씨유메디칼 분기보고서 (2022.09)
정 정 신 고 (보고)

2022년 12월 14일

1. 정정대상 공시서류 : 제20기 3분기 보고서(2020.09)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 11월 16일

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

III. 재무에 관한 사항1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 나. 요약별도재무정보	(연결) 금융자산 손상검토 재해석에 따른 재무제표 재작성 / (별도) 종속기업투자주식 손상검토 재해석에 따른 재무제표 재작성	(주1)정정전	(주1)정정후

III. 재무에 관한 사항2. 연결재무제표 (연결재무상태표) (연결포괄손익계산서) (연결자본변동표) (연결현금흐름표)	(주2)정정전	(주2)정정후

III. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요 (2) 종속기업과 관련된 재무정보 요약 4. 위험관리 (2) 자본위험관리 (3) 공정가치 측정 5. 범주별 금융상품 (1) 금융자산 6. 금융자산의 신용건전성 (1) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도 (3) 연령별 분석 (4) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 내역 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 관련하여 당분기손익으로 인식된 금액 11. 기타상각후원가측정금융자산 31. 연결이익잉여금 36. 기타수익과 기타비용 (2) 기타비용 37. 금융수익과 금융비용 (2) 금융비용 38. 주당손익 (1) 기본주당순이익 (2) 희석주당순이익 40. 현금흐름표 (1) 분기순이익(손실)조정을 위한 가감	(주3)정정전	(주3)정정후

III. 재무에 관한 사항4. 재무제표 (재무상태표) (포괄손익계산서) (자본변동표) (현금흐름표)	(주4)정정전	(주4)정정후

III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석 4. 위험관리 (2) 자본위험관리 17. 종속기업투자 26. 이익잉여금 31. 기타수익과 기타비용 (2) 기타비용 34. 주당손익 (1) 기본주당순이익 (2) 희석주당순이익 40. 현금흐름표 (1) 분기순이익(손실)조정을 위한 가감	(주5)정정전	(주5)정정후

