대성에너지 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 대성에너지주식회사(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.
1.1 지배기업의 개요 대성에너지주식회사(구, 대구도시가스주식회사, 이하 '회사')는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등이 물적분할방식으로 분할설립되었으며, 대구광역시 중구 명덕로(남산동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용, 영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한 천연가스충전소 12개소와 수소충전소 2개소(자가1/위탁1) 및 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.회사는 2010년 12월 24일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2011년 3월 21일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대구도시가스주식회사에서 대성에너지주식회사로 변경하였습니다.
보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 27,500백만원으로 대성홀딩스주식회사와 주식회사알앤알이 각각 지분 71.27%와 1.46%를 소유하고 있습니다.
1.2 종속기업의 현황보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(*) 당분기말 기준 모든 종속기업이 영업종료하였습니다.
1.3 종속기업의 요약 재무제표보고기간 종료일 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (1) 당분기말
(*) 상기 요약 재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.(2) 전기말
(*) 상기 요약 재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제
계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름(SPPI) 관련 규정을 명확히 하였습니다. 우발사건에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변동시키는 계약조건(예: ESG 목표달성시 금리가 조정되는 금융상품)이 있는 경우 SPPI 평가 방법을 명확히 하고, 비소구(non-recourse) 특성과 계약상 연계된 금융상품의 정의를 설명하고, 프로젝트파이낸싱(PF), 사회간접자본투자(SOC) 등의 사업을 기초자산으로 하는 금융자산에 대한 SPPI 평가원칙을 명확히 하였습니다. 또한, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 지급지시와 실제 지급에 시차가 있는 경우, 특정 요건 충족시 지급지시 시점에 부채가 미리 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시
기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 요구사항을 추가하였습니다. 또한 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
2.2. 회계정책
분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 영업부문별 보고 (연결)

영업부문에 통합기준을 적용하면서 이루어진 경영진의 판단에 대한 설명
연결회사는 영업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여부문을 구분하고 있습니다. 연결회사의 영업부문에는 도시가스부문과 집단에너지부문이 있습니다.

영업부문에 대한 공시

지역

한국

부문	부문 합계

도시가스	집단에너지

주요 재화 및 용역	LNG 도시가스 공급	열, 전기

주요 고객정보	대구시 전역과 대구 인접 지역 도시가스 수요가구, 기업 등	대구광역시 죽곡지구 열, 전기 수요가구, 기업 등	연결회사의 주요 고객은 대구광역시 전역과 인접 지역 도시가스 수요가구 및 기업 등으로 관련 외부 매출은 모두 국내 매출입니다. 연결회사의 영업활동은 도시가스부문의 매출액, 총자산 및 손익부문 구성비 합계액이 전체 금액의 90%를 초과하여 단일보고부문에 해당되며 특정고객에게 매출이 집중되어 있지 않습니다.

## 5. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	0	16,367,145,524	0	16,367,145,524

단기금융상품	0	0	0	0

매출채권	0	64,958,729,441	0	64,958,729,441

단기대여금	0	264,104,093	0	264,104,093

미수금	0	906,211,206	0	906,211,206

미수수익	0	222,677	0	222,677

장기금융자산	0	5,500,000	0	5,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산	35,775,297,348	0	0	35,775,297,348

기타포괄손익-공정가치금융자산	0	0	7,770,973,960	7,770,973,960

장기대여금	0	517,202,922	0	517,202,922

보증금	0	609,889,210	0	609,889,210

금융자산	35,775,297,348	83,629,005,073	7,770,973,960	127,175,276,381

전기말 (단위 : 원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	0	14,007,095,510	0	14,007,095,510

단기금융상품	0	456,823,986	0	456,823,986

매출채권	0	212,196,156,137	0	212,196,156,137

단기대여금	0	284,019,742	0	284,019,742

미수금	0	1,087,376,130	0	1,087,376,130

미수수익	0	22,633,783	0	22,633,783

장기금융자산	0	5,500,000	0	5,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산	33,589,167,210	0	0	33,589,167,210

기타포괄손익-공정가치금융자산	0	0	7,770,973,960	7,770,973,960

장기대여금	0	707,717,530	0	707,717,530

보증금	0	544,709,210	0	544,709,210

금융자산	33,589,167,210	229,312,032,028	7,770,973,960	270,672,173,198

미지급금 및 미지급비용에 대한 기술
당분기말 : 미지급금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.전기말 : 미수금, 미지급금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

매입채무	80,130,656,609	80,130,656,609

미지급금	136,327,856	136,327,856

미지급비용	694,047,232	694,047,232

단기차입금	25,000,000,000	25,000,000,000

유동성장기차입금	483,750,000	483,750,000

사채	59,896,288,604	59,896,288,604

장기차입금	235,800,000	235,800,000

수입보증금	1,918,240,200	1,918,240,200

리스부채	18,932,770,444	18,932,770,444

금융부채	187,427,880,945	187,427,880,945

전기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

매입채무	240,874,913,318	240,874,913,318

미지급금	938,199,425	938,199,425

미지급비용	523,349,442	523,349,442

단기차입금	30,000,000,000	30,000,000,000

유동성장기차입금	724,200,000	724,200,000

사채	59,854,574,161	59,854,574,161

장기차입금	538,500,000	538,500,000

수입보증금	1,524,545,200	1,524,545,200

리스부채	20,182,065,343	20,182,065,343

금융부채	355,160,346,889	355,160,346,889

금융상품의 범주별 순손익의 공시
당분기 (단위 : 원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

평가손익(당기손익)	973,630,138

평가손익(기타포괄손익)	0

처분손익	0	(435,743)

배당수익	7,047,693	22,600,000

이자수익	535,311,309

환입(손상)	(196,244,883)

외환손익	(292,033,847)

이자비용	(2,914,893,947)

전분기 (단위 : 원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

평가손익(당기손익)	659,713,584

평가손익(기타포괄손익)	2,045,482

처분손익	459,350,978	(20,401)

배당수익	6,447,797	32,400,000

이자수익	983,010,336

환입(손상)	(478,314,199)

외환손익	(63,104,345)

이자비용	(3,149,673,178)

이자비용에 대한 기술
리스부채에 대한 이자비용이 포함되어 있습니다.

