알파칩스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 22(당) 기 분기 2023년 9월 30일 현재
제 21(전) 기 분기 2022년 9월 30일 현재
주식회사 알파홀딩스와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사와 알파홀딩스와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 알파홀딩스(이하 "지배기업")는 2002년 11월 22일에 반도체 설계 및 개발 등을 목적으로 설립되었으며, 시스템반도체 설계 및 개발, 공급을 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2010년 9월 17일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 2016년 8월 9일 사명을 주식회사 알파칩스에서 주식회사 알파홀딩스로 변경하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

알파에쿼티파트너스(주)	2,382,173	6.3	2,382,173	7.5

(주)한송네오텍(*)	1,499,823	4.0	1,499,823	4.7

자기주식	-	-	615,429	1.9

기 타	33,795,728	89.7	27,216,834	85.8

합 계	37,677,724	100.0	31,714,259	100.0

(*) 관계기업 (주)한송네오텍의 완전자회사 엔에스네오텍(주) 보유 지분이 합산된 금액입니다.

(2) 종속기업의 개요① 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.가) 당분기말

기업명	지분율(%)	소재지	보고기간종료일	업종	지배력 판단 근거

(주)알파피앤아이	99.75	대한민국	2023.09.30	부동산업	의결권 과반수 보유

(주)알파에너웍스	100.00	대한민국	2023.09.30	태양광 발전 시스템 개발 사업	의결권 과반수 보유

(주)피플스파마코리아	97.38	대한민국	2023.09.30	의약용 물질 및 의약품제조	의결권 과반수 보유

팬아시아바이오1호펀드	98.0%	대한민국	2023.09.30	투자조합	의결권 과반수 보유

나) 전기말

기업명	지분율(%)	소재지	보고기간종료일	업종	지배력 판단 근거

(주)알파피앤아이	99.75	대한민국	2022.12.31	부동산업	의결권 과반수 보유

(주)알파에너웍스	100.00	대한민국	2022.12.31	태양광 발전 시스템 개발 사업	의결권 과반수 보유

(주)피플스파마코리아	97.38	대한민국	2022.12.31	의약용 물질 및 의약품제조	의결권 과반수 보유

팬아시아바이오1호펀드	98.00	대한민국	2022.12.31	투자조합	의결권 과반수 보유

② 요약재무정보당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.가) 당분기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)알파피앤아이	2,976,083	806,127	2,169,955	-	(1,388,073)	(1,388,073)

(주)알파에너웍스	3,767,944	2,231,866	1,536,077	900,792	(1,360,521)	(1,360,521)

(주)피플스파마코리아	598,359	33,881	564,478	-	5,402	5,402

팬아시아바이오1호펀드	2,348,672	-	2,348,672	-	(1)	(1)

나) 전기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)알파바이오랩스	-	-	-	41,715	(2,158,142)	(2,158,142)

(주)알파솔루션즈	-	-	-	1,408,144	(224,592)	(224,592)

(주)알파피앤아이	4,138,473	580,444	3,558,029	48,233	(1,282,381)	(1,282,381)

(주)알파에너웍스	4,178,281	1,281,682	2,896,599	546,293	(3,483,225)	(3,483,225)

(주)피플스파마코리아	592,958	33,882	559,076	-	(3,798)	(3,798)

오션뉴웨이브신기술조합	-	-	-	-	(2)	(2)

팬아시아바이오1호펀드	2,348,673	-	2,348,673	-	(3,332,233)	(3,332,233)

③ 연결범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동은 없으며, 전기 중 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다.

기업명	변동내용	사유

오션뉴웨이브신기술조합	연결범위 제외	조합해산

(주)알파바이오랩스	연결범위 제외	청산

(주)알파솔루션즈	연결범위 제외	매각

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 동 정책과 절차는 2022년12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.3. 유의적인 회계정책연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.연결실체는 2023년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다음 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

상기 기준서 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 금융상품의 범주별 분류(1) 금융자산의 범주① 당분기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	1,244,277	1,244,277

매출채권및기타채권	-	16,536,428	16,536,428

파생금융자산	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	1,899,435	-	1,899,435

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	16,955,426	-	16,955,426

기타유동금융자산	-	5,167,379	5,167,379

기타비유동금융자산	-	3,842,797	3,842,798

합 계	18,854,861	26,790,881	45,645,743

② 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	3,668,244	3,668,244

매출채권및기타채권	-	11,818,169	11,818,169

파생금융자산	841,052	-	841,052

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	2,529,336	-	2,529,336

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	13,719,909	-	13,719,909

기타유동금융자산	-	8,987,378	8,987,378

기타비유동금융자산	-	3,811,220	3,811,220

합 계	17,090,297	28,285,011	45,375,308

(2) 금융부채의 범주

① 당분기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	15,946,868

단기차입금	1,000,000

전환사채	2,032,191

기타유동금융부채	1,287,608

기타비유동금융부채	2,466,654

합 계	22,733,321

② 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	11,042,787

전환사채	9,896,151

기타유동금융부채	1,256,967

기타비유동금융부채	2,928,140

합 계	25,124,045

(3) 금융상품 범주별 순손익① 당분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.가) 금융상품 범주별 이익

(단위: 천원)

구 분	이자수익	사채상환이익	처분이익	기타이익	합 계

금융자산

상각후원가측정금융자산	442,380	-	-	476,889	919,269

당기손익-공정가치측정금융자산	102,466	-	19,883	-	122,349

소 계	544,846	-	19,883	476,889	1,041,618

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	250,311	-	95,268	345,579

합 계	544,846	250,311	19,883	572,157	1,387,197

나) 금융상품 범주별 손실

(단위: 천원)

구 분	대손상각비	사채상환손실	이자비용	기타의대손상각비	평가손실	기타손실	합 계

금융자산

상각후원가측정금융자산	193,763	-	-	515,790	-	171,117	880,670

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	5,448,738	-	5,448,738

소 계	193,763	-	-	515,790	5,448,738	171,117	6,329,408

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	1,871	339,560	-	-	208,451	549,882

합 계	193,763	1,871	339,560	515,790	5,448,738	379,568	6,879,290

② 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.가) 금융상품 범주별 이익

(단위: 천원)

구 분	이자수익	사채상환이익	평가이익	처분이익	기타이익	합 계

금융자산

상각후원가측정금융자산	203,031	-	-	-	1,323,784	1,526,815

당기손익-공정가치측정금융자산	150,288	-	84,046	828,150	-	1,062,484

소 계	353,319	-	84,046	828,150	1,323,784	2,589,299

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	386,732	-	-	57,913	444,645

합 계	353,319	386,732	84,046	828,150	1,381,697	3,033,944

나) 금융상품 범주별 손실

(단위: 천원)

구 분	대손상각비	사채상환손실	이자비용	평가손실	처분손실	기타손실	합 계

금융자산

상각후원가측정금융자산	13,343	-	-	-	-	62,741	76,084

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	3,564,275	1,053,835	-	4,618,110

소 계	13,343	-	3,564,275	1,053,835	62,741	4,694,194

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	46,152	2,734,454	-	-	411,426	3,192,032

합 계	13,343	46,152	2,734,454	3,564,275	1,053,835	474,167	7,886,226

5. 공정가치

(1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

제 22(당) 분기

당기손익-공정가치측정금융자산	18,854,861	-	-	18,854,861	18,854,861

제 21(전) 기

당기손익-공정가치측정금융자산	17,090,298	166,284	-	16,924,013	17,090,297

한편, 기업회계기준서 1107호 "금융상품: 공시" 에 따라 보고기간말 현재 연결실체의경영진은 1) 리스부채와 2) 장부금액과 공정가치가 근사한 것으로 판단한 금융상품은 공정가치 공시를 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

제 22(당) 분기

당기손익-공정가치 측정금융자산	18,854,861	현금흐름할인모형,이항옵션모형	성장율할인율변동성	영구성장율: 0.00% ~ 1.00%할인율: 14.09% ~ 28.92%변동성: 59.48% ~ 60.20%

