알파칩스 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 22(당) 기 반기 2023년 6월 30일 현재
제 21(전) 기 반기 2022년 6월 30일 현재
주식회사 알파홀딩스

1. 일반사항주식회사와 알파홀딩스(이하 "당사")는 2002년 11월 22일에 반도체 설계 및 개발 등을 목적으로 설립되었으며, 시스템반도체 설계 및 개발, 공급을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 2010년 9월 17일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 2016년 8월 9일 사명을 주식회사 알파칩스에서 주식회사 알파홀딩스로 변경하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다

주주명	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

알파에쿼티파트너스(주)	2,382,173	6.5	2,382,173	7.5

(주)한송네오텍(*)	1,499,823	4.1	1,499,823	4.7

자기주식	615,429	1.7	615,429	1.9

기 타	31,991,058	87.7	27,216,834	85.9

합 계	36,488,483	100.0	31,714,259	100.0

(*) 관계기업 (주)한송네오텍의 완전자회사 엔에스네오텍(주) 보유 지분이 합산된 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 동 정책과 절차는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.당사는 2023년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다음 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

상기 기준서 개정사항이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니 다.

4. 금융상품의 범주별 분류(1) 금융자산의 범주① 당반기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	201,823	201,823

매출채권및기타채권	-	14,580,197	14,580,197

파생금융자산	166,548	-	166,548

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	2,517,794	-	2,517,794

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	9,278,508	-	9,278,508

기타유동금융자산	-	12,183,620	12,183,620

기타비유동금융자산	-	2,231,465	2,231,465

합 계	11,962,850	29,197,105	41,159,955

② 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	3,357,134	3,357,134

매출채권및기타채권	-	11,675,188	11,675,188

파생금융자산	841,052	-	841,052

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	629,902	-	629,902

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	13,719,909	-	13,719,909

기타유동금융자산	-	7,785,152	7,785,152

기타비유동금융자산	-	2,131,750	2,131,750

합 계	15,190,863	24,949,224	40,140,087

(2) 금융부채의 범주

① 당반기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	14,163,292

전환사채	6,145,976

기타유동금융부채	1,020,214

기타비유동금융부채	2,051,662

합 계	23,381,144

② 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	10,745,564

전환사채	9,896,151

기타유동금융부채	912,659

기타비유동금융부채	2,318,161

합 계	23,872,535

(3) 금융상품 범주별 순손익① 당반기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.가) 금융상품 범주별 이익

(단위: 천원)

구 분	이자수익	사채상환이익	평가이익	기타이익	합 계

금융자산

상각후원가측정금융자산	287,924	-	-	292,273	580,197

당기손익-공정가치측정금융자산	83,836	-	54,134	-	137,970

소 계	371,760	-	54,134	292,273	718,167

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	187,170	-	57,740	244,910

합 계	371,760	187,170	54,134	350,013	963,077

나) 금융상품 범주별 손실

(단위: 천원)

구 분	대손상각비	이자비용	기타의대손상각비	평가손실	처분손실	기타손실	합 계

금융자산

상각후원가측정금융자산	76,916	-	515,790	-	-	105,892	698,598

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	5,115,906	74,192	-	5,190,098

소 계	76,916	-	515,790	5,115,906	74,192	105,892	5,888,696

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	255,923	-	-	-	104,590	360,513

합 계	76,916	255,923	515,790	5,115,906	74,192	210,482	6,249,209

② 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.가) 금융상품 범주별 이익

(단위: 천원)

구 분	이자수익	평가이익	처분이익	기타이익	합 계

금융자산

상각후원가측정금융자산	130,687	-	-	696,904	827,591

당기손익-공정가치측정금융자산	202,712	419,861	-	-	622,573

소 계	333,399	419,861	-	696,904	1,450,164

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	-	386,732	47,959	434,691

합 계	333,399	419,861	386,732	744,863	1,884,855

나) 금융상품 범주별 손실

(단위: 천원)

구 분	대손상각비	이자비용	평가손실	처분손실	기타손실	합 계

금융자산

상각후원가측정금융자산	6,339	-	-	-	35,727	42,066

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,860,431	872,127	-	2,732,558

소 계	6,339	-	1,860,431	872,127	35,727	2,774,624

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	1,876,087	-	-	225,193	2,101,280

합 계	6,339	1,876,087	1,860,431	872,127	260,920	4,875,904

5. 공정가치

(1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

② 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

제 22(당) 반기

당기손익-공정가치측정금융자산	11,962,850	-	-	11,962,850	11,962,850

제 21(전) 기

당기손익-공정가치측정금융자산	15,190,863	166,284	-	15,024,579	15,190,863

한편, 기업회계기준서 1107호 "금융상품: 공시" 에 따라 보고기간말 현재 당사의 경영진은 1) 리스부채와 2) 장부금액과 공정가치가 근사한 것으로 판단한 금융상품은 공정가치 공시를 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

제 22(당) 반기

당기손익-공정가치 측정금융자산	11,962,850	현금흐름할인모형,이항옵션모형	성장율할인율변동성	영구성장율: 0.00% ~ 1.00%할인율: 14.09% ~ 28.92%변동성: 59.48% ~ 60.20%

제 21(전) 기

당기손익-공정가치 측정금융자산	15,024,579	현금흐름할인모형,이항옵션모형	성장율할인율변동성	영구성장율: 0.00% ~ 1.00%할인율: 10.95% ~ 13.72%변동성: 58.63% ~ 62.31%

(3) 당반기와 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 계정과목별 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

기초장부가액	15,024,578	22,038,631

취득	4,000,044	1,482,164

종속기업 청산으로 인한 승계	-	1,437,585

처분 및 상환	(2,000,000)	(7,680,985)

타계정에서 대체	-	604,142

당기손익	(5,061,772)	(2,856,958)

기말장부가액	11,962,850	15,024,579

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

현금	8,367	-

보통예금	193,456	3,357,134

합 계	201,823	3,357,134

7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	14,872,207	(672,304)	14,199,903	12,202,764	(595,389)	11,607,375

미수금	380,294	-	380,294	67,813	-	67,813

합 계	15,252,501	(672,304)	14,580,197	12,270,577	(595,389)	11,675,188

(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 신용위험정보의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일미만	31~60일	61~90일	91~120일	120일 초과(*)	합 계

총장부금액	12,837,591	809,071	224,095	4,500	-	996,950	14,872,207

기대손실율	0.03%	0.00%	0.00%	6.20%	-	66.96%	4.52%

전체기간기대손실	(4,424)	-	-	(279)	-	(667,601)	(672,304)

순장부금액	12,833,167	809,071	224,095	4,221	-	329,349	14,199,903

(*) 당반기말 현재 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권으로 회수가 어려울것으로 예상하고 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일미만	31~60일	61~90일	91~120일	120일 초과(*)	합 계

총장부금액	10,526,497	881,027	19,839	-	230,396	545,005	12,202,764

기대손실율	0.18%	0.00%	0.00%	-	13.79%	100.00%	4.88%

전체기간기대손실	(18,602)	-	-	-	(31,782)	(545,005)	(595,389)

순장부금액	10,507,895	881,027	19,839	-	198,614	-	11,607,375

(*) 전기말 현재 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권으로 회수가 어려울것으로 예상하고 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	기말

매출채권	595,389	76,915	672,304

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	기말

매출채권	497,180	6,339	503,519

8. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	손실충당금	장부금액

기타유동금융자산

단기대여금	11,986,490	(311,580)	11,674,910

미수수익	1,031,596	(522,886)	508,710

소 계	13,018,086	(834,466)	12,183,620

기타비유동금융자산

장기대여금	948,185	-	948,185

보증금	1,283,280	-	1,283,280

소 계	2,231,465	-	2,231,465

합 계	15,249,551	(834,466)	14,415,085

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	손실충당금	장부금액

기타유동금융자산

단기대여금	7,030,805	(311,580)	6,719,225

미수수익	1,073,022	(7,096)	1,065,926

소 계	8,103,827	(318,676)	7,785,151

기타비유동금융자산

장기대여금	925,270	-	925,270

보증금	1,206,481	-	1,206,481

소 계	2,131,751	-	2,131,751

합 계	10,235,578	(318,676)	9,916,902

(2) 전반기 중 기타금융자산 손실충당금의 변동은 없으며, 당반기 중 기타금융자산 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	기말

단기대여금	311,580	-	311,580

미수수익	7,096	515,790	522,886

합 계	318,676	515,790	834,466

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)

시장성 있는 지분증권	-	166,284

시장성 없는 지분증권	2,000,044	-

시장성 없는 전환사채	517,751	463,617

파생금융자산	166,548	841,053

소 계	2,684,343	1,470,954

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)

