스타플렉스 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 스타플렉스(이하 "지배기업")는 1996년 7월 11일 실내외 장식자재, 옥내외간판, 간판구조물, 광고물 부품제작, 판매 및 실내외 장식자재 수출입업 등을 목적으로 설립되었으며, 지배기업의 본점 및 공장은 충청북도 음성군 삼성면 선정리에, 서울 영업소는 서울특별시 양천구 목동에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2006년 6월 1일 상호를 주식회사 강우에서 주식회사 스타플렉스로 변경하였으며, 2010년 1월 27일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.

(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산일	투자지분율(%)

STARFLEX VIETNAM CO.,LTD.	베트남	화학필름 제조업	12월 31일	100.00

STARFLEX EUROPE S.A.	벨기에	화학필름 판매업	12월 31일	96.31

STARFLEX SHANGHAI CO.,LTD.	중국	화학필름 판매업	12월 31일	100.00

STARFLEX FL CORP	미국	화학필름 판매업	12월 31일	100.00

(3) 연결대상범위의 변동당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없으며, 전기 중 (주)스타케미칼은 청산이 종료됨에 따라 연결재무제표의 작성 대상에서 제외 되었습니다.

(4) 종속기업의 요약 재무정보

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:백만원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당분기순손익	총포괄손익

STARFLEX VIETNAM CO.,LTD	64,566	64,197	369	41,446	(915)	(1,858)

STARFLEX EUROPE S.A.	1,338	1,338	-	804	(208)	(208)

STARFLEX SHANGHAI CO.,LTD.	542	592	(50)	293	(155)	(154)

STARFLEX FL CORP	1,344	675	669	2,718	93	203

(*) 상기 재무정보는 내부거래 제거 전 금액입니다.2) 전기말

(단위:백만원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜스타케미칼(*)	-	-	-	-	70,140	70,140

STARFLEX VIETNAM CO.,LTD	54,575	52,347	2,228	38,296	(639)	(841)

STARFLEX EUROPE S.A.	825	617	208	1,522	187	185

STARFLEX SHANGHAI CO.,LTD.	609	505	104	841	(113)	(95)

STARFLEX FL CORP	917	451	466	2,470	50	86

( *) 상기 종속기업의 자산 및 부채는 지배기업의 회계정책과 일치를 위하여 토지재평가손익을 제거하여 재작성된 금액이며, 매각예정자산, 매각예정부채 및 중단영업손익으로 분류하였습니다.

(5) 비지배지분

당분기와 전기 중 비지배지분이 보유한 소유지분율 및 누적 비지배지분의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	STARFLEX EUROPE S.A.

비지배지분율	3.69%

기초	7,671

당분기순이익	(7,692)

기타	28

기말	7

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	㈜스타케미칼	STARFLEX EUROPE S.A.	합계

비지배지분율	17.65%	3.69%

기초	(10,385,583)	836	(10,384,747)

당기순이익	1,669,062	6,886	1,675,948

기타	8,716,521	(51)	8,716,470

기말	-	7,671	7,671

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 연결회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(2) 2022년 3월 31일 현재 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4. 자본관리

연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	41,497,717	49,178,404

자본총계	83,749,893	71,218,050

부채비율	49.55%	69.05%

5. 이자보상배율

당분기와 전분기의 이자보상배율 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 영업이익(손실)	6,121,007	(1,967,246)

2. 이자비용	930,690	1,163,559

3. 이자보상배율(1÷2)	6.58	(*)

( *) 영업손실이 발생하였으므로 이자보상배율을 산정하지 아니하였습니다.

6. 영업부문

(1) 연결실체는 플렉스시트의 제조 및 유통의 단일의 영업부문을 영위하고 있으며, 섬유사업부문은 중단영업으로 표시하고 있습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 공시된 재무제표와 동일합니다.

(2) 당분기와 전분기의 연결실체의 지역별 정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구 분	국내	아메리카	유럽	아시아	기타	합 계

외부수익	16,893,219	46,428,197	3,462,533	16,736,104	592,423	84,112,476

지역별 매출총이익	3,275,019	9,000,845	671,267	3,244,560	114,851	16,306,542

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	국내	아메리카	유럽	아시아	기타	합 계

외부수익	17,436,695	27,704,856	2,557,863	14,639,540	404,126	62,743,080

지역별 매출총이익	1,697,883	2,697,736	249,070	1,425,512	39,351	6,109,552

7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	4,704	7,742

요구불예금	3,228,091	2,537,162

합 계	3,232,795	2,544,904

8. 단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 당기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원화정기예금(*)	-	2,000,000

(*) 원화정기예금은 연결실체의 차입금상환에 사용 예정인 사용제한 예금입니다.

