대성에너지 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 : 대성에너지주식회사(이하 '회사')는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하였으며, 대구광역시 중구 명덕로(남산동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용,영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한 천연가스충전소 12개소 및 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.회사는 2010년 12월 24일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2011년 3월 21일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대구도시가스주식회사에서 대성에너지주식회사로 변경하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 27,500백만원으로 대성홀딩스주식회사와 주식회사알앤알이 각각 지분 71.27%와 1.46%를 소유하고 있습니다.

구분	주식수(주)	지분율(%)

대성홀딩스㈜	19,600,000	71.27

㈜알앤알	400,000	1.46

기타	7,500,000	27.27

계	27,500,000	100.00

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 -

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

2.2. 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 관계기업 투자는 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있으며, 관계기업로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 : 가. 금융상품의 범주별 분류 -보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당분기말 -

구분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	16,671,075,996	-	-	16,671,075,996

단기금융상품	-	46,433,887,357	-	-	46,433,887,357

매출채권	-	160,855,744,884	-	-	160,855,744,884

단기대여금	-	176,971,505	-	-	176,971,505

미수금	-	1,418,719,087	-	-	1,418,719,087

미수수익	-	46,139,404	-	-	46,139,404

장기금융상품	-	8,000,000	-	-	8,000,000

당기손익-공정가치금융자산	1,140,040,862	-	-	-	1,140,040,862

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	7,621,047,690	-	7,621,047,690

장기대여금	-	479,609,037	-	-	479,609,037

보증금	-	167,814,210	-	-	167,814,210

금융보증자산	-	24,557,011	-	-	24,557,011

계	1,140,040,862	226,282,518,491	7,621,047,690	-	235,043,607,043

금융부채

매입채무	177,816,688,461	177,816,688,461

미지급금(*)	642,125,414	642,125,414

미지급비용(*)	2,041,045,815	2,041,045,815

단기차입금	35,000,000,000	35,000,000,000

유동성장기차입금	2,265,300,000	2,265,300,000

유동성사채	49,940,458,956	49,940,458,956

장기차입금	5,691,753,377	5,691,753,377

수입보증금	3,116,018,536	3,116,018,536

계	-	-	-	276,513,390,559	276,513,390,559

(*) 미지급금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.

(2) 전기말 -

구분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	6,024,930,871	-	-	6,024,930,871

단기금융상품	-	30,256,104,912	-	-	30,256,104,912

매출채권	-	161,823,623,666	-	-	161,823,623,666

단기대여금	-	168,503,698	-	-	168,503,698

미수금(*)	-	1,070,793,866	-	-	1,070,793,866

미수수익	-	93,554,193	-	-	93,554,193

장기금융상품	-	8,000,000	-	-	8,000,000

당기손익-공정가치금융자산	1,459,040,862	-	-	-	1,459,040,862

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	7,621,047,690	-	7,621,047,690

장기대여금	-	527,756,053	-	-	527,756,053

보증금	-	186,644,210	-	-	186,644,210

금융보증자산	-	30,198,961	-	-	30,198,961

계	1,459,040,862	200,190,110,430	7,621,047,690	-	209,270,198,982

금융부채

매입채무	-	-	-	188,114,218,448	188,114,218,448

미지급금	-	-	-	546,818,312	546,818,312

미지급비용(*)	-	-	-	320,867,280	320,867,280

단기차입금	-	-	-	25,000,000,000	25,000,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	2,306,520,000	2,306,520,000

장기차입금	-	-	-	6,194,307,649	6,194,307,649

사채	-	-	-	49,925,114,659	49,925,114,659

수입보증금	-	-	-	3,149,612,389	3,149,612,389

계	-	-	-	275,557,458,737	275,557,458,737

(*) 미수금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 -당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

이자수익	-	41,714,104

배당수익	4,689,307	4,982,389

(2) 상각후원가 금융자산

이자수익	320,228,748	273,256,637

처분손익	(8,625)	-

환입(손상)	157,282,212	(7,451,558)

외환손익	(22,831,251)	10,205,148

(3) 상각후원가 금융부채

이자비용	(883,300,570)	(564,402,556)

5. 당기손익-공정가치 금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

출자금

대성창업투자 일자리창출 투자펀드	232,000,000	551,000,000

대성글로벌위너 청년창업 투자조합	724,000,000	724,000,000

청운신용협동조합	146,540,862	146,540,862

전기공사공제조합	37,500,000	37,500,000

계	1,140,040,862	1,459,040,862

( 2) 당기손익으로 인식된 금액

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	4,689,307	4,982,389

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	-	-

합 계	4,689,307	4,982,389

6. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

지분증권

한세티앤지㈜	1,000	1,000

㈜비아이지	72,526,810	72,526,810

㈜대구시민프로축구단	150,000,000	150,000,000

㈜조선방송	822,000,000	822,000,000

대구청정에너지㈜	11,186,000	11,186,000

STX중공업㈜	1,000	1,000

세운버스㈜	1,000	1,000

대구그린파워㈜	6,565,331,880	6,565,331,880

계	7,621,047,690	7,621,047,690

상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7. 대 손 충당금 : 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초 장부금액	655,847,168	10,646,412	786,774,706	8,327,968

채권에 대한 대손상각비	-	3,532,399	-	3,393,540

미사용금액 환입	(160,814,611)	-	(10,845,098)	-

분기말 장부금액	495,032,557	14,178,811	775,929,608	11,721,508

8. 재고자산 :보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

천연가스	157,629,249	167,240,902

저장품	389,640,207	424,867,097

제품	14,836,677	14,854,609

계	562,106,133	606,962,608

보고기간종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 없습니다.

