씨유메디칼 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 씨유메디칼시스템(이하 '당사')은 2001년 12월 1일에 설립되어 의료장비 개발 및 제조 등을 주요영업으로 하고있으며, 법인설립 후 2003년에 벤처기업으로 지정되었습니다. 본사 및 연구소는 강원도 원주시 문막읍에 위치하고 있으며, 경기도의왕시 및 서울시 양재동에 영업사무소를 운영하고 있습니다. 당사는 2011년 12월 15일 코스닥시장에 신규 상장하였으며, 일반공모 유상증자 및 우선주의 보통주 전환, 주식매수선택권의 행사, 무상증자로 인하여 당반기말 현재 자본금은 6,603,229천원입니다. 한편, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보 통 주(주)	지 분 율(%)

나학록	2,398,676	18.16%

(주)씨유메디칼시스템	100,000	0.76%

기타	10,707,782	81.08%

합 계	13,206,458	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에서는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류합니다.- 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능 하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시'동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산'동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산'동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

기업회계기준서 제1111호(개정) '공동약정'동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개 정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 반기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 반기재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.4. 위험관리

(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

가. 시장위험

당사는 환율변동, 이자율의 변동 및 공정가치 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

① 외환위험 관리당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 외화로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 외환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

USD

현금및현금성자산	2,706,332	1,967,577

매출채권	5,846,418	7,399,617

매입채무	17,503	100,147

단기차입금	7,104,670	7,852,400

장기대여금	465,880	-

소 계	16,140,803	17,319,741

JPY

현금및현금성자산	402,922	-

매출채권	2,853,889	2,307,644

소 계	3,256,811	2,307,644

EUR

현금및현금성자산	13,310	1,078

매입채무	4,866	-

소 계	18,176	1,078

합 계	19,415,790	19,628,463

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 반 기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	94,823	(94,823)	70,732	(70,732)

JPY	162,841	(162,841)	115,382	(115,382)

EUR	422	(422)	54	(54)

합계	258,086	(258,086)	186,168	(186,168)

② 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 당사의 세전 이익및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	세전 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당반기	전기	당반기	전기

상승시	(106)	(212)	(106)	(212)

하락시	106	212	106	212

③ 가격변동위험당사는 매도가능금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 단기자금운용목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 당사가 보유한 지분증권의 주가가 10% 상승 또는 하락할 경우 당기손익인식금융자산의 공정가치변동으로 인하여 당기손익이 25,830천원이 증 가 또는 감소할 것입니다.

나. 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다 (신용위험과 관련된 공시사항은 주석6 참조).

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

다. 유동성 위험

당사의 자금팀은 미사용 차입금한도( 주석 32참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	2,913,364	-	-	-	-

기타금융부채	1,729,418	-	40,000	-	-

유동성전환사채(*)	-	-	-	6,647,004	-

차입금	-	12,395,074	315,563	-	-

합 계	4,642,782	12,395,074	355,563	6,647,004	-

(*) 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성 대체 하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	586,577	-	-	-	-

기타금융부채	821,760	-	40,000	-	-

전환사채	-	-	-	6,393,608	-

차입금	27,990	12,965,032	281,762	-	-

합 계	1,436,327	12,965,032	321,762	6,393,608	-

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(2) 자본위험관리

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

총차입금	12,710,637	13,274,784

사채	6,647,004	6,393,608

차감: 현금및현금성자산	(6,443,392)	(6,001,729)

순부채	12,914,249	13,666,663

자본총계	39,137,428	40,150,749

총자본	52,051,677	53,817,412

자본조달비율	24.81%	25.39%

(3) 공정가치 측정

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

① 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(당반기) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익인식금융자산	258,300	-	-	258,300

매도가능금융자산	-	-	167,528	167,528

합 계	258,300	-	167,528	425,828

(전기) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익인식금융자산	275,100	-	-	275,100

매도가능금융자산	-	-	140,827	140,827

합 계	275,100	-	140,827	415,927

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

② 당반기말과 전기말 현재 수준2에 해당하는 상품은 없습니다.

