대성에너지 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 16 기 3분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 15 기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
대성에너지주식회사

1. 회사의 개요 대성에너지주식회사(이하 '회사')는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하였으며, 대구광역시 중구 명덕로(남산동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용, 영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한천연가스충전소 12개소 및 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.회사는 2010년 12월 24일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2011년 3월 21일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대구도시가스주식회사에서 대성에너지주식회사로 변경하였습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 27,500백만원으로 대성홀딩스주식회사와 주식회사알앤알이 각각 지분 71.27%와 1.46%를 소유하고 있습니다.

구분	주식수(주)	지분율(%)

대성홀딩스㈜	19,600,000	71.27

㈜알앤알	400,000	1.46

자기주식	305,454	1.11

기타	7,194,546	26.16

계	27,500,000	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문별 보고회사는 영업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사의 영업부문에는 도시가스부문과 집단에너지부문이 있으며 내용은 다음과 같습니다.가. 사업별 부문에 대한 일반정보

사업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객정보	소재지

도시가스	LNG 도시가스 공급	대구광역시 및 인접 지역 도시가스 수요가구, 기업 등	대한민국

집단에너지	열, 전기	대구광역시 죽곡지구 열, 전기 수요가구, 기업 등	대한민국

나. 회사의 주요 고객은 대구광역시 전역과 인접 지역 도시가스 수요가구 및 기업 등으로 관련 외부 매출은 모두 국내 매출입니다. 회사의 영업활동은 도시가스 부문의 매출액, 총자산 및 손익부문 구성비 합계액이 전체 금액의 90%를 초과하여 단일보고부문에 해당되며 특정고객에게 매출이 집중되어 있지 않습니다.

5. 범주별 금융상품가. 금융상품의 범주별 분류보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	37,030,382,237	-	-	37,030,382,237

단기금융상품	-	462,052,584	-	-	462,052,584

매출채권	-	62,195,218,138	-	-	62,195,218,138

단기대여금	-	286,279,765	-	-	286,279,765

미수금	-	601,560,817	-	-	601,560,817

미수수익	-	16,710,101	-	-	16,710,101

장기금융상품	-	8,000,000	-	-	8,000,000

당기손익-공정가치금융자산	17,532,480,505	-	-	-	17,532,480,505

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	7,084,049,160	-	7,084,049,160

장기대여금	-	717,856,857	-	-	717,856,857

보증금	-	117,339,210	-	-	117,339,210

계	17,532,480,505	101,435,399,709	7,084,049,160	-	126,051,929,374

금융부채

매입채무	-	-	-	87,479,004,224	87,479,004,224

미지급금(*)	-	-	-	314,377,145	314,377,145

미지급비용(*)	-	-	-	682,174,071	682,174,071

단기차입금	-	-	-	45,000,000,000	45,000,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	756,900,000	756,900,000

사채	-	-	-	59,827,179,417	59,827,179,417

장기차입금	-	-	-	719,550,000	719,550,000

수입보증금	-	-	-	1,596,645,200	1,596,645,200

리스부채	-	-	-	19,885,720,133	19,885,720,133

계	-	-	-	216,261,550,190	216,261,550,190

(*) 미지급금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.

(2) 전기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	26,631,244,205	-	-	26,631,244,205

단기금융상품	-	430,039,629	-	-	430,039,629

매출채권	-	215,097,659,706	-	-	215,097,659,706

단기대여금	-	267,848,396	-	-	267,848,396

미수금(*)	-	1,103,635,888	-	-	1,103,635,888

미수수익	-	22,564,071	-	-	22,564,071

장기금융상품	-	8,000,000	-	-	8,000,000

당기손익-공정가치금융자산	22,280,551,943	-	-	-	22,280,551,943

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	7,084,050,160	-	7,084,050,160

장기대여금	-	923,685,928	-	-	923,685,928

보증금	-	114,519,210	-	-	114,519,210

계	22,280,551,943	244,599,197,033	7,084,050,160	-	273,963,799,136

금융부채

매입채무	-	-	-	247,338,166,830	247,338,166,830

미지급금	-	-	-	1,365,888,987	1,365,888,987

미지급비용(*)	-	-	-	444,541,117	444,541,117

단기차입금	-	-	-	40,000,000,000	40,000,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	1,033,000,000	1,033,000,000

유동성사채	-	-	-	59,986,294,033	59,986,294,033

장기차입금	-	-	-	1,262,700,000	1,262,700,000

수입보증금	-	-	-	1,593,250,200	1,593,250,200

리스부채	-	-	-	21,015,369,112	21,015,369,112

계	-	-	-	374,039,210,279	374,039,210,279

(*) 미수금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

평가손익	659,713,584	-

처분손익	459,350,978	755,194,128

배당수익	6,447,797	6,594,338

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

배당수익	32,400,000	38,800,000

평가손익	2,045,482	-

(3) 상각후원가 금융자산

이자수익	936,067,747	600,111,670

처분손익	(20,401)	(39,477)

환입(손상)	(478,314,199)	41,356,254

외환손익	(63,104,345)	(2,326,959)

(4) 상각후원가 금융부채

이자비용(*)	(3,148,664,959)	(2,583,870,601)

(*) 리스부채에 대한 이자비용이 포함되어 있습니다.

