알파칩스 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 24(당) 기 분기 2025년 9월 30일 현재
제 23(전) 기 분기 2024년 9월 30일 현재
주식회사 알파칩스

1. 일반사항(1) 회사의 개요주식회사 알파칩스(구, 주식회사 알파홀딩스)(이하 "당사")는 2002년 11월 22일에 반도체 설계 및 개발 등을 목적으로 설립되었으며, 시스템반도체 설계 및 개발, 공급을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 2010년 9월 17일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 2025년 3월 25일 사명을 주식회사 알파홀딩스에서 주식회사 알파칩스로 변경하였습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

㈜엔스넷(*1)	1,258,451	20.5	9,090,910	18.5

㈜포스텍(*2)	827,798	13.5	-	-

기타(*3)	4,053,219	66.0	39,940,137	81.5

합 계	6,139,468	100.0	49,031,047	100.0

(*1) 전기 중 유상증자를 통해 당사의 최대주주가 되었으며, 당분기 중 유상증자 및 주식 양수도 계약을 통해 당사의 지분을 추가 취득하였습니다.
(*2) 당분기 중 유상증자 및 주식 양수도 계약을 통해 당사의 지분을 취득하였습니다.
(*3) 당분기 중 전환사채 전환 청구로 당사의 지분을 취득하였습니다.

(2) 종속기업의 개요① 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.가) 제 24(당) 기 분기

기업명	지분율(%)	소재지	보고기간종료일	업종	지배력 상실 근거

(주)알파피앤아이	99.75	대한민국	2025.09.30	부동산업	파산선고 및 파산관재인 선임(*)

(*) 당분기 중 파산선고 및 파산관재인 선임으로 인한 지배력 상실로 연결범위에서 제외되었습니다. 이에 따라 당분기말 현재 연결대상회사가 존재하지 않으며, 비교표시된 전기말 재무제표는 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

나) 제 23(전) 기

기업명	지분율(%)	소재지	보고기간종료일	업종	지배력 판단 근거

(주)알파피앤아이	99.75	대한민국	2024.12.31	부동산업	의결권 과반수 보유

② 요약재무정보당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.가) 제 24(당) 기 분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)알파피앤아이(*)	33,259	2,321,807	(2,288,548)	-	(88,859)	(88,859)

(*) 상기 요약재무정보는 당분기 중 파산선고 및 파산관재인 선임으로 인한 지배력 상실로 연결범위에서 제외되기 직전의 ㈜알파피앤아이 재무제표 기준입니다.

나) 제 23(전) 기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)알파피앤아이	164,025	2,363,714	(2,199,689)	-	(2,002,031)	(2,002,031)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 동 정책과 절차는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

3. 제ㆍ개정 기준서의 적용에 따른 회계정책의 변경

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.2025년 1월 1일부터 적용되는 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서는 다음과 같으며, 당사는 동 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 당사는 비교정보를 재작성하지 않습니다.이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 영업부문

(1) 당사의 영업부문은 반도체 디자인 서비스 및 팹리스 사업을 영위하고 있는 단일의 반도체 사업부로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

반도체	투자부문(*1)	조정	합 계	반도체	투자부문	태양광건축외장재(*2)	조정	합 계

매출액	61,290,887	-	-	61,290,887	66,263,316	-	1,486,424	-	67,749,741

매출총이익	4,525,351	-	-	4,525,351	9,009,295	-	216,993	-	9,226,288

판매비와관리비	6,295,564	48,105	-	6,343,669	4,236,159	4,365,077	638,111	(15,669)	9,223,677

영업이익(손실)	(1,770,213)	(48,105)	-	(1,818,318)	4,773,136	(4,365,077)	(421,117)	15,669	2,611

분기순이익(손실)	(1,183,124)	(88,860)	33,776	(1,238,208)	4,974,032	(5,447,410)	140,173	(348,096)	(681,301)

(*1) 당분기 중 (주)알파피앤아이가 연결범위에서 제외되었습니다. 해당 부문이 연결재무제표에서 차지하는 비중은 유의적이지 않으며, 연결범위에서 제외되기 이전까지 발생한 금액입니다.
(*2) 전기 중 연결실체 내 태양광건축외장재부문을 영위하던 (주)알파에너웍스가 연결범위에서 제외되었습니다. 해당 부문이 연결재무제표에서 차지하는 비중은 유의적이지 않으며, 연결범위에서 제외되기 이전까지 발생한 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

주요거래처 A	33,124,120	54.04	33,576,695	49.56

(4) 당분기와 전분기 중 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

반도체	투자부문	합 계	반도체	태양광건축외장재	합 계

주요 제품/상품/용역 계열

제품 및 상품매출	58,859,767	-	58,859,767	61,255,818	1,486,424	62,742,242

반도체설계용역	2,431,120	-	2,431,120	5,007,498	-	5,007,498

합 계	61,290,887	-	61,290,887	66,263,316	1,486,424	67,749,740

수익 인식시기

한 시점에 인식	57,817,366	-	57,817,366	57,786,970	1,486,424	59,273,394

기간에 걸쳐 인식	3,473,522	-	3,473,522	8,476,347	-	8,476,347

합 계	61,290,887	-	61,290,887	66,263,316	1,486,424	67,749,741

(5) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

계약자산(*1)	181,364	1,708,178

계약부채(*2)	1,630,769	867,546

(*1) 당분기말 계약의 계약금액이 총예정원가를 상회하여, 손실충당금을 인식하지 않았습니다. 계약자산은 재무제표상 미수수익에포함되어 있으며, 전액 유동자산으로 분류되어 있습니다.
(*2) 계약부채는 계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. 계약부채는 재무제표상 선수수익에 포함되어 있으며, 전액 유동부채로 분류되어 있습니다.

한편, 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전기에 각각 851,546천원, 1,154,173 천원을 수익으로 인식하였습니다.

