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대성에너지 사업보고서 (2023.12)
사 업 보 고 서

(제 15 기)

사업연도 2023년 01월 01일 부터
2023년 12월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2024년 3월 12일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 대성에너지 주식회사
대 표 이 사 : 김영훈, 윤홍식
본 점 소 재 지 : 대구광역시 중구 명덕로 85
(전 화) 1577-1190
(홈페이지) www.daesungenergy.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 과 장 (성 명) 이 가 영
(전 화) 053)606-1104
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 4
1. 회사의 개요 ----------------------- 4
2. 회사의 연혁 ----------------------- 6
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 12
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 13
5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 16
II. 사업의 내용 ----------------------- 25
1. 사업의 개요 ----------------------- 25
2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 26
3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 27
4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 31
5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 33
6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 39
7. 기타 참고사항 ----------------------- 40
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 56
1. 요약재무정보 ----------------------- 56
2. 연결재무제표 ----------------------- 81
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 90
4. 재무제표 ----------------------- 168
5. 재무제표 주석 ----------------------- 177
6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 249
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 251
8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 257
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 266
V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 274
1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 274
2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 275
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 279
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 279
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 285
3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 288
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 292
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 297
1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 297
2. 임원의 보수 등 ----------------------- 301
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 304
X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 312
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 314
1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 314
2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 315
3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 318
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 318
XII. 상세표 ----------------------- 320
1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 320
2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 320
3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 323
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 324
1. 전문가의 확인 ----------------------- 324
2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 324
【 대표이사 등의 확인 】

우리는 당사의 대표이사 및 신고업무담당이사로서 이 공시서류의 기재내용에 대해 상당한 주의를 다하여 직접 확인ㆍ검토한 결과, 중요한 기재사항의 기재 또는 표시의누락이나 허위의 기재 또는 표시가 없고, 이 공시서류에 표시된 기재 또는 표시사항을 이용하는 자의 중대한 오해를 유발하는 내용이 기재 또는 표시되지 아니하였음을 확인합니다. 또한, 당사는 「주식회사등의외부감사에관한법률」제8조의 규정에 따라 내부회계관리제도를 마련하여 운영하고 있음을 확인합니다.(「주식회사등의외부감사에관한법률」제4조에 의한 외감대상법인에 한함) 2024. 03. 12 대성에너지주식회사 대표이사 김 영 훈 (서명) 신고업무담당이사 이 성 철 (서명)
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	6	-	-	6	-

합계	6	-	-	6	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

해당사항 없음 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "대성에너지 주식회사" 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "DAESUNG ENERGY CO.,LTD.(약호DSE)"라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 2009년 10월 1일자로 대성홀딩스(주)로 부터 물적분할하여 도시가스 제조 및 공급을 영위할 목적으로 설립하였습니다. 2010년 12월 24일 한국거래소 유가증 권시장에 상장되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 (1) 주소 : 대구광역시 중구 명덕로 85(남산4동 2268-1번지) (2) 전화번호 : 1577-1190 (3) 홈페이지 : http://www.daesungenergy.com

마. 기업의 구분(1) 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	해당

※ 당사는 중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법 제2조에 따라 중견기업에 해당합니다.(2) 사업자등록 번호 : 504-81-83652(3) 법인등록 번호 : 170111-0387416

바. 주요사업의 내용당사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용, 영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고, 시내버스용 연료공급을 위한 천연가스충전소 12개소 및 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.

주 요 사 업	비 고

- 도시가스의 공급- 부동산 임대업- 차량용 연료 소매업- 집단에너지사업	- 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 일반 수요자에게 배관을 통해 공급- 자가 건물 임대- 시내버스용(천연가스사용)- 구역형 열병합시설(열,전기공급)	- 도시가스(LNG)

사. 신용평가에 관한 사항최근 3년간 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다.

사업년도	평가일	평가대상유가증권	신용등급	평가회사(신용평가등급범위)	평가구분

2021년	2021.01.28	회사채	A+	한국기업평가(AAA~D)	본평가

2021.02.04	회사채	A+	NICE신용평가(AAA~D)	본평가

2021.06.08	회사채	A+	NICE신용평가(AAA~D)	정기평가

2021.06.09	회사채	A+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가

2022년	2022.06.28	회사채	A+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가

2022.06.29	회사채	A+	NICE신용평가(AAA~D)	정기평가

2023년	2023.06.28	회사채	A+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가

2023.06.30	회사채	A+	NICE신용평가(AAA~D)	정기평가

2024년	2024.01.31	회사채	A+	한국기업평가(AAA~D)	본평가

2024.02.01	회사채	A+	한국신용평가(AAA~D)	본평가

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

유가증권시장 상장	2010년 12월 24일	해당사항 없음
3. 자본금 변동사항

※ 자본금 변동추이(단위 : 원, 주)

종류	구분	제 15 기(2023.12.31)	제 14 기(2022.12.31)	제 13 기(2021.12.31)	제 12 기(2020.12.31)	제 11 기(2019.12.31)

보통주	발행주식총수	27,500,000	27,500,000	27,500,000	27,500,000	27,500,000

액면금액	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000

자본금	27,500,000,000	27,500,000,000	27,500,000,000	27,500,000,000	27,500,000,000

우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-

액면금액	-	-	-	-	-

자본금	-	-	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-	-	-	-

액면금액	-	-	-	-	-

자본금	-	-	-	-	-

합계	자본금	27,500,000,000	27,500,000,000	27,500,000,000	27,500,000,000	27,500,000,000

※ 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없음
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	-	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	80,000,000	-	80,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	27,500,000	-	27,500,000	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	-	-	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	27,500,000	-	27,500,000	-

Ⅴ. 자기주식수	305,454	-	305,454	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	27,194,546	-	27,194,546	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(a)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주	305,454	-	-	-	305,454	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(b)	보통주	305,454	-	-	-	305,454	-

우선주	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	305,454	-	-	-	305,454	-

우선주	-	-	-	-	-	-

다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

(기준일 : 2024년 03월 12일 ) (단위 : 원, %, 회)

구 분	계약기간	계약금액(A)	취득금액(B)	이행률(B/A)	매매방향 변경	결과보고일

시작일	종료일	횟수	일자

신탁 해지	2021년 06월 03일	2022년 06월 02일	5,000,000,000	1,973,944,010	39.48	0	-	2022년 06월 03일

신탁 체결	2023년 02월 14일	2024년 08월 13일	3,000,000,000	-	-	0	-	-

※ 당해 자기주식 신탁계약을 체결 및 연장하였습니다. 관련 내용을 금융감독원 및 한국거래소에 공시하였으니, 자세한 사항은 해당 공시를 참고하시기 바랍니다.(1) 자사주 취득 신탁계약 - 계약목적: 주주가치의 제고 및 주가안정- 계약금액: 30억원- 계약일자: 2023.02.14- 계약기간: 2023.02.14 ~ 2024.08.13 (연장 계약 체결)- 신탁기관: KB증권

라. 자본금 및 1주당가액

(2023. 12. 31 현재) (단위 : 원, 주)

구분	종류	자본금(액면총액)	1주당가액	비고

재무제표상자본금(A)	발행주식의액면총액('가'의 Ⅳ×B)	유통주식의액면총액('가'의 Ⅵ×B)	1주당액면가액(B)	자본금÷발행주식의 총수(A÷'가'의Ⅳ)	자본금÷유통주식수(A÷'가'의 Ⅵ)

기명	보통주	27,500,000,000	27,500,000,000	27,194,546,000	1,000	1,000	1,011	-

합 계	27,500,000,000	27,500,000,000	27,194,546,000	1,000	1,000	1,011	-

마. 우리사주조합의 지분현황(1) 우리사주조합과의 거래내역

2010년 12월 15일, 당사는 우리사주조합에 우리사주 구입자금 4,050백만원을 대여하였으며 2011년부터 2016년까지 모두 상환하였습니다. - 2011년 연간 상환액 : 32백만원 - 2012년 연간 상환액 : 1,756백만원 - 2013년 연간 상환액 : 756백만원 - 2014년 연간 상환액 : 653백만원 - 2015년 연간 상환액 : 512백만원 - 2016년 연간 상환액 : 341백만원

(2) 우리사주조합의 의결권행사기준

1) 우리사주조합 대표자는 우리사주조합원의 의사표시 내용에 따라 주주총회 의 안에 대한 의결권을 행사한다.

