대성에너지 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

(1) 회사의 개요 : 대성에너지주식회사(이하 '회사')는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하였으며, 대구광역시 중구 명덕로(남산동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용, 영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한천연가스충전소 12개소 및 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.회사는 2010년 12월 24일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2011년 3월 21일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대구도시가스주식회사에서 대성에너지주식회사로 변경하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 27,500백만원으로 대성홀딩스주식회사와 주식회사알앤알이 각각 지분 71.27%와 1.46%를 소유하고 있습니다.

구분	주식수(주)	지분율(%)

대성홀딩스㈜	19,600,000	71.27

㈜알앤알	400,000	1.46

기타	7,500,000	27.27

계	27,500,000	100.00

(2) 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회 계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사는 2018년 중 종속기업 지분 취득에 따라 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표를 작성하였으며, 한국채택국제회계기준에 따른 별도재무제표로의 전환일은 2017년 1월 1일이며, 별도재무제표의 한국채택국제회계기준 채택일은 2018년 1월 1일입니다. 별도재무제표로의 전환에 따른 회사의 재무상태에 미치는 영향은 없습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 -

회사 는 201 9년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기 업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기 업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 관계기업 투자는 기업회계 기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있으며, 관계기업로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다.

(3) 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 유형자산의 내용연수와 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3.1 유형자산회사는 당기부터 공급설비에 대한 내용연수의 추정을 변경하였습니다. 이러한 추정의 변경은 수익과 비용의 적절한 대응 및 거래의 실질과 경제적 사실을 보다 정확하게 재무제표에 반영하기 위한 것입니다. 그 결과 공급설비의 내용연수가 증가하였고 이로 인하여 당분기의 감가상각비는 종전의 방법에 비해 11,941백만원 만큼 감소하였습니다.

(4) 범주별 금융상품 : 가. 금융상품의 범주별 분류 -보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당분기말 -

구분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	10,104,575,819	-	-	10,104,575,819

단기금융상품	-	30,204,813,681	-	-	30,204,813,681

매출채권	-	47,783,474,023	-	-	47,783,474,023

단기대여금	-	159,824,990	-	-	159,824,990

미수금	-	1,136,192,233	-	-	1,136,192,233

미수수익	-	97,359,267	-	-	97,359,267

장기금융상품	-	8,000,000	-	-	8,000,000

당기손익-공정가치금융자산	1,854,040,862	-	-	-	1,854,040,862

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	8,173,037,530	-	8,173,037,530

장기대여금	-	379,586,951	-	-	379,586,951

보증금	-	185,864,210	-	-	185,864,210

금융보증자산	-	36,716,568	-	-	36,716,568

계	1,854,040,862	90,096,407,742	8,173,037,530	-	100,123,486,134

금융부채

매입채무	-	-	-	69,858,692,375	69,858,692,375

미지급금(*)	-	-	-	141,927,716	141,927,716

예수금(*)	-	-	-	2,828,794,855	2,828,794,855

미지급비용(*)	-	-	-	570,534,517	570,534,517

단기차입금	-	-	-	30,000,000,000	30,000,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	2,340,140,000	2,340,140,000

장기차입금	-	-	-	6,701,513,919	6,701,513,919

사채	-	-	-	49,909,503,978	49,909,503,978

수입보증금	-	-	-	3,147,016,211	3,147,016,211

계	-	-	-	165,498,123,571	165,498,123,571

(*) 미지급금, 예수금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.

2) 전기말 -

구분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	5,033,008,605	-	-	5,033,008,605

단기금융상품	34,841,125,741	375,871,307	-	-	35,216,997,048

매출채권	-	163,350,228,702	-	-	163,350,228,702

단기대여금	-	134,187,420	-	-	134,187,420

미수금(*)	-	824,469,090	-	-	824,469,090

미수수익	-	2,778,499	-	-	2,778,499

장기금융상품	-	8,000,000	-	-	8,000,000

당기손익-공정가치금융자산	1,984,040,862	-	-	-	1,984,040,862

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	8,173,038,530	-	8,173,038,530

장기대여금	-	545,045,874	-	-	545,045,874

보증금	-	175,234,210	-	-	175,234,210

금융보증자산	-	61,744,522	-	-	61,744,522

계	36,825,166,603	170,510,568,229	8,173,038,530	-	215,508,773,362

금융부채

매입채무	-	-	-	187,719,055,217	187,719,055,217

미지급금	-	-	-	390,276,345	390,276,345

예수금(*)	-	-	-	2,065,789,366	2,065,789,366

미지급비용(*)	-	-	-	294,593,804	294,593,804

단기차입금	-	-	-	20,000,000,000	20,000,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	2,586,940,000	2,586,940,000

장기차입금	-	-	-	8,311,922,150	8,311,922,150

사채	-	-	-	49,864,076,477	49,864,076,477

수입보증금	-	-	-	3,276,547,875	3,276,547,875

계	-	-	-	274,509,201,234	274,509,201,234

(*) 미수금, 예수금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.

나.. 금융상품의 범주별 순손익 -당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

이자수익	-	674,126,483

처분손익	-	553,059,000

배당수익	4,982,389	13,457,702

(2) 상각후원가 금융자산

이자수익	749,504,751	302,430,561

환입	586,039,484	1,177,576,989

외환손익	2,518,206	(11,004,086)

(3) 상각후원가 금융부채

이자비용	(1,753,117,619)	(1,889,978,773)

(5) 당기손익-공정가치 금융자산 : 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

출자금

대성창업투자 일자리창출 투자펀드	870,000,000	1,160,000,000

대성글로벌위너 청년창업 투자조합	800,000,000	640,000,000

청운신용협동조합	146,540,862	146,540,862

전기공사공제조합	37,500,000	37,500,000

유동항목

단기금융상품	-	34,841,125,741

계	1,854,040,862	36,825,166,603

(6) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 : 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

지분증권

한세티앤지㈜	1,000	1,000

㈜비아이지	72,526,810	72,526,810

㈜대구시민프로축구단	150,000,000	150,000,000

㈜조선방송	1,000,000,000	1,000,000,000

대구청정에너지㈜	117,500,000	117,500,000

㈜키토랑	-	1,000

STX중공업㈜	1,000	1,000

세운버스㈜	1,000	1,000

대구그린파워㈜	6,833,007,720	6,833,007,720

계	8,173,037,530	8,173,038,530

상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(7) 대 손 충당금 : 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초 장부금액	786,774,706	8,327,968	1,803,096,671	7,571,879

채권에 대한 대손상각비	-	3,118,355	-	1,449,258

미사용금액 환입	(589,157,839)	-	(1,179,026,247)	-

분기말 장부금액	197,616,867	11,446,323	624,070,424	9,021,137

(8) 재고자산 :보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

천연가스	149,681,458	145,842,991

저장품	376,363,827	323,832,887

제품	28,135,012	15,451,014

계	554,180,297	485,126,892

보고기간종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 없습니다.

