알파칩스 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 23기 2024년 03월 31일 현재
제 22기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 알파홀딩스

1. 일반사항주식회사 알파홀딩스(이하 "회사")는 2002년 11월에 반도체 설계 및 개발 등을 목적으로 설립되었으며, 주문형반도체(ASIC) 설계 및 개발을 주요 영업으로 하고 있습니다. 2010년 9월 17일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 2016년 8월 9일 사명을 주식회사 알파칩스에서 주식회사 알파홀딩스로 변경하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

알파에쿼티파트너스(주)	2,680,681	6.7	2,382,173	6.3

홍원희	1,698,512	4.3	1,698,512	4.5

(주)한송네오텍(*1)	1,499,823	3.8	1,499,823	4.0

고영옥	1,486,199	3.7	1,486,199	3.9

기타	32,574,922	81.6	30,611,017	81.3

합 계	39,940,137	100.0	37,677,724	100.0

(*1) 관계기업 (주)한송네오텍의 완전자회사 엔에스네오텍(주) 보유 지분이 합산된 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (1) 측정기준재무제표는 아래에서 기술하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 13: 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 - 당사가 피투자회사에 지배력 또는 유의적인 영향력을 행사하는지 여부- 주석 16: 리스 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 8: 매출채권의 기대신용손실 측정- 주석 11: 재고자산의 순실현가능가치 평가- 주석 13, 주석 15: 손상검사 - 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 20: 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 26: 계약자산의 기대신용손실 측정③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6: 공정가치

3. 회계정책의 변경

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 당 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(4) 중요한 회계정책 정보회사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 당사의 경영진은 회계정책을 검토하였고,이 개정사항에 따라 주석 4에 공시된 중요한 회계정책 정보를 업데이트 하였습니다.

4. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.(1) 종속기업, 공동기업 및 관계기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.(2) 현금 및 현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

② 분류 및 후속측정가) 금융자산: 사업모형평가당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유 사업모형의 목적을 평가합니다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.당사의 사업모형은 다음과 같습니다.

사업모형

현금흐름수취목적	당사는 주문형반도체(ASIC) 설계 및 개발 등에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다.이러한 금융자산의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다.

매도목적	당기말 현재 당사가 매도목적으로 보유하고 있는 비파생금융자산은 없습니다.

단기매매목적	당기말 현재 당사가 단기매매목적으로 보유하고 있는 비파생금융자산은 없습니다.

나) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)당사는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성된 금융상품만을 보유하고 있습니다.

다) 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다.(5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 전체기간 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산② 신용이 손상된 금융자산금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다.

(6) 유형자산토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

계 정 과 목	추정내용연수

시설장치	5년

차량운반구	5년

비품	5년

기타	5년

사용권자산	2 ~ 5년

(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 영업권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

계 정 과 목	추정내용연수

영업권	비한정

그 외의 무형자산	5년

(8) 리스 ① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경 유효일에 당사는 계약대가를 상대적개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정하며, 당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을반영하기 위한 조정을 하여 증분차입이자율을 산정합니다.당사는 재무상태표에서 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하였습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스 당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다 .② 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

(9) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.(10) 정부보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.(11) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.① 수행의무의 식별당사는 반도체소자의 설계 및 개발 용역 제공과, 제작을 통한 주문형반도체(ASIC) 제품을 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 고객과의 개발 위탁 계약및 제품 공급 계약 등에서 1) 제품 판매, 2) 개발 용역의 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

② 제품 판매당사는 제작한 반도체 제품을 내수 및 수출을 통해 고객에게 판매하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 이러한 재화의 판매는 한 시점에 이행하는 수행의무에 해당합니다. 또한, 당사는 기업회계기준서 제1115호에서 규정하는 바에 따라지급청구권, 법적소유권, 물리적 점유의 이전, 재화의 소유에 따른 위험과 보상의 이전, 고객의 인수 조건 등과 같은 통제의 이전 지표를 고려하여 수익의 인식시점을 판단하였습니다. 이에 따라 당사는 검수된 재화의 고객 인수시점에 수익을 인식하였습니다.③ 개발 용역당사는 고객이 요구하는 설계에 맞게 반도체 칩을 설계 및 개발하는 디자인 서비스를고객에게 제공하고 있습니다. 당사가 수행하는 개발 용역의 경우 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있는 것으로 판단되어, 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 투입노무원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익으로 인식합니다. 한편, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 요건을 충족하지 못하는 용역 계약에 대해서는 한 시점에 수익을 인식합니다.(12) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 금융자산과 금융부채에 대한 외화환산손익 및 외환차손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 사채상환손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.

(13) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 교환가능성 결여(기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과')다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 가 개정되었습니다. 동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것 입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용 됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5. 금융상품의 범주별 분류(1) 금융자산의 범주① 당분기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	-	5,131,519	5,131,519

매출채권및기타채권	-	13,698,048	13,698,048

기타유동금융자산	-	2,114,991	2,114,991

유동리스채권	-	381,870	381,870

유동금융자산 계	-	21,326,428	21,326,428

비유동자산:

기타비유동금융자산	-	2,436,859	2,436,859

비유동리스채권	-	1,557,145	1,557,145

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	7,248,092	-	7,248,092

비유동금융자산 계	7,248,092	3,994,004	11,242,096

합 계	7,248,092	25,320,431	32,568,523

② 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	-	3,285,534	3,285,534

매출채권및기타채권	-	10,341,325	10,341,325

기타유동금융자산	-	2,952,303	2,952,303

유동리스채권	-	378,027	378,027

유동금융자산 계	-	16,957,189	16,957,189

비유동자산:

기타비유동금융자산	-	2,444,201	2,444,201

비유동리스채권	-	1,654,066	1,654,066

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	7,248,092	-	7,248,092

비유동금융자산 계	7,248,092	4,098,267	11,346,359

합 계	7,248,092	21,055,456	28,303,548

(2) 금융부채의 범주① 당분기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

유동부채:

매입채무및기타채무	12,325,739	-	12,325,739

단기차입금	570,000	-	570,000

전환사채(유동)	1,775,961	-	1,775,961

유동리스부채	-	1,497,821	1,497,821

유동금융부채 계	14,671,700	1,497,821	16,169,521

비유동부채:

기타비유동금융부채(보증금)	336,500	-	336,500

비유동리스부채	-	4,137,086	4,137,086

비유동금융부채 계	336,500	4,137,086	4,473,586

합 계	15,008,200	5,634,907	20,643,107

② 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

유동부채:

매입채무및기타채무	11,208,700	-	11,208,700

단기차입금	1,070,000	-	1,070,000

유동리스부채	-	1,492,514	1,492,514

유동금융부채 계	12,278,700	1,492,514	13,771,214

비유동부채:

