씨유메디칼 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제20 (당) 반기: 2020년 6월 30일 현재
제19 (전) 기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 씨유메디칼시스템

1. 회사의 개요주식회사 씨유메디칼시스템(이하 '회사')은 2001년 12월 13일에 설립되어 의료장비 개발,제조 및 애플 VAR 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 2003년에 벤처기업으로 지정되었습니다. 본사 및 연구소는 강원도 원주시에 위치하고 있으며, 경기도 의왕시및 서울시 양재동에 영업사무소를 운영하고 있습니다. 회사는 2011년 12월 15일 코스닥시장에 신규 상장하였습니다.한편, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보 통 주(주)	지 분 율(%)

나학록	2,495,700	10.89%

(주)씨유메디칼시스템	100,000	0.44%

기타	20,324,275	88.67%

합 계	22,919,975	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 반기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당반기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서에서 '개념체계’에 대한 참조(개정)2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계’가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, '개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2. 회계정책

반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. - 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

반기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성을 위해 당사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리

(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.가. 시장위험

회사는 환율변동, 이자율의 변동 및 공정가치 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

① 외환위험 관리회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 외화로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 외환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

USD

현금및현금성자산	1,354,838	2,324,785

매출채권	3,967,407	4,432,658

매입채무	87,044	121,100

단기차입금	-	347,340

소 계	5,409,289	7,225,883

JPY

현금및현금성자산	11,161	543,347

매출채권	1,185,995	1,283,998

소 계	1,197,156	1,827,345

EURO

현금및현금성자산	27,004	115,385

소 계	27,004	115,385

합 계	6,633,449	9,168,613

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	261,760	(261,760)	314,450	(314,450)

JPY	59,858	(59,858)	91,367	(91,367)

EUR	1,350	(1,350)	5,769	(5,769)

합계	322,968	(322,968)	411,586	(411,586)

② 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 회사의 세전 이익및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	세전 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당반기	전기	당반기	전기

상승시	(5,687)	(16,409)	(5,687)	(16,409)

하락시	5,687	16,409	5,687	16,409

③ 가격변동위험회사는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 단기자금운용목적으로 보유하고 있으며,회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 회사가 보유한 지분증권의 주가가 10% 상승 또는 하락할 경우 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치변동으로 인하여 당반기손익이 19,593천원 이 증 가 또는 감소할 것입니다.

나. 신용위험① 위험관리

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다 (신용위험과 관련된 공시사항은 주석 6. 참조).

당반기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

② 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

- 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

매출채권의 신용위험 특성 및 연체일을 고려한 손상관련 정보는 주석 6.에서 설명하고 있습니다.

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

- 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타수취채권, 장기금융상품이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기 간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손상관련 정보는 주석 6.에서 설명하고있습니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부 금액입니다 (당반기말: 33,468,183 천원,전기 말 : 27,568,166 천 원).

다. 유동성 위험

회사의 자금팀은 미사용 차입금한도( 주석 36참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	장부가액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

매입채무	2,838,275	2,838,275	2,838,275	-	-	-	-

기타금융부채(*1)	1,763,779	10,145,314	9,727,308	167,137	135,697	115,172	-

유동성 전환사채(*2)	24,960,574	26,239,410	11,812,384	14,427,026	-	-	-

차입금	9,389,489	9,389,489	8,341,670	485,010	479,489	83,320	-

합 계	38,952,117	48,612,488	32,719,637	15,079,173	615,186	198,492	-

(*1) 기타금융부채에 포함된 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다(주석 36 참조).(*2) 보고기간후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동부채로 분류하였으며, 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다 .

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부가액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	3,453,893	3,453,893	3,453,893	-	-	-	-

기타금융부채	1,791,962	5,791,962	4,960,803	272,616	331,397	227,146	-

유동성 전환사채	27,971,870	29,792,805	16,396,916	13,395,889	-	-	-

차입금	9,845,889	9,845,889	789,010	8,425,010	465,229	166,640	-

합 계	43,063,614	48,884,549	25,600,622	22,093,515	796,626	393,786	-

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 회사는 보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

(2) 자본위험관리

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총차입금	9,389,489	9,845,889

사채	24,960,574	27,971,870

차감: 현금및현금성자산	(5,729,072)	(6,488,387)

순부채	28,620,991	31,329,372

자본총계	57,868,276	48,102,422

총자본	86,489,267	79,431,794

자본조달비율	33.09%	39.44%

(3) 공정가치 측정

가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	5,729,072	-	6,488,387	-

단기금융상품(*)	400,000	-	220,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	195,930	195,930	265,650	265,650

매출채권(*)	10,811,110	-	12,747,264	-

기타수취채권(유동)(*)	8,648,050	-	5,824,325	-

장기금융상품(*)	3,563,000	-	3,383,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	33,272,253	33,272,253	27,302,516	27,302,516

기타수취채권(비유동)(*)	847,387	-	1,212,823	-

기타금융자산(비유동)(*)	653,712	-	658,948	-

소 계	64,120,514	33,468,183	58,102,913	27,568,166

금융부채

매입채무(*)	2,838,275	-	3,453,893	-

기타금융부채(유동)(*)	1,380,501	-	1,233,419	-

단기차입금(*)	8,300,000	-	8,647,340	-

유동성장기차입금(*)	526,680	-	566,680	-

유동성전환사채(*)	24,960,574	-	27,971,870	-

기타금융부채(비유동)(*)	383,278	-	558,542	-

장기차입금(*)	562,809	-	631,869	-

소 계	38,952,117	-	43,063,613	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

- 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	195,930	-	-	195,930

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	33,272,253	33,272,253

합 계	195,930	-	33,272,253	33,468,183

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	265,650	-	-	265,650

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	27,302,516	27,302,516

합 계	265,650	-	27,302,516	27,568,166

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.수준 3으로 분류된 ㈜씨유헬스케어에 대한 전환사채의 풋옵션 및 콜옵션은 이항모형을 이용하여 옵션의 공정가치를 평가하였으며 채권부분은 현금흐름할인법(DCF, Discounted Cash Flow)을 이용하여 공정가치를 평가하였습니다. 서열체계 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치측정 금융자산은 당반기말 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용하였습니다.

5. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(당반기말) (단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	5,729,072	5,729,072

단기금융상품	-	400,000	400,000

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	195,930	-	195,930

매출채권	-	10,811,110	10,811,110

기타수취채권(유동)	-	8,648,050	8,648,050

장기금융상품(*)	-	3,563,000	3,563,000

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	33,272,253	-	33,272,253

기타수취채권(비유동)	-	847,387	847,387

기타금융자산(비유동)	653,712	653,712

합 계	33,468,183	30,652,331	64,120,514

(*) 상기 장기금융상품 중 2,553,000천원은 애플코리아 상품 매입대금 관련 지급보증을 위해 질권이 설정되어 있으며, 500,000천원은 대출관련 질권 설정되어 있습니다(주석 36참조).

(전기말) (단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	6,488,387	6,488,387

단기금융상품	-	220,000	220,000

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	265,650	-	265,650

매출채권	-	12,747,264	12,747,264

기타수취채권(유동)	-	5,824,325	5,824,325

장기금융상품(*)	-	3,383,000	3,383,000

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	27,302,516	-	27,302,516

기타수취채권(비유동)	-	1,212,823	1,212,823

기타금융자산(비유동)	658,948	658,948

합 계	27,568,166	30,534,747	58,102,913

(*) 상기 장기금융상품 중 2,553,000천원은 애플코리아 상품 매입대금 관련 지급보증을 위해 질권이 설정되어 있으며, 500,000천원은 대출관련 질권 설정되어 있습니다.

(2) 금융부채(당반기말) (단위: 천원)

재무상태표상 부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채(*)	합 계

매입채무	-	2,838,275	-	2,838,275

기타금융부채(유동)	-	1,094,446	286,055	1,380,501

단기차입금	-	8,300,000	-	8,300,000

유동성장기차입금	-	526,680	-	526,680

유동성 전환사채	-	24,960,574	-	24,960,574

기타금융부채(비유동)	-	250,869	132,409	383,278

장기차입금	-	562,809	-	562,809

합 계	-	38,533,653	418,464	38,952,117

(*)기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증이 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

재무상태표상 부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채(*)	합 계

매입채무	-	3,453,893	-	3,453,893

기타금융부채(유동)	-	1,096,907	136,512	1,233,419

단기차입금	-	8,647,340	-	8,647,340

유동성장기차입금	-	566,680	-	566,680

유동성 전환사채	-	27,971,870	-	27,971,870

기타금융부채(비유동)	-	358,622	199,920	558,542

장기차입금	-	631,869	-	631,869

합 계	-	42,727,181	336,432	43,063,613

(*)기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증이 포함되어 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자수익/비용	292,206	-	(1,946,560)	(1,654,354)

배당수익	-	2,100	-	2,100

평가/처분손익	-	(74,983)	-	(74,983)

외환손익	362,004	-	(15,772)	346,232

합 계	654,210	(72,883)	(1,962,332)	(1,381,005)

(전반기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자수익/비용	225,651	890,455	(1,145,604)	(29,498)

배당수익	-	2,100	-	2,100

평가/처분손익	-	32,265	-	32,265

외환손익	196,844	-	(30,706)	166,138

합 계	422,495	924,820	(1,176,310)	171,005

6. 금융자산의 신용건전성

(1) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도

(당반기말) (단위: 천원)

재무상태표상 자산	연체되지도 않고 손상되지도 않은 자산	연체되었으나 손상되지 않은자산(*)	손상된 자산	최대노출금액

단기금융상품	400,000	-	-	400,000

매출채권	9,421,881	1,389,229	4,724,238	10,811,110

기타수취채권(유동)	8,648,050	-	129,566	8,648,050

장기금융상품	3,563,000	-	-	3,563,000

기타수취채권(비유동)	847,387	-	96,613	847,387

기타금융자산(비유동)	653,712	-	-	653,712

합 계	23,534,030	1,389,229	4,950,417	24,923,259

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 자산은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

재무상태표상 자산	연체되지도 않고 손상되지도 않은 자산	연체되었으나 손상되지 않은자산	손상된 자산	최대노출금액

단기금융상품	220,000	-	-	220,000

매출채권	11,393,621	1,353,643	4,711,150	12,747,264

기타수취채권(유동)	5,824,325	-	100,000	5,824,325

장기금융상품	3,383,000	-	-	3,383,000

기타수취채권(비유동)	1,212,823	-	131,177	1,212,823

기타금융자산(비유동)	658,948	-	-	658,948

합 계	22,692,717	1,353,643	4,942,327	24,046,360

(2) 연체 및 손상되지 않은 매출채권 신용 건전성

(단위: 천원)

매 출 채 권	당반기말	전기말

Group A	7,207,939	9,317,139

Group B	547,077	830,240

Group C	1,666,865	1,246,242

Group D	-	-

합 계	9,421,881	11,393,621

회사는 상기 그룹을 하기와 같이 정의하고 있습니다.

그룹	국내	해외

Group A	총판(2년이상)/정부기관/대기업및계열사/대학병원/전략적필요(대리점 개설시 1년)	수출보험공사 신용 A,B등급/2년이상거래/전년매출 20만$이상/전략적지원(독점)

Group B	총판(1년이상)/종합병원/상장업체	수출보험공사 신용 B,C등급/1년이상거래/전년매출10만$/전략적지원(독점)

Group C	대리점/기타병원/1년이상거래업체	수출보험공사 신용 C,D/6개월이상거래/전년5만$/전략적지원

Group D	A,B,C 제외/ 불성실업체(채권회수)	수출보험공사 신용 D이하/6개월미만/불성실업체(채권회수)

또한, 회사는 높은 신용등급을 유지하고 있는 금융기관과 거래하고 있습니다.

