메타케어 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 우리들휴브레인 주식회사(이하 '당사') 및 주식회사 그린벨시스템즈를 포함한 3개의 종속기업(이하 우리들휴브레인 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 '연결회사')을 연결대상으로 하고, 비케이엘투자조합 등 6개 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요

당사는 2009년 12월 1일자로 우리들제약 주식회사의 메디컬사업부문의 인적분할을 통해 설립되었으며, 2009년 12월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 재상장하였습니다. 당 사는 경기도 화성시에 본사, 서울에 사무소를 두고있으며 의료기기, 의약품 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다 .

당사의 보고기 간 종료일 현재의 자 본금은 26,780백 만원 이며, 주요 주주의 구성 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

그린러스크투자조합	3,160,727	5.90	-	-

스노우월드투자조합	-	-	2,744,425	7.81

기타주주	50,399,433	94.10	32,387,274	92.19

합 계	53,560,160	100.00	35,131,699	100.00

당사는 당분기 중 2020년 3월 28일 제3자배정 유상증자로 인해 최대주주가 그린러스크투자조합으로 변경되었습니다.

(2) 종속기업의 현황1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	설립국가	유효지분율	결산월	취득가액	순자산가액

㈜그린벨시스템즈	대한민국	95.33%	12월	5,804,616	1,776,914

글로벌투자펀드2호	대한민국	99.80%	12월	500,000	405,189

에일라트투자조합	대한민국	100.00%	12월	500,000	323,975

2) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 ㈜그린벨시스템즈 12,931,267 11,067,306 1,863,961 13,129,650 (641,741) 글로벌투자펀드2호 406,001 - 406,001 - (94,999) 에일라트투자조합 323,975 - 323,975 - (176,025) (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 ㈜그린벨시스템즈 16,778,090 14,267,815 2,510,275 47,935,696 (73,568) 2. 분기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.동 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (1) 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 (중요성의 정의)'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 (사업의 정의)개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서에서 '개념체계’에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 (이자율지표 개혁)개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 연결회사는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 기타 충당부채과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.한편, 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(4) 확정급여부채 확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 주석24에서 기술하고 있습니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(위환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 회사의 정책에 따라 재무팀 및 영업지원팀에 의해 이루어지고 있으며, 회사 모든 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 외화에 대해 10% 증가를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 법인세비용차감전순이익은 주로 외화로 표시된 자산 및 부채의 외화환산 손익의 결과로 인하여 당분기에 354백만원 (전기:(-)336백만원) 감소 하 였을 것입니다. 보고기간 종료일 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 USD 7 23 매출채권 USD - 11,930 기타금융자산 USD 481,800 - 계 481,807 11,953 단기차입금 USD 4,023,710 3,369,560 계 4,023,710 3,369,560 나. 이자율 위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리부 차입금 및 예금이 없으므로, 이자율의 변동이 이자비용과 이자수익의 미치는 영향은 없습니다. 2) 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한한도에 따라내부 또는외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 3) 유동성 위험 현금흐름의 예측은 연결회사 내의 재경팀에서 수행합니다. 당사 내의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수,회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이있는 경우그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 예금에 59,464백만원 ( 전기: 18,229백만원 ) 을 투자하고 있습니다. 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. > (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 유동부채 매입채무 2,256,292 2,256,292 2,256,292 - - - - 기타유동금융부채 340,106 340,106 315,396 24,710 - - - 단기차입금 5,323,710 5,323,710 1,637,145 3,686,565 - - - 유동성전환사채 41,972,281 49,435,385 115,385 360,000 480,000 48,480,000 - 유동리스부채 149,848 160,404 26,584 133,821 - - - 파생금융부채 6,102,774 6,102,774 6,102,774 - - - - 비유동부채 비유동리스부채 426,049 467,852 - - 173,713 294,139 - 기타비유동금융부채 89,162 89,162 - - 40,000 49,162 - 합 계 56,660,221 64,175,685 10,453,576 4,205,095 693,713 48,823,301 - > (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 유동부채 매입채무 4,579,608 4,579,608 4,579,608 - - - - 기타유동금융부채 750,642 750,642 734,106 16,535 - - - 단기차입금 4,369,560 4,369,560 2,724,801 1,644,759 - - - 유동성전환사채 18,459,822 26,222,352 134,852 487,500 525,000 25,075,000 유동리스부채 27,676 42,362 42,362 - - - - 파생금융부채 4,672,730 4,672,730 1,238,750 3,433,980 - - - 비유동부채 비유동리스부채 155,111 166,261 - - 45,818 120,443 - 기타비유동금융부채 89,162 89,162 - - - 89,162 합 계 33,104,309 40,892,677 9,454,479 5,582,774 570,818 25,195,443 89,162 (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금(A) 53,974,661 27,684,898 현금및현금성자산(B) (59,463,719) (18,229,104) 순부채(C=A-B) (5,489,058) 9,455,794 자본총계(D) 65,449,819 35,935,017 총자본(E=C+D) 59,960,761 45,390,811 자본조달비율(F=C/E) -9.15% 20.83% (3) 공정가치 측정 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 - - 35,208,905 35,208,905 기타포괄손익-공정가치 - - 1,524,805 1,524,805 금융부채 파생금융부채 - - 6,102,774 6,102,774 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 - - 14,242,034 14,242,034 기타포괄손익-공정가치 - - 1,560,524 1,560,524 금융부채 파생금융부채 - - 4,672,730 4,672,730 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 2) 수준3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생금융부채 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔액 14,242,034 - 1,560,524 1,833,870 4,672,730 4,904,350 취득 20,751,778 25,139,246 - - 6,102,774 3,113,220 대체 952,453 - - - - - 처분 (4,028,644) (10,441,231) - - (3,393,565) - 당기손익에 인식된 손익 3,291,284 (455,981) - - (1,279,165) 857,190 자본에 반영된 변동 - - (35,719) (273,346) - (2,487,650) 기말 잔액 35,208,905 14,242,034 1,524,805 1,560,524 6,102,774 4,672,730 5. 영업부문 정보 보고기간 종료일 현재 영업별 부문정보의 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업별 부문에 대한 일반정보 구 분 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 메디컬사업부 의료 장비 및 기구 판매 병원 등 생활건강사업부 헬스기구 등 일반소비자, 대리점 등 의약품사업부 의약품 등 약국 등 스토리지사업부 전산서버 기업 (2) 부문별 정보 당분기 및 전분기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 메디컬부문 생활건강부문 의약품부문 스토리지부문 기타 합 계 부문 매출 2,160 352,463 4,652,265 13,127,050 1,906 18,135,844 부문 매출원가 (1,584) (63,567) (3,998,567) (12,025,219) - (16,088,937) 부문 판관비 및 대손상각비 - (483,923) (1,629,169) (1,637,059) (6,278) (3,756,429) 영업이익(손실) 576 (195,027) (975,472) (535,228) (4,371) (1,709,522) 감가상각비 등 - 14,333 92,089 90,794 - 197,216 자산총액 11,970 175,004 3,658,392 12,924,007 106,248,542 123,017,915 부채총액 64,529 181,343 955,747 7,199,261 49,167,216 57,568,096 (단위: 천원) 전분기 메디컬부문 생활건강부문 의약품부문 스토리지부문 기타 합 계 부문 매출 500,687 998,473 5,294,636 32,860,625 9,000 39,663,421 부문 매출원가 (491,476) (749,780) (4,344,168) (31,320,595) - (36,906,019) 부문 판관비 및 대손상각비 (53,254) (444,760) (1,752,481) (1,838,548) (16,185) (4,105,228) 영업이익(손실) (44,043) (196,067) (802,014) (298,518) (7,184) (1,347,826) 감가상각비 등 686 5,874 15,387 56,520 - 78,467 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 합 계 유동성 현금및현금성자산 59,463,719 - - 59,463,719 매출채권 4,149,198 - - 4,149,198 기타유동금융자산 3,249,458 - - 3,249,458 소 계 66,862,375 - - 66,862,375 비유동성 기타비유동금융자산 781,172 - - 781,172 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 35,208,905 35,208,905 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,524,805 - 1,524,805 소 계 781,172 1,524,805 35,208,905 37,514,882 합 계 67,643,547 1,524,805 35,208,905 104,377,257 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 합 계 유동성 현금및현금성자산 18,229,104 - - 18,229,104 매출채권 10,214,734 - - 10,214,734 기타유동금융자산 12,604,260 - - 12,604,260 소 계 41,048,098 - - 41,048,098 비유동성 기타비유동금융자산 474,118 - - 474,118 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 14,242,034 14,242,034 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,560,524 - 1,560,524 소 계 474,118 1,560,524 14,242,034 16,276,676 합 계 41,522,216 1,560,524 14,242,034 57,324,774 (2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 당기손익-공정가치 합계 유동성 매입채무 2,256,291 - 2,256,291 단기차입금 5,323,710 - 5,323,710 기타유동금융부채 340,106 - 340,106 유동성전환사채 41,972,281 - 41,972,281 유동리스부채 149,848 - 149,848 파생금융부채 - 6,102,774 6,102,774 소 계 50,042,236 6,102,774 56,145,011 비유동성 비유동리스부채 426,049 - 426,049 기타비유동금융부채 89,162 - 89,162 소 계 515,211 - 515,211 합 계 50,557,448 6,102,774 56,660,222 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 당기손익-공정가치 합계 유동성 매입채무 4,579,608 - 4,579,608 단기차입금 4,369,560 - 4,369,560 기타유동금융부채 750,642 - 750,642 유동성전환사채 18,459,822 - 18,459,822 유동리스부채 27,676 - 27,676 파생금융부채 - 4,672,730 4,672,730 소 계 28,187,308 4,672,730 32,860,037 비유동성 비유동리스부채 155,111 - 155,111 기타비유동금융부채 89,162 - 89,162 소 계 244,273 - 244,273 합 계 28,431,581 4,672,730 33,104,311 (3) 모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 금액적 효과가 중요하지않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 합계 금융자산 : 이자수익 667,129 - - 667,129 대손충당금환입 91,486 - - 91,486 기타의대손충당금환입 2,515 - - 2,515 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - 168,722 168,722 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 3,381,218 3,381,218 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - (19,676) (19,676) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - (37,481) (37,481) 소계 761,130 - 3,492,783 4,253,913 금융부채 : 이자비용 (2,021,889) - - (2,021,889) 외환차익 54,026 - - 54,026 외환차손 (174,888) - - (174,888) 외화환산이익 176,417 - - 176,417 파생금융부채평가이익 - - 4,672,730 4,672,730 파생금융부채평가손실 - - (10,518) (10,518) 소계 (1,966,334) - 4,662,212 2,695,878 합계 (1,205,204) - 8,154,995 6,949,791 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 합계 금융자산 : 이자수익 402,630 - 92,801 495,431 대손상각비 (274,991) - - (274,991) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - 202,072 202,072 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 43,874 43,874 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - (13,583) (13,583) 소계 127,639 - 325,164 452,803 금융부채 : 이자비용 (3,850,523) - - (3,850,523) 외환차익 21,165 - - 21,165 외환차손 (214,966) - - (214,966) 외화환산이익 13,502 - - 13,502 외화환산손실 (1,981) - - (1,981) 금융보증비용 (19,502) - - (19,502) 파생금융부채평가손실 - - (284,320) (284,320) 소계 (4,052,305) - (284,320) (4,336,625) 합계 (3,924,666) - 40,844 (3,883,822) 7. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재액 1,632 1,088 보통예금 등 59,462,087 18,228,016 합계 59,463,719 18,229,104 8. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권총액 4,741,909 10,898,930 차감 : 손실충당금 (592,711) (684,196) 매출채권 4,149,198 10,214,734 (2) 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다. (3) 당분기 및 전기 중 매출채권손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 684,196 2,716,210 대손충당금환입 (91,485) (1,001,131) 제각 - (1,030,883) 기말 592,711 684,196 (4) 연결회사는 매출채권에 대해 매출채권 연령별 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당분기말 현재 기대손실률별 채권의 내역 및 충당금설정 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 6개월이하 12개월이하 18개월이하 24개월이하 2년초과 계 채무불이행률(b/a) 0.51% 6.42% 31.52% 93.76% 100.00% 12.50% 총장부금액(a) 3,646,637 300,055 350,563 3,397 441,257 4,741,909 전체기간 기대신용손실(b) 18,501 19,260 110,507 3,185 441,257 592,711 순장부금액(c=a-b) 3,628,135 280,795 240,056 212 - 4,149,198 9. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 단기금융상품 612,000 10,562,000 단기보증금 481,800 - 미수금 436,656 497,769 대손충당금 (376,625) (454,258) 미수수익 55,626 58,749 단기대여금 2,040,000 1,940,000 소 계 3,249,458 12,604,260 비유동항목 장기금융상품 6,000 6,000 보증금 1,106,522 749,423 현재가치할인차금 (48,226) - 대손충당금 (300,000) (300,000) 장기대여금 16,876 18,695 소 계 781,172 474,118 합 계 4,030,630 13,078,379 (2) 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 거래처 만기 이자율(%) 금액 거래처 만기 이자율(%) 금액 정기예금 하나은행 2020년 12월 3일 0.45 50,000 우리은행 2020년 6월 2일 1.63 10,000,000 하나은행 2021년 7월 24일 0.75 400,000 하나은행 2020년 7월 24일 1.45 400,000 기업은행 2021년 1월 29일 1.62 162,000 기업은행 2020년 1월 29일 1.99 162,000 합계 612,000 10,562,000 (3) 보고기간 종료일 현재 단기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이자율(%) 만기 금액 이자율(%) 만기 금액 (주)비비비 8.0 2020.11.30 2,000,000 7.0 2020.1.15 1,900,000 주임종단기채권 - - 40,000 - - 40,000 합 계 2,040,000 1,940,000 (4) 보고기간 종료일 현재 장기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이자율(%) 만기 금액 이자율(%) 만기 금액 직원 1.5 2027.4.20 16,876 1.5 2027.4.20 18,695 (5) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 예입처 금액 제한내역 당분기말 전기말 단기금융상품 하나은행 400,000 400,000 질권설정 하나은행 50,000 - 질권설정 기업은행 162,000 162,000 질권설정 단기보증금 기업은행 481,800 - USANCE 개설보증금 장기금융상품 신한은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 하나은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 1,099,800 568,000 10. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,015,847 1,359,814 대손충당금 (651,864) (894,551) 선급비용 19,233 26,426 부가세대급금 43,884 39,013 합 계 1,427,100 530,700 11. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 5,841,281 4,750,559 상품평가충당금 (72,416) (848,353) 합 계 5,768,865 3,902,206 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가로 인식한 재고자산원가 13,053,358 32,922,383 (3) 당분기 및 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 848,353 3,202,097 재고자산평가손실환입 (659,103) (554,356) 재고자산폐기 (116,834) (1,799,388) 기말 72,416 848,353 12. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 지분증권 16,027,832 8,630,830 채무증권 19,181,073 5,611,204 합 계 35,208,905 14,242,034 (2) 보고기간 종료일 현재 지분증권 및 채무증권의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 회사명 지분율 (%) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액(공정가치) 취득원가 장부금액(공정가치) 지분증권 ㈜비비비 10.01 7,500,026 6,688,258 7,500,026 6,430,610 바이로트투자조합 - - - 900,000 900,000 ㈜더스카이팜 3.15 900,220 862,739 900,220 900,220 사이먼투자조합 7.27 400,000 493,914 400,000 400,000 솔 투자조합 17.78 1,601,777 2,525,193 - - 로페로 투자조합 15.79 1,500,000 1,790,378 - - 비토투자조합(주1) 18.00 900,000 1,917,350 - - 하나금융투자 - 1,000,000 1,000,000 - - 라스보라 투자조합 17.50 750,000 750,000 - - 소 계 14,552,023 16,027,832 9,700,246 8,630,830 채무증권 ㈜알파홀딩스 전환사채 - - - 303,000 319,007 ㈜골드퍼시픽 전환사채 - - - 900,000 909,638 삼본전자㈜ 3CB - 4,000,000 4,952,912 4,000,000 4,382,559 ㈜쌍방울 8CB - 1,700,000 1,928,161 - - ㈜인콘 10CB - 2,600,000 2,600,000 - - ㈜초록뱀미디어 9CB - 5,000,000 5,000,000 - - ㈜골드퍼시픽 24CB - 4,700,000 4,700,000 - - 소 계 18,000,000 19,181,073 5,203,000 5,611,204 합 계 32,522,023 35,208,905 14,903,246 14,242,034 (주1) 당분기 중 지분율 변동으로 인하여 관계기업투자에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 14,242,034 - 취득 20,751,778 25,139,246 대체 952,453 - 처분 (4,028,644) (10,441,231) 평가손익 3,291,284 (455,981) 기말금액 35,208,905 14,242,034 13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 지분증권 1,524,805 1,560,524 (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 (%) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액(공정가치) 취득원가 장부금액(공정가치) 지분증권 셀코스㈜ 6.76 1,000,000 1,007,561 1,000,000 1,043,280 소프트웨어공제조합 - 350,000 492,857 350,000 492,857 정보통신공제조합 - 10,876 24,387 10,876 24,387 합계 1,360,876 1,524,805 1,360,876 1,560,524 (3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,560,523 1,844,484 공정가치평가 (35,718) (283,961) 기말금액 1,524,805 1,560,523 14. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분(%) 취득가액 장부가액 지분(%) 취득가액 장부가액 비케이엘투자조합 대한민국 투자 및 투자자문업 31.11 1,400,000 1,400,002 22.50 900,000 900,000 글로벌투자펀드2호(주1) 대한민국 투자 및 투자자문업 - - - 99.80 500,000 500,000 롤로투자조합 대한민국 투자 및 투자자문업 29.53 596,730 264,463 29.53 596,730 905,498 비토투자조합(주2) 대한민국 투자 및 투자자문업 - - - 30.00 900,000 952,453 에일라트투자조합(주1) 대한민국 투자 및 투자자문업 - - - 27.78 250,000 250,000 알함브라투자조합 대한민국 투자 및 투자자문업 30.00 1,500,000 2,246,846 - - - 비티아이씨투자조합 대한민국 투자 및 투자자문업 37.50 500,000 182,427 - - - ㈜에이바자르 대한민국 화장품 제조 및 도소매업 25.00 500,000 405,000 - - - 비플로우투자조합 대한민국 투자 및 투자자문업 33.33 2,000,000 2,000,000 - - - 합 계 6,496,730 6,498,738 3,146,730 3,507,951 (주1) 당분기 중 연결대상 종속기업으로 재분류하였습니다.(주2) 당분기 중 지분율 변동으로 인하여 유의적인 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치측정금융자으로 재분류하였습니다. (2) 당 분기 및 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 대체 지분법손익 배당 기말 비케이엘투자조합 900,000 500,000 - - 36,894 (36,892) 1,400,002 글로벌투자펀드2호 500,000 - - (500,000) - - - 롤로투자조합 905,498 - (587,730) - (39,295) (14,010) 264,463 비토투자조합 952,453 - - (952,453) - - - 에일라트투자조합 250,000 650,000 - (900,000) - - - 알함브라투자조합 - 1,500,000 - - 746,846 - 2,246,846 비티아이씨투자조합 - - (400,000) 900,000 (317,573) - 182,427 ㈜에이바자르 - - - 500,000 (95,000) - 405,000 비플로우투자조합 - 2,000,000 - - - - 2,000,000 합 계 3,507,951 4,650,000 (987,730) (952,453) 331,872 (50,902) 6,498,738 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 대체 지분법손익 배당 기말 비케이엘투자조합 - 1,800,000 (900,000) - 18,829 (18,829) 900,000 글로벌투자펀드2호 - 500,000 - - - - 500,000 롤로투자조합 - 900,000 (303,270) - 308,907 (139) 905,498 비토투자조합 - 900,000 - - 52,453 - 952,453 에일라트투자조합 - 250,000 - - - - 250,000 합 계 - 4,350,000 (1,203,270) - 380,189 (18,968) 3,507,951 (3) 당분기 및 전기 중 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) 비케이엘투자조합 4,500,005 - 4,500,005 249,677 244,682 롤로투자조합 895,168 - 895,168 79,812 (133,582) 알함브라투자조합 6,847,268 600,000 6,247,268 1,842,822 1,842,263 비티아이씨투자조합 1,555,080 - 1,555,080 - (844,920) ㈜에이바자르 4,477,422 2,753,707 1,723,715 2,665,996 (380,000) 비플로우투자조합 - - - - - 합 계 18,274,943 3,353,707 14,921,236 4,838,307 728,443 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 비케이엘투자조합 4,000,000 - 4,000,000 83,365 83,365 롤로투자조합 3,066,656 - 3,066,656 1,045,778 1,045,778 글로벌투자펀드2호 501,000 - 501,000 - - 비토투자조합 3,174,843 - 3,174,843 174,843 174,843 에일라트투자조합 2,400,000 - 2,400,000 - - 합 계 13,142,499 - 13,142,499 1,303,986 1,303,986 15. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 945,236 1,081,936 75,930 - 15,619 28,756 30,845 40,434 2,218,756 취득 - - - - - 96,271 - - 96,271 처분 - - - - (235) (7,440) - - (7,675) 감가상각비 - (13,347) (10,837) - (3,388) (26,425) (7,500) - (61,497) 대체(주1) (472,935) (550,599) - - - - - - (1,023,534) 기말 순장부금액 472,301 517,990 65,093 - 11,996 91,162 23,345 40,434 1,222,321 당분기말 취득원가 472,301 708,450 289,000 - 27,792 661,890 180,977 40,434 2,380,844 감가상각누계액 - (190,460) (223,907) - (15,796) (565,891) (157,632) - (1,153,686) 손상차손누계액 - - - - - (4,837) - - (4,837) (주1) 당분기 중 토지 및 건물의 일부를 투자부동산 및 회원권으로 재분류하였습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 945,236 1,117,872 90,380 4 13,362 276,160 40,911 - 2,483,925 취득 - - - - 7,705 16,287 - 40,434 64,426 처분 - - - (4) (1) (4,591) - - (4,596) 감가상각비 - (35,936) (14,450) - (5,447) (191,074) (10,066) - (256,973) 손상차손(환입) - - - - - (68,026) - - (68,026) 기말 순장부금액 945,236 1,081,936 75,930 - 15,619 28,756 30,845 40,434 2,218,756 전기말 취득원가 945,236 1,437,445 289,000 - 34,835 592,414 180,977 40,434 3,520,341 감가상각누계액 - (355,509) (213,070) - (19,216) (556,087) (150,132) - (1,294,014) 손상차손누계액 - - - - - (7,571) - - (7,571) (2) 당분기 및 전기 중 포괄손익계산서상 배부된 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 제조원가 - 220 판매비와관리비 68,895 91,426 중단영업손익 - 165,327 합 계 68,895 256,973 16. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회원권 영업권 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 1,388,898 630,636 610 2,020,144 취득 - - 17,170 17,170 대체 19,640 - - 19,640 상각비 - - (2,108) (2,108) 손상차손 (29,898) - - (29,898) 기말 순장부금액 1,378,640 630,636 15,672 2,024,948 (단위: 천원) 구 분 회원권 영업권 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 1,388,898 630,636 5,941 2,025,475 취득 - - - - 상각비 - - (3,593) (3,593) 손상차손 - - (1,738) (1,738) 기말 순장부금액 1,388,898 630,636 610 2,020,144 (2) 당분기 및 전기 중 포괄손익계산서상 배부된 무형자산상각비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출원가 - - 판매비와관리비 2,108 2,819 중단영업손익 - 773 합 계 2,108 3,592 17. 투자부동산당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 순장부금액 - - - 대체 472,300 531,338 1,003,638 감가상각비 - (13,348) (13,348) 기말 순장부금액 472,300 517,990 990,290 18. 매입채무보고기간 종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 2,256,292 4,579,608 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 19. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 230,585 43,162 531,039 43,162 미지급비용 109,522 - 191,908 - 금융보증부채 - - 17,695 - 예수보증금 - - 10,000 - 임대보증금 - 46,000 - 46,000 합계 340,107 89,162 750,642 89,162 20. 단기차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 IBK기업은행 3.26 300,000 300,000 3.85 700,000 700,000 9.11 300,000 - 0.99~1.32 3,501,885 2,724,801 농협 1.24~1.26 369,855 644,759 하나은행 1.09 151,970 - 합계 5,323,710 4,369,560 21. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제10회 무보증 사모 전환사채 제11회 무보증 사모 전환사채 제12회 무보증 사모 전환사채 제13회 무보증 사모 전환사채 제14회 무보증 사모 전환사채 제15회 무보증 사모 전환사채 제16회 무보증 사모 전환사채 발행시점 액면가액 10,000,000 10,000,000 15,000,000 3,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 발행시점 발행금액 10,000,000 10,000,000 15,000,000 3,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 분기말 액면가액 - - - 3,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 액면이자율 5.00% 5.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 만기보장수익율 5.00% 5.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 행사가액조정내역 매 1개월 단위 매 1개월 단위 매 3개월 단위 매 1개월 단위 매 1개월 단위 매 1개월 단위 매 1개월 단위 발행일자 2018.09.19 2018.09.19 2019.05.13 2020.09.11 2020.09.25 2020.09.25 2020.09.25 만기일자 2021.09.19 2021.09.19 2022.05.13 2023.09.11 2023.09.25 2023.09.25 2023.09.25 전환기간 2019.09.19 ~ 2021.08.19 2019.09.19 ~ 2021.08.19 2020.05.13 ~ 2022.04.13 2021.09.11 ~ 2023.08.11 2021.09.25 ~ 2023.08.25 2021.09.25 ~ 2023.08.25 2021.09.25 ~ 2023.08.25 전환가액(주1) 1,928원 1,928원 1,487원 5,477원 4,779원 4,779원 4,779원 전환가능주식수 - - - 547,745 주 3,138,731 주 3,138,731 주 3,138,731 주 원금조기상환청구기간 2019.09.19 부터매 3개월 마다 2019.09.19 부터매 3개월 마다 2020.05.13 부터 매 3개월 마다 2021.09.11 부터 매 3개월 마다 2021.09.25 부터 매 3개월 마다 2021.09.25 부터 매 3개월 마다 2021.09.25 부터 매 3개월 마다 (주1) 전환가격은 일정 조건시 행사가액을 조정합니다. 당분기 중 발생한 유상증자의신주발행가액 등을 고려하여 조정된 전환가액입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제10회 무보증 사모 전환사채 제11회 무보증 사모 전환사채 제12회 무보증 사모 전환사채 제13회 무보증 사모 전환사채 제14회 무보증 사모 전환사채 제15회 무보증 사모 전환사채 제16회 무보증 사모 전환사채 합계 발행가액 - - - 3,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 48,000,000 액면가액 - - - 3,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 48,000,000 전환권조정 - - - (1,096,529) (5,505,920) (5,505,920) (5,505,920) (17,614,289) 장부가액 - - - 1,903,471 9,494,080 9,494,080 9,494,080 30,385,711 - 유동 - - - 1,903,471 9,494,080 9,494,080 9,494,080 30,385,711 - 비유동 - - - - - - - - 전환권대가(부채) - - - 738,240 3,616,110 3,616,110 3,616,110 11,586,570 파생금융부채(기초) 309,687 929,063 3,433,980 - - - - 4,672,730 파생금융부채(증가) - - - 373,509 1,909,755 1,909,755 1,909,755 6,102,774 파생금융부채평가이익 (309,687) (929,063) (3,433,980) - - - - (4,672,730) 파생금융부채(분기말) - - - 373,509 1,909,755 1,909,755 1,909,755 6,102,774 상기 전환사채는 만기에도 불구하고 조기상환청구권의 행사가 1년이내 가능하므로 당분기말 현재 유동부채로 분류하였습니다. 22. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 192,711 10,944 예수금 74,817 329,534 부가세예수금 45,537 - 합 계 313,066 340,478 23. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초 - 192,252 192,252 증가 516,675 1,609 518,284 사용권자산 상각 (63,310) (62,903) (126,213) 기말 453,365 130,958 584,323 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 기초 - 증가 215,970 사용권자산 상각 (23,718) 기말 192,252 (2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 182,787 - 증가 468,260 202,837 이자비용 22,688 13,936 상환 (97,839) (33,986) 기말 575,896 182,787 - 유동 149,848 27,676 - 비유동 426,049 155,111 (3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년이내 153,770 149,848 42,362 27,676 1년이상~5년이내 474,486 426,049 166,261 155,111 합계 628,256 575,896 208,623 182,787 (4) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 126,213 10,751 이자비용 22,688 8,764 단기리스 관련 비용 65,853 182,989 소액자산리스 관련 비용 7,686 8,661 24. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 752,384 704,866 사외적립자산의 공정가치 (231,166) (353,556) 퇴직급여채무에서 발생한 순부채 521,218 351,311 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 금액 704,866 821,643 당기근무원가 220,987 224,878 이자원가 11,414 6,899 재측정요소 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 15,546 급여지급액 (184,884) (364,100) 기말 금액 752,384 704,866 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 353,556 465,358 사외적립자산의 기대수익 6,871 5,556 납입액 - 100,000 퇴직급여지급액 (122,557) (215,517) 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (6,704) (1,841) 기말 금액 231,166 353,556 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 전액 예금으로 구성되어 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여부채와 관련한 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 220,987 224,878 이자원가 11,414 3,715 사외적립자산의 기대수익 (6,871) - 종업원 급여에 포함된 총 비용 225,531 228,593 (5) 당분기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여부채와 관련한 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 판매비와관리비(퇴직급여) 225,531 218,824 중단영업손익 - 9,769 합 계 225,531 228,593 (6) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여부채의 재측정요소 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 법인세차감전 확정급여채무재측정요소 (6,704) (17,387) 법인세효과 - - 법인세차감후 확정급여채무재측정요소 (6,704) (17,387) (7) 당분기말 현재 세후기타포괄손익으로 인식한 확정급여부채의 재측정요소의 누계액은 303백만원(전기말: 296백만원)입니다. 25. 