알파칩스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 22(당) 기 분기 2023년 9월 30일 현재
제 21(전) 기 분기 2022년 9월 30일 현재
주식회사 알파홀딩스

1. 일반사항주식회사와 알파홀딩스(이하 "당사")는 2002년 11월 22일에 반도체 설계 및 개발 등을 목적으로 설립되었으며, 시스템반도체 설계 및 개발, 공급을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 2010년 9월 17일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 2016년 8월 9일 사명을 주식회사 알파칩스에서 주식회사 알파홀딩스로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다

주주명	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

알파에쿼티파트너스(주)	2,382,173	6.3	2,382,173	7.5

(주)한송네오텍(*)	1,499,823	4.0	1,499,823	4.7

자기주식	-	-	615,429	1.9

기 타	33,795,728	89.7	27,216,834	85.8

합 계	37,677,724	100.0	31,714,259	100.0

(*) 관계기업 (주)한송네오텍의 완전자회사 엔에스네오텍(주) 보유 지분이 합산된 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 동 정책과 절차는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.당사는 2023년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다음 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

상기 기준서 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니 다.

4. 금융상품의 범주별 분류(1) 금융자산의 범주① 당분기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	1,138,454	1,138,454

매출채권및기타채권	-	16,486,025	16,486,025

파생금융자산	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	16,955,426	-	16,955,426

기타유동금융자산	-	6,018,380	6,018,380

기타비유동금융자산	-	2,157,326	2,157,326

합 계	16,955,426	25,800,185	42,755,611

② 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	3,357,134	3,357,134

매출채권및기타채권	-	11,675,188	11,675,188

파생금융자산	841,052	-	841,052

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	629,902	-	629,902

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	13,719,909	-	13,719,909

기타유동금융자산	-	7,785,152	7,785,152

기타비유동금융자산	-	2,131,750	2,131,750

합 계	15,190,863	24,949,224	40,140,087

(2) 금융부채의 범주

① 당분기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	15,511,721

전환사채	2,032,191

기타유동금융부채	1,030,704

기타비유동금융부채	1,791,822

단기차입금	1,070,000

합 계	21,436,438

② 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	10,745,564

전환사채	9,896,151

기타유동금융부채	912,659

기타비유동금융부채	2,318,161

합 계	23,872,535

(3) 금융상품 범주별 순손익① 당분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.가) 금융상품 범주별 이익

(단위: 천원)

구 분	이자수익	사채상환이익	처분이익	평가이익	기타이익	합 계

금융자산

상각후원가측정금융자산	369,557	-	-	-	476,889	846,445

당기손익-공정가치측정금융자산	102,466	-	19,883	-	-	122,349

소 계	472,022	-	19,883	-	476,889	968,794

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	250,311	-	-	95,042	345,354

합 계	472,022	250,311	19,883	-	571,931	1,314,148

나) 금융상품 범주별 손실

(단위: 천원)

구 분	대손상각비	이자비용	기타의대손상각비	평가손실	처분손실	기타손실	합 계

금융자산

상각후원가측정금융자산	193,763	-	515,790	-	-	171,117	880,671

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	5,282,453	74,192	-	5,356,645

소 계	193,763	-	515,790	5,282,453	74,192	171,117	6,237,316

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	311,560	-	-	1,871	208,451	521,882

합 계	193,763	311,560	515,790	5,282,453	76,063	379,568	6,759,198

② 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.가) 금융상품 범주별 이익

(단위: 천원)

구 분	이자수익	평가이익	처분이익	기타이익	합 계

금융자산

상각후원가측정금융자산	262,636	-	-	1,323,745	1,586,381

당기손익-공정가치측정금융자산	135,288	84,046	644,850	-	864,184

소 계	397,924	84,046	644,850	1,323,745	2,450,565

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	-	386,732	47,959	434,691

합 계	333,399	419,861	386,732	744,863	1,884,855

나) 금융상품 범주별 손실

(단위: 천원)

구 분	대손상각비	이자비용	평가손실	처분손실	기타손실	합 계

금융자산

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	62,740	62,740

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,317,889	1,053,835	-	3,371,724

소 계	-	-	2,317,889	1,053,835	62,740	3,434,464

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	2,828,603	-	46,152	407,181	3,281,936

합 계	-	2,828,603	2,317,889	1,099,987	469,921	6,716,400

5. 공정가치

(1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

제 22(당) 분기

당기손익-공정가치측정금융자산	16,955,426	-	-	16,955,426	16,955,426

제 21(전) 기

당기손익-공정가치측정금융자산	15,190,863	166,284	-	15,024,579	15,190,863

한편, 기업회계기준서 1107호 "금융상품: 공시" 에 따라 보고기간말 현재 당사의 경영진은 1) 리스부채와 2) 장부금액과 공정가치가 근사한 것으로 판단한 금융상품은 공정가치 공시를 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

제 22(당) 분기

당기손익-공정가치 측정금융자산	16,955,426	현금흐름할인모형,이항옵션모형	성장율할인율변동성	영구성장율: 0.00% ~ 1.00%할인율: 14.09% ~ 28.92%변동성: 59.48% ~ 60.20%

제 21(전) 기

당기손익-공정가치 측정금융자산	15,024,579	현금흐름할인모형,이항옵션모형	성장율할인율변동성	영구성장율: 0.00% ~ 1.00%할인율: 10.95% ~ 13.72%변동성: 58.63% ~ 62.31%

(3) 당분기와 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 계정과목별 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

기초장부가액	15,024,578	22,038,631

취득	8,100,015	1,482,164

종속기업 청산으로 인한 승계	-	1,437,585

처분 및 상환	(8,563,632)	(7,680,985)

타계정에서 대체	7,676,919	604,142

당기손익	(5,282,453)	(2,856,958)

기말장부가액	16,955,427	15,024,579

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

현금	6,431	-

보통예금	1,132,022	3,357,134

합 계	1,138,453	3,357,134

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	16,791,072	(789,152)	16,001,920	12,202,764	(595,389)	11,607,375

미수금	484,106	-	484,106	67,813	-	67,813

합 계	17,275,178	(789,152)	16,486,026	12,270,577	(595,389)	11,675,188

(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 신용위험정보의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일미만	31~60일	61~90일	91~120일	120일 초과(*)	합 계

총장부금액	15,295,838	493,901	-	25,619	-	975,715	16,791,073

기대손실율	0.03%	0.00%	-	12.14%	-	80.03%	4.70%

전체기간기대손실	(5,176)	-	-	(3,110)	-	(780,867)	(789,153)

순장부금액	15,290,662	493,901	-	22,509	-	194,848	16,001,920

(*) 당분기말 현재 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권으로 회수가 어려울것으로 예상하고 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일미만	31~60일	61~90일	91~120일	120일 초과(*)	합 계

총장부금액	10,526,497	881,027	19,839	-	230,396	545,005	12,202,764

기대손실율	0.18%	0.00%	0.00%	-	13.79%	100.00%	4.88%

전체기간기대손실	(18,602)	-	-	-	(31,782)	(545,005)	(595,389)

순장부금액	10,507,895	881,027	19,839	-	198,614	-	11,607,375

(*) 전기말 현재 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권으로 회수가 어려울것으로 예상하고 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	기말

