알파칩스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 23(당) 기 분기 2024년 9월 30일 현재
제 22(전) 기 분기 2023년 9월 30일 현재
주식회사 알파홀딩스

1. 일반사항주식회사 알파홀딩스(이하 "당사")는 2002년 11월 22일에 반도체 설계 및 개발 등을 목적으로 설립되었으며, 시스템반도체 설계 및 개발, 공급을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 2010년 9월 17일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 2016년 8월 9일 사명을 주식회사 알파칩스에서 주식회사 알파홀딩스로 변경하였습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

알파에쿼티파트너스(주)(*1)	2,680,681	6.7	2,382,173	6.3

홍원희(*2)	1,698,512	4.3	1,698,512	4.5

(주)한송네오텍(*3)	1,499,823	3.8	1,499,823	4.0

고영옥(*2)	1,486,199	3.7	1,486,199	3.9

기타	32,574,922	81.5	30,611,017	81.3

합 계	39,940,137	100.0	37,677,724	100.0

(*1) 당분기 중 유상증자를 통해 당사의 지분을 취득하였습니다.
(*2) 전기 중 전환사채 전환 청구로 당사의 지분을 취득하였습니다.
(*3) 관계기업 (주)한송네오텍의 완전자회사 엔에스네오텍(주) 보유 지분이 합산된 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 동 정책과 절차는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

3. 회계정책의 변경하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 18에 기재하였습니다.당사는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 한국채택국제회계기준 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 소급 적용하였습니다. 개정 기준은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 비유동부채에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 개정사항에 따라 당사는 자신의 지분상품으로 결제되는 금융부채의 분류에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 이전에 당사는 거래상대방의 전환권을 부채의 유동성 분류에 고려하지 않았습니다. 변경된 회계정책에 따라 당사의 자기지분상품으로 결제될 수 있는 거래상대방의 전환권이 부채에 해당하는 경우, 당사는 주계약 부채의 유동성 분류 판단 시 해당 전환권을 고려합니다. 회계정책의 변경에도 불구하고, 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 근거하여 전환권을 자본으로 인식하였으므로 비교표시 재무상태표를 소급하여 수정하지 않았습니다. 또한 개정 기준이 당사의 다른 부채에 미치는 영향은 없습니다.회계정책의 변경은 당사의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

4. 영업부문

(1) 당사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

반도체	반도체 디자인서비스 및 팹리스

투자부문	투자사업 및 투자자산 관리

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

반도체	투자부문	합 계	반도체	투자부문	합 계

매출액	66,263,316	-	66,263,316	58,201,085	-	58,201,085

매출총이익	9,009,295	-	9,009,295	5,798,120	-	5,798,120

판매비와관리비	4,236,159	2,899,791	7,135,949	4,843,500	2,607,879	7,451,379

영업이익(손실)	4,773,136	(2,899,791)	1,873,345	954,620	(2,607,879)	(1,653,259)

분기순이익(손실)	4,974,032	(426,876)	4,547,156	1,251,122	315,116	1,566,238

(3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

반도체	투자부문	합 계	반도체	투자부문	합 계

총자산	31,208,557	32,631,565	63,840,122	29,923,456	26,323,769	56,247,225

총부채	14,310,406	8,750,803	23,061,210	11,912,309	10,378,853	22,291,162

(4) 당분기와 전분기 중 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의수익금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

주요거래처 A	33,576,695	50.67%	32,927,784	56.58%

주요거래처 B (*)	6,745,385	10.18%	-	-

(*) 전분기에는 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하지 않아 공시에서 제외하였습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

반도체	투자부문	합 계	반도체	투자부문	합 계

주요 제품/상품/용역 계열

제품 및 상품매출	61,255,818	-	61,255,818	55,237,234	-	55,237,234

반도체설계용역	5,007,498	-	5,007,498	2,963,851	-	2,963,851

합 계	66,263,316	-	66,263,316	58,201,085	-	58,201,085

수익 인식시기

한 시점에 인식	57,786,970	-	57,786,970	55,237,234	-	55,237,234

기간에 걸쳐 인식	8,476,347	-	8,476,347	2,963,851	-	2,963,851

합 계	66,263,317	-	66,263,317	58,201,085	-	58,201,085

(6) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

계약자산(*1)	1,252,066	2,263,772

계약부채(*2)	1,189,750	1,517,954

(*1) 당분기말 계약의 계약금액이 총예정원가를 상회하여, 손실충당금을 인식하지 않았습니다. 계약자산은 재무제표상 미수수익에포함되어 있으며, 전액 유동자산으로 분류되어 있습니다.
(*2) 계약부채는 계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. 계약부채는 재무제표상 선수수익에 포함되어 있으며, 전액 유동부채로 분류되어 있습니다.

한편, 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전기에 각각 1,118,573 천원, 478,963 천원을 수익으로 인식하였습니다.

(7) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약의 내용	계약금액	계약자산	계약부채	수취채권

A 계약	시스템반도체 개발	10,117,302	1,007,765	292,820	-

(8) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과관련하여 계약의 총 계약금액 및 총 계약원가에 대한 보고기간 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 보고기간과 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정 총계약수익변동	추정 총계약원가변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산(부채)변동

반도체디자인서비스 등	126,725	(64,166)	62,558	-	62,558

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

5. 금융상품(1) 금융자산① 당분기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산(*1)	-	1,514,430	1,514,430

매출채권및기타채권	-	12,818,857	12,818,857

매출채권	-	13,241,028	13,241,028

대손충당금	-	(887,794)	(887,794)

미수금	-	465,623	465,623

기타유동금융자산	-	10,863,186	10,863,186

단기대여금(*2)	-	12,717,339	12,717,339

대손충당금	-	(3,360,803)	(3,360,803)

미수수익	-	1,506,650	1,506,650

유동리스채권	-	368,430	368,430

유동금융자산 계	-	25,564,902	25,564,902

당기손익-공정가치측정금융자산	7,187,082	-	7,187,082

기타비유동금융자산	-	4,092,241	4,092,241

장기대여금	-	2,520,804	2,520,804

보증금	-	1,571,438	1,571,438

비유동리스채권	-	1,286,173	1,286,173

비유동금융자산 계	7,187,082	5,378,414	12,565,496

합 계	7,187,082	30,943,317	38,130,398

(*1) 당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.
(*2) 종속기업에 대한 대여금 3,850,000천원, 공동기업에 대한 대여금 120,000천원 및 관계기업에 대한 대여금 10,090,000천원이 포함되어 있습니다(주석 21 참조).

