티로보틱스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제20(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제19(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
주식회사 티로보틱스

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 티로보틱스와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 티로보틱스(이하 "지배기업")는 2004년 10월에 설립되어 로봇의 개발 및 제조, 자동화장비의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사 및 공장은 경기도 오산시 가장산업도로에 위치하고 있으며, 지배기업은 2008년에 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의하여 경기지방중소기업청으로부터 벤처기업으로 인증받고 있습니다.지배기업은 2018년 11월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

안승욱	3,159,712	20.02%

특별관계자	542,072	3.44%

기타	11,566,607	73.30%

보통주합계	15,268,391	96.76%

우선주(기타주주)	511,573	3.24%

발행주식수 합계	15,779,964	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	보고기간종료일	업종	지배력판단근거

TES ELECTRON(SHENZHEN)CO.LTD.	100%	중국	12.31	생산 및 판매	의결권과반수 보유

주식회사 앤로	51%	한국	12.31	생산 및 판매	의결권과반수 보유

T-Robotics.Inc	100%	미국	12.31	서비스 및 판매	의결권과반수 보유

주식회사 모션디바이스	86%	한국	12.31	생산 및 판매	의결권과반수 보유

2) 요약재무정보(연결조정분개 반영전)당분기말 및 전기말 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 TES ELECTRON(SHENZHEN)CO.LTD. 4,560,748 2,789,340 1,771,408 907,404 (37,280) 주식회사 앤로 348,173 56,785 291,388 200,000 140,421 T-Robotics.Inc 1,741,838 1,776,441 (34,602) 52,994 (101,972) 주식회사 모션디바이스 2,736,246 9,501,297 (6,765,050) 799,491 115,184 (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 TES ELECTRON(SHENZHEN)CO.LTD. 4,622,512 2,899,623 1,722,889 4,020,284 (481,583) 주식회사 앤로 201,871 50,904 150,967 - (195,098) T-Robotics.Inc 1,754,058 1,686,700 67,358 2,792,790 (91,728) 주식회사 모션디바이스 2,889,002 9,744,721 (6,885,720) 2,156,445 (1,250,480) 3)연결범위의 변동당분기 중 연결회사 범위의 변동은 없습니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 연결분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 연결분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정이 회사의 연결분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 기준서의 개정이 회사의 연결분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정이 회사의 연결분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용되는 바 회사는 전기 중 동 기준서를 조기적용하였습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 기준서의 개정이 회사의 연결분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책연결분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.3. 금융상품의 범주(1) 금융자산당분기 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 당기손익 -공정가치 금융자산 기타포괄손익 -공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 9,249,887 9,249,887 매출채권 - - 7,696,651 7,696,651 단기기타채권 - - 2,113,090 2,113,090 단기기타금융자산 8,092,928 - 6,101,967 14,194,895 소계 8,092,928 - 25,161,595 33,254,523 장기기타채권 - - 1,116,681 1,116,681 장기기타금융자산 1,897,196 1,436,919 - 3,334,114 소계 1,897,196 1,436,919 1,116,681 4,450,795 합계 9,990,124 1,436,919 26,278,276 37,705,318 ② 전기말 (단위: 천원) 당기손익 -공정가치 금융자산 기타포괄손익 -공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 8,431,769 8,431,769 매출채권 - - 6,200,372 6,200,372 단기기타채권 - - 1,949,059 1,949,059 단기기타금융자산 6,317,771 - 11,210,000 17,527,771 소계 6,317,771 - 27,791,200 34,108,971 장기기타채권 - - 930,851 930,851 장기기타금융자산 1,299,742 1,436,919 - 2,736,661 소계 1,299,742 1,436,919 930,851 3,667,512 합계 7,617,513 1,436,919 28,722,051 37,776,483 (2) 금융부채당분기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익 - 공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익 - 공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 4,296,786 4,296,786 - 3,988,348 3,988,348 단기기타채무 - 1,528,217 1,528,217 - 1,282,800 1,282,800 차입부채(유동) - 18,666,649 18,666,649 - 18,906,263 18,906,263 사채(유동) - 2,548,381 2,548,381 - 3,231,924 3,231,924 단기기타금융부채 12,599,517 239,966 12,839,483 14,095,398 239,966 14,335,364 리스부채(유동) - 510,779 510,779 - 551,671 551,671 소계 12,599,517 27,790,778 40,390,295 14,095,398 28,200,972 42,296,370 장기기타채무 - 124,435 124,435 - 124,435 124,435 차입부채(비유동) - 5,662,010 5,662,010 - 5,895,900 5,895,900 사채(비유동) - 3,338,765 3,338,765 - 3,121,115 3,121,115 장기기타금융부채 7,425,272 - 7,425,272 7,425,272 - 7,425,272 리스부채(비유동) - 1,435,648 1,435,648 - 1,517,180 1,517,180 소계 7,425,272 10,560,858 17,986,130 7,425,272 10,658,630 18,083,902 합계 20,024,789 38,351,636 58,376,425 21,520,670 38,859,602 60,380,272 (3) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 이자수익(비용) 평가손익 처분손익 외환차이 당기손익-공정가치측정금융자산 - 9,783 - - 상각후원가측정금융자산 105,860 - - 178,325 합계 105,860 9,783 - 178,325 당기손익-공정가치측정금융부채 - (2,409,068) - - 상각후원가측정금융부채 (648,654) - - - 합계 (648,654) (2,409,068) - - ② 전분기 (단위: 천원) 구분 이자수익(비용) 평가손익 처분손익 외환차이 당기손익-공정가치측정금융자산 5,337 - 상각후원가측정금융자산 28,213 - 159,132 합계 28,213 - 5,337 159,132 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 (325,581) 합계 (325,581) - - - 4. 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 전기말 종류 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 9,249,887 9,249,887 8,431,769 8,431,769 당기손익-공정가치 측정 금융자산 9,990,124 9,990,124 7,617,513 7,617,513 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,436,919 1,436,919 1,436,919 1,436,919 매출채권 7,696,651 7,696,651 6,200,372 6,200,372 기타채권 3,229,771 3,229,771 2,879,910 2,879,910 기타금융자산 6,101,967 6,101,967 11,210,000 11,210,000 합계 37,705,319 37,705,319 37,776,483 37,776,483 매입채무 및 기타채무 5,949,438 5,949,438 5,395,583 5,395,583 장단기차입금 24,328,659 24,328,659 24,802,163 24,802,163 사채 5,887,146 5,887,146 6,353,039 6,353,039 기타금융부채 20,264,755 20,264,755 21,760,636 21,760,636 리스부채 1,946,427 1,946,427 2,068,851 2,068,851 합계 58,376,425 58,376,425 60,380,272 60,380,272 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (관측불가능한 투입변수) 2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 9,990,124 - 1,056,467 8,933,657 9,990,124 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,436,919 - - 1,436,919 1,436,919 당기손익-공정가치측정금융부채 20,024,789 - - 20,024,789 20,024,789 당기손익-공정가치측정금융자산 7,617,513 - 1,047,688 6,569,825 7,617,513 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,436,919 - - 1,436,919 1,436,919 당기손익-공정가치측정금융부채 21,520,670 - - 21,520,670 21,520,670 (3) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2, 수준3으로 분류된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 공정가치 수준 당분기말 내재파생상품 10,829,330 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3 전환우선주부채 5,991,733 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3 전환상환우선주부채 3,203,725 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3 엔피성장 제8호 1,836,126 순자산가치법 개별 자산 부채의 순실현가치 수준3 적립성저축보험 61,070 금융기관기준가 금융기관기준가 수준2 Myoswiss 전환사채 3,584,663 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3 전환사채 콜옵션 1,649,133 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3 전환우선주 콜옵션 1,863,735 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3 케이더블유호원제2차 전단채 995,397 금융기관기준가 금융기관기준가 수준2 비상장주식 1,436,919 상대가치비교법 대용기업의 주가 등 수준3 전기말 내재파생상품 10,305,384 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3 전환우선주부채 8,011,561 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3 전환상환우선주부채 3,203,725 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3 엔피성장 제8호 1,824,126 순자산가치법 개별 자산 부채의 순실현가치 수준3 적립성저축보험 51,962 금융기관기준가 금융기관기준가 수준2 Myoswiss 전환사채 3,584,663 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3 전환사채 콜옵션 818,521 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3 전환우선주 콜옵션 342,514 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3 케이더블유호원제2차 전단채 995,727 금융기관기준가 금융기관기준가 수준2 비상장주식 1,436,919 상대가치비교법 대용기업의 주가 등 수준3 (4) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 재분류된 금융자산은 없습니다.5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금등가물 9,249,887 8,431,769 6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 8,713,528 (1,016,877) 7,696,651 7,159,862 (959,490) 6,200,372 유동기타채권 : 미수금 987,315 - 987,315 677,957 - 677,957 단기대여금 1,051,200 (29,500) 1,021,700 1,187,033 (29,500) 1,157,533 미수수익 104,075 - 104,075 113,568 - 113,568 소계 2,142,590 (29,500) 2,113,090 1,978,558 (29,500) 1,949,058 비유동기타채권 : 장기대여금 45,000 - 45,000 48,556 - 48,556 보증금 1,071,681 - 1,071,681 882,295 - 882,295 소계 1,116,681 - 1,116,681 930,851 - 930,851 합계 11,972,799 (1,046,377) 10,926,422 10,069,271 (988,990) 9,080,281 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 당분기말 매출채권 959,490 57,387 - - - 1,016,877 단기기타채권 : 단기대여금 29,500 - - - - 29,500 힙계 988,990 57,387 - - - 1,046,377 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 전기말 매출채권 989,688 (30,198) 959,490 단기기타채권 : 단기대여금 9,500 20,000 29,500 힙계 999,188 (10,198) - - - 988,990 (3) 당분기말 및 전기말 현재 정상채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권(매출채권 및 단기기타채권)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정상채권 7,696,651 6,200,372 연체되었으나 손상되지 않은 채권 60,121 2,154 집합평가로 손상된 채권 956,756 957,336 합계 8,713,528 7,159,862 7. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 6,101,967 11,210,000 당기손익-공정가치측정금융자산 8,092,928 6,317,771 소계 14,194,895 17,527,771 당기손익-공정가치측정금융자산 1,897,196 1,299,742 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,436,919 1,436,919 상각후원가측정금융자산 - - 소계 3,334,115 2,736,661 합계 17,529,010 20,264,432 (2) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 단기금융상품(*1) 6,101,967 11,210,000 비유동 장기금융상품 - - 합계 6,101,967 11,210,000 (*1) 연결회사 차입금에 대한 담보로 지급제한되어 있습니다.(주석14,32 참조)(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 Myoswiss 1회 전환사채 1,462,170 1,860,580 1,462,170 1,860,580 Myoswiss 2회 전환사채 1,338,000 1,724,083 1,338,000 1,724,083 적립성저축보험 66,901 61,070 57,793 51,962 엔피성장 제8호 사모투자 합자회사 1,972,000 1,836,126 1,972,000 1,824,126 전환사채 콜옵션 자산(*1) 1,649,133 818,521 전환우선주 콜옵션 자산(*1) 1,863,735 342,514 케이더블유호원제2차 전단채 995,397 995,397 990,200 995,726 합계 5,834,468 9,990,124 5,820,163 7,617,513 (*1) 연결회사는 전환사채와 전환우선주를 발행하면서 제3자 지정 콜옵션 계약을 체결하여 본 콜옵션은 발행자가 지정하는 제3자에게 유상으로 양도될 수 있습니다. 당기에 해당 콜옵션을 별도의 자산으로 분리하여 인식하였으며, 본 콜옵션으로 인해 당기 장부상에 반영된 평가손실은 2,409백만원이며, 당기 중 발생한 거래손익은 없습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목명 주식수 지분율 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 시장성없는 지분증궘(주1) ZMP Inc. 250,000주 0.58% 2,058,300 1,436,918 1,436,918 1,436,918 에이치디피 1,958주 9.73% 450,456 - - - 합계 2,508,756 1,436,918 1,436,918 1,436,918 (주1) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공 정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 279,945 (164,091) 115,854 276,367 (134,091) 142,276 재공품 5,523,342 (402,372) 5,120,970 5,080,954 (190,342) 4,890,612 원재료 5,016,188 (383,234) 4,632,954 4,552,785 (353,234) 4,199,551 상품 2,272 - 2,272 11,010 - 11,010 합 계 10,821,747 (949,697) 9,872,050 9,921,116 (677,667) 9,243,449 당분기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 6,721,003천원(전분기 15,369,293천원)이며, 동 비용에는 재고자산평가손실 272,030천원이 포함되어 있습니다.9. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 3,127,675 - 3,127,675 3,127,675 - 3,127,675 건물 19,936,981 (2,067,563) 17,869,418 19,904,331 (1,937,694) 17,966,637 구축물 31,700 (6,280) 25,420 31,700 (5,883) 25,817 기계장치 9,822,114 (6,748,042) 3,074,072 9,782,461 (6,501,951) 3,280,510 차량운반구 152,477 (76,774) 75,703 152,477 (71,040) 81,437 공구와기구 5,530,495 (4,130,805) 1,399,690 5,528,120 (4,006,855) 1,521,265 비품 2,521,975 (1,784,184) 737,791 2,530,914 (1,714,801) 816,113 시설장치 2,619,099 (1,633,131) 985,968 2,545,557 (1,546,947) 998,610 건설중인자산 1,941 - 1,941 4,095 - 4,095 합계 43,744,457 (16,446,779) 27,297,678 43,607,330 (15,785,171) 27,822,159 (2) 당분기 및 전기 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각(*2) 손상 대체(*1) 환율변동 기말 토지 3,127,675 - - - - - - 3,127,675 건물 17,966,637 32,650 - (110,031) - (19,838) - 17,869,418 구축물 25,817 - - (397) - - - 25,420 기계장치 3,280,510 - (42,239) (241,995) - 28,790 49,006 3,074,072 차량운반구 81,437 - - (5,734) - - - 75,703 공구와기구 1,521,265 - - (123,950) - 2,375 - 1,399,690 비품 816,112 2,934 (1,689) (79,678) - 112 - 737,791 시설장치 998,611 52,100 - (83,514) - - 18,771 985,968 건설중인자산 4,095 - - - - (2,154) - 1,941 합계 27,822,159 87,684 (43,928) (645,299) - 9,285 67,777 27,297,678 (*1) 건설중인 자산의 본계정 대체 2,154천원으로 구성되어 있습니다.