매출채권	595,389	193,764	789,152

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	기말

매출채권	497,180	13,342	510,523

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	손실충당금	장부금액

기타유동금융자산

단기대여금	5,671,823	(311,580)	5,360,243

미수수익	1,181,024	(522,886)	658,138

소 계	6,852,847	(834,466)	6,018,381

기타비유동금융자산

장기대여금	874,046	-	874,046

보증금	1,283,280	-	1,283,280

소 계	2,157,326	-	2,157,326

합 계	9,010,173	(834,466)	8,175,707

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	손실충당금	장부금액

기타유동금융자산

단기대여금	7,030,805	(311,580)	6,719,225

미수수익	1,073,022	(7,096)	1,065,926

소 계	8,103,827	(318,676)	7,785,151

기타비유동금융자산

장기대여금	925,270	-	925,270

보증금	1,206,481	-	1,206,481

소 계	2,131,751	-	2,131,751

합 계	10,235,578	(318,676)	9,916,902

(2) 전분기 중 기타금융자산 손실충당금의 변동은 없으며, 당분기 중 기타금융자산 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	기말

단기대여금	311,580	-	311,580

미수수익	7,096	515,790	522,886

합 계	318,676	515,790	834,466

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)

시장성 있는 지분증권	-	166,284

시장성 없는 전환사채	-	463,617

파생금융자산	-	841,053

소 계	-	1,470,954

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)

시장성 없는 지분증권	11,825,426	9,148,507

시장성 없는 채무증권	130,000	130,000

시장성 없는 전환사채	2,000,000	-

시장성 없는 신주인수권부사채	3,000,000	4,441,401

소 계	16,955,426	13,719,908

합 계	16,955,426	15,190,862

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 종목별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부금액	공정가치

시장성 없는 지분증권

(주)프로톡스	5,250,228	1,128,056	1,128,056

Viral Gene, Inc	4,725,323	6,989,395	6,989,395

PDC line Pharma co.,Ltd	1,031,056	1,031,056	1,031,056

엠텍비전(주)	6,412	-	-

(주)휴먼엔	2,676,919	2,676,919	2,676,919

시장성 없는 채무증권

인슈어테크르네상스펀드제1호	130,000	130,000	130,000

시장성 없는 전환사채

(주)웰그램	2,000,000	2,000,000	2,000,000

시장성 없는 신주인수권부사채

(주)웰그램	3,000,000	3,000,000	3,000,000

지노바아시아(주)	4,109,257	-	-

합 계	22,929,195	16,955,426	16,955,426

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부금액	공정가치

시장성 있는 지분증권

Oncosec Medical Inc.	3,931,466	166,284	166,284

시장성 없는 지분증권

(주)프로톡스	5,250,228	1,128,056	1,128,056

Viral Gene, Inc	4,725,323	6,989,395	6,989,395

PDC line Pharma co.,Ltd	1,031,056	1,031,056	1,031,056

엠텍비전(주)	6,412	-	-

시장성 없는 채무증권

인슈어테크르네상스펀드제1호	130,000	130,000	130,000

시장성 없는 전환사채

(주)초록뱀이앤엠	483,500	463,617	463,617

시장성 없는 신주인수권부사채

지노바아시아(주)	4,109,257	4,441,401	4,441,401

파생금융자산

제9회차 전환사채 매도청구권	137,514	256,699	256,699

제12회차 전환사채 매도청구권	180,252	584,354	584,354

합 계	19,985,008	15,190,862	15,190,862

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

평가손익	누계

제품	5,576,722	5,222,936	3,227	(353,786)

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

평가손익	누계

제품	3,599,866	3,242,853	(44,209)	(357,013)

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

기타유동자산

선급금	8,904	100,488

선급비용	783,177	1,112,500

소 계	792,081	1,212,988

기타비유동자산

장기선급금	-	300,000

합 계	792,081	1,512,988

12. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자(1) 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	업종	측정방법

종속기업투자주식

(주)알파에너웍스	100.00	대한민국	2023.09.30	태양광발전시스템개발	원가법

(주)알파피앤아이	99.75	대한민국	2023.09.30	부동산업	원가법

(주)피플스파마코리아	97.38	대한민국	2023.09.30	의약용 물질 및 의약품제조	원가법

팬아시아바이오1호펀드	98.00	대한민국	2023.09.30	투자조합	원가법

공동기업투자주식

(주)에어포트씨티	50.00	대한민국	2023.09.30	부동산업	원가법

(주)알파비전(*)	50.00	대한민국	2023.09.30	반도체 판매	원가법

관계기업투자주식

(주)에이티에스	34.09	대한민국	2023.09.30	반도체 및 전자부품 제조	원가법

(주)웰그램	21.63	대한민국	2023.09.30	인터넷정보서비스 및 소프트웨어개발	원가법

(주)한송네오텍	24.45	대한민국	2023.09.30	반도체 장비제조 및 판매	원가법

(*) 당사는 당분기 중 (주)알파비전 지분확보를 통해 공동지배력을 획득하여 공동기업으로 분류하였습니다.

② 전기말

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	업종	측정방법

종속기업투자주식

(주)알파에너웍스	100.00	대한민국	2022.12.31	태양광발전시스템개발	원가법

(주)알파피앤아이(*1)	99.75	대한민국	2022.12.31	부동산업	원가법

(주)피플스파마코리아	97.38	대한민국	2022.12.31	의약용 물질 및 의약품제조	원가법

팬아시아바이오1호펀드	98.00	대한민국	2022.12.31	투자조합	원가법

공동기업투자주식

(주)에어포트씨티	50.00	대한민국	2022.12.31	부동산업	원가법

(주)에이피오(*2)	50.00	대한민국	2022.12.31	부동산업	원가법

제이와이파트너스펀드3호	50.00	대한민국	2022.12.31	투자조합	원가법

매그나플러스펀드	50.00	대한민국	2022.12.31	투자조합	원가법

관계기업투자주식

(주)에이티에스	34.09	대한민국	2022.12.31	반도체 및 전자부품 제조	원가법

(주)웰그램	21.63	대한민국	2022.12.31	인터넷정보서비스 및 소프트웨어개발	원가법

(주)휴먼엔(*3)	10.44	대한민국	2022.12.31	철스크랩유통사업	원가법

(주)한송네오텍(*3)	15.96	대한민국	2022.12.31	반도체 장비제조 및 판매	원가법

(*1) 당사는 전기 중 종속기업이었던 (주)알파바이오랩스가 청산함에 따라 (주)알파바이오랩스의 종속기업을 승계하였습니다
(*2) 당사는 전기 중 (주)에이피오 지분확보를 통해 공동지배력을 획득하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(*3) 당사는 전기 중 이사회 참석을 통하여 유의적인 영향력을 행사하게 되어, 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 투자내역당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