9. 매출채권 및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	16,388,052	-	14,260,057	-

미수금	2,951,271	-	2,340,730	-

미수수익	-	-	12,121	-

대여금	-	390,159	-	485,556

보증금	-	747,899	-	509,583

합계	19,339,323	1,138,058	16,612,908	995,139

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	26,824,200	1,827,009	23,299,719	1,576,518

대손충당금:

매출채권	(7,432,257)	-	(6,635,478)	-

미수금	(52,620)	-	(51,333)	-

대여금	-	(659,841)	-	(564,445)

대손충당금합계	(7,484,877)	(659,841)	(6,686,811)	(564,445)

현재가치할인차금:

보증금	-	(29,111)	-	(16,934)

현재가치할인차금 합계	-	(29,111)	-	(16,934)

매출채권및기타채권 순장부금액	19,339,323	1,138,057	16,612,908	995,139

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	매출채권	미수금	대여금	합계

기초금액	6,635,478	51,334	564,444	7,251,256

설정액	860,164	-	95,396	955,560

제각	(66,349)	-	-	(66,349)

기타	2,964	1,287	-	4,251

기말금액	7,432,257	52,621	659,840	8,144,718

2) 전기

(단위:천원)

구분	매출채권	미수금	대여금	합계

기초금액	3,167,045	48,402	658,275	3,873,722

설정액	3,471,167	-	(93,831)	3,132,430

기타	(2,733)	2,932	-	199

기말금액	6,635,479	51,334	564,444	7,251,257

(4) 당분기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험 노출에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	개별평가	집합평가

정상채권(미경과)	31일 이하	31일 초과 90일 이하	90일 초과	합계

기대신용손실률	57.48%	2.24%	23.84%	73.58%	57.92%

총장부금액	10,885,127	12,885,932	2,345,460	142,776	1,614,903	27,874,198

기대신용손실	6,256,798	288,272	559,161	105,061	935,426	8,144,718

(*) 총장부금액은 보증금이 제외된 금액입니다.

2) 전기

(단위:천원)

구분	개별평가	집합평가

정상채권(미경과)	31일 이하	31일 초과 90일 이하	90일 초과	합계

기대신용손실률	52.96%	1.56%	25.76%	64.66%	100.00%

총장부금액	10,596,547	11,632,444	780,046	236,432	1,104,250	24,349,719

기대신용손실	5,612,071	181,084	200,977	152,875	1,104,250	7,251,257

(*) 총장부금액은 보증금이 제외된 금액입니다.

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	17,699,587	(3,278,807)	14,420,780	16,720,099	(3,235,016)	13,485,083

상품	464,876	(26,175)	438,701	330,804	(22,566)	308,238

재공품	5,976,307	(160,940)	5,815,367	5,679,746	(88,396)	5,591,350

원재료	9,724,320	(530,205)	9,194,115	8,307,151	(288,245)	8,018,905

미착품	2,203,677	-	2,203,677	1,651,489	-	1,651,489

합 계	36,068,767	(3,996,127)	32,072,640	32,689,289	(3,634,223)	29,055,065

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	200,189	710,766

11. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	542,141	-	417,313	-

선급비용	826,501	286,337	576,100	324,870

합 계	1,368,642	286,337	993,413	324,870

12. 장기금융자산

당분기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품(정기적금)	-	40,896

13. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	1,952,669	1,371,413	3,324,082	1,853,155	1,371,413	3,224,568

취득금액	-	-	-	99,514	-	99,514

기말금액	1,952,669	1,371,413	3,324,082	1,952,669	1,371,413	3,324,082

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(604,509)	(604,509)	-	(558,844)	(558,844)

투자부동산상각비	-	(34,249)	(34,249)	-	(45,665)	(45,665)

기말금액	-	(638,758)	(638,758)	-	(604,509)	(604,509)

장부금액:

기초금액	1,952,669	766,904	2,719,573	1,853,155	812,569	2,665,724

기말금액	1,952,669	732,655	2,685,324	1,952,669	766,904	2,719,573

(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	102,660	163,423

운용비용	(34,249)	(34,249)

합 계	68,411	129,174

14. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	13,591,670	18,166,224	2,259,480	47,208,789	4,843,418	825,931	86,895,512

취득금액	24,130	-	-	14,000	3,000	1,394,861	1,435,991

처분금액	-	-	-	-	(35,350)	-	(35,350)

건설중인자산 대체	-	-	-	1,089,866	269,016	(1,358,882)	-

환율변동효과	-	1,453,004	41,864	3,856,172	421,880	128,402	5,901,322

기말금액	13,615,800	19,619,228	2,301,344	52,168,827	5,501,964	990,312	94,197,475

감가상각누계액 :

기초금액	-	(5,002,277)	(1,904,536)	(24,380,346)	(2,984,388)	-	(34,271,547)

감가상각비	-	(414,722)	(106,599)	(2,207,442)	(343,948)	-	(3,072,711)