② 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	3,285,534	3,285,534

매출채권및기타채권	-	10,341,325	10,341,325

매출채권	-	11,206,105	11,206,105

대손충당금	-	(946,753)	(946,753)

미수금	-	81,973	81,973

기타유동금융자산	-	2,952,303	2,952,303

단기대여금	-	4,234,965	4,234,965

대손충당금	-	(3,585,342)	(3,585,342)

미수수익	-	2,302,680	2,302,680

유동리스채권	-	378,027	378,027

유동금융자산 계	-	16,957,189	16,957,189

당기손익-공정가치측정금융자산	7,248,092	-	7,248,092

기타비유동금융자산	-	2,444,201	2,444,201

장기대여금	-	836,074	836,074

보증금	-	1,608,127	1,608,127

비유동리스채권	-	1,654,066	1,654,066

비유동금융자산 계	7,248,092	4,098,267	11,346,359

합 계	7,248,092	21,055,456	28,303,547

③ 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 종목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

취득원가	장부금액(*)	취득원가	장부금액

시장성 없는 지분증권

(주)프로톡스	5,167,661	3,818,512	5,250,228	3,879,522

Viral Gene, Inc	4,891,581	-	4,891,581	-

PDC line Pharma co.,Ltd	1,031,056	800,354	1,031,056	800,354

더라미(주)	2,676,919	2,568,216	2,676,919	2,568,216

엠텍비전(주)	6,412	-	6,412	-

시장성 없는 채무증권

인슈어테크르네상스펀드제1호	130,000	-	130,000	-

시장성 없는 전환사채

(주)웰그램	2,000,000	-	2,000,000	-

시장성 없는 신주인수권부사채

지노바아시아(주)	4,109,257	-	4,109,257	-

(주)웰그램	3,000,000	-	3,000,000	-

합 계	23,012,886	7,187,082	23,095,453	7,248,092

(*) 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산으로 현금흐름할인모형을 사용하여 산정하였습니다.

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

상각후원가측정금융부채	기타금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채

매입채무및기타채무	12,977,789	-	11,208,700	-

매입채무	10,571,663	-	7,129,693	-

미지급금	542,717	-	2,111,114	-

미지급비용	1,863,409	-	1,967,893	-

단기차입금	1,070,000	-	1,070,000	-

유동리스부채	-	1,508,244	-	1,492,514

전환사채(유동)	1,820,221	-	-	-

유동금융부채 계	15,868,011	1,508,244	12,278,700	1,492,514

기타비유동금융부채(임대보증금)	318,500	-	336,500	-

비유동리스부채	-	3,381,969	-	4,238,808

비유동금융부채 계	318,500	3,381,969	336,500	4,238,808

합 계	16,186,511	4,890,213	12,615,200	5,731,322

(3) 금융손익① 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	192,149	505,180	100,262	472,022

외환차익	94,935	548,011	169,582	484,271

외화환산이익	(64,721)	31,142	52,336	87,660

배당금수익	-	170,460	-	170,460

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	(54,134)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	7,990	19,883	19,883

사채상환이익	-	-	63,141	250,311

기타의대손상각비환입	-	224,539	-	-

합 계	222,363	1,487,323	351,071	1,484,608

② 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	96,358	267,969	55,637	311,560

외환차손	220,381	313,069	156,534	361,854

외화환산손실	49,888	64,053	12,553	17,714

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	4,441,401

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	74,192

파생상품평가손실	-	-	166,548	841,052

기타의대손상각비	-	-	-	515,790

사채상환손실	-	-	1,871	1,871

리스계약손실	12,584	12,584	-	-

합 계	379,211	657,675	393,142	6,565,435

③ 당분기와 전분기 중 금융손익의 범주별 분류는 다음과 같습니다.가) 제 23(당) 기 분기1) 금융상품 범주별 이익

(단위: 천원)

구 분	이자수익	기타의 대손상각비환입	처분이익	외화환산이익및 외환차익	대손상각비환입	합 계

금융자산

상각후원가측정금융자산	467,749	224,539	-	506,875	58,958	1,258,121

당기손익-공정가치측정금융자산	37,432	-	7,990	-	-	45,422

소 계	505,180	224,539	7,990	506,875	58,958	1,303,543

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	-	-	72,279	-	72,279

합 계	505,180	224,539	7,990	579,154	58,958	1,375,822

2) 금융상품 범주별 손실

(단위: 천원)

구 분	이자비용	외화환산손실및 외환차손	리스계약손실	합계

금융자산

상각후원가측정금융자산	-	223,265	12,584	235,849

금융부채

상각후원가측정금융부채	267,969	153,857	-	421,826

합 계	267,969	377,122	12,584	657,675

나) 제 22(전) 기 분기1) 금융상품 범주별 이익

(단위: 천원)

구 분	이자수익	사채상환이익	처분이익	외화환산이익및 외환차익	합 계

금융자산

상각후원가측정금융자산	369,557	-	-	476,889	846,445

당기손익-공정가치측정금융자산	102,466	-	19,883	-	122,349

소 계	472,022	-	19,883	476,889	968,794

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	250,311	-	95,042	345,354

합 계	472,022	250,311	19,883	571,931	1,314,148

2) 금융상품 범주별 손실

(단위: 천원)

구 분	대손상각비	이자비용	기타의 대손상각비	평가손실	처분손실	외화환산손실및 외환차손	합 계

금융자산

상각후원가측정금융자산	193,763	-	515,790	-	-	171,117	880,671

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	5,282,453	74,192	-	5,356,645

소 계	193,763	-	515,790	5,282,453	74,192	171,117	6,237,316

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	311,560	-	-	1,871	208,451	521,882

합 계	193,763	311,560	515,790	5,282,453	76,063	379,568	6,759,198

(4) 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

제 23(당) 기 분기

당기손익-공정가치측정금융자산	7,187,082	-	-	7,187,082	7,187,082

제 22(전) 기

당기손익-공정가치측정금융자산	7,248,092	-	-	7,248,092	7,248,092

한편, 한국채택국제회계기준 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 당분기말과 전기말 현재 당사의 경영진은 1) 리스부채와 2) 장부금액과 공정가치가 근사한 것으로 판단한 금융상품은 공정가치 공시를 제외하였습니다.② 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

제 23(당) 기 분기

당기손익-공정가치측정금융자산	7,187,082	현금흐름할인모형	성장율할인율	영구성장율: 0.00% ~ 1.00%할인율: 10.84% ~ 18.70%

제 22(전) 기

당기손익-공정가치측정금융자산	7,248,092	현금흐름할인모형	성장율할인율	영구성장율: 0.00% ~ 1.00%할인율: 10.84% ~ 18.70%

③ 당분기와 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 계정과목별 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

기초	7,248,092	15,024,578

취득	-	8,100,015

처분 및 상환	(61,010)	(2,463,617)

타계정에서 대체	-	1,576,904

당기손익	-	(14,989,788)

기말	7,187,082	7,248,092

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,532,583	(291,546)	3,241,038	5,533,116	(534,500)	4,998,616

당사는 재고자산평가와 관련된 손실 및 환입을 매출원가에 반영하고 있습니다.

7. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

선급금	20,934	9,608

선급비용	2,083,078	857,395

합 계	2,104,012	867,003

8. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 분기

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	업종	측정방법

종속기업투자주식

(주)알파에너웍스	100.00	대한민국	2024.09.30	태양광 발전 시스템 개발	원가법

(주)알파피앤아이	99.75	대한민국	2024.09.30	부동산업	원가법

(주)피플스파마코리아	97.38	대한민국	2024.09.30	의약용 물질 및 의약품제조	원가법

팬아시아바이오1호펀드	98.00	대한민국	2024.09.30	투자조합	원가법

공동기업투자주식

(주)알파비전	50.00	대한민국	2024.09.30	반도체 제조 및 판매	원가법

관계기업투자주식

(주)에이티에스	34.09	대한민국	2024.09.30	반도체 및 전자부품 제조	원가법

(주)웰그램	21.63	대한민국	2024.09.30	인터넷정보서비스 및 소프트웨어개발	원가법

(주)한송네오텍	24.45	대한민국	2024.09.30	디스플레이 제조용 기계 제조업	원가법

② 제 22(전) 기

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	업종	측정방법

종속기업투자주식

(주)알파에너웍스	100.00	대한민국	2023.12.31	태양광 발전 시스템 개발	원가법

(주)알파피앤아이	99.75	대한민국	2023.12.31	부동산업	원가법

(주)피플스파마코리아	97.38	대한민국	2023.12.31	의약용 물질 및 의약품제조	원가법

팬아시아바이오1호펀드	98.00	대한민국	2023.12.31	투자조합	원가법

공동기업투자주식

(주)에어포트씨티(*1)	50.00	대한민국	2023.12.31	부동산업	원가법

(주)알파비전	50.00	대한민국	2023.12.31	반도체 제조 및 판매	원가법

관계기업투자주식

(주)에이티에스	34.09	대한민국	2023.12.31	반도체 및 전자부품 제조	원가법

(주)웰그램	21.63	대한민국	2023.12.31	인터넷정보서비스 및 소프트웨어개발	원가법

(주)한송네오텍	24.45	대한민국	2023.12.31	디스플레이 제조용 기계 제조업	원가법

(*1) 당사는 2024년 8월 7일 당사가 보유한 공동기업투자주식 (주)에어포트시티 지분 전량(76,995 주)을 외부의 제 3자에게 매각하여 공동기업에서제외하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

종속기업투자주식

(주)알파에너웍스	9,000,000	(569,186)	-	9,000,000	(709,359)	-

(주)알파피앤아이	3,816,460	(1,645,373)	-	3,816,460	(197,164)	-

(주)피플스파마코리아	561,880	59,597	59,156	561,880	59,156	59,156

팬아시아바이오1호펀드	5,880,000	246,456	311,970	5,880,000	311,970	311,970

소 계	19,258,340	(1,908,507)	371,126	19,258,340	(535,397)	371,126

공동기업투자주식

(주)알파비전	500,000	155,772	500,000	500,000	147,797	500,000

소 계	500,000	155,772	500,000	2,000,000	(9,734,517)	500,000

관계기업투자주식

(주)에이티에스	1,880,602	1,991,710	1,880,602	1,880,602	2,021,338	1,880,602

(주)웰그램	800,040	(1,010,570)	-	800,040	(331,726)	-

(주)한송네오텍	43,528,077	1,693,445	5,304,300	43,528,077	5,097,539	5,304,300

소 계	46,208,719	2,530,895	7,184,902	46,208,719	6,787,151	7,184,902

합 계	65,967,059	778,160	8,056,028	67,467,059	(3,482,763)	8,056,028

(3) 당분기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 장부금액 변동내역은 없으며, 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	대체	손상차손(*1)	기말

종속기업투자주식

(주)알파에너웍스	1,917,024	-	-	(1,917,024)	-

(주)알파피앤아이	2,875,425	-	-	(2,875,425)	-

(주)피플스파마코리아	561,880	-	-	(502,724)	59,156

팬아시아바이오1호펀드	449,237	-	-	(137,267)	311,970

소 계	5,803,566	-	-	(5,432,440)	371,126

공동기업투자주식

(주)에어포트씨티(*2)(*3)	-	-	-	-	-

(주)에이피오(*3)(*4)	-	-	-	-	-

(주)알파비전(*5)	-	200,000	300,000	-	500,000

제이와이파트너스펀드3호(*6)	932,967	-	(932,967)	-	-

매그나플러스펀드(*6)	893,725	-	(893,725)	-	-

소 계	1,826,692	200,000	(1,526,692)	-	500,000

관계기업투자주식

(주)에이티에스	1,880,602	-	-	-	1,880,602

(주)웰그램	800,040	-	-	(800,040)	-

더라미(주)(*7)	745,388	-	(745,388)	-	-

(주)한송네오텍(*8)	6,062,290	1,200,163	6,099,846	(8,057,999)	5,304,300

소 계	9,488,320	1,200,163	5,354,458	(8,858,039)	7,184,902

합 계	17,118,578	1,400,163	3,827,766	(14,290,479)	8,056,028

(*1) 현금흐름할인모형 또는 순자산접근모형을 사용하여 산정된 회수가능액과 전기말 현재 원가법 기준 장부가액과의 차액을 손상차손으로 인식하였습니다.현금흐름할인모형에 적용된 주요 투입변수인 영구성장률 및 할인율의 범위는 각각 0.00% ~ 1.00%, 12.23% ~ 15.27% 입니다.
(*2) 당사는 당분기 중 과거기간에 전액 손상되어 장부금액이 없는 (주)에어포트씨티의 지분을 처분 하였습니다.
(*3) 과거기간 전액 손상되어 장부금액은 없습니다.
(*4) 전기 중 청산하여 소멸하였습니다.
(*5) 당사는 지분 취득이 완료되는 시점에 선급금을 공동기업투자주식으로 대체하였습니다.
(*6) 당사는 전기 중 보유한 출좌자수 전량 및 조합원 지위를 포괄적으로 양도하는 계약을 체결하여, 공동기업투자주식을 매각예정자산으로 대체하였습니다.
(*7) 당사는 전기 중 피투자회사의 이사회 참석 권한이 소멸되어 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.
(*8) 당사는 전기 중 지분을 추가로 취득하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

종속기업투자주식

(주)알파에너웍스	2,528,778	3,097,964	(569,186)	1,486,424	140,173	140,173

(주)알파피앤아이	1,377,195	3,026,692	(1,649,497)	-	(1,451,839)	(1,451,839)

(주)피플스파마코리아	102,178	40,977	61,200	-	454	454

팬아시아바이오1호펀드	353,610	102,124	251,486	-	(66,851)	(66,851)

공동기업투자주식

(주)알파비전	808,369	496,824	311,545	2,207,797	15,503	15,503

관계기업투자주식

(주)에이티에스	6,244,202	142,487	6,101,716	2,357,965	673,852	673,852

(주)웰그램	4,711,712	10,458,017	(5,746,305)	6,276	(4,212,362)	(4,212,362)

(주)한송네오텍	30,481,840	23,555,858	6,925,982	5,359,635	(13,922,325)	(13,922,325)

② 제 22(전) 기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

종속기업투자주식

(주)알파에너웍스	1,802,689	2,512,048	(709,359)	1,462,379	(2,626,384)	(2,626,384)

