케이씨에스 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 케이씨에스(이하 "당사")는 금융기관에 사용되는 중대형 서버 등의 제조,판매 및 유지보수를 목적으로 한국컴퓨터지주주식회사로부터 물적분할에 의하여 2002년 12월 1일 설립되었습니다. 당사는 경상북도 구미시 3공단 1로 284(임수동 92-77)에 본점을 두고 있으며 서울특별시 마포구에 지점을 두고 있습니다.당사는 2009년 8월 31일자 임시주주총회의 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 케이씨아이에서 주식회사 케이씨에스로 변경하였습니다. 또한 당사는 2010년 4월 14일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.

2017년 3월 31일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

한국컴퓨터지주(주)	8,400,000	70%

기타	3,600,000	30%

합계	12,000,000	100%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 1분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 1분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 1분기보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 1분기보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 1분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당1분기 및 전 1분 기의 주요 재화 및 용역 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

상품매출	1,817,001	735,434

용역매출	2,463,132	1,809,429

합 계	4,280,133	2,544,863

(2) 당1분기와 전1분기의 매출은 모두 국내(대한민국) 매출이며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다. (3) 당1분기와 전1분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 관련 부문 및 동 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

A	592,800	-

B	-	341,636

C	373,569	317,879

D	188,035	282,582

E	263,099	263,098

합 계	1,417,503	1,205,195

5 . 현금및현금성자산 당1분기말과 전 기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기말	전 기말

현금	1,607	955

예적금	12,779,862	12,705,215

합 계	12,781,469	12,706,170

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동

매출채권	4,087,783	(360,163)	3,727,620	9,059,022	(358,818)	8,700,204

기타채권

단기대여금	4,016	-	4,016	7,684	-	7,684

미수금	199,884	(199,567)	317	224,815	(199,567)	25,248

미수수익	10,573	-	10,573	14,890	-	14,890

소계	214,473	(559,730)	14,906	247,389	(199,567)	47,822

합계	4,302,256	(559,730)	3,742,526	9,306,411	(558,385)	8,748,026

비유동

장기대여금	10,010	-	10,010	10,010	-	10,010

보증금	584,289	-	584,289	584,589	-	584,589

소계	594,299	-	594,299	594,599	-	594,599

합계	4,896,555	(559,730)	4,336,825	9,901,010	(558,385)	9,342,625

당사의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출은 주석 30에서 설명하고 있습니다.

(2) 당1분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전기

기초금액	558,385	492,853

대손상각비	1,345	3,355

기타의대손상각비	-	62,177

제각액	-	-

기말금액	559,730	558,385

(3) 당1분기말과 전기말 현재 정상채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

정상채권	3,728,964	609,205	8,690,689	642,421

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	9,515	-

손상채권	358,819	199,567	358,818	199,567

소 계	4,087,783	808,772	9,059,022	841,988

대손충당금	(360,163)	(199,567)	(358,818)	(199,567)

합 계	3,727,620	609,205	8,700,204	642,421

(4) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연령 구분	당1분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

90일 이하	3,567,346	1,345	609,205	-	8,552,030	-	642,421	-

91일 ~180일	161,619	-	-	-	144,874	-	-	-

181일~365일	-	-	-	-	3,300	-	-	-

1년 초과(*)	358,818	358,818	199,567	199,567	358,818	358,818	199,567	199,567

합계	4,087,783	360,163	808,772	199,567	9,059,022	358,818	841,988	199,567

(*) 전기말 현재 매출채권 9,515천원은 연체되었으나 손상되지 않은 채권으로 분류하고 있습니다.

7. 매도가능금융자산 (1) 당1분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	-	165,197	5,046,310	165,197

취득	-	-	-	-

처분	-	-	(5,005,210)	-

평가손익	-	-	(41,100)	-

기말금액	-	165,197	-	165,197

(2) 당1분기말과 전기말 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동:

지분(수익)증권	-	-

비유동:

소프트웨어공제조합(*)	150,000	150,000

정보통신공제조합(*)	15,197	15,197

소계	165,197	165,197

합계	165,197	165,197

(*) 시장성이 없는 지분증권 165,197천원에 대해서 활성시장이 존재하지 아니하고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

(3) 시장성 있는 지분증권은 공정가치 기준으로 관리되고 있으며 그 성과를 평가하고있습니다. 8. 재고자산 당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,403,433	-	1,403,433	1,255,864	-	1,255,864

합 계	1,403,433	-	1,403,433	1,255,864	-	1,255,864

당1분기 및 전1분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가 는 각각 1,612,659천원 및 672,153천원입니다.

