대성에너지 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 : 대성에너지주식회사(이하 '회사')는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하였으며, 대구광역시 중구 명덕로(남산동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용,영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한 천연가스충전소 12개소 및 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.회사는 2010년 12월 24일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2011년 3월 21일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대구도시가스주식회사에서 대성에너지주식회사로 변경하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 27,500백만원으로 대성홀딩스주식회사와 주식회사알앤알이 각각 지분 71.27%와 1.46%를 소유하고 있습니다.

구분	주식수(주)	지분율(%)

대성홀딩스㈜	19,600,000	71.27

㈜알앤알	400,000	1.46

기타	7,500,000	27.27

계	27,500,000	100.00

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표 는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사는 당기 중 종속기업 지분 취득에 따라 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표를 작성하였으며, 한국채택국제회계기준에 따른 별도재무제표로의 전환일은 2017년 1월 1일 이며, 별도재무제표의 한국채택국제회계기준 채택일은 2018년 1월 1일 입니다. 별도재무제표로의 전환에 따른 회사의 재무상태에 미치는 영향은 없습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 지배기업의 별도재무제표상의 회계처리와 공시사항을 다루고 있습니다. (2) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니 다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(4) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (5) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급 하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 자본으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 21 에서 설명하고 있습니다.

(7) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1 일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 06월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방 법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거 할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계 가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가 치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 .

2.3 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

3. 대손충당금 :

당 반 기와 전 반 기 중 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당 반 기	전 반 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초 장부가액	1,803,096,671	7,571,879	1,836,693,767	11,547,610

채권에 대한 대손상각비	-	7,703,737	-	3,659,297

미사용금액 환입	(1,066,325,932)	-	(1,087,818,890)	-

반기말 장부가액	736,770,739	15,275,616	748,874,877	15,206,907

4. 종속기업 및 관계기업 투자 : 당반기와 전반기 중 종속기업 및 관계기업 투자 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당반기	전반기

기초	716,887,510	1,067,000,000

취득	2,700,000,000	-

지분법 자본변동	-	(5,571,924)

지분법손익	-	(312,318,460)

반기말	3,416,887,510	749,109,616

5. 유형자산 : 당 반 기 와 전 반 기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

가. 당반기 -

구분	기초	취득	처분 등	감가상각	본계정대체	반기말

토지(*)	52,301,151,521	34,600,425	-	-	-	52,335,751,946

건물(*)	12,052,247,539	31,783,590	-	(250,225,457)	-	11,833,805,672

구축물	575,708,336	6,788,450	-	(28,487,519)	-	554,009,267

기계장치(*)	4,705,192,686	3,071,200	-	(257,136,445)	-	4,451,127,441

차량운반구	264,417,826	98,542,292	(2,000)	(56,632,292)	-	306,325,826

공구와비품	3,127,572,817	367,541,000	(4,016,005)	(791,411,785)	984,690,000	3,684,376,027

공급설비(*)	314,743,714,859	-	(135,367,917)	(13,689,454,068)	16,535,188,904	317,454,081,778

열공급설비	12,322,153,532	-	-	(544,122,430)	-	11,778,031,102

전기공급설비	10,007,746,761	5,167,703	-	(377,016,465)	39,557,000	9,675,454,999

건설중인자산	5,391,001,269	16,592,961,623	-	-	(17,559,435,904)	4,424,526,988

계	415,490,907,146	17,140,456,283	(139,385,922)	(15,994,486,461)	-	416,497,491,046

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조).

나. 전반기 -

구분	기초	취득	처분 등	감가상각	본계정대체	반기말

토지(*)	52,124,811,928	128,878,150	-	-	-	52,253,690,078

건물(*)	12,445,160,512	-	-	(248,763,536)	-	12,196,396,976

구축물	622,725,187	9,550,000	-	(28,220,680)	-	604,054,507

기계장치(*)	5,053,400,991	-	(10,954,035)	(253,314,924)	-	4,789,132,032

차량운반구	236,518,019	168,257,295	(3,000)	(73,501,783)	-	331,270,531

공구와비품	3,203,287,730	250,430,000	(76,000)	(700,711,229)	230,700,000	2,983,630,501

공급설비(*)	302,330,687,126	-	(156,231,227)	(12,742,030,352)	17,140,239,791	306,572,665,338

열공급설비	13,267,445,611	94,045,600	-	(543,293,332)	47,070,000	12,865,267,879

전기공급설비	7,389,025,606	4,627,317	-	(296,196,956)	-	7,097,455,967

건설중인자산	5,911,729,616	19,772,981,101	-	-	(17,418,009,791)	8,266,700,926

계	402,584,792,326	20,428,769,463	(167,264,262)	(14,886,032,792)	-	407,960,264,735

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조).

