대성에너지 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

1. 회사의 개요 : 대성에너지주식회사(이하 '회사')는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하였으며, 대구광역시 중구 명덕로(남산동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용, 영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한천연가스충전소 12개소와 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.회사는 2010년 12월 24일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2011년 3월 21일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대구도시가스주식회사에서 대성에너지주식회사로 변경하였습니다.
보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 27,500백만원으로 대성홀딩스주식회사와 주식회사알앤알이 각각 지분 71.27%와 1.46%를 소유하고 있습니다.

## 2. 중요한 회계정책

다음은 분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’, 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.
기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.2. 회계정책
분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 영업부문별 보고

영업부문에 통합기준을 적용하면서 이루어진 경영진의 판단에 대한 설명
회사는 영업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사의 영업부문에는 도시가스부문과 집단에너지부문이 있습니다.

영업부문에 대한 공시

지역

한국

부문	부문 합계

도시가스	집단에너지

주요 재화 및 용역	LNG 도시가스 공급	열, 전기

주요 고객정보	대구광역시 및 인접 지역 도시가스 수요가구, 기업 등	대구광역시 죽곡지구 열, 전기 수요가구, 기업 등	회사의 주요 고객은 대구광역시 전역과 인접 지역 도시가스 수요가구 및 기업 등으로 관련 외부 매출은 모두 국내 매출입니다. 회사의 영업활동은 도시가스 부문의 매출액, 총자산 및 손익부문 구성비 합계액이 전체 금액의 90%를 초과하여 단일보고부문에 해당되며 특정고객에게 매출이 집중되어 있지 않습니다.

## 5. 범주별 금융상품

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	0	40,151,284,783	0	40,151,284,783

매출채권	0	205,620,551,198	0	205,620,551,198

단기대여금	0	239,126,041	0	239,126,041

미수금	0	734,047,353	0	734,047,353

미수수익	0	231,599	0	231,599

장기금융자산	0	5,500,000	0	5,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산	26,240,675,520	0	0	26,240,675,520

기타포괄손익-공정가치금융자산	0	0	7,780,455,480	7,780,455,480

장기대여금	0	438,437,958	0	438,437,958

보증금	0	575,459,210	0	575,459,210

금융자산	26,240,675,520	247,764,638,142	7,780,455,480	281,785,769,142

전기말 (단위 : 원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	0	27,274,373,520	0	27,274,373,520

매출채권	0	210,050,998,075	0	210,050,998,075

단기대여금	0	245,770,187	0	245,770,187

미수금	0	614,023,197	0	614,023,197

미수수익	0	294,949	0	294,949

장기금융자산	0	5,500,000	0	5,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산	26,103,530,742	0	0	26,103,530,742

기타포괄손익-공정가치금융자산	0	0	7,780,455,480	7,780,455,480

장기대여금	0	492,566,909	0	492,566,909

보증금	0	609,829,210	0	609,829,210

금융자산	26,103,530,742	239,293,356,047	7,780,455,480	273,177,342,269

미지급비용에 대한 기술
당분기말 : 미지급비용 중 일부 항목입니다. 전기말 : 미지급비용 중 일부 항목입니다.

리스부채에 대한 기술
당분기말 : 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않으나, 부채금액 측정의 성격을 고려하여 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하였습니다.전기말 : 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않으나, 부채금액 측정의 성격을 고려하여 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하였습니다.

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

매입채무	215,021,528,116	215,021,528,116

미지급금	8,198,142,779	8,198,142,779

미지급비용	1,294,674,742	1,294,674,742

미지급배당금	6,798,636,500	6,798,636,500

단기차입금	0	0

유동성장기차입금	277,550,000	277,550,000

유동성사채	59,932,035,000	59,932,035,000

사채	0	0

장기차입금	140,000,000	140,000,000

수입보증금	1,877,690,200	1,877,690,200

리스부채	17,862,651,983	17,862,651,983

금융부채	311,402,909,320	311,402,909,320

전기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

매입채무	234,428,997,254	234,428,997,254

미지급금	144,348,011	144,348,011

미지급비용	408,127,886	408,127,886

미지급배당금

단기차입금	15,000,000,000	15,000,000,000

유동성장기차입금	363,500,000	363,500,000

유동성사채

사채	59,914,284,866	59,914,284,866

장기차입금	175,000,000	175,000,000

수입보증금	1,786,290,200	1,786,290,200

리스부채	18,286,419,556	18,286,419,556

금융부채	330,506,967,773	330,506,967,773

금융상품의 범주별 순손익의 공시
당분기 (단위 : 원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

평가손익(당기손익)	83,715,464

배당수익	2,168,804

이자수익	394,093,865

환입(손상)	374,047,376

외환손익	0

이자비용	(859,752,132)

전분기 (단위 : 원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

평가손익(당기손익)	380,793,447

배당수익	0

이자수익	238,158,648

환입(손상)	(43,564,441)

외환손익	(22,100,385)

이자비용	(960,602,985)

이자비용에 대한 기술
리스부채에 대한 이자비용이 포함되어 있습니다.