III. 재무에 관한 사항6. 기타 재무에 관한 사항 나. 대손충당금 설정현황-연결기준	(주6)정정전	(주6)정정후

IX. 계열회사 등에 관한 사항2. 타법인출자 현황	(주7)정정전	(주7)정정후

(주1) III. 재무에 관한 사항, 1.요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 20 기 제 19 기 제 18 기 2020년 9월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [유동자산] 58,448 53,709 40,134 현금및 현금성자산 13,223 9,197 5,412 매출채권 17,700 19,808 16,732 재고자산 14,121 15,561 13,150 기타유동자산 13,404 9,144 4,840 [비유동자산] 99,474 75,572 64,734 장기매출채권 1,719 3,353 - 유형자산 46,078 46,292 42,938 무형자산 23,041 10,867 7,238 투자부동산 225 233 245 기타비유동자산 24,038 14,826 14,313 지분법적용 투자지분 4,373 자산총계 157,922 129,281 104,868 [유동부채] 49,796 47,739 36,310 [비유동부채] 25,875 25,973 20,096 부채총계 75,671 73,712 56,406 [지배기업 소유주지분] 60,632 50,424 47,470 납입자본 56,293 41,681 35,195 자본금 12,162 9,177 7,945 자본잉여금 44,131 32,504 27,249 기타자본구성요소 (1,584) (1,946) (1,439) 기타포괄손익누계액 1,784 1,581 1,497 이익잉여금 4,139 9,108 12,217 [비지배지분] 21,618 5,146 992 자본총계 82,251 55,569 48,462 구 분 (2020.01.01∼ 2020.09.30) (2019.01.01∼ 2019.12.31) (2018.01.01∼ 2018.12.31) 매출액 51,562 81,794 76,304 영업이익 (1,253) 2,474 3,661 연결총당기순이익 (4,674) (2,944) 1,731 지배기업 소유주지분 (4,263) (2,911) 1,750 비지배지분 (411) (33) (19) 기본주당순이익(단위 : 원) (175) (179) 112 희석주당순이익(단위 : 원) (175) (179) 112 연결에 포함된 회사수 9 개 7 개 5 개 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 20 기 제 19 기 제 18 기 2020년 9월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [유동자산] 31,115 36,858 33,410 현금및 현금성자산 605 6,488 1,896 매출채권 7,997 12,747 13,740 재고자산 7,659 10,768 11,281 기타유동자산 14,855 6,855 6,494 [비유동자산] 60,398 57,578 48,681 유형자산 8,136 8,107 7,174 무형자산 5,875 6,612 7,163 투자부동산 225 233 245 기타비유동자산 38,435 34,899 28,427 종속회사투자자산 7,727 7,727 5,673 자산총계 91,513 94,436 82,092 [유동부채] 29,192 42,152 31,871 [비유동부채] 4,111 4,182 3,390 부채총계 33,304 46,334 35,261 납입자본 55,532 41,717 35,195 자본금 12,162 9,177 7,945 자본잉여금 43,369 32,539 27,249 기타자본구성요소 (1,439) (1,439) (1,439) 기타포괄손익누계액 1,713 1,713 1,713 이익잉여금 2,405 6,112 11,363 자본총계 58,210 48,102 46,831 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2020.01.01∼ 2020.09.30) (2019.01.01∼ 2019.12.31) (2018.01.01∼ 2018.12.31) 매출액 37,973 68,976 68,753 영업이익 (746) 351 601 당기순이익 (3,012) (4,923) 436 기본주당순이익(단위 : 원) (141) (303) 28 희석주당순이익(단위 : 원) (141) (303) 28 (주1) III. 재무에 관한 사항, 1.요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 20 기 제 19 기 제 18 기 2020년 9월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [유동자산] 58,448 53,709 40,134 현금및 현금성자산 13,223 9,197 5,412 매출채권 17,700 19,808 16,732 재고자산 14,121 15,561 13,150 기타유동자산 13,404 9,144 4,840 [비유동자산] 95,977 75,572 64,734 장기매출채권 1,719 3,353 - 유형자산 46,078 46,292 42,938 무형자산 23,041 10,867 7,238 투자부동산 225 233 245 기타비유동자산 20,540 14,826 14,313 지분법적용 투자지분 4,373 자산총계 154,424 129,281 104,868 [유동부채] 49,796 47,739 36,310 [비유동부채] 25,875 25,973 20,096 부채총계 75,671 73,712 56,406 [지배기업 소유주지분] 57,136 50,424 47,470 납입자본 56,293 41,681 35,195 자본금 12,162 9,177 7,945 자본잉여금 44,131 32,504 27,249 기타자본구성요소 (1,584) (1,946) (1,439) 기타포괄손익누계액 1,784 1,581 1,497 이익잉여금 643 9,108 12,217 [비지배지분] 21,616 5,146 992 자본총계 78,753 55,569 48,462 구 분 (2020.01.01∼ 2020.09.30) (2019.01.01∼ 2019.12.31) (2018.01.01∼ 2018.12.31) 매출액 