씨유메디칼 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제20 (당) 기 : 2020년 09월 30일 현재
제19 (전) 기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 씨유메디칼시스템과 그 종속기업

1. 회사의 개요

주식회사 씨유메디칼시스템(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 "연결실체")는 개발, 제조 및 애플 VAR, MSO 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2001년 12월 13일에 설립되어, 강원도 원주시에 위치하고 있으며, 경기도 의왕시 및 서울시 양재동에 영업사무소를 운영하고 있습니다. 지배기업은2011년 12월 15일 코스닥시장에 신규 상장하였습니다.기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 회사는 CU CORPORATION, CU Medical Germany GmbH 및 CU America Corp. 3개의 해외종속기업과국내 종속기업인 ㈜씨유헬스케어,엑스큐어(주), (주)넥스엠 등 9개의 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 종속기업 현황

당분기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업의 범위는 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율	소재지	결산월	업종

CU CORPORATION	95.92%	일본	12월	의료기기 판매업

CU Medical Germany GmbH	100.00%	독일	12월	의료기기 판매업

CU America Corp.	100.00%	미국	12월	의료기기 판매업

㈜씨유헬스케어	99.95%	대한민국	12월	서비스

㈜넥스엠	66.74%	대한민국	12월	서비스

㈜씨유에이아이써지컬	99.95%	대한민국	12월	서비스

㈜헬스웰메디칼	18.35%	한국	12월	의료기기 판매업

㈜씨유호플론(*1)	99.95%	한국	12월	서비스

엑스큐어㈜(*2)	27.24%	한국	12월	USIM카드 제조 및 판매

(*1) 당분기 중 유상증자 등을 통한 지분 취득으로 종속기업 범위에 포함되었으며, 종속기업인 (주)씨유헬스케어의 종속기업입니다.(*2) 당분기 중 종속기업인 (주)씨유헬스케어가 취득한 지분의 의결권은 50%를 초과하지 않으나, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 종속기업과 관련된 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	당분기말	당 분 기

자 산	부 채	자 본	매 출 액	당기순손익	당기포괄손익

CU CORPORATION	3,312,442	1,671,259	1,641,183	4,253,417	432,790	481,140

CU Medical Germany GmbH	3,642,189	776,643	2,865,546	6,648,320	(274,363)	(112,972)

CU America Corp.	1,580,587	2,671,227	(1,090,640)	1,100,209	(118,882)	(129,222)

㈜씨유헬스케어	80,362,506	73,266,175	7,096,331	4,463,418	(2,428,932)	(2,428,932)

㈜넥스엠	2,514,596	81,578	2,433,018	-	(258,854)	(258,854)

㈜씨유에이아이써지컬	5,269,005	4,081,244	1,187,761	82,549	99,550	99,550

㈜헬스웰메디칼	9,222,136	4,089,662	5,132,474	4,208,470	158,372	125,027

㈜씨유호플론	9,075	-	9,075	-	(925)	(925)

엑스큐어㈜	28,656,256	5,663,097	22,993,159	5,513,134	(397,590)	(404,151)

합 계	134,568,792	92,300,885	42,267,907	26,269,517	-2,788,834	-2,629,339

(3) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	사 유	지분취득일(비율)

㈜씨유호플론	지분취득	2020.03.10(99.95%)

엑스큐어㈜	지분취득	2020.03.11(27.24%)

(4) 지배기업의 주요 주주현황당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보 통 주(주)	지 분 율(%)

나학록	2,495,700	10.26%

(주)씨유메디칼시스템	100,000	0.41%

기타	21,729,173	89.33%

합 계	24,324,873	100.00%

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

연결실체의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 (1) 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

가 . 연결 연결실체는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

① 종속기업

종속기업은 연결실체가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결실체가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기이익으로 인식됩니다.

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

② 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.

③ 종속기업의 처분

연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식 시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 손익 또는 자본으로 재분류됩니다.

④ 비지배지분

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 나. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.가. 신용위험신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석 6. 참조).당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

나. 유동성 위험연결실체의 재경팀은 미사용 차입금한도(주석 41.참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	장부가액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월에서1년이하	1년에서2년이하	2년에서5년이하	5년 초과

매입채무	2,159,631	2,159,631	2,159,631	-	-	-	-

기타금융부채	5,466,763	5,542,859	2,525,534	1,675,369	1,124,227	217,729	-

유동성전환사채(*)	19,810,508	21,119,459	11,845,040	9,274,419	-	-	-

차입금	39,957,030	39,957,030	9,141,670	10,537,010	20,236,690	41,660	-

합 계	67,393,932	68,778,979	25,671,875	21,486,798	21,360,917	259,389	-

(*1) 파생상품부채는 분석대상에서 제외하였습니다.(*2) 보고기간후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동부채로 분류하였으며, 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	장부가액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월에서1년이하	1년에서2년이하	2년에서5년이하	5년 초과

매입채무	3,781,813	3,781,813	3,781,813	-	-	-	-

기타금융부채	5,492,740	5,555,146	1,535,983	2,604,072	952,804	462,287	-

유동성전환사채(*)	27,752,970	29,573,176	16,177,287	13,395,889	-	-	-

차입금	32,177,889	32,177,889	939,010	10,207,010	2,215,229	18,816,640	-

합 계	69,205,412	71,088,024	22,434,093	26,206,971	3,168,033	19,278,927	-

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(2) 자본위험관리연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	39,957,030	32,177,889

사채	19,810,508	27,752,970

차감: 현금및현금성자산	(13,222,565)	(9,197,258)

순부채	46,544,973	50,733,601

자본총계	82,250,587	55,569,323

총자본	128,795,560	106,302,924

자본조달비율	36.14%	47.72%

(3) 공정가치 측정

가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	13,222,565	-	9,197,258	-

단기금융상품(*)	1,360,000	-	347,616	-

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	255,150	255,150	265,650	265,650

매출채권(*)	17,699,926	-	19,807,604	-

기타수취채권(유동)(*)	7,855,423	-	6,913,949	-

계약자산(*)	156,740	-	-	-

기타금융자산(유동)(*)	192,297	-	1,000,000	-

장기금융상품(*)	1,412,000	-	3,453,000	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	262,955	262,955	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	13,140,715	13,140,715	7,816,367	7,816,367

장기매출채권	1,719,180	-	3,353,241	-

기타수취채권(비유동)(*)	1,888,451	-	100,000	-

기타금융자산(비유동)(*)	4,756,579	-	966,360	-

합 계	63,921,981	13,658,820	53,221,045	8,082,017

금융부채

매입채무(*)	2,159,631	-	3,781,813	-

기타금융부채(유동)(*)	4,645,481	-	4,087,031	-

단기차입금(*)	17,602,000	-	8,829,340	-

유동성장기차입금(*)	2,076,680	-	2,316,680	-

유동성전환사채(*)	19,810,508	-	27,752,970	-

기타금융부채(비유동)(*)	1,649,431	-	1,601,645	-

장기차입금(*)	20,278,350	-	21,031,869	-

합 계	68,222,081	-	69,401,348	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하 지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	262,955	262,955

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	255,150	-	-	255,150

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	5,460,063	-	7,680,651	13,140,714

