대성에너지 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

(1) 회사의 개요 대성에너지주식회사(이하 '회사')는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하였으며, 대구광역시 중구 명덕로(남산동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉방공조용, 영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한 천연가스충전소 12개소 및 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.회사는 2010년 12월 24일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2011년 3월 21일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대구도시가스주식회사에서 대성에너지주식회사로 변경하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 27,500백만원 으로 대성홀딩스주식회사와 대성밸류인베스트먼트주식회사가 각각 지분 63.64%와 9.09% 를 소유하고 있습니다.

구분	주식수(주)	지분율(%)

대성홀딩스㈜	17,500,000	63.64

대성밸류인베스트먼트㈜	2,500,000	9.09

기타	7,500,000	27.27

계	27,500,000	100.00

(2) 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시'

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산', 기준서 제1041호 '농림어업' : 생물자산

생산용식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 ‘유형자산’의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시' : 투자기업의 연결예외

ㆍ기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다.

ㆍ기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1111호 '공동약정'

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정하였습니다.

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산, 해석서 2115호 '부동산건설약정'

수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 193,477백만원, 매도가능금융자산 11,580백만원, 당기손익인식금융자산 1,007백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 193,477 백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 201 6년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 11,580 백만원이고, 2016 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금 액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품은 없으며 지분상품은 1,007백만원 보유하고 있습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 193,477백만원(대여금 및 수취채권 193,477백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 11,580백만원을 보유하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2016년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.3 외화환산가. 기능통화와 표시통화 - 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간말 의 환산 -

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

2.4 현금흐름표회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

2.5 금융자산 가. 분류 및 측정 -

회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 최초 인식 이후 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치 변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

나. 손상 - 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회 사 의 금 융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.

다. 제거 - 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

2.6 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	내용연수

건물	30-40년

구축물	15-20년

기계장치	15-20년

차량운반구	4~5년

공구와비품	4년

공급설비	15-20년

열공급설비	15-20년

전기공급설비	15-20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.7 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물은 추정 경제적 내용연수 30~40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.8 무형자산 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 사용이 가능한 시점부터 15년 10월 내지 20년 이내의 합리적인 내용연수에 걸쳐 정액법에 의해 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

한편, 무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다.

2.9 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.10 금융보증자산

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

회사는 2009년 도시가스사업부문 물적분할과 관련하여 분할 전의 회사채무에 대해 분할 후 회사가 인수한 채무에 대하여 지배회사인 대성홀딩스(주)로부터 제공받은 연대보증의 공정가치를 금융보증자산으로 계상하고 있습니다.

2.11 사내근로복지기금 회사의 사내근로복지기금이 관련 법 또는 정관상 목적사업준비금 등 종업원급여 지급에만 사용이 가능하도록 규정되어 향후 사내근로복지기금에 불입하는 기여금을 감소시키는 경제적 효익이 기대되는 경우, 사내근로복지기금의 순자산 중 목적사업비 재원으로 사용할 수 있는 순액을 자산으로 인식하고 있습니다.

2.12 금융부채

가. 분류 및 측정 - 회사는 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다.

나. 제거 - 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 공사부담금 및 정부보조금

공사부담금과 정부보조금은 보조금의 수취와 해당 부담금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 가. 공사부담금 -한국채택국제회계기준 전환일 이전에 도시가스수요자 등이 부담한 공사부담금은 해당 유형자산 취득원가에서 차감표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와상계하고 있으며, 전환일 이후에 특정자산의 취득과 관련하여 수취한 공사부담금은 이연수익으로 인식한 후 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.나. 정부보조금 - 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.14 순 확정급여부채 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.15 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 2.16 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인 식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.17 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.18 재무제표의 승인 회사의 재무제표는 2017년 2월 24 일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 금융상품의 공정가치 -활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

나. 법인세 -회사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

다. 순 확정급여부채의 측정 -

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

라. 금융보증계약 - 회사는 지배회사인 대성홀딩스(주)로부터 제공받은 연대보증의 공정가치를 금융보증자산으로 계상하고 금융보증기간동안 정액으로 상각하고 있습니다. 이 러한 금융보증계약은 추정된 금융보증요율에 근거하여 결정됩니다.

(4) 범주별 금융상품 : 가. 금융상품의 범주별 분류 -보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당기말 -

구분	당기손익인식
금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	8,015,649,944	-	-	-	8,015,649,944

단기금융상품	1,007,490,000	36,515,755,696	-	-	-	37,523,245,696

매출채권	-	146,881,904,709	-	-	-	146,881,904,709

단기대여금	-	173,563,552	-	-	-	173,563,552

미수금(*)	-	1,143,213,727	-	-	-	1,143,213,727

미수수익	-	96,722,982	-	-	-	96,722,982

장기금융상품	-	11,000,000	-	-	-	11,000,000

매도가능금융자산	-	-	11,579,721,411	-	-	11,579,721,411

장기대여금	-	417,276,547	-	-	-	417,276,547

보증금	-	222,354,210	-	-	-	222,354,210

금융보증자산	-	-	-	181,222,034	-	181,222,034

계	1,007,490,000	193,477,441,367	11,579,721,411	181,222,034	-	206,245,874,812

금융부채

매입채무	-	-	-	-	173,910,068,624	173,910,068,624

미지급금	-	-	-	-	384,270,231	384,270,231

예수금(*)	-	-	-	-	2,561,019,701	2,561,019,701

미지급비용	-	-	-	-	2,333,431,862	2,333,431,862

단기차입금	-	-	-	-	20,000,000,000	20,000,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	-	3,463,390,000	3,463,390,000

장기차입금	-	-	-	-	12,497,598,204	12,497,598,204

사 채	-	-	-	-	49,923,652,844	49,923,652,844

수입보증금	-	-	-	-	3,452,640,592	3,452,640,592

계	-	-	-	-	268,526,072,058	268,526,072,058

(*) 미수금 및 예수금 중 일부 항목입니다.

2) 전기말 -

구분	당기손익인식
금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	40,627,532,012	-	-	-	40,627,532,012

단기금융상품	1,473,960,000	10,317,580,008	-	-	-	11,791,540,008

매출채권	-	154,533,892,825	-	-	-	154,533,892,825

단기대여금	-	459,385,643	-	-	-	459,385,643

미수금(*)	-	1,208,249,346	-	-	-	1,208,249,346

미수수익	-	41,426,498	-	-	-	41,426,498

장기금융상품	-	11,000,000	-	-	-	11,000,000

매도가능금융자산	-	-	5,036,349,902	-	-	5,036,349,902

장기대여금	-	589,414,748	-	-	-	589,414,748

보증금	-	201,604,210	-	-	-	201,604,210

금융보증자산	-	-	-	277,141,928	-	277,141,928

계	1,473,960,000	207,990,085,290	5,036,349,902	277,141,928	-	214,777,537,120

금융부채

매입채무	-	-	-	-	186,914,338,560	186,914,338,560

미지급금	-	-	-	-	643,966,004	643,966,004

예수금(*)	-	-	-	-	1,869,938,785	1,869,938,785

미지급비용	-	-	-	-	2,211,080,299	2,211,080,299

단기차입금	-	-	-	-	30,000,000,000	30,000,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	-	3,277,480,000	3,277,480,000

