씨유메디칼 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 22기 (당) 분기 2022년 09월 30일 현재
제 21기 (전) 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 씨유메디칼시스템과 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 씨유메디칼시스템(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업와 그 종속기업을 "연결실체")은 의료장비 개발, 제조 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2001년 12월 13일에 설립되어 강원도 원주시에 위치하고 있으며, 경기도 안양시에 영업사무소를 운영하고 있습니다. 지배기업은 2011년 12월 15일 코스닥시장에 신규 상장하였습니다.기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 회사는 CU CORPORATION, CU Medical Germany GmbH 및 CU America Corp. 3개의 해외 종속기업과 국내 종속기업인 (주)씨유에이아이써지칼을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 범위는 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율	소재지	결산월	업종

CU CORPORATION	95.00%	일본	12월	의료기기 판매업

CU Medical Germany GmbH	100.00%	독일	12월	의료기기 판매업

CU America Corp.	100.00%	미국	12월	의료기기 판매업

(주)씨유에이아이써지칼	100.00%	대한민국	12월	서비스

(2) 종속기업과 관련된 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	매 출 액	당기순손익

CU CORPORATION	4,486,175	652,685	3,833,490	4,954,580	1,677,133

CU Medical Germany GmbH	9,571,349	4,523,623	5,047,727	20,045,286	1,504,853

CU America Corp.	115,042	2,906,557	(2,791,515)	-	(153)

(주)씨유에이아이써지칼	2,153,800	4,706,153	(2,552,352)	-	(212,336)

합 계	16,326,366	12,789,018	3,537,350	24,999,866	2,969,497

(3) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위의 변동은 없습니다.(4) 지배기업의 주요 주주현황당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보 통 주(주)	지 분 율(%)

나학록	3,198,911	7.09

(주)대광네트웍스	1,587,300	3.52

엑스큐어(주)	1,587,300	3.52

(주)씨유메디칼시스템	100,000	0.22

기타	38,671,014	85.65

합 계	45,144,525	100.00

2. 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준

연결실체의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다.

분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않습니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않습니다.④ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않습니다.⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않습니다.(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(4) 회계정책연결실체는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용한 회계정책과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표를 작성함에 있어, 연결실체의 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.가. 신용위험① 위험관리신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석 6 참조).당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.② 금융자산의 손상연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

- 매출채권

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권의 신용위험 특성 및 연체일을 고려한 손상관련 정보는 주석 6에서 설명하고 있습니다.

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

- 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타수취채권, 기타금융자산, 장기금융상품이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손상관련 정보는 주석 6에서 설명하고있습니다.

보고기간종료일 현재 아래의 보증계약을 제외하고, 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부가액	최대노출금액	장부가액	최대노출금액

금융보증계약(*)	2,979	110,700	70,750	5,200,000

(*) 금융보증계약으로 인한 위험의 최대노출정도는 연결실체가 보증하고 있는 최대약정금액입니다(주석 36 참조).다. 유동성 위험연결실체의 회계자금팀은 미사용 차입금한도(주석 36 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	장부가액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월에서1년이하	1년에서2년이하	2년에서5년이하	5년 초과

매입채무	2,003,047	2,003,047	2,003,047	-	-	-	-

기타금융부채(*1)	3,795,650	3,925,143	1,955,612	589,234	500,199	880,098	-

유동성전환사채(*2)	628,264	639,203	639,203	-	-	-	-

차입금	14,657,660	15,629,047	214,105	4,522,427	10,892,515	-	-

합 계	21,084,621	22,196,440	4,811,967	5,111,661	11,392,714	880,098	-

(*1) 기타금융부채에 포함된 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다고 가정했을 때 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다(주석 36 참조).(*2) 보고기간후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동부채로 분류하였으며, 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	장부가액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월에서1년이하	1년에서2년이하	2년에서5년이하	5년 초과

매입채무	1,388,603	1,388,603	1,388,603	-	-	-	-

기타금융부채(*1)	3,584,255	8,831,192	7,438,668	298,418	314,164	779,942	-

유동성전환사채(*2)	4,289,661	4,362,662	4,362,662	-	-	-	-

차입금	9,220,308	9,700,152	118,517	5,614,820	212,842	3,753,973	-

합 계	18,482,827	24,282,609	13,308,450	5,913,238	527,006	4,533,915	-

(*1) 기타금융부채에 포함된 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다고 가정했을 때 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다(주석 36 참조).(*2) 보고기간후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동부채로 분류하였으며, 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

보고기간종료일 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.(2) 자본위험관리연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	14,657,660	9,220,308

사채	628,264	4,289,661

차감:현금및현금성자산	(6,121,116)	(11,845,268)

순부채	9,164,808	1,664,701

자본총계	60,213,049	49,019,382

총자본	69,377,857	50,684,083

자본조달비율	13.21%	3.28%

(3) 공정가치 측정

가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	6,121,116	-	11,845,268	-

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	328,872	328,872	-	-

매출채권(*)	11,790,214	-	6,875,294	-

기타수취채권(유동)(*)	1,248,058	-	22,465,385	-

장기금융상품(*)	600,000	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	24,762,557	24,762,557	1,396,940	1,396,940

기타금융자산(비유동)(*)	796,311	-	582,712	-

합 계	45,647,128	25,091,429	43,165,599	1,396,940

금융부채

매입채무(*)	2,003,047	-	1,388,603	-

기타금융부채(유동)(*)	2,242,489	-	2,562,963	-

단기차입금(*)	3,996,000	-	5,208,970	-

유동성장기차입금(*)	41,660	-	166,640	-

유동성전환사채(*)	628,264	-	4,289,661	-

기타금융부채(비유동)(*)	1,553,160	-	1,021,292	-

장기차입금(*)	10,620,000	-	3,844,698	-

합 계	21,084,620	-	18,482,827	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.나. 공정가치 서열체계아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하 지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	-	-	328,872	328,872

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	24,762,557	24,762,557

합 계	-	-	25,091,429	25,091,429

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	1,396,940	1,396,940

합 계	-	-	1,396,940	1,396,940

다. 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동 내역보고기간종료일 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,396,940	11,929,619

매도	(97,528)	(648,200)

대체	23,744,084	-

평가(당기손익)	47,933	(9,532,226)

연결범위의 변동	-	(352,253)

기말	25,091,429	1,396,940

라. 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	571,000	DCF모형	영구성장률	(-)0.75%~1.25%

