,091,726 94,630,704 투자활동현금흐름 (57,479,598,366) (23,527,715,912) 대여금의 감소 3,287,655 2,453,354,169 금융리스자산의 처분 78,626,484 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 5,282,995,811 11,469,447,471 보증금의 감소 80,750,000 189,483,000 관계기업에 대한 투자자산의 처분 4,893,792,390 사업결합으로 인한 순현금유입 506,921,940 유형자산의 처분 6,000,000 무형자산의 처분 1,800,000,000 165,600,000 대여금의 증가 (200,000,000) (3,660,000,000) 유형자산의 취득 (2,653,470,146) (31,044,042,884) 투자부동산의 취득 (22,315,231,298) 무형자산의 취득 (4,652,076,070) (366,170,910) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (11,953,044,000) (3,043,794,000) 보증금의 증가 (420,750,000) 단기금융상품의 취득 (100,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (139,332,985) 선수금의 감소 (3,400,000,000) 사업결합으로 인한 순현금유출 (5,273,874,160) (1,210,850,587) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (17,500,010,000) 파생상품의 정산 (4,926,158) 재무활동현금흐름 28,696,654,010 13,293,497,442 주식의 발행 3,500,000,000 16,100,001,460 임대보증금의 증가 429,000,000 단기차입금의 증가 430,000,000 장기차입금의 증가 22,980,000,000 전환사채의 증가 10,000,000,000 임대보증금의 감소 (911,500,000) 신주발행비 지급 (20,382,500) (28,663,700) 단기차입금의 상환 (2,830,000,000) 리스부채의 지급 (150,463,490) (357,840,318) 유동성장기부채의 상환 (7,130,000,000) (20,000,000) 기초현금및현금성자산 30,061,489,533 20,082,749,788 현금및현금성자산의순증가(감소) (26,383,469,942) (5,947,471,992) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (44,565) 기말현금및현금성자산 3,678,019,591 14,135,277,796 3. 연결재무제표 주석 제17(당)기 3분기 2025년 09월 30일 현재 제16(전)기 2024년 12월 31일 현재 주식회사 메타케어와 그 종속기업 1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 메타케어( 이하 '회사')와 그 종속기업(이하 '연결회사')은 2009년 12월 1일자로 우리들제약 주식회사의 메디컬사업부문 인적분할을 통해 설립되었으며, 2009년 12월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 재상장하였습니다. 회사는 경기도 화성시에 본사, 서울에 사무소를 두고있으며 의료기기, 의약품 판매업 및 부동산임대업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 회사는 2024년 8월 5일 주주총회에서 회사의 사명을 주식회사 메타케어로 변경하였습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 현재 자본금은 85,889백만원이며, 주요 주주의 구성 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 보통주(주) 지분율(%) 보통주(주) 지분율(%) (주)메타랩스 64,043,170 37.28 57,043,170 34.62 청담메이힐스신기술조합 12,169,953 7.08 19,568,490 11.88 자기주식 2,154 0.00 2,154 0.00 기타주주 95,562,087 55.63 88,163,550 53.50 합계 171,777,364 100.00 164,777,364 100.00 1.2 종속기업의 현황(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 설립국가 지분율 결산월 취득가액 순자산지분가액 당분기말 전기말 데미안투자조합(주1) 대한민국 - 100.00% 12월 - - (주)메타프라임 대한민국 100.00% 100.00% 12월 4,401,193 3,337,492 (주)모모랩스(주2) 대한민국 50.39% - 12월 5,800,581 (855,703) (주)모모부산(주3) 대한민국 55.00% - 12월 - - (주)모모대구(주3) 대한민국 55.00% - 12월 - - (주)모모수원(주3) 대한민국 100.00% - 12월 - - (주1) 데미안투자조합에 당분기 중 27,898천원을 추가 출자하였으며, 출자금 회수 및 잔여재산 배분으로 인해 종속기업에서 제외되었습니다.(주2) 연결회사는 2025년 6월 5일자 이사회 승인을 근거로 (주)메타랩스로부터 (주)모모랩스의 보통주(33,510주, 지분율 50.39%)를 5,800,581천원에 양수하여 종속기업으로 편입하였습니다.(주3) (주)모모랩스의 종속기업으로 (주)모모랩스가 (주)모모부산, (주)모모대구의 지분율을 각 55%씩, (주)모모수원의 지분율을 100% 보유하고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.당분기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 분기순이익(손실) 데미안투자조합(주1) - - - - (17,357) (주)메타프라임 11,174,041 7,836,549 3,337,492 707,714 (86,651) (주)모모랩스(주2) 4,165,965 5,864,125 (1,698,160) 5,119,714 (379,025) (주1) 투자조합의 매출은 영업외수익으로서 연결기준 매출에서는 제외하였습니다.(주2) (주)모모랩스와 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. 동 재무정보는 2025년 6월 30일을 간주취득일로 하여 경영성과를 표시하였습니다. 전분기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 분기순이익(손실) 데미안투자조합(주1) 1,597,199 - 1,597,199 65,703 60,198 (주)메타프라임(주2) 11,351,924 7,927,781 3,424,143 679,670 (82,713) (주1) 투자조합의 매출은 영업외수익으로서 연결기준 매출에서는 제외하였습니다.(주2) 지배력 획득일 이후의 경영성과를 포함하고 있습니다.(3) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업 포함된 기업은 다음과 같습니다. 회사명 사유 (주)모모랩스 지분인수 (주)모모부산 (주1) (주)모모대구 (주1) (주)모모수원 (주1) (주1) 당분기 중 연결대상에 포함된 (주)모모랩스의 종속기업입니다.(4) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다. 회사명 사유 데미안투자조합 해산 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 요약분기연결재무제표 작성시 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 측정 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 16,391,056 16,391,056 파생상품자산 - - 48,990 48,990 금융부채 파생상품부채 - 10,161 993,924 1,004,085 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 4,517,196 - 3,933,015 8,450,211 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (2) 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 상환전환우선주 2,670,540 3 TFH모형 할인율, 주가변동성, 무위험이자율 비상장주식 12,913,079 3 DCF 매출성장률, 영구성장률, 할인율 사모투자신탁 807,437 3 (주1) - 파생상품자산 매도청구권 48,990 3 TFH모형 할인율, 주가변동성, 무위험이자율 파생상품부채 이자율스왑 10,161 2 DCF 이자율 전환권 및 조기상환청구권 993,924 3 TFH모형 할인율, 주가변동성, 무위험이자율 (주1) 예적금 및 국내외 회사의 지분증권(상장, 비상장) 등으로 구성되어 있으며, 가격 산정의 투입변수 및 투입변수의 범위가 매우 크므로 공시를 생략하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 잔액 3,933,015 1,512,031 - - - - 취득, 발행 11,953,044 3,043,794 48,990 - 993,924 - 처분 (299,625) - - - - - 분기에 인식된 손익 804,622 (29,156) - - - - 연결범위 변동 - (564,797) - - - - 기말 잔액 16,391,056 3,961,872 48,990 - 993,924 - 5. 영업부문 정보 보고기간 종료일 현재 영업별 부문정보의 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업별 부문에 대한 일반정보 구분 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 메디컬부문 의료 장비 및 기구 판매 병원 등 의약품부문 의약품 등 약국 등 의료서비스 컨설팅부문 MSO 등 병원 등 부동산사업부문 부동산 임대 등 임차인 등 (2) 부문별 정보 당분기말> (단위: 천원) 구분 메디컬부문 의약품부문 의료서비스컨설팅부문 부동산사업부문 기타 합계 매출 3,198,700 11,437,178 5,119,714 2,751,609 - 22,507,201 매출원가 - 8,899,392 4,891,972 1,138,826 - 14,930,190 판매비와관리비 1,717,118 2,384,121 590,211 967,284 450,389 6,109,123 영업이익(손실) 1,481,581 153,665 (362,469) 645,498 (450,389) 1,467,886 감가상각비 등 932,595 635,728 190,355 79,868 - 1,838,546 자산총액 10,304,972 7,916,360 3,865,965 79,067,544 98,633,082 199,787,923 부채총액 2,899,037 777,254 5,564,125 53,421,213 11,727,956 74,389,585 전기말> (단위: 천원) 구분 메디컬부문 의약품부문 부동산사업부문 기타 합계 매출액 2,883,688 11,652,902 75,524 - 14,612,114 매출원가 - 9,144,374 - - 9,144,374 판매비와관리비 2,242,452 2,456,125 34,563 5,583 4,738,723 영업이익(손실) 641,236 52,403 40,961 (5,583) 729,017 감가상각비 등 928,783 627,696 34,992 - 1,591,471 자산총액 12,185,281 8,231,306 53,149,822 83,130,431 156,696,840 부채총액 2,845,681 746,584 36,605,823 823,849 41,021,937 전분기 중 (주)휴먼테크놀로지와 그 종속기업을 중단영업으로 분류하였고, 영업부문의 부문별 정보에서 제외하였습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 당기손익-공정가치 합계 유동 현금및현금성자산 3,678,020 - 3,678,020 매출채권 11,595,418 - 11,595,418 기타유동금융자산 2,521,662 - 2,521,662 파생상품자산 - 48,990 48,990 소계 17,795,100 48,990 17,844,090 비유동 기타비유동금융자산 392,435 - 392,435 당기손익-공정가치측정금융자산 - 16,391,056 16,391,056 소계 392,435 16,391,056 16,783,491 합계 18,187,535 16,440,046 34,627,581 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 당기손익-공정가치 합계 유동 현금및현금성자산 30,061,490 - 30,061,490 매출채권 8,631,476 - 8,631,476 기타유동금융자산 2,178,146 - 2,178,146 소계 40,871,112 - 40,871,112 비유동 기타비유동금융자산 170,933 - 170,933 당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,450,211 8,450,211 소계 170,933 8,450,211 8,621,144 합계 41,042,045 8,450,211 49,492,256 (2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 당기손익-공정가치 기타 합계 유동 매입채무 3,246,434 - - 3,246,434 유동성장기부채 120,000 - - 120,000 유동성전환사채 9,058,962 - - 9,058,962 파생상품부채 - 1,004,085 - 1,004,085 유동리스부채 - - 157,633 157,633 기타유동금융부채 5,833,254 - - 5,833,254 소계 18,258,650 1,004,085 157,633 19,420,368 비유동 장기차입금 50,500,000 - - 50,500,000 비유동리스부채 - - 303,883 303,883 기타비유동금융부채 2,066,452 - - 2,066,452 소계 52,566,452 - 303,883 52,870,335 합계 70,825,102 1,004,085 461,516 72,290,703 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 기타 합계 유동 매입채무 3,284,913 - 3,284,913 유동성장기부채 7,160,000 - 7,160,000 유동리스부채 - 189,764 189,764 기타유동금융부채 1,018,456 - 1,018,456 소계 11,463,369 189,764 11,653,133 비유동 장기차입금 27,610,000 - 27,610,000 비유동리스부채 - 612,087 612,087 기타비유동금융부채 817,417 - 817,417 소계 28,427,417 612,087 29,039,504 합계 39,890,786 801,851 40,692,637 (3) 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (4) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타 합계 금융자산 이자수익 196,536 - - 196,536 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 578,988 - 578,988 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 720,235 - 720,235 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (28,425) - (28,425) 소계 196,536 1,270,798 - 1,467,334 금융부채 이자비용 (1,618,221) - (53,205) (1,671,426) 외환차손 (57) - - (57) 파생상품부채평가손실 - (15,088) - (15,088) 소계 (1,618,278) (15,088) (53,205) (1,686,571) 합계 (1,421,742) 1,255,710 (53,205) (219,237) (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익-공정가치 상각후원가(중단영업) 기타 기타(중단영업) 합계 금융자산 이자수익 917,317 - 85,260 12,631 - 1,015,208 대손상각비(환입) 130 - 193,787 - - 193,917 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (1,634,700) - - - (1,634,700) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (1,851,091) - - - (1,851,091) 기타의 대손상각비 (1) - (2,884) - - (2,885) 소계 917,446 (3,485,791) 276,163 12,631 - (2,279,551) 금융부채 이자비용 (37,020) - (80,066) (22,064) (14,031) (153,181) 소계 (37,020) - (80,066) (22,064) (14,031) (153,181) 합계 880,426 (3,485,791) 196,097 (9,433) (14,031) (2,432,732) 7. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 등 3,678,020 30,061,490 8. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 총액 11,654,315 8,690,372 차감: 손실충당금 (58,897) (58,897) 매출채권 순액 11,595,418 8,631,475 (2) 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 58,897 1,301,573 대손상각비(환입) - (130) 대손상각비(환입)(중단영업) - (193,787) 연결범위 변동 - (1,048,896) 기말 58,897 58,760 9. 