시장성 없는 지분증권	9,148,507	9,148,507

시장성 없는 채무증권	130,000	130,000

시장성 없는 신주인수권부사채	-	4,441,401

소 계	9,278,507	13,719,908

합 계	11,962,850	15,190,862

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 종목별 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부금액	공정가치

시장성 없는 지분증권

(주)프로톡스	5,250,228	1,128,056	1,128,056

Viral Gene, Inc	4,725,323	6,989,395	6,989,395

PDC line Pharma co.,Ltd	1,031,056	1,031,056	1,031,056

(주)신화아이티	2,000,044	2,000,044	2,000,044

엠텍비전(주)	6,412	-	-

시장성 없는 채무증권

인슈어테크르네상스펀드제1호	130,000	130,000	130,000

시장성 없는 전환사채

(주)초록뱀이앤엠	483,500	517,751	517,751

시장성 없는 신주인수권부사채

지노바아시아(주)	4,109,257	-	-

파생금융자산

제12회차 전환사채 매도청구권	180,252	166,548	166,548

합 계	17,916,072	11,962,850	11,962,850

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부금액	공정가치

시장성 있는 지분증권

Oncosec Medical Inc.	3,931,466	166,284	166,284

시장성 없는 지분증권

(주)프로톡스	5,250,228	1,128,056	1,128,056

Viral Gene, Inc	4,725,323	6,989,395	6,989,395

PDC line Pharma co.,Ltd	1,031,056	1,031,056	1,031,056

엠텍비전(주)	6,412	-	-

시장성 없는 채무증권

인슈어테크르네상스펀드제1호	130,000	130,000	130,000

시장성 없는 전환사채

(주)초록뱀이앤엠	483,500	463,617	463,617

시장성 없는 신주인수권부사채

지노바아시아(주)	4,109,257	4,441,401	4,441,401

파생금융자산

제9회차 전환사채 매도청구권	137,514	256,699	256,699

제12회차 전환사채 매도청구권	180,252	584,354	584,354

합 계	19,985,008	15,190,862	15,190,862

10. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

평가손익	누계

제품	5,263,731	4,909,945	3,227	(353,786)

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

평가손익	누계

제품	3,599,866	3,242,853	(44,209)	(357,013)

11. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

기타유동자산

선급금	2,608,904	100,488

선급비용	1,003,645	1,112,500

소 계	3,612,549	1,212,988

기타비유동자산

장기선급금	-	300,000

합 계	3,612,549	1,512,988

12. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자(1) 현황당반기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.① 당반기말

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	업종	측정방법

종속기업투자주식

(주)알파에너웍스	100.00	대한민국	2023.06.30	태양광발전시스템개발	원가법

(주)알파피앤아이	99.75	대한민국	2023.06.30	부동산업	원가법

(주)피플스파마코리아	97.38	대한민국	2023.06.30	의약용 물질 및 의약품제조	원가법

팬아시아바이오1호펀드	98.00	대한민국	2023.06.30	투자조합	원가법

공동기업투자주식

(주)에어포트씨티	50.00	대한민국	2023.06.30	부동산업	원가법

(주)에이피오	50.00	대한민국	2023.06.30	부동산업	원가법

(주)알파비전(*)	50.00	대한민국	2023.06.30	반도체 판매	원가법

관계기업투자주식

(주)에이티에스	34.09	대한민국	2023.06.30	반도체 및 전자부품 제조	원가법

(주)웰그램	21.63	대한민국	2023.06.30	인터넷정보서비스 및 소프트웨어개발	원가법

(주)휴먼엔	10.44	대한민국	2023.06.30	철스크랩유통사업	원가법

(주)한송네오텍	15.96	대한민국	2023.06.30	반도체 장비제조 및 판매	원가법

(*) 당사는 당반기 중 (주)알파비전 지분확보를 통해 공동지배력을 획득하여 공동기업으로 분류하였습니다.

② 전기말

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	업종	측정방법

종속기업투자주식

(주)알파에너웍스	100.00	대한민국	2022.12.31	태양광발전시스템개발	원가법

(주)알파피앤아이(*1)	99.75	대한민국	2022.12.31	부동산업	원가법

(주)피플스파마코리아	97.38	대한민국	2022.12.31	의약용 물질 및 의약품제조	원가법

팬아시아바이오1호펀드	98.00	대한민국	2022.12.31	투자조합	원가법

공동기업투자주식

(주)에어포트씨티	50.00	대한민국	2022.12.31	부동산업	원가법

(주)에이피오(*2)	50.00	대한민국	2022.12.31	부동산업	원가법

제이와이파트너스펀드3호	50.00	대한민국	2022.12.31	투자조합	원가법

매그나플러스펀드	50.00	대한민국	2022.12.31	투자조합	원가법

관계기업투자주식

(주)에이티에스	34.09	대한민국	2022.12.31	반도체 및 전자부품 제조	원가법

(주)웰그램	21.63	대한민국	2022.12.31	인터넷정보서비스 및 소프트웨어개발	원가법

(주)휴먼엔(*3)	10.44	대한민국	2022.12.31	철스크랩유통사업	원가법

(주)한송네오텍(*3)	15.96	대한민국	2022.12.31	반도체 장비제조 및 판매	원가법

(*1) 당사는 전기 중 종속기업이었던 (주)알파바이오랩스가 청산함에 따라 (주)알파바이오랩스의 종속기업을 승계하였습니다
(*2) 당사는 전기 중 (주)에이피오 지분확보를 통해 공동지배력을 획득하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(*3) 당사는 전기 중 이사회 참석을 통하여 유의적인 영향력을 행사하게 되어, 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 투자내역당반기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

종속기업투자주식

(주)알파에너웍스	9,000,000	1,773,544	2,896,599	9,000,000	2,896,599	2,896,599

(주)알파피앤아이	3,816,460	2,645,590	3,528,475	3,816,460	3,549,134	3,528,475

(주)피플스파마코리아	561,880	548,786	561,880	561,880	544,428	561,880

팬아시아바이오1호펀드	5,880,000	2,301,699	2,348,672	5,880,000	2,301,699	2,348,672

소 계	19,258,340	7,269,619	9,335,626	19,258,340	9,291,860	9,335,626

공동기업투자주식

(주)에어포트씨티	1,500,000	(4,348,060)	-	1,500,000	(2,432,941)	-

(주)에이피오	5,000	2,180	-	5,000	(1,050)	-

(주)알파비전	500,000	152,223	500,000	-	-	-

제이와이파트너스펀드3호(*)	-	-	-	2,500,000	932,986	932,966

매그나플러스펀드(*)	-	-	-	1,510,000	895,318	893,725

소 계	2,005,000	(4,193,657)	500,000	5,515,000	(605,687)	1,826,691

관계기업투자주식

(주)에이티에스	1,880,602	1,953,086	1,880,602	1,880,602	2,045,657	1,880,602

(주)웰그램	800,040	(29,276)	800,040	800,040	133,016	800,040

(주)휴먼엔	1,553,546	2,471,493	745,390	1,553,546	2,641,724	745,390

(주)한송네오텍	36,228,068	2,968,436	15,116,108	36,228,068	3,896,806	15,116,108

소 계	40,462,256	7,363,739	18,542,140	40,462,256	8,717,203	18,542,140

합 계	61,725,596	10,439,701	28,377,766	65,235,596	17,403,376	29,704,457

(*) 당사는 당반기 중 보유한 공동기업투자주식 제이와이파트너스펀드3호 및 매그나플러스펀드 출좌자수 전량 및 조합원 지위를 포괄적으로 양도하는 계약을 체결하여, 공동기업투자주식을 매각예정자산으로 재분류하였습니다.

