스타플렉스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 스타플렉스(이하 "당사"라 함)는 1996년 7월 11일 실내외 장식자재, 옥내외간판, 간판구조물, 광고물 부품제작, 주당매 및 실내외 장식자재 수출입업 등을 목적으로 설립되었으며, 당사의 본점 및 공장은 충청북도 음성군 삼성면 대성로 417에, 서울 영업소는 서울특별시 양천구 목동에 위치하고 있습니다. 당사는 2006년 6월 1일 상호를 주식회사 강우에서 주식회사 스타플렉스로 변경하였습니다.

당사는 2010년 1월 27일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 3,992백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	금액(원)	지분율(%)

김세권	3,742,658	1,871,329,000	46.87%

김동훈	96,375	48,187,500	1.21%

우리사주조합	70,000	35,000,000	0.88%

자기주식	94,490	47,245,000	1.18%

기타	3,980,985	1,990,492,500	49.86%

합 계	7,984,508	3,992,254,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 당사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(2) 2022년 3월 31일 현재 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 자본관리

당사 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	30,764,636	37,892,345

자본총계	45,416,032	41,236,306

부채비율	68%	92%

5. 이자보상배율당분기와 전분기의 이자보상배율 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 영업이익(손실)	3,351,051	(2,794,522)

2. 이자비용	864,578	992,560

3. 이자보상배율(1÷2)	3.88	(*)

( *) 영업손실이 발생하였으므로 이자보상배율을 산정하지 아니하였습니다.6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,222	605

요구불예금	2,056,521	1,705,113

합 계	2,057,743	1,705,718

7. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원화정기예금(*)	-	2,000,000

(*) 전기말 정기예금은 종속기업인 STARFLEX VIETNAM CO.,LTD.의 차입금과 관련하여 질권이 설정된 예금입니다.

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	13,056,471	1,854,905	13,852,308	931,399

미수금	379,854	184,587	362,967	179,914

미수수익	-	241,942	5,096	84,191

대여금	-	10,082,732	-	7,331,818

보증금	-	739,539	-	502,525

합 계	13,436,325	13,103,705	14,220,371	9,029,847

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	21,990,604	54,248,507	21,171,765	40,735,397

대손충당금:

매출채권	(8,511,221)	(9,711,529)	(6,908,336)	(8,896,606)

미수금	(43,058)	(12,117,656)	(43,058)	(8,934,113)

미수수익	-	(340,638)	-	(578,965)

대여금	-	(18,945,868)	-	(13,278,932)

대손충당금 합계	(8,554,279)	(41,115,691)	(6,951,394)	(31,688,616)

현재가치할인차금:

보증금	-	(29,111)	-	(16,934)

현재가치할인차금합계	-	(29,111)	-	(16,934)

매출채권및기타채권 순장부금액	13,436,325	13,103,705	14,220,371	9,029,847

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합계

기초금액	15,804,943	8,977,171	578,964	13,278,932	38,640,010

설정액(*)	2,484,156	3,183,543	(238,326)	5,666,936	11,096,309

제각	(66,349)	-	-	-	(66,349)

기말금액	18,222,750	12,160,714	340,638	18,945,868	49,669,970

(*) 매출채권이외의 채권에서 발생하는 손상차손은 기타의대손상각비로 계상하였습니다.2) 전기

(단위:천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합계

기초금액	4,615,476	1,672,154	77,373	25,960,839	32,325,842

설정액	11,189,468	7,305,016	501,591	3,088,093	22,084,168

제각	-	-	-	(15,770,000)	(15,770,000)

기말금액	15,804,944	8,977,170	578,964	13,278,932	38,640,010

(4) 당분기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험 노출에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	개별평가	집합평가

정상채권(미경과)	31일 이하	31일 초과 90일 이하	90일 초과	합계

기대신용손실률	76.90%	2.80%	23.84%	73.58%	100.00%

총장부금액	60,734,006	10,231,796	2,345,460	142,776	2,016,422	75,470,460

기대신용손실	46,703,086	286,240	559,161	105,062	2,016,422	49,669,971

(*) 총장부금액은 보증금이 제외된 금액입니다.

2) 전기

(단위:천원)

구분	개별평가	집합평가

정상채권(미경과)	31일 이하	31일 초과 90일 이하	90일 초과	합계

기대신용손실률	76.88%	1.60%	24.77%	72.14%	100.00%

총장부금액	47,774,517	11,082,791	920,562	368,259	1,241,574	61,387,703

기대신용손실	36,727,965	176,778	228,043	265,650	1,241,574	38,640,010

(*) 총장부금액은 보증금이 제외된 금액입니다.

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	7,775,420	(2,027,096)	5,748,324	9,240,252	(2,549,945)	6,690,307

상품	530,206	(26,175)	504,031	362,371	(22,566)	339,805

재공품	2,712,292	(160,940)	2,551,352	2,331,874	(88,396)	2,243,478

원재료	5,425,308	(236,616)	5,188,692	4,682,481	(237,910)	4,444,571

미착품	870,052	-	870,052	686,815	-	686,815

합 계	17,313,278	(2,450,827)	14,862,451	17,303,793	(2,898,817)	14,404,976

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

- 재고자산평가손실	(447,990)	427,838

(3) 재고자산 실사내역 등① 실사일자 : 2022년 10월 01일

② 재고실사의 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부

연결실체의 재고자산 실사는 자재관리 담당자 및 재무팀 담당자의 주관으로 이루어졌으며, 외부감사인의 입회하지 않았습니다.