## 6. 당기손익-공정가치 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	출자금	지분증권

CP 외	대성글로벌위너 청년창업 투자조합	영호남지역 균형발전 특구펀드	대성-HGI 그린임팩트 투자조합	대성 메타버스 스케일업 투자조합	대성 세컨더리 투자조합 ２호	청운신용협동조합	기계설비건설공제조합	대구그린에너지센터(주)

유동 당기손익-공정가치금융자산	20,431,508,113	20,431,508,113

비유동 당기손익-공정가치금융자산	106,666,667	500,000,000	914,659,048	4,000,000,000	100,000,000	146,540,862	41,299,830	1,000	5,809,167,407

당기손익-공정가치측정금융자산	26,240,675,520

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	출자금	지분증권

CP 외	대성글로벌위너 청년창업 투자조합	영호남지역 균형발전 특구펀드	대성-HGI 그린임팩트 투자조합	대성 메타버스 스케일업 투자조합	대성 세컨더리 투자조합 ２호	청운신용협동조합	기계설비건설공제조합	대구그린에너지센터(주)

유동 당기손익-공정가치금융자산	20,278,022,383	20,278,022,383

비유동 당기손익-공정가치금융자산	106,666,667	500,000,000	931,000,000	4,000,000,000	100,000,000	146,540,862	41,299,830	1,000	5,825,508,359

당기손익-공정가치측정금융자산	26,103,530,742

당기손익공정가치 금융자산 관련 손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

채무증권 등

당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익	85,884,268	85,884,268

전분기 (단위 : 원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

채무증권 등

당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익	380,793,447	380,793,447

## 7. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

기타포괄손익공정가치 금융자산 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

지분증권

한세티엔지(주)	(주)비아이지	(주)대구시민프로축구단	(주)조선방송	HD현대마린엔진(주)	세운버스(주)	대구그린파워(주)

기타포괄손익인식금융자산	0	249,005,000	150,000,000	1,528,949,000	1,000	1,000	5,852,499,480	7,780,455,480

전기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

지분증권

한세티엔지(주)	(주)비아이지	(주)대구시민프로축구단	(주)조선방송	HD현대마린엔진(주)	세운버스(주)	대구그린파워(주)

기타포괄손익인식금융자산	0	249,005,000	150,000,000	1,528,949,000	1,000	1,000	5,852,499,480	7,780,455,480

기타포괄손익의 재분류에 대한 기술
상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

## 8. 매출채권 및 미수금, 대여금

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	207,738,384,239	(2,117,833,041)	205,620,551,198

매출채권	비유동매출채권	0

유동매출채권	207,738,384,239	(2,117,833,041)	205,620,551,198

미수금	3,648,784,417	(2,914,737,064)	734,047,353

미수금	장기미수금	0

단기미수금	3,648,784,417	(2,914,737,064)	734,047,353

대여금	3,359,463,460	(2,681,899,461)	677,563,999

대여금	장기대여금	(438,437,958)

단기대여금	239,126,041

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	212,720,602,793	(2,669,604,718)	210,050,998,075

매출채권	비유동매출채권	0

유동매출채권	212,720,602,793	(2,669,604,718)	210,050,998,075

미수금	10,391,967,671	(2,804,747,947)	7,587,219,724

미수금	장기미수금	0

단기미수금	10,391,967,671	(2,804,747,947)	7,587,219,724

대여금	3,339,836,803	(2,601,499,707)	738,337,096

대여금	장기대여금	(492,566,909)

단기대여금	245,770,187

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권	미수금	대여금

장부금액

손상차손누계액

기초	(2,669,604,718)	(2,804,747,947)	(2,601,499,707)

채권에 대한 대손상각비 (환입)	(564,039,907)	(109,592,777)	(80,399,754)

회수가 불가능하여 제각된 금액	(12,268,230)	(396,340)	0

기말	(2,117,833,041)	(2,914,737,064)	(2,681,899,461)

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권	미수금	대여금

장부금액

손상차손누계액

기초	(1,339,370,692)	(2,270,861,401)	(2,146,515,178)

채권에 대한 대손상각비 (환입)	(1,629,859,136)	(543,678,446)	(454,984,529)

회수가 불가능하여 제각된 금액	299,625,110	9,791,900	0

기말	(2,669,604,718)	(2,804,747,947)	(2,601,499,707)

## 9. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

천연가스	258,677,035	0	258,677,035

저장품	1,535,418,686	0	1,535,418,686

제품	26,011,408	0	26,011,408

수소	2,266,876	0	2,266,876

재고자산	1,822,374,005	0	1,822,374,005

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

천연가스	245,149,242	0	245,149,242

저장품	801,196,886	0	801,196,886

제품	17,540,870	0	17,540,870

수소	2,705,162	0	2,705,162

재고자산	1,066,592,160	0	1,066,592,160

평가손실충당금에 대한 기술
보고기간종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 없습니다.

## 10. 비연결구조화기업에 대한 지분

비연결구조화기업의 주요 특성에 대한 공시

전체 비연결구조화기업

비연결구조화기업

벤처투자조합

비연결구조화기업에 대한 기술	대성 글로벌위너 청년창업 투자조합, 영호남지역 균형발전 특구펀드, 대성-HGI 그린임팩트 투자조합, 대성 메타버스 스케일업 투자조합, 대성 세컨더리 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법 등에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락시 원금 손실의 위험이 있습니다.

비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관련된 위험의 성격에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

전체 비연결구조화기업	전체 비연결구조화기업 합계

비연결구조화기업

벤처투자조합

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	영호남지역 균형발전 특구펀드	대성HGI 그린임팩트 투자조합	대성 메타버스 스케일업 투자조합	대성세컨더리투자조합 2호

비연결구조화기업의 자산총액	7,609,660,628	17,496,424,748	39,964,531,946	84,323,752,545	6,000,235,439	155,394,605,306

당기손익-공정가치금융자산	106,666,667	500,000,000	914,659,048	4,000,000,000	100,000,000	5,621,325,715

최대 노출금액	5,621,325,715

구조화기업 지분에서 발생한 손실에 대한 기업의 최대 노출의 결정 방법에 대한 정보	최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

전기말 (단위 : 원)

전체 비연결구조화기업	전체 비연결구조화기업 합계

비연결구조화기업

벤처투자조합

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	영호남지역 균형발전 특구펀드	대성HGI 그린임팩트 투자조합	대성 메타버스 스케일업 투자조합	대성세컨더리투자조합 2호

비연결구조화기업의 자산총액	7,778,617,586	17,742,097,242	41,496,781,539	84,702,526,689	6,001,183,561	157,721,206,617

당기손익-공정가치금융자산	106,666,667	500,000,000	931,000,000	4,000,000,000	100,000,000	5,637,666,667