## 6. 당기손익-공정가치 금융자산 (연결)

당기손익-공정가치 금융자산 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	파생결합사채	출자금	지분증권

CP 외	DLB	대성글로벌위너 청년창업 투자조합	영호남지역 균형발전 특구펀드	대성-HGI 그린임팩트 투자조합	대성 메타버스 스케일업 투자조합	청운신용협동조합	전기공사공제조합	기계설비건설공제조합	대구그린에너지센터(주)

유동 당기손익-공정가치금융자산	21,320,764,659	21,320,764,659

비유동 당기손익-공정가치금융자산	9,729,024,330	106,666,667	500,000,000	931,000,000	3,000,000,000	146,540,862	0	41,299,830	1,000	14,454,532,689

당기손익-공정가치측정금융자산	35,775,297,348

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	파생결합사채	출자금	지분증권

CP 외	DLB	대성글로벌위너 청년창업 투자조합	영호남지역 균형발전 특구펀드	대성-HGI 그린임팩트 투자조합	대성 메타버스 스케일업 투자조합	청운신용협동조합	전기공사공제조합	기계설비건설공제조합	대구그린에너지센터(주)

유동 당기손익-공정가치금융자산	20,669,356,782	20,669,356,782

비유동 당기손익-공정가치금융자산	9,406,802,069	106,666,667	500,000,000	681,000,000	2,000,000,000	146,540,862	37,500,000	41,299,830	1,000	12,919,810,428

당기손익-공정가치측정금융자산	33,589,167,210

당기손익공정가치 금융자산 관련 손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

채무증권

당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익	980,677,831	980,677,831

전분기 (단위 : 원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

채무증권

당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익	1,125,512,359	1,125,512,359

## 7. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (연결)

기타포괄손익공정가치 금융자산 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

지분증권

한세티엔지(주)	(주)비아이지	(주)대구시민프로축구단	(주)조선방송	HD현대마린엔진(주)	세운버스(주)	대구그린파워(주)

기타포괄손익인식금융자산	0	233,025,000	150,000,000	1,429,250,000	1,000	1,000	5,958,696,960	7,770,973,960

전기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

지분증권

한세티엔지(주)	(주)비아이지	(주)대구시민프로축구단	(주)조선방송	HD현대마린엔진(주)	세운버스(주)	대구그린파워(주)

기타포괄손익인식금융자산	0	233,025,000	150,000,000	1,429,250,000	1,000	1,000	5,958,696,960	7,770,973,960

기타포괄손익의 재분류에 대한 기술
상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

## 8. 매출채권 및 미수금, 대여금 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	65,833,189,012	(874,459,571)	64,958,729,441

매출채권	비유동매출채권	0	0	0

유동매출채권	65,833,189,012	(874,459,571)	64,958,729,441

미수금	3,497,926,267	(2,591,715,061)	906,211,206

미수금	장기미수금	0	0	0

단기미수금	3,497,926,267	(2,591,715,061)	906,211,206

대여금	3,268,124,537	(2,486,817,522)	781,307,015

대여금	장기대여금	(517,202,922)

단기대여금	264,104,093

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	213,535,526,829	(1,339,370,692)	212,196,156,137

매출채권	비유동매출채권	0	0	0

유동매출채권	213,535,526,829	(1,339,370,692)	212,196,156,137

미수금	11,222,586,316	(2,270,861,401)	8,951,724,915

미수금	장기미수금	0	0	0

단기미수금	11,222,586,316	(2,270,861,401)	8,951,724,915

대여금	3,138,252,450	(2,146,515,178)	991,737,272

대여금	장기대여금	(707,717,530)

단기대여금	284,019,742

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권	미수금	대여금

장부금액

손상차손누계액

기초	(1,339,370,692)	(2,270,861,401)	(2,146,515,178)

채권에 대한 대손상각비 (환입)	464,911,121	(320,853,660)	(340,302,344)

회수가 불가능하여 제각된 금액	0	0	0

기말	(874,459,571)	(2,591,715,061)	(2,486,817,522)

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권	미수금	대여금

장부금액

손상차손누계액

기초	(1,234,909,771)	(1,899,372,158)	(1,294,586,797)

채권에 대한 대손상각비 (환입)	(450,103,766)	(371,491,243)	(851,928,381)

회수가 불가능하여 제각된 금액	345,642,845	2,000	0

기말	(1,339,370,692)	(2,270,861,401)	(2,146,515,178)

## 9. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

천연가스	204,763,684	0	204,763,684

저장품	1,456,547,476	0	1,456,547,476

제품	30,908,545	0	30,908,545

수소	2,718,778	0	2,718,778

재고자산	1,694,938,483	0	1,694,938,483

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

천연가스	241,158,456	0	241,158,456

저장품	999,387,113	0	999,387,113

제품	15,456,187	0	15,456,187

수소	2,959,289	0	2,959,289

재고자산	1,258,961,045	0	1,258,961,045

평가손실충당금에 대한 기술
보고기간종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 없습니다.

