알파칩스 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23(당) 기 분기 2024년 9월 30일 현재
제 22(전) 기 분기 2023년 9월 30일 현재
주식회사 알파홀딩스와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 알파홀딩스와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 알파홀딩스(이하 "지배기업")는 2002년 11월 22일에 반도체 설계 및 개발 등을 목적으로 설립되었으며, 시스템반도체 설계 및 개발, 공급을 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2010년 9월 17일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 2016년 8월 9일 사명을 주식회사 알파칩스에서 주식회사 알파홀딩스로 변경하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

알파에쿼티파트너스(주)(*1)	2,680,681	6.7	2,382,173	6.3

홍원희(*2)	1,698,512	4.3	1,698,512	4.5

(주)한송네오텍(*3)	1,499,823	3.8	1,499,823	4.0

고영옥(*2)	1,486,199	3.7	1,486,199	3.9

기타	32,574,922	81.5	30,611,017	81.3

합 계	39,940,137	100.0	37,677,724	100.0

(*1) 당분기 중 유상증자를 통해 지배기업의 지분을 취득하였습니다.
(*2) 전기 중 전환사채 전환 청구로 지배기업의 지분을 취득하였습니다.
(*3) 관계기업 (주)한송네오텍의 완전자회사 엔에스네오텍(주) 보유 지분이 합산된 금액입니다.

(2) 종속기업의 개요① 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.가) 제 23(당) 기 분기

기업명	지분율(%)	소재지	보고기간종료일	업종	지배력 판단 근거

(주)알파에너웍스	100.00	대한민국	2024.09.30	태양광 발전 시스템 개발	의결권 과반수 보유

(주)알파피앤아이	99.75	대한민국	2024.09.30	부동산업	의결권 과반수 보유

(주)피플스파마코리아	97.38	대한민국	2024.09.30	의약용 물질 및 의약품제조	의결권 과반수 보유

팬아시아바이오1호펀드	98.00	대한민국	2024.09.30	투자조합	의결권 과반수 보유

나) 제 22(전) 기

기업명	지분율(%)	소재지	보고기간종료일	업종	지배력 판단 근거

(주)알파에너웍스	100.00	대한민국	2023.12.31	태양광 발전 시스템 개발	의결권 과반수 보유

(주)알파피앤아이	99.75	대한민국	2023.12.31	부동산업	의결권 과반수 보유

(주)피플스파마코리아	97.38	대한민국	2023.12.31	의약용 물질 및 의약품제조	의결권 과반수 보유

팬아시아바이오1호펀드	98.00	대한민국	2023.12.31	투자조합	의결권 과반수 보유

② 요약재무정보당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.가) 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)알파에너웍스	2,528,778	3,097,964	(569,186)	1,486,424	140,173	140,173

(주)알파피앤아이	1,377,195	3,026,692	(1,649,497)	-	(1,451,839)	(1,451,839)

(주)피플스파마코리아	102,178	40,977	61,200	-	454	454

팬아시아바이오1호펀드	353,610	102,124	251,486	-	(66,851)	(66,851)

나) 제 22(전) 기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)알파에너웍스	1,802,689	2,512,049	(709,360)	1,462,379	(2,626,384)	(2,626,384)

(주)알파피앤아이	1,657,008	1,854,666	(197,658)	-	(3,102,637)	(3,102,637)

(주)피플스파마코리아	104,242	43,495	60,747	-	(498,329)	(498,329)

팬아시아바이오1호펀드	318,337	-	318,337	-	(130,900)	(130,900)

③ 당분기와 전기 중 연결범위의 변동은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 동 정책과 절차는 2023년12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

3. 회계정책의 변경하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 18에 기재하였습니다.연결실체는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 한국채택국제회계기준 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 소급 적용하였습니다. 개정 기준은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 비유동부채에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 개정사항에 따라 연결실체는 자신의 지분상품으로 결제되는 금융부채의 분류에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 이전에 연결실체는 거래상대방의 전환권을 부채의 유동성 분류에 고려하지 않았습니다. 변경된 회계정책에 따라 연결실체의 자기지분상품으로 결제될 수 있는 거래상대방의 전환권이 부채에 해당하는 경우, 연결실체는 주계약 부채의 유동성 분류 판단 시 해당 전환권을 고려합니다. 회계정책의 변경에도 불구하고, 연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에근거하여 전환권을 자본으로 인식하였으므로 비교표시 연결재무상태표를 소급하여 수정하지 않았습니다. 또한 개정 기준이 연결실체의 다른 부채에 미치는 영향은 없습니다.회계정책의 변경은 연결실체의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

4. 영업부문

(1) 연결실체의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

반도체	반도체 디자인서비스 및 팹리스

투자부문	투자사업 및 투자자산 관리

태양광건축외장재	태양광 건축외장재 제조 및 판매

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

반도체	투자부문	태양광건축외장재	연결조정	합 계	반도체	투자부문	태양광건축외장재	연결조정	합 계

매출액	66,263,316	-	1,486,424	-	67,749,741	58,201,085	-	900,792	-	59,101,877

매출총이익	9,009,295	-	216,993	-	9,226,288	5,798,120	-	(330,628)	-	5,467,492

판매비와관리비	4,236,159	4,365,077	638,111	(15,669)	9,223,677	4,843,500	3,981,945	734,332	-	9,559,777

영업이익(손실)	4,773,136	(4,365,077)	(421,117)	15,669	2,611	954,620	(3,981,945)	(1,064,960)	-	(4,092,285)

분기순이익(손실)	4,974,032	(5,447,410)	140,173	(348,096)	(681,301)	1,251,122	(1,067,555)	(1,360,521)	(1,227,444)	(2,404,399)

(3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

반도체	투자부문	태양광건축외장재	연결조정	합 계	반도체	투자부문	태양광건축외장재	연결조정	합 계

총자산	31,208,557	34,464,548	2,528,778	(8,063,946)	60,137,936	29,923,456	28,403,358	1,802,689	(2,352,546)	57,776,957

총부채	14,310,406	11,920,597	3,097,964	(5,502,114)	23,826,853	11,912,309	12,277,015	2,512,049	(3,641,109)	23,060,264

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

주요거래처 A	33,576,695	49.56	32,927,784	55.71

(5) 당분기와 전분기 중 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

반도체	태양광건축외장재	합 계	반도체	태양광건축외장재	합 계

주요 제품/상품/용역 계열

제품 및 상품매출	61,255,818	1,486,424	62,742,242	55,111,753	900,792	56,012,545

반도체설계용역	5,007,498	-	5,007,498	3,089,332	-	3,089,332

합 계	66,263,316	1,486,424	67,749,740	58,201,085	900,792	59,101,877

수익 인식시기

한 시점에 인식	57,786,970	1,486,424	59,273,394	55,111,753	900,792	56,012,545

기간에 걸쳐 인식	8,476,347	-	8,476,347	3,089,332	-	3,089,332

합 계	66,263,316	1,486,424	67,749,741	58,201,085	900,792	59,101,877

(6) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

계약자산(*1)	1,252,066	2,263,772

계약부채(*2)	1,189,750	1,517,954

(*1) 당분기말 계약의 계약금액이 총예정원가를 상회하여, 손실충당금을 인식하지 않았습니다. 계약자산은 연결재무제표상 미수수익에 포함되어 있으며, 전액 유동자산으로 분류되어 있습니다.
(*2) 계약부채는 계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. 계약부채는 연결재무제표상 선수수익에 포함되어 있으며, 전액 유동부채로 분류되어 있습니다.