최대 노출금액	5,637,666,667

구조화기업 지분에서 발생한 손실에 대한 기업의 최대 노출의 결정 방법에 대한 정보	최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

## 11. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와비품	공급설비	열공급설비	전기공급설비	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	공사부담금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	공사부담금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	공사부담금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	공사부담금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	공사부담금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	공사부담금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	공사부담금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	공사부담금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	공사부담금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	공사부담금

유형자산	63,444,108,892	0	0	63,444,108,892	15,231,257,103	(6,974,034,865)	0	8,257,222,238	809,153,650	(589,411,366)	0	219,742,284	9,340,125,428	(6,161,745,696)	0	3,178,379,732	2,693,620,981	(1,835,077,482)	0	858,543,499	20,607,575,279	(17,316,209,832)	0	3,291,365,447	752,101,640,811	(354,962,771,610)	(9,962,798,807)	387,176,070,394	29,430,015,830	(21,587,968,659)	(24,300,200)	7,817,746,971	0	0	0	0	3,101,441,350	0	0	3,101,441,350

전기말 (단위 : 원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와비품	공급설비	열공급설비	전기공급설비	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	공사부담금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	공사부담금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	공사부담금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	공사부담금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	공사부담금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	공사부담금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	공사부담금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	공사부담금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	공사부담금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	공사부담금

유형자산	63,444,108,892	0	0	63,444,108,892	15,231,257,103	(6,854,828,538)	0	8,376,428,565	809,153,650	(585,720,727)	0	223,432,923	9,302,625,428	(6,090,934,833)	0	3,211,690,595	2,724,181,251	(1,771,027,648)	0	953,153,603	20,641,251,779	(17,228,778,596)	0	3,412,473,183	749,541,975,208	(349,310,036,756)	(10,268,437,242)	389,963,501,210	25,231,615,394	(19,911,077,221)	(25,535,650)	5,295,002,523	13,711,705,930	(9,016,217,967)	(238,716,267)	4,456,771,696	2,346,137,777	0	0	2,346,137,777

유형자산에 대한 세부 정보 공시, 합계
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	공사부담금	장부금액 합계

유형자산	896,758,939,324	(409,427,219,510)	(9,987,099,007)	477,344,620,807

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	공사부담금	장부금액 합계

유형자산	902,984,012,412	(410,768,622,286)	(10,532,689,159)	481,682,700,967

유형자산의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와비품	공급설비	열공급설비	전기공급설비	건설중인자산	유형자산 합계

기초	63,444,108,892	8,376,428,565	223,432,923	3,211,690,595	953,153,603	3,412,473,183	389,963,501,210	5,295,002,523	4,456,771,696	2,346,137,777	481,682,700,967

취득	0	0	0	0	0	473,550,000	0	0	0	3,422,929,144	3,896,479,144

처분	0	0	0	0	(1,000)	(136,414,874)	(38,121,615)	0	(1,713,163,788)	0	(1,887,701,277)

감가상각비	0	(119,206,327)	(3,690,639)	(70,810,863)	(94,609,104)	(458,242,862)	(5,379,434,772)	(129,164,380)	(91,699,080)	0	(6,346,858,027)

기타증감	0	0	0	37,500,000	0	0	2,630,125,571	2,651,908,828	(2,651,908,828)	(2,667,625,571)	0

기말	63,444,108,892	8,257,222,238	219,742,284	3,178,379,732	858,543,499	3,291,365,447	387,176,070,394	7,817,746,971	0	3,101,441,350	477,344,620,807

담보로 제공된 유형자산에 대한 기술	건물 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조).

전기말 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와비품	공급설비	열공급설비	전기공급설비	건설중인자산	유형자산 합계

기초	63,287,604,892	9,638,511,178	238,195,555	2,274,452,460	1,278,683,640	3,961,937,262	391,328,620,711	5,811,660,163	4,902,006,818	4,169,863,086	486,891,535,765

취득	156,504,000	9,617,160	0	138,967,500	190,001,788	788,645,131	0	0	0	20,274,724,797	21,558,460,376

처분	0	(775,381,336)	0	(9,895,927)	(89,960,375)	(98,171,195)	(349,698,435)	0	0	0	(1,323,107,268)

감가상각비	0	(496,318,437)	(14,762,632)	(276,690,778)	(425,571,450)	(2,088,073,015)	(21,180,878,832)	(516,657,640)	(445,235,122)	0	(25,444,187,906)

기타증감	0	0	0	1,084,857,340	0	848,135,000	20,165,457,766	0	0	(22,098,450,106)	0

기말	63,444,108,892	8,376,428,565	223,432,923	3,211,690,595	953,153,603	3,412,473,183	389,963,501,210	5,295,002,523	4,456,771,696	2,346,137,777	481,682,700,967

담보로 제공된 유형자산에 대한 기술	건물 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조).

공사부담금에 대한 기술
한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

전기공급설비에 대한 기술
당분기 중 전기공급설비를 열공급설비로 사용 용도를 변경하였습니다.