6. 차입금 및 사채 :보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 가 . 당반기 -

구분	기초	차입	상환	대체	기타	반기말

단기차입금	20,000,000,000	96,000,000,000	(106,000,000,000)	-	-	10,000,000,000

유동성장기차입금	3,148,090,000	-	(1,481,020,000)	1,395,020,000	-	3,062,090,000

장기차입금	10,559,258,501	-	-	(1,395,020,000)	232,026,098	9,396,264,599

유동성사채	49,986,539,555	-	(50,000,000,000)	-	13,460,445	-

사채	-	49,815,680,000	-	-	18,288,608	49,833,968,608

계	83,693,888,056	145,815,680,000	(157,481,020,000)	-	263,775,151	72,292,323,207

나. 전반기 -

구분	기초	차입	상환	대체	기타	반기말

단기차입금	20,000,000,000	120,000,000,000	(130,000,000,000)	-	-	10,000,000,000

유동성장기차입금	3,463,390,000	-	(1,929,770,000)	1,482,820,000	-	3,016,440,000

장기차입금	12,497,598,204	-	-	(1,482,820,000)	294,867,938	11,309,646,142

유동성사채	-	-	-	49,954,686,967	-	49,954,686,967

사채	49,923,652,844	-	-	(49,954,686,967)	31,034,123	-

계	85,884,641,048	120,000,000,000	(131,929,770,000)	-	325,902,061	74,280,773,109

7. 순확정급여부채 :순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

가. 순확정급여부채 산정내역 -

구 분	당 반 기 말	전기말

확정급여채무의 현재가치	21,715,647,338	20,788,064,722

사외적립자산의 공정가치(*)	(19,975,300,951)	(20,033,829,600)

계	1,740,346,387	754,235,122

(*) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 29,526,500원(전기말: 29,884,200원)이 포함된 금액입니다.

나. 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익 -

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	592,459,454	1,184,918,908	553,847,207	1,107,694,415

이자원가	175,040,952	350,081,905	103,152,747	206,305,494

사외적립자산의 기대수익	(168,375,939)	(336,751,877)	(97,795,795)	(195,591,590)

계	599,124,467	1,198,248,936	559,204,159	1,118,408,319

8. 이연수익 : 당 반 기 와 전 반 기 중 이연수익의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

가. 당반기 -

구분	기초	증가	수익인식	반기말

공사부담금	59,695,475,349	5,266,730,535	(1,890,498,414)	63,071,707,470

정책자금	1,055,371,499	-	(232,026,098)	823,345,401

계	60,750,846,848	5,266,730,535	(2,122,524,512)	63,895,052,871

나 . 전반기 -

구분	기초	증가	수익인식	반기말

공사부담금	55,024,632,432	5,880,142,806	(2,443,348,606)	58,461,426,632

정책자금	1,515,771,796	-	(294,867,938)	1,220,903,858

계	56,540,404,228	5,880,142,806	(2,738,216,544)	59,682,330,490

9. 배당금 :2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 6,875백만원은 2018년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 6,875백만원).

10. 우발채무와 약정사항 :

가. 담보제공자산 - 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위: 원, USD).

담보제공자산	담보권자	당반기말	전기말	관련내용

설정금액	장부금액	설정금액	장부금액

토지 및 건물	KB국민은행	23,067,000,000USD 1,300,000	17,366,978,591	23,067,000,000USD 1,300,000	17,388,769,990	차입금 담보

건물	수협은행	3,881,453,830	1,838,221,892	3,881,453,830	1,872,190,399

토지 및 건물	(주)하이프라자 및 장인가구	900,000,000	11,393,055,050	900,000,000	11,441,629,193	임대보증금 담보

계	27,848,453,830 USD 1,300,000	30,598,255,533	27,848,453,830 USD 1,300,000	30,702,589,582

상기 이외에 회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 26,833백만원(전기말: 29,618백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다. 한편, 회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보·보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.또한 화재보험 부보금액 5,863백만원을 수협은행에 차입금 담보로 제공하고 있습니 다.

나. 계류중인 소송사건 - 보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다. 다. 기타 약정사항 - (1) 회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 회사는 대구은행과 한도액 10,000백만원 의 당좌대출약정(미사용 잔액 : 10,000백만원)을, 신한은행 외 1개 은행과 한도액 40,000백만원 (미사용 잔액: 30,000백만원)의 일반자금대출약정 을 체결하고 있습니다. (3) 회사는 보고기간종료일 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 으로부터 1,437백만원의 보증보험을 제공받고 있습니다. ( 4) 회 사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정 서는 피투자회 사에 대 한 회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습 니다 . (5) 회사 의 관계기업인 대구그린에너지센터㈜ 는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 동 금융기관 에게 회사 부담 26.8억원의 자금보충약정의무와 피투자회사의 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 자금보충 및 제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여 당 반기 말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 하자담보책임, 관리운영계약에 따른 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 효율보증의무 등을 규정하고 있습니다. (6) 회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 회사와 존속회사인대성홀딩스주식회사는 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.

