대성에너지 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제16기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제15기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
대성에너지주식회사

1. 회사의 개요 : 대성에너지주식회사(이하 '회사')는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하였으며, 대구광역시 중구 명덕로(남산동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용, 영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한천연가스충전소 12개소 및 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.회사는 2010년 12월 24일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2011년 3월 21일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대구도시가스주식회사에서 대성에너지주식회사로 변경하였습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 27,500백만원으로 대성홀딩스주식회사와 주식회사알앤알이 각각 지분 71.27%와 1.46%를 소유하고 있습니다.

구분	주식수(주)	지분율(%)

대성홀딩스㈜	19,600,000	71.27

㈜알앤알	400,000	1.46

자기주식	305,454	1.11

기타	7,194,546	26.16

계	27,500,000	100.00

2. 중요한 회계정책 :

다음은 반기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재 무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용 된 중요한 회계정책 과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문별 보고회사는 영업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사의 영업부문에는 도시가스부문과 집단에너지부문이 있으며 내용은 다음과 같습니다.가. 사업별 부문에 대한 일반정보

사업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객정보	소재지

도시가스	LNG 도시가스 공급	대구광역시 및 인접 지역 도시가스 수요가구, 기업 등	대한민국

집단에너지	열, 전기	대구광역시 죽곡지구 열, 전기 수요가구, 기업 등	대한민국

나. 회사의 주요 고객은 대구광역시 전역과 인접 지역 도시가스 수요가구 및 기업 등으로 관련 외부 매출은 모두 국내 매출입니다. 회사의 영업활동은 도시가스 부문의 매출액, 총자산 및 손익부문 구성비 합계액이 전체 금액의 90%를 초과하여 단일보고부문에 해당되며 특정고객에게 매출이 집중되어 있지 않습니다.

5. 범주별 금융상품 가. 금융상품의 범주별 분류 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	40,847,332,566	-	-	40,847,332,566

단기금융상품	-	465,885,787	-	-	465,885,787

매출채권	-	77,349,615,516	-	-	77,349,615,516

단기대여금	-	279,895,136	-	-	279,895,136

미수금	-	946,843,413	-	-	946,843,413

미수수익	-	10,746,232	-	-	10,746,232

장기금융상품	-	8,000,000	-	-	8,000,000

당기손익-공정가치금융자산	22,860,418,929	-	-	-	22,860,418,929

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	7,084,050,160	-	7,084,050,160

장기대여금	-	786,837,475	-	-	786,837,475

보증금	-	116,949,210	-	-	116,949,210

계	22,860,418,929	120,812,105,335	7,084,050,160	-	150,756,574,424

금융부채

매입채무	-	-	-	100,702,774,368	100,702,774,368

미지급금(*)	-	-	-	750,988,579	750,988,579

미지급비용(*)	-	-	-	2,170,488,373	2,170,488,373

단기차입금	-	-	-	40,000,000,000	40,000,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	859,600,000	859,600,000

사채	-	-	-	59,810,299,510	59,810,299,510

장기차입금	-	-	-	900,600,000	900,600,000

수입보증금	-	-	-	1,575,145,200	1,575,145,200

리스부채	-	-	-	20,296,656,605	20,296,656,605

계	227,066,552,635	227,066,552,635

(*) 미지급금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.

(2) 전기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	26,631,244,205	-	-	26,631,244,205

단기금융상품	-	430,039,629	-	-	430,039,629

매출채권	-	215,097,659,706	-	-	215,097,659,706

단기대여금	-	267,848,396	-	-	267,848,396

미수금(*)	-	1,103,635,888	-	-	1,103,635,888

미수수익	-	22,564,071	-	-	22,564,071

장기금융상품	-	8,000,000	-	-	8,000,000

당기손익-공정가치금융자산	22,280,551,943	-	-	-	22,280,551,943

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	7,084,050,160	-	7,084,050,160

장기대여금	-	923,685,928	-	-	923,685,928

보증금	-	114,519,210	-	-	114,519,210

계	22,280,551,943	244,599,197,033	7,084,050,160	-	273,963,799,136

금융부채

매입채무	-	-	-	247,338,166,830	247,338,166,830

미지급금	-	-	-	1,365,888,987	1,365,888,987

미지급비용(*)	-	-	-	444,541,117	444,541,117

단기차입금	-	-	-	40,000,000,000	40,000,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	1,033,000,000	1,033,000,000

유동성사채	-	-	-	59,986,294,033	59,986,294,033

장기차입금	-	-	-	1,262,700,000	1,262,700,000

수입보증금	-	-	-	1,593,250,200	1,593,250,200

리스부채	-	-	-	21,015,369,112	21,015,369,112

계	-	-	-	374,039,210,279	374,039,210,279

(*) 미수금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

평가손익	579,866,986	419,113,929

처분손익	-	750,619,887

배당수익	6,447,797	6,594,338

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

배당수익	32,400,000	-

(3) 상각후원가 금융자산

이자수익	663,471,802	509,034,396

처분손익	(17,769)	(3,587)

환입(손상)	(50,506,736)	128,907,797

외환손익	15,527,883	(3,949,253)

(4) 상각후원가 금융부채

이자비용(*)	(1,887,717,129)	(1,587,815,112)

(*) 리스부채에 대한 이자비용이 포함되어 있습니다.