9. 기타유동자산

당1분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

선급금	3,332,051	780,123

10. 유형자산 (1) 당1분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당1분기말

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	집기비품	기계장치	합계

취득원가	1,126,303	405,226	42,790	499,846	226,634	2,300,799

감가상각누계액	-	(27,015)	(42,789)	(439,177)	(163,610)	(672,591)

장부금액	1,126,303	378,211	1	60,669	63,024	1,628,208

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	집기비품	기계장치	합계

취득원가	1,126,303	405,226	42,790	496,316	221,791	2,292,426

감가상각누계액	-	(24,482)	(42,789)	(431,749)	(155,484)	(654,504)

장부금액	1,126,303	380,744	1	64,567	66,307	1,637,922

(2) 당1분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	집기비품	기계장치	합계

기초금액	1,126,303	380,744	1	64,567	66,307	1,637,922

취득	-	-	-	3,530	4,843	8,373

감가상각	-	(2,533)	-	(7,428)	(8,126)	(18,087)

처분	-	-	-	-	-	-

기말금액	1,126,303	378,211	1	60,669	63,024	1,628,208

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	집기비품	기계장치	합계

기초금액	1,126,303	390,874	2	72,554	90,455	1,680,188

취득액	-	-	-	21,513	10,700	32,213

감가상각	-	(10,130)	-	(29,436)	(34,780)	(74,346)

처분액	-	-	(1)	(64)	(68)	(133)

기말금액	1,126,303	380,744	1	64,567	66,307	1,637,922

11. 무형자산 당사의 무형자산은 회원권으로 구성되어 있으며, 당1분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

취득원가	684,002	684,002

손상차손누계액	(527,865)	(527,865)

장부금액	156,137	156,137

당사는 회원권에 대해서 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 매년 손상여부를 검토하고 있습니다.

12. 기타채무당1분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

미지급금	1,569,764	850,834

미지급비용	181,706	180,830

합 계	1,751,470	1,031,664

13. 기타유동부채 당1분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

선수금	1,891,899	196,208

예수금	3,675	55,097

부가세예수금	50,746	521,050

합 계	1,946,320	772,355

14. 약정사항(1) 당1분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 차입한도 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정사항	금융기관	금 액

한도액	사용액

수입신용장	신한은행	USD 3,000,000.00	-

운전자금대출	신한은행	1,500,000	-

법인카드	현대카드	120,000	29,205

(2) 당1분기말 현재 당사의 백지수표 2매가 제공받은 입찰보증 등과 관련하여 소프트웨어공제조합에 견질로 제공되어 있습니다. (3) 당1분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공기관	내용	금액

소프트웨어공제조합	입찰보증	1,009,482

계약/하자보증	5,689,792

선급금/기타보증	2,837,985

합계	9,537,259

당1분기말 현재 당사는 소프트웨어공제조합의 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자증권을 담보로 제공하고 있습니다.

15. 충당부채당사는 고객에게 재화 제공 후 보증수리의무가 있으며, 보증수리기간 내 지출이 예상되는 금액을 과거경험율을 바탕으로 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며 충당부채전입액을 지급수수료로 인식하고 있습니다. 당1분기와 전기 중 보증수리와 관련한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전기

기초금액	573,550	197,515

전입	199,210	1,193,864

사용	(303,214)	(817,829)

기말금액	469,546	573,550

16. 종업원급여 (1) 당1분기와 전1분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전1분기

급여	602,591	564,205

퇴직급여	60,382	57,636

복리후생비	97,794	82,246

합계	760,767	704,087

(2) 당1분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

사외적립자산	(1,229,199)	(1,262,317)

종업원급여자산	(1,229,199)	(1,262,317)