보험가입 자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

화재보험

보험가입자산	건물 및 기계장치 등

보험회사	메리츠화재

부보금액	37,644,961,378

전기말 (단위 : 원)

화재보험

보험가입자산	건물 및 기계장치 등

보험회사	메리츠화재

부보금액	38,696,149,282

보험계약에 대한 기술
상기 화재보험 부보금액 일부는 차입금 관련하여 금융기관에 담보로 제공되고 있으며(주석21 참조), 회사는 상기보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 영업배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

## 12. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기초	481,224,247	0	481,224,247	2,088,547,786	(1,153,922,648)	934,625,138	1,415,849,385

감가상각	0	0	0	0	(17,752,655)	(17,752,655)	(17,752,655)

기타증감	0	0	0	0	0	0	0

기말	481,224,247	0	481,224,247	2,088,547,786	(1,171,675,303)	916,872,483	1,398,096,730

전기말 (단위 : 원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기초	481,224,247	0	481,224,247	2,088,547,786	(1,082,912,024)	1,005,635,762	1,486,860,009

감가상각	0	0	0	0	(71,010,624)	(71,010,624)	(71,010,624)

기타증감	0	0	0	0	0	0	0

기말	481,224,247	0	481,224,247	2,088,547,786	(1,153,922,648)	934,625,138	1,415,849,385

투자부동산에서 발생한 수익과 비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	95,725,000

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	37,977,000

전분기 (단위 : 원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	96,362,000

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	60,111,000

## 13. 리스자산 및 부채

사용권자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

도로점용료	정압실임차료	CNG충전부지임차료	부동산임차료	자산 합계

사용권자산	13,306,091,559	1,862,448,535	123,537,437	212,023,064	15,504,100,595

전기말 (단위 : 원)

도로점용료	정압실임차료	CNG충전부지임차료	부동산임차료	자산 합계

사용권자산	13,725,464,593	1,891,320,045	137,391,222	247,360,241	16,001,536,101

사용권자산 추가에 대한 기술
당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	1,318,391,767

비유동 리스부채	16,544,260,216

리스부채	17,862,651,983

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	1,693,796,997

비유동 리스부채	16,592,622,559

리스부채	18,286,419,556

리스회계 처리에 따라 인식된 비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

사용권자산감가상각비	497,435,506

사용권자산감가상각비	도로점용료	419,373,034

정압실임차료	28,871,510

CNG충전부지임차료	13,853,785

부동산임차료	35,337,177

리스부채에 대한 이자비용	189,606,806

단기리스료	6,066,510

리스 현금유출	620,623,000

전분기 (단위 : 원)

공시금액

사용권자산감가상각비	526,162,200

사용권자산감가상각비	도로점용료	438,660,122

정압실임차료	27,264,504

CNG충전부지임차료	26,191,003

부동산임차료	34,046,571

리스부채에 대한 이자비용	207,106,922

단기리스료	58,268,500

리스 현금유출

## 14. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

사용수익기부자산	회원권	영업권 이외의 무형자산 합계

기초	258,516,237	401,040,080	659,556,317

취득	0	0	0

상각	(16,509,907)	0	(16,509,907)

기말	242,006,330	401,040,080	643,046,410

전기말 (단위 : 원)

사용수익기부자산	회원권	영업권 이외의 무형자산 합계

기초	324,555,863	401,040,080	725,595,943

취득	0	0	0

상각	(66,039,626)	0	(66,039,626)

기말	258,516,237	401,040,080	659,556,317

무형자산에 대한 세부 정보 공시, 합계
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

영업권 이외의 무형자산	1,721,832,605	(1,078,786,195)	643,046,410

영업권 이외의 무형자산	사용수익기부자산	1,320,792,525	(1,078,786,195)	242,006,330

회원권	401,040,080	0	401,040,080

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

영업권 이외의 무형자산	1,721,832,605	(1,062,276,288)	659,556,317

영업권 이외의 무형자산	사용수익기부자산	1,320,792,525	(1,062,276,288)	258,516,237

회원권	401,040,080	0	401,040,080

무형자산상각비에 대한 기술
무형자산상각비는 전액 판매비와관리비 중 CNG관리비에 포함되어 있습니다.

## 15. 차입금 및 사채

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

일반한도차입금	석유사업기금	천연가스기금

거래상대방

KDB산업은행	NH농협은행	하나은행	수협은행	KDB산업은행	NH농협은행	하나은행	수협은행	KDB산업은행	NH농협은행	하나은행	수협은행

최장만기일	2026.12.15	2028.03.31

연이자율	0.0000	0.0000	0.0300	0.0301

단기차입금	0	0	0

장기차입금	137,550,000	280,000,000	417,550,000

유동성대체분	(277,550,000)

차감계	140,000,000

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

일반한도차입금	석유사업기금	천연가스기금

거래상대방

KDB산업은행	NH농협은행	하나은행	수협은행	KDB산업은행	NH농협은행	하나은행	수협은행	KDB산업은행	NH농협은행	하나은행	수협은행

최장만기일

연이자율

단기차입금	10,000,000,000	5,000,000,000	15,000,000,000

장기차입금	223,500,000	315,000,000	538,500,000

유동성대체분	(363,500,000)

차감계	175,000,000

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭

사채

제7회 무보증사채

최장만기일	2027-03-04

연이자율	0.04127

사채, 명목금액	60,000,000,000

사채할인발행차금	(67,965,000)

사채, 소계	59,932,035,000

유동성대체분	(59,932,035,000)

차감계	0

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭

사채

제7회 무보증사채

최장만기일	2027-03-04

연이자율	0.04127

사채, 명목금액	60,000,000,000

사채할인발행차금	(85,715,134)

사채, 소계	59,914,284,866

유동성대체분	0

차감계	59,914,284,866

비유동 차입금 및 사채의 공정가치에 관한 공시
당분기말 (단위 : 원)

차입금	사채	금융부채, 범주 합계

금융부채	140,000,000	0	140,000,000

공정가치	138,451,555	0	138,451,555

전기말 (단위 : 원)

차입금	사채	금융부채, 범주 합계

금융부채	175,000,000	59,914,284,866	60,089,284,866

공정가치	173,781,974	60,747,164,816	60,920,946,790

공정가치측정에 사용된 평가에 대한 공시
당분기말

측정 전체

공정가치

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

차입금, 할인율	0.0369	0.0438

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 부채	비유동 차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 3.69~4.38%(전기말:3.08~3.66%)로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.

전기말

측정 전체

공정가치

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

차입금, 할인율	0.0308	0.0366

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 부채	비유동 차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 3.69~4.38%(전기말:3.08~3.66%)로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.

