케이씨에스 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

- 해당사항 없음 2. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 현황

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정율

제15기 반기	매출채권	4,233,411	354,328	8.37%

미수금	200,343	199,567	99.61%

합계	4,433,754	553,895	12.49%

제14기	매출채권	5,614,794	355,463	6.33%

미수금	199,567	137,390	68.84%

합계	5,814,361	492,853	8.48%

제13기	매출채권	6,397,128	73,168	1.14%

미수금	199,567	137,390	68.84%

합계	6,596,695	210,558	3.19%

제13기초	매출채권	4,645,164	73,870	1.59%

미수금	-	-	0%

합계	4,645,164	73,870	1.59%

(2) 대손충당금 변동 사항(단위: 천원)

구분	제15기 반기	제14기	제13기	제12기

1.기초대손충당금 잔액	492,853	210,558	73,870	81,159

2.순대손처리액(1)-(2)±(3)	-	21,520	-	-

(1)대손처리액(상각채권액)	-	21,520	-	-

(2)상각채권회수액	-	-	-	-

(3)기타증감액	-	-	-	-

3.대손상각비 계상(환입)액	61,042	303,815	136,688	(7,289)

4.기말대손충당금잔액합계	553,895	492,853	210,558	73,870

( 3) 대손충당금의 설정기준당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일로부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(당반기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이내	6개월 이내	1년이내	1년초과	합계

금액	3,630,099	244,494	-	358,818	4,233,411

구성비율	85.75%	5.77%	0.00%	8.48%	100.00%

(전기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이내	6개월 이내	1년이내	1년초과	합계

금액	4,987,662	212,673	41,140	373,319	5,614,794

구성비율	88.83%	3.79%	0.73%	6.65%	100.00%

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제15기 반기	제14기	제13기

컴퓨터 시스템 통합자문 및구축서비스업	상품	999,750	278,647	494,640

제품	-	-	-

원재료	-	-	24,753

합계	999,750	278,647	519,393

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계X100]	4.88%	1.25%	2.09%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}]	10회	41회	13회

4 . 공정가치평가 내역 ① 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과금융부채에 대한 정보가 포함되어 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산(*)	-	-	5,046,310	5,046,310

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능금융자산을 제외하였습니다. 6. 매도가능금융자산 참조> ② 공정가치 서열체계당 반 기말과 전기말 현재 지분증권 중 원가로 측정하고 비유동으로 분류한 것을 제외한 매도가능금융자산은 수준 1로 평가하고 있으며, 수익증권은 수준2로 평가하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우

수준 2	투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우

수준 3	투입변수가 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 경우

5 . 기업어음증권 발행실적 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-