(주)알파피앤아이	1,657,008	1,854,666	(197,658)	-	(3,102,637)	(3,102,637)

(주)피플스파마코리아	104,242	43,495	60,747	-	(498,329)	(498,329)

팬아시아바이오1호펀드	318,337	-	318,337	-	(130,900)	(130,900)

공동기업투자주식

(주)에어포트씨티	83,351,987	103,116,615	(19,764,628)	2,400	(14,898,745)	(14,898,745)

(주)알파비전	825,141	529,547	295,594	2,483,793	(195,746)	(195,746)

관계기업투자주식

(주)에이티에스	6,204,039	274,782	5,929,257	2,730,154	428,685	428,685

(주)웰그램	5,844,859	7,378,801	(1,533,942)	1,883	(2,947,728)	(2,947,728)

(주)한송네오텍	37,428,619	16,580,312	20,848,307	11,214,790	(5,091,346)	(5,091,346)

9. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(*1)	감가상각	기타(*2)	기말

기계장치	35,464	-	(7,773)	-	27,691

차량운반구	20,913	75,759	(7,092)	-	89,579

비품	516,098	1,159,518	(218,815)	-	1,456,801

공구와기구	2	-	(2)	-	-

시설장치	14,893	-	(2,979)	-	11,914

임차자산개량권	254,303	-	(50,797)	-	203,507

사용권자산	3,818,769	622,500	(904,188)	(247,383)	3,289,699

합 계	4,660,443	1,857,777	(1,191,646)	(247,383)	5,079,191

(*1) 요약분기현금흐름표에 포함되지 않은 비현금거래로, 차량운반구 취득을 위한 보증금의 대체 45,561천원 및 당사가 리스이용자로서 신규로 인식한 사용권자산 535,670천원이 포함되었습니다.
(*2) 리스해지로 인한 감소액입니다.

② 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(*1)(*2)	처분 및 폐기	감가상각	대체(*3)	기타(*4)	기말

기계장치	45,802	-	(7)	(10,331)	-	-	35,464

차량운반구	-	22,014	-	(1,101)	-	-	20,913

비품	625,080	103,319	(189)	(212,112)	-	-	516,098

공구와기구	2	-	-	-	-	-	2

시설장치	18,864	-	-	(3,971)	-	-	14,893

임차자산개량권	371,897	-	-	(117,594)	-	-	254,303

건설중인자산	7,415,160	2,645,677	-	-	(10,060,837)	-	-

사용권자산	3,069,180	3,967,747	-	(1,039,220)	-	(2,178,937)	3,818,770

합 계	11,545,985	6,738,757	(196)	(1,384,329)	(10,060,837)	(2,178,937)	4,660,443

(*1) 건설중인자산 취득가액에 차입원가 자본화 금액 221,703원이 포함되어 있으며, 일반차입금에 대한 자본화이자율은 10.07%입니다.
(*2) 요약현금흐름표에 포함되지 않은 비현금거래로 전기 중 당사가 리스이용자로서 신규로 인식한 사용권자산 3,967,747천원이 포함되었습니다.
(*3) 당사는 전기 중 보유한 판교테크노밸리 소재 토지 등 매도계약을 체결하여, 건설중인자산을 매각예정자산으로 재분류하였습니다.
(*4) 전대리스로 인한 감소액 1,850,902천원과 리스해지로 인한 감소액 328,035천원으로 구성되어 있습니다.

(2) 리스① 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

부동산	3,220,644	3,675,160

차량운반구	69,055	143,610

합 계	3,289,699	3,818,770

② 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

부동산	279,023	829,560	229,810	682,404

차량운반구	22,909	74,629	28,424	85,270

합 계	301,931	904,188	258,234	767,674

리스부채에 대한 이자비용	51,895	166,732	31,997	102,058

단기 및 소액 리스료	8,367	25,068	8,307	15,359

③ 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

리스부채에서 발생한 현금유출	1,280,070	832,944

단기리스와 관련된 현금유출	5,723	2,792

소액자산리스와 관련된 현금유출	19,345	12,568

총 현금유출액	1,305,139	848,303

④ 연장선택권일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 또한, 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 발생하거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

10. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

특허권	7,980	3,710	(4,317)	(3,448)	3,925

소프트웨어	31,057	-	-	(11,338)	19,719

영업권	7,205,810	-	-	-	7,205,810

합 계	7,244,847	3,710	(4,317)	(14,786)	7,229,454

② 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

회원권	449,782	-	(449,782)	-	-

특허권	13,342	-	-	(5,362)	7,980

소프트웨어	46,774	2,100	-	(17,817)	31,057

영업권	7,205,810	-	-	-	7,205,810

합 계	7,715,708	2,100	(449,782)	(23,179)	7,244,847

(2) 당분기말과 전기말 현재 영업권의 회수가능액 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

부문	팹리스부문(청주지점)	팹리스부문(청주지점)

회수가능액결정근거	사용가치	사용가치

주요가정	매출액성장율, 할인율	매출액성장율, 할인율

주요가정치 결정방식	연평균성장율, WACC	연평균성장율, WACC

성장률	0%	0%

할인율	14.76%	14.76%

11. 매각예정자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

판교 토지 등	-	-	-	2,012,167	4,000,000	2,012,167

(2) 당분기와 전기 중 매각예정비유동자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 제 23(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가(*1)	감소(*2)	기말

판교 토지 등	2,012,167	-	2,012,167	-

② 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

판교 토지 등	-	10,060,837	(8,048,670)	2,012,167

동탄사옥(토지)	5,317,552	-	(5,317,552)	-

제이와이파트너스펀드	-	932,967	(932,967)	-

매그나플러스펀드	-	893,725	(893,725)	-

합 계	5,317,552	11,887,529	(15,192,914)	2,012,167

*1) 전기 중 건설중인자산 및 공동기업투자주식에서 대체되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매각예정비유동자산 관련손익은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

매각예정자산처분손실	-	1,136,670

매각예정자산처분이익	1,956,248	5,566,090

12. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	연이자율(%)	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

(주)피플스파마코리아	2023-09-14	2025-09-13	4.60	70,000	70,000

(주)에이티에스(*1)(*2)	2024-06-17	2024-12-28	4.60	1,000,000	1,000,000

합 계	1,070,000	1,070,000

(*1) 해당 차입금과 관련하여 당사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.
(*2) 당사 최대주주 지분에 대한 외부 공개매각 계약이 체결되는 경우, 공개매각이 완료되기 이전 차입금을 상환하는 조건이 부여되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일(*1)	만기일(*2)	이자율(%)	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

제12회 무보증사채	2022-03-02	2025-03-02	2.00	1,800,000	-

사채상환할증금	56,282	-

전환권조정	(36,061)	-

전환사채 장부가액	1,820,221	-

(*1) 당분기 중 기발행된 사채를 재발행하였습니다.
(*2) 보유자에게 조기상환청구권이 부여되어 있으므로, 만기일에도 불구하고 유동부채로 분류하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

기초금액	-	9,896,151

발행(*1)	3,672,460	7,005,177

조기상환(*2)	-	(10,568,799)

상각	54,011	342,445

전환청구	(1,906,250)	(6,674,974)

기말	1,820,221	-

(*1) 사채액면금액에 발행시점의 전환권조정 및 사채발행차금을 가감한 순액으로 표시하였습니다.
(*2) 전기 중 미지급된 전환사채 상환대금이 당분기 중 지급되었으며 현금흐름표상 미지급금의 지급으로 포함되었습니다.

