알파칩스 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제16기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 06월 30일까지
제15기 반기 2016년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 알파홀딩스

1. 회사의 개요

주식회사 알파홀딩스(이하 '회사')는 2002년 11월 22일에 반도체 설계 및 개발 등을 목적으로 설립되었으며, 주문형반도체(ASIC) 설계 및 개발을 주요 영업으로 하고 있습니다. 또한 2003년 12월에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의한벤처기업 등록을 하고, 2010년 9월 17일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 전기 중 주식회사 알파칩스에서 주식회사 알파홀딩스로 사명을 변경하였습니다. 보고기간 종료일 현재 자본금은 6,037백만원이며, 당반기말과 전기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	2017.06.30	2016.12.31

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

프리미어바이오㈜	2,093,084	17.3	2,073,084	17.2

특수관계자 등	360,158	3.0	299,214	2.5

자기주식	615,429	5.1	555,429	4.6

기타	9,005,138	74.6	9,146,082	75.7

합 계	12,073,809	100.0	12,073,809	100.0

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표입니다..중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 당기부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 회사는 동 반기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 회사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을공시하여야 합니다. 회사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.2.2 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 반기기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 회계정책의 변경

(1) 제1016호 유형자산(토지와 건물)의 재평가모형 적용 회사는 보다 목적적합한 재무정보를 제공하기 위하여 전기말부터 유형자산으로 분류되는 토지와 건물에 한해 후속 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였고 관련 토지와 건물의 재평가금액을 당기 재무제표에 반영하였습니다.

(2) 일부 계정과목 재분류회사는 보다 목적적합한 재무정보의 제공을 위하여 다음과 같이 일부 계정과목을 재분류하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 주요 재무상태나 경영성과에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

- 전기까지 기타수익으로 분류하던 임대수익을 매출액으로 재분류하였습니다.
- 전기까지 금융수익(비용)으로 분류하던 매출채권 등 영업자산ㆍ부채와 관련한 외환손익을 기타수익(비용)으로 재분류하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치

당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채 및 기타 공정가치로 측정하는 자산의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	2017.06.30	2016.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	858,014	858,014	11,595,741	11,595,741

매출채권및기타채권	10,781,476	10,781,476	9,880,144	9,880,144

당기손익인식금융자산	-	-	1,106,470	1,106,470

매도가능금융자산(*)	10,315,850	10,315,850	9,316,074	9,316,074

파생금융자산	130,029	130,029	-	-

기타유동금융자산	1,080,923	1,080,923	193,121	193,121

기타비유동금융자산	2,100,356	2,100,356	1,879,880	1,879,880

합 계	25,266,648	25,266,648	33,971,430	33,971,430

금융부채

매입채무및기타채무	9,676,809	9,676,809	13,919,998	13,919,998

신주인수권부사채	10,501,395	10,501,395	12,709,353	12,709,353

기타유동금융부채	262,151	262,151	201,142	201,142

기타비유동금융부채	226,723	226,723	226,723	226,723

합 계	20,667,078	20,667,078	27,057,216	27,057,216

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 회사의 매도가능금융자산은 원가로 측정하여 공정가치에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다(단위:천원).수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격.수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수).- 2017.06.30

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	8,426,600	1,889,250	10,315,850

파생금융자산	-	-	130,029	130,029

- 2016.12.31

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	1,106,470	-	-	1,106,470

매도가능금융자산	-	7,804,674	1,511,400	9,316,074

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하나, 당반기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없습니다.4.3 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

- 2017.06.30

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산	8,426,600	2	현재가치기법	전자단기사채 시장이자율

매도가능금융자산	1,889,250	3	현재가치기법	할인율

영구성장률

파생금융자산	130,029	3	현재가치기법	전자단기사채 시장이자율

- 2016.12.31

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산	7,804,674	2	현재가치기법	전자단기사채 시장이자율

