스타플렉스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 스타플렉스(이하 "지배기업")는 1996년 7월 11일 실내외 장식자재, 옥내외간판, 간판구조물, 광고물 부품제작, 판매 및 실내외 장식자재 수출입업 등을 목적으로 설립되었으며, 지배기업의 본점 및 공장은 충청북도 음성군 삼성면 선정리에, 서울영업소는 서울특별시 양천구 목동에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2006년 6월 1일 상호를 주식회사 강우에서 주식회사 스타플렉스로 변경하였으며, 2010년 1월 27일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산일	소유지분율(%)

㈜스타케미칼	대한민국	합성섬유 제조업	12월 31일	82.35

STARFLEX VIETNAM CO.,LTD	베트남	화학필름 제조업	12월 31일	100.00

STARFLEX EUROPE S.A.	벨기에	화학필름 판매업	12월 31일	96.31

STARFLEX SHANGHAI CO.,LTD.	중국	화학필름 판매업	12월 31일	100.00

STARFLEX FL CORP	미국	화학필름 판매업	12월 31일	100.00

(3) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결대상 범위의 변동은 없습니다.

(4) 종속기업의 요약 재무정보

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당분기순손익	총포괄손익

㈜스타케미칼(*)	5,849	75,296	(69,447)	-	(298)	(298)

STARFLEX VIETNAM CO.,LTD	47,925	43,412	4,513	7,920	(1,276)	(1,276)

STARFLEX EUROPE S.A.	1,548	863	685	567	49	75

STARFLEX SHANGHAI CO.,LTD.	1,195	926	269	320	(10)	(10)

STARFLEX FL CORP	924	239	685	369	(5)	(5)

( *) 상기 종속기업의 자산 및 부채는 지배기업의 회계정책과 일치를 위하여 토지재평가손익을 제거하여 재작성된 금액입니다.② 전기말

(단위:백만원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	전기순손익	총포괄손익

㈜스타케미칼(*)	6,004	75,154	(69,150)	-	392	392

STARFLEX VIETNAM CO.,LTD	46,119	40,413	5,706	32,026	62	78

STARFLEX EUROPE S.A.	1,454	844	610	1,868	(10)	(1)

STARFLEX SHANGHAI CO.,LTD.	1,038	770	269	1,527	(109)	(100)

STARFLEX FL CORP	889	236	653	1,507	(8)	15

( *) 상기 종속기업의 자산 및 부채는 지배기업의 회계정책과 일치를 위하여 토지재평가손익을 제거하여 재작성된 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 - 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

3. 재무제표 작성기준 - 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

4. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.연결실체가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회를 설립하였습니다. 본위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토하며 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권및기타채권

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

연결실체는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 연결실체의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다.

고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 연결실체가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불시에만 가능합니다.

연결실체는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.② 투자자산

연결실체는 유동 채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

③ 보증연결실체는 관계기업에만 보증을 제공하는 정책을 채택하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 제공한 보증은 없습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

5) 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등입니다.

(2) 자본관리

연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	82,996,260	82,439,622

자본총계	53,861,529	53,806,657

부채비율	154%	153%

당분기와 전분기의 이자보상배율 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 영업이익	285,969	333,555

2. 이자비용	466,826	560,521

3. 이자보상배율(1÷2)	0.61	0.60

6. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 연결실체의 당분기와 전분기의 각 보고부문별 정보는 아래와 같습니다. (1) 부문 별 손익

① 당분기

(단위:천원)

구 분	플렉스시트	섬유사업	연결조정(*)	합 계

매출액	26,270,517	-	(4,237,886)	22,032,631

내부매출액	(4,237,886)	-	4,237,886	-

영업이익(손실)	107,562	(22,856)	201,262	285,968

당기순이익(손실)	529,131	(297,623)	(808,000)	(576,492)

감가상각비	931,394	14,304	(50,628)	895,070

( * ) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거에 대한 금액 등 입니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	플렉스시트	섬유사업	연결조정(*)	합 계

매출액	26,517,636	-	(2,751,614)	23,766,022

내부매출액	(2,751,614)	-	2,751,614	-

영업이익(손실)	496,627	(115,198)	(47,874)	333,555

당기순이익(손실)	2,901,916	1,257,871	(2,304,088)	1,855,699

감가상각비	857,330	14,304	(40,206)	831,428

( * ) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거에 대한 금액 등 입니다.

(2) 부문별 자산부채① 당분기

(단위:천원)

구 분	플렉스시트	섬유사업	연결조정(*)	합 계

자산총액	190,688,899	5,848,562	(59,679,673)	136,857,788

부채총액	116,675,455	75,295,865	(108,975,059)	82,996,261

( * ) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거에 대한 금액 등 입니다.② 전기

(단위:천원)

구 분	플렉스시트	섬유사업	연결조정(*)	합 계

자산총액	186,529,757	6,004,487	(56,287,965)	136,246,279

부채총액	112,691,869	75,154,166	(105,406,413)	82,439,622

( * ) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거에 대한 금액 등 입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고 부문에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	국내	아메리카	유럽	아시아	기타	합계

외부수익	4,699,473	7,927,745	1,241,372	7,923,394	240,647	22,032,631

지역별 매출총이익	656,565	1,014,496	364,821	1,243,978	32,206	3,312,066

② 전분기

(단위:천원)

구분	국내	아메리카	유럽	아시아	기타	합계

외부수익	4,317,216	10,504,965	1,440,047	7,461,257	42,537	23,766,022

지역별 매출총이익	402,342	1,434,323	284,201	1,024,067	4,508	3,149,441

(4) 지역부문의 법인세비용차감전부문 수익에서 연결실체 전체의 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출총이익	3,210,495	3,149,441

