티로보틱스 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제20(당)반기 2023년 06월 30일 현재
제19(전)기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 티로보틱스와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 티로보틱스와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 티로보틱스(이하 "지배기업")는 2004년 10월에 설립되어 로봇의 개발 및 제조, 자동화장비의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사 및 공장은 경기도 오산시 가장산업도로에 위치하고 있으며, 지배기업은 2008년에 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의하여 경기지방중소기업청으로부터 벤처기업으로 인증받고 있습니다.지배기업은 2018년 11월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

안승욱	3,686,734	22.35

특별관계자	468,797	2.84

기타	12,340,325	74.81

보통주합계	16,495,856	100.00

우선주(기타주주)	-	-

발행주식수 합계	16,495,856	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 현황당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	보고기간종료일	업종	지배력판단근거

TES ELECTRON(SHENZHEN)CO.LTD.	100%	중국	12.31	생산 및 판매	의결권과반수 보유

주식회사 앤로	51%	한국	12.31	생산 및 판매	의결권과반수 보유

T-Robotics.Inc	100%	미국	12.31	서비스 및 판매	의결권과반수 보유

주식회사 모션디바이스	86%	한국	12.31	생산 및 판매	의결권과반수 보유

2) 요약재무정보(연결조정분개 반영전)당반기말 및 전기말 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 TES ELECTRON(SHENZHEN)CO.LTD. 4,823,486 3,145,093 1,678,393 1,813,420 (42,088) 주식회사 앤로 534,870 312,606 222,263 200,000 74,997 T-Robotics.Inc 707,979 859,619 (151,639) 129,655 (218,408) 주식회사 모션디바이스 7,385,461 14,247,602 (6,862,141) 916,060 73,476 (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 TES ELECTRON(SHENZHEN)CO.LTD. 4,622,512 2,899,623 1,722,889 4,020,284 (481,583) 주식회사 앤로 201,871 50,904 150,967 - (195,098) T-Robotics.Inc 1,754,058 1,686,700 67,358 2,792,790 (91,728) 주식회사 모션디바이스 2,889,002 9,744,721 (6,885,720) 2,156,445 (1,250,480) 3) 연결범위의 변동당반기 중 연결회사 범위의 변동은 없습니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 연결반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 개정 기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의개정 기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정이 연결회사의 연결반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세개정 기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 동 기준서의 개정이 연결회사의 연결반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시개정 기준서에서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사가 발행한 금융부채 관련 정보는 주석 17에 포함되어 있습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책연결반기재무제표의 작성에 적용된 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.3 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.3. 금융상품의 범주(1) 금융자산당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 과 목 당기손익 -공정가치 금융자산 기타포괄손익 -공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 54,927,695 54,927,695 매출채권 - - 5,639,572 5,639,572 단기기타채권 - - 2,011,320 2,011,320 단기기타금융자산 12,193,165 - 7,740,000 19,933,165 소계 12,193,165 - 70,318,587 82,511,752 장기기타채권 - - 1,093,470 1,093,470 장기기타금융자산 1,906,102 1,367,257 - 3,273,360 소계 1,906,102 1,367,257 1,093,470 4,366,830 합계 14,099,267 1,367,257 71,412,057 86,878,582 ② 전기말 (단위 : 천원) 과 목 당기손익 -공정가치 금융자산 기타포괄손익 -공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 8,431,769 8,431,769 매출채권 - - 6,200,372 6,200,372 단기기타채권 - - 1,949,059 1,949,059 단기기타금융자산 6,317,771 - 11,210,000 17,527,771 소계 6,317,771 - 27,791,200 34,108,971 장기기타채권 - - 930,851 930,851 장기기타금융자산 1,299,742 1,436,919 - 2,736,661 소계 1,299,742 1,436,919 930,851 3,667,512 합계 7,617,513 1,436,919 28,722,051 37,776,483 (2) 금융부채당반기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다 ① 당반기말 (단위 : 천원) 구분 당반기말 당기손익 공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 2,014,651 2,014,651 단기기타채무 - 1,555,358 1,555,358 차입부채(유동) - 18,193,654 18,193,654 사채(유동) - 12,155,727 12,155,727 단기기타금융부채 69,013,267 160,000 69,173,267 리스부채(유동) - 778,506 778,506 소계 69,013,267 34,857,896 103,871,163 장기기타채무 - 114,659 114,659 차입부채(비유동) - 3,428,120 3,428,120 리스부채(비유동) - 1,901,141 1,901,141 소계 - 5,443,920 5,443,920 합계 69,013,267 40,301,816 109,315,083 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 전기말 당기손익 공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 3,988,348 3,988,348 단기기타채무 - 1,282,800 1,282,800 차입부채(유동) - 18,906,263 18,906,263 사채(유동) - 3,231,924 3,231,924 단기기타금융부채 14,095,398 239,966 14,335,364 리스부채(유동) - 551,671 551,671 소계 14,095,398 28,200,972 42,296,370 장기기타채무 - 124,435 124,435 차입부채(비유동) - 5,895,900 5,895,900 사채(비유동) - 3,121,115 3,121,115 장기기타금융부채 7,425,272 - 7,425,272 리스부채(비유동) - 1,517,180 1,517,180 소계 7,425,272 10,658,630 18,083,902 합계 21,520,670 38,859,602 60,380,272 (3) 금융상품 범주별 순손익당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구분 이자수익(비용) 평가손익 처분손익 외환차이 당기손익-공정가치측정금융자산 - 16,254,924 (9,573,963) - 상각후원가측정금융자산 168,482 - - 192,012 합계 168,482 16,254,924 (9,573,963) 192,012 당기손익-공정가치측정금융부채 - (37,938,744) - - 상각후원가측정금융부채 (1,342,955) - - - 합계 (1,342,955) (37,938,744) - - ② 전반기 (단위: 천원) 구분 이자수익(비용) 평가손익 처분손익 외환차이 당기손익-공정가치측정금융자산 - 957,982 5,337 - 상각후원가측정금융자산 75,739 - - 971,431 합계 75,739 957,982 5,337 971,431 당기손익-공정가치측정금융부채 - 2,792,404 - - 상각후원가측정금융부채 (708,791) - - - 합계 (708,791) 2,792,404 - - 4. 공정가치(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 54,927,695 54,927,695 8,431,769 8,431,769 당기손익-공정가치 측정 금융자산 14,099,267 14,099,267 7,617,513 7,617,513 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,367,257 1,367,257 1,436,919 1,436,919 매출채권 5,639,572 5,639,572 6,200,372 6,200,372 기타채권 3,104,790 3,104,790 2,879,910 2,879,910 기타금융자산 7,740,000 7,740,000 11,210,000 11,210,000 합계 86,878,581 86,878,581 37,776,483 37,776,483 매입채무 및 기타채무 3,684,668 3,684,668 5,395,583 5,395,583 장단기차입금 21,621,774 21,621,774 24,802,163 24,802,163 사채 12,155,727 12,155,727 6,353,039 6,353,039 기타금융부채 69,173,267 69,173,267 21,760,636 21,760,636 리스부채 2,679,647 2,679,647 2,068,851 2,068,851 합계 109,315,083 109,315,083 60,380,272 60,380,272 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (관측불가능한 투입변수) 2) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 14,099,267 - 69,976 14,029,291 14,099,267 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,367,257 - - 1,367,257 1,367,257 당기손익-공정가치측정금융부채 69,013,267 - - 69,013,267 69,013,267 당기손익-공정가치측정금융자산 7,617,513 - 1,047,688 6,569,825 7,617,513 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,436,919 - - 1,436,919 1,436,919 당기손익-공정가치측정금융부채 21,520,670 - - 21,520,670 21,520,670 (3) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2, 수준3으로 분류된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 구분 분류 공정가치 가치평가기법 투입변수 공정가치 수준 당반기말 엔피성장 제8호 자산 1,836,126 순자산가치법 개별 자산 부채의 순실현가치 수준3 적립성저축보험 자산 69,976 금융기관기준가 금융기관기준가 수준2 Myoswiss 전환사채 자산 3,584,664 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3 전환사채 콜옵션 자산 5,417,474 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3 신주인수권부사채 콜옵션 자산 3,191,028 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3 비상장주식 자산 1,367,257 상대가치비교법 대용기업의 주가 등 수준3 내재파생상품 부채 66,174,728 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3 전환상환우선주부채 부채 2,838,539 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3 전기말 내재파생상품 부채 10,305,384 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3 전환우선주부채 부채 8,011,561 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3 전환상환우선주부채 부채 3,203,725 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3 엔피성장 제8호 자산 1,824,126 순자산가치법 개별 자산 부채의 순실현가치 수준3 적립성저축보험 자산 51,962 금융기관기준가 금융기관기준가 수준2 Myoswiss 전환사채 자산 3,584,663 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3 전환사채 콜옵션 자산 818,521 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3 전환우선주 콜옵션 자산 342,514 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3 케이더블유호원제2차 전단채 자산 995,727 금융기관기준가 금융기관기준가 수준2 비상장주식 자산 1,436,919 상대가치비교법 대용기업의 주가 등 수준3 (4) 금융자산의 재분류당반기 중 목적이나 사용의 변경으로 재분류된 금융자산은 없습니다.5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금등가물 54,927,695 8,431,769 6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 6,654,151 (1,014,579) 5,639,572 7,159,862 (959,490) 6,200,372 유동기타채권 : 미수금 987,059 - 987,059 677,957 - 677,957 단기대여금 840,200 (24,500) 815,700 1,187,033 (29,500) 1,157,533 미수수익 208,561 - 208,561 113,568 - 113,568 소계 2,035,820 (24,500) 2,011,320 1,978,558 (29,500) 1,949,058 비유동기타채권 : 장기대여금 24,000 - 24,000 48,556 - 48,556 보증금 1,069,470 - 1,069,470 882,295 - 882,295 소계 1,093,470 - 1,093,470 930,851 - 930,851 합계 9,783,441 (1,039,079) 8,744,362 10,069,271 (988,990) 9,080,281 (2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 당반기말 매출채권 959,490 55,089 - - - 1,014,579 단기기타채권 : 단기대여금 29,500 - - (5,000) - 24,500 힙계 988,990 55,089 - (5,000) - 1,039,079 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 전기말 매출채권 989,688 - - (30,198) - 959,490 단기기타채권 : 단기대여금 9,500 20,000 - - - 29,500 힙계 999,188 20,000 - (30,198) - 988,990 (3) 당반기말 및 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위하여 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 연체되지 않은 채권 5,480,255 3,104,790 6,148,621 2,879,909 연체된 채권 : 180일 이하 169,751 - 90,995 - 180일 초과 2년 이하 54,122 20,000 2,519 20,000 2년 초과 950,023 4,500 947,727 9,500 합 계 6,654,151 3,129,290 7,189,862 2,909,409 7. 기타금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 상각후원가측정금융자산 7,740,000 11,210,000 당기손익-공정가치측정금융자산 12,193,165 6,317,771 소 계 19,933,165 17,527,771 당기손익-공정가치측정금융자산 1,906,102 1,299,742 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,367,257 1,436,919 소 계 3,273,359 2,736,661 합 계 23,206,524 20,264,432 (2) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 단기금융상품(*1) 7,740,000 11,210,000 (*1) 연결회사 차입금에 대한 담보로 지급제한되어 있습니다(주석 14, 32 참조).(3) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 Myoswiss 1회 전환사채 1,462,170 1,860,580 1,462,170 1,860,580 Myoswiss 2회 전환사채 1,338,000 1,724,083 1,338,000 1,724,083 케이더블유호원제2차 전단채 - - 990,200 995,726 파생상품자산(*1) - 8,608,502 - 1,161,036 소계 2,800,170 12,193,165 3,790,370 5,741,425 적립성저축보험 66,901 69,976 57,793 51,962 엔피성장 제8호 사모투자 합자회사 1,984,000 1,836,126 1,972,000 1,824,126 소 계 2,050,901 1,906,102 2,029,793 1,876,088 합 계 4,851,071 14,099,267 5,820,163 7,617,513 (*1) 연결회사는 금융감독원 감독지침 2022-05 '전환사채 콜옵션 회계처리'에 따라 전환사채 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하고 있습니다(주석 17 참조).(4) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종목명 주식수 지분율 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 시장성없는 지분증궘(*1) ZMP Inc. 250,000주 0.58% 2,058,300 1,367,257 1,367,257 1,436,918 에이치디피 1,958주 9.73% 450,456 - - - 합계 2,508,756 1,367,257 1,367,257 1,436,918 (*1) 연결회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.8. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 225,202 (110,508) 114,694 276,367 (134,091) 142,276 재공품 3,171,059 (673,165) 2,497,894 5,080,954 (190,342) 4,890,612 원재료 6,461,562 (69,182) 6,392,380 4,552,785 (353,234) 4,199,551 상품 25,057 - 25,057 11,010 - 11,010 합 계 9,882,880 (852,855) 9,030,025 9,921,116 (677,667) 9,243,449 당반기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 12,685,376천원(전반기 25,216,419천원)이며, 동 비용에는 재고자산평가손실 175,188천원(전반기 (1,251천원))이 포함되어 있습니다.9. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 3,127,675 - 3,127,675 3,127,675 - 3,127,675 건물 19,936,981 (2,197,444) 17,739,537 19,904,331 (1,937,694) 17,966,637 구축물 31,700 (6,676) 25,024 31,700 (5,883) 25,817 기계장치 9,692,275 (6,846,927) 2,845,348 9,782,461 (6,501,951) 3,280,510 차량운반구 152,477 (82,270) 70,207 152,477 (71,040) 81,437 공구와기구 5,551,171 (4,254,727) 1,296,444 5,528,120 (4,006,855) 1,521,265 비품 2,540,726 (1,860,958) 679,768 2,530,914 (1,714,801) 816,113 시설장치 2,596,741 (1,713,164) 883,577 2,545,557 (1,546,947) 998,610 건설중인자산 1,941 - 1,941 4,095 - 4,095 합계 43,631,687 (16,962,166) 26,669,521 43,607,330 (15,785,171) 27,822,159 (2) 당반기 및 전기 중 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각(*2) 손상 대체(*1) 환율변동 기말 토지 3,127,675 - - - - - - 3,127,675 건물 17,966,637 32,650 - (259,750) - - - 17,739,537 구축물 25,817 - - (793) - - - 25,024 기계장치 3,280,510 - (42,240) (449,541) - 50,851 5,768 2,845,348 차량운반구 81,437 - - (11,230) - - - 70,207 공구와기구 1,521,265 18,300 - (247,872) - 4,751 - 1,296,444 비품 816,112 21,574 (1,689) (156,451) - 222 - 679,768 시설장치 998,611 52,100 - (167,659) - - 525 883,577 건설중인자산 4,095 - - - - (2,154) - 1,941 합계 27,822,159 124,624 (43,929) (1,293,296) - 53,670 6,293 26,669,521 (*1) 건설중인 자산에서 당기 비용으로 대체, 재고자산의 기계장치 대체 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 유형자산 감가상각비 1,293,296천원은 판매비와관리비 662,921천원(경상연구개발비 대체액 포함)와 제조원가 630,375천원으로 계상되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 (*2) 손상 대체(*1) 환율변동 기말 토지 3,127,675 - - - - - - 3,127,675 건물 18,444,955 40,282 - (518,600) - - - 17,966,637 구축물 27,402 - - (1,585) - - - 25,817 기계장치 3,009,958 260,787 - (916,447) - 933,855 (7,643) 3,280,510 차량운반구 32,742 72,549 - (23,854) - - - 81,437 공구와기구 2,034,293 - (146,687) (548,851) - 182,510 - 1,521,265 비품 1,029,677 126,157 (34,122) (341,755) - 36,161 (6) 816,112 시설장치 1,039,476 448,918 (159,854) (365,909) - 33,600 2,380 998,611 건설중인자산 234,328 148,072 - - - (378,305) - 4,095 합계 28,980,506 1,096,765 (340,663) (2,717,001) - 807,821 (5,269) 27,822,159 (*1) 건설중인 자산의 본계정 대체 235,872천원, 재고자산의 기계장치 대체 868,352천원 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 유형자산 감가상각비 2,717,001천원은 판매비와관리비 1,343,950천원(경상연구개발비 대체액 포함)와 제조원가 1,373,051천원으로 계상되어 있습니다.