대성에너지 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

(1) 회사의 개요 : 대성에너지주식회사(이하 '회사')는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하였으며, 대구광역시 중구 명덕로(남산동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉방공조용, 영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한 천연가스충전소 12개소 및 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.회사는 2010년 12월 24일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2011년 3월 21일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대구도시가스주식회사에서 대성에너지주식회사로 변경하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 27,500백만원으로 대성홀딩스주식회사와 주식회사알앤알이 각각 지분 71.27%와 1.46%를 소유하고 있습니다.

구분	당기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

대성홀딩스㈜	19,600,000	71.27	17,500,000	63.64

㈜알앤알(*)	400,000	1.46	-	-

대성밸류인베스트먼트㈜(*)	-	-	2,500,000	9.09

기타	7,500,000	27.27	7,500,000	27.27

계	27,500,000	100	27,500,000	100

(*) 당기 중 대성밸류인베스트먼트㈜와 ㈜알앤알의 합병을 통하여 대성밸류인베스트먼트㈜의 대성에너지에 대한 주식 2,500,000주가 합병존속법인인 ㈜알앤알로 이전되었으며, ㈜알앤알이 11월중 시간외매매를 통해 2,100,000주를 대성홀딩스㈜로 매매하였습니다.

(2) 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 -

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표 ' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.- 기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제111 2 호 '투 자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개 정 기준서 및 해석서 - 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개 정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다 .

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지 급ㆍ선 수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적 용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없 을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용 방법을 선택하지 않았습니다.

기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 영향을 평가하였습니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나,회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기 준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향

회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 ㆍ 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 175,030백만원, 매도가능금융자산 10,934백만원, 당기손익인식금융자산 31,288백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 175,030백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다 . 회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 10,934백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정 가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 각각 30,274백만원, 1,014백만원 보유하고 있습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정된 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대 신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 175,030백만원(대여금 및 수취채권 175,030백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 10,934백만원을 보유하고 있으며, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,811백만원을 설정하고 있습니다.④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

2017년 12월 31일 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약, 예상거래는 없습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 회계처리시스템 변경 작업에 착수하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다. 회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.3 외화환산가. 기능통화와 표시통화 -회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.나. 외화거래와 보고기간말의 환산 -

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

2.4 현금흐름표회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.2.5 금융자산 가. 분류 및 측정 - 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 최초 인식 이후 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치 변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 나. 손상 -회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급 이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 일정기간 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.다. 제거 -회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 2.6 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

건 물	30-40년

구 축 물	15-20년

기 계 장 치	15-20년

차량운반구	4~5년

공구와비품	4년

공 급 설 비	15-20년

열공급설비	15-20년

전기공급설비	15-20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.2.7 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물은 추정 경제적 내용연수 30~40년동안 정액법으로 상각됩니다.2.8 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 사용이 가능한 시점부터 15년 내지 20년 이내의 합리적인 내용연수에 걸쳐 정액법에 의해 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 한편, 무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다.

2.9 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.10 금융보증자산금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.회사는 2009년 도시가스사업부문 물적분할과 관련하여 분할 전의 회사채무에 대해 분할 후 회사가 인수한 채무에 대하여 지배회사인 대성홀딩스(주)로부터 제공받은 연대보증의 공정가치를 금융보증자산으로 계상하고 있습니다.2.11 사내근로복지기금회사의 사내근로복지기금이 관련 법 또는 정관상 목적사업준비금 등 종업원급여 지급에만 사용이 가능하도록 규정되어 향후 사내근로복지기금에 불입하는 기여금을 감소시키는 경제적 효익이 기대되는 경우, 사내근로복지기금의 순자산 중 목적사업비 재원으로 사용할 수 있는 순액을 자산으로 인식하고 있습니다.2.12 금융부채가. 분류 및 측정 -회사는 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생 금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다.나. 제거 -금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.2.13 공사부담금 및 정부보조금공사부담금과 정부보조금은 보조금의 수취와 해당 부담금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.가. 공사부담금 -한국채택국제회계기준 전환일 이전에 도시가스수요자 등이 부담한 공사부담금은 해당 유형자산 취득원가에서 차감표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와상계하고 있으며, 전환일 이후에 특정자산의 취득과 관련하여 수취한 공사부담금은 이연수익으로 인식한 후 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.나. 정부보조금 -자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.14 순확정급여부채 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.15 수익인식수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

2.16 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.17 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.2.18 재무제표의 승인회사의 재무제 표는 2018년 2월 23일자 로 이사회에서 발행이 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

(3) 중요한 회계추정 및 가정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 금융상품의 공정가치 - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 나. 법인세 - 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하 므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 다. 순 확정급여부채의 측정 -

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

라. 금융보증계약 - 회사는 지배회사인 대성홀딩스(주)로부터 제공받은 연대보증의 공정가치를 금융보증자산으로 계상하고 금융보증기간동안 정액으로 상각하고 있습니다. 이 러한 금융보증계약은 추정된 금융보증요율에 근거하여 결정됩니다.

(4) 범주별 금융상품 : 가. 금융상품의 범주별 분류 -보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당기말 -

구분	당기손익인식
금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	8,377,206,163	-	-	-	8,377,206,163

단기금융상품	31,288,258,329	369,491,046	-	-	-	31,657,749,375

매출채권	-	164,721,486,056	-	-	-	164,721,486,056

단기대여금	-	140,879,690	-	-	-	140,879,690

미수금(*)	-	749,616,292	-	-	-	749,616,292

미수수익	-	7,731,943	-	-	-	7,731,943

장기금융상품	-	11,000,000	-	-	-	11,000,000

매도가능금융자산	-	-	10,933,712,352	-	-	10,933,712,352

장기대여금	-	424,740,797	-	-	-	424,740,797

보증금	-	228,074,210	-	-	-	228,074,210

금융보증자산	-	-	-	110,858,418	-	110,858,418

계	31,288,258,329	175,030,226,197	10,933,712,352	110,858,418	-	217,363,055,296

금융부채

매입채무	-	-	-	-	186,311,728,930	186,311,728,930

미지급금	-	-	-	-	473,673,282	473,673,282

예수금(*)	-	-	-	-	4,395,063,596	4,395,063,596

미지급비용	-	-	-	-	2,509,310,936	2,509,310,936

단기차입금	-	-	-	-	20,000,000,000	20,000,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	-	3,148,090,000	3,148,090,000

유동성사채	-	-	-	-	49,986,539,555	49,986,539,555

장기차입금	-	-	-	-	10,559,258,501	10,559,258,501

수입보증금	-	-	-	-	3,305,522,327	3,305,522,327

계	-	-	-	-	280,689,187,127	280,689,187,127

(*) 미수금 및 예수금 중 일부 항목입니다.