처분금액	-	-	-	-	35,348	-	35,348

환율변동효과	-	(130,503)	(16,497)	(1,165,699)	(157,721)	-	(1,470,420)

기말금액	-	(5,547,502)	(2,027,632)	(27,753,487)	(3,450,709)	-	(38,779,330)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(14,863)	-	-	(14,863)

감가상각비상계	-	-	-	2,240	-	-	2,240

기말금액	-	-	-	(12,623)	-	-	(12,623)

장부금액:

기초금액	13,591,670	13,163,947	354,944	22,813,580	1,859,030	825,931	52,609,102

기말금액	13,615,800	14,071,726	273,712	24,402,717	2,051,255	990,312	55,405,522

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	13,591,670	17,242,366	2,215,270	42,292,720	4,123,343	1,830,211	81,295,580

취득금액	-	-	-	231,400	9,221	2,068,901	2,309,522

처분금액	-	-	-	(1,056,221)	(54,625)	-	(1,110,846)

건설중인자산 대체	-	28,543	19,461	2,613,890	503,012	(3,164,906)	-

환율변동효과	-	895,315	24,749	3,127,000	262,467	91,725	4,401,256

기말금액	13,591,670	18,166,224	2,259,480	47,208,789	4,843,418	825,931	86,895,512

감가상각누계액 :

기초금액	-	(4,418,036)	(1,743,749)	(21,341,212)	(2,595,537)	-	(30,098,534)

처분금액	-	-	-	170,699	54,623	-	225,322

감가상각비	-	(528,455)	(152,776)	(2,611,614)	(383,423)	-	(3,676,268)

환율변동효과	-	(55,787)	(8,011)	(598,219)	(60,052)	-	(722,069)

기말금액	-	(5,002,277)	(1,904,536)	(24,380,346)	(2,984,388)	-	(34,271,547)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(17,850)	-	-	(17,850)

감가상각비상계	-	-	-	2,987	-	-	2,987

기말금액	-	-	-	(14,863)	-	-	(14,863)

장부금액:

기초금액	13,591,670	12,824,331	471,521	20,933,659	1,527,809	1,830,211	51,179,201

기말금액	13,591,670	13,163,947	354,944	22,813,580	1,859,030	825,931	52,609,102

15. 사용권자산

(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지사용권	건물	차량운반구	합 계

취득원가:

기초금액	2,090,287	55,849	83,531	2,229,667

취득금액	-	31,548	25,532	57,080

처분금액	-	(49,068)	(16,266)	(65,334)

환율변동	324,976	-	-	324,976

기말금액	2,415,263	38,329	92,797	2,546,389

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(130,869)	(36,509)	(28,288)	(195,666)

감가상각비	(34,476)	(21,426)	(19,166)	(75,068)

처분금액	-	49,068	16,267	65,335

환율변동	(23,675)	-	-	(23,675)

기말금액	(189,020)	(8,867)	(31,187)	(229,074)

장부금액:

기초금액	1,959,418	19,340	55,243	2,034,001

기말금액	2,226,243	29,462	61,610	2,317,315

2) 전기

(단위:천원)

구 분	토지사용권	건물	차량운반구	합 계

취득원가:

기초금액	1,889,684	55,849	61,343	2,006,876

취득금액	-	-	67,266	67,266

처분금액	-	-	(45,077)	(45,077)

환율변동	200,603	-	-	200,603

기말금액	2,090,287	55,849	83,531	2,229,667

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(78,874)	(8,393)	(49,522)	(136,789)

감가상각비	(41,781)	(28,116)	(23,843)	(93,740)

처분금액	-	-	45,077	45,077

환율변동	(10,214)	-	-	(10,214)

기말금액	(130,869)	(36,509)	(28,288)	(195,666)

장부금액:

기초금액	1,810,810	47,456	11,820	1,870,086

기말금액	1,959,418	19,340	55,243	2,034,001

(2) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

리스부채 상각액(이자비용)	2,486	4,021

단기리스 인식면제를 적용한 리스료	8,700	5,900

소액기초자산 인식면제를 적용한 리스료	4,440	10,630

(3) 당분기말 현재 리스부채 현금유출액의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

3개월 이하	7,888

3개월 초과 ~ 1년 이하	19,371

1년 초과 ~ 5년 이하	52,504

할인 전 리스부채	79,763

재무상태표상 리스부채(할인후)

유동성	22,055

비유동성	42,972

16. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권

당분기	전 기

취득원가:

기초금액	94,666	94,666

기말금액	94,666	94,666

장부금액:

기초금액	94,666	94,666

기말금액	94,666	94,666

17. 정부보조금연결실체는 2012년 대기환경보전법에 의거하여 일반 가스버너를 저녹스 가스버너로교체하였고, 이에 음성군으로부터 44,800천원의 정부보조금을 수령하여 기계장치 취득에 사용하였으며, 당분기말 현재로 기계장치의 차감항목으로 표시하였습니다.