2) 그러나, 우리사주조합원이 의결권 행사의 위임을 요청한 경우에는 당해 우리사 주조합원의 주식보유분에 대한 의결권의 행사를 우리사주조합원에게 위임 하여야 한다. 3) 우리사주조합의 대표자가 우리사주조합원 개인별 계정에 배정된 주식의 의결 권을 행사하는 데는 다음의 방식에 따른다. ① 7일 이상의 기간을 정하여 조합원으로부터 주주총회 의안에 대한 의사표시 를 받거나 의결권 행사의 위임요청 여부를 확인하여 당해 의결권을 행사하거 나 조합원에게 당해 의결권을 위임하여야 한다. ② 미리 정한 기간 동안 의사표시 또는 위임요청이 없는 주식의 의결권은 당해 주주총회의 참석 주식수에서 의사표시가 없거나 위임의 요청이 없는 주식수 를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 그 의결권을 행사한다 . 4) 우리사주조합의 대표자가 조합계정으로 보유하는 주식의 의결권을 행사함에 있어서는 당해 주주총회의 참석 주식수에서 의사표시가 없거나 위임의 요청이 없는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 행사한다.(3) 우리사주조합 주식보유내역

(2023.12.31 현재) (단위 : 주)

계좌구분	주식의 종류	기초잔고	당기말잔고

조합원계좌	보통주	16,199	13,846

바. 종류주식 발행 현황해당사항 없음
5. 정관에 관한 사항

※ 본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2023년 3월 29일이며, 2024년 3월 20일 정기주주총회 안건에는 하기의 정관 변경 안건이 포함되어 있습니다.○ 정관 변경 안

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적

제30조(이사의 수) ① 이 회사의 이사는 3명 이상 10명 이내로 한다. 개 정 2024. 03. 20. 제30조(이사의 수) ① 이 회사의 이사는 3명 이상 12명 이내로 한다 부 칙(2024.03.20)① (시행일) 본 정관은 2024년 3월 20일부터 시행한다. - 개정일자(주주총회) 명시 - 선임가능 이사의 수 변경
II. 사업의 내용

※ 당사의 도시가스부문, 집단에너지부문 중 집단에너지부문의 경우는 도시가스사업의 부대사업에 해당되며, 도시가스의 매출액, 총자산, 손익부문 구성비 합계액이 90%를 초과함으로 지배적 단일사업부문으로 분류됩니다. 따라서 집단에너지부문에관한 사항은 기재를 생략합니다.
1. 사업의 개요

● 당사는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사(구, 대구도시가스주식회사)의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하여 설립되었습니다. 또한 2010년 12월 24일 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.● 당사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용, 영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 시내버스 등 연료공급을 위한 천연가스 충전소 12개소 및 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.● 도시가스는 주택 및 상업용건물의 냉.난방용 연료 및 산업용 연료로서 경기 변동으로 인한 영향이 적으며, 구입단가가 정부고시 단가에 의해 결정 되므로 안정적 인 수익기반을 보장 받고 있습니다. 그러나 주로 겨울철 난방 용도로 쓰여지기 때문에 계절의 영향, 특히 기온의 영향을 받습니다. ● 2023년 12월 말 현재 회사의 매출액은 도시가스 부문이 97%이상을 차지하고 있으며, 기타상품매출 등이 비중이 작아 매우 안정된 사업구조를 가지고 있다고 볼 수 있습니다. 종속회사인 대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주), 대성에너지제7서비스(주), 대성에너지서비스1센터(주), 대성에너지서비스2센터(주), 대성에너지서비스3센터(주)의 주요 사업의 내용은 대성에너지 서비스센터로서 도시가스 수용가 관리 위탁업무대행, 도시가스 사용시설 안전관리, 도시가스 공급 및 사용시설 시공업, 가스연결 시공업(A/S) 등을 목적으로 하고 있습니다. 도시가스를 공급받는 고객들의 안전관리 강화에 중점을 두어 안전사고 제로를 추진하고 있으며, 고객중심, 고객감동 경영을 목표로 한 차원 높은 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스

당사는 도시가스(LNG)를 공급하는 도시가스사업부문, 대구 죽곡지구에 열과 전기를공급하는 집단에너 지부문으로 세분되고, 집단에너지부문은 도시가스사업의 부대사업입니다.

가. 주요 상품 등의 현황(기준일 : 2023년 12월 31일)

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	매출액(비율)	매출총이익(비율)	비 고

도시가스	도시가스	973,174(97.46%)	130,096(97.21%)	가정용,영업용업무용,산업용

기타매출	25,365(2.54%)	3,731(2.79%)	집단에너지 등

합 계	998,539(100.00%)	133,827(100.00%)	-

나. 상품 등의 판매가격 변동도시가스요금은 도매요금에 소매공급비용이 가산되어 최종 소비자가격이 책정됩니다. 도매요금은 원료비 연동제에 따라 한국가스공사의 고시가격으로 결정되며, 소매공급비용은 지방자치단체(대구광역시)에서 결정하며 1년에 1회(매년 7월 1일 적용) 변동될 수 있습니다. 2023년의 경우 8월 1일부터 변동 적용됩니다. 도시가스요금의 주된 변동 요인은 도매요금변동에 의한 것입니다. 2012년 7월 1일부터 '천연가스열량제도' 시행에 따라 요금단위가 부피(원/㎥)에서 열량(원/MJ)으로 변경되었습니다.

(단위 : 원/MJ)

구 분	요금단위 열량

'19.07.01	'20.07.01	'21.07.01	'22.07.01	'23.08.01

소비자요금	15.1235	13.7755	14.4227	20.1000	21.3055

※ 위 표의 요금은 용도별 소비자요금의 평균요금임
4. 매출 및 수주상황

가. 매출형태별 실적(단위 : 백만원, %)

구 분	제 15 기	제 14 기	제 13 기

매출액	비 율	매출액	비 율	매출액	비 율

수 출	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

내 수	천연가스매출	973,174	97.46	997,852	97.83	749,089	97.38

상품매출	10	0.00	57	0.01	9	0.01

전기매출	10,543	1.06	8,594	0.84	7,680	1.00

열매출	7,247	0.73	6,548	0.64	5,770	0.75

공사부담금	3,834	0.38	3,574	0.35	3,385	0.44

기타매출	3,731	0.37	3,352	0.33	3,286	0.42

소 계	998,539	100.0	1,019,977	100.0	769,219	100.0

합 계	998,539	100.0	1,019,977	100.0	769,219	100.0

◇ 도시가스용도별 수요가수 (단위 : 가구)

구 분	제 15 기	제 14 기	제 13 기	비 고

가 정 용	1,190,819	1,178,960	1,168,927	-

영 업 용	22,876	22,848	22,820	-

업 무 용	7,617	7,639	7,746	-

산 업 용	1,176	1,224	1,241	-

열병합용	106	109	105	-

합 계	1,222,594	1,210,780	1,200,839	-

◇ 도시가스용도별 판매량 (단위 : GJ)