(3) 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16,32참조). 10. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계(*) 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계(*) 정부보조금 장부금액 영업권 5,018,171 - - 5,018,171 5,018,171 - - 5,018,171 고객가치 215,828 (82,734) - 133,094 215,828 (61,151) - 154,677 기술가치 457,278 (175,290) - 281,988 457,278 (129,562) - 327,716 특허권 1,282,423 (1,000,855) - 281,568 1,273,699 (941,263) - 332,436 상표권 3,097 (2,642) - 455 3,097 (2,307) - 790 의장권 1,940 (1,399) - 541 1,940 (1,151) - 789 소프트웨어 2,741,302 (1,960,191) (199,625) 581,486 2,909,594 (2,029,314) (242,292) 637,988 회원권 203,270 - - 203,270 203,270 - - 203,270 합계 9,923,309 (3,223,111) (199,625) 6,500,573 10,082,877 (3,164,748) (242,292) 6,675,837 (*) 손상차손누계액이 포함된 금액입니다.(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구분 영업권 고객가치 기술가치 특허권 상표권 의장권 소프트웨어 회원권(*1) 합계 기초 순장부가액 5,018,171 154,677 327,716 332,436 790 789 637,988 203,270 6,675,837 취득 등 - - - 8,723 - - 74,000 - 82,723 처분 - - - - - - - - - 무형자산상각비 - (21,583) (45,728) (59,591) (335) (248) (130,502) - (257,987) 손상 - - - - - - - - - 기말 순장부가액 5,018,171 133,094 281,988 281,568 455 541 581,486 203,270 6,500,573 (*1) 회원권을 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구분 영업권 고객가치 기술가치 특허권 상표권 의장권 소프트웨어 회원권(*1) 합계 기초 순장부가액 5,018,171 197,842 419,172 460,480 1,462 1,286 790,424 203,270 7,092,107 취득 등(*2) - - - 3,852 - - 95,500 - 99,352 처분 - - - - - - - - - 무형자산상각비 - (43,165) (91,456) (131,896) (672) (497) (247,936) - (515,622) 손상 - - - - - - - - - 기말 순장부가액 5,018,171 154,677 327,716 332,436 790 789 637,988 203,270 6,675,837 (*1) 회원권을 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비(*) 257,987 258,554 (*) 비용에는 경상연구개발비로 인식한 비용 793천원(전반기 1,585천원)이 포함되어 있습니다.(4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당반기 전반기 판매비와관리비 경상연구개발비 865,031 1,295,811 11. 사용권자산 및 리스부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 및 건물 차량운반구 합 계 토지 및 건물 차량운반구 합 계 취득금액 3,857,119 188,307 4,045,426 3,298,040 198,011 3,496,051 감가상각누계액 (1,186,835) (98,924) (1,285,759) (1,292,246) (101,763) (1,394,009) 장부금액 2,670,284 89,383 2,759,667 2,005,794 96,248 2,102,042 (2) 당반기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 장부가액 2,102,042 1,040,472 증가 1,060,468 2,222,652 중도해지 (2,912) (215,566) 조건변경 - 5,914 감가상각 (399,931) (951,430) 기말 장부금액 2,759,667 2,102,042 (3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 399,931 544,289 리스부채 이자비용 51,461 16,369 단기리스 관련 비용 131,892 15,793 소액리스 관련 비용 15,401 13,281 당반기 중 리스의 총 현금유출은 541백만원 (전반기: 571백만원) 입니다.(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 920,076 778,506 618,671 551,671 1년초과5년이내 2,096,039 1,901,141 1,590,008 1,517,180 합계 3,016,115 2,679,647 2,208,679 2,068,851 (5) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 1년 이내 778,506 551,671 1년초과 5년이내 1,901,141 1,517,180 합계 2,679,647 2,068,851 12. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 5,756,236 - 796,713 - 대손충당금 (220,931) - (220,931) - 선급비용 561,588 - 184,572 - 합계 6,096,893 - 760,354 - 13. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기말 전기말 매입채무 2,014,651 3,988,348 유동기타채무: 미지급금 592,676 469,116 미지급비용 962,682 813,683 소계 1,555,358 1,282,799 비유동기타채무: 장기미지급비용 114,659 124,435 소계 114,659 124,435 합계 3,684,668 5,395,582 14. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 (%) 당반기말 전기말 운영자금대출 산업은행 5.98 700,000 1,700,000 운영자금대출 기업은행 4.56~5.86 8,800,000 8,350,000 일반자금대출 신한은행 - - 300,000 운영자금대출 하나은행 6.55 1,000,000 1,000,000 일반/시설자금대출 국민은행 5.30 1,200,000 1,900,000 중소기업자금 기업은행 5.58 200,000 200,000 운영자금 기타 - 758,094 754,043 합계 12,658,094 14,204,043 (2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 (%) 당반기말 전기말 시설자금대출 기업은행 3.08~3.26 4,263,840 4,706,660 운전자금대출 기업은행 6.93 2,000,000 3,000,000 중소기업자금 기업은행 5.71 600,000 600,000 운전자금대출 하나은행 6.68 - 166,660 운전자금대출 국민은행 5.70 2,000,000 2,000,000 창업기업대출 중소기업진흥공단 1.69 99,840 124,800 소 계 8,963,680 10,598,120 (-) 유동성 대체액:1년이내 (5,535,560) (4,702,220) 잔 액 3,428,120 5,895,900 (3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2023년 2024년 2025년 2026년 이후 합계 장기차입금(*) 3,067,780 2,935,560 910,600 2,049,740 8,963,680 (*) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.(4) 연결회사의 차입금에 대하여 단기금융상품, 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7, 9, 32 참조).15. 사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채(*1) 3,574,180 - 3,231,924 3,121,115 신주인수권부사채(*1) 8,581,547 - - - 합계 12,155,727 - 3,231,924 3,121,115 (*1) 연결회사는 상기 사채에 대하여 전환사채와 신주인수권부사채에 부여된 사채권자에 의한 전환권행사 또는 조기상환청구권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년이내에 도래하는 사채는 유동성부채로 계상하고 있습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당반기말 전기말 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채 2021-06-18 2026-06-18 - 4,900,000 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채 2022-11-18 2027-11-18 10,500,000 10,500,000 소계 10,500,000 15,400,000 가산 : 상환할증금 1,692,432 1,692,432 차감 : 전환권조정 (8,160,359) (10,251,386) 차감 : 사채할인발행차금 (457,893) (488,007) 사채 합계 3,574,180 6,353,039 (3) 당반기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당반기말 전기말 제6회 무기명식 무보증 사모신주인수권부사채 2023-06-23 2028-06-23 40,000,000 - 소계 40,000,000 - 가산 : 상환할증금 2,048,200 - 차감 : 전환권조정 (33,107,313) - 차감 : 사채할인발행차금 (359,340) - 사채 합계 8,581,547 - (4) 당반 기말 현재 사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제6회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채 액면금액 10,500,000,000원 40,000,000,000원 전환에 따라 발행할 주식수 1,676,512 주 2,386,350 주 전환가액 6,263원/주 16,762원/주 표면이자율 0% 0% 만기보장수익률 3% 1% 전환청구기간 시작일 : 2023년 11월 18일 종료일 : 2027년 10월 18일 시작일 : 2024년 06월 23일 종료일 : 2028년 05월 23일 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2024년 11월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환일"이라 한다.)에 조기상환청구 전자등록금액의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 조기상환율에 따라 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 18개월이 되는 2024년 12월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(Call Option) 1) 제3자의 성명 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는자 2) 제3자와 회사와의 관계 : 미정 3) 취득규모 : 최대 2,100,000,000원 4) 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는자 5) 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : ① 3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액기준 당사 보통주 335,302주를 취득 가능하며 리픽싱 70%조정 후에는 최대 478,905주까지 취득 가능함. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 지분율을 2.15%에서 최대 3.04%(리픽싱70%)까지 보유 가능. ② 금전적이익 : 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라 질 수 있음. 1) 제3자의 성명 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자 2) 제3자와 회사와의 관계: 미정 3) 취득규모 : 최대 8,000,000,000원(Call Option 20%) 4) 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자 5) 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : ① 3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 신주인수권부사채로 신주인수권을 행사할 경우 최초 행사가액 기준 당사 보통주 477,270주를 취득 가능하며 리픽싱 70% 조정 후에는 최대 681,779주까지 취득 가능함. 이에 제3자가 될 수있는 자는 당사 지분율을 2.82%에서 최대 3.97%(리픽싱 70%)까지 보유 가능. ② 금전적 이익: 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음. 전환가액 조정에 관한 사항(Refixing) 가. 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채나 신주인수권부사채를 발행하는 경우 아래와 같이 전환가액 조정 조정후 전환가액= 조정전 전환가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)] A : 기발행주식수 B : 신발행주식수 C : 1주당 발행가액 D : 시가 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 사유 발생 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 라. 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 한다. 마. 상기 라.목에 근거하여 전환사채 전환가의 하향조정이 있은 후, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액은 발행 당시 전환가격이내로 한다. 바. 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 한다. 가. 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채나 신주인수권부사채를 발행하는 경우 아래와 같이 행사가격 조정 조정후 행사가격= 조정전 행사가격×[{A+(B×C/D)}/(A+B)] A : 기발행주식수 B : 신발행주식수 C : 1주당 발행가액 D : 시가 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우 사유 발생 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가격을 조정한다. 라. 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 최초 행사가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 한다 마. 상기 라.목에 근거하여 신주인수권부사채 행사가의 하향조정이 있은 후, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 행사가액 조정일로 하고 각 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 신주인수권부사채의 행사가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 행사가액으로 조정한다. 단, 위와 같이 산출된 행사가액은 발행 당시 행사가격 이내로 한다. 바. 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 한다. 16. 기타금융부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융부채 69,013,266 - 14,095,397 7,425,272 전환우선주부채 2,838,539 - 11,215,285 - 파생상품부채(*1) 66,174,727 - 2,880,112 7,425,272 기타금융부채 160,000 - 239,966 - 선수수익 - - 79,966 - 미지급배당금 160,000 - 160,000 - 합계 69,173,266 - 14,335,363 7,425,272 (*1) 연결회사는 전환사채와 신주인수권부사채에 포함된 내재파생상품(조기상환청구권, 전환권, 신주인수권 등)을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다(주석 17 참조). (2) 당반기 및 전기 중 전환우선주부채의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 전환/대체 평가손(익) 기타 기말 티로보틱스 전환우선주부채 8,011,561 - (16,329,833) 8,318,272 - - 모션디바이스 전환상환우선주부채 3,203,724 - - (365,185) - 2,838,539 합계 11,215,285 - (16,329,833) 7,953,087 - 2,838,539 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 전환/대체 평가손(익) 기타(*1) 기말 티로보틱스 전환우선주부채 8,539,220 - - (2,602,134) 2,074,475 8,011,561 모션디바이스 전환상환우선주부채 3,776,624 - - (572,900) - 3,203,724 합계 12,315,844 - - (3,175,034) 2,074,475 11,215,285 (*1) 발행자 콜옵션을 파생상품자산으로 별도로 분리인식하면서 증가한 금액입니다.(3) 당반기말 현재 연결회사가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 모션디바이스 전환상환우선주부채 1회 모션디바이스 전환상환우선주부채 2회 발행일 2015년 7월 28일 2017년 3월 20일 만기일 2025년 7월 28일 (만기10년) 2027년 3월 20일 (만기10년) 발행주식수 18,000 주 9,010 주 1주당 액면금액 10,000원 10,000원 주당 발행가액 111,000원 222,000원 발행총액 1,998,000,000원 2,000,220,000원 인수인 DKI Growing Star 1호, DKI Growing Star 2호, Sli Creative Start-up 투자펀드 DKI Growing Star 2호, DKI Growing Star 3호, Sli Creative Start-up 투자펀드 배당에 관한 사항 발행가액의 연 1.0% (누적적/참가적) 발행가액의 연 1.0% (누적적/참가적) 전환청구기간 2015년 9월 4일 - 2025년 9월 4일 2017년 3월 20일 - 2027년 3월 20일 전환가격 및 전환비율(Refixing) (1) 우선주식의 보통주로의 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주로 한다.(2) 피투자기업이 일주당 취득가격 또는 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자를 하거나 우선주 및 특수사채(전환사채, 신주인수권부사채 등 자본의 변동을 가져오는 모든 사채)를 발행하는 경우에는 전환비율을 다음과 같이 조정한다. 단 투자자의 일주당 취득가격 또는 전환가격은 본 유상증자 이후 무상증자, 주식배당, 주식분할, 주식병합이 있는 경우 이를 반영하여 산정한다. 단 임직원에게 부여된 주식매수선택권의 행사에 대한 경우는 예외로 한다. 상환전환우선주 1주당 전환하는 보통주식의 수 = 투자자의 일주당 취득가격 또는 전환가격 / 투자자의 취득가격을 하회하는 발행가격(3) 무상증자 또는 주식배당이 있는 경우 다음의 산식에 의하여 전환가격을 조정한다. 조정 후 전환가격 = (기발행주식수 x 조정 전 전환가격) / (기발행주식수 + 신발행주식수) (1) 우선주식의 보통주로의 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주로 한다.(2) 피투자기업이 일주당 취득가격 또는 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자를 하거나 우선주 및 특수사채(전환사채, 신주인수권부사채 등 자본의 변동을 가져오는 모든 사채)를 발행하는 경우에는 전환비율을 다음과 같이 조정한다. 단 투자자의 일주당 취득가격 또는 전환가격은 본 유상증자 이후 무상증자, 주식배당, 주식분할, 주식병합이 있는 경우 이를 반영하여 산정한다. 단 임직원에게 부여된 주식매수선택권의 행사에 대한 경우는 예외로 한다. 상환전환우선주 1주당 전환하는 보통주식의 수 = 투자자의 일주당 취득가격 또는 전환가격 / 투자자의 취득가격을 하회하는 발행가격 (3) 무상증자 또는 주식배당이 있는 경우 다음의 산식에 의하여 전환가격을 조정한다. 조정 후 전환가격 = (기발행주식수 x 조정 전 전환가격) / (기발행주식수 + 신발행주식수) 발행회사의 매도청구권(Call Option) 없음 없음 조기상환청구권 투자자는 상환전환우선주식 주금 납일일로부터 3년이 경과하는 날로부터 피투자기업에 본건 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리가 있음. 투자자는 상환전환우선주식 주금 납일일로부터 3년 6개월이 경과하는 날로부터 피투자기업에 본건 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리가 있음. 의결권 1주당 1개의 의결권 1주당 1개의 의결권 17. 파생상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 제4회 전환사채 매도청구권 - 274,327 제5회 전환사채 매도청구권 5,417,474 544,195 전환우선주 매도청구권 - 342,514 제6회 신주인수권부사채 매도청구권 3,191,028 - 합 계 8,608,502 1,161,036 연결회사는 금융감독원 감독지침 2022-05 '전환사채 콜옵션 회계처리'에 따라 전환사채 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하고 있습니다(주석 7 참조).