씨유메디칼 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 26(당) 1분기 2026년 03월 31일 현재
제 25(전) 기 2025년 12월 31일 현재
주식회사 씨유메디칼시스템과 그 종속기업

1. 회사의 개요

주식회사 씨유메디칼시스템(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 "연결실체")은 의료장비 개발, 제조 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2001년 12월 13일에 설립되어 강원도 원주시에 위치하고 있으며, 경기도 과천시 및 충청남도 천안시에 지점을 운영하고 있습니다. 지배기업은 2011년 12월 15일 코스닥시장에 신규 상장하였습니다.기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 회사는 CU CORPORATION, CU Medical Germany GmbH 2개의 해외종속기업과 국내 종속기업인 (주)비스토스를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업범위는 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율	소재지	결산월	업종

CU CORPORATION	100.00%	일본	12월	의료기기 판매업

CU Medical Germany GmbH	100.00%	독일	12월	의료기기 판매업

(주)비스토스(*)	33.88%	대한민국	12월	의료기기 제조/판매업

(*) 신성장 동력 발굴 및 사업다각화를 위해 2026년 1월 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 보유한 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 종속기업과 관련된 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	매 출 액	당기순손익

CU CORPORATION	5,286,185	1,770,937	3,515,249	1,639,614	-58,744

CU Medical Germany GmbH	10,241,860	3,717,670	6,524,190	5,974,551	260,201

(주)비스토스	25,852,912	8,242,099	17,610,813	2,971,785	-300,940

합계	41,380,957	13,730,706	27,650,252	10,585,950	-99,483

(3) 연결대상범위의 변동

구분	소재지	회사명	사유

신규연결	대한민국	(주)비스토스	지분 신규 취득

(4) 지배기업의 주요 주주현황당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보 통 주(주)	지 분 율(%)

(주)씨유코퍼레이션	13,836,736	22.82%

(주)대광헬스케어	3,375,720	5.57%

(주)비스토스(*)	1,538,661	2.54%

(주)씨유메디칼시스템	100,000	0.16%

기타	41,773,441	68.91%

합 계	60,624,558	100.00%

(*) 당분기 중 연결실체에 편입된 (주)비스토스가 보유한 지배기업 보통주 1,538,661주로, 연결재무제표상 자기주식으로 분류하여 자본에서 차감하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준연결실체의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2026년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’: 원가법③ 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서① 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 현재 새로운 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상하고 있습니다.(4) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2025년 12월 31일로종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용한 회계정책과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리(1) 금융위험관리

연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.가. 신용위험① 위험관리신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석 6 참조).당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.② 금융자산의 손상연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

- 매출채권

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권의 신용위험 특성 및 연체일을 고려한 손상관련 정보는 주석 6에서 설명하고 있습니다.

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

- 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타수취채권, 기타금융자산, 장기금융상품이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손상관련 정보는 주석 6에서 설명하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

나. 유동성 위험연결실체의 회계자금팀은 미사용 차입금한도(주석 37 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	장부가액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하

매입채무	2,240,205	2,240,205	2,240,205	-	-	-

기타금융부채	4,677,529	4,815,847	2,680,052	771,027	1,115,040	249,728

유동성전환사채(*)	8,997,817	11,554,769	-	11,554,769	-	-

차입금	36,800,000	38,181,158	675,828	10,310,057	27,195,273	-

합 계	52,715,551	56,791,979	5,596,085	22,635,853	28,310,313	249,728

(*) 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동부채로 분류하였으며, 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	장부가액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하

매입채무	669,053	669,053	669,053	-	-	-

기타금융부채	4,263,383	4,331,816	1,968,269	1,275,433	869,240	218,874

차입금	32,300,000	33,875,771	614,382	5,496,149	27,765,240	-

합 계	37,232,436	38,876,640	3,251,704	6,771,582	28,634,480	218,874

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(2) 자본위험관리연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	36,800,000	32,300,000

사채	8,997,817

차감: 현금및현금성자산	(22,625,852)	(18,556,234)

순부채	23,171,965	13,743,766

자본총계	73,790,207	59,675,001

총자본	96,962,172	73,418,767

자본조달비율	23.90%	18.72%

(3) 공정가치 측정가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	22,625,852	22,625,852	18,556,234	18,556,234

단기금융상품(*1)	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	-	-	4,816,013	4,816,013

매출채권(*1)	13,473,480	13,473,480	12,887,337	12,887,337

기타수취채권(유동)(*1)	5,942,660	5,942,660	1,253,150	1,253,150

기타금융자산(유동)	817,234	817,234

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	2,410,740	2,410,740	399,540	399,540

기타금융자산(비유동)(*1)	1,147,377	1,147,377	1,312,419	1,312,419

합 계	48,417,343	48,417,343	41,224,693	41,224,693

금융부채

매입채무(*1)	2,240,205	2,240,205	669,053	669,053

기타금융부채(유동)(*1,2)	5,938,461	5,938,461	3,201,774	3,201,774

단기차입금(*1)	8,500,000	8,500,000	3,700,000	3,700,000

유동성장기차입금(*1)	1,200,000	1,200,000	1,200,000	1,200,000

유동성전환사채(*1)	8,997,817	8,997,817

기타금융부채(비유동)(*1,2)	1,298,485	1,298,485	1,061,609	1,061,609

장기차입금(*1)	27,100,000	27,100,000	27,400,000	27,400,000

합 계	55,274,968	55,274,968	37,232,436	37,232,436

(*1) 공정가치와 장부가액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되는 바, 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(*2) 기타금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 금융부채의 범주로 분류되지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.나. 공정가치 서열체계아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	-	-	-	-

파생상품금융자산(유동)(*)	-	-	817,234	817,234

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	2,410,740	2,410,740

합 계	-	-	3,227,974	3,227,974

부채

파생상품금융부채(유동)(*)	-	-	2,559,417	2,559,417

합 계	-	-	2,559,417	2,559,417

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	-	4,816,013	-	4,816,013

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	399,540	399,540

합 계	-	4,816,013	399,540	5,215,553

다. 금융상품의 변동 내역보고기간종료일 현재 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품	당분기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품금융자산	파생상품금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산

기초	5,215,553	-	-	11,430,414

매입(또는 발행)	2,011,200	817,234	2,559,417	2,369,991

평가(당기손익)	-	-	-	(8,584,852)

대체	(4,816,013)	-	-

기말	2,410,740	817,234	2,559,417	5,215,553

라. 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.당분기말 현재 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 가치평가기법, 투입변수 및 투입변수 범위의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

기타금융자산(유동)

파생상품금융자산	312,306	이항모형 등	기초자산의 변동성	29.19%

할인율	2.955% ~ 11.478%

파생상품금융자산	504,928	이항모형 등	기초자산의 변동성	56.66%

할인율	2.898% ~ 11.478%

기타금융부채(유동)

파생상품금융부채	1,283,229	이항모형 등	기초자산의 변동성	29.19%

할인율	2.955% ~ 11.478%

파생상품금융부채	1,276,188	이항모형 등	기초자산의 변동성	56.66%

할인율	2.898% ~ 11.478%

상기 이외 서열체계 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치측정 금융자산은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용하였습니다.

5. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	22,625,852	22,625,852

단기금융상품	-	2,000,000	2,000,000

매출채권	-	13,473,480	13,473,480

기타수취채권(유동)	-	5,942,660	5,942,660

기타금융자산(유동)	817,234	-	817,234

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	2,410,740	-	2,410,740

기타금융자산(비유동)	-	1,147,377	1,147,377

합 계	3,227,974	45,189,369	48,417,343

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	18,556,234	18,556,234

단기금융상품	-	2,000,000	2,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	4,816,013	-	4,816,013

매출채권	-	12,887,337	12,887,337

기타수취채권(유동)	-	1,253,150	1,253,150

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	399,540	-	399,540

기타금융자산(비유동)	-	1,312,419	1,312,419

합 계	5,215,553	36,009,140	41,224,693

(2) 금융부채(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(*)	합 계

매입채무	-	2,240,205	-	2,240,205

기타금융부채(유동)	2,559,417	2,764,667	614,377	5,938,461

단기차입금	-	8,500,000	-	8,500,000

유동성장기차입금	-	1,200,000	-	1,200,000

유동성전환사채	8,997,817	8,997,817

기타금융부채(비유동)	-	767,723	530,762	1,298,485

장기차입금	27,100,000	27,100,000

합 계	2,559,417	51,570,412	1,145,139	55,274,968

(*) 기타금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 금융부채 측정범주로 분류되지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	669,053	669,053

기타금융부채(유동)	3,201,774	3,201,774

단기차입금	3,700,000	3,700,000

유동성장기차입금	1,200,000	1,200,000

기타금융부채(비유동)	1,061,609	1,061,609

장기차입금	27,400,000	27,400,000

합 계	37,232,436	37,232,436

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익/비용	71,296	-	(377,545)	(306,249)

외환손익	523,369	-	(35,044)	488,325

합 계	594,665	-	(412,589)	182,076

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익/비용	120,122	-	(375,878)	(255,756)

평가/처분손익	-	(288,014)	-	(288,014)

외환손익	(49,044)	-	(12,921)	(61,965)

합 계	71,078	(288,014)	(388,799)	(605,735)

6. 금융자산의 신용건전성(1) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 자산	연체되었으나 손상되지 않은 자산	손상된 자산	최대노출금액

단기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000

매출채권	13,416,436	57,044	1,847,809	13,473,480

기타수취채권(유동)	4,442,660	1,500,000	-	5,942,660

장기매출채권	-	-	1,219,543	-

기타금융자산(비유동)	1,147,377	-	-	1,147,377

합 계	21,006,473	1,557,044	3,067,352	22,563,517

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 자산	연체되었으나 손상되지 않은 자산	손상된 자산	최대노출금액

단기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000

매출채권	12,848,987	38,350	1,707,177	12,887,337

기타수취채권(유동)	993,294	259,856	-	1,253,150

장기매출채권	-	-	1,290,763	-

기타금융자산(비유동)	1,312,419	-	-	1,312,419

합 계	17,154,700	298,206	2,997,940	17,452,906

연체되었으나 손상되지 않은 자산은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.

(2) 연체 및 손상되지 않은 매출채권 신용 건전성

(단위: 천원)

매출채권	당분기말	전기말

Group A	10,789,320	11,105,738

Group B	2,625,821	989,544

Group C	1,295	753,705

합 계	13,416,436	12,848,987

연결실체는 상기 그룹을 하기와 같이 정의하고 있습니다.

그룹	국내	해외

Group A	ㆍ국가 및 지자체의 관리 및 통제를 받는 기관 및 업체ㆍ10대 그룹사 및 계열사ㆍ대학병원 및 대학병원에 준하는 의료기관ㆍ코스피 상장업체 중 대표이사 승인을 받은 업체ㆍ연평균 10억 이상 거래업체 중 대표이사 승인을 득한 업체ㆍ영업 전략적으로 A등급 지원이 필요하다고 인정되는 업체 중 대표이사 승인을 득한 업체	ㆍ수출보험공사 신용 A 등급 및 과거 결제관련 사고이력이 없는 업체ㆍ전년도 연간 매출실적이 30만불 이상인 업체ㆍ독점대리점이나 그와 동일한 지위를 인정받은 업체ㆍ영업 전략적으로 A등급 지원이 필요하다고 인정되는 업체

Group B	ㆍ전년도 매출 실적이 1억 이상이며, 과거 결제 관련 사고 이력이 없는 업체ㆍ지역 또는 품목에 따라 독점대리점 지정 및 동일한 지위를 인정되는 경우ㆍ코스닥 상장업체 중 대표이사 승인을 받은 업체ㆍ영업전략적으로 B등급 지원이 필요한 경우ㆍB등급 지정 시 사전 영업본부장 승인	ㆍ수출보험공사 신용 B등급 및 과거 결제관련 사고이력이 없는 업체ㆍ전년도 연간 매출실적이 20만불 이상인 업체ㆍ독점대리점이나 그와 동일한지위를 인정받은 업체ㆍ영업 전략적으로 B등급 지원이 필요하다고 인정되는 업체

Group C	ㆍ최초 거래업체ㆍA 또는 B 등급 업체 중 결제 관련 사고 업체 중 전략적 거래 지속 필요 업체	ㆍ수출보험공사 신용 C~D등급 및 과거 결제관련 사고이력이 없는 업체ㆍ전년도 연간 매출실적이 10만불 이상인 업체ㆍ영업 전략적으로 C등급 지원이 필요하다고 인정되는 업체

Group D	-	ㆍ수출보험공사 신용 D등급 및 과거 결제관련 사고이력이 없는 업체ㆍ전년도 연간 매출실적이 7만불 이상인 업체ㆍ영업 전략적으로 D등급 지원이 필요하다고 인정되는 업체ㆍ과거 이력은 없으나 거래 입찰 프로젝트를 수주한 신규업체

또한, 연결실체는 높은 신용등급을 유지하고 있는 금융기관과 거래하고 있습니다.

(3) 연령별 분석(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상 6개월 미만	6개월 이상 1년 미만	1년 이상	합 계

매출채권	8,509,824	3,075,367	1,831,246	57,043	13,473,480

기타수취채권(유동)	5,663,674	-	220,000	58,986	5,942,660

합 계	14,173,498	3,075,367	2,051,246	116,029	19,416,140

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상 6개월 미만	6개월 이상 1년 미만	1년 이상	합 계

매출채권	9,584,106	3,230,185	34,696	38,350	12,887,337

기타수취채권(유동)	403,878	7,596	231,145	610,531	1,253,150

합 계	9,987,984	3,237,781	265,841	648,881	14,140,487

상기 매출채권 및 기타수취채권의 등의 연령분석은 각 채권의 발생일로부터 산정되었습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	(2,997,940)	-	(2,683,351)	(259,856)

손상차손 인식금액	(46,721)	-	(10,782)	-

당기 회수	168,725	-	212,697	-

기타 변동	(16,778)	-	-	-

연결범위의 변동	(174,638)	-	-	-

기말금액	(3,067,352)	-	(2,481,436)	(259,856)

