대성에너지 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 : 본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 대성에너지주식회사(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요 대성에너지주식회사(이하 '회사')는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하였으며, 대구광역시 중구 명덕로(남산동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용,영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한 천연가스충전소 12개소 및 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.회사는 2010년 12월 24일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2011년 3월 21일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대구도시가스주식회사에서 대성에너지주식회사로 변경하였습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 27,500백만원으로 대성홀딩스주식회사와 주식회사알앤알이 각각 지분 71.27%와 1.46%를 소유하고 있습니다.

구 분	당반기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

대성홀딩스㈜	19,600,000	71.27	19,600,000	71.27

㈜알앤알	400,000	1.46	400,000	1.46

기타	7,500,000	27.27	7,500,000	27.27

계	27,500,000	100	27,500,000	100

1.2 종속기업의 현황보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지배
지분율(%)	비지배
지분율(%)	소재지	결산월	업 종

대성에너지 제5서비스㈜	100.00	-	대한민국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제6서비스㈜	100.00	-	대한민국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제7서비스㈜	100.00	-	대한민국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지서비스1센터㈜	100.00	-	대한민국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지서비스2센터㈜	100.00	-	대한민국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지서비스3센터㈜	100.00	-	대한민국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간 말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 요약반기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 -

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 : 가. 금융상품의 범주별 분류 -보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	8,189,076,095	-	-	8,189,076,095

단기금융상품	-	30,395,710,963	-	-	30,395,710,963

매출채권	-	65,621,207,330	-	-	65,621,207,330

단기대여금	-	185,478,653	-	-	185,478,653

미수금	-	1,382,334,597	-	-	1,382,334,597

미수수익	-	77,969,603	-	-	77,969,603

장기금융상품	-	8,000,000	-	-	8,000,000

당기손익-공정가치금융자산	1,140,040,862	-	-	-	1,140,040,862

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	7,621,047,690	-	7,621,047,690

장기대여금	-	431,311,391	-	-	431,311,391

보증금	-	586,354,210	-	-	586,354,210

금융보증자산	-	19,657,409	-	-	19,657,409

계	1,140,040,862	106,897,100,251	7,621,047,690	-	115,658,188,803

금융부채

매입채무	-	-	-	75,539,521,252	75,539,521,252

미지급금(*)	-	-	-	426,639,454	426,639,454

미지급비용(*)	-	-	-	251,610,196	251,610,196

단기차입금	-	-	-	21,800,000,000	21,800,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	2,187,680,000	2,187,680,000

유동성사채	-	-	-	49,955,959,619	49,955,959,619

장기차입금	-	-	-	5,221,892,773	5,221,892,773

수입보증금	-	-	-	2,989,885,924	2,989,885,924

계	-	-	-	158,373,189,218	158,373,189,218

(*) 미지급금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.

(2) 전기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	9,477,998,109	-	-	9,477,998,109

단기금융상품	-	30,256,104,912	-	-	30,256,104,912

매출채권	-	163,728,758,701	-	-	163,728,758,701

단기대여금	-	168,503,698	-	-	168,503,698

미수금(*)	-	869,468,715	-	-	869,468,715

미수수익	-	93,554,193	-	-	93,554,193

장기금융상품	-	8,000,000	-	-	8,000,000

당기손익-공정가치금융자산	1,459,040,862	-	-	-	1,459,040,862

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	7,621,047,690	-	7,621,047,690

장기대여금	-	527,756,053	-	-	527,756,053

보증금	-	608,644,210	-	-	608,644,210

금융보증자산	-	30,198,961	-	-	30,198,961

계	1,459,040,862	205,768,987,552	7,621,047,690	-	214,849,076,104

금융부채

매입채무	-	-	-	186,270,962,994	186,270,962,994

미지급금	-	-	-	905,736,179	905,736,179

미지급비용(*)	-	-	-	350,911,697	350,911,697

단기차입금	-	-	-	25,000,000,000	25,000,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	2,306,520,000	2,306,520,000

장기차입금	-	-	-	6,194,307,649	6,194,307,649

사채	-	-	-	49,925,114,659	49,925,114,659

수입보증금	-	-	-	3,119,612,389	3,119,612,389

계	-	-	-	274,073,165,567	274,073,165,567

(*) 미수금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 -당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

이자수익	-	350,700,797

배당수익	4,689,307	4,982,389

(2) 상각후원가 금융자산

이자수익	423,220,759	227,005,216

처분손익	(17,768)	-

환입(손상)	470,812,810	495,350,286

외환손익	(3,810,017)	12,296,626

(3) 상각후원가 금융부채

이자비용	(1,763,235,608)	(1,152,412,124)

5. 당기손익-공정가치 금융자산 :보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

비유동항목

출자금

대성창업투자 일자리창출 투자펀드	232,000,000	551,000,000

대성글로벌위너 청년창업 투자조합	724,000,000	724,000,000

청운신용협동조합	146,540,862	146,540,862

전기공사공제조합	37,500,000	37,500,000

합 계	1,140,040,862	1,459,040,862

( 2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	4,689,307	4,982,389

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	-	-

합 계	4,689,307	4,982,389

6. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 : 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

비유동항목

지분증권

한세티앤지㈜	1,000	1,000

㈜비아이지	72,526,810	72,526,810

㈜대구시민프로축구단	150,000,000	150,000,000

㈜조선방송	822,000,000	822,000,000

대구청정에너지㈜	11,186,000	11,186,000

STX중공업㈜	1,000	1,000

세운버스㈜	1,000	1,000

대구그린파워㈜	6,565,331,880	6,565,331,880

합 계	7,621,047,690	7,621,047,690

지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7. 대 손 충당금 : 당반기와 전반기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초 장부금액	674,579,219	316,032,473	793,616,423	82,395,821

채권에 대한 대손상각비	-	3,966,605	-	5,606,103

미사용금액 환입	(474,779,415)	-	(500,956,389)	-

기타	305,386,061	(305,386,061)	-	-

반기말 장부금액	505,185,865	14,613,017	292,660,034	88,001,924

8. 재고자산 :보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

천연가스	143,315,613	167,240,902

저장품	667,733,954	475,652,991

제품	28,675,563	14,854,609

계	839,725,130	657,748,502

한편, 보고기간종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 없습니다.