구 분	제 15 기	제 14 기	제 13 기	비 고

가 정 용	26,455,352	27,950,424	28,552,868	-

일 반 용	4,936,318	4,729,405	4,639,430	냉난방공조용 포함

업 무 용	740,931	800,084	833,720	-

산 업 용	9,966,783	11,014,015	11,634,380	-

수 송 용	3,316,850	3,366,677	3,362,346	-

집단에너지용	69,035	34,551	24,975	-

열병합용	208,660	218,183	325,929	-

주한미군	60,214	62,723	63,791	-

연료전지	103,532	98,471	95,379	-

합 계	45,857,675	48,274,533	49,532,818	-

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

당사는 주택용, 영업용 뿐만 아니라 산업용의 수요개발 확대를 적극적으로 추진하기 위한 영업조직을 운영하고 있으며 신설 소규모 빌딩, 기존병원 및 사무실 등의 냉난방설비의 가속화와 공급권역의 확대 및 수송용 보급 확대에도 지속적으로 노력을 기울이고 있습니다.(2) 판매경로

구 분	판 매 경 로

도시가스	LNG생산국 → 한국가스공사 수입 → 한국가스공사 배관망을 통해 전국 도시가스회사 공급 →한국가스공사로 부터 가스 매입 → 당사 공급배관을 통해 수용가에 직접 판매

(3) 결제방법 및 조건

구 분	결 제 방 법	가 격 정 책

도시가스	지로 결제, 자동이체 등	가격 연동제

(4) 판매전략단독세대 및 대규모 택지지역을 집중개발 하기 위해 언론매체 등을 통하여 도시가스의 안전성 및 편리성을 적극 홍보하며, 안정적인 공급이 이루어 지도록 LOOP 배관을 구축하고 있습니다. 또한 업무용이나 영업용으로서 냉·난방과 대규모 산업체의 도시가스로의 연료전환을 추진하고 있으며, 신규로 도시가스를 열원으로 하는 신제품개발과 날로 확대되어 가고 있는 대구지역 일원의 대규모 지역난방사업 및 열병합,보조난방용 보일러 등에 도시가스 판매 영업을 집중하고 있습니다. 다. 수주상황해당사항 없음
6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약

구 분	계약일자	계약내용	상대방	금액	비고

가스공급	2015.12	천연가스수급계약	한국가스공사	매년매입가액	재계약(15년 주기)

CNG 판매	2000. 5	압축천연가스(CNG)를대구지역 시내버스에 공급	신흥버스(주)등	-	충전설비 준공

나. 연구개발활동 1992년부터 부서 차원에서 연구 개발 업무를 수행하다가 2002년 2월 대성청정에너지 연구소(DICE)를 설립하여 에너지의 합리적 이용, 에너지 이용 효율 향상 및 신재생 에너지의 개발 및 보급을 위해 운영되었습니다. 2015년 상반기에 내부적인 조직 변화를 통하여 대성청정에너지 연구소를 운영하는 대신 현업부서로의 적절한 배치를통하여 실무 및 업무 현장과의 밀접한 관계를 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.
6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

- 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회결의로 매년 배당을 실시하고 있으며, 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 지속적이며 안정적인 배당정책을 실시하여 주주이익을 증대시키기 위하여 노력하고 있습니다. - 배당 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다.※ 정관상 배당에 관한 사항(1) 이익배당: 당사 정관 제49조① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회 의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

(2) 중간배당: 당사 정관 제50조① 이 회사는 이사회결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전 이를 공고하여야 한다.

③ 중간배당은 직전 결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공 제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지의 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ ⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당 률을 적용한다. (3) 배당금지급청구권의 소멸시효: 당사 정관 제51조① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제15기 제14기 제13기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 14,937 -755 11,913 (별도)당기순이익(백만원) 14,810 1,219 12,515 (연결)주당순이익(원) 549 -28 435 현금배당금총액(백만원) 6,799 6,799 6,799 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 45.52 -899.99 57.07 현금배당수익률(%) 보통주 3.1 2.4 2.7 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 250 250 250 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 상기 표의 당기(제15기) 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. ※ 현금배당수익률(%) : 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄기간 초일의 제2 매매거래일 전부터 과거1주일간 공표된 매일의 유가증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 주당배당금의 비율을 백분율로 산정하였습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 15 2.7 3.5 ※ 최근사업연도 결산배당을 포함하고 있습니다. ※ 2023년(제15기) 결산배당은 정기주주총회 승인 전으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. ※ 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2009년 10월 01일	-	보통주	20,000,000	1,000	20,000,000,000	분할 설립 자본금

2010년 12월 10일	유상증자(일반공모)	보통주	7,500,000	1,000	7,500,000,000	-

나. 미상환 전환사채 발행현황※ 해당사항 없음 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황※ 해당사항 없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황※ 해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적 당사는 2024. 2. 1일자 이사회 결의에 의거 제 7회 무보증 회사채(사채 권면액: 600억원)를 2024. 3. 4 발행하였습니다. 또한 2024.3.8일 만기도래된 제 6회 무보증회사채(사채 권면액: 600억원)를 상환하였습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2024년 03월 12일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

대성에너지(주)	회사채	공모	2021년 03월 08일	60,000	1.455	A+(NICE신용평가,한국기업평가)	2024년 03월 08일	상환	미래에셋대우NH투자증권

대성에너지(주)	회사채	공모	2024년 03월 04일	60,000	4.127	A+(한국기업평가,한국신용평가)	2027년 03월 04일	미상환	NH투자증권삼성증권

합 계	-	-	-	120,000	-	-	-	-	-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 03월 12일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음 다. 단기사채 미상환 잔액

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 03월 12일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음 라. 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 03월 12일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	60,000	-	-	-	-	60,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	60,000	-	-	-	-	60,000

마. 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 03월 12일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음 바. 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 03월 12일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음

사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2024년 03월 12일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제6회 무보증 사채	2021년 03월 08일	2024년 03월 08일	60,000	2021년 02월 23일	한국예탁결제원

제7회 무보증 사채	2024년 03월 04일	2027년 03월 04일	60,000	2024년 02월 20일	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2023년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	이행(102.84%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 80% 이하

이행현황	이행(4.08%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 2,000억원 이상 자산처분 제한

이행현황	이행(39.8억원)

지배구조변경 제한현황	계약내용	지배주주 변경제한

이행현황	이행(대성홀딩스)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2023.09.07

※ 위 사채관리계약이행상황 보고서 내역은 제6회 무보증 사채의 내용임.※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.※ 제6회 무보증사채 발행과 관련하여 사채관리계약을 한국예탁결제원과 하였습니다. 무보증사채와 관련하여 당사는 반기보고서 및 사업보고서 제출일로부터 30일 이내에 사채관리계약이행상황보고서를 사채관리회사에 제출하여야 합니다.

- 한국예탁결제원 전화번호 : 02-3774-3398 본사주소 : 부산광역시 남구 문현금융로 40
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 : 2024년 03월 12일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

회사채	6	2021년 03월 08일	채무상환자금	60,000	제5회 회사채 차환자금,은행 일반한도 대출의 채무상환자금	60,000	-

회사채	7	2024년 03월 04일	채무상환자금	60,000	제6회 회사채 차환자금,	60,000	-

사용내역>

1) 2021년 3월 8일 발행 회사채가. 당사는 2021년 2월 3일자 이사회 결의를 통하여 2021년 3월 8일자로 제6회 무보증회사채 600억원을 발행하였습니다.

회차 : 제6회 (단위 : 원, 주)

채무증권 명칭	무보증사채	모집(매출)방법	공모

권면총액	60,000,000,000	모집(매출)총액	60,000,000,000

발행가액	60,000,000,000	권면이자율(%)	1.455

발행수익률	1.455	상환기일	2024년 03월 08일

원리금지급대행기관	㈜우리은행종로기업영업지원팀	(사채)관리회사	한국예탁결제원

이자지급방법	이자는"본 사채"의 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하고 매3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하며 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.단, 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다..	이자지급 기한	2021년06월08일, 2021년09월08일, 2021년12월08일, 2022년03월08일,2022년06월08일, 2022년09월08일, 2022년12월08일, 2023년03월08일,2023년06월08일, 2023년09월08일, 2023년12월08일, 2024년03월08일.