51,562 81,794 76,304 영업이익 (1,253) 2,474 3,661 연결총당기순이익 (8,172) (2,944) 1,731 지배기업 소유주지분 (7,759) (2,911) 1,750 비지배지분 (413) (33) (19) 기본주당순이익(단위 : 원) (363) (179) 112 희석주당순이익(단위 : 원) (363) (179) 112 연결에 포함된 회사수 9 개 7 개 5 개 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 20 기 제 19 기 제 18 기 2020년 9월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [유동자산] 31,115 36,858 33,410 현금및 현금성자산 605 6,488 1,896 매출채권 7,997 12,747 13,740 재고자산 7,659 10,768 11,281 기타유동자산 14,855 6,855 6,494 [비유동자산] 58,498 57,578 48,681 유형자산 8,136 8,107 7,174 무형자산 5,875 6,612 7,163 투자부동산 225 233 245 기타비유동자산 38,435 34,899 28,427 종속회사투자자산 5,827 7,727 5,673 자산총계 89,613 94,436 82,092 [유동부채] 29,192 42,152 31,871 [비유동부채] 4,111 4,182 3,390 부채총계 33,304 46,334 35,261 납입자본 55,532 41,717 35,195 자본금 12,162 9,177 7,945 자본잉여금 43,369 32,539 27,249 기타자본구성요소 (1,439) (1,439) (1,439) 기타포괄손익누계액 1,713 1,713 1,713 이익잉여금 505 6,112 11,363 자본총계 56,310 48,102 46,831 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2020.01.01∼ 2020.09.30) (2019.01.01∼ 2019.12.31) (2018.01.01∼ 2018.12.31) 매출액 37,973 68,976 68,753 영업이익 (746) 351 601 당기순이익 (4,912) (4,923) 436 기본주당순이익(단위 : 원) (230) (303) 28 희석주당순이익(단위 : 원) (230) (303) 28 (주2) III. 재무에 관한 사항, 2.연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 19 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 58,447,515,917 53,708,955,245 현금및현금성자산 13,222,564,740 9,197,258,286 단기금융상품 1,360,000,000 347,616,400 당기손익-공정가치측정금융자산 255,150,000 265,650,000 매출채권 17,699,926,216 19,807,603,874 기타수취채권 7,855,422,893 6,913,949,253 유동계약자산 156,740,460 0 기타유동금융자산 192,297,039 1,000,000,000 기타자산 3,436,265,776 530,781,781 당기법인세자산 143,954,378 85,506,359 재고자산 14,121,263,852 15,560,589,292 이연법인세자산 3,930,563 0 비유동자산 99,474,366,966 75,571,960,291 장기금융상품 1,412,000,000 3,453,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 262,955,356 0 당기손익-공정가치측정금융자산 13,140,714,678 7,816,367,234 장기매출채권 1,719,180,047 3,353,241,350 기타수취채권 1,888,451,362 100,000,000 기타비유동금융자산 4,756,578,606 966,360,362 지분법적용 투자지분 4,373,440,937 0 유형자산 46,077,893,696 46,291,676,868 무형자산 23,040,776,981 10,867,194,180 투자부동산 224,934,756 233,448,720 이연법인세자산 2,577,440,547 2,490,671,577 자산총계 157,921,882,883 129,280,915,536 부채 유동부채 49,795,799,829 47,739,024,449 매입채무 2,159,630,702 3,781,813,144 기타금융부채 4,645,481,360 4,087,030,921 기타부채 3,249,245,942 763,098,116 미지급법인세 3,509,892 208,092,283 유동충당부채 248,744,206 0 단기차입금 17,602,000,000 8,829,340,000 유동성장기차입금 2,076,680,000 2,316,680,000 유동성전환사채 19,810,507,727 27,752,969,985 비유동부채 25,875,496,061 25,972,568,526 퇴직급여부채 3,920,514,231 3,329,976,627 기타금융부채 1,649,430,937 1,601,645,263 기타부채 27,200,732 9,077,946 장기차입금 20,278,350,161 21,031,868,690 부채총계 75,671,295,890 73,711,592,975 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 60,632,379,015 50,423,719,827 자본금 12,162,436,500 9,177,438,000 자본잉여금 44,130,981,235 32,503,705,708 기타자본구성요소 (1,583,507,641) (1,946,449,211) 기타포괄손익누계액 1,783,846,994 1,580,819,447 이익잉여금(결손금) 4,138,621,927 9,108,205,883 비지배지분 21,618,207,978 5,145,602,734 자본총계 82,250,586,993 55,569,322,561 자본과부채총계 157,921,882,883 129,280,915,536 연결 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 