6. 당기손익-공정가치 금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

채권

CP 외	14,144,472,146	18,375,530,251

비유동항목

출자금

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	106,666,667	623,680,000

영호남지역 균형발전 특구펀드	375,000,000	375,000,000

대성-HGI 그린임팩트 투자조합	681,000,000	681,000,000

대성 메타버스 스케일업 투자조합	2,000,000,000	2,000,000,000

청운신용협동조합	146,540,862	146,540,862

전기공사공제조합	37,500,000	37,500,000

기계가스설비공사공제조합	41,299,830	41,299,830

지분증권

대구그린에너지센터	1,000	1,000

합 계	17,532,480,505	22,280,551,943

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	6,447,797	6,594,338

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	1,119,064,562	755,194,128

합 계	1,125,512,359	761,788,466

7. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권

한세티앤지㈜	-	-

㈜비아이지	266,564,000	266,564,000

㈜대구시민프로축구단	150,000,000	150,000,000

㈜조선방송	1,334,333,000	1,334,333,000

대구청정에너지㈜	-	1,000

STX중공업㈜	1,000	1,000

세운버스㈜	1,000	1,000

대구그린파워㈜	5,333,150,160	5,333,150,160

합 계	7,084,049,160	7,084,050,160

상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

8. 손실충당금당분기와 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

매출채권	미수금	장기대여금	매출채권	미수금	장기대여금

기초 장부금액	651,640,039	1,899,372,158	1,294,586,797	643,383,116	1,310,876,844	-

채권에 대한 대손상각비	-	261,728,890	737,246,196	40,222,133	591,778,374	1,294,586,797

충당금 환입	(520,660,887)	-	-	-	-	-

채권의 제각	-	-	-	(31,965,210)	(3,283,060)	-

기말 장부금액	130,979,152	2,161,101,048	2,031,832,993	651,640,039	1,899,372,158	1,294,586,797

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

천연가스	207,853,099	223,224,111

저장품	1,535,527,587	1,324,821,717

제품	40,090,379	27,595,162

수소	2,951,967	2,844,067

계	1,786,423,032	1,578,485,057

보고기간종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 없습니다.

10. 비연결구조화기업에 대한 지분가. 비연결구조화기업의 주요 특성보고기간종료일 현재 회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구분	성격, 목적, 활동 등

벤처투자조합	대성 글로벌위너 청년창업 투자조합, 영호남지역 균형발전 특구펀드, 대성-HGI 그린임팩트 투자조합, 대성 메타버스 스케일업 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법 등에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락시 원금 손실의 위험이 있습니다.

나. 비연결구조화기업의 규모 및 위험보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

비연결구조화기업의 자산총액	98,419,321,802	100,912,402,363

당기손익-공정가치금융자산	3,162,666,667	3,679,680,000

최대 노출금액(*)	3,162,666,667	3,679,680,000

(*) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	당기손익-공정가치금융자산	자산총액	당기손익-공정가치금융자산

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	8,964,088,929	106,666,667	10,123,560,492	623,680,000

영호남지역 균형발전 특구펀드	12,935,809,342	375,000,000	13,018,830,004	375,000,000

대성-HGI 그린임팩트 투자조합	34,892,456,446	681,000,000	35,134,232,485	681,000,000

대성 메타버스 스케일업 투자조합	41,626,967,085	2,000,000,000	42,635,779,382	2,000,000,000

계	98,419,321,802	3,162,666,667	100,912,402,363	3,679,680,000

11. 종속기업투자보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	소유지분율(%)	장부금액	주된 사업장	결산일

당분기말	전기말	당분기말	전기말

대성에너지서비스제1센터㈜	100.00	100.00	900,000,000	900,000,000	대한민국	12월 31일

대성에너지서비스제2센터㈜	100.00	100.00	900,000,000	900,000,000	대한민국	12월 31일

대성에너지서비스제3센터㈜	100.00	100.00	900,000,000	900,000,000	대한민국	12월 31일

대성에너지제5서비스㈜	100.00	100.00	900,000,000	900,000,000	대한민국	12월 31일

대성에너지제6서비스㈜	100.00	100.00	900,000,000	900,000,000	대한민국	12월 31일

대성에너지제7서비스㈜	100.00	100.00	900,000,000	900,000,000	대한민국	12월 31일

합 계	5,400,000,000	5,400,000,000

12. 유형자산가. 유형자산 구성내역보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	공사부담금(*)	장부금액

토지	63,206,272,252	-	-	63,206,272,252

건물	15,516,273,576	(6,428,704,052)	-	9,087,569,524

구축물	712,253,650	(562,705,723)	-	149,547,927

기계장치	8,970,249,135	(6,616,633,027)	-	2,353,616,108

차량운반구	3,082,065,862	(1,829,353,096)	-	1,252,712,766

공구와비품	19,495,019,921	(15,513,990,825)	-	3,981,029,096

공급설비	723,857,198,403	(321,823,576,392)	(11,826,270,644)	390,207,351,367

열공급설비	25,231,615,394	(19,111,088,477)	(83,224,940)	6,037,301,977

전기공급설비	14,422,586,011	(8,748,037,392)	(298,466,254)	5,376,082,365

건설중인자산	4,452,469,832	-	-	4,452,469,832

계	878,946,004,036	(380,634,088,984)	(12,207,961,838)	486,103,953,214

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

(2) 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	공사부담금(*)	장부금액

토지	59,153,884,252	-	-	59,153,884,252

건물	15,516,273,576	(6,064,180,679)	-	9,452,092,897

구축물	712,253,650	(529,829,614)	-	182,424,036

기계장치	8,602,220,135	(6,236,788,381)	-	2,365,431,754

차량운반구	2,517,084,357	(1,650,729,460)	-	866,354,897

공구와비품	19,422,985,191	(15,152,768,073)	-	4,270,217,118

공급설비	708,779,409,897	(305,974,522,517)	(12,726,178,147)	390,078,709,233

열공급설비	25,101,615,394	(17,991,099,180)	(341,930,246)	6,768,585,968

전기공급설비	14,422,586,011	(8,160,595,764)	(343,005,079)	5,918,985,168

건설중인자산	3,395,565,398	-	-	3,395,565,398

계	857,623,877,861	(361,760,513,668)	(13,411,113,472)	482,452,250,721

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

나. 유형자산 변동내역당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타증감	기말

토지	59,153,884,252	76,923,000	-	-	3,975,465,000	63,206,272,252

건물(*1)	9,452,092,897	-	-	(364,523,373)	-	9,087,569,524

구축물	182,424,036	-	-	(32,876,109)	-	149,547,927

기계장치	2,365,431,754	67,460,000	-	(379,844,646)	300,569,000	2,353,616,108

차량운반구	866,354,897	663,523,797	(1,000)	(277,164,928)	-	1,252,712,766

공구와비품	4,270,217,118	991,577,139	(659,418)	(1,558,105,743)	278,000,000	3,981,029,096

공급설비	390,078,709,233	-	(315,384,894)	(15,270,505,608)	15,714,532,636	390,207,351,367

열공급설비	6,768,585,968	130,000,000	-	(861,283,991)	-	6,037,301,977

전기공급설비	5,918,985,168	-	-	(542,902,803)	-	5,376,082,365

건설중인자산	3,395,565,398	21,325,471,070	-	-	(20,268,566,636)	4,452,469,832

계	482,452,250,721	23,254,955,006	(316,045,312)	(19,287,207,201)	-	486,103,953,214

(*1) 건물 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조).

