대성에너지 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

(1) 회사의 개요 :

대성에너지주식회사(이하 '회사')는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하였으며, 대구광역시 중구 명덕로(남산동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용,영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한 천연가스충전소 12개소 및 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.회사는 2010년 12월 24일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2011년 3월 21일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대구도시가스주식회사에서 대성에너지주식회사로 변경하였습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 27,500백만원 으로 대성홀딩스주식회사와 대성밸류인베스트먼트주식회사가 각각 지분 63.64%와 9.09% 를 소유하고 있습니다.

구분	주식수(주)	지분율(%)

대성홀딩스㈜	17,500,000	63.64

대성밸류인베스트먼트㈜	2,500,000	9.09

기타	7,500,000	27.27

계	27,500,000	100.00

(2) 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 9월 30일 로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기 재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 투자기업의 종속기업자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 하였습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가하였습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업': 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호' 중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 '종업원급여': 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고': 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정하였습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

( 3) 대손충당금 :

당 분 기와 전 분 기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당 분 기	전 분 기

매출채권	단기대여금	미수금	매출채권	단기대여금	미수금

기초 장부가액	1,277,263,024	-	8,945,894	1,808,505,280	99,790,400	6,793,283

채권에 대한 대손상각비	-	-	4,107,442	-	-	1,860,254

미사용금액 환입	(801,316,422)	-	-	(1,292,185,079)	(80,000,001)	-

분기말 장부가액	475,946,602	-	13,053,336	516,320,201	19,790,399	8,653,537

(4) 관계기업 투자 : 당분기와 전분기 중 관계기업 투자 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

기초	13,980,899,179	12,543,292,914

지분법손익	575,479,165	1,256,920,804

분기말	14,556,378,344	13,800,213,718

(5) 유형자산 : 당 분 기 와 전 분 기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

가. 당분기 -

구분	기초	취득	처분 등	감가상각	본계정대체	분기말

토지(*)	52,124,811,928	-	-	-	-	52,124,811,928

건물(*)	12,237,507,260	34,952,387	-	(362,999,759)	634,200,000	12,543,659,888

구축물	674,019,538	4,900,000	-	(42,140,606)	-	636,778,932

기계장치(*)	5,532,756,015	27,590,000	-	(380,166,735)	-	5,180,179,280

차량운반구	253,558,566	134,073,620	(7,000)	(117,900,879)	-	269,724,307

공구와비품	2,927,896,110	912,039,545	(677,671)	(1,061,040,374)	355,773,000	3,133,990,610

공급설비(*)	289,114,371,130	-	(613,682,785)	(17,846,080,735)	23,481,352,024	294,135,959,634

열공급설비	6,949,963,312	70,847,890	-	(661,801,561)	3,220,350,000	9,579,359,641

전기공급설비	7,945,030,126	32,776,848	-	(443,568,651)	-	7,534,238,323

건설중인자산	8,072,263,377	28,033,381,613	-	-	(27,691,675,024)	8,413,969,966

계	385,832,177,362	29,250,561,903	(614,367,456)	(20,915,699,300)	-	393,552,672,509

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조).

나. 전분기 -

구분	기초	취득	처분 등	감가상각	본계정대체	분기말

토지	52,124,811,928	-	-	-	-	52,124,811,928

건물	12,655,949,494	55,441,578	-	(355,375,066)	-	12,356,016,006

구축물	729,989,306	-	-	(41,977,278)	-	688,012,028

기계장치	5,970,270,304	38,550,000	-	(377,558,754)	-	5,631,261,550

차량운반구	340,783,861	96,357,807	(4,000)	(144,162,706)	-	292,974,962

공구와비품	2,547,062,320	775,242,700	(7,000)	(1,052,823,360)	23,453,000	2,292,927,660

공급설비	276,773,169,820	-	(392,408,131)	(16,510,086,147)	20,467,535,024	280,338,210,566