한편, 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전기에 각각 1,118,573 천원, 478,963 천원을 수익으로 인식하였습니다.

(7) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약의 내용	계약금액	계약자산	계약부채	수취채권

A 계약	시스템반도체 개발	10,117,302	1,007,765	292,820	-

(8) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과관련하여 계약의 총 계약금액 및 총 계약원가에 대한 보고기간 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 보고기간과 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산(부채)변동

반도체디자인서비스 등	126,725	(64,166)	62,558	-	62,558

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

5. 금융상품(1) 금융자산① 당분기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산(*1)	-	1,783,632	1,783,632

매출채권및기타채권	-	13,100,829	13,100,829

매출채권	-	13,474,228	13,474,228

대손충당금	-	(887,794)	(887,794)

미수금	-	514,396	514,396

기타유동금융자산	-	10,118,736	10,118,736

단기금융상품	-	20,000	20,000

단기대여금(*2)	-	10,798,826	10,798,826

대손충당금	-	(2,336,580)	(2,336,580)

미수수익	-	1,636,490	1,636,490

유동리스채권	-	181,632	181,632

유동금융자산 계	-	25,184,829	25,184,829

당기손익-공정가치측정금융자산	7,187,082	-	7,187,082

기타비유동금융자산	-	2,783,139	2,783,139

장기대여금	-	1,774,276	1,774,276

대손충당금	-	(1,000,000)	(1,000,000)

보증금	-	2,008,864	2,008,864

비유동리스채권	-	634,068	634,068

비유동금융자산 계	7,187,082	3,417,207	10,604,289

합 계	7,187,082	28,602,036	35,789,118

(*1) 당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.
(*2) 공동기업에 대한 대여금 120,000천원 및 관계기업에 대한 대여금 10,090,000천원이 포함되어 있습니다(주석 21 참조).

② 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	3,553,017	3,553,017

매출채권및기타채권	-	10,450,278	10,450,278

매출채권	-	11,280,256	11,280,256

대손충당금	-	(946,753)	(946,753)

받을어음	-	18,458	18,458

미수금	-	98,317	98,317

기타유동금융자산	-	2,632,991	2,632,991

단기금융상품	20,000	20,000

단기대여금	-	2,580,771	2,580,771

대손충당금	-	(2,336,580)	(2,336,580)

미수수익	-	2,368,800	2,368,800

유동리스채권	-	176,202	176,202

유동금융자산 계	-	16,812,488	16,812,488

당기손익-공정가치측정금융자산	7,248,092	-	7,248,092

기타비유동금융자산	-	2,910,915	2,910,915

장기대여금	-	1,912,582	1,912,582

대손충당금	-	(1,000,000)	(1,000,000)

보증금	-	1,998,333	1,998,333

비유동리스채권	-	770,978	770,978

비유동금융자산 계	7,248,092	3,681,893	10,929,985

합 계	7,248,092	20,494,381	27,742,473

③ 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 종목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

취득원가	장부금액(*)	취득원가	장부금액

시장성 없는 지분증권

Oncosec Medical Inc.	3,931,466	-	3,931,466	-

(주)프로톡스	5,036,162	3,818,512	5,116,627	3,879,522

Viral Gene, Inc	4,502,932	-	4,502,932	-

PDC line Pharma co.,Ltd	1,031,056	800,354	1,031,056	800,354

더라미(주)	2,676,919	2,568,216	2,676,919	2,568,216

엠텍비전(주)	6,412	-	6,412	-

시장성 없는 채무증권

인슈어테크르네상스펀드제1호	130,000	-	130,000	-

시장성 없는 전환사채

(주)웰그램	2,000,000	-	2,000,000	-

(주)엠엠알글로벌	5,000,000	-	5,000,000	-

시장성 없는 신주인수권부사채

지노바아시아(주)	4,109,257	-	4,109,257	-

(주)웰그램	3,000,000	-	3,000,000	-

합 계	31,424,204	7,187,082	31,504,669	7,248,092

(*) 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산으로 현금흐름할인모형을 사용하여 산정하였습니다.

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

상각후원가측정금융부채	기타금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채

매입채무및기타채무	13,516,554	-	11,596,682	-

매입채무	10,626,869	-	7,129,781	-

미지급금	888,072	-	2,387,846	-

미지급세금	32,323	-

미지급비용	1,969,289	-	2,079,055	-

단기차입금	1,000,000	-	1,000,000	-

유동리스부채	-	1,650,913	-	1,629,685

전환사채(유동)	1,820,221	-	-	-

유동금융부채 계	16,336,775	1,650,913	12,596,682	1,629,685

기타비유동금융부채(임대보증금)	168,500	-	168,500	-

비유동리스부채	-	3,650,349	-	4,614,887

비유동금융부채 계	168,500	3,650,349	168,500	4,614,887

합 계	16,505,275	5,301,262	12,765,182	6,244,572

(3) 금융손익① 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	148,120	401,321	118,144	544,846

외환차익	94,935	548,011	169,582	484,497

외화환산이익	(64,721)	31,142	52,336	87,660

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	(54,134)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	7,990	19,883	19,883

사채상환이익	-	-	63,141	250,311

합 계	178,334	988,464	368,952	1,387,197

② 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	102,403	286,117	66,220	339,561

외환차손	220,381	313,071	156,534	361,854

외화환산손실	49,888	64,053	12,553	17,714

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	10,971	4,607,685

파생상품평가손실	-	-	166,548	841,052

기타의대손상각비	-	-	-	515,790

사채상환손실	-	-	1,871	1,871

합 계	372,672	663,241	414,697	6,685,527

③ 당분기와 전분기 중 금융손익의 범주별 분류는 다음과 같습니다.가) 제 23(당) 기 분기1) 금융상품 범주별 이익

(단위: 천원)

구 분	이자수익	처분이익	외화환산이익및 외환차익	대손상각비환입	합 계

금융자산

상각후원가측정금융자산	474,369	-	506,875	58,958	1,040,202

당기손익-공정가치측정금융자산	(73,049)	7,990	-	-	(65,059)

소 계	401,320	7,990	506,875	58,958	975,143

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	-	72,279	-	72,279

합 계	401,320	7,990	579,154	58,958	1,047,422

2) 금융상품 범주별 손실

(단위: 천원)

구 분	이자비용	외화환산손실및 외환차손	합 계

금융자산

상각후원가측정금융자산	-	223,268	223,268

금융부채

상각후원가측정금융부채	286,116	153,857	439,973

합 계	286,116	377,125	663,241

나) 제 22(전) 기 분기1) 금융상품 범주별 이익

(단위: 천원)