자본금과 주식발행초과금 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 종류 수권주식수 발행주식수 1주당금액 자본금(단위: 천원) 당분기말 보통주 280,000,000주 50,399,433주 500원 25,199,717 우선주 20,000,000주 3,160,727주 500원 1,580,363 전기말 보통주 280,000,000주 35,131,699주 500원 17,565,850 우선주 20,000,000주 - 500원 - (2) 당분기 및 전기 중 연결회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(단위: 주) 자본금 주식발행초과금 합 계 2019년 1월 1일 24,298,019 12,149,010 30,563,740 42,712,750 유상증자(보통주) 600,600 300,300 660,862 961,162 전환사채의 전환 10,233,080 5,116,540 16,456,978 21,573,518 2019년 12월 31일 35,131,699 17,565,850 47,681,579 65,247,429 2020년 1월 1일 35,131,699 17,565,850 47,681,579 65,247,429 유상증자(우선주) 3,160,727 1,580,363 3,056,434 4,636,797 전환사채의 전환 15,267,734 7,633,867 16,247,394 23,881,261 2020년 9월 30일 53,560,160 26,780,080 66,985,407 93,765,487 26. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 감자차익 3,587,663 3,587,663 전환권대가 - 3,898,600 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 24,239 59,958 자기주식 (6,639) (6,639) 종속기업에 대한 투자 (28,641) (28,641) 기타자본잉여금 207,243 207,243 합 계 3,783,865 7,718,184 27. 매출액(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 - - 844,032 844,939 상품매출액 4,964,612 15,147,836 23,000,224 34,917,878 기타매출액 985,430 2,988,008 1,590,628 3,900,604 합 계 5,950,042 18,135,844 24,590,852 39,663,421 (2) 주요고객에 대한 정보 당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 ㈜KB국민카드(3,002백만원, 16.6%) 및 현대오토에버㈜(2,936백만원, 16.2%)입니다. 28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 606,816 1,873,527 647,626 2,024,716 퇴직급여 75,177 225,530 45,279 170,216 복리후생비 106,014 309,476 113,813 394,214 여비교통비 43,923 122,230 53,340 178,413 교육훈련비 2,100 8,386 3,600 14,479 소모품비 9,553 17,979 2,754 7,459 도서인쇄비 380 2,721 231 1,201 운반보관료 16,944 46,752 20,325 47,490 통신비 6,014 18,973 7,990 26,673 사무용품비 - - 1,937 5,823 수도광열비 4,462 9,431 2,653 7,214 지급임차료 50,517 128,352 56,247 308,702 수선유지비 - 3,890 39 2,146 보험료 5,679 17,912 7,674 20,610 차량유지비 16,075 57,378 11,063 38,611 감가상각비 29,639 68,894 8,369 61,024 무형자산상각비 1,170 2,108 422 2,626 사용권자산상각비 42,821 126,213 8,319 14,652 광고선전비 - 862 2,627 4,181 세금과공과 21,891 48,665 19,884 43,185 지급수수료 189,449 607,963 99,342 631,018 경상연구개발비 - - - 22,717 접대비 37,028 140,231 84,766 159,772 기타 판관비 - 10,440 - - 합 계 1,265,651 3,847,915 1,198,299 4,187,143 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 상품의 변동 (1,866,658) (469,450) 상품 매입액 14,920,016 32,720,242 용역 매입액 3,035,579 3,983,635 인건비 2,099,057 2,194,931 복리후생비 309,476 394,214 감가상각비 68,894 61,024 무형자산상각비 2,108 2,626 사용권자산상각비 126,213 14,652 광고선전비 862 4,181 여비교통비 122,230 178,413 운반비 46,752 47,490 소모품비 17,979 7,459 외주가공비 - 667,555 수도광열비 9,431 7,214 지급임차료 128,352 308,702 지급수수료 607,963 631,018 기타 308,597 339,255 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 19,936,852 41,093,162 30. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 3,458 6,859 - 2,726 장기금융상품평가이익 - - 313 313 기타의대손충당금환입 - 2,515 - - 수입임대료 9,360 29,520 21,600 54,000 잡이익 309 4,200 912 16,132 합 계 13,127 43,094 22,825 73,171 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 3,769 46 98 매출채권처분손실 3,863 11,340 - - 기타의대손상각비 - - 3,705 356,906 무형자산손상차손 - 29,898 - - 투자자산처분손실 - - 297 297 기부금 600 1,600 - - 잡손실 - 11 - 3,384 합 계 4,463 46,618 4,048 360,685 31. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 134,995 667,130 188,040 495,432 외환차익 48,126 54,026 2,654 21,165 외화환산이익 83,779 176,417 9,613 13,502 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 87,646 168,722 3,178 202,072 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 52,453 3,381,218 4,422 43,874 파생금융부채평가이익 3,393,566 4,672,730 - - 금융보증수익 - - - 85,463 합 계 3,800,565 9,120,243 207,907 861,508 (2) 금융원가 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 372,945 2,021,889 1,534,448 3,850,523 외환차손 1,121 174,888 103,377 214,966 외화환산손실 (126) - (20,487) 1,981 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 19,676 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 37,481 3,696 13,583 금융보증비용 - - 1,178 19,502 파생금융부채평가손실 4,061 10,518 - 284,320 합 계 378,001 2,264,452 1,622,212 4,384,875 32. 관계기업투자손익당분기 및 전분기 중 발생한 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법이익 300,448 - 33. 법인세비용 보고기간 종료일 현재 이월결손금으로 인해 부담할 법인세 비용이 없습니다.일시적차이로 인하여 법인세비용과 법인세법 등의 법령에 의하여 세무조정상 관리되어야 할 유보 금액과의 차이인 이연법인세 자산은 현재 과세소득의 발생을 통한 이월결손금 및 세액공제 등의 이용가능성이 낮다고 판단되어 인식하지 않고 있습니다.한편, 연결종속기업는 일시적차이로 인하여 인식한 이연법인세자산과 부채의 순액 73,591천원을 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 34. 주당손익기본주당손익은 회사의 보통주분기지배지분순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주분기지배지분순이익 (단위: 원, 주식수: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기지배지분순이익(손실) 3,144,213,307 4,966,954,097 (1,647,100,286) (5,654,991,418) 계속영업순이익(손실) 3,144,213,307 5,473,380,938 (1,380,123,730) (5,125,652,921) 중단영업순이익(손실) - (506,426,841) (266,976,556) (529,338,497) 보통주 가중평균 유통보통주식수 42,631,704 39,037,731 24,570,052 24,388,265 기본주당순이익(손실) 계속영업기본주당이익(손실) 74 140 (56) (210) 중단영업기본주당이익(손실) - (13) (11) (22) (2) 보통주 가중평균 유통보통주식수의 계산 구분 일자 주식수량 일수 적수 주식수 발행주식수 2020.01.01 35,131,699 274 9,626,085,526 35,131,699 자기주식수 2020.01.01 (2,154) 274 (590,196) (2,154) 전환사채의 전환 2020.03.03 771,604 212 163,580,048 597,007 전환사채의 전환 2020.06.30 2,334,022 93 217,064,046 792,205 전환사채의 전환 2020.07.01 3,755,925 92 345,545,100 1,261,114 전환사채의 전환 2020.08.21 8,406,183 41 344,653,503 1,257,860 합 계 50,397,279 10,696,338,027 39,037,731 구분 일자 주식수량 일수 적수 주식수 발행주식수 2019.01.01 24,298,019 273 6,633,359,187 24,298,019 자기주식수 2019.01.01 (2,154) 273 (588,042) (2,154) 유상증자 2019.08.20 600,600 42 25,225,200 92,400 합 계 24,896,465 6,657,996,345 24,388,265 (3) 희석주당순손익 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 옵션으로 인한 주식수는 옵션에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. (단위: 원, 주식수: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 지배지분 계속영업순이익(손실) 3,144,213,307 4,996,954,097 (1,777,009,415) (3,745,529,191) + 희석주당이익 산정을 위한 순이익 1,639,344 1,639,344 - - 희석주 지배지분 계속영업순이익(손실) 3,145,852,651 4,998,593,441 (1,777,009,415) (3,745,529,191) ÷가중평균 유통보통주식수(희석) 39,077,711 39,156,805 24,295,865 24,295,865 희석주당순이익(손실)(원) 계속영업희석주당이익(손실) 80 128 (73) (154) 중단영업순이익의 경우 당기 및 전기의 경우 반희석효과로 인해 희석주당순이익은 계산하지 않습니다. (4) 반희석성 잠재적 보통주 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 액면금액(천원) 청구기간 발행될보통주식수 행사가격 전환우선주 1,580,363 2021.03.27 ~ 2025.02.27 3,160,727주 500원 제13회 전환사채 3,000,000 2021.09.11 ~ 2023.08.11 547,745주 5,477원 제14회 전환사채 15,000,000 2021.09.25 ~ 2023.08.25 3,138,731주 4,779원 제15회 전환사채 15,000,000 2021.09.25 ~ 2023.08.25 3,138,731주 4,779원 제16회 전환사채 15,000,000 2021.09.25 ~ 2023.08.25 3,138,731주 4,779원 합계 49,580,363 13,124,665주 - 35. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 계속영업법인세비용차감전 순이익(손실) 5,443,193 (3,987,845) 조정: 감가상각비 68,894 156,912 사용권자산상각비 126,213 - 무형자산상각비 2,108 2,590 대손상각비 (14,402) (57,287) 기타의대손상각비 - 353,200 퇴직급여 225,530 130,647 이자비용 2,021,889 2,316,074 금융보증비용 - 18,324 외화환산손실 19,445 유형자산처분손실 3,769 52 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 73,199 9,888 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 19,676 - 파생상품부채평가손실 10,518 284,320 무형자산손상차손 29,898 - 매출채권처분손실 11,340 - 매각예정비유동자산 처분손실 416 - 잡손실 - 219 이자수익 (667,130) (307,390) 배당금수익 71,930 - 금융보증수익 - (85,463) 외화환산이익 (176,417) - 유형자산처분이익 (6,859) (2,726) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (3,381,218) (43,874) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (168,722) (197,650) 파생상품부채평가이익 (4,672,730) - 지분법이익 (300,448) - 대손충당금환입 (77,084) - 기타의대손충당금환입 (2,515) - 영업활동으로인한자산부채의변동: 매출채권의 감소 6,145,424 3,568,914 미수금의 감소(증가) (13,240) 251,206 미수수익의 감소(증가) (242,865) - 선급금의 증가 (1,335,416) (230,090) 선급비용의 감소(증가) (11,201) 14,564 부가세대급금의 증가 (4,871) (92,794) 재고자산의 감소(증가) (1,866,658) 1,114,156 매입채무의 감소 (2,323,316) (329,424) 미지급금의 증가(감소) (248,911) 60,648 미지급비용의 증가 1,614,838 1,641 선수금의 증가(감소) 106,767 (91,893) 선수수익의 증가 - 50,686 예수금의 증가(감소) 51,267 (67,370) 예수보증금의 증가 - 10,000 부가세예수금의 감소 45,537 (16,188) 퇴직금의 지급 (155,227) (353,157) 사외적립자산의 감소 122,557 178,657 임대보증금의 증가 - 40,000 영업으로부터 창출된 현금 525,733 2,718,990 (2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채 및 전환권대가의 전환 23,881,261 - 장기미수금의 유동성 대체 - 181,818 사용권자산의 증가 518,284 215,971 전환권대가의 증가 3,898,600 2,525,190 유형자산의 투자부동산 대체 1,003,638 - 유형자산의 무형자산 대체 19,896 - 선급금의 보증금 대체 438,600 - 대여금의 유동성대체 952,453 - 관계기업투자의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 952,453 - (3) 당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 채권 제각거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권액 대손충당금 매출채권의 제각 22 22 미수금의 제각 75,070 75,070 선급금의 제각 242,730 242,730 합 계 317,822 317,822 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 증가(주1) 상각 기타(주2) 단기차입금 4,369,560 1,130,567 - - (176,417) 5,323,710 전환사채 18,459,822 48,000,000 - 1,528,551 (26,016,092) 41,972,281 리스부채(유동 및 비유동) 182,787 (121,639) 468,260 62,096 - 575,896 합계 23,012,169 49,008,928 468,260 1,590,647 (26,192,509) 47,871,887 (주1) 당분기 중 전환사채 발행 및 신규 리스계약으로 인한 증가 금액입니다.(주2) 당분기 중 단기차입금의 외화환산이익과 전환사채의 전환청구로 인한 변동 금액입니다. 36. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 1,599,702 계약보증(위탁판매) 및 공탁금 소프트웨어공제조합 5,563,315 입찰 및 계약하자 보증 외 (2) 소송사건당분기말 현재 연결회사의 소송사건 현황은 다음과 같습니다. 사건번호 2018가합586569 2018가합590612 원고(고소인) 당사 당사 피고(피고소인) 이상호 주식회사 유투에스 소제기일 2018년 12월 3일 2018년 12월 14일 소송가액 226백만원 405백만원 소송의 내용 물품대금 청구 매각대금 청구 진행상황 1심승소 후 피고인 항소 1심 진행중 (3) 주요 약정사항 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도금액 매출채권담보대출 KEB하나은행 외 11,500,000 중소기업자금대출 IBK기업은행 1,300,000 외화지급보증 IBK기업은행 외 4,176,487 (4) 담보로 제공된 연결회사 소유자산 내역 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 보증대상 담보권자 토지,건물 2,009,203 2,500,000 단기차입금 IBK기업은행 단기금융상품 162,000 178,200 단기차입금 IBK기업은행 37. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지분율(%) 비 고 지배기업 그린러스크투자조합 - 연결회사의 최대주주(주1) 관계기업 비케이엘투자조합 22.5 롤로투자조합 29.53 알함브라투자조합 30.00 비플로우투자조합 33.33 기타의 특수관계자 모그투자조합 - 연결회사가 대표조합원 (주1) 연결회사의 최대주주로 지분율이 50% 이하지만 사실상 지배력이 있다고 판단하여 지배기업으로 구분하였습니다. 연결회사는 당분기중 2020년 3월 28일의 3자배정유상증자로 인해 최대주주가 그린러스크투자조합으로 변경되었습니다(주석1참조). 한편, 당분기말 현재 연결회사의 최대주주인 그린러스크투자조합의 주주구성은 다음과 같습니다. 구 분 지분율(%) ㈜초록뱀미디어 77.14 ㈜W홀딩컴퍼니 22.86 합 계 100.00 ( 2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 금융수익 매입 기타비용 매출 금융수익 매입 기타비용 관계기업 비케이엘투자조합 - - - 2,181 - - - - 기타의 특수관계자 모그투자조합 2,046 7,672 - - - - - - 직원 - 201 - - - 228 - - 합 계 2,046 7,873 - 2,181 - 228 - - (3) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 기타의 특수관계자 모그투자조합 장단기대여금 1,900,000 - 1,900,000 - 미수수익 18,219 7,672 25,891 - 직원 장단기대여금 18,696 - 1,820 16,876 미수수익 - 201 201 - 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 없습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 채권 등 채무 등 대여금 미수수익 보증금 계 미지급금 선수금 계 관계기업 알함브라투자조합 - - - - - 178,500 178,500 기타의 특수관계자 직원 16,876 - - 16,876 - - - 합 계 16,876 - - 16,876 - 178,500 178,500 (단위: 천원) 구분 기업명 채권 등 채무 등 대여금 미수수익 보증금 계 미지급금 선수금 계 기타의 특수관계자 모그투자조합 1,900,000 - - 1,900,000 - - - 직원 18,696 - - 18,696 - - - 합 계 1,918,696 - - 1,918,696 - - - (5) 당분기 중 특수관계와의 자본거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 출자 분배 배당금수취 관계기업 비케이엘투자조합 500,000 - 57,919 롤로투자조합 - 587,730 14,011 알함브라투자조합 1,500,000 - - 비플로우투자조합 2,000,000 - - 비티아이씨투자조합 900,000 400,000 ㈜에이바자르 500,000 - - 합계 5,400,000 987,730 71,930 (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 416,325 524,769 퇴직급여 31,318 76,420 합 계 447,643 601,189 38. 중단영업 및 매 각예정비유동자산 (1) 회사의 지점 폐업 1) 개요 연결회사는 2019년 11월 28일 이사회결의를 통해 체육시설인 판교지점 사업부문의 중단을 결정하였습니다. 이에 따라 연결회사는 전기부터 상기 사업부문에 대한 손익을 중단영업손익으로 구분표시하였습니다. 한편, 연결회사는 당분기 중 판교지점을 폐업하였습니다. 2) 당분기 및 전분기 중 중단영업의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 385 416,084 매출원가 112,679 743,429 판관비 417,319 42,803 영업손익 (529,613) (470,560) 영업외손익 23,186 (58,778) 법인세비용 - - 중단영업손실 (506,427) (529,338) 3) 당분기 및 전분기 중 판교지점과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (664,694) (47,412) 투자활동으로 인한 현금흐름 28,028 - 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 순현금흐름 (636,666) (47,412) 4) 매각예정자산 연결회사는 중단사업관련한 유형자산 중 일부를 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 전기말 현재 매각예정비유동자산은 5,609천원이였으나 당분기 중 일부를 매각 후 보고기간말 현재 매각이 완료되지 않은 자산에 대하여 전액 손상처리하고 중단영업손익으로 계상하였습니다. (2) 종속기업의 매각연결회사는 주식회사 우리들교육을 2019년 3월 21일에 매각하였으나, 간주처분일은2019년 1월 1일로 회계처리 하여 연결손익계산서에 반영된 매각회사의 손익은 없습니다. 