## 10. 비연결구조화기업에 대한 지분 (연결)

비연결구조화기업의 주요 특성에 대한 공시

전체 비연결구조화기업

비연결구조화기업

벤처투자조합

비연결구조화기업에 대한 기술	대성 글로벌위너 청년창업 투자조합, 영호남지역 균형발전 특구펀드, 대성-HGI 그린임팩트 투자조합, 대성 메타버스 스케일업 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법 등에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들간에 배분하는 구조입니다. 연결회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락시 원금 손실의 위험이 있습니다.

비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관련된 위험의 성격에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

전체 비연결구조화기업	전체 비연결구조화기업 합계

비연결구조화기업

벤처투자조합

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	영호남지역 균형발전 특구펀드	대성HGI 그린임팩트 투자조합	대성 메타버스 스케일업 투자조합

비연결구조화기업의 자산총액	7,783,468,874	17,673,297,942	45,365,787,766	63,188,294,230	134,010,848,812

당기손익-공정가치금융자산	106,666,667	500,000,000	931,000,000	3,000,000,000	4,537,666,667

최대 노출금액	4,537,666,667

구조화기업 지분에서 발생한 손실에 대한 기업의 최대 노출의 결정 방법에 대한 정보	최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

전기말 (단위 : 원)

전체 비연결구조화기업	전체 비연결구조화기업 합계

비연결구조화기업

벤처투자조합

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	영호남지역 균형발전 특구펀드	대성HGI 그린임팩트 투자조합	대성 메타버스 스케일업 투자조합

비연결구조화기업의 자산총액	7,972,880,362	17,700,510,508	32,877,644,015	41,759,219,437	100,310,254,322

당기손익-공정가치금융자산	106,666,667	500,000,000	681,000,000	2,000,000,000	3,287,666,667

최대 노출금액	3,287,666,667

구조화기업 지분에서 발생한 손실에 대한 기업의 최대 노출의 결정 방법에 대한 정보	최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

## 11. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와비품	공급설비	열공급설비	전기공급설비	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	공사부담금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	공사부담금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	공사부담금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	공사부담금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	공사부담금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	공사부담금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	공사부담금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	공사부담금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	공사부담금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	공사부담금

유형자산	63,444,108,892	0	0	63,444,108,892	16,199,744,356	(6,927,398,334)	0	9,272,346,022	809,153,650	(582,030,012)	0	227,123,638	10,012,266,975	(6,807,879,480)	0	3,204,387,495	3,028,685,421	(1,980,590,773)	0	1,048,094,648	20,433,016,355	(16,747,271,401)	0	3,685,744,954	744,249,433,706	(343,763,292,089)	(10,601,516,714)	389,884,624,903	25,231,615,394	(19,780,677,270)	(26,771,100)	5,424,167,024	13,711,705,930	(8,893,357,982)	(250,267,005)	4,568,080,943	2,623,995,095	0	0	2,623,995,095

전기말 (단위 : 원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와비품	공급설비	열공급설비	전기공급설비	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	공사부담금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	공사부담금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	공사부담금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	공사부담금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	공사부담금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	공사부담금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	공사부담금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	공사부담금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	공사부담금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	공사부담금

유형자산	63,287,604,892	0	0	63,287,604,892	16,190,127,196	(6,551,616,018)	0	9,638,511,178	809,153,650	(570,958,095)	0	238,195,555	8,899,849,135	(6,625,396,675)	0	2,274,452,460	3,368,603,230	(2,089,919,590)	0	1,278,683,640	20,440,056,329	(16,478,119,067)	0	3,961,937,262	730,039,015,814	(327,213,224,314)	(11,497,170,789)	391,328,620,711	25,231,615,394	(19,389,477,780)	(30,477,451)	5,811,660,163	13,711,705,930	(8,524,779,893)	(284,919,219)	4,902,006,818	4,169,863,086	0	0	4,169,863,086

유형자산에 대한 세부 정보 공시, 합계
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	공사부담금	장부금액 합계

유형자산	899,743,725,774	(405,482,497,341)	(10,878,554,819)	483,382,673,614

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	공사부담금	장부금액 합계

유형자산	886,147,594,656	(387,443,491,432)	(11,812,567,459)	486,891,535,765

유형자산의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와비품	공급설비	열공급설비	전기공급설비	건설중인자산	유형자산 합계

기초	63,287,604,892	9,638,511,178	238,195,555	2,274,452,460	1,278,683,640	3,961,937,262	391,328,620,711	5,811,660,163	4,902,006,818	4,169,863,086	486,891,535,765

취득	156,504,000	9,617,160	0	61,467,500	190,001,788	628,538,637	0	0	0	14,881,327,962	15,927,457,047

처분	0	0	0	(9,893,927)	(89,948,375)	(95,983,953)	(179,184,878)	0	0	0	(375,011,133)

감가상각비	0	(375,782,316)	(11,071,917)	(206,495,878)	(330,642,405)	(1,587,281,992)	(15,828,614,543)	(387,493,139)	(333,925,875)	0	(19,061,308,065)

기타증감	0	0	0	1,084,857,340	0	778,535,000	14,563,803,613	0	0	(16,427,195,953)	0

본계정대체

기말	63,444,108,892	9,272,346,022	227,123,638	3,204,387,495	1,048,094,648	3,685,744,954	389,884,624,903	5,424,167,024	4,568,080,943	2,623,995,095	483,382,673,614

담보로 제공된 유형자산에 대한 기술	건물 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조).

