케이씨에스 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 15 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 14 기말 2015.12.31 현재
제 13 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 15 기 3분기말	제 14 기말	제 13 기말

자산

Ⅰ.유동자산	22,103,208,337	19,419,171,995	22,321,002,211

1.현금및현금성자산	11,252,723,079	7,316,420,458	10,342,487,223

2.금융기관예치금	1,000,000,000	1,000,000,000	4,640,000,000

3.매도가능금융자산	5,046,309,892	778,050

4.매출채권	6,708,776,452	5,259,330,993	6,323,959,644

5.기타채권	12,954,417	117,771,253	150,294,657

6.기타유동자산	894,418,711	400,692,798	344,089,857

7.재고자산	2,234,335,678	278,646,601	519,392,780

Ⅱ.비유동자산	2,978,354,394	2,949,297,819	2,578,542,681

1.금융기관예치금	2,500,000	2,500,000	2,500,000

2.매도가능금융자산	165,196,995	165,196,995	165,196,995

3.기타채권	578,937,380	592,547,460	282,378,400

4.이연법인세자산	429,731,499	352,728,857	308,886,904

5.유형자산	1,645,851,530	1,680,187,517	1,663,443,392

6.무형자산	156,136,990	156,136,990	156,136,990

자산총계	25,081,562,731	22,368,469,814	24,899,544,892

부채

Ⅰ.유동부채	7,749,979,931	4,516,745,911	6,342,755,500

1.매입채무	6,298,103,113	3,295,816,042	4,420,211,462

2.기타채무	944,115,606	766,269,677	717,189,146

3.미지급법인세	72,096,421	1,765,502	486,975,591

4.충당부채	181,381,846	197,515,110	270,996,747

5.기타유동부채	254,282,945	255,379,580	447,382,554

Ⅱ.비유동부채	543,621,206	286,205,821	380,345,371

1.순확정급여부채	543,621,206	286,205,821	380,345,371

부채총계	8,293,601,137	4,802,951,732	6,723,100,871

자본

Ⅰ.자본금	6,000,000,000	6,000,000,000	6,000,000,000

Ⅱ.기타불입자본	2,388,867,508	2,388,867,508	2,388,867,508

Ⅲ.기타자본구성요소	(115,607,638)	(83,550,082)	(115,972,180)

Ⅳ.이익잉여금	8,514,701,724	9,260,200,656	9,903,548,693

자본총계	16,787,961,594	17,565,518,082	18,176,444,021

부채및자본총계	25,081,562,731	22,368,469,814	24,899,544,892

포괄손익계산서
제 15 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 14 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 13 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기 3분기	제 14 기 3분기	제 14 기	제 13 기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출	6,785,554,074	13,927,712,246	5,052,942,669	13,398,741,853	20,189,604,863	24,097,104,101

Ⅱ.매출원가	5,986,167,700	12,230,470,594	4,290,912,739	10,513,233,827	16,512,658,279	19,025,420,541

Ⅲ.매출총이익	799,386,374	1,697,241,652	762,029,930	2,885,508,026	3,676,946,584	5,071,683,560

1.판매비와관리비	595,995,745	1,626,776,955	626,892,891	1,879,699,612	2,662,094,488	2,365,549,925

Ⅳ.영업이익(손실)	203,390,629	70,464,697	135,137,039	1,005,808,414	1,014,852,096	2,706,133,635

1.금융수익	49,314,442	241,741,512	32,747,525	178,939,250	225,501,801	385,638,836

2.금융비용	85	48,923,963	85	1,654,847

3.기타영업외수익	30,115,803	52,740,421	(2,773)	20,881,563	33,902,566	53,421,753

4.기타영업외비용	(3,119,148)	90,275,608	39,977,034	76,303,102	87,308,309	78,132,793

Ⅴ.법인세비용차감전순이익	285,939,937	225,747,059	127,904,757	1,129,326,125	1,186,948,069	3,065,406,584

1.법인세비용	67,455,464	62,103,873	(33,852,262)	261,619,858	217,384,904	674,406,158

Ⅵ.당기순이익(손실)	218,484,473	163,643,186	94,052,495	867,706,267	969,563,165	2,391,000,426

Ⅶ.법인세비용차감후기타포괄손익:

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익

1.확정급여제도의 재측정요소	(1,786,720)	(69,142,118)	(12,996,314)	(29,689,165)	67,088,798	(84,849,025)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익

