씨유메디칼 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 22기 (당) 분기 2022년 09월 30일 현재
제 21기 (전) 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 씨유메디칼시스템

1. 회사의 개요주식회사 씨유메디칼시스템(이하 '당사')은 2001년 12월 13일에 설립되어 의료장비 개발, 제조 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 2003년에 벤처기업으로 지정되었습니다. 본사 및 연구소는 강원도 원주시에 위치하고 있으며, 경기도 안양시에 영업사무소를 운영하고 있습니다. 당사는 2011년 12월 15일 코스닥시장에 신규 상장하였습니다.

한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보 통 주(주)	지 분 율(%)

나학록	3,198,911	7.09

(주)대광네트웍스	1,587,300	3.52

엑스큐어(주)	1,587,300	3.52

(주)씨유메디칼시스템	100,000	0.22

기타	38,671,014	85.65

합 계	45,144,525	100.00

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다.

분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않습니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않습니다.④ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않습니다.⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않습니다.(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(4) 회계정책당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표입니다.분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용한 회계정책과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표를 작성함에 있어, 당사의 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.가. 신용위험① 위험관리신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석 6 참조).당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.② 금융자산의 손상당사는는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

- 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권의 신용위험 특성 및 연체일을 고려한 손상관련 정보는 주석 6에서 설명하고 있습니다.

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

- 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타수취채권, 기타금융자산, 장기금융상품이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손상관련 정보는 주석 6에서 설명하고있습니다.

보고기간종료일 현재 아래의 보증계약을 제외하고, 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부가액	최대노출금액	장부가액	최대노출금액

금융보증계약(*)	2,979	110,700	70,750	5,200,000

(*) 금융보증계약으로 인한 위험의 최대노출정도는 당사가 보증하고 있는 최대약정금액입니다(주석 36 참조).다. 유동성 위험당사의 회계자금팀은 미사용 차입금한도(주석 36 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	장부가액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월에서1년이하	1년에서2년이하	2년에서5년이하	5년 초과

매입채무	1,868,788	1,868,788	1,868,788	-	-	-	-

기타금융부채(*1)	2,885,922	3,010,138	1,610,980	413,384	304,572	681,202	-

유동성전환사채(*2)	628,264	639,203	639,203	-	-	-	-

차입금	14,671,903	15,644,322	214,359	4,537,448	10,892,515	-	-

합 계	20,054,877	21,162,451	4,333,330	4,950,832	11,197,087	681,202	-

(*1) 기타금융부채에 포함된 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다고 가정했을 때 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다(주석 36 참조).(*2) 보고기간후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동부채로 분류하였으며, 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	장부가액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월에서1년이하	1년에서2년이하	2년에서5년이하	5년 초과

매입채무	1,176,640	1,176,640	1,176,640	-	-	-	-

기타금융부채(*1)	2,788,611	7,996,216	7,062,375	188,097	225,152	520,592	-

유동성전환사채(*2)	4,289,661	4,362,662	4,362,662	-	-	-	-

차입금	9,390,308	9,877,315	133,253	5,777,247	212,842	3,753,973	-

합 계	17,645,220	23,412,833	12,734,930	5,965,049	437,994	4,274,565	-

(*1) 기타금융부채에 포함된 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다고 가정했을 때 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.(*2) 보고기간후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동부채로 분류하였으며, 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

보고기간종료일 현재의 예측에 근거하여 당사는 보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.(2) 자본위험관리당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	14,671,903	9,390,308

사채	628,264	4,289,661

차감:현금및현금성자산	(1,559,834)	(8,359,443)

순부채	13,740,333	5,320,526

자본총계	54,579,361	46,418,965

총자본	68,319,694	51,739,491

자본조달비율	20.11%	10.28%

(3) 공정가치 측정

가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	1,559,834	-	8,359,443	-

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	328,872	328,872	-	-

매출채권(*)	7,684,032	-	4,584,249	-

기타수취채권(유동)(*)	1,121,786	-	22,326,753	-

장기금융상품(*)	600,000	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	24,191,557	24,191,557	825,940	825,940

기타금융자산(비유동)(*)	674,294	-	447,184	-

합 계	36,160,375	24,520,429	36,543,569	825,940

금융부채

매입채무(*)	1,868,788	-	1,176,640	-

기타금융부채(유동)(*)	1,732,194	-	2,090,857	-

단기차입금(*)	4,010,243	-	5,378,970	-

유동성장기차입금(*)	41,660	-	166,640	-

유동성전환사채(*)	628,264	-	4,289,660	-

기타금융부채(비유동)(*)	1,153,728	-	697,754	-

장기차입금(*)	10,620,000	-	3,844,698	-

합 계	20,054,877	-	17,645,219	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.나. 공정가치 서열체계아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하 지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	-	-	328,872	328,872

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	24,191,557	24,191,557

합 계	-	-	24,520,429	24,520,429

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	825,940	825,940

합 계	-	-	825,940	825,940

다. 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동 내역보고기간종료일 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	825,940	6,823,522

매도	(97,528)	(648,200)

대체	23,744,084	-

평가(당기손익)	47,933	(5,349,382)

기말	24,520,429	825,940

라. 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.수준 3으로 분류된 ㈜씨유에이아이써지칼에 대한 전환사채의 풋옵션 및 콜옵션은 이항모형을 이용하여 옵션의 공정가치를 평가하였으며 채권부분은 현금흐름할인법(DCF, Discounted Cash Flow)을 이용하여 공정가치를 평가하였습니다.상기 수준3으로 언급된 금융상품을 제외하고 서열체계 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치측정 금융자산은 보고기간종료일 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수있는 최근의 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용하였습니다.마. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

5. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(당분기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	1,559,834	1,559,834

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	328,872	-	328,872

매출채권(*1)	-	7,684,032	7,684,032

기타수취채권(유동)	-	1,121,786	1,121,786

장기금융상품(*2)	-	600,000	600,000

당기손익-공정가치측정 금융자산(*3,4)	24,191,557	-	24,191,557

기타금융자산(비유동)	-	674,294	674,294

합 계	24,520,429	11,639,946	36,160,375

(*1) 당사는 일부 매출채권에 대하여 채권최고액 1,010,000천원의 담보를 설정하고 있습니다.(*2) 장기금융상품 600,000천원은 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 36 참조).(*3) 과천지식정보타운 지식 10용지 과천펜타시티 건립공사와 관련하여 NH투자증권등의 대주단과 체결한 대출약정에 따라 당사가 보유한 ㈜과천펜타시티피에프브이의 주식에 질권이 설정되어 있습니다(주석 36 참조).(*4) (주)대광헬스케어가 보유한 경기도 남양주시 오남읍 소재의 부동산에 대하여 240억원 상당의 제3순위 우선수익권증서 금액이 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	8,359,443	8,359,443