구 분	이자수익	사채상환이익	처분이익	외화환산이익및 외환차익	합 계

금융자산

상각후원가측정금융자산	442,380	-	-	476,889	919,269

당기손익-공정가치측정금융자산	102,466	-	19,883	-	122,349

소 계	544,846	-	19,883	476,889	1,041,618

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	250,311	-	95,268	345,579

합 계	544,846	250,311	19,883	572,157	1,387,197

2) 금융상품 범주별 손실

(단위: 천원)

구 분	대손상각비	사채상환손실	이자비용	기타의 대손상각비	평가손실	외화환산손실및 외환차손	합 계

금융자산

상각후원가측정금융자산	193,763	-	-	515,790	-	171,117	880,670

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	5,448,738	-	5,448,738

소 계	193,763	-	515,790	5,448,738	171,117	6,329,408

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	1,871	339,560	-	-	208,451	549,882

합 계	193,763	1,871	339,560	515,790	5,448,738	379,568	6,879,290

(4) 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

제 23(당) 기 분기

당기손익-공정가치측정금융자산	7,187,082	-	-	7,187,082	7,187,082

제 22(전) 기

당기손익-공정가치측정금융자산	7,248,092	-	-	7,248,092	7,248,092

한편, 한국채택국제회계기준 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 보고기간말 현재 연결실체의 경영진은 1) 리스부채와 2) 장부금액과 공정가치가 근사한 것으로 판단한 금융상품은 공정가치 공시를 제외하였습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

제 23(당) 기 분기

당기손익-공정가치측정금융자산	7,187,082	현금흐름할인모형	성장율할인율	영구성장율: 0.00% ~ 1.00%할인율: 10.84% ~ 18.70%

제 22(전) 기

당기손익-공정가치측정금융자산	7,248,092	현금흐름할인모형	성장율할인율	영구성장율: 0.00% ~ 1.00%할인율: 10.84% ~ 18.70%

③ 당분기와 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 계정과목별 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

기초	7,248,092	15,024,578

취득	-	8,100,015

처분 및 상환	(61,010)	(2,463,617)

타계정에서 대체	-	1,576,904

당기손익	-	(14,989,788)

기말	7,187,082	7,248,092

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,600,370	(304,567)	3,295,803	5,592,817	(534,500)	5,058,318

원재료	371,655	-	371,655	84,460	-	84,460

합 계	3,972,025	(304,567)	3,667,458	5,677,277	(534,500)	5,142,778

연결실체는 재고자산평가와 관련된 손실 및 환입을 매출원가에 반영하고 있습니다.

7. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

선급금	443,942	246,744

선급비용	2,088,492	859,557

합 계	2,532,434	1,106,301

8. 공동기업 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 분기

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	업종	측정방법

공동기업투자주식

(주)알파비전	50.00	대한민국	2024.09.30	반도체 제조 및 판매	지분법

관계기업투자주식

(주)에이티에스	34.09	대한민국	2024.09.30	반도체 및 전자부품 제조	지분법

(주)웰그램	21.63	대한민국	2024.09.30	인터넷정보서비스 및 소프트웨어개발	지분법

(주)한송네오텍	27.04	대한민국	2024.09.30	디스플레이 제조용 기계 제조업	지분법

② 제 22(전) 기

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	업종	측정방법

공동기업투자주식

(주)에어포트씨티(*1)	50.00	대한민국	2023.12.31	부동산업	지분법

(주)알파비전	50.00	대한민국	2023.12.31	반도체 제조 및 판매	지분법

관계기업투자주식

(주)에이티에스	34.09	대한민국	2023.12.31	반도체 및 전자부품 제조	지분법

(주)웰그램	21.63	대한민국	2023.12.31	인터넷정보서비스 및 소프트웨어개발	지분법

(주)한송네오텍	27.04	대한민국	2023.12.31	디스플레이 제조용 기계 제조업	지분법

(*1) 연결실체는 2024년 8월 7일 연결실체가 보유한 공동기업투자주식 (주)에어포트시티 지분 전량(76,995 주)을 외부의 제 3자에게 매각하여 공동기업에서제외하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

공동기업투자주식

(주)알파비전	500,000	155,772	503,548	500,000	147,797	495,573

(주)에어포트씨티	-	-	-	1,500,000	(9,882,314)	-

소 계	500,000	155,772	503,548	2,000,000	(9,734,517)	495,573

관계기업투자주식

(주)에이티에스	1,880,602	2,080,130	1,982,960	1,880,602	2,021,338	1,899,427

(주)웰그램	800,040	(1,242,681)	-	800,040	(331,726)	-

(주)한송네오텍	46,363,881	1,872,621	2,101,258	46,363,881	5,636,888	5,865,525

소 계	49,044,523	2,710,070	4,084,218	49,044,523	7,326,500	7,764,952

합 계	49,544,523	2,865,842	4,587,766	51,044,523	(2,408,017)	8,260,525

(3) 당분기와 전기 중 공동기업 및 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	배당금 수령	기말

공동기업투자주식

(주)알파비전	495,573	7,976	-	503,550

(주)에어포트씨티	-	-	-	-

관계기업투자주식

(주)에이티에스	1,899,427	253,993	(170,460)	1,982,960

(주)웰그램	-	-	-	-

(주)한송네오텍	5,865,525	(3,764,266)	-	2,101,257

소 계	7,764,952	(3,510,273)	(170,460)	4,084,217

합 계	8,260,525	(3,502,297)	(170,460)	4,587,767

② 제 22(전) 기

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	손상차손(*1)	처분	대체	기말

공동기업투자주식

(주)에어포트씨티(*2)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이피오(*3)	-	-	2,180	-	-	-	(2,180)	-	-

(주)알파비전(*4)	-	200,000	(4,427)	-	-	-	-	300,000	495,573

제이와이파트너스펀드3호(*5)	932,986	-	1,166,920	-	-	-	-	(2,099,906)	-

매그나플러스펀드(*5)	895,318	-	1,116,263	-	-	-	-	(2,011,581)	-

소 계	1,828,304	200,000	2,280,936	-	-	-	(2,180)	(3,811,487)	495,573

관계기업투자주식

(주)에이티에스	1,959,746	-	110,141	-	(170,460)	-	-	-	1,899,427

(주)웰그램	366,525	-	(539,250)	172,725	-	-	-	-	-

더라미(주)(*6)	745,389	-	(215,174)	(1,822)	-	-	-	(528,393)	-

(주)한송네오텍(*7)	7,155,469	1,200,163	(786,108)	681,932	-	(8,485,777)	-	6,099,846	5,865,525

소 계	10,227,129	1,200,163	(1,430,391)	852,835	(170,460)	(8,485,777)	-	5,571,453	7,764,952

합 계	12,055,433	1,400,163	850,545	852,835	(170,460)	(8,485,777)	(2,180)	1,759,966	8,260,525