(3) 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 분석

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상 6개월 미만	6개월 이상 1년 미만	1년 이상	계

매출채권	6,445,514	1,259,605	1,716,762	1,389,229	10,811,110

기타수취채권(유동)	1,550,072	6,440,617	360,926	296,435	8,648,050

기타수취채권(비유동)	-	-	-	847,387	847,387

합 계	7,995,586	7,700,222	2,077,688	2,533,051	20,306,547

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상 6개월 미만	6개월 이상 1년 미만	1년 이상	계

매출채권	7,940,491	1,493,921	1,959,209	1,353,643	12,747,264

기타수취채권(유동)	3,210,816	261,708	1,586,201	765,600	5,824,325

기타수취채권(비유동)	-	-	-	1,212,823	1,212,823

합 계	11,151,307	1,755,629	3,545,410	3,332,066	19,784,412

상기 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 각 채권의 발생일로부터 산정되었습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	(4,711,150)	(231,177)	(4,632,721)	(235,394)

손상차손 인식금액	(873,882)	-	(266,508)	-

당기 회수	860,794	-	188,223	-

할인차금 상각	-	4,999	-	41,386

기말금액	(4,724,238)	(226,179)	(4,711,006)	(194,008)

7. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	16,220	6,914

보통예금	5,712,852	6,481,473

합 계	5,729,072	6,488,387

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

유동항목

시장성 있는 지분증권	㈜엘티씨	195,930	265,650

비유동항목

시장성 없는 지분증권	의료기기협동조합 출자금(*)	300	300

소방산업공제조합 출자금(*)	30,000	30,000

한국디지털병원수출조합 출자금(*)	5,000	5,000

ICT벤처펀드투자	1,074,600	1,099,600

㈜과천펜타시티피에프브이(*)	300,000	300,000

기타보험상품(*)	273,894	279,157

시장성 없는 채무증권	㈜씨유헬스케어 투자전환사채	31,588,459	25,588,459

소 계	33,272,253	27,302,516

합 계	33,468,183	27,568,166

(*)미래 현금흐름 추정이 어려운 비상장회사 등에 대한 주식과 업종, 규모 등이 유사한 비교대상 회사가 존재하지 않는 조합출자금의 경우 이용할 수 있는 최근의 정보가불충분하여 취득원가로 계상하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(72,883)	34,365

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익(*)	-	890,455

합 계	(72,883)	924,820

(*) 해당 손익은 투자전환사채의 유효이자율법 상각에 따른 이자수익으로 인식한 금액입니다.

9. 매 출 채권 및 기타상각후원가측정금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	15,535,348	17,458,413

손실충당금	(4,724,238)	(4,711,150)

매출채권(순액)	10,811,110	12,747,263

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90 일 이내 에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 기타상각후원가측정금융자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타수취채권

미수금	1,572,357	847,387	1,065,010	1,112,823

미수수익	175,693	-	89,315	-

대여금	6,900,000	-	4,670,000	100,000

소 계	8,648,050	847,387	5,824,325	1,212,823

기타금융자산

임차보증금	-	565,261	-	554,648

기타보증금	-	88,451	-	104,300

소 계	-	653,712	-	658,948

합 계	8,648,050	1,501,099	5,824,325	1,871,771

10. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

선급금	2,056,783	317,929

선급비용(*)	302,265	155,193

소 계	2,359,048	473,122

비유동자산

장기선급비용(*)	132,409	199,920

합 계	2,491,457	673,042

(*) 종속회사 차입금에 대한 금융보증계약과 관련하여 인식한 금액을 포함하고 있습니다.

11. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	3,489,150	2,682,315

원재료평가충당금	(186,824)	(186,824)

상품	1,886,001	3,464,120

상품평가충당금	(82,631)	(62,666)

재공품	891,133	1,510,583

재공품평가충당금	(210,440)	(210,439)

제품	3,682,633	3,671,120

제품평가충당금	(100,503)	(100,503)

합 계	9,368,519	10,767,706

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 23,711,304천원(전반기:29,692,939천원)입니다.(3) 당반기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 19,965천원(전반기: 65,567천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함됐습니다.

12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	3,248,296	3,248,296

건물	5,888,860	5,888,860

- 감가상각누계액	(3,419,764)	(3,263,277)

기계장치	2,086,084	2,086,084

- 감가상각누계액	(1,845,154)	(1,814,412)

- 정부보조금	(69)	(69)

차량운반구	225,800	217,945

- 감가상각누계액	(180,517)	(173,511)

- 정부보조금	-	-

공구와기구	41,629	41,629

- 감가상각누계액	(41,604)	(41,604)

- 정부보조금	(2)	(2)

비품	1,228,935	1,209,985

- 감가상각누계액	(1,021,223)	(959,191)

- 정부보조금	(12)	(12)

시설장치	407,763	369,863

- 감가상각누계액	(339,740)	(328,121)

- 정부보조금	(1)	(1)

금형	2,523,966	2,523,966

- 감가상각누계액	(2,339,110)	(2,309,690)

- 정부보조금	(23)	(23)

건설중인자산	776,200	776,200

사용권자산_건물	578,894	574,238

- 감가상각누계액	(252,423)	(160,948)

사용권자산_차량운반구	247,284	274,585

- 감가상각누계액	(68,645)	(53,771)

합 계	7,745,425	8,107,019

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득/대체	처분/대체	감가상각비	반기말

토지	3,248,297	-	-	-	3,248,297

건물	2,625,583	-	-	(156,487)	2,469,096

기계장치	271,604	-	-	(30,743)	240,861

차량운반구	44,435	7,855	-	(7,006)	45,284

공구와기구	23	-	-	-	23

비품	250,781	18,950	-	(62,031)	207,700

시설장치	41,740	37,900	-	(11,619)	68,021

금형	214,253	-	-	(29,420)	184,833

건설중인자산	776,200	-	-	-	776,200

사용권자산_건물	413,290	4,656	-	(91,474)	326,472

사용권자산_차량운반구	220,814	-	-	(42,174)	178,639

합 계	8,107,020	69,361	-	(430,954)	7,745,426

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	회계정책변경효과(주석38)	취득/대체	처분/대체	감가상각비	반기말