매출채권(*1)	-	4,584,249	4,584,249

기타수취채권(유동)(*2)	-	22,326,753	22,326,753

당기손익-공정가치측정 금융자산(*3)	825,940	-	825,940

기타금융자산(비유동)	-	447,184	447,184

합 계	825,940	35,717,629	36,543,569

(*1) 당사는 일부 매출채권에 대하여 채권최고액 1,010,000천원의 담보를 설정하고 있습니다.(*2) 당사는 (주)대광헬스케어가 보유한 경기도 남양주시 오남읍 소재의 부동산에 대하여 171억원 상당의 제3순위 우선수익권증서를 (주)대광헬스케어로부터 수취할 기타수취채권에 대한 담보로 설정하고 있습니다.(*3) 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 426,400천원은 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 과천지식정보타운 지식 10용지 과천펜타시티 건립공사와 관련하여 NH투자증권등의 대주단과 체결한 대출약정에 따라 당사가 보유한 ㈜과천펜타시티피에프브이의 주식에 질권이 설정되어 있습니다.

(2) 금융부채(당분기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채(*)	합 계

매입채무	-	1,868,788	-	1,868,788

기타금융부채(유동)	-	1,729,215	2,979	1,732,194

단기차입금	-	4,010,243	-	4,010,243

유동성장기차입금	-	41,660	-	41,660

유동성전환사채	-	628,264	-	628,264

기타금융부채(비유동)	-	1,153,728	-	1,153,728

장기차입금	-	10,620,000	-	10,620,000

합 계	-	20,051,898	2,979	20,054,877

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증이 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채(*)	합 계

매입채무	-	1,176,640	-	1,176,640

기타금융부채(유동)	-	2,020,107	70,750	2,090,857

단기차입금	-	5,378,970	-	5,378,970

유동성장기차입금	-	166,640	-	166,640

유동성전환사채	-	4,289,660	-	4,289,660

기타금융부채(비유동)	-	697,754	-	697,754

장기차입금	-	3,844,698	-	3,844,698

합 계	-	17,574,469	70,750	17,645,219

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증이 포함되어 있습니다.(3) 금융상품 범주별 순손익 구분당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익/비용	56,816	-	(368,901)	(312,085)

평가/처분손익	-	47,933	87,971	135,904

외환손익	1,105,244	-	(20,921)	1,084,323

합 계	1,162,060	47,933	(301,851)	908,142

(전분기) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익/비용	176,100	-	(902,861)	(726,761)

평가/처분손익	(2,977,714)	-	368,464	(2,609,250)

외환손익	283,238	-	(575)	282,663

합 계	(2,518,376)	-	(534,972)	(3,053,348)

6. 금융자산의 신용건전성(1) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도

(당분기말) (단위:천원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 자산	연체되지었으나손상되지도 않은 자산	손상된 자산	최대노출금액

매출채권	7,684,032	-	4,614,861	7,684,032

기타수취채권(유동)	1,121,786	-	4,723,966	1,121,786

장기금융상품	600,000	-	-	600,000

기타수취채권(비유동)	-	-	4,920,000	-

기타금융자산(비유동)	674,294	-	-	674,294

합 계	10,080,112	-	14,258,827	10,080,112

(전기말) (단위:천원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 자산	연체되지었으나손상되지도 않은 자산	손상된 자산	최대노출금액

매출채권	4,584,249	-	3,901,902	4,584,249

기타수취채권(유동)	22,326,753	-	4,973,162	22,326,753

기타수취채권(비유동)	-	-	4,920,000	-

기타금융자산(비유동)	447,184	-	-	447,184

합 계	27,358,186	-	13,795,064	27,358,186

연체되었으나 손상되지 않은 자산은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.(2) 연체 및 손상되지 않은 매출채권 신용 건전성

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

Group A	6,034,208	3,955,947

Group B	833,640	28,746

Group C	816,184	599,556

합 계	7,684,032	4,584,249

연결실체는 상기 그룹을 하기와 같이 정의하고 있습니다.

그 룹	국내	해외

Group A	총판(2년이상)/정부기관/대기업및계열사/대학병원/전략적필요(대리점 개설시 1년)	수출보험공사 신용 A,B등급/2년이상거래/전년매출 20만$이상/전략적지원(독점)

Group B	총판(1년이상)/종합병원/상장업체	수출보험공사 신용 B,C등급/1년이상거래/전년매출 10만$이상/전략적지원(독점)

Group C	대리점/기타병원/1년이상거래업체	수출보험공사 신용 C,D/6개월이상거래/전년매출 5만$이상/전략적지원

Group D	A,B,C제외/불성실업체(채권회수)	수출보험공사 신용 D이하/6개월미만거래/불성실업체(채권회수)

또한, 연결실체는 높은 신용등급을 유지하고 있는 금융기관과 거래하고 있습니다.(3) 연령별 분석

(당분기말) (단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상6개월 미만	6개월 이상1년 미만	1년 이상	합 계

매출채권	5,075,627	1,218,708	603,431	786,266	7,684,032

기타수취채권(유동)	706,591	24,877	390,318	-	1,121,786

합 계	5,782,218	1,243,585	993,749	786,266	8,805,818

(전기말) (단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상6개월 미만	6개월 이상1년 미만	1년 이상	합 계

매출채권	2,720,667	519,784	525,055	818,743	4,584,249

기타수취채권(유동)	659,458	1,896,793	2,125,781	17,644,721	22,326,753

합 계	3,380,125	2,416,577	2,650,836	18,463,464	26,911,002

상기 매출채권 및 기타수취채권의 등의 연령분석은 각 채권의 발생일로부터 산정되었습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초금액	(3,901,902)	(9,893,162)	(5,618,990)	(6,109,227)

손상차손 인식금액	(838,720)	(55,971)	(148,714)	(3,625,668)

당기 회수	125,761	305,167	32,840	647,954

제각	-	-	2,847,183	211,917

할인차금 상각	-	-	-	3,407

기말금액	(4,614,861)	(9,643,966)	(2,887,681)	(8,871,617)

7. 현금및현금성자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	144	67

보통예금	1,559,690	8,359,376

합 계	1,559,834	8,359,443

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

유동항목

지분증권	ICT벤처펀드투자(*1,2)	328,872	-

소 계

비유동항목

지분증권	의료기기협동조합 출자금(*1)	300	300

소방산업공제조합 출자금(*1)	30,000	30,000

한국디지털병원수출조합 출자금(*1)	5,000	5,000

ICT벤처펀드투자(*1,2)	-	426,400

(주)과천펜타시티 피에프브이(*1,3)	364,240	364,240

수익증권	(주)대광헬스케어 수익권증서(*4)	23,792,017	-

소 계	24,191,557	825,940

합 계	24,520,429	825,940

(*1) 미래 현금흐름 추정이 어려운 비상장회사 등에 대한 주식과 업종, 규모 등이 유사한 비교대상 회사가 존재하지 않는 조합출자금의 경우 공정가치 측정을 위한 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가로 계상하고 있습니다.(*2) ICT벤처펀드투자는 보고기간 후 12개월 이내 기간 만료로 인한 해산 및 청산 예정에 따라 유동 금융자산으로 분류하였습니다.(*3) 과천지식정보타운 지식 10용지 과천펜타시티 건립공사와 관련하여 NH투자증권등의 대주단과 체결한 대출약정에 따라 연결실체가 보유한 ㈜과천펜타시티피에프브이의 주식에 질권이 설정되어 있습니다(주석 36 참조).

