대성에너지 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측 정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요 당사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용, 영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 시내버스 등 연료공급을 위한 천연가스 충전소를 12개소 운영하고 있으며, 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.도시가스공급 사업은 사업초기에 막대한 설비투자비가 소요됨에 따라 불필요한 경쟁과 중복투자를 방지하기 위하여 정부는 일정한 지역에서의 독점사업권을 인정하고 있으며, 도시가스 회사는 안전하고 안정적으로 도시가스를 공급해야 할 의무를 지고 있습니다. 당사는 주택용 비중이 높아 경기 변동으로 인한 영향이 적으며, 매출이익은 공급비용에 의해 결정 되므로 안정적인 수익기반을 보장 받고 있습니다. 2023년말 현재 회사의 매출액은 도시가스 부문이 97%이 상을 차지하고 있으며, 기타상품매출 등이 비중이 작아 안정된 사업구조를 가지고 있다고 볼 수 있습니다.

종속회사인 대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주), 대성에너지제7서비스(주), 대성에너지서비스1센터(주), 대성에너지서비스2센터(주), 대성에너지서비스3센터(주)의 주요 사업의 내용은 대성에너지 서비스센터로서 도시가스 수용가 관리 위탁업무대행, 도시가스 사용시설 안전관리, 도시가스 공급 및 사용시설 시공업, 가스연결 시공업(A/S) 등을 목적으로 하고 있습니다. 도시가스를 공급받는 고객들의 안전관리 강화에 중점을 두어 안전사고 제로를 추진하고 있으며, 고객중심, 고객감동 경영을 목표로 한 차원 높은 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다.

3. 재무상태 및 영업실적1) 재무상태 (단위 : 백만원)

구 분	제 15 기(2023.12.31 현재)	제 14 기 (2022.12.31 현재)	증 감

[유동자산]	274,998	304,784	(29,786)

ㆍ현금및현금성자산	29,354	15,045	14,309

ㆍ단기금융상품	430	417	13

ㆍ매출채권	215,797	243,891	(28,094)

ㆍ단기대여금	268	218	50

ㆍ미수금	8,531	13,878	(5,347)

ㆍ재고자산	1,645	1,813	(168)

ㆍ당기손익-공정가치금융자산	18,375	29,037	(10,662)

ㆍ기타	598	485	113

[비유동자산]	528,200	529,706	(1,506)

ㆍ장기금융상품	8	8	-

ㆍ당기손익-공정가치	3,905	2,624	1,281

ㆍ기타포괄-공정가치	7,084	6,908	176

ㆍ장기대여금	923	832	91

ㆍ종업원급여자산	5,850	6,383	(533)

ㆍ유형자산	482,844	485,147	(2,303)

ㆍ투자부동산	1,558	1,452	106

ㆍ리스자산	19,380	20,448	(1,068)

ㆍ무형자산	792	810	(18)

ㆍ기타	5,856	5,094	762

자산총계	803,198	834,490	(31,292)

[유동부채]	364,453	345,343	19,110

[비유동부채]	119,142	175,353	(56,211)

부채총계	483,595	520,696	(37,101)

-지배회사 소유주지분	319,603	313,794	5,809

[자본금]	27,500	27,500	-

[자본잉여금]	205,806	205,806	-

[자본조정]	(1,974)	(1,974)	-

[기타포괄손익누계액]	(1,087)	(1,224)	137

[이익잉여금]	89,358	83,686	5,672

-비지배지분	-	-	-

자본총계	319,603	313,794	5,809

※상기 재무제표는 연결기준으로 작성하였습니다. ◇ 당사의 자산총액은 8,032억원으로 이 가운데 도시가스 공급을 위한 공급설비 자산이 3,901억원으로 총자산의 48.6%를 차지하고 있습니다. 회사의 부채비율은 151.3%이며, 유동부채 중 도시가스 공급에 따른 매입채무가 총부채의 65.1%를 차지하고 있습니다. 2) 영업실적

(단위 : 백만원)

구 분	제 15 기	제 14 기	증 감

매출액	999,534	1,020,936	(21,402)

매출원가	865,005	906,984	(41,979)

매출총이익	134,529	113,952	20,577

판관비	114,137	113,013	1,124

영업이익	20,392	939	19,453

법인세비용차감전순이익	18,328	(204)	18,532

당기순이익	14,937	(755)	15,692

기타포괄손익	(2,329)	4,085	(6,414)

당기총포괄손익	12,608	3,329	9,279

ㆍ지배회사소유주지분	12,608	3,329	9,279

ㆍ비지배지분	-	-	-

※상기 재무제표는 연결기준으로 작성하였습니다. ◇ 당사의 도시가스부문 매출은 판매량 감소 등으로 인해 214억원이 감소하였으나, 도매요금 인하에 따른 원가 하락 등으로 매출이익은 206억원 증가하였고, 영업이익과 당기순이익은 전년대비 195억원, 157억원 증가하였습니다.

◇ 당사는 대구지역의 섬유업계의 수출시장 침체와 개발도상국과의 경쟁심화로 인해가동률이 저하되는 등 지역의 경기침체에도 불구하고 주택용, 영업용 뿐만 아니라 산업용, 업무용 및 연료전지 등의 수요개발 확대를 적극적으로 추진하고 있습니다.