(2) 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타증감(*2)	기말

토지	61,099,167,857	751,600	(1,946,035,205)	-	-	59,153,884,252

건물(*1)	11,239,631,033	50,902,600	(1,168,696,370)	(492,828,674)	(176,915,692)	9,452,092,897

구축물	353,851,656	55,353,200	(180,986,669)	(45,794,151)	-	182,424,036

기계장치	2,672,637,934	135,830,000	(11,055,560)	(498,510,620)	66,530,000	2,365,431,754

차량운반구	820,542,717	413,819,672	(20,000)	(367,987,492)	-	866,354,897

공구와비품	4,059,986,171	1,531,428,900	(335,418)	(1,947,522,535)	626,660,000	4,270,217,118

공급설비	386,382,489,318	-	(534,317,869)	(19,702,328,771)	23,932,866,555	390,078,709,233

열공급설비	7,651,453,502	34,442,660	-	(1,140,613,674)	223,303,480	6,768,585,968

전기공급설비	6,319,473,003	112,438,526	-	(717,112,361)	204,186,000	5,918,985,168

건설중인자산	4,014,009,298	24,435,102,135	-	-	(25,053,546,035)	3,395,565,398

계	484,613,242,489	26,770,069,293	(3,841,447,091)	(24,912,698,278)	(176,915,692)	482,452,250,721

(*1) 건물 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조).(*2) 기타증감 중 176,915,692원은 투자부동산으로 대체되었습니다.

다. 보험가입 내역보고기간종료일 현재 회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험회사

당분기말	전기말

화재보험	건물 및 기계장치 등	37,708,146,382	37,847,563,236	KB손해보험 외

상기 화재보험 일부는 차입금 관련하여 금융기관에 담보로 제공되고 있으며(주석21 참조), 회사는 상기보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 영업배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각	기타증감	기말

토지	481,224,247	-	-	481,224,247

건물	2,088,547,786	-	-	2,088,547,786

감가상각누계액	(1,011,901,400)	(53,257,968)	-	(1,065,159,368)

계	1,557,870,633	(53,257,968)	-	1,504,612,665

나. 전기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각	기타증감(*)	기말

토지	481,224,247	-	-	481,224,247

건물	1,730,151,062	-	358,396,724	2,088,547,786

감가상각누계액	(759,409,744)	(71,010,624)	(181,481,032)	(1,011,901,400)

계	1,451,965,565	(71,010,624)	176,915,692	1,557,870,633

(*) 기타증감 중 176,915,692원은 유형자산에서 대체되었습니다.당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 264,036천원(전분기: 123,965천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은315,698천원(전분기: 252,956천원) 입니다.

14. 리스자산 및 부채가. 재무상태표에 인식된 금액보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

도로점용료	15,894,456,213	17,192,106,464

정압실임차료	1,740,140,242	1,820,772,610

CNG충전부지임차료	228,000,028	128,384,313

부동산임차료	136,186,282	238,325,995

합 계	17,998,782,765	19,379,589,382

당분기 중 증가된 사용권자산은 180,054천원입니다.(2) 리스부채

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	619,526,978	1,689,849,335

비유동	19,266,193,155	19,325,519,777

합 계	19,885,720,133	21,015,369,112

나. 손익계산서에 인식된 리스효과당분기와 전분기 중 리스회계 처리에 따라 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

도로점용료	432,550,084	1,297,650,251	428,254,948	1,284,764,843

정압실임차료	26,877,456	80,632,368	27,551,561	82,654,683

CNG충전부지임차료	28,170,585	80,438,219	25,038,368	73,963,825

부동산임차료	34,046,571	102,139,713	36,491,140	119,292,802

계	521,644,696	1,560,860,551	517,336,017	1,560,676,153

리스부채에 대한 이자비용	211,570,745	636,195,559	209,576,451	629,578,403

단기리스료	35,459,853	84,290,455	13,676,122	75,589,415

당분기 중 리스회계 처리에 따른 총 현금유출액은 2,033,911천원입니다.

15. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	기말	취득원가	상각누계액

사용수익기부자산	390,595,489	-	(49,529,720)	341,065,769	1,320,792,525	(979,726,756)

회원권	401,040,080	-	-	401,040,080	401,040,080	-

계	791,635,569	-	(49,529,720)	742,105,849	1,721,832,605	(979,726,756)

나. 전기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	기말	취득원가	상각누계액

사용수익기부자산	478,241,319	-	(87,645,830)	390,595,489	2,201,245,509	(1,810,650,020)

회원권	331,710,080	69,330,000	-	401,040,080	401,040,080	-

계	809,951,399	69,330,000	(87,645,830)	791,635,569	2,602,285,589	(1,810,650,020)

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비 중 CNG관리비에 포함되어 있습니다.

