스타플렉스 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 스타플렉스(이하 "당사"라 함)는 1996년 7월 11일 실내외 장식자재, 옥내외간판, 간판구조물, 광고물 부품제작, 주당매 및 실내외 장식자재 수출입업 등을 목적으로 설립되었으며, 당사의 본점 및 공장은 충청북도 음성군 삼성면 선정리에, 서울 영업소는 서울특별시 양천구 목동에 위치하고 있습니다. 당사는 2006년 6월 1일 상호를 주식회사 강우에서 주식회사 스타플렉스로 변경하였습니다.

당사는 2010년 1월 27일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 3,227백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	금액(원)	지분율(%)

김세권	3,656,752	1,828,376,000	56.66%

김동훈	314,226	157,113,000	4.87%

김명훈	185,869	92,934,500	2.88%

우리사주조합	70,000	35,000,000	1.08%

자기주식	94,490	47,245,000	1.46%

기타	2,132,397	1,066,198,500	33.05%

합계	6,453,734	3,226,867,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 대한민국의 통화(원화, KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주 석 12 : 투자 부동산의 분류

② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 11: 종속기업지분투자 - 주석 21: 확정급여채무의 측정 - 주석 23: 이연법인세자산의 인식

③ 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있으며, 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 32: 금융상품 위험

3. 회계정책의 변경 당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

- 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정

4. 유의적인 회계정책(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호의 도입과 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향분석을 2017년 회계연도 중 완료할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준 보상' 개정 - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가' 제정

5. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 관리기준, 절차 및 교육을 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권 및 기타채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

당사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지못한 고객은 선급금 지불시에만 거래가 가능합니다.

고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 당사가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불시에만 가능합니다.

당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.② 투자자산

당사는 유동채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

③ 보증

당사는 종속기업과 관계회사에만 보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다. 당기말 현재 당사가 제공한 보증은 없습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채 를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

5) 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY등 입니다.

(2) 자본관리

당사 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	66,140,162	64,070,753

자본총계	82,160,228	82,076,491

부채비율	81%	78%

당분기와 전분기의 이자보상배율과 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 영업이익	1,383,538	3,367,055

2. 이자비용	353,251	416,890

3. 이자보상배율(1÷2)	3.92	8.08

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	2,752	1,593

요구불예금	1,176,908	2,746,263

양도성예금증서	-	-

합계	1,179,660	2,747,856

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	20,882,040	-	17,369,026	-

미수금	1,386,122	-	918,668	-

미수수익	23,557	-	1,879	-

대여금	22,256,620	19,650,000	19,381,750	19,650,000

보증금	-	997,064	-	997,064

합 계	44,548,339	20,647,064	37,671,323	20,647,064

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금과 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금과 현재가치할인차금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	49,602,187	20,647,064	42,731,103	20,647,064

대손충당금:

매출채권	(1,932,920)	-	(1,938,852)	-

미수금	(39,928)	-	(39,928)	-

단기대여금	(3,081,000)	-	(3,081,000)	-

대손충당금합계	(5,053,848)	-	(5,059,780)	-

현재가치할인차금:

보증금	-	-	-	-

현재가치할인차금합계	-	-	-	-

매출채권및기타채권 순장부금액	44,548,339	20,647,064	37,671,323	20,647,064

(*) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 아래의 기준에 의하여 매출채권에 대한 대손충당금을 설정하고 있습니다. (가) 기본적 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재 매출채권과 기타채권의 잔액에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 기초로 대손충당금을 설정(나) 대손경험률 산정근거 과거 3개년 채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정(다) 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 -사전합의 없이 매출채권회수기일이 6개월이상 경과했을 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 (3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	5,059,780	4,367,395

설정액	-	696,206

제각	-	(3,821)

환입액	(5,932)	-

기말금액	5,053,848	5,059,780

(4) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유효이자율	유동	비유동	유효이자율	유동	비유동

보증금	-	-	-	-	-	-

(5) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:천원)

구 분	만기미도래	3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	1년초과	3년 초과	계

6개월 이하	1년 이하	3년 이하

금액	7,810,860	10,124,487	2,271,671	911,701	1,270,248	425,994	22,814,961

구성비율	34.24%	44.36%	9.96%	4.00%	5.57%	1.87%	100.00%

* 상기 매출채권잔액은 총액기준임.

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	7,886,952	(531,104)	7,355,848	7,473,480	(531,104)	6,942,376

상품	857,184	-	857,184	3,055,919	-	3,055,919

재공품	2,675,303	(6,343)	2,668,960	2,882,364	(6,343)	2,876,021

원재료	5,478,259	(41,094)	5,437,165	4,270,544	(41,094)	4,229,450

미착품	1,012,197	-	1,012,197	2,983,593	-	2,983,593

합 계	17,909,895	(578,541)	17,331,354	20,665,900	(578,541)	20,087,359

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출원가:

- 재고자산평가손실	-	44,605

- 재고자산평가손실환입	-	(305,626)

합계	-	261,021

(3) 재고자산 실사내역 등① 실사일자 : 2017년 04월 01일

② 재고실사의 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부

연결실체의 재고자산 실사는 자재관리 담당자 및 재무팀 담당자의 주관으로 이루어졌으며, 외부감사인은 입회하지 아니하였습니다.

