대성에너지 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 : 대성에너지주식회사(이하 '회사')는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하였으며, 대구광역시 중구 명덕로(남산동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용,영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한 천연가스충전소 12개소 및 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.회사는 2010년 12월 24일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2011년 3월 21일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대구도시가스주식회사에서 대성에너지주식회사로 변경하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 27,500백만원으로 대성홀딩스주식회사와 주식회사알앤알이 각각 지분 71.27%와 1.46%를 소유하고 있습니다.

구분	주식수(주)	지분율(%)

대성홀딩스㈜	19,600,000	71.27

㈜알앤알	400,000	1.46

기타	7,500,000	27.27

계	27,500,000	100.00

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회 계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사는 2018년 중 종속기업 지분 취득에 따라 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표를 작성하였으며, 한국채택국제회계기준에 따른 별도재무제표로의 전환일은 2017년 1월 1일 이며, 별도재무제표의 한국채택국제회계기준 채택일은 2018년 1월 1일 입니다. 별도재무제표로의 전환에 따른 회사의 재무상태에 미치는 영향은 없습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 -

회사 는 201 9년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기 업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기 업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 관계기업 투자는 기업회계 기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있으며, 관계기업로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 유형자산의 내용연수와 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3.1 유형자산회사는 당분기부터 공급설비에 대한 내용연수의 추정을 변경하였습니다. 이러한 추정의 변경은 수익과 비용의 적절한 대응 및 거래의 실질과 경제적 사실을 보다 정확하게 재무제표에 반영하기 위한 것입니다. 그 결과 공급설비의 내용연수가 증가하였고 이로 인하여 당기의 감가상각비는 종전의 방법에 비해 4,068,857천원 만큼 감소하였습니다.

4. 범주별 금융상품 : 가. 금융상품의 범주별 분류 -보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당분기말 -

구분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	3,722,561,808	-	-	3,722,561,808

단기금융상품	33,833,195,275	389,484,846	-	-	34,222,680,121

매출채권	-	163,006,123,944	-	-	163,006,123,944

단기대여금	-	145,635,468	-	-	145,635,468

미수금	-	1,160,429,504	-	-	1,160,429,504

미수수익	-	777,293	-	-	777,293

장기금융상품	-	8,000,000	-	-	8,000,000

당기손익-공정가치금융자산	1,984,040,862	-	-	-	1,984,040,862

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	8,173,038,530	-	8,173,038,530

장기대여금	-	503,262,911	-	-	503,262,911

보증금	-	185,504,210	-	-	185,504,210

금융보증자산	-	52,539,322	-	-	52,539,322

계	35,817,236,137	169,174,319,306	8,173,038,530	-	213,164,593,973

금융부채

매입채무	-	-	-	171,126,499,619	171,126,499,619

미지급금(*)	-	-	-	984,028,571	984,028,571

예수금(*)	-	-	-	2,338,313,675	2,338,313,675

미지급비용(*)	-	-	-	2,447,123,200	2,447,123,200

유동성장기차입금	-	-	-	2,730,690,000	2,730,690,000

장기차입금	-	-	-	7,763,609,103	7,763,609,103

사채	-	-	-	49,879,092,000	49,879,092,000

수입보증금	-	-	-	3,332,394,022	3,332,394,022

계	-	-	-	240,601,750,190	240,601,750,190

(*) 미지급금, 예수금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.

(2) 전기말 -

구분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	5,033,008,605	-	-	5,033,008,605

단기금융상품	34,841,125,741	375,871,307	-	-	35,216,997,048

매출채권	-	163,350,228,702	-	-	163,350,228,702

단기대여금	-	134,187,420	-	-	134,187,420

미수금(*)	-	824,469,090	-	-	824,469,090

미수수익	-	2,778,499	-	-	2,778,499

장기금융상품	-	8,000,000	-	-	8,000,000

당기손익-공정가치금융자산	1,984,040,862	-	-	-	1,984,040,862

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	8,173,038,530	-	8,173,038,530

장기대여금	-	545,045,874	-	-	545,045,874

보증금	-	175,234,210	-	-	175,234,210

금융보증자산	-	61,744,522	-	-	61,744,522

계	36,825,166,603	170,510,568,229	8,173,038,530	-	215,508,773,362

금융부채

매입채무	-	-	-	187,719,055,217	187,719,055,217

미지급금	-	-	-	390,276,345	390,276,345

예수금(*)	-	-	-	2,065,789,366	2,065,789,366

미지급비용(*)	-	-	-	294,593,804	294,593,804

단기차입금	-	-	-	20,000,000,000	20,000,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	2,586,940,000	2,586,940,000

장기차입금	-	-	-	8,311,922,150	8,311,922,150

사채	-	-	-	49,864,076,477	49,864,076,477

수입보증금	-	-	-	3,276,547,875	3,276,547,875

계	-	-	-	274,509,201,234	274,509,201,234

(*) 미수금, 예수금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 -당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

이자수익	41,714,104	147,820,652

평가손익	-	317,370,000

배당수익	4,982,389	4,085,702

(2) 상각후원가 금융자산

이자수익	273,256,637	271,896,097

환입(손상)	(7,451,558)	15,813,845

외환손익	10,205,148	6,941,174

(3) 상각후원가 금융부채

이자비용	(564,402,556)	(632,009,213)

