대성에너지 분기보고서 (2021.09)
5. 정관에 관한 사항

가. 제12회 정기주주총회(2021년 03월 29일)에서 하기의 정관 변경 안건이 가결되었습니다.

○ 정관 변경 사항

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적

제8조의2(우선주식의 수와 내용) ①~⑤ 생략⑥ 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 3년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의3의 규정을 준용한다. 제10조의3(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제12조(명의개서대리인) ①~③ 생략④ 3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다. 제15조(전환사채의 발행 및 배정) ①~④ 생략 ⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제10조의3의 규정을 준용한다. 제16조(신주인수권부사채의 발행) ①~④ 생략 ⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행된 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 10조의3의 규정을 준용한다. 제41조(감사위원회의 구성) ①~② 생략 ③ 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그밖에 「상법 시행령」 제17조 제1항이 정하는 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 사외이사가 아닌 감사위원회 위원의 선임 및 해임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. ④~⑤ 생략 제50조(중간배당) ①~③ 생략 ④ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권의 행사의 경우를 포함한다) 에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다. 개 정 2021. 03. 29 . 제8조의2(우선주식의 수와 내용) ①~⑤ 좌동⑥ 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 3년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 제10조의3(동등배당) 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함)된 동종주식에 대하여 발행일과 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제12조(명의개서대리인) ①~③ 좌동 ④ 3항의 사무취급에 관한 절차는 명 의 개 서 대리인이 정한 관련 업무규정에 따른다. 제12조의2(주주명부 작성·비치)① 회사는 전자등록기관으로부터 소유자 명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성·비치하여야 한다.② 회사는 5% 이상 지분율을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다. 제15조(전환사채의 발행 및 배정) ①~④ 좌동 ⑤ 주식으로 전환된 경우 회사는 전환 전에 지급시기가 도래한 이자에 대하여만 이자를 지급한다. 제16조(신주인수권부사채의 발행 및 배정) ①~④ 생략 ⑤ 제41조(감사위원회의 구성) ①~② 좌동 ③ 감사위원회 위원은 주주총회에서 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다. ④~⑤ 생략 ⑥ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의 4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다. ⑦ 감사위원회 위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제 4항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다. ⑧ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 제50조(중간배당) ①~③ 좌동 ④ 부 칙(2021.03.29) ① (시행일) 본 정관은 2021년 3월 29일부터 시행한다. -개정일자(주주총회) 명시 -상법 개정으로 정관이 정하는 바에 따라 배당에 있어 직전영업연도말에 발행된 것으로 볼 수 있도록 한 규정이 삭제됨에 따라 배당기준일이 언제 인지와 관계 없이 영업연도 중간에 발행된 신주에 대하여 구주와 동등배당하는 취지로 내용 정비 -전자등록제도 도입에 따른 증권에 대한 명의개서대행 업무 사라진 현황을 반영-전자증권법 제37조제6항의 규정 내용 반영-전자증권법시행령 제31조 제4항 제3호 가목에 의거 회사가 소유자명세의 작성요청이 가능하도록 근거 규정을 마련-전환사채의 전환에 따라 발행일에 관계 없이 동등하게 배당이 지급될 수 있게 됨에 따라 이자지급시기 이후 전환일까지 발생할 수 있는 이자에 대한 지급의무가 발생하지 않음을 분명히 함-개정상법 제542조의 12 제2항 반영-개정상법 제542조의 12 제7항 및 8항 반영-개정상법 제542조의 12 제4항 반영 나. 공시대상기간 및 보고서 제출일까지 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2019년 03월 29일 제10기 정기주주총회 - 주식 사무처리 변경, 주식이 전자등록이 의무화됨에 따라 관련 근거 신설- 대표이사 직위명 변경에 따른 문구 조정- 외부감사인의 선정권 변경 내용 반영 - 전자증권법 제정 사항 반영에 따른 정관 변경- 대표이사 직위명 변경 및 공동 대표 문구 삭제 등 문구 정비- 개정 외부감사법 제10조에 따라 외부감사인의 선정권 변경 내용 반영 등 2020년 03월 27일 제11기 정기주주총회 - 주주명부의 폐쇄 및 기준일- 주주총회 소집시기 - 관리주주의 명확화와 정기주주총회일 분산을 위한 기준일 규정 삭제- 문구 정비 2021년 03월 29일 제12기 정기주주총회 - 배당기준일에 관계없이 영업년도 중간에 발행된 신주에 대해 구주와 동등배당함- 전자등록제도 도입에 따른 증권에 대한 명의개서대행 업무 반영 - 상법 개정 등에 따른 변경사항 반영- 전자증권법 등 규정 내용 반영 II. 사업의 내용 ※ 당사의 도시가스부문, 집단에너지부문 중 집단에너지부문의 경우는 도시가스사업의 부대사업에 해당되며, 도시가스의 매출액, 총자산, 손익부문 구성비 합계액이 90%를 초과함으로 지배적 단일사업부문으로 분류됩니다. 따라서 집단에너지부문에관한 사항은 기재를 생략합니다. 1. 사업의 개요 ● 당사는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사(구, 대구도시가스주식회사)의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하여 설립되었습니다. 또한 2010년 12월 24일 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.● 당사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용, 영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 시내버스 등 연료공급을 위한 천연가스 충전소를 12개소 운영하고 있으며, 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.● 도시가스는 가정 및 상업용건물의 냉.난방용 연료 및 산업용 연료로서 경기 변동으로 인한 영향이 적으며, 구입단가가 정부고시 단가에 의해 결정 되므로 안정적 인 수익기반을 보장 받고 있습니다. 그러나 주로 겨울철 난방이나 취사의 용도로 쓰여지기 때문에 계절의 영향, 특히 온도의 영향을 받아 월별 판매량의 차이가 생기며, 이 격차를 줄이는 방안으로 영업용, 업무용 및 냉방용의 수요개발을 적극 추진중 입니다. ● 2021년 3분기말 현재 회사의 매출액은 도시가스 부문이 97%이상을 차지하고 있으며, 기타상품매출 등이 비중이 작아 매우 안정된 사업구조를 가지고 있다고 볼 수 있습니다. 종속회사인 대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주), 대성에너지제7서비스(주), 대성에너지서비스1센터(주), 대성에너지서비스2센터(주), 대성에너지서비스3센터(주) 의 주요 사업의 내용은 대성에너지 서비스센터로서 도시가스 수용가 관리 위탁업무대행, 도시가스 사용시설 안전관리, 도시가스 공급 및 사용시설 시공업, 가스연결 시공업(A/S) 등을 목적으로 하고 있습니다. 도시가스를 공급받는 고객들의 안전관리 강화에 중점을 두어 안전사고 제로를 추진하고 있으며, 고객중심, 고객감동 경영을 목표로 한 차원 높은 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 도시가스(LNG)를 공급하는 도시가스사업부문, 대구 죽곡지구에 열과 전기를공급하는 집단에너지부문으로 세분되고, 집단에너지부문은 도시가스사업의 부대사업입니다. 가. 주요 상품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 매출액(비율) 매출총이익(비율) 비 고 도시가스 도시가스 499,155(97.16%) 86,168(96.36%) 가정용,영업용업무용,산업용 기타매출 14,612(2.84%) 3,254 (3.64%) 집단에너지 등 합 계 513,767(100.00%) 89,422(100.00%) - 나. 상품 등의 판매가격 변동 도시가스요금은 도매요금에 소매공급비용이 가산되어 최종 소비자가격이 책정됩니다. 도매요금은 원료비 연동제에 따라 한국가스공사의 고시가격으로 결정되며, 소매공급비용은 지방자치단체(대구광역시)에서 결정하며 1년에 1회(매년 7월 1일 적용) 변동될 수 있습니다. 도시가스요금의 주된 변동 요인은 도매요금변동에 의한 것입니다. 2012년 7월 1일부터 '천연가스열량제도' 시행에 따라 요금단위가 부피(원/㎥)에서 열량(원/MJ)으로 변경되었습니다. (단위 : 원/MJ) 구 분 요금단위 열량 '18.07.01 '19.07.01 '20.07.01 21.07.01 소비자요금 15.1505 15.1235 13.7755 14.4227 ※ 위 표의 요금은 용도별 소비자요금의 평균요금임 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항도시가스(LNG)는 인도네시아, 말레이시아, 카타르, 오만, 브루네이 등에서 수입되고 있으며, 수입된 도시가스(LNG)는 인천, 평택, 통영 인수기지에 저장후 기화시켜 천연가스배관망을 통해 공급됩니다. 한국가스공사로부터 구입하는 천연가스 도매요금은 환율과 유가를 고려하여 ±3% 초과시 2개월마다 재산정하고 있습니다. 최근 천연가스 도매요금의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원/MJ) 구 분 요금단위 열량 '18.07.01 '19.07.01 '20.07.01 21.07.01 도매요금 13.2317 13.2084 11.8604 12.4882 ※ 위 표의 요금은 용도별 도매요금의 평균요금임. 나. 취급품목별 수입(매입)내역 (단위 : 백만원, %) 품 목 구 분 제 13 기 3 분기 제 12 기 3 분기 제 12 기 제 11 기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 - 수 입 해 당 사 항 없 음 해 당 사 항 없 음 해 당 사 항 없 음 해 당 사 항 없 음 천연가스 매 입 412,988 97.32 428,588 97.62 599,357 97.73 632,899 97.78 상 품 5 0.01 14 0.01 18 0.01 38 0.01 전 기 6,159 1.45 5,617 1.28 7,344 1.20 8,212 1.27 열 3,408 0.80 3,260 0.74 4,751 0.77 4,506 0.70 기 타 1,785 0.42 1,573 0.35 1,773 0.29 1,584 0.24 소 계 424,345 100.0 439,052 100.0 613,243 100.0 647,239 100.0 합 계 424,345 100.0 439,052 100.0 613,243 100.0 647,239 100.0 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 영업용 설비 현황 (단위 : 백만원, 명) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 종업원수 비고 본 사 대구광역시 중구 명덕로 85 11,2734,776㎡ 1,9314,330㎡ 13,204 111 자가 서부지사 대구광역시 서구 와룡로73길 39 16,46722,252㎡ 758 4,632㎡ 17,225 101 자가(공급설비) 경산지사 경북 경산시 계양로 185 785863㎡ 294714㎡ 1,079 28 자가 하양기지 경북 경산시 와촌로 대경로 1020 293693㎡ 105240㎡ 398 - 자가(공급설비) 북부지사 대구광역시 북구 낙산로 156 2731,365㎡ 244454㎡ 517 27 자가(공급설비) 중부지사 대구광역시 중구 남성로 69, 71 2,6461,266㎡ 88712㎡ 2,734 30 자가 수성지사 대구 수성구 국채보상로 993 4,5271,055㎡ 227370㎡ 4,754 30 자가 검사동 대구광역시 동구 동촌로 117 9,3868,364㎡ 1,714 5,964㎡ 11,100 14 자가(임대) 죽곡세너지 대구광역시 달성군 다사읍대실역북로2길 158 3,5065,479㎡ 2,0793,423㎡ 5,585 17 자가(공급설비) 경산CNG충전소 경북 경산시 원효로 456외 1필지 1,2254,461㎡ 175288㎡ 1,400 4 자가(충전시설) 하양CNG충전소 경북 경산시 하양로 335 9912,416㎡ 174267㎡ 1,165 4 자가(충전시설) 논공CNG충전소 대구광역시 달성군 논공읍 약산덧재길 56 7341,446㎡ 412360㎡ 1,146 4 자가(충전시설) 남해가족촌 경남 남해군 남면 남면로161-43 1,6636,649㎡ 488337㎡ 2,151 1 자가 기 타 대구광역시외 5,03415,694㎡ 2,80914,721㎡ 7,843 55 자가 합 계 58,80376,779㎡ 11,498 26,216㎡ 70,301 426 - ※ 토지 전체의 공 시지가는 66,310 백만 원 입니다. (자산항목: 구축물) (금액단위 : 백만원) 사 업 소 소유형태 소재지 기 초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증가 감소 본 사 외 자가 중구 명덕로 85 외 423 30 - 43 410 - (자산항목: 기계장치) (금액단위 : 백만원) 사 업 소 소유형태 소재지 기 초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증가 감소 본 사 외 자가 중구 명덕로 85 외 3,726 13 198 374 3,167 - (자산항목: 차량운반구) (금액단위 : 백만원) 사 업 소 소유형태 소재지 기 초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증가 감소 본 사 외 자가 중구 명덕로 85 외 730 297 - 192 835 - (자산항목: 공기구비품) (금액단위 : 백만원) 사 업 소 소유형태 소재지 기 초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증가 감소 본 사 외 자가 중구 명덕로 85 외 3,590 1,286 3 1,433 3,440 - (자산항목: 공급설비) (금액단위 : 백만원) 사 업 소 소유형태 소재지 구 분 기 초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본 사 외 자가 대구광역시 및 인근 경북지역 본 관 720㎞공급관 2,305㎞ 계 3,025㎞ 362,675 21,051 1,479 13,230 369,017 - (자산항목: 열공급설비) (금액단위 : 백만원) 사 업 소 소유형태 소재지 구 분 기 초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 죽곡세너지 자가 대구광역시죽곡지구 열수송관 9,640 194 - 844 8,990 - (자산항목: 전기공급설비) (금액단위 : 백만원) 사 업 소 소유형태 소재지 구 분 기 초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 죽곡세너지 자가 대구광역시죽곡지구 배전망 7,168 339 - 522 6,985 - 나. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 진행중인 투자 (단위 : 억원) 사 업부 문 구분 투 자기 간 투자대상 자산 투자효과 총 투자 액 기 투자 액 향후투자액 비고 도시가스 신설, 증설 2021 공급설비 도시가스 공급능력 증대 313 208 105 - 합 계 - 313 208 105 - ※ 상기 공급설비 투자는 도시가스 공급 증대를 위한 배관설비 투자로서, 당사는 당 기(2021년) 실적을 표시하였습니다. 또한 당사의 건설중인 자산은 대부분 도시가스 공급을 위한 배관설비로서, 2021년 09월말 현재 건설중인 자산은 33.0억원 입니다. (2) 향후 투자계획 (단위 : 억원) 사 업부 문 계 획명 칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자 산형 태 금 액 제13기 제14기 제15기 도시가스 사업계획 토지 및 건물기계장치공급설비기타 885928126 6131336 8231947 74229643 수요가에 안정적인가스공급가능 - 합 계 1,147 356 376 415 - - 4. 매출 및 수주상황 가. 매출형태별 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 13 기 3 분기 제 12 기 3 분기 제 12 기 제 11 기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 수 출 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 내 수 천연가스매출 499,155 97.16 511,656 97.32 722,365 97.38 753,959 97.41 상품매출 5 0.01 15 0.01 20 0.01 42 0.01 전기매출 5,777 1.12 5,735 1.09 7,595 1.02 7,556 0.98 열매출 3,829 0.74 3,783 0.72 5,677 0.77 5,379 0.69 기타매출 2,477 0.48 2,164 0.41 2,915 0.39 2,435 0.31 공사부담금 2,524 0.49 2,393 0.46 3,211 0.43 4,625 0.60 소 계 513,767 100.0 525,746 100.0 741,783 100.0 773,996 100.0 합 계 513,767 100.0 525,746 100.0 741,783 100.0 773,996 100.0 ◇ 도시가스용도별 수요가수 (단위 : 가구) 구 분 제 13 기 3 분기 제 12 기 제 11 기 제 10 기 비 고 가 정 용 1,165,664 1,155,788 1,125,139 1,104,662 - 영 업 용 22,787 22,865 22,870 22,874 - 업 무 용 7,559 6,669 6,209 5,739 - 산 업 용 1,247 1,263 1,323 1,354 - 열병합용 103 98 96 96 - 합 계 1,197,360 1,186,683 1,155,637 1,134,725 - ◇ 도시가스용도별 판매량 (단위 : GJ) 구 분 제 13 기 3 분기 제 12 기 3 분기 제 12 기 제 11 기 비 고 가 정 용 23,073,461 21,575,735 27,037,834 26,174,616 - 일 반 용 3,578,613 3,346,849 4,386,968 5,020,584 냉난방공조용 포함 업 무 용 654,014 579,860 754,715 809,095 - 산 업 용 8,697,230 8,056,551 10,968,461 11,488,248 - 버스수송용 2,511,623 2,455,872 3,284,769 3,631,949 - 집단에너지용 16,288 13,440 15,281 23,777 - 열병합용 251,457 283,271 379,243 512,302 - 주한미군 42,093 45,689 66,708 61,364 - 연료전지 70,057 36,823 54,105 192,365 - 합 계 38,894,836 36,394,090 46,948,084 47,914,300 - 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 당사는 가정용, 영업용 뿐만 아니라 산업용의 수요개발 확대를 적극적으로 추진하기 위한 영업조직을 운영하고 있으며 신설 소규모 빌딩, 기존병원 및 사무실 등의 냉난방설비의 가속화와 공급권역의 확대 및 CNG용 버스 등 천연가스자동차 보급 확대에도 지속적으로 노력을 기울이고 있습니다. 마케팅실 조직도(2021.09.30).jpg 마케팅실 조직도(2021.09.30) (2) 판매경로 구 분 판 매 경 로 도시가스 LNG생산국 → 한국가스공사 수입 → 한국가스공사 배관망을 통해 전국 도시가스회사 공급 →한국가스공사로 부터 가스 매입 → 당사 공급배관을 통해 수용가에 직접 판매 (3) 결제방법 및 조건 구 분 결 제 방 법 가 격 정 책 도시가스 지로 결제, 자동이체 등 가격 연동제 (4) 판매전략개별 단독전 및 대규모 택지지역을 집중개발 하기 위해 언론매체 등을 통하여 도시가스의 안전성 및 편리성을 적극 홍보하며, 안정적인 공급이 이루어 지도록 환상 배관망 형성을 추진중입니다. 또한 업무용이나 영업용으로서 냉·난방과 대규모 산업체의 도시가스로의 연료전환을 추진하고 있으며, 신규로 도시가스를 열원으로 하는 신제품개발과 날로 확대되어 가고 있는 대구지역 일원의 대규모 지역난방사업 및 열병합,보조난방용 보일러 등에 도시가스 판매 영업을 집중할 예정입니다.압축천연가스(CNG)를 시내버스에 공급하는 충전시설 확충으로 회사 매출 및 손익증대를 가져올 것으로 예상되며, 향후 적극적인 사업 추진으로 회사의 성장을 도모하고자 합니다.다. 수주상황해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 가. 시장위험(1) 환율변동위험회사는 외화표시 자산ㆍ부채 등으로 인하여 외화 환포지션을 보유하고 있으며, 외화표시 차입부채의 경우 환율변동위험을 관리하기 위하여 원칙적으로 파생상품을 이용한 위험회피정책을 선택하고 있습니다.(2) 이자율 위험회사는 금융상품 투자 및 차입과 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 노출에 대하여 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 다. 유동성 위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다. 라. 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당3분기말 전기말 부 채 292,157,337,184 387,319,309,775 자 본 315,349,668,358 315,563,481,587 부채비율 92.65% 122.74% 마. 파생상품 등에 관한 사항 - 파생상품계약 체결 현황 : 해당사항없음- 리스크 관리에 관한 사항 : 해당사항없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 구 분 계약일자 계약내용 상대방 금액 비고 가스공급 2015.12 천연가스수급계약 한국가스공사 매년매입가액 재계약 CNG 판매 2000. 5 압축천연가스(CNG)를대구지역 시내버스에 공급 신흥버스(주)등 - 충전설비 준공 나. 연구개발활동 1992년부터 부서 차원에서 연구 개발 업무를 수행하다가 2002년 2월 대성청정에너지 연구소(DICE)를 설립하여 에너지의 합리적 이용, 에너지 이용 효율 향상 및 신재생 에너지의 개발 및 보급을 위해 운영되었습니다. 2015년 상반기에 내부적인 조직 변화를 통하여 대성청정에너지 연구소를 운영하는 대신 현업부서로의 적절한 배치를통하여 실무 및 업무 현장과의 밀접한 관계를 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 중요한 재산적 권리 또는 특허권등 무형자산의 취득(2021년 09월 30일 현재) 순번 품 명 출원구분 출원일자 등록일자 등록번호 1 가스누출 검출 테이프 특 허 2002.03.11 2004.11.09 등록제0457789호 2 가스누출 검출용 거품액 특 허 2002.03.11 2005.02.28 등록제0475672호 3 코제너레이션 연료전지 시스템의 폭발방지형 열회수 장치 특 허 2005.11.22 2007.02.16 등록제686714호 4 연료변환장치 특 허 2005.11.22 2007.07.13 등록제111797호 5 밸브조작 감지방법 특 허 2005.04.25 2007.12.20 등록제789416호 6 양수용 모터펌프를 위한 태양전지 이용 독립형 전력공급시스템 특 허 2009.03.18 2009.09.07 등록제917307호 7 풍력 및 태양열발전을 이용한 독립형 전원 공급 시스템 및 그 방법 특 허 2009.06.19 2011.09.02 등록제64086호 8 블랙박스 기능을 갖춘 압력 레코더와 계기 교정 기능을 갖춘 네트워크 기반의 도시가스 원방감시용 스마트 알티유 특 허 2012.02.10 2012.11.26 등록제1207060호 9 이중화 통신라인으로 구성된 태양열 발전 제어기 및태양열 발전 제어기를 구비한 태양열발전 시스템 특 허 2011.08.18 2013.01.15 등록제1224782호 10 공기를 열매체로 사용하는 태양열 발전 시스템 특 허 2011.08.10 2013.07.01 등록제1283197호 11 백업배터리를 내장한 태양열발전 시스템 특 허 2011.08.29 2013.07.01 등록제1283085호 12 가스검지기용 보조장치 특 허 2018.01.30 2019.07.26 등록제2006567호 13 차량에서 수집한 대기정보를 이용하여 대기환경정보 매핑 서비스를 제공하는 방법 특 허 2020.02.28 2020.06.04 등록제2121183호 14 도시가스 미공급 지역에 연료전지 발전소를 연계한 도시가스 공급 서비스 제공 방법 특 허 2019.11.13 2020.07.16 등록제2136631호 15 가스검침, 환경, 안전 통합정보를 제공하는 플랫폼 서비스 시스템 특 허 2020.08.14 2021.04.21 등록제2244881호 16 도시가스 공급시설의 관리를 위한 지능형 알티유 특 허 2021.02.09 2021.06.07 등록제2264267호 나. 법률, 규정 등에 의한 규제사항(정부ㆍ지방자치단체)(1) 도시가스사업법도시가스사업법은 1978년부터 제정되어 시행되고 있으며, 이 법은 도시가스사업을 합리적으로 조정ㆍ육성하여 사용자의 이익을 보호하고 도시가스사업의 건전한 발전을 도모하며, 가스공급시설과 가스사용시설의 설치ㆍ유지 및 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 공공의 안전을 확보함을 목적으로 합니다.(2) 도시가스공급규정도시가스공급규정은 도시가스사업법 제20조의 규정에 의거 도시가스회사가 가스사용자 또는 가스사용신청자의 요청에 따라 도시가스를 공급함에 있어 안전관리ㆍ가스요금ㆍ공사비ㆍ그 밖의 가스사용자가 부담하여야 하는 금액의 징수방법 및 공급조건에 관한 제반 사항을 규정하고 있습니다. 본 규정은 시ㆍ도지사가 허가한 공급권역내가스사용자, 수요자 및 가스설치 시공자에게 적용됩니다. (3) 집단에너지사업법집단에너지사업법은 1991년부터 제정되어 시행되고 있으며, 이 법은 집단에너지공급을 확대하고, 집단에너지사업을 합리적으로 운영하며, 집단에너지시설의 설치·운용 및 안전에 관한 사항을 정함으로써 「기후변화에 관한 국제연한 기본협약」에 능동적으로 대응하고 에너지절약과 국민생활의 편익증진에 이바지함을 목적으로 합니다. (4) 열공급규정열공급규정은 집단에너지사업법 제17조의 규정에 의거 집단에너지사업자가 요금이나 그 밖의 공급조건에 관한 규정을 정하여 주무부 장관에게 신고한 규정입니다. 본 규정은 주무부에서 허가한 공급권역내의 사용자에게 적용됩니다. 다. 환경보호 관련 사항 당사는 폐기물 관리법, 대기환경 보전법, 소음.진동 규제법, 오수.분뇨 처리에 관한 법률, 수질 환경 보전법 등 환경관련 법규를 준수하기 위하여 천연가스, 배관공사 용접 및 전기방식, 폐기물 처리, 오염방지 시설 등 유해요소를 지속적으로 관리하고 있으며, 2002년 2월 ISO 14001(환경경영) 인증을 획득하였습니다. 또한 더욱 나아가 2005년 4월 통합경영시스템(SEQMS 31001:2002) 인증을 획득함으로써 환경, 품질 및 안전에 대한 경영방침을 설정하여 이를 이해하고 실행하며 유지할 수 있도록 하고있습니다.당사는 지속적으로 법규준수 및 업무의 질을 향상시키기 위해 노력하고 있으며, 고객으로 부터 신뢰받는 기업, 지역사회에 공헌하는 기업으로 성장하도록 노력하고 있습니다. 라. 업계의 현황(도시가스 부문) (1) 산업 개요 및 성장 과정 - 1964년 울산정유공장 가동과 함께 생산된 LPG가스가 가정연료로 사용되기 시작한 이래 1972년 서울시영 도시가스사업소가 발족, 동부이촌동 APT단지 6,000세대에 국내 최초로 도시가스공급이 시작되었습니다. - 1980년이후 서울시영도시가스사업소의 민영화(현 서울도시가스)와 함께 서울 수도권 7개 도시가스 회사와 부산, 대구, 광주등 지방대도시를 중심으로 민간자본의 도시가스 사업 참여가 본격화 되면서 민간도시가스 시대가 열렸습니다. - '70년대 두차례 심각한 석유파동이후 '81년 4월 정부의 에너지 다변화 일환으 로 천연가스 도입이 결정되고, '87년 1월 한국가스공사가 인도네시아로부터 LNG(천연가스)를 처음으로 도입하여 수도권 민간도시가스회사와 한국전력의 발전용으로 사용이후 '88년 올림픽 개최와 함께 연료사용 규제 강화로 인한 청정연료인 천연가스 사용이 확대되고 소득수준 향상과 생활편리성 추구와 함 께 정부의 주택 200만호 건립 시책과 90년대 이후 환경에 대한 인식이 제고 되 면서 도시가스 보급율이 대폭 증가하여 왔습니다. - 2020년 말 현재는 전국 34개 도시가스회사가 환경친화적이고 안정적으로 도시 가스를 공급하고 있습니다. 또한 도시가스업계에서는 중소도시를 비롯한 지역 배관망 미설치지역에 대한 계속적인 투자를 계획하고 있습니다. - 도시가스는 가정용 연료로서의 역할 뿐만 아니라 업무ㆍ산업용, 가스냉난방, CNG, 열병합발전, 연료전지 등으로 영역을 확대하면서 필수 에너지원으로 자리 잡고 있습니다. (2) 전망 ① 국제에너지 전망(천연가스 산업) - 세계 에너지시장은 석유자원의 유한성 및 지역적 편재성과 생산국의 정치 불 안 등으로 천연가스자원개발이 활발해졌습니다. - 천연가스는 석유나 석탄보다 깨끗한 연료이면서 원자력과 같은 논쟁을 일으 키지 않기 때문에 향후 세계 각국에서 대체연료로 선호되고 있어 장기적 으로도 경쟁력 있는 에너지원이 될 것으로 전망 됩니다. - 특히, 중국과 인도 및 아시아 신흥국이 전세계 천연가스 수요증가를 견인하면 서 전세계 교역량의 상당 부분을 차지하고 있습니다. - 에너지전환(energy transition) 시대를 맞아 천연가스 역할의 중요성이 대두되 고 있으나, 2030년대 후반부터는 난방의 전기화(electrification of heating) 및 재생 에너지 기술발전으로 인해 성장이 둔화될 것이라는 전망도 있습니다. ② 국내 도시가스(천연가스)산업의 전망 - 도시가스의 소비는 천연가스 배관망 확충 등의 천연가스보급확대정책과 높은 경제성장률에 따른 소득증대로 편의성 위주의 소비행태에 따라 급속하게 증 가 하기 시작하여 1990년대 초반에 도시가스소비는 30∼50%의 증가율을 나 타내며 급속하게 성장하였고, 90년대 후반에는 15∼30%의 성장세를 꾸준 히 유지하여 왔습니다. - 천연가스를 1986년말부터 도입한 이래 정부의 에너지 자원 다변화 정책 및 그 사용의 편의성, 청정성 등의 특성으로 인하여 그 소비가 꾸준히 지속되었 으나, 2020년도의 전국 LNG공급량은 1,005,120백만MJ로써 코로나19로 인 한 경기침체 등으로 인해 전년 대비 3.4%정도 감소하였습니다. - 2020년 말 기준 전국 평균 보급률(가정용)이 85%를 상회하면서 가정용에 대 한 수요 정체가 예상되나, 정부의 '그린 뉴딜' 정책 시행에 따라 석탄발전과 원 자력 발전을 대체할 수 있는 브릿지 연료로서 천연가스의 역할은 증가하고 있 습니다. 