2) 전기말 -

구분	당기손익인식
금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	8,015,649,944	-	-	-	8,015,649,944

단기금융상품	37,124,392,851	398,852,845	-	-	-	37,523,245,696

매출채권	-	146,881,904,709	-	-	-	146,881,904,709

단기대여금	-	173,563,552	-	-	-	173,563,552

미수금(*)	-	1,143,213,727	-	-	-	1,143,213,727

미수수익	-	96,722,982	-	-	-	96,722,982

장기금융상품	-	11,000,000	-	-	-	11,000,000

매도가능금융자산	-	-	11,579,721,411	-	-	11,579,721,411

장기대여금	-	417,276,547	-	-	-	417,276,547

보증금	-	222,354,210	-	-	-	222,354,210

금융보증자산	-	-	-	181,222,034	-	181,222,034

계	37,124,392,851	157,360,538,516	11,579,721,411	181,222,034	-	206,245,874,812

금융부채

매입채무	-	-	-	-	173,910,068,624	173,910,068,624

미지급금	-	-	-	-	384,270,231	384,270,231

예수금(*)	-	-	-	-	2,561,019,701	2,561,019,701

미지급비용	-	-	-	-	2,333,431,862	2,333,431,862

단기차입금	-	-	-	-	20,000,000,000	20,000,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	-	3,463,390,000	3,463,390,000

장기차입금	-	-	-	-	12,497,598,204	12,497,598,204

사 채	-	-	-	-	49,923,652,844	49,923,652,844

수입보증금	-	-	-	-	3,452,640,592	3,452,640,592

계	-	-	-	-	268,526,072,058	268,526,072,058

(*) 미수금 및 예수금 중 일부 항목입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 -당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기	전기

(1) 당기손익인식금융자산

평가손익	(94,468,393)	(466,470,000)

배당수익	4,686,000	7,100,000

(2) 대여금및수취채권

이자수익	746,959,747	985,234,128

환입(손상)	7,261,507	(562,387,339)

외환손익	(73,149,040)	43,159,879

(3) 매도가능금융자산

손상차손	(107,018,500)	(15,601,690)

배당수익	3,988,941	3,729,829

처분손실	(442,464)	(84,189)

(4) 상각후원가 측정 금융부채

이자비용	2,422,423,692	2,734,138,008

(5) 단기금융상품 :

보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기말	전기말

상장주식

한국전력기술(주)	1,013,880,000	1,007,490,000

CP 등	30,274,378,329	36,116,902,851

외화예금	369,491,046	398,852,845

계	31,657,749,375	37,523,245,696

(6) 대손충당금 : 당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초 장부금액	1,836,693,767	11,547,610	1,277,263,024	8,945,894

채권에 대한 대손상각비	-	-	559,784,943	2,602,396

미사용금액 환입	(3,446,726)	(3,814,781)	-	-

채권의 제각	(30,150,370)	(160,950)	(354,200)	(680)

기말 장부금액	1,803,096,671	7,571,879	1,836,693,767	11,547,610

(7) 재고자산 :보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기말	전기말

천연가스	144,925,950	147,260,939

저장품	287,120,746	322,435,995

상품	3,139,500	1,125,480

제품	15,620,052	17,834,185

재공품	828,345,131	1,963,277,510

계	1,279,151,379	2,451,934,109

한편, 보고기간종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 없습니다.

( 8) 매도가능금융자산 : 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기말	전기말

주식수(주,좌)	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

지분증권(*1)

한세티앤지㈜	15,000	0.1	82,500,000	1,000	1,000

㈜비아이지	21,500	13.8	230,387,519	72,526,810	72,526,810

㈜대구시민프로축구단	100,000	3.1	500,000,000	150,000,000	150,000,000

㈜조선방송	200,000	0.3	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

대구청정에너지㈜	23,500	23.5	117,500,000	117,500,000	117,500,000

㈜키토랑	52	0.1	15,602,690	1,000	1,000

STX중공업㈜(*2)	52	0.0	1,310,500	1,000	-

세운버스㈜(*2)	4,228	1.4	105,710,000	1,000	-

대구그린파워㈜(*3)	1,454,760	4.6	7,118,140,680	7,118,140,680	7,118,140,680

소계	9,171,151,389	8,458,171,490	8,458,169,490

출자금(* 1)

청운신용협동조합	-	-	146,540,862	146,540,862	142,551,921

전기공사공제조합	200	-	37,500,000	37,500,000	50,000,000

연구개발특구 일자리창출투자펀드	2,131.5	2.9	2,131,500,000	2,131,500,000	2,929,000,000

대성글로벌위너 청년실 업 투자조합	16	5.3	160,000,000	160,000,000	-

소계	2,475,540,862	2,475,540,862	3,121,551,921

계	11,646,692,251	10,933,712,352	11,579,721,411

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. (*2) STX중공업㈜, 세운버스㈜의 화의개시인가 결정에 따른 매출채권의 출자전환에의한 취득입니다. (*3) 대구그린파워㈜의 경우 전기중 유의적 영향력이 소멸됨에 따라 관계기업투자에서 계정재분류 하였습니다. (9) 비연결구조화기업에 대한 지분 :가. 비연결구조화기업의 주요 특성 -보고기간종료일 현재 회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구분	성격, 목적, 활동 등

벤처투자조합	연구개발특구 일자리창출투자펀드와 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법 등에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락시 원금 손실의 위험이 있습니다.

나. 비연결구조화기업의 규모 및 위험 -보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위:원).

구분	당기말	전기말

비연결구조화기업의 자산총액	88,809,580,205	115,056,257,045

재무제표에 인식된 자산

매도가능금융자산	2,291,500,000	2,929,000,000

최대 노출금액(*)	2,291,500,000	2,929,000,000

(*) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 회사의 지분과 관련된 개별 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구분	당기말	전기말

자산총액	매도가능금융자산	자산총액	매도가능금융자산

연구개발특구 일자리창출 투자펀드	85,809,136,370	2,131,500,000	115,056,257,045	2,929,000,000

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	3,000,443,835	160,000,000	-	-

계	88,809,580,205	2,291,500,000	115,056,257,045	2,929,000,000

(10) 관계기업투자 : 가. 관계기업투자의 세부내역 -보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	주된 사업장	재무제표사용일	관계기업 활동의성격 등

2017.12.31	2016.12.31

대구그린에너지센터㈜	4.59	4.59	대한민국	12월 31일	(*)

(*) 회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

나. 지분법 평가내역 -당기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당기 -

구분	기초	취득(처분)	대체	처분손실	지분법평가	기말

지분법손익	세전 기타포괄손익

대구그린에너지센터㈜	1,067,000,000	-	-	-	(344,540,566)	(5,571,924)	716,887,510

계	1,067,000,000	-	-	-	(344,540,566)	(5,571,924)	716,887,510

2) 전기 -

구분	기초	취득(처분)	대체	처분손실	지분법평가	기말

지분법손익	세전 기타포괄손익

대구그린파워㈜	12,913,899,179	(5,173,379,939)	(7,118,140,680)	(622,378,560)	-	-	-

대구그린에너지센터㈜	1,067,000,000	-	-	-	-	-	1,067,000,000

계	13,980,899,179	(5,173,379,939)	(7,118,140,680)	(622,378,560)	-	-	1,067,000,000

다. 관계기업의 요약 재무정보 등 - 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당기말 -

기업명	관계기업의 당기 요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영 업이익 (손실)	총포괄손익

대구그린에너지센터㈜	10,701,368,098	136,885,441,478	2,675,248,705	129,280,456,907	15,413,766,565	5,555,144,904	(702,574,787)

2) 전기말 -

기업명	관계기업의 당기 요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영 업이익 (손실)	총포괄손익

대구그린에너지센터㈜	9,386,509,686	139,103,314,533	2,869,000,205	129,287,145,263	4,964,798,183	(2,665,422,323)	(5,454,212,125)

(11) 유형자산 : 가. 유형자산 구성내역 -보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당기말 -