11. 판매비와관리비 : 당 반 기 와 전 반 기 중 판 매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

1. 급여	2,184,569,879	4,193,052,419	2,371,264,579	3,975,882,842

2. 퇴직급여	208,194,619	416,811,417	205,630,063	397,942,127

3. 감가상각비	574,573,109	1,141,950,981	526,780,698	1,062,569,635

4. 복리후생비	374,045,879	768,897,359	362,949,738	740,336,945

5. 보건방역비	10,200,478	18,635,968	11,646,570	21,663,338

6. 여비교통비	98,543,882	167,137,502	67,325,840	133,353,436

7. 차량유지비	104,304,011	211,807,232	98,711,384	198,100,928

8. 통신비	38,398,467	81,053,383	39,969,417	81,671,972

9. 수도광열비	59,826,250	161,779,472	61,067,352	151,348,113

10. 소모품비	28,627,409	74,068,515	26,251,356	60,248,219

11. 수선비	27,892,271	67,754,379	29,269,474	35,237,174

12. 도서인쇄비	15,811,257	34,470,303	14,025,859	40,119,222

13. 광고선전비	139,112,294	233,460,466	134,228,516	268,608,604

14. 제수수료	1,192,137,403	1,939,800,502	908,846,968	1,537,630,121

15. 요금고지수수료	2,750,764,774	5,056,162,703	2,557,598,626	4,780,078,180

16. 회비	87,824,100	176,749,123	80,004,350	166,148,009

17. 교육훈련비	64,833,032	78,294,196	35,171,366	54,962,066

18. 보험료	58,544,488	113,018,645	61,586,762	119,794,254

19. CNG관리비	2,003,010,171	4,113,003,943	1,935,847,710	3,814,628,859

20. 안전관리비	4,894,311,613	10,212,086,409	4,251,989,887	8,746,123,546

21. 배관유지비	10,951,245,669	22,710,084,233	11,151,400,621	21,797,460,111

22. 접대비	37,113,718	94,103,716	15,531,744	57,940,795

23. 세금과공과	35,778,175	177,243,105	29,951,268	183,045,704

24. 도로점용료	533,258,995	1,029,021,985	502,637,895	981,619,890

25. 운반비	7,376,270	17,237,596	8,479,024	17,799,359

26. 전산처리비	643,707,900	1,290,862,900	637,421,200	1,274,842,400

27. 지급임차료	47,032,000	94,084,000	44,662,000	89,224,000

28. 대손상각비	(1,079,630,323)	(1,066,325,932)	(700,276,185)	(1,087,818,890)

29. 용구손료	816,377,800	1,826,359,800	902,807,300	1,954,998,600

계	26,907,785,590	55,432,666,320	26,372,781,382	51,655,559,559

12. 비용의 성격별 분류 : 당 반 기 와 전 반 기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).가. 당 반 기 -

구 분	판매비와 관리비	매출원가	건설중인자산	계

일반관리비	CNG관리비	안전관리비	배관유지비	소계

재고자산의 증감	-	-	-	-	-	357,611,438,566	1,626,439,050	359,237,877,616

급여	4,193,052,419	1,133,453,080	2,120,035,830	5,074,543,310	12,521,084,639	235,446,570	1,287,211,230	14,043,742,439

퇴직급여	416,811,417	59,978,043	190,928,528	414,995,481	1,082,713,469	21,258,275	153,209,995	1,257,181,739

제수수료 등	6,995,963,205	775,612,272	7,148,315,456	507,931,313	15,427,822,246	188,348,360	20,874,480	15,637,045,086

지급임차료	94,084,000	53,005,478	-	91,202,290	238,291,768	-	-	238,291,768

복리후생비	768,897,359	233,106,916	377,952,103	1,056,392,720	2,436,349,098	42,461,083	214,665,077	2,693,475,258

감가상각비	1,141,950,981	241,876,289	-	13,689,454,068	15,073,281,338	921,205,123	-	15,994,486,461

무형자산상각비	-	196,747,383	-	-	196,747,383	-	-	196,747,383

광고선전비	233,460,466	2,687,772	5,445,500	-	241,593,738	-	-	241,593,738

외주용역비	-	-	-	-	-	51,540,830	11,349,719,524	11,401,260,354

기타	4,553,271,888	1,416,536,710	369,408,992	1,875,565,051	8,214,782,641	110,633,928	1,940,842,267	10,266,258,836

계	18,397,491,735	4,113,003,943	10,212,086,409	22,710,084,233	55,432,666,320	359,182,332,735	16,592,961,623	431,207,960,678

나 . 전 반 기 -

구 분	판매비와 관리비	매출원가	건설중인자산	계

일반관리비	CNG관리비	안전관리비	배관유지비	소계

재고자산의 증감	-	-	-	-	-	358,847,720,567	2,319,811,006	361,167,531,573

급여	3,975,882,842	1,202,757,150	1,748,419,710	4,756,763,440	11,683,823,142	292,954,270	1,567,819,080	13,544,596,492

퇴직급여	397,942,127	55,079,902	177,763,659	378,470,388	1,009,256,076	19,896,440	143,105,803	1,172,258,319

제수수료 등	6,317,708,301	450,911,176	6,147,267,629	564,113,274	13,480,000,380	183,746,184	44,226,880	13,707,973,444

지급임차료	89,224,000	51,823,231	-	85,744,410	226,791,641	-	-	226,791,641

복리후생비	740,336,945	236,249,419	286,810,777	999,674,457	2,263,071,598	50,082,050	270,747,713	2,583,901,361

