알파칩스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제22기 2024년 03월 31일 현재
제21기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 알파홀딩스와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사와 알파홀딩스와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 알파홀딩스(이하 "지배기업")는 2002년 11월 22일에 반도체 설계 및 개발 등을 목적으로 설립되었으며, 주문형반도체(ASIC) 설계 및 개발을 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2010년 9월 17일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 2016년 8월 9일 사명을 주식회사 알파칩스에서 주식회사 알파홀딩스로 변경하였습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

알파에쿼티파트너스(주)	2,680,681	6.7%	2,382,173	6.3%

홍원희	1,698,512	4.3%	1,698,512	4.5%

㈜한송네오텍(*1)	1,499,823	3.8%	1,499,823	4.0%

고영옥	1,486,199	3.7%	1,486,199	3.9%

기 타	32,574,922	81.6%	30,611,017	81.2%

합 계	39,940,137	100.0%	37,677,724	100.0%

(*1) 관계기업 (주)한송네오텍의 완전자회사 엔에스네오텍(주) 보유 지분이 합산된 금액입니다.

(2) 종속기업의 개요① 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.가) 제 23(당) 기 분기

기업명	지분율(%)	소재지	보고기간종료일	업종	지배력 판단 근거

(주)알파에너웍스	100.0	대한민국	2024.03.31	태양광 발전 시스템 개발 사업	의결권과반수보유

(주)알파피앤아이	99.75	대한민국	2024.03.31	부동산업	의결권과반수보유

㈜피플스파마코리아	97.38	대한민국	2024.03.31	의약용 물질 및 의약품제조	의결권과반수보유

팬아시아바이오1호펀드	98.0	대한민국	2024.03.31	투자조합	의결권과반수보유

나) 제 22(전) 기

기업명	지분율(%)	소재지	보고기간종료일	업종	지배력 판단 근거

(주)알파에너웍스	100.00	대한민국	2023.12.31	태양광 발전 시스템 개발	의결권 과반수 보유

(주)알파피앤아이	99.75	대한민국	2023.12.31	부동산업	의결권 과반수 보유

(주)피플스파마코리아	97.38	대한민국	2023.12.31	의약용 물질 및 의약품제조	의결권 과반수 보유

팬아시아바이오1호펀드	98.00	대한민국	2023.12.31	투자조합	의결권 과반수 보유

② 요약재무정보당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.가) 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜알파에너웍스	1,703,490	2,610,719	(907,230)	467,597	(197,870)	(197,870)

㈜알파피앤아이	1,577,192	2,260,825	(683,633)	-	(485,974)	(485,974)

㈜피플스파마코리아	106,261	40,977	65,283	-	4,537	4,537

팬아시아바이오1호펀드	318,333	-	318,333	-	(4)	(4)

나) 제 22(전) 기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)알파에너웍스	1,802,689	2,512,049	(709,359)	1,462,379	(2,626,384)	(2,626,384)

(주)알파피앤아이	1,657,008	1,854,667	(197,658)	-	(3,102,637)	(3,102,637)

(주)피플스파마코리아	104,242	43,496	60,747	-	(498,329)	(498,329)

팬아시아바이오1호펀드	318,337	-	318,337	-	(130,900)	(130,900)

2. 연결재무제표 작성기준연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품(2) 기능통화와 표시통화연결실체의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 13: 공동기업 및 관계기업투자 - 연결실체가 피투자회사에 지배력 또는 유의적인 영향력을 행사하는지 여부- 주석 16: 리스 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 8: 매출채권의 기대신용손실 측정- 주석 11: 재고자산의 순실현가능가치 평가- 주석 13, 주석 15: 손상검사 - 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 20: 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 27: 계약자산의 기대신용손실 측정

③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6: 공정가치

3. 회계정책의 변경

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 연 결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연 결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(4) 중요한 회계정책 정보연결실체는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 연결실체의 경영진은 회계정책을 검토하였고,이 개정사항에 따라 주석 4에 공시된 중요한 회계정책 정보를 업데이트 하였습니다.4. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.연결실체는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.

(1) 연결① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.③ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.(2) 현금 및 현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

② 분류 및 후속측정가) 금융자산: 사업모형평가연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유 사업모형의 목적을 평가합니다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 연결실체의 사업모형은 다음과 같습니다.

사업모형

현금흐름수취목적	연결실체는 주문형반도체(ASIC) 설계 및 개발 등에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융자산의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다.

매도목적	당기말 현재 연결실체가 매도목적으로 보유하고 있는 비파생금융자산은 없습니다.

단기매매목적	당기말 현재 연결실체가 단기매매목적으로 보유하고 있는 비파생금융자산은없습니다.

나) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)연결실체는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성된 금융상품만을 보유하고 있습니다.

다) 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 전체기간 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산② 신용이 손상된 금융자산금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다.

(6) 유형자산토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

계 정 과 목	추정내용연수

기계장치	5년 ~ 10년

시설장치	5년

차량운반구	5년

비품	5년

기타	5년

사용권자산	2 ~ 5년

(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 영업권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

계 정 과 목	추정내용연수

영업권	비한정

그 외의 무형자산	5년

(8) 리스① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경 유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.연결실체는 재무상태표에서 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하였습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스 연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다 .② 리스제공자리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

(9) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.(10) 정부보조금연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다(11) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. ① 수행의무의 식별연결실체는 반도체소자의 설계 및 개발 용역 제공과, 제작을 통한 주문형반도체(ASIC) 제품을 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 고객과의 개발 위탁 계약및 제품 공급 계약 등에서 1) 제품 판매, 2) 개발 용역의 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

② 제품 판매연결실체는 제작한 반도체 제품을 내수 및 수출을 통해 고객에게 판매하고 있습니다.기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 이러한 재화의 판매는 한 시점에 이행하는 수행의무에 해당합니다. 또한, 연결실체는 기업회계기준서 제1115호에서 규정하는 바에 따라지급청구권, 법적소유권, 물리적 점유의 이전, 재화의 소유에 따른 위험과 보상의 이전, 고객의 인수 조건 등과 같은 통제의 이전 지표를 고려하여 수익의 인식시점을 판단하였습니다. 이에 따라 연결실체는 검수된 재화의 고객 인수시점에 수익을 인식하였습니다. ③ 개발 용역연결실체는 고객이 요구하는 설계에 맞게 반도체 칩을 설계 및 개발하는 디자인 서비스를 고객에게 제공하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 개발 용역의 경우 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있는 것으로 판단되어, 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 투입법을 이용한 진행률에 따라 수익으로 인식합니다. 한편, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 요건을 충족하지 못하는 용역 계약에 대해서는 한 시점에 수익을 인식합니다.(12) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 금융자산과 금융부채에 대한 외화환산손익 및 외환차손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 사채상환손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.