열공급설비	7,588,358,597	76,658,440	-	(536,820,289)	-	7,128,196,748

전기공급설비	8,510,611,498	22,704,889	-	(442,415,568)	-	8,090,900,819

건설중인자산	3,440,267,781	25,795,719,483	-	-	(20,490,988,024)	8,744,999,240

계	370,681,274,909	26,860,674,897	(392,419,131)	(19,461,219,168)	-	377,688,311,507

(6) 차입금 및 사채 :보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 가 . 당분기 -

구분	기초	차입	상환	대체	기타	분기말

단기차입금	30,000,000,000	335,000,000,000	(330,000,000,000)	-	-	35,000,000,000

유동성장기차입금	3,277,480,000	-	(2,470,120,000)	2,427,180,000	-	3,234,540,000

장기차입금	14,165,407,216	436,000,000	-	(2,427,180,000)	355,769,672	12,529,996,888

사채	49,862,204,384	-	-	-	45,751,616	49,907,956,000

계	97,305,091,600	335,436,000,000	(332,470,120,000)	-	401,521,288	100,672,492,888

나. 전분기 -

구분	기초	차입	상환	대체	기타	분기말

단기차입금	20,000,000,000	320,000,000,000	(305,000,000,000)	-	-	35,000,000,000

유동성장기차입금	3,185,400,000	-	(2,405,650,000)	2,470,120,000	-	3,249,870,000

장기차입금	16,597,179,955	474,000,000	-	(2,470,120,000)	249,518,233	14,850,578,188

유동성사채	49,982,202,428	-	(50,000,000,000)	-	17,797,572	-

사채	-	49,814,780,000	-	-	32,127,571	49,846,907,571

계	89,764,782,383	370,288,780,000	(357,405,650,000)	-	299,443,376	102,947,355,759

(7) 순확정급여부채 :순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

가. 순확정급여부채 산정내역 -

구 분	당 분 기 말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,251,411,629	16,594,210,314

사외적립자산의 공정가치	(14,593,284,031)	(14,618,163,528)

계	3,658,127,598	1,976,046,786

나. 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익 -

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	543,785,236	1,631,355,710	518,442,465	1,555,327,395

이자원가	97,389,441	292,168,323	93,973,373	281,920,118

사외적립자산의 기대수익	(84,806,329)	(254,418,986)	(74,906,108)	(224,718,323)

계	556,368,348	1,669,105,047	537,509,730	1,612,529,190

(8) 이연수익 : 당 분 기 와 전 분 기 중 이연수익의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

가. 당분기 -

구분	기초	증가	수익인식	분기말

공사부담금	43,287,956,793	11,432,910,069	(2,275,015,853)	52,445,851,009

정책자금	1,944,402,784	209,809	(355,979,481)	1,588,633,112

계	45,232,359,577	11,433,119,878	(2,630,995,334)	54,034,484,121

나 . 전분기 -

구분	기초	증가	수익인식	분기말

공사부담금	33,522,689,945	7,027,815,050	(2,485,179,065)	38,065,325,930

정책자금	2,316,110,045	24,676,647	(274,194,880)	2,066,591,812

계	35,838,799,990	7,052,491,697	(2,759,373,945)	40,131,917,742

(9) 배당금 :2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 6,875백만원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 6,875백만원).

(10) 우발채무와 약정사항 :

가. 담보제공자산 - 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위: 원, USD).