19 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 12,789,093,083 51,562,463,866 20,706,663,896 62,297,940,482 매출원가 8,443,541,754 36,365,689,486 15,237,255,979 48,519,205,761 매출총이익 4,345,551,329 15,196,774,380 5,469,407,917 13,778,734,721 판매비와관리비 6,088,567,084 16,449,883,364 3,403,654,081 11,070,074,538 영업이익(손실) (1,743,015,755) (1,253,108,984) 2,065,753,836 2,708,660,183 기타수익 36,448,237 76,474,045 (879,774) 13,699,749 기타비용 19,707,791 320,656,749 47,160,087 82,457,352 금융수익 44,560,623 1,720,908,199 585,899,304 1,330,531,416 금융원가 1,821,107,040 4,936,104,676 1,296,151,152 3,210,800,366 지분법손익 13,440,937 13,440,937 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (3,489,380,789) (4,699,047,228) 1,307,462,127 759,633,630 법인세비용 125,609,234 (24,992,202) 20,389,429 139,394,873 당기순이익(손실) (3,614,990,023) (4,674,055,026) 1,287,072,698 620,238,757 기타포괄손익 (720,224,079) (535,564,703) 50,042,360 (47,001,887) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 확정급여제도의 재측정손익 (751,593,832) (738,592,250) 12,354,502 (223,091,157) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 해외사업장환산외환차이 31,369,753 203,027,547 37,687,858 176,089,270 총포괄손익 (4,335,214,102) (5,209,619,729) 1,337,115,058 573,236,870 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (2,852,994,259) (4,263,110,622) 1,279,177,789 634,032,705 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (761,995,764) (410,944,404) 7,894,909 (13,793,948) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (3,556,417,985) (4,766,556,409) 1,329,220,149 587,030,818 총 포괄손익, 비지배지분 (778,796,117) (443,063,320) 7,894,909 (13,793,948) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (122) (175) 81 40 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (122) (175) 81 40 연결 자본변동표 제 20 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 19 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 7,945,489,500 27,249,214,501 (1,439,486,600) 1,497,481,920 12,217,309,906 47,470,009,227 991,785,828 48,461,795,055 당기순이익(손실) 0 0 0 0 634,032,705 634,032,705 (13,793,948) 620,238,757 기타포괄손익 확정급여제도의재측정손익 0 0 0 0 (223,091,157) (223,091,157) 0 (223,091,157) 해외사업환산외환차이 0 0 0 176,089,270 0 176,089,270 0 176,089,270 전환사채의 발행 0 669,171,722 0 0 0 669,171,722 0 669,171,722 복합금융상품 전환 전환청구권 행사 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채 상환 0 (183,414,369) 0 0 0 (183,414,369) 0 (183,414,369) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 504,748 504,748 2019.09.30 (기말자본) 7,945,489,500 27,734,971,854 (1,439,486,600) 1,673,571,190 12,628,251,454 48,542,797,398 978,496,628 49,521,294,026 2020.01.01 (기초자본) 9,177,438,000 32,503,705,708 (1,946,449,211) 1,580,819,447 9,108,205,883 50,423,719,827 5,145,602,734 55,569,322,561 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (4,263,110,622) (4,263,110,622) (410,944,404) (4,674,055,026) 기타포괄손익 확정급여제도의재측정손익 0 0 0 0 (706,473,334) (706,473,334) (32,118,916) (738,592,250) 해외사업환산외환차이 0 0 0 203,027,547 0 203,027,547 0 203,027,547 전환사채의 발행 0 726,193,480 0 0 0 726,193,480 0 726,193,480 복합금융상품 전환 전환청구권 행사 2,984,998,500 10,196,463,047 0 0 0 13,181,461,547 