알파칩스 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 24 기: 2025년 03월 31일 현재
제 23 기: 2024년 12월 31일 현재
주식회사 알파칩스

1. 일반사항주식회사 알파칩스(이하 "당사")는 2002년 11월 22일에 반도체 설계 및 개발 등을 목적으로 설립되었으며, 시스템반도체 설계 및 개발, 공급을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 2010년 9월 17일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 2025년 3월 25일 사명을 주식회사 알파홀딩스에서 주식회사 알파칩스로 변경하였습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)엔스넷(*1)	12,584,518	20.5	9,090,910	18.5

(주)포스텍 (*1)	8,277,983	13.5	-	-

기 타(*2)	40,532,180	66.0	39,940,137	81.5

합 계	61,394,681	100.0	49,031,047	100.0

(*1) 당분기 중 유상증자 및 주식 양수도 계약을 통해 지배기업의 지분을 취득하였습니다.
(*2) 당기 중 전환사채 전환 청구로 지배기업의 지분을 취득하였습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 동 정책과 절차는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

3. 회계정책의 변경하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 18에 기재하였습니다.당사는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 한국채택국제회계기준 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 소급 적용하였습니다. 개정 기준은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 비유동부채에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 개정사항에 따라 당사는 자신의 지분상품으로 결제되는 금융부채의 분류에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 이전에 당사는 거래상대방의 전환권을 부채의 유동성 분류에 고려하지 않았습니다. 변경된 회계정책에 따라 당사의 자기지분상품으로 결제될 수 있는 거래상대방의 전환권이 부채에 해당하는 경우, 당사는 주계약 부채의 유동성 분류 판단 시 해당 전환권을 고려합니다. 회계정책의 변경에도 불구하고, 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 근거하여 전환권을 자본으로 인식하였으므로 비교표시 재무상태표를 소급하여 수정하지 않았습니다. 또한 개정 기준이 당사의 다른 부채에 미치는 영향은 없습니다.회계정책의 변경은 당사의 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

4. 영업부문

(1) 당사의 영업부문은 1개로 구성되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

반도체	반도체 디자인서비스 및 팹리스

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

반도체	합 계	반도체	투자부문	합 계

매출액	20,099,869	20,099,869	21,798,899	-	21,798,899

매출총이익	1,544,375	1,544,375	2,920,277	-	2,920,277

판매비와관리비	2,881,968	2,881,968	1,305,051	1,106,222	2,411,273

영업이익(손실)	(1,337,593)	(1,337,593)	1,615,226	(1,106,222)	509,004

분기순이익(손실)	(386,301)	(386,301)	1,936,740	(2,700,676)	(763,936)

(3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

반도체	합 계	반도체	투자부문	합 계

총자산	64,866,039	64,866,039	28,618,738	24,245,603	52,864,341

총부채	24,954,310	24,954,310	11,298,063	8,111,768	19,409,831

(4) 당분기와 전분기 중 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의수익금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

주요거래처 A	12,375,511	61.6	12,021,860	55.1

주요거래처 B (*)	2,027,065	10.8	-	-

(*) 전분기에는 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하지 않아 공시에서 제외하였습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

반도체	합 계	반도체	합 계

주요 제품/상품/용역 계열

제품 및 상품매출	18,774,938	18,774,938	20,361,205	20,361,205

반도체설계용역	1,324,931	1,324,931	1,437,694	1,437,694

합 계	20,099,869	20,099,869	21,798,899	21,798,899

수익 인식시기

한 시점에 인식	18,496,114	18,496,114	20,361,205	20,361,205

기간에 걸쳐 인식	1,603,755	1,603,755	1,437,694	1,437,694

합 계	20,099,869	20,099,869	21,798,899	21,798,899

(6) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

계약자산(*1)	468,133	1,708,178

계약부채(*2)	5,532,830	867,546

(*1) 당분기말 계약의 계약금액이 총예정원가를 상회하여, 손실충당금을 인식하지 않았습니다. 계약자산은 재무제표상 미수수익에포함되어 있으며, 전액 유동자산으로 분류되어 있습니다.
(*2) 계약부채는 계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. 계약부채는 재무제표상 선수수익에 포함되어 있으며, 전액 유동부채로 분류되어 있습니다.

한편, 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전기에 각각 446,346 천원, 1,154,173 천원을 수익으로 인식하였습니다.