차입금 및 사채의 변동 내역에 관한 공시
당분기말 (단위 : 원)

단기차입금	장기 차입금	사채	금융부채, 범주 합계

기초	15,000,000,000	538,500,000	59,914,284,866	75,452,784,866

차입	45,000,000,000	0	0	45,000,000,000

상환	(60,000,000,000)	(120,950,000)	0	(60,120,950,000)

대체	0	0	0	0

기타	0	0	17,750,134	17,750,134

기말	0	417,550,000	59,932,035,000	60,349,585,000

전기말 (단위 : 원)

단기차입금	장기 차입금	사채	금융부채, 범주 합계

기초	30,000,000,000	1,262,700,000	59,854,574,161	91,117,274,161

차입	410,000,000,000	0	0	410,000,000,000

상환	(425,000,000,000)	(724,200,000)	0	(425,724,200,000)

대체	0	0	0	0

기타	0	0	59,710,705	59,710,705

기말	15,000,000,000	538,500,000	59,914,284,866	75,452,784,866

기타에 대한 기술
사채할인발행차금 상각액입니다.

## 16. 종업원급여

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	32,956,094,400

사외적립자산, 공정가치	(36,163,302,803)

사외적립자산, 공정가치	국민연금전환금	(11,417,000)

순확정급여부채(자산)	(3,207,208,403)

비유동 순확정급여자산	(3,207,208,403)

전기말 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	32,690,631,530

사외적립자산, 공정가치	(36,340,782,012)

사외적립자산, 공정가치	국민연금전환금	(12,114,000)

순확정급여부채(자산)	(3,650,150,482)

비유동 순확정급여자산	(3,650,150,482)

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초	32,690,631,530	(36,340,782,012)	(3,650,150,482)

당기근무원가	548,258,214	548,258,214

이자비용(수익)	361,951,656	(434,651,463)	(72,699,807)

확정급여부채(자산) 재측정요소	0	0	0

확정급여부채(자산) 재측정요소	재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	0	0	0

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	0	0	0

경험적 조정으로 인한 보험수리적손익	0	0	0

사외적립자산 납입액	0	0	0

지급액	(644,747,000)	612,130,672	(32,616,328)

기말	32,956,094,400	(36,163,302,803)	(3,207,208,403)

전기말 (단위 : 원)

확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초	40,101,226,505	(42,031,765,240)	(1,930,538,735)

당기근무원가	3,207,348,448	3,207,348,448

이자비용(수익)	1,292,071,764	(1,760,720,686)	(468,648,922)

확정급여부채(자산) 재측정요소	1,005,243,813	318,504,315	1,323,748,128

확정급여부채(자산) 재측정요소	재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(599,029,378)	(599,029,378)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	266,422,448	266,422,448

경험적 조정으로 인한 보험수리적손익	1,337,850,743	1,337,850,743

사외적립자산 납입액	(2,504,619,825)	(2,504,619,825)

지급액	(12,915,259,000)	9,637,819,424	(3,277,439,576)

기말	32,690,631,530	(36,340,782,012)	(3,650,150,482)

지급액에 대한 기술
관계사 전출입 포함

확정기여제도에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	164,740,000

전분기 (단위 : 원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	126,198,000

## 17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

고객과의 계약에서 생기는 수익의 공시
당분기 (단위 : 원)

가스매출	상품매출	전기매출	열매출	기타매출	공사부담금	제품과 용역 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	383,661,589,174	0	1,864,016,283	3,971,103,023	1,086,376,396	1,823,928,855	392,407,013,731

전분기 (단위 : 원)

가스매출	상품매출	전기매출	열매출	기타매출	공사부담금	제품과 용역 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	414,822,182,455	2,961,300	2,667,100,671	4,315,950,750	1,100,079,390	1,034,352,704	423,942,627,270

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 기술
회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

제품과 용역	제품과 용역 합계	제품과 용역	제품과 용역 합계

가스매출	상품매출	전기매출	열매출	기타매출	공사부담금	가스매출	상품매출	전기매출	열매출	기타매출	공사부담금

고객과의 계약에서 생기는 수익	383,661,589,174	0	1,864,016,283	3,971,103,023	1,086,376,396	0	390,583,084,876	0	0	0	0	0	1,823,928,855	1,823,928,855

전분기 (단위 : 원)

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

제품과 용역	제품과 용역 합계	제품과 용역	제품과 용역 합계

가스매출	상품매출	전기매출	열매출	기타매출	공사부담금	가스매출	상품매출	전기매출	열매출	기타매출	공사부담금

고객과의 계약에서 생기는 수익	414,822,182,455	2,961,300	2,667,100,671	4,315,950,750	1,100,079,390	0	422,908,274,566	0	0	0	0	0	1,034,352,704	1,034,352,704

공사부담금 인식에 대한 기술
공사부담금은 도시가스공급규정에 의거 회사가 고객으로부터 이전받는 현금및현금성자산으로 회사는 한국채택국제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한 계량기교체수익은 수령일에선수수익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공사부담금	계량기교체	제품과 용역 합계

계약부채	91,395,196,603	5,059,678,352	96,454,874,955

전기말 (단위 : 원)

공사부담금	계량기교체	제품과 용역 합계

계약부채	90,169,529,761	5,074,531,322	95,244,061,083

계약부채의 증감에 대한 기술
당분기 공사부담금 관련 수익인식액 대비 공사부담금 수령액이 증가함으로 공사부담금 계약부채가 증가하였으며, 당분기 계량기교체 용역을 제공하기 전 수령한 대가보다 당분기 수행된 계량기교체 용역이 증가하여 계량기교체 계약부채는 감소하였습니다.