(9) 비연결구조화기업에 대한 지분 :가. 비연결구조화기업의 주요 특성 -보고기간종료일 현재 회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구분	성격, 목적, 활동 등

벤처투자조합	대 성창업투자 일자리창출투자펀드와 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법 등에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락시 원금 손실의 위험이 있습니다.

나. 비연결구조화기업의 규모 및 위험 -보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

비연결구조화기업의 자산총액	67,528,542,107	73,808,367,753

당기손익-공정가치금융자산	1,670,000,000	1,800,000,000

최대 노출금액(*)	1,670,000,000	1,800,000,000

(*) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

구분	당분기말	전기말

자산총액	당기손익-공정가치금융자산	자산총액	당기손익-공정가치금융자산

대성창업투자 일자리창출 투자펀드	55,542,733,882	870,000,000	62,075,653,507	1,160,000,000

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	11,985,808,225	800,000,000	11,732,714,246	640,000,000

계	67,528,542,107	1,670,000,000	73,808,367,753	1,800,000,000

(10) 종속기업 및 관계기업투자 : 가. 종속기업 및 관계기업투자의 세부내역 -보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	기업명	소유지분율(%)	장부금액	주된 사업장	재무제표사용일

2019.09.30	2018.12.31	당분기말	전기말

종속기업	대성에너지 제5서비스㈜	100.00	100.00	900,000,000	900,000,000	대한민국	12월 31일

대성에너지 제6서비스㈜	100.00	100.00	900,000,000	900,000,000	대한민국	12월 31일

대성에너지 제7서비스㈜	100.00	100.00	900,000,000	900,000,000	대한민국	12월 31일

대성에너지서비스1센터(주)	100.00	-	900,000,000	-	대한민국	12월 31일

대성에너지서비스2센터(주)	100.00	-	900,000,000	-	대한민국	12월 31일

대성에너지서비스3센터(주)	100.00	-	900,000,000	-	대한민국	12월 31일

관계기업	대구그린에너지센터㈜(*)	4.59	4.59	1,000	1,000	대한민국	12월 31일

계	5,400,001,000	2,700,001,000

(*) 회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

나. 지분법 평가내역 -당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구분	당분기	전분기

종속기업	관계기업	종속기업	관계기업

기초	2,700,000,000	1,000	-	716,887,510

취득	2,700,000,000	-	2,700,000,000	-

분기말	5,400,000,000	1,000	2,700,000,000	716,887,510

다. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위:원).

회사명	당분기	전기말

미반영 손실	미반영 손실 누계액	미반영 손실	미반영 손실 누계액

대구그린에너지센터㈜	-	311,718,290	311,718,290	311,718,290

(11) 유형자산 : 가. 유형자산 구성내역 -보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당분기말

구분	취득원가	감가상각누계액	공사부담금(*)	장부금액

토지	57,190,545,565	-	-	57,190,545,565

건물	15,957,444,466	(4,709,602,591)	-	11,247,841,875

구축물	989,169,450	(493,686,106)	-	495,483,344

기계장치	8,947,329,249	(4,758,286,224)	-	4,189,043,025

차량운반구	1,521,570,595	(959,373,447)	-	562,197,148

공구와비품	15,416,175,334	(11,098,612,100)	-	4,317,563,234

공급설비	586,019,386,155	(228,899,778,498)	(18,139,128,452)	338,980,479,205

열공급설비	24,449,005,254	(11,732,578,859)	(1,807,927,363)	10,908,499,032

전기공급설비	12,476,575,504	(4,946,756,755)	(595,391,754)	6,934,426,995

건설중인자산	2,984,593,940	-	-	2,984,593,940

계	725,951,795,512	(267,598,674,580)	(20,542,447,569)	437,810,673,363

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

2) 전기말

구분	취득원가	감가상각누계액	공사부담금(*)	장부금액

토지	52,411,434,676	-	-	52,411,434,676

건물	15,917,236,856	(4,333,638,085)	-	11,583,598,771

구축물	976,189,450	(450,696,068)	-	525,493,382

기계장치	8,821,777,249	(4,361,202,560)	-	4,460,574,689

차량운반구	1,495,523,635	(1,056,897,809)	-	438,625,826

공구와비품	14,860,471,963	(10,479,223,425)	-	4,381,248,538

공급설비	560,854,601,122	(216,974,078,021)	(19,048,421,738)	324,832,101,363

열공급설비	24,449,005,254	(10,638,145,748)	(2,066,632,736)	11,744,226,770

전기공급설비	15,160,306,622	(5,127,482,063)	(639,930,579)	9,392,893,980

건설중인자산	3,831,876,075	-	-	3,831,876,075

계	698,778,422,902	(253,421,363,779)	(21,754,985,053)	423,602,074,070

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

나. 유형자산 변동내역 - 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당분기 -

구분	기초	취득	처분	감가상각	본계정대체	분기말

토지(*)	52,411,434,676	(20,378)	-	-	4,779,131,267	57,190,545,565

건물(*)	11,583,598,771	40,207,610	-	(375,964,506)	-	11,247,841,875

구축물	525,493,382	12,980,000	-	(42,990,038)	-	495,483,344

기계장치(*)	4,460,574,689	26,732,000	-	(397,083,664)	98,820,000	4,189,043,025

차량운반구	438,625,826	368,857,670	(108,030,356)	(137,255,992)	-	562,197,148

공구와비품	4,381,248,538	1,166,039,873	(72,000)	(1,512,743,177)	283,090,000	4,317,563,234

공급설비(*)	324,832,101,363	-	(792,397,405)	(11,588,780,658)	26,529,555,905	338,980,479,205

열공급설비	11,744,226,770	-	-	(835,727,738)	-	10,908,499,032

전기공급설비	9,392,893,980	28,010,882	(1,946,187,351)	(560,039,516)	19,749,000	6,934,426,995

건설중인자산	3,831,876,075	30,863,064,037	-	-	(31,710,346,172)	2,984,593,940

계	423,602,074,070	32,505,871,694	(2,846,687,112)	(15,450,585,289)	-	437,810,673,363

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).