확정급여채무	1,483,343	1,497,044

종업원급여부채	1,483,343	1,497,044

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 채택하고 있으며 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 월평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인(우리은행)에 의하여 수행되었습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 2.42%의 수익이 발생하고 있습 니다. 당사는 2017년에 확정급여제도에 대한 기여금으로 233,021천원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당1분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당1분기	전기	당1분기	전기	당1분기	전기

기초잔액	1,497,044	1,343,495	(1,262,317)	(1,057,289)	234,727	286,206

당기 비용으로 인식

당기근무원가	59,666	220,738	-	-	59,666	220,738

이자원가(수익)	8,780	30,815	(8,064)	(26,524)	716	4,291

소계	68,446	251,553	(8,064)	(26,524)	60,382	225,029

기타포괄손익으로 인식

재측정손실(이익)

보험수리적손익

(재무적 가정)	(7,968)	19,920	-	-	(7,968)	19,920

(경험조정)	(39,609)	(8,174)	-	-	(39,609)	(8,174)

사외적립자산의 수익	-	-	6,612	11,746	6,612	11,746

소계	(47,577)	11,746	6,612	11,746	(40,965)	23,492

기타

급여 지급	(34,570)	(109,750)	34,570	109,750	-	-

관계사 전출	-	-	-	-	-	-

납부한 기여금	-	-	-	(300,000)	-	(300,000)

소계	(34,570)	(109,750)	34,570	(190,250)	-	(300,000)

기말잔액	1,483,343	1,497,044	(1,229,199)	(1,262,317)	254,144	234,727

(4) 당1분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

정기예금	1,229,199	1,262,317

(5) 당1분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당1분기말	전기말

할인율	2.50%	2.42%

미래임금상승률	5.40%	5.40%

(6) 민감도분석주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무

1% 증가시	1% 감소시

할인율	(94,217)	107,249

미래임금상승율	103,182	(92,696)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

17. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당1분기와 전기 중 당사의 발행주식의 변동은 없으며, 당1분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당 1분기말	전기말

수권주식수	38,400,000	38,400,000

주당액면가액	500원	500원

발행주식수	12,000,000	12,000,000

자본금	6,000,000	6,000,000

(2) 기타불입자본당1분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 1분기말	전기말

주식발행초과금	2,385,104	2,385,104

기타자본잉여금	3,764	3,764

합계	2,388,868	2,388,868

18. 기타자본구성요소 당 1분 기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 1분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	-

자기주식처분손실	(115,608)	(115,608)

합계	(115,608)	(115,608)

19. 배당금

(1) 전기와 전전기의 배당금 산정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	전기	전전기

배당받을 주식수	12,000,000	12,000,000

주당액면금액	500	500

액면배당율	14.00%	14.00%

배당금	70	70

(2) 전기와 전전기의 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기	전전기

배당금	840,000	840,000

당기순이익	1,034,907	969,563

배당성향	81.17%	86.64%

20. 이익잉여금 (1) 당1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

법정적립금	1,108,800	1,024,800

미처분이익잉여금	7,654,925	8,411,984

합계	8,763,725	9,436,784

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 당사는 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 전기와 전전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기(처분확정일: 2017년 3월 24일)	전전기(처분확정일: 2016년 3월 25일)

Ⅰ.미처분이익잉여금	8,411,983	8,319,400

1.전기이월미처분이익잉여금	7,395,400	7,282,748

2.당기순이익	1,034,907	969,563

3.보험수리적손익	(18,324)	67,089

Ⅱ.이익잉여금처분액	(924,000)	(924,000)

1.이익준비금	84,000	84,000

2.배당금 주당배당금(률) 전기 : 70원(14%) 전전기 : 70원(14%)	840,000	840,000

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금	7,487,983	7,395,400

21. 비용의 성격별 분류당1분기와 전1분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

재고자산의 변동	(147,569)	(412,316)

원재료의 사용 및 상품 매입	1,760,228	1,084,469

종업원급여	760,767	704,087

감가상각비	18,086	20,638

지급수수료	1,665,774	1,152,108

임차료	61,629	56,349

기타비용	116,088	91,912

합계	4,235,003	2,697,247

22. 판매비와일반관리비당1분기와 전1분기의 판매비와일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당1분기	전1분기