(13) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 교환가능성 결여(기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과')다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 가 개정되었습니다. 동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것 입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용 됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5. 금융상품의 범주별 분류(1) 금융자산의 범주① 당분기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산 :

현금및현금성자산	-	5,247,266	5,247,266

매출채권및기타채권	-	13,804,741	13,804,741

기타유동금융자산	-	1,854,298	1,854,298

유동리스채권	-	177,994	177,994

유동금융자산 계	-	21,084,299	21,084,299

비유동자산:

기타비유동금융자산	-	2,907,312	2,907,312

비유동리스채권	-	725,802	725,802

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	7,248,092	-	7,248,092

비유동금융자산 계	7,248,092	3,633,114	10,881,206

합 계	7,248,092	24,717,413	31,965,505

② 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	-	3,553,017	3,553,017

매출채권및기타채권	-	10,450,278	10,450,278

기타유동금융자산	-	2,632,991	2,632,991

유동리스채권	-	176,202	176,202

유동금융자산 계	-	16,812,488	16,812,488

비유동자산:

기타비유동금융자산	-	2,910,915	2,910,915

비유동리스채권	-	770,978	770,978

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	7,248,092	-	7,248,092

비유동금융자산 계	7,248,092	3,681,893	10,929,985

합 계	7,248,092	20,494,381	27,742,473

(2) 금융부채의 범주

① 당분기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

유동부채:

매입채무및기타채무	12,810,537	-	12,810,537

단기차입금	500,000	-	500,000

전환사채(유동)	1,775,961	-	1,775,961

유동리스부채	-	1,636,801	1,636,801

유동금융부채 계	15,086,498	1,636,801	16,723,299

비유동부채:

기타비유동금융부채(보증금)	168,500	-	168,500

비유동리스부채	-	4,477,735	4,477,735

비유동금융부채 계	168,500	4,477,735	4,646,235

합 계	15,254,998	6,114,536	21,369,534

② 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

유동부채:

매입채무및기타채무	11,596,681	-	11,596,681

단기차입금	1,000,000	-	1,000,000

유동리스부채	-	1,629,685	1,629,685

유동금융부채 계	12,596,681	1,629,685	14,226,366

비유동부채:

기타비유동금융부채(보증금)	168,500	-	168,500

비유동리스부채	-	4,614,887	4,614,887

비유동금융부채 계	168,500	4,614,887	4,783,387

합 계	12,765,181	6,244,572	19,009,753

(3) 금융상품 범주별 순손익① 당분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.가) 금융상품 범주별 이익

(단위: 천원)

구 분	이자수익	사채상환이익	처분이익	평가이익	기타이익	합 계

금융자산

상각후원가측정금융자산	85,892	-	-	292,864	378,756

당기손익-공정가치측정금융자산	12,432	-	-	-	12,432

소 계	98,324	-	-	292,864	391,188

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	-	-	-	20	20

합 계	98,324	-	-	-	292,884	391,208

나) 금융상품 범주별 손실

(단위: 천원)

구 분	대손상각비	이자비용	기타의대손상각비	평가손실	처분손실	기타손실	합 계

금융자산

상각후원가측정금융자산	(78,807)	1,242,432	18,780	1,182,405

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

소 계	(78,807)	1,242,432	18,780	1,182,405

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	86,761	-	33,995	120,756

합 계	(78,807)	86,761	1,242,432	52,775	1,303,161

② 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.가) 금융상품 범주별 이익

(단위: 천원)

구 분	이자수익	사채상환이익	평가이익	처분이익	기타이익	합 계

금융자산

상각후원가측정금융자산	139,198	-	-	-	184,823	324,020

당기손익-공정가치측정금융자산	24,658	-	96,436	-	-	121,093

소 계	163,855	-	96,436	-	184,823	445,114

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	-	-	-	218,227	218,227

합 계	163,855	-	96,436	-	403,050	663,341

나) 금융상품 범주별 손실

(단위: 천원)

구 분	대손상각비	이자비용	기타의대손상각비	평가손실	처분손실	기타손실	합 계

금융자산

상각후원가측정금융자산	123,979	-	-	-	-	35,889	159,867

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	256,699	-	256,699

소 계	123,979	-	-	-	256,699	35,889	416,566

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	400,704	-	-	-	89,370	490,073

합 계	123,979	400,704	-	-	256,699	125,258	906,639

6. 공정가치(1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치

① 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 23(당) 분기

당기손익-공정가치측정금융자산	7,248,092	-	-	7,248,092	7,248,092

제 22(전) 기

당기손익-공정가치측정금융자산	7,248,092	-	-	7,248,092	7,248,092

한편, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 에 따라 보고기간말 현재 연결실체의 경영진은 리스부채와 장부금액과 공정가치가 근사한 것으로 판단한 금융상품은 공정가치 공시를 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

제 23(당) 분기

당기손익-공정가치측정금융자산	7,248,092	현금흐름할인모형	성장율할인율	영구성장율: 0.00% ~ 1.00%할인율: 10.84% ~ 18.70%

제 22(전) 기

당기손익-공정가치측정금융자산	7,248,092	현금흐름할인모형	성장율할인율	영구성장율: 0.00% ~ 1.00%할인율: 10.84% ~ 18.70%

(3) 당분기와 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 계정과목별 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

기초장부가액	7,248,092	16,924,013

취득	-	4,000,044

처분 및 상환	-	(2,000,000)

타계정에서 대체(*)	-	(256,699)

당기손익	-	-

기말장부가액	7,248,092	18,667,358

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

현금	6,000	-

보통예금	5,241,266	3,553,017

합계	5,247,266	3,553,017

(*)당기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	13,927,131	(867,946)	13,059,185	11,298,714	(946,753)	10,351,961

미수금	745,557	-	745,557	98,317	-	98,317

합 계	14,672,688	(867,946)	13,804,742	11,397,031	(946,753)	10,450,278

(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일미만	31~60일	61~90일	91~120일	120일 초과	합 계

총장부금액	12,073,266	432,663	500,763	-	80,211	840,227	13,927,130

기대손실율	0.04%	0.00%	-	-	29.94%	99.84%	6.23%

전체기간기대손실	(5,068)	-	-	-	(24,014)	(838,864)	(867,946)

순장부금액	12,068,198	432,663	500,763	-	56,197	1,363	13,059,184

② 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일미만	31~60일	61~90일	91~120일	120일 초과	합 계

총장부금액	9,861,619	458,838	34,542	-	-	943,715	11,298,714

기대손실율	0.03%	1.75%	0.00%	-	-	99.14%	8.38%

전체기간기대손실	(3,166)	(8,019)	-	-	-	(935,568)	(946,753)

순장부금액	9,858,453	450,819	34,542	-	-	8,147	10,351,961

당분기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권으로 회수가 어려울것으로 예상하고 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	기말

매출채권	946,753	(78,807)	867,946

② 제 22(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	기타	기말

매출채권	595,389	123,979	-	719,367

9. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	손실충당금	장부금액

기타유동금융자산

단기금융상품	20,000	-	20,000

단기대여금(*)	4,902,151	(3,536,580)	1,365,571

미수수익(*)	1,174,891	(706,165)	468,726

소 계	6,097,042	(4,242,745)	1,854,297

기타비유동금융자산

장기대여금	1,904,797	(1,000,000)	904,797

보증금	2,002,515	-	2,002,515

소 계	3,907,312	(1,000,000)	2,907,312

합 계	10,004,354	(5,242,745)	4,761,609

(*) 연결실체는 당기 중 (주)웰그램에 대한 대여금의 회수가능성이 높지 않다고 판단하여, 대여금 원본 및 미수이자 전액에 대손충당금을 설정하였습니다.