5. 당기손익-공정가치 금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

출자금

대성창업투자 일자리창출 투자펀드	1,160,000,000	1,160,000,000

대성글로벌위너 청년창업 투자조합	640,000,000	640,000,000

청운신용협동조합	146,540,862	146,540,862

전기공사공제조합	37,500,000	37,500,000

유동항목

단기금융상품	33,833,195,275	34,841,125,741

계	35,817,236,137	36,825,166,603

6. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

지분증권

한세티앤지㈜	1,000	1,000

㈜비아이지	72,526,810	72,526,810

㈜대구시민프로축구단	150,000,000	150,000,000

㈜조선방송	1,000,000,000	1,000,000,000

대구청정에너지㈜	117,500,000	117,500,000

㈜키토랑	1,000	1,000

STX중공업㈜	1,000	1,000

세운버스㈜	1,000	1,000

대구그린파워㈜	6,833,007,720	6,833,007,720

계	8,173,038,530	8,173,038,530

상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7. 대 손 충당금 : 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초 장부금액	786,774,706	8,327,968	1,803,096,671	7,571,879

채권에 대한 대손상각비	-	3,393,540	13,304,391	2,509,454

미사용금액 환입	(10,845,098)	-	-	-

분기말 장부금액	775,929,608	11,721,508	1,816,401,062	10,081,333

8. 재고자산 :보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

천연가스	143,925,983	145,842,991

저장품	280,946,507	323,832,887

제품	18,034,709	15,451,014

계	442,907,199	485,126,892

보고기간종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 없습니다.

9. 비연결구조화기업에 대한 지분 :가. 비연결구조화기업의 주요 특성 -보고기간종료일 현재 회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구분	성격, 목적, 활동 등

벤처투자조합	대 성창업투자 일자리창출투자펀드와 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법 등에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락시 원금 손실의 위험이 있습니다.

나. 비연결구조화기업의 규모 및 위험 -보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위:원).

구분	당분기말	전기말

비연결구조화기업의 자산총액	73,808,367,753	73,808,367,753

당기손익-공정가치금융자산	1,800,000,000	1,800,000,000

최대 노출금액(*)	1,800,000,000	1,800,000,000

(*) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

구분	당분기말	전기말

자산총액	당기손익-공정가치금융자산	자산총액	당기손익-공정가치금융자산

대성창업투자 일자리창출 투자펀드	62,075,653,507	1,160,000,000	62,075,653,507	1,160,000,000

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	11,732,714,246	640,000,000	11,732,714,246	640,000,000

계	73,808,367,753	1,800,000,000	73,808,367,753	1,800,000,000

10. 종속기업 및 관계기업투자 : 가. 종속기업 및 관계기업투자의 세부내역 -보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	기업명	소유지분율(%)	장부금액	주된 사업장	재무제표사용일

당분기말	전기말

종속기업	대성에너지 제5서비스㈜	100.00	900,000,000	900,000,000	대한민국	12월 31일

대성에너지 제6서비스㈜	100.00	900,000,000	900,000,000	대한민국	12월 31일

대성에너지 제7서비스㈜	100.00	900,000,000	900,000,000	대한민국	12월 31일

관계기업	대구그린에너지센터㈜(*)	4.59	1,000	1,000	대한민국	12월 31일

계	2,700,001,000	2,700,001,000

(*) 회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

나. 지분법 평가내역 -당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구분	당분기	전분기

종속기업	관계기업	종속기업	관계기업

기초	2,700,000,000	1,000	-	716,887,510

분기말	2,700,000,000	1,000	-	716,887,510

다. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위:원).

회사명	당분기	전기

미반영 손실	미반영 손실 누계액	미반영 손실	미반영 손실 누계액

대구그린에너지센터㈜	-	311,718,290	311,718,290	311,718,290

11. 유형자산 : 가. 유형자산 구성내역 -보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당분기말