기타수익	781,124	2,260,118

기타비용	(4,568,112)	(3,553,862)

법인세비용차감전순손익	(576,493)	1,855,697

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,567	1,170

요구불예금	1,176,317	3,223,220

합 계	1,179,884	3,224,390

8. 매출 채권 및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	18,307,416	-	15,971,071	-

미수금	1,336,046	-	1,948,316	-

미수수익	4,085	-	3,554	-

대여금	-	1,050,000	-	1,050,000

보증금	-	985,500	-	975,482

합계	19,647,547	2,035,500	17,922,941	2,025,482

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	22,113,618	2,051,949	20,291,825	2,051,582

대손충당금:

매출채권	(2,426,143)	-	(2,328,956)	-

미수금	(39,928)	-	(39,928)	-

대손충당금합계	(2,466,071)	-	(2,368,884)	-

현재가치할인차금:

보증금	-	(16,449)	-	(26,100)

현재가치할인차금 합계	-	(16,449)	-	(26,100)

매출채권및기타채권 순장부금액	19,647,547	2,035,500	17,922,941	2,025,482

(3) 당분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,368,884	2,765,729

대손설정	97,187	229,990

제각	-	(626,835)

대손충당금환입	-	-

기말금액	2,466,071	2,368,884

(4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:천원)

구 분	만기미도래	3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	1년 초과	3년 초과	계

6개월 이하	1년 이하	3년 이하

금액	7,943,479	8,168,911	1,628,002	790,919	1,302,043	900,204	20,733,558

구성비율	38.31%	39.40%	7.85%	3.81%	6.28%	4.34%	100.00%

* 상기 매출채권잔액은 총액기준임.

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	12,355,862	(1,319,528)	11,036,334	11,688,963	(1,317,661)	10,371,302

상품	1,502,452	-	1,502,452	387,440	-	387,440

재공품	4,320,555	(75,137)	4,245,418	4,754,674	(75,137)	4,679,537

원재료	10,531,818	(189,336)	10,342,482	10,564,965	(189,336)	10,375,629

미착품	1,558,781	-	1,558,781	2,733,495	-	2,733,495

합 계	30,269,468	(1,584,001)	28,685,467	30,129,537	(1,582,134)	28,547,403

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출원가:

재고자산평가손실	-	818,644

재고자산평가손실환입	-	(169,401)

합 계	-	649,243

(3) 재고자산 실사내역 등① 실사일자 : 2020년 04월 01일② 재고실사의 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 연결실체의 재고자산 실사는 자재관리 담당자 및 재무팀 담당자의 주관으로 이루어졌으며, 외부감사인은 입회하지 아니 하였습니다.

10. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,179,244	-	766,043	-

선급비용	293,758	48,857	390,377	51,105

합 계	1,473,002	48,857	1,156,420	51,105

11. 장기금융자산

당분기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품(정기적금)	40,582	39,248

12. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	8,857,154	4,049,661	12,906,815	3,575,056	1,564,996	5,140,052

취득금액	-	-	-	-	2,000	2,000

유형자산대체	2,402,894	1,316,000	3,718,894	5,282,098	2,482,665	7,764,763

기말금액	11,260,048	5,365,661	16,625,709	8,857,154	4,049,661	12,906,815

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(1,966,543)	(1,966,543)	-	(700,309)	(700,309)

투자부동산상각비	-	(44,433)	(44,433)	-	(85,053)	(85,053)

유형자산대체	-	(722,724)	(722,724)	-	(1,181,181)	(1,181,181)

기말금액	-	(2,733,700)	(2,733,700)	-	(1,966,543)	(1,966,543)

장부금액:

기초금액	8,857,154	2,083,118	10,940,272	3,575,056	864,687	4,439,743

기말금액	11,260,048	2,631,961	13,892,009	8,857,154	2,083,118	10,940,272

(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	192,180	126,620

운용비용	(44,433)	(17,576)

합 계	147,747	109,044

13. 유형자 산 당분기와 전기 중 유 형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	22,474,373	19,416,920	2,617,248	46,923,870	3,849,188	489,576	95,771,175

취득금액	-	41,000	25,558	9,200	117,535	777,764	971,057

처분금액	-	-	-	(956,725)	-	-	(956,725)

환율변동효과	-	218,503	8,123	821,016	42,871	62,669	1,153,182

건설중인자산 대체	-	-	-	569,448	25,068	(594,516)	-

투자부동산대체	(2,402,894)	(1,316,000)	-	-	-	-	(3,718,894)

기말금액	20,071,479	18,360,424	2,650,929	47,366,808	4,034,662	735,493	93,219,795

감가상각누계액 :

기초금액	-	(5,687,069)	(1,981,313)	(22,680,026)	(2,612,163)	-	(32,960,571)

처분금액	-	-	-	353,724	-	-	353,724

감가상각비	-	(139,037)	(38,749)	(650,532)	(67,492)	-	(895,810)

환율변동효과	-	(9,838)	(1,789)	(130,122)	(10,597)	-	(152,346)

투자부동산대체	-	722,724	-	-	-	-	722,724

기말금액	-	(5,113,220)	(2,021,851)	(23,106,956)	(2,690,252)	-	(32,932,279)

손상차손누계액 :

기초금액	-	(207,908)	-	-	(143,538)	-	(351,446)

기말금액	-	(207,908)	-	-	(143,538)	-	(351,446)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(20,837)	-	-	(20,837)

감가상각비상계	-	-	-	747	-	-	747

기말금액	-	-	-	(20,090)	-	-	(20,090)

장부금액:

기초금액	22,474,373	13,521, 943	635,935	24,223,007	1,093,487	489,576	62,438,321

기말금액	20,071,479	13,039,296	629,078	24,239,762	1,200,872	735,493	59,915,980

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정대체 및 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	28,001,495	21,471,593	2,608,647	42,722,812	3,472,845	650,808	98,928,200