기타비유동금융부채(보증금)	336,500	-	336,500

비유동리스부채	-	4,238,808	4,238,808

비유동금융부채 계	336,500	4,238,808	4,575,308

합 계	12,615,200	5,731,322	18,346,522

(3) 금융상품 범주별 순손익

① 당분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.가) 금융상품 범주별 이익

(단위: 천원)

구 분	이자수익	사채상환이익	처분이익	평가이익	기타이익	합 계

금융자산

상각후원가측정금융자산	114,636	-	-	-	292,864	407,500

당기손익-공정가치측정금융자산	12,432	-	-	-	-	12,432

소 계	127,068	-	-	-	292,864	419,931

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	-	-	-	20	20

합 계	127,068	-	-	-	292,883	419,951

나) 금융상품 범주별 손실

(단위: 천원)

구 분	대손상각비	이자비용	기타의대손상각비	평가손실	처분손실	기타손실	합 계

금융자산

상각후원가측정금융자산	(78,807)	-	1,761,916	-	-	18,780	1,701,890

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	-	-

소 계	(78,807)	-	1,761,916	-	-	18,780	1,701,890

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	80,972	-	-	-	33,995	114,967

합 계	(78,807)	80,972	1,761,916	-	-	52,775	1,816,856

② 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.가) 금융상품 범주별 이익

(단위: 천원)

구 분	이자수익	평가이익	처분이익	기타이익	합 계

금융자산

상각후원가측정금융자산	107,324	-	-	184,823	292,147

당기손익-공정가치측정금융자산	24,658	96,436	-	-	121,094

소 계	131,982	96,436	-	184,823	413,241

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	-	-	35,558	35,558

합 계	131,982	96,436	-	220,381	448,799

나) 금융상품 범주별 손실

(단위: 천원)

구 분	대손상각비	이자비용	기타의대손상각비	평가손실	처분손실	기타손실	합 계

금융자산

상각후원가측정금융자산	123,979	-	-	-	-	35,889	159,868

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	256,699	-	256,699

소 계	123,979	-	-	-	256,699	35,889	416,567

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	391,644	-	-	-	89,369	481,013

합 계	123,979	391,644	-	-	256,699	125,258	897,580

6. 공정가치(1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 23(당) 기 분기

당기손익-공정가치측정금융자산	7,248,092	-	-	7,248,092	7,248,092

제 22(전) 기

당기손익-공정가치측정금융자산	7,248,092	-	-	7,248,092	7,248,092

한편, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 보고기간말 현재 당사의 경영진은 리스부채와 장부금액과 공정가치가 근사한 것으로 판단한 금융상품은 공정가치 공시를 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

제 23(당) 기 분기

당기손익-공정가치측정금융자산	7,248,092	현금흐름할인모형	성장율할인율	영구성장율: 0.00% ~ 1.00%할인율: 10.84% ~ 18.70%

제 22(전) 기

당기손익-공정가치측정금융자산	7,248,092	현금흐름할인모형	성장율할인율	영구성장율: 0.00% ~ 1.00%할인율: 10.84% ~ 18.70%

(3) 당분기와 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 계정과목별 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

기초장부가액	7,248,092	15,024,578

취득	-	8,100,015

종속기업 청산으로 인한 승계	-	-

처분 및 상환	-	(2,463,617)

타계정에서 대체(*)	-	1,576,904

평가손익	-	(14,989,788)

기말장부가액	7,248,092	7,248,092

7. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

현금	581	-

보통예금	5,130,938	3,285,534

합 계	5,131,519	3,285,534

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	13,853,230	(867,946)	12,985,284	11,206,105	(946,753)	10,259,352

미수금	712,765	-	712,765	81,973	-	81,973

합 계	14,565,995	(867,946)	13,698,049	11,288,078	(946,753)	10,341,325

(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일미만	31~60일	61~90일	91~120일	120일 초과	합 계

총장부금액	11,999,366	432,663	500,763	-	80,211	840,227	13,853,230

기대손실율	0.04%	0.00%	0.00%	-	29.94%	99.84%	6.27%

전체기간기대손실	(5,068)	-	-	-	(24,014)	(838,864)	(867,946)

순장부금액	11,994,298	432,663	500,763	-	56,197	1,363	12,985,284

② 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일미만	31~60일	61~90일	91~120일	120일 초과	합 계

총장부금액	9,769,010	458,838	34,542	-	-	943,715	11,206,105

기대손실율	0.03%	1.75%	0.00%	-	-	99.14%	8.45%

전체기간기대손실	(3,167)	(8,019)	-	-	-	(935,567)	(946,753)

순장부금액	9,765,843	450,819	34,542	-	-	8,148	10,259,352

당분기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권으로 회수가 어려울것으로 예상하고 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입	기말

매출채권	946,752	-	(78,806)	867,946

② 제 22(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입	기말

매출채권	595,388	123,978	-	719,367

9. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	손실충당금	장부금액

기타유동금융자산

단기대여금(*)	7,072,688	(5,304,826)	1,767,862

미수수익(*)	958,847	(611,716)	347,131

소 계	8,031,535	(5,916,542)	2,114,993

기타비유동금융자산

장기대여금	824,350	-	824,350

보증금	1,612,508	-	1,612,508

소 계	2,436,858	-	2,436,858

합 계	10,468,393	(5,916,542)	4,551,851

(*) 당사는 당분기 중 (주)웰그램,(주)알파에너웍스 및 (주)알파피앤아이에 대한 대여금의 회수가능성이 높지 않다고 판단하여, 별도의 담보가 설정된 금액을 제외한 대여금 원본 및 미수이자에 대손충당금을 설정하였습니다.

② 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	손실충당금	장부금액

기타유동금융자산

단기대여금(*)	4,234,965	(3,585,342)	649,623

미수수익(*)	2,871,965	(569,285)	2,302,680

소 계	7,106,930	(4,154,627)	2,952,303

기타비유동금융자산

장기대여금	836,074	-	836,074

보증금	1,608,127	-	1,608,127

소 계	2,444,201	-	2,444,201

합 계	9,551,131	(4,154,627)	5,396,504

(*) 당사는 전기 중 (주)웰그램,(주)알파에너웍스 및 (주)알파피앤아이에 대한 대여금의 회수가능성이 높지 않다고 판단하여, 별도의 담보가 설정된 금액을 제외한 대여금 원본 및 미수이자에 대손충당금을 설정하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타금융자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정(*)	기말

단기대여금	3,585,342	1,719,484	5,304,826

미수수익	569,284	42,432	611,716

합 계	4,154,626	1,761,916	5,916,542

(*) 당사는 당분기 중 (주)웰그램,(주)알파에너웍스 및 (주)알파피앤아이에 대한 대여금의 회수가능성이 높지 않다고 판단하여, 별도의 담보가 설정된 금액을 제외한 대여금 원본 및 미수이자에 대손충당금을 설정하였습니다.