(*1) 현금흐름할인모형을 사용하여 산정된 회수가능액과 전기말 현재 지분법 기준 장부가액과의 차액을 손상차손으로 인식하였습니다.현금흐름할인모형에 적용된 주요 투입변수인 영구성장률 및 할인율의 범위는 각각 0.00% ~ 1.00%, 12.23% ~ 15.27% 입니다.
(*2) 당사는 당분기 중 과거기간에 전액 손상되어 장부금액이 없는 (주)에어포트씨티의 지분을 처분 하였습니다.
(*3) 전기 중 청산으로 소멸하기 전까지 인식한 지분법이익입니다.
(*4) 연결실체는 지분 취득이 완료되는 시점에 선급금을 공동기업투자주식으로 대체하였습니다.
(*5) 연결실체는 전기 중 보유한 출좌자수 전량 및 조합원 지위를 포괄적으로 양도하는 계약을 체결하여, 공동기업투자주식을 매각예정자산으로 대체하였습니다.
(*6) 연결실체는 전기 중 피투자회사의 이사회 참석 권한이 소멸되어 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.
(*7) 연결실체는 전기 중 지분을 추가로 취득하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 공동기업 및 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	(주)알파비전	(주)에이티에스	(주)웰그램	(주)한송네오텍

유동자산	774,708	3,672,826	51,117	10,441,641

비유동자산	33,660	2,571,377	4,660,595	20,040,198

유동부채	496,824	142,487	6,236,591	21,722,495

비유동부채	-	-	4,221,425	1,833,362

수익	2,207,797	2,357,965	6,276	5,359,635

계속영업손익	15,503	673,852	(4,212,362)	(13,922,325)

총포괄손익	15,503	673,852	(4,212,362)	(13,922,325)

수령한 배당금	-	170,460	-	-

② 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	(주)에어포트씨티	(주)알파비전	(주)에이티에스	(주)웰그램	(주)한송네오텍

유동자산	82,692,853	791,480	3,584,907	96,499	10,460,839

비유동자산	659,134	33,660	2,619,132	5,748,360	26,967,780

유동부채	11,816,615	529,547	274,782	3,097,410	12,856,464

비유동부채	91,300,000	-	-	4,281,391	3,723,848

수익	2,400	2,483,793	2,730,154	1,883	11,214,790

계속영업손익	(14,898,745)	(195,746)	428,685	(2,947,728)	(5,091,346)

총포괄손익	(14,898,745)	(195,746)	428,685	(2,947,728)	(5,091,346)

수령한 배당금	-	-	170,460	-	-

(5) 당분기와 전기 중 요약재무정보 금액을 공동기업 및 관계기업투자에 대한 지분의장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다. ① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	(주)알파비전	(주)에이티에스	(주)웰그램	(주)한송네오텍

순자산	311,545	6,101,716	(5,746,305)	6,925,982

순자산지분가액	155,772	2,080,130	(1,242,681)	1,872,621

미실현손익	-	(97,171)	-	-

영업권	347,777	-	123,957	38,483,376

공정가치조정	-	-	45,647	-

미반영지분법손실	-	-	1,073,078	-

손상누계액	-	-	-	(38,254,739)-

장부금액	503,549	1,982,960	-	2,101,258

② 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	(주)에어포트씨티	(주)알파비전	(주)에이티에스	(주)웰그램	(주)한송네오텍

순자산	(19,764,628)	295,593	5,929,257	(1,533,942)	20,848,307

순자산지분가액	(9,882,314)	147,797	2,021,338	(331,726)	5,636,888

미실현손익	-	-	(121,911)	-	-

영업권	-	347,776	-	123,957	38,483,376

공정가치조정	-	-	-	91,293	-

미반영지분법손실	9,882,314	-	-	116,476	-

손상누계액	-	-	-	-	(38,254,739)

장부금액	-	495,573	1,899,427	-	5,865,525

(6) 당분기와 전분기 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 공동기업 및 관계기업투자의 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

발생	누적	발생	누적

(주)웰그램	938,343	1,073,078	-	-

9. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(*1)	처분 및 폐기(*2)	감가상각	기타(*3)	기말

기계장치	35,464	-	(7,773)	(7,773)	-	27,691

차량운반구	66,656	75,759	(16,802)	(16,802)	-	125,613

비품	516,098	1,160,799	(218,921)	(218,921)	-	1,457,975

공구와기구	2	-	(2)	(2)	-	-

시설장치	14,893	-	(2,979)	(2,979)	-	11,914

임차자산개량권	254,303	95,000	(52,380)	(52,380)	-	296,924

사용권자산	5,268,645	538,007	(1,399,198)	(1,151,815)	(247,383)	4,407,455

합 계	6,156,062	1,869,565	(1,698,055)	(1,450,672)	(247,383)	6,327,572

(*1) 요약분기연결현금흐름표에 포함되지 않은 비현금거래로, 차량운반구 취득을 위한 보증금의 대체 45,561천원 및 연결실체가 리스이용자로서 신규로 인식한 사용권자산 535,670천원이 포함되었습니다.
(*2) 당분기 중 연결실체는 유형자산을 매각하여 관련 처분이익 567,164천원을 기타수익으로 인식하였습니다.
(*3) 리스해지로 인한 감소액입니다.

② 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(*1)(*2)	처분 및 폐기	감가상각	손상(*3)	대체(*4)	기타	기말

기계장치	529,196	37,494	(83,403)	(87,755)	(665,503)	305,435	-	35,464

차량운반구	69,103	22,014	(9,123)	(15,338)	-	-	-	66,656

비품	667,603	117,770	(1,105)	(224,615)	(43,555)	-	-	516,098

공구와기구	2	-	-	-	-	-	-	2

시설장치	18,864	-	-	(3,971)	-	-	-	14,893

임차자산개량권	561,289	89,592	(165,981)	(150,795)	(79,802)	-	-	254,303

건설중인자산	7,721,895	2,645,677	-	-	-	(10,367,572)	-	-

사용권자산	4,017,323	5,584,274	-	(1,345,833)	(26,804)	-	(2,960,314)	5,268,646

합 계	13,585,275	8,496,821	(259,612)	(1,828,307)	(815,664)	(10,062,137)	(2,960,314)	6,156,062

(*1) 건설중인자산 취득가액에 차입원가 자본화 금액 221,703원이 포함되어 있으며, 일반차입금에 대한 자본화이자율은 10.07%입니다.
(*2) 요약연결현금흐름표에 포함되지 않은 비현금거래로 전기 중 연결실체가 리스이용자로서 신규로 인식한 사용권자산 5,584,274천원이 포함되었습니다.
(*3) 연결실체의 현금창출단위 중 (주)알파피앤아이(투자부문의 일부) 및 (주)알파에너웍스(태양광건축외장재부문)의 자산에서 창출될 경제적 성과가 예상 수준에 미치지 못할 것으로 기대되어 사용가치로 회수가능액을 평가하였으며 그에 따라 유형자산에 배부된 금액입니다.
(*4) 연결실체는 전기 중 보유한 판교테크노밸리 소재 토지 등 매도계약을 체결하여, 건설중인자산을 매각예정자산으로 재분류하였습니다.

(2) 리스① 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

부동산(*)	4,338,400	5,125,036

차량운반구	69,055	143,610

합 계	4,407,455	5,268,646

(*) 전기 중 현금창출단위 손상평가에 따라 배부된 손상차손 금액이 포함되어 있습니다.