(3) 변동 내역당반기와 전반기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	대체	손상환입	기말

종속기업투자주식

(주)알파에너웍스	2,896,599	-	-	-	2,896,599

(주)알파피앤아이	3,528,475	-	-	-	3,528,475

(주)피플스파마코리아	561,880	-	-	-	561,880

팬아시아바이오1호펀드	2,348,672	-	-	-	2,348,672

소 계	9,335,626	-	-	-	9,335,626

공동기업투자주식

(주)에어포트씨티	-	-	-	-	-

(주)에이피오	-	-	-	-	-

(주)알파비전(*1)	-	200,000	300,000	-	500,000

제이와이파트너스펀드3호(*2)	932,967	-	(2,099,907)	1,166,940	-

매그나플러스펀드(*2)	893,725	-	(1,510,000)	616,275	-

소 계	1,826,692	200,000	(3,309,907)	1,783,215	500,000

관계기업투자주식

(주)에이티에스	1,880,602	-	-	-	1,880,602

(주)웰그램	800,040	-	-	-	800,040

(주)휴먼엔	745,390	-	-	-	745,390

(주)한송네오텍	15,116,108	-	-	-	15,116,108

소 계	18,542,140	-	-	-	18,542,140

합 계	29,704,458	200,000	(3,309,907)	1,783,215	28,377,766

(*1) 지분 취득이 완료되는 시점에 선급금이 공동기업투자주식으로 대체되었습니다.
(*2) 매각예정자산으로 대체하는 시점의 순공정가치와 장부가액 중 작은 금액으로 평가하는 과정에서 과거에 인식한 손상차손이 환입되었습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	처분	대체	기말

종속기업투자주식

(주)알파바이오랩스	14,000,000	-	-	-	14,000,000

(주)알파솔루션즈	1,347,498	-	-	-	1,347,498

(주)알파에너웍스	4,000,000	-	-	-	4,000,000

팬아시아바이오1호펀드	5,880,000	-	-	-	5,880,000

오션뉴웨이브신기술조합	788,701	-	(788,701)	-	-

소 계	26,016,199	-	(788,701)	-	25,227,498

공동기업투자주식

(주)에어포트씨티	1,500,000	-	-	-	1,500,000

(주)에이피오	-	5,000	-	-	5,000

제이와이파트너스펀드3호	2,500,000	-	-	-	2,500,000

매그나플러스펀드	1,510,000	-	-	-	1,510,000

소 계	5,510,000	5,000	-	-	5,515,000

관계기업투자주식

(주)에이티에스	1,880,602	-	-	-	1,880,602

(주)웰그램	800,040	-	-	-	800,040

(주)휴먼엔	-	-	-	1,107,015	1,107,015

소 계	2,680,642	-	-	1,107,015	3,787,657

합 계	34,206,841	5,000	(788,701)	1,107,015	34,530,155

(4) 요약재무정보당반기말과 전반기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

종속기업투자주식

(주)알파에너웍스	3,103,356	1,329,812	1,773,544	699,929	(1,123,055)	(1,123,055)

(주)알파피앤아이	3,154,489	502,268	2,652,221	-	(905,808)	(905,808)

(주)피플스파마코리아	597,433	33,882	563,551	-	4,475	4,475

팬아시아바이오1호펀드	2,348,672	-	2,348,672	-	(1)	(1)

공동기업투자주식

(주)에어포트씨티	81,304,423	90,000,544	(8,696,121)	178,407	(3,819,959)	(3,819,959)

(주)에이피오	5,809	1,450	4,359	15,000	6,460	6,460

(주)알파비전	822,088	517,642	304,446	1,232,381	(186,894)	(186,894)

관계기업투자주식

(주)에이티에스	5,928,270	199,218	5,729,052	1,267,145	228,480	228,480

(주)웰그램	6,038,309	6,173,684	(135,375)	508	(750,459)	(750,459)

(주)휴먼엔	26,703,339	3,022,632	23,680,707	20,385,370	(1,714,864)	(1,714,864)

(주)한송네오텍	56,780,539	36,303,118	20,477,421	4,321,199	(5,932,995)	(5,932,995)

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

종속기업투자주식

(주)알파바이오랩스	-	-	-	41,715	(2,158,142)	(2,158,142)

(주)알파솔루션즈	-	-	-	1,408,144	(224,592)	(224,592)

(주)알파에너웍스	4,178,281	1,281,682	2,896,599	546,293	(3,483,225)	(3,483,225)

(주)알파피앤아이	4,138,473	580,445	3,558,028	48,233	(1,282,381)	(1,282,381)

(주)피플스파마코리아	592,958	33,881	559,077	-	(3,798)	(3,798)

팬아시아바이오1호펀드	2,348,673	-	2,348,673	-	(3,332,233)	(3,332,233)

공동기업투자주식

(주)에어포트씨티	76,352,237	81,218,119	(4,865,882)	142,467	(7,502,126)	(7,502,126)

(주)에이피오	306,520	308,620	(2,100)	-	(12,100)	(12,100)

제이와이파트너스펀드3호	1,865,972	-	1,865,972	-	(1,637,810)	(1,637,810)

매그나플러스펀드	1,790,635	-	1,790,635	-	(1,585,716)	(1,585,716)

관계기업투자주식

(주)에이티에스	6,292,448	291,854	6,000,594	2,805,842	511,144	511,144

(주)웰그램	5,310,268	4,695,184	615,084	3,108	(987,288)	(987,288)

(주)휴먼엔	28,334,324	3,022,537	25,311,787	62,566,412	(4,628,677)	(4,628,677)

(주)한송네오텍	55,932,155	31,514,474	24,417,681	27,680,229	(20,341,974)	(21,123,247)

13. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

기계장치	621,829	(581,177)	(21)	40,631	621,829	(576,006)	(21)	45,802

비품	3,303,265	(2,725,302)	(1,760)	576,203	3,249,692	(2,622,492)	(2,120)	625,080

공구와기구	8,310	(8,308)	-	2	8,310	(8,308)	-	2

시설장치	19,857	(2,978)	-	16,879	19,857	(993)	-	18,864

임차자산개량권	610,637	(299,804)	-	310,833	610,637	(238,740)	-	371,897

건설중인자산	-	-	-	-	7,415,160	-	-	7,415,160

사용권자산	4,078,620	(1,195,698)	-	2,882,922	3,755,437	(686,257)	-	3,069,180

합 계	8,642,518	(4,813,267)	(1,781)	3,827,470	15,680,922	(4,132,796)	(2,141)	11,545,985

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기계장치	비품	공구와기구	시설장치	임차자산개량권	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초	45,802	625,080	2	18,864	371,897	7,415,160	3,069,180	11,545,985

증가

취득	-	53,573	-	-	-	2,423,974	323,182	2,800,729

기타(*1)	-	-	-	-	-	221,703	-	221,703

감소

감가상각	(5,171)	(102,450)	-	(1,985)	(61,064)	-	(509,440)	(680,110)

대체(*2)	-	-	-	-	-	(10,060,837)	-	(10,060,837)

기말	40,631	576,203	2	16,879	310,833	-	2,882,922	3,827,470

(*1) 차입원가 자본화로 인하여 증가하였습니다.
(*2) 당사는 당반기 중 보유한 판교테크노밸리 소재 토지 매도계약을 체결하여, 건설중인자산을 매각예정자산으로 재분류하였습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	시설장치	임차자산개량권	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초	9,401	33,652	571,242	2	1,306	104,267	3,125,990	856,598	4,702,458

증가

취득	-	-	86,310	-	-	-	1,971,000	555,865	2,613,175

감소

처분	(2)	-	(11)	-	(14)	-	-	-	(27)

감가상각	(1,228)	(3,810)	(86,685)	-	(187)	(27,200)	-	(201,609)	(320,719)

기말	8,171	29,842	570,856	2	1,105	77,067	5,096,990	1,210,854	6,994,887

(3) 유형자산의 재평가 당사는 유형자산 중 토지와 건물에 대해 후속측정을 통해 재평가 금액(재평가일의 공정가치)으로 인식하고 있습니다.토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.

전반기 중 유형자산 재평가 관련 기타포괄손익의 변동은 없으며, 당반기 중 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	대체	기말

매각예정자산(*)	711,742	(711,742)	-

(*) 과거 투자부동산의 재평가로 인하여 발생하였으며 이후 원본 자산이 매각예정자산으로 대체되었습니다.

(4) 차입원가 자본화당반기 및 전기 중 매각예정자산인 제2판교 테크노벨리 관련하여 각각 221,703 천원과 561,740 천원의 차입원가가 자본화 되었으며, 일반차입금에 대한 자본화이자율은각각 10.07%와 11.78%입니다.

14. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	449,782	-	-	449,782	449,782	-	-	449,782

특허권	297,892	(287,825)	-	10,067	297,892	(284,550)	-	13,342

소프트웨어	807,472	(491,905)	(277,750)	37,817	807,472	(482,948)	(277,750)	46,774

상표권	1,598	(1,598)	-	-	1,598	(1,598)	-	-

영업권	9,094,491	-	(1,888,681)	7,205,810	9,094,491	-	(1,888,681)	7,205,810

합 계	10,651,235	(781,328)	(2,166,431)	7,703,476	10,651,235	(769,096)	(2,166,431)	7,715,708

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회원권	특허권	소프트웨어	영업권	합 계

기초	449,782	13,342	46,774	7,205,810	7,715,708

감소

감가상각	-	(3,275)	(8,957)	-	(12,232)

기말	449,782	10,067	37,817	7,205,810	7,703,476

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	회원권	특허권	소프트웨어	상표권	영업권	합 계

기초	639,782	22,488	63,114	1	7,205,810	7,931,195

감소

감가상각	-	(4,905)	(8,851)	-	-	(13,756)

기말	639,782	17,583	54,263	1	7,205,810	7,917,439

(3) 당반기말과 전기말 현재 중요한 개별무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

장부금액	잔여상각기간	장부금액	잔여상각기간

영업권	7,205,810	비한정	7,205,810	비한정

(4) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 현금창출단위 관련 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

영업권

부문	팹리스부문(청주지점)	팹리스부문(청주지점)

장부금액	7,205,810	7,205,810

회수가능액결정근거	사용가치	사용가치

주요가정	매출액성장율, 할인율	매출액성장율, 할인율

주요가정치 결정방식	연평균성장율, WACC	연평균성장율, WACC

성장률	0%	0%

할인율	16.39%	16.39%

15. 리스

(1) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

부동산	2,684,284	2,813,695

차량운반구	198,638	255,484

합 계	2,882,922	3,069,179

(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

부동산	229,970	452,594	99,462	152,275

차량운반구	28,423	56,846	24,597	49,334

합 계	258,393	509,440	124,059	201,609

리스부채에 대한 이자비용	34,673	70,061	16,347	31,072

단기 및 소액리스료	3,905	7,052	107,786	167,087

(3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,131,722	1,020,214	1,034,226	912,659

1년 초과 5년 이내	2,143,050	2,051,662	2,445,576	2,318,161

합 계	3,274,772	3,071,876	3,479,802	3,230,820

(4) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

유동	1,020,214	912,659

비유동	2,051,662	2,318,161

합 계	3,071,876	3,230,820

(5) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

리스부채에서 발생한 현금유출	552,188	231,892

단기리스와 관련된 현금유출	780	165,913

소액자산리스와 관련된 현금유출	6,272	1,174

총 현금유출액	559,240	398,979

(6) 연장선택권일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 또한, 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 발생하거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

16. 매각예정자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

판교 토지	2,012,167	4,000,000	2,012,167	-	-	-

매그나플러스펀드	1,510,000	2,632,194	1,510,000	-	-	-

제이와이파트너스펀드 3호	2,500,000	2,521,481	2,099,906	-	-	-

동탄사옥(토지)	-	-	-	5,317,552	10,000,000	5,317,552

합 계	6,022,167	9,153,675	5,622,073	5,317,552	10,000,000	5,317,552

(2) 당반기와 전반기 중 매각예정비유동자산 관련손익 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

매각예정자산처분이익	4,523,903	1,100,000

매각예정자산처분손실	1,136,670	-

매각예정자산평가손실	-	4,698,000

(3) 당반기 중 매각예정비유동자산의 매각 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매각가액	처분 관련손익

동탄사옥(토지)	10,000,000	4,523,903

판교 토지	7,000,000	(1,136,670)

17. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

매입채무	11,405,780	8,993,582

미지급금	285,862	355,859

미지급비용	2,471,650	1,396,123

합 계	14,163,292	10,745,564

18. 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기	상환방법

제9회 무보증사채	21.01.29	24.01.29	1.00%	3,625,000	3,950,000	만기상환

제11회 무보증사채	21.04.28	24.04.28	1.00%	300,000	-	만기상환

제12회 무보증사채	22.03.02	25.03.02	2.00%	2,000,000	6,000,000	만기상환

합 계	5,925,000	9,950,000	-

사채상환할증금	307,993	434,629	-

전환권조정	(87,017)	(488,478)	-

유동전환사채 장부가액(*)	6,145,976	9,896,151	-

(*) 당반기말 현재 해당 사채의 보유자에게 조기상환권이 부여되어 있으므로 만기일에도 불구하고 유동성으로 분류하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

기초금액	9,896,151	29,415,647

신규발행(*)	5,243,839	17,781,190

조기상환	(4,416,542)	(18,860,904)

상각	336,163	1,657,720

전환청구	(4,913,635)	(13,198,876)

기말	6,145,976	16,794,777

(*) 사채액면금액에 발행시점의 전환권조정 및 사채할인발행차금을 가감한 순액으로 표시하였습니다.

(3) 당반기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	3,625,000,000원

액면이자율/보장수익률	1% / 3%

사채만기일	2024년 01월 29일

전환사채 행사가액	(*)주당 5,030원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨.

1) 본 사채 사채권자가 전환청구권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다.

조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수,B: 신발행주식수,C: 1주당 발행가격,D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 본항 및 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 이론 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 주식 액면 변경 등의 직전에 행사청구권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 행사청구권자가 가질 수 있었던 주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다.

3) 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단 자본의 감소 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 산정가액)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우 (전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 자본의 감소 및 주식병합 등이 없었다면 얻을 수 있었던 가치와 동등한 가치를 반영 할 수 있도록 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한가액 이상을 조정한다.

4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3)목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술 평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다).

5) 위 1)목 내지 4)목에 의하여 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 각 전환사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 전환가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

6) 본 호에 의한 조정 후 행사가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다.

권리행사 기간	2022년 9월 29일 ~ 2023년 12월 29일

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 01월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(*) 9회차 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따라 전환가액을 조정하여 조정 후 전환가액은 당반기말 현재 942원 입니다.

구 분	제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	300,000,000원

액면이자율/보장수익률	1% / 3%

사채만기일	2024년 04월 28일

전환사채 행사가액	(*)주당 4,720원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨.

1) 본 사채 사채권자가 전환청구권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다.

조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수,B: 신발행주식수,C: 1주당 발행가격,D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 본항 및 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 이론 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 주식 액면 변경 등의 직전에 행사청구권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 행사청구권자가 가질 수 있었던 주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다.

3) 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단 자본의 감소 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 산정가액)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우 (전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 자본의 감소 및 주식병합 등이 없었다면 얻을 수 있었던 가치와 동등한 가치를 반영 할 수 있도록 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상을 조정한다.

4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3)목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술 평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다.(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다.)

5) 위 1)목 내지 4)목에 의하여 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 각 전환사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 전환가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

6) 본 호에 의한 조정 후 행사가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다.

권리행사 기간	2022년 4월 28일 ~ 2024년 3월 28일

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 04월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(*) 11회차 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따라 전환가액을 조정하여 조정 후 전환가액은 당반기말 현재 942원 입니다.

구 분	제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	2,000,000,000원

액면이자율/보장수익률	2% / 3%

사채만기일	2025년 03월 02일

전환사채 행사가액	(*)주당 3,285원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨.

1) 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 조정하며, 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액을 가진 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 전환가액으로 조정한다. 또한 전환사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.

조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수,B: 신발행주식수,C: 1주당 발행가격,D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 주식 액면 변경 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 전환청구권자가 가질 수 있었던 주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 본 사채의 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다.

3) 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단 자본의 감소 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제‘다.’호는 제외한다)한 가액(이하 산정가액)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우 (전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 자본의 감소 및 주식병합 등이 없었다면 얻을 수 있었던 가치와 동등한 가치를 반영할 수 있도록 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상을 조정한다.

4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3)목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액 조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액으로 조정한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다.(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다.)

5) 위 1)목 내지 4)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 전환가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다

6) 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다.

권리행사 기간	2023년 3월 2일 ~ 2025년 2월 2일

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 03월 02일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2023년 03월 02일)부터 18개월이 되는 날(2023년 09월 02일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 이 경우 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본항 제1호의 콜옵션 행사금액을 사채권자에게 매매대금으로 지급하여야 한다. 단, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 전자등록총액의 40%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다. 행사일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다. 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 행사일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.1. 콜옵션(Call Option) 행사금액: 2023년 03월 02일: 전자등록금액의 103.0415% 2023년 04월 02일: 전자등록금액의 103.2991% 2023년 05월 02일: 전자등록금액의 103.5574% 2023년 06월 02일: 전자등록금액의 103.8163% 2023년 07월 02일: 전자등록금액의 103.0758% 2023년 08월 02일: 전자등록금액의 103.3360% 2023년 09월 02일: 전자등록금액의 103.5969%

2. 콜옵션 청구대금 지급장소: 향후 협의하여 지정3. 콜옵션 청구기간 및 절차: 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 콜옵션을 행사하고자 하는 경우 콜옵션 행사청구인은 각 행사일로부터 30일전부터 10일전까지 사이에 사채권자에게 콜옵션 행사청구인명, 콜옵션 행사대상 사채의 수량 및 행사가격을 기재한 서면통지의 방법으로 행사청구를 하여야 한다. 단, 콜옵션 청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. 위 콜옵션 행사 통지가 도달한 경우, 콜옵션 행사일에 콜옵션 대상 사채에 대하여 매매계약이 체결된 것으로 본다. 구분 콜옵션 청구기간 콜옵션 행사일 원금상환율 FROM TO 1차 23년1월31일 23년2월20일 23년3월2일 103.0415% 2차 23년3월3일 23년3월23일 23년4월2일 103.2991% 3차 23년4월2일 23년4월24일 23년5월2일 103.5574% 4차 23년5월3일 23년5월23일 23년6월2일 103.8163% 5차 23년6월2일 23년6월22일 23년7월2일 103.0758% 6차 23년7월3일 23년7월24일 23년8월2일 103.3360% 7차 23년8월3일 23년8월23일 23년9월2일 103.5969%