제 21(전) 기

당기손익-공정가치 측정금융자산	16,924,013	현금흐름할인모형,이항옵션모형	성장율할인율변동성	영구성장율: 0.00% ~ 1.00%할인율: 10.95% ~ 13.72%변동성: 58.63% ~ 62.31%

(3) 당분기와 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 계정과목별 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

기초장부가액	16,924,013	31,186,124

취득	8,100,014	1,482,165

처분 및 상환	(2,463,617)	(9,580,985)

타계정에서 대체	1,576,904	(200,879)

당기손익	(5,282,453)	(5,962,412)

기말장부가액	18,854,861	16,924,013

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

현금	7,312	-

보통예금	1,236,964	3,668,244

합 계	1,244,276	3,668,244

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	16,791,073	(789,152)	16,001,921	12,341,926	(595,389)	11,746,537

미수금	534,508	-	534,508	71,632	-	71,632

합 계	17,325,581	(789,152)	16,536,429	12,413,557	(595,389)	11,818,168

(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 신용위험정보의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일미만	31~60일	61~90일	91~120일	120일 초과(*)	합 계

총장부금액	15,295,837	493,901	-	25,619	-	975,715	16,791,072

기대손실율	0.03%	0.00%	-	12.14%	-	80.03%	4.70%

전체기간기대손실	(5,176)	-	-	(3,110)	-	(780,867)	(789,153)

순장부금액	15,290,661	493,901	-	22,509	-	194,848	16,001,919

(*) 당분기말 현재 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권으로 회수가 어려울것으로 예상하고 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일미만	31~60일	61~90일	91~120일	120일 초과(*)	합 계

총장부금액	10,665,659	881,027	19,837	-	230,396	545,005	12,341,926

기대손실율	0.17%	0.00%	0.00%	-	13.79%	100.00%	4.82%

전체기간기대손실	(18,602)	-	-	-	(31,782)	(545,005)	(595,389)

순장부금액	10,647,057	881,027	19,837	-	198,614	-	11,746,538

(*) 전기말 현재 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권으로 회수가 어려울것으로 예상하고 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	기말

매출채권	595,389	193,763	789,152

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	기말

매출채권	517,627	13,343	530,970

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	손실충당금	장부금액

기타유동금융자산

단기금융상품	20,000	-	20,000

단기대여금	4,711,220	(311,580)	4,399,640

미수수익	1,263,529	(515,790)	747,739

소 계	5,994,749	(827,370)	5,167,379

기타비유동금융자산

장기대여금	1,969,317	-	1,969,317

보증금	1,873,480	-	1,873,480

소 계	3,842,797	-	3,842,797

합 계	9,837,546	(827,370)	9,010,176

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	손실충당금	장부금액

기타유동금융자산

단기금융상품	20,000	-	20,000

단기대여금	8,179,236	(311,580)	7,867,656

미수수익	1,099,721	-	1,099,721

소 계	9,298,957	(311,580)	8,987,377

기타비유동금융자산

장기대여금	2,035,935	-	2,035,935

보증금	1,775,286	-	1,775,286

소 계	3,811,221	-	3,811,221

합 계	13,110,178	(311,580)	12,798,598

(2) 당분기와 전분기 중 기타금융자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	기말

단기대여금	311,580	-	311,580

미수수익	-	515,790	515,790

합 계	311,580	515,790	827,370

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	기타	기말

단기대여금	352,499	-	352,499

미수수익	7,096	(7,096)	-

합 계	359,595	(7,096)	352,499

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)

시장성 있는 지분증권	-	166,284

시장성 있는 전환사채	-	463,617

시장성 없는 전환사채	1,899,435	1,899,435

파생금융자산	-	841,052

소 계	1,899,435	3,370,388

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)

시장성 없는 지분증권	11,825,426	9,148,508

시장성 없는 채무증권	130,000	130,000

시장성 없는 전환사채	2,000,000	-

시장성 없는 신주인수권부사채	3,000,000	4,441,401

소 계	16,955,426	13,719,909

합 계	18,854,861	17,090,297

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 종목별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부금액	공정가치

시장성 없는 지분증권

Oncosec Medical Inc.	3,931,466	-	-

(주)휴먼엔	2,676,919	2,676,919	2,676,919

(주)프로톡스	5,250,228	1,128,056	1,128,056

Viral Gene, Inc	4,725,323	6,989,395	6,989,395

PDC line Pharma co.,Ltd	1,031,056	1,031,056	1,031,056

엠텍비전(주)	6,412	-	-

시장성 없는 채무증권

인슈어테크르네상스펀드제1호	130,000	130,000	130,000

시장성 없는 전환사채

(주)웰그램	2,000,000	2,000,000	2,000,000

(주)엠엠알글로벌	5,000,000	1,899,435	1,899,435

시장성 없는 신주인수권부사채

지노바아시아(주)	4,109,257	-	-

(주)웰그램	3,000,000	3,000,000	3,000,000

합 계	31,860,661	18,854,861	18,854,861

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부금액	공정가치

시장성 있는 지분증권

Oncosec Medical Inc.	3,931,466	166,284	166,284

시장성 없는 지분증권

(주)프로톡스	5,250,228	1,128,056	1,128,056

Viral Gene, Inc	4,725,323	6,989,395	6,989,395

PDC line Pharma co.,Ltd	1,031,056	1,031,056	1,031,056

엠텍비전(주)	6,412	-	-

시장성 없는 채무증권

인슈어테크르네상스펀드제1호	130,000	130,000	130,000

시장성 없는 전환사채

(주)초록뱀이앤엠	483,500	463,617	463,617

(주)엠엠알글로벌	5,000,000	1,899,435	1,899,435

시장성 없는 신주인수권부사채

지노바아시아(주)	4,109,257	4,441,401	4,441,401

파생금융자산

제9회차 전환사채 매도청구권	137,514	256,699	256,699

제12회차 전환사채 매도청구권	180,252	584,354	584,354

합 계	24,985,008	17,090,297	17,090,297

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

평가손익	누계

제품	5,591,440	5,237,654	48,502	(353,786)

원재료	191,068	191,068	-	-

미착품	9,810	9,810

합 계	5,792,318	5,438,532	48,502	(353,786)

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

평가손익	누계

제품	3,780,496	3,378,208	(89,483)	(402,288)

원재료	187,697	187,697	-	-

미착품	62	62	-	-

합 계	3,968,255	3,565,968	(89,483)	(402,288)

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

기타유동자산

선급금	399,079	495,477

선급비용	791,484	1,115,737

소 계	1,190,563	1,611,214

기타비유동자산

장기선급금	-	300,000

합 계	1,190,563	1,911,214

12. 공동기업 및 관계기업투자

(1) 현황당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	업종	측정방법

공동기업투자주식

㈜에어포트씨티	50.00	대한민국	2023.09.30	부동산업	지분법

㈜알파비전(*1)	50.00	대한민국	2023.09.30	반도체 판매	지분법

관계기업투자주식

㈜에이티에스	34.09	대한민국	2023.09.30	반도체 및 전자부품 제조	지분법

㈜웰그램	21.63	대한민국	2023.09.30	인터넷정보서비스 및 소프트웨어개발	지분법

㈜한송네오텍	27.04	대한민국	2023.09.30	반도체 장비제조 및 판매	지분법

(*1) 연결실체는 당분기 중 (주)알파비전 지분확보를 통해 공동지배력을 획득하여 공동기업으로 분류하였습니다.