토지	3,248,296	-	-	-	-	3,248,296

건물	2,938,557	-	-	-	(156,487)	2,782,070

기계장치	43	-	307,428	-	(5,124)	302,347

차량운반구	58,437	-	-	-	(7,389)	51,048

공구와기구	23	-	-	-	-	23

비품	349,064	-	22,119	-	(60,308)	310,875

시설장치	45,458	-	14,000	-	(8,626)	50,832

금형	57,592	-	230,000	-	(38,120)	249,472

건설중인자산	476,200	-	-	-	-	476,200

사용권자산_건물	-	477,486	92,269	-	(70,818)	498,937

사용권자산_차량운반구	-	137,333	-	-	(49,796)	87,537

합 계	7,173,670	614,819	665,816	-	(396,668)	8,057,637

(3) 유형자산의 감가상각비 중 159,555천원(전반기: 142,946천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 271,399천원(전반기: 253,721천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 회사의 토지와 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).(5) 토지 및 건물의 재평가

당반기말 현재 회사의 재평가에 따른 토지 및 건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가모형	원가모형

토지	3,248,296	1,551,306

건물	2,469,097	2,122,420

합계	5,717,393	3,673,726

상기 토지 및 건물의 재평가로 인해 발생한 재평가이익 1,712,740 천원 (법인세효과 차감 후)은 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(6) 공정가치 측정가. 공정가치 서열체계토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다.나. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계

공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가 (감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가 (감소)

개별요인	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정 가치는 증가(감소)

그 밖의 요인	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

13. 정부보조금

당반기 및 전반기 중 당사의 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

현금및현금성자산	유형자산	현금및현금성자산	유형자산

기초잔액	-	107	1,021	107

당기증가액	-	-	162,000	-

당기감소액	-	-	(162,091)	-

기말잔액	-	107	930	107

14. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(*)

건물	326,472	413,290

차량운반구	178,639	220,814

합 계	505,111	634,104

리스부채

유동	223,428	229,496

비유동	245,869	353,623

합 계	469,297	583,119

(*) 당반기 중 증가된 사용권자산은 4,656천원 입니다(주석12참조).

(2) 손익계산서에 인식된 금액당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

건물	91,474	70,818

차량운반구	42,175	49,796

합 계	133,649	120,614

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	10,238	9,945

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	1,752	12,103

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	10,499	9,987

(3) 당반기 및 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	237,351	252,846

1년 초과 2년 이내	142,334	205,095

2년 초과 5년 이내	112,915	163,742

합 계	492,600	621,683

(4) 당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유 출은 140,918천원(전반기: 138,277천원 )입니 다.

15. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

개발비	3,502,598	3,783,337

산업재산권	2,125,353	2,288,869

소프트웨어	22,420	27,256

회원권	461,034	512,134

합 계	6,111,405	6,611,596

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기 초	3,783,337	2,288,869	27,256	512,134	6,611,596

내부개발	188,338	-	-	-	188,338

개별취득	-	-	-	-	-

처 분	-	-	-	(51,100)	(51,100)

상 각	(469,076)	(163,516)	(4,837)	-	(637,429)

손상차손	-	-	-	-	-

기 말	3,502,599	2,125,353	22,419	461,034	6,111,405

취득원가	10,520,643	3,279,205	915,369	551,754	15,266,971

상각누계액	(4,474,779)	(1,153,852)	(892,950)	-	(6,521,581)

손상차손누계액	(2,543,265)	-	-	(90,720)	(2,633,985)

(전반기) (단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기 초	3,920,086	2,615,900	162,845	463,692	7,162,523

내부개발	303,434	-	-	-	303,434

개별취득	-	-	5,400	48,442	53,842

처 분	-	-	-	-	-

상 각	(518,575)	(163,516)	(71,439)	-	(753,530)

손상차손	-	-	-	-	-

기 말	3,704,945	2,452,384	96,806	512,134	6,766,269

취득원가	9,743,588	3,279,205	920,769	602,854	14,546,416

상각누계액	(3,495,378)	(826,822)	(823,963)	-	(5,146,163)

손상차손누계액	(2,543,265)	-	-	(90,720)	(2,633,985)

내용연수가 비한정인 회원권과 아직 사용할 수 없는 개발비는 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있으며, 취득금액과 회수가능액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 무형자산 상각으로 발생한 상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 주요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말	잔존상각기간

개 발 비	PROJECT A	460,572	458,378	상각미개시

PROJECT B	498,020	408,618	상각미개시

PROJECT C(*1)	984,930	1,188,708	2.42년

PROJECT D(*2)	327,549	458,568	1.25년

PROJECT E(*2)	335,696	469,974	1.25년

PROJECT H	461,326	459,023	상각미개시

PROJECT I	434,506	340,068	상각미개시

소 계	3,502,598	3,783,337

산업재산권	OO관련 특허권 A	440,000	480,000	5.50년

OO관련 특허권 B	355,000	385,000	5.92년

OO관련 특허권 C(*3)	1,186,667	1,266,667	7.42년

OO관련 특허권 D(*4)	87,083	92,583	7.92년

OO관련 특허권 D(*4)	32,333	34,333	8.08년

기타	24,270	30,285	1.71년

소 계	2,125,352	2,288,869

합 계	5,627,951	6,072,205

(*1) PROJECT C는 가정용 심장마비 예방 관련 제품으로 2017년 판매승인 후 현재 판매중입니다. (*2) PROJECT D와 PROECT E는 심장충격기 제품의 부정맥 진단 관련 소프트웨어이며 해당제품에 적용되어 현재 판매중입니다. (*3) 특허권 C는 자동제세동기 관련 특허 입니다.(*4) 특허권 D는 혈액순환장애 측정장치 관련 특허 입니다.

(5) 개발비의 손상(단위: 천원)

분류	개별자산	장부금액	손상차손 금액	회수가능액 평가방법

당반기	누계액

개발비	PROJECT CC	-	-	(1,108,688)	사용가치

PROJECT BB	-	-	(1,122,478)	사용가치

PROJECT AA	-	-	(312,099)	사용가치

합계	-	-	(2,543,265)

16. 투자부동산당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

토 지	건 물	토 지	건 물

기초	161,553	71,896	161,553	83,248

감가상각비	-	(5,676)	-	(5,676)

기말	161,553	66,220	161,553	77,572

해당 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 당반기 18,000천원(전반기: 18,000천원)이며, 관련비용은 건물에 대한 감가상각비로 당반기 5,676천원(전반기: 5,676천원 )입니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 현재 실거래가를 바탕으로 한 결과 580,000천원 입 니다.