전기 중 매각으로 인한 자산 부채 및 자본의 감소 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차변 대변 계정과목 금액 계정과목 금액 매각예정비유동부채 548,110 매각예정비유동자산 398,011 중단영업손실 58,778 종속기업에대한투자 208,877 4. 재무제표 재무상태표 제 12 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 11 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 3분기말 제 11 기말 자산 유동자산 67,830,662,432 36,202,328,544 현금및현금성자산 59,390,582,629 16,092,903,657 매출채권 및 기타유동채권 1,086,711,147 1,474,275,919 기타유동금융자산 5,888,520,151 16,529,333,006 기타유동자산 73,993,882 504,678,372 재고자산 1,268,462,623 1,494,432,682 당기법인세자산 122,392,000 101,095,549 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 5,609,359 비유동자산 48,007,642,376 24,206,895,968 기타비유동금융자산 805,573,508 1,205,347,731 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 35,208,904,547 14,242,034,126 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,007,560,501 1,043,278,714 종속기업에 대한 투자자산 3,436,516,499 2,436,516,499 관계기업에 대한 투자자산 4,909,000,000 3,146,730,000 유형자산 114,860,954 55,137,769 사용권자산 519,789,944 57,707,293 영업권 630,636,303 630,636,303 영업권 이외의 무형자산 1,374,800,120 1,389,507,533 자산총계 115,838,304,808 60,409,224,512 부채 유동부채 49,598,162,338 24,504,498,696 매입채무 820,658,713 668,626,748 기타유동금융부채 288,651,397 370,511,274 유동리스부채 119,110,711 7,517,603 유동성전환사채 41,972,280,869 18,459,821,513 유동파생상품부채 6,102,774,000 4,672,730,000 기타유동부채 294,686,648 325,291,558 비유동부채 806,123,918 404,687,228 비유동리스부채 394,061,580 47,721,727 퇴직급여부채 368,900,385 313,803,548 기타비유동금융부채 43,161,953 43,161,953 부채총계 50,404,286,256 24,909,185,924 자본 자본금 26,780,080,000 17,565,849,500 주식발행초과금 66,985,407,415 47,681,579,670 기타자본구성요소 3,722,557,433 7,656,875,646 이익잉여금(결손금) (32,054,026,296) (37,404,266,228) 자본총계 65,434,018,552 35,500,038,588 자본과부채총계 115,838,304,808 60,409,224,512 포괄손익계산서 제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 11 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,779,156,506 5,008,794,818 1,834,740,613 6,802,796,104 제품매출액 844,939,125 상품매출액 1,763,721,282 4,969,280,894 1,815,889,725 5,901,209,466 기타수익(매출액) 15,435,224 39,513,924 18,850,888 56,647,513 매출원가 1,315,918,517 4,063,718,499 1,549,392,354 5,585,424,413 제품매출원가 54,950 667,719,547 상품매출원가 1,315,918,517 4,063,718,499 1,549,337,404 4,917,704,866 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 매출총이익 463,237,989 945,076,319 285,348,259 1,217,371,691 판매비와관리비 725,924,915 2,113,091,665 572,450,223 2,273,259,809 영업이익(손실) (262,686,926) (1,168,015,346) (287,101,964) (1,055,888,118) 기타이익 3,458,035 10,670,027 12,271,688 27,602,349 기타손실 600,000 35,278,118 (15,693,475) 360,336,289 금융수익 3,659,223,618 9,005,164,397 212,282,364 889,434,222 금융원가 337,355,253 2,025,671,942 1,449,057,816 3,952,410,053 관계기업투자손익 21,028,127 71,929,932 법인세비용차감전순이익(손실) 3,083,067,601 5,858,798,950 (1,495,912,253) (4,451,597,889) 계속영업이익(손실) 3,083,067,601 5,858,798,950 (1,495,912,253) (4,451,597,889) 중단영업이익(손실) (506,426,841) (266,976,555) (470,560,393) 당기순이익(손실) 3,083,067,601 5,352,372,109 (1,762,888,808) (4,922,158,282) 기타포괄손익 (735,669) (37,850,390) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (735,669) (2,132,177) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (35,718,213) 총포괄손익 3,082,331,932 5,314,521,719 (1,762,888,808) (4,922,158,282) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 72 137 (72) (202) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 72 150 (61) (183) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (13) (11) (19) 자본변동표 제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 11 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 12,149,009,500 30,563,740,000 8,161,187,055 (32,351,777,706) 18,522,158,849 당기순이익(손실) (4,922,158,282) (4,922,158,282) 기타포괄손익 지분의 발행 300,300,000 696,283,870 996,583,870 복합금융상품 발행 2,525,190,000 2,525,190,000 복합금융상품 전환 2019.09.30 (기말자본) 12,449,309,500 31,260,023,870 10,686,377,055 (37,273,935,988) 17,121,774,437 2020.01.01 (기초자본) 17,565,849,500 47,681,579,670 7,656,875,646 (37,404,266,228) 35,500,038,588 당기순이익(손실) 5,352,372,109 5,352,372,109 기타포괄손익 (35,718,213) (2,132,177) (37,850,390) 지분의 발행 1,580,363,500 3,056,433,609 4,636,797,109 복합금융상품 발행 복합금융상품 전환 7,633,867,000 16,247,394,136 (3,898,600,000) 19,982,661,136 2020.09.30 (기말자본) 26,780,080,000 66,985,407,415 3,722,557,433 (32,054,026,296) 65,434,018,552 현금흐름표 제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 11 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 영업활동현금흐름 (462,160,151) (2,220,973,413) 영업으로부터 창출된 현금 (218,132,222) (1,408,374,233) 이자수취(영업) 681,742,772 413,210,358 이자지급(영업) (313,320,922) (1,166,035,698) 배당금수취(영업) 71,929,932 법인세납부(환급) (21,296,451) (59,773,840) 중단사업 영업현금흐름 (663,083,260) 투자활동현금흐름 (8,812,338,728) (22,987,995,810) 단기금융상품의 처분 20,000,000,000 대여금의 감소 11,400,000,000 217,634,000 유형자산의 처분 10,946,560 10,223,901 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 987,730,000 비유동매도가능금융자산의 처분 17,212,545,049 7,078,295,000 장기대여금및수취채권의 처분 1,819,308 1,791,997 임차보증금의 감소 243,971,710 176,826,172 중단영업으로 인한 현금유입 28,795,909 단기금융상품의 취득 (10,000,000,000) (10,000,000,000) 대여금의 증가 (10,000,000,000) (547,634,000) 임차보증금의 증가 (151,320,000) (76,815,910) 유형자산의 취득 (92,843,637) (9,290,970) 무형자산의 취득 (17,170,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (650,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (4,000,000,000) 비유동매도가능금융자산의 취득 (33,786,813,627) (19,839,026,000) 재무활동현금흐름 52,572,177,763 15,268,532,370 전환사채의 증가 48,000,000,000 15,000,000,000 주식의 발행 4,700,001,049 999,999,000 신주발행비 지급 (63,203,940) (3,415,130) 기타금융부채의 감소 (725,117,270) 리스부채의 감소 (64,619,346) (2,934,230) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 88 현금및현금성자산의순증가(감소) 43,297,678,972 (9,940,436,853) 기초현금및현금성자산 16,092,903,657 34,431,339,740 기말현금및현금성자산 59,390,582,629 24,490,902,887 5. 재무제표 주석 1. 일반 사항 우리들휴브레인 주식회사(이하 '당사')는 2009년 12월 1일자로 우리들제약 주식회사의 메디컬사업부문의 인적분할을 통해 설립되었으며, 2009년 12월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 재상장하였습니다. 당사는 경기도 화성시에 본사, 서울에 사무소를 두고있으며 의료기기, 의약품 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다 . 당사의 보고기 간 종료일 현재의 자본금은 26,780백 만원 이며, 주요 주주의 구성 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 그린러스크투자조합 3,160,727 5.90 - - 스노우월드투자조합 - - 2,744,425 7.81 기타주주 50,399,433 94.10 32,387,274 92.19 합 계 53,560,160 100.00 35,131,699 100.00 당분기 중 2020년 3월 28일의 제3자배정 유상증자로 인해 최대주주가 그린러스크투자조합으로 변경되었습니다. 2. 분기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책동 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년12월31일자로 종료하는회계연도에 대한 연차 별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 (중요성의 정의)'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 (사업의 정의)개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서에서 '개념체계’에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 (이자율지표 개혁)개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 기타 충당부채과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 한편, 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(4) 확정급여부채 확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은주석23에서 기술하고 있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(위환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 정책에 따라 재무팀 및 영업지원팀에 의해 이루어지고 있으며, 당사 모든 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 외화에 대해 10% 증가를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 법인세비용차감전순이익은 주로 외화로 표시된 자산 및 부채의 외화환산 손익의 결과로 인하여 당분기에 1천원 증가 하였을 것입니다. 보고기간 종료일 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 USD 7 - 계 7 - (2) 이자율 위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 차입금 및 예금이 없으므로, 이자율의 변동이 이자비용과 이자수익의 미치는 영향은 없습니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 4.1.3 유동성 위험 현금흐름의 예측은 당사 내의 재경팀에서 수행합니다. 당사 내의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수,회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 예금에 59,391백만원 ( 전기 말: 16,093 백 만원 ) 을 투자하고 있습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 유동부채 매입채무 820,659 820,659 820,659 - - - - 기타유동금융부채 288,651 2,939,487 260,461 2,679,026 - - - 리스부채(유동) 119,111 122,001 17,333 104,668 - - - 유동성전환사채 41,972,281 49,435,385 115,385 360,000 480,000 48,480,000 - 파생금융부채 6,102,774 6,102,774 6,102,774 - - - - 비유동부채 비유동리스부채 394,062 440,371 - - 152,444 287,927 - 기타비유동금융부채 43,162 43,162 - - - 43,162 - 합 계 49,740,699 59,903,838 7,316,611 3,143,694 632,444 48,811,089 - (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 유동 매입채무 668,627 668,627 668,627 - - - - 기타유동금융부채 370,511 370,511 353,976 16,535 - - - 유동리스부채 7,518 8,256 2,064 6,192 - - - 유동성전환사채 18,459,822 26,222,352 134,852 487,500 525,000 25,075,000 - 파생금융부채 4,672,730 4,672,730 1,238,750 3,433,980 - - - 비유동 비유동리스부채 47,722 53,667 - - 23,000 30,667 - 기타비유동금융부채 43,162 43,162 - - - - 43,162 합 계 24,270,092 32,039,305 2,398,269 3,944,207 548,000 25,105,667 43,162 4.2. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금(A) 48,588,227 23,187,791 현금및현금성자산(B) (59,390,583) (16,092,904) 순부채(C=A-B) (10,802,355) 7,094,887 자본총계(D) 65,434,019 35,500,039 총자본(E=C+D) 54,631,663 42,594,926 자본조달비율(F=C/E) (20%) 17% 4.3 공정가치 측정 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 - - 35,208,904 35,208,904 기타포괄손익-공정가치 - - 1,007,561 1,007,561 금융부채 파생금융부채 - - 6,102,774 6,102,774 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 - - 14,242,034 14,242,034 기타포괄손익-공정가치 - - 1,043,278 1,043,278 금융부채 파생금융부채 - - 4,672,730 4,672,730 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (2) 수준3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생금융부채 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔액 14,242,034 - 1,043,279 1,327,240 4,672,730 4,904,350 취득 20,751,778 25,139,246 - - 6,102,774 3,113,220 대체 900,000 - - - - - 처분 (4,028,645) (10,441,230) - - (3,393,565) - 당기손익에 인식된 손익 3,343,738 (455,981) - - (1,279,165) 857,190 자본에 반영된 변동 - - (35,718) (283,961) - (2,487,650) 기말 잔액 35,208,905 14,242,034 1,007,561 1,043,279 6,102,774 4,672,730 5. 영업부문 정보 보고기간 종료일 현재 당사의 영업별 부문정보의 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업별 부문에 대한 일반정보 구 분 재화 및 용역 주요 고객정보 메디컬사업부 의료 장비 및 기구 판매 병원 등 생활건강사업부 헬스기구 등 일반소비자, 대리점 등 의약품사업부 의약품 등 약국 등 (2) 부문별 정보 당분기 및 전분기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 메디컬부문 생활건강부문 의약품부문 기타 합 계 부문 매출 2,160 352,463 4,652,265 1,907 5,008,795 부문 매출원가 (1,584) (63,567) (3,998,567) - (4,063,718) 부문 판관비 및 대손상각비 - (483,923) (1,629,169) - (2,113,092) 영업이익(손실) 576 (195,027) (975,471) 1,907 (1,168,015) 감가상각비 등 - 14,333 92,305 - 106,638 자산총액 11,970 175,004 3,658,392 111,992,939 115,838,305 부채총액 64,529 181,343 955,747 49,202,667 50,404,286 (단위: 천원) 구 분 메디컬부문 생활건강부문 의약품부문 기타 합 계 부문 매출 500,687 998,472 5,294,637 9,000 6,802,796 부문 매출원가 (491,476) (749,780) (4,344,168) - (5,585,424) 부문 판관비 및 대손상각비 (53,254) (444,760) (1,752,482) (22,764) (2,273,260) 영업이익(손실) (44,043) (196,067) (802,014) (13,764) (1,055,888) 감가상각비 등 686 5,873 15,387 - 21,946 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 합 계 유동성 현금및현금성자산 59,390,583 - - 59,390,583 매출채권 1,086,711 - - 1,086,711 기타유동금융자산 5,888,520 - - 5,888,520 소 계 66,365,814 - - 66,365,814 비유동성 기타비유동금융자산 805,574 - - 805,574 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 35,208,904 35,208,904 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,007,561 - 1,007,561 소 계 805,574 1,007,561 35,208,904 37,022,039 합 계 67,171,387 1,007,561 35,208,904 103,387,853 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 합 계 유동성 현금및현금성자산 16,092,904 - - 16,092,904 매출채권 1,474,276 - - 1,474,276 기타유동금융자산 16,529,333 - - 16,529,333 소 계 34,096,513 - - 34,096,513 비유동성 기타비유동금융자산 1,205,347 - - 1,205,347 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 14,242,034 14,242,034 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,043,279 - 1,043,279 소 계 1,205,347 1,043,279 14,242,034 16,490,660 합 계 35,301,860 1,043,279 14,242,034 50,587,173 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 유동성 매입채무 820,659 - 820,659 기타유동금융부채 288,651 - 288,651 유동리스부채 119,111 - 119,111 유동성전환사채 41,972,281 - 41,972,281 파생금융부채 6,102,774 6,102,774 소 계 43,200,702 6,102,774 49,303,476 비유동성 비유동리스부채 394,062 - 394,062 기타금융부채 43,162 - 43,162 소 계 437,224 - 437,224 합 계 43,637,925 6,102,774 49,740,699 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 유동성 매입채무 668,627 - 668,627 기타유동금융부채 370,511 - 370,511 유동리스부채 7,518 - 7,518 유동성전환사채 18,459,821 - 18,459,821 파생금융부채 - 4,672,730 4,672,730 소 계 19,506,477 4,672,730 24,179,207 비유동성 비유동리스부채 47,722 - 47,722 기타비유동금융부채 43,162 - 43,162 소 계 90,884 - 90,884 합 계 19,597,361 4,672,730 24,270,091 (2) 모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 금액적 효과가 중요하지않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 합계 금융자산 : 이자수익 756,952 - - 756,952 대손상각비환입 14,402 - - 14,402 기타의대손상각비환입 2,515 - - 2,515 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - 168,722 168,722 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 3,381,218 3,381,218 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - (19,676) (19,676) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - (37,481) (37,481) 소계 773,869 - 3,492,783 4,266,652 금융부채 : 이자비용 (1,932,477) - - (1,932,477) 금융보증수익 25,542 - - 25,542 금융보증비용 (36,037) - - (36,037) 파생금융부채평가이익 - - 4,672,730 4,672,730 소계 (1,942,972) - 4,672,730 2,729,758 합계 (1,169,103) - 8,165,513 6,996,410 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 합계 금융자산 : 이자수익 465,223 - 92,801 558,024 대손상각비 (294,371) - - (294,371) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - 202,072 202,072 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 43,874 43,874 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - (13,583) (13,583) 외화환산이익 9,613 - - 9,613 외환차익 2,654 - - 2,654 소계 183,119 - 325,164 508,283 금융부채 : 이자비용 (3,624,539) (10,466) - (3,635,005) 금융보증수익 85,463 - - 85,463 금융보증비용 (19,502) - - (19,502) 파생금융부채평가손실 - - (284,320) (284,320) 소계 (3,558,578) (10,466) (284,320) (3,853,364) 합계 (3,375,459) (10,466) 40,844 (3,345,081) 7. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재액 358 1,088 보통예금 등 59,390,225 16,091,816 합계 59,390,583 16,092,904 8. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권총액 1,506,004 1,907,971 차감 : 손실충당금 (419,293) (433,695) 매출채권 1,086,711 1,474,276 (2) 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다. (3) 당분기 및 전기 중 매출채권손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 433,695 2,506,514 대손상각비(대손충당금환입) (14,402) (1,041,936) 제각 - (1,030,883) 기말 419,293 433,695 (4) 당사는 매출채권에 대해 매출채권 연령별 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당분기말 현재 기대손실률별 채권의 내역 및 충당금설정 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 6개월이하 12개월이하 18개월이하 24개월이하 2년초과 계 채무불이행률(b/a) 2.78% 6.42% 25.39% 93.76% 100.00% 27.84% 총장부금액(a) 581,817 300,055 321,763 3,397 298,971 1,506,004 전체기간 기대신용손실(b) 16,168 19,260 81,707 3,185 298,971 419,293 순장부금액(c=a-b) 565,649 280,795 240,056 212 - 1,086,711 9. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 단기금융상품 - 10,000,000 미수금 393,628 477,292 대손충당금 (376,376) (454,008) 미수수익 371,268 306,049 단기대여금 5,500,000 6,200,000 소 계 5,888,520 16,529,333 비유동항목 장기금융상품 6,000 6,000 보증금 1,130,079 780,652 현재가치할인차금 (47,382) - 대손충당금 (300,000) (300,000) 장기대여금 16,876 718,695 소 계 805,574 1,205,348 합 계 6,694,094 17,734,681 (2) 단기금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 거래처 만기 이자율(%) 금액 거래처 만기 이자율(%) 금액 정기예금 - - - - 우리은행 2020년 6월 2일 1.63 10,000,000 (3) 보고기간 종료일 현재 단기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이자율(%) 만기 금액 이자율(%) 만기 금액 (주)그린벨시스템즈 4.6 2020.11.15 600,000 4.6 2020.01.31 900,000 4.6 2020.11.30 1,000,000 4.6 2020.01.31 2,100,000 4.6 2020.11.30 500,000 4.6 2020.06.26 700,000 4.6 2021.04.09 700,000 4.6 2020.11.15 600,000 4.6 2021.06.26 700,000 - - - (주)비비비 8.0 2020.11.30 2,000,000 - - - 모그투자조합 - - - 7.0 2020.01.15 1,900,000 합 계 5,500,000 6,200,000 (4) 보고기간 종료일 현재 장기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이자율(%) 만기 금액 이자율(%) 만기 금액 (주)그린벨시스템즈 - - - 4.6 2021.04.09 700,000 직원 1.5 2027.04.20 16,876 1.5 2027.04.20 18,696 합 계 16,876 718,696 (5) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 예입처 금액 제한내역 당분기말 전기말 장기금융상품 신한은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 하나은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 6,000 6,000 10. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 651,958 1,356,378 대손충당금 (651,864) (894,552) 선급비용 30,016 3,839 부가세대급금 43,884 39,013 합 계 73,994 504,678 11. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 1,340,879 2,225,951 상품평가충당금 (72,416) (731,518) 합 계 1,268,463 1,494,433 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가로 인식한 재고자산원가 4,063,718 5,585,424 (3) 당분기 및 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 731,519 2,046,054 재고자산평가손실환입 (659,103) (437,522) 재고자산폐기 - (877,012) 기말 72,416 731,519 12. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 지분증권 16,027,832 8,630,830 채무증권 19,181,073 5,611,204 합 계 35,208,905 14,242,034 (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 (%) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액(공정가치) 취득원가 장부금액(공정가치) 지분증권 ㈜비비비 10.01 7,500,026 6,688,258 7,500,026 6,430,610 바이로트투자조합 10.71 - - 900,000 900,000 ㈜더스카이팜 3.15 900,220 862,739 900,220 900,220 사이먼투자조합 7.27 400,000 493,914 400,000 400,000 솔 투자조합 17.78 1,601,777 2,525,193 - - 로페로 투자조합 15.79 1,500,000 1,790,378 - - 비토투자조합(주1) 18.00 900,000 1,917,350 - - 하나금융투자 - 1,000,000 1,000,000 - - 라스보라 투자조합 7.50 750,000 750,000 - - 소 계 14,552,023 16,027,832 9,700,246 8,630,830 채무증권 ㈜알파홀딩스 전환사채 - - - 303,000 319,007 ㈜골드퍼시픽 전환사채 - - - 900,000 909,638 삼본전자㈜ 3CB - 4,000,000 4,952,912 4,000,000 4,382,559 ㈜쌍방울 8CB - 1,700,000 1,928,161 - - ㈜인콘 10CB - 2,600,000 2,600,000 - - ㈜초록뱀미디어 9CB - 5,000,000 5,000,000 - - ㈜골드퍼시픽 24CB - 4,700,000 4,700,000 - - 소 계 18,000,000 19,181,073 5,203,000 5,611,204 합 계 32,552,023 35,208,905 14,903,246 14,242,034 (주1) 당분기 중 지분율 변동으로 인하여 관계기업투자에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 14,242,034 - 취득 20,751,778 25,139,246 대체 900,000 - 처분 (4,028,645) (10,441,231) 공정가치평가 3,343,738 (455,981) 기말금액 35,208,905 14,242,034 13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 지분증권 1,007,561 1,043,279 (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 (%) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액(공정가치) 취득원가 장부금액(공정가치) 지분증권 셀코스㈜ 6.76 1,000,000 1,007,561 1,000,000 1,043,279 (3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,043,279 1,327,240 공정가치평가 (35,718) (283,961) 기말금액 1,007,561 1,043,279 14. 종속기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 설립국가 유효지분율 결산월 취득가액 순자산가액 장부금액 당분기말 전기말 ㈜그린벨시스템즈 대한민국 95.33% 12월 5,804,616 1,776,914 2,436,516 2,436,516 글로벌투자펀드2호 대한민국 99.80% 12월 500,000 405,189 500,000 - 에일라트투자조합 대한민국 100.00% 12월 500,000 323,975 500,000 - 합 계 6,804,616 2,506,078 3,436,516 2,436,516 (2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 대체(주1) 처분 손상차손 기말 ㈜그린벨시스템즈 2,436,516 - - - 2,436,516 글로벌투자펀드2호 - - 500,000 - - 500,000 에일라트투자조합 - 650,000 250,000 400,000 - 500,000 합 계 2,436,516 650,000 750,000 400,000 - 3,436,516 (주1) 당분기 중 관계기업투자에서 종속기업투자주식으로 재분류하였습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 ㈜그린벨시스템즈 2,436,516 - - - 2,436,516 (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) ㈜그린벨시스템즈 12,931,267 11,067,306 1,863,961 13,129,650 (641,741) 글로벌투자펀드2호 406,001 - 406,001 - (94,999) 에일라트투자조합 323,975 - 323,975 - (176,025) 합 계 13,661,243 11,067,306 2,593,937 13,129,650 (912,765) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) ㈜그린벨시스템즈 16,778,090 14,267,815 2,510,275 47,935,696 (73,568) 15. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 주요영업활동 당분기 전기 지분(%) 취득가액 순자산지분가액 장부가액 지분(%) 장부가액 비케이엘투자조합 대한민국 투자 및 투자자문업 31.11 1,400,000 900,002 900,000 22.50 900,000 글로벌투자펀드2호 대한민국 투자 및 투자자문업 - - - - 99.80 500,000 롤로투자조합 대한민국 투자 및 투자자문업 29.53 9,000 264,462 9,000 29.53 596,730 비토투자조합 대한민국 투자 및 투자자문업 - - - - 30.00 900,000 에일라트투자조합 대한민국 투자 및 투자자문업 - - - - 27.78 250,000 알함브라투자조합 대한민국 투자 및 투자자문업 30.00 1,500,000 2,052,846 1,500,000 - - 비플로우투자조합 대한민국 투자 및 투자자문업 33.33 2,000,000 2,000,000 2,000,000 - - 합 계 4,909,000 5,217,310 4,909,000 3,146,730 (2) 당 분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 대체 기말 비케이엘투자조합 900,000 500,000 - - 1,400,000 글로벌투자펀드2호(주1) 500,000 - - (500,000) - 롤로투자조합 596,730 - (587,730) - 9,000 비토투자조합(주2) 900,000 - - (900,000) - 에일라트투자조합(주1) 250,000 - - (250,000) - 알함브라투자조합 - 1,500,000 - - 1,500,000 비플로우투자조합 - 2,000,000 - - 2,000,000 합 계 3,146,730 4,000,000 (587,730) (1,650,000) 4,909,000 (주1) 당분기 중 종속기업투자주식으로 재분류하였습니다.(주2) 당분기 중 지분율 변동으로 인하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 대체 기말 비케이엘투자조합 - 900,000 - - 900,000 글로벌투자펀드2호 - 500,000 - - 500,000 롤로투자조합 - 900,000 (303,270) - 596,730 비토투자조합 - 900,000 - - 900,000 에일라트투자조합 - 250,000 - - 250,000 합 계 - 3,450,000 (303,270) - 3,146,730 (3) 당분기 및 전기 중 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) 비케이엘투자조합 4,500,005 - 4,500,005 249,677 244,682 롤로투자조합 895,168 - 895,168 79,812 (133,582) 알함브라투자조합 6,847,268 600,000 6,247,268 1,842,822 1,842,263 합 계 12,242,441 600,000 11,642,441 2,172,311 1,953,363 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 비케이엘투자조합 4,000,000 - 4,000,000 83,365 83,365 롤로투자조합 3,066,656 - 3,066,656 1,045,778 1,045,778 글로벌투자펀드2호 501,000 - 501,000 - - 비토투자조합 3,174,843 - 3,174,843 174,843 174,843 에일라트투자조합 2,400,000 - 2,400,000 - - 합 계 13,142,499 - 13,142,499 1,303,986 1,303,986 16. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 공기구비품 시설장치 합 계 기초 순장부금액 13,914 10,379 30,845 55,138 취득 - 92,844 - 92,844 처분 (235) (7,623) - (7,858) 감가상각비 (2,812) (14,951) (7,500) (25,263) 기말 순장부금액 10,867 80,649 23,345 114,861 당분기말 취득원가 16,398 267,840 180,977 465,215 감가상각누계액 (5,531) (182,354) (157,632) (345,517) 손상차손누계액 - (4,837) - (4,837) (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 합 계 기초 순장부금액 4 10,256 264,362 40,911 315,533 취득 - 7,705 1,586 - 9,291 처분 (4) (1) (6,124) - (6,129) 감가상각비 - (4,046) (181,419) (10,066) (195,531) 손상차손 - - (68,026) - (68,026) 기말 순장부금액 - 13,914 10,379 30,845 55,138 전기말 취득원가 - 23,442 195,764 180,977 400,183 감가상각누계액 - (9,528) (177,814) (150,132) (337,474) 손상차손누계액 - - (7,571) - (7,571) (2) 당분기 및 전기 중 포괄손익계산서상 배부된 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출원가 - 220 판매비와관리비 25,263 29,985 중단영업 - 165,326 합 계 25,263 195,531 17. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회원권 영업권 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 1,388,898 630,636 610 2,020,144 취득 - - 17,170 17,170 상각비 - - (1,979) (1,979) 손상차손 (29,898) - - (29,898) 기말 순장부금액 1,359,000 630,636 15,800 2,005,436 (단위: 천원) 구 분 회원권 영업권 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 1,388,898 630,636 5,873 2,025,407 상각비 - - (3,525) (3,525) 손상차손 - - (1,738) (1,738) 기말 순장부금액 1,388,898 630,636 610 2,020,144 (2) 당분기 및 전기 중 포괄손익계산서상 배부된 무형자산상각비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 판매비와관리비 1,979 2,752 중단영업 - 773 합 계 1,979 3,525 18. 매입채무보고기간 종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 820,659 668,627 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 19. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 219,172 43,162 247,058 43,162 미지급비용 41,288 - 95,758 - 금융보증부채 28,191 - 17,695 - 예수보증금 - - 10,000 - 합계 288,651 43,162 370,511 43,162 20. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제10회 무보증 사모 전환사채 제11회 무보증 사모 전환사채 제12회 무보증 사모 전환사채 제13회 무보증 사모 전환사채 제14회 무보증 사모 전환사채 제15회 무보증 사모 전환사채 제16회 무보증 사모 전환사채 발행시점 액면가액 10,000,000 10,000,000 15,000,000 3,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 발행시점 발행금액 10,000,000 10,000,000 15,000,000 3,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 분기말 액면가액 - - - 3,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 액면이자율 5.00% 5.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 만기보장수익율 5.00% 5.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 행사가액조정내역 매 1개월 단위 매 1개월 단위 매 3개월 단위 매 1개월 단위 매 1개월 단위 매 1개월 단위 매 1개월 단위 발행일자 2018.09.19 2018.09.19 2019.05.13 2020.09.11 2020.09.25 2020.09.25 2020.09.25 만기일자 2021.09.19 2021.09.19 2022.05.13 2023.09.11 2023.09.25 2023.09.25 2023.09.25 전환기간 2019.09.19 ~ 2021.08.19 2019.09.19 ~ 2021.08.19 2020.05.13 ~ 2022.04.13 2021.09.11 ~ 2023.08.11 2021.09.25 ~ 2023.08.25 2021.09.25 ~ 2023.08.25 2021.09.25 ~ 2023.08.25 전환가액(주1) 1,928원 1,928원 1,487원 5,477원 4,779원 4,779원 4,779원 전환가능주식수 - - - 547,745 주 3,138,731 주 3,138,731 주 3,138,731 주 원금조기상환청구기간 2019.09.19 부터매 3개월 마다 2019.09.19 부터매 3개월 마다 2020.05.13 부터 매 3개월 마다 2021.09.11 부터 매 3개월 마다 2021.09.25 부터 매 3개월 마다 2021.09.25 부터 매 3개월 마다 2021.09.25 부터 매 3개월 마다 (주1) 전환가격은 일정 조건시 행사가액을 조정합니다. 