③ 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	당 반 기	전 기

매도가능금융자산	의료기기협동조합 출자금(*1)	300	300

소방산업공제조합 출자금(*1)	30,000	30,000

한국디지털병원수출조합 출자금(*1)	5,000	5,000

투자 전환사채(*2)	2,254,738	2,156,250

파생상품금융자산(*2)	194,016	194,016

ICT벤처펀드 투자(*3)	1,584,800	1,260,000

합 계	4,068,854	3,645,566

(*1) 의료기기협동조합, 소방산업공제조합 및 한국디지털병원수출조합 출자금은 협회 등에 투자된 비상장 지분상품이며 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.(*2) 종속회사인 (주)헬스웰메디칼이 발행한 전환사채를 취득하였으며, 사채부분은 상각후원가로 평가하고 전환권옵션부분은 비상장지분상품의 인도를 조건으로 하는 파생상품으로 기초자산의 공정가치를 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 측정하였습니다.

(*3) 당반기 중 ICT벤처펀드에 324,800천원을 투자하였으며, 투자의 성격상 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

5. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(당반기) (단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	6,443,392	-	6,443,392

당기손익인식금융자산	258,300	-	-	258,300

매출채권	-	19,263,361	-	19,263,361

기타수취채권(유동)	-	3,351,547	-	3,351,547

매도가능금융자산	-	-	4,236,382	4,236,382

기타수취채권(비유동)	-	1,666,041	-	1,666,041

합 계	258,300	30,724,341	4,236,382	35,219,023

(전기) (단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	6,001,729	-	6,001,729

당기손익인식금융자산	275,100	-	-	275,100

매출채권	-	19,666,781	-	19,666,781

기타수취채권(유동)	-	1,860,823	-	1,860,823

매도가능금융자산	-	-	3,786,393	3,786,393

기타수취채권(비유동)	-	2,513,855	-	2,513,855

합 계	275,100	30,043,188	3,786,393	34,104,681

(2) 금융부채(당반기) (단위: 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	2,913,364	2,913,364

단기차입금	-	12,395,074	12,395,074

기타금융부채(유동)	-	1,729,418	1,729,418

장기차입금	-	315,563	315,563

유동성전환사채	-	6,647,004	6,647,004

기타금융부채(비유동)	-	40,000	40,000

합 계	-	24,040,423	24,040,423

(전기) (단위: 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	586,577	586,577

단기차입금	-	12,993,022	12,993,022

기타금융부채(유동)	-	821,760	821,760

장기차입금	-	281,762	281,762

전환사채	-	6,393,608	6,393,608

기타금융부채(비유동)	-	40,000	40,000

합 계	-	21,116,729	21,116,729

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식 금융자산	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

이자수익/비용	17,825	108,435	-	(487,839)	(361,579)

평가/처분손익	-	(1,603,309)	(16,800)	-	(1,620,109)

외환손익	388,804	-	-	50,080	438,884

합 계	406,629	(1,494,874)	(16,800)	(437,759)	(1,542,804)

(전반기) (단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식 금융자산	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

이자수익/비용	16,773	88,035	-	(194,095)	(89,287)

평가/처분손익	-	(503)	35,700	-	35,197

외환손익	146,940	-	-	(186,750)	(39,810)

합 계	163,713	87,532	35,700	(380,845)	(93,900)

6. 금융자산의 신용건전성

(1) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도

(당반기) (단위: 천원)

재무상태표상 자산	연체되지도 않고 손상되지도 않은 자산	연체되었으나 손상되지 않은자산	손상된 자산	최대노출금액

매출채권	19,263,361	-	1,246,201	19,263,361

기타수취채권(유동)	3,351,547	-	-	3,351,547

기타수취채권(비유동)	1,666,041	-	-	1,666,041

합 계	24,280,949	-	1,246,201	24,280,949

(전기) (단위: 천원)

재무상태표상 자산	연체되지도 않고 손상되지도 않은 자산	연체되었으나 손상되지 않은자산	손상된 자산	최대노출금액

매출채권	16,845,683	2,821,098	1,042,141	19,666,781

기타수취채권(유동)	1,860,823	-	-	1,860,823

기타수취채권(비유동)	2,513,855	-	-	2,513,855

합 계	21,220,360	2,821,098	1,042,141	24,041,458

(2) 연체 및 손상되지 않은 매출채권 신용 건전성

(단위: 천원)

매 출 채 권	당반기	전기

Group A	13,462,942	12,367,077

Group B	1,348,538	2,699,853

Group C	4,451,881	1,778,753

Group D	-	-

소 계	19,263,361	16,845,683

당사는 상기 그룹을 하기와 같이 정의하고 있습니다.