9. 비연결구조화기업에 대한 지분 :가. 비연결구조화기업의 주요 특성 -보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구분	성격, 목적, 활동 등

벤처 투자 조합	대성창업투자 일자리창출투자펀드와 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법 등에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들간에 배분하는 구조입니다. 연결회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락시 원금 손실의 위험이 있습니다.

나. 비연결구조화기업의 규모 및 위험 -보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

비연결구조화기업의 자산총액	56,384,265,375	58,451,028,098

당기손익-공정가치금융자산	956,000,000	1,275,000,000

최대 노출금액(*)	956,000,000	1,275,000,000

(*) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

자산총액	당기손익-공정가치금융자산	자산총액	당기손익-공정가치금융자산

대성창업투자 일자리창출 투자펀드	43,193,494,181	232,000,000	45,070,399,045	551,000,000

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	13,190,771,194	724,000,000	13,380,629,053	724,000,000

계	56,384,265,375	956,000,000	58,451,028,098	1,275,000,000

10. 관계기업투자 : 가. 관계기업투자의 세부내역 -보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	소유지분율(%)	장부금액	주된
사업장	결산일

당반기말	전기말	당반기말	전기말

대구그린에너지센터㈜(*)	4.59	4.59	1,000	1,000	대한민국	12월 31일

(*) 연결회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

나. 지분법 평가내역 -당반기와 전반기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 원)

구 분	기초	지분법평가	반기말

지분법손익	세전 기타포괄손익

대구그린에너지센터㈜	1,000	-	-	1,000

(2) 전반기

(단위: 원)

구 분	기초	지분법평가	반기말

지분법손익	세전 기타포괄손익

대구그린에너지센터㈜	1,000	-	-	1,000

다. 관계기업의 요약 재무정보 등 - 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업이익	총포괄손익

대구그린에너지센터㈜	11,713,678,951	110,498,443,794	17,792,229,258	117,361,000,000	15,144,580,862	(4,408,460,150)	(10,926,216,054)

(2) 전기말

(단위: 원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업이익	총포괄손익

대구그린에너지센터㈜	11,713,678,951	110,498,443,794	17,792,229,258	117,361,000,000	15,144,580,862	(4,408,460,150)	(10,926,216,054)

라. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

미반영 손실	미반영 손실 누계액	미반영 손실	미반영 손실 누계액

대구그린에너지센터㈜	-	593,517,469	281,799,179	593,517,469

11. 유형자산 : 가. 유형자산 구성내역 -보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	공사부담금(*)	장부금액

토지	57,190,545,565	-	-	57,190,545,565

건물	15,979,132,806	(5,086,205,503)	-	10,892,927,303

구축물	989,169,450	(536,946,643)	-	452,222,807

기계장치	8,956,329,249	(5,158,924,400)	-	3,797,404,849

차량운반구	2,094,683,267	(1,185,345,317)	-	909,337,950

공구와비품	15,950,206,261	(12,052,668,198)	-	3,897,538,063

공급설비	611,632,893,948	(240,304,853,681)	(17,113,144,685)	354,214,895,582

열공급설비	24,449,005,254	(12,827,012,100)	(1,549,222,033)	10,072,771,121

전기공급설비	13,481,193,264	(5,494,559,970)	(550,852,929)	7,435,780,365

건설중인자산	2,696,938,750	-	-	2,696,938,750

계	753,420,097,814	(282,646,515,812)	(19,213,219,647)	451,560,362,355

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

(2) 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	공사부담금(*)	장부금액

토지	57,190,545,565	-	-	57,190,545,565

건물	15,957,444,466	(4,835,091,886)	-	11,122,352,580

구축물	989,169,450	(508,106,341)	-	481,063,109

기계장치	8,947,329,249	(4,891,894,202)	-	4,055,435,047

차량운반구	1,932,395,793	(1,057,537,953)	-	874,857,840

공구와비품	15,993,711,040	(11,656,692,857)	-	4,337,018,183

공급설비	598,027,416,794	(232,432,920,542)	(17,720,164,807)	347,874,331,445

열공급설비	24,449,005,254	(12,097,390,026)	(1,721,692,238)	10,629,922,990

전기공급설비	13,472,122,315	(5,126,544,692)	(580,545,479)	7,765,032,144

건설중인자산	2,739,624,082	-	-	2,739,624,082

계	739,698,764,008	(272,606,178,499)	(20,022,402,524)	447,070,182,985

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

나. 유형자산 변동내역 - 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	본계정대체	기말

토지(*)	57,190,545,565	-	-	-	-	57,190,545,565

건물(*)	11,122,352,580	21,688,340	-	(251,113,617)	-	10,892,927,303

구축물	481,063,109	-	-	(28,840,302)	-	452,222,807

기계장치(*)	4,055,435,047	9,000,000	-	(267,030,198)	-	3,797,404,849

차량운반구	874,857,840	166,635,474	(2,686,936)	(129,468,428)	-	909,337,950

공구와비품	4,337,018,183	444,303,546	(935,200)	(955,848,466)	73,000,000	3,897,538,063

공급설비(*)	347,874,331,445	-	(1,043,506,985)	(8,263,966,604)	15,648,037,726	354,214,895,582

열공급설비	10,629,922,990	-	-	(557,151,869)	-	10,072,771,121

전기공급설비	7,765,032,144	9,070,949	-	(338,322,728)	-	7,435,780,365

건설중인자산	2,739,624,082	15,678,352,394	-	-	(15,721,037,726)	2,696,938,750

계	447,070,182,985	16,329,050,703	(1,047,129,121)	(10,791,742,212)	-	451,560,362,355

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조).

