씨유메디칼 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 씨유메디칼시스템(이하 "지배회사")과 그 종속기업(이하 지배회사와 그 종속기업을 "연결실체")는 개발, 제조 및 애플 VAR 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 지배회사는 2001년 12월 13일에 설립되어, 강원도 원주시에 위치하고 있으며, 경기도 의왕시 및 서울시 양재동에 영업사무소를 운영하고 있습니다. 지배회사는 2011년 12월 15일 코스닥시장에 신규 상장하였습니다.기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 CU CORPORATION, CU Medical Germany GmbH 및 CU America Corp. 3개의 해외종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 종속기업 현황당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 범위는 다음과 같습니다.

회 사 명	당기말 지분율	소재지	결산월	업종

CU CORPORATION	100.00%	일본	12월	의료기기 판매업

CU Medical Germany GmbH	100.00%	독일	12월	의료기기 판매업

CU America Corp.	100.00%	미국	12월	의료기기 판매업

(2) 종속기업과 관련된 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

CU CORPORATION	2,339,842	2,254,245	85,596	4,249,023	493,247

CU Medical Germany GmbH	3,814,324	888,395	2,925,930	6,117,455	(1,417)

CU America Corp.	675,749	1,086,860	(411,112)	102,591	(256,107)

합 계	6,829,915	4,229,500	2,600,414	10,469,069	235,724

(3) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위의 변동은 없습니다.

(4) 지배회사의 주요 주주현황당분기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보 통 주(주)	지 분 율(%)

나학록	2,495,700	16.03%

(주)씨유메디칼시스템	100,000	0.64%

기타	12,974,424	83.33%

합 계	15,570,124	100.00%

2. 중요한 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 연결재무제표 작성기준

주식회사 씨유메디칼시스템과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에서는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 위험관리

(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

가. 신용위험

신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다 (신용위험과 관련된 공시사항은 주석 6. 참조).

당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

다. 유동성 위험

연결실체의 재경팀은 미사용 차입금한도(주석 33.참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	2,729,675	-	-	-	-

기타금융부채	658,446	-	-	-	-

유동성전환사채	-	-	-	1,009,144	-

차입금	-	12,469,440	388,602	-	-

합 계	3,388,121	12,469,440	388,602	1,009,144	-

(*) 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성 대체 하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	720,445	-	-	-	-

기타금융부채	919,387	-	-	-	-

유동성전환사채	-	-	-	4,485,084	-

차입금	5,740,375	8,839,903	340,610	-	-

합 계	7,380,207	8,839,903	340,610	4,485,084	-

(*) 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성 대체 하였습니다.

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(2) 자본위험관리

연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	12,858,042	14,920,889

사채	809,547	3,390,364

차감: 현금및현금성자산	(6,664,066)	(4,670,364)

순부채	7,003,523	13,640,889

자본총계	45,014,633	41,554,259

총자본	52,018,156	55,195,148

자본조달비율	13.46%	24.71%

(3) 공정가치 측정

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

가. 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익인식금융자산	217,350	-	-	217,350

매도가능금융자산	-	-	259,059	259,059

합 계	217,350	-	259,059	476,409

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익인식금융자산	297,150	-	-	297,150

매도가능금융자산	-	-	197,993	197,993

합 계	297,150	-	197,993	495,143

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

나. 보고기간종료일 현재 수준2에 해당하는 상품은 없습니다.

다. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	의료기기협동조합 출자금(*1)	300	300

소방산업공제조합 출자금(*1)	30,000	30,000

한국디지털병원수출조합 출자금(*1)	5,000	5,000

투자 전환사채(*2)	2,522,051	2,358,067

ICT벤처펀드 투자 (*3)	1,396,800	1,464,800

합 계	3,954,151	3,858,167

(*1) 의료기기협동조합, 소방산업공제조합 및 한국디지털병원수출조합 출자금은 협회 등에 투자된 비상장 지분상품이며 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.(*2) 특수관계자인 (주)헬스웰메디칼이 발행한 전환사채를 취득한 것이며, 사채부분은 상각후원가로 평가하고 전환권옵션부분은 비상장지분상품의 인도를 조건으로 하는 파생상품으로 분류하였으나 전기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다. 사채의 만기일은 2018년 12월 12일입니다.(*3) 당분기 중 68백만원을 회수하였으며, 투자의 성격상 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