장기차입금	-	-	-	-	14,165,407,216	14,165,407,216

사 채	-	-	-	-	49,862,204,384	49,862,204,384

수입보증금	-	-	-	-	3,214,213,498	3,214,213,498

계	-	-	-	-	292,158,628,746	292,158,628,746

(*) 미수금 및 예수금 중 일부 항목입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 -당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기	전기

(1) 당기손익인식금융자산

평가손실(당기손익)	(466,470,000)	(22,754,490)

배당수익	7,100,000	-

(2) 대여금및수취채권

이자수익	985,234,128	1,270,441,127

손상/환입(당기손익)	(562,387,339)	626,620,605

외환손익	43,159,879	(4,222,584)

(3) 매도가능금융자산

손상차손(당기손익)	(15,601,690)	-

배당수익	3,729,829	4,684,821

처분손실(당기손익)	(84,189)	(179,400)

(4) 상각후원가 측정 금융부채

이자비용	2,734,138,008	3,081,988,985

(5) 단기금융상품 :

보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기말	전기말

상장주식

한국전력기술(주)	1,007,490,000	1,473,960,000

사채 등	36,116,902,851	9,950,575,343

외화예금	398,852,845	367,004,665

계	37,523,245,696	11,791,540,008

(6) 대손충당금 :당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기	전기

매출채권	단기대여금	미수금	매출채권	단기대여금	미수금

기초 장부금액	1,277,263,024	-	8,945,894	1,808,505,280	99,790,400	6,793,283

채권에 대한 대손상각비	559,784,943	-	2,602,396	-	-	2,682,091

미사용금액 환입	-	-	-	(529,512,296)	(99,790,400)	-

채권의 제각	(354,200)	-	(680)	(1,729,960)	-	(529,480)

기말 장부금액	1,836,693,767	-	11,547,610	1,277,263,024	-	8,945,894

(7) 재고자산 :보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기말	전기말

천연가스	147,260,939	186,440,500

저장품	322,435,995	366,691,706

상품	1,125,480	5,548,380

제품	17,834,185	8,159,275

재공품	1,963,277,510	1,533,276,614

계	2,451,934,109	2,100,116,475

한편, 보고기간종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 없습니다 . ( 8) 매도가능금융자산 :보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기말	전기말

주식수(주,좌)	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

지분증권(* 1)

한세티앤지㈜	15,000	0.1	82,500,000	1,000	1,000

㈜비아이지	21,500	13.78	230,387,519	72,526,810	72,526,810

㈜대구시민프로축구단	100,000	3.06	500,000,000	150,000,000	150,000,000

㈜조선방송	200,000	0.32	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

대구청정에너지㈜	23,500	23.5	117,500,000	117,500,000	-

㈜키토랑(*2)	52	0.08	15,602,690	1,000	-

대구그린파워㈜(*3)	1,454,760	4.56	7,118,140,680	7,118,140,680	-

소계	9,064,130,889	8,458,169,490	1,222,527,810

출자금(* 1)

청운신용협동조합	100,000	0.27	100,000,000	142,551,921	138,822,092

전기공사공제조합	200	-	50,000,000	50,000,000	50,000,000

연구개발특구 일자리창출투자펀드	2,929	2.9	2,929,000,000	2,929,000,000	3,625,000,000

소계	3,079,000,000	3,121,551,921	3,813,822,092

계	12,143,130,889	11,579,721,411	5,036,349,902

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.(*2) ㈜키토랑의 화의개시인가 결정에 따른 매출채권의 출자전환에 의한 취득입니다 .(*3) 대구그린파워㈜의 경우 유의적영향력이 소멸됨에 따라 관계기업투자에서 계정재분류 하였습니다. (9) 비연결구조화기업에 대한 지분 :가. 비연결구조화기업의 주요 특성 -보고기간종료일 현재 회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구분	성격, 목적, 활동 등

벤처투자조합	연구개발특구 일자리창출투자펀드는 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법 등에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락시 원금 손실의 위험이 있습니다.

나. 비연결구조화기업의 규모 및 위험 -보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위:원).

구분	당기말	전기말

비연결구조화기업의 자산총액	115,056,257,045	148,717,741,880

재무제표에 인식된 자산

매도가능금융자산	2,929,000,000	3,625,000,000

최대 노출금액(*)	2,929,000,000	3,625,000,000

(*) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

(10) 관계기업투자 : 가. 관계기업투자의 세부내역 -보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	주된 사업장	재무제표사용일	관계기업 활동의성격 등

2016.12.31	2015.12.31

대구그린에너지센터㈜	4.59	4.59	대한민국	12월 31일	(*1)

(*1) 회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (*2) 전기 관계기업으로 분류되었던 대구그린파워(주)는 피투자회사에 대한 유의적인 영향력이 소멸되어 당기부터 매도가능증권으로 계정재분류 하였습니다.나. 지분법 평가내역 -당기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당기 -

구분	기초	취득(처분)	대체	처분손실	지분법평가	기말

지분법손익	세전 기타포괄손익

대구그린파워㈜	12,913,899,179	(5,173,379,939)	(7,118,140,680)	(622,378,560)	-	-	-

대구그린에너지센터㈜	1,067,000,000	-	-	-	-	-	1,067,000,000

계	13,980,899,179	(5,173,379,939)	(7,118,140,680)	(622,378,560)	-	-	1,067,000,000

2) 전기 -

구분	기초	취득 등	지분법 평가	기말

지분법손익	세전 기타포괄손익

대구그린파워㈜	11,476,292,914	-	1,441,295,527	(3,689,262)	12,913,899,179

대구그린에너지센터㈜	1,067,000,000	-	-	-	1,067,000,000

계	12,543,292,914	-	1,441,295,527	(3,689,262)	13,980,899,179

다. 관계기업의 요약 재무정보 등 - 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당기말 -

기업명	관계기업의 당기 요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영 업이익 (손실)	총포괄손익

대구그린에너지센터㈜	9,386,509,686	139,103,314,533	2,869,000,205	129,287,145,263	4,964,798,183	(2,665,422,323)	(5,454,212,125)

2) 전기말 -

기업명	관계기업의 전기 요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영 업이익 (손실)	총포괄손익

대구그린파워㈜	66,567,754,400	572,549,899,616	56,594,515,636	414,902,898,200	321,273,375,170	26,223,228,866	18,577,475,065

대구그린에너지센터㈜	2,586,575,696	91,868,339,629	2,231,347,538	70,435,676,911	-	(668,808,280)	(660,905,565)

(11) 유형자산 :가. 유형자산 구성내역 -보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당기말 -

