스타플렉스 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 스타플렉스(이하 "당사"라 함)는 1996년 7월 11일 실내외 장식자재, 옥내외간판, 간판구조물, 광고물 부품제작, 판매 및 실내외 장식자재 수출입업 등을 목적으로 설립되었으며, 당사의 본점 및 공장은 충청북도 음성군 삼성면 선정리에, 서울 영업소는 서울특별시 양천구 목동에 위치하고 있습니다. 당사는 2006년 6월 1일 상호를 주식회사 강우에서 주식회사 스타플렉스로 변경하였으며, 2010년 1월 27일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자 본금은 3,227백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	금액(원)	지분율(%)

김세권	3,656,752	1,828,376,000	56.66%

김동훈	207,000	103,500,000	3.21%

김명훈	107,763	53,881,500	1.67%

우리사주조합	70,000	35,000,000	1.09%

자기주식	94,490	47,245,000	1.46%

기타	2,317,729	1,158,864,500	35.91%

합 계	6,453,734	3,226,867,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 - 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

3 . 재무제표 작성기준 - 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

4. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.당사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 관리기준, 절차 및 교육을 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권및기타채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

당사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지못한 고객은 선급금 지불시에만 거래가 가능합니다.

고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 당사가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불시에만 가능합니다.

당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.② 투자자산

당사는 유동채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

③ 보증

당사는 종속기업과 관계기업에만 보증을 제공하는 정책을 채택하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 종속기업인 STARFLEX VIETNAM CO.,LTD에 지급보증을 제공하고 있으며 그 대가로 보증수수료를 수령하고 있습니다 (주석 37참고).

3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채 를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

5) 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다.

(2) 자본관리

당사 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	71,234,200	70,428,724

자본총계	67,862,411	66,600,734

부채비율	105%	106%

당분기와 전분기의 이자보상배율 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 영업이익(손실)	421,932	(39,073)

2. 이자비용	384,255	443,999

3. 이자보상배율(1÷2)	1.10	(*)

( * ) 영업손실이 발생하였으므로 이자보상배율을 산정하지 아니하였습니다.6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,424	838

요구불예금	400,353	2,600,534

합 계	402,777	2,601,372

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	16,409,540	5,670,075	14,498,228	4,755,340

미수금	1,094,674	8,245,683	1,353,047	8,048,113

미수수익	220,312	-	160,858	-

대여금	14,145,998	17,750,203	12,534,598	17,393,803

보증금	-	977,851	-	968,200

합 계	31,870,524	32,643,812	28,546,731	31,165,456

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	47,162,964	36,243,839	43,532,277	34,775,134

대손충당금:

매출채권	(2,540,310)	(390,337)	(2,233,416)	(390,337)

미수금	(39,928)	(669,144)	(39,928)	(669,144)

단기대여금	(12,712,202)	(2,524,097)	(12,712,202)	(2,524,097)

대손충당금 합계	(15,292,440)	(3,583,578)	(14,985,546)	(3,583,578)

현재가치할인차금:

보증금	-	(16,449)	-	(26,100)

현재가치할인차금합계	-	(16,449)	-	(26,100)

매출채권및기타채권 순장부금액	31,870,524	32,643,812	28,546,731	31,165,456

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	18,569,124	13,930,364

설정액	306,893	5,265,596

제각	-	(626,836)

환입액	-	-

기말금액	18,876,017	18,569,124

(4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:천원)

구 분	만기미도래	3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	1년초과	3년 초과	계

6개월 이하	1년 이하	3년 이하

금액	6,654,061	7,750,661	3,858,394	2,822,689	3,025,510	898,946	25,010,261

구성비율	26.61%	30.99%	15.43%	11.29%	12.10%	3.59%	100.00%

* 상기 매출채권잔액은 총액기준임.

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	7,119,170	(1,262,766)	5,856,404	6,380,719	(1,262,766)	5,117,953

상품	1,544,208	-	1,544,208	481,978	-	481,978

재공품	2,514,361	(75,137)	2,439,224	2,856,050	(75,137)	2,780,913

원재료	5,808,641	(189,336)	5,619,305	6,741,936	(189,336)	6,552,600

미착품	1,155,053	-	1,155,053	1,312,228	-	1,312,228

합 계	18,141,433	(1,527,239)	16,614,194	17,772,911	(1,527,239)	16,245,672

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출원가:

- 재고자산평가손실	-	763,748

- 재고자산평가손실환입	-	(169,400)

합 계	-	594,348

(3) 재고자산 실사내역 등① 실사일자 : 2020년 04월 01일

② 재고실사의 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부연결실체의 재고자산 실사는 자재관리 담당자 및 재무팀 담당자의 주관으로 이루어졌으며, 외부감사인은 입회하지 아니 하였습니다.9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

선급금	626,326	601,107

선급비용	103,635	142,006

합 계	729,961	743,113

10. 종속기업지분투자(1)당분기말과 전기말 현재 종속기업지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	취득원가	장부금액	소유지분율	취득원가	장부금액

㈜스타케미칼(*)	대한민국	12월	화학섬유 제조업	82.35%	46,147,897	-	82.35%	46,147,897	-

STARFLEX VIETNAM CO.,LTD	베트남	12월	화학필름 제조업	100.00%	6,429,251	6,429,251	100.00%	6,429,251	6,429,251

STARFLEX EUROPE S.A.	벨기에	12월	화학필름 판매업	96.30%	900,800	900,800	96.30%	900,800	900,800

STARFLEX SHANGHAI CO.,LTD.	중국	12월	화학필름 판매업	100.00%	184,560	184,560	100.00%	184,560	184,560

STARFLEX FL CORP.	미국	12월	화학필름 판매업	100.00%	641,460	641,460	100.00%	641,460	641,460