9. 기타유동비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

선급금	828,768	898,444

선급비용	129,950	131,047

합 계	958,718	1,029,491

10. 기타비유동금융자산(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,726,820	1,726,820

취득	-	-

처분	-	-

기말금액	1,726,820	1,726,820

재무상태표:

유동	-	-

비유동	1,726,820	1,726,820

합 계	1,726,820	1,726,820

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	미실현손익	당분기말장부가액

기초가액	당기평가액	처분으로인한실현금액	기말가액

매도가능지분상품(비상장주식)

STARFLEX EUROPE S.A.	600주	96.3%	900,800	-	-	-	-	900,800

STARFLEX SHANGHAI CO.,LTD.	-	100.0%	184,560	-	-	-	-	184,560

STARFLEX FL CORP	600,000주	100.0%	641,460	-	-	-	-	641,460

합 계	1,726,820	-	-	-	-	1,726,820

당사는 당분기말 현재로 상기 피투자회사들은 개별 또는 전체적으로 당사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름상 중요하지 않다고 판단하였으며, 이에 따라 종속기업지분투자로 분류하지 아니하였습니다. 또한 시장성이 없고 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	미실현손익	전기말장부가액

기초가액	당기평가액	처분으로인한실현금액	기말가액

매도가능지분상품(비상장주식)

STARFLEX EUROPE S.A.	600주	96.3%	900,800	-	-	-	-	900,800

STARFLEX SHANGHAI CO.,LTD.	-	100.0%	184,560	-	-	-	-	184,560

STARFLEX FL CORP	600,000주	100.0%	641,460	-	-	-	-	641,460

합 계	-	-	1,726,820	-	-	-	-	1,726,820

당사는 전기말 현재로 상기 피투자회사들은 개별 또는 전체적으로 당사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름상 중요하지 않다고 판단하였으며, 이에 따라 종속기업지분투자로 분류하지 아니하였습니다. 또한 시장성이 없고 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

11. 종속기업지분투자(1)당분기말과 전기말 현재 종속기업지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기	전기

소유지분율	취득원가	장부금액	소유지분율	취득원가	장부금액

㈜스타케미칼(*)	대한민국	12월	화학섬유 제조업	82.35%	46,147,897	877,075	82.35%	46,147,897	877,075

STARFLEX VIETNAM CO.,LTD	베트남	12월	화학필름 제조업	100.00%	2,327,351	2,327,351	100.00%	2,327,351	2,327,351

합계	48,475,248	3,204,426	48,475,248	3,204,426

(*) 종속회사인 (주)스타케미칼은 영업중단을 결정하여 2013년 2월 6일 임시주주총회를 통해 청산을 결정하고 진행 중에 있습니다. 이러한 상황은 종속기업의 계속기업으로서의 존속능력에 중대한 의문을 제기하고 있습니다. 이에 따라 당사는 전기말 및 전전기말 종속기업지분투자의 회수가능액을 추정하였으며, 이에 따라 전기 및 전전기 중 인식한 손상차손은 각각 7,674백만원 과 13,418 백만원입니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업지분투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

종속기업명	기초	취득	처분	손상	기말

㈜스타케미칼	877,076	-	-	-	877,076

STARFLEX VIETNAM CO.,LTD	2,327,351	-	-	-	2,327,351

합 계	3,204,427	-	-	-	3,204,427

② 전기

(단위:천원)

종속기업명	기초	취득	처분	손상	기말

㈜스타케미칼	8,550,795	-	-	(7,673,719)	877,076

STARFLEX VIETNAM CO.,LTD	-	2,327,351	-	-	2,327,351

합 계	8,550,795	2,327,351	-	(7,673,719)	3,204,427

12. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	3,448,963	1,476,218	4,925,181	3,448,963	1,476,218	4,925,181

유형자산대체	-	71,700	71,700	-	-	-

처분금액	-	(26,922)	(26,922)	-	-	-

기말금액	3,448,963	1,520,996	4,969,959	3,448,963	1,476,218	4,925,181

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(604,701)	(604,701)	-	(555,185)	(555,185)

투자부동산상각비	-	(12,553)	(12,553)	-	(49,516)	(49,516)

유형자산대체	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	6,581	6,581	-	-	-

기말금액	-	(610,673)	(610,673)	-	(604,701)	(604,701)

장부금액:

기초금액	3,448,963	871,517	4,320,480	3,448,963	921,033	4,369,996

기말금액	3,448,963	910,323	4,359,286	3,448,963	871,517	4,320,480

한편 당사는 운휴중이던 투자부동산에 대하여 전기부터 자가사용함에 따라 해당 투자부동산을 유형자산으로 대체하였으며, 독립된 평가법인이 수행한 평가에 근거하여전기이전 손상차손 인식액을 전기에 환입하였습니다.(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

