메타케어 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한 지배기업인 우리들휴브레인 주식회사(이하 '당사')와 종속회사인 주식회사 우리들교육(이하 우리들휴브레인 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 '연결회사')을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요

당사는 2009년 12월 1일자로 우리들제약 주식회사의 메디컬사업부문의 인적분할을 통해 설립되었으며, 2009년 12월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 재상장하였습니다. 당 사는 경기도 화성시에 본사를, 서울에 사무소를 두고 의료기기, 휘트니스기구 판매업 및 교육컨설팅사업 등을 영위하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주의 구성 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

김 수 경	850,000	4.61	850,000	7.83

김 수 진	13,339	0.07	7,683	0.07

우리들제약(주)	43,879	0.24	27,192	0.25

이 승 열	17,363	0.09	10,000	0.09

신 동 엽	-	-	203,748	1.88

기타주주	17,504,566	94.99	9,756,461	89.88

합 계	18,429,147	100.00	10,855,084	100.00

1.2 종속기업의 현황가. 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명(주1)	투자주식수	투자지분율(%)	소재지	주요사업내용

지배회사	종속회사	합계

(주)우리들교육(구: (주)휴브레인)	425,442	-	425,442	100	대한민국	학원사업, 교재개발 판매업등

(주1) 종속회사인 우리들교육은 당기 중 사명을 (주)휴브레인에서 (주)우리들교육으로 변경하였습니다.나. 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 (주)우리들교육 (*) 5,122,868 5,749,104 (626,236) 3,875,234 (876,666) 합계 5,122,868 5,749,104 (626,236) 3,875,234 (876,666) (*) 상기 재무정보는 종속기업의 분기 결산 재무제표를 바탕으로 당사의 회계처리기준과의 차이를 반영한 금액입니다. 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 (주)우리들교육 (*) 4,925,552 5,194,641 (269,089) 3,947,977 (1,108,051) 합계 4,925,552 5,194,641 (269,089) 3,947,977 (1,108,051) (*) 상기 재무정보는 종속기업의 분기 결산 재무제표를 바탕으로 당사의 회계처리기준과의 차이를 반영한 금액입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2016년 1월 1일 개시 회계기간부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시'동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경위의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법 적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산'동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업·관계기업·동동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 동동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1038호(개정)'무형자산'동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정동 개정사항은 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.분기말 현재 제정·공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.-기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 동 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다.당사는 상기에 열거된 제 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(위환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결회사의 정책에 따라 재무팀 및 영업지원팀에 의해 이루어지고 있으며, 연결회사 모든 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 가. 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 외화에 대해 10% 증가를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 법인 세비용차감전순이익은 주로 외화로 표시된 자산 및 부채의 외화환산 손익의 결과로 인하여 0.02백만원 (전기: (-)0.1백만원)만큼 변동하였을 것입니다. 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 CNY 216 238 자산계 216 238 매입채무 USD - 1,231 부채계 - 1,231 나. 이자율 위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리부 차입금 및 예금이 없으므로, 이자율의변동이 이자비용과 이자수익의 미치는 영향은 없습니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라내부 또는외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석7 참고). 4.1.3 유동성 위험 현금흐름의 예측은 연결회사 내의 재경팀에서 수행합니다. 연결회사 내의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수,회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결회사의 재경팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상 품을 선택 하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 예금에 878백만원 (전기말: 275백만원) 을 투자하고 있습니다. 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 유동성 매입채무 583,749 - - - - 기타금융부채 1,396,023 - 50,000 - - 차입금 926,145 - - - - 유동성사채(주1) - 7,285,334 - - - 비유동 기타금융부채 - - 2,792,619 - - 합 계 2,905,917 7,285,334 2,842,619 - - (주1) 전환사채의 만 기에 불구하고 조기상환청구권의 행사가 1년이내 가능하므로 유동부채로 분류 하였습니다 (주석17). (2) 전기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 유동성 매입채무 680,830 - - - - 기타금융부채 2,067,684 - - 50,000 - 차입금 783,145 - - - - 유동성사채(주1) - 2,256,050 - - - 비유동 기타금융부채 - - - 2,746,192 - 합 계 3,531,659 2,256,050 - 2,796,192 - (주1) 전환사채의 만기에 불구하고 조기상환청구권의 행사가 1년이내 가능하므로 유동부채로 분류 하였습 니다 (주석17). 4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 총차입금 11,004,098 5,785,387 차감: 현금및현금성자산 등 (878,156) (275,348) 순부채 10,125,942 5,510,039 자본총계 16,949,256 6,185,493 총자본 27,075,198 11,695,532 자본조달비율 37% 47% 4.3 공정가치 측정 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 가. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익인식금융자산 파생상품 - - 50,122 50,122 매도가능금융자산(유동) 채무증권 - - 98,821 98,821 매도가능금융자산(비유동) 지분증권 - - 5,399,999 5,399,999 채무증권 - - 889,388 889,388 총 자산 - - 6,438,330 6,438,330 (2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익인식금융자산 파생상품 - - 120,828 120,828 매도가능금융자산(유동) 채무증권 - - 94,513 94,513 매도가능금융자산(비유동) 지분증권 - - 1,400,000 1,400,000 채무증권 - - 850,618 850,618 총 자산 - - 2,465,959 2,465,959 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 수준3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초 잔액 2,465,959 2,455,493 매입 6,999,999 - 처분 (3,000,000) - 당기손익에 인식된 손익 (27,628) 10,466 자본에 반영된 변동 - - 기말 잔액 6,438,330 2,465,959 보고기간말에 보유하는 자산에 대해 기중 당기손익에 인식된 총 손익 (27,628) 10,466 5. 영업부문 정보 보고기간 종료일 현재 연결회사의 영업별 부문정보의 내용은 다음과 같습니다.가. 영업별 부문에 대한 일반정보 구 분 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 메디컬사업부 의료 장비 및 기구 판매 병원 등 생활건강사업부 의자외주판매,헬스기구등 일반소비자, 대리점 등 교육사업부 진학지도 일반소비자 기타 임대 일반소비자 나. 부문별 정보당분기 및 전분기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 (누적) 메디컬부문 생활건강부문 교육부문 기타 합 계 총매출액 1,650,634 3,536,846 3,956,056 8,256 9,151,792 영업이익(손실) (569,192) (2,190,757) (948,016) (35,394) (3,743,359) 감가상각비 및 무형자산상각비 10,601 243,459 310,139 - 564,199 당분기 (3개월) 메디컬부문 생활건강부문 교육부문 기타 합 계 총매출액 466,587 786,397 1,352,209 3,025 2,608,218 영업이익(손실) (199,153) (622,029) (240,826) (40,625) (1,102,633) 감가상각비 및 무형자산상각비 1,704 58,810 95,255 - 155,769 전분기 (누적) 메디컬부문 생활건강부문 교육부문 기타 합 계 총매출액 1,863,058 1,979,512 4,107,305 1,870 7,951,745 영업이익(손실) (1,622,652) (2,869,656) (1,464,657) 1,870 (5,955,095) 감가상각비 및 무형자산상각비 156,604 170,198 321,745 - 648,547 전분기 (3개월) 메디컬부문 생활건강부문 교육부문 기타 부문 합 계 총매출액 433,579 1,035,322 1,369,037 630 2,838,568 영업이익(손실) (478,035) (1,276,973) (440,766) 630 (2,195,144) 감가상각비 및 무형자산상각비 40,219 90,968 109,683 - 240,870 6. 범주별 금융상품 가. 보고기간 종료일 현재의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 합 계 유동성 현금및현금성자산 878,156 - - 878,156 매출채권 2,320,956 - - 2,320,956 기타금융자산 12,826,317 - - 12,826,317 매도가능금융자산 - 98,821 - 98,821 당기손익인식금융자산 - - 50,123 50,123 소 계 16,025,429 98,821 50,123 16,174,372 비유동성 기타금융자산 1,632,647 - - 1,632,647 매도가능금융자산 - 6,289,387 - 6,289,387 소 계 1,632,647 6,289,387 - 7,922,034 합 계 17,658,076 6,388,208 50,123 24,096,406 금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 유동성 매입채무 583,749 기타금융부채 1,446,023 차입금 926,145 전환사채 7,285,334 소 계 10,241,251 비유동성 기타금융부채 2,792,619 소 계 2,792,619 합 계 13,033,870 (2) 전기말 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 합 계 유동성 현금및현금성자산 275,348 - - 275,348 매출채권 1,917,063 - - 1,917,063 기타금융자산 1,116,902 - - 1,116,902 매도가능금융자산 - 94,513 - 94,513 당기손익인식금융자산 - - 120,828 120,828 소 계 3,309,313 94,513 120,828 3,524,654 비유동성 기타금융자산 1,547,690 - - 1,547,690 매도가능금융자산 - 2,250,618 - 2,250,618 소 계 1,547,690 2,250,618 - 3,798,308 합 계 4,857,003 2,345,131 120,828 7,322,962 금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 유동성 매입채무 680,830 기타금융부채 2,117,684 차입금 783,145 전환사채 2,256,050 소 계 5,837,709 비유동성 기타금융부채 2,746,192 소 계 2,746,192 합 계 8,583,901 나. 모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 금액적 효과가 중요하지않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 다. 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 이자수익 72,029 9,799 대손상각비 6,966 (498,823) 기타의대손충당금환입 3,508 63 외환차익 15 7,250 외화환산이익 - 12,206 외환차손 - (5,612) 외화환산손실 (28) - 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) - - 이자수익 43,826 40,908 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (423,114) (406,076) 외환차익 17,951 8,290 외환차손 (2,237) (567) 외화환산손실 - (1,742) 7. 매출채권 가. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 일반매출채권 4,477,785 4,103,365 특수관계자매출채권(주석30) - - 차감: 대손충당금 (2,156,829) (2,186,302) 매출채권 2,320,956 1,917,603 나. 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한, 매출채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다. 다. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 2,320,824 1,657,639 소 계 2,320,824 1,657,639 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 - 132 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 132 259,292 소 계 132 259,424 손상채권(*2) 3개월 미만 - - 6개월 미만 - - 6개월 초과 2,156,829 2,186,302 소 계 2,156,829 2,186,302 합 계 4,477,785 4,103,365 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (*2) 보고기간 종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 2,157백만원 (전기말: 2,186백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 채권입니다. 라. 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초 2,186,302 1,765,861 대손상각비(환입) (29,473) 420,441 기말 2,156,829 2,186,302 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석23 참고)에 포함되어 있습니다. 8. 기타금융자산가. 