17. 종속기업투자

보고기간종료일 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	취득원가	당반기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

CU CORPORATION	일본	867,231	95.00%	867,231	95.00%	867,231

CU Medical Germany GmbH	독일	2,805,740	100.00%	2,805,740	100.00%	2,805,740

CU America Corp.(*1)	미국	556,100	100.00%	-	100.00%	-

㈜씨유헬스케어	대한민국	2,000,000	99.95%	2,000,000	99.95%	2,000,000

㈜헬스웰메디칼(*2)	대한민국	2,054,386	18.35%	2,054,386	18.35%	2,054,386

합 계	8,283,457	7,727,357	7,727,357

(*1) 당사는 매 보고기간 종료일 현재 종속기업에 대하여 손상검토를 수행하였으며, 이중 CU America Corp.은 누적손실로 인한 순자산가액의 하락으로 투자금액 및 대여금에 대하여 전액 손상차손을 인식하고 있습니다.(*2) 전기 중 투자전환사채 전액을 보통주 57,000주로 전환하였으며 , 전환 당시 공정가치로 평가한 금액을 취득원가로 계상하였습니다.

18. 매입채무 및 기타금융부채

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

매입채무	2,838,275	3,453,893

미지급금	595,761	557,724

미지급비용	275,257	309,686

금융보증부채	286,055	136,512

리스부채	223,428	229,496

합 계	4,218,776	4,687,311

비유동

금융보증부채	132,409	199,920

리스부채	245,869	353,623

임대보증금	5,000	5,000

합 계	383,278	558,543

19. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	80,857	53,944

선수금	109,114	66,785

선수수익	77,532	158,051

합 계	267,503	278,780

20. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융기관차입금(*)	9,076,660	9,547,340

상환의무있는 정부보조금	312,828	298,548

소 계	9,389,488	9,845,888

차감: 비유동항목	(562,808)	(631,868)

유동항목	8,826,680	9,214,020

(*)금융기관차입금에 대해서는 회사의 예적금이 질권 설정되어 있으며 당사의 유형자산 등이 담보로 설정되어 있습니다(주석36참고).

(2) 차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)당반기말	당반기말	전기말

수출성장자금대출	한국수출입은행	-	-	-	347,340

운영자금대출	한국산업은행	2020-08-26	2.85%	5,000,000	5,000,000

운영자금대출	한국산업은행	2020-08-26	2.85%	1,000,000	1,000,000

운영자금대출	농협은행	2020-09-04	4.00%	1,800,000	1,800,000

운영자금대출	농협은행	2020-08-20	2.57%	500,000	500,000

운영자금대출	농협은행	2021-01-29	0.99%	360,000	400,000

운영자금대출	농협은행	2022-12-20	1.50%	416,660	500,000

정부보조금	연구과제-복지부	-	-	168,254	168,254

정부보조금	한국보건산업진흥원	-	-	122,546	122,546

정부보조금	중소기업진흥청	-	-	5,296	5,296

정부보조금	한국보건산업진흥원	-	-	16,732	2,452

소 계	9,389,488	9,845,888

차감 : 장기차입금	(562,808)	(631,868)

차감 : 유동성장기차입금	(526,680)	(566,680)

단기차입금	8,300,000	8,647,340

21. 사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

액면금액	25,160,000	28,740,000

상환할증금	2,391,279	2,574,664

전환권조정	(2,590,705)	(3,342,794)

소 계	24,960,574	27,971,870

차감:비유동항목	-	-

유동항목(*1,2)	24,960,574	27,971,870

(*1) 당반기 중 제4회, 제5회, 제6회, 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 전환청구로 인하여 각각 보통주 805,773주, 675,357주, 2,407,316주, 676,651주로 전환되었습니다.(*2) 당반기 중 발행된 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성 대체하였습니다.

(2) 당사의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

이권부 무보증 사모 전환사채>

구분	내역

사채의 명칭	제4 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	6,150,000천원

발행가액	6,150,000천원

사채의 발행일	2018년 06월 08일

사채의 만기일	2021년 06월 08일

이자지급조건	표면이자율 연 0%

보장수익률	사채 만기일까지 연3.0%(3개월 복리)

상환방법	만기까지 전환권이 행사되지 아니한 사채권에 대하여 만기일에 액면가액의 109.3807%를 일시 상환

행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

행사가격	당반기말 기준 2,147원

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 2,864,464주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다보유 사채의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능

발행자 및 발행자가 지정하는 자에 의한 콜옵션	사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다보유 사채의 30%까지 콜옵션 행사 가능

이권부 무보증 사모 전환사채>

구분	내역

사채의 명칭	제5 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	1,410,000천원

발행가액	1,410,000천원

사채의 발행일	2018년 08월 10일

사채의 만기일	2021년 08월 10일

이자지급조건	표면이자율 연 0%

보장수익률	사채 만기일까지 연3.0%(3개월 복리)

상환방법	만기까지 전환권이 행사되지 아니한 사채권에 대하여 만기일에 액면가액의 109.3807%를 일시 상환

행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

행사가격	당반기말 기준 2,147원

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 656,734주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다보유 사채의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능

발행자 및 발행자가 지정하는 자에 의한 콜옵션	사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다보유 사채의 30%까지 콜옵션 행사 가능

이권부 무보증 사모 전환사채>

구분	내역

사채의 명칭	제7 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	3,600,000천원

발행가액	3,600,000천원

사채의 발행일	2019년 05월 31일

사채의 만기일	2022년 05월 31일

이자지급조건	표면이자율 연 1%(3개월 후취)

보장수익률	사채 만기일까지 연 4.0%(3개월 복리)

상환방법	만기까지 전환권이 행사되지 아니한 사채권에 대하여 만기일에 액면가액의 109.5119%를 일시 상환

행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

행사가격	당반기말 기준 2,069원

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 1,739,975주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다보유 사채의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능