매도가능금융자산	1,511,400	3	현재가치기법	할인율

영구성장률

5. 범주별 금융상품

금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 2017.06.30

금 융 자 산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	858,014	-	-	858,014

매출채권및기타채권	10,781,476	-	-	10,781,476

매도가능금융자산	-	-	10,315,850	10,315,850

기타유동금융자산	1,080,923	-	-	1,080,923

기타비유동금융자산	2,100,356	-	-	2,100,356

파생금융자산	-	130,029	-	130,029

합계	14,820,768	130,029	10,315,850	25,266,648

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	9,676,809

신주인수권부사채	10,501,395

기타유동금융부채	262,151

기타비유동금융부채	226,723

합 계	20,667,078

- 2016.12.31

금 융 자 산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,595,741	-	-	11,595,741

매출채권및기타채권	9,880,144	-	-	9,880,144

당기손익인식금융자산	-	1,106,470	-	1,106,470

매도가능금융자산	-	-	9,316,074	9,316,074

기타유동금융자산	193,121	-	-	193,121

기타비유동금융자산	1,879,880	-	-	1,879,880

파생금융자산	-	-	-	-

합계	23,548,886	1,106,470	9,316,074	33,971,430

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	13,919,998

신주인수권부사채	12,709,353

기타유동금융부채	201,142

기타비유동금융부채	226,723

합 계	27,057,216

6. 당기손익인식금융자산 (1) 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	2017.06.30	2016.12.31

상장주식	-	1,106,470

(2) 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017.06.30	2016.06.30

기초금액	1,106,470	4,255,335

취득	911,203	9,928,641

처분 등	(2,017,673)	(5,729,008)

기말금액	-	8,454,968

7. 매도가능금융자산

(1) 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단 위: 천원).

구 분	2017.06.30	2016.12.31

취득원가	장부금액	장부금액

시장성 없는 지분증권	4,006,412	1,889,250	1,511,400

(주)프로톡스	4,000,000	1,889,250	1,511,400

엠텍비젼(주)	6,412	-	-

시장성 없는 기업이 발행한 신주인수권부사채	8,006,194	8,426,600	7,804,674

(주)알파바이오랩스	7,636,223	8,044,749	7,804,674

(주)알파머티리얼즈	369,971	381,851

합 계	12,012,606	10,315,850	9,316,074

(2) 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.06.30	2016.06.30

기초금액	9,316,074	5,507,716

취득	1,169,971	-

처분	-	(4,484,211)

평가	-	(229,052)

상각	(251,955)	-

투자손실	(422,150)	-

기말금액	10,315,850	794,453

8. 파생금융자산파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.06.30	2016.12.31

취득원가	장부금액	장부금액

시장성없는 기업이 발행한 신주인수권부사채	2,493,806	130,029	-

(주)알파바이오랩스	2,363,777	-	-

(주)알파머티리얼즈	130,029	130,029	-

합 계	2,493,806	130,029	-

9. 종속기업및관계기업투자주식(1) 종속기업및관계기업투자주식의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	소재국가	2017.06.30	2016.12.31

지분율(%)	금액	금액

(주)알파바이오랩스(*1)	대한민국	100.0	1,359,132	1,359,132

(주)알파솔루션즈(*2)	대한민국	100.0	3,904,950	3,904,950

종속기업투자주식 합계	5,264,082	5,264,082

Viral Gene, Inc.(*3)	미국	32.6	12,820,185	12,820,185

관계기업투자주식 합계	12,820,185	12,820,185

종속기업 및 관계기업 투자주식 합계	18,084,267	18,084,267

(*1) (주)알파바이오랩스는 2016년 8월 18일 신규출자로 설립되었습니다.(*2) (주)알파솔루션즈는 2016년 12월 26일 회사로부터 물적분할되어 설립되었습니다.(*3) 당반기말 현재 Viral Gene, Inc.는 종류주식 A와 종류주식 B를 각각 10,050,000주 및 16,650,000주 발행하고 있으며, 회사 및 (주)알파바이오랩스는 종류주식 A를 각각 8,710,000주 및 1,340,000주를 보유하고 있고, 회사 및 (주)알파바이오랩스 이외의 다른 주주인 TJU Asset Management, LLC.와 Penn Life Science, LLC.가 종류주식 B를 전량 보유하고 있습니다. 회사 및 (주)알파바이오랩스가 보유하고 있는 종류주식 A는 이사회 정족수 25%에 해당하는 이사를 선임 및 해임할 권리가 있으나그 외의 주주총회 결의사항에 대하여는 의결권이 1/10으로 제한됩니다. (2) 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2017.06.30	2016.12.31