〈연도별 도시가스 공급량 추이〉 구 분 2020년 2019년 2018년 수요 가구 (천가구) 공 급 량 (백만MJ) (전년대비) 20,118 1,005,120 (-3.4) 19,660 1,040,498 (-4.5) 19,132 1,087,637 (8.3) ※ 자료 : 도시가스사업 통계 월보(2020.12월호) 〈연도별 공급량(LNG) 구성비〉 (단위: %) 구 분 2020년 2019년 2018년 가정용 취사용난방용 7.238.2 7.434.8 5.436.5 소 계 45.4 42.2 41.9 일 반 용업 무 용 8.45.3 9.15.8 8.76.0 산 업 용열 병 합열전용설비용수 송 용연료전지용 32.61.50.94.61.3 34.41.81.04.90.8 34.71.52.44.8- 계 100.0 100.0 100.0 ※ 자료 : 도시가스 사업 통계 월보(2020.12월호)※ 2018년도 자료는 열병합에 연료전지용 합산, 열전용설비용에 집단에너지를 표기 하였음 (3) 산업의 특성 - 도시가스 산업은 시민생활에 막대한 영향을 주는 생활필수품을 공급하는 산업 으로서 공익성이 강조되고 지역사회와 밀접한 연관을 가지는 사회적 책임을 부 여받고 있습니다. - 정부로부터 공급권역을 승인받아 지역 독점성이 인정되는 반면 막대한 설비투 자가 선행되어야 하는 점과 안전 및 안정적인 공급의무를 지고 있으며, 공정타 당한 도시가스 요금 설정의무를 지고 있습니다. - 또한 수요가로부터 다양한 서비스 요구에 부응하기 위하여 지속적인 기술개발 투자 노력이 요구되는 산업입니다. - 도시가스는 경제성, 저공해 등의 특성을 가지고 있어, 날로 가정용 연료로서의 사용이 증대되고 있으며, 도심지역의 대기 오염도를 낮추기 위해 재개발지역 및 신축지역의 빌딩에 대한 냉·난방설비 뿐만이 아닌 기존빌딩 및 공동주택에 대해서도 도시가스의 사용을 유도하고 있고 도시가스와 전력 선호의 기호변화, 환경규제의 지속적 강화 및 에너지이용합리화 시책 등 탈 석유 에너지화의 지속 적인 추진으로 인해 향후 사용량의 꾸준한 증가가 예상됩니다. - 에너지특별회계융자기금등을 지원(21년, 국고채금리)하여 배관설비 투자를 촉 진하는등 정책적 배려도 하고 있어 가정용 뿐만 아니라, 산업용,공업용 에너지 로서 촉망받는 미래에너지라 할 수 있습니다. - 천연가스의 도입계약에서부터 운반, 비축, 국내공급까지는 국영기업체로 도매 사업자인 한국가스공사가 담당하고 있으며, 최종소비자에게 공급하는 일반도시 가스사업은 민간기업인 도시가스회사들로 운영되고 있어 원료의 수입, 운반, 주배관망사업과 국내공급체계가 이원화되어 운영되고 있습니다.(4) 경쟁상황 - 지역독점성으로 인하여 동종업계간의 경쟁관계는 거의 없으나 서울등 수도권을 중심으로 특정지역(목동신시가지, 서울북동부, 대구성서택지, 월성지역, 대곡택 지)에 집단 에너지인 지역난방이 보급되어 기존 도시가스 공급지역과 서로 경쟁 관계에 있으나 1994. 9.22일 통산부의 양업계 업무영역을 일정규모의 신규택 지개발 면적과 지역을 기준으로 조정하였으며, 도시가스업계에서는 에너지공급 의 효율화 및 국민연료로서의 안정적 공급을 위해 사업다각화를 통해 집단에너 지 사업에 진출하고 있습니다.(5) 경기변동의 특성 - 일반가정경제와 밀접한 관계에 있어 가계소득의 증가와 동절기 기온이 예년 평 균보다 낮을 경우의 판매량은 정비례 관계에 있다고 볼수 있으며, 난방용 매출이 많은 11월부터 4월까지의 가스매출량이 연간 매출량의 약 70%이상에 이르고 있습니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원 등 - 도시가스사업법 - 액화석유가스의 안전 및 사업관리법 - 에너지이용합리화법 - 산업안전보건관리법 (7) 기 타 - 초기 시설투자가 많은 장치산업이므로 신규 수요가에게 투자비의 일부를 부담 하게 하는 공사부담금 제도가 있습니다. 마. 회사의 현황회사의 현황은 2009년 10월 1일 물적분할 이전의 내용도 포함하고 있습니다. (1) 도시가스사업부문 1) 영업개황 - 1982년 7월에 지역별 가스사업자지정을 득하고 1983년 회사설립 등기를 하여 본격적인 도시가스사업을 전개 했습니다. - 1983년 8월에 공장기공식을 하였으며 1984년 9월 영남에너지를 흡수합병, 명실 상부한 대구지역의 도시가스 공급업자로서의 위상을 정립 하였습니다. - 1987년 5월 경북 달성군 일부지역으로 공급권역을 확대 하였으며, 1990년 4월 대구광역시 전역과 경상북도 일부지역으로 공급권역 확대 허가를 득하였고, 1992년 6월 경산군, 경산시 전역과 달성군 전역으로 공급권역을 재확대 하였습니 다. - 1995년 12월 기존 LPG와 공기혼합방식의 도시가스를 한국가스공사로부터 천연 가스를 인수하여 공급하는 방식으로 변경 하였습니다. - 2015년 1월 고령군 전역으로 공급권역을 확대하였습니다. - 당사는 2021년 09월말 현재 120만여 가구에 도시가스를 공급하고 있습니다. (2) 시장점유율 - 공급권역 내에서는 독점공급을 하고 있어 타사와의 경쟁은 전혀 없습니다. - 삼천리, 경동가스, 서울가스, 및 코원ES가 우리나라 4대 도시가스 공급회사로서 전국 공급량의 39.6%(2020년말 기준)를 차지하고 있으며, 대성에너지의 경우 전국 공급량의 4.7%를 차지하고 있습니다. 〈 대형 도시가스업체의 공급량 규모 〉 (시장점유율: %) 회 사 명 2020년 2019년 2018년 삼 천 리 서 울 경 동 코 원 E S부 산예 스 코 대 성 >> J B 대 륜인 천 소 계 16.48.5 8.0 6.76.05.6 4.7 >>4.33.93.467.5 15.98.4 9.6 6.75.95.6 4.6 >>4.23.83.668.3 15.98.5 11.0 6.75.75.7 4.5 >>4.03.93.669.5 중부 외 기타 32.5 31.7 30.5 합 계 100.0 100.0 100.0 ※자료: 도시가스사업 통계월보(2020.12월호) (3) 시장의 특성 - 초기에 배관등 설비 투자가 많이 소요되어 공급배관기금,안전관리기금의 지원 이 활발하며, 매출채권면에서는 은행자동이체 및 지로등에 의한 입금제도의 정 착으로 부실채권이 거의 발생치 않고 자체 자금조달이 용이합니다. - 도시가스는 가정 및 상업용건물의 냉.난방용 연료 및 산업용 연료로서 경기 변 동으로 인한 영향이 적으며, 구입단가가 정부고시 단가에 의해 결정 되므로 안 정적인 수익기반을 보장 받고 있습니다. - 주로 난방이나 취사의 용도로 쓰여지기 때문에 계절의 영향, 특히 기온의 영향 을 받아 월별 판매량의 차이가 생기며, 이 격차를 없애는 방안으로 영업용, 업무 용 및 냉방용의 수요개발을 적극 추진중 입니다. - 당사가 공급하고 있는 지역은 대구시 전역과 대구 인접 지역인 경산시, 달성군, 고령군지역입니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 시내버스용 연료인 CNG (Compressed Natural Gas) 충전소사업을 위한 설비 12개소를 준공하여 2021년 09월말 현재 1,761대의 시내버스 및 202대의 청소 차량에 연료를 공급하고 있습니다. 조직도(2021.09.30).jpg 조직도(2021.09.30) 바. 종속회사 사업현황 ○ 대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주), 대성에너지제7서비스(주), 대성에너지서비스1센터(주), 대성에너지서비스2센터(주), 대성에너지서비스3센터 (주) (1) 주요 사업의 내용 - 대성에너지 서비스센터로서 도시가스 수용가 관리 위탁업무대행, 도시가스 사용 시설 안전관리, 도시가스 공급 및 사용시설 시공업, 가스연결 시공업(A/S) 등을 목적으로 하고 있습니다. 도시가스를 공급받는 고객들의 안전관리 강화에 중점을 두어 안전사고 제로를 추진하고 있으며, 고객중심, 고객감동 경영을 목표로 한 차 원 높은 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. (2) 주요제품 및 서비스 ※ 매출 형태별 실적 [2021.01.01 ~ 2021.09.30] [단위:천원,%] 구 분 법인명 주요 제품군 매출액 구성비율 비 고 도시가스관리대행 대성에너지제5서비스(주) 용역매출 2,099,727 92.4% - 기타매출 172,655 7.6% - 합계 2,272,382 100.0% - 대성에너지제6서비스(주) 용역매출 2,011,935 94.1% - 기타매출 125,017 5.9% - 합계 2,136,952 100.0% - 대성에너지제7서비스(주) 용역매출 2,159,146 93.0% - 기타매출 162,405 7.0% - 합계 2,321,551 100.0% - 대성에너지서비스1센터(주) 용역매출 2,221,069 94.7% - 기타매출 123,337 5.3% - 합계 2,344,406 100.0% - 대성에너지서비스2센터(주) 용역매출 2,360,849 94.0% - 기타매출 149,593 6.0% - 합계 2,510,442 100.0% - 대성에너지서비스3센터(주) 용역매출 3,127,271 93.9% - 기타매출 203,765 6.1% - 합계 3,331,036 100.0% - (3) 재무상태 및 영업실적 ※ 요약재무상태표 1) 대성에너지제5서비스(주) [단위:천원] 구 분 제 4 기 3 분기(2021.09.30 현재) 제 3 기(2020.12.31 현재) 제 2 기(2019.12.31 현재) Ⅰ. 유동자산 1,098,060 989,020 864,097 (1)당좌자산 1,075,329 975,627 859,195 (2)재고자산 22,731 13,393 4,902 Ⅱ. 비유동자산 122,814 132,455 151,136 (1)유형자산 67,814 77,455 94,136 (2)기타비유동자산 55,000 55,000 57,000 자산총계 1,220,874 1,121,475 1,015,233 Ⅰ. 유동부채 319,037 350,312 308,772 Ⅱ. 비유동부채 404,565 252,854 212,015 부채총계 723,602 603,166 520,787 Ⅰ. 자본금 900,000 900,000 900,000 Ⅱ. 이익잉여금 (402,728) (381,691) (405,554) 자본총계 497,272 518,309 494,446 부채 및 자본총계 1,220,874 1,121,475 1,015,233 2) 대성에너지제6서비스(주) [단위:천원] 구 분 제 4 기 3 분기(2021.09.30 현재) 제 3 기(2020.12.31 현재) 제 2 기(2019.12.31 현재) Ⅰ. 유동자산 923,567 946,938 924,913 (1)당좌자산 905,549 937,677 918,401 (2)재고자산 18,018 9,261 6,512 Ⅱ. 비유동자산 129,820 136,570 139,492 (1)유형자산 67,760 74,570 77,492 (2)기타비유동자산 62,060 62,000 62,000 자산총계 1,053,387 1,083,508 1,064,405 Ⅰ. 유동부채 315,276 345,274 310,175 Ⅱ. 비유동부채 323,230 168,777 107,763 부채총계 638,506 514,051 417,938 Ⅰ. 자본금 900,000 900,000 900,000 Ⅱ. 이익잉여금 (485,119) (330,543) (253,533) 자본총계 414,881 569,457 646,467 부채 및 자본총계 1,053,387 1,083,508 1,064,405 3) 대성에너지제7서비스(주) [단위:천원] 구 분 제 4 기 3 분기(2021.09.30 현재) 제 3 기(2020.12.31 현재) 제 2 기(2019.12.31 현재) Ⅰ. 유동자산 1,194,106 1,100,974 1,019,466 (1)당좌자산 1,175,639 1,093,456 1,012,812 (2)재고자산 18,467 7,518 6,654 Ⅱ. 비유동자산 135,631 123,619 149,008 (1)유형자산 82,631 70,619 79,008 (2)기타비유동자산 53,000 53,000 70,000 자산총계 1,329,737 1,224,593 1,168,474 Ⅰ. 유동부채 337,372 379,273 313,466 Ⅱ. 비유동부채 452,224 297,805 289,304 부채총계 789,596 677,078 602,770 Ⅰ. 자본금 900,000 900,000 900,000 Ⅱ. 이익잉여금 (359,859) (352,485) (334,296) 자본총계 540,141 547,515 565,704 부채 및 자본총계 1,329,737 1,224,593 1,168,474 4) 대성에너지서비스1센터(주) [단위:천원] 구 분 제 3 기 3 분기(2021.09.30 현재) 제 2 기(2020.12.31 현재) 제 1 기(2019.12.31 현재) Ⅰ. 유동자산 1,136,586 1,186,503 1,352,302 (1)당좌자산 1,109,908 1,175,658 1,344,184 (2)재고자산 26,678 10,845 8,118 Ⅱ. 비유동자산 242,837 229,839 226,663 (1)유형자산 138,837 126,839 116,026 (2)기타비유동자산 104,000 103,000 110,637 자산총계 1,379,423 1,416,342 1,578,965 Ⅰ. 유동부채 361,463 368,243 618,809 Ⅱ. 비유동부채 413,552 230,011 71,606 부채총계 775,015 598,254 690,415 Ⅰ. 자본금 900,000 900,000 900,000 Ⅱ. 이익잉여금 (295,592) (81,912) (11,450) 자본총계 604,408 818,088 888,550 부채 및 자본총계 1,379,423 1,416,342 1,578,965 5) 대성에너지서비스2센터(주) [단위:천원] 구 분 제 3 기 3 분기(2021.09.30 현재) 제 2 기(2020.12.31 현재) 제 1 기(2019.12.31 현재) Ⅰ. 유동자산 1,404,917 1,369,319 1,468,217 (1)당좌자산 1,384,074 1,357,972 1,456,252 (2)재고자산 20,843 11,347 11,965 Ⅱ. 비유동자산 159,003 143,563 132,032 (1)유형자산 84,003 68,563 45,567 (2)기타비유동자산 75,000 75,000 86,465 자산총계 1,563,920 1,512,882 1,600,249 Ⅰ. 유동부채 349,215 394,873 474,340 Ⅱ. 비유동부채 303,154 131,441 194,048 부채총계 652,369 526,314 668,388 Ⅰ. 자본금 900,000 900,000 900,000 Ⅱ. 이익잉여금 11,551 86,568 31,861 자본총계 911,551 986,568 931,861 부채 및 자본총계 1,563,920 1,512,882 1,600,249 6) 대성에너지서비스3센터(주) [단위:천원] 구 분 제 3 기 3 분기(2021.09.30 현재) 제 2 기(2020.12.31 현재) 제 1 기(2019.12.31 현재) Ⅰ. 유동자산 1,363,182 1,425,131 1,539,031 (1)당좌자산 1,331,644 1,410,478 1,526,397 (2)재고자산 31,538 14,653 12,634 Ⅱ. 비유동자산 208,081 166,695 161,300 (1)유형자산 123,081 81,695 56,920 (2)기타비유동자산 85,000 85,000 104,380 자산총계 1,571,263 1,591,826 1,700,331 Ⅰ. 유동부채 508,135 537,480 542,386 Ⅱ. 비유동부채 428,980 210,070 183,415 부채총계 937,115 747,550 725,801 Ⅰ. 자본금 900,000 900,000 900,000 Ⅱ. 이익잉여금 (265,852) (55,724) 74,530 자본총계 634,148 844,276 974,530 부채 및 자본총계 1,571,263 1,591,826 1,700,331 (4) 영업실적1) 대성에너지제5서비스(주) [단위:천원] 구 분 제 4 기 3 분기 (2021.01.01~2021.09.30) 제 3 기 3 분기 (2020.01.01~2020.09.30) 제 3 기 (2020.01.01~2020.12.31) Ⅰ. 매 출 액 2,272,382 2,297,607 3,170,162 Ⅱ. 매 출 원 가 2,312,125 2,385,404 2,858,909 Ⅲ. 매 출 총 이 익 (39,743) (87,797) 311,253 Ⅳ. 영 업 이 익 (21,933) (59,002) 21,527 Ⅴ. 영 업 외 수 익 896 1,000 3,823 Ⅵ. 영 업 외 비 용 - - - Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 (21,037) (58,002) 25,350 Ⅷ. 법 인 세 비 용 - - 1,487 Ⅸ. 당 기 순 이 익 (21,037) (58,002) 23,863 2) 대성에너지제6서비스(주) [단위:천원] 구 분 제 4 기 3 분기 (2021.01.01~2021.09.30) 제 3 기 3 분기 (2020.01.01~2020.09.30) 제 3 기 (2020.01.01~2020.12.31) Ⅰ. 매 출 액 2,136,951 2,059,939 2,890,055 Ⅱ. 매 출 원 가 2,324,837 2,261,021 2,721,593 Ⅲ. 매 출 총 이 익 (187,886) (201,082) 168,462 Ⅳ. 영 업 이 익 (155,340) (139,831) (81,191) Ⅴ. 영 업 외 수 익 765 1,164 4,181 Ⅵ. 영 업 외 비 용 - - - Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 (154,575) (138,667) (77,010) Ⅷ. 법 인 세 비 용 - - - Ⅸ. 당 기 순 이 익 (154,575) (138,667) (77,010) 3) 대성에너지제7서비스(주) [단위:천원] 구 분 제 4 기 3 분기 (2021.01.01~2021.09.30) 제 3 기 3 분기 (2020.01.01~2020.09.30) 제 3 기 (2020.01.01~2020.12.31) Ⅰ. 매 출 액 2,321,551 2,265,196 3,168,840 Ⅱ. 매 출 원 가 2,352,611 2,403,837 2,887,004 Ⅲ. 매 출 총 이 익 (31,060) (138,641) 281,836 Ⅳ. 영 업 이 익 (8,273) (96,568) (23,190) Ⅴ. 영 업 외 수 익 899 1,271 6,149 Ⅵ. 영 업 외 비 용 - - - Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 (7,374) (95,297) (17,041) Ⅷ. 법 인 세 비 용 - - 1,148 Ⅸ. 당 기 순 이 익 (7,374) (95,297) (18,189) 4) 대성에너지서비스1센터(주) [단위:천원] 구 분 제 3 기 3 분기 (2021.01.01~ 2021.09.30) 제 2 기 3 분기(2020.01.01~2020.09.30) 제 2 기 (2020.01.01~2020.12.31) Ⅰ. 매 출 액 2,344,406 2,369,857 3,281,862 Ⅱ. 매 출 원 가 2,609,071 2,459,297 3,046,314 Ⅲ. 매 출 총 이 익 (264,665) (89,440) 235,548 Ⅳ. 영 업 이 익 (214,569) 407 (62,060) Ⅴ. 영 업 외 수 익 890 1,852 28,560 Ⅵ. 영 업 외 비 용 - - - Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 (213,679) 2,259 (33,500) Ⅷ. 법 인 세 비 용 - - 36,962 Ⅸ. 당 기 순 이 익 (213,679) 2,259 (70,462) 5) 대성에너지서비스2센터(주) [단위:천원] 구 분 제 3 기 3 분기 (2021.01.01~ 2021.09.30) 제 2 기 3 분기(2020.01.01~2020.09.30) 제 2 기 (2020.01.01~20.12.31) Ⅰ. 매 출 액 2,510,442 2,538,609 3,512,203 Ⅱ. 매 출 원 가 2,596,298 2,511,371 3,112,273 Ⅲ. 매 출 총 이 익 (85,856) 27,238 399,930 Ⅳ. 영 업 이 익 (76,633) 62,423 80,259 Ⅴ. 영 업 외 수 익 1,617 2,841 23,488 Ⅵ. 영 업 외 비 용 - - - Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 (75,016) 65,264 103,747 Ⅷ. 법 인 세 비 용 - - 49,040 Ⅸ. 당 기 순 이 익 (75,016) 65,264 54,707 6) 대성에너지서비스3센터(주) [단위:천원] 구 분 제 3 기 3 분기 (2021.01.01~ 2021.09.30) 제 2 기 3 분기(2020.01.01~2020.09.30) 제 2 기 (2020.01.01~20.12.31) Ⅰ. 매 출 액 3,331,036 3,213,255 4,486,653 Ⅱ. 매 출 원 가 3,562,934 3,339,839 4,206,493 Ⅲ. 매 출 총 이 익 (231,898) (126,584) 280,160 Ⅳ. 영 업 이 익 (211,244) (47,807) (106,062) Ⅴ. 영 업 외 수 익 1,117 2,512 29,378 Ⅵ. 영 업 외 비 용 - - - Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 (210,127) (45,295) (76,684) Ⅷ. 법 인 세 비 용 - - 53,571 Ⅸ. 당 기 순 이 익 (210,127) (45,295) (130,255) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 13 기 3 분기(2021.09.30 현재) 제 12 기(2020.12.31 현재) 제 11 기(2019.12.31 현재) [유동자산] 115,418 202,990 210,733 ㆍ현금및현금성자산 17,171 12,801 9,478 ㆍ단기금융상품 20,417 10,402 30,256 ㆍ매출채권 50,041 152,904 163,729 ㆍ단기대여금 177 185 169 ㆍ미수금 1,449 5,159 5,943 ㆍ재고자산 1,692 1,058 658 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 13,067 20,067 - ㆍ기타 11,404 414 500 [비유동자산] 492,385 499,127 486,460 ㆍ장기금융상품 8 8 8 ㆍ당기손익-공정가치 1,292 1,014 1,459 ㆍ기타포괄-공정가치 6,688 6,688 7,621 ㆍ관계기업투자 - - - ㆍ장기대여금 502 633 528 ㆍ유형자산 455,757 460,680 447,070 ㆍ투자부동산 664 1,570 1,628 ㆍ리스자산 20,270 21,537 22,246 ㆍ무형자산 1,061 1,281 1,594 ㆍ기타 6,143 5,716 4,306 자산총계 607,803 702,117 697,193 [유동부채] 115,212 277,554 229,885 [비유동부채] 179,090 110,152 160,831 부채총계 294,302 387,706 390,716 -지배회사 소유주지분 313,501 314,411 306,477 [자본금] 27,500 27,500 27,500 [자본잉여금] 205,805 205,806 205,806 [자본조정] (1,973) - - [기타포괄손익누계액] (1,664) (1,669) (657) [이익잉여금] 83,833 82,774 73,828 -비지배지분 - - - 자본총계 313,501 314,411 306,477 관계기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 제 13 기 3 분기(2021.01.01~2021.09.30) 제 12 기(2020.01.01~2020.12.31) 제 11 기(2019.01.01~2019.12.31) 매출액 514,699 743,191 774,850 영업이익 10,443 26,277 24,284 법인세비용차감전순이익 10,287 18,516 17,649 당기순이익 7,934 14,131 13,033 기타포괄손익 4 678 (1,672) 당기총포괄손익 7,938 14,809 11,361 ㆍ지배회사소유주지분 7,938 14,809 11,361 ㆍ비지배지분 - - - 주당순이익(원) 289 514 474 연결에포함된회사수 6개 6개 6개 ※상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다※상기 '비유동자산'중 '관계기업투자주식'은 회사의 지분율이 20%미만이나 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 작성하였습니다.나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 13 기 3 분기(2021.09.30 현재) 제 12 기(2020.12.31 현재) 제 11 기(2019.12.31 현재) [유동자산] 110,417 198,447 205,476 ㆍ현금및현금성자산 14,298 9,592 6,025 ㆍ단기금융상품 20,417 10,402 30,256 ㆍ매출채권 48,025 151,575 161,824 ㆍ단기대여금 177 185 169 ㆍ미수금 1,544 5,273 6,144 ㆍ재고자산 1,554 991 607 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 13,067 20,067 - ㆍ기타 11,335 362 451 [비유동자산] 496,817 504,436 490,842 ㆍ장기금융상품 8 8 8 ㆍ당기손익-공정가치 1,292 1,014 1,459 ㆍ기타포괄-공정가치 6,688 6,688 7,621 ㆍ종속기업 및 관계기업투자 5,400 5,400 5,400 ㆍ장기대여금 502 633 528 ㆍ종업원급여자산 - 811 - ㆍ유형자산 455,193 460,181 446,601 ㆍ투자부동산 664 1,570 1,629 ㆍ리스자산 20,271 21,537 22,246 ㆍ무형자산 1,060 1,281 1,594 ㆍ기타 5,739 5,313 3,756 자산총계 607,234 702,883 696,318 [유동부채] 115,090 277,617 229,207 [비유동부채] 176,795 109,702 159,803 부채총계 291,885 387,319 389,010 [자본금] 27,500 27,500 27,500 [자본잉여금] 205,805 205,806 205,806 [자본조정] (1,974) - - [기타포괄손익누계액] (1,664) (1,669) (657) [이익잉여금] 85,682 83,927 74,659 자본총계 315,349 315,564 307,308 종속기업및관계기업 투자주식의 평가방법 원가법, 지분법 원가법, 지분법 원가법, 지분법 구 분 제 13 기 3 분기(2021.01.01~2021.09.30) 제 12 기(2020.01.01~2020.12.31) 제 11 기(2019.01.01~2019.12.31) 매출액 513,766 741,783 773,996 영업이익 10,946 24,663 22,732 법인세비용차감전순이익 10,984 18,695 18,116 당기순이익 8,631 14,452 13,591 기타포괄손익 4 678 (1,673) 당기총포괄손익 8,635 15,130 11,918 주당순이익(원) 315 526 494 ※상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다※상기 '비유동자산'중 '종속기업및관계기업투자주식'의 경우 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 평가하였으며, 관계기업 투자는 회사의 지분율이 20%미만이나 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 지분법으로 평가하였습니다. 다. 재무제표 이용상의 유의점 (1) 재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1.1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (1.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정)-부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)-의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정)-손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 - 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. (2) 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (2.