스타플렉스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 28 기 2023.03.31 현재
제 27 기 2022.12.31 현재
주식회사 스타플렉스와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 스타플렉스(이하 "지배기업")는 1996년 7월 11일 실내외 장식자재, 옥내외간판, 간판구조물, 광고물 부품제작, 판매 및 실내외 장식자재 수출입업 등을 목적으로 설립되었으며, 지배기업의 본점 및 공장은 충청북도 음성군 삼성면 선정리에, 서울 영업소는 서울특별시 양천구 목동에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2006년 6월 1일 상호를 주식회사 강우에서 주식회사 스타플렉스로 변경하였으며, 2010년 1월 27일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.

(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산일	투자지분율(%)

STARFLEX VIETNAM CO.,LTD.	베트남	화학필름 제조업	12월 31일	100.00

STARFLEX EUROPE S.A.	벨기에	화학필름 판매업	12월 31일	96.31

STARFLEX SHANGHAI CO.,LTD.	중국	화학필름 판매업	12월 31일	100.00

STARFLEX FL CORP	미국	화학필름 판매업	12월 31일	100.00

(3) 연결대상범위의 변동당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없으며, (주)스타케미칼은 청산이종료됨에 따라 연결재무제표의 작성 대상에서 제외 되었습니다.

(4) 종속기업의 요약 재무정보

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:백만원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당분기순손익	총포괄손익

STARFLEX VIETNAM CO.,LTD	53,032	55,467	(2,435)	6,973	(910)	(1,209)

STARFLEX EUROPE S.A.	225	337	(112)	57	(7)	(13)

STARFLEX SHANGHAI CO.,LTD.	528	516	12	122	(13)	(12)

STARFLEX FL CORP	1,095	440	655	725	72	90

2) 전기말

(단위:백만원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

STARFLEX VIETNAM CO.,LTD	54,142	55,367	(1,225)	50,281	(3,459)	(3,453)

STARFLEX EUROPE S.A.	1,298	1,397	(99)	892	(309)	(306)

STARFLEX SHANGHAI CO.,LTD.	442	418	24	433	(82)	(80)

STARFLEX FL CORP	1,358	793	565	3,888	68	99

(5) 비지배지분

당분기와 전기 중 비지배지분이 보유한 소유지분율 및 누적 비지배지분의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	STARFLEX EUROPE S.A.

비지배지분율	3.69%

기초	(3,636)

당분기순이익	(274)

기타	(200)

기말	(4,110)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	STARFLEX EUROPE S.A.

비지배지분율	3.69%

기초	7,671

당분기순이익	(11,410)

기타	103

기말	(3,636)

2. 재무제표 작성기준

연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 대한민국의 통화(원화, KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 1: 연결범위

- 주석 13: 투자부동산의 분류② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 22: 확정급여채무의 측정- 주석 23 : 우발부채와 약정사항- 주석 24: 이연법인세자산의 인식

③ 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있으며, 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 35: 금융상품 위험

3. 회계정책의 변경

연결실체가 재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기업회계기준서

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(2) 2022년 12월 31일 현재 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책

연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 회계정책의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 : 회계추정의 정의 기업회계기준서 제1008호에서 회계추정치를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액이라고 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 : 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제 ·개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동/비유동 분류

5. 자본관리

연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	33,197,940	38,178,853

자본총계	78,271,966	77,868,108

부채비율	42.41%	49.03%

당분기와 전기의 이자보상배율 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

1. 영업이익	(707,987)	3,963,756

2. 이자비용	317,778	1,324,315

3. 이자보상배율(1÷2)	(*)	2.99

( *) 영업손실이 발생하였으므로 이자보상배율을 산정하지 아니하였습니다.

6. 영업부문

(1) 연결실체는 플렉스시트의 제조 및 유통의 단일의 영업부문을 영위하고 있으며, 섬유사업부문은 중단영업으로 표시하고 있습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 공시된 재무제표와 동일합니다.