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

선급금	130,305	84,968

선급비용	78,401	171,251

합 계	208,706	256,219

11. 종속기업지분투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	취득원가	장부금액	소유지분율	취득원가	장부금액

STARFLEX VIETNAM CO.,LTD	베트남	12월	화학필름 제조업	100.00%	6,429,251	1,562,030	100.00%	6,429,251	2,241,505

STARFLEX EUROPE S.A.	벨기에	12월	화학필름 판매업	96.30%	900,800	-	96.30%	900,800	-

STARFLEX SHANGHAI CO.,LTD.	중국	12월	화학필름 판매업	100.00%	184,560	44,191	100.00%	184,560	103,756

STARFLEX FL CORP.	미국	12월	화학필름 판매업	100.00%	641,460	380,023	100.00%	641,460	380,023

합 계	8,156,071	1,986,244	8,156,071	2,725,284

(2) 당분기와 전기 중 종속기업지분투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

종속기업명	기초	취득(*)	손상	기말

STARFLEX VIETNAM CO.,LTD	2,241,505	-	(679,475)	1,562,030

STARFLEX SHANGHAI CO.,LTD.	103,756	-	(59,565)	44,191

STARFLEX FL CORP	380,023	-	-	380,023

합 계	2,725,284	-	(739,040)	1,986,244

2) 전기

(단위:천원)

종속기업명	기초	취득(*)	손상	기말

㈜스타케미칼	-	-	-	-

STARFLEX VIETNAM CO.,LTD	3,067,873	-	(826,368)	2,241,505

STARFLEX EUROPE S.A.	-	-	-	-

STARFLEX SHANGHAI CO.,LTD.	184,560	-	(80,804)	103,756

STARFLEX FL CORP	380,023	-	-	380,023

합 계	3,632,456	-	(907,172)	2,725,284

(*) 종속회사인 ㈜스타케미칼은 전기 중 청산이 완료되었습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:백만원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

STARFLEX VIETNAM CO.,LTD	64,566	64,197	369	41,446	(915)	(1,858)

STARFLEX EUROPE S.A.	1,338	1,338	-	804	(208)	(208)

STARFLEX SHANGHAI CO.,LTD.	542	592	(50)	293	(155)	(154)

STARFLEX FL CORP	1,344	675	669	2,718	93	203

2) 전기말

(단위:백만원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	전기순손익	총포괄손익

㈜스타케미칼	-	-	-	-	70,140	70,140

STARFLEX VIETNAM CO.,LTD	54,575	52,347	2,228	38,296	(639)	(841)

STARFLEX EUROPE S.A.	825	617	208	1,522	187	185

STARFLEX SHANGHAI CO.,LTD.	609	505	104	841	(113)	(95)

STARFLEX FL CORP	917	451	466	2,470	50	86

(*) 종속회사인 ㈜스타케미칼은 전기 중 청산이 완료되었습니다.12. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	1,952,669	1,371,414	3,324,083	1,853,155	1,371,414	3,224,569

취득금액	-	-	-	99,514	-	99,514

기말금액	1,952,669	1,371,414	3,324,083	1,952,669	1,371,414	3,324,083

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(604,510)	(604,510)	-	(558,845)	(558,845)

투자부동산상각비	-	(34,248)	(34,248)	-	(45,665)	(45,665)

기말금액	-	(638,758)	(638,758)	-	(604,510)	(604,510)

장부금액:

기초금액	1,952,669	766,904	2,719,573	1,853,155	812,569	2,665,724

기말금액	1,952,669	732,656	2,685,325	1,952,669	766,904	2,719,573

(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	102,660	163,423

운용비용	(34,249)	(34,249)

합 계	68,411	129,174

13. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	13,591,670	8,820,355	1,990,215	17,232,416	2,316,042	-	43,950,698

취득금액	24,130	-	-	14,000	3,000	36,000	77,130

처분금액	-	-	-	(2,044,267)	(35,350)	-	(2,079,617)

기말금액	13,615,800	8,820,355	1,990,215	15,202,149	2,283,692	36,000	41,948,211

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(4,283,661)	(1,809,438)	(13,775,691)	(2,169,534)	-	(22,038,324)

감가상각비	-	(220,209)	(88,866)	(370,369)	(49,833)	-	(729,277)

처분금액	-	-	-	1,614,607	35,348	-	1,649,955

기말금액	-	(4,503,870)	(1,898,304)	(12,531,453)	(2,184,019)	-	(21,117,646)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(14,863)	-	-	(14,863)

감가상각비상계	-	-	-	2,240	-	-	2,240

기말금액	-	-	-	(12,623)	-	-	(12,623)

장부금액:

기초금액	13,591,670	4,536,694	180,777	3,441,862	146,508	-	21,897,511

기말금액	13,615,800	4,316,485	91,911	2,658,073	99,673	36,000	20,817,942

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	13,591,670	8,820,356	1,990,215	18,057,236	2,313,079	49,038	44,821,594