구분	취득원가	감가상각누계액	공사부담금(*)	장부금액

토지	52,124,811,928	-	-	52,124,811,928

건물	15,780,280,859	(3,335,120,347)	-	12,445,160,512

구축물	959,851,000	(337,125,813)	-	622,725,187

기계장치	8,402,849,271	(3,349,448,280)	-	5,053,400,991

차량운반구	1,306,942,567	(1,070,424,548)	-	236,518,019

공구와비품	11,989,843,351	(8,786,555,621)	-	3,203,287,730

공급설비	485,615,280,780	(157,502,076,806)	(25,782,516,848)	302,330,687,126

열공급설비	23,785,678,064	(7,761,718,721)	(2,756,513,732)	13,267,445,611

전기공급설비	11,790,736,168	(3,643,009,783)	(758,700,779)	7,389,025,606

건설중인자산	5,911,729,616	-	-	5,911,729,616

계	617,668,003,604	(185,785,479,919)	(29,297,731,359)	402,584,792,326

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

2) 전기말 -

구분	취득원가	감가상각누계액	공사부담금(*)	장부금액

토지	52,124,811,928	-	-	52,124,811,928

건물	15,075,889,912	(2,838,382,652)	-	12,237,507,260

구축물	954,951,000	(280,931,462)	-	674,019,538

기계장치	8,375,259,271	(2,842,503,256)	-	5,532,756,015

차량운반구	1,222,198,320	(968,639,754)	-	253,558,566

공구와비품	10,434,675,914	(7,506,779,804)	-	2,927,896,110

공급설비	449,162,870,666	(130,619,785,824)	(29,428,713,712)	289,114,371,130

열공급설비	16,535,519,374	(6,484,101,832)	(3,101,454,230)	6,949,963,312

전기공급설비	11,755,110,180	(2,991,994,175)	(818,085,879)	7,945,030,126

건설중인자산	8,072,263,377	-	-	8,072,263,377

계	573,713,549,942	(154,533,118,759)	(33,348,253,821)	385,832,177,362

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.나. 유형자산 변동내역 - 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당기 -

구분	기초	취득	처분	감가상각	본계정대체	기말

토지(*)	52,124,811,928	-	-	-	-	52,124,811,928

건물(*)	12,237,507,260	70,190,947	-	(496,737,695)	634,200,000	12,445,160,512

구축물	674,019,538	4,900,000	-	(56,194,351)	-	622,725,187

기계장치(*)	5,532,756,015	27,590,000	-	(506,945,024)	-	5,053,400,991

차량운반구	253,558,566	134,073,620	(8,000)	(151,106,167)	-	236,518,019

공구와비품	2,927,896,110	1,244,489,545	(677,671)	(1,422,453,254)	454,033,000	3,203,287,730

공급설비(*)	289,114,371,130	-	(731,376,182)	(24,064,812,166)	38,012,504,344	302,330,687,126

열공급설비	6,949,963,312	120,280,160	-	(932,676,391)	7,129,878,530	13,267,445,611

전기공급설비	7,945,030,126	35,625,988	-	(591,630,508)	-	7,389,025,606

건설중인자산	8,072,263,377	44,070,082,113	-	-	(46,230,615,874)	5,911,729,616

계	385,832,177,362	45,707,232,373	(732,061,853)	(28,222,555,556)	-	402,584,792,326

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).

2) 전기 -

구분	기초	취득	처분	감가상각	본계정대체	기말

토지(*)	52,124,811,928	-	-	-	-	52,124,811,928

건물(*)	12,655,949,494	55,441,578	-	(473,883,812)	-	12,237,507,260

구축물	729,989,306	-	-	(55,969,768)	-	674,019,538

기계장치(*)	5,970,270,304	67,850,000	(1,601,586)	(503,762,703)	-	5,532,756,015

차량운반구	340,783,861	96,357,807	(4,000)	(183,579,102)	-	253,558,566

공구와비품	2,547,062,320	1,040,587,700	(7,000)	(1,433,859,910)	774,113,000	2,927,896,110

공급설비(*)	276,773,169,820	-	(640,242,696)	(22,270,797,360)	35,252,241,366	289,114,371,130

열공급설비	7,588,358,597	78,097,150	-	(716,492,435)	-	6,949,963,312

전기공급설비	8,510,611,498	24,454,018	-	(590,035,390)	-	7,945,030,126

건설중인자산	3,440,267,781	40,658,349,962	-	-	(36,026,354,366)	8,072,263,377

계	370,681,274,909	42,021,138,215	(641,855,282)	(26,228,380,480)	-	385,832,177,362

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조). 다. 보험가입 내역 -보고기간종료일 현재 회사의 주요 보험가입현황은 다음과 같습니다(단위: 원).

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험회사

당기말	전기말

화재보험	건물 및 기계장치 등	46,909,614,861	47,613,609,825	메리츠화재

상기 화재보험 일부는 차입금 관련하여 금융기관에 담보로 제공되고 있습니다(주석17 참조). 한편, 회사는 상기보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 영업배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(12) 투자부동산 :당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).가. 당기 -

구분	기초	감가상각	기말	취득원가	상각누계액

토지	481,224,247	-	481,224,247	481,224,247	-

건물	1,382,517,272	(58,825,136)	1,323,692,136	1,730,151,062	(406,458,926)

계	1,863,741,519	(58,825,136)	1,804,916,383	2,211,375,309	(406,458,926)

나. 전기 -

구분	기초	감가상각	기말	취득원가	상각누계액

토지	481,224,247	-	481,224,247	481,224,247	-

건물	1,441,342,409	(58,825,137)	1,382,517,272	1,730,151,062	(347,633,790)

계	1,922,566,656	(58,825,137)	1,863,741,519	2,211,375,309	(347,633,790)

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 224,278,678원(전기: 231,430,378원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은165,985,840원(전기: 176,656,259원) 입니다.(13) 무형자산 :당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

가. 당기 -

구 분	기초	취득	처분	상각	기말	취득원가	상각누계액

사용수익기부자산	2,755,258,625	-	-	(393,494,767)	2,361,763,858	5,203,733,288	(2,841,969,430)

회원권	376,314,920	-	-	-	376,314,920	376,314,920	-

계	3,131,573,545	-	-	(393,494,767)	2,738,078,778	5,580,048,208	(2,841,969,430)

나. 전기 -

구 분	기초	취득	처분	상각	기말	취득원가	상각누계액

사용수익기부자산	3,148,753,392	-	-	(393,494,767)	2,755,258,625	5,203,733,288	(2,448,474,663)

회원권	429,047,031	-	(52,732,111)	-	376,314,920	376,314,920	-

계	3,577,800,423	-	(52,732,111)	(393,494,767)	3,131,573,545	5,580,048,208	(2,448,474,663)

당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비 중 CNG관리비에 포함되어 있습니다.

(14) 차입금 및 사채 :보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).가. 단기차입금 -

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

2016.12.31

일반한도차입금	신한은행	-	-	-	10,000,000,000

일반한도차입금	우리은행	2017.01.15	2.51	20,000,000,000	20,000,000,000

계	20,000,000,000	30,000,000,000

나. 장기차입금 -

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

2016.12.31

석유사업기금	KB국민은행 등	2026.12.15	3.00	5,192,400,000	6,160,740,000

안전관리기금	KEB하나은행	2024.12.15	1.75	2,685,500,000	1,975,200,000

에너지기금	수협은행 등	2023.06.15	3.00	3,639,660,000	4,379,300,000

천연가스기금	KEB하나은행 등	2028.03.31	1.30	5,959,200,000	6,872,050,000

소계	17,476,760,000	19,387,290,000

차감: 유동성대체분	(3,463,390,000)	(3,277,480,000)

차감: 현재가치할인차금	(1,515,771,796)	(1,944,402,784)

차감계	12,497,598,204	14,165,407,216

다. 사채 -

구분	최장만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

2016.12.31

제4회 무보증사채	2018.03.18	2.234	50,000,000,000	50,000,000,000

사채할인발행차금	(76,347,156)	(137,795,616)