(7) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약의 내용	계약금액	계약자산	계약부채	수취채권

A 계약	시스템반도체 개발	10,634,219	-	4,474,118	8,597,426

(8) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과관련하여 계약의 총 계약금액 및 총 계약원가에 대한 보고기간 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 보고기간과 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정 총계약수익변동	추정 총계약원가변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산(부채)변동

반도체디자인서비스 등	130,957	31,550	63,109	36,298	63,109

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

5. 금융상품(1) 금융자산① 당분기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산(*1)	-	9,686,885	9,686,885

매출채권및기타채권	-	14,615,621	14,615,621

매출채권	-	14,270,661	14,270,661

대손충당금	-	(392,880)	(392,880)

미수금	-	737,840	737,840

당기손익-공정가치측정금융자산	7,553,369	-	7,553,369

기타유동금융자산	-	5,534,435	5,534,435

단기대여금(*2)	-	13,463,750	13,463,750

대손충당금	-	(8,406,223)	(8,406,223)

미수수익	-	476,908	476,908

유동금융자산 계	7,553,369	29,836,940	37,390,309

당기손익-공정가치측정금융자산	4,266,644	-	4,266,644

기타비유동금융자산	-	1,198,999	1,198,999

장기대여금	-	791,155	791,155

대손충당금	-	(600,000)	(600,000)

보증금	-	1,007,844	1,007,844

비유동금융자산 계	4,266,644	1,198,999	5,465,643

합 계	11,820,013	31,035,939	42,855,952

(*1) 당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.
(*2) 공동기업에 대한 대여금 92,127천원 및 관계기업에 대한 대여금 4,800,000천원이 포함되어 있습니다(주석 21 참조).

② 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	5,928,896	5,928,896

매출채권및기타채권	-	10,850,253	10,850,253

매출채권	-	10,659,815	10,659,815

대손충당금	-	(389,836)	(389,836)

미수금	-	580,274	580,274

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	2,240,749	-	2,240,749

기타유동금융자산	-	6,908,277	6,908,277

단기대여금	-	13,632,101	13,632,101

대손충당금	-	(8,406,223)	(8,406,223)

미수수익	-	1,682,400	1,682,400

유동리스채권	-	748,390	748,390

유동금융자산 계	2,240,749	24,435,816	26,676,565

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	4,266,644	-	4,266,644

기타비유동금융자산	-	1,888,217	1,888,217

장기대여금	-	908,229	908,229

대손충당금	-	(600,000)	(600,000)

보증금	-	1,579,988	1,579,988

비유동금융자산 계	4,266,644	1,888,217	6,154,861

합 계	6,507,394	26,324,033	32,831,427

③ 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 종목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

취득원가	장부금액(*)	취득원가	장부금액

시장성 있는 지분증권

더라미(주)	2,676,919	2,553,368	2,676,919	2,240,749

단기금융상품

MMF	5,000,001	5,000,001	-	-

시장성 없는 지분증권

(주)프로톡스	5,167,661	4,266,644	5,167,661	4,266,645

Viral Gene, Inc	4,891,581	-	4,891,583	-

엠텍비전(주)	6,412	-	6,412	-

시장성 없는 채무증권

인슈어테크르네상스펀드제1호	130,000	-	130,000	-

시장성 없는 전환사채

(주)웰그램	2,000,000	-	2,000,000	-

시장성 없는 신주인수권부사채

지노바아시아(주)	4,109,257	-	4,109,257	-

(주)웰그램	3,000,000	-	3,000,000	-

합 계	26,981,831	11,820,013	21,981,832	6,507,394

(*) 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산으로 현금흐름할인모형을 사용하여 산정하였습니다.

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	17,090,237	-	17,090,237	10,669,377	-	10,669,377

매입채무	15,752,043	-	15,752,043	8,330,120	-	8,330,120

미지급금	429,931	-	429,931	368,800	-	368,800

미지급비용	908,263	-	908,263	1,970,457	-	1,970,457

단기차입금	-	-	-	600,000	-	600,000

유동리스부채	-	925,717	925,717	-	1,514,203	1,514,203

전환사채(유동)	-	-	-	1,843,520	-	1,843,520

유동금융부채 계	17,090,237	925,717	18,015,954	13,112,897	1,514,203	14,627,100

기타비유동금융부채(임대보증금)	-	-	-	164,000	-	164,000

비유동리스부채	-	785,736	785,736	-	2,997,823	2,997,823

비유동금융부채 계	-	785,736	785,736	164,000	2,997,823	3,161,823

합 계	17,090,237	1,711,453	18,801,690	13,276,897	4,512,026	17,788,923

(3) 금융손익① 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	235,988	235,988	127,068	127,068

외환차익	196,347	196,347	185,461	185,461

외화환산이익	131,605	131,605	107,422	107,422

배당금수익	170,460	170,460	170,460	170,460

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	312,619	312,619	-	-

합 계	1,047,019	1,047,019	590,411	590,411

② 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	47,034	47,034	80,972	80,972

외환차손	96,462	96,462	47,727	47,727

외화환산손실	31,545	31,545	5,047	5,047

기타의대손상각비	-	-	1,761,916	1,761,916

합 계	175,041	175,041	1,895,662	1,895,662

③ 당분기와 전분기 중 금융손익의 범주별 분류는 다음과 같습니다.가) 제 24(당) 기 분기1) 금융상품 범주별 이익

(단위: 천원)