9. 비연결구조화기업에 대한 지분 :가. 비연결구조화기업의 주요 특성 -보고기간종료일 현재 회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구분	성격, 목적, 활동 등

벤처투자조합	대 성창업투자 일자리창출투자펀드와 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법 등에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락시 원금 손실의 위험이 있습니다.

나. 비연결구조화기업의 규모 및 위험 -보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위:원).

구분	당분기말	전기말

비연결구조화기업의 자산총액	55,479,663,567	58,451,028,098

당기손익-공정가치금융자산	956,000,000	1,275,000,000

최대 노출금액(*)	956,000,000	1,275,000,000

(*) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

구분	당분기말	전기말

자산총액	당기손익-공정가치금융자산	자산총액	당기손익-공정가치금융자산

대성창업투자 일자리창출 투자펀드	42,191,403,552	232,000,000	45,070,399,045	551,000,000

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	13,288,260,015	724,000,000	13,380,629,053	724,000,000

계	55,479,663,567	956,000,000	58,451,028,098	1,275,000,000

10. 종속기업 및 관계기업투자 : 가. 종속기업 및 관계기업투자의 세부내역 -

보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다(단위: 원).

기업명	소유지분율(%)	장부금액	주된 사업장	결산일

당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업

대구그린에너지센터㈜(*)	4.59	4.59	1,000	1,000	대한민국	12월 31일

관계기업 소계	1,000	1,000

종속기업

대성에너지서비스제1센터㈜	100.00	100.00	900,000,000	900,000,000	대한민국	12월 31일

대성에너지서비스제2센터㈜	100.00	100.00	900,000,000	900,000,000	대한민국	12월 31일

대성에너지서비스제3센터㈜	100.00	100.00	900,000,000	900,000,000	대한민국	12월 31일

대성에너지제5서비스㈜	100.00	100.00	900,000,000	900,000,000	대한민국	12월 31일

대성에너지제6서비스㈜	100.00	100.00	900,000,000	900,000,000	대한민국	12월 31일

대성에너지제7서비스㈜	100.00	100.00	900,000,000	900,000,000	대한민국	12월 31일

종속기업 소계	5,400,000,000	5,400,000,000

계	5,400,001,000	5,400,001,000

(*) 회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

나. 지분법 평가내역 -당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

(1) 당분기

구 분	기초	지분법평가	기말

지분법손익	세전 기타포괄손익

대구그린에너지센터㈜	1,000	-	-	1,000

(2) 전기

구 분	기초	지분법평가	기말

지분법손익	세전 기타포괄손익

대구그린에너지센터㈜	1,000	-	-	1,000

다. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위:원).

회사명	당분기	전기

미반영 손실	미반영 손실 누계액	미반영 손실	미반영 손실 누계액

대구그린에너지센터㈜	-	593,517,469	281,799,179	593,517,469

11. 유형자산 : 가. 유형자산 구성내역 -보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당분기말

구분	취득원가	감가상각누계액	공사부담금(*)	장부금액

토지	57,190,545,565	-	-	57,190,545,565

건물	15,957,444,466	(4,960,580,920)	-	10,996,863,546

구축물	989,169,450	(522,526,492)	-	466,642,958

기계장치	8,947,329,249	(5,025,390,551)	-	3,921,938,698

차량운반구	1,668,843,070	(1,056,667,778)	-	612,175,292

공구와비품	15,756,739,334	(12,060,927,531)	-	3,695,811,803

공급설비	603,596,843,199	(236,124,880,656)	(17,407,673,635)	350,064,288,908

열공급설비	24,449,005,254	(12,462,201,063)	(1,635,457,115)	10,351,347,076

전기공급설비	13,481,022,315	(5,310,514,892)	(565,699,204)	7,604,808,219

건설중인자산	1,876,447,815	-	-	1,876,447,815

계	743,913,389,717	(277,523,689,883)	(19,608,829,954)	446,780,869,880

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

(2) 전기말

구분	취득원가	감가상각누계액	공사부담금(*)	장부금액

토지	57,190,545,565	-	-	57,190,545,565

건물	15,957,444,466	(4,835,091,886)	-	11,122,352,580

구축물	989,169,450	(508,106,341)	-	481,063,109

기계장치	8,947,329,249	(4,891,894,202)	-	4,055,435,047

차량운반구	1,668,843,070	(1,006,793,441)	-	662,049,629

공구와비품	15,670,301,334	(11,589,624,004)	-	4,080,677,330

공급설비	598,027,416,794	(232,432,920,542)	(17,720,164,807)	347,874,331,445

열공급설비	24,449,005,254	(12,097,390,026)	(1,721,692,238)	10,629,922,990

전기공급설비	13,472,122,315	(5,126,544,692)	(580,545,479)	7,765,032,144

건설중인자산	2,739,624,082	-	-	2,739,624,082

계	739,111,801,579	(272,488,365,134)	(20,022,402,524)	446,601,033,921

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

나. 유형자산 변동내역 - 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당분기 -

구분	기초	취득	처분	감가상각	본계정대체	분기말

토지(*)	57,190,545,565	-	-	-	-	57,190,545,565

건물(*)	11,122,352,580	-	-	(125,489,034)	-	10,996,863,546

구축물	481,063,109	-	-	(14,420,151)	-	466,642,958

기계장치(*)	4,055,435,047	-	-	(133,496,349)	-	3,921,938,698

차량운반구	662,049,629	-	-	(49,874,337)	-	612,175,292

공구와비품	4,080,677,330	86,438,000	-	(471,303,527)	-	3,695,811,803

공급설비(*)	347,874,331,445	-	(693,076,661)	(4,092,698,683)	6,975,732,807	350,064,288,908

열공급설비	10,629,922,990	-	-	(278,575,914)	-	10,351,347,076

전기공급설비	7,765,032,144	8,900,000	-	(169,123,925)	-	7,604,808,219

건설중인자산	2,739,624,082	6,112,556,540	-	-	(6,975,732,807)	1,876,447,815

계	446,601,033,921	6,207,894,540	(693,076,661)	(5,334,981,920)	-	446,780,869,880

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조).