1.매도가능금융자산평가손익	(32,057,556)	(25,916,752)	(21,760,662)	32,422,098	(12,076,217)

Ⅷ.총포괄손익	216,697,753	62,443,512	55,139,429	816,256,440	1,069,074,061	2,294,075,184

Ⅸ.주당이익

기본주당이익(손실)	18	14	8	72	81	200

희석주당이익(손실)	18	14	8	72	81	198

자본변동표
제 15 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 14 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 13 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	주식선택권	기타불입자본 합계	매도가능금융자산	자기주식	자기주식처분손실	기타자본구성요소 합계

2014.01.01 (기초자본)	6,000,000,000	2,385,104,000	151,993,523	2,537,097,523	11,711,675	11,711,675	8,797,397,292	17,346,206,490

자본의 변동	포괄손익

1.당기순이익	2,391,000,426	2,391,000,426

2.매도가능금융자산평가	(12,076,217)	(12,076,217)	(12,076,217)

3.확정급여채무의 재측정요소	(84,849,025)	(84,849,025)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래:

1.배당금의 지급	(1,200,000,000)	(1,200,000,000)

2.주식선택권 변동	12,303,517	12,303,517	12,303,517

3.자기주식 거래에 따른 증가(감소)	(829,443,175)	(829,443,175)	(829,443,175)

4.주식선택권의 행사	(160,533,532)	(160,533,532)	829,443,175	(115,607,638)	713,835,537	553,302,005

2014.12.31 (기말자본)	6,000,000,000	2,385,104,000	3,763,508	2,388,867,508	(364,542)	(115,607,638)	(115,972,180)	9,903,548,693	18,176,444,021

2015.01.01 (기초자본)	6,000,000,000	2,385,104,000	3,763,508	2,388,867,508	(364,542)	(115,607,638)	(115,972,180)	9,903,548,693	18,176,444,021

자본의 변동	포괄손익

1.당기순이익	969,563,165	969,563,165

2.매도가능금융자산평가	32,422,098	32,422,098	32,422,098

3.확정급여채무의 재측정요소	67,088,798	67,088,798

자본에 직접 반영된 주주와의 거래:

1.배당금의 지급	(1,680,000,000)	(1,680,000,000)

2.주식선택권 변동

3.자기주식 거래에 따른 증가(감소)

4.주식선택권의 행사

2015.12.31 (기말자본)	6,000,000,000	2,385,104,000	3,763,508	2,388,867,508	32,057,556	(115,607,638)	(83,550,082)	9,260,200,656	17,565,518,082

2015.01.01 (기초자본)	6,000,000,000	2,385,104,000	3,763,508	2,388,867,508	(364,542)	(115,607,638)	(115,972,180)	9,903,548,693	18,176,444,021

자본의 변동	포괄손익

1.당기순이익	867,706,267	867,706,267

2.매도가능금융자산평가	(21,760,662)	(21,760,662)	(21,760,662)

3.확정급여채무의 재측정요소	(29,689,165)	(29,689,165)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래:

1.배당금의 지급	(1,680,000,000)	(1,680,000,000)

2.주식선택권 변동

3.자기주식 거래에 따른 증가(감소)

4.주식선택권의 행사

2015.09.30 (기말자본)	6,000,000,000	2,385,104,000	3,763,508	2,388,867,508	(22,125,204)	(115,607,638)	(137,732,842)	9,061,565,795	17,312,700,461

2016.01.01 (기초자본)	6,000,000,000	2,385,104,000	3,763,508	2,388,867,508	32,057,556	(115,607,638)	(83,550,082)	9,260,200,656	17,565,518,082

자본의 변동	포괄손익

1.당기순이익	163,643,186	163,643,186

2.매도가능금융자산평가	(32,057,556)	(32,057,556)	(32,057,556)

3.확정급여채무의 재측정요소	(69,142,118)	(69,142,118)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래:

1.배당금의 지급	(840,000,000)	(840,000,000)

2.주식선택권 변동	3,763,508	(3,763,508)

3.자기주식 거래에 따른 증가(감소)

4.주식선택권의 행사

2016.09.30 (기말자본)	6,000,000,000	2,385,104,000	3,763,508	2,388,867,508	(115,607,638)	(115,607,638)	8,514,701,724	16,787,961,594

현금흐름표
제 15 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 14 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 13 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기 3분기	제 14 기 3분기	제 14 기	제 13 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	(234,864,021)	646,164,288	114,252,714	4,708,547,338