16. 차입금 및 사채보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

가. 단기차입금

(단위: 원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

2024.09.30

일반한도차입금	신한은행	2025.07.01	4.68	10,000,000,000	10,000,000,000

일반한도차입금	KDB산업은행	2024.11.01	4.40	10,000,000,000	10,000,000,000

일반한도차입금	우리은행	2024.10.16	4.72	10,000,000,000	20,000,000,000

일반한도차입금	NH농협은행	2025.07.01	4.59	10,000,000,000	-

일반한도차입금	아이엠뱅크(구, 대구은행)	2025.02.14	4.61	5,000,000,000	-

계	45,000,000,000	40,000,000,000

나. 장기차입금

(단위: 원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

2024.09.30

석유사업기금	KEB하나은행	2026.12.15	3.25	653,250,000	911,100,000

안전관리기금	국민은행, 우리은행	2025.12.15	2.00	158,200,000	375,200,000

천연가스기금	수협은행	2028.03.31	3.32	665,000,000	1,009,400,000

소계	1,476,450,000	2,295,700,000

차감: 유동성대체분	(756,900,000)	(1,033,000,000)

차감계	719,550,000	1,262,700,000

다. 사채

(단위: 원)

구 분	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

2024.09.30

제6회 무보증사채	-	-	-	60,000,000,000

제7회 무보증사채	2027.03.04	4.127	60,000,000,000	-

사채할인발행차금	(172,820,583)	(13,705,967)

소 계	59,827,179,417	59,986,294,033

차감: 유동성대체분	-	(59,986,294,033)

차감계	59,827,179,417	-

라. 비유동 차입금 및 사채의 공정가치

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

차입금	719,550,000	712,976,938	1,262,700,000	1,244,063,691

사채	59,827,179,417	60,841,297,031	-	-

계	60,546,729,417	61,554,273,969	1,262,700,000	1,244,063,691

(*) 비유동 차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 3.52~4.05%(전기말: 4.29~4.91%)로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.

마. 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:원)

구분	기초	차입	상환	대체	기타(*)	기말

단기차입금	40,000,000,000	360,000,000,000	(355,000,000,000)	-	-	45,000,000,000

유동성장기차입금	1,033,000,000	-	(819,250,000)	543,150,000	-	756,900,000

유동성사채	59,986,294,033	-	(60,000,000,000)	-	13,705,967	-

장기차입금	1,262,700,000	-	-	(543,150,000)	-	719,550,000

사채	-	59,788,780,000	-	-	38,399,417	59,827,179,417

계	102,281,994,033	419,788,780,000	(415,819,250,000)	-	52,105,384	106,303,629,417

(*) 사채할인발행차금 상각액입니다.(2) 전기

(단위:원)

구분	기초	차입	상환	대체	기타(*)	기말

단기차입금	20,000,000,000	660,000,000,000	(640,000,000,000)	-	-	40,000,000,000

유동성장기차입금	1,125,960,000	-	(1,125,960,000)	1,033,000,000	-	1,033,000,000

유동성사채	-	-	-	60,000,000,000	(13,705,967)	59,986,294,033

장기차입금	2,295,700,000	-	-	(1,033,000,000)	-	1,262,700,000

사채	59,913,348,471	-	-	(60,000,000,000)	86,651,529	-

계	83,335,008,471	660,000,000,000	(641,125,960,000)	-	72,945,562	102,281,994,033

(*) 사채할인발행차금 상각액입니다.

17. 종업원급여가. 확정급여제도 순확정급여부채(자산) 관련 내역은 다음과 같습니다.

(1) 순확정급여부채(자산) 산정내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	28,831,566,710	27,895,692,713

사외적립자산의 공정가치(*1)	(33,392,633,080)	(33,745,649,406)

계(*2)	(4,561,066,370)	(5,849,956,693)

(*1) 당분기말 및 전기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 13,459천원(전기말: 15,916천원)이 포함된 금액입니다.(*2) 당분기말 및 전기말 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산가액4,561,066천원(전기말: 5,849,957천원)은 재무상태표상 비유동자산의 순확정급여자산으로 표시하였습니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	27,895,692,713	24,437,487,460

당기근무원가	1,565,832,006	1,815,046,596

이자비용	1,001,285,991	1,490,954,208

순확정급여부채의 재측정요소:

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	1,961,341,144

- 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	79,902,823

- 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익	-	323,516,482

지급액(*)	(1,631,244,000)	(2,212,556,000)

기말금액	28,831,566,710	27,895,692,713

(*) 관계사 전출입 포함

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	33,745,649,406	33,762,443,613

이자수익	1,316,279,223	2,063,536,956

순확정급여부채의 재측정요소	-	(7,500,635)

지급액(*)	(1,669,295,549)	(2,072,830,528)

기말금액	33,392,633,080	33,745,649,406

(*) 관계사 전출입 포함

나. 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 379,949천원(전분기: 304,106천원)입니다.

18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채가. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음의 금액을 인식하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	686,695,285,477	689,303,417,477

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(가) 당분기

(단위: 원)

구분	가스매출	상품매출	전기매출	열매출	기타매출	공사부담금	합계

외부고객으로부터 수익	666,691,482,782	7,021,500	8,665,427,447	5,205,195,237	3,031,154,266	3,095,004,245	686,695,285,477

수익인식 시점

한 시점에 인식	666,691,482,782	7,021,500	8,665,427,447	5,205,195,237	3,031,154,266	-	683,600,281,232

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	3,095,004,245	3,095,004,245

(나) 전분기

(단위: 원)

구분	가스매출	상품매출	전기매출	열매출	기타매출	공사부담금	합계

외부고객으로부터 수익	670,937,957,713	7,462,100	8,017,714,478	4,689,646,464	2,794,643,915	2,855,992,807	689,303,417,477

수익인식 시점

한 시점에 인식	670,937,957,713	7,462,100	8,017,714,478	4,689,646,464	2,794,643,915	-	686,447,424,670

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	2,855,992,807	2,855,992,807

공사부담금은 도시가스공급규정에 의거 회사가 고객으로부터 이전받는 현금및현금성자산으로 회사는 한국채택국제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한 계량기교체수익은 수령일에선수수익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

나. 고객과의 계약과 관련된 부채

(1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

계약부채-공사부담금	87,469,177,684	82,690,583,289

계약부채-계량기교체	5,242,903,510	5,425,070,630

계약부채 합계	92,712,081,194	88,115,653,919

당분기 공사부담금 관련 수익인식액 대비 공사부담금 수령액이 증가함으로 공사부담금 계약부채가 증가하였으며, 당분기 계량기교체 용역을 제공하기 전 수령한 대가보다 당분기 수행된 계량기교체 용역이 증가하여 계량기교체 계약부채는 감소하였습니다.

