대성에너지 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 : 대성에너지주식회사(이하 '회사')는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하였으며, 대구광역시 중구 명덕로(남산동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용, 영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한천연가스충전소 12개소 및 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.회사는 2010년 12월 24일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2011년 3월 21일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대구도시가스주식회사에서 대성에너지주식회사로 변경하였습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 27,500백만원으로 대성홀딩스주식회사와 주식회사알앤알이 각각 지분 71.27%와 1.46%를 소유하고 있습니다.

구분	주식수(주)	지분율(%)

대성홀딩스㈜	19,600,000	71.27

㈜알앤알	400,000	1.46

자기주식	305,454	1.11

기타	7,194,546	26.16

계	27,500,000	100.00

2. 중요한 회계정책 :

다음은 분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재 무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용 된 중요한 회계정책 과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문별 보고회사는 영업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사의 영업부문에는 도시가스부문과 집단에너지부문이 있으며 내용은 다음과 같습니다.가. 사업별 부문에 대한 일반정보

사업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객정보	소재지

도시가스	LNG 도시가스 공급	대구광역시 및 인접 지역 도시가스 수요가구, 기업 등	대한민국

집단에너지	열, 전기	대구광역시 죽곡지구 열, 전기 수요가구, 기업 등	대한민국

나. 회사의 주요 고객은 대구광역시 전역과 인접 지역 도시가스 수요가구 및 기업 등으로 관련 외부 매출은 모두 국내 매출입니다. 회사의 영업활동은 도시가스 부문의 매출액, 총자산 및 손익부문 구성비 합계액이 전체 금액의 90%를 초과하여 단일보고부문에 해당되며 특정고객에게 매출이 집중되어 있지 않습니다.

5. 범주별 금융상품 가. 금융상품의 범주별 분류 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	23,773,510,521	-	-	23,773,510,521

단기금융상품	-	443,796,612	-	-	443,796,612

매출채권	-	217,692,851,289	-	-	217,692,851,289

단기대여금	-	273,752,987	-	-	273,752,987

미수금	-	683,645,612	-	-	683,645,612

미수수익	-	4,569,107	-	-	4,569,107

장기금융상품	-	8,000,000	-	-	8,000,000

당기손익-공정가치금융자산	22,617,762,586	-	-	-	22,617,762,586

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	7,084,050,160	-	7,084,050,160

장기대여금	-	855,445,215	-	-	855,445,215

보증금	-	115,989,210	-	-	115,989,210

계	22,617,762,586	243,851,560,553	7,084,050,160	-	273,553,373,299

금융부채

매입채무	-	-	-	227,371,604,185	227,371,604,185

미지급금(*)	-	-	-	2,497,045,305	2,497,045,305

미지급비용(*)	-	-	-	394,532,566	394,532,566

미지급배당금	-	-	-	6,798,636,500	6,798,636,500

단기차입금	-	-	-	20,400,000,000	20,400,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	946,300,000	946,300,000

사채	-	-	-	59,793,831,260	59,793,831,260

장기차입금	-	-	-	1,081,650,000	1,081,650,000

수입보증금	-	-	-	1,584,925,200	1,584,925,200

리스부채	-	-	-	20,733,245,850	20,733,245,850

계	-	-	-	341,601,770,866	341,601,770,866

(*) 미지급금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.

(2) 전기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	26,631,244,205	-	-	26,631,244,205

단기금융상품	-	430,039,629	-	-	430,039,629

매출채권	-	215,097,659,706	-	-	215,097,659,706

단기대여금	-	267,848,396	-	-	267,848,396

미수금(*)	-	1,103,635,888	-	-	1,103,635,888

미수수익	-	22,564,071	-	-	22,564,071

장기금융상품	-	8,000,000	-	-	8,000,000

당기손익-공정가치금융자산	22,280,551,943	-	-	-	22,280,551,943

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	7,084,050,160	-	7,084,050,160

장기대여금	-	923,685,928	-	-	923,685,928

보증금	-	114,519,210	-	-	114,519,210

계	22,280,551,943	244,599,197,033	7,084,050,160	-	273,963,799,136

금융부채

매입채무	-	-	-	247,338,166,830	247,338,166,830

미지급금	-	-	-	1,365,888,987	1,365,888,987

미지급비용(*)	-	-	-	444,541,117	444,541,117

단기차입금	-	-	-	40,000,000,000	40,000,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	1,033,000,000	1,033,000,000

유동성사채	-	-	-	59,986,294,033	59,986,294,033

장기차입금	-	-	-	1,262,700,000	1,262,700,000

수입보증금	-	-	-	1,593,250,200	1,593,250,200

리스부채	-	-	-	21,015,369,112	21,015,369,112

계	-	-	-	374,039,210,279	374,039,210,279

(*) 미수금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

평가손익	337,210,643	156,350,793

처분손익	-	(11,121,202)

배당수익	-	6,594,338

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(3) 상각후원가 금융자산

이자수익	377,510,939	354,379,695

처분손익	-	(567)

환입(손상)	(95,049,088)	(14,541,191)

외환손익	(6,561,292)	6,358,635

(4) 상각후원가 금융부채

이자비용(*)	(798,815,843)	(724,325,742)

(*) 리스부채에 대한 이자비용이 포함되어 있습니다.