(*4) 당분기 중 (주 )대광헬스케어가 보유한 경기도 남양주시 오남읍 소재의 부동산에 대한 우선수익권증서를 최종 확약에 의거하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체하였습니다.

(2) 당분기 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	47,933	-

합 계	47,933	-

9. 매출채권 및 기타수취채권, 기타금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	12,298,893	8,486,151

손실충당금	(4,614,861)	(3,901,902)

매출채권(순액)	7,684,032	4,584,249

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당사는 일부 매출채권에 대하여 부동산 담보를 설정하고 있습니다.(2) 기타수취채권 및 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타수취채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타수취채권

미수금(*)	955,591	-	21,924,189	-

미수수익	7,209	-	43,579	-

대여금	158,986	-	358,986	-

소 계	1,121,786	-	22,326,754	-

기타금융자산

임차보증금	-	511,238	-	351,521

기타보증금	-	163,056	-	95,663

소 계	-	674,294	-	447,184

합 계	1,121,786	674,294	22,326,754	447,184

(*) 당사는 당분기말 현재 (주)헬스웰메디칼 보유한 CU CORPORATION 지분 5% 및 지비홀딩스 지분 4.65%를 (주)헬스웰메디칼로부터 수취할 기타수취채권에 대한 담보로 설정하고 있습니다(주석 36 참조).

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	2,243,250	1,143,810

선급비용(*)	62,759	182,562

합 계	2,306,009	1,326,372

(*) 금융보증계약과 관련하여 인식한 금액을 포함하고 있습니다. 11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	4,525,542	2,432,205

원재료평가충당금	(99,976)	(99,976)

상품	105,749	129,217

재공품	2,007,814	917,927

재공품평가충당금	(28,632)	(13,358)

제품	1,493,142	1,364,955

미착품	40,345	71,815

합 계	8,043,984	4,802,785

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 13,912,637천원(전분기 9,297,993천원)입니다.(3) 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 15,274천원을 인식하였으며, 포괄손익계산서상 매출원가에 가산하였습니다.

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	2,751,450	2,751,450

건물(*)	7,662,568	7,662,568

- 감가상각누계액(*)	(5,739,846)	(5,160,258)

기계장치	2,584,824	2,092,384

- 감가상각누계액	(2,003,199)	(1,937,488)

- 정부보조금	(69)	(69)

차량운반구	178,392	178,392

- 감가상각누계액	(162,346)	(158,632)

공구와기구	41,629	41,629

- 감가상각누계액	(41,604)	(41,604)

- 정부보조금	(2)	(2)

비품	778,741	699,890

- 감가상각누계액	(671,213)	(653,183)

- 정부보조금	(12)	(12)

시설장치	809,710	360,234

- 감가상각누계액	(344,681)	(315,571)

- 정부보조금	(1)	(1)

금형	2,052,564	2,046,064

- 감가상각누계액	(1,912,265)	(1,862,439)

- 정부보조금	(8)	(8)

건설중인자산	15,069,651	6,176,014

사용권자산_건물	1,087,973	1,021,915

- 감가상각누계액	(250,771)	(93,536)

사용권자산_차량운반구	478,367	119,510

- 감가상각누계액	(61,675)	(11,759)

합 계	22,308,177	12,915,488

(*) 장부금액의 재평가 변동에 비례하여 건물의 취득가액과 감가상각누계액을 조정하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타(*1)	분기말

토지	2,751,450	-	-	-	-	2,751,450

건물	2,502,310	-	-	(579,589)	-	1,922,721

기계장치	154,828	492,439	-	(65,711)	-	581,556

차량운반구	19,759	-	-	(3,714)	-	16,045

공구와기구	23	-	-	-	-	23

비품	46,694	78,852	-	(18,030)	-	107,516

시설장치	44,662	449,476	-	(29,110)	-	465,028

금형	183,617	6,499	-	(49,825)	-	140,291

건설중인자산(*2)	6,176,014	7,834,287	-	-	1,059,350	15,069,651

사용권자산_건물	928,380	120,051	(29,940)	(183,703)	2,415	837,203

사용권자산_차량운반구	107,751	358,858	-	(49,916)	-	416,693

합 계	12,915,488	9,340,462	(29,940)	(979,598)	1,061,765	22,308,177

(*1) 기타에는 계정대체가 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산 취득액에는 차입원가자본화 261백만원이 포함되어 있습니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 4.44%입니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	손상	분기말

토지	3,248,297	-	-	-	-	3,248,297

건물	2,312,609	-	-	(234,730)	-	2,077,879

기계장치	210,118	-	-	(46,114)	-	164,004

차량운반구	37,886	16,904	(22,509)	(11,284)	-	20,997

공구와기구	23	-	-	-	-	23

비품	50,893	12,992	(4,941)	(12,661)	-	46,283

시설장치	55,140	9,100	(1)	(14,868)	-	49,371

금형(*)	156,054	-	-	(34,500)	(17,999)	103,555

건설중인자산	1,783,740	4,350,007	-	-	-	6,133,747

사용권자산_건물	233,961	957,736	(136,141)	(111,083)	-	944,473

사용권자산_차량운반구	144,261	109,583	(124,165)	(22,995)	-	106,684

합 계	8,232,982	5,456,322	(287,757)	(488,235)	(17,999)	12,895,312

(*) 금형에 대해 손상차손 17,999천원을 인식하였습니다.(3) 유형자산 감가상각비 중 618,198천원(전분기 229,289천원)은 매출원가, 258,945천원(전분기 528,324천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 토지와 건물이 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석 36 참조).(5) 토지 및 건물의 재평가당사는 토지 및 건물에 대하여 주기적인 재평가를 실시하고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 상세내역은 다음과 같습니다.- 재평가기준일: 2021년 12월 31일- 독립적인 평가인의 참여 여부: 연결실체는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주) 대화감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다.- 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가에 있어서는 [감정평가 및 감정평가사에 관한 법률], [감정평가에 관한 규칙] 등 관계법령과 감정평가 실무기준 및 일반이론에 의거하여, 토지의 감정평가는 공시지가기준법으로 평가하여 감정평가액을 결정하되, 다른 감정평가방법인 거래사례비교법에 의하여 산출된 시산가액과 비교하여 그 합리성을 검토하였고, 건물은 원가법으로 감정평가액을 결정하였습니다.보고기간종료일 현재 당사의 재평가에 따른 토지 및 건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

