알파칩스 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

주식회사 알파홀딩스와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요 :1. 일반사항주식회사 알파홀딩스(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업 2002년 11월 22일에 설립되어 반도체 설계 및 개발 등을 목적으로 설립되었으며, 주문형반도체(ASIC) 설계 및 개발을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 2016년 8월 9일 임시주주총회를 통해 상호를 (주)알파칩스에서 (주)알파홀딩스로 변경하였습니다. 또한 2003년 12월에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의한 벤처기업 등록을 하고, 2010년 9월 17일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간말 현재 자본금은 5,837백만원이며, 지배기업의의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

프리미어바이오(주)	2,073,084	17.76

김기환	755,053	6.47

기타	8,549,583	73.24

자기주식	295,429	2.53

합 계	11,673,149	100.00

회사의 주요주주인 프리미어바이오(주)는 당분기 중 최대주주 가 되었습 니 다. 1.2 종속기업의 현황당분기말 현재 연결회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재국가	소유지분율(%)	결산월

2016.09.30	2015.12.31

(주)알파바이오랩스(*1)	대한민국	100.00	-	12월

(*1) 지배기업은 당분기 중 ㈜알파바이오랩스를 신설하여 지분 100%를 보유하고 있습니다.1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 중요한 연결 대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

-당분기말 및 당분기

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

(주)알파바이오랩스	15,210,842	7,900,562	7,310,280	-	225,472	225,472

1.4 연결대상범위의 변동지배기업은 2016년 8월 18일 종속회사인 (주)알파바이오랩스를 설립하기 위해 50억원을 출자하여, (주)알파바이오랩스의 주식 1,000,000주를 취득하여 100% 지배회사가 되었습니다.

2. 중요한 회계정책 :다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성기준

지배회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.1.1 지배회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서지배회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간연결재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

2.1.2 지배회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서지배회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 지배회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 지배회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 분기기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :지배회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,253,552	7,253,552	20,223,385	20,223,385

매출채권및기타채권	8,653,816	8,653,816	8,577,552	8,577,552

당기손익인식금융자산	10,662,751	10,662,751	4,255,335	4,255,335

매도가능금융자산(*)	965,110	965,110	4,006,395	4,006,395

유동기타금융자산	446,737	446,737	131,666	131,666

비유동매출채권및기타채권	444,579	444,579	417,317	417,317

비유동기타금융자산	2,568,079	2,568,079	2,509,819	2,509,819

소 계	38,994,623	38,994,623	40,121,469	40,121,469

금융부채

매입채무및기타채무	9,369,331	9,369,331	8,708,388	8,708,388

전환사채(**)	-	-	12,672,510	12,672,510

파생금융부채(**)	-	-	6,113,517	6,113,517

유동기타금융부채	849,852	849,852	1,247,181	1,247,181

비유동기타금융부채	235,110	235,110	235,486	235,486

소 계	10,454,293	10,454,293	28,977,082	28,977,082

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능금융자산은 원가로 측정하여 공정가치에서 제외하였습니다.(**) 지배회사의 제1회 전환사채는 2016년 3분기 중 모두 전환청구가 완료되었습니다.

4.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	1,321	1,501,321

합 계	1,321	1,501,321

상기 금융상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다(단위:천원).수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격.수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수).

- 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	8,644,459	2,018,291	-	10,662,751

매도가능금융자산	965,110	-	-	965,110

파생금융부채	-	-	-	-

- 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	3,259,412	995,923	-	4,255,335

매도가능금융자산	4,006,395	-	-	4,006,395

파생금융부채	-	6,113,517	-	6,113,517

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하나, 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를사용하고 있습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준2 투입변수	수준2 투입변수

당기손익인식금융자산	2,018,291	2	현재가치기법	전자단기사채 시장이자율	전자단기사채 시장이자율

5. 영업부문 : (1) 부문별 정보 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 보고부문이 반도체 부문과 바이오 부문으로 구분되나 바이오 부문은 당분기중 설립되어 부문별정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 연결재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

(2) 기업전체 수준에서의 공시회사의 영업활동은 국내에 소재하는 고객을 대상으로 하고 있으며, 관련 비유동자산 또한 국내에 소재하고 있으므로 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다.