가중평균자본비용	16.15%~16.65%

상기 수준3으로 언급된 금융상품을 제외하고 서열체계 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치측정 금융자산은 보고기간종료일 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수있는 최근의 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용하였습니다.마. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.당분기말 현재 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(자본은 법인세효과 반영 전 효과)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유리한 변동 효과	불리한 변동 효과

당기손익	자본	당기손익	자본

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	182,000	182,000	(169,000)	(169,000)

5. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(당분기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	6,121,116	6,121,116

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	328,872	-	328,872

매출채권(*1)	-	11,790,214	11,790,214

기타수취채권(유동)	-	1,248,058	1,248,058

장기금융상품(*2)	-	600,000	600,000

당기손익-공정가치측정 금융자산(*3,4)	24,762,557	-	24,762,557

기타금융자산(비유동)	-	796,311	796,311

합 계	25,091,429	20,555,699	45,647,128

(*1) 연결실체는 일부 매출채권에 대하여 채권최고액 1,010,000천원의 담보를 설정하고 있습니다.(*2) 장기금융상품 600,000천원은 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 36 참조).(*3) 과천지식정보타운 지식 10용지 과천펜타시티 건립공사와 관련하여 NH투자증권등의 대주단과 체결한 대출약정에 따라 연결실체가 보유한 ㈜과천펜타시티피에프브이의 주식에 질권이 설정되어 있습니다(주석 36 참조).(*4) (주)대광헬스케어가 보유한 경기도 남양주시 오남읍 소재의 부동산에 대하여 240억원 상당의 제3순위 우선수익권증서 금액이 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	11,845,268	11,845,268

매출채권(*1)	-	6,875,294	6,875,294

기타수취채권(유동)(*2)	-	22,465,385	22,465,385

당기손익-공정가치측정 금융자산(*3)	1,396,940	-	1,396,940

기타금융자산(비유동)	-	582,712	582,712

합 계	1,396,940	41,768,659	43,165,599

(*1) 연결실체는 일부 매출채권에 대하여 채권최고액 1,010,000천원의 담보를 설정하고 있습니다.(*2) 연결실체는 (주)대광헬스케어가 보유한 경기도 남양주시 오남읍 소재의 부동산에 대하여 171억원 상당의 제3순위 우선수익권증서를 (주)대광헬스케어로부터 수취할 기타수취채권에 대한 담보로 설정하고 있습니다.(*3) 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 426,400천원은 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 과천지식정보타운 지식 10용지 과천펜타시티 건립공사와 관련하여 NH투자증권등의 대주단과 체결한 대출약정에 따라 연결실체가 보유한 ㈜과천펜타시티피에프브이의 주식에 질권이 설정되어 있습니다.

(2) 금융부채(당분기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채(*)	합 계

매입채무	-	2,003,047	-	2,003,047

기타금융부채(유동)	-	2,239,510	2,979	2,242,489

단기차입금	-	3,996,000	-	3,996,000

유동성장기차입금	-	41,660	-	41,660

유동성전환사채	-	628,264	-	628,264

기타금융부채(비유동)	-	1,553,160	-	1,553,160

장기차입금	-	10,620,000	-	10,620,000

합 계	-	21,081,641	2,979	21,084,620

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증이 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채(*)	합 계

매입채무	-	1,388,603	-	1,388,603

기타금융부채(유동)	-	2,492,213	70,750	2,562,963

단기차입금	-	5,208,970	-	5,208,970

유동성장기차입금	-	166,640	-	166,640

유동성전환사채	-	4,289,661	-	4,289,661

기타금융부채(비유동)	-	1,021,292	-	1,021,292

장기차입금	-	3,844,698	-	3,844,698

합 계	-	18,412,077	70,750	18,482,827

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증이 포함되어 있습니다.(3) 금융상품 범주별 순손익 구분당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익/비용	60,490	-	(381,256)	(320,766)

평가/처분손익	-	47,933	87,971	135,904

외환손익	1,091,358	-	(20,921)	1,070,437

합 계	1,151,848	47,933	(314,206)	885,575

(전분기) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익/비용	169,708	-	(962,079)	(792,371)

평가/처분손익	-	-	368,464	368,464

외환손익	313,461	-	(2,701)	310,760

합 계	483,169	-	(596,316)	(113,147)

6. 금융자산의 신용건전성(1) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도

(당분기말) (단위:천원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 자산	연체되지었으나손상되지도 않은 자산	손상된 자산	최대노출금액

매출채권	11,790,214	-	2,768,352	11,790,214

기타수취채권(유동)	1,248,058	-	4,638,023	1,248,058

장기금융상품	600,000	-	-	600,000

기타수취채권(비유동)	-	-	4,920,000	-

기타금융자산(비유동)	796,311	-	-	796,311

합 계	14,434,583	-	12,326,375	14,434,583

(전기말) (단위:천원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 자산	연체되지었으나손상되지도 않은 자산	손상된 자산	최대노출금액

매출채권	6,873,644	1,650	2,374,865	6,875,294

기타수취채권(유동)	22,465,385	-	4,905,100	22,465,385

기타수취채권(비유동)	-	-	4,920,000	-

기타금융자산(비유동)	582,712	-	-	582,712

합 계	29,921,741	1,650	12,199,965	29,923,391

연체되었으나 손상되지 않은 자산은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.(2) 연체 및 손상되지 않은 매출채권 신용 건전성

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

Group A	10,140,390	6,245,342

Group B	833,640	28,746

Group C	816,184	599,556

합 계	11,790,214	6,873,644

연결실체는 상기 그룹을 하기와 같이 정의하고 있습니다.