6. 당기손익-공정가치 금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목

채권

CP 외	18,955,397,237	18,375,530,251

비유동항목

출자금

대성글로벌위너 청년창업 투자조합	623,680,000	623,680,000

영호남지역 균형발전 특구펀드	375,000,000	375,000,000

대성-HGI 그린임팩트 투자조합	681,000,000	681,000,000

대성 메타버스 스케일업 투자조합	2,000,000,000	2,000,000,000

청운신용협동조합	146,540,862	146,540,862

전기공사공제조합	37,500,000	37,500,000

기계가스설비공사공제조합	41,299,830	41,299,830

지분증권

대구그린에너지센터	1,000	1,000

합 계	22,860,418,929	22,280,551,943

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	6,447,797	6,594,338

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	579,866,986	1,169,733,816

합 계	586,314,783	1,176,328,154

7. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권

한세티앤지㈜	-	-

㈜비아이지	266,564,000	266,564,000

㈜대구시민프로축구단	150,000,000	150,000,000

㈜조선방송	1,334,333,000	1,334,333,000

대구청정에너지㈜	1,000	1,000

STX중공업㈜	1,000	1,000

세운버스㈜	1,000	1,000

대구그린파워㈜	5,333,150,160	5,333,150,160

합 계	7,084,050,160	7,084,050,160

상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

8. 대손충당금 당반기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

매출채권	미수금	장기대여금	매출채권	미수금	장기대여금

기초 장부금액	651,640,039	1,899,372,158	1,294,586,797	643,383,116	1,310,876,844	-

채권에 대한 대손상각비	-	102,453,994	367,628,148	40,222,133	591,778,374	1,294,586,797

충당금 환입	(419,575,406)	-	-	-	-	-

채권의 제각	-	-	-	(31,965,210)	(3,283,060)	-

기말 장부금액	232,064,633	2,001,826,152	1,662,214,945	651,640,039	1,899,372,158	1,294,586,797

9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

천연가스	210,928,693	223,224,111

저장품	1,609,616,907	1,324,821,717

제품	33,057,766	27,595,162

수소	2,972,877	2,844,067

계	1,856,576,243	1,578,485,057

보고기간종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 없습니다.

10. 비연결구조화기업에 대한 지분 가. 비연결구조화기업의 주요 특성 보고기간종료일 현재 회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구분	성격, 목적, 활동 등

벤처투자조합	대성 글로벌위너 청년창업 투자조합, 영호남지역 균형발전 특구펀드, 대성-HGI 그린임팩트 투자조합, 대성 메타버스 스케일업 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법 등에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락시 원금 손실의 위험이 있습니다.

나. 비연결구조화기업의 규모 및 위험 보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

비연결구조화기업의 자산총액	99,763,451,027	100,912,402,363

당기손익-공정가치금융자산	3,679,680,000	3,679,680,000

최대 노출금액(*)	3,679,680,000	3,679,680,000

(*) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

자산총액	당기손익-공정가치금융자산	자산총액	당기손익-공정가치금융자산

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	9,902,846,533	623,680,000	10,123,560,492	623,680,000

영호남지역 균형발전 특구펀드	12,909,759,045	375,000,000	13,018,830,004	375,000,000

대성-HGI 그린임팩트 투자조합	34,882,519,099	681,000,000	35,134,232,485	681,000,000

대성 메타버스 스케일업 투자조합	42,068,326,350	2,000,000,000	42,635,779,382	2,000,000,000

계	99,763,451,027	3,679,680,000	100,912,402,363	3,679,680,000

11. 종속기업투자 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	소유지분율(%)	장부금액	주된 사업장	결산일

당반기말	전기말	당반기말	전기말

대성에너지서비스제1센터㈜	100.00	100.00	900,000,000	900,000,000	대한민국	12월 31일

대성에너지서비스제2센터㈜	100.00	100.00	900,000,000	900,000,000	대한민국	12월 31일

대성에너지서비스제3센터㈜	100.00	100.00	900,000,000	900,000,000	대한민국	12월 31일

대성에너지제5서비스㈜	100.00	100.00	900,000,000	900,000,000	대한민국	12월 31일

대성에너지제6서비스㈜	100.00	100.00	900,000,000	900,000,000	대한민국	12월 31일

대성에너지제7서비스㈜	100.00	100.00	900,000,000	900,000,000	대한민국	12월 31일

합 계	5,400,000,000	5,400,000,000

12. 유형자산 가. 유형자산 구성내역 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	공사부담금(*)	장부금액

토지	63,204,949,252	-	-	63,204,949,252

건물	15,516,273,576	(6,307,196,262)	-	9,209,077,314

구축물	712,253,650	(551,747,020)	-	160,506,630

기계장치	8,619,720,135	(6,488,706,693)	-	2,131,013,442

차량운반구	2,839,089,782	(1,721,864,899)	-	1,117,224,883

공구와비품	19,541,638,921	(15,519,522,616)	-	4,022,116,305

공급설비	718,241,098,203	(316,440,182,032)	(12,122,953,338)	389,677,962,833

열공급설비	25,101,615,394	(18,737,036,515)	(169,460,016)	6,195,118,863

전기공급설비	14,422,586,011	(8,552,223,603)	(313,312,529)	5,557,049,879

건설중인자산	3,636,501,864	-	-	3,636,501,864

계	871,835,726,788	(374,318,479,640)	(12,605,725,883)	484,911,521,265

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

(2) 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	공사부담금(*)	장부금액

토지	59,153,884,252	-	-	59,153,884,252

건물	15,516,273,576	(6,064,180,679)	-	9,452,092,897

구축물	712,253,650	(529,829,614)	-	182,424,036

기계장치	8,602,220,135	(6,236,788,381)	-	2,365,431,754

차량운반구	2,517,084,357	(1,650,729,460)	-	866,354,897

공구와비품	19,422,985,191	(15,152,768,073)	-	4,270,217,118

공급설비	708,779,409,897	(305,974,522,517)	(12,726,178,147)	390,078,709,233

열공급설비	25,101,615,394	(17,991,099,180)	(341,930,246)	6,768,585,968

전기공급설비	14,422,586,011	(8,160,595,764)	(343,005,079)	5,918,985,168

건설중인자산	3,395,565,398	-	-	3,395,565,398

계	857,623,877,861	(361,760,513,668)	(13,411,113,472)	482,452,250,721

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

나. 유형자산 변동내역 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타증감	기말

토지	59,153,884,252	75,600,000	-	-	3,975,465,000	63,204,949,252

건물(*1)	9,452,092,897	-	-	(243,015,583)	-	9,209,077,314

구축물	182,424,036	-	-	(21,917,406)	-	160,506,630

기계장치	2,365,431,754	17,500,000	-	(251,918,312)	-	2,131,013,442

차량운반구	866,354,897	420,547,717	(1,000)	(169,676,731)	-	1,117,224,883

공구와비품	4,270,217,118	615,607,139	(655,418)	(1,032,052,534)	169,000,000	4,022,116,305

공급설비	390,078,709,233	-	(273,268,902)	(10,133,532,081)	10,006,054,583	389,677,962,833

열공급설비	6,768,585,968	-	-	(573,467,105)	-	6,195,118,863

전기공급설비	5,918,985,168	-	-	(361,935,289)	-	5,557,049,879

건설중인자산	3,395,565,398	14,391,456,049	-	-	(14,150,519,583)	3,636,501,864

계	482,452,250,721	15,520,710,905	(273,925,320)	(12,787,515,041)	-	484,911,521,265

(*1) 건물 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조).