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동항목 단기금융상품 11,000,000 - 미수금 1,350,309 1,132,765 대손충당금 (235,535) (268,442) 미수수익 71,942 23,808 대손충당금 (9,629) (9,629) 대여금 649,230 238,400 소 계 12,826,317 1,116,902 비유동항목 장기금융상품 6,000 6,000 보증금 1,338,876 1,541,690 대여금 50,000 50,000 대손충당금 (50,000) (50,000) 장기미수금 287,771 - 소 계 1,632,647 1,547,690 합 계 14,458,964 2,664,592 나. 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 예입처 금액 제한내역 당분기말 전기말 장기금융상품 신한은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 하나은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 6,000 6,000 9. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 1,013,131 994,951 대손충당금 (195,525) (143,619) 선급비용 6,431 9,917 부가세대급금 - 109,867 합 계 824,037 971,117 10. 재고자산가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 상품 1,666,590 2,002,706 상품평가충당금 (107,393) (108,373) 제품 15,478 19,822 제품평가충당금 (15,478) (19,822) 미착품 - 135,628 합 계 1,559,197 2,029,961 나. 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 매출원가로 비용인식한 재고자산원가 3,763,989 2,491,530 다. 당분기 및 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초 128,196 100,000 기말 122,871 128,196 재고자산평가손실(환입) (5,325) 28,196 11. 당기손익인식금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 파생상품금융자산 50,123 120,828 당사는 ㈜셀코스가 발행한 전환사채 중 전환권에 해당하는 부분을 당기손익인식금융자산으로 인식하였습니다. 12. 매도가능금융자산가. 보고기간 종료일 현재 회사의 매도가능금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 채무증권(주1) 98,821 94,513 소 계 98,821 94,513 비유동 지분증권 5,399,999 1,400,000 채무증권(주1) 889,388 850,618 소 계 6,289,387 2,250,618 합 계 6,388,208 2,345,131 (주1) 당사 소유의 채무증권은 셀코스㈜가 발행한 전환사채로 만기가 2016년 4월 이며, 당사가 보유하고 있는 금액은 액면가 1,000,000천원이나, 이 중 900,000천원을 주석 15에 언급하는 바와 같이 향후 조건부 매입계약 하에 매도하였습니다. 따라서, 만기에 회수가능성이 있는 100,000천원은 유동성 분류하였습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 당사의 비유동 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 장부금액 지분증권 위드팜㈜ 14.03 1,300,000 - - 셀코스㈜ 0.72 1,000,000 1,000,000 1,000,000 도이치파이낸셜(주) 3.99 3,999,999 3,999,999 - 휴브레인아이㈜ 66.66 400,000 400,000 400,000 소 계 6,699,999 5,399,999 1,400,000 채무증권 셀코스㈜ - 791,909 889,388 850,618 소 계 791,909 889,388 850,618 합 계 7,491,908 6,289,387 2,250,618 당사는 상기의 셀코스(주) 지분증권 12,500주 중 11,250주와 채무증권 액면가 10억원 중 9억원을 유에이치씨 부품소재 투자조합 등에게 양도하였으나, 2018년 3월 31일 까지 상장을 하지 못하는 경우 매각금액에 약정한 연복리 이자를 가산한 금액으로 재매입할 의무를 부담하고 있습니다. 당사는 동 거래와 관련하여 매각대금(상환금액의 현재가치)을 금융부채로 계상하고 있습니다(주석 15 참조). 다. 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초금액 2,345,131 2,291,266 취득 6,999,999 - 처분 (3,000,000) - 이자수익 43,078 53,865 기말금액 6,388,208 2,345,131 차감 : 비유동항목 (6,289,387) (2,250,618) 유동항목 98,821 94,513 13. 유형자산 가. 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기 구 분 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 합계 기초 10,141 49,165 1,885,009 205,136 2,149,451 취득 - - 35,704 - 35,704 처분 - (28,338) (701,541) - (729,879) 감가상각비 (9,575) (9,473) (293,433) (56,246) (368,727) 손상 - - - - - 분기말 순장부금액 566 11,354 925,739 148,890 1,086,549 당분기말 취득원가 111,045 37,214 4,601,152 374,989 5,124,400 감가상각누계액 (110,479) (25,860) (3,547,444) (226,099) (3,909,882) 손상차손누계액 - - (127,969) - (127,969) (2) 전기 구 분 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 합계 기초 순장부금액 32,349 56,522 932,803 265,836 1,287,510 취득 - 15,480 1,440,268 14,296 1,470,044 처분 - - (248,339) - (248,339) 감가상각비 (22,208) (22,837) (482,647) (74,996) (602,688) 손상차손 - - 242,924 - 242,924 기말 순장부금액 10,141 49,165 1,885,009 205,136 2,149,451 전기말 취득원가 111,045 140,423 5,444,916 374,989 6,071,373 감가상각누계액 (100,904) (91,258) (3,360,181) (169,853) (3,722,196) 손상차손누계액 - - (199,726) - (199,726) 나. 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서상 배부된 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 매출원가 235,440 154,712 판매비와관리비 133,287 284,701 합 계 368,727 439,413 14. 무형자산가 . 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기 구 분 회원권 영업권 상표권 개발비 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 1,388,898 1,806,023 124,061 408,128 176,217 3,903,327 취득 - - - - - - 상각비 - - (32,840) (122,438) (40,194) (195,472) 분기말 순장부금액 1,388,898 1,806,023 91,221 285,690 136,023 3,707,855 (2) 전기 구 분 회원권 영업권 상표권 개발비 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 1,388,898 1,806,023 167,847 571,379 240,816 4,174,963 취득 - - - - 3,657 3,657 상각비 - - (43,786) (163,251) (68,256) (275,293) 기말 순장부금액 1,388,898 1,806,023 124,061 408,128 176,217 3,903,327 나. 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서상 배부된 무형자산상각비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 매출원가 32,840 - 판매비와관리비 162,632 209,134 합 계 195,472 209,134 15. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동항목 미지급금 1,213,519 1,573,890 미지급비용 182,504 493,794 예수보증금 50,000 50,000 소 계 1,446,023 2,117,684 비유동항목 기타금융부채(주1) 2,792,619 2,746,192 소 계 2,792,619 2,746,192 합 계 4,238,642 4,863,876 (주 1) 당사는 주석12에서 언급하고 있는 셀코스(주) 지분증권 12,500주 중 11,250주와 채무증권 액면가 10억원 중 9억원을 유에이치씨 부품소재 투자조합 등에게 양도하였으나, 2018년 3월 31일 까지 상장을 하지 못하는 경우 매각금액에 약정한 연복리 이자를 가산한 금액으로 재매입할 의무를 부담하고 있습니다. 당사는 동 거래와 관련하여 매각대금(상환금액의 현재가치)을 금융부채로 계상하고 있습 니다 . 16. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입처 당분기말 전기말 이자율 금액 이자율 금액 개인차입금 - 926,145 - 783,145 합 계 926,145 783,145 17. 유동성사채 가. 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 발 행 일 최종만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제6회 무보증 사모 전환사채 2014.12.30 2017.12.30 8.00 - 390,351 제7회 무보증 사모 전환사채 2015.07.16 2018.07.16 6.00 - 1,865,699 제8회 무보증 사모 전환사채 2016.04.22 2019.04.22 5.00 7,285,334 - 합 계 7,285,334 2,256,050 나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 사채의 발행사항과 관련한 주요내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면가액 1,100,000,000 2,000,000,000 8,000,000,000 발행가액 1,100,000,000 2,000,000,000 8,000,000,000 액면이자율 8.00% 6.00% 5.00% 만기보장수익율 8.00% 6.00% 5.00% 행사가액조정내역 매 1개월 단위 매 1개월 단위 매 1개월 단위 행사가능기간 2015.12.30 ~ 2017.11.30 2016.07.16 ~ 2018.06.16 2017.04.22 ~ 2019.03.22 행사가액 2,679 2,226 3,074 행사가능주식수 - - 2,602,472 원금조기상환청구기간(주2) 2015.11.30 부터 매3개월 마다 2016.06.16 부터 매 3개월 마다 2017.03.22 부터 매 3개월 마다 (주1) 전환사채의 만기에 불구하고 조기상환청구권의 행사가 1년이내 가능하므로 유동부채로 분류 하였습니다 . 신주인수권부사채 및 전환사채의 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 동 금액을 자본으로 계상하였습니다 . 18. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동항목 선수금 268,194 213,318 예수금 149,417 76,608 부가세예수금 32,067 17,759 선수수익 312,436 787,746 합 계 762,114 1,095,432 19. 확정급여부채 가. 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 632,731 646,091 사외적립자산의 공정가치 (100,722) (105,799) 재무상태표상 부채 532,010 540,293 나. 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초 금액 646,091 432,980 당기근무원가 181,129 321,368 이자원가 165 11,221 보험수리적손익(법인세효과 차감전) - 35,767 급여지급액 (194,654) (155,245) 기말 금액 632,731 646,091 20. 자본금과 주식발행초과금 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 수권주식수 발행주식수 1주당금액 보통주자본금(단위: 천원) 보통주 280,000,000주 18,429,147 500원 9,214,574 우선주 20,000,000주 - - - 나. 당분기 및 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 주식수(단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2015년 01월 01일 8,474,818 4,237,409 2,131,518 6,368,927 전환사채의 전환 2,118,975 1,059,487 4,210,725 5,270,212 2015년 09월 30일 10,593,793 5,296,896 6,342,243 11,639,139 2016년 01월 01일 10,855,084 5,427,542 6,918,949 12,346,491 유상증자 6,500,000 3,250,000 8,375,267 11,625,267 전환사채의 전환 1,074,063 537,032 1,912,295 2,449,327 2016년 09월 30일 18,429,147 9,214,574 17,206,511 26,421,085 21. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 신주인수권대가 1,801 1,801 전환권대가 822,220 169,240 주식선택권(*) 205,442 205,442 매도가능증권평가손익 (1,393,227) (1,393,227) 자기주식 (6,639) (6,639) 종속기업에 대한 투자 (208,877) (208,877) 합 계 (579,280) (1,232,260) (*) 주식선택권은 2007년 이전에 부여한 것으로 보고기간 종료일 현재 유효한 주식선택권은 없습니다. 22. 주당순이익 기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 가. 보통주분기순손실 구 분 당분기 전분기(주1) 보통주분기순손실(원) (3,963,809,429) (6,147,667,888) 가중평균 유통보통주식수(주) 20,562,016 10,980,407 기본주당순손실(원) (193) (560) (주1) 당분기 유상증자시의 무상증자 효과를 고려하여 전분기 가중평균 유통보통주식수를 수정하였습니다. 나. 희석주당순손실 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 있습니다. 옵션으로 인한 주식수는 옵션에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 당분기의 경우 순손실로 인한 반희석효과로 인해 희석주당순이익은 계산하지 않습니다. 23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 407,914 1,319,087 638,565 1,722,308 퇴직급여 38,830 115,692 63,882 222,579 복리후생비 124,403 422,404 250,134 616,046 회의비 - - - 232 여비교통비 16,642 50,676 28,144 104,684 교육훈련비 - 813 - - 소모품비 7,220 18,596 39,345 160,263 도서인쇄비 2,035 3,377 6,374 32,682 운반비 3,627 20,192 5,502 23,341 통신비 6,922 23,757 16,100 54,932 사무비 5,005 11,920 7,620 10,115 수도광열비 - 706 1,698 7,313 지급임차료 76,373 306,182 309,131 867,839 수선비 164 164 171 1,250 보험료 10,215 24,327 11,686 29,596 차량유지비 26,289 75,921 41,894 117,112 감가상각비 5,551 133,288 92,472 284,702 무형자산상각비 53,570 162,632 68,658 209,134 대손상각비 14,385 (6,966) 346,191 498,823 광고선전비 19,426 59,962 130,221 208,092 세금과공과 12,575 41,687 41,792 120,867 지급수수료 153,695 534,646 373,796 1,115,751 경상개발비 77,737 172,996 70,790 178,800 접대비 26,348 49,953 12,404 37,859 견본비 - - - 4,400 합 계 1,088,925 3,542,011 2,556,568 6,628,718 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 813,649 470,763 (468,940) (1,024,776) 원재료 매입액 221 654 - - 상품 매입액 295,329 3,417,964 1,175,514 3,575,593 교육매입액 1,487,589 4,355,835 1,010,380 3,141,701 종업원급여 446,744 1,434,779 702,448 1,944,887 복리후생비 124,403 422,404 250,134 616,046 감가상각비 37,017 314,492 172,597 439,414 무형자산상각비 31,677 162,632 68,658 209,134 광고선전비 19,426 59,962 130,221 208,092 여비교통비 16,642 50,676 28,144 104,684 운반비 3,627 21,692 5,502 23,341 소모품비 7,220 18,596 39,345 160,263 외주가공비 - 11,325 12,903 12,903 대손상각비 14,385 (6,966) 346,191 498,823 수도광열비 12,237 103,181 58,513 124,566 지급임차료 200,671 589,907 428,645 1,170,602 지급수수료 185,778 1,215,392 873,982 2,183,802 기타비용 14,236 251,864 199,475 517,765 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 3,710,851 12,895,152 5,033,712 13,906,840 25. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 기타수익 구 분 당분기 전분기 외환차익 17,966 15,540 외화환산이익 - 12,206 유형자산처분이익 193,763 15,449 기타의대손충당금환입 3,508 63 잡이익 116,732 26,657 합 계 331,969 69,915 (2) 기타비용 구 분 당분기 전분기 외환차손 2,237 6,179 외화환산손실 28 1,742 유형자산처분손실 171,059 - 투자자산처분손실 - 10,447 기타의대손상각비 - 25,795 전환권평가손실 70,706 30,910 기부금 - 2,000 잡손실 1,129 21,633 합 계 245,159 98,706 26. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 금융수익 구 분 당분기 전분기 이자수익 115,855 50,707 금융보증수익 - 13,082 퇴직연금운용수익 - 483 합 계 115,855 64,272 (2) 금융원가 구 분 당분기 전분기 이자비용 423,114 406,076 금융보증비용 - 20,400 합 계 423,114 426,476 27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 차감할 일시적차이로 인하여 인식된 이연법인세자산은 당분기말 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하며, 자산으로 인식하지 않았습니다. 28. 영업으로부터 창출된 현금 가. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전 순이익 (3,963,809) (6,346,091) 조정: 감가상각비 368,727 439,414 무형자산상각비 195,472 209,134 유형자산처분손실 171,059 - 투자자산처분손실 - 10,447 대손상각비 (6,966) 498,823 기타의대손상각비 - 25,795 퇴직급여 181,129 235,340 내재파생상품평가손실 70,706 30,910 이자비용 423,114 406,076 금융보증비용 - 20,400 재고자산평가손실(환입) - 20,469 유형자산처분이익 (193,763) (15,449) 기타의대손충당금 환입 (3,508) (63) 이자수익 (115,855) (50,707) 금융보증수익 - (13,082) 영업활동으로인한자산부채의변동: 매출채권의 감소(증가) (374,420) 2,876,894 미수금의 감소(증가) (134,129) (96,623) 선급금의 감소(증가) (18,181) 324,915 선급비용의 감소(증가) 3,487 (836) 부가세대급금의 감소(증가) 109,867 (84,664) 재고자산의 감소(증가) 470,763 (1,045,245) 매입채무의 증가(감소) (97,081) (652,287) 미지급금의 증가(감소) (360,372) (369,606) 미지급비용의 증가(감소) (406,324) 85,102 선수금의 증가(감소) 54,876 163,465 예수금의 증가(감소) 72,809 84,966 선수수익의 증가(감소) (143,974) 404,685 예수보증금의 증가(감소) - (23,494) 부가세예수금의 증가(감소) 14,307 (53,293) 퇴직금의 지급 (194,654) (110,376) 퇴직보험예치금의 감소(증가) - (264) 영업으로부터 창출된 현금 (3,876,719) (3,025,245) 나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 전환사채의 전환권 행사 2,400,000 5,900,000 전환사채 발행시에 전환권대가의 증가 822,219 - 29. 우발상황과 약정사항 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 39,886 계약보증(위탁판매) 나. 소송사건 당사는 2016년 5월 10일 (주)제이에스커머셜을 상대로 물품대금 1,037백만원의 반환을 청구하는 소송을 제기하였습니다. 구분 내용 소제기일 - 2016년 5월 10일 소송당사자 - 원고 : 우리들휴브레인(주), 피고 : (주)제이에스커머셜 소송의 내용 - 제품 공급 및 판매에 관한 계약사항 미이행으로 물품대금반환청구를 제기함 소송가액 - 1,037백만원 진행상황 - 1심 진행 중 향후 소송일정 및 대응방안 - 1심 판결선고가 예정되어 있고, 연대보증인이 발행한 약속어음에 대한 채권압류 및 추심 중 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 - 당사가 전부패소할 경우 인식하여야 할 손실금액은 356백만원임 30. 특수관계자 거래 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전분기말 비고 기타 특수관계자 - (주)위노바 계열회사 - (주)우리들헬스케어 계열회사 우리들제약(주) 우리들제약(주) 계열회사 (주)우리들리조트제주 (주)우리들리조트제주 최대주주가 지배하는 기업 (주)열음사 (주)열음사 최대주주가 지배하는 기업 (주)위노바는 2015년 4월 15일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결하고 2015년 5월 26일 계약을 완료함으로써 당사와의 특수관계가 해소되었습니다. 나. 당분기와 전분기 중 특수관계인 회사와의 중요한 영업상의 거래내역 및 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 매출 기타수익 매입 기타비용 매출 기타수익 매입 기타비용 ㈜위노바 - - - - 3,480 9,423 1,323 26,535 ㈜우리들헬스케어 - - - - - - - 20,324 우리들제약㈜ 3,750 - - - 1,870 - - - 소 계 3,750 - - - 5,350 9,423 1,323 46,859 구 분 당분기말 전기말 채권등 채무등 채권등 채무등 ㈜위노바 - - - 29,102 ㈜우리들헬스케어 - - - 107,569 우리들제약㈜ - 41,250 - 325,000 ㈜우리들리조트제주 - 2,409 - 2,409 ㈜열음사 - - - 1,320 소 계 - 43,659 - 465,400 다. 당분기 중 특수관계자에 대한 대여금 및 회원권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 내역 당기초 증가 감소 당분기말 (주)우리들리조트제주 회원권 1,388,898 - - 1,388,898 구 분 내역 전기초 증가 감소 전분기말 (주)우리들리조트제주 회원권 1,388,898 - - 1,388,898 (주)위노바 대여금 500,000 - 500,000 - 미수수익 84,577 9,424 94,001 - 라. 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단 위: 천원). 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 717,982 840,664 퇴직급여 55,698 55,666 합 계 773,680 896,330 4. 재무제표 재무상태표 제 8 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 7 기말 2015.12.31 현재 제 6 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 3분기말 제 7 기말 제 6 기말 자산 유동자산 17,406,225,419 6,038,437,434 9,567,339,834 현금및현금성자산 762,142,983 149,259,347 780,961,006 매출채권 및 기타유동채권 2,320,956,328 1,917,062,598 5,530,593,486 기타유동금융자산 12,157,369,622 827,600,272 1,131,575,049 당기손익인식금융자산 50,122,525 120,828,294 164,227,071 매도가능금융자산 98,820,869 94,513,111 기타자산 454,415,866 870,912,029 847,066,795 재고자산 1,559,197,416 2,029,960,543 1,110,101,937 당기법인세자산 3,199,810 28,301,240 2,814,490 비유동자산 14,287,361,518 10,805,718,072 9,554,648,168 기타금융자산 3,937,307,455 3,767,275,920 3,571,122,000 매도가능금융자산 5,889,386,822 1,850,618,000 1,891,265,599 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 2,071,930,348 1,771,930,348 1,571,930,348 종속기업에 대한 투자자산 2,071,930,348 1,771,930,348 1,571,930,348 유형자산 863,815,798 1,850,778,695 890,616,389 영업권 이외의 무형자산 1,524,921,095 1,565,115,109 1,629,713,832 자산총계 31,693,586,937 16,844,155,506 19,121,988,002 부채 유동부채 8,893,968,420 5,737,495,621 9,855,558,190 매입채무 및 기타유동채무 583,748,927 680,829,990 865,422,005 기타유동금융부채 575,911,792 1,188,226,369 1,349,903,635 단기차입금 730,000,000 1,058,088,454 유동성사채 7,285,333,778 2,256,049,986 6,034,232,585 기타부채 448,973,923 882,389,276 547,911,511 비유동부채 3,152,195,399 3,099,667,047 218,345,090 퇴직급여채무 359,576,546 353,475,267 218,345,090 기타비유동금융부채 2,792,618,853 2,746,191,780 부채총계 12,046,163,819 8,837,162,668 10,073,903,280 자본 자본금 9,214,573,500 5,427,542,000 4,237,409,000 기타자본구성요소 20,794,174,181 10,506,611,838 38,062,753,326 기타자본 (370,403,540) (1,023,382,943) (908,504,806) 이익잉여금(결손금) (9,990,921,023) (6,903,778,057) (32,343,572,798) 자본총계 19,647,423,118 8,006,992,838 9,048,084,722 자본과부채총계 31,693,586,937 16,844,155,506 19,121,988,002 포괄손익계산서 제 8 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 7 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 7 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 6 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 제 7 기 제 6 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,338,919,069 5,337,632,244 1,549,794,662 4,064,841,970 6,112,891,739 6,055,436,504 제품매출액 14,767,500 1,897,500 7,336,819 10,386,819 366,090,325 상품매출액 1,072,372,797 4,083,411,385 833,761,990 2,664,598,804 3,836,450,978 5,429,229,393 기타매출액 266,546,272 1,239,453,359 714,135,172 1,392,906,347 2,266,053,942 260,116,786 매출원가 1,279,667,805 5,220,818,893 1,586,901,096 4,469,883,470 6,785,446,731 6,211,463,272 제품매출원가 154,950 10,889,850 3,274,688 33,161,633 49,549,533 992,097,998 상품매출원가 973,349,855 3,753,099,416 706,458,482 2,458,368,832 3,837,930,328 5,044,718,905 기타매출원가 306,163,000 1,456,829,627 877,167,926 1,978,353,005 2,897,966,870 174,646,369 매출총이익 59,251,264 116,813,351 (37,106,434) (405,041,500) (672,554,992) (156,026,768) 판매비와관리비 977,051,604 3,081,215,465 1,951,167,112 4,606,771,044 5,830,906,449 4,990,320,936 영업이익(손실) (917,800,340) (2,964,402,114) (1,988,273,546) (5,011,812,544) (6,503,461,441) (5,146,347,704) 기타이익 116,984,383 331,933,265 16,334,628 69,688,880 67,923,780 120,877,509 기타손실 198,923,758 243,255,761 15,463,936 77,394,273 195,375,663 2,781,954,108 금융수익 83,319,217 211,695,991 67,864,412 207,954,933 285,008,605 306,927,680 금융원가 183,249,542 423,114,347 82,435,567 426,476,223 518,337,367 462,793,223 법인세비용차감전순이익(손실) (1,099,670,040) (3,087,142,966) (2,001,974,009) (5,238,039,227) (6,864,242,086) (7,963,289,846) 법인세비용 당기순이익(손실) (1,099,670,040) (3,087,142,966) (2,001,974,009) (5,238,039,227) (6,864,242,086) (7,963,289,846) 기타포괄손익 (39,535,971) 35,597,324 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (39,535,971) (33,695,487) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (39,535,971) (33,695,487) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 69,292,811 매도가능금융자산 69,292,811 총포괄손익 (1,099,670,040) (3,087,142,966) (2,001,974,009) (5,238,039,227) (6,903,778,057) (7,927,692,522) 주당이익 기본주당이익(손실) (60) (150) (162) (477) (605) (844) 자본변동표 제 8 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 7 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 7 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 6 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 39,923,594,500 1,379,529,066 (1,255,276,977) (24,346,587,465) 15,701,259,124 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (7,963,289,846) (7,963,289,846) 기타포괄손익 보험수리적손익 (33,695,487) (33,695,487) 매도가능금융자산평가손익 69,292,811 69,292,811 총포괄손익 69,292,811 (7,996,985,333) (7,927,692,522) 소유주와의 거래 무상감자 (35,931,235,500) 35,931,235,500 (6,638,907) (6,638,907) 유상증자 245,050,000 751,988,760 997,038,760 전환사채의 발행 284,118,267 284,118,267 전환사채의 전환 감자차익이입액 소유주와의 거래 소계 (35,686,185,500) 36,683,224,260 277,479,360 