(2) 전반기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	본계정대체	기말

토지(*)	52,411,434,676	(517,980)	-	-	-	52,410,916,696

건물(*)	11,583,598,771	-	-	(250,475,474)	-	11,333,123,297

구축물	525,493,382	12,980,000	-	(28,569,887)	-	509,903,495

기계장치(*)	4,460,574,689	26,732,000	-	(264,410,815)	-	4,222,895,874

차량운반구	540,639,233	431,239,668	(4,838,265)	(107,132,103)	-	859,908,533

공구와비품	4,500,833,974	845,815,146	(495,581)	(1,014,422,854)	249,000,000	4,580,730,685

공급설비(*)	324,832,101,363	-	(443,421,002)	(7,652,886,354)	17,293,743,372	334,029,537,379

열공급설비	11,744,226,770	-	-	(557,151,826)	-	11,187,074,944

전기공급설비	9,392,893,980	26,193,003	-	(380,724,443)	-	9,038,362,540

건설중인자산	3,831,876,075	17,070,629,596	-	-	(17,542,743,372)	3,359,762,299

계	423,823,672,913	18,413,071,433	(448,754,848)	(10,255,773,756)	-	431,532,215,742

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조).

다 . 보험가입 내역 -보고기간종료일 현재 연결회사의 화재보험 가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험회사

당반기말	전기말

화재보험	건물 및 기계장치 등	41,774,415,092	47,318,326,354	메리츠화재 등

상기 화재보험 일부는 차입금 관련하여 금융기관에 담보로 제공되고 있습니다(주석20 참조). 한편, 연결회사는 상기보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 영업배상책임보험 등에가입하고 있습니다.

12. 투자부동산 : 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기 -

(단위: 원)

구분	기초	감가상각	반기말	취득원가	상각누계액

토지	481,224,247	-	481,224,247	481,224,247	-

건물	1,147,216,726	(29,412,567)	1,117,804,159	1,730,151,062	(612,346,903)

계	1,628,440,973	(29,412,567)	1,599,028,406	2,211,375,309	(612,346,903)

나. 전반기 -

(단위: 원)

구분	기초	감가상각	반기말	취득원가	상각누계액

토지	481,224,247	-	481,224,247	481,224,247	-

건물	1,206,041,863	(29,412,568)	1,176,629,295	1,730,151,062	(553,521,767)

계	1,687,266,110	(29,412,568)	1,657,853,542	2,211,375,309	(553,521,767)

당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 102,044천원(전반기: 111,168천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 88,332천원(전반기: 100,586천원) 입니다.

13. 리스자산 및 부채 :가. 연결재무상태표에 인식된 금액 -리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

도로점용료	19,551,657,148	20,379,372,654

정압실임차료	1,375,311,046	1,412,563,137

CNG충전부지임차료	156,937,180	204,087,098

부동산임차료	190,763,857	250,266,243

합 계	21,274,669,231	22,246,289,132

(2) 리스부채

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	878,385,319	1,613,926,106

비유동	20,882,957,712	20,954,555,391

합 계	21,761,343,031	22,568,481,497

나. 연결손익계산서에 인식된 리스효과 -당반기와 전반기 중 리스회계 처리에 따라 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기(*)

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

도로점용료	413,857,753	827,715,506	402,986,730	805,973,459

정압실임차료	18,626,045	37,252,091	16,624,354	33,248,708

CNG충전부지임차료	15,477,384	47,149,918	31,672,534	63,345,067

부동산임차료	40,074,213	79,814,654	39,740,441	79,480,882

계	488,035,395	991,932,169	491,024,059	982,048,116

리스부채에 대한 이자비용	175,200,717	403,276,170	198,396,209	396,792,417

단기리스료	24,890,763	37,559,535	55,747,661	111,495,322

(*) 전반기의 경우 전기분의 1/2 적용하였습니다. 당반기 중 리스회계 처리에 따른 총 현금유출액은 1,268,286천원입니다.

14. 무형자산 :당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기 -

구 분	기초	처분	상각	반기말	취득원가	상각누계액

사용수익기부자산	1,261,895,752	-	(156,439,286)	1,105,456,466	4,458,033,490	(3,352,577,024)

회원권	331,710,080	-	-	331,710,080	331,710,080	-

계	1,593,605,832	-	(156,439,286)	1,437,166,546	4,789,743,570	(3,352,577,024)

나. 전반기 -

(단위: 원)

구 분	기초	처분	상각	반기말	취득원가	상각누계액

사용수익기부자산	1,574,774,325	-	(156,439,286)	1,418,335,039	4,458,033,490	(3,039,698,451)

회원권	376,314,920	(44,604,840)	-	331,710,080	331,710,080	-

계	1,951,089,245	(44,604,840)	(156,439,286)	1,750,045,119	4,789,743,570	(3,039,698,451)

당반기와 전반기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비 중 CNG관리비에 포함되어 있습니다.