(2) 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타증감(*2)	기말

토지	61,099,167,857	751,600	(1,946,035,205)	-	-	59,153,884,252

건물(*1)	11,239,631,033	50,902,600	(1,168,696,370)	(492,828,674)	(176,915,692)	9,452,092,897

구축물	353,851,656	55,353,200	(180,986,669)	(45,794,151)	-	182,424,036

기계장치	2,672,637,934	135,830,000	(11,055,560)	(498,510,620)	66,530,000	2,365,431,754

차량운반구	820,542,717	413,819,672	(20,000)	(367,987,492)	-	866,354,897

공구와비품	4,059,986,171	1,531,428,900	(335,418)	(1,947,522,535)	626,660,000	4,270,217,118

공급설비	386,382,489,318	-	(534,317,869)	(19,702,328,771)	23,932,866,555	390,078,709,233

열공급설비	7,651,453,502	34,442,660	-	(1,140,613,674)	223,303,480	6,768,585,968

전기공급설비	6,319,473,003	112,438,526	-	(717,112,361)	204,186,000	5,918,985,168

건설중인자산	4,014,009,298	24,435,102,135	-	-	(25,053,546,035)	3,395,565,398

계	484,613,242,489	26,770,069,293	(3,841,447,091)	(24,912,698,278)	(176,915,692)	482,452,250,721

(*1) 건물 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조).(*2) 기타증감 중 176,915,692원은 투자부동산으로 대체되었습니다.

다. 보험가입 내역 보고기간종료일 현재 회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험회사

당반기말	전기말

화재보험	건물 및 기계장치 등	37,708,146,382	37,847,563,236	KB손해보험 외

상기 화재보험 일부는 차입금 관련하여 금융기관에 담보로 제공되고 있으며(주석21 참조), 회사는 상기보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 영업배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 투자부동산 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각	기타증감	기말

토지	481,224,247	-	-	481,224,247

건물	2,088,547,786	-	-	2,088,547,786

감가상각누계액	(1,011,901,400)	(35,505,311)	-	(1,047,406,711)

계	1,557,870,633	(35,505,311)	-	1,522,365,322

나. 전기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각	기타증감(*)	기말

토지	481,224,247	-	-	481,224,247

건물	1,730,151,062	-	358,396,724	2,088,547,786

감가상각누계액	(759,409,744)	(71,010,624)	(181,481,032)	(1,011,901,400)

계	1,451,965,565	(71,010,624)	176,915,692	1,557,870,633

(*) 기타증감 중 176,915,692원은 유형자산에서 대체되었습니다.당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 168,040천원(전반기: 44,854천원)이며,임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 164,851천원(전반기: 116,301천원) 입니다.

14. 리스자산 및 부채 가. 재무상태표에 인식된 금액보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

도로점용료	16,327,006,297	17,192,106,464

정압실임차료	1,767,017,698	1,820,772,610

CNG충전부지임차료	229,940,407	128,384,313

부동산임차료	170,232,853	238,325,995

합 계	18,494,197,255	19,379,589,382

당반기 중 증가된 사용권자산은 153,824천원입니다.(2) 리스부채

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	975,754,350	1,689,849,335

비유동	19,320,902,255	19,325,519,777

합 계	20,296,656,605	21,015,369,112

나. 손익계산서에 인식된 리스효과 당반기와 전반기 중 리스회계 처리에 따라 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

도로점용료	432,550,084	865,100,167	428,254,948	856,509,895

정압실임차료	26,877,456	53,754,912	27,551,561	55,103,122

CNG충전부지임차료	26,133,817	52,267,634	25,038,370	48,925,457

부동산임차료	34,046,571	68,093,142	41,400,831	82,801,662

계	519,607,928	1,039,215,855	522,245,710	1,043,340,136

리스부채에 대한 이자비용	212,028,797	424,624,814	209,884,919	420,001,952

단기리스료	7,595,670	48,830,602	31,788,728	61,913,293

당반기 중 리스회계 처리에 따른 총 현금유출액은 1,348,302천원입니다.

15. 무형자산 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	기말	취득원가	상각누계액

사용수익기부자산	390,595,489	-	(33,019,813)	357,575,676	1,320,792,525	(963,216,849)

회원권	401,040,080	-	-	401,040,080	401,040,080	-

계	791,635,569	-	(33,019,813)	758,615,756	1,721,832,605	(963,216,849)

나. 전기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	기말	취득원가	상각누계액

사용수익기부자산	478,241,319	-	(87,645,830)	390,595,489	2,201,245,509	(1,810,650,020)

회원권	331,710,080	69,330,000	-	401,040,080	401,040,080	-

계	809,951,399	69,330,000	(87,645,830)	791,635,569	2,602,285,589	(1,810,650,020)

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비 중 CNG관리비에 포함되어 있습니다.

