대성에너지 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

(1) 회사의 개요 : 대성에너지주식회사(이하 '회사')는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하였으며, 대구광역시 중구 명덕로(남산동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉방공조용, 영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한 천연가스충전소 12개소 및 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.회사는 2010년 12월 24일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2011년 3월 21일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대구도시가스주식회사에서 대성에너지주식회사로 변경하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 27,500백만원 으로 대성홀딩스주식회사와 대성밸류인베스트먼트주식회사가 각각 지분 63.64%와 9.09% 를 소유하고 있습니다.

구분	주식수(주)	지분율(%)

대성홀딩스㈜	17,500,000	63.64

대성밸류인베스트먼트㈜	2,500,000	9.09

기타	7,500,000	27.27

계	27,500,000	100.00

(2) 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1. 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 -

회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 회사는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정'- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품’2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다. 2.3 외화환산가. 기능통화와 표시통화 - 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간말 의 환산 -

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

2.4 현금흐름표회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

2.5 금융자산 가. 분류 및 측정 -

회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래 원가는 공정가치에 가산합니다. 최초 인식 이후 당기손익인식금융자산 과 매도가능금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도 가능금융자산의 공정가치 변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 나. 손상 - 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

다. 제거 - 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다.

2.6 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	내용연수

건물	30-40년

구축물	15-20년

기계장치	15-20년

차량운반구	4년

공구와비품	4년

공급설비	15-20년

열공급설비	15-20년

전기공급설비	15-20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.7 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물은 추정 경제적 내용연수 30~40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.8 무형자산 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 사용이 가능한 시점부터 15년내지 20년 이내의 합리적인 내용연수에 걸쳐 정액법에 의해 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

한편, 무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다.

2.9 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.10 금융보증자산

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

회사는 2009년 도시가스사업부문 물적분할과 관련하여 분할 전의 회사채무에 대해 분할 후 회사가 인수한 채무에 대하여 지배회사인 대성홀딩스(주)로부터 제공받은 연대보증의 공정가치를 금융보증자산으로 계상하고 있습니다.

2.11 사내근로복지기금 회사의 사내근로복지기금이 관련 법 또는 정관상 목적사업준비금 등 종업원급여 지급에만 사용이 가능하도록 규정되어 향후 사내근로복지기금에 불입하는 기여금을 감소시키는 경제적 효익이 기대되는 경우, 사내근로복지기금의 순자산 중 목적사업비 재원으로 사용할 수 있는 순액을 자산으로 인식하고 있습니다.

2.12 금융부채

가. 분류 및 측정 - 회사는 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다.

나. 제거 - 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 공사부담금 및 정부보조금

공사부담금과 정부보조금은 보조금의 수취와 해당 부담금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 가. 공사부담금 -한국채택국제회계기준 전환일 이전에 도시가스수요자 등이 부담한 공사부담금은 해당 유형자산 취득원가에서 차감표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와상계하고 있으며, 전환일 이후에 특정자산의 취득과 관련하여 수취한 공사부담금은 이연수익으로 인식한 후 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.나. 정부보조금 - 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.14 순 확정급여부채 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.15 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 2.16 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인 식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.17 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.18 재무제표의 승인 회사의 재무제표는 2016년 2월 25 일 자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.(3) 중요한 회계추정 및 가정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 금융상품의 공정가치 -활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 나. 법인세 -회사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 . 다. 순 확정급여부채의 측정 -

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

라. 금융보증계약 - 회사는 지배회사인 대성홀딩스(주)로부터 제공받은 연대보증의 공정가치를 금융보증자산으로 계상하고 금융보증기간동안 정액으로 상각하고 있습니다. 이 러한 금융보증계약은 추정된 금융보증요율에 근거하여 결정됩니다.

( 4) 범주별 금융상품 : 가. 금융상품의 범주별 분류 -보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당기말

구분	당기손익인식
금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	40,627,532,012	-	-	-	40,627,532,012

단기금융상품	1,473,960,000	10,317,580,008	-	-	-	11,791,540,008

매출채권	-	154,533,892,825	-	-	-	154,533,892,825

단기대여금	-	459,385,643	-	-	-	459,385,643

미수금(*)	-	1,208,249,346	-	-	-	1,208,249,346

미수수익	-	41,426,498	-	-	-	41,426,498

장기금융상품	-	11,000,000	-	-	-	11,000,000

매도가능금융자산	-	-	5,036,349,902	-	-	5,036,349,902

장기대여금	-	589,414,748	-	-	-	589,414,748

보증금	-	201,604,210	-	-	-	201,604,210

금융보증자산	-	-	-	277,141,928	-	277,141,928

계	1,473,960,000	207,990,085,290	5,036,349,902	277,141,928	-	214,777,537,120

금융부채

매입채무	-	-	-	-	186,914,338,560	186,914,338,560

미지급금	-	-	-	-	643,966,004	643,966,004

예수금(*)	-	-	-	-	1,869,938,785	1,869,938,785

미지급비용	-	-	-	-	2,211,080,299	2,211,080,299

단기차입금	-	-	-	-	30,000,000,000	30,000,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	-	3,277,480,000	3,277,480,000

장기차입금	-	-	-	-	14,165,407,216	14,165,407,216

사채	-	-	-	-	49,862,204,384	49,862,204,384

수입보증금	-	-	-	-	3,214,213,498	3,214,213,498

계	-	-	-	-	292,158,628,746	292,158,628,746

(*) 미수금 및 예수금 중 일부 항목입니다.

2) 전기말

구분	당기손익인식
금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	59,321,541,093	-	-	-	59,321,541,093

단기금융상품	-	383,402,244	-	-	-	383,402,244

매출채권	-	216,149,929,553	-	-	-	216,149,929,553

단기대여금	-	556,649,012	-	-	-	556,649,012

미수금(*)	-	959,518,561	-	-	-	959,518,561

미수수익	-	10,812,226	-	-	-	10,812,226

장기금융상품	-	11,000,000	-	-	-	11,000,000

매도가능금융자산	-	-	4,306,665,081	-	-	4,306,665,081

장기대여금	-	717,733,025	-	-	-	717,733,025

장기미수금	-	656,781,548	-	-	-	656,781,548

보증금	-	1,158,504,008	-	-	-	1,158,504,008

금융보증자산	-	-	-	401,630,354	-	401,630,354

계	-	279,925,871,270	4,306,665,081	401,630,354	-	284,634,166,705

금융부채

매입채무	-	-	-	-	266,662,265,745	266,662,265,745

미지급금	-	-	-	-	665,825,998	665,825,998

예수금(*)	-	-	-	-	1,370,442,898	1,370,442,898

미지급비용	-	-	-	-	2,040,633,354	2,040,633,354

단기차입금	-	-	-	-	20,000,000,000	20,000,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	-	3,185,400,000	3,185,400,000

유동성사채	-	-	-	-	49,982,202,428	49,982,202,428

장기차입금	-	-	-	-	16,597,179,955	16,597,179,955

수입보증금	-	-	-	-	3,279,680,193	3,279,680,193

계	-	-	-	-	363,783,630,571	363,783,630,571

(*) 미수금 및 예수금 중 일부 항목입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 -당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(단위: 원).