(2) 당반기 및 전기 중 파생상품자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 발행 평가이익 상환 및 전환 평가손실 처분손실 제4회 전환사채 매도청구권 274,327 - 5,129,222 (1,704,429) - (3,699,120) - 전환우선주 매도청구권 342,514 - 5,532,328 - - (5,874,842) - 제5회 전환사채 매도청구권 544,195 - 4,873,279 - - - 5,417,474 제6회 신주인수권부사채 매도청구권 - 3,191,028 - - - 3,191,028 합계 1,161,036 3,191,028 15,534,829 (1,704,429) - (9,573,962) 8,608,502 (3) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 티로보틱스 제4회 전환사채 내재파생상품 - 2,880,112 티로보틱스 제5회 전환사채 내재파생상품 31,863,787 7,425,272 티로보틱스 제6회 신주인수권부사채 내재파생상품 34,310,940 - 합계 66,174,727 10,305,384 (4) 당반기 및 전기 중 파생상품부채의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 자본 전환 평가손익 기타 기말 티로보틱스 제4회 전환사채 내재파생상품 2,880,112 - (8,427,255) 5,547,143 - - 티로보틱스 제5회 전환사채 내재파생상품 7,425,272 - - 24,438,515 - 31,863,787 티로보틱스 제6회 신주인수권부사채 내재파생상품 - 34,310,940 - - - 34,310,940 합계 10,305,384 34,310,940 (8,427,255) 29,985,658 - 66,174,727 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 자본 전환 평가손익 기타(*1) 기말 티로보틱스 제4회 전환사채 내재파생상품 3,262,950 - (71,537) (1,316,476) 1,005,175 2,880,112 티로보틱스 제5회 전환사채 내재파생상품 - 7,529,215 - (103,944) - 7,425,272 합계 3,262,950 7,529,215 (71,537) (1,420,420) 1,005,175 10,305,384 (*1) 발행자 콜옵션을 파생상품자산으로 별도로 분리인식하면서 증가한 금액입니다. 18. 순확정급여부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 5,287,157 4,298,095 사외적립자산 공정가치 (1,996,807) (2,060,447) 합계 3,290,350 2,237,648 (2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 4,298,095 4,516,533 근무원가 324,907 799,299 이자원가 107,312 63,258 재측정요소 : 778,874 (188,254) 경험조정에 의한 보험수리적 손익 707,853 (110,845) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 71,021 (77,601) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 192 급여지급액 (222,031) (892,741) 기말 5,287,157 4,298,095 (3) 사외적립자산1) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 2,060,447 2,242,169 이자수익 51,395 66,329 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (8,294) (53,072) 기여금 납부액 - 300,000 급여지급액 (106,741) (494,979) 기말 1,996,807 2,060,447 2) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 1,996,807 2,060,447 (4) 당반기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 당기근무원가 324,907 799,299 순이자원가 55,917 (3,071) 합계 380,824 796,228 (5) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 법인세차감전 재측정요소 787,168 (135,182) 법인세효과 (164,518) 29,740 법인세차감후 재측정요소 622,650 (105,442) (6) 당반기 및 전기의 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 할인율 5.10%~5.20% 5.33%~5.37% 미래임금상승률 5.00% 5.00% 19. 충당부채당반기 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 하자보증충당부채 305,535 - (70,837) 234,698 297,582 7,953 - 305,535 20. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 381,362 - 394,410 - 부가세예수금 58,012 - 51,281 - 선수금 13,798,168 - 7,124 - 합계 14,237,542 - 452,815 - 21. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식총수 50,000,000 50,000,000 발행한주식의 총수 보통주 16,495,856 14,230,497 1주당 액면금액 500원 500원 보통주 자본금 총액 8,247,928 7,115,249 (2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 62,783,924 36,309,940 기타자본잉여금 (365,656) (365,656) 합계 62,418,268 35,944,284 (3) 당반기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 보통주 발행주식수 자본금 주식발행초과금 당기초(2023.01.01) 14,230,497 7,115,249 36,309,940 전환우선주의 전환(02.10) 318,363 159,182 2,395,121 전환사채의 전환(03.03) 39,382 19,691 144,423 전환사채의 전환(03.06) 141,775 70,887 1,226,178 전환우선주의 전환(03.20) 318,374 159,187 2,834,888 주식선택권 행사(03.23) 220,000 110,000 999,188 전환사채의 전환(04.12) 15,752 7,876 137,935 전환사채의 전환(04.13) 78,764 39,382 676,311 전환사채의 전환(04.14) 78,764 39,382 675,689 전환우선주의 전환(06.20) 553,165 276,583 9,083,671 전환사채의 전환(06.20) 393,820 196,910 6,657,799 전환우선주의 전환(06.21) 83,571 41,785 1,448,067 전환사채의 전환(06.23) 23,629 11,814 194,714 당반기말(2023.06.30) 16,495,856 8,247,928 62,783,924 ②전기 (단위 : 천원) 구 분 보통주 발행주식수 자본금 주식발행초과금 전기초(2022.01.01) 14,117,333 7,058,667 35,740,691 주식선택권 행사(02.04) 20,000 10,000 91,072 전환사채의 전환(08.17) 13,164 6,582 115,119 주식선택권 행사(09.19) 80,000 40,000 363,058 전기말(2022.12.31) 14,230,497 7,115,249 36,309,940 22. 결손금당반기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 이익준비금(주1) (2,678) (2,678) 미처리결손금 55,376,781 17,560,297 합계 55,374,103 17,557,619 (주1) 대한민국 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 주주총회의 결의에 따라 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.23. 매출액 및 매출원가 (1) 당반기 및 전반기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 7,727,863 16,355,094 13,595,487 34,132,383 용역매출액 71,778 137,505 85,136 197,235 합계 7,799,641 16,492,599 13,680,623 34,329,618 (2) 당반기 및 전반기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 6,048,899 12,685,376 9,885,656 25,216,419 용역매출원가 86,153 170,679 101,731 140,261 합계 6,135,052 12,856,055 9,987,387 25,356,680 (3) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식 7,727,863 16,355,094 13,595,487 34,132,383 기간에 걸쳐 인식 71,778 137,505 85,136 197,235 고객과의 계약에서 생기는 수익 7,799,641 16,492,599 13,680,623 34,329,618 24. 비용의 성격별분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 재고자산의변동 제조(매출)원가 판매비와 관리비 합 계 재고자산의 변동 제품 27,582 - - 27,582 재공품 2,392,717 - - 2,392,717 상품 (14,047) - - (14,047) 원재료 (2,192,828) - - (2,192,828) 원재료매입액 - 8,911,696 - 8,911,696 종업원급여 - 1,247,852 3,690,194 4,938,046 복리후생비 - 123,045 328,957 452,002 세금과공과 - 47,731 176,276 224,007 지급수수료 - 96,118 901,174 997,292 유형감가상각비 - 630,376 618,981 1,249,357 무형자산상각비 - - 257,195 257,195 수선비 - 5,970 38,836 44,806 경상연구개발비 - - 865,031 865,031 기타 - 1,579,843 1,513,228 3,093,071 합계 213,424 12,642,631 8,389,872 21,245,927 (단위 : 천원) 계정과목 재고자산의변동 제조(매출)원가 판매비와 관리비 합 계 재고자산의 변동 제품 665,934 - - 665,934 재공품 737,590 - - 737,590 상품 (4,170) - - (4,170) 원재료 1,086,473 - - 1,086,473 원재료매입액 - 19,269,059 - 19,269,059 종업원급여 - 1,176,449 3,004,177 4,180,626 복리후생비 - 99,594 312,066 411,660 세금과공과 - 46,351 153,956 200,307 지급수수료 - 44,978 803,174 848,152 유형감가상각비 - 685,646 563,622 1,249,268 무형자산상각비 - - 256,969 256,969 수선비 - 11,442 19,646 31,088 경상연구개발비 - - 1,295,811 1,295,811 기타 - 1,537,334 1,847,405 3,384,739 합계 2,485,827 22,870,853 8,256,826 33,613,506 25. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,711,396 3,257,028 1,236,723 2,611,133 주식보상비용 68,824 136,382 60,580 61,083 퇴직급여 163,315 296,784 163,970 331,961 복리후생비 165,472 328,957 148,582 312,066 여비교통비 231,800 442,713 163,671 360,403 접대비 46,389 83,854 34,382 61,947 통신비 6,260 13,437 7,986 15,127 수도광열비 3,356 6,895 3,219 6,324 전력비 34,884 88,450 26,931 63,603 세금과공과 86,883 176,276 77,526 153,956 감가상각비 328,742 618,981 257,164 563,622 지급임차료 58,018 109,486 47,729 99,935 수선비 17,493 38,836 11,515 19,646 보험료 93,755 137,729 69,881 121,695 차량유지비 3,546 4,064 1,571 5,626 경상연구개발비 138,921 865,031 891,826 1,295,811 포장비 135,411 337,700 160,836 526,341 운반비 38,277 81,024 84,361 188,633 교육훈련비 1,590 3,965 (4,555) 3,492 도서인쇄비 279 1,492 768 1,984 소모품비 34,390 69,302 27,467 71,286 지급수수료 410,122 901,174 358,935 803,174 광고선전비 7,157 18,654 7,148 35,835 대손상각비 (2,298) 55,089 16,093 (15,331) 무형고정자산상각 130,313 257,195 128,491 256,969 사용권자산상각비 61,083 130,212 125,325 269,002 견본비 - - 2,462 2,462 하자보수비 (129,815) (70,837) 12,550 29,041 합계 3,845,563 8,389,873 4,123,137 8,256,826 26. 기타수익및기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 286,775 405,431 568,907 765,330 외화환산이익 (82,545) 100,037 286,262 286,654 유형자산처분이익 - - 1,155 1,155 잡이익 5,726 19,029 13,704 36,094 합계 209,956 524,497 870,028 1,089,233 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 135,055 257,968 42,869 80,553 외화환산손실 55,487 55,487 - - 유형자산처분손실 - - 700 700 기타의대손상각비(환입) (5,000) (5,000) 59,197 59,197 잡손실 2,422 39,611 15,335 16,960 합계 187,964 348,066 118,102 157,411 27. 금융수익및금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가금융자산 이자수익 62,622 168,482 47,526 75,739 금융수익-기타 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - - - 5,337 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 9,783 957,982 957,982 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 949,981 949,981 2,792,404 2,792,404 합계 1,012,603 1,128,246 3,797,912 3,831,462 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 694,301 1,342,955 383,210 708,791 파생상품평가손실 20,234,519 22,643,587 - - 파생상품처분손실 9,573,963 9,573,963 - - 합계 30,502,783 33,560,505 383,210 708,791 28. 주당이익 (1) 당반기 및 전반기의 지배기업소유지분 계속사업주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분순손익 (31,746,647,515) (37,189,676,595) 3,461,053,203 4,562,714,901 가중평균유통보통주식수 15,542,023 15,032,032 14,137,333 14,133,576 기본주당순이익(손실) (2,043) (2,474) 245 323 (2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 주) 구 분 주식수 적수 기초 14,230,497 583,450,377 전환권 행사(02.10) 14,548,860 305,526,060 전환권 행사(03.03) 14,588,242 43,764,726 전환권 행사(03.06) 14,730,017 206,220,238 전환권 행사(03.20) 15,048,391 30,096,782 주식선택권 행사(03.24) 15,268,391 305,367,820 전환권 행사(04.12) 15,284,143 15,284,143 전환권 행사(04.13) 15,362,907 15,362,907 전환권 행사(04.14) 15,441,671 1,034,591,957 전환권 행사(06.20) 16,388,656 49,165,968 전환권 행사(06.23) 16,495,856 131,966,848 합계 2,720,797,826 가중평균유통보통주식수 15,032,032 ② 전반기 (단위 : 주) 구 분 주식수 적수 기초 14,117,333 479,989,322 주식선택권 행사(02.04) 14,137,333 2,078,187,951 합계 2,558,177,273 가중평균유통보통주식수 14,133,576 (3) 희석주당순손익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채와 주식선택권, 신주인수권부사채가 있습니다. 당반기 반희석화 효과가 발생함에 따라 희석주당손실은 기본주당손실과 같습니다. (4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 주식선택권, 전환사채 및 신주인수권부사채는 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 주식선택권 2024.03.29~2027.03.29 70,000 제5회 무보증 사모 전환사채 2023.11.18~2027.11.18 1,676,512 제6회 무보증 사모 신주인수권부사채 2024.06.23~2028.05.23 92,290 29. 주식기준보상(1) 연결회사는 주요 경영진과 중간 관리자에게 연결회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권(주식결제형)을 부여하였으며, 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 부여일 부여수량 가득조건 약정기간 2018.04.01(*1) 320,000 2년간 근무 3년 2022.03.29 100,000 2년간 근무 3년 (*1) 당반기 중 잔여수량이 행사 완료되어 반기말 기준 잔여수량은 없습니다.주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택 권의 공정가치에 기초하여 측정합니다. (2) 당반기말 현재 행사되지 않은 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 2018년 부여 주식선택권 수량 2022년 부여 주식선택권 수량 당기초 220,000 100,000 부여 - - 취소/소멸 (*1) - (30,000) 주식선택권의 행사 (220,000) - 잔여 주식선택권 - 70,000 (*1) 당반기 중 퇴사로 인해 소멸한 주식선택권 수량입니다. (3) 부여일 현재 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위한 기초자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 18년 부여분(*) 22년 부여분 부여일현재 공정가치 107.16 3,711.35 부여일 현재 주가 7,564원 9,620원 행사가격 5,000원 9,415원 기대주가변동성(가중평균변동성) 7.20% 37.87% 옵션기간 2020.04.01~ 2023.03.31 2024.03.29~ 2027.03.29 기대배당금 0.00% 0.00% 무위험이자율 2.44% 2.97% (*) 무상증자 효과 고려한 이후 자료임30. 현금흐름표(1) 연결회사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1)연결당기순이익(손실) (37,149,614) 4,474,100 (2)당기순이익에 대한 조정 35,102,122 (381,930) (3)영업활동으로 인한 자산,부채의 변동 6,717,229 (640,837) 합계 4,669,737 3,451,333 (3) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 대손상각비 55,089 (15,331) 이자비용 1,346,821 708,791 파생상품평가손실 22,643,587 - 재고자산평가손실 175,189 (1,251) 감가상각비 1,293,294 1,319,175 사용권자산상각비 351,551 544,290 경상연구개발비 - 72,747 무형자산상각비 257,988 258,555 외화환산손실 55,487 - 유형자산처분손실 - 700 하자보수비전입액(환입액) (70,837) 29,041 기타의대손상각비(환입) (5,000) 59,197 퇴직급여 382,157 398,115 급여 19,563 12,258 복리후생비 (9,776) 359 주식보상비용 136,382 61,083 외화환산이익 (100,037) (291,062) 이자수익 (172,348) (75,739) 유형자산처분이익 - (1,155) 당기손익인식금융부채평가이익 - (636,859) 당기손익인식금융자산평가이익 (374,969) (957,982) 당기손익인식금융자산처분이익 - (5,337) 파생상품평가이익 (584,795) (2,155,545) 파생상품처분손실 9,573,963 - 잡이익 (11,646) (2,485) 법인세비용 140,459 296,505 합계 35,102,122 (381,930) (4) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 643,310 (2,267,583) 단기기타채권의 감소(증가) (278,469) 263,621 기타유동자산의 감소(증가) (5,336,285) 534,619 재고자산의 감소(증가) 35,858 2,528,206 매입채무의 증가(감소) (2,014,405) (125,762) 단기기타채무의 증가(감소) 79,589 (244,659) 기타유동부채의 증가(감소) 13,704,256 (1,027,239) 이연법인세자산의 감소(증가) - 19,393 퇴직급여부채의 증가(감소) (116,624) (321,433) 합계 6,717,230 (640,837) (5) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산 본계정대체 - 326,052 장기차입금 유동성대체 5,535,560 2,432,370 전환권행사 28,142,800 - (6) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 이자비용 취득 평가손익 자본전환 기타(*1) 차입금 24,802,163 (3,184,440) - - - - 4,051 21,621,774 당기손익인식금융부채 21,520,670 - 34,310,940 37,938,744 (24,757,087) - 69,013,267 전환사채 6,353,039 - 606,854 - - (3,385,713) - 3,574,180 신주인수권부사채(*1) - 39,640,000 61,460 - - - (31,119,913) 8,581,547 리스부채 2,068,851 (394,006) 51,461 953,341 - - - 2,679,647 합계 54,744,723 36,061,554 719,775 35,264,281 37,938,744 (28,142,800) (31,115,862) 105,470,415 (*1) 기타증가는 당기 신주인수권부사채 발행시 인식한 파생상품자산 및 파생상품부채에 대한 것입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 이자비용 평가손익 자본전환 기타 차입금 27,428,997 643,170 - - - 7,916 28,080,083 당기손익인식금융부채 15,578,794 - - (2,792,404) - - 12,786,390 전환사채 2,899,487 - 190,777 - - - 3,090,264 리스부채 1,021,191 (542,301) 16,369 - - 924,662 1,419,921 합계 46,928,469 100,869 207,146 (2,792,404) - 932,578 45,376,658 31. 