당분기 중 발생한 유상증자의신주발행가액 등을 고려하여 조정된 전환가액입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제10회 무보증 사모 전환사채 제11회 무보증 사모 전환사채 제12회 무보증 사모 전환사채 제13회 무보증 사모 전환사채 제14회 무보증 사모 전환사채 제15회 무보증 사모 전환사채 제16회 무보증 사모 전환사채 합계 발행가액 - - - 3,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 48,000,000 액면가액 - - - 3,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 48,000,000 전환권조정 - - - (1,096,529) (5,505,920) (5,505,920) (5,505,920) (17,614,289) 장부가액 - - - 1,903,471 9,494,080 9,494,080 9,494,080 30,385,711 - 유동 - - - 1,903,471 9,494,080 9,494,080 9,494,080 30,385,711 - 비유동 - - - - - - - - 전환권대가(부채) - - - 738,240 3,616,110 3,616,110 3,616,110 11,586,570 파생금융부채(기초) 309,687 929,063 3,433,980 - - - - 4,672,730 파생금융부채(증가) - - - 373,509 1,909,755 1,909,755 1,909,755 6,102,774 파생금융부채평가이익 (309,687) (929,063) (3,433,980) - - - - (4,672,730) 파생금융부채(분기말) - - - 373,509 1,909,755 1,909,755 1,909,755 6,102,774 상기 전환사채는 만기에도 불구하고 조기상환청구권의 행사가 1년이내 가능하므로 당분기말 현재 유동부채로 분류하였습니다. 21. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 187,256 10,944 예수금 61,893 314,348 부가세예수금 45,538 - 합 계 294,687 325,292 22. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초 - 57,707 57,707 증가 516,675 24,804 541,479 사용권자산 상각 (63,310) (16,086) (79,396) 기말 453,365 66,425 519,790 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 기초 - 증가 64,445 사용권자산 상각 (6,738) 기말 57,707 (2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 55,239 - 증가 491,454 60,307 이자비용 31,098 2,739 상환 (64,619) (7,307) 기말 513,172 55,239 - 유동 119,111 7,518 - 비유동 394,062 47,721 (3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년이내 122,001 119,111 8,256 7,518 1년이상~5년이내 440,371 394,062 53,667 47,721 합계 562,372 513,172 61,923 55,239 (4) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 79,396 3,744 이자비용 31,098 1,633 단기리스 관련 비용 65,853 182,989 소액자산리스 관련 비용 4,914 5,697 합 계 181,261 194,063 23. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 473,981 418,717 사외적립자산의 공정가치 (105,080) (104,913) 퇴직급여채무에서 발생한 순부채 368,900 313,804 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 금액 418,717 372,791 당기근무원가 79,008 130,751 이자원가 5,912 6,899 재측정요소 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 15,546 급여지급액 (29,657) (107,270) 기말 금액 473,981 418,717 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 금액 104,913 103,568 사외적립자산의 기대수익 2,299 3,186 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (2,132) (1,841) 기말 금액 105,080 104,913 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 전액 예금으로 구성되어 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여부채와 관련한 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 79,008 130,751 이자원가 5,912 6,899 사외적립자산의 기대수익 (2,299) (3,186) 종업원 급여에 포함된 총 비용 82,621 134,464 (5) 당분기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여부채와 관련한 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 판매비와관리비(퇴직급여) 82,621 124,696 중단영업 - 9,768 합 계 82,621 134,464 (6) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여부채의 재측정요소 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 법인세차감전 확정급여채무재측정요소 (2,132) (17,387) 법인세효과 - - 법인세차감후 확정급여채무재측정요소 (2,132) (17,387) (7) 당분기말 현재 세후기타포괄손익으로 인식한 확정급여부채의 재측정요소의 누계액은 298 백만원(전기말: 296백만원)입니다. 24. 자본금과 주식발행초과금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 종류 수권주식수 발행주식수 1주당금액 자본금(단위: 천원) 당분기말 보통주 280,000,000주 50,399,433주 500원 25,199,717 우선주 20,000,000주 3,160,727주 500원 1,580,363 전기말 보통주 280,000,000주 35,131,699주 500원 17,565,850 우선주 20,000,000주 - 500원 - (2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(단위: 주) 자본금 주식발행초과금 합 계 2019년 01월 01일 24,298,019 12,149,010 30,563,740 42,712,750 유상증자(보통주) 600,600 300,300 660,862 961,162 전환사채의 전환 10,233,080 5,116,540 16,456,978 21,573,518 2019년 12월 31일 35,131,699 17,565,850 47,681,579 65,247,429 2020년 01월 01일 35,131,699 17,565,850 47,681,579 65,247,429 유상증자(우선주) 3,160,727 1,580,363 3,056,434 4,636,797 전환사채의 전환 15,267,734 7,633,867 16,247,394 23,881,261 2020년 09월 30일 53,560,160 26,780,080 66,985,407 93,765,487 25. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 감자차익 3,587,663 3,587,663 전환권대가 - 3,898,600 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 7,561 43,279 자기주식 (6,639) (6,639) 종속기업의합병 (73,270) (73,270) 기타자본잉여금 207,243 207,243 합 계 3,722,558 7,656,876 26. 매출액 (1) 당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 - - - 844,939 상품매출액 1,763,722 4,969,281 1,815,890 5,901,209 기타매출액 15,435 39,514 18,851 56,648 합 계 1,779,157 5,008,795 1,834,741 6,802,796 (2) 주요고객에 대한 정보 당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 누리팜주식회사(1,559백만원, 31.4%) 및 주식회사 아너스팜(644백만원, 13.0%)입니다. 27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다, (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 336,488 971,412 305,956 976,048 퇴직급여 27,540 82,621 29,973 91,395 복리후생비 61,916 168,372 57,352 236,383 회의비 - 2,000 - - 여비교통비 30,948 91,132 30,728 88,463 교육훈련비 300 320 120 2,680 소모품비 8,691 13,665 2,754 7,459 도서인쇄비 362 1,976 - 199 운반비 6,358 19,581 8,160 22,886 통신비 1,494 5,129 3,097 10,717 수도광열비 1,448 2,147 254 753 지급임차료 45,289 118,485 54,848 282,263 수선비 - 3,436 - 318 보험료 1,295 3,946 1,575 6,416 차량유지비 7,413 27,356 7,280 28,654 감가상각비 8,521 25,263 (541) 15,479 무형자산상각비 1,041 1,979 422 2,559 사용권자산상각비 33,853 79,396 2,246 3,744 광고선전비 - - - 55 세금과공과 4,465 8,052 642 1,967 지급수수료 178,919 492,194 89,251 535,725 경상개발비 - - - 22,717 접대비 592 592 - 1,500 협회비 - 8,440 - - 합 계 756,933 2,127,494 594,117 2,338,380 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품 및 상품의 변동 167,388 225,970 25,080 (100,124) 상품 매입액 1,148,374 3,837,748 1,522,067 5,017,828 종업원급여 364,031 1,054,036 335,928 1,067,443 복리후생비 61,916 168,372 57,352 236,383 감가상각비 8,521 25,263 (486) 15,644 무형자산상각비 1,041 1,979 422 2,559 사용권자산상각비 33,853 79,396 2,246 3,744 광고선전비 - - - 55 여비교통비 30,948 91,132 30,728 88,463 운반비 6,358 19,581 8,160 22,886 소모품비 8,691 13,665 2,754 7,459 외주가공비 - - - 667,555 수도광열비 1,448 2,147 254 753 지급임차료 45,289 118,485 54,848 282,263 지급수수료 178,919 492,194 89,251 535,726 기타 16,076 61,244 14,904 75,167 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 2,072,852 6,191,212 2,143,509 7,923,805 29. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 - - 2,654 2,654 외화환산이익 - - 9,613 9,613 유형자산처분이익 3,458 6,859 - 2,726 기타의대손충당금환입 - 2,515 - - 잡이익 - 1,296 5 12,609 합 계 3,458 10,670 12,272 27,602 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외화환산손실 - - (19,445) - 유형자산처분손실 - 3,769 46 46 무형자산손상차손 - 29,898 - - 기타의대손상각비 - - 3,705 356,906 기부금 600 1,600 - - 잡손실 - 11 3,385 합 계 600 35,278 (15,693) 360,336 30. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 170,166 756,952 207,860 558,025 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 87,646 168,722 4,422 202,072 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 3,381,218 - 43,874 금융보증수익 7,847 25,542 - 85,463 파생금융부채평가이익 3,393,565 4,672,730 - - 합 계 3,659,224 9,005,164 212,282 889,434 (2) 금융원가 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 337,355 1,932,478 1,444,184 3,635,005 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 19,676 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 37,481 3,696 13,583 금융보증비용 - 36,037 1,178 19,502 파생금융부채평가손실 - - - 284,320 합 계 337,355 2,025,672 1,449,058 3,952,410 31. 법인세비용보고기간 종료일 현재 이월결손금으로 인해 부담할 법인세 비용이 없습니다.일시적차이로 인하여 법인세비용과 법인세법 등의 법령에 의하여 세무조정상 관리되어야 할 유보 금액과의 차이인 이연법인세 자산은 현재 과세소득의 발생을 통한 이월결손금 및 세액공제 등의 이용가능성이 낮다고 판단되어 인식하지 않고 있습니다. 32. 주당손익 기본주당손익은 당사의 보통주당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주분기순이익(손실) (단위: 원, 주식수: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실)(원) 3,083,067,601 5,352,372,109 (1,762,888,808) (4,922,158,282) 계속영업순이익(손실) 3,083,067,601 5,858,798,950 (1,495,912,253) (4,451,597,889) 중단영업순이익(손실) - (506,426,841) (266,976,555) (470,560,393) 보통주 가중평균 유통보통주식수 42,631,704 39,037,731 24,570,052 24,388,265 기본주당순이익(손실)(원) 계속영업기본주당이익(손실) 72 150 (61) (183) 중단영업기본주당이익(손실) - (13) (11) (19) (2) 보통주 가중평균 유통보통주식수의 계산 구분 일자 주식수량 일수 적수 주식수 발행주식수 2020.01.01 35,131,699 274 9,626,085,526 35,131,699 자기주식수 2020.01.01 (2,154) 274 (590,196) (2,154) 전환사채의 전환 2020.03.03 771,604 212 163,580,048 597,007 전환사채의 전환 2020.06.30 2,334,022 93 217,064,046 792,205 전환사채의 전환 2020.07.01 3,755,925 92 345,545,100 1,261,114 전환사채의 전환 2020.08.21 8,406,183 41 344,653,503 1,257,860 합 계 50,397,279 10,696,338,027 39,037,731 구분 일자 주식수량 일수 적수 주식수 발행주식수 2019.01.01 24,298,019 273 6,633,359,187 24,298,019 자기주식수 2019.01.01 (2,154) 273 (588,042) (2,154) 유상증자 2019.08.20 600,600 42 25,225,200 92,400 합 계 24,896,465 6,657,996,345 24,388,265 (3) 희석주당순손익 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 및 전환우선주가 있습니다. 옵션으로 인한 주식수는 옵션에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. (단위: 원, 주식수: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 계속영업순이익(손실) 3,083,067,601 5,858,798,950 (1,495,912,253) (4,451,597,889) + 희석주당이익 산정을 위한 순이익 1,639,344 1,639,344 - - 희석주 계속영업순이익(손실) 3,084,706,945 5,860,438,294 (1,495,912,253) (4,451,597,889) ÷가중평균 유통보통주식수(희석) 39,077,711 39,156,805 24,570,052 24,388,265 희석주당순이익(손실)(원) 계속영업희석주당이익(손실) 79 150 (61) (183) 중단영업순이익의 경우 당기 및 전기의 경우 반희석효과로 인해 희석주당순이익은 계산하지 않습니다. (4) 반희석성 잠재적 보통주 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 액면금액(천원) 청구기간 발행될보통주식수 행사가격 전환우선주 1,580,363 2021.03.27 ~ 2025.02.27 3,160,727주 500원 제13회 전환사채 3,000,000 2021.09.11 ~ 2023.08.11 547,745주 5,477원 제14회 전환사채 15,000,000 2021.09.25 ~ 2023.08.25 3,138,731주 4,779원 제15회 전환사채 15,000,000 2021.09.25 ~ 2023.08.25 3,138,731주 4,779원 제16회 전환사채 15,000,000 2021.09.25 ~ 2023.08.25 3,138,731주 4,779원 합계 49,580,363 13,124,665주 33. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 계속영업법인세비용차감전 순이익(손실) 5,858,799 (4,922,158) 조정: 퇴직급여 82,621 100,605 대손상각비(대손충당금환입) (14,402) (65,121) 기타의대손상각비 - 356,906 재고자산평가손실 (659,103) - 감가상각비 25,263 153,988 무형자산상각비 1,979 3,139 사용권자산상각비 79,396 - 무형자산손상차손 29,898 - 유형자산처분손실 3,769 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 37,481 13,583 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 19,676 - 파생금융부채평가손실 - 284,320 이자비용 1,932,477 3,635,005 잡손실(이익) (10,495) 219 금융보증비용 36,037 19,502 유형자산처분이익 (6,859) (2,726) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (3,381,218) (43,874) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (168,722) (202,072) 관계기업투자관련 배당금수익 (71,930) - 파생금융부채평가이익 (4,672,730) - 이자수익 (756,952) (558,024) 금융보증수익 (25,542) (85,463) 기타의대손충당금환입 (2,515) - 영업활동으로인한자산부채의변동: 매출채권의 감소 401,709 1,321,987 미수금의 감소 11,257 23,446 선급금의 감소(증가) 23,090 (71,834) 선급비용의 감소(증가) (16,379) 4,195 재고자산의 감소(증가) 885,073 (100,124) 부가세대급금의 증가 (4,871) (2) 매입채무의 증가(감소) 152,032 (1,271,358) 미지급금의 증가 23,656 (105,933) 미지급비용의 증가(감소) (39,678) (18,994) 예수금의 증가(감소) (212,800) (3,769) 예수보증금의 증가(감소) - 10,000 선수금의 증가(감소) 176,312 (3,341) 선수수익의 감소 - 213,180 부가세예수금의 감소 45,537 8,618 퇴직금의 지급 - (102,270) 영업으로부터 창출된 현금 (218,132) (1,408,370) (2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채 및 전환권대가의 전환 23,881,261 - 장기미수금의 유동성 대체 - 181,818 사용권자산의 증가 518,284 64,445 전환권대가의 증가 3,898,600 2,525,190 유형자산의 투자부동산 대체 1,003,638 - 유형자산의 무형자산 대체 19,896 - 선급금의 보증금 대체 438,600 - 대여금의 유동성대체 952,453 - 관계기업투자의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 952,453 - (3) 당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 채권 제각거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권액 대손충당금 미수금의 제각 75,070 75,070 선급금의 제각 242,730 242,730 합 계 317,800 317,800 (4) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 증가(주1) 상각 기타(주2) 전환사채 18,459,822 48,000,000 - 1,528,551 (26,016,092) 41,972,281 리스부채(유동및비유동) 55,239 (64,619) 491,454 31,098 - 513,172 합계 18,515,061 47,935,381 491,454 1,559,649 (26,016,092) 42,485,453 (주1) 당분기 중 전환사채 발행 및 신규 리스계약으로 인한 증가 금액입니다. (주2) 당분기 중 전환사채의 전환청구로 인한 변동 금액입니다. 34. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증금액 보증내용 서울보증보험 574,600 계약보증 등 공탁금 (2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피보증인 보증금액 보증처 (주)그린벨시스템즈 2,233,492 기업은행 445,535 농협중앙회 402,593 소프트웨어공제조합 (3) 소송사건당분기말 현재 당사의 소송사건 현황은 다음과 같습니다. 