15. 차입금 및 사채 :보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.가. 단기차입금 -

(단위: 원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

2020.06.30

일반한도차입금	신한은행	-	-	-	5,000,000,000

일반한도차입금	우리은행	2020.07.03	2.37	20,000,000,000	20,000,000,000

당좌대출	대구은행	2021.06.04	2.29	1,800,000,000	-

계	21,800,000,000	25,000,000,000

나. 장기차입금 -

(단위: 원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

2020.06.30

석유사업기금	KEB하나은행	2026.12.15	3.00	2,313,300,000	2,629,400,000

안전관리기금	KEB하나은행 등	2025.12.15	1.75	1,916,700,000	2,160,600,000

에너지기금	KEB하나은행	2023.06.15	3.00	1,025,020,000	1,398,540,000

천연가스기금	수협은행	2028.03.31	1.10	2,571,250,000	2,839,150,000

소 계	7,826,270,000	9,027,690,000

차감: 유동성대체분	(2,187,680,000)	(2,306,520,000)

차감: 현재가치할인차금	(416,697,227)	(526,862,351)

차감계	5,221,892,773	6,194,307,649

다. 사채 -

(단위: 원)

구 분	최장만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

2020.06.30

제5회 무보증사채	2021.03.09	2.866	50,000,000,000	50,000,000,000

사채할인발행차금	(44,040,381)	(74,885,341)

소 계	49,955,959,619	49,925,114,659

차감: 유동성대체분	(49,955,959,619)	-

차감계	-	49,925,114,659

라. 비유동 차입금 및 사채의 공정가치 -

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

차입금	5,221,892,773	5,570,646,815	6,194,307,649	6,600,790,978

사채	-	-	49,925,114,659	50,730,137,918

계	5,221,892,773	5,570,646,815	56,119,422,308	57,330,928,896

(*) 비유동 차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 1.44~2.73%(전기말: 1.72~3.16%)로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.마. 당반기와 전반기 중 차입금 및 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:원)

구 분	기초	차입	상환	대체	기타	반기말

단기차입금	25,000,000,000	146,800,000,000	(150,000,000,000)	-	-	21,800,000,000

유동성장기차입금	2,306,520,000	-	(1,201,420,000)	1,082,580,000	-	2,187,680,000

장기차입금	6,194,307,649	-	-	(1,082,580,000)	110,165,124	5,221,892,773

유동성사채	-	-	-	49,955,959,619	-	49,955,959,619

사채	49,925,114,659	-	-	(49,955,959,619)	30,844,960	-

계	83,425,942,308	146,800,000,000	(151,201,420,000)	-	141,010,084	79,165,532,392

(2) 전반기

(단위:원)

구 분	기초	차입	상환	대체	기타	반기말

단기차입금	20,000,000,000	120,000,000,000	(130,000,000,000)	-	-	10,000,000,000

유동성장기차입금	2,586,940,000	-	(1,154,070,000)	1,201,420,000	-	2,634,290,000

장기차입금	8,311,922,150	-	-	(1,201,420,000)	120,062,812	7,230,564,962

사채	49,864,076,477	-	-	-	30,061,740	49,894,138,217

계	80,762,938,627	120,000,000,000	(131,154,070,000)	-	150,124,552	69,758,993,179

16. 퇴직급여 : 가. 확정급여제도순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다.(1) 순확정급여부채 산정내역 -

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	32,561,402,559	31,564,761,857

사외적립자산의 공정가치(*)	(26,810,031,568)	(27,747,539,152)

계	5,751,370,991	3,817,222,705

(*) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 21,607천원(전기말: 24,298천원)이 포함된 금액입니다.(2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역 -

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	31,564,761,857	24,471,700,862

당기근무원가	2,085,300,825	1,558,577,091

이자원가	297,284,877	327,886,847

지급액(*)	(1,385,945,000)	(1,334,496,215)

반기말금액	32,561,402,559	25,023,668,585

(*) 관계사 전출입 포함

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역 -

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	27,747,539,152	22,197,170,670

사외적립자산 기대수익	265,276,126	302,578,883

지급액(*)	(1,202,783,710)	(1,265,351,812)

반기말금액	26,810,031,568	21,234,397,741

(*) 관계사 전출입 포함

나. 확정기여제도당반기 중 연결회사의 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 98,412천원(전반기: 77,613천원)입니다.

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 : 가. 고 객과의 계약에서 생기는 수익 -

(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음의 금액을 인식하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	435,381,838,363	428,956,987,677

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(가) 당반기

(단위: 원)

구 분	가스매출	상품매출	전기매출	열매출	기타매출	공사부담금	합계

외부고객으로부터 수익	424,863,084,930	10,383,900	3,599,808,135	3,286,032,744	2,030,711,811	1,591,816,843	435,381,838,363

수익인식 시점

한 시점에 인식	424,863,084,930	10,383,900	3,599,808,135	3,286,032,744	2,030,711,811	-	433,790,021,520

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	1,591,816,843	1,591,816,843

(나) 전반기

(단위: 원)

구 분	가스매출	상품매출	전기매출	열매출	기타매출	공사부담금	합계

외부고객으로부터 수익	419,202,662,745	15,796,400	3,641,194,135	3,194,524,473	1,422,268,396	1,480,541,528	428,956,987,677

수익인식 시점

한 시점에 인식	419,202,662,745	15,796,400	3,641,194,135	3,194,524,473	1,422,268,396	-	427,476,446,149

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	1,480,541,528	1,480,541,528

공사부담금은 도시가스공급규정에 의거 연결회사가 고객으로부터 이전받는 현금및현금성자산으로 연결회사는 한국채택국제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한 계량기교체수익은 수령일에 선수수 익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

나. 고객과의 계약과 관련된 부채 -

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

( 단위:원 )

구 분	당반기말	전기말

계약부채- 공사부담금	73,166,545,841	69,203,530,076

계약부채-계량기교체	5,969,931,850	5,991,505,740

계약부채 합계	79,136,477,691	75,195,035,816

당반기 공사부담금 관련 수익인식액 대비 공사부담금 수령액이 증가함으로써 공사부담금 계약부채가 증가하였으며, 당반기 수행된 계량기교체 용역 대비 계량기교체 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받은 금액이 증가함으로서 계량기교체 계약부채는 증가하였습니다.