(2) 전분기 -

구분	기초	취득	처분	감가상각	본계정대체	분기말

토지(*)	52,411,434,676	(517,980)	-	-	52,410,916,696

건물(*)	11,583,598,771	-	-	(125,237,737)	-	11,458,361,034

구축물	525,493,382	-	-	(14,257,902)	-	511,235,480

기계장치(*)	4,460,574,689	26,732,000	-	(132,149,716)	-	4,355,156,973

차량운반구	438,625,826	368,857,670	(1,000)	(46,233,541)	-	761,248,955

공구와비품	4,381,248,538	169,906,056	-	(491,196,856)	153,000,000	4,212,957,738

공급설비(*)	324,832,101,363	-	(197,196,390)	(3,792,269,755)	8,116,710,144	328,959,345,362

열공급설비	11,744,226,770	-	-	(278,575,914)	-	11,465,650,856

전기공급설비	9,392,893,980	2,247,642	-	(190,207,881)	-	9,204,933,741

건설중인자산	3,831,876,075	6,129,999,605	-	-	(8,269,710,144)	1,692,165,536

계	423,602,074,070	6,697,224,993	(197,197,390)	(5,070,129,302)	-	425,031,972,371

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조).

다. 보험가입 내역 -

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험회사

당분기말	전기말

화재보험	건물 및 기계장치 등	47,318,326,354	47,318,326,354	메리츠화재

상기 화재보험 일부는 차입금 관련하여 금융기관에 담보로 제공되고 있습니다(주석20 참조). 한편, 회사는 상기보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 영업배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 투자부동산 : 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).가. 당분기 -

구분	기초	감가상각	분기말	취득원가	상각누계액

토지	481,224,247	-	481,224,247	481,224,247	-

건물	1,147,216,726	(14,706,282)	1,132,510,444	1,730,151,062	(597,640,618)

계	1,628,440,973	(14,706,282)	1,613,734,691	2,211,375,309	(597,640,618)

나. 전분기 -

구분	기초	감가상각	분기말	취득원가	상각누계액

토지	481,224,247	-	481,224,247	481,224,247	-

건물	1,206,041,863	(14,706,284)	1,191,335,579	1,730,151,062	(538,815,483)

계	1,687,266,110	(14,706,284)	1,672,559,826	2,211,375,309	(538,815,483)

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 54,615천원 (전분기: 57,698천원 )이며,임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 48,222천원 (전분기: 55,645천원 )입니다.

13. 리스자산 및 부채 :가. 재무상태표에 인식된 금액 -리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 사용권자산

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

도로점용료	19,965,514,901	20,379,372,654

정압실임차료	1,393,937,091	1,412,563,137

CNG충전부지임차료	172,414,564	204,087,098

부동산임차료	210,525,802	250,266,243

합 계	21,742,392,358	22,246,289,132

(2) 리스부채

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,220,475,820	1,613,926,106

비유동	20,954,555,391	20,954,555,391

합 계	22,175,031,211	22,568,481,497

당기 중 증가된 사용권 자산은 없습니다.

나. 손익계산서에 인식된 리스효과 -당기 중 리스회계 처리에 따라 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기(*)

사용권자산의 감가상각비

도로점용료	413,857,753	402,986,729

정압실임차료	18,626,046	16,624,354

CNG충전부지임차료	31,672,534	31,672,533

부동산임차료	39,740,441	39,740,441

계	503,896,774	491,024,057

리스부채에 대한 이자비용	228,075,453	198,396,208

단기리스료	12,668,772	55,747,661

(*) 전분기의 경우 전기분의 1/4을 적용하였습니다. 당기 중 리스회계 처리에 따른 총 현금유출액은 634,195천원입니다.

14. 무형자산 :당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

가. 당분기 -

구 분	기초	상각	분기말	취득원가	상각누계액

사용수익기부자산	1,261,895,752	(78,219,644)	1,183,676,108	4,458,033,490	(3,274,357,382)

회원권	331,710,080	-	331,710,080	331,710,080	-

계	1,593,605,832	(78,219,644)	1,515,386,188	4,789,743,570	(3,274,357,382)

나. 전분기 -

구 분	기초	상각	분기말	취득원가	상각누계액

사용수익기부자산	1,574,774,325	(78,219,644)	1,496,554,681	4,458,033,490	(2,961,478,809)

회원권	376,314,920	-	376,314,920	376,314,920	-

계	1,951,089,245	(78,219,644)	1,872,869,601	4,834,348,410	(2,961,478,809)

당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비 중 CNG관리비에 포함되어 있습니다.

