스타플렉스 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 스타플렉스(이하 "지배기업")는 1996년 7월 11일 실내외 장식자재, 옥내외간판, 간판구조물, 광고물 부품제작, 판매 및 실내외 장식자재 수출입업 등을 목적으로 설립되었으며, 지배기업의 본점 및 공장은 충청북도 음성군 삼성면 선정리에, 서울영업소는 서울특별시 양천구 목동에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2006년 6월 1일상호를 주식회사 강우에서 주식회사 스타플렉스로 변경하였습니다. 지배기업은 2010년 1월 27일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.

(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	투자지분율(%)

㈜스타케미칼	대한민국	합성섬유 제조업	12월 31일	82.35

(3) 연결대상범위의 변동당기 및 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

(4) 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손실	총포괄손실

㈜스타케미칼	24,542	87,314	(62,772)	-	(1,928)	(1,928)

( *) 상기 종속기업의 자산 및 부채는 지배회사의 회계정책과 일치를 위하여 토지재평가손익을 제거하여 재작성된 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정 책 과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경 연결실체가 201 6년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서 는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있으며 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있 으며 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정 개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있 으며 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있 으며 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있 으며 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있으며 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 당분기와 전분기의 지역별 정보는 아래와 같습니다. (1) 부문 별 손익① 당분기

(단위:천원)

구분	플렉스시트	섬유사업	연결조정(*)	합계

매출액	65,713,825	-	-	65,713,825

내부매출액	-	-	-	-

영업이익(손실)	9,336,268	(354,128)	-	8,982,140

분기순이익(손실)	6,796,301	(1,927,662)	473,786	5,342,425

( * ) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거에 대한 금액 등 입니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	플렉스시트	섬유사업	연결조정(*)	합 계

매출액	58,946,772	-	-	58,946,772

내부매출액	-	-	-	-

영업이익(손실)	5,824,611	(484,837)	-	5,339,774

당기순이익(손실)	3,692,502	(6,549,595)	4,865,651	2,008,558

( * ) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거에 대한 금액 등 입니다.

(2) 부문별 자산부채① 당분기

(단위:천원)

구분	플렉스시트	섬유사업	연결조정(*)	합계

자산총액	146,903,299	24,541,951	(42,233,895)	129,211,355

부채총액	61,438,553	87,314,038	(82,729,435)	66,023,156

( * ) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거에 대한 금액 등 입니다.

② 전기

(단위:천원)

구분	플렉스시트	섬유사업	연결조정(*)	합계

자산총액	143,310,717	35,451,115	(47,150,794)	131,611,038

부채총액	68,033,565	96,295,542	(87,172,548)	77,156,559

( * ) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거에 대한 금액 등 입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	국내	아메리카	유럽	아시아	기타	합계

외부수익	12,553,950	24,601,981	3,459,551	24,868,197	230,146	65,713,825

지역별 매출총이익	2,890,125	5,663,780	796,445	5,725,067	52,984	15,128,401

② 전분기

(단위:천원)

구 분	국내	아메리카	유럽	아시아	기타	합계

외부수익	13,530,610	18,463,998	3,304,868	23,026,342	620,954	58,946,772

지역별 매출총이익	2,615,680	3,569,381	638,883	4,451,354	120,040	11,395,338

(4) 지역부문의 법인세비용차감전부문 수익에서 연결실체 전체의 당분기 법인세비용차감전순손익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

매출총이익	15,128,400

기타수익	1,504,000

기타비용	(9,609,650)

법인세비용차감전순이익	7,022,750

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

보유현금	2,152	1,178

요구불예금	7,852,747	6,160,626

합 계	7,854,899	6,161,804

6. 매출 채권 및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	17,763,625	-	14,853,353	-

미수금	1,362,478	-	832,380	-

대여금	-	1,050,000	-	1,050,000

보증금	-	1,197,464	-	971,737

합 계	19,126,103	2,247,464	15,685,733	2,021,737

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금과 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금과 현재가치할인차금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	20,971,840	2,247,464	17,473,386	2,043,728

대손충당금:

매출채권	(1,805,809)	-	(1,747,725)	-

미수금	(39,928)	-	(39,928)	-

대손충당금합계	(1,845,737)	-	(1,787,653)	-

현재가치할인차금:

보증금	-	-	-	(21,991)

현재가치할인차금합계	-	-	-	(21,991)

매출채권및기타채권 순장부금액	19,126,103	2,247,464	15,685,733	2,021,737

(3) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유효이자율	유동	비유동	유효이자율	유동	비유동

보증금	-	-	-	3.50%	-	949,483

(4) 당분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,787,653	1,508,569

대손설정	61,905	283,504

제각	(3,821)	(4,420)

대손충당금환입	-	-

기말금액	1,845,737	1,787,653

(5) 연결실체는 아래의 기준에 의하여 매출채권에 대한 대손충당금을 설정하고 있습니다. (가) 기본적 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재 매출채권과 기타채권의 잔액에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 기초로 대손충당금을 설정(나) 대손경험률 산정근거 과거 3개년 채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정(다) 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 -사전합의 없이 매출채권회수기일이 6개월이상 경과했을 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우(6) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:천원)

구 분	만기미도래	3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	1년 이상	계

6개월 이하	1년 이하

금액	6,486,502	8,571,582	2,235,749	778,389	1,497,212	19,569,434

구성비율	33.15%	43.80%	11.42%	3.98%	7.65%	100.00%

* 상기 매출채권잔액은 총액기준임.