1,274,518,120 2014.12.31 (기말자본) 4,237,409,000 38,062,753,326 (908,504,806) (32,343,572,798) 9,048,084,722 2015.01.01 (기초자본) 4,237,409,000 38,062,753,326 (908,504,806) (32,343,572,798) 9,048,084,722 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (6,864,242,086) (6,864,242,086) 기타포괄손익 보험수리적손익 (39,535,971) (39,535,971) 매도가능금융자산평가손익 총포괄손익 (6,903,778,057) (6,903,778,057) 소유주와의 거래 무상감자 유상증자 전환사채의 발행 전환사채의 전환 1,190,133,000 4,787,431,310 (114,878,137) 5,862,686,173 감자차익이입액 (32,343,572,798) 32,343,572,798 소유주와의 거래 소계 1,190,133,000 (27,556,141,488) (114,878,137) 32,343,572,798 5,862,686,173 2015.12.31 (기말자본) 5,427,542,000 10,506,611,838 (1,023,382,943) (6,903,778,057) 8,006,992,838 2015.01.01 (기초자본) 4,237,409,000 38,062,753,326 (908,504,806) (32,343,572,798) 9,048,084,722 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (5,238,039,227) (5,238,039,227) 기타포괄손익 보험수리적손익 매도가능금융자산평가손익 총포괄손익 (5,238,039,227) (5,238,039,227) 소유주와의 거래 무상감자 유상증자 전환사채의 발행 155,376,691 155,376,691 전환사채의 전환 1,059,487,500 4,210,725,181 (245,993,807) 5,024,218,874 감자차익이입액 (32,343,572,798) 32,343,572,798 소유주와의 거래 소계 1,059,487,500 (28,132,847,617) (90,617,116) 32,343,572,798 5,179,595,565 2015.09.30 (기말자본) 5,296,896,500 9,929,905,709 (999,121,922) (5,238,039,227) 8,989,641,060 2016.01.01 (기초자본) 5,427,542,000 10,506,611,838 (1,023,382,943) (6,903,778,057) 8,006,992,838 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (3,087,142,966) (3,087,142,966) 기타포괄손익 보험수리적손익 매도가능금융자산평가손익 총포괄손익 (3,087,142,966) (3,087,142,966) 소유주와의 거래 무상감자 유상증자 3,250,000,000 8,375,266,932 11,625,266,932 전환사채의 발행 822,219,534 822,219,534 전환사채의 전환 537,031,500 1,912,295,411 (169,240,131) 2,280,086,780 감자차익이입액 소유주와의 거래 소계 3,787,031,500 10,287,562,343 652,979,403 14,727,573,246 2016.09.30 (기말자본) 9,214,573,500 20,794,174,181 (370,403,540) (9,990,921,023) 19,647,423,118 현금흐름표 제 8 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 7 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 7 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 6 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 제 7 기 제 6 기 영업활동현금흐름 (3,032,773,631) (3,012,716,734) (3,661,513,054) (4,384,575,703) 영업으로부터 창출된 현금 (2,932,394,502) (2,790,691,689) (3,361,135,925) (4,477,233,985) 이자수취 24,576,676 94,330,192 95,413,707 255,721,726 이자지급 (150,057,235) (291,033,327) (370,304,086) (314,827,439) 법인세납부(환급) 25,101,430 (25,321,910) (25,486,750) 151,763,995 투자활동현금흐름 (15,249,604,687) (922,950,460) (1,341,542,134) (625,422,233) 대여금의 감소 500,000,000 500,000,000 235,000,000 단기금융상품의 처분 2,636,174,620 매도가능금융자산의 처분 3,000,000,000 831,850,161 장기금융상품의 처분 19,552,846 19,552,846 90,641,606 유형자산의 처분 248,059,661 20,863,800 20,863,800 6,185,818 보증금의 감소 165,380,726 300,000,000 300,500,000 369,310,882 퇴직보험예치금의 감소 5,242,096 대여금의 증가 (100,000,000) (860,000,000) 단기금융상품의 취득 (11,000,000,000) (2,600,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (6,999,999,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (300,000,000) (200,000,000) 유형자산의 취득 (20,647,364) (1,366,713,186) (1,452,147,660) (728,196,020) 무형자산의 취득 (3,657,200) (224,189,300) 보증금의 증가 (247,640,806) (396,653,920) (526,653,920) (382,200,000) 재무활동현금흐름 18,895,261,954 3,641,353,530 4,371,353,529 5,753,874,836 차입금의 증가 1,932,251,919 전환사채의 발행 8,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 6,300,000,000 기타비유동부채의 증가 2,700,000,000 2,700,000,000 유상증자 12,057,689,432 997,038,760 차입금의 상환 (730,000,000) (1,058,088,454) (2,260,340,373) (1,437,691,017) 신주인수권부사채의 상환 (98,834,000) 자기주식의 취득 (6,638,907) 주식발행비 (432,427,478) (558,016) (558,017) 현금및현금성자산의순증가(감소) 612,883,636 (294,313,664) (631,701,659) 743,876,900 기초현금및현금성자산 149,259,347 780,961,006 780,961,006 37,084,106 기말현금및현금성자산 762,142,983 486,647,342 149,259,347 780,961,006 5. 재무제표 주석 1. 일반 사항 우리들휴브레인 주식회사(이하 '당사')는 2009년 12월 1일자로 우리들제약 주식회사의 메디컬사업부문의 인적분할을 통해 설립되었으며, 2009년 12월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 재상장하였습니다. 당사는 경기도 화성시에 본사를, 서울에 사무소를 두고 의료기기, 휘트니스기구 판매업 및 교육컨설팅사업 등을 영위하고 있습니다 . 당사의 보고기간 종료일 현재의 자본금은 9,215백 만원 이며, 주요 주주의 구성 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기 전기 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 김 수 경 850,000 4.61 850,000 7.83 김 수 진 13,339 0.07 7,683 0.07 우리들제약(주) 43,879 0.24 27,192 0.25 이 승 열 17,363 0.09 10,000 0.09 신 동 엽 - - 203,748 1.88 기타주주 17,504,566 94.99 9,756,461 89.88 합 계 18,429,147 100.00 10,855,084 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2016년 1월 1일 개시 회계기간부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시'동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경위의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법 적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산'동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업·관계기업·동동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 동동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1038호(개정)'무형자산'동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정동 개정사항은 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.분기말 현재 제정·공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.-기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 동 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다.당사는 상기에 열거된 제 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(위환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 정책에 따라 재무팀 및 영업지원팀에 의해 이루어지고 있으며, 당사 모든 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 가. 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 외화에 대해 10% 증가를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 법인 세비용차감전순이익은 주로 외화로 표시된 자산 및 부채의 외화환산 손익의 결과로 인하여 0.02백만원 (전기: (-)0.1백만원) 만큼 변동하였을 것입니다. 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 CNY 216 238 자산계 216 238 매입채무 USD - 1,231 부채계 - 1,231 나. 이자율 위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 차입금 및 예금이 없으므로, 이자율의변동이 이자비용과 이자수익의 미치는 영향은 없습니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라내부 또는외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석7 참고). 4.1.3 유동성 위험 현금흐름의 예측은 당사 내의 재경팀에서 수행합니다. 당사 내의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수,회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당사의 재경팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상 품을 선택 하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 예금에 762백만원(전기말: 149백만원) 을 투자하고 있습니다. 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 유동성 매입채무 583,749 - - - - 기타금융부채 525,912 - 50,000 - - 차입금 - - - - - 유동성사채(주1) - 7,285,334 - - - 비유동성 기타금융부채 - - 2,792,619 - - 합 계 1,109,661 7,285,334 2,842,619 - - (주1) 전환사채의 만기에 불구하고 조기상환청구권의 행사가 1년이내 가능하므로 유동부채로 분류 하였습니다(주석18). (2) 전기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 유동성 매입채무 680,830 - - - - 기타금융부채 1,138,226 - - 50,000 - 차입금 730,000 - - - - 유동성사채(주1) - 2,256,050 - - - 비유동성 기타금융부채 - - - 2,746,192 - 합 계 2,549,056 2,256,050 - 2,796,192 - (주1) 전환사채의 만기에 불구하고 조기상환청구권의 행사가 1년이내 가능하므로 유동부채로 분류 하였습니다(주석18). 4.2. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 총차입금 10,077,953 5,732,242 차감: 현금및현금성자산 등 (762,143) (149,259) 순부채 9,315,810 5,582,983 자본총계 19,647,423 8,006,993 총자본 28,963,233 13,589,976 자본조달비율 32% 41% 4.3 공정가치 측정 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 가. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익인식금융자산 파생상품 - - 50,122 50,122 매도가능금융자산(유동) 채무증권 - - 98,821 98,821 매도가능금융자산(비유동) 지분증권 - - 4,999,999 4,999,999 채무증권 - - 889,388 889,388 총 자산 - - 6,038,330 6,038,330 (2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익인식금융자산 파생상품 - - 120,828 120,828 매도가능금융자산(유동) 채무증권 - - 94,513 94,513 매도가능금융자산(비유동) 지분증권 - - 1,000,000 1,000,000 채무증권 - - 850,618 850,618 총 자산 - - 2,065,959 2,065,959 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 수준3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초 잔액 2,065,959 2,055,493 매입 6,999,999 - 처분 (3,000,000) - 당기손익에 인식된 손익 (27,628) 10,466 자본에 반영된 변동 - - 기말 잔액 6,038,330 2,065,959 보고기간말에 보유하는 자산에 대해 기중 당기손익에 인식된 총 손익 (27,628) 10,466 5. 영업부문 정보 가. 영업별 부문에 대한 일반정보 구 분 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 메디컬사업부 의료 장비 및 기구 판매 병원 등 생활건강사업부 의자외주판매,헬스기구등 일반소비자, 대리점 등 교육사업부 진학지도 일반소비자 기타 임대 일반소비자 나. 부문별 정보당분기 및 전분기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 (누적) 메디컬 생활건강 교육 기타 합 계 총매출액 1,650,634 3,536,846 80,822 69,330 5,337,632 영업이익(손실) (569,192) (2,190,757) (230,133) 25,680 (2,964,402) 감가상각비 및 무형자산상각비 10,601 243,459 66,641 - 320,701 당분기 (3개월) 메디컬 생활건강 교육 기타 합 계 총매출액 466,587 786,397 62,552 23,383 1,338,919 영업이익(손실) (199,153) (622,029) (76,351) (20,267) (917,800) 감가상각비 및 무형자산상각비 1,704 58,810 13,336 - 75,850 전분기 (누적) 메디컬 생활건강 교육 기타 합 계 총매출액 1,863,058 1,979,512 159,328 62,944 4,064,842 영업이익(손실) (1,622,652) (2,869,656) (582,449) 62,944 (5,011,813) 감가상각비 및 무형자산상각비 156,604 170,198 81,076 - 407,878 전분기 (3개월) 메디컬 생활건강 교육 기타 합 계 총매출액 433,579 1,035,322 59,906 20,989 1,549,796 영업이익(손실) (478,035) (1,276,973) (254,255) 20,989 (1,988,274) 감가상각비 및 무형자산상각비 40,219 90,968 28,952 - 160,139 6. 범주별 금융상품 가. 