② 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

부동산	359,399	1,077,186	297,081	915,665

차량운반구	22,908	74,629	28,423	85,270

합 계	382,308	1,151,815	325,504	1,000,935

리스부채에 대한 이자비용	57,592	185,166	43,487	130,965

단기 및 소액 리스료	18,688	59,958	18,807	47,782

③ 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

리스부채에서 발생한 현금유출	1,400,706	973,180

단기리스와 관련된 현금유출	40,613	35,215

소액자산리스와 관련된 현금유출	19,345	12,568

총 현금유출액	1,460,665	1,020,962

④ 연장선택권일부 부동산 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 또한, 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 발생하거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

10. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

특허권	7,980	3,710	(4,317)	(3,448)	3,925

소프트웨어	31,057	-	(11,338)	19,719

건설중인무형자산	-	3,904	-	3,904

영업권	7,205,810	-	-	7,205,810

합 계	7,244,847	7,614	(4,317)	(14,786)	7,233,358

② 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	손상(*)	기타	기말

회원권	449,782	-	(449,782)	-	-	-	-

특허권	16,899	1,300	-	(7,111)	(4,408)	1,300	7,980

소프트웨어	53,574	2,100	-	(19,177)	(5,440)	-	31,057

상표권	2,311	-	-	(539)	(1,772)	-	-

영업권	7,205,810	-	-	-	-	-	7,205,810

합 계	7,728,376	3,400	(449,782)	(26,827)	(11,620)	1,300	7,244,847

(*) 연결실체의 현금창출단위 중 (주)알파피앤아이(투자부문의 일부) 및 (주)알파에너웍스(태양광건축외장재부문)의 자산에서 창출될 경제적 성과가 예상 수준에 미치지 못할 것으로 기대되어 사용가치로 회수가능액을 평가하였으며 그에 따라 무형자산에 배부된 금액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 영업권의 회수가능액 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

부문	팹리스부문(청주지점)	팹리스부문(청주지점)

회수가능액결정근거	사용가치	사용가치

주요가정	매출액성장율, 할인율	매출액성장율, 할인율

주요가정치 결정방식	연평균성장율, WACC	연평균성장율, WACC

성장률	0%	0%

할인율	14.76%	14.76%

11. 매각예정자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

판교 토지 등	-	-	-	2,012,167	4,000,000	2,012,167

(2) 당분기와 전기 중 매각예정비유동자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 제 23(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가(*1)	감소(*2)	기말

판교 토지 등	2,012,167	-	2,012,167	-

② 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

판교 토지 등	-	10,060,837	(8,048,670)	2,012,167

동탄사옥(토지)	5,317,552	-	(5,317,552)	-

제이와이파트너스펀드	-	2,099,906	(2,099,906)	-

매그나플러스펀드	-	2,011,581	(2,011,581)	-

합 계	5,317,552	14,172,324	(17,477,709)	2,012,167

*1) 전기 중 건설중인자산 및 공동기업투자주식에서 대체되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매각예정비유동자산 관련손익은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

매각예정자산처분손실	-	1,136,670

매각예정자산처분이익	1,956,248	5,566,090

12. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	연이자율(%)	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

(주)에이티에스(*1)(*2)	2024-06-17	2024-12-28	4.60	1,000,000	1,000,000

(*1) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.
(*2) 지배기업 최대주주 지분에 대한 외부 공개매각 계약이 체결되는 경우, 공개매각이 완료되기 이전 차입금을 상환하는 조건이 부여되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일(*1)	만기일(*2)	이자율(%)	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

제12회 무보증사채	2022-03-02	2025-03-02	2.00	1,800,000	-

사채상환할증금	56,282	-

전환권조정	(36,061)	-

전환사채 장부가액	1,820,221	-

(*1) 당분기 중 기발행된 사채를 재발행하였습니다.
(*2) 보유자에게 조기상환청구권이 부여되어 있으므로, 만기일에도 불구하고 유동부채로 분류하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

기초금액	-	9,896,151

발행(*1)	3,672,460	7,005,177

조기상환(*2)	-	(10,568,799)

상각	54,011	342,445

전환청구	(1,906,250)	(6,674,974)

기말	1,820,221	-

(*1) 사채액면금액에 발행시점의 전환권조정 및 사채발행차금을 가감한 순액으로 표시하였습니다.
(*2) 전기 중 미지급된 전환사채 상환대금이 당분기 중 지급되었으며 연결현금흐름표상 미지급금의 지급으로 포함되었습니다.

(4) 연결실체가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	1,800,000,000원

액면이자율/보장수익률	2% / 3%

사채만기일	2025년 3월 2일

전환사채 행사가액	(*)주당 3,285원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨.

1) 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 조정하며, 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액을 가진 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 전환가액으로 조정한다. 또한, 전환사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.

조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가액 또는행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 주식 액면 변경 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 전환청구권자가 가질 수 있었던 주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병,자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 본 사채의 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다.

3) 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 자본의 감소 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제 '다.'호는 제외한다.)한 가액(이하 산정가액)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우 (전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다.)에는 자본의 감소 및 주식병합 등이 없었다면 얻을 수 있었던 가치와 동등한 가치를 반영할 수 있도록 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상을 조정한다.

4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3)목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액 조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액으로 조정한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다.(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다.)

5) 위 1)목 내지 4)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 전환가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

6) 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다.

권리행사 기간	2023년 3월 2일 ~ 2025년 2월 2일

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 3월 2일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(*) 12회차 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따라 전환가액을 조정하여 조정 후 전환가액은 당분기말 현재 942원 입니다.

13. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

예수금	166,543	156,883

선수금	531,216	1,218,505

선수수익	1,231,116	1,596,102

합 계	1,928,875	2,971,490

14. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

발행할 주식의 총수	200,000,000 주	200,000,000 주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	39,940,137 주	37,677,724 주

보통주자본금(*)	20,277,783,000	19,146,576,500

(*1) 당분기 중 유상증자로 인하여 298,508주, 전환사채의 전환으로 인하여 1,963,905주가 증가하였습니다.
(*2) 자기주식 이익소각으로 인하여 당분기말 현재 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.