5. 범주별 금융상품

보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	6,664,066	-	6,664,066

단기금융상품	-	40,000	-	40,000

당기손익인식금융자산	217,350	-	-	217,350

매출채권	-	15,092,525	-	15,092,525

기타수취채권(유동)	-	1,646,927	-	1,646,927

장기금융상품(*)	-	2,140,000	-	2,140,000

매도가능금융자산	-	-	4,213,210	4,213,210

기타수취채권(비유동)	-	3,281,030	-	3,281,030

합 계	217,350	28,864,548	4,213,210	33,295,108

(전기말) (단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	4,670,364	-	4,670,364

단기금융상품	-	-	-	-

당기손익인식금융자산	297,150	-	-	297,150

매출채권	-	17,501,222	-	17,501,222

기타수취채권(유동)	-	1,541,282	-	1,541,282

장기금융상품(*)	-	2,100,000	-	2,100,000

매도가능금융자산	-	-	4,056,160	4,056,160

기타수취채권(비유동)	-	3,167,328	-	3,167,328

합 계	297,150	28,980,196	4,056,160	33,333,506

(*) 상기 장기금융상품 중 2,100백만원은 애플코리아 상품 매입대금 관련 지급보증을 위해 질권이 설정되어 있습니다.

(2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	2,729,675	2,729,675

단기차입금	-	12,469,440	12,469,440

기타금융부채(유동)	-	658,446	658,446

장기차입금	-	388,602	388,602

유동성전환사채	-	809,547	809,547

합 계	-	17,055,710	17,055,710

(전기말) (단위: 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	720,445	720,445

단기차입금	-	14,580,278	14,580,278

기타금융부채(유동)	-	919,387	919,387

장기차입금	-	340,610	340,610

전환사채	-	3,390,364	3,390,364

합 계	-	19,951,084	19,951,084

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분당분기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식 금융자산	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

이자수익/비용	56,240	163,985	-	(488,019)	(267,794)

평가/처분손익	-	12,136	(79,800)	-	(67,664)

외환손익	(617,107)	-	-	262,280	(354,827)

합 계	(560,867)	176,121	(79,800)	(225,739)	(690,285)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식 금융자산	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

이자수익/비용	86,266	97,240	-	(789,494)	(605,988)

평가/처분손익	-	1,190	(26,250)	-	(25,060)

외환손익	(374,046)	-	-	426,280	52,234

합 계	(287,780)	98,430	(26,250)	(363,214)	(578,814)

6. 금융자산의 신용건전성

(1) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도

(당분기말) (단위: 천원)

재무상태표상 자산	연체되지도 않고 손상되지도 않은 자산	연체되었으나 손상되지 않은자산	손상된 자산	최대노출금액

매출채권	14,563,431	529,094	2,282,996	15,092,525

기타수취채권(유동)	1,386,927	300,000	11,241	1,686,927

기타수취채권(비유동)	5,421,030	-	304,496	5,421,030

합 계	21,371,388	829,094	2,598,733	22,200,482

(전기말) (단위: 천원)

재무상태표상 자산	연체되지도 않고 손상되지도 않은 자산	연체되었으나 손상되지 않은자산	손상된 자산	최대노출금액

매출채권	16,714,726	786,496	1,846,843	17,501,222

기타수취채권(유동)	1,541,282	-	11,241	1,541,282

기타수취채권(비유동)	5,267,328	-	304,496	5,267,328

합 계	23,523,336	786,496	2,162,580	24,309,832

(2) 연체 및 손상되지 않은 매출채권 신용 건전성

(단위: 천원)

매 출 채 권	당분기말	전기말

Group A	12,157,835	13,890,408

Group B	964,409	1,980,798

Group C	1,441,187	843,520

Group D	-	-

합 계	14,563,431	16,714,726

연결실체는 상기 그룹을 하기와 같이 정의하고 있습니다.