신용등급(신용평가기관)	A+(NICE신용평가 / 한국기업평가)

인수인	증권의종류	인수금액	인수대가	인수방법

대표	NH투자증권	-	20,000,000,000	인수금액의 0.20%	총액인수

대표	미래에셋대우	-	20,000,000,000	인수금액의 0.20%	총액인수

인수	신한금융투자	-	10,000,000,000	인수금액의 0.20%	총액인수

인수	삼성증권	-	10,000,000,000	인수금액의 0.20%	총액인수

청약기일	납입기일	청약공고일	배정공고일	배정기준일

2021년 03월 08일	2021년 03월 08일	-	-	-

나. 자금의 세부사용 내역① 당사는 금번 회사채 발행자금 600억원 중 500억원은 기발행 한 사채의 채무상환자금으로 사용하였습니다.

[채무상환자금 세부 사용내역] (단위: 백만원)

회차	발행일	만기일	이자율	발행금액	상환일	상환대상금액

제5회 무보증사채	2018-03-09	2021-03-09	2.866%	50,000	2021-03-09	50,000

② 당사는 금번 회사채 발행자금 600억원 중 100억원은 은행 일반한도 대출의 채무상환자금으로 사용하였습니다.[채무상환자금 세부 사용내역] (단위: 백만원)

구분	차입처	발행일	만기일	이자율	상환일	상환대상금액

우리은행 일반한도 대출	우리은행	2021-02-15	2021-03-12	2.110%	2021-03-09	10,000

※ 실제 자금 사용일까지 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용하였습니다.

2) 2024년 3월 4일 발행 회사채가. 당사는 2024년 2월 1일자 이사회 결의를 통하여 2024년 3월 4일자로 제7회 무보증회사채 600억원을 발행하였습니다.

회차 : 제7회 (단위 : 원, 주)

채무증권 명칭	무보증사채	모집(매출)방법	공모

권면총액	60,000,000,000	모집(매출)총액	60,000,000,000

발행가액	60,000,000,000	권면이자율(%)	4.127

발행수익률	4.127	상환기일	2027년 03월 04일

원리금지급대행기관	㈜우리은행종로기업영업지원팀	(사채)관리회사	한국예탁결제원

이자지급방법	이자는 "본 사채"발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	이자지급 기한	2024년06월04일, 2024년09월04일, 2024년12월04일, 2025년03월04일,2025년06월04일, 2025년09월04일, 2025년12월04일, 2026년03월04일,2026년06월04일, 2026년09월04일, 2026년12월04일, 2027년03월04일.

신용등급(신용평가기관)	A+(한국신용평가 / 한국기업평가)

인수인	증권의종류	인수금액	인수대가	인수방법

대표	NH투자증권	-	25,000,000,000	인수금액의 0.20%	총액인수

대표	삼성증권	-	25,000,000,000	인수금액의 0.20%	총액인수

인수	한국투자증권	-	10,000,000,000	인수금액의 0.20%	총액인수

청약기일	납입기일	청약공고일	배정공고일	배정기준일

2024년 03월 04일	2024년 03월 04일	-	-	-

나. 자금의 세부사용 내역당사는 금번 회사채 발행자금 600억원 중 600억원은 기발행 한 사채의 채무상환자금으로 사용하였습니다.

[채무상환자금 세부 사용내역] (단위: 백만원)

회차	발행일	만기일	이자율	발행금액	상환일	상환대상금액

제6회 무보증사채	2021-03-08	2024-03-08	1.455%	60,000	2024-03-08	60,000
1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제15기(당기)	서현회계법인	적정	특이사항 없음	천연가스매출 중 미고지매출에 대한 수익인식

제14기(전기)	대주회계법인	적정	특이사항 없음	천연가스매출 중 미고지매출에 대한 수익인식

제13기(전전기)	대주회계법인	적정	특이사항 없음	천연가스매출 중 미고지매출에 대한 수익인식

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제15기(당기)	서현회계법인	분기, 반기, 결산감사 및 재고실사	1.8억원	1,800시간	1.6억원	2,235시간

제14기(전기)	대주회계법인	분기, 반기, 결산감사 및 재고실사	2.8억원	1,925시간	2.8억원	1,796시간

제13기(전전기)	대주회계법인	분기, 반기, 결산감사 및 재고실사	2.4억원	1,777시간	2.3억원	1,796시간

※ 감사보수는 실지급액(부가가치세 포함) 기준으로 작성되었습니다.※ 제15기는 작성 기준일(2024년 03월 12일 현재)까지의 감사보수 청구내역입니다.

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제15기(당기)	-	-	-	-	-

제14기(전기)	-	-	-	-	-

제13기(전전기)	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2023년 03월 29일	회사측: 감사위원, 재무담당이사 외 3인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 외 3인	서면회의	감사결과, 핵심감사사항, 연결감사결과, 내부회계관리제도 감사결과 등

2	2023년 12월 14일	회사측: 감사위원, 재무담당이사 외 3인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 외 4인	서면회의	독립성 준수 여부, 감사계획에 대한 설명, 핵심감사사항 논의

3	2024년 03월 05일	회사측: 감사위원, 재무담당이사 외 3인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 외 4인	서면회의	외부감사 결과
2. 내부통제에 관한 사항

가. 감사위원회의 내부회계관리제도 평가

본 감사위원회는 2023년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다 .

내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있으며 , 본 감사위원회는 관리감독 책임이 있습니다 .

본 감사위원회는 대표이사 및 내부회계관리자가 본 감사위원회에게 제출한 내부회계관리제도 운영실태보고서를 참고로 , 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였으며 , 내부회계관리제도가 신뢰성 있는 회계정보의 작성 및 공시에 실직적으로 기여하는지를 평가하였습니다 .

또한 본 감사위원회는 내부회계관리제도 운영실태보고서에 거짓으로 기재되거나 또는 표시된 사항이 있거나 , 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있는지를 점검하였으며 , 내부회계관리제도 운영실태보고서의 시정 계획이 회사의 내부회계관리제도 개선에 실질적으로 기여할 수 있는지를 검토하였습니다 .

회사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영을 위해 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 ’를 준거기준으로 사용하였으며 , 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 ’을 평가기준으로 사용하였습니다 .

본 감사위원회의 의견으로는 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 ’에 근거하여 볼 때 , 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다 .

2024 년 3월 4일

대성에너지주식회사 감사위원회 위원장 고 완 석 (서명 )

나. 회계감사인의 내부회계관리제도 검토

감사의견내부회계관리제도에 대한 감사의견

우리는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 대성에너지 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.

우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 12일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

내부회계관리제도 감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.

내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임

우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.

내부회계관리제도의 정의와 고유한계

회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.

내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.

이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김민찬 입니다.
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항

당사는 2010년 5월 3일 임시주주총회에서 감사에 갈음하여 감사위원회를 설치를 위한 정관을 승인하였으며, 보고서 작성기준일 현재 사외이사 3명으로구성되어 있습니다. 감사위원회의 주요업무 및 권한은 회사의 회계와 업무를 감사하는 것으로서 상세한내용은 다음과 같습니다.

- 회사의 회계와 업무를 감사하고, 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. - 회의의 목적,이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. - 자회사의 재산상태를 조사할 수 있다.

- 회사의 중요한 회의 참석 및 보고청취

- 회사의 업무집행과 이사의 직무집행을 감독한다. - 이사의 직무집행을 감사한다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사한다.

나. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

고완석	예	한국공인회계사 시험 출제 위원 (1996년 ~ 현재) 회계기준위원회 위원 (2010년 ~ 현재) 한국공인회계사회 교수자문단 위원 (2011년 ~ 현재) 한국외국어대학교 경상대학 교수 (1983년 ~ 현재)	예	상법 시행령 제37조 2항 제2호 충족(회계분야 석사 학위 소지 + 연구원 및 교수 경력 5년 이상)	40년

상병인	예	산업부 한국에너지기술평가원 바이오,폐기물 PD (2014년 ~ 2016년) 국가과학기술자문위원회 다부처특위 위원 (2017년 ~ 현재) 한국연구재단 전문위원 (2019년 ~ 현재) 한양대학교 화학공학과 교수 (현재)	-	-	-

신성철	예	헌법재판소 자문위원회 위원 (2019년 ~ 2021년) 세계경제포럼 4차산업 혁명센터 자문위원 (2018년 ~ 2021년) 제16대 카이스트 총장 (2017년 ~ 2021년) 제1,2대 대구경북과학기술원 총장 (2011년 ~ 2017년)	-	-	-

다. 감사위원회 위원의 독립성

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항 등

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(3명 사외이사)

위원중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(고완석 1인)

감사위원회의 대표는 사외이사	충족

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)

당사는 상법 제415조의2 제2항 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사중에서 감사위원을 선임하였습니다.당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있으며, 필요하다고 인정할 경우에는 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있습니다.

라. 감사(감사)위원회 활동(기준일 : 2024년 03월 12일)

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	감사위원회 위원의 성명

고완석(출석률: 100%)	상병인(출석률: 100%)	신성철(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1	2023.01.13	결의	- 외부감사인 선임	가결	찬성	찬성	찬성

2	2023.02.13	보고	- 재무제표 및 영업보고서 보고	-	-	-	-

3	2023.03.06	보고,결의	- 내부회계관리제도 운영실태 보고- 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고서(안) 승인의 건- 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서(안) 승인의 건- 제14기 정기주주총회 부의안건 검토의 건- 제14기 재무제표 및 영업보고서에 대한 감사위원회의 감사보고서 승인의 건	-가결가결가결가결	-찬성찬성찬성찬성	-찬성찬성찬성찬성	-찬성찬성찬성찬성

4	2023.09.04	보고	- 2023년 상반기 경영실적 보고- 2023년 이사회 및 경영위원회 개최 현황- 2023년 내부회계관리제도 운영 계획	-	-	-	-

2023.12.22	보고	- 2023년 하반기 경영실적 보고- 2023년 내부회계관리제도 중간감사 결과 보고	-	-	-	-

2024.02.06	보고	- 재무제표 및 영업보고서 보고	-	-	-	-

2024.03.04	보고,결의	- 내부회계관리제도 운영실태 보고- 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고서(안) 승인의 건- 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서(안) 승인의 건- 제15기 정기주주총회 부의안건(안) 검토의 건- 제15기 재무제표 및 영업보고서에 대한 감사위원회의 감사보고서(안) 승인의 건	-가결가결가결가결	-찬성찬성찬성찬성	-찬성찬성찬성찬성	-찬성찬성찬성찬성

※ 작성 기준일(2024년 03월 12일 현재) 감사위원회는 사외이사 3명(고완석, 상병인, 신성철)으로 구성되어 있습니다. 마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2023년 09월 06일	한국상장회사협의회	고완석, 상병인, 신성철	-	내부회계관리제도 온라인 교육

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

재무팀	4	부장 1명, 차장 1명, 과장 2명(평균 17년)	이사회 및 위원회 지원(안건 검토, 자료 준비)

※ 작성 기준일(2024년 03월 12일 현재) 현황입니다.

사. 준법지원인 등 현황당사는 상법 제542조의 13에 따른 준법지원인을 임면하고, 준법통제기준을 마련하였습니다.

1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

성 명	출생년월	주 요 경 력	비 고

이하나	1983.10.	경북대학교 로스쿨 졸업 국내변호사 자격 취득(2012.03) 박준섭법률사무소(변호사) 현)대성에너지(주) 법무팀장	-

※ 당사의 준법지원인은 2024년 3.8 이사회 결의에 따라 권기정 변호사로 24년 4월 1일로 변경 예정입니다. 2) 준법지원인의 주요 활동 내역 및 처리결과

일시/빈도	구 분	활 동 내 역	처리결과

상시	사전 검토를 통한 법률적 리스크 최소화	*계약서 검토 및 법률상담 자문	특이사항 없음

상시	법률 분쟁 해결	*도시가스 요금 청구의 소 등 법률 분쟁 해결 지원	특이사항 없음

연1~2회	기타 준법지원 업무	*개인정보보호업무 점검 및 감사*법률준수의무사항 평가 실시	특이사항 없음

3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	2	차장 1명, 대리 1명 (평균 11년)	도시가스 요금 청구의 소 등 법률 자문 업무
3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 )

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제

도입여부	배제	미도입	도입

실시여부	-	-	제14기 정기주주총회(2023.03.29)

※ 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.※ 당사는 2024년 3월 20일 개최 예정인 제15기 정기주주총회에서 전자투표제도 및 전자위임장 권유관리 제도를 채택합니다.※ 당사는「상법」제368조의 4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주들이 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하거나, 전자위임장을 수여할 수 있도록 하였습니다.

나. 소수주주권의 행사여부공시대상 기간중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁공시대상 기간중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고

발행주식총수(A)	보통주	27,500,000	-

우선주	-	-

의결권없는 주식수(B)	보통주	305,454	자기주식

우선주	-	-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-

우선주	-	-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-

우선주	-	-

의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-

우선주	-	-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	보통주	27,194,546	-

우선주	-	-

마. 주식사무

당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

정관상 신주인수권의 내용	① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국 내외 금융기관 또는 기관 투자자에게 신주를 발행하는 경우
3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연 구개발, 생산·판매·자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우
4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따 라 신주를 발행하는 경우
5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우
6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우
7. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우
③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 의 결의로 정한다.
④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일	12월 31일	정기주주총회	주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 정기주주총회는 회사가 정한 기준일로부터 3개월 이내에 소집한다.

주주명부폐쇄시기	-

주권의 종류	「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류’를 기재하지 않음

명의개서대리인	(주)KB국민은행 증권대행부[T. (02)2073-8105, 서울시 영등포구 국제금융로 8길 26(여의도동)]

주주의 특전	해당사항 없음	공고게재방법	인터넷홈페이지www.daesungenergy.com

바. 주주총회의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고

제 14 기정기주주총회(2023.03.29)	(1) 제1호 의안 : 제14기 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익 잉여금처분계산서 등 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 25%)(2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(3) 제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건(30억)	원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인

제 13 기정기주주총회(2022.03.28)	(1) 제1호 의안 : 제13기 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익 잉여금처분계산서 등 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 25%)(2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(3) 제3호 의안 : 사내이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(김정주) 제3-2호 의안 : 사내이사 선임의 건(이성철) 제3-3호 의안 : 사내이사 선임의 건(이응기)(4) 제4호 의안 : 사외이사 선임의 건 제4-1호 의안 : 사외이사 선임의 건(고완석) 제4-2호 의안 : 사외이사 선임의 건(상병인)(5) 제5호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 제5-1호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건(고완석) 제5-2호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건(상병인)(6) 제6호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건(30억)(7) 제7호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(신성철)	원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인

제 12 기정기주주총회(2021.03.29)	(1) 제1호 의안 : 제12기 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익 잉여금처분계산서 등 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 25%)(2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(3) 제3호 의안 : 사내이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(김영훈) 제3-2호 의안 : 사내이사 선임의 건(윤홍식)(4) 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건(30억)	원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인

※ 당사는 공시대상기간 중 임시주주총회를 개최하지 않았습니다.
VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율	비고

기 초	기 말

주식수	지분율	주식수	지분율

대성홀딩스(주)	특수관계인	보통주	19,600,000	71.27	19,600,000	71.27	-

(주)알앤알	특수관계인	보통주	400,000	1.46	400,000	1.46	-

계	보통주	20,000,000	72.73	20,000,000	72.73	-

우선주	-	-	-	-	-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

당사의 최대주주는 2023년 12월 31일 현재 대성홀딩스주식회사 입니다.

