씨유메디칼 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 21 기 2021년 9월 30일 현재
제 20 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 씨유메디칼시스템과 그 종속기업

1. 회사의 개요

주식회사 씨유메디칼시스템(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업와 그 종속기업을 "연결실체")은 의료장비 개발, 제조 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2001년 12월 13일에 설립되어, 강원도 원주시에 위치하고 있으며, 경기도 의왕시 에 영업사무소 를 운영하고 있습니다. 지배기업은 2011년12월 15일 코스닥시장에 신규 상장하였습니다.기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 회사는 CU CORPOR ATION, CU Medical Germany GmbH 및 CU America Corp. 3개의 해외종속기업과 국 내 종 속 기 업 인 주 식 회 사 씨 유에 이아 이써 지칼 을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 범위는 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율	소재지	결산월	업종

CU CORPORATION	95.00%	일본	12월	의료기기 판매업

CU Medical Germany GmbH	100.00%	독일	12월	의료기기 판매업

CU America Corp.	100.00%	미국	12월	의료기기 판매업

㈜씨유에이아이써지칼	100.00%	대한민국	12월	서비스

(2) 종속기업과 관련된 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	매 출 액	당기순손익	당기포괄손익

CU CORPORATION	3,063,229	737,942	2,325,287	4,185,379	609,629	620,270

CU Medical Germany GmbH	4,070,239	894,749	3,175,490	8,342,316	308,738	388,738

CU America Corp.	186,779	2,463,145	(2,276,366)	260,545	(1,062,636)	(1,208,385)

㈜씨유에이아이써지칼	11,863,910	6,064,470	5,799,440	-	(325,415)	(325,415)

합계	19,184,157	10,160,306	9,023,851	12,788,240	(469,684)	(524,792)

(3) 연결대상범위의 변동 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 중 변동사항이 존재하는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. - 당분 기 중 연결에서 제외된 기업

회 사 명	사 유

㈜헬스웰메디칼	지배력 상실로 인한 연결 제외

(4) 지배기업의 주요 주주현황당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보 통 주(주)	지 분 율(%)

나학록	3,198,911	7.09

(주)대광네트웍스	1,587,300	3.52

엑스큐어(주)	1,587,300	3.52

(주)씨유메디칼시스템	100,000	0.22

기타	41,845,614	85.65

합 계	45,144,525	100.00

2. 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준

연결실체의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다.분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등

개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 (1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

가. 연결연결실체는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

① 종속기업

종속기업은 연결실체가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결실체가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기이익으로 인식됩니다.

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

② 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.

③ 종속기업의 처분

연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식 시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 손익 또는 자본으로 재분류됩니다.

④ 비지배지분

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

나. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성을위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 가. 신용위험 ① 위험관리신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석6 참조).당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

② 금융자산의 손상 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

- 매출채권

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권의 신용위험 특성 및 연체일을 고려한 손상관련 정보는 주석 6에서 설명하고 있습니다.

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

- 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타수취채권, 기타금융자산, 장기금융상품이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기 간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손상관련 정보는 주석 6에서 설명하고있습니다.

보고기간종료일 현재 아래의 보증계약을 제외하고, 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	최대노출금액	장부가액	최대노출금액

금융보증계약(*1)	117,889	5,200,000	199,920	4,000,000

(*1) 금융보증계약으로 인한 위험의 최대노출정도는 연결실체가 보증하고 있는 최대약정금액입니다 ( 주석37 참조 ) .

다. 유동성 위험 연결실체의 재경팀은 미사용 차입금한도 ( 주석 37 참조 )를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부가액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월에서1년이하	1년에서2년이하	2년에서5년이하	5년 초과

매입채무	1,277,733	1,277,733	1,277,733	-	-	-	-

기타금융부채(*1)	2,582,233	7,734,647	6,641,760	308,759	212,758	571,370	-

유동성전환사채(*2)	4,659,813	4,800,099	2,738,505	2,061,594	-	-	-

차입금	9,322,416	9,566,521	1,103,190	4,603,565	319,766	3,540,000	-

합 계	17,842,195	23,379,000	11,761,188	6,973,918	532,524	4,111,370	-

(*1) 기타금융부채에 포함된 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다고 가정했을 때 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다(주석 37 참조).(*2) 보고기간후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동부채로 분류하였으며, 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부가액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	501,279	501,279	501,279	-	-	-	-

기타금융부채(*1)	2,935,246	6,750,899	1,510,784	4,343,887	806,298	89,930	-

유동성전환사채(*2)	13,259,351	13,435,534	13,435,534	-	-	-	-

차입금	12,575,421	12,738,409	3,084,106	9,119,781	534,522	-	-

합 계	29,271,297	33,426,121	18,531,703	13,463,668	1,340,820	89,930	-

(*1) 기타금융부채에 포함된 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다고 가정했을 때 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.(*2) 보고기간후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동부채로 분류하였으며, 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(2) 자본위험관리연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	9,322,416	12,575,421

사채	4,659,813	13,259,351

차감: 현금및현금성자산	(7,977,059)	(3,011,427)

순부채	6,005,170	22,823,345

자본총계	62,007,006	45,892,988

총자본	68,012,176	68,716,333

자본조달비율	8.83%	33.21%

(3) 공정가치 측정

가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	7,977,059	-	3,011,427	-

매출채권(*)	6,508,485	-	4,910,359	-

기타수취채권(유동)(*)	21,799,927	-	19,821,271	-

장기금융상품(*)	-	-	600,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	12,335,137	12,335,137	11,929,619	11,929,619

기타수취채권(비유동)(*)	-	-	3,005,447	-

기타금융자산(비유동)(*)	560,966	-	885,505	-

합 계	49,181,574	12,335,137	44,163,628	11,929,619

금융부채

매입채무(*)	1,277,733	-	501,279	-

단기차입금(*)	1,840,790	-	11,519,156	-

유동성장기차입금(*)	5,296,000	-	526,680	-

기타금융부채(유동)(*)	166,650	-	2,548,840	-

유동성전환사채(*)	4,659,813	-	13,259,351	-

장기차입금(*)	741,442	-	529,585	-

기타금융부채(비유동)(*)	3,859,766	-	386,406	-

합 계	17,842,194	-	29,271,297	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하 지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	12,335,137	12,335,137

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	11,929,619	11,929,619

다. 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동 내역 보고기간종료일 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당분기	전 기

기초	11,929,619	7,816,367

매입	-	704,240

매도	(184,200)	(429,107)

평가(당기손익)	-	6,548,830

연결범위의 변동	589,718	(2,710,711)

기말	12,335,137	11,929,619

라. 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	10,103,226	DCF모형	영구성장률	(-)0.5%~0.5%

가중평균자본비용	11.8%~13.8%

상 기 이외 서열체계 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치측정 금융자산은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용하였습니다.

마. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.당분기말 현재 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(자본은 법인세효과 반영 전 효과)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유리한 변동 효과	불리한 변동 효과

당기손익	자본	당기손익	자본

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	2,324,839	2,324,839	(1,795,761)	(1,795,761)

5. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	7,977,059	7,977,059

매출채권	-	6,508,485	6,508,485

기타수취채권(유동)	-	21,799,927	21,799,927

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)(*1)	12,335,137	-	12,335,137

기타금융자산(비유동)	-	560,966	560,966

합 계	12,335,137	36,846,437	49,181,574

(*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 890,400 천원은 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 37참조).

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	3,011,427	3,011,427

매출채권	-	4,910,359	4,910,359

기타수취채권(유동)(*1)	-	19,821,271	19,821,271

장기금융상품(*2)	-	600,000	600,000

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	11,929,619	-	11,929,619

기타수취채권(비유동)(*1)	-	3,005,447	3,005,447

기타금융자산(비유동)	-	885,505	885,505

합 계	11,929,619	32,234,009	44,163,628

(*1) (주)대 광헬스케어 주식 처분에 따른 채권채무상환협약에 의거하여 취득하였습니다. (*2) 장기금융상품 중 560,000천원은 농협은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다 .

(2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채(*)	합 계

매입채무	-	1,277,733	-	1,277,733

기타금융부채(유동)	-	1,722,901	117,889	1,840,790

단기차입금	-	5,296,000	-	5,296,000

유동성장기차입금	-	166,650	-	166,650

유동성전환사채	-	4,659,813	-	4,659,813

기타금융부채(비유동)	-	741,442	-	741,442

장기차입금	-	3,859,766	-	3,859,766

합 계	-	17,724,305	117,889	17,842,194

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증이 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채(*)	합 계

매입채무	-	501,279	-	501,279

기타금융부채(유동)	-	2,412,701	136,139	2,548,840

단기차입금	-	11,519,156	-	11,519,156

유동성장기차입금	-	526,680	-	526,680

유동성전환사채	-	13,259,351	-	13,259,351

기타금융부채(비유동)	-	322,626	63,780	386,406

장기차입금	-	529,585	-	529,585

합 계	-	29,071,378	199,919	29,271,297

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증이 포함되어 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익/비용	169,708	-	(962,079)	(792,371)

배당금수익	-	-	-	-

평가/처분손익	-	-	368,464	368,464

외환손익	313,461	-	(2,701)	310,760

합 계	483,169	-	(596,316)	(113,147)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익/비용	106,878	-	(2,747,659)	(2,640,781)

배당금수익	-	2,100	-	2,100

평가/처분손익	-	(3,383)	(83,063)	(86,446)

외환손익	151,494	-	(11,697)	139,797

합 계	258,372	(1,283)	(2,842,419)	(2,585,330)

6. 금융자산의 신용건전성(1) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 자산	연체되었으나손상되지 않은 자산	손상된 자산	최대노출금액

매출채권	6,506,835	1,650	2,887,681	6,508,485

기타수취채권(유동)	21,799,927	-	3,951,617	21,799,927

기타수취채권(비유동)	-	-	4,920,000	-

기타금융자산(비유동)	560,966	-	-	560,966

합 계	28,867,728	1,650	11,759,298	28,869,378

(전기말) (단위: 천원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 자산	연체되었으나손상되지 않은 자산	손상된 자산	최대노출금액

매출채권	4,899,623	10,736	5,905,908	4,910,359

기타수취채권(유동)	19,821,271	-	3,793,533	19,821,271

장기금융상품	600,000	-	-	600,000

기타수취채권(비유동)	3,005,447	-	2,434,553	3,005,447

기타금융자산(비유동)	885,505	-	-	885,505

합 계	29,211,846	10,736	12,133,994	29,222,582

연체되었으나 손상되지 않은 자산은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.

(2) 연체 및 손상되지 않은 매출채권 신용 건전성

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

Group A	6,130,329	4,473,048

Group B	158,649	175,883

Group C	217,857	250,692

Group D	-	-

합 계	6,506,835	4,899,623

연결실체는 상기 그룹을 하기와 같이 정의하고 있습니다.

그룹	국내	해외

Group A	총판(2년이상)/정부기관/대기업및계열사/대학병원/전략적필요(대리점 개설시 1년)	수출보험공사 신용 A,B등급/2년이상거래/전년매출 20만$이상/전략적지원(독점)

Group B	총판(1년이상)/종합병원/상장업체	수출보험공사 신용 B,C등급/1년이상거래/전년매출 10만$/전략적지원(독점)

Group C	대리점/기타병원/1년이상거래업체	수출보험공사 신용 C,D/6개월이상거래/전년5만$/전략적지원

Group D	A,B,C제외/불성실업체(채권회수)	수출보험공사 신용 D이하/6개월미만/불성실업체(채권회수)

또한, 연결실체는 높은 신용등급을 유지하고 있는 금융기관과 거래하고 있습니다.

(3) 연령별 분석(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상 6개월 미만	6개월 이상 1년 미만	1년 이상	계

매출채권	4,612,295	528,706	1,367,484	-	6,508,485

기타수취채권(유동)	1,127,364	2,198,758	17,353,049	1,120,756	21,799,927

합 계	5,739,659	2,727,464	18,720,533	1,120,756	28,308,412

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상 6개월 미만	6개월 이상 1년 미만	1년 이상	계

매출채권	3,251,135	628,816	1,030,408	-	4,910,359

기타수취채권(유동)	18,189,849	1,012,435	381,296	237,691	19,821,271

기타수취채권(비유동)	3,005,447	-	-	-	3,005,447

합 계	24,446,431	1,641,251	1,411,704	237,691	27,737,077

상기 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 각 채권의 발생일로부터 산정되었습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초금액	(5,905,908)	(6,228,087)	(5,171,545)	(100,000)

손상차손 인식금액	(134,435)	(3,625,668)	(875,923)	(111,549)

당기 회수	-	647,954	860,794	-

제각	2,828,610	211,917

할인차금 상각	-	3,407	-	-

연결범위의 변동	324,052	118,860	(7,490)	-

분기말금액	(2,887,681)	(8,871,617)	(5,194,164)	(211,549)