그룹	국내	해외

Group A	총판(2년이상)/정부기관/대기업및계열사/대학병원/전략적필요(대리점 개설시 1년)	수출보험공사 신용 A,B등급/2년이상거래/전년매출 20만$이상/전략적지원(독점)

Group B	총판(1년이상)/종합병원/상장업체	수출보험공사 신용 B,C등급/1년이상거래/전년매출10만$/전략적지원(독점)

Group C	대리점/기타병원/1년이상거래업체	수출보험공사 신용 C,D/6개월이상거래/전년5만$/전략적지원

Group D	A,B,C 제외/ 불성실업체(채권회수)	수출보험공사 신용 D이하/6개월미만/불성실업체(채권회수)

또한, 연결실체는 높은 신용등급을 유지하고 있는 금융기관과 거래하고 있습니다.

(3) 연령별 분석(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상 6개월 미만	6개월 이상 1년 미만	1년 이상	계

매출채권	5,479,005	1,030,589	2,230,273	6,352,657	15,092,524

기타수취채권(유동)	1,686,927	-	-	-	1,686,927

기타수취채권(비유동)	-	-	-	5,421,030	5,421,030

합 계	7,165,932	1,030,589	2,230,273	11,773,687	22,200,481

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상 6개월 미만	6개월 이상 1년 미만	1년 이상	계

매출채권	6,040,224	2,326,468	3,268,074	5,866,456	17,501,222

기타수취채권(유동)	1,541,282	-	-	-	1,541,282

기타수취채권(비유동)	-	-	-	5,267,328	5,267,328

합 계	7,581,506	2,326,468	3,268,074	11,133,784	24,309,832

상기 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 각 채권의 발생일로부터 산정되었습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	(1,846,843)	(315,737)	(1,042,141)	-

손상차손 인식금액	(843,076)	-	(575,210)	-

당기 회수	406,923	-	371,150	-

할인차금 상각	-	-	-	-

기말금액	(2,282,996)	(315,737)	(1,246,201)	-

7. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,828,506	4,785,337

정부보조금(주석12)	(164,441)	(114,973)

현금및현금성자산 순액	6,664,064	4,670,364

현금흐름표상 현금및현금성자산은 정부보조금을 차감하기 전 현금및현금성자산과 일치합니다.

8. 기타수취채권보고기간종료일 현재 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

단기대여금	854,593	827,009

미수금	741,195	683,567

미수수익	51,139	30,706

소 계	1,646,927	1,541,282

비유동자산

보증금	671,526	607,823

장기대여금	70,000	20,000

장기미수금	2,539,504	2,539,505

소 계	3,281,030	3,167,328

합 계	4,927,957	4,708,610

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부가세대급금	524,364	56,817

선급금	1,763,436	1,495,227

선급비용	25,600	24,697

합 계	2,313,400	1,576,741

10. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	3,171,554	1,840,376

제품	4,666,895	3,840,981

재공품	3,069,848	3,853,646

원재료	2,239,511	2,359,767

원재료평가충당금	(144,144)	(91,564)

미착품	46,134	94,323

합 계	13,049,798	11,897,529

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	3,248,296	3,248,296

건물	5,888,860	5,888,860

감가상각누계액	(2,559,086)	(2,324,356)

기계장치	1,778,657	1,778,657

감가상각누계액	(1,729,400)	(1,648,272)

정부보조금	(69)	(69)

차량운반구	153,633	220,828

감가상각누계액	(145,776)	(206,078)

공구와기구	41,629	41,629

감가상각누계액	(41,604)	(41,604)

정부보조금	(2)	(2)

비품	1,300,502	1,073,274

감가상각누계액	(758,428)	(662,466)

정부보조금	(12)	(12)

시설장치	322,681	322,681

감가상각누계액	(292,279)	(285,718)