6. 매도가능금융자산 : (1) 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

시장성 없는 지분증권	2,787	1,321	1,321

시장성 없는 기업이 발행한 신주인수권부사채	-	-	1,500,000

시장성 있는 지분증권	1,676,841	965,110	4,006,395

합 계	1,679,628	966,431	5,507,716

(2) 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전분기말

기초금액	5,507,716	6,412

취득/처분	(4,530,380)	4,493,406

평가	(10,905)	(34,939)

분기말금액	966,431	4,464,879

7. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소재지	업종	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

Viral Gene, Inc.(*)	미국	제조	12.31	37.6	4,861,487	4,861,487	-	-	-

(주)피플스파마 (일본) (**)	일본	제조	12.31	15.0	1,329,609	1,329,609	-	-	-

(주)피플스파마코리아 (**)	한국	제조	12.31	45.0	900,000	900,000	-	-	-

합 계	7,091,096	7,091,096	-	-	-

(*) 37.6%의 지분율은 2016년 10월 28일 50억원을 추가 출자한 이후의 지분율입니다.(**) 지분법평가로 인한 재무적 효과가 중요하지 않아 지분법 평가를 반영하지 않았으며, 취득원가로 표시하고 있습니다. ( 2) 당 분기와 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

회사명	기초	취득/처분	평가	당분기말

Viral Gene, Inc.	-	4,861,487	-	4,861,487

(주)피플스파마 (일본)	-	1,329,609	-	1,329,609

(주)피플스파마코리아	-	900,000	-	900,000

합 계	-	7,091,096	-	7,091,096

(3) 당분기말과 현재 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

Viral Gene, Inc.	4,774,387	-	-	-	-

(주)피플스파마 (일본)	1,290,587	-

(주)피플스파마코리아	2,000,000	-	-	-	-

2016년 9월 30일 환율적용관계기업 회사들은 R 기업들로 당분기 중 설립되어 분기 기준 실적이 없으며 사업보고서 상에 결산자료를 입력할 예정입니다.8. 유형자산 : (1) 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	9,140,823	9,796,327

취득	302,363	223,168

처분	-	(36,446)

감가상각	(488,096)	(520,148)

국고보조금	(199,539)	(177,672)

분기말금액	8,755,550	9,285,229

- 취득원가	13,639,111	13,289,584

- 감가상각누계액	(4,363,250)	(3,537,509)

- 국고보조금	(520,310)	(466,847)

(2) 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	71,617	212,550	72,981	231,593

판매비와관리비

감가상각비	68,833	206,342	69,155	212,427

경상연구개발비	23,366	69,204	25,616	76,128

소 계	92,199	275,546	94,771	288,554

합 계	163,816	488,096	167,752	520,148

9. 무형자산 : (1) 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	13,088,979	13,627,366

취득	11,874	289,604

상각	(728,452)	(588,672)

국고보조금	-	(33,986)

분기말금액	12,372,402	13,294,312

- 취득원가	15,416,313	15,373,763

- 상각누계액	(2,736,083)	(1,805,609)

- 손상차손누계액	(273,842)	(239,854)

- 국고보조금	(33,986)	(33,986)

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어있습니다.10. 전환사채 :(1) 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	만기일	액면이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

사채	제1회 사모전환사채	2020-02-20	3.50	-	17,000,000

차감: 전환권조정	-	(4,327,490)