15. 차입금 및 사채 :보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).가. 단기차입금 -

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

2020.03.31

일반한도차입금	신한은행	2020.04.14	2.55	20,000,000,000	5,000,000,000

우리은행	2020.04.14	2.58	15,000,000,000	20,000,000,000

계	-	-	35,000,000,000	25,000,000,000

나. 장기차입금 -

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

2020.03.31

석유사업기금	KB국민은행 등	2026.12.15	3.00	2,471,350,000	2,629,400,000

안전관리기금	KEB하나은행	2025.12.15	1.75	2,031,700,000	2,160,600,000

에너지기금	KEB하나은행	2023.06.15	3.00	1,211,780,000	1,398,540,000

천연가스기금	수협은행 등	2028.03.31	1.41	2,705,200,000	2,839,150,000

소계	8,420,030,000	9,027,690,000

차감: 유동성대체분	(2,265,300,000)	(2,306,520,000)

차감: 현재가치할인차금	(462,976,623)	(526,862,351)

차감계	5,691,753,377	6,194,307,649

다. 사채 -

구분	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

2020.03.31

제5회 무보증사채	2021.03.09	2.866	50,000,000,000	50,000,000,000

사채할인발행차금	(59,541,044)	(74,885,341)

소계	49,940,458,956	49,925,114,659

차감: 유동성대체분	(49,940,458,956)	-

차감계	-	49,925,114,659

라. 비유동 차입금 및 사채의 공정가치 -

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

차입금	5,691,753,377	6,068,190,744	6,194,307,649	6,600,790,978

사채	-	-	49,925,114,659	50,730,137,918

계	5,691,753,377	6,068,190,744	56,119,422,308	57,330,928,896

(*) 비유동 차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 1.47~2.88%(전기말 : 1.72~3.16%)로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.

마. 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당분기

구분	기초	차입	상환	대체	기타	분기말

단기차입금	25,000,000,000	105,000,000,000	(95,000,000,000)	-	-	35,000,000,000

유동성장기차입금	2,306,520,000	-	(607,660,000)	566,440,000	-	2,265,300,000

장기차입금	6,194,307,649	-	-	(566,440,000)	63,885,728	5,691,753,377

유동성사채	-	-	-	49,940,458,956	-	49,940,458,956

사채	49,925,114,659	-	-	(49,940,458,956)	15,344,297	-

계	83,425,942,308	105,000,000,000	(95,607,660,000)	-	79,230,025	92,897,512,333

(2) 전분기

구분	기초	차입	상환	대체	기타	분기말

단기차입금	20,000,000,000	55,000,000,000	(75,000,000,000)	-	-	-

유동성장기차입금	2,586,940,000	-	(463,910,000)	607,660,000	-	2,730,690,000

장기차입금	8,311,922,150	-	-	(607,660,000)	59,346,953	7,763,609,103

사채	49,864,076,477	-	-	-	15,015,523	49,879,092,000

계	80,762,938,627	55,000,000,000	(75,463,910,000)	-	74,362,476	60,373,391,103

16. 퇴 직급여 : 16.1 확정급여제도 순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).가. 순확정급여부채 산정내역 -

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	26,975,367,709	26,784,011,857

사외적립자산의 공정가치(*)	(23,620,703,570)	(24,024,940,264)

계	3,354,664,139	2,759,071,593

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가 치는 기존의 국민연금전환금 21,607천원 (전기말 : 24,298천원 )이 포함된 금액입니다.

나. 확정급여채무의 현재가치 변동내역 -

구분	당분기	전분기

기초금액	26,784,011,857	23,975,355,862

당기근무원가	651,156,413	613,201,545

이자원가	148,642,439	163,943,423

지급액(*)	(608,443,000)	(1,081,754,000)

기말금액	26,975,367,709	23,670,746,830

(*) 관계사 전출입 포함

다. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 -

구분	당분기	전분기

기초금액	24,024,940,264	22,197,170,670

사외적립자산 기대수익	132,638,063	151,289,442

지급액(*)	(536,874,757)	(247,757,565)

기말금액	23,620,703,570	22,100,702,547

(*) 관계사 전출입 포함

16.2 확정기여제도당분기 중 회사의 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 47,379 천원 (전분기:38,407 천원) 입니다.

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 가. 고 객과의 계약에서 생기는 수익 -

(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	297,022,076,844	294,814,353,162

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(단위: 원).

(가) 당분기

구분	가스매출	상품매출	전기매출	열매출	기타매출	공사부담금	합계

외부고객으로부터 수익	291,244,698,173	7,768,900	1,884,394,582	2,413,719,726	716,482,550	755,012,913	297,022,076,844

수익인식 시점

한 시점에 인식	291,244,698,173	7,768,900	1,884,394,582	2,413,719,726	716,482,550	-	296,267,063,931

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	755,012,913	755,012,913

(나) 전분기

구분	가스매출	상품매출	전기매출	열매출	기타매출	공사부담금	합계

외부고객으로부터 수익	289,260,425,418	8,543,400	1,881,064,540	2,375,483,709	540,873,000	747,963,095	294,814,353,162

수익인식 시점

한 시점에 인식	289,260,425,418	8,543,400	1,881,064,540	2,375,483,709	540,873,000	-	294,066,390,067

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	747,963,095	747,963,095

공사부담금은 도시가스공급규정에 의거 회사가 고객으로부터 이전받는 현금및현금성자산으로 회사는 한국채택국제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한 계량기교체수익은 수령일에선수수 익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

나. 고객과의 계약과 관련된 부채 -

(1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.(단위:원).

구분	당분기말	전기말

계약부채- 공사부담금	69,718,496,392	69,203,530,076

계약부채-계량기교체	5,996,966,640	5,991,505,740

계약부채 합계	75,715,463,032	75,195,035,816

당기 공사부담금 관련 수익인식액 대비 공사부담금 수령액이 증가함으로써 공사부담금 계약부채가 증가하였으며, 당기 수행된 계량기교체 용역 대비 계량기교체 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받은 금액이 증가함으로서 계량기교체 계약부채는 증가하였습니다.