정부보조금	(1)	(1)

금형	2,248,966	2,248,966

감가상각누계액	(2,190,977)	(2,148,737)

정부보조금	(23)	(23)

합 계	7,265,565	7,505,853

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득/대체	재평가	처분/대체	감가상각비	연결범위변동 및 환산차이	기말

토지	3,248,296	-	-	-	-	-	3,248,296

건물	3,564,504	-	-	-	(234,730)	-	3,329,774

기계장치	130,316	-	-	-	(81,128)	-	49,188

차량운반구	14,750	-	-	(3,156)	(3,737)	-	7,857

공구와기구	23	-	-	-	-	-	23

비품	410,796	230,416	-	-	(97,410)	(1,741)	542,061

시설장치	36,962	-	-	-	(6,561)	-	30,401

금형	100,206	-	-	-	(42,240)	-	57,966

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

합 계	7,505,853	230,416	-	(3,156)	(465,806)	(1,741)	7,265,566

(*) 당분기 중 비품의 증가는 채권상계 방식으로 취득한 225,986천원이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득/대체	재평가	처분/대체	감가상각비	연결범위변동 및 환산차이	기말

토지	2,188,274	-	-	-	-	(636,968)	1,551,306

건물	3,868,335	-	-	-	(209,707)	(525,578)	3,133,050

기계장치	906,179	-	-	-	(155,240)	(589,787)	161,152

차량운반구	54,615	10,498	-	(9,342)	(22,329)	(16,924)	16,518

공구와기구	951	-	-	-	(78)	(850)	23

비품	222,150	11,209	-	23,450	(55,410)	(52,551)	148,848

시설장치	46,996	43,740	-	-	(9,103)	(42,484)	39,149

금형	771,057	4,033	-	-	(209,909)	(427,821)	137,360

건설중인자산	28,182	-	-	-	-	(28,182)	-

합 계	8,086,739	69,480	-	14,108	(661,776)	(2,321,146)	5,187,406

(3) 토지 및 건물의 재평가연결실체는 전기 중 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 적용하였습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 2016년 12월 31일을 기준일로 하여 연결실체가 보유하고 있는 토지와 건물의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립적인 평가인인 한결 감정평가사 사무소가 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 한결 감정평가사 사무소는 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.

토지와 건물의 공정가치는 측정대상 토지 및 건물과 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였습니다.

당분기말 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지 및 건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	3,248,296	1,551,306

건물	3,329,774	2,863,549

합 계	6,578,070	4,414,855

이연법인세를 차감한 후의 재평가증가액은 기타포괄손익으로 표시하였습니다.

12. 정부보조금

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	유형자산	현금및현금성자산	유형자산

기초잔액	114,973	107	215,138	7,993

당기증가액	255,600	-	288,000	-

당기감소액	(206,132)	-	(266,787)	(6,453)

기말잔액	164,441	107	236,351	1,539

(2) 정부보조금 당기증가액(단위: 천원)

지급처	사업기간	총수령액	기술료예치액	정부보조금

한국보건산업진흥원	2017.05.01~2018.04.30	284,000	28,400	255,600

(3) 정부보조금 당기감소액은 현금및현금성자산의 경우, 전액 관련 비용에 활용되었으며, 유형자산의 경우 해당 자산의 상각비와 상계처리 되었습니다. 13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

개발비	5,766,144	5,801,997

산업재산권	1,237,459	1,351,794

소프트웨어	307,138	420,896

회원권	565,892	565,892

합 계	7,876,633	8,140,579

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

기초	5,801,997	1,351,794	420,896	565,892	-	8,140,578

증가(*)	444,749	-	-	-	-	444,749

상각	(480,602)	(114,335)	(113,726)	-	-	(708,663)

연결범위변동	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-

환율차이	-	-	(31)	-	-	(31)

기말	5,766,144	1,237,459	307,138	565,892	-	7,876,633

취득원가	8,949,013	1,529,204	879,815	656,612	-	12,014,643

상각누계액	(1,748,292)	(291,745)	(574,464)	-	-	(2,614,501)