발행자 및 발행자가 지정하는 자에 의한 콜옵션	사채발행일로부터 1년이 되는 날로부터 6개월동안 보유 사채의 30%까지 콜옵션 행사 가능

이권부 무보증 사모 전환사채>

구분	내역

사채의 명칭	제 8 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	8,000,000천원

발행가액	8,000,000천원

사채의 발행일	2019년 11월 12일

사채의 만기일	2022년 11월 12일

이자지급조건	표면이자율 연 1%(3개월 후취)

보장수익률	사채 만기일까지 연 4.0%(3개월 복리)

상환방법	만기까지 전환권이 행사되지 아니한 사채권에 대하여 만기일에 액면가액의 109.5119%를 일시 상환

행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

행사가격	당반기말 기준 2,086원

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 3,835,091주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다보유 사채의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능

발행자 및 발행자가 지정하는 자에 의한 콜옵션	사채발행일로부터 1년이 되는 날로부터 6개월동안보유 사채의 30%까지 콜옵션 행사 가능

이권부 무보증 사모 전환사채>

구분	내역

사채의 명칭	제 9 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	6,000,000천원

발행가액	6,000,000천원

사채의 발행일	2020년 3월 17일

사채의 만기일	2023년 3월 17일

이자지급조건	표면이자율 연 2%(3개월 후취)

보장수익률	사채 만기일까지 연 5.0%(3개월 복리)

상환방법	만기까지 전환권이 행사되지 아니한 사채권에 대하여 만기일에 액면가액의 109.6453%를 일시 상환

행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

행사가격	당반기말 기준 2,124원

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 2,824,858주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다보유 사채의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능

발행자 및 발행자가 지정하는 자에 의한 콜옵션	사채발행일로부터 1년이 되는 날로부터 12개월동안보유 사채의 30%까지 콜옵션 행사 가능

22. 퇴직급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 퇴직급여채무 산정내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

퇴직급여부채의 현재가치	3,419,530	3,562,323

사외적립자산의 공정가치	(531,207)	(570,951)

재무상태표상 부채	2,888,323	2,991,372

(2) 퇴직급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	3,562,323	2,806,983

당기근무원가	223,633	198,615

이자원가	38,091	36,047

지급액	(363,687)	(64,112)

확정급여제도의 재측정요소	(40,830)	299,648

-인구통계적 가정	-	-

-재무적 가정	(40,830)	299,648

-경험조정	-	-

보고기간말 금액	3,419,530	3,277,181

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	570,951	589,967

사외적립자산 불입액	-	-

사외적립자산의 기대수익	5,424	6,637

지급액	(40,627)	(11,067)

사외적립자산의 재측정요소	(4,541)	(3,440)

보고기간말 금액	531,207	582,097

(4) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	223,633	198,615

이자원가	38,091	36,047

사외적립자산의 기대수익	(5,424)	(6,637)

종업원 급여에 포함된 총 비용	256,300	228,025

총비용 중 56,425천원 ( 전반기: 52,770천 원 )은 매출원가에 포함되었으며, 199,875천원 (전반기: 175,255 천원 ) 은 판매비와관리비(개발비 포함)에 포함되었습니다.사외적립자산의 실제수익은 883천원 (전반기: 3,197천원)입 니다.

(5) 주요 보험수리적 가정

구 분	당 반 기	전 반 기

할인율	1.90%	2.25%

사외적립자산의 기대수익률	1.90%	2.25%

미래임금상승률	4.76%	4.07%

(6) 퇴직급여채무의 현재가치 민감도 분석

구 분	1% 증가	1%감소

할인율	280,869천원 감소	325,151천원 증가

미래임금상승률	321,673천원 증가	283,368천원 감소

상기 민감도 분석은 다른가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.(7) 보고기간종료일 현재 확정급채무의 가중평균만기는 8.31년입니다.(8) 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

23. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당반기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

발행할 주식의 총수	1주의 금액	발행한 주식의 수	자본금

50,000,000주	500원	보통주 22,919,975주	11,459,988천원

(2) 당반기와 전반기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

기초	18,354,876	15,890,979

전환권 행사	4,565,099	-

기 말	22,919,975	15,890,979

(3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	36,779,479	28,203,539

기타자본잉여금	1,441,542	1,441,542

전환권대가	2,659,537	2,894,192

합 계	40,880,558	32,539,273

24. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(1,439,487)	(1,439,487)

당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 100,000주를 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 25. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유형자산재평가잉여금	1,712,740	1,712,740

26. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금(*)	714	714

미처분이익잉여금	5,253,763	6,111,745

합 계	5,254,477	6,112,459

(*) 상법상의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손금의 보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

27. 매출액당반기 및 전반기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	6,175,973	11,705,774	5,149,732	11,143,727

상품매출	9,013,900	18,289,428	13,088,272	25,815,236

A/S매출	404,655	496,682	45,629	64,100

합 계	15,594,528	30,491,884	18,283,633	37,023,063

28. 매출원가당반기 및 전반기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	3,748,053	7,116,454	2,791,964	6,493,083

상품매출원가	8,764,761	18,149,499	12,747,754	24,941,613

A/S 매출원가	20,628	39,478	21,203	38,474

합 계	12,533,442	25,305,431	15,560,921	31,473,170

29. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	640,376	1,258,585	648,952	1,409,367

퇴직급여	39,045	87,159	59,673	125,820

복리후생비	127,805	267,627	197,639	363,610

보험료	6,395	12,554	5,090	11,183

감가상각비	72,857	143,426	69,819	138,783

사용권자산상각비	65,944	133,649	58,497	120,614

무형자산상각비	318,714	637,428	376,827	753,530

대손상각비	13,089	13,089	144	78,429

지급수수료	443,339	789,997	478,031	832,773

광고선전비	3,604	18,145	17,986	50,224

교육훈련비	150	2,071	4,844	10,001

차량유지비	7,569	18,935	5,187	6,708

도서인쇄비	2,362	4,846	615	6,056

접대비	14,814	33,943	21,494	48,470

통신비	7,026	16,910	9,750	21,665

운반비	30,547	61,501	28,276	59,366

세금과공과	11,142	13,240	4,468	5,765

소모품비	18,933	31,082	13,269	40,967

수도광열비	7,431	16,975	7,584	17,027

경상연구개발비	361,063	566,065	317,418	782,550

여비교통비	36,994	62,280	38,271	74,913

A/S비용	27,367	43,195	24,179	40,800

전력비	1,396	3,764	1,355	3,843

수출제비용	81,969	136,841	45,662	88,677

사무용품비	21,749	42,657	13,109	29,376

해외시장개척비	8,217	64,576	49,289	139,079

합 계	2,369,897	4,480,540	2,497,428	5,259,597

30. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	506,882	435,897	(583,403)	(176,206)