취득금액	-	-	-	231,400	8,550	-	239,950

처분금액	-	-	-	(1,056,221)	(54,625)	-	(1,110,846)

기타증감액	-	-	-	-	49,038	(49,038)	-

기말금액	13,591,670	8,820,355	1,990,215	17,232,416	2,316,042	-	43,950,698

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(3,990,049)	(1,676,545)	(13,857,304)	(2,151,623)	-	(21,675,521)

감가상각비	-	(293,612)	(132,893)	(615,714)	(72,534)	-	(1,114,753)

처분금액	-	-	-	697,327	54,623	-	751,950

기말금액	-	(4,283,661)	(1,809,438)	(13,775,691)	(2,169,534)	-	(22,038,324)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(17,848)	-	-	(17,848)

감가상각비상계	-	-	-	2,987	-	-	2,987

기말금액	-	-	-	(14,863)	-	-	(14,863)

장부금액:

기초금액	13,591,670	4,830,307	313,670	4,182,083	161,456	49,038	23,128,224

기말금액	13,591,670	4,536,695	180,777	3,441,861	146,508	-	21,897,511

14. 사용권자산

(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가:

기초금액	55,849	83,532	139,381

취득금액	31,548	25,532	57,080

처분금액	(49,068)	(16,266)	(65,334)

기말금액	38,329	92,798	131,127

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(36,509)	(28,290)	(64,799)

감가상각비	(21,426)	(19,166)	(40,592)

처분금액	49,068	16,266	65,334

기말금액	(8,867)	(31,190)	(40,057)

장부금액:

기초금액	19,340	55,242	74,582

기말금액	29,462	61,608	91,070

2) 전기

(단위:천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가:

기초금액	55,849	61,342	117,191

취득금액	-	67,266	67,266

처분금액	-	(45,077)	(45,077)

기말금액	55,849	83,532	139,381

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(8,394)	(49,523)	(57,917)

감가상각비	(28,115)	(23,845)	(51,960)

처분금액	-	45,078	45,078

기말금액	(36,509)	(28,290)	(64,799)

장부금액:

기초금액	47,455	11,820	59,275

기말금액	19,340	55,242	74,582

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 상각액(이자비용)	3,596	3,043

단기리스 인식면제를 적용한 리스료	9,900	3,340

소액기초자산 인식면제를 적용한 리스료	6,510	7,360

(3) 당분기말 현재 리스부채 현금유출액의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

3개월 이하	7,000

3개월 초과 ~ 1년 이하	18,556

1년 초과 ~ 5년 이하	46,318

할인 전 리스부채	71,874

재무상태표상 리스부채(할인후)

유동성	22,055

비유동성	42,972

15. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권

당분기	전기

취득원가:

기초금액	94,666	94,666

취득금액	-	-

처분금액	-	-

기말금액	94,666	94,666

장부금액:

기초금액	94,666	94,666

기말금액	94,666	94,666

16. 정부보조금

당사는 2012년 대기환경보전법에 의거하여 일반 가스버너를 저녹스 가스버너로 교체하였고,이에 따라 음성군으로부터 44,800천원의 정부보조금을 수령하여 기계장치 취득에 사용하였으며, 당분기말 현재 기계장치의 차감항목으로 표시하였습니다.

(단위:천원)

내 역	기계장치

자산

취득금액	50,000

상각누계액	(35,911)

관련정부보조금

자산취득에 사용된 정부보조금	(44,800)

기초상계누계액	29,937

상계액	2,241

기말상계누계액	32,178

미상계잔액	(12,622)

17. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

음성공장 토지 및 건물	20,392,002	12,000,000	일반자금	10,000,000	국민은행

3,240,000	운영자금	2,700,000	KDB산업은행

합 계	20,392,002	15,240,000	12,700,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제공자	보증내용	보증금액	보증제공처

이행보증	서울보증보험	외국인근로자 임금보증 등	1,649,900	한국산업인력공단외

18. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,226,834	-	3,474,746	-

미지급금	1,604,587	-	2,771,332	-

미지급비용	439,815	-	346,808	-

예수금	213,841	-	161,072	-

보증금	-	100,000	-	150,000

합 계	4,485,077	100,000	6,753,958	150,000

19. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동부채:

단기차입금	24,372,282	18,879,527

유동성장기차입금	-	10,000,000

합 계	24,372,282	28,879,527

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	L/C매입	4.48	1,396,868	3,344,303

하나은행	L/C매입	5.05	75,414	35,224

한국수출입은행	수출금융대출	6.57	6,200,000	6,500,000

국민은행	일반자금대출	4.77~5.80	10,000,000	1,800,000

KDB산업은행	운영자금대출	4.57	2,700,000	2,700,000

대표이사	운영자금대출	3.90~4.01	4,000,000	3,500,000

특수관계자	단기차입금	-	-	1,000,000

합 계	24,372,282	18,879,527

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	일반자금대출	-	-	10,000,000

유동성장기차입금	-	(10,000,000)

합 계	-	-

(4) 당분기 및 전기 중 현재 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	단기차입금	리스부채	합 계

기초금액	28,879,527	61,380	28,940,907

재무활동에서 생기는 변동:

상환	(11,048,399)	(24,522)	(11,072,921)