담보제공자산	담보권자	당분기말	전기말	관련내용

설정금액	장부금액	설정금액	장부금액

토지 및 건물	KB국민은행	23,067,000,000USD 1,300,000	17,443,248,515	23,067,000,000USD 1,300,000	17,475,935,588	차입금 담보

건물	수협은행	3,881,453,830	1,957,111,707	3,881,453,830	2,008,064,433

토지 및 건물	(주)하이프라자	900,000,000	11,563,064,557	900,000,000	11,635,925,767	임대보증금 담보

계	27,848,453,830USD 1,300,000	30,963,424,779	27,848,453,830USD 1,300,000	31,119,925,788

상기 이외에 회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 31,928백만원(전기말: 33,505백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.한편, 회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 2,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보, 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 또한 화재보험 부보금액 5,863백만원을 수협은행에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

나. 계류중인 소송사건 - 보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

다. 기타 약정사항 -

1) 회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다. 2) 보고기간종료일 현재 회사는 대구은행과 한도액 10,000백만원의 당좌대출약정(미사용 잔액 : 10,000백만원)을, 신한은행 외 1개 은행과 한도액 40,000백만원(미사용 잔액: 5,000백만원)의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.3) 회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 4,311백만원의 보증보험을 제공받고 있습니다.

4) 회 사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(한국외환은행 외 13개 금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다. 회사는 보 고기간종료일 현재 상기 출자자약정서와 관련하여 69.3억원 의 자금보충과 피투자회사의 사업경비 악화 등의 경우에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 자금보충 및 제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여 당분기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 출자자약정 서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 자기자본 유지의무, 준공 및 하자담보책임, 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다.

5) 회사의 관계기업인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 동 금융기관에게 26.8억원의 자금보충약정의무와 피투자회사의 실시협약 중도해지등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 자금보충 및 제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여 당분기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 준공 및 하자담보책임, 관리운영계약에 따른 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 효율보증의무 등을 규정하고 있습니다. 6) 회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 회사와 존속회사인대성홀딩스주식회사는 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.

(11) 판매비와관리비 : 당 분 기 와 전 분 기 중 판 매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 급여	2,184,845,408	6,188,887,615	1,938,363,655	5,470,072,346

2. 퇴직급여	189,439,862	566,075,586	167,265,494	502,097,490

3. 감가상각비	530,061,207	1,601,334,571	536,976,697	1,608,850,920

4. 복리후생비	396,690,630	1,150,278,990	334,530,823	1,033,625,583

5. 보건방역비	20,031,379	41,669,719	22,944,674	42,938,512

6. 여비교통비	50,991,363	292,692,477	47,918,166	223,175,942

7. 차량유지비	102,166,281	284,646,337	103,378,294	298,406,020

8. 통신비	38,197,203	121,969,186	39,657,959	128,292,213

9. 수도광열비	100,883,333	279,071,967	95,957,130	260,040,896

10. 소모품비	28,996,856	88,715,566	60,950,132	149,745,571

11. 수선비	19,814,474	47,484,345	8,438,674	36,004,965

12. 도서인쇄비	24,502,731	72,715,659	23,311,728	74,323,124

13. 광고선전비	152,007,083	395,095,006	75,498,237	305,220,969

14. 제수수료	575,476,659	2,140,515,586	606,922,222	2,398,714,985

15. 요금고지수수료	2,228,574,574	6,950,986,972	2,293,671,819	7,207,812,516

16. 회비	37,874,850	197,379,350	34,354,000	202,636,091

17. 교육훈련비	29,054,600	91,760,788	15,127,827	44,867,312

18. 보험료	80,658,973	235,322,646	73,084,045	219,291,596

19. CNG관리비	1,866,565,748	5,371,377,057	1,746,888,326	5,351,657,851

20. 안전관리비	3,929,561,295	11,394,435,389	3,300,102,406	10,200,549,616

21. 배관유지비	10,296,370,379	30,387,485,377	9,145,098,654	28,234,762,518

22. 접대비	99,880,851	224,091,804	98,621,628	204,174,366

23. 세금과공과	858,542,399	1,026,967,223	793,203,211	988,394,501

24. 도로점용료	506,849,355	1,454,650,050	478,476,862	1,419,810,485

25. 운반비	11,715,312	29,351,892	11,314,601	20,840,069

26. 전산처리비	639,140,500	1,917,640,000	588,288,250	1,765,083,250

27. 지급임차료	44,562,000	138,302,364	60,300,374	174,901,122

28. 대손상각비	(44,003,326)	(801,316,422)	(86,430,290)	(1,292,185,079)