합 계	54,303,968	8,156,071	54,303,968	8,156,071

(*) 당분기말 현재 종속회사인 ㈜스타케미칼은 청산절차를 진행 중에 있습니다. 이에따라 당사는 종속기업지분투자의 회수가능가액을 추정하였으며, 전기 이전 투자주식 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업지분투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

종속기업명	기초	취득(*)	처분	대체	기말

㈜스타케미칼	-	-	-	-	-

STARFLEX VIETNAM CO.,LTD	6,429,250	-	-	-	6,429,250

STARFLEX EUROPE S.A.	900,800	-	-	-	900,800

STARFLEX SHANGHAI CO.,LTD.	184,560	-	-	-	184,560

STARFLEX FL CORP	641,460	-	-	-	641,460

합 계	8,156,070	-	-	-	8,156,070

② 전기

(단위:천원)

종속기업명	기초	취득(*)	처분	대체	기말

㈜스타케미칼	-	-	-	-	-

STARFLEX VIETNAM CO.,LTD	2,327,351	4,101,900	-	-	6,429,250

STARFLEX EUROPE S.A.	900,800	-	-	-	900,800

STARFLEX SHANGHAI CO.,LTD.	184,560	-	-	-	184,560

STARFLEX FL CORP	641,460	-	-	-	641,460

합 계	4,054,171	4,101,900	-	-	8,156,070

※ 당사는 당기중 STARFLEX VIETNAM CO.,LTD에 대한 단기대여금 4,102백만원을 출자전환하였습니다.

11. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	8,857,154	4,049,661	12,906,815	3,575,056	1,564,996	5,140,052

취득금액	-	2,000	2,000

유형자산대체	2,402,894	1,316,000	3,718,894	5,282,098	2,482,665	7,764,763

기말금액	11,260,048	5,365,661	16,625,709	8,857,154	4,049,661	12,906,815

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(1,966,543)	(1,966,543)	-	(700,309)	(700,309)

투자부동산상각비	-	(44,433)	(44,433)	-	(85,053)	(85,053)

유형자산대체	-	(722,724)	(722,724)	-	(1,181,181)	(1,181,181)

기말금액	-	(2,733,701)	(2,733,701)	-	(1,966,543)	(1,966,543)

장부금액:

기초금액	8,857,154	2,083,118	10,940,272	3,575,056	864,687	4,439,743

기말금액	11,260,048	2,631,960	13,892,008	8,857,154	2,083,118	10,940,272

(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	192,180	76,080

운용비용	(44,433)	(17,576)

합 계	147,747	58,504

12. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	18,559,746	11,260,741	2,378,336	20,518,906	2,287,457	49,038	55,054,224

취득금액	-	41,000	25,558	9,200	17,402	-	93,160

처분금액	-	-	-	(956,725)	-	-	(956,725)

투자부동산대체	(2,402,894)	(1,316,000)	-	-	-	-	(3,718,894)

기타증감액	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	16,156,852	9,985,741	2,403,894	19,571,381	2,304,859	49,038	50,471,765

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(4,930,531)	(1,929,881)	(14,559,940)	(2,117,558)	-	(23,537,910)

감가상각비	-	(83,063)	(33,643)	(182,571)	(21,266)	-	(320,543)

처분금액	-	-	-	353,724	-	-	353,724

투자부동산대체	-	722,724	-	-	-	-	722,724

기말금액	-	(4,290,870)	(1,963,524)	(14,388,787)	(2,138,824)	-	(22,782,005)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(20,835)	-	-	(20,835)

감가상각비상계	-	-	-	747	-	-	747

기말금액	-	-	-	(20,088)	-	-	(20,088)

장부금액:

기초금액	18,559,746	6,330,210	448,455	5,938,131	169,899	49,038	31,495,479

기말금액	16,156,852	5,694,871	440,370	5,162,506	166,035	49,038	27,669,672

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	24,086,868	13,569,906	2,378,336	22,695,238	2,408,098	98,076	65,236,522

취득금액	-	173,500	-	63,200	116,591	1,099,811	1,453,102

처분금액	(245,024)	-	-	(3,388,381)	(237,232)	-	(3,870,637)

투자부동산대체	(5,282,098)	(2,482,665)	-	-	-	-	(7,764,763)

기타증감액	-	-	-	1,148,849	-	(1,148,849)	-

기말금액	18,559,746	11,260,741	2,378,336	20,518,906	2,287,457	49,038	55,054,224

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(5,691,405)	(1,784,647)	(15,465,987)	(2,283,146)	-	(25,225,185)

감가상각비	-	(420,307)	(145,234)	(837,027)	(71,635)	-	(1,474,203)

처분금액	-	-	-	1,743,074	237,223	-	1,980,297

투자부동산대체	-	1,181,181	-	-	-	-	1,181,181

기말금액	-	(4,930,531)	(1,929,881)	(14,559,940)	(2,117,558)	-	(23,537,910)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(23,822)	-	-	(23,822)

감가상각비상계	-	-	-	2,987	-	-	2,987

기말금액	-	-	-	(20,835)	-	-	(20,835)

장부금액:

기초금액	24,086,868	7,878,501	593,689	7,205,429	124,952	98,076	39,987,515

기말금액	18,559,746	6,330,210	448,455	5,938,131	169,899	49,038	31,495,479

13. 사용권자산

(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가:

기초금액	38,781	68,889	107,670

취득금액	-	-	-

기말금액	38,781	68,889	107,670

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(12,927)	(29,016)	(41,943)

감가상각비	(9,695)	(8,007)	(17,702)

기말금액	(22,622)	(37,023)	(59,645)

장부금액:

기초금액	25,854	39,873	65,727

기말금액	16,159	31,866	48,025

(2) 당분기 중 리스와 관련하여 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 상각액(이자비용)	2,977	-

단기리스 인식면제를 적용한 리스료	-	-

소액기초자산 인식면제를 적용한 리스료	2,550	-

(3) 당분기말 현재 리스부채 현금유출액의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

3개월 이하	8,540

3개월 초과 ~ 1년 이하	23,302

1년 초과 ~ 5년 이하	2,116

할인 전 리스부채	33,958

재무상태표상 리스부채(할인후)	32,901

유동성	30,807

비유동성	2,094

14. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권

당분기	전기

취득원가:

기초금액	94,666	94,666

취득금액	-	-

처분금액	-	-

기말금액	94,666	94,666

장부금액:

기초금액	94,666	94,666

기말금액	94,666	94,666

15. 정부보조금

당사는 2012년 대기환경보전법 에 의거하여 일반 가스버너를 저녹스 가스버너로 교체하였고,이에 따라 음성시 로부터 44,800천원의 정부보조금을 수령하여 기계장치 취득에 사용하였으며, 당분기말 현재 기계장치의 차감항목 으로 표시하였습니다.

