메타케어 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 우리들휴브레인 주식회사(이하 '당사')와 종속회사인 주식회사 그린벨시스템즈(이하 우리들휴브레인 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 '연결회사')을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요

당사는 2009년 12월 1일자로 우리들제약 주식회사의 메디컬사업부문의 인적분할을 통해 설립되었으며, 2009년 12월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 재상장하였습니다. 당 사는 경기도 화성시에 본사를, 서울에 사무소를 두고 의료 기기, 휘트니스기구 판매, 의약품판매 및 교육컨설 팅사업 등을 영위하고 있습니다. 당사의 보고기간 종료일 현재의 자본금은 12,149 백만원이며, 주요 주주의 구성 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

스노우월드투자조합	2,744,425	11.29	2,744,425	11.29

기타주주	21,553,594	88.71	21,553,594	88.71

합 계	24,298,019	100.00	24,298,019	100.00

당사는 전기 중 2018년 8월 7일의 3자배정유상증자로 인해 최대주주가 스노우월드투자조합으로 변경되었습니다. 1.2 종속기업의 현황1.2.1 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	투자주식수	투자지분율(%)	소재지	주요사업내용

지배회사	종속회사	합계

(주)우리들교 육 (주1)	-	-	-	-	대한민국	학원사업, 교재개발 판매업등

(주)그린벨시스템즈	7,325,948	-	7,325,948	95.3	대한민국	컴퓨터시스템 자문 및 구축 서비스업

(주1) 주식회사 우리들교육은 2019년 중에 매각하여 중단사업으로 구분하였습니다. 1.2.2 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 종속기업명 당분기 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 ㈜그린벨시스템즈(*) 11,127,208 9,017,014 2,110,194 3,812,435 (465,368) (*) 상기 재무정보는 종속기업의 결산 재무제표를 바탕으로 당사의 회계처리기준과의 차이를 반영한 금액입니다. 종속기업명 전기 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 ㈜우리들교육(주1) 416,943 5,150,014 (4,733,071) 994,353 (721,675) ㈜그린벨시스템즈 16,240,980 13,665,417 2,575,563 22,279,234 (1,445,022) 합 계 16,657,923 18,815,431 (2,157,508) 23,273,587 (2,166,697) 상기 재무정보는 종속기업의 결산 재무제표를 바탕으로 당사의 회계처리기준과의 차이를 반영한 금액입니다. (주1) (주)우리들교육은 전기 중 매각예정으로 자산, 부채는 매각예정자산부채로 손익은 중단사업손익으로 반영되었습니다. 2. 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 기업회계기준서 제116호는 운용리스도 금융리스와 동일하게 재무제표에 사용권자산(리스자산)과 리스부채를 인식해야 된다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스기간 12개월 이하)와 소액리스(기초자산 $5,000 이하)는 현행 운용리스처럼 리스료 지급 시 비용만 인식할 수 있습니다. 2.3 연결기준 연결회사는 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.가. 종속기업 종속기업은 연결회사가 재무 및 영업 정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 또한 지배 여부 평가시 고려됩니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결대상에 포함되며 지배력을 상실하는 시점부터 연결대상에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있으며 취득건별로 판단하여 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산중 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산의 공정가액 중 지배지분을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 만일 전자가 후자보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부가액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다. 연결실체 내 회사간에 발생하는 거래와 이로 인한 잔액 및 미실현손익은 제거됩니다.미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배 또는 금융상품으로 인식되는 경우의 최초 인식시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. 나. 비지배지분당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 다. 관계기업 및 조인트벤처관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 기업으로서, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20% 이상 50% 미만을 소유하고 있는 경우에 해당되며, 조인트벤처는 연결회사가 다른 조인트벤처 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 기업입니다. 이러한 관계기업 및 조인트벤처 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 조인트벤처에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.관계기업 등 투자 취득 이후 발생하는 관계기업 등의 손익에 대한 연결회사의 지분에해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적 변동액은 투자금액의 장부가액에서 조정합니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결회사와 관계기업 및 조인트벤처 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 조인트벤처의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다. 2.4 영업부문 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다(주석5참고). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.5 외화환산 가. 기능통화와 표시통화 연결회사는 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. 나. 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 포괄손익계산서상 "금융수익(원가)"으로 표시되며, 이 외의 순외환차이는 포괄손익계산서상 "기타수익(비용)"으로 표시됩니다. 매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. 다. 표시통화로의 환산 연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 관계기업 투자의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다. 1) 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 2) 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 자본에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 포괄손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다. 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 외환차이의 누계액은 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 2.6 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2.7 금융자산 2.7.1 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2.7.2 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융 자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타 포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치 로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 2.7.3 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.7.4 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하 여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "기타유동부채"으 로 분 류하고 있습니다( 주석 6 참조). 2.7.5 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.8 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 당기손익인식금융상품에 해당하는 파생상품 관련손익은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(원가)"으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 2.9 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. 2.10 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 디자인비용, 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.11 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물 40년 구축물 20년 기계장치 5년 차량운반구 5년 공기구비품 5년 시설장치 5년 연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 2.12 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.13 무형자산 가. 연구 및 개발 연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 - 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 - 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력 - 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능 - 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성 - 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다. 나. 비한정 내용연수 무형자산영업권, 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.다. 사업결합으로 취득한 무형자산 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가 치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액 과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.라. 기타의무형자산개별적으로 취득한 상표권과 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 추정내용연수인 5년 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.취득한 컴퓨터소프트웨어 라이선스는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화 합니다. 발생한 원가는 추정내용연수인 5년 동안 상각하고 있습니다. 2.14 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.16 금융부채 가. 당기손익인식금융부채 연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채를 단기매매금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류합니다. 나. 상각후원가로 측정하는 금융부채 연결회사는 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하 는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채 중 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래 하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다. 2.17 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.18 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.19 차입금 차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 2.20 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 주식의 공정가치의 변동에 따라 달라지지 않습니다. 연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 주가의 하락이 있는 경우 행사가격을 조정하는 조건의 전환권 및 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다. 2.21 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 2.22 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.23 종업원급여 가. 퇴직급여 연결회사는 퇴직연금제도(확정급여)를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 나. 주식기준보상 연결회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 주식선택권부여의 대가로 제공받은 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 가득기간에 걸쳐 보상원가로 손익계산서에 인식됩니다. 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 회사의 지분상품(주식선택권)을 부여하는 여러 종류의 주식결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 주식선택권을 부여한 대가로 받는 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 보상원가로 인식하고 있습니다. 보상원가는 시장성과조건과 비가득조건을 고려하여 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 비시장성과조건은 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 가정에 포함되어있습니다. 총보상원가는 특정 가득조건이 모두 만족될 가득기간동안 인식합니다. 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 가득될 것으로 예상될 지분상품의 수량을 측정하며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식합니다. 연결회사는 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행합니다. 주식선택권의 행사 시에는 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액을 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식합니다. 2.24 자본금 보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 연결회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.25 수익인식 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 가. 재화의 판매 도매의 경우 당사는 제품이나 상품이 도매업자에게 인도되고, 도매업자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 도매업자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 도매업자에게 이전되며, 도매업자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. 소매의 경우 당사는 제품이나 상품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다. 거래가격은 고객이 재화를 구매하고 인도받는 시점에 즉시 지급됩니다. 당사의 판매정책에 따르면 최종고객은 제품을 구매한 후 2주 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채(기타금융부채)와 회수할 재화에 대한 권리(기타 유동자산)를 인식하였습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측합니다. 반품되는 재화의 수량이 수년간 일정했기 때문에 누적적으로 인식한 수익의 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성은 매우 높습니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다. 표준 보증 조건에 따라 결함이 있는 제품이나 상품을 수리하거나 대체하여야 할 당사의 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다. 나. 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때진행기준에 따라 인식하며, 정액계약에 의한 용역은 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 정액법으로 인식하고 있습니다.다. 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 라. 배당수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.26 배당금 배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 법인세 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 나. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 다. 확정급여부채 확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 주석19에서 기술하고 있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(위환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 회사의 정책에 따라 재무팀 및 영업지원팀에 의해 이루어지고 있으며, 회사 모든 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 가. 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 외화에 대해 10% 증가를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 법인세비용차감전순이익은 주로 외화로 표시된 자산 및 부채의 외화환산 손익의 결과로 인하여 당분기에 -277백만원 (전기 : -623백만원) 변동하였을 것입니다.보고기간 종료일 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기타금융자산 USD 162,000 148,874 계 162,000 148,874 단기차입금 USD 2,773,598 6,374,343 계 2,773,598 6,374,343 나. 