전기말 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와비품	공급설비	열공급설비	전기공급설비	건설중인자산	유형자산 합계

기초	59,153,884,252	9,452,092,897	182,424,036	2,365,431,754	1,088,400,368	4,439,704,999	390,078,709,233	6,768,585,968	5,918,985,168	3,395,565,398	482,843,784,073

취득	158,255,640	0	96,900,000	94,960,000	663,539,297	1,070,402,744	0	130,000,000	496,919	28,516,384,408	30,730,939,008

처분	0	0	0	(979,000)	(21,000)	(838,249)	(481,218,183)	0	(320,119,660)	0	(803,176,092)

감가상각비	0	(487,435,339)	(41,128,481)	(485,529,294)	(473,235,025)	(2,149,038,732)	(20,459,362,939)	(1,086,925,805)	(697,355,609)	0	(25,880,011,224)

기타증감

본계정대체	3,975,465,000	673,853,620	0	300,569,000	0	601,706,500	22,190,492,600	0	0	(27,742,086,720)	0

기말	63,287,604,892	9,638,511,178	238,195,555	2,274,452,460	1,278,683,640	3,961,937,262	391,328,620,711	5,811,660,163	4,902,006,818	4,169,863,086	486,891,535,765

담보로 제공된 유형자산에 대한 기술	건물 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조).

공사부담금에 대한 기술
한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

보험가입 자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

화재보험

보험가입자산	건물 및 기계장치 등

보험회사	메리츠화재

부보금액	37,676,149,282

전기말 (단위 : 원)

화재보험

보험가입자산	건물 및 기계장치 등

보험회사

부보금액	37,708,146,382

보험계약에 대한 기술
상기 화재보험 부보금액 일부는 차입금 관련하여 금융기관에 담보로 제공되고 있습니다(주석20 참조). 한편, 연결회사는 상기보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 영업배상책임보험 등에가입하고 있습니다.

## 12. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기초	481,224,247	0	481,224,247	2,088,547,786	(1,082,912,024)	1,005,635,762	1,486,860,009

취득	0	0	0	0	0	0	0

감가상각	0	0	0	0	(53,257,968)	(53,257,968)	(53,257,968)

기타증감	0	0	0	0	0	0	0

기말	481,224,247	0	481,224,247	2,088,547,786	(1,136,169,992)	952,377,794	1,433,602,041

전기말 (단위 : 원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기초	481,224,247	0	481,224,247	2,088,547,786	(1,011,901,400)	1,076,646,386	1,557,870,633

취득	0	0	0	0	0	0	0

감가상각	0	0	0	0	(71,010,624)	(71,010,624)	(71,010,624)

기타증감	0	0	0	0	0	0	0

기말	481,224,247	0	481,224,247	2,088,547,786	(1,082,912,024)	1,005,635,762	1,486,860,009

투자부동산에서 발생한 수익과 비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	257,381,000

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	230,284,000

전분기 (단위 : 원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	261,588,000

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	315,698,000

## 13. 리스자산 및 부채 (연결)

사용권자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

도로점용료	정압실임차료	CNG충전부지임차료	부동산임차료	자산 합계

사용권자산	14,786,851,020	1,724,630,446	215,338,234	0	16,726,819,700

전기말 (단위 : 원)

도로점용료	정압실임차료	CNG충전부지임차료	부동산임차료	자산 합계

사용권자산	16,102,831,386	1,806,423,958	201,809,025	102,139,711	18,213,204,080

사용권자산 추가에 대한 기술
당분기 중 증가된 사용권자산은 92,606천원입니다.

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	493,510,569

비유동 리스부채	18,439,259,875

리스부채	18,932,770,444

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	1,742,712,079

비유동 리스부채	18,439,353,264

리스부채	20,182,065,343

리스회계 처리에 따라 인식된 비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

사용권자산감가상각비	526,306,323	1,578,989,949

사용권자산감가상각비	도로점용료	438,660,122	1,315,980,366

정압실임차료	27,264,504	81,793,512

CNG충전부지임차료	26,335,128	79,076,360

부동산임차료	34,046,569	102,139,711

리스부채에 대한 이자비용	206,251,007	619,973,939

단기리스료	30,265,450	219,838,413

리스 현금유출	2,185,293,000

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

사용권자산감가상각비	521,644,696	1,560,860,551

사용권자산감가상각비	도로점용료	432,550,084	1,297,650,251

정압실임차료	26,877,456	80,632,368

CNG충전부지임차료	28,170,585	80,438,219

부동산임차료	34,046,571	102,139,713

리스부채에 대한 이자비용	211,570,745	636,195,559

단기리스료	98,646,291	272,977,033

리스 현금유출

## 14. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

사용수익기부자산	회원권	영업권 이외의 무형자산 합계

기초	324,555,863	401,040,080	725,595,943

취득	0	0	0

상각	(49,529,720)	0	(49,529,720)

기말	275,026,143	401,040,080	676,066,223

전기말 (단위 : 원)

사용수익기부자산	회원권	영업권 이외의 무형자산 합계

기초	390,595,489	401,040,080	791,635,569

취득	0	0	0

상각	(66,039,626)	0	(66,039,626)

기말	324,555,863	401,040,080	725,595,943

무형자산에 대한 세부 정보 공시, 합계
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

영업권 이외의 무형자산	1,721,832,605	(1,045,766,382)	676,066,223

영업권 이외의 무형자산	사용수익기부자산	1,320,792,525	(1,045,766,382)	275,026,143

회원권	401,040,080	0	401,040,080

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

영업권 이외의 무형자산	1,721,832,605	(996,236,662)	725,595,943

영업권 이외의 무형자산	사용수익기부자산	1,320,792,525	(996,236,662)	324,555,863

회원권	401,040,080	0	401,040,080

무형자산상각비에 대한 기술
무형자산상각비는 전액 판매비와관리비 중 CNG관리비에 포함되어 있습니다.

