알파칩스 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 알파홀딩스(이하 "회사")는 2002년 11월 22일에 반도체 설계 및 개발 등을 목적으로 설립되었으며, 주문형반도체(ASIC) 설계 및 개발을 주요 영업으로 하고 있습니다. 또한 2003년 12월에 벤처기업육성에 관한 특별조치법제25조의 규정에 의한벤처기업 등록을 하고, 2010년 9월 17일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 2016년 8월 8일 최대주주가 (유)알파크래프트투자목적회사에서 프리미어바이오(주)로 변경되었으며, 2016년 8월 9일 사명을 주식회사 알파칩스에서 주식회사 알파홀딩스로 변경하였습니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말

소유주식수(주)	지분율(%)

프리미어바이오㈜ (*1)	1,164,358	8.2

자기주식	615,429	4.3

기 타	12,496,837	87.5

합 계	14,276,624	100.0

(*1) 프리미어바이오(주)는 2016년 8월 8일자로 회사의 최대주주가 되었으며, 당분기말 현재 프리미어바이오(주)의 소유 주식 1,164,358주 중 957,074주는 주식담보대출 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 당분기말 현재 프리미어바이오(주)가 담보로 제공한 주식의 담보권이 실행되는 경우, 회사의 최대주주는 변경될 수도 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간 종료일인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 16에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용되며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기업회계기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영되며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있으며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017·사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. ·공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다.

·법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.

·차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.6 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익/비용 또는 기타수익/비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익/비용 또는 기타수익/비용'으로 표시합니다.② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.2.7 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다:

- 인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)

- 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)

- 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피)

회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.

위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.- 현금흐름 위험회피회계현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 ‘기타수익(비용)’으로 인식됩니다.

옵션 계약이 예상거래의 위험회피를 위해 사용될 때 회사는 옵션의 내재가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 옵션의 내재가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 옵션의 시간가치 변동 중 위험회피대상항목과 관련된 부분(대응된 시간가치)은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식합니다.

선도계약이 예상거래의 위험을 회피하기 위해 사용되는 경우, 회사는 일반적으로 선도계약의 현물요소의 가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 선도계약의 현물요소 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 위험회피대상항목과 관련된 계약의 선도요소의 변동은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식합니다. 일부 경우에 회사는 선도 요소를 포함한 선도계약 공정가치의 전체 변동을 위험회피수단으로 지정합니다. 그런 경우 전체 선도계약 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익이 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다.

자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과같이 당기손익으로 재분류됩니다.

·위험회피대상항목으로 인해 후속적으로 재고자산 등의 비금융자산을 인식하게 되는 때에는 이연된 위험회피 관련 손익, 이연된 옵션계약의 시간가치, 이연된 선도요소 모두 관련 자산의 최초 원가에 포함합니다. 위험회피와 관련하여 이연되었던 금액은 위험회피대상항목이 매출원가 등을 통해 당기손익에 영향을 미칠 때 궁극적으로 당기손익으로 인식됩니다.

·변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 ‘금융비용’로 당기손익에 계상됩니다.

위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생하여 재고자산 등의 비금융자산을 인식할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액과 위험회피 관련 이연원가는 당기손익으로 즉시 재분류됩니다

위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라“기타수익(비용)” 또는“금융수익(비용)”으로 손익계산서에 인식됩니다.2.8 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.9 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.10 매각예정자산 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.11 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초인식시점에 원가로 측정되며, 최초인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.12 유형자산

토지와 건물은 주로 사무용 건물로 구성되어 있습니다. 토지와 건물은 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 건물은 후속적으로 감가상각누계액을 차감하여 표시됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 회사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액에서 기존의 감가상각누계액을 제거하여 자산의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다. 회사는 기타의 유형자산(기계장치, 비품 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다.토지를 제외한 자산은 취득원가 또는 재평가액에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정 내용연수

건 물	40

시 설 장 치	5

차량운반구	5

비 품	5

그외의 유형자산	5

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.13 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.14 무형자산

영업권은 이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식합니다. 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 사용이 가능한 추정내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각됩니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

신규개발 프로젝트는 연구, 개발, 시제품생산, 고객인증, 양산 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 시제품 생산 단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

2.15 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.회사는 투자시점의 공정가치가 객관적인 증거에 의해 확인되지 않거나, 투자시점 현재 존재했던 손상사건을 사후적으로 확인하여 보고기간 종료일 현재 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 취득원가와 공정가치의 차이를 손상차손과 구별하여 "투자손실"로 인식하고 있습니다.2.16 매입채무와 기타 채무매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.17 금융부채

(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채와 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 당기손익인식금융부채로 분류됩니다. 회사는 발행한 복합금융상품(전환사채)으로부터 분리한 내재파생상품(전환권 등)을 당기손익인식금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표 상 '파생금융부채'로 표시됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '사채', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.18 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.19 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권 또는 신주인수권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 않습니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

2.20 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.21 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.22 종업원급여

회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.23 수익인식

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 수행의무의 식별회사의 사업부는 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)로 구성되어 있습니다. 회사는 고객에게 반도체소자의 설계 용역을 제공하고 있으며, 제작을 통한 제품을 공급하고 있습니다. 해당 매출은 전체 수익중 대부분을 차지하고 있습니다. 회사는 고객과의 개발 위탁계약 및 제품 공급 계약 등에서 (1) 제품 판매, (2) 개발용역의 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.(2) 변동대가회사는 개발 용역과 관련하여 완료시점 지연으로 지체상금이 발생할 수 있기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 개발용역

회사는 반도체 설계 및 개발등을 사업목적으로 주문형반도체(ASIC)설계 및 개발을 주요 영업으로 하고 있습니다. 주문형반도체 설계 및 개발의 경우, 용역 및 개발과제를 수행하여 완료 요건이 부합하는지 고객과 계약에 따라 판단하고, 과제수행이 완료되었으며, 그에 대한 지급청구권이 실현 되었을 경우 수익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 회사의 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 회사의 자금부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 유의적인 위험관리 방안을 승인합니다.(1) 시장위험가. 외환위험 회사는 외화기준 매출 및 매입활동 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 자금부서와 협의하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	5,411,858	997,006	4,842,352	879,640

RMB	129,694	-	-	-

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 세후손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	344,358	(344,358)	309,092	(309,092)

RMB	10,116	(10,116)	-	-

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다.

나. 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 당기말과 전기말 현재 회사에 유의적인 영향을 미칠 것으로 예상되는 변동금리부 예금이나 차입금은 없습니다.

(2) 가격위험

회사는 재무상태표상 공정가치로 측정하는 상장 지분증권을 보유하고 있지 않아가격위험에 노출되어 있지 않습니다.