(2) 당반기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다 .

( 단위:원 )

구 분	당반기	전반기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

시설분담금	1,591,816,843	1,480,541,528

계량기교체	1,479,059,990	1,179,108,670

18. 선수수익 및 이연수익 : (1) 당반기 및 전반기 중 선수수익과 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당반기 -

(단위: 원)

구 분	기초	증가	수익인식	반기말

선수수익	계량기관리비	5,991,505,740	1,457,486,100	(1,479,059,990)	5,969,931,850

수입임대료	13,532,294	62,828,759	(13,532,294)	62,828,759

금융보증자산	30,198,961	-	(10,541,552)	19,657,409

합계	6,035,236,995	1,520,314,859	(1,503,133,836)	6,052,418,018

이연수익	공사부담금	69,203,530,076	5,554,832,608	(1,591,816,843)	73,166,545,841

정책자금	526,862,351	35,000,000	(110,748,457)	451,113,894

합계	69,730,392,427	5,589,832,608	(1,702,565,300)	73,617,659,735

나. 전반기 -

(단위: 원)

구 분	기초	증가	수익인식	반기말

선수수익	계량기관리비	5,572,206,620	1,446,231,050	(1,179,108,670)	5,839,329,000

수입임대료	40,596,883	-	(13,532,294)	27,064,589

금융보증자산	61,744,522	-	(17,590,825)	44,153,697

합계	5,674,548,025	1,446,231,050	(1,210,231,789)	5,910,547,286

이연수익	공사부담금	63,847,818,145	7,621,619,514	(1,480,541,528)	69,988,896,131

정책자금	715,767,850	-	(120,062,812)	595,705,038

합계	64,563,585,995	7,621,619,514	(1,600,604,340)	70,584,601,169

19. 충당부채당반기말 및 전기말 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목	2,682,000,000	2,682,000,000

비유동항목	-	-

연결회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터㈜에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 자금보충의무를 부담할 가능성이 높다고 판단하여 총 한도금액(149억)에 건설운영출자비율을 고려하여 충당부채를 설정하였습니다(주 석20 참조).

20. 우발채무와 약정사항 :가. 담보제공자산 - 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

담보제공자산	담보권자	당반기말	전기말	관련내용

설정금액	장부금액	설정금액	장부금액

토지 및 건물	KB국민은행	23,067,000,000USD 1,300,000	17,279,813,010	23,067,000,000USD 1,300,000	17,301,604,392	차입금 담보

건물	수협은행	3,619,848,333	1,702,347,881	3,619,848,333	1,736,316,365

토지 및 건물	㈜하이프라자 및금성침대가구	900,000,000	11,198,758,479	900,000,000	11,247,332,619	임대보증금 담보

계	27,586,848,333 USD 1,300,000	30,180,919,370	27,586,848,333 USD 1,300,000	30,285,253,376

상기 이외에 회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 20,737백만원(전기말: 22,658백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.

한편, 회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 화재보험 부보금 액 13,526 백만 원 을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있 습 니다 . 나. 계류중인 소송사건 - 보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다. 다. 기타 약정사항 -(1) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 대구은행과 한도액 10,000백만원의 당좌대출약정(미사용 잔액: 8,200백만원)을, 신한은행 외 1개 은행과 한도액 40,000백만원(미사용 잔액: 20,000백만원)의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다. (3) 연결회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 546백만원 의 보 증보험을 제공받고 있습니다.

( 4) 연결회 사는 대구그린파워㈜의 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정 서는 피투자회 사에 대 한 회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습 니다 .

(5) 연 결회사 의 관계기업인 대구그린에너지센터㈜ 는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 연결회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 연결회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 연결회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 연결회사는 자금보충의무의 총 한도액 149억원 중 연결회사의 건설운영출자비율을 고려하여 26.8억원을 충당부채로 설정하였으며, 자금보충의무는 건설운영출자자간 연대의무입니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 연결회사의 하자담보책임, 관리운영계약에따른 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 효율보증의무 등을 규정하고 있습니다. (6) 연결회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 연결회사와 존속회사인 대성홀딩스주식회사는 분할 전의 연결회사채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.

21. 판매비와관리비 : 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

1. 급여	2,353,949,940	4,577,759,481	2,263,545,397	4,336,747,269

2. 퇴직급여	225,264,189	448,073,376	213,186,914	430,355,825

3. 감가상각비	1,149,079,406	2,332,035,866	705,704,333	1,394,680,451

4. 복리후생비	336,470,472	692,193,561	370,633,773	1,826,432,244

5. 보건방역비	14,334,895	42,172,501	19,390,977	25,760,648

6. 여비교통비	9,817,290	62,235,570	96,942,485	196,781,641

7. 차량유지비	89,471,065	197,301,775	101,564,784	197,425,301

8. 통신비	39,082,725	73,736,424	36,031,068	78,441,182

9. 수도광열비	64,592,188	149,518,843	70,737,296	156,464,931

10. 소모품비	21,652,305	57,457,316	61,304,779	97,041,154

11. 수선비	32,776,178	45,498,942	120,832,094	131,621,989

12. 도서인쇄비	14,574,094	35,106,326	19,047,265	38,845,297

13. 광고선전비	86,039,000	170,157,000	111,532,640	238,472,720

14. 제수수료	794,602,640	1,995,707,907	836,428,595	1,890,774,910

15. 요금고지수수료	418,915,670	871,500,077	1,452,255,416	2,818,123,030

16. 회비	107,960,500	166,537,000	93,062,987	188,761,487

17. 교육훈련비	10,731,021	20,235,474	68,132,627	119,027,990

18. 보험료	86,782,328	157,848,205	73,550,692	146,552,532

19. CNG관리비	1,987,471,154	4,242,372,091	2,054,340,710	4,237,844,484

20. 안전관리비	1,654,580,655	3,783,186,029	3,360,070,234	7,335,645,075

21. 배관유지비	9,573,201,974	19,310,104,725	8,597,710,698	18,160,527,315

22. 접대비	13,328,812	46,178,238	55,960,280	97,850,005

23. 세금과공과	33,013,434	69,139,374	33,775,579	71,325,659

24. 도로점용료	18,348,127	26,132,849	535,749,773	1,047,612,750

25. 운반비	22,800	43,400	(1,375,570)	328,000

26. 전산처리비	659,610,873	1,318,525,473	654,856,200	1,307,936,200

27. 지급임차료	11,978,000	11,978,000	53,022,000	102,144,000

28. 대손상각비	(313,964,804)	(474,779,415)	(490,111,291)	(500,956,389)

