알파칩스 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항가. 종속회사간 합병 지배회사의 종속회사인 (주)알파홀딩스(존속회사)가 스마트파이(주)(소멸회사)를 흡수합병(합병비율 1:0)하는 절차가 2015년 2월 12일부로 종료되었습니다. 지배회사의 종속회사인 (주)알파홀딩스(존속회사)가 (주)에이디텍(소멸회사)를 흡수합병(합병비율 1:0)하는 절차가 2018년 12월 04일부로 종료되었습니다. 나. 물적분할회사가 영위하는 사업 중 HDMI IP개발 사업부문의 분리를 통하여 해당 사업부문을 특화 시키고 핵심 사업에 집중투자를 용이하게 하며, 사업부문의 독립화를 통하여 성과평과를 가능하게 함으로써 책임경영체제 확립을 위해 2016년 12월 23일을 분할기일로 (주)알파솔루션즈를 물적분할 하였습니다.다. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향종속회사간 합병으로 회사의 재무제표에 미치는 영향은 흡수합병을 통하여 (구)(주)에이디 텍의 자산 및 부채가 (주)알파홀딩스로 합병 되었습니다. 회사는 전기 중 Oncosec Medical Inc.의 지분 15.5%를 신규 취득하였으며, 당분기 중 OncoSec Medical Incorporated. 는 발행주식에 대해 10주를 1주로 병합하였으며, 현재 지분율은 15.15%입니다. 회사는 투자회사의 이사회에 참여하는 등 유의적인 영향력 행사가 가능하여 지분법적용투자주식으로 분류하였습니다. 라. 관련 공시서류회사는 스마트파이(주) 종속회사간 합병과 관련하여 2014년 11월 28일 회사합병결정(소규모합병) 내용 및 2015년 2월 12일 합병등종료보고서(합병) 내용을 공시하였습니다.회사는 물적분할과 관련하여 2016년 10월 11일 주요사항보고서(회사분할결정) 내용및 2016년 12월 29일 합병등종료보고서(분할) 내용을 공시하였습니다.회사는 (주)에이디텍 종속회사간 합병과 관련하여 2018년 08월 28일 회사합병결정(소규모합병) 내용 및 2018년 12월 04일 합병등종료보고서(합병) 내용을 공시하였습니다.마. 일부 계정과목 재분류회사는 목적적합한 재무정보의 제공을 위하여 다음과 같이 일부 계정과목을 재분류하였습니다. 이러한 회사의 회계정책 변경은 회사의 주요 재무상태나 경영성과에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.- 전전기 중 기타수익으로 분류하던 임대수익을 매출액으로 재분류 하였습니다.- 전전기 중 금융수익(비용)으로 분류하던 매출채권 등 영업자산과 영업부채와 관련된 외환손익을 기타수익(비용)으로 재분류하였습니다. 바. 유형자산의 재평가 모형 적용 회사는 제15기부터 유형자산 중 토지와 건물에 대해 후속측정을 재평가 금액(재평가일의 공정가치)으로 인식하고 있습니다. 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위:천원).

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1)
- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3)

구 분	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정

토지와 건물	-	19,145,820	19,145,820

재평가일인 2016년 12월 31일 현재 토지와 건물의 공정가치는 회사와 독립적인 (주)감정평가법인 대일감정원이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)감정평가법인 대일감정원은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.수준 3의 외부평가된 토지 및 건물의 공정가치는 거래사례비교법을 적용하여 산출하였으며, 위치, 주위환경과 건물의 이용 및 관리상태, 층이나 위치별 효용도 등 인근 유사 물건의 정상적인 거래가격 수준을 종합 참작하여 토지와 건물을 일괄하여 평가한 후 토지와 건물의 가격배분비율을 고려하여 토지와 건물의 가격을 평가하였습니다.

토지와 건물의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

거래사례 비교법: 시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 개별 요인을 비교하여 공정가치를 측정	사정보정	1.00	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

시점보정(상업용 부동산 시도별 자본수익률)	0.22% ~ 0.27%	자본수익률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(층별효용치 등)	0.87 ~ 1.00	층별효용치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

(4) 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	토지	건물

취득원가	2,557,310	6,497,350	2,557,310	6,497,350

감가상각누계액	-	(1,596,941)	-	(1,475,116)

순장부금액	2,557,310	4,900,409	2,557,310	5,022,234

2. 대손충당금 설정현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원,%)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

당분기말	매출채권	13,805,582	660,038	4.8

단기대여금	17,723,979	154,525	0.9

미수금	799,400	24,819	3.1

미수수익	1,026,932	7,096	0.7

합 계	33,355,893	846,478	2.5

전기말	매출채권	13,113,385	589,200	4.5

단기대여금	15,261,843	99,393	0.7

장기대여금	415,017	240	0.1

미수수익	327,230	7,096	2.2

선급금	-	-	-

미수금	792,015	24,818	3.1

합 계	29,909,490	720,747	2.4

전전기말	매출채권	14,407,733	602,143	4.2

단기대여금	180,365	-	-

장기대여금	902,619	-	-

미수수익	86,541	7,096	8.2

선급금	683,308	-	-

합 계	16,260,566	609,239	6.9

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기	전전기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	720,747	609,239	537,166

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	21,384	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	21,384	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	125,731	90,124	72,073

4. 기말 대손충당금 잔액합계	846,478	720,747	609,239

나. 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권에 대하여 과거의 대손경험률과 개별적인 채권의 대손가능성에 대해 추정을 근거로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 매출채권에 대하여 기본 1% 설정- 개별분석을 통하여 장래 대손예상액을 근거로 1%~100% 설정- 매출채권 및 장기성매출채권외에 대손을 설정하고 있는 계정과목은 없습니다.