취득금액	-	173,500	-	63,200	116,591	4,004,967	4,358,258

처분금액	(245,024)	-	-	(305,000)	(175,181)	-	(725,205)

환율변동효과	-	230,396	8,601	653,404	26,699	55,584	974,684

건설중인자산 대체	-	24,096	-	3,789,453	408,234	(4,221,783)	-

투자부동산대체	(5,282,098)	(2,482,665)	-	-	-	-	(7,764,763)

기말금액	22,474,373	19,416,920	2,617,248	46,923,870	3,849,188	489,576	95,771,175

감가상각누계액 :

기초금액	-	(6,225,389)	(1,815,035)	(20,117,670)	(2,564,083)	-	(30,722,177)

처분금액	-	-	-	-	175,179	-	175,179

감가상각비	-	(639,233)	(165,223)	(2,503,725)	(219,402)	-	(3,527,583)

환율변동효과	-	(3,628)	(1,055)	(58,631)	(3,857)	-	(67,171)

투자부동산대체	-	1,181,181	-	-	-	-	1,181,181

기말금액	-	(5,687,069)	(1,981,313)	(22,680,026)	(2,612,163)	-	(32,960,571)

손상차손누계액 :

기초금액	-	(207,908)	-	-	(143,538)	-	(351,446)

기말금액	-	(207,908)	-	-	(143,538)	-	(351,446)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(23,823)	-	-	(23,823)

감가상각비상계	-	-	-	2,986	-	-	2,986

기말금액	-	-	-	(20,837)	-	-	(20,837)

장부금액:

기초금액	28,001,495	15,038,296	793,612	22,581,319	765,224	650,808	67,830,754

기말금액	22,474,373	13,521, 943	635,935	24,223,007	1,093,487	489,576	62,438,321

14. 사용권자산

(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지사용권	건물	차량운반구	합 계

취득원가:

기초금액	2,006,034	38,781	68,889	2,113,704

취득금액	-	-	-	-

환율변동	68,205	-	-	68,205

기말금액	2,074,239	38,781	68,889	2,181,909

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(41,865)	(12,927)	(29,016)	(83,808)

감가상각비	(10,738)	(9,695)	(8,007)	(28,440)

환율변동	(1,507)	-	-	(1,507)

기말금액	(54,110)	(22,622)	(37,023)	(113,755)

장부금액:

기초금액	1,964,169	25,854	39,873	2,029,896

기말금액	2,020,129	16,159	31,866	2,068,154

(2) 당분기 중 리스와 관련하여 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

리스부채 상각액(이자비용)	2,977	2,977

단기리스 인식면제를 적용한 리스료	-	3,339

소액기초자산 인식면제를 적용한 리스료	2,550	10,200

(3) 당분기말 현재 리스부채 현금유출액의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

3개월 이하	8,540

3개월 초과 ~ 1년 이하	23,302

1년 초과 ~ 5년 이하	2,116

할인 전 리스부채	33,958

재무상태표상 리스부채(할인후)	32,901

유동성	30,807

비유동성	2,094

15. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권

당분기	전 기

취득원가:

기초금액	94,666	94,666

기말금액	94,666	94,666

장부금액:

기초금액	94,666	94,666

기말금액	94,666	94,666

16. 정부보조금 연결실체는 2012년 대기환경보전법 에 의거하여 일반 가스버너를 저녹스 가스버너로교체하였고, 이에 따라 음성시 로부터 44,800 천원의 정부보조금을 수령하여 기계장치 취득에 사용하였으며, 당분기말 현재로 기계장치의 차감항목 으로 표시하였습니다.

(단위:천원)

구 분	기계장치

자산

취득금액	50,000

상각누계액	(27,577)

관련정부보조금

자산취득에 사용된 정부보조금	(44,800)

기초상계누계액	23,963

상계액	747

기말상계누계액	24,710

미상계잔액	(20,090)

17. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 연결실체 의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

김포공장 투자부동산 및 토지	6,995,143	6,600,000	무역금융	5,500,000	기업은행

김포공장 토지,건물 및 기계장치(포괄)	5,394,672	1,800,000	시설자금	-

음성공장 토지, 건물	19,092,513	14,400,000	일반자금	12,000,000	국민은행

칠곡공장 토지, 건물(*)	5,746,486	13,000,000	일반자금	8,600,000	하나은행

베트남공장 토지사용권 건물, 구축물, 기계장치	13,666,219	USD 4,800,000	장기차입금	USD 2,285,714	기업은행(호치민지점)

USD 2,400,000	수입신용장	USD 969,803

USD 4,800,000	장기차입금	USD 2,285,714	하나은행(호치민지점)

합 계	50,895,033	35,800,000USD 12,000,000	26,100,000USD 5,541,231

(*) 칠곡공장의 토지,건물은 매각예정자산금액이 포함된 것입니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제공자	보증내용	보증금액	보증제공처

이행보증	서울보증보험	외국인근로자 임금보증 등	93,581	한국산업인력공단외

18. 매각예정자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

토지	679,789	679,789

건물	121,413	121,413

구축물	-	-

합 계	801,202	801,202

연결실체는 상기 자산의 매각예정가액이 장부금액을 초과할 것으로 예상하여 당분기말현재 매각예정자산으로 분류된 토지 등에 대하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.

(2) 당분기와 전기 중 매각예정자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	처분(*)	기말

토지	679,789	-	679,789

건물	121,413	-	121,413

구축물	-	-	-

합 계	801,202	-	801,202

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	처분(*)	기말

토지	3,787,990	(3,108,201)	679,789

건물	121,413	-	121,413

구축물	651,008	(651,008)	-

합 계	4,560,411	(3,759,209)	801,202

(*) 전기 중 매각예정자산 처분에 따 른 처분이익은 1,691 백만원 입니다.

19. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,214,993	-	5,540,606	-

미지급금	5,129,738	-	4,485,305	-

미지급비용	750,175	-	756,508	-

미지급배당금	508,740	-	-	-

예수금	271,837	-	237,492	-

보증금	-	690,000	-	332,000

합 계	11,875,483	690,000	11,019,911	332,000

20. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동부채:

단기차입금	35,980,907	35,708,856

유동성장기차입금	4,795,936	2,653,714

소 계	40,776,843	38,362,570

비유동부채:

장기차입금	16,795,936	19,317,143

사채	4,536,029	4,536,029

소 계	21,331,965	23,853,172

합 계	62,108,808	62,215,742

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	무역어음대출	3.25~3.39	5,500,000	5,500,000

L/C매입	0.85~3.18	6,367,605	5,951,256

L/C매입	5.20	56,147	-

하나은행	일반자금대출	3.53	8,600,000	8,600,000

한국수출입은행	수출금융대출	3.13	7,700,000	8,000,000

운영자금대출	4.17	1,957,155	1,857,600

국민은행	일반자금대출	2.52	2,000,000	2,000,000

산업은행	운영자금대출	2.46	3,000,000	3,000,000

대표이사	운영자금대출	3.26	800,000	800,000

합 계	35,980,907	35,708,856

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	일반자금대출	2.57 ~ 3.17	12,000,000	12,000,000

하나은행(호치민지점)	시설자금대출	4.75～5.23	2,795,936	2,985,429

기업은행(호치민지점)	시설자금대출	4.75～5.40	2,795,936	2,985,428

대표이사	운영자금대출	3.26	4,000,000	4,000,000

소 계	21,591,872	21,970,857

유동성장기차입금	(4,795,936)	(2,653,714)

장기차입금	16,795,936	19,317,143

상기 차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결실체의유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 전환사채① 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	7,400,000	7,400,000

상환할증금	575,224	575,224

전환권조정	(3,439,195)	(3,439,195)

합 계	4,536,029	4,536,029

② 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	7,400,000,000

발행가액	7,400,000,000

사채의 이율	표시이자율(%)	0

만기이자율(%)	1.5

원금상환방법	1. 만기상환: 권면금액의 107.7733%에 해당하는 금액을 일시 상환

2. 조기상환: 투자자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

전환에 관한사항	전환비율	100%

전환청구기간	2020년 5월 21일부터 2024년 4월 21일까지

전환가액(원/주)	4,631

전환가액 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로서 원단위 미만을 절상한 금액

전환에 따라 발행할 주식	(주)스타플렉스 기명식 보통주

전환가액 조정에 관한 사항	1. 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행, 합병, 주식분할 등과 같은 기업가치 희석사유 발생 시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정함.2. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 사채조건에서 정한 바에 따라 조정함.3. 위의 사항과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함.단, 위와 같이 산출된 전환가격이 발행 당시전환가격의 70%에 미달하는 경우에는 발행당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 함.

투자자의 조기상환청구권(Put Option)	2021년 5월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행자의 상환요구권권(Call Option)	전환사채 발행일의 12개월이 되는 날인 2020년 5월21일 이후 2021년 5월 21일까지 매 3개월이 되는 날에 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 그에 따라 매수청구권자는 콜옵션 행사일까지 3개월 단위 연복리 3.0%의 수익률이 보장된 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 조기상환할 수 있음. 단, 매수청구권자는 각 인수인별로 각각 최초권면총액의 35%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없음.

당사는 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액을 주계약 부채요소와 내재파생상품인 전환권과 조기상환권으로 구분 계상하였습니다. 최초 인식 후 금융부채는 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정하였으며, 내재파생상품의 공정가치 변동분은 당기손익으로서 금융손익으로 인식하였습니다.

(5) 차입금상환일정당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연 도	장기차입금	전환사채

2021년 03월 31일 이내	4,795,936	-

2022년 03월 31일 이내	12,795,936	4,536,029

2023년 12월 31일 이내	4,000,000	-

2024년 12월 31일 이내	-	-

합 계	21,591,872	4,536,029

(6) 당분기 중 차입부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	전환사채	리스부채	합 계

기초금액	35,708,856	2,653,714	19,317,143	4,536,029	40,881	62,256,623

재무활동에서 생기는 변동:

상환	(4,743,751)	(685,985)	-	-	(8,540)	(5,438,276)

차입	4,716,128	-	-	-	-	4,716,128

전환사채 발행	-	-	-	-	-	-

전환사채 거래원가	-	-	-	-	-	-

소 계	(27,623)	(685,985)	-	-	(8,540)	(722,148)

그 밖의 변동:

상각	-	-	-	-	560	560

파생상품부채 분류	-	-	-	-	-	-

사용권자산 인식	-	-	-	-	-	-

환율변동	299,674	142,222	164,778	-	-	606,674

유동성대체	-	2,685,985	(2,685,985)	-	-	-

기타대체	-	-	-	-	-

소 계	299,673	2,828,207	(2,521,207)	-	560	607,234

기말금액	35,980,907	4,795,936	16,795,936	4,536,029	32,901	62,141,709

21. 파생상품부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권	4,902,152	4,902,152

조기상환청구권	333,333	333,333

합 계	5,235,485	5,235,485

연결실체는 전환사채에 부여된 전환권과 조기상환청구권이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 결산시 공정가치로 평가하였으며, 관련 평가손익을 당기손익으로 인식하였습니다.