구 분	이자수익	기타의 대손상각비환입	처분이익	기타이익	평가이익	합 계

금융자산

상각후원가측정금융자산	223,269	-	-	320,115	-	543,384

당기손익-공정가치측정금융자산	12,719	-	-	-	312,619	325,338

소 계	235,988	-	-	320,115	312,619	868,722

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	-	-	7,837	-	7,837

합 계	235,988	-	-	327,951	312,619	876,559

2) 금융상품 범주별 손실

(단위: 천원)

구 분	이자비용	기타손실	대손상각비	합 계

금융자산

상각후원가측정금융자산	-	55,702	3,044	58,747

금융부채

상각후원가측정금융부채	47,034	72,304	-	119,338

합 계	47,034	128,006	3,044	178,084

나) 제 23(전) 기 분기1) 금융상품 범주별 이익

(단위: 천원)

구 분	이자수익	사채상환이익	처분이익	평가이익	기타이익	합 계

금융자산

상각후원가측정금융자산	114,636	-	-	-	292,864	407,500

당기손익-공정가치측정금융자산	12,432	-	-	-	-	12,432

소 계	127,068	-	-	-	292,864	419,931

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	-	-	-	20	20

합 계	127,068	-	-	-	292,883	419,951

2) 금융상품 범주별 손실

(단위: 천원)

구 분	대손상각비	이자비용	기타의대손상각비	평가손실	처분손실	기타손실	합 계

금융자산

상각후원가측정금융자산	(78,807)	-	1,761,916	-	-	18,780	1,701,890

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	-	-

소 계	(78,807)	-	1,761,916	-	-	18,780	1,701,890

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	80,972	-	-	-	33,995	114,967

합 계	(78,807)	80,972	1,761,916	-	-	52,775	1,816,856

(4) 공정가치

① 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다

② 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

제 24(당) 기 분기

당기손익-공정가치측정금융자산	11,820,013	7,553,369	-	4,266,645	11,820,014

제 23(전) 기

당기손익-공정가치측정금융자산	6,507,394	2,240,749	-	4,266,645	6,507,394

한편, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 당기말과 전기말 현재 당사의 경영진은 1) 리스부채와 2) 장부금액과 공정가치가 근사한 것으로 판단한 금융상품은 공정가치 공시를 제외하였습니다.

③ 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

제 24(당) 기 분기

당기손익-공정가치측정금융자산	4,266,645	현금흐름할인모형	성장율할인율	영구성장율: 1.00%할인율: 13.82%

제 23(전) 기

당기손익-공정가치측정금융자산	4,266,645	현금흐름할인모형	성장율할인율	영구성장율: 1.00%할인율: 13.82%

④ 당분기와 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 계정과목별 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

기초	4,266,645	7,248,092

취득	-	-

처분 및 상환	-	(861,364)

타계정에서 대체	-	(2,568,216)

당기손익	-	448,132

기말	4,266,645	4,266,645

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,715,398	(105,857)	3,609,541	3,364,265	(105,857)	3,258,408

당사는 재고자산평가와 관련된 손실 및 환입을 매출원가에 반영하고 있습니다.

7. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

선급금	57,103	70,123

선급비용	5,457,593	1,709,407

합 계	5,514,696	1,779,530

8. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 기 분기

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	업종	측정방법

종속기업투자주식

(주)알파피앤아이	99.75	대한민국	2025.03.31	부동산업	원가법

공동기업투자주식

(주)알파비전	50.00	대한민국	2025.03.31	반도체 제조 및 판매	원가법

관계기업투자주식

(주)에이티에스	34.09	대한민국	2025.03.31	반도체 및 전자부품 제조	원가법

(주)웰그램	21.63	대한민국	2025.03.31	인터넷정보서비스 및 소프트웨어개발	원가법

② 제 23(전) 기

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	업종	측정방법

종속기업투자주식

(주)알파피앤아이	99.75	대한민국	2024.12.31	부동산업	원가법

공동기업투자주식

(주)알파비전	50.00	대한민국	2024.12.31	반도체 제조 및 판매	원가법

관계기업투자주식

(주)에이티에스	34.09	대한민국	2024.12.31	반도체 및 전자부품 제조	원가법

(주)웰그램	21.63	대한민국	2024.12.31	인터넷정보서비스 및 소프트웨어개발	원가법

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

종속기업투자주식

(주)알파피앤아이	3,816,460	(2,248,081)	-	3,816,460	(2,194,189)	-

소 계	3,816,460	(2,248,081)	-	3,816,460	(2,194,189)	-

공동기업투자주식

(주)알파비전	500,000	178,529	500,000	500,000	173,220	500,000

소 계	500,000	178,529	500,000	500,000	173,220	500,000

관계기업투자주식

(주)에이티에스	1,880,602	2,008,233	1,880,602	1,880,602	2,101,842	1,880,602

(주)웰그램	800,040	(1,526,570)	-	800,040	(1,406,270)	-

소 계	2,680,642	481,663	1,880,602	2,680,642	695,572	1,880,602

합 계	6,997,103	(1,587,888)	2,380,602	6,997,102	(1,325,397)	2,380,602

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 장부금액 변동내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 24(당) 기 분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