계	49,923,652,844	49,862,204,384

차감: 유동성대체분	-	-

차감계	49,923,652,844	49,862,204,384

라. 비유동 차입금 및 사채의 공정가치 -

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

차입금	12,497,598,204	13,427,786,322	14,165,407,216	15,455,774,346

사채	49,923,652,844	49,928,996,233	49,862,204,384	49,773,124,112

계	62,421,251,048	63,356,782,555	64,027,611,600	65,228,898,458

(*) 비유동 차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 2.01~4.23%(전기말: 2.13~4.24%)로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.마. 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).1) 당기 -

구분	기초	차입	상환	대체	기타	기말

단기차입금	30,000,000,000	445,000,000,000	(455,000,000,000)	-	-	20,000,000,000

유동성장기차입금	3,277,480,000	-	(3,000,530,000)	3,186,440,000	-	3,463,390,000

장기차입금	14,165,407,216	1,090,000,000	-	(3,186,440,000)	428,630,988	12,497,598,204

사채	49,862,204,384	-	-	-	61,448,460	49,923,652,844

계	97,305,091,600	446,090,000,000	(458,000,530,000)	-	490,079,448	85,884,641,048

2) 전기 -

구분	기초	차입	상환	대체	기타	기말

단기차입금	20,000,000,000	440,000,000,000	(430,000,000,000)	-	-	30,000,000,000

유동성장기차입금	3,185,400,000	-	(3,185,400,000)	3,277,480,000	-	3,277,480,000

장기차입금	16,597,179,955	474,000,000	-	(3,277,480,000)	371,707,261	14,165,407,216

유동성사채	49,982,202,428	-	(50,000,000,000)	-	17,797,572	-

사채	-	49,814,780,000	-	-	47,424,384	49,862,204,384

계	89,764,782,383	490,288,780,000	(483,185,400,000)	-	436,929,217	97,305,091,600

(15) 순 확정급여부채 :순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).가. 순확정급여부채 산정내역 -

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,470,065,770	16,594,210,314

사외적립자산의 공정가치(*)	(17,609,588,426)	(14,618,163,528)

계	860,477,344	1,976,046,786

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 32,348,000원 (전기말 : 37,251,200원)이 포함된 금액입니다.

나. 확정급여채무의 변동내역 -

구분	당기	전기

기초금액	16,594,210,314	14,165,269,555

당기근무원가	2,175,140,947	2,073,769,860

이자비용	389,557,764	375,893,490

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	90,383,142	(704,091,715)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(179,036,591)	467,572

경험적 조정으로 인한 보험수리적손익	(77,959,899)	896,941,452

지급액(*)	(522,229,907)	(214,039,900)

기말금액	18,470,065,770	16,594,210,314

(*) 관계사 전출입 포함

다. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 -

구분	당기	전기

기초금액	14,618,163,528	11,479,414,153

이자수익	339,225,314	299,624,430

순확정급여부채의 재측정요소
(법인세 차감전)	9,020,271	23,382,076

사외적립자산 납입액	3,200,000,000	3,200,000,000

지급액(*)	(556,820,687)	(384,257,131)

기말금액	17,609,588,426	14,618,163,528

(*) 관계사 전출입 포함

라. 사외적립자산의 유형별 공정가치 -

구 분	당기말	전기말

금리연동형 원금보장상품	17,577,240,426	14,580,912,328

국민연금전환금	32,348,000	37,251,200

계	17,609,588,426	14,618,163,528

마. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정내역 -

구 분	당기말	전기말

미래임금상승률	4.00%	4.00%

할인율	2.40%	2.50%

확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 사용한 할인율은 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다. 바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 -

구 분	가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	(867,775,518)	951,781,983

임금상승율	1.00%	936,533,127	(869,885,392)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 -회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,500백만원입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

구 분	1년미만	1년~2년 미만	2~4년 미만	4년이상	합계

급여지급액	2,555,882,597	3,935,845,238	5,872,686,236	14,965,351,878	27,329,765,949

확정급여채무의 가중평균만기는 4.65년입니다. (16) 이연수익 : 당기 및 전기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).가. 당기 -

구분	기초	증가	수익인식	기말

공사부담금	43,287,956,793	14,630,571,762	(2,893,896,123)	55,024,632,432

정책자금	1,944,402,784	34,260,246	(462,891,234)	1,515,771,796

계	45,232,359,577	14,664,832,008	(3,356,787,357)	56,540,404,228

나. 전기 -

구분	기초	증가	수익인식	기말

공사부담금	33,522,689,945	12,043,488,114	(2,278,221,266)	43,287,956,793

정책자금	2,316,110,045	23,547,158	(395,254,419)	1,944,402,784

계	35,838,799,990	12,067,035,272	(2,673,475,685)	45,232,359,577

(17) 우발채무와 약정사항 :가. 담보제공자산 - 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위: 원, USD).

담보제공자산	담보권자	당기말	전기말	관련내용

설정금액	장부금액	설정금액	장부금액

토지 및 건물	KB국민은행	23,067,000,000USD 1,300,000	17,432,352,789	23,067,000,000USD 1,300,000	17,475,935,588	차입금 담보

건물	수협은행	3,881,453,830	1,940,127,416	3,881,453,830	2,008,064,433

토지 및 건물	(주)하이프라자 및 장인가구	900,000,000	11,538,777,480	900,000,000	11,635,925,767	임대보증금 담보

계	27,848,453,830 USD 1,300,000	30,911,257,685	27,848,453,830 USD 1,300,000	31,119,925,788

상기 이외에 회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 31,928백만원(전기말: 33,505백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.한편, 회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보·보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.또한 화재보험 부보금액 5,863백만원 을 수협은행에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

나. 계류중인 소송사건 - 보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.다. 기타 약정사항 -1) 회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다.2) 보고기간종료일 현재 회사는 대구은행과 한도액 10,000백만원의 당좌대출약정(미사용 잔액: 10,000백만원)을, 신한은행 외 1개 은행과 한도액 40,000백만원(미사용 잔액: 20,000백만원)의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.3) 회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 615백만원 의 보증보험을 제공받고 있습니다.

4) 회사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(KEB하나은행 외 13개 금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다. 회사는 전기말까지 상기 출자약정서와 관련하여회사 부담 69.3억원의 자금보충 약정과 피투자회사의 사업경비 악화 등의 경우에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있었으나, 당기말 현재 대구그린파워㈜의 대출금 리파이낸싱 약정 체결로 대주단(신한은행외 11개 금융기관)과 새로운 출자약정서 체결시자금보충 약정과 자금제공 의무를 제외하였습니다.새로운 출자자약정 서는 피투자회사에 대한 회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다. 5) 회사 의 관계기업인 대구그린에너지센터㈜ 는 국민은행외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 동 금융기관 에게 회사 부담 26.8억원의 자금보충약정의무와 피투자회사의 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 자금보충 및 제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여 당기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 준공 및 하자담보책임, 관리운영계약에 따른 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 효율보증의무 등을 규정하고 있습니다. 6) 회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 회사와 존속회사인대성홀딩스주식회사는 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.

(18) 자본금 :보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

수권주식수	80,000,000주	80,000,000주

주당금액	1,000원	1,000원

발행주식수	27,500,000주	27,500,000주

보통주자본금	27,500백만원	27,500백만원

(19) 이익잉여금 :가. 이익잉여금 세부내역 - 보고기간종료일 현재 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금	5,200,000,000	4,512,500,000

임의적립금

배관투자적립금	63,635,992	532,352,898

기타임의적립금	39,500,000,000	33,300,000,000

소계	39,563,635,992	33,832,352,898

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의한 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용이 가능합니다.