가. 대성홀딩스(주)의 주요 연혁1983-01-31 법인 설립

1984-04-30 영남에너지(주) 흡수 합병 1984-10-18 준공식 및 내당 삼익APT 공급개시 1992-06-24 공급지역 확대(대구시,경산시,경산군,달성군 전역) 1995-12-07 LPG+Air 혼합 → 천연가스 공급 개시 1998-12-30 본사 사옥 이전(중리동 → 남산동) 1999-12-22 한국증권거래소에 유가증권(주권) 상장

2009-06-01 소규모합병(대성글로벌네트웍(주) EU러닝사업부문등, 시나미디어(주)) 2009-10-01 회사분할 (분할존속회사 : 대성홀딩스(주), 분할신설회사 : 대구도시가스(주)) / 회사상호 변 경(대구도시가스(주) → 대성홀딩스(주)) 2010- 09-08 자회사 편입 (경북도시가스 주식회사) 2010-12-23 자회사 편입 (대성이앤씨 주식회사) 나. 최대주주의 대표자 (2023년 12월 31일 현재)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력

김영훈	남	1952.02	대표이사	등기임원	상근	대표이사회장	서울대 법과대졸대성홀딩스(주) 회장

김정주	여	1949.10	대표이사	등기임원	상근	대표이사부회장	세계기독교여자절제회 수석부회장연세대학교 용재특임교수

다. 대성홀딩스(주)의 주소 및 전화번호 1) 주소 : 대구광역시 중구 명덕로 85 2) 전화번호 : 053-606-1300 라. 대성홀딩스(주)의 사업현황그룹 계열회사의 경영지도 및 업무지원등을 통해 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하며 있으며, IT사업 등을 영위하고 있습니다. 구 분 주 요 사 업 지주사업 - 자회사의 사업내용 지배, 경영지도, 법률자문, 정리,육성등 IT사업 - 컴퓨터를 이용한 정보처리 업무 및 시스템 통합(통신판매업)- 컴퓨터 프로그램 매체의 제조, 판매 및 보수정비(시스템 통합)- 유선전화 서비스, VOIIP(인터넷전화)서비스 마. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황(기준일 : 2023.12.31) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 주식수 지분율 김영훈 최대주주 보통주 6,419,379 39.90 - (주)알앤알 계열회사 보통주 5,283,757 32,84 - 계 보통주 11,703,136 72.74 - ※ 대성홀딩스(주)에 관한 추가적인 사항은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 '대성홀딩스(주)'의 사업보고서 및 분ㆍ반기보고서를 참조하시기 바랍니다. 3. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (기준일 : 2023년 12월 31일) 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 대성홀딩스(주) 16,092 김영훈 39.90 - - 김영훈 39.90 김정주 - - - - - 4. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 대성홀딩스(주) 자산총계 1,245,983 부채총계 686,949 자본총계 559,034 매출액 1,216,817 영업이익 9,964 당기순이익 159,419 ※ 최근사업연도말 자산총액은 2023년(사업년도)말 기준입니다.※ 연결 기준으로 작성하였습니다. 5. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없음 6. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항 없음 7. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2009년 10월 01일 대성홀딩스(주) 20,000,000 100.00 법인 분할 설립 - 2010년 12월 20일 대성홀딩스(주) 20,000,000 72.73 유상증자 - 2011년 12월 28일 대성홀딩스(주) 17,500,000 63.64 장내거래 - 2017년 12월 21일 대성홀딩스(주) 19,600,000 71.27 장내거래 - 8. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 대성홀딩스(주) 19,600,000 71.27 - - - - - 우리사주조합 13,846 0.00 - 9. 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 25,866 25,870 99.98 6,824,221 27,500,000 24.82 - ※ 상기 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2023.12.31 기준, 당사 명의개서대행기관인KB국민은행 증권대행부에서 제공한 주식소유분포현황을 기준으로 작성되었습니다. 10. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 '23년 09월 '23년 10월 '23년 11월 '23년 12월 '24년 01월 '24년 02월 보통주 주 가 최 고 7,870 12,920 10,600 8,330 12,500 9,170 최 저 7,160 7,000 7,800 7,870 7,960 8,310 거래량 최 고 1,101,904 16,309,918 5,267,530 1,432,619 26,691,596 1,803,176 최 저 25,627 42,036 133,470 124,633 177,981 148,159 월간거래량 4,311,925 104,226,206 19,383,711 5,697,442 127,872,334 7,218,443
2. 임원의 보수 등

보수현황>가. 주주총회 승인금액(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

이사 및 감사위원	8	3,000	-

※ 2024년 3월 20일 개최 예정인 제15기 정기주주총회에서 아래의 이사 보수 한도 안건이 포함되어 있습니다. 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.- 제4호 의안 : 이사 보수 한도 (30억원)

나. 보수지급금액(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

8	907	113	-

※ 기준일은 2023년 12월 31일입니다. ※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.(2) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	5	832	166	-

사외이사(감사위원회 위원 제외)	-	-	-	-

감사위원회 위원	3	75	25	-

감사	-	-	-	-

5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

-	-	-	-

※ 해당사항 없음나. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류	총액	산정기준 및 방법

-	근로소득	급여	-	-

상여	-	-

주식매수선택권 행사이익	-	-

기타 근로소득	-	-

퇴직소득	-	-

기타소득	-	-

※ 해당사항 없음

5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

-	-	-	-

※ 해당사항 없음나. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류	총액	산정기준 및 방법

-	근로소득	급여	-	-

상여	-	-

주식매수선택권 행사이익	-	-

기타 근로소득	-	-

퇴직소득	-	-

기타소득	-	-

※ 해당사항 없음
X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

당사는 당기중 최대주주등을 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 가지급금, 대여 , 담보제공, 보증, 배서, 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행 약속등 거래상의 신용 위 험을 수반하는 직,간접적 신용공여를 제공한 내역이 없습니다.특수관계자와의 기타 거래에 대한 내용은 재무제표에 대한 주석 중 '특수관계자와의 거래' 를 참조하시기 바랍니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 (단위: 백만원)

거래대상 회사	회사와의 관계	거래종류	거래일자	거래대상물	거래목적	거래금액	처분손익

대성홀딩스(주)	최대주주	자산양도	2023.03.15	유형자산 매각	자금 유동성 확보	3,433	137

※ 별도 기준으로 작성하였습니다.※ 거래일자는 계약일자 기준입니다.※ 거래금액은 감정평가를 통해 적절히 산정되었으며 계약체결 후 15일 잔금 지급 조건 등 통상적인 조건으로 거래되었습니다.※ 상기 자산양도 거래(50억미만 상당 유형자산 처분)는 이사회 산하 경영위원회 결의사항으로 제 4회 경영위원회의(2023.03.10)를 통해 가결되었습니다.