종속기업투자주식

(주)알파에너웍스	9,000,000	1,536,077	2,896,599	9,000,000	2,896,599	2,896,599

(주)알파피앤아이	3,816,460	2,164,531	3,528,475	3,816,460	3,549,134	3,528,475

(주)피플스파마코리아	561,880	549,689	561,880	561,880	544,428	561,880

팬아시아바이오1호펀드	5,880,000	2,301,699	2,348,673	5,880,000	2,301,699	2,348,672

소 계	19,258,340	6,551,996	9,335,627	19,258,340	9,291,860	9,335,626

공동기업투자주식

(주)에어포트씨티	1,500,000	(5,207,357)	-	1,500,000	(2,432,941)	-

(주)에이피오	-	-	-	5,000	(1,050)	-

(주)알파비전	500,000	135,899	500,000	-	-	-

제이와이파트너스펀드3호(*)	-	-	-	2,500,000	932,986	932,966

매그나플러스펀드(*)	-	-	-	1,510,000	895,318	893,725

소 계	2,000,000	(5,071,458)	500,000	5,515,000	(605,687)	1,826,691

관계기업투자주식

(주)에이티에스	1,880,602	2,038,033	1,880,602	1,880,602	2,045,657	1,880,602

(주)웰그램	800,040	(21,569)	800,040	800,040	133,016	800,040

(주)휴먼엔	-	-	-	1,553,546	2,641,724	745,390

(주)한송네오텍	43,528,077	5,467,223	22,416,117	36,228,068	3,896,806	15,116,108

소 계	46,208,719	7,483,687	25,096,759	40,462,256	8,717,203	18,542,140

합 계	67,467,060	8,964,224	34,932,385	65,235,596	17,403,376	29,704,457

(*) 당사는 당분기 중 보유한 공동기업투자주식 제이와이파트너스펀드3호 및 매그나플러스펀드 출좌자수 전량 및 조합원 지위를 포괄적으로 양도하는 계약을 체결하여, 공동기업투자주식을 매각예정자산으로 재분류하였습니다.

(3) 변동 내역당분기와 전분기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	대체	손상환입	기말

종속기업투자주식

(주)알파에너웍스	2,896,599	-	-	-	2,896,599

(주)알파피앤아이	3,528,475	-	-	-	3,528,475

(주)피플스파마코리아	561,880	-	-	-	561,880

팬아시아바이오1호펀드	2,348,672	-	-	-	2,348,672

소 계	9,335,626	-	-	-	9,335,626

공동기업투자주식

(주)에어포트씨티	-	-	-	-	-

(주)에이피오	-	-	-	-	-

(주)알파비전(*1)	-	200,000	300,000	-	500,000

제이와이파트너스펀드3호(*2)	932,967	-	(2,099,906)	1,166,939	-

매그나플러스펀드(*2)	893,725	-	(1,510,000)	616,275	-

소 계	1,826,691	200,000	(3,309,906)	1,783,215	500,000

관계기업투자주식

(주)에이티에스	1,880,602	-	-	-	1,880,602

(주)웰그램	800,040	-	-	-	800,040

(주)휴먼엔	745,389	-	(745,389)	-	-

(주)한송네오텍	15,116,108	1,200,163	6,099,846	-	22,416,117

소 계	18,542,140	1,200,163	5,354,457	-	25,096,759

합 계	29,704,457	1,400,163	2,044,551	1,783,215	34,932,385

(*1) 지분 취득이 완료되는 시점에 선급금이 공동기업투자주식으로 대체되었습니다.
(*2) 매각예정자산으로 대체하는 시점의 순공정가치와 장부가액 중 작은 금액으로 평가하는 과정에서 과거에 인식한 손상차손이 환입되었습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	처분	대체	기말

종속기업투자주식

(주)알파바이오랩스	14,000,000	-	-	-	14,000,000

(주)알파솔루션즈	1,347,498	-	-	-	1,347,498

(주)알파에너웍스	4,000,000	-	-	-	4,000,000

팬아시아바이오1호펀드	5,880,000	-	-	-	5,880,000

오션뉴웨이브신기술조합	788,701	-	(788,701)	-	-

소 계	26,016,199	-	(788,701)	-	25,227,498

공동기업투자주식

(주)에어포트씨티	1,500,000	-	-	-	1,500,000

(주)에이피오	-	5,000	-	-	5,000

제이와이파트너스펀드3호	2,500,000	-	-	-	2,500,000

매그나플러스펀드	1,510,000	-	-	-	1,510,000

소 계	5,510,000	5,000	-	-	5,515,000

관계기업투자주식

(주)에이티에스	1,880,602	-	-	-	1,880,602

(주)웰그램	800,040	-	-	-	800,040

(주)휴먼엔	-	-	-	1,107,015	1,107,015

(주)한송네오텍	-	33,859,791	-	-	33,859,791

소 계	2,680,642	33,859,791	-	1,107,015	37,647,448

합 계	34,206,841	33,864,791	(788,701)	1,107,015	68,389,946

(4) 요약재무정보당분기말과 전분기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

종속기업투자주식

(주)알파에너웍스	3,767,944	2,231,866	1,536,077	900,792	(1,360,521)	(1,360,521)

(주)알파피앤아이	2,976,083	806,127	2,169,955	-	(1,388,073)	(1,388,073)

(주)피플스파마코리아	598,359	33,881	564,478	-	5,402	5,402

팬아시아바이오1호펀드	2,348,672	-	2,348,672	-	(1)	(1)

공동기업투자주식

(주)에어포트씨티	86,290,327	96,705,041	(10,414,714)	178,407	(3,819,959)	(3,819,959)

(주)에이피오	-	-	-	15,000	6,460	6,460

(주)알파비전	776,290	538,153	238,137	1,232,381	(186,894)	(186,894)

관계기업투자주식

(주)에이티에스	6,145,340	167,110	5,978,230	1,267,145	228,480	228,480

(주)웰그램	6,487,260	6,586,997	(99,737)	508	(750,459)	(750,459)

(주)휴먼엔	-	-	-	20,385,370	(1,714,864)	(1,714,864)

(주)한송네오텍	55,040,899	32,680,632	22,360,267	4,321,199	(5,932,995)	(5,932,995)

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

종속기업투자주식

(주)알파바이오랩스	-	-	-	41,715	(2,158,142)	(2,158,142)

(주)알파솔루션즈	-	-	-	1,408,144	(224,592)	(224,592)

(주)알파에너웍스	4,178,281	1,281,682	2,896,599	546,293	(3,483,225)	(3,483,225)

(주)알파피앤아이	4,138,473	580,445	3,558,028	48,233	(1,282,381)	(1,282,381)

(주)피플스파마코리아	592,958	33,881	559,077	-	(3,798)	(3,798)

팬아시아바이오1호펀드	2,348,673	-	2,348,673	-	(3,332,233)	(3,332,233)

공동기업투자주식

(주)에어포트씨티	76,352,237	81,218,119	(4,865,882)	142,467	(7,502,126)	(7,502,126)

(주)에이피오	306,520	308,620	(2,100)	-	(12,100)	(12,100)

제이와이파트너스펀드3호	1,865,972	-	1,865,972	-	(1,637,810)	(1,637,810)

매그나플러스펀드	1,790,635	-	1,790,635	-	(1,585,716)	(1,585,716)

관계기업투자주식

(주)에이티에스	6,292,448	291,854	6,000,594	2,805,842	511,144	511,144

(주)웰그램	5,310,268	4,695,184	615,084	3,108	(987,288)	(987,288)

(주)휴먼엔	28,334,324	3,022,537	25,311,787	62,566,412	(4,628,677)	(4,628,677)

(주)한송네오텍	55,932,155	31,514,474	24,417,679	27,680,229	(20,341,974)	(21,123,247)