그 룹	국내	해외

Group A	총판(2년이상)/정부기관/대기업및계열사/대학병원/전략적필요(대리점 개설시 1년)	수출보험공사 신용 A,B등급/2년이상거래/전년매출 20만$이상/전략적지원(독점)

Group B	총판(1년이상)/종합병원/상장업체	수출보험공사 신용 B,C등급/1년이상거래/전년매출 10만$이상/전략적지원(독점)

Group C	대리점/기타병원/1년이상거래업체	수출보험공사 신용 C,D/6개월이상거래/전년매출 5만$이상/전략적지원

Group D	A,B,C제외/불성실업체(채권회수)	수출보험공사 신용 D이하/6개월미만거래/불성실업체(채권회수)

또한, 연결실체는 높은 신용등급을 유지하고 있는 금융기관과 거래하고 있습니다.(3) 연령별 분석

(당분기말) (단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상6개월 미만	6개월 이상1년 미만	1년 이상	합 계

매출채권	9,066,767	1,218,708	603,431	901,308	11,790,214

기타수취채권(유동)	706,942	24,877	516,239	-	1,248,058

합 계	9,773,709	1,243,585	1,119,670	901,308	13,038,272

(전기말) (단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상6개월 미만	6개월 이상1년 미만	1년 이상	합 계

매출채권	4,913,324	519,784	525,055	917,131	6,875,294

기타수취채권(유동)	686,872	1,896,793	2,205,781	17,675,939	22,465,385

합 계	5,600,196	2,416,577	2,730,836	18,593,070	29,340,679

상기 매출채권 및 기타수취채권의 등의 연령분석은 각 채권의 발생일로부터 산정되었습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초금액	(2,374,865)	(9,825,100)	(5,905,908)	(6,228,087)

손상차손 인식금액	(519,248)	(38,090)	(134,435)	(3,625,668)

당기 회수	125,761	305,167	-	647,954

제각	-	-	2,828,610	211,917

할인차금 상각	-	-	-	3,407

연결범위의 변동	-	-	324,052	118,860

기말금액	(2,768,352)	(9,558,023)	(2,887,681)	(8,871,617)

7. 현금및현금성자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,313	985

보통예금	6,119,803	11,844,282

합 계	6,121,116	11,845,267

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

유동항목

지분증권	ICT벤처펀드투자(*1,2)	328,872	-

소 계

비유동항목

지분증권	의료기기협동조합 출자금(*1)	300	300

소방산업공제조합 출자금(*1)	30,000	30,000

한국디지털병원수출조합 출자금(*1)	5,000	5,000

ICT벤처펀드투자(*1,2)	-	426,400

(주)과천펜타시티 피에프브이(*1,3)	364,240	364,240

청도커쯔싱로봇 유한공사(*4)	571,000	571,000

수익증권	(주)대광헬스케어 수익권증서(*5)	23,792,017

소 계	24,762,557	1,396,940

합 계	25,091,429	1,396,940

(*1) 미래 현금흐름 추정이 어려운 비상장회사 등에 대한 주식과 업종, 규모 등이 유사한 비교대상 회사가 존재하지 않는 조합출자금의 경우 공정가치 측정을 위한 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가로 계상하고 있습니다.(*2) ICT벤처펀드투자는 보고기간 후 12개월 이내 기간 만료로 인한 해산 및 청산 예정에 따라 유동 금융자산으로 분류하였습니다.(*3) 과천지식정보타운 지식 10용지 과천펜타시티 건립공사와 관련하여 NH투자증권등의 대주단과 체결한 대출약정에 따라 연결실체가 보유한 ㈜과천펜타시티피에프브이의 주식에 질권이 설정되어 있습니다(주석 36 참조).

(*4) 공정가치 산정 시 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 기초하여 추정하였으며, 할인현금흐름으로 추정하였습니다. 회수가능가액 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류되었습니다(주석 4 참조).(*5) 당분기 중 (주 )대광헬스케어가 보유한 경기도 남양주시 오남읍 소재의 부동산에 대한 우선수익권증서를 최종 확약에 의거하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체하였습니다.

(2) 당분기 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	47,933	-

합 계	47,933	-

9. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 손실충당금보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	14,558,566	9,250,159

손실충당금	(2,768,352)	(2,374,865)

매출채권(순액)	11,790,214	6,875,294

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

연결실체는 일부 매출채권에 대하여 부동산 담보를 설정하고 있습니다.(2) 기타수취채권보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

미수금(*)	956,627	21,925,549

미수수익	11,572	50,258

단기대여금	279,860	489,578

합 계	1,248,059	22,465,385

(*) 연결실체는 당분기말 현재 (주)헬스웰메디칼 보유한 CU CORPORATION 지분 5% 및 지비홀딩스 지분 4.65%를 (주)헬스웰메디칼로부터 수취할 기타수취채권에 대한 담보로 설정하고 있습니다(주석 36 참조).

10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산

임차보증금	633,255	487,049

기타보증금	163,056	95,663

합 계	796,311	582,712

11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	2,390,940	1,178,896

부가세대급금	20,394	56,815

선급비용(*)	62,759	188,003

합 계	2,474,093	1,423,714

(*) 금융보증계약과 관련하여 인식한 금액을 포함하고 있습니다. 12. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	4,525,542	2,432,205

원재료평가충당금	(99,976)	(99,976)

상품	1,301,226	1,478,128

재공품	2,007,814	917,927

재공품평가충당금	(28,632)	(13,357)

제품	2,148,628	1,582,600

미착품	40,345	71,815

합 계	9,894,947	6,369,342

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 13,689,877천원(전분기 9,573,973천원)입니다.(3) 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 15,274천원(전분기 3,886천원)을 인식하였으며, 연결포괄손익계산서상 매출원가에 가산하였습니다.

13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	2,751,450	2,751,450

건물(*)	7,662,568	7,662,568

- 감가상각누계액(*)	(5,739,846)	(5,160,258)

기계장치	2,584,537	2,092,384

- 감가상각누계액	(2,005,676)	(1,937,488)

- 정부보조금	(69)	(69)

차량운반구	178,392	178,392

- 감가상각누계액	(162,346)	(158,632)

공구와기구	41,629	41,629

- 감가상각누계액	(41,604)	(41,604)

- 정부보조금	(2)	(2)

비품	920,393	834,528

- 감가상각누계액	(772,440)	(742,637)

- 정부보조금	(12)	(12)

시설장치	809,710	360,234

- 감가상각누계액	(344,681)	(315,571)

- 정부보조금	(1)	(1)

금형	2,052,564	2,046,064

- 감가상각누계액	(1,912,265)	(1,862,439)

- 정부보조금	(8)	(8)

건설중인자산	15,069,651	6,176,014

사용권자산_건물	2,244,087	1,897,310

- 감가상각누계액	(812,888)	(506,506)

사용권자산_차량운반구	543,340	183,785

- 감가상각누계액	(91,233)	(55,475)

합 계	22,975,250	13,443,656

(*) 장부금액의 재평가 변동에 비례하여 건물의 취득가액과 감가상각누계액을 조정하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타(*1)	분기말