보고기간 종료일 현재의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 합 계 유동성 현금및현금성자산 762,143 - - 762,143 매출채권 2,320,956 - - 2,320,956 기타금융자산 12,157,370 - - 12,157,370 매도가능금융자산 - 98,821 - 98,821 당기손익인식금융자산 - - 50,123 50,123 소 계 15,240,469 98,821 50,123 15,389,412 비유동성 기타금융자산 3,937,307 - - 3,937,307 매도가능금융자산 - 5,889,387 - 5,889,387 소 계 3,937,307 5,889,387 - 9,826,694 합 계 19,177,776 5,988,208 50,123 25,216,106 금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 유동성 매입채무 583,749 기타금융부채 575,912 차입금 - 전환사채 7,285,334 소 계 8,444,995 비유동성 기타금융부채 2,792,619 소 계 2,792,619 합 계 11,237,614 (2) 전기말 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 합 계 유동성 현금및현금성자산 149,259 - - 149,259 매출채권 1,917,063 - - 1,917,063 기타금융자산 827,600 - - 827,600 매도가능금융자산 - 94,513 - 94,513 당기손익인식금융자산 - - 120,828 120,828 소 계 2,893,922 94,513 120,828 3,109,263 비유동성 기타금융자산 3,767,276 - - 3,767,276 매도가능금융자산 - 1,850,618 - 1,850,618 소 계 3,767,276 1,850,618 - 5,617,894 합 계 6,661,198 1,945,131 120,828 8,727,157 금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 유동성 매입채무 680,830 기타금융부채 1,188,226 차입금 730,000 유동성사채 2,256,050 소 계 4,855,106 비유동성 기타금융부채 2,746,192 소 계 2,746,192 합 계 7,601,298 나. 모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 금액적 효과가 중요하지않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 다. 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 이자수익 167,870 153,482 대손상각비 29,474 (381,450) 기타의대손충당금환입 3,508 63 외환차익 15 7,250 외화환산이익 - 12,206 외환차손 - (5,612) 외화환산손실 (28) - 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) - - 이자수익 43,826 40,908 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (423,114) (406,076) 외환차익 17,951 8,290 외환차손 (2,237) (567) 외화환산손실 - (1,742) 7. 매출채권 가. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 일반매출채권 4,477,785 4,103,365 특수관계자매출채권 - - 차감: 대손충당금 (2,156,829) (2,186,302) 매출채권 2,320,956 1,917,063 나. 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한, 매출채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다. 다. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 2,320,824 1,657,639 소 계 2,320,824 1,657,639 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 - 132 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 132 259,292 소 계 132 259,424 손상채권(*2) 3개월 미만 - - 6개월 미만 - - 6개월 초과 2,156,829 2,186,302 소 계 2,156,829 2,186,302 합 계 4,477,785 4,103,365 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (*2) 보고기간 종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 2,157백 만원(전기말: 2,186백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 채권입니다. 라. 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초 2,186,302 1,765,861 대손상각비 (29,473) 420,441 기말 2,156,829 2,186,302 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석24 참고)에 포함되어 있습니다. 8. 기타금융자산가. 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동항목 단기금융상품 11,000,000 - 미수금 652,715 570,495 대손충당금 (124,209) (127,717) 미수수익 538,494 394,452 대손충당금 (9,629) (9,629) 대여금 100,000 - 대손충당금 - - 소 계 12,157,370 827,600 비유동항목 장기금융상품 6,000 6,000 보증금 858,536 976,276 대여금 2,835,000 2,835,000 대손충당금 (50,000) (50,000) 장기미수금 287,771 - 소 계 3,937,307 3,767,276 합 계 16,094,677 4,594,876 나. 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 예입처 금액 제한내역 당분기말 전기말 장기금융상품 신한은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 하나은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 6,000 6,000 9. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 591,604 894,747 대손충당금 (143,619) (143,619) 선급비용 6,431 9,917 부가세대급금 - 109,867 합 계 454,416 870,912 10. 재고자산가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 상품 1,666,590 2,002,706 상품평가충당금 (107,393) (108,373) 제품 15,478 19,822 제품평가충당금 (15,478) (19,822) 미착상품 - 135,628 합 계 1,559,197 2,029,961 나. 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 매출원가로 비용인식한 재고자산원가 3,763,989 2,491,530 다. 당분기 및 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초 128,195 100,000 기말 122,871 128,195 재고자산평가손실(환입) (5,324) 28,195 11. 당기손익인식금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 파생상품금융자산 50,123 120,828 당사는 ㈜셀코스가 발행한 전환사채 중 전환권에 해당하는 부분을 당기손익인식금융자산으로 인식하였습니다. 12. 매도가능금융자산가. 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 채무증권(주1) 98,821 94,513 소계 98,821 94,513 비유동 지분증권 4,999,999 1,000,000 채무증권(주1) 889,388 850,618 소계 5,889,387 1,850,618 합계 5,988,208 1,945,131 (주1) 당사 소유의 채무증권은 셀코스㈜가 발행한 전환사채로 만기가 2016년 4월 이며, 당사가 보유하고 있는 금액은 액면가 1,000,000천원이나, 이 중 900,000천원을 주석 16에 언급하는 바와 같이 향후 조건부 매입계약 하에 매도하였습니다. 따라서, 만기에 회수가능성이 있는 100,000천원은 유동성 분류하였습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 당사의 비유동 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 장부금액 지분증권 위드팜㈜ 14.03 1,300,000 - - 셀코스㈜ 0.72 1,000,000 1,000,000 1,000,000 도이치파이낸셜(주) 3.99 3,999,999 3,999,999 - 소 계 6,299,999 4,999,999 1,000,000 채무증권 셀코스㈜ - 791,909 889,388 850,618 소 계 791,909 889,388 850,618 합 계 7,091,908 5,889,387 1,850,618 당사는 상기의 셀코스(주) 지분증권 12,500주 중 11,250주와 채무증권 액면가 10억원 중 9억원을 유에이치씨 부품소재 투자조합 등에게 양도하였으나, 2018년 3월 31일 까지 상장을 하지 못하는 경우 매각금액에 약정한 연복리 이자를 가산한 금액으로 재매입할 의무를 부담하고 있습니다. 당사는 동 거래와 관련하여 매각대금(상환금액의 현재가치)을 금융부채로 계상하고 있습니다(주석 16 참조). 다. 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기초금액 1,945,131 1,891,266 취득 6,999,999 - 처분 (3,000,000) - 이자수익 43,078 53,865 기말금액 5,988,208 1,945,131 차감 : 비유동항목 (5,889,387) (1,850,618) 유동항목 98,821 94,513 13. 종속기업투자 가 . 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명(주1) 설립국가 유효지분율 취득가액 순자산가액 장부금액 당분기말 전기말 (주)우리들교육 대한민국 100.00% 4,615,821 (626,236) 2,071,930 1,771,930 합 계 4,615,821 (626,236) 2,071,930 1,771,930 (주1) 종속회사인 (주)우리들교육은 당기 중 사명을 (주)휴브레인에서 (주)우리들교육으로 변경하였습니다. 나. 당분기 및 전기 중 관계기업 및 종속기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 (주)우리들교육 1,771,930 300,000 - - 2,071,930 합 계 1,771,930 300,000 - - 2,071,930 (2) 전기 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 (주)우리들교육 1,571,930 200,000 - - 1,771,930 합 계 1,571,930 200,000 - - 1,771,930 다. 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손실 (주)우리들교육 5,122,868 5,749,104 (626,236) 3,875,234 (876,666) 종속기업의 재무제표는 당사와 회계기준을 일치시키기 위해 회사 제시 재무제표에 한국채택국제회계기준을 적용하여 일부 사항을 변경하였습니다. (2) 전기 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손실 (주)우리들교육 4,637,078 4,686,648 (49,570) 5,419,168 (888,532) 종속기업의 재무제표는 당사와 회계기준을 일치시키기 위해 회사 제시 재무제표에 한국채택국제회계기준을 적용하여 일부 사항을 변경하였습니다. 14. 유형자산 가. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역 및 당분기 및 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기 구 분 기계장치 차량운반구 공기구비품 합 계 기초 순장부금액 10,141 49,165 1,791,473 1,850,779 취득 - - 20,647 20,647 처분 - (28,338) (698,765) (727,103) 감가상각비 (9,575) (9,473) (261,459) (280,507) 손상차손 - - - - 분기말 순장부금액 566 11,354 851,896 863,816 당분기말 취득원가 111,045 37,214 4,391,929 4,540,188 감가상각누계액 (110,479) (25,860) (3,412,064) (3,548,403) 손상차손누계액 - - (127,969) (127,969) (2) 전기 구 분 기계장치 차량운반구 공기구비품 합 계 기초 순장부금액 32,349 56,522 801,745 890,616 취득 - 15,480 1,436,668 1,452,148 처분 - - (248,339) (248,339) 감가상각비 (22,208) (22,837) (441,524) (486,569) 손상차손 - - 242,923 242,923 기말 순장부금액 10,141 49,165 1,791,473 1,850,779 전기말 취득원가 111,045 140,423 5,239,050 5,490,518 감가상각누계액 (100,904) (91,258) (3,247,850) (3,440,012) 손상차손누계액 - - (199,726) (199,726) 나. 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서상 배부된 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 제조원가 181,204 154,712 판매비와관리비 99,303 199,310 합 계 280,507 354,022 15. 무형자산 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역 및 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기 구 분 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 1,388,898 176,217 1,565,115 취득 - - - 상각비 - (40,194) (40,194) 분기말 순장부금액 1,388,898 136,023 1,524,921 (2) 전기 구 분 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 1,388,898 240,816 1,629,714 취득 - 3,657 3,657 상각비 - (68,256) (68,256) 기말 순장부금액 1,388,898 176,217 1,565,115 나. 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서상 배부된 무형자산상각비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 제조원가 - - 판매비와관리비 40,194 53,856 합 계 40,194 53,856 16. 기타금융부채 가. 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동항목 미지급금 343,408 644,433 미지급비용 182,504 493,794 예수보증금 50,000 50,000 소 계 575,912 1,188,227 비유동항목 기타금융부채 (주1) 2,792,619 2,746,192 소 계 2,792,619 2,746,192 합 계 3,368,531 3,934,419 (주 1) 당사는 주석12에서 언급하고 있는 셀코스(주) 지분증권 12,500주 중 11,250주와 채무증권 액면가 10억원 중 9억원을 유에이치씨 부품소재 투자조합 등에게 양도하였으나, 2018년 3월 31일 까지 상장을 하지 못하는 경우 매각금액에 약정한 연복리 이자를 가산한 금액으로 재매입할 의무를 부담하고 있습니다. 당사는 동 거래와 관련하여 매각대금(상환금액의 현재가치)을 금융부채로 계상하고 있습 니다 . 17. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입처 당분기말 전기말 이자율 금액 이자율 금액 개인차입금 - - - 730,000 합 계 - 730,000 18. 유동성사채 가. 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 발 행 일 최종만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제6회 무보증 사모 전환사채 2014.12.30 2017.12.30 8 - 390,351 제7회 무보증 사모 전환사채 2015.07.16 2018.07.16 6 - 1,865,699 제8회 무보증 사모 전환사채 2016.04.22 2019.04.22 5 7,285,334 - 합 계 7,285,334 2,256,050 나. 