(2) 당분기와 전분기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

시설분담금	3,095,004,245	2,855,992,807

계량기교체	2,760,080,582	2,535,961,940

19. 선수수익 및 이연수익당분기 및 전기 중 선수수익과 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	수익인식	기말

선수수익	계량기관리비	5,425,070,630	2,577,913,462	(2,760,080,582)	5,242,903,510

선수수익 계	5,425,070,630	2,577,913,462	(2,760,080,582)	5,242,903,510

이연수익	공사부담금	82,690,583,289	7,873,598,640	(3,095,004,245)	87,469,177,684

정부보조금	85,037,939	8,630,000	(19,810,603)	73,857,336

이연수익 계	82,775,621,228	7,882,228,640	(3,114,814,848)	87,543,035,020

나. 전기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	수익인식	기말

선수수익	계량기관리비	5,547,099,360	3,257,288,620	(3,379,317,350)	5,425,070,630

선수수익 계	5,547,099,360	3,257,288,620	(3,379,317,350)	5,425,070,630

이연수익	공사부담금	78,430,208,513	8,094,555,146	(3,834,180,370)	82,690,583,289

정부보조금	99,672,355	9,800,000	(24,434,416)	85,037,939

이연수익 계	78,529,880,868	8,104,355,146	(3,858,614,786)	82,775,621,228

20. 충당부채

당분기 및 전기 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	. 6,855,000,000	6,899,000,000

환입액	(1,516,534,951)	(44,000,000)

기말금액	5,338,465,049	6,855,000,000

유동항목	309,429,229	1,825,964,180

비유동항목	5,029,035,820	5,029,035,820

회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었고 이에 따라 회사의 자금보충의무가 발생하였으며 장기대여금 2,032백만원(전기말 1,295백만원)을 출자약정서에 따른 자금보충의무로 대구그린에너지센터(주)에 제공하고 있습니다. 회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 약정(자금보충약정 및 자금제공의무)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 5,338백만원(전기말 6,855백만원)을 충당부채로 반영하였습니다. (주석21참조)

21. 우발채무와 약정사항가. 담보제공자산보고기간종료일 현재 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	담보권자	당분기말	전기말	관련내용

설정금액	장부금액	설정금액	장부금액

건물	수협은행	2,772,000,000	1,077,163,651	2,772,000,000	1,110,607,165	차입금 담보

회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보, 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 또한 화재보험 부보금액 11,236백만원을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

나. 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

다. 기타 약정사항 (1) 회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 아이엠뱅크(구, 대구은행)과 한도액 10,000백만원의당좌대출약정(미사용 잔액: 10,000백만원)을, 신한은행 외 4개 은행과 한도액 65,000백만원(미사용 잔액: 20,000백만원)의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다. (3) 회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 2,816백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 회사는 대구그린파워㈜의 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정서는 피투자회사에 대한 회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다.(5) 회사의 피투자기업인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었고 이에 따라 회사가 자금보충의무가 발생하였으며 장기대여금 2,032백만원(전기말 1,295백만원)을 출자약정서에따른 자금보충의무로 대구그린에너지센터(주)에 제공하고 있습니다. 회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 약정(자금보충약정 및 자금제공의무)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 5,338백만원(전기말 6,855백만원)을 충당부채로 반영하였습니다.

(6) 당분기말 현재 회사가 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	출자약정액	당기말 현재 출자액	미이행출자액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	800,000,000	800,000,000	-

영호남지역 균형발전 특구펀드	500,000,000	375,000,000	125,000,000

대성-HGI 그린임팩트 투자조합	1,000,000,000	750,000,000	250,000,000

대성 메타버스 스케일업 투자조합	5,000,000,000	2,000,000,000	3,000,000,000

22. 자기주식

(1) 당분기말 및 전기말 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식수	305,454 주	305,454 주

자기주식	(1,973,944,010)	(1,973,944,010)

(2) 당분기 및 전기 중 자기주식수의 변동은 없습니다.

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,283,447,124	6,689,214,037	2,234,049,636	6,448,777,317

퇴직급여	144,282,581	430,840,037	103,666,160	338,031,839

감가상각비	1,307,154,768	3,848,175,797	1,256,423,943	3,791,547,548

복리후생비	497,760,014	1,238,772,774	448,261,663	1,217,699,953

보건방역비	57,702,136	104,982,603	48,530,499	85,491,130

여비교통비	24,290,677	70,400,471	20,153,540	58,094,320

차량유지비	121,130,985	352,196,994	112,470,424	332,893,267

통신비	27,073,639	108,621,872	27,879,677	112,976,741

수도광열비	131,390,409	340,664,509	113,201,709	338,752,455

소모품비	23,604,321	83,060,329	41,519,053	109,150,018

수선비	13,376,000	141,197,892	16,464,655	107,560,837

도서인쇄비	11,345,996	37,124,066	15,408,933	49,253,482

광고선전비	61,060,000	219,520,818	82,400,000	256,456,753

제수수료	803,321,214	2,805,163,898	852,313,517	3,055,099,681

요금고지수수료	1,912,843,634	5,988,756,783	1,847,063,822	5,927,049,364

회비	103,190,250	264,259,750	97,726,000	252,222,000

교육훈련비	27,013,446	62,929,172	12,267,964	63,336,349

보험료	63,873,138	197,598,022	65,191,994	202,768,574

CNG관리비	2,781,144,345	8,190,664,046	2,538,485,936	7,617,795,374

안전관리비	5,449,719,934	16,320,944,854	5,223,336,527	16,087,228,227

배관유지비	11,414,235,315	34,277,819,210	10,666,104,692	31,961,601,363

업무추진비	37,609,800	100,418,740	44,871,020	113,502,915

세금과공과	757,255,936	843,317,564	760,614,791	845,191,999

도로점용료	28,583,504	58,605,825	(4,443,647)	26,802,578

전산처리비	776,951,100	2,317,047,700	746,175,700	2,223,218,100

지급임차료	5,610,000	16,830,000	5,550,000	16,530,000

대손상각비(환입)	(101,085,481)	(520,660,887)	7,089,693	(458,742,647)

