씨유메디칼 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 씨유메디칼시스템(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업와 그 종 속기업을 "연결실체")은 의료장비 개발, 제조 및 애플 VAR, MSO , USIM카드의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2001년 12월 13일에 설립되어, 강원도 원주시에 위치하고 있으며, 경기도 의왕시 및 서울시 양재동에 영업사무소 를 운영하고 있습니다. 지배기업은 2011년12월 15일 코스닥시장에 신규 상장하였습니다.기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 회사는 CU CORPORATION, CU Medical Germany GmbH 및 CU America Corp. 3개의 해외종속기업과 (주)씨유헬스케어, (주)넥스엠, (주)씨유에이아이써지칼, (주)헬스웰메디칼, (주)호플론, 엑스큐어(주) 6개 의 국내 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 범위는 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율	소재지	결산월	업종

CU CORPORATION	95.00%	일본	12월	의료기기 판매업

CU Medical Germany GmbH	100.00%	독일	12월	의료기기 판매업

CU America Corp.	100.00%	미국	12월	의료기기 판매업

(주)씨유헬스케어	99.95%	대한민국	12월	서비스

(주)넥스엠	66.74%	대한민국	12월	서비스

(주)씨유에이아이써지칼	100.00%	대한민국	12월	서비스

(주)헬스웰메디칼	18.35%	대한민국	12월	의료기기 제조 및 판매업

(주)씨유호플론(*1)	100.00%	대한민국	12월	서비스

엑스큐어(주)(*1)	34.43%	대한민국	12월	USIM카드 제조 및 판매

(*1) 법인설립 및 주식 등을 통한 지분 취득으로 종속기업 범위에 포함되었으 며 종속기업인 (주)씨유헬스케어의 종속기업입니다.

(2) 종속기업과 관련된 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	매 출 액	당기순손익

CU CORPORATION	3,347,987	2,076,316	1,271,671	1,311,228	33,331

CU Medical Germany GmbH	4,113,053	1,116,671	2,996,382	2,864,485	(97,351)

CU America Corp.	1,338,006	2,425,431	(1,087,425)	189,924	(70,486)

(주)씨유헬스케어	86,129,897	77,453,731	8,676,166	1,469,169	(1,222,283)

(주)넥스엠	2,593,864	78,821	2,515,043	-	(176,829)

(주)씨유에이아이써지칼	3,676,124	2,566,391	1,109,733	26,367	(132,727)

(주)헬스웰메디칼	10,652,709	5,233,017	5,419,692	1,346,924	46,492

(주)씨유호플론	9,345	-	9,345	-	(655)

엑스큐어(주)	26,709,840	3,462,530	23,247,310	-	-

합계	138,570,825	94,412,908	44,157,917	7,208,097	(1,620,508)

(3) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	사 유	지분취득일(비율)

종속기업 추가	(주)씨유호플론	지분취득	2020.03.05(100.00%)

엑스큐어(주)(*)	지분취득	2020.03.30(34.43%)

(*) 지배기업의 지분율이 50% 미만이지만, 지배기업이 피투자기업의 최대주주로서 영업 및 재무의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.

(4) 지배기업의 주요 주주현황당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보 통 주(주)	지 분 율(%)

나학록	2,495,700	13.27%

(주)씨유메디칼시스템	100,000	0.53%

기타	16,215,626	86.20%

합 계	18,811,326	100.00%

2. 중요한 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.(1) 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성 을 고려하도록 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.가. 신용위험신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다 (신용위험과 관련된 공시사항은 주석 6. 참조).당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.나. 유동성 위험연결실체의 재경팀은 미사용 차입금한도(주석 36.참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	4,396,387	4,396,387	-	-	-	-

기타금융부채	7,681,599	4,695,086	1,339,911	1,058,768	587,834	-

유동성전환사채(*)	36,591,752	21,252,082	15,339,670	-	-	-

차입금	43,519,924	2,249,582	20,616,846	2,028,516	18,624,980	-

합 계	92,189,662	32,593,137	37,296,427	3,087,284	19,212,814	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	3,781,813	3,781,813	-	-	-	-

기타금융부채	5,751,083	1,535,983	2,604,072	952,804	658,224	-

유동성전환사채(*)	31,084,965	-	-	11,517,788	19,567,177	-

차입금	32,177,889	939,010	10,207,010	2,215,229	18,816,640	-

합 계	72,795,750	6,256,806	12,811,082	14,685,821	39,042,041	-

(*) 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동부채로 분류하였습니다.위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(2) 자본위험관리

연결 실 체 는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	43,519,925	32,177,889

사채	32,774,276	27,752,970

차감: 현금및현금성자산	(5,829,971)	(9,197,258)

순부채	70,464,230	50,733,601

자본총계	71,048,672	55,569,323

총자본	141,512,902	106,302,924

자본조달비율	49.79%	47.72%

당분기의 자본조달비율은 전환사채의 신규발행(주석 21 참조)으로 인해 다소 증가하였습니다.