16. 차입금 및 사채 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

가. 단기차입금

(단위: 원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

2024.06.30

일반한도차입금	신한은행	2024.07.01	4.80	15,000,000,000	10,000,000,000

일반한도차입금	KDB산업은행	2024.11.01	4.43	10,000,000,000	10,000,000,000

일반한도차입금	우리은행	2024.10.16	4.76	10,000,000,000	20,000,000,000

일반한도차입금	아이엠뱅크(구, 대구은행)	2025.02.14	4.63	5,000,000,000	-

계	40,000,000,000	40,000,000,000

나. 장기차입금

(단위: 원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

2024.06.30

석유사업기금	KEB하나은행	2026.12.15	3.25	739,200,000	911,100,000

안전관리기금	국민은행, 우리은행	2025.12.15	2.00	216,000,000	375,200,000

천연가스기금	수협은행	2028.03.31	3.32	805,000,000	1,009,400,000

소계	1,760,200,000	2,295,700,000

차감: 유동성대체분	(859,600,000)	(1,033,000,000)

차감계	900,600,000	1,262,700,000

다. 사채

(단위: 원)

구 분	최장만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

2024.06.30

제6회 무보증사채	-	-	-	60,000,000,000

제7회 무보증사채	2027.03.04	4.127	60,000,000,000	-

사채할인발행차금	(189,700,490)	(13,705,967)

소 계	59,810,299,510	59,986,294,033

차감: 유동성대체분	-	(59,986,294,033)

차감계	59,810,299,510	-

라. 비유동 차입금 및 사채의 공정가치

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

차입금	900,600,000	888,507,529	1,262,700,000	1,244,063,691

사채	59,810,299,510	60,306,395,603	-	-

계	60,710,899,510	61,194,903,132	1,262,700,000	1,244,063,691

(*) 비유동 차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 3.84 ~4.33%(전기말:4.29~4.91%)로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.

마. 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:원)

구분	기초	차입	상환	대체	기타(*)	기말

단기차입금	40,000,000,000	225,000,000,000	(225,000,000,000)	-	-	40,000,000,000

유동성장기차입금	1,033,000,000	-	(535,500,000)	362,100,000	-	859,600,000

유동성사채	59,986,294,033	-	(60,000,000,000)	-	13,705,967	-

장기차입금	1,262,700,000	-	-	(362,100,000)	-	900,600,000

사채	-	59,788,780,000	-	-	21,519,510	59,810,299,510

계	102,281,994,033	284,788,780,000	(285,535,500,000)	-	35,225,477	101,570,499,510

(*) 사채할인발행차금 상각액입니다.(2) 전기

(단위:원)

구분	기초	차입	상환	대체	기타(*)	기말

단기차입금	20,000,000,000	660,000,000,000	(640,000,000,000)	-	-	40,000,000,000

유동성장기차입금	1,125,960,000	-	(1,125,960,000)	1,033,000,000	-	1,033,000,000

유동성사채	-	-	-	60,000,000,000	(13,705,967)	59,986,294,033

장기차입금	2,295,700,000	-	-	(1,033,000,000)	-	1,262,700,000

사채	59,913,348,471	-	-	(60,000,000,000)	86,651,529	-

계	83,335,008,471	660,000,000,000	(641,125,960,000)	-	72,945,562	102,281,994,033

(*) 사채할인발행차금 상각액입니다.

17. 종업원급여 가. 확정급여제도 순확정급여부채(자산) 관련 내역은 다음과 같습니다.

(1) 순확정급여부채(자산) 산정내역

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	28,155,644,711	27,895,692,713

사외적립자산의 공정가치(*1)	(33,174,441,339)	(33,745,649,406)

계(*2)	(5,018,796,628)	(5,849,956,693)

(*1) 당반기말 및 전기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 13,459천원(전기말 15,916천원)이 포함된 금액입니다.(*2) 당반기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산가액 5,018,797천원(전기말 5,849,957천원)은 재무상태표상 비유동자산의 순확정급여자산으로 표시하였습니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	27,895,692,713	24,437,487,460

당기근무원가	1,043,888,004	1,815,046,596

이자비용	667,523,994	1,490,954,208

재측정요소 : (법인세 차감전)

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	1,961,341,144

- 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	79,902,823

- 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익	-	323,516,482

지급액(*)	(1,451,460,000)	(2,212,556,000)

기말금액	28,155,644,711	27,895,692,713

(*) 관계사 전출입 포함

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	33,745,649,406	33,762,443,613

이자수익	877,519,482	2,063,536,956

재측정요소 : (법인세 차감전)	-	(7,500,635)

지급액(*)	(1,448,727,549)	(2,072,830,528)

기말금액	33,174,441,339	33,745,649,406

(*) 관계사 전출입 포함

나. 확정기여제도당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 254,074천원(전반기:196,229천원) 입니다.

18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 가. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음의 금액을 인식하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	549,671,118,594	558,489,464,439

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(가) 당반기

(단위: 원)

구분	가스매출	상품매출	전기매출	열매출	기타매출	공사부담금	합계

외부고객으로부터 수익	535,990,012,329	5,948,600	5,036,205,667	4,611,312,774	1,986,514,039	2,041,125,185	549,671,118,594

수익인식 시점

한 시점에 인식	535,990,012,329	5,948,600	5,036,205,667	4,611,312,774	1,986,514,039	-	547,629,993,409

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	2,041,125,185	2,041,125,185

(나) 전반기

(단위: 원)

구분	가스매출	상품매출	전기매출	열매출	기타매출	공사부담금	합계

외부고객으로부터 수익	545,865,699,921	6,083,100	4,791,585,062	4,097,473,518	1,870,672,667	1,857,950,171	558,489,464,439

수익인식 시점

한 시점에 인식	545,865,699,921	6,083,100	4,791,585,062	4,097,473,518	1,870,672,667	-	556,631,514,268

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	1,857,950,171	1,857,950,171

공사부담금은 도시가스공급규정에 의거 회사가 고객으로부터 이전받는 현금및현금성자산으로 회사는 한국채택국제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한 계량기교체수익은 수령일에선수수익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

나. 고객과의 계약과 관련된 부채

(1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

계약부채-공사부담금	88,040,963,501	82,690,583,289

계약부채-계량기교체	5,326,371,800	5,425,070,630

계약부채 합계	93,367,335,301	88,115,653,919

당반기 공사부담금 관련 수익인식액 대비 공사부담금 수령액이 증가함으로 공사부담금계약부채가 증가하였으며, 당반기 계량기교체 용역을 제공하기 전 수령한 대가보다 당반기 수행된 계량기교체 용역이 증가하여 계량기교체 계약부채는 감소하였습니다.

