케이씨에스 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제22기 당반기: 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제21기 전반기: 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
주식회사 케이씨에스

1. 회사의 개요

주식회사 케이씨에스(이하 "회사")는 금융기관에 사용되는 중대형 서버 등의 제조, 판매 및 유지보수를 목적으로 한국컴퓨터지주 주식회사로부터 물적분할에 의하여 2002년 12월 1일 설립되었습니다. 회사는 경상북도 구미시 3공단1로 284(임수동)에 본점을 두고 있으며 서울특별시 마포구에 지점을 두고 있습니다.회사는 2009년 8월 31일자 임시주주총회의 결의에 의거 회사의 상호를 주식회사 케이씨아이에서 주식회사 케이씨에스로 변경하였습니다. 또한 회사는 2010년 4월 14일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.

당반기말과 전기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

주식수(주)	지분율	주식수(주)	지분율

한국컴퓨터지주(주)	8,000,000	66.67%	8,000,000	66.67%

기 타	4,000,000	33.33%	4,000,000	33.33%

합 계	12,000,000	100.00%	12,000,000	100.00%

2. 중요한 회계 정책

2.1 재무제표 작성 기준회사의 2023년 06월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정 이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부 채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일 부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’ 을 대 체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반 영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건 과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인 할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정 사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식 된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사 항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이 후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정 사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당반기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,704 290,163 - 294,867 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,640,218 - - 3,640,218 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 8,802 282,988 - 291,790 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,956,326 - - 2,956,326 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4.4 가치평가기법 및 투입변수당반기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 출자금 290,163천원(전기말: 282,988천원)은 발행기관이 공시한 환매가격을 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다. 5. 영업부문(1) 보고부문에 대한 정보회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문의 성과평가를 위하여 최고의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 보고부문별 내용은 다음과 같습니다. 보고부문 주요내용 비즈니스 금융 솔루션 상품 NSK 서버, OGG 서버, DBMS 솔루션, HSM 보안장비, IOT, 기타 솔루션 용 역 유지보수용역, 개발용역 임 대 펜션 임대 (2) 당반기 및 전반기 중 부문별 수익 및 매출총이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 금융솔루션 용 역 임 대 합 계 금융솔루션 용 역 임 대 합 계 총부문수익 15,601,559 13,874,126 233,712 29,709,397 4,869,933 14,766,888 135,924 19,772,745 매출총이익 3,217,522 (596,535) 12,407 2,633,394 559,687 1,767,484 5,592 2,332,763 (3) 회사는 보고부문별 자산과 부채에 대하여 최고의사결정권자에게 보고하지 않습니다.(4) 당반기와 전반기의 매출은 모두 국내(대한민국) 매출이며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.(5) 주요 고객에 대한 정보회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객의 경우 당반기는 A사, B사, C사로서 발생한 매출액은 각각 10,236,743천원, 5,211,152천원, 5,930,061천원이며, 전반기는 C사와 D사로서 발생한 매출액은 각각 4,175,181천원, 2,350,004천원입니다. 6. 매출채권, 계약자산 및 기타 상각후원가 측정 금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 기타 상각후원가 금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동 매출채권 5,778,094 (167,138) 5,610,956 4,255,705 (164,201) 4,091,504 계약자산 892,306 - 892,306 1,546,057 - 1,546,057 기타채권 단기대여금 17,780 - 17,780 26,456 - 26,456 미수금 223,601 (199,567) 24,034 199,591 (199,567) 24 보증금 16,000 - 16,000 113,000 - 113,000 소 계 257,381 (199,567) 57,814 339,047 (199,567) 139,480 유동 합계 6,927,781 (366,705) 6,561,076 6,140,809 (363,768) 5,777,041 비유동 장기대여금 44,250 - 44,250 38,000 - 38,000 보증금 585,871 - 585,871 585,871 - 585,871 비유동 합계 630,121 - 630,121 623,871 - 623,871 합 계 7,557,902 (366,705) 7,191,197 6,764,680 (363,768) 6,400,912 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 164,201 199,567 168,057 199,567 대손충당금(환입) 2,937 - 12,189 - 기말금액 167,138 199,567 180,246 199,567 7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 2,825,661 - 2,825,661 6,141,632 - 6,141,632 당반기와 전반기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 각각 12,384,036천원 및 4,344,057천원입니다. 