합 계	5,715,213	-	7,943,606	13,658,819

부채

파생상품부채(*)	-	335,249	492,900	828,149

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	265,650	-	-	265,650

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	7,816,367	7,816,367

합 계	265,650	-	7,816,367	8,082,017

부채

파생상품부채(*)	-	195,937	-	195,937

(*) 파생상품부채는 기타금융부채에 포함되어 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

5. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(당분기말) (단위 : 천원)

연결재무상태표상 자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	13,222,565	13,222,565

단기금융상품	-	-	1,360,000	1,360,000

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	255,150	-	-	255,150

매출채권	-	-	17,699,926	17,699,926

기타수취채권(유동)	-	-	7,855,423	7,855,423

계약자산	-	-	156,740	156,740

기타금융자산(유동)	-	-	192,297	192,297

장기금융상품	-	-	1,412,000	1,412,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	262,955	-	262,955

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	13,140,715	-	-	13,140,715

장기매출채권	-	-	1,719,180	1,719,180

기타수취채권(비유동)	-	-	1,888,451	1,888,451

기타금융자산(비유동)	-	-	4,756,579	4,756,579

합 계	13,395,865	262,955	50,263,161	63,921,981

(*) 장기금융상품 중 650,000천원은 대출관련 질권 설정되어 있습니다. 또한 70,000천원은 임대보증금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 41참조).

(전기말) (단위 : 천원)

연결재무상태표상 자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	9,197,258	9,197,258

단기금융상품	-	347,616	347,616

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	265,650	-	265,650

매출채권	-	19,807,604	19,807,604

기타수취채권(유동)	-	6,913,949	6,913,949

기타금융자산(유동)	-	1,000,000	1,000,000

장기금융상품(*)	-	3,453,000	3,453,000

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	7,816,367	-	7,816,367

장기매출채권	-	3,353,241	3,353,241

기타수취채권(비유동)	-	100,000	100,000

기타금융자산(비유동)	-	966,360	966,360

합 계	8,082,017	45,139,028	53,221,045

(*) 장기금융상품 중 당기 2,553,000천원은 애플코리아 상품 매입대금 관련 지급보증을 위해 질권 설정되어 있으며, 500,000천원은 대출관련 질권 설정되어 있습니다.또한 70,000천원은 임대보증금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.(2) 금융부채

(당분기말) (단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무	-	2,159,631	2,159,631

기타금융부채(유동)	-	4,645,481	4,645,481

계약부채	-	-	-

단기차입금	-	17,602,000	17,602,000

유동성장기차입금	-	2,076,680	2,076,680

유동성전환사채	-	19,810,508	19,810,508

기타금융부채(비유동)	-	1,649,431	1,649,431

장기차입금	-	20,278,350	20,278,350

합 계	-	68,222,081	68,222,081

(전기말) (단위 : 천원)

연결재무상태표상 부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	3,781,813	3,781,813

기타금융부채(유동)	-	4,087,031	4,087,031

단기차입금	-	8,829,340	8,829,340

유동성장기차입금	-	2,316,680	2,316,680

유동성전환사채	-	27,752,970	27,752,970

기타금융부채(비유동)	-	1,601,645	1,601,645

장기차입금	-	21,031,869	21,031,869

합 계	-	69,401,348	69,401,348

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자수익/비용	364,619	11,276	(3,736,400)	(3,360,505)

배당금수익	-	2,100	-	2,100

평가/처분손익	(139,312)	648,440	-	509,128

외환손익	148,021	-	(10,878)	137,143

합 계	373,328	661,816	(3,747,278)	(2,712,134)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자수익/비용	272,255	290,947	(2,529,805)	(1,966,603)

배당금수익	-	2,100	-	2,100

평가/처분손익	(264,639)	65,916	(97,369)	(296,092)

외환손익	438,645	-	(58,320)	380,325

합 계	446,261	358,963	(2,685,494)	(1,880,270)

6. 금융자산의 신용건전성(1) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 자산	연체되었으나손상되지 않은 자산(*)	손상된자산	최대노출금액

단기금융상품	1,360,000	-	-	1,360,000

매출채권	14,563,148	3,136,778	5,194,164	17,699,926

기타수취채권(유동)	7,855,423	-	100,000	7,855,423

계약자산	156,740	-	-	156,740

기타금융자산(유동)	192,297	-	-	192,297

장기금융상품	1,412,000	-	-	1,412,000

장기매출채권	1,719,180	-	301,491	1,719,180

기타수취채권(비유동)	1,888,451	-	111,549	1,888,451

기타금융자산(비유동)	4,756,579	-	-	4,756,579

합 계	33,903,818	3,136,778	5,707,204	37,040,596

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 자산	연체되었으나손상되지 않은 자산(*)	손상된자산	최대노출금액

단기금융상품	347,616	-	-	347,616

매출채권	19,038,652	768,952	5,171,545	19,807,604

기타수취채권(유동)	6,913,949	-	100,000	6,913,949

기타금융자산(유동)	1,000,000	-	-	1,000,000

장기금융상품	3,453,000	-	-	3,453,000

장기매출채권	-	3,353,241	350,082	3,353,241

기타수취채권(비유동)	100,000	-	-	100,000

기타금융자산(비유동)	966,360	-	-	966,360

합 계	31,819,577	4,122,193	5,621,627	35,941,770

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 자산은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.

(2) 연체 및 손상되지 않은 매출채권 신용 건전성

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

Group A	13,571,512	17,630,262

Group B	475,155	830,240

Group C	516,481	578,150

Group D	-	-

합 계	14,563,148	19,038,652

연결실체는 상기 그룹을 하기와 같이 정의하고 있습니다.

그룹	국내	해외

Group A	총판(2년이상)/정부기관/대기업및계열사/대학병원/전략적필요(대리점 개설시 1년)	수출보험공사 신용 A,B등급/2년이상거래/전년매출 20만$이상/전략적지원(독점)

Group B	총판(1년이상)/종합병원/상장업체	수출보헙공사 신용 B,C등급/1년이상거래/전년매출 10만$/전략적지원(독점)

Group C	대리점/기타병원/1년이상거래업체	수출보험공사 신용 C,D/6개월이상거래/전년5만$/전략적지원

Group D	A,B,C제외/불성실업체(채권회수)	수출보험공사 신용 D이하/6개월미만/불성실업체(채권회수)

또한, 연결실체는 높은 신용등급을 유지하고 있는 금융기관과 거래하고 있습니다.