(2) 당반기와 전반기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

시설분담금	2,041,125,185	1,857,950,171

계량기교체	1,811,913,282	1,698,086,140

19. 선수수익 및 이연수익 당반기 및 전기 중 선수수익과 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	수익인식	기말

선수수익	계량기관리비	5,425,070,630	1,713,214,452	(1,811,913,282)	5,326,371,800

선수수익 계	5,425,070,630	1,713,214,452	(1,811,913,282)	5,326,371,800

이연수익	공사부담금	82,690,583,289	7,391,505,397	(2,041,125,185)	88,040,963,501

정부보조금	85,037,939	8,630,000	(13,015,291)	80,652,648

이연수익 계	82,775,621,228	7,400,135,397	(2,054,140,476)	88,121,616,149

나. 전기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	수익인식	기말

선수수익	계량기관리비	5,547,099,360	3,257,288,620	(3,379,317,350)	5,425,070,630

선수수익 계	5,547,099,360	3,257,288,620	(3,379,317,350)	5,425,070,630

이연수익	공사부담금	78,430,208,513	8,094,555,146	(3,834,180,370)	82,690,583,289

정부보조금	99,672,355	9,800,000	(24,434,416)	85,037,939

이연수익 계	78,529,880,868	8,104,355,146	(3,858,614,786)	82,775,621,228

20. 충당부채

당반기 및 전기 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	6,855,000,000	6,899,000,000

환입액	(722,455,757)	(44,000,000)

기말금액	6,132,544,243	6,855,000,000

유동항목	1,103,508,423	1,825,964,180

비유동항목	5,029,035,820	5,029,035,820

회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었고 이에 따라 회사의 자금보충의무가 발생하였으며 장기대여금 1,662백만원(전기말 1,295백만원)을 출자약정서에 따른 자금보충의무로 대구그린에너지센터(주)에 제공하고 있습니다. 회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 약정(자금보충약정 및 자금제공의무)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 6,133백만원 (전기말 6,855백만원)을 충당부채로 반영하였습니다. (주석21참조)

21. 우발채무와 약정사항 가. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	담보권자	당반기말	전기말	관련내용

설정금액	장부금액	설정금액	장부금액

건물	수협은행	2,772,000,000	1,088,311,489	2,772,000,000	1,110,607,165	차입금 담보

회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보, 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 또한 화재보험 부보금액 11,236백만원을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

나. 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

다. 기타 약정사항 (1) 회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 아이엠뱅크(구, 대구은행)과 한도액 10,000백만원의당좌대출약정(미사용 잔액: 10,000백만원)을, 신한은행 외 3개 은행과 한도액 65,000백만원(미사용 잔액: 25,000백만원)의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다. (3) 회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 1,043백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 회사는 대구그린파워㈜의 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정서는 피투자회사에 대한 회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다.(5) 회사의 피투자기업인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었고 이에 따라 회사가 자금보충의무가 발생하였으며 장기대여금 1,662백만원(전기말 1,295백만원)을 출자약정서에따른 자금보충의무로 대구그린에너지센터(주)에 제공하고 있습니다. 회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 약정(자금보충약정 및 자금제공의무)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 6,133백만원 (전기말 6,855백만원)을 충당부채로 반영하였습니다.

(6) 당반기말 현재 회사가 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	출자약정액	당기말 현재 출자액	미이행출자액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	800,000,000	800,000,000	-

영호남지역 균형발전 특구펀드	500,000,000	375,000,000	125,000,000

대성-HGI 그린임팩트 투자조합	1,000,000,000	750,000,000	250,000,000

대성 메타버스 스케일업 투자조합	5,000,000,000	2,000,000,000	3,000,000,000

22. 자기주식

(1) 당반기말 및 전기말 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식수	305,454 주	305,454 주

자기주식	(1,973,944,010)	(1,973,944,010)

(2) 당반기 및 전기 중 자기주식수의 변동은 없습니다.

23. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,295,337,754	4,405,766,913	2,184,523,767	4,214,727,681

퇴직급여	145,907,249	286,557,456	117,319,338	234,365,679

감가상각비	1,272,430,067	2,541,021,029	1,266,124,020	2,535,123,605

복리후생비	390,547,100	741,012,760	357,482,708	769,438,290

보건방역비	25,808,922	47,280,467	27,579,317	36,960,631

여비교통비	23,669,491	46,109,794	22,452,620	37,940,780

차량유지비	116,242,198	231,066,009	110,954,903	220,422,843

통신비	40,051,988	81,548,233	38,896,437	85,097,064

수도광열비	82,022,804	209,274,100	79,335,185	225,550,746

소모품비	27,583,341	59,456,008	26,799,173	67,630,965

수선비	111,900,410	127,821,892	62,125,773	91,096,182

도서인쇄비	10,688,820	25,778,070	13,482,443	33,844,549

광고선전비	81,200,818	158,460,818	78,864,000	174,056,753

제수수료	877,306,707	2,001,842,684	765,103,710	2,202,786,164

요금고지수수료	2,246,201,395	4,075,913,149	2,262,849,453	4,079,985,542

회비	97,232,500	161,069,500	98,309,500	154,496,000

교육훈련비	23,502,676	35,915,726	37,624,623	51,068,385

보험료	69,536,879	133,724,884	74,918,620	137,576,580

CNG관리비	2,608,777,883	5,409,519,701	2,401,432,295	5,079,309,438

안전관리비	5,160,068,230	10,871,224,920	5,199,731,579	10,863,891,700

배관유지비	10,829,774,283	22,863,583,895	10,247,422,826	21,295,496,671

업무추진비	19,213,260	62,808,940	22,981,250	68,631,895

세금과공과	36,898,963	86,061,628	36,847,822	84,577,208

도로점용료	(4,264,209)	30,022,321	12,143,845	31,246,225

전산처리비	770,005,900	1,540,096,600	739,241,200	1,477,042,400

지급임차료	5,610,000	11,220,000	5,490,000	10,980,000

대손상각비	(398,849,666)	(419,575,406)	(233,399,361)	(465,832,340)