재평가모형	원가모형	재평가모형	원가모형

토지	2,751,450	829,556	2,751,451	829,556

건물	1,922,721	1,097,299	2,502,310	1,246,346

합 계	4,674,171	1,926,855	5,253,761	2,075,902

이연법인세를 차감한 후의 재평가증가액은 기타포괄손익으로 표시하였습니다. 또한 상기 토지 및 건물의 재평가로 인해 발생한 재평가이익 2,556,846천원(법인세효과 차감 후)은 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다(주석 24 참조).(6) 공정가치 측정가. 공정가치 서열체계토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.나. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	주요 관측불가능한 변수와공정가치의 상관관계

공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면공정가치는 증가(감소)

지역요인	지가요인이 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소)

개별요인	확지 조건 등의 보정치가 증가(하락)하면공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(하락)하면공정가치는 증가(감소)

13. 정부보조금당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	유형자산	현금및현금성자산	유형자산

기초잔액	-	92	-	107

당분기증가액	-	-	-	-

당분기감소액	-	-	-	-

분기말잔액	-	92	-	107

14. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	837,202	928,380

차량운반구	416,692	107,751

합 계	1,253,894	1,036,131

리스부채

유동	314,592	220,430

비유동	780,215	697,754

합 계	1,094,807	918,184

당분기 중 증가된 사용권자산은 478,909천원입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	183,703	37,517

차량운반구	49,916	17,188

합 계	233,619	54,705

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	27,623	2,808

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	20,786	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	21,436	4,926

(3) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	336,473	250,796

1년 초과 2년 이내	304,572	225,152

2년 초과 5년 이내	470,257	520,592

합 계	1,111,302	996,540

(4) 리스의 총 현금유출액은 당분기 256,696천원(전분기: 104,291천원)입니다.

15. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

개발비	573,774	681,357

산업재산권	1,087,500	1,275,000

소프트웨어	37,345	35,441

회원권	27,000	27,000

영업권	1,801,225	1,801,225

합 계	3,526,844	3,820,023

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권(*)	합 계

기초	681,356	1,275,000	35,441	27,000	1,801,225	3,820,023

내부개발	-	-	-	-	-	-

개별취득	-	-	12,406	-	-	12,406

처분	-	-	-	-	-	-

상각	(107,583)	(187,500)	(10,501)	-	-	(305,584)

분기말	573,774	1,087,500	37,346	27,000	1,801,225	3,526,844

취득원가	10,927,774	3,279,205	960,850	214,034	1,801,225	17,183,088

상각누계액	(5,485,247)	(1,754,788)	(923,504)	-	-	(8,163,539)

손상차손누계액	(4,868,753)	(436,917)	-	(187,034)	-	(5,492,704)

(*) 전기 중 (주)헬스웰메디칼의 배터리 사업부문 취득 시 지급한 대가와 취득한 자산의 공정가치와의 차액 1,801,225천원을 영업권으로 계상하였습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권(*)	합 계

기초	1,078,872	1,525,121	37,750	274,000	-	2,915,743

내부개발	174,882	-	-	-	-	174,882

개별취득	-	-	11,075	-	3,071,225	3,082,300

처분	-	-	-	(57,000)	-	(57,000)

상각	(397,947)	(187,591)	(9,952)	-	-	(595,490)

분기말	855,807	1,337,530	38,873	217,000	3,071,225	5,520,435

취득원가	10,927,774	3,279,205	948,444	494,754	3,071,225	18,721,402

상각누계액	(5,341,803)	(1,504,758)	(909,571)	-	-	(7,756,132)

손상차손누계액	(4,730,164)	(436,917)	-	(277,754)	-	(5,444,835)

(*) 전분기말 (주)헬스웰메디칼의 배터리 사업부문 취득 시 지급한 대가와 취득한 자산의 공정가치와의 차액 3,071,225천원을 영업권으로 계상하였습니다.내용연수가 비한정인 회원권과 아직 사용할 수 없는 개발비는 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있으며, 취득금액과 회수가능액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.(3) 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 무형자산 중 주요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말	잔존상각기간

개 발 비	PROJECT B(*1)	573,774	681,356	4.00년

소 계	573,774	681,356	-

산업재산권	OO관련 특허권 A	260,000	320,000	3.33년

OO관련 특허권 C(*2)	826,667	946,667	5.25년

OO관련 특허권 E(*3)	833	8,333	0.17년

소 계	1,087,500	1,275,000	-

합 계	1,661,274	1,956,356	-

(*1) PROJECT B는 보급형 자동제세동기 관련 개발비입니다.(*2) 특허권 C는 자동제세동기 관련 특허 입니다.(*3) 특허권 E는 심장 부정맥 진단방법 및 진단장치 관련 특허 입니다.(5) 개발비의 손상당분기말 현재 당사가 손상차손을 인식하고 있는 개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	개별자산	장부금액	손상차손 금액	회수가능액평가방법

당분기	누계액

개발비	PROJECT AA	-	-	(312,099)	사용가치

PROJECT BB	-	-	(1,122,478)	사용가치

PROJECT CC	-	-	(1,108,688)	사용가치

PROJECT A	-	-	(462,747)	사용가치

PROJECT C	-	-	(781,151)	사용가치

PROJECT H	-	-	(463,502)	사용가치

PROJECT I	-	-	(479,499)	사용가치

PROJECT F	-	-	(138,591)	사용가치

합 계	-	-	(4,868,755)	-

16. 종속기업투자보고기간종료일 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	취득원가	당분기말	당분기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

CU CORPORATION	일본	867,231	95.00	867,231	95.00	867,231

CU Medical Germany GmbH	독일	2,805,740	100.00	2,805,740	100.00	2,805,740

CU America Corp.(*1)	미국	556,100	100.00	-	100.00	-

㈜씨유에이아이써지칼(*2)	대한민국	7,843,480	100.00	-	100.00	-

합 계	14,126,937	-	3,672,971	-	3,672,971

(*1) 누적손실로 인한 순자산가액의 하락으로 투자금액 및 대여금에 대하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 당사는 손상징후가 있는 (주)씨유에이아이써지칼에 대하여 손상평가를 실시하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 기초하여 추정하였으며, 회수가능액을 초과하는 투자금액에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

17. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	1,868,788	1,176,640

미지급금	1,107,930	1,459,427

미지급비용	306,693	340,249

금융보증부채	2,979	70,750

리스부채	314,592	220,430

소 계	3,600,982	3,267,496

비유동부채

장기미지급금	373,513	-

리스부채	780,215	697,754

소 계	1,153,728	697,754

합 계	4,754,710	3,965,250

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

예수금	398,955	440,666

선수금	584,179	716,781

선수수익	8,410	5,710

합 계	991,544	1,163,157

19. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기차입금	4,010,243	-	4,010,243	5,378,970	-	5,378,970

장기차입금	41,660	10,620,000	10,661,660	166,640	3,844,698	4,011,338

합 계	4,051,903	10,620,000	14,671,903	5,545,610	3,844,698	9,390,308

상기 금융기관차입금에 대해서 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 기술보증기금으로부터 받은 대출보증서가 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율	당분기말	전기말

운영자금대출	한국산업은행	2023-08-25	4.69%	2,700,000	3,000,000

운영자금대출	한국산업은행	-	-	-	912,970

운영자금대출	농협은행	2023-03-02	6.63%	1,296,000	1,296,000

운영자금대출	(주)씨유에이아이써지칼	2023-08-26	4.60%	14,243	170,000

합 계	4,010,243	5,378,970

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율	당분기말	전기말

운영자금대출	농협은행	2022-12-20	1.50%	41,660	166,640

건물중도금대출	하나은행	2024-03-31	5.46%	3,540,000	3,540,000

건물중도금대출	하나은행	2024-03-31	5.15%	3,540,000	-

건물중도금대출	하나은행	2024-03-31	4.58%	3,540,000	-

정부보조금	중소기업진흥청	-	-	-	46,071

정부보조금	한국보건산업진흥원	-	-	-	246,767

정부보조금	해양수산과학기술진흥원	-	-	-	11,861

합 계	10,661,660	4,011,339

차감 : 유동성장기차입금	(41,660)	(166,640)

장기차입금	10,620,000	3,844,699

20. 사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제8회 무보증 사모 전환사채(*1)	2019-11-12	2022-11-12	-	-	2,150,000

제10회 무보증 사모 전환사채(*2,3,4)	2021-03-29	2024-03-29	4%	600,000	2,000,000

상환할증금	33,203	212,662

전환권조정	(4,939)	(73,001)

소 계	628,264	4,289,661

차감:유동성전환사채	(628,264)	(4,289,661)

합 계	-	-

(*1) 당분기 중 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 조기상환청구로 인하여 액면금액 2,150,000천원이 상환되었습니다.(*2) 당분기 중 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 중도상환청구로 인하여 액면금액 1,400,000천원이 상환되었습니다.(*3) 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채와 관련하여 금융자산에 질권이 설정되어 있습니다(주석 36 참조).(*4) 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 보고기간 후 12개월 이내행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성 전환사채로 분류하였습니다.(2) 당사의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.이권부 무보증 사모 전환사채>

구 분	내역

사채의 명칭	제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	600,000천원

발행가액	600,000천원

사채의 발행일	2021년 03월 29일

사채의 만기일	2024년 03월 29일

이자지급조건	표면이자율 연 4%(3개월 후취)

보장수익률	사채 만기일까지 연 7%(3개월 복리)

상환방법	만기까지 전환권이 행사되지 아니한 사채권에대하여 만기일에 액면가액의 109.9188%를일시 상환

행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터만기일 전 1개월이 되는 날까지

행사가격	당분기말 기준 1,035원

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 579,710주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 그 이후매 3개월마다 보유 사채의 전부 또는 일부조기상환청구 가능

21. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 퇴직급여부채 산정내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직급여부채의 현재가치	2,592,969	2,182,218

사외적립자산의 공정가치	(168,565)	(191,513)

연결재무상태표상 부채	2,424,404	1,990,705

(2) 퇴직급여부채의 변동내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,182,218	3,729,017

당기근무원가	328,629	362,893

이자원가	40,953	57,822

지급액	(286,013)	(1,674,116)

확정급여제도의 재측정요소

- 재무적 가정	327,182	(227,973)

보고기간말 금액	2,592,969	2,247,643

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	191,513	389,094

사외적립자산의 기대수익	1,964	5,340

지급액	(21,193)	(189,495)

사외적립자산의 재측정요소	(3,719)	(1,686)

보고기간말 금액	168,565	203,253

(4) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	328,629	362,893

이자원가	40,953	57,822

사외적립자산의 기대수익	(1,964)	(5,340)

종업원 급여에 포함된 총 비용	367,618	415,374

총 비용 중 134,747천원(전분기 220,781천원)은 매출원가에 포함되었으며, 232,871천원(전분기 194,593천원)는 판매비와관리비(개발비 포함)에 포함되었습니다.사외적립자산의 실제수익은 (-)1,755천원(전분기 : 3,654천원)입니다.

(5) 주요 보험수리적 가정(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

할인율	2.62	1.83

사외적립자산의 기대수익률	2.62	1.83

미래임금상승률	3.69	4.76

(6) 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

발행할 주식의 총수	1주의 금액	발행한 주식의 수	자본금

100,000,000주	500원	보통주 45,144,525주	22,572,263천원

(2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	45,044,525	26,434,229

전환권 행사	-	535,696

유상증자	-	18,174,600

분기말	45,044,525	45,144,525

(3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	54,547,244	54,547,244

기타자본잉여금	2,867,131	2,671,485

전환권대가	23,614	287,877

합 계	57,437,989	57,506,606

23. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,439,487)	(1,439,487)

당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 100,000주를 시가로 취득하여 기타의자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

24. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산재평가잉여금	2,556,846	2,956,644

25. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	714	714

결손금	26,548,964	35,177,775

합 계	26,548,250	35,177,061

(*) 상법상의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손금의 보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

26. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	484,856	1,624,289	275,907	858,595

제품매출	11,502,936	29,689,677	7,902,366	20,425,273

A/S매출	11,250	32,145	12,315	38,974

합 계	11,999,042	31,346,111	8,190,588	21,322,842

27. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	382,915	1,237,904	171,876	558,049

제품매출원가	6,358,076	15,788,798	3,891,850	11,125,394

합 계	6,740,991	17,026,702	4,063,726	11,683,443

28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	557,742	1,791,767	525,963	1,720,539