(단위:천원)

구 분	기계장치

자산

취득금액	50,000

상각누계액	(35,911)

관련정부보조금

자산취득에 사용된 정부보조금	(44,800)

기초상계누계액	29,937

상계액	2,240

기말상계누계액	32,177

미상계잔액	(12,623)

18. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

음성공장 토지, 건물	20,392,002	12,000,000	일반자금	10,000,000	국민은행

3,240,000	일반자금	2,700,000	산업은행

베트남공장 토지사용권 건물, 구축물, 기계장치	13,017,744	USD 1,200,000	일반자금	USD 466,842	기업은행(호치민)

합 계	33,409,746	15,240,000USD 1,200,000	12,700,000USD 466,842

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제공자	보증내용	보증금액	보증제공처

이행보증	서울보증보험	외국인근로자 임금보증 등	1,649,900	한국산업인력공단 외

19. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,443,321	-	5,921,200	-

미지급금	4,603,789	-	4,858,936	-

미지급비용	1,426,008	-	1,267,843	-

예수금	280,338	-	195,869	-

보증금	-	100,000	-	150,000

합 계	12,753,456	100,000	12,243,848	150,000

20. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	26,681,072	20,789,721

유동성장기차입금	-	13,126,749

합 계	26,681,072	33,916,470

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	L/C매입	4.48	1,396,868	3,344,303

하나은행	L/C매입	5.05	75,414	35,224

한국수출입은행	수출금융대출	6.57	6,200,000	6,500,000

운영자금대출	4.90	2,308,790	1,910,194

국민은행	일반자금대출	4.77~5.80	10,000,000	1,800,000

산업은행	운영자금대출	4.57	2,700,000	2,700,000

특수관계자	운영자금대출	-	-	1,000,000

주주임원종업원	주주임원단기채무	3.90~4.01	4,000,000	3,500,000

합 계	26,681,072	20,789,721

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	일반자금대출	-	-	10,000,000

하나은행(호치민지점)	시설자금대출	-	-	1,520,992

기업은행(호치민지점)	시설자금대출	-	-	1,605,757

소 계	-	13,126,749

유동성장기차입금	-	(13,126,749)

장기차입금	-	-

(4) 당분기 중 차입부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	단기차입금	리스부채	합 계

기초금액	33,916,471	61,380	33,977,851

재무활동에서 생기는 변동:

상환	(16,181,313)	(24,522)	(16,205,835)

차입	7,956,607	-	7,956,607

소 계	(8,224,706)	(24,522)	(8,249,228)

그 밖의 변동:

상각	-	3,596	3,596

상환이익	-	25,532	25,532

사용권자산처분	-	(959)	(959)

환율변동	989,309	-	989,309

기타	-	-	-

소 계	989,309	28,169	1,017,478

기말금액	26,681,074	65,027	26,746,101

21. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	491,758	1,447,191

22. 종업원급여(1) 연결실체는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,440,686	1,395,945

사외적립자산의 공정가치	(34,283)	(36,431)

확정급여부채 인식액	1,406,403	1,359,514

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직보험(*)	34,282	36,431

(*) 당분기말과 전기말 현재 퇴직연금은 전액 원리금보장형 상품에 투자되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	59,275	177,824	68,907	206,721

이자원가	7,573	22,718	6,911	20,732

사외적립자산 수익	-	(617)	-	(375)

합 계	66,848	199,925	75,818	227,078

(5) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,395,945	1,336,816

당기근무원가	177,824	275,627

이자원가	22,718	27,642

확정급여채무의 재측정요소	-	(8,773)

지급액	(155,801)	(235,367)

기말금액	1,440,686	1,395,945

(6) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	36,431	64,347

사용자 기여금	8,927	15,582

퇴직급여 지급액	(11,693)	(44,050)

사외적립자산 수익	617	749

사외적립자산의 재측정요소	-	(198)

기말금액	34,282	36,430

(7) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 및 확정기여제도와 관련하여 당분기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	3개월	누적

확정급여제도	확정기여제도	합계	확정급여제도	확정기여제도	합계

매출원가	30,262	73,499	103,761	90,506	219,214	309,720

판매비와관리비	36,586	29,103	65,689	109,419	78,731	188,150

합계	66,848	102,602	169,450	199,925	297,945	497,870

2) 전분기

(단위:천원)

구분	3개월	누적

확정급여제도	확정기여제도	합계	확정급여제도	확정기여제도	합계

매출원가	41,326	75,665	116,991	123,775	226,629	350,404

판매비와관리비	34,491	33,440	67,931	103,303	84,745	188,048

합계	75,817	109,105	184,922	227,078	311,374	538,452

(8) 당분기말과 전기말 현재 종업원과 관련된 기타부채는 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	322,648	215,099

