대성에너지 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

(1) 회사의 개요 :

대성에너지주식회사(이하 '회사')는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하였으며, 대구광역시 중구 명덕로(남산동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용, 영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한천연가스충전소 12개소 및 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.회사는 2010년 12월 24일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2011년 3월 21일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대구도시가스주식회사에서 대성에너지주식회사로 변경하였습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 27,500백만원 으로 대성홀딩스주식회사와 주식회사알앤알이 각각 지분 63.64%와 9.09% 를 소 유하고 있습니다.

구분	주식수(주)	지분율(%)

대성홀딩스㈜	17,500,000	63.64

㈜알앤알(*)	2,500,000	9.09

기타	7,500,000	27.27

계	27,500,000	100.00

(*) 당분기 중 대성밸류인베스트먼트(주)와 (주)알앤알의 합병을 통하여 대성밸류인베스트먼트(주)의 대성에너지에 대한 주식 2,500,000주가 합병존속법인인 (주)알앤알로 이전되었습니다.(2) 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래' , 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(3) 대손충당금 :

당 분 기와 전 분 기 중 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당 분 기	전분 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초 장부가액	1,836,693,767	11,547,610	1,277,263,024	8,945,894

채권에 대한 대손상각비	-	-	-	4,107,442

미사용금액 환입	(1,158,812,373)	(1,007,990)	(801,316,422)	-

분기말 장부가액	677,881,394	10,539,620	475,946,602	13,053,336

(4) 관계기업 투자 : 당분기와 전분기 중 관계기업 투자 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

기초	1,067,000,000	13,980,899,179

지분법자본변동	(5,571,924)	-

지분법손익	(312,318,460)	575,479,165

분기말	749,109,616	14,556,378,344

(5) 유형자산 : 당 분 기 와 전 분 기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

가. 당분기 -

구분	기초	취득	처분 등	감가상각	본계정대체	분기말

토지(*)	52,124,811,928	159,155,893	-	-	953,700	52,284,921,521

건물(*)	12,445,160,512	-	-	(373,145,304)	-	12,072,015,208

구축물	622,725,187	9,550,000	-	(42,393,727)	-	589,881,460

기계장치(*)	5,053,400,991	-	(10,954,035)	(379,731,156)	-	4,662,715,800

차량운반구	236,518,019	168,257,295	(3,000)	(106,927,540)	-	297,844,774

공구와비품	3,203,287,730	402,911,000	(81,000)	(1,048,624,188)	280,200,000	2,837,693,542

공급설비(*)	302,330,687,126	-	(220,058,434)	(19,310,371,946)	26,933,458,249	309,733,714,995

열공급설비	13,267,445,611	95,081,140	-	(815,354,546)	47,070,000	12,594,242,205

전기공급설비	7,389,025,606	4,627,317	-	(444,324,331)	-	6,949,328,592

건설중인자산	5,911,729,616	30,551,403,118	-	-	(27,261,681,949)	9,201,450,785

계	402,584,792,326	31,390,985,763	(231,096,469)	(22,520,872,738)	-	411,223,808,882

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조).

나. 전분기 -

구분	기초	취득	처분 등	감가상각	본계정대체	분기말

토지(*)	52,124,811,928	-	-	-	-	52,124,811,928

건물(*)	12,237,507,260	34,952,387	-	(362,999,759)	634,200,000	12,543,659,888

구축물	674,019,538	4,900,000	-	(42,140,606)	-	636,778,932

기계장치(*)	5,532,756,015	27,590,000	-	(380,166,735)	-	5,180,179,280

차량운반구	253,558,566	134,073,620	(7,000)	(117,900,879)	-	269,724,307

공구와비품	2,927,896,110	912,039,545	(677,671)	(1,061,040,374)	355,773,000	3,133,990,610

공급설비(*)	289,114,371,130	-	(613,682,785)	(17,846,080,735)	23,481,352,024	294,135,959,634

열공급설비	6,949,963,312	70,847,890	-	(661,801,561)	3,220,350,000	9,579,359,641

전기공급설비	7,945,030,126	32,776,848	-	(443,568,651)	-	7,534,238,323

건설중인자산	8,072,263,377	28,033,381,613	-	-	(27,691,675,024)	8,413,969,966

계	385,832,177,362	29,250,561,903	(614,367,456)	(20,915,699,300)	-	393,552,672,509

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조).