원재료의 사용	2,435,659	5,125,908	2,511,452	4,927,232

상품의 판매	8,764,761	18,149,499	12,747,754	24,941,613

종업원급여	1,072,210	2,089,044	1,077,584	2,284,610

복리후생비	177,690	375,908	312,016	538,032

감가상각비	152,635	302,981	143,699	281,729

사용권자산상각비	65,944	133,649	58,497	120,614

무형자산상각비	318,714	637,428	376,827	753,530

운반비	103,388	172,337	45,497	93,348

지급수수료	482,548	892,377	511,670	1,013,924

경상연구개발비	361,063	566,065	317,418	782,550

광고선전비	3,604	18,145	17,986	50,224

외주가공비	1,410	5,500	2,534	3,476

해외시장개척비	8,217	64,576	49,289	139,079

수출제비용	81,969	136,841	45,662	88,677

대손상각비	13,089	13,089	144	78,429

기타비용	353,558	666,726	423,724	811,907

합 계	14,903,341	29,785,971	18,058,350	36,732,768

31. 기타수익과 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

정부지원금	-	-	5,150	5,150

수입임대료	10,364	20,727	9,000	18,000

잡이익	13,450	13,715	1,508	5,025

합 계	23,814	34,442	15,658	28,175

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

무형자산처분손실	1,100	1,100	-	-

재고자산감모손실	47,814	95,284	5,748	31,518

기부금	82,071	82,071	1,600	3,000

잡손실	154	408	199	393

합계	131,139	178,863	7,547	34,911

32. 금융수익과 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	171,937	292,206	618,837	1,116,106

배당금수익	2,100	2,100	2,100	2,100

외화환산이익	(161,876)	239,028	54,385	119,855

외환차익	132,972	260,419	108,640	173,615

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	(409)	32,265

금융보증수익	185,523	226,127	7,073	7,073

합 계	330,656	1,019,880	790,626	1,451,014

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	957,532	1,946,560	646,451	1,142,732

외화환산손실	(6,967)	3,717	46,979	66,232

외환차손	62,203	149,498	50,647	61,100

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(82,494)	74,983	-	-

금융보증비용	185,523	226,127	-	-

합 계	1,115,797	2,400,885	744,077	1,280,009

33. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기말 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 법인세차감전순이익이 부(-)의 금액이므로 산정하지 아니하였습니다.

34. 주당손익

당반기와 전반기의 기본주당순손익 및 희석주당순손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익(손실)	(268,052) 천원	(886,286) 천원	192,808 천원	367,429 천원

가중평균유통보통주식수(*1)	21,957,144 주	20,329,219 주	15,790,979 주	15,790,979 주

기본주당순이익(손실)	(12) 원	(44) 원	12 원	23 원

(2) 희석주당순이익

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

조정후 보통주 반기순이익(손실)	(268,052) 천원	(886,286) 천원	192,808 천원	367,429 천원

조정후 가중평균유통보통주식수(*1)	21,957,144 주	20,329,219 주	15,790,979 주	15,790,979 주

희석주당순이익(손실)	(12) 원	(44) 원	12 원	23 원

당반기 순손실이 발생하여 잠재적 보통주식은 희석효과를 가지지 아니하므로 당반기희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다.(*1) 당반기 가중평균유통보통주식수 등은 자기주식을 제외하고 산정하였으며 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

기초	18,711,326	18,254,876	15,790,979	15,790,979

전환사채 전환효과	3,245,818	2,074,343	-	-

가중평균유통보통주식수	21,957,144	20,329,219	15,790,979	15,790,979

35. 현금흐름표

(1) 당기순이익(손실)조정을 위한 가감

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

현금 유출 없는 비용 가산	3,795,128	3,053,679

법인세비용	66,774	87,134

퇴직급여	261,724	228,025

대손상각비	13,089	266,652

감가상각비	302,981	281,729

사용권자산상각비	133,649	120,614

무형자산상각비	637,428	753,530

외화환산손실	3,717	66,232

재고자산평가손실	31,712	65,568

재고자산감모손실	95,284	31,518

무형자산처분손실	1,100	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	74,983	-

이자비용	1,946,560	1,152,677

금융보증비용	226,127	-

현금 유입 없는 수익 차감	(771,207)	(1,472,892)

대손충당금환입	-	(188,223)

외화환산이익	(239,028)	(119,855)

당기손익인식금융자산평가이익	-	(32,265)

채무조정이익	-	(7,270)

이자수익	(292,206)	(1,116,106)

배당금수익	(2,100)	(2,100)

금융보증수익	(226,127)	(7,073)

재고자산평가손실환입	(11,746)	-

합 계	3,023,921	1,580,787

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	1,338,679	1,335,451

미수금의 감소(증가)	(465,485)	125,185

선급금의 감소(증가)	(838,854)	(428,425)

선급비용의 감소(증가)	2,471	1,491

재고자산의 감소(증가)	1,283,938	264,817

장기미지급금의 증가(감소)	14,280	21,339

매입채무의 증가(감소)	(129,722)	(959,425)

미지급금의 증가(감소)	243,497	(39,414)

미지급비용의 증가(감소)	(37,894)	917

예수금의 증가(감소)	26,914	21,205

선수금의 증가(감소)	42,329	(514,008)

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(363,687)	(64,112)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	35,203	11,067

정부보조금	-	(91)

선수수익의 증가(감소)	(80,520)	-

합 계	1,071,149	(224,004)

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

장기미수금의 유동성대체	300,000	-

전환사채의 전환청구권 행사	9,890,967	-

채권채무상계	690,423	-

당기손익-공정가치측정금융자산과 단기차입금 계정대체	1,360,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산 유동성대체	-	3,072,683