특수관계자거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당반기말 전기말 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당반기 및 전기 중 연결회사의 특수관계자와 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 지분취득 대여 회수 차입 상환 임직원 임직원 30,000 387,289 - - - 합계 30,000 387,289 - - - (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 지분취득 대여 회수 차입 상환 임직원 임직원 - 330,133 - - - 합계 - 330,133 - - - (3) 당 반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 임직원 임직원 - 473,800 - - - - (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 임직원 임직원 - 831,089 - - - - (4) 주요경영진에 대한 보상 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사, 사외이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 급여 867,133 606,525 퇴직급여 120,986 147,491 주식보상비용 64,059 32,381 합계 1,052,178 786,397 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산당반기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 금액 사용제한내용 단기기타금융자산 중금채 중소기업은행 500,000 차입금담보 단기기타금융자산 중금채 중소기업은행 1,010,000 차입금담보 장기기타금융자산 중금채 중소기업은행 480,000 임직원대출 장기기타금융자산 정기예금 중소기업은행 1,050,000 임직원대출 기업은행 외 6개 은행 보통예금 중소기업은행 외 173,600 대표이사소송 합계 3,213,600 (2) 당반기말 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 설정금액 설정권자 유형자산 가장동(토지,건물) 6,600,000 중소기업은행 유형자산 지곶동 가,나동 (건물) 12,600,000 유형자산 지곶동 다동 (건물) 6,000,000 유형자산 판교연구소(건물) 1,440,000 국민은행 유형자산 세교사무실(건물) 1,200,000 하나은행 합계 27,840,000 (3) 당반기말 제공받은 담보 및 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 기술보증기금 340,000 기업은행 2022.08.26-2023.08.25 대출보증 127,500 기업은행 2022.08.26-2023.08.25 대출보증 630,000 한국산업은행 2023.04.07~2024.04.07 대출보증 180,000 중소기업은행 2022.06.16~2024.06.14 대출보증 570,000 중소기업은행 2022.08.27~2023.08.25 대출보증 무역보험공사 1,780,000 기업은행 2022.11.06~2023.11.05 대출보증 대표이사 3,460,000 기업은행 2023.01.01~2023.07.11 연대보증 1,362,000 하나은행 2023.01.01~2023.03.15 연대보증 2,200,000 국민은행 2023.01.01~2024.06.15 연대보증 상기 지급보증내용 외에 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행하자보증(보증금액 1,524백만 원) 등을 제공받고 있으며, 연결회사는 차입금 등 대출과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당반기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 금융기관 재산종합보험 건물 및 재고자산 31,915,530 DB손해보험(주) 상기 재산종합보험 부보금액 중 10,400백만원은 중소기업은행에 질권이 설정되어 있으며, 연결회사는 상기 보험 외에 영업배상책임보험, 자동차보험 등에 가입되어 있습니다.(5) 당반기말 현재 금융기간과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 사용액 일반운전자금대출 국민은행 2,000,000 2,000,000 산업시설자금대출 1,200,000 1,200,000 일반운전자금대출 기업은행 1,000,000 1,000,000 무역금융 2,200,000 2,000,000 일반운전자금대출 2,000,000 2,000,000 시설자금대출 5,000,000 4,263,840 일반운전자금대출 1,500,000 1,500,000 일반운전자금대출 2,700,000 2,700,000 시설자금대출 300,000 50,000 일반운전자금대출 550,000 550,000 일반운전자금대출 1,000,000 1,000,000 일반운전자금대출 200,000 200,000 일반운전자금대출 600,000 600,000 시설자금대출 하나은행 1,000,000 1,000,000 산업운영자금대출 산업은행 700,000 700,000 일반자금대출 중소벤처진흥공단 124,800 99,840 (6) 기타 우발상황 및 약정사항연결회사는 KIST와 재활보행로봇 기술과 관련하여 기술실시계약을 체결하였으며, 계약기한은 2027년 12월 31일입니다. 33. 위험관리 (1) 금융위험관리1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 54,927,695 8,431,769 기타금융자산 20,003,141 17,231,843 매출채권(*1) 6,654,151 7,159,862 기타수취채권(*1) 3,129,290 2,909,410 합계 84,714,277 35,732,884 (*1) 대손충당금 차감 전 금액2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 명목금액 1년이내 1년~5년이내 매입채무 2,014,651 2,014,651 - 기타채무 1,670,017 1,555,358 114,659 차입부채 22,790,075 18,193,654 4,596,421 사채 50,500,000 50,500,000 - 리스부채 3,016,115 920,076 2,096,039 합계 79,990,858 73,183,739 6,807,119 (단위 : 천원) 구분 명목금액 1년이내 1년~5년이내 매입채무 3,988,348 3,988,348 - 기타채무 1,407,235 1,282,800 124,435 차입부채 25,505,879 19,266,599 6,239,280 전환사채 17,092,432 4,900,000 12,192,432 리스부채 2,068,851 618,671 1,590,008 합계 50,062,745 30,056,418 20,146,155 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 1,193,603 (1,193,603) 1,136,778 (1,136,778) (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위하여 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 216,218 (216,218) 248,022 (248,022) (2) 자본위험관리연결회사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 부채총계 127,079,462 63,376,350 차감: 현금및현금성자산 (54,927,695) (8,431,769) 순부채 72,151,767 54,944,581 자본총계 14,005,513 24,138,508 부채비율 515.2% 227.6% 34. 영업부문 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. ① 지역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 중화권 13,057,232 22,415,027 한국 3,319,752 11,210,746 기타 115,616 703,845 합 계 16,492,599 34,329,618 ② 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 고객 A 11,361,776 21,143,375 고객 B - 3,564,710 합 계 11,361,776 24,708,085 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 반기말 2023.06.30 현재 제 19 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 반기말 제 19 기말 자산 유동자산 99,471,090,443 45,780,870,557 현금및현금성자산 51,176,438,950 7,813,031,593 매출채권 7,818,303,162 7,543,117,192 단기기타채권 4,141,474,714 4,009,028,456 단기기타금융자산 20,509,510,263 17,527,771,209 재고자산 6,409,801,557 8,301,399,073 기타유동자산 9,224,460,878 411,064,087 당기법인세자산 191,100,919 175,458,947 비유동자산 36,605,146,092 36,526,974,998 장기기타채권 986,139,020 774,510,209 장기기타금융자산 3,273,359,611 3,313,006,436 유형자산 20,534,847,462 21,237,062,682 투자부동산 3,498,056,513 3,537,733,234 사용권자산 2,177,801,590 1,399,365,960 무형자산 752,074,527 882,429,108 종속기업투자 2,714,369,553 2,714,369,553 이연법인세자산 2,668,497,816 2,668,497,816 자산총계 136,076,236,535 82,307,845,555 부채 유동부채 111,567,612,254 35,816,227,199 매입채무 1,147,196,273 3,796,806,362 단기기타채무 1,239,046,646 1,198,511,206 유동성장기차입금 15,885,640,000 15,602,300,000 유동성사채 12,155,727,176 3,231,923,942 유동리스부채 590,263,545 347,362,133 기타유동금융부채 66,334,727,254 11,131,638,762 유동충당부채 228,945,675 298,809,116 기타유동부채 13,986,065,685 208,875,678 비유동부채 7,576,431,666 19,586,811,003 장기기타채무 113,627,219 123,022,463 장기기타금융부채 7,425,271,648 장기차입금 3,378,200,000 5,821,020,000 사채 3,121,115,237 비유동리스부채 1,460,057,482 981,586,473 확정급여채무 2,624,546,965 2,114,795,182 부채총계 119,144,043,920 55,403,038,202 자본 자본금 8,247,928,000 7,115,248,500 자본잉여금 62,783,923,815 36,309,939,655 기타자본 (658,285,960) (682,908,794) 이익잉여금 (53,441,373,240) (15,837,472,008) 자본총계 16,932,192,615 26,904,807,353 자본과부채총계 136,076,236,535 82,307,845,555 포괄손익계산서 제 20 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 19 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 반기 제 19 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,402,110,957 15,127,490,752 13,038,058,762 32,428,351,931 매출원가 6,096,577,657 12,357,627,931 9,564,305,977 24,268,002,410 매출총이익 1,305,533,300 2,769,862,821 3,473,752,785 8,160,349,521 판매비와관리비 3,010,921,148 7,310,808,990 3,045,025,262 6,255,397,816 영업이익(손실) (1,705,387,848) (4,540,946,169) 428,727,523 1,904,951,705 기타수익 188,613,125 583,473,343 782,728,901 1,082,567,978 기타비용 132,255,244 258,347,708 117,826,446 152,650,345 금융수익 660,500,350 789,958,585 3,156,723,435 3,188,032,143 금융비용 30,452,699,171 33,457,952,998 323,532,637 607,817,750 법인세비용차감전순이익(손실) (31,441,228,788) (36,883,814,947) 3,926,820,776 5,415,083,731 법인세비용 162,014,415 162,014,415 484,293,655 484,293,655 당기순이익(손실) (31,603,243,203) (37,045,829,362) 3,442,527,121 4,930,790,076 기타포괄손익 (638,151,023) (613,174,176) 265,777,140 265,777,140 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (638,151,023) (613,174,176) 265,777,140 265,777,140 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실 (55,102,306) (55,102,306) (98,524,472) (98,524,472) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (583,048,717) (558,071,870) 364,301,612 364,301,612 총포괄손익 (32,241,394,226) (37,659,003,538) 3,708,304,261 5,196,567,216 주당이익 기본주당계속영업이익 (단위 : 원) (2,033) (2,464) 244 349 희석주당계속영업이익 (단위 : 원) (2,033) (2,464) 213 213 자본변동표 제 20 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 19 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 7,058,666,500 35,740,690,650 (579,234,914) (17,008,377,982) 25,211,744,254 총포괄손익 당기순이익 4,930,790,076 4,930,790,076 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 364,301,612 364,301,612 공정가치 측정 금융자산 평가손익 (98,524,472) (98,524,472) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등 전환권행사 주식매수선택권 10,000,000 91,071,600 46,718,386 147,789,986 2022.06.30 (기말자본) 7,068,666,500 35,831,762,250 (631,041,000) (11,713,286,294) 30,556,101,456 2023.01.01 (기초자본) 7,115,248,500 36,309,939,655 (682,908,794) (15,837,472,008) 26,904,807,353 총포괄손익 당기순이익 (37,045,829,362) (37,045,829,362) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (558,071,870) (558,071,870) 공정가치 측정 금융자산 평가손익 (55,102,306) (55,102,306) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등 전환권행사 1,022,679,500 25,472,196,560 26,494,876,060 주식매수선택권 110,000,000 1,001,787,600 79,725,140 1,191,512,740 2023.06.30 (기말자본) 8,247,928,000 62,783,923,815 (658,285,960) (53,441,373,240) 16,932,192,615 현금흐름표 제 20 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 19 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 반기 제 19 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 (89,043,251) 1,952,565,354 영업으로부터 창출된 현금 273,247,396 2,442,100,119 이자수취 57,270,838 14,777,699 이자지급 (403,919,513) (458,610,835) 법인세환급 31,747,299 16,962,070 법인세납부 (47,389,271) (62,663,699) 투자활동으로 인한 현금흐름 5,184,667,797 (473,435,087) 투자활동으로 인한 현금유입액 5,634,416,368 5,329,852,610 단기기타금융자산의 감소 5,242,127,484 957,981,981 장기기타금융자산의 감소 4,287,491,961 단기대여금의 감소 347,288,884 장기대여금의 감소 45,000,000 2,866,668 보증금의 감소 81,512,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (449,748,571) (5,803,287,697) 단기기타금융자산의 증가 (4,193,805,612) 장기기타금융자산의 증가 (29,820,000) (160,000,000) 단기대여금의 증가 (30,000,000) (1,077,680,000) 유형자산의 취득 (119,535,711) (317,002,085) 무형자산의 취득 (8,723,160) (54,800,000) 보증금의 증가 (261,669,700) 재무활동으로 인한 현금흐름 38,311,982,500 778,459,229 재무활동으로 인한 현금유입액 40,740,000,000 2,099,958,540 단기차입금의 증가 1,999,958,540 신주인수권부사채 발행 39,640,000,000 유상증자 주식선택권행사 1,100,000,000 100,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (2,428,017,500) (1,321,499,311) 단기차입금의 상환 (1,550,000,000) (400,000,000) 리스부채의 상환 (268,537,500) (275,679,311) 유동성장기부채의 상환 (609,480,000) (645,820,000) 현금및현금성자산의 환율변동효과 (44,199,689) 40,966,285 현금및현금성자산의 증가(감소) 43,363,407,357 2,298,555,781 기초의 현금및현금성자산 7,813,031,593 6,718,140,709 기말의 현금및현금성자산 51,176,438,950 9,016,696,490 5. 재무제표 주석 제20(당)반기 2023년 06월 30일 현재 제19(전)기 2022년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 티로보틱스 1. 일반사항 주식회사 티로보틱스(이하 "회사")는 2004년 10월에 설립되어 로봇의 개발 및 제조, 자동화 장비의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사 및 공장은 경기도 오산시 가장산업도로에 위치하고 있으며, 회사는 2008년에 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의하여 경기지방중소기업청으로부터 벤처기업으로 인증받고 있습니다. 회사는 2018년 11월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 안승욱 3,686,734 22.35 특별관계자 468,797 2.84 기타 12,340,325 74.81 보통주합계 16,495,856 100.00 우선주(기타주주) - - 발행주식수 합계 16,495,856 100.00 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 개정 기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의개정 기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정이 회사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세개정 기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 동 기준서의 개정이 회사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시개정 기준서에서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사가 발행한 금융부채 관련 정보는 주석 17에 포함되어 있습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.3 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주(1) 금융자산당반기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익 -공정가치 금융자산 기타포괄손익 -공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 51,176,439 51,176,439 매출채권 - - 7,818,303 7,818,303 단기기타채권 - - 4,141,475 4,141,475 단기기타금융자산 12,769,510 - 7,740,000 20,509,510 소계 12,769,510 - 70,876,217 83,645,727 장기매출채권 - - - - 장기기타채권 - - 986,139 986,139 장기기타금융자산 1,906,102 1,367,257 - 3,273,359 소계 1,906,102 1,367,257 986,139 4,259,498 합계 14,675,612 1,367,257 71,862,356 87,905,225 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익 -공정가치 금융자산 기타포괄손익 -공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 7,813,032 7,813,032 매출채권 - - 7,543,117 7,543,117 단기기타채권 - - 4,009,028 4,009,028 단기기타금융자산 6,317,771 - 11,210,000 17,527,771 소계 6,317,771 - 30,575,177 36,892,948 장기매출채권 - - - - 장기기타채권 - - 774,510 774,510 장기기타금융자산 1,876,088 1,436,919 - 3,313,007 소계 1,876,088 1,436,919 774,510 4,087,517 합계 8,193,859 1,436,919 31,349,687 40,980,465 (2) 금융부채당반기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익 -공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 1,147,196 1,147,196 단기기타채무 - 1,239,047 1,239,047 차입부채(유동) - 15,885,640 15,885,640 사채(유동) - 12,155,727 12,155,727 단기기타금융부채 66,174,727 160,000 66,334,727 리스부채(유동) - 590,264 590,264 소계 66,174,727 31,177,874 97,352,601 장기기타채무 - 113,627 113,627 차입부채(비유동) - 3,378,200 3,378,200 사채(비유동) - - - 장기기타금융부채 - - - 리스부채(비유동) - 1,460,057 1,460,057 소계 - 4,951,884 4,951,884 합계 66,174,727 36,129,758 102,304,485 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익 -공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 3,796,806 3,796,806 단기기타채무 - 1,198,511 1,198,511 차입부채(유동) - 15,602,300 15,602,300 사채(유동) - 3,231,924 3,231,924 단기기타금융부채 10,891,673 239,966 11,131,639 리스부채(유동) - 347,362 347,362 소계 10,891,673 24,416,869 35,308,542 장기기타채무 - 123,022 123,022 차입부채(비유동) - 5,821,020 5,821,020 사채(비유동) - 3,121,115 3,121,115 장기기타금융부채 7,425,272 - 7,425,272 리스부채(비유동) - 981,586 981,586 소계 7,425,272 10,046,743 17,472,015 합계 18,316,945 34,463,612 52,780,557 (3) 금융상품 범주별 손익당반기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 평가손익 처분손익 외환차이 당기손익-공정가치측정금융자산 - 16,254,924 (9,573,963) - 상각후원가측정금융자산 195,381 - - 159,297 합계 195,381 16,254,924 (9,573,963) 159,297 당기손익-공정가치측정금융부채 - (38,303,930) - - 상각후원가측정금융부채 (1,240,404) - - - 합계 (1,240,404) (38,303,930) - - ② 전반기 (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 평가손익 처분손익 외환차이 당기손익-공정가치측정금융자산 11,665 957,982 - - 상각후원가측정금융자산 57,503 - 5,337 973,082 합계 69,168 957,982 5,337 973,082 당기손익-공정가치측정금융부채 - 2,155,545 - - 상각후원가측정금융부채 (607,818) - - 894 합계 (607,818) 2,155,545 - 894 4. 