사건번호 2018가합586569 2018가합590612 원고(고소인) 당사 당사 피고(피고소인) 이상호 주식회사 유투에스 소제기일 2018년 12월 3일 2018년 12월 14일 소송가액 226백만원 405백만원 소송의 내용 물품대금 청구 매각대금 청구 진행상황 1심승소 후 피고인 항소 1심 진행중 35. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지분율(%) 비 고 지배기업 그린러스크투자조합 - 당사의 최대주주(주1) 종속기업투자 (주)그린벨시스템즈 95.33 글로벌투자펀드2호 99.80 에일라트투자조합 100.00 관계기업투자 비케이엘투자조합 22.5 롤로투자조합 29.53 알함브라투자조합 30.00 비플로우투자조합 33.33 기타의 특수관계자 모그투자조합 - 당사가 대표조합원 (주1) 당사의 최대주주로 지분율이 50% 이하지만 사실상 지배력이 있다고 판단하여 지배기업으로 구분하였습니다. 당사는 당분기중 2020년 3월 28일의 3자배정 유상증자로 인해 최대주주가 그린러스크투자조합으로 변경되었습니다(주석1참조). 한편, 당분기말 현재 당사의 최대주주인 그린러스크투자조합의 주주구성은 다음과 같습니다. 구 분 지분율(%) ㈜초록뱀미디어 77.14 ㈜W홀딩컴퍼니 22.86 합 계 100.00 ( 2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 금융수익 매입 기타비용 매출 금융수익 매입 기타비용 종속기업투자 (주)그린벨시스템즈 - 104,493 2,600 - - 104,212 - - 관계기업투자 비케이엘투자조합 - - - 2,181 - - - - 기타의 특수관계자 모그투자조합 2,046 7,672 - - - - - - 직원 - 201 - - - 228 - - 합 계 2,046 112,366 2,600 2,181 - 104,440 - - (3) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업투자 (주)그린벨시스템즈 장단기대여금 5,000,000 2,900,000 4,400,000 3,500,000 미수수익 252,811 104,493 39,259 318,045 기타의 특수관계자 모그투자조합 장단기대여금 1,900,000 - 1,900,000 - 미수수익 18,219 7,672 25,891 - 직원 장단기대여금 18,696 - 1,820 16,876 미수수익 - 201 201 - (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 (주)우리들교육(주1) 장단기대여금 3,485,000 330,000 3,815,000 - 대손충당금 (3,485,000) (330,000) (3,815,000) - 미수수익 655,611 - 655,611 - 대손충당금 (655,611) - (655,611) - (주)그린벨시스템즈 장단기대여금 2,000,000 10,820,000 7,820,000 5,000,000 미수수익 139,638 152,405 39,232 252,811 (주1) 우리들교육 지분과 관련 채권을 2019년 3월 21일에 매각하면서 전 기 중 특수관계가 해소되었습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 채권 등 채무 등 대여금 미수수익 보증금 계 미지급금 선수금 계 종속기업 (주)그린벨시스템즈 3,500,000 318,045 50,000 3,868,045 7,260 - 7,260 관계기업 알함브라투자조합 - - - - - 178,500 178,500 기타의 특수관계자 직원 16,876 - - 16,876 - - - 합 계 3,516,876 318,045 50,000 3,884,921 7,260 178,500 185,760 (단위: 천원) 구분 기업명 채권 등 채무 등 대여금 미수금 미수수익 보증금 계 미지급금 선수금 계 종속기업 (주)그린벨시스템즈 5,000,000 4,500 252,811 50,000 5,307,311 - - - 기타의 특수관계자 모그투자조합 1,900,000 - - - 1,900,000 - - - 직원 18,696 - - - 18,696 - - - 합 계 6,918,696 4,500 252,811 50,000 7,226,007 - - - (5) 당분기 중 특수관계와의 자본거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 출자 분배 배당금수취 종속기업 에일라트투자조합 650,000 400,000 - 관계기업 비케이엘투자조합 500,000 - 57,919 롤로투자조합 - 587,730 14,011 알함브라투자조합 1,500,000 - - 비플로우투자조합 2,000,000 - - 합계 4,650,000 987,730 71,930 (6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 보증내용 설정금액 기간 설정권자 (주)그린벨시스템즈 종속기업 외화지급보증 2,319,027 2020.06.29~2021.06.29 외 기업은행 외 운전자금대출 360,000 2020.09.25~2021.09.25 기업은행 하자/이행보증 402,593 2019.02.27~2022.02.26 외 소프트웨어공제조합 (7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 293,295 388,769 퇴직급여 23,951 76,420 합 계 317,246 465,189 36. 중단영업 및 매 각예정비유동자산 (1) 개요 당사는 2019년 11월 28일 이사회결의를 통해 체육시설인 판교지점 사업부문의 중단을 결정하였으며 이에 따라 당사는 전기부터 상기 사업부문에 대한 손익을 중단영업손익으로 구분표시하였습니다. 한편, 당사는 당분기 중 판교지점을 폐업하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 중단영업의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 385 416,084 매출원가 112,679 743,429 판관비 417,319 143,215 영업손익 (529,613) (470,560) 영업외손익 23,186 - 법인세비용 - - 중단영업손실 (506,426) (470,560) (3) 당기 및 전기 중 판교지점과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (664,694) (47,412) 투자활동으로 인한 현금흐름 28,028 - 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 순현금흐름 (636,666) (47,412) (4) 매각예정자산 당사는 중단영업관련한 유형자산 중 일부를 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 전기말 현재 매각예정비유동자산은 5,609천원이였으나 당분기 중 일부를 매각 후 보고기간말 현재 매각이 완료되지 않은 자산에 대하여 전액 손상처리하고 중단영업손익으로 계상하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결재무제표 재작성 등의 유의사항 (1) 최근 3사업연도 중 합병 등에 관한 사항 (가) 타법인 주식 양도2019년 3월 21일 (주)우리들교육의 주식 425,442주를 처분하고 연결대상 종속회사에서 제외하였습니다. 나. 연결실체의 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제12기3분기 매출채권 4,741,909 592,712 12.5 미수금 436,655 376,624 86.3 선급금 2,015,847 651,864 32.3 보증금 1,540,096 300,000 19.5 합 계 8,734,507 1,921,200 22.0 제11기 매출채권 10,898,930 684,196 6.3 미수금 497,769 454,258 91.3 선급금 1,359,814 894,551 65.8 보증금 749,423 300,000 40.0 합 계 13,505,936 2,333,005 17.3 제10기 매출채권 13,889,122 2,716,210 19.6 미수수익 30,192 9,629 31.9 대여금 101,089 50,000 49.5 미수금 1,003,613 766,256 76.3 선급금 1,565,893 1,138,633 72.7 보증금 1,082,046 330,000 30.5 합 계 17,671,955 5,010,728 28.4 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제12기 3분기 제11기 제10기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,333,005 5,010,728 3,732,599 2. 순대손처리액(①－②±③) 317,805 - - ① 대손처리액(상각채권액) 75,075 - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 242,730 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (94,000) (2,677,723) 1,278,129 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,921,200 2,333,005 5,010,728 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권에 대한 대손충당금은 향후 손상이 발생할 것으로 예상되는 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 계 금액 일반 3,648 300 795 4,742 특수관계자 - - - - 계 3,648 300 795 4,742 구성비율(%) 76.9 6.3 16.8 100.0 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제12기 3분기 제11기 제10기 생활건강 상 품 - - 82,061 소 계 - - 82,061 메디컬 상 품 44 132 45,515 소 계 44 132 45,515 의약품 상 품 1,268,420 1,494,301 1,110,839 소 계 1,268,420 1,494,301 1,110,839 스토리지 상 품 4,500,402 2,407,773 4,353,336 소 계 4,500,402 2,407,773 4,353,336 합 계 5,768,866 3,902,206 5,591,751 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.69% 5.59% 9.10% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.22회 10.92회 6.78회 (2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자 연결회사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 실사일자 실사입회자 우리들휴브레인(주) 2020년 1월 3일 정동회계법인 (주)그린벨시스템즈 2020년 1월 6일 정동회계법인 (나) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 표본조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행(다) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 상품 5,922,889 5,768,866 - 5,768,866 - 미착상품 - - - - - 합 계 5,922,889 5,768,866 - 5,768,866 - 다. 공정가치평가 내역아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) (가) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당 분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 - - 35,208,905 35,208,905 기타포괄손익-공정가치 - - 1,524,805 1,524,805 금융부채 파생금융부채 - - 6,102,774 6,102,774 ② 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 - - 14,242,034 14,242,034 기타포괄손익-공정가치 - - 1,560,524 1,560,524 금융부채 파생금융부채 - - 4,672,730 4,672,730 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 ③ 수준3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생금융부채 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔액 14,242,034 - 1,560,524 1,833,870 4,672,730 4,904,350 취득 20,751,778 25,139,246 - - 6,102,774 3,113,220 대체 952,453 - - - - - 처분 (4,028,644) (10,441,231) - - (3,393,565) - 당기손익에 인식된 손익 3,291,284 (455,981) - - (1,279,165) 857,190 자본에 반영된 변동 - - (35,719) (273,346) -, (2,487,650) 기말 잔액 35,208,905 14,242,034 1,524,805 1,560,524 6,102,774, 4,672,730 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 48,000,000 - - - - 48,000,000 합계 - - 48,000,000 - - - - 48,000,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(기말 사업보고서에 기재예정) V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제12기(당기) 인덕회계법인 - - - 제11기(전기) 정동회계법인 적정 - - 제10기(전전기) 정동회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제12기(당기) 인덕회계법인 - 중간기간 재무제표 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사 154,000 950 - - 제11기(전기) 정동회계법인 - 중간기간 재무제표 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사 88,800 867 88,800 867 제10기(전전기) 정동회계법인 - 중간기간 재무제표 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사 88,800 746 88,800 746 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기(당기) - - - - - 제11기(전기) - - - - - 제10기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 04월 28일 감사, 회계담당이사, 회계실무책임자 및 회계법인담당이사 외 3인 대면회의 감사팀구성, 감사투입시간, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 검토 및 감사 범위 및 일정등 2 2020년 08월 04일 감사, 회계담당이사, 회계실무책임자 및 회계법인담당이사 외 3인 대면회의 유의적감사항목과 반기검토시 주요발견사항 5. 회계감사인의 변경 연 결회사는 제12기(2020년)부터 회계감사인을 정동회계법인에서 인덕회계법인으로 변경하였습니다. 6. 내부회계관리제도 제11기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고기간 종료일 현재 당사의 이사회는 사내이사 1인, 사외이사 2인으로 총 3인의 이사로 구성되어 있으 며, 이사회 의장은 당사 정관 제17조에 의거 대표이사가 겸직하고 있습니다. (*) 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 신범용(출석률: 100%) 권혁찬(출석률: 18.5%) 김윤철(출석률: 100%) 장정인(출석률: 100%) 찬반여부 2020.01.14 - (주)그린벨시스템즈에 대한 채무보증의 건 가결 찬성 해당없음(신규선임) 찬성 찬성 2020.01.17 - 투자조합 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2020.02.03 - 제11기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2020.02.04 - 지점 이전의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2020.02.07 - 감사의 내부회계관리제도 평가보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2020.02.10 - 별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2020.02.11 - 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2020.02.19 - 제3자배정 유상증자 결정의 건(정정) 가결 찬성 찬성 찬성 2020.03.03 - 사모집합투자기구 출자지분 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2020.03.04 - 금전대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2020.03.10 - 제11기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2020.03.12 - 금전대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2020.03.17 - 솔 투자조합 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2020.03.17 - 재무제표 승인의 건[정정] 가결 찬성 찬성 찬성 2020.03.19 - 투자조합 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2020.03.20 - 제3자배정 유상증자 결정의 건[정정] 가결 찬성 찬성 찬성 2020.03.25 - 금전대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2020.03.26 - 제3자배정 유상증자 결정의 건[정정] 가결 찬성 찬성 찬성 2020.03.27 - 투자조합 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2020.04.08 - 투자조합 출자지분 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2020.04.23 - 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2020.04.27 - 임시주주총회 기준일 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2020.04.29 - 임시주주총회 기준일 설정의 건[정정] 가결 찬성 찬성 찬성 2020.05.11 - 임시주주총회 소집의 건(정정) 가결 찬성 찬성 찬성 2020.06.01 - 지점 이전의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2020.06.01 - 금전대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2020.06.04 - 임시주주총회 소집의 건(정정) 가결 찬성 찬성 찬성 2020.06.12 - 금전대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2020.06.16 - 13회차 전환사채 발행 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2020.06.24 - 13회차 전환사채 발행 결정의 건(정정) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2020.06.26 - 13회차 전환사채 발행 결정의 건(정정)- 금전대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2020.06.29 - (주)그린벨시스템즈에 대한 채무보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2020.07.02 - 13회차 전환사채권 발행 결정의 건(정정) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2020.07.10 - 주권 관련 사채권 취득 결정의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 2020.07.13 - (주)그린벨시스템즈에 대한 채무보증 연장의 건- 투자조합 추가출자의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 2020.07.14 - 투자조합 출자의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 2020.07.30 - 13회차 전환사채권 발행 결정의 건(정정) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2020.07.31 - 금전대여 연장 결정의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 2020.08.03 - 금전대여 결정의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 2020.08.06 - 투자조합 출자지분 처분의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 2020.08.18 - 금전대여 연장 결정의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 2020.08.26 - 투자조합 출자의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 2020.08.27 - 금전대여 결정의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 2020.08.28 - 14회차 전환사채권 발행 결정의 건- 15회차 전환사채권 발행 결정의 건- 16회차 전환사채권 발행 결정의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 2020.08.28 - 투자조합 출자의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 2020.08.31 - 금전대여 연장 결정의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 2020.09.04 - 타법인 주식 취득 보고의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 2020.09.09 - 주권 관련 사채권 취득 결정의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 2020.09.11 - 13회차 전환사채권 발행 결정의 건(정정) 가결 찬성 불참 찬성 찬성 2020.09.18 - 타법인 주식 처분 및 결과보고의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 2020.09.21 - 주권 관련 사채권 취득 결정의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 2020.09.21 - 주권 관련 사채권 취득 결정의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 2020.09.24 - 주권 관련 사채권 취득 결정의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 2020.09.25 - 14회차 전환사채권 발행 결정의 건(정정)- 15회차 전환사채권 발행 결정의 건(정정)- 16회차 전환사채권 발행 결정의 건(정정) 가결 찬성 불참 찬성 찬성 2020.09.25 - (주)그린벨시스템즈에 대한 채무보증의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 2020.09.29 - 금전대여 연장 결정의 건- 주권 관련 사채권의 조기상환 청구의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 다. 