이자율 위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 변동금리부 차입금 및 예금이 없으므로, 이자율의변동이 이자비용과 이자수익의 미치는 영향은 없습니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라내부 또는외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석6 참고). 4.1.3 유동성 위험 현금흐름의 예측은 당사 내의 재경팀에서 수행합니다. 당사 내의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수,회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당사의 재경팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 예금에 25,785백만원 ( 전기: 35,209백만원 ) 을 투자하고 있습니다. 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 유동 매입채무 3,620,580 - - - - 기타금융부채 1,417,958 1,725 10,000 - - 차입금 620,384 3,923,597 - - - 유동성전환사채(주1) - 22,508,287 - - - 파생금융부채 - 4,904,350 - - - 비유동 기타금융부채 - 20,000 57,500 - - 합 계 5,658,922 31,357,959 67,500 - - (주1) 사채 만기는 2021년이나 조기상환청구권의 행사가능성을 고려하여 유동성으로 분류하였습니다. (2) 전기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 유동 매입채무 4,473,397 - - - - 기타금융부채 1,435,158 62,872 - - - 차입금 2,479,080 5,980,834 - - - 유동성전환사채(주1) - 21,908,660 - - - 파생금융부채 - 4,904,350 - - - 비유동 기타금융부채 - 20,000 47,500 - - 합 계 8,387,635 32,876,716 47,500 - - (주1) 사채 만기는 2021년이나 조기상환청구권의 행사가능성을 고려하여 유동성으로 분류하였습니다. 4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 총차입금(주1) 32,681,736 35,989,477 차감: 현금및현금성자산 등 (25,784,790) (35,208,968) 순부채 6,896,946 780,509 자본총계 16,553,754 18,511,106 총자본 23,450,700 19,291,615 자본조달비율 29% 4% (주1) 총차입금에는 유동성 대체금액을 포함한 기타금융부채와 파생금융부채를 포함하였습니다. 4.3 공정가치 측정 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 가. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 - - 6,650,363 6,650,363 기타포괄손익-공정가치 - - 1,833,870 1,833,870 금융부채 파생금융부채 - - 4,904,350 4,904,350 (2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 - - 1,833,870 1,833,870 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 수준3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생금융부채 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔액 - - 1,833,870 1,993,265 4,904,350 - 취득 6,650,363 - - 57,673 - 4,904,350 중단사업으로 인한 감소 - - - (10,000) 당기손익에 인식된 손익 - - - (57,672) - - 자본에 반영된 변동 6,650,363 - - (149,395) - - 기말 잔액 - - 1,833,870 1,833,870 4,904,350 4,904,350 보고기간말에 보유하는 자산에 대해 기중 당기손익에 인식된 총 손익 - - - (57,672) - - 5. 영업부문 정보 보고기간 종료일 현재 영업별 부문정보의 내용은 다음과 같습니다.가. 영업별 부문에 대한 일반정보 구 분 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 메디컬사업부 의료 장비 및 기구 판매 병원 등 생활건강사업부 의자외주판매,헬스기구등 일반소비자, 대리점 등 교육사업부(주1) 진학지도 일반소비자 의약품사업부 의약품 등 약국 등 스토리지사업부문 전산서버 기업 기타 임대 일반소비자 (주1) 당기 중 교육사업 종속회사를 매각하였습니다. 나. 부문별 정보 당분기 및 전분기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기 구 분 메디컬부문 생활건강부문 교육부문 의약품사업부문 스토리지사업부문 기타 합 계 부문 수익 465,811 208,684 - 1,869,049 3,812,435 14,564 6,370,543 부문 매출원가 (458,390) (268,355) - (1,498,638) (3,521,832) - (5,747,215) 부문 판관비 (59,214) (152,681) - (666,182) (585,357) (29,265) (1,492,699) 영업이익(손실) (51,792) (212,353) - (295,771) (294,754) (14,701) (869,371) 감가상각비 및 무형자산상각비 462 53,223 - 4,605 14,163 - 72,453 (2) 전분기 구 분 메디컬부문 생활건강부문 교육부문 의약품사업부문 스토리지사업부문 기타 합 계 부문 수익 577,188 1,648,851 - 1,598,885 5,256,942 3,001 9,084,867 부문 매출원가 (568,781) (1,313,950) - (1,019,870) (5,114,742) - (8,017,343) 부문 판관비 (110,072) (1,286,878) (204,838) (412,835) (603,949) (81,416) (2,699,988) 영업이익(손실) (101,665) (951,977) (204,838) 166,179 (461,748) (78,416) (1,632,464) 감가상각비 및 무형자산상각비 504 59,247 56,112 3,924 67,169 - 186,956 6. 범주별 금융상품 가. 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말 금융자산 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 합 계 유동성 현금및현금성자산 25,784,790 - - 25,784,790 매출채권 6,352,569 - - 6,352,569 기타금융자산 1,590,776 - - 1,590,776 소 계 33,728,135 - - 33,728,135 비유동성 기타금융자산 695,594 - - 695,594 매도가능금융자산 - 1,833,870 6,650,363 8,484,232 소 계 695,594 1,833,870 6,650,363 9,179,826 합 계 34,423,729 1,833,870 6,650,363 42,907,961 금융부채 상각후원가 당기손익-공정가치 합계 유동성 매입채무 3,620,580 - 3,620,580 기타금융부채 1,429,683 - 1,429,683 차입금 4,543,981 - 4,543,981 유동성전환사채 22,508,287 - 22,508,287 파생금융부채 - 4,904,350 4,904,350 소 계 32,102,531 4,904,350 37,006,881 비유동성 기타금융부채 77,500 - 77,500 소 계 77,500 - 77,500 합 계 32,180,031 4,904,350 37,084,381 (2) 전기말 금융자산 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 합 계 유동성 현금및현금성자산 35,208,969 - - 35,208,969 매출채권 11,172,912 - - 11,172,912 기타금융자산 1,398,793 - - 1,398,793 소 계 47,780,674 - - 47,780,674 비유동성 기타금융자산 707,532 - - 707,532 매도가능금융자산 - 1,833,870 - 1,833,870 소 계 707,532 1,833,870 - 2,541,402 합 계 48,488,206 1,833,870 - 50,322,076 금융부채 상각후원가 당기손익-공정가치 합계 유동성 매입채무 4,473,397 - 4,473,397 기타금융부채 1,498,030 - 1,498,030 차입금 8,459,914 - 8,459,914 유동성전환사채 21,908,660 - 21,908,660 파생금융부채 4,904,350 4,904,350 소 계 36,340,001 4,904,350 41,244,351 비유동성 기타금융부채 67,500 - 67,500 소 계 67,500 - 67,500 합 계 36,407,501 4,904,350 41,311,851 나. 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기 구 분 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 합계 금융자산 이자수익 174,248 - - 174,248 대손상각비 (316,134) - - (316,134) 금융부채 외환차익 18,340 - - 18,340 이자비용 (1,096,779) - - (1,096,779) 외환차손 (50,321) - - (50,321) 외화환산손실 (17,203) - - (17,203) (2) 전분기 구 분 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 합계 금융자산 이자수익 10,149 - - 10,149 외환차익 19,437 - - 19,437 대손상각비 (88,516) - - (88,516) 외환차손 (738) - - (738) 외화환산손실 (2,045) - - (2,045) 금융부채 외환차익 2,863 - - 2,863 외화환산이익 94,958 - - 94,958 이자비용 (87,866) - - (87,866) 외환차손 (30,363) - - (30,363) 7. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 은행예금 및 보유현금 25,784,790 35,208,969 8. 매출채권 가. 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 일반매출채권 9,036,909 13,889,122 특수관계자매출채권 - - 차감 : 대손충당금 (2,684,340) (2,716,210) 매출채권 6,352,569 11,172,912 연결회사는 당분기 중 은행에 1,284백만 원( 전기: 5,964 백만원)에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이 거래는 담보부 차입으로 회계처리하며, 당분기말 현재 은행 등에 양도된 매출채권 잔액은 1,043백만원 입니다 . 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지고 있습니다. 나. 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 다. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 4,009,878 8,577,381 소 계 4,009,878 8,577,381 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 506,294 433,415 3개월 초과 6개월 이하 461,012 442,705 6개월 초과 1,373,661 1,719,411 소 계 2,340,967 2,595,531 손상채권(*2) 3개월 이하 - 41,335 6개월 미만 - 2,132 6개월 초과 2,686,064 2,672,743 소 계 2,686,064 2,716,210 합 계 9,036,909 13,889,122 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (*2) 보고기간 종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 2,684 백만원 ( 전기말: 2,716백만원 )입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 채권입니다. 라. 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초 2,716,210 2,442,762 미수금대손충당금대체 - 156 대손상각비 (31,870) 273,292 기말 2,684,340 2,716,210 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석22 참조)에 포함되어 있습니다. 9. 기타금융자산가. 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동항목 단기금융상품 962,000 962,000 단기보증금 - 148,874 미수금 1,078,357 840,331 대손충당금 (752,609) (602,974) 미수수익 65,023 30,192 대손충당금 (9,629) (9,629) 대여금 247,634 30,000 소 계 1,590,776 1,398,793 비유동항목 장기금융상품 101,448 83,271 장기보증금 903,652 933,172 대손충당금 (330,000) (330,000) 장기대여금 70,494 71,089 대손충당금 (50,000) (50,000) 장기미수금 - 163,282 대손충당금 - (163,282) 소 계 695,594 707,532 합 계 2,286,370 2,106,325 보고기간 종료일 현재 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액 입니다. 나. 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 예입처 금액 제한내역 당분기말 전기말 단기금융상품 하나은행 800,000 800,000 질권설정(주1) 중소기업은행 162,000 162,000 USANCE 개설보증금 단기보증금 기업은행 - 148,874 - 장기금융상품 신한은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 하나은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 968,000 1,116,874 (주1) 종속회사 차입금 담보로 제공되어 있습니다. 10. 매도가능금융자산 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 비유동 지분증권 2,484,232 1,833,870 채무증권 6,000,000 - 합 계 8,484,232 1,833,870 나. 지분증권 및 채무증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 지분율 (%) 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 지분증권 셀코스㈜(주1) 4.35 1,000,000 1,327,240 1,000,000 1,327,240 진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사 5.88 650,363 650,363 - - ㈜휴브레인아이(주2) - - - 400,000 - 소프트웨어공제조합 - 350,000 483,848 350,000 483,848 정보통신공제조합 - 10,876 22,781 10,876 22,781 텔사인 - 57,673 1 57,673 1 소 계 2,068,912 2,484,232 1,818,549 1,833,870 채무증권 (주)인트로메딕 신주인수권부사채 - 6,000,000 6,000,000 - - 소 계 6,000,000 6,000,000 - - 합 계 8,068,912 8,484,232 1,818,549 1,833,870 (주1) 당사 소유의 셀코스(주) 지분증권 12,500주 중 5,000는 주석16에 언급하는 바와 같이 향후 조건부 매입계약 하에 매도하였습니다. (주2) (주)휴브레인아이는 전기말 현재 매각예정자산에 포함되어 있습니다 연결회사는 매도가능금융자산에 대해 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다. 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초금액 1,833,870 1,993,265 중단사업으로 인한 감소 - (10,000) 증가 6,650,362 57,673 평가손익 - (149,395) 손상차손 - (57,672) 기말금액 8,484,232 1,833,870 차감 : 비유동항목 (8,484,232) (1,833,870) 유동항목 - - 11. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기타자산 선급금 2,157,912 1,565,893 대손충당금 (1,138,633) (1,138,633) 선급비용 32,260 43,154 부가세대급금 5 - 합 계 1,051,545 470,414 12. 재고자산가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 상품 8,480,435 6,983,497 상품평가충당금 (2,394,904) (1,391,746) 제품 146,326 654,308 제품평가충당금 (146,326) (654,308) 합 계 6,085,531 5,591,751 나. 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 매출원가로 비용인식한 재고자산원가 4,575,668 6,211,907 다. 당분기 및 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초 3,202,097 740,191 기말 2,541,229 3,202,097 재고자산평가손실 - 2,461,906 재고자산폐기 (660,868) - 재고자산평가손실은 매출원가에 반영되었습니다. 13. 유형자산 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유형자산의 내역 및 당분기 및 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 합 계 기초 순장부금액 945,236 1,117,872 90,380 4 13,362 276,160 40,911 2,483,925 취득 - - - - - 1,491 - 1,491 감가상각비 - (8,984) (3,612) - (1,137) (54,705) (2,566) (71,004) 기말 순장부금액 945,236 1,108,888 86,768 4 12,225 222,946 38,345 2,414,412 당분기말 취득원가 945,236 1,437,445 289,000 111,045 48,864 4,910,542 180,977 7,923,109 감가상각누계액 - (328,557) (202,232) (111,041) (36,639) (4,634,629) (142,632) (5,455,730) 손상차손누계액 - - - - - (52,967) - (52,967) (2) 전기 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 합 계 기초 순장부금액 945,236 1,153,808 104,830 4 20,370 632,892 26,190 2,883,330 취득 - - - - 47,585 21,224 50,000 118,809 매각예정비유동자산 - - - - - (11,476) (14,580) (26,056) 처분 - - - - (45,173) - - (45,173) 감가상각비 - (35,936) (14,450) - (9,420) (299,964) (20,699) (380,469) 손상차손 - - - - - (66,516) - (66,516) 기말 순장부금액 945,236 1,117,872 90,380 4 13,362 276,160 40,911 2,483,925 전기말 취득원가 945,236 1,437,445 289,000 111,045 48,864 4,909,525 180,977 7,922,092 감가상각누계액 - (319,573) (198,620) (111,041) (35,502) (4,565,080) (140,066) (5,369,882) 손상차손누계액 - - - - - (68,285) - (68,285) 나. 당분기 및 전기 중 포괄손익계산서상 배부된 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 제조원가 48,962 195,388 판매비와관리비 22,042 161,630 중단사업손익 - 23,451 합 계 71,004 380,469 14. 