7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,855	4,865

보통예금	7,974,204	3,006,562

합 계	7,977,059	3,011,427

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

비유동항목

지분증권	의료기기협동조합 출자금(*1)	300	300

소방산업공제조합 출자금(*1)	30,000	30,000

한국디지털병원수출조합 출자금(*1)	5,000	5,000

ICT벤처펀드투자(*1,5)	890,400	1,074,600

(주)과천펜타시티 피에프브이(*1,2)	364,240	364,240

청도커쯔싱로봇 유한공사(*3)	10,103,226	10,103,226

지비홀딩스(주)	-	352,253

(주)헬스웰메디칼(*3,4)	941,971	-

합 계	12,335,137	11,929,619

( * 1) 미래 현금흐름 추정이 어려운 비상장회사 등에 대한 주식과 업종, 규모 등이 유사한 비교대상 회사가 존재하지 않는 조합출자금의 경우 공정가치 측정을 위한 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가로 계상하고 있습니다. (*2) 과천지식정보타운 지식 10용지 과천펜타시티 건립공사와 관련하여 NH투자증권등의 대주단과 체결한 대출약정에 따라 연결실체가 보유한 ㈜과천펜타시티피에프브이의 주식에 질권이 설정되어 있습니다(주석 37 참조). (*3) 공정가치 산정 시 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 기초하여 추정하였으며, 할인현금흐름으로 추정되었습니다. 회수가능가액 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류되었습니다(주석 4 참조).

(*4) 당분기 중 실질지배력 상실로 연결범위에서 제외되면서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체하였습니다.(*5) ICT벤처펀드투자는 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 37참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	-	(1,283)

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	-	-

합 계	-	(1,283)

9. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 손실충당금 보고기간종료일 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	9,396,166	10,816,267

손실충당금	(2,887,681)	(5,905,908)

매출채권(순액)	6,508,485	4,910,359

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90 일 이내 에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결실체는 일부 매출채권에 대하여 부동산 담보를 설정하고 있습니다.

(2) 기타수취채권보고기간종료일 현재 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

미수금(*1)	20,503,380	17,429,444

미수수익	80,193	39,657

단기대여금	1,216,354	2,352,170

소 계	21,799,927	19,821,271

비유동자산

장기대여금	-	3,005,447

합 계	21,799,927	22,826,718

(*1) 연결실체는 당분기말 현재 (주)대광헬스케어가 보유한 경기도 남양주시 오남읍 소재의 부동산에 대하 여 171억원 상당 의 제 3순위 우선수익권증서를 (주)대광헬스케어로부터 수취할 기타수취채권에 대한 담보로 설정하고 있습니다(주석 37참조).

10. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산

임차보증금	468,051	796,408

기타보증금	92,915	89,097

합 계	560,966	885,505

11. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	4,300,297	2,745,141

부가세대급금	55,774	80,449

선급비용(*)	286,491	442,521

소 계	4,642,562	3,268,111

비유동자산

선급비용(*)	-	63,780

합 계	4,642,562	3,331,891

(*) 금융보증계약과 관련하여 인식한 금액을 포함하고 있습니다.

12. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	2,500,540	2,929,077

원재료평가충당금	(110,733)	(111,911)

상품	555,496	202,047

재공품	807,339	941,679

재공품평가충당금	-	(576,224)

제품	2,308,476	8,070,124

제품평가충당금	-	(1,186,965)

미착품	20,361	63,182

합 계	6,081,479	10,331,009

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 9,573,973 천원(전분기: 7,579,893천원)입니다. (3) 연결실체는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 3,886천원을 인식하였으며, 연결포괄손익계산서상 매출원가에 가산하였습니다. 한편, 전분기 중단영업손익에 포함된 재고자산평가손실은 49,986 천원입니다.

13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	3,248,296	3,885,264

건물	5,888,860	6,579,738

- 감가상각누계액	(3,810,981)	(3,814,507)

기계장치	2,086,084	4,065,780

- 감가상각누계액	(1,922,011)	(2,910,956)

- 정부보조금	(69)	(69)

차량운반구	178,392	254,531

- 감가상각누계액	(157,394)	(210,538)

공구와기구	41,629	47,373

- 감가상각누계액	(41,604)	(43,685)

- 정부보조금	(2)	(2)

비품	831,479	1,094,245

- 감가상각누계액	(738,374)	(951,490)

- 정부보조금	(12)	(12)

시설장치	360,234	518,620

- 감가상각누계액	(310,862)	(448,834)

- 정부보조금	(1)	(1)

금형	2,523,966	3,431,445

- 감가상각누계액	(2,420,388)	(3,151,938)

- 정부보조금	(23)	(23)

건설중인자산	6,133,747	1,783,740

시험연구용기계장치	-	232,619

- 감가상각누계액	-	(215,942)

사용권자산_건물	1,808,889	1,502,806

- 감가상각누계액	(656,351)	(887,643)

사용권자산_차량운반구	176,983	397,652

- 감가상각누계액	(59,488)	(172,688)

합 계	13,160,999	10,985,485

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득/대체	처분	감가상각비	손상	대체	환율변동효과	연결범위의변동 등	분기말

토지	3,885,264	-	-	-	-	-	-	(636,968)	3,248,296

건물	2,765,231	-	-	(243,366)	-	-	-	(443,985)	2,077,880

기계장치	1,154,755	-	-	(49,232)	-	(905,850)	-	(35,669)	164,004

차량운반구	43,993	16,904	(22,509)	(14,516)	-	-	-	(2,875)	20,997

공구와기구	3,686	-	-	(209)	-	-	-	(3,454)	23

비품	142,743	(647)	(4,941)	(24,535)	-	-	773	(20,300)	93,093

시설장치	69,785	9,100	(1)	(16,517)	-	-	-	(12,996)	49,371

금형	279,484	-	-	(43,585)	(17,999)	-	-	(114,345)	103,555

건설중인자산	1,783,740	4,350,007	-	-	-	-	-	-	6,133,747

시험연구용기계장치	16,677	-	-	(2,122)	-	-	-	(14,555)	-

사용권자산_건물	615,163	1,081,200	(155,931)	(351,691)	-	-	(1,535)	(34,668)	1,152,538

사용권자산_차량운반구	224,964	109,583	(133,317)	(36,002)	-	-	910	(48,643)	117,495

합 계	10,985,485	5,566,147	(316,699)	(781,775)	(17,999)	(905,850)	148	(1,368,458)	13,160,999

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득/대체	처분	감가상각비	연결범위의 변동 등	분기말

토지	20,700,304	-	-	-	1,352	20,701,656

건물	21,445,235	-	-	(620,648)	179,164	21,003,751

기계장치	295,271	25,455	-	(53,103)	-	267,623

차량운반구	54,353	7,855	(8,677)	(11,943)	2	41,590

공구와기구	27	3,714	-	(316)	-	3,425

비품	362,730	63,331	-	(150,704)	125,550	400,907

시설장치	553,885	45,230	-	(110,731)	42,335	530,719

금형	269,814	81,740	-	(69,426)	-	282,128

건설중인자산	776,200	600,000	-	-	-	1,376,200

시험연구용기계장치	19,753	5,229	-	(6,183)	-	18,799

기타의유형자산	-	-	-	(4,818)	5,017	199

사용권자산_건물	1,313,622	251,516	(88,180)	(565,927)	159,493	1,070,524

사용권자산_차량운반구	500,484	40,826	(41,637)	(174,515)	55,213	380,371

합 계	46,291,678	1,124,896	(138,494)	(1,768,314)	568,126	46,077,892

(3) 유형자산 감가상각비 중 253,451천원(전분기: 304,677천원)은 매출원가, 528,324천원(전분기: 711,996천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 전분기 중 중단영업손익에 포함된 감가상각비는 751,641천원입니다.