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	7,919,349	(545,668)	7,373,681	8,543,447	(486,498)	8,056,949

상품	1,408,553	-	1,408,553	34,288	-	34,288

재공품	2,366,512	(8,119)	2,358,393	2,087,882	(116,847)	1,971,035

원재료	6,161,246	(165,596)	5,995,650	3,724,148	(248,412)	3,475,736

저장품	-	-	-	342,324	-	342,324

미착품	633,239	-	633,239	2,028,184	-	2,028,184

합 계	18,488,899	(719,383)	17,769,516	16,760,273	(851,757)	15,908,516

당분기와 전분기 중 재고자산평가손실환입 금액은 각각 132,374천원 및 16,533천원이며, 매출원가에서 차감하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

- 재고자산평가손실	59,170	-

- 재고자산평가손실환입	191,544	16,533

합 계	132,374	16,533

(3) 재고자산 실사내역 등① 실사일자 : 2016년 9월 30일② 재고실사의 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부당사의 당분기말 재고자산 실사는 자재관리 담당자 및 재무팀 담당자의 주관으로 외부감사인은 입회하지 아니하였습니다.

8. 매각예정비유동자산연결실체는 전기 중 섬유사업부문의 유형자산 중 일부에 대한 매각 계약을 체결함에 따라 해당 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 해당 자산은 당분기 중 매각이 완료되었으며, 당분기말 현재 매각예정비유동자산은 없습니다.(1) 연결실체는 전기 중 매각예정비유동자산으로 분류될 유형자산의 장부금액과 순공정가치의 차이인 7,861,871천원을 손상차손으로 인식하면서 해당 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

(2) 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기말

구축물	160,977

기계장치	4,438,804

건설중인자산	4,400,219

합 계	9,000,000

9. 기타유동비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

선급금	1,644,164	312,722

선급비용	43,965	96,153

합 계	1,688,129	408,875

10. 기타비유동금융자산(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,726,820	1,726,820

취득	-	-

처분	-	-

기말금액	1,726,820	1,726,820

재무상태표:

유동	-	-

비유동	1,726,820	1,726,820

합 계	1,726,820	1,726,820

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	미실현손익	당분기말장부가액

기초가액	당기평가액	처분으로인한실현금액	기말가액

매도가능지분상품(비상장주식)

STARFLEX EUROPE S.A.	600주	96.3%	900,800	-	-	-	-	900,800

STARFLEX SHANGHAI CO.,LTD.	-	100.0%	184,560	-	-	-	-	184,560

STARFLEX FL CORP.	600,000주	100.0%	641,460	-	-	-	-	641,460

합 계	1,726,820	-	-	-	-	1,726,820

연결실체는 당분기말 현재로 상기 피투자회사들은 개별 또는 전체적으로 연결실체의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름상 중요하지 않다고 판단하였으며, 이에 따라 종속기업지분투자로 분류하지 아니하였습니다. 또한 시장성이 없고 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	미실현손익	전기말장부가액

기초가액	당기평가액	처분으로인한실현금액	기말가액

매도가능지분상품(비상장주식)

STARFLEX EUROPE S.A.	600주	96.3%	900,800	-	-	-	-	900,800

STARFLEX SHANGHAI CO.,LTD.	-	100.0%	184,560	-	-	-	-	184,560

STARFLEX FL CORP.	600,000주	100.0%	641,460	-	-	-	-	641,460

합 계	1,726,820	-	-	-	-	1,726,820

연결실체는 전기말 현재로 상기 피투자회사들은 개별 또는 전체적으로 연결실체의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름상 중요하지 않다고 판단하였으며, 이에 따라 종속기업지분투자로 분류하지 아니하였습니다. 또한 시장성이 없고 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	3,448,963	1,476,218	4,925,181	6,921,503	1,956,032	8,877,535

유형자산대체	-	-	-	(3,472,540)	(479,814)	(3,952,354)

기말금액	3,448,963	1,476,218	4,925,181	3,448,963	1,476,218	4,925,181

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(555,185)	(555,185)	-	(673,714)	(673,714)

투자부동산상각비	-	(37,137)	(37,137)	-	(60,362)	(60,362)

유형자산대체	-	-	-	-	178,891	178,891

기말금액	-	(592,322)	(592,322)	-	(555,185)	(555,185)

장부금액:

기초금액	3,448,963	921,033	4,369,996	6,921,503	1,282,318	8,203,821

기말금액	3,448,963	883,896	4,332,859	3,448,963	921,033	4,369,996

(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	71,694	87,966

운용비용	(37,137)	(47,983)

합 계	34,557	39,983

12. 유형자 산 당분기와 전기 중 유 형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	합계

취득원가:

기초금액	34,301,590	27,289,899	3,673,539	27,061,190	3,133,338	95,459,556

취득금액	-	-	-	203,500	24,282	227,782

처분금액	-	-	(27,000)	-	(563,822)	(590,822)

기말금액	34,301,590	27,289,899	3,646,539	27,264,690	2,593,798	95,096,516

감가상각누계액 :

기초금액	-	(6,457,784)	(1,528,893)	(13,410,582)	(2,760,364)	(24,157,623)

처분금액	-	-	3,931	-	375,663	379,594

감가상각비	-	(641,129)	(141,048)	(1,340,959)	(33,150)	(2,156,286)

기말금액	-	(7,098,913)	(1,666,010)	(14,751,541)	(2,417,851)	(25,934,315)

손상차손누계액 :

기초금액	-	(1,663,569)	(159,418)	-	(298,397)	(2,121,384)

처분금액	-	-	3,255	-	156,670	159,925

기중손상차손	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(1,663,569)	(156,163)	-	(141,727)	(1,961,459)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(32,783)	-	(32,783)

감가상각비상계	-	-	-	2,240	-	2,240

기말금액	-	-	-	(30,543)	-	(30,543)

