케이씨에스 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 케이씨에스(이하 "당사")는 금융기관에 사용되는 중대형 서버 등의 제조,판매 및 유지보수를 목적으로 한국컴퓨터지주주식회사로부터 물적분할에 의하여 2002년 12월 1일 설립되었습니다. 당사는 경상북도 구미시 3공단 1로 284(임수동 92-77)에 본점을 두고 있으며 서울특별시 마포구에 지점을 두고 있습니다.당사는 2009년 8월 31일자 임시주주총회의 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 케이씨아이에서 주식회사 케이씨에스로 변경하였습니다. 또한 당사는 2010년 4월 14일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.

2016년 6월 30일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

한국컴퓨터지주(주)	8,400,000	70%

기타	3,600,000	30%

합계	12,000,000	100%

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당반기 및 전 반 기 중 당사의 주요 재화 및 용역 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 반기	전 반기

제품매출	-	834,059

상품매출	3,253,852	3,952,953

용역매출	3,888,306	3,558,787

합계	7,142,158	8,345,799

(2) 지 역별 정보당사의 상품매출 및 용역매출은 국내(대한민국)에서 발생하고 있으며, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당반기 중 당사의 총 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 1개사로, 매출은 718,755천원입니다.

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동

매출채권	4,233,412	(354,328)	3,879,084	5,614,794	(355,463)	5,259,331

단기대여금	10,432	-	10,432	26,475	-	26,475

미수금	200,343	(199,567)	776	199,567	(137,390)	62,177

미수수익	21,491	-	21,491	29,119	-	29,119

소계	4,465,678	(553,895)	3,911,783	5,869,955	(492,853)	5,377,102

비유동

장기대여금	17,694	-	17,694	37,048	-	37,048

보증금	555,499	-	555,499	555,499	-	555,499

소계	573,193	-	573,193	592,547	-	592,547

합계	5,038,871	(553,895)	4,484,976	6,462,502	(492,853)	5,969,649

(2) 당 반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	355,463	137,390	73,168	137,390

대손상각비(환입)	(1,135)	62,177	303,815	-

제각액	-	-	(21,520)	-

기말금액	354,328	199,567	355,463	137,390

6. 매도가능금융자산 (1) 당 반 기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 반기	전기

기초금액	5,211,507	165,975

취득	-	5,005,210

처분	(5,005,211)	(1,245)

평가손익	(41,099)	41,567

기말금액	165,197	5,211,507

유동항목	-	5,046,310

비유동항목	165,197	165,197

(2) 당 반 기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 반기말	전기말

유동:

수익증권(*1)	-	5,046,310

비유동:

- 시장성 없는 지분증권(*2)

소프트웨어공제조합	150,000	150,000

정보통신공제조합	15,197	15,197

소계	165,197	165,197

합계	165,197	5,211,507

(*1) 시장성 있는 수익증권은 공정가치 기준으로 관리되고 있으며 그 시가를 평가하고 있습니다. 당반기 중 시장성 있는 수익증권은 매각되었습니다. (*2) 시장성 없는 지분증권 165,197천원은 활성시장이 존재하지 아니하며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

7. 재고자산 당 반 기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	999,750	-	999,750	278,647	-	278,647

원재료	171,144	(171,144)	-	171,144	(171,144)	-

합계	1,170,894	(171,144)	999,750	449,791	(171,144)	278,647

당 반 기 및 전 반 기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가 는 각각 2,990,329천원 및 3,595,681천원입니다. 8. 기타유동자산

당 반 기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 반기말	전기말

선급금	774,548	400,693

9. 유형자산 (1) 당 반 기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당 반기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	집기비품	기계장치	합계

취득원가	1,126,303	405,226	55,096	1,050,239	486,916	3,123,780

감가상각누계액	-	(19,417)	(55,094)	(986,356)	(409,008)	(1,469,875)

장부금액	1,126,303	385,809	2	63,883	77,908	1,653,905

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	집기비품	기계장치	합계

취득원가	1,126,303	405,226	55,096	1,044,480	480,486	3,111,591

감가상각누계액	-	(14,352)	(55,094)	(971,926)	(390,031)	(1,431,403)

장부금액	1,126,303	390,874	2	72,554	90,455	1,680,188

(2) 당 반 기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 반 기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	집기비품	기계장치	합계

기초금액	1,126,303	390,874	2	72,554	90,455	1,680,188

취득	-	-	-	5,759	6,430	12,189

감가상각	-	(5,065)	-	(14,430)	(18,977)	(38,472)

기말금액	1,126,303	385,809	2	63,883	77,908	1,653,905

② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	집기비품	기계장치	합계

기초금액	1,126,303	401,005	1,785	75,857	58,493	1,663,443

취득	-	-	-	24,765	74,031	98,796

감가상각	-	(10,131)	(1,782)	(28,068)	(41,402)	(81,383)

처분	-	-	(1)	-	(667)	(668)

기말금액	1,126,303	390,874	2	72,554	90,455	1,680,188

10. 무형자산 당 반 기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회원권

취득원가	684,002

손상차손누계액	(527,865)

장부금액	156,137

(*) 회원권은 내용연수 가 비한정인 것 으로 평가하고 상각하지 아니하며, 전기 이전에 회원권의 장부금액이 회수가능액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.

11. 기타채무당 반 기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 반기말	전기말

미지급금	664,089	592,037

미지급비용	175,902	174,233

합계	839,991	766,270

12. 기타유동부채 당 반 기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 반기말	전기말

선수금	29,047	29,767

예수금	19,097	68,144

부가세예수금	97,805	157,469

합계	145,949	255,380

13. 충당부채

당사는 고객에게 재화 제공 후 보증수리의무가 있으며, 보증수리기간 내 지출이 예상되는 금액을 과거경험율을 바탕으로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당 반기와 전기 중 보증수리와 관련한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 반기	전기

기초금액	197,515	270,997

전입액	528,519	316,424

사용액	(544,249)	(389,906)

기말금액	181,785	197,515

14. 종업원급여 (1) 당 반 기와 전 반 기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 반기	전 반기

급여	1,135,714	1,118,661

퇴직급여	112,514	120,997

복리후생비	119,694	126,809

국민연금	42,848	39,581

합계	1,410,770	1,406,048

(2) 당 반 기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 반기말	전기말

사외적립자산	(990,154)	(1,057,289)

종업원급여자산	(990,154)	(1,057,289)

확정급여채무	1,475,227	1,343,495

종업원급여부채	1,475,227	1,343,495

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 채택하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 월평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(3) 당 반기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당 반기	전기	당 반기	전기	당 반기	전기

기초잔액	1,343,495	1,279,326	(1,057,289)	(898,981)	286,206	380,345

당기 비용으로 인식

당기근무원가	110,369	246,010	-	110,369	246,010

이자원가(수익)	15,407	34,154	(13,262)	(26,570)	2,145	7,584

소계	125,776	280,164	(13,262)	(26,570)	112,514	253,594

기타포괄손익으로 인식

재측정손실(이익)

보험수리적손익	82,133	(101,479)	-	-	82,133	(101,479)

사외적립자산의 수익	-	-	4,220	15,468	4,220	15,468

소계	82,133	(101,479)	4,220	15,468	86,353	(86,011)

기타

급여 지급	(76,177)	(21,424)	76,177	9,702	-	(11,722)

관계사 전출	-	(93,092)	-	93,092	-	-

납부한 기여금	-	-	-	(250,000)	-	(250,000)

소계	(76,177)	(114,516)	76,177	(147,206)	-	(261,722)

기말잔액	1,475,227	1,343,495	(990,154)	(1,057,289)	485,073	286,206

(4) 당 반 기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당 반기말	전기말

할인율	1.74%	2.37%

미래임금상승률	5.16%	5.16%

(5) 당 반 기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당 반기말	전기말

정기예금	990,154	1,057,289

15. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 38,400,000주, 12,000,000주 및 500원입니다. 당반기와 전기 중 자본금의 변동사항은 발생하지 않았습니다.

16. 기타불입자본 당 반 기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 반기말	전기말

주식발행초과금	2,385,104	2,385,104

기타자본잉여금	3,764	-

주식선택권	-	3,764

합계	2,388,868	2,388,868

17. 기타자본구성요소 당 반 기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 반기말	전기말

자기주식처분손실	(115,608)	(115,608)

매도가능금융자산평가손익	-	32,058

합계	(115,608)	(83,550)

18. 이익잉여금 당 반 기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 반기말	전기말

법정적립금	1,024,800	940,800

미처분이익잉여금	7,273,204	8,319,401

합계	8,298,004	9,260,201

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 당사는 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

19. 비용의 성격별 분류 당 반 기와 전 반 기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 반기	전 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(308,787)	(721,103)	(368,119)	(150,802)

원재료와 상품의 매입액	2,626,964	3,711,433	2,192,859	3,746,483

종업원급여	706,683	1,410,770	738,29 5	1,406,048

감가상각비	17,834	38,472	18,617	39,072

지급수수료	1,351,461	2,503,569	907,438	1,922,193

임차료	56,349	112,698	53,752	124,876

기타비용	127,333	219,245	306,93 5	387,258

합계	4,577,837	7,275,084	3,849,777	7,475,128

20. 판매비와일반관리비 당 반 기와 전 반 기의 판매비와일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 반기	전 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	277,785	560,742	323,345	586,526

퇴직급여	33,920	64,442	39,562	65,805

복리후생비	36,537	73,647	39,531	77,965

세금과공과	4,468	6,486	2,457	2,649

지급수수료	24,587	72,944	24,739	80,807

지급임차료	24,531	49,503	26,525	61,599

접대비	68,257	111,411	57,385	105,320

감가상각비	9,639	19,495	9,198	20,017

대손상각비	-	(1,135)	181,897	167,485

기타	41,022	73,246	52,090	84,634

합계	520,746	1,030,781	756,729	1,252,807

21. 금융수익 및 금융비용 당 반 기와 전 반 기 중 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	53,157	115,638	76,360	145,808

매도가능금융자산처분이익	-	76,789	384	384

소계	53,157	192,427	76,744	146,192

금융비용

매도가능금융자산처분손실	-	48,924	-	-

순금융수익	53,157	143,503	76,744	146,192

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당 반 기와 전 반 기 중 기타영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	14,361	17,500	13,898	19,489

외환환산이익	(1,980)	5,105	2,874	3

유형자산처분이익	-	-	1,363	1,363

잡이익	20	20	19	29

합계	12,401	22,625	18,154	20,884

(2) 당 반 기와 전 반 기 중 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	977	27,904	(31,379)	-

외화환산손실	4,121	3,312	78,897	36,326

기타대손상각비	62,177	62,177	-	-

잡손실	-	2	(1)	-

합계	67,275	93,395	47,517	36,326

23. 법인세수익(비용) 법인세수익(비용)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세수익(비용)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기는 법인세비용차감전순손실이 발생하였고, 전반기의 유효법인세율은 22.74% 입니다.

24. 주당이익 (손실)(1) 기본주당이익(손실)당반기와 전반기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)	7,591,640	(54,841,287)	590,659,640	773,653,772

가중평균보통유통주식수	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000

주당이익(손실)	1	(5)	49	64

(2) 희석주당순이익(손실)

희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식선택권으로 당반기 중 행사기간이 만료하였습니다. 당반기 및 전반기 주식선택권으로 인한 희석효과가 발생하지 않았으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

25. 약정사항 (1) 당 반 기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 차입한도 약정의 내역은 다음과같습니다.

(단위: USD, 천원)

약정사항	금융기관	금액

한도액	사용액

수입신용장	신한은행	USD 3,000,000.00	USD 237,910.34

운전자금대출	신한은행	1,500,000	-

법인카드	현대카드	200,000	27,576

(2) 당 반 기말 현재 당사의 백지수표 2매가 제공받은 입찰보증 등과 관련하여 소프트웨어공제조합에 견질로 제공되어 있습니다. (3) 당 반 기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공기관	내용	금액

소프트웨어공제조합	입찰보증	592,650

계약/하자보증	4,254,917

선급금/기타보증	907,239

합계	5,754,806

26. 특수관계자거래 (1) 당 반 기말 현재 당사와 특수관계에 있는 지배기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

지배기업	한국컴퓨터지주㈜

기타특수관계자	한국컴퓨터㈜, ㈜한네트, ㈜케이씨티, ㈜로지시스, ㈜한국문학사, ㈜한국상역개발, 죽도상역개발㈜, 제주상역개발㈜, Pacom International Inc., 주식회사 한상개발, 상화공익㈜

(2) 당 반기와 전 반기 중 당사와 특수관계자 거래내용은 다음과 같습니다.① 당 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익 등	비용 등

용역의 제공	상품의 매입	지급임차료	기타

지배기업	한국컴퓨터지주㈜	-	-	-	840

기타	㈜한네트	111,854	-	300	-

㈜로지시스	-	-	180	-

㈜케이씨티	-	29,400	-	-

㈜한국문학사	-	-	-	8,680

죽도상역개발㈜	11,163	-	12,107	-

주식회사 한상개발	-	-	108,510	3,117

합계	123,017	29,400	121,097	12,637

② 전 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익 등	비용 등

용역의 제공	상품의 매입	지급임차료	기타

기타	㈜한네트	180,386	277,227	50	-

㈜로지시스	-	-	180	-

㈜케이씨티	-	3,125	-	-

㈜한국문학사	-	-	-	7,450

죽도상역개발㈜(*)	1,954	-	12,996	-

주식회사 한상개발	-	-	83,441	2,305

합계	182,340	280,352	96,667	9,755

(3) 당 반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당 반기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	임차보증금	매입채무	기타채무

지배기업	한국컴퓨터지주㈜	-	-	-	924

기타	㈜한네트	41,543	-	-	-

㈜케이씨티	-	-	660	-

㈜한국문학사	-	-	-	4,550

죽도상역개발㈜	4,867	-	-	-

주식회사 한상개발	-	554,874	-	-

합계	46,410	554,874	660	5,474

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	임차보증금	매입채무	기타채무

기타	㈜한네트	41,512	-	160,221	-

㈜케이씨티	-	-	660	-

㈜한국문학사	-	-	-	4,370

죽도상역개발㈜	1,019	-	-	-

주식회사 한상개발	-	554,874	-	-

합계	42,531	554,874	160,881	4,370

(4) 당 반기와 전 반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 반기	전 반기

단기종업원급여	163,754	161,056

퇴직급여	25,010	21,165

합계	188,764	182,221

당사의 주요 경영진은 기업활동에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 미등기임원을 포함하고 있으며, 그에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다. 또한, 당사의 임직원 중 일부는 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여 받았습니다.

27. 금융상품 의 범주별 분류(1) 당 반 기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당 반 기말

(단위: 천원)

구분	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	-	10,841,332	-

장단기금융상품	-	1,002,500	-

매출채권및기타채권	-	4,484,976	-

매도가능금융자산	165,197	-	-

매입채무및기타채무	-	-	3,099,259

② 전기말

(단위: 천원)

구분	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	-	7,316,420	-

장단기금융상품	-	1,002,500	-

매출채권및기타채권	-	5,969,650	-

매도가능금융자산	5,211,507	-	-

매입채무및기타채무	-	-	4,062,086

(2) 당 반기와 전 반기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당 반기

(단위: 천원)

구분	이자수익(비용)	외환차손익및 외화환산손익	기타손익	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권	53,157	115,638	1,951	36	-	-	55,108	115,674

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	27,865	-	27,865

상각후원가측정금융부채	-	-	5,332	(8,647)	-	-	5,332	(8,647)

합계	53,157	115,638	7,283	(8,611)	-	27,865	60,440	134,892

② 전 반기

(단위: 천원)

구분	이자수익(비용)	외환차손익및 외화환산손익	기타손익	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권	76,361	145,808	3	3	-	-	76,364	145,811

매도가능금융자산	-	-	-	-	384	384	384	384

상각후원가측정금융부채	-	-	11,178	(16,837)	-	-	11,178	(16,837)

합계	76,361	145,808	11,181	(16,834)	384	384	87,926	129,358

28. 위험관리 (1) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 당사는 신규거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 반기말	전기말

현금및현금성자산(*)	10,839,836	7,315,784

장단기금융상품	1,002,500	1,002,500

매출채권및기타채권	4,484,976	5,969,650

합계	16,327,312	14,287,934

(*) 현금및현금성자산에는 현금이 제외된 금액입니다.

(2) 유동성위험당 반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 반기말	전기말

장부금액	계약상현금흐름	장부금액	계약상현금흐름

매입채무	2,259,268	2,259,268	3,295,816	3,295,816

미지급금	664,089	664,089	592,037	592,037

미지급비용	175,902	175,902	174,233	174,233

합계	3,099,259	3,099,259	4,062,086	4,062,086

상기 금융부채의 계약상현금흐름은 전부 6개월 이내이며, 상기의 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않으며 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(3) 환위험1) 환위험에 대한 노출당사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	당 반기말	전기말

외화자산

현금및현금성자산	3,324	4,642

외화부채

매입채무	(302,160)	(324,655)

기타채무	(203,957)	(225,236)

순외화자산(부채) 합계	(502,793)	(545,249)

당 반기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균 환율	기말 환율

당 반기	전 반기	당 반기말	전기말

USD	1,182.21	1,098.99	1,164.70	1,172.00

2) 민감도분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당 반 기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 반기말	전기말

10% 상승 시	10% 하락 시	10% 상승 시	10% 하락 시

USD	(58,560)	58,560	(63,903)	63,903

상기 민감도 분석은 당 반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(4) 이자율위험당사는 이자부자산이 중요하기 때문에 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율에 영향을받습니다. 당사의 이자율위험은 현금및현금성자산에 해당하는 사항을 제외한 은행예치금에서 비롯됩니다. 당사가 보유한 단기금융상품의 경우 변동이자율이 적용되므로금리의 변동에 따른 위험이 존재합니다. 당사는 금리의 연평균수치와 최고, 최저 수치를 고려하여 그 변동폭이 연평균 예치금잔액에 미치는 영향에 대하여 평가하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당 반기말	전기말

0.5% 상승 시	0.5% 하락 시	0.5% 상승 시	0.5% 하락 시

이자수익	59,212	(59,212)	41,591	(41,591)

(5) 공정가치

① 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말

장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산(*)	5,046,310	5,046,310

(*) 매도가능금융자산은 수익증권으로 구성되어 있으며, 공정가치 서열체계 수준 2로 평가하였습니다. 상기 매도가능금융자산은 당반기 중 전액 처분되었습니다. 당사는 공정가치로 인식된 자산을 제외한 금융자산 및 금융부채의 장부가액이 공정가치의 근사치라고 추정하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(6) 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당 반기말	전기말

부채(A)	3,927,580	4,802,952

자본(B)	16,571,264	17,565,518

부채비율(A/B)	23.70%	27.34%

29. 주식기준보상 당사는 당사의 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다.종업원주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간동안에 행사될 수 있습니다.

2011년 부여되어 당반기 중 존재하였던 6,500주의 주식선택권은 당반기말 현재 행사기간 만료로 인해 소멸되었습니다. 이에 따라 당반기말 현재 행사가능한 주식선택권은 없습니다.