그룹	국내	해외

Group A	총판(2년이상)/정부기관/대기업및계열사/대학병원/전략적필요(대리점 개설시 1년)	수출보험공사 신용 A,B등급/2년이상거래/전년매출 20만$이상/전략적지원(독점)

Group B	총판(1년이상)/종합병원/상장업체	수출보험공사 신용 B,C등급/1년이상거래/전년매출10만$/전략적지원(독점)

Group C	대리점/기타병원/1년이상거래업체	수출보험공사 신용 C,D/6개월이상거래/전년5만$/전략적지원

Group D	A,B,C 제외/ 불성실업체(채권회수)	수출보험공사 신용 D이하/6개월미만/불성실업체(채권회수)

또한, 당사는 높은 신용등급을 유지하고 있는 금융기관과 거래하고 있습니다.

(3) 연령별 분석(당반기) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상 6개월 미만	6개월 이상 1년 미만	1년 이상	계

매출채권	6,002,436	1,462,376	5,310,593	6,487,956	19,263,361

기타수취채권(유동)	3,251,547	-	100,000	-	3,351,547

기타수취채권(비유동)	-	-	-	1,666,041	1,666,041

합 계	9,253,983	1,462,376	5,410,593	8,153,997	24,280,949

(전기) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상 6개월 미만	6개월 이상 1년 미만	1년 이상	계

매출채권	4,603,775	2,349,023	3,291,270	9,422,713	19,666,781

기타수취채권(유동)	-	-	1,860,823	-	1,860,823

기타수취채권(비유동)	-	-	1,844,000	669,855	2,513,855

합 계	4,603,775	2,349,023	6,996,093	10,092,568	24,041,459

상기 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 각 채권의 발생일로부터 산정되었습니다.

7. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

현금및현금성자산	6,443,392	6,216,868

정부보조금(주석 12)	-	(215,138)

현금및현금성자산 순액	6,443,392	6,001,730

현금흐름표상 현금및현금성자산은 정부보조금을 차감하기 전 현금및현금성자산과 일치합니다.

8. 기타수취채권

보고기간종료일 현재 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

유동자산

단기대여금	300,000	100,000

미수금	3,026,003	1,748,172

미수수익	25,544	12,652

소 계	3,351,547	1,860,824

비유동자산

장기대여금	485,880	254,400

장기미수금	644,000	1,844,000

보증금	536,161	415,455

소 계	1,666,041	2,513,855

합 계	5,017,588	4,374,679

(*) 기타수취채권 중 손상되거나 및 연체된 자산은 없습니다.

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

선급금	915,847	394,534

선급비용	14,066	13,725

합 계	929,913	408,259

10. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

상품	1,065,002	146,675

제품	3,787,032	2,709,877

재공품	2,919,197	3,563,142

원재료	2,395,546	2,169,275

원재료평가충당금	(91,564)	(82,964)

미착품	23,575	72,530

합 계	10,098,788	8,578,535

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

토지	1,551,306	1,551,306

건물	5,390,031	5,390,031

감가상각누계액	(2,189,605)	(2,054,854)

기계장치	1,778,657	1,778,657

감가상각누계액	(1,586,531)	(1,523,240)

정부보조금	(69)	(69)

차량운반구	230,170	228,352

감가상각누계액	(201,735)	(183,038)

공구와기구	41,629	41,629

감가상각누계액	(41,604)	(41,604)

정부보조금	(2)	(2)

비품	627,184	598,355

감가상각누계액	(581,423)	(567,185)

정부보조금	(12)	(12)

시설장치	312,141	278,941

감가상각누계액	(281,696)	(278,929)

정부보조금	(1)	(1)

금형	2,248,966	2,248,966

감가상각누계액	(2,054,731)	(1,929,428)

정부보조금	(3,606)	(7,909)