손상차손누계액	(1,434,577)	-	-	(90,720)	-	(1,525,297)

환율차이	-	-	(31)	-	-	(31)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

기초	6,513,653	4,071,104	572,327	459,752	1,180,148	12,796,983

증가(*)	859,885	1,447,917	12,808	106,140	-	2,426,749

상각	(232,686)	(207,035)	(115,155)	-	-	(554,876)

연결범위 변동 등	(1,302,614)	(3,922,060)	(10,822)	-	(1,180,148)	(6,415,644)

손상차손	-	-	-	-	-	-

환율차이	-	-	-	-	-	-

기말	5,838,238	1,389,925	459,158	565,892	-	8,253,213

취득원가	8,343,459	1,531,920	879,815	656,612	-	11,411,805

상각누계액	(1,070,643)	(139,279)	(423,372)	-	-	(1,633,295)

손상차손누계액	(1,434,577)	-	-	(90,720)	-	(1,525,297)

환율차이	-	-	-	-	-	-

(*) 산업재산권 증가에는 채권상계방식으로 취득한 1,400백만원이 포함되어 있습니다.(주) 내용연수가 비한정인 회원권과 아직 사용할 수 없는 개발비 및 영업권은 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있으며, 취득금액과 회수가능액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각으로 발생한 상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 무형자산 중 주요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말	잔존상각기간

개 발 비	PROJECT A	226,299	-	상각미개시

PROJECT B	-	8,408	상각완료

PROJECT C	2,037,785	1,971,973	상각미개시

PROJECT D	1,048,156	1,244,685	4.00년

PROJECT E	1,074,227	1,275,644	4.00년

PROJECT F	1,108,688	1,012,544	상각미개시

PROJECT G	214,494	288,742	2.17년

PROJECT G	56,494	-	-

소 계	5,766,144	5,801,997

산업재산권	OO관련 특허권 A	660,000	720,000	8.25년

OO관련 특허권 B	520,000	565,000	8.67년

기타	57,459	66,794	4.71년

소 계	1,237,459	1,351,794

합 계	7,003,603	7,153,791

14. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	토지	건물

기초	161,553	105,952	161,553	117,304

감가상각비	-	(2,838)	-	(11,352)

기말	161,553	103,114	161,553	105,952

해당 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 당분기에는 없고, 전분기 중 29,966천원 이 었으며, 관련비용은 당분기와 전기의 건물에 대한 감가상각비 8,514천원 입 니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 현재 실거래가를 바탕으로 한 결과 580,000천원 입 니다.

15. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

미지급금	447,314	746,984

미지급비용	211,132	172,404

합계	658,446	919,387

16. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	506,933	175,843

예수금	97,675	80,289

부가세예수금	340,834	132,319

합 계	945,441	388,451

17. 차입금

(1) 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관차입금	12,469,440	14,540,374

비금융기관 차입금	-	-

상환의무있는 정부보조금	388,602	380,514

소 계	12,858,042	14,920,888

차감: 비유동항목	(388,602)	(340,610)

유동항목	12,469,440	14,580,278

(주) 금융기관차입금에 대해서는 연결실체의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다.

(2) 차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

포괄수출금융대출	수출입은행	2018-03-04	3.52%	3,669,440	5,740,375

운영자금대출	산업은행	2018-08-25	3.19%	5,000,000	5,000,000

운영자금대출	농협은행	2018-09-07	3.04%	2,000,000	2,000,000

운영자금대출	농협은행	2018-08-19	3.47%	1,300,000	1,300,000

운영자금대출	농협은행	2018-09-27	3.06%	500,000	500,000

한도대출	산업은행	2018-08-25	3.51%	-	-

한도대출	신한은행	2018-08-19	6.69%	-	-

정부보조금	한국보건산업진흥원	2018	-	122,546	122,546

정부보조금	ATC 과제	2018	-	128,544	114,530

정부보조금	디자인혁신	2018	-	15,512	9,935

정부보조금	연구과제-복지부	2018	-	122,000	93,600

정부보조금	첨단의료기기지원과제	2018	-	-	39,903

합 계	12,858,042	14,920,888

18. 사채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면금액	900,000	4,000,000

상환할증금	109,144	485,084

전환권조정	(199,597)	(1,094,720)