감가상각비	1,062,569,635	241,876,289	-	12,742,030,352	14,046,476,276	839,556,516	-	14,886,032,792

무형자산상각비	-	196,747,383	-	-	196,747,383	-	-	196,747,383

광고선전비	268,608,604	1,450,136	43,578,050	-	313,636,790	-	1,300,000	314,936,790

외주용역비	-	-	-	-	-	53,356,962	13,506,284,370	13,559,641,332

기타	4,445,074,589	1,377,734,173	342,283,721	2,270,663,790	8,435,756,273	93,057,288	1,919,686,249	10,448,499,810

계	17,297,347,043	3,814,628,859	8,746,123,546	21,797,460,111	51,655,559,559	360,380,370,277	19,772,981,101	431,808,910,937

1 3. 기타수익 및 기타비용 :

당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

용역수입	117,100,000	239,789,000	108,251,000	194,368,000

수입임대료	65,624,219	138,484,342	66,780,545	139,849,439

대손충당금환입	-	-	181,117	-

배당금수익	9,372,000	13,457,702	4,686,000	8,674,941

정부보조금수익	99,599,448	232,026,098	107,052,870	294,867,938

단기금융상품평가이익	-	95,330,973	-	-

단기금융상품처분이익	571,976,404	702,130,480	-	-

유형자산처분이익	389,904,985	389,904,985	163,084,629	163,084,629

잡이익	844,073,647	1,355,499,256	803,359,288	1,294,169,397

계	2,097,650,703	3,166,622,836	1,253,395,449	2,095,014,344

기타비용:

기부금	140,385,000	281,385,000	730,805,000	921,610,000

임대비용	50,794,511	100,505,849	64,853,158	110,578,293

기타의대손상각비	5,194,283	7,703,737	-	3,659,297

매도가능금융자산감액손실	-	-	-	1,309,500

단기금융상품처분손실	4,801,382	34,076,274	44,443	167,541

단기금융상품평가손실	268,980,495	-	342,930,000	170,400,000

유형자산처분손실	68,212,134	113,895,452	113,727,191	175,928,891

투자부동산감가상각비	14,706,284	29,412,568	14,706,284	29,412,568

용역비용	138,635,630	299,127,592	131,158,776	279,887,435

잡손실	19,426,968	37,126,204	15,577,062	31,205,798

계	711,136,687	903,232,676	1,413,801,914	1,724,159,323

14. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 . 2018 년 1 2월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.73% (2017년 6월 30일 에 예상된 전기의 연간 예상법인세율: 21.9%)입니 다.

15. 주당순이익 :

당반기 및 전반기 의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 보통주 반기순이익	(5,033,974,076)	12,012,447,853	(3,746,103,026)	12,734,534,882

(2) 가중평균유통보통주식수	27,500,000	27,500,000	27,500,000	27,500,000

(3) 기본주당순손익((1)/(2))	(183)	437	(136)	463

회사는 당반기 및 전반기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

16. 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

현금	8,139,185	5,273,940

보통예금	3,615,455,003	1,818,099,502

당좌예금	995,464	-

기업자유예금	19,312,842	9,335,760

기타현금성자산(*)	6,332,934,845	6,544,496,961

계	9,976,837,339	8,377,206,163

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 당 반 기 와 전 반 기 중 영업활 동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	12,012,447,853	12,734,534,882

조정 :

1. 법인세비용	3,532,919,882	3,580,070,027

2. 이자수익	(474,573,732)	(480,446,274)

3. 이자비용	1,253,316,583	1,205,482,906

4. 배당금수익	(13,457,702)	(8,674,941)

5. 외화환산이익	-	(11,755,752)

6. 외화환산손실	10,818,717	17,295,682

7. 감가상각비	15,994,486,461	14,886,032,792

8. 무형자산상각비	196,747,383	196,747,383

9. 투자부동산감가상각비	29,412,568	29,412,568

10. 퇴직급여	1,198,248,936	1,118,408,319

11. 대손상각비	(1,066,325,932)	(1,087,818,890)

12. 기타의대손상각비	7,703,737	3,659,297

13. 유형자산처분이익	(389,904,985)	(163,084,629)

14. 유형자산처분손실	113,895,452	175,928,891

15. 공사부담금 및 정부보조금수익	(2,122,524,512)	(2,738,216,544)

16. 단기금융상품평가이익	(95,330,973)	-

17. 단기금융상품평가손실	-	170,400,000

18. 단기금융상품처분이익	(702,130,480)	-

19. 단기금융상품처분손실	34,076,274	167,541

20. 매도가능금융자산감액손실	-	1,309,500

21. 지분법손실	-	312,318,460

소계	17,507,377,677	17,207,236,336

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

1. 매출채권의 증감	108,274,802,369	86,846,187,675

2. 미수금의 증감	2,983,414,137	3,670,061,117

3. 선급금의 증감	339,759,257	(12,475,445)

4. 선급비용의 증감	(973,964,706)	(908,217,489)

5. 재고자산의 증감	571,360,215	552,142,058

6. 보증금의 증감	350,000	(300,000)

