씨유메디칼 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 씨유메디칼시스템(이하 "지배회사")과 그 종속기업(이하 지배회사와 그 종속기업을 "연결실체")는 개발, 제조 및 애플 VAR, MSO 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 지배회사는 2001년 12월 13일에 설립되어, 강원도 원주시에 위치하고 있으며, 경기도 의왕시 및 서울시 양재동에 영업사무소를 운영하고 있습니다. 지배회사는2011년 12월 15일 코스닥시장에 신규 상장하였습니다.기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 CU CORPORATION, CU Medical Germany GmbH 및 CU America Corp. 3개의 해외종속기업과국내 종속기업인 ㈜씨유헬스케어,(주)넥스엠, (주)씨유에이아이써지칼 등 6개의 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 종속기업 현황

당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 범위는 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율	소재지	결산월	업종

CU CORPORATION	95.00%	일본	12월	의료기기 판매업

CU Medical Germany GmbH	100.00%	독일	12월	의료기기 판매업

CU America Corp.	100.00%	미국	12월	의료기기 판매업

㈜씨유헬스케어	99.95%	대한민국	12월	서비스

㈜넥스엠	66.74%	대한민국	12월	서비스

㈜씨유에이아이써지칼(*1)	99.95%	대한민국	12월	서비스

(*1) 당분기 중 유상증자 등을 통한 지분 취득으로 종속기업 범위에 포함되었으며, 종속기업인 (주)씨유헬스케어의 종속기업입니다.

(2) 종속기업과 관련된 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	당분기말	당 분 기

자 산	부 채	자 본	매 출 액	당기순손익	당기포괄손익

CU CORPORATION	3,369,115	2,150,200	1,218,915	4,094,702	360,741	451,963

CU Medical Germany GmbH	4,097,425	858,039	3,239,386	7,561,927	290,682	372,182

CU America Corp.	1,471,636	2,398,791	(927,155)	590,943	(226,040)	(281,680)

㈜씨유헬스케어	61,717,753	52,183,587	9,534,166	7,289,984	133,847	133,847

㈜넥스엠	2,808,454	73,710	2,734,744	-	(87,948)	(87,948)

㈜씨유에이아이써지칼	3,748,191	2,365,507	1,382,684	-	(328,444)	(328,444)

합 계	77,212,574	60,029,834	17,182,740	19,537,556	142,838	259,920

(3) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	사 유	지분취득일(비율)

㈜씨유에이아이써지칼	지분취득	2019.02.18(99.95%)

(4) 지배회사의 주요 주주현황당분기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보 통 주(주)	지 분 율(%)

나학록	2,495,700	15.71%

(주)씨유메디칼시스템	100,000	0.63%

기타	13,295,279	83.66%

합 계	15,890,979	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1. 재무제표 작성기준

연결실체의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연 결실체는 201 9 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실서' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2.2. 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.가. 리스이용자로서의 회계처리연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 기타금융부채로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

나. 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 연결실체는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.가. 신용위험신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석 6. 참조).당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.나. 유동성 위험연결실체의 재경팀은 미사용 차입금한도(주석 35.참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	합 계	3개월 미만	3개월에서1년이하	1년에서2년이하	2년에서5년이하	5년 초과

매입채무	2,310,540	2,310,540	-	-	-	-

기타금융부채	5,629,395	1,307,269	2,278,208	1,214,168	829,750	-

유동성전환사채(*)	28,339,947	-	-	17,533,726	10,806,221	-

차입금	33,046,386	1,440,260	9,510,390	1,845,736	20,250,000	-

합 계	69,326,268	5,058,069	11,788,598	20,593,630	31,885,971	-

(*) 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동부채로 분류하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	합 계	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	4,111,973	4,111,973	-	-	-	-

기타금융부채	3,891,717	1,413,717	-	2,335,000	143,000	-

유동성전환사채(*)	20,235,430	-	-	-	20,235,430	-

차입금	28,344,698	1,406,761	11,615,000	1,272,937	14,050,000	-

합 계	56,583,818	6,932,451	11,615,000	3,607,937	34,428,430	-

(*) 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성 대체 하였습니다.

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(2) 자본위험관리연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	33,046,386	28,344,698

사채	23,990,608	16,046,698

차감: 현금및현금성자산	(3,990,914)	(5,412,254)

순부채	53,046,080	38,979,142

자본총계	49,521,294	48,461,795

총자본	102,567,374	87,440,937

자본조달비율	51.72%	44.58%

(3) 공정가치 측정

가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	3,990,914	-	5,412,254	-

단기금융상품(*1)	350,206	-	60,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	3,403,537	3,403,537	203,910	203,910

매출채권(*1)	20,109,082	-	16,731,697	-

기타수취채권(유동)(*1)	7,833,494	-	2,525,990	-

기타금융자산(유동)(*1)	1,000,000	-	1,000,000	-

장기금융상품(*1)	3,483,000	-	3,740,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	7,862,716	7,862,716	7,360,821	7,360,821

기타수취채권(비유동)(*1)	1,069,992	-	1,308,606	-

기타금융자산(비유동)(*1)	901,321	-	865,840	-

소 계	50,004,262	11,266,253	39,209,118	7,564,731

금융부채

매입채무(*1)	2,310,540	-	4,111,973	-

단기차입금(*1)	8,900,650	-	12,294,910	-

유동성장기차입금(*1)	2,050,000	-	726,851	-

기타금융부채(유동)(*1)	3,538,331	-	1,413,717	-

장기차입금(*1)	22,095,736	-	15,322,937	-

유동성전환사채(*1)	23,990,608	-	16,046,698	-

기타금융부채(비유동)(*1)	2,007,198	-	2,347,780	-

소 계	64,893,063	-	52,264,866	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하 지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	264,600	-	3,138,937	3,403,537