(3) 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	5,374,048	5,164,224

매출채권및기타채권	13,920,126	13,291,382

기타유동금융자산	18,589,291	15,566,705

당기손익-공정가치금융자산(유동)	1,934,400	-

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	13,499,732	6,315,110

기타비유동금융자산	1,319,494	2,326,745

(*1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외한 금액입니다.(4) 유동성위험회사의 자금부서는 영업 및 재무자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 모니터링하여 차입금 등 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산과 단기금융상품을 보유하고 있습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,377,170	5,164,224

단기금융상품	-	84,121

회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다(단위:천원).

- 당분기말

구 분	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	13,040,961	-	-	-

장단기차입금	3,000,000	-	2,840,000	-

사채(*1)	46,425,000	-	-	-

기타금융부채	402,303	281,123	-	-

합 계	62,868,264	281,123	2,840,000	-

(*1) 전환사채는 액면가액으로 표시하였습니다. - 전기말

구 분	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	10,742,952	-	-	-

장단기차입금	241,000	-	1,480,000	-

사채	47,000,000	-	-	-

기타금융부채	714,799	-	245,796	-

합 계	58,698,751	-	1,725,796	-

4.2 자본 위험 관리

회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

총차입금(a)	46,087,187	39,565,341

현금및현금성자산(b)	5,377,170	5,164,224

순부채(c)=(a)-(b)	40,710,017	34,401,117

부채총계(d)	64,481,491	54,480,369

자본총계(e)	62,364,246	50,961,753

총자본(f)=(d)+(e)	126,845,737	105,442,122

자본조달비율(%)((c)/(f))	32,09	32.63

부채비율(%)((d)/(e))	103.39	106.90

5. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채 및 기타 공정가치로 측정하는 자산의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,377,170	5,377,170	5,164,224	5,164,224

매출채권및기타채권	13,920,126	13,920,126	13,291,382	13,291,382

당기손익-공정가치금융자산(*1)	13,417,954	13,417,954	5,335,787	5,335,787

기타유동금융자산	18,589,291	18,589,291	15,566,705	15,566,705

비유동기타금융자산	1,319,494	1,319,494	2,326,745	2,326,745

합 계	52,624,035	52,624,035	41,684,843	41,684,843

금융부채

매입채무및기타채무	13,040,961	13,040,961	10,742,952	12,463,952

기타유동금융부채	402,303	402,303	714,799	714,799

단기차입금	3,000,000	3,000,000	241,000	241,000

장기차입금	2,840,000	2,840,000	1,480,000	1,480,000

사채	40,247,187	40,247,187	37,844,341	37,844,341

기타비유동금융부채	667,323	667,323	245,796	245,796

합 계	60,197,774	60,197,774	51,268,888	51,268,888

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 회사의 매도가능금융자산은 원가로 측정하여 공정가치에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다(단위:천원).수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격.수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수).

- 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	1,934,400	11,483,554	-	13,417,954

- 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	5,335,787	-	5,335,787

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하나, 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없습니다.5.3 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를사용하고 있습니다(단위:천원).

- 당분기말

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산	1,934,400	1	-	-

당기손익-공정가치금융자산	11,483,554	2	현재가치기법	전자단기사채 시장이자율

- 전기말

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산	3,766,665	2	현재가치기법	전자단기사채 시장이자율

1,569,122	2	현재가치기법	무위험이자율

6. 범주별 금융상품

(1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산

상각후원가

현금및현금성자산	5,377,170	5,164,224

매출채권및기타채권	13,920,126	13,291,382

기타유동금융자산	18,589,291	15,566,705

기타비유동금융자산	1,319,494	2,326,745

당기손익공정가치

당기손익-공정가치금융자산	15,434,132	6,315,110

금융자산합계	54,640,213	42,664,166

금융부채

상각후원가

매입채무및기타채무	13,040,961	10,742,952

단기차입금	3,000,000	241,000

장기차입금	2,840,000	1,480,000

전환사채	40,247,188	37,844,341

기타유동금융부채	402,303	714,799

기타비유동금융부채	667,323	245,796

금융부채합계	60,197,775	51,268,888

(2) 금융상품 범주별 손익 구분(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	694,843	210,876

이자비용	(197,174)

외화환산이익	62.526	24,930

외화환산손실	(3,750)	(2,028)

외환차익	377,191	26,900

외환차손	(151,995)	(265,490)

대손상각비	(70,838)

당기손익-공정가치금융자산 및 부채

이자수익	860,011	607,720

이자비용	(165,375)

배당수익	341,147

당기손익-공정가치금융자산평가이익	679,019

당기손익-공정가치금융자산처분이익	1,142,898	83,118

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(5,355,539)	(1,952,297)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	(31,081)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(2,795,316)	(946,505)

7. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산의 내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,123	-

보통예금 등 예치금	5,374,048	5,164,224

합 계	5,377,171	5,164,224

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	매출채권	13,805,582	13,113,385

대손충당금	(660,038)	(589,200)

기타채권(*1)	799,400	792,016

대손충당금	(24,818)	(24,819)

합 계	13,920,126	13,291,382

(*1) 기타채권은 미수금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.

(2) 매출채권 및 기타채권의 연령분석(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	14,122,892	13,442,708

개별적으로 손상된 채권(*1)	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	482,091	462,693

합 계	14,604,983	13,905,401

(*1) 당분기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권으로 회수가 어려울 것으로 예상하고 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험 관련 최대노출금액은 장부금액과 같습니다. (4) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기초	589,200	602,143

사업결합	-	21,384

대손상각비	70,838	(34,327)

합계	660,038	589,200

기타채권	기초	24,819	-

대손상각비	-	24,819

합계	24,819	24,819

9. 기타금융자산 및 부채(1) 기타금융자산의 내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기대여금	17,569,455	15,162,450

미수수익	1,019,836	320,134

단기금융상품	-	84,121

유동 소계	18,589,291	15,566,705

비유동	장기대여금	530,719	414,777

보증금	788,775	1,911,968

비유동 소계	1,319,494	2,326,745

합 계	19,908,785	17,893,450

(2) 기타금융부채의 내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미지급비용	277,890	585,386

임대보증금	124,413	129,413

소 계	402,303	714,799

비유동	임대보증금	281,123	245,796

리스부채	386,200	-

소 계	667,323	245,796

합 계	1,069,626	960,595

10. 기타자산 및 부채(1) 기타자산의 내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	선급금	644,903	200,991

선급비용	3,325,716	3,622,378

합 계	3,970,619	3,823,369

(2) 기타부채의 내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	예수금	104,623	108,846

선수금	788,772	705,399

미지급법인세	707,103	-

합 계	1,600,498	814,245

11. 재고자산 (1) 재고자산의 내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	1,893,085	1,312,352