기타금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 단기금융상품 100,192 - 단기대여금 1,450,000 1,450,000 유동성보증금 55,000 55,000 미수금 1,585,124 368,541 미수금대손충당금 (989,744) (5,786) 미수수익 311,096 310,392 임차보증금 9,993 - 소계 2,521,661 2,178,147 비유동 장기금융상품 6,000 6,000 장기보증금 167,631 142,842 장기대여금 218,803 22,091 소계 392,434 170,933 합계 2,914,095 2,349,080 (2) 보고기간 종료일 현재 단기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이자율(%) 만기 금액 이자율(%) 만기 금액 (주)비즈웨이홀딩스(주1) 7.0 2024.08.31 1,250,000 7.0 2024.08.31 1,250,000 (주)메타에스앤씨 4.6 2026.08.12 200,000 - - - 임직원 - - - 0.0 2025.02.16 200,000 합계 1,450,000 1,450,000 (주1) 연결회사는 채무자의 상환채무를 담보하기 위해 채무자가 소유한 서울시 서초구 소재의 부동산을 담보로 제공받고 근저당을 설정하고 있으며, 채권회수를 위해 임의경매를 신청하였습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 장기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이자율(%) 만기 금액 이자율(%) 만기 금액 임직원 1.5 2027.02.16~2032.10.05 218,803 1.5 2027.04.20~2032.10.05 22,091 (4) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 금액 제한내역 당분기말 전기말 단기금융상품 유진투자증권 100,192 - 임대보증금 질권설정 장기금융상품 신한은행 3,000 3,000 당좌개설 보증금 하나은행 3,000 3,000 당좌개설 보증금 합계 106,192 6,000 10. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,483,517 844,515 선급금대손충당금 (37) (37) 선급비용 174,375 27,546 부가세대급금 - 228,951 합계 1,657,855 1,100,975 11. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 1,067,474 1,020,681 상품평가충당금 (32,479) (32,478) 합계 1,034,995 988,203 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가로 인식한 재고자산원가 8,899,392 9,144,374 12. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 15,583,619 7,477,211 기타증권 807,437 973,000 합계 16,391,056 8,450,211 (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 지분율 (%) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액(공정가치) 취득원가 장부금액(공정가치) 지분증권 (주)비비비 RCPS 13.40 8,935,261 - 8,935,261 - (주)마크비 RCPS 13.40 1,664,295 - 1,664,295 - (주)오션인더블유 (구,(주)씨티프라퍼티) - - - 16,367,306 4,517,196 (주)다이트랩 14.04 5,462,079 5,462,079 2,999,794 2,960,015 (주)플란랩스 14.10 7,451,000 7,451,000 - - (주)테크랩스 RCPS 1.08 1,999,980 2,670,540 - - 소계 25,512,615 15,583,619 29,966,656 7,477,211 기타증권 하나증권 사모투자신탁 - 830,975 426,978 830,975 479,248 하나증권 특정금전신탁 - 381,000 380,459 507,500 493,752 소계 1,211,975 807,437 1,338,475 973,000 합계 26,724,590 16,391,056 31,305,131 8,450,211 13. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 취득가액 장부가액 지분율(%) 취득가액 장부가액 (주)테크랩스(주1)(주2) 대한민국 컨텐츠 서비스 36.85 60,783,094 61,107,497 26.10 41,978,148 41,241,848 (주)아이겐코리아(주3) 대한민국 개인화 추천 마케팅 솔루션 - - - 26.10 1,645,241 - 합계 60,783,094 61,107,497 43,623,389 41,241,848 (주1) (주)테크랩스가 2025년 12월 31일까지 상장이 완료되지 못한 경우 또는 상장이 완료되더라도 상장을 위한 대상회사의 가치평가 가액이 취득가액에 미달하는 경우, 연결회사는 취득가액 및 이에 연복리 3%를 가산한 금액의 합산가액으로 양도인(최상위지배자인 개인)에 대하여 대상주식을 전부 또는 일부를 매수하도록 청구할 권리를 가지고 있습니다. 한편 연결회사가 보유하고 있는 매도청구권은 당분기말 현재 발생 요건을 충족하지 않았다고 판단하여 파생상품자산을 인식하지 아니하였습니다(주석 35 참조).(주2) 연결회사는 2025년 9월 25일자 이사회 승인을 근거로 (주)메타로보틱스(구,(주)엠에이치지)로부터 (주)테크랩스의 보통주 1,136,990주를 17,500,010천원에 취득하였습니다(주석 35 참조).(주3) 연결회사는 2025년 7월 7일 주식교환을 통해 (주)아이겐코리아 보통주 35,272주를 처분하고, (주)테크랩스 보통주 22,160주를 취득하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 지분법손익 지분법이익잉여금 및 자본변동 분기말 (주)테크랩스 41,241,848 18,804,946 1,027,851 32,852 61,107,497 합계 41,241,848 18,804,946 1,027,851 32,852 61,107,497 (단위: 천원) 구분 기초 인적분할 처분 지분법손익 지분법손익(중단영업) 지분법이익잉여금및 자본변동 연결범위변동 분기말 (주)테크랩스 42,577,652 (790,958) - 1,326,019 - (3,504) - 43,109,209 (주)아이겐코리아 - 790,958 - (76,341) - 13,968 728,585 (주)마크티 - - - - (43,528) 43,528 - - (주)에이엘티 7,923,656 - (4,123,718) - - - (3,799,938) - 합계 50,501,308 - (4,123,718) 1,249,678 (43,528) 53,992 (3,799,938) 43,837,794 (3) 보고기간 종료일 현재 주요 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.당분기> (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 분기순이익 (주)테크랩스(주1) 91,591,106 43,452,622 48,138,484 71,183,549 3,885,579 (주1) (주)테크랩스와 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. 전분기> (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) (주)테크랩스(주1) 91,626,921 47,517,786 44,109,135 69,674,051 5,070,228 (주1) (주)테크랩스와 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. 14. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 공기구비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 - - 45,754 513,372 1,261,068 201,356 2,021,550 취득 210,522 303,709 - 964,530 1,005,750 168,960 2,653,471 대체(주1) - - - 200,000 1,271,091 (201,356) 1,269,735 처분 - - (19,536) (11,472) - - (31,008) 감가상각비 - (4,569) (9,029) (88,141) (338,013) - (439,752) 연결범위변동 - - - 37,886 - - 37,886 분기말 순장부금액 210,522 299,140 17,189 1,616,175 3,199,896 168,960 5,511,882 당분기말 취득원가 210,522 303,709 35,562 1,782,520 3,947,885 168,960 6,449,158 감가상각누계액 - (4,569) (18,373) (166,345) (747,989) - (937,276) (주1) 당분기 중 투자부동산에서 시설장치로 대체된 금액이 포함되어 있으며, 유형자산에서 기타의무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 차량운반구 공기구비품 기계장치 시설장치 공구와기구 시험자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 213,652 215,256 87,184 218,693 297,929 1,180 112,500 1,146,394 취득 - 206,025 - 18,182 2,200 - 30,819,034 31,045,441 대체 - - - 130,000 17,000 - (147,000) - 감가상각비 (10,086) (7,833) - (21,607) - - - (39,526) 감가상각비(중단영업) (8,115) (8,129) (10,750) (22,217) (56,417) (422) - (106,050) 연결범위변동 (146,334) (97,860) (76,434) 1,356,594 (260,712) (758) 1,356 775,852 분기말 순장부금액 49,117 307,459 - 1,679,645 - - 30,785,890 32,822,111 전분기말 취득원가 67,241 354,671 - 2,043,701 - - 30,785,890 33,251,503 감가상각누계액 (18,124) (47,212) - (364,056) - - - (429,392) (2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 유형자산의 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 356,971 - 매출원가(중단영업) - 57,082 판매비와관리비 82,781 39,526 판매비와관리비(중단영업) - 48,968 합계 439,752 145,576 15. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회원권 영업권 기타의무형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 1,897,900 4,934,702 2,352,997 - 9,185,599 취득 4,637,448 - 14,628 - 4,652,076 대체(주1) - - 1,356 - 1,356 처분 (1,839,600) - - - (1,839,600) 상각비 - - (1,573,169) - (1,573,169) 연결범위변동 9,818 3,303,505 7,689,366 - 11,002,689 분기말 순장부금액 4,705,566 8,238,207 8,485,178 - 21,428,951 (주1) 당분기 중 유형자산에서 기타의무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 회원권 영업권 소프트웨어 방송프로그램 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 58,300 14,853,091 245,323 165,600 12,367,601 27,689,915 취득 - - - - 366,171 366,171 대체(주1) - - - - (905,776) (905,776) 처분 - - - (165,600) - (165,600) 상각비 - - - - (1,394,789) (1,394,789) 상각비 등(중단영업) - - (16,644) - (473,376) (490,020) 연결범위변동 - (9,918,389) (228,679) - (7,142,164) (17,289,232) 분기말 순장부금액 58,300 4,934,702 - - 2,817,667 7,810,669 (주1) 기타무형자산은 전분기 중 재고자산으로 대체되었습니다.(2) 당분기 및 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되어 있습니다. 16. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지(주1) 건물(주1) 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 40,696,040 7,135,225 3,774,874 51,606,139 취득 20,427,404 3,317,828 - 23,745,232 대체(주2) 2,153,877 349,905 (3,774,874) (1,271,092) 감가상각비 - (199,598) - (199,598) 분기말 순장부금액 63,277,321 10,603,360 - 73,880,681 당분기말 취득원가 63,277,321 11,051,264 - 74,328,585 감가상각누계액 - (447,904) - (447,904) (주1) 연결회사는 차입금과 관련하여 투자부동산(토지 및 건물)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18, 34 참조).(주2) 당분기 중 투자부동산에서 시설장치로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. 투자부동산 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다. (2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,899,176천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 1,113,582천원입니다. (3) 당분기말 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치는 72,651,401천원입니다. (4) 당분기말 현재 연결회사의 투자부동산(건물)은 삼성생명보험에 4,400,000천원, 한화손해보험에 16,933,490천원을 부보금액으로 하는 종합보험에 가입되어 있으며, 연결회사는 이 외에도 승강기사고배상책임보험과 기계식주차장배상책임보험 등을 가입하고 있습니다. 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,246,434 - 3,284,913 - 미지급금 5,373,010 43,162 273,322 43,162 미지급비용 260,244 - 191,133 - 임대보증금 200,000 2,141,500 554,000 840,000 (현재가치할인차금) - (118,210) - (65,745) 합계 9,079,688 2,066,452 4,303,368 817,417 18. 차입금 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내용 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 비고 신한은행 기업시설분할상환대출(주1) 4.37 2026-10-31 27,640,000 27,730,000 원금분할상환 국민은행 기업일반시설자금대출(주2) MOR(12개월)+1.12 2027-02-12 16,000,000 - 만기일시상환 국민은행 기업일반시설자금대출(주2) MOR(3개월)+1.64 2027-03-27 6,980,000 - 만기일시상환 우리은행 기업시설분할상환대출 - - - 7,040,000 - 합계 50,620,000 34,770,000 유동성대체액 (120,000) (7,160,000) 비유동성잔액 50,500,000 27,610,000 (주1) 연결회사가 보유하고 있는 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34, 35 참조).(주2) 연결회사가 보유하고 있는 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석34 참조). 19. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 액면이자율 당기말 전기말 제17회차 전환사채 2025.09.25 2028.09.25 4% 10,000,000 - 소계 10,000,000 - 전환권조정 (941,038) - 합계 9,058,962 - 연결회사는 제17회차 전환사채의 전환권 및 상환청구권 행사가능시점이 보고기간 종료일 후 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 제17회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2025.09.25 만기일 2028.09.25 발행금액 10,000,000천원 액면이자율 4% 보장수익률 4% 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 09월 25일에 전자등록금액의 100.0%에 해당하는 금액(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)을 일시 상환한다. 단, 상환 기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환청구기간 2026.09.25~2028.08.24 전환대상 (주)메타케어 기명식 보통주 전환가격 500원 전환비율 100% 전환가액 조정 "본 사채"를 소유한 자가 전환청구권 행사를 하기 전에 "발행회사"가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액을 조정한다. 조기상환청구권 "본 사채"의 "사채권자"는 "본 사채"의 발행일로부터 1년이 되는 2026년 09월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날, 조기상환은 청구한 날(이하 "조기상환지급 기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니하고 조기상환청구일이 본 사채발행일로부터 1년이내인 경우에는 각 거래단위의 전자등록금액 전부에 대해서만 조기청구가 가능하다 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2026년 09월 25일부터 2026년 10월 25일, 2026년 11월 25일, 2026년 12월 25일, 2027년 01월 25일, 2027년 02월 25일, 2027년 03월 25일에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있다. 단, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초의 권면총액의 35%를 초과하여 콜옵션을 행사 할 수 없다. 연결회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 전환권과 조기상환청구권은 별도의 파생상품부채로 분류하였으며, 제3자 지정 가능 콜옵션인 매도청구권은 별도의 파생상품자산으로 분류하였습니다 20. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 선수금 11,587 6,075 예수금 63,001 54,793 부가세예수금 189,125 22,131 선수수익 119,900 65,629 반품환불부채(주1) 146,271 146,271 소계 529,884 294,899 비유동 복구충당부채 9,400 34,400 소계 9,400 34,400 합계 539,284 329,299 (주1) 판매시점에 반품이 예상되는 매출액에 해당하는 금액을 과거 반품율 등을 기초로 추정하여 환불부채를 인식하고 있습니다. 21. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 787,337 54,842 842,179 증가 - 54,790 54,790 감소 (296,332) - (296,332) 사용권자산 상각 (167,941) (14,655) (182,596) 연결범위 변동 44,276 - 44,276 분기말 367,340 94,977 462,317 (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 449,350 294,920 744,270 증가(감소) 569,069 (9,022) 560,047 사용권자산 상각 (136,619) (10,052) (146,671) 사용권자산 상각(중단영업) (144,971) (21,421) (166,392) 연결범위 변동 22,881 (196,232) (173,351) 분기말 759,710 58,193 817,903 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 801,852 806,772 증가(감소) (229,812) 717,218 이자비용 53,205 22,064 이자비용(중단영업) - 14,031 상환 (203,669) (379,905) 연결범위 변동 39,940 (410,641) 분기말 461,516 769,539 - 유동 157,633 178,363 - 비유동 303,883 591,176 (3) 운용리스 제공내역투자부동산과 유형자산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 연결회사가 리스제공자인 운용리스로부터 발생하는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식합니다.당분기말 현재 투자부동산과 유형자산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 1년 이내 2,896,597 1년 초과 5년 이내 1,228,290 합계 4,124,887 22. 퇴직급여 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 169,536천원(전분기 : 115,602천원)입니다. 23. 자본금과 주식발행초과금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 종류 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 자본금(천원) 전기말 보통주 300,000,000 164,777,364 500 82,388,682 당분기말 보통주 300,000,000 171,777,364 500 85,888,682 (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합계 2024년 1월 1일(전기초) 153,888,475 76,944,238 102,138,585 179,082,823 우선주의 보통주 전환 10,888,889 5,444,445 (5,473,108) (28,663) 2024년 9월 30일(전분기말) 164,777,364 82,388,682 96,665,477 179,054,159 2025년 1월 1일(당기초) 164,777,364 82,388,682 96,665,477 179,054,159 유상증자 7,000,000 3,500,000 (20,383) 3,479,617 2025년 9월 30일(당분기말) 171,777,364 85,888,682 96,645,094 182,533,776 24. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 감자차익 3,587,663 3,587,663 주식매수선택권 516,022 498,910 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (274,881) (274,881) 자기주식 (6,639) (6,639) 기타자본잉여금 2,630,021 2,630,021 지분법자본변동 3,148,874 3,147,854 합계 9,601,060 9,582,928 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 메디컬사업부문 의약품사업부문 부동산사업부문 의료서비스컨설팅부문 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출 - 11,437,178 - - 11,437,178 용역매출 - - - 5,119,714 5,119,714 관리비수입 - - 546,013 - 546,013 기타매출 3,198,700 - 24,513 - 3,223,213 기타원천으로부터의 수익 임대수익 - - 2,181,083 - 2,181,083 합계 3,198,700 11,437,178 2,751,609 5,119,714 22,507,201 지역별 수익 국내 3,198,700 11,437,178 2,751,609 5,119,714 22,507,201 해외 - - - - - 합계 3,198,700 11,437,178 2,751,609 5,119,714 22,507,201 수익인식 시기 한시점에 이행 상품매출 - 11,437,178 - - 11,437,178 기타매출 3,198,700 - 8,800 - 3,207,500 기간에 걸쳐 이행 임대수익 - - 2,181,083 - 2,181,083 용역매출 - - - 5,119,714 5,119,714 관리비수입 - - 546,013 - 546,013 기타매출 - - 15,713 - 15,713 합계 3,198,700 11,437,178 2,751,609 5,119,714 22,507,201 (단위: 천원) 구분 메디컬사업부문 의약품사업부문 부동산사업부문 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출 - 11,652,902 - 11,652,902 관리비수입 - - 8,170 8,170 기타매출 2,883,688 - 255 2,883,943 기타원천으로부터의 수익 임대수익 - - 67,100 67,100 합계 2,883,688 11,652,902 75,525 14,612,115 지역별 수익 국내 2,883,688 11,652,902 75,525 14,612,115 해외 - - - - 합계 2,883,688 11,652,902 75,525 14,612,115 수익인식 시기 한시점에 이행 상품매출 - 11,652,902 - 11,652,902 기타매출 2,883,688 - - 2,883,688 기간에 걸쳐 이행 임대수익 - - 67,100 67,100 관리비수입 - - 8,170 8,170 기타매출 - - 255 255 합계 2,883,688 11,652,902 75,525 14,612,115 (2) 연결회사는 계약조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를 지급받는 경우가 있으며 이를 계약부채로 인식하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 11,587 6,075 (3) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기와 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 선수금(주1) 927 1,209,380 (주1) 전분기 수익으로 인식한 금액 중 1,208,089천원은 중단영업손익으로 분류되어 있습니다.(4) 주요고객에 대한 정보당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 A사 7,959백만원(전분기:7,140백만원), B사 3,274백만원(전분기:3,813백만원), C사 1,748백만원(전분기:1,377백만원)입니다. 26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 956,453 2,147,432 481,294 1,508,083 퇴직급여 77,821 169,536 39,351 115,602 복리후생비 138,219 327,065 58,736 174,201 회의비 3,064 3,064 - - 여비교통비 17,789 54,636 648 1,597 교육훈련비 320 2,877 80 2,666 소모품비 5,940 9,011 4,139 8,566 도서인쇄비 152 773 456 672 운반비 18,913 59,610 20,293 61,917 통신비 2,547 4,171 1,114 3,202 수도광열비 1,435 4,433 2,582 6,531 지급임차료 21,640 28,330 3,249 9,792 수선유지비 - - 1,821 1,821 광고선전비 2,000 2,000 - - 보험료 5,732 6,688 742 1,764 차량유지비 8,901 28,331 6,780 18,992 감가상각비 29,733 82,781 30,048 39,527 무형자산상각비 643,589 1,573,169 464,981 1,394,789 사용권자산감가상각비 57,875 182,595 63,364 146,672 투자부동산감가상각비 - - 10,484 10,484 대손상각비 - - (410) (130) 세금과공과 18,543 295,166 71,279 83,719 지급수수료 315,799 963,921 301,446 973,036 업무추진비 75,657 146,422 11,024 38,971 주식보상비용 - 17,112 41,607 136,249 합계 2,402,122 6,109,123 1,615,108 4,738,723 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매입액 2,992,112 8,946,185 2,930,809 9,058,489 재고자산의 변동 (132,371) (46,793) 107,361 85,885 인건비 1,034,274 2,316,967 520,645 1,623,684 복리후생비 138,219 327,065 58,736 174,201 감가상각비 286,132 821,944 103,897 196,682 무형자산상각비 643,589 1,573,169 464,981 1,394,789 여비교통비 17,789 54,636 648 1,597 운반비 18,957 63,004 20,293 61,917 소모품비 8,691 16,118 4,139 8,566 수도광열비 33,367 67,806 2,582 6,531 지급임차료 21,640 28,330 3,249 9,792 지급수수료 1,169,284 1,828,693 301,446 973,035 광고선전비 4,045,569 4,045,569 - - 시설유지비 118,755 344,703 - - 기타 236,789 651,917 134,492 287,929 합계 10,632,796 21,039,313 4,653,278 13,883,097 28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 32,610 196,536 386,045 929,948 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 160,679 578,988 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (196,200) 720,234 - - 합계 (2,911) 1,495,758 386,045 929,948 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 574,757 1,671,426 50,576 59,084 외환차손 57 57 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 28,425 28,425 416,380 1,634,700 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - 17,301 1,851,092 파생상품부채평가손실 (3,137) 15,087 - - 합계 600,102 1,714,995 484,257 3,544,876 29. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업처분이익(주1) - - 977 5,559,230 잡이익 27,223 417,447 128 1,150,269 합계 27,223 417,447 1,105 6,709,499 (주1) 연결회사는 전분기 중 종속기업인 (주)휴먼테크놀로지, 초록뱀플랫폼신기술조합의 지분을 매각하였습니다.(2) 기타비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 무형자산처분손실 39,600 39,600 - - 유형자산처분손실 25,008 25,008 - - 기타의대손상각비 - - - 1 기부금 - - 100,000 200,000 잡손실 250 1,743 - 248,218 합계 64,858 66,351 100,000 448,219 30. 관계기업투자손익당분기 및 전분기 중 발생한 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법손익 227,180 1,027,850 471,221 1,249,677 관계기업투자처분손익 1,304,936 1,304,936 - - 계속영업 소계 1,532,116 2,332,786 471,221 1,249,677 지분법손익(중단영업) - - - (43,528) 관계기업투자처분손익(중단영업) - - - 770,075 중단영업 소계 - - - 726,547 합계 1,532,116 2,332,786 471,221 1,976,224 31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 부담세액은 없습니다. 32. 주당손익기본주당손익은 연결회사의 보통주 분기지배지분순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주 분기지배지분순이익 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기지배지분순이익(손실) 1,295,108,089 4,217,444,148 479,190,989 12,366,042,782 계속영업순이익(손실) 1,295,108,089 4,217,444,148 479,190,989 5,625,046,444 중단영업순이익(손실) - - - 6,740,996,338 보통주 가중평균 유통보통주식수 172,536,080 167,390,595 154,731,731 146,789,808 기본주당순이익(손실) 7 24 3 84 계속영업기본주당이익(손실) 7 24 3 38 중단영업기본주당이익(손실) - - - 46 (2) 보통주 가중평균 유통보통주식수의 계산 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 가중평균보통주식수 발행주식수 2025-01-01 164,777,364 273 44,984,220,372 164,777,364 자기주식수 2025-01-01 (2,154) 273 (588,042) (2,154) 유상증자 2025-06-21 7,000,000 102 714,000,000 2,615,385 합계 171,775,210 45,697,632,330 167,390,595 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 가중평균보통주식수 발행주식수 2024-01-01 142,777,363 274 39,120,997,462 142,777,363 자기주식수 2024-01-01 (2,154) 274 (590,196) (2,154) 우선주의 보통주 전환 2024-08-12 22,000,001 50 1,100,000,050 4,014,599 합계 164,775,210 40,220,407,316 146,789,808 (3) 희석주당순손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 다음과 같으며, 모두 반희석 효과에 해당함에 따라 희석효과를 산정하지 아니하였습니다. (단위: 원, 주) 구분 청구기간 발행될 주식수 행사가격 전환사채(제17차) 2026.09.25~2028.08.24 20,000,000 500 주식선택권(제1차) 2024.09.17~2026.09.17 404,731 1,477 주식선택권(제2차) 2025.03.29~2027.03.29 375,000 1,277 33. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 3,969,094 11,434,563 조정: 퇴직급여 - 93,762 대손상각비(환입) - (193,917) 기타의대손상각비(환입) - 2,885 재고자산평가충당금환입 - 126,225 감가상각비 639,349 156,062 무형자산상각비 1,573,169 1,884,809 사용권자산감가상각비 182,595 313,064 유형자산처분손실 25,008 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 28,425 1,634,700 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 1,851,091 파생상품부채평가손실 15,088 - 이자비용 1,671,426 153,181 외화환산손실 - 9,929 판매보증비 - 105,493 무형자산처분손실 39,600 - 주식보상비용 17,112 136,250 관계기업투자주식처분이익 (1,304,936) (770,075) 종속기업투자주식처분이익 - (12,726,907) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (720,235) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (578,988) - 지분법손실(이익) (1,027,850) (1,206,150) 이자수익 (196,536) (1,015,208) 외화환산이익 - (72,370) 리스해지이익 - (37,545) 법인세비용 (36,562) (40,001) 잡이익 (24,175) (1,150,000) 잡손실 - 150 재고자산폐기손실 22,476 46,711 영업활동으로인한자산부채의변동: 매출채권의 증감 (549,560) 4,041,579 미수금의 증감 (142,744) 644,323 선급금의 증감 (666,362) (1,646,510) 선급비용의 증감 (137,153) 35,964 재고자산의 증감 (69,268) (2,786,582) 부가세대급금의 증감 224,855 (113,196) 미수수익의 증감 - 265 매입채무의 증감 (38,479) 1,640,877 미지급금의 증감 640,690 (237,614) 미지급비용의 증감 5,057 (947,288) 예수금의 증감 (5,992) (91,302) 선수금의 증감 5,512 2,200,336 선수수익의 증감 (54,669) (6,776) 부가세예수금의 증감 166,994 55,986 복구충당부채의 증감 (7,400) - 퇴직금의 지급 - 78,894 퇴직급여충당부채의 증감 - (25,615) 판매보증충당부채의 증감 - (46,239) 법인세자산의 증감 - (10,742) 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,665,541 3,523,062 (2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 유동성 대체 135,577 47,269 사용권자산의 취득/종료 (250,236) 776,633 기타의무형자산에서 재고자산으로 대체 - 933,752 투자부동산에서 시설장치로 대체 1,271,091 - 투자부동산 취득시 임대보증금 승계 1,430,000 - 선급금에서 보증금으로 대체 30,000 - 유동성장기대여금의 비유동성대체 200,000 - 장기대여금의 유동성대체 - 200,000 보증금의 유동성 대체 - 135,784 선급금 제각 - 651,822 장기보증금 제각 - 300,000 우선주의 보통주 전환 - 11,000,001 장기차입금의 유동성 대체 90,000 20,000 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 이자비용 비현금거래 연결범위 변동 기말 상각 기타(주1) 전환사채 - 10,000,000 9,390 - (950,428) - 9,058,962 유동성장기부채 7,160,000 (7,130,000) - - 90,000 - 120,000 장기차입금 27,610,000 22,980,000 - - (90,000) - 50,500,000 리스부채 801,852 (150,463) 53,205 (53,205) (229,812) 39,940 461,517 임대보증금 1,394,000 (482,500) - - 1,430,000 - 2,341,500 합계 36,965,852 25,217,037 62,595 (53,205) 249,760 39,940 62,481,979 (주1) 전환사채 발행에 따른 전환권조정 인식 및 유동성 대체 등으로 인한 비현금거래입니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 이자비용 비현금거래 연결범위 변동 기말 상각 기타(주1) 단기차입금 2,000,000 (2,400,000) - - - 400,000 - 유동성장기부채 - (20,000) - - 20,000 240,000 240,000 장기차입금 - - - - (20,000) 6,880,000 6,860,000 리스부채 806,772 (357,840) 36,095 (22,064) 717,218 (410,642) 769,539 신주인수권부사채 546,903 - - - - (546,903) - 전환사채 - - 44,595 - 6,137,384 (6,181,979) - 합계 3,353,675 (2,777,840) 80,690 (22,064) 6,854,602 380,476 7,869,539 (주1) 유동성대체 등으로 인한 비현금거래입니다. 34. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 910,000 계약보증(위탁판매)(주1) 52,250 지급보증 100,000 인허가보증 650,000 신원보증 (주1) 해당 보증금액은 1년에 10억을 한도로 하는 물품대금 관련 보증금액입니다.(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내용 약정한도액 사용액 신한은행 기업시설분할상환대출 27,640,000 27,640,000 국민은행 기업일반시설자금대출 16,000,000 16,000,000 국민은행 기업일반시설자금대출 6,980,000 6,980,000 (3) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 (채권최고액) 채무금액 담보권자 투자부동산(토지 및 건물) 37,391,906 33,300,000 27,640,000 신한은행 26,187,885 19,200,000 16,000,000 국민은행 10,300,890 8,376,000 6,980,000 국민은행 (4) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보제공자산 채권최고액 내용 최상위지배자 부동산 33,300,000 차입금 담보 (주)메타랩스 - 4,638,959 한정근보증 (주)비즈웨이홀딩스(구, 코우홀딩스) 부동산 1,560,000 한정근보증 (5) 소송사건당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 사건명 원고 피고 진행상황 약정금지급청구 (주)한국클라우드 연결회사 2심 계류중 (6) 관계기업투자주식으로 보유하고 있는 (주)테크랩스가 2025년 12월 31일까지 상장이 완료되지 못한 경우 또는 상장이 완료되더라도 상장을 위한 대상회사의 가치평가 가액이 취득가액에 미달하는 경우, 연결회사는 취득가액 및 이에 연복리 3%를 가산한 금액의 합산가액으로 양도인(최상위지배자인 개인)에 대하여 대상주식을 전부 또는 일부를 매수하도록 청구할 권리를 가지고 있습니다. 한편 연결회사가 보유하고 있는 매도청구권은 당분기말 현재 발생 요건을 충족하지 않았다고 판단하여 파생상품자산을 인식하지 아니하였습니다(주석 35 참조). 35. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 비고 당분기말 전기말 최상위지배자 최상위지배기업의 최대주주(개인) - (주1) 최상위지배기업 (주)위버랩스 - (주1) 지배기업 (주)메타랩스 - (주1) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 - (주)메타랩스 (주1) 관계기업 (주)테크랩스 (주)테크랩스 - (주)아이겐코리아 (주2) 기타 특수관계자 - (주)위버랩스 (주1) (주)메타에스앤씨,(주)메타로보틱스(구, (주)엠에이치지),(주)메타약품, (주)메디에이아이, (주)리팅랩스, (주)리팅부산, (주)리팅대구, (주)셀팅수원,(주)셀팅청담, (주)플란랩스, (주)플란부평,(주)플란검단, (주)플란창원, (주)플란수원,(주)플란일산, (주)플란동탄, (주)플란부산,(주)다이트랩, (주)다이트랩부평,(주)메타임상시험센터, 이젠임플란트(주),(주)아이겐코리아 (주)모모랩스, (주)모모부산, (주)모모대구, (주)메타에스앤씨, (주)엠에이치지, (주)메타약품, (주)메디에이아이, (주)리팅랩스, (주)리팅부산,(주)리팅대구, (주)셀팅수원, (주)플란랩스,(주)플란부평, (주)플란검단, (주)플란창원,(주)플란수원, (주)플란일산, (주)플란동탄,(주)플란부산, (주)다이트랩, (주)다이트랩부평,(주)다이트, (주)다이트수원, (주)다이트일산,(주)다이트부산, (주)메타임상시험센터 (주3) - ADOP (THAILAND) COMPANY LIMITED,ADOP INDO LESTARI,ADOP VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (주4) 주요 경영진 및 임직원 주요 경영진 및 임직원 - 연결회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업의 최상위지배자 (주1) (주1) 당분기 중 연결회사의 유상증자에 (주)메타랩스가 참여함에 따라 연결회사에 대한 지분율이 증가하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업에서 지배기업이 되었습니다. 기존 기타 특수관계자로 분류되었던 (주)메타랩스의 지배기업과 최상위지배자는 각각 연결회사의 최상위지배기업과 최상위지배자로 재분류 되었습니다.(주2) 전분기 중 (주)테크랩스의 인적분할로 취득하여 관계기업으로 분류되었으며, 당분기 중 주식교환을 통한 처분으로 제외되었습니다.(주3) (주)메타랩스의 종속기업 및 기타 특수관계자입니다.(주4) 당분기 중 (주)테크랩스에 플랫폼사업부로 흡수합병되어 기타 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 기타(금융)수익 기타(금융)비용 자산취득 지배기업 (주)메타랩스 - - - 438,028 관계기업 (주)테크랩스 96,000 3,810,754 - 263,293 기타 특수관계자 (주)메타에스앤씨 468,750 25,686 30,750 3,850,000 (주)메타로보틱스(구, (주)엠에이치지) - 14,150 12,450 - (주)메타약품 21,437 - - - (주)플란랩스 175,977 - - - (주)리팅랩스 111,990 - - - (주)다이트랩 139,082 16,500 - - 이젠임플란트(주) 3,300 - - - 주요 경영진 및 임직원 - 2,086 - - 합계 1,016,536 3,869,176 43,200 4,551,321 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 사용권자산 취득 기타(금융)수익 기타(금융)비용 매출 (중단영업) 매입 (중단영업) 기타(금융)수익 (중단영업) 기타(금융)비용 (중단영업) 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)메타랩스 - - 1,000 - - - - 기타 특수관계자 (주)오션인더블유 (구, (주)씨티프라퍼티)(주1) 340,130 613 19,668 1,424 - - - (주)초록뱀미디어(주1) - 7,607 140,692 384,860 338,010 - 6,537 (주)휴먼테크놀로지 (구, (주)인포마크)(주2) - - 2,581 - - - - (주)마크티(주2) - - - 14,901 - - 30,282 (주)티엔엔터테인먼트(주2) - - - 19,266 - - 3,500 최혁(주2) - 22,623 - - - - 19,443 주요 경영진 및 임직원 - 282 - - - 718 - 합계 340,130 31,125 163,941 420,451 338,010 718 59,762 (주1) 전기 중 (주)초록뱀미디어가 연결회사 주식을 전량 매각하여 지배력을 상실함에 따라 (주)초록뱀미디어와 (주)초록뱀미디어의 지배기업, 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자가 특수관계자에서 제외되었습니다.(주2) 전기 중 연결회사가 (주)휴먼테크놀로지(구, (주)인포마크) 주식을 전량 매각하여 지배력을 상실함에 따라 (주)휴먼테크놀로지와 (주)휴먼테크놀로지의 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자가 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 미수금 대여금 보증금 기타자산 임대보증금 기타부채 최상위지배자 최상위지배기업의 최대주주(개인) - 338,761 - - - - - 관계기업 (주)테크랩스 13,200 - - - 137,800 - 4,896,582 기타 특수관계자 (주)메타에스앤씨 - - 200,000 66,000 983 255,000 - (주)메타로보틱스(구, (주)엠에이치지) - - - - - - 12,100 (주)메타약품 - - - - - 68,000 - (주)플란랩스 - - - - - 53,000 283 (주)리팅랩스 - - - - - - 510 (주)다이트랩 - - - - - 103,000 939 이젠임플란트(주) 1,210 452 - - - 36,500 - 임직원 - - 218,803 - - - - 합계 14,410 339,213 418,803 66,000 138,783 515,500 4,910,414 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 선급금 대여금 보증금 기타 특수관계자 (주)메타에스앤씨 30,000 - 160,500 (주)플란랩스 - - 53,000 (주)리팅랩스 - - 75,500 (주)플란부평 - - 1,000 (주)플란검단 - - 1,000 (주)플란동탄 - - 1,000 (주)다이트랩 - - 53,000 (주)다이트 - - 50,000 (주)다이트랩부평 - - 1,000 임직원 - 222,091 - 합계 30,000 222,091 396,000 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금대여거래 차입거래 대여 회수 차입 상환 기타 특수관계자 (주)메타에스앤씨 300,000 100,000 - - 임직원 - 3,288 - - 합 계 300,000 103,288 - - (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금대여거래 차입거래 대여 회수 차입 상환 관계기업 (주)마크티 - - 300,000 - 기타 특수관계자 (주)토리스스퀘어(주1) 3,000,000 - - - 임직원 500,000 3,354 - - 합계 3,500,000 3,354 300,000 - (주1) (주)휴먼테크놀로지의 주요경영진이 해당 기업의 주요경영진으로 기타의 특수관계자로 분류하였으며, (주)휴먼테크놀로지 지분의 처분으로 인해 전분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. (5) 당분기 중 특수관계자에 대한 자본거래 내역은 다음과 같으며, 전분기 중 특수관계자에 대한 자본거래는 없습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 내용 금액 지배기업 (주)메타랩스 구주 인수(주1) 5,800,581 신주 발행(주2) 3,500,000 관계기업 (주)테크랩스(주3) 상환전환우선주 취득 1,999,980 기타 특수관계자 (주)메타로보틱스 (구,(주)엠에이치지)(주4) 구주 인수 17,500,010 (주)플란랩스(주5) 유상증자 6,350,000 (주)다이트랩(주6) 유상증자 2,502,064 합계 37,652,635 (주1) 연결회사는 2025년 6월 5일자 이사회 승인을 근거로 (주)메타랩스로부터 (주)모모랩스 출자지분(33,510주, 지분율 50.39%)을 5,800,581천원에 양수하여 종속기업으로 편입하였습니다.(주2) 연결회사는 2025년 6월 13일자 이사회 승인을 근거로 (주)메타랩스를 대상으로 보통주 7,000,000주를 발행하였습니다.(주3) 연결회사는 2025년 5월 8일 이사회 승인을 근거로 관계기업인 ㈜테크랩스 상환전환우선주 33,333주를 1,999,980천원에 출자하였습니다.(주4) 연결회사는 2025년 9월 25일자 이사회 승인을 근거로 (주)메타로보틱스(구,(주)엠에이치지)로부터 (주)테크랩스 출자지분(318,182주)을 17,500,010천원에 양수하였습니다.(주5) 연결회사는 2025년 1월 23일자 이사회 승인을 근거로 기타특수관계자인 (주)플란랩스에 2,000,000천원(출자일자 2025년 2월 3일)을 출자하였으며, 2025년 4월 29일 이사회 승인을 근거로 4,350,000천원(출자일자 2025년 4월 29일)을 출자하였습니다.(주6) 연결회사는 2025년 1월 23일자 이사회 승인을 근거로 기타특수관계자인 (주)다이트랩에 1,499,544천원(출자일자 2025년 2월 3일)을 출자하였으며, 2025년 4월 29일 이사회 승인을 근거로 1,002,520천원(출자일자 2025년 4월 29일)을 출자하였습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공자 담보제공자산 채권최고액 내용 최상위지배자 최상위지배기업의 최대주주(개인) 부동산 33,300,000 차입금 담보 지배기업 (주)메타랩스 - 4,638,959 한정근보증 (7) 관계기업투자주식으로 보유하고 있는 (주)테크랩스가 2025년 12월 31일까지 상장이 완료되지 못한 경우 또는 상장이 완료되더라도 상장을 위한 대상회사의 가치평가 가액이 취득가액에 미달하는 경우 연결회사는 취득가액 및 이에 연복리 3%를 가산한 금액의 합산가액으로 양도인(최상위지배기업의 최대주주인 개인)에 대하여 대상주식을 전부 또는 일부를 매수하도록 청구할 권리를 가지고 있습니다.(8) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 596,297 574,166 급여 및 기타 단기종업원 급여(중단영업) - 70,000 퇴직급여 50,858 33,741 퇴직급여(중단영업) - 33,417 주식기준보상 - 63,120 합계 647,155 774,444 36. 사업결합(1) 연결회사는 사업다각화를 위해 2025년 6월 5일자 이사회의 결의에 따라 연결대상 종속기업을 취득하였으며, 취득 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 회사명 취득주식수 지분율 취득금액 주요사업 (주)모모랩스 33,510 50.39% 5,800,581 MSO 등 (2) 취득일 현재 식별가능한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 현금및현금성자산 5,800,581 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 자산 현금및현금성자산 526,707 매출채권및기타금융자산 2,545,358 유형자산 37,886 무형자산 7,699,185 사용권자산 44,276 기타자산 12,383 부채 매입채무및기타금융부채 4,493,658 리스부채 39,940 기타부채 14,199 이연법인세부채 1,596,161 식별가능한 순자산 공정가치 4,721,837 비지배지분 2,224,759 영업권 3,303,503 상기 사업결합에 의해서 연결재무제표에 인식한 자산과 부채의 금액은 최종 평가가 완료되지 못하여 잠정적으로 결정된 상태로서 동 금액은 향후 조정될 수 있습니다. (3) 사업결합과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 취득한 종속기업이 보유한 현금 526,707 이전대가 (5,800,581) 합계 (5,273,874) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 17 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 16 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 3분기말 제 16 기말 자산 유동자산 16,700,520,195 41,191,501,856 현금및현금성자산 2,530,025,832 29,689,469,645 매출채권 및 기타유동채권 8,668,426,620 8,631,475,623 기타유동금융자산 2,853,452,776 582,721,973 기타유동자산 1,489,112,343 1,082,524,921 재고자산 1,034,995,375 988,202,828 당기법인세자산 75,516,950 217,106,866 유동파생상품자산 48,990,299 비유동자산 166,719,158,375 108,016,556,955 기타비유동금융자산 341,894,201 150,446,658 당기손익-공정가치 측정 금융자산 16,391,056,471 8,450,210,827 종속기업에 대한 투자자산 10,459,867,770 5,701,193,140 관계기업에 대한 투자자산 60,783,094,137 41,978,148,217 유형자산 4,373,042,268 752,225,108 사용권자산 188,337,913 580,752,721 투자부동산 63,579,790,801 41,217,980,873 영업권 4,934,702,244 4,934,702,244 영업권 이외의 무형자산 5,667,372,570 4,250,897,167 자산총계 183,419,678,570 149,208,058,811 부채 유동부채 