씨유메디칼 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 사유 전기 중 애플 VAR사업을 종료하였으며, MSO사업 등을 주된 사업으로 하는 종속기업인 (주)씨유헬스케어의 지분을 매각하였습니다. 이에 따라 해당 사업에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였으며, 전기 연결포괄손익계산서 및 포괄손익계산서를 재작성하였습니다. (2) 재작성 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 재작성이 재무제표에 미치는 영향은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' '3. 연결재무제표 주석' 중 '34.매각예정자산과 중단영업' 과 ' 5. 재무제표 주석' 중 '34.매각예정자산과 중단영업' 을 참조하시기 바랍니다. (3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 감사보고서 상 핵심감사사항 및 강조사항 등은 V.감사인의 감사의견 등의 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 - 연결기준 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 백만원)

구분	계정	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제21기	매출채권	11,916	5,619	47.16%

미수금	21,520	2,836	13.18%

미수수익	321	266	82.87%

대여금	9,747	3,007	30.85%

합계	43,504	11,728	26.96%

제20기	매출채권	10,816	5,906	54.60%

미수금	19,987	2,558	12.80%

미수수익	306	265	86.60%

대여금	8,762	3,404	38.85%

합계	39,871	12,133	30.43%

제19기	매출채권	28,682	5,522	19.25%

미수금	2,398	-	0.00%

대여금	4,571	100	2.19%

합계	35,651	5,622	15.77%

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 백만원)

구 분	제21기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	12,133	5,622	4,868

2. 순대손처리액(①-②±③)	(405)	6,511	754

① 대손처리액(상각채권액)	37	8,783	1,321

② 상각채권회수액	-	1,337	724

③ 기타증감액	(442)	(935)	157

3. 대손상각비 계상(환입)액

4. 기말 대손충당금 잔액합계	11,728	12,133	5,622

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 1) 대손충당금 설정방침 작성기준일 현재 당사는 매출채권 및 기타채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있고 미래 현금흐름이 영향을 받을 것으로 예상되는 경우에는 매출채권 및 기타채권이 손상되었다고 판단하며, 장래의 대손예상액 등을 감안하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손을 설정하고 있습니다.2) 대손충당금 설정방법 대손 설정대상 자산인 매출채권 및 기타채권은 연체 및 손상되지 않은 채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권, 손상된 채권으로 분류하여 손상된 채권에 대하여는 개별채권별로 합리적인 회수가능액을 별도로 산정하여 대손을 설정하고, 개별적으로 유의적이지 않은 매출채권에 대해서는 2018년 변경된 K-IFRS 제 1109호의 기대신용손실모형을 적용하여 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 백만원)

구분	3개월미만	3개월이상 6개월미만	6개월이상 1년미만	1년이상	합계

매출채권	4,541	860	896	-	6,297

구성비율(%)	72.11%	13.66%	14.23%	-	100.00%

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	제21기	제20기	제19기

의료기기사업	상품	1,503	202	1,105

제품	1,741	6,883	6,946

재공품	699	365	1,428

원재료	2,411	2,818	2,756

미착품	54	63	-

소계	6,408	10,331	12,236

애플사업	상품	-	-	3,325

총계	6,408	10,331	15,561

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
(재고자산합계/기말자산총계*100)	8.40%	12.65%	12.00%

재고자산 회전율(회수)
연환산매출원가/((기초재고+기말재고)/2)	0.3	1.3	1.3

(2) 재고자산의 실사내용 당사는 매년 초 회계감사인 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 실사 후 진부화 재고의 평가손실을 회계적으로 계상하고 있습니다. 당분기말 재고자산 실사는 2021년 4월 1일 해당부 서의 담당자와 재경부의 입회하에 실시하였으며, 해당부서는 매일 입출고를 기초로 작성된 수불부 상의 재고수량과 실 재고수량의 일치여부를 매월말 파악합니다.[재고자산 보유현황]

(단위: 백만원)

구분	계정과목	취득원가	평가손실충당금	기말잔액

의료기기사업	상품	1,503	-	1,503

제품	2,636	895	1,741

재공품	1,275	576	699

원재료	2,518	107	2,411

미착품	54	-	54

계	7,986	1,578	6,408

라. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 당분기보고서의 ' Ⅲ. 재무에 관한 사항' 3. 연결재무제표 주석 중 '4.위험관리 (3) 공정가치 측정' 을 참조하시기 바랍니다. (2) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 당분기보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 3. 연결재무제표 주석 중 '13.유형자산 (6) 공 정가치 측정' 을 참조하시기 바랍니다.

마. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적-연결기준

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

씨유메디칼시스템	회사채	사모	2021.03.29	2,000	4.0	-	2024.03.29	미상환	-

합 계	-	-	-	2,000	-	-	-	-	-

(2) 채무증권 만기별 미상환 잔액 1) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

3) 회사채 미상환 잔액[연결 기준]

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	11,860	5,000	-	-	-	-	16,860

합계	-	11,860	5,000	-	-	-	-	16,860

[개별 기준]

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	11,860	2,000	-	-	-	-	13,860

합계	-	11,860	2,000	-	-	-	-	13,860

4) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

5) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-