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	7,862,716	7,862,716

합 계	264,600	-	11,001,653	11,266,253

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	203,910	-	-	203,910

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	7,360,821	7,360,821

합 계	203,910	-	7,360,821	7,564,731

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산 중 ㈜헬스웰메디칼에 대한 전환사채는 풋옵션 및 콜옵션에 대해 이항모형을 이용하여 옵션의 공정가치를 평가하였으며 채권부분은 현금흐름할인법(DCF, Discounted Cash Flow)을 이용하여 공정가치를 평가하였습니다. 5. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(당분기말) (단위 : 천원)

연결재무상태표상 자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	3,990,914	3,990,914

단기금융상품	-	350,206	350,206

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	3,403,537	-	3,403,537

매출채권	-	20,109,082	20,109,082

기타수취채권(유동)	-	7,833,494	7,833,494

기타금융자산(유동)	-	1,000,000	1,000,000

장기금융상품(*)	-	3,483,000	3,483,000

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	7,862,716	-	7,862,716

기타수취채권(비유동)	-	1,069,992	1,069,992

기타금융자산(비유동)	-	901,321	901,321

합 계	11,266,253	38,738,009	50,004,262

(*) 장기금융상품 중 2,553,000 천원은 애플코리아 상품 매입대금 관련 지급보증을 위해 질권이 설정되어 있으며, 500,000천원은 대출관련 질권 설정되어 있습니다. 또 한 70,000천원은 임대보증금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다 (주 석35 참조) .

(전기말) (단위 : 천원)

연결재무상태표상 자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	5,412,254	5,412,254

단기금융상품	-	60,000	60,000

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	203,910	-	203,910

매출채권	-	16,731,698	16,731,698

기타수취채권(유동)	-	2,525,990	2,525,990

기타금융자산(유동)	-	1,000,000	1,000,000

장기금융상품(*)	-	3,740,000	3,740,000

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	7,360,821	-	7,360,821

기타수취채권(비유동)	-	1,308,606	1,308,606

기타금융자산(비유동)	-	865,840	865,840

합 계	7,564,731	31,644,388	39,209,119

(*) 장기금융상품 중 3,000,000천원 은 애플코리아 상품 매입대금 관련 지급보증을 위해 질권이 설정되어 있으며, 5 00,000천원은 대출관련 질권이 설정되어 있습니다 . 또 한 70,000천원은 임대보증금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다 (주 석35 참조) .(2) 금융부채

(당분기말) (단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무	-	2,310,540	2,310,540

기타금융부채(유동)	-	3,538,331	3,538,331

단기차입금	-	8,900,650	8,900,650

유동성장기차입금	-	2,050,000	2,050,000

기타금융부채(비유동)	-	2,007,198	2,007,198

유동성전환사채	-	23,990,608	23,990,608

장기차입금	-	22,095,736	22,095,736

합 계	-	64,893,063	64,893,063

(전기말) (단위 : 천원)

연결재무상태표상 부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	4,111,973	4,111,973

기타금융부채(유동)	-	1,413,717	1,413,717

단기차입금	-	12,294,910	12,294,910

유동성장기차입금	-	726,851	726,851

유동성전환사채	-	16,046,698	16,046,698

기타금융부채(비유동)	-	2,347,780	2,347,780

장기차입금	-	15,322,937	15,322,937

합 계	-	52,264,866	52,264,866

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자수익/비용	272,255	290,947	(2,529,805)	(1,966,603)

배당금수익	-	2,100	-	2,100

평가/처분손익	(264,639)	65,916	(97,369)	(296,092)

외환손익	438,645	-	(58,320)	380,325

합 계	446,261	358,963	(2,685,494)	(1,880,270)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자수익/비용	77,445	179,662	(858,463)	(601,356)

배당금수익	-	3,150	-	3,150

평가/처분손익	-	(29,676)	-	(29,676)

외환손익	237,401	-	(65,040)	172,361

합 계	314,846	153,136	(923,503)	(455,521)

6. 금융자산의 신용건전성(1) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도

(당분기말) (단위 : 천원)

연결재무상태표상 자산	연체되지도 않고 손상되지도 않은 자산	연체되었으나손상되지 않은 자산	손상된자산	최대노출금액

단기금융상품	350,206	-	-	350,206

매출채권	18,487,999	1,621,083	4,711,150	20,109,082

기타수취채권(유동)	7,833,494	-	100,000	7,833,494

기타금융자산(유동)	1,000,000	-	-	1,000,000

장기금융상품	3,483,000	-	-	3,483,000

기타수취채권(비유동)	1,069,992	-	94,008	1,069,992

기타금융자산(비유동)	901,321	-	-	901,321

합 계	33,126,012	1,621,083	4,905,158	34,747,095

(전기말) (단위 : 천원)

연결재무상태표상 자산	연체되지도 않고 손상되지도 않은 자산	연체되었으나손상되지 않은 자산	손상된자산	최대노출금액

단기금융상품	60,000	-	-	60,000

매출채권	14,286,073	2,445,624	4,632,721	16,731,697

기타수취채권(유동)	2,525,990	-	100,000	2,525,990

기타금융자산(유동)	1,000,000	-	-	1,000,000

장기금융상품	3,740,000	-	-	3,740,000

기타수취채권(비유동)	1,308,606	-	135,394	1,308,606

기타금융자산(비유동)	865,840	-	-	865,840

합 계	23,786,509	2,445,624	4,868,115	26,232,133

연체되었으나 손상되지 않은 자산은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.

(2) 연체 및 손상되지 않은 매출채권 신용 건전성

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

Group A	17,445,199	12,835,000

Group B	450,302	800,472

Group C	592,498	650,601

Group D	-	-

합 계	18,487,999	14,286,073

연결실체는 상기 그룹을 하기와 같이 정의하고 있습니다.