② 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	손실충당금	장부금액

기타유동금융자산

단기금융상품	20,000	-	20,000

단기대여금	2,580,771	(2,336,580)	244,191

미수수익	3,032,532	(663,732)	2,368,800

소 계	5,633,303	(3,000,312)	2,632,991

기타비유동금융자산

장기대여금	1,912,582	(1,000,000)	912,582

보증금	1,998,333	-	1,998,333

소 계	3,910,915	(1,000,000)	2,910,915

합 계	9,544,218	(4,000,312)	5,543,906

(2) 당분기와 전분기 중 기타금융자산 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 분기

단위: 천원)

구 분	기초	설정(*)	기말

단기대여금	2,336,580	1,200,000	3,536,580

미수수익	663,731	42,433	706,164

합 계	3,000,311	1,242,433	4,242,744

(*) 연결실체는 당기 중 (주)웰그램에 대한 대여금의 회수가능성이 높지 않다고 판단하여, 대여금 원본 및 미수이자 전액에 대손충당금을 설정하였습니다.

② 제 22(전) 기 분기

단위: 천원)

구 분	기초	설정(*)	기말

단기대여금	311,580	-	311,580

합 계	311,580	-	311,580

10. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)

시장성 없는 지분증권	7,248,092	7,248,092

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 종목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

취득원가	장부금액(*1)	취득원가	장부금액

시장성 없는 지분증권

Oncosec Medical Inc.(*1)	3,931,466	-	3,931,466	-

(주)프로톡스	5,116,627	3,879,522	5,116,627	3,879,522

Viral Gene, Inc	4,502,932	-	4,502,932	-

PDC line Pharma co.,Ltd	1,031,056	800,354	1,031,056	800,354

더라미(주)(*2)	2,676,919	2,568,216	2,676,919	2,568,216

엠텍비전(주)	6,412	-	6,412	-

시장성 없는 채무증권

인슈어테크르네상스펀드제1호	130,000	-	130,000	-

시장성 없는 전환사채

(주)엠엠알글로벌	5,000,000	-	5,000,000	-

(주)웰그램	2,000,000	-	2,000,000	-

시장성 없는 신주인수권부사채

지노바아시아(주)	4,109,257	-	4,109,257	-

(주)웰그램	3,000,000	-	3,000,000	-

합 계	31,504,669	7,248,092	31,504,669	7,248,092

(*1 전기 중 상장 폐지됨에 따라 시장성 없는 지분증권으로 재분류하였습니다.
(*2) 연결실체는 전기 중 피투자회사의 이사회 참석 권한이 소멸되어 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,959,824	(537,008)	3,422,816	5,592,818	(534,500)	5,058,318

원재료	122,459	-	122,459	84,460	-	84,460

합 계	4,082,283	(537,008)	3,545,275	5,677,278	(534,500)	5,142,778

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

기타유동자산

선급금	462,015	246,744

선급비용	2,049,544	859,557

합 계	2,511,559	1,106,301

13. 공동기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 분기

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	업종	측정방법

공동기업투자주식

(주)에어포트씨티	50.00	대한민국	2024.03.31	부동산업	지분법

(주)알파비전	50.00	대한민국	2024.03.31	반도체 제조 및 판매	지분법

관계기업투자주식

(주)에이티에스	34.09	대한민국	2024.03.31	반도체 및 전자부품 제조	지분법

(주)웰그램	21.63	대한민국	2024.03.31	인터넷정보서비스 및 소프트웨어개발	지분법

(주)한송네오텍	27.04	대한민국	2024.03.31	반도체 장비제조 및 판매	지분법

② 제 22(전) 기

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	업종	측정방법

공동기업투자주식

(주)에어포트씨티	50.00	대한민국	2023.12.31	부동산업	지분법

(주)알파비전	50.00	대한민국	2023.12.31	반도체 제조 및 판매	지분법

관계기업투자주식

(주)에이티에스	34.09	대한민국	2023.12.31	반도체 및 전자부품 제조	지분법

(주)웰그램	21.63	대한민국	2023.12.31	인터넷정보서비스 및 소프트웨어개발	지분법

(주)한송네오텍	27.04	대한민국	2023.12.31	반도체 장비제조 및 판매	지분법

(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

공동기업투자주식

(주)에어포트씨티	1,500,000	(11,107,477)	-	1,500,000	(9,882,314)	-

(주)알파비전	500,000	102,608	450,384	500,000	147,797	495,573

소 계	2,000,000	(11,004,869)	450,384	2,000,000	(9,734,517)	495,573

관계기업투자주식

(주)에이티에스	1,880,602	1,933,454	1,995,970	1,880,602	2,021,338	1,899,427

(주)웰그램	800,040	(662,279)	-	800,040	(331,726)	-

(주)한송네오텍	46,363,881	5,072,279	5,300,916	46,363,881	5,636,887	5,865,523

소 계	49,044,523	6,343,454	7,296,886	49,044,523	7,326,499	7,764,950

합 계	51,044,523	(4,661,415)	7,747,270	51,044,523	(2,408,018)	8,260,524

(3) 당분기와 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다

① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	기말

공동기업투자주식

(주)알파비전	495,574	-	(45,189)	-	-	450,385

소 계	495,574	-	(45,189)	-	-	450,384

관계기업투자주식

(주)에이티에스	1,899,427	-	267,003	-	(170,460)	1,995,970

(주)한송네오텍	5,865,523	-	(564,609)	-	-	5,300,914

소 계	7,764,950	-	(297,606)	-	(170,460)	7,296,884

합 계	8,260,524	-	(342,795)	-	(170,460)	7,747,269

② 제 22(전) 기 분기

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	기말

공동기업투자주식

제이와이파트너스펀드 3호	932,986	-	178,404	-	-	1,111,390

매그나플러스펀드	895,318	-	179,308	-	-	1,074,625

소 계	1,828,304	-	357,712	-	-	2,186,016

관계기업투자주식

(주)에이티에스	1,959,746	-	27,706	-	(170,460)	1,816,991

(주)웰그램	366,525	-	(100,593)	-	-	265,932

더라미(주)	745,389	-	(112,709)	-	-	632,680

(주)한송네오텍	17,841,911	-	(436,598)	159,612	-	17,564,925

소 계	20,913,571	-	(622,194)	159,612	(170,460)	20,280,528

합 계	22,741,874	-	(264,482)	159,612	(170,460)	22,466,544

(4) 당분기말과 전기말 공동기업 및 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	(주)에어포트씨티	(주)알파비전	(주)에이티에스	(주)웰그램	(주)한송네오텍