용구손료	1,051,809,500	3,438,717,700	1,019,868,500	3,153,939,400

계	29,815,694,285	88,027,184,576	28,402,646,401	84,334,228,937

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 원)

구 분	판매비와 관리비	매출원가	건설중인자산	계

일반관리비	CNG관리비	안전관리비	배관유지비	소계

재고자산의 증감	-	-	-	-	-	586,123,224,554	1,979,763,282	588,102,987,836

급여	6,689,214,037	2,344,230,000	2,490,022,700	10,948,411,600	22,471,878,337	692,513,700	1,909,167,800	25,073,559,837

퇴직급여	430,840,037	111,827,756	169,467,079	766,790,837	1,478,925,709	38,834,717	113,027,348	1,630,787,774

제수수료 등	8,793,920,681	1,922,577,990	12,836,288,140	831,815,986	24,384,602,797	24,357,300	60,837,430	24,469,797,527

지급임차료	16,830,000	1,338,402	-	7,516,228	25,684,630	-	-	25,684,630

복리후생비	1,238,772,774	518,589,766	497,380,605	2,542,436,539	4,797,179,684	125,514,542	401,908,720	5,324,602,946

감가상각비	3,848,175,797	321,004,473	-	15,270,505,608	19,439,685,878	1,408,381,874	-	20,848,067,752

무형자산상각비	-	49,529,720	-	-	49,529,720	-	-	49,529,720

광고선전비	219,520,818	-	19,210,909	3,300,000	242,031,727	-	-	242,031,727

기타	8,000,482,322	2,921,565,939	308,575,421	3,907,042,412	15,137,666,094	281,454,332	16,860,766,490	32,279,886,916

계	29,237,756,466	8,190,664,046	16,320,944,854	34,277,819,210	88,027,184,576	588,694,281,019	21,325,471,070	698,046,936,665

나. 전분기

(단위: 원)

구 분	판매비와 관리비	매출원가	건설중인자산	계

일반관리비	CNG관리비	안전관리비	배관유지비	소계

재고자산의 증감	-	-	-	-	-	595,121,289,106	2,923,865,144	598,045,154,250

급여	6,448,777,317	2,160,656,680	2,406,369,300	9,744,248,580	20,760,051,877	644,493,400	2,273,700,900	23,678,246,177

퇴직급여	338,031,839	81,592,150	119,434,652	542,273,286	1,081,331,927	30,521,371	124,100,588	1,235,953,886

제수수료 등	8,982,149,045	1,912,024,532	12,649,248,350	743,208,001	24,286,629,928	33,687,760	55,730,880	24,376,048,568

지급임차료	16,530,000	11,786,569	-	20,470,268	48,786,837	-	-	48,786,837

복리후생비	1,217,699,953	514,036,557	466,781,482	2,517,647,507	4,716,165,499	131,865,121	495,475,383	5,343,506,003

감가상각비	3,791,547,548	274,630,237	-	14,705,502,126	18,771,679,911	1,394,178,150	-	20,165,858,061

무형자산상각비	-	71,135,924	-	-	71,135,924	-	-	71,135,924

광고선전비	256,456,753	-	10,630,000	-	267,086,753	-	-	267,086,753

기타	7,616,411,518	2,591,932,725	434,764,443	3,688,251,595	14,331,360,281	283,582,867	12,259,589,678	26,874,532,826

계	28,667,603,973	7,617,795,374	16,087,228,227	31,961,601,363	84,334,228,937	597,639,617,775	18,132,462,573	700,106,309,285

25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

용역수입	167,809,090	538,901,270	90,712,090	298,951,270

수입임대료	103,475,700	286,473,300	85,524,700	148,204,200

배당금수익	-	110,400,797	38,800,000	45,394,338

유형자산처분이익	305,877,674	766,308,316	325,355,774	1,616,798,912

당기손익공정가치평가이익	79,846,598	659,713,584	-	-

당기손익공정가치처분이익	459,350,978	459,350,978	4,574,241	755,194,128

충당부채환입	794,079,194	1,516,534,951	-	-

정부보조금수익	6,795,312	161,921,593	6,363,812	75,233,993

잡이익	1,476,565,568	2,709,221,614	275,035,657	1,479,329,852

계	3,393,800,114	7,208,826,403	826,366,274	4,419,106,693

기타비용:

기부금	15,560,000	97,948,000	51,818,800	160,308,800

임대비용	150,854,055	316,379,402	136,611,425	253,486,418

기타의대손상각비	528,892,944	998,975,086	80,461,850	417,386,393

단기금융상품처분손실	2,632	20,401	35,890	39,477

유형자산처분손실	40,807,666	125,756,967	46,659,258	227,247,238

당기손익공정가치평가손실	-	-	419,113,929	-

투자부동산감가상각비	17,752,657	53,257,968	17,752,657	53,257,968

용역비용	500,239,246	1,004,903,795	188,032,437	496,155,011

잡손실	19,114,009	56,341,875	19,237,412	64,521,145

계	1,273,223,209	2,653,583,494	959,723,658	1,672,402,450

26. 법인세비용

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 평균유효세율은 각각 20.35% 및 21.01% 입니다.

27. 주당순이익가. 기본주당이익당분기 및 전분기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 보통주 분기순손익	(4,353,693,984)	9,759,594,322	(6,678,374,918)	6,390,280,139

(2) 가중평균유통보통주식수	27,194,546	27,194,546	27,194,546	27,194,546

(3) 기본주당순손익((1)/(2))	(160)	359	(246)	235

나. 희석주당이익회사는 당분기와 전분기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 28. 배당금 2024년 및 2023년에 지급된 배당금은 각각 6,799백만원(주당 250원)과 6,799백만원(주당 250원)입니다. 2023년12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 2024년 4월 중 지급되었습니다.