(3) 연령별 분석(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상 6개월 미만	6개월 이상 1년 미만	1년 이상	계

매출채권	6,934,042	3,352,981	4,663,516	2,749,388	17,699,927

기타수취채권(유동)	1,898,200	2,398,012	3,112,379	446,832	7,855,423

장기매출채권	-	-	-	2,020,671	2,020,671

기타수취채권(비유동)	-	-	-	1,888,451	1,888,451

합 계	8,832,242	5,750,993	7,775,895	7,105,342	29,464,472

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상 6개월 미만	6개월 이상 1년 미만	1년 이상	계

매출채권	10,954,299	5,279,116	2,805,237	768,952	19,807,604

기타수취채권(유동)	1,146,841	1,620,321	3,780,672	366,115	6,913,949

장기매출채권	-	-	-	3,353,241	3,353,241

기타수취채권(비유동)	-	-	-	100,000	100,000

합 계	12,101,140	6,899,437	6,585,909	4,588,308	30,174,794

상기 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 각 채권의 발생일로부터 산정되었습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	(5,171,545)	(100,000)	(4,632,721)	(235,394)

손상차손 인식금액	(875,923)	(111,549)	(734,647)	-

당기 회수	860,794	-	656,218	-

할인차금 상각	-	-	-	41,386

연결범위의 변동	(7,490)	-	-	-

기말금액	(5,194,164)	(211,549)	(4,711,150)	(194,008)

7. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	19,767	7,967

보통예금	13,202,798	9,189,291

합계	13,222,565	9,197,258

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

㈜티모넷(*)	262,955	-

(*) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

유동항목

시장성 있는 지분증권	㈜엘티씨	255,150	265,650

소 계	255,150	265,650

비유동항목

시장성 없는 지분증권	의료기기협동조합 출자금(*1)	300	300

소방산업공제조합 출자금(*1)	30,000	30,000

한국디지털병원수출조합 출자금(*1)	5,000	5,000

ICT벤처펀드투자(*1)	1,074,600	1,099,600

기타보험상품	286,274	279,157

(주)과천펜타시티 피에프브이(*1)	300,000	300,000

Transdermal Specialties Global, Inc(*1)	1,101,353	1,101,353

쯔보커쯔싱로봇 유한공사(*1)	3,273,767	3,391,600

Boku, Inc.(*2)	2,444,592	-

채무증권	(주)네이처코어젠팜스코리아 투자전환사채(*1)	1,609,357	1,609,357

특정금전신탁	3,015,472	-

소 계	13,140,715	7,816,367

합 계	13,395,865	8,082,017

( *1 ) 당분기 중 설립되어 미래 현금흐름 추정이 어려운 비상장회사 등에 대한 주식과 업종, 규모 등이 유사한 비교대상 회사가 존재하지 않는 조합출자금의 경우 공정가치 측정을 위한 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가로 계상하고 있습니다. (*2) Boku Inc.주식 추가 지급 약정에 따라 당분기 중 111,942주를 추가로 교부받아 해당 주식을 총 1,772,356주 보유하게 되었습니다.

(2) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 관련하여 당분기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	635,069	68,016

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익(*)	25,518	290,947

합 계	660,587	358,963

(*) 해당 손익은 투자전환사채의 유효이자율법 상각에 따라 이자수익으로 인식한 금액입니다.

10. 매출채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	22,894,090	24,979,149

손실충당금	(5,194,164)	(5,171,545)

매출채권(순액)	17,699,926	19,807,604

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90 일 이내 에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

11. 기타상각후원가측정금융자산보고기간종료일 현재 기타상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타수취채권

미수금	568,164	1,888,451	2,397,700	-

미수수익	167,489	-	145,715	-

대여금	7,119,769	-	4,370,534	100,000

소 계	7,855,422	1,888,451	6,913,949	100,000

기타금융자산

영업보증금	-	3,780,000	1,000,000	-

임차보증금	192,297	792,885	-	737,128

기타보증금	-	183,694	-	229,232

소 계	192,297	4,756,579	1,000,000	966,360

합 계	8,047,719	6,645,030	7,913,949	1,066,360

12. 계약자산과 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

누적발생원가	1,314,215

가산: 누적이익	596,015

차감: 누적손실	0

누적공사수익 합계	1,910,230

차감: 진행청구액	1,753,490

합 계	156,740

계약자산	156,740

계약부채	0

합 계	156,740

(2) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	계약상완성기한	진행률	계약자산	매출채권	계약부채

총액	손실충당금

USIM 서비스 플랫폼 구축을 위한 서비스 시스템 개발	2019년 4월	2020년 3월	100%	-	-	-	-

13. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	2,477,599	386,305

부가세대급금	420,361	106,294

선급비용	538,306	38,183

합 계	3,436,266	530,782

14. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	7,751,055	2,947,780

원재료평가충당금	(2,907,894)	(191,888)

상품	1,007,300	4,492,312

상품평가충당금	(601,112)	(62,666)

재공품	1,503,341	1,638,662

재공품평가충당금	(236,491)	(210,440)

제품	8,168,311	7,471,484

제품평가충당금	(563,247)	(525,107)

미착품	-	452

합 계	14,121,263	15,560,589

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 29,373,669천원(전분기: 42,249,445천원)입니다.(3) 당분기 연결실체는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 49,985,871천원(전분기: 65,568천원)을 인식하였으며, 연결포괄손익계산서상 매출원가에 가산하였습니다.

15. 지분법적용투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 관 계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및의결권비율(%)	결산월	취득원가	장부금액

지비홀딩스(주)	금융업, 경영컨설팅	대한민국	45.42	12월	4,360,000	4,373,441

(2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	자본변동	분기말

지비홀딩스(주)	-	4,360,000	13,441	-	4,373,441

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순손익

지비홀딩스(주)	7,179,271	411,201	6,768,070	1,001,524	(18,076)

(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	순자산(A)	지분율(B)	순자산 지분금액(A*B)	투자제거차액	장부금액

지비홀딩스(주)	6,768,070	45.42%	3,074,057	1,285,943	4,360,000

16. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	20,701,656	20,700,304

건물	25,927,082	25,626,387

- 감가상각누계액	(4,923,330)	(4,181,152)

기계장치	3,159,930	3,134,475

- 감가상각누계액	(2,892,238)	(2,839,135)

- 정부보조금	(69)	(69)

차량운반구	304,896	260,492

- 감가상각누계액	(263,306)	(206,139)

공구와기구	46,912	43,197

- 감가상각누계액	(43,484)	(43,168)

- 정부보조금	(2)	(2)

비품	4,079,821	1,612,510

- 감가상각누계액	(3,678,872)	(1,249,768)

- 정부보조금	(43)	(12)

시설장치	1,379,022	992,939

- 감가상각누계액	(848,302)	(439,053)

- 정부보조금	(1)	(1)

금형	3,408,545	3,326,805

- 감가상각누계액	(3,126,393)	(3,056,968)

- 정부보조금	(23)	(23)

건설중인자산	1,376,200	776,200

시험연구용기계장치	232,619	227,390

- 감가상각누계액	(213,820)	(207,637)

기타의유형자산	144,616	-

- 감가상각누계액	(144,417)	-

사용권자산_건물	2,272,952	1,791,499

- 감가상각누계액	(1,202,428)	(477,877)

사용권자산_차량운반구	643,956	691,443

- 감가상각누계액	(263,584)	(190,959)

합 계	46,077,895	46,291,678

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	회계정책변경효과(주석37)	취득/대체	처분/대체	감가상각비	기타	분기말

토지	20,700,304	-	-	-	-	1,352	20,701,656

건물	21,445,236	-	-	-	(620,648)	179,164	21,003,752

기계장치	295,271	-	25,455	-	(53,103)	-	267,623

차량운반구	54,353	-	7,855	(8,677)	(11,943)	2	41,590

공구와기구	27	-	3,714	-	(316)	-	3,425

비품	362,729	-	63,331	-	(150,704)	125,550	400,906

시설장치	553,885	-	45,230	-	(110,731)	42,335	530,719

금형	269,814	-	81,740	-	(69,426)	-	282,128

건설중인자산	776,200	-	600,000	-	-	-	1,376,200

시험연구용기계장치	19,753	-	5,229	-	(6,183)	-	18,799

기타의유형자산	-	-	-	-	(4,818)	5,017	199

사용권자산_건물	1,313,622	-	251,516	(88,180)	(565,927)	159,493	1,070,524

사용권자산_차량운반구	500,484	-	40,826	(41,637)	(174,515)	55,213	380,371

합 계	46,291,678	-	1,124,896	(138,494)	(1,768,314)	568,126	46,077,892

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	회계정책변경효과(주석37)	취득/대체	처분/대체	감가상각비	기타	분기말