(2) 당분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	발 생	평 가	기 말

전환권	4,902,152	-	-	4,902,152

조기상환청구권	333,333	-	-	333,333

합 계	5,235,485	-	-	5,235,485

22. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

선수금	1,168,830	981,376

23. 소송충당부채

당분기와 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	-	2,588,218

전입액	-	-

지급액	-	(2,588,218)

기말	-	-

종속기업인 (주)스타케미칼은 통상임금소송과 관련하여 2018년 12월 27일 상고기각패소판결을 받아 종결되었으며, 이에 따라 전기 중 소송금액 전액을 지급하였습니다.

24. 종업원급여 (1) 연결실체는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,511,319	1,538,696

사외적립자산의 공정가치	(59,907)	(66,523)

확정급여부채 인식액	1,451,412	1,472,173

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직보험(*)	59,907	66,523

(*) 당분기말과 전기말 현재 퇴직연금은 전액 원리금보장형 상품에 투자되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	98,664	79,035

과거근무원가	-	-

이자원가	8,949	7,366

사외적립자산 수익	-	-

합 계	107,613	86,401

(5) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,538,696	902,590

당기근무원가	98,664	316,139

과거근무원가	-	611,212

이자원가	8,949	29,464

확정급여채무의 재측정요소	-	(95,936)

인구통계적 가정	-	23,931

재무적 가정	-	(64,229)

경험조정	-	(55,638)

지급액	(134,990)	(224,773)

기말금액	1,511,319	1,538,696

(6) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	66,523	54,415

사용자 기여금	9,497	39,106

퇴직급여 지급액	(16,114)	(27,769)

사외적립자산 수익	-	1,773

사외적립자산의 재측정요소	-	(1,002)

기말금액	59,906	66,523

(7) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 및 확정기여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

확정급여제도	확정기여제도	합계	확정급여제도	확정기여제도	합계

매출원가	72,951	117,561	190,512	76,083	189,914	265,997

판매비와관리비	34,662	32,285	66,947	10,318	42,330	52,648

합계	107,613	149,846	257,459	86,401	232,244	318,645

(8) 당분기말과 전기말 현재 종업원과 관련된 기타부채는 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	95,776	76,621

(9) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기	전기

기대임금상승률	6.50	5.25

할인율	2.7	2.43

사외적립자산의 수익률	2.7	2.7

사망률(남성, 40세인 경우)	0.2300	0.2300

25. 약정사항 및 우발사항

당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

금융기관	내 용	약정한도	실행금액

기업은행	무역어음대출	5,500,000	5,500,000

수입신용장	USD 5,200,000	USD 2,411,073

기업은행(호치민지점)	시설자금대출	USD 4,000,000	USD 2,285,714

수입신용장	USD 2,000,000	USD 969,802

하나은행	일반자금대출	10,000,000	8,600,000

하나은행(호치민지점)	시설자금대출	USD 4,000,000	USD 2,285,714

산업은행	운영자금대출	3,000,000	3,000,000

국민은행	일반자금대출	14,000,000	14,000,000

한국수출입은행	수출금융대출	7,700,000	7,700,000

USD 1,600,000	USD 1,600,000

26. 법인세

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세 부담액	-	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 효과	-	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용	-	-

법인세비용	-	-

27. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	6,453,734주	6,453,734주

자본금	3,226,867	3,226,867

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	26,037,490	26,037,490

신주인수권대가	872,380	872,380

기타자본잉여금	1,295,881	1,295,881

합 계	28,205,751	28,205,751

28. 자기 주 식

당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

주식수	취득가액	장부가액	공정가치	주식수	취득가액	장부가액	공정가치

자기주식	94,490주	997,134	997,134	597,177	94,490주	997,134	997,134	703,951

연결실체는 자사주식의 가격안정화 등을 목적으로 보통주식 94,490주를 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다.

29. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

법정적립금	476,441	425,567

임의적립금	58,476	58,476

미처분이익잉여금	34,574,544	35,659,953

합 계	35,109,461	36,143,996

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	36,143,996	43,570,895

회계정책변동효과	-	-

연차배당	(508,740)	(635,924)

당기순이익	(576,493)	(6,796,167)

-차감: 비지배지분	(50,698)	(68,855)

확정급여제도의 재측정요소	-	74,047

기말금액	35,109,460	36,143,996

(3) 지배기업의 당분기와 전기 중 지급한 배당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전 기

배당받을 주식수(주1)	-	6,359,244

주당 액면금액	-	500

주당 배당금액	-	80

액면배당률	-	16.00%

배당금액	-	508,739,520

지배기업의 당기순이익(손실)	-	(11,154,604,989)

배당성향	-	(*)

(*) 전기 당기순손실이 발생하였으므로 산정하지 않았습니다.

(주1) 당분기와 전기 중 배당받을 주식수의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전기

총 발행주식수	-	6,453,734

자기주식	-	(94,490)

배당받을 주식 수	-	6,359,244

30. 주당손익(1) 기본주당손이익(손실) 1) 당분기와 전분기 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

지배기업지분순이익(손실)	(525,794,962)	1,632,784,041

가중평균유통보통주식수(*)	6,359,244	6,359,244

주당순이익(손실)	(83)	257

( 2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:주)

내 역	주식수	가중치	적수

기초보통주식수	6,453,734	91	587,289,794

기초자기주식수	(94,490)	91	(8,598,590)

합 계	6,359,244	578,691,204

÷ 91일

가중평균유통보통주식수	6,359,244

② 전분기

(단위:주)

내 역	주식수	가중치	적수

기초보통주식수	6,453,734	90	580,836,060

기초자기주식수	(94,490)	90	(8,504,100)

합 계	6,359,244	572,331,960

÷ 90일

가중평균유통보통주식수	6,359,244

(3) 당분기와 전분기의 희석주당이익(손실)은 반희석효과로 인하여 기본주당이익과 동일합니다.