토지	2,751,450	-	-	-	-	2,751,450

건물	2,502,310	-	-	(579,589)	-	1,922,721

기계장치	154,827	489,531	-	(65,566)	-	578,792

차량운반구	19,760	-	-	(3,714)	-	16,046

공구와기구	23	-	-	-	-	23

비품	91,879	89,489	-	(27,308)	(6,119)	147,941

시설장치	44,662	449,477	-	(29,111)	-	465,028

금형	183,617	6,500	-	(49,825)	-	140,292

건설중인자산(*2)	6,176,014	7,834,287	-	-	1,059,350	15,069,651

사용권자산_건물	1,390,804	407,561	(29,940)	(354,724)	17,498	1,431,199

사용권자산_차량운반구	128,310	397,099	(12,575)	(62,349)	1,622	452,107

합 계	13,443,656	9,673,944	(42,515)	(1,172,186)	1,072,351	22,975,250

(*1) 기타에는 계정대체 및 환율변동효과가 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산 취득액에는 차입원가자본화 261백만원이 포함되어 있습니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 4.44%입니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	손상	기타(*)	연결범위의변동 등	분기말

토지	3,885,264	-	-	-	-	-	(636,968)	3,248,296

건물	2,765,231	-	-	(243,366)	-	-	(443,985)	2,077,880

기계장치	1,154,755	-	-	(49,232)	-	(905,850)	(35,669)	164,004

차량운반구	43,993	16,904	(22,509)	(14,516)	-	-	(2,875)	20,997

공구와기구	3,686	-	-	(209)	-	-	(3,454)	23

비품	142,743	(647)	(4,941)	(24,535)	-	773	(20,300)	93,093

시설장치	69,785	9,100	(1)	(16,517)	-	-	(12,996)	49,371

금형	279,484	-	-	(43,585)	(17,999)	-	(114,345)	103,555

시험연구용기계장치	1,783,740	4,350,007	-	-	-	-	-	6,133,747

건설중인자산	16,677	-	-	(2,122)	-	-	(14,555)	-

사용권자산_건물	615,163	1,081,200	(155,931)	(351,691)	-	(1,535)	(34,668)	1,152,538

사용권자산_차량운반구	224,964	109,583	(133,317)	(36,002)	-	910	(48,643)	117,495

합 계	10,985,485	5,566,147	(316,699)	(781,775)	(17,999)	(905,702)	(1,368,458)	13,160,999

(*) 기타에는 계정대체 및 환율변동효과가 포함되어 있습니다.(3) 유형자산 감가상각비 중 618,198천원(전분기 253,451천원)은 매출원가, 553,988천원(전분기 528,324천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 토지와 건물이 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석 36 참조).(5) 토지 및 건물의 재평가연결실체는 토지 및 건물에 대하여 주기적인 재평가를 실시하고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 상세내역은 다음과 같습니다.- 재평가기준일: 2021년 12월 31일- 독립적인 평가인의 참여 여부: 연결실체는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주) 대화감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다.- 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가에 있어서는 [감정평가 및 감정평가사에 관한 법률], [감정평가에 관한 규칙] 등 관계법령과 감정평가 실무기준 및 일반이론에 의거하여, 토지의 감정평가는 공시지가기준법으로 평가하여 감정평가액을 결정하되, 다른 감정평가방법인 거래사례비교법에 의하여 산출된 시산가액과 비교하여 그 합리성을 검토하였고, 건물은 원가법으로 감정평가액을 결정하였습니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지 및 건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

재평가모형	원가모형	재평가모형	원가모형

토지	2,751,450	829,556	2,751,451	829,557

건물	1,922,721	1,097,299	2,502,310	1,246,346

합 계	4,674,171	1,926,855	5,253,761	2,075,903

이연법인세를 차감한 후의 재평가증가액은 기타포괄손익으로 표시하였습니다. 또한 상기 토지 및 건물의 재평가로 인해 발생한 재평가이익 2,556,846천원(법인세효과 차감 후)은 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다(주석 24 참조).(6) 공정가치 측정가. 공정가치 서열체계토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.나. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	주요 관측불가능한 변수와공정가치의 상관관계

공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면공정가치는 증가(감소)

지역요인	지가요인이 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소)

개별요인	확지 조건 등의 보정치가 증가(하락)하면공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(하락)하면공정가치는 증가(감소)

14. 정부보조금당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	유형자산	현금및현금성자산	유형자산

기초잔액	-	92	-	107

당분기증가액	-	-	-	-

당분기감소액	-	-	-	-

분기말잔액	-	92	-	107

15. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

개발비	573,774	681,356

산업재산권	1,087,500	1,275,000

소프트웨어	42,626	41,801

회원권	27,000	27,000

영업권	1,801,225	1,801,225

합 계	3,532,125	3,826,382

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권(*)	합 계

기초	681,356	1,275,000	41,801	27,000	1,801,225	3,826,382

내부개발	-	-	-	-	-	-

개별취득	-	-	12,406	-	-	12,406

처분	-	-	-	-	-	-

상각	(107,583)	(187,500)	(11,581)	-	-	(306,664)

분기말	573,773	1,087,500	42,626	27,000	1,801,225	3,532,124

취득원가	10,927,774	3,279,205	969,813	304,754	3,406,851	18,888,397

상각누계액	(5,485,246)	(1,754,788)	(927,187)	-	-	(8,167,221)

손상차손누계액	(4,868,755)	(436,917)	-	(277,754)	(1,605,626)	(7,189,052)

(*) 전기 중 (주)헬스웰메디칼의 배터리 사업부문 취득 시 지급한 대가와 취득한 자산의 공정가치와의 차액 1,801,225천원을 영업권으로 계상하였으며, (주)씨유에이아이써지칼의의 영업권은 전액 손상인식되었습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권(*)	기타의무형자산	합 계

기초	1,908,179	3,128,392	40,111	274,000	1,627,616	123,809	7,102,107

내부개발	174,882	-	-	-	-	-	174,882

개별취득	-	-	18,275	-	3,071,225	-	3,089,500

처분	-	-	-	(57,000)	-	-	(57,000)

상각	(471,011)	(300,576)	(10,569)	-	-	(7,738)	(789,894)

연결범위의 변동	(756,243)	(1,490,286)	(2,224)	-	(21,990)	(116,071)	(2,386,814)