토지	20,063,336	-	-	-	-	-	20,063,336

건물	21,747,211	-	-	-	(591,855)	-	21,155,356

기계장치	43	-	307,428	-	(20,496)	-	286,975

차량운반구	60,345	-	-	-	(10,997)	-	49,348

공구와기구	23	-	-	-	-	-	23

비품	475,723	-	23,214	-	(112,003)	7,307	394,241

시설장치	57,455	-	14,000	-	(15,179)	-	56,276

금형	57,592	-	230,000	-	(57,180)	-	230,412

건설중인자산	476,200	-	300,000	-	-	-	776,200

사용권자산_건물	-	1,494,754	92,268	-	(347,353)	65,442	1,305,111

사용권자산_차량운반구	-	489,386	268,178	(21,167)	(180,691)	3,498	559,204

합 계	42,937,928	1,984,140	1,235,088	(21,167)	(1,335,754)	76,247	44,876,482

(3) 유형자산의 감가상각비 중 730,841천원(전분기 584,198천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 1,037,474천원(전분기 751,555천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 토지와 건물이 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석37 참조).

(5) 토지 및 건물의 재평가보고기간종료일 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지 및 건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가모형	원가모형	재평가모형	원가모형

토지	20,701,656	19,003,313	20,700,304	19,003,313

건물	21,003,752	20,667,943	21,445,236	21,076,823

합 계	41,705,408	39,671,256	42,145,540	40,080,136

이연법인세를 차감한 후의 재평가증가액은 기타포괄손익으로 표시하였습니다. 또한 상기 토지 및 건물의 재평가로 인해 발생한 재평가이익 1,712,740천원(법인세효과 차감 후)은 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(6) 공정가치 측정가. 공정가치 서열체계토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다.

나. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계

공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가 (감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가 (감소)

개별요인	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정 가치는 증가(감소)

그 밖의 요인	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

17. 정부보조금당분기 및 전분기 중 연결실체의 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

현금및현금성자산	유형자산	현금및현금성자산	유형자산

기초잔액	-	107	1,021	107

당분기증가액	-	-	162,000	-

당분기감소액	-	-	(163,021)	-

연결범위의 변동	-	31	-	-

분기말잔액	-	138	-	107

18. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

개발비	3,992,383	4,641,237

산업재산권	3,907,898	4,498,842

소프트웨어	165,859	28,010

회원권	1,021,216	512,134

영업권	12,319,162	1,186,971

합 계	21,406,518	10,867,194

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	고객관계	영업권(*)	합계

기초	4,641,237	4,498,843	28,010	512,135	-	-	1,186,971	10,867,196

연결범위 변동	35	20,840	74,254	560,182	29,471	1,700,409	11,132,191	13,517,382

내부개발	249,032	-	-	-	-	-	-	249,032

개별취득	-	-	94,116	-	-	-	-	94,116

처분	-	-	-	(51,100)	-	-	-	(51,100)

상각	(897,922)	(611,783)	(30,521)	-	(8,420)	(87,200)	-	(1,635,846)

환율차이	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말	3,992,383	3,907,897	165,859	1,021,216	21,051	1,613,209	12,319,162	23,040,777

취득원가	11,439,272	5,510,018	1,086,506	1,111,936	29,471	1,700,409	12,319,162	33,196,774

상각누계액	(4,903,625)	(1,602,121)	(920,647)	-	(8,420)	(87,200)	-	(7,522,013)

손상차손누계액	(2,543,264)	-	-	(90,720)	-	-	-	(2,633,984)

(*) 당분기 중 종속기업인 (주)씨유헬스케어의 엑스큐어(주) 지분 취득 및 (주)씨유호플론 지분 취득 시 지급한 대가와 취득한 순자산의 공정가액과의 차액 11,132,186천원, 4,998천원이 영업권으로 계상되었습니다 .

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	합계

기초	3,920,086	2,615,899	163,795	463,692	74,529	7,238,001

내부개발	579,665	-	-	-	-	579,665

개별취득	-	-	5,400	48,443	504	54,347

처분	-	-	-	-	-	-

상각	(777,863)	(245,273)	(106,778)	-	-	(1,129,914)

환율차이	-	-	-	-	-	-

분기말	3,721,888	2,370,626	62,417	512,135	75,033	6,742,099

취득원가	10,019,819	3,279,205	923,532	602,855	75,033	14,900,444

상각누계액	(3,754,666)	(908,579)	(861,115)	-	-	(5,524,360)

손상차손누계액	(2,543,265)	-	-	(90,720)	-	(2,633,985)

(*) 전분기 중 종속기업인 (주)씨유헬스케어의 (주)씨유에이아이써지칼의 취득 시 지급한 대가와 취득한 순자산의 공정가액과의 차액 505 천원이 영업권으로 계상되었습니다.내용연수가 비한정인 회원권과 아직 사용할 수 없는 개발비는 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있으며, 취득금액과 회수가능액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각으로 발생한 상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 무형자산 중 주요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말	잔존상각기간

개 발 비	PROJECT A	461,660	458,378	상각미개시

PROJECT B	514,354	408,618	상각미개시

PROJECT C(*1)	883,040	1,188,708	2.17년

PROJECT D(*2)	262,039	458,568	1.00년

PROJECT E(*2)	268,557	469,974	1.00년

PROJECT G	-	-	상각완료

PROJECT H	462,415	459,023	상각미개시

PROJECT I	476,689	340,068	상각미개시

PROJECT CC(*3)	78,767	133,304	-

PROJECT DD(*3)	152,302	205,022	0.08년

PROJECT EE(*3)	63,194	85,070	0.08년

PROJECT FF(*4)	299,221	352,024	4.25년

PROJECT GG	70,109	82,480	4.25년

PROJECT AAA	35	-	-

소 계	3,992,382	4,641,237	-

산업재산권	OO관련 특허권 A	420,000	480,000	5.25년

OO관련 특허권 B	340,000	385,000	5.67년

OO관련 특허권 C(*5)	1,146,667	1,266,667	7.17년

OO관련 특허권 D(*6)	84,333	92,583	7.67년

OO관련 특허권 D(*6)	31,333	34,333	7.83년

OO관련 특허권 AA(*7)	386,667	495,417	-

OO관련 특허권 BB(*7)	563,333	660,833	-

OO관련 특허권 CC(*7)	765,556	898,056	-

기타	38,462	31,191	3.84년

소 계	3,776,351	4,344,080	-

합 계	7,768,733	8,985,317	-

(*1) PROJECT C는 가정용 심장마비 예방 관련 제품으로 2017년 판매승인 후 현재 판매중입니다.(*2) PROJECT D와 PROECT E는 심장충격기 제품의 부정맥 진단 관련 소프트웨어이며 해당 제품에 적용되어 현재 판매중입니다.(*3) PROJECT CC, PROJECT DD, PROJECT EE 는 멸균기 관련 제품으로 현재 판매 중입니다. (*4) PROJECT FF는 저온 플라즈마 멸균기 개발 관련 제품입니다. (*5) 특허권 C는 자동제세동기 관련 특허 입니다.(*6) 특허권 D는 혈액순환장애 관련 특허입니다.(*7) 특허권 AA, BB, CC는 멸균기 관련 특허입니다.