② 전기말

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	업종	측정방법

공동기업투자주식

(주)에어포트씨티	50.00	대한민국	2022.12.31	부동산업	지분법

(주)에이피오(*1)	50.00	대한민국	2022.12.31	부동산업	지분법

제이와이파트너스펀드3호	50.00	대한민국	2022.12.31	투자조합	지분법

매그나플러스펀드	50.00	대한민국	2022.12.31	투자조합	지분법

관계기업투자주식

(주)에이티에스	34.09	대한민국	2022.12.31	반도체 및 전자부품 제조	지분법

(주)웰그램	21.63	대한민국	2022.12.31	인터넷정보서비스 및 소프트웨어개발	지분법

(주)휴먼엔(*2)	10.44	대한민국	2022.12.31	철스크랩유통사업	지분법

(주)한송네오텍(*2)	18.84	대한민국	2022.12.31	반도체 장비제조 및 판매	지분법

(*1) 연결실체는 전기 중 (주)에이피오 지분확보를 통해 공동지배력을 획득하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(*2) 연결실체는 전기 중 이사회 참석을 통하여 유의적인 영향력을 행사하게 되어, 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 투자내역당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

공동기업투자주식

(주)에어포트씨티	1,500,000	(5,207,357)	-	1,500,000	(2,432,941)	-

(주)에이피오(*1)	-	-	-	5,000	(1,050)	-

(주)알파비전	500,000	135,899	483,676	-	-	-

제이와이파트너스펀드3호(*2)	-	-	-	2,500,000	932,986	932,986

매그나플러스펀드(*)	-	-	-	1,510,000	895,318	895,318

소 계	2,000,000	(5,071,458)	483,676	5,515,000	(605,687)	1,828,304

관계기업투자주식

(주)에이티에스	1,880,602	2,038,033	1,912,574	1,880,602	2,045,657	1,959,746

(주)웰그램	800,040	(21,569)	184,552	800,040	133,016	366,525

(주)휴먼엔(*3)	-	-	-	1,306,636	2,641,724	745,389

(주)한송네오텍	46,363,881	6,045,686	23,269,904	39,063,872	4,356,871	17,841,911

소 계	49,044,523	8,062,150	25,367,030	43,051,150	9,177,268	20,913,571

합 계	51,044,523	2,990,692	25,850,706	48,566,150	8,571,581	22,741,875

(*1) 당분기 중 ㈜에이피오가 청산함에 따라, 공동기업에서 제외하였습니다.
(*2) 연결실체는 당분기 중 보유한 공동기업투자주식 제이와이파트너스펀드3호 및 매그나플러스펀드 출좌자수 전량 및 조합원 지위를 포괄적으로 양도 하였습니다
(*3) 연결실체는 당분기 중 ㈜휴먼엔에 대한 유의적인 영향력을 상실하게되어, 관계기업투자주식을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 하였습니다.

(3) 지분법 평가내용당분기와 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	배당금 수령	대체	기말

공동기업투자주식

(주)에어포트씨티	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이피오	-	-	2,180	-	(2,180)	-	-	-

(주)알파비전(*)	-	200,000	(16,324)	-	-	-	300,000	483,676

제이와이파트너스펀드3호	932,986	-	1,166,920	-	-	-	(2,099,906)	-

매그나플러스펀드	895,318	-	1,116,264	-	-	-	(2,011,582)	-

소 계	1,828,304	200,000	2,269,040	-	(2,180)	-	(3,811,488)	483,676

관계기업투자주식

(주)에이티에스	1,959,746	-	123,289	-	-	(170,460)	-	1,912,575

(주)웰그램	366,525	-	(354,698)	172,725	-	-	-	184,552

(주)휴먼엔	745,389	-	(215,173)	(8,744)	-	-	(521,472)	-

(주)한송네오텍	17,841,911	1,200,163	(826,857)	(1,045,158)	-	-	6,099,846	23,269,905

소 계	20,913,571	1,200,163	(1,273,439)	(881,177)	-	(170,460)	5,578,374	25,367,032

합 계	22,741,875	1,400,163	995,601	(881,177)	(2,180)	(170,460)	1,766,886	25,850,708

(*) 지분 취득이 완료되는 시점에 선급금이 공동기업투자주식으로 대체되었습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	배당금 수령	대체	기말

공동기업투자주식

(주)에어포트씨티	1,318,122	-	(1,318,122)	-	-	-	-

(주)에이피오	-	5,000	(5,000)	-	-	-	-

제이와이파트너스펀드3호	1,751,891	-	(827,679)	-	-	-	924,212

매그나플러스펀드	1,688,176	-	(792,861)	-	-	-	895,315

소 계	4,758,189	5,000	(2,943,662)	-	-	-	1,819,527

관계기업투자주식

(주)에이티에스	2,110,395	-	211,235	-	(272,736)	-	2,048,894

(주)웰그램	616,551	-	(167,098)	-	-	-	449,453

(주)휴먼엔	-	-	639,312	(83,038)	-	1,306,636	1,862,910

(주)한송네오텍	-	33,859,791	(431,567)	(26,985)	-	5,204,081	38,605,320

소 계	2,726,946	33,859,791	251,882	(110,023)	(272,736)	6,510,717	42,966,577

합 계	7,485,135	33,864,791	(2,691,780)	(110,023)	(272,736)	6,510,717	44,786,104

(4) 요약재무정보당분기말과 전기말 공동기업 및 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	(주)에어포트씨티	(주)알파비전	(주)에이티에스	(주)웰그램	(주)한송네오텍

유동자산	85,631,693	776,290	3,808,840	400,332	15,281,958

비유동자산	658,634	33,660	2,336,500	6,086,928	39,758,941

유동부채	6,905,041	538,153	137,791	2,273,371	18,255,092

비유동부채	89,800,000	-	29,319	4,313,626	14,425,540

수익	178,407	1,232,381	1,267,145	508	4,321,199

계속영업손익	(3,819,959)	(186,894)	228,480	(750,459)	(5,932,995)

총포괄손익	(3,819,959)	(186,894)	228,480	(750,459)	(5,932,995)

수령한 배당금	-	-	170,460	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	(주)에어포트씨티	(주)에이피오	제이와이파트너스펀드3호	매그나플러스펀드	(주)에이티에스	(주)웰그램	(주)휴먼엔	(주)한송네오텍

유동자산	75,693,603	306,520	39	19,995	3,765,769	378,528	11,065,522	14,708,503

비유동자산	658,634	-	1,865,933	1,770,640	2,526,678	4,931,740	17,268,802	41,223,652

유동부채	2,218,119	308,620	-	-	291,854	3,890,074	2,841,364	18,031,793

비유동부채	79,000,000	-	-	-	-	805,110	181,172	13,482,681

수익	142,467	-	-	-	2,805,842	3,108	62,566,412	27,680,229

계속영업손익	(7,502,126)	(12,100)	(1,637,810)	(1,585,716)	511,144	(987,288)	(4,628,677)	(20,341,974)

총포괄손익	(7,502,126)	(12,100)	(1,637,810)	(1,585,716)	511,144	(987,288)	(4,628,677)	(21,123,247)

수령한 배당금	-	-	-	-	272,736	-	-	-

(5) 요약재무정보 조정내용당분기와 전기 중 요약재무정보 금액을 관계기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	(주)에어포트씨티	(주)알파비전	(주)에이티에스	(주)웰그램	(주)한송네오텍

순자산	(10,414,714)	271,797	5,978,230	(99,737)	22,360,267

순자산지분가액	(5,207,357)	135,899	2,038,033	(21,569)	6,045,686

미실현손익	-	-	(125,459)	-	-

영업권	-	347,777	-	123,957	36,461,840

공정가치조정	-	-	-	82,164	-

기타	5,207,357	-	-	-	-

손상누계액	-	-	-	-	(19,237,621)

장부금액	-	483,676	1,912,574	184,552	23,269,904

② 전기

(단위: 천원)

구 분	(주)에어포트씨티	(주)에이피오	제이와이파트너스펀드3호	매그나플러스펀드	(주)에이티에스	(주)웰그램	(주)휴먼엔	(주)한송네오텍

순자산	(4,865,882)	(2,100)	1,865,972	1,790,635	6,000,593	615,084	25,311,788	24,417,681

순자산지분가액	(2,432,941)	(1,050)	932,986	895,318	2,045,657	133,016	2,641,724	4,356,869