퇴직급여	23,837	135,882	11,252	118,991

복리후생비	100,176	309,080	99,750	311,301

보험료	6,365	17,411	4,945	16,783

감가상각비	146,364	361,401	76,510	258,945

무형자산상각비	101,999	305,584	198,587	595,490

대손상각비(환입)	583,768	712,959	134,881	97,301

지급수수료	337,000	1,423,858	404,921	1,546,902

광고선전비	13,440	88,330	1,901	48,291

교육훈련비	419	1,852	99	1,100

차량유지비	11,585	20,723	2,043	8,477

도서인쇄비	1,071	3,055	930	4,096

접대비	19,306	43,098	13,286	31,043

지급임차료	-	2,200

통신비	3,935	14,594	7,062	21,980

운반비	27,798	70,728	20,641	55,736

세금과공과	14,734	26,302	22,246	31,206

소모품비	(15)	9,742	13,268	33,782

수도광열비	1,634	7,002	12,468	33,655

경상연구개발비	401,445	1,370,318	395,313	1,113,777

여비교통비	10,678	73,616	29,855	90,824

A/S비용	8,314	77,933	7,514	42,595

전력비	4,127	13,798	3,890	11,939

수출제비용	95,929	265,901	53,422	168,519

사무용품비	12,294	61,400	32,104	70,677

해외시장개척비	356,010	542,665	31,697	36,067

합 계	2,839,955	7,748,999	2,104,548	6,472,216

29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(299,881)	(175,406)	(619,440)	1,590,661

원재료의 사용	5,534,944	12,850,139	3,529,888	7,149,283

상품의 판매	382,915	1,237,904	171,876	558,049

종업원급여	1,131,708	3,542,437	1,180,343	3,349,665

복리후생비	183,803	546,138	169,168	486,622

감가상각비	364,001	979,598	152,835	488,234

무형자산상각비	101,999	305,584	198,587	595,490

운반비	74,966	196,677	61,127	125,719

지급수수료	386,494	1,507,376	450,606	1,637,996

경상연구개발비	401,445	1,370,318	395,313	1,113,777

광고선전비	13,440	88,330	1,901	48,291

외주가공비	-	3,470	1,004	10,324

해외시장개척비	356,009	542,665	31,697	36,067

수출제비용	95,929	265,901	53,422	168,519

대손상각비(환입)	583,768	712,959	134,881	97,301

기타비용	269,406	801,611	255,065	699,660

합 계	9,580,946	24,775,701	6,168,273	18,155,658

30. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	유형자산처분이익	37	381	1,646	7,617

수입임대료	-	-	-	455

채무면제이익	-	-	-	124,126

잡이익	1,594	2,666	9,024	75,030

매각예정자산처분이익	-	861,078	-	-

대손충당금 환입	154,134	305,167	647,220	647,954

무형자산감액손실 환입	-	-	-	14,540

소 계	155,765	1,169,292	657,890	869,722

기타비용	유형자산처분손실	-	-	(8,452)	(44,808)

무형자산처분손실	-	-	-	(1,455)

재고자산감모손실	(6,021)	(6,021)	(26,496)	(30,698)

기타의대손상각비	(8,500)	(55,971)	(2,075,188)	(3,625,668)

기부금	(1,000)	(6,000)	-	(1,000)

잡손실	(208)	(584)	(9)	(146)

유형자산손상차손	-	-	-	(17,999)

기타비용-손해배상금	-	-	-	(500,000)

소 계	(15,729)	(68,576)	(2,110,145)	(4,221,774)

합 계	140,036	1,100,716	(1,452,255)	(3,352,052)

31. 금융수익과 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	29,130	56,816	41,655	176,100

외화환산이익	415,336	694,356	175,805	254,159

외환차익	449,123	674,675	54,790	136,562

금융보증수익	14,349	95,888	50,183	138,703

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	47,933	-	-

사채상환이익	4,561	87,971	350,399	375,856

소 계	912,499	1,657,639	672,832	1,081,380

금융원가	이자비용	(80,532)	(368,901)	(304,060)	(902,861)

외화환산손실	15,083	(76,270)	(2,228)	(5,005)

외환차손	(84,880)	(208,439)	(27,446)	(103,054)

금융보증비용	(14,349)	(95,888)	(50,183)	(138,703)

사채상환손실	-	-	-	(7,392)

소 계	(164,678)	(749,498)	(383,917)	(1,157,015)

합 계	747,821	908,141	288,915	(75,635)

32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

33. 매각예정자산과 중단영업(1) 매각예정으로 분류한 자산 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산(*1)	2,487,090	4,076,011

지분증권(*2)	-	506,000

합 계	2,487,090	4,582,011

(*1) (주)대광헬스케어와 체결한 채권채무상환협약에 의해 취득한 유형자산이 포함되어 있습니다. 한편, 전기 중 보유중인 토지, 건물 일부에 대하여 매각예정자산으로 대체하였으며, 해당 자산은 2022년 2월 중 매각완료되었습니다.(*2) 전기 중 (주)헬스웰메디칼 지분을 2022년 중에 매각하기로 하는 주식양수도 계약을 체결하였으며, 해당 자산은 2022년 3월 중 매각완료되었습니다.(2) 매각예정자산 관련 손익 및 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

손익

처분이익	861,079	-

34. 주당손익주당손익은 당사의 분기기순이익을 당사가 매입하여 자기주식(주석 22 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 기본주당순이익(손실)

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	3,304,950,565	8,559,914,289	858,973,592	(291,098,143)

가중평균유통보통주식수(*1)	45,044,525	45,044,525	36,759,503	30,178,945

기본주당순이익(손실)	73 원/주	190 원/주	23 원/주	(10)원/주

(*1) 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	45,044,525	45,044,525	26,869,925	26,334,229

전환사채 전환효과	-	-	-	511,964

유상증자	-	-	9,889,578	3,332,752

가중평균유통보통주식수	45,044,525	45,044,525	36,759,503	30,178,945

(2) 희석주당순이익(손실)

(단위:주,원)

구 분	당분기

3개월	누적

조정후 분기순이익(손실)(*1)	3,317,863,343	8,692,671,219

조정후 가중평균유통보통주식수(*2)	45,624,235	45,624,235

희석주당순이익(손실)(*3)	73 원/주	191 원/주

(*1) 조정후 분기순이익 산정내역(단위:원)

구 분	당분기

3개월	누적

분기순이익	3,304,950,565	8,559,914,289

전환사채이자비용(세후)	12,912,778	132,756,930

조정후 분기순이익(손실)	3,317,863,343	8,692,671,219

(*2) 조정후 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위:주)

구 분	당분기

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	45,044,525	45,044,525

전환사채 희석주식수	579,710	579,710

조정후 가중평균유통보통주식수	45,624,235	45,624,235

(*3) 전분기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일합니다.