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

기계장치	621,829	(583,757)	(21)	38,051	621,829	(576,006)	(21)	45,802

비품	3,353,010	(2,781,181)	(1,580)	570,249	3,249,692	(2,622,492)	(2,120)	625,080

공구와기구	8,310	(8,308)	-	2	8,310	(8,308)	-	2

시설장치	19,857	(3,971)	-	15,886	19,857	(993)	-	18,864

임차자산개량권	610,637	(330,336)	-	280,301	610,637	(238,740)	-	371,897

건설중인자산	-	-	-	-	7,415,160	-	-	7,415,160

사용권자산	4,078,028	(1,453,931)	-	2,624,097	3,755,437	(686,257)	-	3,069,180

합 계	8,691,671	(5,161,484)	(1,601)	3,528,586	15,680,922	(4,132,796)	(2,141)	11,545,985

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기계장치	비품	공구와기구	시설장치	임차자산개량권	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초	45,802	625,080	2	18,864	371,897	7,415,160	3,069,180	11,545,985

증가

취득	-	103,318	-	-	-	2,423,974	323,182	2,850,474

기타(*1)	-	-	-	-	-	221,703	-	221,703

감소

감가상각	(7,751)	(158,150)	-	(2,979)	(91,596)	-	(767,674)	(1,028,150)

대체(*2)	-	-	-	-	-	(10,060,837)	(591)	(10,061,428)

기말	38,051	570,248	2	15,885	280,301	-	2,624,097	3,528,584

(*1) 차입원가 자본화로 인하여 증가하였습니다.
(*2) 당사는 당분기 중 보유한 판교테크노밸리 소재 토지 매도계약을 체결하여, 건설중인자산을 매각예정자산으로 재분류하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	시설장치	임차자산개량권	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초	9,401	33,652	571,242	2	1,306	104,267	3,125,990	856,598	4,702,458

증가

취득	-	20,771	87,960	-	-	-	4,200,356	2,742,095	7,051,182

감소

처분	(2)	-	(45)	-	(14)	-	-	-	(61)

감가상각	(1,842)	(6,061)	(130,542)	-	(281)	(40,800)	-	(349,668)	(529,194)

기말	7,557	48,362	528,615	2	1,011	63,467	7,326,346	3,249,025	11,224,385

(3) 유형자산의 재평가 당사는 유형자산 중 토지와 건물에 대해 후속측정을 통해 재평가 금액(재평가일의 공정가치)으로 인식하고 있습니다.토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.

전분기 중 유형자산 재평가 관련 기타포괄손익의 변동은 없으며, 당분기 중 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	대체	기말

매각예정자산(*)	711,742	(711,742)	-

(*) 과거 투자부동산의 재평가로 인하여 발생하였으며 이후 원본 자산이 매각예정자산으로 대체되었습니다.

(4) 차입원가 자본화당분기 및 전기 중 매각예정자산인 제2판교 테크노벨리 관련하여 각각 221,703 천원과 561,740 천원의 차입원가가 자본화 되었으며, 일반차입금에 대한 자본화이자율은각각 10.07%와 11.78%입니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	256,215	-	-	256,215	449,782	-	-	449,782

특허권	297,892	(288,868)	-	9,024	297,892	(284,550)	-	13,342

소프트웨어	807,472	(496,383)	(277,750)	33,339	807,472	(482,948)	(277,750)	46,774

상표권	1,598	(1,598)	-	-	1,598	(1,598)	-	-

영업권	7,293,624	-	(87,814)	7,205,810	9,094,491	-	(1,888,681)	7,205,810

합 계	8,656,801	(786,849)	(365,564)	7,504,388	10,651,235	(769,096)	(2,166,431)	7,715,708

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회원권	특허권	소프트웨어	영업권	합 계

기초	449,782	13,342	46,774	7,205,810	7,715,708

감소

처분	(193,567)	-	-	-	(193,567)

감가상각	-	(4,318)	(13,435)	-	(17,753)

기말	256,215	9,024	33,339	7,205,810	7,504,388

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회원권	특허권	소프트웨어	상표권	영업권	합 계

기초	639,782	22,488	63,114	1	7,205,810	7,931,195

감소

처분	-	(2)	-	-	-	(2)

감가상각	-	(7,179)	(13,260)	-	-	(20,439)

기말	639,782	15,307	49,854	1	7,205,810	7,910,754

(3) 당분기말과 전기말 현재 중요한 개별무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

장부금액	잔여상각기간	장부금액	잔여상각기간

영업권	7,205,810	비한정	7,205,810	비한정

(4) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 현금창출단위 관련 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

영업권

부문	팹리스부문(청주지점)	팹리스부문(청주지점)

장부금액	7,205,810	7,205,810

회수가능액결정근거	사용가치	사용가치

주요가정	매출액성장율, 할인율	매출액성장율, 할인율

주요가정치 결정방식	연평균성장율, WACC	연평균성장율, WACC

성장률	0%	0%

할인율	16.39%	16.39%

15. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

부동산	2,453,883	2,813,695

차량운반구	170,215	255,484

합 계	2,624,097	3,069,179

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

부동산	229,810	682,404	119,702	271,977

차량운반구	28,424	85,270	28,357	77,691

합 계	258,234	767,674	148,059	349,668

리스부채에 대한 이자비용	31,997	102,058	19,296	50,368

단기 및 소액리스료	8,307	15,359	174,632	341,719

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,131,132	1,030,704	1,034,226	912,659

1년 초과 5년 이내	1,862,296	1,791,822	2,445,576	2,318,161

합 계	2,993,428	2,822,526	3,479,802	3,230,820

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

유동	1,030,704	912,659

비유동	1,791,822	2,318,161

합 계	2,822,526	3,230,820

(5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

리스부채에서 발생한 현금유출	832,944	420,180

단기리스와 관련된 현금유출	2,792	339,949

소액자산리스와 관련된 현금유출	12,568	1,770

총 현금유출액	848,303	761,899

(6) 연장선택권일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 또한, 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 발생하거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

16. 매각예정자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

판교 토지	2,012,167	4,000,000	2,012,167	-	-	-

동탄사옥(토지)	-	-	-	5,317,552	10,000,000	5,317,552

합 계	2,012,167	4,000,000	2,012,167	5,317,552	10,000,000	5,317,552

(2) 당분기와 전분기 중 매각예정비유동자산 관련손익 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

매각예정자산처분이익	6,067,671	1,100,000

매각예정자산처분손실	1,136,670	-

매각예정자산평가손실	-	4,698,000

(3) 당분기 중 매각예정비유동자산의 매각 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매각가액	처분 관련손익

판교 토지	7,000,000	(1,136,670)

동탄사옥(토지)	10,000,000	4,523,903

매그나플러스펀드	2,521,481	1,011,481

제이와이파트너스펀드3호	2,632,194	532,288

합 계	22,153,675	4,931,002

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

매입채무	12,852,112	8,993,582

미지급금	239,225	355,859

미지급비용	2,420,383	1,396,123

합 계	15,511,720	10,745,564

18. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금	피플스파마코리아	4.60%	70,000	-

단기차입금	에이티에스	4.60%	1,000,000	-

합 계	1,070,000	-

(2) 전환사채① 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기	상환방법

제9회 무보증사채	21.01.29	24.01.29	1.00%	-	3,950,000	만기상환

제11회 무보증사채	21.04.28	24.04.28	1.00%	-	-	만기상환

제12회 무보증사채	22.03.02	25.03.02	2.00%	2,000,000	6,000,000	만기상환

합 계	2,000,000	9,950,000	-

사채상환할증금	62,536	434,629	-

전환권조정	(30,345)	(488,478)	-

유동전환사채 장부가액(*)	2,032,191	9,896,151	-

(*) 당분기말 현재 해당 사채의 보유자에게 조기상환권이 부여되어 있으므로 만기일에도 불구하고 유동성으로 분류하고 있습니다.