29. 영업활동 현금흐름

가. 현금및현금성자산의 구성내역보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	38,058,764	42,687,650

보통예금	4,533,585,571	2,734,679,194

기타현금성자산(*1)	32,458,737,902	20,779,084,541

자사주신탁(*2)	-	3,074,792,820

계	37,030,382,237	26,631,244,205

(*1) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.(*2) 자사주신탁은 자사주 매입목적으로만 사용할 수 있으며, 당분기말 현재 자사주신탁계약은 종료되었습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	9,759,594,322	6,390,280,139

조정 :

법인세비용	2,493,766,912	1,699,908,979

이자수익	(936,067,747)	(600,111,670)

이자비용	3,148,664,959	2,583,870,601

배당금수익	(110,400,797)	(45,394,338)

감가상각비	20,848,067,752	20,165,858,061

무형자산상각비	49,529,720	71,135,924

투자부동산감가상각비	53,257,968	53,257,968

퇴직급여	1,250,838,774	931,847,886

대손상각비	(520,660,887)	(458,742,647)

기타의대손상각비	998,975,086	417,386,393

외화환산이익	(10,567,505)	-

외화환산손실	74,799,025	368,703

유형자산처분이익	(766,308,316)	(1,616,798,912)

유형자산처분손실	125,756,967	227,247,238

단기금융상품처분손실	20,401	39,477

당기손익공정가치처분이익	(459,350,978)	(755,194,128)

당기손익공정가치평가이익	(659,713,584)	-

공사부담금 및 정부보조금수익	(3,114,814,848)	(2,874,063,410)

기타매출	(2,760,080,582)	(2,535,961,940)

잡이익	-	(2,500,000)

잡손실	3,721,573	11,153,117

충당부채환입	(1,516,534,951)	-

복리후생비	42,652,584	40,004,172

소계	18,235,551,526	17,313,311,474

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권	153,423,102,455	182,428,194,716

미수금	7,249,496,604	10,818,047,430

선급비용	(280,994,067)	(478,557,344)

재고자산	(207,937,975)	(112,783,987)

보증금	(2,820,000)	46,970,000

매입채무	(158,724,432,330)	(227,691,069,690)

미지급금	(226,622,385)	1,044,929,583

선수수익	2,577,913,462	2,408,603,640

예수금	(385,140,036)	2,226,839,908

미지급비용	58,708,124	177,702,396

확정급여채무의 감소	(1,631,244,000)	(1,787,288,000)

사외적립자산	1,669,295,549	1,800,122,978

수입보증금	3,395,000	(33,470,000)

장기미지급비용	(124,000,000)	(170,000,000)

이연수익	7,882,228,640	6,925,112,730

소계	11,280,949,041	(22,396,645,640)

계	39,276,094,889	1,306,945,973

30. 특수관계자와의 거래가. 지배ㆍ종속관계

보고기간종료일 현재 회사의 지배기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

최상위지배자	김영훈(개인)	김영훈(개인)

지배기업	대성홀딩스㈜	대성홀딩스㈜

종속기업	대성에너지서비스1센터㈜	대성에너지서비스1센터㈜

대성에너지서비스2센터㈜	대성에너지서비스2센터㈜

대성에너지서비스3센터㈜	대성에너지서비스3센터㈜

대성에너지 제5서비스㈜	대성에너지 제5서비스㈜

대성에너지 제6서비스㈜	대성에너지 제6서비스㈜

대성에너지 제7서비스㈜	대성에너지 제7서비스㈜

나. 주요 특수관계자보고기간종료일 현재 회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

기타 특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	대성글로벌네트웍㈜	대성홀딩스의 종속기업

대성이앤씨㈜	대성이앤씨㈜

대성환경에너지㈜	대성환경에너지㈜

대성창업투자㈜	대성창업투자㈜

대성청정에너지㈜	대성청정에너지㈜

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	-

㈜알앤알	㈜알앤알

㈜대성	㈜대성

Daesung America Inc 등	Daesung America Inc 등

다. 매출 및 매입 등 거래

당분기와 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위:원)

특수관계자 구분	회사명	매출 등 (*1)	매입 등(*2)	기타 매출(*3)	기타 매입(*4)

지배기업	대성홀딩스㈜	19,229,300	4,258,759,114	-	805,950,000

종속기업	대성에너지 제5서비스㈜	9,088,200	2,485,612,530	1,613,098,125	-

대성에너지 제6서비스㈜	7,927,200	2,433,514,340	1,600,875,234	-

대성에너지 제7서비스㈜	7,927,200	2,427,125,350	1,625,633,307	-

대성에너지서비스1센터㈜	10,716,300	3,284,127,260	2,392,780,608	-

대성에너지서비스2센터㈜	23,434,200	2,015,739,570	1,194,654,690	-

대성에너지서비스3센터㈜	11,499,300	3,463,706,940	2,074,200,768	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	22,751,666	2,817,615,712	-	-

기타	53,693,579	114,309,000	-	-

계	166,266,945	23,300,509,816	10,501,242,732	805,950,000

(*1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.(*3) 기타매출은 미회수 연체채권 및 유형자산 매각금액입니다.(*4) 기타매입은 유형자산 취득금액입니다.

(2) 전분기

(단위:원)

특수관계자 구분	회사명	매출 등(*1)	매입 등(*2)	기타 매출(*3)	기타 매입(*4)

지배기업	대성홀딩스㈜	19,733,300	4,354,653,099	3,672,349,440	995,350,000

종속기업	대성에너지 제5서비스㈜	18,801,308	2,461,593,850	1,500,322,005	-

대성에너지 제6서비스㈜	17,268,814	2,348,217,990	1,481,392,953	-

대성에너지 제7서비스㈜	17,390,873	2,343,601,020	1,533,620,232	-

대성에너지서비스1센터㈜	29,431,841	3,338,483,680	2,211,938,190	-

대성에너지서비스2센터㈜	28,356,454	1,967,570,630	1,047,830,094	-

대성에너지서비스3센터㈜	27,156,591	3,428,541,090	1,942,063,614	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	38,720,887	2,883,387,898	-	-

대성이앤씨㈜	1,785,660	-	-	-

기타	116,759,669	125,479,353	-	-

계	315,405,397	23,251,528,610	13,389,516,528	995,350,000

(*1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.(*3) 기타매출은 미회수 연체채권 매각금액입니다.(*4) 기타매입은 유형자산 취득금액입니다.