(2) 당기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다( 단위:원 ).

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

시설분담금	755,012,913	747,963,095

계량기교체	716,482,550	540,873,000

18. 선수수익 및 이연수익 : (1) 당분기 및 전분기 중 선수수익과 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 가. 당분기 -

구분	기초	증가	수익인식	분기말

선수수익	계량기관리비	5,991,505,740	721,943,450	(716,482,550)	5,996,966,640

수입임대료	13,532,294	-	(6,766,147)	6,766,147

금융보증자산	30,198,961	-	(5,641,950)	24,557,011

이연수익	공사부담금	69,203,530,076	1,269,979,229	(755,012,913)	69,718,496,392

정책자금	526,862,351	-	(63,885,728)	462,976,623

나. 전분기 -

구분	기초	증가	수익인식	분기말

선수수익	계량기관리비	5,572,206,620	711,940,380	(540,873,000)	5,743,274,000

수입임대료	40,596,883	-	(6,766,147)	33,830,736

금융보증자산	61,744,522	-	(9,205,200)	52,539,322

이연수익	공사부담금	63,847,818,145	4,221,376,232	(747,963,095)	67,321,231,282

정책자금	715,767,850	-	(59,346,953)	656,420,897

19. 충당부채당기 및 전기 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전기말

유동항목	2,682,000,000	2,682,000,000

회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. 회사는 자금보충의무를 부담할 가능성이 높다고 판단하여 총 한도금액(149억)에 건설운영출자비율을 고려하여 충당부채를 설정하였습니다(주 석20 참조).

20. 우발채무와 약정사항 :가. 담보제공자산 - 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위: 원, USD).

담보제공자산	담보권자	당분기말	전기말	관련내용

설정금액	장부금액	설정금액	장부금액

토지 및 건물	KB국민은행	23,067,000,000USD 1,300,000	17,290,708,701	23,067,000,000USD 1,300,000	17,301,604,392	차입금 담보

건물	수협은행	3,619,848,333	1,719,332,123	3,619,848,333	1,736,316,365

토지 및 건물	㈜하이프라자 및 금성침대가구	900,000,000	11,223,045,549	900,000,000	11,247,332,619	임대보증금 담보

계	27,586,848,333 USD 1,300,000	30,233,086,373	27,586,848,333 USD 1,300,000	30,285,253,376

상기 이외에 회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도 액 22,297백 만원(전기말: 22,658백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.

한편, 회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 화재보험 부보금 액 13,389 백만 원 을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있 습 니다 .

나. 계류중인 소송사건 - 보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

다. 기타 약정사항 -(1) 회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 회사는 대구은행과 한도액 10,000백만원의 당좌대출약정(미사용 잔액: 10,000백만원)을, 신한은행 외 1개 은행과 한도액 40,000백만원(미사용 잔액: 5,000백만원)의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다. (3) 회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 527백만원 의 보 증보험을 제공받고 있습니다.

( 4) 회 사는 대구그린파워㈜의 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정 서는 피투자회 사에 대 한 회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습 니다 .

(5) 회사 의 관계기업인 대구그린에너지센터㈜ 는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 회사는 자금보충의무의 총 한도액 149억원 중 회사의 건설운영출자비율을 고려하여 26.8억원을 충당부채로 설정하였으며, 자금보충의무는 건설운영출자자간 연대의무입니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 하자담보책임, 관리운영계약에따른 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 효율보증의무 등을 규정하고 있습니다. (6) 회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 회사와 존속회사인대성홀딩스주식회사는 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.

21. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

1. 급여	1,990,841,181	1,973,587,112

2. 퇴직급여	200,031,187	207,844,911

3. 감가상각비	1,177,405,938	688,104,498

4. 복리후생비	325,304,401	1,443,970,169

5. 보건방역비	27,552,332	6,369,671

6. 여비교통비	51,919,980	99,839,156

7. 차량유지비	100,862,794	93,685,017

8. 통신비	34,187,598	42,381,234

9. 수도광열비	84,926,655	85,727,635

10. 소모품비	34,285,330	35,330,507

11. 수선비	12,722,764	10,789,895

12. 도서인쇄비	19,006,912	18,546,982

13. 광고선전비	84,118,000	126,940,080

14. 제수수료	1,181,961,077	1,028,827,615

15. 요금고지수수료	2,166,649,663	2,126,162,923

16. 회비	58,576,500	95,698,500

17. 교육훈련비	9,504,453	50,895,363

18. 보험료	69,317,697	72,203,120

19. CNG관리비	2,254,900,937	2,183,503,774

20. 안전관리비	5,053,290,754	5,419,432,586

21. 배관유지비	9,736,902,751	9,562,816,617

22. 접대비	32,849,426	41,889,725

23. 세금과공과	36,125,940	37,550,080

24. 도로점용료	7,784,722	511,862,977

25. 운반비	20,600	1,703,570

26. 전산처리비	658,914,600	653,080,000

27. 지급임차료	-	49,122,000

28. 대손상각비	(160,814,611)	(10,845,098)

29. 용구손료	1,023,899,600	1,083,645,100

계	26,273,049,181	27,740,665,719

22. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).가. 당분기 -

구 분	판매비와 관리비	매출원가	건설중인자산	계

일반관리비	CNG관리비	안전관리비	배관유지비	소계

재고자산의 증감	-	-	-	-	-	253,931,714,105	286,590,800	254,218,304,905

급여	1,990,841,181	712,115,100	1,087,192,100	3,334,454,600	7,124,602,981	174,082,600	736,999,100	8,035,684,681