장부금액:

기초금액	34,301,590	19,168,546	1,985,228	13,617,825	74,577	69,147,766

기말금액	34,301,590	18,527,417	1,824,366	12,482,606	34,220	67,170,199

(2) 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	30,829,050	26,810,084	4,086,737	44,392,910	3,141,516	9,471,243	118,731,540

취득금액	-	-	-	938,065	4,733	280,600	1,223,398

투자부동산대체	3,472,540	479,815	-	-	-	-	3,952,355

처분금액	-	-	-	(432,841)	(12,911)	-	(445,752)

기타증감액(*)	-	-	-	295,600	-	(295,600)	-

매각예정비유동자산대체	-	-	(413,198)	(18,132,544)	-	(9,456,243)	(28,001,985)

기말금액	34,301,590	27,289,899	3,673,539	27,061,190	3,133,338	-	95,459,556

감가상각누계액 :

기초금액	-	(5,434,901)	(1,389,809)	(18,130,387)	(2,602,797)	-	(27,557,894)

처분금액	-	-	-	150,314	7,021	-	157,335

투자부동산대체	-	(178,891)	-	-	-	-	(178,891)

감가상각비	-	(843,992)	(200,980)	(3,328,429)	(164,588)	-	(4,537,989)

매각예정비유동자산대체	-	-	61,896	7,897,920	-	-	7,959,816

기말금액	-	(6,457,784)	(1,528,893)	(13,410,582)	(2,760,364)	-	(24,157,623)

손상차손누계액 :

기초금액	-	(1,663,569)	(209,123)	(1,964,222)	(302,919)	(1,212,250)	(5,352,083)

처분금액	-	-	-	45,880	4,522	-	50,402

기중손상차손	-	-	(140,620)	(3,877,478)	-	(3,843,774)	(7,861,872)

매각예정비유동자산대체	-	-	190,325	5,795,820	-	5,056,024	11,042,169

기말금액	-	(1,663,569)	(159,418)	-	(298,397)	-	(2,121,384)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(35,770)	-	-	(35,770)

감가상각비상계	-	-	-	2,987	-	-	2,987

기말금액	-	-	-	(32,783)	-	-	(32,783)

장부금액:

기초금액	30,829,050	19,711,614	2,487,805	24,262,531	235,800	8,258,993	85,785,793

기말금액	34,301,590	19,168,546	1,985,228	13,617,825	74,577	-	69,147,766

( *) 기타증감액은 건설중인자산에서 본계정으로의 대체증 감 입니다.(**) 전기 유형자산 취득금액에는 특수관계자인 스타텍의 매출채권에 대하여 대물변제로 취득한 763,100천원이 포함되어 있습니다.

13. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권

당분기	전기

기초금액	94,666	94,666

취득금액	-	-

상각비	-	-

손상차손	-	-

기말금액	94,666	94,666

취득원가	94,666	94,666

상각누계액	-	-

손상차손누계액	-	-

14. 정부보조금

연결실체는 2012년 대기환경보전법 에 의거하여 일반 가스버너를 저녹스 가스버너로교체하였고,이에 따라 음성시 로부터 44,800천원의 정부보조금을 수령하여 기계장치 취득에 사용하였으며, 당분기말 현재 기계장치의 차감항목 으로 표시하였습니다.

(단위:천원)

내 역	기계장치

자산

취득금액	50,000

상각액	(15,911)

관련정부보조금

자산취득에 사용된 정부보조금	(44,800)

기초상계누계액	12,017

상계액	2,240

기말상계누계액	14,257

미상계잔액	(30,543)

15. 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 연결실체 의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

김포공장 투자부동산 및 토지	8,411,390	4,000,000	무역금융	4,000,000	기업은행

김포공장 토지,건물 및 기계장치(포괄)	8,219,386	1,800,000	시설자금	1,489,200	기업은행

칠곡공장 토지, 건물	20,000,681	26,000,000	구매자금 외	14,368,000	하나은행

합 계	36,631,457	31,800,000	19,857,200

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제공자	보증내용	보증금액	보증제공처

이행보증	서울보증보험	외국인근로자 임금보증 등	105,687	한국산업인력공단외

16. 보험가입자산 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	투자부동산 및 건물	1,291,398	1,956,386	메리츠화재해상보험㈜

8,157,577	10,258,568	동부화재해상보험㈜

9,645,931	6,049,004	MG손해보험

구축물	525,008	729,250	동부화재해상보험㈜

기계장치	12,316,154	16,722,165

기타의유형자산(*)	7,655	564,516

재고자산	6,161,246	1,000,000

구축물	914,472	1,319,087	MG손해보험

합 계	39,019,441	38,598,976

( * ) 기타의유형자산에는 차량운반구, 공구와기구, 집기비품, 시험용연구자산이 포함되어 있습니다. 연결실체는 상기 보험 이외에 전 종업원에 대하여 산업재해보상보험 및 건강보험에가입하고 있으며, 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,962,262	-	6,790,437	-

미지급금	3,074,619	-	3,355,773	-

미지급비용	176,882	-	143,254	-

예수금	269,427	-	226,429	-

부가세예수금	289	-	26,235	-

보증금	-	150,000	-	150,000

합 계	10,483,479	150,000	10,542,128	150,000

18. 차입부채 (1) 당분기와 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동부채:

단기차입금	40,568,778	34,342,453

유동성장기차입금	3,832,800	13,899,080

소 계	44,401,578	48,241,533

비유동부채:

장기차입금	4,148,000	7,022,600

합 계	48,549,578	55,264,133

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기	전기

기업은행	무역어음대출	3.08~3.1	5,500,000	5,500,000

일반자금대출	3.48	1,000,000	1,000,000

일반시설자금대출	2.91	1,489,200	1,489,200

L/C매입	1.38~2.52	4,879,578	4,703,253

우리은행	일반자금대출	-	-	2,000,000

하나은행	무역어음대출	3~3.05	7,900,000	7,900,000

일반자금대출	3.1~3.48	11,800,000	2,750,000

한국수출입은행	수출금융대출	3.25	8,000,000	8,000,000

대표이사	주주임원단기채무	-	-	1,000,000

합 계	40,568,778	34,342,453

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기	전기

기업은행	시설자금대출	1.54	136,800	255,680

하나은행	일반자금대출	3.32	3,744,000	15,666,000

국민은행	일반자금대출	2.34~2.77	4,100,000	5,000,000

소 계	7,980,800	20,921,680

유동성장기차입금	(3,832,800)	(13,899,080)

장기차입금	4,148,000	7,022,600

상기 차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결실체의유형자산, 투자부동산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 차입금상환일정당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연 도	장기차입금

2017년 9월 30일 이전	3,832,800

2018년 9월 30일 이전	4,148,000

합 계	7,980,800

19. 기타유동비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

선수금	655,348	4,898,466

20. 종업원급여(1) 연결실체는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.(2) 연결실체의 확정급여부채(자산)와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	779,010	678,724

사외적립자산의 공정가치	(64,715)	(82,148)

확정급여부채 인식액	714,295	596,576

(3) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

퇴직보험(*)	64,715	82,148

(*) 당분기말과 전기말 현재 퇴직연금은 전액 원리금보장형 상품에 투자되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	72,764	218,292	63,591	190,772

이자원가	6,207	18,623	5,783	17,348

사외적립자산의기대수익	-	(1,078)	-	(1,452)

합 계	78,971	235,837	69,374	206,668

(5) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	678,724	560,045

당기근무원가	218,292	254,363

이자원가	18,622	23,130

확정급여채무의 재측정요소	-	(3,076)

인구통계적 가정	-	8,394

재무적 가정	-	16,821

경험조정	-	(28,291)

지급액	(136,628)	(155,738)

기말금액	779,010	678,724

(6) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	82,148	95,956

사용자 기여금	21,997	31,168

퇴직급여 지급액	(40,508)	(46,304)

사외적립자산 수익	1,078	2,904

사외적립자산의 재측정요소	-	(1,576)

기말금액	64,715	82,148

(7) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 및 확정기여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

확정급여제도	확정기여제도	합 계	확정급여제도	확정기여제도	합 계

매출원가	67,846	139,878	207,724	202,614	367,947	570,561

판매비와관리비	11,125	34,063	45,188	33,223	90,777	124,000

합 계	78,971	173,941	252,912	235,837	458,724	694,561

② 전분기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

확정급여제도	확정기여제도	합 계	확정급여제도	확정기여제도	합 계

매출원가	57,130	132,607	189,737	170,195	324,650	494,845

판매비와관리비	12,243	31,204	43,447	36,473	86,564	123,037

합 계	69,373	163,811	233,184	206,668	411,214	617,882

(8) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기	전기

기대임금상승률	6.50	6.50

할인율	2.82	2.82

사외적립자산의 수익률	2.82	2.82

사망률(남성, 40세인 경우)	0.02	0.02

21. 소송충당부채

당분기와 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	4,485,200	2,129,082

전입액	-	2,371,983

환입액	-	(15,865)

기말	4,485,200	4,485,200

(1) 종속기업인 스타케미칼은 통상임금소송과 관련하여 2015년 9월 6일 2심 패소판결이 선고되었으며 당분기말 현재 상고심이 계류중입니다. 이와 관련하여 연결실체는 당분기말 현재 2,113,217원의 소송충당부채(소송가액: 575,112천원)를 인식하고 있습니다.

(2) 종속기업인 스타케미칼은 한국전력과의 (주)에이치케이에 전력료 미납채권과 관련된 소송에서 2016년 7월 21일 2심 패소판결을 받았으며 연결실체는 상고를 제기하였습니다. 이와 관련하여 연결실체는 당분기말 현재 소송가액인 2,371,983천원의소송충당부채를 인식하고 있습니다.

22. 우발부채와 약정사항

당분기말 현재 연결실체의 거래와 관련하여 다음과 같이 여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위:천원,USD)

금융기관	내 용	약정한도	실행금액

기업은행	시설자금대출	960,000	136,800

무역어음대출	5,500,000	5,500,000

일반자금대출	1,000,000	1,000,000

일반시설자금대출	1,500,000	1,489,200

수입신용장	USD 7,900,000	USD 6,728,764

하나은행	일반자금대출	23,000,000	15,544,000

무역어음대출	7,900,000	7,900,000

수입신용장	USD 1,000,000	-

국민은행	일반자금대출	5,000,000	4,100,000

한국수출입은행	수출금융대출	8,000,000	8,000,000

23. 법인세 (1) 당분기와 전분기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당분기 법인세 부담액	1,680,325	904,376

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	-	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용	-	-

법인세비용(수익)	1,680,325	904,376

24. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

수권주식수	10,000,000주	10,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	6,453,734주	5,831,681주

자본금	3,226,867	2,915,841

당분기 중 신주인수권의 일부 행사로 인하여 622,053주의 보통주식을 발행하였습니다 .

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	26,037,490	22,633,521

신주인수권대가	872,380	1,196,084

기타자본잉여금	1,295,881	1,295,881

합 계	28,205,751	25,125,486

25. 자기 주 식

당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

주식수	취득가액	장부가액	공정가치	주식수	취득가액	장부가액	공정가치

자기주식	94,490주	997,134	997,134	870,253	94,490주	997,134	997,134	741,747

연결실체는 자사주식의 가격안정화 등을 목적으로 보통주식 94,490주를 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다.