무형자산 가. 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역 및 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기 구 분 회원권 영업권 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 1,388,898 630,636 5,941 2,025,475 상각비 - - (1,449) (1,449) 기말 순장부금액 1,388,898 630,636 4,492 2,024,026 (2) 전기 구 분 회원권 영업권 고객관계 개발비 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 1,388,898 1,840,838 887,869 81,625 27,466 4,226,696 취득 - - - - 64,155 64,155 매각예정비유동자산 - - - - (53,738) (53,738) 상각비 - - (208,910) (81,625) (21,442) (311,977) 손상차손 - (1,210,202) (678,959) - (10,500) (1,899,661) 기말 순장부금액 1,388,898 630,636 - - 5,941 2,025,475 나. 당분기 중 포괄손익계산서상 배부된 무형자산상각비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 매출원가 - - 판매비와관리비 1,449 311,977 합 계 1,449 311,977 15. 매입채무보고기간 종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 일반매입채무 3,620,580 4,473,397 특수관계자매입채무(주석30) - - 합 계 3,620,580 4,473,397 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 16. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동항목 미지급금 434,593 453,884 미지급비용 242,665 242,438 금융보증부채 17,308 85,155 예수보증금 10,000 - 기타금융부채(주1) 725,117 716,554 소 계 1,429,683 1,498,031 비유동항목 장기미지급금 47,500 47,500 임대보증금 30,000 20,000 소 계 77,500 67,500 합 계 1,507,183 1,565,531 (주1) 연결회사는 셀코스(주) 지분증권 2,500주와 전환사채 2억원을 마크로 부품소재 투자조합등에게 양도하였으나, 2018년 3월 31일 이후 매각금액에 약정한 연복리 이자를 가산한 금액으로 재매입할 의무를 부담하고 있습니다. 당사는 동 거래와 관련하여 매각대금(상환금액의 현재가치)을 금융부채로 계상하고 있습니다. 또한 상기의 전환사채는 지분증권 2,500주로 전환되었습니다. 17. 차입금 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입처 당분기말 전기말 연이자율(%) 금액 연이자율(%) 금액 국민은행 - - 5.72 ~ 5.86 400,023 중소기업은행 4.346 ~ 4.501 620,383 3.99 ~ 4.39 535,548 3.979 700,000 3.97 700,000 대구은행 4.20 450,000 3.80 450,000 중소기업은행 등 2.93 ~ 3.15 2,773,598 2.09 ~ 4.39 6,374,343 합계 4,543,981 8,459,914 18. 유동성전환사채 가. 보고기간 종료일 현재 유동성전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제9회 무보증 사모전환사채 제10회 무보증 사모전환사채 제11회 무보증 사모전환사채 합 계 전환사채 액면금액 10,000,000 10,000,000 10,000,000 30,000,000 전환권조정 (2,458,885) (2,516,414) (2,516,414) (7,491,713) 차가감계 7,541,115 7,483,586 7,483,586 22,508,287 (주1) 전환사채의 만기에 불구하고 조기상환청구권의 행사가 1년이내 가능하므로 당분기말 현재 유동부채로 분류 하였습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 사채의 발행사항과 관련한 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제9회 무보증 사모 전환사채 제10회 무보증 사모 전환사채 제11회 무보증 사모 전환사채 액면가액(원) 10,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 발행가액(원) 10,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 액면이자율 5.00% 5.00% 5.00% 만기보장수익율 5.00% 5.00% 5.00% 행사가액조정내역 매 1개월 단위 매 1개월 단위 매 1개월 단위 행사가능기간 2019.08.28 ~ 2021.07.28 2019.09.19 ~ 2021.08.19 2019.09.19 ~ 2021.08.19 행사가액(원) 2,203 2,345 2,345 행사가능주식수(주) 4,539,265 4,264,392 4,264,392 원금조기상환청구기간 2019.08.28 부터 매3개월 마다 2019.09.19 부터 매 3개월 마다 2019.09.19 부터 매 3개월 마다 미전환사채의 액면가(원) 10,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 일반사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 옵션가치(전환권 및 조기상환청구권)에 해당하며, 전환권 금액을 자본으로, 조기상환 청구권 금액을 부채로 계상하였습니다. 다. 보고기간 종료일 현재 파생금융부채로 계상된 조기상환청구권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제9회 무보증 사모전환사채 제10회 무보증 사모전환사채 제11회 무보증 사모전환사채 합 계 파생금융부채 1,644,250 1,630,050 1,630,050 4,904,350 19. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동항목 선수금 201,957 227,462 예수금 137,749 192,768 부가세예수금 4,089 16,188 선수수익 284,251 276,529 합 계 628,047 712,947 20. 확정급여부채 가. 보고기간 종료일 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 694,759 821,643 사외적립자산의 공정가치 (327,766) (465,358) 재무상태표상 부채 366,993 356,285 나. 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초 금액 821,643 1,124,997 중단사업으로 인한 감소 - (195,336) 당기근무원가 71,773 646,476 이자원가 - 7,952 보험수리적손익(법인세효과 차감전) - 42,582 급여지급액 (198,657) (805,028) 기말 금액 694,759 821,643 21. 자본금과 주식발행초과금 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 수권주식수 발행주식수 1주당금액 보통주자본금(단위: 천원) 보통주 280,000,000주 24,298,019 500원 12,149,010 우선주 20,000,000주 - - - 나. 당분기 및 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 주식수(단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2018년 01월 01일 21,553,594 10,776,797 23,947,255 34,724,052 지분의 발행 2,744,425 1,372,213 6,616,485 7,988,698 2018년 12월 31일 24,298,019 12,149,010 30,563,740 42,712,750 2019년 01월 01일 24,298,019 12,149,010 30,563,740 42,712,750 2019년 03월 31일 24,298,019 12,149,010 30,563,740 42,712,750 22. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 신주인수권대가 1,801 1,801 전환권대가 4,118,950 4,118,950 주식선택권(주1) 205,442 205,442 매도가능증권평가손익 335,639 335,639 자기주식 (6,639) (6,639) 종속기업에 대한 투자 (28,641) (237,518) 합 계 4,626,552 4,417,676 (주1) 주식선택권은 2007년 이전에 부여한 것으로 보고기간 종료일 현재 유효한 주식선택권은 없습니다. 23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 급여 700,176 810,792 퇴직급여 66,085 80,936 복리후생비 156,131 159,901 여비교통비 63,342 62,091 교육훈련비 3,159 179 소모품비 5,060 10,787 도서인쇄비 535 2,292 운반비 14,195 18,496 통신비 10,769 12,384 사무비 1,516 5,897 수도광열비 2,735 2,486 지급임차료 142,064 186,438 수선비 2,107 550 보험료 6,678 8,677 차량유지비 13,940 31,586 감가상각비 22,042 42,361 무형자산상각비 1,449 95,976 대손상각비 (32,070) 88,516 광고선전비 4,617 267,553 세금과공과 12,324 14,570 지급수수료 239,014 826,930 경상개발비 28,268 68,768 접대비 28,563 49,533 잡비 - 40 합 계 1,492,699 2,847,737 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 제품 및 상품의 변동 (493,780) (1,477,484) 원재료 사용액 - 1,468,007 상품 매입액 5,069,394 6,221,211 용역 매입액 903,246 1,550,892 인건비 766,261 891,727 복리후생비 156,131 159,901 감가상각비 및 무형자산상각비 72,453 186,956 광고선전비 4,617 267,553 여비교통비 63,342 62,091 운반비 14,195 18,496 소모품비 5,060 10,787 대손상각비 (32,070) 88,516 수도광열비 16,097 17,360 지급임차료 212,441 254,171 지급수수료 374,667 950,422 기타 107,859 46,725 매출원가 및 판매비와관리비의 합계(중단사업손익일부포함) 7,239,913 10,717,331 25. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 기타수익 구 분 당분기 전분기 외환차익 - 22,300 외화환산이익 - 94,958 통화선도거래이익 - 9,649 수입수수료 10,800 - 잡이익 3,410 1,220 합 계 14,210 128,127 나. 기타비용 구 분 당분기 전분기 외환차손 - 31,102 외화환산손실 - 2,045 유형자산처분손실 51 - 통화선도거래손실 - 10,170 기타의대손상각비 348,204 - 잡손실 168 2,135 합 계 348,423 45,452 26. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 금융수익 구 분 당분기 전분기 이자수익 174,248 10,125 외환차익 18,340 - 금융보증수익 67,847 88,828 합 계 260,435 98,953 나. 금융원가 구 분 당분기 전분기 이자비용 1,096,778 87,866 외환차손 50,321 - 외화환산손실 17,203 - 합 계 1,164,302 87,866 27. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 차감할 일시적차이로 인하여 인식된 이연법인세자산은 당분기말 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하며, 자산으로 인식하지 않았습니다. 28. 주당순이익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 가. 보통주분기순손실 구 분 당분기 전분기 보통주당기순손실(원) (2,166,228,572) (1,725,019,849) 가중평균 유통보통주식수 24,295,865 21,551,440주 기본주당순손실(원) (89) (80) 나. 가중평균 유통보통주식수의 계산 구분 일자 주식수량 일수 적수 주식수 발행주식수 2019-01-01 24,298,019 90 2,186,821,710 24,298,019 자기주식수 2019-01-01 (2,154) 90 (193,860) (2,154) 합 계 24,295,865 2,186,627,850 24,295,865 구분 일자 주식수량 일수 적수 주식수 발행주식수 2018-01-01 21,553,594 90 1,939,823,460 21,553,594 자기주식수 2018-01-01 (2,154) 90 (193,860) (2,154) 합 계 21,551,440 1,939,629,600 21,551,440 다. 희석주당순손실 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권과 전환사채가 있습니다. 옵션으로 인한 주식수는 옵션에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 당기의 경우 반희석효과로 인해 희석주당순이익은 계산하지 않습니다. 29. 영업으로부터 창출된 현금 가. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전 순이익 (2,166,229) (1,725,020) 조정: 감가상각비 71,004 92,172 무형자산상각비 1,449 95,976 대손상각비 (32,070) 88,516 기타의대손상각비 348,204 - 퇴직급여 71,636 92,970 이자비용 1,096,779 87,866 외화환산손실 - 2,030 유형자산처분손실 51 - 통화선도평가손실 - 10,171 중단사업손실 58,778 - 이자수익 (174,248) (10,149) 외화환산이익 - (94,958) 금융보증수익 (67,847) (88,828) 영업활동으로인한자산부채의변동: 매출채권의 감소(증가) 4,852,213 5,152,973 미수금의 감소(증가) (81,980) (95,508) 선급금의 감소(증가) (592,019) 2,731,210 선급비용의 감소(증가) 10,893 56,198 부가세대급금의 감소(증가) (5) (57,367) 재고자산의 감소(증가) (493,780) (1,550,351) 매입채무의 증가(감소) (852,817) (457,274) 미지급금의 증가(감소) (19,291) (700,483) 미지급비용의 증가(감소) 605,147 (714,288) 선수금의 증가(감소) (25,505) 328,031 선수수익의 증가(감소) 7,722 121,444 예수금의 증가(감소) (55,019) 14,735 예수보증금의 증가(감소) 10,000 - 반품충당부채의 증가(감소) - 78,026 부가세예수금의 증가(감소) (12,099) (5,893) 퇴직금의 지급 (198,657) (66,656) 퇴직보험예치금의 감소(증가) 137,729 12,365 임대보증금의 증가(감소) 10,000 - 영업으로부터 창출된 현금 2,510,039 3,397,910 나. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 반품충당부채의 증가 - 264,180 장기미수금 유동성 대체 181,818 - 다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 합병 대체 기타(주1) 단기차입금 8,459,914 (3,915,933) - - - 4,543,981 유동성기타금융부채 716,554 - - - 8,563 725,117 전환사채(주2) 26,813,009 - - - 599,628 27,412,637 합계 35,989,477 (3,915,933) - - 608,191 32,681,735 (주1) 기타는 이자비용의 발생 등이 포함되어 있습니다.(주2) 파생금융부채가 포함된 금액입니다. 30. 우발상황과 약정사항 가. 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 634,600 계약보증(위탁판매) 및 공탁금 기술신용보증기금 1,932,900 국민은행 등 2개 은행 매출채권전자담보대출 및 단기차입금 관련 소프트웨어공제조합 12,821,963 입찰 및 계약하자 보증 외 나. 소송사건보고기간 종료일 현재 당사의 소송사건 현황은 다음과 같습니다. 사건번호 2018가합528358 2018가합110750 2018가합586569 2018가합590612 원고 정용준 회사 회사 회사 피고 회사 이성환외 1명 이상호 주식회사 유투에스 소제기일 2018. 4.27. 2018. 9.14. 2018.12.03. 2018.12.14. 소송가액 210백만원 1,107백만원 1,096백만원 400백만원 소송의 내용 고용관계 계약위반으로 손해배상청구를 제기함 총판계약해지에 따른 합의서 계약 미이행으로 약정금청구를 제기함 물품대금 매각대금 청구 진행상황 소장접수 소장접수 가압류 진행 소장접수 향후 소송일정 및 대응방안 준비서면 제출 후 대응예정 준비서면 제출 후 대응예정 본안진행중 : 2019년05월08일 미정 다. 당분기말 현재 당사는 일부 차량에 대해 운용리스를 체결하고 있으며, 향후 지급해야 할 리스료는 다음과 같습니다(단위: 천원). 연도 2019 년 2020 년 2021 년 합 계 연간 지급할 리스료 금액 26,204 19,624 2,617 48,445 31. 특수관계자 거래 가. 보고기간 종료일 현재 회사와 매출 ·매입 등 거래 또는 채권 ·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 기타 특수관계자 - 우리들제약(주) 계열회사 - (주)우리들리조트제주 최대주주가 지배하는 기업 나. 당분기 및 전분기 중 특수관계인과 연결회사와의 중요한 영업상의 거래내역 및 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 매출 기타수익 매입 기타비용 매출 기타수익 매입 기타비용 우리들제약(주) - - - - 20,327 - 786,091 - (주)우리들리조트제주 - - - - - - - - 합 계 - - - - 20,327 - 786,091 - 구 분 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 우리들제약(주) - - - 550,194 (주)우리들리조트제주 - - 28,719 2,409 합 계 - - - 552,603 다. 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 무형자산 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 계정과목 기초 증가 감소 기말 (주)우리들리조트제주 회원권 1,388,898 - - 1,388,898 구 분 계정과목 기초 증가 감소 기말 (주)우리들리조트제주 회원권 1,388,898 - - 1,388,898 라. 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 189,269 265,850 퇴직급여 - - 합 계 189,269 265,850 32. 중단영업가. 당기 중단영업 (1) 종속회사의 매각 회사는 자회사인 주식회사 우리들교육을 2019년 3월 21일에 매각하였으나, 간주처분일은 2019년 1월 1일로 회계처리 하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 우리들교육의 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기(주1) 전기 매출액 - 994,353 매출원가 - 1,177,233 판관비 - 383,478 영업손익 - (566,358) 영업외손익 - (18,637) 중단영업이익 - - 법인세비용 - - 당기순이익(주2) - (584,995) (주1) 간주처분일이 2019년 1월 1일이므로 연결손익계산서에 반영된 매각회사의 손익은 없습니다.(주2) 동 금액이 전기 중 중단영업이익으로 보고되었습니다. (3) 당기 및 전기 중 (주)우리들휴브레인과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기(주1) 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 - (274,879) 투자활동으로 인한 현금흐름(주2) - (63,172) 재무활동으로 인한 현금흐름 - 267,536 순현금흐름 - (70,516) (주1) 간주처분일이 2019년 1월 1일이므로 연결손익계산서에 반영된 매각회사의 손익은 없습니다.