(*2) 유형자산 감가상각비 645,299천원은 판매비와관리비459,216(경상연구개발비 대체액 포함)천원과 제조원가 186,083천원으로 계상되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 (*2) 손상 대체(*1) 환율변동 기말 토지 3,127,675 - - - - - - 3,127,675 건물 18,444,955 40,282 - (518,600) - - - 17,966,637 구축물 27,402 - - (1,585) - - - 25,817 기계장치 3,009,958 260,787 - (916,447) - 933,855 (7,643) 3,280,510 차량운반구 32,742 72,549 - (23,854) - - - 81,437 공구와기구 2,034,293 - (146,687) (548,851) 182,510 - 1,521,265 비품 1,029,677 126,157 (34,122) (341,755) 36,161 (6) 816,112 시설장치 1,039,476 448,918 (159,854) (365,909) 33,600 2,380 998,611 건설중인자산 234,328 148,072 - - - (378,305) - 4,095 합계 28,980,506 1,096,765 (340,663) (2,717,001) - 807,821 (5,269) 27,822,159 (*1) 건설중인 자산의 본계정 대체 235,872천원, 재고자산의 기계장치 대체 868,352천원 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 유형자산 감가상각비 2,717,001천원은 판매비와관리비 1,343,950(경상연구개발비 대체액 포함)천원과 제조원가 1,373,051천원으로 계상되어 있습니다.10. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계(*) 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계(*) 정부보조금 장부금액 영업권 5,018,171 - - 5,018,171 5,018,171 - - 5,018,171 고객가치 215,828 (71,942) - 143,886 215,828 (61,151) - 154,677 기술가치 457,278 (152,426) - 304,852 457,278 (129,562) - 327,716 특허권 1,282,423 (970,930) - 311,493 1,273,699 (941,263) - 332,436 상표권 3,097 (2,475) - 622 3,097 (2,307) - 790 의장권 1,940 (1,275) - 665 1,940 (1,151) - 789 소프트웨어 2,887,802 (2,093,375) (220,500) 573,927 2,909,594 (2,029,314) (242,292) 637,988 회원권 203,270 - - 203,270 203,270 - - 203,270 합계 10,069,809 (3,292,423) (220,500) 6,556,886 10,082,877 (3,164,748) (242,292) 6,675,837 (*) 손상차손누계액이 포함된 금액입니다.(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 영업권 고객가치 기술가치 특허권 상표권 의장권 소프트웨어 회원권(*1) 합계 기초 순장부가액 5,018,171 154,677 327,716 332,436 790 789 637,988 203,270 6,675,837 취득 등 - - - 8,723 - - - - 8,723 처분 - - - - - - - - - 무형자산상각비 - (10,791) (22,864) (29,666) (168) (124) (64,061) - (127,674) 손상 - - - - - - - - - 기말 순장부가액 5,018,171 143,886 304,852 311,493 622 665 573,927 203,270 6,556,886 (*1) 회원권을 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.② 전기 (단위 : 천원) 구분 영업권 고객가치 기술가치 특허권 상표권 의장권 소프트웨어 회원권(*1) 합계 기초 순장부가액 5,018,171 197,842 419,172 460,480 1,462 1,286 790,424 203,270 7,092,107 취득 등(*2) - - - 3,852 - - 95,500 - 99,352 처분 - - - - - - - - - 무형자산상각비 - (43,165) (91,456) (131,896) (672) (497) (247,936) - (515,622) 손상 - - - - - - - - - 기말 순장부가액 5,018,171 154,677 327,716 332,436 790 789 637,988 203,270 6,675,837 (*1) 회원권을 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비(*) 127,674 129,271 (*) 비용에는 경상연구개발비로 인식한 비용 793천원(전분기 793천원)이 포함되어 있습니다.(4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상연구개발비 726,110 403,985 11. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 및 건물 차량운반구 합 계 토지 및 건물 차량운반구 합 계 취득금액 2,822,577 160,499 2,983,076 3,298,040 198,011 3,496,051 감가상각누계액 (929,832) (83,388) (1,013,220) (1,292,246) (101,763) (1,394,009) 장부금액 1,892,745 77,111 1,969,856 2,005,794 96,248 2,102,042 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부가액 2,102,042 1,040,472 증가 43,974 2,222,652 중도해지 (2,912) (215,566) 조건변경 5,875 5,914 감가상각 (179,123) (951,430) 기말 장부금액 1,969,856 2,102,042 (3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 179,123 210,630 리스부채 이자비용 23,726 8,567 단기리스 관련 비용 66,645 57,307 소액리스 관련 비용 7,582 7,294 당분기 중 리스의 총 현금유출은 265백만원 (전기 1,049백만원) 입니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 582,221 510,779 618,671 551,671 1년초과5년이내 1,525,477 1,435,648 1,590,008 1,517,180 합계 2,107,698 1,946,427 2,208,679 2,068,851 (5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 510,779 551,671 1년초과5년이내 1,435,648 1,517,180 합계 1,946,427 2,068,851 12. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 선급금 1,968,221 796,713 대손충당금 (220,931) (220,931) 선급비용 187,811 184,572 합계 1,935,101 760,354 13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 매입채무 4,296,786 3,988,348 유동기타채무: 미지급금 615,058 469,116 미지급비용 913,159 813,683 소계 1,528,217 1,282,799 비유동기타채무: 장기미지급비용 124,435 124,435 소계 124,435 124,435 합계 5,949,438 5,395,582 14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 운영자금대출 산업은행 4.36~7.55 1,700,000 1,700,000 운영자금대출 기업은행 4.56~6.60 9,275,000 8,350,000 일반자금대출 신한은행 7.74 300,000 300,000 운영자금대출 하나은행 6.68~6.78 1,000,000 1,000,000 일반/시설자금대출 국민은행 3.10~6.50 1,900,000 1,900,000 중소기업자금 기업은행 4.92 200,000 200,000 운영자금 기타 756,089 754,043 합계 15,131,089 14,204,043 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 시설자금대출 기업은행 3.08~3.26 4,485,250 4,706,660 운전자금대출 기업은행 7.24 2,000,000 3,000,000 중소기업자금 기업은행 5.71 600,000 600,000 운전자금대출 하나은행 166,660 운전자금대출 국민은행 5.80 2,000,000 2,000,000 창업기업대출 중소기업진흥공단 1.69 112,320 124,800 소계 9,197,570 10,598,120 유동성 대체액 (3,535,560) (4,702,220) 잔액 5,662,010 5,895,900 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2023년 2024년 2025년 2026년 이후 합계 장기차입금(*) 3,314,150 2,923,080 910,600 2,049,740 9,197,570 (*) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.(4) 연결회사의 차입금에 대하여 장단기금융상품 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 7,32 참조)15. 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 2,548,381 3,338,765 3,231,924 3,121,115 합계 2,548,381 3,338,765 3,231,924 3,121,115 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채 2021-06-18 2026-06-18 3,750,000 4,900,000 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채 2022-11-18 2027-11-18 10,500,000 10,500,000 소계 14,250,000 15,400,000 차감 : 전환권조정 (7,889,280) (8,558,954) 차감 : 사채할인발행차금 (473,574) (488,007) 사채 합계 5,887,146 6,353,039 (3) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 3,750,000,000원 10,500,000,000원 전환에 따라 발행할 주식수 590,737 주 1,676,512 주 전환가액 6,348 원/주 6,263원/주 표면이자율 0% 0% 만기보장수익률 0% 3% 전환청구기간 시작일 : 2022년 06월 18일 종료일 : 2026년 05월 18일 시작일 : 2023년 11월 18일 종료일 : 2027년 10월 18일 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 06월 18일 및 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2024년 11월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 전자등록금액의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 조기상환율에 따라 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 06월 18일)부터 본 사채 발행일로부터 2년이 되는 날(2023년 06월 18일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일인 2022년 11월 18일부터 12개월이 되는 날(2023년 11월 18일)로부터, 본 사채 발행일로부터 24개월이 되는 날(2024년 11월 18일)까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 전환가액 조정에 관한 사항(Refixing) -발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채나 신주인수권부사채를 발행하는 경우 아래와 같이 전환가액 조정 조정후 전환가액= 조정전 전환가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)}] A : 기발행주식수 B : 신발행주식수 C : 1주당 발행가액 D : 시가 - 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 사채 발행일로부터 3개월마다 전환가액을 조정하되, 조정 전일을 기산일로 하여 i) 기산일로부터 소급한 1개월 가중평균주가, 1주일 가중평균주가 및 최근일 가중평균주가를 산술평균한 가액과 ii) 최근일 가중평규주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 낮은 가격을 전환가액으로 조정. 단, 새로운 전환가액은 발행당시 전환가액의 70% 이상 가. 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채나 신주인수권부사채를 발행하는 경우 아래와 같이 전환가액 조정 조정후 전환가액= 조정전 전환가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)}] A : 기발행주식수 B : 신발행주식수 C : 1주당 발행가액 D : 시가 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 사유 발생 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 라. 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 한다. 마. 상기 라.목에 근거하여 전환사채 전환가의 하향조정이 있은 후, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액은 발행 당시 전환가격이내로 한다. 바. 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 한다. 16. 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융부채 12,599,517 7,425,272 14,095,398 7,425,272 기타금융부채 239,966 239,966 합계 12,839,483 7,425,272 14,335,364 7,425,272 (2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 티로보틱스 4회 전환사채 내재파생상품 3,404,059 2,880,112 티로보틱스 5회 전환사채 내재파생상품 7,425,272 7,425,272 티로보틱스 전환우선주부채(*) 5,991,733 8,011,561 모션디바이스 전환상환우선주부채 3,203,725 3,203,725 합계 20,024,789 21,520,670 (*) 연결회사가 발행한 전환우선주부채는 인도할 자기지분상품의 수량이 변동가능한 비파생상품에 해당하며, 변동가능한 수량의 자기지분상품으로 결제할 수 있는 상황을 회피할 수 없으므로 기업회계기준서 제1032호에 근거하여 금융부채로 분류하였습니다. 연결회사는 전환우선주부채를 당기손익인식항목으로 지정하고 공정가치로 평가합니다.(3) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융부채의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 전환/대체 평가손(익) 기타 기말 티로보틱스 4회 전환사채 내재파생상품 2,880,113 (1,043,911) 1,567,858 3,404,060 티로보틱스 5회 전환사채 내재파생상품 7,425,272 7,425,272 티로보틱스 전환우선주부채 8,011,561 (5,551,718) 3,531,890 5,991,733 모션디바이스 전환상환우선주부채 3,203,724 3,203,724 합계 21,520,670 - (6,595,629) 5,099,748 - 20,024,789 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 전환/대체 평가손(익) 기타(*1) 기말 티로보틱스 4회 전환사채 내재파생상품 3,262,950 (71,537) (1,316,475) 1,005,175 2,880,113 티로보틱스 5회 전환사채 내재파생상품 7,529,215 (103,943) 7,425,272 티로보틱스 전환우선주부채 8,539,220 (2,602,134) 2,074,475 8,011,561 모션디바이스 전환상환우선주부채 3,776,624 (572,900) 3,203,724 합계 15,578,794 7,529,215 (71,537) (4,595,452) 3,079,650 21,520,670 (*1) 발행자 콜옵션을 파생상품자산으로 별도로 분리인식하면서 증가한 금액입니다.(3) 연결회사가 발행한 전환우선주부채 및 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 티로보틱스 전환우선주부채(*) 모션디바이스 전환상환우선주부채 1회 모션디바이스 전환상환우선주부채 2회 발행일 2021년 6월 18일 2015년 7월 28일 2017년 3월 20일 만기일 2026년 6월 18일 2025년 7월 28일 (만기10년) 2027년 3월 20일 (만기10년) 발행주식수 511,574 주 18,000 주 9,010 주 1주당 액면금액 500원 10,000원 10,000원 주당 발행가액 7,473원 111,000원 222,000원 발행총액 7,999,994,212원 1,998,000,000원 2,000,220,000원 인수인 주식회사 신한은행, 한국증권금융 주식회사 DKI Growing Star 1호, DKI Growing Star 2호, Sli Creative Start-up 투자펀드 DKI Growing Star 2호, DKI Growing Star 3호, Sli Creative Start-up 투자펀드 배당에 관한 사항 발행가액의 연 1.0% (누적적/참가적) 발행가액의 연 1.0% (누적적/참가적) 발행가액의 연 1.0% (누적적/참가적) 전환청구기간 2022년 06월18일 - 2026년 6월 18일 2015년 9월 4일 - 2025년 9월 4일 2017년 3월 20일 - 2027년 3월 20일 전환가격 및 전환비율(Refixing) (1) 최초의 전환가격은 전환우선주식의 주당 발행가격으로 하되, 다음의 사유가 발생하는 경우 전환가격을 조정 (2) 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부 사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신주발행주식수만을 적용한다. 본호에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정전 전환가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)] A : 기발행주식수 B : 신발행주식수 C : 1주당 발행가격 D : 시가 (3) 발행일 이후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고,상장된 보통주의주가를 기준으로, 각 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로 부터 소급한 "발행회사" 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상이어야 함 (1) 우선주식의 보통주로의 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주로 한다. (2) 피투자기업이 일주당 취득가격 또는 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자를 하거나 우선주 및 특수사채(전환사채, 신주인수권부사채 등 자본의 변동을 가져오는 모든 사채)를 발행하는 경우에는 전환비율을 다음과 같이 조정한다. 단 투자자의 일주당 취득가격 또는 전환가격은 본 유상증자 이후 무상증자, 주식배당, 주식분할, 주식병합이 있는 경우 이를 반영하여 산정한다. 단 임직원에게 부여된 주식매수선택권의 행사에 대한 경우는 예외로 한다. 상환전환우선주 1주당 전환하는 보통주식의 수 = 투자자의 일주당 취득가격 또는 전환가격 / 투자자의 취득가격을 하회하는 발행가격 (3) 무상증자 또는 주식배당이 있는 경우 다음의 산식에 의하여 전환가격을 조정한다. 조정 후 전환가격 = (기발행주식수 x 조정 전 전환가격) / (기발행주식수 + 신발행주식수) (1) 우선주식의 보통주로의 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주로 한다. (2) 피투자기업이 일주당 취득가격 또는 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자를 하거나 우선주 및 특수사채(전환사채, 신주인수권부사채 등 자본의 변동을 가져오는 모든 사채)를 발행하는 경우에는 전환비율을 다음과 같이 조정한다. 단 투자자의 일주당 취득가격 또는 전환가격은 본 유상증자 이후 무상증자, 주식배당, 주식분할, 주식병합이 있는 경우 이를 반영하여 산정한다. 단 임직원에게 부여된 주식매수선택권의 행사에 대한 경우는 예외로 한다. 상환전환우선주 1주당 전환하는 보통주식의 수 = 투자자의 일주당 취득가격 또는 전환가격 / 투자자의 취득가격을 하회하는 발행가격 (3) 무상증자 또는 주식배당이 있는 경우 다음의 산식에 의하여 전환가격을 조정한다. 조정 후 전환가격 = (기발행주식수 x 조정 전 전환가격) / (기발행주식수 + 신발행주식수) 발행회사의 매도청구권(Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 우선주의 발행일로부터 1년이 되는날인 2022년 6월 18일 로부터 2년이 되는 날인 2023년 6월 18일까지 매3개월에 해당되는 날에 본 우선주를 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있음. 단, 매수인은 각 인수인에 대하여 각 인수인이 보유하고 있는 본 우선주 인수금액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음. 없음 없음 조기상환청구권 없음 투자자는 상환전환우선주식 주금 납일일로부터 3년이 경과하는 날로부터 피투자기업에 본건 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리가 있음. 단, 투자자는 상환청구시점 이전에도 피투자기업 또는 이해관계인이 본 계약을 이행하지 않거나 기타, 상법, 증권거래법 등 제반 법규를 위반하여 계약을 성실히 이행할 수 없을 경우, 피투자기업의 사전 서면 동의 및 상호 협의 하에 투자자는 상환을 청구할 수 있다. 투자자는 상환전환우선주식 주금 납일일로부터 3년 6개월이 경과하는 날로부터 피투자기업에 본건 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리가 있음. 단, 투자자는 상환청구시점 이전에도 피투자기업 또는 이해관계인이 본 계약을 이행하지 않거나 기타, 상법, 증권거래법 등 제반 법규를 위반하여 계약을 성실히 이행할 수 없을 경우, 피투자기업의 사전 서면 동의 및 상호 협의 하에 투자자는 상환을 청구할 수 있다. 의결권 1주당 1개의 의결권 1주당 1개의 의결권 1주당 1개의 의결권 (*) 2021년 9월 18일 전환가격 조정에 관한 조항에 따라 전환가격을 7,473원, 전환가능주식수를 1,070,519주로 조정 반영하였습니다.17. 