다. 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원,%)

구 분	6월 이하	6월초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	12,674,525	179,189	-	500,641	13,354,355

특수관계자	-	451,227	-	-	451,227

계	12,674,525	630,416	-	500,641	13,805,582

구성비율	91.8	4.6	-	3.6	100.0

3. 재고자산가. 실사일자 당사는 매월말 기준으로 자사보관 재고 및 타처보관 재고를 실사하고 있습니다.나. 재고실사시 감사인등의 참여 및 입회 여부외부감사인은 년 1회(12월) 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인했습니다.재고자산의 실사내역-재고실사 대상기간 : 제17기(2018년)말 결산 재고실사-재고실사 일자 : 2018년 12월 21일-재고실사 내용 : 회사는 기말결산일(2018년 12월 31일)을 기준으로 전기 당사의 외부감사법인인 영앤진회계법인의 외부감사인 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 실사일과 결산일 사이의 재고자산 차이는 그 사이기간 동안 발생한 입출고관리를 통하여 확인하였습니다.

다. 재고자산 계정과목별 평가감 설정 내역회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	당분기말	전기말

반도체 부문	제 품	1,893,085	1,312,352

합 계	1,893,085	1,312,352

종속회사및 관계회사	제 품	5,439	-

원재료	29,132	1600

부재료	12,099	5,084

합 계	46,670	6,684

총 합 계	1,939,755	1,319,036

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계*100]	3.5	1.3

재고자산회전율(회수)[매출원가/{기초재고+기말재고)/2}]	27	91

회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)알파홀딩스	회사채	사모	2014년 02월 20일	17,000,000	3.5	-	2020년 02월 20일	전액 보통주 전환	-

(주)알파홀딩스	회사채	사모	2016년 11월 25일	13,000,000	3.5	-	2019년 11월 25일	일부상환 외 전액 보통주 전환	-

(주)알파홀딩스	회사채	사모	2018년 03월 30일	15,000,000	2.0	-	2021년 03월 30일	일부 보통주 전환(*1)	-

(주)알파홀딩스	회사채	사모	2018년 09월 04일	14,000,000	0	-	2022년 09월 04일	-	-

(주)알파홀딩스	회사채	사모	2018년 09월 11일	10,000,000	1.0	-	2021년 09월 11일	일부상환 일부 보통주 전환(*2)	-

(주)알파홀딩스	회사채	사모	2018년 09월 14일	9,000,000	1.0	-	2021년 09월 14일	일부상환(*3)	-

(주)알파홀딩스	회사채	사모	2019년 04월 26일	14,300,000	1.0	-	2022년 04월 26일	-	-

(주)알파홀딩스	회사채	사모	2019년 05월 30일	1,500,000	2.0	-	2022년 05월 30일	-	-

(주)알파바이오랩스	회사채	사모	2016년 08월 26일	10,000,000	2.0	-	2021년 08월 25일	-	-

(주)알파바이오랩스	회사채	사모	2019년 06월 21일	10,000,000	2.0	-	2024년 06월 21일	-	-

(주)알파머티리얼즈	회사채	사모	2016년 12월 05일	300,000	2.0	-	2021년 12월 05일	-	-

(주)알파머티리얼즈	회사채	사모	2017년 01월 13일	500,000	2.0	-	2022년 01월 13일	-	-

합 계	-	-	-	87,800,000	-	-	-	-	-

(*1) 3회차 전환사채는 총 150억 중 107.5억원이 전환청구되었으며, 9월말 이후 3억원이 보통주로 추가 전환되었습니다. (*2) 5회차 전환사채는 최초 발행액은 100억원 이었으나, 사업결합 과정에서 10억원은 회사가 재취득 하였으며, 9월말이후 7억원이 재매각되었습니다. 15.75억원은 조기상환 되어 소각되었으며, 0.5억원은 보통주로 전환되었습니다. 9월말 이후 41.5억원이 보통주로 추가 전환 되었습니다. (*3) 6회차 전환사채는 최초 발행액 90억원 이었으며, 당분기 중 40억원이 조기상환 되었으며, 조기상환된 40억원 중 20억원은 재매각 되었고 그 중 15억원은 9월 말 이후 전환청구 되었습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	46,425,000	-	-	-	-	-	-	46,425,000

합계	46,425,000	-	-	-	-	-	-	46,425,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-