나. 이익잉여금처분계산서 -당기와 전기의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기	전기

미처분이익잉여금	14,228,194,746	13,402,501,739

전기이월이익잉여금	108,718,645	100,869,839

순확정급여부채의 재측정요소	136,994,223	(425,052,353)

당기순이익	13,982,481,878	13,726,684,253

임의적립금 이입액	63,635,992	532,352,898

배관투자적립금	63,635,992	532,352,898

이익잉여금 처분액	14,260,555,756	13,826,135,992

이익준비금	687,500,000	687,500,000

임의적립금	6,698,055,756	6,263,635,992

배당금 (현금배당 주당배당금(률): 보통주: 당기 250원(25%) 전기 250원(25%) )	6,875,000,000	6,875,000,000

차기이월 미처분이익잉여금	31,274,982	108,718,645

당기 이익잉여금처분계산서의 처분예정일 은 2017년 3월 24일 이며 , 전기 처분확정일은 2016년 3월 25일 입니다. (20) 판매비와관리비 : 당기와 전기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기	전기

1. 급여	8,278,746,338	7,750,419,678

2. 퇴직급여	758,963,632	727,236,276

3. 감가상각비	2,149,551,442	2,167,023,066

4. 복리후생비	1,529,797,838	1,415,930,019

5. 보건방역비	115,055,340	97,801,405

6. 여비교통비	464,587,147	270,731,530

7. 차량유지비	381,296,761	390,193,272

8. 통신비	158,460,666	167,570,411

9. 수도광열비	359,210,535	328,941,626

10. 소모품비	168,830,018	184,458,027

11. 수선비	82,265,577	58,595,145

12. 도서인쇄비	91,347,947	95,176,537

13. 광고선전비	495,847,007	486,323,698

14. 제수수료	2,677,384,110	2,999,673,543

15. 요금고지수수료	9,014,639,720	9,247,581,665

16. 회비	271,266,100	274,002,091

17. 교육훈련비	155,615,953	78,968,008

18. 보험료	298,017,126	294,621,219

19. CNG관리비	7,223,780,226	7,158,970,922

20. 안전관리비	15,802,916,766	13,755,219,521

21. 배관유지비	40,439,934,227	37,700,319,995

22. 접대비	231,651,304	232,109,476

23. 세금과공과	1,156,177,894	1,107,623,713

24. 도로점용료	1,947,805,520	1,906,377,567

25. 운반비	40,332,227	29,544,781

26. 전산처리비	2,557,000,176	2,354,471,000

27. 지급임차료	182,864,364	204,335,700

28. 대손상각비	559,784,943	(529,512,296)

29. 용구손료	2,806,064,300	2,599,126,800

계	100,399,195,204	93,553,834,395

(21) 비용의 성격별 분류 :당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).가. 당기 -

구 분	판매비와 관리비	매출원가	건설중인자산	계

일반관리비	CNG관리비	안전관리비	배관유지비	소계

재고자산의 증감	-	-	-	-	-	616,058,909,935	4,598,874,176	620,657,784,111

급여	8,278,746,338	2,157,659,350	3,085,098,130	8,752,009,120	22,273,512,938	515,169,390	2,959,978,850	25,748,661,178

퇴직급여	758,963,632	109,601,167	342,709,381	748,217,169	1,959,491,349	39,412,872	285,011,269	2,283,915,490

제수수료 등	11,692,023,830	782,117,502	11,106,036,806	834,264,634	24,414,442,772	309,104,288	75,458,340	24,799,005,400

지급임차료	182,864,364	102,120,477	-	-	284,984,841	-	-	284,984,841

복리후생비	1,529,797,838	426,950,762	498,100,905	1,839,202,377	4,294,051,882	90,360,170	453,835,130	4,838,247,182

감가상각비	2,149,551,442	483,752,587	-	24,064,812,166	26,698,116,195	1,524,439,361	-	28,222,555,556

무형자산상각비	-	393,494,767	-	-	393,494,767	-	-	393,494,767

광고선전비	495,847,007	17,294,638	86,137,123	-	599,278,768	-	-	599,278,768

기타	11,844,769,534	2,750,788,976	684,834,421	4,201,428,761	19,481,821,692	344,369,827	35,696,924,348	55,523,115,867

계	36,932,563,985	7,223,780,226	15,802,916,766	40,439,934,227	100,399,195,204	618,881,765,843	44,070,082,113	763,351,043,160

나. 전기 -

구 분	판매비와 관리비	매출원가	건설중인자산	계

일반관리비	CNG관리비	안전관리비	배관유지비	소계

재고자산의 증감	-	-	-	-	-	752,142,978,762	-	752,142,978,762

급여	7,750,419,678	1,948,109,580	2,844,280,460	8,516,631,070	21,059,440,788	471,371,200	2,462,575,270	23,993,387,258

퇴직급여	727,236,276	105,886,134	322,735,397	715,897,298	1,871,755,105	38,099,026	275,192,789	2,185,046,920

제수수료 등	12,247,255,208	977,574,138	9,421,465,211	711,439,359	23,357,733,916	349,324,542	114,604,790	23,821,663,248

지급임차료	204,335,700	97,646,627	-	-	301,982,327	-	-	301,982,327

복리후생비	1,415,930,019	390,187,959	488,063,708	1,769,108,069	4,063,289,755	88,209,170	381,444,909	4,532,943,834

감가상각비	2,167,023,066	483,752,587	-	22,270,797,360	24,921,573,013	1,306,807,467	-	26,228,380,480

무형자산상각비	-	393,494,767	-	-	393,494,767	-	-	393,494,767

광고선전비	486,323,698	10,718,963	79,592,507	-	576,635,168	-	-	576,635,168

기타	9,940,800,312	2,751,600,167	599,082,238	3,716,446,839	17,007,929,556	12,149,369,474	37,424,532,204	66,581,831,234

계	34,939,323,957	7,158,970,922	13,755,219,521	37,700,319,995	93,553,834,395	766,546,159,641	40,658,349,962	900,758,343,998

( 22) 기타수익 및 기타비용 :당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기	전기

기타수익:

용역수입	107,301,000	69,616,210

수입임대료	286,667,547	304,257,283

배당금수익	10,829,829	4,684,821

유형자산처분이익	609,972,716	1,051,221,405

대손충당금환입	-	99,790,400

정부보조금수익	462,891,234	395,254,419

잡이익	2,407,889,912	2,820,761,800

계	3,885,552,238	4,745,586,338

기타비용:

기부금	1,655,831,000	1,298,432,910

임대비용	167,047,720	178,218,073

기타의대손상각비	2,602,396	2,682,091

매도가능금융자산처분손실	84,189	179,400

매도가능금융자산감액손실	15,601,690	-

단기금융상품평가손실	466,470,000	22,754,490

지분법주식처분손실	622,378,560	-

유형자산처분손실	554,563,270	640,448,486

투자부동산감가상각비	58,825,136	58,825,137

용역비용	255,757,787	80,722,175

잡손실	60,865,645	57,084,691

계	3,860,027,393	2,339,347,453

(23) 법인세비용 :