1.당기순이익	163,643,186	867,706,267	969,563,165	2,391,000,426

2.비현금항목조정:	746,019,662	826,412,675	948,131,083	1,577,918,211

감가상각비	56,241,987	60,203,916	81,383,484	63,955,726

퇴직급여	168,771,644	185,134,219	253,593,620	207,062,605

대손상각비	61,041,851	186,909,992	303,814,900	136,688,001

지급수수료	604,956,721	306,235,194	316,424,019	654,412,503

재고자산감액	171,143,574

법인세비용	62,103,873	261,619,858	217,384,904	674,406,158

매도가능자산처분손실	48,923,793	1,654,847

외화환산손실	56,307	6,611,382	5,118,308	45,203,472

이자비용	170	85

무형자산손상차손

주식보상비용	12,303,517

이자수익	(164,952,886)	(178,555,052)	(225,117,603)	(360,666,015)

배당금수익	(4,182,300)

대손충당금환입

매도가능금융자산처분이익	(76,788,626)	(384,198)	(384,198)	(20,790,521)

유형자산처분이익	(1,362,636)	(1,362,636)

외화환산이익	(14,335,172)	(2,723,800)	(3,273,356)

3.운전자본조정:	(1,290,216,746)	(498,230,377)	(1,275,721,334)	1,082,053,580

매출채권의 감소(증가)	(1,448,310,134)	2,795,167,126	760,813,751	(1,753,209,620)

기타채권	21,670,400	10,274,190	(12,262,720)	(193,128,676)

기타유동금융자산과 기타유동비금융자산의 감소(증가)	(493,725,913)	(129,164,536)	(56,602,941)	(38,850,075)

재고자산의 감소(증가)	(1,955,689,077)	10,869,104	240,746,179	1,630,341,005

장기기타채권	13,610,080	(331,533,720)	(287,049,340)	408,616,600

매입채무의 증가(감소)	3,013,257,712	(2,407,633,954)	(1,125,991,768)	1,793,005,476

기타채무	181,156,806	72,890,288	48,256,025	63,258,776

기타유동금융부채와 기타유동비금융부채의 증가(감소)	(1,096,635)	(190,685,950)	(192,002,974)	(52,752,908)

충당부채의 증가(감소)	(621,089,985)	(316,691,035)	(389,905,656)	(573,115,818)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(11,721,890)	(261,721,890)	(202,111,180)

4.이자수취	185,922,146	221,939,245	246,784,007	333,601,192

5.이자지급	(170)	(85)

6.배당금수취	4,182,300

7.법인세납부(환급)	(40,232,099)	(771,663,522)	(774,504,122)	(680,208,371)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	5,011,169,295	(1,436,289,454)	(1,460,345,825)	(1,230,226,444)

1.투자활동으로 인한 현금유입액	11,033,075,295	7,699,660,579	7,699,660,579	17,246,435,193

금융기관예치금의 감소	6,000,000,000	7,696,000,000	7,696,000,000	16,800,000,000

단기매도가능금융자산의 처분	5,033,075,295	1,629,610	1,629,610	441,667,706

유형자산의 처분	2,030,969	2,030,969	4,767,487

2.투자활동으로 인한 현금유출액	(6,021,906,000)	(9,135,950,033)	(9,160,006,404)	(18,476,661,637)

금융기관예치금의 증가	6,000,000,000	4,056,000,000	4,056,000,000	16,840,000,000

단기매도가능금융자산의 취득	5,000,000,000	5,005,210,462

장기매도가능금융자산의 취득

유형자산의 취득	21,906,000	79,950,033	98,795,942	1,636,661,637

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	(840,000,000)	(1,680,000,000)	(1,680,000,000)	(1,500,153,835)

1.재무활동으로 인한 현금유입액

2.재무활동으로 인한 현금유출액	(840,000,000)	(1,680,000,000)	(1,680,000,000)	(1,500,153,835)

주식선택권의 행사	300,153,835

배당금지급	840,000,000	1,680,000,000	1,680,000,000	1,200,000,000

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	3,936,305,274	(2,470,125,166)	(3,026,093,111)	1,978,167,059

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(2,653)	(5,936)	26,346	301,391

Ⅵ.기초현금및현금성자산	7,316,420,458	10,342,487,223	10,342,487,223	8,364,018,773

Ⅶ.기말현금및현금성자산	11,252,723,079	7,872,356,121	7,316,420,458	10,342,487,223