종속기업투자주식

(주)알파피앤아이	47,795	2,301,510	(2,253,715)	-	(54,026)	(54,026)

공동기업투자주식

(주)알파비전	791,338	434,280	357,058	435,948	(8,833)	(8,833)

관계기업투자주식

(주)에이티에스	5,995,099	104,282	5,890,817	750,675	237,563	237,563

(주)웰그램	3,964,255	11,023,294	(7,059,039)	274	(556,278)	(556,278)

② 제 23(전) 기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

종속기업투자주식

(주)알파피앤아이	164,025	2,363,714	(2,199,689)	-	(2,002,031)	(2,002,031)

공동기업투자주식

(주)알파비전	896,130	549,689	346,441	2,881,445	50,400	50,400

관계기업투자주식

(주)에이티에스	6,473,970	308,568	6,165,402	3,146,446	737,538	737,538

(주)웰그램	4,282,280	10,785,042	(6,502,762)	6,405	(4,968,820)	(4,968,820)

9. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

기계장치	649,612	(537,293)	-	112,319	556,969	(531,772)	-	25,197

차량운반구	-	-	-	-	27,221	(3,630)	-	23,591

비품	3,717,449	(2,460,840)	(480)	1,256,129	3,743,631	(2,383,308)	(660)	1,359,663

공구와기구	8,310	(8,310)	-	-	8,310	(8,310)	-	-

시설장치	19,857	(9,929)	-	9,928	19,857	(8,936)	-	10,921

임차자산개량권	610,637	(440,993)	-	169,644	610,637	(424,060)	-	186,577

사용권자산	3,473,413	(1,839,693)	-	1,633,720	5,796,325	(2,068,469)	-	3,727,856

합 계	8,479,278	(5,297,058)	(480)	3,181,740	10,762,950	(5,428,485)	(660)	5,333,805

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 제 24(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각	기타	기말

기계장치	25,198	92,643	-	(5,521)	-	112,319

차량운반구	23,592	-	(23,592)	-	-	-

비품	1,359,663	2,317	(1,118)	(104,732)	-	1,256,129

공구와기구	-	-	-	-	-	-

시설장치	10,922	-	-	(993)	-	9,928

임차자산개량권	186,575	-	-	(16,932)	-	169,644

사용권자산	3,727,856	-	-	(334,132)	(1,760,004)	1,633,720

합 계	5,333,805	94,959	(24,709)	(462,310)	(1,760,004)	3,181,740

② 제 23(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각	기타	기말

기계장치	35,464	-	-	(10,267)	-	25,197

차량운반구	20,913	167,155	(153,167)	(11,310)	-	23,591

비품	516,098	1,169,296	(1,165)	(324,566)	-	1,359,663

공구와기구	2	-	-	(2)	-	-

시설장치	14,893	-	-	(3,972)	-	10,921

임차자산개량권	254,303	-	-	(67,726)	-	186,577

사용권자산	3,818,770	1,359,686	-	(1,203,217)	(247,383)	3,727,856

합 계	4,660,443	2,696,137	(154,332)	(1,621,060)	(247,383)	5,333,805

(3) 리스이용자① 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

부동산	1,550,010	3,677,147

차량운반구	83,711	50,709

합 계	1,633,721	3,727,856

② 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

부동산	319,028	319,028	274,831	274,831

차량운반구	15,105	15,105	26,664	26,664

합 계	334,132	334,132	301,495	301,495

리스부채에 대한 이자비용	36,436	36,436	59,172	59,172

단기 및 소액 리스료	27,903	27,903	8,551	8,551

③ 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

리스부채에서 발생한 현금유출	228,463	427,816

단기리스와 관련된 현금유출	21,020	1,908

소액자산리스와 관련된 현금유출	6,884	6,643

총 현금유출액	256,366	436,367

④ 연장선택권일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 또한, 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 발생하거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

(4) 리스제공자

당사는 당분기 2월까지 임차하고 있던 서울시 강남구 선릉로 소재 건물 중 일부를 전대리스로 제공했었으며, 금융리스의 요건이 충족됨에 따라 금융리스채권 및 관련 손익을 인식하였습니다.① 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	-	-	811,233	748,390

1년 초과 5년 이내	-	-	-	-

합 계	-	-	811,233	748,390

② 당기와 전기 중 리스순투자의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

금융리스 순투자 금융수익	1,995	20,278

10. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	77,882	(74,678)	-	3,204	77,882	(74,317)	-	3,565

소프트웨어	766,720	(475,879)	(277,750)	13,091	766,720	(472,959)	(277,750)	16,011

상표권	1,598	(1,598)	-	-	1,598	(1,598)	-	-

영업권	9,094,491	-	(1,888,681)	7,205,810	9,094,491	-	(1,888,681)	7,205,810

합 계	9,940,691	(552,155)	(2,166,431)	7,222,105	9,940,691	(548,874)	(2,166,431)	7,225,386