(4) 토지와 건물이 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석37 참조).

(5) 토지 및 건물의 재평가보고기간종료일 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지 및 건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가모형	원가모형	재평가모형	원가모형

토지	3,248,297	1,551,306	3,885,264	2,188,274

건물	2,077,879	1,785,543	2,765,231	2,440,290

합 계	5,326,176	3,336,849	6,650,495	4,628,564

이연법인세를 차감한 후의 재평가증가액은 기타포괄손익으로 표시하였습니다. 또한 상기 토지 및 건물의 재평가로 인해 발생한 재평가이익 1,712,740천원(법인세효과 차감 후)은 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(6) 공정가치 측정가. 공정가치 서열체계토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.

나. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계

공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가 (감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가 (감소)

개별요인	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정 가치는 증가(감소)

그 밖의 요인	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

14. 정부보조금당분기 및 전분기 중 연결실체의 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	유형자산	현금및현금성자산	유형자산

기초잔액	-	107	-	107

당기증가액	-	-	-	-

당기감소액	-	-	-	-

연결범위의 변동	-	-	-	31

분기말잔액	-	107	-	138

15. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

개발비	855,807	1,908,180

산업재산권	1,337,530	3,128,392

소프트웨어	45,593	40,111

회원권	217,000	274,000

영업권	4,676,851	1,627,616

기타의무형자산	-	123,809

합 계	7,132,781	7,102,108

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	영업권(*)	합 계

기초	1,908,179	3,128,392	40,111	274,000	123,809	1,627,616	7,102,107

내부개발	174,882	-	-	-	-	-	174,882

개별취득	-	-	18,275	-	-	3,071,225	3,089,500

처분	-	-	-	(57,000)	-	-	(57,000)

상각	(471,011)	(300,576)	(10,569)	-	(7,738)	-	(789,894)

연결범위의 변동	(756,243)	(1,490,286)	(2,224)	-	(116,071)	(21,990)	(2,386,814)

분기말	855,807	1,337,530	45,593	217,000	-	4,676,851	7,132,781

취득원가	10,927,774	3,279,205	957,407	494,754	-	4,676,851	20,335,991

상각누계액	(5,341,804)	(1,504,758)	(911,814)	-	-	-	(7,758,376)

손상차손누계액	(4,730,163)	(436,917)	-	(277,754)	-	-	(5,444,834)

(*) 당분기말 현재 종속기업인 (주)씨유에이아이써지칼의 지분 취득 시 지급한 대가와 취득한 자산의 공정가액과의 차액 1,605,626천원 및 배터리 사업부 양수로 인한 3,071,225천원이 영업권 으로 계상되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	고객관계	영업권	기타의무형자산	합 계

기초	4,641,237	4,498,843	28,010	512,135	-	1,186,971	-	10,867,196

내부개발	249,032	-	-	-	-	-	-	249,032

개별취득	-	-	94,116	-	-	-	-	94,116

처분	-	-	-	(51,100)	-	-	-	(51,100)

상각	(897,922)	(611,785)	(30,521)	-	(87,200)	-	(8,420)	(1,635,848)

연결범위의 변동	35	20,840	74,254	560,181	1,700,409	11,132,191	29,471	13,517,381

분기말	3,992,382	3,907,898	165,859	1,021,216	1,613,209	12,319,162	21,051	23,040,777

취득원가	11,439,272	5,510,018	1,086,506	1,111,936	1,700,409	12,319,162	29,471	33,196,774

상각누계액	(4,903,625)	(1,602,120)	(920,647)	-	(87,200)	-	(8,420)	(7,522,012)

손상차손누계액	(2,543,265)	-	-	(90,720)	-	-	-	(2,633,985)

내용연수가 비한정인 회원권과 아직 사용할 수 없는 개발비는 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있으며, 취득금액과 회수가능액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하고 있으며, 이중 전분기 123,150천원은 중단영업손익에 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 무형자산 중 주요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말	잔존상각기간

개 발 비	PROJECT B	717,217	609,889	상각미개시

PROJECT D(*1)	-	196,529	-

PROJECT E(*1)	-	201,417	-

PROJECT F	138,590	71,036	상각미개시

PROJECT CC	-	60,589	-

PROJECT DD	-	134,728	-

PROJECT EE	-	55,903	-

PROJECT FF	-	281,620	-

PROJECT GG	-	65,985	-

PROJECT HH	-	165,911	-

PROJECT II	-	64,573	-

소 계	855,807	1,908,180

산업재산권	OO관련 특허권 A	340,000	400,000	4.25년

OO관련 특허권 C(*2)	986,667	1,106,667	6.17년

OO관련 특허권 E(*3)	10,833	18,333	1.08년

OO관련 특허권 AA	-	350,417	-

OO관련 특허권 BB	-	530,833	-

OO관련 특허권 CC	-	721,389	-

기타	30	753	0.25년

소 계	1,400,060	3,128,392

합 계	2,328,935	5,036,572

(*1) PROJECT D와 PROECT E는 심장충격기 제품의 부정맥 진단 관련 소프트웨어이며 해당 제품에 적용되어 현재 판매중입니다. (*2) 특허권 C는 자동제세동기 관련 특허 입니다. (*3) 특허권 E는 심장 부정맥 진단방법 및 진단장치 관련 특허 입니다.