공정가치(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당반기말 전기말 종류 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 51,176,439 51,176,439 7,813,032 7,813,032 당기손익-공정가치 측정 금융자산 14,675,612 14,675,612 8,193,859 8,193,859 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,367,257 1,367,257 1,436,919 1,436,919 매출채권 7,818,303 7,818,303 7,543,117 7,543,117 기타채권 5,127,614 5,127,614 4,783,538 4,783,538 기타금융자산 7,740,000 7,740,000 11,210,000 11,210,000 합계 87,905,225 87,905,225 40,980,465 40,980,465 매입채무 및 기타채무 2,499,870 2,499,870 5,118,339 5,118,339 장단기차입금 19,263,840 19,263,840 21,423,320 21,423,320 사채 12,155,727 12,155,727 6,353,039 6,353,039 기타금융부채 66,334,727 66,334,727 18,556,911 18,556,911 리스부채 2,050,321 2,050,321 1,328,948 1,328,948 합계 102,304,485 102,304,485 52,780,557 52,780,557 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (관측불가능한 투입변수) 2) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 14,675,612 - 69,976 14,605,636 14,675,612 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,367,257 - - 1,367,257 1,367,257 당기손익-공정가치측정금융부채 66,174,727 - - 66,174,727 66,174,727 당기손익-공정가치측정금융자산 8,193,859 - 1,047,688 7,146,171 8,193,859 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,436,919 - - 1,436,919 1,436,919 당기손익-공정가치측정금융부채 18,316,945 - - 18,316,945 18,316,945 (3) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2, 수준3으로 분류된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 구분 분류 공정가치 가치평가기법 투입변수 공정가치 수준 당반기말 적립성저축보험 자산 69,976 금융기관기준가 금융기관기준가 수준2 Myswiss전환사채 자산 3,584,663 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3 모션디바이스 CB 자산 576,345 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3 전환사채 콜옵션 자산 5,417,474 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3 신주인수권부사채 콜옵션 자산 3,191,027 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3 엔피성장 8호 자산 1,836,126 순자산가치법 개별 자산 부채의 순실현가치 수준3 비상장주식 자산 1,367,257 상대가치비교법 대용기업 주가 등 수준3 파생상품부채 부채 66,174,727 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3 전기말 적립성저축보험 자산 51,962 금융기관기준가 금융기관기준가 수준2 Myswiss전환사채 자산 3,584,663 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3 모션디바이스 CB 자산 576,345 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3 전환사채콜옵션 자산 818,522 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3 케이더블유호원제2차 전단채 자산 995,727 금융기관기준가 금융기관기준가 수준2 엔피성장 8호 자산 1,824,126 순자산가치법 개별 자산 부채의 순실현가치 수준3 비상장주식 자산 1,436,919 상대가치비교법 대용기업 주가 등 수준3 전환우선주콜옵션 자산 342,514 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3 파생상품부채 부채 10,305,384 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3 전환우선주부채 부채 8,011,561 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3 (4) 금융자산의 재분류당반기 중 목적이나 사용의 변경으로 재분류된 금융자산은 없습니다.5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금등가물 51,176,439 7,813,032 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 8,697,237 (878,933) 7,818,304 8,363,880 (820,763) 7,543,117 유동기타채권 : 미수금 981,498 - 981,498 651,056 - 651,056 단기대여금 2,911,860 (24,500) 2,887,360 3,240,493 (29,500) 3,210,993 미수수익 272,616 - 272,616 146,979 - 146,979 소계 4,165,974 (24,500) 4,141,474 4,038,528 (29,500) 4,009,028 장기매출채권 - - - - - - 비유동기타채권 : 장기대여금 24,000 - 24,000 48,556 - 48,556 보증금 962,139 - 962,139 725,955 - 725,955 소계 986,139 - 986,139 774,511 - 774,511 합계 13,849,350 (903,433) 12,945,917 13,176,919 (850,263) 12,326,656 (2) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 당반기말 매출채권 820,763 58,171 - - 878,933 기타채권 : 단기대여금 29,500 - - (5,000) 24,500 힙계 850,263 58,171 - (5,000) 903,433 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 전기말 매출채권 820,663 100 - - 820,763 기타채권 : 단기대여금 9,500 20,000 - - 29,500 힙계 830,163 20,100 - - 850,263 (3) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 연체되지 않은 채권 5,400,449 5,127,613 6,239,139 4,754,039 연체된 채권 : 180일 이하 1,398,102 - 638,641 - 180일 초과 2년 이하 1,080,077 20,000 667,491 20,000 2년 초과 818,609 4,500 818,609 9,500 합 계 8,697,237 5,152,113 8,363,880 4,783,539 7. 기타금융자산(1) 당반기말 및 전기말 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 7,740,000 11,210,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 12,769,510 6,317,771 소계 20,509,510 17,527,771 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,906,102 1,876,088 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,367,257 1,436,919 소계 3,273,359 3,313,007 합 계 23,782,869 20,840,778 (2) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 단기금융상품(*1) 7,740,000 11,210,000 (*1) 회사 차입금에 대한 담보로 지급제한되어 있습니다. (주석 16,35 참조)(3) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 MyoSwiss 제1회 전환사채 1,462,170 1,860,580 1,462,170 1,860,580 MyoSwiss 제2회 전환사채 1,338,000 1,724,083 1,338,000 1,724,083 모션디바이스 전환사채 600,000 576,345 600,000 576,345 케이더블유호원제2차 전단채 - - 990,200 995,726 파생상품자산(*1) - 8,608,502 - 1,161,036 소계 3,400,170 12,769,510 4,390,370 6,317,770 적립성저축보험 66,901 69,976 57,793 51,962 엔피성장 제8호 사모투자 합자회사 1,984,000 1,836,126 1,972,000 1,824,126 소계 2,050,901 1,906,102 2,029,793 1,876,088 합 계 5,451,071 14,675,612 6,420,163 8,193,859 (*1) 회사는 금융감독원 감독지침 2022-05 '전환사채 콜옵션 회계처리'에 따라 전환사채 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하고 있습니다(주석 19참조).(4) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종목명 주식수 지분율 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 시장성없는 지분증권(*1) ZMP Inc. 250,000주 0.54% 2,058,300 1,367,257 1,367,257 1,436,918 에이치디피 1,958주 9.73% 450,456 - - - 합 계 2,508,756 1,367,257 1,367,257 1,436,918 (*1) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.8. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 205,260 (110,508) 94,752 205,260 (134,091) 71,169 재공품 2,731,978 (673,165) 2,058,813 4,911,262 (190,342) 4,720,920 원재료 4,325,419 (69,182) 4,256,237 3,862,545 (353,234) 3,509,311 합 계 7,262,657 (852,855) 6,409,802 8,979,067 (677,667) 8,301,400 당반기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 12,186,949천원(전반기 24,127,741천원)이며, 동 비용에는 재고자산평가손실 175,188천원(전반기 1,251천원)이 포함되어 있습니다.9. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 1,976,870 - 1,976,870 1,976,870 - 1,976,870 건물 17,061,102 (1,668,816) 15,392,286 17,028,452 (1,448,742) 15,579,710 구축물 31,700 (6,676) 25,024 31,700 (5,883) 25,817 기계장치 4,292,882 (3,749,418) 543,464 4,292,882 (3,678,589) 614,293 차량운반구 126,049 (55,841) 70,208 126,049 (44,612) 81,437 공구와기구 5,513,389 (4,195,348) 1,318,041 5,495,089 (3,949,898) 1,545,191 비품 2,434,184 (1,768,560) 665,624 2,415,544 (1,618,688) 796,856 시설장치 2,069,383 (1,527,994) 541,389 2,017,283 (1,404,488) 612,795 건설중인자산 1,941 - 1,941 4,095 - 4,095 합계 33,507,500 (12,972,653) 20,534,847 33,387,964 (12,150,900) 21,237,064 (2) 당반기 및 전기 현재 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각(*2) 손상 대체(*1) 기말 토지 1,976,870 - - - - - 1,976,870 건물 15,579,710 32,650 - (220,074) - - 15,392,286 구축물 25,817 - - (793) - - 25,024 기계장치 614,293 - - (70,829) - - 543,464 차량운반구 81,437 - - (11,229) - - 70,208 공구와기구 1,545,191 18,300 - (245,450) - - 1,318,041 비품 796,856 18,640 - (149,872) - - 665,624 시설장치 612,795 52,100 - (123,506) - - 541,389 건설중인자산 4,095 - - - - (2,154) 1,941 합계 21,237,064 121,690 - (821,753) - (2,154) 20,534,847 (*1) 건설중인자산에서 당기 비용으로 대체된 금액입니다.(*2) 유형자산 감가상각비 821,753천원은 판매비와관리비 451,656천원(경상연구개발비 대체액 포함)과 매출원가 370,097천원으로 계상되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각(*2) 손상 대체(*1) 기말 토지 3,096,943 - - - - (1,120,073) 1,976,870 건물 18,283,375 40,282 - (518,599) - (2,225,348) 15,579,710 구축물 27,402 - - (1,585) - - 25,817 기계장치 625,253 135,000 - (145,960) - - 614,293 차량운반구 32,742 72,549 - (23,854) - - 81,437 공구와기구 2,066,673 - (146,687) (541,718) - 166,923 1,545,191 비품 1,006,364 113,052 (33,235) (324,674) - 35,349 796,856 시설장치 885,360 - (47,180) (258,985) - 33,600 612,795 건설중인자산 241,828 126,072 - - - (363,805) 4,095 합계 26,265,940 486,955 (227,102) (1,815,375) - (3,473,354) 21,237,064 (*1) 건설중인자산의 본계정 대체 235,872천원, 유형자산에서 투자부동산으로 대체 3,345,421천원 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 유형자산 감가상각비 1,815,375천원은 판매비와관리비 1,001,767천원(경상연구개발비 대체액 포함)과 매출원가 813,608천원으로 계상되어 있습니다.(3) 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16,35 참조).10. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계(*) 정부보조금 장부금액 특허권 780,582 (740,131) - 40,451 소프트웨어 2,607,952 (1,899,974) (199,625) 508,353 회원권 203,270 - - 203,270 합계 3,591,804 (2,640,105) (199,625) 752,074 (*) 손상차손누계액이 포함된 금액입니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계(*) 정부보조금 장부금액 특허권 771,858 (727,076) - 44,782 소프트웨어 2,850,244 (1,973,576) (242,292) 634,376 회원권 203,270 - - 203,270 합계 3,825,372 (2,700,652) (242,292) 882,428 (*) 손상차손누계액이 포함된 금액입니다.(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구분 특허권 소프트웨어 회원권(*1) 합계 기초 순장부가액 44,782 634,376 203,270 882,428 취득/대체 8,723 - - 8,723 처분 - - - - 무형자산상각비 (13,054) (126,023) - (139,077) 기말 순장부가액 40,451 508,353 203,270 752,074 (*1) 회원권을 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구분 특허권 소프트웨어 회원권(*1) 합계 기초 순장부가액 80,452 779,418 203,270 1,063,140 취득/대체 2,404 95,500 - 97,904 무형자산상각비 (38,074) (240,542) - (278,616) 기말 순장부가액 44,782 634,376 203,270 882,428 (*1) 회원권을 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비(*1) 139,078 138,237 (*1) 비용에는 경상연구개발비로 인식한 비용 792천원(전반기 793천원)이 포함되어 있습니다.(4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당반기 전반기 판매비와관리비 경상연구개발비 828,402 1,190,618 11. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계 장부금액 취득원가 상각누계 장부금액 토지 1,150,805 - 1,150,805 1,150,805 - 1,150,805 건물 2,875,879 (528,627) 2,347,252 2,875,879 (488,951) 2,386,929 합계 4,026,684 (528,627) 3,498,057 4,026,684 (488,951) 3,537,734 (2) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 순장부가액 1,150,805 2,386,929 3,537,734 30,732 161,580 192,312 취득 - - - - - - 감가상각 - (39,677) (39,677) - - - 유형자산에서 대체 - - - 1,120,073 2,225,349 3,345,422 유형자산으로 대체 - - - - - - 기말 1,150,805 2,347,252 3,498,057 1,150,805 2,386,929 3,537,734 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 54,000천원(전반기 20,500천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 당반기 감가상각비 입니다.(3) 투자부동산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16,35 참조).12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부동산 차량운반구 합 계 부동산 차량운반구 합 계 취득금액 2,803,403 172,052 2,975,455 2,169,989 181,756 2,351,745 감가상각누계액 (706,856) (90,797) (797,653) (856,034) (96,345) (952,379) 장부금액 2,096,547 81,255 2,177,802 1,313,955 85,411 1,399,366 (2) 당반기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기말 기초 장부가액 1,399,366 595,219 증가(감소) 1,010,672 1,361,375 중도해지 (2,912) (21,545) 조건변경 - 5,914 감가상각 (229,324) (541,597) 기말 장부금액 2,177,802 1,399,366 (3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 229,324 275,672 리스부채 이자비용 31,755 7,682 단기리스 관련 비용 72,452 15,793 소액리스 관련 비용 14,921 12,609 당반기 중 리스의 총 현금유출액은 356백만원 (전반기 : 304백만원) 입니다.(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 621,664 590,264 384,028 347,362 1년초과 5년이내 1,630,662 1,460,057 1,017,121 981,586 합계 2,252,326 2,050,321 1,401,149 1,328,948 (5) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 590,264 347,362 비유동 1,460,057 981,586 합계 2,050,321 1,328,948 13. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 8,891,309 - 448,559 - 대손충당금 (220,931) - (220,931) - 선급비용 554,083 - 183,436 - 합계 9,224,461 - 411,064 - 14. 종속기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주요영업활동 측정방법 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 TES ELECTRON(SHENZHEN) CO. LTD. 생산 및 판매 원가법 100% 322,890 100% 322,890 주식회사 앤로 생산 및 판매 원가법 51% 165,580 51% 165,580 T-Robotics, Inc(미국) 생산 및 판매 원가법 100% 588,500 100% 588,500 주식회사 모션디바이스 제조 원가법 86% 1,637,400 86% 1,637,400 합 계 2,714,370 2,714,370 (2) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상 기말 TES ELECTRON(SHENZHEN) CO. LTD. 322,890 - - - 322,890 주식회사 앤로 165,580 - - - 165,580 T-Robotics, Inc(미국) 588,500 - - - 588,500 주식회사 모션디바이스 1,637,400 1,637,400 합 계 2,714,370 - - - 2,714,370 ② 전반기 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상 기말 TES ELECTRON(SHENZHEN) CO. LTD. 322,890 - - - 322,890 주식회사 앤로 178,072 - - - 178,072 T-Robotics, Inc(미국) 588,500 - - - 588,500 주식회사 모션디바이스 1,637,400 - - - 1,637,400 합 계 2,726,862 - - - 2,726,862 15. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기말 전기말 매입채무 1,147,196 3,796,806 미지급금 312,140 408,019 미지급비용 926,907 790,492 소계 1,239,047 1,198,511 장기미지급비용 113,627 123,023 소계 113,627 123,023 합 계 2,499,870 5,118,340 16. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 운영자금대출 기업은행 4.56~5.86 8,800,000 8,350,000 일반자금대출 신한은행 - - 300,000 운영자금대출 하나은행 6.55 1,000,000 1,000,000 일반/시설자금대출 국민은행 5.30 1,200,000 1,900,000 합계 11,000,000 11,550,000 (2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 만기 당반기말 전기말 시설자금대출 기업은행 3.08 2029-05-27 1,713,840 1,856,660 운전자금대출 기업은행 - 2023-01-03 - 1,000,000 운전자금대출 기업은행 6.93 2023-07-11 2,000,000 2,000,000 시설자금대출 기업은행 3.26 2027-07-15 2,550,000 2,850,000 운전자금대출 하나은행 - 2023-03-15 - 166,660 운전자금대출 국민은행 5.70 2024-06-15 2,000,000 2,000,000 소 계 8,263,840 9,873,320 (-) 유동성 대체액:1년이내 (4,885,640) (4,052,300) 잔 액 3,378,200 5,821,020 (3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2023년 2024년 2025년 2026년 이후 합계 장기차입금(*) 2,442,820 2,885,640 885,640 2,049,740 8,263,840 (*) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.(4) 회사의 차입금에 대하여 단기금융상품 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 7, 9, 11, 35 참조)17. 사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사가 발행한 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채(*1) 3,574,180 - 3,231,924 3,121,115 신주인수권부사채(*1) 8,581,547 - - - 합계 12,155,727 - 3,231,924 3,121,115 (*1) 회사는 상기 사채에 대하여 전환사채와 신주인수권부사채에 부여된 사채권자에 의한 전환권행사 또는 조기상환청구권 의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년이내에 도래하는 사채는 유동성부채로 계상하고 있습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 당반기말 전기말 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채 2021-06-18 2026-06-18 - 4,900,000 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채 2022-11-18 2027-11-18 10,500,000 10,500,000 소계 10,500,000 15,400,000 가산 : 상환할증금 1,692,432 1,692,432 차감 : 전환권조정 (8,160,359) (10,251,386) 차감 : 사채할인발행차금 (457,893) (488,007) 전환사채 합계 3,574,180 6,353,039 (3) 당반기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 당반기말 전기말 제6회 무기명식 무보증 사모신주인수권부사채 2023-06-23 2028-06-23 40,000,000 - 소 계 40,000,000 - 가산 : 상환할증금 2,048,200 - 차감 : 신주인수권조정 (33,107,313) - 차감 : 사채할인발행차금 (359,340) - 신주인수권부사채 합계 8,581,547 - (4) 당반기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제6회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채 액면금액 10,500,000,000원 40,000,000,000원 전환에 따라 발행할 주식 수 1,676,512 주 2,386,350 주 전환가액 6,263원/주 16,762원/주 표면이자율 0% 0% 만기보장수익률 3% 1% 전환청구기간 시작일 : 2023년 11월 18일 종료일 : 2027년 10월 18일 시작일 : 2024년 06월 23일 종료일 : 2028년 05월 23일 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2024년 11월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환일"이라 한다.)에 조기상환청구 전자등록금액의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 조기상환율에 따라 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 18개월이 되는 2024년 12월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 1) 제3자의 성명 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는자 2) 제3자와 회사와의 관계 : 미정 3) 취득규모 : 최대 2,100,000,000원 4) 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는자 5) 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : ①3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액기준 당사 보통주 335,302주를 취득 가능하면 리픽싱 70%조정 후에는 최대 478,905주까지 취득가능함.이에 제3자가 될 수 있는 자는 지분율을 2.15%에서 최대 3.04%(리픽싱70%)까지 보유가능 ② 금전적이익 : 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라 질 수 있음. 1) 제3자의 성명 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자 2) 제3자와 회사와의 관계: 미정 3) 취득규모 : 최대 8,000,000,000원(Call Option 20%) 4) 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자 5) 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : ① 3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 신주인수권부사채로 신주인수권을 행사할 경우 최초 행사가액 기준 당사 보통주 477,270주를 취득 가능하며 리픽싱 70% 조정 후에는 최대 681,779주까지 취득가능함. 이에 제3자가 될 수있는 자는 당사 지분율을 2.82%에서 최대 3.97%(리픽싱 70%)까지 보유 가능. ② 금전적 이익: 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음 기타(Refixing) 가. 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채나 신주인수권부사채를 발행하는 경우 아래와 같이 전환가액 조정 조정후 전환가액= 조정전 전환가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)] A : 기발행주식수 B : 신발행주식수 C : 1주당 발행가액 D : 시가 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 사유 발생 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 라. 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 한다. 마. 상기 라.목에 근거하여 전환사채 전환가의 하향조정이 있은 후, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액은 발행 당시 전환가격이내로 한다. 바. 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 한다. 가. 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채나 신주인수권부사채를 발행하는 경우 아래와 같이 행사가격 조정 조정후 행사가격= 조정전 행사가격×[{A+(B×C/D)}/(A+B)] A : 기발행주식수 B : 신발행주식수 C : 1주당 발행가액 D : 시가 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우 사유 발생 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가격을 조정한다. 라. 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 최초 행사가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 한다 마. 상기 라.목에 근거하여 신주인수권부사채 행사가의 하향조정이 있은 후, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 행사가액 조정일로 하고 각 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 신주인수권부사채의 행사가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 행사가액으로 조정한다. 단, 위와 같이 산출된 행사가액은 발행 당시 행사가격 이내로 한다. 바. 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 한다. 18. 기타금융부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융부채 66,174,727 18,316,945 전환우선주부채 - 8,011,561 파생상품부채(*1) 66,174,727 10,305,384 상각후원가측정 금융부채 160,000 239,966 선수수익 - 79,966 미지급배당금 160,000 160,000 합 계 66,334,727 18,556,911 (*1) 회사는 전환사채와 신주인수권부사채에 포함된 내재파생상품(조기상환청구권, 전환권, 신주인수권)을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다(주석 19참조).(2) 당반기 및 전기 중 전환우선주부채의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 자본 전환 평가손익 기타 기말 전환우선주부채 8,011,561 - (16,329,833) 8,318,272 - - ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 자본 전환 평가손익 기타(*1) 기말 전환우선주부채 8,539,220 - - (2,602,134) 2,074,475 8,011,561 (*1) 발행자 콜옵션을 파생상품자산으로 별도로 분리인식하면서 증가한 금액입니다.19. 파생상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 제4회 전환사채 매도청구권 - 274,327 제5회 전환사채 매도청구권 5,417,474 544,195 전환우선주 매도청구권 - 342,514 제6회차 신주인수권부사채 매도청구권 3,191,028 - 합 계 8,608,502 1,161,036 회사는 금융감독원 감독지침 2022-05 '전환사채 콜옵션 회계처리'에 따라 사채 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하고 있습니다(주석 7참조).(2) 당반기 중 파생상품자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 발행 평가이익 상환 및 전환 평가손실 거래손실 제4회 전환사채 매도청구권 274,327 - 5,129,222 (1,704,429) - (3,699,120) - 전환우선주 매도청구권 342,514 - 6,242,640 - (710,311) (5,874,843) - 제5회 전환사채 매도청구권 544,195 - 4,873,279 - - - 5,417,474 제6회차 신주인수권부사채 매도청구권 - 3,191,028 - - - - 3,191,028 합계 1,161,036 3,191,028 16,245,141 (1,704,429) (710,311) (9,573,963) 8,608,502 (3) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 티로보틱스 4회 전환사채 내재파생상품 - 2,880,112 티로보틱스 5회 전환사채 내재파생상품 31,863,787 7,425,272 티로보틱스 6회 신주인수권부사채 내재파생상품 34,310,940 - 합계 66,174,727 10,305,384 (4) 당반기 및 전기 중 파생상품부채의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 자본 전환 평가손익 기타 기말 티로보틱스 4회 전환사채 내재파생상품 2,880,112 - (8,427,255) 5,547,143 - - 티로보틱스 5회 전환사채 내재파생상품 7,425,272 - 24,438,515 - 31,863,787 티로보틱스 6회 신주인수권부사채 내재파생상품 - 34,310,940 - - - 34,310,940 합계 10,305,384 34,310,940 (8,427,255) 29,985,658 - 66,174,727 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 자본 전환 평가손익 기타(*1) 기말 티로보틱스 4회 전환사채 내재파생상품 3,262,950 - (71,537) (1,316,476) 1,005,175 2,880,112 티로보틱스 5회 전환사채 내재파생상품 - 7,529,215 - (103,944) - 7,425,272 합계 3,262,950 7,529,215 (71,537) (1,420,420) 1,005,175 10,305,384 (*1) 발행자 콜옵션을 파생상품자산으로 별도로 분리인식하면서 증가한 금액입니다. 20. 순확정급여부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 4,605,432 4,159,681 사외적립자산 공정가치 (1,980,885) (2,044,886) 확정급여제도의 부채 인식액 2,624,547 2,114,795 (2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 4,159,681 4,354,966 근무원가 297,720 728,032 이자원가 103,836 58,861 재측정요소 : 697,262 (183,448) 경험조정에 의한 보험수리적 손익 636,008 (110,468) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 61,254 (72,980) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 관계사 이전 퇴직급여 채무 (437,302) 42,335 급여지급액 (215,765) (841,065) 기말 4,605,432 4,159,681 (3) 사외적립자산1) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 2,044,886 2,216,535 이자수익 51,004 65,586 재측정요소 : (8,264) (52,556) 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (8,264) (52,556) 기여금 납부액 - 300,000 관계사 이전 사외 적립 자산 - - 급여지급액 (106,741) (484,679) 기말 1,980,885 2,044,886 2) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 1,980,885 2,044,886 합계 1,980,885 2,044,886 (4) 당반기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 당기근무원가 297,720 728,032 순이자원가 52,832 (6,725) 합계 350,552 721,307 (5) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 법인세차감전 재측정요소 705,526 (130,892) 법인세효과 (147,455) 28,796 법인세차감후 재측정요소 558,071 (102,096) (6) 당반기 및 전기의 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 5.10% 5.33% 미래임금상승률 5.00% 5.00% 21. 충당부채당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 하자보증충당부채 298,809 - (69,863) 228,946 297,582 1,227 - 298,809 22. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기말 전기말 예수금 183,398 200,251 선수금 13,802,668 8,624 합계 13,986,066 208,875 23. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식총수 50,000,000 50,000,000 발행한주식의 총수 보통주 16,495,856 14,230,497 1주당 액면금액 500원 500원 보통주 자본금 총액 8,247,928 7,115,249 (2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 62,783,924 36,309,940 (3) 당반기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 보통주 발행주식수 자본금 주식발행초과금 당기초(2023.01.01) 14,230,497 7,115,249 36,309,940 전환우선주 전환권행사(2023.02.10) 318,363 159,182 2,395,121 제4회 전환사채전환권청구 (2023.03.03) 39,382 19,691 144,423 제4회 전환사채전환권청구 (2023.03.06) 141,775 70,887 1,226,178 전환우선주 전환권행사(2023.03.20) 318,374 159,187 2,834,888 주식선택권행사(2023.03.23) 220,000 110,000 999,188 제4회 전환사채전환권청구 (2023.04.12) 15,752 7,876 137,935 제4회 전환사채전환권청구 (2023.04.13) 78,764 39,382 676,311 제4회 전환사채전환권청구 (2023.04.14) 78,764 39,382 675,689 전환우선주 전환권행사(2023.06.20) 553,165 276,583 9,083,671 제4회 전환사채전환권청구 (2023.06.20) 393,820 196,910 6,657,799 전환우선주 전환권행사(2023.06.21) 83,571 41,785 1,448,067 제4회 전환사채전환권청구 (2023.06.23) 23,629 11,814 194,714 당반기말(2023.06.30) 16,495,856 8,247,928 62,783,924 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 보통주 발행주식수 자본금 주식발행초과금 전기초(2022.01.01) 14,117,333 7,058,667 35,740,691 주식선택권행사 (2022.02.04) 20,000 10,000 91,072 제4회 전환사채전환권청구 (2022.08.17) 13,164 6,582 115,119 주식선택권행사 (2022.09.19) 80,000 40,000 363,058 전기말(2022.12.31) 14,230,497 7,115,249 36,309,940 24. 이익잉여금(결손금)(1) 당반기말 및 전기말 현재 이월결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 이익준비금(주1) (2,678) (2,678) 미처리결손금 53,444,051 15,840,150 합계 53,441,373 15,837,472 (주1) 대한민국 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 주주총회의 결의에 따라 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.25. 매출액 및 매출원가(1) 당반기 및 전반기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 7,330,333 14,989,986 12,952,923 32,231,117 용역매출액 71,778 137,505 85,136 197,235 합계 7,402,111 15,127,491 13,038,059 32,428,352 (2) 당반기 및 전반기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 205,260 205,260 431,280 1,295,349 당기제품제조원가 6,010,425 12,186,949 10,515,227 24,316,324 기말제품 (205,260) (205,260) (1,483,932) (1,483,932) 제품매출원가 6,010,425 12,186,949 9,462,575 24,127,741 86,153 170,679 101,731 140,261 합계 6,096,578 12,357,628 9,564,306 24,268,002 (3) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 한시점에 인식 14,989,986 32,231,117 기간에 걸쳐 인식 137,505 197,235 고객과의 계약에서 생기는 수익 15,127,491 32,428,352 26. 비용의 성격별분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 계정과목 재고자산의변동 제조(매출)원가 판매비와관리비 합 계 재고자산의 변동 제품 - - - - 재공품 2,179,283 - - 2,179,283 원재료 (1,000,797) - - (1,000,797) 원재료매입액 - 8,275,420 - 8,275,420 종업원급여 - 1,179,658 2,752,714 3,932,372 복리후생비 - 123,045 313,258 436,303 여비교통비 - 102,449 183,867 286,316 세금과공과 - 47,697 123,750 171,447 지급수수료 - 47,550 1,493,101 1,540,651 유형감가상각비(*1) - 370,097 452,366 822,463 무형자산상각비(*2) - - 138,285 138,285 수선비 - 5,970 38,491 44,461 경상연구개발비 - - 828,402 828,402 기타 - 1,027,256 986,575 2,013,831 합계(*3) 1,178,486 11,179,142 7,310,809 19,668,437 (*1) 투자부동산상각비가 포함된 금액이며, 경상연구개발비로 계상된 금액은 제외하였습니다.(*2) 경상연구개발비로 계상한 금액은 제외되었습니다.(*3) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다. ② 전반기 (단위 : 천원) 계정과목 재고자산의변동 제조(매출)원가 판매비와 관리비 합 계 재고자산의 변동 제품 (204,066) - - (204,066) 재공품 800,412 - - 800,412 원재료 735,062 - - 735,062 원재료매입액 - 20,197,794 - 20,197,794 종업원급여 - 1,082,280 2,059,980 3,142,260 복리후생비 - 99,594 270,798 370,392 여비교통비 - 20,634 140,971 161,605 세금과공과 - 46,324 121,735 168,059 지급수수료 - 34,071 703,395 737,466 유형감가상각비(*1) - 406,044 441,416 847,460 무형자산상각비(*2) - - 136,651 136,651 수선비 - 6,742 15,001 21,743 경상연구개발비 - - 1,190,618 1,190,618 기타 - 1,043,111 1,174,833 2,217,944 합계(*3) 1,331,408 22,936,594 6,255,398 30,523,400 (*1) 투자부동산상각비가 포함된 금액이며, 경상연구개발비로 계상된 금액은 제외하였습니다.(*2) 경상연구개발비로 계상한 금액은 제외되었습니다.(*3) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다.27. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,331,518 2,519,494 849,969 1,807,899 주식보상비용 46,265 91,513 37,512 37,512 퇴직급여 130,689 233,220 106,720 214,569 복리후생비 156,945 313,258 133,259 270,798 여비교통비 102,802 183,867 71,895 140,971 접대비 41,676 74,085 32,008 56,325 통신비 5,769 11,616 5,427 11,031 수도광열비 2,324 4,856 2,225 4,380 전력비 34,884 88,450 26,930 63,603 세금과공과 67,169 123,750 59,373 121,735 감가상각비 245,353 452,366 194,119 441,416 지급임차료 22,152 25,795 3,150 7,862 수선비 17,328 38,491 7,451 15,001 보험료 73,789 102,595 51,316 83,612 차량유지비 3,045 3,561 1,410 4,759 경상연구개발비 138,705 828,402 786,633 1,190,618 포장비 135,411 337,700 160,836 526,341 운반비 37,228 70,452 70,657 172,714 교육훈련비 1,712 3,881 (4,556) 3,492 도서인쇄비 279 1,492 748 1,964 소모품비 32,359 64,020 20,803 48,020 지급수수료 389,073 1,493,101 270,013 703,395 광고선전비 8,688 18,654 12,060 18,430 대손상각비 203 58,171 (6,032) 993 무형고정자산상각 69,641 138,285 69,095 136,651 사용권자산상각비 45,776 99,597 69,452 142,266 하자보수비 (129,863) (69,863) 12,550 29,041 합계 3,010,920 7,310,809 3,045,023 6,255,398 28. 기타수익및기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 286,722 405,166 568,241 764,583 외화환산이익 (103,818) 159,297 207,426 289,845 잡이익 5,709 19,010 7,062 28,140 합계 188,613 583,473 782,729 1,082,568 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 135,046 255,421 47,250 80,452 기타의 대손상각비 (5,000) (5,000) 59,197 59,197 잡손실 2,209 7,926 11,377 13,001 합계 132,255 258,347 117,824 152,650 29. 금융수익및금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가금융자산 이자수익 75,706 195,381 43,196 69,168 금융수익-기타 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 584,795 584,795 2,155,545 2,155,545 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 9,783 957,982 957,982 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - - - 5,337 합계 660,501 789,959 3,156,723 3,188,032 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 644,218 1,240,404 323,533 607,818 파생상품평가손실 20,234,518 22,643,587 - - 파생상품자산처분손실 9,573,963 9,573,963 - - 합계 30,452,699 33,457,954 323,533 607,818 30. 법인세비용회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다.31. 주당손익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 (31,603,243,203) (37,045,829,362) 3,442,527,121 4,930,790,076 가중평균유통보통주식수 15,542,023 15,032,032 14,137,333 14,133,576 기본주당순이익(손실) (2,033) (2,464) 244 349 (2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 주식수 적수 기초 14,230,497 583,450,377 전환권 행사(02.10) 14,548,860 305,526,060 전환권 행사(03.03) 14,588,242 43,764,726 전환권 행사(03.06) 14,730,017 206,220,238 전환권 행사(03.20) 15,048,391 30,096,782 주식선택권 행사(03.23) 15,268,391 305,367,820 전환권 행사(04.12) 15,284,143 15,284,143 전환권 행사(04.13) 15,362,907 15,362,907 전환권 행사(04.14) 15,441,671 1,034,591,957 전환권 행사(06.20) 16,388,656 49,165,968 전환권 행사(06.23) 16,495,856 131,966,848 합계 2,720,797,826 가중평균유통보통주식수 15,032,032 ② 전반기 (단위 : 천원) 구 분 주식수 적수 기초 14,117,333 479,989,322 주식선택권 행사(02.04) 14,137,333 2,078,187,951 합계 2,558,177,273 가중평균유통보통주식수 14,133,576 (3) 희석주당순손익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채와 주식선택권, 신주인수권부사채가 있습니다.당반기 반희석화 효과가 발생함에 따라 희석주당손실은 기본주당손실과 같습니다.(4) 잠재적보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 주식매수선택권, 전환사채 및 신주인수권부사채는 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 주식선택권 2024.03.29~2027.03.29 70,000 제5회 무보증 사모 전환사채 2023.11.18~2027.11.18 1,676,512 제6회 무보증 사모 신주인수권부사채 2024.06.23~2028.05.23 92,290 32. 주식기준보상(1) 회사는 주요 경영진과 중간 관리자에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권(주식결제형)을 부여하였으며, 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 부여일 부여수량 가득조건 약정기간 2018.4.01(*1) 320,000 2년간 근무 3년 2022.3.29 100,000 2년간 근무 3년 (*1) 당반기 중 잔여수량이 행사 완료되어 반기말 기준 잔여수량은 없습니다.주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.(2) 당반기말 현재 행사되지 않은 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 2018년 부여 주식선택권수량 2022년 부여 주식선택권수량 당기초 220,000 100,000 부여 - - 주식선택권의 행사 (220,000) - 취소/소멸 (*1) (30,000) 잔여 주식선택권 - 70,000 (*1) 당반기 중 퇴사로 인하여 소멸한 주식선택권 수량입니다. (3) 부여일 현재 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 18년 부여분(*) 22년 부여분 부여일현재 공정가치 107.16 3,711.35 부여일 현재 주가 7,564원 9,620원 행사가격 5,000원 9,415원 기대주가변동성(가중평균변동성) 7.20% 37.87% 옵션기간 2020.04.01~ 2023.03.31 2024.03.29~ 2027.03.29 기대배당금 0.00% 0.00% 무위험이자율 2.44% 2.97% (*) 무상증자 효과 고려한 이후 자료임 33. 현금흐름표(1) 회사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1)당기순이익 (37,045,829) 4,930,790 (2)당기순이익에 대한 조정 34,501,534 (484,530) (3)영업활동으로 인한 자산,부채의 변동 2,817,542 (2,004,160) 합계 273,247 2,442,100 (3) 당반기 및 전반기 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 대손상각비 58,171 993 이자비용 1,240,403 607,818 파생상품평가손실 22,643,586 - 재고자산평가손실 175,188 (1,251) 감가상각비 861,427 908,675 사용권자산상각비 229,324 275,672 무형자산상각비 139,078 138,237 하자보수비전입액 (69,863) 29,041 퇴직급여 352,464 360,654 급여 19,563 12,258 기타의대손상각비 (5,000) 59,197 복리후생비 (9,395) - 파생상품처분손실 9,573,963 - 경상연구개발비 - 80,247 주식보상비용 91,513 37,512 법인세비용 162,014 484,294 파생상품평가이익 (584,795) - 외화환산이익 (159,297) (289,845) 이자수익 (195,381) (69,168) 당기손익인식금융부채평가이익 (2,155,545) 당기손익금융자산평가이익 (9,783) (957,982) 당기손익금융자산처분이익 - (5,337) 잡이익 (11,646) - 합계 34,501,534 (484,530) (4) 당반기 및 전반기 영업활동 자산 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (139,444) (2,927,421) 단기기타채권의 감소(증가) (330,442) 204,266 기타유동자산의 감소(증가) (8,813,397) 506,552 재고자산의 감소(증가) 1,716,409 1,698,736 매입채무의 증가(감소) (2,649,126) (199,023) 단기기타채무의 증가(감소) (115,442) (178,445) 기타유동부채의 증가(감소) 13,697,224 (888,584) 이연법인세자산의 감소(증가) - 50,996 퇴직급여부채의 증가(감소) (548,239) (271,237) 합계 2,817,543 (2,004,160) (5) 당반기 및 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산 본계정대체 - 326,052 유형자산에서 투자부동산으로 대체 - 3,401,330 장기차입금 유동성대체 4,885,640 2,432,370 전환권행사 28,142,801 - (6) 당반기 및 전반기 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 이자비용 취득 평가손익 자본전환 기타(*1) 차입금 21,423,320 (2,159,480) - - - - - 19,263,840 당기손익인식금융부채 18,316,945 - - 34,310,940 38,303,929 (24,757,088) - 66,174,726 전환사채 6,353,039 - 606,854 - - (3,385,713) - 3,574,180 신주인수권부사채(*1) - 39,640,000 61,460 - - - (31,119,913) 8,581,547 리스부채 1,328,949 (268,538) 31,755 958,155 - - - 2,050,321 합계 47,422,253 37,211,982 700,069 35,269,095 38,303,929 (28,142,801) (31,119,913) 99,644,614 (*1) 기타증가는 당기 신주인수권부사채 발행시 인식한 파생상품자산 및 파생상품부채에 대한 것입니다. ② 전반기 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 이자비용 취득 평가손익 자본전환 기타 차입금 23,458,550 (2,035,230) - - - - - 21,423,320 당기손익인식금융부채(*1) 11,802,170 - - 7,529,215 (4,022,554) (71,537) 3,079,651 18,316,945 전환사채 2,899,487 10,005,500 495,939 - - (121,701) (6,926,186) 6,353,039 리스부채 582,976 (546,215) 24,025 - - - 1,268,163 1,328,949 합계 38,743,183 7,424,055 519,964 7,529,215 (4,022,554) (193,238) (2,578,372) 47,422,253 (*1) 전환우선주부채 8,000,000천원을 포함하고 있습니다.34. 특수관계자거래(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 당반기말 전기말 종속기업 TES ELECTRON(SHENZHEN) CO. LTD., 주식회사 앤로, T-Robotics, Inc, 주식회사 모션디바이스 TES ELECTRON(SHENZHEN) CO. LTD., 주식회사 앤로, T-Robotics, Inc, 주식회사 모션디바이스 (2) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 유형자산취득 기타거래 TES ELECTRON(SHENZHEN) 종속기업 522,451 109,056 - 8,907 T-Robotics, Inc 종속기업 58,680 - - 26,619 주식회사 앤로 종속기업 3,000 - - 200,000 주식회사 모션디바이스 종속기업 67,000 189,000 - 500,964 합계 651,131 298,056 - 736,490 ② 전기 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 유형자산취득 기타거래 TES ELECTRON(SHENZHEN) 종속기업 1,448,113 - - 107,809 T-Robotics, Inc 종속기업 2,484,647 - - - 주식회사 앤로 종속기업 6,000 - - - 주식회사 모션디바이스 종속기업 108,500 918,854 - 4,900 합계 4,047,260 918,854 - 112,709 (3) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내용은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 지분취득 대여 회수 차입 상환 T-Robotics, Inc 종속기업 - 주식회사 모션디바이스 종속기업 - 임직원 임직원 30,000 387,289 합계 30,000 387,289 - - - ② 전기 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 전환사채 인수 대여 회수 차입 상환 T-Robotics, Inc 종속기업 259,880 - - - - 주식회사 모션디바이스 종속기업 1,800,000 - - - - 임직원 임직원 - 330,133 - - - 합계 2,059,880 330,133 - - - (4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 TES ELECTRON(SHENZHEN) 종속기업 2,302,861 - - 2,511 - 8,736 T-Robotics, Inc 종속기업 532,798 262,560 7,860 - - - 주식회사 앤로 종속기업 - - 270,750 - - - 주식회사 모션디바이스 종속기업 8,800 1,800,000 5,216,459 23,100 - 37,804 임직원 임직원 - 473,800 - - - - 합계 2,844,459 2,536,360 5,495,069 25,611 - 46,540 ② 전기말 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 TES ELECTRON(SHENZHEN) 종속기업 1,999,370 - - - - 25,800 T-Robotics, Inc 종속기업 1,422,354 259,880 3,994 - - - 주식회사 앤로 종속기업 - - 1,650 - - - 주식회사 모션디바이스 종속기업 52,800 1,800,000 689,762 55 - 1,500 임직원 임직원 - 831,089 - - - - 합계 3,474,524 2,890,969 695,406 55 - 27,300 (*1) 기타채권에는 회사가 인수한 전환사채가 포함되어 있습니다.(5) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사, 사외이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 급여(지급수수료포함) 708,666 510,526 퇴직급여 116,865 143,199 주식보상비용 64,059 32,381 합계 889,590 686,106 35. 우발상황과약정사항(1) 사용제한 금융자산당반기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 금액 사용제한내용 단기기타금융자산 중금채 중소기업은행 500,000 차입금담보 단기기타금융자산 중금채 중소기업은행 1,010,000 차입금담보 장기기타금융자산 중금채 중소기업은행 480,000 임직원대출 장기기타금융자산 정기예금 중소기업은행 1,050,000 임직원대출 기업은행 외 6개 은행 보통예금 중소기업은행 외 173,600 대표이사소송 합계 3,213,600 (2) 당반기말 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 설정금액 설정권자 투자부동산 가장동(토지,건물) 6,600,000 중소기업은행 유형자산 지곶동 가,나동(건물) 12,600,000 유형자산 지곶동 다동(건물) 6,000,000 유형자산 판교연구소(건물) 1,440,000 국민은행 유형자산/투자부동산 세교사무실(건물) 1,200,000 하나은행 합계 27,840,000 (3) 당반기말 제공받은 담보 및 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 기술보증기금 340,000 기업은행 2022.08.26-2023.08.25 대출보증 127,500 기업은행 2022.08.26-2023.08.25 대출보증 무역보험공사 1,780,000 기업은행 2022.11.06-2023.11.05 대출보증 대표이사 3,460,000 기업은행 연대보증 1,362,000 하나은행 연대보증 2,200,000 국민은행 연대보증 상기 지급보증내용 외에 회사는 서울보증보험으로부터 이행하자보증 (보증금액 1,524백만 원) 등을 제공받고 있으며, 회사는 차입금 등 대출과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당반기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 금융기관 재산종합보험 건물 및 재고자산 31,915,530 DB손해보험㈜ 상기 재산종합보험 부보금액 중 10,400백만원은 중소기업은행에 질권이 설정되어 있으며, 회사는 상기 보험 외에 영업배상책임보험, 자동차보험 등에 가입되어 있습니다.(5) 당반기말 현재 금융기간과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 사용액 일반운전자금대출 국민은행 2,000,000 2,000,000 산업시설자금대출 1,200,000 1,200,000 일반운전자금대출 기업은행 1,000,000 1,000,000 무역금융 2,200,000 2,000,000 일반운전자금대출 2,000,000 2,000,000 시설자금대출 5,000,000 4,263,840 일반운전자금대출 1,500,000 1,500,000 일반운전자금대출 2,700,000 2,700,000 시설자금대출 300,000 50,000 일반운전자금대출 550,000 550,000 일반운전자금대출 1,000,000 1,000,000 시설자금대출 하나은행 1,000,000 1,000,000 (6) 기타 우발상황 및 약정사항회사는 KIST와 재활보행로봇 기술과 관련하여 기술실시계약을 체결하였으며, 계약기한은 2027년 12월 31일입니다.36. 위험관리(1) 금융위험관리1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전반기말 현금및현금성자산(*1) 51,176,439 9,016,696 기타금융자산 22,415,612 10,461,498 매출채권(*2) 8,697,237 12,250,496 기타수취채권(*2) 5,152,115 4,191,426 합계 87,441,403 35,920,116 (*1) 보유현금 제외(*2) 대손충당금 차감 전 금액2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다 ① 당반기 (단위 : 천원) 구분 명목금액 1년이내 1년~5년이내 매입채무 1,147,196 1,147,196 - 기타채무 1,352,674 1,239,047 113,627 차입부채 20,428,766 15,885,640 4,543,126 전환사채 50,500,000 50,500,000 - 리스부채 2,252,326 621,664 1,630,662 합계 75,680,962 69,393,547 6,287,415 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 명목금액 1년이내 1년~5년이내 매입채무 3,796,806 3,796,806 - 기타채무 1,321,534 1,198,511 123,023 차입부채 22,027,917 15,863,517 6,164,400 전환사채 17,092,432 4,900,000 12,192,432 리스부채 1,401,149 384,028 1,017,121 합계 45,639,838 26,142,862 19,496,976 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 1,155,995 (1,155,995) 976,201 (976,201) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위하여 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 192,638 (192,638) 214,233 (214,233) (2) 자본위험관리회사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당반기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 부채총계 119,144,044 55,403,038 차감: 현금및현금성자산 (51,176,439) (7,813,032) 순부채 67,967,605 47,590,006 자본총계 16,932,193 26,904,807 부채비율 401.4% 176.9% 37. 영업부문회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 지역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 중화권 11,884,227 21,094,389 한국 3,172,004 10,627,351 기타 71,260 706,612 합 계 15,127,491 32,428,352 ② 당반기와 전기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 고객 A 11,361,776 21,143,375 고객 B - 3,564,710 합 계 11,361,776 24,708,085 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 배당 정책은 출자자와 자본이윤의 향유, 주주가치 제고를 목표로 하고 있으며, 배당 규모는 매 사업년도 종료 후 상법상 배당가능 이익과 경영환경, 자본충실과 채권자보호, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다.당사는 최근 5년간 누적결손에 따라 상법상 배당가능 이익금이 발생하지 않아 과거 배당 이력이 없으며, 향후 투자, 현금흐름, 부채비율 등 여러 요소를 감안한 잉여현금흐름을 배당재원으로 하여 배당이 가능하도록 노력하겠습니다.현재 당사는 자기주식을 소유하고 있지 않으며, 자사주 매입 및 소각에 대한 계획을 가지고 있지 않습니다.당사 정관에서는 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 정 관 제54조【이익금의 처분】 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의 적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제55조【이익배당】 1. 