② 제 22(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	기말

단기대여금	311,580	-	311,580

미수수익	7,096	-	7,096

합 계	318,676	-	318,676

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 기

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)

시장성 없는 지분증권	7,248,092	7,248,092

시장성 없는 채무증권	-	-

시장성 없는 신주인수권부사채	-	-

소 계	7,248,092	7,248,092

합 계	7,248,092	7,248,092

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 종목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 없는 지분증권

(주)프로톡스	5,250,228	3,879,522	5,250,228	3,879,522

Viral Gene, Inc	4,891,583	-	4,891,583	-

PDC line Pharma co.,Ltd	1,031,056	800,354	1,031,056	800,354

더라미(주)	2,676,919	2,568,216	2,676,919	2,568,216

엠텍비전(주)	6,412	-	6,412	-

시장성 없는 채무증권

인슈어테크르네상스펀드제1호	130,000	-	130,000	-

시장성 없는 전환사채

(주)웰그램	2,000,000	-	2,000,000	-

시장성 없는 신주인수권부사채

지노바아시아(주)	4,109,257	-	4,109,257	-

(주)웰그램	3,000,000	-	3,000,000	-

합 계	23,095,455	7,248,092	23,095,455	7,248,092

11. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,945,529	(534,500)	3,411,029	5,533,116	(534,500)	4,998,616

12. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

기타유동자산

선급금	222,790	9,608

선급비용	2,038,341	857,395

합 계	2,261,131	867,003

13. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 분기

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	업종	측정방법

종속기업투자주식

(주)알파에너웍스	100.00	대한민국	2024.03.31	태양광 발전 시스템 개발	원가법

(주)알파피앤아이	99.75	대한민국	2024.03.31	부동산업	원가법

(주)피플스파마코리아	97.38	대한민국	2024.03.31	의약용 물질 및 의약품제조	원가법

팬아시아바이오1호펀드	98.00	대한민국	2024.03.31	투자조합	원가법

공동기업투자주식

(주)에어포트씨티	50.00	대한민국	2024.03.31	부동산업	원가법

(주)알파비전	50.00	대한민국	2024.03.31	반도체 제조 및 판매	원가법

관계기업투자주식

(주)에이티에스	34.09	대한민국	2024.03.31	반도체 및 전자부품 제조	원가법

(주)웰그램	21.63	대한민국	2024.03.31	인터넷정보서비스 및 소프트웨어개발	원가법

(주)한송네오텍	24.45	대한민국	2024.03.31	반도체 장비제조 및 판매	원가법

② 제 22(전) 기

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	업종	측정방법

종속기업투자주식

(주)알파에너웍스	100.00	대한민국	2023.12.31	태양광 발전 시스템 개발	원가법

(주)알파피앤아이	99.75	대한민국	2023.12.31	부동산업	원가법

(주)피플스파마코리아	97.38	대한민국	2023.12.31	의약용 물질 및 의약품제조	원가법

팬아시아바이오1호펀드	98.00	대한민국	2023.12.31	투자조합	원가법

공동기업투자주식

(주)에어포트씨티	50.00	대한민국	2023.12.31	부동산업	원가법

(주)알파비전	50.00	대한민국	2023.12.31	반도체 제조 및 판매	원가법

관계기업투자주식

(주)에이티에스	34.09	대한민국	2023.12.31	반도체 및 전자부품 제조	원가법

(주)웰그램	21.63	대한민국	2023.12.31	인터넷정보서비스 및 소프트웨어개발	원가법

(주)한송네오텍	24.45	대한민국	2023.12.31	반도체 장비제조 및 판매	원가법

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

종속기업투자주식

(주)알파에너웍스	9,000,000	(907,230)	-	9,000,000	(709,359)	-

(주)알파피앤아이	3,816,460	(681,924)	-	3,816,460	(197,164)	-

(주)피플스파마코리아	561,880	63,573	59,156	561,880	59,156	59,156

팬아시아바이오1호펀드	5,880,000	311,966	311,970	5,880,000	311,970	311,970

소 계	19,258,340	(1,213,614)	371,126	19,258,340	(535,397)	371,126

공동기업투자주식

(주)에어포트씨티	1,500,000	(11,107,477)	-	1,500,000	(9,882,314)	-

(주)알파비전	500,000	102,608	500,000	500,000	147,797	500,000

소 계	2,000,000	(11,004,869)	500,000	2,000,000	(9,734,517)	500,000

관계기업투자주식

(주)에이티에스	1,880,602	1,933,454	1,880,602	1,880,602	2,021,338	1,880,602

(주)웰그램	800,040	(662,279)	-	800,040	(331,726)	-

(주)한송네오텍	43,528,077	4,586,954	5,304,300	43,528,077	5,097,539	5,304,300

소 계	46,208,719	5,858,129	7,184,902	46,208,719	6,787,151	7,184,902

합 계	67,467,059	(6,360,355)	8,056,028	67,467,059	(3,482,763)	8,056,028

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	대체	손상차손	기말

종속기업투자주식

(주)피플스파마코리아	59,156	-	-	-	59,156

팬아시아바이오1호펀드	311,970	-	-	-	311,970

소 계	371,126	-	-	-	371,126

공동기업투자주식

(주)알파비전	500,000	-	-	-	500,000

소 계	500,000	-	-	-	500,000

관계기업투자주식

(주)에이티에스	1,880,602	-	-	-	1,880,602

(주)한송네오텍	5,304,300	-	-	-	5,304,300

소 계	7,184,902	-	-	-	7,184,902

합 계	8,056,028	-	-	-	8,056,028

② 제 22(전) 기 분기

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	처분	손상차손	기말

종속기업투자주식

(주)알파에너웍스	1,917,024	-	-	-	1,917,024

(주)알파피앤아이	2,875,425	-	-	-	2,875,425

(주)피플스파마코리아	561,880	-	-	-	561,880

팬아시아바이오1호펀드	449,237	-	-	-	449,237

소 계	5,803,566	-	-	-	5,803,566

공동기업투자주식

제이와이파트너스펀드3호	932,967	-	-	-	932,967

매그나플러스펀드	893,725	-	-	-	893,725

소 계	1,826,692	-	-	-	1,826,692

관계기업투자주식

(주)에이티에스	1,880,602	-	-	-	1,880,602

(주)웰그램	800,040	-	-	-	800,040

더라미(주)	745,388	-	-	-	745,388

(주)한송네오텍	6,062,290	-	-	-	6,062,290

소 계	9,488,320	-	-	-	9,488,320

합 계	17,118,578	-	-	-	17,118,578

(4) 당분기말과 전분기말 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

종속기업투자주식

(주)알파에너웍스	1,703,490	2,610,719	(907,230)	467,597	(197,870)	(197,870)