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 제 24(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

특허권	3,565	-	-	(360)	3,205

소프트웨어	16,010	-	-	(2,919)	13,091

영업권	7,205,810	-	-	-	7,205,810

합 계	7,225,385	-	-	(3,279)	7,222,106

② 제 23(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

특허권	7,980	3,710	(4,317)	(3,808)	3,565

소프트웨어	31,057	-	-	(15,046)	16,011

영업권	7,205,810	-	-	-	7,205,810

합 계	7,244,847	3,710	(4,317)	(18,854)	7,225,386

(3) 당분기말과 전기말 현재 영업권의 회수가능액 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

부문	팹리스부문(청주지점)	팹리스부문(청주지점)

회수가능액결정근거	사용가치	사용가치

주요가정	매출액성장율, 할인율	매출액성장율, 할인율

주요가정치 결정방식	연평균성장율, WACC	연평균성장율, WACC

성장률	0%	0%

할인율	13.05%	13.05%

11. 매각예정자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 없습니다

(2) 전기 중 매각예정비유동자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 23(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소(*)	기말

판교 토지 등	2,012,167	-	(2,012,167)	-

(*) 당사는 전기 중 매각예정자산을 매각하여 매각대금 4,001,415천원을 수취하였으며 매각예정자산처분이익 1,956,248천원을 인식하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매각예정비유동자산 관련손익은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

매각예정자산처분손실	-	-

매각예정자산처분이익	-	1,956,248

12. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	연이자율(%)	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

(주)상상인플러스저축은행(*1)	2024-11-13	2025-02-13	15.00	-	600,000

합 계	-	600,000

(*1) 당분기에 전액 상환이 이루어졌습니다,

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	제 24(당) 기 분기(*1)	제 23(전) 기

제12회 무보증사채	2022-03-02	2025-03-02	2.00	-	1,800,000

사채상환할증금	-	56,282

전환권조정	-	(12,762)

전환사채 장부가액	-	1,843,520

(*1) 당분기 중 전환청구권 행사로 전액 전환되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

기초금액	1,843,520	-

재발행(*1)	-	3,672,460

조기상환	-	-

상각	-	77,310

전환청구	(1,843,520)	(1,906,250)

기말	-	1,843,520

(*1) 사채액면금액에 발행시점의 전환권조정 및 사채발행차금을 가감한 순액으로 표시하였습니다.

13. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

예수금	144,411	140,481

선수금	404,274	531,763

선수수익	5,532,830	867,546

합 계	6,081,515	1,539,790

14. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수(*1)	61,394,681주	49,031,047주

보통주자본금(*2)	31,005,055,000	24,823,238,000

(*1) 당분기 중 유상증자로 인하여 9,090,910주, 전환사채의 전환으로 인하여 3,272,724주가 증가하였습니다.
(*2) 자기주식 이익소각으로 인하여 당분기말 현재 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.

(2) 당분기와 전기 중 자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	유상증자(*1)	전환사채 전환(*2)	전환사채 발행	당기순손실	기말

자본금

자본금	24,823,238	4,545,455	1,636,362	-	-	31,005,055

기타불입자본

주식발행초과금	87,257,073	454,546	276,600	-	-	87,988,218

전환권대가(*3)	69,442	-	(69,442)	-	-	-

기타자본잉여금	2,884,385	-	-	-	-	2,884,385

소 계	90,210,899	454,546	207,158	-	-	90,872,603

결손금

이익준비금(*4)	1,282,838	-	-	-	-	1,282,838

기업합리화적립금	942,600	-	-	-	-	942,600

미처리결손금	(83,805,066)	-	-	-	(386,301)	(84,191,367)

소 계	(81,579,628)	-	-	-	(386,301)	(81,965,929)

합 계	33,454,510	5,000,001	1,843,520	-	(386,301)	39,911,729

(*1) 유상증자를 통해 9,090,910주가 발행되었습니다.
(*2) 당분기 중 수차례에 걸쳐 전환권이 행사되었으며, 전환으로 인하여 3,272,724주가 발행되었습니다.
(*3) 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 근거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
(*4) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

② 제 23(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초	유상증자	전환사채 전환	전환사채 발행	당기순손실	기말

자본금

자본금	19,146,577	4,694,709	981,952	-	-	24,823,238

기타불입자본

주식발행초과금	85,727,483	605,292	924,298	-	-	87,257,073

전환권대가	-	-	-	69,442	-	69,442

기타자본잉여금	2,884,385	-	-	-	-	2,884,385

소 계	88,611,868	605,292	924,298	69,442	-	90,210,900

결손금

이익준비금	1,282,838	-	-	-	-	1,282,838

기업합리화적립금	942,600	-	-	-	-	942,600

미처리결손금	(76,027,819)	-	-	-	(7,777,247)	(83,805,066)

소 계	(73,802,381)	-	-	-	(7,777,247)	(81,579,628)