2) 전분기 -

구분	기초	취득	처분	감가상각	본계정대체	분기말

토지(*)	52,301,151,521	110,283,155	-	-	-	52,411,434,676

건물(*)	12,052,247,539	32,060,050	-	(375,463,194)	-	11,708,844,395

구축물	575,708,336	6,788,450	-	(42,745,421)	-	539,751,365

기계장치(*)	4,705,192,686	3,071,200	-	(385,711,066)	-	4,322,552,820

차량운반구	264,417,826	297,195,426	(2,000)	(88,709,949)	-	472,901,303

공구와비품	3,127,572,817	576,245,546	(4,018,005)	(1,220,480,198)	984,690,000	3,464,010,160

공급설비(*)	314,743,714,859	-	(211,070,938)	(20,719,833,896)	25,705,038,203	319,517,848,228

열공급설비	12,322,153,532	-	-	(820,433,284)	509,957,000	12,011,677,248

전기공급설비	10,007,746,761	103,596,622	-	(566,362,541)	39,557,000	9,584,537,842

건설중인자산	5,391,001,269	26,446,703,614	-	-	(27,239,242,203)	4,598,462,680

계	415,490,907,146	27,575,944,063	(215,090,943)	(24,219,739,549)	-	418,632,020,717

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).

다. 유형자산 내용연수의 변경에 따른 효과 -1) 내용연수 변경내역

구분	변경전	변경후

공급설비	15 ~ 20년	15 ~ 30년

상기 내용연수의 변경은 수익과 비용의 적절한 대응 및 거래의 실질과 경제적 사실을보다 정확하게 재무제표에 반영하기 위한 것으로 회계추정의 변경으로 보아 회계처리하였습니다.2) 내용연수 변경에 따른 순손익 변경효과(단위: 원)

구분	변경전	변경후	순손익증감액

감가상각비	상각누계액	감가상각비	상각누계액

공급설비	26,296,967,872	242,703,974,195	12,492,772,175	228,899,778,498	13,804,195,697

구분	변경전	변경후	순손익증감액

감가상각비상계	공사부담금	감가상각비상계	공사부담금

공급설비	2,767,078,978	16,276,040,991	903,991,517	18,139,128,452	(1,863,087,461)

라. 보험가입 내역 -

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험회사

당분기말	전기말

화재보험	건물 및 기계장치 등	47,318,326,354	45,258,217,625	메리츠화재

상기 화재보험 일부는 차입금 관련하여 금융기관에 담보로 제공되고 있습니다(주석18 참조). 한편, 회사는 상기보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 영업배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(12) 투자부동산 : 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).가. 당분기 -

구분	기초	감가상각	분기말	취득원가	상각누계액

토지	481,224,247	-	481,224,247	481,224,247	-

건물	1,206,041,863	(44,118,852)	1,161,923,011	1,730,151,062	(568,228,051)

계	1,687,266,110	(44,118,852)	1,643,147,258	2,211,375,309	(568,228,051)

나. 전분기 -

구분	기초	감가상각	분기말	취득원가	상각누계액

토지	481,224,247	-	481,224,247	481,224,247	-

건물	1,264,866,999	(44,118,852)	1,220,748,147	1,730,151,062	(509,402,915)

계	1,746,091,246	(44,118,852)	1,701,972,394	2,211,375,309	(509,402,915)

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 167,063천원 (전분기: 172,670천원 )이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 173,719천원 (전분기: 164,132천원 )입니다.

(13) 무형자산 :당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

가. 당분기 -

구 분	기초	처분	상각	분기말	취득원가	상각누계액

사용수익기부자산	1,574,774,325	-	(234,658,929)	1,340,115,396	4,458,033,490	(3,117,918,094)

회원권	376,314,920	(44,604,840)	-	331,710,080	331,710,080	-

계	1,951,089,245	(44,604,840)	(234,658,929)	1,671,825,476	4,789,743,570	(3,117,918,094)

나. 전분기 -

구 분	기초	상각	분기말	취득원가	상각누계액

사용수익기부자산	1,968,269,091	(295,121,075)	1,673,148,016	5,203,733,288	(3,530,585,272)

회원권	376,314,920	-	376,314,920	376,314,920	-

계	2,344,584,011	(295,121,075)	2,049,462,936	5,580,048,208	(3,530,585,272)

당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비 중 CNG관리비에 포함되어 있습니다.

(14) 차입금 및 사채 :보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).가. 단기차입금 -

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

2019.09.30

일반한도차입금	신한은행	2019.10.15	2.70	20,000,000,000	15,000,000,000

우리은행	2019.10.10	2.79	10,000,000,000	5,000,000,000

계	30,000,000,000	20,000,000,000

나. 장기차입금 -

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

2019.09.30

석유사업기금	KEB하나은행	2026.12.15	3.00	2,787,450,000	3,321,600,000

안전관리기금	KB국민은행 등	2025.12.15	1.75	2,256,800,000	2,516,500,000

에너지기금	KEB하나은행	2023.06.15	3.00	1,585,300,000	2,145,580,000

천연가스기금	수협은행 등	2028.03.31	1.53	2,973,100,000	3,630,950,000

소계	9,602,650,000	11,614,630,000

차감: 유동성대체분	(2,340,140,000)	(2,586,940,000)

차감: 현재가치할인차금	(560,996,081)	(715,767,850)

차감계	6,701,513,919	8,311,922,150

다. 사채 -

구분	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

2019.09.30

제5회 무보증사채	2021.03.09	2.87	50,000,000,000	50,000,000,000

사채할인발행차금	(90,496,022)	(135,923,523)

소계	49,909,503,978	49,864,076,477

차감: 유동성대체분	-	-

차감계	49,909,503,978	49,864,076,477

라. 비유동 차입금 및 사채의 공정가치 -

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

차입금	6,701,513,919	7,157,792,021	8,311,922,150	8,808,919,532

사채	49,909,503,978	50,897,290,382	49,864,076,477	50,673,788,909

계	56,611,017,897	58,055,082,403	58,175,998,627	59,482,708,441

(*) 비유동 차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 1.69~2.95%(전기말: 2.10~3.75%)로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.

