케이씨에스 사업보고서 (2017.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

- 해당사항 없음 2. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 현황

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정율

제16기	매출채권	9,004,525	363,131	4.03%

미수금	199,567	199,567	100.00%

합계	9,204,092	562,698	6.11%

제15기	매출채권	9,059,022	358,818	3.96%

미수금	224,815	199,567	88.77%

합계	9,283,837	558,385	6.01%

제14기	매출채권	5,614,794	355,463	6.33%

미수금	199,567	137,390	68.84%

합계	5,814,361	492,853	8.48%

제14기초	매출채권	6,397,128	73,168	1.14%

미수금	199,567	137,390	68.84%

합계	6,596,695	210,558	3.19%

(2) 대손충당금 변동 사항(단위: 천원)

구분	제16기	제15기	제14기	제13기

1.기초대손충당금 잔액	558,385	492,853	210,558	73,870

2.순대손처리액(1)-(2)±(3)	-	-	21,520	-

(1)대손처리액(상각채권액)	-	-	21,520	-

(2)상각채권회수액	-	-	-	-

(3)기타증감액	-	-	-	-

3.대손상각비 계상(환입)액	4,313	65,532	303,815	136,688

4.기말대손충당금잔액합계	562,698	558,385	492,853	210,558

( 3) 대손충당금의 설정기준당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일로부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(당기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이내	6개월 이내	1년이내	1년초과	합계

금액	8,494,585	65,930	85,192	358,818	9,004,525

구성비율	94.34%	0.73%	0.95%	3.98%	100.00%

(전기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이내	6개월 이내	1년이내	1년초과	합계

금액	8,552,030	144,874	3,300	358,818	9,059,022

구성비율	94.40%	1.60%	0.04%	3.96%	100.00%

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제16기	제15기	제14기

컴퓨터 시스템 통합자문 및구축서비스업	상품	1,494,134	1,255,864	278,647

제품	-	-	-

원재료	-	-	-

합계	1,494,134	1,255,864	278,647

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계X100]	5.24%	4.57%	1.25%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}]	18회	29회	41회

4 . 공정가치평가 내역 ① 당기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같으며, 전기말 금융자산의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능자산을 제외하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산(*)	255,586	255,586	-	-

당기 공정가치로 인식된 자산은 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류하였으며, 공정가치 산정 시 향후 회사가 분배받을 배당이익을 투입변수로 하는 자산접근법으로 평가하였습니다. 당사는 공정가치로 인식된 자산을 제외한 금융자산 및 금융부채의 장부가액이 공정가치의 근사치라고 추정하고 있습니다. ② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 수준3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기

기초금액	-

수준3으로의 이동(*)	165,197

기타포괄손익에 포함된 손익	90,389

기말금액	255,586

(*) 당사는 전기까지 취득원가로 평가하던 소프트웨어공제조합 및 정보통신공제조합출자금을 수준 3으로 이동하였습니다. 5 . 기업어음증권 발행실적 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-