(4) 희석효과 가능성이 있는 잠재적보통주식수당기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	주식수

전환사채	1,597,927

31. 고객과의 계약에서 생긴 수익

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체가 고객과의 계약에서 인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

재화 또는 용역의 유형:

제품매출	21,003,543	23,427,355

상품매출	741,969	163,664

운송매출	287,119	175,003

합 계	22,032,631	23,766,022

지리적 시장:

국내	4,699,473	4,317,216

아메리카	7,927,745	10,504,965

유럽	1,241,372	1,440,047

아시아	7,923,394	7,461,257

기타	240,647	42,537

합 계	22,032,631	23,766,022

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	18,307,416	15,971,071

선수금	1,168,830	981,376

(3) 당분기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수취채권에 대하여 연결실체가 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출채권의 손상	97,187	229,990

32. 영업비용(1) 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	17,957,126	20,317,246

상품매출원가	616,079	139,280

운송매출원가	248,931	160,057

합 계	18,822,136	20,616,583

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	913,035	845,230

퇴직급여	66,947	52,648

복리후생비	96,338	81,449

세금과공과	18,441	25,661

광고선전비	146,894	109,133

경상개발비	40,503	92,021

감가상각비	36,022	32,415

투자부동산상각비	44,433	17,576

사용권자산상각비	17,702	-

대손상각비(환입)	97,187	25,961

여비교통비	30,273	66,153

운반비	187,189	183,056

지급수수료	231,122	229,714

수출제비용	588,053	485,012

외주용역비	679	473

지급임차료	112,052	105,310

기타판매비와관리비	297,656	464,074

합 계	2,924,526	2,815,886

33. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	192,180	126,620

외환차익	228,355	100,950

외화환산이익	266,437	226,844

유형자산처분이익	-	71,136

매각예정자산처분이익	-	1,607,952

잡이익	83,575	125,742

합 계	770,547	2,259,244

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

운휴자산상각비	14,304	14,304

유형자산처분손실	561,000	-

소송충당부채전입액	-	-

매각예정자산처분손실	-	-

기타의대손상각비	-	-

외환차손	182,827	35,857

외화환산손실	417,912	95,586

기부금	-	-

잡손실	717	31,708

합 계	1,176,760	177,455

34. 순금융수익(비용)

당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	10,577	875

파생상품평가이익	-	-

금융수익 소계	10,577	875

금융비용:

이자비용	(466,826)	(560,521)

파생상품평가손실	-	-

금융비용 소계	(466,826)	-

순금융수익(비용)	(456,249)	(559,646)

35. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	1,179,884	-	-

매출채권및기타채권	19,647,547	-	-

장기금융자산	40,582	-	-

장기매출채권및기타채권	2,035,500	-	-

매입채무및기타채무	-	-	11,875,483

단기차입부채	-	-	40,776,843

파생상품부채(유동)	-	4,902,152	-

유동리스부채	-	-	26,475

장기매입채무및기타채무	-	-	690,000

장기차입부채	-	-	21,331,965

파생상품부채(비유동)	-	333,333	-

비유동리스부채	-	-	6,426

합 계	22,903,513	5,235,485	74,707,192

(2) 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	3,224,390	-	-

매출채권및기타채권	17,922,941	-	-

장기금융자산	39,248	-	-

장기매출채권및기타채권	2,025,482	-	-

매입채무및기타채무	-	-	11,019,911

단기차입부채	-	-	38,362,570

파생상품부채(유동)	-	4,902,152	-

유동리스부채	-	-	32,631

장기매입채무및기타채무	-	-	332,000

장기차입부채	-	-	23,853,172

파생상품부채(비유동)	-	333,333	-

비유동리스부채	-	-	8,250

합 계	23,212,061	5,235,485	73,608,534

36. 금융상품 범주별 손익

(1) 당분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정
금융부채	합 계

대손상각비	(97,187)	-	-	(97,187)

외환차익	214,574	-	13,781	228,355

외화환산이익	(1,066,721)	-	1,333,158	266,437

이자수익	10,577	-	-	10,577

파생상품평가이익	-	-	-

이자비용	-	-	(466,826)	(466,826)

파생상품평가손실	-	-	-	-

외환차손	(59,337)	-	(123,491)	(182,828)

외화환산손실	548,741	-	(966,653)	(417,912)

합 계	(449,353)	-	(210,031)	(659,384)

(2) 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산	상각후원가측정
금융부채	합계

대손상각비	(25,961)	-	(25,961)

외환차익	91,678	9,272	100,950

외화환산이익	219,929	6,915	226,844

이자수익	875	-	875

이자비용	-	(560,521)	(560,521)

외화차손	(10,401)	(25,456)	(35,857)

외화환산손실	11,182	(106,769)	(95,587)

합 계	287,302	(676,559)	(389,257)

37. 금융상품 위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융상품의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금 및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

현금및현금성자산	1,176,317	3,223,220

장기금융자산	40,582	39,248

매출채권및기타유동채권	19,647,547	17,922,941

장기매출채권및기타비유동채권	2,035,500	2,025,482

합 계	22,899,946	23,210,891

(*) 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

국내	10,853,485	11,111,217

아메리카	3,164,468	3,616,391

유럽	4,443,602	280,478

아시아	3,163,885	4,865,842

기타	57,605	74,495

합 계	21,683,045	19,948,423

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

만기일미도래	8,338,257	47,612	2,051,949	-	7,763,208	66,986	2,051,581	-

1-3개월	8,114,776	114,175	-	-	7,599,997	190,812	-	-

4-6개월	2,072,320	172,259	-	-	1,864,504	68,693	-	-

7-12개월	1,224,296	202,565	-	-	593,668	56,904	-	-

1년이상	2,363,970	1,929,460	-	-	2,470,448	1,985,489	-	-

합 계	22,113,619	2,466,071	2,051,949	-	20,291,825	2,368,884	2,051,581	-

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,368,884	2,765,729

대손설정	97,187	229,990

제각	-	(626,835)