차입	6,436,560	-	6,436,560

소 계	(4,611,839)	(24,522)	(4,636,361)

그 밖의 변동:

상각	-	3,596	3,596

상환이익	-	25,532	25,532

사용권자산의처분	-	(959)	(959)

환율변동	104,594	-	104,594

기타	-	-	-

소 계	104,594	28,169	132,763

기말금액	24,372,282	65,027	24,437,309

2) 전기

(단위:천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	전환사채	리스부채	합 계

기초금액	44,034,784	4,000,000	1,676,845	18,890	49,730,519

재무활동에서 생기는 변동:

상환	(36,230,739)	(4,000,000)	(360,639)	(28,035)	(40,619,413)

차입	21,066,396	-	-	-	21,066,396

전환사채 전환	-	-	(1,355,037)	-	(1,355,037)

소 계	(15,164,343)	(4,000,000)	(1,715,676)	(28,035)	(20,908,054)

그 밖의 변동:

상각	-	-	38,831	4,021	42,852

사용권자산의인식	-	-	-	67,266	67,266

환율변동	9,086	-	-	-	9,086

기타	-	-	-	(762)	(762)

소 계	9,086	-	38,831	70,525	118,442

기말금액	28,879,527	-	-	61,380	28,940,907

20. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	12,028	-	33,981	-

21. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

선수금	323,818	653,986

22. 종업원급여(1) 당사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

(2) 당사의 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	1,440,686	1,395,945

사외적립자산의 공정가치	(34,282)	(36,431)

확정급여부채 인식액	1,406,404	1,359,514

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

퇴직보험(*)	34,282	36,431

(*) 당분기말과 전기말 현재 퇴직연금은 전액 원리금보장형 상품에 투자되어 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	59,275	177,824	68,907	206,721

이자원가	7,573	22,718	6,911	20,732

사외적립자산 수익	-	(617)	-	(375)

합 계	66,848	199,925	75,818	227,078

(5) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,395,945	1,336,816

당기근무원가	177,824	275,627

이자원가	22,718	27,642

확정급여채무의 재측정요소	-	(8,773)

지급액	(155,801)	(235,367)

기말금액	1,440,686	1,395,945

(6) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	36,431	64,347

사용자 기여금	8,927	15,582

퇴직급여 지급액	(11,693)	(44,050)

사외적립자산 수익	617	749

사외적립자산의 재측정요소	-	(197)

기말금액	34,282	36,431

(7) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 및 확정기여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

확정급여제도	확정기여제도	합 계	확정급여제도	확정기여제도	합 계

매출원가	30,262	73,498	103,760	90,506	219,213	309,719

판매비와관리비	36,586	29,103	65,689	109,419	78,731	188,150

합 계	66,848	102,601	169,449	199,925	297,944	497,869

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

확정급여제도	확정기여제도	합 계	확정급여제도	확정기여제도	합 계

매출원가	41,326	75,665	116,991	123,774	226,630	350,404

판매비와관리비	34,491	33,440	67,931	103,303	84,745	188,048

합 계	75,817	109,105	184,922	227,077	311,375	538,452

(8) 당분기말과 전기말 현재 종업원과 관련된 기타부채는 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	322,648	215,099

23. 약정사항 및 우발사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

금융기관	내 용	약정한도	실행금액

기업은행	수입신용장	USD 1,200,000	USD 1,076,044

산업은행	운영자금대출	2,700,000	2,700,000

국민은행	일반자금대출	10,000,000	10,000,000

한국수출입은행	수출금융대출	6,200,000	6,200,000

(2) 당사는 당분기말 현재 특수관계자의 차입금을 위하여 USD 3,280,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

24. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세 부담액	-	2,965,286

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	18,737	41

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 효과	288,173	393,742

외국납부세액	33,465	-

법인세비용(수익)	340,375	3,359,069

평균유효세율	7.5%	(*)

(*) 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

25. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	7,984,508주	7,984,508주

자본금	3,992,254	3,992,254

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	34,035,635	34,035,635

신주인수권대가	872,380	872,380

합 계	34,908,015	34,908,015

26. 자본조정

당분기말과 전기말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

주식수	취득가액	장부가액	공정가치	주식수	취득가액	장부가액	공정가치

자기주식	94,490주	997,134	997,134	426,622	94,490주	997,134	997,134	605,681

당사는 자사주식의 가격안정화 등을 목적으로 보통주식 94,490주를 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다.

27. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	476,441	476,441

임의적립금	58,476	58,476

미처분이익잉여금	6,977,981	2,798,255

합 계	7,512,898	3,333,172

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,333,172	16,308,940

당기순이익	4,179,726	(12,982,457)

확정급여제도의 재측정요소	-	6,689

기말금액	7,512,898	3,333,172

28. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순손실	2,921,896,101	4,179,726,025	13,848,146	(3,504,184,213)

가중평균유통보통주식수(*)	7,890,018	7,890,018	7,890,018	7,767,682

주당순손실	370	530	2	(451)

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기① 3개월

(단위:주)

내 역	주식수	가중치	적수

기초보통주식수	7,984,508	92	734,574,736

기초자기주식수	(94,490)	92	(8,693,080)

합 계	7,890,018	725,881,656

÷ 92일

가중평균유통보통주식수	7,890,018

② 누적

(단위:주)