급여 및 상여	318,465	282,957

퇴직급여	28,188	30,522

복리후생비	53,548	37,111

세금과공과	3,647	2,018

지급수수료	56,458	48,356

지급임차료	26,636	24,972

접대비	53,923	43,153

감가상각비	9,960	9,856

대손상각비	1,345	(1,135)

기타	38,969	32,225

합계	591,139	510,035

23. 금융수익 및 금융비용당1분기와 전1분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전1분기

금융수익

이자수익	52,883	62,481

매도가능금융자산처분이익	-	76,789

소계	52,883	139,270

금융비용

매도가능금융자산처분손실	-	48,924

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당1분기와 전1분기의 기타영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당1분기	전1분기

외환차익	42,896	3,138

외환환산이익	8,447	7,085

잡이익	1	-

합계	51,344	10,223

(2) 당1분 기와 전 1분기의 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당 1분기	전 1분기

외환차손	25,146	26,927

외화환산손실	(53,046)	(809)

잡손실	76	2

합계	(27,824)	26,120

25. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당1분기와 전1분기의 유효법인세율은 각각 23.81%, 19.89% 입니다.

26. 주식기준보상 당사는 당사의 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.

2011년 3월 25일에 부여된 1차 주식선택권 6,500주는 만기가 2016년 3월 25일임에 따라 행사기간이 만료되어 소멸되었습니다.

27. 주당이익 (1) 기본주당이익당1분기와 전1분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당1분기	전1분기

보통주순이익	134,989,229	(62,432,927)

가중평균보통유통주식수(*)	12,000,000주	12,000,000주

주당이익	11	(5)

(*) 당1분기와 전1분기의 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수와 동일합니다.

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식선택권으로 전기 중 행사기간이 만료하였습니다. 당1분기 및전1분기 주식선택권으로 인한 희석효과가 발생하지 않았으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 특수관계자거래(1) 당1분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 지배기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

지배기업	한국컴퓨터지주(주)

기타특수관계자(*)	한국컴퓨터(주), (주)한네트, (주)케이씨티, (주)로지시스, (주)한국문학사, 한국상역개발(주), 죽도상역개발(주), 제주상역개발(주 ), Pacom International Inc., KCI VINA CO., LTD., (주)한상개발, 상화공익(주)

(*) 지배기업의 종속기업 및 관계기업 등으로 구성됩니다.

(2) 당1분기와 전1분기 중 당사와 특수관계자 거래내용은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익 등	비용 등

용역의 제공	상품의 매입	지급임차료	기타

지배회사	한국컴퓨터지주㈜	-	-	-	-

기타	㈜한네트	60,810	-	-	-

㈜로지시스	-	-	90	-

㈜케이씨티	-	6,600	-	-

㈜한국문학사	-	-	-	-

죽도상역개발㈜	425	-	5,105	-

주식회사 한상개발	-	-	65,134	2,250

합계	61,235	6,600	70,329	2,250

② 전1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익 등	비용 등

용역의 제공	상품의 매입	지급임차료	기타

지배기업	한국컴퓨터지주㈜	-	-	-	-

기타	㈜한네트	55,566	-	150	-

㈜로지시스	-	-	90	-

㈜케이씨티	-	2,400	-	-

㈜한국문학사	-	-	-	4,280

죽도상역개발㈜	-	-	6,054	-

주식회사 한상개발	-	-	54,255	1,681

합계	55,566	2,400	60,549	5,961

(3) 당 1분기말과 전 기말 현재 특수관계자의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당1분 기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	임차보증금	매입채무	기타채무

기타특수관계자	㈜한네트	45,694	-	-	-

㈜케이씨티	-	-	1,320	-

㈜한국문학사	-	-	-	-

죽도상역개발㈜	468	-	-	-

주식회사 한상개발	-	583,464	-	-

합계	46,162	583,464	1,320	-

② 전 기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	임차보증금	매입채무	기타채무

기타	㈜한네트	42,394	-	-	-

㈜케이씨티	-	-	5,940	-

㈜한국문학사	-	-	-	4,290

죽도상역개발㈜	390	-	-	-

주식회사 한상개발	-	583,464	-	1,469

합계	42,784	583,464	5,940	5,759

(4) 당1분 기와 전 1분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 1분기	전 1분기

단기급여	83,484	80,270

퇴직급여	6,407	6,139

합계	89,891	86,409

당사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.