(3) 공정가치 측정

가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	5,829,971	-	9,197,258	-

단기금융상품(*)	16,313,296	-	347,616	-

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	136,500	136,500	265,650	265,650

매출채권(*)	21,632,035	-	19,807,604	-

기타수취채권(유동)(*)	9,045,511	-	6,913,949	-

기타금융자산(유동)(*)	1,213,820	-	1,000,000	-

장기금융상품(*)	3,545,000	-	3,453,000	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	262,955	262,955	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	9,961,437	9,961,437	7,816,367	7,816,367

장기매출채권(*)	2,789,357	-	3,353,241	-

기타수취채권(비유동)(*)	-	-	100,000	-

기타금융자산(비유동)(*)	1,053,144	-	966,360	-

소 계	71,783,026	10,360,892	53,221,045	8,082,017

금융부채

매입채무(*)	4,396,387	-	3,781,813	-

기타금융부채(유동)(*)	5,993,935	-	4,087,031	-

단기차입금(*)	19,789,749	-	8,829,340	-

유동성장기차입금(*)	3,076,680	-	2,316,680	-

유동성전환사채(*)	32,774,276	-	27,752,970	-

기타금융부채(비유동)(*)	1,635,885	-	1,601,645	-

장기차입금(*)	20,653,496	-	21,031,869	-

소계	88,320,408	-	69,401,348	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	136,500	-	-	136,500

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	2,198,397	-	7,763,040	9,961,437

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(비유동)	-	-	262,955	262,955

합계	2,334,897	-	8,025,995	10,360,892

부채

파생상품부채(*)	-	336,271	-	336,271

합 계	-	336,271	-	336,271

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	265,650	-	-	265,650

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	7,816,367	7,816,367

합 계	265,650	-	7,816,367	8,082,017

부채

파생상품부채(*)	-	195,937	-	195,937

합 계	-	195,937	-	195,937

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용하였습니다.

5. 범주별 금융상품

보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(당분기말) (단위 : 천원)

연결재무상태표상 자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	5,829,971	5,829,971

단기금융상품	-	-	16,313,296	16,313,296

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	136,500	-	-	136,500

매출채권	-	-	21,632,035	21,632,035

기타수취채권(유동)	-	-	9,045,511	9,045,511

기타금융자산(유동)	-	-	1,213,820	1,213,820

장기금융상품(*)	-	-	3,545,000	3,545,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	262,955	-	262,955

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	9,961,437	-	-	9,961,437

장기매출채권	-	-	2,789,357	2,789,357

기타금융자산(비유동)	-	-	1,053,144	1,053,144

합 계	10,097,937	262,955	61,422,134	71,783,026

(*) 장기금융상품 중 2,553,000천원 은 애플코리아 상품 매입대금 관련 지급보증을 위해 질권 설정되어 있으며, 5 00,000천원은 대출관련 질권이 설정되어 있습니다 . 또 한 70,000천원은 임대보증금과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 2,000천원은 당좌개설 관련하여 질권 이 설정되어 있습니다 (주 석37 참조) .

(전기말) (단위 : 천원)

연결재무상태표상 자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	9,197,258	9,197,258

단기금융상품	-	347,616	347,616

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	265,650	-	265,650

매출채권	-	19,807,604	19,807,604

기타수취채권(유동)	-	6,913,949	6,913,949

기타금융자산(유동)	-	1,000,000	1,000,000

장기금융상품(*)	-	3,453,000	3,453,000

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	7,816,367	-	7,816,367

장기매출채권	-	3,353,241	3,353,241

기타수취채권(비유동)	-	100,000	100,000

기타금융자산(비유동)	-	966,360	966,360

합 계	8,082,017	45,139,028	53,221,045

(*) 장기금융상품 중 2,553,000천원 은 애플코리아 상품 매입대금 관련 지급보증을 위해 질권 설정되어 있으며, 5 00,000천원은 대출관련 질권이 설정되어 있습니다 . 또 한 70,000천원은 임대보증금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다 (주 석37 참조) .