보고기간 종료일 현재 당사의 사채의 발행사항과 관련한 주요내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제6회 무보증 사모 전환사채 제7회 무보증 사모 전환사채 제8회 무보증 사모 전환사채 액면가액 1,100,000,000 2,000,000,000 8,000,000,000 발행가액 1,100,000,000 2,000,000,000 8,000,000,000 액면이자율 8.00% 6.00% 5.00% 만기보장수익율 8.00% 6.00% 5.00% 행사가액조정내역 매 1개월 단위 매 1개월 단위 매 1개월 단위 행사가능기간 2015.12.30 ~ 2017.11.30 2016.07.16 ~ 2018.06.16 2017.04.22 ~ 2019.03.22 행사가액 2,679 2,226 3,074 행사가능주식수 - - 2,602,472 원금조기상환청구기간(주1) 2015.11.30 부터 매3개월 마다 2016.06.16 부터 매 3개월 마다 2017.03.22 부터 매 3개월 마다 (주1) 전환사채의 만기에 불구하고 조기상환청구권의 행사가 1년이내 가능하므로 유동부채로 분류 하였습니다 . 신주인수권부사채 및 전환사채의 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 동 금액을 자본으로 계상하였습니다 . 19. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동항목 선수금 3,380 41,345 예수금 125,446 53,298 부가세예수금 7,712 - 선수수익 312,436 787,746 합 계 448,974 882,389 20. 확정급여부채 가. 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 460,298 459,274 사외적립자산의 공정가치 (100,722) (105,799) 재무상태표상 부채 359,577 353,475 나. 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초 금액 459,274 322,608 당기근무원가 131,483 159,774 이자원가 164 11,221 보험수리적손익(법인세효과 차감전) - 35,767 급여지급액 (130,623) (70,096) 기말 금액 460,298 459,274 21. 자본금과 주식발행초과금 가. 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 수권주식수 발행주식수 1주당금액 보통주자본금(단위: 천원) 보통주 280,000,000주 18,429,147 500원 9,214,574 우선주 20,000,000주 - - - 나. 당분기 및 전분기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 주식수(단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2015년 01월 01일 8,474,818 4,237,409 2,131,518 6,368,927 전환사채의 전환 2,118,975 1,059,487 4,210,725 5,270,212 2015년 09월 30일 10,593,793 5,296,896 6,342,243 11,639,139 2016년 01월 01일 10,855,084 5,427,542 6,918,949 12,346,491 유상증자 6,500,000 3,250,000 8,375,267 11,625,267 전환사채의 전환 1,074,063 537,032 1,912,295 2,449,327 2016년 09월 30일 18,429,147 9,214,574 17,206,511 26,421,085 22. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 신주인수권대가 1,801 1,801 전환권대가 822,220 169,240 주식선택권(*) 205,442 205,442 매도가능증권평가손익 (1,393,227) (1,393,227) 자기주식 (6,639) (6,639) 합 계 (370,403) (1,023,383) (*) 주식선택권은 2007년 이전에 부여한 것으로 보고기간 종료일 현재 유효한 주식선택권은 없습니다. 23. 주당순이익 기본주당이익은 당사의 보통주분기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 가. 보통주분기순손실 구 분 당분기 전분기(주1) 보통주분기순손실(원) (3,087,142,966) (5,238,039,227) 가중평균 유통보통주식수(주) 20,562,016 10,980,407 기본주당순손실(원) (150) (477) (주1) 당분기 유상증자시의 무상증자 효과를 고려하여 전분기 가중평균 유통보통주식수를 수정하였습니다. 나. 희석주당순손실 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 옵션으로 인한 주식수는 옵션에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 당분기의 경우 순손실로 인한 반희석효과로 희석주당순이익은 계산하지 않습니다. 24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 378,914 1,231,790 560,313 1,473,854 퇴직급여 38,830 115,692 7,753 74,618 복리후생비 117,642 400,862 182,240 428,862 회의비 - - - 232 여비교통비 16,298 47,109 20,386 74,432 교육훈련비 - 813 - - 소모품비 5,665 12,944 21,654 33,106 도서인쇄비 695 1,822 653 11,982 운반비 912 14,729 1,289 14,606 통신비 5,023 18,074 9,596 25,954 사무비 2,752 2,752 5,450 5,450 수도광열비 - 706 287 748 지급임차료 91,699 349,839 148,854 385,109 수선비 164 164 66 621 보험료 5,431 13,505 3,163 8,795 차량유지비 14,714 45,314 34,465 86,834 감가상각비 11,370 99,303 63,500 199,310 무형자산상각비 12,758 40,194 16,898 53,856 대손상각비 14,385 (29,474) 346,191 381,450 광고선전비 19,216 27,692 118,409 183,980 세금과공과 5,094 18,047 15,879 33,107 지급수수료 140,938 474,292 316,531 931,369 경상개발비 77,737 172,996 70,790 178,800 접대비 16,815 22,050 6,800 15,296 견본비 - - - 4,400 합 계 977,052 3,081,215 1,951,167 4,606,771 25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 813,649 470,763 (468,940) (1,024,776) 원재료 매입액 221 654 - - 상품 매입액 295,329 3,417,964 1,175,514 3,575,593 교육매입액 105,182 223,514 120,137 333,462 종업원급여 417,744 1,347,482 568,066 1,548,472 복리후생비 117,642 400,862 182,240 428,862 감가상각비 61,091 280,507 143,240 354,022 무형자산상각비 12,758 40,194 16,898 53,856 광고선전비 19,216 27,692 118,409 183,980 여비교통비 16,298 47,109 20,386 74,432 운반비 912 16,229 1,289 14,606 소모품비 5,665 12,944 21,654 33,106 외주가공비 - 11,325 3,000 12,903 대손상각비 14,385 (29,474) 346,191 381,450 수도광열비 12,237 103,181 57,103 118,001 지급임차료 154,922 572,489 268,368 687,872 지급수수료 173,021 1,155,038 816,717 1,999,421 기타비용 36,447 203,561 147,797 301,393 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 2,256,719 8,302,034 3,538,069 9,076,655 26. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 기타수익 구 분 당분기 전분기 외환차익 17,966 15,540 외화환산이익 - 12,206 유형자산처분이익 193,763 15,449 기타의대손충당금환입 3,508 63 잡이익 116,696 26,431 합 계 331,933 69,689 (2) 기타비용 구 분 당분기 전분기 외환차손 2,237 6,179 외화환산손실 28 1,742 유형자산처분손실 170,283 - 투자자산처분손실 - 10,447 기타의대손상각비 - 25,795 전환권평가손실 70,706 30,910 기부금 - 2,000 잡손실 1 321 합 계 243,255 77,394 27. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 금융수익 구 분 당분기 전분기 이자수익 211,696 194,390 금융보증수익 - 13,082 퇴직연금운용수익 - 483 합 계 211,696 207,955 (2) 금융원가 구 분 당분기 전분기 이자비용 423,114 406,076 외화환산손실 - - 금융보증비용 - 20,400 합 계 423,114 426,476 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 차감할 일시적차이로 인하여 인식된 이연법인세자산은 당분기말 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하며, 자산으로 인식하지 않았습니다. 29. 영업으로부터 창출된 현금 가. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전 순이익 (3,087,143) (5,238,039) 조정: 감가상각비 280,507 354,022 무형자산상각비 40,194 53,856 유형자산처분손실 170,283 - 투자자산처분손실 - 10,447 대손상각비 (29,474) 381,450 기타의대손상각비 - 25,795 퇴직급여 131,482 87,380 전환권평가손실 70,706 30,910 이자비용 423,114 406,076 금융보증비용 - 20,400 재고자산평가손실(환입) - 20,469 유형자산처분이익 (193,763) (15,449) 기타의대손충당금 환입 (3,508) (63) 이자수익 (211,696) (194,390) 금융보증수익 - (13,082) 영업활동으로인한자산부채의변동: - - 매출채권의 감소 (374,420) 2,876,894 미수금의 감소(증가) 1,196 (193,920) 선급금의 감소(증가) 303,142 458,227 선급비용의 감소(증가) 3,487 (836) 재고자산의 감소(증가) 470,763 (1,045,245) 부가세대급금의 감소(증가) 109,867 (90,132) 매입채무의 증가(감소) (97,081) (652,287) 미지급금의 증가(감소) (301,025) (506,839) 미지급비용의 증가(감소) (406,324) 91,775 선수금의 증가(감소) (37,965) (54,510) 예수금의 증가(감소) 72,148 79,434 예수보증금의 증가(감소) - (23,494) 부가세예수금의 증가(감소) 7,712 (28,539) 선수수익의 증가(감소) (143,974) 404,685 퇴직금의 지급 (130,623) (35,423) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) - (264) 영업으로부터 창출된 현금 (2,932,395) (2,790,692) 나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 전환사채의 전환권 행사 2,400,000 5,900,000 전환사채 발행시에 전환권대가의 증가 822,219 - 30. 우발상황과 약정사항 가. 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 39,886 계약보증(위탁판매) 나. 소송사건 당사는 2016년 5월 10일 (주)제이에스커머셜을 상대로 물품대금 1,037백만원의 반환을 청구하는 소송을 제기하였습니다. 구분 내용 소제기일 - 2016년 5월 10일 소송당사자 - 원고 : 우리들휴브레인(주), 피고 : (주)제이에스커머셜 소송의 내용 - 제품 공급 및 판매에 관한 계약사항 미이행으로 물품대금반환청구를 제기함 소송가액 - 1,037백만원 진행상황 - 1심 진행 중 향후 소송일정 및 대응방안 - 1심 판결선고가 예정되어 있고, 연대보증인이 발행한 약속어음에 대한 채권압류 및 추심 중 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 - 당사가 전부패소할 경우 인식하여야 할 손실금액은 356백만원임 31. 특수관계자 거래 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 당분기말 전분기말 (주)우리들교육(구: 휴브레인) 100.00% 82.09% 나. 보고기간 종료일 현재 회사와 매출 ·매입 등 거래 또는 채권 ·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전분기말 비고 기타 특수관계자 - (주)위노바 계열회사 - (주)우리들헬스케어 계열회사 우리들제약(주) 우리들제약(주) 계열회사 (주)우리들리조트제주 (주)우리들리조트제주 최대주주가 지배하는 기업 (주)열음사 (주)열음사 최대주주가 지배하는 기업 (주)위노바는 2015년 4월 15일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결하고 2015년 5월 26일 계약을 완료함으로써 당사와의 특수관계가 해소되었습니다. 다. 당분기와 전분기 중 특수관계인 회사와의 중요한 영업상의 거래내역 및 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 매출 기타수익 매입 기타비용 매출 기타수익 매입 기타비용 (주)위노바 - - - - 3,480 9,423 1,323 26,535 우리들헬스케어 - - - - - - - 20,324 우리들제약 3,750 - - - 1,870 - - - (주)우리들교육 61,074 95,907 - - 61,074 - - - 합 계 64,824 95,907 - - 66,424 9,423 1,323 46,859 구 분 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 (주)위노바 - - - 29,102 (주)우리들헬스케어 - - - 107,569 우리들제약(주) - 41,250 - 325,000 (주)우리들리조트 제주 - 2,409 - 2,409 (주)열음사 - - - 1,320 (주)우리들교육 201,544 - 134,363 - 합 계 201,544 43,659 134,363 465,400 라. 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 내역 당기초 증가 감소 당분기말 (주)우리들리조트제주 회원권 1,388,898 - - 1,388,898 (주)우리들교육 대여금 2,785,000 - - 2,785,000 미수수익 384,822 95,907 - 480,729 구 분 내역 전기초 증가 감소 전분기말 (주)우리들리조트제주 회원권 1,388,898 - - 1,388,898 (주)우리들교육 대여금 2,785,000 - - 2,785,000 미수수익 192,657 143,729 - 336,386 (주)위노바 대여금 500,000 - 500,000 - 미수수익 84,577 9,424 94,001 - 마. 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단 위: 천원). 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 717,982 768,664 퇴직급여 55,698 55,666 합 계 773,680 824,330 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결실체의 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제8기 매출채권 4,477,785 2,156,829 48.2 미수수익 71,942 9,629 13.4 대여금 699,230 50,000 7.2 미수금 1,638,081 235,535 14.4 선급금 1,013,132 195,526 19.3 합 계 7,900,170 2,647,519 33.5 제7기 매출채권 4,103,365 2,186,302 53.3 미수수익 23,808 9,629 40.4 대여금 288,400 50,000 17.3 미수금 1,132,765 268,442 23.7 선급금 994,951 143,619 14.4 합 계 6,543,289 2,657,993 40.6 제6기 매출채권 7,296,455 1,765,861 24.2 미수수익 108,852 9,629 8.8 대여금 857,800 50,000 5.8 미수금 1,102,877 23,921 2.2 선급금 1,026,748 117,824 11.5 합 계 10,392,732 1,967,235 18.9 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제8기 제7기 제6기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,657,993 1,967,236 1,145,116 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (10,474) 690,757 822,120 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,647,519 2,657,993 1,967,236 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거 대손경험률에 따라 산정하고 있으며, 대손경험률은 과거 3년간 매출채권 합계액 대비 과거 3년간 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 계 금액 일반 1,823 498 2,157 4,478 특수관계자 - - - - 계 1,823 498 2,157 4,478 구성비율(%) 40.7 11.1 48.2 100.0 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제8기 제7기 제6기 생활건강 상 품 1,557,209 1,890,400 935,233 제 품 - - 34,434 원 재 료 - - 72,733 미착상품 - 135,628 - 소 계 1,557,209 2,026,028 1,042,400 메디컬 상 품 1,989 3,933 67,701 소 계 1,989 3,933 67,701 합 계 1,559,198 2,029,961 1,110,101 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.99% 12.37% 5.64% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.95회 6.71회 6.02회 (2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자당사는 외부감사인(정동회계법인)의 입회하에 2016년 1월 5일 자체 재고실사를 실시하고, 일부품목에 대하여 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인하였습니다.