씨유메디칼 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 당기중 기존 연결회사였던 (주)헬스웰메디칼의 지분 전체를 매각하여 연결대상범위에서 제외하였으며, 그로 인하여 (주)헬스웰메디칼의 매출 및 수익등은 연결재무제표에 반영하지 않았습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 - 연결기준 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 백만원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정율

제16기	매출채권	17,671	1,246	7.1%

합 계	17,671	1,246	7.1%

제15기	매출채권	19,740	1,042	5.3%

합 계	19,740	1,042	5.3%

제14기	매출채권	21,626	370	1.7%

합 계	21,626	370	1.7%

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 백만원)

구 분	제16기	제15기	제14기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,042	370	29

2. 순대손처리액(①-②±③)	204	672	341

① 대손처리액(상각채권액)	204	672	341

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,246	1,042	370

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 작성기준일 현재 당사는 매출채권을 개별 분석하고, 과거대손 경험율을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 백만원)

구분	3개월미만	3개월이상 6개월미만	6개월이상 1년미만	1년이상	합계

매출채권	5,617	2,053	3,108	6,893	17,671

구성비율(%)	31.8%	11.6%	17.6%	39.0%	100.0%

다. 재고자산 현황 등 - 연결기준(1) 재고자산의 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	제16기	제15기	제14기

의료기기사업	상품	1,429	2,700	1,819

제품	4,118	4,660	4,409

재공품	2,782	3,618	2,116

원재료	2,666	2,396	2,261

미착품	14	73	19

소계	11,008	-	-

애플사업	상품	1,198	-	-

총계	12,207	13,446	10,624

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
(재고자산합계/기말자산총계*100)	18.9%	20.2%	17.4%

재고자산 회전율(회수)
연환산매출원가/((기초재고+기말재고)/2)	3.2 회	1.2 회	1.4 회

(2) 재고자산의 실사내용 당사는 매년 초 회계감사인 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 실사 후 진부화 재고의 평가손실을 회계적으로 계상하고 있습니다. 당 분기에는 회계감사인 입회하에 재고자산 실사를 실시하지 않았으나, 관계부서의 재고실사를 기초로 하여 작성되었습니다. 2016년 10월4일 해당부서의 담당자와 재경부의 입회하에 재고실사를 하였으며, 해당부서는 매일 입출고를 기초로 작성된 수불부 상의 재고수량과 실 재고수량의 일치여부를 매월말 파악합니다.[재고자산 보유현황]

(단위: 백만원)

계정과목	취득원가	평가손실충당금	기말잔액	비고

상 품	2,627	-	2,627	-

미착품	14	-	14	-

원재료	2,758	92	2,666	-

재공품	2,782	-	2,782	-

제 품	4,118	-	4,118	-

합 계	12,298	92	12,207	-

라. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 당분기 사업보고서의 ' Ⅲ. 재무에 관한 사항' 2. 연결재무제표의 연결재무제표에 대한 주석사항 중 '4.위험관리 (3) 공정가치 측정' 을 참조하시기 바랍니다.

마. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적[연결 기준]

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

씨유메디칼시스템	회사채	사모	2015년 07월 10일	4,000	1.0	-	2020년 01월 10일	상환	한양증권

씨유메디칼시스템	회사채	사모	2015년 12월 23일	4,000	1.0	-	2020년 06월 23일	미상환	-

합 계	-	-	-	8,000	-	-	-	-	-

(2) 채무증권 만기별 미상환 잔액 1) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

3) 회사채 미상환 잔액[연결 기준]

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	4,000	-	-	-	4,000

합계	-	-	-	4,000	-	-	-	4,000

[개별 기준]

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	4,000	-	-	-	4,000

합계	-	-	-	4,000	-	-	-	4,000

4) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

5) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-