7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,537	488

보통예금	22,623,315	18,555,746

합 계	22,625,852	18,556,234

8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

유동항목

채무증권	(주)대광헬스케어 수익권증서(*3)	-	4,816,013

소 계	-	4,816,013

비유동항목

지분증권	의료기기협동조합 출자금(*1)	300	300

소방산업공제조합 출자금(*1)	30,000	30,000

한국디지털병원수출조합출자금(*1)	5,000	5,000

(주)과천펜타시티피에프브이(*1,2)	364,240	364,240

채무증권	티웨이항공 영구전환사채(*4)	2,011,200	-

소 계	2,410,740	399,540

합 계	2,410,740	5,215,553

(*1) 미래 현금흐름 추정이 어려운 비상장회사 등에 대한 주식과 업종, 규모 등이 유사한 비교대상 회사가 존재하지 않는 조합출자금의 경우 공정가치 측정을 위한 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가로 계상하고 있습니다.(*2) 과천지식정보타운 지식 10용지 과천펜타시티 건립공사와 관련하여 연결실체가 보유한 (주)과천펜타시티피에프브이의 주식에 질권이 설정되어 있습니다(주석 37 참조).(*3) 당분기 중 (주)대광헬스케어와 매수인이 체결한 계약서에 의거하여 미수금 및 단기대여금으로 계정대체하였습니다(주석 40 참조).(*4) 상기 채무증권은 종속기업이 발행한 전환사채 관련 약정에 따라 담보로 제공되어 있습니다(주석 21,37 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 채무증권 관련 손익	-	(288,014)

합 계	-	(288,014)

9. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 손실충당금보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	16,540,832	15,885,277

손실충당금	(3,067,352)	(2,997,940)

매출채권(순액)	13,473,480	12,887,337

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.연결실체는 일부 매출채권에 대하여 일부 거래처로부터 부동산 후순위 담보(채권최고액 1,010,000천원)를 제공받고 있으며 합리적으로 추정한 회수가능액과 장부가액의 차액을 대손충당금으로 설정하였습니다.

(2) 기타수취채권

보고기간종료일 현재 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

미수금(*1)	735,071	708,638

미수수익	28,603	265,527

대여금(*1,2,3)	5,178,986	278,986

합 계	5,942,660	1,253,150

(*1) 당분기 중 (주)대광헬스케어와 매수인이 체결한 계약서에 의거하여 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 계정대체한 금액이 포함되어 있습니다(주석 40 참조).(*2) 연결실체는 (주)대광헬스케어로부터 수취할 기타수취채권에 대하여 예금 담보를 제공받고 있으며 (주)대광헬스케어 보통주 40,000주에 질권이 설정되어 있습니다(주석 37 참조).(*3) 연결실체는 (주)대광네트웍스로부터 수취할 기타수취채권에 대하여 부동산 담보(채권최고액 2,000백만원)를 제공받고 있습니다(주석 37 참조).

10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	-	1,060,467	-	1,226,182

기타보증금	-	86,910	-	86,237

파생상품자산(*)	817,234	-	-	-

합 계	817,234	1,147,377	-	1,312,419

(*) 전환사채 발행과 관련하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)을 파생상품자산으로 계상하였습니다.

11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,346,453	-	1,167,863	2,200,000

부가세대급금	98,568	-	117,362	-

선급비용	137,713	-	177,512	-

합 계	1,582,734	-	1,462,737	2,200,000

12. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	961,731	296,071

상품평가충당금	(306,585)	(15,360)

원재료	7,596,512	3,317,303

원재료평가충당금	(523,020)	(308,771)

재공품	2,376,561	1,223,629

재공품평가충당금	(145,521)	(145,457)

제품	2,507,539	1,373,398

제품평가충당금	(52,426)

미착품	130,436	115,836

합 계	12,545,228	5,856,649

(2) 당분기 연결실체는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 270,882천원(전분기: 122,566천원)을 인식하였으며, 연결포괄손익계산서상 매출원가에 가산하였습니다.

13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	10,590,802	7,699,549

건물(*)	21,796,955	18,987,786

- 감가상각누계액(*)	(7,546,606)	(7,236,576)

구축물	52,460	-

- 감가상각누계액	(18,361)	-

기계장치	1,255,323	1,121,928

- 감가상각누계액	(914,324)	(777,121)

차량운반구	155,655	70,890

- 감가상각누계액	(63,893)	(19,692)

공구와기구	25,029	-

- 감가상각누계액	(23,651)	-

비품	643,733	464,989

- 감가상각누계액	(348,785)	(214,491)

시설장치	3,647,092	3,626,872

- 감가상각누계액	(1,466,250)	(1,285,486)

금형	3,579,067	1,701,810

- 감가상각누계액	(2,680,782)	(1,069,626)

연구용장비	110,249	-

- 감가상각누계액	(42,020)	-

- 정부보조금	(62,948)	-

건설중인자산	400,070	426,460

사용권자산_건물	2,048,745	1,976,595

- 감가상각누계액	(1,182,257)	(1,026,015)

사용권자산_차량운반구	712,747	634,108

- 감가상각누계액	(326,405)	(448,541)

합 계	30,341,645	24,633,441

(*) 장부금액의 재평가 변동에 비례하여 건물의 취득가액과 감가상각누계액을 조정하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타(*)	연결범위변동	기말

토지	7,699,549	-	-	-	-	2,891,253	10,590,802

건물	11,751,210	-	-	(192,982)	-	2,692,121	14,250,349

구축물	-	-	-	(2,623)	-	36,722	34,099

기계장치	344,807	-	-	(44,718)	459	40,451	340,999

차량운반구	51,199	-	(11,557)	(7,676)	-	59,796	91,762

공구와기구	-	-	-	(220)	-	1,598	1,378

비품	250,498	12,367	-	(24,301)	2,316	54,068	294,948

시설장치	2,341,387	-	-	(176,873)	-	16,328	2,180,842

금형	632,184	-	-	(64,029)	109,400	220,730	898,285

연구용장비	-	-	-	3,675	-	1,606	5,281

건설중인자산	426,460	59,910	-	-	(109,400)	23,100	400,070

사용권자산_건물	950,580	54,461	-	(157,911)	(122,159)	141,517	866,488

사용권자산_차량운반구	185,567	191,876	-	(56,108)	(56,012)	121,019	386,342

합 계	24,633,441	318,614	(11,557)	(723,766)	(175,396)	6,300,309	30,341,645

(*) 기타에는 계정대체 및 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타(*)	기말

토지	7,699,549	-	-	-	-	7,699,549

건물	12,452,908	-	-	(175,424)	-	12,277,484

기계장치	467,947	-	-	(38,709)	650	429,888

차량운반구	18,867	45,749	(1)	(2,783)	-	61,832

비품	257,729	10,414	-	(19,016)	4,021	253,148

시설장치	3,044,743	-	-	(177,060)	-	2,867,683

금형	70,202	-	-	(8,220)	-	61,982

건설중인자산	660,990	35,750	-	-	-	696,740

사용권자산_건물	1,349,365	-	-	(126,656)	33,954	1,256,663

사용권자산_차량운반구	338,090	21,258	-	(58,471)	969	301,846

합 계	26,360,390	113,171	(1)	(606,339)	39,594	25,906,815

(*) 기타에는 계정대체 및 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

(3) 유형자산 감가상각비 중 263,117천원(전분기 : 166,511천원)은 매출원가로, 460,649천원(전분기 : 439,827천원)은 판매비와관리비로 분류하였습니다.