② 당분기와 전분기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

기초금액	9,896,151	29,415,647

신규발행(*)	7,005,177	17,781,190

조기상환	(8,536,608)	(24,591,154)

상각	342,444	2,506,734

전환청구	(6,674,974)	(13,216,447)

기말	2,032,191	11,895,970

(*) 사채액면금액에 발행시점의 전환권조정 및 사채할인발행차금을 가감한 순액으로 표시하였습니다.

③ 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	2,000,000,000원

액면이자율/보장수익률	2% / 3%

사채만기일	2025년 03월 02일

전환사채 행사가액	(*)주당 3,285원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨.

1) 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 조정하며, 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액을 가진 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 전환가액으로 조정한다. 또한 전환사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.

조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수,B: 신발행주식수,C: 1주당 발행가격,D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 주식 액면 변경 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 전환청구권자가 가질 수 있었던 주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 본 사채의 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다.

3) 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단 자본의 감소 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제‘다.’호는 제외한다)한 가액(이하 산정가액)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우 (전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 자본의 감소 및 주식병합 등이 없었다면 얻을 수 있었던 가치와 동등한 가치를 반영할 수 있도록 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상을 조정한다.

4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3)목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액 조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액으로 조정한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다.(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다.)

5) 위 1)목 내지 4)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 전환가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다

6) 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다.

권리행사 기간	2023년 3월 2일 ~ 2025년 2월 2일

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 03월 02일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(*) 12회차 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따라 전환가액을 조정하여 조정 후 전환가액은 당분기말 현재 942원 입니다.

19. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

기타유동금융부채

리스부채	1,030,704	912,659

기타비유동금융부채

리스부채	1,791,822	2,318,161

합 계	2,822,526	3,230,820

20. 퇴직급여부채

당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	91,570	271,571	73,711	240,674

판매비와관리비	62,145	197,033	58,020	173,006

경상연구개발비	35,702	253,470	39,414	117,675

합 계	189,416	722,073	171,145	531,355

21. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

기타충당부채	보상충당부채	장기종업원급여충당부채	기타충당부채	보상충당부채	장기종업원급여충당부채

충당부채 변동 내역

기초	49,634	6,979	36,031	3,166,992	7,646	43,645

설정	-	-	-	52,970	438	-

환입	-	(6,979)	-	(3,000,000)	(503)	-

기말	49,634	-	36,031	219,962	7,581	43,645

유동성	49,634	-	-	219,962	7,581	-

비유동성	-	-	36,031	-	-	43,645

22. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

예수금	132,673	140,367

선수금	583,798	8,583,798

선수수익	662,564	234,276

합 계	1,379,036	8,958,441

23. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금① 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

발행할 주식의 총수	200,000,000 주	200,000,000 주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	37,677,724 주	31,714,259 주

보통주자본금	19,146,576,500	15,857,129,500

② 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	증감주식수	자본금	주식발행초과금

제 21(전) 기 분기

전기초	22,287,952	11,143,976	66,892,239

전환청구	4,629,683	2,314,842	11,990,303

전분기말	26,917,635	13,458,818	78,882,542

제 22(당) 기 분기

당기초	31,714,259	15,857,130	82,331,765

전환청구	6,578,894	3,289,447	3,395,718

당분기말	37,677,724	19,146,577	85,727,483

(2) 자본잉여금① 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

주식발행초과금	85,727,483	82,331,765

전환권대가(*)	355,285	1,613,994

기타자본잉여금	4,451,685	3,100,573

합 계	90,534,453	87,046,332

(*) 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

② 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.가) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	82,331,765	3,395,718	-	85,727,483

전환권대가	1,613,994	2,444	(1,261,154)	355,285

기타자본잉여금	3,100,572	1,351,112	-	4,451,685

합 계	87,046,332	4,749,275	(1,261,154)	90,534,453

나) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	66,892,239	11,990,303	-	78,882,541

전환권대가	6,048,953	3,795,609	(6,578,221)	3,266,342

기타자본잉여금	152,456	5,192,454	-	5,344,910

합 계	73,093,648	20,978,366	(6,578,221)	87,493,793

24. 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

자기주식(*)	-	(6,620,609)

(*) 당사는 당분기 중 보유중인 자기주식 전량(615,429주) 소각 하였습니다.

(2) 전분기 중 기타자본의 변동 내역은 없으며 당분기 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(6,620,609)	-	6,620,609	-

25. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

기타포괄손익-유형자산재평가	-	711,742

(2) 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 없으며, 당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재분류조정	기말

기타포괄손익-유형자산재평가	711,742	(711,742)	-

26. 결손금

당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

법정적립금

이익준비금(*)	1,282,838	1,282,838

임의적립금

기업합리화적립금	942,600	942,600

미처리결손금	(39,973,034)	(35,630,406)

합 계	(37,747,596)	(33,404,968)

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

27. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	22,317,035	55,237,234	18,874,898	63,531,588

용역매출액	553,707	2,963,851	2,079,944	4,778,646

기타매출액	-	-	64,450	555,278

합 계	22,870,742	58,201,085	21,019,292	68,865,512

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가

기초제품	4,909,945	3,242,853	2,636,076	1,761,367

당기제품제조원가	19,390,830	48,934,266	17,638,320	56,845,192

기말제품	5,222,936	5,222,936	3,882,417	3,882,417

타계정대체	-	697	37	1,699

제품매출원가	19,077,839	46,953,486	16,391,941	54,722,443

용역매출원가

용역매출원가	1,537,528	5,449,479	1,634,834	4,276,646

합 계	20,615,367	52,402,965	18,026,775	58,999,089

28. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	744,937	2,345,949	790,470	2,091,032

퇴직급여	62,145	197,033	58,020	173,006

복리후생비	109,014	323,984	108,325	343,223

여비교통비	10,789	32,887	8,070	21,368

차량유지비	10,239	25,407	10,524	31,393

보험료	1,207	6,552	1,241	4,833

세금과공과	12,428	63,111	40,123	76,617

접대비	57,711	166,187	43,549	130,437

소모품비	4,854	14,494	2,974	9,922

통신비	2,012	6,358	5,270	16,371

경상개발비	688,043	2,514,482	972,155	2,524,228

지급임차료	6,017	12,290	45,371	210,340

감가상각비	111,544	325,180	90,774	257,920

무형자산상각비	5,521	17,753	6,682	20,439

지급수수료	276,650	1,081,191	397,032	1,389,497

회의비	1,070	4,198	1,439	4,315

대손상각비(환입)	116,848	193,763	7,004	13,343

건물관리비	7,241	20,400	8,273	34,435

기타	29,943	100,161	36,185	110,130

합 계	2,258,213	7,451,380	2,633,481	7,462,849

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	402	402

매각예정자산처분이익	1,543,769	6,067,671	-	1,100,000

잡이익	2,391	35,665	10,081	3,032,377

합 계	1,546,160	6,103,336	10,483	4,132,779

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	27

무형자산처분손실	36,203	36,203	2	2

매각예정자산처분손실	-	1,136,670	-	-

매각예정자산평가손실	-	-	-	4,698,000

잡손실	12,302	13,880	14,207	47,466

합 계	48,505	1,186,753	14,209	4,745,495

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	100,262	472,022	64,525	397,924

외환차익	169,582	484,271	538,612	1,133,360

외화환산이익	52,336	87,660	97,822	247,937

배당금수익	-	170,460	-	272,736

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(54,134)	-	(335,815)	84,046

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	19,883	19,883	644,850	644,850

사채상환이익	63,141	250,311	-	386,732

합 계	351,070	1,484,607	1,009,994	3,167,585

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	55,637	311,560	952,517	2,828,603

외환차손	156,534	361,854	163,951	401,350

외화환산손실	12,553	17,714	45,051	68,573

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	4,441,401	457,458	2,317,889

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	74,192	181,709	1,053,835

파생금융자산평가손실	166,548	841,052	-	-

사채상환손실	1,871	1,871	46,152	46,152

기타의대손상각비	-	515,790	-	-

합 계	393,143	6,565,434	1,846,838	6,716,402

31. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 법인세율은 0.00%(전분기: 0.00%) 입니다.

32. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 상품 및 재공품의 변동	(312,991)	(1,980,083)	(1,241,643)	(2,138,039)

원재료 사용액	2,909,855	7,062,938	2,133,642	6,849,856

종업원급여	2,359,401	7,787,460	1,856,827	5,279,637

복리후생비	321,516	980,822	266,439	810,036

감가상각비 및 무형자산상각비	353,558	1,045,902	174,080	561,225

세금과공과	19,372	85,947	45,284	92,476

지급수수료	440,655	1,646,423	525,732	1,765,909

지급임차료	82,525	252,528	201,749	438,383

외주비	16,290,785	41,790,052	15,479,979	49,611,170

기타	408,903	1,182,355	1,218,167	3,191,284

합 계(*)	22,873,579	59,854,344	20,660,256	66,461,937

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

33. 주당손익당분기와 전분기 중 기본주당손실 및 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손실① 기본주당손실

(단위: 원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손실 :

보통주순손실	2,934,590,148	1,566,238,143	(454,282,558)	(1,936,764,481)

가중평균유통보통주식수	37,168,863	34,863,892	25,927,584	24,643,844

기본주당손실	79	45	(17)	(79)

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수(*1)	2,861,092,360	8,489,980,590	1,993,872,116	5,916,598,779

가산 : 전환권 행사(*2)	558,442,991	1,027,861,818	425,930,836	811,170,618

합 계	3,419,535,351	9,517,842,408	2,419,802,952	6,727,769,397

일수	92일	273일	92일	273일

가중평균유통보통주식수	37,168,863	34,863,892	26,302,206	24,643,844

(*1) 발행주식수는 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수 입니다.
(*2) 전환권 행사는 수차례 분할 취득 되었으며 가중치는 별도 기재하지 아니하였습니다.

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 당기 중 보유한 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 당분기에는 전환되는 주식 수 증가 효과가 이자비용 절감보다 적고, 전분기 중에는 손실로 인하여 동일하게 반희석효과가 발생하였으므로 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다.반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	청구기간	발행될 보통주식수

12회차 전환사채	2023.03.02 ~ 2025.02.02	2,123,142

34. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 분기순손실에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

퇴직급여	722,073	531,355

감가상각비	1,028,148	529,194

무형자산상각비	17,753	20,439

재고자산평가환입	(3,227)	-

재고자산평가손실	-	15,290

대손상각비(환입)	193,763	13,343

기타의대손상각비(환입)	515,790	-

외화환산손실(금융)	17,714	68,573

유형자산처분손실	-	27

무형자산처분손실	36,203	2

반품충당부채전입액	(6,979)	(66)

매각예정자산평가손실	-	4,698,000

사채상환손실	1,871	46,152

이자비용	311,560	2,828,603

지분법손실	-	-

지분법처분손실	169	-

법인세비용	331,972	178,805

당기손익인식금융자산평가손실	4,441,401	2,317,889

당기손익인식금융자산처분손실	74,192	1,053,835

지분법손상차손의환입	(1,783,215)	-

매각예정자산처분손실	1,136,670	-

외화환산차익(금융)	(87,660)	(247,937)

유형자산처분이익	-	(402)

당기손익인식금융자산평가이익	-	(84,046)

당기손익인식금융자산처분이익	(19,883)	(644,850)

지분법처분이익	(1,932,667)	-

기타충당부채의 설정	-	52,970

기타충당부채의 환입	-	(3,000,000)

매각예정자산처분이익	(6,067,671)	(1,100,000)

이자수익	(472,022)	(397,924)

사채상환이익	(250,311)	(386,732)

배당금수익	(170,460)	(272,736)

파생금융자산평가손실	841,052	-

합 계	(1,123,764)	6,219,784

(3) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산 부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

매출채권의 증감	(4,503,999)	1,969,636

미수금의 증감	(414,654)	975,819

선급금의 증감	91,585	(75,155)

선급비용의 증감	329,323	284,700

미수수익의 증감	(99,630)	256,807

선수수익의 증감	428,288	304,816

재고자산의 증감	(1,976,856)	(2,136,340)

매입채무의 증감	4,410,333	200,154

미지급금의 증감	(211,647)	(925,624)

예수금의 증감	(7,693)	7,340

선수금의 증감	-	2,242,148

미지급비용의 증감	(256,150)	(427,583)

