알파칩스 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항가. 종속회사간 합병지배회사의 종속회사인 (주)알파홀딩스(존속회사)가 스마트파이(주)(소멸회사)를 흡수합병(합병비율 1 : 0)하는 절차가 2015년 2월 12일부로 종료되었습니다.나. 물적분할회사가 영위하는 사업 중 HDMI IP개발 사업부문의 분리를 통하여 해당 사업부문을 특화 시키고 핵심 사업에 집중투자를 용기하게 하며, 사업부문의 독립화를 통하여 성과평과를 가능하게 함으로써 책임경영체제 확립을 위해 2016년 12월 23일을 분할기일로 (주)알파솔루션즈를 물적분할 하였습니다.다. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향종속회사간 합병으로 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없으며, 물적분할을 통하여 (구)(주)스마트파이의 자산 및 부채가 분할신설법인인 (주)알파솔루션즈로 대체 되었습니다. 라. 관련 공시서류회사는 종속회사간 합병과 관련하여 2014년 11월 28일 회사합병결정(소규모합병) 내용 및 2015년 2월 12일 합병등종료보고서(합병) 내용을 공시하였습니다.회사는 물적분할과 관련하여 2016년 10월 11일 주요사항보고서(회사분할결정) 내용 및 2016년 12월 29일 합병등종료보고서(분할) 내용을 공시하였습니다.마. 일부 계정과목 재분류회사는 목적적합한 재무정보의 제공을 위하여 다음과 같이 일부 계정과목을 재분류하였습니다. 이러한 회사의 회계정책 변경은 회사의 주요 재무상태나 경영성과에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.- 전기 중 기타수익으로 분류하던 임대수익을 매출액으로 재분류 하였습니다.- 전기 중 금융수익(비용)으로 분류하던 매출채권 등 영업자산과 영업부채와 관련된 외환손익을 기타수익(비용)으로 재분류하였습니다.바. 유형자산의 재평가 모형 적용회사는 목적적합한 재무정보를 제공하기 위하여 전기말부터 유형자산으로 분류되는 토지와 건물에 한해 후속 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였고 관련 토지와 건물의 재평가금액을 전기 재무제표에 반영하였습니다. 이러한 회계정책 변경에 따른 전기 연결재무제표 상 주요 재무상태 및 경영성과의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016.12.31	2016

자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄이익

변경 전	62,978,069	24,956,229	38,021,840	56,639,827	(41,887,041)	(41,667,598)

조정사항 :	-	-	-	-	-	-

제1016호 유형자산 재평가모형	10,916,541	2,401,639	8,514,902	-	-	8,514,902

변경 후	73,894,609	27,357,868	46,536,740	56,639,827	(41,887,041)	(33,152,697)

유형자산 재평가 내역회사는 토지, 건물에 대해 전기말 재평가를 실시하였으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다.재평가일 현재 토지, 건물의 공정가치는 회사와 관계없는 독립적인 대일감정원 경기지사가 2016년 12월 31일을 기준일로 하여 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.2. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원,%)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제16기2분기	매출채권	10,953,886	257,740	2.4

단기대여금	7,452,100	300,000	4.0

장기대여금	2,020,412	-	-

합 계	20,426,398	557,740	2.7

제15기	매출채권	8,896,441	237,166	2.7

단기대여금	5,351,740	300,000	5.6

장기대여금	1,718,500	-	-

합 계	15,966,681	537,166	3.4

제14기	매출채권	10,597,644	2,111,605	19.9

장기성매출채권	523,333	5,233	1.0

합 계	11,120,977	2,116,838	19.0

※ 단기대여금에 대한 대손충당금은 전기 중 최초 인식되었습니다.※ 매출채권에 대한 회사의 대손충당금설정률은 1%이며, 거래처별 회수가능성을 판단하여 일부 100%설정된 매출채권이 있습니다.※ 단기대여금에 대한 대손충당금은 개별 회수가능성은 판단하여 설정되었습니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제16기 2분기	제15기	제14기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	537,166	2,116,838	244,604

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	(619,466)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(619,466)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	20,574	(960,206)	1,872,234

4. 기말 대손충당금 잔액합계	557,740	537,166	2,116,838

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권에 대하여 과거의 대손경험률과 개별적인 채권의 대손가능성에 대해 추정을 근거로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 매출채권에 대하여 기본 1% 설정- 개별분석을 통하여 장래 대손예상액을 근거로 1%~100% 설정- 매출채권 및 장기성매출채권외에 대손을 설정하고 있는 계정과목은 없습니다.

(4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원,%)

구 분	6월 이하	6월초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	10,086,525	33,199	834,163	-	10,953,886

특수관계자	-	-	-	-	-

계	10,086,525	33,199	834,163	-	10,953,886

구성비율	92.1	0.3	7.6	-	100.0

3. 재고자산(1) 실사일자 당사는 매월말 기준으로 자사보관 재고 및 타처보관 재고를 실사하고 있습니다.(2) 재고실사시 감사인등의 참여 및 입회 여부외부감사인은 년 1회(12월) 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인했습니다.재고자산의 실사내역-재고실사 대상기간 : 제15기(2016년)말 결산 재고실사-재고실사 일자 : 2017년 1월 2일-재고실사 내용 : 회사는 기말결산일(2016년 12월 31일)을 기준으로 전기 당사의 외부감사법인인 삼일회계법인의 외부감사인 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 실사일과 결산일 사이의 재고자산 차이는 그 사이기간 동안 발생한 입출고관리를 통하여 확인하였습니다.

(3) 재고자산 계정과목별 평가감 설정 내역회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.06.30	2016.12.31

지배회사	제 품	303,178	33,864

재공품	-	-

합 계	303,178	33,864

관계기업 및 종속기업	제 품	-	-

재공품	-	-

합 계	-	-

총 합 계	303,178	33,864

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계*100]	0.47	0.05

재고자산회전율(회수)[매출원가/{기초재고+기말재고)/2}]	177	267

(3) 재고자산 계정과목별 평가감 설정 내역

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

제품	489,272	303,178	-	303,178	(주1)

합계	489,272	303,178	-	303,178	-

(주1) 재고자산 보유금액은 외화환산평가금액이 반영된 후의 금액입니다.회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)알파홀딩스	회사채	사모	2014년 02월 20일	17,000,000	3.5	-	2020년 02월 20일	전액 보통주 전환	-

(주)알파홀딩스	회사채	사모	2016년 11월 25일	13,000,000	3.5	-	2019년 11월 25일	일부상환(주1)	-

(주)알파바이오랩스	회사채	사모	2016년 08월 26일	10,000,000	2.0	-	2021년 08월 25일	-	-

(주)알파머티리얼즈	회사채	사모	2016년 12월 05일	300,000	2.0	-	2021년 12월 05일	-	-

(주)알파머티리얼즈	회사채	사모	2017년 01월 13일	500,000	2.0	-	2022년 01월 13일	-	-

합 계	-	-	-	40,800,000	-	-	-	-	-

(주1) 회사가 발행한 제2회 신주인수권부사채의 총 발행금액은 130억원이었으며, 당반기 중 만기전 취득청구로 인해 23억원은 조기상환, 5억원은 조기상환 후 재매각 하여 보고기간말 현재 해당 사채의 잔액은 10,700백만원입니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	10,700	-	-	-	-	10,700

합계	-	-	10,700	-	-	-	-	10,700

회사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	10,700	-	10,800	-	-	21,500

합계	-	-	10,700	-	10,800	-	-	21,500

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-