그룹	국내	해외

Group A	총판(2년이상)/정부기관/대기업및계열사/대학병원/전략적필요(대리점 개설시 1년)	수출보험공사 신용 A,B등급/2년이상거래/전년매출 20만$이상/전략적지원(독점)

Group B	총판(1년이상)/종합병원/상장업체	수출보헙공사 신용 B,C등급/1년이상거래/전년매출 10만$/전략적지원(독점)

Group C	대리점/기타병원/1년이상거래업체	수출보험공사 신용 C,D/6개월이상거래/전년5만$/전략적지원

Group D	A,B,C제외/불성실업체(채권회수)	수출보험공사 신용 D이하/6개월미만/불성실업체(채권회수)

또한, 연결실체는 높은 신용등급을 유지하고 있는 금융기관과 거래하고 있습니다.

(3) 연령별 분석(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상 6개월 미만	6개월 이상 1년 미만	1년 이상	계

매출채권	15,813,047	1,164,830	1,510,122	1,621,083	20,109,082

기타수취채권(유동)	4,222,918	21,573	1,680,361	1,908,641	7,833,493

기타수취채권(비유동)	-	220,000	-	849,992	1,069,992

합 계	20,035,965	1,406,403	3,190,483	4,379,716	29,012,567

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상 6개월 미만	6개월 이상 1년 미만	1년 이상	계

매출채권	12,369,029	825,815	1,091,229	2,445,624	16,731,697

기타수취채권(유동)	1,805,990	-	-	720,000	2,525,990

기타수취채권(비유동)	-	-	-	1,308,606	1,308,606

합 계	14,175,019	825,815	1,091,229	4,474,230	20,566,293

상기 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 각 채권의 발생일로부터 산정되었습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	(4,632,721)	(235,394)	(4,505,639)	(285,648)

손상차손 인식금액	(734,647)	-	(872,609)	-

당기 회수	656,218	-	1,081,344	-

할인차금 상각	-	41,386	-	-

기말금액	(4,711,150)	(194,008)	(4,296,904)	(285,648)

7. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,990,914	5,413,275

예금 정부보조금(주석12)	-	(1,021)

현금및현금성자산 순액	3,990,914	5,412,254

연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 예금 정부보조금을 차감하기 전 현금및현금성자산과 일치합니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

유동항목

시장성 있는 지분증권	㈜엘티씨	264,600	203,910

시장성 없는 채무증권	㈜헬스웰메디칼 투자전환사채	3,138,937	-

소 계	3,403,537	203,910

비유동항목

시장성 없는 지분증권	의료기기협동조합 출자금(*)	300	300

소방산업공제조합 출자금(*)	30,000	30,000

한국디지털병원수출조합 출자금(*)	5,000	5,000

ICT벤처펀드투자(*)	1,183,800	1,204,600

기타보험상품	266,897	261,671

(주)과천펜타시티 피에프브이(*)	300,000	300,000

Transdermal Specialties Global, Inc(*)	1,101,353	1,101,353

쯔보커쯔싱로봇 유한공사(*)	3,391,600	-

시장성 없는 채무증권	㈜헬스웰메디칼 투자전환사채	-	2,947,016

(주)네이처코어젠팜스코리아 투자전환사채(*)	1,583,766	1,510,881

소 계	7,862,716	7,360,821

합 계	11,266,253	7,564,731

( * ) 당분기 중 설립되어 미래 현금흐름 추정이 어려운 비상장회사 등에 대한 주식과 업종, 규모 등이 유사한 비교대상 회사가 존재하지 않는 조합출자금의 경우 공정가치 측정을 위한 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	68,016	(26,526)

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익(*)	290,947	195,782

합 계	358,963	169,256

(*) 해당 손익은 투자전환사채의 유효이자율법 상각에 따라 이자수익으로 인식한 금액입니다.

9. 기타수취채권보고기간종료일 현재 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

미수금	3,369,475	1,221,310

미수수익	139,452	22,238

단기대여금	4,324,567	1,282,442

소 계	7,833,494	2,525,990

비유동자산

장기미수금	749,992	1,208,606

장기대여금	320,000	100,000

소 계	1,069,992	1,308,606

합 계	8,903,486	3,834,596

10. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

영업보증금	1,000,000	1,000,000

비유동자산

임차보증금	670,184	622,977

기타보증금	231,137	242,863

소 계	901,321	865,840

합 계	1,901,321	1,865,840

11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,931,625	772,082

부가세대급금	290,933	224,323

선급비용	36,941	36,559

합 계	2,259,499	1,032,964

12. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	2,748,168	2,708,961

원재료평가충당금	(144,144)	(144,144)

상품	3,958,390	4,297,011

재공품	1,740,590	1,945,366

재공품평가충당금	(178,313)	(145,144)

제품	5,336,129	4,473,367

제품평가충당금	(61,937)	(29,539)

미착품	3,957	44,347

합 계	13,402,840	13,150,225

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 42,249,445천원(전분기: 25,094,842천원)입니다. (3) 당분기 연결실체는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 65,568 천원을 인식하였으며, 연결포괄손익계산서상 매출원가에 가산하였습니다. (4) 재고자산이 연결실체의 차입금과 관련하여 양도담보로 제공됐습니다(주석35 참조).