분기말	855,807	1,337,530	45,593	217,000	4,676,851	-	7,132,781

취득원가	10,927,774	3,279,205	957,407	494,754	4,676,851	-	20,335,991

상각누계액	(5,341,804)	(1,504,758)	(911,814)	-	-	-	(7,758,376)

손상차손누계액	(4,730,163)	(436,917)	-	(277,754)	-	-	(5,444,834)

(*) 전분기말 현재 종속기업인 (주)씨유에이아이써지칼의 지분 취득 시 지급한 대가와 취득한 자산의 공정가치와의 차액 1,605,626천원 및 배터리 사업부 양수로 인한 3,071,225천원이 영업권으로 계상되어 있습니다.내용연수가 비한정인 회원권과 아직 사용할 수 없는 개발비는 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있으며, 취득금액과 회수가능액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.(3) 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 무형자산 중 주요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말	잔존상각기간

개 발 비	PROJECT B(*1)	573,774	681,356	4.00년

소 계	573,774	681,356	-

산업재산권	OO관련 특허권 A	260,000	320,000	3.33년

OO관련 특허권 C(*2)	826,667	946,667	5.25년

OO관련 특허권 E(*3)	833	8,333	0.17년

소 계	1,087,500	1,275,000	-

합 계	1,661,274	1,956,356	-

(*1) PROJECT B는 보급형 자동제세동기 관련 개발비입니다.(*2) 특허권 C는 자동제세동기 관련 특허 입니다.(*3) 특허권 E는 심장 부정맥 진단방법 및 진단장치 관련 특허 입니다.(5) 개발비의 손상당분기말 현재 연결실체가 손상차손을 인식하고 있는 개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	개별자산	장부금액	손상차손 금액	회수가능액평가방법

당분기	누계액

개발비	PROJECT AA	-	-	(312,099)	사용가치

PROJECT BB	-	-	(1,122,478)	사용가치

PROJECT CC	-	-	(1,108,688)	사용가치

PROJECT A	-	-	(462,747)	사용가치

PROJECT C	-	-	(781,151)	사용가치

PROJECT H	-	-	(463,502)	사용가치

PROJECT I	-	-	(479,499)	사용가치

PROJECT F	-	-	(138,591)	사용가치

합 계	-	-	(4,868,755)	-

16. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	1,431,199	1,390,804

차량운반구	452,107	128,310

합 계	1,883,306	1,519,114

리스부채

유동	542,032	378,179

비유동	1,179,647	1,021,292

합 계	1,721,679	1,399,471

당분기 중 증가된 사용권자산은 804,660천원입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	354,724	351,691

차량운반구	62,350	36,002

합 계	417,074	387,693

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	42,971	15,096

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	20,786	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	21,436	19,020

(3) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	574,100	423,052

1년 초과 2년 이내	500,199	314,164

2년 초과 5년 이내	669,153	779,942

합 계	1,743,452	1,517,158

(4) 리스의 총 현금유출액은 당분기 486,340천원(전분기: 418,422천원)입니다. 17. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	2,003,047	1,388,603

미지급금	1,386,923	1,772,790

미지급비용	310,555	341,244

금융보증부채	2,979	70,750

리스부채	542,032	378,179

소 계	4,245,536	3,951,566

비유동부채

장기미지급금	373,513	-

리스부채	1,179,647	1,021,292

소 계	1,553,160	1,021,292

합 계	5,798,696	4,972,858

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

예수금	78,849	117,649

부가세예수금	69,176	92,399

선수금	2,594,406	2,569,448

선수수익	8,410	5,710

합 계	2,750,841	2,785,206

19. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기차입금	3,996,000	-	3,996,000	5,208,970	-	5,208,970

장기차입금	41,660	10,620,000	10,661,660	166,640	3,844,699	4,011,339

합 계	4,037,660	10,620,000	14,657,660	5,375,610	3,844,699	9,220,309

상기 금융기관차입금에 대해서 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 기술보증기금으로부터 받은 대출보증서가 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율	당분기말	전기말

운영자금대출	한국산업은행	2023-08-25	4.69%	2,700,000	3,000,000

운영자금대출	한국산업은행	-	-	-	912,970

운영자금대출	농협은행	2023-03-02	6.63%	1,296,000	1,296,000

합 계	3,996,000	5,208,970

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율	당분기말	전기말

운영자금대출	농협은행	2022-12-20	1.50%	41,660	166,640

건물중도금대출	하나은행	2024-03-31	5.46%	3,540,000	3,540,000

건물중도금대출	하나은행	2024-03-31	5.15%	3,540,000	-

건물중도금대출	하나은행	2024-03-31	4.58%	3,540,000	-

정부보조금	중소기업진흥청	-	-	-	46,071

정부보조금	한국보건산업진흥원	-	-	-	246,767

정부보조금	해양수산과학기술진흥원	-	-	-	11,861

합 계	10,661,660	4,011,339

차감 : 유동성장기차입금	(41,660)	(166,640)

장기차입금	10,620,000	3,844,699

20. 사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제8회 무보증 사모 전환사채(*1)	2019-11-12	2022-11-12	-	-	2,150,000

제10회 무보증 사모 전환사채(*2,3,4)	2021-03-29	2024-03-29	4%	600,000	2,000,000

상환할증금	33,203	212,662

전환권조정	(4,939)	(73,001)

소 계	628,264	4,289,661

차감:유동성전환사채	(628,264)	(4,289,661)

합 계	-	-

(*1) 당분기 중 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 조기상환청구로 인하여 액면금액 2,150,000천원이 상환되었습니다.(*2) 당분기 중 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 중도상환청구로 인하여 액면금액 1,400,000천원이 상환되었습니다.(*3) 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채와 관련하여 금융자산에 질권이 설정되어 있습니다(주석 36 참조).(*4) 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 보고기간 후 12개월 이내행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성 전환사채로 분류하였습니다.(2) 연결실체의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.이권부 무보증 사모 전환사채>

구 분	내역

사채의 명칭	제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	600,000천원

발행가액	600,000천원

사채의 발행일	2021년 03월 29일

사채의 만기일	2024년 03월 29일

이자지급조건	표면이자율 연 4%(3개월 후취)

보장수익률	사채 만기일까지 연 7%(3개월 복리)

상환방법	만기까지 전환권이 행사되지 아니한 사채권에대하여 만기일에 액면가액의 109.9188%를일시 상환

행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터만기일 전 1개월이 되는 날까지

행사가격	당분기말 기준 1,035원

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 579,710주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 그 이후매 3개월마다 보유 사채의 전부 또는 일부조기상환청구 가능