용구손료	1,226,697,600	2,386,908,200	1,082,877,860	2,134,070,900

계	28,191,103,363	58,211,490,291	27,139,514,906	55,931,582,536

24. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위: 원)

구 분	판매비와 관리비	매출원가	건설중인자산	계

일반관리비	CNG관리비	안전관리비	배관유지비	소계

재고자산의 증감	-	-	-	-	-	472,879,394,769	1,145,814,482	474,025,209,251

급여	4,405,766,913	1,615,989,700	1,723,260,900	7,504,026,000	15,249,043,513	478,275,800	1,343,685,700	17,071,005,013

퇴직급여	286,557,456	75,925,722	112,890,585	510,725,579	986,099,342	26,206,766	75,660,408	1,087,966,516

제수수료 등	6,077,755,833	1,271,476,838	8,482,451,620	726,217,242	16,557,901,533	16,828,700	51,604,730	16,626,334,963

지급임차료	11,220,000	1,338,402	-	6,249,879	18,808,281	-	-	18,808,281

복리후생비	741,012,760	351,938,092	329,946,182	1,642,512,407	3,065,409,441	81,711,102	272,525,242	3,419,645,785

감가상각비	2,541,021,029	213,978,672	-	10,133,532,081	12,888,531,782	938,199,114	-	13,826,730,896

무형자산상각비	-	33,019,813	-	-	33,019,813	-	-	33,019,813

광고선전비	158,460,818	-	19,210,909	-	177,671,727	-	-	177,671,727

기타	4,845,366,966	1,845,852,462	203,464,724	2,340,320,707	9,235,004,859	244,927,922	11,502,165,487	20,982,098,268

계	19,067,161,775	5,409,519,701	10,871,224,920	22,863,583,895	58,211,490,291	474,665,544,173	14,391,456,049	547,268,490,513

나. 전반기

(단위: 원)

구 분	판매비와 관리비	매출원가	건설중인자산	계

일반관리비	CNG관리비	안전관리비	배관유지비	소계

재고자산의 증감	-	-	-	-	-	485,917,231,089	2,402,326,094	488,319,557,183

급여	4,214,727,681	1,481,507,680	1,486,637,900	6,668,840,380	13,851,713,641	438,741,300	1,709,131,700	15,999,586,641

퇴직급여	234,365,679	55,063,723	73,702,834	342,070,387	705,202,623	18,475,571	93,782,730	817,460,924

제수수료 등	6,282,771,706	1,295,222,269	8,687,724,430	620,044,406	16,885,762,811	27,151,460	42,148,080	16,955,062,351

지급임차료	10,980,000	7,814,538	-	11,872,530	30,667,068	-	-	30,667,068

복리후생비	769,438,290	344,313,955	297,788,743	1,660,337,236	3,071,878,224	91,878,266	346,839,452	3,510,595,942

감가상각비	2,535,123,605	183,086,821	-	9,755,748,823	12,473,959,249	926,515,230	-	13,400,474,479

무형자산상각비	-	54,626,017	-	-	54,626,017	-	-	54,626,017

광고선전비	174,056,753	-	10,450,000	-	184,506,753	-	-	184,506,753

기타	4,471,421,013	1,657,674,435	307,587,793	2,236,582,909	8,673,266,150	194,756,746	8,788,676,400	17,656,699,296

계	18,692,884,727	5,079,309,438	10,863,891,700	21,295,496,671	55,931,582,536	487,614,749,662	13,382,904,456	556,929,236,654

25. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

용역수입	270,193,090	371,092,180	97,137,090	208,239,180

수입임대료	96,657,200	182,997,600	30,931,900	62,679,500

배당금수익	38,847,797	110,400,797	-	6,594,338

유형자산처분이익	313,824,714	460,430,642	935,786,924	1,291,443,138

당기손익공정가치평가이익	242,656,343	579,866,986	262,763,136	419,113,929

당기손익공정가치처분이익	-	-	761,741,089	750,619,887

충당부채환입	464,679,307	722,455,757	-	-

정부보조금수익	148,762,469	155,126,281	63,118,869	68,870,181

잡이익	728,770,000	1,232,656,046	689,740,031	1,204,294,195

계	2,304,390,920	3,815,026,289	2,841,219,039	4,011,854,348

기타비용:

기부금	40,617,000	82,388,000	17,665,000	108,490,000

임대비용	55,271,320	165,525,347	54,986,042	116,874,993

기타의대손상각비	354,307,314	470,082,142	89,950,373	336,924,543

단기금융상품처분손실	17,769	17,769	3,020	3,587

유형자산처분손실	44,876,374	84,949,301	78,625,600	180,587,980

투자부동산감가상각비	17,752,656	35,505,311	17,972,572	35,505,311

용역비용	287,265,827	504,664,549	162,880,454	308,122,574

잡손실	18,899,847	37,227,866	25,191,754	45,283,733

계	819,008,107	1,380,360,285	447,274,815	1,131,792,721

26. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기의 평균유효세율은 각각 21.68% 및 21.93% 입니다.

27. 주당순이익 가. 기본주당이익 당반기 및 전반기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 보통주 반기순손익	(4,620,831,279)	14,113,288,306	(1,732,238,721)	13,068,655,057

(2) 가중평균유통보통주식수	27,194,546	27,194,546	27,194,546	27,194,546

(3) 기본주당순손익((1)/(2))	(170)	519	(64)	481

나. 희석주당이익 회사는 당반기와 전반기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 28. 배당금 2024년 및 2023년에 지급된 배당금은 각각 6,799백만원(주당 250원)과 6,799백만원(주당 250원)입니다. 2023년12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 2024년 4월 중 지급되었습니다.