미실현손익	-	-	-	-	(85,911)	-	-	-

영업권	-	-	-	-	-	123,957	-	32,722,662

공정가치조정	-	-	-	-	-	109,552	(20,982)	-

기타	2,432,941	1,050	-	-	-	-	-	-

손상누계액	-	-	-	-	-	-	(1,875,353)	(19,237,621)

장부금액	-	-	932,986	895,318	1,959,746	366,525	745,389	17,841,910

(6) 당분기와 전분기 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기	전분기

발생	누적	발생	누적

(주)에어포트씨티	2,769,276	6,235,811	1,318,122	1,530,588

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

기계장치	1,714,908	(744,926)	(300,693)	(21)	669,268	1,546,522	(716,612)	(300,693)	(21)	529,196

비품	3,433,509	(2,815,247)	-	(1,580)	616,682	3,318,028	(2,648,306)	-	(2,120)	667,602

차량운반구	69,230	(18,224)	-	-	51,006	77,349	(8,246)	-	-	69,103

공구와기구	8,310	(8,308)	-	-	2	8,310	(8,308)	-	-	2

시설장치	19,857	(3,971)	-	-	15,886	19,857	(993)	-	-	18,864

임차자산개량권	700,229	(335,664)	-	-	364,565	891,567	(330,278)	-	-	561,289

건설중인자산	630,000	-	(630,000)	-	-	8,351,895	-	(630,000)	-	7,721,895

사용권자산	5,154,378	(1,609,075)	-	-	3,545,303	4,998,065	(980,742)	-	-	4,017,323

합 계	11,730,421	(5,535,415)	(930,693)	(1,601)	5,262,712	19,211,593	(4,693,485)	(930,693)	(2,141)	13,585,274

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기계장치	비품	차량운반구	공구와기구	시설장치	임차자산개량권	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초	529,196	667,602	69,103	2	18,864	561,289	7,721,895	4,017,323	13,585,274

증가

취득	37,494	-	117,770	-	-	59,592	2,453,974	953,384	3,622,214

기타(*1)	305,435	-	-	-	-	30,000	221,703	-	557,138

감소

처분	(138,060)	(7,172)	(916)	-	-	(165,981)	-	-	(312,129)

감가상각	(64,797)	(10,926)	(167,776)	-	(2,979)	(120,335)	-	(1,000,933)	(1,367,746)

대체(*2)	-	-	-	-	-	-	(10,397,572)	(424,468)	(10,822,040)

기말	669,268	51,005	616,681	2	15,885	364,564	-	3,545,306	5,262,711

(*1) 차입원가 자본화로 인하여 증가하였습니다.
(*2) 연결실체는 당분기 중 보유한 판교테크노밸리 소재 토지 매도계약을 체결하여, 건설중인자산을 매각예정자산으로 재분류하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기계장치	비품	차량운반구	공구와기구	시설장치	임차자산개량권	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초	935,013	677,788	69,501	10,558	1,307	354,777	3,823,086	1,399,767	7,271,797

증가

취득	-	66,784	99,570	-	-	-	4,608,124	3,802,511	8,576,989

기타	130,000	20,694	-	-	-	-	-	-	150,694

감소

처분	(65,287)	(46,994)	(2,099)	(8,042)	(14)	-	-	-	(122,436)

감가상각	(148,442)	(17,428)	(157,189)	(2,514)	(281)	(87,872)	-	(652,285)	(1,066,012)

대체	-	-	-	-	-	-	(154,434)	(16,514)	(170,947)

기말	851,284	92,557	618,069	2	1,011	266,905	8,276,776	4,533,479	14,640,084

(3) 유형자산의 재평가 연결실체는 유형자산 중 토지와 건물에 대해 후속측정을 통해 재평가 금액(재평가일의 공정가치)으로 인식하고 있습니다.토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.

전분기 중 유형자산 재평가 관련 기타포괄손익의 변동은 없으며, 당분기 중 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	대체	기말

매각예정자산(*)	711,742	(711,742)	-

(*) 과거 투자부동산의 재평가로 인하여 발생하였으며 이후 원본 자산이 매각예정자산으로 대체되었습니다.

(4) 차입원가 자본화당분기 및 전기 중 매각예정자산인 제2판교 테크노벨리 관련하여 각각 221,703 천원과 561,740 천원의 차입원가가 자본화 되었으며, 일반차입금에 대한 자본화이자율은각각 10.07%와 11.78%입니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	256,215	-	-	256,215	449,782	-	-	449,782

특허권	2,181,295	(760,526)	(1,406,868)	13,901	2,178,695	(754,928)	(1,406,868)	16,899

소프트웨어	814,272	(497,403)	(277,750)	39,119	536,552	(482,978)	-	53,574

상표권	4,290	(2,382)	-	1,908	4,290	(1,979)	-	2,311

영업권	9,094,491	-	(1,888,681)	7,205,810	9,094,491	-	(1,888,681)	7,205,810

합 계	12,350,563	(1,260,311)	(3,573,299)	7,516,953	12,263,810	(1,239,885)	(3,295,549)	7,728,376

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회원권	특허권	소프트웨어	상표권	영업권	합계

기초	449,782	16,899	53,574	2,311	7,205,810	7,728,376

증가

취득	-	1,300	-	-	-	1,300

대체	-	1,300	-	-	-	1,300

감소

처분	(193,567)	-	-	-	-	(193,567)

감가상각	-	(5,598)	(14,455)	(404)	-	(20,457)

기말	256,215	13,901	39,119	1,907	7,205,810	7,516,952

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회원권	특허권	소프트웨어	상표권	영업권	합 계

기초	639,782	665,794	67,390	2	7,205,810	8,578,778

증가

취득	-	-	1,154	-	-	1,154

기타	-	-	-	2,692	-	2,692

감소

처분	-	(2)	-	-	-	(2)

감가상각	-	(146,663)	(14,912)	(247)	-	(161,822)

손상	-	(2,318)	-	-	-	(2,318)

기말	639,782	516,811	53,632	2,447	7,205,810	8,418,482

(3) 당분기말과 전기말 현재 중요한 개별무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

장부금액	잔여상각기간	장부금액	잔여상각기간

영업권	7,205,810	비한정	7,205,810	비한정

(4) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 현금창출단위 관련 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

영업권

부문	팹리스부문(청주지점)	팹리스부문(청주지점)

장부금액	7,205,810	7,205,810

회수가능액결정근거	사용가치	사용가치

주요가정	매출액성장율, 할인율	매출액성장율, 할인율

주요가정치 결정방식	연평균성장율, WACC	연평균성장율, WACC

성장률	0%	0%

할인율	16.39%	16.39%

15. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

부동산	3,375,089	3,761,839

차량운반구	170,215	255,484

합 계	3,545,304	4,017,323

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

부동산	297,081	915,665	215,624	543,903

차량운반구	28,423	85,270	36,915	108,382

합 계	325,505	1,000,934	252,538	652,285

리스부채에 대한 이자비용	43,487	130,965	28,873	81,108

단기 및 소액리스료	18,807	47,782	200,191	418,397

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,426,632	1,287,608	1,408,878	1,256,967

1년 초과 5년 이내	2,579,723	2,466,654	3,081,660	2,928,140

합 계	4,006,354	3,754,263	4,490,538	4,185,106

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

유동	1,287,608	1,256,967

비유동	2,466,654	2,928,140

합 계	3,754,263	4,185,106

(5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

리스부채에서 발생한 현금유출	973,180	674,112

단기리스와 관련된 현금유출	35,215	409,159

소액자산리스와 관련된 현금유출	12,568	9,238

총 현금유출액	1,020,962	1,092,509

(6) 연장선택권일부 부동산 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 연결실체만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 또한, 연결실체는 연결실체가 통제 가능한범위에 있는 유의적인 사건이 발생하거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

16. 매각예정자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 분기

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

판교 토지	2,012,167	4,000,000	2,012,167	-	-	-

동탄사옥(토지)	-	-	-	5,317,552	10,000,000	5,317,552

합 계	2,012,167	4,000,000	2,012,167	5,317,552	10,000,000	5,317,552

(2) 당분기와 전분기 중 매각예정비유동자산 관련손익 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