구분	취득원가	감가상각누계액	공사부담금(*)	장부금액

토지	52,410,916,696	-	-	52,410,916,696

건물	15,917,236,856	(4,458,875,822)	-	11,458,361,034

구축물	976,189,450	(464,953,970)	-	511,235,480

기계장치	8,848,509,249	(4,493,352,276)	-	4,355,156,973

차량운반구	1,864,380,305	(1,103,131,350)	-	761,248,955

공구와비품	15,183,378,019	(10,970,420,281)	-	4,212,957,738

공급설비	568,531,529,370	(220,828,814,406)	(18,743,369,602)	328,959,345,362

열공급설비	24,449,005,254	(11,002,956,785)	(1,980,397,613)	11,465,650,856

전기공급설비	15,162,554,264	(5,332,536,219)	(625,084,304)	9,204,933,741

건설중인자산	1,692,165,536	-	-	1,692,165,536

계	705,035,864,999	(258,655,041,109)	(21,348,851,519)	425,031,972,371

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

(2) 전기말

구분	취득원가	감가상각누계액	공사부담금(*)	장부금액

토지	52,411,434,676	-	-	52,411,434,676

건물	15,917,236,856	(4,333,638,085)	-	11,583,598,771

구축물	976,189,450	(450,696,068)	-	525,493,382

기계장치	8,821,777,249	(4,361,202,560)	-	4,460,574,689

차량운반구	1,495,523,635	(1,056,897,809)	-	438,625,826

공구와비품	14,860,471,963	(10,479,223,425)	-	4,381,248,538

공급설비	560,854,601,122	(216,974,078,021)	(19,048,421,738)	324,832,101,363

열공급설비	24,449,005,254	(10,638,145,748)	(2,066,632,736)	11,744,226,770

전기공급설비	15,160,306,622	(5,127,482,063)	(639,930,579)	9,392,893,980

건설중인자산	3,831,876,075	-	-	3,831,876,075

계	698,778,422,902	(253,421,363,779)	(21,754,985,053)	423,602,074,070

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

나. 유형자산 변동내역 - 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당분기 -

구분	기초	취득	처분	감가상각	본계정대체	분기말

토지(*)	52,411,434,676	(517,980)	-	-	52,410,916,696

건물(*)	11,583,598,771	-	-	(125,237,737)	-	11,458,361,034

구축물	525,493,382	-	-	(14,257,902)	-	511,235,480

기계장치(*)	4,460,574,689	26,732,000	-	(132,149,716)	-	4,355,156,973

차량운반구	438,625,826	368,857,670	(1,000)	(46,233,541)	-	761,248,955

공구와비품	4,381,248,538	169,906,056	-	(491,196,856)	153,000,000	4,212,957,738

공급설비(*)	324,832,101,363	-	(197,196,390)	(3,792,269,755)	8,116,710,144	328,959,345,362

열공급설비	11,744,226,770	-	-	(278,575,914)	-	11,465,650,856

전기공급설비	9,392,893,980	2,247,642	-	(190,207,881)	-	9,204,933,741

건설중인자산	3,831,876,075	6,129,999,605	-	-	(8,269,710,144)	1,692,165,536

계	423,602,074,070	6,697,224,993	(197,197,390)	(5,070,129,302)	-	425,031,972,371

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).

(2) 전분기 -

구분	기초	취득	처분	감가상각	본계정대체	분기말

토지(*)	52,301,151,521	33,008,205	-	-	-	52,334,159,726

건물(*)	12,052,247,539	2,973,310	-	(125,049,468)	-	11,930,171,381

구축물	575,708,336	6,788,450	-	(14,229,617)	-	568,267,169

기계장치(*)	4,705,192,686	3,071,200	-	(128,561,824)	-	4,579,702,062

차량운반구	264,417,826	-	-	(30,566,309)	-	233,851,517

공구와비품	3,127,572,817	89,914,000	-	(389,941,908)	375,700,000	3,203,244,909

공급설비(*)	314,743,714,859	-	(45,683,318)	(6,785,879,289)	6,401,505,751	314,313,658,003

열공급설비	12,322,153,532	-	-	(272,061,232)	-	12,050,092,300

전기공급설비	10,007,746,761	3,989,801	-	(188,410,150)	-	9,823,326,412

건설중인자산	5,391,001,269	6,082,059,213	-	-	(6,777,205,751)	4,695,854,731

계	415,490,907,146	6,221,804,179	(45,683,318)	(7,934,699,797)	-	413,732,328,210

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).

다. 유형자산 내용연수의 변경에 따른 효과 -(1) 내용연수 변경내역

구분	변경전	변경후

공급설비	15 ~ 20년	15 ~ 30년

상기 내용연수의 변경은 수익과 비용의 적절한 대응 및 거래의 실질과 경제적 사실을보다 정확하게 재무제표에 반영하기 위한 것으로 회계추정의 변경으로 보아 회계처리하였습니다.(2) 내용연수 변경에 따른 순손익 변경효과(단위: 원)

구분	변경전	변경후	순손익증감액

감가상각비	상각누계액	감가상각비	상각누계액

공급설비	8,780,361,380	225,511,853,895	4,097,321,891	220,828,814,406	4,683,039,489

구분	변경전	변경후	순손익증감액

감가상각비상계	공사부담금	감가상각비상계	공사부담금

공급설비	919,235,015	18,129,186,723	305,052,136	18,743,369,602	(614,182,879)

라. 보험가입 내역 -

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험회사

당분기말	전기말

화재보험	건물 및 기계장치 등	48,703,161,625	45,258,217,625	메리츠화재

상기 화재보험 일부는 차입금 관련하여 금융기관에 담보로 제공되고 있습니다(주석18 참조). 한편, 회사는 상기보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 영업배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 투자부동산 : 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).가. 당분기 -

구분	기초	감가상각	분기말	취득원가	상각누계액

토지	481,224,247	-	481,224,247	481,224,247	-

건물	1,206,041,863	(14,706,284)	1,191,335,579	1,730,151,062	(538,815,483)

계	1,687,266,110	(14,706,284)	1,672,559,826	2,211,375,309	(538,815,483)

나. 전분기 -

구분	기초	감가상각	분기말	취득원가	상각누계액

토지	481,224,247	-	481,224,247	481,224,247	-

건물	1,264,866,999	(14,706,284)	1,250,160,715	1,730,151,062	(479,990,347)

계	1,746,091,246	(14,706,284)	1,731,384,962	2,211,375,309	(479,990,347)

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 57,698천원 (전분기: 60,364천원 )이며,임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 55,645천원 (전분기: 49,048천원 )입니다.

13. 무형자산 :당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

가. 당분기 -

구 분	기초	상각	분기말	취득원가	상각누계액

사용수익기부자산	1,574,774,325	(78,219,644)	1,496,554,681	4,458,033,490	(2,961,478,809)

회원권	376,314,920	-	376,314,920	376,314,920	-

계	1,951,089,245	(78,219,644)	1,872,869,601	4,834,348,410	(2,961,478,809)

나. 전분기 -

구 분	기초	상각	분기말	취득원가	상각누계액

사용수익기부자산	1,968,269,091	(98,373,693)	1,869,895,398	5,203,733,288	(3,333,837,890)

회원권	376,314,920	-	376,314,920	376,314,920	-

계	2,344,584,011	(98,373,693)	2,246,210,318	5,580,048,208	(3,333,837,890)

당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비 중 CNG관리비에 포함되어 있습니다.