기초 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공사부담금	계량기교체

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	1,823,928,855	917,931,540

전분기 (단위 : 원)

공사부담금	계량기교체

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	1,034,352,704	969,952,978

## 18. 선수수익 및 이연수익

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

부채

선수수익	이연수익

계량기교체	공사부담금	정부보조금

기초	5,074,531,322	90,169,529,761	87,527,106

증가	903,078,570	3,049,595,697	0

수익인식	(917,931,540)	(1,823,928,855)	(4,485,062)

기말	5,059,678,352	91,395,196,603	83,042,044

전기말 (단위 : 원)

부채

선수수익	이연수익

계량기교체	공사부담금	정부보조금

기초	5,183,553,660	86,045,981,442	67,062,023

증가	3,541,741,760	8,362,037,032	47,712,000

수익인식	(3,650,764,098)	(4,238,488,713)	(27,246,917)

기말	5,074,531,322	90,169,529,761	87,527,106

기타부채에 대한 공시, 합계
당분기말 (단위 : 원)

선수수익	이연수익

기초	5,074,531,322	90,257,056,867

증가	903,078,570	3,049,595,697

수익인식	(917,931,540)	(1,828,413,917)

기말	5,059,678,352	91,478,238,647

전기말 (단위 : 원)

선수수익	이연수익

기초	5,183,553,660	86,113,043,465

증가	3,541,741,760	8,409,749,032

수익인식	(3,650,764,098)	(4,265,735,630)

기말	5,074,531,322	90,257,056,867

공사부담금 증가분에 대한 기술
당분기 증가분에는 달성군 등 지방자치단체로부터 교부받은 보조금 수취분이 포함되어 있습니다.전기 증가분에는 달성군, 고령군, 경산시 등 지방자치단체로부터 교부받은 보조금 수취분이 포함되어 있습니다.

## 19. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동항목	253,623,940

비유동항목	5,195,487,000

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동항목	463,513,000

비유동항목	5,195,487,000

기타충당부채의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

그 밖의 기타충당부채

기초	5,659,000,000

환입액	(209,889,060)

기말	5,449,110,940

충당부채의 성격에 대한 기술	회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었고 이에 따라 회사의 자금보충의무가 발생하였으며 장기대여금 2,682백만원(전기말 2,601백만원)을 출자약정서에 따른 자금보충의무로 대구그린에너지센터(주)에 제공하고 있습니다. 회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 약정(자금보충약정 및 자금제공의무)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 5,449백만원(전기말 5,659백만원)을 충당부채로 반영하였습니다(주석20참조).

전기말 (단위 : 원)

그 밖의 기타충당부채

기초	6,155,000,000

환입액	(496,000,000)

기말	5,659,000,000

충당부채의 성격에 대한 기술	회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었고 이에 따라 회사의 자금보충의무가 발생하였으며 장기대여금 2,682백만원(전기말 2,601백만원)을 출자약정서에 따른 자금보충의무로 대구그린에너지센터(주)에 제공하고 있습니다. 회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 약정(자금보충약정 및 자금제공의무)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 5,449백만원(전기말 5,659백만원)을 충당부채로 반영하였습니다(주석20참조).

## 20. 우발채무와 약정사항

담보로 제공된 자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

수협은행	대주단	대구그린에너지센터	수협은행 등

담보설정금액	2,772,000,000

담보로 제공된 유형자산	1,010,276,575

담보로 제공하는 금융자산에 대한 설명	대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주	백지수표 4매	화재보험 부보금액 10,269

담보제공내역에 대한 기술	차입금 담보	회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있습니다	대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보, 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.	화재보험 부보금액 10,269백만원을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

전기말 (단위 : 원)

수협은행	대주단	대구그린에너지센터	수협은행 등

담보설정금액	2,772,000,000

담보로 제공된 유형자산	1,021,424,413

담보로 제공하는 금융자산에 대한 설명

담보제공내역에 대한 기술

계류중인 소송사건에 대한 기술
보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

천연가스 매출채권 양도계약	당좌대출약정	일반자금대출약정	출자자약정서 체결	프로젝트파이낸싱 차입약정

한도액	10,000,000,000	65,000,000,000

미사용잔액	10,000,000,000	65,000,000,000

약정에 대한 설명	회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다.	보고기간종료일 현재 회사는 iM뱅크와 한도액 10,000백만원의 당좌대출약정(미사용 잔액:10,000백만원)을 체결하고 있습니다.	신한은행 외 4개 은행과 한도액 65,000백만원(미사용 잔액: 65,000백만원)의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.	회사는 대구그린파워㈜의 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정서는 피투자회사에 대한 회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다.

자금보충 의무에 대한 상세기술	회사의 피투자기업인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다.

전기말 (단위 : 원)

천연가스 매출채권 양도계약	당좌대출약정	일반자금대출약정	출자자약정서 체결	프로젝트파이낸싱 차입약정

한도액

미사용잔액

약정에 대한 설명

자금보충 의무에 대한 상세기술	회사의 피투자기업인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다.

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 원)

제공받은 지급보증

보증처	서울보증보험

보증종류	보증보험

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	1,241,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산에 제공하고 있는 주요 약정사항에 대한 공시
(단위 : 원)

약정의 유형

출자약정

대성글로벌위너 청년창업 투자조합	영호남지역 균형발전 특구펀드	대성-HGI 그린임팩트 투자조합	대성 메타버스 스케일업 투자조합	대성세컨더리투자조합 ２호

출자약정액	800,000,000	500,000,000	1,000,000,000	5,000,000,000	500,000,000

출자액	800,000,000	500,000,000	1,000,000,000	4,000,000,000	100,000,000

미이행출자액	0	0	0	1,000,000,000	400,000,000

## 21. 자기주식

자기주식 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

자기주식수(단위 : 주)	305,454

자기주식	(1,973,944,010)

전기말 (단위 : 원)

공시금액

자기주식수(단위 : 주)	305,454

자기주식	(1,973,944,010)

자기주식수에 대한 기술
당분기 및 전기 중 자기주식수의 변동은 없습니다.