유동자산	82,887,213	745,250	3,138,474	91,946	9,173,795

비유동자산	7,207	33,660	2,620,958	5,404,440	26,636,540

유동부채	12,016,181	573,694	87,968	4,260,779	13,389,022

비유동부채	93,093,194	-	-	4,298,062	3,661,238

수익	1,200	629,711	765,913	2,024	2,034,899

계속영업손익	(1,783,589)	(90,826)	243,600	(1,528,513)	(2,088,233)

총포괄손익	(1,783,589)	(90,826)	243,600	(1,528,513)	(2,088,233)

수령한 배당금	-	-	170,460	-	-

② 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	(주)에어포트씨티	(주)알파비전	(주)에이티에스	(주)웰그램	(주)한송네오텍

유동자산	82,692,853	791,480	3,584,907	96,499	10,460,839

비유동자산	659,134	33,660	2,619,132	5,748,360	26,967,780

유동부채	11,816,615	529,547	274,782	3,097,410	12,856,464

비유동부채	91,300,000	-	-	4,281,391	3,723,848

수익	(138,067)	2,483,793	2,730,154	1,883	11,214,790

계속영업손익	(14,898,745)	(195,746)	428,685	(2,947,728)	(5,091,346)

총포괄손익	(14,898,745)	(195,746)	428,685	(2,947,728)	(5,091,346)

수령한 배당금	-	-	170,460	-	-

(5) 당분기와 전기 중 요약재무정보 금액을 관계기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다. ① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	(주)에어포트씨티	(주)알파비전	(주)에이티에스	(주)웰그램	(주)한송네오텍

순자산	(22,214,954)	205,216	5,671,464	(3,062,455)	18,760,074

순자산지분가액	(11,107,477)	102,608	1,933,454	(662,279)	5,072,279

미실현손익	-	-	62,516	-	-

영업권	-	347,777	-	123,957	38,483,376

공정가치조정	-	-	-	73,035	-

기타(*)	11,107,477	-	-	465,287	-

손상누계액	-	-	-	-	(38,254,739)

장부금액	-	450,385	1,995,970	-	5,300,916

(*) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 미반영 지분법손실 금액입니다.

② 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	(주)에어포트씨티	(주)알파비전	(주)에이티에스	(주)웰그램	(주)한송네오텍

순자산	(19,764,628)	295,593	5,929,257	(1,533,942)	20,848,307

순자산지분가액	(9,882,314)	147,797	2,021,338	(331,726)	5,636,888

미실현손익	-	-	(121,911)	-	-

영업권	-	347,776	-	123,957	38,483,376

공정가치조정	-	-	-	91,293	-

기타(*)	9,882,314	-	-	116,476	-

손상누계액	-	-	-	-	(38,254,739)

장부금액	-	495,573	1,899,427	-	5,865,524

(6) 당분기와 전분기 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	제 23(당) 기 분기	제 22(전)기 분기

발생	누적	발생	누적

(주)에어포트씨티	891,794	10,774,108	1,033,594	3,466,535

(주)웰그램	339,682	474,417	-	-

14. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

기계장치	1,661,808	(717,425)	(911,531)	-	32,852	1,661,808	(714,792)	(911,531)	(20)	35,465

차량운반구	86,743	(24,423)	-	-	62,320	86,743	(20,087)	-	-	66,656

비품	3,328,152	(2,640,539)	(43,556)	(1,200)	642,857	3,143,292	(2,582,247)	(43,556)	(1,392)	516,097

공구와기구	8,310	(8,310)	-	-	-	8,310	(8,308)	-	-	2

시설장치	19,857	(5,957)	-	-	13,900	19,857	(4,964)	-	-	14,893

임차자산개량권	700,229	(383,057)	(79,801)	-	237,371	700,229	(366,124)	(79,801)	-	254,304

건설중인자산	631,300	-	(630,000)	-	1,300	630,000	-	(630,000)	-	-

사용권자산	6,742,879	(1,543,170)	(26,804)	-	5,172,905	6,700,333	(1,404,884)	(26,804)	-	5,268,644

합 계	13,179,278	(5,322,881)	(1,691,692)	(1,200)	6,163,505	12,950,572	(5,101,406)	(1,691,692)	(1,412)	6,156,061

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	기타증가	감가상각	기타감소	기말

기계장치	35,464	-	-	(2,613)	-	32,851

차량운반구	66,656	-	-	(4,337)	-	62,319

비품	516,098	184,860	-	(58,101)	-	642,857

공구와기구	2	-	-	(2)	-	-

시설장치	14,893	-	-	(993)	-	13,900

임차자산개량권	254,303	-	-	(16,933)	-	237,370

건설중인자산	-	1,300	-	-	-	1,300

사용권자산	5,268,645	536,217	-	(385,120)	(246,836)	5,172,906

합 계	6,156,061	722,377	-	(468,099)	(246,836)	6,163,503

② 제 22(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	기타증가	감가상각	기타감소	기말

기계장치	529,196	-	-	(16,539)	-	512,657

차량운반구	69,103	-	-	(3,867)	-	65,236

비품	667,603	1,371	-	(54,212)	-	614,762

공구와기구	2	-	-	-	-	2

시설장치	18,864	-	-	(993)	-	17,871

임차자산개량권	561,288	-	-	(44,578)	-	516,710

건설중인자산	7,721,895	30,713	-	-	-	7,752,608

사용권자산	4,017,323	-	374,194	(343,577)	-	4,047,940

합 계	13,585,274	32,084	374,194	(463,766)	-	13,527,786

(3) 유형자산의 재평가 연결실체는 유형자산 중 토지와 건물에 대해 후속측정을 통해 재평가 금액(재평가일의 공정가치)으로 인식하고 있습니다.공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근 시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동 내역은 없습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	2,171,106	(752,903)	(1,411,276)	6,927	2,181,295	(762,039)	(1,411,276)	7,980