(2) 매출원가의 내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

제품매출원가	42,149,620	53,993,139

용역매출원가	1,264,688	2,222,649

합 계	43,414,308	56,215,788

12. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당기손익-공정가치금융자산의 상세내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

시장성있는 지분증권	1,257,746	1,934,400	-

시장성없는 지분증권

(주)프로톡스	4,265,927	2,016,178	979,323

엠텍비젼(주)	6,412	-	-

시장성없는 기업이 발행한 신주인수권부사채

(주)알파바이오랩스	21,211,617	7,204,313	1,972,677

(주)알파머티리얼즈	253,852	-	253,852

지노바아시아(주)	4,109,257	4,279,240	3,109,258

합 계	30,889,613	15,434,131	6,315,110

(2) 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	6,315,110	8,698,759

취득	16,900,669	3,979,323

대체	-	1,569,121

처분	(4,938,172)	(161,881)

평가	676,654	(1,569,122)

상각	757,159	674,072

손상	(4,277,289)	(6,875,162)

기말금액	15,434,131	6,315,110

13. 매각예정자산 (1) 매각예정자산의 내역(단위:천원). -당분기말

구 분	전기말	매각	장부가액	매각예정가액	예상처분손익

시장성없는 지분증권

Viral Gene, Inc.(*1)	4,955,571	1,022,961	3,932,610	6,933,333	3,000,722

합 계	4,955,571	1,022,961	3,932,610	6,933,333	3,000,722

(*1) 회사는 당기 중 Coagentus에게 회사가 소유중인 Viral Gene, Inc.의 지분증권 일부를 매각하였습니다.-전기말

구 분	장부가액	매각예정가액	예상처분손익

시장성없는 지분증권

Viral Gene, Inc.(*1)	4,955,571	15,599,997	10,645,422

합 계	4,955,571	15,599,997	10,645,422

(*1) 회사는 전기 중 (주)필룩스 및 Coagentus와 회사가 소유중인 Viral Gene, Inc.의 지분증권 전부를 매각하는 계약을 체결하고 지분법적용투자주식에서 매각예정자산으로 재분류 하였습니다. 14. 종속기업 및 관계기업 투자주식(1) 종속기업 및 관계기업 투자주식의 상세내역(단위:천원)

구 분	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	금액	금액

(주)알파바이오랩스(*1)	대한민국	100.0	-	-

(주)알파솔루션즈(*2)	대한민국	100.0	1,901,268	1,901,268

(주)알파플러스칩(*3)	대한민국	100.0	4,846,765	-

종속기업투자주식 합계	6,748,033	1,901,268

Oncosec Medical Inc.(*4)	미국	14.02	18,792,187	16,885,600

Viral Gene, Inc.(*5)	미국	10.01	-	-

(주)에이티에스(*6)	대한민국	34.09	1,880,603	1,880,603

(주)칩앤라이트(*6)	대한민국	24.54	-	-

관계기업투자주식 합계	20,672,790	18,766,203

종속기업및관계기업 투자주식 합계	27,420,823	20,667,471

(*1) (주)알파바이오랩스는 2016년 8월 18일 신규출자로 설립되었습니다.(*2) (주)알파솔루션즈는 2016년 12월 26일 회사로부터 물적분할되어 설립되었습니다. (*3) 회사는 (주)알파플러스칩의 지 분 99.6%를 2019년 5월 29일 신규 취득하였으며, 2019년 9월 20일 0.4%를 추가 취득하여 당분기 현재 지분 100%를 취득하였습니다. (*4) 회사는 전기에 Oncosec Medical Inc.의 지분 15.5%를 신규 취득하였으며, 회사는 투자회사의 이사회에 참여하는 등 유의적인 영향력 행사가 가능하여 지분법적용투자주식으로 분류하였습니다. 또한, 당기중 피투자회사의 수차례 증자로 인하여 회사의 지분율은 14.02% 로 감소하였습니다. (*5) 회사는 전기에 (주)필룩스 및 Coagentus와 회사가 소유중인 Viral Gene, Inc의 지분증권 전부를 매각하는 계약을 체결하고, 지분법적용투자주식에서 매각예정자산으로 재분류 하였습니다. (*6) 회사는 전기에 (주)에이디텍 지분 100%를 취득하였으며, (주)에이디텍은 2018년 12월 4일 지배회사에 흡수합병되어 소멸되었습니다. 또한 (주)에이디텍의 취득을 통하여 (주)에이티에스 및 (주)칩앤라이트 지분을 취득하였습니다.

( 2) 시장 성있는 관계기업의 공정가치(단위:천원)

구 분	당분기말	비고

Oncosec Medical Inc.(*1)

보유주식수(주)	1,490,999

주당가격	USD 1.97.00

공정가치	1,791,137	당분기말 환율적용

(*1) Oncosec Medical Inc.는 미국 나스닥에 상장되어 있습니다.

(3) 종속기업및관계기업 투자의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업	관계기업	합계	종속기업	관계기업	합계

기초금액	1,901,268	18,766,203	20,667,471	1,901,268	12,820,185	14,721,453

취득	4,846,765	1,906,587	6,753,352	43,550,161	16,885,600	60,435,761

처분(*1)	-	-	-	-	(7,864,614)	(7,864,614)

손상	-	-	-	-	-	-

사업결합(합병)	-	-	-	(43,550,161)	1,880,602	(41,669,559)

매각예정자산재분류	-	-	-	-	(4,955,571)	(4,955,571)

기말금액	6,748,033	20,672,790	27,420,823	1,901,268	18,766,203	20,667,471

15. 투자부동산 (1) 투자부동산의 변동내역(단위:천원) - 당분기말

구 분	토지	건물	계

2019.01.01	1,147,160	700,847	1,848,007

사업결합변동	-	-	-

대체	-	-	-

감가상각	-	(19,848)	(19,848)

2019.09.30	1,147,160	680,999	1,828,159

취득원가	1,147,160	1,058,570	2,205,730

상각누계액	-	(377,571)	(377,571)

국고보조금	-	-	-

-전기말

구 분	토지	건물	계

2018.1.1	-	-	-

사업결합	85,029	143,632	228,661

사업결합후대체증가	1,062,131	559,171	1,621,302

감가상각	-	(1,956)	(1,956)

2018.12.31	1,147,160	700,847	1,848,007

취득원가	1,147,160	1,058,570	2,205,730

상각누계액	-	(357,723)	(357,723)

국고보조금	-	-	-

(2) 감가상각비의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

판매비와관리비

- 감가상각비	(19,848)	-

합 계	(19,848)	-

(3) 재평가모형 적용

회사는 투자부동산에 대해 후속측정을 재평가 금액(재평가일의 공정가치)으로 인식하고 있습니다. 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1)
- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3)

구 분	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정

토지와 건물	1,854,623	1,854,623

재평가일인 2018년 9월 30일 현재 토지와 건물의 공정가치는 회사와 독립적인(주)감정평가법인 대일감정원이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)감정평가법인 대일감정원은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.