합 계	5,239,069	5,529,966

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득/대체	처분/대체	감가상각비	기말

토지	1,551,306	-	-	-	1,551,306

건물	3,335,176	-	-	(134,751)	3,200,425

기계장치	255,348	-	-	(63,292)	192,056

차량운반구	45,314	1,818	-	(18,697)	28,435

공구와기구	23	-	-	-	23

비품	31,159	11,209	17,620	(14,238)	45,750

시설장치	11	33,200	-	(2,767)	30,444

금형	311,630	-	-	(121,001)	190,629

합계	5,529,967	46,227	17,620	(354,746)	5,239,068

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득/대체	처분/대체	감가상각비	기말

토지	1,551,306	-	-	-	1,551,306

건물	3,604,678	-	-	(134,751)	3,469,927

기계장치	397,895	-	-	(73,268)	324,627

차량운반구	92,745	-	(1,161)	(23,706)	67,878

공구와기구	287	-	-	(228)	59

비품	62,209	-	-	(16,385)	45,824

시설장치	2,866	-	-	(2,855)	11

금형	672,868	-	(133,333)	(124,899)	414,636

합계	6,384,854	-	(134,494)	(376,092)	5,874,268

12. 정부보조금

당반기 및 전반기 중 발생한 당사의 중요한 정부보조금 수령 및 사용에 대한 내역은 다음과 같습니다.(1) 정부보조금 변동내역

(단위: 천원)

구분	당 반 기	전 반 기

현금및현금성자산	유형자산	현금및현금성자산	유형자산

기초잔액	215,138	7,993	239,424	18,321

당기증가액	-	-	279,000	-

당기감소액	(215,138)	(4,302)	(239,424)	(6,026)

기말잔액	-	3,690	279,000	12,295

(2) 정부보조금 당기감소액은 현금및현금성자산의 경우, 전액 정부보조금 사용목적에 따라 관련 비용에 충당된 것이며, 유형자산의 경우, 해당 자산의 상각비와 상계처리 되었습니다.

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

개발비	5,628,912	5,278,194

산업재산권	1,428,057	79,319

소프트웨어	492,475	556,928

회원권	565,892	459,752

합 계	8,115,336	6,374,193

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	개발비	기타의무형자산	회원권	합계

기 초	5,278,194	636,247	459,752	6,374,193

증 가(*)	493,937	1,410,568	106,140	2,010,645

상 각	(143,219)	(126,283)	-	(269,502)

기 말	5,628,912	1,920,532	565,892	8,115,336

취득원가	8,062,524	2,406,780	656,612	11,125,916

상각누계액	(999,035)	(486,248)	-	(1,485,283)

손상차손누계액	(1,434,577)	-	(90,720)	(1,525,297)

(*) 기타의무형자산 증가에는 채권상계 방식으로 취득한 1,400백만원이 포함되어 있습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	개발비	기타의무형자산	회원권	합계

기 초	4,931,840	3,894,541	371,412	9,197,793

증 가	664,830	(3,066,667)	(17,800)	(2,419,637)

상 각	(143,219)	(110,830)	-	(254,049)

기 말	5,453,451	717,044	353,612	6,524,107

취득원가	7,600,624	996,212	424,332	9,021,168

상각누계액	(712,597)	(279,167)	-	(991,764)

손상차손누계액	(1,434,577)	-	(70,720)	(1,505,297)

(주) 내용연수가 비한정인 회원권과 아직 사용할 수 없는 개발비는 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있으며, 취득금액과 회수가능액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 무형자산 상각으로 발생한 상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 주요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당 반 기	전 기	잔존상각기간

개 발 비	PROJECT A	36,062	79,337	0.33년

PROJECT B	58,853	109,298	0.58년

PROJECT C	1,853,870	1,750,320	상각미개시

PROJECT D	1,247,293	1,127,736	"

PROJECT E	1,271,915	1,131,284	"

PROJECT F	822,678	692,479	"

PROJECT G	338,241	387,740	3.42년

소 계	5,628,912	5,278,194

산업재산권	OO관련 특허권 A	760,000	-	9.50년

OO관련 특허권 B	595,000	-	9.92년

기타	73,057	79,319	-

소 계	1,428,057	79,319

합 계	7,056,969	5,357,513

14. 투자부동산당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

토지	건물	토지	건물

기초	161,553	117,304	161,553	128,656

감가상각비	-	(5,676)	-	(5,676)

기말	161,553	111,628	161,553	122,980

해당 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 당반기와 전반기중 각각 23,966천 원 이 며, 관련비용은 당반기와 전반기 중 각각 감가상각비 5,676천원 입 니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 현재 실거래가를 바탕으로 한 결과 510,000천원 입 니다.