(주2) 전기 컨설팅 사업부문과 워릭사업의 매각으로 인한 현금흐름이 반영되어 있습(니다. (4) 전기 말 현재 매각예정비유동자산과 부채로 계상한 자산·부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 I. 유동자산 180,267 현금성 자산 46,049 기타금융자산 134,219 II. 비유동자산 236,675 기타금융자산 155,000 유형자산 27,936 무형자산 53,739 자 산 총 계(주1) 416,943 I. 유동부채 352,774 기타금융부채 352,774 II. 비유동부채 195,336 퇴직급여부채 195,336 부 채 총 계(주1) 548,110 (주1) 자산과 부채 총계는 각각 매각예정비유동자산과 매각예정비유동부채로 보 고되고 있습니다. (5) 당기 중 매각으로 인한 자산 부채 및 자본의 감소 회계처리 내역은 다음과 같습니다. 차 변 대 변 계정과목 금액 계정과목 금액 매각예정비유동부채 548,110 매각예정비유동자산(주1) 398,011 중단사업손익 58,778 종속기업에대한투자 208,877 (주1) 전기 매각예정비유동자산에 대해 당기 중 추가로 대손충당금을 설정해서 전기 말 금액과는 18,932천원 차이가 발생하였습니다. 33. 보고기간 종료일 이후 사건 가. 지 점폐지 결정당사는 2019년 4월 25일 이사회 결의에 의거 중단사업인 교육사업부문을 영위하던 경기도 성남시 분당구에 위치한 당사 분당지점을 폐지하였습니다.나. 주권 관련 사채권의 처분결정당사는 2019년 5월 3일 이사회 결의에 의거 권면총액 60억원의 (주)인트로메딕 제1회 신주인수권부사채를 처분금액 61억원에 처분을 결정하였으며, 납입을 완료하였습니다.다. 전환사채권 발행 결정당사는 운영자금 조달을 위하여 2019년 1월 31일 이사회 결의에 의거 권면총액 150억원, 표면이율 1%, 만기 3년, 행사가액 2,537원의 제12회 전환사채권 발행을 결정하였습니다. 본 사채는 2019년 2월 7일 청약을 완료하였으며, 2019년 5월 13일 납입 및 발행하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 11 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 10 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 1분기말 제 10 기말 자산 유동자산 34,813,424,568 42,048,038,176 현금및현금성자산 25,642,694,630 34,431,339,740 매출채권 3,355,233,739 3,529,940,399 기타금융자산 3,303,175,586 2,423,851,491 기타자산 994,787,517 415,146,821 재고자산 1,488,796,486 1,238,414,465 당기법인세자산 28,736,610 9,345,260 비유동자산 13,295,882,590 7,333,925,531 기타금융자산 599,113,138 1,229,228,233 비유동매도가능금융자산 7,977,602,623 1,327,240,123 종속기업에 대한 투자자산 2,436,516,499 2,436,516,499 유형자산 258,675,215 315,532,947 영업권 630,636,303 630,636,303 영업권 이외의 무형자산 1,393,338,812 1,394,771,426 자산총계 48,109,307,158 49,381,963,707 부채 유동부채 30,879,029,029 30,543,081,640 매입채무 1,900,713,067 2,060,522,217 기타금융부채 1,229,321,444 1,341,111,697 유동성전환사채 22,508,287,113 21,908,659,813 파생금융부채 4,904,350,000 4,904,350,000 기타부채 336,357,405 328,437,913 비유동부채 350,201,612 316,723,218 퇴직급여부채 302,701,612 269,223,218 기타금융부채 47,500,000 47,500,000 부채총계 31,229,230,641 30,859,804,858 자본 자본금 12,149,009,500 12,149,009,500 자본잉여금 34,151,402,702 34,151,402,702 기타자본 4,573,524,353 4,573,524,353 이익잉여금(결손금) (33,993,860,038) (32,351,777,706) 자본총계 16,880,076,517 18,522,158,849 자본과부채총계 48,109,307,158 49,381,963,707 포괄손익계산서 제 11 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 10 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 1분기 제 10 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,558,107,279 2,558,107,279 3,851,066,423 3,851,066,423 제품매출액 907,545 907,545 1,265,802,703 1,265,802,703 상품매출액 2,328,346,734 2,328,346,734 2,390,415,354 2,390,415,354 기타수익(매출액) 228,853,000 228,853,000 194,848,366 194,848,366 매출원가 2,225,382,871 2,225,382,871 2,902,601,255 2,902,601,255 제품매출원가 54,950 54,950 936,642,869 936,642,869 상품매출원가 1,957,027,539 1,957,027,539 1,711,414,280 1,711,414,280 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 268,300,382 268,300,382 254,544,106 254,544,106 매출총이익 332,724,408 332,724,408 948,465,168 948,465,168 판매비와관리비 907,341,575 907,341,575 2,096,039,892 2,096,039,892 영업이익(손실) (574,617,167) (574,617,167) (1,147,574,724) (1,147,574,724) 기타이익 1,000,255 1,000,255 2 2 기타손실 348,371,869 348,371,869 14,659 14,659 금융수익 263,096,991 263,096,991 120,789,251 120,789,251 금융원가 983,190,542 983,190,542 16,564,684 16,564,684 법인세비용차감전순이익(손실) (1,642,082,332) (1,642,082,332) (1,043,364,814) (1,043,364,814) 당기순이익(손실) (1,642,082,332) (1,642,082,332) (1,043,364,814) (1,043,364,814) 총포괄손익 (1,642,082,332) (1,642,082,332) (1,043,364,814) (1,043,364,814) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (68) (68) (48) (48) 자본변동표 제 11 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 10 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 10,776,797,000 27,534,917,947 610,924,992 (20,450,991,477) 18,471,648,462 당기순이익(손실) (1,043,364,814) (1,043,364,814) 2018.03.31 (기말자본) 10,776,797,000 27,534,917,947 610,924,992 (21,494,356,291) 17,428,283,648 2019.01.01 (기초자본) 12,149,009,500 34,151,402,702 4,573,524,353 (32,351,777,706) 18,522,158,849 당기순이익(손실) (1,642,082,332) (1,642,082,332) 2019.03.31 (기말자본) 12,149,009,500 34,151,402,702 4,573,524,353 (33,993,860,038) 16,880,076,517 현금흐름표 제 11 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 10 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 1분기 제 10 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,620,763,705) 36,810,506 영업으로부터 창출된 현금 (736,322,871) 47,038,622 이자수취(영업) 130,086,330 376,278 이자지급(영업) (995,135,814) (10,560,124) 법인세납부(환급) (19,391,350) (44,270) 투자활동현금흐름 (7,167,881,405) (52,713,759) 보증금의 감소 29,520,000 장기대여금및수취채권의 처분 595,095 586,241 유형자산의 취득 (53,300,000) 비유동매도가능금융자산의 취득 (6,650,362,500) 대여금의 증가 (547,634,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (8,788,645,110) (15,903,253) 기초현금및현금성자산 34,431,339,740 946,845,316 기말현금및현금성자산 25,642,694,630 930,942,063 5. 재무제표 주석 1. 일반 사항 우리들휴브레인 주식회사(이하 '당사')는 2009년 12월 1일자로 우리들제약 주식회사의 메디컬사업부문의 인적분할을 통해 설립되었으며, 2009년 12월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 재상장하였습니다. 당사는 경기도 화성시에 본사를, 서울에 사무소를 두고 의료기기, 휘트니스기구 판매업 등을 영위하고 있습니다 . 당사의 보고기 간 종료일 현재의 자본금은 12,149백 만원이며, 주요 주주의 구성 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 스노우월드투자조합 2,744,425 11.29 2,744,425 11.29 기타주주 21,553,594 88.71 21,553,594 88.71 합 계 24,298,019 100.00 24,298,019 100.00 당사는 전기 중 2018년 8월 7일의 3자배정유상증자로 인해 최대주주가 스노우월드투자조합으로 변경되었습니다. 2. 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 별도재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 별도재무제표에 동일하게 적용되었습니다. 한국채택국제회계기준에서는 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 회계정책과 공시의 변경 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 기업회계기준서 제116호는 운용리스도 금융리스와 동일하게 재무제표에 사용권자산(리스자산)과 리스부채를 인식해야 된다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스기간 12개월 이하)와 소액리스(기초자산 $5,000 이하)는 현행 운용리스처럼 리스료 지급 시 비용만 인식할 수 있습니다. 2.2 종속기업,관계기업및공동기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 영업부문 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다(주석5참고). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.4 외화환산 가. 기능통화와 표시통화 당사는 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. 나. 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 포괄손익계산서상 "금융수익(원가)"으로 표시되며, 이 외의 순외환차이는 포괄손익계산서상 "기타수익(비용)"으로 표시됩니다. 매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. 다. 표시통화로의 환산 당사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 관계기업 투자의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 당사의 표시통화로 환산하고 있습니다. 1) 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 2) 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 자본에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 포괄손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다. 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 외환차이의 누계액은 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 2.5 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2.6 금융자산 2.6.1 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2.6.2 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융 자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타 포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치 로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 2.6.3 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.6.4 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하 여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "기타유동부채"으 로 분 류하고 있습니다( 주석 6 참조). 2.6.5 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 당기손익인식금융상품에 해당하는 파생상품 관련손익은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(원가)"으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 2.8 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. 2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 디자인비용, 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.10 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 기계장치 5년 차량운반구 5년 공기구비품 5년 시설장치 5년 당사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.12 무형자산 가. 연구 및 개발 연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 - 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 - 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력 - 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능 - 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성 - 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다. 나. 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.다. 기타의무형자산개별적으로 취득한 상표권과 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 추정내용연수인 5년 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.취득한 컴퓨터소프트웨어 라이선스는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화 합니다. 발생한 원가는 추정내용연수인 5년 동안 상각하고 있습니다. 2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.14 금융부채 가. 당기손익인식금융부채 당사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채를 단기매매금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류합니다. 나. 상각후원가로 측정하는 금융부채 당사는 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채 중 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다. 2.15 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.16 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.17 차입금 차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 2.18 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 주식의 공정가치의 변동에 따라 달라지지 않습니다. 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 주가의 하락이 있는 경우 행사가격을 조정하는 조건의 전환권 및 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다. 2.19 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당기법인세비용은 당사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.21 종업원급여 가. 퇴직급여 당사는 퇴직연금제도(확정급여)를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 과거근무원가는 이연하여 가득기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 나. 주식기준보상 당사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 주식선택권부여의 대가로 제공받은 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 가득기간에 걸쳐 보상원가로 손익계산서에 인식됩니다. 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식합니다. 당사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 당사의 지분상품(주식선택권)을 부여하는 여러 종류의 주식결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 주식선택권을 부여한 대가로 받는 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 보상원가로 인식하고 있습니다. 보상원가는 시장성과조건과 비가득조건을 고려하여 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 비시장성과조건은 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 가정에 포함되어있습니다. 총보상원가는 특정 가득조건이 모두 만족될 가득기간동안 인식합니다. 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 가득될 것으로 예상될 지분상품의 수량을 측정하며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식합니다. 