(주)알파피앤아이	1,577,192	2,260,825	(683,633)	-	(485,974)	(485,974)

(주)피플스파마코리아	106,261	40,977	65,283	-	4,537	4,537

팬아시아바이오1호펀드	318,333	-	318,333	-	(4)	(4)

공동기업투자주식

(주)에어포트씨티	82,894,420	105,109,375	(22,214,954)	1,200	(1,783,589)	(1,783,589)

(주)알파비전	778,910	573,694	205,216	629,711	(90,826)	(90,826)

관계기업투자주식

(주)에이티에스	5,759,431	87,968	5,671,464	765,913	243,600	243,600

(주)웰그램	5,496,386	8,558,841	(3,062,455)	2,024	(1,528,513)	(1,528,513)

(주)한송네오텍	35,810,334	17,050,260	18,760,074	2,034,899	(2,088,233)	(2,088,233)

② 제 22(전) 기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

종속기업투자주식

(주)알파에너웍스	1,802,689	2,512,048	(709,359)	1,462,379	(2,626,384)	(2,626,384)

(주)알파피앤아이	1,657,008	1,854,666	(197,658)	-	(3,102,637)	(3,102,637)

(주)피플스파마코리아	104,242	43,495	60,747	-	(498,329)	(498,329)

팬아시아바이오1호펀드	318,337	-	318,337	-	(130,900)	(130,900)

공동기업투자주식

(주)에어포트씨티	83,351,987	103,116,615	(19,764,628)	(138,067)	(14,898,745)	(14,898,745)

(주)알파비전	825,141	529,547	295,594	2,483,793	(195,746)	(195,746)

관계기업투자주식

(주)에이티에스	6,204,039	274,782	5,929,257	2,730,154	428,685	428,685

(주)웰그램	5,844,859	7,378,801	(1,533,942)	1,883	(2,947,728)	(2,947,728)

(주)한송네오텍	37,428,619	16,580,312	20,848,307	11,214,790	(5,091,346)	(5,091,346)

14. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

기계장치	568,729	(535,878)	-	32,851	568,729	(533,245)	(20)	35,464

차량운반구	22,014	(2,201)	-	19,813	22,014	(1,101)	-	20,913

비품	3,247,653	(2,603,596)	(1,200)	642,857	3,062,793	(2,545,303)	(1,392)	516,098

공구와기구	8,310	(8,310)	-	-	8,310	(8,308)	-	2

시설장치	19,857	(5,957)	-	13,900	19,857	(4,964)	-	14,893

임차자산개량권	610,637	(373,266)	-	237,371	610,637	(356,334)	-	254,303

사용권자산	5,177,362	(1,370,707)	-	3,806,655	5,134,817	(1,316,047)	-	3,818,770

합 계	9,654,562	(4,899,915)	(1,200)	4,753,447	9,427,157	(4,765,302)	(1,412)	4,660,443

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각	대체	기타(*1)	기말

기계장치	35,464	-	-	(2,613)	-	-	32,851

차량운반구	20,913	-	-	(1,100)	-	-	19,813

비품	516,098	184,860	-	(58,101)	-	-	642,857

공구와기구	2	-	-	(2)	-	-	-

시설장치	14,893	-	-	(993)	-	-	13,900

임차자산개량권	254,303	-	-	(16,933)	-	-	237,371

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

사용권자산	3,818,769	535,596	(246,836)	(301,495)	-	621	3,806,655

합 계	4,660,443	720,456	(246,836)	(381,237)	-	621	4,753,447

(*1) 렌탈료 변경으로 인한 증가액 621천원으로 구성되어 있습니다.

② 제 22(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(*)	처분 및 폐기	감가상각	대체	기타(*1)	기말

기계장치	45,802	-	-	(2,591)	-	-	43,211

차량운반구	-	-	-	-	-	-	-

비품	625,080	-	(50,795)	-	-	574,285

공구와기구	2	-	-	-	-	-	2

시설장치	18,864	-	-	(993)	-	-	17,871

임차자산개량권	371,896	-	-	(30,532)	-	-	341,364

건설중인자산	7,415,160	-	-	-	-	-	7,415,160

사용권자산	3,069,179	-	-	(251,048)	-	323,183	3,141,314

합 계	11,545,983	-	-	(335,959)	-	323,183	11,533,207

(*1) 임대계약 변경으로 인한 증가액 323,183천원으로 구성되어 있습니다.

(3) 유형자산의 재평가 당사는 유형자산 중 토지와 건물에 대해 후속측정을 통해 재평가 금액(재평가일의 공정가치)으로 인식하고 있습니다.공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근 시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동 내역은 없습니다

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	287,702	(280,775)	-	6,927	297,892	(289,912)	-	7,980

소프트웨어	768,981	(464,095)	(277,750)	27,136	809,572	(500,765)	(277,750)	31,057

상표권	1,598	(1,598)	-	-	1,598	(1,598)	-	-

영업권	9,094,491	-	(1,888,681)	7,205,810	9,094,491	-	(1,888,681)	7,205,810

합 계	10,152,772	(746,468)	(2,166,431)	7,239,873	10,203,553	(792,275)	(2,166,431)	7,244,847

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

특허권	7,980	-	-	(1,053)	6,927

소프트웨어	31,057	-	-	(3,921)	27,136

영업권	7,205,810	-	-	-	7,205,810

합 계	7,244,847	-	-	(4,974)	7,239,873

② 제 22(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

회원권	449,782	-	-	-	449,782

특허권	13,342	-	-	(1,716)	11,626

소프트웨어	46,774	-	-	(4,478)	42,296

영업권	7,205,810	-	-	-	7,205,810

합 계	7,715,708	-	-	(6,194)	7,709,514

(3) 당분기말과 전기말 현재 영업권의 회수가능액 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

영업권

부문	팹리스부문(청주지점)	팹리스부문(청주지점)

회수가능액결정근거	사용가치	사용가치

주요가정	매출액성장율, 할인율	매출액성장율, 할인율

주요가정치 결정방식	연평균성장율, WACC	연평균성장율, WACC

성장률	0%	0%

할인율	14.76%	14.76%

16. 리스

(1) 리스이용자① 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

부동산	3,689,089	3,675,160

차량운반구	117,566	143,610

합 계	3,806,655	3,818,770

② 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	274,831	2,914,253

차량운반구	26,664	228,762

합 계	301,495	3,143,015

리스부채에 대한 이자비용	59,172	35,388

단기 및 소액 리스료	8,551	3,148

③ 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	1,697,734	1,497,821	1,702,925	1,492,514