(4) 당사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	1,800,000,000원

액면이자율/보장수익률	2% / 3%

사채만기일	2025년 3월 2일

전환사채 행사가액	(*)주당 3,285원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨.

1) 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 조정하며, 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액을 가진 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 전환가액으로 조정한다. 또한, 전환사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.

조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가액 또는행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 주식 액면 변경 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 전환청구권자가 가질 수 있었던 주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병,자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 본 사채의 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다.

3) 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 자본의 감소 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제 '다.'호는 제외한다.)한 가액(이하 산정가액)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우 (전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다.)에는 자본의 감소 및 주식병합 등이 없었다면 얻을 수 있었던 가치와 동등한 가치를 반영할 수 있도록 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상을 조정한다.

4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3)목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액 조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액으로 조정한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다.(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다.)

5) 위 1)목 내지 4)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 전환가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

6) 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다.

권리행사 기간	2023년 3월 2일 ~ 2025년 2월 2일

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 3월 2일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(*) 12회차 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따라 전환가액을 조정하여 조정 후 전환가액은 당분기말 현재 942원 입니다.

13. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

예수금	145,528	134,934

선수금	531,216	1,218,505

선수수익	1,189,750	1,517,954

합 계	1,866,495	2,871,393

14. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

발행할 주식의 총수	200,000,000 주	200,000,000 주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수(*1)	39,940,137 주	37,677,724 주

보통주자본금(*2)	20,277,783,000	19,146,576,500

(*1) 당분기 중 유상증자로 인하여 298,508주, 전환사채의 전환으로 인하여 1,963,905주가 증가하였습니다.
(*2) 자기주식 이익소각으로 인하여 당분기말 현재 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.

(2) 당분기와 전기 중 자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	유상증자(*1)	전환사채 전환(*2)	전환사채 발행	분기순이익	기말

자본금

자본금	19,146,577	149,254	981,953	-	-	20,277,783

기타불입자본

주식발행초과금	85,727,483	150,747	924,298	-	-	86,802,527

전환권대가(*3)	-	-	-	69,442	-	69,442

기타자본잉여금	2,884,385	-	-	-	-	2,884,385

결손금

이익준비금(*4)	1,282,838	-	-	-	-	1,282,838

기업합리화적립금	942,600	-	-	-	-	942,600

미처리결손금	(76,027,819)	-	-	-	4,547,156	(71,480,663)

(*1) 2022년 12월 12일의 이사회 결의로 유상증자가 결정되었으며, 당분기 중 납입이 완료되어 298,508주가 발행되었습니다.
(*2) 당분기 중 수차례에 걸쳐 전환권이 행사되었으며, 전환으로 인하여 1,963,905주가 발행되었습니다.
(*3) 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 근거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
(*4) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

② 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구분	기초	전환사채 전환	전환사채 발행	전환사채 상환	자기주식 소각	당기순손실	재분류조정	기말

자본금

자본금	15,857,130	3,289,447	-	-	-	-	-	19,146,577

기타불입자본

주식발행초과금	82,331,765	3,395,718	-	-	-	-	-	85,727,483

전환권대가	1,613,994	(7,950)	2,444	(1,608,488)	-	-	-	-

기타자본잉여금	1,550,911	-	-	1,333,474	-	-	-	2,884,385

자기주식	(6,620,609)	-	-	-	6,620,609	-	-	-

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-유형자산재평가	711,742	-	-	-	-	-	(711,742)	-

결손금

이익준비금	1,282,838	-	-	-	-	-	-	1,282,838

기업합리화적립금	942,600	-	-	-	-	-	-	942,600

미처리결손금	(46,804,020)	-	-	-	(6,620,609)	(23,314,932)	711,742	(76,027,819)

15. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	816,387	2,370,815	744,937	2,345,949

퇴직급여	76,807	202,780	62,145	197,033

복리후생비	111,430	325,139	109,014	323,984

여비교통비	6,565	36,206	10,789	32,887

차량유지비	12,247	34,245	10,239	25,407

보험료	7,647	14,578	1,207	6,552

세금과공과	26,958	60,779	12,428	63,111

접대비	48,265	135,399	57,711	166,187

소모품비	6,104	20,005	4,854	14,494

통신비	1,997	6,082	2,012	6,358

경상개발비	707,298	1,919,828	688,043	2,514,482

지급임차료	5,681	17,006	6,017	12,290

감가상각비	150,120	446,189	111,544	325,180

무형자산상각비	4,937	14,786	5,521	17,753

지급수수료	282,782	1,386,660	276,650	1,081,191

회의비	1,508	3,422	1,070	4,198

대손상각비(환입)	16,714	(58,958)	116,848	193,763

건물관리비	7,452	21,976	7,241	20,400

기타	95,609	179,011	29,943	100,161

합 계	2,386,508	7,135,948	2,258,213	7,451,380

16. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 상품 및 재공품의 변동	6,004	1,757,578	(312,991)	(1,980,083)

원재료 사용액	1,602,265	3,439,365	2,909,855	7,062,938

종업원급여	2,651,595	7,774,345	2,359,401	7,787,460

복리후생비	339,516	993,405	321,516	980,822

감가상각비 및 무형자산상각비	424,839	1,206,432	353,558	1,045,902

세금과공과	35,547	84,608	19,372	85,947

지급수수료	445,617	1,655,762	440,655	1,646,423

지급임차료	89,215	270,907	82,525	252,528

외주비	16,669,919	46,462,390	16,290,785	41,790,052

기타	327,609	745,178	408,903	1,182,355

합 계(*)	22,592,126	64,389,971	22,873,579	59,854,344

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

17. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	164	-	-

리스해지이익	-	17,152	-	-

매각예정자산처분이익	1,956,248	1,956,248	-	4,523,903

잡이익	21,718	37,314	2,391	35,665

합 계	1,977,966	2,010,878	2,391	4,559,567

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

매각예정자산처분손실	-	-	-	1,136,670

무형자산처분손실	4,317	4,317	36,203	36,203

잡손실	10,000	102,998	12,302	13,880

합 계	14,317	107,315	48,506	1,186,753

18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 1.29% (2023년 09월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 17.49%) 입니다. 19. 주당손익

당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실) 및 희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익(손실)

① 기본주당이익(손실)

(단위: 원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)	2,599,654,864	4,547,156,011	4,717,804,733	1,566,238,143

가중평균유통보통주식수	39,940,137	39,484,144	37,168,863	34,863,892

기본주당이익(손실)	65	115	127	45

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수(*1)	3,466,350,608	10,323,696,376	2,861,092,360	8,489,980,590

가산: 전환권 행사(*2)	180,679,260	437,048,478	558,442,991	1,027,861,818

가산: 유상증자	27,462,736	57,910,552	-	-

합 계	3,674,492,604	10,818,655,406	3,419,535,351	9,517,842,408

일수	92일	274일	92일	273일

가중평균유통보통주식수	39,940,137	39,484,144	37,168,863	34,863,892

(*1) 발행주식수는 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수입니다.
(*2) 당분기 중 수차례에 걸쳐 전환권이 행사되었습니다.