(5) 개발비의 손상(단위 : 천원)

분류	개별자산	장부금액	손상차손 금액	회수가능액평가방법

당분기	누계액

개발비	PROJECT F	-	-	(1,108,688)	사용가치

PROJECT BB	-	-	(1,122,478)	사용가치

PROJECT AA	-	-	(312,099)	사용가치

합 계	-	-	(2,543,265)

19. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	토지	건물

기초	161,553	71,896	161,553	83,248

감가상각비	-	(8,514)	-	(8,514)

분기말	161,553	63,382	161,553	74,734

해당 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 당분기 27,000천원(전분기: 27,000천원)이며, 관련비용은 건물에 대한 감가상각비로 당분기 8,154천원(전분기: 8,154천원 )입니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 현재 실거래가를 바탕으로 한 결과 583,000천원 입 니다.

20. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

건물	1,070,525	1,313,622

차량운반구	380,372	500,484

합 계	1,450,897	1,814,106

(*) 당분기 중 증가된 사용권자산은 92,342천원입니다. (주석16참조).

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	845,639	714,358

비유동	556,957	1,042,091

합 계	1,402,596	1,756,449

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비(*)

건물	565,927	222,693

차량운반구	174,517	117,032

합 계	740,444	339,725

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	50,191	34,584

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	2,044	12,339

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	33,293	13,300

(*) 사용권자산의 감가상각비는 판매비와관리비에 740,444천원으로 계상되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	877,499	729,593

1년 초과 2년 이내	402,433	662,944

2년 초과 5년 이내	170,222	379,623

합 계	1,450,154	1,772,160

당분기 중 리스로 인한 현금유출은 824,163천원입니다.

21. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	2,159,631	3,781,813

미지급금	1,448,649	957,047

미지급비용	583,615	373,649

임대보증금	988,398	1,800,047

영업보증금	246,281	241,930

리스부채	845,639	714,358

파생상품부채	492,900	-

소 계	6,765,113	7,868,844

비유동부채

임대보증금	757,225	363,617

파생상품부채	335,249	195,937

리스부채	556,957	1,042,091

소 계	1,649,431	1,601,645

합 계	8,414,544	9,470,489

22. 이자율스왑(1) 보고기간종료일 현재 연결실체는 차입금이자 지급기간 동안의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 변동이자를 수취하고 고정이자를 지급하는 이자율스왑 계약을 체결하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	계약금액	수취이자율	지급이자율	파생상품부채(*)

우리은행	14,400,000	CD 3개월 AVG+1.65%	3.37%	242,164

7,350,000	CD 3개월 AVG+2.58%	4.33%	93,085

합 계	21,750,000	335,249

(*) 상기 이자율스왑으로 인한 파생상품부채는 기타금융부채에 포함되어 있습니다. (2) 연결실체는 파생상품에 대하여 당분기에 139,312천원(전분기:264,639천원)의 파생상품평가손실을 인식하였습니다.

23. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

예수금	286,783	117,485

부가세예수금	584,471	246,183

선수금	2,325,680	189,474

선수수익	52,312	209,956

소 계	3,249,246	763,098

비유동부채

선수수익	27,201	9,078

합 계	3,276,447	772,176

24. 충당부채

보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기 초	충당부채 전입액	충당부채 사용액/환입액	연결범위의 변동	분기말	유 동	비유동

복구충당부채	-	5,091	-	69,291	74,382	69,449	4,933

판매보증충당부채	-	-	-	179,295	179,295	179,295	-

합 계	-	5,091	-	248,586	253,677	248,744	4,933

25. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관차입금	39,336,990	31,879,340

비금융기관차입금	300,000	-

상환의무있는 정부보조금	320,040	298,548

소 계	39,957,030	32,177,889

차감: 비유동항목	(20,278,350)	(21,031,869)

유동항목	19,678,680	11,146,020

(2) 차입금의 상세내역(단위 : 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

수출성장자금대출	한국수출입은행	2020-03-04	-	-	347,340

운영자금대출	한국산업은행	2020-08-26	2.85%	-	5,000,000

운영자금대출	한국산업은행	2020-08-26	2.85%	-	1,000,000

운영자금대출	한국산업은행	2021-08-26	3.07%	6,000,000	-

운영자금대출	농협은행	2021-03-04	3.17%	1,620,000	1,800,000

운영자금대출	농협은행	2021-08-20	1.70%	500,000	500,000

운영자금대출	농협은행	2021-01-30	0.61%	360,000	400,000

운영자금대출	농협은행	2022-12-20	1.50%	374,990	500,000

운영자금대출	농협은행	2020-11-27	3.64%	182,000	182,000

운영자금대출	한국산업은행	2021-02-19	2.94%	1,000,000	-

운영자금대출	우리은행	2020-10-28	6.84%	8,000,000	-

시설자금대출	우리은행	2020-06-20	4.12%	6,900,000	7,350,000

운영자금대출	우리은행	2020-06-20	3.19%	14,400,000	14,400,000

시설자금대출	하나은행	2021-07-02	4.31%	-	400,000

운영자금대출	대표이사	2021-09-09	4.60%	100,000	-

운영자금대출	대표이사	2021-09-24	4.60%	200,000	-

정부보조금	한국보건산업진흥원	-	-	122,546	122,546

정부보조금	연구과제-복지부	-	-	168,254	168,254

정부보조금	중소기업진흥청	2019	-	5,296	5,296

정부보조금	중소기업진흥청	2019	-	23,944	2,452

합계	39,957,030	32,177,889

차감:비유동성	(20,278,350)	(21,031,869)

차감:유동성장기차입금	(2,076,680)	(2,316,680)

단기차입금	17,602,000	8,829,340

(3) 상기 금융기관차입금에 대해서 연결실체의 예적금이 질권 설정되어 있으며 유형자산 및 재고자산이 담보 및 양도담보 제공되어 있 습 니다. 또한 우리은행 차입금 관련하여 연결실체의 토지와 건물이 우리은행에 담보신탁되어 있습니다(주석37 참조).

26. 사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

발행회사	발행회차	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

(주)씨유메디칼	4회차	2018-06-08	2021-06-08	-	1,350,000	7,880,000

5회차	2018-08-10	2021-08-10	-	-	2,650,000

6회차	2019-03-08	2022-03-08	5%	-	5,000,000

7회차	2019-05-31	2022-05-31	1%	2,052,000	5,000,000

8회차	2019-11-12	2022-11-12	1%	8,000,000	8,000,000

9회차	2020-03-17	2023-0317	2%	6,000,000	-

엑스큐어(주)	1회차	2020-05-29	2023-05-29	-	3,000,000	-

상환할증금	1,942,915	2,554,965

전환권조정	(2,534,407)	(3,331,995)

소 계	19,810,508	27,752,970

차감:비유동항목	-	-

유동항목(*1,2)	19,810,508	27,752,970

(*1) 당분기 중 (주)씨유메디칼시스템 제4회, 제5회, 제6회, 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 전환청구로 인하여 보통주 805,773주, 1,332,091주, 2,407,318주, 1,424,815주 로 전환되었습니다.(*2) 당분기 중 발행된 (주)씨유메디칼시스템 제9회 및 엑스큐어(주) 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성 대체하였습니다.