15. 종속회사투자

보고기간종료일 현재 종속회사 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	취득원가	당 반 기	전 기

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

CU CORPORATION	일본	912,875	100	912,875	100	912,875

CU Medical Germany GmbH	독일	2,805,740	100	2,805,740	100	2,805,740

(주)헬스웰메디칼(*)	대한민국	2,400,000	-	-	32	2,400,000

CU America Corp.	미국	556,100	100	556,100	100	556,100

합 계	6,674,715	4,274,715	6,674,715

(*) 당반기 중 (주)헬스웰메디칼에 대한 지분 전부를 800백만원에 처분하였습니다.

16. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

유동부채

미지급금	1,581,407	690,472

미지급비용	148,011	131,288

소 계	1,729,418	821,760

비유동부채

임대보증금	40,000	40,000

합 계	1,769,418	861,760

17. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

선수금	140,248	21,506

예수금	109,209	24,754

합 계	249,457	46,260

18. 차입금 및 사채(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

금융기관차입금 (주)	12,395,074	12,852,400

비금융기관 차입금	-	55,980

상환의무있는 정부보조금	315,563	366,404

소 계	12,710,637	13,274,784

차감: 비유동항목	(315,563)	(281,762)

유동항목	12,395,074	12,993,022

(주) 금융기관차입금에 대해서는 당사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다.

(2) 차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

시설 및 운영자금	중소기업진흥공단	-	-	-	55,980

포괄수출금융대출	수출입은행	2016-08-27	2.80%	7,104,670	7,852,400

운영자금대출	산업은행	2016-08-25	3.52%	1,300,000	1,300,000

한도대출	산업은행	2016-08-25	3.50%	290,404	-

운영자금대출	산업은행	2016-08-25	3.27%	3,700,000	3,700,000

정부보조금	한국보건산업진흥원	2016	-	122,546	122,546

정부보조금	선도2단계	2016	-	-	84,642

정부보조금	ATC 과제	2016	-	99,437	75,773

정부보조금	연구과제-복지부	2016	-	61,600	61,600

정부보조금	첨단의료기기지원과제	2016	-	27,939	21,842

정부보조금	디자인혁신지원과제	2016	-	4,041	-

합 계	12,710,637	13,274,783

(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 반 기	전 기

액면금액	8,000,000	8,000,000

상환할증금	970,167	970,167

전환권조정	(2,323,163)	(2,576,559)

소 계	6,647,004	6,393,608

차감: 비유동항목	-	6,393,608

유동항목(*)	6,647,004	-

(*) 전환사채 인수자에게 조기상환청구권이부여되어 있으며, 사채권자는 납입일로부터 1년 6개월이 되는 날 및 그 이후 매 3개월마다 동 권리를 행사할 수 있으므로 유동전환사채로 분류함.

(4) 당사의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

① 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구 분	내 역

액면금액	4,000,000천원

발행가액	4,000,000천원

사채의 발행일	2015년 07월 10일

사채의 만기일	2020년 01월 10일

이자지급조건	표면이자율 연 1%(3개월 후취)

보장수익률	사채 만기일까지 연3.5%(3개월 복리)

상환방법	만기까지 전환권이 행사되지 아니한 사채권에 대하여 만기일에 액면가액의 112.12707884%를 일시 상환

행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

전환가격	최초 발행시 9,550원(매3개월마다 조정하되 최초 발행시 행사가격의 70%이상이어야 함)

전환시 발행 할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 418,848주(4,000,000천원의 액면가액/행사가격)

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 1년6개월이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다 보유 사채의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능

② 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구 분	내 역

액면금액	4,000,000천원

발행가액	4,000,000천원

사채의 발행일	2015년 12월 23일

사채의 만기일	2020년 06월 23일

이자지급조건	표면이자율 연 1%(3개월 후취)