(5) 개발비의 손상

당분기말 현재 연결실체가 손상차손을 인식하고 있는 개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	개별자산	장부금액	손상차손 금액	회수가능액평가방법

당분기	누계액

개발비	PROJECT AA	-	-	(312,099)	사용가치

PROJECT BB	-	-	(1,122,478)	사용가치

PROJECT F	-	-	(1,108,688)	사용가치

PROJECT A	-	-	(462,747)	사용가치

PROJECT C	-	-	(781,151)	사용가치

PROJECT H	-	-	(463,502)	사용가치

PROJECT I	-	-	(479,499)	사용가치

합 계	-	-	(4,730,164)

16. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토 지	건 물	토 지	건 물

기초	-	-	161,553	71,896

감가상각비	-	-	-	(8,514)

기말	-	-	161,553	63,382

해당 투자부동산과 관련하여 전분기에 인식한 건물에 대한 감가상각비는 8,514천원입니다.

17. 리스 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	1,152,538	615,162

차량운반구	117,495	224,965

합 계	1,270,033	840,127

리스부채

유동	418,482	482,510

비유동	741,442	322,626

합 계	1,159,924	805,136

(2) 손익계산서에 인식된 금액

당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(*)

사용권자산의 감가상각비

건물	351,691	348,765

차량운반구	36,002	85,087

합 계	387,693	433,852

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	15,096	30,596

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	19,020	11,688

(*) 중단영업손익에 포함된 전분기 리스관련 비용은 감가상각비 360,592 천원 등을 포함한 349,836 천원입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	446,100	492,629

1년 초과 2년 이내	212,758	239,579

2년 초과 5년 이내	571,370	87,586

합 계	1,230,228	819,794

(4) 리스의 총 현금유출액은 당분기 418,422 천원(전분기: 495,338 천원)입니다. 한편, 전분기 중단영업관련 리스의 총 현금유출액은 328,824 천원입니다. 18. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	1,277,733	501,279

미지급금	954,322	1,561,954

미지급비용	350,097	368,236

금융보증부채	117,889	136,139

리스부채	418,482	482,510

소 계	3,118,523	3,050,118

비유동부채

금융보증부채	-	63,780

리스부채	741,442	322,626

소 계	741,442	386,406

합 계	3,859,965	3,436,524

19. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

예수금	98,084	253,463

부가세예수금	82,868	74,593

선수금	2,193,782	1,660,508

선수수익	400	30,350

합 계	2,375,134	2,018,914

20. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(*)	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기차입금	5,296,000	-	5,296,000	11,519,156	-	11,519,156

장기차입금	166,650	3,859,766	4,026,416	526,680	529,585	1,056,265

합 계	5,462,650	3,859,766	9,322,416	12,045,836	529,585	12,575,421

(*) 상기 금융기관차입금에 대해서 연결실체의 정기예금이 질권 설정되어 있으며 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다( 주석 37 참조 ).

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율	당분기말	전기말

운영자금대출	한국산업은행	2021-08-26	4.60%	3,000,000	6,000,000

운영자금대출	한국산업은행	2021-08-25	4.79%	1,000,000	217,156

운영자금대출	한국산업은행	-	-	-	1,000,000

운영자금대출	한국산업은행	-	-	-	1,000,000

운영자금대출	농협은행	2022-09-02	5.51%	1,296,000	1,620,000

운영자금대출	농협은행	-	-	-	500,000

운영자금대출	농협은행	-	-	-	182,000

운영자금대출	신한은행	-	-	-	1,000,000

운영자금대출	상상인저축은행	-	-	-	-

합 계	5,296,000	11,519,156

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율	당분기말	전기말

운영자금대출	농협은행	-	-	-	360,000

운영자금대출	농협은행	2022-12-20	1.50%	208,310	333,320

건물중도금대출	하나은행	2024-03-31	3.58%	3,540,000	-

정부보조금	중소기업진흥청	-	-	40,498

정부보조금	한국보건산업진흥원	-	-	322,447

정부보조금	해양수산과학기술진흥원	-	-	1,857	-

합 계	4,026,416	1,056,265

차감 : 유동성장기차입금	(166,650)	(526,680)

장기차입금	3,859,766	529,585

21. 사채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제7회 무보증 사모 전환사채(*1,5)	2019-05-31	2022-05-31	1%	177,000	649,000

제8회 무보증 사모 전환사채(*2,5)	2019-11-12	2022-11-12	1%	2,200,000	6,326,000

제9회 무보증 사모 전환사채(*3,5)	2020-03-17	2023-03-17	2%	200,000	6,000,000

제10회 무보증 사모 전환사채(*4,5)	2021-03-29	2024-03-29	4%	2,000,000	-

상환할증금	223,099	460,534

전환권조정	(140,286)	(176,183)

소 계	4,659,813	13,259,351

차감: 유동성전환사채	(4,659,813)	(13,259,351)

합 계	-	-

(*1) 당분기 중 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 조기상환청구로 인하여 액면금액 172,000천원이 상환되었으며, 전환청구로 인하여 보통주 144,997주로 전환되었습니다. (*2) 당분기 중 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 조기상환청구로 인하여 액면금액 3,311,000천원이 상환되었으며, 전환청구로 인하여 보통주 390,699주로 전환되었습니다. (*3) 당분기 중 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 조기상환청구로 인하여 액면금액 5,800,000천원이 상환되었습니다. (*4) 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채와 관련하여 부동산 및 공정가치측정-금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).(*5) 제7회, 제8회, 제9회, 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 보고기간 후 12개월이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성 전환사채로 분류하였습니다.

(2) 연결실체의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

이권부 무보증 사모 전환사채>

구 분	내역

사채의 명칭	제 7 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	177,000천원

발행가액	177,000천원

사채의 발행일	2019년 05월 31일

사채의 만기일	2022년 05월 31일

이자지급조건	표면이자율 연 1%(3개월 후취)

보장수익률	사채 만기일까지 연 4.0%(3개월 복리)

상환방법	만기까지 전환권이 행사되지 아니한 사채권에 대하여 만기일에 액면가액의 109.5119%를 일시 상환

행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

행사가격	당분기말 기준 1,664원

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 106,370 주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다 보유 사채의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능

발행자 및 발행자가 지정하는 자에 의한 콜옵션	사채발행일로부터 1년이 되는 날로부터 6개월동안 보유 사채의 30%까지 콜옵션 행사 가능

이권부 무보증 사모 전환사채>

구 분	내역

사채의 명칭	제 8 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	2,200,000천원

발행가액	2,200,000천원

사채의 발행일	2019년 11월 12일

사채의 만기일	2022년 11월 12일

이자지급조건	표면이자율 연 1%(3개월 후취)

보장수익률	사채 만기일까지 연 4.0%(3개월 복리)

상환방법	만기까지 전환권이 행사되지 아니한 사채권에 대하여 만기일에 액면가액의 109.5119%를 일시 상환

행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

행사가격	당분기말 기준 1,664원

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 1,322,115주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다 보유 사채의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능