수준 3의 외부평가된 토지 및 건물의 공정가치는 거래사례비교법을 적용하여 산출하였으며, 위치, 주위환경과 건물의 이용 및 관리상태, 층이나 위치별 효용도 등 인근 유사 물건의 정상적인 거래가격 수준을 종합 참작하여 토지와 건물을 일괄하여 평가한 후 토지와 건물의 가격배분비율을 고려하여 토지와 건물의 가격을 평가하였습니다.

토지와 건물의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준법(토지) : 감정평가의 대상이 된 토지와 가치형송요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요일 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 공정가치를 측정원가법(건물) : 구조, 용재, 시공의 정도 및 부대설비 등을 고려한 대상건물의 재조달원가에 감가수정을 하여 대상건물의 공정가치를 측정거래사례비교법(집합건물) : 대상물건과 가치형성요인이 같거나 비슷한 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 공정가치를 측정	사정보정	1.00	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

시점보정(상업용 부동산 시도별 자본수익률)	0.00329 ~ 0.02808	자본수익률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(층별효용치 등)	1~2.04	지역요인 평가치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

(4) 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	토지	건물

취득원가	502,593	1,058,570	502,593	1,058,570

감가상각누계액	-	(423,196)	-	(403,347)

순장부금액	502,593	635,374	502,593	655,223

16. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역(단위:천원)

- 당분기말

구 분	토지	건물	기계장치	임차자산개량권	차량운반구	비품	시설장치	공구기구	건설중인자산	사용권자산(*1)	계

2019.1.1	5,743,746	12,634,047	6,532	267,467	8,242	207,640	14,645	2	2,780,665	-	21,662,986

취득	-	-	-	-	-	100,983	-	-	3,460,584	-	3,561,567

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	557,240	536,767

처분	-	-	-	-	(7,030)	-	-	-	-	-	(7,030)

감가상각	-	(288,010)	(6,529)	(40,800)	(1,212)	(147,929)	(9,090)	-	-	(177,953)	(668,493)

국고보조금	-	-	4,701	-	-	76,107	-	-	-	-	80,808

2019.09.30	5,743,746	12,346,037	4,704	226,667	-	236,802	5,555	2	6,241,250	379,287	25,184,050

취득원가	5,743,746	13,402,074	572,627	272,000	14,544	3,645,728	1,297,038	8,310	6,241,250	557,240	31,754,557

감가상각누계액	-	(1,056,037)	(558,002)	(45,333)	(7,514)	(3,343,768)	(1,291,483)	(8,308)	-	(177,953)	(6,488,398)

처분	-	-	-	-	(7,030)	-	-	-	-	-	(7,030)

국고보조금	-	-	(9,921)	-	-	(65,159)	-	-	-	(75,080)

(*1) 당분기말 현재 사용권자산 379,287천원은 건물 165,941천원, 차량운반구 199,683천원, 기타 13,663천원으로 구성되어 있습니다. - 전기말

구 분	토지	건물	기계장치	임차자산개량권	차량운반구	비품	시설장치	공구기구	건설중인자산	계

2018.1.1	5,743,746	13,018,060	-	-	47,928	100,199	26,751	-	-	18,936,684

사업결합변동	1,062,131	557,215	6,891	-	-	56,122	14	2	-	1,682,375

대체	(1,062,130)	(559,170)	-	-	-	-	-	-	-	(1,621,300)

취득	-	-	-	272,000	-	19,740	-	-	2,780,665	3,072,405

처분	-	-	-	-	(28,355)	(1,077)	-	-	-	(29,432)

감가상각	-	(382,058)	(1,074)	(4,533)	(11,331)	(71,718)	(12,120)	-	-	(482,834)

국고보조금	-	-	714	-	-	104,374	-	-	-	105,088

2018.12.31	5,743,746	12,634,047	6,532	267,467	8,242	207,640	14,645	2	2,780,665	21,662,986

취득원가	5,743,746	13,402,074	572,627	272,000	14,544	3,544,745	1,297,038	8,310	2,780,666	27,635,750

감가상각누계액	-	(768,027)	(551,473)	(4,533)	(6,302)	(3,195,839)	(1,282,393)	(8,308)	-	(5,816,875)

국고보조금	-	-	(14,622)	-	-	(141,266)	-	-	-	(155,888)

(2) 감가상각비의 구성내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

매출원가	141,116	138,970

판매비와관리비	449,598	262,651

- 감가상각비	390,883	170,626

- 경상연구개발비	58,715	92,025

합 계	590,714	401,621

( 3) 유형자산(토지와 건물)에 대한 재평가모형 적용회사는 전기말부터 유형자산 중 토지와 건물에 대해 후속측정을 재평가 금액(재평가일의 공정가치)으로 인식하고 있습니다. 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위:천원).

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1)
- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3)

구 분	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정

토지와 건물	-	19,145,820	19,145,820

재평가일인 2016년 12월 31일 현재 토지와 건물의 공정가치는 회사와 독립적인 (주)감정평가법인 대일감정원이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)감정평가법인 대일감정원은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.수준 3의 외부평가된 토지 및 건물의 공정가치는 거래사례비교법을 적용하여 산출하였으며, 위치, 주위환경과 건물의 이용 및 관리상태, 층이나 위치별 효용도 등 인근 유사 물건의 정상적인 거래가격 수준을 종합 참작하여 토지와 건물을 일괄하여 평가한 후 토지와 건물의 가격배분비율을 고려하여 토지와 건물의 가격을 평가하였습니다.

토지와 건물의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

거래사례 비교법: 시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 개별 요인을 비교하여 공정가치를 측정	사정보정	1.00	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

시점보정(상업용 부동산 시도별 자본수익률)	0.22% ~ 0.27%	자본수익률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(층별효용치 등)	0.87 ~ 1.00	층별효용치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

(4) 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	토지	건물

취득원가	2,557,310	6,497,350	2,557,310	6,497,350

감가상각누계액	-	(1,596,941)	-	(1,475,116)

순장부금액	2,557,310	4,900,409	2,557,310	5,022,234

(5) 리스

회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.831%입니다.회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정(단위 : 천원)

구 분	당기초

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	536,767

최초 적용일 현재 이후 증가분	20,473

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	-

비유동 리스부채	557,240

합 계	557,240

- 기업회계기준서 제1116호 (리스)의 채택에 따라 재무제표에 미치는 영향① 재무상태표에 인식된 금액(단위 : 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산

건물	165,941	265,505

차량운반구	199,683	252,071

기타	13,663	19,191

합 계	379,287	533,082

구 분	당분기말	당기초

리스부채

유동	-	-

비유동	386,200	536,767

합 계	386,200	536,767

② 손익계산서에 인식된 금액(단위 : 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

건물	99,564

차량운반구	72,861

기타	5,527

합 계	177,953

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	16,701

(6) 회사가 당분기와 전분기에 인식한 운용리스료(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

리스료(*1)	6,377	33,556

(*1) 당분기 회사는 단기리스(계약기간 12개월 미만)에 대해서는 비용 처리 하였습니다.

17. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역(단위:천원)

- 당분기말

구 분	회원권	특허권	소프트웨어	상표권	영업권	계

2019.1.1	639,782	49,542	20,005	1	7,293,624	8,002,954

합병으로 인한 변동	-	-	-	-	(14,741)	(14,741)

취득	-	-	12,507	-	-	12,507

처분	-	(6,519)	-	-	-	(6,519)

상각	-	(13,400)	(6,973)	-	-	(20,373)

2019.09.30	639,782	29,623	25,539	1	7,278,883	7,973,828

- 전기말

구 분	회원권	특허권	소프트웨어	상표권	영업권	계

2018.1.1	1,036,058	7	17,451	1	-	1,053,517

합병으로 인한 증가	86,666	102,668	7,364	-	7,293,624	7,490,322

취득	-	-	-	-	-	-

처분	(482,942)	-	-	-	-	(482,942)

상각	-	(53,133)	(4,810)	-	-	(57,943)

2018.12.31	639,782	49,542	20,005	1	7,293,624	8,002,954

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

18. 매입채무및기타채무 (1) 매입채무및기타채무의 내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	12,821,660	9,948,766

미지급금	219,301	794,185

합 계	13,040,961	10,742,951

1 9. 차입금 당분기 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	이자율	금액	만기일

장기차입금(*1)	기업은행	1.12% + KOLIBOR(3개월)	2,840,000	2021-10-12

단기차입금	(주)알파플러스칩	3.50%	1,000,000	2020-09-02

기업은행	4.83%	2,000,000	2020-01-07

(*1) 기업은행 시설자금대출과 관련하여 회사의 유형자산(건설중인자산)이 담보로 제공되어 있습니다.

20. 사채(1) 사채의 상세내역(단위:천원)

구 분	차입처	만기일	액면이자율(%)	금 액

2019.09.30	2019.09.30	2018.12.31

사채(*1)	제3회 전환사채(*2)	2021.03.30	2.0	4,250,000	15,000,000

제4회 전환사채	2022.09.04	0	14,000,000	14,000,000

제5회 전환사채(*3)	2021.09.11	1.0	7,375,000	9,000,000

제6회 전환사채(*4)	2021.09.14	1.0	5,000,000	9,000,000

제7회 전환사채	2022.04.26	1.0	14,300,000	-

제8회 전환사채	2022.05.30	2.0	1,500,000	-

소 계	46,425,000	47,000,000

가산: 사채상환할증금	3,593,796	3,325,343

차감: 사채할인발행차금	(9,168,525)	(11,707,534)

차감: 전환권조정	(603,084)	(773,468)

유동사채 장부가액	40,247,187	37,844,341

(*1) 해당 사채의 보유자에게 조기상환권이 부여되어 있으므로, 만기일에도 불구하고 유동성으로 분류하고 있습니다.(*2) 제3회차 전환사채는 당분기 중 사채 권면금액 15,000백만원 중 10,750 백만원이 전환권 행사 되었습니다.(*3) 제5회차 전환사채는 당분기 중 사채 권면금액 10,000백만원 중 전기중 회사가 재취득한 1,000백만원과 당분기말 현재 1,575백만원이 조기상환 되었으며, 50백만원이 전환권 행사 되었습니다. (*4) 제6회차 전환사채는 당분기 중 사채 권면금액 4,000백만원이 조기상환 되었습니다.

(2) 사채의 변동내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	37,844,341	492,500

신규발행(*1)	14,267,257	37,328,061

상환	(5,575,000)	(1,000,000)

상각	4,510,589	1,516,280

행사	(10,799,914)	(492,500)

기타	(86)	-

기말	40,247,187	37,844,341

(*1) 사채액면금액에 발행시점의 전환권조정 및 사채할인발행차금을 가감한 순액으로 표시하였습니다. (3) 회사가 발행한 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분	제3회 전환사채

액면가액/발행가액	15,000,000 천원

액면이자율/보장수익률	2.0%/3.0%

사채만기일	2021년 03월 30일

전환사채 행사가액	주당 9,560원. 단, 다음의 경우 행사가액이 조정됨.
가. "본 사채"를 소유한 자가 전환청구권 행사를 하기 전에 "발행회사"가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가격을 조정함.
나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 "본 사채"의 "사채권자"가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정함.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함.
라. 시가하락에 따른 행사가액 재조정(Refixing 조건): 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 "본 사채" 발행일로부터 매 1개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 따라 액면가까지로 함.마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음.

권리행사 기간	2019년 03월 30일부터 2021년 02월 28일까지

조기상환 조건	"본 사채"의 "사채권자"는 "본 사채"의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 03월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 "본 사채"의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니함.

(*1) 3회차 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시 가 하락에 따라 전환가액 조정하여 조정 후 전환가액은 분기말 현재 6,320원 입니다.

구 분	제4회 전환사채

액면가액	14,000,000,000원

액면이자율/보장수익률	0% / 3%

사채만기일	2022년 09월 04일

전환사채 행사가액	(*1)주당 13,800원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨.

1) 본 사채 사채권자가 전환청구권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다.

조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가격, D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 본항 및 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 이론 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 주식 액면 변경 등의 직전에 행사청구권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 행사청구권자가 가질 수 있었던 주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다.

3) 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단 자본의 감소 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 산정가액)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우 (전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 자본의 감소 및 주식병합 등이 없었다면 얻을 수 있었던 가치와 동등한 가치를 반영 할 수 있도록 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상을 조정한다.

4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3)목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술 평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다).

5) 위 1)목 내지 4)목에 의하여 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 각 전환사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 전환가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

6) 본 호에 의한 조정 후 행사가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다.

권리행사 기간	본 사채 발행일 이후 24개월이 경과한 날(2020년 9월 4일)로부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2022년 8월 4일)까지로 한다.

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2020년 9월 4일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 발행회사는 사채권자가 조기상환청구권을 행사하는 경우 가.항의 조기상환일에 마.항에 규정된 상환금액을 지급하여야 한다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(*1) 4회차 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따라 전환가액 조정하여 조정 후 전환가액은 분기말 현재 6,440원 입니다.