순확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 4,362,148 4,298,095 사외적립자산 공정가치 (2,023,039) (2,060,447) 합계 2,339,109 2,237,648 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 4,298,095 4,516,533 종속회사 확정급여채무의 전입 근무원가 163,916 799,299 이자원가 26,416 63,258 재측정요소 : (188,254) 경험조정에 의한 보험수리적 손익 (110,845) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (77,601) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 192 급여지급액 (126,279) (892,741) 기말 4,362,148 4,298,095 (3) 사외적립자산1) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 2,060,447 2,242,169 이자수익 66,329 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 24,977 (53,072) 기여금 납부액 300,000 급여지급액 (62,385) (494,979) 기말 2,023,039 2,060,447 2) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,023,039 2,060,447 합계 2,023,039 2,060,447 (4) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 163,916 799,299 순이자원가 26,416 (3,071) 합계 190,332 796,228 (5) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법인세차감전 재측정요소 (24,977) (135,182) 법인세효과 - 29,740 법인세차감후 재측정요소 (24,977) (105,442) 18. 충당부채당분기 및 전기 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 하자보증충당부채 305,535 58,978 - 364,513 297,582 7,953 - 305,535 19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 324,298 394,410 부가세예수금 52,604 51,281 선수금 7,124 7,124 합계 384,026 452,815 - 20. 자본금과자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식총수 50,000,000 50,000,000 발행한주식의 총수 보통주 15,268,391 14,230,497 1주당 액면금액 500원 500원 보통주 자본금 총액 7,634,196 7,115,249 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 43,912,517 36,309,940 기타자본잉여금 (365,656) (365,656) 합계 43,546,861 35,944,284 (3) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 보통주 발행주식수 자본금 주식발행초과금 당기초(2023.01.01) 14,230,497 7,115,249 36,309,940 전환우선주의 전환(02.10) 318,363 159,181 2,395,122 전환사채의 전환(03.03) 39,382 19,691 144,423 전환사채의 전환(03.06) 141,775 70,888 1,226,193 전환우선주의 전환(03.20) 318,374 159,187 2,835,053 주식선택권 행사(03.24) 220,000 110,000 1,001,786 당분기말(2022.12.31) 15,268,391 7,634,196 43,912,517 ②전기 (단위 : 천원) 구 분 보통주 발행주식수 자본금 주식발행초과금 전기초(2022.01.01) 14,117,333 7,058,667 35,740,691 주식선택권 행사(02.04) 20,000 10,000 91,072 전환사채의 전환(08.17) 13,164 6,582 115,119 주식선택권 행사(09.19) 80,000 40,000 363,058 전기말(2022.12.31) 14,230,497 7,115,249 36,309,940 21. 이월결손금당분기말 및 전기말 이월결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 이익준비금(주1) (2,678) (2,678) 미처리결손금 22,978,349 17,560,297 합계 22,975,671 17,557,619 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.22. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 8,627,231 20,536,896 용역매출액 65,727 112,099 합계 8,692,958 20,648,995 (2) 당분기 및 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 6,636,477 15,330,801 용역매출원가 84,526 38,492 합계 6,721,003 15,369,293 (3) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식 8,627,231 20,536,896 기간에 걸쳐 인식 65,727 112,099 고객과의 계약에서 생기는 수익 8,692,958 20,648,995 23. 비용의 성격별분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 재고자산의변동 제조(매출)원가 판매비와 관리비 합 계 재고자산의 변동 제품 26,422 - - 26,422 재공품 (230,358) - - (230,358) 상품 8,738 - - 8,738 원재료 (433,403) - - (433,403) 원재료매입액 - 5,311,261 - 5,311,261 종업원급여 - 612,265 1,746,660 2,358,925 복리후생비 - 61,092 163,485 224,577 세금과공과 - 22,998 89,393 112,391 지급수수료 - 43,723 491,053 534,776 유형감가상각비 - 333,447 290,239 623,686 무형자산상각비 - - 126,882 126,882 수선비 - 80 21,343 21,423 경상연구개발비 - - 726,110 726,110 기타 - 964,738 889,145 1,853,883 합계 (628,601) 7,349,604 4,544,310 11,265,313 (단위 : 천원) 계정과목 재고자산의변동 제조(매출)원가 판매비와 관리비 합 계 재고자산의 변동 제품 1,076,097 - - 1,076,097 재공품 896,064 - - 896,064 상품 (76) - - (76) 원재료 611,454 - - 611,454 원재료매입액 - 10,941,101 - 10,941,101 종업원급여 - 609,253 1,542,905 2,152,158 복리후생비 - 49,176 163,484 212,660 세금과공과 - 24,155 76,430 100,585 지급수수료 - 6,496 444,239 450,735 유형감가상각비 - 345,381 306,458 651,839 무형자산상각비 - - 128,478 128,478 수선비 - 6,742 8,131 14,873 경상연구개발비 - - 403,985 403,985 기타 - 803,450 1,059,579 1,863,029 합계 2,583,539 12,785,754 4,133,689 19,502,982 24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,545,632 1,374,410 주식보상비용 67,558 503 퇴직급여 133,469 167,991 복리후생비 163,485 163,484 여비교통비 210,913 196,732 접대비 37,465 27,565 통신비 7,177 7,141 수도광열비 3,539 3,105 전력비 53,566 36,672 세금과공과 89,393 76,430 감가상각비 290,239 306,458 지급임차료 51,468 52,206 수선비 21,343 8,131 보험료 43,974 51,814 차량유지비 518 4,055 경상연구개발비 726,110 403,985 포장비 202,289 365,505 운반비 42,747 104,272 교육훈련비 2,375 8,047 도서인쇄비 1,213 1,216 소모품비 34,912 43,819 지급수수료 491,052 444,239 광고선전비 11,497 28,687 대손상각비 57,387 (31,424) 무형고정자산상각 126,882 128,478 사용권자산상각비 69,129 143,677 견본비 - - 하자보수비 58,978 16,491 합계 4,544,310 4,133,689 25. 기타수익및기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 118,656 196,423 외화환산이익 182,582 393 잡이익 13,303 22,390 합계 314,541 219,206 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 122,913 37,684 종속기업투자주식손상차손 29,330 잡손실 7,859 1,625 합계 160,102 39,309 26. 금융수익및금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가금융자산 이자수익 105,860 28,213 금융수익-기타 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 5,336 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 9,783 - 합계 115,643 33,549 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 648,654 325,581 파생상품평가손실 2,409,068 - 합계 3,057,722 325,581 27. 법인세비용당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다.28. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 지배기업소유지분 계속사업주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 지배기업소유주지분순이익 (5,443,029,080) 1,101,661,698 가중평균유통보통주식수 14,513,930 14,129,777 기본주당순이익(손실) (375) 78 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 주) 구 분 주식수 적수 기초 14,230,497 583,450,377 전환권 행사(02.10) 14,548,860 305,526,060 전환권 행사(03.03) 14,588,242 43,764,726 전환권 행사(03.06) 14,730,017 206,220,238 전환권 행사(03.20) 15,048,391 45,145,173 주식선택권 행사(03.24) 15,268,391 122,147,128 합계 1,306,253,702 가중평균유통보통주식수 14,513,930 ② 전분기 (단위 : 주) 구 분 주식수 적수 기초 14,117,333 479,989,322 주식선택권 행사(02.04) 14,137,333 791,690,648 합계 1,271,679,970 가중평균유통보통주식수 14,129,777 (3) 희석주당순손익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채와 주식선택권, 전환우선주부채가 있습니다. 당분기 반희석화 효과가 발생함에 따라 희석주당손실은 기본주당손실과 같습니다. (4) 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 주식매수선택권은 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 주식선택권 2024.03.29~ 2027.03.29 100,000 전환우선주부채 2022.06.18~2026.06.18 1,061,235 제4회 무보증 사모전환사채 2022.06.18~2026.05.18 720,262 제5회 무보증 사모 전환사채 2023.11.18~2027.11.18 1,676,512 29. 주식기준보상(1) 연결회사는 주요 경영진과 중간 관리자에게 연결회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권(주식결제형)을 부여하였으며, 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 부여일 부여수량 가득조건 약정기간 2018.4.01(*1) 320,000 2년간 근무 3년 2022.3.29 100,000 2년간 근무 3년 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택 권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.(*1) 당분기 중 잔량 모두 행사되어 당분기말 기준 잔량은 없습니다. (2) 당분기말 현재 행사되지 않은 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 2018년 부여 주식선택권 수량 2022년 부여 주식선택권 수량 당기초 220,000 100,000 부여 - 주식선택권의 행사(*) (220,000) - 잔여 주식선택권 - 100,000 (*) 당분기 중 행사한 주식선택권 수량입니다. (3) 부여일 현재 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위한 기초자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 18년 부여분(*) 22년 부여분 부여일현재 공정가치 107.16 3,711.35 부여일 현재 주가 7,564원 9,620원 행사가격 5,000원 9,415원 기대주가변동성(가중평균변동성) 7.20% 37.87% 옵션기간 2020.04.01~ 2023.03.31 2024.03.29~ 2027.03.29 기대배당금 0.00% 0.00% 무위험이자율 2.44% 2.97% (*) 무상증자 효과 고려한 이후 자료임30. 현금흐름표(1) 연결회사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1)연결당기순이익 (5,360,134) 1,033,880 (2)당기순이익에 대한 조정 4,375,270 1,532,796 (3)영업활동으로 인한 자산,부채의 변동 (3,544,613) (2,971,601) 합계 (4,529,477) (404,925) (3) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 대손상각비 57,387 (31,424) 이자비용 648,654 325,581 파생상품평가손실 2,409,068 - 재고자산평가손실 272,031 - 종속기업투자주식손상차손 29,330 - 감가상각비 665,136 660,436 사용권자산상각비 179,123 210,630 무형자산상각비 126,882 129,271 외화환산손실 - 82,755 하자보수비 58,978 - 하자보수비전입액 - 16,491 퇴직급여 162,173 199,151 급여 - 15,254 외주가공비 - 43,860 복리후생비 - 180 주식보상비용 67,558 503 외화환산이익 (182,582) (83,088) 이자수익 (105,860) (28,213) 당기손익인식금융자산평가이익 (9,783) - 당기손익인식금융자산처분이익 - (5,337) 잡이익 (2,963) (3,254) 법인세비용 138 - 합계 4,375,270 1,532,796 (4) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,381,407) (6,487,400) 단기기타채권의 감소(증가) (323,175) 115,083 기타유동자산의 감소(증가) (1,156,876) (152,773) 재고자산의 감소(증가) (844,632) 2,612,704 매입채무의 증가(감소) 167,926 1,903,180 단기기타채무의 증가(감소) 110,078 (341,247) 기타유동부채의 증가(감소) (80,791) (227,549) 퇴직급여부채의 증가(감소) (35,735) (393,599) 합계 (3,544,612) (2,971,601) (5) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산 본계정대체 2,154 247,780 장기차입금 유동성대체 3,535,560 4,984,198 전환권행사 6,850,402 (6) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 이자비용 취득 평가손익 자본전환 기타(*1,2) 차입금 24,802,163 (475,550) - - - 2,046 24,328,659 당기손익인식금융부채(*1) 21,520,670 - - - 2,409,068 (6,256,781) 2,351,832 20,024,789 전환사채(*2) 6,353,039 - 292,623 - - (758,516) - 5,887,146 리스부채(*2) 2,068,851 (191,748) 23,726 - - - 45,598 1,946,427 합계 54,744,723 (667,298) 316,349 - 2,409,068 (7,015,297) 2,399,476 52,187,021 (*1) 당기손익인식금융부채의 기타는 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하면서 증가한 금액입니다.(*2) 당기 중 신규로 개시한 리스계약에 대한 부채 증감액 등으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 이자비용 평가손익 자본전환 기타 차입금 27,428,997 404,917 (285,963) 27,547,951 당기손익인식금융부채 15,578,794 - - 15,578,794 전환사채 2,899,487 - 93,351 2,992,838 리스부채 1,021,191 (211,513) 8,567 (15,030) 803,215 합계 46,928,469 193,404 101,918 (300,993) 46,922,798 31. 특수관계자거래 (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 지분취득 대여 회수 차입 상환 임직원 임직원 - 132,089 - - - 합계 - 132,089 - - - (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 지분취득 대여 회수 차입 상환 임직원 임직원 - 330,133 - - - 합계 - 330,133 - - - (2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 임직원 임직원 - 699,000 - - - - 합계 - 699,000 - - - - (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 임직원 임직원 - 831,089 - - - - 합계 - 831,089 - - - - (3) 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사, 사외이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 355,950 271,826 퇴직급여 62,553 71,600 합계 418,503 343,426 32. 우발상황과약정사항(1) 사용제한 금융자산당분기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 금액 사용제한내용 단기기타금융자산 중금채 중소기업은행 500,000 차입금 담보 단기기타금융자산 중금채 중소기업은행 1,010,000 차입금 담보 장기기타금융자산 중금채 중소기업은행 480,000 임직원대출 장기기타금융자산 정기예금 중소기업은행 1,050,000 임직원대출 합계 3,040,000 (2) 당분기말 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 설정금액 설정권자 투자부동산 가장동(토지,건물) 6,600,000 중소기업은행 유형자산 지곶동 가,나동 (건물) 12,600,000 유형자산 지곶동 다동 (건물) 6,000,000 유형자산 판교연구소(건물) 1,440,000 국민은행 유형자산 세교사무실(건물) 1,200,000 하나은행 합계 27,840,000 (3) 당분기말 제공받은 담보 및 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 기술보증기금 255,000 신한은행 2022.05.16~2023.05.15 대출보증 340,000 기업은행 2022.08.26-2023.08.25 대출보증 127,500 기업은행 2022.08.26-2023.08.25 대출보증 630,000 한국산업은행 2022.04.07~2023.04.07 대출보증 180,000 중소기업은행 2022.06.16~2023.06.16 대출보증 570,000 중소기업은행 2022.08.25~2023.08.25 대출보증 무역보험공사 1,780,000 기업은행 2022.11.06~2023.11.05 대출보증 신용보증기금 630,000 국민은행 2022.06.01~2023.05.31 대출보증 대표이사 5,319,400 기업은행 연대보증 1,362,000 하나은행 연대보증 2,200,000 국민은행 연대보증 1,200,000 산업은행 연대보증 상기 지급보증내용 외에 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행하자보증(보증금액 1,524백만 원) 등을 제공받고 있으며, 연결회사는 차입금 등 대출과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 금융기관 재산종합보험 건물 및 재고자산 31,915,530 DB손해보험(주) 상기 재산종합보험 부보금액 중 10,400백만원은 중소기업은행에 질권이 설정되어 있으며, 연결회사는 상기 보험 외에 영업배상책임보험, 자동차보험 등에 가입되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 금융기간과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 사용액 일반자금대출 신한은행 300,000 300,000 일반운전자금대출 국민은행 2,000,000 2,000,000 산업시설자금대출 1,200,000 1,200,000 일반운전자금대출 800,000 700,000 일반운전자금대출 기업은행 2,000,000 2,000,000 무역금융 2,200,000 2,000,000 일반운전자금대출 2,000,000 2,000,000 시설자금대출 5,000,000 4,485,250 일반운전자금대출 400,000 400,000 일반운전자금대출 1,500,000 1,500,000 일반운전자금대출 2,700,000 2,700,000 시설자금대출 300,000 125,000 일반운전자금대출 550,000 550,000 일반운전자금대출 200,000 200,000 일반운전자금대출 600,000 600,000 시설자금대출 하나은행 1,000,000 1,000,000 산업운영자금대출 산업은행 700,000 700,000 산업운영자금대출 1,000,000 1,000,000 일반자금대출 중소벤처진흥공단 150,000 112,320 (6) 기타 우발상황 및 약정사항회사는 KIST와 재활보행로봇 기술과 관련하여 기술실시계약을 체결하였으며, 계약기한은 2027년 12월 31일입니다. 33. 