4. 콜옵션 행사청구인은 콜옵션 행사일에 사채권자에게 사채권자가 지정하는 방식으로 본 협약 제(3)호의 콜옵션 행사금액을 지급하고, 사채권자는 위 금액을 지급받음과 동시에 콜옵션 행사청구인에게 콜옵션 대상 사채를 계좌대체의 방식으로 인도한다. 단, 콜옵션 행사일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 위 지급 및 인도를 이행하며 행사일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.5.콜옵션 행사청구인이 콜옵션 행사일에 콜옵션 행사금액을 지급하지 않을 경우, 콜옵션 행사 청구인은 콜옵션 행사금액에 대하여 콜옵션 행사일 다음 날부터 콜옵션 행사금액을 실제로 지급하는 날까지 연복리 10%의 이율로 계산한 연체이자률 가산하여 지급하기로 한다. 연체이자는 1년을 365(윤년의 경우 366일)로 하여 1일 단위로 계산한다.6. 본 사채의 각 사채권자는 본 협약상 콜옵션의 행사를 보장하기 위하여, 콜옵션 행사기간이 종료되는 시점(2023년 09월 02일)까지 각 사채권자 별로 보유하고 있는 최초 전자등록총액의 40%에 해당하는 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. 또한, 제3자에게 본 사채를 양도하는 경우에도 콜옵션 대상 사채에 대하여 콜옵션 행사기간 만료 시까지 전환권을 행사하지 않고 전환사채로 보유할 의무를 부담하도록 함으로써 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 본 항 콜옵션 행사를 보장하여야 하고, 양도 후 5영업일 이내에 발행회사에게 양도에 관한 사항에 대하여 통지하여야 한다. 단, 본 인수계약 제3조 제23항 발행회사의 기한 이익상실의 경우에는 본 사채의 사채권자는 콜옵션 행사를 보장하지 않는다.

7. 발행회사가 사채권자의 조기상환청구권 행사보다 앞서 콜옵션을 행사할 경우 사채권자는 해당 회차의 발행회사의 콜옵션에 행사에 반드시 응해야 한다.8. 인수인이 본 사채를 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 콜옵션 행사를 보장하는 방법으로 제3자에게 양도한 경우, 본 협약상 인수인의 의무(발행회사 등의 콜옵션 행사에 응할 의무를 포함하며 이에 한하지 않는다.)는 소멸한것으로 본다.

(*) 12회차 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따라 전환가액을 조정하여 조정 후 전환가액은 당반기말 현재 942원 입니다.

19. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

기타유동금융부채

리스부채	1,020,214	912,659

기타비유동금융부채

리스부채	2,051,662	2,318,161

합 계	3,071,876	3,230,820

20. 퇴직급여부채

당반기와 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	91,841	180,001	73,975	166,963

판매비와관리비	73,295	134,888	58,760	114,986

경상연구개발비	174,485	217,768	38,622	78,261

합 계	339,621	532,657	171,357	360,210

21. 충당부채당반기와 전반기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

기타충당부채	보상충당부채	장기종업원급여충당부채	기타충당부채	보상충당부채	장기종업원급여충당부채

충당부채 변동 내역

기초	49,634	6,979	36,031	3,166,992	7,646	43,645

설정	-	-	-	52,970	207	-

환입	-	(1,060)	-	(3,000,000)	-	-

기말	49,634	5,919	36,031	219,962	7,853	43,645

유동성	49,634	5,919	-	219,962	7,853	-

비유동성	-	-	36,031	-	-	43,645

22. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

예수금	138,674	140,367

선수금	1,583,798	8,583,798

선수수익	539,383	234,276

합 계	2,261,855	8,958,441

23. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금① 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

발행할 주식의 총수	200,000,000 주	200,000,000 주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	36,488,483 주	31,714,259 주

보통주자본금	18,244,241,500	15,857,129,500

② 당반기와 전반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	증감주식수	자본금	주식발행초과금

제 21(전) 기 반기

전기초	22,287,952	11,143,976	66,892,239

전환청구	4,629,683	2,314,842	11,990,303

전반기말	26,917,635	13,458,818	78,882,542

제 22(당) 기 반기

당기초	31,714,259	15,857,130	82,331,765

전환청구	4,774,224	2,387,112	2,536,715

당반기말	36,488,483	18,244,242	84,868,480

(2) 자본잉여금① 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

주식발행초과금	84,868,480	82,331,765

전환권대가(*)	896,813	1,613,994

기타자본잉여금	3,825,866	3,100,573

합 계	89,591,159	87,046,332

(*) 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

② 당반기와 전반기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.가) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	82,331,765	2,536,715	-	84,868,480

전환권대가	1,613,994	2,444	(719,625)	896,813

기타자본잉여금	3,100,572	725,294	-	3,825,866

합 계	87,046,331	3,264,453	(719,625)	89,591,159

나) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	66,892,239	11,990,303	-	78,882,542

전환권대가	6,048,953	3,602,433	(5,700,146)	3,951,240

기타자본잉여금	152,456	4,320,963	-	4,473,419

합 계	73,093,648	19,913,699	(5,700,146)	87,307,201

24. 기타자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

자기주식	(6,620,609)	(6,620,609)

자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동 내역은 없습니다.(2) 당반기와 전반기 중 기타자본의 변동 내역은 없습니다.25. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

기타포괄손익-유형자산재평가	-	711,742

(2) 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 없으며, 당반기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재분류조정	기말

기타포괄손익-유형자산재평가	711,742	(711,742)	-

26. 결손금

당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

법정적립금

이익준비금(*)	1,282,838	1,282,838

임의적립금

기업합리화적립금	942,600	942,600

미처리결손금	(36,287,016)	(35,630,406)

합 계	(34,061,578)	(33,404,968)

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

27. 매출액 및 매출원가

(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	18,947,076	32,920,199	24,148,208	44,656,691

용역매출액	1,103,347	2,410,144	1,439,945	2,698,702

기타매출액	-	-	370,882	490,827

합 계	20,050,423	35,330,343	25,959,035	47,846,220

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가

기초제품	3,604,975	3,242,853	2,238,668	1,761,367

당기제품제조원가	17,565,270	29,543,436	21,005,666	39,206,872

기말제품	4,909,945	4,909,945	2,636,076	2,636,076

타계정대체	697	697	1,302	1,661

제품매출원가	16,259,603	27,875,647	20,606,956	38,330,502

용역매출원가

용역매출원가	1,873,706	3,911,952	1,570,575	2,641,812

합 계	18,133,309	31,787,599	22,177,531	40,972,314

28. 판매비와 관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	771,175	1,601,012	637,705	1,300,562

퇴직급여	73,295	134,888	58,760	114,986

복리후생비	106,280	214,970	118,917	234,898

여비교통비	11,770	22,098	9,657	13,298

차량유지비	8,108	15,168	10,248	20,869

보험료	4,856	5,344	2,164	3,592

세금과공과	37,057	50,682	27,178	36,494

접대비	53,740	108,477	48,281	86,888

소모품비	3,488	9,640	3,345	6,948

통신비	1,921	4,346	5,532	11,100

경상개발비	855,712	1,826,439	805,846	1,552,073

지급임차료	3,125	6,272	106,954	164,969

감가상각비	108,947	213,637	83,507	167,146

무형자산상각비	6,037	12,232	6,763	13,757

지급수수료	288,427	804,541	485,220	992,465

회의비	1,022	3,128	1,937	2,876

대손상각비(환입)	(47,063)	76,916	1,754	6,339

건물관리비	6,939	13,159	14,411	26,163

기타	33,747	70,218	34,340	73,944

합 계	2,328,583	5,193,167	2,462,519	4,829,367

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매각예정자산처분이익	-	4,523,903	-	1,100,000

잡이익	32,288	33,273	3,004,152	3,022,296

합 계	32,288	4,557,176	3,004,152	4,122,296

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	13	27

매각예정자산처분손실	1,136,670	1,136,670	-	-

매각예정자산평가손실	-	-	4,698,000	4,698,000

잡손실	276	1,578	30,949	33,259

합 계	1,136,946	1,138,248	4,728,962	4,731,286

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	239,779	371,760	154,932	333,398

외환차익	152,643	314,689	417,968	594,748

외화환산이익	(23,011)	35,324	119,730	150,115

배당금수익	-	170,460	-	272,736

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(42,302)	54,134	(22,117)	419,861

사채상환이익	4,713	187,170	13,067	386,732

합 계	331,822	1,133,537	683,580	2,157,590

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	(135,722)	255,923	986,328	1,876,086

외환차손	103,221	205,320	187,612	237,398

외화환산손실	(17,997)	5,161	(10,231)	23,522

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	4,441,401	4,441,401	870,147	1,860,431

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	74,192	74,192	-	872,127

파생금융자산평가손실	417,806	674,505	-	-

기타의대손상각비	515,790	515,790	-	-

합 계	5,398,691	6,172,292	2,033,856	4,869,564

31. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 법인세율은 0.00%(전반기: 0.00%) 입니다.

32. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 상품 및 재공품의 변동	(1,304,970)	(1,667,092)	(395,601)	(896,397)

원재료 사용액	2,478,245	4,153,082	2,510,770	4,716,214

종업원급여	2,540,517	5,428,059	1,635,988	3,422,811

복리후생비	326,101	659,306	271,206	543,597

감가상각비 및 무형자산상각비	350,191	692,344	243,885	334,476

세금과공과	44,921	66,575	32,953	47,192

지급수수료	444,230	1,205,769	609,054	1,240,177

지급임차료	86,223	170,002	142,768	236,634

외주비	15,212,828	25,499,267	18,617,972	34,131,191

기타	283,606	773,454	971,055	2,025,787

합 계(*)	20,461,892	36,980,766	24,640,050	45,801,682

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

33. 주당손익당반기와 전반기 중 기본주당손실 및 희석주당손실은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손실① 기본주당손실

(단위: 원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손실 :

보통주순손실	(3,692,313,493)	(1,368,352,005)	(1,118,779,431)	(1,482,481,923)

가중평균유통보통주식수	34,286,532 주	33,692,304 주	25,548,846 주	23,800,920 주

기본주당손실	(108)	(41)	(44)	(62)

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수(*1)	2,829,993,530	5,628,888,230	1,972,199,593	3,922,726,663

가산 : 전환권 행사(*2)	290,080,864	469,418,827	352,745,388	385,239,782

합 계	3,120,074,394	6,098,307,057	2,324,944,981	4,307,966,445

일수	91일	181일	91일	181일

가중평균유통보통주식수	34,286,532	33,692,304	25,548,846	23,800,920

(*1) 발행주식수는 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수 입니다.
(*2) 전환권 행사는 수차례 분할 취득 되었으며 가중치는 별도 기재하지 아니하였습니다.

(2) 희석주당손실

희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 당반기 중 보유한 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 당반기와 전반기 중 손실로 인한 반희석효과가 발생하였으므로 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다.반희석효과로 인하여 희석주당손실을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당손실을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	청구기간	발행될 보통주식수

9회차 전환사채	2022.09.29 ~ 2023.12.29	3,848,195

11회차 전환사채	2022.04.28 ~ 2024.03.28	318,471

12회차 전환사채	2023.03.02 ~ 2025.02.02	2,123,142

합 계	6,289,808

34. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 반기순손실에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

퇴직급여	532,657	360,210

감가상각비	680,112	320,720

무형자산상각비	12,232	13,757

재고자산평가손실(환입)	(3,227)	20,027

대손상각비(환입)	76,916	6,339

외화환산이익	(35,324)	(150,115)

외화환산손실	5,162	23,522

기타의대손상각비(환입)	515,790	-

유형자산처분손실	-	27

반품충당부채의 설정(환입)	(1,060)	207

기타충당부채의 설정(환입)	-	(2,947,030)

이자비용	255,923	1,876,086

법인세비용(수익)	(118,684)	206,056

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	4,441,401	1,860,431

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	74,192	872,127

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(54,134)	(419,861)

매각예정자산평가손실	-	4,698,000

매각예정자산처분손실	1,136,670	-

매각예정자산처분이익	(4,523,903)	(1,100,000)

이자수익	(371,760)	(333,398)

배당금수익	(170,460)	(272,736)

사채상환이익	(187,170)	(386,732)

지분법손상차손환입	(1,783,215)	-

파생금융자산평가손실	674,505	-

합 계	1,156,623	4,647,637

(3) 당반기와 전반기 중 영업활동 자산 부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

매출채권의 감소(증가)	(2,656,513)	(4,281,196)

미수금의 감소(증가)	(312,481)	(2,784,842)

선급금의 감소(증가)	(2,508,415)	7,425

선급비용의 감소(증가)	108,855	110,207

재고자산의 감소(증가)	(1,663,865)	(894,735)

미수수익의 감소(증가)	233,601	680,513

매입채무의 증가(감소)	2,997,143	2,783,064

미지급금의 증가(감소)	(118,542)	(1,588,166)

선수금의 증가(감소)	1,000,000	1,396,876

예수금의 증가(감소)	(1,693)	285

미지급비용의 증가(감소)	205,234	(1,471,651)

선수수익의 증가(감소)	305,106	241,038

합 계	(2,411,570)	(5,801,182)

(4) 당반기와 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

전환사채의 전환	4,923,827	12,600,000

전환사채 회차 교환	-	2,500,000

토지 중도금 미지급	-	1,971,000

건설중인자산 매각예정자산 대체	10,060,837	-

투자주식 매각예정자산 대체	3,609,907	-

재평가잉여금 대체	711,742	-

당기손익-공정가치측정금융자산 유동성대체	2,000,044	-

(5) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금 변동	비현금 변동	기말

유입	유출	취득	기타

단기차입금	-	400,000	(400,000)	-	-	-

전환사채	9,896,151	5,246,973	(4,416,482)	-	(4,580,666)	6,145,976

리스부채	3,230,819	-	(482,127)	323,184	-	3,071,876

합 계	13,126,970	5,646,973	(5,298,609)	323,184	(4,580,666)	9,217,852

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금 변동	비현금 변동	기말

유입	유출	취득	기타

단기차입금	370,000	7,850,000	(550,000)	-	(1,320,151)	6,349,849

전환사채	29,415,646	17,100,000	(15,000,000)	-	(14,720,869)	16,794,777

리스부채	972,454	-	(231,892)	-	586,936	1,327,498

합 계	30,758,100	24,950,000	(15,781,892)	-	(15,454,084)	24,472,124

35. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

관계	기업명	비고

제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

당사에 영향력을 행사하는 기업	-

최상위지배기업	넥스에너지글로벌(주)	넥스에너지글로벌(주)	-

직상위지배기업	알파에쿼티파트너스(주)	알파에쿼티파트너스(주)	-

당사가 영향력을 행사하는 기업	-

종속기업	(주)알파피앤아이	(주)알파피앤아이	-

(주)알파에너웍스	(주)알파에너웍스	-

팬아시아바이오펀드1호	팬아시아바이오펀드1호	-

(주)피플스파마코리아	(주)피플스파마코리아	-

공동기업	(주)에어포트씨티	(주)에어포트씨티	-

-	제이와이파트너스펀드3호(*1)	-

-	매그나플러스펀드(*1)	-

(주)에이피오	(주)에이피오	-

(주)알파비전(*2)	-

관계기업	(주)에이티에스	(주)에이티에스	-

(주)웰그램	(주)웰그램	-

(주)휴먼엔	(주)휴먼엔	-

(주)한송네오텍	(주)한송네오텍	-

기타특수관계자(*4)	-	프리미어바이오파트너스(주)(*3)	직상위지배기업의 종속기업

시너웍스(주)	시너웍스(주)	-

엔에스네오텍(주)	엔에스네오텍(주)	-

(주)신화아이티	(주)신화아이티	-

(*1) 당반기 중 지분매각 계약을 통해 유의적인 영향력을 상실하여, 관계기업에서 제외하였습니다.
(*2) 당반기 중 지분 획득을 통해 공동지배력을 확보하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(*3) 당반기 중 알파에쿼티파트너스(주)가 프리미어바이오파트너스(주)의 지분 100%를 매각하여, 특수관계자에서 제외하였습니다.
(*4) 법적형식상 당사에 지배력 또는 유의적인 영향력은 없으나, 실질에 따라 사실상의 특수관계자로 판단되는 회사는 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	금융수익	금융비용	기타비용