(4) 토지와 건물이 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석 37 참조).

(5) 토지 및 건물의 재평가연결실체는 토지 및 건물에 대하여 주기적인 재평가를 실시하고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 상세내역은 다음과 같습니다.- 재평가기준일 : 2021년 12월 31일- 독립적인 평가인의 참여 여부 : 연결실체는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주) 대화감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다.- 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가에 있어서는 [감정평가 및 감정평가사에 관한 법률], [감정평가에 관한 규칙] 등 관계법령과 감정평가 실무기준 및 일반이론에 의거하여, 토지의 감정평가는 공시지가기준법으로 평가하여 감정평가액을 결정하되, 다른 감정평가방법인 거래사례비교법에 의하여 산출된 시산가액과 비교하여 그 합리성을 검토하였고, 건물은 원가법으로 감정평가액을 결정하였습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지 및 건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

재평가모형	원가모형	재평가모형	원가모형

토지	10,590,802	8,668,908	7,699,549	5,777,655

건물	14,250,349	13,815,327	11,751,210	11,267,898

합 계	24,841,151	22,484,235	19,450,759	17,045,553

이연법인세를 차감한 후의 재평가증가액은 기타포괄손익으로 표시하였습니다. 또한 상기 토지 및 건물의 재평가로 인해 발생한 재평가이익 2,535,706천원(법인세효과 차감 후)은 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다(주석 26 참조).

(6) 공정가치 측정가. 공정가치 서열체계토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.나. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계

공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

14. 정부보조금당분기 중 연결실체의 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

유형자산

기초잔액	-

당기증가액	-

당기감소액	(7,919)

연결범위변동	70,866

기말잔액	62,947

15. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

개발비	71,722	107,583

산업재산권	282,164	306,667

소프트웨어	277,384	277,715

회원권	22,218	22,645

영업권	15,931,498	-

합 계	16,584,986	714,610

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권(*1,2)	합 계

기초	107,583	306,667	277,716	22,645	-	714,611

연결범위변동	-	17,115	18,758	-	15,931,498	15,967,371

상각	(35,861)	(41,618)	(19,090)	(427)	-	(96,996)

기말	71,722	282,164	277,384	22,218	15,931,498	16,584,986

취득원가	10,927,774	3,296,321	1,334,626	34,181	17,732,723	33,325,625

상각누계액	(5,987,299)	(2,577,240)	(1,057,242)	(11,963)	-	(9,633,744)

손상차손누계액	(4,868,753)	(436,917)	-	-	(1,801,225)	(7,106,895)

(*1) 당분기 중 종속기업인 (주)비스토스 지분 취득으로 지배력을 획득함에 따라 발생한 금액이며, 취득일 현재 식별가능한 자산 및 인수부채에 대한 공정가치 측정이 완료되지 않아 잠정적으로 인식한 영업권입니다.(*2) (주)헬스웰메디칼의 배터리 사업부문 취득시 인식한 영업권 1,801,225천원은 전액 손상인식되었습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권(*)	합 계

기초	251,026	546,667	94,841	24,354	-	916,888

상각	(35,861)	(60,000)	(6,794)	(427)	-	(103,082)

손상차손	-	-	-	-	-	-

분기말	215,165	486,667	88,047	23,927	-	813,806

취득원가	10,927,774	3,279,205	1,117,492	34,181	3,406,851	18,765,503

상각누계액	(5,843,856)	(2,355,622)	(1,029,445)	(10,254)	-	(9,239,177)

손상차손누계액	(4,868,753)	(436,916)	-	-	(3,406,851)	(8,712,520)

(*) (주)헬스웰메디칼의 배터리 사업부문 취득시 인식한 영업권 1,801,225천원은 전액 손상인식되었습니다.

일정기간 경과 후 예탁금반환조건이 포함된 회원권의 사용가치 부분은 상각하고 있으며 아직 사용할 수 없는 개발비는 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하여, 취득금액과 회수가능액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(3) 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 무형자산 중 주요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말	잔존상각기간

개 발 비	PROJECT B(*1)	71,722	107,583	0.50 년

소 계	71,722	107,583	-

산업재산권	OO관련 특허권 C(*2)	266,667	306,667	1.67 년

소 계	266,667	306,667	-

합 계	338,389	414,250	-

(*1) PROJECT B는 보급형 자동제세동기 관련 개발비입니다.(*2) 특허권 C는 자동제세동기 관련 특허입니다.

16. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	7,809,895	-	7,809,895	7,809,895	-	7,809,895

건물	16,139,281	(698,262)	15,441,019	16,139,281	(597,340)	15,541,941

합계	23,949,176	(698,262)	23,250,914	23,949,176	(597,340)	23,351,836

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	7,809,895	15,541,941	23,351,836	7,641,688	15,592,713	23,234,401

감가상각	-	(100,922)	(100,922)	-	(98,688)	(98,688)

기말	7,809,895	15,441,019	23,250,914	7,641,688	15,494,025	23,135,713

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	137,430	137,430

운영비용(*)	임대수익이 발생한 투자부동산 관련	(129,349)	(134,999)

임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련	(52,435)	(54,388)

합계	(181,784)	(189,387)

(*) 운영비용은 감가상각비와 관리비 등으로 구성되어 있으며 전액 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 건물임대로 인하여 미래 수취할 기간별 리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	137,430	274,860

1년 초과 2년 이내	-	-

합 계	137,430	274,860

(5) 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산은 금융기관차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).

17. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	866,487	950,580

차량운반구	386,342	185,567

합 계	1,252,829	1,136,147

리스부채

유동	614,377	558,728

비유동	530,762	535,986

합 계	1,145,139	1,094,714

당분기 중 증가된 사용권자산은 246,337천원(전분기: 21,258천원)입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	157,911	126,656

차량운반구	56,108	58,471

합 계	214,019	185,127

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	15,950	9,120

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	1,693	2,755

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	8,652	9,579

(3) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	686,412	600,656

1년 초과 2년 이내	347,317	343,253

2년 초과 5년 이내	249,728	218,874

합 계	1,283,457	1,162,783

(4) 리스의 총 현금유출액은 당분기 213,300천원(전분기 : 176,027천원)입니다.

18. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	2,240,205	669,053

미지급금	1,171,014	1,238,726

미지급비용	869,283	679,950

리스부채	614,377	558,728

임대보증금	724,370	724,370

파생상품부채(*)	2,559,417	-

소 계	8,178,666	3,870,827

비유동부채

리스부채	530,762	535,986

장기미지급금	767,723	525,623

소 계	1,298,485	1,061,609

합 계	9,477,151	4,932,436

(*) 전환사채 발행과 관련하여 발생한 전환권 및 조기상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 계상하였습니다.