당사는 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행합니다. 주식선택권의 행사 시에는 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액을 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식합니다. 2.22 자본금 보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.23 수익인식 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 가. 재화의 판매 도매의 경우 당사는 제품이나 상품이 도매업자에게 인도되고, 도매업자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 도매업자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 도매업자에게 이전되며, 도매업자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. 소매의 경우 당사는 제품이나 상품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다. 거래가격은 고객이 재화를 구매하고 인도받는 시점에 즉시 지급됩니다. 당사의 판매정책에 따르면 최종고객은 제품을 구매한 후 2주 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채(기타금융부채)와 회수할 재화에 대한 권리(기타 유동자산)를 인식하였습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측합니다. 반품되는 재화의 수량이 수년간 일정했기 때문에 누적적으로 인식한 수익의 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성은 매우 높습니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다. 표준 보증 조건에 따라 결함이 있는 제품이나 상품을 수리하거나 대체하여야 할 당사의 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다. 나. 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때진행기준에 따라 인식하며, 정액계약에 의한 용역은 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 정액법으로 인식하고 있습니다.다. 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 라. 배당수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.24 배당금 배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 나. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 다. 기타 충당부채과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화계의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.라. 확정급여부채 확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은주석19에서 기술하고 있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(위환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 정책에 따라 재무팀 및 영업지원팀에 의해 이루어지고 있으며, 당사 모든 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 가. 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재, 외화로 표시된 자산 및 부채의 외화환산 손익의 결과로 인한 변동은 없습니다. 나. 이자율 위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 차입금 및 예금이 없으므로, 이자율의변동이 이자비용과 이자수익의 미치는 영향은 없습니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 4.1.3 유동성 위험 현금흐름의 예측은 당사 내의 재경팀에서 수행합니다. 당사 내의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수,회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당사의 재경팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 예금에 25,643백만원( 전기말: 34,431백만원 )을 투자하고 있습니다. 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 유동 매입채무 1,900,713 - - - - 기타금융부채 1,217,597 1,725 10,000 - - 유동성전환사채(주1) - 22,508,287 - - - 파생금융부채 - 4,904,350 - - - 비유동 기타금융부채 - - 47,500 - - 합 계 3,118,310 27,414,362 57,500 - - (주1) 사채 만기는 2021년이나 조기상환청구권의 행사가능성을 고려하여 유동성으로 분류하였습니다. (2) 전기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 유동 매입채무 2,060,522 - - - - 기타금융부채 1,278,239 62,872 - - - 유동성전환사채(주1) - 21,908,660 - - - 파생금융부채 - 4,904,350 - - - 비유동 기타금융부채 - - 47,500 - - 합 계 3,338,761 26,875,882 47,500 - - (주1) 사채 만기는 2021년이나 조기상환청구권의 행사가능성을 고려하여 유동성으로 분류하였습니다. 4.2. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 총차입금(주1) 28,137,754 27,529,564 차감: 현금및현금성자산 (25,642,695) (34,431,340) 순부채 2,495,059 (6,901,776) 자본총계 16,880,077 18,522,159 총자본 19,375,136 11,620,383 자본조달비율 13% (-)59% (주1) 총차입금에는 유동성 대체금액을 포함한 기타금융부채와 파생금융부채를 포함하였습니다. 4.3 공정가치 측정 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 가. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 - - 6,650,363 6,650,363 기타포괄손익-공정가치 - - 1,327,240 1,327,240 금융부채 파생금융부채 - - 4,904,350 4,904,350 (2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 - - 1,327,240 1,327,240 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 수준3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생금융부채 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔액 - - 1,327,240 1,483,591 4,904,350 - 취득 6,650,363 - - - - 4,904,350 당기손익에 인식된 손익 - - - - - - 자본에 반영된 변동 - - - (156,351) - - 기말 잔액 6,650,363 - 1,327,240 1,327,240 4,904,350 4,904,350 보고기간말에 보유하는 자산에 대해 기중 당기손익에 인식된 총 손익 - - - - - - 5. 영업부문 정보 보고기간 종료일 현재 당사의 영업별 부문정보의 내용은 다음과 같습니다.가. 영업별 부문에 대한 일반정보 구 분 재화 및 용역 주요 고객정보 메디컬사업부 의료 장비 및 기구 판매 병원 등 생활건강사업부 의자외주판매, 헬스기구 등 일반소비자, 대리점 등 교육사업부(주1) 진학지도 일반소비자 의약품사업부 의약품 등 약국 등 기타 임대 일반소비자 (주1)당기 중 교육사업 종속회사를 매각하였습니다. 나. 부문별 정보 당분기 및 전분기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기 구 분 메디컬부문 생활건강부문 교육부문 의약품부문 기타 합 계 부문 수익 465,811 208,684 - 1,869,049 14,563 2,558,107 부문 매출원가 (458,390) (268,355) - (1,498,638) - (2,225,383) 부문 판관비 (59,214) (152,681) - (666,182) (29,265) (907,342) 영업이익(손실) (51,792) (212,353) - (295,771) (14,701) (574,617) 감가상각비 및 무형자산상각비 462 53,223 - 4,605 - 58,290 (2) 전분기 구 분 메디컬부문 생활건강부문 교육부문 의약품부문 기타 합 계 부문 수익 577,188 1,648,851 - 1,598,885 26,142 3,851,066 부문 매출원가 (568,781) (1,313,950) - (1,019,870) - (2,902,601) 부문 판관비 (110,072) (1,286,878) (204,838) (412,835) (81,416) (2,096,039) 영업이익(손실) (101,665) (951,977) (204,838) 166,179 (55,274) (1,147,575) 감가상각비 및 무형자산상각비 504 59,247 11,703 3,925 - 75,379 6. 범주별 금융상품 가. 보고기간 종료일 현재의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말 금융자산 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 합 계 유동성 현금및현금성자산 25,642,695 - - 25,642,695 매출채권 3,355,234 - - 3,355,234 기타금융자산 3,303,176 - - 3,303,176 소 계 32,301,105 - - 32,301,105 비유동성 기타금융자산 599,113 - - 599,113 매도가능금융자산 - 1,327,240 6,650,363 7,977,603 소 계 599,113 1,327,240 6,650,363 8,576,716 합 계 32,900,218 1,327,240 6,650,363 40,877,821 금융부채 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 유동성 매입채무 1,900,713 - 1,900,713 기타금융부채 1,229,321 - 1,229,321 유동성전환사채 22,508,287 - 22,508,287 파생금융부채 - 4,904,350 4,904,350 소 계 25,638,321 4,904,350 30,542,671 비유동성 기타금융부채 47,500 - 47,500 소 계 47,500 - 47,500 합 계 25,685,821 4,904,350 30,590,171 (2) 전기말 금융자산 상각후원가 기타포괄손익 - 공정가치 당기손익 - 공정가치 합 계 유동성 현금및현금성자산 34,431,340 - - 34,431,340 매출채권 3,529,940 - - 3,529,940 기타금융자산 2,423,851 - - 2,423,851 소 계 40,385,131 - - 40,385,131 비유동성 기타금융자산 1,229,228 - - 1,229,228 매도가능금융자산 - 1,327,240 - 1,327,240 소 계 1,229,228 1,327,240 - 2,556,456 합 계 41,614,359 1,327,240 - 42,941,599 금융부채 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 유동성 매입채무 2,060,522 - 2,060,522 기타금융부채 1,341,112 - 1,341,112 유동성전환사채 21,908,660 - 21,908,660 파생금융부채 - 4,904,350 4,904,350 소 계 25,310,294 4,904,350 30,214,644 비유동성 기타금융부채 47,500 - 47,500 소 계 47,500 - 47,500 합 계 25,357,794 4,904,350 30,262,144 나. 모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 금액적 효과가 중요하지않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 다. 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기 구 분 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 합계 금융자산 : 이자수익 195,250 - - 195,250 대손상각비 (333,467) - - (333,467) 금융부채 : 이자비용 (983,191) - - (983,191) (2) 전분기 구 분 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 합계 금융자산 : 이자수익 31,961 - - 31,961 대손상각비 (100,628) - - (100,628) 외화환산손실 (15) - - (15) 금융부채 : 이자비용 (16,565) - - (16,565) 7. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 은행예금 및 보유현금 25,642,695 34,431,340 8. 매출채권 가. 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 일반매출채권 5,847,012 6,036,455 특수관계자매출채권 - - 차감 : 대손충당금 (2,491,778) (2,506,514) 매출채권 3,355,234 3,529,941 나. 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다. 다. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 1,041,767 1,267,159 소 계 1,041,767 1,267,159 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 3개월 이하 506,294 433,415 3개월 초과 6개월 이하 433,512 442,705 6개월 초과 1,373,661 1,386,662 소 계 2,313,467 2,262,782 손상채권(주2) 3개월 미만 - - 6개월 미만 - - 6개월 초과 2,491,778 2,506,514 소 계 2,491,778 2,506,514 합 계 5,847,012 6,036,455 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (주2) 보고기간 종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 2,492 백만원( 전기말: 2,507백만원 )입 니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 채권입니다. 라. 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초 2,506,514 2,235,583 대손상각비 (14,736) 270,931 기말 2,491,778 2,506,514 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비( 주석23 참고)에 포함되어 있습니다. 9. 기타금융자산가. 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동항목 단기금융상품 800,000 800,000 미수금 820,932 1,111,448 대손충당금 (752,569) (1,045,096) 미수수익 226,808 822,739 대손충당금 (9,629) (665,241) 대여금 2,217,634 1,600,000 대손충당금 - (200,000) 소 계 3,303,176 2,423,850 비유동항목 장기금융상품 6,000 6,000 보증금 902,619 932,139 대손충당금 (330,000) (330,000) 대여금 70,494 3,956,089 대손충당금 (50,000) (3,335,000) 장기미수금 - 163,282 대손충당금 - (163,282) 소 계 599,113 1,229,228 합 계 3,902,289 3,653,078 나. 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 예입처 금액 제한내역 당분기말 전기말 단기금융상품 하나은행 800,000 800,000 질권설정(주1) 장기금융상품 신한은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 하나은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 806,000 806,000 (주1) 종속회사 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참 조). 10. 매도가능금융자산 가. 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 비유동 지분증권 1,977,603 1,327,240 채무증권 6,000,000 - 합 계 7,977,603 1,327,240 나. 비유동 매도가능금융자산 중 지분증권 및 채무증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 지분율 (%) 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 지분증권 셀코스㈜(주1) 4.05 1,000,000 1,327,240 1,000,000 1,327,240 진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사 5.88 650,363 650,363 - - 소 계 1,650,363 1,977,603 1,000,000 1,327,240 채무증권 (주)인트로메딕 신주인수권부사채 - 6,000,000 6,000,000 - - 소 계 6,000,000 6,000,000 - - 합 계 7,650,363 7,977,603 - - (주1) 당사 소유의 셀코스(주) 지분증권 12,500주 중 5,000는 주석17에 언급하는 바와 같이 향후 조건부 매입계약 하에 매도하였습니다. 다. 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초금액 1,327,240 1,483,591 취득 6,650,363 - 평가손익 - (156,351) 기말금액 7,977,603 1,327,240 차감 : 비유동항목 ( 7,977,603 ) (1,327,240) 유동항목 - - 11. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 2,129,573 1,547,554 대손충당금 (1,138,633) (1,138,633) 선급비용 3,843 6,226 부가세대급금 5 - 합 계 994,788 415,147 12. 재고자산가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 상품 2,727,657 2,630,160 상품평가충당금 (1,238,861) (1,391,746) 제품 146,326 654,308 제품평가충당금 (146,326) (654,308) 합 계 1,488,796 1,238,414 나. 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 매출원가로 비용인식한 재고자산원가 1,957,082 2,648,057 다. 당분기 및 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초 2,046,054 309,092 기말 1,385,186 2,046,054 재고자산평가손실(주1) - 1,736,962 재고자산폐기 (660,868) - (주1) 재고자산평가손실은 매출원가에 반영하였습니다. 13. 유형자산 가. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역 및 당분기 및 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기 구 분 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 합 계 기초 순장부금액 4 10,256 264,362 40,911 315,533 취득 - - - - - 처분 - - - - - 감가상각비 - (787) (53,504) (2,567) (56,858) 손상차손 - - - - - 기말 순장부금액 4 9,469 210,858 38,344 258,675 당분기말 취득원가 111,045 37,470 4,527,937 180,977 4,857,429 감가상각누계액 (111,041) (28,001) (4,264,112) (142,633) (4,545,787) 손상차손누계액 - - (52,967) - (52,967) (2) 전기 구 분 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 합 계 기초 순장부금액 4 19,952 592,924 2,228 615,108 취득 - 37,175 13,989 50,000 101,164 처분 - (39,446) - - (39,446) 감가상각비 - (7,425) (276,035) (11,317) (294,777) 손상차손 - - (66,516) - (66,516) 기말 순장부금액 4 10,256 264,362 40,911 315,533 전기말 취득원가 111,045 37,470 4,527,937 180,977 4,857,429 감가상각누계액 (111,041) (27,214) (4,195,290) (140,066) (4,473,611) 손상차손누계액 - - (68,285) - (68,285) 나. 당분기 및 전기 중 포괄손익계산서상 배부된 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 매출원가 48,962 195,388 판매비와관리비 7,896 99,389 합 계 56,858 294,777 14. 무형자산 가. 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역 및 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기 구 분 회원권 영업권 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 1,388,898 630,636 5,873 2,025,407 상각비 - - (1,432) (1,432) 기말 순장부금액 1,388,898 630,636 4,441 2,023,975 (2) 전기 구 분 회원권 영업권 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 1,388,898 630,636 27,287 2,046,821 상각비 - - (10,914) (10,914) 손상차손 - - (10,500) (10,500) 기말 순장부금액 1,388,898 630,636 5,873 2,025,407 나. 당분기 및 전기 중 포괄손익계산서상 배부된 무형자산상각비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 매출원가 - - 판매비와관리비 1,432 10,914 합 계 1,432 10,914 15. 종속기업투자 가. 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 설립국가 유효지분율 결산월 취득가액 순자산가액 장부금액 당분기말 전기말 ㈜우리들교육(주1) 대한민국 - 12월 - - - - ㈜그린벨시스템즈 대한민국 95.33% 12월 5,804,616 2,011,648 2,436,516 2,436,516 합 계 10,420,437 2,011,648 2,436,516 2,436,516 (주1) 우리들교육 주식을 2019년 3월 21일에 매각하였습니다. 나. 당분기 및 전기 중 관계기업 및 종속기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 ㈜그린벨시스템즈 2,436,516 - - - 2,436,516 합 계 2,436,516 - - - 2,436,516 (2) 전기 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 ㈜우리들교육 - - - - - ㈜그린벨시스템즈 5,804,616 - - 3,368,100 2,436,516 합 계 5,804,616 - - 3,368,100 2,436,516 다. 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) ㈜그린벨시스템즈 11,127,208 9,017,014 2,110,194 3,812,435 (465,368) 종속기업의 재무제표는 당사와 회계기준을 일치시키기 위해 회사 제시 재무제표에 한국채택국제회계기준을 적용하여 일부 사항을 변경하였습니다.(2) 전기 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) ㈜우리들교육 416,943 5,150,014 (4,733,071) 994,353 (721,675) ㈜그린벨시스템즈 16,240,980 13,665,417 2,575,563 22,279,234 (1,445,022) 합 계 16,657,923 18,815,431 (2,157,508) 23,273,587 (2,166,697) 종속기업의 재무제표는 당사와 회계기준을 일치시키기 위해 회사 제시 재무제표에 한국채택국제회계기준을 적용하여 일부 사항을 변경하였습니다. 16. 매입채무보고기간 종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 일반매입채무 1,900,713 2,060,522 특수관계자매입채무(주석29) - - 합 계 1,900,713 2,060,522 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 17. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동항목 미지급금 349,734 400,295 미지급비용 127,162 139,108 금융보증부채 17,308 85,155 예수보증금 10,000 - 유동성기타금융부채(주1) 725,117 716,554 소 계 1,229,321 1,341,112 비유동항목 장기미지급금 47,500 47,500 소 계 47,500 47,500 합 계 1,276,821 1,388,612 (주1) 당사는 셀코스(주) 지분증권 2,500주와 전환사채 액면가 2억원을 마크로 부품소재 투자조합 등에게 양도하였으나, 2018년 3월 31일 이후 매각금액에 약정한 연복리 이자를 가산한 금액으로 재매입할 의무를 부담하고 있습니다. 당사는 동 거래와 관련하여 매각대금(상환금액의 현재가치)을 금융부채로 계상하고 있습니다. 또한, 상기의 전환사채는 지분증권 2,500주로 전환되었습니다. 18. 유동성전환사채 가. 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제9회 무보증 사모전환사채 제10회 무보증 사모전환사채 제11회 무보증 사모전환사채 합 계 전환사채 액면금액 10,000,000 10,000,000 10,000,000 30,000,000 전환권조정 (2,458,885) (2,516,414) (2,516,414) (7,491,713) 차가감계 7,541,115 7,483,586 7,483,586 22,508,287 전환사채의 만기에 불구하고 조기상환청구권의 행사가 1년이내 가능하므로 당분기말 현재 유동부채로 분류하였습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 사채의 발행사항과 관련한 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제9회 무보증 사모 전환사채 제10회 무보증 사모 전환사채 제11회 무보증 사모 전환사채 액면가액 10,000,000 10,000,000 10,000,000 발행가액 10,000,000 10,000,000 10,000,000 액면이자율 5.00% 5.00% 5.00% 만기보장수익율 5.00% 5.00% 5.00% 행사가액조정내역 매 1개월 단위 매 1개월 단위 매 1개월 단위 발행일자 2018.08.28 2018.09.19 2018.09.19 만기일자 2021.08.28 2021.09.19 2021.09.19 행사가능기간 2019.08.28 ~ 2021.07.28 2019.09.19 ~ 2021.08.19 2019.09.19 ~ 2021.08.19 행사가액(원) 2,203 2,345 2,345 행사가능주식수(주) 4,539,265 4,264,392 4,264,392 원금조기상환청구기간 2019.08.28 부터 매3개월 마다 2019.09.19 부터 매 3개월 마다 2019.09.19 부터 매 3개월 마다 미전환사채의 액면가 10,000,000 10,000,000 10,000,000 전 환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 일반사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 옵션가치(전환권 및 조기상환청구권)에 해당하며, 전환권 금액을 자본으로, 조기상환 청구권 금액을 부채로 계상하였습니다. 다. 보고기간 종료일 현재 파생금융부채로 계상된 조기상환청구권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제9회 무보증 사모전환사채 제10회 무보증 사모전환사채 제11회 무보증 사모전환사채 합 계 파생금융부채 1,644,250 1,630,050 1,630,050 4,904,350 19. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동항목 선수금 21,357 12,462 예수금 26,660 23,259 부가세예수금 4,089 16,188 선수수익 284,251 276,529 합 계 336,357 328,438 20. 확정급여부채 가. 보고기간 종료일 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 406,407 372,791 사외적립자산의 공정가치 (103,705) (103,568) 재무상태표상 부채 302,702 269,223 나. 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초 금액 372,791 602,584 당기근무원가 33,616 444,337 이자원가 - 7,952 보험수리적손익(법인세효과 차감전) - 42,582 급여지급액 - (724,664) 기말 금액 406,407 372,791 21. 자본금과 주식발행초과금 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 수권주식수 발행주식수 1주당금액 보통주자본금(단위: 천원) 보통주 280,000,000주 24,298,019주 500원 12,149,010 우선주 20,000,000주 - - - 나. 당분기 및 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 주식수(단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2018년 01월 01일 21,553,594 10,776,797 23,947,255 34,724,052 지분의 발행 2,744,425 1,372,213 6,616,485 7,988,698 2018년 12월 31일 24,298,019 12,149,010 30,563,740 42,712,750 2019년 01월 01일 24,298,019 12,149,010 30,563,740 42,712,750 2019년 03월 31일 24,298,019 12,149,010 30,563,740 42,712,750 22. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 당사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 신주인수권대가 1,801 1,801 전환권대가 4,118,950 4,118,950 주식선택권(*) 205,442 205,442 매도가능증권평가손익 327,240 327,240 자기주식 (6,639) (6,639) 종속기업의합병 (73,270) (73,270) 합 계 4,573,524 4,573,524 (*) 주식선택권은 2007년 이전에 부여한 것으로 보고기간 종료일 현재 유효한 주식선택권은 없습니다. 23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 급여 351,443 453,003 퇴직급여 27,927 41,807 복리후생비 111,046 125,219 여비교통비 27,890 41,884 소모품비 5,060 10,787 도서인쇄비 124 1,685 운반비 6,895 8,529 통신비 4,978 5,012 수도광열비 251 - 지급임차료 126,447 148,396 수선비 318 250 보험료 2,744 3,580 차량유지비 11,549 20,444 감가상각비 7,896 23,917 무형자산상각비 1,433 2,843 대손상각비 (14,736) 100,628 광고선전비 4,617 267,553 세금과공과 319 911 지급수수료 202,873 769,784 경상개발비 28,268 68,768 접대비 - 1,000 잡비 - 40 합 계 907,342 2,096,040 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 제품 및 상품의 변동 (250,382) (824,509) 원재료 사용액 - 1,468,007 상품 매입액 2,207,410 2,004,346 종업원급여 379,370 494,851 복리후생비 111,046 125,219 유형자산감가상각비 56,858 72,535 무형자산감가상각비 1,433 2,843 광고선전비 4,617 267,553 여비교통비 27,890 41,884 운반비 6,895 8,529 소모품비 5,060 10,787 대손상각비 (14,736) 100,628 수도광열비 13,613 14,874 지급임차료 196,825 216,128 지급수수료 338,526 893,275 기타 48,299 101,691 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 3,132,724 4,998,641 25. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 기타수익 구 분 당분기 전분기 잡이익 1,000 - 합 계 1,000 - 나. 기타비용 구 분 당분기 전분기 외화환산손실 - 15 기타의 대손상각비 348,204 - 잡손실 168 - 합 계 348,372 15 26. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 금융수익 구 분 당분기 전분기 이자수익 195,250 31,961 금융보증수익 67,847 88,828 합 계 263,097 120,789 나. 금융원가 구 분 당분기 전분기 이자비용 983,191 16,565 합 계 983,191 16,565 27. 주당순이익 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 가. 보통주분기순손실 구 분 당분기 전분기 보통주당기순손실(원) (1,642,082,332) (1,043,364,814) 가중평균 유통보통주식수 24,295,865주 21,551,440주 기본주당순손실(원) (68) (48) 나. 가중평균 유통보통주식수의 계산 구분 일자 주식수량 일수 적수 주식수 발행주식수 2019-01-01 24,298,019 90 2,186,821,710 24,298,019 자기주식수 2019-01-01 (2,154) 90 (193,860) (2,154) 합 계 24,295,865 2,186,627,850 24,295,865 구분 일자 주식수량 일수 적수 주식수 발행주식수 2018-01-01 21,553,594 90 1,939,823,460 21,553,594 자기주식수 2018-01-01 (2,154) 90 (193,860) (2,154) 합 계 21,551,440 1,939,629,600 21,551,440 다. 희석주당순손실 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권과 전환사채가 있습니다. 옵션으로 인한 주식수는 옵션에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 반희석효과로 인해 희석주당순이익은 계산하지 않습니다.28. 영업으로부터 창출된 현금 가. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전 순이익 (1,642,082) (1,043,365) 조정: 퇴직급여 33,478 44,411 감가상각비 56,858 72,535 무형자산상각비 1,433 2,843 대손상각비 (14,736) 100,628 기타의대손상각비 348,204 - 이자비용 983,191 16,565 이자수익 (195,250) (31,961) 금융보증수익 (67,847) (88,828) 영업활동으로인한자산부채의변동: 매출채권의 감소(증가) 189,443 (347,727) 미수금의 감소(증가) (14,730) (70,353) 선급금의 감소(증가) (582,019) 1,919,220 선급비용의 감소(증가) 2,384 51,889 재고자산의 감소(증가) (250,382) (899,980) 부가세대급금의 감소(증가) (5) (58,557) 매입채무의 증가(감소) (159,809) 329,706 미지급금의 증가(감소) (50,561) 29,634 미지급비용의 증가(감소) 608,191 16,565 선수금의 증가(감소) 8,895 (163,856) 예수금의 증가(감소) 3,401 (1,074) 예수보증금의 증가(감소) 10,000 - 선수수익의 증가(감소) 7,722 121,444 반품충당부채의 증가(감소) - 78,026 부가세예수금의 증가(감소) (12,099) (6,088) 퇴직금의 지급 - (24,637) 영업으로부터 창출된 현금 (736,323) 47,039 나. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 반품충당부채의 증가 - 264,180 장기미수금의 유동성 대체 181,818 - 다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 합병 대체 기타(주1) 유동성기타금융부채 716,554 - - - 8,563 725,117 전환사채(주2) 26,813,009 - - - 599,628 27,412,637 합계 27,529,563 - - - 608,191 28,137,754 (주1) 기타는 이자비용의 발생 등이 포함되어 있습니다. (주2) 파생금융부채가 포함된 금액입니다. 29. 우발상황과 약정사항 가. 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보증인 보증금액 보증내용 서울보증보험 634,600 계약보증 등 공탁금 나. 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 피보증인 보증금액 보증처 (주)그린벨시스템즈 158,400 국민은행 81,000 대구은행 3,015,468 기업은행 12,821,963 소프트웨어공제조합 다. 당분기말 현재 당사가 타인에게 담보로 제공한 자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 피보증인 담보제공금액 과목 보증내용 (주)그린벨시스템즈 800,000 단기금융상품 KEB 하나은행 수입신용장관련 라. 소송사건 보고기간 종료일 현재 당사의 소송사건 현황은 다음과 같습니다. 사건번호 2018가합528358 2018가합110750 2018가합586569 2018가합590612 원고 정용준 회사 회사 회사 피고 회사 이성환외 1명 이상호 주식회사 유투에스 소제기일 2018. 4.27. 2018. 9.14. 2018.12.03. 2018.12.14. 소송가액 210백만원 1,107백만원 1,096백만원 400백만원 소송의 내용 고용관계 계약위반으로 손해배상청구를 제기함 총판계약해지에 따른 합의서 계약 미이행으로 약정금청구를 제기함 물품대금 매각대금 청구 진행상황 소장접수 소장접수 가압류 진행 소장접수 향후 소송일정 및 대응방안 준비서면 제출 후 대응예정 준비서면 제출 후 대응예정 본안진행중: 2019년05월08일 미정 마. 당분기말 현재 당사는 일부 차량에 대해 운용리스를 체결하고 있으며, 향후 지급해야 할 리스료는 다음과 같습니다(단위: 천원). 연도 2019년 합계 연간 지급할 리스료 금액 1,872 1,872 30. 특수관계자 거래 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.(1) 최대주주 구 분 당기말 전기말 최대주주 스노우월드투자조합 스노우월드투자조합 당사는 전기중 2018년 8월 7일의 3자배정유상증자로 인해 최대주주가 스노우월드투자조합으로 변경되었습니다(주석1참조). (2) 종속기업 회사명 지분율(%) 당기말 전기말 (주)우리들교육 - 100.00% (주)그린벨시스템즈 95.33% 95.33% 나. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 당사간의 중요한 영업상의 거래내역 및 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 매출 기타수익 매입 기타비용 매출 기타수익 매입 기타비용 우리들제약(주)(주1) - - - - 20,327 - 786,091 - (주)우리들교육(주2) 11,564 - - - 23,142 - - - (주)그린벨시스템즈 - 22,685 - - - 22,685 - - 합 계 11,564 22,685 - - 43,469 22,685 786,091 - (주1) 전기 중 최대주주 변경으로 특수관계가 해소되었습니다. (주2) 당기 중 지분매각으로 특수관계가 해소되었습니다. 