(6) 차입금 및 사채 :보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 가 . 당분기 -

구분	기초	차입	상환	대체	기타	분기말

단기차입금	20,000,000,000	180,000,000,000	(180,000,000,000)	-	-	20,000,000,000

유동성장기차입금	3,463,390,000	-	(2,456,780,000)	2,195,880,000	-	3,202,490,000

장기차입금	12,497,598,204	-	-	(2,195,880,000)	385,414,977	10,687,133,181

유동성사채	-	-	-	49,970,477,714	-	49,970,477,714

사채	49,923,652,844	-	-	(49,970,477,714)	46,824,870	-

계	85,884,641,048	180,000,000,000	(182,456,780,000)	-	432,239,847	83,860,100,895

나 . 전분기 -

구분	기초	차입	상환	대체	기타	분기말

단기차입금	30,000,000,000	335,000,000,000	(330,000,000,000)	-	-	35,000,000,000

유동성장기차입금	3,277,480,000	-	(2,470,120,000)	2,427,180,000	-	3,234,540,000

장기차입금	14,165,407,216	436,000,000	-	(2,427,180,000)	355,769,672	12,529,996,888

사채	49,862,204,384	-	-	-	45,751,616	49,907,956,000

계	97,305,091,600	335,436,000,000	(332,470,120,000)	-	401,521,288	100,672,492,888

(7) 순확정급여부채 :순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

가. 순확정급여부채 산정내역 -

구 분	당 분 기 말	전기말

확정급여채무의 현재가치	20,350,026,633	18,470,065,770

사외적립자산의 공정가치 (*)	(17,826,482,416)	(17,609,588,426)

계	2,523,544,217	860,477,344

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 32,348,000원(전기말: 32,348,000원)이 포함된 금액입니다.

나. 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익 -

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	553,847,208	1,661,541,623	543,785,236	1,631,355,710

이자원가	103,152,746	309,458,240	97,389,441	292,168,323

사외적립자산의 기대수익	(97,795,794)	(293,387,384)	(84,806,329)	(254,418,986)

계	559,204,160	1,677,612,479	556,368,348	1,669,105,047

(8) 이연수익 : 당 분 기 와 전 분 기 중 이연수익의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

가. 당분기 -

구분	기초	증가	수익인식	분기말

공사부담금	55,024,632,432	7,346,771,080	(3,320,350,590)	59,051,052,922

정책자금	1,515,771,796	-	(385,414,977)	1,130,356,819

계	56,540,404,228	7,346,771,080	(3,705,765,567)	60,181,409,741

나 . 전분기 -

구분	기초	증가	수익인식	분기말

공사부담금	43,287,956,793	11,432,910,069	(2,275,015,853)	52,445,851,009

정책자금	1,944,402,784	209,809	(355,979,481)	1,588,633,112

계	45,232,359,577	11,433,119,878	(2,630,995,334)	54,034,484,121

(9) 배당금 :2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 6,875백만원은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 6,875백만원).

(10) 우발채무와 약정사항 :

가. 담보제공자산 -

보고기간종료일 현재 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위: 원, USD).

담보제공자산	담보권자	당분기말	전기말	관련내용

설정금액	장부금액	설정금액	장부금액

토지 및 건물	KB국민은행	23,067,000,000USD 1,300,000	17,399,665,864	23,067,000,000USD 1,300,000	17,432,352,789	차입금 담보

건물	수협은행	3,881,453,830	1,889,174,654	3,881,453,830	1,940,127,416

토지 및 건물	(주)하이프라자 및 장인가구	900,000,000	11,465,916,265	900,000,000	11,538,777,480	임대보증금 담보

계	27,848,453,830 USD 1,300,000	30,754,756,783	27,848,453,830 USD 1,300,000	30,911,257,685

상기 이외에 회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 29,618백만원(전기말: 31,928백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다. 한편, 회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보·보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.또한 화재보험 부보금액 5,863백만원을 수협은행에 차입금 담보로 제공하고 있습니 다. 나. 계류중인 소송사건 - 보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다. 다. 기타 약정사항 -1) 회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다. 2) 보고기간종료일 현재 회사는 대구은행과 한도액 10,000백만원 의 당좌대출약정(미사용 잔액 : 10,000백만원)을, 신한은행 외 1개 은행과 한도액 40,000백만원 (미사용 잔액: 20,000백만원)의 일반자금대출약정 을 체결하고 있습니다. 3) 회사는 보고기간종료일 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 으로부터 1,213백만원의 보증보험을 제공받고 있습니다. 4) 회사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(한국은행 외 13개 금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다. 회사는 출자자약정 서에 따라 피투자회사에 대한회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임및 열배관 시설 운영책임 등의 의무를 부담하고 있습니다. 5) 회사의 관계기업인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 동 금융기관에게 회사 부담 26.8억원의 자금보충약정의무와 피투자회사의 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 자금보충 및 제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여 분기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 준공 및 하자담보책임, 관리운영계약에 따른 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 효율보증의무 등을 규정하고 있습니다. 6) 회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 회사와 존속회사인대성홀딩스주식회사는 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.