가. 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기	전기

법인세부담액	4,089,961,218	3,074,177,707

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(470,844,093)	740,310,243

자본에 직접 가감된 법인세 효과	(495,809)	(254,305,483)

법인세비용	3,618,621,316	3,560,182,467

법인세비용차감전순이익	17,601,103,194	17,286,866,720

유효세율	20.56%	20.59%

나. 자본에 직접 가감된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기	전기

지분법자본변동	38,143,587	811,637

순확정급여부채의 재측정요소	(38,639,396)	(255,117,120)

계	(495,809)	(254,305,483)

다. 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	17,601,103,194	17,286,866,720

적용세율에 따른 법인세	3,850,242,701	3,781,110,678

조정사항

세무상 과세되지 않는 수익	(5,108)	(328,502,721)

세무상 차감되지 않는 비용	4,461,103	35,149,521

세액공제	(236,077,380)	12,514,100

기타	-	59,910,889

소계	(231,621,385)	(220,928,211)

법인세비용	3,618,621,316	3,560,182,467

라. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당기 -

구분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

이연법인세부채

분담금 일시상각충당금	(9,917,340,246)	(2,551,549,083)	-	(12,468,889,329)

미수수익	(9,113,830)	(12,165,226)	-	(21,279,056)

계량기교체비	(68,650,458)	68,650,458	-	-

퇴직연금	(3,200,751,072)	(391,941,573)	-	(3,592,692,645)

지분법자본변동	(38,143,587)	-	38,143,587	-

사내근로복지기금자산	(2,860,167)	(42,513,309)	-	(45,373,476)

외화환산이익	(163,203)	(5,158,845)	-	(5,322,048)

지분법이익	(160,494,233)	160,494,233	-	-

소계	(13,397,516,796)	(2,774,183,345)	38,143,587	(16,133,556,554)

이연법인세자산

계량기교체비	-	155,907,137	-	155,907,137

공사부담금	9,917,340,246	2,551,549,083	-	12,468,889,329

대손충당금	10,105,805	71,054,470	-	81,160,275

국고보조금(현금)	185,099,112	(92,549,556)	-	92,549,556

단기금융상품 평가손실	5,005,988	102,623,400	-	107,629,388

매도가능금융자산 감액손실	129,879,136	3,432,372	-	133,311,508

퇴직급여부채	3,200,751,072	430,580,969	(38,639,396)	3,592,692,645

외화환산손실	2,361,762	(2,361,762)	-	-

미사용연차수당	313,160,326	25,287,134	-	338,447,460

소계	13,763,703,447	3,245,523,247	(38,639,396)	16,970,587,298

계	366,186,651	471,339,902	(495,809)	837,030,744

2) 전기 -

구분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

이연법인세부채

분담금 일시상각충당금	(7,799,497,318)	(2,117,842,928)	-	(9,917,340,246)

미수수익	(2,378,690)	(6,735,140)	-	(9,113,830)

계량기교체비	(219,876,443)	151,225,985	-	(68,650,458)

퇴직연금	(2,515,315,661)	(685,435,411)	-	(3,200,751,072)

지분법자본변동	(38,955,224)	-	811,637	(38,143,587)

사내근로복지기금자산	(2,802,855)	(57,312)	-	(2,860,167)

외화환산이익	(98,415)	(64,788)	-	(163,203)

지분법이익	-	(160,494,233)	-	(160,494,233)

소계	(10,578,924,606)	(2,819,403,827)	811,637	(13,397,516,796)

이연법인세자산

공사부담금	7,799,497,318	2,117,842,928	-	9,917,340,246

대손충당금	33,050,558	(22,944,753)	-	10,105,805

국고보조금(현금)	277,648,668	(92,549,556)	-	185,099,112

단기금융상품 평가손실	-	5,005,988	-	5,005,988

매도가능금융자산 감액손실	129,879,136	-	-	129,879,136

퇴직급여부채	2,994,820,743	461,047,449	(255,117,120)	3,200,751,072

외화환산손실	3,147,471	(785,709)	-	2,361,762

지분법손실	156,590,783	(156,590,783)	-	-

미사용연차수당	290,786,823	22,373,503	-	313,160,326

소계	11,685,421,500	2,333,399,067	(255,117,120)	13,763,703,447

계	1,106,496,894	(486,004,760)	(254,305,483)	366,186,651

마. 이연법인세자산의 실현시기별 구분내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	16,443,350,175	13,433,069,566

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	527,237,123	330,633,881

소계	16,970,587,298	13,763,703,447

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(16,061,581,974)	(13,385,379,596)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(71,974,580)	(12,137,200)

소계	(16,133,556,554)	(13,397,516,796)

이연법인세자산(부채) 순액	837,030,744	366,186,651

(24) 주당순이익 :당기 및 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당기	전기

(1) 보통주 당기순이익	13,982,481,878	13,726,684,253

(2) 가중평균유통보통주식수	27,500,000	27,500,000

(3) 기본주당순손익((1)/(2))	508	499

회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(25) 배당금 :당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 6,875백만원(주당 250원)입니다. 2016년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 250원과 6,875백만원이며 2017년 3월 24일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

(26) 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말

현금	6,611,505	11,931,443

보통예금	2,265,448,742	864,591,433

외화예금	279,027,072	206,732,280

기업자유예금	28,295,526	86,984,445

기타현금성자산(*)	5,436,267,099	39,457,292,411

계	8,015,649,944	40,627,532,012

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기	전기

당기순이익	13,982,481,878	13,726,684,253

조정 :

1. 법인세비용	3,618,621,316	3,560,182,467

2. 이자수익	(985,234,128)	(1,270,441,127)

3. 이자비용	2,734,138,008	3,081,988,985

4. 배당금수익	(10,829,829)	(4,684,821)

5. 감가상각비	28,222,555,556	26,228,380,480

6. 무형자산상각비	393,494,767	393,494,767

7. 투자부동산감가상각비	58,825,136	58,825,137

8. 퇴직급여	2,225,473,397	2,150,038,920

9. 대손상각비	559,784,943	(529,512,296)

10. 기타의대손상각비	2,602,396	2,682,091

11. 대손충당금환입	-	(99,790,400)

12. 외화환산이익	(24,191,125)	(741,832)

13. 외화환산손실	-	10,735,282

14. 유형자산처분이익	(609,972,716)	(1,051,221,405)

15. 유형자산처분손실	554,563,270	640,448,486

16. 단기금융상품평가손실	466,470,000	22,754,490

17. 매도가능금융자산처분손실	84,189	179,400

18. 매도가능금융자산감액손실	15,601,690	-

19. 지분법이익	-	(1,441,295,527)

20. 지분법주식처분손실	622,378,560	-

21. 공사부담금 및 정부보조금수익	(3,356,787,357)	(2,673,475,685)

22. 용역수입	-	(69,616,210)

23. 용역비용	-	80,722,175

24. 잡이익	(193,242,316)	(11,164,760)

소계	34,294,335,757	29,078,488,617

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

1. 매출채권	7,076,600,483	62,145,549,024

2. 미수금	519,102,613	3,063,678,427

3. 선급금	440,965,137	(566,330,862)

4. 선급비용	87,542,963	12,253,832

5. 재고자산	(351,817,634)	(633,542,148)

6. 장기미수금	-	334,176,025

7. 보증금	(20,750,000)	977,877,220

8. 매입채무	(12,775,543,095)	(78,357,453,143)

9. 미지급금	(259,695,773)	(21,859,994)

10. 선수금	422,690,665	217,676,199

11. 선수수익	19,639,196	(36,733,305)

12. 예수금	651,188,726	543,316,826

13. 미지급비용	132,282,617	153,870,146

14. 퇴직금의 지급	(560,869,303)	(176,654,149)

15. 사외적립자산	(2,643,179,313)	(2,815,742,869)

16. 수입보증금	258,066,290	(102,200,000)

17. 이연수익	14,630,571,762	12,043,488,114

소계	7,626,795,334	(3,218,630,657)

계	55,903,612,969	39,586,542,213

다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동 -

당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기	전기

장기차입금의 유동성 대체	3,186,440,000	3,277,480,000

건설중자산의 본계정 대체	46,230,615,874	36,026,354,366

(27) 특수관계자와의 거래 :

가. 지배ㆍ종속관계 -

회사의 지배회사는 대성홀딩스주식회사이며, 종속기업은 없습니다.