1년 초과 5년 이내	4,406,228	4,137,086	4,530,779	4,238,808

합 계	6,103,962	5,634,907	6,233,704	5,731,322

④ 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

유동	1,497,821	1,492,514

비유동	4,137,086	4,238,808

합 계	5,634,907	5,731,322

⑤ 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

리스부채에서 발생한 현금유출	427,816	306,818

단기리스와 관련된 현금유출	1,908	-

소액자산리스와 관련된 현금유출	6,643	3,148

총 현금유출액	436,367	309,966

⑥ 연장선택권일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 또한, 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 발생하거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

(2) 리스제공자당사는 전기 중 임차하고 있는 서울시 강남구 선릉로 소재 건물 중 일부를 전대리스로 제공하였으며, 금융리스의 요건이 충족됨에 따라 금융리스채권 및 관련 손익을 인식하였습니다.① 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

최소리스료	리스료의 현재가치	최소리스료	리스료의 현재가치

1년 이내	453,420	381,870	453,420	378,027

1년 초과 5년 이내	1,679,604	1,557,145	1,792,959	1,654,066

합 계	2,133,024	1,939,015	2,246,379	2,032,093

② 당분기말과 전기말 현재 현재 금융리스채권의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

유동	381,870	378,027

비유동	1,557,145	1,654,066

합 계	1,939,015	2,032,093

③ 당분기와 전분기 중 리스순투자의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

금융리스 순투자 금융수익	20,278	-

④ 금융리스채권의 손상경영진은 보고기간말 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 경영진은 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다. 당분기 중 금융리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

17. 매각예정자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

판교 토지 등(*)	2,012,167	4,000,000	2,012,167	2,012,167	4,000,000	2,012,167

합 계	2,012,167	4,000,000	2,012,167	2,012,167	4,000,000	2,012,167

(*) 당사는 전기 중 판교 토지 등에 대한 매매계약을 체결하였으며, 매각이 완료되지 않은 자산은 당기 중 매각이 완료될 예정입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매각예정비유동자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

판교 토지 등	2,012,167	-	-	2,012,167

합 계	2,012,167	-	-	2,012,167

② 제 22(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

동탄사옥(토지)	5,317,552	-	(5,317,552)	-

합 계	5,317,552	-	(5,317,552)	-

(3) 당분기와 전분기 중 매각예정비유동자산 관련손익은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

매각예정자산처분이익	-	4,523,903

18. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

매입채무	9,203,181	7,129,693

미지급금	1,066,537	2,111,114

미지급비용	2,056,020	1,967,893

합 계	12,325,738	11,208,700

19. 사채 및 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	제 23(당)기 분기	제 22(전) 기	상환방법

제12회 무보증사채	2022-03-02	2025-03-02	2.00%	1,800,000	-	만기상환

합 계	1,800,000	-	-

사채상환할증금	56,282	-	-

전환권조정	(80,321)	-	-

전환사채 장부가액	1,775,961	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

기초금액	-	9,896,151

발행(*)	3,616,210	3,205,666

조기상환(재매입)	-	(1,011,184)

상각	9,751	308,323

전환청구	(1,850,000)	(2,875,463)

기말	1,775,961	9,523,494

(*) 사채액면금액에서 발행시점의 전환권조정 및 사채할인발행차금을 가감한 순액으로 표시하였습니다.

(3) 회사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	5,000,000,000원

액면이자율/보장수익률	2% / 3%

사채만기일	2025년 03월 02일

전환사채 행사가액	(*1)주당 3,285원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨.

1) 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 조정하며, 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액을 가진 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 전환가액으로 조정한다. 또한 전환사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.

조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수,B: 신발행주식수,C: 1주당 발행가격,D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 주식 액면 변경 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 전환청구권자가 가질 수 있었던 주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 본 사채의 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다.

3) 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단 자본의 감소 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제‘다.’호는 제외한다)한 가액(이하 산정가액)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우 (전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 자본의 감소 및 주식병합 등이 없었다면 얻을 수 있었던 가치와 동등한 가치를 반영할 수 있도록 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상을 조정한다.

4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3)목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액 조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액으로 조정한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다).

5) 위 1)목 내지 4)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 전환가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

6) 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다.

권리행사 기간	2023년 3월 2일 ~ 2025년 2월 2일

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 03월 02일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(*1) 12회차 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따라 전환가액 조정하여 조정 후 전환가액은 당분기말 현재 942원 입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

(주)피플스파마코리아	4.60%	70,000	70,000

(주)에이티에스(*)	500,000	1,000,000

합 계	570,000	1,070,000

(*) 해당 차입금과 관련하여 당사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.

20. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)기 분기	제 22(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

기타충당부채	44,935	-	44,935	-

보상충당부채	-	-	-	-

장기종업원급여충당부채	-	40,733	-	40,733

합 계	44,935	40,733	44,935	40,733

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

기타충당부채	보상충당부채	장기종업원급여충당부채	기타충당부채	보상충당부채	장기종업원급여충당부채

기초	44,935	-	40,733	49,634	6,979	36,031

설정	-	-	-	-	-	-

환입	-	-	-	-	(488)	-

기말	44,935	-	40,733	49,634	6,491	36,031

21. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)기 분기	제 22(전) 기

예수금	161,336	134,934

선수금	531,216	1,218,505

선수수익	2,865,661	1,517,954

합 계	3,558,214	2,871,393

22. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

발행할 주식의 총수	200,000,000	200,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	39,940,137주	37,677,724주

보통주자본금(*)	20,277,783,000	19,146,576,500

(*) 전기 중 자기주식 이익소각으로 인하여 당분기말 현재 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	37,677,724주	19,146,577	31,714,259주	15,857,130

전환청구	1,963,905주	981,953	2,651,084주	1,325,542

유상증자	298,508주	149,254	-	-

기말	39,940,137주	20,277,783	34,365,343주	17,182,672

23. 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

주식발행초과금	86,802,527	85,727,483

전환권대가(*1)	87,790	-

기타자본잉여금	2,884,385	2,884,385

합 계	89,774,702	88,611,868

(*1) 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며,동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	85,727,483	1,075,044	-	86,802,527

전환권대가(*1)	-	87,790	-	87,790

기타자본잉여금	2,884,385	-	-	2,884,385

합 계	88,611,868	1,162,834	-	89,774,702

(*1) 당분기 중 전환사채의 재발행, 전환청구로 인하여 변동하였습니다.