14. 차입금 및 사채 :보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).가. 단기차입금 -

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

2019.03.31

일반한도차입금	신한은행	-	-	-	15,000,000,000

우리은행	-	-	-	5,000,000,000

계	-	-	-	20,000,000,000

나. 장기차입금 -

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

2019.03.31

석유사업기금	KB국민은행 등	2026.12.15	3.00	3,133,550,000	3,321,600,000

안전관리기금	KEB하나은행	2025.12.15	1.75	2,427,400,000	2,516,500,000

에너지기금	KEB하나은행	2023.06.15	3.00	1,958,820,000	2,145,580,000

천연가스기금	수협은행 등	2028.03.31	1.85	3,630,950,000	3,630,950,000

소계	11,150,720,000	11,614,630,000

차감: 유동성대체분	(2,730,690,000)	(2,586,940,000)

차감: 현재가치할인차금	(656,420,897)	(715,767,850)

차감계	7,763,609,103	8,311,922,150

다. 사채 -

구분	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

2019.03.31

제5회 무보증사채	2021.03.09	2.87	50,000,000,000	50,000,000,000

사채할인발행차금	(120,908,000)	(135,923,523)

소계	49,879,092,000	49,864,076,477

차감: 유동성대체분	-	-

차감계	49,879,092,000	49,864,076,477

라. 비유동 차입금 및 사채의 공정가치 -

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

차입금	7,763,609,103	8,255,763,284	8,311,922,150	8,808,919,532

사채	49,879,092,000	50,834,412,307	49,864,076,477	50,673,788,909

계	57,642,701,103	59,090,175,591	58,175,998,627	59,482,708,441

(*) 비유동 차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 2.01~3.40%(전기말 : 2.10~3.75%)로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.

마. 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당분기

구분	기초	차입	상환	대체	기타	분기말

단기차입금	20,000,000,000	55,000,000,000	(75,000,000,000)	-	-	-

유동성장기차입금	2,586,940,000	-	(463,910,000)	607,660,000	-	2,730,690,000

장기차입금	8,311,922,150	-	-	(607,660,000)	59,346,953	7,763,609,103

사채	49,864,076,477	-	-	-	15,015,523	49,879,092,000

계	80,762,938,627	55,000,000,000	(75,463,910,000)	-	74,362,476	60,373,391,103

(2) 전분기

구분	기초	차입	상환	대체	기타	분기말

단기차입금	20,000,000,000	55,000,000,000	(75,000,000,000)	-	-	-

유동성장기차입금	3,148,090,000	-	(759,260,000)	704,860,000	-	3,093,690,000

장기차입금	10,559,258,501	-	-	(704,860,000)	132,426,650	9,986,825,151

유동성사채	49,986,539,555	-	(50,000,000,000)	-	13,460,445	-

사채	-	49,815,680,000	-	-	3,684,500	49,819,364,500

계	83,693,888,056	104,815,680,000	(125,759,260,000)	-	149,571,595	62,899,879,651

15. 순 확정급여부채 : 순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).가. 순확정급여부채 산정내역 -

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	23,670,746,830	23,975,355,862

사외적립자산의 공정가치(*)	(22,100,702,547)	(22,197,170,670)

계	1,570,044,283	1,778,185,192

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가 치는 기존의 국민연금전환금 25,961천원 (전기말 : 29,527천원 )이 포함된 금액입니다.

나. 확정급여채무의 현재가치 변동내역 -

구분	당분기	전분기

기초금액	23,975,355,862	20,788,064,722

당기근무원가	613,201,545	592,459,454

이자원가	163,943,423	175,040,953

지급액(*)	(1,081,754,000)	(224,555,567)

기말금액	23,670,746,830	21,331,009,562

(*) 관계사 전출입 포함

다. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 -

구분	당분기	전분기

기초금액	22,197,170,670	20,033,829,600

사외적립자산 기대수익	151,289,442	168,375,938

지급액(*)	(247,757,565)	(204,393,938)

기말금액	22,100,702,547	19,997,811,600

(*) 관계사 전출입 포함

16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 가. 고 객과의 계약에서 생기는 수익 -

(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	294,814,353,162	307,625,848,500

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(단위: 원).

(가) 당분기

구분	가스매출	상품매출	전기매출	열매출	기타매출	공사부담금	합계

외부고객으로부터 수익	289,260,425,418	8,543,400	1,881,064,540	2,375,483,709	540,873,000	747,963,095	294,814,353,162

수익인식 시점

한 시점에 인식	-	8,543,400	-	-	540,873,000	-	549,416,400

기간에 걸쳐 인식	289,260,425,418	-	1,881,064,540	2,375,483,709	-	747,963,095	294,264,936,762

(나) 전분기

구분	가스매출	상품매출	전기매출	열매출	기타매출	공사부담금	합계

외부고객으로부터 수익	302,174,859,388	1,712,900	1,900,946,579	2,367,160,910	248,809,100	932,359,623	307,625,848,500

수익인식 시점

한 시점에 인식	-	1,712,900	-	-	248,809,100	-	250,522,000

기간에 걸쳐 인식	302,174,859,388	-	1,900,946,579	2,367,160,910	-	932,359,623	307,375,326,500

공사부담금은 도시가스공급규정에 의거 회사가 고객으로부터 이전받는 현금및현금성자산으로 회사는 한국채택국제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한 계량기교체수익은 수령일에선수수 익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

나. 고객과의 계약과 관련된 부채 -

(1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.(단위:원).