나. 주요 특수관계자 -보고기간종료일 현재 회사의 주요 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말	비고

관계기업	대구그린파워㈜(*)	대구그린파워㈜

대구그린에너지센터㈜	대구그린에너지센터㈜

기타 특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	대성글로벌네트웍㈜	대성홀딩스의 종속기업

대성이앤씨㈜	대성이앤씨㈜

대성환경에너지㈜	대성환경에너지㈜

대성창업투자㈜	대성창업투자㈜

대성에너지 제1서비스㈜	대성에너지 제1서비스㈜

대성에너지 제2서비스㈜	대성에너지 제2서비스㈜

대성에너지 제3서비스㈜	대성에너지 제3서비스㈜

대성청정에너지㈜	대성청정에너지㈜

Daesung America Inc.	Daesung America Inc.

대성투자자문㈜	대성투자자문㈜	대성그룹 대규모기업집단

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈

알앤알㈜	알앤알㈜

글로리아트레이딩㈜	글로리아트레이딩㈜

대성큐㈜	대성큐㈜

㈜대성	㈜대성

대성밸류인베스트먼트㈜	대성밸류인베스트먼트㈜

대성산업㈜	대성산업㈜

대성계전㈜	대성계전㈜

Neo Farm Inc	Neo Farm Inc

(*) 당기말 대구그린파워㈜의 경우 유의적영향력이 소멸됨에 따라 관계기업에서 제외되었으나 당해년도까지 거래내역을 포함하였습니다.

다. 매출 및 매입 등 거래 -

당기와 전기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다(단위:원). 1) 당기 -

특수관계자 구분	회사명	매출(*1)	매입(*2)	기타 매출(*3)	기타 매입(*4)

지배기업	대성홀딩스㈜	115,335,722	5,313,705,433	-	1,011,396,000

관계기업	대구그린파워㈜	217,832,725	-	-	-

대구그린에너지센터㈜	60,000,000	491,579,433	-	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	117,450,440	2,213,450,376	-	10,000,000

대성이앤씨㈜	70,271,087	573,184,000	-	-

대성에너지 제1서비스㈜	104,448,033	2,948,597,350	2,086,581,843	-

대성에너지 제2서비스㈜	88,026,384	2,498,179,620	1,730,695,617	-

대성에너지 제3서비스㈜	147,272,534	3,448,681,720	1,400,556,708	-

기타	426,728,828	2,552,323,996	-	-

소계	954,197,306	14,234,417,062	5,217,834,168	10,000,000

계	1,347,365,753	20,039,701,928	5,217,834,168	1,021,396,000

(*1) 매출에는 상품매출액과 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.(*3) 기타매출은 미회수 연체채권 매각액입니다.(*4) 기타 매입은 유형자산 취득금액입니다.

2) 전기 -

특수관계자 구분	회사명	매출(*1)	매입(*2)	기타 매출(*3)	기타 매입(*4)

지배기업	대성홀딩스㈜	165,911,327	5,428,345,100	-	1,551,188,000

관계기업	대구그린파워㈜	9,704,875	-	-	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	110,726,575	2,368,530,012	-	433,217,300

대성이앤씨㈜	17,259,526	1,048,386,395	-	549,834,000

대성에너지 제1서비스㈜	102,321,181	2,607,709,373	2,854,392,586	-

대성에너지 제2서비스㈜	98,778,601	2,339,958,234	2,493,947,741	-

대성에너지 제3서비스㈜	125,109,798	2,690,049,786	1,729,396,309	-

기타	1,620,371,706	3,182,120,379	-	-

소계	2,074,567,387	14,236,754,179	7,077,736,636	983,051,300

계	2,250,183,589	19,665,099,279	7,077,736,636	2,534,239,300

(*1) 매출에는 상품매출액과 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.(*3) 기타매출은 미회수 연체채권 매각액입니다.(*4) 기타 매입은 유형자산 취득금액입니다.

상기 이외에 당기 중 회사의 특수관계자에게 5,000백만원(전기: 5,000백만원)의 배당금을 지급하였습니다.

라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당기말 -

특수관계자 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	대성홀딩스㈜	2,358,000	2,183,200	633,353,634	265,040,000

관계기업	대구그린파워㈜	629,926	-	-	-

대구그린에너지센터㈜	-	33,000,000	326,416,480	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	2,317,924	1,602,140	196,734,626	136,330,000

대성이앤씨㈜	60,000	746,940	52,367,700	89,570,000

대성에너지 제1서비스㈜	11,657,750	993,270	295,008,912	-

대성에너지 제2서비스㈜	9,717,300	1,015,370	238,570,156	-

대성에너지 제3서비스㈜	13,311,880	1,381,280	363,699,325	-

기타	11,536,576	158,500	31,549,564	-

소계	48,601,430	5,897,500	1,177,930,283	225,900,000

계	51,589,356	41,080,700	2,137,700,397	490,940,000

2) 전기말 -

특수관계자 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권(*1)	매입채무	기타채무

지배기업	대성홀딩스㈜	3,539,000	2,150,500	764,698,543	164,400,000

관계기업	대구그린파워㈜	1,842,819	-	-	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	1,290,000	1,502,140	199,761,839	136,330,000

대성이앤씨㈜	240,000	323,742,463	55,201,300	111,170,000

대성에너지 제1서비스㈜	11,732,750	1,021,140	258,018,706	-

대성에너지 제2서비스㈜	8,720,000	1,105,750	225,669,928	-

대성에너지 제3서비스㈜	17,241,270	1,262,830	261,788,736	-

기타	56,823,305	595,445,076	214,389,893	-

소계	96,047,325	924,079,399	1,214,830,402	247,500,000

계	101,429,144	926,229,899	1,979,528,945	411,900,000

(*1) 기타채권에는 대성이앤씨㈜에 대한 SRF 시공권 매각 미수금(323백만원)및 Daesung America Inc.에 대한 아몬드외 수입대금 선급금(492백만원)이 포함되어 있습니다.회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다.한편, 상기 채권금액에 대하여 당기말 현재 대손충당금 927천원(전기말: 2,133천원)을 계상하고 있습니다. 또한, 당기에 대손상각비 환입으로 1,206천원(전기 2,899천원)을 계상하였습니다..마. 특수관계자와의 자금거래 -당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

회사는 당기 중 기타 특수관계자인 대성창업투자㈜가 업무집행조합원인 연구개발특구 일자리창출투자펀드로 부터 696백만원(전기 725백만원 투자)을 회수하였습니다.