23. 약정사항 및 우발사항

당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

금융기관	내 용	약정한도	실행금액

기업은행	수입신용장	USD 1,200,000	USD 1,076,044

기업은행(호치민지점)	수입신용장	USD 1,000,000	USD 466,842

산업은행	운영자금대출	2,700,000	2,700,000

국민은행	일반자금대출	10,000,000	10,000,000

한국수출입은행	수출금융대출	6,200,000	6,200,000

USD 1,600,000	USD 1,600,000

24. 법인세

당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세 부담액	-	2,965,286

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	18,737	42

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 효과	189,690	417,281

외국납부세액	33,465	-

법인세비용	241,892	3,382,609

계속영업에 대한 법인세비용	241,892	3,382,609

평균유효세율	1.78%	21.35%

25. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	7,984,508주	7,984,508주

자본금	3,992,254	3,992,254

전기 중 전환사채 액면 1,322백만원이 전환하여 보통주 주식수가 293,901주 증가하였고, 파생상품부채 446백만원이 감소하였으며, 자본금과 주식발행초과금이 각각 146백만원 및 1,508백만원 증가하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	34,035,634	34,035,634

신주인수권대가	872,380	872,380

기타자본잉여금	1,295,881	1,295,882

합 계	36,203,895	36,203,896

26. 자본조정

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(997,134)	(997,134)

기타자본조정	(2,197,166)	(2,197,166)

합 계	(3,194,300)	(3,194,300)

(2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득가액	장부가액	공정가치	주식수	취득가액	장부가액	공정가치

자기주식	94,490주	997,134	997,134	426,622	94,490주	997,134	997,134	605,681

연결실체는 자사주식의 가격안정화 등을 목적으로 보통주식 94,490주를 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다.

27. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	476,441	476,441

임의적립금	58,476	58,476

미처분이익잉여금	47,242,200	33,871,046

합 계	47,777,117	34,405,963

28. 주당손익(1) 기본주당손이익(손실) 1) 당분기와 전분기 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원, 주)

구 분	3개월	누적

지배기업지분순이익	7,744,454,918	13,371,153,643

가중평균유통보통주식수	7,890,018	7,890,018

기본주당이익(손실)	982	1,695

② 전분기

(단위:원, 주)

구 분	3개월	누적

계속영업	중단영업	합 계	계속영업	중단영업	합 계

지배기업지분순이익(손실)	683,414,312	8,665,605,974	9,349,020,286	841,638,868	9,940,255,567	10,781,894,435

가중평균유통보통주식수	7,890,018	7,890,018	7,890,018	7,767,682	7,767,682	7,767,682

기본주당이익(손실)	87	1,098	1,185	108	1,280	1,388

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기① 3개월

(단위:주)

내 역	주식수	가중치	적수

기초보통주식수	7,984,508	92	734,574,736

기초자기주식수	(94,490)	92	(8,693,080)

합 계	7,890,018

÷ 92일

가중평균유통보통주식수	7,890,018

② 누적

(단위:주)

내 역	주식수	가중치	적수

기초보통주식수	7,984,508	273	2,179,770,684

기초자기주식수	(94,490)	273	(25,795,770)

합 계	7,890,018	2,153,974,914

÷ 273일

가중평균유통보통주식수	7,890,018

2) 전분기① 3개월

(단위:주)

내 역	주식수	가중치	적수

기초보통주식수	7,690,607	92	707,535,844

기초자기주식수	(94,490)	92	(8,693,080)

전환권 행사	24,894	92	2,265,354

전환권 행사	111,160	92	10,115,560

전환권 행사	33,348	92	2,401,056

전환권 행사	124,499	92	4,730,962

합 계	7,890,018	725,881,656

÷ 92일

가중평균유통보통주식수	7,890,018

② 누적

(단위:주)

내 역	주식수	가중치	적수

기초보통주식수	7,690,607	273	2,099,535,711

기초자기주식수	(94,490)	273	(25,795,770)

전환권 행사	24,894	190	4,729,860

전환권 행사	111,160	184	20,453,440

전환권 행사	33,348	164	5,469,072

전환권 행사	124,499	130	16,184,870

합 계	7,890,018	2,120,577,183

÷ 273일

가중평균유통보통주식수	7,767,682

(2) 희석주당이익연결실체는 희석성 잠재적보통주가 없으므로, 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

29. 고객과의 계약에서 생긴 수익

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체가 고객과의 계약에서 인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형:

제품매출	30,018,247	82,316,715	21,874,857	58,941,359

상품매출	399,629	1,417,989	1,152,674	3,422,499

운송매출	71,848	377,772	71,613	379,221

합 계	30,489,724	84,112,476	23,099,144	62,743,079

지리적 시장:

국내	5,509,912	16,893,219	5,459,801	17,436,695

아메리카	19,167,387	46,428,197	11,495,680	27,704,855

유럽	1,092,326	3,462,533	1,048,017	2,557,863

아시아	4,430,067	16,736,104	5,023,302	14,639,540

기타	290,032	592,423	72,344	404,127

합 계	30,489,724	84,112,476	23,099,144	62,743,080

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	16,388,052	14,260,057

선수금	491,758	1,447,191

(3) 당분기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수취채권에 대하여 연결실체가 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출채권의 손상	860,164	3,471,167

(4) 당분기와 전분기 중 당사 매출의 10%이상을 차지하는 거래처의 수 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출 10% 이상 거래처 수	2	1

매출액	24,268,889	18,524,493

30. 영업비용(1) 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	22,911,779	66,071,913	20,076,432	53,420,992

상품매출원가	324,834	1,132,570	962,188	2,713,152

운송매출원가	132,198	601,450	127,947	499,384

합 계	23,368,811	67,805,933	21,166,567	56,633,528

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	840,862	2,435,439	827,831	2,412,737

퇴직급여	65,689	188,150	67,931	188,048

복리후생비	71,578	230,294	92,537	271,832

세금과공과	74,961	108,914	72,507	105,330

광고선전비	32,987	127,707	11,187	39,716

경상개발비	16,948	64,486	20,572	79,054

감가상각비	46,169	137,327	45,643	134,232

투자부동산상각비	11,417	34,249	11,417	34,249

사용권자산상각비	14,155	42,867	12,838	40,551

대손상각비(환입)	687,046	860,164	107,050	723,242

여비교통비	95,616	207,388	33,545	106,277

운반비	156,963	482,362	181,432	542,850

지급수수료	64,530	256,449	159,838	377,333

수출제비용	1,226,028	3,779,833	805,112	2,219,386

기타판매비와관리비	390,865	1,229,907	316,263	801,959

합 계	3,795,814	10,185,536	2,765,703	8,076,796

31. 기타영업외손익

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	36,660	102,660	33,000	163,423

외환차익	864,048	2,007,315	481,370	825,741

외화환산이익	5,382,638	9,217,815	2,125,030	3,563,514

유형자산처분이익	3,398	3,398	-	3,999

매각예정자산처분이익	-	-	-	2,963,241

기타의대손상각비환입	-	-	(34,316)	-

잡이익	54,406	263,155	34,720	219,783

합 계	6,341,150	11,594,343	2,639,804	7,739,701

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	(7,016)	95,396	-	40,927

외환차손	266,978	636,862	170,702	420,265

외화환산손실	1,379,293	2,441,587	754	62,999

잡손실	1,591	26,445	6,946	18,806

합 계	1,640,846	3,200,290	178,402	542,997

32. 순금융수익(비용)당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	7,245	20,984	6,735	20,263

사채상환이익	-	-	-	106,733

파생상품평가이익	-	-	-	38,876

금융수익 소계	7,245	20,984	6,735	165,872

금융비용:

이자비용	(295,940)	(930,690)	(1,966,977)	(1,163,559)

금융비용 소계	(295,940)	(930,690)	(1,966,977)	(1,163,559)

순금융수익(비용)	303,185	(909,706)	1,973,712	1,329,431

33. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	3,232,795	-

매출채권및기타채권	19,339,322	-

장기매출채권및기타채권	1,138,058	-

매입채무및기타채무	-	12,753,456

단기차입부채	-	26,681,073

유동리스부채	-	22,055

장기매입채무및기타채무	-	100,000

비유동리스부채	-	42,972

합 계	23,710,175	39,599,556

(2) 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	2,544,904	-

단기금융자산	2,000,000

매출채권및기타채권	16,612,908	-

장기금융자산	40,896	-

장기매출채권및기타채권	995,139	-

매입채무및기타채무	-	12,243,849

단기차입부채	-	33,916,471

유동리스부채	-	23,547

장기매입채무및기타채무	-	150,000

비유동리스부채	-	37,833

합 계	22,193,847	46,371,700

34. 금융상품 범주별 손익

(1) 당분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계

대손상각비	(860,164)	-	(860,164)

기타의대손상각비	(95,396)	-	(95,396)

외환차익	1,930,112	77,203	2,007,315

외화환산이익	9,216,476	1,340	9,217,816

이자수익	20,984	-	20,984

이자비용	-	(930,690)	(930,690)

외환차손	(334,639)	(302,223)	(636,862)

외화환산손실	-	(2,441,586)	(2,441,586)

합 계	9,877,373	(3,595,956)	6,281,417

(2) 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정
금융부채	합 계

대손상각비	(723,242)	-	-	(723,242)

기타의대손상각비	(40,927)	-	-	(40,927)