## 15. 차입금 및 사채 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

일반한도차입금	석유사업기금	안전관리기금	천연가스기금

거래상대방

신한은행	KDB산업은행	아이엠뱅크	NH농협은행	하나은행	우리은행	수협은행	신한은행	KDB산업은행	아이엠뱅크	NH농협은행	하나은행	우리은행	수협은행	신한은행	KDB산업은행	아이엠뱅크	NH농협은행	하나은행	우리은행	수협은행	신한은행	KDB산업은행	아이엠뱅크	NH농협은행	하나은행	우리은행	수협은행

최장만기일	2026.07.01	2025.11.01	2026.02.14	2026.07.01	2025.10.16	2026.12.15	2025.12.15	2028.03.31

연이자율	0.0000	0.0342	0.0361	0.0000	0.0378	0.0300	0.0175	0.0241

단기차입금	0	10,000,000,000	5,000,000,000	0	10,000,000,000	25,000,000,000

장기차입금	309,450,000	25,100,000	385,000,000	719,550,000

유동성대체분	(483,750,000)

차감계	235,800,000

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

일반한도차입금	석유사업기금	안전관리기금	천연가스기금

거래상대방

신한은행	KDB산업은행	아이엠뱅크	NH농협은행	하나은행	우리은행	수협은행	신한은행	KDB산업은행	아이엠뱅크	NH농협은행	하나은행	우리은행	수협은행	신한은행	KDB산업은행	아이엠뱅크	NH농협은행	하나은행	우리은행	수협은행	신한은행	KDB산업은행	아이엠뱅크	NH농협은행	하나은행	우리은행	수협은행

최장만기일

연이자율

단기차입금	5,000,000,000	10,000,000,000	5,000,000,000	10,000,000,000	0	30,000,000,000

장기차입금	567,300,000	100,400,000	0	595,000,000	1,262,700,000

유동성대체분	(724,200,000)

차감계	538,500,000

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭

사채

제7회 무보증사채

최장만기일	2027.03.04

연이자율	0.04127

사채, 명목금액	60,000,000,000

사채할인발행차금	(103,711,396)

사채, 소계	59,896,288,604

유동성대체분	0

차감계	59,896,288,604

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭

사채

제7회 무보증사채

최장만기일	2027.03.04

연이자율	0.04127

사채, 명목금액	60,000,000,000

사채할인발행차금	(145,425,839)

사채, 소계	59,854,574,161

유동성대체분	0

차감계	59,854,574,161

비유동 차입금 및 사채의 공정가치에 관한 공시
당분기말 (단위 : 원)

차입금	사채	금융부채, 범주 합계

금융부채	235,800,000	59,896,288,604	60,132,088,604

공정가치	234,984,303	61,152,101,179	61,387,085,482

전기말 (단위 : 원)

차입금	사채	금융부채, 범주 합계

금융부채	538,500,000	59,854,574,161	60,393,074,161

공정가치	534,679,810	60,938,460,376	61,473,140,186

공정가치측정에 사용된 평가에 대한 공시
당분기말

측정 전체

공정가치

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

차입금, 할인율	0.0268	0.0325

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 부채	비유동 차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 2.68~3.25%(전기말: 3.14~3.90%)로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.

전기말

측정 전체

공정가치

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

차입금, 할인율	0.0314	0.0390

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 부채	비유동 차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 2.68~3.25%(전기말: 3.14~3.90%)로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.

차입금 및 사채의 변동 내역에 관한 공시
당분기말 (단위 : 원)

단기차입금	장기 차입금	사채	금융부채, 범주 합계

기초	30,000,000,000	1,262,700,000	59,854,574,161	91,117,274,161

차입	280,000,000,000	0	0	280,000,000,000

상환	(285,000,000,000)	(543,150,000)	0	(285,543,150,000)

대체	0	0	0	0

기타	0	0	41,714,443	41,714,443

기말	25,000,000,000	719,550,000	59,896,288,604	85,615,838,604

전기말 (단위 : 원)

단기차입금	장기 차입금	사채	금융부채, 범주 합계

기초	40,000,000,000	2,295,700,000	59,986,294,033	102,281,994,033

차입	500,000,000,000	0	59,788,780,000	559,788,780,000

상환	(510,000,000,000)	(1,033,000,000)	(60,000,000,000)	(571,033,000,000)

대체	0	0	0	0

기타	0	0	79,500,128	79,500,128

기말	30,000,000,000	1,262,700,000	59,854,574,161	91,117,274,161

기타에 대한 기술
사채할인발행차금 상각액입니다.

## 16. 종업원급여 (연결)

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	32,297,210,261

사외적립자산, 공정가치	(35,677,914,843)

사외적립자산, 공정가치	국민연금전환금	(13,459,000)

순확정급여부채(자산)	(3,380,704,582)

비유동 순확정급여자산	(3,384,172,000)

비유동 순확정급여부채	3,467,000

전기말 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	40,101,226,505

사외적립자산, 공정가치	(42,031,765,240)

사외적립자산, 공정가치	국민연금전환금	(13,459,000)

순확정급여부채(자산)	(1,930,538,735)

비유동 순확정급여자산	(4,811,030,000)

비유동 순확정급여부채	2,880,491,000

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초	40,101,226,505	(42,031,765,240)	(1,930,538,735)

당기근무원가	2,543,507,086	2,543,507,086

이자비용(수익)	969,053,823	(1,358,466,333)	(389,412,510)

확정급여부채(자산) 재측정요소	0	0	0

확정급여부채(자산) 재측정요소	재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	0	0

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	0	0

경험적 조정으로 인한 보험수리적손익	(129,153)	(129,153)

사외적립자산 납입액	(501,839,375)	(501,839,375)

지급액	(11,316,448,000)	8,214,156,105	(3,102,291,895)