마. 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당분기

구분	기초	차입	상환	대체	기타	분기말

단기차입금	20,000,000,000	200,000,000,000	(190,000,000,000)	-	-	30,000,000,000

유동성장기차입금	2,586,940,000	-	(2,011,980,000)	1,765,180,000	-	2,340,140,000

장기차입금	8,311,922,150	-	-	(1,765,180,000)	154,771,769	6,701,513,919

사채	49,864,076,477	-	-	-	45,427,501	49,909,503,978

계	80,762,938,627	200,000,000,000	(192,011,980,000)	-	200,199,270	88,951,157,897

2) 전분기

구분	기초	차입	상환	대체	기타	분기말

단기차입금	20,000,000,000	166,000,000,000	(156,000,000,000)	-	-	30,000,000,000

유동성장기차입금	3,148,090,000	-	(2,194,080,000)	2,011,980,000	-	2,965,990,000

장기차입금	10,559,258,501	-	-	(2,011,980,000)	294,343,386	8,841,621,887

유동성사채	49,986,539,555	-	(50,000,000,000)	-	13,460,445	-

사채	-	49,815,680,000	-	-	33,202,461	49,848,882,461

계	83,693,888,056	215,815,680,000	(208,194,080,000)	-	341,006,292	91,656,494,348

(15) 순 확정급여부채 : 순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).가. 순확정급여부채 산정내역 -

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	24,715,746,649	23,975,355,862

사외적립자산의 공정가치(*)	(21,213,054,468)	(22,197,170,670)

계	3,502,692,181	1,778,185,192

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가 치는 기존의 국민연금전환금 24,298천원 (전기말 : 29,527천원 )이 포함된 금액입니다.

나. 확정급여채무의 현재가치 변동내역 -

구분	당분기	전분기

기초금액	23,975,355,862	20,788,064,722

당기근무원가	1,839,604,636	1,777,378,362

이자원가	491,830,270	525,122,858

지급액(*)	(1,591,044,119)	(726,835,058)

분기말금액	24,715,746,649	22,363,730,884

(*) 관계사 전출입 포함

다. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 -

구분	당분기	전분기

기초금액	22,197,170,670	20,033,829,600

사외적립자산 기대수익	453,868,325	505,127,815

지급액(*)	(1,437,984,527)	(504,552,883)

분기말금액	21,213,054,468	20,034,404,532

(*) 관계사 전출입 포함

(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 : 가. 고 객과의 계약에서 생기는 수익 -

1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음의 금액을 인식하였습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	534,503,410,696	526,311,375,631

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위: 원).

가) 당분기

구분	가스매출	상품매출	전기매출	열매출	기타매출	공사부담금	합계

외부고객으로부터 수익	519,387,538,982	24,839,400	5,741,109,046	3,633,263,122	1,796,786,290	3,919,873,856	534,503,410,696

수익인식 시점

한 시점에 인식	519,387,538,982	24,839,400	5,741,109,046	3,633,263,122	1,796,786,290	-	530,583,536,840

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	3,919,873,856	3,919,873,856

나) 전분기

구분	가스매출	상품매출	전기매출	열매출	기타매출	공사부담금	합계

외부고객으로부터 수익	513,317,647,383	51,266,600	5,797,814,371	3,445,042,562	824,437,950	2,875,166,765	526,311,375,631

수익인식 시점

한 시점에 인식	513,317,647,383	51,266,600	5,797,814,371	3,445,042,562	824,437,950	-	523,436,208,866

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	2,875,166,765	2,875,166,765

공사부담금은 도시가스공급규정에 의거 회사가 고객으로부터 이전받는 현금및현금성자산으로 회사는 한국채택국제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한 계량기교체수익은 수령일에선수수 익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

나. 고객과의 계약과 관련된 부채 -

1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

계약부채- 공사부담금	68,501,080,350	63,847,818,145

계약부채-계량기교체	5,929,396,000	5,572,206,620

계약부채 합계	74,430,476,350	69,420,024,765

당분기 공사부담금 관련 수익인식액 대비 공사부담금 수령액이 증가함으로써 공사부담금 계약부채가 증가하였으며, 당분기 수행된 계량기교체 용역 대비 계량기교체 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받은 금액이 증가함으로서 계량기교체 계약부채는 증가하였습니다.

2) 당분기와 전분기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다( 단위: 원 ).

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

시설분담금	3,919,873,856	2,875,166,765

계량기교체	1,796,786,290	-

(17) 선수수익 및 이연수익 : 1) 당분기 및 전분기 중 선수수익과 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 가. 당분기 -

구분	기초	증가	수익인식	분기말

선수수익	계량기관리비	5,572,206,620	2,153,975,670	(1,796,786,290)	5,929,396,000

수입임대료	40,596,883	-	(20,298,441)	20,298,442

금융보증자산	61,744,522	-	(25,027,954)	36,716,568

이연수익	공사부담금	63,847,818,145	8,573,136,061	(3,919,873,856)	68,501,080,350

정책자금	715,767,850	-	(154,771,769)	560,996,081

나. 전분기 -

구분	기초	증가	수익인식	분기말

선수수익	수입임대료	12,668,616	54,129,177	(19,434,763)	47,363,030

금융보증자산	110,858,418	-	(38,545,162)	72,313,256

이연수익	공사부담금	59,695,475,349	6,207,258,389	(2,875,166,765)	63,027,566,973

정책자금	1,055,371,499	-	(294,343,386)	761,028,113

2) 공 급설비 내용연수 변경에 따른 당분기 이연수익 변경효과(단위: 원)

구분	변경전	변경후	순손익증감액

수익인식	이연수익잔액	수익인식	이연수익잔액

공급설비관련공사부담금	2,761,272,786	59,760,647,478	1,738,839,577	60,783,080,687	(1,022,433,209)

(18) 우발채무와 약정사항 :가. 담보제공자산 - 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위: 원, USD).