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 13 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 12 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 3분기말 제 12 기말 자산 유동자산 115,418,148,111 202,989,945,601 현금및현금성자산 17,170,356,092 12,801,095,947 단기금융상품 20,417,220,949 10,402,297,306 매출채권 50,849,011,307 154,239,295,405 대손충당금 (808,275,798) (1,335,515,950) 단기대여금 177,253,763 185,357,246 미수금 2,524,254,462 5,969,294,833 대손충당금 (1,075,084,227) (809,953,105) 선급금 14,412,509 8,320,094 선급비용 766,918,660 356,647,655 미수수익 36,476,094 48,148,380 당기손익-공정가치금융자산 13,067,246,241 20,067,016,093 매각예정자산 10,586,319,817 0 재고자산 1,692,038,242 1,057,941,697 비유동자산 492,385,557,592 499,127,016,503 장기금융상품 8,000,000 8,000,000 당기손익-공정가치금융자산 1,292,141,862 1,014,040,862 기타포괄손익-공정가치금융자산 6,687,989,650 6,687,990,650 관계기업투자주식 0 1,000 장기대여금 502,089,843 632,641,100 유형자산 455,757,161,158 460,680,344,223 토지 49,371,281,646 58,418,187,535 건물 9,679,679,818 10,666,871,878 구축물 409,658,091 423,382,419 기계장치 3,166,529,024 3,725,602,898 차량운반구 1,174,852,438 993,730,914 공구와비품 3,664,570,771 3,825,598,805 공급설비 369,016,720,860 362,675,261,682 열공급설비 8,990,366,480 9,639,555,044 전기공급설비 6,985,309,811 7,168,194,616 건설중인자산 3,298,192,219 3,143,958,432 투자부동산 663,581,869 1,569,615,837 토지 481,224,247 481,224,247 건물 182,357,622 1,088,391,590 리스자산 20,270,960,957 21,537,325,089 사용권자산 20,270,960,957 21,537,325,089 무형자산 1,060,577,228 1,280,727,259 사용수익기부자산 728,867,148 949,017,179 회원권 331,710,080 331,710,080 이연법인세자산 5,334,050,593 4,948,686,051 기타비유동자산 809,004,432 767,644,432 보증금 598,164,210 556,804,210 금융보증자산 0 0 사내근로복지기금자산 210,840,222 210,840,222 자산총계 607,803,705,703 702,116,962,104 부채 유동부채 115,212,244,571 277,553,627,577 매입채무 65,952,500,004 165,056,175,821 미지급금 1,178,132,740 915,984,128 선수금 0 259,667,760 예수금 3,032,888,689 1,788,488,542 미지급비용 4,108,464,434 4,041,724,513 미지급법인세 0 3,872,452,408 미지급배당금 0 0 단기차입금 37,600,000,000 40,000,000,000 유동성장기차입금 1,589,570,000 1,951,240,000 유동성사채 0 49,987,912,622 유동성리스부채 473,688,704 1,585,981,783 유동성충당부채 1,277,000,000 8,094,000,000 비유동부채 179,090,544,331 110,152,331,527 장기차입금 3,375,378,363 4,416,513,853 사채 59,823,602,318 0 순확정급여부채 3,165,775,180 479,785,473 수입보증금 3,221,446,868 3,377,906,130 장기선수수익 5,841,544,125 6,084,858,143 장기미지급비용 865,960,844 994,084,445 이연수익 75,288,752,828 74,198,898,812 비유동성리스부채 20,691,083,805 20,600,284,671 비유동충당부채 6,817,000,000 0 부채총계 294,302,788,902 387,705,959,104 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 313,500,916,801 314,411,003,000 자본금 27,500,000,000 27,500,000,000 보통주자본금 27,500,000,000 27,500,000,000 자본잉여금 205,805,696,441 205,805,696,441 주식발행초과금 205,805,696,441 205,805,696,441 자본조정 (1,973,944,010) 0 자기주식 (1,973,944,010) 0 기타포괄손익누계액 (1,664,834,914) (1,669,181,015) 지분법자본변동 0 (4,346,101) 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (1,664,834,914) (1,664,834,914) 이익잉여금(결손금) 83,833,999,284 82,774,487,574 법정적립금 8,637,500,000 7,950,000,000 임의적립금 68,364,491,134 59,767,236,185 미처분이익잉여금(미처리결손금) 6,832,008,150 15,057,251,389 비지배지분 0 자본총계 313,500,916,801 314,411,003,000 자본과부채총계 607,803,705,703 702,116,962,104 연결 포괄손익계산서 제 13 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 3분기 제 12 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 101,086,409,914 514,699,387,901 91,308,294,017 526,690,132,380 천연가스매출 96,509,030,775 499,155,308,255 86,792,924,417 511,656,009,347 상품매출 2,386,900 5,200,700 4,709,800 15,093,700 전기매출 2,175,975,278 5,776,475,451 2,134,899,261 5,734,707,396 열매출 478,901,040 3,829,411,926 496,928,130 3,782,960,874 기타매출 1,063,742,784 3,409,240,450 1,078,124,529 3,108,836,340 공사부담금수익 856,373,137 2,523,751,119 800,707,880 2,392,524,723 매출원가 80,946,074,971 424,624,768,584 73,325,629,447 439,347,750,967 천연가스매출원가 77,395,537,143 412,987,676,759 70,029,352,809 428,588,080,499 상품매출원가 2,169,680 4,697,680 4,236,480 13,659,510 전기매출원가 2,374,553,648 6,159,352,912 1,999,762,482 5,617,363,058 열매출원가 599,273,189 3,407,825,034 590,915,729 3,259,521,846 기타매출원가 574,541,311 2,065,216,199 701,361,947 1,869,126,054 용역매출원가 0 0 0 0 매출총이익 20,140,334,943 90,074,619,317 17,982,664,570 87,342,381,413 판매비와관리비 26,865,354,699 79,631,272,777 25,829,988,583 77,541,204,622 영업이익(손실) (6,725,019,756) 10,443,346,540 (7,847,324,013) 9,801,176,791 기타수익 661,138,401 2,939,805,393 1,046,349,761 3,135,358,213 기타비용 611,094,689 1,511,999,937 505,066,490 1,456,377,191 금융수익 100,511,294 305,181,121 120,208,062 551,362,470 이자수익 88,398,014 290,257,478 120,208,062 543,428,821 외환차익 0 0 0 0 외화환산이익 12,113,280 14,923,643 0 7,933,649 금융비용 602,154,799 1,888,589,570 770,489,047 2,545,468,321 이자비용 602,154,799 1,888,589,570 769,560,807 2,532,796,415 외환차손 0 0 0 12,671,906 외화환산손실 0 0 928,240 0 관계기업에 대한 지분법손익 0 0 0 0 지분법손익 0 0 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (7,176,619,549) 10,287,743,547 (7,956,321,727) 9,486,051,962 법인세비용 (1,858,541,657) 2,353,231,837 (1,809,518,986) 2,133,049,283 당기순이익(손실) (5,318,077,892) 7,934,511,710 (6,146,802,741) 7,353,002,679 지배회사소유주지분 (5,318,077,892) 7,934,511,710 (6,146,802,741) 7,353,002,679 비지배지분 0 0 0 0 세후기타포괄손익 0 4,346,101 (284,093,859) (284,093,859) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 4,346,101 (284,093,859) (284,093,859) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 0 0 (284,093,859) (284,093,859) 지분법자본변동 0 4,346,101 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (5,318,077,892) 7,938,857,811 (6,430,896,600) 7,068,908,820 지배회사소유주지분 (5,318,077,892) 7,938,857,811 (6,430,896,600) 7,068,908,820 비지배지분 0 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (195) 289 (224) 267 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (195) 289 (224) 267 연결 자본변동표 제 13 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 27,500,000,000 205,805,696,441 0 (657,301,885) 73,828,287,115 306,476,681,671 0 306,476,681,671 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 7,353,002,679 7,353,002,679 0 7,353,002,679 공정가치금융자산평가손익 0 0 0 (284,093,859) 0 (284,093,859) 0 (284,093,859) 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 (6,875,000,000) (6,875,000,000) 0 (6,875,000,000) 자기주식 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 2020.09.30 (기말자본) 27,500,000,000 205,805,696,441 0 (941,395,744) 74,306,289,794 306,670,590,491 0 306,670,590,491 2021.01.01 (기초자본) 27,500,000,000 205,805,696,441 0 (1,669,181,015) 82,774,487,574 314,411,003,000 0 314,411,003,000 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 7,934,511,710 7,934,511,710 0 7,934,511,710 공정가치금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 4,346,101 0 4,346,101 0 4,346,101 연차배당 0 0 0 0 (6,875,000,000) (6,875,000,000) 0 (6,875,000,000) 자기주식 취득 0 0 (1,973,944,010) 0 0 (1,973,944,010) 0 (1,973,944,010) 2021.09.30 (기말자본) 27,500,000,000 205,805,696,441 (1,973,944,010) (1,664,834,914) 83,833,999,284 313,500,916,801 0 313,500,916,801 연결 현금흐름표 제 13 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 3분기 제 12 기 3분기 영업활동현금흐름 36,064,852,442 26,445,120,038 영업에서 창출된 현금흐름 43,515,259,588 31,042,992,130 이자수취 297,251,634 585,663,917 이자지급 (1,140,086,325) (1,803,284,994) 배당금수취 4,702,155 4,689,307 법인세납부액 (6,612,274,610) (3,384,940,322) 투자활동현금흐름 (26,848,965,012) (29,322,418,213) 단기금융상품의 처분 0 0 단기금융상품의 취득 (10,000,380,529) (3,042,671,194) 단기대여금의 감소 143,332,870 124,499,430 장기대여금의 증가 0 0 장기대여금의 감소 0 0 종속기업주식 취득 0 0 당기손익-공정가치 금융자산의 취득 0 0 당기손익-공정가치 금융자산의 처분 6,838,635,873 756,601,481 유형자산의 처분 2,622,850,872 1,830,460,668 유형자산의 취득 (26,453,404,098) (28,991,308,598) 무형자산의 처분 0 0 재무활동현금흐름 (4,846,627,285) 4,655,011,460 단기차입금의 차입 187,600,000,000 246,800,000,000 단기차입금의 상환 (190,000,000,000) (231,800,000,000) 사채의 발행 59,783,780,000 0 유동성사채의 상환 (50,000,000,000) 0 유동성장기차입금의 상환 (1,516,910,000) (1,631,230,000) 유동성리스부채의 상환 (1,864,553,275) (1,838,758,540) 배당금지급 (6,875,000,000) (6,875,000,000) 자기주식의 취득 (1,973,944,010) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,369,260,145 1,777,713,285 기초현금및현금성자산 12,801,095,947 9,477,998,109 기말현금및현금성자산 17,170,356,092 11,255,711,394 3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요 : 본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 대성에너지주식회사(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 대성에너지주식회사(이하 '회사')는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하였으며, 대구광역시 중구 명덕로(남산동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용,영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한 천연가스충전소 12개소 및 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.회사는 2010년 12월 24일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2011년 3월 21일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대구도시가스주식회사에서 대성에너지주식회사로 변경하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 27,500백만원으로 대성홀딩스주식회사와 주식회사알앤알이 각각 지분 71.27%와 1.46%를 소유하고 있습니다 . (단위: 주, %) 구 분 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 대성홀딩스㈜ 19,600,000 71.27 19,600,000 71.27 ㈜알앤알 400,000 1.46 400,000 1.46 기타 7,500,000 27.27 7,500,000 27.27 계 27,500,000 100 27,500,000 100 1.2 종속기업의 현황보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 지배 지분율(%) 비지배 지분율(%) 소재지 결산월 업 종 대성에너지 제5서비스㈜ 100.00 - 대한민국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 대성에너지 제6서비스㈜ 100.00 - 대한민국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 대성에너지 제7서비스㈜ 100.00 - 대한민국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 대성에너지서비스1센터㈜ 100.00 - 대한민국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 대성에너지서비스2센터㈜ 100.00 - 대한민국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 대성에너지서비스3센터㈜ 100.00 - 대한민국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 2. 중요한 회계정책 : 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정)-부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)-의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정)-손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2.2. 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품 : 가. 금융상품의 범주별 분류 -보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 - (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 - 17,170,356,092 - - 17,170,356,092 단기금융상품 - 20,417,220,949 - - 20,417,220,949 매출채권 - 50,040,735,509 - - 50,040,735,509 단기대여금 - 177,253,763 - - 177,253,763 미수금 (*) - 1,418,247,137 - - 1,418,247,137 미수수익 - 36,476,094 - - 36,476,094 장기금융상품 - 8,000,000 - - 8,000,000 당기손익-공정가치금융자산 14,359,388,103 - - - 14,359,388,103 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 6,687,989,650 - 6,687,989,650 장기대여금 - 502,089,843 - - 502,089,843 보증금 - 598,164,210 - - 598,164,210 계 14,359,388,103 90,368,543,597 6,687,989,650 - 111,415,921,350 금융부채 매입채무 - - - 65,952,500,004 65,952,500,004 미지급금(*) - - - 252,953,479 252,953,479 미지급비용(*) - - - 524,010,383 524,010,383 단기차입금 - - - 37,600,000,000 37,600,000,000 유동성장기차입금 - - - 1,589,570,000 1,589,570,000 장기차입금 - - - 3,375,378,363 3,375,378,363 사채 - - - 59,823,602,318 59,823,602,318 수입보증금 - - - 3,221,446,868 3,221,446,868 계 - - - 172,339,461,415 172,339,461,415 (* ) 미수금 , 미지급금, 미지급비용 중 일부 항목입니다. (2) 전기말 - (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 - 12,801,095,947 - - 12,801,095,947 단기금융상품 - 10,402,297,306 - - 10,402,297,306 매출채권 - 152,903,779,455 - - 152,903,779,455 단기대여금 - 185,357,246 - - 185,357,246 미수금(*) - 474,857,879 - - 474,857,879 미수수익 - 48,148,380 - - 48,148,380 장기금융상품 - 8,000,000 - - 8,000,000 당기손익-공정가치금융자산 21,081,056,955 - - - 21,081,056,955 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 6,687,990,650 - 6,687,990,650 장기대여금 - 632,641,100 - - 632,641,100 보증금 - 556,804,210 - - 556,804,210 계 21,081,056,955 178,012,981,523 6,687,990,650 - 205,782,029,128 금융부채 매입채무 - - - 165,056,175,821 165,056,175,821 미지급금 - - - 384,213,334 384,213,334 미지급비용(*) - - - 318,860,837 318,860,837 단기차입금 - - - 40,000,000,000 40,000,000,000 유동성장기차입금 - - - 1,951,240,000 1,951,240,000 유동성사채 - - - 49,987,912,622 49,987,912,622 장기차입금 - - - 4,416,513,853 4,416,513,853 수입보증금 - - - 3,377,906,130 3,377,906,130 계 - - - 265,492,822,597 265,492,822,597 (*) 미수금, 미지급비용 중 일부 항목입니다. 나. 금융상품의 범주별 순손익 -당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 (1) 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 20,516,059 - 처분손익 96,449,962 336,101,481 배당수익 4,702,155 4,689,307 (2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 - (364,222,896) (3) 상각후원가 금융자산 이자수익 290,257,478 543,428,821 처분손익 (380,529) (22,106) 환입(손상) 262,109,030 469,151,970 외환손익 14,923,643 (4,738,257) (4) 상각후원가 금융부채 이자비용 (1,281,923,728) (1,928,014,113) 5. 당기손익-공정가치 금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 채권 MMW(NH투자증권) 13,067,246,241 20,067,016,093 비유동항목 출자금 대성창업투자 일자리창출 투자펀드 43,500,000 43,500,000 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 689,600,000 724,000,000 영호남지역 균형발전 특구펀드 125,000,000 62,500,000 대성-HGI 그린임팩트 투자조합 250,000,000 - 청운신용협동조합 146,540,862 146,540,862 전기공사공제조합 37,500,000 37,500,000 대구그린에너지센터 1,000 - 합 계 14,359,388,103 21,081,056,955 ( 2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 4,702,155 340,790,788 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 116,966,021 - 합 계 121,668,176 340,790,788 6. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 지분증권 한세티앤지㈜ - 1,000 ㈜비아이지 72,526,810 72,526,810 ㈜대구시민프로축구단 150,000,000 150,000,000 ㈜조선방송 1,022,200,000 1,022,200,000 대구청정에너지㈜ 11,186,000 11,186,000 STX중공업㈜ 1,000 1,000 세운버스㈜ 1,000 1,000 티피피㈜ 1,000 1,000 대구그린파워㈜ 5,432,073,840 5,432,073,840 합 계 6,687,989,650 6,687,990,650 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 7. 대손충당금 : 당분기와 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 장부금액 1,335,515,950 809,953,105 674,579,219 316,032,473 채권에 대한 대손상각비 - 265,131,122 701,480,600 799,592,003 당기 환입액 (527,240,152) - - - 채권의 제각 - - (345,929,930) (285,310) 기타 - - 305,386,061 (305,386,061) 기말 장부금액 808,275,798 1,075,084,227 1,335,515,950 809,953,105 8. 재고자산 :보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 천연가스 138,488,706 146,786,779 저장품 1,528,025,238 896,033,237 제품 25,524,298 15,121,681 계 1,692,038,242 1,057,941,697 보고기간종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 없습니다. 9. 비연결구조화기업에 대한 지분 :가. 비연결구조화기업의 주요 특성 -보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다. 구분 성격, 목적, 활동 등 벤처투자조합 연구개발특구 일자리창출 투자펀드, 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합, 영호남지역 균형발전 특구펀드, 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법 등에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락시 원금 손실의 위험이 있습니다. 나. 비연결구조화기업의 규모 및 위험 -보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비연결구조화기업의 자산총액 48,286,023,059 33,787,295,818 당기손익-공정가치금융자산 1,108,100,000 830,000,000 최대 노출금액(*) 1,108,100,000 830,000,000 (*) 최대 노출금액은 연결재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자산총액 당기손익-공정가치금융자산 자산총액 당기손익-공정가치금융자산 연구개발특구 일자리창출 투자펀드 18,260,039,935 43,500,000 18,610,837,590 43,500,000 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 12,311,169,886 689,600,000 12,801,454,290 724,000,000 영호남지역 균형발전 특구펀드 4,679,475,334 125,000,000 2,375,003,938 62,500,000 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합 13,035,337,904 250,000,000 - - 계 48,286,023,059 1,108,100,000 33,787,295,818 830,000,000 10. 관계기업투자 : 보고기간종료일 현재 관계기업 의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 소유지분율(%) 장부금액 주된사업장 결산일 당분기말 전기말 당분기말 전기말 대구그린에너지센터㈜ - 4.6 - 1,000 대한민국 12월 31일 당분기말 현재 관계기업에 대한 유의적영향력 상실로 인해 지분법사용이 중단됨에 따라 당기손익 -공정가치금융자산으로 분류하였습니다. 11 . 유형자산 : 가. 유형자산 구성내역 -보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 공사부담금(*) 장부금액 토지 49,371,281,646 - - 49,371,281,646 건물 14,785,361,507 (5,105,681,689) - 9,679,679,818 구축물 1,019,079,450 (609,421,359) - 409,658,091 기계장치 8,375,771,735 (5,209,242,711) - 3,166,529,024 차량운반구 2,763,737,676 (1,588,885,238) - 1,174,852,438 공구와비품 16,507,146,932 (12,842,576,161) - 3,664,570,771 공급설비 646,123,652,746 (261,578,884,446) (15,528,047,440) 369,016,720,860 열공급설비 24,768,369,254 (14,659,956,389) (1,118,046,385) 8,990,366,480 전기공급설비 13,891,726,406 (6,429,795,041) (476,621,554) 6,985,309,811 건설중인자산 3,298,192,219 - - 3,298,192,219 계 780,904,319,571 (308,024,443,034) (17,122,715,379) 455,757,161,158 (*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다. (2) 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 공사부담금(*) 장부금액 토지 58,418,187,535 - - 58,418,187,535 건물 16,004,425,536 (5,337,553,658) - 10,666,871,878 구축물 989,169,450 (565,787,031) - 423,382,419 기계장치 9,149,981,704 (5,424,378,806) - 3,725,602,898 차량운반구 2,331,584,939 (1,337,854,025) - 993,730,914 공구와비품 16,734,015,160 (12,908,416,355) - 3,825,598,805 공급설비 627,745,348,498 (248,638,411,522) (16,431,675,294) 362,675,261,682 열공급설비 24,573,905,254 (13,557,598,470) (1,376,751,740) 9,639,555,044 전기공급설비 13,552,889,384 (5,863,534,389) (521,160,379) 7,168,194,616 건설중인자산 3,143,958,432 - - 3,143,958,432 계 772,643,465,892 (293,633,534,256) (18,329,587,413) 460,680,344,223 (*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다. 나. 유형자산 변동내역 - 당분기말와 전기말 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타(*2) 분기말 토지(*1) 58,418,187,535 155,371,537 (22,898,000) - (9,179,379,426) 49,371,281,646 건물(*1) 10,666,871,878 747,000 (90,134,433) (364,865,960) (532,938,667) 9,679,679,818 구축물 423,382,419 29,910,000 - (43,634,328) - 409,658,091 기계장치(*1) 3,725,602,898 12,920,000 (198,356,764) (373,637,110) - 3,166,529,024 차량운반구 993,730,914 442,230,487 (4,601,513) (256,507,450) - 1,174,852,438 공구와비품 3,825,598,805 1,161,027,274 (3,148,351) (1,491,406,957) 172,500,000 3,664,570,771 공급설비(*1) 362,675,261,682 - (1,478,646,602) (13,230,379,974) 21,050,485,754 369,016,720,860 열공급설비 9,639,555,044 194,464,000 - (843,652,564) - 8,990,366,480 전기공급설비 7,168,194,616 59,177,022 - (521,721,827) 279,660,000 6,985,309,811 건설중인자산 3,143,958,432 21,656,879,541 - - (21,502,645,754) 3,298,192,219 계 460,680,344,223 23,712,726,861 (1,797,785,663) (17,125,806,170) (9,712,318,093) 455,757,161,158 (*1) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조). (*2) 기타증감은 건설중인자산의 본계정 대체 금액 21,503 백만원 과 매각예정자산 대체 금액은 9,712백만원으로 구성되어 있습니다. (2) 전기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 본계정대체 기말 토지(*) 57,190,545,565 1,227,641,970 - - - 58,418,187,535 건물(*) 11,122,352,580 46,981,070 - (502,461,772) - 10,666,871,878 구축물 481,063,109 - - (57,680,690) - 423,382,419 기계장치(*) 4,055,435,047 132,110,000 (1,374,065) (535,840,539) 75,272,455 3,725,602,898 차량운반구 874,857,840 420,776,779 (9,300,950) (292,602,755) - 993,730,914 공구와비품 4,337,018,183 835,534,646 (1,444,368) (1,893,259,656) 547,750,000 3,825,598,805 공급설비(*) 347,874,331,445 - (2,111,001,876) (16,815,630,422) 33,727,562,535 362,675,261,682 열공급설비 10,629,922,990 35,500,000 - (1,115,267,946) 89,400,000 9,639,555,044 전기공급설비 7,765,032,144 80,767,069 - (677,604,597) - 7,168,194,616 건설중인자산 2,739,624,082 34,844,319,340 - - (34,439,984,990) 3,143,958,432 계 447,070,182,985 37,623,630,874 (2,123,121,259) (21,890,348,377) - 460,680,344,223 (*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조). 다. 보험가입 내역 - (단위: 원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 보험회사 당분기말 전기말 화재보험 건물 및 기계장치 등 38,541,870,031 33,264,185,504 KB손해보험 외 연 결회사는 상기보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 영업배상책임보험 등에 가입하고 있으 며 , 상기 화재보험 일부는 차입금 관련하여 금융기관에 담보로 제공되고 있습니다(주석20 참조). 