13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	20,063,336	20,063,336

건물	24,935,510	24,935,510

- 감가상각누계액	(3,780,154)	(3,188,299)

기계장치	2,086,084	1,778,657

- 감가상각누계액	(1,799,040)	(1,778,545)

- 정부보조금	(69)	(69)

차량운반구	219,954	219,954

- 감가상각누계액	(170,606)	(159,609)

공구와기구	41,629	41,629

- 감가상각누계액	(41,604)	(41,604)

- 정부보조금	(2)	(2)

비품	1,445,915	1,406,985

- 감가상각누계액	(1,051,662)	(931,249)

- 정부보조금	(12)	(12)

시설장치	383,245	369,245

- 감가상각누계액	(326,968)	(311,789)

- 정부보조금	(1)	(1)

금형	2,523,966	2,293,966

- 감가상각누계액	(2,293,531)	(2,236,351)

- 정부보조금	(23)	(23)

건설중인자산	776,200	476,200

사용권자산_건물	1,659,750	-

- 감가상각누계액	(354,640)	-

사용권자산_차량운반구	693,761	-

- 감가상각누계액	(134,556)	-

합 계	44,876,482	42,937,929

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	회계정책변경효과(주석37)	취득/대체	처분/대체	감가상각비	기타	기말

토지	20,063,336	-	-	-	-	-	20,063,336

건물	21,747,211	-	-	-	(591,855)	-	21,155,356

기계장치	43	-	307,428	-	(20,496)	-	286,975

차량운반구	60,345	-	-	-	(10,997)	-	49,348

공구와기구	23	-	-	-	-	-	23

비품	475,723	-	23,214	-	(112,003)	7,307	394,241

시설장치	57,455	-	14,000	-	(15,179)	-	56,276

금형	57,592	-	230,000	-	(57,180)	-	230,412

건설중인자산	476,200	-	300,000	-	-	-	776,200

사용권자산_건물	-	1,494,754	92,268	-	(347,353)	65,442	1,305,111

사용권자산_차량운반구	-	489,386	268,178	(21,167)	(180,691)	3,498	559,204

합 계	42,937,928	1,984,140	1,235,088	(21,167)	(1,335,754)	76,247	44,876,482

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득/대체	처분/대체	감가상각비	기타	기말

토지	3,248,296	16,770,493	-	-	-	20,018,789

건물	3,251,531	19,090,770	-	(354,048)	-	21,988,253

기계장치	26,844	-	-	(26,801)	-	43

차량운반구	6,611	64,312	-	(8,025)	-	62,898

공구와기구	23	-	-	-	-	23

비품	502,881	94,137	-	(99,716)	2,275	499,577

시설장치	60,842	13,382	-	(13,748)	-	60,476

금형	46,102	45,000	-	(25,950)	-	65,152

건설중인자산	-	476,200	-	-	-	476,200

합 계	7,143,130	36,554,294	-	(528,288)	2,275	43,171,411

(3) 유형자산의 감가상각비 중 584,198천원(전분기 201,076천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 751,555천원(전분기 327,212천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 토지와 건물이 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석35 참조).

(5) 토지 및 건물의 재평가보고기간종료일 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지 및 건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가모형	원가모형	재평가모형	원가모형

토지	20,063,336	18,366,345	20,063,335	18,366,345

건물	21,155,356	20,776,075	21,747,211	21,324,458

합 계	41,218,692	39,142,420	41,810,546	39,690,803

이연법인세를 차감한 후의 재평가증가액은 기타포괄손익으로 표시하였습니다. 또한 상기 토지 및 건물의 재평가로 인해 발생한 재평가이익 1,713백만원(법인세효과 차감 후)은 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(6) 공정가치 측정가. 공정가치 서열체계토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다.

나. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계

공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가 (감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가 (감소)

개별요인	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정 가치는 증가(감소)

그 밖의 요인	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

14. 정부보조금당분기 및 전분기 중 연결실체의 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 정부보조금 변동내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

현금및현금성자산	유형자산	현금및현금성자산	유형자산

기초잔액	1,021	107	97,732	107

당분기증가액	162,000	-	255,600	-

당분기감소액	(163,021)	-	(271,130)	-

기말잔액	-	107	82,202	107

(2) 정부보조금 당기증가액(단위 : 천원)

지급처	사업기간	총수령액	기술료예치액	정부보조금

한국보건산업진흥원	2019.01.01~2019.04.30	180,000	18,000	162,000

(3) 정부보조금 당분기감소액은 현금및현금성자산의 경우, 전액 정부보조금 사용목적에 따라 관련 비용에 충당된 것이며, 유형자산의 경우 해당 자산의 상각비와 상계처리 되었습니다.

15. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

개발비	3,721,888	3,920,086

산업재산권	2,370,627	2,615,900

소프트웨어	62,417	163,795

회원권	512,134	463,692

영업권	75,033	74,529

합 계	6,742,099	7,238,002

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	합계

기초	3,920,086	2,615,899	163,795	463,692	74,529	7,238,001

내부개발	579,665	-	-	-	-	579,665

개별취득	-	-	5,400	48,443	504	54,347

처분	-	-	-	-	-	-

상각	(777,863)	(245,273)	(106,778)	-	-	(1,129,914)

환율차이	-	-	-	-	-	-

분기말	3,721,888	2,370,626	62,417	512,135	75,033	6,742,099

취득원가	10,019,819	3,279,205	923,532	602,855	75,033	14,900,444

상각누계액	(3,754,666)	(908,579)	(861,115)	-	-	(5,524,360)

손상차손누계액	(2,543,265)	-	-	(90,720)	-	(2,633,985)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초	4,574,693	2,786,014	270,231	565,892	8,196,830

내부개발	304,306	-	-	-	304,306

개별취득	-	150,001	35,554	-	185,555

처분	-	-	-	(102,200)	(102,200)

상각	(777,863)	(238,357)	(106,916)	-	(1,123,136)

환율차이	-	-	23	-	23

분기말	4,101,136	2,697,658	198,892	463,692	7,461,378

취득원가	9,361,917	3,279,204	915,369	656,612	15,393,250

상각누계액	(2,717,516)	(581,547)	(718,239)	-	(4,017,302)

손상차손누계액	(2,543,265)	-	-	(90,720)	(2,633,985)

내용연수가 비한정인 회원권과 아직 사용할 수 없는 개발비는 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있으며, 취득금액과 회수가능액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각으로 발생한 상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 무형자산 중 주요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말	잔존상각기간