구분	당분기말	전기말

계약부채- 공사부담금	67,321,231,282	63,847,818,145

계약부채-계량기교체	5,743,274,000	5,572,206,620

계약부채 합계	73,064,505,282	69,420,024,765

당기 공사부담금 관련 수익인식액 대비 공사부담금 수령액이 증가함으로써 공사부담금 계약부채가 증가하였으며, 당기 수행된 계량기교체 용역 대비 계량기교체 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받은 금액이 증가함으로서 계량기교체 계약부채는 증가하였습니다.

(2) 당기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다( 단위:원 ).

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

시설분담금	747,963,095	932,359,623

계량기교체	540,873,000	-

17. 선수수익 및 이연수익 : (1) 당분기 및 전분기 중 선수수익과 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 가. 당분기 -

구분	기초	증가	수익인식	분기말

선수수익	계량기관리비	5,572,206,620	711,940,380	(540,873,000)	5,743,274,000

수입임대료	40,596,883	-	(6,766,147)	33,830,736

금융보증자산	61,744,522	-	(9,205,200)	52,539,322

이연수익	공사부담금	63,847,818,145	4,221,376,232	(747,963,095)	67,321,231,282

정책자금	715,767,850	-	(59,346,953)	656,420,897

나. 전분기 -

구분	기초	증가	수익인식	분기말

선수수익	수입임대료	12,668,616	-	(6,334,308)	6,334,308

금융보증자산	110,858,418	-	(13,949,764)	96,908,654

이연수익	공사부담금	59,695,475,349	3,084,495,791	(932,359,623)	61,847,611,517

정책자금	1,055,371,499	-	(132,426,650)	922,944,849

(2) 공 급설비 내용연수 변경에 따른 당분기 이연수익 변경효과(단위: 원)

구분	변경전	변경후	순손익증감액

수익인식	이연수익잔액	수익인식	이연수익잔액

공급설비관련공사부담금	918,364,534	57,272,787,901	564,783,763	57,626,368,672	(353,580,771)

18. 우발채무와 약정사항 :가. 담보제공자산 - 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위: 원, USD).

담보제공자산	담보권자	당분기말	전기말	관련내용

설정금액	장부금액	설정금액	장부금액

토지 및 건물	KB국민은행	23,067,000,000USD 1,300,000	17,334,291,493	23,067,000,000USD 1,300,000	17,345,187,191	차입금 담보

건물	수협은행	3,881,453,830	1,787,269,131	3,881,453,830	1,804,253,382

토지 및 건물	(주)하이프라자 및 장인가구	900,000,000	11,320,193,835	900,000,000	11,344,480,906	임대보증금 담보

계	27,848,453,830 USD 1,300,000	30,441,754,459	27,848,453,830 USD 1,300,000	30,493,921,479

상기 이외에 회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도 액 26,449백 만원(전기말: 26,833백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.

한편, 회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 화재보험 부보금 액 13,389 백만 원 을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있 습 니다 .

나. 계류중인 소송사건 - 보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

다. 기타 약정사항 -(1) 회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 회사는 대구은행과 한도액 10,000백만원의 당좌대출약정(미사용 잔액: 10,000백만원)을, 신한은행 외 1개 은행과 한도액 40,000백만원(미사용 잔액: 40,000백만원)의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다. (3) 회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 791백만원 의 보 증보험을 제공받고 있습니다.

( 4) 회 사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정 서는 피투자회 사에 대 한 회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습 니다 . (5) 회사 의 관계기업인 대구그린에너지센터㈜ 는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 동 금융기관 에게 회사 부담 26.8억원의 자금보충약정의무와 피투자회사의 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 자금보충 및 제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여 당 분기 말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 하자담보책임, 관리운영계약에따른 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 효율보증의무 등을 규정하고 있습니다. (6) 회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 회사와 존속회사인대성홀딩스주식회사는 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.

19. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

1. 급여	1,973,587,112	2,008,482,540

2. 퇴직급여	207,844,911	208,616,798

3. 감가상각비	688,104,498	567,377,872

4. 복리후생비	1,443,970,169	394,851,480

5. 보건방역비	6,369,671	8,435,490

6. 여비교통비	99,839,156	68,593,620

7. 차량유지비	93,685,017	107,503,221

8. 통신비	42,381,234	42,654,916

9. 수도광열비	85,727,635	101,953,222

10. 소모품비	35,330,507	45,441,106

11. 수선비	10,789,895	39,862,108

12. 도서인쇄비	18,546,982	18,659,046

13. 광고선전비	126,940,080	94,348,172

14. 제수수료	1,028,827,615	747,663,099

15. 요금고지수수료	2,126,162,923	2,305,397,929

16. 회비	95,698,500	88,925,023

17. 교육훈련비	50,895,363	13,461,164

18. 보험료	72,203,120	54,474,157

19. CNG관리비	2,183,503,774	2,109,993,772

20. 안전관리비	5,419,432,586	5,317,774,796

21. 배관유지비	9,562,816,617	11,758,838,564

22. 접대비	41,889,725	56,989,998

23. 세금과공과	37,550,080	141,464,930

24. 도로점용료	511,862,977	495,762,990

25. 운반비	1,703,570	9,861,326

26. 전산처리비	653,080,000	647,155,000

27. 지급임차료	49,122,000	47,052,000

28. 대손상각비	(10,845,098)	13,304,391

29. 용구손료	1,083,645,100	1,009,982,000

계	27,740,665,719	28,524,880,730

20. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).가. 당분기 -

구 분	판매비와 관리비	매출원가	건설중인자산	계

일반관리비	CNG관리비	안전관리비	배관유지비	소계

재고자산의 증감	-	-	-	-	-	247,275,612,497	237,426,480	247,513,038,977

급여	1,973,587,112	649,891,490	1,191,635,290	3,123,963,660	6,939,077,552	164,957,340	654,427,660	7,758,462,552