12 . 투자부동산 : 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 - (단위: 원) 구분 기초 감가상각 기타 분기말 취득원가 상각누계액 토지 481,224,247 - - 481,224,247 481,224,247 - 건물 1,088,391,590 (32,032,244) (874,001,724) 182,357,622 308,197,505 (125,839,883) 계 1,569,615,837 (32,032,244) (874,001,724) 663,581,869 789,421,752 (125,839,883) (*) 기타증감은 매각예정비유동자산 대체금액 입 니 다. 나. 전기 - (단위: 원) 구분 기초 감가상각 기말 취득원가 상각누계액 토지 481,224,247 - 481,224,247 481,224,247 - 건물 1,147,216,726 (58,825,136) 1,088,391,590 1,730,151,062 (641,759,472) 계 1,628,440,973 (58,825,136) 1,569,615,837 2,211,375,309 (641,759,472) 당분기 중 투자부동산(매각예정자산 포함)에서 발생한 임대수익은 142,980천원(전분기: 153,136천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 216,759천원(전분기: 206,952천원) 입니다. 13 . 리스자산 및 부채 : 가. 재무상태표에 인식된 금액 -리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 도로점용료 18,434,264,877 19,693,077,195 정압실임차료 1,501,572,118 1,565,687,862 CNG충전부지임차료 266,969,861 140,754,160 부동산임차료 68,154,101 137,805,872 합 계 20,270,960,957 21,537,325,089 (2) 리스부채 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 473,688,704 1,585,981,783 비유동 20,691,083,805 20,600,284,671 합 계 21,164,772,509 22,186,266,454 나. 손익계산서에 인식된 리스효과 -당분기와 전분기 중 리스회계 처리에 따라 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산의 감가상각비 도로점용료 419,604,106 1,258,812,318 413,857,753 1,241,573,259 정압실임차료 21,371,915 64,115,744 18,626,045 55,878,136 CNG충전부지임차료 17,875,346 50,118,874 11,784,452 58,934,370 부동산임차료 46,129,138 128,568,034 43,737,648 123,552,302 계 504,980,505 1,501,614,970 488,005,898 1,479,938,067 리스부채에 대한 이자비용 202,298,925 606,665,842 201,506,132 604,782,302 단기리스료 90,023,298 276,047,501 90,010,212 256,101,523 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 2,140,601천원입니다. 14. 무형자산 : 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기 - (단위: 원) 구 분 기초 상각 분기말 취득원가 상각누계액 사용수익기부자산 949,017,179 (220,150,031) 728,867,148 4,458,033,490 (3,729,166,342) 회원권 331,710,080 - 331,710,080 331,710,080 - 계 1,280,727,259 (220,150,031) 1,060,577,228 4,789,743,570 (3,729,166,342) 나. 전기 - (단위: 원) 구 분 기초 상각 기말 취득원가 상각누계액 사용수익기부자산 1,261,895,752 (312,878,573) 949,017,179 4,458,033,490 (3,509,016,311) 회원권 331,710,080 - 331,710,080 331,710,080 - 계 1,593,605,832 (312,878,573) 1,280,727,259 4,789,743,570 (3,509,016,311) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비 중 CNG관리비에 포함되어 있습니다. 15. 차입금 및 사채 : 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.가. 단기차입금 - (단위: 원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 2021.09.30 일반한도차입금 신한은행 2021.10.15 2.36 15,000,000,000 15,000,000,000 일반한도차입금 우리은행 2021.10.15 2.40 15,000,000,000 20,000,000,000 일반차입금 신한은행 2021.11.16 1.06 5,000,000,000 5,000,000,000 일반차입금 신한은행 2022.09.30 1.65 2,600,000,000 - 계 37,600,000,000 40,000,000,000 나. 장기차입금 - (단위: 원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 2021.09.30 석유사업기금 KEB하나은행 2026.12.15 3.00 1,733,050,000 2,057,200,000 안전관리기금 KEB하나은행 등 2025.12.15 1.75 1,307,000,000 1,686,700,000 에너지기금 KEB하나은행 2023.06.15 3.00 262,710,000 673,920,000 천연가스기금 수협은행 2028.03.31 1.24 1,901,500,000 2,303,350,000 소계 5,204,260,000 6,721,170,000 차감: 유동성대체분 (1,589,570,000) (1,951,240,000) 차감: 현재가치할인차금 (239,311,637) (353,416,147) 차감계 3,375,378,363 4,416,513,853 다. 사채 - (단위: 원) 구 분 최장만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 2021.09.30 제5회 무보증사채 2021.03.09 2.866 - 50,000,000,000 제6회 무보증사채 2024.03.08 1.455 60,000,000,000 - 사채할인발행차금 (176,397,682) (12,087,378) 소 계 59,823,602,318 49,987,912,622 차감: 유동성대체분 - (49,987,912,622) 차감계 59,823,602,318 - 라. 비유동 차입금 및 사채의 공정가치 - (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 차입금 3,375,378,363 3,546,989,036 4,416,513,853 4,694,369,513 사채 59,823,602,318 59,226,370,976 - - 계 63,198,980,681 62,773,360,012 4,416,513,853 4,694,369,513 (*) 비유동 차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 1.46~3.16%(전기말: 1.40~2.95%)로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다. 마. 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 원) 구 분 기초 차입 상환 대체 기타 분기말 단기차입금 40,000,000,000 187,600,000,000 (190,000,000,000) - - 37,600,000,000 유동성장기차입금 1,951,240,000 - (1,516,910,000) 1,155,240,000 - 1,589,570,000 장기차입금 4,416,513,853 - - (1,155,240,000) 114,104,510 3,375,378,363 유동성사채 49,987,912,622 - (50,000,000,000) - 12,087,378 - 사채 - 59,783,780,000 - - 39,822,318 59,823,602,318 계 96,355,666,475 247,383,780,000 (241,516,910,000) - 166,014,206 102,388,550,681 (2) 전기 (단위: 원) 구 분 기초 차입 상환 대체 기타 기말 단기차입금 25,000,000,000 370,000,000,000 (355,000,000,000) - - 40,000,000,000 유동성장기차입금 2,306,520,000 - (2,306,520,000) 1,951,240,000 - 1,951,240,000 장기차입금 6,194,307,649 - - (1,951,240,000) 173,446,204 4,416,513,853 유동성사채 - - - 50,000,000,000 (12,087,378) 49,987,912,622 사채 49,925,114,659 - - (50,000,000,000) 74,885,341 - 계 83,425,942,308 370,000,000,000 (357,306,520,000) - 236,244,167 96,355,666,475 16 . 종 업원급여 : 16.1 확정급여제도 가. 순확정급여부채 산정내역 - (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 33,870,428,533 31,495,650,558 사외적립자산의 공정가치(*1) (30,704,653,353) (31,015,865,085) 계 3,165,775,180 479,785,473 (*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 16,743천원(전기말: 24,298천원)이 포함된 금액입니다. (*2) 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산가액 811백만원은 재무상태표상 투자자산의 종업원급여자산으로 표시하였습니다. 나. 확정급여채무의 현재가치 변동내역 - (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 31,495,650,558 31,564,761,857 당기근무원가 2,832,372,500 3,891,369,471 이자원가 656,645,526 594,569,754 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) - (2,237,329,569) 지급액(*) (1,114,240,051) (2,317,720,955) 기말금액 33,870,428,533 31,495,650,558 (*) 관계사 전출입 포함 다. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 - (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 31,015,865,085 27,747,539,152 사외적립자산 기대수익 676,862,451 530,552,251 순확정급여부채의 재측정요소 (법인세 차감전) - (75,622,918) 사외적립자산 납입액 233,790,000 5,021,290,935 지급액(*) (1,221,864,183) (2,207,894,335) 기말금액 30,704,653,353 31,015,865,085 (*) 관계사 전출입 포함 16.2 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 205,901천원(전분기: 163,235천원)입니다. 17 . 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관 련 계약자산과 계약부채 가. 고 객과의 계약에서 생기는 수익 - (1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 514,699,387,901 526,690,132,380 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (가) 당분기 단위: 원) 구 분 가스매출 상품매출 전기매출 열매출 기타매출 공사부담금 합계 외부고객으로부터 수익 499,155,308,255 5,200,700 5,776,475,451 3,829,411,926 3,409,240,450 2,523,751,119 514,699,387,901 수익인식 시점 한 시점에 인식 499,155,308,255 5,200,700 5,776,475,451 3,829,411,926 3,409,240,450 - 512,175,636,782 기간에 걸쳐 인식 - - - - - 2,523,751,119 2,523,751,119 (나) 전분기 (단위: 원) 구 분 가스매출 상품매출 전기매출 열매출 기타매출 공사부담금 합계 외부고객으로부터 수익 511,656,009,347 15,093,700 5,734,707,396 3,782,960,874 3,108,836,340 2,392,524,723 526,690,132,380 수익인식 시점 한 시점에 인식 511,656,009,347 15,093,700 5,734,707,396 3,782,960,874 3,108,836,340 - 524,297,607,657 기간에 걸쳐 인식 - - - - - 2,392,524,723 2,392,524,723 공사부담금은 도시가스공급규정에 의거 연결회사가 고객으로부터 이전받는 현금및현금성자산으로 연결회사는 한국채택국제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 계량기교체수익은 수령일에 선수수 익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 나. 고객과의 계약과 관련된 부채 - (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채- 공사부담금 74,979,024,773 73,768,049,810 계약부채-계량기교체 5,816,156,310 6,043,149,590 계약부채 합계 80,795,181,083 79,811,199,400 당기 공사부담금 관련 수익인식액 대비 공사부담금 수령액이 증가함으로써 공사부담금 계약부채가 증가하였으며, 당기 수행된 계량기교체 용역 대비 계량기교체 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받은 금액이 감소함으로서 계량기교체 계약부채는 감소하였습니다. (2) 당분기와 전분기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 시설분담금 2,523,751,119 2,392,524,723 계량기교체 2,476,531,820 2,164,310,880 18 . 선수수익 및 이연수익 : (1) 당분기 및 전기 중 선수수익과 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기 - (단위: 원) 구 분 기초 증가 수익인식 분기말 선수수익 계량기관리비 6,043,149,590 2,249,538,540 (2,476,531,820) 5,816,156,310 수입임대료 41,708,553 - (16,320,738) 25,387,815 선수수익 계 6,084,858,143 2,249,538,540 (2,492,852,558) 5,841,544,125 이연수익 공사부담금 73,768,049,810 3,734,726,082 (2,523,751,119) 74,979,024,773 정부보조금 77,432,855 - (7,016,437) 70,416,418 정책자금 353,416,147 - (114,104,510) 239,311,637 이연수익 계 74,198,898,812 3,734,726,082 (2,644,872,066) 75,288,752,828 나. 전기 - (단위: 원) 구 분 기초 증가 수익인식 기말 선수수익 계량기관리비 5,991,505,740 2,966,758,060 (2,915,114,210) 6,043,149,590 수입임대료 13,532,294 50,775,630 (22,599,371) 41,708,553 금융보증자산 30,198,961 - (30,198,961) - 선수수익 계 6,035,236,995 3,017,533,690 (2,967,912,542) 6,084,858,143 이연수익 공사부담금 69,203,530,076 7,775,508,094 (3,210,988,360) 73,768,049,810 정부보조금 - 82,105,000 (4,672,145) 77,432,855 정책자금 526,862,351 - (173,446,204) 353,416,147 이연수익 계 69,730,392,427 7,857,613,094 (3,389,106,709) 74,198,898,812 19 . 충당부채 당분기말 및 전기말 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 8,094,000,000 2,682,000,000 전입액 - 5,412,000,000 기말금액 8,094,000,000 8,094,000,000 유동항목 1,277,000,000 8,094,000,000 비유동항목 6,817,000,000 - 연결회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 연결회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 약정(자금보충약정 및 손실보전약정)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 80.9억원을 충당부채로 반영하였습니다(주석20참조). 20 . 우발채무와 약정사항 : 가. 담보제공자산 - 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 담보제공자산 담보권자 당분기말 전기말 관련내용 설정금액 장부금액 설정금액 장부금액 토지 및 건물 KB국민은행 23,067,000,000USD 1,300,000 17,225,551,915 23,067,000,000USD 1,300,000 17,258,021,593 차입금 담보 건물 수협은행 3,619,848,333 1,530,616,013 3,619,848,333 1,577,829,437 토지 및 건물 ㈜하이프라자 900,000,000 11,100,478,013 900,000,000 11,150,184,332 임대보증금 담보 계 27,586,848,333 USD 1,300,000 29,856,645,941 27,586,848,333 USD 1,300,000 29,986,035,362 상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 15,187백만원(전기말: 19,983백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다. 한편, 연결회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보, 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 화재보험 부보금액 13,398백만원을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다. 나. 계류중인 소송사건 - 보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같으며 , 본 소송사건은 2021년 10월 8일 원고청구 기각으로 판결 선고되었습니다. (단위: 원) 소송내용 원 고 피 고 소송가액 진행현황 손해배상 세명검사기술㈜ 대성에너지㈜ 289,650,000 원고청구기각 다. 기타 약정사항 -(1) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 대구은행과 한도액 10,000백만원의 당좌대출약정(미사용 잔액 : 10,000백만원)을, 신한은행 외 1개 은행과 한도액 40,000백만원(미사용 잔액: 10,000백만원)의 일반자금대출약정을, 신한은행과 7,600백만원의 대구광역시 중견기업 경영안정자금대출약정을 체결하고 있습니다. (3) 연결회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 1,585백만원의 보증보험을 제공받고 있습니다. ( 4) 연결회사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정서는 피투자회사에 대한 회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다. (5) 연결회사의 출자회사인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 연결회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 연결회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 연결회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 약정(자금보충약정 및 손실보전약정)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 80.9억원을 충당부채로 반영하였습니다. (6) 연결회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 회사와 존속회사인 대성홀딩스주식회사는 분할 전의 회사채무(장기차입금, 708백만원)에 대 하여 연대하여 변제할 책임을지고 있습니다. 21. 자기주식 (1) 당분기 현재 연결회사의 자기주식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 자기주식수 305,454 주 자기주식 (1,973,944,010) (2) 당분기중 자기주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 기초 - 자기주식 취득 305,454 기말 305,454 22 . 판매비와관리비 : 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 급여 5,927,487,975 17,606,968,125 5,816,086,527 17,331,660,268 2. 퇴직급여 552,579,351 1,652,282,655 563,260,019 1,751,942,395 3. 감가상각비 1,257,555,659 3,706,281,269 1,187,472,182 3,569,556,885 4. 복리후생비 1,204,168,353 3,535,148,211 1,117,384,728 3,276,683,355 5. 보건방역비 65,421,180 124,293,172 79,181,312 158,586,246 6. 여비교통비 10,210,080 45,135,730 13,901,230 76,374,800 7. 차량유지비 266,245,184 763,232,311 225,774,113 681,621,683 8. 통신비 39,237,378 129,027,956 39,328,165 119,522,214 9. 수도광열비 96,592,419 265,877,227 93,299,892 262,091,749 10. 소모품비 75,680,995 187,708,465 57,775,837 138,807,522 11. 수선비 36,399,509 69,548,398 32,453,401 81,304,343 12. 도서인쇄비 35,708,449 94,114,613 25,515,754 82,706,130 13. 광고선전비 129,902,315 357,174,249 104,098,727 274,255,727 14. 제수수료 665,129,204 2,815,260,479 753,570,553 2,956,338,102 15. 요금고지수수료 340,672,873 1,175,449,981 402,231,013 1,273,731,090 16. 회비 121,810,250 290,566,750 122,537,091 289,074,091 17. 교육훈련비 14,469,200 51,511,735 10,037,420 31,182,894 18. 보험료 123,035,117 383,335,250 110,972,725 353,923,973 19. CNG관리비 2,120,615,387 6,471,116,078 2,172,612,621 6,414,984,712 20. 안전관리비 1,767,076,088 5,712,552,840 1,617,314,376 5,400,500,405 21. 배관유지비 9,738,861,058 29,766,146,108 9,030,477,069 28,340,581,794 22. 접대비 36,824,550 88,692,140 30,258,000 76,436,238 23. 세금과공과 928,119,255 1,010,444,892 917,134,416 987,453,331 24. 도로점용료 15,682,662 32,601,035 21,661,424 47,794,273 25. 운반비 108,500 173,500 70,600 114,000 26. 전산처리비 707,436,546 2,119,382,226 669,093,140 2,006,420,693 27. 지급임차료 61,453,030 201,002,634 58,674,380 187,206,156 28. 대손상각비 (12,911,768) (527,240,152) 2,180,068 (472,599,347) 29. 용구손료 539,783,900 1,503,484,900 555,631,800 1,842,948,900 계 26,865,354,699 79,631,272,777 25,829,988,583 77,541,204,622 23 . 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.가. 당분기 - (단위: 원) 구 분 판매비와 관리비 매출원가 건설중인자산 계 일반관리비 CNG관리비 안전관리비 배관유지비 소 계 재고자산의 증감 - - - - - 421,955,808,711 2,202,550,910 424,158,359,621 급여 17,606,968,125 1,859,625,300 2,545,751,800 8,401,480,300 30,413,825,525 465,843,000 2,481,798,800 33,361,467,325 퇴직급여 1,652,282,655 162,335,670 248,140,664 718,625,265 2,781,384,254 45,678,019 190,994,251 3,018,056,524 제수수료 등 3,990,710,460 1,454,034,219 1,753,859,393 773,681,651 7,972,285,723 368,360,166 68,712,060 8,409,357,949 지급임차료 201,002,634 30,221,967 - 12,221,865 243,446,466 - - 243,446,466 복리후생비 3,535,148,211 381,561,628 477,314,009 1,896,754,823 6,290,778,671 71,344,861 460,938,590 6,823,062,122 감가상각비 3,706,281,269 325,165,832 - 13,230,379,974 17,261,827,075 1,365,594,065 - 18,627,421,140 무형자산상각비 - 220,150,031 - - 220,150,031 - - 220,150,031 광고선전비 357,174,249 - 8,886,460 985,000 367,045,709 - - 367,045,709 기타 6,631,890,148 2,038,021,431 678,600,514 4,732,017,230 14,080,529,323 352,139,762 16,251,884,930 30,684,554,015 계 37,681,457,751 6,471,116,078 5,712,552,840 29,766,146,108 79,631,272,777 424,624,768,584 21,656,879,541 525,912,920,902 나. 전분기 - (단위: 원) 구 분 판매비와 관리비 매출원가 건설중인자산 계 일반관리비 CNG관리비 안전관리비 배관유지비 소 계 재고자산의 증감 - - - - - 437,251,061,703 2,106,532,320 439,357,594,023 급여 17,331,660,268 1,862,370,400 2,604,175,800 8,695,402,440 30,493,608,908 451,786,800 1,967,673,000 32,913,068,708 퇴직급여 1,751,942,395 173,499,494 271,069,176 871,332,075 3,067,843,140 39,530,944 195,769,779 3,303,143,863 제수수료 등 4,230,069,192 1,452,120,622 1,597,520,893 693,492,887 7,973,203,594 56,833,500 51,536,680 8,081,573,774 지급임차료 187,206,156 3,961,066 - 17,140,028 208,307,250 - - 208,307,250 복리후생비 3,276,683,355 354,245,347 496,327,642 1,810,284,219 5,937,540,563 79,138,755 415,201,533 6,431,880,851 감가상각비 3,569,556,885 363,123,381 - 12,503,102,985 16,435,783,251 1,343,689,682 - 17,779,472,933 무형자산상각비 - 234,658,929 - - 234,658,929 - - 234,658,929 광고선전비 274,255,727 2,454,545 22,807,000 - 299,517,272 - - 299,517,272 기타 6,763,763,733 1,968,550,928 408,599,894 3,749,827,160 12,890,741,715 125,709,583 19,917,622,439 32,934,073,737 계 37,385,137,711 6,414,984,712 5,400,500,405 28,340,581,794 77,541,204,622 439,347,750,967 24,654,335,751 541,543,291,340 24 . 기타수익 및 기타비용 : 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 용역수입 88,563,364 281,049,092 75,288,868 264,517,868 수입임대료 59,194,746 171,983,638 60,292,469 185,293,724 배당금수익 - 4,702,155 - 4,689,307 유형자산처분이익 198,440,467 1,218,791,122 272,602,428 806,071,365 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 20,516,059 - - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 47,857,838 96,449,962 336,101,481 336,101,481 대손충당금 환입 - - 519,228 - 정부보조금수익 38,339,990 121,120,947 22,860,612 133,609,069 잡이익 228,741,996 1,025,192,418 278,684,675 1,405,075,399 계 661,138,401 2,939,805,393 1,046,349,761 3,135,358,213 기타비용: 기부금 23,718,800 84,638,800 69,757,500 303,129,000 임대비용 125,533,046 217,229,742 118,622,674 207,603,680 기타의대손상각비 82,003,680 265,131,122 - 3,447,377 관계기업투자주식처분손실 - 5,571,924 - - 단기금융상품처분손실 3,522 380,529 4,338 22,106 유형자산처분손실 182,939,894 393,725,913 123,380,336 354,865,618 당기손익-공정가치금융자산평가손실 6,101,822 - - - 투자부동산감가상각비 2,619,676 32,032,244 14,706,284 44,118,851 용역비용 172,577,564 462,280,036 162,926,426 494,906,720 잡손실 15,596,685 51,009,627 15,668,932 48,283,839 계 611,094,689 1,511,999,937 505,066,490 1,456,377,191 25 . 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.87%(전분기:22,49%)입니다. 26. 