위험관리 (1) 금융위험관리1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 9,249,887 8,431,769 기타금융자산 12,392,230 17,231,843 매출채권(*1) 8,713,528 7,159,862 기타수취채권(*1) 3,259,271 2,909,410 합계 33,614,916 35,732,884 (*1) 대손충당금 차감 전 금액2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 명목금액 1년이내 1년~5년이내 매입채무 4,296,786 4,296,786 - 기타채무 1,652,652 1,528,217 124,435 차입부채 24,328,659 18,666,649 5,662,010 전환사채 14,250,000 3,750,000 10,500,000 리스부채 1,946,427 582,221 1,525,477 합계 46,474,524 28,823,873 17,811,922 (단위 : 천원) 구분 명목금액 1년이내 1년~5년이내 매입채무 3,988,348 3,988,348 - 기타채무 1,407,235 1,282,800 124,435 차입부채 25,505,879 19,266,599 6,239,280 전환사채 17,092,432 4,900,000 12,192,432 리스부채 2,068,851 618,671 1,590,008 합계 50,062,745 30,056,418 20,146,155 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 1,454,344 (1,454,344) 1,136,778 (1,136,778) (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위하여 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 243,287 (243,287) 248,022 (248,022) (2) 자본위험관리연결회사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 61,464,236 63,376,350 차감: 현금및현금성자산 (9,249,887) (8,431,769) 순부채 52,214,349 54,944,581 자본총계 27,049,632 24,138,508 부채비율 193.0% 227.6% 34. 영업부문 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. ① 지역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 중화권 7,648,683 14,590,809 한국 989,391 6,058,186 기타 54,884 합 계 8,692,958 20,648,995 ② 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 고객 A 6,811,068 13,512,742 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 19 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 1분기말 제 19 기말 자산 유동자산 46,854,240,643 45,780,870,557 현금및현금성자산 6,540,603,600 7,813,031,593 매출채권 10,573,930,592 7,543,117,192 기타채권 4,222,476,343 4,009,028,456 기타금융자산 14,771,240,658 17,527,771,209 재고자산 8,993,520,267 8,301,399,073 기타유동자산 1,545,569,954 411,064,087 당기법인세자산 206,899,229 175,458,947 비유동자산 36,267,412,456 36,526,974,998 장기기타채권 1,007,001,157 774,510,209 기타금융자산 3,334,114,476 3,313,006,436 유형자산 20,907,436,449 21,237,062,682 투자부동산 3,517,894,872 3,537,733,234 사용권자산 1,296,382,684 1,399,365,960 무형자산 821,715,449 882,429,108 종속기업투자 2,714,369,553 2,714,369,553 이연법인세자산 2,668,497,816 2,668,497,816 자산총계 83,121,653,099 82,307,845,555 부채 유동부채 33,857,020,414 35,816,227,199 매입채무 4,090,171,515 3,796,806,362 단기기타채무 1,425,911,086 1,198,511,206 차입부채(유동) 15,360,640,000 15,602,300,000 사채(유동) 2,548,380,702 3,231,923,942 리스부채(유동) 306,757,419 347,362,133 단기기타금융부채 9,635,757,528 11,131,638,762 유동성충당부채 358,809,116 298,809,116 기타유동부채 130,593,048 208,875,678 비유동부채 19,622,449,642 19,586,811,003 장기기타채무 123,022,463 123,022,463 기타비유동금융부채 7,425,271,648 7,425,271,648 차입부채(비유동) 5,599,610,000 5,821,020,000 사채 3,338,765,433 3,121,115,237 리스부채(비유동) 921,324,207 981,586,473 확정급여채무 2,214,455,891 2,114,795,182 부채총계 53,479,470,056 55,403,038,202 자본 자본금 7,634,195,500 7,115,248,500 자본잉여금 43,912,517,291 36,309,939,655 기타자본 (649,448,428) (682,908,794) 이익잉여금 (21,255,081,320) (15,837,472,008) 자본총계 29,642,183,043 26,904,807,353 자본과부채총계 83,121,653,099 82,307,845,555 포괄손익계산서 제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 19 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,725,379,795 7,725,379,795 19,390,293,169 19,390,293,169 매출원가 6,261,050,274 6,261,050,274 14,703,696,433 14,703,696,433 매출총이익 1,464,329,521 1,464,329,521 4,686,596,736 4,686,596,736 판매비와관리비 4,299,887,842 4,299,887,842 3,210,372,554 3,210,372,554 영업이익(손실) (2,835,558,321) (2,835,558,321) 1,476,224,182 1,476,224,182 기타수익 394,860,218 394,860,218 299,839,077 299,839,077 기타비용 126,092,464 126,092,464 34,823,899 34,823,899 금융수익 129,458,235 129,458,235 31,308,708 31,308,708 금융비용 3,005,253,827 3,005,253,827 284,285,113 284,285,113 법인세비용차감전순이익(손실) (5,442,586,159) (5,442,586,159) 1,488,262,955 1,488,262,955 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) (5,442,586,159) (5,442,586,159) 1,488,262,955 1,488,262,955 기타포괄손익 24,976,847 24,976,847 총포괄손익 (5,417,609,312) (5,417,609,312) 1,488,262,955 1,488,262,955 주당이익 기본주당계속영업이익 (단위 : 원) (375) (375) 105 105 희석주당계속영업이익 (단위 : 원) (375) (375) 98 98 자본변동표 제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 19 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 7,058,666,500 35,740,690,650 (579,234,914) (17,008,377,982) 25,211,744,254 총포괄손익 당기순이익 1,488,262,955 1,488,262,955 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등 전환권 행사 주식매수선택권 10,000,000 91,071,600 (1,071,600) 100,000,000 2022.03.31 (기말자본) 7,068,666,500 35,831,762,250 (580,306,514) (15,520,115,027) 26,800,007,209 2023.01.01 (기초자본) 7,115,248,500 36,309,939,655 (682,908,794) (15,837,472,008) 26,904,807,353 총포괄손익 당기순이익 (5,442,586,159) (5,442,586,159) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 24,976,847 24,976,847 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등 전환권 행사 408,947,000 6,600,790,036 7,009,737,036 주식매수선택권 110,000,000 1,001,787,600 33,460,366 1,145,247,966 2023.03.31 (기말자본) 7,634,195,500 43,912,517,291 (649,448,428) (21,255,081,320) 29,642,183,043 현금흐름표 제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 19 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (6,800,291,161) (1,574,395,981) 영업으로부터 창출된 현금 (6,680,802,900) (1,266,609,520) 이자수취 108,506,704 6,542,457 이자지급 (196,554,683) (250,476,649) 법인세납부 (31,440,282) (63,852,269) 투자활동으로 인한 현금흐름 4,900,348,968 437,798,754 투자활동으로 인한 현금유입액 5,232,821,815 2,969,242,939 단기기타금융자산의 감소 5,108,032,931 장기기타금융자산의 감소 2,157,452,857 단기대여금의 감소 124,788,884 129,321,748 무형자산의 처분 610,033,334 보증금의 감소 72,435,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (332,472,847) (2,531,444,185) 단기기타금융자산의 증가 (1,070,000,000) 장기기타금융자산의 증가 (11,325,026) (136,000,000) 단기대여금의 증가 (1,150,000,000) 유형자산의 취득 (82,595,711) (170,444,185) 무형자산의 취득 (7,930,410) (5,000,000) 보증금의 증가 (230,621,700) 재무활동으로 인한 현금흐름 510,400,538 546,654,617 재무활동으로 인한 현금유입액 1,100,000,000 715,562,178 단기차입금의 증가 615,562,178 유상증자 100,000,000 주식선택권행사 1,100,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (589,599,462) (168,907,561) 단기차입금의 상환 (75,000,000) 리스부채의 상환 (126,529,462) (139,337,561) 유동성장기부채의 상환 (388,070,000) (29,570,000) 현금및현금성자산의 환율변동효과 117,113,662 11,227,999 현금및현금성자산의 증가(감소) (1,272,427,993) (578,714,611) 기초의 현금및현금성자산 7,813,031,593 6,718,140,709 기말의 현금및현금성자산 6,540,603,600 6,139,426,098 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 티로보틱스(이하 회사)는 2004년 10월에 설립되어 로봇의 개발 및 제조, 자동화 장비의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사 및 공장은 경기도 오산시 가장산업도로에 위치하고 있으며, 회사는 2008년에 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의하여 경기지방중소기업청으로부터 벤처기업으로 인증받고 있습니다. 회사는 2018년 11월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 안승욱 3,159,712 20.02 특별관계자 542,072 3.44 기타 11,566,607 73.30 보통주합계 15,268,391 96.76 우선주(기타주주) 511,573 3.24 발행주식수 합계 15,779,964 100.00 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용'사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정이 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 기준서의 개정이 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정이 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용되는 바 회사는 전기 중 동 기준서를 조기적용하였습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 기준서의 개정이 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.3 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주(1) 금융자산당분기 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익 -공정가치 금융자산 기타포괄손익 -공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 6,540,604 6,540,604 매출채권 - - 10,573,931 10,573,931 단기기타채권 - - 4,222,476 4,222,476 단기기타금융자산 8,669,274 - 6,101,967 14,771,241 소계 8,669,274 - 27,438,978 36,108,252 장기매출채권 - - - - 장기기타채권 - - 1,007,001 1,007,001 장기기타금융자산 1,897,196 1,436,919 - 3,334,115 소계 1,897,196 1,436,919 1,007,001 4,341,116 합계 10,566,470 1,436,919 28,445,979 40,449,368 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익 -공정가치 금융자산 기타포괄손익 -공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 7,813,032 7,813,032 매출채권 - - 7,543,117 7,543,117 단기기타채권 - - 4,009,028 4,009,028 단기기타금융자산 6,317,771 - 11,210,000 17,527,771 소계 6,317,771 - 30,575,177 36,892,948 장기매출채권 - - - - 장기기타채권 - - 774,510 774,510 장기기타금융자산 1,876,088 1,436,919 - 3,313,007 소계 1,876,088 1,436,919 774,510 4,087,517 합계 8,193,859 1,436,919 31,349,687 40,980,465 (2) 금융부채당분기 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 당기손익 -공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익 -공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 4,090,172 4,090,172 - 3,796,806 3,796,806 단기기타채무 - 1,425,911 1,425,911 - 1,198,511 1,198,511 차입부채(유동) - 15,360,640 15,360,640 - 15,602,300 15,602,300 사채(유동) - 2,548,381 2,548,381 - 3,231,924 3,231,924 단기기타금융부채 9,395,792 239,966 9,635,758 10,891,673 239,966 11,131,639 리스부채(유동) - 306,757 306,757 - 347,362 347,362 소계 9,395,792 23,971,827 33,367,619 10,891,673 24,416,869 35,308,542 장기기타채무 - 123,022 123,022 - 123,022 123,022 차입부채(비유동) - 5,599,610 5,599,610 - 5,821,020 5,821,020 사채(비유동) - 3,338,765 3,338,765 - 3,121,115 3,121,115 장기기타금융부채 7,425,272 - 7,425,272 7,425,272 - 7,425,272 리스부채(비유동) - 921,324 921,324 - 981,586 981,586 소계 7,425,272 9,982,721 17,407,993 7,425,272 10,046,743 17,472,015 합계 16,821,064 33,954,548 50,775,612 18,316,945 34,463,612 52,780,557 (3) 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 평가손익 처분손익 외환차이 당기손익-공정가치측정금융자산 - (2,399,285) - - 상각후원가측정금융자산 119,675 - - 261,184 합계 119,675 (2,399,285) - 261,184 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - 상각후원가측정금융부채 (526,443) - - - 합계 (526,443) - - - ② 전분기 (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 평가손익 처분손익 외환차이 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 상각후원가측정금융자산 25,972 - 5,337 81,930 합계 25,972 - 5,337 81,930 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - 상각후원가측정금융부채 (284,286) - - 489 합계 (284,286) - - 489 4. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기말 전기말 종류 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 6,540,604 6,540,604 7,813,032 7,813,032 당기손익-공정가치 측정 금융자산 10,566,470 10,566,470 8,193,859 8,193,859 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,436,919 1,436,919 1,436,919 1,436,919 매출채권 10,573,931 10,573,931 7,543,117 7,543,117 기타채권 5,229,477 5,229,477 4,783,538 4,783,538 기타금융자산 6,101,967 6,101,967 11,210,000 11,210,000 합계 40,449,368 40,449,368 40,980,465 40,980,465 매입채무 및 기타채무 5,639,105 5,639,105 5,118,339 5,118,339 장단기차입금 20,960,250 20,960,250 21,423,320 21,423,320 사채 5,887,146 5,887,146 6,353,039 6,353,039 기타금융부채 17,061,030 17,061,030 18,556,911 18,556,911 리스부채 1,228,081 1,228,081 1,328,948 1,328,948 합계 50,775,612 50,775,612 52,780,557 52,780,557 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (관측불가능한 투입변수) 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 10,566,470 - 1,056,467 9,510,003 10,566,470 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,436,919 - - 1,436,919 1,436,919 당기손익-공정가치측정금융부채 16,821,064 - - 16,821,064 16,821,064 당기손익-공정가치측정금융자산 8,193,859 - 1,047,688 7,146,171 8,193,859 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,436,919 - - 1,436,919 1,436,919 당기손익-공정가치측정금융부채 18,316,945 - - 18,316,945 18,316,945 (3) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2, 수준3으로 분류된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 구분 분류 공정가치 가치평가기법 투입변수 공정가치 수준 당분기말 적립성저축보험 자산 61,070 금융기관기준가 금융기관기준가 수준2 Myswiss전환사채 자산 3,584,663 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3 모션디바이스 CB 자산 576,345 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3 전환사채콜옵션 자산 1,649,133 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3 케이더블유호원제2차 전단채 자산 995,397 금융기관기준가 금융기관기준가 수준2 엔피성장 8호 자산 1,836,126 순자산가치법 개별 자산 부채의 순실현가치 수준3 비상장주식 자산 1,436,919 상대가치비교법 대용기업 주가 등 수준3 전환우선주콜옵션 자산 1,863,735 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3 파생상품부채 부채 10,829,331 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3 전환우선주부채 부채 5,991,733 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3 전기말 적립성저축보험 자산 51,962 금융기관기준가 금융기관기준가 수준2 Myswiss전환사채 자산 3,584,663 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3 모션디바이스 CB 자산 576,345 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3 전환사채콜옵션 자산 818,522 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3 케이더블유호원제2차 전단채 자산 995,727 금융기관기준가 금융기관기준가 수준2 엔피성장 8호 자산 1,824,126 순자산가치법 개별 자산 부채의 순실현가치 수준3 비상장주식 자산 1,436,919 상대가치비교법 대용기업 주가 등 수준3 전환우선주콜옵션 자산 342,514 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3 파생상품부채 부채 10,305,384 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3 전환우선주부채 부채 8,011,561 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3 (4) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 재분류된 금융자산은 없습니다.5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금등가물 6,540,604 7,813,032 6. 