3. 대주주와의 영업거래 등해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없음 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항해당사항 없음
1. 공시내용 진행 및 변경사항

※ 공시사항의 진행 및 변경상황

신고일자	제 목	신 고 내 용	신고사항의 진행상황

2024.02.29	발행공시	증권신고서	채권명칭 : 대성에너지 제7회 무기명식 이권부 무보증 공모사채 발행모집가액 : 600억발행금리 : 4,127%

2024.02.13	주요사항보고	자기주식취득 신탁계약 연장 결정	계약금액 : 30억원계약기간 : 2024.02.14 ~ 2024.08.13계약목적 : 주가 부양 및 주주가치 제고계약체결기관 : KB증권(KB Securities Co., Ltd.)계약체결일 : 2024.02.14이사회결의일 : 2024.02.13

2023.11.14	기타보고	신탁계약에 의한 취득상황보고서	취득주식수 : 없음취득 금액 : 없음신탁계약금액 대비 취득 비율 : 0.00%계약기관 : KB증권(KB Securities Co., Ltd.)

2023.08.11	주요사항보고	자기주식취득 신탁계약 연장 결정	계약금액 : 30억원계약기간 : 2023.08.14 ~ 2024.02.13계약목적 : 주가 부양 및 주주가치 제고계약체결기관 : KB증권(KB Securities Co., Ltd.)계약체결일 : 2023.08.14이사회결의일 : 2023.08.11

2023.05.18	기타보고	신탁계약에 의한 취득상황보고서	취득주식수 : 없음취득 금액 : 없음신탁계약금액 대비 취득 비율 : 0.00%계약기관 : KB증권(KB Securities Co., Ltd.)

2023.02.13	주요사항보고	자기주식취득 신탁계약 체결 결정	계약금액 : 30억원계약기간 : 2023.02.14 ~ 2023.08.13계약목적 : 주가 부양 및 주주가치 제고계약체결기관 : KB증권(KB Securities Co., Ltd.)계약체결일 : 2023.02.14이사회결의일 : 2023.02.13

2022.06.03	기타공시	신탁계약해지결과보고서	해지 주요사항보고서 제출일 : 2022.06.02해지 신탁업자의 명칭 : KB증권(KB Securities Co., Ltd.)해지일자 : 2022.06.03해지내용 : 자기주식 취득을 위한 특정금전신탁계약해지금액 : 50억원

2022.06.02	주요사항보고	자기주식취득 신탁계약 해지 결정	계약금액 : 50억원해지 전 계약기간 : 2021.12.03 ~ 2022.06.02해지목적 : 계약기간 만료에 따른 해지해지기관 : KB증권(KB Securities Co., Ltd.)해지예정일자 : 2022.06.02

2021.12.02	주요사항보고	자기주식취득 신탁계약 연장결정	계약금액 : 50억원계약기간 : 2021.12.03 ~ 2022.06.02계약목적 : 주가 부양 및 주주가치 제고계약체결기관 : KB증권(KB Securities Co., Ltd.)계약체결일 : 2021.12.03이사회결의일 : 2021.12.02

2021.09.06	주요사항보고	신탁계약에 의한 취득상황보고서	취득주식수 : 305,454취득 금액 : 1,973,944,010 원신탁계약금액 대비 취득 비율 : 39.48%체결기관 : KB증권(KB Securities Co., Ltd.)

2021.05.26	주요사항보고	자기주식취득 신탁계약 체결 결정	계약금액 : 50억원계약기간 : 2021.06.03 ~ 2021.12.02계약목적 : 주가 부양 및 주주가치 제고계약체결기관 : KB증권(KB Securities Co., Ltd.)계약체결일 : 2021.06.03이사회결의일 : 2021.05.26

2021.03.05	발행공시	증권신고서	채권명칭 : 대성에너지 제6회 무기명식 이권부 무보증 공모사채 발행모집가액 : 600억발행금리 : 1.455%

2019.04.03	지분공시	임원·주요주주특정증권등소유상황보고서	제출사유 : 임원퇴임에 따른 지분변동 공시(이석형)

2018.08.24	지분공시	임원·주요주주특정증권등소유상황보고서	제출사유 : 지분변동에 따른 지분변동 공시(기일형)

2018.05.04	지분공시	임원·주요주주특정증권등소유상황보고서	제출사유 : 임원퇴임에 따른 지분변동 공시(박문희)

2018.02.26	발행공시	증권신고서	채권명칭 : 대성에너지 제5회 무기명식 이권부 무보증 공모사채 발행모집가액 : 500억발행금리 : 2.866%
2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 담보제공자산보고기간종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	담보권자	당기말	전기말	관련내용

설정금액	장부금액	설정금액	장부금액

건물	수협은행	2,772,000,000	1,110,607,165	2,772,000,000	1,456,516,878	차입금 담보

상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 전기 기준 한도액 9,644백만원의 양도담보로 제공하였으며, 당기 제공은 없습니다.

한편, 연결회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보, 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 또한 화재보험 부보금액 11,261백만원을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

나. 계류중인 소송사건

보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

다. 기타 약정사항(1) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 대구은행과 한도액 10,000백만원의 당좌대출약정(미사용 잔액: 10,000백만원)을, 신한은행 외 3개 은행과 한도액 70,000백만원(미사용 잔액: 30,000백만원)의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.(3) 연결회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 1,114백만원의 보증보험을 제공받고 있습니다.

(4) 연결회사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정서는 피투자회사에 대한 회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다.

(5) 연결회사의 피투자회사인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 연결회사의 자금보충의무가 발생하였으며 장기대여금 1,295백만원을 출자약정서에 따른 자금보충의무로 대구그린에너지센터(주)에 제공하고 있습니다. 연결회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에대한 약정(자금보충약정 및 손실보전약정)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 6,855백만원을 충당부채로 반영하였습니다.

(6) 연결회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 연결회사와 존속회사인 대성홀딩스주식회사는 분할 전의 회사채무(장기차입금 64백만원)에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.

(7) 당기말 현재 연결회사가 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	출자약정액	당기말 현재 출자액	미이행출자액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	800,000,000	800,000,000	-

영호남지역 균형발전 특구펀드	500,000,000	375,000,000	125,000,000

대성-HGI 그린임팩트 투자조합	1,000,000,000	750,000,000	250,000,000

대성 메타버스 스케일업 투자조합	5,000,000,000	2,000,000,000	3,000,000,000

라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고

은 행	-	-	-

금융기관(은행제외)	-	-	-

법 인	4	-	백지수표

기타(개인)	-	-	-

※ 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보·보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항

가. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 - 가족친화기업 - 당사는 여성가족부로부터 [가족친화사회환경 조성 촉진 등에 관한 법률] 제 15조 에 따라 가족친화기업으로 인증 받았습니다. 최초 인증일자 : 2013년 12월 09일 유효기간 : 2021년 12월 01일 ~ 2024년 11월 30일
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

(1) 당사는 2024. 2. 1일자 이사회 결의에 의거 제 7회 무보증 회사채 (사채 권면액: 600억원)를 2024. 3. 4 발행하였습니다. 또한 2024. 3. 8일 만기 도래된 제 6회 무보증 회사채(사채 권면액: 600억원)를 상환하였습니다.(2) 주주총회 결의사항2024년 3월 20일 개최될 제15기 정기주주총회 안건은 다음과 같습니다.