3) 주요 경영지표 ① 안정성지표

구 분	산 식	비 율

제 15 기	제 14 기

유동비율(%)	유동자산 ────── ×100 유동부채	75.46	88.26

부채비율(%)	부채총계 ────── ×100 자기자본	151.31	165.94

차입금의존도(%)	차입금 ────── ×100 총자산	13	10.0

영업이익대비이자보상배율	영업이익 ────── 이자비용	5.54배	0.33배

② 수익성 지표

구 분	산 식	비 율

제 15 기	제 14 기

매출액영업이익률(%)	영업이익──────────── ×100 매출액	2.0	0.1

매출액순이익률(%)	당기순이익──────────── ×100 매출액	1.5	-0.1

총자산순이익률(%)	당기순이익──────────── ×100 총자산	1.9	-0.1

자기자본순이익률(%)	당기순이익──────────── ×100 자기자본	4.7	-0.2

4. 유동성 당사의 지난 2개 사업연도의 유동성에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	제 15 기	제 14 기	증 감

유동자금

현금 및 현금성자산	29,353,770,877	15,045,005,302	14,308,765,575

단기금융상품	430,039,629	416,636,940	13,402,689

당기손익-공정가치금융자산	18,375,530,251	31,660,580,091	(13,285,049,840)

소 계	48,159,340,757	47,122,222,333	1,037,118,424

차입금

단기차입금	40,000,000,000	20,000,000,000	20,000,000,000

유동성장기차입금	1,033,000,000	1,125,960,000	(92,960,000)

유동성사채	59,986,294,033	-	59,986,294,033

장기차입금	1,262,700,000	2,295,700,000	(1,033,000,000)

사채	-	59,913,348,471	(59,913,348,471)

소 계	102,281,994,033	83,335,008,471	18,946,985,562

유동비율(유동자산÷유동부채)	75.5%	88.3%	(12.8)

순차입금비율{(차입금-유동자금)÷자본)}	16.9%	11.5%	5.4

※상기 재무제표는 연결기준으로 작성하였습니다. ◇ 유동자금은 481.6억원으로 전년대비 10.4억원 증가하였으나 차입금은 단기차입금 증가 등으로 189.5억원 증가하여 순차입금 비율은 전년대비 5.4% 증가한 16.9%입니다. 회사는 적정 유동성을 유지ㆍ관리하기 위해 노력하고 있습니다.

5. 자금조달1) 여수신 현황 (단위 : 억원)

구 분	제 15 기	제 14 기	비 고

차 입 금(일반대)(회사채)(시설자금)	1,02340060023	83420060034	(이자율 4.51~5.03)(이자율 1.455%)(이자율 2.50 ~ 3.81%)* 시설자금 : 정부지원 융자금

유동자산	482	445	현금성자산, 단기금융상품,당기손익-공정가치금융자산

실차입금	541	389	(차입금-유동자산)

◇ 차입금은 천연가스 매입대금 지불 및 공급배관 확장 등을 위한 소요자금를 외부조달(정부지원 융자금 등) 한것이며 보유현금 및 자산의 유동화를 통해 차입금 상환에 중점을 두고 있습니다. 2) 상환기간별 차입금 규모 (단위 : 억원)

구 분	금 액	상환계획	비 고

1년이내	1,010	-	(일반대 400억원) (시설대 10억원) (회사채 600억원)

2년이내	7	-	(시설대 7억원)

3년이내	4	-	(시설대 4억원)

4년이내	2	-	(시설대 2억원)

4년이후	0	-	-

계	1,023

3) 최근 3년간 신용등급

사업년도	평가일	평가대상유가증권	신용등급	평가회사(신용평가등급범위)	평가구분

2021년	2021.01.28	회사채	A+	한국기업평가(AAA~D)	본평가

2021.02.04	회사채	A+	NICE신용평가(AAA~D)	본평가

2021.06.08	회사채	A+	NICE신용평가(AAA~D)	정기평가

2021.06.09	회사채	A+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가

2022년	2022.06.28	회사채	A+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가

2022.06.29	회사채	A+	NICE신용평가(AAA~D)	정기평가

2023년	2023.06.28	회사채	A+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가

2023.06.30	회사채	A+	NICE신용평가(AAA~D)	정기평가

2024년	2024.01.31	회사채	A+	한국기업평가(AAA~D)	본평가

2024.02.01	회사채	A+	한국신용평가(AAA~D)	본평가

6. 부외거래 부외거래 내용은 본 사업보고서 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석' 및 '5.재무제표 주석'의 '우발채무와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 7. 그 밖의 투자결정에 필요사항

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항연결실체의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 동 사업보고서 본문의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 '3. 연결재무제표에 대한 주석' 중 '2. 연결재무제표 작성기준및 중요한 회계정책' 및 '3. 중요한 회계추정 및 가정'을 참고하시기바랍니다.

나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

연결실체는 본 보고서 제출일 현재 파생상품거래를 하고 있지 않습니다.