(단위:천원)

내 역	기계장치

자산

취득금액	50,000

상각누계액	(27,577)

관련정부보조금

자산취득에 사용된 정부보조금	(44,800)

기초상계누계액	23,963

상계액	747

기말상계누계액	24,710

미상계잔액	(20,090)

16. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

김포공장 투자부동산 및 토지	6,995,143	6,600,000	무역금융	5,500,000	기업은행

김포공장 토지,건물 및 기계장치(포괄)	5,394,672	1,800,000	시설자금	-

음성공장 토지 및 건물	19,092,513	14,400,000	일반자금	12,000,000	국민은행

합 계	31,482,328	22,800,000	17,5000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제공자	보증내용	보증금액	보증제공처

이행보증	서울보증보험	외국인근로자 임금보증 등	93,581	한국산업인력공단외

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,554,183	-	3,611,742	-

미지급금	3,863,063	-	3,371,916	-

미지급비용	181,356	-	125,039	-

미지급배당금	508,740	-	-	-

예수금	162,080	-	211,063	-

보증금	-	690,000	-	332,000

합 계	8,269,422	690,000	7,319,760	332,000

18. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동부채:

단기차입금	34,023,752	33,851,256

유동성장기차입금	2,000,000

소 계	36,023,752	33,851,256

비유동부채:

장기차입금	14,000,000	16,000,000

사채	4,536,029	4,536,029

소 계	18,536,029	20,536,029

합 계	54,559,781	54,387,285

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	무역어음대출	3.25~3.39	5,500,000	5,500,000

L/C매입	0.85~3.18	6,367,605	5,951,256

시설자금대출	-	-	-

하나은행	L/C매입	5.20	56,147	-

일반자금대출	3.53	8,600,000	8,600,000

한국수출입은행	수출금융대출	3.13	7,700,000	8,000,000

국민은행	일반자금대출	-	-	-

2.52	2,000,000	2,000,000

산업은행	운영자금대출	2.46	3,000,000	3,000,000

대표이사	운영자금대출	3.26	800,000	800,000

합 계	34,023,752	33,851,256

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	일반자금대출	2.57 ~ 3.17	12,000,000	12,000,000

대표이사	운영자금대출	3.26	4,000,000	4,000,000

소 계	16,000,000	16,000,000

유동성장기차이금	(2,000,000)	-

합 계	14,000,000	16,000,000

상기 차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 당사의 유형자산 및 투자부동산 및 특수관계자의 부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 전환사채① 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	7,400,000	7,400,000

상환할증금	575,224	575,224

전환권조정	(3,439,195)	(3,439,195)

합 계	4,536,029	4,536,029

② 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	7,400,000,000

발행가액	7,400,000,000

사채의 이율	표시이자율(%)	0

만기이자율(%)	1.5

원금상환방법	1. 만기상환: 권면금액의 107.7733%에 해당하는 금액을 일시 상환

2. 조기상환: 투자자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

전환에 관한사항	전환비율	100%

전환청구기간	2020년 5월 21일부터 2024년 4월 21일까지

전환가액(원/주)	4,631

전환가액 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로서 원단위 미만을 절상한 금액

전환에 따라 발행할 주식	(주)스타플렉스 기명식 보통주

전환가액 조정에 관한 사항	1. 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행, 합병, 주식분할 등과 같은 기업가치 희석사유 발생 시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정함.2. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 사채조건에서 정한 바에 따라 조정함.3. 위의 사항과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함.단, 위와 타이 산출된 전환가격이 발행 당시전환가격의 70%에 미달하는 경우에는 발행당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 함.

투자자의 조기상환청구권(Put Option)	2021년 5월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행자의 상환요구권권(Call Option)	전환사채 발행일의 12개월이 되는 날인 2020년 5월21일 이후 2021년 5월 21일까지 매 3개월이 되는 날에 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 그에 따라 매수청구권자는 콜옵션 행사일까지 3개월 단위 연복리 3.0%의 수익률이 보장된 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 조기상환할 수 있음. 단, 매수청구권자는 각 인수인별로 각각 최초권면총액의 35%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없음.

당사는 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액을 주계약 부채요소와 내재파생상품인 전환권과 조기상환권으로 구분 계상하였습니다. 최초 인식 후 금융부채는 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정하였으며, 내재파생상품의 공정가치 변동분은 당기손익으로서 금융손익으로 인식하였습니다. (5) 당분기말 현재 장기차입부채의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연 도	장기차입금	전환사채

2021년 03월 31일 이내	2,000,000	-

2022년 03월 31일 이내	10,000,000	4,536,029

2023년 03월 31일 이내	4,000,000	-

합 계	16,000,000	4,536,029

(6) 당분기 중 현재 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	유동성장기차입금	전환사채	리스부채	합 계

기초금액	33,851,256	16,000,000	-	4,536,029	40,881	54,428,166

재무활동에서 생기는 변동:

상환	(4,743,751)	-	-	-	(8,540)	(4,752,291)