임대수익	23,898	95,592

운용비용	(12,553)	(49,516)

합 계	11,345	46,076

13. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	합계

취득원가:

기초금액	24,086,868	13,455,906	2,351,336	27,645,515	2,318,340	69,857,965

취득금액	-	91,700	27,000	37,775	39,303	195,778

처분금액	-	-	-	(45,000)	(1,478)	(46,478)

투자부동산대체	-	(71,700)	-	-	-	(71,700)

기말금액	24,086,868	13,475,906	2,378,336	27,638,290	2,356,165	69,935,565

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(4,789,210)	(1,484,138)	(15,195,329)	(2,268,766)	(23,737,443)

감가상각비	-	(128,014)	(37,778)	(446,438)	(7,707)	(619,937)

처분금액	-	-	-	2,000	92,823	94,823

기말금액	-	(4,917,224)	(1,521,916)	(15,639,767)	(2,183,650)	(24,262,557)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(29,796)	-	(29,796)

감가상각비상계	-	-	-	747	-	747

기말금액	-	-	-	(29,049)	-	(29,049)

장부금액:

기초금액	24,086,868	8,666,696	867,198	12,420,390	49,574	46,090,726

기말금액	24,086,868	8,558,682	856,420	11,969,474	172,515	45,643,959

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	합계

취득원가:

기초금액	24,086,868	13,441,349	2,351,336	27,061,191	2,273,168	69,213,912

취득금액	-	90,000	-	584,324	45,172	719,496

처분금액	-	(75,443)	-	-	-	(75,443)

기말금액	24,086,868	13,455,906	2,351,336	27,645,515	2,318,340	69,857,965

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(4,364,213)	(1,334,035)	(13,410,583)	(2,233,044)	(21,341,875)

감가상각비	-	(447,598)	(150,103)	(1,784,746)	(35,722)	(2,418,169)

처분금액	-	22,601	-	-	-	22,601

기말금액	-	(4,789,210)	(1,484,138)	(15,195,329)	(2,268,766)	(23,737,443)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(32,783)	-	(32,783)

감가상각비상계	-	-	-	2,987	-	2,987

기말금액	-	-	-	(29,796)	-	(29,796)

장부금액:

기초금액	24,086,868	9,077,136	1,017,301	13,617,825	40,124	47,839,254

기말금액	24,086,868	8,666,696	867,198	12,420,390	49,574	46,090,726

14. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권

당분기	전기

취득원가:

기초금액	94,666	94,666

취득금액	-	-

처분금액	-	-

기말금액	94,666	94,666

장부금액:

기초금액	94,666	94,666

기말금액	94,666	94,666

15. 정부보조금

당사는 2012년 대기환경보전법 에 의거하여 일반 가스버너를 저녹스 가스버너로 교체하였고,이에 따라 음성시 로부터 44,800천원의 정부보조금을 수령하여 기계장치 취득에 사용하였으며, 당분기말 현재 기계장치의 차감항목 으로 표시하였습니다.

(단위:천원)

내 역	기계장치

자산

취득금액	50,000

상각액	(17,577)

관련정부보조금

자산취득에 사용된 정부보조금	(44,800)

기초상계누계액	15,003

상계액	747

기말상계누계액	15,750

미상계잔액	(29,050)

16. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

김포공장 투자부동산 및 토지	8,356,147	4,000,000	무역금융	4,000,000	기업은행

김포공장 토지,건물 및 기계장치(포괄)	8,102,343	1,800,000	시설자금	1,489,200	기업은행

음성공장 토지 및 건물	21,571,244	12,000,000	운전자금	10,000,000	국민은행

합 계	38,029,734	17,800,000	15,489,200

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제공자	보증내용	보증금액	보증제공처

이행보증	서울보증보험	외국인근로자 임금보증 등	100,585	한국산업인력공단외

17. 보험가입자산 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	투자부동산 및 건물	1,258,842	1,956,386	메리츠화재해상보험㈜

8,029,945	10,780,048	메리츠화재해상보험㈜및 동부화재해상보험㈜

구축물	510,207	1,265,647

기계장치	11,627,379	34,390,479

기타의유형자산(*)	151,274	1,868,697

재고자산	5,478,259	1,000,000

합 계	27,055,906	51,261,257

( * ) 당사는 상기 보험 이외에 전 종업원에 대하여 산업재해보상보험 및 건강보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. ( * ) 기타의 유형자산에는 공구와 기구, 집기비품, 시험연구용자산이 포함되어 있습니다. 당사는 상기 보험 이외에 전 종업원에 대하여 산업재해보상보험 및 건강보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

18. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	8,113,606	-	9,868,148	-

미지급금	3,617,282	-	3,254,677	-

미지급비용	153,235	-	133,369	-

미지급배당금	508,739

예수금	189,475	-	197,004	-

보증금	-	150,000	-	150,000

합 계	12,582,337	150,000	13,453,198	150,000

19. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동부채:

단기차입금	47,792,208	44,530,500

유동성장기차입금	3,268,400	1,302,600

소 계	51,060,608	45,833,100

비유동부채:

장기차입금	300,000	2,600,000

합 계	51,360,608	48,433,100

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	무역어음대출	3.16~3.17	5,500,000	5,500,000

L/C매입	1.51~2.04	6,403,008	4,141,300

일반시설자금대출	3.03	1,489,200	1,489,200

하나은행	무역어음대출	3.17~3.19	6,900,000	6,900,000

일반자금대출	3.27~3.28	11,000,000	11,000,000

한국수출입은행	수출금융대출	3.10	5,500,000	5,500,000

국민은행	일반자금대출	2.78	10,000,000	10,000,000

대표이사	일반자금대출	3.04	1,000,000	-

합 계	47,792,208	44,530,500

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기	전기

기업은행	시설자금대출	1.62	68,400	102,600

국민은행	일반자금대출	2.36~2.79	3,500,000	3,800,000

소 계	3,568,400	3,902,600

유동성장기차입금	(3,268,400)	(1,302,600)

장기차입금	300,000	2,600,000

상기 차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 당사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. (4) 차입금 상환일정당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연 도	장기차입금

2018년 3월 이내	3,268,400

2019년 03월 이내	300,000

합 계	3,568,400

20. 기타유동비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

선수금	779,779	350,778

21. 종업원급여 (1) 당사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

(2) 당사의 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	797,998	786,551

사외적립자산의 공정가치	(64,338)	(71,897)

확정급여부채 인식액	733,660	714,654

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

퇴직보험(*)	64,338	71,897

(*) 당분기말과 전기말 현재 퇴직연금은 전액 원리금보장형 상품에 투자되어 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	73,407	291,056

이자원가	6,895	24,830

사외적립자산 수익	-	(2,155)

합 계	80,302	313,731

(5) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	786,551	678,724

당기근무원가	73,407	291,056

이자원가	6,896	24,830

확정급여채무의 재측정요소	-	(33,959)

인구통계적 가정	-	-

재무적 가정	-	(2,305)

경험조정	-	(31,654)

지급액	(68,856)	(174,100)

기말금액	797,998	786,551

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA0)의 수익률을할인율로 사용하고 있습니다.(6) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	71,897	82,148

사용자 기여금	73	32,755

퇴직급여 지급액	(7,632)	(44,563)

사외적립자산 수익	-	2,155

사외적립자산의 재측정요소	-	(598)

기말금액	64,338	71,897

(7) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 및 확정기여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

확정급여제도	확정기여제도	합계	확정급여제도	확정기여제도	합계

매출원가	68,452	129,065	197,517	67,846	110,044	177,890

판매비와관리비	11,850	32,731	44,581	11,125	28,420	39,545

합계	80,302	161,796	242,098	78,971	138,464	217,435

(8) 당분기말과 전기말 현재 종업원과 관련된 기타부채는 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	95,739	76,591

(9) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기	전기

기대임금상승률	6.50	6.50

할인율	2.86	2.86

사외적립자산의 수익률	2.86	2.86

사망률(남성, 40세인 경우)	0.230	0.023

22. 약정사항 및 우발사항

당분기말 현재 당사의 거래와 관련하여 다음과 같이 여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위:천원,USD)

금융기관	내 용	약정한도	실행금액

기업은행	시설자금대출	960,000	68,400

무역어음대출	5,500,000	5,500,000

일반시설자금대출	1,500,000	1,489,200

수입신용장	USD 7,900,000.00	USD 4,201,041.51

하나은행	일반자금대출	11,000,000	11,000,000

무역어음대출	6,900,000	6,900,000

수입신용장	USD 1,000,000.00	USD 0.00

국민은행	일반자금대출	5,000,000	3,500,000

일반운전자금대출	10,000,000	10,000,000

한국수출입은행	수출금융대출	8,000,000	5,500,000

23. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세 부담액	-	1,078,391

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	-	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	-

법인세비용(수익)	-	1,078,391

24. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

수권주식수	10,000,000주	10,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	6,453,734주	6,453,734주

자본금	3,226,867	3,226,867

전기 중 신주인수권의 일부 행사로 인하여 622,053주의 보통주식을 발행하였습니다 .

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	26,037,490	26,037,490

신주인수권대가	872,380	872,380

합 계	26,909,870	26,909,870

25. 자기 주 식

당분기말과 전기말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

주식수	취득가액	장부가액	공정가치	주식수	취득가액	장부가액	공정가치

자기주식	94,490주	997,134	997,134	644,422	94,490주	997,134	997,134	770,094

당사는 자사주식의 가격안정화 등을 목적으로 보통주식 94,490주를 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다.