매각예정자산 :당분기 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 유형자산 9,712,318,093 투자부동산 874,001,724 계 10,586,319,817 연결회사는 2021 년 6월 23일 이사회 결의에 따라 보유 부동산 중 일부를 매각하기로 결정하였으며, 당분기중 해당자산을 매각예정자산으로 분류 표시 하였습니다. 연결회사는 주식회사 대득디앤씨와 2021년 7월중 매각계약을 체결하였으며, 해당 거래는 2022년 4월까지 완료될 것으로 예상됩니다. 27 . 주당순이익 : 가. 기본주당이익(1) 당분기 와 전분기의 주당순손익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 (1) 보통주 분기순손익 (5,318,077,892) 7,934,511,710 (6,146,802,741) 7,353,002,679 (2) 가중평균유통보통주식수 27,335,623 27,442,437 27,500,000 27,500,000 (3) 기본주당순손익((1)/(2)) (195) 289 (224) 267 (2) 당분기의 보통주 기본주당순손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출되었습니다. (단위: 주, 일) 내 역 주식수 유통주식수 누적일자 적수 기초주식 27,500,000 27,500,000 273 7,507,500,000 자기주식 취득 (37,021) 27,462,979 46 4,627,462 자기주식 취득 (40,736) 27,422,243 13 1,305,821 자기주식 취득 (53,320) 27,368,923 5 501,262 자기주식 취득 (36,955) 27,331,968 6 600,703 자기주식 취득 (70,000) 27,261,968 4 399,443 자기주식 취득 (67,422) 27,194,546 34 3,386,867 합 계 27,194,546 273 27,442,437 나. 희석주당이익 연결회사는 당분기 와 전분기 중 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 28 . 배당금 : 2021년 및 2020년에 지급된 배당금은 각각 6,875백만원(주당 250원)과 6,875백만원(주당 250원)입니다. 29 . 영업활동 현금흐름 : 가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 21,710,454 18,673,615 보통예금 3,659,091,768 4,035,810,439 기업자유예금 84,047,566 26,064,010 기타현금성자산(*) 13,405,506,304 8,720,547,883 계 17,170,356,092 12,801,095,947 (*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다. 나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 7,934,511,710 7,353,002,679 조정 : 1. 법인세비용 2,353,231,837 2,133,049,283 2. 이자수익 (290,257,478) (543,428,821) 3. 이자비용 1,888,589,570 2,532,796,415 4. 배당금수익 (4,702,155) (4,689,307) 5. 감가상각비 18,627,421,140 17,779,472,933 6. 무형자산상각비 220,150,031 234,658,929 7. 투자부동산감가상각비 32,032,244 44,118,851 8. 퇴직급여 2,812,155,575 3,139,908,366 9. 대손상각비 (527,240,152) (472,599,347) 10. 기타의대손상각비 265,131,122 3,447,377 11. 외화환산이익 (14,923,643) (7,933,649) 12. 유형자산처분이익 (1,218,791,122) (806,071,365) 13. 유형자산처분손실 393,725,913 354,865,618 14. 단기금융상품처분손실 380,529 22,106 15. 관계기업투자주식처분손실 5,571,924 - 16. 당기손익공정가치처분이익 (96,449,962) (336,101,481) 17. 당기손익공정가치평가이익 (20,516,059) - 18. 공사부담금 및 정부보조금수익 (2,644,872,066) (2,526,133,792) 19. 잡손실 1,000 4 소계 21,780,638,248 21,525,382,120 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 1. 매출채권 103,390,284,098 115,463,225,882 2. 미수금 3,445,040,371 5,023,042,714 3. 선급금 (6,092,415) (15,609,799) 4. 선급비용 (410,271,005) (344,147,998) 5. 재고자산 (634,096,545) (22,238,891) 6. 보증금 (41,360,000) 52,290,000 7. 매입채무 (96,362,998,580) (123,015,788,600) 8. 미지급금 262,148,612 (2,788,220) 9. 선수금 (259,667,760) (339,600,494) 10. 선수수익 (243,314,018) 81,840,286 11. 예수금 1,244,400,147 (877,089,024) 12. 미지급비용 108,380,112 90,311,393 13. 퇴직금의 지급 (1,114,240,051) (2,071,388,503) 14. 사외적립자산 988,074,183 2,051,116,359 15. 수입보증금 (172,780,000) (212,180,000) 16. 장기미지급비용 (128,123,601) (63,298,641) 17. 이연수익 3,734,726,082 6,366,910,867 소 계 13,800,109,630 2,164,607,331 계 43,515,259,588 31,042,992,130 30 . 특수관계자와의 거래 : 가. 지배ㆍ종속관계 - 보고기간종료일 현재 연결회사의 지배기업 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최상위지배자 김영훈(개인) 김영훈(개인) 지배기업 대성홀딩스㈜ 대성홀딩스㈜ 나. 주요 특수관계자 -보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 - 대구그린에너지센터㈜ 기타 특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ 대성글로벌네트웍㈜ 대성홀딩스의 종속기업 대성이앤씨㈜ 대성이앤씨㈜ 대성환경에너지㈜ 대성환경에너지㈜ 대성창업투자㈜ 대성창업투자㈜ 대성청정에너지㈜ 대성청정에너지㈜ ㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈 ㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈 대성그룹 대규모기업집단 ㈜알앤알 ㈜알앤알 ㈜대성 ㈜대성 Daesung America Inc 등 Daesung America Inc 등 다. 매출 및 매입 등 거래 - 당분기와 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 원) 특수관계자 구분 회사명 매출등 (*1) 매입 등(*2) 기타 매출 기타 매입(*3) 지배기업 대성홀딩스㈜ 17,759,200 4,206,719,695 - 823,934,000 기타특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ 24,695,531 2,882,463,144 - - 대성이앤씨㈜ 3,591,360 - - - 기타 226,614,076 202,776,104 - - 계 272,660,167 7,291,958,943 - 823,934,000 (*1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.(*3) 기타매입은 유형자산 취득금액입니다.(2) 전분기 (단위: 원) 특수관계자 구분 회사명 매출등 (*1) 매입 등(*2) 기타 매출 기타 매입(*3) 지배기업 대성홀딩스㈜ 17,742,687 4,346,240,052 - 434,489,000 관계기업 대구그린에너지센터㈜ 487,994,638 1,453,477,662 - - 기타특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ 19,513,646 2,692,305,165 - - 대성이앤씨㈜ 3,501,360 - - - 기타 178,946,295 125,974,895 - - 계 707,698,626 8,617,997,774 - 434,489,000 (*1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다. (*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다. (*3) 기타 매입은 유형자산 취득금액입니다. 한편, 당분기말 현재 회사는 특수관계자에게 5,000백만원(전분기: 5,000백만원)의 배당금을 지급하였습니다. 라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 원) 특수관계자 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 대성홀딩스㈜ - 1,870,000 653,902,634 268,565,918 기타특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ - 752,140 243,377,770 78,050,000 대성이앤씨㈜ - 438,940 - 41,650,000 기타 1,193,080 - 34,102,387 231,000 계 1,193,080 3,061,080 931,382,791 388,496,918 (2) 전기말 (단위: 원) 특수관계자 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 대성홀딩스㈜ - 1,848,000 757,837,378 268,487,048 관계기업 대구그린에너지센터㈜ - 804,386,000 370,645,570 - 기타특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ - 730,140 253,847,421 72,360,000 대성이앤씨㈜ - 427,940 - 38,520,000 기타 4,093,780 - 25,586,440 3,914,900 계 4,093,780 807,392,080 1,407,916,809 383,281,948 연결회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다. 한편, 상기 채권금액에 대하여 당분기말 현재 대손충당금 43천원(전기말: 8,115천원)을 계상하고 있습니다. 또한, 당분기말에 대손상각비 환입으로 8,072천원(전분기: 2,096천원)을 계상하였습니다. 마. 특수관계자와의 자금거래 -연결회사는 당분기 중 기타 특수관계자인 대성창업투자㈜가 업무집행조합원인 영호남 지역균형발전 특구펀드에 125백만원, 케이디비 대성-HGI 그린앰팩트 투자조합에 250백만원 투자하였습니다. 바. 지급보증 및 담보제공 - 현재 연결회사의 지급보증 및 담보제공 사항은 없습니다. 사. 특수관계자와의 주요 계약 -보고기간종료일 현재 연결회사는 대성홀딩스(주)와 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. 아 . 주요 경영진에 대한 보상금액 - 당분기 와 전분기 중 연결회사의 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 779,311,900 831,056,300 퇴직급여 165,629,000 133,359,227 복리후생비 29,592,880 29,538,630 상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다. 31 . 금융 상품 종류 별 공정가 치 : 가. 금융상품 종류별 공정가치 - 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 현금성자산 17,148,645,638 17,148,645,638 12,782,422,332 12,782,422,332 단기금융상품 20,417,220,949 20,417,220,949 10,402,297,306 10,402,297,306 장기금융상품 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 14,359,388,103 14,359,388,103 21,081,056,955 21,081,056,955 기타포괄손익-공정가치 금융자산 6,687,989,650 6,687,989,650 6,687,990,650 6,687,990,650 장기대여금 502,089,843 493,308,625 632,641,100 627,419,317 기타비유동자산 598,164,210 598,164,210 556,804,210 556,804,210 소 계 59,721,498,393 59,712,717,175 52,151,212,553 52,145,990,770 금융부채(*1) 차입금(*2) 42,564,948,363 42,706,787,348 46,367,753,853 46,614,699,910 사채(*2) 59,823,602,318 59,226,370,976 49,987,912,622 50,228,063,714 소 계 102,388,550,681 101,933,158,324 96,355,666,475 96,842,763,624 (*1) 매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 유동부채와 비유동부채 항목으로 구성됩니다. 나. 공정가치 서열체계 - 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 .(1) 당분기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 13,251,287,103 1,108,101,000 14,359,388,103 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 6,687,989,650 6,687,989,650 (2) 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 20,251,056,955 830,000,000 21,081,056,955 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 6,687,990,650 6,687,990,650 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 - 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니다. 보 고기간종료일 현재 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역 당 기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 기초 6,687,990,650 830,000,000 7,621,047,690 1,275,000,000 총손익 당기손익인식액 (1,000) - - - 기타포괄손익인식액 - - (1,297,280,936) - 매입금액 - 312,501,000 364,223,896 62,500,000 매도금액 - (34,400,000) - (507,500,000) 수준3으로의 이동(*) - - - - 분기말 6,687,989,650 1,108,101,000 6,687,990,650 830,000,000 (*) 연결회사는 원가법으로 인식하던 금융상품을 공정가치로 평가하고 수준3으로 재분류하였습니다. 라. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당분기말 (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 대구그린파워㈜ 주식 5,432,073,840 3 수익접근법 신용위험이 반영된 할인율 등 3.09%~9.04%(5.13%) 기타 주식 1,255,915,810 3 - - - 당기손익-공정가치 금융자산 MMW 13,067,246,241 2 - - - 출자금 184,040,862 2 - - - 대성창업투자 일자리창출 투자펀드 43,500,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 689,600,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 영호남지역 균형발전 특구펀드 125,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대성-HGI 그린임팩트 투자조합 250,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대구그린에너지센터㈜ 1,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - (2) 전기말 (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 대구그린파워(주) 주식 5,432,073,840 3 수익접근법 신용위험이 반영된 할인율 등 3.09%~9.04%(5.13%) 기타 주식 1,255,916,810 3 - - - 당기손익-공정가치 금융자산 MMW 20,067,016,093 2 - - - 출자금 184,040,862 2 - - - 대성창업투자 일자리창출 투자펀드 43,500,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 724,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 영호남지역 균형발전 특구펀드 62,500,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - (*) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다. 마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 - 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 재무부서는 회사의 재무담당이사 에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니 다. 바. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 - 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 자본 자본 자본 자본 기타포괄손익-공정가치 금융자산 대구그린파워 주식(*1) 4,116,970,800 (3,497,243,040) 4,116,970,800 (3,497,243,040) (*) 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 32. 영업활동의 계절적인 특성 : 회사의 주요 영 업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월~익년 3월)에 집중되는 계절적 특성을 보입니다. 따라서, 2021 년 9월 30일 로 종료하는 회 계기간 동안의 영업활동이 2021 년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 회사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 13 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 12 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 3분기말 제 12 기말 자산 유동자산 110,417,343,696 198,447,343,324 현금및현금성자산 14,298,286,859 9,592,107,405 단기금융상품 20,417,220,949 10,402,297,306 매출채권 48,294,889,041 152,372,841,439 대손충당금 (270,517,485) (797,757,637) 단기대여금 177,253,763 185,357,246 미수금 2,619,422,437 6,082,863,220 대손충당금 (1,075,084,227) (809,953,105) 선급금 7,813,224 7,813,224 선급비용 704,254,532 305,684,746 미수수익 36,476,094 48,148,380 당기손익-공정가치금융자산 13,067,246,241 20,067,016,093 재고자산 1,553,762,451 990,925,007 매각예정자산 10,586,319,817 0 비유동자산 496,817,371,464 504,435,448,038 장기금융상품 8,000,000 8,000,000 당기손익-공정가치금융자산 1,292,141,862 1,014,040,862 기타포괄손익-공정가치금융자산 6,687,989,650 6,687,990,650 종속기업 및 관계기업투자주식 5,400,000,000 5,400,001,000 장기대여금 502,089,843 632,641,100 종업원급여자산 0 811,172,772 유형자산 455,193,035,030 460,180,602,986 토지 49,371,281,646 58,418,187,535 건물 9,679,679,818 10,666,871,878 구축물 409,658,091 423,382,419 기계장치 3,166,529,024 3,725,602,898 차량운반구 834,938,572 730,016,849 공구와비품 3,440,358,509 3,589,571,633 공급설비 369,016,720,860 362,675,261,682 열공급설비 8,990,366,480 9,639,555,044 전기공급설비 6,985,309,811 7,168,194,616 건설중인자산 3,298,192,219 3,143,958,432 투자부동산 663,581,869 1,569,615,837 토지 481,224,247 481,224,247 건물 182,357,622 1,088,391,590 리스자산 20,270,960,957 21,537,325,089 사용권자산 20,270,960,957 21,537,325,089 무형자산 1,060,577,228 1,280,727,259 사용수익기부자산 728,867,148 949,017,179 회원권 331,710,080 331,710,080 이연법인세자산 5,334,050,593 4,948,686,051 기타비유동자산 404,944,432 364,644,432 보증금 194,104,210 153,804,210 금융보증자산 0 0 사내근로복지기금자산 210,840,222 210,840,222 자산총계 607,234,715,160 702,882,791,362 부채 유동부채 115,090,208,082 277,616,763,721 매입채무 67,818,447,164 167,241,264,992 미지급금 629,596,405 218,161,499 선수금 0 259,667,760 예수금 2,726,003,629 1,502,947,932 미지급비용 2,975,902,180 2,916,603,437 미지급법인세 0 3,858,983,696 미지급배당금 0 0 단기차입금 37,600,000,000 40,000,000,000 유동성장기차입금 1,589,570,000 1,951,240,000 유동성사채 0 49,987,912,622 유동성리스부채 473,688,704 1,585,981,783 유동성충당부채 1,277,000,000 8,094,000,000 비유동부채 176,794,838,720 109,702,546,054 장기차입금 3,375,378,363 4,416,513,853 사채 59,823,602,318 0 순확정급여부채 840,069,569 0 수입보증금 3,251,446,868 3,407,906,130 장기선수수익 5,841,544,125 6,084,858,143 장기미지급비용 865,960,844 994,084,445 이연수익 75,288,752,828 74,198,898,812 비유동충당부채 6,817,000,000 0 비유동성리스부채 20,691,083,805 20,600,284,671 부채총계 291,885,046,802 387,319,309,775 자본 자본금 27,500,000,000 27,500,000,000 보통주자본금 27,500,000,000 27,500,000,000 자본잉여금 205,805,696,441 205,805,696,441 주식발행초과금 205,805,696,441 205,805,696,441 자본조정 (1,973,944,010) 0 자기주식 (1,973,944,010) 0 기타포괄손익누계액 (1,664,834,914) (1,669,181,015) 지분법자본변동 0 (4,346,101) 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (1,664,834,914) (1,664,834,914) 이익잉여금(결손금) 85,682,750,841 83,926,966,161 법정적립금 8,637,500,000 7,950,000,000 임의적립금 68,364,491,134 59,767,236,185 미처분이익잉여금(미처리결손금) 8,680,759,707 16,209,729,976 자본총계 315,349,668,358 315,563,481,587 자본과부채총계 607,234,715,160 702,882,791,362 포괄손익계산서 제 13 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 3분기 제 12 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 100,805,375,370 513,766,679,271 90,915,420,378 525,745,606,920 천연가스매출 96,509,030,775 499,155,308,255 86,792,924,417 511,656,009,347 상품매출 2,386,900 5,200,700 4,709,800 15,093,700 전기매출 2,175,975,278 5,776,475,451 2,134,899,261 5,734,707,396 열매출 478,901,040 3,829,411,926 496,928,130 3,782,960,874 기타매출 782,708,240 2,476,531,820 685,250,890 2,164,310,880 공사부담금수익 856,373,137 2,523,751,119 800,707,880 2,392,524,723 매출원가 80,861,966,760 424,344,902,585 73,206,558,500 439,051,615,713 천연가스매출원가 77,395,537,143 412,987,676,759 70,029,352,809 428,588,080,499 상품매출원가 2,169,680 4,697,680 4,236,480 13,659,510 전기매출원가 2,374,553,648 6,159,352,912 1,999,762,482 5,617,363,058 열매출원가 599,273,189 3,407,825,034 590,915,729 3,259,521,846 기타매출원가 490,433,100 1,785,350,200 582,291,000 1,572,990,800 매출총이익 19,943,408,610 89,421,776,686 17,708,861,878 86,693,991,207 판매비와관리비 26,837,932,794 78,475,014,898 25,825,285,903 76,858,205,576 영업이익(손실) (6,894,524,184) 10,946,761,788 (8,116,424,025) 9,835,785,631 기타수익 733,581,684 3,137,481,363 1,068,180,211 3,377,347,538 기타비용 611,094,689 1,510,634,125 504,748,937 1,453,305,675 금융수익 98,237,983 298,997,061 118,668,701 540,723,007 이자수익 86,124,703 284,073,418 118,668,701 532,789,358 외환차익 0 0 0 0 외화환산이익 12,113,280 14,923,643 0 7,933,649 금융비용 602,154,799 1,888,589,570 770,489,047 2,545,468,321 이자비용 602,154,799 1,888,589,570 769,560,807 2,532,796,415 외환차손 0 0 0 12,671,906 외화환산손실 0 0 928,240 0 관계기업에 대한 지분법손익 0 0 0 0 지분법손익 0 0 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (7,275,954,005) 10,984,016,517 (8,204,813,097) 9,755,082,180 법인세비용 (1,858,541,657) 2,353,231,837 (1,809,518,986) 2,133,049,283 당기순이익(손실) (5,417,412,348) 8,630,784,680 (6,395,294,111) 7,622,032,897 세후기타포괄손익 0 4,346,101 (284,093,859) (284,093,859) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 4,346,101 (284,093,859) (284,093,859) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 0 0 (284,093,859) (284,093,859) 지분법자본변동 0 4,346,101 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (5,417,412,348) 8,635,130,781 (6,679,387,970) 7,337,939,038 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (198) 315 (233) 277 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (198) 315 (233) 277 자본변동표 제 13 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 27,500,000,000 205,805,696,441 0 (657,301,885) 74,659,653,238 307,308,047,794 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 7,622,032,897 7,622,032,897 공정가치금융자산평가손익 0 0 0 (284,093,859) 0 (284,093,859) 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (6,875,000,000) (6,875,000,000) 자기주식 취득 0 0 0 0 0 0 2020.09.30 (기말자본) 27,500,000,000 205,805,696,441 0 (941,395,744) 75,406,686,135 307,770,986,832 2021.01.01 (기초자본) 27,500,000,000 205,805,696,441 0 (1,669,181,015) 83,926,966,161 315,563,481,587 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 8,630,784,680 8,630,784,680 공정가치금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 4,346,101 0 4,346,101 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (6,875,000,000) (6,875,000,000) 자기주식 취득 0 0 (1,973,944,010) 0 0 (1,973,944,010) 2021.09.30 (기말자본) 27,500,000,000 205,805,696,441 (1,973,944,010) (1,664,834,914) 85,682,750,841 315,349,668,358 현금흐름표 제 13 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 3분기 제 12 기 3분기 영업활동현금흐름 36,215,012,122 26,776,656,047 영업에서 창출된 현금흐름 43,658,134,616 31,292,662,610 이자수취 291,067,574 575,024,454 이자지급 (1,140,086,325) (1,803,284,994) 배당금수취 4,702,155 4,689,307 법인세납부액 (6,598,805,898) (3,292,435,330) 투자활동현금흐름 (26,662,205,383) (29,226,272,336) 단기금융상품의 처분 0 0 단기금융상품의 취득 (10,000,380,529) (3,042,671,194) 단기대여금의 감소 143,332,870 124,499,430 장기대여금의 증가 0 0 장기대여금의 감소 0 0 종속기업주식 취득 0 0 당기손익-공정가치 자산의 취득 0 0 당기손익-공정가치 자산의 처분 6,838,635,873 756,601,481 유형자산의 처분 2,616,830,872 1,826,487,942 유형자산의 취득 (26,260,624,469) (28,891,189,995) 재무활동현금흐름 (4,846,627,285) 4,655,011,460 단기차입금의 차입 187,600,000,000 246,800,000,000 단기차입금의 상환 (190,000,000,000) (231,800,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (1,516,910,000) (1,631,230,000) 유동성 사채의 상환 (50,000,000,000) 0 유동성리스부채의 상환 (1,864,553,275) (1,838,758,540) 사채의 발행 59,783,780,000 0 자기주식의 취득 (1,973,944,010) 0 배당금의 지급 (6,875,000,000) (6,875,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,706,179,454 2,205,395,171 기초현금및현금성자산 9,592,107,405 6,024,930,871 기말현금및현금성자산 14,298,286,859 8,230,326,042 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 : 대성에너지주식회사(이하 '회사')는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하였으며, 대구광역시 중구 명덕로(남산동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용, 영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한천연가스충전소 12개소 및 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.