(2) 당분기와 전기 중 자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	유상증자(*1)	전환사채 전환(*2)	전환사채 발행	총포괄손익	기말

자본금

자본금	19,146,577	149,254	981,952	-	-	20,277,783

기타불입자본

주식발행초과금	85,727,483	150,747	924,297	-	-	86,802,527

전환권대가(*3)	-	-	-	69,442	-	69,442

기타자본잉여금	5,542,344	-	-	-	-	5,542,344

기타자본조정	(935,894)	-	-	-	-	(935,894)

기타포괄손익누계액

지분법자본변동	605,429	-	-	-	-	605,429

결손금

이익준비금(*4)	1,282,838	-	-	-	-	1,282,838

기업합리화적립금	942,600	-	-	-	-	942,600

미처리결손금	(77,602,148)	-	-	-	(676,347)	(78,278,494)

(*1) 2022년 12월 12일의 이사회 결의로 유상증자가 결정되었으며, 당분기 중 납입이 완료되어 298,508주가 발행되었습니다.
(*2) 당분기 중 수차례에 걸쳐 전환권이 행사되었으며, 전환으로 인하여 1,963,905주가 발행되었습니다.
(*3) 연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 근거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
(*4) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

② 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구분	기초	전환사채 전환	전환사채 발행	전환사채 상환	자기주식 소각	총포괄손익	재분류조정	기말

자본금

자본금	15,857,130	3,289,447	-	-	-	-	-	19,146,577

기타불입자본

주식발행초과금	82,331,765	3,395,718	-	-	-	-	-	85,727,483

전환권대가	1,613,994	(7,950)	2,444	(1,608,488)	-	-	-	-

기타자본잉여금	4,208,870	-	-	1,333,474	-	-	-	5,542,344

자기주식	(6,620,609)	-	-	-	6,620,609	-	-	-

기타자본조정	(935,894)	-	-	-	-	-	-	(935,894)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-유형자산재평가	711,742	-	-	-	-	-	(711,742)	-

지분법자본변동	(247,406)	-	-	-	-	852,835	-	605,429

결손금

이익준비금	1,282,838	-	-	-	-	-	-	1,282,838

기업합리화적립금	942,600	-	-	-	-	-	-	942,600

미처리결손금	(48,688,624)	-	-	-	(6,620,609)	(23,004,657)	711,742	(77,602,148)

15. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,048,598	3,087,163	985,585	3,060,832

퇴직급여	99,160	262,924	86,106	260,839

복리후생비	208,391	506,912	182,394	483,650

여비교통비	12,922	50,755	24,291	67,672

차량유지비	26,331	69,081	10,832	28,745

보험료	12,123	22,588	6,636	17,459

세금과공과	28,893	63,415	13,888	66,331

접대비	172,361	412,304	190,502	506,694

소모품비	82,242	101,573	6,506	61,075

통신비	3,357	10,070	3,593	12,328

경상개발비	785,502	2,026,109	714,593	2,612,600

지급임차료	14,501	46,126	16,517	29,712

감가상각비	199,976	599,004	145,855	428,523

무형자산상각비	4,937	14,786	6,466	20,456

지급수수료	395,584	1,781,425	372,936	1,561,164

회의비	1,508	3,422	1,070	4,198

대손상각비(환입)	16,714	(58,958)	116,848	193,763

건물관리비	7,452	21,976	7,241	20,400

기타	110,825	203,002	32,568	123,336

합 계	3,231,377	9,223,677	2,924,427	9,559,777

16. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 상품 및 재공품의 변동	(36,975)	1,762,515	(327,710)	(1,859,445)

원재료 사용액	1,786,080	3,968,072	2,966,718	7,434,054

종업원급여	2,990,222	8,766,038	2,710,387	8,871,398

복리후생비	447,904	1,205,975	412,136	1,189,063

감가상각비 및 무형자산상각비	510,098	1,465,458	452,741	1,388,202

세금과공과	37,510	87,272	20,832	89,167

지급수수료	673,838	2,229,958	634,327	2,251,847

지급임차료	99,535	305,797	93,025	284,950

외주비	16,669,919	46,462,390	16,290,785	41,790,052

기타	711,222	1,493,655	598,342	1,754,874

합 계(*)	23,889,353	67,747,130	23,851,583	63,194,162

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

17. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	567,164	-	84

리스해지이익	1,790	18,942	-	4,770

매각예정자산처분이익	1,956,248	1,956,248	1,042,188	5,566,090

잡이익	36,712	118,401	70,454	113,388

합 계	1,994,750	2,660,755	1,112,642	5,684,332

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	321,768

무형자산처분손실	4,317	4,317	36,203	36,203

매각예정자산처분손실	-	-	-	1,136,670

잡손실	10,135	103,876	12,447	14,415

합 계	14,452	108,193	48,650	1,509,056

18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기는 부의 유효세율로 산출하지 않았으며, 전분기는 법인세수익이 발생하여 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다.19. 주당손익

당분기와 전분기 중 기본주당손실 및 희석주당손실은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손실① 기본주당손실

(단위: 원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손실 :

보통주순손실	1,238,768,209	(676,346,735)	1,962,687,111	(2,401,070,149)

가중평균유통보통주식수	39,940,137	39,484,144	37,168,863	34,863,892

기본주당손실	31	(17)	53	(69)

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수(*1)	3,466,350,608	10,323,696,376	2,861,092,360	8,489,980,590

가산: 전환권 행사(*2)	180,679,260	437,048,478	558,442,991	1,027,861,818

가산: 유상증자	27,462,736	57,910,552	-

합 계	3,674,492,604	10,818,655,406	3,419,535,351	9,517,842,408

일수	92일	274일	92일	273일

가중평균유통보통주식수	39,940,137	39,484,144	37,168,863	34,863,892

(*1) 발행주식수는 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수 입니다.
(*2) 당분기 중 수차례에 걸쳐 전환권이 행사되었습니다.

(2) 희석주당손실

희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 당분기 중 보유한 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 당분기와 전분기 중 손실로 인한 반희석효과가 발생하였으므로 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다.반희석효과로 인하여 희석주당손실을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	청구기간	발행될 보통주식수

12회차 전환사채	2023.03.02 ~ 2025.02.02	1,910,828

20. 연결현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 분기순손실에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

퇴직급여	703,366	804,005

감가상각비	1,450,673	1,367,746

무형자산상각비	14,786	20,457

재고자산평가손실(환입)	(229,933)	(48,502)

재고자산폐기손실	265,074	-

대손상각비(환입)	(58,958)	193,763

외화환산손실	64,053	17,714

기타의대손상각비	-	515,790

반품충당부채전입(환입)	-	(6,979)

이자비용	286,116	339,560

법인세비용(수익)	59,400	331,972

지분법손실	3,764,266	1,413,053

유형자산처분손실	-	321,768

무형자산처분손실	4,317	36,203

매각예정자산처분손실	-	1,136,670

파생상품평가손실	-	841,052

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	4,607,685

사채상환손실	-	1,871

지분법처분손실	-	2,349

외화환산이익	(31,142)	(87,660)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(7,990)	(19,883)

유형자산처분이익	(567,164)	(84)

리스해지이익	(18,942)	(4,770)

매각예정자산처분이익	(1,956,248)	(5,566,090)

이자수익	(401,320)	(544,846)

잡이익	(63,000)	-

지분법이익	(261,969)	(2,408,652)

사채상환이익	-	(250,311)

지분법처분이익	-	(2,149,663)

합 계	3,015,385	864,218

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

매출채권의 감소(증가)	(2,226,680)	(4,364,836)

미수금의 감소(증가)	(416,080)	(461,238)

선급금의 감소(증가)	(248,198)	96,398

선급비용의 감소(증가)	(1,228,935)	324,253

재고자산의 감소(증가)	1,440,179	(1,824,063)

미수수익의 감소(증가)	905,317	(76,602)