(2) 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

(주)씨유메디칼시스템-제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채>

구분	내역

사채의 명칭	제4 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	1,350,000천원

발행가액	1,350,000천원

사채의 발행일	2018년 06월 08일

사채의 만기일	2021년 06월 08일

이자지급조건	표면이자율 연 0%(3개월 후취)

보장수익률	사채 만기일까지 연3.0%(3개월 복리)

상환방법	만기까지 전환권이 행사되지 아니한 사채권에 대하여 만기일에 액면가액의 109.3807%를 일시 상환

행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

행사가격	당분기말 기준 2,147원

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 628,784주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다 보유 사채의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능

발행자 및 발행자가 지정하는 자에 의한 콜옵션	사채발행일로부터 1년이 되는 날로부터 6개월동안 보유 사채의 30%까지 콜옵션 행사 가능

(주)씨유메디칼시스템-제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채>

구분	내역

사채의 명칭	제 7 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	2,052,000천원

발행가액	2,052,000천원

사채의 발행일	2019년 05월 31일

사채의 만기일	2022년 05월 31일

이자지급조건	표면이자율 연 1%(3개월 후취)

보장수익률	사채 만기일까지 연 4.0%(3개월 복리)

상환방법	만기까지 전환권이 행사되지 아니한 사채권에 대하여 만기일에 액면가액의 109.5119%를 일시 상환

행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

행사가격	당분기말 기준 2,069원

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 991,783 주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다 보유 사채의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능

발행자 및 발행자가 지정하는 자에 의한 콜옵션	사채발행일로부터 1년이 되는 날로부터 6개월동안 보유 사채의 30%까지 콜옵션 행사 가능

(주)씨유메디칼시스템-제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채>

구분	내역

사채의 명칭	제 8 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	8,000,000천원

발행가액	8,000,000천원

사채의 발행일	2019년 11월 12일

사채의 만기일	2022년 11월 12일

이자지급조건	표면이자율 연 1%(3개월 후취)

보장수익률	사채 만기일까지 연 4.0%(3개월 복리)

상환방법	만기까지 전환권이 행사되지 아니한 사채권에 대하여 만기일에 액면가액의 109.5119%를 일시 상환

행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

행사가격	당분기말 기준 2,086원

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 3,835,091주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다 보유 사채의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능

발행자 및 발행자가 지정하는 자에 의한 콜옵션	사채발행일로부터 1년이 되는 날로부터 6개월동안 보유 사채의 30%까지 콜옵션 행사 가능

(주)씨유메디칼시스템-제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채>

구분	내역

사채의 명칭	제 9 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	6,000,000천원

발행가액	6,000,000천원

사채의 발행일	2020년 03월 17일

사채의 만기일	2023년 03월 17일

이자지급조건	표면이자율 연 2%(3개월 후취)

보장수익률	사채 만기일까지 연 5.0%(3개월 복리)

상환방법	만기까지 전환권이 행사되지 아니한 사채권에 대하여 만기일에 액면가액의 109.6453%를 일시 상환

행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

행사가격	당분기말 기준 2,124원

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 2,824,858주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다 보유 사채의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능

발행자 및 발행자가 지정하는 자에 의한 콜옵션	사채발행일로부터 1년이 되는 날로부터 6개월동안 보유 사채의 30%까지 콜옵션 행사 가능

(주)-제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채>

구분	내역

사채의 명칭	제 1 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	3,000,000천원

발행가액	3,000,000천원

사채의 발행일	2020년 05월 29일

사채의 만기일	2023년 05월 29일

이자지급조건	표면이자율 연 0%

보장수익률	사채 만기일까지 연3.0%(3개월 복리)

상환방법	만기까지 전환권이 행사되지 아니한 사채권에 대하여 만기일에 액면가액의 109.3807%를 일시 상환

행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

행사가격	당분기말 기준 5,052원

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 593,824주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다 보유 사채의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능

발행자 및 발행자가 지정하는 자에 의한 콜옵션	사채발행일로부터 1년이 되는 날로부터 6개월동안 보유 사채의 30%까지 콜옵션 행사 가능

27. 퇴직급여부채연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 퇴직급여부채 산정내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직급여채무의 현재가치	5,734,774	3,946,622

사외적립자산의 공정가치	(1,814,260)	(616,644)

연결재무상태표상 부채	3,920,514	3,329,978

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,946,622	2,880,419

당기근무원가	709,908	344,642

이자원가	62,940	55,809

지급액	(1,396,433)	(171,839)

확정급여제도의 재측정요소	937,259	279,365

- 재무적 가정	937,259	279,365

외환차이	1,755	6,859

연결범위의 변동	1,472,724	3,395,255

분기말 금액	5,734,774	3,395,255

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	616,645	589,967

사외적립자산의 불입액	20,000	-

사외적립자산의 기대수익	25,851	9,956

지급액	(838,082)	(15,908)

재측정요소	(12,477)	(4,492)

연결범위의 변동	2,002,323

분기말 금액	1,814,260	579,523

(4) 손익계산서에 반영된 금액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	709,908	344,642

이자원가	62,940	55,809

사외적립자산의 기대수익	(25,851)	(9,956)

종업원급여에 포함된 총비용	746,997	390,495

총 비용 중 34,683천원(전분기: 82,374천원)은 매출원가에 포함되었으며, 712,314천원(전분기: 308,121천원)는 판매비와관리비(개발비 포함)에 포함되었습니다. 사외적립자산의 실제수익은 13,374천원(전분기: 5,463천원)입니다 . (5) 주요 보험수리적 가정

(단위 : %)

구 분	당분기	전분기

할인율	1.90%	2.25%

미래임금상승률	4.76%	4.07%

사외적립자산의 기대수익률	1.90%	2.25%

( 6) 확정 급여채무의 현재가치 민감도 분석

구 분	1% 증가	1%감소

할인율	280,869천원 감소	325,151천원 증가

미래임금상승률	312,673천원 증가	283,368천원 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전분기와 동일합니다.

(7) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.31년입니다.

(8) 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

28. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 현재 지배기업의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

발행할 주식의 총수	1주의 금액	발행한 주식의 수	자본금

50,000,000주	500원	보통주 24,324,873주	12,162,437천원

(2) 지배기업의 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	18,354,876	15,890,979

전환권 행사	5,969,997	-

분기말	24,324,873	15,890,979

(3) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	39,427,282	28,203,539

기타자본잉여금	2,802,499	1,441,542

전환권대가	1,519,534	2,858,625

자기주식처분이익	381,666	-

합 계	44,130,981	32,503,706

29. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타 자본 구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,583,508)	(1,946,449)

지배기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 100,000주를 시가로 취득하여 기타의자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 30. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산재평가잉여금	1,712,740	1,712,740

해외사업환산손익	71,107	(131,921)

합 계	1,783,847	1,580,819

31. 연결이익잉여금보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	714	714

미처분이익잉여금	4,137,908	9,107,492

합 계	4,138,622	9,108,206

(*) 상법상의 규정에 따라 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손금의 보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 32. 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