소프트웨어	775,781	(465,455)	(283,190)	27,136	816,372	(502,125)	(283,190)	31,057

상표권	4,290	(2,517)	(1,772)	1	4,290	(2,518)	(1,772)	-

영업권	9,094,491	-	(1,888,681)	7,205,810	9,094,491	-	(1,888,681)	7,205,810

합 계	12,045,668	(1,220,875)	(3,584,919)	7,239,874	12,096,448	(1,266,682)	(3,584,919)	7,244,847

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각	기말

특허권	7,980	(1,053)	6,927

소프트웨어	31,057	(3,921)	27,136

영업권	7,205,810	-	7,205,810

합 계	7,244,847	(4,974)	7,239,873

② 제 22(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각	기말

회원권	449,782	-	449,782

특허권	16,899	(2,056)	14,843

소프트웨어	53,574	(4,705)	48,869

상표권	2,311	(135)	2,176

영업권	7,205,810	-	7,205,810

합 계	7,728,376	(6,896)	7,721,480

(3) 당분기말과 전기말 현재 영업권의 회수가능액 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

영업권

부문	팹리스부문(청주지점)	팹리스부문(청주지점)

회수가능액결정근거	사용가치	사용가치

주요가정	매출액성장율, 할인율	매출액성장율, 할인율

주요가정치 결정방식	연평균성장율, WACC	연평균성장율, WACC

성장률	0%	0%

할인율	14.76%	14.76%

16. 리스

(1) 리스이용자① 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

부동산	5,055,339	5,125,036

차량운반구	117,566	143,609

합 계	5,172,906	5,268,645

② 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	358,457	315,153

차량운반구	26,664	28,423

합 계	385,121	343,577

리스부채에 대한 이자비용	76,587	39,833

단기 및 소액 리스료	21,821	14,070

③ 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	1,858,582	1,636,801	1,863,773	1,629,685

1년 초과 5년 이내	4,768,136	4,477,735	4,932,899	4,614,887

합 계	6,626,718	6,114,536	6,796,672	6,244,572

④ 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

유동	1,636,801	1,629,685

비유동	4,477,735	4,614,887

합 계	6,114,536	6,244,572

⑤ 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

리스부채에서 발생한 현금유출	478,854	404,314

단기리스와 관련된 현금유출	15,178	10,923

소액자산리스와 관련된 현금유출	6,643	3,148

총 현금유출액	500,675	418,384

⑥ 연장선택권일부 부동산 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 연결실체만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 또한, 연결실체는 연결실체가 통제 가능한범위에 있는 유의적인 사건이 발생하거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

(2) 리스제공자연결실체는 당기 중 임차하고 있는 서울시 강남구 선릉로 소재 건물 중 일부를 전대리스로 제공하였으며, 금융리스의 요건이 충족됨에 따라 금융리스채권 및 관련 손익을 인식하였습니다.① 당기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	211,344	177,994	211,344	176,202

1년 초과 5년 이내	782,882	725,802	835,718	770,978

합 계	994,226	903,796	1,047,062	947,180

② 당기말 현재 금융리스채권의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

유동	177,994	176,202

비유동	725,802	770,978

합 계	903,796	947,181

③ 당기 및 전기 중 리스순투자의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

금융리스 순투자 금융수익	9,452	-

④ 금융리스채권의 손상경영진은 보고기간말 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 금융리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 경영진은 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고판단하고 있습니다. 당기 중 금융리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

17. 매각예정자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

판교 토지 등(*)	2,012,167	4,000,000	2,012,167	2,012,167	4,000,000	2,012,167

동탄사옥(토지)	-	-	-	-	-	-

합 계	2,012,167	4,000,000	2,012,167	2,012,167	4,000,000	2,012,167

(*) 연결실체는 당기 중 판교 토지 등에 대한 매매계약을 체결하였으며, 매각이 완료되지 않은 자산은 보고기간 후 1년 이내 매각이 완료될 예정입니다.

(2) 당분기 중 매각예정비유동자산의 변동내역은 없으며, 전분기 중 매각예정비유동자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 제 22(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

동탄사옥(토지)	5,317,552	-	(5,317,552)	-

② 당분기와 전분기 중 매각예정비유동자산 관련손익은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

매각예정자산처분이익	-	4,523,903

18. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

매입채무	9,278,478	7,129,781

미지급금	1,353,011	2,387,846

미지급비용	2,179,047	2,079,055

합 계	12,810,536	11,596,682

19. 사채 및 차입금

(1) 당분기 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

제12회 무보증사채	2022-03-02	2025-03-02	2.0%	1,800,000	-

합 계	1,800,000	-

사채상환할증금	56,282	-

전환권조정	(80,321)	-

전환사채 장부가액(*)	1,775,961	-

(2) 당분기와 전분기 중 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

기초금액	-	9,896,151

발행(*)	3,616,210	3,205,666

조기상환	-	(1,011,184)

상각	9,751	308,323

전환청구	(1,850,000)	(2,875,463)

기말	1,775,961	9,523,494

(*) 사채액면금액에 발행시점의 전환권조정 및 사채할인발행차금을 가감한 순액으로 표시하였습니다.

(3) 회사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	6,000,000,000원

액면이자율/보장수익률	2% / 3%

사채만기일	2025년 03월 02일

전환사채 행사가액	(*1)주당 3,285원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨.

1) 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 조정하며, 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액을 가진 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 전환가액으로 조정한다. 또한 전환사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.

조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수,B: 신발행주식수,C: 1주당 발행가격,D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 주식 액면 변경 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 전환청구권자가 가질 수 있었던 주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 본 사채의 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다.

3) 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단 자본의 감소 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제‘다.’호는 제외한다)한 가액(이하 산정가액)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우 (전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 자본의 감소 및 주식병합 등이 없었다면 얻을 수 있었던 가치와 동등한 가치를 반영할 수 있도록 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상을 조정한다.

4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3)목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액 조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액으로 조정한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다).

5) 위 1)목 내지 4)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 전환가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

6) 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다.

권리행사 기간	2023년 3월 2일 ~ 2025년 2월 2일

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 03월 02일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(4) 당분기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

(주)에이티에스(*)	4.60%	500,000	1,000,000

(*) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.

20. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

기타충당부채	44,935	-	44,935	-

장기종업원급여충당부채	-	46,506	-	46,506

합 계	44,935	46,506	44,935	46,506

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

기타충당부채	보상충당부채	장기종업원급여충당부채	기타충당부채	보상충당부채	장기종업원급여충당부채

기초	44,935	46,506	49,634	6,979	40,854

설정	-	-	-	-	-

환입	-	-	-	(488)	-

기말	44,935	46,506	49,634	6,491	40,854

21. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

예수금	181,259	156,883

선수금	531,216	1,218,505

선수수익	2,904,606	1,596,102

합 계	3,617,082	2,971,490

22. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	39,940,137주	37,677,724주

보통주자본금(*)	20,277,783,000	19,146,576,500

(*) 자기주식 이익소각으로 인하여 당분기말 현재 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	37,677,724주	19,146,577	31,714,259주	15,857,130

전환청구	1,963,905주	981,953	2,651,084주	1,325,542

유상증자	298,508주	149,254	-	-

기말	39,940,137주	20,277,783	34,365,343주	17,182,672

23. 기타불입자본(1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

주식발행초과금	86,802,527	85,727,483

전환권대가(*1)	87,790	-

기타자본잉여금	5,542,344	5,542,344

기타자본조정	(935,894)	(935,894)

합 계	91,496,767	90,333,933

(*1) 연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	85,727,483	1,075,044	-	86,802,527

전환권대가(*1)	-	87,790	-	87,790

기타자본잉여금	5,542,344	-	-	5,542,344

기타자본조정	(935,894)	-	-	(935,894)

합 계	90,333,933	1,162,834	-	91,496,767

(*1) 당기 중 전환사채의 재발행, 전환청구, 조기상환으로 인하여 변동하였습니다.

② 제 22(전) 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	82,331,765	1,560,113	-	83,891,877

전환권대가	1,613,994	54,791	(237,939)	1,430,847

기타자본잉여금	4,208,870	45,292	-	4,254,162

자기주식	(6,620,609)	-	-	(6,620,609)

기타자본조정	(935,894)	-	-	(935,894)

합계	80,598,126	1,660,196	(237,939)	82,020,383

24. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

지분법자본변동	605,429	605,429

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	재분류조정(*)	기말

지분법자본변동	605,429	-	-	605,429

② 제 22(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	재분류조정	기말

기타포괄손익-유형자산재평가	711,742	-	-	711,742

지분법자본변동	(247,406)	159,612	-	(87,794)

합 계	464,336	159,612	-	623,948

25. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

법정적립금

이익준비금(*)	1,282,838	1,282,838

임의적립금

기업합리화적립금	942,600	942,600

미처리결손금	(79,026,500)	(77,602,148)

합 계	(76,801,062)	(75,376,710)

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

26. 주당손익당분기와 전분기 중 기본주당손실 및 희석주당손실은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손실① 기본주당이익

(단위: 원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

기본주당이익 :

보통주순이익	(1,424,352,466)	1,089,891,994

가중평균유통보통주식수	38,567,147주	33,091,474주

기본주당이익	(37)	33

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

발행주식수(*1)	3,428,672,884	2,798,894,700

가산: 전환권 행사(*2)	77,653,863	179,337,963

유상증자	3,283,588	-

합 계	3,509,610,335	2,978,232,663

일수	91일	90일

가중평균유통보통주식수	38,567,147	33,091,474

(*1) 발행주식수는 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수 입니다.
(*2) 전환권 행사는 수차례 분할 취득 되었으며 가중치는 별도 기재하지 아니하였습니다.

(2) 희석주당손실희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 당기 중 보유한 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 당기와 전기 중 손실로 인한 반희석효과가 발생하였으므로 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다.반희석효과로 인하여 희석주당손실을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당손실을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	청구기간	발행될보통주식수

12회차 전환사채	2023.03.02~2025.02.02	1,910,828

27. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

제품매출액	20,828,802	14,187,995

용역매출액	1,437,694	1,306,797

합 계	22,266,496	15,494,791

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

제품매출원가	17,581,330	11,921,641

용역매출원가	1,754,336	2,038,246

합 계	19,335,666	13,959,887

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

반도체디자인서비스 등	278,844	2,263,772

차감: 손실충당금	-	-

합 계	278,844	2,263,772

(*1) 당분기말 계약의 계약금액이 총예정원가를 상회하여, 손실충당금을 인식하지 않았습니다.

보고기간말 계약자산은 전액 유동자산으로 분류되어 있습니다.(4) 당분기와 전기 중 계약자산의 기대신용손실은 없습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

반도체디자인서비스 등	1,680,117	1,517,954

계약부채는 계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. 보고기간 말 현재 계약부채는 전액 유동부채로 분류되어 있습니다.(6) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

반도체디자인서비스 등	689,093	151,548

(7) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없으며, 전기 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약의 내용	계약금액	계약자산	수취채권

A 계약	시스템반도체 개발	10,117,302	2,263,772	-

(8) 총계약원가 추정치 변동당분기말 현재 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약과 관련한 손실충당부채, 총계약수익 및 추정총계약원가 변동은 없습니다. 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

28. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

급여	1,046,092	1,075,941

퇴직급여	82,301	80,303

복리후생비	160,281	164,128

여비교통비	15,982	20,100

차량유지비	16,515	8,850

보험료	3,730	3,262

세금과공과	26,468	14,636

접대비	160,937	214,506

소모품비	11,523	1,512

통신비	3,390	4,664

경상개발비	610,358	996,507

지급임차료	16,320	6,570

감가상각비	199,136	142,595

무형자산상각비	4,974	6,896

지급수수료	723,667	682,679

회의비	657	2,106

대손상각비	(78,807)	123,979

건물관리비	7,248	6,221

기타	45,155	52,529

합 계	3,055,927	3,607,984

29. 퇴직급여

당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

제조원가	112,152	93,957

판매비와관리비	82,301	80,303

경상연구개발비	31,525	44,117

합 계	225,978	218,377

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

잡이익	17,083	-

유형자산처분이익(*)	17,152	7,235

매각예정자산처분이익	-	4,523,903

합 계	34,235	4,535,908

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

잡손실	1,033	1,430

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

이자수익	98,324	163,855

외환차익	185,461	162,257

외화환산이익	107,422	58,336

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	96,436

사채상환이익	-	182,458

합 계	391,207	663,341

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

이자비용	86,761	400,704

외환차손	47,727	102,098

외화환산손실	5,047	23,159

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	256,699

기타의대손상각비	1,242,433	-

합 계	1,381,968	782,660

32. 공동기업 및 관계기업투자손익당분기와 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

지분법이익	267,002	385,418

지분법손실	(609,797)	(649,900)

합 계	(342,794)	(264,482)

33. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 법인세율은 0.00% 입니다

34. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

제품, 상품 및 재공품의 변동	1,635,502	(438,738)

원재료 사용액	633,066	1,813,414

종업원급여	2,951,434	3,253,952

복리후생비	384,463	404,345

감가상각비 및 무형자산상각비	473,074	470,662

세금과공과	34,107	22,664

지급수수료	802,038	941,171

지급임차료	104,344	94,702

외주비	15,002,689	10,286,439

기타	370,874	719,261

합 계(*)	22,391,591	17,567,871

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

35. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 당기순손실에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