합 계	(2,211,100)	2,676,718

(4) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

전환사채의 전환	6,685,165	12,600,000

전환사채 회차 교환	-	2,500,000

건설중인자산 매각예정자산 대체	10,060,837	-

투자주식 매각예정자산 대체	3,609,907	-

재평가잉여금 대체	711,742	-

관계기업 현물출자	6,100,015

당기손익-공정가치측정금융자산 유동성대체	2,000,044	-

(5) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금 변동	비현금 변동	기말

유입	유출	취득	기타

단기차입금	-	1,470,000	(400,000)	-	-	1,070,000

전환사채	9,896,151	7,008,311	(8,543,727)	-	(6,328,544)	2,032,191

리스부채	3,230,819	-	(730,886)	323,183	(591)	2,822,526

합 계	13,126,970	8,478,311	(9,674,613)	323,183	(6,329,135)	5,924,717

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금 변동	비현금 변동	기말

유입	유출	취득	기타

단기차입금	370,000	7,850,000	(1,600,000)	-	(1,320,151)	5,299,849

전환사채	29,415,647	17,100,000	(22,388,645)	-	(12,231,032)	11,895,970

리스부채	972,454	-	(369,812)	-	2,792,463	3,395,105

임대보증금	256,483	-	(256,483)	-	-	-

합 계	31,014,584	24,950,000	(24,614,940)	-	(10,758,720)	20,590,924

35. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

관계	기업명	비고

제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

당사에 영향력을 행사하는 기업	-

최상위지배기업	넥스에너지글로벌(주)	넥스에너지글로벌(주)	-

직상위지배기업	알파에쿼티파트너스(주)	알파에쿼티파트너스(주)	-

당사가 영향력을 행사하는 기업	-

종속기업	(주)알파피앤아이	(주)알파피앤아이	-

(주)알파에너웍스	(주)알파에너웍스	-

팬아시아바이오펀드1호	팬아시아바이오펀드1호	-

(주)피플스파마코리아	(주)피플스파마코리아	-

공동기업	(주)에어포트씨티	(주)에어포트씨티	-

-	제이와이파트너스펀드3호(*1)	-

-	매그나플러스펀드(*1)	-

(주)에이피오	(주)에이피오	-

(주)알파비전(*2)	-

관계기업	(주)에이티에스	(주)에이티에스	-

(주)웰그램	(주)웰그램	-

(주)휴먼엔	(주)휴먼엔	-

(주)한송네오텍	(주)한송네오텍	-

기타특수관계자(*4)	-	프리미어바이오파트너스(주)(*3)	직상위지배기업의 종속기업

-	시너웍스(주)	-

엔에스네오텍(주)	엔에스네오텍(주)	-

(주)신화아이티	(주)신화아이티	-

(*1) 당분기 중 지분매각 계약을 통해 유의적인 영향력을 상실하여, 관계기업에서 제외하였습니다.
(*2) 당분기 중 지분 획득을 통해 공동지배력을 확보하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(*3) 당분기 중 알파에쿼티파트너스(주)가 프리미어바이오파트너스(주)의 지분 100%를 매각하여, 특수관계자에서 제외하였습니다.
(*4) 법적형식상 당사에 지배력 또는 유의적인 영향력은 없으나, 실질에 따라 사실상의 특수관계자로 판단되는 회사는 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	매출	금융수익	금융비용	기타비용

알파에쿼티파트너스(주)	직상위지배기업	-	-	5,000	-

㈜알파에너웍스	종속기업	-	10,435	-	-

㈜알파피앤아이	종속기업	-	3,541	756	-

(주)에이티에스	관계기업	-	-	756	1,419,366

㈜한송네오텍	관계기업	-	136,790	-	14,067

㈜웰그램	관계기업	-	128,538	-	-

㈜에이피오	공동기업	-	2,274	-	-

㈜알파비전	공동기업	611,661	-	-	-

㈜휴먼엔	관계기업	-	-	-	5,406

임직원	기타특수관계자	-	7,666	-	-

합 계	611,661	289,244	6,512	1,438,839

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	매출	금융수익	기타수익	금융비용	기타비용

넥스에너지글로벌(주)	최상위지배기업	-	7,479	-	-	-

프리미어바이오(주)	직상위지배기업	-	4,986	-	11,250	-

프리미어바이오홀딩스(주)	직상위지배기업의 종속기업	-	16,342	-	-	-

㈜알파바이오랩스	종속기업	-	7,291	161,000	130,633	-

㈜알파에너웍스	종속기업	-	92,543	-	-	-

㈜알파머티리얼즈	종속기업	-	-	139	-	-

㈜알파솔루션즈	종속기업	59,101	2,215	39,000	1,505	-

(주)에이티에스	관계기업	-	-	-	-	1,778,210

㈜한송네오텍	관계기업	-	16,132	-	17,500	163,294

㈜웰그램	관계기업	-	35,062	-	-	-

㈜에어포트씨티	관계기업	-	8,384	-	-	-

㈜에이피오	관계기업	-	5,621	-	-	-

㈜휴먼엔	관계기업	-	-	-	30,000	12,145

시너웍스㈜	기타특수관계자	-	60,493	-	-	-

임직원	기타특수관계자	-	6,905	-	-	-

합 계	59,101	263,453	200,139	190,888	1,953,649

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	자금대여거래	자금차입거래	기타거래

대여	회수	차입	상환	투자(증자등)	배당수취	사채상환	리스료지급	투자주식매각

알파에쿼티파트너스(주)	직상위지배기업	-	-	-	-	-	-	1,000,000	-	-

㈜알파에너웍스	종속기업	800,000	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜알파피앤아이	종속기업	700,000	400,000	400,000	400,000	-	-	-	-	92,092

㈜피플스파마코리아	종속기업	-	-	70,000	-	-	-	-	-	-

(주)에이티에스	관계기업	-	-	1,000,000	-	-	170,460	-	-	-

㈜한송네오텍	관계기업	3,000,000	3,100,000	-	-	7,300,009	-	-	179,623	-

㈜휴먼엔	관계기업	-	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜에어포트씨티	공동기업	-	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜에이피오	공동기업	-	150,000	-	-	-	-	-	-	-

㈜웰그램	관계기업	2,820,000	5,000,000	-	-	5,000,000	-	-	-	-

㈜신화아이티	기타특수관계자	-	-	-	-	6,100,015	-	-	-	-

㈜알파비전	공동기업	-	-	-	-	500,000	-	-	-	-

임직원	기타특수관계자	100,000	121,400	-	-	-	-	-	-	-

합 계	7,420,000	8,771,400	1,470,000	400,000	18,900,024	170,460	1,000,000	179,623	92,092

② 전분기

특수관계자	관계	자금대여거래	자금차입거래	기타자본거래

대여	회수	차입	상환	유상증자	자금조달

넥스에너지글로벌(주)	최상위지배기업	-	1,500,000	-	-	-	-

프리미어바이오(주)	직상위지배기업	-	1,000,000	-	-	-	-

프리미어바이오홀딩스(주)	직상위지배기업의 종속기업	-	3,277,280	-	-	-	-

㈜알파바이오랩스(*1)	종속기업	500,000	-	7,850,000	1,230,000	-	-

㈜알파에너웍스	종속기업	1,155,000	-	-	-	-	-

㈜알파머티리얼즈	종속기업	1,100,000	-	-	-	-	-

㈜알파솔루션즈	종속기업	376,800	-	-	370,000	-	-

㈜에어포트씨티	관계기업	210,000	1,000	-	-	-	-

㈜에이피오	관계기업	250,000	100,000	-	-	5,000	-

㈜웰그램	관계기업	2,050,000	-	-	-	-	-

시너웍스㈜	기타특수관계자	-	-	-	-	33,859,791

임직원	기타특수관계자	480,000	144,001	-	-	-	-

합계	6,121,800	6,022,281	7,850,000	1,600,000	33,864,791	-

(*1) 채권채무상계로 회수된 대여금 933,694천원 및 상환된 차입금 1,320,151천원이 제외되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자	관계	채권	채무

매출채권	대여금	미수수익	기타채권	차입금	매입채무	기타채무

(주)에이티에스	관계기업	-	-	-	-	1,000,000	193,842	756

㈜알파에너웍스	종속기업	-	800,000	10,435	-	-	-	-

㈜알파피앤아이	종속기업	-	300,000	-	158	-	-	-

(주)피플스파마코리아	종속기업	-	-	7,096	-	70,000	-	150

㈜에어포트씨티(*1)	공동기업	-	311,580	12,023	-	-	-	-

㈜알파비전	공동기업	409,849	-	-	-	-	-	-

㈜웰그램	관계기업	-	1,251,986	15,742	-	-	-	-

㈜한송네오텍(*2)	관계기업	-	2,900,000	731	300,000	-	-	-

임직원	기타특수관계자	-	982,303	-	-	-	-	-

합 계	409,849	6,545,869	46,027	300,158	1,070,000	193,842	906

(*1) 당사는 (주)피플스파마코리아 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*2) 당사는 (주)에어포트씨티 대여금에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자	관계	채권	채무