19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

예수금	136,152	189,960

선수금	2,939,025	445,356

합 계	3,075,177	635,316

20. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기차입금	8,500,000	-	8,500,000	3,700,000	-	3,700,000

장기차입금	1,200,000	27,100,000	28,300,000	1,200,000	27,400,000	28,600,000

합 계	9,700,000	27,100,000	36,800,000	4,900,000	27,400,000	32,300,000

상기 금융기관차입금에 대해서 연결실체의 유형자산,투자부동산, 지식재산권이 담보로 제공되어 있으며 지배기업의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 37 참조).

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율	당분기말	전기말

운영자금대출	한국산업은행	2026-08-25	3.78%	3,000,000	3,000,000

운영자금대출	한국산업은행	2026-08-25	4.13%	2,000,000

운영자금대출	농협은행	2026-08-25	2.09%	700,000

운영자금대출	농협은행	2026-07-14	4.35%	1,000,000

운영자금대출	국민은행	2027-01-08	4.47%	1,800,000	700,000

합 계	8,500,000	3,700,000

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율	당분기말	전기말

시설자금대출	우리은행	2027-04-12	4.01%	28,300,000	28,600,000

합 계	28,300,000	28,600,000

차감 : 유동성장기차입금	(1,200,000)	(1,200,000)

장기차입금	27,100,000	27,400,000

21. 사채(1) 보고기간종료일 현재 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1)	2026-03-30	2029-03-30	3.0%	4,000,000	-

제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1)	2026-03-30	2029-03-30	2.0%	7,000,000	-

합 계	11,000,000	-

전환권조정	(2,002,183)	-

장부금액	8,997,817	-

유동성전환사채	(8,997,817)	-

비유동전환사채	-	-

(*1) 동 전환사채와 관련하여 연결실체가 보유한 채무증권이 담보로 제공되어 있으며, 지배기업이 연대보증을 제공하고 있습니다. 한편, 보고기간 후 12개월이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성 전환사채로 분류하였습니다(주석 37 참조).(*2) 동 전환사채와 관련하여 지배기업이 보유한 종속기업 주식이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 보고기간 후 12개월이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성 전환사채로 분류하였습니다(주석 37 참조).(2) 연결실체의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액	4,000,000 천원

사채의 발행일	2026년 03월 30일

사채의 만기일	2029년 03월 30일

표면이자율	연 단리 3%

만기보장이자율	연 복리 5%(3개월 단위)

상환방법	만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 106.4301%에 해당되는 금액을 일시 상환

전환청구기간	2027.03.30 ~ 2029.02.28(본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기일 1개월 이전이 되는 날까지)

전환가격(*)	액면가 100원을 기준으로 1주당 920원

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	(주)비스토스의 기명식 보통주 4,347,826주

전환가격의 조정	1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우3) 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4) 본 사채 발행일로부터 매 5개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 그 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단 전환가격을 하향조정하는 경우 그 최저 조정한도는 최초 전환가격의 70%(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)까지로 한다.5) 시가가 하락하여 전환사채 전환가격의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 5개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 높을 경우 그 높은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단 전환가격을 상향조정하는 경우 그 최고 조정한도는 최초 전환가격(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다.6) 조정된 전환가격이 주식의 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 전환가격으로 한다.7) 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2027년 03월 30일 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구기간에 따라 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환수익률(연 복리 5%, 3개월 단위)을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 상환을 청구할 수 있다. 단 조기상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 않는다.

발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)	발행회사는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2027년 10월 30일로부터 이후 16개월이 되는 날 2027년 07월 30일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 발행회사에게 매도하여야 한다. 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자의 발행 당시 사채권자가 보유한 사채권의 50%를 초과하지 않는 범위 이내에서 매도청구권을 행사할 수 있다. 부연하여 발행회사는 본 계약에 따른 중도상환청구권 행사로 취득한 매매목적물인 전환사채를 발행회사의 최대주주 또는 그의 특수관계인(이하 "최대주주등")에게 해당 최대주주등이 위 전환사채 발행 당시 각자의 발행회사 주식 보유비율을 초과하여 주식을 취득할 수 없도록 하는 조건으로만 매도할 수 있다.

사채원리금 등에 대한 담보	발행회사 소유의 ㈜티웨이항공 발행 영구전환사채(액면금액 20억원)에 대한 공동 1순위 근질권 및 지배기업인 (주)씨유메디칼시스템의 연대보증(사채원금의 130% 한도)

(*) 전환사채 발행일 이후 당분기말까지 전환가격의 변동은 없습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액	7,000,000 천원

사채의 발행일	2026년 03월 30일

사채의 만기일	2029년 03월 30일

표면이자율	연 단리 2%

만기보장이자율	연 복리 5%(3개월 단위)

상환방법	만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 109.6452%에 해당되는 금액을 일시 상환

전환청구기간	2027.03.30 ~ 2029.02.28(본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기일 1개월 이전이 되는 날까지)

전환가격(*)	액면가 500원을 기준으로 1주당 533원

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	(주)시유메디칼시스템의 기명식 보통주 13,133,208주

전환가격의 조정	1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우3) 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4) 본 사채 발행일로부터 매 5개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 그 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단 전환가격을 하향조정하는 경우 그 최저 조정한도는 최초 전환가격의 70%(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)까지로 한다.5) 시가가 하락하여 전환사채 전환가격의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 5개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 높을 경우 그 높은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단 전환가격을 상향조정하는 경우 그 최고 조정한도는 최초 전환가격(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다.6) 조정된 전환가격이 주식의 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 전환가격으로 한다.7) 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2027년 03월 30일 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구기간에 따라 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환수익률(연 복리 5%, 3개월 단위)을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 상환을 청구할 수 있다. 단 조기상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 않는다.

발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)	발행회사는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2027년 10월 30일로부터 이후 16개월이 되는 날 2027년 07월 30일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 발행회사에게 매도하여야 한다. 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자의 발행 당시 사채권자가 보유한 사채권의 50%를 초과하지 않는 범위 이내에서 매도청구권을 행사할 수 있다. 부연하여 발행회사는 본 계약에 따른 중도상환청구권 행사로 취득한 매매목적물인 전환사채를 발행회사의 최대주주 또는 그의 특수관계인(이하 "최대주주등")에게 해당 최대주주등이 위 전환사채 발행 당시 각자의 발행회사 주식 보유비율을 초과하여 주식을 취득할 수 없도록 하는 조건으로만 매도할 수 있다.