발행자 및 발행자가 지정하는 자에 의한 콜옵션	사채발행일로부터 1년이 되는 날로부터 6개월동안 보유 사채의 30%까지 콜옵션 행사 가능

이권부 무보증 사모 전환사채>

구 분	내역

사채의 명칭	제 9 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	200,000천원

발행가액	200,000천원

사채의 발행일	2020년 03월 17일

사채의 만기일	2023년 03월 17일

이자지급조건	표면이자율 연 2%(3개월 후취)

보장수익률	사채 만기일까지 연 5.0%(3개월 복리)

상환방법	만기까지 전환권이 행사되지 아니한 사채권에 대하여 만기일에 액면가액의 109.6453%를 일시 상환

행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

행사가격	당분기말 기준 1,307원

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 153,022주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다 보유 사채의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능

발행자 및 발행자가 지정하는 자에 의한 콜옵션	사채발행일로부터 1년이 되는 날로부터 6개월동안 보유 사채의 30%까지 콜옵션 행사 가능

이권부 무보증 사모 전환사채>

구 분	내역

사채의 명칭	제 10 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	2,000,000천원

발행가액	2,000,000천원

사채의 발행일	2021년 03월 29일

사채의 만기일	2024년 03월 29일

이자지급조건	표면이자율 연 4%(3개월 후취)

보장수익률	사채 만기일까지 연 7.0%(3개월 복리)

상환방법	만기까지 전환권이 행사되지 아니한 사채권에 대하여 만기일에 액면가액의 109.9188%를 일시 상환

행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

행사가격	당분기말 기준 1,035원

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 1,932,367주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다 보유 사채의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능

발행자 및 발행자가 지정하는 자에 의한 콜옵션	사채발행일로부터 1년이 되는 날로부터 6개월동안 보유 사채의 30%까지 콜옵션 행사 가능

22. 퇴직급여부채 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 퇴직급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직급여채무의 현재가치	2,330,705	4,183,714

사외적립자산의 공정가치	(203,252)	(394,445)

연결재무상태표상 부채	2,127,453	3,789,269

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,183,714	3,946,622

당기근무원가	438,953	709,908

이자원가	58,294	62,940

지급액	(1,681,880)	(1,396,433)

확정급여제도의 재측정요소	(222,772)	937,259

- 재무적 가정	(222,772)	937,259

외환차이	539	1,754

연결범위의 변동	(446,143)	1,472,724

기말 금액	2,330,705	5,734,774

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	394,445	616,644

사외적립자산 불입액	-	20,000

사외적립자산의 기대수익	5,340	25,852

지급액	(189,495)	(838,082)

재측정요소	(1,686)	(12,477)

연결범위의 변동	(5,351)	2,002,323

기말 금액	203,253	1,814,260

(4) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	438,953	453,859

이자원가	58,294	62,940

사외적립자산의 기대수익	(5,340)	(8,214)

종업원 급여에 포함된 총 비용	491,907	508,585

총 비용 중 226,222 천원 (전분기: 34,683 천원 )은 매출원가에 포함되었으며, 265,685 천원 (전분기: 473,902 천원 )는 판매비와관리비(개발비 포함)에 포함되었습니다. 또한 상기내역에는 포함되지 아니한 중단영업 관련된 비용은 전분기 238,413 천원입니다. 사외적립자산의 실제수익은 3,654 천원(전기: 13,374 천원)입니다.

(5) 주요 보험수리적 가정(단위: %)

구 분	당분기	전분기

할인율	1.83	1.90~2.23

미래임금상승률	1.83	1.90~2.23

사외적립자산의 기대수익률	4.76	4.00~4.76

(6) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.25년입니다.

(7) 연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

23. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 지배기업의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

발행할 주식의 총수	1주의 금액	발행한 주식의 수	자본금

50,000,000주	500원	보통주 45,144,525주	22,572,263천원

(2) 지배기업의 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	26,434,229	18,354,876

전환권 행사	535,696	5,969,997

유상증자	18,174,600	-

기말	45,144,525	24,324,873

(3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	54,577,839	43,627,889

기타자본잉여금	2,714,274	2,308,738

전환권대가	191,785	973,344

자기주식처분이익	-	243,580

합 계	57,483,898	47,153,551

24. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타 자본 구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,439,487)	(1,588,986)

지배기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 100,000주를 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

25. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산재평가잉여금	1,712,740	1,712,740

해외사업환산손익	(55,266)	(53,809)

합 계	1,657,474	1,658,932

26. 결손금 보고기간종료일 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	714	714

미처분이익잉여금	(18,395,802)	(18,583,907)

합 계	(18,395,088)	(18,583,193)

(*) 상법상의 규정에 따라 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손금의 보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

27. 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	8,572,922	24,549,692	5,637,639	19,503,824

상품매출	335,727	1,193,294	199,202	1,520,896

A/S 매출	12,315	38,973	24,606	376,594

합계	8,920,964	25,781,959	5,861,447	21,401,314

28. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	3,980,988	11,350,933	2,739,702	10,268,893

상품매출원가	249,223	847,391	651,235	794,968

합 계	4,230,211	12,198,324	3,390,937	11,063,861

29. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	851,249	2,934,663	1,529,279	3,762,626

제수당	-	-	28,930	28,930

잡급	-	3,200	-	1,536

퇴직급여	7,928	176,786	303,382	420,410

복리후생비	151,757	474,597	198,206	553,077

보험료	6,396	21,426	8,117	25,405

감가상각비	43,171	140,631	70,783	221,402

사용권자산감가상각비	120,682	387,693	146,100	433,853

무형자산상각비	198,947	789,894	504,731	1,512,697

대손상각비	134,881	134,435	(1,021)	(50,570)

지급수수료	469,011	1,755,112	484,144	1,307,468

광고선전비	5,179	60,821	5,288	55,754

교육훈련비	12,313	28,158	2,409	4,730

차량유지비	3,792	50,058	9,102	63,260

도서인쇄비	932	4,768	5,785	11,546

접대비	14,106	36,884	15,799	37,973

지급임차료	10,709	28,554	4,483	13,672

통신비	12,790	41,405	15,259	46,022

운반비	47,170	183,873	54,733	183,693

세금과공과	27,095	72,398	29,868	49,464

소모품비	17,947	54,636	16,947	85,300

수도광열비	14,334	39,457	10,511	32,425

수선비	215	232	291	8,343

경상연구개발비	395,313	1,205,373	305,882	987,684

여비교통비	37,058	127,025	40,176	126,194

A/S비용	7,514	42,595	16,794	59,989

전력비	4,727	14,043	2,060	6,851

수출제비용	53,423	194,198	81,283	230,513

사무용품비	32,381	76,833	31,021	83,438

해외시장개척비	31,697	36,067	(4,699)	59,878

견본비	-	1,060	(2,387)	657

협회비	-	48	1	498

회의비	431	1,050	-	-

잡비	547	2,408	156	910

합 계	2,713,695	9,120,381	3,913,413	10,365,628

30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(530,301)	934,895	(627,816)	(1,756,683)