(나) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 표본조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행(다) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 제품 15,478 - - - - 상품 1,666,591 1,559,197 - 1,559,197 - 합 계 1,682,069 1,559,197 - 1,559,197 - 다. 공정가치평가 내역(1) 공정가치 평가절차 요약(가) 금융자산① 분류금융자산을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다. ㉮ 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융상품을 단기매매금융자산으로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매목적으로 분류합니다. 당기손익인식금융자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㉯ 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 "현금및현금성자산", "매출채권" 및 "기타금융자산" 으로 분류되어 있습니다. ㉰ 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. ② 인식과 측정 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 이자수익을 포함하고 있으며 발생기간에 포괄손익계산서상 "기타수익(비용)"으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당수익은 회사가 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 포괄손익계산서에 "기타수익"으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류된 화폐성 및 비화폐성 증권의 공정가치 변동은 기타포괄손익에 계상하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은 "기타수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 "금융수익"으로 포괄손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 "기타수익"으로 인식하고 있습니다. ③ 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. ④ 제거 금융자산은 그 현금흐름을 수취할 계약상 권리가 소멸한 경우 또는 이러한 권리를 양도하고 대부분의 위험과 보상을 이전하거나 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않으면서 해당 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우 제거됩니다. 매출채권의 할인 및 팩토링 거래에서 제공한 담보(매출채권 등)는 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 회사가 보유하므로 금융자산의 제거 요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식된 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류되어 있습니다. (나) 금융자산의 손상 ① 상각후원가로 측정하는 자산 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 등의 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 금융자산이변동이자율인 경우 손상차손을 측정하는 할인율은 계약에 따라 결정된 현재의 유효이자율입니다. 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 매도가능금융자산 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 가.에서 언급한 기준에 근거한 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 후속기간 중 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (다) 금융부채① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채를 단기매매금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류합니다. ② 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채 중 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다. (2) 범주별 금융상품 (가) 보고기간 종료일 현재의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당분기말 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 합 계 유동성 현금및현금성자산 878,156 - - 878,156 매출채권 2,320,956 - - 2,320,956 기타금융자산 12,826,317 - - 12,826,317 매도가능금융자산 - 98,821 - 98,821 당기손익인식금융자산 - - 50,123 50,123 소 계 16,025,429 98,821 50,123 16,174,372 비유동성 기타금융자산 1,632,647 - - 1,632,647 매도가능금융자산 - 6,289,387 - 6,289,387 소 계 1,632,647 6,289,387 - 7,922,034 합 계 17,658,076 6,388,208 50,123 24,096,406 금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 유동성 매입채무 583,749 기타금융부채 1,446,023 차입금 926,145 유동성사채 7,285,334 소 계 10,241,251 비유동성 기타금융부채 2,792,619 소 계 2,792,619 합 계 13,033,870 ② 전기말 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 합 계 유동성 현금및현금성자산 275,348 - - 275,348 매출채권 1,917,063 - - 1,917,063 기타금융자산 1,116,902 - - 1,116,902 매도가능금융자산 - 94,513 - 94,513 당기손익인식금융자산 - - 120,828 120,828 소 계 3,309,313 94,513 120,828 3,524,654 비유동성 기타금융자산 1,547,690 - - 1,547,690 매도가능금융자산 - 2,250,618 - 2,250,618 소 계 1,547,690 2,250,618 - 3,798,308 합 계 4,857,003 2,345,131 120,828 7,322,962 금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 유동성 매입채무 680,830 기타금융부채 2,117,684 차입금 783,145 유동성사채 2,256,050 소 계 5,837,709 비유동성 기타금융부채 2,746,192 소 계 2,746,192 합 계 8,583,901 (3) 공정가치 측정아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) (가) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당분기말 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익인식금융자산 파생상품 - - 50,122 50,122 매도가능금융자산(유동) 채무증권 - - 98,821 98,821 매도가능금융자산(비유동) 지분증권 - - 5,399,999 5,399,999 채무증권 - - 889,388 889,388 총 자산 - - 6,438,330 6,438,330 ② 전기말 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익인식금융자산 파생상품 - - 120,828 120,828 매도가능금융자산(유동) 채무증권 - - 94,513 94,513 매도가능금융자산(비유동) 지분증권 - - 1,400,000 1,400,000 채무증권 - - 850,618 850,618 총 자산 - - 2,465,959 2,465,959 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 ③ 수준3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초 잔액 2,465,959 2,455,493 매입 6,999,999 - 처분 (3,000,000) - 당기손익에 인식된 손익 (27,628) 10,466 자본에 반영된 변동 - - 기말 잔액 6,438,330 2,465,959 보고기간말에 보유하는 자산에 대해 기중 당기손익에 인식된 총 손익 (27,628) 10,466 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 우리들휴브레인(주) 회사채 사모 2014.05.29 5,200,000 8.0 - 2017.05.29 상환 - 우리들휴브레인(주) 회사채 사모 2014.12.30 1,100,000 8.0 - 2017.12.30 상환 - 우리들휴브레인(주) 회사채 사모 2015.07.16 2,000,000 6.0 - 2018.07.16 상환 - 우리들휴브레인(주) 회사채 사모 2016.04.22 8,000,000 5.0 - 2019.04.22 미상환 - 합 계 - - - 16,300,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 8,000,000 - - - - 8,000,000 합계 - - 8,000,000 - - - - 8,000,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제8기(당기) 정동회계법인 - - 제7기(전기) 정동회계법인 적정 해당사항 없음 제6기(전전기) 정동회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제8기(당기) 정동회계법인 - 중간기간 재무제표 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사 88,800 680 제7기(당기) 정동회계법인 - 중간기간 재무제표 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사 88,800 701 제6기(전기) 정동회계법인 - 중간기간 재무제표 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사 70,000 688 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제8기(당기) - - - - - 제7기(전기) - - - - - 제6기(전전기) 2014.12.08 내부회계관리제도 개선자문 용역계약 2014.12.08~2014.12.24 22,000 - 4. 종속회사 감사의견최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.5. 내부회계관리제도 제7기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(기말 사업보고서에 기재예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고기간 종료일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인, 사외이사 2인으로 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다. (*) 제5기 정기주주총회를 통해 사내이사 1인(이승열)이 재선임, 사내이사 1인(신동엽)이 신규선임되고 임시주주총회를 통해 사내이사 1인(김수경), 사외이사 1인(정혁준)이 중도퇴임, 사외이사 1인(장태수)이 신규선임되고 사내이사 2인(이근형, 최관식), 사외이사 1인(이철범), 감사 1인(정진수)이 재선임되고, 당기 중 사내이사 1인(신동엽)이 중도퇴임하고 제7기 정기주주총회를 통해 사내이사 1인(이윤주)이 신규선임되어, 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인(이근형, 이승열, 최관식, 이윤주), 사외이사 2인(이철범, 장태수)으로 구성되어 있습니다. 나. 중요의결사항 등 안 건 의 주 요 내 용 의결현황 사외이사 개최일자 안 건 제 목 이철범 장태수 2016.02.02. ·제7기 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가의 건 가결 불참 불참 2016.02.15. ·별도재무제표 승인의 건 가결 불참 불참 2016.02.16. ·연결재무재표 승인의 건·제7기 영업보고서 승인의 건·감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 불참 불참 2016.02.23. ·타법인 주식 취득의 건 가결 불참 불참 2016.02.25. ·타법인 주식 취득의 건 가결 불참 불참 2016.03.10. ·제7기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건(정정)·제7기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 불참 2016.03.22. ·제7기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건(정정) 가결 불참 불참 2016.04.07. ·금전대여 결정의 건 가결 불참 불참 2016.04.18. ·우리들휴브레인 주식회사 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 불참 불참 2016.04.20. ·우리들휴브레인 주식회사 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건(정정) 가결 불참 불참 2016.04.25. ·수지지점 우리들입시컨설팅학원 폐원의 건 가결 불참 불참 2016.08.30. ·타법인 주식 처분의 건 가결 불참 불참 2016.09.06. ·타법인 주식 처분의 건 가결 불참 불참 다. 이사회내의 위원회 구성현황 - 해당사항 없습니다.라. 이사의 독립성(1) 이사선출에 대한 독립성회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.(2) 이사선임의 추천인 및 선임배경 등 직명 성명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 사내이사(대표이사) 이근형 이사회 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 - - 사내이사 이승열 이사회 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 - 특수관계자 사내이사 최관식 이사회 경영관리 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 - - 사내이사 이윤주 이사회 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 - - 사외이사 이철범 이사회 화학 분야의 전문가 경영자문 - - 사외이사 장태수 이사회 그린바이오과학 분야의 전문가 경영자문 - - 마. 사외이사의 전문성 - 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 경영관리본부 (담당자 : 2186-1346) 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 상법415조의 2에 의거 감사위원회 설치에 대한 법적 자산 규모(자산총액 2조원) 미만이므로 감사위원회를 설치하지 않고 있습니다.나. 감사(1) 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 정진수 ·서울대학교 법과대학·법무법인 화우 변호사 - (2) 감사의 독립성감사의 선임시에는 관련법에서 규정하고 있는 자격기준을 충족한 후보자 중에서 주주총회에서 선임하고 있으며, 상법 및 자본시장법에서 규정한 의결권 행사 기준에 따라 3% 이상 주주의 의결권을 제한하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.