사채원리금 등에 대한 담보	지배기업이 보유한 종속기업인 (주)비스토스 발행 기명식 보통주식 3,700,000주(액면가:100원 기준)에 대한 공동 1순위 근질권(채권최고액:인수인이 인수한 본 사채의 원금 기준 각 130%)

(*) 전환사채 발행일 이후 당분기말까지 전환가격의 변동은 없습니다.(3) 연결실체는 전환사채에 부여된 투자자의 조기상환청구권 및 전환권을 주계약과 분리하여 내재파생상품으로 인식하고 있습니다. 한편, 제3자 지정이 가능한 매도청구권은 전환사채와 분리된 별도의 파생상품자산으로 인식하고 있으며, 관련 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 인식되는 파생상품자산 및 파생상품부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	이익(손실)

당분기말	전기말	당분기	전분기

기타금융자산(유동)	매도청구권	817,234	-	-	-

기타금융부채(유동)	전환권 및 조기상환청구권	2,559,417	-	-	-

(5) 당분기 및 전분기 중 평가손익을 제외한 법인세비용차감전순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법인세비용차감전순손익	2,885,392	1,508,971

평가손익	-	-

평가손익 제외 법인세비용차감전순손익	2,885,392	1,508,971

22. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

복구충당부채(*1)	-	136,338	136,338	-	61,669	61,669

판매보증충당부채(*2)	326,418	-	326,418	109,123	-	109,123

기타장기종업원급여(*3)	-	115,566	115,566	-	113,322	113,322

합 계	326,418	251,904	578,322	109,123	174,991	284,114

(*1) 연결실체는 현재 임차계약에 대한 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 충당부채로 설정하고 있으며, 동 복구비용의 지출은 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다.(*2) 연결실체는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(*3) 연결실체는 장기 근속한 종업원들에 대해 5주년 및 10주년, 20주년 근속 각각에 대해 장기근속수당을 지급하고 있습니다. 기타장기종업원급여부채 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	당분기

복구충당부채	판매보증충당부채	기타장기종업원급여	합 계

기초	61,669	109,123	113,322	284,114

연결범위변동	71,371	240,531	-	311,902

순전입(환입)	3,298	16,479	2,244	22,021

사용	-	(39,715)	-	(39,715)

기말	136,338	326,418	115,566	578,322

유동	-	326,418	-	326,418

비유동	136,338	-	115,566	251,904

(전기) (단위:천원)

구 분	전기말

복구충당부채	판매보증충당부채	기타장기종업원급여	합 계

기초	59,333	91,909	31,910	183,152

순전입(환입)	2,336	138,876	93,412	234,624

사용	-	(121,662)	(12,000)	(133,662)

기말	61,669	109,123	113,322	284,114

유동	-	109,123	-	109,123

비유동	61,669	-	113,322	174,991

23. 퇴직급여제도

연결실체는 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의하여 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말 보험수리적 평가를 수행하여 산정하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 경우, 연결실체가 납부하여야 할 부담금을 종업원이 관련 용역을 제공한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.(1) 퇴직급여부채 산정내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직급여부채의 현재가치	2,461,080	2,616,881

사외적립자산의 공정가치	(1,274,611)	(1,432,776)

재무상태표상 부채	1,186,469	1,184,105

(2) 퇴직급여부채의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,616,881	2,733,197

당기근무원가	144,878	139,415

이자원가	20,644	18,654

지급액	(321,839)	(279,216)

외환차이	516	1,152

보고기간말 금액	2,461,080	2,613,202

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,432,776	981,578

사외적립자산의 불입액	-	1,210

사외적립자산의 기대수익	15,246	9,383

지급액	(173,411)	(107,631)

보고기간말 금액	1,274,611	884,540

(4) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가, 확정급여제도	144,878	139,415

당기근무원가, 확정기여제도	50,219	-

이자원가, 확정급여제도	20,644	18,654

사외적립자산의 기대수익, 확정급여제도	(15,246)	(9,383)

종업원 급여에 포함된 총 비용	200,495	148,686

총 비용 중 63,554원(전분기 42,818천원)은 매출원가에 포함되었으며, 136,942천원(전분기 105,866천원)는 판매비와관리비(개발비 포함)에 포함되었습니다.사외적립자산의 실제수익은 15,245천원(전분기 : 9,383천원)입니다.

(5) 주요 보험수리적 가정

구 분	당분기	전분기

할인율	3.98%	3.65%

사외적립자산의 기대수익률	3.98%	3.65%

미래임금상승률	4.00%	4.00%

(6) 퇴직급여채무의 현재가치 민감도 분석

(단위:천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	129,725천원 감소	148,058천원 증가

미래임금상승률	146,732천원 증가	130,976천원 감소

상기 민감도 분석은 다른가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.(7) 보고기간종료일 현재 확정급채무의 가중평균만기는 7.65년 입니다.(8) 연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.(9) 연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익 및 자산인식 상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다.

24. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

발행할 주식의 총수	1주의 금액	발행한 주식의 수	자본금

100,000,000주	500원	보통주 60,624,558주	30,312,279천원

(2) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초	60,524,558	60,524,558

기말(*)	60,524,558	60,524,558

(*) 당분기말 현재 종속기업인 (주)비스토스가 지배기업의 보통주 1,538,661주를 보유하고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	58,624,831	58,624,831

기타자본잉여금	2,862,050	2,862,050

합 계	61,486,881	61,486,881

25. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말(*)	전기말

자기주식	(2,208,817)	(1,439,487)

(*) 당분기말 현재 종속기업인 (주)비스토스가 보유한 지배기업의 보통주 1,538,661주가 포함되어 있습니다.지배기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 100,000주를 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

26. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산재평가잉여금	2,535,706	2,535,706

해외사업환산손익	936,288	687,067

합 계	3,471,994	3,222,772

27. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	(137,423)	(714)

결손금	31,053,823	33,908,158

합 계	30,916,400	33,907,444

(*) 상법상의 규정에 따라 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손금의 보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

28. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	14,758,659	8,557,392

상품매출	383,165	241,355

A/S매출	16,271	11,090

용역매출	93,290	-

합 계	15,251,385	8,809,837

29. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	7,081,753	3,966,858

상품매출원가	449,781	129,618

용역매출원가	55,274

합 계	7,586,808	4,096,476

30. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,531,443	994,557

퇴직급여	107,786	86,324

복리후생비	210,470	219,630

보험료	12,465	6,034

감가상각비	561,571	538,516

무형자산상각비	96,996	103,082

대손상각비(환입)	(122,004)	(201,915)

지급수수료	1,138,932	620,721

광고선전비	38,265	17,509

교육훈련비	4,011	15,659

차량유지비	29,925	24,845

도서인쇄비	580	1,577

접대비	70,797	43,912

지급임차료	8,093	4,273

통신비	23,377	15,616

운반비	67,051	63,668

세금과공과	21,830	4,719

소모품비	85,989	37,624

수도광열비	50,449	57,270

수선비	547	-

경상연구개발비	827,858	669,700

여비교통비	100,861	33,438

A/S비용	2,164	1,853

건물관리비	14,860	-

전력비	6,165	13,777

수출제비용	68,722	17,392

사무용품비	8,288	9,468

해외시장개척비	152,681	139,005

판매수수료	1,803	-

판매보증비	16,480	30,068

합계	5,138,455	3,568,322

31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	1,311,340	1,594,950

원재료의 사용	3,913,495	1,422,897

상품의 판매	449,781	129,618

종업원급여	2,455,877	1,626,144

복리후생비	315,247	317,035

감가상각비	824,687	705,027

무형자산상각비	96,996	103,082

운반비	113,800	83,272

지급수수료	1,303,619	630,649

경상연구개발비	827,858	669,700

광고선전비	38,265	17,509

외주가공비	150,160	1,922

해외시장개척비	152,681	139,005

수출제비용	68,722	17,392

대손상각비(환입)	(122,004)	(201,915)

기타비용	824,739	408,509

합 계	12,725,263	7,664,796

32. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익	수입임대료	137,430	137,430

유형자산처분이익	-	3,499

잡이익	19,585	6,223

리스해지이익	1,785	-

리스재측정이익	32,777	-

소 계	191,577	147,152

기타비용	리스해지손실	(10,730)	(2,000)