원재료의 사용	3,529,888	7,791,687	1,977,072	8,541,608

상품의 판매	249,224	847,391	651,235	794,968

종업원급여	1,502,305	4,708,494	2,352,471	5,549,999

복리후생비	221,175	661,563	264,453	739,578

감가상각비	240,179	781,775	322,612	959,932

무형자산상각비	198,947	789,894	504,731	1,512,697

운반비	87,656	254,187	97,435	339,607

지급수수료	514,696	1,849,790	602,810	1,532,258

경상연구개발비	395,313	1,205,373	305,882	987,684

광고선전비	5,179	60,821	5,288	55,754

외주가공비	1,004	75,507	280,016	523,971

해외시장개척비	31,697	36,067	(4,699)	59,878

수출제비용	53,422	194,197	81,283	230,513

대손상각비	134,881	134,435	(1,021)	(50,570)

기타비용	308,642	992,629	492,598	1,408,294

합 계	6,943,907	21,318,705	7,304,350	21,429,488

31. 기타수익과 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다. ( 1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	1,646	7,617	-	-

채무면제이익	-	124,126	-	-

잡이익	38,494	114,500	34,075	70,629

종속회사투자주식처분이익	(1,702)	52,923	-	-

대손충당금환입	647,221	647,954	-	-

무형자산감액손실환입	-	14,540	-	-

합 계	685,659	961,660	34,075	70,629

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산감모손실	758,965	770,627	627	99,408

유형자산처분손실	22,563	58,919	-	4,711

유형자산감액손실	-	17,999	-	-

무형자산처분손실	-	1,455	-	1,100

기타의대손상각비	2,075,188	3,625,668	-	-

기부금	1	1,189	6,009	88,671

잡손실	10	7,157	609	1,073

손해배상금	-	500,000	-	-

합 계	2,856,727	4,983,014	7,245	194,963

32. 금융수익과 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	42,875	169,708	30,063	106,878

배당금수익	-	-	-	2,100

외화환산이익	175,806	265,369	(89,372)	155,491

외환차익	103,770	215,198	105,568	493,629

금융보증수익	50,183	128,264	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	-	7,117	7,117

사채상환이익	350,399	375,856	33,318	33,318

합 계	723,033	1,154,395	86,694	798,533

(2) 금융원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	290,073	946,983	782,025	2,717,063

외화환산손실	2,517	50,222	41,773	47,830

외환차손	31,410	119,585	160,482	461,492

리스부채이자비용	8,001	15,096	8,897	30,596

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	-	(64,483)	10,500

금융보증비용	50,183	128,264	-	-

사채상환손실	-	7,392	116,381	116,381

기타부대비용	-	243	-	-

합 계	382,184	1,267,785	1,045,075	3,383,862

33. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 산정하지 아니하였습니다.

34. 매각예정자산과 중단영업 (1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	-	63,757

재고자산	-	37,500

유형자산	5,570,331	5,581,331

합 계	5,682,588	5,682,588

(2) 중단영업의 손익

당분기 및 전분기 중 당기손익에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익	-	-	6,901,328	31,102,811

비용(*)	-	-	8,016,254	33,064,020

세전중단영업이익(손실)	-	-	(1,114,926)	(1,961,210)

법인세비용	-	-	(9,465)	(324,908)

세후중단영업이익(손실)	-	-	(1,105,461)	(1,636,301)

(*) 중단영업 비용에는 공통발생 비용의 배부액이 포함되었습니다.

(3) 중단영업의 현금흐름(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업현금흐름	-	-	403,338	2,829,822

투자현금흐름	-	-	5,087,574	(20,148,804)

재무현금흐름	-	-	(777,466)	15,008,631

총현금흐름	-	-	4,713,446	(2,310,351)

35. 주당손익주당손익은 지배주주에게 귀속되는 당기순손익을 지배기업이 매입하여 자기주식 ( 주석 24 참 조) 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어산정하였습니다.

당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업

지배주주에게 귀속되는 계속영업손익	(296)	312,222	(2,392,944)	(3,069,944)

가중평균유통보통주식수(*1)	36,223,807	30,178,945	23,367,837	21,352,448

계속영업 기본주당순 이익(손실)	(0)원/주	10 원/주	(102)원/주	(144)원/주

중단영업

지배주주에게 귀속되는 중단영업손익	-	-	(460,050)	(1,193,166)

가중평균유통보통주식수(*1)	36,223,807	30,178,945	23,367,837	21,352,448

중단영업 기본주당순 이익(손실)	-	-	(20)원/주	(56)원/주

총기본주당순이익(손실)	(0)원/주	10 원/주	(122)원/주	(200)원/주

연결실체는 희석효과가 존재하지 않으므로 당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)은 동일합니다.

(*1) 당분기 가중평균유통보통주식수 등은 자기주식을 제외하고 산정하였으며 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	26,334,229	26,334,229	22,899,720	18,254,876

전환사채 전환효과	-	511,964	468,117	3,097,572

유상증자	9,889,578	3,332,752	-	-

가중평균유통보통주식수	36,223,807	30,178,945	23,367,837	21,352,448

36. 현금흐름표

(1) 당기순이익(손실)조정을 위한 가감

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금 유출 없는 비용 가산	8,502,144	9,000,114

법인세비용(이익)	177,621	(24,992)

퇴직급여	491,907	799,575

대손상각비	134,435	15,129

기타의대손상각비	3,625,668	531,549

감가상각비	394,082	1,036,385

사용권자산감가상각비	387,693	740,444

무형자산상각비	789,894	1,635,847

외화환산손실	50,222	47,830

재고자산평가손실	3,886	110,536

재고자산감모손실	770,627	99,408

유형자산처분손실	58,919	4,711

유형자산감액손실	17,999	-

무형자산처분손실	1,455	1,100

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	10,500

파생상품평가손실	-	139,312

사채상환손실	7,392	116,381

이자비용	953,199	3,686,210

리스부채이자비용	8,880	50,191

금융보증비용	128,264	-

손해배상금	500,000	-

현금 유입 없는 수익 차감	(1,771,816)	(1,341,743)

대손충당금환입	(647,954)	-

외화환산이익	(265,369)	(154,282)