7. 매입채무의 증감	(109,024,433,620)	(89,496,453,056)

8. 미지급금의 증감	5,527,936,504	4,624,300,077

9. 선수금의 증감	(108,245,928)	25,159,528

10. 선수수익의 증감	(12,668,616)	(12,668,616)

11. 예수금의 증감	1,018,538,967	1,363,619,042

12. 미지급비용의 증감	(308,748,087)	(325,732,657)

13. 확정급여채무의 감소	(607,418,197)	(77,953,000)

14. 사외적립자산의 감소	395,280,526	64,217,985

15. 수입보증금의 증감	85,528,815	(176,395,000)

16. 이연수익의 증가	5,266,730,535	5,880,142,806

소계	13,428,222,171	12,015,635,025

계	42,948,047,701	41,957,406,243

17. 특수관계자와의 거래 :

가. 지배ㆍ종속관계 -

보고기간종료일 현재 회사의 지배기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

최상위지배자	김영훈(개인)	김영훈(개인)

지배기업	대성홀딩스㈜	대성홀딩스㈜

종속기업(*)	대성에너지 제5서비스㈜	-

대성에너지 제6서비스㈜	-

대성에너지 제7서비스㈜	-

(*) 당반기중 대성에너지 제5, 6, 7서비스㈜가 종속기업에 추가 되었습니다.

나. 주요 특수관계자 -보고기간종료일 현재 회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말	비고

관계기업	대구그린에너지센터㈜	대구그린에너지센터㈜

기타 특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	대성글로벌네트웍㈜	대성홀딩스의 종속기업

대성이앤씨㈜	대성이앤씨㈜

대성환경에너지㈜	대성환경에너지㈜

대성창업투자㈜	대성창업투자㈜

대성에너지 제1서비스㈜	대성에너지 제1서비스㈜

대성에너지 제2서비스㈜	대성에너지 제2서비스㈜

대성에너지 제3서비스㈜	대성에너지 제3서비스㈜

대성청정에너지㈜	대성청정에너지㈜

Daesung America Inc.	Daesung America Inc.

대성투자자문㈜	대성투자자문㈜	대성그룹 대규모기업집단

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈

㈜알앤알	㈜알앤알

글로리아트레이딩㈜	글로리아트레이딩㈜

대성큐㈜	대성큐㈜

㈜대성	㈜대성

대성산업㈜	대성산업㈜

대성계전㈜	대성계전㈜

Neo Farm Inc	Neo Farm Inc

다. 매출 및 매입 등 거래 -

당반기와 전반기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다(단위:원). (1) 당반기

특수관계자 구분	회사명	매출(*1)	매입(*2)	기타 매출(*3)	기타 매입(*4)

지배기업	대성홀딩스㈜	12,352,275	3,121,277,418	-	621,670,000

종속기업	대성에너지 제5서비스㈜	-	-	1,533,000	-

대성에너지 제6서비스㈜	-	-	-	-

대성에너지 제7서비스㈜	-	-	-	-

관계기업	대구그린에너지센터㈜	349,185,240	1,282,797,234	-	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	17,912,257	1,307,995,359	-	-

대성이앤씨㈜	5,108,527	361,338,000	-	-

대성에너지 제1서비스㈜	5,619,539	1,837,603,810	1,557,882,495	-

대성에너지 제2서비스㈜	5,036,300	1,451,375,990	1,229,483,097	-

대성에너지 제3서비스㈜	7,750,966	2,212,394,480	1,325,419,542	-

기타	74,314,862	531,784,557	-	-

소계	115,742,451	7,702,492,196	4,112,785,134	-

계	477,279,966	12,106,566,848	4,114,318,134	621,670,000

(*1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다. (*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다. (*3) 기타매출은 미회수 연체채권과 유형자산 매각금액입니다. (*4) 기타 매입은 유형자산 취득금액입니다.

(2) 전반기

특수관계자 구분	회사명	매출(*1)	매입(*2)	기타 매출(*3)	기타 매입(*4)

지배기업	대성홀딩스㈜	59,690,123	2,763,277,107	-	302,430,000

관계기업	대구그린에너지센터㈜	194,368,000	1,219,184,727	-	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	68,077,300	1,177,365,222	-	-

대성이앤씨㈜	6,199,188	317,473,000	-	-

대성에너지 제1서비스㈜	61,982,375	1,575,530,570	1,362,738,150	-

대성에너지 제2서비스㈜	49,385,626	1,329,428,090	1,076,537,034	-

대성에너지 제3서비스㈜	88,178,537	2,008,439,180	1,081,439,694	-

기타	106,934,579	813,947,426	-	-

소계	380,757,605	7,222,183,488	3,520,714,878	-

계	634,815,728	11,204,645,322	3,520,714,878	302,430,000

(*1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다. (*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다. (*3) 기타매출은 미회수 연체채권 매각액입니다. (*4) 기타 매입은 유형자산 취득금액입니다. 한편, 당 반기말 현재 회사는 특수관계자에게 5,000백만원 (전기: 5,000백만원)의 배 당금을 지급하였습니다.