(2) 당분기와 전기의 연결실체의 지역별 정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구 분	국내	아메리카	유럽	아시아	기타	합 계

외부수익	4,739,975	3,695,067	166,627	6,224,157	27,491	14,853,317

지역별 매출총이익	422,161	329,097	14,840	554,348	2,449	1,322,895

2) 전기

(단위:천원)

구 분	국내	아메리카	유럽	아시아	기타	합 계

외부수익	22,928,195	55,341,913	4,241,861	20,838,768	721,764	104,072,501

지역별 매출총이익	3,579,176	8,639,078	662,170	3,253,009	112,671	16,246,104

7. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,486	3,034

요구불예금	3,134,636	7,135,994

합 계	3,136,122	7,139,028

8. 단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 당기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원화정기예금(*)	4,000,000	4,000,000

9. 매출채권 및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	8,662,837	-	9,535,985	-

미수금	2,088,806	-	1,825,492	-

미수수익	44,287	-	14,579	-

대여금	-	416,791	-	423,425

보증금	-	716,975	-	708,035

합계	10,795,930	1,133,766	11,376,056	1,131,460

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	17,200,896	1,820,698	17,749,181	1,820,457

대손충당금:

매출채권	(6,353,092)	-	(6,321,537)	-

미수금	(51,874)	-	(51,588)	-

대여금	-	(633,209)	-	(626,575)

대손충당금합계	(6,404,966)	(633,209)	(6,373,125)	(626,575)

현재가치할인차금:

보증금	-	(53,724)	-	(62,422)

현재가치할인차금 합계	-	(53,724)	-	(62,422)

매출채권및기타채권 순장부금액	10,795,930	1,133,765	11,376,056	1,131,460

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	매출채권	미수금	대여금	합계

기초금액	6,321,537	51,588	626,575	6,999,700

설정액	23,515	-	6,634	30,149

제각	-	-	-	-

기타	8,039	286	-	8,325

기말금액	6,353,091	51,874	633,209	7,038,174

2) 전기

(단위:천원)

구분	매출채권	미수금	대여금	합계

기초금액	6,635,479	51,334	564,444	7,251,257

설정액	642,212	-	62,131	704,343

제각	(951,188)	-	-	(951,188)

기타	(4,966)	254	-	(4,712)

기말금액	6,321,537	51,588	626,575	6,999,700

(4) 당분기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험 노출에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	개별평가	집합평가

정상채권(미경과)	31일 이하	31일 초과 90일 이하	90일 초과	합계

기대신용손실률	67.12%	1.83%	22.38%	28.45%	100.00%

총장부금액	9,636,320	7,520,317	674,054	192,538	227,667	18,250,896

기대신용손실	6,467,612	137,247	150,881	54,768	227,667	7,038,175

2) 전기

(단위:천원)

구분	개별평가	집합평가

정상채권(미경과)	31일 이하	31일 초과 90일 이하	90일 초과	합계

기대신용손실률	65.85%	1.72%	20.38%	67.16%	100.00%

총장부금액	9,693,369	8,191,857	446,806	252,211	214,937	18,799,180

기대신용손실	6,383,137	141,182	91,049	169,395	214,937	6,999,700

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	15,766,683	(3,547,445)	12,219,238	15,237,445	(3,505,766)	11,731,679

상품	673,330	(38,477)	634,853	490,231	(38,477)	451,754

재공품	5,332,567	(269,035)	5,063,532	5,149,615	(269,035)	4,880,580

원재료	9,770,410	(860,717)	8,909,693	9,634,945	(853,013)	8,781,932

미착품	587,170	-	587,170	1,067,727	-	1,067,727

합 계	32,130,160	(4,715,674)	27,414,486	31,579,963	(4,666,291)	26,913,672

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	-	-

11. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	590,152	-	437,669	-

선급비용	230,210	13,532	669,770	208,221

합 계	820,362	13,532	1,107,439	208,221

12. 장기금융자산

당분기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품(정기적금)	-	-

13. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	구축물	합계	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	1,952,669	1,371,413	27,000	3,351,082	1,952,669	1,371,413	-	3,324,082