소 계	809,547	3,390,364

차감: 비유동항목	-	-

유동항목(*)	809,547	3,390,364

(*1) 당분기 중 제3회 국내 무기명식 무보증 사모 전환사채가 전환청구되어 보통주 1,078,999주로 전환되었습니다.(*2) 전환사채 인수자에게 조기상환청구권이부여되어 있으며, 사채권자는 납입일로부터 1년 6개월이 되는 날 및 그 이후 매 3개월마다 동 권리를 행사할 수 있으므로 유동전환사채로 분류함.(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

① 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구 분	내 역

액면금액	4,000,000천원

발행가액	4,000,000천원

사채의 발행일	2015년 12월 23일

사채의 만기일	2020년 06월 23일

이자지급조건	표면이자율 연 1%(3개월 후취)

보장수익률	사채 만기일까지 연3.5%(3개월 복리)

상환방법	만기까지 전환권이 행사되지 아니한 사채권에 대하여 만기일에 액면가액의 112.1271%를 일시 상환

행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

전환가격	최초 발행시 5,702원(매3개월마다 조정하되 최초 발행시 행사가격의 70%이상이어야 함)

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 701,805주(4,000,000천원의 액면가액/행사가격)

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 1년6개월이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다 보유 사채의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능

19. 퇴직급여채무

연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 퇴직급여채무 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직급여채무의 현재가치	2,726,607	2,300,300

사외적립자산의 공정가치	(638,371)	(679,989)

재무상태표상 부채	2,088,236	1,620,311

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,300,300	2,521,795

당기근무원가	301,475	332,864

이자원가	47,536	30,735

지급액	(75,174)	(477,103)

확정급여제도의 재측정요소	153,400	176,611

- 재무적 가정	153,400	176,611

외환차이	(930)	5,191

연결범위변동	-	(201,558)

보고기간말 금액	2,726,607	2,388,535

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	679,989	863,684

사외적립자산 불입액	-	-

사외적립자산의 기대수익	11,985	(15,218)

지급액	(48,778)	(160,571)

재측정요소	(4,824)	26,063

연결범위변동	-	(21,856)

보고기간말 금액	638,372	692,103

(4) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	301,475	332,864

이자원가	47,536	30,735

사외적립자산의 기대수익	(11,985)	15,218

종업원 급여에 포함된 총 비용	337,026	378,817

총 비용 중 80,710천원(전분기: 53,980천원)은 매출원가에 포함되었으며, 256,315천원(전분기: 324,837천원)는 판매비와관리비(개발비 포함)에 포함되었습니다.

사외적립자산의 실제수익은 7,160천원(전분기: 10,845천원)입니다. (5) 주요 보험수리적 가정

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

할인율	2.35%	2.32%

사외적립자산의 기대수익률	2.35%	2.32%

미래임금상승률	4.07%	4.47%

20. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 연결실체의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

발행할 주식의 총수	1주의 금액	발행한 주식의 수	자본금

50,000,000주	500원	보통주 15,570,124주	7,785,062천원

(2) 지배회사의 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	14,394,101	6,653,229

무상증자	-	6,553,229

신주인수권 행사	97,024	-

전환권 행사	1,078,999	1,187,643

기말	15,570,124	14,394,101

(3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,496,749	19,191,399

기타자본잉여금	935,956	-

신주인수권대가	-	981,787

전환권대가	152,965	679,844

합 계	23,585,670	20,853,030

21. 기타 자본 구성요소보고기간종료일 현재 기타 자본 구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,439,487)	(1,439,487)

22. 기타 포괄 손익누계액보고기간종료일 현재 기타 포괄 손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	(21,684)	(33,819)