퇴직급여	200,031,187	57,888,165	92,280,059	285,693,136	635,892,547	13,176,982	65,470,260	714,539,789

제수수료 등	3,348,610,740	516,795,798	3,550,349,113	301,909,700	7,717,665,351	39,357,600	34,550,080	7,791,573,031

지급임차료	-	-	-	4,884,050	4,884,050	-	-	4,884,050

복리후생비	325,304,401	110,483,730	184,074,404	583,236,662	1,203,099,197	28,832,625	143,964,699	1,375,896,521

감가상각비	1,177,405,938	121,041,120	-	4,092,698,683	5,391,145,741	447,732,953	-	5,838,878,694

무형자산상각비	78,219,644	-	-	78,219,644	-	-	78,219,644

광고선전비	84,118,000	-	-	-	84,118,000	-	-	84,118,000

기타	2,101,643,292	658,357,380	139,395,078	1,134,025,920	4,033,421,670	27,579,902	4,844,981,601	8,905,983,173

계	9,227,954,739	2,254,900,937	5,053,290,754	9,736,902,751	26,273,049,181	254,662,476,767	6,112,556,540	287,048,082,488

나. 전분기 -

구 분	판매비와 관리비	매출원가	건설중인자산	계

일반관리비	CNG관리비	안전관리비	배관유지비	소계

재고자산의 증감	-	-	-	-	-	247,275,612,497	237,426,480	247,513,038,977

급여	1,973,587,112	649,891,490	1,191,635,290	3,123,963,660	6,939,077,552	164,957,340	654,427,660	7,758,462,552

퇴직급여	207,844,911	36,403,197	102,957,461	238,727,288	585,932,857	7,746,563	70,583,106	664,262,526

제수수료 등	3,154,990,538	489,276,135	3,707,567,146	579,822,533	7,931,656,352	457,181	28,970,040	7,961,083,573

지급임차료	49,122,000	32,032,927	-	105,778,618	186,933,545	-	-	186,933,545

복리후생비	1,443,970,169	130,382,965	228,156,432	632,822,698	2,435,332,264	29,427,521	129,303,208	2,594,062,993

감가상각비	688,104,498	120,938,140	-	3,792,269,755	4,601,312,393	468,816,909	-	5,070,129,302

무형자산상각비	-	78,219,644	-	-	78,219,644	-	-	78,219,644

광고선전비	126,940,080	-	37,559,000	-	164,499,080	-	820,000	165,319,080

기타	2,930,353,434	646,359,276	151,557,257	1,089,432,065	4,817,702,032	22,850,309	5,008,469,111	9,849,021,452

계	10,574,912,742	2,183,503,774	5,419,432,586	9,562,816,617	27,740,665,719	247,969,868,320	6,129,999,605	281,840,533,644

23. 기타수익 및 기타비용 : 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

기타수익:

용역수입	240,962,210	193,039,860

수입임대료	71,313,930	72,110,243

배당금수익	4,689,307	4,982,389

유형자산처분이익	234,421,990	2,986,121

정부보조금수익	63,885,728	59,346,953

잡이익	466,448,583	483,572,422

계	1,081,721,748	816,037,988

기타비용:

기부금	226,611,500	51,735,000

임대비용	48,870,044	56,416,334

기타의대손상각비	3,532,399	3,393,540

단기금융상품처분손실	8,625	-

유형자산처분손실	135,231,064	106,324,485

투자부동산감가상각비	14,706,282	14,706,284

용역비용	143,937,322	151,513,637

잡손실	17,066,593	15,913,455

계	589,963,829	400,002,735

24. 법인세비용 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.0% 입니다.

25. 주당순이익 :당분기 및 전분기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당분기	전분기

(1) 보통주 분기순이익	12,478,342,103	14,728,851,343

(2) 가중평균유통보통주식수	27,500,000	27,500,000

(3) 기본주당순손익((1)/(2))	454	536

회사는 당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 26. 배당금 : 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 250원과 6,875백만원이며 2020년 4월 중 지급되었습니다. 당분기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있습니다.

27. 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

현금	7,952,706	14,581,566

보통예금	5,110,656,502	4,519,537,044

기타현금성자산(*)	11,552,466,788	1,490,812,261

계	16,671,075,996	6,024,930,871

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

분기순이익	12,478,342,103	14,728,851,343

조정 :

1. 법인세비용	3,514,063,639	4,551,776,366

2. 이자수익	(320,228,748)	(314,970,741)

3. 이자비용	883,300,570	564,402,556

4. 배당금수익	(4,689,307)	(4,982,389)

5. 감가상각비	5,838,878,694	5,070,129,302

6. 무형자산상각비	78,219,644	78,219,644

7. 투자부동산감가상각비	14,706,282	14,706,284

8. 퇴직급여	667,160,789	625,855,526

9. 대손상각비	(160,814,611)	(10,845,098)

10. 기타의대손상각비	3,532,399	3,393,540

11. 외화환산이익	-	(2,859,374)

12. 외화환산손실	10,159,345	-

13. 유형자산처분이익	(234,421,990)	(2,986,121)

14. 유형자산처분손실	135,231,064	106,324,485

15. 단기금융상품처분손실	8,625	-

16. 공사부담금 및 정부보조금수익	(818,898,641)	(807,310,048)

소계	9,606,207,754	9,870,853,932

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

1. 매출채권	1,128,693,393	354,949,856

2. 미수금	4,722,103,913	4,771,043,841

3. 선급금	-	(7,813,224)

