대성에너지 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정 현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 8 기반기	매 출 채 권	56,019	520	0.93

단기대여금	332	-	-

미 수 금	2,343	23	0.98

합 계	58,694	543	0.93

제 7 기	매 출 채 권	155,811	1,277	0.82

단기대여금	459	-	-

미 수 금	5,712	9	0.16

합 계	161,982	1,286	0.08

제 6 기	매 출 채 권	217,958	1,809	0.83

단기대여금	656	100	15.24

미 수 금	8,453	7	0.08

합 계	227,067	1,916	0.84

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제 8 기 반기	제 7 기	제 6 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,286	1,916	1,805

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	2	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	2	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(743)	(628)	111

4. 기말 대손충당금 잔액합계	543	1,286	1,916

(2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 대손발생가능성이 있는 매출채권, 단기대여금, 미수금 및 장기성매출채권에 대하여 대손 충당금을 설정하고 있습니다.정상채권은 세법상 손금인정범위인 1%로 대손충당금을 설정하고 있으며, 매출채 권 중 6개월이상 경과한 장기채권에 대하여는 회수가능성에 따라 설정율을 7~100 %로 하고 도시가스 용도별 판매형태 중에서 업무용과 산업용의 경우 채권별로 거래 처의 재무상태, 담보설정유무, 미래 상환능력 등을 감안하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 설정율을 50~100%(부도)로 하고 있습니다.

1) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	55,982	55,982

특수관계자	37	37

계	56,019	56,019

구성비율	100.0	100.0

(3) 재고자산의 보유 및 실사내역 등

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제 8 기 반기	제 7 기	제 6 기	비고

도시가스	천연가스	109	186	231	-

상품	4	6	27	-

제품	38	8	8	-

저장품	400	367	85	-

재공품	2,294	1,533	1,116	-

소 계	2,845	2,100	1,467	-

합 계	천연가스	109	186	231	-

상품	4	6	27	-

제품	38	8	8	-

저장품	400	367	85	-

재공품	2,294	1,533	1,116	-

합 계	2,845	2,100	1,467	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.54%	0.33%	0.21%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	339.8회	429.8회	828.5회	-

2) 재고자산의 실사내역 등회사의 재고자산은 천연가스와 저장품(가스계량기 등)으로 구성되며, 계속기록법에 의한 배관내 재고산정과 재무상태표일 현재 실지재고조사에 의하여 그 수량을 파악하며, 선입선출법에 의한 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

(4) 공정가치 평가

당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

1) 금융자산 가. 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래 원가는 공정가치에 가산합니다. 최초 인식 이후 당기손익인식금융자산 과 매도가능금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도 가능금융자산의 공정가치 변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 나. 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

다. 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다.

2) 금융부채 가. 분류 및 측정회사는 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다.

나. 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

(5) 범주별 금융상품 :

가. 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

현금성자산	5,848,798,533	5,848,798,533	40,615,600,569	40,615,600,569

단기금융상품	41,435,312,528	41,435,312,528	11,791,540,008	11,791,540,008

장기금융상품	11,000,000	11,000,000	11,000,000	11,000,000

장기대여금	494,888,830	495,885,966	589,414,748	583,522,634

기타비유동자산	447,930,043	447,930,043	478,746,138	478,746,138

소계	48,237,929,934	48,238,927,070	53,486,301,463	53,480,409,349

금융부채(*1)

차입금(*2)	36,049,718,190	37,307,661,358	47,442,887,216	48,600,193,262

사채	49,892,541,250	50,150,690,639	49,862,204,384	49,773,124,112

소계	85,942,259,440	87,458,351,997	97,305,091,600	98,373,317,374

(*1) 매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 유동부채와 비유동부채 항목으로 구성됩니다.