내 역	주식수	가중치	적수

기초보통주식수	7,984,508	273	2,179,770,684

기초자기주식수	(94,490)	273	(25,795,770)

합 계	7,890,018	2,153,974,914

÷ 273일

가중평균유통보통주식수	7,890,018

2) 전분기① 3개월

(단위:주)

내 역	주식수	가중치	적수

기초보통주식수	7,690,607	92	707,535,844

기초자기주식수	(94,490)	92	(8,693,080)

전환권 행사	24,894	92	2,290,248

전환권 행사	111,160	92	10,226,720

전환권 행사	33,348	92	3,068,016

전환권 행사	124,499	92	11,453,908

합 계	7,890,018	725,881,656

÷ 92일

가중평균유통보통주식수	7,890,018

② 누적

(단위:주)

내 역	주식수	가중치	적수

기초보통주식수	7,690,607	273	2,099,535,711

기초자기주식수	(94,490)	273	(25,795,770)

전환권 행사	24,894	190	4,729,860

전환권 행사	111,160	184	20,453,440

전환권 행사	33,348	164	5,469,072

전환권 행사	124,499	130	16,184,870

합 계	7,890,018	2,120,577,183

÷ 273일

가중평균유통보통주식수	7,767,682

(3) 희석주당이익당사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로, 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

(4) 희석효과 가능성이 있는 잠재적보통주식수당분기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주는 없습니다.

29. 고객과의 계약에서 생긴 수익

(1) 당분기와 전분기 중 당사가 고객과의 계약에서 인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형:

제품매출	18,338,594	54,315,650	15,470,523	43,162,771

상품매출	933,866	2,697,636	1,391,331	4,613,155

운송매출	138,538	679,859	131,147	532,287

컨설팅매출	528,708	1,276,730	212,195	623,272

합 계	19,939,706	58,969,875	17,205,196	48,931,485

지리적 시장:

국내	4,949,555	15,209,013	4,959,713	15,913,810

아메리카	11,114,183	30,278,855	8,400,545	19,391,545

유럽	829,201	2,717,466	869,710	1,789,681

아시아	2,934,669	10,407,125	2,905,160	11,592,303

기타	112,098	357,416	70,068	244,146

합 계	19,939,706	58,969,875	17,205,196	48,931,485

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	13,056,471	13,852,308

장기매출채권	1,854,905	931,399

선수금	323,818	653,986

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약자산에 대해 당사가 당분기 중 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출채권의 손상	2,484,156	11,189,468

(4) 당분기와 전분기 중 당사 매출의 10%이상을 차지하는 거래처의 수 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출10%이상 거래처 수	2	1

매출액	24,268,889	11,861,856

30. 영업비용

(1) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	14,464,922	45,264,577	14,499,246	41,282,752

상품매출원가	859,072	2,412,217	1,200,845	3,903,808

운송매출원가	132,198	601,450	127,947	499,384

합 계	15,456,192	48,278,244	15,828,038	45,685,944

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	571,109	1,683,857	597,917	1,692,892

퇴직급여	65,689	188,150	67,931	188,048

복리후생비	46,299	145,016	52,566	153,598

세금과공과	69,626	92,840	67,821	93,070

광고선전비	28,628	112,140	3,214	11,665

경상개발비	16,948	64,486	20,572	79,054

감가상각비	32,329	97,122	32,806	93,489

투자부동산상각비	11,417	34,249	11,417	34,249

사용권자산상각비	13,366	40,592	12,139	38,512

대손상각비	2,556,794	2,484,156	547,840	1,731,825

여비교통비	83,098	177,549	25,343	93,542

운반비	113,029	318,812	120,384	362,254

지급수수료	106,583	311,641	145,619	317,244

수출제비용	341,374	1,313,809	403,890	932,575

기타판관비	97,335	276,161	60,350	218,046

합 계	4,153,624	7,340,580	2,169,809	6,040,063

31. 기타영업외손익

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	36,660	102,660	33,000	163,423

기타의대손상각비환입	-	-	-

외환차익	744,606	1,634,253	367,123	607,967

외화환산이익	5,354,864	9,173,713	1,675,960	2,969,518

유형자산처분이익	3,398	35,688	-	125,549

매각예정자산처분이익	-	-	-	2,963,241

잡이익	91,434	283,454	47,564	459,036

합 계	6,230,962	11,229,768	2,123,647	7,288,734

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업지분투자손상차손	-	739,040	-	472,777

외환차손	205,685	453,392	132,766	349,608

외화환산손실	76,665	129,735	(1,563)	57,770

기타의대손상각비	3,360,746	8,612,153	998,308	5,601,114

잡손실	841	14,560	5,699	15,711

합 계	3,643,937	9,948,880	1,135,210	6,496,980

32. 순금융수익(비용)

당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	298,500	708,125	618,266	2,591,776

보증수수료수익	11,579	44,616	36,187	112,828

사채상환이익	-	-	-	106,733

파생상품평가이익	-	-	-	38,876

소계	310,079	752,741	654,453	2,850,213

금융비용:

이자비용	(305,097)	(864,578)	(315,827)	(992,560)

소계	(305,097)	(864,578)	(315,827)	(992,560)