29. 용구손료	681,140,700	2,343,438,200	618,371,700	2,208,321,100

계	25,680,592,679	74,233,025,300	23,232,587,298	69,482,426,850

(12) 비용의 성격별 분류 : 당 분 기 와 전 분 기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).가. 당 분 기 -

구 분	판매비와 관리비	매출원가	건설중인자산	계

일반관리비	CNG관리비	안전관리비	배관유지비	소계

재고자산의 증감	-	-	-	-	-	437,393,459,464	2,811,727,770	440,205,187,234

급여	6,188,887,615	1,645,827,330	2,349,352,160	6,679,962,480	16,864,029,585	391,090,390	2,128,083,200	19,383,203,175

퇴직급여	566,075,586	82,200,875	254,132,086	557,657,926	1,460,066,473	29,623,904	213,893,952	1,703,584,329

제수수료 등	9,091,502,558	597,328,919	7,907,023,073	761,601,288	18,357,455,838	239,461,949	60,546,240	18,657,464,027

지급임차료	138,302,364	76,102,602	-	-	214,404,966	-	-	214,404,966

복리후생비	1,150,278,990	325,775,584	384,022,519	1,439,933,719	3,300,010,812	65,432,390	334,130,526	3,699,573,728

감가상각비	1,601,334,571	362,814,440	-	17,846,080,735	19,810,229,746	1,105,469,554	-	20,915,699,300

무형자산상각비	-	295,121,075	-	-	295,121,075	-	-	295,121,075

광고선전비	395,095,006	5,734,183	37,274,331	-	438,103,520	-	-	438,103,520

외주용역비	-	-	-	-	-	66,329,880	20,233,714,713	20,300,044,593

기타	7,948,250,787	1,980,472,049	462,631,220	3,102,249,229	13,493,603,285	127,008,733	2,251,285,212	15,871,897,230

계	27,079,727,477	5,371,377,057	11,394,435,389	30,387,485,377	74,233,025,300	439,417,876,264	28,033,381,613	541,684,283,177

나 . 전 분 기 -

구 분	판매비와 관리비	매출원가	건설중인자산	계

일반관리비	CNG관리비	안전관리비	배관유지비	소계

재고자산의 증감	-	-	-	-	-	562,298,318,849	5,620,670,370	567,918,989,219

급여	5,470,072,346	1,465,048,650	2,135,643,160	6,402,666,430	15,473,430,586	350,189,850	1,747,602,280	17,571,222,716

퇴직급여	502,097,490	81,704,053	292,978,385	599,421,161	1,476,201,089	29,762,449	132,569,652	1,638,533,190

제수수료 등	9,606,527,501	767,720,151	6,948,591,785	584,514,354	17,907,353,791	268,675,592	81,641,290	18,257,670,673

지급임차료	174,901,122	72,970,245	-	-	247,871,367	-	-	247,871,367

복리후생비	1,033,625,583	300,425,901	388,654,572	1,367,089,970	3,089,796,026	71,433,690	280,702,896	3,441,932,612

감가상각비	1,608,850,920	362,814,440	-	16,510,086,147	18,481,751,507	979,467,661	-	19,461,219,168

무형자산상각비	-	295,121,075	-	-	295,121,075	-	-	295,121,075

광고선전비	305,220,969	452,600	39,476,781	-	345,150,350	-	-	345,150,350

외주용역비	-	-	-	-	-	86,472,720	15,882,692,963	15,969,165,683

기타	6,994,160,934	2,005,400,736	395,204,933	2,770,984,456	12,165,751,059	75,021,061	2,049,840,032	14,290,612,152

계	25,695,456,865	5,351,657,851	10,200,549,616	28,234,762,518	69,482,426,850	564,159,341,872	25,795,719,483	659,437,488,205

(13) 기타수익 및 기타비용 :