(11) 판매비와관리비 : 당 분 기 와 전 분 기 중 판 매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 급여	2,199,319,910	6,175,202,752	2,184,845,408	6,188,887,615

2. 퇴직급여	190,804,062	588,746,189	189,439,862	566,075,586

3. 감가상각비	525,338,498	1,587,908,133	530,061,207	1,601,334,571

4. 복리후생비	355,090,280	1,095,427,225	396,690,630	1,150,278,990

5. 보건방역비	20,520,452	42,183,790	20,031,379	41,669,719

6. 여비교통비	54,097,083	187,450,519	50,991,363	292,692,477

7. 차량유지비	88,471,155	286,572,083	102,166,281	284,646,337

8. 통신비	37,756,677	119,428,649	38,197,203	121,969,186

9. 수도광열비	78,351,422	229,699,535	100,883,333	279,071,967

10. 소모품비	22,235,682	82,483,901	28,996,856	88,715,566

11. 수선비	44,467,355	79,704,529	19,814,474	47,484,345

12. 도서인쇄비	25,330,084	65,449,306	24,502,731	72,715,659

13. 광고선전비	136,585,102	405,193,706	152,007,083	395,095,006

14. 제수수료	562,401,691	2,100,031,812	575,476,659	2,140,515,586

15. 요금고지수수료	2,352,845,890	7,132,924,070	2,228,574,574	6,950,986,972

16. 회비	39,005,000	205,153,009	37,874,850	197,379,350

17. 교육훈련비	20,549,917	75,511,983	29,054,600	91,760,788

18. 보험료	59,400,026	179,194,280	80,658,973	235,322,646

19. CNG관리비	1,986,318,971	5,800,947,830	1,866,565,748	5,371,377,057

20. 안전관리비	4,402,956,179	13,149,079,725	3,929,561,295	11,394,435,389

21. 배관유지비	10,742,959,820	32,540,419,931	10,296,370,379	30,387,485,377

22. 접대비	35,913,435	93,854,230	99,880,851	224,091,804

23. 세금과공과	684,690,571	867,736,275	858,542,399	1,026,967,223

24. 도로점용료	522,051,630	1,503,671,520	506,849,355	1,454,650,050

25. 운반비	8,279,300	26,078,659	11,715,312	29,351,892

26. 전산처리비	639,981,873	1,914,824,273	639,140,500	1,917,640,000

27. 지급임차료	47,362,000	136,586,000	44,562,000	138,302,364

28. 대손상각비	(70,993,483)	(1,158,812,373)	(44,003,326)	(801,316,422)

29. 용구손료	767,023,100	2,722,021,700	681,140,700	2,343,438,200

계	26,579,113,682	78,234,673,241	25,680,592,679	74,233,025,300

(12) 비용의 성격별 분류 : 당 분 기 와 전 분 기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).가. 당 분 기 -

구 분	판매비와 관리비	매출원가	건설중인자산	계

일반관리비	CNG관리비	안전관리비	배관유지비	소계

재고자산의 증감	-	-	-	-	-	441,746,223,506	3,410,111,233	445,156,334,739

급여	6,175,202,752	1,758,753,565	2,580,076,280	6,958,805,640	17,472,838,237	427,930,320	2,296,751,980	20,197,520,537

퇴직급여	588,746,189	82,619,853	266,403,989	567,552,082	1,505,322,113	29,816,161	214,653,205	1,749,791,479

제수수료 등	9,232,955,882	770,274,221	9,311,239,415	654,255,274	19,968,724,792	389,662,442	65,992,480	20,424,379,714

지급임차료	136,586,000	77,797,380	-	89,424,430	303,807,810	-	-	303,807,810

복리후생비	1,095,427,225	361,546,055	436,530,896	1,520,933,050	3,414,437,226	77,596,592	370,933,121	3,862,966,939

감가상각비	1,587,908,133	362,814,440	-	19,310,371,946	21,261,094,519	1,259,778,219	-	22,520,872,738