(6) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약의 내용	계약금액(*)	계약부채	수취채권

A 계약	시스템반도체 개발	5,514,536	-	-

(*) 반도체 개발 및 개발완료 후 생산을 포함한 통합 계약의 건으로, 전체 계약금액 중 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 금액을 기재하였습니다. 해당 계약은 당분기 중 진행이 모두 완료되었습니다.

(7) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과관련하여 계약의 총 계약금액 및 총 계약원가에 대한 보고기간 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 보고기간과 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약금액의변동	추정총계약원가변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산(부채)변동

반도체디자인서비스 등	130,958	(31,550)	99,408	-	99,408

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

5. 금융상품(1) 금융자산① 당분기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산(*1)	-	8,201,387	8,201,387

매출채권및기타채권	-	11,424,007	11,424,007

매출채권	-	11,195,479	11,195,479

대손충당금	-	(96,952)	(96,952)

미수금	-	325,480	325,480

당기손익-공정가치측정금융자산	7,435,167	-	7,435,167

기타유동금융자산	-	3,280,434	3,280,434

단기대여금(*2)	-	11,505,304	11,505,304

대손충당금	-	(8,458,223)	(8,458,223)

미수수익	-	233,352	233,352

유동금융자산 계	7,435,167	22,905,828	30,340,995

당기손익-공정가치측정금융자산	3,993,964	-	3,993,964

기타비유동금융자산	-	1,178,421	1,178,421

장기대여금	-	763,225	763,225

대손충당금	-	(600,000)	(600,000)

보증금	-	1,015,196	1,015,196

비유동금융자산 계	3,993,964	1,178,421	5,172,385

합 계	11,429,131	24,084,249	35,513,380

(*1) 당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.
(*2) 공동기업에 대한 대여금 81,404천원 및 기타관계기업에 대한 대여금 4,842,000천원이 포함되어 있습니다(주석 20 참조).

② 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산(*1)	-	6,015,771	6,015,771

매출채권및기타채권	-	10,884,907	10,884,907

매출채권	-	10,659,815	10,659,815

대손충당금	-	(389,836)	(389,836)

미수금	-	614,928	614,928

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)(*2)	2,240,749	-	2,240,749

기타유동금융자산	-	6,778,946	6,778,946

단기대여금(*3)	-	11,437,101	11,437,101

대손충당금	-	(6,340,580)	(6,340,580)

미수수익	-	1,682,425	1,682,425

유동리스채권	-	748,390	748,390

유동금융자산 계	2,240,749	24,428,014	26,668,763

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	4,266,644	-	4,266,644

기타비유동금융자산	-	1,888,217	1,888,217

장기대여금(*3)	-	1,908,229	1,908,229

대손충당금	-	(1,600,000)	(1,600,000)

보증금	-	1,579,988	1,579,988

비유동금융자산 계	4,266,644	1,888,217	6,154,861

합 계	6,507,393	26,316,231	32,823,624

(*1) 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.
(*2) 전기 중 공개시장에서 거래가 재개된 더라미(주) 지분상품으로, 연결실체는 보고기간 후 12개월 이내 공개시장에 동 지분상품을 매각할 것으로 예상하여 유동자산으로 재분류하였습니다.
(*3) 공동기업에 대한 대여금 120,000천원 및 관계기업에 대한 대여금 4,800,000천원이 포함되어 있습니다(주석 20 참조).

③ 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 종목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

단기금융상품

MMF	7,360,000	7,435,167	-	-

시장성 있는 지분증권

더라미(주)(*1)	-	-	2,676,919	2,240,749

시장성 없는 지분증권(*2)

Oncosec Medical Inc(*3).	-	-	3,931,466	-

(주)프로톡스(*4)	4,837,398	3,993,964	5,036,162	4,266,645

Viral Gene, Inc	4,502,932	-	4,502,932	-

엠텍비전(주)	6,412	-	6,412	-

시장성 없는 채무증권

인슈어테크르네상스펀드제1호	130,000	-	130,000	-

시장성 없는 전환사채

(주)웰그램	2,000,000	-	2,000,000	-

시장성 없는 신주인수권부사채

지노바아시아(주)	4,109,257	-	4,109,257	-

(주)웰그램	3,000,000	-	3,000,000	-

합 계	25,945,999	11,429,131	25,393,148	6,507,394

(*1) 당사는 당분기 중 두 차례에 걸쳐 보유한 지분 전량을 매각하여 매각대금 총 2,494,020천원을 수취하였으며, 각각 투자주식처분이익 38,291천원 및 처분손실 97,639천원을 인식하였습니다.
(*2) 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산으로 현금흐름할인모형을 사용하여 산정하였습니다.
(*3) 당분기 중 종속기업에 대한 지배력을 상실하여 종속기업이 보유하고 있는 투자주식을 제거하였습니다.
(*4) 당사는 당분기 중 보유한 지분 일부를 매각하여 매각대금 200,000천원을 수취하였으며, 투자주식처분손실 72,680천원을 인식하였습니다.

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	10,751,353	-	10,751,353	10,698,843	-	10,698,843

매입채무	9,086,827	-	9,086,827	8,330,120	-	8,330,120

미지급금	532,006	-	532,006	388,266	-	388,266

미지급비용	1,132,520	-	1,132,520	1,980,457	-	1,980,457

단기차입금	-	-	-	600,000	-	600,000

유동리스부채	-	850,157	850,157	-	1,514,204	1,514,204

전환사채(유동)	-	-	-	1,843,520	-	1,843,520

유동금융부채 계	10,751,353	850,157	11,601,510	13,142,363	1,514,204	14,656,567

기타비유동금융부채(임대보증금)	-	-	-	164,000	-	164,000

비유동리스부채	-	460,549	-	-	2,997,823	2,997,823

비유동금융부채 계	-	460,549	-	164,000	2,997,823	3,161,823

합 계	10,751,353	1,310,706	12,062,059	13,306,363	4,512,027	17,818,390

(3) 금융손익① 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	182,232	607,763	148,120	401,321