퇴직급여	207,844,911	36,403,197	102,957,461	238,727,288	585,932,857	7,746,563	70,583,106	664,262,526

제수수료 등	3,154,990,538	489,276,135	3,707,567,146	579,822,533	7,931,656,352	457,181	28,970,040	7,961,083,573

지급임차료	49,122,000	32,032,927	-	105,778,618	186,933,545	-	-	186,933,545

복리후생비	1,443,970,169	130,382,965	228,156,432	632,822,698	2,435,332,264	29,427,521	129,303,208	2,594,062,993

감가상각비	688,104,498	120,938,140	-	3,792,269,755	4,601,312,393	468,816,909	-	5,070,129,302

무형자산상각비	-	78,219,644	-	-	78,219,644	-	-	78,219,644

광고선전비	126,940,080	-	37,559,000	-	164,499,080	-	820,000	165,319,080

기타	2,930,353,434	646,359,276	151,557,257	1,089,432,065	4,817,702,032	22,850,309	5,008,469,111	9,849,021,452

계	10,574,912,742	2,183,503,774	5,419,432,586	9,562,816,617	27,740,665,719	247,969,868,320	6,129,999,605	281,840,533,644

나. 전분기 -

구 분	판매비와 관리비	매출원가	건설중인자산	계

일반관리비	CNG관리비	안전관리비	배관유지비	소계

재고자산의 증감	-	-	-	-	-	256,573,511,448	617,564,760	257,191,076,208

급여	2,008,482,540	646,844,150	1,132,068,230	2,856,688,380	6,644,083,300	139,591,670	739,524,030	7,523,199,000

퇴직급여	208,616,798	29,505,964	94,284,890	206,354,612	538,762,264	10,705,641	76,688,997	626,156,902

제수수료 등	3,053,061,028	371,891,940	3,708,563,812	455,046,255	7,588,563,035	3,865,630	14,247,180	7,606,675,845

지급임차료	47,052,000	25,605,146	-	90156190	162,813,336	-	-	162,813,336

복리후생비	394,851,480	116,379,559	211,410,503	549,037,689	1,271,679,231	20,040,273	109,471,459	1,401,190,963

감가상각비	567,377,872	120,938,140	-	6,785,879,289	7,474,195,301	460,504,496	-	7,934,699,797

무형자산상각비	-	98,373,693	-	-	98,373,693	-	-	98,373,693

광고선전비	94,348,172	2,687,772	-	-	97,035,944	-	-	97,035,944

기타	2,964,483,708	697,767,408	171,447,361	815,676,149	4,649,374,626	78,855,334	4,524,562,787	9,252,792,747

계	9,338,273,598	2,109,993,772	5,317,774,796	11,758,838,564	28,524,880,730	257,287,074,492	6,082,059,213	291,894,014,435

21. 기타수익 및 기타비용 : 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

기타수익:

용역수입	193,039,860	122,689,000

수입임대료	72,110,243	72,860,123

배당금수익	4,982,389	4,085,702

유형자산처분이익	2,986,121	-

정부보조금수익	59,346,953	132,426,650

단기금융상품평가이익	-	317,370,000

잡이익	483,572,422	511,425,609

계	816,037,988	1,160,857,084

기타비용:

기부금	51,735,000	141,000,000

임대비용	56,416,334	49,711,338

기타의대손상각비	3,393,540	2,509,454

유형자산처분손실	106,324,485	45,683,318

투자부동산감가상각비	14,706,284	14,706,284

용역비용	151,513,637	160,491,962

잡손실	15,913,455	17,699,236

계	400,002,735	431,801,592

22. 법인세비용 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.6%입니다.

23. 주당순이익 :당분기 및 전분기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당분기	전분기

(1) 보통주 당기순이익	14,728,851,343	17,046,421,929

(2) 가중평균유통보통주식수	27,500,000	27,500,000

(3) 기본주당순손익((1)/(2))	536	620

회사는 당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 24. 배당금 : 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 250원과 6,875백만원이며 2019년 4월 중 지급되었습니다. 당분기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있습니다.

25. 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

현금	10,157,600	7,279,036

보통예금	3,299,076,679	4,210,404,671

기업자유예금	757,697	442,307

기타현금성자산(*)	412,569,832	814,882,591

계	3,722,561,808	5,033,008,605

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

분기순이익	14,728,851,343	17,046,421,929

조정 :

1. 법인세비용	4,551,776,366	5,291,175,551

2. 이자수익	(314,970,741)	( 419,716,749 )

3. 이자비용	564,402,556	632,009,213

4. 배당금수익	(4,982,389)	(4,085,702)

5. 감가상각비	5,070,129,302	7,934,699,797

6. 무형자산상각비	78,219,644	98,373,693

7. 투자부동산감가상각비	14,706,284	14,706,284

8. 퇴직급여	625,855,526	599,124,469

9. 대손상각비	(10,845,098)	13,304,391

10. 기타의대손상각비	3,393,540	2,509,454

11. 외화환산이익	(2,859,374)	-

12. 외화환산손실	-	4,076,254

13. 유형자산처분이익	(2,986,121)	-

14. 유형자산처분손실	106,324,485	45,683,318

15. 공사부담금 및 정부보조금수익	(807,310,048)	(1,064,786,273)

16. 단기금융상품평가이익	-	(317,370,000)

소계	9,870,853,932	12,829,703,700

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

1. 매출채권	354,949,856	(1,418,142,079)