29. 용구손료	509,018,300	1,287,317,100	799,192,600	1,749,869,300

계	20,002,705,231	41,715,273,508	22,367,075,335	47,922,437,000

22. 비용의 성격별 분류 : 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.가. 당반기 -

(단위: 원)

구 분	판매비와 관리비	매출원가	건설중인자산	계

일반관리비	CNG관리비	안전관리비	배관유지비	소 계

재고자산의 증감	-	-	-	-	-	364,381,309,707	1,415,503,640	365,796,813,347

급여	4,577,759,481	1,276,629,600	1,842,102,400	5,993,118,940	13,689,610,421	7,406,900,950	1,345,941,700	22,442,453,071

퇴직급여	448,073,376	115,186,330	181,718,117	573,192,271	1,318,170,094	766,962,963	130,588,519	2,215,721,576

제수수료 등	2,867,207,984	993,050,521	1,164,903,817	594,378,043	5,619,540,365	251,167,642	44,718,080	5,915,426,087

지급임차료	11,978,000	-	-	11,426,686	23,404,686	116,553,776	-	139,958,462

복리후생비	692,193,561	241,241,257	312,648,587	1,138,664,086	2,384,747,491	1,521,146,926	264,099,239	4,169,993,656

감가상각비	2,332,035,866	242,082,249	-	8,263,966,604	10,838,084,719	945,589,662	-	11,783,674,381

무형자산상각비	-	156,439,286	-	-	156,439,286	-	-	156,439,286

광고선전비	170,157,000	-	22,807,000	-	192,964,000	-	-	192,964,000

기타	3,280,205,395	1,217,742,848	259,006,108	2,735,358,095	7,492,312,446	628,432,425	12,477,501,216	20,598,246,087

계	14,379,610,663	4,242,372,091	3,783,186,029	19,310,104,725	41,715,273,508	376,018,064,051	15,678,352,394	433,411,689,953

나. 전반기 -

(단위: 원)

구 분	판매비와 관리비	매출원가	건설중인자산	계

일반관리비	CNG관리비	안전관리비	배관유지비	소 계

재고자산의 증감	-	-	-	-	-	359,951,700,839	886,137,090	360,837,837,929

급여	4,336,747,269	1,172,107,320	2,081,833,690	5,595,055,520	13,185,743,799	3,447,356,940	1,246,152,520	17,879,253,259

퇴직급여	430,355,825	74,362,180	207,309,923	476,608,579	1,188,636,507	330,580,118	142,281,215	1,661,497,840

제수수료 등	4,708,897,940	954,022,784	4,149,166,978	644,158,369	10,456,246,071	23,965,957	43,486,040	10,523,698,068

지급임차료	102,144,000	64,401,229	-	107,599,778	274,145,007	40,776,220	-	314,921,227

복리후생비	1,826,432,244	262,938,740	398,232,513	1,191,823,834	3,679,427,331	660,102,663	247,446,840	4,586,976,834

감가상각비	1,394,680,451	241,876,289	-	7,652,886,354	9,289,443,094	966,330,662	-	10,255,773,756

무형자산상각비	-	156,439,286	-	-	156,439,286	-	-	156,439,286

광고선전비	238,472,720	-	94,323,000	-	332,795,720	-	820,000	333,615,720

기타	5,150,689,677	1,311,696,656	404,778,971	2,492,394,881	9,359,560,185	261,946,522	14,504,305,891	24,125,812,598

계	18,188,420,126	4,237,844,484	7,335,645,075	18,160,527,315	47,922,437,000	365,682,759,921	17,070,629,596	430,675,826,517

23. 기타수익 및 기타비용 : 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

용역수입	94,027,000	189,229,000	97,790,000	195,707,000

수입임대료	58,907,325	125,001,255	68,978,894	139,805,137

배당금수익	-	4,689,307	-	4,982,389

유형자산처분이익	299,046,947	533,468,937	436,110,321	439,096,442

정부보조금수익	46,862,729	110,748,457	60,715,859	120,062,812

잡이익	687,984,424	1,126,390,724	652,838,403	1,118,455,022

계	1,186,828,425	2,089,527,680	1,316,433,477	2,018,108,802

기타비용:

기부금	6,760,000	233,371,500	108,775,000	160,510,000

임대비용	40,110,962	88,981,006	44,930,695	101,347,029

기타의대손상각비	434,206	3,966,605	2,212,563	5,606,103

단기금융상품처분손실	9,143	17,768	258,849	258,849

유형자산처분손실	96,057,018	231,485,282	52,950,701	161,241,058

무형자산처분손실	-	-	12,786,658	12,786,658

투자부동산감가상각비	14,706,285	29,412,567	14,706,284	29,412,568

용역비용	188,042,972	331,980,294	147,980,944	299,494,581

잡손실	15,548,314	32,614,907	22,345,231	38,258,686

계	361,668,900	951,829,929	406,946,925	808,915,532

24. 법인세비용 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.60%(전반기:21.96%)입니다.