보증금의 감소(증가)	(1,200)	-

매입채무의 증가(감소)	3,519,021	4,399,213

미지급금의 증가(감소)	452,843	(119,860)

선수금의 증가(감소)	(687,289)	76,046

예수금의 증가(감소)	9,660	(76,317)

미지급비용의 증가(감소)	(815,554)	(303,852)

퇴직금의 증가(감소)

선수수익의 증가(감소)	(364,986)	348,364

합 계	338,098	(1,982,494)

(3) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

전환사채의 전환	1,906,250	4,923,827

건설중인자산 매각예정자산 대체	-	10,060,837

투자주식 매각예정자산 대체	-	4,111,487

재평가잉여금 대체	-	711,742

당기손익-공정가치측정금융자산 유동성대체	-	2,000,044

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금 변동	비현금 변동	기말

유입	유출	취득	기타

단기차입금	1,000,000	1,000,000	(1,000,000)	-	-	1,000,000

전환사채(*)	-	3,760,250	-	-	(1,940,029)	1,820,221

임대보증금	168,500	-	-	-	-	168,500

리스부채	6,244,573	-	(1,215,540)	536,217	(263,987)	5,301,262

합 계	7,413,073	4,760,250	(2,215,540)	536,217	(2,204,016)	8,289,983

(*) 연결실체는 전기말 전환사채 조기상환으로 인한 미지급금 1,889,395 천원을 당분기 중 지급하였으며, 동 현금유출액을 재무활동으로 분류하였습니다.

② 제 22(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금 변동	비현금 변동	기말

유입	유출	취득	기타

단기차입금	-	1,000,000	-	-	-	1,000,000

전환사채	9,896,151	7,008,311	(8,543,727)	-	(6,328,544)	2,032,191

리스부채	4,185,106	-	(973,180)	323,183	219,153	3,754,263

합 계	14,081,257	8,008,311	(9,516,907)	323,183	(6,109,391)	6,786,454

21. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	기업명	비고

제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

연결실체에 영향력을 행사하는 기업

최상위지배기업	넥스에너지글로벌(주)	넥스에너지글로벌(주)	-

직상위지배기업	알파에쿼티파트너스(주)	알파에쿼티파트너스(주)	-

연결실체가 영향력을 행사하는 기업

공동기업	-	(주)에어포트씨티(*1)	-

(주)알파비전	(주)알파비전	-

관계기업	(주)에이티에스	(주)에이티에스	-

(주)웰그램	(주)웰그램	-

(주)한송네오텍	(주)한송네오텍	-

기타특수관계자(*)	엔에스네오텍(주)	엔에스네오텍(주)	관계기업의 종속기업

(주)신화아이티	(주)신화아이티	관계기업의 종속기업

개인주주 등	개인주주 등	-

(*) 실질에 따라 사실상의 특수관계자로 판단되는 회사는 기타특수관계자로 분류하였습니다
(*1) 연결실체는 2024년 8월 7일 연결실체가 보유한 공동기업투자주식 (주)에어포트시티 지분 전량(76,995 주)을 외부의 제 3자에게 매각하여 특수관계자에서 제외하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	매출	금융수익	기타수익	매입	금융비용	기타비용

공동기업	(주)에어포트씨티	-	-	792	-	-	-

(주)알파비전	1,735,182	3,258	-	-	-	45,690

관계기업	(주)에이티에스	-	-	-	1,490,640	26,268	-

(주)웰그램	-	167,212	-	-	-	-

(주)한송네오텍	-	68,318	26,335	-	-	9,846

기타특수관계자	임직원	-	15,361	-	-	-	-

합 계	1,735,182	254,149	27,127	1,490,640	26,268	55,536

② 제 22(전) 기 분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	금융수익	금융비용	기타비용

직상위지배기업	알파에쿼티파트너스(주)	-	5,000	-

공동기업	(주)에이피오	2,274	-	-

관계기업	(주)에이티에스	-	756	1,419,366

(주)웰그램	128,538	-	-

(주)휴먼엔	-	-	19,256

(주)한송네오텍	136,790	-	27,035

기타특수관계자	임직원	8,780	-	-

합 계	276,382	5,756	1,465,657

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 등의 내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	자금대여거래	자금차입거래	기타거래

대여	회수	차입	상환	투자(증자등)	배당수취	리스료수취

직상위지배기업	알파에쿼티파트너스(주)	-	-	-	-	300,001	-	-

공동기업	(주)에어포트씨티	-	-	-	-	-	-	4,541

(주)알파비전	120,000	-	-	-	-	-	-

관계기업	(주)에이티에스	-	-	1,000,000	1,000,000	-	170,460	-

(주)웰그램	2,800,000	-	-	-	-	-	-

(주)한송네오텍	6,840,000	1,550,000	-	-	-	-	169,250

기타특수관계자	임직원	-	110,896	-	-	-	-	-

합 계	9,760,000	1,660,896	1,000,000	1,000,000	300,001	170,460	173,791

② 제 22(전) 기 분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	자금대여거래	자금차입거래	기타거래

대여	회수	차입	투자(증자등)	배당수취	사채상환	리스료지급

직상위지배기업	알파에쿼티파트너스(주)	-	1,000,000	-	-	-	1,000,000	-

공동기업	(주)에이피오	-	150,000	-	-	-	-	-

(주)알파비전	-	-	-	500,000	-	-	-

관계기업	(주)에이티에스	-	-	1,000,000	-	170,460	-	-

(주)웰그램	2,820,000	-	-	5,000,000	-	-	-

(주)한송네오텍	3,000,000	3,100,000	-	7,300,009	-	-	290,711

기타특수관계자	(주)신화아이티	-	-	-	6,100,015	-	-	-

임직원	130,000	248,027	-	-	-	-	-

합 계	5,950,000	4,498,027	1,000,000	18,900,024	170,460	1,000,000	290,711

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미수수익	리스채권	전환사채	신주인수권부사채	매입채무	차입금	기타채무

공동기업	(주)알파비전	227,404	120,000	3,258	-	-	-	-	-	8,204

관계기업	(주)에이티에스	-	-	-	-	-	-	156,061	1,000,000	13,197

(주)웰그램(*1)(*2)	-	4,800,000	213,610	-	2,000,000	3,000,000	-	-	-

(주)한송네오텍(*3)	-	5,290,000	1,239	791,801	-	-	-	-	164,000

기타특수관계자	임직원	-	961,498	-	-	-	-	-	-	30,171

합 계	227,404	11,483,078	230,130	791,801	2,000,000	3,000,000	156,061	1,000,000	215,572

(*1) (주)웰그램에 대한 대여금 전액은 대여 한도 약정(한도 5,000,000천원)에 의해 대여한 금액입니다.
(*2) 연결실체는 과거부터 미회수된 (주)웰그램 대여금 2,000,000천원, 미수수익 46,398천에 대해 대손충당금을 인식하고 있습니다.
(*3) (주)한송네오텍에 대한 대여금 전액은 대여 한도 약정(한도 5,800,000천원)에 의해 대여한 금액입니다.