26. 이익잉여금(1)당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

법정적립금	289,481	289,481

임의적립금	58,476	58,476

미처분이익잉여금	43,935,465	38,252,861

합 계	44,283,422	38,600,818

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	38,600,818	40,721,612

당기순손실	5,342,428	(4,724,745)

-차감: 비지배지분	(340,176)	(2,602,781)

확정급여제도의 재측정요소	-	1,170

연차배당	-	-

기말금액	44,283,422	38,600,818

27. 주당손익(1) 기본주당손이익 (1) 당분기와 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분순이익(손실)	1,252,600,109	5,682,602,800	2,379,718,330	2,651,112,844

가중평균유통보통주식수(*)	6,429,126	6,182,232	5,737,191	5,690,271

주당순이익(손실)	195	919	415	466

( *) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 - 당분기① 3개월

(단위:주)

내역	주식수	가중치	적수

기초보통주식수	5,831,681	92	536,514,652

기초자기주식수	(94,490)	92	(8,693,080)

신주인수권 행사의 효과	150,801	92	13,873,692

신주인수권 행사의 효과	282,752	92	26,013,184

신주인수권 행사의 효과	94,250	92	8,671,000

신주인수권 행사의 효과	94,250	92	8,671,000

합 계	6,359,244	585,050,448

÷92일

가중평균유통보통주식수	6,429,126

② 누적

(단위:주)

내역	주식수	가중치	적수

기초보통주식수	5,831,681	274	1,597,880,594

기초자기주식수	(94,490)	274	(25,890,260)

신주인수권 행사의 효과	150,801	208	31,366,608

신주인수권 행사의 효과	282,752	193	54,571,136

신주인수권 행사의 효과	94,250	192	18,096,000

신주인수권 행사의 효과	94,250	190	17,907,500

합 계	6,359,244	1,693,931,578

÷274일

가중평균유통보통주식수	6,182,232

( *) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 - 전분기

① 3개월

(단위:주)

내 역	주식수	가중치	적수

기초보통주식수	5,657,997	92	520,535,724

기초자기주식수	(94,490)	92	(8,693,080)

신주인수권행사의 효과	57,895	92	5,326,340

신주인수권행사의 효과	43,421	92	3,994,732

신주인수권행사의 효과	14,473	92	1,331,516

신주인수권행사의 효과	57,895	92	5,326,340

합 계	5,737,191	527,821,572

÷ 92 일

가중평균유통보통주식수	5,737,191

② 누적

(단위:주)

내 역	주식수	가중치	적수

기초보통주식수	5,657,997	273	1,544,633,181

기초자기주식수	(94,490)	273	(25,795,770)

신주인수권행사의 효과	57,895	203	11,752,685

신주인수권행사의 효과	43,421	199	8,640,779

신주인수권행사의 효과	14,473	198	2,865,654

신주인수권행사의 효과	57,895	196	11,347,420

합 계	5,737,191	1,553,443,949

÷ 273일

가중평균유통보통주식수	5,690,271

(2) 당분기와 전분기 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 지배기업지분순이익(손실)	1,252,600,109	5,682,602,800	2,379,718,330	2,651,112,844

조정:	-	-

보통주 희석지배기업순이익(손실)	1,252,600,109	5,682,602,800	2,379,718,330	2,651,112,844

가중평균희석유통보통주식수(*)	6,443,585	6,194,066	5,886,062	5,822,056

희석주당순이익(손실)	194	917	404	455

( * ) 가중평균희석유통보통주식수 계산내역

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유통보통주식수	6,429,126	6,182,232	5,737,191	5,690,271

신주인수권	14,459	11,834	148,871	131,785

합 계	6,443,585	6,194,066	5,886,062	5,822,056

28. 영업이익(1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	20,548,521	64,532,341	21,199,812	57,180,844

상품매출액	337,413	1,181,484	417,318	1,765,928

합 계	20,885,934	65,713,825	21,617,130	58,946,772

(2) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	16,290,449	49,430,267	16,752,716	45,986,483

상품매출원가	354,880	1,155,157	351,614	1,564,951

합 계	16,645,329	50,585,424	17,104,330	47,551,434

(3) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	799,840	2,118,447	738,890	1,991,682

퇴직급여	45,188	124,000	43,447	123,037

복리후생비	62,162	202,309	81,250	222,342

광고선전비	40,802	305,010	28,514	297,656

경상개발비	113,986	310,561	87,765	224,093

감가상각비	25,014	87,322	30,630	103,757

투자부동산상각비	12,379	37,137	15,091	47,983

대손상각비	(181,297)	61,905	(323,329)	97,809

여비교통비	79,826	178,128	40,384	137,145

운반비	138,053	440,933	121,145	382,599

지급수수료	123,292	314,808	119,853	485,440

수출제비용	392,869	1,172,460	407,287	1,055,832

외주용역비	24,450	74,680	24,450	73,563

기타판관비	458,990	718,561	461,560	812,626

합 계	2,135,554	6,146,261	1,876,937	6,055,564

29. 기타영업외손익(1) 기타영업외수익당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	23,898	71,694	27,966	87,966

외환차익	195,280	593,758	399,912	582,645

외화환산이익	195,630	367,793	514,215	749,864

기타의대손상각비환입	-	-	-	-

소송충당부채환입	15,865	15,866

유형자산처분이익	12,953	115,678	1,858	1,858

잡이익	116,486	310,878	83,273	271,032

합 계	544,247	1,459,801	1,043,089	1,709,231

(2) 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운휴자산상각비	109,639	336,662	(1,077,154)	-