구 분	당기	전기

(1) 당기손익인식금융자산

평가손실(당기손익)	(22,754,490)	-

(2) 대여금및수취채권

이자수익	1,270,441,127	1,777,360,531

손상/환입(당기손익)	626,620,605	(110,498,412)

외환손익	(4,222,584)	9,421,937

(3) 매도가능금융자산

처분손실(당기손익)	(179,400)	(713,022)

배당수익	4,684,821	4,526,337

(4) 상각후원가 측정 금융부채

이자비용	3,081,988,985	4,005,836,186

(5) 단기금융상품 :

보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기말	전기말

상장주식

한국전력기술(주)	1,473,960,000	-

사채	9,950,575,343	-

외화예금	367,004,665	383,402,244

계	11,791,540,008	383,402,244

(6) 대손충당금 :당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기	전기

매출채권	단기대여금	미수금	매출채권	단기대여금	미수금

기초 장부금액	1,808,505,280	99,790,400	6,793,283	1,577,124,488	219,790,400	7,746,684

채권에 대한 대손상각비	-	-	2,682,091	231,451,813	-	-

미사용금액 환입	(529,512,296)	(99,790,400)	-	-	(120,000,000)	(953,401)

채권의 제각	(1,729,960)	-	(529,480)	(71,021)	-	-

기말 장부금액	1,277,263,024	-	8,945,894	1,808,505,280	99,790,400	6,793,283

(7) 재고자산 :보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기말	전기말

천연가스	186,440,500	230,767,396

저장품	366,691,706	84,999,900

상품	5,548,380	27,256,061

제품	8,159,275	7,882,644

재공품	1,533,276,614	1,115,668,326

계	2,100,116,475	1,466,574,327

한편, 보고기간종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 없습니다. (8) 매도가능금융자산 :보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기말	전기말

주식수(주,좌)	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

지분증권(*)

한세티앤지㈜	15,000	0.10	82,500,000	1,000	1,000

㈜비아이지	21,500	13.78	230,387,519	72,526,810	72,526,810

㈜대구시민프로축구단	100,000	3.06	500,000,000	150,000,000	150,000,000

㈜조선방송	200,000	0.32	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

소계	1,812,887,519	1,222,527,810	1,222,527,810

출자금(*)

청운신용협동조합	100,000	0.27	100,000,000	138,822,092	134,137,271

전기공사공제조합	200	-	50,000,000	50,000,000	50,000,000

연구개발특구 일자리창출투자펀드	3,625	2.90	3,625,000,000	3,625,000,000	2,900,000,000

소계	3,775,000,000	3,813,822,092	3,084,137,271

계	5,587,887,519	5,036,349,902	4,306,665,081

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

(9) 비연결구조화기업에 대한 지분 :가. 비연결구조화기업의 주요 특성 -보고기간종료일 현재 회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구분	성격, 목적, 활동 등

벤처투자조합	연구개발특구 일자리창출투자펀드는 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법 등에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락시 원금 손실의 위험이 있습니다.

나. 비연결구조화기업의 규모 및 위험 -보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위:원).

구분	당기말	전기말

비연결구조화기업의 자산총액	148,717,741,880	107,670,877,706

재무제표에 인식된 자산

매도가능금융자산	3,625,000,000	2,900,000,000

최대 노출금액(*)	3,625,000,000	2,900,000,000

(*) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

( 10) 관계기업투자 :

가. 관계기업투자의 세부내역 -보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	주된 사업장	재무제표사용일	관계기업 활동의성격 등

2015.12.31	2014.12.31

대구그린파워㈜	7.7	7.7	대한민국	12월 31일	(*)

대구그린에너지센터㈜	4.59	4.59	대한민국	12월 31일	(*)

(*) 회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.

나. 지분법 평가내역 -당기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당기

구분	기초	취득 등	지분법 평가	기말

지분법손익	세전 기타포괄손익

대구그린파워㈜	11,476,292,914	-	1,441,295,527	(3,689,262)	12,913,899,179

대구그린에너지센터㈜	1,067,000,000	-	-	-	1,067,000,000

계	12,543,292,914	-	1,441,295,527	(3,689,262)	13,980,899,179

2) 전기

구분	기초	취득 등	지분법 평가	기말

지분법손익	세전 기타포괄손익

대구그린파워㈜	12,038,640,511	-	(562,867,769)	520,172	11,476,292,914

대구그린에너지센터㈜	1,067,000,000	-	-	-	1,067,000,000

계	13,105,640,511	-	(562,867,769)	520,172	12,543,292,914

다. 관계기업의 요약 재무정보 등 - 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당기말

기업명	관계기업의 당기 요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업이익	총포괄손익

대구그린파워㈜	52,997,709,891	572,680,393,739	56,632,273,590	414,902,898,200	321,273,375,170	26,223,228,866	18,670,211,234

대구그린에너지센터㈜	4,332,981,587	83,499,242,285	2,971,096,545	81,227,124,991	-	(369,901,552)	(1,477,908,825)

2) 전기말

기업명	관계기업의 전기 요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업이익	총포괄손익

대구그린파워㈜	54,387,990,164	612,547,053,265	130,299,228,017	387,593,050,297	43,908,227,370	(6,716,112,562)	(7,303,215,547)

대구그린에너지센터㈜	2,896,003,639	3,820,156,503	1,512,151,390	3,999,991	-	(661,354,800)	(658,757,299)

(11) 유형자산 :가. 유형자산 구성내역 -보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당기말

구분	취득원가	감가상각누계액	공사부담금(*)	장부금액

토지	52,124,811,928	-	-	52,124,811,928

건물	15,075,889,912	(2,838,382,652)	-	12,237,507,260

구축물	954,951,000	(280,931,462)	-	674,019,538

기계장치	8,375,259,271	(2,842,503,256)	-	5,532,756,015

차량운반구	1,222,198,320	(968,639,754)	-	253,558,566

공구와비품	10,434,675,914	(7,506,779,804)	-	2,927,896,110

공급설비	449,162,870,666	(130,619,785,824)	(29,428,713,712)	289,114,371,130

열공급설비	16,535,519,374	(6,484,101,832)	(3,101,454,230)	6,949,963,312

전기공급설비	11,755,110,180	(2,991,994,175)	(818,085,879)	7,945,030,126

건설중인자산	8,072,263,377	-	-	8,072,263,377

계	573,713,549,942	(154,533,118,759)	(33,348,253,821)	385,832,177,362

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

2) 전기말

구분	취득원가	감가상각누계액	공사부담금(*)	장부금액

토지	52,124,811,928	-	-	52,124,811,928

건물	15,020,448,334	(2,364,498,840)	-	12,655,949,494

구축물	954,951,000	(224,961,694)	-	729,989,306

기계장치	8,310,085,271	(2,339,814,967)	-	5,970,270,304

차량운반구	1,144,957,213	(804,173,352)	-	340,783,861

공구와비품	8,639,892,720	(6,092,830,400)	-	2,547,062,320

공급설비	415,300,129,247	(105,464,609,701)	(33,062,349,726)	276,773,169,820

열공급설비	16,457,422,224	(5,422,668,899)	(3,446,394,728)	7,588,358,597

전기공급설비	11,730,656,162	(2,342,573,685)	(877,470,979)	8,510,611,498

건설중인자산	3,440,267,781	-	-	3,440,267,781

계	533,123,621,880	(125,056,131,538)	(37,386,215,433)	370,681,274,909

나. 유형자산 변동내역 - 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당기

구분	기초	취득	처분	감가상각	본계정대체	기말

토지(*)	52,124,811,928	-	-	-	-	52,124,811,928

건물(*)	12,655,949,494	55,441,578	-	(473,883,812)	-	12,237,507,260

구축물	729,989,306	-	-	(55,969,768)	-	674,019,538

기계장치(*)	5,970,270,304	67,850,000	(1,601,586)	(503,762,703)	-	5,532,756,015

차량운반구	340,783,861	96,357,807	(4,000)	(183,579,102)	-	253,558,566

공구와비품	2,547,062,320	1,040,587,700	(7,000)	(1,433,859,910)	774,113,000	2,927,896,110