25. 주당순이익 :당반기 와 전반기 중 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 보통주 반기순이익	1,575,270,437	13,499,805,420	(2,228,601,194)	12,485,542,518

(2) 가중평균유통보통주식수	27,500,000	27,500,000	27,500,000	27,500,000

(3) 기본주당순손익((1)/(2))	57	491	(81)	454

연결회사는 당반기와 전반기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 26. 배당금 : 2020년 및 2019년에 지급된 배당금은 각각 6,875백만원(주당 250원)과 6,875백만원(주당 250원)입니다. 2019년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 250원과 6,875백만원이며 2020년 4월 중 지급되었습니다.

27. 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

현금	19,003,971	25,535,016

보통예금	4,430,989,814	4,558,525,186

기업자유예금	87,959,623	56,511,597

기타현금성자산(*)	3,651,122,687	4,837,426,310

계	8,189,076,095	9,477,998,109

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 당반기와 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	13,499,805,420	12,485,542,518

조정 :

1. 법인세비용	3,942,568,269	3,513,032,023

2. 이자수익	(423,220,759)	(577,706,013)

3. 이자비용	1,763,235,608	1,152,412,124

4. 배당금수익	(4,689,307)	(4,982,389)

5. 감가상각비	11,783,674,381	10,255,773,756

6. 무형자산상각비	156,439,286	156,439,286

7. 투자부동산감가상각비	29,412,567	29,412,568

8. 퇴직급여	2,117,309,576	1,583,885,055

9. 대손상각비	(474,779,415)	(500,956,389)

10. 기타의대손상각비	3,966,605	5,606,103

11. 외화환산이익	(8,861,889)	(4,950,852)

12. 유형자산처분이익	(533,468,937)	(439,096,442)

13. 유형자산처분손실	231,485,282	161,241,058

14. 무형자산처분손실	-	12,786,658

15. 단기금융상품처분손실	17,768	258,849

16. 공사부담금 및 정부보조금수익	(1,702,565,300)	(1,600,604,340)

17. 용역비용	-	(34,019,050)

18. 잡손실	-	5,771,160

소계	16,880,523,735	13,714,303,165

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

1. 매출채권	98,276,944,725	101,100,281,132

2. 미수금	4,862,115,107	5,320,185,451

3. 선급금	5,066,368	(8,279,928)

4. 선급비용	(974,280,168)	(926,572,530)

5. 재고자산	(181,976,628)	(55,569,961)

6. 보증금	22,290,000	(83,450,000)

7. 매입채무	(108,263,764,150)	(106,386,728,266)

8. 미지급금	4,148,120,991	5,377,908,341

9. 선수금	(339,600,494)	108,037,579

10. 선수수익	27,722,575	253,590,086

11. 예수금	(657,278,735)	522,427,226

12. 미지급비용	(363,849,948)	(356,874,979)

13. 퇴직금의 지급	(1,385,945,000)	(1,334,496,215)

14. 사외적립자산	1,202,783,710	1,265,351,812

15. 수입보증금	(80,430,000)	(93,620,105)

16. 장기미지급비용	(42,199,094)	995,894,350

17. 이연수익	5,589,832,608	7,621,619,514

소 계	1,845,551,867	13,319,703,507

계	32,225,881,022	39,519,549,190

28. 특수관계자와의 거래 :

가. 지배관계 -

보고기간종료일 현재 연결회사의 지배기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

최상위지배자	김영훈(개인)	김영훈(개인)

지배기업	대성홀딩스㈜	대성홀딩스㈜

나. 주요 특수관계자 -보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말	비고

관계기업	대구그린에너지센터㈜	대구그린에너지센터㈜

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	대성글로벌네트웍㈜	대성홀딩스의 종속기업

대성이앤씨㈜	대성이앤씨㈜

대성환경에너지㈜	대성환경에너지㈜

대성창업투자㈜	대성창업투자㈜

대성청정에너지㈜	대성청정에너지㈜

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	대성그룹 대규모기업집단

㈜알앤알	㈜알앤알

㈜대성	㈜대성

Neo Farm Inc 등	Neo Farm Inc 등

다. 매출 및 매입 등 거래 -

당반기와 전반기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위: 원)

특수관계자 구분	회사명	매출 등(*1)	매입 등(*2)	기타 매입(*3)

지배기업	대성홀딩스㈜	12,090,787	3,148,597,700	272,819,000

관계기업	대구그린에너지센터㈜	313,749,837	1,399,971,573	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	12,565,005	1,903,551,803	-

대성이앤씨㈜	2,334,240	-	-

기타	173,728,805	86,518,820	-

계	514,468,674	6,538,639,896	272,819,000

(*1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다. (*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다. (*3) 기타매입은 유형자산 취득금액입니다. (2) 전반기

(단위: 원)

특수관계자 구분	회사명	매출 등(*1)	매입 등(*2)	기타 매출(*3)	기타 매입(*4)

지배기업	대성홀딩스㈜	12,349,003	3,121,292,906	-	354,472,000

관계기업	대구그린에너지센터㈜	256,381,667	1,581,388,842	-	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	16,620,259	1,817,029,851	-	-

대성이앤씨㈜	3,774,240	-	-	-

대성에너지 제1서비스㈜	17,585,862	1,721,072,282	1,554,740,370	577,863,058

대성에너지 제2서비스㈜	13,782,227	1,348,972,690	1,222,640,253	276,475,441

대성에너지 제3서비스㈜	20,683,228	1,954,982,604	1,365,082,173	354,643,990

기타	249,975,518	782,422,773	31,818,182	-

계	591,152,004	12,327,161,948	4,174,280,978	1,563,454,489

(*1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다. (*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다. (*3) 기타매출은 미회수 연체채권과 무형자산 매각금액입니다. (*4) 기타매입은 미회수 연체채권과 유형자산 취득금액입니다.한편, 당반기말 현재 연결회사는 특수관계자에게 5,000백만원(전반기: 5,000백만원)의 배당금을 지급하였습니다.