기말	32,297,210,261	(35,677,914,843)	(3,380,704,582)

전기말 (단위 : 원)

확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초	35,994,946,917	(38,553,129,189)	(2,558,182,272)

당기근무원가	3,251,213,580	3,251,213,580

이자비용(수익)	1,733,963,472	(1,993,337,988)	(259,374,516)

확정급여부채(자산) 재측정요소	1,576,228,536	415,099,955	1,991,328,491

확정급여부채(자산) 재측정요소	재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	2,075,494,546	2,075,494,546

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(21,377,018)	(21,377,018)

경험적 조정으로 인한 보험수리적손익	(477,888,992)	(477,888,992)

사외적립자산 납입액	(3,900,000,000)	(3,900,000,000)

지급액	(2,455,126,000)	1,999,601,982	(455,524,018)

기말	40,101,226,505	(42,031,765,240)	(1,930,538,735)

지급액에 대한 기술
관계사 전출입 포함

확정기여제도에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	437,181

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	393,547

## 17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 공시
당분기 (단위 : 원)

가스매출	상품매출	전기매출	열매출	기타매출	공사부담금	제품과 용역 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	702,027,217,497	8,435,300	8,526,042,188	6,142,830,561	3,628,079,404	3,165,527,001	723,498,131,951

전분기 (단위 : 원)

가스매출	상품매출	전기매출	열매출	기타매출	공사부담금	제품과 용역 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	666,691,482,782	7,021,500	8,665,427,447	5,205,195,237	3,834,251,996	3,095,004,245	687,498,383,207

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 기술
연결회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

제품과 용역	제품과 용역 합계	제품과 용역	제품과 용역 합계

가스매출	상품매출	전기매출	열매출	기타매출	공사부담금	가스매출	상품매출	전기매출	열매출	기타매출	공사부담금

고객과의 계약에서 생기는 수익	702,027,217,497	8,435,300	8,526,042,188	6,142,830,561	3,628,079,404	0	720,332,604,950	0	0	0	0	0	3,165,527,001	3,165,527,001

전분기 (단위 : 원)

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

제품과 용역	제품과 용역 합계	제품과 용역	제품과 용역 합계

가스매출	상품매출	전기매출	열매출	기타매출	공사부담금	가스매출	상품매출	전기매출	열매출	기타매출	공사부담금

고객과의 계약에서 생기는 수익	666,691,482,782	7,021,500	8,665,427,447	5,205,195,237	3,834,251,996	0	684,403,378,962	0	0	0	0	0	3,095,004,245	3,095,004,245

공사부담금 인식에 대한 기술
공사부담금은 도시가스공급규정에 의거 연결회사가 고객으로부터 이전받는 현금 및 현금성자산으로 연결회사는 한국채택국제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한 계량기교체수익은 수령일에 선수수익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공사부담금	계량기교체	제품과 용역 합계

계약부채	89,267,506,616	5,084,755,982	94,352,262,598

전기말 (단위 : 원)

공사부담금	계량기교체	제품과 용역 합계

계약부채	86,045,981,442	5,183,553,660	91,229,535,102

계약부채의 증감에 대한 기술
당분기 공사부담금 관련 수익인식액 대비 공사부담금 수령액이 증가함으로 공사부담금 계약부채가 증가하였으며, 당분기 계량기교체 용역을 제공하기 전 수령한 대가보다 당분기 수행된 계량기교체 용역이 증가하여 계량기교체 계약부채는 감소하였습니다.

기초 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공사부담금	계량기교체

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	3,165,527,001	2,761,545,858

전분기 (단위 : 원)

공사부담금	계량기교체

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	3,095,004,245	2,760,080,582

## 18. 선수수익 및 이연수익 (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

부채

선수수익	이연수익

계량기교체	공사부담금	정부보조금

기초	5,183,553,660	86,045,981,442	67,062,023

증가	2,662,748,180	6,387,052,175	47,712,000

수익인식	(2,761,545,858)	(3,165,527,001)	(19,348,354)

기말	5,084,755,982	89,267,506,616	95,425,669

전기말 (단위 : 원)

부채

선수수익	이연수익

계량기교체	공사부담금	정부보조금

기초	5,425,070,630	82,690,583,289	85,037,939

증가	3,470,261,062	7,728,372,260	11,096,000

수익인식	(3,711,778,032)	(4,372,974,107)	(29,071,916)

기말	5,183,553,660	86,045,981,442	67,062,023

기타부채에 대한 공시, 합계
당분기말 (단위 : 원)

선수수익	이연수익

기초	5,183,553,660	86,113,043,465

증가	2,662,748,180	6,434,764,175

수익인식	(2,761,545,858)	(3,184,875,355)

기말	5,084,755,982	89,362,932,285

전기말 (단위 : 원)

선수수익	이연수익

기초	5,425,070,630	82,775,621,228

증가	3,470,261,062	7,739,468,260

수익인식	(3,711,778,032)	(4,402,046,023)

기말	5,183,553,660	86,113,043,465

공사부담금 증가분에 대한 기술
당분기 증가분에는 달성군, 고령군, 경산시 등 지방자치단체로부터 교부받은 보조금 수취분이 포함되어 있습니다.전기 증가분에는 달성군, 고령군, 경산시 등 지방자치단체로부터 교부받은 보조금 수취분이 포함되어 있습니다.