대여금	미수수익	기타채권	매입채무	기타채무

알파에쿼티파트너스(주)	직상위지배기업	-	-	-	-	1,000,000

(주)알파에너웍스	종속기업	-	-	500	-	3,611

(주)알파피앤아이	종속기업	-	-	478	-	3,000

(주)알파솔루션즈	종속기업	-	-	7,150	-	-

(주)피플스파마코리아	종속기업	-	7,096	-	-	-

(주)에어포트씨티	공동기업	311,580	12,023	-	-	-

(주)에이피오	공동기업	150,000	6,049	-	-	-

(주)에이티에스	관계기업	-	-	-	144,435	-

(주)웰그램	관계기업	3,400,000	61,806	-	-	-

(주)휴먼엔	관계기업	-	320	-	-	-

(주)한송네오텍	관계기업	3,000,000	1,134	300,000	-	-

임직원	기타특수관계자	1,094,495	139	-	-	-

합 계	7,956,075	88,567	308,128	144,435	1,006,611

(5) 당분기말 현재 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

① 특수관계자로부터 제공받은 담보

(단위: 천원)

특수관계자	관계	담보자산	제공처	채권금액

(주)한송네오텍	관계기업	㈜알파홀딩스 주식 888,889주	(주)한송네오텍	2,900,731

㈜알파홀딩스 주식 610,934주	엔에스네오텍(주)

서울 소재 부동산	(주)한송네오텍

(주)웰그램	관계기업	(주)웰그램 보유 특허권	(주)웰그램	1,267,728

(주)알파에너웍스	종속기업	(주)한송네오텍 주식 456,500 주	(주)알파에너웍스	810,435

임직원	기타특수관계자	지분 증권	개인	243,883

지급보증	개인

합 계	5,222,777

② 특수관계자에게 제공한 지급보증

(단위: 천원,천USD)

특수관계자	관계	지급보증금액	설정금액

(주)한송네오텍	수출신용보증	KRW	900,000	한국무역보험공사

수출신용보증	KRW	120,000	기업은행

외화지급보증	USD	2,190	기업은행

(6) 주요경영진에 대한 보상

당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

단기종업원급여	512,527	665,479

퇴직급여	30,636	39,166

합 계	543,163	704,645

36. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 타인을 위한 지급보증 제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수혜자	보증처	보증기간	내용	보증금액

한국과학기술원	서울보증보험	2023-08-15 까지	선금보증보험	94,987

2024-02-15 까지	선금보증보험	52,902

2024-02-15 까지	계약보증보험	4,961

2023-11-20 까지	선금보증보험	62,627

2024-03-08 까지	선금보증보험	63,556

2024-03-08 까지	계약보증보험	5,913

2023-11-20 까지	계약보증보험	5,913

2023-11-20 까지	계약보증보험	8,800

2024-03-20 까지	계약보증보험	6,435

2024-02-15 까지	계약보증보험	6,435

2024-02-15 까지	선금보증보험	64,350

2023-11-20 까지	선금보증보험	88,000

2024-03-20 까지	선금보증보험	64,350

2023-08-15 까지	하자보증보험	9,075

합 계	538,303

(2) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부보자산	부보금액	보험금수익자

화재보험	건물	9,947,129	(주)알파홀딩스

37. 영업부문

(1) 당사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	영업내용

반도체	반도체 디자인서비스 및 팹리스

투자부문	투자사업 및 투자자산 관리

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	반도체	투자부문	장부가액

매출액	58,201,085	-	58,201,085

매출총이익	5,798,120	-	5,798,120

판매비와관리비	4,843,500	2,607,879	7,451,379

영업이익(손실)	954,620	(2,607,879)	(1,653,259)

법인세비용차감전순이익(손실)	1,251,122	647,088	1,898,210

분기순이익(손실)	1,251,122	315,116	1,566,238

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	반도체	BIO	장부가액

매출액	68,775,812	89,700	68,865,512

매출총이익	9,776,723	89,700	9,866,423

판매비와관리비	4,763,967	2,698,881	7,462,848

영업이익(손실)	5,012,756	(2,609,181)	2,403,575

법인세비용차감전순이익(손실)	5,927,331	(7,685,290)	(1,757,959)

분기순이익(손실)	5,927,331	(7,864,095)	(1,936,764)

(3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	반도체	투자부문	장부가액

총자산	35,740,209	61,007,945	96,748,154

총부채	16,761,272	8,053,449	24,814,721

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	반도체	BIO	장부가액

총자산	28,828,934	70,585,703	99,414,637

총부채	15,758,322	20,066,688	35,825,010

(4) 당분기와 전분기 중 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금액	영업부문

주요거래처(A)	32,927,784	반도체

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금액	영업부문

주요거래처(A)	28,017,400	반도체

(5) 당분기와 전분기 중 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	반도체	투자부문	합 계

주요 제품/상품/용역 계열

제품 및 상품매출	55,237,234	-	55,237,234

반도체설계용역	2,963,851	-	2,963,851

합 계	58,201,085	-	58,201,085

수익 인식시기

한 시점에 인식	55,237,234	-	55,237,234

기간에 걸쳐 인식	2,963,851	-	2,963,851

합 계	58,201,085	-	58,201,085

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	반도체	BIO	합 계

주요 제품/상품/용역 계열

제품 및 상품매출	63,531,588	-	63,531,588

반도체설계용역	4,778,645	-	4,778,645

임대료	465,578	89,700	555,278

합 계	68,775,811	89,700	68,865,511

수익 인식시기

한 시점에 인식	63,997,166	89,700	64,086,866

기간에 걸쳐 인식	4,778,645	-	4,778,645

합 계	68,775,811	89,700	68,865,511

38. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. ① 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 상각후원가금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부가액과 유사합니다.

② 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.가) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년

매입채무및기타채무	15,511,721	15,511,721	-	15,511,721	-	-

전환사채(*)	2,032,191	2,119,522	3,397	13,370	23,233	2,079,522

단기차입금	1,070,000	1,118,584	4,180	16,452	1,097,952	-

기타유동금융부채	1,030,704	1,131,132	95,187	189,073	846,872	-

기타비유동금융부채	1,791,822	1,862,296	-	-	-	1,862,296

합 계	21,436,437	21,743,254	102,764	15,730,615	1,968,057	3,941,818

(*) 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 가장 이른 기간에 상환되는 것으로 가정하였습니다.

나) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년

매입채무및기타채무	10,745,564	10,745,564	-	10,745,564	-	-

전환사채(*)	9,896,151	10,394,929	4,202,225	6,192,704	-	-

기타유동금융부채	912,659	1,034,227	85,906	171,811	776,510	-

기타비유동금융부채	2,318,161	2,445,576	-	-	-	2,445,576

합 계	23,872,535	24,620,296	4,288,131	17,110,079	776,510	2,445,576

(*) 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 가장 이른 기간에 상환되는 것으로 가정하였습니다.

3) 시장위험당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	330,539	(330,539)	257,037	(257,037)

RMB	48	(48)	27	(27)

JPY	(1,657)	1,657	-	-

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

부채총계	24,814,721	35,825,010

차감: 현금및현금성자산	1,138,454	3,357,134

순부채	23,676,268	32,467,876

자본총계	71,933,433	63,589,626

순부채비율	32.91%	51.06%

39. 상장폐지사유 발생 및 이의신청에 따른 개선기간 부여당사는 2022년 12월 31일자로 종료되는 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 감사범위 제한으로 인한 한정으로 코스닥시장상장규정 제54조의 규정에 의해 상장폐지사유가 발생하였습니다. 당사는 2023년 4월 17일 상장폐지에 대한 이의신청서를 제출하였으며, 동 이의신청과 관련하여 코스닥시장 상장규정 제55조의 규정에 따라 2024년 4월 11일까지 개선기간을 부여 받았습니다.