매출채권및기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 11,452,661 (878,730) 10,573,931 8,363,880 (820,763) 7,543,117 유동기타채권 : 미수금 979,993 - 979,993 651,056 - 651,056 단기대여금 3,119,260 (29,500) 3,089,760 3,240,493 (29,500) 3,210,993 미수수익 152,723 - 152,723 146,979 - 146,979 소계 4,251,976 (29,500) 4,222,476 4,038,528 (29,500) 4,009,028 장기매출채권 - - - - - - 비유동기타채권 : 장기대여금 45,000 - 45,000 48,556 - 48,556 보증금 962,001 - 962,001 725,955 - 725,955 소계 1,007,001 - 1,007,001 774,511 - 774,511 합계 16,711,638 (908,230) 15,803,408 13,176,919 (850,263) 12,326,656 (2) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 당분기말 매출채권 820,763 57,968 - - 878,730 기타채권 : 단기대여금 29,500 - - - 29,500 힙계 850,263 57,968 - - 908,230 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 전기말 매출채권 820,663 100 - - 820,763 기타채권 : 단기대여금 9,500 20,000 - - 29,500 힙계 830,163 20,100 - - 850,263 (3) 당분기 및 전기말 현재 당사의 매출채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 정상채권 10,573,931 4,222,476 7,543,117 4,009,028 연체되었으나 손상되지 않은 채권 60,121 - 2,154 - 집합평가로 손상된 채권 818,609 29,500 818,609 29,500 합 계 11,452,661 4,251,976 8,363,880 4,038,528 7. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 6,101,967 11,210,000 당기손익-공정가치측정금융자산 8,669,274 6,317,771 소계 14,771,241 17,527,771 당기손익-공정가치측정금융자산 1,897,196 1,876,088 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,436,919 1,436,919 상각후원가측정금융자산 - - 소계 3,334,115 3,313,007 합계 18,105,356 20,840,778 (2) 당분기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 단기금융상품(*1) 6,101,967 11,210,000 비유동 장기금융상품 - - 합계 6,101,967 11,210,000 (*1) 회사 차입금에 대한 담보로 지급제한되어 있습니다. (주석 16,34 참조)(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 적립성저축보험 66,901 61,070 57,793 51,962 MyoSwiss 제1회 전환사채 1,462,170 1,860,580 1,462,170 1,860,580 MyoSwiss 제2회 전환사채 1,338,000 1,724,083 1,338,000 1,724,083 엔피성장 제8호 사모투자 합자회사 1,984,000 1,836,126 1,972,000 1,824,126 모션디바이스 전환사채 600,000 576,345 600,000 576,345 전환사채 콜옵션 자산(*1) - 1,649,133 - 818,522 전환우선주 콜옵션 자산(*1) - 1,863,735 - 342,514 케이더블유호원제2차 전단채 995,397 995,397 990,200 995,726 합계 6,446,468 10,566,469 6,420,163 8,193,859 (*1) 회사는 제4회차, 제5회차 전환사채와 전환우선주를 발행하면서 제3자 지정 콜옵션 계약을 체결하여 본 콜옵션은 발행자가 지정하는 제3자에게 유상으로 양도될 수 있습니다. 당기에 해당 콜옵션을 별도의 자산으로 분리하여 인식하였으며, 본 콜옵션으로 인해 당기 장부상에 반영된 평가손실은 2,409백만원이며, 당기 중 발생한 거래손익은 없습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종목명 주식수 지분율 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 시장성없는 지분증권(*1) ZMP Inc. 250,000주 0.54% 2,058,300 1,436,918 1,436,918 1,436,918 에이치디피 1,958주 9.73% 450,456 - - - 합계 2,508,756 1,436,918 1,436,918 1,436,918 (*1) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 205,260 (164,091) 41,169 205,260 (134,091) 71,169 재공품 5,219,385 (402,372) 4,817,013 4,911,262 (190,342) 4,720,920 원재료 4,518,573 (383,234) 4,135,339 3,862,545 (353,234) 3,509,311 합 계 9,943,218 (949,697) 8,993,521 8,979,067 (677,667) 8,301,400 당분기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 6,261,050천원(전분기 14,703,696천원)이며, 동 비용에는 재고자산평가손실 272,030천원이 포함되어 있습니다.9. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 1,976,870 - 1,976,870 1,976,870 - 1,976,870 건물 17,061,102 (1,558,774) 15,502,328 17,028,452 (1,448,742) 15,579,710 구축물 31,700 (6,280) 25,420 31,700 (5,883) 25,817 기계장치 4,292,882 (3,714,003) 578,879 4,292,882 (3,678,589) 614,293 차량운반구 126,049 (50,345) 75,704 126,049 (44,612) 81,437 공구와기구 5,495,089 (4,072,637) 1,422,452 5,495,089 (3,949,898) 1,545,191 비품 2,415,544 (1,695,077) 720,467 2,415,544 (1,618,688) 796,856 시설장치 2,069,383 (1,466,008) 603,375 2,017,283 (1,404,488) 612,795 건설중인자산 1,941 - 1,941 4,095 - 4,095 합계 33,470,560 (12,563,124) 20,907,436 33,387,964 (12,150,900) 21,237,064 (2) 당분기 및 전기말 현재 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각(*2) 손상 대체(*1) 기말 토지 1,976,870 - - - - - 1,976,870 건물 15,579,710 32,650 - (110,032) - - 15,502,328 구축물 25,817 - - (397) - - 25,420 기계장치 614,293 - - (35,414) - - 578,879 차량운반구 81,437 - - (5,733) - - 75,704 공구와기구 1,545,191 - - (122,739) - - 1,422,452 비품 796,856 - - (76,389) - - 720,467 시설장치 612,795 52,100 - (61,520) - - 603,375 건설중인자산 4,095 - - - - (2,154) 1,941 합계 21,237,064 84,750 - (412,224) - (2,154) 20,907,436 (*1) 건설중인자산의 본계정 대체 2,154천원으로 구성되어 있습니다.(*2) 유형자산 감가상각비 412,224천원은 판매비와관리비 226,142천원(경상연구개발비 대체액 포함)과 매출원가 186,082천원으로 계상되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각(*2) 손상 대체(*1) 기말 토지 3,096,943 - - - - (1,120,073) 1,976,870 건물 18,283,375 40,282 - (518,599) - (2,225,348) 15,579,710 구축물 27,402 - - (1,585) - - 25,817 기계장치 625,253 135,000 - (145,960) - - 614,293 차량운반구 32,742 72,549 - (23,854) - - 81,437 공구와기구 2,066,673 - (146,687) (541,718) - 166,923 1,545,191 비품 1,006,364 113,052 (33,235) (324,674) - 35,349 796,856 시설장치 885,360 - (47,180) (258,985) - 33,600 612,795 건설중인자산 241,828 126,072 - - - (363,805) 4,095 합계 26,265,940 486,955 (227,102) (1,815,375) - (3,473,354) 21,237,064 (*1) 건설중인자산의 본계정 대체 235,872천원, 유형자산에서 투자부동산으로 대체 3,345,421천원 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 유형자산 감가상각비 1,815,375천원은 판매비와관리비 1,001,767천원(경상연구개발비 대체액 포함)과 매출원가 813,608천원으로 계상되어 있습니다.(3) 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16,34 참조)10. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계(*) 정부보조금 장부금액 특허권 780,582 (733,458) - 47,124 소프트웨어 2,828,452 (2,036,630) (220,500) 571,322 회원권 203,270 - - 203,270 합계 3,812,304 (2,770,088) (220,500) 821,716 (*) 손상차손누계액이 포함된 금액입니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계(*) 정부보조금 장부금액 특허권 771,858 (727,076) - 44,782 소프트웨어 2,850,244 (1,973,576) (242,292) 634,376 회원권 203,270 - - 203,270 합계 3,825,372 (2,700,652) (242,292) 882,428 (*) 손상차손누계액이 포함된 금액입니다.(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 특허권 소프트웨어 회원권(*1) 합계 기초 순장부가액 44,782 634,376 203,270 882,428 취득/대체 8,723 - - 8,723 무형자산상각비 (6,382) (63,053) (69,435) 기말 순장부가액 47,124 571,322 203,270 821,716 (*1) 회원권을 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구분 특허권 소프트웨어 회원권(*1) 합계 기초 순장부가액 80,452 779,418 203,270 1,063,140 취득/대체 2,404 95,500 - 97,904 무형자산상각비 (38,074) (240,542) - (278,616) 기말 순장부가액 44,782 634,376 203,270 882,428 (*1) 회원권을 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비(*1) 69,437 68,349 (*1) 비용에는 경상연구개발비로 인식한 비용 793천원(전기 793천원)이 포함되어 있습니다.(4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상연구개발비 689,697 403,985 11. 투자부동산(1) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계 장부금액 취득원가 상각누계 장부금액 토지 1,150,805 - 1,150,805 1,150,805 - 1,150,805 건물 2,875,879 (508,790) 2,367,089 2,444,514 (57,585) 2,386,929 합계 4,026,684 (508,790) 3,517,894 3,595,319 (57,585) 3,537,734 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 순장부가액 1,150,805 2,386,929 3,537,734 30,732 161,580 192,312 취득 - - - - - - 감가상각 - (19,838) (19,838) - - - 유형자산에서 대체 - - - 1,120,073 2,225,349 3,345,422 유형자산으로 대체 - - - - - - 기말 1,150,805 2,367,091 3,517,896 1,150,805 2,386,929 3,537,734 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 27,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 당기 감가상각비 입니다.(3) 투자부동산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16,34 참조).12. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 차량운반구 합 계 부동산 차량운반구 합 계 취득금액 1,838,650 144,244 1,982,894 2,169,989 181,756 2,351,745 감가상각누계액 (609,896) (76,615) (686,511) (856,034) (96,345) (952,379) 장부금액 1,228,754 67,629 1,296,383 1,313,955 85,411 1,399,366 (2) 당분기 및 전기말 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 기초 장부가액 1,399,366 595,219 증가(감소) 12,235 1,361,375 중도해지 (2,912) (21,545) 조건변경 5,875 5,914 감가상각 (118,181) (541,597) 기말 장부금액 1,296,383 1,399,366 (3) 당분기 및 전분기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 118,181 139,768 리스부채 이자비용 13,427 4,391 단기리스 관련 비용 31,017 9,752 소액리스 관련 비용 7,558 7,294 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 123백만원 (전기 : 154백만원) 입니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 348,830 306,757 384,028 347,362 1년초과 5년이내 979,682 921,324 1,017,121 981,586 합계 1,328,512 1,228,081 1,401,149 1,328,948 (5) 당분기 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 306,757 347,362 비유동 921,324 981,586 합계 1,228,081 1,328,948 13. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 선급금 1,585,563 448,559 대손충당금 (220,931) (220,931) 선급비용 180,938 183,436 합계 1,545,570 411,064 14. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 TES ELECTRON(SHENZHEN) CO. LTD. 생산 및 판매 100% 322,890 100% 322,890 주식회사 앤로 생산 및 판매 51% 165,580 51% 165,580 T-Robotics, Inc(미국) 생산 및 판매 100% 588,500 100% 588,500 주식회사 모션디바이스 제조 86% 1,637,400 86% 1,637,400 합 계 2,714,370 2,714,370 (2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상 기말 TES ELECTRON(SHENZHEN) CO. LTD. 322,890 - - - 322,890 주식회사 앤로 165,580 - - - 165,580 T-Robotics, Inc(미국) 588,500 - - - 588,500 주식회사 모션디바이스 1,637,400 - - - 1,637,400 합 계 2,714,370 - - - 2,714,370 ② 전기 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상 기말 TES ELECTRON(SHENZHEN) CO. LTD. 322,890 - - - 322,890 주식회사 앤로 178,072 - - (12,492) 165,580 T-Robotics, Inc(미국) 588,500 - - - 588,500 주식회사 모션디바이스 1,637,400 - - - 1,637,400 합 계 2,726,862 - - (12,492) 2,714,370 15. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. 계정과목 당분기말 전기말 매입채무 4,090,172 3,796,806 유동기타채무: 미지급금 536,607 408,019 미지급비용 889,304 790,492 소계 1,425,911 1,198,511 비유동기타채무: 장기미지급비용 123,022 123,023 소계 123,022 123,023 합계 5,639,105 5,118,340 16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 운영자금대출 기업은행 4.56~6.61 9,275,000 8,350,000 일반자금대출 신한은행 7.74 300,000 300,000 운영자금대출 하나은행 6.68~6.78 1,000,000 1,000,000 일반/시설자금대출 국민은행 3.10~6.50 1,900,000 1,900,000 합계 12,475,000 11,550,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 만기 당분기말 전기말 시설자금대출 기업은행 3.08 2029-05-27 1,785,250 1,856,660 운전자금대출 기업은행 3.84 2023-01-03 - 1,000,000 운전자금대출 기업은행 7.24 2023-07-11 2,000,000 2,000,000 시설자금대출 기업은행 3.26 2027-07-15 2,700,000 2,850,000 운전자금대출 하나은행 6.68 2023-03-15 - 166,660 운전자금대출 국민은행 5.80 2024-06-15 2,000,000 2,000,000 소계 8,485,250 9,873,320 (-)유동성 대체액 (2,885,640) (4,052,300) 잔액 5,599,610 5,821,020 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2023년 2024년 2025년 2026년 이후 합계 장기차입금(*) 2,664,230 2,885,640 885,640 2,049,740 8,485,250 (*) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.(4) 회사의 차입금에 대하여 장단기금융상품 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 7,9,34 참조)17. 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채(*1) 2,548,381 3,338,765 3,231,924 3,121,115 합계 2,548,381 3,338,765 3,231,924 3,121,115 (*1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 전환권행사 또는 조기상환청구 가능일이 1년 이내인 경우 유동부채로 분류하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채 2021-06-18 2026-06-18 3,750,000 4,900,000 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채 2022-11-18 2027-11-18 10,500,000 10,500,000 소계 14,250,000 15,400,000 차감 : 전환권조정 (7,889,280) (8,558,954) 차감 : 사채할인발행차금 (473,574) (488,007) 사채 합계 5,887,146 6,353,039 (3) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 3,750,000,000원 10,500,000,000원 전환에 따라 발행할 주식 수 590,737 주 1,676,512 주 전환가액 6,348원/주 6,263원/주 표면이자율 0% 0% 만기보장수익률 0% 3% 전환청구기간 시작일 : 2022년 06월 18일 종료일 : 2026년 05월 18일 시작일 : 2023년 11월 18일 종료일 : 2027년 10월 18일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 06월 18일 및 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2024년 11월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환일"이라 한다.)