6. 당기손익-공정가치 금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

채권

CP 외	18,712,740,894	18,375,530,251

비유동항목

출자금

대성글로벌위너 청년창업 투자조합	623,680,000	623,680,000

영호남지역 균형발전 특구펀드	375,000,000	375,000,000

대성-HGI 그린임팩트 투자조합	681,000,000	681,000,000

대성 메타버스 스케일업 투자조합	2,000,000,000	2,000,000,000

청운신용협동조합	146,540,862	146,540,862

전기공사공제조합	37,500,000	37,500,000

기계가스설비공사공제조합	41,299,830	41,299,830

지분증권

대구그린에너지센터	1,000	1,000

합 계	22,617,762,586	22,280,551,943

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	-	6,594,338

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	337,210,643	145,229,591

합 계	337,210,643	151,823,929

7. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권

한세티앤지㈜	-	-

㈜비아이지	266,564,000	266,564,000

㈜대구시민프로축구단	150,000,000	150,000,000

㈜조선방송	1,334,333,000	1,334,333,000

대구청정에너지㈜	1,000	1,000

STX중공업㈜	1,000	1,000

세운버스㈜	1,000	1,000

대구그린파워㈜	5,333,150,160	5,333,150,160

합 계	7,084,050,160	7,084,050,160

상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

8. 대손충당금 당분기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

매출채권	미수금	장기대여금	매출채권	미수금	장기대여금

기초 장부금액	651,640,039	1,899,372,158	1,294,586,797	643,383,116	1,310,876,844	-

채권에 대한 대손상각비	-	3,588,760	112,186,068	40,222,133	591,778,374	1,294,586,797

충당금 환입	(20,725,740)	-	-	-	-	-

채권의 제각	-	-	-	(31,965,210)	(3,283,060)	-

기말 장부금액	630,914,299	1,902,960,918	1,406,772,865	651,640,039	1,899,372,158	1,294,586,797

9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

천연가스	229,897,235	223,224,111

저장품	1,646,423,807	1,324,821,717

제품	24,989,955	27,595,162

수소	3,240,535	2,844,067

계	1,904,551,532	1,578,485,057

보고기간종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 없습니다.

10. 비연결구조화기업에 대한 지분 가. 비연결구조화기업의 주요 특성 보고기간종료일 현재 회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구분	성격, 목적, 활동 등

벤처투자조합	대성 글로벌위너 청년창업 투자조합, 영호남지역 균형발전 특구펀드, 대성-HGI 그린임팩트 투자조합, 대성 메타버스 스케일업 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법 등에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락시 원금 손실의 위험이 있습니다.

나. 비연결구조화기업의 규모 및 위험 보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

비연결구조화기업의 자산총액	100,479,469,274	100,912,402,363

당기손익-공정가치금융자산	3,679,680,000	3,679,680,000

최대 노출금액(*)	3,679,680,000	3,679,680,000

(*) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	당기손익-공정가치금융자산	자산총액	당기손익-공정가치금융자산

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	9,899,251,472	623,680,000	10,123,560,492	623,680,000

영호남지역 균형발전 특구펀드	12,906,166,635	375,000,000	13,018,830,004	375,000,000

대성-HGI 그린임팩트 투자조합	35,179,799,517	681,000,000	35,134,232,485	681,000,000

대성 메타버스 스케일업 투자조합	42,494,251,650	2,000,000,000	42,635,779,382	2,000,000,000

계	100,479,469,274	3,679,680,000	100,912,402,363	3,679,680,000

11. 종속기업투자 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	소유지분율(%)	장부금액	주된 사업장	결산일

당분기말	전기말	당분기말	전기말

대성에너지서비스제1센터㈜	100.00	100.00	900,000,000	900,000,000	대한민국	12월 31일

대성에너지서비스제2센터㈜	100.00	100.00	900,000,000	900,000,000	대한민국	12월 31일

대성에너지서비스제3센터㈜	100.00	100.00	900,000,000	900,000,000	대한민국	12월 31일

대성에너지제5서비스㈜	100.00	100.00	900,000,000	900,000,000	대한민국	12월 31일

대성에너지제6서비스㈜	100.00	100.00	900,000,000	900,000,000	대한민국	12월 31일

대성에너지제7서비스㈜	100.00	100.00	900,000,000	900,000,000	대한민국	12월 31일

합 계	5,400,000,000	5,400,000,000

12. 유형자산 가. 유형자산 구성내역 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	공사부담금(*)	장부금액

토지	59,153,884,252	-	-	59,153,884,252

건물	15,516,273,576	(6,185,688,471)	-	9,330,585,105

구축물	712,253,650	(540,788,317)	-	171,465,333

기계장치	8,619,720,135	(6,362,711,079)	-	2,257,009,056

차량운반구	2,517,084,357	(1,733,324,068)	-	783,760,289

공구와비품	19,826,457,691	(15,669,118,540)	-	4,157,339,151

공급설비	713,623,572,064	(311,265,625,423)	(12,420,891,646)	389,937,054,995

열공급설비	25,101,615,394	(18,364,067,835)	(255,695,141)	6,481,852,418

전기공급설비	14,422,586,011	(8,356,409,640)	(328,158,804)	5,738,017,567

건설중인자산	2,367,857,909	-	-	2,367,857,909

계	861,861,305,039	(368,477,733,373)	(13,004,745,591)	480,378,826,075

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

(2) 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	공사부담금(*)	장부금액

토지	59,153,884,252	-	-	59,153,884,252

건물	15,516,273,576	(6,064,180,679)	-	9,452,092,897

구축물	712,253,650	(529,829,614)	-	182,424,036

기계장치	8,602,220,135	(6,236,788,381)	-	2,365,431,754

차량운반구	2,517,084,357	(1,650,729,460)	-	866,354,897

공구와비품	19,422,985,191	(15,152,768,073)	-	4,270,217,118

공급설비	708,779,409,897	(305,974,522,517)	(12,726,178,147)	390,078,709,233

열공급설비	25,101,615,394	(17,991,099,180)	(341,930,246)	6,768,585,968

전기공급설비	14,422,586,011	(8,160,595,764)	(343,005,079)	5,918,985,168

건설중인자산	3,395,565,398	-	-	3,395,565,398

계	857,623,877,861	(361,760,513,668)	(13,411,113,472)	482,452,250,721

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

나. 유형자산 변동내역 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타증감	기말

토지	59,153,884,252	-	-	-	-	59,153,884,252

건물(*1)	9,452,092,897	-	-	(121,507,792)	-	9,330,585,105

구축물	182,424,036	-	-	(10,958,703)	-	171,465,333

기계장치	2,365,431,754	17,500,000	-	(125,922,698)	-	2,257,009,056

차량운반구	866,354,897	-	-	(82,594,608)	-	783,760,289

공구와비품	4,270,217,118	234,472,500	-	(516,350,467)	169,000,000	4,157,339,151

공급설비	390,078,709,233	-	(48,092,579)	(5,042,056,683)	4,948,495,024	389,937,054,995