외환차익	69,388	363,328	94,935	548,011

외화환산이익	21,184	45,403	(64,721)	31,142

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	33,309	398,175	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	38,291	-	7,990

합 계	306,113	1,452,960	178,334	988,464

② 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	20,601	90,007	102,403	286,116

외환차손	59,315	610,333	220,381	313,071

외화환산손실	(49,839)	7,175	49,888	64,053

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	36,340	170,319	-	-

기타의대손상각비	62,676	238,963	-	-

합 계	129,093	1,116,797	372,672	663,240

③ 당분기와 전분기 중 금융손익의 범주별 분류는 다음과 같습니다.가) 제 24(당) 기 분기1) 금융상품 범주별 이익

(단위: 천원)

구 분	이자수익	평가이익	처분이익	외화환산이익및 외환차익	대손상각비환입	합 계

금융자산

상각후원가측정금융자산	484,003	-	-	345,181	403,551	1,232,735

당기손익-공정가치측정금융자산	123,760	398,175	38,291	-	-	560,226

소 계	607,763	398,175	38,291	345,181	403,551	1,792,961

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	-	-	63,549	-	63,549

합 계	607,763	398,175	38,291	408,730	403,551	1,856,510

2) 금융상품 범주별 손실

(단위: 천원)

구 분	이자비용	처분손실	외화환산손실및 외환차손	기타의 대손상각비	합 계

금융자산

상각후원가측정금융자산	-	-	483,078	238,963	722,041

당기손익-공정가치측정금융자산	-	170,319	-	-	170,319

소 계	-	170,319	483,078	238,963	892,360

금융부채

상각후원가측정금융부채	90,007	-	134,430	-	224,437

합 계	90,007	170,319	617,508	238,963	1,116,797

나) 제 23(전) 기 분기1) 금융상품 범주별 이익

(단위: 천원)

구 분	이자수익	처분이익	외화환산이익및 외환차익	대손상각비환입	합 계

금융자산

상각후원가측정금융자산	474,369	-	506,875	58,958	1,040,202

당기손익-공정가치측정금융자산	(73,049)	7,990	-	-	(65,059)

소 계	401,320	7,990	506,875	58,958	975,143

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	-	72,279	-	72,279

합 계	401,320	7,990	579,154	58,958	1,047,422

2) 금융상품 범주별 손실

(단위: 천원)

구 분	이자비용	외화환산손실및 외환차손	합 계

금융자산

상각후원가측정금융자산	-	223,268	223,268

금융부채

상각후원가측정금융부채	286,116	153,857	439,973

합 계	286,116	377,125	663,241

(4) 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

제 24(당) 기 분기

당기손익-공정가치측정금융자산	11,429,131	-	7,435,167	3,993,964	11,429,131

제 23(전) 기

당기손익-공정가치측정금융자산	6,507,394	2,240,749	-	4,266,645	6,507,394

한편, 한국채택국제회계기준 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 보고기간말 현재 당사의 경영진은 1) 리스부채와 2) 장부금액과 공정가치가 근사한 것으로 판단한 금융상품은 공정가치 공시를 제외하였습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

제 24(당) 기 분기

당기손익-공정가치측정금융자산	3,993,964	현금흐름할인모형	성장율할인율	영구성장율: 1.00%할인율: 13.82%

제 23(전) 기

당기손익-공정가치측정금융자산	4,266,645	현금흐름할인모형	성장율할인율	영구성장율: 1.00%할인율: 13.82%

③ 당분기와 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 계정과목별 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

기초	4,266,645	7,248,092

처분 및 상환	(272,681)	(861,364)

대체(*)	-	(2,568,216)

평가손익	-	448,133

기말	3,993,964	4,266,645

(*) 전기 중 코스닥시장에서 거래가 재개된 더라미(주) 지분증권을 수준1에 해당하는 금융상품으로 대체하였습니다.

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	4,008,229	(105,857)	3,902,372	3,364,265	(105,857)	3,258,408

당사는 재고자산평가와 관련된 손실 및 환입을 매출원가에 반영하고 있습니다.

7. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

선급금	5,023	70,123

선급비용	1,582,592	1,709,407

합 계	1,587,615	1,779,530

8. 공동기업 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 기 분기

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	업종	측정방법

공동기업투자주식

(주)알파비전	50.00	대한민국	2025.09.30	반도체 제조 및 판매	지분법

관계기업투자주식

(주)에이티에스	34.09	대한민국	2025.09.30	반도체 및 전자부품 제조	지분법

(주)웰그램	21.63	대한민국	2025.09.30	인터넷정보서비스 및 소프트웨어개발	지분법

② 제 23(전) 기

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	업종	측정방법

공동기업투자주식

(주)알파비전	50.00	대한민국	2024.12.31	반도체 제조 및 판매	지분법

관계기업투자주식

(주)에이티에스	34.09	대한민국	2024.12.31	반도체 및 전자부품 제조	지분법

(주)웰그램	21.63	대한민국	2024.12.31	인터넷정보서비스 및 소프트웨어개발	지분법

(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

공동기업투자주식

(주)알파비전	500,000	141,112	488,888	500,000	173,220	520,996

관계기업투자주식

(주)에이티에스	1,880,602	2,006,113	1,935,116	1,880,602	2,101,842	1,982,734

(주)웰그램	800,040	(1,704,899)	-	800,040	(1,406,270)	-

소 계	2,680,642	301,214	1,935,116	2,680,642	695,572	1,982,734

합 계	3,180,642	442,325	2,424,004	3,180,642	868,792	2,503,730

(3) 당분기와 전기 중 공동기업 및 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

① 제 24(당) 기 분기

(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	배당금 수령	기말

공동기업투자주식

(주)알파비전	520,996	(32,108)	-	488,888

관계기업투자주식

(주)에이티에스	1,982,734	122,842	(170,460)	1,935,116

(주)웰그램	-	-	-	-

소 계	1,982,734	122,842	(170,460)	1,935,116

합 계	2,503,730	90,734	(170,460)	2,424,004

② 제 23(전) 기

(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	배당금 수령	처분	기타(*3)	기말

공동기업투자주식

(주)에어포트씨티(*1)	-	-	-	-	-	-

(주)알파비전	495,573	25,423	-	-	-	520,996

소 계	495,573	25,423	-	-	-	520,996

관계기업투자주식

(주)에이티에스	1,899,427	253,767	(170,460)	-	-	1,982,734

(주)웰그램	-	-	-	-	-	-

(주)한송네오텍(*2)	5,865,525	(3,764,266)	-	(1,764,523)	(336,736)	-

소 계	7,764,952	(3,510,499)	(170,460)	(1,764,523)	(336,736)	1,982,734

합 계	8,260,525	(3,485,076)	(170,460)	(1,764,523)	(336,736)	2,503,730

(*1) 당사는 전기 중 보유한 지분 전량을 매각하여 매각대금 10,000천원을 지급하였으며 투자주식처분손실 10,000천원을 인식하였습니다.
(*2) 당사는 전기 중 보유한 지분 전량을 매각하여 매각대금 569,000천원을 수취하였으며 투자주식처분손실 952,523천원을 인식하였습니다. 잔금 243,000천원은 재무제표상 미수금에 포함되었으며 당분기 중 회수가 완료되었습니다. 당사는 계약금 및 중도금 수취 시점에 거래상대방에게 동 투자주식 지분에 대한 권리 일체를 양도하여 전기말 현재 유의적 영향력이 없다고 판단하였습니다.
(*3) 전기 중 연결범위에서 제외된 (주)알파에너웍스가 보유한 지분이 제거되었습니다.

(4) 당분기말과 전기말 공동기업 및 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 24(당) 기 분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

공동기업투자주식

(주)알파비전	384,998	102,777	282,221	488,836	(83,669)	(83,669)

관계기업투자주식

(주)에이티에스	6,014,212	129,615	5,884,597	1,812,905	231,343	231,343

(주)웰그램	3,446,762	11,330,419	(7,883,657)	806	(1,380,895)	(1,380,895)

② 제 23(전) 기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

공동기업투자주식

(주)알파비전	896,130	549,689	346,441	2,881,445	50,400	50,400

관계기업투자주식

(주)에이티에스	6,473,970	308,568	6,165,402	3,146,446	737,538	737,538

(주)웰그램	4,282,280	10,785,042	(6,502,762)	6,405	(4,968,820)	(4,968,820)

(5) 당분기와 전기 중 요약재무정보 금액을 공동기업 및 관계기업투자에 대한 지분의장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다. ① 제 24(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	(주)알파비전	(주)에이티에스	(주)웰그램

순자산	282,221	5,884,597	(7,883,657)

순자산지분가액	141,112	2,006,113	(1,704,899)

미실현손익	-	(70,997)	-

영업권	347,776	-	123,957

공정가치조정	-	-	9,129

미반영지분법손실	-	-	1,571,813

장부금액	488,888	1,935,116	-

② 제 23(전) 기

(단위: 천원)

구 분	(주)알파비전	(주)에이티에스	(주)웰그램

순자산	346,440	6,165,401	(6,502,761)

순자산지분가액	173,220	2,101,842	(1,406,270)

미실현손익	-	(119,108)	-

영업권	347,776	-	123,957

공정가치조정	-	-	36,517

미반영지분법손실	-	-	1,245,796

장부금액	520,996	1,982,734	-

(6) 당분기와 전분기 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 공동기업 및 관계기업투자의 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

발생	누적	발생	누적

(주)웰그램	326,016	1,571,813	938,343	1,073,078

9. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 제 24(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분 및 폐기(*1)	감가상각	기타(*2)	기말

기계장치	25,197	100,405	(20,100)	(16,551)	-	88,951

차량운반구	36,061	-	(36,061)	-	-	-

비품	1,359,663	5,978	(1,414)	(297,383)	-	1,066,844

공구와기구	-	-	-	-	-	-

시설장치	10,921	-	-	(2,978)	-	7,943

임차자산개량권	186,577	-	-	(50,798)	-	135,779

사용권자산	3,727,856	1,250,099	-	(720,337)	(2,945,747)	1,311,871

합 계	5,346,275	1,356,482	(57,575)	(1,088,047)	(2,945,747)	2,611,388

(*1) 당분기 중 연결범위에서 제외된 (주)알파피앤아이의 차량운반구 장부금액 12,469원이 포함되어 있으며, 당사는 유형자산을 매각하여 관련 처분이익 6,176천원과 처분손실 8,036천원을 각각 기타수익과 기타비용으로 인식하였습니다.
(*2) 리스해지로 인한 감소액입니다.

② 제 23(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(*1)	처분 및 폐기	감가상각	기타(*2)	기말

기계장치	35,464	-	-	(10,267)	-	25,197

차량운반구	66,656	167,155	(153,167)	(22,188)	(22,395)	36,061

비품	516,098	1,170,577	(1,165)	(324,673)	(1,174)	1,359,663

공구와기구	2	-	-	(2)	-	-

시설장치	14,893	-	-	(3,972)	-	10,921

임차자산개량권	254,303	95,000	-	(69,310)	(93,416)	186,577

사용권자산	5,268,646	1,359,686	(96,816)	(1,495,225)	(1,308,435)	3,727,856

합 계	6,156,062	2,792,418	(251,148)	(1,925,637)	(1,425,420)	5,346,275

(*1) 연결현금흐름표에 포함되지 않은 비현금거래로, 차량운반구 취득을 위한 보증금의 대체 89,581천원 및 연결실체가 리스이용자로서 신규로 인식한 사용권자산 1,359,686천원이 포함되었습니다.
(*2) 연결범위 변동에 따른 117,532천원과 리스해지로 인한 감소액 1,307,889천원으로 구성되어 있습니다.