라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당반기말

특수관계자 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	대성홀딩스㈜	-	1,818,300	827,256,080	265,040,000

종속기업	대성에너지 제5서비스㈜	-	273,307,637	-	-

대성에너지 제6서비스㈜	-	362,064,810	-	-

대성에너지 제7서비스㈜	-	383,173,875	-	-

관계기업	대구그린에너지센터㈜	-	22,935,000	167,821,270	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	1,214,280	950,140	170,616,317	106,770,000

대성이앤씨㈜	-	768,940	66,245,300	91,880,000

대성에너지 제1서비스㈜	-	500,030	325,168,536	-

대성에너지 제2서비스㈜	-	842,000	253,887,194	-

대성에너지 제3서비스㈜	-	1,274,890	390,986,442	-

기타	248,033	-	367,042,207	-

소계	1,462,313	4,336,000	1,573,945,996	198,650,000

계	1,462,313	1,047,635,622	2,569,023,346	463,690,000

(2) 전기말

특수관계자 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	대성홀딩스㈜	-	1,818,300	1,073,871,152	265,040,000

관계기업	대구그린에너지센터㈜	-	33,000,000	691,307,230	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	1,586,849	1,159,140	250,464,362	112,340,000

대성이앤씨㈜	-	779,940	57,720,300	89,570,000

대성에너지 제1서비스㈜	-	1,190,600	333,568,708	-

대성에너지 제2서비스㈜	-	883,300	262,598,358	-

대성에너지 제3서비스㈜	-	1,448,720	394,638,222	-

기타	361,494	-	231,990,578	-

소계	1,948,343	5,461,700	1,530,980,528	201,910,000

계	1,948,343	40,280,000	3,296,158,910	466,950,000

회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다. 한편, 상기 채권금액에 대하여 당반기말 현재 대손충당금 10,490천원(전기말: 422천원 )을 계상하고 있습니다. 또한 당반기말에 대손상각비 10,068천원(전반기: 1천원)을 계상하고 있습니다.

마. 특수관계자와의 자금거래 -당반기와 전반기 중 특수관계자와의 현금출자는 다음과 같습니다(단위: 원).

특수관계자 구분	회사명	당반기	전반기

종속기업	대성에너지 제5서비스㈜	900,000,000	-

대성에너지 제6서비스㈜	900,000,000	-

대성에너지 제7서비스㈜	900,000,000	-

계	2,700,000,000	-

회사는 당반기 중 기타 특수관계자인 대성창업투자㈜가 업무집행조합원인 연구개발특구 일자리창출투자펀드로 부터 725백만원을 회수하였습니다.바. 지급보증 및 담보제공 -(1) 회사는 대구그린파워㈜ 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주를 담보로 제공하고 있습니다.(2) 회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 담보로 제공하고 있으며, 자금보충 약정 등을 제공하고 있습니다. 한편, 대구그린에너지센터(주)의 건설운영출자자약정과 관련하여 의무이행을 담보하고자 백지수표 4매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다(주석10 참조). 사. 특수관계자와의 주요 계약 -보고기간종료일 현재 회사는 대성홀딩스(주)와 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. 아. 주요 경영진에 대한 보상금액 -당반기 및 전반기 중 회사의 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

단기급여	384,372,300	322,195,400

퇴직급여	101,427,256	138,161,476

복리후생비	12,165,230	12,143,090

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

18. 금융상품 종류별 공정가치

가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*2)

현금성자산	9,968,698,154	9,968,698,154	8,377,206,163	8,377,206,163

단기금융상품	32,825,423,467	32,825,423,467	31,657,749,375	31,657,749,375

장기금융상품	8,000,000	8,000,000	11,000,000	11,000,000

당기손익-공정가치 금융자산	1,406,500,000	1,406,500,000	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	8,041,372,872	8,041,372,872	-	-

매도가능금융자산(*1)	-	-	-	-

장기대여금	323,124,186	315,500,819	424,740,797	411,473,994

기타비유동자산	311,785,840	311,785,840	338,932,628	338,932,628

소계	52,884,904,519	52,877,281,152	40,809,628,963	40,796,362,160

금융부채(*2)

차입금(*3)	22,458,354,599	22,803,189,946	33,707,348,501	34,105,740,512

사채(*3)	49,833,968,608	53,820,871,010	49,986,539,555	50,058,054,031

소계	72,292,323,207	76,624,060,956	83,693,888,056	84,163,794,543

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*3) 유동부채와 비유동부채 항목으로 구성됩니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 (단위: 원).

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

단기금융상품	-	32,449,220,816	-	32,449,220,816

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	1,406,500,000	1,406,500,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	8,041,372,872	8,041,372,872

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

단기금융상품	1,013,880,000	-	-	1,013,880,000

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역 당 반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치

기초	-	-	-	-

총손익

당기손익인식액	-	-	-	-

기타포괄손익인식액	(760,839,480)	-	-	-

매입금액	-	-	-	-

매도금액	-	-	-	-

수준3으로의 이동(*)	8,802,212,352	1,406,500,000	-	-

반기말	8,041,372,872	1,406,500,000	-	-

(*) 회사는 원가법으로 인식하던 금융상품을 당기 중 공정가치로 평가하고 수준 3으로 재분류하였습니다. 라. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:원).

당반기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워(주) 주식	6,357,301,200	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	5.52%~7.52%(6.52%)

기타 주식	1,340,030,810	3	-	-	-

출자금	344,040,862	3	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산

출자금	1,406,500,000	3	-	-	-

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 재무부서는 회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 바. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:원).

구분	당반기	전반기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워 주식(*1)	-	5,288,079,979	-	(3,678,680,999)	-	-	-	-

(*1) 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

19. 범주별 금융상품 가. 금융상품의 범주별 분류보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당반기말 -

구분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가측정 금융부채

금융자산

현금및현금성자산	-	9,976,837,339	-	-

단기금융상품	32,449,220,816	376,202,651	-	-

매출채권	-	57,513,009,619	-	-

단기대여금	-	131,349,119	-	-

미수금(*)	-	2,529,146,195	-	-

미수수익	-	2,497,863	-	-

장기금융상품	-	8,000,000	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	1,406,500,000	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	8,041,372,872	-

장기대여금	-	323,124,186	-	-

보증금	-	227,724,210	-	-

금융보증자산	-	84,061,630	-	-

계	33,855,720,816	71,171,952,812	8,041,372,872	-

금융부채

매입채무	-	-	-	76,580,141,802

미지급금(*)	-	-	-	1,465,843,095

예수금(*)	-	-	-	5,420,528,953

미지급비용	-	-	-	2,227,269,895

단기차입금	10,000,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	3,062,090,000

장기차입금	-	-	-	9,396,264,599

사채	-	-	-	49,833,968,608

수입보증금	-	-	-	3,403,719,758

계	-	-	-	161,389,826,710

(*) 미수금, 미지급금 및 예수금 중 일부 항목입니다.

(2) 전기말 -

구분	당기손익인식
금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타금융자산	상각후원가측정 금융부채

금융자산

현금및현금성자산	-	8,377,206,163	-	-	-

단기금융상품	31,288,258,329	369,491,046	-	-	-

매출채권	-	164,721,486,056	-	-	-

단기대여금	-	140,879,690	-	-	-

미수금(*)	-	749,616,292	-	-	-

미수수익	-	7,731,943	-	-	-

장기금융상품	-	11,000,000	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	10,933,712,352	-	-

장기대여금	-	424,740,797	-	-	-

보증금	-	228,074,210	-	-	-

금융보증자산	-	-	-	110,858,418	-

계	31,288,258,329	175,030,226,197	10,933,712,352	110,858,418	-

금융부채

매입채무	-	-	-	-	186,311,728,930

미지급금	-	-	-	-	473,673,282

예수금(*)	-	-	-	-	4,395,063,596

미지급비용	-	-	-	-	2,509,310,936

단기차입금	-	-	-	-	20,000,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	-	3,148,090,000

유동성사채	-	-	-	-	49,986,539,555

장기차입금	-	-	-	-	10,559,258,501

수입보증금	-	-	-	-	3,305,522,327

계	-	-	-	-	280,689,187,127

(*) 미수금, 미지급금 및 예수금 중 일부 항목입니다.

나. 금융상품 범주별 순손익보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당반기	전반기

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

평가손익	95,330,973	(170,400,000)

처분손익	668,054,206	(167,541)

배당수익	9,372,000	4,686,000

(2) 기타포괄손익-공정가치 (매도가능) 금융자산

배당수익	4,085,702	3,988,941

손상차손	-	(1,309,500)

(3) 상각후원가 금융자산

이자수익	474,573,732	480,446,274

환입(손상)	1,058,622,195	1,084,159,593

외환손익	198,711	(16,430,099)

(4) 상각후원가 금융부채

이자비용	(1,253,316,583)	(1,205,482,906)

20. 금융자산 20.1 당기손익-공정가치 금융자산 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 21 을 참고하시기 바랍니다.

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

비유동항목

출자금

대성창업투자 일자리창출 투자펀드(*1)	1,406,500,000	-

유동항목

단기금융상품(*2)	32,449,220,816	31,288,258,329

합 계	33,855,720,816	31,288,258,329

(*1) 해당 상품은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었음. 현금흐름 특성상 원금과 이자만으로 구성되어 있지 않고, 만기가 정해져 있으므로 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류함.(*2) 해당 상품은 전기에는 당기손익인식금융자산으로 분류되었음.

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	562,431,000	11,076,000

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	210,326,179	(100,858,393)

합 계	772,757,179	(89,782,393)

(3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산(단위:원)

구 분	당반기말	전기말(*)

비유동항목

지분증권

한세티앤지㈜	1,000	1,000

㈜비아이지	72,526,810	72,526,810

㈜대구시민프로축구단	150,000,000	150,000,000

㈜조선방송	1,000,000,000	1,000,000,000

대구청정에너지㈜	117,500,000	117,500,000

㈜키토랑	1,000	1,000

STX중공업㈜	1,000	1,000

세운버스㈜	1,000	1,000

대구그린파워㈜	6,357,301,200	7,118,140,680

출자금

청운신용협동조합	146,540,862	146,540,862

전기공사공제조합	37,500,000	37,500,000

대성창업투자 일자리창출 투자펀드	-	2,131,500,000

대성글로벌위너 청년 창업 투자조합	160,000,000	160,000,000

합 계	8,041,372,872	10,933,712,352

(*) 전기에 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였음.