14,379,841,170 4,260,864,360 매입채무 3,246,433,872 3,284,913,336 유동성전환사채 9,058,962,180 유동성장기부채 120,000,000 120,000,000 기타유동금융부채 366,887,288 409,743,821 유동파생상품부채 993,923,795 유동 리스부채 116,999,637 173,438,597 기타 유동부채 476,634,398 272,768,606 비유동부채 45,354,992,086 28,833,291,898 장기차입금 43,520,000,000 27,610,000,000 비유동 리스부채 67,574,416 371,474,749 기타비유동금융부채 1,758,017,670 817,417,149 기타 비유동 부채 9,400,000 34,400,000 부채총계 59,734,833,256 33,094,156,258 자본 자본금 85,888,682,000 82,388,682,000 주식발행초과금 96,645,094,445 96,665,476,945 기타자본구성요소 4,258,220,017 4,241,108,075 이익잉여금(결손금) (63,107,151,148) (67,181,364,467) 자본총계 123,684,845,314 116,113,902,553 자본과부채총계 183,419,678,570 149,208,058,811 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 17 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 16 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,395,674,941 16,679,771,835 4,782,830,977 14,536,589,802 매출원가 3,252,016,889 9,775,734,073 3,038,170,070 9,144,374,234 매출총이익 2,143,658,052 6,904,037,762 1,744,660,907 5,392,215,568 판매비와관리비 1,559,428,328 4,857,214,518 1,577,885,318 4,698,576,622 영업이익(손실) 584,229,724 2,046,823,244 166,775,589 693,638,946 기타이익 27,217,929 697,264,368 127,385 2,696,551,131 기타손실 53,385,497 53,738,725 100,000,000 448,218,968 금융수익 (1,243,158) 1,494,427,066 363,110,446 7,039,942,825 금융원가 520,300,481 1,415,498,554 444,889,956 2,588,828,573 관계기업투자손익 1,304,935,920 1,304,935,920 법인세비용차감전순이익(손실) 1,341,454,437 4,074,213,319 (14,876,536) 7,393,085,361 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 1,341,454,437 4,074,213,319 (14,876,536) 7,393,085,361 총포괄손익 1,341,454,437 4,074,213,319 (14,876,536) 7,393,085,361 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 8 24 0 50 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 8 24 0 50 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 17 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 16 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 76,944,237,500 102,138,585,145 4,130,288,730 (72,844,286,753) 110,368,824,622 당기순이익(손실) 7,393,085,361 7,393,085,361 지분의 발행 전환우선주의 보통주 전환 5,444,444,500 (5,473,108,200) (28,663,700) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 136,250,396 136,250,396 2024.09.30 (기말자본) 82,388,682,000 96,665,476,945 4,266,539,126 (65,451,201,392) 117,869,496,679 2025.01.01 (기초자본) 82,388,682,000 96,665,476,945 4,241,108,075 (67,181,364,467) 116,113,902,553 당기순이익(손실) 4,074,213,319 4,074,213,319 지분의 발행 3,500,000,000 (20,382,500) 3,479,617,500 전환우선주의 보통주 전환 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 17,111,942 17,111,942 2025.09.30 (기말자본) 85,888,682,000 96,645,094,445 4,258,220,017 (63,107,151,148) 123,684,845,314 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 17 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 16 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 영업활동현금흐름 2,763,704,820 728,567,528 당기순이익(손실) 4,074,213,319 7,393,085,361 영업으로부터 창출된 현금 (389,112,318) (7,596,273,267) 이자수취 182,311,240 857,658,764 이자지급(영업) (1,297,133,407) (19,717,176) 법인세환급(납부) 193,425,986 93,813,846 투자활동현금흐름 (58,703,739,217) 197,990,585 대여금의 감소 3,287,655 2,003,354,169 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 5,282,995,811 26,619,444,471 종속기업에 대한 투자자산의 처분 13,348,112,060 임차보증금의 감소 60,750,000 135,784,000 유형자산의 처분 6,000,000 무형자산의 처분 1,800,000,000 단기금융상품의 취득 (100,000,000) 유형자산의 취득 (2,651,616,455) (186,452,975) 무형자산의 취득 (4,650,298,070) (5,980,000) 보증금의 증가 (130,750,000) 건설중인자산의 취득 (30,784,534,000) 투자부동산의 취득 (22,315,231,298) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (11,953,044,000) (2,999,794,000) 대여금의 증가 (600,000,000) 선수금의감소(자산증가) (3,400,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (6,086,572,860) (4,401,193,140) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (17,500,010,000) 재무활동현금흐름 28,780,590,584 (153,212,569) 주식의 발행 3,500,000,000 임대보증금의 증가 379,000,000 장기차입금의 증가 16,000,000,000 전환사채의 증가 10,000,000,000 유동성장기부채의 상환 (90,000,000) 신주발행비 지급 (20,382,500) (28,663,700) 리스부채의 감소 (130,526,916) (124,548,869) 임대보증금의 감소 (857,500,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (27,159,443,813) 773,345,544 기초현금및현금성자산 29,689,469,645 12,943,793,383 기말현금및현금성자산 2,530,025,832 13,717,138,927 5. 재무제표 주석 제 17(당) 기 3분기 2025년 09월 30일 현재 제 16(전) 기 2024년 12월 31일 현재 주식회사 메타케어 1. 일반 사항 주식회사 메타케어(이하 '회사')는 2009년 12월 1일자로 우리들제약 주식회사의 메디컬사업부문의 인적분할을 통해 설립되었으며, 2009년 12월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 재상장하였습니다. 회사는 경기도 화성시에 본사, 서울에 사무소를 두고있으며 의료기기, 의약품 판매업 및 부동산 임대업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 회사는 2024년 8월 5일 주주총회에서 회사의 사명을 주식회사 메타케어로 변경하였습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 85,889백만원이며, 주요 주주의 구성 현황 은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 보통주(주) 지분율(%) 보통주(주) 지분율(%) (주)메타랩스 64,043,170 37.28 57,043,170 34.62 청담메이힐스신기술조합 12,169,953 7.08 19,568,490 11.88 자기주식 2,154 0.00 2,154 0.00 기타주주 95,562,087 55.63 88,163,550 53.50 합계 171,777,364 100.0 164,777,364 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율. 즉, 추정평균 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 요약분기재무제표 작성시 회사는 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 측정 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 16,391,056 16,391,056 파생상품자산 - - 48,990 48,990 합계 - - 16,440,046 16,440,046 금융부채 파생상품부채 - - 993,924 993,924 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 4,517,196 - 3,933,015 8,450,211 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률 곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (2) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 상환전환우선주 2,670,540 3 TFH모형 할인율, 주가변동성, 무위험이자율 비상장주식 12,913,079 3 DCF 매출성장률, 영구성장률, 할인율 사모투자신탁 807,437 3 (주1) - 파생상품자산 매도청구권 48,990 3 TFH모형 할인율, 주가변동성, 무위험이자율 파생상품부채 전환권 및 조기상환청구권 993,924 3 TFH모형 할인율, 주가변동성, 무위험이자율 (주1) 예적금 및 국내외 회사의 지분증권(상장, 비상장) 등으로 구성되어 있으며, 가격 산정의 투입변수 및 투입변수의 범위가 매우 크므로 공시를 생략하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 잔액 3,933,015 991,235 - - - - 취득, 발행 11,953,044 2,999,794 48,990 - 993,924 - 처분 (299,625) - - - - - 분기에 인식된 손익 804,622 (29,156) - - - - 기말 잔액 16,391,056 3,961,873 48,990 - 993,924 - 5. 영업부문 정보 보고기간 종료일 현재 회사의 영업별 부문정보의 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업별 부문에 대한 일반정보 구분 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 메디컬부문 의료 장비 및 기구 판매 병원 등 의약품부문 의약품 등 약국 등 부동산사업부문 부동산 임대 등 임차인 등 (2) 부문별 정보 당분기말> (단위: 천원) 구분 메디컬부문 의약품부문 부동산사업부문 기타 합계 매출 3,198,700 11,437,178 2,043,894 - 16,679,772 매출원가 - 8,899,392 876,342 - 9,775,734 판매비와관리비 1,717,118 2,384,121 755,976 - 4,857,215 영업이익 1,481,582 153,665 411,576 - 2,046,823 감가상각비 등 932,595 635,728 56,210 - 1,624,533 자산총액 10,304,973 7,916,360 67,893,503 97,304,843 183,419,679 부채총액 2,899,036 777,254 45,584,665 10,473,878 59,734,833 전기말> (단위: 천원) 구분 메디컬부문 의약품부문 부동산사업부문 기타 합계 매출 2,883,688 11,652,902 - - 14,536,590 매출원가 - 9,144,374 - - 9,144,374 판매비와관리비 2,242,452 2,456,125 - - 4,698,577 영업이익 641,236 52,403 - - 693,639 감가상각비 등 928,783 627,696 - - 1,556,479 자산총액 12,185,282 8,231,306 41,797,897 86,993,574 149,208,059 부채총액 2,845,681 746,584 28,678,042 823,849 33,094,156 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 당기손익-공정가치 합계 유동 현금및현금성자산 2,530,026 - 2,530,026 매출채권 8,668,427 - 8,668,427 기타유동금융자산 2,853,452 - 2,853,452 파생상품자산 - 48,990 48,990 소계 14,051,905 48,990 14,100,895 비유동 기타비유동금융자산 341,895 - 341,895 당기손익-공정가치측정금융자산 - 16,391,056 16,391,056 소계 341,895 16,391,056 16,732,951 합계 14,393,800 16,440,046 30,833,846 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 당기손익-공정가치 합계 유동 현금및현금성자산 29,689,470 - 29,689,470 매출채권 8,631,476 - 8,631,476 기타유동금융자산 582,722 - 582,722 소계 38,903,668 - 38,903,668 비유동 기타비유동금융자산 150,447 - 150,447 당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,450,211 8,450,211 소계 150,447 8,450,211 8,600,658 합계 39,054,115 8,450,211 47,504,326 (2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 당기손익-공정가치 기타 합계 유동 매입채무 3,246,434 - - 3,246,434 기타유동금융부채 366,887 - - 366,887 유동성장기부채 120,000 - - 120,000 유동리스부채 - - 117,000 117,000 유동성전환사채 9,058,962 - - 9,058,962 파생상품부채 - 993,924 - 993,924 소계 12,792,283 993,924 117,000 13,903,207 비유동 장기차입금 43,520,000 - - 43,520,000 비유동리스부채 - - 67,574 67,574 기타비유동금융부채 1,758,018 - - 1,758,018 소계 45,278,018 - 67,574 45,345,592 합계 58,070,301 993,924 184,574 59,248,799 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 기타 합계 유동 매입채무 3,284,913 - 3,284,913 기타유동금융부채 409,744 - 409,744 유동성장기부채 120,000 - 120,000 유동리스부채 - 173,439 173,439 소계 3,814,657 173,439 3,988,096 비유동 장기차입금 27,610,000 - 27,610,000 비유동리스부채 - 371,475 371,475 기타비유동금융부채 817,417 - 817,417 소계 28,427,417 371,475 28,798,892 합계 32,242,074 544,914 32,786,988 (3) 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (4) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익 -공정가치 기타 합계 금융자산 이자수익 195,205 - - 195,205 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 578,987 - 578,987 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 720,235 - 720,235 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (28,425) - (28,425) 소계 195,205 1,270,797 - 1,466,002 금융부채 이자비용 (1,354,774) - (32,242) (1,387,016) 외환차손 (57) - - (57) 소계 (1,354,831) - (32,242) (1,387,073) 합계 (1,159,626) 1,270,797 (32,242) 78,929 (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익 -공정가치 기타 합계 금융자산 이자수익 850,734 - 12,631 863,365 대손상각비(환입) 130 - - 130 기타의 대손상각비 (1) - - (1) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 6,176,577 - 6,176,577 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (718,020) - (718,020) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (1,851,091) - (1,851,091) 소계 850,863 3,607,466 12,631 4,470,960 금융부채 이자비용 - - (19,717) (19,717) 소계 - - (19,717) (19,717) 합계 850,863 3,607,466 (7,086) 4,451,243 7. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 등 2,530,026 29,689,470 8. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권총액 8,727,324 8,690,373 차감: 손실충당금 (58,897) (58,897) 매출채권 8,668,427 8,631,476 (2) 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 58,897 58,890 대손상각비(대손충당금환입) - (129) 기말 58,897 58,761 9. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 단기금융상품 100,192 - 단기대여금(주1) 1,850,000 200,000 유동성보증금 55,000 55,000 미수금 538,527 333,508 미수금대손충당금 (5,786) (5,786) 미수수익(주1) 315,520 - 소계 2,853,453 582,722 비유동 장기금융상품 6,000 6,000 장기보증금 117,091 122,356 장기대여금 218,803 22,091 소계 341,894 150,447 합계 3,195,347 733,169 (주1) 당분기 중 데미안투자조합이 해산함에 따라 단기대여금 1,250,000천원 및 미수수익 310,000천원을 분배받았습니다(주석 33 참조). (2) 보고기간 종료일 현재 단기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이자율(%) 만기 금액 이자율(%) 만기 금액 (주)비즈웨이홀딩스(주1) 7.0 2024.08.31 1,250,000 - - - (주)모모랩스 4.6 2026.06.25 300,000 - - - (주)모모수원 4.6 2026.08.14 300,000 - - - 임직원 - - - 0.0 2025.02.16 200,000 합계 1,850,000 200,000 (주1) 회사는 채무자의 상환채무를 담보하기 위해 채무자가 소유한 서울시 서초구 소재의 부동산을 담보로 제공받고 근저당을 설정하고 있으며, 채권회수를 위해 임의경매를 신청하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 장기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이자율(%) 만기 금액 이자율(%) 만기 금액 임직원 1.5 2027.02.16~2032.10.05 218,803 1.5 2027.04.20~2032.10.05 22,091 (4) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 금액 제한내역 당분기말 전기말 단기금융상품 유진투자증권 100,192 - 임대보증금 질권설정 장기금융상품 신한은행 3,000 3,000 당좌개설 보증금 하나은행 3,000 3,000 당좌개설 보증금 합계 106,192 6,000 10. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,453,616 826,503 대손충당금 (37) (37) 선급비용 35,533 27,108 부가세대급금 - 228,951 합계 1,489,112 1,082,525 11. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 1,067,474 1,020,681 상품평가충당금 (32,479) (32,478) 합계 1,034,995 988,203 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가로 인식한 재고자산원가 8,899,392 9,144,374 12. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 15,583,619 7,477,211 기타증권 807,437 973,000 합계 16,391,056 8,450,211 (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율 (%) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액(공정가치) 취득원가 장부금액(공정가치) 지분증권 (주)비비비 RCPS 13.40 8,935,261 - 8,935,261 - (주)마크비 RCPS 13.40 1,664,295 - 1,664,295 - (주)오션인더블유 (구,(주)씨티프라퍼티) - - - 16,367,306 4,517,196 (주)다이트랩 14.04 5,462,079 5,462,079 2,999,794 2,960,015 (주)플란랩스 14.10 7,451,000 7,451,000 - - (주)테크랩스 RCPS 1.08 1,999,980 2,670,540 - - 소계 25,512,615 15,583,619 29,966,656 7,477,211 기타증권 하나증권 사모투자신탁 - 830,975 426,978 830,975 479,248 하나증권 특정금전신탁 - 452,000 380,459 507,500 493,752 소계 1,282,975 807,437 1,338,475 973,000 합계 26,795,590 16,391,056 31,305,131 8,450,211 13. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 취득가액 장부가액 지분율(%) 취득가액 장부가액 종속기업 데미안투자조합(주1) 대한민국 투자 및 투자자문 - - - 100.00 1,300,000 1,300,000 (주)메타프라임 대한민국 부동산 임대 100.00 4,659,287 4,659,287 100.00 4,401,193 4,401,193 (주)모모랩스(주2) 대한민국 병영 경영컨설팅 50.39 5,800,581 5,800,581 - - - 관계기업 (주)테크랩스(주3)(주4) 대한민국 컨텐츠 서비스 36.85 60,783,094 60,783,094 26.10 41,978,148 41,978,148 (주)아이겐코리아(주5) 대한민국 개인화 추천마케팅 솔루션 - - - 26.10 1,645,241 - 합계 71,242,962 71,242,962 49,324,582 47,679,341 (주1) 데미안투자조합에 당분기 중 27,898천원을 추가 출자하였으며, 출자금 회수 및잔여재산 배분으로 인해 종속기업에서 제외되었습니다.(주2) 회사는 2025년 6월 5일자 이사회 승인을 근거로 (주)메타랩스로부터 (주)모모랩스의 보통주(33,510주, 지분율 50.39%)를 5,800,581천원에 양수하여 종속기업으로 편입하였습니다.(주3) (주)테크랩스가 2025년 12월 31일까지 상장이 완료되지 못한 경우 또는 상장이완료되더라도 상장을 위한 대상회사의 가치평가 가액이 취득가액에 미달하는 경우, 회사는 취득가액 및 이에 연복리 3%를 가산한 금액의 합산가액으로 양도인(최상위지배자인 개인)에 대하여 대상주식을 전부 또는 일부를 매수하도록 청구할 권리를 가지고 있습니다. 한편 회사가 보유하고 있는 매도청구권은 당분기말 현재 발생 요건을충족하지 않았다고 판단하여 파생상품자산을 인식하지 아니하였습니다(주석 33 참조).(주4) 회사는 2025년 9월 25일자 이사회 승인을 근거로 (주)메타로보틱스(구,(주)엠에이치지)로부터 (주)테크랩스의 보통주 1,136,990주를 17,500,010천원에 취득하였습니다.(주5) 회사는 2025년 7월 7일 주식교환을 통해 (주)아이겐코리아 보통주 35,272주를 처분하고, (주)테크랩스 보통주 22,160주를 취득하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 주요 종속기업 및 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) 종속기업 데미안투자조합 - - - - (17,357) (주)메타프라임 11,174,041 7,836,549 3,337,492 707,714 (86,651) (주)모모랩스(주1) 4,165,965 5,864,125 (1,698,160) 5,119,714 (379,025) 관계기업 (주)테크랩스(주2) 91,591,106 43,452,622 48,138,484 71,183,549 3,885,579 (주1) (주)모모랩스와 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. 동 재무정보는 2025년 6월 30일을 간주취득일로 하여 경영성과를 표시하였습니다.(주2) (주)테크랩스와 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. 전분기> (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) 종속기업 데미안투자조합 1,597,199 - 1,597,199 65,703 60,198 (주)메타프라임 11,351,924 7,927,781 3,424,143 679,670 (82,713) 관계기업 (주)테크랩스(주1) 91,626,921 47,517,787 44,109,134 69,674,051 5,070,228 (주1) (주)테크랩스와 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. 14. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 공기구비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 - - 45,754 503,165 3,306 200,000 752,225 취득 210,522 303,709 - 962,676 1,005,750 168,960 2,651,617 대체(주1) - - - 200,000 1,271,091 (200,000) 1,271,091 처분 - - (19,536) - - - (19,536) 감가상각비 - (4,569) (9,030) (82,425) (186,331) - (282,355) 분기말 순장부금액 210,522 299,140 17,188 1,583,416 2,093,816 168,960 4,373,042 당분기말 취득원가 210,522 303,709 35,561 1,729,561 2,280,261 168,960 4,728,574 감가상각누계액 - (4,569) (18,373) (146,145) (186,445) - (355,532) (주1) 당분기 중 투자부동산에서 시설장치로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 59,202 114,114 - 173,316 취득 - 187,851 30,784,534 30,972,385 감가상각비 (10,085) (7,523) - (17,608) 분기말 순장부금액 49,117 294,442 30,784,534 31,128,093 전분기말 취득원가 67,241 336,399 30,784,534 31,188,174 감가상각누계액 (18,124) (41,957) - (60,081) (2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 유형자산의 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 202,917 - 판매비와관리비 79,437 17,607 합계 282,354 17,607 15. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지(주1) 건물(주1) 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 34,729,422 2,713,685 3,774,874 41,217,981 취득 20,427,404 3,317,828 - 23,745,232 대체(주2) 2,153,877 349,905 (3,774,874) (1,271,092) 감가상각비 - (112,330) - (112,330) 분기말 순장부금액 57,310,703 6,269,088 - 63,579,791 당분기말 취득원가 57,310,703 6,398,485 - 63,709,188 감가상각누계액 - (129,398) - (129,398) (주1) 회사는 차입금과 관련하여 투자부동산(토지 및 건물)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18, 33 참조).(주2) 당분기 중 투자부동산에서 시설장치로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.투자부동산 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,449,773천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 876,342천원입니다.(3) 당분기말 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치는 61,362,454천원입니다.(4) 당분기말 현재 회사의 투자부동산(건물)은 삼성생명보험에 4,400,000천원, 한화손해보험에 6,800,140천원을 부보금액으로 하는 종합보험에 가입되고 있으며, 회사는 이 외에도 승강기사고배상책임보험과 기계식주차장배상책임보험을 가입하고 있습니다. 16. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회원권 영업권 기타무형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 1,897,900 4,934,702 2,352,997 - 9,185,599 취득 4,637,449 - 12,850 - 4,650,299 처분 (1,839,600) - - - (1,839,600) 상각비 - - (1,394,223) - (1,394,223) 분기말 순장부금액 4,695,749 4,934,702 971,624 - 10,602,075 (단위: 천원) 구분 회원권 영업권 기타무형자산 합계 전기초 순장부금액 58,300 4,934,702 4,206,475 9,199,477 취득 - - 5,980 5,980 상각비 - - (1,394,788) (1,394,788) 전분기말 순장부금액 58,300 4,934,702 2,817,667 7,810,669 (2) 당분기 및 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되어 있습니다. 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,246,433 - 3,284,913 - 미지급금 163,824 43,162 247,703 43,162 미지급비용 203,064 - 162,041 - 임대보증금 - 1,791,500 - 840,000 (현재가치할인차금) - (76,644) - (65,745) 합계 3,613,321 1,758,018 3,694,657 817,417 18. 차입금 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내용 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 비고 신한은행 기업시설 분할상환대출(주1) 4.37 2026-10-31 27,640,000 27,730,000 원금분할상환 국민은행 기업일반 시설자금대출(주2) MOR(12개월)+1.12 2027-02-12 16,000,000 - 만기일시상환 합계 43,640,000 27,730,000 유동성대체액 (120,000) (120,000) 비유동성잔액 43,520,000 27,610,000 (주1) 회사가 보유하고 있는 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 33, 34 참조).(주2) 회사가 보유하고 있는 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조). 19. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당기말 전기말 제17회차 전환사채 2025.09.25 2028.09.25 4.00% 10,000,000 - 소계 10,000,000 - 전환권조정 (941,038) - 합계 9,058,962 - 회사는 제17회차 전환사채의 전환권 및 상환청구권 행사가능시점이 보고기간 종료일 후 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 제17회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2025.09.25 만기일 2028.09.25 발행금액 10,000,000천원 액면이자율 4% 보장수익률 4% 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 09월 25일에 전자등록금액의 100.0%에 해당하는 금액(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)을 일시 상환한다. 단, 상환 기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환청구기간 2026.09.25~2028.08.24 전환대상 (주)메타케어 기명식 보통주 전환가격 500원 전환비율 100% 전환가액 조정 "본 사채"를 소유한 자가 전환청구권 행사를 하기 전에 "발행회사"가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액을 조정한다. 조기상환청구권 "본 사채"의 "사채권자"는 "본 사채"의 발행일로부터 1년이 되는 2026년 09월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날, 조기상환은 청구한 날(이하 "조기상환지급 기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니하고 조기상환청구일이 본 사채발행일로부터 1년이내인 경우에는 각 거래단위의 전자등록금액 전부에 대해서만 조기청구가 가능하다. 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2026년 09월 25일부터 2026년 10월 25일, 2026년 11월 25일, 2026년 12월 25일, 2027년 01월 25일, 2027년 02월 25일, 2027년 03월 25일에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있다. 단, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초의 권면총액의 35%를 초과하여 콜옵션을 행사 할 수 없다. 회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 전환권과 조기상환청구권은 별도의 파생상품부채로 분류하였으며, 제3자 지정 가능 콜옵션인 매도청구권은 별도의 파생상품자산으로 분류하였습니다 20. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 선수금 11,587 6,075 예수금 50,409 54,793 부가세예수금 189,125 - 선수수익 79,242 65,629 반품환불부채(주1) 146,271 146,271 소계 476,634 272,768 비유동 복구충당부채 9,400 34,400 소계 9,400 34,400 합계 486,034 307,168 (주1) 판매시점에 반품이 예상되는 매출액에 해당하는 금액을 과거 반품율 등을 기초로 추정하여 환불부채를 인식하고 있습니다. 21. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 525,911 54,842 580,753 증가 - 54,790 54,790 감소 (296,332) - (296,332) 사용권자산 상각 (136,218) (14,655) (150,873) 분기말 93,361 94,977 188,338 (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 78,058 68,245 146,303 증가 546,491 - 546,491 처분 - - - 사용권자산 상각 (134,031) (10,052) (144,083) 분기말 490,518 58,193 548,711 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 544,913 150,177 증가(감소) (229,812) 483,451 이자비용 32,242 19,718 상환 (162,769) (144,266) 분기말 184,574 509,080 - 유동 117,000 162,985 - 비유동 67,574 346,095 (3) 운용리스 제공내역투자부동산과 유형자산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 회사가 리스제공자인 운용리스로부터 발생하는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식합니다. 당분기말 현재 투자부동산과 유형자산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 1년 이내 2,298,587 1년 초과 5년 이내 581,274 합계 2,879,861 22. 퇴직급여당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 142,817천원(전분기:115,602천원)입니다. 23. 자본금과 주식발행초과금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 종류 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 자본금(천원) 전기말 보통주 300,000,000 164,777,364 500 82,388,682 당분기말 보통주 300,000,000 171,777,364 500 85,888,682 (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합계 2024년 1월 1일(전기초) 153,888,475 76,944,238 102,138,585 179,082,823 우선주의 보통주 전환 10,888,889 5,444,445 (5,473,108) (28,663) 2024년 9월 30일(전분기말) 164,777,364 82,388,682 96,665,477 179,054,159 2025년 1월 1일(당기초) 164,777,364 82,388,682 96,665,477 179,054,159 유상증자 7,000,000 3,500,000 (20,383) 3,479,617 2025년 9월 30일(당분기말) 171,777,364 85,888,682 96,645,094 182,533,776 24. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 감자차익 3,587,663 3,587,663 주식선택권 516,022 498,910 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (300,000) (300,000) 자기주식 (6,639) (6,639) 기타자본잉여금 461,175 461,175 합계 4,258,220 4,241,109 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 메디컬사업부문 의약품사업부문 부동산사업부문 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출 - 11,437,178 - 11,437,178 관리비수입 - - 470,227 470,227 기타매출 3,198,700 - 21,987 3,220,687 기타원천으로부터의 수익 임대수익 - - 1,551,679 1,551,679 합 계 3,198,700 11,437,178 2,043,893 16,679,771 지역별 수익 국내 3,198,700 11,437,178 2,043,894 16,679,772 해외 - - - - 합 계 3,198,700 11,437,178 2,043,894 16,679,772 수익인식 시기 한시점에 이행 상품매출 - 11,437,178 - 11,437,178 기타매출 3,198,700 - 8,800 3,207,500 기간에 걸쳐 이행 임대수익 - - 1,551,679 1,551,679 관리비수입 - - 470,228 470,228 기타매출 - - 13,187 13,187 합 계 3,198,700 11,437,178 2,043,894 16,679,772 (단위: 천원) 구분 메디컬사업부문 의약품사업부문 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출 - 11,652,902 11,652,902 기타매출 2,883,688 - 2,883,688 합계 2,883,688 11,652,902 14,536,590 지역별 수익 국내 2,883,688 11,652,902 14,536,590 해외 - - - 합계 2,883,688 11,652,902 14,536,590 수익인식 시기 한시점에 이행 상품매출 - 11,652,902 11,652,902 기타매출 2,883,688 - 2,883,688 합계 2,883,688 11,652,902 14,536,590 (2) 회사는 계약조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를 지급받는 경우가 있으며 이를 계약부채로 인식하고 있습니다.보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 11,587 6,075 (3) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기와 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 선수금 927 1,291 (4) 주요고객에 대한 정보당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 A사 7,959백만원(전분기:7,140백만원), B사 3,274백만원(전분기:3,813백만원), C사 1,748백만원(전분기:1,377백만원)입니다. 26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 553,151 1,675,180 481,294 1,508,083 퇴직급여 51,101 142,817 39,351 115,602 복리후생비 96,811 280,238 58,736 176,782 여비교통비 7,423 44,012 648 1,597 교육훈련비 80 2,637 80 2,666 소모품비 2,758 5,827 4,030 8,457 도서인쇄비 63 683 456 672 운반비 18,913 59,610 20,293 61,917 통신비 698 2,322 1,061 3,149 수도광열비 1,435 4,433 2,582 6,531 지급임차료 3,097 9,487 3,199 9,742 보험료 372 1,328 566 1,588 차량유지비 8,901 28,324 6,780 18,992 감가상각비 26,389 79,437 8,129 17,607 무형자산상각비 464,884 1,394,223 464,981 1,394,789 사용권자산감가상각비 41,683 150,873 60,776 144,083 대손상각비 - - (410) (130) 광고선전비 2,000 2,000 - - 세금과공과 4,879 13,676 71,280 83,719 지급수수료 240,807 841,567 301,424 967,509 업무추진비 33,983 101,429 11,023 38,972 주식보상비용 - 17,112 41,606 136,250 합계 1,559,428 4,857,215 1,577,885 4,698,577 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매입액 2,992,112 8,946,185 2,930,809 9,058,489 재고자산의 변동 (132,371) (46,793) 107,361 85,885 인건비 604,253 1,817,996 520,645 1,623,684 복리후생비 96,811 280,238 58,736 176,782 감가상각비 186,157 545,558 68,905 161,691 무형자산상각비 464,884 1,394,223 464,981 1,394,789 여비교통비 7,423 44,012 648 1,597 운반비 18,957 63,004 20,293 61,917 소모품비 5,418 12,688 4,030 8,457 수도광열비 33,367 67,806 2,582 6,531 지급임차료 3,097 9,487 3,199 9,742 지급수수료 244,844 855,572 301,424 967,509 시설유지비 113,958 327,585 - - 기타 172,535 315,388 132,442 285,878 합계 4,811,445 14,632,949 4,616,055 13,842,951 28. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업투자처분이익 - 279,842 - 1,546,282 잡이익 27,218 417,422 127 1,150,269 합계 27,218 697,264 127 2,696,551 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - - 100,000 200,000 유형자산처분손실 13,536 13,536 - - 무형자산처분손실 39,600 39,600 - - 기타의대손상각비 - - - 1 잡손실 250 603 - 248,218 합계 53,386 53,739 100,000 448,219 29. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 34,278 195,204 363,110 863,365 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 160,679 578,988 - 6,176,578 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (196,200) 720,235 - - 합계 (1,243) 1,494,427 363,110 7,039,943 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 491,818 1,387,016 11,209 19,717 외환차손 57 57 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 28,425 28,425 416,380 718,020 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - 17,301 1,851,092 합계 520,300 1,415,498 444,890 2,588,829 30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 부담세액은 없습니다. 31. 주당손익기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주 분기순이익(손실) (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익(손실) 1,341,454,437 4,074,213,319 (14,876,536) 7,393,085,361 보통주 가중평균 유통보통주식수 172,536,080 167,390,595 154,731,731 146,789,808 기본주당순이익(손실) 8 24 (0) 50 (2) 보통주 가중평균 유통보통주식수의 계산 구분 일자 주식수 일수 적수 가중평균보통주식수 발행주식수 2025-01-01 164,777,364 273 44,984,220,372 164,777,364 자기주식수 2025-01-01 (2,154) 273 (588,042) (2,154) 유상증자 2025-06-21 7,000,000 102 714,000,000 2,615,385 합계 171,775,210 45,697,632,330 167,390,595 구분 일자 주식수량 일수 적수 가중평균보통주식수 발행주식수 2024-01-01 142,777,363 274 39,120,997,462 142,777,363 자기주식수 2024-01-01 (2,154) 274 (590,196) (2,154) 우선주의 보통주 전환 2024-08-12 22,000,001 50 1,100,000,050 4,014,599 합계 164,775,210 40,220,407,316 146,789,808 (3) 희석주당순손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 다음과 같으며, 모두 반희석 효과에 해당함에 따라 희석효과를 산정하지 아니하였습니다. (단위: 원, 주) 구분 청구기간 발행될 주식수 행사가격 전환사채(제17차) 2026.09.25~2028.08.24 20,000,000 500 주식선택권(제1차) 2024.09.17~2026.09.17 404,731 1,477 주식선택권(제2차) 2025.03.29~2027.03.29 375,000 1,277 32. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 4,074,213 7,393,085 조정: 대손상각비(환입) - (130) 기타의 대손상각비 - 1 감가상각비 394,685 17,608 무형자산상각비 1,394,223 1,394,789 사용권자산감가상각비 150,873 144,083 유형자산처분손실 13,536 - 무형자산처분손실 39,600 - 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 28,425 718,020 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 - 1,851,091 이자비용 1,387,017 19,717 주식보상비용 17,112 136,250 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 (578,988) (6,176,577) 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (720,235) - 지분법이익 (1,304,936) - 종속기업투자처분이익 (279,842) (1,546,282) 잡이익 (24,174) (1,150,000) 잡손실 - 150 이자수익 (195,205) (863,365) 재고자산폐기손실 22,476 46,711 영업활동으로인한자산부채의변동: 매출채권의 증감 (36,951) (1,519,594) 미수금의 증감 (205,019) 27,317 선급금의 증감 (657,113) (342,451) 선급비용의 증감 (8,425) 15,839 선급법인세의 증감 (4,096) (129,667) 재고자산의 증감 (69,268) 39,174 미수수익의 증감 - 265 부가세대급금의 증감 228,951 (25,033) 복구충당부채의 증감 (7,400) - 매입채무의 증감 (38,479) 745,151 미지급금의 증감 (83,880) (61,283) 미지급비용의 증감 (1,135) (961,613) 예수금의 증감 (4,384) 4,416 선수금의 증감 5,512 (805) 선수수익의 증감 (41,116) - 부가세예수금의 증감 189,124 19,945 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,685,101 (203,188) (2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 시설장치로 대체 1,271,091 - 장기대여금의 유동성 대체 - 200,000 종속기업투자의 단기대여금 대체 1,250,000 - 종속기업투자의 미수수익 대체 310,000 - 종속기업투자의 선급법인세 대체 47,740 - 종속기업투자의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 - 17,658,035 보증금의 유동성 대체 - 135,784 유동성장기대여금의 비유동성대체 200,000 - 투자부동산 취득시 임대보증금 승계 1,430,000 - 리스부채의 유동성 대체 116,318 45,806 사용권자산의 취득(감소) (241,542) 542,866 선급금에서 보증금으로 대체 30,000 - 선급금 제각 - 651,822 장기보증금 제각 - 300,000 장기차입금의 유동성 대체 90,000 - 우선주자본금의 보통주자본금 전환 - 11,000,001 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 이자비용 비현금거래 기말 상각 기타(주1) 전환사채 - 10,000,000 9,390 - (950,428) 9,058,962 리스부채 544,913 (130,527) 32,242 - (262,054) 184,574 유동성장기부채 120,000 (90,000) - - 90,000 120,000 장기차입금 27,610,000 16,000,000 - - (90,000) 43,520,000 임대보증금 840,000 (478,500) - - 1,430,000 1,791,500 합계 29,114,913 25,300,973 41,632 - 217,518 54,675,036 (주1) 전환사채 발행에 따른 전환권조정 인식 및 유동성대체 등으로 인한 비현금거래입니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 이자비용 비현금거래 기말 상각 기타 리스부채 150,177 (124,549) 19,717 (19,717) 483,451 509,079 33. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 910,000 계약보증(위탁판매)(주1) 52,250 지급보증 (주1) 해당 보증금액은 1년에 10억을 한도로 하는 물품대금 관련 보증금액입니다. (2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내용 약정한도액 사용액 신한은행 기업시설분할상환대출 27,640,000 27,640,000 국민은행 기업일반시설자금대출 16,000,000 16,000,000 (3) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 (채권최고액) 채무금액 담보권자 투자부동산 (토지 및 건물) 37,391,906 33,300,000 27,640,000 신한은행 26,187,885 19,200,000 16,000,000 국민은행 (4) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보제공자산 채권최고액 내용 최상위지배자 부동산 33,300,000 차입금 담보 (주)메타랩스 - 4,638,959 한정근보증 (주)비즈웨이홀딩스 (구,코우홀딩스) 부동산 1,560,000 한정근담보 (5) 소송사건당분기말 현재 회사가 계류중인 소송사건은 없습니다. (6) 관계기업투자주식으로 보유하고 있는 (주)테크랩스가 2025년 12월 31일까지 상장이 완료되지 못한 경우 또는 상장이 완료되더라도 상장을 위한 대상회사의 가치평가 가액이 취득가액에 미달하는 경우, 회사는 취득가액 및 이에 연복리 3%를 가산한 금액의 합산가액으로 양도인(최상위지배자인 개인)에 대하여 대상주식을 전부 또는 일부를 매수하도록 청구할 권리를 가지고 있습니다. 