열공급설비	6,768,585,968	-	-	(286,733,550)	-	6,481,852,418

전기공급설비	5,918,985,168	-	-	(180,967,601)	-	5,738,017,567

건설중인자산	3,395,565,398	4,089,787,535	-	-	(5,117,495,024)	2,367,857,909

계	482,452,250,721	4,341,760,035	(48,092,579)	(6,367,092,102)	-	480,378,826,075

(*1) 건물 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조).

(2) 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타증감(*2)	기말

토지	61,099,167,857	751,600	(1,946,035,205)	-	-	59,153,884,252

건물(*1)	11,239,631,033	50,902,600	(1,168,696,370)	(492,828,674)	(176,915,692)	9,452,092,897

구축물	353,851,656	55,353,200	(180,986,669)	(45,794,151)	-	182,424,036

기계장치	2,672,637,934	135,830,000	(11,055,560)	(498,510,620)	66,530,000	2,365,431,754

차량운반구	820,542,717	413,819,672	(20,000)	(367,987,492)	-	866,354,897

공구와비품	4,059,986,171	1,531,428,900	(335,418)	(1,947,522,535)	626,660,000	4,270,217,118

공급설비	386,382,489,318	-	(534,317,869)	(19,702,328,771)	23,932,866,555	390,078,709,233

열공급설비	7,651,453,502	34,442,660	-	(1,140,613,674)	223,303,480	6,768,585,968

전기공급설비	6,319,473,003	112,438,526	-	(717,112,361)	204,186,000	5,918,985,168

건설중인자산	4,014,009,298	24,435,102,135	-	-	(25,053,546,035)	3,395,565,398

계	484,613,242,489	26,770,069,293	(3,841,447,091)	(24,912,698,278)	(176,915,692)	482,452,250,721

(*1) 건물 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조).(*2) 기타증감 중 176,915,692원은 투자부동산으로 대체되었습니다.

다. 보험가입 내역 보고기간종료일 현재 회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험회사

당분기말	전기말

화재보험	건물 및 기계장치 등	37,847,563,236	37,847,563,236	KB손해보험 외

상기 화재보험 일부는 차입금 관련하여 금융기관에 담보로 제공되고 있으며(주석21 참조), 회사는 상기보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 영업배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 투자부동산 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각	기타증감	기말

토지	481,224,247	-	-	481,224,247

건물	2,088,547,786	-	-	2,088,547,786

감가상각누계액	(1,011,901,400)	(17,752,655)	-	(1,029,654,055)

계	1,557,870,633	(17,752,655)	-	1,540,117,978

나. 전기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각	기타증감(*)	기말

토지	481,224,247	-	-	481,224,247

건물	1,730,151,062	-	358,396,724	2,088,547,786

감가상각누계액	(759,409,744)	(71,010,624)	(181,481,032)	(1,011,901,400)

계	1,451,965,565	(71,010,624)	176,915,692	1,557,870,633

(*) 기타증감 중 176,915,692원은 유형자산에서 대체되었습니다.당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 78,861천원(전분기: 31,748천원)이며,임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 109,623천원(전분기: 61,494천원) 입니다.

14. 리스자산 및 부채 가. 재무상태표에 인식된 금액보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

도로점용료	16,759,556,381	17,192,106,464

정압실임차료	1,793,895,154	1,820,772,610

CNG충전부지임차료	256,074,224	128,384,313

부동산임차료	204,279,424	238,325,995

합 계	19,013,805,183	19,379,589,382

당분기 중 증가된 사용권자산은 153,823천원입니다.(2) 리스부채

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	1,357,746,173	1,689,849,335

비유동	19,375,499,677	19,325,519,777

합 계	20,733,245,850	21,015,369,112

나. 손익계산서에 인식된 리스효과 당분기와 전분기 중 리스회계 처리에 따라 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

도로점용료	432,550,083	428,254,947

정압실임차료	26,877,456	27,551,561

CNG충전부지임차료	26,133,817	23,887,087

부동산임차료	34,046,571	41,400,831

계	519,607,927	521,094,426

리스부채에 대한 이자비용	212,596,017	210,117,033

단기리스료	41,234,932	30,124,565

당분기 중 리스회계 처리에 따른 총 현금유출액은 690,978천원입니다.

15. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	기말	취득원가	상각누계액

사용수익기부자산	390,595,489	-	(16,509,907)	374,085,582	1,320,792,525	(946,706,943)

회원권	401,040,080	-	-	401,040,080	401,040,080	-

계	791,635,569	-	(16,509,907)	775,125,662	1,721,832,605	(946,706,943)

나. 전기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	기말	취득원가	상각누계액

사용수익기부자산	478,241,319	-	(87,645,830)	390,595,489	2,201,245,509	(1,810,650,020)

회원권	331,710,080	69,330,000	-	401,040,080	401,040,080	-

계	809,951,399	69,330,000	(87,645,830)	791,635,569	2,602,285,589	(1,810,650,020)

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비 중 CNG관리비에 포함되어 있습니다.