외환차익	759,042	-	66,699	825,741

외화환산이익	1,179,034	-	2,384,480	3,563,514

이자수익	20,263	-	-	20,263

사채상환이익	106,733	-	-	106,733

파생상품평가이익	-	38,876	-	38,876

이자비용	-	-	(1,163,559)	(1,163,559)

외환차손	(183,590)	-	(236,675)	(420,265)

외화환산손실	(5,160)	-	(57,839)	(62,999)

합 계	1,112,153	38,876	993,106	2,144,135

35. 금융상품 위험(1) 공정가치와 장부금액

① 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	3,232,795

매출채권및기타채권	19,339,322

장기매출채권및기타채권	1,138,058

금융자산 합계	23,710,175

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기차입부채	26,681,073

매입채무및기타채무	12,753,456

장기매입채무및기타채무	100,000

유동리스부채	22,055

비유동리스부채	42,972

금융부채 합계	39,599,556

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	2,544,904

단기금융자산	2,000,000

매출채권및기타채권	16,612,908

장기금융자산	40,896

장기매출채권및기타채권	995,139

금융자산 합계	22,193,847

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기차입부채	33,916,471

장기차입부채	-

매입채무및기타채무	12,243,849

장기매입채무및기타채무	150,000

유동리스부채	23,547

비유동리스부채	37,833

금융부채 합계	46,371,700

(2) 금융자산의 양도 등연결실체의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련 부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련 부채는 단기차입금 및 매입채무로계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권

자산의 장부금액	1,876,729

관련 부채의 장부금액	1,876,729

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	1,876,729

관련 부채의 공정가치	1,876,729

순포지션	-

36. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	(2,479,815)	(2,479,815)	-	(4,057,213)	(4,057,213)

재고자산의 매입액	-	15,800,682	15,800,682	-	43,135,093	43,135,093

종업원급여	906,551	1,662,123	2,568,674	2,623,589	5,520,561	8,144,150

투자부동산상각비	11,417	-	11,417	34,249	-	34,249

감가상각비	46,169	1,019,071	1,065,240	137,327	2,933,144	3,070,471

사용권자산상각비	14,155	11,165	25,320	42,867	32,201	75,068

기타비용	2,817,523	7,355,586	10,173,109	7,347,505	20,242,148	27,589,653

합계	3,795,815	23,368,812	27,164,627	10,185,537	67,805,934	77,991,471

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	163,536	163,536	-	(5,424,816)	(5,424,816)

재고자산의 매입액	-	24,078,861	24,078,861	-	37,866,293	37,866,293

종업원급여	895,761	1,793,608	2,689,369	2,600,785	5,652,917	8,253,702

투자부동산상각비	11,417	-	11,417	34,249	-	34,249

감가상각비	45,643	926,999	972,642	134,232	2,585,764	2,719,996

사용권자산상각비	12,838	9,893	22,731	40,551	28,857	69,408

기타비용	1,800,040	(5,806,329)	(4,006,289)	5,266,979	15,924,513	21,191,492

합계	2,765,699	21,166,568	23,932,267	8,076,796	56,633,528	64,710,324

37. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

기타	㈜스타텍

㈜에스에프피

㈜파인애드

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출거래	매입거래

매출	임대료	기타	재고자산매입	이자비용	포장재

기타	㈜스타텍	680,890	58,500	-	27,725	1,131,425

㈜에스에프피	-	44,160	147	-	5,498	-

대표이사	-	-	-	-	75,216	-

합 계	680,890	102,660	147	27,725	80,714	1,131,425

2) 전분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출거래	매입거래

매출	임대료	기타	이자비용	기타

기타	㈜스타텍	563,833	58,500	-	-	3,906

㈜에스에프피	-	40,500	-	28,556	-

대표이사	-	-	-	97,210	-

합 계	563,833	99,000	-	125,766	3,906

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	미지급금	미지급비용	임대보증금	차입금

기타	㈜스타텍(*)	2,372,472	13,123	102,074	-	50,000	-

㈜에스에프피	-	6,311	-	-	50,000	-

㈜파인애드	-	-	-	-	-	-

대표이사	-	-	-	84,597	-	4,000,000

합 계	2,372,472	19,434	102,074	84,597	100,000	4,000,000

(*) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	채권	대손충당금	대손상각비

기타	㈜스타텍	매출채권	2,372,472	2,198,923	131,045

미수금	13,123	-	-

2) 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	선급비용	미수금	매출채권	미지급금	미지급비용	임대보증금	차입금