기말금액	2,466,071	2,368,884

연결실체는 과거의 채권불이행률을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않은 채권의 신용건전성은 우량하다고 판단하였습니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산

당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

1-3개월	8,000,601	-	7,528,858	-

4-6개월	1,900,061	-	1,795,811	-

7-12개월	906,306	-	536,764	-

1년이상	434,510	-	484,959	-

합 계	11,241,478	-	10,346,392	-

(2) 유동성위험

① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

단기차입부채	40,776,843	41,743,518	32,364,816	9,378,702	-	-

장기차입금	16,795,936	17,814,615	208,700	208,700	13,277,958	4,119,257

전환사채(*)	4,536,029	7,975,224	-	-	7,975,224	-

매입채무및기타채무	11,875,483	11,875,483	11,875,483	-	-	-

장기매입채무및기타채무	690,000	690,000	340,000	200,000	-	150,000

유동리스부채	26,475	34,159	13,237	13,237	-	-

비유동리스부채	6,426	8,339	-	-	6,426	-

합 계	74,707,192	80,141,338	44,802,236	9,800,639	21,259,608	4,269,257

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (*)조기상환청구권이 처음으로 효력이 발생되는 시점에 전액 상환되는 것으로 가정하였습니다.

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이 자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

단기차입부채	38,362,570	39,289,299	30,097,081	9,192,218	-	-

장기차입금	19,317,143	20,648,114	296,696	291,081	15,267,877	4,792,460

전환사채(*)	4,536,029	7,975,224	-	-	7,975,224	-

매입채무및기타채무	11,019,911	11,019,911	11,019,911	-	-	-

장기매입채무및기타채무	332,000	332,000	-	182,000	-	150,000

유동리스부채	32,631	34,160	17,080	17,080	-	-

비유동리스부채	8,250	8,339	-	-	8,339	-

합 계	73,608,534	79,307,047	41,430,768	9,682,379	23,251,440	4,942,460

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

USD	EUR	USD	EUR

현금및현금성자산	658,891	-	2,532,040	-

매출채권및기타채권	11,154,773	1,132,681	9,704,630	861,889

매입채무및기타채무	(2,580,274)	-	(3,369,896)	-

단기차입부채	(11,143,092)	(33,751)	(10,462,570)	-

장기차입부채	(2,795,936)	-	(3,317,143)	-

재무상태표 상 총액	(4,705,638)	1,098,930	(4,912,939)	861,889

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	(단위: 원)

평균환율	기말 환율

당분기	전기	당분기	전기

USD	1,193.60	1,165.65	1,222.60	1,157.80

EUR	1,316.58	1,304.81	1,348.65	1,297.43

② 민감도분석

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR에 대한 원화의 환율 10% 변동시 외화자산ㆍ부채의 환산 변동금액이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

환율변동	자본	손익	환율변동	자본	손익

USD	10%상승	(470,564)	(470,564)	10%상승	(491,294)	(491,294)

EUR	10%상승	109,893	109,893	10%상승	86,189	86,189

당분기말과 전기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 상승하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(4) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

고정이자율

금융자산	1,090,582	1,089,248

금융부채	(16,536,029)	(24,536,029)

합 계	(15,445,447)	(23,446,781)

변동이자율

금융자산	1,176,317	3,223,220

금융부채	(45,572,779)	(37,679,713)

합 계	(44,396,462)	(34,456,493)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 장ㆍ단기금융상품으로 처리하고 있습니다. 따라서 이자율의 변동은 당기손익에 영향을 주지 않습니다 .

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당분기말

변동이자율 금융상품	(11,099)	11,099	(11,099)	11,099

현금흐름민감도(순액)	(11,099)	11,099	(11,099)	11,099

전기말

변동이자율 금융상품	(34,456)	34,456	(34,456)	34,456

현금흐름민감도(순액)	(34,456)	34,456	(34,456)	34,456

(5) 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정-지분상품	상각후원가

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	1,179,884

장기금융자산	-	40,582

매출채권및기타채권	-	19,647,547

장기매출채권및기타채권	-	2,035,500

금융자산 합계	-	22,903,513

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	5,235,485	-

소 계	5,235,485	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기차입부채	-	41,615,624

장기차입부채	-	20,493,184

매입채무및기타채무	-	11,875,483

장기매입채무및기타채무	-	690,000

유동리스부채	-	32,900

비유동리스부채	-	-

소 계	-	74,707,191

금융부채 합계	5,235,485	74,707,191

② 전기말

(단위:천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정-지분상품	상각후원가

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	3,224,390

장기금융자산	-	39,248

매출채권및기타채권	-	17,922,941

장기매출채권및기타채권	-	2,025,482

금융자산 합계	-	23,212,061

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	5,235,485	-

소 계	5,235,485	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기차입부채	-	38,362,570

장기차입부채	-	23,853,172

매입채무및기타채무	-	11,019,911

장기매입채무및기타채무	-	332,000

유동리스부채	-	32,631

비유동리스부채	-	8,250

소 계	-	73,608,534

금융부채 합계	5,235,485	73,608,534

② 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

파생상품부채	-	-	5,235,485	5,235,485

③ 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하였습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

당분기말:

파생상품부채	5,235,485	3	이항모형

(6) 금융자산의 양도 등 연결실체의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련 부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련 부채는 단기차입금 및 매입채무로계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권