무형자산상각비	-	295,121,075	-	-	295,121,075	-	-	295,121,075

광고선전비	405,193,706	1,450,136	44,398,050	-	451,041,892	-	1,300,000	452,341,892

외주용역비	-	-	-	-	-	67,629,626	20,305,005,390	20,372,635,016

기타	7,522,205,868	2,090,571,105	510,431,095	3,439,077,509	13,562,285,577	111,795,958	3,886,655,709	17,560,737,244

계	26,744,225,755	5,800,947,830	13,149,079,725	32,540,419,931	78,234,673,241	444,110,432,824	30,551,403,118	552,896,509,183

나 . 전 분 기 -

구 분	판매비와 관리비	매출원가	건설중인자산	계

일반관리비	CNG관리비	안전관리비	배관유지비	소계

재고자산의 증감	-	-	-	-	-	437,393,459,464	2,811,727,770	440,205,187,234

급여	6,188,887,615	1,645,827,330	2,349,352,160	6,679,962,480	16,864,029,585	391,090,390	2,128,083,200	19,383,203,175

퇴직급여	566,075,586	82,200,875	254,132,086	557,657,926	1,460,066,473	29,623,904	213,893,952	1,703,584,329

제수수료 등	9,091,502,558	597,328,919	7,907,023,073	761,601,288	18,357,455,838	239,461,949	60,546,240	18,657,464,027

지급임차료	138,302,364	76,102,602	-	-	214,404,966	-	-	214,404,966

복리후생비	1,150,278,990	325,775,584	384,022,519	1,439,933,719	3,300,010,812	65,432,390	334,130,526	3,699,573,728

감가상각비	1,601,334,571	362,814,440	-	17,846,080,735	19,810,229,746	1,105,469,554	-	20,915,699,300

무형자산상각비	-	295,121,075	-	-	295,121,075	-	-	295,121,075

광고선전비	395,095,006	5,734,183	37,274,331	-	438,103,520	-	-	438,103,520

외주용역비	-	-	-	-	-	66,329,880	20,233,714,713	20,300,044,593

기타	7,948,250,787	1,980,472,049	462,631,220	3,102,249,229	13,493,603,285	127,008,733	2,251,285,212	15,871,897,230

계	27,079,727,477	5,371,377,057	11,394,435,389	30,387,485,377	74,233,025,300	439,417,876,264	28,033,381,613	541,684,283,177

(13) 기타수익 및 기타비용 :

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

용역수입	97,918,000	292,286,000	30,000,000	30,000,000

수입임대료	73,080,575	212,930,014	93,019,090	219,352,295

배당금수익	-	8,674,941	-	10,829,829

정부보조금수익	90,547,039	385,414,977	116,048,507	355,979,481

단기금융상품평가이익	-	-	108,630,000	-

유형자산처분이익	-	163,084,629	5,312,934	227,018,043

기타대손충당금환입	4,667,287	1,007,990	10,379,499	-

잡이익	383,238,937	1,677,408,334	378,413,573	1,825,954,859

계	649,451,838	2,740,806,885	741,803,603	2,669,134,507

기타비용:

기부금	99,785,000	1,021,395,000	181,531,000	1,131,221,000

임대비용	46,145,233	156,723,526	47,169,618	126,216,188

기타의대손상각비	-	-	-	4,107,442

매도가능금융자산감액손실	105,709,000	107,018,500	-	-

단기금융상품처분손실	185,043	352,584	9,530	51,922

단기금융상품평가손실	66,030,000	236,430,000	-	232,170,000

유형자산처분손실	63,827,207	239,756,098	78,396,232	382,886,927

투자부동산감가상각비	14,706,284	44,118,852	14,706,283	44,118,851

용역비용	171,439,327	451,326,762	-	-

잡손실	16,387,454	47,593,252	14,091,077	45,352,136

계	584,214,548	2,304,714,574	335,903,740	1,966,124,466

( 14) 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 . 2017 년 1 2월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세 율은 22% (201 6년 9월 30일 에 예상된 전기의 연간 예상법인세율: 22%)입니 다.