퇴직급여	225,979	218,377

감가상각비	468,100	463,766

무형자산상각비	4,974	6,896

대손상각비(환입)	(78,807)	123,979

재고자산평가손실(환입)	2,509	10,536

외화환산손실	5,047	23,160

기타의대손상각비	1,242,432	-

반품충당부채의 환입	-	(488)

이자비용	86,761	400,704

지분법손실	609,797	649,900

법인세비용	-	988,785

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	256,699

외화환산이익	(107,422)	(58,336)

유형자산처분이익	(17,152)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(96,436)

리스해지이익	-	(4,769)

매각예정자산처분이익	-	(4,523,903)

이자수익	(98,324)	(163,855)

지분법이익	(267,002)	(385,418)

사채상환이익	-	(182,458)

합 계	2,076,892	(2,272,861)

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산 부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

매출채권의 감소(증가)	(2,549,348)	1,948,170

미수금의 감소(증가)	(647,240)	(219,489)

선급금의 감소(증가)	(215,271)	(58,128)

선급비용의 감소(증가)	(1,189,987)	(58,197)

재고자산의 감소(증가)	1,594,994	(457,224)

미수수익의 감소(증가)	1,951,280	(379,502)

매입채무의 증가(감소)	2,143,650	(1,789,219)

미지급금의 증가(감소)	854,560	254,416

선수금의 증가(감소)	(687,289)	-

예수금의 증가(감소)	24,376	(26,076)

미지급비용의 증가(감소)	(161,252)	137,292

선수수익의 증가(감소)	1,308,505	20,746

합 계	2,426,978	(627,211)

(3) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

전환사채의 전환	1,906,250	2,775,000

리스부채 유동성 대체	399,685	-

신규리스부채 인식	535,596	-

사용권자산 인식	536,217	-

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금 변동	비현금 변동	기말

단기차입금	1,000,000	-	(500,000)	-	500,000

전환사채	-	3,760,250	(1,889,395)	(1,906,250)	1,775,961

임대보증금	168,500	-	-	-	168,500

리스부채	4,185,106	-	(402,267)	-	6,114,536

합 계	5,353,606	3,760,250	(2,791,662)	(1,906,250)	8,558,997

② 제 22(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금 변동	비현금 변동	기말

전환사채	9,896,151	2,197,619	(2,570,276)	9,523,494

리스부채	4,185,106	(364,480)	409,257	4,299,884

합 계	14,081,257	1,833,139	(2,161,019)	13,753,378

36. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

특수관계 구분	기업명	비고

제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

연결실체에 영향력을 행사하는 기업	-

최상위지배기업	넥스에너지글로벌(주)	넥스에너지글로벌(주)	-

직상위지배기업	알파에쿼티파트너스(주)	알파에쿼티파트너스(주)	-

연결실체가 영향력을 행사하는 기업	-

공동기업	㈜에어포트시티	(주)에어포트씨티	-

㈜알파비전	㈜알파비전	-

관계기업	(주)에이티에스	(주)에이티에스	-

(주)웰그램	(주)웰그램	-

(주)한송네오텍	(주)한송네오텍	-

기타특수관계자	엔에스네오텍(주)	엔에스네오텍(주)	-

(주)신화아이티	(주)신화아이티	-

개인주주	개인주주(*1)	-

(*1) 전기 중 전환사채 전환 청구로 지배기업의 지분을 취득하여, 기타특수관계자로 분류하였습니다.(주석 1 참조).
(*2) 실질에 따라 사실상의 특수관계자로 판단되는 회사는 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자	매출	금융수익	기타수익	매입	금융비용	기타비용

공동기업	(주)에어포트씨티	-	-	277	-	-	-

(주)알파비전	461,397	498	-	-	-	-

관계기업	(주)에이티에스	-	-	-	532,583	11,249	-

(주)웰그램	-	42,432	-	-	-	-

(주)한송네오텍	-	7,339	9,175	-	-	9,846

기타특수관계자	임직원	-	5,344	-	-	-	-

합 계	461,397	55,613	9,452	532,583	11,249	9,846

② 제 22(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자	금융수익	금융자산회수	금융비용	기타비용

직상위지배기업	알파에쿼티파트너스(주)	-	-	5,000	-

공동기업	(주)에이피오	2,274	-	-	-

관계기업	(주)에이티에스	170,460	-	-	439,069

(주)웰그램	32,382	-	-	-

더라미(주)	-	-	-	5,406

(주)한송네오텍	35,918	-	-	-

기타특수관계자	임직원	3,046	-	-	-

합 계	244,080	-	5,000	444,475

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 23(당) 기 분기1) 자금대여 및 자금차입거래

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

공동기업	(주)알파비전	120,000	-	-	-

관계기업	(주)에이티에스	-	-	-	500,000

(주)웰그램	1,200,000	-	-	-

(주)한송네오텍	1,950,000	950,000	-	-

기타특수관계자	임직원	-	30,001	-	-

합 계	3,270,000	980,001	-	500,000

2) 기타 자금거래

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	자금조달	배당수취	리스료 수취

직상위지배기업	알파에쿼티파트너스(주)	300,001	-	-

공동기업	(주)에어포트씨티	-	-	1,703

관계기업	(주)에이티에스	-	170,460	-

(주)한송네오텍	-	-	56,417

합 계	300,001	170,460	58,120

② 제 22(전) 기 분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	자금대여거래	자금차입거래	기타자본거래

대여	회수	차입	상환	투자(증자등)	자금조달

직상위지배기업의 종속기업	알파에쿼티파트너스(주)	-	1,000,000	-	-	-	-

공동기업	㈜에이피오	-	150,000	-	-	-	-

관계기업	㈜웰그램	700,000	-	-	-	-	-

(주)한송네오텍	1,000,000

기타특수관계자	(주)신화아이티	-	-	-	-	2,000,044	-

임직원	80,000	54,671	-	-	-	-

합계	1,780,000	1,204,671	-	-	2,000,044	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미수수익	기타채권	매입채무	차입금등	기타채무	임대보증금

공동기업	(주)에어포트씨티(*1)	-	311,580	12,023	26,480	-	-	4,500

(주)알파비전	321,077	120,000	498	-	-	-	-	-

관계기업	(주)에이티에스	-	-	-	-	193,159	500,000	23,599	-

(주)웰그램(*2)	-	3,200,000	88,830	5,000,000	-	-	-	-

(주)한송네오텍	-	1,000,000	377	877,316	-	69,300	164,000

기타특수관계자	임직원	-	1,042,394	-	-	-	-	-	-

합 계	321,077	5,673,974	101,728	5,903,796	193,159	500,000	92,899	168,500

(*1) 연결실체는 (주)에어포트씨티 대여금에 대해 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다.
(*2) 연결실체는 (주)웰그램 대여금, 미수수익 및 기타채권에 대해 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다.