16. 차입금 및 사채 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

가. 단기차입금

(단위: 원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

2024.03.31

일반한도차입금	신한은행	-	-	-	10,000,000,000

일반한도차입금	KDB산업은행	2024.11.01	4.45	10,000,000,000	10,000,000,000

일반한도차입금	우리은행	2024.10.16	4.78	5,000,000,000	20,000,000,000

일반한도차입금 외	대구은행	2025.02.14	4.64 ~ 4.99	5,400,000,000	-

계	20,400,000,000	40,000,000,000

나. 장기차입금

(단위: 원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

2024.03.31

석유사업기금	KEB하나은행	2026.12.15	3.50	825,150,000	911,100,000

안전관리기금	국민은행, 우리은행	2025.12.15	2.25	295,600,000	375,200,000

천연가스기금	수협은행	2028.03.31	3.44	907,200,000	1,009,400,000

소계	2,027,950,000	2,295,700,000

차감: 유동성대체분	(946,300,000)	(1,033,000,000)

차감계	1,081,650,000	1,262,700,000

다. 사채

(단위: 원)

구 분	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

2024.03.31

제6회 무보증사채	-	-	-	60,000,000,000

제7회 무보증사채	2027.03.04	4.127	60,000,000,000	-

사채할인발행차금	(206,168,740)	(13,705,967)

소 계	59,793,831,260	59,986,294,033

차감: 유동성대체분	-	(59,986,294,033)

차감계	59,793,831,260	-

라. 비유동 차입금 및 사채의 공정가치

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

차입금	1,081,650,000	1,064,642,774	1,262,700,000	1,244,063,691

사채	59,793,831,260	59,793,915,049	-	-

계	60,875,481,260	60,858,557,823	1,262,700,000	1,244,063,691

(*) 비유동 차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 4.11 ~5.24%(전기말:4.29~4.91%)로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.

마. 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:원)

구분	기초	차입	상환	대체	기타(*)	기말

단기차입금	40,000,000,000	105,400,000,000	(125,000,000,000)	-	-	20,400,000,000

유동성장기차입금	1,033,000,000	-	(267,750,000)	181,050,000	-	946,300,000

유동성사채	59,986,294,033	-	(60,000,000,000)	-	13,705,967	-

장기차입금	1,262,700,000	-	-	(181,050,000)	-	1,081,650,000

사채	-	59,788,780,000	-	-	5,051,260	59,793,831,260

계	102,281,994,033	165,188,780,000	(185,267,750,000)	-	18,757,227	82,221,781,260

(*) 사채할인발행차금 상각액입니다.(2) 전기

(단위:원)

구분	기초	차입	상환	대체	기타(*)	기말

단기차입금	20,000,000,000	660,000,000,000	(640,000,000,000)	-	-	40,000,000,000

유동성장기차입금	1,125,960,000	-	(1,125,960,000)	1,033,000,000	-	1,033,000,000

유동성사채	-	-	-	60,000,000,000	(13,705,967)	59,986,294,033

장기차입금	2,295,700,000	-	-	(1,033,000,000)	-	1,262,700,000

사채	59,913,348,471	-	-	(60,000,000,000)	86,651,529	-

계	83,335,008,471	660,000,000,000	(641,125,960,000)	-	72,945,562	102,281,994,033

(*) 사채할인발행차금 상각액입니다.

17. 종업원급여 가. 확정급여제도 순확정급여부채(자산) 관련 내역은 다음과 같습니다.

(1) 순확정급여부채(자산) 산정내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	27,618,355,712	27,895,692,713

사외적립자산의 공정가치(*1)	(33,047,042,398)	(33,745,649,406)

계(*2)	(5,428,686,686)	(5,849,956,693)

(*1) 당분기말 및 전기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 14,280천원(전기말 15,916천원)이 포함된 금액입니다.(*2) 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산가액 5,428,687천원(전기말 5,849,957천원)은 재무상태표상 비유동자산의 순확정급여자산으로 표시하였습니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	27,895,692,713	24,437,487,460

당기근무원가	521,944,002	1,815,046,596

이자비용	333,761,997	1,490,954,208

재측정요소 : (법인세 차감전)

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	1,961,341,144

- 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	79,902,823

- 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익	-	323,516,482

지급액(*)	(1,133,043,000)	(2,212,556,000)

기말금액	27,618,355,712	27,895,692,713

(*) 관계사 전출입 포함

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	33,745,649,406	33,762,443,613

이자수익	438,759,741	2,063,536,956

재측정요소 : (법인세 차감전)	-	(7,500,635)

지급액(*)	(1,137,366,749)	(2,072,830,528)

기말금액	33,047,042,398	33,745,649,406

(*) 관계사 전출입 포함

나. 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 133,172천원(전분기:97,044천원) 입니다.

18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 가. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음의 금액을 인식하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	393,317,427,572	402,965,726,448

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(가) 당분기

(단위: 원)

구분	가스매출	상품매출	전기매출	열매출	기타매출	공사부담금	합계

외부고객으로부터 수익	385,076,402,858	2,673,000	2,637,953,177	3,583,102,843	1,016,210,812	1,001,084,882	393,317,427,572

수익인식 시점

한 시점에 인식	385,076,402,858	2,673,000	2,637,953,177	3,583,102,843	1,016,210,812	-	392,316,342,690

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	1,001,084,882	1,001,084,882

(나) 전분기

(단위: 원)

구분	가스매출	상품매출	전기매출	열매출	기타매출	공사부담금	합계

외부고객으로부터 수익	395,487,502,349	1,160,000	2,481,003,898	3,119,961,389	953,129,880	922,968,932	402,965,726,448

수익인식 시점

한 시점에 인식	395,487,502,349	1,160,000	2,481,003,898	3,119,961,389	953,129,880	-	402,042,757,516

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	922,968,932	922,968,932

공사부담금은 도시가스공급규정에 의거 회사가 고객으로부터 이전받는 현금및현금성자산으로 회사는 한국채택국제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한 계량기교체수익은 수령일에선수수익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

나. 고객과의 계약과 관련된 부채

(1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

계약부채-공사부담금	84,936,587,040	82,690,583,289

계약부채-계량기교체	5,355,197,350	5,425,070,630

계약부채 합계	90,291,784,390	88,115,653,919

당분기 공사부담금 관련 수익인식액 대비 공사부담금 수령액이 증가함으로 공사부담금계약부채가 증가하였으며, 당분기 계량기교체 용역을 제공하기 전 수령한 대가보다 당분기 수행된 계량기교체 용역이 증가하여 계량기교체 계약부채는 감소하였습니다.