사채 장부가액	-	12,672,510

가. 회사는 2014년 2월 20일 제1회 사모전환사채를 발행한 바 있으며, 이후 당해 전환사채의 전환가액 조정 조건에 따라 당분기말 현재 전환권가치를 파생금융부채로 회계 처리하여 왔습니다. 나. 회사는 한국채택 국제회계기준에 따라 2014년 말과 2015년 말 기준으로 당해 전환사채파생금융부채를 공정가치로 평가하여 그 손익을 인식해왔습니다. 다. 당 분기에도 전환사채파생금융부채의 평가를 진행한 바 2015년 12월31일에 대비하여 2016년 6 월30일의 기준 주가가 크게 상승하여 2016년 6월 말의 전환권가치가 24,184백만원으로 평가가 되어 18,070백만원의 파생금융부채 평가손실을 추가로 인식하게 되었습니다. 라. 당 분기말 기준으로 상기 제1회 사모전환사채는 전액 전환 청구를 하여 전환사채 및 파생금융부채가 자본으로 전입되어 최소 37,281백만원 이상의 자기자본이 증가되었고, 전환 청구가 종료된 2016년 8월 9일 이후부터는 전환권가치의 평가와 관련된 평가손실 인식금액이 추가로 발생하지 않게 되었습니다.

(2) 전환사채는 다음과 같이 전환청구가 완료 되었습니다(단위:천원, 원/주, 주).

전환 청구일자	청구금액	전환가액	발행주식수

2016년 7월 21일	4,360,000	4,670	933,618

2016년 7월 27일	4,000,000	4,670	856,530

2016년 7월 28일	1,000,000	4,670	214,132

2016년 8월 9일	7,640,000	4,670	1,635,973

합 계	17,000,000	4,670	3,640,253

11. 순확정급여부채 :

(1) 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	424,302	469,556

순이자원가	(2,213)	5,418

종업원 급여에 포함된 총 비용	422,089	474,974

총 비용 중 264,385천원(전분기: 264,447천원)은 매출원가에 포함되었으며, 157,703천원(전분기: 210,527천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,225,130	2,876,055

사외적립자산의 공정가치	(2,643,676)	(2,701,471)

재무상태표상 부채	581,454	174,584

12. 자본금 및 기타자본 : (1) 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 11,673,149주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 기타자본의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금(*)	40,122,795	4,587,747

자본조정

자기주식	(3,156,653)	(360,786)

합 계	36,966,142	4,226,961

(*) 회사의 주식발행초과금은 유상증자 시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감하여 산출된 금액으로 자본전입 및 결손금의 보전에 사용할 수 있습니다.(3) 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기초	증감	당분기말

매도가능금융자산평가손익	(511,777)	(57,074)	(568,851)

(*) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감되지 않은 금액입니다.13. 우발부채와 약정사항 :

(1) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관명	당분기말	전기말

이행보증 등	서울보증보험	30,000	69,600

(2) 회사는 보고기간말 현재 회사에 흡수합병된 스마트파이㈜(합병 후 SMD솔루션사업부)에 대한 2014년 2월 20일의 지분취득 거래와 관련하여 거래종결일로부터 4회계연도 이내에 해당 사업부의 연 매출액이 300억원 이상을 달성하는 경우, 매도인과의 추후 합의에 따라 추가 매매대금을 지급하기로 약정하고 있습니다.

(3) 회사는 보고기간말 현재 진행 중인 정부과제에 대하여 향후 개발 성과에 따라서 관련 매출액의 일부 또는 일정금액을 기술료로 지급해야 할 수도 있습니다.

14. 판매비와관리비 : 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	267,829	805,936	254,628	997,682

퇴직급여	23,764	71,293	38,983	116,949

복리후생비	32,838	99,561	40,080	140,669

여비교통비	89,894	101,528	5,887	36,399

차량유지비	8,149	19,315	9,606	26,996

보험료	159	6,480	15	1,801

세금과공과	21,675	83,558	13,675	183,794

접대비	33,717	43,988	5,570	28,422

소모품비	1,664	2,640	669	7,493

통신비	1,422	5,393	1,497	7,757

경상개발비	614,980	1,647,464	513,231	1,760,649

지급임차료	-	-	7,777	34,335

감가상각비	68,833	206,342	69,155	212,427

무형자산상각비	266,063	728,452	197,205	591,845

지급수수료	259,356	342,226	52,555	175,307

회의비	5,854	20,421	10,006	34,167

대손상각비	(37,286)	(928,346)	107,225	1,921,820

기타	11,623	35,321	25,726	86,786

합 계	1,670,534	3,291,575	1,353,490	6,365,298

15. 기타수익 : 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	56,702	366,660	182,899	244,253