(2) 리스① 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

부동산	1,105,324	3,677,147

차량운반구	206,547	50,709

합 계	1,311,871	3,727,856

② 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

부동산	131,534	660,506	359,331	717,788

차량운반구	20,897	59,831	25,056	51,720

합 계	152,431	720,337	384,387	769,508

리스부채에 대한 이자비용	20,601	79,409	50,987	127,574

단기 및 소액 리스료	11,394	53,363	19,449	41,270

③ 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

리스부채에서 발생한 현금유출	734,155	1,400,706

단기리스와 관련된 현금유출	33,497	40,613

소액자산리스와 관련된 현금유출	19,866	19,345

총 현금유출액	787,518	1,460,664

④ 연장선택권일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 또한, 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 발생하거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

(3) 리스제공자당사는 당분기 중 제공하던 리스를 해지하여, 당분기말 현재 제공하고 있는 리스가 존재하지 않습니다.① 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	-	-	811,233	748,390

1년 초과 5년 이내	-	-	-	-

합 계	-	-	811,233	748,390

② 당분기와 전기 중 리스순투자의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

금융리스 순투자 금융수익	1,995	-

10. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 제 24(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(*)	감가상각	기말

특허권	3,565	500,000	(34,240)	469,325

소프트웨어	16,011	26,625	(9,308)	33,328

영업권	7,205,810	-	-	7,205,810

합 계	7,225,386	526,625	(43,548)	7,708,463

(*) 현금흐름표에 포함되지 않은 비현금거래로 미지급금 400,000천원이 포함되어 있습니다.

② 제 23(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타(*)	기말

특허권	7,980	3,710	(4,317)	(3,808)	-	3,565

소프트웨어	31,057	-	-	(15,046)	-	16,011

영업권	7,205,810	-	-	-	-	7,205,810

기타의무형자산	-	3,904	-	-	(3,904)	-

합 계	7,244,847	7,614	(4,317)	(18,854)	(3,904)	7,225,386

(*) 연결범위 변동으로 인하여 감소하였습니다.

11. 차입금 및 사채

(1) 당분기와 전기 중 단기차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

기초금액	600,000	1,000,000

차입	-	1,615,000

상환	(600,000)	(2,015,000)

기말	-	600,000

(2) 당분기와 전기 중 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

기초금액	1,843,520	-

재발행(*)	-	3,672,460

상각	-	77,310

전환청구	(1,843,520)	(1,906,250)

기말	-	1,843,520

(*) 사채액면금액에 발행시점의 전환권조정 및 사채발행차금을 가감한 순액으로 표시하였습니다.

12. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

예수금	131,259	145,824

선수금	858,829	531,763

선수수익	1,630,769	867,546

합 계	2,620,858	1,545,133

13. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

발행할 주식의 총수	200,000,000 주	200,000,000 주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수(*1)	6,139,468 주	49,031,047 주

보통주자본금(*2)	3,100,505,500	24,823,238,000

(*1) 당분기 중 유상증자로 인하여 9,090,910주, 전환사채의 전환으로 인하여 3,272,724주가 증가하였으며, 기명식 보통주 10주를 동일 액면가의 보통주 1주로 병합하는 무상감자를 실행하였습니다.
(*2) 자기주식 이익소각으로 인하여 당분기말 현재 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.

(2) 당분기와 전기 중 자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	유상증자(*1)	전환사채 전환(*2)	무상감자(*3)	총포괄손익	자기주식취득	기말

자본금

자본금	24,823,238	4,545,455	1,636,363	(27,904,550)	-	-	3,100,506

기타불입자본

주식발행초과금	87,257,073	454,545	276,600	-	-	-	87,988,218

전환권대가	69,442	-	(69,442)	-	-	-	-

기타자본잉여금	5,542,344	-	-	-	-	-	5,542,344

기타자본조정	(935,894)	-	-	-	-	(32,884)	(968,778)

소 계	91,932,965	454,545	207,158	-	-	(32,884)	92,561,784

기타포괄손익누계액

지분법자본변동	172,295	-	-	-	-	-	172,295

결손금

이익준비금(*4)	1,282,838	-	-	-	-	-	1,282,838

기업합리화적립금	942,600	-	-	-	-	-	942,600

미처리결손금	(85,600,941)	-	-	27,904,550	(1,238,208)	-	(58,934,599)

소 계	(83,375,503)	-	-	27,904,550	(1,238,208)	-	(56,709,161)

합 계	33,552,995	5,000,000	1,843,521	-	(1,238,208)	(32,884)	39,125,424

(*1) 2024년 12월 2일의 이사회 결의로 유상증자가 결정되었으며, 당분기 중 납입이 완료되어 9,090,910주가 발행되었습니다.
(*2) 당분기 중 수 차례 전환권 행사를 통해 3,272,724주가 발행되었습니다.
(*3) 기명식 보통주 10주를 동일 액면가의 보통주 1주로 병합하는 무상감자를 실행하였습니다.
(*4) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

② 제 23(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초	유상증자(*1)	전환사채전환(*2)	전환사채발행	당기순손실	재분류조정	기말

자본금

자본금	19,146,577	4,694,709	981,952	-	-	-	24,823,238

기타불입자본

주식발행초과금	85,727,483	605,292	924,298	-	-	-	87,257,073

전환권대가(*3)	-	-	-	69,442	-	-	69,442

기타자본잉여금	5,542,344	-	-	-	-	-	5,542,344

기타자본조정	(935,894)	-	-	-	-	-	(935,894)

소 계	90,333,933	605,292	924,298	69,442	-	-	91,932,965

기타포괄손익누계액

지분법자본변동(*4)	605,429	-	-	-	-	(433,134)	172,295

결손금

이익준비금(*5)	1,282,838	-	-	-	-	-	1,282,838

기업합리화적립금	942,600	-	-	-	-	-	942,600

미처리결손금	(77,602,148)	-	-	-	(8,431,927)	433,134	(85,600,941)

소 계	(75,376,710)	-	-	-	(8,431,927)	433,134	(83,375,503)