이사회내의 위원회 구성현황 - 해당사항 없습니다.라. 이사의 독립성(1) 이사선출에 대한 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.(2) 이사선임의 선임배경 및 추천인 등 직명 성명 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 사내이사 신범용 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 업무총괄 - - 사내이사 권혁찬 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 업무총괄 - - 사외이사 김윤철 투자사업 분야의 전문가 이사회 경영자문 - - 사외이사 장정인 상품유통 분야의 전문가 이사회 경영자문 - - 마. 사외이사의 전문성 - 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 경영관리본부 (담당자 : 2186-1346) 바. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 2 - - 1 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 아. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 연내 실시예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사(1) 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 주윤호 - 진일회계법인 공인회계사- 삼일회계법인 금융조세본부 - (2) 감사의 독립성 감사의 선임시에는 관련법에서 규정하고 있는 자격기준을 충족한 후보자 중에서 주주총회에서 선임하고 있으며, 상법 및 자본시장법에서 규정한 의결권 행사 기준에 따라 3% 이상 주주의 의결권을 제한하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.(3) 감사의 주요 활동내용 안 건 의 주 요 내 용 의결현황 비고 개최일자 의 안 제 목 2020.02.07 - 제11기 내부관리회계제도 운영실태 보고- 제11기 재무제표 및 영업보고서 보고- '19년 내부감시장치 가동현황 평가 가결 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 연내 실시예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 (5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리본부 1 차장1명(8년) - 내부회계관리제도 평가관련 제반 활동- 내부감시장치 운영관련 제반 활동- 회계 및 업무 감사관련 제반 활동- 외부감사인 평가관련 제반 활동 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (6) 준법지원인 등 지원조직 - 해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제는 채택하고 있지 않으나, 2015년 3월 정기 주주총회부터 「상법」 제 368조의 4에 따른 전자투표제를 채택하고 그 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 그린러스크투자조합 본인 우선주 0 0 3,160,727 8.09 제3자배정유상증자 스노우월드투자조합 계열사 보통주 2,744,425 7.81 0 0 제3자배정유상증자 계 보통주 2,744,425 7.81 - - - 우선주 - - 3,160,727 8.09 - 가. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 그린러스크투자조합 3 윤승옥 - - - (주)초록뱀미디어 77.1 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 그린러스크투자조합 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 그린러스크 투자조합은 2019년 9월 10일 설립되어 투자업을 영위하고 있으며, 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 내용은 없습니다. 2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)초록뱀미디어 24,721 김상헌 0.0 - - (주)더블유홀딩컴퍼니 27.0 최진욱 - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)초록뱀미디어 자산총계 186,525 부채총계 78,261 자본총계 108,263 매출액 48,520 영업이익 1,402 당기순이익 8,903 3. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018.08.07 스노우월드투자조합 2,744,425 11.29 제3자배정유상증자 참여 - 2020.03.28 그린러스크투자조합 3,160,727 8.09 제3자배정유상증자 참여 - 가. 인수조건 및 인수자금 조달방법 (1) 인수가액 : 4,700,001,049원 (2) 주당 인수금액 : 1,487원 (3) 주식수(지분율) : 종류주식 3,160,727주(8.09%) (4) 인수자금 조달방법 : 자기자금 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 - 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 그린러스크투자조합 3,160,727 5.90 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 - 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 13,461 13472 99.94 22,488,228 35,131,699 64.02 - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 불특정 다수인(당해 법인의 주주를 포함한다.) 및 제3자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행할 주식총수의 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행할 주식총수의 범위 내에서 재무구조 개선, 기술도입, 사업제휴, 신규사업 추진 및 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 전문투자자 및 기타 이사회에서 정한 자에게 신주를 발행하는 경우 8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 따라 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호에서 제4호까지에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 모집 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고방법 회사의 공고는 인터넷 홈페이지(www.wooridulls.co.kr)에 게재한다. 다만 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 공고할 수 있다. 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적가. 국내증권시장 (단위 : 원 , 주) 종 류 20년 4월 20년 5월 20년 6월 20년 7월 20년 8월 20년 9월 보통주 주가 최고 2,845 3,210 3,730 3,520 5,970 3,520 최저 2,440 2,660 2,510 3,055 3,035 3,055 평균 2,627 2,872 2,924 3,307 3,951 3,307 거래량 최고 19,597,089 4,153,605 35,852,238 9,640,729 62,361,787 9,640,729 최저 793,328 525,757 473,982 1,037,873 957,979 1,037,873 월간 70,880,475 26,253,040 96,183,676 59,966,239 344,030,337 59,966,239 (*) 최고가 및 최저가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신범용 남 1972.04 대표이사 등기임원 상근 전사 경영전반에 대한 업무 (주)잇츠티비 이사 - - 없음 2년 2021.09.28 권혁찬 남 1992.09 사내이사 등기임원 상근 전사 경영전반에 대한 업무 (주)눈미디어 대표이사 (주)스마트골프 총괄이사 - - 없음 1년 2023.06.19 김윤철 남 1971.03 사외이사 등기임원 비상근 전사 경영전반에 대한 업무 (주)준 대표이사 - - 없음 2년 2022.03.27 장정인 여 1963.04 사외이사 등기임원 비상근 전사 경영전반에 대한 업무 (주)진도 상품기획팀 실장 - - 없음 2년 2021.09.28 최관식 남 1972.04 이사 미등기임원 상근 전사 경영지원에 대한 업무 (주)전자랜드 경영지원 본부장 - - 없음 9년 - 송대우 남 1976.07 이사 미등기임원 상근 영업총괄에 대한 업무 (주)제이앤디헬스케어 대표이사 - - 없음 6년 - 주윤호 남 1976.11 감사 등기임원 비상근 전사 경영전반에 대한 업무 진일회계법인 공인회계사,삼일회계법인 금융조세본부 - - 없음 2년 2021.09.28 나. 직원 현황직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 생활건강 남 3 - - - 3 5.0 165,625 42,589 - - - - 생활건강 여 1 - - - 1 1.5 2,000 2,000 - 의약품 남 2 - - - 2 3.1 120,000 60,000 - 의약품 여 8 - - - 8 4.2 322,440 40,305 - 기타 남 3 - - - 3 9.0 174,450 58,150 - 기타 여 1 - - - 1 6.4 35,320 24,452 - 합 계 18 - - - 18 5.2 819,835 44,449 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 (*) 1인평균급여액은 당기 평균인원을 기준으로 계산하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 144,195 72,097 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000,000 - 감사 1 200,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 181,058 36,212 - (*) 인원수는 보고기간 종료일 현재 기준입니다.(**) 1인평균급여액은 당기 평균인원을 기준으로 계산하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 122,558 78,787 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 45,000 22,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 13,500 13,500 - (*) 인원수는 보고기간 종료일 현재 기준입니다.(**) 1인평균급여액은 당기 평균인원을 기준으로 계산하였습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (*) 이사·감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 기재하지 않습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황- 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 당사는 보고기간 종료일 현재 당사를 포함하여 4 개의 계열회사를 가 지고 있습니다. 구분 회사명 법인등록번호 등 상장법인(1개사) 우리들휴브레인(주) 170111-0391532 비상장법인(1개사) (주)그린벨시스템즈 110111-1040776 비상장투자조합(2개사) 글로벌투자펀드2호 680-80-01087 에일라트투자조합 865-80-01621 나. 계열회사간 출자 현황 ＼피투자회사투자회사 (주)그린벨시스템즈 글로벌투자펀드2호 에일라트투자조합 우리들휴브레인(주) 95.3% 99.8% 100.0% 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직책 직위 상근여부 회사명 직책 직위 상근여부 신범용 사내이사 대표이사 상근(등기) 그린벨시스템즈(주) 사내이사 이사 비상근(등기) ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)셀코스(비상장) 2012.11.21 사업확장 2,000,000 12,500 6.76 1,043,279 - - -35,718 12,500 6.76 1,007,561 50,954,216 -3,247,006 (주)그린벨시스템즈(비상장) 2017.05.31 신규투자 5,804,616 7,325,948 95.33 2,436,516 - - - 7,325,948 95.33 2,436,516 1,678,090 -73,568 바이로트투자조합(비상장) 2019.05.15 단순투자 900,000 900 10.71 900,000 900 -900,000 - - - - 8,544,621 168,966 (주)비비비(비상장) 2019.05.17 신규투자 7,500,026 220,589 10.01 6,430,611 - - 257,648 220,589 10.01 6,688,258 27,261,441 -2,547,644 비케이엘투자조합(비상장) 2019.08.02 단순투자 1,400,000 900 22.5 900,000 500 500,000 - 1,400 31.11 1,400,000 4,000,000 83,365 글로벌투자펀드2호(비상장) 2019.10.01 단순투자 500,000 500,000,000 99.80 500,000 - - - 500,000,000 99.80 500,000 501,000 2,146,544 롤로투자조합(비상장) 2019.10.08 단순투자 596,730 596,730,000 29.53 596,730 -587,730,000 -587,730 - 9,000,000 29.53 9,000 3,066,656 1,045,778 비토투자조합(비상장) 2019.10.15 단순투자 900,000 900 30.00 900,000 - - 1,017,350 900 18.00 1,917,350 3,174,843 174,843 에일라트투자조합(비상장) 2019.10.29 단순투자 500,000 250 100.00 250,000 250 250,000 - 500 100.00 500,000 900,000 - ㈜더스카이팜(비상장) 2019.11.15 단순투자 900,220 38,648 3.15 900,220 - - -37,481 38,648 3.15 862,739 29,080,741 197,483 사이먼투자조합(비상장) 2019.11.22 단순투자 400,000 400 7.27 400,000 - - 93,914 400 7.27 493,914 7,480,700 1,980,700 알함브라투자조합(비상장) 2020.03.17 단순투자 1,500,000 - - - 1,500,000,000 1,500,000 - 1,500,000,000 30.00 1,500,000 - - 솔 투자조합(비상장) 2020.03.17 단순투자 1,600,000 - - - 1,600 1,600,000 925,193 1,600 17.78 2,525,193 - - 로페로 투자조합(비상장) 2020.03.27 단순투자 1,500,000 - - - 1,500 1,500,000 290,377 1,500 15.79 1,790,377 - - 비플로우투자조합(비상장) 2020.07.14 단순투자 2,000,000 - - - 2,000,000,000 2,000,000 - 2,000,000,000 33.33 2,000,000 - - 라스보라투자조합(비상장) 2020.08.26 단순투자 750,000 - - - 757,500,000 750,000 - 757,500,000 7.50 750,000 - - 합 계 - - 15,257,356 - 6,612,270 2,511,283 - - 24,380,908 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 (단위 : 천원) 법인명 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 (주)그린벨시스템즈 제공한지급보증 2020.01~2020.09 물품대금연대보증 2,679,026 대여 2020.01~2020.09 자금대여 3,500,000 모그투자조합 대여 2020.01~2020.09 자금대여 1,900,000 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 천원) 법인명 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 (주)그린벨시스템즈 매입 2020.01~2020.09 자산 매입 2,600 4. 대주주등 이외의 이해관계자와의 거래 (단위 : 천원) 법인명 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 우리들제약(주)(*1) 매입 2020.01~2020.09 의약품 등 매입 892,287 매출 의약품 등 매출 4,020 (*1) 2018년 8월 7일, 최대주주 변경으로 인하여 우리들제약(주)과의 특수관계가 해소 되었습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경상황 - 해당사항 없습니다.2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 2020년임시주주총회(2020.06.19) (1) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건(2) 제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명) - 원안대로 가결- 원안대로 가결 - 제11기정기주주총회(2020.03.25) (1) 제1호 의안 : 제11기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건(2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(3) 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(4) 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결 - 제10기정기주주총회(2019.03.27) (1) 제1호 의안 : 제10기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건(2) 제2호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 1명)(3) 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(4) 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결 - 2018년임시주주총회(2018.09.28) (1) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건(2) 제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 2명, 사외이사 2명)(3) 제3호 의안 : 감사 선임의 건 - 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결 - 제9기정기주주총회(2018.03.28) (1) 제1호 의안 : 제9기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건(2) 제2호 의안 : 이사 선임의 건(3) 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(4) 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결 - 제8기정기주주총회(2017.03.30) (1) 제1호 의안 : 제8기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건(2) 제2호 의안 : 이사 선임의 건(3) 제3호 의안 : 감사 선임의 건(4) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(5) 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결 - 제7기정기주주총회(2016.03.30) (1) 제1호 의안 : 제7기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건(2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(3) 제3호 의안 : 이사 선임의 건(4) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(5) 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결 - 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 보고기간 종료일 현재 당사의 소송사건 현황은 다음과 같습니다. 사건번호 2018가합586569 2018가합590612 원고(고소인) 당사 당사 피고(피고소인) 이상호 주식회사 유투에스 소제기일 2018년 12월 3일 2018년 12월 14일 소송가액 226백만원 405백만원 소송의 내용 물품대금 청구 매각대금 청구 진행상황 1심승소 후 피고인 항소 1심 진행중 나. 그 밖의 우발채무 등- 주요 약정사항 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도금액 매출채권담보대출 KEB하나은행 외 11,500,000 중소기업자금대출 IBK기업은행 1,300,000 외화지급보증 IBK기업은행 외 4,176,487 - 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 1,599,702 계약보증(위탁판매) 및 공탁금 소프트웨어공제조합 5,563,315 입찰 및 계약하자 보증 외 - 담보로 제공된 회사소유자산 내역 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 보증대상 담보권자 토지,건물 2,009,203 2,500,000 단기차입금 IBK기업은행 단기금융상품 162,000 178,200 단기차입금 IBK기업은행 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 중소기업기준 검토표 07052020153706-0001-vert.jpg 07052020153706-0001-vert ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 나. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액