기부금	(2,252)	-

잡손실	(1,401)	(4)

소 계	(14,383)	(2,004)

합 계	177,194	145,148

33. 금융수익과 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	71,296	120,122

외화환산이익	278,198	36,924

외환차익	328,396	169,101

소 계	677,890	326,147

금융원가	이자비용	(377,545)	(375,878)

외화환산손실	(55,934)	(169,364)

외환차손	(62,334)	(98,626)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(288,013)

소 계	(495,813)	(931,881)

합 계	182,077	(605,734)

34. 법인세비용법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

35. 주당손익주당손익은 연결실체의 보통주당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 기본주당순이익(손실)

(단위:주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분 당기순이익(손실)	2,991,044,306	625,685,417

가중평균유통보통주식수(*1)	60,524,558	60,524,558

기본주당순이익(손실)	49 원/주	10 원/주

(*1) 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초	60,524,558	60,524,558

가중평균유통보통주식수	60,524,558	60,524,558

(2) 희석주당순이익(손실)

(단위:주, 원)

구 분	당분기

조정후 보통주 당기순이익(손실)(*1)	2,991,044,306

조정후 가중평균유통보통주식수(*2)	73,657,766

희석주당순이익(손실)(*3)	41 원/주

(*1) 조정후 보통주 당기순이익 산정내역

(단위:원)

구 분	당분기

지배기업소유주지분 당기순이익(손실)	2,991,044,306

전환사채이자비용(세후)	-

조정후 지배기업소유주지분 당기순이익(손실)	2,991,044,306

(*2) 조정후 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위:주)

구 분	당분기

가중평균유통보통주식수	60,524,558

전환사채 희석주식수	13,133,208

조정후 가중평균유통보통주식수	73,657,766

(*3) 전분기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일합니다.

36. 현금흐름표(1) 당기순이익(손실)조정을 위한 가감

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금 유출 없는 비용 가산	1,777,100	1,800,549

법인세비용(수익)	93,330	56,924

장기종업원급여	2,243	2,855

퇴직급여	150,276	148,685

대손상각비	(122,004)	(201,915)

감가상각비	824,687	705,027

무형자산상각비	96,996	103,082

외화환산손실	55,934	169,364

재고자산평가손실	270,882	122,567

이자비용	377,545	375,878

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	288,014

판매보증비	16,481	30,068

리스해지손실	10,730	-

현금 유입 없는 수익 차감	(384,055)	(160,545)

외화환산이익	(278,198)	(36,924)

유형자산처분이익	-	(3,499)

리스해지이익	(1,785)	-

리스재측정이익	(32,776)	-

이자수익	(71,296)	(120,122)

합 계	1,393,045	1,640,004

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	2,453,632	(205,939)

미수금	100,856	1,998,704

선급금	98,396	(24,324)

부가세대급금	22,129	5,008

선급비용	77,137	25,934

재고자산	(1,226,042)	393,589

매입채무	977,449	103,789

미지급금	(241,689)	(68,158)

미지급비용	(98,758)	(71,692)

예수금	(56,243)	(12,111)

부가세예수금	-	28,379

선수금	1,398,081	(133,727)

선수수익	105,645	-

확정급여채무	(321,839)	(279,216)

사외적립자산	173,411	107,631

장기미지급금	-	636

판매보증충당부채	(39,714)	(27,233)

합 계	3,422,451	1,841,270

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

채권채무상계	31,432	53,853

장기매출채권의 유동성 대체	82,691	120,000

장기차입금의 유동성 대체	300,000	300,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 단기대여금 대체	4,700,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산의 미수금 대체	116,013	-

미수금의 단기대여금 대체	200,000	-

장기선급금의 종속기업투자주식 대체	2,200,000	-

건설중인자산의 금형 대체	109,400	-

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

내 역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	분기말

증가	감소	계정대체	전환·행사	기타변동(*)

단기차입금	3,700,000	4,800,000	-	-	-	-	8,500,000

장기차입금	27,400,000	-	-	(300,000)	-	-	27,100,000

유동성장기차입금	1,200,000	-	(300,000)	300,000	-	-	1,200,000

전환사채	-	11,000,000	(260,000)	(1,742,183)	8,997,817

리스부채	1,094,714	-	(202,955)	-	-	253,381	1,145,140

임대보증금(유동)	724,370	-	-	-	-	-	724,370

합 계	34,119,084	15,800,000	(762,955)	-	-	(1,488,802)	47,667,327

(*) 리스부채의 기타변동에는 당분기 중 연결범위 변동으로 인한 증가액이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

내 역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	분기말

증가	감소	계정대체	전환·행사	기타변동

단기차입금	6,046,000	-	(1,296,000)	-	-	-	4,750,000

장기차입금	28,600,000	-	-	(300,000)	-	-	28,300,000

유동성장기차입금	1,200,000	-	(300,000)	300,000	-	-	1,200,000

리스부채	1,543,813	-	(163,694)	-	-	68,477	1,448,596

임대보증금	724,370	-	-	-	-	-	724,370

합 계	38,114,183	-	(1,759,694)	-	-	68,477	36,422,966

37. 우발상황 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 한도약정 및 사용액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

은 행	내 용	한 도	사 용 액

한국산업은행	운영자금대출	3,000,000	3,000,000

한국산업은행	운영자금대출	2,000,000	2,000,000

한국산업은행	한도대출	900,000	-

농협은행	운영자금대출	700,000	700,000

농협은행	운영자금대출	1,000,000	1,000,000

국민은행	운영자금대출	1,800,000	1,800,000

우리은행	시설자금대출	28,300,000	28,300,000

기업은행	한도대출	500,000	-

기업은행	외화지급보증	USD 46,949	-

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

제공한자	피보증처	설정금액	보증내역

서울보증보험	-	976,868	계약이행보증 등

한국무역보험공사	-	USD 300,000	단기수출보험

최대주주((주)씨유코퍼레이션)	국민은행	1,386,000	차입금 연대보증

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인에게 제공한 보증의 내역은 없습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 담보 등의 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소재지번 및 건물번호	근저당권자	설정액

건물,토지(*1)	강원도 원주시 문막읍	한국산업은행	5,940,000

건물,토지,투자부동산(*2)	경기도 과천시 문원동	우리은행	36,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산(*3)	(주)과천펜타시티피에프브이	에스케이에코플랜트(주)	364,240

지식재산권(*4)	자동제세동기 외 2건	국민은행	2,160,000

종속기업투자주식(*5)	(주)비스토스 보통주식 3,700,000주	(주)상상인저축은행	5,200,000

(주)상상인플러스저축은행	2,600,000

(주)라온저축은행	1,300,000

당기손익-공정가치측정 금융자산(*6)	(주)티웨이항공 발행 영구전환사채(액면금액 20억원)	(주)상상인저축은행	3,900,000

(주)라온저축은행	1,300,000

(*1) 연결실체는 한국산업은행 차입금과 관련하여 상기 건물에 대해 가입된 종합보험(부보금액 9,151,000천원)에 대해 보험근질권 4,680,000천원이 설정되어 있습니다.