알파에쿼티파트너스(주)	직상위지배기업	-	5,000	-

(주)알파피앤아이	종속기업	2,168	756	-

(주)알파에너웍스	종속기업	4,514	-	-

(주)에이피오	공동기업	2,274	-	-

(주)에이티에스	관계기업	-	-	929,759

(주)웰그램	관계기업	100,319	-	-

(주)휴먼엔	관계기업	-	-	5,406

(주)한송네오텍	관계기업	102,460	-	9,827

임직원	기타특수관계자	5,208	-	-

합 계	216,943	5,756	944,992

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	매출	금융수익	기타수익	금융비용	기타비용

넥스에너지글로벌(주)	최상위지배기업	-	7,479	-	-	-

프리미어바이오(주)	직상위지배기업	-	4,986	-	6,250	-

프리미어바이오홀딩스(주)	직상위지배기업의 종속기업	-	16,342	-	-	-

(주)에이티에스	관계기업	-	-	-	-	1,316,103

시너웍스(주)	기타특수관계자	-	153,123	-	-	-

(주)한송네오텍	관계기업	-	-	-	17,500	110,840

(주)웰그램	관계기업	-	17,903	-	-	-

(주)에어포트씨티	관계기업	-	4,772	-	-	-

(주)에이피오	관계기업	-	3,882	-	-	-

(주)휴먼엔	관계기업	-	-	-	25,000	-

임직원	기타특수관계자	-	4,221	-	-	-

(주)알파바이오랩스	종속기업	-	7,291	138,000	81,557	-

(주)알파에너웍스	종속기업	-	58,124	-	-	-

(주)알파솔루션즈	종속기업	39,401	-	39,000	1,505	-

합 계	39,401	278,123	177,000	131,812	1,426,943

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	자금대여거래	자금차입거래	기타거래

대여	회수	차입	상환	투자(증자등)	배당수취	사채상환	리스료지급	투자주식매각

알파에쿼티파트너스(주)	직상위지배기업	-	-	-	-	-	-	1,000,000	-	-

(주)알파피앤아이	종속기업	400,000	400,000	400,000	400,000	-	-	-	-	92,092

(주)알파에너웍스	종속기업	550,000	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이피오	공동기업	-	150,000	-	-	-	-	-	-	-

(주)알파비전	공동기업	-	-	-	-	500,000	-	-	-	-

(주)에이티에스	관계기업	-	-	-	-	-	170,460	-	-	-

(주)웰그램	관계기업	1,600,000	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)한송네오텍	관계기업	3,000,000	-	-	-	-	-	-	119,749	-

(주)신화아이티	기타특수관계자	-	-	-	-	2,000,044	-	-	-	-

임직원	기타특수관계자	100,000	121,400	-	-	-	-	-	-	-

합 계	5,650,000	671,400	400,000	400,000	2,500,044	170,460	1,000,000	119,749	92,092

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

넥스에너지글로벌(주)	최상위지배기업	-	1,500,000	-	-

프리미어바이오(주)	직상위지배기업	-	1,000,000	-	-

프리미어바이오홀딩스(주)	직상위지배기업의 종속기업	4,000,000	7,277,280	-	-

(주)알파바이오랩스(*1)	종속기업	500,000	-	7,850,000	180,000

(주)알파에너웍스	종속기업	640,000	-	-	-

(주)알파솔루션즈	종속기업	-	-	-	370,000

(주)에어포트씨티	공동기업	210,000	1,000	-	-

(주)에이피오	공동기업	250,000	100,000	-	-

(주)웰그램	관계기업	1,400,000	-	-	-

임직원	기타특수관계자	380,000	110,149	-	-

합 계	7,380,000	9,988,429	7,850,000	550,000

(*1) 채권채무상계로 회수된 대여금 933,694천원 및 상환된 차입금 1,320,151천원이 제외되어 있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자	관계	채권	채무

매출채권	대여금	미수수익	기타채권	매입채무	기타채무

(주)알파피앤아이	종속기업	-	-	-	1,435	-	-

(주)알파에너웍스	종속기업	-	550,000	4,514	-	-	-

(주)피플스파마코리아(*1)	종속기업	-	-	7,096	-	-	-

(주)에어포트씨티(*2)	공동기업	-	311,580	12,023	-	-	-

(주)알파비전	공동기업	371,575	-	-	-	-	-

(주)에이티에스	관계기업	-	-	-	-	154,728	-

(주)웰그램	관계기업	-	5,000,000	162,125	-	-	-

(주)휴먼엔	관계기업	-	-	320	-	-	-

(주)한송네오텍	관계기업	-	6,000,000	1,512	300,000	-	486,517

임직원	기타특수관계자	-	1,073,095	139	-	-	-

합 계	371,575	12,934,675	187,729	301,435	154,728	486,517

(*1) 당사는 (주)피플스파마코리아 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*2) 당사는 (주)에어포트씨티 대여금에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자	관계	채권	채무

대여금	미수수익	기타채권	매입채무	기타채무

알파에쿼티파트너스(주)	직상위지배기업	-	-	-	-	1,000,000

(주)알파에너웍스	종속기업	-	-	500	-	3,611

(주)알파피앤아이	종속기업	-	-	478	-	3,000

(주)알파솔루션즈	종속기업	-	-	7,150	-	-

(주)피플스파마코리아	종속기업	-	7,096	-	-	-

(주)에어포트씨티	공동기업	311,580	12,023	-	-	-

(주)에이피오	공동기업	150,000	6,049	-	-	-

(주)에이티에스	관계기업	-	-	-	144,435	-

(주)웰그램	관계기업	3,400,000	61,806	-	-	-

(주)휴먼엔	관계기업	-	320	-	-	-

(주)한송네오텍	관계기업	3,000,000	1,134	300,000	-	-

임직원	기타특수관계자	1,094,495	139	-	-	-

합 계	7,956,075	88,567	308,128	144,435	1,006,611

(5) 당반기말 현재 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

① 특수관계자로부터 제공받은 담보

(단위: 천원)

특수관계자	관계	담보자산	제공처	채권금액

(주)한송네오텍	관계기업	(주)에쓰씨엔지니어링 주식 584,932 주	제이와이파트너스펀드3호	6,001,512

(주)에쓰씨엔지니어링 주식 560,329 주	매그나플러스펀드

(주)알파홀딩스 주식 888,889 주	(주)한송네오텍

(주)알파홀딩스 주식 610,934 주	엔에스네오텍(주)

평택 소재 부동산	(주)한송네오텍

서울 소재 부동산	(주)한송네오텍

(주)웰그램	관계기업	(주)웰그램 보유 특허권	(주)웰그램	5,162,125

(주)알파에너웍스	종속기업	(주)한송네오텍 주식 456,500 주	(주)알파에너웍스	554,514

임직원	기타특수관계자	지분 증권	개인	243,883

지급보증	개인

합 계	11,962,034

② 특수관계자에게 제공한 지급보증

(단위: 천원,천USD)

특수관계자	관계	지급보증금액	설정금액

(주)한송네오텍	수출신용보증	KRW	900,000	한국무역보험공사

수출신용보증	KRW	120,000	기업은행

외화지급보증	USD	2,190	기업은행

차입금지급보증	KRW	600,000	기업은행

(6) 주요경영진에 대한 보상

당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

단기종업원급여	344,073	330,591

퇴직급여	20,424	19,583

합 계	364,497	350,174

36. 우발상황과 약정사항(1) 당반기말 현재 당사의 타인을 위한 지급보증 제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수혜자	보증처	보증기간	내용	보증금액

한국과학기술원	서울보증보험	2023-08-15 까지	계약보증보험	9,075

2023-10-14 까지	선금보증보험	94,987

2023-07-31 까지	하자보증보험	10,570

2023-08-02 까지	하자보증보험	5,800

2024-04-15 까지	선금보증보험	52,902

2024-02-15 까지	계약보증보험	4,961

2024-01-19 까지	선금보증보험	62,627

2024-05-07 까지	선금보증보험	63,556

2024-03-08 까지	계약보증보험	5,913

2023-11-20 까지	계약보증보험	5,913

2023-11-20 까지	계약보증보험	8,800

2024-03-20 까지	계약보증보험	6,435

2024-02-15 까지	계약보증보험	6,435

2024-04-15 까지	선금보증보험	64,350

2024-01-19 까지	선금보증보험	88,000

2024-05-19 까지	선금보증보험	64,350

합 계	554,674

(2) 당반기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부보자산	부보금액	보험금수익자

화재보험	건물	3,667,129	(주)알파홀딩스

(3) 당반기말 현재 당사의 계류중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	내용	소송가액	진행상황

서울남부지방법원	개인	(주)알파홀딩스(주)한송네오텍	주식처분금지가처분이의	100,000	1심 진행중

수원지방법원	(주)알파홀딩스(주)한송네오텍	개인	주식처분금지가처분에 대한 손해배상	200,000	1심 진행중

수원지방법원	개인	(주)알파홀딩스	주주명부열람등사 가처분	100,000	1심 진행중

37. 영업부문

(1) 당사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	영업내용

반도체	반도체 디자인서비스 및 팹리스

투자부문	투자사업 및 투자자산 관리

(2) 당반기와 전반기 중 영업부문의 손익 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	반도체	투자부문	장부가액