다. 감사의 주요활동내역 안 건 의 주 요 내 용 의결현황 비고 개최일자 의 안 제 목 2016.02.16. ·제7기 내부관리회계제도 운영실태 보고·제7기 재무제표 및 영업보고서 보고·'15년 내부감시장치 가동현황 평가 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김수경 본인 보통주 850,000 7.83 850,000 4.61 - 김수진 특수관계인 보통주 7,683 0.07 13,339 0.07 - 김대수 특수관계인 보통주 412 0.01 412 0.00 - 이승열 특수관계인 보통주 10,000 0.09 17,363 0.09 - 신동엽 - 보통주 203,748 1.88 0 0.00 특수관계인 해소 우리들제약(주) 특수관계인 보통주 27,192 0.25 43,879 0.24 - 계 보통주 1,099,035 10.13 924,993 5.02 - 기타 - - - - - (*) 보고기간 종료일 현재 당사의 최대주주는 김수경 외 4인으로 총 5.28% (924,993주)를 보유하고 있습니다. 가. 최대주주의 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김수경 회장 2007년 3월 ~ 2011년 8월 우리들제약(주) 대표이사 (주)디지털수다 대표이사(주)우리들리조트제주 대표이사(주)오룸갤러리 대표이사 2. 최대주주 변동현황 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포보고서 작성기준일 현재 5%이상 지분을 보유하고 있는 주주는 0명입니다. 현재 당사의 우리사주조합은 주식을 보유하고 있지 않습니다.- 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 13,380 99.93 8,948,827 82.43 - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 회사가 발행주식 총수의100분의50 범위 내에서 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우4. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우.6.액면총액이 2백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우③주주가 신주인수권을 모집 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권,일만주권 (총8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적가. 국내증권시장 (단위 : 원 , 주) 종 류 '16년 4월 '16년 5월 '16년 6월 '16년 7월 '16년 8월 '16년 9월 보통주 주가 최고 4,630 5,130 4,855 13,800 9,060 7,150 최저 2,650 4,110 4,460 9,120 7,450 4,960 평균 3,643 4,645 4,630 12,212 8,421 5,625 거래량 최고 25,115,087 6,062,355 2,595,525 7,827,417 6,314,891 7,708,584 최저 327,447 565,746 223,256 462,187 337,345 212,038 월간 90,927,945 38,555,696 11,674,114 2,068,155 1,368,218 1,285,804 (*) 최고가 및 최저가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이근형 남 1965.03 대표이사 등기임원 상근 이사회 의장,전사 경영전반에 대한 업무 (주)위노바 대표이사,특허법률사무소 대표변리사 - - 4년 2017.10.07 이승열 남 1980.02 사내이사 등기임원 상근 전사 경영전반에 대한 업무 (주)위노바 대표이사,라파옛대학교 경영학과 17,363 - 7년 2017.03.30 최관식 남 1972.04 사내이사 등기임원 상근 전사 경영전반 및 경영지원에 대한 업무 (주)전자랜드 경영지원 본부장 - - 4년 2017.10.07 이윤주 남 1967.02 사내이사 등기임원 상근 전사 경영전반에 대한 업무 (주)우리들리조트제주 전무이사우리들제약(주) 경영관리본부장 - - 1년 2019.03.30 이철범 남 1966.01 사외이사 등기임원 비상근 전사 경영전반에 대한 업무 서울대학교 화학과 교수,스탠퍼드대학교 박사 - - 7년 2017.10.07 장태수 남 1965.04 사외이사 등기임원 비상근 전사 경영전반에 대한 업무 차의과대학교 헬스산업과 교수서울대학교 그린바이오과학 기술연구원 교수 - - 2년 2017.10.07 정진수 남 1961.12 감사 등기임원 비상근 전사 경영전반에 대한 업무 법무법인 화우 변호사,서울대학교 법과대학 - - 7년 2017.10.07 나. 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 메디컬 남 1 - - - 1 6.8 35,266 35,266 - 생활건강 남 6 - - - 6 2.2 184,143 30,691 - 생활건강 여 2 - - - 2 1.1 41,450 20,725 - 교육 남 7 - - - 7 1.1 186,617 26,660 - 교육 여 3 - - - 3 1.2 49,560 16,520 - 기타 남 13 - - - 13 3.3 617,654 47,512 - 기타 여 6 - - - 6 5.2 209,762 34,960 - 합 계 38 - - - 38 2.8 1,324,452 34,854 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 2,000,000 - 감사 1 200,000 - 나. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 4 403,753 100,938 - 사외이사 2 27,000 13,500 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 18,000 18,000 - 계 7 448,753 64,108 - (*) 1인당 평균지급액은 지급총액을 기말 인원으로 단순평균하여 계산하였습니다. 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - (*) 이사·감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 기재하지 않습니다. 나. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없습니다.다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 당사의 계열회사는 보고기간 종료일 현재 당사를 포함하여 14 개사가 있습니다. 이 중 유가증권시장 상장법인은 2개사이며, 비상장법인은 12 개사입니다. 구분 회사수 회사명 법인등록번호 상장법인 2 우리들제약(주) 170111-0391532 우리들휴브레인(주) 124311-0000812 비상장법인 12 (주)디지털수다 110111-1848120 (주)에이치케이에셋 170111-0296617 (주)열음사 110111-3025867 (주)우리들교육 110111-4827874 (주)우리들리조트제주 110111-1064396 (주)우리들헬스케어 110111-2884917 (주)지아이디그룹 180111-0400050 (주)포레스토리 180111-0804129 (주)필라댄스 110111-1955579 (주)휴브레인아이 110111-4972611 수도정밀화학(주) 120111-0370958 코스모지놈(주) 110111-2183723 나. 계열회사간 출자 현황 ＼피투자회사투자회사 (주)우리들교육 (주)포레스토리 (주)휴브레인아이 수도정밀화학(주) 우리들휴브레인(주) 코스모지놈(주) (주)우리들교육 - - 66.7% - - - 우리들제약(주) - 51.7% - 50.3% 0.3% 39.0% 우리들휴브레인(주) 100.0% - - - - - 계열사 계 100.0% 51.7% 66.7% 50.3% 0.3% 39.0% 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직책 직위 상근여부 회사명 직책 직위 상근여부 이근형 대표이사 사장 상근(등기) 우리들제약(주) 사내이사 이사 상근(등기) 이승열 사내이사 이사 상근(등기) 우리들제약(주) 사내이사 이사 상근(등기) (주)우리들헬스케어 대표이사 사장 상근(등기) (주)우리들리조트제주 공동대표이사 사장 상근(등기) (주)에이치케이에셋 사내이사 이사 상근(등기) ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)위드팜(비상장) 2010.12.09 단순투자 1,300,000 260,000 14.03 - - - - 260,000 14.03 - 33,524,196 862,810 (주)셀코스(비상장) 2012.11.21 사업확장 1,000,000 12,500 0.72 1,000,000 - - - 12,500 0.72 1,000,000 34,474,854 2,153,739 (주)우리들교육 (비상장) 2013.10.15 사업확장 4,115,821 365,442 100.00 1,771,930 - - - 365,442 100.00 1,771,930 4,637,078 -888,532 도이치파이낸셜(주)(비상장) 2016.02.25 신규투자 6,999,999 - - - 2,666,666 3,999,999 - 2,666,666 3.99 3,999,999 194,301,643 -1,211,973 합 계 - - 2,771,930 - 3,999,999 - - - 6,771,929 - - (*) 당사는 전기 중에 (주)셀코스 지분증권(12,500주) 중 11,250주를 매각하였으나 2018년 3월 31일 이후에 주식을 재매입할 의무를 부담할 수 있습니다. 당사는 동 거래와 관련하여 매각대금을 기타비유동금융부채로 계상하고 있습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 천원) 법인명 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 (주)위노바 계열회사 매출입 등 2016.01~2016.09 의료장비 매출입 등 6,840 우리들제약(주) 계열회사 매출입 등 2016.01~2016.09 기술이전 3,750 (*) (주)위노바는 2015년 4월 15일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결하고 2015년 5월 26일 계약을 완료함으로써 당사와의 특수관계가 해소되었습니다.4. 대주주등 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2016.10.07. 조회공시요구(현저한 시황변동)에대한 답변(미확정) 전환사채권 발행- 사채의 종류 : 8회차 무기명식 무보증 사모 전환사채- 사채의 권면총액 : 80억원- 자금조달의 목적 : 운영자금(30억원), 타법인 증권 취득자금(50억원)- 경영목적 달성을 위한 신규투자의 목적으로 타법인증권 취득자금 50억원을 편성하여 검토중 타법인 증권 취득과 관련한 구체적인 내용이 확정되는 시점 또는 2017.04.06. 재공시예정 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제7기정기주주총회(2016.03.30) (1) 제1호 의안 : 제7기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건(2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(3) 제3호 의안 : 이사 선임의 건(4) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(5) 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결 - 제6기정기주주총회(2015.03.31) (1) 제1호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(2) 제2호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 가결- 원안대로 가결 - 2014년 제2회임시주주총회(2014.10.07) (1) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건(2) 제2호 의안 : 이사 선임의 건(3) 제3호 의안 : 감사선임의 건 - 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결 - 제5기정기주주총회(2014.03.31) (1) 제1호 의안 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(3) 제3호 의안 : 이사선임의 건(4) 제4호 의안 : 감사선임의 건(5) 제5호 의안 : 이사보수한도액 결정의 건(6) 제6호 의안 : 감사보수한도액 결정의 건 - 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결 - 2014년 제1회임시주주총회(2014.01.14) (1) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건(2) 제2호 의안 : 자본감소 승인의 건(3) 제3호 의안 : 합병계약서 승인의 건 - 원안대로 가결- 원안대로 가결- 부결 - 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 2016년 5월 10일, 당사는 (주)제이에스커머셜을 상대로 물품대금 1,037백만원의 반환을 청구하는 소송을 제기하 였습니다. 구분 내용 소제기일 - 2016년 5월 10일 소송당사자 - 원고 : 우리들휴브레인(주), 피고 : (주)제이에스커머셜 소송의 내용 - 제품 공급 및 판매에 관한 계약사항 미이행으로 물품대금반환청구를 제기함 소송가액 - 1,037백만원 진행상황 - 1심 진행 중 향후 소송일정 및 대응방안 - 1심 판결선고가 예정되어 있고, 연대보증인이 발행한 약속어음에 대한 채권압류 및 추심 중 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 - 당사가 전부패소할 경우 인식하여야 할 손실금액은 356백만원임 나. 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 39,886 위탁판매거래 4. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황(1) 증권선물위원회로부터 2014년 10월 29일, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조, 구. 기업회계기준서 제21호 문단 99, 기업회계기준서 제1016호 문단 74 및 동 기준서 제1107호 문단 14 등의 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 유형자산의 내용과 금액, 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 장부금액을 재무제표 주석에 기재하지 않음을 사유로 경고조치와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 제160조, 동법 시행령 제168조, 제170조 등의 정기보고서 등의 재무에 관한 사항을 회계처리기준에 따라 작성하지 않음을 사유로 과징금 18,900천원 부과 처분을 받아 과징금을 납부하였습니다.이에 담당인원의 보강 및 교육강화로 재발방지를 위한 노력을 지속하고 있습니다.(2) 유상증자결정 후 철회로 인하여 한국거래소로부터 유가증권시장공시규정 30조 공시번복을 사유로 2015년 5월 8일 공시위반제재금 4,000천원 부과 처분을 받아 제재금을 납부하였습니다.나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항(1) 2016년 7월 19일, 20일 제7회 무보증 전환사채 권면총액 20억원의 전환청구로 보통주 898,471주를 상장하였습니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 라. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 유상증자 2014.10.08 1,000 운영자금 : 1,000 차입금 상환 100물품대금 832기타운영자금 66 발행제비용 2 합 계 1,000 - 유상증자 2016.01.26 12,058 시설자금 : 3,900운영자금 : 8,158 재고자산매입 2,220기타운영자금 2,438 기타 7,000 합 계 11,658 (*1) (*1) 경영목적 달성을 위하여 신고서상 시설 및 운영자금으로 예정된 금액 중 일부를 투자자금으로 변경하여 사용하였습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제5회 전환사채 발행 2014.05.29 5,200 운영자금 : 5,200 차입금 상환 560이자비용 104투자자금 450어음상환 783물품대금 2,854 기타운영자금 449 합 계 5,200 - 제6회 전환사채 발행 2014.12.30 1,100 운영자금 : 1,100 차입금 상환 400보증금 100어음상환 5 물품대금 595 합 계 1,100 - 제7회 전환사채 발행 2015.07.16 2,000 운영자금 : 2,000 차입금 상환 300이자비용 24투자자금 154물품대금 828 기타운영자금 694 합 계 2,000 - 제8회 전환사채 발행 2016.04.22 8,000 운영자금 : 3,000타법인 증권 취득자금 : 5,000 이자비용 130물품대금 397 기타운영자금 337 합 계 864 미사용자금 은행예치 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.