② 제 22(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	82,331,765	1,560,113	-	83,891,877

전환권대가	1,613,994	54,791	(237,939)	1,430,847

기타자본잉여금	1,550,911	45,292	-	1,596,203

자기주식	(6,620,609)	-	-	(6,620,609)

합 계	78,876,061	1,660,195	(237,939)	80,298,318

24. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

법정적립금

이익준비금(*)	1,282,838	1,282,838

임의적립금

기업합리화적립금	942,600	942,600

미처리결손금	(76,791,755)	(76,027,819)

합 계	(74,566,317)	(73,802,381)

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

25. 주당손익당분기와 전분기 중 기본주당손실 및 희석주당손실은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익(손실)

① 기본주당이익(손실)

(단위: 원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

기본주당이익 :

보통주순이익	(763,935,644)	2,323,961,488

가중평균유통보통주식수	38,567,147	33,091,474

기본주당이익	(20)	70

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 23(당)기 분기	제 22(전)기 분기

발행주식수	3,428,672,884	2,798,894,700

가산: 전환권 행사(*1)	77,653,863	179,337,963

유상증자	3,283,588	-

합 계	3,509,610,335	2,978,232,663

일수	91일	90일

가중평균유통보통주식수	38,567,147	33,091,474

(*1) 전환권 행사는 수차례 분할 취득 되었으며 가중치는 별도 기재하지 아니하였습니다.

(2) 희석주당손실희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 당분기 중 보유한 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 당분기는 손실로 인한 반희석효과가 발생하였으므로 기본주당손실과 희석주당손실이 동일하고, 전분기 희석주당손익은 다음과 같이 산정되었습니다.

구분	전분기

보통주당분기순이익	2,323,961,488

전환사채 이자비용	356,257,021

이자비용의 법인세(20.9%가정)	74,813,974

희석주당이익 산정을 위한 순이익	2,605,404,535

발행된 가중평균유통보통주식수	33,091,474

잠재적보통주의 증분 조정주식수	8,895,879

희석주당이익 산정을 위한가중평균 유통보통주식수	41,987,353

희석주당순이익	62

반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	청구기간	발행될 보통주식수

12회차 전환사채	2023.03.02 ~ 2025.02.02	1,910,828

26. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

제품매출액	20,361,205	13,973,123

용역매출액	1,437,694	1,306,798

합 계	21,798,899	15,279,921

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

제품매출원가	17,124,286	11,616,044

용역매출원가	1,754,336	2,038,246

합 계	18,878,622	13,654,290

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)기 분기	제 22(전) 기

반도체디자인서비스 등(용역매출)	278,844	2,263,772

차감: 손실충당금(*)	-	-

합 계	278,844	2,263,772

(*) 계약의 계약금액이 총예정원가를 상회하여, 손실충당금을 인식하지 않았습니다.

보고기간말 계약자산은 재무제표상 미수수익에 포함되어 있으며, 전액 유동자산으로분류되어 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 계약자산의 기대신용손실은 없습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)기 분기	제 22(전) 기

반도체디자인서비스 등(용역매출)	1,680,117	1,517,954

계약부채는 계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. 보고기간 말 현재 계약부채는 재무제표상 선수수익에 포함되어 있으며, 전액 유동부채로 분류되어 있습니다.(6) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)기 분기	제 22(전)기 분기

반도체디자인서비스 등(용역매출)	689,093	151,548

(7) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없으며, 전기 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약의 내용	계약금액	계약자산	수취채권

A 계약	시스템반도체 개발	10,117,302	2,263,772	-

(8) 총계약원가 추정치 변동당분기말 현재 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약과 관련한 손실충당부채, 총계약수익 및 추정총계약원가 변동은 없습니다. 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

27. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

급여	786,855	829,430

퇴직급여	62,947	61,593

복리후생비	107,869	108,690

여비교통비	12,324	10,328

차량유지비	6,399	7,060

보험료	1,963	489

세금과공과	26,358	13,626

접대비	44,954	54,737

소모품비	6,709	6,152

통신비	2,082	2,425

경상개발비	610,335	970,727

지급임차료	5,820	3,148

감가상각비	147,678	104,689

무형자산상각비	4,974	6,194

지급수수료	613,434	516,114

회의비	657	2,106

대손상각비	(78,807)	123,979

건물관리비	7,248	6,221

기타	41,474	36,876

합 계	2,411,273	2,864,584

28. 퇴직급여

당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

제조원가	108,419	88,160

판매비와관리비	62,947	61,593

경상연구개발비	31,525	43,283

합 계	202,891	193,036

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

유형자산처분이익(*)	17,152	-

매각예정자산처분이익	-	4,523,903

잡이익	15,520	985

합 계	32,672	4,524,888

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

잡손실	359	1,302

합 계	359	1,302

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

이자수익	127,068	131,981

외환차익	185,461	162,046

외화환산이익	107,422	58,336

배당금수익	170,460	170,460

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	96,436

사채상환이익	-	182,458

합 계	590,411	801,717

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

이자비용	80,972	391,645

외환차손	47,727	102,099

외화환산손실	5,047	23,160

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	256,699

기타의대손상각비	1,761,916	-

합 계	1,895,662	773,603

31. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 법인세율은 0.00% (전분기: 29.85%)입니다.

32. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

제품, 상품 및 재공품의 변동	1,587,587	(362,122)

원재료 사용액	440,718	1,674,837

종업원급여	2,601,171	2,887,542

복리후생비	322,256	333,205

감가상각비 및 무형자산상각비	386,212	342,153

세금과공과	33,997	21,654

지급수수료	672,527	761,539

지급임차료	91,074	83,779

외주비	15,002,689	10,286,439

기타	151,664	489,849

합 계(*)	21,289,895	16,518,874

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 분기순손실에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

퇴직급여	202,891	193,036

감가상각비	381,238	335,959

무형자산상각비	4,974	6,194

대손상각비(환입)	(78,807)	123,979

기타의대손상각비(환입)	1,761,916	-

외화환산손실(금융)	5,047	23,160

반품충당부채전입액	-	(488)

이자비용	80,972	391,645

법인세비용	-	988,785

당기손익인식금융자산처분손실	-	256,699

외화환산차익(금융)	(107,422)	(58,336)

유형자산처분이익	(17,152)	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	(96,436)

매각예정자산처분이익	-	(4,523,903)

이자수익	(127,068)	(131,981)

사채상환이익	-	(182,458)

배당금수익	(170,460)	(170,460)

합 계	1,936,129	(2,844,605)

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산 부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

매출채권의 증감	(2,568,058)	2,007,268

미수금의 증감	(630,791)	(187,065)

선급금의 증감	(213,182)	(56,463)

선급비용의 증감	(1,180,946)	(40,628)