소송충당부채	-	-	1,610,525	1,610,526

유형자산처분손실	206	23,956	3,650	3,650

저장품처분손실	7,889	334,860	-	-

외환차손	438,692	897,481	171,419	428,343

외화환산손실	390,444	546,642	(12,337)	167,616

기부금	300	600	300	800

잡손실	29,824	136,356	3,238	308,784

합 계	976,994	2,276,557	699,641	2,519,719

30. 순금융수익(비용)당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	10,700	44,199	9,904	32,158

금융비용:

이자비용	(375,807)	(1,186,833)	(512,055)	(1,648,510)

순금융수익(비용)	(365,107)	(1,142,634)	(502,151)	(1,616,352)

31. 금융상품의 범주별 분류

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	7,854,899	-	-	-

매출채권및기타유동채권	-	-	19,126,103	-

장기매출채권및기타비유동채권	-	-	2,247,464	-

기타비유동금융자산	-	1,726,820	-	-

매입채무및기타유동채무	-	-	-	10,483,479

단기차입부채	-	-	-	44,401,578

장기매입채무및기타비유동채무	-	-	-	150,000

장기차입부채	-	-	-	4,148,000

합 계	7,854,899	1,726,820	21,373,567	59,183,057

② 전기말

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	6,161,804	-	-	-

매출채권및기타유동채권	-	-	15,685,733	-

장기매출채권및기타비유동채권	-	-	2,021,737	-

기타비유동금융자산	-	1,726,820	-	-

매입채무및기타유동채무	-	-	-	10,542,128

단기차입부채	-	-	-	48,241,533

장기매입채무및기타비유동채무	-	-	-	150,000

장기차입부채	-	-	-	7,022,600

합 계	6,161,804	1,726,820	17,707,470	65,956,261

32. 금융상품 범주별 손익

당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

현금 및현금성자산	대여금 및수취채권	상각후원가측정금융부채	합계	현금 및현금성자산	대여금 및수취채권	상각후원가측정금융부채	합계

대손상각비	-	181,297	-	181,297	-	(61,905)	-	(61,905)

기타의대손상각비	-	-	-	-	-	-	-	-

기타의대손충당금환입	-	-	-	-	-	-	-	-

외환차익	610	30,819	163,850	195,279	14,292	329,315	250,151	593,758

외화환산이익	12,817	(44,343)	227,156	195,630	24,234	1,333	342,226	367,793

이자수익	4,770	5,931	-	10,701	21,060	23,140	-	44,200

이자비용	-	-	(375,807)	(375,807)	-	-	(1,186,833)	(1,186,833)

외화차손	(32,779)	(22,874)	(383,039)	(438,692)	(56,645)	(149,648)	(691,188)	(897,481)

외화환산손실	(124,139)	(316,704)	50,399	(390,444)	(153,113)	(393,449)	(80)	(546,642)

합 계	(138,721)	(165,874)	(317,441)	(622,036)	(150,172)	(251,214)	(1,285,724)	(1,687,110)

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

현금 및현금성자산	대여금 및수취채권	상각후원가측정금융부채	합계	현금 및현금성자산	대여금 및수취채권	상각후원가측정금융부채	합계

대손상각비	-	323,329	-	323,329	-	(97,809)	-	(97,809)

기타의대손상각비	-	-	-	-	-	-	-	-

기타의대손충당금환입	-	-	-	-	-	-	-	-

외환차익	105,840	290,434	3,639	399,913	107,047	437,227	38,372	582,646

외화환산이익	(34,071)	100,157	448,129	514,215	24,128	276,246	449,491	749,865

이자수익	94	9,811	-	9,905	2,006	30,153	-	32,159

이자비용	-	-	(512,055)	(512,055)	-	-	(1,648,510)	(1,648,510)

외화차손	(8,288)	(114,538)	(48,592)	(171,418)	(22,657)	(289,988)	(115,697)	(428,342)

외화환산손실	(4,075)	5,888	10,525	12,338	(49,370)	(1,716)	(116,529)	(167,615)

합 계	59,500	615,081	(98,354)	576,227	61,154	354,113	(1,392,873)	(977,606)

33. 금융상품 위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융상품의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금 및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

현금및현금성자산	현금및현금성자산	7,852,747	6,160,626

대여금및수취채권	매출채권및기타유동채권	19,126,103	15,685,733

장기매출채권및기타비유동채권	2,247,464	2,021,737

매도가능금융자산	기타비유동금융자산	1,726,820	1,726,820

합 계	30,953,134	25,594,916

당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

국내	9,178,082	7,916,995

아메리카	5,113,847	2,880,006

유럽	1,041,664	1,092,740

아시아	5,632,591	5,795,875

기타	407,383	21,854

합 계	21,373,567	17,707,470

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

만기일미도래	7,888,908	72,674	2,247,464	-	7,413,824	95,127	2,021,737	-

1-3개월	8,571,582	380,746	-	-	6,504,829	301,137	-	-

4-6개월	2,235,749	95,000	-	-	1,135,146	40,905	-	-

7-12개월	778,389	16,370	-	-	1,454,445	394,322	-	-

1년이상	1,497,212	1,280,947	-	-	965,142	956,162	-	-

합 계	20,971,840	1,845,737	2,247,464	-	17,473,386	1,787,653	2,021,737	-

전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 대여금및수취채권 금액은 8,367,036천원 입니다.