개 발 비	PROJECT A	452,871	414,754	상각미개시

PROJECT B	301,216	-	상각미개시

PROJECT C(주1)	1,290,597	1,596,265	3.17년

PROJECT D(주2)	524,078	720,607	2.00년

PROJECT E(주2)	537,113	738,531	2.00년

PROJECT G	16,500	90,748	0.17년

PROJECT H	450,546	359,182	상각미개시

PROJECT I	148,967	-	상각미개시

소 계	3,721,888	3,920,087	-

산업재산권	OO관련 특허권 A	500,000	560,000	6.25년

OO관련 특허권 B	400,000	445,000	6.67년

OO관련 특허권 C(주3)	1,306,667	1,426,666	8.17년

OO관련 특허권 D(주4)	95,333	103,583	8.67년

OO관련 특허권 D(주4)	35,333	38,333	8.83년

기타	33,293	42,316	2.46년

소 계	2,370,626	2,615,898	-

합 계	6,092,514	6,535,985	-

(주1) PROJECT C는 가정용 심장마비 예방 관련 제품으로 2017년 판매승인 후 현재 판매중입니다.(주2) PROJECT D와 PROECT E는 심장충격기 제품의 부정맥 진단 관련 소프웨어이며 해당 제품에 적용되어 현재 판매중입니다. (주3) 특허권 C는 자동제세동기 관련 특허입 니다. (주4) 특허권 D는 혈액순환장애 측정장치 관련 특허입니다.

(5) 개발비의 손상(단위 : 천원)

분류	개별자산	장부금액	손상차손 금액	회수가능액평가방법

당분기	누계액

개발비	PROJECT F	-	-	(1,108,688)	사용가치

PROJECT BB	-	-	(1,122,478)	사용가치

PROJECT AA	-	-	(312,099)	사용가치

합 계	-	-	(2,543,265)

16. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	토지	건물

기초	161,553	83,248	161,553	94,600

감가상각비	-	(8,514)	-	(8,514)

분기말	161,553	74,734	161,553	97,438

해당 투자부동산과 관련하여 당분기 및 전분기 중 인식한 임대수익은 없으며, 관련비용은 건물에 대한 감가상각비로 당분기와 전분기에 각각 8,514천원입니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 현재 실거래가를 바탕으로 한 결과 580,000천원입니다.

17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

미지급금	787,130	1,160,746

미지급비용	312,025	252,971

임대보증금	1,767,853	-

리스부채	671,323	-

소 계	3,538,331	1,413,717

비유동부채

임대보증금	376,521	2,114,347

영업보증금	239,759	233,433

파생상품부채	264,639	-

리스부채	1,126,279	-

소 계	2,007,198	2,347,780

합 계	5,545,529	3,761,497

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

예수금	101,973	88,291

부가세예수금	569,307	506,919

선수금	383,915	632,579

선수수익	43,254	-

소 계	1,098,449	1,227,789

비유동부채

선수수익	82,093	132,288

합 계	1,180,542	1,360,077

19. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관차입금(*)	32,750,650	28,044,910

상환의무있는 정부보조금	295,736	299,788

소 계	33,046,386	28,344,698

차감: 비유동항목	(22,095,736)	(15,322,937)

유동항목	10,950,650	13,021,761

(2) 차입금의 상세내역(단위 : 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

수출성장자금대출	한국수출입은행	2020-03-04	LIBOR+2.28%	600,650	1,229,910

운영자금대출	한국산업은행	2020-08-26	2.85%	5,000,000	5,000,000

운영자금대출	한국산업은행	2020-08-26	2.85%	1,000,000	-

운영자금대출	농협은행	2020-09-04	4.00%	1,800,000	2,000,000

운영자금대출	농협은행	-	-	-	1,170,000

운영자금대출	농협은행	2019-08-20	2.57%	500,000	500,000

운영자금대출	농협은행	2019-12-12	3.21%	100,000	100,000

운영자금대출	농협은행	2022-12-20	1.50%	500,000	500,000

운영자금대출	농협은행	2020-01-30	0.61%	400,000	400,000

운영자금대출	KEB하나은행	-	-	-	1,495,000

구매자금대출	KEB하나은행	-	-	-	900,000

시설자금대출	KEB하나은행	-	-	-	14,750,000

한도대출	한국산업은행	2020-08-26	2.99%	-	-

운영자금대출	우리은행	2020-06-20	4.12%	8,450,000	-

시설자금대출	우리은행	2020-06-20	3.19%	14,400,000	-

정부보조금	한국보건산업진흥원	-	-	122,546	122,546

정부보조금	디자인혁신	-	-	-	26,851

정부보조금	연구과제-복지부	-	-	168,254	150,373

정부보조금	중소기업진흥청	-	-	4,936	18

합 계	33,046,386	28,344,698

차감:비유동성	(22,095,736)	(15,322,937)

차감:유동성장기차입금	(2,050,000)	(726,851)

단기차입금	8,900,650	12,294,910

(3) 상기 금융기관차입금에 대해서 연결실체의 예적금이 질권 설정되어 있으며 유형자산 및 재고자산이 담보 및 양도담보 제공되어 있 습 니다. 또한 우리은행 차입금 관련하여 연결실체의 토지와 건물이 우리은행에 담보신탁되어 있습니다(주석35 참조).