회사는 2010년 12월 24일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2011년 3월 21일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대구도시가스주식회사에서 대성에너지주식회사로 변경하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 27,500백만원으로 대성홀딩스주식회사와 주식회사알앤알이 각각 지분 71.27%와 1.46%를 소유하고 있습니다. 구 분 주식수(주) 지분율(%) 대성홀딩스㈜ 19,600,000 71.27 ㈜알앤알 400,000 1.46 기타 7,500,000 27.27 계 27,500,000 100.00 2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당 분 기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정)-부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)-의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정)-손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2. 회계정책 요약 분 기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 관계기업 투자는 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있으며, 관계기업로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 분 기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품 : 가. 금융상품의 범주별 분류 -보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 - (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 - 14,298,286,859 - - 14,298,286,859 단기금융상품 - 20,417,220,949 - - 20,417,220,949 매출채권 - 48,024,371,556 - - 48,024,371,556 단기대여금 - 177,253,763 - - 177,253,763 미수금(*) - 1,513,415,112 - - 1,513,415,112 미수수익 - 36,476,094 - - 36,476,094 장기금융상품 - 8,000,000 - - 8,000,000 당기손익-공정가치금융자산 14,359,388,103 - - - 14,359,388,103 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 6,687,989,650 - 6,687,989,650 장기대여금 - 502,089,843 - - 502,089,843 보증금 - 194,104,210 - - 194,104,210 계 14,359,388,103 85,171,218,386 6,687,989,650 - 106,218,596,139 금융부채 매입채무 - - - 67,818,447,164 67,818,447,164 미지급금(*) - - - 175,322,989 175,322,989 미지급비용(*) - - - 508,840,129 508,840,129 단기차입금 - - - 37,600,000,000 37,600,000,000 유동성장기차입금 - - - 1,589,570,000 1,589,570,000 장기차입금 - - - 3,375,378,363 3,375,378,363 사채 - - - 59,823,602,318 59,823,602,318 수입보증금 - - - 3,251,446,868 3,251,446,868 계 - - - 174,142,607,831 174,142,607,831 (*) 미수금, 미지급금, 미지급비용 중 일부 항목입니다. (2) 전기말 - (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 - 9,592,107,405 - - 9,592,107,405 단기금융상품 - 10,402,297,306 - - 10,402,297,306 매출채권 - 151,575,083,802 - - 151,575,083,802 단기대여금 - 185,357,246 - - 185,357,246 미수금(*) - 588,426,266 - - 588,426,266 미수수익 - 48,148,380 - - 48,148,380 장기금융상품 - 8,000,000 - - 8,000,000 당기손익-공정가치금융자산 21,081,056,955 - - - 21,081,056,955 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 6,687,990,650 - 6,687,990,650 장기대여금 - 632,641,100 - - 632,641,100 보증금 - 153,804,210 - - 153,804,210 계 21,081,056,955 173,185,865,715 6,687,990,650 - 200,954,913,320 금융부채 매입채무 - - - 167,241,264,992 167,241,264,992 미지급금 - - - 218,161,499 218,161,499 미지급비용(*) - - - 311,131,761 311,131,761 단기차입금 - - - 40,000,000,000 40,000,000,000 유동성장기차입금 - - - 1,951,240,000 1,951,240,000 유동성사채 - - - 49,987,912,622 49,987,912,622 장기차입금 - - - 4,416,513,853 4,416,513,853 수입보증금 - - - 3,407,906,130 3,407,906,130 계 - - - 267,534,130,857 267,534,130,857 (*) 미수금, 미지급비용 중 일부 항목입니다. 나. 금융상품의 범주별 순손익 - 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 (1) 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 20,516,059 - 처분손익 96,449,962 336,101,481 배당수익 4,702,155 4,689,307 (2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 - (364,222,896) (2) 상각후원가 금융자산 이자수익 284,073,418 532,789,358 처분손익 (380,529) (22,106) 환입(손상) 262,109,030 469,151,970 외환손익 14,923,643 (4,738,257) (3) 상각후원가 금융부채 이자비용 (1,281,923,728) (1,928,014,113) 5. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 채권 MMW 등 13,067,246,241 20,067,016,093 비유동항목 출자금 대성창업투자 일자리창출 투자펀드 43,500,000 43,500,000 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 689,600,000 724,000,000 영호남지역 균형발전 특구펀드 125,000,000 62,500,000 대성-HGI 그린임팩트 투자조합 250,000,000 - 대구그린에너지센터 1,000 - 청운신용협동조합 146,540,862 146,540,862 전기공사공제조합 37,500,000 37,500,000 합 계 14,359,388,103 21,081,056,955 ( 2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 4,702,155 340,790,788 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 116,966,021 - 합 계 121,668,176 340,790,788 6. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 한세티앤지㈜ - 1,000 ㈜비아이지 72,526,810 72,526,810 ㈜대구시민프로축구단 150,000,000 150,000,000 ㈜조선방송 1,022,200,000 1,022,200,000 대구청정에너지㈜ 11,186,000 11,186,000 STX중공업㈜ 1,000 1,000 세운버스㈜ 1,000 1,000 티피피㈜ 1,000 1,000 대구그린파워㈜ 5,432,073,840 5,432,073,840 합 계 6,687,989,650 6,687,990,650 상기 지분상품의 처분 시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 7. 대 손 충당금 : 당분기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 장부금액 797,757,637 809,953,105 655,847,168 10,646,412 채권에 대한 대손상각비 - 265,131,122 189,157,729 799,592,003 당기 환입액 (527,240,152) - - - 채권의 제각 - - (47,247,260) (285,310) 기말 장부가액 270,517,485 1,075,084,227 797,757,637 809,953,105 8. 재고자산 :보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 천연가스 138,488,706 146,786,779 저장품 1,389,749,447 829,016,547 제품 25,524,298 15,121,681 계 1,553,762,451 990,925,007 보고기간종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 없습니다. 9. 비연결구조화기업에 대한 지분 :가. 비연결구조화기업의 주요 특성 -보고기간종료일 현재 회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다. 구분 성격, 목적, 활동 등 벤처투자조합 연구개발특구 일자리창출 투자펀드, 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합, 영호남지역 균형발전 특구펀드, 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법 등에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락시 원금 손실의 위험이 있습니다. 나. 비연결구조화기업의 규모 및 위험 -보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 비연결구조화기업의 자산총액 48,286,023,059 33,787,295,818 당기손익-공정가치금융자산 1,108,100,000 830,000,000 최대 노출금액(*) 1,108,100,000 830,000,000 (*) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자산총액 당기손익-공정가치금융자산 자산총액 당기손익-공정가치금융자산 연구개발특구 일자리창출 투자펀드 18,260,039,935 43,500,000 18,610,837,590 43,500,000 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 12,311,169,886 689,600,000 12,801,454,290 724,000,000 영호남지역 균형발전 특구펀드 4,679,475,334 125,000,000 2,375,003,938 62,500,000 대성-HGI 그린임팩트 투자조합 13,035,337,904 250,000,000 - - 계 48,286,023,059 1,108,100,000 33,787,295,818 830,000,000 10. 종속기업 및 관계기업투자 : 가. 종속기업 및 관계기업투자의 세부내역 -보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 소유지분율(%) 장부금액 주된 사업장 결산일 당분기말 전기말 당분기말 전기말 관계기업 대구그린에너지센터㈜ (*) - 4.6 - 1,000 대한민국 12월 31일 관계기업 소계 - 1,000 종속기업 대성에너지서비스제1센터㈜ 100.00 100.00 900,000,000 900,000,000 대한민국 12월 31일 대성에너지서비스제2센터㈜ 100.00 100.00 900,000,000 900,000,000 대한민국 12월 31일 대성에너지서비스제3센터㈜ 100.00 100.00 900,000,000 900,000,000 대한민국 12월 31일 대성에너지제5서비스㈜ 100.00 100.00 900,000,000 900,000,000 대한민국 12월 31일 대성에너지제6서비스㈜ 100.00 100.00 900,000,000 900,000,000 대한민국 12월 31일 대성에너지제7서비스㈜ 100.00 100.00 900,000,000 900,000,000 대한민국 12월 31일 종속기업 소계 5,400,000,000 5,400,001,000 합 계 5,400,000,000 5,400,001,000 (*) 당 분 기말 현재 관계기업에 대한 유의적영향력 상실로 인해 지분법사용이 중단됨에 따라 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다. 11. 유형자산 : 가. 유형자산 구성내역 -보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 공사부담금(*) 장부금액 토지 49,371,281,646 - - 49,371,281,646 건물 14,785,361,507 (5,105,681,689) - 9,679,679,818 구축물 1,019,079,450 (609,421,359) - 409,658,091 기계장치 8,375,771,735 (5,209,242,711) - 3,166,529,024 차량운반구 2,259,708,968 (1,424,770,396) - 834,938,572 공구와비품 16,090,503,042 (12,650,144,533) - 3,440,358,509 공급설비 646,123,652,746 (261,578,884,446) (15,528,047,440) 369,016,720,860 열공급설비 24,768,369,254 (14,659,956,389) (1,118,046,385) 8,990,366,480 전기공급설비 13,891,726,406 (6,429,795,041) (476,621,554) 6,985,309,811 건설중인자산 3,298,192,219 - - 3,298,192,219 계 779,983,646,973 (307,667,896,564) (17,122,715,379) 455,193,035,030 (*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다. (2) 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 공사부담금(*) 장부금액 토지 58,418,187,535 - - 58,418,187,535 건물 16,004,425,536 (5,337,553,658) - 10,666,871,878 구축물 989,169,450 (565,787,031) - 423,382,419 기계장치 9,149,981,704 (5,424,378,806) - 3,725,602,898 차량운반구 1,962,596,836 (1,232,579,987) - 730,016,849 공구와비품 16,363,645,542 (12,774,073,909) - 3,589,571,633 공급설비 627,745,348,498 (248,638,411,522) (16,431,675,294) 362,675,261,682 열공급설비 24,573,905,254 (13,557,598,470) (1,376,751,740) 9,639,555,044 전기공급설비 13,552,889,384 (5,863,534,389) (521,160,379) 7,168,194,616 건설중인자산 3,143,958,432 - - 3,143,958,432 계 771,904,108,171 (293,393,917,772) (18,329,587,413) 460,180,602,986 (*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다. 나. 유형자산 변동내역 - 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 - (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감(*2) 분기말 토지 (*1) 58,418,187,535 155,371,537 (22,898,000) - (9,179,379,426) 49,371,281,646 건물 (*1) 10,666,871,878 747,000 (90,134,433) (364,865,960) (532,938,667) 9,679,679,818 구축물 423,382,419 29,910,000 - (43,634,328) - 409,658,091 기계장치 (*1) 3,725,602,898 12,920,000 (198,356,764) (373,637,110) - 3,166,529,024 차량운반구 730,016,849 297,112,132 - (192,190,409) - 834,938,572 공구와비품 3,589,571,633 1,113,366,000 (2,620,755) (1,432,458,369) 172,500,000 3,440,358,509 공급설비 (*1) 362,675,261,682 - (1,478,646,602) (13,230,379,974) 21,050,485,754 369,016,720,860 열공급설비 9,639,555,044 194,464,000 - (843,652,564) - 8,990,366,480 전기공급설비 7,168,194,616 59,177,022 - (521,721,827) 279,660,000 6,985,309,811 건설중인자산 3,143,958,432 21,656,879,541 - - (21,502,645,754) 3,298,192,219 계 460,180,602,986 23,519,947,232 (1,792,656,554) (17,002,540,541) (9,712,318,093) 455,193,035,030 (*1) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조). (*2) 기타증감은 건설중인자산의 본계정 대체 금액 21,503백만원과 매각예정비유동자산 대체 금액은 9,712백만원으로 구성되어 있습니다. (2) 전기 - (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 본계정대체 기말 토지(*) 57,190,545,565 1,227,641,970 - - - 58,418,187,535 건물(*) 11,122,352,580 46,981,070 - (502,461,772) - 10,666,871,878 구축물 481,063,109 - - (57,680,690) - 423,382,419 기계장치(*) 4,055,435,047 132,110,000 (1,374,065) (535,840,539) 75,272,455 3,725,602,898 차량운반구 662,049,629 300,311,178 (2,000) (232,341,958) - 730,016,849 공구와비품 4,080,677,330 784,055,573 (53,000) (1,822,858,270) 547,750,000 3,589,571,633 공급설비(*) 347,874,331,445 - (2,111,001,876) (16,815,630,422) 33,727,562,535 362,675,261,682 열공급설비 10,629,922,990 35,500,000 - (1,115,267,946) 89,400,000 9,639,555,044 전기공급설비 7,765,032,144 80,767,069 - (677,604,597) - 7,168,194,616 건설중인자산 2,739,624,082 34,844,319,340 - - (34,439,984,990) 3,143,958,432 계 446,601,033,921 37,451,686,200 (2,112,430,941) (21,759,686,194) - 460,180,602,986 (*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조). 다. 보험가입 내역 - 보고기간종료일 현재 화재보험 가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 보험회사 당분기말 전기말 화재보험 건물 및 기계장치 등 38,541,870,031 33,264,185,504 KB손해보험 외 회사는 상기보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 영업배상책임보험 등에 가입하고 있으 며 , 상기 화재보험 일부는 차입금 관련하여 금융기관에 담보로 제공되고 있습니다(주석20 참조). 12. 투자부동산 : 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 - (단위: 원) 구분 기초 감가상각 기타증감(*) 분기말 취득원가 상각누계액 토지 481,224,247 - - 481,224,247 481,224,247 - 건물 1,088,391,590 (32,032,244) (874,001,724) 182,357,622 308,197,505 (125,839,883) 계 1,569,615,837 (32,032,244) (874,001,724) 663,581,869 789,421,752 (125,839,883) (*) 기타증감은 매각예정비유동자산 대체금액 입 니 다. 나. 전기 - (단위: 원) 구분 기초 감가상각 기말 취득원가 상각누계액 토지 481,224,247 - 481,224,247 481,224,247 - 건물 1,147,216,726 (58,825,136) 1,088,391,590 1,730,151,062 (641,759,472) 계 1,628,440,973 (58,825,136) 1,569,615,837 2,211,375,309 (641,759,472) 당분기 중 투자부동산(매각예정자산 포함)에서 발생한 임대수익은 142,980천원(전분기: 153,136천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 216,759천원(전분기: 206,952천원) 입니다. 13. 리스자산 및 부채 :가. 재무상태표에 인식된 금액 -보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 도로점용료 18,434,264,877 19,693,077,195 정압실임차료 1,501,572,118 1,565,687,862 CNG충전부지임차료 266,969,861 140,754,160 부동산임차료 68,154,101 137,805,872 합 계 20,270,960,957 21,537,325,089 (2) 리스부채 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 473,688,704 1,585,981,783 비유동 20,691,083,805 20,600,284,671 합 계 21,164,772,509 22,186,266,454 나. 손익계산서에 인식된 리스효과 -당분 기 와 전분기 중 리스회계 처리에 따라 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산의 감가상각비 도로점용료 419,604,106 1,258,812,318 413,857,753 1,241,573,259 정압실임차료 21,371,915 64,115,744 18,626,045 55,878,136 CNG충전부지임차료 17,875,346 50,118,874 11,784,452 58,934,370 부동산임차료 46,129,138 128,568,034 43,737,648 123,552,302 계 504,980,505 1,501,614,970 488,005,898 1,479,938,067 리스부채에 대한 이자비용 202,298,925 606,665,842 201,506,132 604,782,302 단기리스료 32,710,268 113,114,867 46,443,832 84,003,367 당 분기 중 리스회계 처리에 따른 총 현금유출액 은 1,977,668천 원입니다. 14. 무형자산 :당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기 - (단위: 원) 구 분 기초 상각 분기말 취득원가 상각누계액 사용수익기부자산 949,017,179 (220,150,031) 728,867,148 4,458,033,490 (3,729,166,342) 회원권 331,710,080 - 331,710,080 331,710,080 - 계 1,280,727,259 (220,150,031) 1,060,577,228 4,789,743,570 (3,729,166,342) 나. 전기 - (단위: 원) 구 분 기초 상각 기말 취득원가 상각누계액 사용수익기부자산 1,261,895,752 (312,878,573) 949,017,179 4,458,033,490 (3,509,016,311) 회원권 331,710,080 - 331,710,080 331,710,080 - 계 1,593,605,832 (312,878,573) 1,280,727,259 4,789,743,570 (3,509,016,311) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비 중 CNG관리비에 포함되어 있습니다. 15. 차입금 및 사채 :보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.가. 단기차입금 - (단위: 원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 2021.09.30 일반한도차입금 신한은행 2021.10.15 2.36 15,000,000,000 15,000,000,000 일반한도차입금 우리은행 2021.10.15 2.40 15,000,000,000 20,000,000,000 일반차입금 신한은행 2021.11.16 1.06 5,000,000,000 5,000,000,000 일반차입금 신한은행 2022.09.30 1.65 2,600,000,000 - 계 37,600,000,000 40,000,000,000 나. 장기차입금 - (단위: 원) 구분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 2021.09.30 석유사업기금 KEB하나은행 2026.12.15 3.00 1,733,050,000 2,057,200,000 안전관리기금 KEB하나은행 등 2025.12.15 1.75 1,307,000,000 1,686,700,000 에너지기금 KEB하나은행 2023.06.15 3.00 262,710,000 673,920,000 천연가스기금 수협은행 2028.03.31 1.24 1,901,500,000 2,303,350,000 소계 5,204,260,000 6,721,170,000 차감: 유동성대체분 (1,589,570,000) (1,951,240,000) 차감: 현재가치할인차금 (239,311,637) (353,416,147) 차감계 3,375,378,363 4,416,513,853 다. 사채 - (단위: 원) 구분 최장만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 2021.09.30 제5회 무보증사채 2021.03.09 2.866 - 50,000,000,000 제6회 무보증사채 2024.03.08 1.455 60,000,000,000 - 사채할인발행차금 (176,397,682) (12,087,378) 소계 59,823,602,318 49,987,912,622 차감: 유동성대체분 - (49,987,912,622) 차감계 59,823,602,318 - 라. 비유동 차입금 및 사채의 공정가치 - (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 차입금 3,375,378,363 3,546,989,036 4,416,513,853 4,694,369,513 사채 59,823,602,318 59,226,370,976 - - 계 63,198,980,681 62,773,360,012 4,416,513,853 4,694,369,513 (*) 비유동 차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 1.46~3.16%(전기말: 1.40~2.95%)로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다. 마. 당분기와 전기 중 차입 금 및 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 원) 구분 기초 차입 상환 대체 기타 분기말 단기차입금 40,000,000,000 187,600,000,000 (190,000,000,000) - - 37,600,000,000 유동성장기차입금 1,951,240,000 - (1,516,910,000) 1,155,240,000 - 1,589,570,000 장기차입금 4,416,513,853 - - (1,155,240,000) 114,104,510 3,375,378,363 유동성사채 49,987,912,622 - (50,000,000,000) - 12,087,378 - 사채 - 59,783,780,000 - - 39,822,318 59,823,602,318 계 96,355,666,475 247,383,780,000 (241,516,910,000) - 166,014,206 102,388,550,681 (2) 전기 (단위: 원) 구분 기초 차입 상환 대체 기타 기말 단기차입금 25,000,000,000 370,000,000,000 (355,000,000,000) - - 40,000,000,000 유동성장기차입금 2,306,520,000 - (2,306,520,000) 1,951,240,000 - 1,951,240,000 장기차입금 6,194,307,649 - - (1,951,240,000) 173,446,204 4,416,513,853 유동성사채 - - - 50,000,000,000 (12,087,378) 49,987,912,622 사채 49,925,114,659 - - (50,000,000,000) 74,885,341 - 계 83,425,942,308 370,000,000,000 (357,306,520,000) - 236,244,167 96,355,666,475 16. 퇴직급여: 가. 