## 19. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동항목	40,242,750

비유동항목	5,274,630,000

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동항목	880,370,000

비유동항목	5,274,630,000

기타충당부채의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

그 밖의 기타충당부채

기초	6,155,000,000

환입액	(840,127,250)

기말	5,314,872,750

충당부채의 성격에 대한 기술	연결회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었고 이에 따라 연결회사의 자금보충의무가 발생하였으며 장기대여금 2,487백만원(전기말 2,147백만원)을 출자약정서에 따른 자금보충의무로 대구그린에너지센터(주)에 제공하고 있습니다. 연결회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 약정(자금보충약정 및 자금제공의무)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 5,315백만원(전기말 6,155백만원)을 충당부채로 반영하였습니다. (주석20참조)

전기말 (단위 : 원)

그 밖의 기타충당부채

기초	6,855,000,000

환입액	(700,000,000)

기말	6,155,000,000

충당부채의 성격에 대한 기술	연결회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었고 이에 따라 연결회사의 자금보충의무가 발생하였으며 장기대여금 2,487백만원(전기말 2,147백만원)을 출자약정서에 따른 자금보충의무로 대구그린에너지센터(주)에 제공하고 있습니다. 연결회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 약정(자금보충약정 및 자금제공의무)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 5,315백만원(전기말 6,155백만원)을 충당부채로 반영하였습니다. (주석20참조)

## 20. 우발채무와 약정사항 (연결)

담보로 제공된 자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

수협은행	대주단	대구그린에너지센터	수협은행 등

담보설정금액	2,772,000,000

담보로 제공된 유형자산	1,032,572,275

담보로 제공하는 금융자산에 대한 설명	대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주	백지수표 4매	화재보험 부보금액 10,269백만원

담보제공내역에 대한 기술	차입금 담보	연결회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있습니다	대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보, 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.	또한 화재보험 부보금액 10,269백만원을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

전기말 (단위 : 원)

수협은행	대주단	대구그린에너지센터	수협은행 등

담보설정금액	2,772,000,000

담보로 제공된 유형자산	1,066,015,789

담보로 제공하는 금융자산에 대한 설명

담보제공내역에 대한 기술	차입금 담보

계류중인 소송사건에 대한 기술
보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

천연가스 매출채권 양도계약	당좌대출약정	일반자금대출약정	출자자약정서 체결	프로젝트파이낸싱 차입약정

한도액	10,000,000,000	65,000,000,000

미사용잔액	10,000,000,000	40,000,000,000

약정에 대한 설명	연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다.	보고기간종료일 현재 연결회사는 아이엠뱅크와 한도액 10,000백만원의 당좌대출약정(미사용 잔액: 10,000백만원)을 체결하고 있습니다.	신한은행 외 4개 은행과 한도액 65,000백만원(미사용 잔액: 40,000백만원)의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.	회사는 대구그린파워㈜의 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정서는 피투자회사에 대한 회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다.

자금보충 의무에 대한 상세기술	연결회사의 피투자기업인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 연결회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 연결회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었고 이에 따라 연결회사가 자금보충의무가 발생하였으며 장기대여금 2,487백만원(전기말 2,147백만원)을 출자약정서에 따른 자금보충의무로 대구그린에너지센터(주)에 제공하고 있습니다. 연결회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 약정(자금보충약정 및 자금제공의무)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 5,315백만원(전기말 6,155백만원)을 충당부채로 반영하였습니다.

전기말 (단위 : 원)

천연가스 매출채권 양도계약	당좌대출약정	일반자금대출약정	출자자약정서 체결	프로젝트파이낸싱 차입약정

한도액

미사용잔액

약정에 대한 설명

자금보충 의무에 대한 상세기술	연결회사의 피투자기업인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 연결회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 연결회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었고 이에 따라 연결회사가 자금보충의무가 발생하였으며 장기대여금 2,487백만원(전기말 2,147백만원)을 출자약정서에 따른 자금보충의무로 대구그린에너지센터(주)에 제공하고 있습니다. 연결회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 약정(자금보충약정 및 자금제공의무)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 5,315백만원(전기말 6,155백만원)을 충당부채로 반영하였습니다.

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 원)

제공받은 지급보증

보증처	서울보증보험

보증종류	보증보험

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	1,183,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산에 제공하고 있는 주요 약정사항에 대한 공시
(단위 : 원)

약정의 유형

출자약정

대성글로벌위너 청년창업 투자조합	영호남지역 균형발전 특구펀드	대성-HGI 그린임팩트 투자조합	대성 메타버스 스케일업 투자조합

출자약정액	800,000,000	500,000,000	1,000,000,000	5,000,000,000

출자액	800,000,000	500,000,000	1,000,000,000	3,000,000,000

미이행출자액	0	0	0	2,000,000,000

## 21. 자기주식 (연결)

자기주식 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

자기주식수(단위 : 주)	305,454

자기주식	(1,973,944,010)

전기말 (단위 : 원)

공시금액

자기주식수(단위 : 주)	305,454

자기주식	(1,973,944,010)

자기주식수에 대한 기술
당분기 및 전기 중 자기주식수의 변동은 없습니다.

## 22. 판매비와관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여	2,683,347,333	15,624,769,678

퇴직급여	180,736,649	1,273,003,686

감가상각비	1,253,105,747	3,878,490,765

복리후생비	629,025,112	3,365,937,234

보건방역비	52,985,323	99,330,233

여비교통비	18,638,361	75,642,018

차량유지비	123,829,167	719,973,522

통신비	26,163,839	203,573,728

수도광열비	89,266,554	317,180,519

소모품비	25,070,906	115,701,432

수선비	34,768,182	115,678,984

도서인쇄비	11,527,848	41,423,693

광고선전비	57,711,818	144,831,818

제수수료	891,712,207	3,345,460,242

요금고지수수료	304,204,631	925,510,733

회비	101,493,000	274,353,100

교육훈련비	25,147,063	105,128,224

보험료	79,159,719	335,465,850

CNG관리비	2,815,039,123	8,150,183,382

안전관리비	7,582,778,965	11,529,389,549

배관유지비	11,982,931,017	35,067,307,265

업무추진비	57,998,319	115,869,419

세금과공과	752,260,966	916,021,020

도로점용료	17,492,800	62,811,149

전산처리비	803,869,900	2,434,947,400

지급임차료	6,510,000	136,837,124

대손상각비	(41,437,500)	(464,911,121)