20. 사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면금액	26,030,000	18,500,000

상환할증금	2,309,948	1,735,430

전환권조정	(4,349,340)	(4,188,732)

소 계	23,990,608	16,046,698

차감:비유동항목	-	-

유동항목(*1)	23,990,608	16,046,698

(*1) 당분기 중 발행된 제6회, 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성 대체 하였습니다.(2) 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

이권부 무보증 사모 전환사채>

구분	내역

사채의 명칭	제4 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	10,530,000천원

발행가액	10,530,000천원

사채의 발행일	2018년 06월 08일

사채의 만기일	2021년 06월 08일

이자지급조건	표면이자율 연 0%

보장수익률	사채 만기일까지 연3.0%(3개월 복리)

상환방법	만기까지 전환권이 행사되지 아니한 사채권에 대하여 만기일에 액면가액의 109.3807%를 일시 상환

행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

행사가격	당분기말기준 2,147원

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 5,589,194주

사채권자에의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다 보유 사채의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능

이권부 무보증 사모 전환사채>

구분	내역

사채의 명칭	제5 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	5,500,000천원

발행가액	5,500,000천원

사채의 발행일	2018년 08월 10일

사채의 만기일	2021년 08월 10일

이자지급조건	표면이자율 연 0%

보장수익률	사채 만기일까지 연3.0%(3개월 복리)

상환방법	만기까지 전환권이 행사되지 아니한 사채권에 대하여 만기일에 액면가액의 109.3807%를 일시 상환

행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

행사가격	당분기말기준 2,147원

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 3,027,480주

사채권자에의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다 보유 사채의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능

이권부 무보증 사모 전환사채>

구분	내역

사채의 명칭	제6 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	5,000,000천원

발행가액	5,000,000천원

사채의 발행일	2019년 03월 08일

사채의 만기일	2022년 03월 08일

이자지급조건	표면이자율 연 5%(3개월 후취)

보장수익률	사채 만기일까지 연 7.0%(3개월 복리)

상환방법	만기까지 전환권이 행사되지 아니한 사채권에 대하여 만기일에 액면가액의 106.6126%를 일시 상환

행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

행사가격	당분기말기준 2,077원

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 2,407,318주

사채권자에의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다 보유 사채의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능

이권부 무보증 사모 전환사채>

구분	내역

사채의 명칭	제7 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	5,000,000천원

발행가액	5,000,000천원

사채의 발행일	2019년 05월 31일

사채의 만기일	2022년 05월 31일

이자지급조건	표면이자율 연 1%(3개월 후취)

보장수익률	사채 만기일까지 연 4.0%(3개월 복리)

상환방법	만기까지 전환권이 행사되지 아니한 사채권에 대하여 만기일에 액면가액의 109.5119%를 일시 상환

행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

행사가격	당분기말기준 2,069원

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 2,416,626주

사채권자에의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다 보유 사채의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능

21. 퇴직급여부채연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 퇴직급여부채 산정내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직급여채무의 현재가치	3,395,255	2,880,419

사외적립자산의 공정가치	(579,523)	(589,967)

연결재무상태표상 부채	2,815,732	2,290,452

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,880,419	2,670,549

당기근무원가	344,642	322,400

이자원가	55,809	64,116

지급액	(171,839)	(195,642)

확정급여제도의 재측정요소	279,365	(136,136)

- 재무적 가정	279,365	(136,136)

외환차이	6,859	2,257

기말 금액	3,395,255	2,727,544

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	589,967	635,355

사외적립자산의 기대수익	9,956	13,104

지급액	(15,908)	(35,938)

재측정요소	(4,492)	(9,501)

기말 금액	579,523	603,020

(4) 손익계산서에 반영된 금액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	344,642	322,400

이자원가	55,809	64,116

사외적립자산의 기대수익	(9,956)	(13,104)

종업원급여에 포함된 총비용	390,495	373,412

총 비용 중 82,374천원(전분기: 160,163천원)은 매출원가에 포함되었으며, 308,121천원(전분기: 213,249천원)는 판매비와관리비(개발비 포함)에 포함되었습니다.사외적립자산의 실제수익은 5,463천원(전분기: 3,603천원)입니다.(5) 주요 보험수리적 가정

(단위 : %)

구 분	당분기	전분기

할인율	2.25%	2.75%

사외적립자산의 기대수익률	2.25%	2.75%

미래임금상승률	4.07%	4.07%

( 6) 확정 급여채무의 현재가치 민감도 분석

구 분	1% 증가	1%감소

할인율	187,774천원 감소	214,435천원 증가

미래임금상승률	213,028천원 증가	190,129천원 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.91년입니다.

(8) 연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 현재 지배회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

발행할 주식의 총수	1주의 금액	발행한 주식의 수	자본금

50,000,000주	500원	보통주 15,890,979주	7,945,490천원

(2) 지배회사의 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	15,890,979	15,570,124

전환권 행사	-	320,855

기말	15,890,979	15,890,979

(3) 보고기간 종료일 현재 지배회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	23,401,207	23,401,207

기타자본잉여금	1,441,542	1,199,944

전환권대가	2,892,223	2,648,063

합 계	27,734,972	27,249,214

23. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타 자본 구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,439,487)	(1,439,487)

지배회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 100,000주를 시가로 취득하여 기타의자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 24. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산재평가잉여금	1,712,740	1,712,740

해외사업환산손익	(39,169)	(215,258)

합 계	1,673,571	1,497,482

25. 연결이익잉여금보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	714	714

미처분이익잉여금	12,627,537	12,216,596

합 계	12,628,251	12,217,310

(*) 상법상의 규정에 따라 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손금의 보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 26. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	18,257,524	19,520,348

상품매출	36,681,760	30,578,130

A/S 매출	84,350	54,115

MSO 매출	7,274,306	749,664

용역매출	-	7,273

합계	62,297,940	50,909,530

27. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	9,185,642	10,784,879

상품매출원가	35,771,389	29,508,853

A/S 매출원가	49,681	43,649

MSO 매출원가	3,512,495	156,259

합 계	48,519,206	40,493,640

28. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,872,173	2,912,181

퇴직급여	236,259	189,979

복리후생비	741,705	629,143

보험료	33,987	19,395

감가상각비	232,025	216,233

사용권자산상각비	528,044	-

무형자산상각비	1,129,914	1,123,136

대손상각비	78,429	(208,735)