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범 주 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 지분증권(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,640,218 - 2,956,326 - 출자금(*2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,704 290,163 8,802 282,988 합 계 3,644,922 290,163 2,965,128 282,988 (*1) 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(*2) 동 출자금 중 일부는 거래이행 보증을 위해 소프트웨어 공제조합에 담보로 제공되어 있습니다(주석26 참조). (2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 2,956,326 3,743,309 취 득 - - 평가손익 683,892 (889,415) 처 분 - - 기말금액 3,640,218 2,853,894 (3) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 (1,216,841) (587,591) 평가금액(법인세효과 반영 전) 683,892 (889,415) 법인세효과 (143,617) 195,671 처분에 따른 이익잉여금대체 - - 기말금액 (676,566) (1,281,335) (4) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 3,076 7,041 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 584 - 9. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 차량운반구 집기비품 기계장치 사용권자산 구축물 합 계 취득원가 5,232,007 1,609,919 31,250 754,838 617,347 1,096,013 87,563 9,428,937 감가상각누계액 - (263,864) (19,491) (685,677) (527,433) (865,663) (51,634) (2,413,762) 장부금액 5,232,007 1,346,055 11,759 69,161 89,914 230,350 35,929 7,015,175 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 차량운반구 집기비품 기계장치 사용권자산 구축물 합 계 취득원가 5,232,007 1,609,919 31,250 750,928 617,347 1,096,013 87,563 9,425,027 감가상각누계액 - (243,740) (15,586) (670,558) (507,214) (777,802) (42,878) (2,257,778) 장부금액 5,232,007 1,366,179 15,664 80,370 110,133 318,211 44,685 7,167,249 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 차량운반구 집기비품 기계장치 사용권자산 구축물 합 계 기초금액 5,232,007 1,366,179 15,664 80,370 110,133 318,211 44,685 7,167,249 취득(*) - - - 3,910 - - - 3,910 감가상각 - (20,124) (3,905) (15,119) (20,219) (87,861) (8,756) (155,984) 당반기말금액 5,232,007 1,346,055 11,759 69,161 89,914 230,350 35,929 7,015,175 (*) 당반기말 유형자산 취득과 관련 미지급금은 0원(전기말: 3,540천원)입니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 차량운반구 집기비품 기계장치 사용권자산 구축물 합 계 기초금액 5,232,007 1,404,818 5,840 72,285 87,428 155,964 62,198 7,020,540 취득 - - - 25,312 8,680 - - 33,992 감가상각 - (18,745) (1,947) (18,756) (32,704) (87,963) (8,756) (168,871) 해지 - - - - - (40,956) (40,956) 전반기말금액 5,232,007 1,386,073 3,893 78,841 63,404 27,045 53,442 6,844,705 (3) 당반기와 전반기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 82,506 97,733 판매비와관리비 73,478 71,138 합 계 155,984 168,871 (4) 당반기말 현재 회사의 일부 토지 및 건물은 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석15와 26 참조).(5) 회사의 유형자산 중 일부는 보험에 가입되어 있습니다(주석26 참조). 10. 리스(1) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 해 지 감가상각비 당반기말 사용권자산 부동산 269,835 - (80,950) 188,885 차량운반구 48,376 - (6,911) 41,465 합 계 318,211 - (87,861) 230,350 (단위: 천원) 구 분 전기초 해 지 감가상각비 전반기말 사용권자산 부동산 108,181 - (81,136) 27,045 차량운반구 47,783 (40,956) (6,827) - 합 계 155,964 (40,956) (87,963) 27,045 (2) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 해 지 상환금액 이자비용 당반기말 유 동 비유동 리스부채 부동산 271,965 - (85,057) 5,733 192,641 164,458 28,183 차량운반구 48,903 - (7,560) 1,033 42,376 13,500 28,876 합 계 320,868 - (92,617) 6,766 235,017 177,958 57,059 (단위: 천원) 구 분 전기초 해 지 상환금액 이자비용 전반기말 유 동 비유동 리스부채 부동산 109,408 - (82,579) 639 27,468 27,468 - 차량운반구 48,044 (41,407) (7,140) 503 - - - 합 계 157,452 (41,407) (89,719) 1,142 27,468 27,468 - (3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 87,861 87,963 리스부채에 대한 이자비용 6,766 1,142 단기리스에 관한 비용 180 180 소액자산 리스에 관한 비용 16,971 17,227 합 계 111,778 106,512 (4) 당반기 중 리스의 총 현금유출은 109,768천원(전반기: 107,576천원)입니다. 11. 무형자산회사의 무형자산은 회원권으로 구성되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 684,002 684,002 손상차손누계액 (527,865) (527,865) 장부금액 156,137 156,137 회사는 회원권에 대해서 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 매년 손상여부를 검토하고 있습니다. 12. 기타자산 당 반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금(*) 3,120,168 1,541,057 4,354,988 1,311,671 (*) 당반기말 현재 선급금 중 300백만원은 소송과 관련하여 가압류가 설정되어 있습니다(주석26 참조). 13. 매입채무 및 기타지급채무당 반 기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 1,415,382 6,355,315 기타지급채무 미지급금 7,978,454 3,141,781 미지급비용 313,920 291,323 소 계 8,292,374 3,433,104 14. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동부채 선수금 3,040,890 7,096,640 예수금 20,979 67,926 부가세예수금 383,858 569,924 손실충당부채 - 544,405 소 계 3,445,727 8,278,895 기타비유동부채 복구충당부채 20,000 20,000 15. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 일반자금대출 (주)하나은행 2023.11.08 1.965 1,100,000 1,100,000 일반자금대출 (주)하나은행 2023.11.08 2.985 1,140,000 1,160,000 차감: 유동성 장기부채 (2,240,000) (2,260,000) 장기차입금 - - (2) 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석9와 26 참조). 16. 