공급설비(*)	276,773,169,820	-	(640,242,696)	(22,270,797,360)	35,252,241,366	289,114,371,130

열공급설비	7,588,358,597	78,097,150	-	(716,492,435)	-	6,949,963,312

전기공급설비	8,510,611,498	24,454,018	-	(590,035,390)	-	7,945,030,126

건설중인자산	3,440,267,781	40,658,349,962	-	-	(36,026,354,366)	8,072,263,377

계	370,681,274,909	42,021,138,215	(641,855,282)	(26,228,380,480)	-	385,832,177,362

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).

2) 전기

구분	기초	취득	처분	감가상각	본계정대체	기말

토지(*)	51,862,123,768	196,588,160	(20,400,000)	-	86,500,000	52,124,811,928

건물(*)	13,209,243,120	12,912,417	-	(472,433,121)	(93,772,922)	12,655,949,494

구축물	756,663,240	28,500,000	-	(55,173,934)	-	729,989,306

기계장치(*)	6,270,208,781	7,893,300	-	(497,641,777)	189,810,000	5,970,270,304

차량운반구	364,191,943	196,590,403	(7,000)	(219,991,485)	-	340,783,861

공구와비품	2,668,218,459	674,835,000	(18,707,762)	(1,278,248,377)	500,965,000	2,547,062,320

공급설비(*)	263,327,275,678	-	(647,709,060)	(20,516,878,015)	34,610,481,217	276,773,169,820

열공급설비	8,279,508,229	23,000,000	-	(714,149,632)	-	7,588,358,597

전기공급설비	9,083,097,115	16,488,247	-	(588,973,864)	-	8,510,611,498

건설중인자산	5,144,807,114	33,683,216,884	-	-	(35,387,756,217)	3,440,267,781

계	360,965,337,447	34,840,024,411	(686,823,822)	(24,343,490,205)	(93,772,922)	370,681,274,909

다. 보험가입 내역 -보고기간종료일 현재 회사의 주요 보험가입현황은 다음과 같습니다(단위: 원).

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험회사

당기말	전기말

화재보험	건물 및 기계장치 등	47,613,609,825	43,459,320,758	메리츠화재

상기 화재보험 일부는 차입금 관련하여 금융기관에 담보로 제공되고 있습니다(주석17 참조). 한편, 회사는 상기보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 영업배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(12) 투자부동산 :당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당기

구분	기초	대체	감가상각	기말	취득원가	상각누계액

토지	481,224,247	-	-	481,224,247	481,224,247	-

건물	1,441,342,409	-	(58,825,137)	1,382,517,272	1,730,151,062	(347,633,790)

계	1,922,566,656	-	(58,825,137)	1,863,741,519	2,211,375,309	(347,633,790)

2) 전기

구분	기초	대체(*)	감가상각	기말	취득원가	상각누계액

토지	481,224,247	-	-	481,224,247	481,224,247	-

건물	1,406,394,624	93,772,922	(58,825,137)	1,441,342,409	1,730,151,062	(288,808,653)

계	1,887,618,871	93,772,922	(58,825,137)	1,922,566,656	2,211,375,309	(288,808,653)

(*) 임대면적 증가로 인한 유형자산에서의 대체금액입니다.

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 231,430,378원(전기: 229,160,398원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은176,656,259원(전기: 169,637,419원) 입니다. (13) 무형자산 :당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당기

구 분	기초	취득	처분	상각	기말	취득원가	상각누계액

사용수익기부자산	3,148,753,392	-	-	(393,494,767)	2,755,258,625	5,203,733,288	(2,448,474,663)

회원권	429,047,031	-	(52,732,111)	-	376,314,920	376,314,920	-

계	3,577,800,423	-	(52,732,111)	(393,494,767)	3,131,573,545	5,580,048,208	(2,448,474,663)

2) 전기

구 분	기초	취득	처분	상각	기말	취득원가	상각누계액

사용수익기부자산	3,542,248,159	-	-	(393,494,767)	3,148,753,392	5,203,733,288	(2,054,979,896)

회원권	429,047,031	-	-	-	429,047,031	429,047,031	-

계	3,971,295,190	-	-	(393,494,767)	3,577,800,423	5,632,780,319	(2,054,979,896)

당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비 중 CNG관리비에 포함되어 있습니다.

(14) 차입금 및 사채 :보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).가. 단기차입금 -

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

2015.12.31

일반한도차입금	신한은행	2016.01.15	2.79	10,000,000,000	10,000,000,000

일반한도차입금	우리은행	2016.01.15	2.71	20,000,000,000	10,000,000,000

계	30,000,000,000	20,000,000,000

나. 장기차입금 -

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

2015.12.31

석유사업기금	KB국민은행 등	2026.12.15	3.00	6,160,740,000	7,048,420,000

안전관리기금	하나은행	2023.06.15	1.75	1,975,200,000	2,018,300,000

에너지기금	외환은행	2023.06.15	3.00	4,379,300,000	4,953,720,000

천연가스기금	외환은행 등	2028.03.31	1.67	6,872,050,000	8,078,250,000

소계	19,387,290,000	22,098,690,000

차감: 유동성대체분	(3,277,480,000)	(3,185,400,000)

차감: 현재가치할인차금	(1,944,402,784)	(2,316,110,045)

차감계	14,165,407,216	16,597,179,955

다. 사채 -

구분	최장만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

2015.12.31

제3회 무보증사채	2015.03.20	-	-	50,000,000,000

제4회 무보증사채	2018.03.18	2.234	50,000,000,000	-

사채할인발행차금	(137,795,616)	(17,797,572)

계	49,862,204,384	49,982,202,428

차감: 유동성대체분	-	(49,982,202,428)

차감계	49,862,204,384	-

라. 비유동 차입금 및 사채의 공정가치 -

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

장기차입금	14,165,407,216	15,455,774,346	16,597,179,955	18,053,757,234

사채	49,862,204,384	49,773,124,112	49,982,202,428	50,245,564,025

계	64,027,611,600	65,228,898,458	66,579,382,383	68,299,321,259

(*) 비유동 차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 2.13~4.24%(전기말: 2.56~4.82%)로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다마. 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).1) 당기

