씨유메디칼 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 당기중 종속기업인 (주)씨유헬스케어가 (주)씨유에이아이써지칼의 지분을 취득함에 따라 연결대상범위에 포함되어 연결재무제표에 반영하였습니다. - 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품' 적용, 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용, 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 나. 대손충당금 설정현황 - 연결기준 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 백만원)

구분	계정	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제19기	매출채권	24,820	4,711	18.98%

미수금	4,213	94	2.23%

대여금	4,745	100	2.11%

합계	33,778	4,905	14.52%

제18기	매출채권	16,732	4,633	27.69%

미수금	2,565	135	5.26%

대여금	1,482	100	6.75%

합계	20,779	4,868	23.43%

제17기	매출채권	15,675	4,506	28.74%

미수금	3,211	186	5.80%

단기대여금	913	100	10.90%

합계	19,799	4,791	24.20%

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 백만원)

구 분	제19기	제18기	제17기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,868	4,791	2,163

2. 순대손처리액(①-②±③)	37	77	2,629

① 대손처리액(상각채권액)	734	1,372	3,053

② 상각채권회수액	656	1,188	294

③ 기타증감액	(41)	(107)	(130)

3. 대손상각비 계상(환입)액	0

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,905	4,868	4,791

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 1) 대손충당금 설정방침 작성기준일 현재 당사는 매출채권 및 기타채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있고 미래 현금흐름이 영향을 받을 것으로 예상되는 경우에는 매출채권 및 기타채권이 손상되었다고 판단하며, 장래의 대손예상액 등을 감안하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손을 설정하고 있습니다.2) 대손충당금 설정방법 대손 설정대상 자산인 매출채권 및 기타채권은 연체 및 손상되지 않은 채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권, 손상된 채권으로 분류하여 손상된 채권에 대하여는 개별채권별로 합리적인 회수가능액을 별도로 산정하여 대손을 설정하고, 개별적으로 유의적이지 않은 매출채권에 대해서는 대손경험률에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 백만원)

구분	3개월미만	3개월이상 6개월미만	6개월이상 1년미만	1년이상	합계

매출채권	15,813	1,165	1,510	6,332	24,820

구성비율(%)	63.71%	4.69%	6.08%	25.51%	100.00%

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	제19기	제18기	제17기

의료기기사업	상품	1,575	1,114	673

제품	5,274	4,444	4,508

재공품	1,562	1,800	2,743

원재료	2,604	2,565	2,113

미착품	4	44	501

소계	11,019	9,967	10,538

애플사업	상품	2,384	3,183	2,661

총계	13,403	13,150	13,199

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
(재고자산합계/기말자산총계*100)	11.32%	12.46%	21.40%

재고자산 회전율(회수)
연환산매출원가/((기초재고+기말재고)/2)	4.9회	4.5회	3.7 회

(2) 재고자산의 실사내용 당사는 매년 초 회계감사인 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 실사 후 진부화 재고의 평가손실을 회계적으로 계상하고 있습니다. 당분기말 재고자산 실사는 2019년 10월 1일 해당부 서의 담당자와 재경부의 입회하에 실시하였으며, 해당부서는 매일 입출고를 기초로 작성된 수불부 상의 재고수량과 실 재고수량의 일치여부를 매월말 파악합니다.[재고자산 보유현황]

(단위: 백만원)

구분	계정과목	취득원가	평가손실충당금	기말잔액

의료기기사업	상품	1,575	-	1,575

제품	5,336	62	5,274

재공품	1,740	178	1,562

원재료	2,748	144	2,605

미착품	4	-	4

소계	11,403	384	11,019

애플사업	상품	2,384	-	2,384

총계	13,787	384	13,403

라. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 당분기보고서의 ' Ⅲ. 재무에 관한 사항' 2. 연결재무제표 주석 중 '4.위험관리 (3) 공정가치 측정' 을 참조하시기 바랍니다. (2) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 당분기보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 3. 연결재무제표 주석 중 '13.유형자산 (6) 공 정가치 측정' 을 참조하시기 바랍니다.

마. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

씨유메디칼시스템	회사채	사모	2019년 03월 08일	5,000	5.0	-	2022년 03월 08일	미상환	-

씨유헬스케어	회사채	사모	2019년 03월 08일	5,000	0.0	-	2023년 09월 08일	미상환	-

씨유에이아이써지칼	회사채	사모	2019년 03월 11일	3,000	0.0	-	2023년 09월 11일	미상환	-

씨유메디칼시스템	회사채	사모	2019년 05월 31일	5,000	1.0	-	2022년 05월 31일	미상환	-

씨유헬스케어	회사채	사모	2019년 06월 03일	5,000	0.0	-	2023년 12월 03일	미상환	-

합 계	-	-	-	23,000	-	-	-	-	-

(2) 채무증권 만기별 미상환 잔액 1) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

3) 회사채 미상환 잔액[연결 기준]

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	16,030	10,000	24,500	5,000	-	-	55,530

합계	-	16,030	10,000	24,500	5,000	-	-	55,530

[개별 기준]

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	16,030	10,000	-	-	-	-	26,030

합계	-	16,030	10,000	-	-	-	-	26,030

4) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

5) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-