(2) 희석주당이익(손실)

희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 당분기 중 보유한 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전분기는 손실로 인한 반희석효과가 발생하였으며, 당분기 중 희석주당손익은 아래와 같이 산정되었습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	제 23(당) 기 분기

3개월	누적

보통주분기순이익	2,599,654,864	4,547,156,011

전환사채 이자비용	31,544,234	72,011,181

이자비용의 법인세(20.9%)	6,592,745	15,050,337

희석주당이익 산정을 위한 순이익	2,624,606,353	4,604,116,855

발행된 가중평균유통보통주식수	39,940,137	39,484,144

잠재적보통주의 증분 조정주식수	1,910,828	1,910,828

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	41,850,965	41,394,972

희석주당이익	63	111

20. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 분기순이익(손실)에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

퇴직급여	629,532	722,073

감가상각비	1,191,646	1,028,148

무형자산상각비	14,786	17,753

재고자산평가손실(환입)	(242,954)	(3,227)

재고자산폐기손실	265,074	-

대손상각비(환입)	(58,958)	193,763

외화환산손실	64,053	17,714

무형자산처분손실	4,317	36,203

기타의대손상각비(환입)	-	515,790

반품충당부채전입(환입)	-	(6,979)

사채상환손실	-	1,871

이자비용	267,969	311,560

지분법처분손실	-	169

리스계약손실	12,584	-

법인세비용(수익)	59,400	331,972

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	4,441,401

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	74,192

매각예정자산처분손실	-	1,136,670

파생상품평가손실	-	841,052

외화환산이익	(31,142)	(87,660)

기타대손충당금환입액	(224,539)	-

유형자산처분이익	(164)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(7,990)	(19,883)

지분법처분이익	-	(1,932,667)

리스해지이익	(17,152)	-

매각예정자산처분이익	(1,956,248)	(6,067,671)

사채상환이익	-	(250,311)

이자수익	(505,180)	(472,022)

배당금수익	(170,460)	(170,460)

합 계	(705,426)	659,451

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

매출채권의 증감	(2,086,088)	(4,503,999)

미수금의 증감	(383,650)	(414,654)

선급금의 증감	(62,326)	91,585

선급비용의 증감	(1,225,683)	329,323

미수수익의 증감	1,011,706	(99,630)

선수수익의 증감	(328,203)	428,288

재고자산의 증감	1,735,458	(1,976,856)

매입채무의 증감	3,463,902	4,410,333

미지급금의 증감	321,220	(211,647)

예수금의 증감	10,593	(7,693)

선수금의 증감	(687,289)	-

미지급비용의 증감	(736,726)	(256,150)

기타보증금의 증감	(1,200)	-

합 계	1,031,715	(2,211,100)

(3) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

전환사채의 전환	1,906,250	6,685,165

건설중인자산 매각예정자산 대체	-	10,060,837

투자주식 매각예정자산 대체	-	3,609,906

재평가잉여금 대체	711,742

자기주식 소각	6,620,609

관계기업 현물출자	6,100,015

당기손익 공정가치 측정 금융자산 유동성 대체	-	2,000,044

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금 변동	비현금 변동	기말

유입	유출	취득	기타

단기차입금	1,070,000	1,000,000	(1,000,000)	-	-	1,070,000

전환사채(*)	-	3,760,250	-	-	(1,940,029)	1,820,221

임대보증금	336,500	-	(18,000)	-	-	318,500

리스부채	5,731,322	-	(1,113,338)	535,596	(263,366)	4,890,213

합 계	7,137,822	4,760,250	(2,131,338)	535,596	(2,203,395)	8,098,934

(*) 당사는 전기말 전환사채 조기상환으로 인한 미지급금 1,889,395 천원을 당분기 중 지급하였으며, 동 현금유출액을 재무활동으로 분류하였습니다.

② 제 22(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금 변동	비현금 변동	기말

유입	유출	취득	기타

단기차입금	-	1,470,000	(400,000)	-	-	1,070,000

전환사채(*)	9,896,151	7,008,311	(8,543,727)	-	(6,328,544)	2,032,191

리스부채	3,230,819	-	(730,886)	323,186	(591)	2,822,528

합 계	13,126,971	8,478,311	(9,674,613)	323,186	(6,329,135)	5,924,719

21. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	기업명	비고

제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

당사에 영향력을 행사하는 기업	-

최상위지배기업	넥스에너지글로벌(주)	넥스에너지글로벌(주)	-

직상위지배기업	알파에쿼티파트너스(주)	알파에쿼티파트너스(주)	-

당사가 영향력을 행사하는 기업	-

종속기업	(주)알파피앤아이	(주)알파피앤아이	-

(주)알파에너웍스	(주)알파에너웍스	-

팬아시아바이오펀드1호	팬아시아바이오펀드1호	-

(주)피플스파마코리아	(주)피플스파마코리아	-

공동기업	-	(주)에어포트씨티(*1)	-

(주)알파비전	(주)알파비전	-

관계기업	(주)에이티에스	(주)에이티에스	-

(주)웰그램	(주)웰그램	-

(주)한송네오텍	(주)한송네오텍	-

기타특수관계자(*)	엔에스네오텍(주)	엔에스네오텍(주)	관계기업의 종속기업

(주)신화아이티	(주)신화아이티	관계기업의 종속기업

개인주주 등	개인주주 등	-

(*) 실질에 따라 사실상의 특수관계자로 판단되는 회사는 기타특수관계자로 분류하였습니다.
(*1) 당사는 2024년 8월 7일 당사가 보유한 공동기업투자주식 (주)에어포트시티 지분 전량(76,995 주)을 외부의 제 3자에게 매각하여 특수관계자에서 제외하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	매출	금융수익	기타수익	매입	금융비용	기타비용

종속기업	(주)알파피앤아이	-	46,259	27,796	-	-	-

(주)알파에너웍스	-	31,517	2,499	-	-	-

팬아시아바이오펀드1호

(주)피플스파마코리아	-	-	-	-	2,411	-

공동기업	(주)에어포트씨티	-	-	792	-	-	-

(주)알파비전	1,735,182	3,258	-	-	-	45,690

관계기업	(주)에이티에스	-	-	-	1,490,640	26,268	-

(주)웰그램	-	167,212	-	-	-	-

(주)한송네오텍	-	68,318	26,335	-	-	9,846

기타특수관계자	임직원	-	11,682	-	-	-	-

합 계	1,735,182	330,369	57,422	1,490,640	28,678	55,536

② 제 22(전) 기 분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	매출	금융수익	금융비용	기타비용