구 분 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 우리들제약(주)(주1) - - - 550,194 (주)우리들리조트제주(주1) - - 28,719 2,409 (주)우리들교육(주2) - - 4,601,904 - (주)그린벨시스템즈 2,166,823 - 2,144,138 - 합 계 2,166,823 - 6,774,761 552,603 (주1) 전기 중 최대주주 변경으로 특수관계가 해소되었습니다. (주2) 우리들교육 지분과 채권 등을 2019년 3월 21일에 매각하였습니다. 다. 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 계정과목 기초 증가 감소 기말 (주)우리들리조트제주 회원권 1,388,898 - - 1,388,898 (주)우리들교육(주1) 장단기대여금 3,485,000 330,000 3,815,000 - 대손충당금 (3,485,000) (330,000) (3,815,000) - 미수수익 655,611 - 655,611 - 대손충당금 (655,611) - (655,611) - (주)그린벨시스템즈 장단기대여금 2,000,000 - - 2,000,000 미수수익 139,638 22,685 - 162,323 (주1) 우리들교육 채권 등을 2019년 3월 21일에 매각하였습니다. 구 분 계정과목 기초 증가 감소 기말 (주)우리들리조트제주 회원권 1,388,898 - - 1,388,898 (주)우리들교육 장단기대여금 3,285,000 200,000 - 3,485,000 대손충당금 (3,285,000) (200,000) - (3,485,000) 미수수익 655,611 - - 655,611 대손충당금 (655,611) - - (655,611) (주)그린벨시스템즈 장단기대여금 2,000,000 - - 2,000,000 미수수익 47,638 92,000 - 139,638 라. 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 156,269 203,500 퇴직급여 - - 합 계 156,269 203,500 31. 보고기간 종료일 이후 사건 가. 지 점폐지 결정당사는 2019년 4월 25일 이사회 결의에 의거 중단사업인 교육사업부문을 영위하던 경기도 성남시 분당구에 위치한 당사 분당지점을 폐지하였습니다.나. 주권 관련 사채권의 처분결정당사는 2019년 5월 3일 이사회 결의에 의거 권면총액 60억원의 (주)인트로메딕 제1회 신주인수권부사채를 처분금액 61억원에 처분을 결정하였으며, 납입을 완료하였습니다.다. 전환사채권 발행 결정당사는 운영자금 조달을 위하여 2019년 1월 31일 이사회 결의에 의거 권면총액 150억원, 표면이율 1%, 만기 3년, 행사가액 2,537원의 제12회 전환사채권 발행을 결정하였습니다. 본 사채는 2019년 2월 7일 청약을 완료하였으며, 2019년 5월 13일 납입 및 발행하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결재무제표 재작성 등의 유의사항(1) 최근 3사업연도 중 합병 등에 관한 사항(가) 영업 양도종속회사인 (주)우리들교육은 2017년 5월 11일 컨설팅사업 등의 영업부문을 (주)디와이교육에게 양도하고 처분손익 2,821백만원을 인식하였습니다. (나) 타법인 주식 양수2017년 5월 31일 (주)그린벨시스템즈의 주식 5,936,380주를 4,851백만원에 취득하였습니다. 이에 따라 지분비율 94.2%의 (주)그린벨시스템즈를 연결대상 종속회사로 편입하였습니다.(다) 소규모 합병2017년 4월 6일 다미팜(주)의 주식 60,000주를 2,000백만원에 취득하였습니다. 이에 따라 지분비율 100.0%의 다미팜(주)를 연결대상 종속회사로 편입하였으며, 이후 2017년 7월 28일 소규모합병 방식에 따라 흡수합병하였습니다.(라) 타법인 주식 양도2019년 3월 21일 (주)우리들교육의 주식 425,442주를 처분하고 연결대상 종속회사에서 제외하였습니다. 나. 연결실체의 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제11기1분기 매출채권 9,036,909 2,684,340 29.7 미수수익 65,023 9,629 14.8 대여금 318,128 50,000 15.7 미수금 1,078,357 752,609 69.8 선급금 2,157,912 1,138,633 52.8 보증금 903,652 330,000 36.5 합 계 13,559,981 4,965,211 36.6 제10기 매출채권 13,889,122 2,716,210 19.6 미수수익 30,192 9,629 31.9 대여금 101,089 50,000 49.5 미수금 1,003,613 766,256 76.3 선급금 1,565,893 1,138,633 72.7 보증금 1,082,046 330,000 30.5 합 계 17,671,955 5,010,728 28.4 제9기 매출채권 17,646,789 2,442,762 13.8 미수수익 26,615 9,629 36.2 대여금 359,477 306,030 85.1 미수금 1,321,498 533,859 40.4 선급금 4,342,754 440,319 10.1 합 계 23,697,133 3,732,599 15.8 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제11기 1분기 제10기 제9기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,010,728 3,732,599 3,255,859 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (45,517) 1,278,129 476,741 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,965,211 5,010,728 3,732,599 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권에 대한 대손충당금은 향후 손상이 발생할 것으로 예상되는 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 계 금액 일반 4,963 910 3,164 9,037 특수관계자 - - - - 계 4,963 910 3,164 9,037 구성비율(%) 54.9 10.1 35.0 100.0 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제11기 1분기 제10기 제9기 생활건강 상 품 82,061 82,061 1,256,229 미착상품 - - 31,660 소 계 82,061 82,061 1,287,889 메디컬 상 품 2,339 45,515 1,365 소 계 2,339 45,515 1,365 의약품 상 품 1,404,397 1,110,839 541,027 소 계 1,404,397 1,110,839 541,027 스토리지 상 품 4,596,734 4,353,336 2,168,885 미착상품 - - 2,643 소 계 4,596,734 4,353,336 2,171,528 합 계 6,085,531 5,591,751 4,001,809 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.14% 9.10% 10.89% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.28회 6.78회 16.76회 (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 연결회사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 실사일자 실사입회자 우리들휴브레인(주) 2018년 1월 4일 정동회계법인 (주)그린벨시스템즈 2018년 1월 15일 정동회계법인 (나) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 표본조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행(다) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 제품 146,326 - - - - 상품 8,480,434 6,085,531 - 6,085,531 - 합 계 8,626,760 6,085,531 - 6,085,531 - 라. 공정가치평가 내역아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) (가) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당 분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 - - 6,650,363 6,650,363 기타포괄손익-공정가치 - - 1,833,870 1,833,870 금융부채 파생금융부채 - - 4,904,350 4,904,350 ② 전기말 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 - - 1,833,870 1,833,870 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 ③ 수준3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생금융부채 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔액 - - 1,833,870 1,993,265 4,904,350 - 취득 6,650,363 - - 57,673 - 4,904,350 중단사업으로 인한 감소 - - - (10,000) - - 처분 - - - - - - 당기손익에 인식된 손익 - - - (57,672) - - 자본에 반영된 변동 - - - (149,395) - - 기말 잔액 6,650,363 - 1,833,870 1,833,870 4,904,350 4,904,350 보고기간말에 보유하는 자산에 대해 기중 당기손익에 인식된 총 손익 - - - (57,672) - - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 우리들휴브레인(주) 회사채 사모 2018.08.28 10,000,000 5.0 - 2021.08.28 미상환 - 우리들휴브레인(주) 회사채 사모 2018.09.19 10,000,000 5.0 - 2021.09.19 미상환 - 우리들휴브레인(주) 회사채 사모 2018.09.19 10,000,000 5.0 - 2021.09.19 미상환 - 합 계 - - - 30,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 30,000,000 - - - - 30,000,000 합계 - - 30,000,000 - - - - 30,000,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(기말 사업보고서에 기재예정) V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제11기(당기) 정동회계법인 - - 제10기(전기) 정동회계법인 적정 해당사항 없음 제9기(전전기) 정동회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제11기(당기) 정동회계법인 - 중간기간 재무제표 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사 88,800 - 제10기(전기) 정동회계법인 - 중간기간 재무제표 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사 88,800 746 제9기(전전기) 정동회계법인 - 중간기간 재무제표 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사 88,800 776 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제11기(당기) - - - - - 제10기(전기) - - - - - 제9기(전전기) - - - - - 4. 회계감사인의 변경종속회사인 (주)그린벨시스템즈는 감사계약의 계약기간 만료에 의해 제25기(2018년)부터 회계감사인을 이현회계법인에서 정동회계법인으로 변경하였습니다.5. 내부회계관리제도 제10기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고기간 종료일 현재 당사의 이사회는 사내이사 1인, 사외이사 2인으로 총 3인의 이사로 구성되어 있습 니다.(*) 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다 나. 중요의결사항 등 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 김규한 신범용 이윤창 김윤철 장정인 찬반여부 2019.01.21 - 경영참여형 사무집합투자기구 설립 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음(신규선임) 찬성 2019.01.29 - 주권 관련 사채권 양수 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2019.01.30 - 경영참여형 사모집합투자기구 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2019.01.31 - 12회차 전환사채권 발행 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2019.02.01 - 제10기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건- 제10기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2019.02.08 - 감사의 내부회계관리제도 평가보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2019.02.11 - 별도재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2019.02.18 - 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2019.03.07 - 제10기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2019.03.12 - 금전대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2019.03.19 - 제10기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건(정정) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2019.03.27 - 공동대표이사 규정 폐지의 건 가결 해당사항없음(중도퇴임) 찬성 해당사항없음(중도퇴임) 찬성 찬성 다. 이사회내의 위원회 구성현황 - 해당사항 없습니다.라. 이사의 독립성(1) 이사선출에 대한 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.(2) 이사선임의 선임배경 및 추천인 등 직명 성명 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 사내이사 신범용 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 업무총괄 - - 사외이사 김윤철 투자사업 분야의 전문가 이사회 경영자문 - - 사외이사 장정인 상품유통 분야의 전문가 이사회 경영자문 - - 마. 사외이사의 전문성 - 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 경영관리본부 (담당자 : 2186-1346) ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 연내 실시예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사(1) 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 주윤호 - 진일회계법인 공인회계사- 삼일회계법인 금융조세본부 - (2) 감사의 독립성감사의 선임시에는 관련법에서 규정하고 있는 자격기준을 충족한 후보자 중에서 주주총회에서 선임하고 있으며, 상법 및 자본시장법에서 규정한 의결권 행사 기준에 따라 3% 이상 주주의 의결권을 제한하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.(3) 감사의 주요 활동내용 안 건 의 주 요 내 용 의결현황 비고 개최일자 의 안 제 목 2019.02.08 - 제10기 내부관리회계제도 운영실태 보고- 제10기 재무제표 및 영업보고서 보고- '18년 내부감시장치 가동현황 평가- 외부감사인 선임규정 제정의 건- 외부감사인선임 승인의 건 가결 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 연내 실시예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 (5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리본부 1 차장1명(7년) - 내부회계관리제도 평가관련 제반 활동- 내부감시장치 운영관련 제반 활동- 회계 및 업무 감사관련 제반 활동- 외부감사인 평가관련 제반 활동 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황 (6) 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제는 채택하고 있지 않으나, 2015년 3월 정기 주주총회부터 「상법」 제 368조의 4에 따른 전자투표제를 채택하고 그 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 스노우월드투자조합 본인 보통주 0 0 2,744,425 11.29 제3자배정유상증자 계 보통주 0 0 2,744,425 11.29 - - - - - - - 가. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 스노우월드투자조합 5 최진욱 0.01 - - (주)아이오케이컴퍼니 47.49 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 스노우월드투자조합 자산총계 5,887 부채총계 3 자본총계 5,884 매출액 - 영업이익 -2,117 당기순이익 -2,117 2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)아이오케이컴퍼니 7,806 윤기태 - - - (주)더블유홀딩컴퍼니 27.33 김세연 - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)아이오케이컴퍼니 자산총계 136,720 부채총계 44,542 자본총계 92,178 매출액 29,737 영업이익 -5,747 당기순이익 -13,276 3. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018.08.07 스노우월드투자조합 2,744,425 11.29 제3자배정유상증자 참여 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 - 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 스노우월드투자조합 2,744,425 11.29 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 - 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 16,295 99.98 19,913,447 81.96 - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 불특정 다수인(당해 법인의 주주를 포함한다.) 및 제3자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행할 주식총수의 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행할 주식총수의 범위 내에서 재무구조 개선, 기술도입, 사업제휴, 신규사업 추진 및 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 전문투자자 및 기타 이사회에서 정한 자에게 신주를 발행하는 경우 8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 따라 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호에서 제4호까지에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 모집 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권,일만주권 (총8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적가. 