구분	기초	차입	상환	대체	기타	기말

단기차입금	20,000,000,000	440,000,000,000	(430,000,000,000)	-	-	30,000,000,000

유동성장기차입금	3,185,400,000	-	(3,185,400,000)	3,277,480,000	-	3,277,480,000

장기차입금	16,597,179,955	474,000,000	-	(3,277,480,000)	371,707,261	14,165,407,216

유동성사채	49,982,202,428	-	(50,000,000,000)	-	17,797,572	-

사채	-	49,814,780,000	-	-	47,424,384	49,862,204,384

계	89,764,782,383	490,288,780,000	(483,185,400,000)	-	436,929,217	97,305,091,600

2) 전기

구분	기초	차입	상환	대체	기타	기말

단기차입금	20,000,000,000	360,000,000,000	(360,000,000,000)	-	-	20,000,000,000

유동성장기차입금	3,424,670,000	-	(3,424,670,000)	3,185,400,000	-	3,185,400,000

장기차입금	18,970,971,243	330,000,000	-	(3,185,400,000)	481,608,712	16,597,179,955

유동성사채	-	-	-	49,982,202,428	-	49,982,202,428

사채	49,902,228,945	-	-	(49,982,202,428)	79,973,483	-

계	92,297,870,188	360,330,000,000	(363,424,670,000)	-	561,582,195	89,764,782,383

(15) 순 확정급여부채 :순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).가. 순확정급여부채 산정내역 -

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,594,210,314	14,165,269,555

사외적립자산의 공정가치(*)	(14,618,163,528)	(11,479,414,153)

계	1,976,046,786	2,685,855,402

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 37,251,200원(전기말 : 38,039,600원)이 포함된 금액입니다.

나. 확정급여채무의 변동내역 -

구분	당기	전기

기초금액	14,165,269,555	10,720,948,055

당기근무원가	2,073,769,860	1,872,275,705

이자비용	375,893,490	452,339,572

순확정급여부채의 재측정요소
(법인세차감전)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(704,091,715)	1,377,186,127

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	467,572	(86,946,742)

경험적 조정으로 인한 보험수리적손익	896,941,452	359,949,607

지급액(*)	(214,039,900)	(530,482,769)

기말금액	16,594,210,314	14,165,269,555

(*) 관계사 전출입 포함

다. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 -

구분	당기	전기

기초금액	11,479,414,153	9,250,285,990

이자수익	299,624,430	385,906,657

순확정급여부채의 재측정요소
(법인세 차감전)	23,382,076	(113,038,975)

사외적립자산 납입액	3,200,000,000	2,500,000,000

지급액(*)	(384,257,131)	(543,739,519)

기말금액	14,618,163,528	11,479,414,153

(*) 관계사 전출입 포함

라. 사외적립자산의 유형별 공정가치 -

구 분	당기말	전기말

금리연동형 원금보장상품	14,580,912,328	11,441,374,553

국민연금전환금	37,251,200	38,039,600

계	14,618,163,528	11,479,414,153

마. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정내역 -

구 분	당기말	전기말

미래임금상승률	4.00%	5.00%

할인율	2.50%	2.80%

확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 사용한 할인율은 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.

바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 -

구 분	가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	(923,694,636)	1,028,902,393

임금상승율	1.00%	1,021,267,402	(935,483,812)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 -회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 3,000백만원입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

구 분	1년미만	1년~2년 미만	2~4년 미만	4년이상	합계

급여지급액	2,023,799,502	3,166,995,128	4,363,042,728	13,845,928,707	23,399,766,065

확정급여채무의 가중평균만기는 5.43년입니다. (16) 이연수익 : 당기 및 전기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당기

구분	기초	증가	수익인식	기말

공사부담금	33,522,689,945	12,043,488,114	(2,278,221,266)	43,287,956,793

정책자금	2,316,110,045	23,547,158	(395,254,419)	1,944,402,784

계	35,838,799,990	12,067,035,272	(2,673,475,685)	45,232,359,577

2) 전기

구분	기초	증가	수익인식	기말

공사부담금	28,576,019,852	6,721,139,250	(1,774,469,157)	33,522,689,945

정책자금	2,797,718,757	27,310,554	(508,919,266)	2,316,110,045

계	31,373,738,609	6,748,449,804	(2,283,388,423)	35,838,799,990

(17) 우발채무와 약정사항 :가. 담보제공자산 - 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위: 원, USD).

담보제공자산	담보권자	당기말	전기말	관련내용

설정금액	장부금액	설정금액	장부금액

토지 및 건물	KB국민은행	23,067,000,000USD 1,300,000	17,475,935,588	23,067,000,000USD 1,300,000	17,519,518,387	차입금 담보

건물	수협은행	3,881,453,830	2,008,064,433	3,881,453,830	2,076,001,450

토지 및 건물	(주)하이프라자	900,000,000	11,635,925,767	900,000,000	11,733,074,054	임대보증금 담보

계	27,848,453,830 USD 1,300,000	31,119,925,788	27,848,453,830 USD 1,300,000	31,328,593,891

상기 이외에 회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 한국외환은행 등에 한도액 33,505백만원(전기말: 35,151백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다. 한편, 회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 2,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보·보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.또한 화재보험 부보금액 5,863백만원을 수협은행에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

나. 계류중인 소송사건 - 보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.다. 기타 약정사항 -1) 회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다.2) 보고기간종료일 현재 회사는 대구은행 외 1개 은행과 한도액 15,000백만원의 당좌대출약정(미사용 잔액 : 15,000백만원)을, 신한은행 외 1개 은행과 한도액 40,000백만원의 일반자금대출약정(미사용 잔액: 10,000백만원)을 체결하고 있습니다.3) 회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 611 백만원의 보증보험을 제공받고 있습니다.

4) 회사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(한국외환은행 외 13개 금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다. 회사는 당기말 현재 상기 출자자약정서와 관련하여 회사 부담 69.3억원의 자금보충 약정과 피투자회사의 사업경비 악화 등의 경우에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 자금보충 및 제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여 당기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 출자자약정 서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 자기자본 유지의무, 준공 및 하자담보책임, 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다. 5) 회사의 관계기업인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 동 금융기관에게 회사 부담 26.8억원의 자금보충약정의무와 피투자회사의 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 자금보충 및 제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여 당기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 준공 및 하자담보책임, 관리운영계약에 따른 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 효율보증의무 등을 규정하고 있습니다. 6) 회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 회사와 존속회사인대성홀딩스주식회사는 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.

(18) 자본금 :보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

수권주식수	80,000,000주	80,000,000주

주당금액	1,000원	1,000원

발행주식수	27,500,000주	27,500,000주

보통주자본금	27,500백만원	27,500백만원

(19) 이익잉여금 :가. 이익잉여금 세부내역 - 보고기간종료일 현재 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금	4,512,500,000	3,825,000,000

임의적립금

배관투자적립금	532,352,898	1,071,103,822

기타임의적립금	33,300,000,000	29,100,000,000

소계	33,832,352,898	30,171,103,822

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의한 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용이 가능합니다.

나. 이익잉여금처분계산서 -당기와 전기의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기	전기

미처분이익잉여금	13,402,501,739	11,324,618,915

전기이월이익잉여금	100,869,839	19,108,559

순확정급여부채의 재측정요소	(425,052,353)	(1,375,317,814)

당기순이익	13,726,684,253	12,680,828,170

임의적립금 이입액	532,352,898	1,071,103,822

배관투자적립금	532,352,898	1,071,103,822

이익잉여금 처분액	13,826,135,992	12,294,852,898

이익준비금	687,500,000	687,500,000

임의적립금	6,263,635,992	4,732,352,898

배당금 (현금배당 주당배당금(률): 보통주: 당기 250원(25%) 전기 250원(25%) )	6,875,000,000	6,875,000,000

차기이월 미처분이익잉여금	108,718,645	100,869,839

당기 이익잉여금처분계산서의 처분예정일은 2016년 3월 25일 이며, 전기 처분확정일은 2015년 3월 27일 입니다.