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

용역수입	30,000,000	30,000,000	1,300,000	69,616,210

수입임대료	93,019,090	219,352,295	78,122,651	233,161,360

배당금수익	-	10,829,829	-	4,684,821

정부보조금수익	116,048,507	355,979,481	111,841,514	274,194,880

단기금융상품평가이익	108,630,000	-	-	-

유형자산처분이익	5,312,934	227,018,043	2,726,272	348,317,562

대손충당금환입	10,379,499	-	85,775,172	80,000,001

잡이익	378,413,573	1,825,954,859	521,005,182	2,367,080,969

계	741,803,603	2,669,134,507	800,770,791	3,377,055,803

기타비용:

기부금	181,531,000	1,131,221,000	199,305,000	653,607,910

임대비용	47,169,618	126,216,188	49,216,131	137,669,769

기타의대손상각비	-	4,107,442	-	1,860,254

단기투자자산처분손실	9,530	51,922	36,121	143,537

단기금융상품평가손실	-	232,170,000	-	-

유형자산처분손실	78,396,232	382,886,927	120,283,518	515,525,659

투자부동산감가상각비	14,706,283	44,118,851	14,706,284	44,118,852

용역비용	-	-	7,778,541	80,722,175

잡손실	14,091,077	45,352,136	13,350,930	43,056,927

계	335,903,740	1,966,124,466	404,676,525	1,476,705,083

(14) 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 . 2016 년 1 2월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간 법인세율은 22%(2015년 9월 30일에 예상된 전기의 연간예상법인세율 : 23%)입니 다.

(15) 주당순이익 :

당분기 및 전분기 의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

(1) 보통주 분기순이익	5,972,677,399	7,281,579,960

(2) 가중평균유통보통주식수	27,500,000	27,500,000

(3) 기본주당순손익((1)/(2))	217	265

회사는 당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(16) 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

현금	9,169,600	11,931,443

보통예금	1,823,779,863	864,591,433

외화예금	228,105,124	206,732,280

기업자유예금	31,090,923	86,984,445

기타현금성자산(*)	5,531,485,284	39,457,292,411

계	7,623,630,794	40,627,532,012

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 당 분 기 와 전 분 기 중 영업활 동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

분기순이익	5,972,677,399	7,281,579,960

조정 :

1. 법인세비용	1,668,430,982	2,148,998,166

2. 이자수익	(802,396,365)	(1,058,913,243)

3. 이자비용	2,034,601,911	2,291,726,199

4. 배당금수익	(10,829,829)	(4,684,821)

5. 외화환산손실	24,189,532	29,489,157

6. 외화환산이익	-	(971,107)

7. 감가상각비	20,915,699,300	19,461,219,168

8. 무형자산상각비	295,121,075	295,121,075

9. 투자부동산감가상각비	44,118,851	44,118,852

10. 퇴직급여	1,669,105,047	1,612,529,190

11. 대손상각비	(801,316,422)	(1,292,185,079)

12. 기타의대손상각비	4,107,442	1,860,254

13. 대손충당금환입	-	(80,000,001)

14. 유형자산처분손실	382,886,927	515,525,659

15. 유형자산처분이익	(227,018,043)	(348,317,562)

16. 공사부담금수익	(2,275,015,853)	(2,485,179,065)

17. 정부보조금수익	(355,979,481)	(274,194,880)

18. 단기투자자산평가손실	232,170,000	-

19. 단기투자자산처분손실	51,922	143,537

20. 용역수입	-	(69,616,210)

21. 용역비용	-	80,722,175

22. 지분법이익	(575,479,165)	(1,256,920,804)

23. 잡이익	-	(10,904,253)

소계	22,222,447,831	19,599,566,407

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

1. 매출채권의 증감	114,192,354,890	161,335,927,538

2. 미수금의 증감	4,406,177,700	7,577,303,030

3. 선급금의 증감	432,136,691	(260,905,771)