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 상 각후원가 측정금융자산 (단위:원)

구 분	당반기말	전기말(*)

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	9,976,837,339	-	9,976,837,339	8,377,206,163	-	8,377,206,163

단기금융상품	376,202,651	-	376,202,651	369,491,046	-	369,491,046

매출채권	57,513,009,619	-	57,513,009,619	164,721,486,056	-	164,721,486,056

단기대여금	131,349,119	-	131,349,119	140,879,690	-	140,879,690

미수금	2,529,146,195	-	2,529,146,195	749,616,292	-	749,616,292

미수수익	2,497,863	-	2,497,863	7,731,943	-	7,731,943

장기금융상품	-	8,000,000	8,000,000	-	11,000,000	11,000,000

장기대여금	-	323,124,186	323,124,186	-	424,740,797	424,740,797

보증금	-	227,724,210	227,724,210	-	228,074,210	228,074,210

금융보증자산	-	84,061,630	84,061,630	-	110,858,418	110,858,418

(*) 동 상품들은 전기에는 대여금 및 수취채권과 기타 금융자산으로 분류되었음.

21. 회계정책의 변경 가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에 서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 분류와 측정

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다(단위:원)

조정 내역	주석	금액

기초기타포괄손익누계액-기준서 제1039호	(4,346,101)

매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	②	(593,454,794)

기초기타포괄손익누계액-기준서 제1109호	(597,800,895)

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단 위:원).

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치 (전기는 단기금융상품)	기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는 대여금및수취채권과 기타금융자산)**	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호 *	31,288,258,329	10,933,712,352	175,141,084,615	217,363,055,296

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	2,131,500,000	(2,131,500,000)	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호 *	33,419,758,329	8,802,212,352	175,141,084,615	217,363,055,296

* 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산의 일부를 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권과 기타금융자산을 상각후원가로 표시함. 상세 내역은 아래 ③ 참조. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음. ** 현금 및 현금 성자산 포함 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다 (단 위:원) .

주석	기타포괄손익누계액 변동

기초 장부금액-기준서 제1039호	(4,346,101)

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	②	(593,454,794)

기초 장부금액-기준서 제1109호	(597,800,895)

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류당기초 현재 대성창업투자 일자리창출 투자펀드 출자금 2,131백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은현금흐름 특성상 원금과 이자만으로 구성되어 있지 않고, 만기가 정해져 있어 지분상품의 정의를 충족하지 않아 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류 될 수 없습니다. 해당 재분류로 인해 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 8,802,212,352원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 해당 재분류로 인해 기초 기타포괄손익누계액이 593백만원만큼 적게 계상되었습니다. ③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위:원)

측정 범주	장부금액 (주1)

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	8,377,206,163	8,377,206,163	-

단기금융상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	31,288,258,329	31,288,258,329	-

대여금및수취채권	상각후원가	369,491,046	369,491,046

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	164,721,486,056	164,721,486,056	-

단기대여금	대여금및수취채권	상각후원가	140,879,690	140,879,690	-

미수금(*)	대여금및수취채권	상각후원가	749,616,292	749,616,292	-

미수수익	대여금및수취채권	상각후원가	7,731,943	7,731,943	-

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	11,000,000	11,000,000	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	10,933,712,352	8,041,372,872	(760,839,480)

당기손익-공정가치	2,131,500,000

장기대여금	대여금및수취채권	상각후원가	424,740,797	424,740,797	-

보증금	대여금및수취채권	상각후원가	228,074,210	228,074,210	-

금융보증자산	기타금융자산	상각후원가	110,858,418	110,858,418	-

금융부채

매입채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가	186,311,728,930	186,311,728,930	-

미지급금	상각후원가측정금융부채	상각후원가	473,673,282	473,673,282	-

예수금(*)	상각후원가측정금융부채	상각후원가	4,395,063,596	4,395,063,596	-

미지급비용	상각후원가측정금융부채	상각후원가	2,509,310,936	2,509,310,936	-

단기차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가	20,000,000,000	20,000,000,000	-

유동성장기차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가	3,148,090,000	3,148,090,000	-

유동성사채	상각후원가측정금융부채	상각후원가	49,986,539,555	49,986,539,555	-

장기차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가	10,559,258,501	10,559,258,501	-

수입보증금	상각후원가측정금융부채	상각후원가	3,305,522,327	3,305,522,327	-

(*) 미수금 및 예수금 중 일부항목입니다.

22. 영업활동의 계절적인 특성 : 회사의 주요 영 업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월~익년 3월)에 집중되는 계절적 특성을 보입니다. 따라서, 2018 년 6월 30일 로 종료하는 회 계기간 동안의 영업활동이 2018 년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 회사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.