취득금액	-	-	-	-	-	-	-	-

매각예정대체	-	-	-	-	-	-	-	-

유형자산대체	-	-	-	-	-	-	27,000	27,000

기말금액	1,952,669	1,371,413	27,000	3,351,082	1,952,669	1,371,413	27,000	3,351,082

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(650,174)	(10,800)	(660,974)	-	(604,509)	-	(604,509)

투자부동산상각비	-	(11,416)	(450)	(11,866)	-	(45,665)	(900)	(46,565)

매각예정대체	-	-	-	-	-	-	-	-

유형자산대체	-	-	-	-	-	-	(9,900)	(9,900)

기말금액	-	(661,590)	(11,250)	(672,840)	-	(650,174)	(10,800)	(660,974)

장부금액:

기초금액	1,952,669	721,239	16,200	2,690,108	1,952,669	766,904	-	2,719,573

기말금액	1,952,669	709,823	15,750	2,678,242	1,952,669	721,239	16,200	2,690,108

(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	36,660	33,000

운용비용	(11,866)	(11,416)

합 계	24,794	21,584

14. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	13,615,800	18,453,237	2,278,339	49,049,459	5,031,452	36,000	88,464,287

취득금액	-	-	-	9,920	49,694	55,719	115,333

처분금액	-	-	-	-	-	-	-

투자부동산대체	-	-	-	-	-	-	-

건설중인자산 대체	-	-	-	-	39,219	(39,219)	-

환율변동효과	-	322,890	10,563	1,495,660	97,972	(36,000)	1,891,085

기말금액	13,615,800	18,776,127	2,288,902	50,555,040	5,218,337	16,501	90,470,707

감가상각누계액 :

기초금액	-	(5,572,423)	(2,029,544)	(27,179,981)	(3,283,991)	-	(38,065,939)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-

투자부동산대체	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(137,296)	(19,355)	(843,739)	(121,013)	-	(1,121,403)

환율변동효과	-	(35,010)	(4,232)	893,587	(43,480)	-	810,865

기말금액	-	(5,744,729)	(2,053,132)	(28,744,739)	(3,448,484)	-	(39,991,084)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(11,876)	-	-	(11,876)

감가상각비상계	-	-	-	747	-	-	747

기말금액	-	-	-	(11,130)	-	-	(11,130)

장부금액:

기초금액	13,615,800	12,880,814	248,795	21,857,602	1,747,461	36,000	50,386,472

기말금액	13,615,800	13,031,398	235,770	21,799,171	1,769,853	16,501	50,468,493

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	13,591,670	18,166,224	2,259,480	47,208,789	4,843,418	825,931	86,895,512

취득금액	24,130	-	-	56,700	3,000	1,478,202	1,562,032

처분금액	-	-	-	-	(182,706)	-	(182,706)

투자부동산대체	-	-	(27,000)	-	-	-	(27,000)

건설중인자산 대체	-	-	38,570	1,981,629	295,492	(2,315,691)	-

환율변동효과	-	287,013	7,289	(197,659)	72,248	47,558	216,449

기말금액	13,615,800	18,453,237	2,278,339	49,049,459	5,031,452	36,000	88,464,287

감가상각누계액 :

기초금액	-	(5,002,277)	(1,904,536)	(24,380,346)	(2,984,388)	-	(34,271,547)

처분금액	-	-	-	-	182,703	-	182,703

투자부동산대체	-	-	9,900	-	-	-	9,900

감가상각비	-	(554,711)	(132,591)	(2,971,563)	(465,560)	-	(4,124,425)

환율변동효과	-	(15,435)	(2,317)	171,928	(16,746)	-	137,430

기말금액	-	(5,572,423)	(2,029,544)	(27,179,981)	(3,283,991)	-	(38,065,939)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(14,863)	-	-	(14,863)

감가상각비상계	-	-	-	2,987	-	-	2,987

기말금액	-	-	(11,876)	-	-	(11,876)

장부금액:

기초금액	13,591,670	13,163,947	354,944	22,813,580	1,859,030	825,931	52,609,102

기말금액	13,615,800	12,880,814	248,795	21,857,602	1,747,461	36,000	50,386,472

15. 사용권자산

(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지사용권	건물	차량운반구	합 계

취득원가:

기초금액	2,154,477	73,844	121,387	2,349,708

취득금액	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-

환율변동	72,219	-	-	72,219

기말금액	2,226,696	73,844	121,387	2,421,927

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(179,851)	(12,307)	(38,529)	(230,687)

감가상각비	(11,324)	(9,231)	(7,779)	(28,334)

처분금액	-	-	-	-

환율변동	(6,322)	-	-	(6,322)

기말금액	(197,497)	(21,538)	(46,308)	(265,343)

장부금액:

기초금액	1,974,626	61,537	82,858	2,119,021

기말금액	2,029,199	52,306	75,079	2,156,584

2) 전기

(단위:천원)

구 분	토지사용권	건물	차량운반구	합 계

취득원가:

기초금액	2,090,287	55,849	83,531	2,229,667

취득금액	-	73,844	54,122	127,966

처분금액	-	(55,849)	(16,266)	(72,115)

환율변동	64,190	-	-	64,190

기말금액	2,154,477	73,844	121,387	2,349,708

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(130,869)	(36,509)	(28,288)	(195,666)

감가상각비	(46,135)	(31,647)	(26,508)	(104,290)

처분금액	-	55,849	16,267	72,116

환율변동	(2,847)	-	-	(2,847)

기말금액	(179,851)	(12,307)	(38,529)	(230,687)

장부금액:

기초금액	1,959,418	19,340	55,243	2,034,001

기말금액	1,974,626	61,537	82,858	2,119,021

(2) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

리스부채 상각액(이자비용)	1,537	2,486

단기리스 인식면제를 적용한 리스료	2,230	8,700

소액기초자산 인식면제를 적용한 리스료	2,070	4,440

(3) 당분기말 현재 리스부채 현금유출액의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

3개월 이하	8,954

3개월 초과 ~ 1년 이하	26,861

1년 초과 ~ 5년 이하	51,977

할인 전 리스부채	87,792

재무상태표상 리스부채(할인후)

유동성	30,926

비유동성	48,493

16. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권

당분기	전 기

취득원가:

기초금액	94,666	94,666

기말금액	94,666	94,666

장부금액:

기초금액	94,666	94,666

기말금액	94,666	94,666

17. 정부보조금연결실체는 2012년 대기환경보전법에 의거하여 일반 가스버너를 저녹스 가스버너로교체하였고, 이에 음성군으로부터 44,800천원의 정부보조금을 수령하여 기계장치 취득에 사용하였으며, 당분기말 현재로 기계장치의 차감항목으로 표시하였습니다.

(단위:천원)

구 분	기계장치

자산

취득금액	50,000

상각누계액	(37,577)

관련정부보조금

자산취득에 사용된 정부보조금	(44,800)

기초상계누계액	32,924

상계액	747

기말상계누계액	33,670

미상계잔액	(11,130)

18. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

음성공장 토지, 건물	18,517,640	12,000,000	일반자금	10,000,000	국민은행

3,240,000	일반자금	2,700,000	산업은행

재고자산	12,885,222	10,400,000	일반자금	2,500,000	수출입은행

베트남공장 토지사용권 건물, 구축물, 기계장치	9,880,391	USD 1,200,000	수입신용장	-	기업은행

합 계	41,283,253	25,640,000USD 1,200,000	15,200,000-

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제공자	보증내용	보증금액	보증제공처

이행보증	서울보증보험	외국인근로자 임금보증 등	1,685,100	한국산업인력공단 외

19. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,491,854	-	4,513,250	-

미지급금	3,790,286	-	3,372,132	-

미지급비용	1,091,953	-	1,273,539	-

예수금	243,356	-	584,299	-

보증금	-	100,000	-	100,000

합 계	8,617,449	100,000	9,743,220	100,000

20. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동부채:

단기차입금	22,329,962	26,472,805

유동성장기차입금	-	-

합 계	22,329,962	26,472,805

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	L/C매입	7.52~7.87	938,007	1,543,375