(2) 당분기와 전분기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

시설분담금	1,001,084,882	922,968,932

계량기교체	924,254,088	864,646,510

19. 선수수익 및 이연수익 당분기 및 전기 중 선수수익과 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	수익인식	기말

선수수익	계량기관리비	5,425,070,630	854,380,808	(924,254,088)	5,355,197,350

선수수익 계	5,425,070,630	854,380,808	(924,254,088)	5,355,197,350

이연수익	공사부담금	82,690,583,289	3,247,088,633	(1,001,084,882)	84,936,587,040

정부보조금	85,037,939	-	(6,363,812)	78,674,127

이연수익 계	82,775,621,228	3,247,088,633	(1,007,448,694)	85,015,261,167

나. 전기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	수익인식	기말

선수수익	계량기관리비	5,547,099,360	3,257,288,620	(3,379,317,350)	5,425,070,630

선수수익 계	5,547,099,360	3,257,288,620	(3,379,317,350)	5,425,070,630

이연수익	공사부담금	78,430,208,513	8,094,555,146	(3,834,180,370)	82,690,583,289

정부보조금	99,672,355	9,800,000	(24,434,416)	85,037,939

이연수익 계	78,529,880,868	8,104,355,146	(3,858,614,786)	82,775,621,228

20. 충당부채

당분기 및 전기 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	6,855,000,000	6,899,000,000

환입액	(257,776,450)	(44,000,000)

기말금액	6,597,223,550	6,855,000,000

유동항목	1,568,187,730	1,825,964,180

비유동항목	5,029,035,820	5,029,035,820

회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었고 이에 따라 회사의 자금보충의무가 발생하였으며 장기대여금 1,407백만원(전기말 1,295백만원)을 출자약정서에 따른 자금보충의무로 대구그린에너지센터(주)에 제공하고 있습니다. 회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 약정(자금보충약정 및 자금제공의무)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 6,597백만원 (전기말 6,855백만원)을 충당부채로 반영하였습니다. (주석21참조)

21. 우발채무와 약정사항 가. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	담보권자	당분기말	전기말	관련내용

설정금액	장부금액	설정금액	장부금액

건물	수협은행	2,772,000,000	1,099,459,327	2,772,000,000	1,110,607,165	차입금 담보

회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보, 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 또한 화재보험 부보금액 11,261백만원을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

나. 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

다. 기타 약정사항 (1) 회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 대구은행과 한도액 10,000백만원의 당좌대출약정(미사용 잔액: 9,600백만원)을, 신한은행 외 3개 은행과 한도액 70,000백만원(미사용 잔액: 50,000백만원)의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다. (3) 회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 1,096백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 회사는 대구그린파워㈜의 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정서는 피투자회사에 대한 회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다.(5) 회사의 피투자기업인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었고 이에 따라 회사가 자금보충의무가 발생하였으며 장기대여금 1,407백만원(전기말 1,295백만원)을 출자약정서에 따른 자금보충의무로 대구그린에너지센터(주)에 제공하고 있습니다. 회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 약정(자금보충약정 및 자금제공의무)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 6,597백만원 (전기말 6,855백만원)을 충당부채로 반영하였습니다. (6) 회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 회사와 존속회사인대성홀딩스주식회사는 분할 전의 회사채무(차입금 32백만원)에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 회사가 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	출자약정액	당기말 현재 출자액	미이행출자액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	800,000,000	800,000,000	-

영호남지역 균형발전 특구펀드	500,000,000	375,000,000	125,000,000

대성-HGI 그린임팩트 투자조합	1,000,000,000	750,000,000	250,000,000

대성 메타버스 스케일업 투자조합	5,000,000,000	2,000,000,000	3,000,000,000

22. 자기주식

(1) 당분기말 및 전기말 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식수	305,454 주	305,454 주

자기주식	(1,973,944,010)	(1,973,944,010)

(2) 당분기 및 전기 중 자기주식수의 변동은 없습니다.

23. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	2,110,429,159	2,030,203,914

퇴직급여	140,650,207	117,046,341

감가상각비	1,268,590,962	1,268,999,585

복리후생비	350,465,660	411,955,582

보건방역비	21,471,545	9,381,314

여비교통비	22,440,303	15,488,160

차량유지비	114,823,811	109,467,940

통신비	41,496,245	46,200,627

수도광열비	127,251,296	146,215,561

소모품비	31,872,667	40,831,792

수선비	15,921,482	28,970,409

도서인쇄비	15,089,250	20,362,106

광고선전비	77,260,000	95,192,753

제수수료	1,124,535,977	1,437,682,454

요금고지수수료	1,829,711,754	1,817,136,089

회비	63,837,000	56,186,500

교육훈련비	12,413,050	13,443,762

보험료	64,188,005	62,657,960

CNG관리비	2,800,741,818	2,677,877,143

안전관리비	5,711,156,690	5,664,160,121

배관유지비	12,033,809,612	11,048,073,845

업무추진비	43,595,680	45,650,645

세금과공과	49,162,665	47,729,386

도로점용료	34,286,530	19,102,380

전산처리비	770,090,700	737,801,200

지급임차료	5,610,000	5,490,000

대손상각비	(20,725,740)	(232,432,979)