라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (1) 당반기말

(단위: 원)

특수관계자 구분	회사명	채권	채무

기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	대성홀딩스㈜	1,848,000	959,332,243	268,487,048

관계기업	대구그린에너지센터㈜	721,467,300	-	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	730,140	225,262,077	72,360,000

대성이앤씨㈜	427,940	-	38,520,000

기타	-	14,047,220	526,460

계	724,473,380	1,198,641,540	379,893,508

(2) 전기말

(단위: 원)

특수관계자 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	대성홀딩스㈜	-	1,848,000	707,050,847	268,081,170

관계기업	대구그린에너지센터㈜	-	513,315,400	453,662,910	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	-	730,140	264,741,598	72,360,000

대성이앤씨㈜	-	427,940	-	38,520,000

기타	9,855,166	-	24,684,550	3,875,410

계	9,855,166	516,321,480	1,450,139,905	382,836,580

연결회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다. 한편, 상기 채권금액에 대하여 당반기말 현재 대손충당금 7,245천원(전기말: 5,262천원)을 계상하고 있으며, 당반기말 대손상각비 1,983천원(전반기: 1,921천원)을 계상하였습니다.

마. 특수관계자와의 자금거래 -당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.연결회사는 당반기 중 기타 특수관계자인 대성창업투자㈜가 업무집행조합원인 대성창업투자 일자리창출투자펀드로부터 319백만원(전반기: 290백만원)을 회수하였습니다.

바. 지급보증 및 담보제공 - (1) 연결회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 담보로 제공하고 있으며, 자금보충 약정 등을 제공하고 있습니다. 한편, 대구그린에너지센터(주)의 건설운영출자자약정과 관련하여 의무이행을 담보하고자 백지수표 4매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다(주석20 참조). 사. 특수관계자와의 주요 계약 -보고기간종료일 현재 연결회사는 대성홀딩스(주)와 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

아 . 주요 경영진에 대한 보상금액 - 당반기 와 전반기 중 연결회사의 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	561,411,300	465,573,600

퇴직급여	77,183,327	113,395,215

복리후생비	19,122,640	26,625,740

상기 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

29. 금융상품 종류별 공정가치 :가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

현금성자산	8,189,076,095	8,189,076,095	9,452,463,093	9,452,463,093

단기금융상품	30,395,710,963	30,395,710,963	30,256,104,912	30,256,104,912

장기금융상품	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

당기손익-공정가치 금융자산	1,140,040,862	1,140,040,862	1,459,040,862	1,459,040,862

기타포괄손익-공정가치 금융자산	7,621,047,690	7,621,047,690	7,621,047,690	7,621,047,690

장기대여금	431,311,391	431,707,427	527,756,053	525,698,409

기타비유동자산	606,011,619	606,011,619	638,843,171	638,843,171

소 계	48,391,198,620	48,391,594,656	49,963,255,781	49,961,198,137

금융부채(*1)

차입금(*2)	29,209,572,773	29,531,965,979	33,500,827,649	33,866,000,221

사채	49,955,959,619	50,548,138,758	49,925,114,659	50,730,137,918

소 계	79,165,532,392	80,080,104,737	83,425,942,308	84,596,138,139

(*1) 매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 유동부채와 비유동부채 항목으로 구성됩니다.

나. 공정가치 서열체계 -

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

당반기말	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	184,040,862	956,000,000	1,140,040,862

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	7,621,047,690	7,621,047,690

(단위: 원)

전기말	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	184,040,862	1,275,000,000	1,459,040,862

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	7,621,047,690	7,621,047,690

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 - 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역 당 반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치

기초	7,621,047,690	1,275,000,000	8,173,038,530	1,800,000,000

총손익

기타포괄손익인식액	-	-	(551,989,840)	-

매입금액	-	-	-	160,000,000

매도금액	-	(319,000,000)	(1,000)	(685,000,000)

수준3으로의 이동(*)	-	-	-	-

반기말	7,621,047,690	956,000,000	7,621,047,690	1,275,000,000

(*) 연결회사는 원가법으로 인식하던 금융상품을 공정가치로 평가하고 수준 3으로 재분류하였습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수 -연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당반기말

(단위:원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워㈜ 주식	6,565,331,880	3	수익접근법	신용위험이 반영된 할인율 등	3.15%~10.42%(5.61%)

기타 주식	1,055,715,810	3	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산

출자금	184,040,862	2	-	-	-

대성창업투자 일자리창출 투자펀드	232,000,000	3	DCF 등	장기 수익성장률 등	-

대성글로벌위너 청년창업 투자조합	724,000,000	3	DCF 등	장기 수익성장률 등	-

(2) 전기말

(단위:원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워㈜ 주식	6,565,331,880	3	수익접근법	신용위험이 반영된 할인율 등	3.15%~10.42%(5.61%)

기타 주식	1,055,715,810	3	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산

출자금	184,040,862	2	-	-	-

대성창업투자 일자리창출 투자펀드	551,000,000	3	DCF 등	장기 수익성장률 등	-

대성글로벌위너 청년창업 투자조합	724,000,000	3	DCF 등	장기 수익성장률 등	-

(*) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.

마. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 - 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워㈜ 주식(*)	-	4,579,584,480	-	(3,954,037,680)	-	4,579,584,480	-	(3,954,037,680)

(*) 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

30. 영업활동의 계절적인 특성 : 회사의 주요 영 업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월~익년 3월)에 집중되는 계절적 특성을 보입니다. 따라서, 2020 년 6월 30일 로 종료하는 회 계기간 동안의 영업활동이 2020 년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 회사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.