구 분	제5회 전환사채

(*1)액면가액	10,000,000,000원

액면이자율/보장수익률	1% / 3%

사채만기일	2021년 09월 11일

전환사채 행사가액	(*2)주당 13,800원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨.

1) 본 사채 사채권자가 전환청구권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다.

조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가격, D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 본항 및 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 이론 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 주식 액면 변경 등의 직전에 행사청구권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 행사청구권자가 가질 수 있었던 주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다.

3) 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단 자본의 감소 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 산정가액)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우 (전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 자본의 감소 및 주식병합 등이 없었다면 얻을 수 있었던 가치와 동등한 가치를 반영 할 수 있도록 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상을 조정한다.

4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3)목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술 평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다).

5) 위 1)목 내지 4)목에 의하여 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 각 전환사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 전환가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

6) 본 호에 의한 조정 후 행사가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다.

권리행사 기간	2019년 9월 11일 ~ 2021년 8월 11일

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 9월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(*1) 최초 발행액은 10,000백만원 이었으나, 사업결합 과정에서 1,000백만원을 재취득하였습니다. (*2) 5회차 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기 명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액 조정하여 조정 후 전환가액은 분기말 현재 6,480원 입니다.

구 분	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	9,000,000,000원

액면이자율/보장수익률	1% / 3%

사채만기일	2021년 09월 14일

전환사채 행사가액	(*1)주당 13,800원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨.

1) 본 사채 사채권자가 전환청구권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다.

조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가격, D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 본항 및 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 이론 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 주식 액면 변경 등의 직전에 행사청구권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 행사청구권자가 가질 수 있었던 주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다.

3) 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단 자본의 감소 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 산정가액)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우 (전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 자본의 감소 및 주식병합 등이 없었다면 얻을 수 있었던 가치와 동등한 가치를 반영 할 수 있도록 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상을 조정한다.

4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3)목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술 평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다).

5) 위 1)목 내지 4)목에 의하여 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 각 전환사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 전환가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

6) 본 호에 의한 조정 후 행사가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다.

권리행사 기간	2019년 11월 14일 ~ 2021년 8월 14일

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 09월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지아니한다.

(*1) 6회차 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기 명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액 조정하여 조정 후 전환가액은 분기말 현재 6,590원 입니다.

구 분	제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	14,300,000,000원

액면이자율/보장수익률	1% / 3%

사채만기일	2022년 04월 26일

전환사채 행사가액	(*1)주당 10,800원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨.

1) 본 사채 사채권자가 전환청구권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다.

조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가격, D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 본항 및 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 이론 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 주식 액면 변경 등의 직전에 행사청구권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 행사청구권자가 가질 수 있었던 주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다.

3) 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단 자본의 감소 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 산정가액)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우 (전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 자본의 감소 및 주식병합 등이 없었다면 얻을 수 있었던 가치와 동등한 가치를 반영 할 수 있도록 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상을 조정한다.

4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3)목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술 평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다).

5) 위 1)목 내지 4)목에 의하여 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 각 전환사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 전환가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

6) 본 호에 의한 조정 후 행사가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다.

권리행사 기간	2020년 4월 26일 ~ 2022년 3월 26일

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 04월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지아니한다.

(*1) 7회차 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명 식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액 조정하여 조정 후 전환가액은 분기말 현재 6,610원 입니다.

구 분	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	1,500,000,000원

액면이자율/보장수익률	2% / 3%

사채만기일	2022년 05월 30일

전환사채 행사가액	(*1)주당 10,050원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨.

1) 본 사채 사채권자가 전환청구권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다.

조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가격, D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 본항 및 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 이론 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 주식 액면 변경 등의 직전에 행사청구권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 행사청구권자가 가질 수 있었던 주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다.

3) 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단 자본의 감소 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 산정가액)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우 (전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 자본의 감소 및 주식병합 등이 없었다면 얻을 수 있었던 가치와 동등한 가치를 반영 할 수 있도록 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상을 조정한다.

4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3)목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술 평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다).

5) 위 1)목 내지 4)목에 의하여 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 각 전환사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 전환가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

6) 본 호에 의한 조정 후 행사가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다.

권리행사 기간	2020년 5월 30일 ~ 2022년 4월 30일

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 05월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지아니한다.

(*1) 8회차 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액 조정하여 조정 후 전환가액은 분기말 현재 6,320원 입니다. 21. 충당부채

충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기초	73,711	-

사업결합	-	72,989

전입	263	722

기말	73,974	73,711

22. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채의 산정 내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	4,901,798	5,526,025

사외적립자산의 공정가치	(2,370,597)	(3,336,028)

재무상태표 상 부채	2,531,201	2,189,997

(2) 확정급여부채의 현재가치 변동(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	5,526,025	3,285,674

당기근무원가	519,080	571,982

이자비용	93,058	108,854

보험수리적손익 재측정요소

- 할인률 변화로 인한 보험수리적손익	-	98,971

- 기타사항으로 인한 보험수리적손익	-	850,833

급여지급액	(1,229,799)	(1,034,289)

계열사전출	5,284	(138,195)

사업결합	-	1,782,195

제도의변경	(11,850)

기말금액	4,901,798	5,526,025

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	3,336,028	2,969,647

사외적립자산의 기대수익	62,689	108,221

사외적립자산 납입액	-	200,000

보험수리적손익 재측정요소	(21,461)	(68,836)

사용자의 기여금	-	112,527

급여지급액	(996,600)	(1,088,466)

운용관리수수료	(15,343)	(10,097)

물적분할로 인한 변동	-	1,113,032

계약사전출입	5,284

기말금액	2,370,597	3,336,028

23. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.24. 자본금 및 기타자본 (1) 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 당분기말 및 전기의 발행한 주식의 수는 다음과 같으며, 1주당 액면금액은 500원입니다(단위:주,원).