0 13,181,461,547 전환사채 상환 0 57,553,528 0 0 0 57,553,528 0 57,553,528 자기주식 거래로 인한 증감 0 381,665,772 362,941,570 0 0 744,607,342 0 744,607,342 연결대상범위의 변동 0 265,399,700 0 0 0 265,399,700 16,915,668,564 17,181,068,264 2020.09.30 (기말자본) 12,162,436,500 44,130,981,235 (1,583,507,641) 1,783,846,994 4,138,621,927 60,632,379,015 21,618,207,978 82,250,586,993 연결 현금흐름표 제 20 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 19 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 6,765,957,668 (5,445,013,716) 당기순이익(손실) (4,674,055,026) 620,238,757 당기순이익조정을 위한 가감 7,658,370,411 5,363,027,748 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 5,100,355,536 (9,990,073,509) 배당금수취(영업) 2,100,000 2,100,000 이자지급(영업) (1,458,140,862) (1,257,953,201) 이자수취(영업) 579,620,426 358,948,444 법인세납부(환급) (442,292,817) (541,301,955) 투자활동현금흐름 (23,299,699,033) (7,726,882,747) 단기금융상품의 처분 16,247,302,330 110,000,000 장기금융상품의 처분 3,053,000,000 870,000,000 상각후원가측정금융자산의처분 1,275,000 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,672,990,000 20,800,000 단기대여금의 감소 13,822,156,966 11,684,512,480 보증금의 감소 90,484,000 123,940,000 유형자산의 처분 42,499,017 0 무형자산의 처분 350,000,000 0 단기금융상품의 취득 (1,250,000,000) (355,918,400) 장기금융상품의 취득 (1,010,000,000) (653,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (5,500,000,000) (3,391,600,000) 단기대여금의 증가 (16,689,782,200) (14,940,328,800) 보증금의 증가 (4,280,536,000) (238,565,804) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (22,799,500,000) 0 지분법적용 투자지분의 취득 (4,360,000,000) 0 유형자산의 취득 (824,939,897) (323,214,473) 무형자산의 취득 (1,864,648,249) (633,507,750) 재무활동현금흐름 18,013,268,892 11,628,250,443 단기차입금의 증가 29,404,412,208 21,248,634,536 장기차입금의 증가 0 23,000,000,000 전환사채의 발행 10,200,000,000 10,000,000,000 임대보증금의 증가 0 60,000,000 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 처분 4,251,760,000 0 자기주식의 처분 1,192,925,569 0 단기차입금의 상환 (19,051,752,208) (24,101,214,536) 장기차입금의 상환 (200,000,000) (14,150,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (815,010,000) (1,369,580,405) 전환사채의 상환 (6,000,000,000) (2,470,000,000) 임대보증금의 감소 0 (70,000,000) 리스부채의 지급 (738,634,697) (519,589,152) 자기주식의 취득 (230,431,980) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,479,527,527 (1,543,646,020) 기초현금및현금성자산 9,197,258,286 5,413,275,061 현금및현금성자산의 환율변동효과 174,703,417 121,285,203 연결범위의 변동 2,371,075,510 0 기말현금및현금성자산 13,222,564,740 3,990,914,244 (주2) III. 재무에 관한 사항, 2.연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 19 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 58,447,515,917 53,708,955,245 현금및현금성자산 13,222,564,740 9,197,258,286 단기금융상품 1,360,000,000 347,616,400 당기손익-공정가치측정금융자산 255,150,000 265,650,000 매출채권 17,699,926,216 19,807,603,874 기타수취채권 7,855,422,893 6,913,949,253 유동계약자산 156,740,460 0 기타유동금융자산 192,297,039 1,000,000,000 기타자산 3,436,265,776 530,781,781 당기법인세자산 143,954,378 85,506,359 재고자산 14,121,263,852 15,560,589,292 이연법인세자산 3,930,563 0 비유동자산 95,976,558,645 75,571,960,291 장기금융상품 1,412,000,000 3,453,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 262,955,356 0 당기손익-공정가치측정금융자산 11,531,357,719 7,816,367,234 장기매출채권 1,719,180,047 3,353,241,350 기타수취채권 - 100,000,000 