알파칩스 분기보고서 (2021.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험 관리당사는 '2. 주요제품 등에 관한 사항, 가. 주요 제품 등의 현황' 에서 명기한 바와 같이 어느 제품군의 시장상황이 악화 되더라도 편중되지 않는 영업 구조를 갖추고 있습니다.(1) 외화위험관리회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 투기적 외환거래를 금지하고 있으며, 경영진은 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 관리하고 있습니다.달러 입출입에 대한 자금내역을 매일 인식하고 있으며 매입채무 지급액 이외의 유휴 외화자금은 지체없이 원화로 환전하여 유동성으로 확보하고 있습니다.* 보고기간 종료일 현재 회사의 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,RMB, 원화단위: 천원)

구 분	계정과목	외하구분	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

외화자산	현금및현금성자산	USD	39,520.14	46,827	52,303.59	60,557

RMB	52,331.28	9,578	118,755.50	17,751

매출채권	USD	3,874,751.44	4,591,193	3,288,694.09	3,800,039

RMB	-	-	-

소 계	USD	3,914,271.58	4,638,020	3,340.997.68	3,860,596

RMB	52,331.28	9,578	118,755.50	19,603

외화부채	매입채무	USD	763,572.74	904,757	736,609.43	850,803

RMB	-	-	52,417.82	8,688

* 다른 모든 변수가 일정하고 미달러화에 대한 원화의 환율 10%변동시 환율변동이 세후손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	291,195	-291,195	209,965	-209,965

RMB	747	-747	27,172	-27,172

합계	291,942	-291,942	237,137	-237,137

(2) 이자율위험 관리이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다.이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부차입금에서 비롯되며, 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장·단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 차입조건의 차입금 적정비율 유지, 정기적인 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.(3) 기타 가격위험 요소회사의 시장성 있는 금융상품에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 회사는 당분기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 금융상품 가입이 없습니다.나. 신용위험 관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산 및 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.회사가 보유한 금융자산 중 매출채권 및 수취채권의 경우 신용위험에 대한 최대 노출정도는 장부금액과 동일합니다.

* 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,778,241	3,925,949

매출채권및기타채권	10,169,073	8,637,508

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	12,401,353	14,108,885

기타유동금융자산	15,679,681	15,998,716

기타비유동금융자산	2,040,398	1,633,372

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	22,202,048	16,071,701

다. 유동성위험 관리유동성위험은 만기도래시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험입니다. 회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 통하여 운전자본을 초과하는 자금을 투자하고 있습니다.* 당분기말과 전기말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,778,241	3,925,949

* 보고기간 종료일 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

- 당분기말

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년

매입채무 및 기타채무	10,141,770	-	10,141,770	-	-

전환사채	29,567,127	-	71,260	18,484,501	15,074,888

단기차입금	421,169	-	6,288	8,712	574,932

장기차입금	11,040,000	2,880,556	158,968	8,353,756	-

기타유동금융부채	9,893,000	16,272	64,038	111,279	9,894,575

기타비유동금융부채	185,766	34,708	80,365	120,914	-

합 계	705,106	-	-	-	711,831

61,953,938	2,931,536	10,522,689	27,079,163	26,256,225

- 전기말

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년

매입채무및기타채무	11,314,971	-	11,314,971	-	-

전환사채	20,835,000	-	1,838,793	1,659,814	19,760,852

단기차입금	14,840,000	1,008,424	219,830	14,015,775	-

장기차입금	9,893,000	16,272	64,038	111,279	10,037,873

기타유동금융부채	213,448	17,019	51,056	158,756	-

기타비유동금융부채	750,179	-	-	-	760,939

합계	57,846,598	1,041,715	13,488,688	15,945,624	30,559,664