② 제 22(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미수수익	기타채권	매입채무	차입금등	기타채무

공동기업	(주)에어포트씨티	-	311,580	12,023	27,751	-	-	4,500

(주)알파비전	396,127	-	-	-	-	-	-

관계기업	(주)에이티에스	-	-	-	-	193,322	1,000,000	12,351

(주)웰그램	-	2,000,000	46,398	5,000,000	-	-	-

(주)한송네오텍	-	-	-	919,430	-	-	235,684

기타특수관계자	임직원	-	1,072,394	-	-	-	-	-

합 계	396,127	3,383,974	58,421	5,947,181	193,322	1,000,000	252,535

(5) 당분기말 현재 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

① 특수관계자로부터 제공받은 담보

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	담보자산	제공처	채권금액

관계기업	㈜웰그램	㈜웰그램 보유 특허권	㈜웰그램	3,288,830

기타특수관계자	임직원	지분증권/지급보증	개인	240,000

합 계	3,528,830

② 특수관계자에게 제공한 담보

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	내역	제공처	채무금액

관계기업	㈜에이티에스	채권자 보관 재고자산	㈜에이티에스	500,000

③특수관계자에게 제공한 지급보증

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	내역	지급보증금액	지급보증처

관계기업	(주)한송네오텍	수출신용보증	900,000	한국무역보험공사

120,000	기업은행

(6) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당)기 분기	제 22(전)기 분기

단기종업원급여	254,769	259,646

퇴직급여	17,083	19,146

합 계	271,852	278,792

37. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 타인을 위한 지급보증 제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수혜자	보증처	내용	보증금액

한국과학기술원	서울보증보험	선금보증보험 등	887,146

연세대학교 산학협력단	계약보증보험	27,588

합 계	914,734

(2) 당분기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부보자산	부보금액	보험금수익자

화재보험	유형자산 및 재고자산	12,627,129	연결실체

38. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

반도체	반도체 디자인서비스 및 팹리스

투자부문	투자사업 및 투자자산 관리

태양광건축외장재	태양광 건축외장재 제조 및 판매

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익 내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

구분	반도체	투자부문	태양광건축외장재	연결제거분개	합 계

매출액	21,798,899	-	467,597	-	22,266,496

매출총이익	2,920,277	-	10,554	-	2,930,831

판매비와관리비	1,305,051	1,574,710	181,546	(5,381)	3,055,926

영업이익(손실)	1,615,226	(1,574,710)	(170,992)	5,381	(125,095)

당기순이익(손실)	1,936,740	(3,182,118)	(197,870)	17,799	(1,425,449)

② 제 22(전) 기 분기

(단위: 천원)

구분	반도체	투자부문	태양광건축외장재	연결제거분개	합 계

매출액	15,279,920	-	214,872	-	15,494,791

매출총이익	1,625,630	-	(90,726)	-	1,534,904

판매비와관리비	1,835,818	1,528,311	243,854	1	3,607,984

영업이익(손실)	(210,188)	(1,528,311)	(334,580)	(1)	(2,073,080)

법인세비용차감전순이익(손실)	49,418	2,795,696	(338,223)	(429,295)	2,077,596

분기순이익(손실)	49,418	1,806,912	(338,223)	(429,295)	1,088,811

(3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	반도체	투자부문	태양광건축외장재	연결제거분개	합 계

총자산	31,457,523	30,959,080	1,703,490	(2,815,092)	61,305,000

총부채	15,365,423	11,865,027	2,610,719	(4,121,453)	25,719,716

② 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	반도체	투자부문	태양광건축외장재	연결제거분개	합 계

총자산	29,923,456	28,403,358	1,802,689	(2,352,546)	57,776,957

총부채	11,912,309	12,277,015	2,512,049	(3,641,108)	23,060,264

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의수익금액 내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	금액	영업부문

주요거래처(A)	12,021,860	반도체

② 제 22(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	금액	영업부문

주요거래처(A)	6,572,959	반도체

주요거래처(B)	1,692,281	반도체

합계	8,265,240

(5) 당분기와 전분기 중 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	반도체	태양광건축외장재	합 계

주요 제품/상품/용역 계열

제품 및 상품매출	20,361,205	467,597	20,828,802

반도체설계용역	1,437,694	-	1,437,694

합 계	21,798,899	467,597	22,266,496

수익 인식시기

한 시점에 인식	20,361,205	467,597	20,828,802

기간에 걸쳐 인식	1,437,694	-	1,437,694

합 계	21,798,899	467,597	22,266,496

② 제 22(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	반도체	태양광건축외장재	합 계

주요 제품/상품/용역 계열

제품 및 상품매출	13,973,123	-	13,973,123

반도체설계용역	1,306,797	-	1,306,797

기타	-	214,872	214,872

합 계	15,279,920	214,872	15,494,792

수익 인식시기

한 시점에 인식	13,973,123	214,872	14,187,995

기간에 걸쳐 인식	1,306,797	-	1,306,797

합 계	15,279,920	214,872	15,494,792

39. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.① 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.상각후원가금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부가액과 유사합니다.

② 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

가) 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1개월이하	1개월 ~ 3개월	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년

매입채무 및 기타채무	12,810,537	12,810,537	-	12,810,537	-	-

전환사채	1,775,961	1,806,411	3,058	1,803,353	-	-

단기차입금	500,000	1,046,126	3,907	507,562	534,658	-

유동리스부채	1,636,801	1,858,582	156,106	311,057	1,391,419	-

기타비유동금융부채	168,500	168,500	-	-	-	168,500

비유동리스부채	4,477,735	4,599,636	-	-	-	4,599,636

합 계	21,369,534	22,289,792	163,071	15,432,509	1,926,077	4,768,136

나) 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1개월이하	1개월 ~ 3개월	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년

매입채무 및 기타채무	11,596,681	11,596,681	-	11,596,681	-	-

단기차입금	1,000,000	1,046,127	3,907	507,562	534,658	-

유동리스부채	1,629,685	1,863,773	155,797	311,593	1,396,383	-

기타비유동금융부채	168,500	168,500	-	-	-	168,500

비유동리스부채	4,614,887	4,932,899	-	-	-	4,932,899

합 계	19,009,753	19,607,980	159,704	12,415,836	1,931,041	5,101,399

3) 시장위험가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	581,138	(581,138)	374,420	(374,420)

RMB	135	(135)	24	(24)

나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리 차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

차입금	500,000	-

합 계	500,000	-

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	5,000	(5,000)	-	-

합 계	5,000	(5,000)	-	-

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

부채총계	25,719,716	23,060,264

차감: 현금및현금성자산	5,247,266	3,553,017

순부채	20,472,450	19,507,247

자본총계	35,585,284	34,716,692

순부채비율	57.53%	56.19%