(*2) 연결실체는 우리은행 차입금과 관련하여 상기 건물에 대해 가입된 종합보험(부보금액 33,010,000천원)에 대해 보험근질권 33,000,000천원이 설정되어 있습니다.(*3) 과천지식정보타운 지식 10용지 과천펜타시티 건립공사와 관련하여 연결실체가 보유한 ㈜과천펜타시티피에프브이의 주식에 질권이 설정되어 있습니다.

(*4) 연결실체는 국민은행 차입금과 관련하여 최대주주 연대보증 이외에 추가로 지식재산권에 대해 담보 2,160,000천원이 설정되어 있습니다.(*5) 지배기업이 발행한 전환사채와 관련하여 지배기업이 보유한 종속기업인 (주)비스토스의 보통주 3,700,000주가 담보로 제공되어 있습니다..(*6) 연결실체는 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채와 관련하여 원금, (지연)이자, 조기상환수수료, 비용 등 발행회사가 인수인에게 부담하는 일체의 채무를 담보하기 위하여 연결실체가 보유한 (주)티웨이항공 발행 영구전환사채(액면금액 20억원)에 질권이 설정되어 있습니다.(5) 소송 등보고기간종료일 현재 연결실체와 관련하여 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(6) 제공받은 담보연결실체는 (주)대광네트웍스에 대한 채권에 대하여 부동산 담보(채권최고액 2,000,000천원)를 제공받고 있으며 (주)대광헬스케어에 대한 채권에 대하여 예금 담보 및 (주)대광헬스케어 보통주 40,000주를 담보로 제공받고 있습니다.

38. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계법인 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)씨유코퍼레이션	(주)씨유코퍼레이션

(주)대광헬스케어	(주)대광헬스케어

(주)대광네트웍스	(주)대광네트웍스

기타특수관계자(*)	-	엑스큐어(주)

-	(주)유니포인트

-	(주)가이아

(*) 당분기 중 지분 매각 등으로 인하여 특수관계가 소멸되며 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입, 비유동자산 매입내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

특수관계자	매출 등	매입 등	비유동자산매입

매출	기타수익	매입	기타비용

(주)대광네트웍스	-	14,466	-	-	-

엑스큐어(주)(*)	-	56,760	4,000	-	-

(주)유니포인트(*)	-	80,670	-	-	-

합 계	-	151,896	-	-	-

(*) 당분기 중 지분 매각 등으로 인하여 특수관계는 소멸되었으며, 상기 내역은 특수관계가 소멸되기 이전까지의 거래를 대상으로 하였습니다.

(전분기) (단위:천원)

특수관계자	매출 등	매입 등	비유동자산매입

매출	기타수익	매입	기타비용(*)

엑스큐어(주)	-	56,760	-	-	-

(주)대광헬스케어	-	-	-	288,014	420,641

(주)유니포인트	-	80,670	-	-	-

합 계	-	137,430	-	288,014	420,641

(*) 기타비용에는 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 288,014천원이 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

특수관계자	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권(*3)	매입채무	기타채무

(주)대광헬스케어(*1)	-	3,016,013	-	-

(주)대광네트웍스(*2)	-	2,014,466	-	-

합 계	-	5,030,479	-	-

(*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 단기대여금으로 계정대체하였으며, 동 단기대여금과 관련하여 예금 담보 및 (주)대광헬스케어 보통주 40,000주를 담보로 제공받고 있습니다.(*2) 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 단기대여금으로 계정대체한 금액이 포함되어 있으며, 동 단기대여금과 관련하여 부동산 담보(채권최고액 20억원)를 제공받고 있습니다.(*3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금은 없습니다.

(전기말) (단위:천원)

특수관계자	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권(*2)	매입채무	기타채무

엑스큐어(주)	-	960	-	209,748

(주)대광헬스케어(*1)	-	5,146,742	-	-

(주)대광네트웍스	-	200,000

(주)유니포인트	-	1,920	-	514,622

합 계	-	5,349,622	-	724,370

(*1) (주)대광헬스케어에 대한 기타채권에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식된 수익권증서 320억원과 미수금 260백만원이 포함되어 있으며, 수익권증서에 대해서 부동산 담보(채권최고액 20억원)를 제공받고 있습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금은 없습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기임원으로 구성되어 있으며, 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	251,600	194,542

퇴직급여	96,484	27,462

합 계	348,084	222,004

39. 영업부문연결실체는 의료용 기기를 제조 및 판매하는 단일 영업부문으로 구성되어 있으며 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(1) 지역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

내수판매	2,544,190	1,608,070

아시아	2,690,407	2,319,992

유럽	7,916,140	4,318,863

중동	375,403	213,484

아프리카	258,418	16,977

미주	1,245,745	193,950

오세아니아	221,082	138,501

합 계	15,251,385	8,809,837

(2) 연결실체의 수익 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보

(단위:천원)

고 객	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

A사	2,786,210	18.27%	1,028,854	11.68%

B사	1,362,513	8.93%	1,785,001	20.26%

40. 재무상태에 유의적인 영향을 줄 수 있는 특수관계자 거래

연결실체는 (주)대광헬스케어와 2020년 12월 28일 체결된 '채권채무 상환협약' 및 2023년 12월 31일 '확약서', 2025년 3월 4일에 2025년 12월말을 만기로 하는 추가적인 '합의서'를 체결하였습니다. 부동산의 매매와 관련하여 (주)대광헬스케어와 매수인이 체결한 계약서에 의거 당기손익-공정가치측정 금융자산(채무증권-(주)대광헬스케어수익권증서)을 이사회 결의에 의거 2026년 2월 27일 금전소비대차 계약으로 변경하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

계약1)	갑 : (주)씨유메디칼시스템을 : (주)대광헬스케어연대보증인 : '을'의 대표이사 및 그의 특수관계인주요내용 : 2026년 3월 31일까지 금 15억원에 대한 금전소비대차계약

계약2)	갑 : (주)씨유메디칼시스템을 : (주)대광헬스케어연대보증인 : '을'의 대표이사 및 그의 특수관계인주요내용 : 2026년 6월 30일까지 금 14억원에 대한 금전소비대차계약

계약3)	갑 : (주)씨유메디칼시스템을 : (주)대광네트웍스연대보증인 : '을"의 대표이사주요내용 : 2026년 12월 31일까지 금 20억원에 대한 금전소비대차계약

한편, 위 계약과 관련하여 (주)대광네트웍스에 대한 채권에 대하여 부동산 담보(채권최고액 2,000,000천원)를 제공받고 있으며 (주)대광헬스케어에 대한 채권에 대하여 예금 담보 및 (주)대광헬스케어 보통주 40,000주를 담보로 제공받고 있습니다.

41. 보고 기간 후 사건(1) 주식병합보고기간말 이후 지배기업은 주식병합을 위하여 2026년 4월 24일부터 신주권 변경상장일 전일까지 주권매매거래가 정지되었습니다.(2) 최대주주의 최대주주 변경2026년 4월 연결실체의 최대주주인 (주)씨유코퍼레이션의 최대주주가 주식 양수도에 따라 (주)대광헬스케어에서 (주)대광네트웍스로 변경되었습니다.