대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,787,653	1,508,569

대손설정	61,905	283,504

제각	(3,821)	(4,420)

기말금액	1,845,737	1,787,653

연결실체는 과거의 채권불이행률을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않은 채권의 신용건전성은 우량하다고 판단하였습니다.대여금및수취채권의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할 수 없다고결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산

당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 대여금및수취채권의 약정회수기일기준 연령은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

1-3개월	8,190,836	-	6,203,692	-

4-6개월	2,140,749	-	1,094,242	-

7-12개월	762,018	-	1,060,121	-

1년이상	216,265	-	8,981	-

합 계	11,309,868	-	8,367,036	-

(2) 유동성위험 ① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

금융부채

담보부 은행차입금	5,489,200	5,596,791	4,084,631	1,512,160	-	-

무담보 은행차입금	43,060,378	43,989,211	34,859,870	4,853,069	4,276,272

매입채무및기타채무	10,633,479	10,633,479	10,483,479	-	-	150,000

합 계	59,183,057	60,219,481	49,427,980	6,365,229	4,276,272	150,000

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이 자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

금융부채

담보부 은행차입금	5,555,480	5,673,106	4,159,041	1,514,065	-	-

무담보 은행차입금	48,708,653	50,040,383	39,332,948	3,336,527	4,037,316	3,333,592

주임종단기차입금	1,000,000	1,033,394	16,697	1,016,697	-	-

매입채무및기타채무	10,692,128	10,692,128	10,542,128	-	-	150,000

합 계	65,956,261	67,439,011	54,050,814	5,867,289	4,037,316	3,483,592

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

USD	EUR	USD	EUR

현금및현금성자산	3,800,114	720,761	883,447	53,240

매출채권및기타유동채권	11,865,517	905,326	9,454,406	848,123

매입채무및기타유동채무	(4,906,781)	-	(5,174,616)	-

무담보 은행차입금	(4,722,193)	(157,385)	(4,657,569)	(45,684)

재무상태표 상 총액	6,036,657	1,468,702	505,668	855,679

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분	평균환율	기말 환율

당분기	전기	당분기	전기

USD	1,161.60	1,131.49	1,096.30	1,172.00

EUR	1,295.99	1,255.16	1,230.32	1,280.53

② 민감도분석

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR에 대한 원화의 환율 10% 변동시 USD, EUR 자산ㆍ부채의 환산 변동금액이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

환율변동	자본	손익	환율변동	자본	손익

USD	10%상승	603,666	603,666	10%상승	50,567	50,567

EUR	10%상승	146,870	146,870	10%상승	85,568	85,568

당기말과 전기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 상승하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(4) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

고정이자율

금융자산	-	-

금융부채	(8,000,000)	(8,016,280)

합 계	(8,000,000)	(8,016,280)

변동이자율

금융자산	9,874,221	6,665,100

금융부채	(40,549,578)	(47,247,853)

합 계	(30,675,357)	(40,582,753)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 장ㆍ단기금융상품으로 처리하고 있습니다. 따라서 이자율의 변동은 당기손익에 영향을 주지 않습니다 .

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당분기말

변동이자율 금융상품	(230,065)	230,065	(230,065)	230,065

현금흐름민감도(순액)	(230,065)	230,065	(230,065)	230,065

전기말

변동이자율 금융상품	(405,828)	405,828	(405,828)	405,828

현금흐름민감도(순액)	(405,828)	405,828	(405,828)	405,828

(5) 공정가치와 장부금액

연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	7,854,899	7,854,899	6,161,804	6,161,804

매출채권및기타유동채권	19,126,103	19,126,103	15,685,733	15,685,733

장기매출채권및기타비유동채권	2,247,464	2,247,464	2,021,737	2,021,737

매도가능금융자산(*)	1,726,820	1,726,820	1,726,820	1,726,820

합 계	30,955,286	30,955,286	25,596,094	25,596,094

금융부채:

담보부 은행차입금	5,489,200	5,489,200	5,555,480	5,559,974

무담보 은행차입금	43,060,378	43,060,378	48,708,653	48,762,761

주임종단기차입금	-	-	1,000,000	1,000,000

매입채무및기타유동채무	10,483,479	10,483,479	10,542,128	10,542,128

장기매입채무및기타비유동채무	150,000	150,000	150,000	150,000

합 계	59,183,057	59,183,057	65,956,261	66,014,863

( * ) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가 등으로 평가하였습니다.상각후원가로 인식된 자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.

② 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

(2) 금융자산의 양도 등 연결실체의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련 부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련 부채는 단기차입금 및 매입채무로계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권

매출채권

자산의 장부금액	6,526,429

관련 부채의 장부금액	6,526,429

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	6,526,429

관련 부채의 공정가치	6,526,429

순포지션	-

34. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	2,537,091	2,537,091	-	2,221,616	2,221,616

재고자산의 매입액	-	7,289,209	7,289,209	-	29,040,484	29,040,484

종업원급여	845,027	2,611,617	3,456,644	2,242,447	7,169,897	9,412,343

투자부동산상각비	12,379	-	12,379	37,137	-	37,137

감가상각비	25,014	572,342	597,356	87,322	1,730,062	1,817,384

기타비용	1,253,133	3,635,070	4,888,203	3,779,355	10,423,365	14,202,720

합계	2,135,553	16,645,329	18,780,881	6,146,261	50,585,424	56,731,684

② 전분기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	642,652	642,652	-	2,144,912	2,144,912