매각예정자산처분이익	5,566,090	1,100,000

매각예정자산처분손실	1,136,670	-

매각예정자산평가손실	-	4,698,000

합 계	6,702,760	5,798,000

(3) 당분기 중 매각예정비유동자산의 매각 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매각가액	처분 관련손익

판교 토지	7,000,000	(1,136,670)

동탄사옥(토지)	10,000,000	4,523,903

매그나플러스펀드	2,521,481	509,899

제이와이파트너스펀드3호	2,632,194	532,288

합 계	22,153,675	4,429,420

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

매입채무	12,852,113	9,004,702

미지급금	551,713	576,560

미지급비용	2,543,042	1,461,525

합 계	15,946,868	11,042,787

18. 차입금(1) 단기차입금① 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당기	전기

단기차입금	(주)에이티에스	4.6%	1,000,000	-

(2) 전환사채① 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기	상환방법

제9회 무보증사채	21.01.29	24.01.29	1.00%	-	3,950,000	만기상환

제12회 무보증사채	22.03.02	25.03.02	2.00%	2,000,000	6,000,000	만기상환

합 계	2,000,000	9,950,000	-

사채상환할증금	62,536	434,629	-

전환권조정	(30,345)	(488,479)	-

유동전환사채 장부가액(*)	2,032,191	9,896,151	-

(*) 당분기말 현재 해당 사채의 보유자에게 조기상환권이 부여되어 있으므로 만기일에도 불구하고 유동성으로 분류하고 있습니다.

② 당분기와 전분기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

기초금액	9,896,151	29,415,647

신규발행(*)	7,005,177	17,781,190

조기상환	(8,536,608)	(24,591,154)

상각	342,444	2,506,734

전환청구	(6,674,974)	(13,216,447)

기말	2,032,191	11,895,970

(*) 사채액면금액에 발행시점의 전환권조정 및 사채할인발행차금을 가감한 순액으로 표시하였습니다.

③ 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	2,000,000,000원

액면이자율/보장수익률	2% / 3%

사채만기일	2025년 03월 02일

전환사채 행사가액	(*)주당 3,285원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨.

1) 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 조정하며, 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액을 가진 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 전환가액으로 조정한다. 또한 전환사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.

조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수,B: 신발행주식수,C: 1주당 발행가격,D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 주식 액면 변경 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 전환청구권자가 가질 수 있었던 주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 본 사채의 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다.

3) 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단 자본의 감소 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제‘다.’호는 제외한다)한 가액(이하 산정가액)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우 (전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 자본의 감소 및 주식병합 등이 없었다면 얻을 수 있었던 가치와 동등한 가치를 반영할 수 있도록 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상을 조정한다.

4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3)목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액 조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액으로 조정한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다).

5) 위 1)목 내지 4)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 전환가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다

6) 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다.

권리행사 기간	2023년 3월 2일 ~ 2025년 2월 2일

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 03월 02일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(*) 12회차 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따라 전환가액을 조정하여 조정 후 전환가액은 당분기말 현재 942원 입니다.

19. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

기타유동금융부채

리스부채	1,287,609	1,256,966

기타비유동금융부채

리스부채	2,466,654	2,928,140

합 계	3,754,263	4,185,106

20. 퇴직급여부채

당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	95,162	286,955	93,101	311,578

판매비와관리비	86,107	260,839	95,556	285,317

경상연구개발비	34,844	256,210	45,971	139,761

합 계	216,113	804,004	234,628	736,656

21. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

기타충당부채	보상충당부채	장기종업원급여충당부채	기타충당부채	보상충당부채	장기종업원급여충당부채

충당부채 변동 내역

기초	49,634	6,979	40,854	3,166,992	7,646	61,948

설정	-	-	-	49,634	-	-

환입	-	(6,979)	-	(3,166,992)	(667)	(14,758)

기말	49,634	-	40,854	49,634	6,979	40,854

유동성	49,634	-	-	49,634	6,979	-

비유동성	-	-	40,854	-	-	40,854

22. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

예수금	155,327	231,644

선수금	659,844	8,583,798

선수수익	662,564	314,200

합 계	1,477,735	9,129,642

23. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금① 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

발행할 주식의 총수	200,000,000 주	200,000,000 주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	37,677,724 주	31,714,259 주

보통주자본금	19,146,576,500	15,857,129,500

② 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	증감주식수	자본금	주식발행초과금

제 21(전) 기 분기

전기초	22,287,952	11,143,976	66,892,239

전환청구	4,629,683	2,314,842	11,990,303

전분기말	26,917,635	13,458,818	78,882,541

제 22(당) 기 분기

당기초	31,714,259	15,857,130	82,331,765

전환청구	6,578,894	3,289,447	3,395,718

자기주식소각	(615,429)	-	-

당분기말	37,677,724	19,146,577	85,727,483

(2) 자본잉여금① 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

주식발행초과금	85,727,483	82,331,765

전환권대가(*)	355,285	1,613,993

기타자본잉여금	7,110,297	5,759,185

합 계	93,193,065	89,704,943

(*) 연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

② 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.가) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	82,331,765	3,395,718	-	85,727,483

전환권대가	1,613,994	2,444	(1,261,154)	355,285

기타자본잉여금	5,759,185	1,351,112	-	7,110,297

합 계	89,704,944	4,749,274	(1,261,154)	93,193,065

나) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	66,892,239	11,990,303	-	78,882,541

전환권대가	6,048,953	3,795,609	(6,578,221)	3,266,342

기타자본잉여금	152,456	5,192,456	-	5,344,911

합 계	73,093,648	20,978,368	(6,578,221)	87,493,794

24. 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

자기주식	-	(6,620,609)

기타자본조정	(935,894)	(935,894)

합 계	(935,894)	(7,556,503)

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

자기주식(*1)	(6,620,609)	-	6,620,609	-

기타자본조정	(935,894)	-	-	(935,894)

합 계	(7,556,503)	-	6,620,609	(935,894)

(*) 연결실체는 당분기 중 보유중인 자기주식 전량(615,429주) 소각 하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(6,620,609)	-	-	(6,620,609)

기타자본조정	(935,894)	1,355	-	(934,539)

지분법자본변동	(430)	-	(110,023)	(110,453)

합 계	(7,556,933)	1,355	(110,023)	(7,665,601)

25. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

기타포괄손익-유형자산재평가	-	711,742

지분법자본변동	(1,119,431)	(245,175)

합 계	(1,119,431)	466,567

(2) 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 없으며, 당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	재분류조정	감소	기말

기타포괄손익-유형자산재평가	711,742	-	(711,742)	-	-

지분법자본변동	(245,175)	-	-	(874,256)	(1,119,431)

합 계	466,567	-	(711,742)	(874,256)	(1,119,431)

26. 결손금

당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

법정적립금

이익준비금(*)	1,282,838	1,282,838

임의적립금

기업합리화적립금	942,600	942,600

미처리결손금	(45,867,451)	(37,557,515)

합 계	(43,642,013)	(35,332,077)

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

27. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	22,392,416	56,012,545	18,987,206	63,668,291

용역매출액	679,189	3,089,332	2,079,944	4,778,645

상품매출액	-	-	-	41,715

기타매출액	-	-	345,551	1,368,303

합 계	23,071,605	59,101,877	21,412,701	69,856,954

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가

기초제품	4,909,945	3,378,208	2,805,354	1,781,543

당기제품제조원가	19,717,338	50,046,856	18,365,943	58,860,847

기말제품	5,237,655	5,237,655	4,154,658	4,154,658

타계정대체	-	2,503	37	1,699

제품매출원가	19,389,628	48,184,906	17,016,602	56,486,033

용역매출원가

용역매출원가	1,537,528	5,449,479	1,634,834	4,276,646

상품매출원가

기초상품	-	-	-	33,279

당기상품매입원가	-	-	-	9,003

기말상품	-	-	-	-

타계정출고	-	-	-	10,416

상품매출원가	-	-	-	31,866

합 계	20,927,156	53,634,385	18,651,436	60,794,545

28. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	985,586	3,060,831	1,155,331	3,464,402