종업원급여(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여채무 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무 2,241,334 2,268,615 사외적립자산 공정가치 (2,558,949) (2,680,911) 합 계(*) (317,615) (412,296) (*) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무 금액을 초과하여 재무상태표상 순확정급여자산으로 계상하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여채무 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 기초잔액 2,268,615 2,494,068 (2,680,911) (2,565,433) (412,296) (71,365) 당기 비용으로 인식 당기근무원가 127,985 174,065 - - 127,985 174,065 이자원가(수익) 56,051 31,038 (66,694) (27,759) (10,643) 3,279 소 계 184,036 205,103 (66,694) (27,759) 117,342 177,344 기 타 급여 지급 (211,317) (296,870) 188,656 234,328 (22,661) (62,542) 관계사간 전출 - (143,069) - - - (143,069) 소 계 (211,317) (439,939) 188,656 234,328 (22,661) (205,611) 반기말잔액 2,241,334 2,259,232 (2,558,949) (2,358,864) (317,615) (99,632) (3) 당반기와 전반기 중 발생한 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 52,886 117,926 판매비와관리비 64,456 59,418 합 계 117,342 177,344 16.2. 기타장단기 종업원급여부채단기종업원급여부채는 보고기간말 급여미지급액 및 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액으로 구성되어 있습니다. 장기근속종업원에게근속기간에 따라 지급할 대가로 예상되는 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기종업원급여부채 275,342 275,342 장기종업원급여부채 92,443 93,128 합 계 367,785 368,470 17. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기와 전반기의 예상가중평균 연간유효법인세율은 각각 30.63%와 21.49%입니다. 18. 주식기준보상회사는 회사의 임원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 임원에게 부여된 주식선택권은 행사시점에 회사의 주식으로 전환됩니다.(1) 당반기말 현재 주식선택권의 주요 사항은 다음과 같습니다. 구 분 2차 3차 권리부여일 2018년 03월 27일 2022년 03월 29일 부여주식수 65,000주 35,000주 행사주식수 50,000주 - 소멸주식수 15,000주 - 잔여주식수(*) - 35,000주 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 보통주 신주발행, 자기주식교부 보통주 신주발행, 자기주식교부 행사가격 4,805원 7,254원 행사가능기간 2021년 03월 27일~2023년 03월 26일 2025년 03월 29일~2027년 03월 28일 가득조건 용역제공조건: 부여일로부터 3년 용역제공조건: 부여일로부터 3년 (*) 2018년 3월 27일에 부여된 2차 주식선택권 65,000주 중 50,000주는 행사가능기간 중 행사되었으며, 15,000주는 2023년 3월 26일 행사가능기간이 만료되어 소멸되었습니다. 소멸된 주식선택권은 기타자본잉여금으로 대체되었습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기말 전기말 기초 잔여주 100,000 65,000 기중 부여수량 - 35,000 기중 행사수량 50,000 기중 소멸수량 15,000 기말 잔여주 35,000 100,000 상기의 주식선택권으로 인해 당반기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 없으며(전반기: 9,486천원), 총 인식할 주식보상비용은 106,400천원입니다.(3) 상기 주식선택권은 옵션가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 이에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2차 3차 적용모형 블랙-숄즈 모형 이항모형 무위험이자율 2.35% 2.80% 기대행사기간 4년 4년 기대배당수익률 2.54% 3.63% 기대주가변동성 60.79% 58.90% 주당공정가치 1,576원 3,040원 19. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익 29,475,685 19,636,821 기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 233,712 135,924 합 계 29,709,397 19,772,745 (2) 당반기와 전반기의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 한 시점에 이행 상품매출 15,601,559 4,911,445 용역매출 477,559 1,086,440 기간에 걸쳐 이행 용역매출 13,396,567 13,638,936 합 계 29,475,685 19,636,821 (3) 고객과의 계약과 관련하여 당반기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 계약자산 892,306 1,546,057 계약부채 3,040,890 7,096,640 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 관련한 고객에게 선수취한 금액으로, 선수금에 포함되어 있습니다. 전기말 인식된 계약부채 7,096,640천원 중 5,450,626천원은 당반기 중 수익으로 인식되었습니다. 또한 당반기말과 전기말 현재 계약이행원가는 4,636,726천원과 5,660,029천원으로 기타자산에 포함되어 있습니다. 20. 비용의 성격별 분류 (1) 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 3,792,702 3,315,971 (500,976) 395,679 상품 매입 4,480,029 9,068,065 2,571,346 3,948,377 종업원급여 1,031,776 1,978,885 1,113,049 2,153,947 감가상각비 77,552 155,984 84,599 168,871 지급수수료 10,140,628 13,739,438 6,406,469 11,981,318 임차료 29,185 58,369 30,142 60,284 기타비용 151,935 315,436 157,778 274,762 합 계(*) 19,703,807 28,632,148 9,862,407 18,983,238 (*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와일반관리비를 합산한 금액입니다. (2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 1,550,552 1,621,653 확정급여제도와 관련된 퇴직급여 117,342 177,344 복리후생비 310,991 345,464 주식보상비용 - 9,486 합 계 1,978,885 2,153,947 21. 판매비와일반관리비당반기와 전반기의 판매비와일반관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 및 상여 367,699 723,131 386,272 791,884 퇴직급여 38,709 64,456 23,278 59,418 복리후생비 67,792 141,249 87,269 158,069 세금과공과 23,983 28,632 12,478 18,151 지급수수료 193,545 297,167 57,492 199,460 지급임차료 12,240 26,898 14,553 28,123 접대비 52,388 105,899 55,545 100,023 감가상각비 38,272 73,478 35,806 71,138 대손충당금(환입) 733 2,937 15,193 12,189 주식보상비용 - - 9,216 9,486 기 타 43,994 92,299 50,123 95,315 합 계 839,355 1,556,146 747,225 1,543,256 22. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 이자수익 18,834 61,728 28,206 46,030 배당금수익 42,686 42,686 46,460 46,460 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 - 7,174 - 7,084 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 - 584 - - 합 계 61,520 112,172 74,666 99,574 금융비용 이자비용 17,202 30,987 14,852 26,107 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 1,041 4,098 - 43 합 계 18,243 35,085 14,852 26,150 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당반기와 전반기의 기타영업외수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 15,753 25,328 1,963 3,502 외화환산이익 (24,043) 1,570 4,733 6,596 잡이익 80 135 4,766 4,822 합 계 (8,210) 27,033 11,462 14,920 (2) 당반기와 전반기의 기타영업외비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 26,663 26,663 39,618 44,732 외화환산손실 (1,336) 240 5,269 6,252 잡손실 18 18 - - 합 계 25,345 26,921 44,887 50,984 24. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 1,680,000천원이며, 2023년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 2,640,000천원). 25. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 1,154,446 826,867 조정 항목: 이자비용 30,987 26,107 외화환산손실 240 6,252 퇴직급여 117,342 177,344 유형자산감가상각비 68,123 80,908 사용권자산감가상각비 87,861 87,963 대손상각비 2,937 12,189 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 4,098 43 복리후생비 6,695 2,428 주식보상비용 - 9,486 이자수익 (61,728) (46,030) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (7,174) (7,084) 배당금수익 (42,686) (46,460) 외환환산이익 (1,570) (6,596) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 : 매출채권의 감소(증가) (1,522,389) 1,748,472 기타채권의 감소(증가) (24,010) 1,389 계약자산의 감소 653,751 - 기타유동자산의 감소(증가) 1,234,820 (1,370,017) 기타비유동자산의 증가 (229,386) (646,882) 재고자산의 감소 3,315,971 395,679 매입채무의 감소 (4,939,932) (810,233) 기타채무의 증가 4,863,105 104,859 기타유동부채의 감소 (4,833,168) (1,074,748) 퇴직금의 지급 (211,317) (296,870) 퇴직연금운용자산의 감소 188,656 234,328 장기종업원급여부채의 감소 (7,379) (8,620) 영업으로부터 사용된 현금 (151,707) (599,226) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 장기차입금의 유동성대체 - 20,000 장기리스부채의 유동성대체 90,038 34,696 리스 중도 해지로 인한 제거 - 40,956 유형자산 취득 관련 미지급금 - 343 26. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말과 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 약정사항 금융기관 한도액 사용액 수입신용장 (주)신한은행 USD 3,000,000 - 일반자금대출 (주)하나은행 1,100,000 1,100,000 일반자금대출 (주)하나은행 1,200,000 1,140,000 운전자금대출 (주)신한은행 1,950,000 - 법인카드 현대카드(주) 120,000 30,396 법인카드 (주)하나카드 20,000 4,733 상기 일반자금대출과 관련하여 유형자산 중 일부 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석9와 15 참조). (단위: 천원, USD) 약정사항 금융기관 한도액 사용액 수입신용장 (주)신한은행 USD 5,200,000 USD 3,255,618 일반자금대출 (주)하나은행 1,100,000 1,100,000 일반자금대출 (주)하나은행 1,200,000 1,160,000 운전자금대출 (주)신한은행 500,000 - 법인카드 현대카드(주) 120,000 45,299 법인카드 (주)하나카드 20,000 3,467 상기 일반자금대출과 관련하여 유형자산 중 일부 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석9와 15 참조).(2) 당반기말과 전기말 현재 회사가 금융기관 등에 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보물건 장부금액 담보설정액 채무금액 관련 내역 소프트웨어공제조합 당기손익-공정가치측정 금융자산 271,156 271,156 - 거래이행보증 (주)하나은행 토지와 건물 3,050,035 2,760,000 2,240,000 유동성장기차입금 (단위: 천원) 담보권자 담보물건 장부금액 담보설정액 채무금액 관련 내역 소프트웨어공제조합 당기손익-공정가치측정 금융자산 264,426 264,426 - 거래이행보증 (주)하나은행 토지와 건물 3,050,724 2,760,000 2,260,000 유동성장기차입금 (3) 당반기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공기관 내 용 한도액 실행액 소프트웨어공제조합 입찰보증 4,230,810 1,454,597 계약/하자보증 10,217,672 10,217,672 선급금/기타보증 6,085,107 6,085,107 소 계 20,533,589 17,757,376 서울보증보험(주) 이행선급금 3,761,663 3,761,663 이행계약 등 53,221 53,221 소 계 3,814,884 3,814,884 합 계 24,348,473 21,572,260 (단위: 천원) 제공기관 내 용 한도액 실행액 소프트웨어공제조합 입찰보증 4,230,810 1,685,150 계약/하자보증 11,779,204 11,779,204 선급금/기타보증 4,684,932 4,684,932 소 계 20,694,946 18,149,286 서울보증보험(주) 이행선급금 3,723,675 3,723,675 이행계약 등 570,789 570,789 소 계 4,294,464 4,294,464 합 계 24,989,410 22,443,750 (4) 당반기말과 전기말 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소송명 소송금액 상대방 당반기말 전기말 원고 채무부존재확인 777,990 777,990 주식회사 가이스트코리아 피고(*) 용역대금 외 828,591 828,591 주식회사 가이스트코리아 피고 용역비 - 110,462 주식회사 예거 (*) 회사의 선급금 중 300백만원은 2023년에 피소된 소송 관련 현금 공탁금으로 사용이 제한되어 있으며, 당반기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다(주석12 참조). 27. 특수관계자거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 회사와 특수관계에 있는 지배기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당반기말 전기말 지배기업 한국컴퓨터지주(주) 한국컴퓨터지주(주) 지배기업의 종속기업 및 관계기업 (주)한네트 (주)한네트 (주)케이씨티 (주)케이씨티 한국컴퓨터(주) 한국컴퓨터(주) (주)로지시스 (주)로지시스 (주)한국문학사 (주)한국문학사 한국상역개발(주) 한국상역개발(주) (주)상화원 (주)상화원 (주)제주상화원 (주)제주상화원 PACOM INT'N INC. PACOM INT'N INC. KCI VINA CO.,LTD KCI VINA CO.,LTD 기타특수관계자 상화공익(주)(*1) 상화공익(주)(*1) (주)한상개발(*2) (주)한상개발(*2) (*1) 지배기업의 지분 12.22%를 소유하고 있습니다.(*2) 지배기업의 주요경영진이 지배하는 회사입니다. (2) 당반기와 전반기 중 회사와 특수관계자에 대한 재화와 용역의 판매는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래내역 당반기 전반기 지배기업 한국컴퓨터지주(주) 임대매출 - - 지배기업의 종속기업 및 관계기업 (주)한네트 용역의 제공 132,237 134,143 (주)로지시스 용역의 제공 등 3,166 679,700 (주)케이씨티 임대매출 2,400 3,812 (주)한국문학사 임대매출 391 - (주)상화원 용역의 제공 4,710 1,418 기타특수관계자 상화공익(주) 용역의 제공 - 10,909 합 계 142,904 829,982 (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 구입은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래내역 당반기 전반기 지배기업의 종속기업 및 관계기업 (주)로지시스 지급임차료 180 180 (주)케이씨티 지급수수료 5,165 - (주)한국문학사 도서구입 등 3,130 3,020 (주)상화원 지급임차료 등 153,037 82,628 기타특수관계자 (주)한상개발 지급임차료 등(*1) 64,442 57,121 합 계 225,954 142,949 (*1) 특수관계자와의 리스계약에서 발생한 이자비용이 포함되어 있습니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 당반기말 전기말 특수관계자에 대한 채권(*1) 지배기업의종속기업 및 관계기업 (주)한네트 매출채권 49,387 73,779 (주)로지시스 매출채권 등 1,160 465 (주)케이씨티 매출채권 - 580 (주)상화원 매출채권 1,074 3,025 기타특수관계자 (주)한상개발 임차보증금 585,216 585,216 합 계 636,837 663,065 특수관계자에 대한 채무 지배기업의종속기업 및 관계기업 (주)케이씨티 미지급금 1,111 2,970 (주)상화원 미지급금 62,249 - 기타특수관계자 (주)한상개발 리스부채 등 192,641 271,965 합 계 256,001 274,935 (*1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금은 없습니다. (5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와 발생한 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 상 환 배당지급 지배기업 한국컴퓨터지주(주) - 1,120,000 기타특수관계자 (주)한상개발(*1) 79,324 - (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 상 환 배당지급 지배기업 한국컴퓨터지주(주) - 1,760,000 기타특수관계자 (주)한상개발(*1) 81,940 - (*1) (주)한상개발과 체결한 사무실 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 188,885천원(전기말: 269,836천원)이며, 리스부채는 192,641천원(전기말: 271,965천원)입니다. 당반기 중 리스부채의 상환금액은 79,324천원(전반기: 81,940천원)이며, 당기 중 발생한 이자비용은 5,733천원(전반기: 639천원)입니다.(6) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 124,833 247,133 퇴직급여 22,553 31,958 장기종업원급여 588 561 주식보상비용 - 9,216 합 계 147,974 288,868 회사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제56조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제53조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제57조(분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일" 이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법 률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사 업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 반기 제21기 제20기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 801 829 2,682 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) 67 69 223 현금배당금총액(백만원) - 1,680 2,640 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 202.65 98.44 현금배당수익률(%) 보통주 - 2.53 3.30 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 140 220 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 12 3.12 3.84 ※ 배당수익률 : 제21기 2.5%, 제20기 3.3%, 제19기 3.5%, 제18기 4.8%, 제17기 5.0%※ 연속 배당횟수 및 평균배당수익률은 제21기를 포함하여 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2002.12.06 - 보통주 960,000 5,000 5,000 설립자본 2007.04.07 주식분할 보통주 9,600,000 500 - 주식(액면)분할 2010.04.09 유상증자(일반공모) 보통주 2,400,000 500 - 상장 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 2021년 7월 26일 이사회 결의에 따라 토지 및 건물의 유형자산 양수를 결정하였습니다. 상세한 사항은 2021년 7월 26일 공시한 주요사항보고서(유형자산양수결정) 공시를 참조하시기 바랍니다. 3. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 현황 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정율 제22기 반기 매출채권 5,778,094 167,138 2.89% 미수금 223,601 199,567 89.25% 합계 6,001,695 366,705 6.11% 제21기 매출채권 4,255,705 164,201 3.9% 미수금 199,591 199,567 99.9% 합계 4,455,296 363,768 8.2% 제20기 매출채권 7,384,463 168,057 2.3% 미수금 201,266 199,567 99.2% 합계 7,585,729 367,624 4.9% 제20기 기초 매출채권 8,135,908 586,915 7.2% 미수금 200,829 199,567 99.4% 합계 8,336,737 786,482 9.4% (2) 대손충당금 변동 사항 (단위: 천원) 구분 제22기 반기 제21기 제20기 제19기 1.기초대손충당금 잔액 363,768 367,624 786,482 1,564,457 2.순대손처리액(1)-(2)±(3) - - 399,481 714,411 (1)대손처리액(상각채권액) - - 189,481 373,387 (2)상각채권회수액 - - (210,000) (341,024) (3)기타증감액 - - - - 3.대손상각비 계상(환입)액 2,937 (3,856) (19,377) (63,564) 4.기말대손충당금잔액합계 366,705 363,768 367,624 786,482 (3) 대손충당금의 설정기준당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일로부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (당반기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이내 6개월 이내 1년이내 1년초과 합계 금액 5,596,102 - 18,442 163,550 5,778,094 구성비율 96.85% 0.00% 0.32% 2.83% 100.00% (전기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이내 6개월 이내 1년이내 1년초과 합계 금액 4,091,973 182 545 163,005 4,255,705 구성비율 96.15% 0.01% 0.01% 3.83% 100.00% 4. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제22기 반기 제21기 제20기 컴퓨터 시스템 통합자문 및구축서비스업 상품 2,825,661 6,141,632 896,655 제품 - - - 합계 2,825,661 6,141,632 896,655 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계X100] 8.38% 15.73% 2.72% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 6회 11회 63회 *연환산 매출원가는 산술평균임. (2) 재고자산의 실사내역당사는 2022년말 기준 재고자산에 대하여 2022년 12월 26일과 30일, 회계사 입회하에 재고자산을 실사하였습니다. 5. 공정가치평가 내역 당사의 공정가치평가 내역에 대한 사항은 주석4를 참조하시기 바랍니다. 6. 기업어음증권 발행실적 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 수주계약 현황 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 우정사업본부 우체국 차세대 종합금융시스템 구축 우정사업본부 2020.11.26 2023.06.30 17,825 100.00 1,012 - 274 - 합 계 - 1,012 - 274 - * 당반기말 현재 직전 사업연도기준 매출액의 5% 이상인 계약내용은 상기와 같습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기 반기(당기) 삼일회계법인 적정 - - 제21기(전기) 삼일회계법인 적정 - 투입법에 따른 수익인식 제20기(전전기) 삼정회계법인 적정 COVID-19(코로나)바이러스로 인한 영업환경과 관련한 불확실성 투입법에 따른 수익인식 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기 반기(당기) 삼일회계법인 반기검토/기말감사 115,000 910 - - 제21기(전기) 삼일회계법인 반기검토/기말감사 115,000 910 115,000 890 제20기(전전기) 삼정회계법인 반기검토/기말감사 120,000 1,100 120,000 924 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기 반기(당기) - 법인세 세무조정/세무자문 용역 - - - 제21기(전기) 2022.07.01 법인세 세무조정/세무자문 용역 2022.07.01-2023.03.31 6,000 삼일회계법인 제20기(전전기) 2021.07.01 법인세 세무조정/세무자문 용역 2021.07.01-2022.03.31 5,000 삼일회계법인 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022.03.14 회 사 측 : 박범섭 감사감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 서면회의 독립성 관련 윤리적 요구사항 준수여부, 감사 결과, 핵심감사항목 등 2 2022.07.22 회 사 측 : 박범섭 감사감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 서면회의 커뮤니케이션의 형태와 시기, 계획된감사범위, 핵심감사항목, 독립성 등 3 2023.03.17 회 사 측 : 박범섭 감사감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 서면회의 독립성 관련 윤리적 요구사항 준수여부, 감사 결과, 핵심감사항목 등 마. 회계감사인의 변경 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제10조 및 제15조 제1항에 의거, 감사인 지정 본 통지에 따라 제20기(2021.01.01~2021.12.31) 사업연도와 연속하는 2기 사업연도의 외부감사인으로 삼일회계법인을 변경, 선임하게 되었으며, 2020년 11월 30일 외부감사인 계약을 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 사업연도 회계감사인 검토의견 제21기 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제20기 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 제출일 기준 현재 이사회의 구성은 총 3명으로 되어 있고, 등기이사 3명 중 사내이사 2명, 비상근 사외이사 1명입니다. 감사는 회사와 특수관계가 없는 비상근 감사인 1인이선임되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 1 - - 다. 주주총회에 관한 사항 1) 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사, 감사의 보수 (16) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2) 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3) 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 모집 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 4) 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 5) 이사회에 보고할 사항 (1) 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 (2) 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 (3) 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 6) 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 라. 중요의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 23-01 2023.01.30 제21기 외부감사인 제출전 결산재무제표 승인의 건 가결 - 23-02 2023.02.06 전자투표 채택에 관한 건 가결 - 23-03 2023.02.15 내부회계관리제도 운용보고의 건 가결 - 23-04 2023.02.24 제21기 결산재무제표 승인의 건 가결 - 23-05 2023.02.24 제21기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 - 23-06 2023.03.29 대표이사 선임의 건 가결 - 23-07 2023.03.29 자기주식 취득의 건 가결 - 23-08 2023.04.12 자기주식 처분 결정의 건 가결 - 23-09 2023.06.12 임시주주총회 소집에 관한 건 가결 - 23-10 2023.06.12 한도대출 한도 변경의 건(재약정) 가결 - 마. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 사외이사의 성명 가결여부 오치정(출석률: 90.0%) 참석여부 23-01 2023.01.30 제21기 외부감사인 제출전 결산재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 23-02 2023.02.06 전자투표 채택에 관한 건 가결 참석(찬성) 23-03 2023.02.15 내부회계관리제도 운용보고의 건 가결 참석(찬성) 23-04 2023.02.24 제21기 결산재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 23-05 2023.02.24 제21기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건- 제21기 재무제표 승인의 건- 이사 선임의 건- 감사 선임의 건- 이사 보수한도 승인의 건- 감사 보수한도 승인의 건 가결 참석(찬성) 23-06 2023.03.29 대표이사 선임의 건 가결 불참(찬성) 23-07 2023.03.29 자기주식 취득의 건 가결 참석(찬성) 23-08 2023.04.12 자기주식 처분 결정의 건 가결 참석(찬성) 23-09 2023.06.12 임시주주총회 소집에 관한 건 가결 참석(찬성) 23-10 2023.06.12 한도대출 한도 변경의 건(재약정) 가결 참석(찬성) 바. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 사. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.(1) 이사회 구성원 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) 구분 성명 직책 선임일 임기 연임여부/연임횟수 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 이해관계 사내이사 김광묵 대표이사 2023.03.29 1년 연임/2회 총괄경영 및 재무분야 전문지식 보유 이사회 이사회 의장 및경영전반 총괄 해당없음 대표이사 사내이사 김한직 사내이사 2023.03.29 1년 연임/9회 영업 분야전문지식 보유 이사회 영업본부 총괄 해당없음 등기임원 사외이사 오치정 사외이사 2023.03.29 1년 연임/3회 경영 분야전문지식 보유 이사회 경영자문/감독업무 해당없음 등기임원 (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 회사 정관 제24조에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를 소집 함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력, 추천인 그밖에 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 총회 성립 2주간 전에 서면 또는 전자문서로 주주에게 통지하고 있습니다. (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사 후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다.(4) 이사의 손해배상책임보험 가입여부 당사는 보고서 제출일 현재 이사의 손해배상책임보험에 가입하고 있지 않습니다. 아. 사외이사의 전문성 (1) 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의지원 조직은 없습니다. (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 개최시에는 안건 내용과 관련하여 충분한 자료와 정보를 제공하고 있으며, 향후 업무수행과 관련하여 필요시 교육을 진행할 예정입니다. 자. 사외이사의 지원조직 현황 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 유관부서에서 업무를 지원하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 박 범 섭(1976.08.20) 동국대학교 회계학과 졸업전) (주)케이씨티 근무현) 한국컴퓨터지주(주) 감사팀 상무이사 부 비상근 다. 감사의 독립성 당사의 감사 박범섭은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 동사의 주식도 소유하고 있지 아니 합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 라. 감사의 주요 활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 감사 성명 가결여부 박범섭 23-01 2023.01.30 제21기 외부감사인 제출전 결산재무제표 승인의 건 가결 참석 23-02 2023.02.06 전자투표 채택에 관한 건 가결 참석 23-03 2023.02.15 내부회계관리제도 운용보고의 건 가결 참석 23-04 2023.02.24 제21기 결산재무제표 승인의 건 가결 참석 23-05 2023.02.24 제21기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건- 제21기 재무제표 승인의 건- 이사 선임의 건- 감사 선임의 건- 이사 보수한도 승인의 건- 감사 보수한도 승인의 건 가결 참석 23-06 2023.03.29 대표이사 선임의 건 가결 불참 23-07 2023.03.29 자기주식 취득의 건 가결 참석 23-08 2023.04.12 자기주식 처분 결정의 건 가결 참석 23-09 2023.06.12 임시주주총회 소집에 관한 건 가결 참석 23-10 2023.06.12 한도대출 한도 변경의 건(재약정) 가결 참석 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사 감사의 경력 등을 고려할 때 감사 직무수행에 필요한 업무경험과 지식을 충분히 보유하고 있다고 판단하여 별도의 교육을 실시하지 않았으나, 향후 필요시 교육을 진행할 예정입니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - 본 보고서 작성기준일 현재 별도의 감사 지원조직은 없으며, 감사의 전반적인 업무에 대해서는 관리팀에서 지원하고 있습니다. 사. 준법지원인 등에 관한 사항 해당사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 미실시 실시 실시 나. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 12,000,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 12,000,000 - 우선주 - - 4. 주식사무 가. 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 나. 결산 및 주권 등에 관한 사항 구 분 내 용 결산일 12월 31일 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권,오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종) 명의개서 대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 신주인수권 공고게재방법 당사 인터넷 홈페이지(http://www.kcins.co.kr)에 게재한다.단,전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유일 경우 한국경제신문에 게재한다. 5. 주주총회 의사록 요약 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 2023.07.26 임시주주총회제1호 의안 : 이사 선임의 건제1-1호 의안 : 사내이사 이호성 선임의 건 가결 - 2023.03.29 제21기 정기주주총회제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 사내이사 김광묵 선임의 건제2-2호 의안 : 사내이사 김한직 선임의 건제2-3호 의안 : 사내외사 오치정 선임의 건제3호 의안 : 감사 박범섭 선임의 건제4호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건 가결 - 2022.08.12 임시주주총회제1호 의안 : 이사 선임의 건제1-1호 의안 : 사내이사 김광묵 선임의 건 가결 - 2022.03.29 제20기 정기주주총회제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 의안 : 사내이사 이호성 선임의 건제3-2호 의안 : 사내이사 김한직 선임의 건제3-3호 의안 : 사내외사 오치정 선임의 건제4호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한국컴퓨터지주(주) 최대주주 보통주 8,000,000 66.67 8,000,000 66.67 - 계 보통주 8,000,000 66.67 8,000,000 66.67 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 한국컴퓨터지주(주) 455 홍정완 10.92 - - 홍상화 6.86 홍상화 6.86 - - 홍정완 10.92 - - - - 홍파멜라 20.61 - - - - 홍정혜 10.38 - - - - 홍용진 9.23 - - - - 장사라홍 9.18 - - - - 홍정은 8.93 - - - - 이가준 6.41 - - - - 상화공익 12.22 - 최대주주 성명 : 홍상화- 업무집행자는 대표이사와 동일하여 기재하지 않았습니다.- 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일 (2022.12.31) 기준 주주수입니다.- 상기 최대주주의 주식 소유현황은 2023년 06월 30일자 기준으로 작성되었으며, 기타 자세한 사항은 2023년 3월 31일 한국컴퓨터지주(주)의 제48기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 한국컴퓨터지주(주) 자산총계 291,837 부채총계 50,011 자본총계 241,826 매출액 19,106 영업이익 14,403 당기순이익 10,901 - 최근 결산기 재무현황은 2022년 12월 31일 기준 재무제표(별도)임. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 가. 사업현황 회사는 2002년 5월 27일 지주회사로 전환(승인)되었으며, 자회사의 주식소유를 통하여 사업의 내용을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 지주회사로 현행 공정거래법이 규정하는 지주회사의 요건을 모두 충족하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 코스닥시장에 상장되어 있는 한국컴퓨터(주), (주)한네트, (주)케이씨티, (주)케이씨에스, (주)로지시스와 비상장회사인 (주)한국문학사 등 총 7개의 자회사와 손자회사인 (주)상화원 등 총 4개의 손자회사 그리고 (주)한상개발 등 국내계열회사 2개를 포함하여 13개의 자회사, 손자회사 및 계열회사를 두고 있습니다. 나. 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 특이사항 없음 3. 최대주주 변동현황 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2009.04.09 한국컴퓨터지주(주) 8,400,000 70.00 - - 2021.04.08 한국컴퓨터지주(주) 8,000,000 66.67 일부 지분 매각 - - 최근 3년간 최대주주의 변동은 없었으며, 상장시 구주매출에 따라 지분이 변동되었음. 4. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 한국컴퓨터지주(주) 8,000,000 66.67 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 8,138 8,139 99.99 4,000,000 12,000,000 33.33 - 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종류 2023.02 2023.03 2023.04 2023.05 2023.06 2023.07 보통주 주가 최고 6,100 12,750 11,200 8,290 9,250 7,740 최저 5,520 5,800 8,050 7,160 7,800 6,340 평균 5,829 9,953 9,213 7,821 8,681 7,169 거래량 최고(일) 607,064 17,462,225 1,088,674 5,552,062 7,873,144 190,023 최저(일) 16,432 76,817 109,767 59,449 135,652 28,741 월간 3,158,515 64,314,311 7,435,052 12,486,661 17,496,696 1,759,553 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김광묵 남 1968.09 대표이사 사내이사 상근 총괄 계명대학교 졸업현) (주)케이씨에스 대표이사 - - - 30년 2024.03.29 김한직 남 1964.10 사내이사 사내이사 상근 영업 성균관대학교 대학원 졸업현) (주)케이씨에스 상무이사 - - - 25년 2023.07.26 이호성 남 1967.05 사내이사 사내이사 비상근 영업 홍익대학교 경영학과 졸업현) (주)로지시스 대표이사 - - - 1년 2024.04.29 오치정 남 1959.02 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 중앙대학교 예술대학원 졸업현) 카톨릭관동대학교 스포츠레저학부 교수현) 비영리특수법인 노원문화원 이사 - - - 3년 2024.03.29 박범섭 남 1976.08 감사 감사 비상근 감사 동국대학교 회계학과 졸업현)한국컴퓨터(주) 상무이사 - - - 4년 2026.03.29 - 공시서류작성기준일 이후 2023년 7월 26일에 개최된 제22기 임시주주총회에서 사내이사였던 김한직이 중도퇴임하였으며, 이호성이 사내이사로 신규선임되었습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 15 - - - 15 15년 4개월 479 32 - - - - 관리직 여 5 - - - 5 9년 6개월 119 24 - 개발직 남 21 - - - 21 5년 6개월 772 37 - 개발직 여 7 - - - 7 3년 5개월 125 31 - 합 계 48 - - - 48 8년 5개월 1,495 31 - - 연간급여총액은 2023년 반기 지급 총액으로 급여 및 상여 등으로 구성되어 있음.- 등기 임원은 제외 됨. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 700 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 124 31 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 113 56 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12 12 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 김광묵 등기임원 2018.03.27 신주교부자기주식교부 보통주 15,000 - 15,000 - 15,000 - 2021.03.27~2023.03.26 4,805 X - 김한직 등기임원 2018.03.27 신주교부자기주식교부 보통주 15,000 15,000 - 15,000 - - 2021.03.27~2023.03.26 4,805 X - 이규현 계열회사 임원 2018.03.27 신주교부자기주식교부 보통주 35,000 35,000 - 35,000 - - 2021.03.27~2023.03.26 4,805 X - 이호성 계열회사 임원 2022.03.29 신주교부자기주식교부 보통주 35,000 - - - - 35,000 2025.03.29~2027.03.28 7,254 X - ※ 공시서류작성기준일(2023년 06월 30일) 현재 종가 : 7,800 원※ 주식매수선택권 행사에 관한 사항은 "I. 4. 주식의 총수"를 참조하시기 바랍니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 한국컴퓨터지주(주) 5 8 13 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간 출자 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일) 피출자회사＼ 출자회사 한국컴퓨터지주(주) 한국컴퓨터(주) (주)한네트 (주)케이씨티 (주)케이씨에스 (주)로지시스 (주)한국문학사 한국상역개발(주) KCI VINA CO., KTD. Pacom International Inc. (주)상화원 (주)제주상화원 한국컴퓨터지주(주) - 42.11% 45.09% 57.49% 66.67% 55.01% 100.00% 40.03% - - - - 한국컴퓨터(주) - - - - - - - - 100.00% 100.00% - - 한국상역개발(주) - - - - - - - - - - 70.86% 40.58% (주)한상개발 - - - - - - - - - - 15.21% 19.47% 상화공익(주) 12.22% - - - - - - 19.94% - - 13.92% 39.95% 다. 타회사 임원 겸직현황 (기준일 : 2023년 06월 30일) 성 명 회사명 직책 상장여부 비고 박범섭 주식회사 케이씨티 감사 상장 국내계열회사 라. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 3 2 5 3,248 - 687 3,935 계 3 2 5 3,248 - 687 3,935 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건등 당반기말 현재 당사가 계류중인 소송사건 내역은 주석26을 참조하시기 바랍니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 그 밖의 우발채무 등 (1) 유지보수 충당부채 당사는 제품 및 상품 매출 후 무상으로 유지보수용역을 제공하는 기간동안 예상되는 유지보수금액을 추정하여 유지보수충당부채로 계상하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 설정되어 있는 유지보수충당부채는 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 2014년 4월 14일 개정된 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당합니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 직접금융 자금의 사용 당사는 최근 3사업연도 중에서 공모자금ㆍ사모자금을 조달한 적이 없습니다. 6. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 보고서 제출일 현재 외국지주회사의 자회사 현황은 해당사항이 없습니다. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 5 (주)케이씨에스 176011-0032132 한국컴퓨터(주) 176011-0008737 (주)한네트 110111-1402851 (주)케이씨티 135811-0088245 (주)로지시스 110111-1293119 비상장 8 (주)한국문학사 110111-2537532 한국상역개발(주) 110111-0307995 KCI VINA CO., KTD. 해외현지법인 Pacom International Inc. 해외현지법인 (주)상화원 164511-0015538 (주)제주상화원 220111-0070911 (주)한상개발 164511-0018491 상화공익(주) 110111-2558588 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 소프트웨어공제조합 - 2003.03.19 보증보험발급업무 150 358 0.075 264 - - 7 358 0.075 271 568,705 13,143 정보통신공제조합 - 2013.04.09 정보통신공사업무 15 45 0.004 19 - - - 45 0.004 19 676,853 11,053 삼성전자 상장 2021.01.04 투자 2,747 32,986 - 1,824 - - 557 32,986 - 2,381 260,083,750 25,418,778 LG화학 상장 2021.01.04 투자 1,749 1,887 - 1,132 - - 127 1,887 - 1,259 32,872,824 3,006,969 (주)비츠로시스 상장 2020.07.31 투자 125 7,127 - 9 - - -4 7,127 - 5 28,201 -2,381 합 계 42,403 - 3,248 - - 687 42,403 - 3,935 294,230,333 28,447,562 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.