재고자산의 매입액	-	10,514,756	10,329,793	-	28,716,684	29,374,820

종업원급여	782,336	2,297,186	3,079,522	2,114,719	6,206,943	8,321,662

투자부동산상각비	15,091	-	15,091	47,983	-	47,983

감가상각비	30,630	568,440	599,070	103,757	1,700,294	1,804,051

기타비용	1,048,878	3,081,297	4,315,138	3,789,105	8,782,602	11,913,570

합 계	1,876,935	17,104,331	18,981,266	6,055,564	47,551,435	53,606,998

35. 특수관계자

(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

연결제외종속회사	STARFLEX EUROPE S.A.	매출	295,666	674,523	296,408	644,439

지급수수료	462	25,024	(896)	20,595

STARFLEX SHANGHAI CO.,LTD	매출	172,326	594,121	297,050	779,899

STARFLEX FL CORP.	매출 등	134,233	599,442	126,324	374,219

지급수수료	47	174	47	156

기타	㈜스타텍	매출	235,673	944,141	305,261	1,492,683

임대료수익	10,398	31,194	14,466	47,466

상품매입 등	75,710	241,167	1,246,332	1,338,069

㈜에스에프피	임대료수익	13,500	40,500	13,500	40,500

매출 등	-	-	220	220

대표이사	이자비용	-	7,502	8,845	34,889

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

연결제외종속회사	STARFLEX EUROPE S.A.	625,837	-	-	-	-

STARFLEX SHANGHAI CO.,LTD	257,396	-	-	-	-

STARFLEX FL CORP	136,352	-	-	-	-

기타	㈜스타텍(*)	2,572,906	33,711	40,563	-	50,000

㈜에스에프피	-	4,950	-	-	50,000

합 계	3,592,491	38,661	40,563	-	100,000

(*) 특수관계자인 스타텍의 매출채권에 대하여 당분기말 현재 802,103천원 의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당분기 중 인식한 대손상각비 환입은 30,516천원 입니 다. ② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	미지급비용	임대보증금	차입금

연결제외종속회사	STARFLEX EUROPE S.A.	670,931	-	-	31,752	-	-	-

STARFLEX SHANGHAI CO.,LTD	263,607	-	-	-	-	-	-

STARFLEX FL CORP	71,734	-	-	-	-	-	-

기타	㈜스타텍(*)	2,787,152	50,153	26,656	-	-	50,000	-

㈜에스에프피	-	-	-	-	50,000	-

대표이사	-	-	-	-	186	-	1,000,000

합 계	3,793,424	50,153	26,656	31,752	186	100,000	1,000,000

(*) 특수관계자인 스타텍의 매출채권에 대하여 전기말 현재 832,619천원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 전기 중 인식한 대손상각비는 104,050천원 입니다.

(3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자	거래내역	기초	증가	감소	기말

임원	대표이사	자금차입	1,000,000	-	(1,000,000)	-

② 전기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자	거래내역	기초	증가	감소	기말

임원	대표이사	자금차입	2,100,000	500,000	(1,600,000)	1,000,000

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여 등	318,234	854,028	305,988	773,785

연결실체의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원, USD)

제공받은 내용	관련차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

차입금 지급보증	대표이사	지급보증	10,400,000	단기차입금	8,000,000	한국수출입은행

5,500,000	장기차입금	4,100,000	국민은행

3,964,160	장단기차입금	2,636,800	기업은행

USD 840,000.00	매입채무	USD 163,001.06

USD 8,640,000.00	기한부	USD 6,169,568.00

13,380,000	장단기차입금	9,700,000	하나은행

USD 1,300,000.00	매입채무	USD 0.00

합 계	33,244,160USD 10,780,000.00	24,436,800 USD 6,332,569.06

② 전기말

(단위:천원, USD)

제공받은 내용	관련차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

차입금 지급보증	대표이사	지급보증	13,000,000	단기차입금	5,900,000	하나은행(구, 외환은행)

10,400,000	단기차입금	8,000,000	한국수출입은행

5,500,000	장기차입금	5,000,000	국민은행

4,087,280	단기,장기차입금	2,739,400	기업은행

USD 9,480,000	외상매입금	USD 5,249,830

7,730,000	단기,장기차입금	4,800,000	하나은행

USD 3,900,000	외상매입금	USD 112,738

합 계	40,717,280USD 13,380,000	26,439,400USD 5,362,568

36. 현금흐름표

(1)당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익(손실)	4,868,641	2,008,559

가감

재고자산평가손실환입	(132,374)	(16,533)

퇴직급여	236,915	206,668

대손상각비	61,905	97,809

감가상각비	1,817,384	1,982,942

투자부동산상각비	37,137	(130,908)

운휴자산상각비	336,662	1,610,525

이자비용	1,186,833	1,648,510

이자수익	(44,199)	(32,158)

외화환산손실	546,642	171,266

외화환산이익	(367,793)	(751,722)

유형자산처분손실	23,956	-

유형자산처분이익	(115,678)	-

법인세비용	1,680,325	904,376

영업활동으로인한자산부채의변동

매출채권의감소(증가)	(3,101,592)	(2,430,377)

재고자산의감소(증가)	(1,728,625)	2,161,444

매입채무의증가(감소)	106,417	1,141,279

미수금의감소(증가)	(225,393)	-

미지급금의증가(감소)	(281,155)	(437,970)

미지급비용의증가(감소)	474,040	-

선수금의증가(감소)	256,882	-

부가세예수금의 증가(감소)	(25,946)	-

퇴직금의지급	(136,628)	(120,612)

사외적립자산의감소(증가)	17,433	22,199

소송충당부채의증가(감소)	-	(15,865)

기타영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,494,913)	105,173

합 계	3,996,876	8,124,605

(2) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

선수금의 계정대체(*)	4,500,000	-

(*) 당반기 중 매각예정자산의 매각이 완료됨에 따라 전기 중 수령한 선수금을 계정대체 하였습니다.