씨유메디칼 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 ( 1) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 전전기(제16기)중 기존 연결회사였던 (주)헬스웰메디칼의 지분 전체를 매각하여 연결대상범위에서 제외하였으며, 그로 인하여 (주)헬스웰메디칼의 매출 및 수익등은 전기(제17기)와 당기(제18기) 연결재무제표에 반영하지 않았습니다. 나. 대손충당금 설정현황 - 연결기준 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 백만원)

구분	계정	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제18기	매출채권	14,918	4,297	28.80%

미수금	2,736	186	6.80%

대여금	2,406	100	4.16%

합계	20,060	4,583	22.85%

제17기	매출채권	15,675	4,506	28.74%

미수금	3,211	186	5.79%

대여금	913	100	10.95%

합계	19,799	4,791	24.20%

제16기	매출채권	19,348	1,847	9.55%

미수금	3,539	316	8.93%

합계	22,887	2,163	9.45%

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 백만원)

구 분	제18기	제17기	제16기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,791	2,163	1,042

2. 순대손처리액(①-②±③)	-208	2,629	1,120

① 대손처리액(상각채권액)	873	3,053	1,565

② 상각채권회수액	1,081	294	445

③ 기타증감액	-	-130	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,583	4,791	2,163

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 1) 대손충당금 설정방침 작성기준일 현재 당사는 매출채권 및 기타채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있고 미래 현금흐름이 영향을 받을 것으로 예상되는 경우에는 매출채권 및 기타채권이 손상되었다고 판단하며, 장래의 대손예상액 등을 감안하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손을 설정하고 있습니다.2) 대손충당금 설정방법 대손 설정대상 자산인 매출채권 및 기타채권은 연체 및 손상되지 않은 채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권, 손상된 채권으로 분류하여 손상된 채권에 대하여는 개별채권별로 합리적인 회수가능액을 별도로 산정하여 대손을 설정하고, 개별적으로 유의적이지 않은 매출채권에 대해서는 대손경험률에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 백만원)

구분	3개월미만	3개월이상 6개월미만	6개월이상 1년미만	1년이상	합계

매출채권	5,862	855	1,046	2,858	10,621

구성비율(%)	55.19%	8.05%	9.85%	26.91%	100.00%

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	제18기	제17기	제16기

의료기기사업	상품	1,162	673	681

제품	4,145	4,508	3,841

재공품	2,435	2,743	3,854

원재료	3,180	2,113	2,268

미착품	8	501	94

소계	10,930	10,538	10,738

애플사업	상품	3,208	2,661	1,159

총계	14,138	13,199	11,898

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
(재고자산합계/기말자산총계*100)	14.50%	21.4%	18.7%

재고자산 회전율(회수)
연환산매출원가/((기초재고+기말재고)/2)	3.7회	3.7회	3.4회

(2) 재고자산의 실사내용 - 당사는 매년 초 회계감사인 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 실사 후 진부화 재고의 평가손실을 회계적으로 계상하고 있습니다. 그 내용은 아래와 같습니다. -당기말 재고자산 실사는 2018년 10월 2일 해당부 서의 담당자와 재경부의 입회하에 실시하였으며, 해당부서는 매일 입출고를 기초로 작성된 수불부 상의 재고수량과 실 재고수량의 일치여부를 매월말 파악합니다.[재고자산 보유현황]

(단위: 백만원)

구분	계정과목	취득원가	평가손실충당금	기말잔액

의료기기사업	상품	1,162	-	1,162

제품	4,145	-	4,145

재공품	2,435	-	2,435

원재료	3,324	144	3,180

미착품	8	-	8

소계	11,074	144	10,930

애플사업	상품	3,208	-	3,208

총계	14,282	144	14,138

라. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 당분기보고서의 ' Ⅲ. 재무에 관한 사항' 2. 연결재무제표 주석 중 '4.위험관리 (3) 공정가치 측정' 을 참조하시기 바랍니다. (2) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 당분기보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 3. 연결재무제표 주석 중 '11.유형자산 (4) 공 정가치 측정' 을 참조하시기 바랍니다.

마. 채무증권 발행실적 등

(1) 채무증권 발행실적 당사는 당분기보고서 공시대상기간 중 채무증권 발행실적이 없습니다.

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

씨유메디칼시스템	회사채	사모	2018년 06월 08일	12,000	0.0	-	2021년 06월 08일	미상환	-

씨유메디칼시스템	회사채	사모	2018년 08월 10일	6,500	0.0	-	2021년 08월 10일	미상환	-

씨유헬스케어	회사채	사모	2018년 06월 28일	10,000	0.0	-	2022년 12월 28일	미상환	-

씨유헬스케어	회사채	사모	2018년 08월 13일	6,500	0.0	-	2023년 02월 13일	미상환	-

합 계	-	-	-	35,000	-	-	-	-	-

(2) 채무증권 만기별 미상환 잔액 1) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

3) 회사채 미상환 잔액[연결 기준]

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	18,500	-	16,500	-	-	35,000

합계	-	-	18,500	-	16,500	-	-	35,000

[개별 기준]

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	18,500	-	-	-	-	18,500

합계	-	-	18,500	-	-	-	-	18,500

4) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

5) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-