(20) 판매비와관리비 : 당기와 전기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기	전기

1. 급여	7,750,419,678	7,577,239,491

2. 퇴직급여	727,236,276	486,436,213

3. 감가상각비	2,167,023,066	2,041,033,224

4. 복리후생비	1,415,930,019	1,270,274,860

5. 보건방역비	97,801,405	127,835,901

6. 여비교통비	270,731,530	316,570,570

7. 차량유지비	390,193,272	433,045,579

8. 통신비	167,570,411	159,071,523

9. 수도광열비	328,941,626	373,254,276

10. 소모품비	184,458,027	146,450,069

11. 수선비	58,595,145	34,297,572

12. 도서인쇄비	95,176,537	121,414,304

13. 광고선전비	486,323,698	495,591,460

14. 제수수료	2,999,673,543	2,852,018,985

15. 요금고지수수료	9,247,581,665	8,505,087,475

16. 회비	274,002,091	319,852,101

17. 교육훈련비	78,968,008	72,656,635

18. 보험료	294,621,219	277,895,122

19. CNG관리비	7,158,970,922	7,047,126,273

20. 안전관리비	13,755,219,521	12,317,563,104

21. 배관유지비	37,700,319,995	34,757,242,775

22. 접대비	232,109,476	258,581,930

23. 세금과공과	1,107,623,713	924,834,407

24. 도로점용료	1,906,377,567	1,848,842,453

25. 기술개발비	-	887,619,536

26. 운반비	29,544,781	19,308,639

27. 전산처리비	2,354,471,000	2,370,712,845

28. 지급임차료	204,335,700	238,810,396

29. 대손상각비	(529,512,296)	231,451,813

30. 용구손료	2,599,126,800	2,916,411,800

계	93,553,834,395	89,428,531,331

(21) 비용의 성격별 분류 :당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당기

구 분	판매비와 관리비	매출원가	건설중인자산	계

일반관리비	CNG관리비	안전관리비	배관유지비	기술개발비	소계

재고자산의 증감	-	-	-	-	-	-	752,142,978,762	-	752,142,978,762

급여	7,750,419,678	1,948,109,580	2,844,280,460	8,516,631,070	-	21,059,440,788	471,371,200	2,462,575,270	23,993,387,258

퇴직급여	727,236,276	105,886,134	322,735,397	715,897,298	-	1,871,755,105	38,099,026	275,192,789	2,185,046,920

제수수료 등	12,247,255,208	977,574,138	9,421,465,211	711,439,359	-	23,357,733,916	349,324,542	114,604,790	23,821,663,248

지급임차료	204,335,700	97,646,627	-	-	-	301,982,327	-	-	301,982,327

복리후생비	1,415,930,019	390,187,959	488,063,708	1,769,108,069	-	4,063,289,755	88,209,170	381,444,909	4,532,943,834

감가상각비	2,167,023,066	483,752,587	-	22,270,797,360	-	24,921,573,013	1,306,807,467	-	26,228,380,480

무형자산상각비	-	393,494,767	-	-	-	393,494,767	-	-	393,494,767

광고선전비	486,323,698	10,718,963	79,592,507	-	-	576,635,168	-	-	576,635,168

기타	9,940,800,312	2,751,600,167	599,082,238	3,716,446,839	-	17,007,929,556	12,149,369,474	37,424,532,204	66,581,831,234

계	34,939,323,957	7,158,970,922	13,755,219,521	37,700,319,995	-	93,553,834,395	766,546,159,641	40,658,349,962	900,758,343,998

2) 전기

구 분	판매비와 관리비	매출원가	건설중인자산	계

일반관리비	CNG관리비	안전관리비	배관유지비	기술개발비	소계

재고자산의 증감	-	-	-	-	-	-	948,608,694,611	-	948,608,694,611

급여	7,577,239,491	1,726,676,050	2,755,370,030	8,120,849,690	550,546,345	20,730,681,606	935,304,780	1,559,922,060	23,225,908,446

퇴직급여	486,436,213	98,230,997	352,241,511	721,058,363	40,423,256	1,698,390,340	107,977,186	159,659,325	1,966,026,851

제수수료 등	11,357,106,460	1,048,163,605	8,088,368,049	711,960,524	99,316,732	21,304,915,370	310,238,998	26,420,500	21,641,574,868

지급임차료	238,810,396	91,517,338	-	-	-	330,327,734	5,100,000	-	335,427,734

복리후생비	1,270,274,860	376,811,478	433,404,385	1,452,360,951	93,387,138	3,626,238,812	174,229,426	213,625,207	4,014,093,445

감가상각비	2,041,033,224	482,146,392	-	20,516,878,015	-	23,040,057,631	1,303,432,574	-	24,343,490,205

무형자산상각비	-	393,494,767	-	-	-	393,494,767	-	-	393,494,767

광고선전비	495,591,460	13,840,000	82,834,852	1,600,000	-	593,866,312	-	-	593,866,312

기타	10,952,487,539	2,816,245,646	605,344,277	3,232,535,232	103,946,065	17,710,558,759	12,375,265,400	31,723,589,792	61,809,413,951

계	34,418,979,643	7,047,126,273	12,317,563,104	34,757,242,775	887,619,536	89,428,531,331	963,820,242,975	33,683,216,884	1,086,931,991,190

(22) 기타수익 및 기타비용 :당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기	전기

기타수익:

용역수입	69,616,210	1,674,839,922

수입임대료	304,257,283	317,707,303

배당금수익	4,684,821	4,526,337

유형자산처분이익	1,051,221,405	1,681,848,033

대손충당금환입	99,790,400	120,953,401

정부보조금수익	395,254,419	508,919,266

잡이익	2,820,761,800	3,684,124,184

계	4,745,586,338	7,992,918,446

기타비용:

기부금	1,298,432,910	911,712,000

임대비용	178,218,073	172,172,368

기타의대손상각비	2,682,091	-

매도가능금융자산처분손실	179,400	713,022

단기금융상품평가손실	22,754,490	-

유형자산처분손실	640,448,486	455,225,672

투자부동산감가상각비	58,825,137	58,825,137

용역비용	80,722,175	1,724,901,167

잡손실	57,084,691	59,719,643

계	2,339,347,453	3,383,269,009

(23) 법인세비용 :

가. 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기	전기

법인세부담액	3,074,177,707	2,676,945,611

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	740,310,243	(254,377,081)

자본에 직접 가감된 법인세 효과	(254,305,483)	387,795,715

법인세비용	3,560,182,467	2,810,364,245

법인세비용차감전순이익	17,286,866,720	15,491,192,415

유효세율	20.59%	18.14%

나. 자본에 직접 가감된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기	전기

지분법자본변동	811,637	(114,438)

순확정급여부채의 재측정요소	(255,117,120)	387,910,153

계	(254,305,483)	387,795,715

다. 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	17,286,866,720	15,491,192,415