담보제공자산	담보권자	당분기말	전기말	관련내용

설정금액	장부금액	설정금액	장부금액

토지 및 건물	KB국민은행	23,067,000,000USD 1,300,000	17,312,500,093	23,067,000,000USD 1,300,000	17,345,187,191	차입금 담보

건물	수협은행	3,881,453,830	1,753,300,620	3,881,453,830	1,804,253,382

토지 및 건물	(주)하이프라자 및 장인가구	900,000,000	11,271,619,691	900,000,000	11,344,480,906	임대보증금 담보

계	27,848,453,830 USD 1,300,000	30,337,420,404	27,848,453,830 USD 1,300,000	30,493,921,479

상기 이외에 회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도 액 22,658백 만원(전기말: 26,833백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.

한편, 회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 화재보험 부보금 액 13,389 백만 원 을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있 습 니다 .

나. 계류중인 소송사건 - 보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

다. 기타 약정사항 -1) 회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다. 2) 보고기간종료일 현재 회사는 대구은행과 한도액 10,000백만원의 당좌대출약정(미사용 잔액: 10,000백만원)을, 신한은행 외 1개 은행과 한도액 40,000백만원(미사용 잔액: 10,000백만원)의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다. 3) 회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 794백만원 의 보 증보험을 제공받고 있습니다.

4) 회 사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정 서는 피투자회 사에 대 한 회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습 니다 . 5) 회사 의 관계기업인 대구그린에너지센터㈜ 는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 동 금융기관 에게 회사 부담 26.8억원의 자금보충약정의무와 피투자회사의 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 자금보충 및 제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여 당분기 말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 하자담보책임, 관리운영계약에따른 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 효율보증의무 등을 규정하고 있습니다. 6) 회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 회사와 존속회사인대성홀딩스주식회사는 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.

(19) 판매비와관리비 : 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 급여	2,285,717,452	6,442,523,631	2,197,716,084	6,390,768,503

2. 퇴직급여	205,634,914	619,021,739	206,773,619	623,585,036

3. 감가상각비	710,278,514	2,103,123,595	608,245,065	1,750,196,046

4. 복리후생비	366,487,283	2,172,136,507	382,169,265	1,151,066,624

5. 보건방역비	15,388,032	40,728,680	20,588,575	39,224,543

6. 여비교통비	82,777,062	279,251,703	52,410,872	219,548,374

7. 차량유지비	101,444,468	293,977,239	108,046,612	319,853,844

8. 통신비	35,742,325	114,139,747	35,218,220	116,271,603

9. 수도광열비	81,775,387	238,240,318	84,690,470	246,469,942

10. 소모품비	24,301,592	118,925,654	37,517,881	111,586,396

11. 수선비	23,803,267	155,425,256	6,054,582	73,808,961

12. 도서인쇄비	18,457,307	55,379,054	19,255,819	53,726,122

13. 광고선전비	83,680,000	322,152,720	128,127,272	361,587,738

14. 제수수료	632,391,817	2,480,959,953	672,438,637	2,612,239,139

15. 요금고지수수료	2,313,141,975	6,926,116,690	2,181,577,677	7,237,740,380

16. 회비	102,604,591	291,366,078	95,370,750	272,119,873

17. 교육훈련비	17,247,570	136,275,560	26,922,921	105,217,117

18. 보험료	71,453,702	216,455,644	55,081,319	168,099,964

19. CNG관리비	2,203,608,060	6,441,452,544	2,076,115,299	6,189,119,242

20. 안전관리비	4,703,638,401	14,582,642,957	4,157,461,971	14,369,548,380

21. 배관유지비	8,943,082,406	27,103,609,721	11,507,244,201	34,217,328,434

22. 접대비	40,946,519	138,396,524	53,599,585	147,703,301

23. 세금과공과	976,598,959	1,047,795,156	915,047,534	1,092,290,639

24. 도로점용료	530,119,868	1,577,732,618	528,253,580	1,557,275,565

25. 운반비	123,050	451,050	3,441,092	20,678,688

26. 전산처리비	672,866,073	1,980,802,273	646,175,373	1,937,038,273

27. 지급임차료	49,542,000	148,206,000	47,885,000	141,969,000

28. 대손상각비	(88,201,450)	(589,157,839)	(112,700,315)	(1,179,026,247)

29. 용구손료	773,373,100	2,831,561,400	780,275,200	2,606,635,000

계	25,978,024,244	78,269,692,172	27,521,004,160	82,953,670,480

(20) 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).가. 당분기 -

구 분	판매비와 관리비	매출원가	건설중인자산	계

일반관리비	CNG관리비	안전관리비	배관유지비	소계

재고자산의 증감	-	-	-	-	-	444,559,326,160	1,726,856,690	446,286,182,850

급여	6,442,523,631	1,740,050,070	2,959,719,640	8,228,509,320	19,370,802,661	437,901,440	1,894,778,500	21,703,482,601

퇴직급여	619,021,739	113,533,755	316,996,105	714,675,868	1,764,227,467	23,112,673	214,084,322	2,001,424,462

제수수료 등	9,407,076,643	1,442,695,839	9,950,733,873	753,074,628	21,553,580,983	781,181	52,191,240	21,606,553,404

지급임차료	148,206,000	97,493,354	-	107,599,778	353,299,132	-	-	353,299,132

복리후생비	2,172,136,507	394,438,507	597,530,635	1,772,253,683	4,936,359,332	76,073,151	384,614,763	5,397,047,246

감가상각비	2,103,123,595	362,814,440	-	11,588,780,658	14,054,718,693	1,395,866,596	-	15,450,585,289

무형자산상각비	-	234,658,929	-	-	234,658,929	-	-	234,658,929

광고선전비	322,152,720	-	123,879,184	-	446,031,904	-	820,000	446,851,904

기타	8,927,746,115	2,055,767,650	633,783,520	3,938,715,786	15,556,013,071	108,411,237	26,589,718,522	42,254,142,830