구분	취득원가	감가상각누계액	공사부담금(*)	장부금액

토지	52,301,151,521	-	-	52,301,151,521

건물	15,885,176,806	(3,832,929,267)	-	12,052,247,539

구축물	969,401,000	(393,692,664)	-	575,708,336

기계장치	8,550,519,271	(3,845,326,585)	-	4,705,192,686

차량운반구	1,430,318,695	(1,165,900,869)	-	264,417,826

공구와비품	12,813,715,204	(9,686,142,387)	-	3,127,572,817

공급설비	523,234,842,091	(186,304,059,322)	(22,187,067,910)	314,743,714,859

열공급설비	23,927,829,204	(9,194,102,438)	(2,411,573,234)	12,322,153,532

전기공급설비	15,015,326,102	(4,308,263,662)	(699,315,679)	10,007,746,761

건설중인자산	5,391,001,269	-	-	5,391,001,269

계	659,519,281,163	(218,730,417,194)	(25,297,956,823)	415,490,907,146

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

2) 전기말 -

구분	취득원가	감가상각누계액	공사부담금(*)	장부금액

토지	52,124,811,928	-	-	52,124,811,928

건물	15,780,280,859	(3,335,120,347)	-	12,445,160,512

구축물	959,851,000	(337,125,813)	-	622,725,187

기계장치	8,402,849,271	(3,349,448,280)	-	5,053,400,991

차량운반구	1,306,942,567	(1,070,424,548)	-	236,518,019

공구와비품	11,989,843,351	(8,786,555,621)	-	3,203,287,730

공급설비	485,615,280,780	(157,502,076,806)	(25,782,516,848)	302,330,687,126

열공급설비	23,785,678,064	(7,761,718,721)	(2,756,513,732)	13,267,445,611

전기공급설비	11,790,736,168	(3,643,009,783)	(758,700,779)	7,389,025,606

건설중인자산	5,911,729,616	-	-	5,911,729,616

계	617,668,003,604	(185,785,479,919)	(29,297,731,359)	402,584,792,326

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.나. 유형자산 변동내역 - 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당기 -

구분	기초	취득	처분	감가상각	본계정대체	기말

토지(*)	52,124,811,928	175,385,893	-	-	953,700	52,301,151,521

건물(*)	12,445,160,512	15,138,947	-	(497,808,920)	89,757,000	12,052,247,539

구축물	622,725,187	9,550,000	-	(56,566,851)	-	575,708,336

기계장치(*)	5,053,400,991	30,000,000	(10,954,035)	(506,854,270)	139,600,000	4,705,192,686

차량운반구	236,518,019	168,257,295	(4,000)	(140,353,488)	-	264,417,826

공구와비품	3,203,287,730	1,040,668,310	(81,000)	(1,405,222,223)	288,920,000	3,127,572,817

공급설비(*)	302,330,687,126	-	(477,076,775)	(26,020,278,670)	38,910,383,178	314,743,714,859

열공급설비	13,267,445,611	95,081,140	-	(1,087,443,219)	47,070,000	12,322,153,532

전기공급설비	7,389,025,606	4,627,317	-	(605,868,779)	3,219,962,617	10,007,746,761

건설중인자산	5,911,729,616	42,175,918,148	-	-	(42,696,646,495)	5,391,001,269

계	402,584,792,326	43,714,627,050	(488,115,810)	(30,320,396,420)	-	415,490,907,146

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).

2) 전기 -

구분	기초	취득	처분	감가상각	본계정대체	기말

토지(*)	52,124,811,928	-	-	-	-	52,124,811,928

건물(*)	12,237,507,260	70,190,947	-	(496,737,695)	634,200,000	12,445,160,512

구축물	674,019,538	4,900,000	-	(56,194,351)	-	622,725,187

기계장치(*)	5,532,756,015	27,590,000	-	(506,945,024)	-	5,053,400,991

차량운반구	253,558,566	134,073,620	(8,000)	(151,106,167)	-	236,518,019

공구와비품	2,927,896,110	1,244,489,545	(677,671)	(1,422,453,254)	454,033,000	3,203,287,730

공급설비(*)	289,114,371,130	-	(731,376,182)	(24,064,812,166)	38,012,504,344	302,330,687,126

열공급설비	6,949,963,312	120,280,160	-	(932,676,391)	7,129,878,530	13,267,445,611

전기공급설비	7,945,030,126	35,625,988	-	(591,630,508)	-	7,389,025,606

건설중인자산	8,072,263,377	44,070,082,113	-	-	(46,230,615,874)	5,911,729,616

계	385,832,177,362	45,707,232,373	(732,061,853)	(28,222,555,556)	-	402,584,792,326

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조). 다 . 보험가입 내역 -보고기간종료일 현재 회사의 주요 보험가입현황은 다음과 같습니다(단위: 원).

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험회사

당기말	전기말

화재보험	건물 및 기계장치 등	46,475,034,964	46,909,614,861	메리츠화재

상기 화재보험 일부는 차입금 관련하여 금융기관에 담보로 제공되고 있으며, 일부는 사용제한되어 있습니다(주석17 참조). 한편, 회사는 상기보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 영업배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(12) 투자부동산 : 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).가. 당기 -

구분	기초	감가상각	기말	취득원가	상각누계액

토지	481,224,247	-	481,224,247	481,224,247	-

건물	1,323,692,136	(58,825,137)	1,264,866,999	1,730,151,062	(465,284,063)

계	1,804,916,383	(58,825,137)	1,746,091,246	2,211,375,309	(465,284,063)

나. 전기 -

구분	기초	감가상각	기말	취득원가	상각누계액

토지	481,224,247	-	481,224,247	481,224,247	-

건물	1,382,517,272	(58,825,136)	1,323,692,136	1,730,151,062	(406,458,926)

계	1,863,741,519	(58,825,136)	1,804,916,383	2,211,375,309	(406,458,926)

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 228,113,878원(전기: 224,278,678원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은201,888,298원(전기: 165,985,840원) 입니다.

(13) 무형자산 :당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

가. 당기 -

구 분	기초	취득	처분	상각	기말	취득원가	상각누계액

사용수익기부자산	2,361,763,858	-	-	(393,494,767)	1,968,269,091	5,203,733,288	(3,235,464,197)

회원권	376,314,920	-	-	-	376,314,920	376,314,920	-

계	2,738,078,778	-	-	(393,494,767)	2,344,584,011	5,580,048,208	(3,235,464,197)

나. 전기 -

구 분	기초	취득	처분	상각	기말	취득원가	상각누계액

사용수익기부자산	2,755,258,625	-	-	(393,494,767)	2,361,763,858	5,203,733,288	(2,841,969,430)

회원권	376,314,920	-	-	-	376,314,920	376,314,920	-

계	3,131,573,545	-	-	(393,494,767)	2,738,078,778	5,580,048,208	(2,841,969,430)

당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비 중 CNG관리비에 포함되어 있습니다.