퇴직급여	86,107	260,839	95,556	285,317

복리후생비	182,395	483,650	161,289	565,895

여비교통비	24,291	67,672	22,920	56,579

차량유지비	10,832	28,745	14,341	59,767

보험료	6,636	17,459	5,783	23,056

세금과공과	13,888	66,331	42,453	84,062

접대비	190,502	506,694	209,727	508,453

소모품비	6,506	61,075	27,251	49,883

통신비	3,593	12,328	6,542	20,637

경상개발비	714,593	2,612,600	1,074,295	2,847,216

지급임차료	16,517	29,712	63,430	264,518

감가상각비	145,855	428,523	154,793	476,325

무형자산상각비	6,466	20,456	53,831	161,822

지급수수료	372,936	1,561,164	433,745	2,118,455

회의비	1,070	4,198	1,439	4,315

대손상각비(환입)	116,847	193,763	7,004	13,343

건물관리비	7,240	20,400	8,353	34,515

기타	32,567	123,337	49,413	162,491

합 계	2,924,427	9,559,777	3,587,496	11,201,051

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	84	14,265	16,027

매각예정자산처분이익	1,042,188	5,566,090	-	1,100,000

리스변동이익	-	4,770	-	-

잡이익	70,453	113,388	28,455	3,111,653

합 계	1,112,641	5,684,332	42,720	4,227,680

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	321,768	2,054	2,081

무형자산처분손실	36,203	36,203	2	2

무형자산손상차손	-	-	2,318	2,318

매각예정자산평가손실	-	-	-	4,698,000

매각예정자산처분손실	-	1,136,670	-	-

잡손실	12,447	14,415	17,862	58,187

합 계	48,650	1,509,056	22,236	4,760,588

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	118,144	544,846	39,045	353,318

외환차익	169,582	484,497	538,626	1,133,732

외화환산이익	52,336	87,660	97,850	247,966

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(54,134)	-	(387,161)	84,046

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	19,883	19,883	644,850	828,150

사채상환이익	63,141	250,311	-	386,732

합 계	368,952	1,387,197	933,210	3,033,944

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	66,220	339,560	917,153	2,734,454

외환차손	156,534	361,854	164,974	405,595

외화환산손실	12,553	17,714	45,051	68,573

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	10,971	4,607,685	462,347	3,564,275

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	181,709	1,053,834

파생금융자산평가손실	166,548	841,053	-	-

기타의대손상각비	-	515,790	-	-

사채상환손실	1,871	1,871	46,152	46,152

합 계	414,697	6,685,527	1,817,386	7,872,883

31. 지분법투자손익당분기와 전분기 중 지분법투자손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	67,340	2,408,652	(134,839)	850,548

지분법손실	(40,761)	(1,413,053)	(1,289,264)	(3,542,326)

지분법처분이익	2,149,663	2,149,663	-	-

지분법처분손실	(2,349)	(2,349)	-	-

합 계	2,173,893	3,142,913	(1,424,103)	(2,691,778)

32. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 법인세율은 0.00%(전분기: 0.00%) 입니다.

33. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 상품 및 재공품의 변동	(327,710)	(1,859,446)	(1,443,009)	(2,555,705)

원재료 사용액	2,966,718	7,434,054	2,345,624	7,165,536

종업원급여	2,710,387	8,871,398	2,499,005	7,672,835

복리후생비	412,136	1,189,063	368,540	1,188,442

감가상각비 및 무형자산상각비	452,741	1,388,202	391,905	1,180,128

세금과공과	20,832	89,167	47,614	99,994

지급수수료	634,327	2,251,847	632,303	2,677,326

지급임차료	93,025	284,950	227,309	515,061

외주비	16,290,785	41,790,052	15,479,979	49,611,170

기타	598,342	1,754,875	1,689,662	4,440,809

합 계(*)	23,851,583	63,194,162	22,238,932	71,995,596

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

34. 주당손익당분기와 전분기 중 기본주당손실 및 희석주당손실은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손실① 기본주당손실

(단위: 원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손실

보통주순이익(손실)	1,962,687,111	(2,401,070,149)	(3,088,743,782)	(10,376,182,972)

가중평균유통보통주식수	37,168,863주	34,863,892주	26,302,206주	24,643,844주

기본주당손실	53	(69)	(117)	(421)

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수(*1)	2,861,092,360	8,489,980,590	1,993,872,116	5,916,598,779

가산 : 전환권 행사(*2)	558,442,991	1,027,861,818	425,930,836	811,170,618

합 계	3,419,535,351	9,517,842,408	2,419,802,952	6,727,769,397

일수	92일	273일	92일	273일

가중평균유통보통주식수	37,168,863	34,863,892	26,302,206	24,643,844

(*1) 발행주식수는 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수 입니다.
(*2) 전환권 행사는 수차례 분할 취득 되었으며 가중치는 별도 기재하지 아니하였습니다.

(2) 희석주당손실

희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 당기 중 보유한 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 당분기와 전분기 중 손실로 인한 반희석효과가 발생하였으므로 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다.반희석효과로 인하여 희석주당손실을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당손실을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	청구기간	발행될 보통주식수

12회차 전환사채	2023.03.02~2025.02.02	2,123,142

35. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 분기순손실에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

퇴직급여	804,004	736,656

감가상각비	1,367,746	1,066,012

무형자산상각비	20,456	161,822

대손상각비(환입)	193,763	13,343

재고자산평가손실	-	203,754

재고자산평가환입	(48,502)	-

기타의대손상각비(환입)	515,790	-

외화환산손실(금융)	17,714	68,573

유형자산처분손실	321,768	2,081

무형자산처분손실	36,203	2

무형자산손상차손	-	2,318

매각예정자산처분손실	1,136,670	-

매각예정자산평가손실	-	4,698,000

반품충당부채전입액	-	(66)

기타충당부채의설정	-	52,970

사채상환손실	1,871	46,152

이자비용	339,560	2,734,454

지분법손실	1,413,053	3,542,326

법인세비용	331,972	178,805

당기손익인식금융자산평가손실	4,607,685	3,564,275

당기손익인식금융자산처분손실	-	1,053,835

파생금융자산평가손실	841,052	-

지분법처분손실	2,349	-

지분법처분이익	(2,149,663)	-

외화환산차익(금융)	(87,660)	(247,966)

유형자산처분이익	(84)	(16,027)

당기손익인식금융자산평가이익	-	(84,046)

당기손익인식금융자산처분이익	(19,883)	(828,150)

기타충당부채의환입	-	(3,000,000)

반품충당부채환입액	(6,979)	-

매각예정자산처분이익	(5,566,090)	(1,100,000)

잡이익	-	(5,213)

이자수익	(544,846)	(353,318)

지분법이익	(2,408,651)	(850,547)

사채상환이익	(250,310)	(386,733)

리스변동이익	(4,770)	-

합 계	864,218	11,253,312

(3) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산 부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

매출채권의 감소(증가)	(4,364,836)	1,948,290

미수금의 감소(증가)	(461,238)	706,258

선급금의 감소(증가)	96,398	224,724

선급비용의 감소(증가)	324,253	265,706

재고자산의 감소(증가)	(1,824,063)	(2,647,507)

미수수익의 감소(증가)	(76,602)	475,341

매입채무의 증가(감소)	4,399,213	197,784

미지급금의 증가(감소)	(119,860)	(212,022)

선수금의 증가(감소)	76,046	2,435,032

예수금의 증가(감소)	(76,317)	(17,423)

미지급비용의 증가(감소)	(303,852)	(1,360,645)