계	30,141,986,950	6,441,452,544	14,582,642,957	27,103,609,721	78,269,692,172	446,601,472,438	30,863,064,037	555,734,228,647

나. 전분기 -

구 분	판매비와 관리비	매출원가	건설중인자산	계

일반관리비	CNG관리비	안전관리비	배관유지비	소계

재고자산의 증감	-	-	-	-	-	436,602,484,514	2,571,988,639	439,174,473,153

급여	6,390,768,503	1,682,075,410	3,123,346,390	7,440,213,710	18,636,404,013	334,893,260	1,882,043,130	20,853,340,403

퇴직급여	623,585,036	91,932,009	285,727,167	629,594,233	1,630,838,445	31,878,909	229,824,993	1,892,542,347

제수수료 등	9,849,979,519	1,186,588,387	9,782,584,747	602,550,753	21,421,703,406	435,418,913	28,601,080	21,885,723,399

지급임차료	141,969,000	81,006,316	-	91,202,290	314,177,606	-	-	314,177,606

복리후생비	1,151,066,624	360,792,981	591,011,641	1,595,958,635	3,698,829,881	58,394,721	327,364,514	4,084,589,116

감가상각비	1,750,196,046	362,814,440	-	20,719,833,896	22,832,844,382	1,386,895,167	-	24,219,739,549

무형자산상각비	-	295,121,075	-	-	295,121,075	-	-	295,121,075

광고선전비	361,587,738	4,887,772	50,827,270	-	417,302,780	-	-	417,302,780

기타	7,908,521,958	2,123,900,852	536,051,165	3,137,974,917	13,706,448,892	179,906,980	21,406,881,258	35,293,237,130

계	28,177,674,424	6,189,119,242	14,369,548,380	34,217,328,434	82,953,670,480	439,029,872,464	26,446,703,614	548,430,246,558

(21) 기타수익 및 기타비용 : 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

용역수입	211,656,150	550,347,150	152,164,800	391,953,800

수입임대료	72,593,188	214,110,325	73,389,326	211,873,668

배당금수익	-	4,982,389	-	13,457,702

유형자산처분이익	128,483,448	567,579,890	1,881,820	391,786,805

대손충당금환입	2,487,748	-	6,254,479	-

단기금융상품처분이익	-	-	-	553,059,000

정부보조금수익	34,708,957	154,771,769	62,317,288	294,343,386

잡이익	330,483,155	1,506,325,024	348,714,409	1,704,213,665

계	780,412,646	2,998,116,547	644,722,122	3,560,688,026

기타비용

기부금	599,682,500	760,192,500	714,440,000	995,825,000

임대비용	73,124,029	174,471,058	64,308,451	164,814,300

기타의대손상각비	-	3,118,355	-	1,449,258

단기금융상품처분손실	676,442	935,291	59,011	492,857

무형자산처분손실	-	12,786,658	-	-

유형자산처분손실	2,086,027,874	2,243,102,995	65,401,824	179,297,276

투자부동산감가상각비	14,706,284	44,118,852	14,706,284	44,118,852

용역비용	159,779,259	459,273,840	147,687,727	446,815,319

잡손실	15,078,567	53,332,364	28,512,051	65,638,255

계	2,949,074,955	3,751,331,913	1,035,115,348	1,898,451,117

(22) 법인세비용 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 28.69%(전분기: 21.72%)입니다.

(23) 주당순손익 :당분기 및 전분기의 주당순손익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 보통주 분기순손익	(6,876,754,413)	5,617,642,640	(8,047,305,720)	3,965,142,133

(2) 가중평균유통보통주식수	27,500,000	27,500,000	27,500,000	27,500,000

(3) 기본주당순손익((1)/(2))	(250)	204	(293)	144

회사는 당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. (24) 배당금 : 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 250원과 6,875백만원이며 2019년 4월 중 지급되었습니다.

(25) 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

현금	7,575,206	7,279,036

보통예금	3,608,042,333	4,210,404,671

기업자유예금	-	442,307

기타현금성자산(*)	6,488,958,280	814,882,591

계	10,104,575,819	5,033,008,605

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

분기순이익	5,617,642,640	3,965,142,133

조정 :

1. 법인세비용	2,260,293,418	1,100,501,648

2. 이자수익	(749,504,751)	(976,557,044)

3. 이자비용	1,753,117,619	1,889,978,773

4. 배당금수익	(4,982,389)	(13,457,702)

5. 감가상각비	15,450,585,289	24,219,739,549

6. 무형자산상각비	234,658,929	295,121,075

7. 투자부동산감가상각비	44,118,852	44,118,852

8. 퇴직급여	1,877,566,581	1,797,373,405

9. 대손상각비	(589,157,839)	(1,179,026,247)

10. 기타의대손상각비	3,118,355	1,449,258

11. 외화환산손실	5,752,072	2,053,005

12. 유형자산처분이익	(567,579,890)	(391,786,805)

13. 유형자산처분손실	2,243,102,995	179,297,276

14. 무형자산처분손실	12,786,658	-

15. 단기금융상품처분이익	-	(553,059,000)

16. 단기금융상품처분손실	935,291	492,857

17. 잡손실	5,771,160	-

18. 공사부담금 및 정부보조금수익	(4,074,645,625)	(3,169,510,151)

소계	17,905,936,725	23,246,728,749

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

1. 매출채권	116,150,142,358	119,389,243,247

2. 미수금	4,795,556,297	4,625,721,887

3. 선급금	(7,813,224)	280,191,347

4. 선급비용	(355,082,322)	(423,092,598)

5. 재고자산	(69,053,405)	803,660,487

6. 보증금	(10,630,000)	70,260,000

7. 매입채무	(115,942,614,574)	(118,334,324,409)

8. 미지급금	(92,302,223)	(47,089,947)

9. 선수금	364,720,376	230,329,517

10. 선수수익	336,890,939	34,694,414

11. 예수금	796,455,999	1,181,471,599

12. 미지급비용	153,271,299	66,383,595

13. 퇴직금의 지급	(1,591,044,119)	(726,835,058)