26. 이익잉여금(1)당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

법정적립금	340,355	289,480

임의적립금	58,476	58,476

미처분이익잉여금	52,621,794	52,588,931

합 계	53,020,625	52,936,887

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	52,936,887	49,528,840

연차배당	(508,739)	-

당기순이익	592,477	3,382,026

확정급여제도의 재측정요소	-	26,021

기말금액	53,020,625	52,936,887

(3) 당분기와 전기중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전기

배당받을 주식수(*)	-	6,359,244

주당 액면금액	-	500

주당 배당금액	-	80

액면배당률	-	16.00%

배당금액	-	508,739,520

당기순이익	-	3,382,026,087

배당성향	-	15.04%

( *) 총 발행주식수 6,453,734주 중 자기주식 94,490주를 제외한 주식 6,359,244주에 대해 배당을 실시하였습니다.

27. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익

(1) 당분기와 전분기 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	592,476,843	4,338,562,138

가중평균유통보통주식수(*)	6,359,244	5,826,263

주당순이익(손실)	93	745

( *) 가중평균유통보통주식수 계산 내역① 당분기

(단위:주)

내역	주식수	가중치(일)	적수

기초보통주식수	6,453,734	90	580,836,060

기초자기주식수	(94,490)	90	(8,504,100)

합계	6,359,244	572,331,960

÷ 90일

가중평균유통보통주식수	6,359,244

② 전분기

(단위:주)

내 역	주식수	가중치	적수

기초보통주식수	5,831,681	91	530,682,971

기초자기주식수	(94,490)	91	(8,598,590)

신주인수권행사(2회차)	150,801	25	3,770,025

신주인수권행사(2회차)	282,752	10	2,827,520

신주인수권행사(2회차)	94,250	9	848,250

신주인수권행사(2회차)	94,250	7	659,750

합 계	6,359,244	530,189,926

÷91일

가중평균유통보통주식수	5,826,263

(2) 당분기와 전분기 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

보통주 기본당기순이익	592,476,843	4,338,562,138

조정 :

보통주 희석당기순이익	592,476,843	4,338,562,138

가중평균유통보통주식수(*)	6,359,244	5,960,719

희석주당순이익	93	728

당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

( *) 가중평균희석유통보통주식수 계산내역

(단위:원)

구분	당분기	전분기

유통보통주식수	6,359,244	5,826,263

신주인수권	-	134,456

합계	6,359,244	5,960,719

28. 영업이익(1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출액	8,781,420	416,040

제품매출액	19,576,960	21,435,356

합 계	28,358,380	21,851,396

(2) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	8,658,263	395,991

제품매출원가	16,338,180	16,007,605

합 계	24,996,443	16,403,596

(3) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	692,095	684,902

퇴직급여	44,581	39,545

복리후생비	64,378	71,501

광고선전비	174,741	211,304

경상개발비	96,266	94,993

감가상각비	23,945	34,225

투자부동산상각비	12,553	12,379

대손상각비	(5,932)	128,362

여비교통비	58,864	48,882

운반비	135,189	138,269

지급수수료	93,326	82,633

수출제비용	432,581	383,408

외주용역비	24,550	25,480

기타판관비	125,330	124,862

합계	1,972,467	2,080,745

29. 기타영업외손익(1) 기타영업외수익당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	23,898	23,898

외환차익	87,381	228,692

외화환산이익	453,170	288,658

대손상각비환입	-	-

기타의대손충당금환입	26,748

유형자산처분이익	54,027	-

투자부동산손상차손환입	-	-

잡이익	245,259	76,674

합 계	863,735	644,670

(2) 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

종속기업지분투자손상차손	-	-

기타의대손상각비	-	-

외환차손	452,095	163,670

외화환산손실	872,864	470,209

유형자산처분손실	20,341	-

기부금	-	-

잡손실	63,441	30,831

합계	1,408,741	664,710

30. 순금융수익(비용)당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	101,264	2,486,828

금융비용:

이자비용	(353,251)	(416,890)

순금융수익(비용)	(251,987)	(416,890)

31. 금융상품의 범주별 분류

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	1,179,660	-	-	-

매출채권및기타유동채권	-	-	44,548,339	-

장기매출채권및기타비유동채권	-	-	20,647,064	-

기타비유동금융자산	-	1,726,820	-	-

매입채무및기타유동채무	-	-	-	12,582,337

단기차입부채	-	-	-	51,060,608

장기매입채무및기타비유동채무	-	-	-	150,000

장기차입부채	-	-	-	300,000

합 계	1,179,660	1,726,820	65,195,403	64,092,945

② 전기말

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	2,747,856	-	-	-

매출채권및기타유동채권	-	-	37,671,323	-

장기매출채권및기타비유동채권	-	-	20,647,064	-

기타비유동금융자산	-	1,726,820	-	-

매입채무및기타유동채무	-	-	-	13,453,198

단기차입부채	-	-	-	45,833,100

장기매입채무및기타비유동채무	-	-	-	150,000

장기차입부채	-	-	-	2,600,000

합 계	2,747,856	1,726,820	58,318,387	62,036,298

32. 금융상품 범주별 손익

(1) 당분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합계

대손상각비	-	5,932	-	5,932

대손상각비환입	-	-	-	-

기타의대손상각비	-	-	-	-

외환차익	19,259	(154,199)	222,321	87,381

외화환산이익	13,569	231,328	208,273	453,170

이자수익	280	100,984	-	101,264

이자비용	-	-	(353,251)	(353,251)