확정급여제도 순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다. (1) 순확정급여부채 산정내역 - (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 27,454,460,712 25,961,361,737 사외적립자산의 공정가치(*) (26,614,391,143) (26,772,534,509) 계 840,069,569 (811,172,772) (*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 16,743천원(전기말: 24,298천원)이 포함된 금액입니다. (*2) 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산가액 811백만원은 재무상태표상 투자자산의 종업원급여자산으로 표시하였습니다. (2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역 - (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 25,961,361,737 26,784,011,857 당기근무원가 1,731,379,500 2,604,625,650 이자원가 656,645,526 594,569,754 순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감전) - (2,237,329,569) 지급액(*) (894,926,051) (1,784,515,955) 기말금액 27,454,460,712 25,961,361,737 (*) 관계사 전출입 포함 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역 - (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 26,772,534,509 24,024,940,264 사외적립자산 기대수익 676,862,451 530,552,251 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) - (75,622,918) 사외적립자산 납입액 233,790,000 4,000,000,000 지급액(*) (1,068,795,817) (1,707,335,088) 기말금액 26,614,391,143 26,772,534,509 (*) 관계사 전출입 포함 나. 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 205,901천원(전분기: 163,235천원)입니다. 17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 : 가. 고 객과의 계약에서 생기는 수익 - (1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음의 금액을 인식하였습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 513,766,679,271 525,745,606,920 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (가) 당분기 (단위: 원) 구분 가스매출 상품매출 전기매출 열매출 기타매출 공사부담금 합계 외부고객으로부터 수익 499,155,308,255 5,200,700 5,776,475,451 3,829,411,926 2,476,531,820 2,523,751,119 513,766,679,271 수익인식 시점 한 시점에 인식 499,155,308,255 5,200,700 5,776,475,451 3,829,411,926 2,476,531,820 - 511,242,928,152 기간에 걸쳐 인식 - - - - - 2,523,751,119 2,523,751,119 (나) 전분기 (단위: 원) 구분 가스매출 상품매출 전기매출 열매출 기타매출 공사부담금 합계 외부고객으로부터 수익 511,656,009,347 15,093,700 5,734,707,396 3,782,960,874 2,164,310,880 2,392,524,723 525,745,606,920 수익인식 시점 한 시점에 인식 511,656,009,347 15,093,700 5,734,707,396 3,782,960,874 2,164,310,880 - 523,353,082,197 기간에 걸쳐 인식 - - - - - 2,392,524,723 2,392,524,723 공사부담금은 도시가스공급규정에 의거 회사가 고객으로부터 이전받는 현금및현금성자산으로 회사는 한국채택국제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한 계량기교체수익은 수령일에선수수 익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 나. 고객과의 계약과 관련된 부채 - (1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 계약부채- 공사부담금 74,979,024,773 73,768,049,810 계약부채-계량기교체 5,816,156,310 6,043,149,590 계약부채 합계 80,795,181,083 79,811,199,400 당기 공사부담금 관련 수익인식액 대비 공사부담금 수령액이 증가함으로써 공사부담금 계약부채가 증가하였으며, 당기 계량기교체 용역을 제공하기 전 수령한 대가보다 당기 수행된 계량기교체 용역이 증가하여 계량기교체 계약부채는 감소하였습니다. (2) 당분기와 전분기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다 . ( 단위: 원 ) 구분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 시설분담금 2,523,751,119 2,392,524,723 계량기교체 2,476,531,820 2,164,310,880 18. 선수수익 및 이연수익 : 당분기 및 전기 중 선수수익과 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기 - (단위: 원) 구 분 기초 증가 수익인식 기말 선수수익 계량기관리비 6,043,149,590 2,249,538,540 (2,476,531,820) 5,816,156,310 수입임대료 41,708,553 - (16,320,738) 25,387,815 선수수익 계 6,084,858,143 2,249,538,540 (2,492,852,558) 5,841,544,125 이연수익 공사부담금 73,768,049,810 3,734,726,082 (2,523,751,119) 74,979,024,773 정부보조금 77,432,855 - (7,016,437) 70,416,418 정책자금 353,416,147 - (114,104,510) 239,311,637 이연수익 계 74,198,898,812 3,734,726,082 (2,644,872,066) 75,288,752,828 나. 전기 - (단위: 원) 구 분 기초 증가 수익인식 기말 선수수익 계량기관리비 5,991,505,740 2,966,758,060 (2,915,114,210) 6,043,149,590 수입임대료 13,532,294 50,775,630 (22,599,371) 41,708,553 금융보증자산 30,198,961 - (30,198,961) - 선수수익 계 6,035,236,995 3,017,533,690 (2,967,912,542) 6,084,858,143 이연수익 공사부담금 69,203,530,076 7,775,508,094 (3,210,988,360) 73,768,049,810 정부보조금 - 82,105,000 (4,672,145) 77,432,855 정책자금 526,862,351 - (173,446,204) 353,416,147 이연수익 계 69,730,392,427 7,857,613,094 (3,389,106,709) 74,198,898,812 19. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 8,094,000,000 2,682,000,000 전입액 - 5,412,000,000 기말금액 8,094,000,000 8,094,000,000 유동항목 1,277,000,000 8,094,000,000 비유동항목 6,817,000,000 - 회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다 . 회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 약정(자금보충약정 및 손실보전약정)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 80.9억원을 충당부채로반영하였습니다(주석20참조). 20. 우발채무와 약정사항 :가. 담보제공자산 - 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 담보제공자산 담보권자 당분기말 전기말 관련내용 설정금액 장부금액 설정금액 장부금액 토지 및 건물 KB국민은행 23,067,000,000USD 1,300,000 17,225,551,915 23,067,000,000USD 1,300,000 17,258,021,593 차입금 담보 건물 수협은행 3,619,848,333 1,530,616,013 3,619,848,333 1,577,829,437 토지 및 건물 ㈜하이프라자 및 장인가구 900,000,000 11,100,478,013 900,000,000 11,150,184,332 임대보증금 담보 계 27,586,848,333 USD 1,300,000 29,856,645,941 27,586,848,333 USD 1,300,000 29,986,035,362 상기 이외에 회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 15,187백만원(전기말: 19,983백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다. 한편, 회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보, 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 또한 화재보험 부보금액 13,398백만원을수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다. 나. 계류중인 소송사건 - 보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같으며 , 본 소송사건은 2021년 10월 8일 원고청구 기각으로 판결 선고되었습니다. (단위: 원) 소송내용 원 고 피 고 소송가액 진행현황 손해배상 세명검사기술㈜ 대성에너지㈜ 289,650,000 원고청구기각 다. 기타 약정사항 - (1) 회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 회사는 대구은행과 한도액 10,000백만원의 당좌대출약정(미사용 잔액 : 10,000백만원)을, 신한은행 외 1개 은행과 한도액 40,000백만원(미사용 잔액: 10,000백만원)의 일반자금대출약정을, 신한은행과 7,600백만원의 대구광역시 중견기업 경영안정자금대출약정을 체결하고 있습니다. (3) 회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 1,585백만원의 보증보험을 제공받고 있습니다. ( 4) 회사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정서는 피투자회사에 대한 회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다. (5) 회사의 피투자회사인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 약정(자금보충약정 및 손실보전약정)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 80.9억원을 충당부채로 반영하였습니다. (6) 회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 회사와 존속회사인 대성홀딩스주식회사는 분할 전 의 회사채무(장기차입금 708백만원) 에 대 하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다. 21. 자기주식 (1) 당분기말 현재 당사의 자기주식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 자기주식수 305,454 주 자기주식 (1,973,944,010) (2) 당분기 중 자기주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 기초 - 자기주식 취득 305,454 기말 305,454 22. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 급여 2,228,137,005 6,504,794,205 2,249,525,707 6,385,341,308 2. 퇴직급여 183,533,351 551,289,655 207,822,019 613,516,395 3. 감가상각비 1,212,038,579 3,583,015,640 1,153,936,668 3,474,833,492 4. 복리후생비 301,373,286 1,043,180,222 371,311,978 1,017,884,478 5. 보건방역비 48,247,480 87,529,535 61,401,252 102,963,479 6. 여비교통비 10,210,080 43,347,610 13,682,830 75,313,100 7. 차량유지비 96,854,088 283,569,127 89,469,721 273,801,345 8. 통신비 35,568,248 116,601,212 35,401,546 108,228,199 9. 수도광열비 87,810,226 238,745,325 84,371,158 233,890,001 10. 소모품비 56,699,214 128,713,673 37,558,795 92,683,134 11. 수선비 31,573,745 58,701,115 26,640,946 72,139,888 12. 도서인쇄비 31,736,849 78,766,935 21,769,579 55,000,585 13. 광고선전비 129,902,315 357,399,249 104,098,727 274,255,727 14. 제수수료 604,710,583 2,587,858,964 722,074,593 2,686,409,561 15. 요금고지수수료 1,883,580,371 5,814,411,425 2,183,384,886 6,879,190,495 16. 회비 121,810,250 290,566,750 122,537,091 289,074,091 17. 교육훈련비 10,694,200 43,170,735 9,328,020 29,563,494 18. 보험료 67,906,996 214,757,935 70,797,102 225,293,787 19. CNG관리비 2,120,615,387 6,471,116,078 2,172,612,621 6,414,984,712 20. 안전관리비 5,271,790,238 14,996,027,715 4,530,282,656 13,800,114,153 21. 배관유지비 9,738,861,058 29,766,146,108 9,030,477,069 28,340,581,794 22. 접대비 35,903,900 86,209,490 29,878,000 76,056,238 23. 세금과공과 927,227,045 1,008,790,506 916,423,347 985,562,721 24. 도로점용료 15,682,662 32,601,035 21,661,424 47,794,273 25. 운반비 108,500 173,500 70,600 114,000 26. 전산처리비 697,820,406 2,090,533,806 659,692,100 1,978,217,573 27. 지급임차료 4,140,000 38,070,000 3,130,000 15,108,000 28. 대손상각비 (12,911,768) (527,240,152) 2,180,068 (472,599,347) 29. 용구손료 896,308,500 2,486,167,500 893,765,400 2,782,888,900 계 26,837,932,794 78,475,014,898 25,825,285,903 76,858,205,576 23. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.가. 당분기 - (단위: 원) 구 분 판매비와 관리비 매출원가 건설중인자산 계 일반관리비 CNG관리비 안전관리비 배관유지비 소계 재고자산의 증감 - - - - - 421,675,942,712 2,202,550,910 423,878,493,622 급여 6,504,794,205 1,859,625,300 2,545,751,800 8,401,480,300 19,311,651,605 465,843,000 2,481,798,800 22,259,293,405 퇴직급여 551,289,655 162,335,670 248,140,664 718,625,265 1,680,391,254 45,678,019 190,994,251 1,917,063,524 제수수료 등 8,402,270,389 1,454,034,219 11,033,494,268 773,681,651 21,663,480,527 368,360,166 68,712,060 22,100,552,753 지급임차료 38,070,000 30,221,967 - 12,221,865 80,513,832 - - 80,513,832 복리후생비 1,043,180,222 381,561,628 477,314,009 1,896,754,823 3,798,810,682 71,344,861 460,938,590 4,331,094,133 감가상각비 3,583,015,640 325,165,832 - 13,230,379,974 17,138,561,446 1,365,594,065 - 18,504,155,511 무형자산상각비 - 220,150,031 - - 220,150,031 - - 220,150,031 광고선전비 357,399,249 - 8,886,460 985,000 367,270,709 - - 367,270,709 기타 6,761,705,637 2,038,021,431 682,440,514 4,732,017,230 14,214,184,812 352,139,762 16,251,884,930 30,818,209,504 계 27,241,724,997 6,471,116,078 14,996,027,715 29,766,146,108 78,475,014,898 424,344,902,585 21,656,879,541 524,476,797,024 나. 전분기 - (단위: 원) 구 분 판매비와 관리비 매출원가 건설중인자산 계 일반관리비 CNG관리비 안전관리비 배관유지비 소계 재고자산의 증감 - - - - - 436,954,926,449 2,106,532,320 439,061,458,769 급여 6,385,341,308 1,862,370,400 2,604,175,800 8,695,402,440 19,547,289,948 451,786,800 1,967,673,000 21,966,749,748 퇴직급여 613,516,395 173,499,494 271,069,176 871,332,075 1,929,417,140 39,530,944 195,769,779 2,164,717,863 제수수료 등 9,565,600,056 1,452,120,622 9,997,134,641 693,492,887 21,708,348,206 56,833,500 51,536,680 21,816,718,386 지급임차료 15,108,000 3,961,066 - 17,140,028 36,209,094 - - 36,209,094 복리후생비 1,017,884,478 354,245,347 496,327,642 1,810,284,219 3,678,741,686 79,138,755 415,201,533 4,173,081,974 감가상각비 3,474,833,492 363,123,381 - 12,503,102,985 16,341,059,858 1,343,689,682 - 17,684,749,540 무형자산상각비 - 234,658,929 - - 234,658,929 - - 234,658,929 광고선전비 274,255,727 2,454,545 22,807,000 - 299,517,272 - - 299,517,272 기타 6,955,985,461 1,968,550,928 408,599,894 3,749,827,160 13,082,963,443 125,709,583 19,917,622,439 33,126,295,465 계 28,302,524,917 6,414,984,712 13,800,114,153 28,340,581,794 76,858,205,576 439,051,615,713 24,654,335,751 540,564,157,040 24. 기타수익 및 기타비용 : 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 용역수입 88,563,364 281,049,092 75,288,868 422,807,358 수입임대료 65,110,746 189,187,638 65,512,469 200,953,724 배당금수익 - 4,702,155 - 4,689,307 유형자산처분이익 198,440,467 1,216,534,419 270,980,921 804,449,858 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 20,516,059 - - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 47,857,838 96,449,962 336,101,481 336,101,481 대손충당금환입 - - 519,228 - 정부보조금수익 38,339,990 121,120,947 22,860,612 133,609,069 잡이익 295,269,279 1,207,921,091 296,916,632 1,474,736,741 계 733,581,684 3,137,481,363 1,068,180,211 3,377,347,538 기타비용: 기부금 23,718,800 84,638,800 69,757,500 303,129,000 임대비용 125,533,046 217,229,742 118,622,674 207,603,680 기타의대손상각비 82,003,680 265,131,122 - 3,447,377 관계기업투자주식처분손실 - 5,571,924 - - 단기금융상품처분손실 3,522 380,529 4,338 22,106 유형자산처분손실 182,939,894 392,360,101 123,062,783 351,794,110 당기손익-공정가치금융자산평가손실 6,101,822 - - - 투자부동산감가상각비 2,619,676 32,032,244 14,706,284 44,118,851 용역비용 172,577,564 462,280,036 162,926,426 494,906,720 잡손실 15,596,685 51,009,627 15,668,932 48,283,831 계 611,094,689 1,510,634,125 504,748,937 1,453,305,675 25. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기 초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세 율 은 21. 42%(전분기: 21.87 %)입 니다. 26. 매각예정비유동자산 :당분기 말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 유형자산 9,712,318,093 투자부동산 874,001,724 계 10,586,319,817 당사는 2021년 6월 23일 이사회 결의에 따라 보유 부동산 중 일부를 매각하기로 결정하였으며, 당분기중 해당자산을 매각예정자산으로 분류 표시 하였습니다. 당사는 주식회사 대득디앤씨와 2021년 7월중 매각계약을 체결하였으며, 해당 거래는 2022년 4월까지 완료될 것으로 예상됩니다. 27 . 주당순이익 : 가. 기본주당이익(1) 당분기 와 전분기의 주당순손익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 (1) 보통주 분기순손익 (5,417,412,348) 8,630,784,680 (6,395,294,111) 7,622,032,897 (2) 가중평균유통보통주식수 27,335,623 27,442,437 27,500,000 27,500,000 (3) 기본주당순손익((1)/(2)) (198) 315 (233) 277 (2) 당분기의 보통주 기본주당순손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출되었습니다. (단위: 주, 일) 내 역 주식수 유통주식수 누적일자 적수 기초주식 27,500,000 27,500,000 165 16,620,879 자기주식 취득 (37,021) 27,462,979 46 4,627,462 자기주식 취득 (40,736) 27,422,243 13 1,305,821 자기주식 취득 (53,320) 27,368,923 5 501,262 자기주식 취득 (36,955) 27,331,968 6 600,703 자기주식 취득 (70,000) 27,261,968 4 399,443 자기주식 취득 (67,422) 27,194,546 34 3,386,867 합 계 27,194,546 273 27,442,437 나. 희석주당이익 회사는 당분기 와 전분기 중 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 28. 배당금 : 2021년 및 2020년에 지급된 배당금은 각각 6,875백만원(주당 250원)과 6,875백만원(주당 250원)입니다. 29. 영업활동 현금흐름 : 가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 12,671,349 8,719,795 보통예금 3,568,934,499 4,000,414,390 기타현금성자산(*) 10,716,681,011 5,582,973,220 계 14,298,286,859 9,592,107,405 (*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다. 나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 8,630,784,680 7,622,032,897 조정 : 법인세비용 2,353,231,837 2,133,049,283 이자수익 (284,073,418) (532,789,358) 이자비용 1,888,589,570 2,532,796,415 배당금수익 (4,702,155) (4,689,307) 감가상각비 18,504,155,511 17,684,749,540 무형자산상각비 220,150,031 234,658,929 투자부동산감가상각비 32,032,244 44,118,851 퇴직급여 1,711,162,575 2,001,482,366 대손상각비 (527,240,152) (472,599,347) 기타의대손상각비 265,131,122 3,447,377 외화환산이익 (14,923,643) (7,933,649) 유형자산처분이익 (1,216,534,419) (804,449,858) 유형자산처분손실 392,360,101 351,794,110 단기금융상품처분손실 380,529 22,106 관계기업투자주식처분손실 5,571,924 - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (96,449,962) (336,101,481) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (20,516,059) - 공사부담금 및 정부보조금수익 (2,644,872,066) (2,526,133,792) 잡손실 1,000 4 소계 20,563,454,570 20,301,422,189 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권 104,077,952,398 116,378,236,289 미수금 3,463,440,783 4,727,759,390 선급금 - (20,000,000) 선급비용 (398,569,786) (338,112,551) 재고자산 (562,837,444) 916,055 보증금 (40,300,000) 33,290,000 매입채무 (96,682,140,591) (123,133,250,152) 미지급금 411,434,906 307,298,148 선수금 (259,667,760) (339,600,494) 선수수익 (243,314,018) 81,840,286 예수금 1,223,055,697 (540,820,314) 미지급비용 100,938,934 108,604,081 퇴직금의 지급 (894,926,051) (1,568,793,503) 사외적립자산 835,005,817 1,580,408,063 수입보증금 (172,780,000) (212,180,000) 장기미지급비용 (128,123,601) (63,298,641) 이연수익 3,734,726,082 6,366,910,867 소계 14,463,895,366 3,369,207,524 계 43,658,134,616 31,292,662,610 30 . 특수관계자와의 거래 : 가. 지배ㆍ종속관계 - 보고기간종료일 현재 회사의 지배기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 최상위지배자 김영훈(개인) 김영훈(개인) 지배기업 대성홀딩스㈜ 대성홀딩스㈜ 종속기업 대성에너지서비스1센터㈜ 대성에너지서비스1센터㈜ 대성에너지서비스2센터㈜ 대성에너지서비스2센터㈜ 대성에너지서비스3센터㈜ 대성에너지서비스3센터㈜ 대성에너지 제5서비스㈜ 대성에너지 제5서비스㈜ 대성에너지 제6서비스㈜ 대성에너지 제6서비스㈜ 대성에너지 제7서비스㈜ 대성에너지 제7서비스㈜ 나. 주요 특수관계자 -보고기간종료일 현재 회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당 분 기말 전기말 비고 관계기업 - 대구그린에너지센터㈜ 기타 특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ 대성글로벌네트웍㈜ 대성홀딩스의 종속기업 대성이앤씨㈜ 대성이앤씨㈜ 대성환경에너지㈜ 대성환경에너지㈜ 대성창업투자㈜ 대성창업투자㈜ 대성청정에너지㈜ 대성청정에너지㈜ ㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈 ㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈 대성그룹 대규모기업집단 ㈜알앤알 ㈜알앤알 ㈜대성 ㈜대성 Daesung America Inc 등 Daesung America Inc 등 다. 매출 및 매입 등 거래 - 당분기와 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위:원) 특수관계자 구분 회사명 매출등 (*1) 매입 등(*2) 기타 매출(*3) 기타 매입(*4) 지배기업 대성홀딩스㈜ 17,759,200 4,177,871,275 - 823,934,000 종속기업 대성에너지 제5서비스㈜ 30,258,683 2,100,687,005 1,236,085,812 - 대성에너지 제6서비스㈜ 42,809,650 2,012,459,330 1,239,578,127 - 대성에너지 제7서비스㈜ 28,595,688 2,159,190,700 1,332,773,010 - 대성에너지서비스1센터㈜ 37,139,690 2,221,563,670 1,588,984,938 - 대성에너지서비스2센터㈜ 35,464,105 2,361,659,195 1,237,674,051 - 대성에너지서비스3센터㈜ 45,047,925 3,128,500,755 1,656,453,438 - 기타특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ 24,695,531 2,864,164,404 - - 대성이앤씨㈜ 3,591,360 - - - 기타 226,614,076 199,906,614 - - 계 491,975,908 21,226,002,948 8,291,549,376 823,934,000 (*1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다. (*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다. (*3) 기타매출은 미회수 연체채권 매각금액입니다. (*4) 기타 매입은 유형자산 취득금액입니다. (2) 전분기 (단위:원) 특수관계자 구분 회사명 매출등 (*1) 매입 등(*2) 기타 매출(*3) 기타 매입(*4) 지배기업 대성홀딩스㈜ 17,742,687 4,318,617,412 - 434,489,000 종속기업 대성에너지 제5서비스㈜ 50,661,890 2,114,550,243 1,493,703,612 - 대성에너지 제6서비스㈜ 34,707,182 1,937,965,635 1,627,152,030 - 대성에너지 제7서비스㈜ 92,923,077 2,143,504,371 1,615,776,732 - 대성에너지서비스1센터㈜ 22,308,166 2,239,470,578 1,992,147,318 - 대성에너지서비스2센터㈜ 42,818,454 2,358,374,707 1,472,823,324 - 대성에너지서비스3센터㈜ 65,133,415 3,006,072,234 2,104,075,449 - 관계기업 대구그린에너지센터㈜ 487,994,638 1,453,477,662 - - 기타특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ 19,513,646 2,692,305,165 - - 대성이앤씨㈜ 3,501,360 - - - 기타 178,946,295 122,654,000 - - 계 1,016,250,810 22,386,992,007 10,305,678,465 434,489,000 (*1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다. (*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다. (*3) 기타매출은 미회수 연체채권 매각금액입니다. (*4) 기타 매입은 유형자산 취득금액입니다. 