한편 회사가 보유하고 있는 매도청구권은 당분기말 현재 발생 요건을 충족하지 않았다고 판단하여 파생상품자산을 인식하지 아니하였습니다(주석 34 참조). 34. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 비고 당분기말 전기말 최상위지배자 최상위지배기업의 최대주주(개인) - (주1) 최상위지배기업 (주)위버랩스 - (주1) 지배기업 (주)메타랩스 - (주1) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 - (주)메타랩스 (주1) 종속기업 - 데미안투자조합 (주2) (주)메타프라임 (주)메타프라임 (주3) (주)모모랩스, (주)모모부산,(주)모모대구, (주)모모수원 - (주4) 관계기업 (주)테크랩스 (주)테크랩스 - - (주)아이겐코리아 (주5) 기타 특수관계자 - (주)위버랩스 (주1) (주)메타에스앤씨, (주)메타로보틱스(구,(주)엠에이치지), (주)메타약품, (주)메디에이아이, (주)리팅랩스, (주)리팅부산, (주)리팅대구, (주)셀팅수원, (주)셀팅청담, (주)플란랩스, (주)플란부평, (주)플란검단, (주)플란창원, (주)플란수원, (주)플란일산, (주)플란동탄, (주)플란부산, (주)다이트랩, (주)다이트랩부평, (주)메타임상시험센터, 이젠임플란트(주), (주)아이겐코리아 (주)모모랩스, (주)모모부산, (주)모모대구, (주)메타에스앤씨, (주)엠에이치지, (주)메타약품, (주)메디에이아이, (주)리팅랩스, (주)리팅부산, (주)리팅대구, (주)셀팅수원, (주)플란랩스, (주)플란부평, (주)플란검단, (주)플란창원, (주)플란수원, (주)플란일산, (주)플란동탄, (주)플란부산, (주)다이트랩, (주)다이트랩부평, (주)다이트, (주)다이트수원, (주)다이트일산, (주)다이트부산, (주)메타임상시험센터 (주6) - ADOP (THAILAND) COMPANY LIMITED, ADOP INDO LESTARI, ADOP VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (주7) 주요 경영진 및 임직원 주요 경영진 및 임직원 - - 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 최상위지배자 (주1) (주1) 당분기 중 회사의 유상증자에 (주)메타랩스가 참여함에 따라 회사에 대한 지분율이 증가하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업에서 지배기업이 되었습니다. 기존 기타 특수관계자로 분류되었던 (주)메타랩스의 지배기업과 최상위지배자는 각각 회사의 최상위지배기업과 최상위지배자로 재분류 되었습니다. (주2) 당분기 중 데미안투자조합이 해산하면서 종속기업에서 제외되었습니다.(주3) 전기 중 회사는 기타 특수관계자인 (주)플란랩스로부터 (주)메타프라임의 주식을 취득하여, (주)메타프라임은 회사의 종속기업이 되었습니다(주석 13 참조).(주4) 당분기 중 (주)모모랩스의 보통주 33,510주를 취득하여 지분율 50.4%를 보유함에 따라 종속기업으로 편입되었으며, (주)모모랩스의 종속기업인 (주)모모부산, (주)모모대구,(주)모모수원은 (주)모모랩스의 종속기업입니다.(주5) 전기 중 (주)테크랩스의 인적분할로 취득하여 관계기업으로 분류되었으며, 당분기 중 주식교환을 통한 처분으로 제외되었습니다.(주6) (주)메타랩스의 종속기업 및 기타 특수관계자입니다.(주7) 당분기 중 (주)테크랩스에 플랫폼사업부로 흡수합병되어 기타 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 매출 기타(금융)수익 기타(금융)비용 자산취득 지배기업 (주)메타랩스 - - - 438,028 종속기업 (주)모모랩스 - 3,705 - - (주)모모수원 - 1,815 - - 관계기업 (주)테크랩스 96,000 - - 263,293 기타 특수관계자 (주)메타에스앤씨 468,750 - 30,750 3,850,000 (주)메타로보틱스(구,(주)엠에이치지) - - 12,450 - (주)메타약품 21,437 - - - (주)플란랩스 175,976 - - - (주)리팅랩스 111,990 - - - (주)다이트랩 87,750 - - - 이젠임플란트(주) 3,300 - - - 임직원 - 2,086 - - 합계 965,203 7,606 43,200 4,551,321 (단위: 천원) 구분 특수관계자 기타(금융)수익 기타(금융)비용 자산취득 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)메타랩스 - 1,000 - 기타 특수관계자 (주)오션인더블유 (구, (주)씨티프라퍼티)(주1) 613 19,668 340,130 (주)초록뱀미디어(주1) 7,607 140,692 - (주)휴먼테크놀로지 (구, (주)인포마크)(주2) - 2,581 - 최혁(주2) 22,623 - - 임직원 282 - - 합계 31,125 163,941 340,130 (주1) 전기 중 (주)초록뱀미디어가 회사 주식을 전량 매각하여 지배력을 상실함에 따라 (주)초록뱀미디어와 (주)초록뱀미디어의 지배기업, 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자가 특수관계자에서 제외되었습니다.(주2) 전기 중 회사가 (주)휴먼테크놀로지(구, (주)인포마크) 주식을 전량 매각하여 지배력을 상실함에 따라 (주)휴먼테크놀로지와 (주)휴먼테크놀로지의 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자가 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 대여금 보증금 보증금 기타채무 최상위지배자 최상위지배기업의 최대주주(개인) - 338,761 - - - - 종속기업 (주)모모랩스 - 3,705 300,000 - - - (주)모모수원 - 1,815 300,000 - - - 관계기업 (주)테크랩스 13,200 - - - - - 기타 특수관계자 (주)메타에스앤씨 - - - 30,000 255,000 - (주)메타약품 - - - - 68,000 - (주)플란랩스 - - - - 53,000 283 (주)리팅랩스 - - - - - 510 (주)다이트랩 - - - - 53,000 939 이젠임플란트(주) 1,210 452 - - 36,500 - 임직원 - - 218,803 - - - 합계 14,410 344,733 818,803 30,000 465,500 1,732 (단위: 천원) 구분 특수관계자 채권 등 채무 등 선급금 대여금 보증금 기타 특수관계자 (주)메타에스앤씨 30,000 - 160,500 (주)플란랩스 - - 53,000 (주)리팅랩스 - - 75,500 (주)다이트랩 - - 53,000 임직원 - 222,091 - 합계 30,000 222,091 342,000 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금대여거래 증가 감소 종속기업 (주)모모랩스 300,000 - (주)모모수원 300,000 기타 특수관계자 임직원 - 3,288 합계 600,000 3,288 (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금대여거래 증가 감소 기타 특수관계자 임직원 - 3,354 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자본거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 내용 금액 지배기업 (주)메타랩스 구주 인수(주1) 5,800,581 신주 발행(주2) 3,500,000 종속기업 데미안투자조합(주3) 추가 출자 27,898 해산으로 인한 잔여재산 배분 (주4) 1,607,740 관계기업 (주)테크랩스(주5) 상환전환우선주 취득 1,999,980 기타 특수관계자 (주)메타로보틱스(구,(주)엠에이치지) 구주인수(주6) 17,500,010 (주)플란랩스(주7) 유상증자 6,350,000 (주)다이트랩(주8) 유상증자 2,502,064 합계 39,288,273 (주1) 회사는 2025년 6월 5일자 이사회 승인을 근거로 (주)메타랩스로부터 (주)모모랩스 출자지분(33,510주, 지분율 50.39%)을 5,800,581천원에 양수하여 종속기업으로 편입하였습니다.(주2) 회사는 2025년 6월 13일자 이사회 승인을 근거로 (주)메타랩스를 대상으로 보통주 7,000,000주를 발행하였습니다.(주3) 회사는 당분기중 데미안투자조합에 27,898천원을 출자하였으며, 출자금 회수 및 잔여재산 배분으로 인해 279,842천원을 처분이익으로 인식하였습니다. (주4) 당분기 중 데미안투자조합이 해산함에 따라 단기대여금 1,250,000천원 및 미수수익 310,000천원을 분배받았습니다. (주5) 회사는 2025년 5월 8일 이사회 승인을 근거로 관계기업인 (주)테크랩스 상환전환우선주 33,333주를 1,999,980천원에 출자하였습니다.(주6) 회사는 2025년 9월 25일자 이사회 승인을 근거로 (주)메타로보틱스(구,(주)엠에이치지)로부터 (주)테크랩스 출자지분 318,182주를 17,500,010천원에 양수하였습니다.(주7) 회사는 2025년 1월 23일자 이사회 승인을 근거로 기타 특수관계자인 (주)플란랩스에 2,000,000천원(출자일자 2025년 2월 3일)을 출자하였으며, 2025년 4월 29일이사회 승인을 근거로 4,350,000천원(출자일자 2025년 4월 29일)을 출자하였습니다.(주8) 회사는 2025년 1월 23일자 이사회 승인을 근거로 기타 특수관계자인 (주)다이트랩에 1,499,544천원(출자일자 2025년 2월 3일)을 출자하였으며, 2025년 4월 29일이사회 승인을 근거로 1,002,520천원(출자일자 2025년 4월 29일)을 출자하였습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 내용 금액 종속기업 (주)메타프라임 유상 증자 2,899,993 (6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공자 담보제공자산 채권최고액 내용 최상위지배자 최상위지배기업의 최대주주(개인) 부동산 33,300,000 차입금 담보 지배기업 (주)메타랩스 - 4,638,959 한정근보증 (7) 관계기업투자주식으로 보유하고 있는 (주)테크랩스가 2025년 12월 31일까지 상장이 완료되지 못한 경우 또는 상장이 완료되더라도 상장을 위한 대상회사의 가치평가 가액이 취득가액에 미달하는 경우 회사는 취득가액 및 이에 연복리 3%를 가산한 금액의 합산가액으로 양도인(최상위지배기업의 최대주주인 개인)에 대하여 대상주식을 전부 또는 일부를 매수하도록 청구할 권리를 가지고 있습니다. (8) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 388,437 574,166 퇴직급여 37,911 33,741 주식보상비용 - 63,120 합계 426,348 671,027 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회의 결의로 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고, 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 당사는 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력확보 및 안정적 수익 창출을 통하여, 기업내부의재무구조 개선 및 주주배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는정관 개정을 도입하지 않음 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당절차 개선방안은 향후 당사의 경영상황 등을 전반적으로 고려하여 검토배당 절차 개선방안에 대해 도입계획 없음 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제16기 2024년 12월 X - 2025.01.01 X - 제15기 2023년 12월 X - 2024.01.01 X - 제14기 2022년 12월 X - 2023.01.01 X - 주1) 당사는 최근 3년간 배당이력이 없습니다. 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 배당에 관한 당사의 정관 내용은 다음과 같습니다.제39조(이익금의 처분) 본 회사는 매 사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금(상법상의 이익준비금)2. 기타의 법정적립금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액제40조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제41조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 제40조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제41조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제17기 3분기 제16기 제15기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 3,969 8,373 -26,019 (별도)당기순이익(백만원) 4,074 5,663 -7,109 (연결)주당순이익(원) 24 62 -138 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주1) 당사는 최근 3년간 배당이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023.05.31 전환권행사 전환우선주2(전환에 관하여 특수한 정함이 있는 주식이며, 의결권이 있음) 1,107,108 500 500 전환우선주의 보통주 전환(전환비율 1.98) 2023.05.31 전환권행사 보통주 2,192,073 500 500 전환우선주의 보통주 전환(전환비율 1.98) 2023.06.30 전환권행사 보통주 5,952,378 500 504 제16회 2023.09.30 전환권행사 보통주 30,000,000 500 500 제14회 2023.10.05 전환권행사 전환우선주2(전환에 관하여 특수한 정함이 있는 주식이며, 의결권이 있음) 10,064,610 500 500 전환우선주의 보통주 전환(전환비율 1.98) 2023.10.05 전환권행사 보통주 19,927,927 500 500 전환우선주의 보통주 전환(전환비율 1.98) 2024.08.12 전환권행사 전환우선주2(전환에 관하여 특수한 정함이 있는 주식이며, 의결권이 있음) 11,111,112 500 500 전환우선주의 보통주 전환(전환비율 1.98) 2024.08.12 전환권행사 보통주 22,000,001 500 500 전환우선주의 보통주 전환(전환비율 1.98) 2025.06.21 유상증자(제3자배정) 보통주 7,000,000 500 500 증자비율 4% 주1) 당사는 2025년 06월 20일 3,500백만원(발행가 500원)의 제3자배정 유상증자를시행하였습니다. 나. 전환사채 등 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제17회전환사채 17 2025.09.25 2028.09.25 10,000 보통주 2026.09.25~2028.08.24 100 500 10,000 20,000,000 - 합 계 - - - 10,000 보통주 - 100 500 10,000 20,000,000 - 다. 채무증권 발행실적 등 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권 발행실적 등 (가) 채무증권 발행실적 당 사업연도 개시일부터 작성 기준일 현재까지의 연결실체의 채무증권 발행실적은 아래와 같습니다 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)메타케어(제17회 CB) 회사채 사모 2025.09.25 10,000 표면 : 4.0만기 : 4.0 - 2028.09.25 미상환 - 합 계 - - - 10,000 - - - - - (나) 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - "해당사항 없음" (다) 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없음" (라) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 10,000 - - - - 10,000 합계 - - 10,000 - - - - 10,000 (마) 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없음" (바) 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - "해당사항 없음" (사) 사채관리계약 주요 내용 및 충족여부 등 "해당사항 없음" 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - 공시대상기간 중 공모자금을 조달한 실적이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 - 2025.06.20 운영자금 3,500 - - 은행예치 전환사채 제17회 2025.09.25 타법인증권취득 10,000 타법인 증권취득 10,000 - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 3,500 - - 계 3,500 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결재무제표 이용상의 유의사항 (1) 연결대상회사의 변동내용 사업연도 당기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제외된 회사 제17기3분기 (주)메타프라임(주)모모랩스(주)모모부산(주)모모대구(주)모모수원 (주)모모랩스(주)모모부산(주)모모대구(주)모모수원 데미안투자조합 제16기 데미안투자조합(주)메타프라임 (주)메타프라임 초록뱀플랫폼신기술조합(주)휴먼테크놀로지(주)마크아이초록뱀신성장신기술조합 2호TIA GLOBAL PTE. LTD.(주)마크링크(주)플래닛03파트너스 제15기 데미안투자조합초록뱀플랫폼신기술조합(주)휴먼테크놀로지(주)마크아이초록뱀신성장신기술조합 2호TIA GLOBAL PTE. LTD.(주)마크링크(주)플래닛03파트너스 TIA GLOBAL PTE. LTD.(주)마크링크(주)플래닛03파트너스 비케이엘투자조합더드림온투자조합(주)오로라미디어 (2) 종속기업의 현황 (단위: 천원)