(14) 차입금 및 사채 :보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).가. 단기차입금 -

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

2017.12.31

일반한도차입금	신한은행	2018.01.14	2.82	5,000,000,000	-

일반한도차입금	우리은행	2018.01.14	2.71	15,000,000,000	20,000,000,000

계	20,000,000,000	20,000,000,000

나. 장기차입금 -

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

2017.12.31

석유사업기금	KB국민은행 등	2026.12.15	3.00	4,131,300,000	5,192,400,000

안전관리기금	KEB하나은행	2025.12.15	1.75	2,854,900,000	2,685,500,000

에너지기금	수협은행 등	2023.06.15	3.00	2,892,620,000	3,639,660,000

천연가스기금	KEB하나은행 등	2028.03.31	1.76	4,883,900,000	5,959,200,000

소계	14,762,720,000	17,476,760,000

차감: 유동성대체분	(3,148,090,000)	(3,463,390,000)

차감: 현재가치할인차금	(1,055,371,499)	(1,515,771,796)

차감계	10,559,258,501	12,497,598,204

다. 사채 -

구분	최장만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

2017.12.31

제4회 무보증사채	2018.03.18	2.234	50,000,000,000	50,000,000,000

사채할인발행차금	(13,460,445)	(76,347,156)

소계	49,986,539,555	49,923,652,844

차감: 유동성대체분	(49,986,539,555)	-

차감계	-	49,923,652,844

라. 비유동 차입금 및 사채의 공정가치 -

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

차입금	10,559,258,501	11,097,748,716	12,497,598,204	13,427,786,322

사채	-	-	49,923,652,844	49,928,996,233

계	10,559,258,501	11,097,748,716	62,421,251,048	63,356,782,555

(*) 비유동 차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 2.11~4.47%(전기말 : 2.01~4.23%)로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다. 마. 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).1) 당기 -

구분	기초	차입	상환	대체	기타	기말

단기차입금	20,000,000,000	265,000,000,000	(265,000,000,000)	-	-	20,000,000,000

유동성장기차입금	3,463,390,000	-	(3,216,040,000)	2,900,740,000	-	3,148,090,000

장기차입금	12,497,598,204	502,000,000	-	(2,900,740,000)	460,400,297	10,559,258,501

유동성사채	-	-	-	49,986,539,555	-	49,986,539,555

사채	49,923,652,844	-	-	(49,986,539,555)	62,886,711	-

계	85,884,641,048	265,502,000,000	(268,216,040,000)	-	523,287,008	83,693,888,056

2) 전기 -

구분	기초	차입	상환	대체	기타	기말

단기차입금	30,000,000,000	445,000,000,000	(455,000,000,000)	-	-	20,000,000,000

유동성장기차입금	3,277,480,000	-	(3,000,530,000)	3,186,440,000	-	3,463,390,000

장기차입금	14,165,407,216	1,090,000,000	-	(3,186,440,000)	428,630,988	12,497,598,204

사채	49,862,204,384	-	-	-	61,448,460	49,923,652,844

계	97,305,091,600	446,090,000,000	(458,000,530,000)	-	490,079,448	85,884,641,048

(15) 순 확정급여부채 : 순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).가. 순확정급여부채 산정내역 -

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	20,788,064,722	18,470,065,770

사외적립자산의 공정가치(*)	(20,033,829,600)	(17,609,588,426)

계	754,235,122	860,477,344

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 29,884,200원 (전기말 : 32,348,000원)이 포함된 금액입니다. 나. 확정급여채무의 변동내역 -

구분	당기	전기

기초금액	18,470,065,770	16,594,210,314

당기근무원가	2,215,388,830	2,175,140,947

이자비용	412,610,987	389,557,764

재측정요소 :	94,592,658	(166,613,348)

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(1,599,784,867)	90,383,142

- 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	1,252,841,792	(179,036,591)

- 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익	441,535,733	(77,959,899)

지급액(*)	(404,593,523)	(522,229,907)

기말금액	20,788,064,722	18,470,065,770

(*) 관계사 전출입 포함

다. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 -

구분	당기	전기

기초금액	17,609,588,426	14,618,163,528

이자수익	391,183,179	339,225,314

재측정요소	(17,443,608)	9,020,271

사외적립자산 납입액	2,500,000,000	3,200,000,000

지급액(*)	(449,498,397)	(556,820,687)

기말금액	20,033,829,600	17,609,588,426

(*) 관계사 전출입 포함

라. 사외적립자산의 유형별 공정가치 -

구 분	당기말	전기말

금리연동형 원금보장상품	20,003,945,400	17,577,240,426

국민연금전환금	29,884,200	32,348,000

계	20,033,829,600	17,609,588,426

마. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정내역 -

구 분	당기말	전기말

미래임금상승률	4.00%	4.00%

할인율	3.40%	2.40%

확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 사용한 할인율은 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다. 바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 -

구 분	가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	(1,428,158,924)	1,599,784,866

임금상승율	1.00%	1,652,838,684	(1,498,923,899)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 -회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,500백만원입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

구 분	1년미만	1년~2년 미만	2~4년 미만	4년이상	합계

급여지급액	390,022,962	3,434,175,911	6,666,309,951	21,699,724,976	32,190,233,800

확정급여채무의 가중평균만기는 7.88년입니다.

(16) 이연수익 : 당기 및 전기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).가. 당기 -

구분	기초	증가	수익인식	기말

공사부담금	55,024,632,432	8,764,463,797	(4,093,620,880)	59,695,475,349

정책자금	1,515,771,796	35,462,878	(495,863,175)	1,055,371,499

계	56,540,404,228	8,799,926,675	(4,589,484,055)	60,750,846,848

나. 전기 -

구분	기초	증가	수익인식	기말

공사부담금	43,287,956,793	14,630,571,762	(2,893,896,123)	55,024,632,432

정책자금	1,944,402,784	34,260,246	(462,891,234)	1,515,771,796

계	45,232,359,577	14,664,832,008	(3,356,787,357)	56,540,404,228

(17) 우발채무와 약정사항 :가. 담보제공자산 - 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위: 원, USD).

담보제공자산	담보권자	당기말	전기말	관련내용

설정금액	장부금액	설정금액	장부금액

토지 및 건물	KB국민은행	23,067,000,000USD 1,300,000	17,388,769,990	23,067,000,000USD 1,300,000	17,432,352,789	차입금 담보

건물	수협은행	3,881,453,830	1,872,190,399	3,881,453,830	1,940,127,416

토지 및 건물	(주)하이프라자 및 장인가구	900,000,000	11,441,629,193	900,000,000	11,538,777,480	임대보증금 담보

계	27,848,453,830 USD 1,300,000	30,702,589,582	27,848,453,830 USD 1,300,000	30,911,257,685

상기 이외에 회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 29,618백만원(전기말: 31,928백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.

한편, 회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 또한 화재보험 부보금액 5,863백만원 을 수협은행에 차입금 담보로 제공하고 있으 며, 화재보험 부보금액 중 일 부는 사용제한되어 있습니다

나. 계류중인 소송사건 - 보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.다. 기타 약정사항 -1) 회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다. 2) 보고기간종료일 현재 회사는 대구은행과 한도액 10,000백만원의 당좌대출약정(미사용 잔액: 10,000백만원)을, 신한은행 외 1개 은행과 한도액 40,000백만원(미사용 잔액: 20,000백만원)의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다. 3) 회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 630백만원 의 보 증보험을 제공받고 있습니다.

4) 회사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(KEB하나은행 외 13개 금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정 서는 피투자회 사에 대 한 회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습 니다 . 5) 회사 의 관계기업인 대구그린에너지센터㈜ 는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 동 금융기관 에게 회사 부담 26.8억원의 자금보충약정의무와 피투자회사의 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 자금보충 및 제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여 당기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 하자담보책임, 관리운영계약에 따른 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 효율보증의무 등을 규정하고 있습니다. 6) 회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 회사와 존속회사인대성홀딩스주식회사는 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.

(18) 자본금 :보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

수권주식수	80,000,000주	80,000,000주

주당금액	1,000원	1,000원

발행주식수	27,500,000주	27,500,000주

보통주자본금	27,500백만원	27,500백만원

(19) 이익잉여금 :가. 이익잉여금 세부내역 - 보고기간종료일 현재 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금	5,887,500,000	5,200,000,000

임의적립금

배관투자적립금	198,055,756	63,635,992

기타임의적립금	46,000,000,000	39,500,000,000

소계	46,198,055,756	39,563,635,992

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의한 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용이 가능합니다.