21. 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 퇴직급여부채 산정내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직급여부채의 현재가치	2,673,303	2,267,890

사외적립자산의 공정가치	(168,565)	(191,513)

연결재무상태표상 부채	2,504,738	2,076,377

(2) 퇴직급여부채의 변동내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,267,890	4,183,714

당기근무원가	343,995	438,953

이자원가	42,479	58,294

지급액	(309,264)	(1,681,880)

확정급여제도의 재측정요소

- 재무적 가정	327,391	(222,772)

외환차이	812	539

연결범위의 변동	-	(446,143)

보고기간말 금액	2,673,303	2,330,705

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	191,513	394,445

사외적립자산의 기대수익	1,964	5,340

지급액	(21,193)	(189,495)

사외적립자산의 재측정요소	(3,719)	(1,686)

연결범위의 변동	-	(5,351)

보고기간말 금액	168,565	203,253

(4) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	343,995	438,953

이자원가	42,479	58,294

사외적립자산의 기대수익	(1,964)	(5,340)

종업원 급여에 포함된 총 비용	384,510	491,907

총 비용 중 134,747천원(전분기 226,222천원)은 매출원가에 포함되었으며, 249,763천원(전분기 265,685천원)는 판매비와관리비(개발비 포함)에 포함되었습니다.사외적립자산의 실제수익은 (-)1,755천원(전분기 : 3,654천원)입니다.

(5) 주요 보험수리적 가정(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

할인율	2.62	1.83

사외적립자산의 기대수익률	2.62	1.83

미래임금상승률	3.69	4.76

(6) 연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 22. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

발행할 주식의 총수	1주의 금액	발행한 주식의 수	자본금

100,000,000주	500원	보통주 45,144,525주	22,572,263천원

(2) 지배기업의 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	45,044,525	26,434,229

전환권 행사	-	535,696

유상증자	-	18,174,600

분기말	45,044,525	45,144,525

(3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	54,547,244	54,547,244

기타자본잉여금	2,867,131	2,671,485

전환권대가	23,614	287,877

합 계	57,437,989	57,506,606

23. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,439,487)	(1,439,487)

지배기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 100,000주를 시가로 취득하여 기타의자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

24. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산재평가잉여금	2,556,846	2,956,644

해외사업환산손익	(45,764)	(180,872)

합 계	2,511,082	2,775,772

25. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	714	714

결손금	21,083,229	32,525,743

합 계	21,082,515	32,525,029

(*) 상법상의 규정에 따라 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손금의 보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

26. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	13,418,545	33,523,250	8,572,922	24,549,692

제품매출	569,568	1,873,816	335,727	1,193,294

A/S매출	11,250	32,145	12,315	38,973

합 계	13,999,363	35,429,211	8,920,964	25,781,959

27. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	614,497	1,730,355	249,223	847,391

제품매출원가	6,302,076	15,073,588	3,980,988	11,350,933

합 계	6,916,573	16,803,943	4,230,211	12,198,324

28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	800,248	2,491,286	851,249	2,937,863

퇴직급여	28,535	157,462	7,928	176,786

복리후생비	142,737	421,200	151,757	474,597

보험료	6,417	18,355	6,396	21,426

감가상각비	210,633	553,988	163,853	528,324

무형자산상각비	102,359	306,664	198,947	789,894

대손상각비(환입)	400,988	393,487	134,881	134,435

지급수수료	361,345	1,548,046	469,011	1,755,112

광고선전비	33,579	115,603	5,179	60,821

교육훈련비	11,328	12,760	12,313	28,158

차량유지비	12,540	34,553	3,792	50,058

도서인쇄비	1,098	3,082	932	4,768

접대비	21,550	49,685	14,106	36,884

지급임차료	3,380	14,575	10,709	28,554

통신비	8,062	27,230	12,790	41,405

운반비	59,847	177,627	47,170	183,873

세금과공과	22,926	107,634	27,095	72,398

소모품비	3,120	23,945	17,947	54,636

수도광열비	3,380	12,412	14,334	39,457

수선비	1	4,427	215	232

경상연구개발비	401,445	1,370,318	395,313	1,205,373

여비교통비	72,576	188,564	37,058	127,025

A/S비용	8,314	77,933	7,514	42,595

건물관리비	543	986	-	-

전력비	4,172	13,884	4,727	14,043

수출제비용	95,929	265,901	53,423	194,198

사무용품비	13,613	69,344	32,381	76,833

해외시장개척비	356,009	536,669	31,697	36,067

견본비	-	-	-	1,060

협회비	-	-	-	48

회의비	472	878	431	1,050

잡비	-	-	547	2,408

합 계	3,187,146	8,998,498	2,713,695	9,120,381

29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(355,881)	(890,617)	(530,301)	934,895

원재료의 사용	5,534,944	12,850,139	3,529,888	7,791,687

상품의 판매	614,498	1,730,355	249,224	847,391

종업원급여	1,378,913	4,263,536	1,502,305	4,708,494

복리후생비	226,363	658,258	221,175	661,563

감가상각비	428,269	1,172,186	240,179	781,775

무형자산상각비	102,359	306,664	198,947	789,894

운반비	107,014	303,576	87,656	254,187

지급수수료	410,838	1,631,564	514,696	1,849,790

경상연구개발비	401,445	1,370,318	395,313	1,205,373

광고선전비	33,579	115,603	5,179	60,821

외주가공비	-	3,470	1,004	75,507

해외시장개척비	356,009	536,669	31,697	36,067

수출제비용	95,929	265,901	53,422	194,197

대손상각비(환입)	400,988	393,487	134,881	134,435

기타비용	368,452	1,091,333	308,642	992,629

합 계	10,103,719	25,802,442	6,943,907	21,318,705

30. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	유형자산처분이익	37	566	1,646	7,617

채무면제이익	-	-	-	124,126

잡이익	1,611	3,486	38,494	114,500

종속회사투자주식처분이익	-	-	(1,702)	52,923

매각예정자산처분이익	-	861,079	-	-

대손충당금 환입	154,134	305,167	647,221	647,954

무형자산감액손실 환입	-	-	-	14,540

소 계	155,782	1,170,298	685,659	961,660

기타비용	유형자산처분손실	-	-	(22,563)	(58,919)

무형자산처분손실	-	-	-	(1,455)

재고자산감모손실	(6,021)	(6,021)	(758,965)	(770,627)