## 22. 판매비와관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

급여	2,002,296,112

퇴직급여	179,983,709

감가상각비	1,176,643,948

복리후생비	484,017,088

보건방역비	7,669,917

여비교통비	14,563,221

차량유지비	119,894,601

통신비	27,994,573

수도광열비	78,113,440

소모품비	20,937,579

수선비	10,384,128

도서인쇄비	12,854,444

광고선전비	39,360,000

제수수료	1,328,189,654

요금고지수수료	300,699,156

회비	61,299,000

교육훈련비	6,156,470

보험료	57,822,131

CNG관리비	2,747,637,286

안전관리비	8,126,475,847

배관유지비	12,544,190,195

업무추진비	34,667,645

세금과공과	58,258,147

도로점용료	0

전산처리비	813,706,700

지급임차료	4,260,000

대손상각비	(564,039,907)

용구손료	814,644,600

판매비와관리비	30,508,679,684

전분기 (단위 : 원)

공시금액

급여	1,961,140,137

퇴직급여	162,906,237

감가상각비	1,292,573,726

복리후생비	454,131,524

보건방역비	12,453,328

여비교통비	17,458,136

차량유지비	121,865,941

통신비	45,002,027

수도광열비	131,878,751

소모품비	34,096,054

수선비	43,603,182

도서인쇄비	16,887,912

광고선전비	51,860,000

제수수료	1,423,165,333

요금고지수수료	314,900,703

회비	63,640,250

교육훈련비	20,695,210

보험료	61,430,771

CNG관리비	2,751,314,992

안전관리비	7,847,026,817

배관유지비	12,215,826,625

업무추진비	39,930,100

세금과공과	126,956,467

도로점용료	51,147,720

전산처리비	804,966,900

지급임차료	5,610,000

대손상각비	(165,537,412)

용구손료	646,742,200

판매비와관리비	30,553,673,631

## 23. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 원)

기능별 항목	기능별 항목 합계

판매비와 일반관리비	매출원가	건설중인자산 관련 비용

일반관리비	CNG관리비	안전관리비	배관유지비

재고자산의 증감	0	0	0	0	335,510,873,819	316,687,720	335,827,561,539

급여	2,002,296,112	926,247,500	1,041,162,250	4,575,534,600	330,706,000	513,788,000	9,389,734,462

퇴직급여	179,983,709	43,255,330	70,993,717	297,886,637	19,656,934	28,522,480	640,298,807

제수수료 등	1,628,888,810	643,962,877	6,526,335,659	389,499,998	3,623,300	3,769,880	9,196,080,524

지급임차료	4,260,000	0	0	1,806,510	0	0	6,066,510

복리후생비	484,017,088	213,014,178	230,215,411	1,001,810,523	62,022,399	123,632,122	2,114,711,721

감가상각비	1,176,643,948	67,261,104	0	5,379,434,772	220,953,709	0	6,844,293,533

무형자산상각비	0	16,509,907	0	0	0	0	16,509,907

광고선전비	39,360,000	0	18,696,000	0	0	0	58,056,000

기타 비용	1,574,926,689	837,386,390	239,072,810	898,217,155	19,094,401	2,436,528,942	6,005,226,387

성격별 비용 합계	7,090,376,356	2,747,637,286	8,126,475,847	12,544,190,195	336,166,930,562	3,422,929,144	370,098,539,390

전분기 (단위 : 원)

기능별 항목	기능별 항목 합계

판매비와 일반관리비	매출원가	건설중인자산 관련 비용

일반관리비	CNG관리비	안전관리비	배관유지비

재고자산의 증감	0	0	0	0	365,990,367,533	151,580,820	366,141,948,353

급여	1,961,140,137	889,347,500	911,882,700	4,375,320,600	279,191,200	569,094,700	8,985,976,837

퇴직급여	162,906,237	42,729,053	56,986,523	283,950,242	15,536,597	31,065,397	593,174,049

제수수료 등	1,738,066,036	654,383,545	6,579,038,327	606,249,005	5,868,940	18,711,700	9,602,317,553

지급임차료	5,610,000	0	0	1,510,780	0	0	7,120,780

복리후생비	454,131,524	201,742,787	198,858,464	949,293,840	48,421,981	123,285,774	1,975,734,370

감가상각비	1,292,573,726	68,907,229	0	5,228,647,958	241,838,251	0	6,831,967,164

무형자산상각비	0	16,509,907	0	0	0	0	16,509,907

광고선전비	51,860,000	0	827,274	0	0	0	52,687,274

기타 비용	2,073,217,537	877,694,971	99,433,529	770,854,200	19,766,187	3,150,408,123	6,991,374,547

성격별 비용 합계	7,739,505,197	2,751,314,992	7,847,026,817	12,215,826,625	366,600,990,689	4,044,146,514	401,198,810,834

## 24. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

용역수입	221,570,720

수입임대료	189,207,850

배당금수익	2,168,804

유형자산처분이익	495,921,612

당기손익인식금융자산평가이익	83,715,464

충당부채환입	209,889,060

정부보조금수익	4,485,062

잡이익	588,814,844

기타수익 합계	1,795,773,416

기부금	40,530,000

임대비용	121,338,874

기타의대손상각비	189,992,531

유형자산처분손실	1,253,711,058

투자부동산감가상각비	17,752,655

용역비용	217,025,402

잡손실	23,023,942

기타비용 합계	1,863,374,462

전분기 (단위 : 원)

공시금액

용역수입	195,615,090

수입임대료	104,291,100

배당금수익	0

유형자산처분이익	81,306,345

당기손익인식금융자산평가이익	380,793,447

충당부채환입	283,929,580

정부보조금수익	6,795,312

잡이익	1,163,252,510

기타수익 합계	2,215,983,384

기부금	42,730,000

임대비용	60,780,875

기타의대손상각비	209,101,853

유형자산처분손실	54,734,704

투자부동산감가상각비	17,752,655

용역비용	254,370,009

잡손실	18,993,745

기타비용 합계	658,463,841

## 25. 법인세비용

평균유효세율과 적용세율간의 조정
당분기

공시금액

평균유효세율	0.2340

법인세에 대한 분기별 공시에 대한 기술	법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

전분기

공시금액

평균유효세율	0.2434

법인세에 대한 분기별 공시에 대한 기술	법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

## 26. 주당순이익

주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

보통주 당기순이익	19,302,038,060

가중평균유통보통주식수(단위 : 주)	27,194,546

기본주당순손익	710

전분기 (단위 : 원)