나. 이익잉여금처분계산서 -당기와 전기의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기	전기

미처분이익잉여금	14,793,683,567	14,228,194,746

전기이월이익잉여금	31,274,982	108,718,645

순확정급여부채의 재측정요소	(87,388,287)	136,994,223

당기순이익	14,849,796,872	13,982,481,878

임의적립금 이입액	198,055,756	63,635,992

배관투자적립금	198,055,756	63,635,992

이익잉여금 처분액	14,887,579,631	14,260,555,756

이익준비금	687,500,000	687,500,000

임의적립금	7,325,079,631	6,698,055,756

배당금 (현금배당 주당배당금(률): 보통주: 당기 250원(25%) 전기 250원(25%) )	6,875,000,000	6,875,000,000

차기이월 미처분이익잉여금	104,159,692	31,274,982

당기 이익잉여금처분계산서의 처분예정일 은 2018년 3월 28일 이며 , 전기 처분확정일은 2017년 3월 24일 입니다. (20) 판매비와관리비 : 당기와 전기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기	전기

1. 급여	8,361,572,698	8,278,746,338

2. 퇴직급여	779,505,251	758,963,632

3. 감가상각비	2,122,920,703	2,149,551,442

4. 복리후생비	1,531,133,194	1,529,797,838

5. 보건방역비	104,586,094	115,055,340

6. 여비교통비	281,452,263	464,587,147

7. 차량유지비	382,445,828	381,296,761

8. 통신비	154,978,527	158,460,666

9. 수도광열비	298,937,355	359,210,535

10. 소모품비	119,070,913	168,830,018

11. 수선비	103,832,220	82,265,577

12. 도서인쇄비	84,819,587	91,347,947

13. 광고선전비	510,381,734	495,847,007

14. 제수수료	2,689,309,663	2,677,384,110

15. 요금고지수수료	9,299,628,669	9,014,639,720

16. 회비	285,558,009	271,266,100

17. 교육훈련비	125,760,908	155,615,953

18. 보험료	233,617,468	298,017,126

19. CNG관리비	7,835,669,505	7,223,780,226

20. 안전관리비	18,109,617,319	15,802,916,766

21. 배관유지비	43,173,237,967	40,439,934,227

22. 접대비	107,799,767	231,651,304

23. 세금과공과	1,223,879,544	1,156,177,894

24. 도로점용료	2,028,771,693	1,947,805,520

25. 운반비	28,844,799	40,332,227

26. 전산처리비	2,552,245,473	2,557,000,176

27. 지급임차료	183,638,000	182,864,364

28. 대손상각비	(3,446,726)	559,784,943

29. 용구손료	3,179,950,200	2,806,064,300

계	105,889,718,625	100,399,195,204

(21) 비용의 성격별 분류 : 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).가. 당기 -

구 분	판매비와 관리비	매출원가	건설중인자산	계

일반관리비	CNG관리비	안전관리비	배관유지비	소계

재고자산의 증감	-	-	-	-	-	636,971,076,394	4,681,566,069	641,652,642,463

급여	8,361,572,698	2,283,044,955	3,410,074,100	9,148,099,400	23,202,791,153	562,310,760	3,003,655,980	26,768,757,893

퇴직급여	779,505,251	110,159,804	373,512,170	761,326,401	2,024,503,626	39,693,882	286,175,607	2,350,373,115

제수수료 등	11,988,938,332	1,115,886,977	12,907,571,451	709,028,266	26,721,425,026	582,283,140	85,878,580	27,389,586,746

지급임차료	183,638,000	104,171,529	-	89,424,430	377,233,959	-	-	377,233,959

복리후생비	1,531,133,194	461,891,584	556,985,685	1,947,576,941	4,497,587,404	98,179,879	481,093,537	5,076,860,820

감가상각비	2,122,920,703	483,752,587	-	26,020,278,670	28,626,951,960	1,693,444,460	-	30,320,396,420

무형자산상각비	-	393,494,767	-	-	393,494,767	-	-	393,494,767

광고선전비	510,381,734	18,335,636	88,852,140	-	617,569,510	-	1,300,000	618,869,510

기타	11,293,103,922	2,864,931,666	772,621,773	4,497,503,859	19,428,161,220	254,421,308	33,636,248,375	53,318,830,903

계	36,771,193,834	7,835,669,505	18,109,617,319	43,173,237,967	105,889,718,625	640,201,409,823	42,175,918,148	788,267,046,596

나. 전기 -

구 분	판매비와 관리비	매출원가	건설중인자산	계

일반관리비	CNG관리비	안전관리비	배관유지비	소계

재고자산의 증감	-	-	-	-	-	616,058,909,935	4,598,874,176	620,657,784,111

급여	8,278,746,338	2,157,659,350	3,085,098,130	8,752,009,120	22,273,512,938	515,169,390	2,959,978,850	25,748,661,178

퇴직급여	758,963,632	109,601,167	342,709,381	748,217,169	1,959,491,349	39,412,872	285,011,269	2,283,915,490

제수수료 등	11,692,023,830	782,117,502	11,106,036,806	834,264,634	24,414,442,772	309,104,288	75,458,340	24,799,005,400

지급임차료	182,864,364	102,120,477	-	-	284,984,841	-	-	284,984,841

복리후생비	1,529,797,838	426,950,762	498,100,905	1,839,202,377	4,294,051,882	90,360,170	453,835,130	4,838,247,182

감가상각비	2,149,551,442	483,752,587	-	24,064,812,166	26,698,116,195	1,524,439,361	-	28,222,555,556

무형자산상각비	-	393,494,767	-	-	393,494,767	-	-	393,494,767

광고선전비	495,847,007	17,294,638	86,137,123	-	599,278,768	-	-	599,278,768

기타	11,844,769,534	2,750,788,976	684,834,421	4,201,428,761	19,481,821,692	344,369,827	35,696,924,348	55,523,115,867

계	36,932,563,985	7,223,780,226	15,802,916,766	40,439,934,227	100,399,195,204	618,881,765,843	44,070,082,113	763,351,043,160

(22) 기타수익 및 기타비용 : 당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기	전기

기타수익:

용역수입	395,490,000	107,301,000

수입임대료	280,496,710	286,667,547

배당금수익	8,674,941	10,829,829

유형자산처분이익	627,098,524	609,972,716

대손충당금환입	3,814,781	-

단기금융상품평가이익	35,685,683	-

정부보조금수익	495,863,175	462,891,234

잡이익	2,005,886,977	2,407,889,912

계	3,853,010,791	3,885,552,238

기타비용:

기부금	1,205,315,000	1,655,831,000

임대비용	202,788,072	167,047,720

기타의대손상각비	-	2,602,396

매도가능금융자산처분손실	442,464	84,189

매도가능금융자산감액손실	107,018,500	15,601,690

단기금융상품평가손실	130,154,076	466,470,000

지분법주식처분손실	-	622,378,560

유형자산처분손실	311,860,699	554,563,270

투자부동산감가상각비	58,825,137	58,825,136

용역비용	588,401,989	255,757,787

잡손실	78,250,002	60,865,645

계	2,683,055,939	3,860,027,393

(23) 법인세비용 :

가. 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기	전기

법인세부담액	4,451,573,525	4,089,961,218

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(353,077,678)	(470,844,093)

