대성에너지 분기보고서 (2019.03)
1. 요약재무정보

1) 요약연결재무정보(단위 : 백만원)

구 분	제 11 기 1 분기(2019.03.31 현재)	제 10 기(2018.12.31 현재)	제 9 기(2017.12.31 현재)

[유동자산]	206,927	212,944	212,401

ㆍ현금및현금성자산	5,242	6,593	8,377

ㆍ단기금융상품	34,223	35,217	31,658

ㆍ매출채권	162,999	163,343	164,722

ㆍ단기대여금	146	134	141

ㆍ미수금	1,993	6,720	5,520

ㆍ재고자산	459	504	1,279

ㆍ기타	1,865	433	704

[비유동자산]	442,520	440,907	433,402

ㆍ장기금융상품	8	8	11

ㆍ매도가능금융자산	-	-	10,934

ㆍ당기손익-공정가치	1,984	1,984	-

ㆍ기타포괄-공정가치	8,173	8,173	-

ㆍ관계기업투자	-	-	717

ㆍ장기대여금	503	545	425

ㆍ유형자산	425,291	423,824	415,491

ㆍ투자부동산	1,673	1,687	1,746

ㆍ무형자산	1,873	1,951	2,344

ㆍ기타	3,015	2,735	1,734

자산총계	649,447	653,851	645,803

[유동부채]	201,010	217,337	270,252

[비유동부채]	138,607	154,523	75,370

부채총계	339,617	351,860	345,622

[자본금]	27,500	27,500	27,500

[자본잉여금]	205,806	205,806	205,806

[기타포괄손익누계액]	(227)	(227)	(4)

[이익잉여금]	76,751	68,912	66,879

ㆍ지배회사소유주지분	76,751	68,912	66,879

ㆍ비지배지분	-	-	-

자본총계	309,830	301,991	300,181

관계기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법

구 분	제 11 기 1 분기(2019.01.01~2019.03.31)	제 10 기(2018.01.01~2018.12.31)	제 9 기(2017.01.01~2017.12.31)

매출액	294,940	770,983	765,978

영업이익	19,200	15,969	19,887

법인세비용차감전순이익	19,266	15,435	18,964

당기순이익	14,714	12,895	14,850

기타포괄손익	(-)	(562)	(92)

당기총포괄손익	14,714	12,333	14,758

ㆍ지배회사소유주지분	14,714	12,333	14,758

ㆍ비지배지분	-	-	-

주당순이익(원)	535	469	540

연결에포함된회사수	3개	3개	-

* 당분기 및 전기는 연결기준으로 작성하였습니다.* 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다* 상기 '비유동자산'중 '관계기업투자주식'은 회사의 지분율이 20%미만이나 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 작성하였습니다.2) 요약별도재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제 11 기 1 분기(2019.03.31 현재)	제 10 기(2018.12.31 현재)	제 9 기(2017.12.31 현재)

[유동자산]	204,531	210,564	212,401

ㆍ현금및현금성자산	3,723	5,033	8,377

ㆍ단기금융상품	34,223	35,217	31,658

ㆍ매출채권	163,006	163,350	164,722

ㆍ단기대여금	146	134	141

ㆍ미수금	1,160	5,935	5,520

ㆍ재고자산	443	485	1,279

ㆍ기타	1,830	410	704

[비유동자산]	444,727	443,132	433,402

ㆍ장기금융상품	8	8	11

ㆍ매도가능금융자산	-	-	10,934

ㆍ당기손익-공정가치	1,984	1,984	-

ㆍ기타포괄-공정가치	8,173	8,173	-

ㆍ종속기업 및 관계기업투자	2,700	2,700	717

ㆍ장기대여금	503	545	425

ㆍ유형자산	425,032	423,602	415,491

ㆍ투자부동산	1,673	1,687	1,746

ㆍ무형자산	1,873	1,951	2,344

ㆍ기타	2,781	2,482	1,734

자산총계	649,258	653,696	645,803

[유동부채]	201,184	217,394	270,252

[비유동부채]	137,955	134,037	75,370

부채총계	339,139	351,431	345,622

[자본금]	27,500	27,500	27,500

[자본잉여금]	205,806	205,806	205,806

[기타포괄손익누계액]	(227)	(227)	(4)

[이익잉여금]	77,040	69,186	66,879

자본총계	310,119	302,265	300,181

종속기업및관계기업 투자주식의 평가방법	원가법, 지분법	원가법, 지분법	지분법

구 분	제 11 기 1 분기(2019.01.01~2019.03.31)	제 10 기(2018.01.01~2018.12.31)	제 9 기(2017.01.01~2017.12.31)

매출액	294,814	770,679	765,978

영업이익	19,104	15,758	19,887

법인세비용차감전순이익	19,281	15,818	18,964

당기순이익	14,729	13,169	14,850

기타포괄손익	-	(562)	(92)

당기총포괄손익	14,729	12,607	14,758

주당순이익(원)	536	479	540

* 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다* 상기 '비유동자산'중 '종속기업및관계기업투자주식'의 경우 종속기업 투자는 직접 적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 평가하였으며, 관계기업 투자는 회사의 지분율이 20%미만이나 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 지분법으로 평가하였습니다. 유의점 >

1. 재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간 말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결회사는 2018년 중 종속회사를 신규취득하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 -

연결회사 는 201 9년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기 업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연 결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기 업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운회계정책의 도입이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2. 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 유형자산의 내용연수와 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3.1 유형자산연결회사는 당분기부터 공급설비에 대한 내용연수의 추정을 변경하였습니다. 이러한추정의 변경은 수익과 비용의 적절한 대응 및 거래의 실질과 경제적 사실을 보다 정확하게 연결재무제표에 반영하기 위한 것입니다. 그 결과 공급설비의 내용연수가 증가하였고 이로 인하여 당기의 감가상각비는 종전의 방법에 비해 4,068,857천원 만큼감소하였습니다.