종속기업	관계기업	합계	종속기업 및 관계기업

기초금액	5,264,082	12,820,185	18,084,267	-

취득	-	-	-	17,820,185

물적분할	-	-	-	12,516,600

손상	-	-	-	(12,252,518)

기말금액	5,264,082	12,820,185	18,084,267	18,084,267

10. 유형자산

(1) 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.06.30	2016.12.31

기초금액	19,445,048	9,140,823

사업결합/분할	-	(76,891)

취득	160,000	312,391

처분	(177)	-

감가상각	(281,453)	(648,277)

국고보조금	(145,897)	(199,539)

재평가	-	10,916,541

기말금액	19,177,521	19,445,048

취득원가	23,565,270	23,415,924

감가상각누계액	(3,888,483)	(3,531,400)

국고보조금	(499,266)	(439,476)

(2) 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017.06.30	2016.06.30

매출원가	127,957	140,933

판매비와관리비	153,496	183,347

- 감가상각비	117,002	137,510

- 경상연구개발비	36,494	45,838

합 계	281,453	324,280

11. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.06.30	2016.12.31

기초금액	1,042,314	13,088,979

사업결합/분할	-	(10,983,046)

취득	5,000	29,475

상각	(32,259)	(911,457)

손상	-	(181,637)

기말금액	1,015,055	1,042,314

취득원가	1,499,055	1,494,055

감가상각누계액	(302,363)	(270,104)

손상누계액	(181,637)	(181,637)

(2) 무형자산상각비 는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 사채

(1) 사채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	만기일	액면이자율(%)	금 액

2017.06.30	2017.06.30	2016.12.31

사채	제2회 사모신주인수권부사채(*1)	2019.11.25	3.5	10,700,000	13,000,000

차감: 조정항목	(198,605)	(290,647)

유동사채 장부가액	10,501,395	12,709,353

(*1) 해당 사채의 보유자에게 조기상환권이 부여되어 있으므로, 만기일에도 불구하고 유동성으로 분류하고 있습니다.(2) 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.06.30	2016.12.31

기초금액	12,709,353	12,672,510

신규발행	-	12,700,522

전환사채의 전환	-	(13,171,306)

상환(*1)	(2,300,000)	-

상각	92,042	507,627

기말	10,501,395	12,709,353

(*1) 회사는 2017년 3월 23일 감사범위 제한에 따른 한정의견의 사유로 주권거래가 정지되어 제2회 사모신주인수권부사채 계약에 따라 기한이익 상실의 사유가 발생하였습니다. 회사는 2017년 3월 27일 회사의 부동산을 담보로 제공하였으나, 상환을 요청한 투자자에 대하여는 2017년 4월 28일 2,300백만원을 상환하였습니다.

(3) 회사가 발행한 신주인수권부사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 사모신주인수권부사채

액면가액/발행가액(*)	13,000,000 천원

액면이자율/보장수익률	3.5%

신주인수권 행사가격(**)	주당 9,060원. 단, 다음의 경우 행사가액이 조정됨.
가. 본 사채의 신주인수권증권 보유자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 신주인수권 행사가액을 조정함.
나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 신주인수권행사가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 주식 액면 변경 등의 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 신주인수권 행사권자가 가질 수 있었던 주식수가 되도록 행사가액을 조정함.다. 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정함.
라. 시가하락에 따른 행사가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3)목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 행사가액 조정을 발행일로부터 1개월 그리고 그 후 매 3개월마다 수행하되, 행사가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 함.마. 상기 사항에 의하여 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는액면가를 행사가액으로 하며, 각 신주인수권부사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없음.

권리행사 기간	2017년 11월 25일부터 2019년 10월 25일까지

조기상환 조건	본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2017년 11월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능함.

13. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.06.30	2016.12.31

확정급여부채의 현재가치	2,829,713	2,758,223

사외적립자산의 공정가치	(2,480,577)	(2,614,025)

재무상태표 상 부채	349,136	144,198

(2) 확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.06.30	2016.12.31

기초금액	2,758,223	2,876,055

당기근무원가	207,539	556,551

이자비용	36,819	73,958

보험수리적손익 재측정요소

- 할인률 변화로 인한 보험수리적손익	(12,798)	(25,350)

- 기타사항으로 인한 보험수리적손익	-	22,606

급여지급액	(160,070)	(161,400)

물적분할로 인한 변동	-	(584,197)

기말금액	2,829,713	2,758,223

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.06.30	2016.12.31

기초금액	2,614,025	2,701,471

사외적립자산의 기대수익	34,799	76,909

보험수리적손익 재측정요소	(1,142)	(1,838)

사용자의 기여금	-	548,164

급여지급액	(167,105)	(154,363)

물적분할로 인한 변동	-	(556,318)

기말금액	2,480,577	2,614,025

14. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.

15. 자본금 및 기타자본 (1) 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 12,073,809주이며, 1주당 액면금액은 500원 입니다(단위: 주, 천원).

구 분	2017.06.30	2016.12.31

기초 발행주식수	12,073,809	8,032,896

전환사채의 전환	-	3,640,253

유상증자	-	400,660

기말 발행주식수	12,073,809	12,073,809

자본금	6,036,905	6,036,905

(2) 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.06.30	2016.12.31

자본잉여금	주식발행초과금(*1,2)	29,647,694	53,647,694

기타자본항목	자기주식	(6,620,609)	(6,033,592)

(*1) 2017년 3월 31일 회사의 제 15기 정기주주총회 결의에 의거하여 주식발행초과금 중 일부(24,000백만원)가 이익잉여금으로 전환되었습니다.(*2) 회사의 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감하여 산출된 금액으로 자본전입 및 결손금의 보전에 사용할 수 있습니다.(3) 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).-2017.06.30

구 분	2017.01.01	증감	2017.06.30

유형자산재평가차익	8,514,902	-	8,514,902

(*) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

-2016.12.31

구 분	2016.01.01	증감	2016.12.31

매도가능금융자산평가손실	(511,777)	511,777	-

유형자산재평가차익	-	8,514,902	8,514,902

합 계	(511,777)	9,026,679	8,514,902

(*) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

16. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.06.30	2016.06.30

급여	932,543	538,107

퇴직급여	42,671	47,528

복리후생비	72,333	66,723

여비교통비	58,141	11,634

차량유지비	16,273	11,165

보험료	5,935	6,322

세금과공과	141,396	61,883

접대비	55,347	10,272

소모품비	7,831	975

통신비	4,438	3,972

경상개발비	1,109,987	1,032,487

지급임차료	50,400	-

감가상각비	117,002	137,509

무형자산상각비	32,260	462,388

지급수수료	469,045	82,870

대손상각비(환입)	20,574	(891,060)

기타	72,861	38,266

합 계	3,209,037	1,621,041

17. 비용의 성격별 분류 매출원가, 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.06.30	2016.06.30

제품, 상품 및 재공품의 변동	(269,314)	78,248

종업원급여	3,427,096	4,143,150

복리후생비	268,205	410,703

감가상각비 및 무형자산상각비	313,713	786,668

세금과공과	245,666	195,945

지급수수료	731,374	360,630

지급임차료	50,400	-

외주비	27,678,627	21,340,187

기타	624,065	(389,487)

합 계	33,069,832	26,926,044

18. 기타수익 기타수익의 내역 은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.06.30	2016.06.30

외환차익	88,872	309,958

외화환산이익	14,312	399

유형자산처분이익	1,641	-

잡이익	625	60,428

합 계	105,450	370,785

19. 기타비용 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	2017.06.30	2016.06.30

외환차손	151,428	168,835

외화환산손실	38,857	71,591

기부금	-	20,000

잡손실	97,854	50,003

합 계	288,139	310,429

20. 금융수익 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.06.30	2016.06.30

이자수익	545,332	140,574

외화환산이익	-	56,400

배당금수익	5,380	114,853

당기손익인식금융자산평가이익	-	48,121

당기손익인식금융자산처분이익	208,209	4,749

매도가능금융자산처분이익	-	948,586

합 계	758,921	1,313,283

21. 금융원가 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	2017.06.30	2016.06.30