유형자산재평가이익	1,712,740	1,712,740

기타자본요소	-	-

해외사업환산이익	11,064	4,612

해외사업환산손실	(118,368)	(306,692)

합 계	1,583,752	1,376,841

23. 연결이익잉여금

보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	714	714

미처분이익잉여금	13,498,921	13,566,110

합 계	13,499,635	13,566,824

(*) 상법상의 규정에 따라 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손금의 보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

24. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	26,278,392	23,565,728

제품매출	17,051,533	15,802,598

용역매출 등	-	4,200

합 계	43,329,925	39,372,526

25. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	25,031,052	22,727,179

제품매출원가	8,931,458	8,399,171

합 계	33,962,510	31,126,350

26. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	2,687,014	2,577,919

퇴직급여	159,874	162,636

해외시장개척비	151,854	153,101

복리후생비	508,709	498,105

여비교통비	191,091	194,591

접대비	104,034	91,704

통신비	45,301	57,911

수도광열비	52,152	45,264

전력비	12,533	8,917

세금과공과	45,580	54,562

감가상각비	207,537	140,087

수선비	2,229	1,182

보험료	17,873	17,114

차량유지비	124,800	128,020

경상연구개발비	935,354	818,139

운반비	176,097	170,277

교육훈련비	1,244	3,421

도서인쇄비	12,242	12,220

사무용품비	55,011	39,657

소모품비	59,874	59,842

지급수수료	1,272,089	1,035,748

광고선전비	219,758	97,086

대손상각비	436,153	204,061

지급임차료	268,931	243,877

수출제비용	147,612	152,850

무형자산상각비	708,663	554,764

A/S비용	57,243	8,555

건물관리비	-	8,163

잡비	21	761

합 계	8,660,872	7,540,534

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(97,779)	198,903

원재료의 사용	6,934,133	5,679,242

상품의 판매	25,031,052	22,727,179

종업원급여	3,828,605	3,826,900

복리후생비	660,383	668,108

감가상각비	474,321	652,958

무형자산상각비	708,663	554,764

운반비	296,116	242,107

지급수수료	1,328,397	1,051,634

경상연구개발비	935,354	818,139

광고선전비	219,758	97,086

외주가공비	729	22,051

해외시장개척비	151,854	155,669

수출제비용	147,612	152,850

기타비용	2,004,185	1,819,295

합 계	42,623,382	38,666,884

28. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	-	29,966

외환차익	45,324	370,615

외화환산이익	46,541	71,346

유형자산처분이익	-	454

정부지원금	-	4,951

채무면제이익	15,973	33,832

잡이익	7,662	3,215

합 계	115,500	514,378

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	365,979	187,420

기부금	29,222	9,388

외화환산손실	365,936	473,164

당기손익인식금융자산평가손실	79,800	26,250

법인세추납액	-	37,873

유형자산처분손실	338	886

종속회사투자주식처분손실	-	1,600,000

잡손실	986	2,182

합 계	842,260	2,337,164

29. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	220,225	183,506

외환차익(금융)	92,792	83,110

외화환산이익(금융)	275,798	426,280

배당금수익	3,150	3,150

합 계	591,964	696,046

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	488,019	588,244

외환차손(금융)	50,148	21,791

외화환산손실(금융)	33,219	51,397

합 계	571,387	661,432

30. 법인세법인세 비용은 연간 회계연도에 대해서 해당되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

31. 주당손익

주당손익은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익(손실)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지배주주지분순이익(손실)	55,261	(1,172,129)

가중평균유통보통주식수(*1)	14,751,014주	13,434,902주

기본주당순이익(손실)	4원	(87)원

(2) 희석주당순이익(손실)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정후 지배주주지분순이익(손실)	55,261	(1,172,129)

조정후 가중평균유통보통주식수(*1)	14,751,014주	13,434,902주

희석주당순이익(손실)	4원	(87)원

(*1) 당분기 가중평균유통보통주식수 등은 자기주식을 제외하고 산정하였으며 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	14,294,101	6,553,229

무상증자 효과	-	6,553,229

신주인수권 행사효과	18,836	-

전환사채 전환효과	438,076	328,444

가중평균유통보통주식수(기본)	14,751,014	13,434,902

조정

조정후 가중평균유통주식수(희석)	14,751,014	13,434,902

(*2) 전분기 중 무상증자에 따라 전분기의 가중평균유통보통주식수를 소급하여 수정하였습니다.