2. 미수금	4,771,043,841	4,519,702,302

3. 선급금	(7,813,224)	356,844,257

4. 선급비용	(1,415,284,767)	(1,455,613,629)

5. 재고자산	42,219,693	(120,238,600)

6. 보증금	(10,270,000)	(60,000)

7. 매입채무	(14,341,169,718)	(7,087,299,622)

8. 미지급금	6,427,674,457	5,629,578,562

9. 선수금	111,938,708	138,232,745

10. 선수수익	164,301,233	(6,334,308)

11. 예수금	317,638,729	244,681,417

12. 미지급비용	1,704,717,449	1,596,051,484

13. 퇴직금의 지급	(1,081,754,000)	(224,555,567)

14. 사외적립자산	247,757,565	204,393,938

15. 수입보증금	49,080,000	137,640,000

16. 장기미지급비용	1,035,301,088	-

17. 이연수익	4,221,376,232	3,084,495,791

소계	2,591,707,142	5,599,376,691

계	27,191,412,417	35,475,502,320

26. 특수관계자와의 거래 :

가. 지배ㆍ종속관계 -

보고기간종료일 현재 회사의 지배기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

최상위지배자	김영훈(개인)	김영훈(개인)

지배기업	대성홀딩스㈜	대성홀딩스㈜

종속기업	대성에너지 제5서비스㈜	대성에너지 제5서비스㈜

대성에너지 제6서비스㈜	대성에너지 제6서비스㈜

대성에너지 제7서비스㈜	대성에너지 제7서비스㈜

나. 주요 특수관계자 -보고기간종료일 현재 회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	대구그린에너지센터㈜	대구그린에너지센터㈜

기타 특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	대성글로벌네트웍㈜	대성홀딩스의 종속기업

대성이앤씨㈜	대성이앤씨㈜

대성환경에너지㈜	대성환경에너지㈜

대성창업투자㈜	대성창업투자㈜

대성에너지 제1서비스㈜	대성에너지 제1서비스㈜

대성에너지 제2서비스㈜	대성에너지 제2서비스㈜

대성에너지 제3서비스㈜	대성에너지 제3서비스㈜

대성청정에너지㈜	대성청정에너지㈜

Daesung America Inc.	Daesung America Inc.

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	대성그룹 대규모기업집단

㈜알앤알	㈜알앤알

대성큐㈜	대성큐㈜

㈜대성	㈜대성

대성산업㈜	대성산업㈜

대성계전㈜	대성계전㈜

Neo Farm Inc 등	Neo Farm Inc 등

다. 매출 및 매입 등 거래 -

당분기와 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다(단위:원). (1) 당분기

특수관계자 구분	회사명	매출(*1)	매입(*2)	기타 매출(*3)	기타 매입(*4)

지배기업	대성홀딩스㈜	6,627,916	1,702,982,406	-	146,500,000

종속기업	대성에너지 제5서비스㈜	7,940,700	756,011,350	248,470,983	-

대성에너지 제6서비스㈜	39,405,066	708,409,685	274,028,247	-

대성에너지 제7서비스㈜	68,975,698	785,766,440	259,906,581	-

관계기업	대구그린에너지센터㈜	104,240,085	1,300,124,964	-	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	11,354,790	942,374,666	-	-

대성이앤씨㈜	2,247,120	-	-	-

대성에너지 제1서비스㈜	8,808,835	904,472,545	318,596,895	-

대성에너지 제2서비스㈜	6,914,400	721,451,110	276,966,972	-

대성에너지 제3서비스㈜	10,558,937	1,069,677,840	318,269,871	-

기타	233,423,100	413,216,108	-	-

계	500,496,647	9,304,487,114	1,696,239,549	146,500,000

(*1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다. (*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다. (*3) 기타매출은 미회수 연체채권과 유형자산 매각금액입니다. (*4) 기타 매입은 유형자산 취득금액입니다. (2) 전분기

특수관계자 구분	회사명	매출(*1)	매입(*2)	기타 매출(*3)	기타 매입(*4)

지배기업	대성홀딩스㈜	6,764,813	1,410,652,290	-	160,980,000

관계기업	대구그린에너지센터㈜	207,229,016	1,032,125,822	-	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	11,489,737	705,032,885	-	-

대성이앤씨㈜	2,575,316	180,669,000	-	-

대성에너지 제1서비스㈜	3,144,763	922,765,750	294,523,875	-

대성에너지 제2서비스㈜	2,649,018	742,000,840	251,581,374	-

대성에너지 제3서비스㈜	4,093,138	1,121,177,410	296,414,514	-

기타	64,823,542	268,538,732	-	-

계	302,769,343	6,382,962,729	842,519,763	160,980,000

(*1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다. (*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다. (*3) 기타매출은 미회수 연체채권 매각액입니다. (*4) 기타 매입은 유형자산 취득금액입니다.