용구손료	1,160,210,600	1,051,193,040

계	30,020,386,928	28,792,067,630

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 원)

구 분	판매비와 관리비	매출원가	건설중인자산	계

일반관리비	CNG관리비	안전관리비	배관유지비	소계

재고자산의 증감	-	-	-	-	-	334,195,388,475	335,861,970	334,531,250,445

급여	2,110,429,159	919,623,100	977,511,400	4,190,449,900	8,198,013,559	273,209,300	784,202,200	9,255,425,059

퇴직급여	140,650,207	49,022,793	57,282,244	243,403,249	490,358,493	15,259,234	44,500,531	550,118,258

제수수료 등	2,954,247,731	652,075,075	4,371,594,270	647,610,613	8,625,527,689	10,118,590	10,639,200	8,646,285,479

지급임차료	5,610,000	1,338,402	-	-	6,948,402	-	-	6,948,402

복리후생비	350,465,660	165,098,115	195,213,226	942,784,898	1,653,561,899	45,602,305	151,722,986	1,850,887,190

감가상각비	1,268,590,962	106,952,873	-	5,042,056,683	6,417,600,518	469,099,511	-	6,886,700,029

무형자산상각비	-	16,509,907	-	-	16,509,907	-	-	16,509,907

광고선전비	77,260,000	-	7,015,000	-	84,275,000	-	-	84,275,000

기타	2,567,425,089	890,121,553	102,540,550	967,504,269	4,527,591,461	4,658,970,946	2,762,860,648	11,949,423,055

계	9,474,678,808	2,800,741,818	5,711,156,690	12,033,809,612	30,020,386,928	339,667,648,361	4,089,787,535	373,777,822,824

나. 전분기

(단위: 원)

구 분	판매비와 관리비	매출원가	건설중인자산	계

일반관리비	CNG관리비	안전관리비	배관유지비	소계

재고자산의 증감	-	-	-	-	-	354,310,434,755	1,471,370,206	355,781,804,961

급여	2,030,203,914	836,633,080	809,690,600	3,686,894,080	7,363,421,674	242,477,600	948,065,600	8,553,964,874

퇴직급여	117,046,341	27,845,361	36,272,417	171,222,193	352,386,312	9,452,785	45,820,865	407,659,962

제수수료 등	3,254,818,543	692,369,143	616,199,180	550,430,606	5,113,817,472	10,273,860	10,454,380	5,134,545,712

지급임차료	5,490,000	3,885,682	-	1,646,503	11,022,185	-	-	11,022,185

복리후생비	411,955,582	184,763,643	181,078,581	1,001,741,576	1,779,539,382	52,276,425	204,707,696	2,036,523,503

감가상각비	1,268,999,585	91,543,406	-	4,853,771,257	6,214,314,248	461,919,887	-	6,676,234,135

무형자산상각비	-	32,714,563	-	-	32,714,563	-	-	32,714,563

광고선전비	95,192,753	-	-	-	95,192,753	-	-	95,192,753

기타	2,218,249,803	808,122,265	4,020,919,343	782,367,630	7,829,659,041	86,343,134	4,559,921,264	12,475,923,439

계	9,401,956,521	2,677,877,143	5,664,160,121	11,048,073,845	28,792,067,630	355,173,178,446	7,240,340,011	391,205,586,087

25. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

용역수입	100,899,090	111,102,090

수입임대료	86,340,400	31,747,600

배당금수익	71,553,000	6,594,338

유형자산처분이익	146,605,928	355,656,214

당기손익공정가치평가이익	337,210,643	156,350,793

충당부채환입	257,776,450	-

정부보조금수익	6,363,812	5,751,312

잡이익	503,886,046	514,554,164

계	1,510,635,369	1,181,756,511

기타비용:

기부금	41,771,000	90,825,000

임대비용	110,254,027	61,888,951

기타의대손상각비	115,774,828	246,974,170

단기금융상품처분손실	-	567

유형자산처분손실	40,072,927	101,962,380

당기손익공정가치처분손실	-	11,121,202

투자부동산감가상각비	17,752,655	17,532,739

용역비용	217,398,722	145,242,120

잡손실	18,328,019	20,091,979

계	561,352,178	695,639,108

26. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 평균유효세율은 각각 22.43% 및 22.60% 입니다.

27. 주당순이익 가. 기본주당이익 당분기 및 전분기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

(1) 보통주 분기순손익	18,734,119,585	14,800,893,778

(2) 가중평균유통보통주식수	27,194,546	27,194,546

(3) 기본주당순손익((1)/(2))	689	544

나. 희석주당이익 회사는 당분기와 전분기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 28. 배당금 2024년 및 2023년에 지급된 배당금은 각각 6,799백만원(주당 250원)과 6,799백만원(주당 250원)입니다. 2023년12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 2024년 4월 중 지급되었습니다.