이자비용	337,041	732,639

외환차손	-	9,871

외화환산손실	84,277	233,230

파생금융부채평가손실	-	18,070,352

당기손익인식금융자산평가손실	-	68,843

당기손익인식금융자산처분손실	217,715	-

투자손실	422,150	-

합 계	1,061,183	19,114,935

22. 주당이익(손실) (1) 기본주당순이익(손실) 기본주당순이익(손실)은 회사의 보통주당기순이익(손실)을 당반 기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당반기와 전반기 의 기본주당순이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

내 역	2017.06.30	2016.06.30

보통주 당기순이익(손실)	(599,305,167)	(18,213,686,839)

가중평균유통보통주식수(*)	11,462,634	7,957,467

기본주당이익(손실)	(52)	(2,289)

(*) 당반기 가중평균유통보통주식수의 산정내역

구 분	주식수	가중치	적 수

기초	11,518,380	181	2,084,826,780

자기주식의 취득(주1)	(60,000)	-	(10,090,000)

적수 합계	2,074,736,780

일수	181

가중평균유통보통주식수	11,462,634

(주1) 당반기 중 3차례 추가 취득되었으며 가중치는 별도 기재하지 아니하였습니다.

(2) 희석주당순이익(손실)희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 당반기 중 보유한 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권부사채가 있습니다. 당반기 및 전반기에는 반희석효과가 발생하였으므로 기본주당손실과 희석주당손실이 동일 합니다.

향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 주).

구 분	금액	청구기간	발행될 보통 주식수

제2회차 신주인수권부사채	10,700,000	2017.11.25~2019.10.25	1,181,014

(*) 회사가 발행한 제2회 신주인수권부사채의 총 발행금액은 130억원이었으며, 2017년 4월 28일 만기전 취득청구로 인해 23억원은 조기상환 하였습니다. 23. 배당금 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 보통주 배담금 460,735천원은 2017년 4월 중 지급 되었습니다(전기 배당금 지급액 : 318,299천원).

24. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관명	내 용	2017.06.30	2016.12.31

이행보증	서울보증보험	계약이행보증	1,203,000	30,000

신용보증	기술보증기금	농협은행 한도차입 지급보증	-	1,007,000

(2) 당반기말 현재 회사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

담보제공자산	담보제공자산장부가액	설정금액	담보제공사유	담보권자

토지, 건물	19,145,820	15,600,000	신주인수권부사채 담보	(주)아르테미스투자자문 외

(3) 당반기말 현재 회사가 체결중인 금융거래약정의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

약정처	금융거래약정내용	약정한도액

케이프투자증권	일반대출	500,000

(4) 당반기말 현재 회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 다 음 과 같습니다(단위:천원).

사건번호	사건명	원고	피고	원고소가	비고

(채권자)	(채무자)	(청구금액)

2016가합83507	임대 금지 청구	경기도	(주)알파홀딩스	450,000	(*1)

2017카합50099	전직금지가처분	(주)알파홀딩스	퇴직직원	100,000	-

(*1) 전기 이후 1심청구는 원고 패소하였으나, 원고는 1심판결에 불복하여 항소하였습니다. (5) 회사는 보고기간 종료일 현재 2014년 2월 20일 발생한 스마트파이㈜에 대한 지분취득 거래와 관련하여 거래종결일로부터 4 회계연도 이내에 해당 사업에서의 연매출액이 300억원 이상을 달성하는 경우, 매도인과의 추후 합의에 따라 추가 매매대금을 지급하기로 약정하고 있습니다.

25. 특수관계자 등 회사는 특수관계자에 대해 한국채택 국제회계기준 기업회계기준서 제1024호에 따라 단지 법적 형식뿐만 아니라 실질 관계에도 주의를 기울여 특수관계자 여부를 판단하였습니다.

(1) 특수관계자 개요보고기간 종료일 현재 회사에 지배력 또는 유의적인 영향력을 행사하거나 회사가 지배력 또는 유의적의 영향력을 행사할 수 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자 성격	회사명(명칭)	비 고

유의적인 영향력을 행사하는 기업 최대주주	넥스에너지글로벌㈜	프리미어바이오㈜의 지배기업

유의적인 영향력을 행사하는 기업	프리미어바이오㈜	당반기말 현재 회사의 최대주주

관계기업	Viral Gene, Inc.	회사 및 종속회사가 지분 37.5%를 취득하여 유의적인 영향력을 행사

(주)피플스파마코리아	회사 및 종속회사가 지분 45%를 취득하였으며, 회사 및 종속회사의 임원이 등기임원으로 등재되어 있습니다.