(2) 금융부채(당분기말) (단위 : 천원)

연결재무상태표상 부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	4,396,387	4,396,387

기타금융부채(유동)	-	5,993,935	5,993,935

단기차입금	-	19,789,749	19,789,749

유동성장기차입금	-	3,076,680	3,076,680

유동성전환사채	-	32,774,276	32,774,276

기타금융부채(비유동)	-	1,635,885	1,635,885

장기차입금	-	20,653,496	20,653,496

합 계	-	88,320,408	88,320,408

(전기말) (단위 : 천원)

연결재무상태표상 부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	3,781,813	3,781,813

기타금융부채(유동)	-	4,087,031	4,087,031

단기차입금	-	8,829,340	8,829,340

유동성장기차입금	-	2,316,680	2,316,680

유동성전환사채	-	27,752,970	27,752,970

기타금융부채(비유동)	-	1,601,645	1,601,645

장기차입금	-	21,031,869	21,031,869

합 계	-	69,401,348	69,401,348

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익/비용	95,820	3,776	(1,233,817)	(1,134,221)

평가/처분손익	-	(157,477)	(140,334)	(297,811)

외환손익	440,024	-	(10,878)	429,146

합 계	535,844	(153,701)	(1,385,029)	(1,002,886)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익/비용	68,735	93,570	(698,886)	(536,581)

평가/처분손익	-	32,674	-	32,674

외환손익	114,363	-	(17,730)	96,633

합 계	183,098	126,244	(716,616)	(407,274)

6. 금융자산의 신용건전성

(1) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도

(당분기말) (단위 : 천원)

연결재무상태표상 자산	연체되지도 않고 손상되지도 않은 자산	연체되었으나손상되지 않은자산	손상된자산	최대노출금액

단기금융상품	16,313,296	-	-	16,313,296

매출채권	20,979,414	652,621	5,147,024	21,632,035

기타수취채권(유동)	9,045,511	-	100,000	9,045,511

기타금융자산(유동)	1,213,820	-	-	1,213,820

장기금융상품	3,545,000	-	-	3,545,000

장기매출채권	-	2,789,357	350,082	2,789,357

기타금융자산(비유동)	1,053,144	-	-	1,053,144

합 계	52,150,185	3,441,978	5,597,106	55,592,163

(전기말) (단위 : 천원)

연결재무상태표상 자산	연체되지도 않고 손상되지도 않은 자산	연체되었으나손상되지 않은자산	손상된자산	최대노출금액

단기금융상품	347,616	-	-	347,616

매출채권	19,038,652	768,952	5,171,545	19,807,604

기타수취채권(유동)	6,913,949	-	100,000	6,913,949

기타금융자산(유동)	1,000,000	-	-	1,000,000

장기금융상품	3,453,000	-	-	3,453,000

장기매출채권	-	3,353,241	350,082	3,353,241

기타수취채권(비유동)	100,000	-	-	100,000

기타금융자산(비유동)	966,360	-	-	966,360

합 계	31,819,577	4,122,193	5,621,627	35,941,770

연체되었으나 손상되지 않은 자산은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.

(2) 연체 및 손상되지 않은 매출채권 신용 건전성

(단위: 천원)

매 출 채 권	당분기말	전기말

Group A	19,205,662	17,630,262

Group B	1,053,769	830,240

Group C	719,983	578,150

Group D	-	-

합 계	20,979,414	19,038,652

연결 실 체 는 상기 그룹을 하기와 같이 정의하고 있습니다.

그 룹	국 내	해 외

Group A	총판(2년이상)/정부기관/대기업및계열사/대학병원/전략적필요(대리점 개설시 1년)	수출보험공사 신용 A,B등급/2년이상거래/전년매출 20만$이상/전략적지원(독점)

Group B	총판(1년이상)/종합병원/상장업체	수출보험공사 신용 B,C등급/1년이상거래/전년매출10만$/전략적지원(독점)

Group C	대리점/기타병원/1년이상거래업체	수출보험공사 신용 C,D/6개월이상거래/전년5만$/전략적지원

Group D	A,B,C 제외/ 불성실업체(채권회수)	수출보험공사 신용 D이하/6개월미만/불성실업체(채권회수)

또한, 연결 실체는 높은 신용등급을 유지하고 있는 금융기관과 거래하고 있습니다.