매출액	35,330,343	-	35,330,343

매출총이익	3,542,744	-	3,542,744

판매비와관리비	3,349,944	1,843,223	5,193,167

영업이익(손실)	192,800	(1,843,223)	(1,650,423)

법인세비용차감전순이익(손실)	498,541	(1,985,576)	(1,487,035)

반기순이익(손실)	498,541	(1,866,893)	(1,368,352)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	반도체	BIO	장부가액

매출액	47,766,420	79,800	47,846,220

매출총이익	6,794,106	79,800	6,873,906

판매비와관리비	2,969,194	1,860,173	4,829,367

영업이익(손실)	3,824,912	(1,780,373)	2,044,539

법인세비용차감전순이익(손실)	4,302,247	(5,578,672)	(1,276,425)

반기순이익(손실)	4,302,247	(5,784,729)	(1,482,482)

(3) 당반기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	반도체	투자부문	장부가액

총자산	33,053,782	62,373,095	95,426,877

총부채	15,502,471	12,771,192	28,273,663

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	반도체	BIO	장부가액

총자산	28,828,934	70,585,703	99,414,637

총부채	15,758,322	20,066,688	35,825,010

(4) 당반기와 전반기 중 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	금액	영업부문

주요거래처(A)	19,261,552	반도체

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	금액	영업부문

주요거래처(A)	18,533,067	반도체

(5) 당반기와 전반기 중 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	반도체	투자부문	합 계

주요 제품/상품/용역 계열

제품 및 상품매출	32,993,144	-	32,993,144

반도체설계용역	2,337,199	-	2,337,199

합 계	35,330,343	-	35,330,343

수익 인식시기

한 시점에 인식	32,920,199	-	32,920,199

기간에 걸쳐 인식	2,410,144	-	2,410,144

합 계	35,330,343	-	35,330,343

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	반도체	BIO	합 계

주요 제품/상품/용역 계열

제품 및 상품매출	44,656,691	-	44,656,691

반도체설계용역	2,698,702	-	2,698,702

임대료	411,027	79,800	490,827

합 계	47,766,420	79,800	47,846,220

수익 인식시기

한 시점에 인식	45,067,718	79,800	45,147,518

기간에 걸쳐 인식	2,698,702	-	2,698,702

합 계	47,766,420	79,800	47,846,220

38. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. ① 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 상각후원가금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부가액과 유사합니다.

② 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.가) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년

매입채무및기타채무	14,163,292	14,163,292	-	14,163,292	-	-

전환사채(*)	6,145,976	6,240,225	4,173,963	2,066,262	-	-

기타유동금융부채	1,020,214	1,131,723	93,586	187,812	850,325	-

기타비유동금융부채	2,051,662	2,143,050	-	-	-	2,143,050

합 계	23,381,144	23,678,290	4,267,549	16,417,366	850,325	2,143,050

(*) 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 가장 이른 기간에 상환되는 것으로 가정하였습니다.

나) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년

매입채무및기타채무	10,745,564	10,745,564	-	10,745,564	-	-

전환사채(*)	9,896,151	10,394,929	4,202,225	6,192,704	-	-

기타유동금융부채	912,659	1,034,227	85,906	171,811	776,510	-

기타비유동금융부채	2,318,161	2,445,576	-	-	-	2,445,576

합 계	23,872,535	24,620,296	4,288,131	17,110,079	776,510	2,445,576

(*) 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 가장 이른 기간에 상환되는 것으로 가정하였습니다.

③ 시장위험당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	210,596	(210,596)	257,037	(257,037)

RMB	94	(94)	27	(27)

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

부채총계	28,273,663	35,825,010

차감: 현금및현금성자산	201,823	3,357,134

순부채	28,071,840	32,467,876

자본총계	67,153,214	63,589,626

순부채비율	41.80%	51.06%

39. 보고기간 후 사건

(1) 투자주식 취득 거래① (주)신화아이티 주식 취득 거래당사는 보고기간 이후 당사의 관계회사인 (주)한송네오텍의 종속회사 (주)신화아이티주식을 두 차례에 걸쳐 추가 취득하였으며, 투자주식 취득 거래 종료 후 (주)신화아이티에 대한 당사의 지분율은 42.07% 입니다.당사 보유지분율이 20%를 초과하므로 당사가 (주)신화아이티에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여, 당사는 관련 투자주식을 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(주)신화아이티 투자주식 취득 거래의 상세는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

취득일자	취득가액	취득주식수

2023-01-11	2,000,044	27,693 주

2023-07-07	2,999,958	41,538 주

2023-07-21	1,100,013	15,231 주

합 계	6,100,015	84,462 주

당사 보유주식수	84,462 주

(주)신화아이티 발행주식총수	200,769 주

당사 보유지분율	42.07%

② (주)한송네오텍 주식 취득 거래당사는 2023년 8월 10일 이사회 결의에 따라 (주)한송네오텍 주식 6,642,410주를 7,300,009천원에 취득하기로 결정하였으며, 대가로 당사가 보유한 (주)신화아이티 주식 84,462주 및 현금 1,200,163천원을 납입하기로 결정하였습니다.투자주식 추가 취득 거래가 완료된 후 당사가 보유한 (주)한송네오텍 투자주식 지분 정보는 아래와 같습니다.

구 분	취득 전	취득 후

당사 보유주식수	9,431,226주	16,073,636주

(주)한송네오텍 발행주식총수	59,096,776주	65,739,186주

당사 보유지분율	15.96%	24.45%

(2) 전환사채 거래보고기간 이후 발생한 당사가 발행한 전환사채 관련 거래의 상세는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

일자	거래유형	금액	대상 전환사채

2023-07-11	조기상환	1,150,000	제9회차 무기명식 무보증 사모 전환사채

2023-07-21	재매각	1,000,000	제9회차 무기명식 무보증 사모 전환사채

2023-07-21	전환청구	1,000,000	제9회차 무기명식 무보증 사모 전환사채

2023-07-26	조기상환	300,000	제11회차 무기명식 무보증 사모 전환사채

2023-07-31	조기상환	2,475,000	제9회차 무기명식 무보증 사모 전환사채

2023-08-03	재매각	700,000	제12회차 무기명식 무보증 사모 전환사채

2023-08-04	전환청구	600,000	제12회차 무기명식 무보증 사모 전환사채

(3) 자기주식 소각당사는 주주가치 제고를 위해 2023년 8월 7일 이사회 결의에 따라 보유 중인 자기주식 전량(615,429주, 6,620,609천원) 소각을 결정하였으며, 소각예정일은 2023년 8월25일 입니다. 소각예정일은 주식 소각 등기완료 예정일로, 향후 변동 될 수 있습니다.

40. 상장폐지사유 발생 및 이의신청에 따른 개선기간 부여당사는 2022년 12월 31일자로 종료되는 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 감사범위 제한으로 인한 한정으로 코스닥시장상장규정 제54조의 규정에 의해 상장폐지사유가 발생하였습니다. 당사는 2023년 4월 17일 상장폐지에 대한 이의신청서를 제출하였으며, 동 이의신청과 관련하여 코스닥시장 상장규정 제55조의 규정에 따라 2024년 4월 11일까지 개선기간을 부여 받았습니다.41. 코스닥상장사인 관계기업투자주식의 거래정지 및 상장폐지 심의ㆍ의결(1) (주)한송네오텍 관계기업투자주식당사의 주요 관계기업인 (주)한송네오텍(장부금액 15,116,108천원, 지분율 15.96%)은 코스닥시장 상장회사로서, 반기 검토보고서일 현재 외부감사인으로부터의 감사범위제한에 따른 의견거절로 상장폐지사유에 해당되어 매매거래가 정지되어 있습니다.만약, 동 관계기업이 코스닥시장에서 상장폐지 될 경우에는 당사의 재무상태 및 영업성과에 부정적 영향이 발생할 수도 있습니다.(2) (주)휴먼엔 관계기업투자주식당사의 관계기업인 (주)휴먼엔(장부금액 745,389천원, 지분율 10.44%)은 코스닥시장 상장회사로서, 2023년 7월 24일 코스닥시장위원회에서 동 관계기업의 상장폐지를 심의ㆍ의결 하였으며, 동 관계기업은 코스닥상장규정 제58조 및 동 시행세칙 제63조에 따라 상장폐지에 대한 통지를 받은날로부터 15일(영업일 기준)이내에 이의신청을 할 수 있습니다. 만약, 동 관계기업이 이의신청을 하지 않거나 코스닥시장에서 최종 상장폐지 될 경우에는 당사의 재무상태 및 영업성과에 부정적 영향이 발생할 수도 있습니다.