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. 3. 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제20기 반기 제19기 제18기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -37,150 -1,313 -11,253 (별도)당기순이익(백만원) -37,046 1,069 -11,788 (연결)주당순이익(원) -2,474 -71 -802 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 당사는 최근 5년간 배당가능 이익금이 발생하지 않아, 이에 따른 과거 배당 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권의 발행 및 감소 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 06월 16일 신주인수권행사 보통주 140,000 500 5,000 - 2018년 11월 23일 유상증자(일반공모) 보통주 824,000 500 16,000 코스닥상장 2019년 07월 23일 신주인수권행사 보통주 179,970 500 5,000 - 2020년 10월 20일 무상증자 보통주 5,579,429 500 500 - 2020년 12월 28일 전환권행사 보통주 567,566 500 3,700 3회차 CB 2020년 12월 29일 전환권행사 보통주 127,024 500 3,700 3회차 CB 2021년 01월 11일 전환권행사 보통주 81,081 500 3,700 3회차 CB 2021년 01월 20일 전환권행사 보통주 135,135 500 3,700 3회차 CB 2021년 01월 21일 전환권행사 보통주 162,162 500 3,700 3회차 CB 2021년 01월 28일 전환권행사 보통주 954,045 500 3,700 3회차 CB 2021년 02월 01일 전환권행사 보통주 81,081 500 3,700 3회차 CB 2021년 02월 17일 전환권행사 보통주 189,189 500 3,700 3회차 CB 2021년 02월 19일 전환권행사 보통주 54,054 500 3,700 3회차 CB 2021년 03월 04일 전환권행사 보통주 81,081 500 3,700 3회차 CB 2021년 06월 19일 유상증자(제3자배정) 보통주 255,787 500 7,819 - 2021년 06월 19일 유상증자(제3자배정) 우선주 1,023,148 500 7,819 - 2021년 09월 17일 전환권행사 보통주 135,135 500 3,700 3회차 CB 2021년 09월 30일 전환권행사 보통주 135,135 500 3,700 3회차 CB 2022년 02월 09일 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 5,000 - 2022년 08월 17일 전환권행사 보통주 13,164 500 7,596 4회차 CB 2022년 09월 19일 주식매수선택권행사 보통주 80,000 500 5,000 - 2023년 02월 10일 전환권행사 보통주 318,363 500 6,282 전환우선주의 보통주 전환청구 2023년 03월 03일 전환권행사 보통주 39,382 500 6,348 4회차 CB 2023년 03월 06일 전환권행사 보통주 141,775 500 6,348 4회차 CB 2023년 03월 20일 전환권행사 보통주 318,373 500 6,282 전환우선주의 보통주 전환청구 2023년 03월 21일 전환권행사 보통주 1 500 6,282 전환우선주의 보통주 전환청구 2023년 03월 24일 주식매수선택권행사 보통주 220,000 500 5,000 - 2023년 04월 12일 전환권행사 보통주 15,752 500 6,348 4회차 CB 2023년 04월 13일 전환권행사 보통주 78,764 500 6,348 4회차 CB 2023년 04월 14일 전환권행사 보통주 78,764 500 6,348 4회차 CB 2023년 06월 20일 전환권행사 보통주 393,820 500 6,348 4회차 CB 2023년 06월 20일 전환권행사 보통주 553,165 500 6,282 전환우선주의 보통주 전환청구 2023년 06월 21일 전환권행사 보통주 83,571 500 6,282 전환우선주의 보통주 전환청구 2023년 06월 23일 전환권행사 보통주 23,269 500 6,348 4회차 CB 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 사모 전환사채 5 2022.11.18 2027.11.18 10,500,000 기명식보통주 2023.11.18~2027.10.18 100 6,263 10,500,000 1,676,512 - 합 계 - - - 10,500,000 - - - - 10,500,000 1,676,512 - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모 신주인수권부사채 6 2023.06.23 2028.06.23 40,000,000 기명식 보통주 2024.06.23~2028.05.23 100 16,762 40,000,000 2,386,350 - 합 계 - - - 40,000,000 - - - - 40,000,000 2,386,350 - 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행 실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)티로보틱스제3회 CB 회사채 사모 2019년 12월 27일 10,000,000 0% - 2022년 12월 27일 전환 - (주)티로보틱스제4회 CB 회사채 사모 2021년 06월 18일 5,000,000 0% - 2026년 06월 18일 전환 - (주)티로보틱스제5회 CB 회사채 사모 2022년 11월 18일 10,500,000 0% - 2027년 11월 18일 미상환 - (주)티로보틱스제6회 BW 회사채 사모 2023년 06월 23일 40,000,000 0% - 2028년 06월 23일 미상환 - 합 계 - - - 65,500,000 - - - - - 나. 만기별 미상환 채무증권 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 50,500,000 - - 50,500,000 합계 - - - - 50,500,000 - - 50,500,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥상장) - 2018년 11월 22일 시설자금 : 5,000운영자금 : 2,093기타 : 5,707 12,800 시설자금 : 5,000운영자금 : 2,093기타 : 5,707 12,800 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사모전환사채 3 2019.12.27 시설자금 : 3,000운영자금 : 2,000타법인 증권 취득자금 : 5,000 10,000 시설자금 : 3,000운영자금 : 3,284타법인 증권 취득자금 : 3,716 10,000 - 운영자금 차이 발생 이유: 원재료 매입자금 등 긴급 운영자금 소요발생에 따른 우선집행으로 사용하였습니다. 사모전환사채 4 2021.06.18 기타자금 : 5,000 5,000 타법인 증권 취득자금 : 2,195운영자금 : 2,805 5,000 - 전환우선주 5 2021.06.18 기타자금 : 8,000 8,000 시설자금 : 2,802 운영자금 : 5,198 8,000 - 유상증자제3자배정 - 2021.06.18 기타자금 : 2,000 2,000 운영자금 : 2,000 2,000 - 사모전환사채 5 2022.11.18 운영자금 : 10,500 10,500 운영자금 :6,500 6,500 - 신주인수권부사채 6 2023.06.23 시설자금 : 12,000운영자금 : 28,000 40,000 - - - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 4,000 2023년 03월 ~ 2024년 03월 12개월 예ㆍ적금 기업은행 보통예금 40,000 - - 계 44,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제20기 반기 매출채권 8,697,237 878,933 10.1% 미수금 981,498 - 0.0% 단기대여금 2,911,860 24,500 0.8% 미수수익 272,616 - 0.0% 장기매출채권 - - 0.0% 장기대여금 24,000 - 0.0% 보증금 962,139 - 0.0% 합계 13,849,350 903,433 6.5% 제19기 매출채권 8,363,880 820,763 9.8% 미수금 651,056 - 0.0% 단기대여금 3,240,493 29,500 0.9% 미수수익 146,979 - 0.0% 장기매출채권 - - 0.0% 장기대여금 48,556 - 0.0% 보증금 725,955 - 0.0% 합계 13,176,919 850,263 6.5% 제18기 매출채권 9,074,196 820,663 9.0% 미수금 963,111 - 0.0% 단기대여금 875,633 9,500 1.1% 미수수익 34,926 - 0.0% 장기매출채권 - - 0.0% 장기대여금 690,089 - 0.0% 보증금 808,748 - 0.0% 합계 12,446,703 830,163 6.7% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제20기 반기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 850,263 830,163 846,499 2. 순대손처리액(①-②±③) -5,000 - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 5,000 - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 58,171 20,100 (16,336) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 903,434 850,263 830,163 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 부도 및 회수가능성이 부족한 채권에 대해 개별적으로 손상검토를 수행하고, 이외의 채권에 대해서는 과거 회수경험률을 근거로 한 집합적 손상검사를 수행합니다. (단위 : 천원) 구분 제20기 반기 제19기 제18기 개별분석 818,609 818,609 818,609 집합분석 60,324 2,154 2,154 소계 878,933 820,763 820,763 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 산업용 로봇 5,400,449 1,398,102 1,080,077 818,609 8,697,237 구성비율 62.09% 16.08% 12.42% 9.41% 100.0% 다. 재고자산의 현황 등 (1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 구분 2023년 반기(제20기 반기) 2022년(제19기) 2021년(제18기) 제품 205,260 205,260 1,295,349 제품평가손실충당금 (110,508) (134,091) (60,370) 재공품 2,731,978 4,911,262 5,417,865 재공품평가충당금 (673,165) (190,342) (96,438) 원재료 4,325,419 3,862,545 5,618,251 원재료평가충당금 (69,182) (353,234) (105,778) 합계 6,409,802 8,301,400 12,068,879 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 4.71% 10.08% 15.67% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.36회 3.93회 3.57회 (2) 재고자산의 실사내역 등가) 실사일자: 매분기 및 12월말 기준으로 재고자산 실사 실시나) 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부: 매분기는 자체적으로 재고실사를 진행하며 년도말 재고실사에는 당사 관리책임자 및 외부감사인의 입회하에 실시하고 있습니다.다) 재고자산의 담보제공 여부 등 : 해당사항 없음. 라. 공정가치평가 내역 공정가치 평가방법 및 내역은 "Ⅲ.재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 4. 공정가치를 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제20기 반기(당기) 정인회계법인 적정(검토) (연결,별도)해당사항 없음 - 제19기(당기) 정인회계법인 적정 (연결,별도)해당사항 없음 (연결,별도)당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치평가 제18기(전기) 정인회계법인 적정 (연결, 별도)감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 36(별도 주석 37)에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 36(별도 주석 37)에서 설명하고 있는 바와 같이, 2020년 코로나 바이러스의 확산은 한국을 포함한 전세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인한 실물과 금융충격은 국내외 다양한 형태로 회사의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 회사는 코로나 바이러스로 인한 영향을 모니터링 하고 있으나, 거시경제 환경이 전반적으로 불확실하여 당기말 현재 회사에 미치는 재무적인 영향을 예측할 수 없으며, 회사의 당기재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. (연결,별도)전환우선주부채 공정가치 평가 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제20기 반기(당기) 정인회계법인 재무제표에 대한 회계감사 80,000,000 770 - 216 제19기(전기) 정인회계법인 재무제표에 대한 회계감사 72,000,000 780 72,000,000 728 제18기(전전기) 정인회계법인 재무제표에 대한 회계감사 72,000,000 848 72,000,000 771 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기 반기(당기) - - - - - - - - - - 제19기(전기) 2022-12-16 세무조정 2022-01-01~2022-12-31 10,000,000 - - - - - - 제18기(전전기) 2021-11-16 세무조정 2021-01-01~2021-12-31 10,000,000 - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 03월 05일 감사인-담당이사회사측-감사 서면회의 감사결과 보고 2 2021년 08월 22일 감사인-담당이사회사측-감사 서면회의 감사계획논의,감사 중점사항 논의 3 2021년 10월 18일 감사인-담당이사회사측-감사 대면회의 감사업무의 범위와 접근방법,감사절차의 개요,감사팀구성,수행계획등 4 2022년 02월 11일 감사인-담당이사회사측-감사 대면회의 감사 결과발견된 유의적 사항,독립성 등 5 2022년 08월 31일 감사인-업무수행이사외1인회사측-감사 서면회의 감사업무의 범위와 접근방법, 감사절차의 개요, 감사팀 구성,독립성, 감사수행계획 등 6 2023년 03월 13일 감사인-업무수행이사외1인회사측-감사 서면회의 감사 결과 발견된 유의적 사항,독립성 등 마. 회계감사인의 변경 당사는 기존 정인회계감사인과의 감사계약기간이 만료됨에 따라 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조에 의거하여 제18~제20기(2021.1.1 ~ 2023.12.31) 사업연도에 대한 외부감사인을 정인회계법인으로 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제유효성 감사 감사는 회사의 회계 및 업무에 관한 감사를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 나. 내부회계관리제도 감사 및 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토 및 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 현재 당사의 이사회는 총 6명(사내이사 5명, 사외이사 1명)의 이사로 구성되어 있습니다. (1) 이사의 현황 2023년 06월 30일 현재 당사의 이사 현황은 아래와 같습니다. 구분 성명 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임여부(연임 횟수) 대표이사 안승욱 경영총괄 해당없음 본인 2023.03.30~2026.03.30 재선임(6회) 사내이사 이수종 연구개발총괄 해당없음 특별관계인(임원) 2022.03.29~2025.03.29 재선임(5회) 사내이사 박현섭 전략사업센터 해당없음 해당없음 2021.03.26~2024.03.26 신규선임 사내이사 심영보 개발1본부 해당없음 해당없음 2022.03.29~2025.03.29 신규선임 사내이사 김현훈 경영지원본부 해당없음 해당없음 2023.03.30~2026.03.30 신규선임 사외이사 박용래 사외이사 해당없음 해당없음 2021.03.26~2024.03.26 재선임(1회) 주1) 사내이사 김현훈은 2023.03.30 신규 선임되었습니다. (2)사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 1 - - - 나. 주요 의결사항 (1) 이사회의 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 비고 안승욱[출석률 : 100%] 이수종[출석률 : 100%] 박현섭[출석률 : 100%] 심영보[출석률 : 100%] 김현훈[출석률 : 100%] 박용래[출석률 :30.00%] 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2023.01.31 법인 예금의 개인 담보제공 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 - 2 2023.02.21 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건결산보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 3 2023.03.07 제19기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 4 2023.03.22 제19기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 5 2023.03.24 주식매수선택권 행사에 따른 신주식 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 - 6 2023.03.30 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 7 2023.05.12 4회차 전환사채 매도청구권 행사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 8 2023.06.05 5전환우선주 매도청구권 행사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 9 2023.06.21 제6회 신주인수권부사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 10 2023.06.27 기업 운전 자금 대출 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 주1) 사내이사 김현훈은 2023.03.30 신규 선임되었습니다. (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 참석인원수 (사외이사수) 비 고 1 2023.01.31 0(1) - 2 2023.02.21 1(1) - 3 2023.03.07 1(1) - 4 2023.03.22 1(1) - 5 2023.03.24 0(1) - 6 2023.03.30 0(1) - 7 2023.05.12 0(1) - 8 2023.06.05 0(1) - 9 2023.06.21 0(1) - 10 2023.06.27 0(1) - 다. 이사회 내의 위원회 구성 당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성 을 보장하고 있습니다. (2) 사외이사 후보 추천위원회 당사는 자산총액 2조원 미만으로 사외이사 후보 추천위원회 설치 의무가 없으므로 해당사항이 없습니다. 마. 사외이사의 전문성 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 또한, 당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (1) 사외이사 지원조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 1 책임(5) 재무제표등, 이사회 등 경영전반에관한 사외이사직무 수행지원 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요한 경우 진행할 예정임 (3) 사외이사 현황 성명 추천인 주요경력 최대주주등과의 관계 대내외 교육참여현황 비고 박용래 이사회 2000 고려대학교 산업공학 학사2003 캔사스주립대 생산시스템공학학사2005 스탠포드대 기계공학 석사2010 스탠포드대 기계공학 박사2010-2013 하버드대 기술개발 펠로우 연구원2013-2016 카네기멜론대 로봇공학과 조교수2016-2018 서울대학교 기계항공공학부 조교수2018-현재 서울대학교 기계항공공학부 부교수 해당사항 없음 없음 - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의해 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 임기 연임여부(연임 횟수) 비 고 박 영 준 1975 서울대 전기공학과 학사 1977 서울대 전기공학과 석사 1983 메서추세츠대학 박사 1988~2018 서울대 전기정보공학부교수 1995~2001 서울대 반도체공동연구소 2000~2002 Hynix반도체 메모리 연구소 2003~2017 서울대 나노응용시스템 연구소 소장 2012~2018 SK하이닉스 사외이사 2018.03~ 현재 ㈜티로보틱스 감사 해당없음 2021.03.26~2024.03.26 재선임(1회) - 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 직무에 관해서는 아래와 같이 당사의 정관에서 규정하고 있습니다. 제48조 [감사의 직무와 의무] ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 찬반여부 1 2023.01.31 법인 예금의 개인 담보제공 연장의 건 가결 불참 2 2023.02.21 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건결산보고서 승인의 건 가결 찬성 3 2023.03.07 제19기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 4 2023.03.22 제19기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 5 2023.03.24 주식매수선택권 행사에 따른 신주식 발행의 건 가결 불참 6 2023.03.30 대표이사 선임의 건 가결 불참 7 2023.05.12 4회차 전환사채 매도청구권 행사의 건 가결 불참 8 2023.06.05 5전환우선주 매도청구권 행사의 건 가결 불참 9 2023.06.21 제6회 신주인수권부사채 발행의 건 가결 불참 10 2023.06.27 기업 운전 자금 대출 가결 불참 마. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요한 경우 진행할 예정임 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 1 책임(5) 내부회계관리 및 내부감사 규정 및 윤리경영 제보 제도 운영,이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 사. 준법지원인에 관한 사항 당사는 작성기준일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 주1) 당사는 상법 제368조의4 및 동법 시행령 제13조에 따른 전자투표제도를 제17기(2020년) 정기주주총회 및 제18기(2021년) 정기주주총회에서 실시하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 16,495,856 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - -