케이씨에스 사업보고서 (2023.12)
5. 재무제표 주석

제22기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제21기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 케이씨에스

1. 회사의 개요

주식회사 케이씨에스(이하 "회사")는 금융기관에 사용되는 중대형 서버 등의 제조, 판매 및 유지보수를 목적으로 한국컴퓨터지주 주식회사로부터 물적분할에 의하여 2002년 12월 1일 설립되었습니다. 회사는 경상북도 구미시 3공단1로 284(임수동)에 본점을 두고 있으며 서울특별시 마포구에 지점을 두고 있습니다.회사는 2009년 8월 31일자 임시주주총회의 결의에 의거 회사의 상호를 주식회사 케이씨아이에서 주식회사 케이씨에스로 변경하였습니다. 또한 회사는 2010년 4월 14일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기말	전기말

주식수(주)	지분율	주식수(주)	지분율

한국컴퓨터지주(주)	8,000,000	66.67%	8,000,000	66.67%

기 타	4,000,000	33.33%	4,000,000	33.33%

합 계	12,000,000	100.00%	12,000,000	100.00%

2. 중요한 회계 정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다(중요한 회계정책 정보는 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미합니다). 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부 채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일 부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반 영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인 할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정 사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식 된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사 항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이 후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정 사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다 . 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 .

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 '금융비용'으로 표시되며, 다른 외환차이는 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조).

2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.7 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

구축물	5년

기계장치	4년

차량운반구	4년

집기비품	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.9 무형자산

회사의 무형자산은 회원권으로서 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 동 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

2.11 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 매입채무와 기타지급채무

매입채무와 기타지급채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타지급채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무'와 '차입금', '기타지급채무' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.14 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.(3) 기타장기종업웝 급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원 급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을수 있는 권리는 주로 5년이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.17 수익인식회사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고 의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. 회사의 매출은 상품 및 용역매출, 임대매출 3개의 유형으로 구성되어 있습니다.(1) 상품매출회사는 고객에게 NSK, OGG, OGG DBMS 시스템 및 HSM 보안 장비 등을 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 인식하고 있습니다.(2) 용역매출회사는 유지보수용역 및 개발용역을 제공합니다. 회사는 계약기간 동안 고객에게 유지보수용역 및 개발용역을 제공할 의무가 있으므로 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하거나 용역이 완료되는 한시점에 인식합니다. 한편, 회사가 고객과 체결한 일부 재화 공급계약은 다른 당사자가 재화를 재공하도록 주선하는 서비스에 해당합니다. 회사는 해당 계약에서 '대리인'에 해당하며, 그에 따라 관련 계약에 대한 수익은 순액으로 인식합니다.(3) 임대매출회사는 고객에게 임대용역을 제공합니다. 회사는 계약기간 동안 고객에게 임대용역을 제공할 의무가 있으므로 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

2.18 리스(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

회사는 사무실, 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사 할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 떄 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무용기기 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

일부 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

(4) 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.2.19 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 7 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.20 재무제표 승인회사의 재무제표는 회사의 정관 제53조 제6항에 의거하여 2024년 2월 21일 개최된 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 20 참조).

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 외(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금,당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 매출채권및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험회사는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 거래로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

외화자산

현금및현금성자산	3,400	1,143,546

기타채권	6,903	-

외화부채

매입채무	-	(4,247,447)

기타지급채무	(231,615)	(286,917)

순외화부채	(221,312)	(3,390,818)

당기말과 전기말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 미국달러화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당기의 세후이익과 자본은 17,506천원(전기: 264,484천원)만큼 하락 또는 상승하였을 것입니다.

당기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당 기	전 기	당기말	전기말

USD	1,305.41	1,291.95	1,289.40	1,267.30

상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험

회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동성)과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

회사가 보유하고 있는 상장주식 가격의 상승 또는 하락이 당기 및 전기의 세후손익 및 세후자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장주식의 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 세후 효과로 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

지 수	당 기	전 기

손 익	자 본	손 익	자 본

상장주식	10% 상승시	-	279,303	695	234,245

10% 하락시	-	(279,303)	(695)	(234,245)

한편, 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산은 전액 조합출자금으로 발행기관이 공시한 환매가격을 사용하여 공정가치를 측정하고 있으며, 동 비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산의 최대 가격위험 노출금액은 해당 자산의 장부금액입니다. (3) 이자율위험보고기간종료일 현재 회사는 고정금리 차입금만을 보유하고 있으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.4.1.2 신용 위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ 용역 제공에 따른 계약자산

ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

회사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 보증금, 미수금 등이 포함됩니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 인식한 1년 이상 초과 연체채권을 제외하고 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기대손실율	채권잔액	손상된 금액	기대손실율	채권잔액	손상된 금액

90일 이하(만기일 미도래)	0.04%	1,963,723	784	0.03%	4,091,973	1,163

91일~180일	3.26%	73,194	2,388	1.22%	182	2

181일~270일	9.38%	-	-	5.69%	545	31

271일~365일	44.44%	-	-	33.33%	-	-

1년 초과	100.00%	181,991	181,991	100.00%	163,005	163,005

합 계	2,218,908	185,163	4,255,705	164,201

당기말과 전기말 현재 기타채권의 각 연령별 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

90일 이하(만기일 미도래)	686,879	-	763,352	-

1년 초과	199,567	199,567	199,567	199,567

합 계	886,446	199,567	962,919	199,567

매출채권 및 기타채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	164,201	199,567	168,057	199,567

대손충당금(환입)	20,962	-	(3,856)	-

기말금액	185,163	199,567	164,201	199,567

4.1.3 유동성 위험

회사는 미사용 차입금 한도(주석 34 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

(1) 유동성 약정

당기말과 전기말 현재 회사의 차입금 한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

고정금리

- 1년 이내 만기 도래(은행차입금)	1,340,000	2,260,000

(2) 만기분석

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융부채의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 당기말과 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6개월~1년 1년 초과 매입채무 264,848 264,848 264,848 - - 미지급금 1,623,875 1,623,875 1,623,875 - - 미지급비용(*) 43,679 43,679 43,679 - - 리스부채 147,097 151,209 92,617 35,912 22,680 단기차입금 1,340,000 1,390,296 25,710 1,364,586 - 합 계 3,419,499 3,473,907 2,050,729 1,400,498 22,680 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6개월~1년 1년 초과 매입채무 6,355,315 6,355,315 6,355,315 - - 미지급금 3,141,781 3,141,781 3,141,781 - - 미지급비용(*) 15,982 15,982 15,982 - - 리스부채 320,868 336,442 92,617 92,617 151,208 유동성장기차입금 2,260,000 2,311,243 47,968 2,263,275 - 합 계 12,093,946 12,160,763 9,653,663 2,355,892 151,208 (*) 종업원급여제도에 따른 회사의 의무에 대응하는 종업원급여부채 258,532천원(전기말: 275,342천원)은 금융상품 공시 대상이 아니므로 제외되었습니다.회사는 상기의 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않으며 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다. 4.2 자본위험 관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 7,111,167 20,761,311 자본(B) 19,427,366 18,281,203 부채비율(A/B) 36.6% 113.6% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 290,163 - 290,163 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,531,014 - - 3,531,014 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 8,802 282,988 - 291,790 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,956,326 - - 2,956,326 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5.4 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 출자금 290,163천원(전기말: 282,988천원)은 발행기관이 공시한 환매가격을 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다.6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 현금및현금성자산 7,557,381 - - - 매출채권및기타채권 2,720,623 - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 290,163 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 3,531,014 - 단기차입금 - - - (1,340,000) 매입채무및기타지급채무(*) - - - (1,932,403) 합 계 10,278,004 290,163 3,531,014 (3,272,403) (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 9,305,629 - - - 매출채권및기타채권 4,854,855 - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 291,790 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,956,326 - 유동성장기부채 - - - (2,260,000) 매입채무및기타지급채무(*) - - - (9,513,078) 합 계 14,160,484 291,790 2,956,326 (11,773,078) (*) 기타지급채무 중 종업원급여제도에 따른 회사의 의무에 대응하는 종업원급여부채 258,532천원(전기말: 275,342천원)은 금융상품 공시 대상이 아니므로 제외되었습니다. 또한, 리스이용자로서 리스계약에 따른 리스부채는 포함하지 않았습니다. 6.2 금융상품 범주별 순손익 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 165,575 100,102 대손상각비 환입(대손상각비) (20,962) 3,856 외환차손익 18,657 (886) 외화평가손익 1,208 294,141 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가및처분손익 3,069 15,843 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 배당금수익 66,502 70,276 평가손익(기타포괄손익) 574,688 (786,983) 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (56,149) (57,036) 합 계 752,588 (360,687) 7. 영업부문(1) 보고부문에 대한 정보회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문의 성과평가를 위하여 최고의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 보고부문별 내용은 다음과 같습니다. 보고부문 주요내용 비즈니스 금융 솔루션 상품 NSK 서버, OGG 서버, DBMS 솔루션, HSM 보안장비, IOT, 기타 솔루션 용 역 유지보수용역, 개발용역 등 임 대 펜션 임대 (2) 당기 및 전기 중 부문별 수익 및 매출총이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융솔루션 용 역 임 대 합 계 금융솔루션 용 역 임 대 합 계 총부문수익 25,518,168 21,623,925 583,848 47,725,941 14,062,092 27,142,462 483,742 41,688,296 매출총이익 5,400,609 1,104,131 26,318 6,531,058 2,031,982 1,750,426 50,095 3,832,503 (3) 회사는 보고부문별 자산과 부채에 대하여 최고의사결정권자에게 보고하지 않습니다.(4) 당기와 전기의 매출은 모두 국내(대한민국) 매출이며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.(5) 주요 고객에 대한 정보회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객의 경우 당기는 A사와 B사, C사로서 발생한 매출액은 각각 11,462,557천원, 6,174,967천원, 5,619,837천원이며, 전기는 B사와 C사로서 발생한 매출액은 각각 6,555,975천원, 5,735,617천원입니다. 8. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 962 1,447 예적금 등 7,556,418 9,304,182 합 계 7,557,380 9,305,629 9. 매출채권, 계약자산 및 기타 상각후원가 측정 금융자산 당기말과 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동 매출채권(*) 2,218,908 (185,163) 2,033,745 4,255,705 (164,201) 4,091,504 계약자산 - - - 1,546,057 - 1,546,057 기타채권 단기대여금 36,917 - 36,917 26,456 - 26,456 미수금 207,275 (199,567) 7,708 199,591 (199,567) 24 보증금 585,216 - 585,216 113,000 - 113,000 소 계 829,408 (199,567) 629,841 339,047 (199,567) 139,480 유동 합계 3,048,316 (384,730) 2,663,586 6,140,809 (363,768) 5,777,041 비유동 장기대여금 54,667 - 54,667 38,000 - 38,000 보증금 2,370 - 2,370 585,871 - 585,871 비유동 합계 57,037 - 57,037 623,871 - 623,871 합 계 3,105,353 (384,730) 2,720,623 6,764,680 (363,768) 6,400,912 (*1) 당기말 현재 매출채권 중 454,093천원(전기말: 144,867천원)의 계약자산이 포함되어 있습니다.. 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다. 10. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금(*) 3,197,096 1,218,228 4,354,988 1,311,671 (*) 당기말 현재 선급금 중 300백만원은 소송관련 현금 공탁금으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 34 참조). 11. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 506,763 - 506,763 6,141,632 - 6,141,632 당기와 전기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 각각 20,117,559천원 및 12,030,110천원입니다. 12. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범 주 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 지분증권(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,531,014 - 2,956,326 - 출자금 외(*2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 290,163 8,802 282,988 합 계 3,531,014 290,163 2,965,128 282,988 (*1) 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(*2) 비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산은 전액 출자금으로 동 출자금 중 일부는 거래이행 보증을 위해 소프트웨어 공제조합에 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조). (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 2,956,326 3,743,309 평가손익 574,688 (786,983) 기말금액 3,531,014 2,956,326 (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 (1,216,841) (587,591) 평가금액(법인세효과 반영 전) 574,688 (786,983) 법인세효과 (121,650) 157,733 기말금액 (763,803) (1,216,841) (4) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 3,076 15,843 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 (7) - 합 계 3,069 15,843 13. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 차량운반구 집기비품 기계장치 사용권자산 구축물 합 계 취득원가 5,232,007 1,609,919 31,250 650,785 443,998 379,089 87,563 8,434,611 감가상각누계액 - (283,988) (21,451) (595,556) (365,706) (236,601) (60,390) (1,563,692) 장부금액 5,232,007 1,325,931 9,799 55,229 78,292 142,488 27,173 6,870,919 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 차량운반구 집기비품 기계장치 사용권자산 구축물 합 계 취득원가 5,232,007 1,609,919 31,250 750,928 617,347 1,096,013 87,563 9,425,027 감가상각누계액 - (243,740) (15,586) (670,558) (507,214) (777,802) (42,878) (2,257,778) 장부금액 5,232,007 1,366,179 15,664 80,370 110,133 318,211 44,685 7,167,249 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 차량운반구 집기비품 기계장치 사용권자산 구축물 합 계 기초금액 5,232,007 1,366,179 15,664 80,370 110,133 318,211 44,685 7,167,249 취득(*) - - - 3,910 7,280 - - 11,190 처분 - - - (81) (53) - - (134) 감가상각 - (40,248) (5,865) (28,970) (39,068) (175,723) (17,512) (307,386) 기말금액 5,232,007 1,325,931 9,799 55,229 78,292 142,488 27,173 6,870,919 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 차량운반구 집기비품 기계장치 사용권자산 구축물 합 계 기초금액 5,232,007 1,404,818 5,840 72,285 87,428 155,964 62,198 7,020,540 취득(*) - - 15,677 46,490 94,748 379,089 - 536,004 처분 - - - - - (40,956) - (40,956) 감가상각 - (38,639) (5,853) (38,405) (72,043) (175,886) (17,513) (348,339) 기말금액 5,232,007 1,366,179 15,664 80,370 110,133 318,211 44,685 7,167,249 (*) 당기 중 사용권자산 증가분은 없으며(전기: 379,089천원), 유형자산 취득관련 미지급금은 없습니다(전기말: 2,500천원). (3) 당기와 전기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 162,596 201,490 판매비와관리비 144,789 146,849 합 계 307,385 348,339 (4) 당기말 현재 회사의 일부 토지 및 건물은 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 18과 34 참조).(5) 회사의 유형자산 중 일부는 보험에 가입되어 있습니다(주석 34 참조). 14. 리스(1) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 증 가 해지 감가상각비 당기말 사용권자산 부동산 269,835 - - (161,901) 107,934 차량운반구 48,376 - - (13,822) 34,554 합 계 318,211 - - (175,723) 142,488 (단위: 천원) 구 분 전기초 증 가 해지 감가상각비 전기말 사용권자산 부동산 108,181 323,803 - (162,149) 269,835 차량운반구 47,783 55,286 (40,956) (13,737) 48,376 합 계 155,964 379,089 (40,956) (175,886) 318,211 (2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 증 가 해지 상환금액 이자비용 당기말 유 동 비유동 리스부채 부동산 271,965 - - (170,113) 9,544 111,396 111,396 - 차량운반구 48,903 - - (15,120) 1,918 35,701 13,804 21,897 합 계 320,868 - - (185,233) 11,462 147,097 125,200 21,897 (단위: 천원) 구 분 당기초 증 가 해지 상환금액 이자비용 전기말 유 동 비유동 리스부채 부동산 109,408 323,803 - (166,810) 5,564 271,965 160,569 111,396 차량운반구 48,044 55,286 (41,407) (14,700) 1,680 48,903 13,202 35,701 합 계 157,452 379,089 (41,407) (181,510) 7,244 320,868 173,771 147,097 (3) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 감가상각비 175,723 175,886 리스부채에 대한 이자비용 11,462 7,244 단기리스에 관한 비용 360 360 소액자산 리스에 관한 비용 32,342 35,313 합 계 219,887 218,803 (4) 당기 중 리스의 총 현금유출은 217,935천원(전기:217,183천원)입니다. 15. 무형자산회사의 무형자산은 회원권으로 구성되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 684,002 684,002 손상차손누계액 (527,865) (527,865) 장부금액 156,137 156,137 회사는 회원권에 대해서 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 매년 손상여부를 검토하고 있습니다. 16. 매입채무 및 기타지급채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 264,848 6,355,315 기타지급채무 미지급금 1,623,875 3,141,781 미지급비용 302,212 291,323 소 계 1,926,087 3,433,104 17. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 선수금 2,759,041 7,096,640 예수금 47,877 67,926 부가세예수금 234,529 569,924 손실충당부채 - 544,405 복구충당부채 20,000 - 소 계 3,061,447 8,278,895 기타비유동부채 복구충당부채 - 20,000 18. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 1,340,000 - - - 장기차입금 - - 2,260,000 - 합계 1,340,000 - 2,260,000 - (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 일반자금대출 (주)하나은행 2024.11.07 4.377 1,340,000 - (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 일반자금대출 (주)하나은행 2023.11.08 - - 1,100,000 일반자금대출 (주)하나은행 2023.11.08 - - 1,160,000 차감: 유동성 장기부채 - (2,260,000) 장기차입금 - - (4) 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13과 34 참조). 19. 종업원급여(1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여채무 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 2,339,080 2,268,615 사외적립자산 공정가치 (2,423,355) (2,680,911) 합 계(*) (84,275) (412,296) (*) 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무 금액을 초과하여 재무상태표상 순확정급여자산으로 계상하였습니다.(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여채무(자산) 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 기초잔액 2,268,615 2,494,068 (2,680,911) (2,565,433) (412,296) (71,365) 당기 비용으로 인식 당기근무원가 263,341 361,019 - - 263,341 361,019 이자원가(수익) 112,102 62,075 (133,388) (63,944) (21,286) (1,869) 소 계 375,443 423,094 (133,388) (63,944) 242,055 359,150 기타포괄손익으로 인식 재측정손실(이익) 재무적 가정 변동 151,071 (270,960) - - 151,071 (270,960) 비재무적 가정 변동 (970) - - - (970) - 경험적 조정 25,018 185,865 - - 25,018 185,865 사외적립자산의 수익 - - 20,847 35,016 20,847 35,016 소 계 175,119 (85,095) 20,847 35,016 195,966 (50,079) 기 타 급여 지급 (480,097) (420,383) 480,097 420,381 - (2) 관계사간 전출 - (143,069) - 143,069 - - 납부한 기여금 - - (110,000) (650,000) (110,000) (650,000) 소 계 (480,097) (563,452) 370,097 (86,550) (110,000) (650,002) 기말잔액 2,339,080 2,268,615 (2,423,355) (2,680,911) (84,275) (412,296) (3) 당기와 전기 중 발생한 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 121,406 213,398 판매비와관리비 120,649 145,751 합 계 242,055 359,149 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 2,423,355 2,680,911 (5) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 4.21% 5.16% 미래임금상승률 5.02% 5.02% (6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정이 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (156,963) 177,410 미래임금상승율 174,409 (157,393) (단위: 천원) 구 분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (148,892) 167,941 미래임금상승율 166,717 (150,594) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래 현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향확정급여채무의 가중평균만기는 7.42년(전기말: 7.32년)입니다. 당기말과 전기말 현재 할인되지 않은 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5~10년 미만 10년 이상 합 계 급여지급액 186,691 210,820 854,072 1,997,832 4,166,269 7,415,684 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5~10년 미만 10년 이상 합 계 급여지급액 194,505 239,077 807,884 1,977,433 4,635,625 7,854,524 19.2. 기타장단기 종업원급여부채단기종업원급여부채는 12월 급여미지급액 및 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액으로 구성되어 있습니다. 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급할 대가로 예상되는 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기종업원급여부채 258,532 275,342 장기종업원급여부채 99,891 93,128 합 계 358,423 368,470 20. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세 부담액 444,245 134,898 전기법인세의 조정사항 119,769 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 18,909 33,067 법인세비용 582,923 167,965 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 574,688 (121,650) 453,038 (786,983) 157,733 (629,250) 순확정급여제도의 재측정요소 (195,967) 40,673 (155,294) 50,079 (13,860) 36,219 합 계 378,721 (80,977) 297,744 (736,904) 143,873 (593,031) (3) 당기와 전기 중 자본의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 자기주식처분손실 (204,813) 42,806 (162,007) - - - (4) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 3,352,148 996,998 법인세율로 계산된 법인세비용 676,799 197,339 법인세 효과: 세무상 과세되지 않는 수익 (30,857) (5,447) 세무상 차감되지 않는 비용 15,928 42,009 세액공제 (87,319) (71,777) 세율변동효과 8,372 5,841 법인세비용 582,923 167,965 유효세율 17.39% 16.85% (5) 이연법인세자산(부채)의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 488,868 494,998 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 530,684 789,915 소 계 1,019,552 1,284,913 이연법인세부채 12개월 후에 회수될 이연법인세부채 (532,599) (547,606) 12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 (81,019) (231,487) 소 계 (613,618) (779,093) 이연법인세순액 405,934 505,820 (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 원천 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초잔액 당기손익 기타포괄손익 당기말잔액 이연법인세자산 퇴직급여충당부채 476,409 (28,214) 40,673 488,868 복구충당부채 4,200 (20) - 4,180 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 323,464 - (121,650) 201,814 미지급비용 29,926 (2,005) - 27,921 기타장기종업원급여 19,557 1,320 - 20,877 대손충당금 63,789 11,550 - 75,339 무형자산손상차손 110,852 (528) - 110,324 감가상각비 170,746 (111,259) - 59,487 리스부채 67,382 (36,639) - 30,743 소 계 1,266,325 (165,795) (80,977) 1,019,553 이연법인세부채 퇴직보험예치금 (528,625) 22,143 - (506,482) 미수수익 (1,324) (465) - (1,789) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (393) (25,725) - (26,118) 사용권자산 (230,163) 150,933 - (79,230) 소 계 (760,505) 146,886 - (613,619) 순 액 505,820 (18,909) (80,977) 405,934 (단위: 천원) 구 분 전기초잔액 당기손익 기타포괄손익 전기말잔액 이연법인세자산 순확정급여채무 - (38,355) (13,860) (52,215) 복구충당부채 4,400 (200) - 4,200 공정가치측정 금융자산 168,805 (3,467) 157,733 323,071 미지급비용 33,825 (3,899) - 29,926 기타장기종업원급여 17,969 1,588 - 19,557 대손충당금 49,599 14,189 - 63,788 무형자산손상차손 116,130 (5,278) - 110,852 리스부채 34,639 32,743 - 67,382 소 계 425,367 (2,679) 143,873 566,561 이연법인세부채 미수수익 (654) (670) - (1,324) 유형자산 (29,699) (29,718) - (59,417) 소 계 (30,353) (30,388) - (60,741) 순 액 395,014 (33,067) 143,873 505,820 (7) 보고기간 종료일 현재 누적일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였으며, 2022년 12월 31일 이후 실현될 것으로 예상되는 이연법인세는 20.9%(전기말: 21%)를 적용하여 산정하였습니다.(8) 보고기간 종료일 현재 회사는 유형자산손상과 관련한 차감할 일시적 차이 649,907천원(전기말: 649,907천원)에 대하여는 관련된 일시적 차이의 소멸시점을 예측할 수없어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.21. 자본금회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 38,400,000주, 12,000,000주 및 500원입니다. 당기와 전기 중 자본금의 변동사항은 발생하지 않았습니다.22. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 2,385,104 2,385,104 기타자본잉여금 27,404 3,764 합 계 2,412,508 2,388,868 23. 주식기준보상 회사는 회사의 임원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 임원에게 부여된 주식선택권은 행사시점에 회사의 주식으로 전환됩니다.(1) 당기말 현재 주식선택권의 주요 사항은 다음과 같습니다. 구 분 2차 3차 권리부여일 2018년 03월 27일 2022년 03월 29일 부여주식수 65,000주 35,000주 행사주식수 50,000주 - 소멸주식수 15,000주 - 잔여주식수 - 35,000주 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 보통주 신주발행, 자기주식교부 보통주 신주발행, 자기주식교부 행사가격 4,805원 7,254원 행사가능기간 2021년 03월 27일~2023년 03월 26일 2025년 03월 29일~2027년 03월 28일 가득조건 용역제공조건: 부여일로부터 3년 용역제공조건: 부여일로부터 3년 (2) 당기말과 전기말 현재 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기말 전기말 기초 잔여주 100,000 65,000 부여수량 - 35,000 행사수량(*) 50,000 - 소멸수량(*) 15,000 - 기말 잔여주 35,000 100,000 (*) 2018년 3월 27일에 부여된 2차 주식선택권 65,000주 중 50,000주는 행사가능기간 중 행사(78,800천원)되었으며, 15,000주는 2023년 3월 26일 행사가능기간이 만료되어소멸되었습니다. 소멸된 주식선택권은 기타자본잉여금으로 대체(23,640천원)되었습니다. (3) 당기 및 전기에 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와일반관리비 - 106,400 (4) 상기 주식선택권은 옵션가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 이에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2차 3차 적용모형 블랙-숄즈 모형 이항모형 무위험이자율 2.35% 2.80% 기대행사기간 4년 4년 기대배당수익률 2.54% 3.63% 기대주가변동성 60.79% 58.90% 주당공정가치 1,576원 3,040원 24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (763,803) (1,216,841) (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 (1,216,841) (587,591) 평 가 453,038 (629,250) 기 말 (763,803) (1,216,841) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.회사는 특정지분상품의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다. 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 회사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다. (3) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식처분손실 (277,615) (115,608) 주식매수선택권 106,400 208,840 합 계 (171,215) 93,232 25. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 2,416,800 2,248,800 미처분이익잉여금 9,533,076 8,767,144 합 계 11,949,876 11,015,944 (*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법 상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 회사는 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 (단위: 천원) 구 분 당기(처분예정일: 2024년 3월 26일) 전기(처분확정일: 2023년 3월 29일) Ⅰ.미처분이익잉여금 9,533,075 8,767,144 1.전기이월미처분이익잉여금 6,919,144 7,901,891 2.당기순이익 2,769,225 829,034 3.확정급여제도의 재측정요소 (155,294) 36,219 4.기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 처분에 따른 대체 - - Ⅱ.이익잉여금처분액 (2,376,000) (1,848,000) 1.이익준비금 216,000 168,000 2.배당금 주당배당금(률) 당기 : 180원(36%) 전기 : 140원(28%) 2,160,000 1,680,000 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 7,157,075 6,919,144 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 47,142,093 41,204,554 기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 583,848 483,742 합 계 47,725,941 41,688,296 (2) 당기와 전기의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 한 시점에 이행 상품매출 25,518,168 14,062,092 용역매출 972,233 2,265,882 기간에 걸쳐 이행 용역매출 20,651,692 24,876,580 합 계 47,142,093 41,204,554 (3) 고객과의 계약과 관련하여 당기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산(*) 454,093 1,690,924 계약부채 2,759,041 7,096,640 (*) 계약자산 중 454,093천원(전기말: 144,867천원)은 매출채권에 포함되어 있습니다(주석 9 참조).계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 관련한 고객에게 선수취한 금액입니다.전기말 인식된 계약부채 7,096,640천원 중 5,686,163천원은 당기 중 수익으로 인식되었습니다.또한 당기말과 전기말 현재 계약이행원가는 4,382,651천원과 5,660,029천원으로 기타자산에 포함되어 있습니다. (4) 고객과의 계약이 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 수행의무를 포함하고 그 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 경우의 계약은 우체국 차세대 종합금융시스템 구축 계약 1 건이며 , 당기말과 전기말 현재 관련 정보는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 계약일 기한(*) 진행율(%) 미청구공사 공사미수금 총 액 손상차손누계액 총 액 대손충당금 당기말 2020-11-26 2023-10-19 100.0 - - - - 전기말 2020-11-26 2023-04-25 64.5 1,546,057 - 300,000 - (*) 전기말의 경우 프로젝트의 예정완료 기한이며, 당기말의 경우 실제 완료일입니다.(5) 당기 및 전기 중 당사의 투입법으로 진행기준을 적용한 계약과 관련한 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총 계약수익의변동 총 계약원가의변동 당기영향 향후영향 합 계 당 기 (149,134) (2,059,694) (2,208,828) - (2,208,828) 전 기 - (2,438,053) (2,438,053) - (2,438,053) 27. 매출원가 및 비용의 성격별 분류(1) 당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출원가 20,117,559 12,030,110 용역매출원가 20,519,794 25,392,037 임대매출원가 557,530 433,646 합 계 41,194,883 37,855,793 (2) 당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 5,634,869 (5,244,976) 상품 매입 14,482,690 17,275,086 종업원급여 4,193,955 4,360,474 감가상각비 307,386 348,339 지급수수료 19,247,598 23,703,067 임차료 115,599 119,292 기타비용 588,955 582,021 합 계(*) 44,571,052 41,143,303 (*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와일반관리비를 합산한 금액입니다. (3) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 3,302,189 3,250,001 확정급여제도와 관련된 퇴직급여 242,055 359,149 복리후생비 649,711 644,924 주식보상비용 - 106,400 합 계 4,193,955 4,360,474 28. 판매비와일반관리비당기와 전기의 판매비와일반관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 및 상여 1,663,369 1,682,201 퇴직급여 120,649 145,751 복리후생비 323,516 319,527 세금과공과 36,572 43,797 지급수수료 629,187 385,912 지급임차료 53,354 56,118 접대비 213,879 209,904 감가상각비 144,789 146,849 대손충당금(환입) 20,962 (3,856) 주식보상비용 - 106,400 기 타 169,892 194,907 합 계 3,376,169 3,287,510 29. 금융수익 및 금융비용당기와 전기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 165,575 100,102 배당금수익 66,502 70,276 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 7,174 15,886 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 584 - 합 계 239,835 186,264 금융비용 이자비용 67,611 64,280 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 4,098 43 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 590 - 합 계 72,299 64,323 30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당기와 전기의 기타영업외수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 56,432 127,845 외화환산이익 1,350 306,826 잡이익 10,011 36,892 합 계 67,793 471,563 (2) 당기와 전기의 기타영업외비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 37,775 128,731 외화환산손실 142 12,685 유형자산처분손실 134 - 잡손실 18 82 합 계 38,069 141,498 31. 주당이익(1) 기본주당이익당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 보통주순이익 2,769,225,118 829,033,742 가중평균보통유통주식수(*) 11,998,732주 12,000,000주 주당이익 231 69 (*) 가중평균보통유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 가중평균발행주식수 12,000,000 12,000,000 가중평균자기주식수 (1,268) - 가중평균유통보통주식수 11,998,732 12,000,000 (2) 희석주당이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주에는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 32. 배당금 (1) 당기와 전기의 배당금 산정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 배당받을 주식수 12,000,000 12,000,000 주당액면금액 500 500 액면배당율 36.00% 28.00% 주당 배당금 180 140 (2) 당기와 전기의 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 배당금 2,160,000 1,680,000 당기순이익 2,769,225 829,034 배당성향 78.00% 202.65% 33. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 3,352,148 996,998 조정 항목: 이자비용 67,611 64,280 외화환산손실 142 12,685 퇴직급여 242,055 359,149 유형자산감가상각비 131,663 172,453 사용권자산감가상각비 175,723 175,886 대손상각비(환입) 20,962 (3,856) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 4,098 43 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 590 - 유형자산처분손실 134 - 장기종업원급여 14,143 20,071 주식보상비용 - 106,400 이자수익 (165,575) (100,102) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (7,174) (15,886) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (584) - 배당금수익 (66,502) (70,276) 외화환산이익 (1,350) (306,826) 잡이익 - (451) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 : 매출채권의 감소 2,036,797 3,128,758 계약자산의 감소(증가) 1,546,057 (1,546,057) 기타채권의 감소(증가) (7,684) 1,675 기타유동자산의 감소(증가) 1,808,229 (1,586,700) 기타비유동자산의 증가 (552,214) (731,762) 재고자산의 감소(증가) 5,634,869 (5,244,976) 매입채무의 증가(감소) (6,090,467) 4,121,898 기타지급채무의 감소 (1,503,325) (149,180) 기타유동부채의 증가(감소) (5,237,447) 5,221,696 장기종업원급여부채의 감소 (7,380) (8,620) 사외적립자산 납입 (110,000) (650,002) 영업으로부터 창출된 현금 1,285,519 3,967,298 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장기보증금의 유동성 대체 585,216 - 장기차입금의 유동성 대체 - 2,260,000 장기대여금의 유동성 대체 36,917 21,776 유형자산 취득 관련 미지급금 (2,500) (697) 사용권자산의 최초인식 - 379,089 리스부채의 최초인식 - 379,089 장기리스부채의 유동성 대체 125,200 225,732 복구충당부채의 유동성 대체 20,000 (20,000) 리스 중도해지로 인한 제거 - 40,956 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구 분 유동성리스부채 비유동성리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 미지급배당금 합 계 전기초 122,756 34,696 - 40,000 2,260,000 - 2,457,452 취득-리스 - 379,089 - - - - 379,089 배당결의 - - - - - 2,640,000 2,640,000 기타 비금융변동 225,281 (266,688) - 2,260,000 (2,260,000) - (41,407) 재무활동현금흐름 (174,266) - - (40,000) - (2,640,000) (2,854,266) 전기말 173,771 147,097 - 2,260,000 - - 2,580,868 당기초 173,771 147,097 - 2,260,000 - - 2,580,868 취득-리스 - - - - - - - 배당결의 - - - - - 1,680,000 1,680,000 기타 비금융변동 125,201 (125,201) - - - - - 재무활동현금흐름 (173,771) - 1,340,000 (2,260,000) - (1,680,000) (2,773,771) 당기말 125,201 21,896 1,340,000 - - - 1,487,097 34. 우발부채와 약정사항(1) 당기말과 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 약정사항 금융기관 한도액 사용액 수입신용장 (주)신한은행 USD 3,000,000 - 일반자금대출(*) (주)하나은행 1,340,000 1,340,000 운전자금대출 (주)신한은행 1,950,000 - 법인카드 현대카드(주) 120,000 40,930 법인카드 (주)하나카드 20,000 4,497 (*) 상기 일반자금대출과 관련하여 회사의 부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석13과 18 참조). (단위: 천원, USD) 약정사항 금융기관 한도액 사용액 수입신용장 (주)신한은행 USD 5,200,000 USD 3,255,618 일반자금대출(*) (주)하나은행 1,100,000 1,100,000 일반자금대출(*) (주)하나은행 1,200,000 1,160,000 운전자금대출 (주)신한은행 500,000 - 법인카드 현대카드(주) 120,000 45,299 법인카드 (주)하나카드 20,000 3,467 (*) 상기 일반자금대출과 관련하여 회사의 부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석13과 18 참조).(2) 당기말과 전기말 현재 회사가 금융기관 등에 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보물건 장부금액 담보설정액 채무금액 관련 내역 소프트웨어공제조합 당기손익-공정가치측정 금융자산 271,156 271,156 - 거래이행보증 (주)하나은행 토지와 건물 3,047,968 2,760,000 1,340,000 단기차입금 (단위: 천원) 담보권자 담보물건 장부금액 담보설정액 채무금액 관련 내역 소프트웨어공제조합 당기손익-공정가치측정 금융자산 264,426 264,426 - 거래이행보증 (주)하나은행 토지와 건물 3,050,724 2,760,000 2,260,000 장기차입금 (3) 당기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공기관 내 용 한도액 실행액 소프트웨어공제조합 입찰보증 4,230,810 1,162,973 계약/하자보증 9,993,674 9,993,674 선급금/기타보증 5,258,217 5,258,217 소 계 19,482,701 16,414,864 서울보증보험(주) 이행계약 등 37,007 37,007 소 계 37,007 37,007 합 계 19,519,708 16,451,871 (단위: 천원) 제공기관 내 용 한도액 실행액 소프트웨어공제조합 입찰보증 4,230,810 1,685,150 계약/하자보증 11,779,204 11,779,204 선급금/기타보증 4,684,932 4,684,932 소 계 20,694,946 18,149,286 서울보증보험(주) 이행선급금 3,723,675 3,723,675 이행계약 등 570,789 570,789 소 계 4,294,464 4,294,464 합 계 24,989,410 22,443,750 (4) 당기말과 전기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 당기말 전기말 화재 및 풍수재손해보험 건물(동검도) 1,256,338 1,256,338 DB손해보험(주) 재난배상책임보험 건물(동검도) 무한 무한 현대해상화재보험(주) 재난배상책임보험 건물(상화원) 무한 무한 (주)KB손해보험 화재보험(*) 건물(황도리) 1,428,001 1,428,001 현대해상화재보험(주) 합 계 2,684,339 2,684,339 (*) 화재보험 부보금액 중 400,000천원(전기말: 652,000천원)은 (주)하나은행 대출약정과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. (5) 당기말 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소송명 소송금액 상대방 원고 채무부존재확인 777,990 주식회사 가이스트코리아 피고 손해배상 2,000,000 주식회사 이씨에스텔레콤 피고(*) 용역대금 외 828,591 주식회사 가이스트코리아 (*) 2023년에 피소된 소송으로, 회사의 선급금 300백만원은 소송관련 현금 공탁금으로 사용이 제한되어 있으며, 당기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다(주석 10참조). 당기말 현재 계류 중인 소송사건의 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.전기말 피고보조참가인으로 계류 중인 용역비 소송(원고: (주)예거, 피고: (주)프로와이즈)이 당기 중 원고의 승소로 종결되었으며, 이로 인해 회사에 미치는 재무적 영향은 없습니다. 35. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 회사와 특수관계에 있는 지배기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당기말 전기말 지배기업 한국컴퓨터지주(주) 한국컴퓨터지주(주) 지배기업의 종속기업 및 관계기업 (주)한네트 (주)한네트 (주)케이씨티 (주)케이씨티 한국컴퓨터(주) 한국컴퓨터(주) (주)로지시스 (주)로지시스 (주)한국문학사 (주)한국문학사 한국상역개발(주) 한국상역개발(주) (주)상화원 (주)상화원 (주)제주상화원 (주)제주상화원 PACOM INT'N INC. PACOM INT'N INC. KCI VINA CO.,LTD KCI VINA CO.,LTD 기타특수관계자 상화공익(주)(*1) 상화공익(주)(*1) (주)한상개발(*2) (주)한상개발(*2) (*1) 지배기업의 지분 12.22%를 소유하고 있습니다.(*2) 지배기업의 주요경영진이 지배하는 회사입니다. (2) 당기와 전기 중 회사와 특수관계자에 대한 재화와 용역의 판매는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래내역 당 기 전 기 지배기업의 종속기업 및 관계기업 (주)한네트 용역의 제공 264,444 290,547 (주)로지시스 용역의 제공 등 7,332 683,070 (주)케이씨티 임대매출 6,985 7,573 (주)한국문학사 임대매출 391 - (주)상화원 용역의 제공 16,949 13,709 기타특수관계자 상화공익(주) 용역의 제공 - 10,909 합 계 296,101 1,005,808 (3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 구입은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래내역 당 기 전 기 지배기업 한국컴퓨터지주(주) 지급수수료 외 2,364 2,299 지배기업의 종속기업 및 관계기업 (주)로지시스 지급임차료 360 360 (주)케이씨티 재고자산 5,515 5,400 (주)한국문학사 도서구입 등 6,220 5,970 (주)상화원 지급임차료 등 379,989 302,191 기타특수관계자 (주)한상개발 지급임차료 등(*1) 127,064 120,219 합 계 521,512 436,439 (*1) 특수관계자와의 리스계약에서 발생한 이자비용이 포함되어 있습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 당기말 전기말 특수관계자에 대한 채권(*1) 지배기업의종속기업 및 관계기업 (주)한네트 용역의 제공 73,371 73,779 (주)로지시스 용역의 제공 등 465 465 (주)케이씨티 임대매출 - 580 (주)상화원 임대매출 - 3,025 기타특수관계자 (주)한상개발 임대보증금 585,216 585,216 합 계 659,052 663,065 특수관계자에 대한 채무 지배기업 한국컴퓨터지주(주) 도서구입비 1,445 - 지배기업의종속기업 및 관계기업 (주)케이씨티 지급수수료 - 2,970 기타특수관계자 (주)한상개발(*2) 리스부채 등 111,396 271,965 합 계 112,841 274,935 (*1) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금은 없습니다.(*2) 특수관계자와의 리스계약에서 발생한 이자비용이 포함되어 있습니다. (5) 당기와 전기 중 특수관계자와 발생한 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 상 환 배당지급 지배기업 한국컴퓨터지주(주) - 1,120,000 기타특수관계자 (주)한상개발(*1) 160,569 - (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 상 환 배당지급 지배기업 한국컴퓨터지주(주) - 1,760,000 기타특수관계자 (주)한상개발(*1) 161,246 - (*1) ㈜한상개발과 체결한 사무실 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 107,934천원이며, 리스부채는 111,396천원입니다. 당기 중 리스부채의 상환금액은 160,569천원(전기: 161,246천원)이며, 당기 중 발생한 이자비용은 9,544천원(전기: 5,565천원)입니다.(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 238,957 375,149 퇴직급여 28,244 65,330 장기종업원급여 1,269 2,491 주식보상비용 - 106,400 합 계 268,470 549,370 회사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제56조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제53조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제57조(분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일" 이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법 률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사 업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 제21기 제20기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,769 829 2,682 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) 231 69 223 현금배당금총액(백만원) 2,160 1,680 2,640 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 78.00 202.65 98.44 현금배당수익률(%) 보통주 2.56 2.53 3.30 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 180 140 220 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 13 2.80 3.35 ※ 배당수익률 : 제22기 2.6%, 제21기 2.5%, 제20기 3.3%, 제19기 3.5%, 제18기 4.8%※ 연속 배당횟수 및 평균배당수익률은 제22기를 포함하여 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2002.12.06 - 보통주 960,000 5,000 5,000 설립자본 2007.04.07 주식분할 보통주 9,600,000 500 - 주식(액면)분할 2010.04.09 유상증자(일반공모) 보통주 2,400,000 500 - 상장 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 2021년 7월 26일 이사회 결의에 따라 토지 및 건물의 유형자산 양수를 결정하였습니다. 상세한 사항은 2021년 7월 26일 공시한 주요사항보고서(유형자산양수결정) 공시를 참조하시기 바랍니다. 3. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 현황 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정율 제22기 매출채권 2,218,908 185,163 8.34% 미수금 207,275 199,567 96.28% 합계 2,426,183 384,730 15.86% 제21기 매출채권 4,255,705 164,201 3.9% 미수금 199,591 199,567 99.9% 합계 4,455,296 363,768 8.2% 제20기 매출채권 7,384,463 168,057 2.3% 미수금 201,266 199,567 99.2% 합계 7,585,729 367,624 4.9% 제20기 기초 매출채권 8,135,908 586,915 7.2% 미수금 200,829 199,567 99.4% 합계 8,336,737 786,482 9.4% (2) 대손충당금 변동 사항 (단위: 천원) 구분 제22기 제21기 제20기 제19기 1.기초대손충당금 잔액 363,768 367,624 786,482 1,564,457 2.순대손처리액(1)-(2)±(3) - - 399,481 714,411 (1)대손처리액(상각채권액) - - 189,481 373,387 (2)상각채권회수액 - - (210,000) (341,024) (3)기타증감액 - - - - 3.대손상각비 계상(환입)액 20,962 (3,856) (19,377) (63,564) 4.기말대손충당금잔액합계 384,730 363,768 367,624 786,482 (3) 대손충당금의 설정기준당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일로부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (당기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이내 6개월 이내 1년이내 1년초과 합계 금액 1,963,723 73,194 - 181,991 2,218,908 구성비율 88.50% 3.30% 0.00% 8.20% 100.00% (전기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이내 6개월 이내 1년이내 1년초과 합계 금액 4,091,973 182 545 163,005 4,255,705 구성비율 96.15% 0.01% 0.01% 3.83% 100.00% 4. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제22기 제21기 제20기 컴퓨터 시스템 통합자문 및구축서비스업 상품 506,763 6,141,632 896,655 제품 - - - 합계 506,763 6,141,632 896,655 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계X100] 1.91% 15.73% 2.72% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 12회 11회 63회 *연환산 매출원가는 산술평균임. (2) 재고자산의 실사내역당사는 2023년말 기준 재고자산에 대하여 2024년 01월 02일, 회계사 입회하에 재고자산을 실사하였습니다. 5. 공정가치평가 내역 당사의 공정가치평가 내역에 대한 사항은 주석4를 참조하시기 바랍니다. 6. 기업어음증권 발행실적 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 수주계약 현황 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 우정사업본부 우체국 차세대 종합금융시스템 구축 우정사업본부 2020.11.26 2023.10.19 17,825 100.00 - - - - 합 계 100.00 - - - - * 당기말 현재 직전 사업연도기준 매출액의 5% 이상인 계약내용은 상기와 같습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 정정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 자산은 전기 대비 125억원이 감소한 265억원, 부채는 전기 대비 136억원이 감소한 71억원을 기록하였습니다. 당사의 현금성자산은 약 75억원으로 안정적인 재무구조를 보유하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2023년(제22기) 2022년(제21기) 증감율 [유동자산] 17,456 28,582 -38.93% ㆍ현금및현금성자산 7,557 9,306 -18.79% ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 9 -100.00% ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,531 2,956 19.44% ㆍ매출채권 2,034 4,091 -50.29% ㆍ기타채권 630 139 351.56% ㆍ당기법인세자산 - 38 -100.00% ㆍ계약자산 - 1,546 -100.00% ㆍ기타유동자산 3,197 4,355 -26.59% ㆍ재고자산 507 6,142 -91.75% [비유동자산] 9,082 9,052 -13.17% ㆍ순확정급여자산 84 412 -79.56% ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 290 283 2.54% ㆍ장기기타채권 57 624 -90.86% ㆍ이연법인세자산 406 506 -19.75% ㆍ유형자산 6,871 7,167 -4.13% ㆍ무형자산 156 156 0.00% ㆍ기타비유동자산 1,218 1,312 -7.12% 자산총계 26,538 39,042 -32.03% [유동부채] 6,989 20,501 -65.91% [비유동부채] 122 260 -53.20% 부채총계 7,111 20,761 -65.75% [자본금] 6,000 6,000 0.00% [기타불입자본] 2,412 2,389 0.99% [기타자본구성요소] (171) 93 -283.64% [기타포괄손익누계액] (764) (1,217) -37.23% [이익잉여금] 11,950 11,016 8.48% 자본총계 19,427 18,281 6.27% 나. 영업실적 매출액은 전기 대비 60억원 증가한 477억원을 기록하였며, 영업이익은 26억원 증가하였습니다. 당기순이익은 인건비 및 원가율의 감소에 따라 전기 대비 19억 증가한 27억원을 기록하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2023년(제22기) 2022년(제21기) 증감율 매출액 47,726 41,688 14.48% 영업이익 3,155 545 478.89% 법인세차감전순이익 3,352 997 236.22% 당기순이익 2,769 829 234.03% 3. 자금조달 당사는 2021년 11월 충청남도 태안군 안면읍 황도리 73-8 외 토지 및 건물 취득으로유형자산 중 일부 금액을 아래와 같이 자금 조달 하였습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 일반자금대출 (주)하나은행 2024.11.07 4.377 1,340,000 - 일반자금대출 (주)하나은행 2023.11.08 1.965 - 1,100,000 일반자금대출 (주)하나은행 2023.11.08 2.985 - 1,200,000 (2) 상기 차입금과 관련하여 회사의 일부 토지 및 건물은 담보로 제공되어 있습니다(주석 18과 34 참조). 4. 부외거래 당사는 보고서 제출일 현재 부외거래가 없습니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사는 보고서제출일 현재 해당사항이 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기(당기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 수익인식 발생사실 제21기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 투입법에 따른 수익인식 제20기(전전기) 삼일회계법인 적정 COVID-19(코로나)바이러스로 인한 영업환경과 관련한 불확실성 투입법에 따른 수익인식 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기(당기) 삼일회계법인 반기검토/기말감사 115백만원 910 115백만원 878 제21기(전기) 삼일회계법인 반기검토/기말감사 115백만원 910 115백만원 890 제20기(전전기) 삼일회계법인 반기검토/기말감사 120백만원 1,100 120백만원 924 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) 2023.07.01 법인세 세무조정/세무자문 용역 2023.07.01-2024.03.31 6백만원 삼일회계법인 제21기(전기) 2022.07.01 법인세 세무조정/세무자문 용역 2022.07.01-2023.03.31 6백만원 삼일회계법인 제20기(전전기) 2021.07.01 법인세 세무조정/세무자문 용역 2021.07.01-2022.03.31 5백만원 삼일회계법인 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.03.17 회 사 측 : 박범섭 감사감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 서면회의 독립성 관련 윤리적 요구사항 준수여부, 감사 결과, 핵심감사항목 등 2 2023.12.07 회 사 측 : 박범섭 감사감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 서면회의 커뮤니케이션의 형태와 시기 계획된 감사범위 핵심감사항목 독립성 등 3 2024.03.15 회 사 측 : 박범섭 감사감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 서면회의 독립성 관련 윤리적 요구사항 준수여부, 감사 결과, 핵심감사항목 등 마. 회계감사인의 변경 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제10조 및 제15조 제1항에 의거, 감사인 지정 본 통지에 의해 선임된 삼일회계법인과의 지정감사 기간이 종료됨에 따라 2024년 2월 7일 외부감사인 선임위원회를 개최하여 제23기(2024.01.01 ~ 2024.12.01) 사업연도와 연속하는 2기 사업연도의 외부감사인으로 삼정회계법인을 변경, 자유선임하게 되었으며, 2024년 2월 14일 외부감사인 계약을 체결하였고, 2024년 3월 26일 개최되는 제22기 정기주주총회에서 보고할 예정입니다. 2. 내부통제에 관한 사항 사업연도 회계감사인 검토의견 제22기 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제21기 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 제출일 기준 현재 이사회의 구성은 총 3명으로 되어 있고, 등기이사 3명 중 사내이사 1명, 비상근 사내이사 1명, 비상근 사외이사 1명입니다. 감사는 회사와 특수관계가 없는 비상근 감사인 1인이 선임되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 1 - - ※ 상기 표의 선임 사외이사는 사업보고서 제출일 이후 2024년 3월 26일 개최되는 제22기정기주주총회 안건에 포함된 이사 선임의 건에 따라 재선임 및 신규선임이 있을 예정이며,안건이 부결되거나 수정이 발생하는 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할예정. 다. 주주총회에 관한 사항 1) 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사, 감사의 보수 (16) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2) 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3) 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 모집 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 4) 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 5) 이사회에 보고할 사항 (1) 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 (2) 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 (3) 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 6) 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 라. 중요의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 이사의 성명 가결여부 사내이사김광묵(출석률: 100.0%) 사내이사김한직(출석률: 100.0%) 사내이사이호성(출석률: 100.0%) 사외이사오치정(출석률: 92.8%) 참석여부 23-01 2023.01.30 제21기 외부감사인 제출전 결산재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 23-02 2023.02.06 전자투표 채택에 관한 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 23-03 2023.02.15 내부회계관리제도 운용보고의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 23-04 2023.02.24 제21기 결산재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 23-05 2023.02.24 제21기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 23-06 2023.03.29 대표이사 선임의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - 불참(찬성) 23-07 2023.03.29 자기주식 취득의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 23-08 2023.04.12 자기주식 처분 결정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 23-09 2023.06.12 임시주주총회 소집에 관한 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 23-10 2023.06.12 한도대출 한도 변경의 건(재약정) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 24-01 2024.02.01 제22기 외부감사인 제출전 결산재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) - 참석(찬성) 참석(찬성) 24-02 2024.02.15 내부회계관리제도 운용보고의 건 가결 참석(찬성) - 참석(찬성) 참석(찬성) 24-03 2024.02.21 제22기 결산재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) - 참석(찬성) 참석(찬성) 24-04 2024.02.21 제22기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 참석(찬성) - 참석(찬성) 참석(찬성) 마. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 바. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.(1) 이사회 구성원 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 구분 성명 직책 선임일 임기 연임여부/연임횟수 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 이해관계 사내이사 김광묵 대표이사 2023.03.29 1년 연임/2회 총괄경영 및 재무분야 전문지식 보유 이사회 이사회 의장 및경영전반 총괄 해당없음 대표이사 사내이사 이호성 사내이사 2023.07.26 1년 - 영업 분야전문지식 보유 이사회 영업본부 총괄 해당없음 등기임원 사외이사 오치정 사외이사 2023.03.29 1년 연임/3회 경영 분야전문지식 보유 이사회 경영자문/감독업무 해당없음 등기임원 ※ 상기 표에 기재된 이사의 경우, 사업보고서 제출일 이후 2024년 3월 26일 개최되는 제22기 정기주주총회 안건에 포함된 이사 선임의 건에 따라 임기만료에 따라 재선임 및 신규선임이 있을 예정이며, 안건이 부결되거나 수정이 발생하는 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정.(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 회사 정관 제24조에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를 소집 함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력, 추천인 그밖에 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 총회 성립 2주간 전에 서면 또는 전자문서로 주주에게 통지하고 있습니다. (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사 후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다.(4) 이사의 손해배상책임보험 가입여부 당사는 보고서 제출일 현재 이사의 손해배상책임보험에 가입하고 있지 않습니다. 사. 사외이사의 전문성 (1) 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의지원 조직은 없습니다. (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 개최시에는 안건 내용과 관련하여 충분한 자료와 정보를 제공하고 있으며, 향후 업무수행과 관련하여 필요시 교육을 진행할 예정입니다. 아. 사외이사의 지원조직 현황 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 유관부서에서 업무를 지원하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 박 범 섭(1976.08.20) 동국대학교 회계학과 졸업전) (주)케이씨티 근무현) 한국컴퓨터지주(주) 감사팀 상무이사 부 비상근 다. 감사의 독립성 당사의 감사 박범섭은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 동사의 주식도 소유하고 있지 아니 합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 라. 감사의 주요 활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 감사 성명 가결여부 박범섭(출석률: 85.7%) 참석여부 23-01 2023.01.30 제21기 외부감사인 제출전 결산재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 23-02 2023.02.06 전자투표 채택에 관한 건 가결 참석(찬성) 23-03 2023.02.15 내부회계관리제도 운용보고의 건 가결 참석(찬성) 23-04 2023.02.24 제21기 결산재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 23-05 2023.02.24 제21기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건- 제21기 재무제표 승인의 건- 이사 선임의 건- 감사 선임의 건- 이사 보수한도 승인의 건- 감사 보수한도 승인의 건 가결 참석(찬성) 23-06 2023.03.29 대표이사 선임의 건 가결 불참 23-07 2023.03.29 자기주식 취득의 건 가결 참석(찬성) 23-08 2023.04.12 자기주식 처분 결정의 건 가결 참석(찬성) 23-09 2023.06.12 임시주주총회 소집에 관한 건 가결 참석(찬성) 23-10 2023.06.12 한도대출 한도 변경의 건(재약정) 가결 불참 24-01 2024.02.01 제22기 외부감사인 제출전 결산재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 24-02 2024.02.15 내부회계관리제도 운용보고의 건 가결 참석(찬성) 24-03 2024.02.21 제22기 결산재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 24-04 2024.02.21 제22기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 참석(찬성) 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사 감사의 경력 등을 고려할 때 감사 직무수행에 필요한 업무경험과 지식을 충분히 보유하고 있다고 판단하여 별도의 교육을 실시하지 않았으나, 향후 필요시 교육을 진행할 예정입니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - 본 보고서 작성기준일 현재 별도의 감사 지원조직은 없으며, 감사의 전반적인 업무에 대해서는 관리팀에서 지원하고 있습니다. 사. 준법지원인 등에 관한 사항 해당사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 미실시 실시 실시 나. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 12,000,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 12,000,000 - 우선주 - - 4. 주식사무 가. 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 나. 결산 및 주권 등에 관한 사항 구 분 내 용 결산일 12월 31일 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권,오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종) 명의개서 대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 신주인수권 공고게재방법 당사 인터넷 홈페이지(http://www.kcins.co.kr)에 게재한다.단,전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유일 경우 한국경제신문에 게재한다. 5. 