직상위지배기업	알파에쿼티파트너스(주)	-	-	5,000	-

종속기업	(주)알파피앤아이	-	3,541	756	-

(주)알파에너웍스	-	10,435	-	-

공동기업	(주)에이피오	-	2,274	-	-

(주)알파비전	611,661	-	-	-

관계기업	(주)에이티에스	-	-	756	1,419,366

(주)웰그램	-	128,538	-	-

(주)휴먼엔	-	-	-	5,406

(주)한송네오텍	-	136,790	-	14,067

기타특수관계자	임직원	-	7,666	-	-

합 계	611,661	289,244	6,512	1,438,839

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 등의 내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	자금대여거래	자금차입거래	기타거래

대여	회수	차입	상환	투자(증자등)	배당수취	리스료수취	임대보증금 반환

직상위지배기업	알파에쿼티파트너스(주)	-	-	-	-	300,001	-	-	-

종속기업	(주)알파피앤아이	1,260,000	-	-	-	-	-	179,319	-

(주)알파에너웍스	2,200,000	1,510,000	-	-	-	-	15,862	18,000

팬아시아바이오펀드1호	100,000	-	-	-	-	-	-	-

공동기업	(주)에어포트씨티	-	-	-	-	-	-	5,108	-

(주)알파비전	120,000	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	(주)에이티에스	-	-	1,000,000	1,000,000	-	170,460	-	-

(주)웰그램	2,800,000	-	-	-	-	-	-	-

(주)한송네오텍	6,840,000	1,550,000	-	-	-	-	169,250	-

기타특수관계자	임직원	-	92,896	-	-	-	-	-	-

합 계	13,320,000	3,152,896	1,000,000	1,000,000	300,001	170,460	369,539	18,000

② 제 22(전) 기 분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	자금대여거래	자금차입거래	기타거래

대여	회수	차입	상환	투자(증자등)	배당수취	사채상환	리스료지급	투자주식매각

직상위지배기업	알파에쿼티파트너스(주)	-	-	-	-	-	-	1,000,000	-	-

종속기업	(주)알파피앤아이	700,000	400,000	400,000	400,000	-	-	-	-	92,092

(주)알파에너웍스	800,000	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)피플스파마코리아	-	-	70,000	-	-	-	-	-	-

공동기업	(주)에이피오	-	150,000	-	-	-	-	-	-	-

(주)알파비전	-	-	-	-	500,000	-	-	-	-

관계기업	(주)에이티에스	-	-	1,000,000	-	-	170,460	-	-	-

(주)웰그램	2,820,000	5,000,000	-	-	5,000,000	-	-	-	-

(주)한송네오텍	3,000,000	3,100,000	-	-	7,300,009	-	-	179,623	-

기타특수관계자	(주)신화아이티	-	-	-	-	6,100,015	-	-	-	-

임직원	100,000	121,400	-	-	-	-	-	-	-

합 계	7,420,000	8,771,400	1,470,000	400,000	18,900,024	170,460	1,000,000	179,623	92,092

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미수수익	리스채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	(주)알파피앤아이(*1)(*2)	-	2,050,000	53,314	838,903	-	-	150,000

(주)알파에너웍스(*3)	-	1,700,000	15,095	-	-	-	-

팬아시아바이오펀드1호	-	100,000	2,124	-	-	-	-

(주)피플스파마코리아(*4)	-	-	7,096	-	-	70,000	3,372

공동기업	(주)에어포트씨티(*5)	-	311,580	12,023	23,899	-	-	4,500

(주)알파비전	227,404	120,000	3,258	-	-	-	8,204

관계기업	(주)에이티에스	-	-	-	-	156,061	1,000,000	13,197

(주)웰그램(*6)(*7)	-	4,800,000	213,610	5,000,000	-	-	-

(주)한송네오텍(*8)	-	5,290,000	1,239	791,801	-	-	164,000

기타특수관계자	임직원	-	866,563	-	-	-	-	4,308

합 계	227,404	15,238,143	307,759	6,654,603	156,061	1,070,000	347,581

(*1) (주)알파피앤아이에 대한 대여금 중 1,850,000천원은 대여 한도 약정(한도 1,850,000천원)에 의해 대여한 금액입니다.
(*2) 당사는 과거부터 미회수된 (주)알파피앤아이 대여금 및 미수수익에 대하여, 제공 받은 담보 가치를 제외한 금액에 대해 대손충당금 576,975천원을 인식하고 있습니다.
(*3) 당사는 과거부터 미회수된 (주)알파에너웍스 대여금 및 미수수익에 대하여, 제공 받은 담보 가치를 제외한 금액에 대해 대손충당금 472,249천원을 인식하고 있습니다.
(*4) 당사는 (주)피플스파마코리아 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다.
(*5) 당사는 (주)에어포트씨티 대여금에 대해 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다.
(*6) (주)웰그램에 대한 대여금 전액은 대여 한도 약정(한도 5,000,000천원)에 의해 대여한 금액입니다.
(*7) 당사는 과거부터 미회수된 (주)웰그램 대여금 2,000,000천원, 미수수익 46,398천원 및 기타채권 전액에 대해 대손충당금을 인식하고 있습니다.
(*8) (주)한송네오텍에 대한 대여금 전액은 대여 한도 약정(한도 5,800,000천원)에 의해 대여한 금액입니다.

② 제 22(전) 기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미수수익	미수금	리스채권	전환사채	신주인수권부사채	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	(주)알파피앤아이(*1)(*2)	-	790,000	7,055	208	974,125	-	-	-	-	150,000

(주)알파에너웍스(*3)(*4)	-	1,010,000	18,685	-	110,788	-	-	-	-	18,000

(주)피플스파마코리아(*5)	-	-	7,096	-	-	-	-	-	70,000	962

공동기업	(주)에어포트씨티(*6)	-	311,580	12,023	-	27,751	-	-	-	-	4,500

(주)알파비전	396,127	-	-	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	(주)에이티에스	-	-	-	-	-	-	-	193,322	1,000,000	12,351

(주)웰그램(*7)(*8)	-	2,000,000	46,398	-	-	2,000,000	3,000,000	-	-	-

(주)한송네오텍(*9)	-	-	-	-	919,430	-	-	-	-	166,384

기타특수관계자	임직원	-	959,459	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	396,127	5,071,039	91,257	208	2,032,094	2,000,000	3,000,000	193,322	1,070,000	352,197