14. 사외적립자산	1,437,984,527	504,552,883

15. 수입보증금	(149,830,105)	141,478,815

16. 장기미지급비용	966,712,410	-

17. 이연수익	8,573,136,061	6,207,258,389

소계	15,356,500,294	14,003,904,168

계	38,880,079,659	41,215,775,050

(26) 특수관계자와의 거래 :

가. 지배ㆍ종속관계 -

보고기간종료일 현재 회사의 지배기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

최상위지배자	김영훈(개인)	김영훈(개인)

지배기업	대성홀딩스㈜	대성홀딩스㈜

종속기업	대성에너지 제5서비스㈜	대성에너지 제5서비스㈜

대성에너지 제6서비스㈜	대성에너지 제6서비스㈜

대성에너지 제7서비스㈜	대성에너지 제7서비스㈜

대성에너지서비스1센터㈜	-

대성에너지서비스2센터㈜	-

대성에너지서비스3센터㈜	-

나. 주요 특수관계자 -보고기간종료일 현재 회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	대구그린에너지센터㈜	대구그린에너지센터㈜

기타 특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	대성글로벌네트웍㈜	대성홀딩스의 종속기업

대성이앤씨㈜	대성이앤씨㈜

대성환경에너지㈜	대성환경에너지㈜

대성창업투자㈜	대성창업투자㈜

대성에너지 제1서비스㈜	대성에너지 제1서비스㈜

대성에너지 제2서비스㈜	대성에너지 제2서비스㈜

대성에너지 제3서비스㈜	대성에너지 제3서비스㈜

대성청정에너지㈜	대성청정에너지㈜

-	Daesung America Inc.

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	대성그룹 대규모기업집단

㈜알앤알	㈜알앤알

대성큐㈜	대성큐㈜

㈜대성	㈜대성

대성산업㈜	대성산업㈜

대성계전㈜	대성계전㈜

Neo Farm Inc 등	Neo Farm Inc 등

다. 매출 및 매입 등 거래 -

당분기와 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당분기

특수관계자 구분	회사명	매출(*1)	매입(*2)	기타 매출(*3)	기타 매입(*4)

지배기업	대성홀딩스㈜	18,237,496	4,389,032,634	-	654,834,000

종속기업	대성에너지 제5서비스㈜	50,928,662	2,080,911,838	1,480,936,770	-

대성에너지 제6서비스㈜	60,836,438	1,983,467,232	1,664,140,482	-

대성에너지 제7서비스㈜	182,452,275	2,137,600,993	1,568,150,712	-

대성에너지서비스1센터㈜	4,883,137	751,324,790	1,140,225,962	-

대성에너지서비스2센터㈜	35,868,352	784,399,790	756,466,363	-

대성에너지서비스3센터㈜	29,938,661	1,024,334,920	999,415,348	-

관계기업	대구그린에너지센터㈜	389,959,257	1,674,397,080	-	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	23,359,079	2,619,942,840	-	-

대성이앤씨㈜	4,941,360	-	-	-

대성에너지 제1서비스㈜	20,485,824	1,721,072,282	1,554,740,370	577,863,058

대성에너지 제2서비스㈜	16,061,885	1,348,972,690	1,222,640,253	276,475,441

대성에너지 제3서비스㈜	24,019,207	1,954,982,604	1,365,082,173	354,643,990

기타	256,588,889	1,126,957,663	31,818,182	-

계	1,118,560,522	23,597,397,356	11,783,616,615	1,863,816,489

(*1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다. (*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다. (*3) 기타매출은 미회수 연체채권과 무형자산 매각금액입니다. (*4) 기타 매입은 미회수 연체채권과 유형자산 취득금액입니다.

2) 전분기

특수관계자 구분	회사명	매출(*1)	매입(*2)	기타 매출(*3)	기타 매입(*4)

지배기업	대성홀딩스㈜	18,365,160	4,499,466,041	-	883,380,000

종속기업	대성에너지 제5서비스㈜	5,609,218	578,395,150	655,726,742	-

대성에너지 제6서비스㈜	30,262,971	565,525,090	799,645,476	-

대성에너지 제7서비스㈜	56,046,638	575,435,080	808,906,322	-

관계기업	대구그린에너지센터㈜	465,422,728	1,358,752,064	-	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	27,056,150	1,880,902,550	-	-

대성이앤씨㈜	7,205,647	544,167,000	-	-

대성에너지 제1서비스㈜	14,271,873	2,541,160,480	2,114,995,068	-

대성에너지 제2서비스㈜	12,043,518	2,019,005,480	1,686,971,511	-

대성에너지 제3서비스㈜	18,533,639	3,072,661,270	1,807,022,592	-

기타	74,968,264	719,934,913	-	-

계	729,785,806	18,355,405,118	7,873,267,711	883,380,000

(*1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다. (*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다. (*3) 기타매출은 미회수 연체채권 매각액입니다. (*4) 기타 매입은 유형자산 취득금액입니다.

한편, 당분기말 현재 회사는 특수관계자에게 5,000백만원(전분기: 5,000백만원)의 배당금을 지급하였습니다.

라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 원). 1) 당분기말

특수관계자 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	대성홀딩스㈜	-	1,848,000	887,057,241	265,040,000

종속기업	대성에너지 제5서비스㈜	-	2,397,240	254,095,842	-

대성에너지 제6서비스㈜	-	2,310,230	239,011,322	30,000,000

대성에너지 제7서비스㈜	-	2,420,310	260,966,530	-

대성에너지서비스1센터㈜	-	2,668,230	274,696,455	-

대성에너지서비스2센터㈜	-	2,761,220	286,668,360	-

대성에너지서비스3센터㈜	-	3,586,042	361,023,487	-

관계기업	대구그린에너지센터㈜	-	435,731,300	79,229,080	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	-	730,140	214,976,006	72,360,000

대성이앤씨㈜	-	427,940	-	38,520,000

기타	2,145,123	-	276,712,150	-

계	2,145,123	454,880,652	3,134,436,473	405,920,000

2) 전기말

특수관계자 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	대성홀딩스㈜	-	1,818,300	1,473,916,936	265,040,000

종속기업	대성에너지 제5서비스㈜	-	2,390,110	225,196,312	10,000,000

대성에너지 제6서비스㈜	-	2,382,510	223,307,502	-

대성에너지 제7서비스㈜	-	2,446,440	235,668,983	-

관계기업	대구그린에너지센터㈜	16,858,778	137,008,700	488,735,550	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	-	950,140	217,817,604	106,770,000

대성이앤씨㈜	-	768,940	66,245,300	91,880,000

대성에너지 제1서비스㈜	-	3,232,740	271,374,125	-

대성에너지 제2서비스㈜	-	2,569,292	210,517,087	-

대성에너지 제3서비스㈜	-	3,905,670	304,828,238	-

기타	227,814	-	194,415,164	-

계	17,086,592	157,472,842	3,912,022,801	473,690,000

회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다. 한편, 상기 채권금액에 대하여 당분기말 현재 대손충당금 4,570천원(전기말: 1,746천원)을 계상하고 있습니다. 또한, 당분기말에 대손상각비 2,824천원(전분기: 22천원)을 계상하였습니다.