차입	4,716,128	-	-	-	-	4,716,128

전환사채 발행	-	-	-	-	-	-

전환사채 거래원가	-	-	-	-	-	-

소 계	(27,623)	-	-	-	(8,540)	(36,163)

그 밖의 변동:

상각	-	-	-	-	560	560

파생상품부채 분류	-	-	-	-	-	-

사용권자산 인식	-	-	-	-	-	-

환율변동	200,119	-	-	-	-	200,119

대체	-	(2,000,000)	2,000,000	-	-	-

소 계	200,119	(2,000,000)	2,000,000	-	560	200,679

기말금액	34,023,752	14,000,000	2,000,000	4,536,029	32,901	54,592,682

19. 파생상품부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

전환권	4,902,152	4,902,152

조기상환청구권	333,333	333,333

합 계	5,235,485	5,235,485

당사는 전환사채에 부여된 전환권과 조기상환청구권이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 결산시 공정가치로 평가하였으며, 관련 평가손익을 당기손익으로 인식하였습니다.

(2) 당분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	발 생	평 가	기 말

전환권	4,902,152	-	-	4,902,152

조기상환청구권	333,333	-	-	333,333

합 계	5,235,485	-	-	5,235,485

20. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	107,338	88,223	107,632	114,689

21. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

선수금	366,298	276,765

22. 종업원급여 (1) 당사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

(2) 당사의 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	1,511,319	1,538,696

사외적립자산의 공정가치	(59,907)	(66,523)

확정급여부채 인식액	1,451,412	1,472,173

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

퇴직보험(*)	59,907	66,523

(*) 당분기말과 전기말 현재 퇴직연금은 전액 원리금보장형 상품에 투자되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	98,664	79,035

과거근무원가	-	-

이자원가	8,949	7,366

사외적립자산 수익	-	-

합 계	107,613	86,401

(5) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,538,696	902,590

당기근무원가	98,664	316,139

과거근무원가	-	611,212

이자원가	8,949	29,464

확정급여채무의 재측정요소	-	(95,936)

인구통계적 가정	-	23,931

재무적 가정	-	(64,229)

경험조정	-	(55,638)

지급액	(134,990)	(224,773)

기말금액	1,511,319	1,538,696

(6) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	66,523	54,415

사용자 기여금	9,497	39,106

퇴직급여 지급액	(16,114)	(27,769)

사외적립자산 수익	-	1,773

사외적립자산의 재측정요소	-	(1,002)

기말금액	59,906	66,523

(7) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 및 확정기여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

확정급여제도	확정기여제도	합계	확정급여제도	확정기여제도	합계

매출원가	72,951	117,561	190,512	76,083	189,914	265,997

판매비와관리비	34,663	32,285	66,948	10,318	42,330	52,648

합계	107,614	149,846	257,460	86,401	232,244	318,645

(8) 당기말과 전기말 현재 종업원과 관련된 기타부채는 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분말	전기말

유급휴가에 대한 부채	95,776	76,621

23. 약정사항 및 우발사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

금융기관	내 용	약정한도	실행금액

기업은행	무역어음대출	5,500,000	5,500,000

수입신용장	USD 5,200,000	USD 2,411,073

하나은행	일반자금대출	10,000,000	8,600,000

산업은행	운영자금대출	3,000,000	3,000,000

국민은행	일반자금대출	14,000,000	14,000,000

한국수출입은행	수출금융대출	7,700,000	7,700,000

(2) 당기말 현재 당사는 특수관계자의 차입금 등을 위하여 USD14,080,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

24. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세 부담액	-	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 효과	-	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	-

법인세비용(수익)	-	-

25. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	6,453,734주	6,453,734주

자본금	3,226,867	3,226,867

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	26,037,490	26,037,490

신주인수권대가	872,380	872,380

합 계	26,909,870	26,909,870

26. 자본조정

당분기말과 전기말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

주식수	취득가액	장부가액	공정가치	주식수	취득가액	장부가액	공정가치

자기주식	94,490주	997,134	997,134	597,177	94,490주	997,134	997,134	703,951

당사는 자사주식의 가격안정화 등을 목적으로 보통주식 94,490주를 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다.

27. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

법정적립금	476,441	425,567

임의적립금	58,476	58,476

미처분이익잉여금	38,187,891	36,977,088

합 계	38,722,808	37,461,131

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	37,461,130	49,177,612

회계정책변경효과	-

연차배당	(508,740)	(635,924)

당기순이익	1,770,417	(11,154,605)

확정급여제도의 재측정요소	-	74,047

기말금액	38,722,807	37,461,130

(3) 당분기와 전기의 배당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전 기

배당받을 주식수(주1)	-	6,359,244

주당 액면금액	-	500

주당 배당금액	-	80

액면배당률	-	16.00%

배당금액	-	508,739,520

당기순이익(손실)	-	(11,154,604,989)

배당성향	-	(*)

(*) 당기순손실이 발생하였으므로 산정하지 않았습니다.(주1) 당분기와 전기 중 배당받을 주식수의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전 기

총 발행주식수	-	6,453,734

자기주식	-	(94,490)

배당받을 주식 수	-	6,359,244

28. 주당이익(1) 기본주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	1,770,416,937	2,562,946,311

가중평균유통보통주식수(*)	6,359,244	6,359,244

주당순이익(손실)	278	403

( 2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:주)

내역	주식수	가중치	적수

기초보통주식수	6,453,734	91	587,289,794

기초자기주식수	(94,490)	91	(8,598,590)

합 계	6,359,244	578,691,204

÷ 91일

가중평균유통보통주식수	6,359,244

② 전분기

(단위:주)

내역	주식수	가중치(일)	적수

기초보통주식수	6,453,734	90	580,836,060

기초자기주식수	(94,490)	90	(8,504,100)

합계	6,359,244	572,331,960

÷ 90일

가중평균유통보통주식수	6,359,244

(3) 희석주당이익

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

보통주 기본당기순이익	1,770,416,937	2,562,946,311

조정 :

보통주 희석당기순이익	1,770,416,937	2,562,946,311

가중평균유통보통주식수(*)	7,957,171	6,359,244

희석주당순이익	222	(*)

(*) 전분기 중에는 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익을 산정하지 아니하였습니다.