자본에 직접 가감된 법인세 효과	25,873,802	(495,809)

기타(세율차이)로 인한 이연법인세 변동액	(10,203,749)	-

법인세비용	4,114,165,900	3,618,621,316

법인세비용차감전순이익	18,963,962,772	17,601,103,194

유효세율	21.69%	20.56%

나. 자본에 직접 가감된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기	전기

지분법자본변동	1,225,823	38,143,587

순확정급여부채의 재측정요소	24,647,979	(38,639,396)

계	25,873,802	(495,809)

다. 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	18,963,962,772	17,601,103,194

적용세율에 따른 법인세	4,150,071,810	3,850,242,701

조정사항

세무상 과세되지 않는 수익	(324,049)	(5,108)

세무상 차감되지 않는 비용	3,085,853	4,461,103

세액공제	(38,667,714)	(236,077,380)

소계	(35,905,910)	(231,621,385)

법인세비용	4,114,165,900	3,618,621,316

라. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당기 -

구분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기타	기말

이연법인세부채

분담금 일시상각충당금	(12,468,889,329)	(997,071,461)	-	-	(13,465,960,790)

미수수익	(21,279,056)	19,578,029	-	-	(1,701,027)

퇴직연금	(3,592,692,645)	(513,266,491)	-	-	(4,105,959,136)

사내근로복지기금자산	(45,373,476)	2,444,120	-	-	(42,929,356)

외화환산이익	(5,322,048)	5,322,048	-	-	-

소계	(16,133,556,554)	(1,482,993,755)	-	-	(17,616,550,309)

이연법인세자산

계량기교체비	155,907,137	320,741,822	-	-	476,648,959

공사부담금	12,468,889,329	997,071,461	-	-	13,465,960,790

대손충당금	81,160,275	(46,252,554)	-	-	34,907,721

국고보조금(현금)	92,549,556	(92,549,556)	-	-	-

단기금융상품 평가손실	107,629,388	20,783,046	-	-	128,412,434

매도가능금융자산 감액손실	133,311,508	23,544,070	-	-	156,855,578

퇴직급여부채	3,592,692,645	488,618,512	24,647,979	-	4,105,959,136

외화환산손실	-	5,197,132	-	-	5,197,132

지분법손실	-	75,798,925	-	-	75,798,925

지분법자본변동	-	-	1,225,823	-	1,225,823

미사용연차수당	338,447,460	17,244,773	-	-	355,692,233

기타	-	-	-	10,203,749	10,203,749

소계	16,970,587,298	1,810,197,631	25,873,802	10,203,749	18,816,862,480

계	837,030,744	327,203,876	25,873,802	10,203,749	1,200,312,171

2) 전기 -

구분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

이연법인세부채

분담금 일시상각충당금	(9,917,340,246)	(2,551,549,083)	-	(12,468,889,329)

미수수익	(9,113,830)	(12,165,226)	-	(21,279,056)

계량기교체비	(68,650,458)	68,650,458	-	-

퇴직연금	(3,200,751,072)	(391,941,573)	-	(3,592,692,645)

지분법자본변동	(38,143,587)	-	38,143,587	-

사내근로복지기금자산	(2,860,167)	(42,513,309)	-	(45,373,476)

외화환산이익	(163,203)	(5,158,845)	-	(5,322,048)

지분법이익	(160,494,233)	160,494,233	-	-

소계	(13,397,516,796)	(2,774,183,345)	38,143,587	(16,133,556,554)

이연법인세자산

계량기교체비	-	155,907,137	-	155,907,137

공사부담금	9,917,340,246	2,551,549,083	-	12,468,889,329

대손충당금	10,105,805	71,054,470	-	81,160,275

국고보조금(현금)	185,099,112	(92,549,556)	-	92,549,556

단기금융상품 평가손실	5,005,988	102,623,400	-	107,629,388

매도가능금융자산 감액손실	129,879,136	3,432,372	-	133,311,508

퇴직급여부채	3,200,751,072	430,580,969	(38,639,396)	3,592,692,645

외화환산손실	2,361,762	(2,361,762)	-	-

미사용연차수당	313,160,326	25,287,134	-	338,447,460

소계	13,763,703,447	3,245,523,247	(38,639,396)	16,970,587,298

계	366,186,651	471,339,902	(495,809)	837,030,744

마. 이연법인세자산의 실현시기별 구분내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	18,282,449,211	16,443,350,175

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	534,413,269	527,237,123

소계	18,816,862,480	16,970,587,298

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(17,571,919,926)	(16,061,581,974)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(44,630,383)	(71,974,580)

소계	(17,616,550,309)	(16,133,556,554)

이연법인세자산(부채) 순액	1,200,312,171	837,030,744

(24) 주당순이익 :당기 및 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당기	전기

(1) 보통주 당기순이익	14,849,796,872	13,982,481,878

(2) 가중평균유통보통주식수	27,500,000	27,500,000

(3) 기본주당순손익((1)/(2))	540	508

회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. (25) 배당금 : 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 6,875백만원(주당 250원)입니다. 2017년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 250원과 6,875백만원이며 2018년 3월 28일로 예정된 정기주주 총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

(26) 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말

현금	5,273,940	6,611,505

보통예금	1,818,099,502	2,265,448,742

외화예금	-	279,027,072

기업자유예금	9,335,760	28,295,526

기타현금성자산(*)	6,544,496,961	5,436,267,099

계	8,377,206,163	8,015,649,944

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기	전기

당기순이익	14,849,796,872	13,982,481,878

조정 :

1. 법인세비용	4,114,165,900	3,618,621,316

2. 이자수익	(746,959,747)	(985,234,128)

3. 이자비용	2,422,423,692	2,734,138,008

4. 배당금수익	(8,674,941)	(10,829,829)

5. 감가상각비	30,320,396,420	28,222,555,556

6. 무형자산상각비	393,494,767	393,494,767

7. 투자부동산감가상각비	58,825,137	58,825,136

8. 퇴직급여	2,236,816,638	2,225,473,397

9. 대손상각비	(3,446,726)	559,784,943

10. 기타의대손상각비	-	2,602,396

11. 대손충당금환입	(3,814,781)	-

12. 외화환산이익	-	(24,191,125)

13. 외화환산손실	23,623,327	-

14. 유형자산처분이익	(627,098,524)	(609,972,716)

15. 유형자산처분손실	311,860,699	554,563,270

16. 단기금융상품평가이익	(35,685,683)	-

17. 단기금융상품평가손실	130,154,076	466,470,000

18. 매도가능금융자산처분손실	442,464	84,189

19. 매도가능금융자산감액손실	107,018,500	15,601,690

20. 지분법손실	344,540,566	-

21. 지분법주식처분손실	-	622,378,560

22. 공사부담금 및 정부보조금수익	(4,589,484,055)	(3,356,787,357)

23. 잡이익	-	(193,242,316)

24. 잡손실	11,109,638	-

소계	34,459,707,367	34,294,335,757

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

1. 매출채권	(17,943,155,121)	7,076,600,483

2. 미수금	(335,588,527)	519,102,613

3. 선급금	(356,491,087)	440,965,137

4. 선급비용	9,600,324	87,542,963

5. 재고자산	1,172,782,730	(351,817,634)

6. 보증금	(5,720,000)	(20,750,000)

7. 매입채무	13,898,752,740	(12,775,543,095)

8. 미지급금	89,403,051	(259,695,773)