(15) 주당순이익 :

당분기 및 전분 기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

(1) 보통주 분기순이익	5,867,796,280	5,972,677,399

(2) 가중평균유통보통주식수	27,500,000	27,500,000

(3) 기본주당순손익((1)/(2))	213	217

회사는 당분기 및 전분 기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(16) 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

현금	13,592,420	6,611,505

보통예금	1,304,953,825	2,265,448,742

외화예금	295,767,517	279,027,072

기업자유예금	60,074,267	28,295,526

기타현금성자산(*)	19,806,023,165	5,436,267,099

계	21,480,411,194	8,015,649,944

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 당 분 기 와 전 분 기 중 영업활 동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

분기순이익	5,867,796,280	5,972,677,399

조정 :

1. 법인세비용	1,637,295,779	1,668,430,982

2. 이자수익	(619,550,202)	(802,396,365)

3. 이자비용	1,757,962,153	2,034,601,911

4. 배당금수익	(8,674,941)	(10,829,829)

5. 외화환산손실	14,762,126	24,189,532

6. 외화환산이익	(10,233,391)	-

7. 감가상각비	22,520,872,738	20,915,699,300

8. 무형자산상각비	295,121,075	295,121,075

9. 투자부동산감가상각비	44,118,852	44,118,851

10. 퇴직급여	1,677,612,479	1,669,105,047

11. 대손상각비	(1,158,812,373)	(801,316,422)

12. 기타의대손상각비	-	4,107,442

13. 기타대손충당금환입	(1,007,990)	-

14. 유형자산처분손실	239,756,098	382,886,927

15. 유형자산처분이익	( 163,084,629)	(227,018,043)

16. 공사부담금수익 및 정부보조금수익	(3,705,765,567)	(2,630,995,334)

17. 단기금융상품평가손실	236,430,000	232,170,000

18. 단기금융상품처분손실	352,584	51,922

19. 매도가능금융자산감액손실	107,018,500	-

20. 지분법이익	-	(575,479,165)

21. 지분법손실	312,318,460	-

소계	23,176,491,751	22,222,447,831

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

1. 매출채권의 증감	99,861,658,661	114,192,354,890

2. 미수금의 증감	4,138,446,012	4,406,177,700

3. 선급금의 증감	(72,172,930)	432,136,691

4. 선급비용의 증감	(409,006,246)	(347,281,849)

5. 재고자산의 증감	733,968,229	(673,122,963)

6. 보증금의 증감	(10,510,000)	(20,600,000)

7. 매입채무의 증감	(100,111,975,927)	(126,771,318,915)

8. 미지급금의 증감	158,416,463	(59,892,416)

9. 선수금의 증감	90,692,078	432,818,545

10. 선수수익의 증감	(19,002,924)	25,973,504

11. 예수금의 증감	1,663,634,278	395,477,765

12. 미지급비용의 증감	(135,346,907)	(89,427,563)

13. 확정급여채무의 감소	(91,039,000)	(266,322,718)

14. 사외적립자산의 감소	76,493,394	279,298,483

15. 수입보증금의 증감	(207,900,000)	187,586,290

16. 이연수익의 증가	7,346,771,080	11,433,119,878

소계	13,013,126,261	3,556,977,322

계	42,057,414,292	31,752,102,552

(17) 특수관계자와의 거래 :

가. 매출 및 매입 등 거래 -

당분기와 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다(단위:원). 1) 당분기

특수관계자 구분	회사명	매출(*1)	매입(*2)	기타 매출(*3)	기타 매입(*4)

지배기업	대성홀딩스㈜	65,495,646	4,021,381,388	-	771,253,400

관계기업	대구그린에너지센터㈜	292,286,000	1,307,615,678	-	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	73,266,354	1,709,905,228	-	-

대성이앤씨㈜	8,825,855	476,832,000	-	-

대성에너지 제1서비스㈜	64,331,026	2,403,688,960	1,924,153,515	-

대성에너지 제2서비스㈜	51,557,926	2,024,863,550	1,544,931,153	-

대성에너지 제3서비스㈜	91,530,054	3,071,656,360	1,566,358,578	-

기타	108,069,144	1,083,465,909	-	-

소계	397,580,359	10,770,412,007	5,035,443,246	-

계	755,362,005	16,099,409,073	5,035,443,246	771,253,400

(*1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.(*3) 기타매출은 미회수 연체채권 매각액입니다.(*4) 기타매입은 유형자산 취득금액입니다.