4. 선급비용의 증감	(347,281,849)	(241,489,427)

5. 재고자산의 증감	(673,122,963)	(1,158,219,420)

6. 장기미수금의 증감	-	334,176,025

7. 보증금의 증감	(20,600,000)	(300,000)

8. 매입채무의 증감	(126,771,318,915)	(182,883,084,077)

9. 미지급금의 증감	(59,892,416)	(45,730,677)

10. 선수금의 증감	432,818,545	1,938,301,459

11. 선수수익의 증감	25,973,504	(27,549,978)

12. 예수금의 증감	395,477,765	435,531,015

13. 미지급비용의 증감	(89,427,563)	(118,284,667)

14. 확정급여채무의 감소	(266,322,718)	(36,062,900)

15. 사외적립자산의 감소	279,298,483	227,642,342

16. 수입보증금의 증감	187,586,290	(140,645,000)

17. 이연수익의 증가	11,433,119,878	7,027,815,050

소계	3,556,977,322	(6,035,575,458)

계	31,752,102,552	20,845,570,909

(17) 특수관계자와의 거래 :

가. 매출 및 매입 등 거래 -

당분기와 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다(단위:원). 1) 당분기

특수관계자 구분	회사명	매출(*1)	매입(*2)	기타 매출(*3)	기타 매입(*4)

지배기업	대성홀딩스㈜	92,698,341	4,116,821,542	-	726,996,000

관계기업	대구그린파워㈜	210,373,119	-	-	-

대구그린에너지센터㈜	30,000,000	4,125,800	-	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	110,558,489	1,612,487,603	-	10,000,000

대성이앤씨㈜	8,827,011	430,363,000	-	-

대성에너지 제1서비스㈜	79,944,985	2,155,550,300	1,992,737,979	-

대성에너지 제2서비스㈜	66,174,182	1,851,115,350	1,645,064,541	-

대성에너지 제3서비스㈜	114,807,766	2,461,626,010	1,297,518,237	-

기타	400,321,458	2,498,790,859	-	-

소계	780,633,891	11,009,933,122	4,935,320,757	10,000,000

계	1,113,705,351	15,130,880,464	4,935,320,757	736,996,000

(*1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.(*3) 기타매출은 미회수 연체채권 매각액입니다.(*4) 기타매입은 유형자산 취득금액입니다.

2) 전분기

특수관계자 구분	회사명	매출(*1)	매입(*2)	기타 매출(*3)	기타 매입(*4)

지배기업	대성홀딩스㈜	143,229,405	4,241,482,468	-	1,064,808,000

관계기업	대구그린파워㈜	6,505,884	-	-	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	103,748,228	1,777,720,346	-	433,217,300

대성이앤씨㈜	13,397,926	897,677,395	-	549,834,000

대성에너지 제1서비스㈜	76,532,053	1,905,456,913	2,726,941,561	-

대성에너지 제2서비스㈜	76,771,774	1,722,623,644	2,370,979,319	-

대성에너지 제3서비스㈜	90,037,127	1,981,244,936	1,621,547,806	-

기타	1,506,724,760	3,111,267,890	-	-

소계	1,867,211,868	11,395,991,124	6,719,468,686	983,051,300

계	2,016,947,157	15,637,473,592	6,719,468,686	2,047,859,300

(*1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.

(*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.(*3) 기타매출은 미회수 연체채권 매각액입니다.(*4) 기타매입은 유형자산 취득금액입니다.나. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당분기말

특수관계자 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권(*1)	매입채무	기타채무(*2)

지배기업	대성홀딩스㈜	11,672,000	1,883,200	612,307,491	265,040,000

관계기업	대구그린파워㈜	724,178	-	-	-

대구그린에너지센터㈜	-	33,000,000	4,538,380	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	29,910,000	1,572,140	153,319,934	136,330,000