합 계	34,709,229	5,300,001	1,906,250	69,442	(8,431,927)	-	33,552,995

(*1) 전기 중 두 차례 유상증자를 통해 9,389,418주가 발행되었습니다.
(*2) 전기 중 수 차례 전환권 행사를 통해 1,963,905주가 발행되었습니다.
(*3) 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 근거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
(*4) 전기 중 (주)한송네오텍 관계기업투자주식 매각 시점에 누적된 지분법자본변동이 결손금으로 대체되었습니다.
(*5) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

14. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	572,292	1,959,239	1,048,598	3,087,163

퇴직급여	77,444	234,749	99,160	262,924

복리후생비	70,214	245,434	208,391	506,912

여비교통비	18,315	84,542	12,922	50,755

차량유지비	5,748	15,406	26,331	69,081

보험료	1,455	5,006	12,123	22,588

세금과공과	7,249	83,078	28,893	63,415

접대비	25,418	81,053	172,361	412,304

소모품비	3,313	11,530	82,242	101,573

통신비	1,801	6,197	3,357	10,070

경상개발비	682,594	2,197,666	785,502	2,026,109

지급임차료	8,537	44,677	14,501	46,126

감가상각비	58,980	301,232	199,976	599,004

무형자산상각비	28,805	43,547	4,937	14,786

지급수수료	282,434	1,291,927	395,584	1,781,425

회의비	3,944	9,033	1,508	3,422

대손상각비(환입)	(294,795)	(403,551)	16,714	(58,958)

건물관리비	5,279	17,673	7,452	21,976

기타	24,742	115,228	110,825	203,002

합 계	1,583,769	6,343,666	3,231,377	9,223,677

15. 퇴직급여당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

제조원가	303,708	331,102

판매비와 관리비	234,749	262,924

경상연구개발비	103,391	109,340

합계	641,848	703,366

16. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 상품 및 재공품의 변동	112,613	(655,370)	(36,975)	1,762,515

원재료 사용액	1,504,425	3,227,626	1,786,080	3,968,072

종업원급여	2,380,012	7,742,561	2,990,222	8,766,038

복리후생비	309,884	956,530	447,904	1,205,975

감가상각비 및 무형자산상각비	296,615	1,131,593	510,098	1,465,458

세금과공과	15,520	108,368	37,510	87,272

지급수수료	553,344	1,994,867	673,838	2,229,958

지급임차료	89,279	304,012	99,535	305,797

외주비	18,574,673	47,805,264	16,669,919	46,462,390

기타	(58,481)	493,753	711,222	1,493,655

합 계(*)	23,777,884	63,109,204	23,889,353	67,747,130

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

17. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	6,176	-	567,164

리스해지이익	-	65,894	1,790	18,942

매각예정자산처분이익	-	-	1,956,248	1,956,248

잡이익	6,263	440,035	36,712	118,401

합 계	6,263	512,105	1,994,750	2,660,755

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	8,036	-	-

무형자산처분손실	-	-	4,317	4,317

리스해지손실	-	411,640	-	-

잡손실	1,964	2,478	10,135	103,876

합 계	1,964	422,154	14,452	108,193

18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당사는 당분기 및 전분기에 세전순손실이 발생하여 법인세비용을 인식하지 않아 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

19. 주당손익당분기와 전분기 중 기본주당손실 및 희석주당손실은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손실① 기본주당손실

(단위: 원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손실 :

보통주순손실	1,647,592,142	(1,238,207,868)	1,238,768,209	(676,346,735)

가중평균유통보통주식수	6,135,953 주	6,035,888 주	3,994,014	3,948,414

기본주당손실	269	(205)	310	(171)

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수(*1)(*3)	446,182,528	887,461,951	346,635,061	1,032,369,638

가산: 전환권 행사(*2)(*3)	29,781,790	52,191,849	18,067,926	43,704,848

가산: 유상증자(*3)	82,727,281	143,636,378	2,746,274	5,791,055

차감: 자기주식	(323,820)	(323,820)	-	-

합 계	564,507,715	1,647,797,381	367,449,261	1,081,865,541

일수	92 일	273 일	92 일	274 일

가중평균유통보통주식수	6,139,468	5,985,029	3,994,014	3,948,414

(*1) 발행주식수는 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수 입니다.
(*2) 당분기 중 수차례에 걸쳐 전환권이 행사되었습니다.
(*3) 당사는 당분기 중 무상감자를 실행하였으며, 전기의 주당손익은 새로운 가중평균유통보통주식수에 근거하여 재계산 하였습니다.

(2) 희석주당손실

희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 당분기 중 보유한 희석성 잠재적보통주는 없습니다.

20. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 분기순손실에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

퇴직급여	641,847	703,366

감가상각비	1,088,046	1,450,673

무형자산상각비	43,547	14,786

재고자산평가손실(환입)	-	(229,933)

재고자산페기손실	-	265,074

대손상각비(환입)	(403,551)	(58,958)

외화환산손실	7,175	64,053

기타의대손상각비	238,963	-

이자비용	90,007	286,116

법인세비용	-	59,400

지분법손실	32,110	3,764,266

유형자산처분손실	8,036	-

무형자산처분손실	-	4,317

리스해지손실	411,640	-

외화환산이익	(45,403)	(31,142)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(398,175)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(38,291)	(7,990)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	170,319	-

유형자산처분이익	(6,176)	(567,164)

리스해지이익	(65,894)	(18,942)

매각예정자산처분이익	-	(1,956,248)

이자수익	(607,763)	(401,320)

잡이익	-	(63,000)

지분법이익	(122,844)	(261,969)

종속기업투자주식처분이익	(63,261)	-

기타충당부채의환입	(44,935)	-

합 계	935,397	3,015,385

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

매출채권의 감소(증가)	(500,847)	(2,226,680)

미수금의 감소(증가)	217,433	(416,080)

선급금의 감소(증가)	60,100	(248,198)

선급비용의 감소(증가)	126,816	(1,228,935)