하나은행	L/C매입	6.88	106,931	-

한국수출입은행	수출금융대출	6.77	2,500,000	6,200,000

운영자금대출	9.65	2,085,024	2,029,430

국민은행	일반자금대출	3.72~4.95	10,000,000	10,000,000

산업은행	운영자금대출	6.42	2,700,000	2,700,000

주주임원종업원	주주임원단기채무	5.35~5.39	4,000,000	4,000,000

합 계	22,329,962	26,472,805

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	일반자금대출	-	-	-

하나은행(호치민지점)	시설자금대출	-	-	-

기업은행(호치민지점)	시설자금대출	-	-	-

대표이사	운영자금대출	-	-	-

소 계	-	-

유동성장기차입금	-	-

장기차입금	-	-

(4) 당분기 중 차입부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	단기차입금	리스부채	합 계

기초금액	26,472,805	86,836	26,559,641

재무활동에서 생기는 변동:

상환	(5,126,276)	(8,954)	(5,135,230)

차입	924,467	-	924,467

소 계	(4,201,809)	(8,954)	(4,210,763)

그 밖의 변동:

상각	-	1,537	1,537

사용권자산 인식	-	-	-

환율변동	58,965	-	58,965

기타	-	-	-

소 계	58,965	1,537	60,502

기말금액	22,329,961	79,419	22,409,380

21. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

선수금	825,243	455,574

22. 종업원급여(1) 연결실체는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,288,860	1,359,348

사외적립자산의 공정가치	(42,992)	(38,930)

확정급여부채 인식액	1,245,868	1,320,418

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직보험(*)	42,992	38,930

(*) 당분기말과 전기말 현재 퇴직연금은 전액 원리금보장형 상품에 투자되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	50,104	59,275

이자원가	12,976	7,573

사외적립자산 수익	-	-

합 계	63,080	66,848

(5) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,359,348	1,395,945

당기근무원가	50,104	237,098

이자원가	12,976	30,290

확정급여채무의 재측정요소	-	(91,124)

지급액	(133,568)	(212,861)

기말금액	1,288,860	1,359,348

(6) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	38,930	36,431

사용자 기여금	4,062	13,583

퇴직급여 지급액	-	(11,693)

사외적립자산 수익	-	1,234

사외적립자산의 재측정요소	-	(625)

기말금액	42,992	38,930

(7) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 및 확정기여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

확정급여제도	확정기여제도	합계	확정급여제도	확정기여제도	합계

매출원가	16,880	66,814	83,694	30,262	76,860	107,122

판매비와관리비	46,200	23,428	69,628	36,585	21,599	58,184

합계	63,080	90,242	153,322	66,847	98,459	165,306

(8) 당분기말과 전기말 현재 종업원과 관련된 기타부채는 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	168,888	168,888

23. 약정사항 및 우발사항

당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

금융기관	내 용	약정한도	실행금액

기업은행	수입신용장	USD 1,100,000	USD 97,020

기업은행(호치민지점)	수입신용장	USD 1,000,000	USD 220,770

산업은행	운영자금대출	2,700,000	2,700,000

국민은행	일반자금대출	10,000,000	10,000,000

한국수출입은행	수출금융대출	3,500,000	2,500,000

USD 1,600,000	USD 1,600,000

24. 법인세

당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세 부담액	-	(798,097)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 효과	126,206	-

이월결손금 소급공제	-	-

외국납부세액	126,206	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용	-	-

법인세비용	138,820	(798,097)

평균유효세율(%)	16.75%

25. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	7,984,508주	7,984,508주

자본금	3,992,254	3,992,254

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	34,035,634	34,035,634

신주인수권대가	872,380	872,380

기타자본잉여금	1,295,881	1,295,882

합 계	36,203,895	36,203,896

26. 자본조정

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

자기주식	(997,134)	(997,134)

기타자본조정	(2,197,166)	(2,197,166)

합 계	(3,194,300)	(3,194,300)

(2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

주식수	취득가액	장부가액	공정가치	주식수	취득가액	장부가액	공정가치

자기주식	94,490주	997,134	997,134	462,529	94,490주	997,134	997,134	471,505

연결실체는 자사주식의 가격안정화 등을 목적으로 보통주식 94,490주를 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다.

27. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

법정적립금	476,441	476,441

임의적립금	58,476	58,476

미처분이익잉여금	41,181,270	40,490,955

합 계	41,716,187	41,025,872

28. 주당손익(1) 기본주당손이익(손실) 1) 당분기와 전분기 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업지분순이익(손실)	690,314,681	1,489,242,207

가중평균유통보통주식수	7,890,018	7,890,018

기본주당이익(손실)	87	189

( *) 당분기 가중평균유통보통주식수 계산 내역

(단위:주)

내 역	주식수	가중치	적수

기초보통주식수	7,984,508	90	718,605,720

기초자기주식수	(94,490)	90	(8,504,100)

합 계	7,890,018	710,101,620

÷ 90일

가중평균유통보통주식수	7,890,018

( *) 전분기 가중평균유통보통주식수 계산 내역

(단위:주)

내 역	주식수	가중치	적수

기초보통주식수	7,984,508	90	718,605,720

기초자기주식수	(94,490)	90	(8,504,100)

합 계	7,890,018	710,101,620

÷ 90일

가중평균유통보통주식수	7,890,018

(3) 희석주당이익연결실체는 잠재적보통주를 발행하였으나 반희석효과로 인하여 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

29. 고객과의 계약에서 생긴 수익

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체가 고객과의 계약에서 인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형:

제품매출	14,507,765	24,281,606

상품매출	278,861	466,897

운송매출	66,690	72,408

합 계	14,853,316	24,820,911

지리적 시장:

국내	5,262,606	4,853,453

아메리카	5,748,871	11,906,749

유럽	234,431	1,611,291

아시아	3,533,735	6,275,471

기타	73,673	173,947

합 계	14,853,316	24,820,911

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,662,837	9,535,985

선수금	825,243	455,574

(3) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수취채권에 대하여 연결실체가 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 손상	23,515	(27,888)

(4) 당분기와 전분기 중 당사 매출의 10%이상을 차지하는 거래처의 수 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출 10% 이상 거래처 수	2	2

매출액	2,427,188	7,392,693

30. 영업비용(1) 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	13,238,773	20,105,691

상품매출원가	238,466	356,218

운송매출원가	53,182	156,212

합 계	13,530,421	20,618,121

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	758,553	809,829

퇴직급여	69,629	58,184

복리후생비	66,636	76,243

세금과공과	17,358	19,015

광고선전비	16,721	34,418

경상개발비	16,317	20,777

감가상각비	41,948	44,699

투자부동산상각비	11,866	11,416

사용권자산상각비	17,755	13,565

대손상각비(환입)	23,515	(27,888)

여비교통비	47,752	41,154

운반비	169,411	146,108

지급수수료	136,464	148,365

수출제비용	376,165	1,470,061

기타판매비와관리비	260,793	558,590

합 계	2,030,883	3,424,536

31. 기타영업외손익

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	36,660	33,000

외환차익	189,673	246,949

외화환산이익	1,699,680	930,109

유형자산처분이익	-	-

매각예정자산처분이익	-	-

잡이익	78,980	130,847

합 계	2,004,993	1,340,905

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	6,634	68,123

외환차손	141,483	102,588

외화환산손실	54,043	163,784

잡손실	7,068	3,685

합 계	209,228	338,180

32. 순금융수익(비용)당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	58,860	6,749

사채상환이익	-	-

파생상품평가이익	-	-

금융수익 소계	58,860	6,749

금융비용:

이자비용	(317,778)	(294,667)

금융비용 소계	(317,778)	(294,667)

순금융수익(비용)	(258,918)	(287,918)

33. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	3,136,122	-

단기금융자산	4,000,000	-

매출채권및기타채권	10,795,931	-

장기매출채권및기타채권	1,133,765	-

매입채무및기타채무	-	8,617,448

단기차입부채	-	22,329,962

유동리스부채	-	30,926

장기매입채무및기타채무	-	100,000

비유동리스부채	-	48,493

합 계	19,065,818	31,126,829

(2) 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	7,139,028	-

단기금융자산	4,000,000	-

매출채권및기타채권	11,376,056	-

장기매출채권및기타채권	1,131,460	-

매입채무및기타채무	-	9,743,220

단기차입부채	-	26,472,805

유동리스부채	-	30,396

장기매입채무및기타채무	-	100,000

비유동리스부채	-	56,439

합 계	23,646,544	36,402,860

34. 금융상품 범주별 손익

(1) 당분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계

대손상각비	(23,515)	-	(23,515)

기타의대손상각비	(6,634)	-	(6,634)

외환차익	146,843	42,830	189,673

외화환산이익	1,393,955	305,726	1,699,681

이자수익	58,860	-	58,860

이자비용	-	(317,778)	(317,778)

외환차손	(118,091)	(23,393)	(141,484)

외화환산손실	(49,458)	(4,585)	(54,043)

합 계	1,401,960	2,800	1,404,760

(2) 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계

대손상각비	27,888	-	27,888

기타의대손상각비	(68,123)	-	(68,123)

외환차익	231,745	15,204	246,949

외화환산이익	289,760	640,349	930,109

이자수익	6,749	-	6,749

사채상환이익	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	-

이자비용	-	(294,667)	(294,667)

외환차손	(87,888)	(14,700)	(102,588)

외화환산손실	(18,080)	(145,704)	(163,784)

합 계	382,051	200,482	582,533

35. 금융상품 위험(1) 공정가치와 장부금액

① 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	3,136,122

단기금융자산	4,000,000

매출채권및기타채권	10,795,931

장기매출채권및기타채권	1,133,765

금융자산 합계	19,065,818

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기차입부채	22,329,962

매입채무및기타채무	8,617,448

장기매입채무및기타채무	100,000

유동리스부채	30,926

비유동리스부채	48,493

금융부채 합계	31,126,829

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	7,139,028

단기금융자산	4,000,000

매출채권및기타채권	11,376,056

장기매출채권및기타채권	1,131,460

금융자산 합계	23,646,544

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기차입부채	26,472,805

매입채무및기타채무	9,743,220

장기매입채무및기타채무	100,000

유동리스부채	30,396

비유동리스부채	56,439

금융부채 합계	36,402,860

(2) 금융자산의 양도 등연결실체의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련 부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련 부채는 단기차입금 및 매입채무로계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권