기타의대손상각비	-	(38,090)	(2,075,188)	(3,625,668)

기부금	(1,000)	(6,000)	(1)	(1,189)

잡손실	(208)	(3,211)	(10)	(7,157)

유형자산손상차손	-	-	-	(17,999)

기타비용-손해배상금	-	-	-	(500,000)

소 계	(7,229)	(53,322)	(2,856,727)	(4,983,014)

합 계	148,553	1,116,976	(2,171,068)	(4,021,354)

31. 금융수익과 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	24,219	60,490	42,875	169,708

외화환산이익	224,055	355,354	175,806	265,369

외환차익	720,267	1,100,308	103,770	215,198

금융보증수익	14,349	95,888	50,183	128,264

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	47,934	-	-

사채상환이익	4,561	87,971	350,399	375,856

소 계	987,451	1,747,945	723,033	1,154,395

금융원가	이자비용	(86,723)	(381,256)	(298,074)	(962,079)

외화환산손실	(9,187)	(142,468)	(2,517)	(50,222)

외환차손	(98,613)	(242,758)	(31,410)	(119,828)

금융보증비용	(14,349)	(95,888)	(50,183)	(128,264)

사채상환손실	-	-	-	(7,392)

소 계	(208,872)	(862,370)	(382,184)	(1,267,785)

합 계	778,579	885,575	340,849	(113,390)

32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 33. 매각예정자산과 중단영업(1) 매각예정으로 분류한 자산 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산(*1)	2,487,090	4,076,011

지분증권(*2)	-	506,000

합 계	2,487,090	4,582,011

(*1) (주)대광헬스케어와 체결한 채권채무상환협약에 의해 취득한 유형자산이 포함되어 있습니다. 한편, 전기 중 보유중인 토지, 건물 일부에 대하여 매각예정자산으로 대체하였으며, 해당 자산은 2022년 2월 중 매각완료되었습니다.(*2) 전기 중 (주)헬스웰메디칼 지분을 2022년 중에 매각하기로 하는 주식양수도 계약을 체결하였으며, 해당 자산은 2022년 3월 중 매각완료되었습니다.(2) 매각예정자산 관련 손익 및 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

손익

처분이익	861,079	-

34. 주당손익주당손익은 지배기업 소유주지분 분기기순이익을 지배기업이 매입하여 자기주식(주석 22 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 기본주당순이익(손실)

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순이익(손실)	4,705,132,941	11,373,815,357	(295,723)	312,222,248

가중평균유통보통주식수(*1)	45,044,525	45,044,525	36,759,503	30,178,945

기본주당순이익(손실)	104 원/주	253 원/주	(0)원/주	10 원/주

(*1) 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	45,044,525	45,044,525	26,869,925	26,334,229

전환사채 전환효과	-	-	-	511,964

유상증자	-	-	9,889,578	3,332,752

가중평균유통보통주식수	45,044,525	45,044,525	36,759,503	30,178,945

(2) 희석주당순이익(손실)

(단위:주,원)

구 분	당분기

3개월	누적

조정후 지배기업소유주지분 분기순이익(손실)(*1)	4,718,045,719	11,506,572,287

조정후 가중평균유통보통주식수(*2)	45,624,235	45,624,235

희석주당순이익(손실)(*3)	103 원/주	252 원/주

(*1) 조정후 지배기업소유주지분 분기순이익 산정내역

(단위:원)

구 분	당분기

3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순이익	4,705,132,941	11,373,815,357

전환사채이자비용(세후)	12,912,778	132,756,930

조정후 지배기업소유주지분 분기순이익(손실)	4,718,045,719	11,506,572,287

(*2) 조정후 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위:주)

구 분	당분기

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	45,044,525	45,044,525

전환사채 희석주식수	579,710	579,710

조정후 가중평균유통보통주식수	45,624,235	45,624,235

(*3) 전분기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일합니다. 35. 현금흐름표(1) 분기순이익(손실)조정을 위한 가감

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

현금 유출 없는 비용 가산	3,111,567	8,502,144

법인세비용(수익)	171,036	177,621

퇴직급여	389,197	491,907

대손상각비	393,487	134,435

기타의대손상각비	38,090	3,625,668

감가상각비	1,172,186	781,775

무형자산상각비	306,664	789,894

외화환산손실	142,468	50,222

재고자산평가손실	15,274	3,886

재고자산감모손실	6,021	770,627

유형자산처분손실	-	76,918

무형자산처분손실	-	1,455

사채상환손실	-	7,392

이자비용	381,256	962,079

금융보증비용	95,888	128,264

손해배상금	-	500,000

현금 유입 없는 수익 차감	(1,814,447)	(1,771,816)

대손충당금환입	(305,167)	(647,954)

외화환산이익	(355,354)	(265,369)

유형자산처분이익	(566)	(7,617)

매각예정자산처분이익	(861,079)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(47,933)	-

종속회사투자주식처분이익	-	(52,923)

사채상환이익	(87,971)	(375,856)

이자수익	(60,490)	(169,708)

채무면제이익	-	(124,126)

금융보증수익	(95,888)	(128,264)

합 계	1,297,120	6,730,328

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(4,477,164)	(1,805,938)

미수금의 감소(증가)	(2,755,161)	(3,040,386)

미수수익의 감소(증가)	-	28,236

선급금의 감소(증가)	(2,272,390)	(3,958,331)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	37,517	4,184

선급비용의 감소(증가)	57,491	126,538

재고자산의 감소(증가)	(3,545,142)	(118,267)

장기미지급금의 증가(감소)	68,814	43,004

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(19,861)	7,850

매입채무의 증가(감소)	103,681	828,279

미지급금의 증가(감소)	(323,698)	(497,158)

미지급비용의 증가(감소)	(3,910)	(175,932)

예수금의 증가(감소)	(39,821)	838,667

선수금의 증가(감소)	(5,715)	564,026

확정급여채무의 현재가치의증가(감소)	(301,122)	(1,681,880)

사외적립자산의 공정가치의감소(증가)	21,193	189,495

선수수익의 증가(감소)	2,700	(529,950)

합 계	(13,452,588)	(9,177,563)