라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당분기말

특수관계자 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	대성홀딩스㈜	-	1,848,000	1,450,359,438	265,040,000

종속기업	대성에너지 제5서비스㈜	-	2,465,760	276,642,185	10,000,000

대성에너지 제6서비스㈜	-	2,378,630	268,197,111	-

대성에너지 제7서비스㈜	-	2,479,620	291,174,989	-

관계기업	대구그린에너지센터㈜	103,711	244,717,400	832,521,170	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	2,730,702	939,140	259,860,002	101,100,000

대성이앤씨㈜	-	823,940	-	96,410,000

대성에너지 제1서비스㈜	-	3,226,240	338,868,701	-

대성에너지 제2서비스㈜	-	2,535,280	261,540,016	-

대성에너지 제3서비스㈜	-	3,871,290	394,942,031	-

기타	13,389,752	-	425,585,855	-

계	16,224,165	265,285,300	4,799,691,498	472,550,000

(2) 전기말

특수관계자 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	대성홀딩스㈜	-	1,818,300	1,473,916,936	265,040,000

종속기업	대성에너지 제5서비스㈜	-	2,390,110	225,196,312	10,000,000

대성에너지 제6서비스㈜	-	2,382,510	223,307,502	-

대성에너지 제7서비스㈜	-	2,446,440	235,668,983	-

관계기업	대구그린에너지센터㈜	16,858,778	137,008,700	488,735,550	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	-	950,140	217,817,604	106,770,000

대성이앤씨㈜	-	768,940	66,245,300	91,880,000

대성에너지 제1서비스㈜	-	3,232,740	271,374,125	-

대성에너지 제2서비스㈜	-	2,569,292	210,517,087	-

대성에너지 제3서비스㈜	-	3,905,670	304,828,238	-

기타	227,814	-	194,415,164	-

계	17,086,592	157,472,842	3,912,022,801	473,690,000

회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다. 한편, 상기 채권금액에 대하여 당분기말 현재 대손충당금 2,820천원(전기말: 1,746천원)을 계상하고 있습니다. 또한, 당분기말에 대손상각비 1,074천원(전기 환입으로 1천원)을 계상하였습니다.

마. 특수관계자와의 자금거래 -당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

바. 지급보증 및 담보제공 - 회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 담보로 제공하고 있으며, 자금보충 약정 등을 제공하고 있습니다. 한편, 대구그린에너지센터(주)의 건설운영출자자약정과 관련하여 의무이행을 담보하고자 백지수표 4매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다(주석18 참조). 사. 특수관계자와의 주요 계약 -보고기간종료일 현재 회사는 대성홀딩스(주)와 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

아 . 주요 경영진에 대한 보상금액 - 당분기 및 전분기 중 회사의 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	187,070,600	146,075,700

퇴직급여	82,811,216	59,823,256

복리후생비	6,222,390	5,948,850

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

27. 금융 상품 종류 별 공정가 치 : 가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

현금성자산	3,712,404,208	3,712,404,208	5,025,729,569	5,025,729,569

단기금융상품	34,222,680,121	34,222,680,121	35,216,997,048	35,216,997,048

장기금융상품	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

당기손익-공정가치 금융자산	1,984,040,862	1,984,040,862	1,984,040,862	1,984,040,862

기타포괄손익-공정가치 금융자산	8,173,038,530	8,173,038,530	8,173,038,530	8,173,038,530

장기대여금	503,262,911	489,975,950	545,045,874	538,335,102

기타비유동자산	238,043,532	238,043,532	236,978,732	236,978,732

소계	48,841,470,164	48,828,183,203	51,189,830,615	51,183,119,843

금융부채(*1)

차입금(*2)	10,494,299,103	10,933,180,139	30,898,862,150	31,333,169,511

사채	49,879,092,000	50,834,412,307	49,864,076,477	50,673,788,909

소계	60,373,391,103	61,767,592,446	80,762,938,627	82,006,958,420

(*1) 매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 유동부채와 비유동부채 항목으로 구성됩니다.

나. 공정가치 서열체계 -

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 (단위: 원).(1) 당분기말

당분기말	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

단기금융상품	33,833,195,275	-	33,833,195,275

당기손익-공정가치 금융자산	184,040,862	1,800,000,000	1,984,040,862

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	8,173,038,530	8,173,038,530

(2) 전기말

전기말	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

단기금융상품	34,841,125,741	-	34,841,125,741

당기손익-공정가치 금융자산	184,040,862	1,800,000,000	1,984,040,862

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	8,173,038,530	8,173,038,530

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 - 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니다. 보 고기간종료일 현재 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 원).(1) 당분기말

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워(주) 주식	6,833,007,720	3	수익접근법	신용위험이 반영된 할인율 등	3.22%~9.32%(5.27%)

기타 주식	1,340,030,810	3	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산

단기금융상품	33,833,195,275	2	(*)	(*)	(*)

출자금	184,040,862	2	-	-	-

대성창업투자 일자리창출 투자펀드	1,160,000,000	3	DCF 등	장기 수익성장률 등	-

대성글로벌위너 청년창업 투자조합	640,000,000	3	DCF 등	장기 수익성장률 등	-

(*) 회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2로 분류되는 회사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.(2) 전기말

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워(주) 주식	6,833,007,720	3	수익접근법	신용위험이 반영된 할인율 등	3.22%~9.32%(5.27%)

기타 주식	1,340,030,810	3	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산

단기금융상품	34,841,125,741	2	(*)	(*)	(*)

출자금	184,040,862	2	-	-	-

대성창업투자 일자리창출 투자펀드	1,160,000,000	3	DCF 등	장기 수익성장률 등	-

대성글로벌위너 청년창업 투자조합	640,000,000	3	DCF 등	장기 수익성장률 등	-

(*) 회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2로 분류되는 회사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.

마. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워 주식(*)	-	5,382,612,000	-	(3,642,719,040)	-	5,382,612,000	-	(3,642,719,040)

(*) 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 28. 영업활동의 계절적인 특성 : 회사의 주요 영 업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월~익년 3월)에 집중되는 계절적 특성을 보입니다. 따라서, 2019 년 3월 31일 로 종료하는 회 계기간 동안의 영업활동이 2019 년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 회사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.