기타	㈜스타텍(*)	2,598,085	-	27,311	18,880	435,423	-	50,000	-

㈜에스에프피	-	-	4,967	-	-	18,055	50,000	1,000,000

㈜파인애드	35,823	-	-	-	-	-	-	-

대표이사	-	2,406	-	-	-	-	-	3,500,000

합 계	2,633,908	2,406	32,278	18,880	435,423	18,055	100,000	4,500,000

(*) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	채권	대손충당금	대손상각비

기타	㈜스타텍	매출채권	2,598,085	2,067,878	101,732

기타	㈜파인애드	매출채권	35,823	35,823	5,924

(4) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자	거래내역	기초	증가	감소	기말

대여	환산	회수	제각

임원	대표이사	자금차입	3,500,000	1,000,000	-	(500,000)	-	4,000,000

기타	㈜에스에프피	자금차입	1,000,000	868,669	-	(1,868,669)	-	-

우리사주조합	자금대여	1,050,000	-	-	-	-	1,050,000

2) 전기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자	거래내역	기초	증가	감소	기말

대여	환산	회수	제각

임원	대표이사	자금차입	5,300,000	6,839,352	-	(8,639,352)	-	3,500,000

기타	㈜에스에프피	자금차입	1,000,000	500,000	-	(500,000)	-	1,000,000

우리사주조합	자금대여	1,050,000	-	-	-	-	1,050,000

(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여 등	177,672	615,477	166,176	605,566

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원, USD)

제공받은 내용	관련 채무

구 분	제공자	금 액	종 류	금 액	담보권자

지급보증	대표이사	10,400,000	단기차입금	6,200,000	한국수출입은행

USD 1,440,000	단기차입금	USD 1,076,044	기업은행

합 계	10,400,000USD 1,440,000	6,200,000USD 1,076,044

2) 전기말

(단위:천원, USD)

제공받은 내용	관련 채무

구 분	제공자	금 액	종 류	금 액	담보권자

지급보증	대표이사	10,400,000	단기차입금	6,500,000	한국수출입은행

2,200,000	단기차입금	1,800,000	국민은행

USD 1,920,000	단기차입금	USD 746,288	기업은행

합 계	12,600,000USD 1,920,000	8,300,000USD 746,288

38. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	13,363,462	12,460,160

가감

재고자산평가손실	200,188	645,981

퇴직급여	199,924	227,077

감가상각비	3,070,472	2,719,996

투자부동산상각비	34,249	34,249

사용권자산상각비	75,068	69,408

운휴자산상각비	-	42,912

대손상각비	860,164	723,242

기타의대손상각비(환입)	95,396	40,927

외화환산손실	2,441,587	62,999

이자비용	930,690	1,163,559

법인세비용	241,892	3,382,608

외화환산이익	(9,217,815)	(3,563,514)

유형자산처분이익	(3,398)	(3,999)

매각예정자산처분이익	-	-

이자수익	(20,984)	(20,334)

파생상품평가이익	-	(38,876)

사채상환이익	-	(106,733)

기타	(959)	(263)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(41,855)	(402,584)

미수금의 감소(증가)	2,569,288	589,734

재고자산의 감소(증가)	(846,270)	(3,980,433)

선급금의 감소(증가)	(70,901)	8,421

수입보증금의감소(증가)	-	-

선급비용의 감소(증가)	(162,781)	(83,342)

매입채무의 증가(감소)	(2,136,812)	366,634

미지급금의 증가(감소)	(5,034,951)	(2,072,136)

미지급비용의 증가(감소)	1,088,904	675,741

선수금의 증가(감소)	(1,012,848)	(277,450)

예수금의 증가(감소)	77,657	74,884

퇴직금의 지급	(155,801)	(138,083)

사외적립자산의 감소	2,765	19,339

합 계	6,546,331	(2,264,165)

(2) 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

미수수익의 비유동성 대체	-	-

전환사채의 전환권행사에 따른 대체	-	-

유형자산의 투자부동산 대체	-	-

39. 중단영업종속기업인 ㈜스타케미칼은 전기 중 청산절차 완료하였으며, 이에 따라 해당 영업과 관련된 손익은 중단영업으로 표시하였습니다.㈜스타케미칼의 2021년 1월 1일부터 청산일까지의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 중단영업으로부터의 손익

(단위: 천원)

구 분	전기

매출액	-

매출원가	-

매출총이익	-

판매비와관리비	319,935

영업이익	(319,935)

기타영업외수익(*1)	12,126,398

기타영업외비용(*2)	8,912,926

금융수익	71

금융비용	-

세전 중당영업이익	2,893,608

중단영업 법인세비용	-

세후 중단영업이익	2,896,608

(*1) 기타영업외수익에 포함된 부동산 처분이익은 12,073백만원입니다.(*2) 기타영업외비용에 포함된 중단영업처분손실은 8,717백만원입니다.

(2) 중단영업으로부터의 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	전기

I. 영업활동 현금흐름	(1,409,800)

II. 투자활동 현금흐름	17,734,510

III. 재무활동 현금흐름	-

IV. 중단영업 현금흐름	16,324,710