국내증권시장 (단위 : 원 , 주) 종 류 '18년 10월 '18년 11월 '18년 12월 '19년 1월 '19년 2월 '19년 3월 보통주 주가 최고 3,515 2,595 2,560 2,895 3,060 2,680 최저 2,155 2,415 2,075 2,120 2,545 2,455 평균 2,923 2,487 2,289 2,473 2,786 2,538 거래량 최고 375,643 242,473 464,674 3,818,563 785,096 316,114 최저 73,350 37,341 41,996 37,519 80,897 44,582 월간 3,475,063 2,174,347 3,035,247 11,547,577 4,329,679 2,195,214 (*) 최고가 및 최저가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신범용 남 1972.04 대표이사 등기임원 상근 전사 경영전반에 대한 업무 (주)잇츠티비 이사 - - 없음 1년 2021.09.28 김윤철 남 1971.03 사외이사 등기임원 비상근 전사 경영전반에 대한 업무 (주)준 대표이사 - - 없음 1년 2022.03.27 장정인 여 1963.04 사외이사 등기임원 비상근 전사 경영전반에 대한 업무 (주)진도 상품기획팀 실장 - - 없음 1년 2021.09.28 최관식 남 1972.04 이사 미등기임원 상근 전사 경영지원에 대한 업무 (주)전자랜드 경영지원 본부장 - - 없음 7년 - 주윤호 남 1976.11 감사 등기임원 비상근 전사 경영전반에 대한 업무 진일회계법인 공인회계사,삼일회계법인 금융조세본부 - - 없음 1년 2021.09.28 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 생활건강 남 3 - - - 3 4.4 44,710 14,903 - 의약품 남 2 - - - 2 1.6 40,000 20,000 - 의약품 여 8 - - - 8 3.1 109,800 12,200 - 기타 남 4 - - - 4 7.8 85,762 21,441 - 기타 여 2 - - - 2 4 18,749 9,375 - 합 계 19 - - - 19 3.9 299,021 15,467 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 (*) 직원수는 보고기간 종료일 현재 기준입니다.(**) 1인평균급여액은 당기 평균인원을 기준으로 계산하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 32,679 32,679 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000,000 - 감사 1 200,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 82,500 20,625 - (*) 인원수는 보고기간 종료일 현재 기준입니다.(**) 1인평균급여액은 당기 평균인원을 기준으로 계산하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 60,000 60,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 18,000 9,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 4,500 4,500 - (*) 인원수는 보고기간 종료일 현재 기준입니다.(**) 1인평균급여액은 당기 평균인원을 기준으로 계산하였습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (*) 이사·감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 기재하지 않습니다. 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl - 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 당사의 계열회사는 보고기간 종료일 현재 당사를 포함하여 2개사가 있습니다. 이 중 유가증권시장 상장법인은 1개사이며, 비상장법인은 1개사입니다. 구분 회사수 회사명 법인등록번호 상장법인 1 우리들휴브레인(주) 170111-0391532 비상장법인 1 (주)그린벨시스템즈 110111-1040776 나. 계열회사간 출자 현황 ＼피투자회사투자회사 (주)그린벨시스템즈 우리들휴브레인(주) 95.3% 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직책 직위 상근여부 회사명 직책 직위 상근여부 최관식 이사 이사 상근(미등기) (주)우리들교육 사내이사 이사 비상근(등기) ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)셀코스(비상장) 2012.11.21 사업확장 2,000,000 12,500 4.05 1,327,240 - - - 12,500 4.05 1,327,240 42,644,005 -3,564,766 (주)그린벨시스템즈(비상장) 2017.05.31 신규투자 5,804,616 7,325,948 95.33 2,436,516 - - - 7,325,948 95.33 2,436,516 16,240,980 -1,445,022 합 계 - - 3,763,756 - - - - - 3,763,756 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 (단위 : 천원) 법인명 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 (주)그린벨시스템즈 제공한지급보증 2019.01~2019.03 물품대금연대보증 16,076,831 (주)우리들교육 대여 2019.01~2019.03 자금대여 330,000 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 천원) 법인명 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 (주)우리들교육(*1) 매입 2019.01~2019.03 - - 매출 임대매출 11,564 (*1) 2019년 3월 21일, (주)우리들교육의 지분과 채권을 양도하여 특수관계가 해소 되었습니다. 4. 대주주등 이외의 이해관계자와의 거래 (단위 : 천원) 법인명 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 우리들제약(주)(*1) 매입 2019.01~2019.03 의약품 등 매입 374,615 매출 의약품 등 매출 9,581 (*1) 2018년 8월 7일, 최대주주 변경으로 인하여 우리들제약(주)과의 특수관계가 해소 되었습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경상황 - 해당사항 없습니다.2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제10기정기주주총회(2019.03.27) (1) 제1호 의안 : 제10기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건(2) 제2호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 1명)(3) 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(4) 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결 - 2018년임시주주총회(2018.09.28) (1) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건(2) 제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 2명, 사외이사 2명)(3) 제3호 의안 : 감사 선임의 건 - 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결 제9기정기주주총회(2018.03.28) (1) 제1호 의안 : 제9기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건(2) 제2호 의안 : 이사 선임의 건(3) 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(4) 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결 - 제8기정기주주총회(2017.03.30) (1) 제1호 의안 : 제8기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건(2) 제2호 의안 : 이사 선임의 건(3) 제3호 의안 : 감사 선임의 건(4) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(5) 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결 - 제7기정기주주총회(2016.03.30) (1) 제1호 의안 : 제7기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건(2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(3) 제3호 의안 : 이사 선임의 건(4) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(5) 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결 - 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 보고기간 종료일 현재 당사의 소송사건 현황은 다음과 같습니다. 사건번호 2018가합528358 2018가합110750 2018가합586569 2018가합590612 원고 정용준 회사 회사 회사 피고 회사 이성환외 1명 이상호 주식회사 유투에스 소제기일 2018. 4.27. 2018. 9.14. 2018.12.03. 2018.12.14. 소송가액 210백만원 1,107백만원 1,096백만원 400백만원 소송의 내용 고용관계 계약위반으로 손해배상청구를 제기함 총판계약해지에 따른 합의서 계약 미이행으로 약정금청구를 제기함 물품대금 매각대금 청구 진행상황 소장접수 소장접수 가압류 진행 소장접수 향후 소송일정및 대응방안 준비서면 제출 후 대응예정 준비서면 제출 후 대응예정 본안진행중 : 2019.05.08 미정 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 패소 시, 손실금액 210백만원 및 이자 인식 승소 시, 재고금액 1,107백만원의 유동성 전환 패소 시, 로열티금액 1,096백만원 지급 승소 시, 매각대금 400백만원 추심 나. 그 밖의 우발채무 등 - 주요 약정사항 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도금액 매출채권담보대출 KEB하나은행 외 20,800,000 구매자금대출 KB국민은행 외 1,824,000 운전자금대출 대구은행 450,000 중소기업자금대출 IBK기업은행 700,000 - 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 634,600 계약보증(위탁판매) 및 공탁금 기술신용보증기금 1,932,900 국민은행 등 2개 은행 매출채권전자담보대출 및 단기차입금 관련 소프트웨어공제조합 12,821,963 입찰 및 계약하자 보증 외 - 담보로 제공된 회사소유자산 내역 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 보증대상 담보권자 토지,건물 2,072,092 2,500,000 단기차입금 IBK기업은행 단기금융상품 162,000 178,200 단기차입금 IBK기업은행 4. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 지 점폐지 결정당사는 2019년 4월 25일 이사회 결의에 의거 중단사업인 교육사업부문을 영위하던 경기도 성남시 분당구에 위치한 당사 분당지점을 폐지하였습니다.(2) 주권 관련 사채권의 처분결정당사는 2019년 5월 3일 이사회 결의에 의거 권면총액 60억원의 (주)인트로메딕 제1회 신주인수권부사채를 처분금액 61억원에 처분을 결정하였으며, 납입을 완료하였습니다.(3) 전환사채권 발행 결정당사는 운영자금 조달을 위하여 2019년 1월 31일 이사회 결의에 의거 권면총액 150억원, 표면이율 1%, 만기 3년, 행사가액 2,537원의 제12회 전환사채권 발행을 결정하였습니다. 본 사채는 2019년 2월 7일 청약을 완료하였으며, 2019년 5월 13일 납입 및 발행하였습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 다. 직접금융 자금의 사용(1) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 2018.08.06 운영자금 8,000 8,000 운영자금- 이자비용 636- 기타부채상환 600- 물품대금 3,683- 기타운영자금 3,081 8,000 - 제9회 전환사채 발행 2018.08.28 운영자금 10,000 10,000 운영자금- 이자비용 684- 물품대금 5,323- 대여금 1,312- 기타운영자금 2,681 10,000 - 제10회 전환사채 발행 2018.09.19 타법인 증권 취득자금 10,000 10,000 타법인 증권 취득 6,650 6,650 미사용자금 은행예치 제11회 전환사채 발행 2018.09.19 타법인 증권 취득자금 10,000 10,000 - - 미사용자금 은행예치 라. 합병등의 사후정보 (1) 중요한 자산양수도(가) 자산양수도 상대방 구분 양수인 양도인 상호 우리들휴브레인(주) - 소재지 및 주소 경기도 화성시 향남읍 제약공단2길 50 서울시 서초구사임당로 서울시 강남구남부순환로 대표이사 및 성명 이근형 이장희 박성철 (나) 계약내용- 배경 및 목적 : 경영목적 달성을 위한 신규투자- 법적 형태① 상법 제374조 해당 여부본 건은 영업양수도가 아닌 자산양수도로 상법 제 374조에 따른 "회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 영업 전부 또는 일부의 양수"에 해당하지 않습니다.② 자본시장법 제161조 및 동법 시행령 제171조 1항 해당 여부 당사가 양수하고자 하는 자산액 4,851백만원은 최근 사업연도말 (2016년 12월 31일) 현재 자산총액 28,845백만원의 100분의 10이상의 금액입니다. 따라서 당해 자산의 양도는 자본시장법 시행령 제171조 1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당됩니다. ③ 외부평가에 관한 사항자본시장법 제161조 1항 7호 및 동법 시행령 제171조 2항 5호에 따른 자산양수도 가액의 적정성 여부를 판단하기 위하여 외부평가를 받았으며, 외부평가인 오늘회계법인은 양수대상주식의 평가액을 산출하고 양수가액이 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.- 구체적 내용① 양수내역 구분 양수대상 자산 양수주식수(주) 양수금액(원) 지분비율(%) 내용 (주)그린벨시스템즈 보통주 5,936,380 4,851,215,011 94.2 ② 양수대상 자산 발행회사의 요약 재무상황 (단위 : 원) 구 분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 감사의견 외부감사인 당해연도 15,487,988,035 12,767,308,317 2,720,679,718 3,151,000,000 44,104,028,845 50,839,283 적정 이현회계법인 전년도 23,116,209,918 20,542,305,479 2,573,904,439 3,151,000,000 49,720,492,698 51,526,543 적정 이현회계법인 전전년도 25,376,174,230 22,854,144,507 2,522,029,723 3,151,000,000 49,225,137,423 -202,184,552 적정 이현회계법인 (주1) 당해연도는 2016년말 재무제표 기준입니다. - 주요 일정 구분 일자 비고 외부평가계약체결일 2017. 5. 10 - 이사회결의일 2017. 5. 31 - 자산양수도 계약일 2017. 5. 31 - 주요사항보고서 제출일 2017. 5. 31 - 자산양수도 완료예정일 2017. 5. 31 - (다) 합병 등 전후의 재무사항 예측 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 - 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 천원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)그린벨시스템즈 매출액 48,801,418 50,132,325 28,973,092 40.6 22,279,234 55.6 (주1) 영업이익 1,202,951 1,236,069 117,061 90.3 -1,379,203 211.6 (주1) 당기순이익 960,302 986,134 346,888 63.9 -1,445,022 246.5 (주2) (주1) 1차연도 매출액은 290억원으로 예측치 488억원 대비 40.6%, 영업이익은 1억원으로 예측치 12억원 대비 90.3%, 당기순이익은 3억원으로 예측치 10억원 대비 63.9%의 괴리를 보였습니다. 이는 EMC社와 DELL社의 합병으로 인한 영업환경 변화와 주요 고객사인 삼성전자(주)向 매출규모 감소가 주요 원인입니다. 2차연도 매출액은 223억원으로 예측치 501억원 대비 55.6%, 영업이익은 -14억원으로 예측치 12억원 대비 211.6%, 당기순이익은 -14억원으로 예측치 10억원 대비 246.5% 괴리를 보였습니다. 이는 주요 고객사의 수요둔화로 인한 실적 감소와 하반기 진행 프로젝트의 2019년 매출인식이 주요 원인입니다. (주2) 외부평가기관의 추정자료에 따라 당기순이익 예측치는 세후영업이익으로 대신합니다. (2) 합병(가) 합병당사회사 구 분 합병회사 피합병회사 상호 우리들휴브레인(주) 다미팜(주) 본점소재지 경기도 화성시 향남읍 제약공단2길 50 경기도 용인시 수지구 현암로81 대표이사 이근형 오은희 합병비율 1 0 합병형태 소규모합병 (나) 계약내용- 배경 및 목적 : 경영 합리화를 통한 기업 경쟁력 강화- 법적 형태① 합병방법 : 우리들휴브레인(주)가 다미팜(주)을 흡수합병하여 우리들휴브레인(주)은 존속하고 다미팜(주)은 소멸합니다.② 상법 제527조의2, 제527조의3 해당 여부 우리들휴브레인(주)은 다미팜(주)의 지분을 100% 보유하고 있으며, 합병 시 합병법인은 피합병법인의 주식에 대해 신주를 발행하지 않습니다. 따라서 본 합병은 상법 제527조의2 및 제527조의3에 따른 간이 및 소규모합병에 해당합니다.③ 외부평가에 관한 사항 자본시장법 시행령 제176조의5 7항 2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였습니다. ④ 주식매수청구권에 관한 사항 상법 제527조의3에 의하여 소규모합병 방식에 따라 합병 절차가 진행되므로 합병회사인 우리들휴브레인(주)의 주주에게 주식매수청구권을 부여하지 않습니다. 또한 피합병회사인 다미팜(주)은 단독주주인 우리들휴브레인(주)의 동의를 얻어 주식매수청구권을 부여하지 않습니다. - 구체적 내용 ① 합병비율 : 우리들휴브레인(주) : 다미팜(주) = 1 : 0 ② 합병상대회사 구분 회사명 주요사업 회사와의 관계 내용 다미팜(주) 의약품 도매업 계열회사 ③ 합병상대회사의 최근 사업연도 재무내용 (단위 : 원) 구 분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 감사의견 외부감사인 당해연도 2,063,831,033 802,873,232 1,260,957,801 600,000,000 5,891,502,280 79,358,205 - - (주1) 당해연도는 2016년말 재무제표 기준입니다. - 주요 일정 구분 일자 비고 이사회결의일 2017. 5. 24 - 합병계약일 2017. 5. 26 - 주주확정기준일 2017. 6. 8 - 주주명부 폐쇄기간 2017. 6. 9 ~ 2017. 6. 15 - 합병반대의사통지 접수기간 2017. 6. 9 ~ 2017. 6. 23 - 채권자이의 제출기간 2017. 6. 27 ~ 2017. 7. 27 - 합병기일 2017. 7. 28 - (다) 합병 등 전후의 재무사항 예측 우리들휴브레인(주)이 다미팜(주)의 지분을 100% 가지고 있는 무증자 합병으로, 외부평가에 대한 해당사항이 없어 예측치 정보를 기재하지 않습니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 (라) 보호예수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,744,425 2018.08.21 2019.08.21 1년 모집(전매제한) 24,298,019 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.