합 계	33,956,064	5,300,001	1,906,250	69,442	(7,777,247)	33,454,510

15. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	709,204	709,204	786,855	786,855

퇴직급여	107,855	107,855	62,947	62,947

복리후생비	99,391	99,391	107,869	107,869

여비교통비	22,985	22,985	12,324	12,324

차량유지비	3,610	3,610	6,399	6,399

보험료	957	957	1,963	1,963

세금과공과	69,019	69,019	26,358	26,358

접대비	29,457	29,457	44,954	44,954

소모품비	5,384	5,384	6,709	6,709

통신비	2,184	2,184	2,082	2,082

경상개발비	822,583	822,583	610,335	610,335

지급임차료	24,911	24,911	5,820	5,820

감가상각비	173,286	173,286	147,678	147,678

무형자산상각비	3,280	3,280	4,974	4,974

지급수수료	737,659	737,659	613,434	613,434

회의비	1,845	1,845	657	657

대손상각비(환입)	3,044	3,044	(78,807)	(78,807)

건물관리비	6,358	6,358	7,248	7,248

기타	58,955	58,955	41,474	41,474

합 계	2,881,967	2,881,967	2,411,273	2,411,273

16. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 상품 및 재공품의 변동	(358,120)	(358,120)	1,587,587	1,587,587

원재료 사용액	800,317	800,317	440,718	440,718

종업원급여	2,824,391	2,824,391	2,601,171	2,601,171

복리후생비	324,043	324,043	322,256	322,256

감가상각비 및 무형자산상각비	465,590	465,590	386,212	386,212

세금과공과	77,719	77,719	33,997	33,997

지급수수료	946,663	946,663	672,527	672,527

지급임차료	112,781	112,781	91,074	91,074

외주비	15,888,119	15,888,119	15,002,689	15,002,689

기타	355,959	355,959	151,664	151,664

합 계(*)	21,437,461	21,437,461	21,289,895	21,289,895

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

17. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	17,152	17,152

리스계약이익	63,512	63,512	-	-

잡이익	1,113,733	1,113,733	15,520	15,520

합 계	1,177,244	1,177,244	32,672	32,672

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	2,909	2,909	-	-

잡손실	1,025,903	1,025,903	359	359

리스계약손실	69,120	69,120	-	-

합 계	1,097,932	1,097,932	359	359

18. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 법인세율은 0.00% 입니다. 19. 주당손익

당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실) 및 희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익(손실)

① 기본주당이익(손실)

(단위: 원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)	(386,301,327)	(386,301,327)	(763,935,644)	(763,935,644)

가중평균유통보통주식수	58,288,731	58,288,731	38,567,147	38,567,147

기본주당이익(손실)	(7)	(7)	(20)	(20)

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수(*1)	4,412,794,230	4,412,794,230	3,428,672,884	3,428,672,884

가산: 전환권 행사(*2)	224,100,597	224,100,597	77,653,863	77,653,863

가산: 유상증자	609,090,970	609,090,970	3,283,588	3,283,588

합 계	5,245,985,797	5,245,985,797	3,509,610,335	3,509,610,335

일수	90	90	91	91

가중평균유통보통주식수	58,288,731	58,288,731	38,567,147	38,567,147

(*1) 발행주식수는 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수입니다.
(*2) 당분기 중 수차례에 걸쳐 전환권이 행사되었습니다.

(2) 희석주당이익(손실)

희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 당분기 중 보유한 희석성 잠재적보통주는 없습니다.

20. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 분기순이익(손실)에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

퇴직급여	262,779	202,891

감가상각비	462,310	381,238

무형자산상각비	3,280	4,974

대손상각비(환입)	3,044	(78,807)

기타의대손상각비(환입)	-	1,761,916

외화환산손실(금융)	31,545	5,047

유형자산처분손실	2,909	-

리스계약손실	69,120	-

잡손실	1,025,902	-

이자비용	47,034	80,972

외화환산차익(금융)	(131,605)	(107,422)

유형자산처분이익	-	(17,152)

당기손익인식금융자산평가이익	(312,619)	-

기타충당부채의 환입	(10,013)	-

리스계약이익	(63,512)	-

이자수익	(235,988)	(127,068)

잡이익	(1,111,410)	-

배당금수익	(170,460)	(170,460)

합 계	(127,683)	1,936,131

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

매출채권의 증감	3,018,410	(2,568,058)

미수금의 증감	(228,542)	(630,791)

선급금의 증감	13,021	(213,182)

선급비용의 증감	(4,431,568)	(1,180,946)

미수수익의 증감	(504,182)	2,002,225

선수수익의 증감	(177,901)	1,347,707

재고자산의 증감	(351,133)	1,587,587

매입채무의 증감	7,391,136	2,068,441

미지급금의 증감	101,521	844,819

예수금의 증감	3,930	26,402

선수금의 증감	403,728	(687,289)

미지급비용의 증감	(740,102)	(126,813)