재고자산의 감소(증가)	(643,964)	1,440,179

미수수익의 감소(증가)	1,526,814	905,317

보증금의 감소(증가)	(316)	(1,200)

매입채무의 증가(감소)	749,905	3,519,021

미지급금의 증가(감소)	(204,424)	452,843

선수금의 증가(감소)	327,066	(687,289)

예수금의 증가(감소)	(14,565)	9,660

미지급비용의 증가(감소)	(1,485,108)	(815,554)

선수수익의 증가(감소)	763,223	(364,986)

합 계	922,133	338,098

(3) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

전환사채의 전환	1,843,520	1,906,250

임대보증금의 채권 상계	164,000	-

사용권자산의 취득	1,250,099	538,007

전대리스 해지로 인한 리스채권 감소	737,149	-

무형자산 미지급금의 증가	400,000	-

리스 해지로 인한 리스부채 감소	3,025,421	263,988

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금 변동	비현금 변동	기말

유입	유출	취득	기타

단기차입금	600,000	-	(600,000)	-	-	-

전환사채	1,843,520	-	-	-	(1,843,520)	-

임대보증금	164,000	-	-	-	(164,000)	-

리스부채	4,512,026	-	(674,074)	498,174	(3,025,421)	1,310,705

합 계	7,119,546	-	(1,274,074)	498,174	(5,032,941)	1,310,705

② 제 23(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금 변동	비현금 변동	기말

유입	유출	취득	기타

단기차입금	1,000,000	1,000,000	(1,000,000)	-	-	1,000,000

전환사채(*)	-	3,760,250	-	-	(1,940,029)	1,820,221

임대보증금	168,500	-	-	-	-	168,500

리스부채	6,244,573	-	(1,215,540)	536,217	(263,988)	5,301,262

합 계	7,413,073	4,760,250	(2,215,540)	536,217	(2,204,017)	8,289,983

(*) 당사는 전전기말 전환사채 조기상환으로 인한 미지급금 1,889,395 천원을 전분기 중 지급하였으며, 동 현금유출액을 재무활동으로 분류하였습니다.

21. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	기업명	비고

제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

당사에 영향력을 행사하는 기업

최상위지배기업	(주)엔스넷(*1)	-	-

직상위지배기업	(주)포스텍(*2)	(주)엔스넷(*5)	-

당사가 영향력을 행사하는 기업

공동기업	(주)알파비전	(주)알파비전	-

관계기업	(주)에이티에스	(주)에이티에스	-

-	(주)웰그램	-

기타특수관계자	(주)알파피앤아이(*3)	-	-

(주)웰그램(*4)	-	-

-	(주)포스텍	지배기업의 종속기업

-	(주)엔스	지배기업의 종속기업

(주)레브코리아	(주)레브코리아	지배기업의 종속기업

(주)인코코스메틱	(주)인코코스메틱	지배기업의 종속기업

(주)아이디에스글로벌	(주)아이디에스글로벌	지배기업의 관계기업

허브에셋	허브에셋	지배기업의 특수관계자

개인주주 등	개인주주 등	-

(*1) 당분기 중 유상증자를 통해 1,818,182주 및 주식 양수도 계약으로 1,675,426주를 추가 취득하여 최상위 지배기업이 되었습니다.
(*2) 당분기 중 유상증자를 통해 7,272,728주 및 주식 양수도 계약으로 1,005,255주를 신규 취득하여 직상위지배기업이 되었습니다.
(*3) 당분기 중 지배력을 상실하여 종속기업에서 기타특수관계자로 분류 변경하였습니다.
(*4) 당분기 중 지배력을 상실하여 관계기업에서 기타특수관계자로 분류 변경하였습니다.
(*5) 전기 중 당사의 경영진 및 이사회 구성원 교체에 따라, 당사에 대한 지배력을 획득하였다고 판단하여 지배기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 기 분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	매출	금융수익	기타수익	매입	기타비용

최상위지배기업	(주)엔스넷	-	-	5,928	-	44,189

직상위지배기업	(주)포스텍	-	-	-	-	-

공동기업	(주)알파비전	388,989	3,863	-	-	35,087

관계기업	(주)에이티에스	-	-	-	1,036,893	-

기타특수관계자	임직원	-	1,617	-	-	-

합 계	388,989	5,480	5,928	1,036,893	79,276

② 제 23(전) 기 분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	매출	금융수익	기타수익	매입	금융비용	기타비용

공동기업	(주)에어포트씨티	-	-	792	-	-	-

(주)알파비전	1,735,182	3,258	-	-	-	45,690

관계기업	(주)에이티에스	-	-	-	1,490,640	26,268	-

(주)웰그램	-	167,212	-	-	-	-

(주)한송네오텍	-	68,318	26,335	-	-	9,846

기타특수관계자	임직원	-	15,361	-	-	-	-

합 계	1,735,182	254,149	27,127	1,490,640	26,268	55,536

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 등의 내역은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 기 분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	자금대여거래	기타거래

대여	회수	투자 (증자 등)	배당수취	리스료 지급	임차보증금 지급

최상위지배기업	(주)엔스넷	-	-	4,000,000	-	94,288	100,000

직상위지배기업	(주)포스텍	-	-	1,000,000	-	-	-

관계기업	(주)에이티에스	-	-	-	170,460	-	-

기타특수관계자	임직원	50,000	44,803	-	-	-	-

합 계	50,000	44,803	5,000,000	170,460	94,288	100,000

② 제 23(전) 기 분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	자금대여거래	자금차입거래	기타거래

대여	회수	차입	상환	투자 (증자 등)	배당수취	리스료 수취

직상위지배기업	알파에쿼티파트너스(주)	-	-	-	-	300,001	-	-

공동기업	(주)에어포트씨티	-	-	-	-	-	-	4,541

(주)알파비전	120,000	-	-	-	-	-	-

관계기업	(주)에이티에스	-	-	1,000,000	1,000,000	-	170,460	-

(주)웰그램	2,800,000	-	-	-	-	-	-

(주)한송네오텍	6,840,000	1,550,000	-	-	-	-	169,250

기타특수관계자	임직원	-	110,896	-	-	-	-	-

합 계	9,760,000	1,660,896	1,000,000	1,000,000	300,001	170,460	173,791

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 기 분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	채권	채무