29. 영업활동 현금흐름

가. 현금및현금성자산의 구성내역 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	28,693,981	42,687,650

보통예금	3,181,982,778	2,734,679,194

기타현금성자산(*1)	17,466,435,502	20,779,084,541

자사주신탁(*2)	3,096,398,260	3,074,792,820

계	23,773,510,521	26,631,244,205

(*1) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.(*2) 자사주신탁은 자사주 매입목적으로만 사용할 수 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	18,734,119,585	14,800,893,778

조정 :

법인세비용	5,416,689,693	4,322,116,585

이자수익	(377,510,939)	(354,379,695)

이자비용	798,815,843	724,325,742

배당금수익	(71,553,000)	(6,594,338)

감가상각비	6,886,700,029	6,676,234,135

무형자산상각비	16,509,907	32,714,563

투자부동산감가상각비	17,752,655	17,532,739

퇴직급여	416,946,258	310,615,962

대손상각비	(20,725,740)	(232,432,979)

기타의대손상각비	115,774,828	246,974,170

외화환산이익	-	(8,316,891)

외화환산손실	7,688,467	-

유형자산처분이익	(146,605,928)	(355,656,214)

유형자산처분손실	40,072,927	101,962,380

단기금융상품처분손실	-	567

당기손익공정가치처분손실	-	11,121,202

당기손익공정가치평가이익	(337,210,643)	(156,350,793)

공사부담금 및 정부보조금수익	(1,007,448,694)	(928,720,244)

기타매출	(924,254,088)	(864,646,510)

복리후생비	14,217,528	13,334,724

충당부채환입	(257,776,450)	-

잡손실	1,199,956	3,557,920

소계	10,589,282,609	9,553,393,025

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권	(2,574,465,843)	48,857,318,529

미수금	7,425,551,939	10,768,630,007

선급비용	(1,648,560,914)	(1,644,344,938)

재고자산	(326,066,475)	(192,641,252)

보증금	(1,470,000)	(1,440,000)

매입채무	(18,184,203,009)	(89,912,349,272)

미지급금	6,833,796,932	11,559,947,435

선수수익	854,380,808	798,053,970

예수금	(105,691,222)	(148,681,551)

미지급비용	(600,179,073)	(580,849,373)

퇴직금의 지급	(1,133,043,000)	(954,411,000)

사외적립자산	1,137,366,749	832,657,504

수입보증금	(8,325,000)	23,310,000

장기미지급비용	(124,000,000)	(146,000,000)

이연수익	3,247,088,633	1,147,827,701

소계	(5,207,819,475)	(19,592,972,240)

계	24,115,582,719	4,761,314,563

30. 특수관계자와의 거래가. 지배ㆍ종속관계

보고기간종료일 현재 회사의 지배기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

최상위지배자	김영훈(개인)	김영훈(개인)

지배기업	대성홀딩스㈜	대성홀딩스㈜

종속기업	대성에너지서비스1센터㈜	대성에너지서비스1센터㈜

대성에너지서비스2센터㈜	대성에너지서비스2센터㈜

대성에너지서비스3센터㈜	대성에너지서비스3센터㈜

대성에너지 제5서비스㈜	대성에너지 제5서비스㈜

대성에너지 제6서비스㈜	대성에너지 제6서비스㈜

대성에너지 제7서비스㈜	대성에너지 제7서비스㈜

나. 주요 특수관계자 보고기간종료일 현재 회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

기타 특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	대성글로벌네트웍㈜	대성홀딩스의 종속기업

대성이앤씨㈜	대성이앤씨㈜

대성환경에너지㈜	대성환경에너지㈜

대성창업투자㈜	대성창업투자㈜

대성청정에너지㈜	대성청정에너지㈜

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈	-

㈜알앤알	㈜알앤알

㈜대성	㈜대성

Daesung America Inc 등	Daesung America Inc 등

다. 매출 및 매입 등 거래

당분기와 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위:원)

특수관계자 구분	회사명	매출등 (*1)	매입 등(*2)	기타 매출(*3)	기타 매입(*4)

지배기업	대성홀딩스㈜	6,831,000	1,662,524,779	-	172,600,000

종속기업	대성에너지 제5서비스㈜	3,029,400	819,090,150	276,226,326	-

대성에너지 제6서비스㈜	2,642,400	819,590,780	284,841,333	-

대성에너지 제7서비스㈜	2,642,400	840,642,240	283,246,632	-

대성에너지서비스1센터㈜	3,572,100	1,090,808,180	404,342,586	-

대성에너지서비스2센터㈜	7,811,400	651,144,070	191,668,194	-

대성에너지서비스3센터㈜	3,833,100	1,154,706,670	357,057,531	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	8,306,574	1,013,341,812	-	-

기타	41,651,922	38,170,200	-	-

계	80,320,296	8,090,018,881	1,797,382,602	172,600,000

(*1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.(*3) 기타매출은 미회수 연체채권 매각금액입니다.(*4) 기타매입은 유형자산 취득금액입니다.

(2) 전분기

(단위:원)

특수관계자 구분	회사명	매출등 (*1)	매입 등(*2)	기타 매출(*3)	기타 매입(*4)

지배기업	대성홀딩스㈜	7,059,900	1,825,394,067	3,433,349,440	239,450,000

종속기업	대성에너지 제5서비스㈜	9,265,372	827,127,880	231,691,257	-

대성에너지 제6서비스㈜	8,663,105	815,363,090	237,223,134	-

대성에너지 제7서비스㈜	8,831,100	837,226,380	243,941,544	-

대성에너지서비스1센터㈜	15,976,114	1,161,306,390	331,293,456	-

대성에너지서비스2센터㈜	12,103,945	664,611,650	158,438,916	-

대성에너지서비스3센터㈜	13,388,855	1,184,151,690	296,243,685	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	20,766,520	1,018,823,900	-	-

대성이앤씨㈜	1,107,120	-	-	-

기타	104,389,650	48,705,753	-	-

계	201,551,681	8,382,710,800	4,932,181,432	239,450,000

(*1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.(*3) 기타매출은 미회수 연체채권 및 유형자산 매각금액입니다.(*4) 기타매입은 유형자산 취득금액입니다.