기타보증금의 증감	1,938	-

합계	4,500,254	2,470,102

(3) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

전환사채의 전환	1,843,520	1,906,250

리스부채 유동성 대체	209,864	364,254

신규리스부채 인식	317,902	535,596

사용권자산 인식	1,069,827	536,217

사용권자산 만료 및 해지	3,392,738	-

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금 변동	비현금 변동	기말

유입	유출	취득	기타

단기차입금	600,000	-	(600,000)	-	-	-

전환사채	1,843,520	-	-	-	(1,843,520)	-

임대보증금	164,000	-	-	-	(164,000)	-

리스부채	4,512,026	-	(211,354)	527,767	(3,116,986)	1,711,453

합 계	7,119,546	-	(811,354)	527,767	(5,124,506)	1,711,453

② 제 23(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금 변동	비현금 변동	기말

유입	유출	신규리스 취득	전환사채의 전환	기타

단기차입금	1,070,000	-	(500,000)	-	-	-	570,000

전환사채	-	3,760,250	(1,889,395)	-	(1,906,250)	1,811,357	1,775,961

임대보증금	336,500	-	-	-	-	-	336,500

리스부채	5,731,322	-	(368,644)	535,596	-	(263,366)	5,634,907

합 계	7,137,822	3,760,250	(2,758,039)	535,596	(1,906,250)	1,547,991	8,317,368

21. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	기업명	비고

제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

당사에 영향력을 행사하는 기업	-

직상위지배기업	(주)엔스넷(*1)	-	-

지배기업	(주)포스텍(*2)	(주)엔스넷 (*1)	-

당사가 영향력을 행사하는 기업	-

종속기업	(주)알파피앤아이	(주)알파피앤아이	-

공동기업	(주)알파비전	(주)알파비전	-

관계기업	(주)에이티에스	(주)에이티에스	-

(주)웰그램	(주)웰그램	-

기타특수관계자	-	(주)포스텍 (*2)	지배기업의 종속기업

(주)엔스	(주)엔스	지배기업의 종속기업

(주)레브코리아	(주)레브코리아	지배기업의 종속기업

(주)인코코스메틱	(주)인코코스메틱	지배기업의 종속기업

(주)아이디에스글로벌	(주)아이디에스글로벌	지배기업의 관계기업

허브에셋	허브에셋	지배기업의 특수관계자

(*1) 당분기 중 유상증자를 통해 7,272,728주 및 주식 양수도 계약으로 1,675,426주를 추가 취득하여 직상위 지배기업이 되었습니다.
(*2) 당분기 중 유상증자를 통해 1,818,182주 및 주식 양수도 계약으로 1,005,255주를 신규 취득하여 지배기업이 되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 24(당) 기 분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	매출	금융수익	기타수익	매입	금융비용	기타비용

직상위지배기업	(주)엔스넷	-	-	-	-	-	23,909

종속기업	(주)알파피앤아이	-	25,094	-	-	-	-

공동기업	(주)알파비전	350,160	1,701	-	-	-	25,339

관계기업	(주)에이티에스	-	-	-	443,162	-	-

(주)웰그램	-	66,773	-	-	-	-

기타특수관계자	임직원	-	517	-	-	-	-

합 계	350,160	94,084	-	443,162	-	49,247

② 제 23(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자	매출	금융수익	매입	금융비용	기타비용

종속기업	(주)알파피앤아이	-	10,789	9,720	-	-

(주)알파에너웍스	-	8,707	1,106	-	-

(주)피플스파마코리아	-	-	-	-	801

공동기업	(주)에어포트씨티	-	-	277	-	-

(주)알파비전	461,397	498	-	-	-

관계기업	(주)에이티에스	-	-	-	532,583	11,249

(주)웰그램	-	42,432	-	-	-

(주)한송네오텍	-	7,339	9,175	-	-

기타특수관계자	임직원	-	3,983	-	-	-

합 계	461,397	73,747	20,278	532,583	12,049

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 등의 내역은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 기 분기

1) 자금대여 및 자금차입거래

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	(주)알파피앤아이	-	57,377	-	-

기타특수관계자	임직원	50,000	17,151	-	-

합 계	50,000	74,528	-	-

2) 기타 자금거래

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	출자전환	배당수취	임대료의 지급	임대보증금 반환	임차보증금 지급	증자대금 수취

직상위지배기업	(주)엔스넷	-	-	26,290	-	100,000	4,000,000

지배기업	(주)포스텍	-	-	-	-	-	1,000,000

종속기업	(주)알파피앤아이	-	-	-	-	-	-

관계기업	(주)에이티에스	-	170,460	-	-	-	-

합 계	-	170,460	26,290	-	100,000	5,000,000

② 제 23(전) 기 분기1) 자금대여 및 자금차입거래

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	(주)알파피앤아이	400,000	-	-	-

(주)알파에너웍스	200,000	100,000	-	-

공동기업	(주)알파비전	120,000	-	-	-

관계기업	(주)에이티에스	-	-	-	500,000

(주)웰그램	1,200,000	-	-	-

(주)한송네오텍	1,950,000	950,000	-	-

기타특수관계자	임직원	-	24,001	-	-

합 계	3,870,000	1,074,001	-	500,000

2) 기타 자금거래

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	배당수취	리스료 수취

종속기업	(주)알파피앤아이	-	59,773

(주)알파에너웍스	-	6,798

공동기업	(주)에어포트씨티	-	1,703

관계기업	(주)에이티에스	170,460	-

(주)한송네오텍	-	56,417

합 계	170,460	124,691

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 기 분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미수수익	기타채권	매입채무	기타채무