29. 영업활동 현금흐름

가. 현금및현금성자산의 구성내역 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

현금	38,324,919	42,687,650

보통예금	5,006,256,739	2,734,679,194

기타현금성자산(*1)	32,684,642,258	20,779,084,541

자사주신탁(*2)	3,118,108,650	3,074,792,820

계	40,847,332,566	26,631,244,205

(*1) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.(*2) 자사주신탁은 자사주 매입목적으로만 사용할 수 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

당반기와 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	14,113,288,306	13,068,655,057

조정 :

법인세비용	3,906,744,384	3,671,808,842

이자수익	(663,471,802)	(509,034,396)

이자비용	1,887,717,129	1,587,815,112

배당금수익	(110,400,797)	(6,594,338)

감가상각비	13,826,730,896	13,400,474,479

무형자산상각비	33,019,813	54,626,017

투자부동산감가상각비	35,505,311	35,505,311

퇴직급여	833,892,516	621,231,924

대손상각비	(419,575,406)	(465,832,340)

기타의대손상각비	470,082,142	336,924,543

외화환산손실	-	1,990,997

외화환산이익	(14,400,708)	-

유형자산처분이익	(460,430,642)	(1,291,443,138)

유형자산처분손실	84,949,301	180,587,980

단기금융상품처분손실	17,769	3,587

당기손익공정가치처분이익	-	(750,619,887)

당기손익공정가치평가이익	(579,866,986)	(419,113,929)

공사부담금 및 정부보조금수익	(2,054,140,476)	(1,869,656,962)

기타매출	(1,811,913,282)	(1,698,086,140)

복리후생비	28,435,056	26,669,448

충당부채환입	(722,455,757)	-

잡손실	2,310,018	7,408,552

소계	14,272,748,479	12,914,665,662

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권	138,167,619,596	169,255,173,774

미수금	7,063,488,904	10,716,985,571

선급비용	(898,545,906)	(1,048,325,091)

재고자산	(278,091,186)	57,140,300

보증금	(2,430,000)	(2,370,000)

매입채무	(146,160,483,956)	(219,748,992,129)

미지급금	6,815,961,857	6,012,437,085

선수수익	1,713,214,452	1,605,399,430

예수금	(449,840,292)	3,267,122,400

미지급비용	1,323,088,627	1,192,645,022

퇴직금의 지급	(1,451,460,000)	(1,445,055,000)

사외적립자산	1,448,727,549	1,459,020,523

수입보증금	(18,105,000)	70,720,000

장기미지급비용	(124,000,000)	(164,000,000)

이연수익	7,400,135,397	3,516,759,339

소계	14,549,280,042	(25,255,338,776)

계	42,935,316,827	727,981,943

30. 특수관계자와의 거래가. 지배ㆍ종속관계

보고기간종료일 현재 회사의 지배기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

최상위지배자	김영훈(개인)	김영훈(개인)

지배기업	대성홀딩스㈜	대성홀딩스㈜

종속기업	대성에너지서비스1센터㈜	대성에너지서비스1센터㈜

대성에너지서비스2센터㈜	대성에너지서비스2센터㈜

대성에너지서비스3센터㈜	대성에너지서비스3센터㈜

대성에너지 제5서비스㈜	대성에너지 제5서비스㈜

대성에너지 제6서비스㈜	대성에너지 제6서비스㈜

대성에너지 제7서비스㈜	대성에너지 제7서비스㈜

나. 주요 특수관계자 보고기간종료일 현재 회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말	비고

기타 특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	대성글로벌네트웍㈜	대성홀딩스의 종속기업

대성이앤씨㈜	대성이앤씨㈜

대성환경에너지㈜	대성환경에너지㈜

대성창업투자㈜	대성창업투자㈜

대성청정에너지㈜	대성청정에너지㈜

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	-

㈜알앤알	㈜알앤알

㈜대성	㈜대성

Daesung America Inc 등	Daesung America Inc 등

다. 매출 및 매입 등 거래

당반기와 전반기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위:원)

특수관계자 구분	회사명	매출등 (*1)	매입 등(*2)	기타 매출(*3)	기타 매입(*4)

지배기업	대성홀딩스㈜	13,019,600	3,005,867,597	-	475,650,000

종속기업	대성에너지 제5서비스㈜	6,058,800	1,623,798,630	1,165,508,937	-

대성에너지 제6서비스㈜	5,284,800	1,614,420,410	1,151,740,773	-

대성에너지 제7서비스㈜	5,284,800	1,621,186,350	1,174,332,681	-

대성에너지서비스1센터㈜	7,144,200	2,167,340,200	1,750,439,304	-

대성에너지서비스2센터㈜	15,622,800	1,306,621,030	875,614,221	-

대성에너지서비스3센터㈜	7,666,200	2,297,122,780	1,498,984,587	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	11,283,257	1,920,843,312	-	-

기타	43,863,802	76,231,200	-	-

계	115,228,259	15,633,431,509	7,616,620,503	475,650,000

(*1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.(*3) 기타매출은 미회수 연체채권 매각금액입니다.(*4) 기타매입은 유형자산 취득금액입니다.

(2) 전반기

(단위:원)

특수관계자 구분	회사명	매출등 (*1)	매입 등(*2)	기타 매출(*3)	기타 매입(*4)

지배기업	대성홀딩스㈜	13,367,000	3,137,429,802	3,672,349,440	626,390,000

종속기업	대성에너지 제5서비스㈜	16,224,608	1,658,342,590	1,135,171,071	-

대성에너지 제6서비스㈜	15,013,264	1,604,027,180	1,115,566,119	-

대성에너지 제7서비스㈜	15,204,173	1,601,250,840	1,171,957,563	-

대성에너지서비스1센터㈜	26,534,291	2,277,549,010	1,690,358,175	-

대성에너지서비스2센터㈜	21,984,754	1,328,172,400	816,510,510	-

대성에너지서비스3센터㈜	23,338,191	2,331,227,280	1,475,545,320	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	26,285,442	1,990,859,700	-	-

대성이앤씨㈜	1,785,660	-	-	-

기타	106,128,064	87,317,553	-	-

계	265,865,447	16,016,176,355	11,077,458,198	626,390,000

(*1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.(*3) 기타매출은 미회수 연체채권 및 유형자산 매각금액입니다.(*4) 기타매입은 유형자산 취득금액입니다.한편, 당반기말 현재 회사는 특수관계자에게 5,000백만원(전반기: 5,000백만원)의 배당금을 지급하였습니다.