보통주

보통주 당기순이익	20,883,888,303

가중평균유통보통주식수(단위 : 주)	27,194,546

기본주당순손익	768

희석주당이익에 대한 기술
회사는 당분기와 전분기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

## 27. 배당금

배당금에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

보통주

보통주에 지급된 주당배당금(단위 : 원)	250

보통주에 지급된 배당금	6,799

전분기 (단위 : 백만원)

보통주

보통주에 지급된 주당배당금(단위 : 원)	250

보통주에 지급된 배당금	6,799

## 28. 영업활동 현금흐름

현금및현금성자산 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

현금	17,655,309

보통예금	8,413,309,671

기타현금성자산	31,720,319,803

현금및현금성자산	40,151,284,783

전기말 (단위 : 원)

공시금액

현금	20,626,315

보통예금	6,366,470,280

기타현금성자산	20,887,276,925

현금및현금성자산	27,274,373,520

기타현금성자산에 대한 기술
기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 원)

공시금액

분기순이익	19,302,038,060

분기순이익조정을 위한 가감	11,142,576,080

법인세비용	5,896,106,112

이자수익	(394,093,865)

이자비용	859,752,132

배당수익	(2,168,804)

감가상각비	6,844,293,533

무형자산상각비	16,509,907

투자부동산감가상각비	17,752,655

퇴직급여	475,558,407

대손상각비	(564,039,907)

기타의 대손상각비	189,992,531

외화환산손실	0

유형자산처분이익	(495,921,612)

유형자산처분손실	1,253,711,058

당기손익공정가치평가이익	(83,715,464)

공사부담금 및 정부보조금수익	(1,828,413,917)

계량기교체수익	(917,931,540)

복리후생비	83,891,353

충당부채환입액	(209,889,060)

잡손실	1,182,561

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(79,471,105)

매출채권	4,994,486,784

미수금	6,743,579,594

선급비용	(1,585,865,879)

재고자산	(755,781,845)

보증금	34,370,000

매입채무	(19,407,469,138)

미지급금	8,053,794,768

선수수익	903,078,570

예수금	(150,298,755)

미지급비용	(1,849,961,867)

퇴직금의지급	(644,747,000)

사외적립자산	612,130,672

수입보증금	91,400,000

장기미지급비용	(167,782,706)

이연수익	3,049,595,697

영업에서 창출된 현금흐름	30,365,143,035

전분기 (단위 : 원)

공시금액

분기순이익	20,883,888,303

분기순이익조정을 위한 가감	12,143,097,755

법인세비용	6,717,049,468

이자수익	(238,158,648)

이자비용	960,602,985

배당수익	0

감가상각비	6,831,967,164

무형자산상각비	16,509,907

투자부동산감가상각비	17,752,655

퇴직급여	466,976,049

대손상각비	(165,537,412)

기타의 대손상각비	209,101,853

외화환산손실	13,964,982

유형자산처분이익	(81,306,345)

유형자산처분손실	54,734,704

당기손익공정가치평가이익	(380,793,447)

공사부담금 및 정부보조금수익	(1,041,148,016)

계량기교체수익	(969,952,978)

복리후생비	14,383,275

충당부채환입액	(283,929,580)

잡손실	881,139

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	5,751,263,007

매출채권	(20,811,850,682)

미수금	7,939,319,968

선급비용	(1,708,101,344)

재고자산	(636,173,699)

보증금	(3,090,000)

매입채무	10,178,312,920

미지급금	6,660,941,845

선수수익	895,531,350

예수금	(256,459,254)

미지급비용	1,743,863,298

퇴직금의지급	(597,203,000)

사외적립자산	629,610,880

수입보증금	69,210,000

장기미지급비용	(101,000,000)

이연수익	1,748,350,725

영업에서 창출된 현금흐름	38,778,249,065

## 29. 특수관계자와의 거래

가. 지배ㆍ종속관계
보고기간종료일 현재 회사의 지배기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
(*) 종속기업은 전기말 기준 청산완료 되었습니다.
나. 주요 특수관계자 보고기간종료일 현재 회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	종속기업	그 밖의 특수관계자

대성홀딩스(주)	대성에너지 제5서비스(주)	대성에너지 제6서비스(주)	대성에너지 제7서비스(주)	대성에너지서비스1센터(주)	대성에너지서비스2센터(주)	대성에너지서비스3센터(주)	대성글로벌네트웍(주)	대성이앤씨(주)	기타

매출 등	8,340,300	4,291,872	30,077,786	42,709,958

매입 등	1,725,280,682	940,481,761	156,081,000	2,821,843,443

기타 매입	328,000,000	0	0	328,000,000

전분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	종속기업	그 밖의 특수관계자

대성홀딩스(주)	대성에너지 제5서비스(주)	대성에너지 제6서비스(주)	대성에너지 제7서비스(주)	대성에너지서비스1센터(주)	대성에너지서비스2센터(주)	대성에너지서비스3센터(주)	대성글로벌네트웍(주)	대성이앤씨(주)	기타

매출 등	7,068,900	3,029,400	2,642,400	2,213,400	3,572,100	7,811,400	3,404,100	5,772,302	0	17,359,694	52,873,696

매입 등	1,752,085,794	921,417,064	859,384,195	890,541,322	1,191,304,924	778,382,040	1,271,134,622	922,453,939	117,120,000	38,478,000	8,742,301,900