보장수익률	사채 만기일까지 연3.5%(3개월 복리)

상환방법	만기까지 전환권이 행사되지 아니한 사채권에 대하여 만기일에 액면가액의 112.1271%를 일시 상환

행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

전환가격	최초 발행시 5,702원(매3개월마다 조정하되 최초 발행시 행사가격의 70%이상이어야 함)

전환시 발행 할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 701,805주(4,000,000천원의 액면가액/행사가격)

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 1년6개월이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다 보유 사채의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능

19. 퇴직급여채무

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 퇴직급여채무 산정내역(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

퇴직급여채무의 현재가치	2,487,808	2,281,674

사외적립자산의 공정가치	(739,481)	(841,829)

재무상태표상 부채	1,748,327	1,439,845

(2) 퇴직급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초금액	2,281,674	2,828,323

당기근무원가	197,020	277,842

이자원가	19,746	28,904

지급액	(283,588)	(192,810)

확정급여제도의 재측정요소	272,955	(350,163)

보고기간말 금액	2,487,807	2,592,096

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초금액	841,829	1,051,389

사외적립자산 불입액	-	-

사외적립자산의 기대수익	(10,145)	15,112

지급액	(109,710)	(144,413)

사외적립자산의 재측정요소	17,508	(1,110)

보고기간말 금액	739,482	920,978

(4) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기근무원가	197,020	277,842

이자원가	19,746	28,904

사외적립자산의 기대수익	10,145	(15,112)

종업원 급여에 포함된 총 비용	226,911	291,634

총 비용 중 18,771천원(전반기: 320,497천원)은 매출원가에 포함되었으며, 208,140(전반기: -28,863천원)은 판매비와관리비(개발비 포함)에 포함되었습니다. 사외적립자산의 실제수익은 7,362(전반기: 14,002천원)입니다.

(5) 주요 보험수리적 가정

구 분	당 반 기	전 반 기

할인율	2.32%	2.62%

사외적립자산의 기대수익률	2.32%	2.62%

미래임금상승률	4.47%	4.98%

20. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당반기말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

발행할 주식의 총수	1주의 금액	발행한 주식의 수	자본금

16,000,000주	500원	보통주 13,206,458주	6,603,229천원

(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

주식발행초과금	15,526,145	18,802,759

21. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 반 기	전 기

이익준비금(*)	714	714

미처분이익잉여금	16,145,189	17,155,930

합 계	16,145,903	17,156,644

(*) 상법상의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손금의 보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

22. 기타의자본항목보고기간종료일 현재 기타의자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

매도가능증권평가손실	(29,305)	(26,724)

자기주식	(1,439,487)	(1,439,487)

신주인수권대가	981,787	981,787

전환권대가	1,349,155	1,349,155

합 계	862,150	864,731

23. 매출액당반기 및 전반기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

상품매출	13,973,839	496,237

제품매출	8,677,614	9,309,587

합 계	22,651,453	9,805,824

24. 매출원가당반기 및 전반기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 반 기	전 반 기

상품매출원가	13,581,414	442,084

기초상품재고액	146,675	434,611

당기상품매입액	14,499,741	295,658

소 계	14,646,416	730,269

기말상품재고액	1,065,002	288,185

제품매출원가	4,772,044	5,283,303

기초제품재고액	2,709,877	2,660,667

당기제품제조원가	5,849,199	6,074,790

소 계	8,559,076	8,735,457

기말제품재고액	3,787,032	3,452,155

합 계	18,353,458	5,725,387

25. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당 반 기	전 반 기

급여	1,080,218	959,710

퇴직급여	131,017	(305,604)