종속회사	(주)알파바이오랩스	전기 중 회사가 100% 지분을 취득하였습니다.

(주)알파솔루션즈	전기 중 물적분할로 인하여 100% 지분을 취득하였습니다.

(주)알파머티리얼즈	전기 중 회사의 종속회사인 (주)알파바이오랩스가 51.7% 지분을 취득하였습니다.

(주)알파글로벌컴퍼니	전기 중회사의 종속회사인 (주)알파바이오랩스가 100% 지분을 취득하였습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래와 채권, 채무의 주요잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당반기

특관자 등 구분	회사/개인명	매출거래내역	매입거래내역	자산 ㆍ 부채

이자수익/임대료수입	자산 취득	기타비용	채권	채무

특수관계자	(주)피플스파마코리아	4,959	-	21,151	1,005,863	1,004,219

종속회사	(주)알파바이오랩스	344,881	800,000	50,400	1,078,620	-

(주)알파솔루션즈	66,972	-	-	-	79,652

(주)알파머티리얼즈	16,484	500,000	-	500,000	-

주요 경영진	주요 경영진	-	-	16,000	300,000	-

합 계	433,296	1,300,000	87,551	2,884,483	1,083,871

- 전반기

특관자 등 구분	회사/개인명	매출거래내역	매입거래내역	자산 ㆍ 부채

이자수익/임대료수입	자산 취득	기타비용	채권	채무

최대주주	(유)알파크래프트투자목적회사	-	-	721,072	-	37,347,603

(3) 자금거래특수관계자 등과의 자금거래는 자금의 대여(회수) 또는 차입(상환)과 관련한 거래(관련 이자 등 포함) 내용입니다(단위:천원).- 당반기

특관자 등 구분	회사/개인명	자금대여거래	자금차입거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

종속회사	(주)알파바이오랩스	1,325,000	570,000	-	-	-

주요경영진	주요경영진	300,000	-	-	-	-

- 전반기

특관자 등 구분	회사/개인명	자금대여거래	자금차입거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

특수관계자	(유)알파크래프트투자목적회사	-	-	-	-	-

(4) 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	194,724	334,721	89,053	170,053

퇴직급여	11,714	23,428	19,062	38,125

합 계	206,438	358,149	108,115	208,178

주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 26. 후속사건 회사는 2017년 8월 14일 회사의 관계기업인 (주)피플스파마코리아에 대한 장기대여금 1,000백만원과 (주)피플스파마코리아가 보유하고 있는 회사의 제2회 사모신주인수권부사채 1,000백만원을 상계하기로 약정하고 양사의 채권, 채무를 상계처리하였습니다.

27. 유의적인 비현금거래유의적인 비현금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017.06.30	2016.12.31

주식교환 방식의 유상증자(관계기업투자 취득)	-	4,807,920

매도가능금융자산 처분 관련 미수금	-	1,025,000

전환권 청구	-	46,272,484

28. 물적분할(1) 회사는 2016년 12월 26일 회사의 HDMI IP를 개발하는 사업(SMD사업)을 물적분할하여 주식회사 알파솔루션즈를 신설하였습니다. 동 물적분할로 인하여 신설된 주식회사 알파솔루션즈는 회사의 지배하에 있게 되므로 회사는 이러한 경제적 실질을 고려하여 분할하는 자산과 부채를 장부금액법으로 회계처리하였습니다. (2) 물적분할로 승계된 주요 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금액

유동자산	1,508,531

매출채권및기타채권	1,502,980

기타유동자산	5,551

비유동자산	11,066,070

유형자산	76,891

무형자산(*)	10,983,046

이연법인세자산	6,133

자산총계	12,574,601

유동부채	30,122

비유동부채	27,879

부채총계	58,001

순자산금액	12,516,600

(*) 회사가 물적분할한 SMD사업은 회사가 2014년 2월 20일 인수했던 스마트파이㈜를 합병함으로써 취득한 사업으로 회사는 동 사업을 물적분할함에 따라 최초 사업결합 시 발생한 영업권과 식별가능한 무형자산은 승계대상 자산에 포함되어 분할신설회사로 이전되었습니다.