29. 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

부채(A)	8,167,585	9,741,568

자본(B)	17,036,985	17,710,043

부채비율(A/B)	48%	55%

30. 금융위험관리 (1) 금융위험관리 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금,매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 미지급금, 미지급비용 등으로 구성되어 있습니다. (2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 당사는 신규거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당1분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

현금및현금성자산	12,779,862	12,705,215

금융기관예치금	1,002,500	1,002,500

매출채권	3,727,620	8,700,204

기타채권	609,205	642,422

합계	18,119,187	23,050,341

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당1분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당1분기말	전기말

장부금액	계약상현금흐름	장부금액	계약상현금흐름

매입채무	2,757,465	2,757,465	6,931,711	6,931,711

미지급금	1,569,764	1,569,764	850,834	850,834

미지급비용	181,706	181,706	180,830	180,830

합계	4,508,935	4,508,935	7,963,375	7,963,375

상기 금융부채의 계약상현금흐름은 전부 6개월 이내이며, 상기의 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않으며 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (4) 환위험 1) 환위험에 대한 노출 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당1분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	당1분기말	전기말

외화자산

현금및현금성자산	200,583	5,009

외화부채

매입채무	(17,768)	(1,539,909)

기타채무	(604,064)	(247,524)

순외화자산(부채)	(421,249)	(1,782,424)

당1분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분	평균 환율	기말 환율

당1분기	전1분기	당1분기말	전기말

USD	1,154.28	1,202.41	1,116.10	1,208.50

* 서울외국환중개 홈페이지의 환율 정보 참조.

2) 민감도분석 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당1분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

10% 상승 시	10% 하락 시	10% 상승 시	10% 하락 시

USD	(47,016)	47,016	(215,406)	215,406

상기 민감도 분석은 당1분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (5) 이자율위험 당사는 이자부자산이 중요하기 때문에 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율에 영향을받습니다. 당사의 이자율위험은 현금및현금성자산에 해당하는 사항을 제외한 은행예치금에서 비롯됩니다. 당사가 보유한 금융기관예치금의 경우 변동이자율이 적용되므로 금리의 변동에 따른 위험이 존재합니다. 당사는 금리의 연평균수치와 최고, 최저 수치를 고려하여 그 변동폭이 연평균 예치금잔액에 미치는 영향에 대하여 평가하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

0.5% 상승 시	0.5% 하락 시	0.5% 상승 시	0.5% 하락 시

이자수익	68,912	(68,912)	68,539	(68,539)

(6) 공정가치1) 당1분기말과 전기말 현재 당사에서 보유한 금융자산은 존재하지 않습니다. 2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

31. 금융상품 (1) 당1분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당 1분 기말

(단위: 천원)

구분	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	-	12,781,469	-

금융기관예치금	-	1,002,500	-

매출채권및기타채권	-	4,336,825	-

매도가능금융자산	165,197	-	-

매입채무및기타채무	-	-	(4,508,935)

② 전 기말

(단위: 천원)

구분	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	-	12,706,170	-

금융기관예치금	-	1,002,500	-

매출채권및기타채권	-	9,342,625	-

매도가능금융자산	165,197	-	-

매입채무및기타채무	-	-	(7,963,375)

(2) 당 1분기와 전 1분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당 1분기

(단위: 천원)

구분	이자수익(비용)	외환차손익및 외화환산손익	기타손익	순손익

대여금및수취채권	52,883	52,993	-	105,876

매도가능금융자산	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	-	26,250	-	26,250

합계	52,883	79,243	27,865	132,126

② 전 1분 기

단위: 천원)

구분	이자수익(비용)	외환차손익및 외화환산손익	기타손익	순손익

대여금및수취채권	62,481	-	-	62,481

매도가능금융자산	-	-	27,865	27,865

상각후원가측정금융부채	-	(13,980)	-	(13,980)

합계	62,481	(13,980)	27,865	76,366