마. 특수관계자와의 자금거래 -당분기와 전분기 중 특수관계자와의 현금출자는 다음과 같습니다(단위: 원).

특수관계자 구분	회사명	당분기	전분기

종속기업	대성에너지 제5서비스㈜	-	900,000,000

대성에너지 제6서비스㈜	-	900,000,000

대성에너지 제7서비스㈜	-	900,000,000

대성에너지서비스1센터㈜	900,000,000	-

대성에너지서비스2센터㈜	900,000,000	-

대성에너지서비스3센터㈜	900,000,000	-

계	2,700,000,000	2,700,000,000

회사는 당분기 중 기타 특수관계자인 대성창업투자㈜가 업무집행조합원인 대성글로벌위너청년창업투자조합에 160백만원(전분기: 320백만원)을 투자하였으며 기타 특수관계자인 대성창업투자㈜가 일자리창출투자펀드로부터 290백만원(전분기: 725백만원)을 회수하였습니다.

바. 지급보증 및 담보제공 - 회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 담보로 제공하고 있으며, 자금보충 약정 등을 제공하고 있습니다. 한편, 대구그린에너지센터(주)의 건설운영출자자약정과 관련하여 의무이행을 담보하고자 백지수표 4매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다(주석18 참조). 사. 특수관계자와의 주요 계약 -보고기간종료일 현재 회사는 대성홀딩스(주)와 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

아 . 주요 경영진에 대한 보상금액 - 당분기 및 전분기 중 회사의 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	630,298,700	541,322,900

퇴직급여	242,696,216	128,128,256

복리후생비	21,516,320	18,127,070

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

(27) 금융 상품 종류 별 공정가 치 : 가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

현금성자산	10,097,000,613	10,097,000,613	5,025,729,569	5,025,729,569

단기금융상품	30,204,813,681	30,204,813,681	35,216,997,048	35,216,997,048

장기금융상품	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

당기손익-공정가치금융자산	1,854,040,862	1,854,040,862	1,984,040,862	1,984,040,862

기타포괄손익-공정가치금융자산	8,173,037,530	8,173,037,530	8,173,038,530	8,173,038,530

장기대여금	379,586,951	374,216,477	545,045,874	538,335,102

기타비유동자산	222,580,778	222,580,778	236,978,732	236,978,732

소계	50,939,060,415	50,933,689,941	51,189,830,615	51,183,119,843

금융부채(*1)

차입금(*2)	39,041,653,919	39,464,189,592	30,898,862,150	31,333,169,511

사채	49,909,503,978	50,897,290,382	49,864,076,477	50,673,788,909

소계	88,951,157,897	90,361,479,974	80,762,938,627	82,006,958,420

(*1) 매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 유동부채와 비유동부채 항목으로 구성됩니다.

나. 공정가치 서열체계 -

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 (단위: 원).1) 당분기말

당분기말	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	184,040,862	1,670,000,000	1,854,040,862

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	8,173,037,530	8,173,037,530

2) 전기말

전기말	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

단기금융상품	34,841,125,741	-	34,841,125,741

당기손익-공정가치 금융자산	184,040,862	1,800,000,000	1,984,040,862

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	8,173,038,530	8,173,038,530

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 - 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준간 이동내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동내역 당분 기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치

기초	8,173,038,530	1,800,000,000	-	-

기타포괄손익인식액	-	-	(760,839,480)	-

매입금액	-	160,000,000	320,000,000	-

매도금액	(1,000)	(290,000,000)	-	-

수준3으로의 이동(*)	-	-	8,802,212,352	1,406,500,000

당분기말	8,173,037,530	1,670,000,000	8,361,372,872	1,406,500,000

(*) 회사는 원가법으로 인식하던 금융상품을 전기 중 공정가치로 평가하고 수준 3으로 재분류하였습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수 -회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 원).1) 당분기말

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워(주) 주식	6,833,007,720	3	수익접근법	신용위험이 반영된 할인율 등	3.22%~9.32%(5.27%)

기타 주식	1,340,029,810	3	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산

출자금	184,040,862	2	-	-	-

대성창업투자 일자리창출 투자펀드	870,000,000	3	DCF 등	장기 수익성장률 등	-

대성글로벌위너 청년창업 투자조합	800,000,000	3	DCF 등	장기 수익성장률 등	-

2) 전기말

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워(주) 주식	6,833,007,720	3	수익접근법	신용위험이 반영된 할인율 등	3.22%~9.32%(5.27%)

기타 주식	1,340,030,810	3	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산

단기금융상품	34,841,125,741	2	(*)	(*)	(*)

출자금	184,040,862	2	-	-	-

대성창업투자 일자리창출 투자펀드	1,160,000,000	3	DCF 등	장기 수익성장률 등	-

대성글로벌위너 청년창업 투자조합	640,000,000	3	DCF 등	장기 수익성장률 등	-

(*) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.

마. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전기말

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워 주식(*)	-	5,382,612,000	-	(3,642,719,040)	-	5,382,612,000	-	(3,642,719,040)

(*) 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (28) 영업활동의 계절적인 특성 : 회사의 주요 영 업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월~익년 3월)에 집중되는 계절적 특성을 보입니다. 따라서, 2019 년 9월 30일 로 종료하는 회 계기간 동안의 영업활동이 2019 년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 회사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.