용구손료	614,872,300	1,998,184,800

판매비와관리비	31,180,209,349	90,908,095,446

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여	6,329,678,674	19,448,855,487

퇴직급여	478,016,089	1,437,478,561

감가상각비	1,341,710,372	3,974,160,019

복리후생비	1,436,985,741	3,946,896,391

보건방역비	58,722,136	120,732,276

여비교통비	24,713,677	75,885,371

차량유지비	304,999,168	881,382,345

통신비	77,644,998	259,595,804

수도광열비	143,267,896	373,477,149

소모품비	46,821,847	143,035,678

수선비	19,210,727	159,279,937

도서인쇄비	11,574,396	39,126,909

광고선전비	61,060,000	219,520,818

제수수료	827,718,842	2,936,282,905

요금고지수수료	310,321,983	942,585,665

회비	103,190,250	264,259,750

교육훈련비	32,503,887	79,128,732

보험료	120,106,263	368,414,146

CNG관리비	2,781,144,345	8,190,664,046

안전관리비	1,603,095,614	5,156,348,434

배관유지비	11,414,235,315	34,277,819,210

업무추진비	38,398,486	102,735,476

세금과공과	759,373,286	850,872,530

도로점용료	28,583,504	58,605,825

전산처리비	787,241,580	2,347,919,140

지급임차료	68,796,438	205,516,578

대손상각비	(101,085,481)	(520,660,887)

용구손료	701,105,300	2,372,854,500

판매비와관리비	29,809,135,333	88,712,772,795

## 23. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 원)

기능별 항목	기능별 항목 합계

판매비와 일반관리비	매출원가	건설중인자산 관련 비용

일반관리비	CNG관리비	안전관리비	배관유지비

재고자산의 증감	0	0	0	0	607,698,884,063	1,644,507,661	609,343,391,724

급여	15,624,769,678	2,443,348,050	2,754,631,950	11,640,797,800	768,667,550	1,342,432,200	34,574,647,228

퇴직급여	1,273,003,686	116,182,494	229,702,402	839,624,680	47,774,699	84,987,615	2,591,275,576

제수수료 등	4,270,970,975	1,867,286,182	7,494,986,301	792,636,025	19,349,740	46,366,700	14,491,595,923

지급임차료	136,837,124	0	0	20,190,140	0	0	157,027,264

복리후생비	3,365,937,234	566,445,655	545,019,235	2,499,443,955	130,096,385	293,025,297	7,399,967,761

감가상각비	3,878,490,765	207,677,954	0	15,828,614,543	725,514,752	0	20,640,298,014

무형자산상각비	0	49,529,720	0	0	0	0	49,529,720

광고선전비	144,831,818	229,091	10,471,002	0	0	0	155,531,911

기타 비용	7,466,373,970	2,899,484,236	494,578,659	3,446,000,122	77,149,073	11,470,008,489	25,853,594,549

성격별 비용 합계	36,161,215,250	8,150,183,382	11,529,389,549	35,067,307,265	609,467,436,262	14,881,327,962	715,256,859,670

전분기 (단위 : 원)

기능별 항목	기능별 항목 합계

판매비와 일반관리비	매출원가	건설중인자산 관련 비용

일반관리비	CNG관리비	안전관리비	배관유지비

재고자산의 증감	0	0	0	0	586,333,848,687	1,979,763,282	588,313,611,969

급여	19,448,855,487	2,344,230,000	2,490,022,700	10,948,411,600	692,513,700	1,909,167,800	37,833,201,287

퇴직급여	1,437,478,561	111,827,756	169,467,079	766,790,837	38,834,717	113,027,348	2,637,426,298

제수수료 등	3,878,868,570	1,922,577,990	1,671,691,720	831,815,986	24,357,300	60,837,430	8,390,148,996

지급임차료	205,516,578	1,338,402	0	7,516,228	0	0	214,371,208

복리후생비	3,946,896,391	518,589,766	497,380,605	2,542,436,539	125,514,542	401,908,720	8,032,726,563

감가상각비	3,974,160,019	321,004,473	0	15,270,505,608	1,408,381,874	0	20,974,051,974

무형자산상각비	0	49,529,720	0	0	0	0	49,529,720

광고선전비	219,520,818	0	19,210,909	3,300,000	0	0	242,031,727

기타 비용	7,976,644,681	2,921,565,939	308,575,421	3,907,042,412	281,454,332	16,860,766,490	32,256,049,275

성격별 비용 합계	41,087,941,105	8,190,664,046	5,156,348,434	34,277,819,210	588,904,905,152	21,325,471,070	698,943,149,017

## 24. 기타수익 및 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

용역수입	210,837,009	715,149,189

수입임대료	181,696,600	368,973,800

배당금수익	0	33,033,733

유형자산처분이익	328,283,067	486,373,164

당기손익-공정가치금융자산평가이익	249,631,206	973,630,138

당기손익-공정가치금융자산처분이익	0	0

충당부채환입	286,085,016	840,127,250

정부보조금수익	109,834,642	122,840,934

잡이익	470,290,173	2,398,607,004

기타수익 합계	1,836,657,713	5,938,735,212

기부금	18,145,000	101,836,000

임대비용	204,895,894	325,971,040

기타의대손상각비	113,910,133	661,156,004

단기금융상품처분손실	197	435,743