미수수익의 증감	2,002,225	(344,112)

선수수익의 증감	1,347,707	(174,034)

재고자산의 증감	1,587,587	(362,122)

매입채무의 증감	2,068,441	(1,778,099)

미지급금의 증감	844,819	173,788

예수금의 증감	26,402	21,527

선수금의 증감	(687,289)	-

미지급비용의 증감	(126,813)	141,486

합 계	2,470,101	(598,454)

(3) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

전환사채의 전환	1,906,250	2,775,000

리스부채 유동성 대체	364,254	-

신규리스부채인식	535,596	-

사용권자산 인식	536,217	-

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금 변동	비현금 변동	기말

유입	유출	신규리스 취득	전환사채의 전환	기타

단기차입금	1,070,000	-	(500,000)	-	-	-	570,000

전환사채	-	3,760,250	(1,889,395)	-	(1,906,250)	1,811,357	1,775,961

임대보증금	336,500	-	-	-	-	-	336,500

리스부채	5,731,322	-	(368,644)	535,596	-	(263,366)	5,634,907

합 계	7,137,822	3,760,250	(2,758,039)	535,596	(1,906,250)	1,547,991	8,317,368

② 제 22(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금 변동	비현금 변동	기말

유입	유출	기타

전환사채	9,896,151	3,208,800	(1,011,181)	(2,570,276)	9,523,494

리스부채	3,230,819	-	(271,431)	358,571	3,317,959

합 계	13,126,971	3,208,800	(1,282,612)	(2,211,705)	12,841,454

34. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	기업명	비고

제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

당사에 영향력을 행사하는 기업	-

최상위지배기업	넥스에너지글로벌(주)	넥스에너지글로벌(주)	-

직상위지배기업	알파에쿼티파트너스(주)	알파에쿼티파트너스(주)	-

당사가 영향력을 행사하는 기업	-

종속기업	(주)알파피앤아이	(주)알파피앤아이	-

(주)알파에너웍스	(주)알파에너웍스	-

팬아시아바이오펀드1호	팬아시아바이오펀드1호	-

(주)피플스파마코리아	(주)피플스파마코리아	-

공동기업	(주)에어포트씨티	(주)에어포트씨티	-

(주)알파비전	(주)알파비전	-

관계기업	(주)에이티에스	(주)에이티에스	-

(주)웰그램	(주)웰그램	-

(주)한송네오텍	(주)한송네오텍	-

기타특수관계자(*1)	엔에스네오텍(주)	엔에스네오텍(주)	관계기업의 종속기업

(주)신화아이티	(주)신화아이티	관계기업의 종속기업

개인주주	개인주주	-

(*1) 실질에 따라 사실상의 특수관계자로 판단되는 회사는 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자	매출	금융수익	매입	금융비용	기타비용

종속기업	(주)알파피앤아이	-	10,789	9,720	-	-

(주)알파에너웍스	-	8,707	1,106	-	-

(주)피플스파마코리아	-	-	-	-	801

공동기업	(주)에어포트씨티	-	-	277	-	-

(주)알파비전	461,397	498	-	-	-

관계기업	(주)에이티에스	-	-	-	532,583	11,249

(주)웰그램	-	42,432	-	-	-

(주)한송네오텍	-	7,339	9,175	-	-

기타특수관계자	임직원	-	3,983	-	-	-

합 계	461,397	73,747	20,278	532,583	12,049

② 제 22(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자	금융수익	금융비용	기타비용

직상위지배기업	알파에쿼티파트너스(주)	-	5,000	-

종속기업	(주)알파에너웍스	927	-	-

(주)알파피앤아이	2,168	-	-

공동기업	(주)에이피오	2,274	-	-

관계기업	(주)에이티에스	-	-	439,069

(주)웰그램	32,382	-	-

더라미(주)	-	-	5,406

(주)한송네오텍	35,918	-	-

기타특수관계자	임직원	2,594	-	-

합 계	76,263	5,000	444,475

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 23(당) 기 분기1) 자금대여 및 자금차입거래

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	(주)알파피앤아이	400,000	-	-	-

(주)알파에너웍스	200,000	100,000	-	-

공동기업	(주)알파비전	120,000	-	-	-

관계기업	(주)에이티에스	-	-	-	500,000

(주)웰그램	1,200,000	-	-	-

(주)한송네오텍	1,950,000	950,000	-	-

기타특수관계자	임직원	-	24,001	-	-

합 계	3,870,000	1,074,001	-	500,000

2) 기타 자금거래

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	배당수취	리스료 수취

종속기업	(주)알파피앤아이	-	59,773

(주)알파에너웍스	-	6,798

공동기업	(주)에어포트씨티	-	1,703

관계기업	(주)에이티에스	170,460	-

(주)한송네오텍	-	56,417

합 계	170,460	124,691

② 제 22(전) 기 분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	자금대여거래	기타거래

대여	회수	투자(증자 등)	자금조달

종속기업	(주)알파에너웍스	200,000	-	-	-

(주)알파피앤아이	400,000	400,000	-	-

공동기업	(주)에이피오	-	150,000	-	-

관계기업	(주)웰그램	700,000	-	-	-

(주)한송네오텍	1,000,000	-	-	-

기타특수관계자	㈜신화아이티	-	-	2,000,044	-

임직원	50,000	43,832	-	-

합 계	2,350,000	593,832	2,000,044	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미수수익	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	(주)알파피앤아이(*1)	-	1,190,000	17,844	929,546	-	-	-

(주)알파에너웍스(*2)	-	1,110,000	27,381	105,713	-	-	-

(주)피플스파마코리아(*3)	-	-	7,096	-	-	70,000	1,762

공동기업	(주)에어포트씨티(*4)	-	311,580	12,023	26,480	-	-	-

(주)알파비전	321,077	120,000	498	-	-	-	-

관계기업	(주)에이티에스	-	-	-	-	193,159	500,000	23,599

(주)웰그램(*5)	-	3,200,000	88,830	5,000,000	-	-	-

(주)한송네오텍	-	1,000,000	377	877,316	-	-	-

기타특수관계자	임직원	-	935,458	-	-	-	-	-

합 계	321,077	7,867,038	154,049	6,939,055	193,159	570,000	25,361

(*1) 당사는 (주)알파피앤아이 대여금 및 미수수익에 대하여, 제공 받은 담보 가치를 제외한 금액에 대해 대손충당금 987,763천원을 인식하고 있습니다.
(*2) 당사는 (주)알파에너웍스 대여금 및 미수수익에 대하여, 제공 받은 담보 가치를 제외한 금액에 대해 대손충당금 805,483천원을 인식하고 있습니다.
(*3) 당사는 (주)피플스파마코리아 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다.
(*4) 당사는 (주)에어포트씨티 대여금에 대해 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다.
(*5) 당사는 (주)웰그램 대여금, 미수수익 및 기타채권에 대해 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다.