구 분	당분기말	전기말

기초 발행주식수	13,144,440	13,089,256

전환권의 행사	1,132,184	-

신주인수권의 행사	-	55,184

유상증자	-	-

기말 발행주식수	14,276,624	13,144,440

자본금	7,138,312,000	6,572,220,000

(2) 자본잉여금 및 기타자본(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금(*1)	29,374,297	38,482,190

전환권대가(*2)	8,544,969	9,822,645

합계	37,919,266	48,304,835

기타자본항목	자기주식	(6,620,609)	(6,620,609)

(*1) 주식발행초과금은 2019년 3월 19일 제17기 정기주주총회에 의거하여 200억원이 이익잉여금으로 전환되었습니다. 제3회차 전환사채는 보고서 제출일 기준까지 사채 권면금액 15,000백만원 중 10,750 백만원이 전환권 행사 되었습니다.(*2) 제5회차 전환사채는 보고서 제출일 기준까지 사채 권면금액 9,000백만원 중 1,575백만원이 조기상환 되었으며, 50백만원이 전환권 행사 되었습니다.(*2) 제6회차 전화사채는 보고서 제출일 기준까지 사채 권면금액 9,000백만원 중 4,000백만원이 조기상환 되었습니다. (3) 기타포괄손익누계액의 증감(단위:천원)

-당분기말

구 분	2019.1.1	증감	2019.09.30

유형자산재평가차익	8,514,902	-	8,514,902

-전기말

구 분	2018.1.1	증감	2018.12.31

유형자산재평가차익	8,514,902	-	8,514,902

(*1) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

25. 이익잉여금

(1) 이익잉여금(결손금)의 구성내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

법정적립금(*)	1,282,838	1,282,838

임의적립금	942,600	942,600

미처분이익잉여금	13,186,938	(11,312,418)

합 계	15,412,376	(9,086,980)

(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 주식발행초과금은 2019년 3월 19일 제17기 정기주주총회에 의거하여 200억원이 이익잉여금으로 전환되었습니다.

26. 판매비와관리비

(1) 판매비와관리비의 내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,478,131	1,264,290

퇴직급여	132,512	161,746

복리후생비	258,872	147,390

여비교통비	35,194	133,366

차량유지비	20,102	18,237

보험료	11,637	13,170

세금과공과	228,264	300,516

접대비	27,585	33,317

소모품비	7,971	3,793

통신비	15,958	4,624

경상개발비	2,701,480	1,921,813

지급임차료	-	33,600

감가상각비	410,731	170,626

무형자산상각비	20,373	3,389

지급수수료	1,300,257	834,945

대손상각비(환입)	70,838	-

운용리스료(*1)	6,377	33,556

건물관리비	38,230	27,494

기타	696,924	47,613

합 계	7,461,436	5,153,485

(*1) 당분기말 단기리스(리스기간 12개월 이하)에 대해서는 비용 인식하였습니다.

27. 비용의 성격별 분류

(1) 매출원가, 판매비와관리비의 성격별 분류(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품, 상품 및 재공품의 변동	(585,238)	(193,705)

종업원급여	4,693,638	5,559,461

복리후생비	578,227	548,816

감가상각비 및 무형자산상각비	591,423	405,009

세금과공과	322,911	441,730

지급수수료	1,592,948	1,561,465

지급임차료	29,257	33,600

외주비	35,110,357	52,089,571

기타	8,542,220	923,326

합 계	50,875,743	61,369,273

28. 기타수익 (1) 기타수익의 내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	310,364	354,017

외화환산이익	58,251	24,927

대손충당금환입	-	35,175

잡이익	69,831	107,283

유형자산처분이익	1,516	399

무형자산처분이익	-	34,091

매각예정자산처분손익	7,643,704	-

합 계	8,083,666	555,892

29. 기타비용 (1) 기타비용의 내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	150,401	265,490

외화환산손실	3,656	218

유형자산처분손실	-	1,482

무형자산처분손실	6,519	76,124

기타의 대손상각비	54,891	-

잡손실	342,211	94

합 계	557,678	343,408

30. 금융수익 (1) 금융수익의 내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,554,854	818,596

외화환산이익	71,100	3

배당금수익	341,147	-

사채상환이익	290,928	-

당기손익-금융자산평가이익	679,019	-

당기손익-금융자산처분이익	1,142,898	83,119

합 계	4,079,946	901,718

31. 금융비용 (1) 금융원가의 내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	3,157,865	946,505

외환차손(금융)	1,689	1,810

당기손익-금융자산평가손실	5,355,539	-

당기손익-금융자산처분손실	31,081	-

단기손익-금융자산손상차손	-	1,952,297

합 계	8,546,174	2,900,612

32. 주당이익(손실)

(1) 기본주당순이익(손실)

기본주당순이익(손실)은 회사의 보통주당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전기의 기본주당순이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

내 역	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	1,238,710,538	676,613,237

가중평균유통보통주식수(*1)	13,217,552	12,518,688

기본주당이익(손실)	94	54

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역- 당분기말

구 분	주식수	가중치	적 수

기초	12,529,011	273	3,420,420,033

사채 행사(*1)	1,132,184	-	187,971,738

적수 합계	3,608,391,741

일수	273

가중평균유통보통주식수	13,217,552

(*1) 당분기 중 수차례 분할 취득 및 행사 되었으며 가중치는 별도 기재하지 아니하였습니다.- 전분기말

구 분	주식수	가중치	적 수

기초	12,473,827	273	3,405,354,771

신주인수권 행사(*1)	55,184	-	13,196,703

적수 합계	3,418,551,474

일수	273

가중평균유통보통주식수	12,522,167

(*1) 전분기 중 수차례 분할 취득 및 행사 되었으며 가중치는 별도 기재하지 아니하였습니다.(2) 희석주당순이익(손실)희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 당분기 중 보유한 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으나 당분기와 전기에는 반희석효과가 발생 하였으므로 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다.

향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	금액	청구기간	발행될 보통 주식수

제3회 사모전환사채	4,250,000	2019.03.30~2021.02.28	672,468

제4회 사모전환사채	14,000,000	2020.09.04~2022.08.04	2,173,913

제5회 사모전환사채	7,375,000	2019.09.11~2021.08.11	1,138,117

제6회 사모전환사채	5,000,000	2019.11.14~2021.08.14	758,725

제7회 사모전환사채	14,300,000	2020.04.26~2022.03.26	2,163,389

제8회 사모전환사채	1,500,000	2020.05.30~2022.04.30	237,342

33. 배당금 해당사항 없습니다. 34. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관명	내 용	당분기말	전기말

이행지급보증	서울보증보험	계약이행보증	6,128,273	5,987,149

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 타인에게 제공한 담보나 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부금액	설정금액	담보제공사유	담보권자

토지,건물	18,089,783	20,400,000	전환사채 담보	(주)에스피엠씨

건설중인자산	3,522,560	2,840,000	시설자금대출 담보	기업은행

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사가 체결중인 금융거래약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

약정처	금융거래약정내용	약정한도액

당분기말	전기말

기업은행	시설자금대출	2,840,000	2,840,000

기업은행	기업회전자금대체	2,500,000	-

35. 특수관계자 등 당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업 및 종속기업은 아래와 같습니다.

(1) 특수관계자 개요

구 분	당분기말	전기말

지배기업	프리미어바이오(주)	프리미어바이오(주)

종속기업	(주)알파바이오랩스	(주)알파바이오랩스

(주)알파머티리얼즈	(주)알파머티리얼즈

(주)알파글로벌컴퍼니	(주)알파글로벌컴퍼니

(주)알파솔루션즈	(주)알파솔루션즈

(주)알파플러스칩	-

관계기업	(주)피플스파마코리아	(주)피플스파마코리아

넥스에너지글로벌(주)	Viral Gene, Inc.