자산의 장부금액	1,383,323

관련 부채의 장부금액	1,383,323

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	1,383,323

관련 부채의 공정가치	1,383,323

순포지션	-

36. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	127,408	127,408

재고자산의 매입액	-	6,734,720	6,734,720

종업원급여	828,182	1,550,967	2,379,149

투자부동산상각비	11,866	-	11,866

감가상각비	41,948	1,078,708	1,120,656

사용권자산상각비	17,755	10,579	28,334

기타비용	1,131,131	4,028,042	5,159,173

합계	2,030,882	13,530,424	15,561,306

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	438,967	438,967

재고자산의 매입액	-	12,392,449	12,392,449

종업원급여	868,013	1,709,614	2,577,627

투자부동산상각비	11,416	-	11,416

감가상각비	44,699	952,020	996,719

사용권자산상각비	13,565	11,072	24,637

기타비용	2,486,844	5,113,996	7,600,840

합계	3,424,537	20,618,118	24,042,655

37. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

기타	㈜스타텍

㈜에스에프피

㈜파인애드

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출거래	매입거래

매출	임대료	기타	재고자산	이자비용	포장재

기타	㈜스타텍	80,033	19,500	-	-	-	157,857

㈜에스에프피	-	17,160	70	-	-	-

대표이사	-	-	-	-	41,039	-

합 계	80,033	36,660	70	-	41,039	157,857

2) 전기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출거래	매입거래

매출	임대료	기타	재고자산	이자비용	포장재

기타	㈜스타텍	891,652	78,000	-	55,499	-	1,325,827

㈜에스에프피	-	61,320	214	-	5,498	-

대표이사	-	-	-	-	155,521	-

합 계	891,652	139,320	214	55,499	161,019	1,325,827

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	미지급금	미지급비용	임대보증금	차입금

기타	㈜스타텍(*)	2,455,226	22,884	-	79,652	-	50,000	-

㈜에스에프피	-	6,299	-	-	-	50,000	-

우리사주조합	-	-	1,050,000	-	-	-	-

대표이사	-	-	-	-	6,488	-	4,000,000

합 계	2,455,226	29,183	1,050,000	79,652	6,488	100,000	4,000,000

(*) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	채권	대손충당금	대손상각비

기타	㈜스타텍	매출채권	2,455,226	2,228,212	77,555

미수금	22,884	-	-

우리사주조합	대여금	1,050,000	633,209	6,634

2) 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	미지급금	미지급비용	임대보증금	차입금

기타	㈜스타텍(*)	2,372,875	24,158	-	52,724	-	50,000	-

㈜에스에프피	-	6,321	-	-	-	50,000	-

우리사주조합	1,050,000

대표이사	-	-	-	-	124,749	4,000,000

합 계	2,372,875	30,479	1,050,000	52,724	124,749	100,000	4,000,000

(*) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	채권	대손충당금	대손상각비

기타	㈜스타텍	매출채권	2,372,875	2,150,657	82,780

우리사주조합	대여금	1,050,000	626,575	62,131

(4) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자	거래내역	기초	증가	감소	기말

임원	대표이사	자금차입	4,000,000	-	-	4,000,000

기타	㈜에스에프피	자금차입	-	-	-	-

우리사주조합	자금대여	1,050,000	-	-	1,050,000

2) 전기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자	거래내역	기초	증가	감소	기말

임원	대표이사	자금차입	3,500,000	1,000,000	(500,000)	4,000,000

기타	㈜에스에프피	자금차입	1,000,000	868,669	(1,868,669)	-

우리사주조합	자금대여	1,050,000	-	-	1,050,000

(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여 등	316,479	297,755

연결실체의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원, USD)

제공받은 내용	관련 채무

구 분	제공자	금 액	종 류	금 액	담보권자

지급보증	대표이사	10,400,000	단기차입금	2,500,000	한국수출입은행

USD 1,320,000	단기차입금	USD92,400	기업은행

합 계	10,400,000USD 1,320,000	2,500,000USD 92,400

2) 전기말

(단위:천원, USD)

제공받은 내용	관련 채무

구 분	제공자	금 액	종 류	금 액	담보권자

지급보증	대표이사	10,400,000	단기차입금	6,200,000	한국수출입은행

USD 1,320,000	단기차입금	USD 768,064	기업은행

합 계	10,400,000USD 1,320,000	6,200,000USD 768,064

38. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기순이익(손실)	690,040	1,493,857

가감

재고자산평가손실	-	-

퇴직급여	63,081	66,847

감가상각비	1,120,656	996,721

투자부동산상각비	11,866	11,416

사용권자산상각비	28,332	24,638

운휴자산상각비	-	-

대손상각비	23,515	(27,888)

기타의대손상각비	6,634	68,123

외화환산손실	54,043	163,784

이자비용	317,778	294,667

유형자산처분이익	-	-

종속기업지분투자처분손실	-	-

매각예정자산처분이익	-	-

외화환산이익	(1,699,680)	(930,109)

이자수익	(58,860)	(6,749)

사채상환이익	-	-

파생상품평가이익	-	-

법인세비용	138,820	(798)

기타	-	(568)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	1,266,036	(317,718)

미수금의 감소	112,370	300,313

재고자산의 감소(증가)	(21,662)	257,978

선급금의 감소	(142,794)	(332,962)

선급비용의 감소	443,704	(10,224)

매입채무의 증가(감소)	(1,350,536)	164,881

미지급금의 증가(감소)	682,540	(739,387)

미지급비용의 증가(감소)	(809,230)	220,363

선수금의 증가(감소)	362,928	(457,500)

퇴직금의 지급	(133,569)	(57,513)

사외적립자산의 감소(증가)	(4,061)	1,149

예수금의 증가(감소)	(343,595)	1,027

합 계	758,356	1,184,348