4. 선급비용	(1,525,111,796)	(1,415,284,767)

5. 재고자산	44,856,475	42,219,693

6. 보증금	18,830,000	(10,270,000)

7. 매입채무	(5,583,159,524)	(14,341,169,718)

8. 미지급금	5,237,557,377	6,427,674,457

9. 선수금	(47,909,994)	111,938,708

10. 선수수익	(1,305,247)	164,301,233

11. 예수금	(371,545,121)	317,638,729

12. 미지급비용	1,239,115,125	1,704,717,449

13. 퇴직금의 지급	(608,443,000)	(1,081,754,000)

14. 사외적립자산	536,874,757	247,757,565

15. 수입보증금	(40,360,000)	49,080,000

16. 장기미지급비용	(21,099,547)	1,035,301,088

17. 이연수익	1,269,979,229	4,221,376,232

소계	5,999,076,040	2,591,707,142

계	28,083,625,897	27,191,412,417

28. 특수관계자와의 거래 :

가. 지배ㆍ종속관계 -

보고기간종료일 현재 회사의 지배기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

최상위지배자	김영훈(개인)	김영훈(개인)

지배기업	대성홀딩스㈜	대성홀딩스㈜

종속기업(*)	대성에너지서비스1센터㈜	대성에너지서비스1센터㈜

대성에너지서비스2센터㈜	대성에너지서비스2센터㈜

대성에너지서비스3센터㈜	대성에너지서비스3센터㈜

대성에너지 제5서비스㈜	대성에너지 제5서비스㈜

대성에너지 제6서비스㈜	대성에너지 제6서비스㈜

대성에너지 제7서비스㈜	대성에너지 제7서비스㈜

나. 주요 특수관계자 -보고기간종료일 현재 회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	대구그린에너지센터㈜	대구그린에너지센터㈜

기타 특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	대성글로벌네트웍㈜	대성홀딩스㈜의 종속기업

대성이앤씨㈜	대성이앤씨㈜

대성환경에너지㈜	대성환경에너지㈜

대성창업투자㈜	대성창업투자㈜

대성청정에너지㈜	대성청정에너지㈜

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	대성그룹 대규모기업집단

㈜알앤알	㈜알앤알

㈜대성	㈜대성

Neo Farm Inc 등	Neo Farm Inc 등

다. 매출 및 매입 등 거래 -

당분기와 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다(단위:원). (1) 당분기

특수관계자 구분	회사명	매출등 (*1)	매입 등(*2)	기타 매출(*3)	기타 매입(*4)

지배기업	대성홀딩스㈜	6,440,135	1,716,071,143	-	54,323,000

종속기업	대성에너지 제5서비스㈜	37,309,162	709,009,128	248,213,250	-

대성에너지 제6서비스㈜	11,551,036	649,748,408	278,745,759	-

대성에너지 제7서비스㈜	71,253,447	764,215,385	272,284,776	-

대성에너지서비스1센터㈜	7,332,227	762,017,962	303,494,211	-

대성에너지서비스2센터㈜	27,333,579	796,513,343	224,749,431	-

대성에너지서비스3센터㈜	41,112,194	1,022,446,444	349,860,735	-

관계기업	대구그린에너지센터㈜	160,319,293	1,157,210,145	-	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	7,717,330	1,002,163,319	-	-

대성이앤씨㈜	1,167,120	-	-	-

기타	171,557,391	38,293,800	-	-

계	543,092,914	8,617,689,077	1,677,348,162	54,323,000

(*1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다. (*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다. (*3) 기타매출은 미회수 연체채권 매각금액입니다. (*4) 기타 매입은 유형자산 취득금액입니다.

(2) 전분기

특수관계자 구분	회사명	매출 등(*1)	매입등 (*2)	기타 매출(*3)	기타 매입(*4)

지배기업	대성홀딩스㈜	6,627,916	1,702,982,406	-	146,500,000

종속기업	대성에너지 제5서비스㈜	7,940,700	756,011,350	248,470,983	-

대성에너지 제6서비스㈜	39,405,066	708,409,685	274,028,247	-

대성에너지 제7서비스㈜	68,975,698	785,766,440	259,906,581	-

관계기업	대구그린에너지센터㈜	104,240,085	1,300,124,964	-	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	11,354,790	942,374,666	-	-

대성이앤씨㈜	2,247,120	-	-	-

대성에너지 제1서비스㈜	8,808,835	904,472,545	318,596,895	-

대성에너지 제2서비스㈜	6,914,400	721,451,110	276,966,972	-

대성에너지 제3서비스㈜	10,558,937	1,069,677,840	318,269,871	-

기타	233,423,100	413,216,108	-	-

계	500,496,647	9,304,487,114	1,696,239,549	146,500,000

(*1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다. (*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다. (*3) 기타매출은 미회수 연체채권 매각액입니다. (*4) 기타 매입은 유형자산 취득금액입니다.