해외시장개척비	105,436	164,811

복리후생비	200,733	239,530

여비교통비	74,092	40,348

접대비	53,405	78,152

통신비	20,777	19,736

수도광열비	24,452	19,653

전력비	5,702	3,593

세금과공과	22,691	1,744

감가상각비	84,962	93,141

수선비	311	-

보험료	8,833	7,956

차량유지비	70,926	75,840

경상연구개발비	444,793	763,012

운반비	42,408	23,739

교육훈련비	2,030	4,280

도서인쇄비	6,231	1,280

사무용품비	28,057	14,204

소모품비	35,566	5,937

지급수수료	629,530	325,045

광고선전비	55,018	65,460

대손상각비	204,061	147,587

수출제비용	95,723	114,262

무형자산상각비	269,502	254,050

잡비	20	300

지급임차료	21,200	-

A/S비용	-	9,170

합 계	3,717,694	3,126,936

26. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

수입임대료	23,966	23,966

외환차익	268,825	43,822

외화환산이익	309,292	183,653

채무면제이익	33,832	16,803

정부지원금	4,643	10,000

당기손익인식금융자산평가이익	33,600	35,700

유형자산처분이익	-	4,021

잡이익	5,148	12,586

합 계	679,306	330,551

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

외환차손	109,648	66,184

기부금	4,500	6,900

외화환산손실	29,807	4,007

무형자산처분손실	-	20,000

당기손익인식금융자산평가손실	50,400	-

종속회사투자주식처분손실	1,600,000	-

잡손실	1,808	586

합 계	1,796,163	97,677

27. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 반 기	전 반 기

제품 및 재공품의 변동	(424,611)	(479,489)

원재료의 사용	3,787,417	3,843,290

상품의 판매	13,581,414	442,084

종업원급여	1,807,309	2,036,626

복리후생비	298,783	355,538

감가상각비	360,421	381,768

무형자산상각비	269,502	254,050

운반비	91,546	76,080

지급수수료	637,325	333,059

경상연구개발비	444,794	351,394

광고선전비	55,018	65,460

해외시장개척비	105,436	164,811

수출제비용	95,723	114,262

기타비용	961,075	913,390

매출원가 및 판매비와관리비 합계	22,071,152	8,852,323

28. 금융수익과 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융원가와 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당 반 기	전 반 기

이자수익	126,260	104,809

외화환산이익	16,441	9,698

배당금수익	3,150	3,150

외환차익	56,118	16,400

합 계	201,969	134,057

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당 반 기	전 반 기

이자비용	487,839	194,095

외화환산손실	21,704	186,750

외환차손	50,634	36,442

합 계	560,177	417,287

29. 법인세

(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기법인세부담액	-	38,867

일시적차이, 세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액	(140,200)	(7,897)

자본에 직접 반영된 법인세비용	56,926	(76,650)

법인세비용(이익)	(83,273)	(45,680)

(2) 당반기와 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

법인세비용차감전순이익(손실)	(894,763)	903,145

적용세율에 따른 법인세(*1)	(196,848)	198,692

조정사항	113,575	(244,372)

· 비과세비용	27,490	117,330

· 비과세수익	(80)	(6,644)

· 세액공제효과	-	(306,370)

· 자본에 직접 반영	56,926	-

· 기타	29,239	(40,791)

법인세비용(이익)	(83,273)	(45,680)

유효법인세(*2)	-	-

(*1) 국내 세법상 확정된 세율 적용(*2) (법인세비용/법인세비용차감전순이익)

30. 주당손익

당반기와 전반기의 기본주당순이익 및 희석주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

구 분	당 반 기	전 반 기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

보통주 반기순이익(손실)	(845,443천원)	(811,491천원)	625,407천원	948,825천원

가중평균유통보통주식수(*1,2)	13,106,458주	13,106,458주	12,976,805주	12,972,104주

기본주당순이익(손실)	(64)	(62)	48	73

(2) 희석주당순이익

구 분	당 반 기	전 반 기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

조정후 보통주 반기순이익(손실)	(845,443천원)	(811,491천원)	625,407천원	948,825천원

조정후 가중평균유통보통주식수(*1,2)	13,106,458주	13,106,458주	13,118,019주	12,977,805주

희석주당순이익(손실)	(64)	(62)	48	73

당반기 중 잠재적 보통주의 희석효과는 없습니다.