2) 전분기

특수관계자 구분	회사명	매출(*1)	매입(*2)	기타 매출(*3)	기타 매입(*4)

지배기업	대성홀딩스㈜	92,698,341	4,116,821,542	-	726,996,000

관계기업	대구그린파워㈜	210,373,119	-	-	-

대구그린에너지센터㈜	30,000,000	4,125,800	-	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	110,558,489	1,612,487,603	-	10,000,000

대성이앤씨㈜	8,827,011	430,363,000	-	-

대성에너지 제1서비스㈜	79,944,985	2,155,550,300	1,992,737,979	-

대성에너지 제2서비스㈜	66,174,182	1,851,115,350	1,645,064,541	-

대성에너지 제3서비스㈜	114,807,766	2,461,626,010	1,297,518,237	-

기타	400,321,458	2,498,790,859	-	-

소계	780,633,891	11,009,933,122	4,935,320,757	10,000,000

계	1,113,705,351	15,130,880,464	4,935,320,757	736,996,000

(*1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.

(*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.(*3) 기타매출은 미회수 연체채권 매각액입니다.(*4) 기타매입은 유형자산 취득금액입니다. 나. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당분기말

특수관계자 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	대성홀딩스㈜	-	1,818,300	687,074,979	265,040,000

관계기업	대구그린에너지센터㈜	-	33,000,000	55,407,580	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	782,338	1,159,140	137,655,177	112,340,000

대성이앤씨㈜	-	779,940	57,720,300	89,570,000

대성에너지 제1서비스㈜	-	863,680	324,683,348	-

대성에너지 제2서비스㈜	-	798,840	266,774,332	-

대성에너지 제3서비스㈜	-	1,270,560	413,338,420	-

기타	673,684	-	427,738,806	-

소계	1,456,022	4,872,160	1,627,910,383	201,910,000

계	1,456,022	39,690,460	2,370,392,942	466,950,000

2) 전기말

특수관계자 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	대성홀딩스㈜	2,358,000	2,183,200	633,353,634	265,040,000

관계기업	대구그린파워㈜	629,926	-	-	-

대구그린에너지센터㈜	-	33,000,000	326,416,480	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	2,317,924	1,602,140	196,734,626	136,330,000

대성이앤씨㈜	60,000	746,940	52,367,700	89,570,000

대성에너지 제1서비스㈜	11,657,750	993,270	295,008,912	-

대성에너지 제2서비스㈜	9,717,300	1,015,370	238,570,156	-

대성에너지 제3서비스㈜	13,311,880	1,381,280	363,699,325	-

기타	11,536,576	158,500	31,549,564	-

소계	48,601,430	5,897,500	1,177,930,283	225,900,000

계	51,589,356	41,080,700	2,137,700,397	490,940,000

회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다.

한편, 상기 채권금액에 대하여 당분기말 현재 대손충당금 411천원(전기말: 927천원)을 계상하고 있습니다. 또한, 당분기말에 대손상각비 환입으로 516천원(전분기 환입으로 746천원)을 계상하였습니다.

(18) 공정가치 :

가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

현금성자산	21,466,818,774	21,466,818,774	8,009,038,439	8,009,038,439

단기금융상품	18,860,344,735	18,860,344,735	37,523,245,696	37,523,245,696

장기금융상품	11,000,000	11,000,000	11,000,000	11,000,000

장기대여금	314,019,583	306,478,979	417,276,547	412,532,597

기타비유동자산	570,827,869	570,827,869	403,576,244	403,576,244

소계	41,223,010,961	41,215,470,357	46,364,136,926	46,359,392,976

금융부채(*1)

차입금(*2)	33,889,623,181	34,435,321,839	35,960,988,204	36,746,449,917

사채	49,970,477,714	50,119,398,959	49,923,652,844	49,928,996,233

소계	83,860,100,895	84,554,720,798	85,884,641,048	86,675,446,150

(*1) 매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 유동부채 와 비유동부채 항목으로 구성됩니다.

나. 원가로 측정되는 금융 상품 -

보고기간종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기 말	전기말

매도가능증권

지분증권	8,458,171,490	8,458,169,490

출자금	2,794,040,862	3,121,551,921

계	11,252,212,352	11,579,721,411

상기는 비상장 지분상품으로 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

다. 공정가치 서열체계 -보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당 분기 말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

단기금융상품	771,060,000	-	-	1,007,490,000	-	-

공정가치 서열체계는 다음 세 가지로 분류됩니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치수준 2 - 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치수준 3 - 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(19) 영업활동의 계절적인 특성 : 회사의 주요 영 업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월~익년 3월)에 집중되는 계절적 특성을 보입니다. 따라서, 2017 년 9월 30일 로 종료하는 회 계기간 동안의 영업활동이 2017 년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 회사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.