제품매출	7,291,212	23,519,270	5,570,161	18,257,524

상품매출	3,342,967	21,649,663	10,858,438	36,681,760

A/S 매출	27,263	101,334	20,250	84,350

MSO 매출	1,447,019	4,438,970	4,257,815	7,274,307

용역매출 등	680,632	1,830,499	-	-

합계	12,789,093	51,562,464	20,706,664	62,297,941

33. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

제품매출원가	3,401,692	11,937,821	2,621,996	9,185,642

상품매출원가	3,674,410	20,919,816	10,660,766	35,771,388

A/S 매출원가	19,070	58,548	11,207	49,681

MSO 매출원가	881,858	2,492,798	1,943,287	3,512,495

용역매출원가 등	466,512	-	-	-

합 계	8,443,542	36,365,689	15,237,256	48,519,206

34. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	2,270,794	5,379,830	1,269,089	3,872,173

퇴직급여	366,240	610,002	109,218	236,259

복리후생비	361,164	869,884	223,139	741,705

보험료	16,113	41,439	12,234	33,987

감가상각비	105,255	297,029	77,843	232,025

사용권자산감가상각비	266,239	740,444	188,319	528,044

무형자산상각비	566,882	1,635,847	376,284	1,129,914

대손상각비	(1,003)	15,129	-	78,429

지급수수료	849,378	2,899,995	413,520	1,712,191

광고선전비	5,288	68,204	13,843	74,213

교육훈련비	13,151	27,463	1,165	11,166

차량유지비	18,464	95,698	33,462	86,508

도서인쇄비	6,094	13,704	3,395	10,655

접대비	39,270	109,600	46,827	122,137

지급임차료	6,420	17,855	1,809	5,029

통신비	19,180	54,810	18,617	56,713

운반비	64,452	224,479	64,697	198,312

세금과공과	89,801	139,688	34,013	75,370

소모품비	19,274	100,783	32,837	86,701

수도광열비	10,512	32,425	10,595	32,105

수선비	551	8,976	3,098	23,327

경상연구개발비	598,346	1,571,766	202,862	985,412

여비교통비	53,095	163,691	59,761	209,079

A/S비용	16,794	59,989	49,036	89,836

건물관리비	13,651	27,068	2,608	7,159

전력비	2,195	7,532	2,546	8,017

수출제비용	81,283	230,512	49,454	138,131

사무용품비	32,704	88,134	28,518	64,777

해외시장개척비	(4,699)	63,478	74,864	220,607

잡비	157	910	1	95

견본비	(2,388)	657	-	-

협회비	-	498	-	-

회의비	10,502	26,717	-	-

판매수수료	193,408	401,942	-	-

합 계	6,088,567	16,449,883	3,403,654	11,070,076

35. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	34,174	(87,755)	(699,402)	(805,044)

원재료의 사용	1,977,072	8,541,608	2,355,869	7,283,101

상품의 판매	3,674,410	20,919,816	10,660,766	35,771,388

종업원급여	3,127,914	7,750,029	1,743,661	5,223,208

복리후생비	427,411	1,056,384	273,663	966,651

감가상각비	622,115	1,776,828	281,012	816,223

무형자산상각비	566,882	1,635,847	376,284	1,129,914

운반비	107,154	380,393	79,910	247,507

지급수수료	968,044	3,124,786	445,836	1,925,637

경상연구개발비	598,346	1,571,766	202,862	985,412

광고선전비	5,288	68,204	13,843	74,213

외주가공비	280,016	523,971	2,516	5,992

해외시장개척비	(4,699)	63,478	74,864	220,607

수출제비용	81,283	230,513	49,454	138,131

대손상각비	(1,003)	15,129	-	78,429

기타비용	2,265,702	5,442,576	2,779,770	5,527,911

합 계	14,730,109	53,013,573	18,640,908	59,589,280

36. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

유형자산처분이익	398	398	-	-

정부지원금	-	-	(5,150)	-

수입임대료	-	1,409	-	-

채무면제이익	-	-	-	1,000

잡이익	36,050	74,667	4,270	12,699

합 계	36,448	76,474	(880)	13,699

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

유형자산처분손실	-	4,711	-	-

무형자산처분손실	-	1,100	-	-

재고자산감모손실	627	99,408	46,981	78,499

무형자산처분손실	-	111,549	-	-

기부금	6,009	88,671	50	3,231

잡손실	13,072	15,217	129	727

합 계	19,708	320,657	47,160	82,457

37. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용와 세부내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자수익	96,393	375,895	191,661	563,202

배당금수익	-	2,100	-	2,100

외화환산이익	(89,377)	154,282	109,816	229,671

외환차익	108,164	496,373	250,771	469,642

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(103,937)	268,783	33,651	65,916

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	390,157	-	-

사채상환이익	33,318	33,318	-	-

합 계	44,561	1,720,908	585,899	1,330,531

(2) 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자비용	1,157,841	3,686,210	940,545	2,477,622

외화환산손실	41,773	47,830	14,809	118,947

외환차손	163,813	465,681	127,013	200,041

리스부채의 이자비용	16,799	50,191	17,598	52,182

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(64,483)	10,500	-	-

파생상품평가손실	(31,017)	139,312	98,817	264,639

사채상환손실	116,381	116,381	97,369	97,369

합 계	1,821,107	4,936,105	1,296,151	3,210,800

38. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 산정하지 아니하였습니다.

39. 주당손익주당손익은 지배주주지분순이익을 지배기업이 매입하여 자기주식(주석 25)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당순이익

구 분	당 분 기	전 분 기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

지배주주지분 순이익(손실)	(2,852,994)천원	(4,263,111)천원	1,279,178천원	634,033천원

가중평균유통보통주식수(*1,2)	23,376,663 주	21,352,448 주	15,790,979주	15,790,979주

기본주당순이익(손실)	(122)원	(200)원	81원	40원

(2) 희석주당순이익

구 분	당 분 기	전 분 기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

조정후 보통주 분기순이익(손실)	(2,852,994)천원	(4,263,111)천원	1,279,178천원	634,033천원

조정후 가중평균유통보통주식수(*1,2)	23,376,663 주	21,352,448 주	15,790,979주	15,790,979주

희석주당순이익(손실)	(122)원	(200)원	81원	40원

당분기 중 잠재적 보통주의 희석효과는 없습니다.

(*1) 당분기 가중평균유통보통주식수 등은 자기주식을 제외하고 산정하였으며 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누 적

기초	22,819,973	18,254,876	15,790,979	15,790,979

전환사채 전환효과	556,690	3,097,572	-	-

가중평균유통보통주식수	23,376,663	21,352,448	15,790,979	15,790,979

(*2) 당분기와 전분기 현재 신주인수권 및 전환사채는 반희석효과로 인하여 가중평균유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다.