적용세율에 따른 법인세	3,781,110,678	3,386,062,331

조정사항

세무상 과세되지 않는 수익	(328,502,721)	(1,330,287)

세무상 차감되지 않는 비용	35,149,521	6,233,781

세액공제	12,514,100	(580,601,580)

기타	59,910,889	-

소계	(220,928,211)	(575,698,086)

법인세비용	3,560,182,467	2,810,364,245

라. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당기

구분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

이연법인세부채

분담금 일시상각충당금	(7,799,497,318)	(2,117,842,928)	-	(9,917,340,246)

미수수익	(2,378,690)	(6,735,140)	-	(9,113,830)

계량기교체비	(219,876,443)	151,225,985	-	(68,650,458)

퇴직연금	(2,515,315,661)	(685,435,411)	-	(3,200,751,072)

지분법자본변동	(38,955,224)	-	811,637	(38,143,587)

사내근로복지기금자산	(2,802,855)	(57,312)	-	(2,860,167)

외화환산이익	(98,415)	(64,788)	(163,203)

지분법이익	-	(160,494,233)	(160,494,233)

소계	(10,578,924,606)	(2,819,403,827)	811,637	(13,397,516,796)

이연법인세자산

미수수익	-	-	-	-

공사부담금	7,799,497,318	2,117,842,928	-	9,917,340,246

대손충당금	33,050,558	(22,944,753)	-	10,105,805

국고보조금(현금)	277,648,668	(92,549,556)	-	185,099,112

단기금융상품(평가손실)	-	5,005,988	-	5,005,988

장기투자증권(감액손실)	129,879,136	-	-	129,879,136

퇴직급여부채	2,994,820,743	461,047,449	(255,117,120)	3,200,751,072

외화환산손실	3,147,471	(785,709)	-	2,361,762

지분법손실	156,590,783	(156,590,783)	-	-

미사용연차수당	290,786,823	22,373,503	-	313,160,326

소계	11,685,421,500	2,333,399,067	(255,117,120)	13,763,703,447

계	1,106,496,894	(486,004,760)	(254,305,483)	366,186,651

2) 전기

구분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

이연법인세부채

분담금 일시상각충당금	(6,728,580,327)	(1,070,916,991)	-	(7,799,497,318)

미수수익	(456,273)	(1,922,417)	-	(2,378,690)

계량기교체비	(188,347,193)	(31,529,250)	-	(219,876,443)

퇴직연금	(1,950,693,589)	(564,622,072)	-	(2,515,315,661)

지분법자본변동	(38,840,786)	-	(114,438)	(38,955,224)

사내근로복지기금자산	(3,605,463)	802,608	-	(2,802,855)

외화환산이익	-	(98,415)	-	(98,415)

소계	(8,910,523,631)	(1,668,286,537)	(114,438)	(10,578,924,606)

이연법인세자산

미수수익	-	-	-	-

공사부담금	6,728,580,327	1,070,916,991	-	7,799,497,318

대손충당금	59,780,332	(26,729,774)	-	33,050,558

국고보조금(현금)	370,198,224	(92,549,556)	-	277,648,668

장기투자증권(감액손실)	129,879,136	-	-	129,879,136

퇴직급여부채	2,243,196,460	363,714,130	387,910,153	2,994,820,743

외화환산손실	7,311,596	(4,164,125)	-	3,147,471

지분법손실	32,759,874	123,830,909	-	156,590,783

미사용연차수당	190,937,495	99,849,328	-	290,786,823

소계	9,762,643,444	1,534,867,903	387,910,153	11,685,421,500

계	852,119,813	(133,418,634)	387,795,715	1,106,496,894

마. 이연법인세자산의 실현시기별 구분내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	13,433,069,566	11,358,436,648

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	330,633,881	326,984,852

소계	13,763,703,447	11,685,421,500

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(13,385,379,596)	(10,573,644,646)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(12,137,200)	(5,279,960)

소계	(13,397,516,796)	(10,578,924,606)

이연법인세자산(부채) 순액	366,186,651	1,106,496,894

(24) 주당순이익 :당기 및 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당기	전기

(1) 보통주 당기순이익	13,726,684,253	12,680,828,170

(2) 가중평균유통보통주식수	27,500,000	27,500,000

(3) 기본주당순손익((1)/(2))	499	461

회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. (25) 배당금 :당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 6,875백만원(주당 250원)입니다. 당 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 250원과 6,875백만원이며, 2016년 3월 25일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

(26) 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말

현금	11,931,443	6,782,110

보통예금	864,591,433	1,261,588,596

외화예금	206,732,280	-

기업자유예금	86,984,445	41,233,636

기타현금성자산(*)	39,457,292,411	58,011,936,751

계	40,627,532,012	59,321,541,093

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기	전기

당기순이익	13,726,684,253	12,680,828,170

조정 :

1. 법인세비용	3,560,182,467	2,810,364,245

2. 이자수익	(1,270,441,127)	(1,777,360,531)

3. 이자비용	3,081,988,985	4,005,836,186

4. 배당금수익	(4,684,821)	(4,526,337)

5. 감가상각비	26,228,380,480	24,343,490,205

6. 무형자산상각비	393,494,767	393,494,767

7. 투자부동산감가상각비	58,825,137	58,825,137

8. 퇴직급여	2,150,038,920	1,938,708,620

9. 대손상각비	(529,512,296)	231,451,813

10. 기타의대손상각비	2,682,091	-

11. 대손충당금환입	(99,790,400)	(120,953,401)

12. 외화환산이익	(741,832)	(447,341)

13. 외화환산손실	10,735,282	14,306,685

14. 유형자산처분이익	(1,051,221,405)	(1,681,848,033)

15. 유형자산처분손실	640,448,486	455,225,672

16. 단기금융상품평가손실	22,754,490	-

17. 매도가능금융자산처분손실	179,400	713,022

18. 지분법이익	(1,441,295,527)	-

19. 지분법손실	-	562,867,769

20. 공사부담금 및 정부보조금 수익	(2,673,475,685)	(2,283,388,423)

21. 용역수입	(69,616,210)	(656,781,548)

22. 용역비용	80,722,175	1,193,610,169

23. 잡이익	(11,164,760)	-

24. 잡손실	-	3,648,219

소계	29,078,488,617	29,487,236,895

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

1. 매출채권	62,145,549,024	(18,463,265,134)

2. 미수금	3,063,678,427	(1,474,507,848)

3. 선급금	(566,330,862)	48,010,480

4. 선급비용	12,253,832	87,134,732

5. 재고자산	(633,542,148)	(606,334,248)

6. 장기미수금	334,176,025	-

7. 보증금	977,877,220	80,700,000

8. 매입채무	(78,357,453,143)	19,584,115,114

9. 미지급금	(21,859,994)	252,996,232

10. 선수금	217,676,199	(152,421,240)

11. 선수수익	(36,733,305)	(36,733,305)

12. 예수금	543,316,826	(700,556,428)

13. 미지급비용	153,870,146	386,808,233

14. 퇴직금의 지급	(176,654,149)	(530,482,769)

15. 사외적립자산	(2,815,742,869)	(1,956,260,481)

16. 수입보증금	(102,200,000)	(13,653,750)

17. 이연수익	12,043,488,114	6,721,139,250

소계	(3,218,630,657)	3,226,688,838

계	39,586,542,213	45,394,753,903

다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동 -

당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기	전기

사채의 유동성 대체	-	49,982,202,428

장기차입금의 유동성 대체	3,277,480,000	3,185,400,000

건설중자산의 본계정 대체	36,026,354,366	35,387,756,217

(27) 특수관계자와의 거래 :

가. 지배ㆍ종속관계 -

회사의 지배회사는 대성홀딩스주식회사이며, 종속기업은 없습니다.