라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 원)

특수관계자 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	대성홀딩스㈜	-	2,029,500	1,033,106,529	265,040,000

종속기업	대성에너지 제5서비스㈜	-	811,580	277,993,694	-

대성에너지 제6서비스㈜	-	1,352,244	279,552,449	-

대성에너지 제7서비스㈜	-	968,880	277,233,176	-

대성에너지서비스1센터㈜	-	1,543,770	382,967,255	-

대성에너지서비스2센터㈜	-	873,180	234,260,532	30,000,000

대성에너지서비스3센터㈜	-	1,405,470	408,317,272	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	1,161,820	-	234,791,700	-

기타	696,680	-	13,955,700	-

계	1,858,500	8,984,624	3,142,178,307	295,040,000

(2) 전기말

(단위: 원)

특수관계자 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	대성홀딩스㈜	-	2,002,000	726,091,094	265,040,000

종속기업	대성에너지 제5서비스㈜	-	645,590	317,697,806	-

대성에너지 제6서비스㈜	-	827,035	319,024,963	-

대성에너지 제7서비스㈜	-	801,790	329,715,177	-

대성에너지서비스1센터㈜	-	1,062,435	418,936,399	-

대성에너지서비스2센터㈜	-	708,290	257,699,544	30,000,000

대성에너지서비스3센터㈜	-	1,400,080	448,547,759	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	2,202,680	-	289,278,000	-

기타	3,984,280	-	22,650,540	-

계	6,186,960	7,447,220	3,129,641,282	295,040,000

마. 특수관계자와의 자금거래 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

바. 지급보증 및 담보제공 현재 회사의 지급보증 및 담보제공 사항은 없습니다. 사. 특수관계자와의 주요 계약 보고기간종료일 현재 회사는 대성홀딩스㈜와 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

아. 주요 경영진에 대한 보상금액 당반기와 전반기 중 회사의 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	466,295,200	476,800,400

퇴직급여	163,500,000	78,556,000

복리후생비	15,666,840	17,369,430

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

31. 금융상품 종류별 공정가치 가. 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

현금및현금성자산	40,847,332,566	40,847,332,566	26,631,244,205	26,631,244,205

단기금융상품	465,885,787	465,885,787	430,039,629	430,039,629

장기금융상품	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

당기손익-공정가치 금융자산	22,860,418,929	22,860,418,929	22,280,551,943	22,280,551,943

기타포괄손익-공정가치 금융자산	7,084,050,160	7,084,050,160	7,084,050,160	7,084,050,160

장기대여금	786,837,475	771,009,111	923,685,928	966,757,408

기타비유동자산	116,949,210	116,949,210	114,519,210	114,519,210

소 계	72,169,474,127	72,153,645,763	57,472,091,075	57,515,162,555

금융부채(*1)

차입금(*2)	41,760,200,000	41,736,565,571	42,295,700,000	42,261,817,546

사채(*2)	59,810,299,510	60,306,395,603	59,986,294,033	59,748,522,330

리스부채(*2)	20,296,656,605	20,296,656,605	21,015,369,112	21,015,369,112

소 계	121,867,156,115	122,339,617,779	123,297,363,145	123,025,708,988

(*1) 매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 유동부채와 비유동부채 항목으로 구성됩니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	19,180,737,929	3,679,681,000	22,860,418,929

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	7,084,050,160	7,084,050,160

(2) 전기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	18,600,870,943	3,679,681,000	22,280,551,943

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	7,084,050,160	7,084,050,160

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동내역 당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치

기초	7,084,050,160	3,679,681,000	6,908,221,840	2,439,601,000

총손익

기타포괄손익인식액	-	-	175,828,320	-

매입금액	-	-	-	1,375,000,000

매도금액	-	-	-	(134,920,000)

기말	7,084,050,160	3,679,681,000	7,084,050,160	3,679,681,000

라. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당반기말

당반기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워㈜ 주식	5,333,150,160	3	수익접근법	신용위험반영 할인율 등	4.86%~10.63%(6.90%)

기타 주식	1,750,900,000	3	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산

CP 외	18,955,397,237	2	-	-	-

출자금	225,340,692	2	-	-	-

대성글로벌위너 청년창업 투자조합	623,680,000	3	DCF 등	장기 수익성장률 등	-

영호남지역 균형발전 특구펀드	375,000,000	3	DCF 등	장기 수익성장률 등	-

대성-HGI 그린임팩트 투자조합	681,000,000	3	DCF 등	장기 수익성장률 등	-

대성 메타버스 스케일업 투자조합	2,000,000,000	3	DCF 등	장기 수익성장률 등	-

대구그린에너지센터	1,000	3	DCF 등	장기 수익성장률 등	-

(2) 전기말

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산:

대구그린파워㈜ 주식	5,333,150,160	3	수익접근법	신용위험반영 할인율 등	4.86%~10.63%(6.90%)

기타 주식	1,750,900,000	3	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산:

CP 외	18,375,530,251	2	-	-	-

출자금	225,340,692	2	-	-	-

대성글로벌위너 청년창업 투자조합	623,680,000	3	DCF 등	장기 수익성장률 등	-

영호남지역 균형발전 특구펀드	375,000,000	3	DCF 등	장기 수익성장률 등	-

대성-HGI 그린임팩트 투자조합	681,000,000	3	DCF 등	장기 수익성장률 등	-

대성 메타버스 스케일업 투자조합	2,000,000,000	3	DCF 등	장기 수익성장률 등	-

대구그린에너지센터	1,000	3	DCF 등	장기 수익성장률 등	-

(*) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 재무부서는 회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.32. 영업활동의 계절적인 특성 회사의 주요 영업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월~익년 3월)에 집중되는 계절적 특성을 보입니다. 따라서, 2024년 6월 30일로 종료하는 회계기간 동안의 영업활동이 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 회사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.