(*) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

유통보통주식수	6,359,244	6,359,244

신주인수권	1,597,927	-

합 계	7,957,171	6,359,244

(4) 희석효과 가능성이 있는 잠재적보통주식수당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기

전환사채	1,597,927

29. 고객과의 계약에서 생긴 수익

(1) 당분기와 전분기 중 당사가 고객과의 계약에서 인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형:

제품매출	15,616,077	17,265,205

상품매출	945,037	316,528

운송매출	287,119	175,003

컨설팅매출	245,090	-

합 계	17,093,323	17,756,736

지리적 시장:

국내	4,248,363	4,308,125

아메리카	4,428,954	5,133,291

유럽	789,686	1,318,087

아시아	7,428,254	6,962,469

기타	198,065	34,764

합 계	17,093,322	17,756,736

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	16,409,540	14,498,228

장기매출채권	5,670,075	4,755,340

선수금	366,298	276,765

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약자산에 대해 당사가 당분기 중 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출채권의 손상	306,893	236,615

30. 영업비용(1) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	13,517,993	15,652,342

상품매출원가	819,146	292,144

운송매출원가	248,931	160,057

합 계	14,586,070	16,104,543

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	607,060	593,632

퇴직급여	66,947	52,648

복리후생비	57,780	59,816

세금과공과	13,494	19,679

광고선전비	94,815	100,301

경상개발비	40,503	92,021

감가상각비	27,816	24,275

투자부동산상각비	44,433	17,576

사용권자산상각비	17,702	-

대손상각비	306,893	36,068

여비교통비	27,198	59,380

운반비	113,007	120,979

지급수수료	138,031	101,510

수출제비용	312,956	307,399

기타판매비와관리비	216,686	105,982

합 계	2,085,321	1,691,266

31. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	192,180	76,080

외환차익	183,910	81,634

외화환산이익	1,888,700	569,461

유형자산처분이익	-	1,704,392

수입수수료	-	291,863

잡이익	58,553	78,353

합 계	2,323,343	2,801,783

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	159,269	44,817

외화환산손실	259,087	93,488

기타의대손상각비	-	-

유형자산처분손실	561,000	-

기부금	-	-

잡손실	167	9,006

합 계	979,523	147,311

32. 순금융수익(비용)당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	348,542	352,511

보증수수료수익	40,379	39,036

파생상품평가이익	-	-

소 계	388,921	391,547

금융비용:

이자비용	(384,255)	(443,999)

파생상품평가손실	-	-

소 계	(384,255)	(443,999)

순금융수익(비용)	4,666	(52,452)

33. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	402,778	-	-

매출채권및기타채권	31,870,524	-	-

장기매출채권및기타채권	32,643,812	-	-

매입채무및기타채무	-	-	8,269,422

단기차입부채	-	-	36,023,752

파생상품부채	-	4,902,152	-

유동리스부채	-	-	26,475

기타유동금융부채	-	-	107,338

장기매입채무및기타채무	-	-	690,000

장기차입부채	-	-	18,536,029

파생상품부채(비유동)	-	333,333	-

비유동리스부채	-	-	6,426

기타비유동금융부채	-	-	88,223

합 계	64,917,114	5,235,485	63,747,665

(2) 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	2,601,372	-	-

매출채권및기타채권	28,546,731	-	-

장기매출채권및기타채권	31,165,456	-	-

매입채무및기타채무	-	-	7,319,760

단기차입부채	-	-	33,851,256

파생상품부채	-	4,902,152	-

유동리스부채	-	-	32,631

기타유동금융부채	-	-	107,632

장기매입채무및기타채무	-	-	332,000

장기차입부채	-	-	20,536,029

파생상품부채(비유동)	-	333,333	-

비유동리스부채	-	-	8,250

기타비유동금융부채	-	-	114,689

합 계	62,313,559	5,235,485	62,302,247

34. 금융상품 범주별 손익 (1) 당분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정
금융부채	합 계

대손상각비	(306,893)	-	-	(306,893)

기타의대손상각비	-	-	-	-

외환차익	170,129	-	13,781	183,910

외화환산이익	575,511	-	1,313,189	1,888,700

이자수익	348,542	-	-	348,542

보증수수료수익	-	-	40,379	40,379

파생상품평가이익	-	-	-	-

이자비용	-	-	(384,255)	(384,255)

파생상품평가손실	-	-	-	-

외환차손	(35,778)	-	(123,491)	(159,269)

외화환산손실	(35,227)	-	(223,861)	(259,088)

합 계	716,284	-	635,742	1,352,026

(2) 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정
금융부채	합 계

대손상각비	(236,615)	-	-	(236,615)

기타의대손상각비	(5,028,981)	-	-	(5,028,981)

외환차익	935,217	-	218,854	1,154,071

외화환산이익	464,907	-	86,055	550,962

이자수익	1,452,772	-	-	1,452,772

보증수수료수익	-	-	159,466	159,466

파생상품평가이익	-	1,261,337	-	1,261,337

이자비용	-	-	(2,051,312)	(2,051,312)

파생상품평가손실	-	(3,348,174)	-	(3,348,174)

외환차손	(310,123)	-	(205,566)	(515,689)

외화환산손실	(267,031)	-	(10)	(267,041)

합 계	(2,989,854)	(2,086,837)	(1,792,513)	(6,869,204)

35. 금융상품 위험

(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융상품의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금 및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