나. 주요 특수관계자 -보고기간종료일 현재 회사의 주요 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말	비고

관계기업	대구그린파워㈜	대구그린파워㈜

대구그린에너지센터㈜	대구그린에너지센터㈜

기타 특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	대성글로벌네트웍㈜	대성홀딩스의 종속기업

대성이앤씨㈜	대성이앤씨㈜

대성환경에너지㈜	대성환경에너지㈜

대성창업투자㈜	대성창업투자㈜

대성에너지 제1서비스㈜	대성에너지 제1서비스㈜

대성에너지 제2서비스㈜	대성에너지 제2서비스㈜

대성에너지 제3서비스㈜	대성에너지 제3서비스㈜

대성청정에너지㈜	대성청정에너지㈜

Daesung America Inc.	Daesung America Inc.

대성투자자문㈜	대성투자자문㈜	대성그룹 대규모기업집단

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈

알앤알㈜	알앤알㈜

-	㈜나우필

글로리아트레이딩㈜	글로리아트레이딩㈜

대성큐㈜(*)	-

㈜대성	㈜대성

대성밸류인베스트먼트㈜	대성밸류인베스트먼트㈜

대성산업㈜	대성산업㈜

대성계전㈜	대성계전㈜

-	대성C

Neo Farm Inc	-

(*) 당기 중 글로리아트레이딩㈜의 물적분할을 통해 신설된 법인입니다.

다. 매출 및 매입 등 거래 -

당기와 전기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다(단위:원). 1) 당기

특수관계자 구분	회사명	매출(*)	매입(**)	기타 매출(***)	기타 매입(****)

지배기업	대성홀딩스㈜	165,911,327	5,428,345,100	-	1,551,188,000

관계기업	대구그린파워㈜	9,704,875	-	-	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	110,726,575	2,368,530,012	-	433,217,300

대성이앤씨㈜	17,259,526	1,048,386,395	-	549,834,000

대성에너지 제1서비스㈜	102,321,181	2,607,709,373	2,854,392,586	-

대성에너지 제2서비스㈜	98,778,601	2,339,958,234	2,493,947,741	-

대성에너지 제3서비스㈜	125,109,798	2,690,049,786	1,729,396,309	-

기타	1,620,371,706	3,182,120,379	-

소계	2,074,567,387	14,236,754,179	7,077,736,636	983,051,300

계	2,250,183,589	19,665,099,279	7,077,736,636	2,534,239,300

(*) 매출에는 상품매출액과 기타수익이 포함되어 있습니다.(**) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.(***) 기타매출은 미회수 연체채권 매각액입니다.(****) 기타 매입은 유형자산 취득금액입니다.

2) 전기

특수관계자 구분	회사명	매출(*)	매입(**)	기타 매출(***)	기타 매입(****)

지배기업	대성홀딩스㈜	138,694,981	5,476,428,345	-	338,552,000

관계기업	대구그린파워㈜	3,289,487,856	-	-	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	199,783,730	2,378,045,249	-	6,324,547,000

대성이앤씨㈜	1,736,127,576	627,661,640	-	10,026,160,000

대성에너지 제1서비스㈜	117,177,117	2,310,696,202	3,633,599,791	747,656,604

대성에너지 제2서비스㈜	113,247,556	2,235,030,552	3,139,721,827	672,731,120

대성에너지 제3서비스㈜	113,487,561	2,405,893,517	2,347,649,067	391,366,404

기타	468,658,743	1,891,698,524	-	-

소계	2,748,482,283	11,849,025,684	9,120,970,685	18,162,461,128

계	6,176,665,120	17,325,454,029	9,120,970,685	18,501,013,128

(*) 매출에는 재화 및 용역매출액과 기타수익이 포함되어 있습니다.(**) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.(***) 기타매출은 미회수 연체채권 매각액입니다.(****) 기타 매입은 서비스센터 구역조정으로 인한 채권 매입액과 유형자산 취득금액입니다.한편, 당기 중 회사는 특수관계자에게 5,000백만원(전기: 5,000백만원)의 배당금을 지급하였습니다. 라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당기말

특수관계자 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권(*)	매입채무	기타채무(**)

지배기업	대성홀딩스㈜	3,539,000	2,150,500	764,698,543	164,400,000

관계기업	대구그린파워㈜	1,842,819	-	-	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	1,290,000	1,502,140	199,761,839	136,330,000

대성이앤씨㈜	240,000	323,742,463	55,201,300	111,170,000

대성에너지 제1서비스㈜	11,732,750	1,021,140	258,018,706	-

대성에너지 제2서비스㈜	8,720,000	1,105,750	225,669,928	-

대성에너지 제3서비스㈜	17,241,270	1,262,830	261,788,736	-

기타	56,823,305	595,445,076	214,389,893	-

소계	96,047,325	924,079,399	1,214,830,402	247,500,000

계	101,429,144	926,229,899	1,979,528,945	411,900,000

(*)기타 채권에는 대성이앤씨㈜에 대한 SRF 시공권 매각 미수금(323백만원) 및 Daesung America Inc.에 대한 아몬드외 수입대금 선급금(492백만원)이 포함되어 있습니다.(**)기타채무는 임대보증금입니다.

2) 전기말

특수관계자 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권(*)	매입채무	기타채무(**)

지배기업	대성홀딩스㈜	5,426,000	2,502,939	466,257,947	164,400,000

관계기업	대구그린파워㈜	415,457,836	-	-	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	1,815,000	1,508,140	1,519,705,376	140,490,000

대성이앤씨㈜	1,321,000	659,131,488	2,819,379,200	370,310,000

대성에너지 제1서비스㈜	11,346,500	1,343,170	209,932,455	-

대성에너지 제2서비스㈜	11,919,600	1,317,050	187,738,594	-

대성에너지 제3서비스㈜	11,328,900	1,552,850	208,015,844	-

기타	14,294,236	19,745,000	25,055,537	-

소계	52,025,236	684,597,698	4,969,827,006	510,800,000

계	472,909,072	687,100,637	5,436,084,953	675,200,000

(*)기타채권에는 대성이앤씨㈜에 대한 SRF 시공권 매각 장기미수금(657백만원)이 포함되어 있습니다.(**)기타채무는 임대보증금입니다.회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다.한편, 상기 채권금액에 대하여 당기말 현재 대손충당금 2,133천원(전기말: 5,032천원)을 계상하고 있습니다. 또한 당기에 대손상각비 환입으로 2,899천원을 계상하고 있으며, 전기에 대손상각비로 3,613천원을 계상하고 있습니다.마. 특수관계자와의 자금거래 -당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

또한 회사는 당기 중 기타 특수관계자인 대성창업투자㈜가 업무집행조합원인 연구개발특구 일자리창출투자펀드에 725백만원(전기: 725백만원)을 투자하였습니다.