지급수수료	1,712,191	1,773,392

광고선전비	74,213	120,667

교육훈련비	11,166	4,823

차량유지비	86,508	130,398

도서인쇄비	10,655	11,098

접대비	122,137	130,509

지급임차료	5,029	264,510

통신비	56,713	51,952

운반비	198,312	204,245

세금과공과	75,370	41,993

소모품비	86,701	84,060

수도광열비	32,105	55,827

수선비	23,327	644

경상연구개발비	985,412	1,032,832

여비교통비	209,079	203,887

A/S비용	89,836	58,862

건물관리비	7,159	-

전력비	8,017	13,303

수출제비용	138,131	172,771

사무용품비	64,777	51,828

해외시장개척비	220,607	73,095

잡비	94	-

합 계	11,070,075	9,362,028

29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(805,044)	340,797

원재료의 사용	7,283,101	8,216,252

상품의 판매	35,771,388	29,508,854

종업원급여	5,223,208	4,148,093

복리후생비	966,651	777,268

감가상각비	816,223	417,309

무형자산상각비	1,129,914	1,123,136

운반비	247,507	313,409

지급수수료	1,925,637	1,894,912

경상연구개발비	985,412	1,032,832

광고선전비	74,213	120,667

외주가공비	5,992	4,557

해외시장개척비	220,607	73,094

수출제비용	138,131	172,771

대손상각비	78,429	(208,735)

기타비용	5,527,911	1,920,452

합 계	59,589,280	49,855,668

30. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

채무면제이익	1,000	132,538

외화환산이익	214,888	169,667

외환차익	413,119	373,762

잡이익	12,699	7,642

합 계	641,706	683,609

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산감모손실	78,499	9,161

무형자산처분손실	-	2,200

기부금	3,231	7,185

외화환산손실	118,320	58

외환차손	146,914	332,111

잡손실	728	2,728

합 계	347,692	353,443

31. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용와 세부내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	563,202	257,107

배당금수익	2,100	3,150

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	65,916	-

외화환산이익	14,784	20,775

외환차익	56,523	65,552

합 계	702,525	346,584

(2) 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,529,805	858,463

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	29,676

파생상품평가손실	264,639	-

외화환산손실	626	83,084

외환차손	53,127	42,141

사채상환손실	97,369	-

합 계	2,945,566	1,013,364

32. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 19.2%입니다.

33. 주당손익주당손익은 지배주주지분순이익을 지배회사가 매입하여 자기주식(주석 23)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 기본주당순이익

구 분	당 분 기	전 분 기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

지배주주지분 순이익(손실)	1,279,178천원	634,033천원	73,174천원	423,813천원

가중평균유통보통주식수(*1,2)	15,790,979주	15,790,979주	15,509,714주	15,604,499주

기본주당순이익(손실)	81원	40원	5원	27원

(2) 희석주당순이익

구 분	당 분 기	전 분 기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

조정후 보통주 당기순이익(손실)	1,279,178천원	634,033천원	73,174천원	423,813천원

조정후 가중평균유통보통주식수(*1,2)	15,790,979주	15,790,979주	15,509,714주	15,604,499주

희석주당순이익(손실)	81원	40원	5원	27원

당분기 중 잠재적 보통주의 희석효과는 없습니다.

(*1) 당분기 가중평균유통보통주식수 등은 자기주식을 제외하고 산정하였으며 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누 적

기초	15,790,979	15,790,979	15,509,714	15,470,124

전환사채 전환효과	-	-	-	134,375

가중평균유통보통주식수	15,790,979	15,790,979	15,509,714	15,604,499

(*2) 당분기와 전분기 현재 신주인수권 및 전환사채는 반희석효과로 인하여 가중평균유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다.

34. 현금흐름표(1) 분기순이익(손실)조정을 위한 가감

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

현금 유출 없는 비용 가산

법인세비용(이익)	98,615	295,616

퇴직급여	390,495	373,412

대손상각비	734,647	-

감가상각비	1,037,348	536,802

사용권자산감가상각비	528,044	-

무형자산상각비	1,129,914	1,123,136

외화환산손실	58,946	103,662

재고자산평가손실	65,568	-

재고자산감모손실	78,499	9,161

무형자산처분손실	-	2,200

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	29,676

파생상품평가손실	264,639	-

이자비용	2,529,805	858,463

잡손실	38	-

사채상환손실	97,369	-

현금 유입 없는 수익 차감

대손충당금환입	(656,218)	(208,735)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(132,169)	-

채무조정이익	(7,270)	(51,418)

외화환산이익	(229,671)	(210,961)

이자수익	(562,785)	(256,809)

배당금수익	(2,100)	(3,150)

임대수익	(60,686)	-

합 계	5,363,028	2,601,055

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로인한자산부채의변동

매출채권의 감소(증가)	(3,364,940)	3,302,938

미수금의 감소(증가)	(1,647,917)	474,968

미수수익의 감소(증가)	-	71,515

선급금의 감소(증가)	(1,430,989)	(56,553)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(53,862)	(323,623)

선급비용의 감소(증가)	266	(12,801)

당기법인세자산의 감소(증가)	(10,412)	1,869

재고자산의 감소(증가)	(236,568)	(894,063)

장기미지급금의 증가(감소)	22,799	(42,155)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	46,272	379,958

매입채무의 증가(감소)	(2,434,252)	(2,359,435)

미지급금의 증가(감소)	(496,755)	101,799

미지급비용의 증가(감소)	(29,203)	140,791

예수금의 증가(감소)	10,770	(19,630)

선수금의 증가(감소)	(251,584)	62,460

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(171,839)	(195,642)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	15,908	35,937

정부보조금의 감소(증가)	(1,022)	(15,530)