대여금	미수수익	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업	(주)엔스넷	-	-	150,000	-	-

공동기업	(주)알파비전	81,404	8,508	-	-	-

관계기업	(주)에이티에스	-	-	-	123,563	-

기타특수관계자	(주)웰그램(*1)(*2)	4,852,000	468,643	5,000,000	-	-

기타특수관계자	(주)알파피앤아이(*3)(*4)	2,192,623	129,144	40	-	-

기타특수관계자	임직원	223,946	-	-	-	-

합 계	7,349,973	606,295	5,150,040	123,563	-

(*1) (주)웰그램에 대한 대여금 전액은 대여 한도 약정(한도 5,082,000천원)에 의해 대여한 금액입니다.
(*2) 당사는 (주)웰그램 대여금, 미수수익 및 기타채권에 대해 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다.
(*3) (주)알파피앤아이에 대한 대여금 중 1,610,000천원은 대여 한도 약정(한도 1,650,000천원)에 의해 대여한 금액입니다.
(*4) 당사는 (주)알파피앤아이 대여금 및 미수수익에 대하여 대손충당금 2,219,787천원을 인식하고 있습니다.

② 제 23(전) 기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미수수익	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)엔스넷	-	-	-	50,000	-	-

공동기업	(주)알파비전	318,093	120,000	4,645	-	-	10,536

관계기업	(주)에이티에스	-	-	-	-	175,627	-

(주)웰그램(*1)(*2)	-	4,800,000	281,680	5,000,000	-	-

기타특수관계자	임직원	-	248,749	-	-	-	-

합 계	318,093	5,168,749	286,325	5,050,000	175,627	10,536

(*1) (주)웰그램에 대한 대여금 전액은 대여 한도 약정(한도 5,000,000천원)에 의해 대여한 금액입니다.
(*2) 당사는 (주)웰그램 대여금, 미수수익 및 기타채권에 대해 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 기타특수관계자로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	담보자산	제공처	채권금액

관계기업	(주)웰그램	(주)웰그램 보유 특허권	(주)웰그램	5,320,643

(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

단기종업원급여	460,686	753,195

퇴직급여	30,104	51,250

합 계	490,790	804,445

22. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 당사의 타인을 위한 지급보증 제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수혜자	보증처	내용	보증금액

한국과학기술원	서울보증보험	선금보증보험 등	310,071

한국전자기술연구원	하자보증금	123,954

합 계	434,025

(2) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부보자산	부보금액	보험금수익자

화재보험	유형자산 및 재고자산	9,947,129	당사

적하보험	재고자산	3,803,451	당사

(3) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 한도거래 약정사항은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 계류 중인 소송사건은 없습니다.

23. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.① 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.상각후원가금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부가액과 유사합니다.

② 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.가) 제 24(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년

매입채무및기타채무	10,751,353	10,751,353	-	10,751,353	-	-

유동리스부채	850,157	917,744	78,988	157,977	680,778	-

비유동리스부채	460,549	492,027	-	-	-	492,027

합 계	12,062,059	12,161,124	78,988	10,909,330	680,778	492,027

나) 제 23(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1개월이하	1개월 ~ 3개월	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	10,698,843	10,698,843	8,284,575	2,414,269	-	-

전환사채	1,843,520	1,862,397	3,058	1,859,340	-	-

단기차입금	600,000	1,046,001	3,907	7,688	1,034,405	-

유동리스부채	1,514,203	1,668,507	139,947	279,259	1,249,301	-

기타비유동금융부채(보증금)	164,000	164,000	-	-	-	164,000

비유동리스부채	2,997,823	3,156,927	-	-	-	3,156,927

합 계	17,818,389	18,596,675	8,431,487	4,560,556	2,283,706	3,320,927

③ 시장위험관리가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	328,569	(328,569)	174,514	(174,514)

RMB	10,382	(10,382)	-	-

JPY	(3,030)	3,030	(1,833)	1,833

나) 이자율위험관리당분기말 현재 당사는 차입금이 존재하지 않으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

부채총계	14,719,099	19,444,641

차감: 현금및현금성자산	8,201,387	6,015,771

순부채	6,517,712	13,428,870

자본총계	39,125,424	33,547,496

순부채비율(%)	16.66	40.03

24. 보고기간 후 사건(1)유상증자보고기간 이후 2025.10.23.자 이사회결의로 제3자배정 유상증자를 결의하였습니다. 이에 유상증자로 인하여 지배기업 주주의 지분율이 변동되었습니다.

(단위 : 천원)

배정주주	납입일자	발행주식수	발행금액

(주)포스텍	2025-10-31	308,756 주	2,010,002

(주)젠코아	2025-10-31	153,610 주	1,000,001

(주)이노스텍	2025-10-31	59,908 주	390,001

합 계	522,274 주	3,400,004

유상증자에 따른 주식수 변동이 반영된 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

주주명	주식수	지분율

(주)엔스넷	1,258,451	18.9

(주)포스텍	1,136,554	17.1

(주)젠코아	153,610	2.3

(주)이노스텍	59,908	0.9

(주)알파칩스	3,855	0.1

기타	4,049,364	60.8

합 계	6,661,742	100.0

(2) 주식매수선택권 부여보고기간 이후 2025.10.23.자 이사회결의로 주식매수선택권 부여를 결의하였습니다. 부여주식수는 170,300주이고 부여대상은 당사의 직원입니다. 행사가액은 6,570원이며 행사기간은 2027.10.23.부터 2030.10.22.입니다. 주식매수선택권의 공정가치는 외부평가를 통하여 주식보상원가로 회계처리할 예정입니다.