외화차손	(33,154)	(17,364)	(401,577)	(452,095)

외화환산손실	(60,623)	(812,241)	-	(872,864)

합계	(60,669)	(645,560)	(324,234)	(1,030,463)

(2) 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	현금 및현금성자산	대여금 및수취채권	상각후원가측정금융부채	합계

대손상각비	-	(128,362)	-	(128,362)

기타의대손상각비	-	-	-	0

외환차익	4,264	197,409	27,019	228,692

외화환산이익	2,685	14,846	271,127	288,658

이자수익	2,956	2,483,872	-	2,486,828

이자비용	-	-	(416,890)	(416,890)

외화차손	(16,380)	(68,169)	(79,121)	(163,670)

외화환산손실	(76,774)	(393,435)	-	(470,209)

합 계	(83,249)	2,106,161	(197,865)	1,825,047

33. 금융상품 위험

(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융상품의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금 및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

현금및현금성자산	현금및현금성자산	1,176,908	2,746,263

대여금및수취채권	매출채권및기타유동채권	44,548,339	37,671,323

장기매출채권및기타비유동채권	20,647,064	20,647,064

매도가능금융자산	기타비유동금융자산	1,726,820	1,726,820

합 계	68,099,131	62,791,470

당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

국내	50,398,349	46,254,469

아메리카	3,566,308	4,498,013

유럽	392,899	783,906

아시아	10,659,639	6,756,409

기타	178,208	25,590

합 계	65,195,403	58,318,387

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

만기일미도래	34,598,087	3,140,190	20,647,064	-	29,002,449	3,147,878	20,647,064	-

1-3개월	10,124,486	394,317	-	-	8,754,496	423,296	-	-

4-6개월	2,271,671	89,968	-	-	2,527,082	120,371	-	-

7-12개월	911,701	52,760	-	-	832,432	26,300	-	-

1년이상	1,696,242	1,376,613	-	-	1,614,644	1,341,935	-	-

합계	49,602,187	5,053,848	20,647,064	-	42,731,103	5,059,780	20,647,064	-

대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,059,780	4,367,395

대손설정	-	696,206

채권제각	-	(3,821)

대손충당금환입	(5,932)	-

기말금액	5,053,848	5,059,780

당사는 과거의 채권불이행률을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않은 채권의 신용건전성은 우량하다고 판단하였습니다.

대여금및수취채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.

당분기와 전기 중 매출채권이외의 채권에서 발생하는 손상차손 및 손상차손환입은 기타영업외손익으로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

단기대여금

기타의대손상각비	-	500,000

기타의대손상각비환입	-	-

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산

당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 대여금및수취채권의 약정회수기일기준 연령은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

1-3개월	9,730,170	-	8,329,182	-

4-6개월	2,181,702	-	2,406,711	-

7-12개월	858,941	-	806,132	-

1년이상	319,629	-	272,709	-

합계	13,090,442	-	11,814,734	-

(2) 유동성위험 ① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니 다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

금융부채

담보부 은행차입금	15,489,200	15,914,153	1,712,406	14,201,746	-	-

무담보 은행차입금	34,871,408	35,767,791	8,573,921	26,886,200	307,670	-

주주임원종업원	1,000,000	1,028,821	14,410	1,014,410	-	-

매입채무및기타채무	12,732,337	12,732,337	12,582,337	-	-	150,000

합 계	64,092,945	65,443,102	22,883,074	42,102,356	307,670	150,000

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이 자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

금융부채

담보부 은행차입금	15,489,200	15,895,147	4,233,067	11,662,079	-	-

무담보 은행차입금	32,943,900	33,633,469	25,305,410	5,656,596	2,671,463	-

매입채무및기타채무	13,603,198	13,603,198	13,453,198	-	-	150,000

합 계	62,036,298	63,131,814	42,991,675	17,318,675	2,671,463	150,000

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

USD	EUR	USD	EUR

현금및현금성자산	998,421	54,642	969,626	158,951

매출채권및기타유동채권	19,734,190	340,162	13,850,869	660,118

매입채무및기타유동채무	(3,867,938)	-	(6,672,569)	(983,658)

무담보 은행차입금	(6,370,772)	(32,236)	(4,045,357)	(95,943)

합 계	10,493,901	362,568	4,102,569	(260,532)

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분	평균환율	기말 환율

당분기	전기	당분기	전기

USD	1,154.28	1,160.50	1,116.10	1,208.50

EUR	1,229.54	1,283.30	1,192.61	1,267.60

② 민감도분석

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR에 대한 원화의 환율 10% 변동시 USD, EUR 자산ㆍ부채의 환산 변동금액이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