외화환산이익	(54,333)	2,466	258,688	382,056

유형자산처분이익	-	-	-	4,417

임대료수익	107,296	363,579	164,909	397,614

잡이익	62,093	122,521	15,787	32,142

합 계	171,759	855,227	622,283	1,060,482

16. 기타비용 : 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	720,782	899,488	52,219	196,532

외화환산손실	(123,186)	181,635	(9,331)	16,363

유형자산처분손실	-	-	-	31,043

기부금	-	20,000	5,000	20,000

잡손실	73,289	123,293	11,681	142,527

합 계	670,885	1,224,416	59,569	406,465

17. 비용의 성격별 분류 :

매출원가, 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 상품 및 재공품의 변동	(137,204)	(58,956)	511,540	392,725

종업원급여	2,088,103	6,231,253	1,586,057	5,035,858

복리후생비	199,583	610,286	188,790	585,403

감가상각비 및 무형자산상각비	429,863	1,216,531	339,341	1,035,865

세금과공과	89,205	285,150	61,920	320,560

지급수수료	439,011	811,287	166,004	426,819

지급임차료	-	-	7,777	42,577

외주비	10,360,526	31,700,713	12,646,569	25,112,579

대손상각비(환입)	(37,286)	(928,346)	107,225	1,921,820

기타	13,569,006	837,744	831,692	2,612,191

합 계	27,000,808	40,705,664	16,446,915	37,486,397

18. 금융수익 : 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	35,328	290,755	118,011	447,296

당기손익인식금융자산평가이익	473,259	521,380	33,716	104,318

당기손익인식금융자산처분이익	48,012	52,762	-	15,879

매도가능금융자산처분이익	-	948,536	-	-

합 계	556,600	1,813,483	151,727	567,493

19. 금융원가 : 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	125,793	858,432	346,348	1,047,770

파생금융부채평가손실	-	18,070,352	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	52,317	121,159	113,763	113,763

합 계	178,110	19,049,944	460,111	1,161,533

20. 법인세비용 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 (-)0.5%(2015년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22.0%) 입니다. 당분기 중에는 분기순손실이 발생하여 법인세를 산정하지 않았습니다.21. 주당이익(손실) :

(1) 기본주당순이익(손실) 기본주당순이익(손실)은 회사의 보통주분기순이익(손실)을 보고기간의 가중평균유통보통주식수로나누어 산정하였습니다. 보고기간의 기본주당순이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실) (단위:원)	(2,246,232,304)	(20,459,922,143)	487,867,038	524,856,701

가중평균유통보통주식수(*) (단위:주)	10,384,496	8,772,382	8,002,543	8,021,160

기본주당이익(손실)(단위:원/주)	(216)	(2,332)	61	65

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

구 분	대상일	변동주식수	누적주식수	3개월	누적

가중치(a)	적수(b)	가중치(a)	적수(b)

전기이월	1월 1일	8,032,896

자기주식(*)	1월 1일	(75,429)	7,957,467	20	159,149,340	202	1,607,408,334

보통주식 발행(전환사채 전환청구)	7월 21일	933,618	8,891,085	6	53,346,510	6	53,346,510

7월 27일	856,530	9,747,615	1	9,747,615	1	9,747,615

7월 28일	214,132	9,961,747	12	119,540,964	12	119,540,964

8월 9일	1,635,973	11,597,720	43	498,701,960	43	498,701,960

자기주식취득	9월 21일	(30,000)	11,567,720	1	11,567,720	1	11,567,720

9월 22일	(50,000)	11,517,720	5	57,588,600	5	57,588,600

9월 27일	(30,000)	11,487,720	1	11,487,720	1	11,487,720

9월 28일	(30,000)	11,457,720	1	11,457,720	1	11,457,720

9월 29일	(50,000)	11,407,720	1	11,407,720	1	11,407,720

9월 30일	(30,000)	11,344,720	1	11,377,720	1	11,377,720

합 계	92	955,373,589	274	2,403,632,583

일수	92	274

가중평균유통보통주식수{(b)/(a)}	10,384,496주	8,772,382주

(2) 희석주당순이익(손실) 보고기간말 현재 회사가 발행한 제1회 전환사채 170억원은 전액 전환청구가 완료 되어 희석주당이익에 산정될 내역은 없습니다. 22. 배당금 : 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 318,299천원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 562,303천원).