나. 원가로 측정되는 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산

지분증권	1,222,527,810	1,222,527,810

출자금	3,121,551,921	3,813,822,092

계	4,344,079,731	5,036,349,902

상기는 비상장 지분상품으로 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

다. 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당반기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

단기금융상품	1,133,160,000	-	-	1,473,960,000	-	-

공정가치 서열체계는 다음 세 가지로 분류됩니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치수준 2 - 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치수준 3 - 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(7) 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

대성에너지(주)	회사채	공모	2012년 03월 20일	50,000	4.11	A+(한국기업평가,NICE신용평가)	2015년 03월 20일	상환	신한금융투자

대성에너지(주)	회사채	공모	2015년 03월 18일	50,000	2.234	A+(한국기업평가,한국신용평가)	2018년 03월 18일	미상환	케이비투자증권

합 계	-	-	-	100,000	-	-	-	-	-

사용목적>(1) 2012년 3월 20일 발행 회사채가. 제2회 무보증사채 차환자금

(단위 : 원)

종 류	구분	발행일	만기일	연이자율(%)	금 액

제2회 무보증사채	공모	2009년 4월 23일	2012년 4월 23일	5.70	30,000,000,000

※ 제3회 무보증사채 발행을 통해 유입되는 자금은 총 50,000,000,000원이며, 이 중 제2회 무보증사채 차환자금으로 30,000,000,000원이 사용하였으며, 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달하였습니다.

나. 배관시설 투자당사는 도시가스 공급시설 확충을 위하여 2012년 3~9월에 총 39.1km에 해당하는 배관시설에 투자하였으며, 총투자금액 21,066백만원 중 공모자금 투자금액은 20,000백만원입니다.

용 도	내 용	기 간	비 고

배관시설 투자	배관시설 길이 : 39.1km 정압기 개수 : 13개	2012. 03 ~ 2012. 09	-

(2) 2015년 3월 18일 발행 회사채

가. 당사는 2015년 3월 5일자 이사회 결의를 통하여 2015년 3월 18일자로 제4회 무보증회사채 500억원을 발행하였습니다.

회차 : 제4회 (단위 : 원, %)

채무증권 명칭	무보증사채	모집(매출)방법	공모

권면총액	50,000,000,000	모집(매출)총액	50,000,000,000

발행가액	50,000,000,000	권면이자율	2.234

발행수익률	2.234	상환기일	2018년 03월 18일

원리금지급대행기관	㈜ 우리은행종 로금융센터	(사채)관리회사	한국예탁결제원

이자지급방법	사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 각 3개월분의 이자를 후지급한다	이자지급 기한	2015년 06월 18일, 2015년 09월 18일, 2015년 12월 18일, 2016년 03월 18일,2016년 06월 18일, 2016년 09월 18일, 2016년 12월 18일, 2017년 03월 18일,2017년 06월 18일, 2017년 09월 18일, 2017년 12월 18일, 2018년 03월 18일

신용등급(신용평가기관)	A+(한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜)

인수인	증권의종류	인수수량	인수금액	인수대가	인수방법

대표	케이비투자증권	-	3,000,000	30,000,000,000	인수수수료 0.20%	총액인수

인수	신한금융투자	-	1,000,000	10,000,000,000	인수수수료 0.20%	총액인수

인수	한국투자증권	-	1,000,000	10,000,000,000	인수수수료 0.20%	총액인수

청약기일	납입기일	청약공고일	배정공고일	배정기준일

2015년 03월 18일	2015년 03월 18일	-	-	-

나. 제3회 무보증사채 차환자금(단위 : 원)

종 류	구분	발행일	만기일	연이자율(%)	금 액

제3회 무보증사채	공모	2012년 3월 20일	2015년 3월 20일	4.11	50,000,000,000

※ 제4회 무보증사채 발행을 통해 유입되는 자금은 총 50,000,000,000원이며, 제3회 무보증사채 차환자금으로 50,000,000,000원이 사용하였으며, 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달하였습니다.

다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제4회 무보증 사채	2015년 03월 18일	2018년 03월 18일	50,000	2015년 03월 06일	한국예탁결제원

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	이행(120.01%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 80% 이하

이행현황	이행(4.90%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 2,000억원 이상 자산처분 제한

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.04.27

제4회 무보증사채 발행과 관련하여 사채관리계약을 한국예탁결제원과 하였습니다.- 한국예탁결제원 전화번호 : 02-3774-3398 본사주소 : 부산광역시 남구 문현금융로 40

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	50,000	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	50,000	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음