직상위지배기업	(주)엔스넷	-	-	-	150,000	-	-

종속기업	(주)알파피앤아이	-	2,192,623	103,998	40	-	-

공동기업	(주)알파비전	297,099	92,127	6,346	-	-	-

관계기업	(주)에이티에스	-	-	-	-	161,905	5,896

(주)웰그램	-	4,800,000	348,453	5,000,000	-	-

기타특수관계자	임직원	-	251,599	-	-	-	-

합 계	297,099	7,336,349	458,797	5,150,040	161,905	5,896

② 제 23(전) 기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미수수익	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)엔스넷	-	-	-	50,000	-	-

종속기업	(주)알파피앤아이	-	2,250,000	78,904	-	-	-

공동기업	(주)알파비전	318,093	120,000	4,645	-	-	10,536

관계기업	(주)에이티에스	-	-	-	-	175,627	-

(주)웰그램	-	4,800,000	281,680	5,000,000	-	-

기타특수관계자	임직원	-	218,749	-	-	-	-

합 계	318,093	7,388,749	365,229	5,050,000	175,627	10,536

(5) 당분기말 현재 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.① 특수관계자로부터 제공받은 담보

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	담보자산	제공처	채권금액

관계기업	(주)웰그램	(주)웰그램 보유 특허권	(주)웰그램	5,148,453

합 계	5,148,453

(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

단기종업원급여	137,324	167,910

퇴직급여	8,854	10,208

합 계	146,178	178,118

22. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 당사의 타인을 위한 지급보증제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수혜자	보증처	내용	보증금액

한국과학기술원	서울보증보험	선금보증보험 등	644,199

한국전자기술연구원	계약보증보험	15,895

(주)한송네오텍(*)	기업은행	무역어음대출	120,000

한국무역보험공사	수출신용보증	900,000

합 계	1,680,094

(*) 2025년 04월 23일부로 연대보증을 해지하였습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부보자산	부보금액	보험금수익자

화재보험	유형자산 및 재고자산	9,947,129	당사

적하보험	재고자산	474,897	당사

(3) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 한도거래 약정사항은 없습니다.(4) 당기말 현재 당사가 계류 중인 소송사건은 없습니다.

23. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.① 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.상각후원가금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부가액과 유사합니다.

② 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.가) 제 24(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년

매입채무및기타채무	17,090,237	17,090,237	-	17,090,237	-	-

전환사채	-	-	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	-	-	-

유동리스부채	925,717	989,461	82,907	164,835	741,720	-

기타비유동금융부채(보증금)	-	-	-	-	-	-

비유동리스부채	785,736	816,773	-	-	-	816,773

합 계	18,801,690	18,896,471	82,907	17,255,072	741,720	816,773

나) 제 23(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1개월이하	1개월 ~ 3개월	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	10,669,377	10,669,377	8,265,108	2,404,269	-	-

전환사채	1,843,520	1,862,398	3,058	1,859,340	-	-

단기차입금	600,000	611,096	7,644	603,452	-	-

유동리스부채	1,514,203	1,668,507	139,947	279,259	1,249,301	-

기타비유동금융부채(보증금)	164,000	164,000	-	-	-	164,000

비유동리스부채	2,997,823	3,156,927	-	-	-	3,156,927

합 계	17,788,923	18,132,305	8,415,757	5,146,320	1,249,301	3,320,927

③ 시장위험관리가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	864,317	(864,317)	174,514	(174,514)

JPY	(61,945)	61,945	(1,833)	1,833

나) 이자율위험관리당분기말 현재 당사는 고정이자율로만 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

부채총계	24,954,310	19,409,831

차감: 현금및현금성자산	9,686,885	5,928,896

순부채	15,267,425	13,480,935

자본총계	39,911,729	33,454,510

순부채비율(%)	38.25	40.30

24. 보고기간 후 사건당사는 2025년 04월 15일자 이사회에 의해 자본감소(감자)를 위한 임시 주주총회를 2025년 05월 30일 개최하기로 결의 하였습니다. 목적은 결손금 보전을 통한 재무구조 개선이며, 감자 방법은 액면가 500원의 기명식 보통주 10주를 동일한 액면가액 보통주 1주로 무상병합하는 방식입니다.(감자비율 90%).감자 기준일은 2025년 06월 17일 이고, 신주 상장 예정일은 2025년 07월 09일 예정 입니다.