재고자산평가손실환입	-	(60,550)

유형자산처분이익	(7,617)	(398)

채무조정이익	(124,126)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(268,783)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(390,157)

사채상환이익	(375,856)	(33,318)

이자수익	(169,708)	(375,895)

배당금수익	-	(2,100)

임대수익	-	(42,820)

금융보증수익	(128,264)	-

종속회사투자주식처분이익	(52,923)	-

지분법이익	-	(13,442)

합 계	6,730,328	7,658,371

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,805,938)	4,658,180

미수금의 감소(증가)	(3,040,386)	332,406

미수수익의 감소(증가)	28,236	-

선급금의 감소(증가)	(3,958,331)	(598,125)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	4,184	(314,621)

선급비용의 감소(증가)	126,538	(4,841)

당기법인세자산의 감소(증가)	-	(631)

재고자산의 감소(증가)	(118,267)	2,107,791

영업보증금의 감소(증가)	-	1,000,000

계약자산의 감소(증가)	-	(139,907)

장기매출채권의 감소(증가)	-	20,313

장기미지급금의 증가(감소)	43,004	21,491

부가가치세 예수금의 증가(감소)	7,850	234,007

매입채무의 증가(감소)	828,279	(1,873,842)

미지급금의 증가(감소)	(497,158)	(1,676,302)

미지급비용의 증가(감소)	(175,932)	(7,736)

예수금의 증가(감소)	838,667	34,539

선수금의 증가(감소)	564,026	2,130,701

확정급여채무의 현재가치의증가(감소)	(1,681,880)	(1,414,567)

사외적립자산의 공정가치의감소(증가)	189,495	842,151

선수수익의 증가(감소)	(529,950)	(153,631)

임대보증금의 증가(감소)	-	30,000

계약부채의 증가(감소)	-	(127,020)

합계	(9,177,563)	5,100,356

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기미수금의 유동성대체	63,780	-

매출채권 및 기타수취채권의 충당금과 재각	3,040,527	-

전환사채의 전환청구권행사	1,301,993	13,463,171

채권채무상계	68,102	-

종속기업투자자산의 당기손익-공정가치측정금융자산 계정대체	941,971	-

영업권 취득에 따른 채권상계	3,071,225	-

합 계	8,487,598	13,463,171

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

내 역	기 초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	분기말

증 가	감 소	계정대체	전환 ·행사	기타변동(*)

단기차입금	11,519,156	10,188,657	(13,129,813)	-	-	(3,282,000)	5,296,000

장기차입금	529,585	3,540,000	-	(130,276)	-	(79,543)	3,859,766

유동성장기차입금	526,680	-	(488,726)	130,276	-	(1,580)	166,650

전환사채	13,259,352	2,000,000	(9,335,786)	-	(1,115,000)	(148,753)	4,659,813

리스부채	805,136	-	(384,306)	-	-	739,095	1,159,925

합 계	26,639,909	15,728,657	(23,338,631)	-	(1,115,000)	(2,772,781)	15,142,154

(*) 기타변동에는 연결범위의 변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

내 역	기 초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	분기말

증 가	감 소	계정대체	전환 ·행사	기타변동

단기차입금	8,829,340	29,404,412	(19,051,752)	(1,580,000)	-	-	17,602,000

장기차입금	21,031,869	-	(200,000)	(575,010)	-	21,491	20,278,350

유동성장기차입금	2,316,680	-	(815,010)	575,010	-	-	2,076,680

전환사채	27,752,970	10,200,000	(6,000,000)	-	(12,968,662)	826,200	19,810,508

리스부채	1,756,449	-	(738,635)	-	-	384,782	1,402,596

합 계	61,687,308	39,604,412	(26,805,397)	(1,580,000)	(12,968,662)	1,232,473	61,170,134

37. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 한도약정 및 사용액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은 행	내 용	한 도	사 용 액

한국산업은행	산업운영자금한도대출	4,000,000	4,000,000

농협은행	일반자금대출	1,504,310	1,504,310

하나은행	건물중도금대출	17,700,000	3,540,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한자	설정금액	보증내역

기술보증기금	1,234,695	차입금 지급보증

서울보증보험	829,348	계약이행보증 등

최대주주	4,800,000	한국산업은행 연대보증

12,499	농협은행 연대보증

한편, 당분기말 현재 (주)대광헬스케어에 대한 채권에 대하여 (주)대광헬스케어가 보유한 부동산에 대하 여 171억원 상당 의 제3순위 우선수익권증서를 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	보증제공처	보증금액	보증기간	보증내역

(주)대광헬스케어	우리은행	4,000,000	2019.6.20 ~ 2022.6.20	차입금

(주)헬스웰메디칼	한국산업은행	1,200,000	2021.2.19 ~ 2022.2.19	차입금

연결실체는 위의 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 118백만원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다(주석 5 참조).

(4) 당분기말 현재 연결 실 체 의 담 보 등 의 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	근저당권자	설정액

건물,토지(*1,3)	강원도 원주시 문막읍 동화리 1647-1	한국산업은행	5,940,000

경기도 의왕시 청계동 991-4 청계프라자 4, 5층	상상인플러스저축은행	1,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산(*2)	(주)과천펜타시티피에프브이	NH투자증권 등	364,240

당기손익-공정가치측정 금융자산(*3)	ICT벤처펀드투자	상상인플러스저축은행	890,400

(*1) 연결실체는 한국산업은행 차입금과 관련하여 상기 건물에 대해 가입된 종합보험(부보금액 7,740,000천원)에 대해 보험근질권 4,750,000천원이 설정되어 있습니다.(*2) 과천지식정보타운 지식 10용지 과천펜타시티 건립공사와 관련하여 NH투자증권등의 대주단과 체결한 대출약정에 따라 당사가 보유한 ㈜과천펜타시티피에프브이의주식에 질권이 설정되어 있습니다.

(*3) 연결실체는 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채와 관련하여 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자, 비용 기타 이에 부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기 위하여 상기 건물에 대해 1,000,000천원 및 ICT벤처펀드의 주식에 질권이 설정되어 있습니다.

38. 특수관계자 거래

(1) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기임원으로 구성되어 있으며, 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	176,633	815,834

퇴직급여	10,826	991,710

합 계	187,459	1,807,544

(2) 연결실체는 지배기업의 최대주주로부터 차입금에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다(주석37 참조).

39. 보고기간후 사건

(1) 전환사채가. 보고기간 종료일 이후 제 7회차 전환사채 177,000천원, 8회차 전환사채 50,000천원에 대하여 조기상환 청구에 따라 상환할 예정입니다.