23. 특수관계자 거래 : (1) 지배·종속기업 등 현황 가. 보고기간말 현재 회사의 지배기업 및 종속기업은 없습니다.

나. 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

구 분	당분기말	전기말	비고

기타특수관계자	Viral Gene, Inc.(주)피플스파마 (일본) (주)피플스파마코리아	(유)알파크래프트 투자목적회사	(*)

당 분기말 현재 지배회사는 Viral Gene, Inc.의 증자대금으로 29억원을 출자하였으며, 종속회사에서는 Viral Gene, Inc.의 투자대금으로 19억원을 출자하였고 (주)피플스파마(일본) 에 13억원을 출자 하였으며 (주)피플스파마코리아에 9억원을 출자하여 특수관계가 성립되었습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위:천원)- 당분기

구 분	회사명	매출 등	매입 등

기타 특수관계자	(유)알파크래프트투자목적회사	-	844,552

합 계	-	844,552

- 전분기

구 분	회사명	매출 등	매입 등

기타 특수관계자	(유)알파크래프트투자목적회사	-	1,022,817

합 계	-	1,022,817

(3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 (단위:천원)- 당분기말

구 분	회사명	채 권	채 무

기타 특수관계자	-	-	-

합 계	-	-

- 전기말

구 분	회사명	채 권	채 무

기타 특수관계자	(유)알파크래프트투자목적회사	-	18,852,863

합 계	-	18,852,863

(4) 특수관계자에 대한 자금 거래(단위:천원)- 당분기

구 분	회사명	내용	기초	증 가	감 소	당분기말

기타 특수관계자	(유)알파크래프트투자목적회사	전환사채	17,000,000	-	17,000,000	-

Viral Gene, Inc.	투자유가증권	-	4,861,487	-	4,861,487

(주)피플스파마 (일본)	투자유가증권	-	1,329,609	-	1,329,609

(주)피플스파마코리아	투자유가증권	-	900,000	-	900,000

- 전분기

구 분	회사명	거래구분	기초	증 가	감 소	전분기말

기타 특수관계자	(유)알파크래프트투자목적회사	전환사채 발행	17,000,000	-	-	17,000,000

(5) 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	125,265	295,318	81,441	393,644

퇴직급여	19,062	57,187	3,125	61,422

합 계	144,327	352,506	84,566	455,066

주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.24. 중요한 사업결합 :(1) 연결회사는 2016년 8월 18일 (주)알파바이오랩스를 출자를 통해 설립하여 종속기업으로 편입하였고, 바이오 신규사업의 시장 신규 진출을 기대하고 있습니다.(2) 종속기업의 총 발행 주식수는 1,000,000주 이며, 당분기 중 신설되는 회사로서 설립 당시의 재무상황은 없습니다. 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 본 주석'1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보'를 참고 바랍니다.

25. 보고기간 후 사건 등(1) 회사는 보고기간 종료일 이후 회사가 영위하는 사업부문 중 HDMI 사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할 후 존속하는 회사 분할신설회사의 발행주식의 총수를 취득하는 단순, 물적분할의 방법으로 분한하며, 기존의 분할회사는 존속하고 분할신설회사는 비상장법인으로 하는 이사회 결의를 진행 하였습니다.분할기일은 2016년 12월 23일 예정이며, 2016년 10월 11일에 전자공시시스템에 공시된 주요사항보고서(회사분할결정) 내용을 참고 바랍니다.

(2) 회사는 해외 바이오사업 진출 및 경영참여를 위해 Viral Gene, Inc. 사의 주식을 취득하기로 하였으며, 해당 주식 수는 3,350,000주입니다. 해당 주식을 취득하기 위해 당사의 신주를 발행하여 상계하는 제3자 유상증자로 진행되며, 유상증자로 인해 발행된 주식수는 400,600주 로 주식 발행 이후 회사의 총 발행주식수는 12,073,809이고, 총 자본금은 6,036,904,500원입니다.