현금및현금성자산	400,353	2,600,534

매출채권및기타유동채권	31,870,524	28,546,731

장기매출채권및기타비유동채권	32,643,812	31,165,456

합 계	64,914,689	62,312,721

(*) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

국내	28,383,727	28,499,046

아메리카	1,853,216	2,330,163

유럽	4,817,431	811,720

아시아	29,402,356	27,996,763

기타	57,605	74,494

합 계	64,514,335	59,712,186

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

만기일미도래	34,867,175	12,759,815	14,544,300	-	32,691,180	12,684,906	14,544,300	-

1-3개월	6,845,468	114,175	1,021,869	-	6,268,422	190,812	2,636,406	-

4-6개월	2,025,445	172,259	2,871,989	-	1,663,617	68,693	1,057,474	-

7-12개월	1,223,886	317,991	1,801,187	-	592,326	56,904	4,035,194	-

1년이상	2,200,989	1,928,201	16,004,495	3,583,578	2,316,733	1,984,231	12,501,759	3,583,578

합계	47,162,963	15,292,441	36,243,840	3,583,578	43,532,278	14,985,546	34,775,133	3,583,578

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	18,569,124	13,930,363

대손설정	306,893	5,265,596

채권제각	-	(626,835)

기말금액	18,876,017	18,569,124

당사는 과거의 채권불이행률을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않은 채권의 신용건전성은 우량하다고 판단하였습니다.

당분기와 전기 중 매출채권이외의 채권에서 발생하는 손상차손 및 손상차손환입은 기타영업외손익으로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

단기대여금

기타의대손상각비	-	5,028,981

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산

당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

1-3개월	6,731,293	-	6,197,282	-

4-6개월	1,853,186	-	1,594,924	-

7-12개월	905,896	-	535,422	-

1년이상	272,788	-	332,502	-

합계	9,763,163	-	8,660,130	-

(2) 유동성위험

① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

단기차입금	36,023,752	36,695,522	30,802,362	5,893,159	-	-

장기차입금	14,000,000	14,954,057	208,700	208,700	10,417,400	4,119,257

전환사채(*)	4,536,029	7,975,224	-	-	7,975,224	-

매입채무및기타채무	8,269,422	8,269,422	8,269,422	-	-	-

장기매입채무및기타채무	690,000	690,000	340,000	200,000	-	150,000

유동리스부채	26,475	26,475	13,237	13,237	-	-

비유동리스부채	6,426	6,426	-	-	6,426	-

합 계	63,552,104	68,617,126	39,633,721	6,315,096	18,399,050	4,269,257

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 한편, 상기 금융부채 외 금융보증 부채와 관련하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 계약상 지급하여야 할 최대 금액은 17,214,208천원입니다. (*)조기상환청구권이 처음으로 효력이 발생되는 시점에 전액 상환되는 것으로 가정하였습니다.

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

단기차입금	33,851,256	34,513,846	28,616,925	5,896,921	-	-

장기차입금	16,000,000	17,138,050	252,900	252,900	12,505,800	4,126,450

전환사채(*)	4,536,029	7,975,224	-	-	7,975,224	-

매입채무및기타채무	7,319,760	7,319,760	7,319,760	-	-	-

장기매입채무및기타채무	332,000	332,000	-	182,000	-	150,000

유동리스부채	32,631	34,160	17,080	17,080	-	-

비유동리스부채	8,250	8,339	-	-	8,339	-

합 계	62,079,926	67,321,379	36,206,665	6,348,901	20,489,363	4,276,450

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

USD	EUR	USD	EUR

현금및현금성자산	287,413	-	2,329,784	-

매출채권및기타유동채권	18,123,635	1,132,681	14,705,019	861,889

장기매출채권 및 기타채권	21,699,539	-	20,230,833	-

매입채무및기타유동채무	(1,381,910)	-	(1,271,111)	-

단기차입부채	(6,390,001)	(33,751)	(5,951,256)	-

합 계	32,338,676	1,098,930	30,043,269	861,889

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분	평균환율	기말 환율

당분기	전기	당분기	전기

USD	1,193.60	1,165.65	1,222.60	1,157.80

EUR	1,316.58	1,304.81	1,348.65	1,297.43

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR에 대한 원화의 환율 10% 변동시 외화자산ㆍ부채의 환산 변동금액이 자본과 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

환율변동	자본	손익	환율변동	자본	손익

USD	10% 상승	3,214,312	3,214,312	10% 상승	3,004,326	3,004,326

EUR	10% 상승	109,893	109,893	10% 상승	86,189	86,189

당분기말과 전기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 상승하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(4) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

고정이자율

금융자산	1,050,000	1,050,000

금융부채	(16,536,029)	(24,536,029)

합 계	(15,486,029)	(23,486,029)

변동이자율

금융자산	46,482,853	46,715,235

금융부채	(38,023,752)	(29,851,256)

합 계	8,459,101	16,863,979

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 장ㆍ단기금융상품으로 처리하고 있습니다. 따라서 이자율의 변동은 당기손익에 영향을 주지 않습니다 .

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당분기말

변동이자율 금융상품	2,115	(2,115)	2,115	(2,115)

현금흐름민감도(순액)	2,115	(2,115)	2,115	(2,115)

전기말

변동이자율 금융상품	16,864	(16,864)	16,864	(16,864)

현금흐름민감도(순액)	16,864	(16,864)	16,864	(16,864)

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(i) 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	-	402,778

매출채권및기타채권	-	31,870,524

장기매출채권및기타채권	-	32,643,812

금융자산 합계	-	64,514,336

공정가치로 인식된 금융부채:

파생상품부채	5,235,485	-

소 계	5,235,485	-

상각후원가로 인식된 금융부채:

단기차입부채	-	36,023,752

장기차입부채	-	18,536,029

매입채무및기타채무	-	8,269,422

장기매입채무및기타채무	-	690,000

기타금융부채	-	195,560

유동리스부채	-	32,900

비유동리스부채	-	-

소 계	-	63,747,663

금융부채 합계	5,235,485	63,747,663

(ii) 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	-	2,601,372

매출채권및기타채권	-	28,546,731

장기매출채권및기타채권	-	31,165,456

금융자산 합계	-	62,313,559

공정가치로 인식된 금융부채:

파생상품부채	5,235,485	-

소 계	5,235,485	-

상각후원가로 인식된 금융부채:

단기차입부채	-	33,851,256

장기차입부채	-	20,536,029

매입채무및기타채무	-	7,319,760

장기매입채무및기타채무	-	332,000

기타금융부채	-	222,321

유동리스부채	-	32,631

비유동리스부채	-	8,250

소 계	-	62,302,247

금융부채 합계	5,235,485	62,302,247

② 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

파생상품부채	-	-	5,235,485	5,235,485

③ 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하였습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

당분기말:

파생상품부채	5,235,485	3	이항모형

(6) 금융자산의 양도 등

당사의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련 부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련 부채는 단기차입금 및 매입채무로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권

자산의 장부금액	7,889,571

관련 부채의 장부금액	7,889,571

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	7,889,571

관련 부채의 공정가치	7,889,571

순포지션	-

36. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	(368,522)	(368,522)

재고자산의 매입액	-	9,945,682	9,945,682

종업원급여	674,008	1,935,259	2,609,267

투자부동산상각비	44,433	-	44,433

감가상각비	27,816	291,979	319,795

사용권자산상각비	17,702	-	17,702

기타비용	1,321,362	2,781,671	4,103,033

합계	2,085,321	14,586,069	16,671,390

② 전분기

(단위:천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	(32,355)	(32,355)

재고자산의 매입액	-	10,524,879	10,524,879

종업원급여	646,280	2,085,103	2,731,383

투자부동산상각비	17,576	-	17,576

감가상각비	24,275	355,833	380,108

기타비용	1,003,135	3,171,082	4,174,217

합계	1,691,266	16,104,542	17,795,808

37. 특수관계자(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

종속기업	㈜스타케미칼

STARFLEX VIETNAM CO.,LTD

STARFLEX EUROPE S.A.

STARFLEX SHANGHAI CO.,LTD.

STARFLEX FL CORP

기타	㈜스타텍

㈜에스에프피

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	매출거래	매입거래

매출(*)	이자수익	보증수수료수익	유형자산매각	기타	재고자산매입	이자비용	기타

종속기업	㈜스타케미칼	-	214,968	-	-	-	-	-	-

STARFLEX VIETNAM CO.,LTD	871,539	123,469	40,379	-	17,487	2,784,581	-	224

STARFLEX EUROPE S.A.	269,461	-	-	-	-	-	-	284

STARFLEX SHANGHAI CO.,LTD	107,763	-	-	-	-	-	-	29

STARFLEX FL CORP	204,542	-	-	-	-	-	-	32

기타	㈜스타텍	171,020	-	-	-	-	10,518	-	10

㈜에스에프피	-	-	-	-	58	-	-	-

대표이사	-	-	-	-	-	-	39,013	-

합 계	1,624,325	338,437	40,379	-	17,545	2,795,099	39,013	579

(*) 당사는 당기부터 정관을 변경하여 종속기업인 STARFLEX VIETNAM CO., LTD와 체결한 컨설팅 서비스 및 마케팅지원 용역을 매출액으로 인식하였습니다. 당기 중 당사가 인식한 수수료매출은 40백만원입니다.

② 전분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출거래	매입거래

매출	이자수익	수수료수익(*)	보증수수료수익	유형자산매각	기타	재고자산매입	이자비용	기타

종속기업	㈜스타케미칼	-	262,174	-	-	-	-	-	-	-

STARFLEX VIETNAM CO.,LTD	257,457	89,922	291,863	39,036	2,924,277	4,459	1,535,210	-	434

STARFLEX EUROPE S.A.	469,349	-	-	-	-	-	-	-	162

STARFLEX SHANGHAI CO.,LTD	242,112	-	-	-	-	-	-	-	-

STARFLEX FL CORP	256,023	-	-	-	-	-	-	-	47

기타	㈜스타텍	136,244	-	-	-	-	20,580	344	-	3

㈜에스에프피	-	-	-	-	-	13,596	-	-	-

대표이사	-	-	-	-	-	-	-	61,459	-

합 계	1,361,185	352,096	291,863	39,036	2,924,277	38,635	1,535,554	61,459	646

(*) 당사는 종속기업인 STARFLEX VIETNAM CO., LTD와 체결한 컨설팅 서비스 및 마케팅지원 계약에 따라 컨설팅수수료를 수령하고 있으며 전분기 중 인식한 수수료수익은 39백만원입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	미수수익	매입채무	미지급금	미지급비용	임대보증	금융보증부채	주주임원단기채무

종속기업	㈜스타케미칼(*)	-	-	30,800,000	-	-	-	-	-

STARFLEX VIETNAM CO.,LTD(*)	6,060,412	9,178,828	15,282,500	220,312	320,859	-	195,560	-

STARFLEX EUROPE S.A.	816,022	-	-	-	-	-	-	-

STARFLEX SHANGHAI CO.,LTD	450,807	-	-	-	-	-	-	-

STARFLEX FL CORP	213,130	-	-	-	-	-	-	-

기타	㈜스타텍(*)	2,501,128	25,789	-	-	5,744	50,000	-	-

㈜에스에프피	-	4,961	-	-	-	50,000	-	-

대표이사	-	-	-	-	-	39,013	-	-	4,800,000

합 계	10,041,499	9,209,578	46,082,500	220,312	326,603	39,013	100,000	195,560	4,800,000

(*) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	채권	대손충당금	대손상각비

종속기업	STARFLEX VIETNAM CO.,LTD	매출채권	6,060,412	390,337	-

미수금	9,178,828	669,144	-

대여금	15,282,500	2,524,097	-

㈜스타케미칼	대여금	30,800,000	12,712,202	-

기타	㈜스타텍	매출채권	2,501,128	1,029,255	(20,417)