자산의 장부금액	7,889,571

관련 부채의 장부금액	7,889,571

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	7,889,571

관련 부채의 공정가치	7,889,571

순포지션	-

38. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	331,181	331,181

재고자산의 매입액	-	11,778,758	11,778,758

종업원급여	979,982	2,327,512	3,307,494

투자부동산상각비	44,433	-	44,433

감가상각비	36,022	859,794	895,816

사용권자산상각비	17,702	-	17,702

기타비용	1,846,387	3,524,891	5,371,278

합 계	2,924,526	18,822,136	21,746,662

② 전분기

(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	(2,968,054)	(2,968,054)

재고자산의 매입액	-	16,795,399	16,795,399

종업원급여	897,878	2,330,556	3,228,434

투자부동산상각비	17,576	-	17,576

감가상각비	31,472	799,955	831,427

기타비용	1,868,959	3,658,726	5,527,685

합 계	2,815,885	20,616,582	23,432,467

39. 특수관계자(1) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출거래	매입거래

매출	기타	재고자산매입	이자비용	기타

기타	㈜스타텍	171,020	-	10,518	-	10

㈜에스에프피	-	58	-	-	-

대표이사	-	-	-	39,013	-

합 계	171,020	58	10,518	39,013	10

② 전기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출거래	매입거래

매출	기타	재고자산매입	이자비용	기타

기타	㈜스타텍	725,252	-	41,693	-	13

㈜에스에프피	-	316	-	-	-

대표이사	-	-	-	237,601	-

합 계	725,252	316	41,693	237,601	13

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급비용	임대보증금	차입금

기타	㈜스타텍(*)	2,501,128	25,789	5,744	-	50,000	-

㈜에스에프피	-	4,961	-	-	50,000	-

대표이사	-	-	-	39,013	-	4,800,000

합 계	2,501,128	30,750	5,744	39,013	100,000	4,800,000

(*) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	채권	대손충당금	대손상각비

기타	㈜스타텍	매출채권	2,501,128	1,029,255	(20,417)

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	임대보증금	차입금

기타	㈜스타텍(*)	2,500,756	26,755	11,287	79,800	-

㈜에스에프피	-	4,978	-	50,000	-

대표이사	-	-	-	-	4,800,000

합 계	2,500,756	31,733	11,287	129,800	4,800,000

(*) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	채권	대손충당금	대손상각비

기타	㈜스타텍	매출채권	2,500,756	1,049,672	119,215

(3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자	거래내역	기초	증가	감소	기말

임원	대표이사	자금차입	4,800,000	-	-	4,800,000

② 전기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자	거래내역	기초	증가	감소	기말

임원	대표이사	자금차입	5,600,000	2,200,000	(3,000,000)	4,800,000

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	당분기	전분기

단기급여 등	160,858	171,432

연결실체의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기말

(단위:천원, USD)

제공받은 내용	관련 채무

구 분	제공자	금 액	종 류	금 액	담보권자

지급보증	대표이사	10,400,000	단기차입금	7,700,000	한국수출입은행

2,200,000	장기차입금	2,000,000	국민은행

2,200,000	단기차입금	2,000,000

996,066	단기차입금	1,500,000	기업은행

USD 6,240,000	단기차입금	USD 2,411,073

3,600,000	단기차입금	3,000,000	산업은행

합 계	19,396,066USD 6,240,000	16,200,000USD 2,411,073

② 전기말

(단위:천원, USD)

제공받은 내용	관련 채무

구 분	제공자	금 액	종 류	금 액	담보권자

지급보증	대표이사	10,400,000	단기차입금	8,000,000	한국수출입은행

2,200,000	장기차입금	2,000,000	국민은행

2,200,000	단기차입금	2,000,000

996,066	단기차입금	1,500,000	기업은행

USD 6,600,000	단기차입금	USD 2,673,112

3,600,000	단기차입금	3,000,000	산업은행

합 계	19,396,066USD 6,600,000	16,500,000USD 2,673,112

40. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(576,493)	1,855,696

가감

재고자산평가손실	-	-

퇴직급여	107,614	86,401

감가상각비	1,091,918	1,010,137

투자부동산상각비	44,433	17,576

사용권자산상각비	28,440	-

운휴자산상각비	14,304	14,304

대손상각비	97,187	25,961

외화환산손실	417,912	95,586

유형자산처분손실	561,000	-

매각예정자산처분손실	-	-

소송충당부채전입액	-	-

이자비용	466,826	560,521

파생상품평가손실	-	-

유형자산처분이익	-	(71,136)

매각예정자산처분이익	-	(1,607,952)

외화환산이익	(266,437)	(226,844)

이자수익	(10,577)	-

파생상품평가이익	-	-

법인세비용	-	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(1,820,203)	(950,277)

미수금의 감소(증가)	281,994	169,569

재고자산의 감소(증가)	442,227	(486,362)

선급금의 감소(증가)	(404,363)	496,717

매입채무의 증가(감소)	(816,119)	2,279,862

미지급금의 증가(감소)	333,319	(256,314)

미지급비용의 증가(감소)	168,318	262,513

선수금의 증가(감소)	168,584	(483,521)

부가세예수금의 증가(감소)	4,105	13,847

퇴직금의 지급	(134,990)	(143,805)

사외적립자산의 감소(증가)	6,616	6,193

소송충당부채의 증가(감소)	-	-

미지급배당금의 증가(감소)	-	635,924

소송충당부채의 증가(감소)	-	(2,588,218)

선급비용의 감소(증가)	128,161	225,780

예수금의 증가(감소)	33,570	102,115

합 계	367,346	1,043,398

(2) 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

미지급배당금의 변동	508,739	-