② 제 22(전) 기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미수수익	리스채권	전환사채	신주인수권부사채	매입채무	차입금	기타채무

공동기업	(주)에어포트씨티(*1)	-	311,580	12,023	27,751	-	-	-	-	4,500

(주)알파비전	396,127	-	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	(주)에이티에스	-	-	-	-	-	-	193,322	1,000,000	12,351

(주)웰그램(*2)(*3)	-	2,000,000	46,398	-	2,000,000	3,000,000	-	-	-

(주)한송네오텍(*4)	-	-	-	919,430	-	-	-	-	235,684

기타특수관계자	임직원	-	1,072,394	-	-	-	-	-	-	-

합 계	396,127	3,383,974	58,421	947,181	2,000,000	3,000,000	193,322	1,000,000	252,535

(*1) 연결실체는 (주)에어포트씨티 대여금에 대해 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다.
(*2) (주)웰그램에 대한 대여금 전액은 대여 한도 약정(한도 2,000,000천원)에 의해 대여한 금액입니다.
(*3) 연결실체는 (주)웰그램 대여금, 미수수익 및 기타채권에 대해 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다.
(*4) 연결실체는 전기 중 (주)한송네오텍과 대여 한도 약정(한도 3,000,000천원)을 체결하였으며, 전기말 현재 실행 금액은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.① 특수관계자로부터 제공받은 담보

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	담보자산	제공처	채권금액

관계기업	(주)웰그램	(주)웰그램 보유 특허권	(주)웰그램	5,013,610

(주)한송네오텍	더라미(주) 주식 373,523주(*)	(주)한송네오텍	5,291,239

알파홀딩스(주)주식 888,889주

더라미(주) 주식 529,702주(*)	(주)엔에스네오텍

알파홀딩스(주)주식 610,934주

기타특수관계자	임직원	지분증권	개인	240,000

합 계	10,544,849

(*1) 보고기간 후 (주)한송네오텍이 소유한 부동산으로 담보자산이 변경되었습니다.

② 특수관계자에게 제공한 담보

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	내역	제공처	채무금액

관계기업	(주)에이티에스	채권자 보관 재고자산	(주)에이티에스	1,000,000

③ 특수관계자에게 제공한 지급보증

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	내역	지급보증금액	지급보증처

관계기업	(주)한송네오텍	수출신용보증	900,000	한국무역보험공사

120,000	기업은행

(6) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

단기종업원급여	753,195	775,026

퇴직급여	51,250	53,327

합 계	804,445	828,353

22. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 연결실체의 타인을 위한 지급보증제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수혜자	보증처	내용	보증금액

한국과학기술원	서울보증보험	선금보증보험 등	1,260,624

연세대학교 산학협력단	계약보증보험	8,756

합 계	1,269,380

(2) 당분기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부보자산	부보금액	보험금수익자

화재보험	유형자산 및 재고자산	12,627,129	지배기업

(3) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 한도거래 약정사항은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관할법원	원고	피고	사건내역	소송가액	경과사항

수원고등법원	지배기업 및팬아시아바이오1호펀드	(주)엠엠알글로벌	담보제공 의무 미이행	1,000,000	1심 원고 승소

23. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.① 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.상각후원가금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부가액과 유사합니다.

② 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.가) 제 23(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년

매입채무및기타채무	13,516,554	13,516,554	-	13,516,554	-	-

전환사채	1,820,221	1,871,471	3,058	12,033	1,856,381	-

단기차입금	1,000,000	1,046,000	3,907	7,688	1,034,405	-

유동리스부채	1,650,913	1,838,621	155,495	310,991	1,372,135	-

기타비유동금융부채(보증금)	168,500	168,500	-	-	-	168,500

비유동리스부채	3,650,349	3,855,419	-	-	-	3,855,419

합 계	21,806,537	22,296,565	162,460	13,847,266	4,262,921	4,023,919

나) 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년

매입채무및기타채무	11,596,681	11,596,681	-	11,596,681	-	-

단기차입금	1,000,000	1,046,127	3,907	507,562	534,658	-

유동리스부채	1,629,685	1,863,773	155,797	311,593	1,396,383	-

기타비유동금융부채(보증금)	168,500	168,500	-	-	-	168,500

비유동리스부채	4,614,887	4,932,899	-	-	-	4,932,899

합 계	19,009,753	19,607,980	159,704	12,415,836	1,931,041	5,101,399

③ 시장위험관리가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	271,861	(271,861)	374,420	(374,420)

RMB	-	-	24	(24)

나) 이자율위험관리당분기말 현재 연결실체는 고정이자율로만 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

부채총계	23,826,853	23,060,264

차감: 현금및현금성자산	1,783,632	3,553,017

순부채	22,043,221	19,507,247

자본총계	36,311,083	34,716,692

순부채비율(%)	60.71	56.19

24. 보고기간 후 사건

보고기간 이후 발생한 연결실체와 특수관계자 간 자금거래의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	자금의 대여	자금의 회수	대여목적	연이자율(%)	담보자산

일자	금액	일자	금액

관계기업	(주)한송네오텍	2024-10-07	440,000	-	-	운영자금	4.6	(주)한송네오텍 소유 부동산

2024-10-10	70,000	-	-	운영자금	4.6

2024-11-04	33,000	-	-	운영자금	4.6

25. 상장적격성 실질심사 대상 결정 및 개선계획서 제출에 따른 개선기간 부여지배기업은 2024년 4월 19일 코스닥시장상장규정 제56조 제1항 제3호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등에 근거하여, 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었습니다. 지배기업은 2024년 5월 14일 개선계획서를 제출하였고,2024년 12월 12일까지 개선기간을 부여받았습니다. 만약, 지배기업이 코스닥시장에서 상장폐지될 경우에는 연결실체의 재무상태 및 영업성과에 부정적 영향이 발생할 수도 있습니다.26. 관계기업투자주식 코스닥 상장폐지 심의ㆍ의결연결실체의 주요 관계기업인 (주)한송네오텍(장부금액 2,101,258천원, 지분율 27.04%) 에 대해 한국거래소는 2024년 5월 27일 코스닥시장위원회의 심의ㆍ의결을 거쳐 동 관계기업 주권의 상장폐지를 결정한 바 있으며, 동 상장폐지 결정에 대해 동 관계기업은 2024년 6월 18일 이의신청을 하였습니다.이에 대해 한국거래소가 2024년 7월 15일 코스닥시장위원회를 개최한 결과, 심의를 속개하기로 결정한 바 있습니다.이와 관련하여 한국거래소는 2024년 11월 1일 코스닥시장위원회를 개최하였으며, 코스닥시장위원회는 동 관계기업 주권에 대해 상장폐지 여부를 심의한 결과, 상장폐지로 의결하였습니다.동 관계기업은 상장폐지 결정에 대해 2024년 11월 4일 서울남부지방법원에 상장폐지결정 등 효력정지를 신청하였습니다. 27. 유상증자 및 최대주주의 지분매각 추진연결실체는 지배구조 개선을 위하여 외부 투자자로부터 유상증자를 추진하고 있으며,지배기업의 최대주주인 (주)알파에쿼티파트너스는 지분 매각을 추진하고 있습니다.