② 제 22(전) 기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미수수익	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	(주)알파피앤아이	-	790,000	7,055	974,332	-	-	150,000

(주)알파에너웍스	-	1,010,000	18,685	110,788	-	-	18,000

(주)피플스파마코리아	-	-	7,096	-	-	70,000	962

공동기업	(주)에어포트씨티	-	311,580	12,023	27,751	-	-	4,500

(주)알파비전	396,127	-	-	-	-	-	-

관계기업	(주)에이티에스	-	-	-	-	193,322	1,000,000	12,351

(주)웰그램	-	2,000,000	46,398	5,000,000	-	-	-

(주)한송네오텍	-	-	-	919,430	-	-	166,384

기타특수관계자	임직원	-	959,459	-	-	-	-	-

합 계	396,127	5,071,039	91,257	7,032,301	193,322	1,070,000	352,197

(5) 당분기말 현재 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

① 특수관계자로부터 제공받은 담보

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	담보자산	제공처	채권금액

종속기업	(주)알파피앤아이	㈜한송네오텍 주식 666,910주	㈜알파피앤아이	1,207,844

(주)알파에너웍스	㈜한송네오텍 주식 1,005,750주	㈜알파에너웍스	1,137,381

관계기업	(주)웰그램	㈜웰그램 보유 특허권	㈜웰그램	3,288,830

(주)한송네오텍	더라미㈜ 주식 319,502주	㈜한송네오텍	1,000,377

기타특수관계자	임직원	지분증권	개인	240,000

합 계	6,874,432

② 특수관계자에게 제공한 담보

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	내역	제공처	채무금액

관계기업	(주)에이티에스	채권자 보관 재고자산	(주)에이티에스	500,000

③특수관계자에게 제공한 지급보증

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	내역	지급보증금액	지급보증처

관계기업	(주)한송네오텍	수출신용보증	900,000	한국무역보험공사

120,000	기업은행

(6) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

단기종업원급여	167,910	172,602

퇴직급여	10,208	10,212

합 계	178,118	182,814

35. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 회사의 타인을 위한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수혜자	보증처	내용	보증금액

한국과학기술원	서울보증보험	선금보증보험 등	887,146

연세대학교 산학협력단	계약보증보험	27,588

합 계	914,734

(2) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부보자산	부보금액	보험금수익자

화재보험	유형자산 및 재고자산	9,947,129	당사

(3) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 한도거래 약정사항은 없습니다.

36. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내용

반도체	반도체 디자인서비스 및 팹리스

투자부문	투자사업 및 투자자산 관리

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익 내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	반도체	투자부문	합 계

매출액	21,798,899	-	21,798,899

매출총이익	2,920,277	-	2,920,277

판매비와관리비	1,305,051	1,106,222	2,411,273

영업이익(손실)	1,615,226	(1,106,222)	509,004

분기순이익(손실)	1,936,740	(2,700,676)	(763,936)

② 제 22(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	반도체	투자부문	합 계

매출액	15,279,920	-	15,279,920

매출총이익	1,625,630	-	1,625,630

판매비와관리비	1,835,818	1,028,766	2,864,584

영업이익(손실)	(210,188)	(1,028,766)	(1,238,954)

분기순이익(손실)	49,418	2,274,544	2,323,961

(3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	반도체	투자부문	합 계

총자산	31,457,523	28,957,294	60,414,816

총부채	15,365,423	9,563,225	24,928,648

② 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	반도체	투자부문	합 계

총자산	29,923,456	26,323,769	56,247,225

총부채	11,912,309	10,378,853	22,291,162

(4) 당분기와 전분기 중 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	금액	영업부문

주요거래처(A)	12,021,860	반도체

② 제 22(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	금액	영업부문

주요거래처(A)	6,572,959	반도체

주요거래처(B)	1,692,281	반도체

합계	8,265,240

(5) 당분기와 전분기 중 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	반도체	투자부문	합 계

주요 제품/상품/용역 계열

제품 및 상품매출	20,361,205	-	20,361,205

반도체설계용역	1,437,694	-	1,437,694

합 계	21,798,899	-	21,798,899

수익 인식시기

한 시점에 인식	20,361,205	-	20,361,205

기간에 걸쳐 인식	1,437,694	-	1,437,694

합 계	21,798,899	-	21,798,899

② 제 22(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	반도체	투자부문	합 계

주요 제품/상품/용역 계열

제품 및 상품매출	13,973,123	-	13,973,123

반도체설계용역	1,306,797	-	1,306,797

합 계	15,279,920	-	15,279,920

수익 인식시기

한 시점에 인식	13,973,123	-	13,973,123

기간에 걸쳐 인식	1,306,797	-	1,306,797

합 계	15,279,920	-	15,279,920

37. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.① 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.상각후원가금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부가액과 유사합니다.

② 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

가) 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1개월이하	1개월 ~ 3개월	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	12,325,739	12,325,739	-	12,325,739	-	-

전환사채(*)	1,775,961	1,889,521	3,058	12,033	1,874,430	-

단기차입금	570,000	582,690	2,227	8,764	571,699	-

유동리스부채	1,497,821	1,697,734	142,702	284,249	1,270,783	-

기타비유동금융부채(보증금)	336,500	336,500	-	-	-	336,500

비유동리스부채	4,137,086	4,406,228	-	-	-	4,406,228

합 계	20,643,107	21,238,411	147,986	12,630,785	3,716,912	4,742,728

(*) 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 가장 이른 기간에 상환되는 것으로 가정하였습니다.

나) 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1개월이하	1개월 ~ 3개월	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	11,208,700	11,208,700	-	11,208,700	-	-

단기차입금	1,070,000	1,106,177	4,180	16,452	1,085,545	-

유동리스부채	1,492,514	1,702,925	142,393	284,785	1,275,747	-

기타비유동금융부채(보증금)	336,500	336,500	-	-	-	336,500

비유동리스부채	4,238,808	4,530,779	-	-	-	4,530,779

합 계	18,346,522	18,885,081	146,573	11,509,937	2,361,292	4,867,279

3) 시장위험가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	581,138	(581,138)	374,420	(374,420)

RMB	135	(135)	24	(24)

나) 이자율위험관리당분기말 현재 당사는 고정이자율로만 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

부채총계	24,928,648	22,291,162

차감: 현금및현금성자산	5,131,519	3,285,534

순부채	19,797,129	19,005,628

자본총계	35,486,168	33,956,064

순부채비율	55.79%	55.97%