35. 현금흐름표(1) 분기순이익(손실)조정을 위한 가감

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

현금 유출 없는 비용 가산	3,003,438	6,905,469

법인세비용(수익)	19,354	30,595

퇴직급여	367,618	415,374

대손상각비	712,959	97,301

기타의대손상각비	55,971	3,625,668

감가상각비	979,598	488,324

무형자산상각비	305,584	595,490

외화환산손실	76,270	5,005

재고자산평가손실	15,274	3,886

재고자산감모손실	6,021	30,698

유형자산처분손실	-	44,808

유형자산손상차손	-	17,999

무형자산처분손실	-	1,455

사채상환손실	-	7,392

이자비용	368,901	902,861

금융보증비용	95,888	138,703

손해배상금	-	500,000

현금 유입 없는 수익 차감	(2,149,591)	(1,724,515)

대손충당금환입	(305,167)	(647,953)

외화환산이익	(694,356)	(254,160)

유형자산처분이익	(381)	(7,617)

매각예정자산처분이익	(861,079)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(47,933)	-

종속회사투자주식처분이익	-	-

사채상환이익	-	(375,856)

이자수익	(56,816)	(176,100)

채무면제이익	-	(124,126)

금융보증수익	(95,888)	(138,703)

합 계	853,847	5,180,954

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(3,203,418)	(2,382,376)

미수금의 감소(증가)	(2,755,487)	(2,973,903)

미수수익의 감소(증가)	-	9,307

선급금의 감소(증가)	(2,164,715)	(2,939,365)

선급비용의 감소(증가)	52,032	128,676

재고자산의 감소(증가)	(3,262,493)	(513,624)

장기미지급금의 증가(감소)	68,814	43,004

매입채무의 증가(감소)	682,616	769,707

미지급금의 증가(감소)	(283,902)	(308,064)

미지급비용의 증가(감소)	(10,179)	(184,634)

예수금의 증가(감소)	(41,712)	(131,704)

선수금의 증가(감소)	(132,601)	321,852

확정급여채무의 현재가치의증가(감소)	(286,013)	(529,950)

사외적립자산의 공정가치의감소(증가)	21,193	(1,674,115)

선수수익의 증가(감소)	2,700	189,495

합 계	(11,313,165)	(10,175,694)

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산 유동성대체	379,164	-

매출채권 및 기타수취채권의 충당금과 제각	-	3,040,527

미수금의 당기손익-공정가치측정금융자산대체	23,744,084	-

선급금의 건설중인자산 대체	1,059,350	-

장기미수금의 유동성 대체	-	63,780

종속기업투자자산의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체	-	941,971

채권채무상계	60,264	1,068,102

전환사채의 전환청구권 행사	-	1,301,993

영업권 취득에 따른 채권상계	-	3,071,225

합 계	25,242,862	9,487,598

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기 (단위:천원)

내 역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	분기말

증가	감소	계정대체	전환·행사	기타변동

단기차입금	5,378,970	8,176	(1,376,902)	-	-	-	4,010,244

장기차입금	3,844,698	7,080,000	-	-	-	(304,698)	10,620,000

유동성장기차입금	166,640	-	(124,980)	-	-	-	41,660

전환사채	4,289,661	-	(3,762,649)	-	-	101,252	628,264

리스부채	918,184	-	(214,475)	-	-	391,098	1,094,807

합 계	14,598,153	7,088,176	(5,479,006)	-	-	187,652	16,394,975

(전분기 (단위:천원)

내 역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	분기말

증가	감소	계정대체	전환·행사	기타변동

단기차입금	8,557,156	10,088,657	(13,129,813)	-	-	-	5,516,000

장기차입금	529,585	3,540,000	-	(130,276)	-	(79,542)	3,859,767

유동성장기차입금	526,680	-	(488,726)	130,276	-	(1,580)	166,650

전환사채	13,259,351	2,000,000	(9,335,786)	-	(1,115,000)	(148,752)	4,659,813

리스부채	356,179	-	(124,372)	-	-	703,862	935,668

합 계	23,228,951	15,628,657	(23,078,697)	-	(1,115,000)	473,988	15,137,898

36. 우발상황 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 한도약정 및 사용액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

은 행	내 용	한 도	사 용 액

한국산업은행	산업운영자금	2,700,000	2,700,000

농협은행	일반자금대출	1,337,660	1,337,660

하나은행	건물중도금대출	17,700,000	10,620,000

(2) 보고기간종료일 현재 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공한자	설정금액	보증내역

기술보증기금	1,076,377	차입금 지급보증

서울보증보험	913,491	계약이행보증 등

최대주주	2,500	농협은행 연대보증

한편, 보고기간종료일 현재 ㈜헬스웰메디칼이 보유한 CU CORPORATION 지분 5% 및 지비홀딩스 지분 4.65%를 (주)헬스웰메디칼로부터 수취할 기타수취채권에 대한 담보로 설정하고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은자	보증제공처	보증금액	보증기간	보증내역

(주)대광헬스케어	우리은행	110,700	2022.9.21 ~ 2022.12.22	차입금

위의 지급보증과 관련하여 보고기간종료일 현재 3백만원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다(주석 5 참조).(4) 보고기간종료일 현재 당사의 담보 등의 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소재지번 및 건물번호	근저당권자	설정액

건물,토지(*1)	강원도 원주시 문막읍 동화리 1647-1	한국산업은행	5,940,000

당기손익-공정가치측정 금융자산(*2)	(주)과천펜타시티피에프브이	NH투자증권 등	364,240

장기금융상품(*3)	정기예금	상상인플러스저축은행	600,000

(*1) 당사는 한국산업은행 차입금과 관련하여 상기 건물에 대해 가입된 종합보험(부보금액 7,740,000천원)에 대해 보험근질권 4,750,000천원이 설정되어 있습니다.(*2) 과천지식정보타운 지식 10용지 과천펜타시티 건립공사와 관련하여 NH투자증권등의 대주단과 체결한 대출약정에 따라 당사가 보유한 ㈜과천펜타시티피에프브이의 주식에 질권이 설정되어 있습니다.

(*3) 당사는 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채와 관련하여 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자, 비용 기타 이에 부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기 위하여 정기예금에 질권이 설정되어 있습니다.

37. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계법인 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

종속기업	CU CORPORATION

CU Medical Germany GmbH

CU America Corp.