바. 지급보증 및 담보제공 - 1) 회사는 하자보증과 관련하여 대성이앤씨㈜로부터 558백만원의 부동산담보를 제공받고 있습니다.

2) 회사는 대구그린파워㈜ 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주를 담보로 제공하고 있습니다(주석17 참조). 3) 회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 담보로 제공하고 있으며, 자금보충 약정 등을 제공하고 있습니다.한편, 대구그린에너지센터(주)의 건설운영출자자약정과 관련하여 의무이행을 담보하고자 백지수표 4매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다(주석17 참조).

사. 주요 경영진에 대한 보상금액 -당기 및 전기 중 회사의 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기	전기

단기급여	733,669,600	548,408,200

퇴직급여	(34,053,278)	556,430,966

복리후생비	23,463,105	15,976,410

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

(28) 재무위험관리 :회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

가. 시장위험 -1) 환율변동위험회사는 외화표시 자산ㆍ부채 등으로 인하여 외화 환포지션을 보유하고 있으며, 외화표시 차입부채의 경우 환율변동위험을 관리하기 위하여 원칙적으로 파생상품을 이용한 위험회피정책을 선택하고 있습니다.회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산

USD	279,027,072	218,674,960

단기금융상품

NZD	398,852,845	367,004,665

회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니 다. 회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며 환율이 각각 100원/USD, 100원/NZD 변동할 경우 당기와 전기의 세전손익은 각각 70,515천원, 64,456천원 변동합니다. 2) 이자율 위험회사는 금융상품 투자 및 차입과 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 노출에 대하여 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 이자율이 1% 변동할 경우 세전손익은 당기 154,004천원, 전기 164,814천원 변동합니다.

나. 신용위험 -신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

1) 신용위험에 대한 노출정도신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기말	전기말

현금성자산	8,009,038,439	40,615,600,569

장ㆍ단기금융상품	37,534,245,696	11,802,540,008

매출채권	146,881,904,709	154,533,892,825

장ㆍ단기대여금	590,840,099	1,048,800,391

장ㆍ단기미수금	1,143,213,727	1,208,249,346

미수수익	96,722,982	41,426,498

보증금	222,354,210	201,604,210

자금보충약정	2,682,000,000	9,612,000,000

계	197,160,319,862	219,064,113,847

2) 금융자산의 신용건전성전체 신용위험 노출금액에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말

정상 금융자산	연체 금융자산	손상 금융자산	정상 금융자산	연체 금융자산	손상 금융자산

현금성자산	8,009,038,439	-	-	40,615,600,569	-	-

장ㆍ단기금융상품	37,534,245,696	-	-	11,802,540,008	-	-

매출채권	146,881,904,709	-	-	154,533,807,962	84,863	-

장ㆍ단기대여금	590,840,099	-	-	1,048,800,391	-	-

장ㆍ단기미수금	1,055,263,503	87,950,224	-	1,104,691,920	103,557,426	-

미수수익	96,722,982	-	-	41,426,498	-	-

보증금	222,354,210	-	-	201,604,210	-	-

자금보충약정	2,682,000,000	-	-	9,612,000,000	-	-

계	197,072,369,638	87,950,224	-	218,960,471,558	103,642,289	-

3) 금융자산 신용건전성 세부 내역금융자산 신용건전성에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

① 당기말 -

구분	매출채권	장ㆍ단기대여금	장ㆍ단기미수금

연체되지 않은 채권 원금	148,345,961,763	590,840,099	1,065,922,727

연체되었으나 손상되지 않은 채권 원금

1년 이하	326,506,403	-	88,838,610

1년 초과	46,130,310	-	-

대손충당금	(1,836,693,767)	-	(11,547,610)

계	146,881,904,709	590,840,099	1,143,213,727

② 전기말 -

구분	매출채권	장ㆍ단기대여금	장ㆍ단기미수금

연체되지 않은 채권 원금	155,764,670,659	1,048,800,391	1,112,591,780

연체되었으나 손상되지 않은 채권 원금

1년 이하	1,328,480	-	104,603,460

1년 초과	45,156,710	-	-

대손충당금	(1,277,263,024)	-	(8,945,894)

계	154,533,892,825	1,048,800,391	1,208,249,346

한편, 회사의 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산에 대한 대손충당금은 당기말 373,525천원(전기말: 47,445천원)입니다.다. 유동성 위험 -회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

금융부채의 잔존계약만기별 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:원).

1) 당기말 -

구분	3개월 이하	3개월 초과 1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과	합계

차입금	21,249,300,244	2,614,207,359	10,436,136,141	4,565,140,282	38,864,784,026

사채	279,250,000	837,750,000	50,279,250,000	-	51,396,250,000

기타부채 (*)	180,234,508,480	2,135,982,537	-	3,490,646,440	185,861,137,457

계	201,763,058,724	5,587,939,896	60,715,386,141	8,055,786,722	276,122,171,483

(*) 기타부채에는 자금보충약정으로 인한 최대유출 예상금액이 포함되어 있습니다.2) 전기말 -

구분	3개월 이하	3개월 초과 1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과	합계

차입금	30,999,549,275	2,783,002,389	11,735,323,700	5,697,579,391	51,215,454,755

사채	279,250,000	837,750,000	51,396,250,000	-	52,513,250,000

기타부채(*)	199,805,899,348	1,985,017,089	-	3,232,580,150	205,023,496,587

계	231,084,698,623	5,605,769,478	63,131,573,700	8,930,159,541	308,752,201,342

(*) 기타부채에는 자금보충약정으로 인한 최대유출 예상금액이 포함되어 있습니다. 상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다.

라. 자본위험관리 -회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기말	전기말

부 채	330,025,155,884	342,248,935,506

자 본	292,297,527,179	285,188,287,430

부채비율	112.91%	120.01%

(29) 공정가치 :

당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산( *1)

현금및현금성자산	8,015,649,944	8,015,649,944	40,615,600,569	40,615,600,569

단기금융상품	37,523,245,696	37,523,245,696	11,791,540,008	11,791,540,008

장기금융상품	11,000,000	11,000,000	11,000,000	11,000,000

장기대여금	417,276,547	412,532,597	589,414,748	583,522,634

기타비유동자산	403,576,244	403,576,244	478,746,138	478,746,138

소계	46,370,748,431	46,366,004,481	53,486,301,463	53,480,409,349

금융부채 (*1)

차입금 (*2)	35,960,988,204	36,746,449,917	47,442,887,216	48,600,193,262

사채	49,923,652,844	49,928,996,233	49,862,204,384	49,773,124,112

소계	85,884,641,048	86,675,446,150	97,305,091,600	98,373,317,374

(*1) 매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 유동부채와 비유동부채 항목으로 구성됩니다.

나. 원가로 측정되는 금융상품

보고기간종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산

지분증권	8,458,169,490	1,222,527,810

출자금	3,121,551,921	3,813,822,092

계	11,579,721,411	5,036,349,902

상기는 비상장 지분상품으로 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

다. 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

단기금융상품	1,007,490,000	-	-	1,473,960,000	-	-

공정가치 서열체계는 다음 세 가지로 분류됩니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치수준 2 - 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치수준 3 - 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치