에 조기상환청구 전자등록금액의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 조기상환율에 따라 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 06월 18일)부터 본 사채 발행일로부터 2년이 되는 날(2023년 06월 18일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 1) 제3자의 성명 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는자 2) 제3자와 회사와의 관계 : 미정 3) 취득규모 : 최대 2,100,000,000원 4) 취득목적 : 미정 5) 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는자 6) 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : ①3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 335,302주를 취득 가능하면 리픽싱 70%조정 후에는 최대 478,905주까지 취득가능함. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 지분율을 2.15%에서 최대 3.04%(리픽싱70%)까지 보유가능 ② 금전적이익 : 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라 질 수 있음. 기 타 -발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채나 신주인수권부사채를 발행하는 경우 아래와 같이 전환가액 조정 조정후 전환가액= 조정전 전환가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)] A : 기발행주식수 B : 신발행주식수 C : 1주당 발행가액 D : 시가 - 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 사채 발행일로부터 3개월마다 전환가액을 조정하되, 조정 전일을 기산일로 하여 i) 기산일로부터 소급한 1개월 가중평균주가, 1주일 가중평균주가 및 최근일 가중평균주가를 산술평균한 가액과 ii) 최근일 가중평규주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 낮은 가격을 전환가액으로 조정. 단, 새로운 전환가액은 발행당시 전환가액의 70% 이상 가. 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채나 신주인수권부사채를 발행하는 경우 아래와 같이 전환가액 조정 조정후 전환가액= 조정전 전환가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)] A : 기발행주식수 B : 신발행주식수 C : 1주당 발행가액 D : 시가 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 사유 발생 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 라. 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 한다. 마. 상기 라.목에 근거하여 전환사채 전환가의 하향조정이 있은 후, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액은 발행 당시 전환가격이내로 한다. 바. 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 한다. 회사가 발행한 전환사채 및 전환우선주에 대해 발행자가 보유하는 콜옵션은 별도의 파생상품자산으로 회계처리하고 있습니다(주석 7 참조).18. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 티로보틱스 4회 전환사채 내재파생상품 3,404,059 2,880,112 티로보틱스 5회 전환사채 내재파생상품 7,425,272 7,425,272 전환우선주부채(*1) 5,991,733 8,011,561 합계 16,821,064 18,316,945 (*1) 회사가 발행한 전환우선주부채는 인도할 자기지분상품의 수량이 변동가능한 비파생상품에 해당하며, 변동가능한 수량의 자기지분상품으로 결제할 수 있는 상황을 회피할 수 없으므로 기업회계기준서 제1032호에 근거하여 금융부채로 분류하였습니다. 회사는 전환우선주부채를 당기손익인식항목으로 지정하고 공정가치로 평가합니다.(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융부채의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 자본 전환 평가손익 기타 기말 티로보틱스 4회 전환사채 내재파생상품 2,880,112 - (1,043,911) 1,567,858 - 3,404,059 티로보틱스 5회 전환사채 내재파생상품 7,425,272 - - - - 7,425,272 전환우선주부채 8,011,561 - (5,551,718) 3,531,890 - 5,991,733 합계 18,316,945 - (6,595,629) 5,099,748 - 16,821,064 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 자본 전환 평가손익 기타(*1) 기말 티로보틱스 4회 전환사채 내재파생상품 3,262,950 - (71,537) (1,316,476) 1,005,175 2,880,112 티로보틱스 5회 전환사채 내재파생상품 - 7,529,215 - (103,944) - 7,425,272 전환우선주부채 8,539,220 - - (2,602,134) 2,074,475 8,011,561 합계 11,802,170 7,529,215 (71,537) (4,022,554) 3,079,650 18,316,945 (*1) 발행자 콜옵션을 파생상품자산으로 별도로 분리인식하면서 증가한 금액입니다.(3) 회사가 발행한 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행일 2021년 6월 18일 만기일 2026년 6월 18일 (만기5년) 발행주식수 511,574 주 1주당 액면금액 500원 주당 발행가액 6,282원 발행총액 7,999,994,212원 인수인 주식회사 신한은행, 한국증권금융 주식회사 배당에 관한 사항 발행가액의 연 1.0% (누적적/참가적) 전환청구기간 2022년 06월18일 - 2026년 6월 18일 전환가격 및 전환비욜 (1) 최초의 전환가격은 전환우선주식의 주당 발행가격으로 하되, 다음의 사유가 발생하는 경우 전환가격을 조정 (2) 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부 사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신주발행주식수만을 적용한다. 본호에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정전 전환가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)] A : 기발행주식수 B : 신발행주식수 C : 1주당 발행가격 D : 시가 (3) 발행일 이후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고,상장된 보통주의 주가를 기준으로, 각 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로 부터 소급한 "발행회사" 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상이어야 함. 발행회사의 매도청구권(Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 우선주의 발행일로부터 1년이 되는날인 2022년 6월 18일 로부터 2년이 되는 날인 2023년 6월 18일까지 매3개월에 해당되는 날에 본 우선주를 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있음. 단, 매수인은 각 인수인에 대하여 각 인수인이 보유하고 있는 본 우선주 인수금액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음. 의결권 1주당 1개의 의결권 19. 순확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 4,221,934 4,159,681 사외적립자산 공정가치 (2,007,478) (2,044,886) 확정급여제도의 부채 인식액 2,214,456 2,114,795 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 4,159,681 4,354,966 근무원가 148,860 728,032 이자원가 26,416 58,861 재측정요소 : - (183,448) 경험조정에 의한 보험수리적 손익 - (110,468) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (72,980) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 관계사 이전 퇴직급여 채무 6,873 42,335 급여지급액 (119,896) (841,065) 기말 4,221,934 4,159,681 (3) 사외적립자산1) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 2,044,886 2,216,535 이자수익 - 65,586 재측정요소 : 24,977 (52,556) 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 24,977 (52,556) 기여금 납부액 - 300,000 관계사 이전 사외 적립 자산 - - 급여지급액 (62,385) (484,679) 기말 2,007,478 2,044,886 2) 당분기 및 전기 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,007,478 2,044,886 합계 2,007,478 2,044,886 (4) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 148,860 728,032 순이자원가 26,416 (6,725) 합계 175,276 721,307 (5) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법인세차감전 재측정요소 (24,977) (130,892) 법인세효과 - 28,796 법인세차감후 재측정요소 (24,977) (102,096) 20. 충당부채당분기 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 하자보증충당부채 298,809 60,000 - 358,809 297,582 1,227 - 298,809 21. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 예수금 123,469 200,251 선수금 7,124 8,624 합계 130,593 208,875 22. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식총수 50,000,000 50,000,000 발행한주식의 총수 보통주 15,268,391 14,230,497 1주당 액면금액 500원 500원 보통주 자본금 총액 7,634,196 7,115,249 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 43,912,517 36,309,940 (3) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 보통주 발행주식수 자본금 주식발행초과금 당기초(2023.01.01) 14,230,497 7,115,249 36,309,940 전환우선주 전환권행사 (2023.02.10) 318,363 159,182 2,395,121 제4회 전환사채전환권청구 (2023.03.03) 39,382 19,691 144,423 제4회 전환사채전환권청구 (2023.03.06) 141,775 70,888 1,226,193 전환우선주 전환권행사 (2023.03.20) 318,374 159,187 2,835,053 주식선택권행사 (2023.03.23) 220,000 110,000 1,001,787 당분기말(2023.03.31) 15,268,391 7,634,196 43,912,517 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 보통주 발행주식수 자본금 주식발행초과금 전기초(2022.01.01) 14,117,333 7,058,667 35,740,691 주식선택권행사 (2022.02.04) 20,000 10,000 91,072 제4회 전환사채전환권청구 (2022.08.17) 13,164 6,582 115,119 주식선택권행사 (2022.09.19) 80,000 40,000 363,058 전기말(2022.12.31) 14,230,497 7,115,249 36,309,940 23. 이월결손금(1) 당분기말과 전기말 이월결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 이익준비금(주1) (2,678) (2,678) 미처리결손금 21,257,759 15,840,150 합계 21,255,081 15,837,472 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 7,659,653 19,278,194 용역매출액 65,727 112,099 합계 7,725,380 19,390,293 (2) 당분기 및 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초제품 205,260 1,295,349 당기제품제조원가 6,176,524 13,801,135 기말제품 (205,260) (431,280) 제품매출원가 6,176,524 14,665,204 84,526 38,492 합계 6,261,050 14,703,696 (3) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 한시점에 인식 7,659,653 19,278,194 기간에 걸쳐 인식 65,727 112,099 고객과의 계약에서 생기는 수익 7,725,380 19,390,293 25. 비용의 성격별분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 계정과목 재고자산의변동 제조(매출)원가 판매비와관리비 합 계 재고자산의 변동 - - - - 제품 - - - - 재공품 (308,123) - - (308,123) 원재료 (1,037,975) - - (1,037,975) 원재료매입액 - 6,001,708 - 6,001,708 종업원급여 - 574,113 1,335,755 1,909,868 복리후생비 - 61,092 156,313 217,405 여비교통비 - 22,494 81,065 103,559 세금과공과 - 22,964 56,581 79,545 지급수수료 - 24,977 1,104,028 1,129,005 유형감가상각비(*1) - 186,083 207,013 393,096 무형자산상각비(*2) - - 68,644 68,644 수선비 - 80 21,163 21,243 경상연구개발비 - - 689,697 689,697 기타 - 713,638 579,628 1,293,266 합계(*3) (1,346,098) 7,607,149 4,299,887 10,560,938 (*1) 투자부동산상각비가 포함된 금액이며, 경상연구개발비로 계상된 금액은 제외하였습니다.(*2) 경상연구개발비로 계상한 금액은 제외되었습니다.(*3) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다. ② 전분기 (단위 : 천원) 계정과목 재고자산의변동 제조(매출)원가 판매비와 관리비 합 계 재고자산의 변동 - - - - 제품 848,585 - - 848,585 재공품 1,032,230 - - 1,032,230 원재료 402,117 - - 402,117 원재료매입액 - 11,065,497 - 11,065,497 종업원급여 - 564,448 1,065,778 1,630,226 복리후생비 - 49,176 137,539 186,715 여비교통비 - 9,045 69,076 78,121 세금과공과 - 24,128 62,362 86,490 지급수수료 - 6,496 433,382 439,878 유형감가상각비(*1) - 201,644 247,297 448,941 무형자산상각비(*2) - - 67,556 67,556 수선비 - 6,742 7,550 14,292 경상연구개발비 - - 403,985 403,985 기타 - 493,588 715,847 1,209,435 합계 2,282,932 12,420,765 3,210,373 17,914,070 (*1) 투자부동산상각비가 포함된 금액이며, 경상연구개발비로 계상된 금액은 제외하였습니다.(*2) 경상연구개발비로 계상한 금액은 제외되었습니다.26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,187,976 957,930 주식보상비용 45,248 - 퇴직급여 102,531 107,849 복리후생비 156,313 137,539 여비교통비 81,065 69,076 접대비 32,409 24,317 통신비 5,847 5,604 수도광열비 2,532 2,155 전력비 53,566 36,673 세금과공과 56,581 62,362 감가상각비 207,013 247,297 지급임차료 3,643 4,712 수선비 21,163 7,550 보험료 28,806 32,296 차량유지비 516 3,349 경상연구개발비 689,697 403,985 포장비 202,289 365,505 운반비 33,224 102,057 교육훈련비 2,169 8,047 도서인쇄비 1,213 1,216 소모품비 31,661 27,217 지급수수료 1,104,028 433,382 광고선전비 9,966 6,370 대손상각비 57,968 7,025 무형고정자산상각 68,644 67,556 사용권자산상각비 53,821 72,814 하자보수비 60,000 16,491 합계 4,299,889 3,210,374 27. 기타수익및기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 118,444 196,342 외화환산이익 263,115 82,419 잡이익 13,301 21,078 합계 394,860 299,839 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 120,375 33,202 잡손실 5,717 1,622 합계 126,092 34,824 28. 금융수익및금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가금융자산 이자수익 119,675 25,972 금융수익-기타 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 9,783 - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 5,337 합계 129,458 31,309 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 596,185 284,285 파생상품평가손실 2,409,068 - 합계 3,005,253 284,285 29. 법인세비용당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다.30. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 (5,442,586,159) 1,488,516,391 가중평균유통보통주식수 14,513,930 14,129,777 기본주당순이익(손실) (375) 105 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 주식수 적수 기초 14,230,497 583,450,377 전환권 행사(02.10) 14,548,860 305,526,060 전환권 행사(03.03) 14,588,242 43,764,726 전환권 행사(03.06) 14,730,017 206,220,238 전환권 행사(03.20) 15,048,391 45,145,173 주식선택권 행사(03.23) 15,268,391 122,147,128 합계 1,306,253,702 가중평균유통보통주식수 14,513,930 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 주식수 적수 기초 14,117,333 479,989,322 주식선택권 행사(02.04) 14,137,333 791,690,648 합계 1,271,679,970 가중평균유통보통주식수 14,129,777 (3) 희석주당순손익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채와 주식선택권, 전환우선주부채가 있습니다.당분기 반희석화 효과가 발생함에 따라 희석주당손실은 기본주당손실과 같습니다.(4) 잠재적보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 주식매수선택권, 전환우선주부채 및 전환사채는 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 주식선택권 2024.03.29~ 2027.03.29 100,000 전환우선주부채 2022.06.18~2026.06.18 1,061,235 제4회 무보증 사모전환사채 2022.06.18~2026.05.18 720,262 제5회 무보증 사모 전환사채 2023.11.18~2027.11.18 1,676,512 31. 주식기준보상(1) 회사는 주요 경영진과 중간 관리자에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권(주식결제형)을 부여하였으며, 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 부여일 부여수량 가득조건 약정기간 2018.4.01(*1) 320,000 2년간 근무 3년 2022.3.29 100,000 2년간 근무 3년 (*1) 당분기중 잔여수량 행사 완료되어 분기말 기준 잔여수량은 없습니다.주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.(2) 당분기말 현재 행사되지 않은 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 2018년 부여 주식선택권수량 2022년 부여 주식선택권수량 당기초 220,000 100,000 부여 - - 주식선택권의 행사(*) (220,000) - 잔여 주식선택권 - 100,000 (*) 당분기중 행사한 주식선택권 수량입니다.(3) 부여일 현재 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.1) 2018년 부여 주식선택권 (단위 : 원) 구분 주식매입선택권 부여일현재 공정가치 107.16 부여일 현재 주가 7,564원 행사가격 5,000원 기대주가변동성(가중평균변동성) 7.20% 옵션기간 2020-4-1~ 2023-3-31 기대배당금 0.00% 무위험이자율 2.44% (*) 무상증자 효과 고려한 이후 자료임2) 2022년 부여 주식선택권 (단위 : 원) 구분 주식매입선택권 부여일현재 공정가치 3,711.35 부여일 현재 주가 9,620원 행사가격 9,415원 기대주가변동성(가중평균변동성) 37.87% 옵션기간 2024-3-29~ 2027-3-29 기대배당금 0.00% 무위험이자율 2.97% 32. 