9. 선수금	(447,055,405)	422,690,665

10. 선수수익	(25,337,232)	19,639,196

11. 예수금	1,862,586,135	651,188,726

12. 미지급비용	168,462,227	132,282,617

13. 퇴직금의 지급	(404,593,523)	(560,869,303)

14. 사외적립자산	(2,050,501,603)	(2,643,179,313)

15. 수입보증금	(172,455,497)	258,066,290

16. 이연수익	8,764,463,797	14,630,571,762

소계	4,225,153,009	7,626,795,334

계	53,534,657,248	55,903,612,969

다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동 -

당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기	전기

사채의 유동성 대체	50,000,000,000	-

장기차입금의 유동성 대체	2,900,740,000	3,186,440,000

건설중자산의 본계정 대체	42,696,646,495	46,230,615,874

라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 -당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기차입금	유동성사채	장기차입금	사채

당기초 순부채	(20,000,000,000)	(3,463,390,000)	-	(12,497,598,204)	(49,923,652,844)	(85,884,641,048)

현금흐름	-	3,216,040,000	-	(502,000,000)	-	2,714,040,000

기타 비금융변동	-	(2,900,740,000)	(49,986,539,555)	2,440,339,703	49,923,652,844	(523,287,008)

당기말 순부채	(20,000,000,000)	(3,148,090,000)	(49,986,539,555)	(10,559,258,501)	-	(83,693,888,056)

(27) 특수관계자와의 거래 :

가. 지배ㆍ종속관계 -

회사의 지배회사는 대성홀딩스주식회사이며, 종속기업은 없습니다.

나. 주요 특수관계자 -보고기간종료일 현재 회사의 주요 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말	비고

관계기업	-	대구그린파워㈜(*1)

대구그린에너지센터㈜	대구그린에너지센터㈜

기타 특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	대성글로벌네트웍㈜	대성홀딩스의 종속기업

대성이앤씨㈜	대성이앤씨㈜

대성환경에너지㈜	대성환경에너지㈜

대성창업투자㈜	대성창업투자㈜

대성에너지 제1서비스㈜	대성에너지 제1서비스㈜

대성에너지 제2서비스㈜	대성에너지 제2서비스㈜

대성에너지 제3서비스㈜	대성에너지 제3서비스㈜

대성청정에너지㈜	대성청정에너지㈜

Daesung America Inc.	Daesung America Inc.

대성투자자문㈜	대성투자자문㈜	대성그룹 대규모기업집단

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈

㈜알앤알(*2)	㈜알앤알

글로리아트레이딩㈜	글로리아트레이딩㈜

대성큐㈜	대성큐㈜

㈜대성	㈜대성

-	대성밸류인베스트먼트㈜(*2)

대성산업㈜	대성산업㈜

대성계전㈜	대성계전㈜

Neo Farm Inc	Neo Farm Inc

(*1)전기말 대구그린파워㈜의 경우 유의적영향력이 소멸됨에 따라 관계기업에서 제외 되었습니다. (*2)당기중 ㈜알앤알이 대성밸류인베스트먼트㈜를 흡수합병하여 존속법인이 되었습니다.

다. 매출 및 매입 등 거래 -

당기와 전기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다(단위:원). 1) 당기 -

특수관계자 구분	회사명	매출(*1)	매입(*2)	기타 매출(*3)	기타 매입(*4)

지배기업	대성홀딩스㈜	70,973,289	5,281,475,227	-	1,404,613,400

관계기업	대구그린에너지센터㈜	395,490,000	2,068,783,777	-	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	78,460,289	2,338,221,591	-	-

대성이앤씨㈜	11,389,635	634,251,000	-	-

대성에너지 제1서비스㈜	67,314,875	3,308,678,630	2,031,390,468	-

대성에너지 제2서비스㈜	53,916,002	2,749,112,380	1,634,634,936	-

대성에너지 제3서비스㈜	96,149,120	4,165,329,160	1,695,044,916	-

기타	112,839,173	1,241,948,333	-	-

소계	420,069,094	14,437,541,094	5,361,070,320	-

계	886,532,383	21,787,800,098	5,361,070,320	1,404,613,400

(*1) 매출에는 상품매출액과 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.(*3) 기타매출은 미회수 연체채권 매각액입니다.(*4) 기타 매입은 유형자산 취득금액입니다.

2) 전기 -

특수관계자 구분	회사명	매출(*1)	매입(*2)	기타 매출(*3)	기타 매입(*4)

지배기업	대성홀딩스㈜	115,335,722	5,313,705,433	-	1,011,396,000

관계기업	대구그린파워㈜	217,832,725	-	-	-

대구그린에너지센터㈜	60,000,000	491,579,433	-	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	117,450,440	2,213,450,376	-	10,000,000

대성이앤씨㈜	70,271,087	573,184,000	-	-

대성에너지 제1서비스㈜	104,448,033	2,948,597,350	2,086,581,843	-

대성에너지 제2서비스㈜	88,026,384	2,498,179,620	1,730,695,617	-

대성에너지 제3서비스㈜	147,272,534	3,448,681,720	1,400,556,708	-

기타	426,728,828	2,552,323,996	-	-

소계	954,197,306	14,234,417,062	5,217,834,168	10,000,000

계	1,347,365,753	20,039,701,928	5,217,834,168	1,021,396,000

(*1) 매출에는 상품매출액과 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.(*3) 기타매출은 미회수 연체채권 매각액입니다.(*4) 기타 매입은 유형자산 취득금액입니다.

상기 이외에 당기 중 회사의 특수관계자에게 5,000백만원(전기: 5,000백만원)의 배당금을 지급하였습니다.

라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당기말 -

특수관계자 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	대성홀딩스㈜	-	1,818,300	1,073,871,152	265,040,000

관계기업	대구그린에너지센터㈜	-	33,000,000	691,307,230	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	1,586,849	1,159,140	250,464,362	112,340,000

대성이앤씨㈜	-	779,940	57,720,300	89,570,000

대성에너지 제1서비스㈜	-	1,190,600	333,568,708	-

대성에너지 제2서비스㈜	-	883,300	262,598,358	-

대성에너지 제3서비스㈜	-	1,448,720	394,638,222	-

기타	361,494	-	231,990,578	-

소계	1,948,343	5,461,700	1,530,980,528	201,910,000

계	1,948,343	40,280,000	3,296,158,910	466,950,000

2) 전기말 -

특수관계자 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	대성홀딩스㈜	2,358,000	2,183,200	633,353,634	265,040,000

관계기업	대구그린파워㈜	629,926	-	-	-

대구그린에너지센터㈜	-	33,000,000	326,416,480	-

기타특수관계자	대성글로벌네트웍㈜	2,317,924	1,602,140	196,734,626	136,330,000

대성이앤씨㈜	60,000	746,940	52,367,700	89,570,000

대성에너지 제1서비스㈜	11,657,750	993,270	295,008,912	-

대성에너지 제2서비스㈜	9,717,300	1,015,370	238,570,156	-

대성에너지 제3서비스㈜	13,311,880	1,381,280	363,699,325	-

기타	11,536,576	158,500	31,549,564	-

소계	48,601,430	5,897,500	1,177,930,283	225,900,000

계	51,589,356	41,080,700	2,137,700,397	490,940,000

회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다.한편, 상기 채권금액에 대하여 당기말 현재 대손충당금 422천원(전기말: 927천원)을 계상하고 있습니다. 또한, 당기에 대손상각비 환입으로 505천원(전기 1,206천원)을 계상하였습니다. 마. 특수관계자와의 자금거래 - 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

회사는 당기 중 기타 특수관계자인 대성창업투자㈜가 업무집행조합원인 연구개발특구 일자리창출투자펀드로부터 797.5백만원(전기 696백만원 투자)을 회수하였습니다. 또한, 대성창업투자㈜가 업무집행조합원인 대성글로벌위너청년창업투자조합에 160백만원을 투자하였습니다.