선수수익의 증가(감소)	43,254	-

합 계	(9,990,074)	652,803

(3) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

전환사채의 전환	-	1,051,959

당기손익-공정가치측정금융자산유동성대체	3,072,683	-

(4) 당분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	계정대체	기타변동

단기차입금	12,294,910	13,848,635	(17,301,215)	-	58,320	8,900,650

장기차입금	15,322,937	23,000,000	(14,150,000)	(2,100,000)	22,799	22,095,736

유동성장기차입금	726,851	-	(769,580)	2,100,000	(7,271)	2,050,000

전환사채	16,046,698	10,000,000	(2,470,000)	-	413,910	23,990,608

기타금융부채_임대보증금	2,114,347	20,000	(30,000)	-	40,027	2,144,374

기타금융부채_영업보증금	233,433	-	-	-	6,326	239,759

리스부채(*)	-	-	(519,589)	1,918,146	399,045	1,797,602

합 계	46,739,176	46,868,635	(35,240,384)	1,918,146	933,156	61,218,729

(*) 리스부채의 계정대체 금액에는 리스기준서 최초적용으로 인한 변동으로 구성되어 있습니다.

35. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 한도약정 및 사용액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

은 행	내 용	한 도	사 용 액

한국산업은행	산업운영자금한도대출	7,500,000	6,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	USD 500,000	USD 500,000

농협은행	일반자금대출	3,300,000	3,300,000

우리은행	시설자금대출	14,400,000	14,400,000

우리은행	운영자금대출	8,600,000	8,450,000

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공한자	설정금액	보증내역

기술보증기금	2,390,000	차입금

서울보증보험	1,094,577	계약보증 등

신한은행	3,050,000	원화지급보증

(3) 당분기말 현재 당사가 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수혜자	계정과목	종류	설정금액	설정권자	내용

남양주 나눔병원	유형자산	토지,건물	6,000,000	(주)우리은행	차입금 담보

(4) 당분기말 현재 연결실체의 담보 등의 설정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구분	담보물건	담보권자	설정액

건물,토지(*1)	강원도 원주시 문막읍 동화리 1647-1	한국산업은행	5,940,000

경기도 의왕시 청계동 991-4 청계프라자 4층, 5층

재고자산(*2)	양도담보 재고자산	한국수출입은행	USD 7,500,000

장기금융상품	정기예금	신한은행	2,805,000

장기금융상품	정기예금,정기적금	농협은행	500,000

장기금융상품	정기적금	국민은행	70,000

건물,토지(*3)	경기도 남양주시 오남읍 양지리 106-3 등	㈜우리은행	27,600,000

건물,토지(*3)	경기도 남양주시 오남읍 양지리 106-3 등	㈜우리은행	6,000,000

(*1) 한국산업은행 차입금과 관련하여 상기 건물에 대해 가입된 종합보험(부보금액7,740,000천원)에 대해 보험근질권 4,750,000천원이 설정되어 있습니다.(*2) 연결실체는 한국수출입은행 차입금과 관련하여 USD 7,500,000를 한도로 재고자산 일부를 양도담보로 제공하고 있습니다.(*3) 연결실체는 ㈜우리은행 차입금 및 제공한 담보와 관련하여 경기도 남양주시 오남읍 양지리와 오남리 일대의 부동산에 대해 ㈜우리은행을 우선수익자로 하는 부동산 담보신탁계약을 체결하고 있습니다. 또한 동 부동산은 임대보증금에 대한 담보로 (주)지에스리테일 등이 근저당권 또는 전세권을 설정하고 있습니다(총 설정금액 : 1,653,000천원).한편, 보고기간종료일 현재 상기 부동산 담보신탁과 관련된 우선수익자 및 그 내용은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

신탁자산	수탁자	우선수익자	수익권리금

경기도 남양주시 오남읍 양지리 106-3 등	(주)생보부동산신탁	1순위	㈜우리은행	27,600,000

경기도 남양주시 오남읍 양지리 106-3 등	(주)생보부동산신탁	1순위	㈜우리은행	6,000,000

36. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계법인 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

기타특수관계자	㈜헬스웰메디칼

(2) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

㈜헬스웰메디칼	392,107	2,619,980	217,549	2,566,961

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

㈜헬스웰메디칼(*)	2,686,889	211,840	3,066,669	221,578

(*) (주)헬스웰메디칼에 대한 채권은 상기 채권 이외에 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 투자전환사채가 있습니다(주석8 참조).

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기	전분기

자금대여	자금회수	전환사채인수	자금대여	자금회수	전환사채인수

(주)헬스웰메디칼	270,000	-	-	-	-	-

임직원	30,000	-	-	-	-	-

합 계	300,000	-	-	-	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기임원으로 구성되어 있으며, 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	258,602	339,372

퇴직급여	62,502	6,429

합 계	321,104	345,801

(6) 연결실체는 지배회사의 대표이사로부터 차입금에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

37. 회계정책의 변경 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용주석 2에서 설명한 것처럼 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차 입이자율은 3.79 %입니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	1,918,146

인식된 리스부채의 유동분류

유동리스부채	607,310

비유동리스부채	1,310,836

① 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.- 사용권자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산(*)

건물	1,305,111	1,494,754

차량운반구	559,204	489,386

합계	1,864,315	1,984,140

(*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

- 리스부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채

유동리스부채	671,323	607,310

비유동리스부채	1,126,279	1,310,836

합계	1,797,602	1,918,146

② 연결포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

건물	347,353

차량운반구	180,691

소 계	528,044

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	52,182

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	24,369

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	20,593

소 계	97,144

합 계	625,188

③ 실무적 간편법의 사용연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용또한, 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.(2) 연결실체의 리스활동과 회계정책연결실체는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 당기손익으로 인식합니다. 단기리스 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

38. 보고기간 이후의 사건 연결실체가 발행한 제4회, 제5회 국내 무기명식 무보증 사모 전환사채 160.3억원중 52.9억원이 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다.