사용권자산의 증가	4,656	614,819

금융보증부채의 증가	293,638	768,118

합 계	12,539,684	4,455,620

(4) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	당반기말

증가	감소	계정대체	전환	기타변동

단기차입금	8,647,340	7,816,500	(6,803,840)	(1,360,000)	-	-	8,300,000

장기차입금	631,869	-	-	(83,340)	-	14,280	562,809

유동성장기차입금	566,680	-	(123,340)	83,340	-	-	526,680

전환사채	27,971,870	6,000,000	-	-	(9,890,967)	879,671	24,960,574

리스부채	583,119	-	(118,479)	-	-	4,656	469,296

합 계	38,400,878	13,816,500	(7,045,659)	(1,360,000)	(9,890,967)	898,607	34,819,359

(전반기) (단위 : 천원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	전반기말

증가	감소	계정대체	전환	기타변동

단기차입금	9,899,910	9,311,384	(9,762,564)	-	-	31,030	9,479,760

장기차입금	1,172,937	-	-	(400,000)	-	21,339	794,276

유동성장기차입금	126,851	-	(19,580)	400,000	-	(7,270)	500,001

전환사채	16,046,698	10,000,000	-	-	-	(305,356)	25,741,342

리스부채	634,920	-	(106,242)	-	-	9,945	538,623

합 계	27,881,316	19,311,384	(9,888,386)	-	-	(250,312)	37,054,002

36. 우발상황 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 한도약정 및 사용액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,달러)

은 행	내 용	한 도	사 용 액

한국산업은행	산업운영자금한도대출	7,500,000	6,000,000

농협은행	일반자금대출	3,076,660	3,076,660

(2) 당반기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공한자	보증금액	보증내역

기술보증기금	2,177,827	차입금

서울보증보험	1,349,218	계약보증 등

신한은행	3,050,000	원화지급보증

대표이사	750,000	신한은행 연대보증

9,000,000	산업은행 연대보증

2,900,000	농협은행 연대보증

엑스큐어(주)	2,000,000	증권신탁

(3) 당반기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자	보증금액	보증기간	보증내역

주식회사 씨유헬스케어	4,000,000	2019.6.20 ~ 2022.6.20	차입금

4,800,000	2020.3.27 ~ 2020.9.28	차입금

당사는 위의 지급보증과 관련하여 당반기말 현재 418백만원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다(주석 5 참조).

(4) 당반기말 현재 당사의 담보 등의 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	담보물건	담보권자	설정액

건물,토지(*1)	강원도 원주시 문막읍 동화리 1647-1	한국산업은행	5,940,000

경기도 의왕시 청계동 991-4 청계프라자 4층, 5층

장기금융상품	정기예금	신한은행	2,805,000

정기예금,정기적금	농협은행	500,000

(*1) 당사는 한국산업은행 차입금과 관련하여 상기 건물에 가입된 종합보험(부보금액 5,689백만원)에 대하여 근질권 3,000백만원이 설정되어 있습니다.

3 7. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계법인 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

종속회사	CU CORPORATION

CU Medical Germany GmbH

CU America Corp.

(주)헬스웰메디칼

(주)씨유헬스케어

기타특수관계자	엑스큐어(주)

(주)넥스엠

(주)씨유에이아이써지컬

(주)씨유호플론

지비홀딩스(주)

다담인베스트먼트(주)

(2) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 매출 및 매입내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

CU CORPORATION	1,780,558	-	-	-

CU Medical Germany GmbH	4,561,513	-	-	-

CU America Corp.	546,320	17,132	-	-

(주)씨유헬스케어	418,534	-	226,323

(주)씨유에이아이써지컬	-	2,727	-	-

(주)헬스웰메디칼	2,130	35,289	2,262,762	7,121

엑스큐어(주)	-	-	-	10,838

합 계	6,890,521	473,682	2,262,762	244,282

(전반기) (단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

CU CORPORATION	3,978,840	-	-	150

CU Medical Germany GmbH	7,474,567	-	-	3,570

CU America Corp.	577,898	31,943	-	13,916

㈜씨유헬스케어	1,545,376	662,175	-	-

㈜헬스웰메디칼	1,200	397,679	3,481,311	3,275

합 계	13,577,881	1,091,797	3,481,311	20,911

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

특수관계자	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

CU CORPORATION	1,185,995	-	-	-

CU Medical Germany GmbH	921,600	-	-	-

CU America Corp.	1,531,933	39,403	-	-

(주)씨유헬스케어(*1)	-	6,444,093	-	418,464

(주)씨유에이아이써지컬	-	-	-	5,000

(주)헬스웰메디칼	-	1,907,557	-	18,629

합 계	3,639,528	8,391,053	-	442,093

(*1) 상기 채권 이외에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 채무상품(투자전환사채)이 있습니다(주석8 참조).

(전기말) (단위: 천원)

특수관계자	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

CU CORPORATION	1,283,998	-	-	-

CU Medical Germany GmbH	78,574	-	-	-

CU America Corp.	1,084,581	35,812	-	-

㈜씨유헬스케어(*1)	22,294	2,998,296	-	336,432

㈜씨유에이아이써지컬	-	-	-	5,000

㈜헬스웰메디칼	-	3,737,441	318,393	18,629

합 계	2,469,447	6,771,549	318,393	360,061

(*1) 상기 채권 이외에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 채무상품(투자전환사채)이 있습니다(주석8 참조).

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당반기	전반기

자금대여(차입)	자금회수(상환)	전환사채인수	자금대여(차입)	자금회수(상환)	전환사채인수

(주)씨유헬스케어	9,230,000	5,880,000	6,000,000	3,500,000	6,880,000	10,000,000

(주)헬스웰메디칼	-	1,870,000	-	220,000	-	-

엑스큐어(주)	(2,000,000)	(2,000,000)	-	-	-	-

임직원	160,000	160,000	-	-	-	-

합 계	7,390,000	5,910,000	6,000,000	3,720,000	6,880,000	10,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기임원으로 구성되어 있으며, 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원급여	229,350	241,602

퇴직급여	43,698	53,118

합 계	273,048	294,720

(6) 당사는 대표이사로부터 차입금에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다 (주석36참조).