현금흐름표(1) 회사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1)당기순이익 (5,442,586) 1,488,263 (2)당기순이익에 대한 조정 3,810,966 1,044,823 (3)영업활동으로 인한 자산,부채의 변동 (5,049,184) (3,799,696) 합계 (6,680,804) (1,266,610) (3) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 대손상각비 57,968 7,025 이자비용 596,185 284,285 파생상품평가손실 2,409,068 - 재고자산평가손실 272,030 - 감가상각비 432,060 450,306 사용권자산상각비 118,181 139,768 무형자산상각비 68,644 68,349 외화환산손실 - 418 하자보수비 60,000 16,491 퇴직급여 147,118 180,327 급여 - 15,254 주식보상비용 45,248 - 외화환산이익 (263,115) (82,837) 이자수익 (119,675) (25,972) 당기손익금융자산평가이익 (9,783) - 당기손익금융자산처분이익 - (5,337) 잡이익 (2,963) (3,254) 합계 3,810,966 1,044,823 (4) 당분기 및 전분기 영업활동 자산 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (2,943,394) (7,185,407) 단기기타채권의 감소(증가) (328,938) 142,991 기타유동자산의 감소(증가) (1,134,506) (98,612) 재고자산의 감소(증가) (964,151) 2,505,810 매입채무의 증가(감소) 293,980 1,361,672 단기기타채무의 증가(감소) 128,588 50,811 기타유동부채의 증가(감소) (78,283) (184,813) 이연법인세자산의 감소(증가) - - 퇴직급여부채의 증가(감소) (22,480) (392,148) 장기기타채무의 증가(감소) - - 합계 (5,049,184) (3,799,696) (5) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산 본계정대체 2,154 363,805 장기차입금 유동성대체 221,410 2,918,340 전환권행사 6,850,402 - (6) 당분기 및 전분기 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 이자비용 취득 평가손익 자본전환 기타 차입금 21,423,320 (463,070) - - - - - 20,960,250 당기손익인식금융부채(*1) 18,316,945 - - - 2,409,068 (6,256,781 2,351,831 16,821,063 전환사채(*2) 6,353,039 - 292,623 - - (758,516) - 5,887,146 리스부채(*2) 1,328,949 (123,491) 13,427 - - - 9,197 1,228,082 합계 47,422,253 (586,561) 306,050 - 2,409,068 (7,015,297 2,361,028 44,896,541 (*1) 당기손익인식금융부채의 기타는 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하면서 증가한 금액입니다.(*2) 당기 중 신규로 발행한 전환사채의 내재파생상품 증가액, 신규로 개시한 리스계약에 대한 부채 증감액 등으로 구성되어 있습니다. ② 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 이자비용 취득 평가손익 자본전환 기타 차입금 23,458,550 292,652 - - - - - 23,751,202 당기손익인식금융부채(*1) 11,802,170 - - - - - - 11,802,170 전환사채 2,899,487 - 93,351 - - - - 2,992,838 리스부채 582,976 (139,337) 4,391 - - - (17,880) 430,150 합계 38,743,183 153,315 97,742 - - - (17,880) 38,976,360 (*1) 전환우선주부채 8,000,000천원을 포함하고 있습니다.33. 특수관계자거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 당분기말 전기말 종속기업 TES ELECTRON(SHENZHEN) CO. LTD., 주식회사 앤로,T-Robotics, Inc, 주식회사 모션디바이스 TES ELECTRON(SHENZHEN) CO. LTD., 주식회사 앤로,T-Robotics, Inc, 주식회사 모션디바이스 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 유형자산취득 기타거래 TES ELECTRON(SHENZHEN) 종속기업 11,559 12,877 - 39,225 T-Robotics, Inc 종속기업 - - - 17,650 주식회사 앤로 종속기업 1,500 - - 200,000 주식회사 모션디바이스 종속기업 41,500 168,000 - 500,000 합계 54,559 180,877 - 756,875 ② 전기 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 유형자산취득 기타거래 TES ELECTRON(SHENZHEN) 종속기업 1,448,113 - - 107,809 T-Robotics, Inc 종속기업 2,484,647 - - - 주식회사 앤로 종속기업 6,000 - - - 주식회사 모션디바이스 종속기업 108,500 918,854 - 4,900 합계 4,047,260 918,854 - 112,709 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 지분취득 대여 회수 차입 상환 TES ELECTRON(SHENZHEN) 종속기업 - - - - - T-Robotics, Inc 종속기업 - - - - - 주식회사 모션디바이스 종속기업 - - - - - 임직원 임직원 - 132,089 - - - 합계 - 132,089 - - - ② 전기 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 전환사채 인수 대여 회수 차입 상환 TES ELECTRON(SHENZHEN) 종속기업 - - - - - T-Robotics, Inc 종속기업 259,880 - - - - 주식회사 모션디바이스 종속기업 1,800,000 - - - - 임직원 임직원 - 330,133 - - - 합계 2,059,880 330,133 - - - (4) 당분기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 TES ELECTRON(SHENZHEN) 종속기업 1,791,968 - - - - 39,054 T-Robotics, Inc 종속기업 1,422,354 260,760 5,917 - - 17,650 주식회사 앤로 종속기업 - - 1,650 - - - 주식회사 모션디바이스 종속기업 8,800 1,800,000 619,077 - - - 임직원 임직원 - 699,000 - - - - 합계 3,223,122 2,759,760 626,644 - - 56,704 ② 전기말 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 TES ELECTRON(SHENZHEN) 종속기업 1,999,370 - - - - 25,800 T-Robotics, Inc 종속기업 1,422,354 259,880 3,994 - - - 주식회사 앤로 종속기업 - - 1,650 - - - 주식회사 모션디바이스 종속기업 52,800 1,800,000 689,762 55 - 1,500 임직원 임직원 - 831,089 - - - - 합계 3,474,524 2,890,969 695,406 55 - 27,300 (*1) 기타채권에는 회사가 인수한 전환사채가 포함되어 있습니다.(5) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사, 사외이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여(지급수수료포함) 345,650 246,826 퇴직급여 58,432 71,600 합계 404,082 318,426 34. 우발상황과약정사항(1) 사용제한 금융자산당분기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 금액 사용제한내용 단기기타금융자산 중금채 중소기업은행 500,000 차입금담보 단기기타금융자산 중금채 중소기업은행 1,010,000 차입금담보 장기기타금융자산 중금채 중소기업은행 480,000 임직원대출 장기기타금융자산 정기예금 중소기업은행 1,050,000 임직원대출 합계 3,040,000 (2) 당분기말 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 설정금액 설정권자 투자부동산 가장동(토지,건물) 6,600,000 중소기업은행 유형자산 지곶동 가,나동(건물) 12,600,000 유형자산 지곶동 다동(건물) 6,000,000 유형자산 판교연구소(건물) 1,440,000 국민은행 유형자산/투자부동산 세교사무실(건물) 1,200,000 하나은행 합계 27,840,000 (3) 당분기말 제공받은 담보 및 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 기술보증기금 255,000 신한은행 2022.05.16-2023.05.15 대출보증 340,000 기업은행 2022.08.26-2023.08.25 대출보증 127,500 기업은행 2022.08.26-2023.08.25 대출보증 무역보험공사 1,780,000 기업은행 2022.11.06-2023.11.05 대출보증 신용보증기금 630,000 국민은행 2022.06.01-2023.05.31 대출보증 대표이사 5,319,400 기업은행 연대보증 1,362,000 하나은행 연대보증 2,200,000 국민은행 연대보증 상기 지급보증내용 외에 회사는 서울보증보험으로부터 이행하자보증 (보증금액 1,524백만 원) 등을 제공받고 있으며, 회사는 차입금 등 대출과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 금융기관 재산종합보험 건물 및 재고자산 31,915,530 DB손해보험㈜ 상기 재산종합보험 부보금액 중 10,400백만원은 중소기업은행에 질권이 설정되어 있으며, 회사는 상기 보험 외에 영업배상책임보험, 자동차보험 등에 가입되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 금융기간과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 사용액 일반자금대출 신한은행 300,000 300,000 일반운전자금대출 국민은행 2,000,000 2,000,000 산업시설자금대출 1,200,000 1,200,000 일반운전자금대출 800,000 700,000 일반운전자금대출 기업은행 2,000,000 2,000,000 무역금융 2,200,000 2,000,000 일반운전자금대출 2,000,000 2,000,000 시설자금대출 5,000,000 4,485,250 일반운전자금대출 400,000 400,000 일반운전자금대출 1,500,000 1,500,000 일반운전자금대출 2,700,000 2,700,000 시설자금대출 300,000 125,000 일반운전자금대출 550,000 550,000 시설자금대출 하나은행 1,000,000 1,000,000 (6) 기타 우발상황 및 약정사항회사는 KIST와 재활보행로봇 기술과 관련하여 기술실시계약을 체결하였으며, 계약기한은 2027년 12월 31일입니다.35. 위험관리(1) 금융위험관리1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 6,540,604 7,813,032 기타금융자산 16,668,437 19,403,859 매출채권(*2) 11,452,661 8,363,880 기타수취채권(*2) 5,258,977 4,813,039 합계 39,920,678 40,393,810 (*1) 보유현금 제외(*2) 대손충당금 차감 전 금액2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다 ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 명목금액 1년이내 1년~5년이내 매입채무 4,090,172 4,090,172 - 기타채무 1,548,934 1,425,911 123,023 차입부채 20,960,250 15,360,640 5,599,610 전환사채 14,250,000 3,750,000 10,500,000 리스부채 1,328,512 348,830 979,682 합계 42,177,868 24,975,553 17,202,315 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 명목금액 1년이내 1년~5년이내 매입채무 3,796,806 3,796,806 - 기타채무 1,321,534 1,198,511 123,023 차입부채 22,027,917 15,863,517 6,164,400 전환사채 17,092,432 4,900,000 12,192,432 리스부채 1,401,149 384,028 1,017,121 합계 45,639,838 26,142,862 19,496,976 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 1,128,780 (1,128,780) 816,014 (816,014) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위하여 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 209,603 (209,603) 214,233 (214,233) (2) 자본위험관리회사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 53,479,470 55,403,038 차감: 현금및현금성자산 (6,540,604) (7,813,032) 순부채 46,938,866 47,590,006 자본총계 29,642,183 26,904,807 부채비율 158.4% 176.9% 36. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 지역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 중화권 6,804,940 13,601,891 한국 900,900 5,788,402 기타 19,540 - 합 계 7,725,380 19,390,293 ② 당기와 전기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 고객 A 6,811,068 13,512,742 고객 B - - 고객 C - - 합 계 6,811,068 13,512,742 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 배당 정책은 출자자와 자본이윤의 향유, 주주가치 제고를 목표로 하고 있으며, 배당 규모는 매 사업년도 종료 후 상법상 배당가능 이익과 경영환경, 자본충실과 채권자보호, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다.당사는 최근 5년간 누적결손에 따라 상법상 배당가능 이익금이 발생하지 않아 과거 배당 이력이 없으며, 향후 투자, 현금흐름, 부채비율 등 여러 요소를 감안한 잉여현금흐름을 배당재원으로 하여 배당이 가능하도록 노력하겠습니다.현재 당사는 자기주식을 소유하고 있지 않으며, 자사주 매입 및 소각에 대한 계획을 가지고 있지 않습니다.당사 정관에서는 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 정 관 제54조【이익금의 처분】 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의 적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제55조【이익배당】 1. 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. 3. 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제20기 1분기 제19기 제18기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -5,360 -1,313 -11,253 (별도)당기순이익(백만원) -5,443 1,069 -11,788 (연결)주당순이익(원) -375 -71 -802 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 당사는 최근 5년간 배당가능 이익금이 발생하지 않아, 이에 따른 과거 배당 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권의 발행 및 감소 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 06월 16일 신주인수권행사 보통주 140,000 500 5,000 - 2018년 11월 23일 유상증자(일반공모) 보통주 824,000 500 16,000 코스닥상장 2019년 07월 23일 신주인수권행사 보통주 179,970 500 5,000 - 2020년 10월 20일 무상증자 보통주 5,579,429 500 500 - 2020년 12월 28일 전환권행사 보통주 567,566 500 3,700 3회차 CB 2020년 12월 29일 전환권행사 보통주 127,024 500 3,700 3회차 CB 2021년 01월 11일 전환권행사 보통주 81,081 500 3,700 3회차 CB 2021년 01월 20일 전환권행사 보통주 135,135 500 3,700 3회차 CB 2021년 01월 21일 전환권행사 보통주 162,162 500 3,700 3회차 CB 2021년 01월 28일 전환권행사 보통주 954,045 500 3,700 3회차 CB 2021년 02월 01일 전환권행사 보통주 81,081 500 3,700 3회차 CB 2021년 02월 17일 전환권행사 보통주 189,189 500 3,700 3회차 CB 2021년 02월 19일 전환권행사 보통주 54,054 500 3,700 3회차 CB 2021년 03월 04일 전환권행사 보통주 81,081 500 3,700 3회차 CB 2021년 06월 19일 유상증자(제3자배정) 보통주 255,787 500 7,819 - 2021년 06월 19일 유상증자(제3자배정) 우선주 1,023,148 500 7,819 - 2021년 09월 17일 전환권행사 보통주 135,135 500 3,700 3회차 CB 2021년 09월 30일 전환권행사 보통주 135,135 500 3,700 3회차 CB 2022년 02월 09일 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 5,000 - 2022년 08월 17일 전환권행사 보통주 13,164 500 7,596 4회차 CB 2022년 09월 19일 주식매수선택권행사 보통주 80,000 500 5,000 - 2023년 02월 10일 전환권행사 보통주 318,363 500 6,282 전환우선주의 보통주 전환청구 2023년 03월 03일 전환권행사 보통주 39,382 500 6,348 4회차 CB 2023년 03월 06일 전환권행사 보통주 141,775 500 6,348 4회차 CB 2023년 03월 20일 전환권행사 보통주 318,373 500 6,282 전환우선주의 보통주 전환청구 2023년 03월 21일 전환권행사 보통주 1 500 6,282 전환우선주의 보통주 전환청구 2023년 03월 24일 주식매수선택권행사 보통주 220,000 500 5,000 - 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 사모 전환사채 4 2021.06.18 2026.06.18 5,000,000 기명식보통주 2022.06.18~2026.05.18 100 6,348 3,750,000 590,737 - 사모 전환사채 5 2022.11.18 2027.11.18 10,500,000 기명식보통주 2023.11.18~2027.10.18 100 6,263 10,500,000 1,676,512 - 합 계 - - - 15,500,000 - - - - 14,250,000 2,267,249 - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 해당사항 없음. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행 실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)티로보틱스제3회 CB 회사채 사모 2019년 12월 27일 10,000,000 0% - 2022년 12월 27일 상환 - (주)티로보틱스제4회 CB 회사채 사모 2021년 06월 18일 5,000,000 0% - 2026년 06월 18일 미상환 - (주)티로보틱스제5회 CB 회사채 사모 2022년 11월 18일 10,500,000 0% - 2027년 11월 18일 미상환 - 합 계 - - - 25,500,000 - - - - - 나. 만기별 미상환 채무증권 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 3,750,000 10,500,000 - - 14,250,000 합계 - - - 3,750,000 10,500,000 - - 14,250,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥상장) - 2018년 11월 22일 시설자금 : 5,000운영자금 : 2,093기타 : 5,707 12,800 시설자금 : 5,000운영자금 : 2,093기타 : 5,707 12,800 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사모전환사채 3 2019.12.27 시설자금 : 3,000운영자금 : 2,000타법인 증권 취득자금 : 5,000 10,000 시설자금 : 3,000운영자금 : 3,284타법인 증권 취득자금 : 3,716 10,000 - 운영자금 차이 발생 이유: 원재료 매입자금 등 긴급 운영자금 소요발생에 따른 우선집행으로 사용하였습니다. 사모전환사채 4 2021.06.18 기타자금 : 5,000 5,000 타법인 증권 취득자금 : 2,195운영자금 : 2,805 5,000 - 전환우선주 5 2021.06.18 기타자금 : 8,000 8,000 시설자금 : 2,802 운영자금 : 5,198 8,000 - 유상증자제3자배정 - 2021.06.18 기타자금 : 2,000 2,000 운영자금 : 2,000 2,000 - 사모전환사채 5 2022.11.18 운영자금 : 10,500 10,500 운영자금 :5,447 5,447 - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 4,057 2022.12 ~ 2023.05 12개월 채권 우량채권(A2) 996 2022.10 ~ 2023.03 5개월 계 5,053 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 11,452,661 (878,731) 10,573,930 8,363,880 (820,763) 7,543,117 유동기타채권 : 미수금 979,993 - 979,993 651,056 0 651,056 단기대여금 3,119,260 (29,500) 3,089,760 3,240,493 (29,500) 3,210,993 미수수익 152,723 - 152,723 146,979 0 146,979 소계 4,251,976 (29,500) 4,222,476 4,038,528 (29,500) 4,009,028 장기매출채권 - - - - - - 비유동기타채권 : 장기대여금 45,000 - 45,000 48,556 0 48,556 보증금 962,001 - 962,001 725,955 0 725,955 소계 1,007,001 - 1,007,001 774,511 0 774,511 합계 16,711,638 (908,231) 15,803,407 13,176,919 (850,263) 12,326,656 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 820,763 57,968 - - 878,731 기타채권 : 단기대여금 29,500 - - - 29,500 소계 850,263 57,968 - - 908,231 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 820,663 100 - - 820,763 기타채권 : 단기대여금 9,500 20,000 29,500 소계 830,163 20,100 - - 850,263 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일의 매출채권에 대하여 과거년도 채무불이행률을 구한 후 충당금 설정률표에 의하여 충당금을 설정합니다. (4) 당해 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 정상채권 10,573,931 4,222,476 7,543,117 4,009,028 연체되었으나 손상되지 않은 채권 60,121 - 2,154 - 손상채권 818,609 29,500 818,609 29,500 합 계 11,452,661 4,251,976 8,363,880 4,038,528 다. 