32. 현금흐름표

(1) 당기순이익(손실)조정을 위한 가감

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금 유출 없는 비용 가산	2,921,154	4,644,864

법인세비용	(54,900)	(146,861)

퇴직급여	337,026	367,767

대손상각비	436,153	204,061

감가상각비	474,321	652,958

무형자산상각비	708,663	554,764

외화환산손실	399,155	586,167

재고자산평가손실	52,580	-

유형자산처분손실	338	-

종속기업투자주식처분손실	-	1,600,000

당기손익인식금융자산평가손실	79,800	50,400

이자비용	488,019	775,609

현금 유입 없는 수익 차감	(555,811)	(738,997)

외화환산이익	(322,339)	(497,626)

당기손익인식금융자산평가이익	-	(24,150)

채무조정이익	(15,973)	(33,832)

이자수익	(214,350)	(180,239)

배당금수익	(3,150)	(3,150)

합 계	2,365,343	3,905,868

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

정부보조금	49,468	21,213

매출채권의 감소(증가)	3,724,050	1,741,233

미수금의 감소(증가)	(57,628)	(56,746)

미수수익의 감소(증가)	-	2,968

선급금의 감소(증가)	(269,689)	(884,794)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(453,455)	(111,270)

선급비용의 감소(증가)	(814)	(32,759)

재고자산의 감소(증가)	(1,212,516)	(1,445,374)

장기미지급금의 증가(감소)	47,992	86,553

부가가치세 예수금의 증가(감소)	210,043	293,502

매입채무의 증가(감소)	(253,666)	(770,271)

미지급금의 증가(감소)	(218,975)	(527,977)

미지급비용의 증가(감소)	789	30,288

예수금의 증가(감소)	18,386	21,581

선수금의 증가(감소)	302,931	204,401

퇴직급여채무의 증가(감소)	(75,174)	(316,532)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	48,778	2,882

합 계	1,860,520	(1,741,101)

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기미수금의 유동성대체	-	1,200,000

산업재산권 채권상계 취득	-	1,400,000

전환사채의 유동성대체	809,547	3,323,661

전환사채의 전환청구권 행사	4,300,033	5,343,175

신주인수권 행사	935,956	-

무상증자	-	3,276,615

합 계	6,045,536	14,543,451

33. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 한도약정 및 사용액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

은 행	내 용	한 도	사용액

신한은행	구조조정대출	500,000	-

한국산업은행	산업운영자금한도대출	1,500,000	-

수출입은행	중기포괄수출금융	USD 3,200,000	USD 3,200,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 자	설정금액	보증내역

기술보증기금	2,000,000	차입금

서울보증보험	613,842	계약보증 등

한국산업은행	3,000,000	원화지급보증

(3) 당분기말 현재 연결실체의 담보 등의 설정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	담보물건	담보권자	설정액

건물,토지	강원도 원주시 문막읍 동화공단로 130-1	한국산업은행	5,940,000

경기도 의왕시 청계동 안양판교로 221 청계프라자 4,5층

재고자산	제품,재공품,원재료	수출입은행	USD 3,200,000

장기금융상품	정기예금	한국산업은행	2,100,000

34. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계법인 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

기타 특수관계자	(주)헬스웰메디칼

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 매출 및 매입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

(주)헬스웰메디칼	2,045	1,966,390	84,721	2,925,420

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

(주)헬스웰메디칼	4,974,606	-	4,140,789	-

(4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기임원으로 구성되어 있으며, 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	115,946	140,188

퇴직급여	(38,265)	103,364

합 계	77,681	243,552

(4) 연결실체는 대표이사로부터 금융기관 차입금에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다.