(*1) (주)알파피앤아이에 대한 대여금 중 590,000천원은 대여 한도 약정(한도 650,000천원)에 의해 대여한 금액입니다.
(*2) 당사는 (주)알파피앤아이 대여금 및 미수수익에 대하여, 제공 받은 담보 가치를 제외한 금액에 대해 대손충당금 576,975천원을 인식하고 있습니다.
(*3) (주)알파에너웍스에 대한 대여금 중 460,000천원은 대여 한도 약정(한도 700,000천원)에 의해 대여한 금액입니다.
(*4) 당사는 (주)알파에너웍스 대여금 및 미수수익에 대하여, 제공 받은 담보 가치를 제외한 금액에 대해 대손충당금 696,788천원을 인식하고 있습니다.
(*5) 당사는 (주)피플스파마코리아 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다.
(*6) 당사는 (주)에어포트씨티 대여금에 대해 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다.
(*7) (주)웰그램에 대한 대여금 전액은 대여 한도 약정(한도 2,000,000천원)에 의해 대여한 금액입니다.
(*8) 당사는 (주)웰그램 대여금, 미수수익 및 기타채권에 대해 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다.
(*9) 당사는 전기 중 (주)한송네오텍과 대여 한도 약정(한도 3,000,000천원)을 체결하였으며, 전기말 현재 실행 금액은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.① 특수관계자로부터 제공받은 담보

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	담보자산	제공처	채권금액

종속기업	(주)알파피앤아이	(주)한송네오텍 주식 666,910주	(주)알파피앤아이	2,103,314

(주)알파에너웍스	(주)한송네오텍 주식 1,005,750주	(주)알파에너웍스	1,715,095

관계기업	(주)웰그램	(주)웰그램 보유 특허권	(주)웰그램	5,013,610

(주)한송네오텍	더라미(주) 주식 373,523주(*)	(주)한송네오텍	5,291,239

알파홀딩스(주)주식 888,889주

더라미(주) 주식 529,702주(*)	(주)엔에스네오텍

알파홀딩스(주)주식 610,934주

기타특수관계자	임직원	지분증권	개인	240,000

합 계	14,363,258

(*1) 보고기간 후 (주)한송네오텍이 소유한 부동산으로 담보자산이 변경되었습니다.

② 특수관계자에게 제공한 담보

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	내역	제공처	채무금액

관계기업	(주)에이티에스	채권자 보관 재고자산	(주)에이티에스	1,000,000

③ 특수관계자에게 제공한 지급보증

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	내역	지급보증금액	지급보증처

관계기업	(주)한송네오텍	수출신용보증	900,000	한국무역보험공사

120,000	기업은행

(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

단기종업원급여	496,629	512,527

퇴직급여	30,625	30,635

합 계	527,254	543,162

22. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 당사의 타인을 위한 지급보증제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수혜자	보증처	내용	보증금액

한국과학기술원	서울보증보험	선금보증보험 등	1,260,626

연세대학교 산학협력단	계약보증보험	8,756

합 계	1,269,382

(2) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부보자산	부보금액	보험금수익자

화재보험	유형자산 및 재고자산	9,947,129	당사

(3) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 한도거래 약정사항은 없습니다.(4) 당분기말 현재 당사가 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관할법원	원고	피고	사건내역	소송가액	경과사항

수원고등법원	당사 및팬아시아바이오1호펀드	(주)엠엠알글로벌	담보제공 의무 미이행	1,000,000	1심 원고 승소

23. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.① 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.상각후원가금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부가액과 유사합니다.

② 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.가) 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년

매입채무및기타채무	12,977,789	12,977,789	-	12,977,789	-	-

전환사채	1,820,221	1,871,471	3,058	12,033	1,856,381	-

단기차입금	1,070,000	1,083,161	4,180	1,007,252	71,729	-

유동리스부채	1,508,244	1,677,773	142,091	284,183	1,251,499	-

기타비유동금융부채(보증금)	318,500	336,500	-	-	-	336,500

비유동리스부채	3,381,969	3,573,935	-	-	-	3,573,935

합 계	21,076,724	21,520,629	149,329	14,281,256	3,179,610	3,910,435

나) 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년

매입채무및기타채무	11,208,700	11,208,700	-	11,208,700	-	-

단기차입금	1,070,000	1,106,177	4,180	16,452	1,085,545	-

유동리스부채	1,492,514	1,702,925	142,393	284,785	1,275,747	-

기타비유동금융부채(보증금)	336,500	336,500	-	-	-	336,500

비유동리스부채	4,238,808	4,530,779	-	-	-	4,530,779

합 계	18,346,522	18,885,081	146,573	11,509,937	2,361,292	4,867,279

③ 시장위험관리가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	307,143	(307,143)	374,420	(374,420)

RMB	247	(247)	24	(24)

JPY	(36,836)	36,836	-	-

나) 이자율위험관리당분기말 현재 당사는 고정이자율로만 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

부채총계	23,061,210	22,291,162

차감: 현금및현금성자산	1,514,430	3,285,534

순부채	21,546,779	19,005,628

자본총계	40,778,912	33,956,064

순부채비율(%)	52.84	55.97

24. 보고기간 후 사건보고기간 이후 발생한 당사와 특수관계자 간 자금거래의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	자금의 대여	자금의 회수	대여목적	연이자율(%)	담보자산

일자	금액	일자	금액

종속기업	(주)알파피앤아이	2024-10-14	120,000	-	-	운영자금	4.6	무담보

2024-11-11	50,000	-	-

관계기업	(주)한송네오텍	2024-10-07	440,000	-	-	운영자금	4.6	(주)한송네오텍 소유 부동산

2024-10-10	70,000	-	-	운영자금	4.6

2024-11-04	33,000	-	-	운영자금	4.6

25. 상장적격성 실질심사 대상 결정 및 개선계획서 제출에 따른 개선기간 부여당사는 2024년 4월 19일 코스닥시장상장규정 제56조 제1항 제3호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등에 근거하여, 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었습니다. 당사는 2024년 5월 14일 개선계획서를 제출하였고,2024년 12월 12일까지 개선기간을 부여받았습니다. 만약, 당사가 코스닥시장에서 상장폐지될 경우에는 연결실체의 재무상태 및 영업성과에 부정적 영향이 발생할 수도 있습니다.26. 관계기업투자주식 코스닥 상장폐지 심의ㆍ의결당사의 주요 관계기업인 (주)한송네오텍(장부금액 2,101,258천원, 지분율 27.04%) 에 대해 한국거래소는 2024년 5월 27일 코스닥시장위원회의 심의ㆍ의결을 거쳐 동 관계기업 주권의 상장폐지를 결정한 바 있으며, 동 상장폐지 결정에 대해 동 관계기업은 2024년 6월 18일 이의신청을 하였습니다.이에 대해 한국거래소가 2024년 7월 15일 코스닥시장위원회를 개최한 결과, 심의를 속개하기로 결정한 바 있습니다.이와 관련하여 한국거래소는 2024년 11월 1일 코스닥시장위원회를 개최하였으며, 코스닥시장위원회는 동 관계기업 주권에 대해 상장폐지 여부를 심의한 결과, 상장폐지로 의결하였습니다.동 관계기업은 상장폐지 결정에 대해 2024년 11월 4일 서울남부지방법원에 상장폐지결정 등 효력정지를 신청하였습니다. 27. 유상증자 및 최대주주의 지분매각 추진당사는 지배구조 개선을 위하여 외부 투자자로부터 유상증자를 추진하고 있으며,지배기업의 최대주주인 (주)알파에쿼티파트너스는 지분 매각을 추진하고 있습니다.