② 전기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	미수수익	매입채무	미지급금	임대보증금	차입금

종속기업	㈜스타케미칼(*)	-	-	30,800,000	-	-	-	-	-

STARFLEX VIETNAM CO.,LTD(*)	5,145,677	8,939,859	13,314,700	160,858	-	-	-	-

STARFLEX EUROPE S.A.	720,595	-	-	-	-	18,424	-	-

STARFLEX SHANGHAI CO.,LTD	348,279	-	-	-	-	-	-	-

STARFLEX FL CORP	192,801	-	-	-	-	-	-	-

기타	㈜스타텍(*)	2,500,756	26,755	-	-	11,287	-	79,800	-

㈜에스에프피	-	4,978	-	-	-	-	50,000	-

대표이사	-	-	-	-	-	-	-	4,800,000

합 계	8,908,108	8,971,592	44,114,700	160,858	11,287	18,424	129,800	4,800,000

(*) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	채권	대손충당금	대손상각비

종속기업	STARFLEX VIETNAM CO.,LTD	매출채권	5,145,677	390,337	14,345

미수금	8,939,859	669,144	669,144

대여금	13,314,700	2,524,097	2,524,097

㈜스타케미칼	대여금	30,800,000	12,712,202	1,835,740

기타	㈜스타텍	매출채권	2,500,756	1,049,672	119,214

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자	거래내역	기초	증가	감소	기말

종속기업	㈜스타케미칼	자금대여	30,800,000	-	-	30,800,000

STARFLEX VIETNAM CO.,LTD	자금대여	13,314,700	1,967,800	-	15,282,500

임원	대표이사	자금차입	4,800,000	-	-	4,800,000

② 전기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자	거래내역	기초	증가	감소	기말

종속기업	㈜스타케미칼	자금대여	32,500,000	1,900,000	(3,600,000)	30,800,000

STARFLEX VIETNAM CO.,LTD	자금대여	11,181,000	7,279,500	(5,145,800)	13,314,700

임원	대표이사	자금차입	5,600,000	2,200,000	(3,000,000)	4,800,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	당분기	전분기

단기급여 등(*)	160,858	171,432

(*) 당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원, USD)

제공받은 내용	관련 채무

구 분	제공자	금액	종류	금액	담보권자

지급보증	대표이사	10,400,000	단기차입금	7,700,000	한국수출입은행

2,200,000	장기차입금	2,000,000	국민은행

2,200,000	단기차입금	2,000,000	국민은행

996,066	단기차입금	1,500,000	기업은행

3,600,000	단기차입금	3,000,000	KDB산업은행

USD 6,240,000.00	단기차입금	USD 2,411,073.00	기업은행

담보	㈜스타케미칼	13,000,000	단기차입금	8,600,000	하나은행

합 계	32,396,066USD 6,240,000	24,800,000USD 2,411,073

② 전기말

(단위:천원, USD)

제공받은 내용	관련 채무

구 분	제공자	금액	종류	금액	담보권자

지급보증	대표이사	10,400,000	단기차입금	8,000,000	한국수출입은행

2,200,000	장기차입금	2,000,000	국민은행

2,200,000	단기차입금	2,000,000

996,066	단기차입금	1,500,000	기업은행

USD 6,600,000	단기차입금	USD 2,673,112

3,600,000	단기차입금	3,000,000	산업은행

담보	㈜스타케미칼	13,000,000	단기차입금	8,600,000	하나은행

합 계	32,396,066USD 6,600,000	25,100,000USD 2,673,112

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

특수관계구분	제공받는자	보증내역	지급보증금액	약정금액	지급보증처

종속회사	STARFLEX VIETNAM	지급보증	USD 4,800,000	USD 4,000,000	하나은행 호치민지점,

종속회사	STARFLEX VIETNAM	지급보증	USD 4,800,000	USD 4,000,000	기업은행 호치민지점

종속회사	STARFLEX VIETNAM	지급보증	USD 2,400,000	USD 2,000,000

종속회사	STARFLEX VIETNAM	지급보증	USD 2,080,000	USD 1,600,000	한국수출입은행

합 계	USD 14,080,000	USD 11,600,000

(*) 상기 지급보증 제공에 따라 당기 중 당사가 인식한 보증수수료수익은 40 백만원입니다.

38. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	1,770,417	2,562,946

가감

재고자산평가손실	-	-

재고자산평가손실환입	-	-

퇴직급여	107,614	86,401

감가상각비	319,796	380,108

투자부동산상각비	44,433	17,576

사용권자산상각비	17,702	-

대손상각비	306,893	36,068

기타의대손상각비	-	-

외화환산손실	259,087	93,488

유형자산처분손실	561,000	-

이자비용	384,255	443,999

파생상품평가손실	-	-

법인세비용(수익)	-	-

외화환산이익	(1,888,700)	(569,460)

유형자산처분이익	-	(1,704,392)

이자수익	(348,542)	(352,511)

보증수수료수익	(40,379)	(39,036)

파생상품평가이익	-	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(2,642,648)	(669,240)

미수금의 감소(증가)	557,143	(429,169)

재고자산의 감소(증가)	(368,522)	32,355

선급금의 감소(증가)	(25,219)	115,652

선급비용의 감소 (증가)	38,371	14,796

매입채무의 증가(감소)	(54,712)	1,765,115

미지급금의 증가(감소)	491,147	(121,924)

선수금의 증가(감소)	89,533	(259,349)

예수금의 증가(감소)	(48,983)	(73,815)

미지급비용의 증가(감소)	18,999	19,921

퇴직금의 지급	(134,990)	(143,805)

사외적립자산의 감소(증가)	6,616	6,194

미지급배당금의 증가(감소)	-	635,924

합 계	(579,689)	1,847,842

(2) 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 처분관련 미수금의 변동	-	2,841,419

미지급배당금의 변동	508,739