환율변동	자본	손익	환율변동	자본	손익

USD	10% 상승	1,049,390	1,049,390	10% 상승	410,257	410,257

EUR	10% 상승	36,257	36,257	10% 상승	(26,053)	(26,053)

당분기말과 전기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 상승하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(4) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

고정이자율

금융자산	1,050,000	1,050,000

금융부채	(5,500,000)	(5,500,000)

합 계	(4,450,000)	(4,450,000)

변동이자율

금융자산	45,114,528	43,809,013

금융부채	(45,860,608)	(42,933,100)

합 계	(746,080)	875,913

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 장ㆍ단기금융상품으로 처리하고 있습니다. 따라서 이자율의 변동은 당기손익에 영향을 주지 않습니다 .

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당분기

변동이자율 금융상품	(1,865)	1,865	(1,865)	1,865

현금흐름민감도(순액)	(1,865)	1,865	(1,865)	1,865

전기

변동이자율 금융상품	8,759	(8,759)	8,759	(8,759)

현금흐름민감도(순액)	8,759	(8,759)	8,759	(8,759)

(5) 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	1,179,660	1,179,660	2,747,856	2,747,856

매출채권및기타유동채권	44,548,339	44,548,339	37,671,323	37,671,323

장기매출채권및기타비유동채권	20,647,064	20,647,064	20,647,064	20,647,064

매도가능금융자산	1,726,820	1,726,820	1,726,820	1,726,820

합계	68,101,883	68,101,883	62,793,063	62,793,063

금융부채:

단기차입부채	51,060,608	51,060,608	45,833,100	45,833,100

장기차입부채	300,000	300,000	2,600,000	2,600,000

매입채무및기타유동채무	12,582,337	12,582,337	13,453,198	13,453,198

장기매입채무및기타비유동채무	150,000	150,000	150,000	150,000

합계	64,092,945	64,092,945	62,036,298	62,036,298

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

(6) 금융자산의 양도 등 당사의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련 부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련 부채는 단기차입금 및 매입채무로계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권

매출채권

자산의 장부금액	7,585,458

관련 부채의 장부금액	7,585,458

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	7,585,458

관련 부채의 공정가치	7,585,458

순포지션	-

34. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	(2,756,006)	(2,756,006)

재고자산의 매입액	-	20,960,136	20,960,136

종업원급여	736,676	2,491,999	3,228,675

투자부동산상각비	12,553	-	12,553

감가상각비	23,945	595,245	619,190

기타비용	1,199,293	3,705,069	4,904,362

합계	1,972,467	24,996,443	26,968,910

② 전분기

(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	46,979	46,979

재고자산의 매입액	-	10,192,356	10,192,356

종업원급여	724,447	2,273,113	2,997,560

투자부동산상각비	12,379	-	12,379

감가상각비	34,225	580,592	614,817

기타비용	1,309,694	3,310,556	4,620,250

합 계	2,080,745	16,403,596	18,484,341

35. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	관계

㈜스타케미칼	종속회사

STARFLEX VIETNAM CO.,LTD

STARFLEX EUROPE S.A.	연결제외종속회사(*)

STARFLEX SHANGHAI CO.,LTD.

STARFLEX FL CORP

( *) 연결제외종속기업와 관련하여서는 주석 11참조.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속회사	㈜스타케미칼	이자수익	79,023	2,475,423

매입 등,	-	-

STARFLEX VIETNAM CO.,LTD	매출 등	8,421,778	-

지급수수료	305	-

이자수익	21,678	-

연결제외종속회사	STARFLEX EUROPE S.A.	매출 등	117,334	110,918

지급수수료	310	180

STARFLEX SHANGHAI CO.,LTD	매출 등	109,170	328,274

STARFLEX FL CORP	매출 등	90,786	223,145

지급수수료	47	64

기타	㈜스타텍	매출 등	390,654	283,881

매입 등	15,138	80,063

임대료 등	10,398	10,398

㈜에스에프피	매출 등	-	-

매입 등	-	-

임대료	13,500	13,500

대표이사	이자비용	83	7,502

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	미수수익	매입채무	미지급금	미지급비용	임대보증금	주주임원종업원