재고자산의 현황 등 (1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 구분 2023년 1분기(제20기 1분기) 2022년(제19기) 2021년(제18기) 제품 205,260 205,260 1,295,349 제품평가손실충당금 (164,091) (134,091) (60,370) 재공품 5,219,385 4,911,262 5,417,865 재공품평가충당금 (402,372) (190,342) (96,438) 원재료 4,518,573 3,862,545 5,618,251 원재료평가충당금 (383,234) (353,234) (105,778) 합계 8,993,521 8,301,400 12,068,879 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 10.82% 10.08% 15.67% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.90회 3.93회 3.57회 (2) 재고자산의 실사내역 등가) 실사일자: 매분기 및 12월말 기준으로 재고자산 실사 실시나) 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부: 매분기는 자체적으로 재고실사를 진행하며 년도말 재고실사에는 당사 관리책임자 및 외부감사인의 입회하에 실시하고 있습니다.다) 재고자산의 담보제공 여부 등 : 해당사항 없음. 라. 공정가치평가 내역 공정가치 평가방법 및 내역은 "Ⅲ.재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 4. 공정가치를 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제20기 1분기(당기) 정인회계법인 - - - 제19기(전기) 정인회계법인 적정 해당사항 없음 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치평가 제18기(전전기) 정인회계법인 적정 해당사항 없음 전환우선주부채 공정가치 평가 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제20기 1분기(당기) 정인회계법인 재무제표에 대한 회계감사 80,000,000 770 - - 제19기(전기) 정인회계법인 재무제표에 대한 회계감사 72,000,000 780 72,000,000 728 제18기(전전기) 정인회계법인 재무제표에 대한 회계감사 72,000,000 848 72,000,000 771 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제19기(전기) 2022-12-16 세무조정 2022-01-01~2022-12-31 10,000,000 - - - - - - 제18기(전전기) 2021-11-16 세무조정 2021-01-01~2021-12-31 10,000,000 - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 03월 05일 감사인-담당이사회사측-감사 서면회의 감사결과 보고 2 2021년 08월 22일 감사인-담당이사회사측-감사 서면회의 감사계획논의,감사 중점사항 논의 3 2021년 10월 18일 감사인-담당이사회사측-감사 대면회의 감사업무의 범위와 접근방법,감사절차의 개요,감사팀구성,수행계획등 4 2022년 02월 11일 감사인-담당이사회사측-감사 대면회의 감사 결과발견된 유의적 사항,독립성 등 5 2022년 08월 31일 감사인-업무수행이사외1인회사측-감사 서면회의 감사업무의 범위와 접근방법, 감사절차의 개요, 감사팀 구성,독립성, 감사수행계획 등 6 2023년 03월 13일 감사인-업무수행이사외1인회사측-감사 서면회의 감사 결과 발견된 유의적 사항,독립성 등 마. 회계감사인의 변경 당사는 기존 정인회계감사인과의 감사계약기간이 만료됨에 따라 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조에 의거하여 제18~제20기(2021.1.1 ~ 2023.12.31) 사업연도에 대한 외부감사인을 정인회계법인으로 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제유효성 감사 감사는 회사의 회계 및 업무에 관한 감사를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 나. 내부회계관리제도 감사 및 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토 및 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 현재 당사의 이사회는 총 6명(사내이사 5명, 사외이사 1명)의 이사로 구성되어 있습니다. (1) 이사의 현황 2023년 03월 31일 현재 당사의 이사 현황은 아래와 같습니다. 구분 성명 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임여부(연임 횟수) 대표이사 안승욱 경영총괄 해당없음 본인 2023.03.30~2026.03.30 재선임(6회) 사내이사 이수종 연구개발총괄 해당없음 특별관계인(임원) 2022.03.29~2025.03.29 재선임(5회) 사내이사 박현섭 전략사업센터 해당없음 해당없음 2021.03.26~2024.03.26 신규선임 사내이사 심영보 개발1본부 해당없음 해당없음 2022.03.29~2025.03.29 신규선임 사내이사 김현훈 경영지원본부 해당없음 해당없음 2023.03.30~2026.03.30 신규선임 사외이사 박용래 사외이사 해당없음 해당없음 2021.03.26~2024.03.26 재선임(1회) (2)사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 1 - - - 나. 주요 의결사항 (1) 이사회의 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 비고 안승욱[출석률 : 100%] 이수종[출석률 : 100%] 박현섭[출석률 : 100%] 심영보[출석률 : 100%] 김현훈[출석률 : 100%] 박용래[출석률 :50.00%] 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2023.01.31 법인 예금의 개인 담보제공 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 - 2 2023.02.21 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건결산보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 3 2023.03.07 제19기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 4 2023.03.22 제19기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 5 2023.03.24 주식매수선택권 행사에 따른 신주식 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 - 6 2023.03.30 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 주1) 사내이사 김현훈은 2023.03.30 신규 선임되었습니다. (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 참석인원수 (사외이사수) 비 고 1 2023.01.31 0(1) - 2 2023.02.21 1(1) - 3 2023.03.07 1(1) - 4 2023.03.22 1(1) - 5 2023.03.24 0(1) - 6 2023.03.30 0(1) - 다. 이사회 내의 위원회 구성 당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성 을 보장하고 있습니다. (2) 사외이사 후보 추천위원회 당사는 자산총액 2조원 미만으로 사외이사 후보 추천위원회 설치 의무가 없으므로 해당사항이 없습니다. 마. 사외이사의 전문성 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 또한, 당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (1) 사외이사 지원조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 1 책임(5) 재무제표등, 이사회 등 경영전반에관한 사외이사직무 수행지원 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요한 경우 진행할 예정임 (3) 사외이사 현황 성명 추천인 주요경력 최대주주등과의 관계 대내외 교육참여현황 비고 박용래 이사회 2000 고려대학교 산업공학 학사2003 캔사스주립대 생산시스템공학학사2005 스탠포드대 기계공학 석사2010 스탠포드대 기계공학 박사2010-2013 하버드대 기술개발 펠로우 연구원2013-2016 카네기멜론대 로봇공학과 조교수2016-2018 서울대학교 기계항공공학부 조교수2018-현재 서울대학교 기계항공공학부 부교수 해당사항 없음 없음 - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의해 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 임기 연임여부(연임 횟수) 비 고 박 영 준 1975 서울대 전기공학과 학사 1977 서울대 전기공학과 석사 1983 메서추세츠대학 박사 1988~2018 서울대 전기정보공학부교수 1995~2001 서울대 반도체공동연구소 2000~2002 Hynix반도체 메모리 연구소 2003~2017 서울대 나노응용시스템 연구소 소장 2012~2018 SK하이닉스 사외이사 2018.03~ 현재 ㈜티로보틱스 감사 해당없음 2021.03.26~2024.03.26 재선임(1회) - 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 직무에 관해서는 아래와 같이 당사의 정관에서 규정하고 있습니다. 제48조 [감사의 직무와 의무] ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 찬반여부 1 2023.01.31 법인 예금의 개인 담보제공 연장의 건 가결 불참 2 2023.02.21 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건결산보고서 승인의 건 가결 찬성 3 2023.03.07 제19기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 4 2023.03.22 제19기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 5 2023.03.24 주식매수선택권 행사에 따른 신주식 발행의 건 가결 불참 6 2023.03.30 대표이사 선임의 건 가결 불참 마. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요한 경우 진행할 예정임 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 1 책임(5) 내부회계관리 및 내부감사 규정 및 윤리경영 제보 제도 운영,이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 사. 준법지원인에 관한 사항 당사는 작성기준일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 15,268,391 - 우선주 511,573 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 15,268,391 - 우선주 511,573 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당사 최대주주는 안승욱 이며, 그 지분(율)은 3,159,712주(20.02%)로서 특수관계인을 포함하여 3,701,784주(지분율 23.46%)입니다. (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 안승욱 본인 보통주 3,159,712 20.71 3,159,712 20.02 - 이수종 임원 보통주 172,460 1.13 172,460 1.09 - 강명일 임원 보통주 31,523 0.21 73,262 0.46 - 천종필 임원 보통주 65,810 0.43 105,810 0.67 - 박영찬 특수관계인 보통주 150,000 0.98 150,000 0.95 - 안승철 특수관계인 보통주 40,540 0.27 40,540 0.26 - 계 보통주 3,620,045 23.73 3,701,784 23.46 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸직현황 안승욱 대표이사 2008.02 ~ 현재 (주) 티로보틱스 대표이사 (주)앤로 대표이사(주)모션디바이스 대표이사 3. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - 안승욱 3,159,712 20.02 - - 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 안승욱 3,159,712 20.02 - 웰컴자산운용 829,947 5.26 - 우리사주조합 45,864 0.30 - 5. 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 21,617 21,622 99.98 10,561,826 15,253,645 69.24 발행주식 총수의 100분의 1에미달하는 주식을 보유한 주주 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종 류 22년 10월 22년 11월 22년 12월 23년 01월 23년 02월 23년 03월 보통주 최고 7,010 6,420 6,680 7,950 8,600 10,610 최저 5,810 5,960 5,990 5,960 7,290 7,590 월간거래량 2,471,184 2,290,165 1,602,494 10,752,674 20,291,915 27,084,678 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 안승욱 남 1961.08 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - 학력 : 경북대학교 전자공학- 경력 : 삼성종합기술원 삼성중공업 3,159,712 - 본인 18년1개월 2026.03.30 박현섭 남 1962.04 총괄부사장 사내이사 상근 전략개발센터 - 학력 : 서울대학 기계설계과 카이스트 생산공학(박사)- 경력 : 삼성전자 수석연구원 카이스트 연구교수 한국산업기술평가관리원 로봇PD 12,804 - 관계없음 3년2개월 2024.03.26 이수종 남 1967.08 부사장 사내이사 상근 연구개발총괄 - 학력 : 서울대학교 기계설계학- 경력 : 삼성전자 삼성코닝마이크로옵틱스 172,460 - 특별관계인(임원) 16년5개월 2025.03.29 심영보 남 1970.08 본부장 사내이사 상근 로봇개발 - 학력 : 서울대학교 기계설계학과 서울대학교 기계항공공학부 박사- 경력 : 삼성전사 삼성리서치 랩장 삼성전자 종합기술원 랩장 - - 관계없음 1년3개월 2025.03.29 김현훈 남 1974.04 본부장 사내이사 상근 경영지원 - 학력 : 아주대학교 경영대학원- 경력 : 베셀 경영본부 상무 티로보틱스 본부장 - - 관계없음 0년6개월 2026.03.30 박용래 남 1975.03 사외이사 사외이사 비상근 기타비상무이사 - 학력 : 스탠포드대 기계공학(박사)- 경력 : 서울대학교 기계항공 공학부 조교수 서울대학교 기계항공 공학부 부교수 - - 관계없음 4년10개월 2024.03.26 박영준 남 1952.11 비상근감사 감사 비상근 비상근 감사 - 학력 : 메서추세츠대학(박사)- 경력 : SK하이닉스 사외이사 지능형 반도체 포럼 위원장 서울대학교 나노응용시스템 연구센터 연구교수 - - 관계없음 5년0개월 2024.03.26 강명일 남 1963.01 본부장 미등기 상근 제조총괄 - 학력 : 대림대학 기계설계학과- 경력 : 대우자동차 아이엠디 73,262 - 특별관계인(임원) 5년5개월 - 천종필 남 1973.04 본부장 미등기 상근 영업총괄 - 학력 : 서울과기대학교 기계설계 성균관대학교 경영대학원 석사- 경력 : 티로보틱스 105,810 - 특별관계인(임원) 13년8개월 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리/영업 남 49 - 1 1 50 05년 07개월 1,849,144 32,441 - - - - 관리/영업 여 11 - 6 6 17 02년 01개월 156,130 7,807 - 제조 남 36 - - - 36 05년 05개월 611,964 14,571 - 제조 여 1 - - - 1 02년 08개월 4,606 4,606 - 연구 남 12 - - - 12 03년 06개월 322,127 26,844 - 연구 여 2 - - - 2 02년 09개월 20,680 10,340 - 합 계 111 - 7 7 118 04년 09개월 2,964,651 22,124 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 409,300 204,650 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 6 3,000,000 - 감 사 1 100,000 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 345,560 49,379 - 나-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 327,650 65,530 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9,000 9,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,000 9,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 5억원 이상 보수를 지급한 개인별 등기임원이 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 5억원 이상 보수를 지급한 개인별 등기임원이 없습니다. 및 행사현황> 가. 이사ㆍ감사의 주식매수선택권 현황 (단위 : 원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 259,794,500 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 업무집행지시자 등 - - - 계 7 259,794,500 - ※ 부여일 현재 주식기준보상 공정가치 측정을 위한 계산방법 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 2018년 4월 1일 부여 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요가정1) 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항옵션가격결정모형 적용)2) 공정가치 산정 가정 구분 무상증자후(주식매수선택권) 무상증자전(주식매수선택권) 부여일 현재 공정가치 53.58원 107.16원 부여일 전일주가 3,782원 7,564원 행사가격 5,000원 10,000원 기대주가변동성(가중평균변동성) 7.20% 7.20% 옵션기간 2020.04.01~2023.03.31 2020.04.01~2023.03.31 기대배당금 0.00% 0.00% 무위험이자율(*1) 2.45% 2.45% (*1) 무위험이자율은 부여시점 기준 5년 만기 국고채권 유통수익율을 사용하였습니다.(2) 2022년 3월 29일 부여 주식매수선택권의 공정가치 산정 방법 및 주요가정1) 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항옵션가격결정모형 적용)2) 공정가치 산정가정 구분 주식매수선택권 부여일현재 공정가치 3,711.35 부여일 전일주가 9,620원 행사가격 9,415원 기대주가변동성(가중평균변동성) 37.87% 옵션기간 2024.03.29 ~ 2027.03.29 기대배당금 0.00% 무위험이자율(*1) 2.97% (*1) 무위험이자율은 부여시점 기준 5년 만기 국고채권 유통수익율을 사용하였습니다. 나. 주식매수선택권 부여 및 행사 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 강명일 미등기임원 2018.03.27 신주발행 보통주 20,000 40,000 - 40,000 - - 2020.03.27~2023.03.27 5,000 X - 정해윤 퇴직자 2018.03.27 신주발행 보통주 40,000 - - 80,000 - - 2020.03.27~2023.03.27 5,000 X - 하태곤 퇴직자 2018.03.27 신주발행 보통주 10,000 - - 20,000 - - 2020.03.27~2023.03.27 5,000 X - 천종필 미등기임원 2018.03.27 신주발행 보통주 20,000 40,000 - 40,000 - - 2020.03.27~2023.03.27 5,000 X - 직원8명 직원 2018.03.27 신주발행 보통주 70,000 140,000 - 140,000 - - 2020.03.27~2023.03.27 5,000 X - 박현섭 등기임원 2022.03.29 신주발행 보통주 40,000 - - - - 40,000 2024.03.29~2027.03.29 9,415 O 2022.03.29~2024.03.29 심영보 등기임원 2022.03.29 신주발행 보통주 30,000 - - - - 30,000 2024.03.29~2027.03.29 9,415 O 2022.03.29~2024.03.29 직원 1명 직원 2022.03.29 신주발행 보통주 30,000 - - - - 30,000 2024.03.29~2027.03.29 9,415 O 2022.03.29~2024.03.29 주1) 2023.03.31 당사의 보통주 종가는 9,790원 입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 티로보틱스 - 4 4 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 당사내 직위 겸직회사 비고 안승욱 대표이사 ㈜앤로 대표이사 - ㈜모션디바이스 대표이사 - 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 4 4 2,714 - - 2,714 일반투자 - 2 2 1,437 - - 1,437 단순투자 - - - - - - - 계 - 6 6 4,151 - - 4,151 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1.대주주 등에 대한 신용공여 등 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건