순금융수익(비용)	4,982	(111,837)	338,626	1,857,653

33. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	2,057,743	-

매출채권및기타채권	13,436,325	-

장기매출채권및기타채권	13,103,705	-

매입채무및기타채무	-	4,485,077

단기차입부채	-	24,372,282

유동리스부채	-	22,055

기타유동금융부채	-	12,028

장기매입채무및기타채무	-	100,000

비유동리스부채	-	42,972

합 계	28,597,773	29,034,414

(2) 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	1,705,718	-

금융상품자산	2,000,000

매출채권및기타채권	14,465,277	-

장기매출채권및기타채권	9,029,847	-

매입채무및기타채무	-	6,753,958

단기차입부채	-	28,879,527

유동리스부채	-	23,547

기타유동금융부채	-	33,981

장기매입채무및기타채무	-	150,000

비유동리스부채	-	37,833

합 계	26,955,936	35,878,846

34. 금융상품 범주별 손익

(1) 당분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계

대손상각비	(2,484,156)	-	(2,484,156)

기타의대손상각비	(8,612,153)	-	(8,612,153)

외환차익	1,557,050	77,203	1,634,253

외화환산이익	9,173,713	-	9,173,713

이자수익	708,125	-	708,125

보증수수료수익	-	44,615	44,615

이자비용	-	(864,578)	(864,578)

외환차손	(151,169)	(302,223)	(453,392)

외화환산손실	-	(129,735)	(129,735)

합 계	191,410	(1,174,718)	(983,308)

(2) 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정
금융부채	합 계

대손상각비	(1,731,825)	-	-	(1,731,825)

기타의대손상각비	(5,601,114)	-	-	(5,601,114)

외환차익	541,267	-	66,699	607,966

외화환산이익	891,858	-	2,077,660	2,969,518

이자수익	2,591,775	-	-	2,591,775

보증수수료수익	-	-	112,828	112,828

파생상품평가이익	-	38,876	-	38,876

사채상환이익	106,733	-	-	106,733

이자비용	-	-	(992,560)	(992,560)

외환차손	(112,933)	-	(236,675)	(349,608)

외화환산손실	(600)	-	(57,171)	(57,771)

합 계	(3,314,839)	38,876	970,781	(2,305,182)

35. 금융상품 위험(1) 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 동일하며 그 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	2,057,743

매출채권및기타채권	13,436,325

장기매출채권및기타채권	13,103,705

금융자산 합계	28,597,773

상각후원가로 인식된 금융부채:

단기차입부채	24,372,282

매입채무및기타채무	4,485,077

장기매입채무및기타채무	100,000

기타금융부채	12,028

유동리스부채	22,055

비유동리스부채	42,972

소 계	29,034,414

금융부채 합계	29,034,414

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	1,705,718

단기금융자산	2,000,0000

매출채권및기타채권	14,220,371

장기매출채권및기타채권	9,029,847

금융자산 합계	26,955,936

상각후원가로 인식된 금융부채:

단기차입부채	28,879,527

매입채무및기타채무	6,753,958

장기매입채무및기타채무	150,000

기타금융부채	33,981

유동리스부채	23,547

비유동리스부채	37,833

금융부채 합계	35,878,846

(2) 금융자산의 양도 등

당사의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련 부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련 부채는 단기차입금 및 매입채무로계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권

자산의 장부금액	1,876,729

관련 부채의 장부금액	1,876,729

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	1,876,729

관련 부채의 공정가치	1,876,729

순포지션	-

36. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	(761,567)	(761,567)	-	(457,475)	(457,475)

재고자산의 매입액	-	8,207,905	8,207,905	-	26,507,515	26,507,515

종업원급여	636,798	1,299,916	1,936,714	1,872,007	3,889,795	5,761,802

투자부동산상각비	11,417	-	11,417	34,249	-	34,249

감가상각비	32,329	203,133	235,462	97,122	629,916	727,038

사용권자산상각비	13,366	-	13,366	40,592	-	40,592

기타비용	3,459,714	6,506,805	9,966,519	5,296,610	17,708,493	23,005,103

합 계	4,153,624	15,456,192	19,609,816	7,340,580	48,278,244	55,618,824

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	129,066	129,066	-	(2,757,037)	(2,757,037)