한편, 당분기말 현재 회사는 특수관계자에게 5,000백만원(전분기: 5,000백만원)의 배당금을 지급하였습니다.

라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

특수관계자 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	대성홀딩스㈜	-	2,029,500	756,377,143	265,040,000

종속기업	대성에너지 제5서비스㈜	-	811,580	317,442,400	-

대성에너지 제6서비스㈜	-	968,880	297,945,692	-

대성에너지 제7서비스㈜	-	968,880	296,003,620	-

대성에너지서비스1센터㈜	-	1,309,770	397,550,747	-

대성에너지서비스2센터㈜	-	873,180	256,388,022	30,000,000

대성에너지서비스3센터㈜	-	1,405,470	420,069,969	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	-	-	253,061,600	-

기타	3,970,990	-	13,955,700	-

계	3,970,990	8,367,260	3,008,794,893	295,040,000

(2) 전기말

(단위: 원)

특수관계자 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	대성홀딩스㈜	-	2,002,000	726,091,094	265,040,000

종속기업	대성에너지 제5서비스㈜	-	645,590	317,697,806	-

대성에너지 제6서비스㈜	-	827,035	319,024,963	-

대성에너지 제7서비스㈜	-	801,790	329,715,177	-

대성에너지서비스1센터㈜	-	1,062,435	418,936,399	-

대성에너지서비스2센터㈜	-	708,290	257,699,544	30,000,000

대성에너지서비스3센터㈜	-	1,400,080	448,547,759	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	2,202,680	-	289,278,000	-

기타	3,984,280	-	22,650,540	-

계	6,186,960	7,447,220	3,129,641,282	295,040,000

마. 특수관계자와의 자금거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

바. 지급보증 및 담보제공현재 회사의 지급보증 및 담보제공 사항은 없습니다. 사. 특수관계자와의 주요 계약보고기간종료일 현재 회사는 대성홀딩스(주)와 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

아. 주요 경영진에 대한 보상금액당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	657,220,600	677,325,600

퇴직급여	201,386,000	119,623,000

복리후생비	25,343,250	26,332,530

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

31. 금융상품 종류별 공정가치가. 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

현금및현금성자산	37,030,382,237	37,030,382,237	26,631,244,205	26,631,244,205

단기금융상품	462,052,584	462,052,584	430,039,629	430,039,629

장기금융상품	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

당기손익-공정가치 금융자산	17,532,480,505	17,532,480,505	22,280,551,943	22,280,551,943

기타포괄손익-공정가치 금융자산	7,084,049,160	7,084,049,160	7,084,050,160	7,084,050,160

장기대여금	717,856,857	699,488,497	923,685,928	966,757,408

기타비유동자산	117,339,210	117,339,210	114,519,210	114,519,210

소 계	62,952,160,553	62,933,792,193	57,472,091,075	57,515,162,555

금융부채(*1)

차입금(*2)	46,476,450,000	46,462,962,686	42,295,700,000	42,261,817,546

사채(*2)	59,827,179,417	60,841,297,031	59,986,294,033	59,748,522,330

리스부채(*2)	19,885,720,133	19,885,720,133	21,015,369,112	21,015,369,112

소 계	126,189,349,550	127,189,979,850	123,297,363,145	123,025,708,988

(*1) 매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 유동부채와 비유동부채 항목으로 구성됩니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	14,369,812,838	3,162,667,667	17,532,480,505

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	7,084,049,160	7,084,049,160

(2) 전기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	18,600,870,943	3,679,681,000	22,280,551,943

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	7,084,050,160	7,084,050,160

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 보고기간종료일 현재 공정가치서열체계의 수준간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동내역 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치

기초	7,084,050,160	3,679,681,000	6,908,221,840	2,439,601,000

총손익

기타포괄손익인식액	2,045,482	-	175,828,320	-

매입금액	-	-	-	1,375,000,000

매도금액	(2,046,482)	(517,013,333)	-	(134,920,000)

기말	7,084,049,160	3,162,667,667	7,084,050,160	3,679,681,000

라. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당분기말

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워㈜ 주식	5,333,150,160	3	수익접근법	신용위험반영 할인율 등	4.86%~10.63%(6.90%)

기타 주식	1,750,899,000	3	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산

CP 외	14,144,472,146	2	-	-	-

출자금	225,340,692	2	-	-	-

대성글로벌위너 청년창업 투자조합	106,666,667	3	DCF 등	장기 수익성장률 등	-

영호남지역 균형발전 특구펀드	375,000,000	3	DCF 등	장기 수익성장률 등	-

대성-HGI 그린임팩트 투자조합	681,000,000	3	DCF 등	장기 수익성장률 등	-

대성 메타버스 스케일업 투자조합	2,000,000,000	3	DCF 등	장기 수익성장률 등	-

대구그린에너지센터	1,000	3	DCF 등	장기 수익성장률 등	-

(2) 전기말

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워(주) 주식	5,333,150,160	3	수익접근법	신용위험이 반영된 할인율 등	4.86%~10.63%(6.90%)

기타 주식	1,750,900,000	3	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산

CP 외	18,375,530,251	2	-	-	-

출자금	225,340,692	2	-	-	-

대성글로벌위너 청년창업 투자조합	623,680,000	3	DCF 등	장기 수익성장률 등	-

영호남지역 균형발전 특구펀드	375,000,000	3	DCF 등	장기 수익성장률 등	-

대성-HGI 그린임팩트 투자조합	681,000,000	3	DCF 등	장기 수익성장률 등	-

대성 메타버스 스케일업 투자조합	2,000,000,000	3	DCF 등	장기 수익성장률 등	-

대구그린에너지센터	1,000	3	DCF 등	장기 수익성장률 등	-

(*) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 재무부서는 회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

32. 영업활동의 계절적인 특성회사의 주요 영업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월~익년 3월)에 집중되는 계절적 특성을 보입니다. 따라서, 2024년 9월 30일로 종료하는 회계기간 동안의 영업활동이 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 회사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.