라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당분기말

특수관계자 구분	회사명	채권	채무

기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	대성홀딩스㈜	1,848,000	1,110,066,185	265,040,000

종속기업	대성에너지 제5서비스㈜	2,530,030	268,064,866	-

대성에너지 제6서비스㈜	2,344,320	227,920,427	30,000,000

대성에너지 제7서비스㈜	2,582,430	293,978,048	-

대성에너지서비스1센터㈜	2,706,220	280,844,764	-

대성에너지서비스2센터㈜	2,999,950	300,743,930	-

대성에너지서비스3센터㈜	3,713,280	375,141,833	-

관계기업	대구그린에너지센터㈜	513,315,400	373,310,430	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	730,140	247,941,131	72,360,000

대성이앤씨㈜	427,940	-	38,520,000

기타	-	14,047,220	-

계	533,197,710	3,492,058,834	405,920,000

(2) 전기말

특수관계자 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	대성홀딩스㈜	-	1,848,000	707,050,847	265,040,000

종속기업	대성에너지 제5서비스㈜	-	2,379,110	263,878,549	-

대성에너지 제6서비스㈜	-	2,309,340	284,982,269	30,000,000

대성에너지 제7서비스㈜	-	2,454,280	309,467,112	-

관계기업	대구그린에너지센터㈜	-	2,637,380	307,560,816	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	-	2,761,220	312,351,847	-

대성이앤씨㈜	-	3,544,620	394,964,561	-

대성에너지 제1서비스㈜	-	513,315,400	453,662,910	-

대성에너지 제2서비스㈜	-	730,140	264,741,598	72,360,000

대성에너지 제3서비스㈜	-	427,940	-	38,520,000

기타	9,855,166	-	24,684,550	-

계	9,855,166	532,407,430	3,323,345,059	405,920,000

회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다. 한편, 상기 채권금액에 대하여 당분기말 현재 대손충당금 5,332천원(전기말: 5,423천원)을 계상하고 있습니다. 또한, 당분기말에 대손상각비 91천원(전분기: 1,074천원)을 계상하였습니다.

마. 특수관계자와의 자금거래 -당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. 회사는 당분기 중 기타 특수관계자인 대성창업투자㈜가 업무집행조합원인 대성창업투자 일자리창출투자펀드로부터 319백만원을 회수하였습니다.

바. 지급보증 및 담보제공 - 회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 담보로 제공하고 있으며, 자금보충 약정 등을 제공하고 있습니다. 한편, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자약정과 관련하여 의무이행을 담보하고자 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다(주석20 참조).

사. 특수관계자와의 주요 계약 -보고기간종료일 현재 회사는 대성홀딩스㈜ 와 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

아 . 주요 경영진에 대한 보상금액 - 당분기 및 전분기 중 회사의 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	264,060,300	187,070,600

퇴직급여	28,958,227	82,811,216

복리후생비	7,961,520	6,222,390

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

29. 금융 상품 종류 별 공정가 치 : 가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

현금성자산	16,663,123,290	16,663,123,290	6,010,349,305	6,010,349,305

단기금융상품	46,433,887,357	46,433,887,357	30,256,104,912	30,256,104,912

장기금융상품	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

당기손익-공정가치 금융자산	1,140,040,862	1,140,040,862	1,459,040,862	1,459,040,862

기타포괄손익-공정가치 금융자산	7,621,047,690	7,621,047,690	7,621,047,690	7,621,047,690

장기대여금	479,609,037	478,741,470	527,756,053	525,698,409

기타비유동자산	192,371,221	192,371,221	216,843,171	216,843,171

소계	72,538,079,457	72,537,211,890	46,099,141,993	46,097,084,349

금융부채

차입금(*2)	42,957,053,377	43,301,639,245	33,500,827,649	33,866,000,221

사채(*2)	49,940,458,956	50,640,637,788	49,925,114,659	50,730,137,918

소계	92,897,512,333	93,942,277,033	83,425,942,308	84,596,138,139

(*1) 매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 유동부채와 비유동부채 항목으로 구성됩니다.

나. 공정가치 서열체계 -

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 (단위: 원).(1) 당분기말

당분기말	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	184,040,862	956,000,000	1,140,040,862

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	7,621,047,690	7,621,047,690

(2) 전기말

전기말	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	184,040,862	1,275,000,000	1,459,040,862

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	7,621,047,690	7,621,047,690

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 - 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니다. 보 고기간종료일 현재 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역 당 기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치

기초	7,621,047,690	1,275,000,000	8,173,038,530	1,800,000,000

총손익

기타포괄손익인식액	-	-	(551,989,840)	-

매입금액	-	-	-	160,000,000

매도금액	-	(319,000,000)	(1,000)	(685,000,000)

기말	7,621,047,690	956,000,000	7,621,047,690	1,275,000,000

라. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 원).(1) 당분기말

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워(주) 주식	6,565,331,880	3	수익접근법	신용위험이 반영된 할인율 등	3.15%~10.42%(5.61%)

기타 주식	1,055,715,810	3	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산

출자금	184,040,862	2	-	-	-

대성창업투자 일자리창출 투자펀드	232,000,000	3	DCF 등	장기 수익성장률 등	-

대성글로벌위너 청년창업 투자조합	724,000,000	3	DCF 등	장기 수익성장률 등	-

(2) 전기말

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워(주) 주식	6,565,331,880	3	수익접근법	신용위험이 반영된 할인율 등	3.15%~10.42%(5.61%)

기타 주식	1,055,715,810	3	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산

출자금	184,040,862	2	-	-	-

대성창업투자 일자리창출 투자펀드	551,000,000	3	DCF 등	장기 수익성장률 등	-

대성글로벌위너 청년창업 투자조합	724,000,000	3	DCF 등	장기 수익성장률 등	-

마. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워(주) 주식(*)	-	4,579,584,480	-	(3,954,037,680)	-	4,579,584,480	-	(3,954,037,680)

(*) 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 30. 영업활동의 계절적인 특성 : 회사의 주요 영 업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월~익년 3월)에 집중되는 계절적 특성을 보입니다. 따라서, 2020 년 3월 31일 로 종료하는 회 계기간 동안의 영업활동이 2020 년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 회사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.