선수수익의 증가(감소)	348,364	385,316

합 계	(1,982,494)	2,400,854

(4) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

전환사채의 전환	6,685,165	12,600,000

전환사채 회차 교환	-	2,500,000

토지중도금 미지급	-	1,971,000

건설중인자산 매각예정자산 대체	10,060,837	-

투자주식 매각예정자산 대체	4,111,487	-

재평가잉여금 대체	711,742	-

당기손익-공정가치측정금융자산 유동성대체	2,000,044	-

단기대여금 상계	5,000,000

관계기업 현물출자	6,100,015	-

(5) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금 변동	비현금 변동	기말

유입	유출	취득	기타

단기차입금	-	1,000,000	-	-	-	1,000,000

전환사채	9,896,151	7,008,311	(8,543,727)	-	(6,328,544)	2,032,191

리스부채	4,185,106	-	(973,180)	323,183	219,153	3,754,263

합 계	14,081,257	8,008,311	(9,516,907)	323,183	(6,109,391)	6,786,454

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금 변동	비현금 변동	기말

유입	유출	취득	기타

단기차입금	-	300,000	(300,000)	-	-	-

전환사채	29,415,647	17,100,000	(22,388,645)	-	(12,231,032)	11,895,970

리스부채	1,518,728	-	(674,112)	-	3,848,947	4,693,563

임대보증금	256,483	-	(256,483)	-	-	-

합 계	31,190,858	(23,619,240)	-	(8,382,085)	16,589,533

36. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

관계	기업명	비고

제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

연결실체에 영향력을 행사하는 기업	-

최상위지배기업	넥스에너지글로벌(주)	넥스에너지글로벌(주)	-

직상위지배기업	알파에쿼티파트너스(주)	알파에쿼티파트너스(주)	-

연결실체가 영향력을 행사하는 기업	-

공동기업	(주)에어포트씨티	(주)에어포트씨티	-

-	제이와이파트너스펀드3호(*1)	-

-	매그나플러스펀드(*1)	-

-	(주)에이피오(*2)	-

(주)알파비전(*3)	-

관계기업	(주)에이티에스	(주)에이티에스	-

(주)웰그램	(주)웰그램	-

-	(주)휴먼엔(*4)	-

(주)한송네오텍	(주)한송네오텍	-

기타특수관계자(*4)	-	프리미어바이오파트너스(주)(*5)	직상위지배기업의 종속기업

-	시너웍스(주)	-

엔에스네오텍(주)	엔에스네오텍(주)	-

(주)신화아이티	(주)신화아이티	-

(*1) 당분기 중 지분매각 계약을 통해 유의적인 영향력을 상실하여, 관계기업에서 제외하였습니다.
(*2) 당분기 중 청산되어, 공동기업에서 제외하였습니다.
(*3) 당분기 중 지분 획득을 통해 공동지배력을 확보하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(*4) 당분기 중 유의적인 영향력을 상실하여, 관계기업에서 제외하였습니다.
(*5) 당분기 중 알파에쿼티파트너스(주)가 프리미어바이오파트너스(주)의 지분 100%를 매각하여, 특수관계자에서 제외하였습니다.
(*6) 법적형식상 연결실체에 지배력 또는 유의적인 영향력은 없으나, 실질에 따라 사실상의 특수관계자로 판단되는 회사는 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	금융수익	금융비용	기타비용

알파에쿼티파트너스(주)	직상위지배기업	-	5,000	-

(주)에이피오	공동기업	2,274	-	-

(주)에이티에스	관계기업	-	756	1,419,366

(주)웰그램	관계기업	128,538	-	-

(주)휴먼엔	관계기업	-	-	19,256

(주)한송네오텍	관계기업	136,790	-	27,035

임직원	기타특수관계자	8,780	-	-

합 계	276,382	5,756	1,465,657

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	금융수익	금융비용	기타비용

넥스에너지글로벌(주)	최상위지배기업	26,351	-	-

프리미어바이오(주)	직상위지배기업	15,780	11,250	-

프리미어바이오홀딩스(주)	직상위지배기업의 종속기업	16,342	-	-

(주)에이티에스	관계기업	272,736	-	1,778,210

㈜에어포트씨티	관계기업	8,384	-	-

㈜에이피오	관계기업	5,621	-	-

㈜휴먼엔	관계기업	15,000	30,000	41,027

㈜한송네오텍	관계기업	16,132	17,500	264,283

㈜웰그램	관계기업	35,062	-	-

시너웍스㈜	기타특수관계자	60,493	-	-

임직원	기타특수관계자	9,069	-	-

합 계	480,970	58,750	2,083,520

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	자금대여거래	자금차입거래	기타거래

대여	회수	차입	투자 (증자등)	배당수취	사채상환	리스료지급

알파에쿼티파트너스(주)	직상위지배기업	-	1,000,000	-	-	-	1,000,000	-

(주)에이피오	공동기업	-	150,000	-	-	-	-	-

(주)알파비전	공동기업	-	-	-	500,000	-	-	-

(주)에이티에스	관계기업	-	-	1,000,000	-	170,460	-	-

(주)웰그램(*1)	관계기업	2,820,000	-	-	5,000,000	-	-	-

(주)한송네오텍	관계기업	3,000,000	3,100,000	-	7,300,009	-	-	290,711

(주)신화아이티(*2)	기타특수관계자	-	-	-	6,100,015	-	-	-

임직원	기타특수관계자	130,000	248,027	-	-	-	-	-

합 계	5,950,000	4,498,027	1,000,000	18,900,024	170,460	1,000,000	290,711

(*1) 당분기 중 (주)웰그램 투자금액은 대여금으로 상계납입 하였습니다.
(*2) 당분기 중 (주)신화아이티 취득주식은 (주)한송네오텍 유상증자로 인한 지분추가 취득 시 현물로 납입 하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	자금대여거래	자금차입거래	기타자본거래

대여	회수	차입	상환	투자(증자등)

넥스에너지글로벌(주)	최상위지배기업	-	5,284,586	-	-	-

프리미어바이오(주)	직상위지배기업	-	3,185,801	300,000	300,000	-

프리미어바이오홀딩스(주)	직상위지배기업의 종속기업	-	3,277,280	-	-	-

(주)에어포트씨티	관계기업	210,000	1,000	-	-	-

(주)에이피오	관계기업	250,000	-	-	-	5,000

(주)웰그램	관계기업	2,050,000	-	-	-

시너웍스(주)	기타특수관계자	-	-	-	-	33,859,791

임직원	기타특수관계자	480,000	195,855	-	-	-

합 계	2,990,000	11,944,522	300,000	300,000	33,864,791

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자	관계	채권	채무

매출채권	대여금	미수수익	기타채권	차입금	매입채무	기타채무

(주)에어포트씨티(*)	공동기업	-	311,580	12,023	-	-	-	-

(주)알파비전	공동기업	409,849	-	-	-	-	-	-

(주)에이티에스	관계기업	-	-	-	-	193,842	193,842	-

(주)웰그램	관계기업	-	1,251,986	15,742	-	-	-	-

(주)한송네오텍	관계기업	-	2,900,000	731	450,000	-	-	821,627

임직원	기타특수관계자	-	1,101,238	-	-	-	-	-

합 계	409,849	5,564,804	28,496	450,000	193,842	193,842	821,627

(*) 연결실체는 (주)에어포트씨티 대여금에 대해 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자	관계	채권	채무

대여금	미수수익	기타채권	매입채무	기타채무

알파에쿼티파트너스(주)	직상위지배기업	1,000,000	6,856	-	-	1,000,000

(주)에어포트씨티	공동기업	311,580	12,023	-	-	-

(주)에이피오	공동기업	150,000	6,049	-	-	-

(주)에이티에스	관계기업	-	-	-	144,435	-

(주)웰그램	관계기업	3,400,000	61,806	-	-	-

(주)휴먼엔	관계기업	-	320	-	-	-

(주)한송네오텍	관계기업	3,000,000	1,134	300,000	-	-

임직원	기타특수관계자	1,275,266	1,126	-	-	-

합 계	9,136,846	89,314	300,000	144,435	1,000,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

① 특수관계자로부터 제공받은 담보

(단위: 천원)