바. 지급보증 및 담보제공 - 1) 회사는 대구그린파워㈜ 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주를 담보로 제공하고 있습니다(주석17 참조). 2) 회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 담보로 제공하고 있으며, 자금보충 약정 등을 제공하고 있습니다.한편, 대구그린에너지센터(주)의 건설운영출자자약정과 관련하여 의무이행을 담보하고자 백지수표 4매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다(주석17 참조).

사. 주요 경영진에 대한 보상금액 - 당기 및 전기 중 회사의 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기	전기

단기급여	713,746,800	733,669,600

퇴직급여	178,721,220	(34,053,278)

복리후생비	23,615,790	23,463,105

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

(28) 재무위험관리 :회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

가. 시장위험 -1) 환율변동위험회사는 외화표시 자산ㆍ부채 등으로 인하여 외화 환포지션을 보유하고 있으며, 외화표시 차입부채의 경우 환율변동위험을 관리하기 위하여 원칙적으로 파생상품을 이용한 위험회피정책을 선택하고 있습니다.회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산

USD	-	279,027,072

단기금융상품

NZD	369,491,046	398,852,845

회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니 다. 회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며 환율이 각각 100원/USD, 100원/NZD 변동할 경우 당기와 전기의 세전손익은 각각 48,638천원, 70,515원 변동합니다. 2) 이자율 위험회사는 금융상품 투자 및 차입과 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 노출에 대하여 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 이자율이 1% 변동할 경우 세전손익은 당기 130,841천원, 전기 154,004천원 변동합니다.

나. 신용위험 -신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

1) 신용위험에 대한 노출정도신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기말	전기말

현금성자산	8,371,932,223	8,009,038,439

장ㆍ단기금융상품	31,668,749,375	37,534,245,696

매출채권	164,721,486,056	146,881,904,709

장ㆍ단기대여금	565,620,487	590,840,099

장ㆍ단기미수금	749,616,292	1,143,213,727

미수수익	7,731,943	96,722,982

보증금	228,074,210	222,354,210

자금보충약정	2,682,000,000	2,682,000,000

계	208,995,210,586	197,160,319,862

2) 금융자산의 신용건전성전체 신용위험 노출 금액에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말

정상 금융자산	연체 금융자산	손상 금융자산	정상 금융자산	연체 금융자산	손상 금융자산

현금성자산	8,371,932,223	-	-	8,009,038,439	-	-

장ㆍ단기금융상품	31,668,749,375	-	-	37,534,245,696	-	-

매출채권	164,716,574,854	4,911,202	-	146,881,904,709	-	-

장ㆍ단기대여금	565,620,487	-	-	590,840,099	-	-

장ㆍ단기미수금	673,459,472	76,156,820	-	1,055,263,503	87,950,224	-

미수수익	7,731,943	-	-	96,722,982	-	-

보증금	228,074,210	-	-	222,354,210	-	-

계	206,232,142,564	81,068,022	-	194,390,369,638	87,950,224	-

3) 금융자산 신용건전성 세부 내역금융자산 신용건전성에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

① 당기말 -

구분	매출채권	장ㆍ단기대여금	장ㆍ단기미수금

연체되지 않은 채권 원금	166,359,347,714	565,620,487	680,262,091

연체되었으나 손상되지 않은 채권 원금

1년 이하	52,668,340	-	76,926,080

1년 초과	112,566,673	-	-

대손충당금	(1,803,096,671)	-	(7,571,879)

계	164,721,486,056	565,620,487	749,616,292

② 전기말 -

구분	매출채권	장ㆍ단기대여금	장ㆍ단기미수금

연체되지 않은 채권 원금	148,345,961,763	590,840,099	1,065,922,727

연체되었으나 손상되지 않은 채권 원금

1년 이하	326,506,403	-	88,838,610

1년 초과	46,130,310	-	-

대손충당금	(1,836,693,767)	-	(11,547,610)

계	146,881,904,709	590,840,099	1,143,213,727

한편, 회사의 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산에 대한 대손충당금은 당기말 161,043천원(전기말: 373,525천원)입니다. 다. 유동성 위험 -회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

금융부채의 잔존계약만기별 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:원).

1) 당기말 -

구분	3개월 이하	3개월 초과 1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과	합계

차입금	21,131,793,746	2,378,324,884	8,954,451,463	3,458,969,932	35,923,540,025

사채	50,279,250,000	-	-	-	50,279,250,000

매입채무	186,311,728,930	-	-	-	186,311,728,930

기타부채 (*)	8,349,851,412	2,238,439,241	-	3,305,522,327	13,893,812,980

계	266,072,624,088	4,616,764,125	8,954,451,463	6,764,492,259	286,408,331,935

(*) 기타부채에는 자금보충약정으로 인한 최대유출 예상금액이 포함되어 있습니다.2) 전기말 -

구분	3개월 이하	3개월 초과 1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과	합계

차입금	21,249,300,244	2,614,207,359	10,436,136,141	4,565,140,282	38,864,784,026

사채	279,250,000	837,750,000	50,279,250,000	-	51,396,250,000

매입채무	173,910,068,624	-	-	-	173,910,068,624

기타부채(*)	6,324,439,856	2,135,982,537	-	3,490,646,440	11,951,068,833

계	201,763,058,724	5,587,939,896	60,715,386,141	8,055,786,722	276,122,171,483

(*) 기타부채에는 자금보충약정으로 인한 최대유출 예상금액이 포함되어 있습니다.

상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다.

라. 자본위험관리 -회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기말	전기말

부 채	345,622,236,875	330,025,155,884

자 본	300,180,589,663	292,297,527,179

부채비율	115.14%	112.91%

(29) 공정가치 :

당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산( *1)

현금및현금성자산	8,377,206,163	8,377,206,163	8,015,649,944	8,015,649,944

단기금융상품	31,657,749,375	31,657,749,375	37,523,245,696	37,523,245,696

장기금융상품	11,000,000	11,000,000	11,000,000	11,000,000

장기대여금	424,740,797	411,473,994	417,276,547	412,532,597

기타비유동자산	338,932,628	338,932,628	403,576,244	403,576,244

소계	40,809,628,963	40,796,362,160	46,370,748,431	46,366,004,481

금융부채 (*1)

차입금(*2)	33,707,348,501	34,105,740,512	35,960,988,204	36,746,449,917

사채(*2)	49,986,539,555	50,058,054,031	49,923,652,844	49,928,996,233

소계	83,693,888,056	84,163,794,543	85,884,641,048	86,675,446,150

(*1) 매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 유동부채와 비유동부채 항목으로 구성됩니다.

나. 원가로 측정되는 금융상품 -

보고기간종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산

지분증권	8,458,171,490	8,458,169,490

출자금	2,475,540,862	3,121,551,921

계	10,933,712,352	11,579,721,411

상기는 비상장 지분상품으로 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

다. 공정가치 서열체계 - 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

단기금융상품	1,013,880,000	-	-	1,007,490,000	-	-

공정가치 서열체계는 다음 세 가지로 분류됩니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치수준 2 - 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치수준 3 - 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (30) 보고기간종료일 후 발생사건 :회사는 2018년 3월 9일자로 500억원을 공모사채를 발행하였습니다.