바. 지급보증 및 담보제공 - 1) 회사는 하자보증과 관련하여 대성이앤씨㈜로부터 558백만원의 부동산담보를 제공받고 있습니다.

2) 회사는 관계기업인 대구그린파워㈜ 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식을 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 자기자본 유지의무, 자금보충 약정 등을 제공하고 있습니다(주석17 참조). 3) 회사는 관계기업인 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식을 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 자금보충 약정 등을 제공하고 있습니다. 한편, 대구그린에너지센터(주)의 건설운영출자자약정과 관련하여 의무이행을 담보하고자 백지수표 4매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및담보로 제공하고 있습니다(주석17 참조).

사. 주요 경영진에 대한 보상금액 -당기 및 전기 중 회사의 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기	전기

단기급여	548,408,200	374,746,100

퇴직급여	556,430,966	84,745,477

복리후생비	15,976,410	10,754,150

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

(28) 재무위험관리 :회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

가. 시장위험 -1) 환율변동위험회사는 외화표시 자산ㆍ부채 등으로 인하여 외화 환포지션을 보유하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산

USD	218,674,960	11,200,848

단기금융상품

NZD	367,004,665	383,402,244

회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니 다. 회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며 환율이 각각 100원/USD, 100원/NZD 변동할 경우 당기와 전기의 세전손익은 각각 64,456천원 , 45,574천원 변동합니다. 2) 이자율 위험회사는 금융상품 투자 및 차입과 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 노출에 대하여 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 이자율이 1% 변동할 경우 손익 은 당 기 164,814천원, 전기 280,113천원 변동합니다.

나. 신용위험 -신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

1) 신용위험에 대한 노출정도보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기말	전기말

현금성자산	40,615,600,569	59,314,758,983

장ㆍ단기금융상품	11,802,540,008	394,402,244

매출채권	154,533,892,825	216,149,929,553

장ㆍ단기대여금	1,048,800,391	1,274,382,037

장ㆍ단기미수금	1,208,249,346	1,616,300,109

미수수익	41,426,498	10,812,226

보증금	201,604,210	1,158,504,008

자금보충약정	9,612,000,000	9,612,000,000

2) 금융자산의 신용건전성보고기간종료일 현재 전체 신용위험 노출금액에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말

정상 금융자산	연체 금융자산	손상 금융자산	정상 금융자산	연체 금융자산	손상 금융자산

현금성자산	40,615,600,569	-	-	59,314,758,983	-	-

장ㆍ단기금융상품	11,802,540,008	-	-	394,402,244	-	-

매출채권	154,533,807,962	84,863	-	215,977,974,453	171,955,100	-

장ㆍ단기대여금	1,048,800,391	-	-	1,274,382,037	-	-

장ㆍ단기미수금	1,104,691,920	103,557,426	-	1,471,082,018	145,218,091	-

미수수익	41,426,498	-	-	10,812,226	-	-

보증금	201,604,210	-	-	1,158,504,008	-	-

자금보충약정	9,612,000,000	-	-	9,612,000,000	-	-

계	218,960,471,558	103,642,289	-	289,213,915,969	317,173,191	-

3) 금융자산 신용건전성 세부 내역보고기간종료일 현재 금융자산 신용건전성에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

① 당기말

구분	매출채권	장ㆍ단기대여금	미수금

연체되지 않은 채권 원금	155,764,670,659	1,048,800,391	1,112,591,780

연체되었으나 손상되지 않은 채권 원금

1년 이하	1,328,480	-	104,603,460

1년 초과	45,156,710	-	-

손상채권 원금	-	-	-

대손충당금	(1,277,263,024)	-	(8,945,894)

계	154,533,892,825	1,048,800,391	1,208,249,346

② 전기말

구분	매출채권	장ㆍ단기대여금	미수금

연체되지 않은 채권 원금	217,732,785,933	1,274,382,037	1,476,408,452

연체되었으나 손상되지 않은 채권 원금

1년 이하	181,877,800	-	146,684,940

1년 초과	43,771,100	99,790,400	-

손상채권 원금	-	-	-

대손충당금	(1,808,505,280)	(99,790,400)	(6,793,283)

계	216,149,929,553	1,274,382,037	1,616,300,109

한편, 회사의 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산에 대한 대손충당금은 당기말 47,446천원(전기말: 153,214천원)입니다.

다. 유동성 위험 -회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기별 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:원).

1) 당기말

구분	3개월 이하	3개월 초과 1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과	합계

차입금	30,999,549,275	2,783,002,389	11,735,323,700	5,697,579,391	51,215,454,755

사채	279,250,000	837,750,000	51,396,250,000	-	52,513,250,000

기타부채 (*)	199,805,899,348	1,985,017,089	-	3,232,580,150	205,023,496,587

계	231,084,698,623	5,605,769,478	63,131,573,700	8,930,159,541	308,752,201,342

(*) 기타부채는 매입채무, 수입보증금 및 예수금 등이며, 자금보충약정으로 인한 최대유출 예상금액이 포함되어 있습니다. 2) 전기말

구분	3개월 이하	3개월 초과 1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과	합계

차입금	20,981,894,017	2,821,319,925	13,180,459,858	7,674,245,940	44,657,919,740

사채	50,513,750,000	-	-	-	50,513,750,000

기타부채 (*)	279,055,390,152	1,791,549,693	-	3,334,780,150	284,181,719,995

계	350,551,034,169	4,612,869,618	13,180,459,858	11,009,026,090	379,353,389,735

(*) 기타부채는 매입채무, 수입보증금 및 예수금 등이며, 자금보충약정으로 인한 최대유출 예상금액이 포함되어 있습니다.상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다.

라. 자본위험관리 -회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기말	전기말

부 채	342,248,935,506	405,071,501,176

자 본	285,188,287,430	278,764,533,155

부채비율	120.01%	145.31%

(29) 공정가치 :

당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*)

현금및현금성자산	40,615,600,569	40,615,600,569	59,321,541,093	59,321,541,093

단기금융상품	11,791,540,008	11,791,540,008	383,402,244	383,402,244

장기금융상품	11,000,000	11,000,000	11,000,000	11,000,000

장기대여금	589,414,748	583,522,634	717,733,025	723,227,784

기타비유동자산	478,746,138	478,746,138	1,560,134,362	1,553,843,185

소계	53,486,301,463	53,480,409,349	61,993,810,724	61,993,014,306

금융부채(*)

차입금(**)	47,442,887,216	48,600,193,262	39,782,579,955	41,047,845,428

사채	49,862,204,384	49,773,124,112	49,982,202,428	50,245,564,025

소계	97,305,091,600	98,373,317,374	89,764,782,383	91,293,409,453

(*) 매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(**) 유동부채와 비유동부채 항목으로 구성됩니다.

나. 원가로 측정되는 금융상품 -

보고기간종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산

지분증권	1,222,527,810	1,222,527,810

출자금	3,813,822,092	3,084,137,271

계	5,036,349,902	4,306,665,081

상기는 비상장 지분상품으로 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

다. 공정가치 서열체계 - 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

단기금융상품	1,473,960,000	-	-	-	-	-

공정가치 서열체계는 다음 세 가지로 분류됩니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치수준 2 - 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치수준 3 - 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치