대성이앤씨㈜	300,000	746,940	52,367,700	89,570,000

대성에너지 제1서비스㈜	12,065,000	785,530	259,186,730	-

대성에너지 제2서비스㈜	8,575,800	929,130	219,885,314	-

대성에너지 제3서비스㈜	16,220,670	1,379,220	343,406,272	-

기타	18,642,106	22,479,986	33,150,226	-

소계	85,713,576	27,892,946	1,061,316,176	225,900,000

계	98,109,754	62,776,146	1,678,162,047	490,940,000

(*1) 기타 채권에는 Neo Farm Inc에 대한 마카다미아 수입대금 선급금 외(22백만원)이 포함되어 있습니다.(*2) 기타 채무는 임대보증금 입니다.

2) 전기말

특수관계자 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권(*1)	매입채무	기타채무(*2)

지배기업	대성홀딩스㈜	3,539,000	2,150,500	764,698,543	164,400,000

관계기업	대구그린파워㈜	1,842,819	-	-	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	1,290,000	1,502,140	199,761,839	136,330,000

대성이앤씨㈜	240,000	323,742,463	55,201,300	111,170,000

대성에너지 제1서비스㈜	11,732,750	1,021,140	258,018,706	-

대성에너지 제2서비스㈜	8,720,000	1,105,750	225,669,928	-

대성에너지 제3서비스㈜	17,241,270	1,262,830	261,788,736	-

기타	56,823,305	595,445,076	214,389,893	-

소계	96,047,325	924,079,399	1,214,830,402	247,500,000

계	101,429,144	926,229,899	1,979,528,945	411,900,000

(*1) 기타 채권에는 대성이앤씨㈜에 대한 SRF 시공권 매각 미수금(323백만원)및 Daesung America Inc.에 대한 아몬드외 수입대금 선급금(492백만원)이 포함되어 있습니다.(*2) 기타 채무는 임대보증금 입니다.회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다. 한편, 상기 채권금액에 대하여 당분기말 현재 대손충당금 1,387천원(전기말: 2,133천원)을 계상하고 있습니다. 또한, 당분기에 대손상각비 환입으로 746천원을 계상하고 있으며, 전분기에 대손상각비로 3,873천원을 계상하고 있습니다.

(18) 공정가치 :

가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*)

현금성자산	7,614,461,194	7,614,461,194	40,615,600,569	40,615,600,569

단기금융상품	42,412,480,647	42,412,480,647	11,791,540,008	11,791,540,008

장기금융상품	11,000,000	11,000,000	11,000,000	11,000,000

장기대여금	448,405,860	448,504,291	589,414,748	583,522,634

기타비유동자산	424,986,532	424,986,532	478,746,138	478,746,138

소계	50,911,334,233	50,911,432,664	53,486,301,463	53,480,409,349

금융부채(*)

차입금(**)	50,764,536,888	51,893,539,616	47,442,887,216	48,600,193,262

사채	49,907,956,000	50,160,219,296	49,862,204,384	49,773,124,112

소계	100,672,492,888	102,053,758,912	97,305,091,600	98,373,317,374

(*) 매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(**) 유동부채와 비유동부채 항목으로 구성됩니다.

나. 원가로 측정되는 금융 상품 -

보고기간종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기 말	전기말

매도가능증권

지분증권	1,222,527,810	1,222,527,810

출자금	3,121,551,921	3,813,822,092

계	4,344,079,731	5,036,349,902

상기는 비상장 지분상품으로 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

다. 공정가치 서열체계 -보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당 분기 말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

단기금융상품	1,241,790,000	-	-	1,473,960,000	-	-

공정가치 서열체계는 다음 세 가지로 분류됩니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치수준 2 - 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치수준 3 - 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(19) 영업활동의 계절적인 특성 : 회사의 주요 영 업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월~익년 3월)에 집중되는 계절적 특성을 보입니다. 따라서, 2016 년 9월 30일 로 종료하는 회 계기간 동안의 영업활동이 2016 년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 회사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.