(주)에이코글로벌	넥스에너지글로벌(주)

(주)에이티에스	㈜에이코글로벌

(주)칩앤라이트	㈜에이티에스

Oncosec Medical Inc.	(주)칩앤라이트

프리미어바이오홀딩스(주)	Oncosec Medical Inc.

-	프리미어바이오홀딩스(주)

기타	주요 경영진	주요 경영진

Viral Gene, Inc.	-

(2) 자금거래특수관계자 등과의 자금거래는 자금의 대여(회수) 또는 차입(상환)과 관련한 거래 내용입니다(단위:천원).- 당분기말

특관자 등 구분	회사	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

지배기업	프리미어바이오(주)	500,000	-	-	-

관계기업	넥스에너지글로벌(주)	1,000,000	-	-	-

(주)칩앤라이트	-	19,393	-	-

프리미어바이오홀딩스(주)	1,700,000	-	-	-

종속기업	(주)알파바이오랩스(*1)	11,620,773	12,353,008	-	241,000

(주)알파플러스칩	-	-	1,000,000	-

(*1) (주)알파바이오랩스 총 대여금에는 제2회차 신주인수권부사채 금액 10,000백만원이 포함되어 있습니다.

- 전분기말

특관자 등 구분	회사	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

지배기업	프리미어바이오(주)	3,000,000	-	-	-

종속회사	(주)알파바이오랩스	5,360,000	5,360,000	5,000	5,000

(주)에이디텍	-	-	5,000,000	-

특수관계자	넥스에너지글로벌(주)	1,000,000	-	-	-

(3) 매출 및 매입 등 거래와 채권, 채무의 주요잔액(단위:천원)

- 당분기말

특관자 등 구분	회사	매출거래내역	매입거래내역	자산ㆍ부채

이자수익 외(*1)	자산 취득	기타비용(*2)	채권	채무

특수관계자	프리미어바이오(주)	81,171	-	-	81,171	-

관계기업	넥스에너지글로벌(주)	34,281	-	-	1,034,281	-

프리미어바이오홀딩스(주)	17,471	-	-	1,848,266	-

(주)에이티에스	340,800	-	2,118,339	-	277,570

(주)칩앤라이트	1,000	-	41,161	80,000	3,603

Oncosec Medical Inc.	-	1,906,530	-	-	-

종속회사	(주)알파바이오랩스	876,081	10,587,175	736	7,226,887	-

(주)알파솔루션즈	117,721	-	934,014	986,210	79,174

(주)알파머티리얼즈	-	-	5,100	-	5,100

(주)알파플러스칩	7,352	-	2,693	1,027,324

합 계	1,475,877	12,493,705	3,102,043	11,256,815	1,392,771

(*1) 이자수익 외에는 임대료수입, 경영용역료 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타비용은 용역매출외주비, 선급금 등으로 구성되어 있습니다.

- 전분기말

특관자 등 구분	회사	매출거래내역	매입거래내역	자산ㆍ부채

이자수익 외(*1)	자산 취득	기타비용(*2)	채권	채무

특수관계자	프리미어바이오(주)	52,068	-	-	1,017,356	-

넥스에너지글로벌(주)	17,356	-	-	3,052,068	-

(주)피플스파마코리아	-	-	-	7,096	-

종속회사	(주)알파바이오랩스	606,892	-	33,600	9,137,672	800

(주)알파솔루션즈	130,585	-	940,105	2,716,060	65,971

(주)알파머티리얼즈	21,744	-	-	264,371	-

(주)에이디텍	-	-	5,288	-	5,005,288

합 계	828,645	-	978,993	16,194,623	5,072,059

(*1) 이자수익 외에는 임대료수입, 경영용역료 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타비용은 용역매출외주비, 선급금 등으로 구성되어 있습니다.

( 4) 당 분기말 현재 회사가 제공하는 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	담보제공자	채무자	채권자	채권금액	담보제공액(*1)

지분증권	㈜비즈풀	프리미어바이오(주)	(주)알파홀딩스	3,659,705	930,220

지배회사발행사채	프리미어바이오㈜	프리미어바이오(주)	(주)알파홀딩스	2,000,000

지분증권	개인	프리미어바이오(주)	(주)알파홀딩스	200,383

지배회사발행사채	프리미어바이오㈜	넥스에너지글로벌(주)	(주)알파홀딩스	2,060,459	1,000,000

지배회사발행사채	프리미어바이오㈜	프리미어바이오홀딩스(주)	(주)알파홀딩스	2,052,023	2,000,000

지분증권	넥스에너지글로벌(주)	프리미어바이오홀딩스(주)	(주)알파홀딩스	2,052,023	1,500,015

부동산 담보	개인	프리미어바이오홀딩스(주)	(주)알파홀딩스	1,231,214	1,200,000

지분증권	㈜비즈풀	프리미어바이오홀딩스(주)	(주)알파홀딩스	513,006	599,411

(5) 주요경영진 보상내역(단위:천원)

분 류	당분기말	전분기말

단기급여	530,651	452,253

퇴직급여	68,303	61,449

합 계	598,954	513,752

36. 유의적인 비현금거래(1) 유의적인 비현금거래 내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채 발행으로 관계기업투자 취득	1,500,000	9,000,000

전환사채의 자본대체	10,799,914	-

신주인수권부사채의 자본대체	-	500,000

합병으로인한 전환사채 취득	-	1,000,000

37. 사업결합(1) 회사는 2019년 5월 29일 (주)알파플러스칩(구 (주)플러스칩) 지분 99.6% 를 취득하였습니다. 연결회사는 사업결합의 결과로 반도체 팹리스 사업부문의 역량강화 및 매출 증대를 기대하고 있습니다. 1) 사업결합에서 발생한 1,889백만원의 영업권은 회사와 (주)알파플러스칩(구 (주)플러스칩)의 영업을 결합하여 발생하는 매출 증대등에 따른 것입니다.2) (주)알파플러스칩(구 (주)플러스칩)에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 아래와 같습니다.(단위:천원)

구 분	금 액

이전대가

현금및현금성자산	3,336,765

전환사채발행을 통한 대가지급	1,500,000

합 계	4,836,765

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

유동자산	3,420,431

비유동자산	238,450

부채총계	(697,889)

취득한 식별가능 순자산의 공정가치	2,960,992

영업권	1,888,681

비지배지분	(12,908)

합 계	4,836,765

3) 한편, 회사는 2019년 9월 20일 (주)알파플러스칩(구 (주)플러스칩) 지분 0.4% 를 추가 취득하여 당분기말 현재 100% 지분을 보유하고 있습니다.