재고자산의 매입액	-	10,161,957	10,161,957	-	30,018,479	30,018,479

종업원급여	665,848	1,469,245	2,135,093	1,880,940	4,480,498	6,361,438

투자부동산상각비	11,417	-	11,417	34,249	-	34,249

감가상각비	32,806	240,753	273,559	93,489	743,704	837,193

사용권자산상각비	12,139	-	12,139	38,512	-	38,512

기타비용	1,447,599	3,827,017	5,274,616	3,992,873	13,200,300	17,193,173

합 계	2,169,809	15,828,038	17,997,847	6,040,063	45,685,944	51,726,007

37. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명	소재지

종속기업	STARFLEX VIETNAM CO.,LTD	베트남

STARFLEX EUROPE S.A.	벨기에

STARFLEX SHANGHAI CO.,LTD.	중국

STARFLEX FL CORP	미국

기타	㈜스타텍	대한민국

㈜에스에프피	대한민국

㈜파인애드	대한민국

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	매출거래	매입거래

매출	이자수익	보증수수료수익	유형자산매각	임대료수익	기타	재고자산매입	이자비용	기타

종속기업	STARFLEX VIETNAM CO.,LTD	3,344,951	687,157	44,615	744,272	-	105,977	15,444,900	-	12,911

STARFLEX EUROPE S.A.	280,843	-	-	-	-	-	-	-	-

STARFLEX SHANGHAI CO.,LTD.	26,128	-	-	-	-	-	-	-	-

STARFLEX FL CORP	1,023,919	-	-	-	-	-	-	-	-

기타	㈜스타텍	680,890	-	-	-	58,500	-	27,725	-	1,131,425

㈜에스에프피	-	-	-	-	44,160	147	-	5,498	-

대표이사	-	-	-	-	-	-	-	115,368	-

합 계	5,356,731	687,157	44,615	744,272	102,660	106,124	15,472,625	120,866	1,144,336

(*) 종속기업인 STARFLEX VIETNAM CO., LTD와 체결한 컨설팅 서비스 및 마케팅지원 관련 수수료매출 1,276백만원이 포함되어 있습니다.

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	매출거래	매입거래

매출	이자수익	보증수수료수익	유형자산매각	임대료수익	기타	재고자산매입	이자비용	투자부동산매입	기타

종속기업	㈜스타케미칼	-	2,143,467	-	-	-	-	-	-	99,514	-

STARFLEX VIETNAM CO.,LTD	2,382,353	429,244	112,828	525,702	-	286,589	14,710,139	-	-	25,367

STARFLEX EUROPE S.A.	486,846	-	-	-	-	-	-	-	-	-

STARFLEX SHANGHAI CO.,LTD	227,689	-	-	-	-	-	-	-	-	-

STARFLEX FL CORP	582,046	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타	㈜스타텍	563,833	-	-	-	58,500	-	3,906	-	-	737,306

㈜에스에프피	-	-	-	-	40,500	-	-	28,556	-	-

대표이사	-	-	-	-	-	-	-	97,210	-	-

합 계	4,242,767	2,572,711	112,828	525,702	99,000	286,589	14,714,045	125,766	99,514	762,673

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말① 채권

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권

매출채권	미수금	대여금	미수수익

종속기업	STARFLEX VIETNAM CO.,LTD(*)	11,566,433	12,314,271	27,978,600	582,582

STARFLEX EUROPE S.A.(*)	777,185	-	-	-

STARFLEX SHANGHAI CO.,LTD(*)	422,855	-	-	-

STARFLEX FL CORP	374,625	-	-	-

기타	㈜스타텍(*)	2,372,472	13,123	-	-

㈜에스에프피	-	6,311	-	-

㈜파인애드(*)	-	-	-	-

합 계	15,513,570	12,333,705	27,978,600	582,582

(*) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	채권	대손충당금	대손상각비(환입)

종속기업	STARFLEX VIETNAM CO.,LTD	매출채권	11,566,433	9,711,529	814,923

미수금	12,314,271	12,117,656	3,183,543

대여금	27,978,600	18,286,028	5,571,540

미수수익	582,582	340,639	(238,326)

STARFLEX EUROPE S.A.	매출채권	777,185	777,185	638,209

STARFLEX SHANGHAI CO.,LTD	매출채권	422,855	319,025	169,823

STARFLEX FL CORP	매출채권	374,625	12,987	7,339

기타	㈜스타텍	매출채권	2,372,472	2,198,923	131,045

미수금	13,123	-	-

합 계	56,402,146	43,763,972	10,278,096

② 채무

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	채무

매입채무	미지급금	미지급비용	임대보증	차입금	금융보증부채

종속기업	STARFLEX VIETNAM CO.,LTD	411,290	-	-	-	-	12,028

기타	㈜스타텍	-	102,074	-	50,000	-	-

㈜에스에프피	-	-	-	50,000	-	-

대표이사	-	-	84,597	-	4,000,000	-

합 계	411,290	102,074	84,597	100,000	4,000,000	12,028

2) 전기말① 채권

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권

매출채권	미수금	대여금	미수수익

종속기업	㈜스타케미칼(*)	-	-	-	-

STARFLEX VIETNAM CO.,LTD(*)	9,828,005	9,148,007	19,560,750	663,156

STARFLEX EUROPE S.A.(*)	552,055	-	-	-

STARFLEX SHANGHAI CO.,LTD(*)	383,490	-	-	-

STARFLEX FL CORP	269,655	-	-	-

기타	㈜스타텍(*)	2,598,085	27,311	-	-

㈜에스에프피	-	4,967	-	-

㈜파인애드(*)	35,823	-	-	-

대표이사	-	-	-	-

합 계	13,667,113	9,180,285	19,560,750	663,156

(*) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	채권	대손충당금	대손상각비(환입)

종속기업	STARFLEX VIETNAM CO.,LTD	매출채권	9,828,005	8,896,606	8,288,446

미수금	9,148,007	8,934,113	7,305,016

대여금	19,560,750	12,714,488	3,587,208

미수수익	663,156	578,965	501,591

STARFLEX EUROPE S.A.	매출채권	552,055	138,976	(544,891)