(*1) 당반기 가중평균유통보통주식수 등은 자기주식을 제외하고 산정하였으며 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 반 기	전 반 기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누 적

기초	6,653,229	6,653,229	6,514,122	6,514,122

무상증자	6,453,229	6,453,229	6,453,229	6,453,229

신주인수권의 행사	-	-	9,454	4,753

가중평균유통보통주식수	13,106,458	13,106,458	12,976,805	12,972,104

신주인수권	-	-	141,213	5,700

조정후 가중평균유통주식수	13,106,458	13,106,458	13,118,019	12,977,805

(*2) 당반기 중 무상증자에 따라 전 반기의 가중평균유통보통주식수를 소급하여 수정하였습니다.

31. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

반기순이익(손실)	(811,491)	948,825

조정:

퇴직급여	226,912	291,634

이자비용	487,839	194,095

외화환산손실	51,511	190,757

법인세비용	(83,273)	(45,680)

무형자산상각비	269,502	254,050

감가상각비	360,421	381,768

대손상각비	204,061	147,587

당기손익인식금융상품평가손실	50,400	-

종속회사투자주식처분손실	1,600,000	-

무형자산처분손실	-	20,000

급여	-	(9,348)

배당금수익	(3,150)	(3,150)

이자수익	(126,260)	(104,809)

외화환산이익	(325,733)	(193,351)

유형자산처분이익	-	(4,021)

당기손익인식금융자산평가이익	(33,600)	(35,700)

채무면제이익	(33,832)	-

운전자본의 변동 :

정부보조금	(215,138)	39,576

매출채권	(356,456)	1,174,260

미수금	(77,832)	(52,477)

미수수익	34	34

선급금	(521,313)	(6,372)

선급비용	(341)	1,878

재고자산	(1,537,873)	(1,106,154)

매입채무	2,321,010	292,753

미지급금	240,195	(7,616)

미지급비용	16,942	6,093

예수금	84,455	(2,168)

선수금	118,742	(33,294)

장기미지급금	33,801	87,513

퇴직금의 지급	(173,878)	(48,397)

영업으로부터 창출된 현금	1,765,655	2,378,286

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

장기미수금의 유동성대체	1,200,000	-

장기차입금의 유동성대체	-	55,980

전환사채의 유동성대체	6,647,004	-

32. 우발상황 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 한도약정 및 사용액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

은 행	내 용	한 도	사 용 액

신한은행	구조조정대출	500,000	-

산업은행	산업운영자금한도대출	1,500,000	290,404

수출입은행	중기포괄수출금융	USD 6,100,000	USD 6,100,000

(2) 당반기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공한자	설정금액	보증내역

서울보증보험	364,291	계약보증 등

당사는 대표이사로부터 차입금에 대해 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 당사의 담보 등의 설정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구분	소재지번 및 건물번호	근저당권자	설정액

건물,토지	강원도 원주시 문막읍 동화리 1647-1	중소기업진흥공단	672,000

건물,토지	강원도 원주시 문막읍 동화리 1647-1	산업은행	5,940,000

경기도 의왕시 청계동 991-4 청계프라자

재고자산	제품, 재공품, 원재료	수출입은행	USD 6,100,000

(4) 당반기말 현재 당사가 제공한 지급보증은 없습니다.

33. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계법인 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

종속회사	CU CORPORATION

CU Medical Germany GmbH

CU America Corp.

(주)헬스웰메디칼

(2) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당 반 기	전 반 기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

CU CORPORATION	1,123,452	-	466,578	-

CU Medical Germany GmbH	2,527,888	-	3,011,112	-

CU America Corp.	53,026	-	-	-

(주)헬스웰메디칼	1,800	442,167	-	1,021,657

합 계	3,706,165	442,167	3,477,690	1,021,657

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당 기	전 기

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

CU CORPORATION	2,853,889	-	2,239,714	-

CU Medical Germany GmbH	19,826	-	-	-

CU America Corp.	517,232	-	93,705	-

(주)헬스웰메디칼	3,295,980	196,996	3,344,000	211,252

합 계	6,686,927	196,996	5,677,419	211,252

(4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기임원으로 구성되어 있으며, 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

급여 및 기타 단기종업원급여	256,872	211,476

퇴직급여	179,928	(75,703)

합 계	436,800	135,773

(5) 당사는 대표이사로부터 차입금에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

34. 보고기간 이후의 사건당사가 발행한 제2회 국내 무기명식 무보증 사모 전환사채 중 38억원이 2016년 7월중 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다.