라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

특수관계자 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	대성홀딩스㈜	-	2,029,500	1,181,832,194	265,040,000

종속기업	대성에너지 제5서비스㈜	-	811,580	305,623,230	-

대성에너지 제6서비스㈜	-	1,008,255	308,059,818	-

대성에너지 제7서비스㈜	-	968,880	305,464,522	-

대성에너지서비스1센터㈜	-	1,426,212	398,972,178	-

대성에너지서비스2센터㈜	-	873,180	243,243,649	30,000,000

대성에너지서비스3센터㈜	-	1,405,470	435,804,391	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	2,343,750	-	271,501,638	-

기타	4,587,190	-	14,592,160	-

계	6,930,940	8,523,077	3,465,093,780	295,040,000

(2) 전기말

(단위: 원)

특수관계자 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	대성홀딩스㈜	-	2,002,000	726,091,094	265,040,000

종속기업	대성에너지 제5서비스㈜	-	645,590	317,697,806	-

대성에너지 제6서비스㈜	-	827,035	319,024,963	-

대성에너지 제7서비스㈜	-	801,790	329,715,177	-

대성에너지서비스1센터㈜	-	1,062,435	418,936,399	-

대성에너지서비스2센터㈜	-	708,290	257,699,544	30,000,000

대성에너지서비스3센터㈜	-	1,400,080	448,547,759	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	2,202,680	-	289,278,000	-

기타	3,984,280	-	22,650,540	-

계	6,186,960	7,447,220	3,129,641,282	295,040,000

회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다. 한편, 상기 채권금액에 대하여 당분기말 현재 대손충당금 53천원(전기말: 45천원)을 계상하고 있습니다. 또한, 당분기말에 대손상각비 6천원(전분기: 442천원 환입)을 계상하였습니다.

마. 특수관계자와의 자금거래 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

바. 지급보증 및 담보제공 현재 회사의 지급보증 및 담보제공 사항은 없습니다. 사. 특수관계자와의 주요 계약 보고기간종료일 현재 회사는 대성홀딩스㈜와 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

아. 주요 경영진에 대한 보상금액 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	266,530,400	254,775,200

퇴직급여	291,228,000	38,655,000

복리후생비	8,649,830	18,909,810

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

31. 금융상품 종류별 공정가치 가. 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

현금및현금성자산	23,773,510,521	23,773,510,521	26,631,244,205	26,631,244,205

단기금융상품	443,796,612	443,796,612	430,039,629	430,039,629

장기금융상품	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

당기손익-공정가치 금융자산	22,617,762,586	22,617,762,586	22,280,551,943	22,280,551,943

기타포괄손익-공정가치 금융자산	7,084,050,160	7,084,050,160	7,084,050,160	7,084,050,160

장기대여금	855,445,215	1,018,460,612	923,685,928	966,757,408

기타비유동자산	115,989,210	115,989,210	114,519,210	114,519,210

소 계	54,898,554,304	55,061,569,701	57,472,091,075	57,515,162,555

금융부채(*1)

차입금(*2)	22,427,950,000	22,396,063,711	42,295,700,000	42,261,817,546

사채(*2)	59,793,831,260	59,793,915,049	59,986,294,033	59,748,522,330

리스부채(*2)	20,733,245,850	20,733,245,850	21,015,369,112	21,015,369,112

소 계	102,955,027,110	102,923,224,610	123,297,363,145	123,025,708,988

(*1) 매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 유동부채와 비유동부채 항목으로 구성됩니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	18,938,081,586	3,679,681,000	22,617,762,586

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	7,084,050,160	7,084,050,160

(2) 전기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	18,600,870,943	3,679,681,000	22,280,551,943

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	7,084,050,160	7,084,050,160

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동내역 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치

기초	7,084,050,160	3,679,681,000	6,908,221,840	2,439,601,000

총손익

기타포괄손익인식액	-	-	175,828,320	-

매입금액	-	-	-	1,375,000,000

매도금액	-	-	-	(134,920,000)

기말	7,084,050,160	3,679,681,000	7,084,050,160	3,679,681,000

라. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당분기말

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워㈜ 주식	5,333,150,160	3	수익접근법	신용위험반영 할인율 등	4.86%~10.63%(6.90%)

기타 주식	1,750,900,000	3	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산

CP 외	18,712,740,894	2	-	-	-

출자금	225,340,692	2	-	-	-

대성글로벌위너 청년창업 투자조합	623,680,000	3	DCF 등	장기 수익성장률 등	-

영호남지역 균형발전 특구펀드	375,000,000	3	DCF 등	장기 수익성장률 등	-

대성-HGI 그린임팩트 투자조합	681,000,000	3	DCF 등	장기 수익성장률 등	-

대성 메타버스 스케일업 투자조합	2,000,000,000	3	DCF 등	장기 수익성장률 등	-

대구그린에너지센터	1,000	3	DCF 등	장기 수익성장률 등	-

(2) 전기말

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산:

대구그린파워㈜ 주식	5,333,150,160	3	수익접근법	신용위험반영 할인율 등	4.86%~10.63%(6.90%)

기타 주식	1,750,900,000	3	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산:

CP 외	18,375,530,251	2	-	-	-

출자금	225,340,692	2	-	-	-

대성글로벌위너 청년창업 투자조합	623,680,000	3	DCF 등	장기 수익성장률 등	-

영호남지역 균형발전 특구펀드	375,000,000	3	DCF 등	장기 수익성장률 등	-

대성-HGI 그린임팩트 투자조합	681,000,000	3	DCF 등	장기 수익성장률 등	-

대성 메타버스 스케일업 투자조합	2,000,000,000	3	DCF 등	장기 수익성장률 등	-

대구그린에너지센터	1,000	3	DCF 등	장기 수익성장률 등	-

(*) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 재무부서는 회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.32. 영업활동의 계절적인 특성 회사의 주요 영업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월~익년 3월)에 집중되는 계절적 특성을 보입니다. 따라서, 2024년 3월 31일로 종료하는 회계기간 동안의 영업활동이 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 회사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.