STARFLEX SHANGHAI CO.,LTD	매출채권	383,490	149,202	(22,536)

STARFLEX FL CORP	매출채권	269,655	5,647	1,064

㈜스타케미칼	대여금	-	-	(405,285)

기타	㈜스타텍	매출채권	2,598,085	2,067,878	101,732

㈜파인애드	매출채권	35,823	35,823	5,924

합 계	43,039,026	33,521,698	18,818,269

② 채무

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	채무

매입채무	미지급금	미지급비용	임대보증	차입금	금융보증부채

종속기업	STARFLEX VIETNAM CO.,LTD	588,583	-	-	-	-	33,981

기타	㈜스타텍	18,880	435,423	-	50,000	-	-

㈜에스에프피	-	-	18,055	50,000	1,000,000	-

대표이사	-	-	89,628	-	3,500,000	-

합 계	607,463	435,423	107,683	100,000	4,500,000	33,981

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자	거래내역	기초	증가	감소	기말

대여	외화환산	회수

종속기업	STARFLEX VIETNAM CO.,LTD	자금대여	19,560,750	4,988,450	4,614,900	(1,185,500)	27,978,600

임원	대표이사	자금차입	3,500,000	1,000,000	-	(500,000)	4,000,000

기타	㈜에스에프피	자금차입	1,000,000	868,669	-	(1,868,669)	-

우리사주조합	자금대여	1,050,000	-	-	-	1,050,000

2) 전기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자	거래내역	기초	증가	감소	기말

대여	외화환산	회수	제각

종속기업	㈜스타케미칼(*)	자금대여	30,800,000	-	-	(15,030,000)	(15,770,000)	-

STARFLEX VIETNAM CO.,LTD	자금대여	14,688,000	6,959,880	1,176,870	(3,264,000)	-	19,560,750

임원	대표이사	자금차입	5,300,000	6,839,352	-	(8,639,352)	-	3,500,000

기타	㈜에스에프피	자금차입	1,000,000	500,000	-	(500,000)	-	1,000,000

우리사주조합	자금대여	1,050,000	-	-	-	1,050,000

(*) 종속기업인 ㈜스타케미칼은 전기 중 청산이 완료되었습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여 등	177,672	615,477	166,176	605,566

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원, USD)

제공받은 내용	관련 채무

구 분	제공자	금액	종류	금액	담보권자

지급보증	대표이사	10,400,000	단기차입금	6,200,000	한국수출입은행

USD 1,440,000	단기차입금	USD 1,076,044	기업은행

합 계	10,400,000USD 1,440,000	6,200,000USD 1,076,044

2) 전기말

(단위:천원, USD)

제공받은 내용	관련 채무

구 분	제공자	금액	종류	금액	담보권자

지급보증	대표이사	10,400,000	단기차입금	6,500,000	한국수출입은행

2,200,000	단기차입금	1,800,000	국민은행

USD 1,920,000	단기차입금	USD 746,288	기업은행

합 계	12,600,000USD 1,920,000	8,300,000USD 746,288

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

특수관계구분	제공받는자	보증내역	지급보증금액	차입금액	지급보증처

종속회사	STARFLEX VIETNAM	지급보증	USD 1,200,000	USD 1,000,000	기업은행 호치민지점

종속회사	STARFLEX VIETNAM	지급보증	USD 2,080,000	USD 1,600,000	한국수출입은행

지급보증 계	USD 3,280,000	USD 2,600,000

(*) 상기 지급보증 제공에 따라 당분기 중 당사가 인식한 보증수수료수익은 45백만원입니다.

38. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	4,179,726	(3,504,184)

가감

재고자산평가손실	(447,990)	427,838

퇴직급여	199,924	227,077

감가상각비	727,038	837,193

투자부동산상각비	34,249	34,249

사용권자산상각비	40,592	38,512

대손상각비	2,484,156	1,731,825

기타의대손상각비	8,612,153	5,601,114

외화환산손실	129,735	57,770

종속기업지분투자손상차손	739,040	472,777

이자비용	864,578	992,560

법인세비용(수익)	340,375	3,359,069

외화환산이익	(9,173,713)	(2,969,518)

유형자산처분이익	(35,688)	(125,549)

매각예정자산처분이익	-	(2,963,241)

이자수익	(708,125)	(2,591,775)

보증수수료수익	(44,615)	(112,828)

파생상품평가이익	-	(38,876)

사채상환이익	-	(106,733)

잡이익	(961)	(263)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(145,334)	(2,978,047)

미수금의 감소(증가)	(352,185)	1,131,283

재고자산의 감소(증가)	(9,484)	(3,184,874)

선급금의 감소	(45,336)	(33,529)

선급비용의 감소	92,850	2,060

매입채무의 증가(감소)	(1,273,052)	850,504

미지급금의 증가(감소)	(1,449,065)	(237,352)

선수금의 증가(감소)	(330,169)	(178,697)

예수금의 감소	52,769	(41,976)

미지급비용의 감소	107,529	164,184

퇴직금의 지급	(155,801)	(138,083)

사외적립자산의 감소(증가)	2,766	19,339

합 계	4,435,962	(3,258,171)

(2) 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

미수수익의 비유동성 대체	38,258	-

전환사채의 전환권행사에 따른 대체	-	1,655,390