* 제1호 의안 : 제15기(2023. 1. 1 ~ 2023.12.31) 대차대조표, 손익계산서,

이익잉여금처분계산서(안) 등 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

※ 이익배당 예정내용 : 1주당 현금 250원

* 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 * 제3호 의안 : 사내이사 선임의 건

- 제3-1호 : 사내이사 선임의 건 (김영훈)

- 제3-2호 : 사내이사 선임의 건 (김의한) - 제3-3호 : 사내이사 선임의 건 (박문희) - 제3-4호 : 사내이사 선임의 건 (정철웅)

* 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

※ 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후금액

매출액	-	-	-	-	-	( - )	-

내부 매출액	( - )	( - )	( - )	( - )	( - )	-	-

순 매출액	-	-	-	-	-	-	-

영업손익	-	-	-	-	-	( - )	-

계속사업손익	-	-	-	-	-	( - )	-

당기순손익	-	-	-	-	-	( - )	-

자산총액	-	-	-	-	-	( - )	-

현금및현금성자산	-	-	-	-	-	( - )	-

유동자산	-	-	-	-	-	( - )	-

단기금융상품	-	-	-	-	-	( - )	-

부채총액	-	-	-	-	-	-	-

자기자본	-	-	-	-	-	-	-

자본금	-	-	-	-	-	-	-

감사인	-	-	-	-	-	-	-

감사ㆍ검토 의견	-	-	-	-	-	-	-

비 고	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

대성에너지제5서비스(주)	2018.04.20	대구시 동구 공항로 49길 41	사업시설 유지관리 서비스업	1,273	기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)	-

대성에너지제6서비스(주)	2018.04.20	대구시 수성구 용학로 46길 41	사업시설 유지관리 서비스업	1,104	기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)	-

대성에너지제7서비스(주)	2018.04.20	대구시 수성구 달구벌대로 627길 14-12	사업시설 유지관리 서비스업	952	기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)	-

대성에너지서비스1센터(주)	2019.04.18	대구광역시 북구 구암로 110, 3층(태전동)	사업시설 유지관리 서비스업	1,512	기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)	-

대성에너지서비스2센터(주)	2019.04.18	대구광역시 북구 매천로 124, 5층(매천동)	사업시설 유지관리 서비스업	1,332	기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)	-

대성에너지서비스3센터(주)	2019.04.18	대구광역시 달서구 와룡로 18, 3층(본동)	사업시설 유지관리 서비스업	1,304	기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)	-

※ 최근사업연도말 자산총액은 2023년(사업년도)말 기준입니다.
2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호

상장	4	대성홀딩스(주)	170111-0017237

대성에너지(주)	170111-0387416

대성창업투자(주)	170111-0031881

서울도시가스(주)	110111-0360399

비상장	42	서울도시개발(주)	110111-2230558

더고이(주)	110111-2230574

서울씨엔지(주)	110111-4155861

농업회사법인 굿가든(주)	124411-0121468

지알엠(주)	124411-0168246

피델리(주)	285011-0257449

에스씨지솔루션즈(주)	110111-4225557

에스씨지랩(주)	110111-5481736

서울도시미디어(주)	110111-5246289

강북도시가스서비스(주)	110111-3742221

강서도시가스(주)	110111-4066175

경기도시가스(주)	285011-0153283

관악도시가스서비스(주)	110111-3814971

남부도시가스이엔지(주)	110111-3921742

(주)덕양도시가스서비스	285011-0142210

마포도시가스이엔지(주)	110111-4016526

서경에너지서비스(주)	110111-3719460

서부도시가스서비스(주)	110111-4017871

서현이엔지(주)	110111-3712844

용산도시가스이엔지(주)	110111-4019025

유광에너지(주)	110111-3708942

은평도시가스이엔지(주)	110111-3920497

일산도시가스이앤지(주)	285011-0142129

지알이에스(주)	110111-6042511

(주)해피그린서비스	110111-3708869

홈텔리어(주)	110111-7942405

에스씨지그리드(주)	110111-0613045

하임(주)	195011-0028914

소프트핀박스(주)	110111-8681010

대성청정에너지(주)	171111-0004861

대성환경에너지(주)	170111-0267379

대성글로벌네트웍(주)	110111-2802654

대성이앤씨(주)	170111-0377516

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈	110111-2258849

(주)대성	110111-2656887

(주)알앤알	110111-2397580

대성에너지제5서비스(주)	170111-0680000

대성에너지제6서비스(주)	170111-0680042

대성에너제제7서비스(주)	170111-0680018

대성에너지서비스1센터(주)	170111-0719594

대성에너지서비스2센터(주)	170111-0719560

대성에너지서비스3센터(주)	170111-0719601

※ 해외 계열회사 기재는 생략합니다.
3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %)

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액	증가(감소)	기말잔액	최근사업연도재무현황

수량	지분율	장부가액	취득(처분)	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익

수량	금액

대성에너지제5서비스(주)	비상장	2018년 04월 20일	경영참여	900,000	180,000	100	900,000	-	-	-	180,000	100	900,000	1,273,069	-96,848

대성에너지제6서비스(주)	비상장	2018년 04월 20일	경영참여	900,000	180,000	100	900,000	-	-	-	180,000	100	900,000	1,103,575	-41,414

대성에너지제7서비스(주)	비상장	2018년 04월 20일	경영참여	900,000	180,000	100	900,000	-	-	-	180,000	100	900,000	951,950	-326,880

대성에너지서비스1센터(주)	비상장	2019년 04월 10일	경영참여	900,000	180,000	100	900,000	-	-	-	180,000	100	900,000	1,512,473	-48,118

대성에너지서비스2센터(주)	비상장	2019년 04월 10일	경영참여	900,000	180,000	100	900,000	-	-	-	180,000	100	900,000	1,332,269	-170,993

대성에너지서비스3센터(주)	비상장	2019년 04월 10일	경영참여	900,000	180,000	100	900,000	-	-	-	180,000	100	900,000	1,304,113	-319,280

(주)비아이지	비상장	2002년 12월 04일	단순투자	230,388	21,500	13.78	288,955	-	-	-22,391	21,500	13.80	266,564	2,982,580	-158,180

(주)대구시민프로축구단	비상장	2001년 10월 31일	단순투자	500,000	100,000	3.07	150,000	-	-	-	100,000	3.07	150,000	12,284,028	2,792,137

청운신용협동조합	비상장	2007년 10월 28일	단순투자	100,000	-	-	146,541	-	-	-	-	-	146,541	2,165,107,733	4,089,734

(주)조선방송	비상장	2011년 12월 28일	단순투자	1,000,000	200,000	0.32	1,280,588	-	-	53,745	200,000	0.32	1,334,333	496,895,031	29,045,462

대구그린파워(주)	비상장	2011년 11월 01일	단순투자	7,118,141	1,454,760	4.56	5,177,491	-	-	155,659	1,454,760	4.56	5,333,150	515,573,742	-5,061,572

대성글로벌위너 청년창업투자조합	비상장	2017년 12월 15일	단순투자	160,000	69	5.33	689,600	-7	-65,920	-	62	5.33	623,680	10,123,560	-60,257

영호남지역균형발전특구펀드	비상장	2020년 12월 28일	단순투자	62,500	25	2.63	250,000	13	125,000	-	38	2.63	375,000	13,018,830	-467,911

케이디비 대성-HGI그린임팩트 투자조합	비상장	2021년 05월 27일	단순투자	125,000	50	1.90	500,000	631	181,000	-	681	1.90	681,000	35,134,232	925,203

대성 메타버스 스케일업투자조합	비상장	2022년 11월 29일	단순투자	1,000,000	100	4.50	1,000,000	100	1,000,000	-	200	4.55	2,000,000	42,635,779	-1,570,352

합 계	2,856,504	-	14,883,175	737	1,240,080	187,013	2,857,241	-	16,310,268	3,300,129,389	28,530,731

※ 대성에너지 투자지분(자회사,종속회사등)은 별도재무제표기준으로 작성하였습니다.※ 기초 또는 기말 현재 출자비율 5% 미만 또는 장부가액이 1억원 미만에 해당되는 출자 법인은 제외 하였습니다.※ 대성글로벌위너 청년창업 투자조합, 청운신용협동조합출자금, 영호남지역균형발전특구펀드, 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합, 대성 메타버스 스케일업투자조합은 현금흐름 특성상 원금과 이자만으로 구성되어 있지 않고, 만기가 정해져 있으므로 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하였습니다. 그 외는 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류하고 있습니다.
1. 전문가의 확인

해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음