(3) 연령별 분석(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상 6개월 미만	6개월 이상 1년 미만	1년 이상	계

매출채권	9,683,849	8,607,789	2,687,776	652,621	21,632,035

기타수취채권(유동)	3,168,082	1,576,612	3,820,814	480,003	9,045,511

장기매출채권	-	-	-	2,789,357	2,789,357

기타수취채권(비유동)	-	-	-	-	-

합 계	12,851,931	10,184,401	6,508,590	3,921,981	33,466,903

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상 6개월 미만	6개월 이상 1년 미만	1년 이상	계

매출채권	10,954,299	5,279,116	2,805,237	768,952	19,807,604

기타수취채권(유동)	1,146,841	1,620,321	3,780,672	366,115	6,913,949

장기매출채권	-	-	-	3,353,241	3,353,241

기타수취채권(비유동)	-	-	-	100,000	100,000

합 계	12,101,140	6,899,437	6,585,909	4,588,308	30,174,794

상기 매출채권 및 기타수취채권 등의 연령분석은 각 채권의 발생일로부터 산정되었습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	(5,171,545)	(100,000)	(4,632,721)	(235,394)

손상차손 인식금액	(966,847)	-	(171,439)	-

당기 회수	648,776	-	93,154	-

할인차금 상각	-	-	-	-

연결범위의 변동	(7,489)	-	-	-

기말금액	(5,497,105)	(100,000)	(4,711,006)	(235,394)

7. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,829,971	9,197,258

정부보조금(주석14)	-	-

현금및현금성자산 순액	5,829,971	9,197,258

연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 예금 정부보조금을 차감하기 전 현금및현금성자산과 일치합니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

비유동항목

지분증권	㈜티모넷(*)	262,955	-

소 계	262,955	-

단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

유동항목

지분증권	㈜엘티씨	136,500	265,650

소 계	136,500	265,650

비유동항목

지분증권	의료기기협동조합 출자금(*)	300	300

소방산업공제조합 출자금(*)	30,000	30,000

한국디지털병원수출조합 출자금(*)	5,000	5,000

ICT벤처펀드투자(*)	1,074,600	1,099,600

기타보험상품	250,830	279,157

(주)과천펜타시티 피에프브이(*)	300,000	300,000

Transdermal Specialties Global, Inc(*)	1,101,353	1,101,353

쯔보커쯔싱로봇 유한공사(*)	3,391,600	3,391,600

Boku, Inc.	2,198,397	-

채무증권	(주)네이처코어젠팜스코리아 투자전환사채(*)	1,609,357	1,609,357

소 계	9,961,437	7,816,367

합 계	10,097,937	8,082,017

( * ) 미래 현금흐름 추정이 어려운 비상장회사 등에 대한 주식과 업종, 규모 등이 유사한 비교대상 회사가 존재하지 않는 조합출자금의 경우 공정가치 측정을 위한 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(157,477)	32,674

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익(*)	3,776	93,570

합 계	(153,701)	126,244

(*) 해당 손익은 투자전환사채의 유효이자율법 상각에 따라 이자수익으로 인식한 금액입니다.

10. 매 출 채권 및 기타상각후원가측정금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	26,779,059	3,139,439	24,979,149	3,703,323

손실충당금	(5,147,024)	(350,082)	(5,171,545)	(350,082)

매출채권(순액)	21,632,035	2,789,357	19,807,604	3,353,241

(2) 보고기간종료일 현재 기타상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타수취채권

미수금	2,641,337	-	2,397,700	-

미수수익	253,370	-	145,715	-

대여금	6,064,224	-	4,370,534	100,000

계약자산	86,580	-	-	-

소 계	9,045,511	-	6,913,949	100,000

기타금융자산

영업보증금	1,000,000	-	1,000,000	-

임차보증금	196,987	803,033	-	737,128

기타보증금	-	250,112	-	229,232

계약자산	16,833	-	-	-

소계	1,213,820	1,053,145	1,000,000	966,360

합 계	10,259,331	1,053,145	7,913,949	1,066,360

11. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	1,096,395	386,305

부가세대급금	180,502	106,294

선급비용	528,325	38,183

합 계	1,805,222	530,782

12. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	6,390,405	2,947,780

원재료평가충당금	(2,907,894)	(191,888)

상품	2,830,467	4,492,312

상품평가충당금	(539,767)	(62,666)

재공품	1,490,640	1,638,662

재공품평가충당금	(245,187)	(210,440)

제품	8,453,154	7,471,484

제품평가충당금	(563,780)	(525,107)

미착품	70,007	452

합 계	14,978,045	15,560,589

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 12,677,574천원(전분기: 15,016,517천원)입니다. (3) 당분기 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 환입 11,747천원(전분기 없음)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함됐습니다. (4) 재고자산이 연결실체의 차입금과 관련하여 양도담보로 제공됐습니다(주석36 참조).

13. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	20,701,656	20,700,304

건물	25,927,082	25,626,387

- 감가상각누계액	(4,508,603)	(4,181,152)

기계장치	3,134,475	3,134,475

- 감가상각누계액	(2,856,364)	(2,839,135)

- 정부보조금	(69)	(69)

차량운반구	299,049	260,492

- 감가상각누계액	(256,510)	(206,139)

공구와기구	43,909	43,197

- 감가상각누계액	(43,180)	(43,168)

- 정부보조금	(2)	(2)

비품	4,030,507	1,612,510

- 감가상각누계액	(3,569,009)	(1,249,768)

- 정부보조금	(43)	(12)

시설장치	1,371,692	992,939

- 감가상각누계액	(770,009)	(439,053)

- 정부보조금	(1)	(1)

금형	3,326,805	3,326,805

- 감가상각누계액	(3,078,003)	(3,056,968)

- 정부보조금	(23)	(23)

건설중인자산	776,200	776,200

시험연구용기계장치	231,399	227,390

- 감가상각누계액	(209,657)	(207,637)

기타의유형자산	144,616	-

- 감가상각누계액	(139,599)	-

사용권자산_건물	2,044,411	1,791,499

- 감가상각누계액	(778,815)	(477,877)

사용권자산_차량운반구	792,864	691,443

- 감가상각누계액	(253,738)	(190,959)

합 계	46,361,040	46,291,678

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득/대체	처분/대체	감가상각비	연결범위 변동 등	기 말

토지	20,700,304	-	-	-	1,352	20,701,656

건물	21,445,235	-	-	(205,921)	179,163	21,418,478

기계장치	295,271	-	-	(17,229)	-	278,042

차량운반구	54,353	-	(7,439)	(4,377)	2	42,539

공구와기구	27	712	-	(12)	-	727

비품	362,730	9,314	-	(37,836)	127,249	461,456

시설장치	553,885	37,900	-	(32,438)	42,335	601,682

금형	269,814	-	-	(21,035)	-	248,779

건설중인자산(*)	776,200	-	-	-	-	776,200

시험연구용기계장치	19,753	4,009	-	(2,021)	-	21,741

기타의유형자산	-	-	-	-	5,017	5,017

사용권자산_건물	1,313,622	11,342	(86,278)	(140,856)	167,767	1,265,597

사용권자산_차량운반구	500,484	40,827	-	(57,492)	55,308	539,127

합계	46,291,678	104,104	(93,717)	(519,216)	578,193	46,361,042

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득/대체	처분/대체	감가상각비	연결범위 변동 등	기 말

토지	20,063,336	-	-	-	-	20,063,336

건물	21,747,211	-	-	(197,285)	-	21,549,926

기계장치	43	-	-	-	-	43

차량운반구	60,345	-	-	(4,183)	-	56,162

공구와기구	23	-	-	-	-	23

비품	475,723	15,058	-	(36,752	1,345	455,374

시설장치	57,455	14,000	-	(4,749)	-	66,706

금형	57,592	230,000	-	(19,060	-	268,532

건설중인자산	476,200	-	-	-	-	476,200

합계	42,937,928	259,058	-	(262,029	1,345	42,936,302

(3) 유형자산의 감가상각비 중 144,892천원(전분기 188,107천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 360,884 천원(전분기 73,922천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 토지와 건물이 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석36 참조).

(5) 토지 및 건물의 재평가

당분기말 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지 및 건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가모형	원가모형	재평가모형	원가모형

토지	20,701,656	19,004,665	20,700,304	19,003,313

건물	21,418,479	21,060,934	21,445,236	21,076,823

합 계	42,120,135	40,065,599	42,145,540	40,080,136

이연법인세를 차감한 후의 재평가증가액은 기타포괄손익으로 표시하였습니다. 또한 상기 토지 및 건물의 재평가 로 인해 발생한 재평가이익 1,713백만원(법인세효과 차감 후) 은 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

6) 공정가치 측정가. 공정가치 서열체계토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.

나. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계

공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

14. 정부보조금

당분기 및 전분기 중 연결실체의 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 정부보조금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	유형자산	현금및현금성자산	유형자산

기초잔액	-	107	1,021	107

당기증가액	-	31	162,000	-

당기감소액	-	-	(163,021)	-

기말잔액	-	138	-	107

(2) 정부보조금 당기증가액 - 당분기에 증가한 정부보조금은 없습니다.

15. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

개발비	4,448,585	4,641,237

산업재산권	4,324,939	4,498,842

소프트웨어	101,531	28,010

회원권	1,072,316	512,134

영업권	14,277,543	1,186,971

수주잔고	37,252	-

고객관계	2,149,363	-

합 계	26,411,529	10,867,194

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)