주주총회 의사록 요약 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 2023.07.26 임시주주총회제1호 의안 : 이사 선임의 건제1-1호 의안 : 사내이사 이호성 선임의 건 가결 - 2023.03.29 제21기 정기주주총회제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 사내이사 김광묵 선임의 건제2-2호 의안 : 사내이사 김한직 선임의 건제2-3호 의안 : 사내외사 오치정 선임의 건제3호 의안 : 감사 박범섭 선임의 건제4호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건 가결 - 2022.08.12 임시주주총회제1호 의안 : 이사 선임의 건제1-1호 의안 : 사내이사 김광묵 선임의 건 가결 - 2022.03.29 제20기 정기주주총회제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 의안 : 사내이사 이호성 선임의 건제3-2호 의안 : 사내이사 김한직 선임의 건제3-3호 의안 : 사내외사 오치정 선임의 건제4호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한국컴퓨터지주(주) 최대주주 보통주 8,000,000 66.67 8,000,000 66.67 - 계 보통주 8,000,000 66.67 8,000,000 66.67 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 한국컴퓨터지주(주) 455 홍정완 10.92 - - 홍상화 6.86 홍상화 6.86 - - 홍정완 10.92 - - - - 홍파멜라 20.61 - - - - 홍정혜 10.38 - - - - 홍용진 9.23 - - - - 장사라홍 9.18 - - - - 홍정은 8.93 - - - - 홍가준 6.41 - - - - 상화공익 12.22 - 최대주주 성명 : 홍상화- 업무집행자는 대표이사와 동일하여 기재하지 않았습니다.- 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일 (2022.12.31) 기준 주주수입니다.- 상기 최대주주의 주식 소유현황은 2023년 12월 31일자 기준으로 작성되었으며, 기타 자세한 사항은 2024년 4월 1일 공시예정인 한국컴퓨터지주(주)의 제49기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 한국컴퓨터지주(주) 자산총계 291,837 부채총계 50,011 자본총계 241,826 매출액 19,106 영업이익 14,403 당기순이익 10,901 - 최근 결산기 재무현황은 2022년 12월 31일 기준 재무제표(별도)임. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 가. 사업현황 회사는 2002년 5월 27일 지주회사로 전환(승인)되었으며, 자회사의 주식소유를 통하여 사업의 내용을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 지주회사로 현행 공정거래법이 규정하는 지주회사의 요건을 모두 충족하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 코스닥시장에 상장되어 있는 한국컴퓨터(주), (주)한네트, (주)케이씨티, (주)케이씨에스, (주)로지시스와 비상장회사인 (주)한국문학사 등 총 7개의 자회사와 손자회사인 (주)상화원 등 총 4개의 손자회사 그리고 (주)한상개발 등 국내계열회사 2개를 포함하여 13개의 자회사, 손자회사 및 계열회사를 두고 있습니다. 나. 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 특이사항 없음 3. 최대주주 변동현황 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2009.04.09 한국컴퓨터지주(주) 8,400,000 70.00 - - 2021.04.08 한국컴퓨터지주(주) 8,000,000 66.67 일부 지분 매각 - - 최근 3년간 최대주주의 변동은 없었으며, 상장시 구주매출에 따라 지분이 변동되었음. 4. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 한국컴퓨터지주(주) 8,000,000 66.67 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 10,219 10,220 99.99 4,000,000 12,000,000 33.33 - 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종류 2023.09 2023.10 2023.11 2023.12 2024.01 2024.02 보통주 주가 최고 8,180 8,030 6,820 7,620 7,650 8,670 최저 6,560 6,230 6,080 6,680 6,980 6,970 평균 7,403 6,834 6,517 7,050 7,282 7,757 거래량 최고(일) 2,918,800 5,244,614 262,096 2,661,414 336,083 4,289,965 최저(일) 59,529 56,322 27,492 32,992 41,858 28,265 월간 8,247,810 14,734,811 1,564,463 6,279,506 2,362,198 11,177,417 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김광묵 남 1968.09 대표이사 사내이사 상근 총괄 계명대학교 졸업현) (주)케이씨에스 대표이사 - - - 30년 2024.03.29 이호성 남 1967.05 사내이사 사내이사 비상근 영업 홍익대학교 경영학과 졸업현) (주)로지시스 대표이사 - - - 1년 2024.03.29 오치정 남 1959.02 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 중앙대학교 예술대학원 졸업현) 카톨릭관동대학교 스포츠레저학부 교수현) 비영리특수법인 노원문화원 이사 - - - 3년 2023.03.29 박범섭 남 1976.08 감사 감사 비상근 감사 동국대학교 회계학과 졸업현)한국컴퓨터(주) 상무이사 - - - 4년 2026.03.29 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2024년 03월 26일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 김광묵 남 1968.09 부 계명대학교 졸업현) (주)케이씨에스 대표이사 2024.03.26 - 선임 이호성 남 1967.05 부 홍익대학교 경영학과 졸업현) (주)로지시스 대표이사 2024.03.26 - 선임 정병찬 남 1960.03 부 경희대학교 대학원 체육학과 졸업현) 한국체육대학교 산학협력본부 특임교수현) 한국스포츠산업협회 이사 2024.03.26 - 해임 오치정 남 1959.02 부 중앙대학교 예술대학원 졸업현) 카톨릭관동대학교 스포츠레저학부 교수현) 비영리특수법인 노원문화원 이사 2024.03.26 - - 상기 표는 사업보고서 제출일 이후 2024년 3월 26일 개최되는 제22기 정기주주총회안건에 포함된 이사 선임의 건으로 정기주주총회 때 재선임 및 해임, 신규선임 될 예정이며, 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생하는 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 15 - - - 15 16년 7개월 1,146 76 - - - - 관리직 여 4 - - - 4 8년 7개월 212 53 - 개발직 남 21 - - - 21 4년 3개월 1,442 69 - 개발직 여 9 - - - 9 4년 5개월 317 35 - 합 계 49 - - - 49 8년 5개월 3,117 64 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 700 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 239 60 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 215 107 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 24 24 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 김광묵 등기임원 2018.03.27 신주교부자기주식교부 보통주 15,000 - 15,000 - 15,000 - 2021.03.27~2023.03.26 4,805 X - 이호성 등기임원 2022.03.29 신주교부자기주식교부 보통주 35,000 - - - - 35,000 2025.03.29~2027.03.28 7,254 X - ※ 공시서류작성기준일(2023년 12월 31) 현재 종가 : 6,920원※ 주식매수선택권 행사에 관한 사항은 "I. 4. 주식의 총수"를 참조하시기 바랍니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 한국컴퓨터지주(주) 5 8 13 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간 출자 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) 피출자회사＼ 출자회사 한국컴퓨터지주(주) 한국컴퓨터(주) (주)한네트 (주)케이씨티 (주)케이씨에스 (주)로지시스 (주)한국문학사 한국상역개발(주) KCI VINA CO., KTD. Pacom International Inc. (주)상화원 (주)제주상화원 한국컴퓨터지주(주) - 42.11% 45.09% 57.49% 66.67% 55.01% 100.00% 40.03% - - - - 한국컴퓨터(주) - - - - - - - - 100.00% 100.00% - - 한국상역개발(주) - - - - - - - - - - 70.86% 40.58% (주)한상개발 - - - - - - - - - - 15.21% 19.47% 상화공익(주) 12.22% - - - - - - 19.94% - - 13.92% 39.95% 다. 타회사 임원 겸직현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) 성 명 회사명 직책 상장여부 비고 박범섭 주식회사 케이씨티 감사 상장 국내계열회사 라. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 3 2 5 3,248 - 573 3,821 계 3 2 5 3,248 - 573 3,821 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건등 당기말 현재 당사가 계류중인 소송사건 내역은 주석34를 참조하시기 바랍니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 그 밖의 우발채무 등 (1) 유지보수 충당부채 당사는 제품 및 상품 매출 후 무상으로 유지보수용역을 제공하는 기간동안 예상되는 유지보수금액을 추정하여 유지보수충당부채로 계상하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 설정되어 있는 유지보수충당부채는 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 2014년 4월 14일 개정된 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당합니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 직접금융 자금의 사용 당사는 최근 3사업연도 중에서 공모자금ㆍ사모자금을 조달한 적이 없습니다. 6. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 보고서 제출일 현재 외국지주회사의 자회사 현황은 해당사항이 없습니다. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 해당사항 없음 ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 5 (주)케이씨에스 176011-0032132 한국컴퓨터(주) 176011-0008737 (주)한네트 110111-1402851 (주)케이씨티 135811-0088245 (주)로지시스 110111-1293119 비상장 8 (주)한국문학사 110111-2537532 한국상역개발(주) 110111-0307995 KCI VINA CO., KTD. 해외현지법인 Pacom International Inc. 해외현지법인 (주)상화원 164511-0015538 (주)제주상화원 220111-0070911 (주)한상개발 164511-0018491 상화공익(주) 110111-2558588 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 소프트웨어공제조합 - 2003.03.19 보증보험발급업무 150 358 0.075 264 - - 7 358 0.075 271 620,251 13,093 정보통신공제조합 - 2013.04.09 정보통신공사업무 15 45 0.004 19 - - - 45 0.004 19 795,431 12,241 삼성전자 상장 2021.01.04 투자 2,747 32,986 - 1,824 - - 765 32,986 - 2,589 296,857,289 25,397,099 LG화학 상장 2021.01.04 투자 1,749 1,887 - 1,132 - - -190 1,887 - 942 34,093,584 228,126 (주)비츠로시스 상장 2020.07.31 투자 125 7,127 - 9 -7,127 - -9 - - - - - 합 계 42,403 - 3,248 -7,127 - -573 35,276 - 3,821 332,366,555 25,650,559 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.