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산 유동성대체	379,164	-

매출채권 및 기타수취채권의 충당금과 제각	-	3,040,527

미수금의 당기손익-공정가치측정금융자산대체	23,744,084	-

선급금의 건설중인자산 대체	1,059,350	-

장기미수금의 유동성 대체	-	63,780

종속기업투자자산의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체	-	941,971

채권채무상계	60,264	68,102

전환사채의 전환청구권 행사	-	1,301,993

영업권 취득에 따른 채권상계	-	3,071,225

합 계	25,242,862	8,487,598

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

내 역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	분기말

증가	감소	계정대체	전환·행사	기타변동

단기차입금	5,208,970	8,176	(1,221,146)	-	-	-	3,996,000

장기차입금	3,844,698	7,080,000	-	-	-	(304,698)	10,620,000

유동성장기차입금	166,640	-	(124,980)	-	-	-	41,660

전환사채	4,289,662	-	(3,762,648)	-	-	101,250	628,264

리스부채	1,399,471	-	(401,148)	-	-	723,356	1,721,679

합 계	14,909,441	7,088,176	(5,509,922)	-	-	519,908	17,007,603

(전분기) (단위:천원)

내 역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	분기말

증가	감소	계정대체	전환·행사	기타변동

단기차입금	11,519,156	10,188,657	(13,129,813)	-	-	(3,282,000)	5,296,000

장기차입금	529,585	3,540,000	-	(130,276)	-	(79,543)	3,859,766

유동성장기차입금	526,680	-	(488,726)	130,276	-	(1,580)	166,650

전환사채	13,259,352	2,000,000	(9,335,786)	-	(1,115,000)	(148,753)	4,659,813

리스부채	805,136	-	(384,306)	-	-	739,095	1,159,925

합 계	26,639,909	15,728,657	(23,338,631)	-	(1,115,000)	(2,772,781)	15,142,154

36. 우발상황 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 한도약정 및 사용액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

은 행	내 용	한 도	사 용 액

한국산업은행	산업운영자금	2,700,000	2,700,000

농협은행	일반자금대출	1,337,660	1,337,660

하나은행	건물중도금대출	17,700,000	10,620,000

(2) 보고기간종료일 현재 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공한자	설정금액	보증내역

기술보증기금	1,076,377	차입금 지급보증

서울보증보험	913,491	계약이행보증 등

최대주주	2,500	농협은행 연대보증

한편, 보고기간종료일 현재 ㈜헬스웰메디칼이 보유한 CU CORPORATION 지분 5% 및 지비홀딩스 지분 4.65%를 (주)헬스웰메디칼로부터 수취할 기타수취채권에 대한 담보로 설정하고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은자	보증제공처	보증금액	보증기간	보증내역

(주)대광헬스케어	우리은행	110,700	2022.9.21 ~ 2022.12.22	차입금

위의 지급보증과 관련하여 보고기간종료일 현재 3백만원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다(주석 5 참조).(4) 보고기간종료일 현재 담보 등의 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소재지번 및 건물번호	근저당권자	설정액

건물,토지(*1)	강원도 원주시 문막읍 동화리 1647-1	한국산업은행	5,940,000

당기손익-공정가치측정 금융자산(*2)	(주)과천펜타시티피에프브이	NH투자증권 등	364,240

장기금융상품(*3)	정기예금	상상인플러스저축은행	600,000

(*1) 연결실체는 한국산업은행 차입금과 관련하여 상기 건물에 대해 가입된 종합보험(부보금액 7,740,000천원)에 대해 보험근질권 4,750,000천원이 설정되어 있습니다.(*2) 과천지식정보타운 지식 10용지 과천펜타시티 건립공사와 관련하여 NH투자증권등의 대주단과 체결한 대출약정에 따라 연결실체가 보유한 ㈜과천펜타시티피에프브이의 주식에 질권이 설정되어 있습니다.

(*3) 연결실체는 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채와 관련하여 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자, 비용 기타 이에 부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기 위하여 정기예금에 질권이 설정되어 있습니다.

37. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계법인 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

기타특수관계자(*)	(주)대광네트웍스

(주)대광헬스케어

엑스큐어(주)

(*) 실질 요건을 고려하여 전기 중 특수관계자 범위에 포함하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입, 비유동자산 매입내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

특수관계자	매출 등	매입 등	비유동자산매입

매출	기타수익	매입	기타비용

(주)대광헬스케어	-	136,852	-	88,918	4,600,000

엑스큐어(주)	-	-	460,560	9,908	-

합 계	-	136,852	460,560	98,826	4,600,000

전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입, 비유동자산 매입내역은 없습니다.(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

특수관계자	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권(*)	매입채무	기타채무

(주)대광헬스케어	-	26,154,852	-	2,979

엑스큐어(주)	-	-	57,750	17,070

합 계	-	26,154,852	57,750	20,049

(*) (주)대광헬스케어에 대한 기타채권에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식된 수익권증서 238억원이 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위:천원)

특수관계자	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(주)대광헬스케어	-	21,503,940	-	63,780

엑스큐어(주)	-	1,000,000	42,248	896,940

합 계	-	22,503,940	42,248	960,720

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기임원으로 구성되어 있으며, 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	296,950	167,200

퇴직급여	56,557	9,606

합 계	353,507	176,806

38. 영업부문(1) 보고부문에 대한 정보

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.연결실체는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화	주요고객

응급의료기기 사업	심장충격기 및 관련사업	병원, 소방서, 공공기관, 관공서, 아파트 등

(당분기) (단위:천원)

구 분	매출액	매출총이익	영업손익

응급의료기기 부문	56,345,977	18,770,163	9,450,397

내부거래 제거	(20,916,765)	(144,894)	176,374

조정 후 금액	35,429,212	18,625,269	9,626,771

(전분기) (단위:천원)

구 분	매출액	매출총이익	영업손익

응급의료기기 부문	34,111,082	12,247,604	3,712,086

멸균,소독기 부문	1,187,490	434,311	(210,578)

소 계	35,298,572	12,681,915	3,501,508

내부거래 제거	(9,516,613)	901,720	961,746

조정 후 금액	25,781,959	13,583,635	4,463,254

(2) 지역에 대한 정보(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

내수판매	6,264,979	4,856,152

아시아	5,637,329	5,232,391

유럽	21,440,041	13,239,730

중동	450,335	300,908

아프리카	101,617	42,042

미주	757,688	1,075,934

오세아니아	777,223	1,034,802

합 계	35,429,212	25,781,959

(3) 연결실체의 수익 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보

(단위:천원)

고 객	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

A사	10,607,872	29.9%	6,551,261	25.4%