한편, 당분기말 현재 회사는 특수관계자에게 5,000백만원(전분기: 5,000백만원)의 배당금을 지급하였습니다. 라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 원) 특수관계자 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 대성홀딩스㈜ - 1,870,000 653,902,634 265,040,000 종속기업 대성에너지 제5서비스㈜ - 17,842,658 285,171,326 - 대성에너지 제6서비스㈜ - 22,762,969 266,924,020 30,000,000 대성에너지 제7서비스㈜ - 25,882,011 294,422,876 - 대성에너지서비스1센터㈜ - 19,881,313 305,267,413 - 대성에너지서비스2센터㈜ - 18,709,007 311,832,939 - 대성에너지서비스3센터㈜ - 23,902,627 422,465,516 - 기타특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ - 752,140 243,377,770 78,050,000 대성이앤씨㈜ - 438,940 - 41,650,000 기타 1,193,080 - 34,102,387 - 계 1,193,080 132,041,665 2,817,466,881 414,740,000 (2) 전기말 (단위: 원) 특수관계자 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 대성홀딩스㈜ - 1,848,000 757,837,378 265,040,000 종속기업 대성에너지 제5서비스㈜ - 13,317,326 326,156,403 - 대성에너지 제6서비스㈜ - 31,745,019 326,742,197 30,000,000 대성에너지 제7서비스㈜ - 20,754,196 370,934,577 - 대성에너지서비스1센터㈜ - 21,162,057 343,301,240 - 대성에너지서비스2센터㈜ - 17,461,921 369,884,317 - 대성에너지서비스3센터㈜ - 22,273,248 497,324,147 - 관계기업 대구그린에너지센터㈜ - 804,386,000 370,645,570 - 기타특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ - 730,140 253,847,421 72,360,000 대성이앤씨㈜ - 427,940 - 38,520,000 기타 4,093,780 - 25,586,440 - 계 4,093,780 934,105,847 3,642,259,690 405,920,000 회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다. 한편, 상기 채권금액에 대하여 당분기말 현재 대손충당금 1,332천원(전기말: 9,382천원)을 계상하고 있습니다. 또한, 당분기말에 대손상각비 환입으로 8,050천원(전분기: 3,187천원)을 계상하였습니다. 마. 특수관계자와의 자금거래 -당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. 회사는 당분기 중 기타 특수관계자인 대성창업투자㈜가 업무집행조합원인 영호남 지역균형발전 특구펀드에 125백만원, 케이디비 대성-HGI 그린앰팩트 투자조합에 250백만원 투자하였습니다. 바. 지급보증 및 담보제공 - 현재 회사의 지급보증 및 담보제공 사항은 없습니다. 사. 특수관계자와의 주요 계약 -보고기간종료일 현재 회사는 대성홀딩스(주)와 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. 아 . 주요 경영진에 대한 보상금액 - 당분 기 와 전분기 중 회사의 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 664,408,100 711,560,900 퇴직급여 145,504,000 123,089,227 복리후생비 23,431,840 24,271,010 상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다. 31 . 금융 상 품 종류 별 공정가 치 : 가. 금융상품 종류별 공정가치 - 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 현금성자산 14,285,615,510 14,285,615,510 9,583,387,610 9,583,387,610 단기금융상품 20,417,220,949 20,406,010,267 10,402,297,306 10,402,297,306 장기금융상품 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 14,359,388,103 14,359,388,103 21,081,056,955 21,081,056,955 기타포괄손익-공정가치 금융자산 6,687,989,650 6,687,989,650 6,687,990,650 6,687,990,650 장기대여금 502,089,843 493,308,625 632,641,100 627,419,317 기타비유동자산 194,104,210 194,104,210 153,804,210 153,804,210 소 계 56,454,408,265 56,434,416,365 48,549,177,831 48,543,956,048 금융부채(*1) 차입금(*2) 42,564,948,363 42,706,787,348 46,367,753,853 46,614,699,910 사채 (*2) 59,823,602,318 59,226,370,976 49,987,912,622 50,228,063,714 소 계 102,388,550,681 101,933,158,324 96,355,666,475 96,842,763,624 (*1) 매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 유동부채와 비유동부채 항목으로 구성됩니다. 나. 공정가치 서열체계 - 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 . (1) 당분기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 13,251,287,103 1,108,101,000 14,359,388,103 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 6,687,989,650 6,687,989,650 (2) 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 20,251,056,955 830,000,000 21,081,056,955 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 6,687,990,650 6,687,990,650 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 - 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준간 이동내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동내역 당분 기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 기초 6,687,990,650 830,000,000 7,621,047,690 1,275,000,000 총손익 당기손익인식액 (1,000) - - - 기타포괄손익인식액 - - (1,297,280,936) - 매입금액 - 312,501,000 364,223,896 62,500,000 매도금액 - (34,400,000) - (507,500,000) 수준3으로의 이동(*) - - - - 기말 6,687,989,650 1,108,101,000 6,687,990,650 830,000,000 라. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 원).(1) 당분기말 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 대구그린파워㈜ 주식 5,432,073,840 3 수익접근법 신용위험이 반영된 할인율 등 3.09%~9.04%(5.13%) 기타 주식 1,255,915,810 3 - - - 당기손익-공정가치 금융자산 MMW 13,067,246,241 2 - - - 출자금 184,040,862 2 - - - 대성창업투자 일자리창출 투자펀드 43,500,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 689,600,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 영호남지역 균형발전 특구펀드 125,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대성-HGI 그린임팩트 투자조합 250,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대구그린에너지센터 1,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - (2) 전기말 (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 대구그린파워㈜ 주식 5,432,073,840 3 수익접근법 신용위험이 반영된 할인율 등 3.09%~9.04%(5.13%) 기타 주식 1,255,916,810 3 - - - 당기손익-공정가치 금융자산 MMW 20,067,016,093 2 - - - 출자금 184,040,862 2 - 대성창업투자 일자리창출 투자펀드 43,500,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 724,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 영호남지역 균형발전 특구펀드 62,500,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - (*) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다. 마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 - 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 재무부서는 회사의 재무담당이사 에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니 다. 바. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 - 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 자본 자본 자본 자본 기타포괄손익-공정가치 금융자산 대구그린파워(주) 주식(*) 4,116,970,800 (3,497,243,040) 4,116,970,800 (3,497,243,040) (*) 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 32 . 영업활동의 계절적인 특성 : 회사의 주요 영 업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월~익년 3월)에 집중되는 계절적 특성을 보입니다. 따라서, 2021 년 9월 30일 로 종료하는 회 계기간 동안의 영업활동이 2021 년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 회사의 영업활동을 충분하게 설명명하고 있지 아니할 수 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 - 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회결의로 매년 적극적인 배당을 실시하고 있으며, 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 지속적이며 안정적인 배당정책을 실시하여 주주이익을 증대시키기 위하여 노력하고 있습니다. - 배당 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다.※ 정관상 배당에 관한 사항(1) 이익배당: 당사 정관 제49조① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회 의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다. (2) 중간배당: 당사 정관 제50조① 이 회사는 6월의 말일의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내 에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전 결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공 제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지의 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ ⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당 률을 적용한다. (3) 배당금지급청구권의 소멸시효: 당사 정관 제51조① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제13기 3분기 제12기 제11기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 7,935 14,131 13,033 (별도)당기순이익(백만원) 8,631 14,452 13,590 (연결)주당순이익(원) 289 514 474 현금배당금총액(백만원) - 6,875 6,875 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 48.65 52.75 현금배당수익률(%) 보통주 - 4.5 4.6 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 250 250 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 제12기(전기) 배당에 관한 사항은 2021년 3월 29일 개최한 제12기 정기주주총회에서 결정된 사항임.※ 현금배당수익률(%) : 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄기간 초일의 제2 매매거래일 전부터 과거1주일간 공표된 매일의 유가증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 주당배당금의 비율을 백분율로 산정하였습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 12 4.5 4.3 ※ 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - ※ 해당사항 없음 나. 미상환 전환사채 발행현황※ 해당사항 없음다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황※ 해당사항 없음라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황※ 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 대성에너지(주) 회사채 공모 2018년 03월 09일 50,000 2.866 A+(한국기업평가,한국신용평가) 2021년 03월 09일 상환 미래에셋대우NH투자증권 대성에너지(주) 회사채 공모 2021년 03월 08일 60,000 1.455 A+(NICE신용평가,한국기업평가) 2024년 03월 08일 미상환 미래에셋대우NH투자증권 합 계 - - - 110,000 - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - 60,000 - - - - 60,000 사모 - - - - - - - - 합계 - - 60,000 - - - - 60,000 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제6회 무보증 사채 2021년 03월 08일 2024년 03월 08일 60,000 2021년 02월 23일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2021년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 이행(90.05%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 80% 이하 이행현황 이행(13.46%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 총액 2,000억원 이상 자산처분 제한 이행현황 이행(19.3억원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배주주 변경제한 이행현황 이행(대성홀딩스) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2021.09.06 ※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. ※ 제6회 무보증사채 발행과 관련하여 사채관리계약을 한국예탁결제원과 하였습니다. 무보증사채와 관련하여 당사는 반기보고서 및 사업보고서 제출일로부터 30일 이내에 사채관리계약이행상황보고서를 사채관리회사에 제출하여야 합니다.- 한국예탁결제원 전화번호 : 02-3774-3398 본사주소 : 부산광역시 남구 문현금융로 40 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 5 2018년 03월 09일 채무상환자금 50,000 제4회 회사채 차환자금 50,000 - 회사채 6 2021년 03월 08일 채무상환자금 60,000 제5회 회사채 차환자금,은행 일반한도 대출의 채무상환자금 60,000 - 사용내역> (1) 2018년 3월 9일 발행 회사채 1) 당사는 2018년 2월 2일자 이사회 결의를 통하여 2018년 3월 9일자로 제5회 무보증회사채 500억원을 발행하였습니다. 회차 : 제5회 (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모 권면총액 50,000,000,000 모집(매출)총액 50,000,000,000 발행가액 50,000,000,000 권면이자율(%) 2.866 발행수익률 2.866 상환기일 2021년 03월 09일 원리금지급대행기관 ㈜ 우리은행종 로금융센터 (사채)관리회사 한국예탁결제원 이자지급방법 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매3개월마다 연 사채이율의 1/4씩 분할하여 후지급하며, 이자지급기일은 다음과 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급 기한 2018년 06월 09일, 2018년 09월 09일, 2018년 12월 09일, 2019년 03월 09일,2019년 06월 09일, 2019년 09월 09일, 2019년 12월 09일, 2020년 03월 09일,2020년 06월 09일, 2020년 09월 09일, 2020년 12월 09일, 2021년 03월 09일 신용등급(신용평가기관) A+(한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜) 인수인 증권의종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 미래에셋대우 - 2,000,000 20,000,000,000 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 NH투자증권 - 2,000,000 20,000,000,000 인수수수료 0.20% 총액인수 인수 한국투자증권 - 1,000,000 10,000,000,000 인수수수료 0.20% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2018년 03월 09일 2018년 03월 09일 - - - 2) 제4회 무보증사채 차환자금 (단위 : 원) 종 류 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 금 액 제4회 무보증사채 공모 2015년 3월 18일 2018년 3월 18일 2.234 50,000,000,000 ※ 제5회 무보증사채 발행을 통해 유입되는 자금은 총 50,000,000,000원이며, 제4회 무보증사채 차환자금으로 50,000,000,000원이 사용되었으며, 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달하였습니다. (2) 2021년 3월 8일 발행 회사채 1) 당사는 2021년 2월 3일자 이사회 결의를 통하여 2021년 3월 8일자로 제6회 무보증회사채 600억원을 발행하였습니다. 회차 : 제6회 (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모 권면총액 60,000,000,000 모집(매출)총액 60,000,000,000 발행가액 60,000,000,000 권면이자율(%) 1.455 발행수익률 1.455 상환기일 2024년 03월 08일 원리금지급대행기관 ㈜ 우리은행종로기업영업지원팀 (사채)관리회사 한국예탁결제원 이자지급방법 이자는"본 사채"의 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하고 매3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하며 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.단, 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.. 이자지급 기한 2021년06월08일, 2021년09월08일, 2021년12월08일, 2022년03월08일,2022년06월08일, 2022년09월08일, 2022년12월08일, 2023년03월08일,2023년06월08일, 2023년09월08일, 2023년12월08일, 2024년03월08일. 신용등급(신용평가기관) A+(NICE신용평가 / 한국기업평가) 인수인 증권의종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 NH투자증권 - 2,000,000 20,000,000,000 인수금액의 0.20% 총액인수 대표 미래에셋대우 - 2,000,000 20,000,000,000 인수금액의 0.20% 총액인수 인수 신한금융투자 - 1,000,000 10,000,000,000 인수금액의 0.20% 총액인수 인수 삼성증권 - 1,000,000 10,000,000,000 인수금액의 0.20% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2021년 03월 08일 2021년 03월 08일 - - - 2) 자금의 세부사용 내역① 당사는 금번 회사채 발행자금 600억원 중 500억원은 기발행 한 사채의 채무상환자금으로 사용하였습니다. [채무상환자금 세부 사용내역] (단위: 백만원) 회차 발행일 만기일 이자율 발행금액 상환일 상환대상금액 제5회 무보증사채 2018-03-09 2021-03-09 2.866% 50,000 2021-03-09 50,000 ② 당사는 금번 회사채 발행자금 600억원 중 100억원은 은행 일반한도 대출의 채무상환자금으로 사용하였습니다.[채무상환자금 세부 사용내역] (단위: 백만원) 구분 차입처 발행일 만기일 이자율 상환일 상환대상금액 우리은행 일반한도 대출 우리은행 2021-02-15 2021-03-12 2.110% 2021-03-09 10,000 ※ 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 13 기3 분기 매 출 채 권 50,849 808 1.59 단기대여금 177 - - 미 수 금 2,524 1,075 42.59 합 계 53,550 1,883 3.52 제 12 기 매 출 채 권 154,239 1,336 0.87 단기대여금 186 - - 미 수 금 5,969 810 13.57 합 계 160,394 2,146 1.34 제 11 기 매 출 채 권 164,403 675 0.41 단기대여금 169 - - 미 수 금 6,259 316 5.05 합 계 170,831 991 0.58 ※ 연결기준으로 작성하였습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 13 기 3 분기 제 12 기 제 11 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,146 991 876 2. 순대손처리액(①－②±③) - (346) (153) ① 대손처리액(상각채권액) - (346) (153) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (263) 1,501 268 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,883 2,146 991 ※ 연결기준으로 작성하였습니다. 나. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대손발생가능성이 있는 매출채권, 단기대여금, 미수금 및 장기성매출채권에 대하여 대손 충당금을 설정하고 있습니다.당사는 IFRS 9 적용에 따른 기대신용손실율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당3분기에 적용한 총 매출채권 대비 대손율은 1.59% 입니다. (1) 당해 당3분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 50,516 - 128 205 50,849 종속기업 - - - - - 특수관계자 - - - - - 계 50,516 - 128 205 50,849 구성비율 99.35 - 0.25 0.40 100.00 ※ 연결기준으로 작성하였습니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제 13 기 3 분기 제 12 기 제 11 기 비고 도시가스 외 천연가스 138 147 167 - 상품 - - - - 제품 26 15 15 - 저장품 1,528 896 476 - 재공품 - - - - 소 계 1,692 1,058 658 - 합 계 천연가스 138 147 167 - 상품 - - - - 제품 26 15 15 - 저장품 1,528 896 476 - 재공품 - - - - 합 계 1,692 1,058 658 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.28% 0.15% 0.09% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 411.7회 866.3회 1,136.5회 - ※ 연결기준으로 작성하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등회사의 재고자산은 천연가스와 저장품(가스계량기 등)으로 구성되며, 계속기록법에 의한 배관내 재고산정과 재무상태표일 현재 실지재고조사에 의하여 그 수량을 파악하며, 선입선출법에 의한 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 당3분기말 현재 상품(천연가스) 재고자산에 대한 실사는 실지재고 조사가 불가능함에 따라 수행되지 아니하였습니다. 라. 금융 상품 종류 별 공정가 치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 현금성자산 17,148,645,638 17,148,645,638 12,782,422,332 12,782,422,332 단기금융상품 20,417,220,949 20,417,220,949 10,402,297,306 10,402,297,306 장기금융상품 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 14,359,388,103 14,359,388,103 21,081,056,955 21,081,056,955 기타포괄손익-공정가치 금융자산 6,687,989,650 6,687,989,650 6,687,990,650 6,687,990,650 장기대여금 502,089,843 493,308,625 632,641,100 627,419,317 기타비유동자산 598,164,210 598,164,210 556,804,210 556,804,210 소 계 59,721,498,393 59,712,717,175 52,151,212,553 52,145,990,770 금융부채(*1) 차입금(*2) 42,564,948,363 42,706,787,348 46,367,753,853 46,614,699,910 사채(*2) 59,823,602,318 59,226,370,976 49,987,912,622 50,228,063,714 소 계 102,388,550,681 101,933,158,324 96,355,666,475 96,842,763,624 (*1) 매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 유동부채와 비유동부채 항목으로 구성됩니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 .1) 당분기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 13,251,287,103 1,108,101,000 14,359,388,103 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 6,687,989,650 6,687,989,650 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 20,251,056,955 830,000,000 21,081,056,955 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 6,687,990,650 6,687,990,650 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니다. 보 고기간종료일 현재 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역 당 기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 기초 6,687,990,650 830,000,000 7,621,047,690 1,275,000,000 총손익 당기손익인식액 (1,000) - - - 기타포괄손익인식액 - - (1,297,280,936) - 매입금액 - 312,501,000 364,223,896 62,500,000 매도금액 - (34,400,000) - (507,500,000) 수준3으로의 이동(*) - - - - 분기말 6,687,989,650 1,108,101,000 6,687,990,650 830,000,000 (*) 연결회사는 원가법으로 인식하던 금융상품을 공정가치로 평가하고 수준3으로 재분류하였습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당분기말 (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 대구그린파워㈜ 주식 5,432,073,840 3 수익접근법 신용위험이 반영된 할인율 등 3.09%~9.04%(5.13%) 기타 주식 1,255,915,810 3 - - - 당기손익-공정가치 금융자산 MMW 13,067,246,241 2 - - - 출자금 184,040,862 2 - - - 대성창업투자 일자리창출 투자펀드 43,500,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 689,600,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 영호남지역 균형발전 특구펀드 125,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대성-HGI 그린임팩트 투자조합 250,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대구그린에너지센터㈜ 1,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 대구그린파워(주) 주식 5,432,073,840 3 수익접근법 신용위험이 반영된 할인율 등 3.09%~9.04%(5.13%)