특수관계자	관계	담보자산	제공처	채권금액

(주)한송네오텍	관계기업	(주)알파홀딩스 주식 888,889 주	(주)한송네오텍	2,900,731

(주)알파홀딩스 주식 610,934 주	엔에스네오텍(주)

서울 소재 부동산	(주)한송네오텍

(주)웰그램	관계기업	(주)웰그램 보유 특허권	(주)웰그램	1,267,728

임직원	기타특수관계자	지분 증권	개인	243,883

지급보증	개인

합 계	4,412,342

② 특수관계자에게 제공한 지급보증

(단위: 천원,천USD)

특수관계자	관계	지급보증금액	설정금액

(주)한송네오텍	수출신용보증	KRW	900,000	한국무역보험공사

수출신용보증	KRW	120,000	기업은행

외화지급보증	USD	2,190	기업은행

(6) 주요경영진에 대한 보상

연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

단기종업원급여	775,026	900,458

퇴직급여	53,328	66,885

합 계	828,354	967,343

37. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 타인을 위한 지급보증 제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수혜자	보증처	보증기간	내용	보증금액

한국과학기술원	서울보증보험	2023-08-15 까지	선금보증보험	94,987

2024-02-15 까지	선금보증보험	52,902

2024-02-15 까지	계약보증보험	4,961

2023-11-20 까지	선금보증보험	62,627

2024-03-08 까지	선금보증보험	63,556

2024-03-08 까지	계약보증보험	5,913

2023-11-20 까지	계약보증보험	5,913

2023-11-20 까지	계약보증보험	8,800

2024-03-20 까지	계약보증보험	6,435

2024-02-15 까지	계약보증보험	6,435

2024-02-15 까지	선금보증보험	64,350

2023-11-20 까지	선금보증보험	88,000

2024-03-20 까지	선금보증보험	64,350

2023-08-15 까지	하자보증보험	9,075

합 계	538,304

(2) 당분기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부보자산	부보금액	보험금수익자

화재보험	기계장치, 건물 등	12,627,129	연결실체

(3) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	내용	소송가액	진행상황

서울남부지방법원	개인	(주)알파홀딩스(주)한송네오텍	주식처분금지가처분이의	100,000	1심 진행중

38. 영업부문

(1) 연결실체의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	영업내용

반도체	반도체 디자인서비스 및 팹리스

투자부문	투자사업 및 투자자산 관리

태양광건축외장재	태양광 건축외장재 제조 및 판매

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	반도체	투자부문	태양광건축외장재	연결제거분개	연결장부가액

매출액	58,201,085	-	900,792	-	59,101,877

매출총이익	5,798,120	-	(330,628)	-	5,467,492

판매비와관리비	4,843,500	3,981,945	734,332	-	9,559,777

영업이익(손실)	954,620	(3,981,945)	(1,064,960)	-	(4,092,285)

법인세비용차감전순이익(손실)	1,251,122	(735,584)	(1,360,521)	(1,227,444)	(2,072,427)

분기순이익(손실)	1,251,122	(1,067,555)	(1,360,521)	(1,227,444)	(2,404,399)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	반도체	HDMI 솔루션(*)	BIO	방열소재	태양광건축외장재	연결제거분개	연결장부가액

매출액	68,775,812	872,125	131,415	41,753	94,950	(59,101)	69,856,954

매출총이익	9,776,723	(72,406)	99,549	(94,615)	(629,001)	(17,840)	9,062,409

판매비와관리비	4,763,967	424,802	4,768,702	597,036	693,263	(46,719)	11,201,051

영업이익(손실)	5,012,756	(497,208)	(4,770,568)	(691,652)	(1,322,264)	130,294	(2,138,642)

법인세비용차감전순이익(손실)	5,927,331	(501,282)	(9,959,546)	(930,444)	(1,789,836)	(2,948,490)	(10,202,267)

분기순이익(손실)	5,927,331	(501,282)	(10,138,352)	(930,444)	(1,789,836)	(2,948,490)	(10,381,073)

(*) 전기 중 매각되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	반도체	투자부문	태양광건축외장재	연결제거분개	장부가액

총자산	35,005,575	67,650,822	3,767,944	(13,499,728)	92,924,613

총부채	16,761,272	8,893,458	2,231,866	(1,671,469)	26,215,127

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	반도체	BIO	방열소재	태양광건축외장재	연결제거분개	연결장부가액

총자산	28,828,934	73,065,453	4,138,473	4,178,281	(9,748,026)	100,463,115

총부채	15,758,322	20,100,570	580,445	1,281,682	(468,475)	37,252,544

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금액	영업부문

주요거래처(A)	32,927,784	반도체

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금액	영업부문

주요거래처(A)	28,017,400	반도체

(5) 당분기와 전분기 중 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	반도체	태양광건축외장재	합 계

주요 제품/상품/용역 계열

제품 및 상품매출	55,111,753	900,792	56,012,545

반도체설계용역	3,089,332	-	3,089,332

합 계	58,201,085	900,792	59,101,877

수익 인식시기

한 시점에 인식	55,111,753	900,792	56,012,545

기간에 걸쳐 인식	3,089,332	-	3,089,332

합 계	58,201,085	900,792	59,101,877

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	반도체	HDMI 솔루션	BIO	방열소재	태양광건축외장재	합 계

주요 제품/상품/용역 계열

제품 및 상품매출	63,531,588	-	41,715	-	-	63,573,303

반도체설계용역	4,778,645	872,125	-	-	-	5,650,770

임대료	406,477	-	89,700	-	-	496,177

기타	-	-	-	41,753	94,950	136,703

합 계	68,716,711	872,125	131,415	41,753	94,950	69,856,953

수익 인식시기

한 시점에 인식	63,938,066	-	131,415	41,753	94,950	64,206,184

기간에 걸쳐 인식	4,778,645	872,125	-	-	-	5,650,770

합 계	68,716,711	872,125	131,415	41,753	94,950	69,856,954

39. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. ① 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 상각후원가금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부가액과 유사합니다.

② 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.가) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년

매입채무및기타채무	15,946,868	15,946,868	-	15,946,868	-	-

전환사채(*)	2,032,190	2,069,658	3,397	2,066,262	-	-

단기차입금	1,000,000	-	-	-	-	-

기타유동금융부채	1,287,608	1,426,632	119,812	238,323	1,068,497	-

기타비유동금융부채	2,466,654	2,579,723	-	-	-	2,579,723

합 계	22,733,320	22,022,881	123,209	18,251,453	1,068,497	2,579,723

(*) 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 가장 이른 기간에 상환되는 것으로 가정하였습니다.

나) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년

매입채무및기타채무	11,042,787	11,042,787	-	11,042,787	-	-

전환사채(*)	9,896,151	10,394,929	4,202,225	6,192,704	-	-

기타유동금융부채	1,256,967	1,408,878	117,126	234,253	1,057,499	-

기타비유동금융부채	2,928,140	3,081,660	-	-	-	3,081,660

합 계	25,124,045	25,928,254	4,319,351	17,469,744	1,057,499	3,081,660

(*) 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 가장 이른 기간에 상환되는 것으로 가정하였습니다.

③ 시장위험연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	330,539	(330,539)	257,058	(257,058)

RMB	48	(48)	27	(27)

JPY	(1,657)	1,657	-	-

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

부채총계	26,215,127	37,252,544

차감: 현금및현금성자산	1,244,277	3,668,244

순부채	24,970,851	33,584,299

자본총계	66,709,485	63,210,572

순부채비율	37.43%	53.13%

40. 상장폐지사유 발생 및 이의신청에 따른 개선기간 부여연결실체는 2022년 12월 31일자로 종료되는 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 감사범위 제한으로 인한 한정으로 코스닥시장상장규정 제54조의 규정에 의해 상장폐지사유가 발생하였습니다. 연결실체는 2023년 4월 17일 상장폐지에 대한 이의신청서를 제출하였으며, 동 이의신청과 관련하여 코스닥시장 상장규정 제55조의 규정에 따라 2024년 4월 11일까지 개선기간을 부여 받았습니다.