(주)씨유에이아이써지칼

기타특수관계자(*)	(주)대광네트웍스

(주)대광헬스케어

엑스큐어(주)

(*) 실질 요건을 고려하여 전기 중 특수관계자 범위에 포함하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입, 비유동자산 매입내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

특수관계자	매출 등	매입 등	비유동자산매입

매출	기타수익	매입	기타비용

CU CORPORATION	2,659,949	-	-	5,996	-

CU Medical Germany GmbH	18,204,332	-	-	6,168	51,135

CU America Corp.	-	-	-	-	-

(주)씨유에이아이써지칼	-	-	-	2,993	-

(주)대광헬스케어	-	136,852	-	88,918	4,600,000

엑스큐어(주)	-	-	460,560	9,908	-

합 계	20,864,281	136,852	460,560	113,983	4,651,135

(전분기) (단위:천원)

특수관계자	매출 등	매입 등	비유동자산매입

매출	기타수익	매입	기타비용

CU CORPORATION	1,947,385	-	-	-	-

CU Medical Germany GmbH	6,427,222	-	-	-	-

CU America Corp.	170,295	11,359	-	-	-

(주)씨유에이아이써지칼	-	455	-	7,569	-

(주)헬스웰메디칼(*)	-	4,310	766,658	13,429	-

합 계	8,544,902	16,124	766,658	20,998	-

(*) 상기 내역은 특수관계가 소멸되기 전까지의 거래를 대상으로 하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

특수관계자	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권(*2)	매입채무	기타채무

CU CORPORATION	230,058	-	-	-

CU Medical Germany GmbH	3,314,833	-	-	-

CU America Corp.(*1)	1,848,159	85,943	-	-

(주)씨유에이아이써지칼	-	-	-	372,997

(주)대광헬스케어	-	26,154,852	-	2,979

엑스큐어(주)	-	-	57,750	17,070

합 계	5,393,050	26,240,795	57,750	393,046

(*1) 전기 중 CU America Corp. 매출채권과 기타채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) (주)대광헬스케어에 대한 기타채권에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식된 수익권증서 238억원이 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위:천원)

특수관계자	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

CU CORPORATION	131,871	-	-	-

CU Medical Germany GmbH	790,779	-	-	-

CU America Corp.(*1)	1,527,037	68,063	-	-

(주)씨유에이아이써지칼(*2)	-	-	-	525,806

(주)대광헬스케어	-	21,503,940	-	63,780

엑스큐어(주)	-	1,000,000	42,248	896,940

합 계	2,449,687	22,572,003	42,248	1,486,526

(*1) CU America Corp. 매출채권과 기타채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) (주)씨유에이아이써지칼에 대한 채권은 상기 채권 이외에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 채무상품(투자전환사채)이 있으며, 5,349,382천원의평가손실을 인식하였습니다(주석 8 참조).(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기임원으로 구성되어 있으며, 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	296,950	167,200

퇴직급여	56,557	9,606

합 계	353,507	176,806

37. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계법인 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

종속기업	CU CORPORATION

CU Medical Germany GmbH

CU America Corp.

(주)씨유에이아이써지칼

기타특수관계자(*)	(주)대광네트웍스

(주)대광헬스케어

엑스큐어(주)

(*) 실질 요건을 고려하여 전기 중 특수관계자 범위에 포함하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입, 비유동자산 매입내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

특수관계자	매출 등	매입 등	비유동자산매입

매출	기타수익	매입	기타비용

CU CORPORATION	2,659,949	-	-	5,996

CU Medical Germany GmbH	18,204,332	-	-	6,168	51,135

CU America Corp.	-	-	-	-

(주)씨유에이아이써지칼	-	-	-	2,993

(주)대광헬스케어	-	136,852	-	88,918	4,600,000

엑스큐어(주)	-	-	460,560	9,908	-

합 계	20,864,281	136,852	460,560	113,983	4,651,135

(전분기) (단위:천원)

특수관계자	매출 등	매입 등	비유동자산매입

매출	기타수익	매입	기타비용

CU CORPORATION	1,947,385	-	-	-	-

CU Medical Germany GmbH	6,427,222	-	-	-	-

CU America Corp.	170,295	11,359	-	-	-

(주)씨유에이아이써지칼	-	455	-	7,569	-

(주)헬스웰메디칼(*)	-	4,310	766,658	13,429	-

합 계	8,544,902	16,124	766,658	20,998	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

특수관계자	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권(*2)	매입채무	기타채무

CU CORPORATION	230,058	-	-	-

CU Medical Germany GmbH	3,314,833	-	-	-

CU America Corp.(*1)	1,848,159	85,943	-	-

(주)씨유에이아이써지칼	-	-	-	372,997

(주)대광헬스케어	-	26,154,852	-	2,979

엑스큐어(주)	-	-	57,750	17,070

합 계	5,393,050	26,240,795	57,750	393,046

(*1) 전기 중 CU America Corp. 매출채권과 기타채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) (주)대광헬스케어에 대한 기타채권에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식된 수익권증서 238억원이 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위:천원)

특수관계자	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

CU CORPORATION	131,871	-	-	-

CU Medical Germany GmbH	790,779	-	-	-

CU America Corp.(*1)	1,527,037	68,063	-	-

(주)씨유에이아이써지칼(*2)	-	-	-	525,806

(주)대광헬스케어	-	21,503,940	-	63,780

엑스큐어(주)	-	1,000,000	42,248	896,940

합 계	2,449,687	22,572,003	42,248	1,486,526

(*1) CU America Corp. 매출채권과 기타채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) (주)씨유에이아이써지칼에 대한 채권은 상기 채권 이외에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 채무상품(투자전환사채)이 있으며, 5,349,382천원의평가손실을 인식하였습니다.(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	당분기	전분기

자금대여(차입)	자금회수(상환)	유상증자	자금대여(차입)	자금회수(상환)	유상증자

CU America Corp.(*1)	9,629	-	45,768	-	-

(주)씨유에이아이써지칼(*2)	-	(155,757)	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-	50,000	-

합 계	9,629	(155,757)	-	45,768	50,000	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기임원으로 구성되어 있으며, 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	296,950	167,200

퇴직급여	56,557	9,606

합 계	353,507	176,806

38. 영업부문(1) 보고부문에 대한 정보

당사의 영업활동은 응급의료기기 사업으로서 단일의 영업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.(2) 지역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

내수판매	6,264,979	4,607,985

아시아	3,342,698	3,025,959

유럽	19,651,571	11,325,460

중동	450,335	300,908

아프리카	101,617	35,013

미주	757,688	992,714

오세아니아	777,223	1,034,802

합 계	31,346,111	21,322,841

(3) 당사의 수익 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보

(단위:천원)

고 객	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

A사	18,204,332	58.1%	6,427,222	30.1%

B사	2,659,949	8.5%	1,947,385	9.1%