40. 현금흐름표(1) 분기순이익(손실)조정을 위한 가감

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

현금 유출 없는 비용 가산

법인세비용(이익)	(24,992)	98,615

퇴직급여	799,575	390,495

대손상각비	15,129	734,647

기타의 대손상각비	531,549	-

감가상각비	1,036,384	1,037,348

사용권자산감가상각비	740,444	528,044

무형자산상각비	1,635,847	1,129,914

외화환산손실	47,830	58,946

재고자산평가손실	110,536	65,568

재고자산감모손실	99,408	78,499

유형자산처분손실	4,711	-

무형자산처분손실	1,100	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	10,500	-

이자비용	3,736,400	2,529,805

잡손실	-	38

파생상품평가손실	139,312	264,639

사채상환손실	116,381	97,369

현금 유입 없는 수익 차감

대손충당금환입	-	(656,218)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(268,783)	(132,169)

채무조정이익	-	(7,270)

외화환산이익	(154,282)	(229,671)

유형자산처분이익	(398)	-

이자수익	(375,896)	(562,784)

배당금수익	(2,100)	(2,100)

임대수익	(42,820)	(60,686)

재고자산평가손실환입	(60,550)	-

지분법이익	(13,441)	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(390,157)	-

사채상환이익	(33,318)	-

합 계	7,658,370	5,363,028

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로인한자산부채의변동

매출채권의 감소(증가)	4,658,180	(3,364,940)

미수금의 감소(증가)	332,406	(1,647,917)

선급금의 감소(증가)	(598,125)	(1,430,989)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(314,621)	(53,862)

선급비용의 감소(증가)	(4,841)	266

당기법인세자산의 감소(증가)	(631)	(10,412)

재고자산의 감소(증가)	2,107,791	(236,568)

장기매출채권의 감소(증가)	20,313	-

장기미지급금의 증가(감소)	21,491	22,799

부가가치세 예수금의 증가(감소)	234,007	46,272

매입채무의 증가(감소)	(1,873,842)	(2,434,252)

미지급금의 증가(감소)	(1,676,302)	(496,755)

미지급비용의 증가(감소)	(7,736)	(29,203)

예수금의 증가(감소)	34,539	10,770

선수금의 증가(감소)	2,130,701	(251,584)

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(1,414,567)	(171,839)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	842,151	15,908

정부보조금	(1)	(1,022)

선수수익	(153,631)	43,254

임대보증금의 증가(감소)	30,000	-

영업보증금의 감소	1,000,000	-

미청구공사의 감소(증가)	(139,908)	-

초과청구공사의증가(감소)	(127,021)	-

합 계	5,100,356	(9,990,074)

(3) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

전환사채의 전환청구권 행사	13,463,171	-

당기손익-공정가치측정금융자산 유동성대체	-	3,072,683

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	분기말

증가	감소	계정대체	전환·행사	기타변동

단기차입금	8,829,340	29,404,412	19,051,752	(1,580,000)	-	-	17,602,000

장기차입금	21,031,869	-	200,000	(575,010)	-	21,491	20,278,350

유동성장기차입금	2,316,680	-	815,010	575,010	-	-	2,076,680

전환사채	27,752,970	10,200,000	6,000,000	-	(12,968,662)	826,200	19,810,508

리스부채	1,756,449	-	738,635	-	-	384,782	1,402,596

합 계	61,687,308	39,604,412	26,805,397	(1,580,000)	(12,968,662)	1,232,473	61,170,134

(전분기) (단위 : 천원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	분기말

증가	감소	계정대체	기타변동

단기차입금	12,294,910	13,848,635	(17,301,215)	-	58,320	8,900,650

장기차입금	15,322,937	23,000,000	(14,150,000)	(2,100,000)	22,799	22,095,736

유동성장기차입금	726,851	-	(769,580)	2,100,000	(7,271)	2,050,000

전환사채	16,046,698	10,000,000	(2,470,000)	-	413,910	23,990,608

리스부채(*)	-	-	(519,589)	1,918,146	399,045	1,797,602

합 계	44,391,396	46,848,635	(35,210,384)	1,918,146	886,803	58,834,596

(*) 리스부채의 계정대체 금액에는 리스기준서 최초적용으로 인한 변동으로 구성되어 있습니다.

41. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 한도약정 및 사용액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

은 행	내 용	한 도	사 용 액

한국산업은행	산업운영자금한도대출	7,500,000	6,000,000

한국산업은행	일반자금대출	4,000,000	-

한국산업은행	운영자금대출	1,200,000	1,000,000

농협은행	일반자금대출	2,854,990	2,854,990

농협은행	운영자금대출	300,000	182,000

우리은행	시설자금대출	14,400,000	14,400,000

우리은행	운영자금대출	8,600,000	5,350,000

우리은행	운영자금대출	9,000,000	8,000,000

국민은행	일반자금대출	3,000,000	-

KEB하나은행	통화선도거래	USD 500,000	-

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공한자	설정금액	보증내역

기술보증기금	2,203,827	차입금

서울보증보험	1,919,534	계약보증 등

대표이사	10,236,000	산업은행 연대보증

2,900,000	농협은행 연대보증

(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자	종류	설정금액	설정권자	내용

남양주나눔병원	토지, 건물	6,000,000	우리은행	차입금 담보

(4) 당분기말 현재 연결실체의 담보 등의 설정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구분	담보물건	담보권자	설정액

건물,토지(*1)	강원도 원주시 문막읍 동화리 1647-1	한국산업은행	5,940,000

경기도 의왕시 청계동 991-4 청계프라자 4층, 5층

건물,토지	강원도 원주시 문막읍 동화리 1665-1	한국산업은행	1,300,000

장기금융상품	정기예금	농협은행	560,000

장기금융상품	정기적금	국민은행	70,000

장기금융상품	당좌개설보증금	신한은행	2,000

건물,토지(*2)	경기도 남양주시 오남읍 양지리 106-3 등	우리은행	36,720,000

경기도 남양주시 오남읍 오남리 105 등	우리은행	6,000,000

(*1) 한국산업은행 차입금과 관련하여 상기 건물에 대해 가입된 종합보험(부보금액5,689,000천원)에 대해 보험근질권 3,000,000천원이 설정되어 있습니다.(*2) 연결실체는 ㈜우리은행 차입금과 관련하여 경기도 남양주시 오남읍 양지리와 오남리 일대의 부동산에 대해 우리은행을 우선수익자로 하는 부동산 담보신탁계약을 체결하고 있습니다. 또한 동 부동산은 임대보증금에 대한 담보로 (주)지에스리테일 등이 근저당권 또는 전세권을 설정하고 있습니다(총 설정금액 : 1,653,000천원). 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체는 종속기업투자지분 일부를 우리은행의 운영자금 대출과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.(채권최고액 108억)

(5) 연결실체는 당분기 중 의료기기(수술로봇)사업을 영위하고 있는 중국 커쯔싱로봇유한공사(Kerzhixing Robot Co., Ltd)와 10,000,000RMB의 투자계약을 추가로 체결하였습니다.

42. 특수관계자 거래

(1) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기임원으로 구성되어 있으며, 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	815,834	258,602

퇴직급여	991,710	62,502

합 계	1,807,544	321,104

(2) 연결실체는 지배기업의 대표이사로부터 차입금에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다(주석37 참조).

43. 보고기간 후 사건(1)중요한 종속회사 주식의 처분지배회사는 2020년 10월 28일 개최한 이사회에서 지배회사의 종속회사인 주식회사 씨유헬스케어의 모든 주식을 양도하는 것에 대해 결의하고, 이사회 당일 주식 양도 계약을 체결했습니다. 또한, 본 주식 양도에 따라 당 4분기부터 주식회사 씨유헬스케어와 그 종속회사인 주식회사 넥스엠, 주식회사 씨유에이아이써지칼, 주식회사 씨유호플론, 엑스큐어 주식회사 등 총 5개의 국내 종속기업이 지배회사의 연결범위에서 제외되게 되며, 당 누계기간에 대한 주식회사 씨유헬스케어와 그 종속회사의 손익은 중단사업손익으로 표시되게 됩니다.