종속회사	㈜스타케미칼	-	-	39,250,000	-	-	-	-	-	-

STARFLEX VIETNAM CO.,LTD	3,044,181	-	4,687,620	23,557	-	-	-	-	-

연결제외종속회사	STARFLEX EUROPE S.A.	255,845	-	-	-	-	-	-	-

STARFLEX SHANGHAI CO.,LTD	302,739	-	-	-	-	-	-	-	-

STARFLEX FL CORP	98,370	-	-	-	-	-	-	-	-

기타	㈜스타텍(*)	2,835,374	44,097	-	-	13,137	-	-	50,000	-

㈜에스에프피	-	4,950	-	-	-	-	50,000	-

대표이사	-	-	-	-	-	-	83	-	1,000,000

합 계	6,536,509	49,047	43,937,620	23,557	13,137	-	83	100,000	1,000,000

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	미수수익	매입채무	미지급금	임대보증금

종속회사	㈜스타케미칼	-	-	39,250,000	-	-	-	-

STARFLEX VIETNAM CO.,LTD	1,447,510	-	1,812,750	1,879	-	-	-

연결제외종속회사	STARFLEX EUROPE S.A.	387,240	-	-	-	-	28,420	-

STARFLEX SHANGHAI CO.,LTD	430,499	-	-	-	-	-	-

STARFLEX FL CORP	210,036	-	-	-	-	-	-

기타	㈜스타텍(*)	2,536,990	50,752	-	-	-	50,000

㈜에스에프피	-	4,950	-	-	-	792	50,000

대표이사	-	-	-	-	-	-	-

합 계	5,012,275	55,702	41,062,750	1,879	0	29,212	100,000

(*) 특수관계자인 스타텍의 매출채권에 대하여 전기말 현재 840,895천원 의 대손충당금이 설정되어 있으며, 전기 중 인식한 대손상각비 는 8,276천원 입니 다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자	거래내역	기초	증가	감소	당분기말

종속기업	스타케미칼	자금대여	39,250,000	-	-	39,250,000

STARFLEX VIETNAM CO.,LTD	자금대여	1,812,750	2,874,870	-	4,687,620

임원	대표이사	자금차입	-	1,000,000	-	1,000,000

② 전기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자	거래내역	기초	증가	감소	전기말

종속기업	스타케미칼	자금대여	41,181,000	500,000	(2,431,000)	39,250,000

STARFLEX VIETNAM CO.,LTD	자금대여	-	1,812,750	-	1,812,750

임원	대표이사	자금차입	1,000,000	-	(1,000,000)	-

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	당분기	전분기

단기급여 등	288,457	293,301

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원, USD)

제공받은 내용	관련차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

차입금 지급보증	대표이사	지급보증	10,400,000	단기차입금	5,500,000	한국수출입은행

5,500,000	장기차입금	3,500,000	국민은행

2,682,080	장단기차입금	1,568,400	기업은행

USD840,000.00	단기차입금	USD206,246.51

USD8,640,000.00	매입채무	USD3,994,795.00

9,780,000	단기차입금	7,900,000	하나은행

USD1,300,000.00	매입채무	USD0.00

차입금 담보	㈜스타케미칼	담보	13,000,000	단기차입금	10,000,000	하나은행

합 계	41,362,080USD 10,780,000	28,468,400USD 4,201,041

② 전기말

(단위:천원, USD)

제공받은 내용	관련차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

차입금 지급보증	대표이사	지급보증	10,400,000	단기차입금	5,500,000	한국수출입은행

5,500,000	장기차입금	3,800,000	국민은행

2,723,120	장단기차입금	1,602,600	기업은행

USD 840,000	단기차입금	USD 162,572

USD 8,640,000	매입채무	USD 6,750,869

9,780,000	단기차입금	7,900,000	하나은행

USD 1,300,000	매입채무	USD 144,500

차입금 담보	㈜스타케미칼	담보	13,000,000	단기차입금	10,000,000	하나은행

합 계	41,403,120USD 10,780,000	28,802,600USD 7,057,941

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	제공받는자	보증내역	지급보증 금 액	약정금액	지급보증처

종속회사	STARFLEX VIETNAM	지급보증	USD 9,600,000.00	USD 8,000,000.00	기업은행

종속회사	STARFLEX VIETNAM	지급보증	USD 2,400,000.00	USD 2,000,000.00	기업은행

지급보증 소계	USD 12,000,000.00	USD 10,000,000.00

36. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

당기순이익	592,477	4,338,562

가감	1,303,312	(195,959)

재고자산평가손실	-	-

퇴직급여	80,302	78,972

대손상각비	(5,932)	140,902

기타의대손상각비	-	-

기타의대손상각비환입	-	(43,110)

기타영업외수익	(453,170)	(288,659)

기타영업외비용	872,864	470,209

유형자산처분이익	(54,027)	-

유형자산처분손실	20,341	-

감가상각비	578,394	614,816

투자부동산감가상각비	12,553	12,379

종속기업지분투자손상차손	-	-

이자비용	353,251	416,890

이자수익	(101,264)	(2,486,828)

법인세비용(수익)	-	888,470

영업활동으로인한자산부채의변동	(1,876,062)	(157,105)

매출채권의감소(증가)	(3,860,327)	(1,154,538)

재고자산의감소(증가)	2,756,006	46,979

매입채무의증가(감소)	(1,546,269)	1,129,866

미지급금의증가(감소)	362,604	(228,944)

선수금의증가(감소)	429,001	37,801

퇴직금의지급	(68,856)	(54,481)

사외적립자산의감소(증가)	7,560	3,570

기타영업활동으로 인한 자산부채의 변동	44,219	62,642

합계	19,727	3,985,498