기타비유동금융자산 4,756,578,606 966,360,362 지분법적용 투자지분 4,373,440,937 0 유형자산 46,077,893,696 46,291,676,868 무형자산 23,040,776,981 10,867,194,180 투자부동산 224,934,756 233,448,720 이연법인세자산 2,577,440,547 2,490,671,577 자산총계 154,424,074,562 129,280,915,536 부채 유동부채 49,795,799,829 47,739,024,449 매입채무 2,159,630,702 3,781,813,144 기타금융부채 4,645,481,360 4,087,030,921 기타부채 3,249,245,942 763,098,116 미지급법인세 3,509,892 208,092,283 유동충당부채 248,744,206 0 단기차입금 17,602,000,000 8,829,340,000 유동성장기차입금 2,076,680,000 2,316,680,000 유동성전환사채 19,810,507,727 27,752,969,985 비유동부채 25,875,496,061 25,972,568,526 퇴직급여부채 3,920,514,231 3,329,976,627 기타금융부채 1,649,430,937 1,601,645,263 기타부채 27,200,732 9,077,946 장기차입금 20,278,350,161 21,031,868,690 부채총계 75,671,295,890 73,711,592,975 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 57,136,318,724 50,423,719,827 자본금 12,162,436,500 9,177,438,000 자본잉여금 44,130,981,235 32,503,705,708 기타자본구성요소 (1,583,507,641) (1,946,449,211) 기타포괄손익누계액 1,783,846,994 1,580,819,447 이익잉여금(결손금) 642,561,636 9,108,205,883 비지배지분 21,616,459,948 5,145,602,734 자본총계 78,752,778,672 55,569,322,561 자본과부채총계 154,424,074,562 129,280,915,536 연결 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 19 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 12,789,093,083 51,562,463,866 20,706,663,896 62,297,940,482 매출원가 8,443,541,754 36,365,689,486 15,237,255,979 48,519,205,761 매출총이익 4,345,551,329 15,196,774,380 5,469,407,917 13,778,734,721 판매비와관리비 6,088,567,084 16,449,883,364 3,403,654,081 11,070,074,538 영업이익(손실) (1,743,015,755) (1,253,108,984) 2,065,753,836 2,708,660,183 기타수익 36,448,237 76,474,045 (879,774) 13,699,749 기타비용 1,908,159,153 2,209,108,111 47,160,087 82,457,352 금융수익 44,560,623 1,720,908,199 585,899,304 1,330,531,416 금융원가 3,430,463,999 6,545,461,635 1,296,151,152 3,210,800,366 지분법손익 13,440,937 13,440,937 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (6,987,189,110) (8,196,855,549) 1,307,462,127 759,633,630 법인세비용 125,609,234 (24,992,202) 20,389,429 139,394,873 당기순이익(손실) (7,112,798,344) (8,171,863,347) 1,287,072,698 620,238,757 기타포괄손익 (720,224,079) (535,564,703) 50,042,360 (47,001,887) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 확정급여제도의 재측정손익 (751,593,832) (738,592,250) 12,354,502 (223,091,157) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 해외사업장환산외환차이 31,369,753 203,027,547 37,687,858 176,089,270 총포괄손익 (7,833,022,423) (8,707,428,050) 1,337,115,058 573,236,870 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (6,349,054,550) (7,759,170,913) 1,279,177,789 634,032,705 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (763,743,794) (412,692,434) 7,894,909 (13,793,948) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (7,052,478,276) (8,262,616,700) 1,329,220,149 587,030,818 총 포괄손익, 비지배지분 (780,544,147 (444,811,350) 7,894,909 (13,793,948) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (272) (363) 81 40 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (272) (363) 81 40 연결 자본변동표 제 20 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 19 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 7,945,489,500 27,249,214,501 (1,439,486,600) 1,497,481,920 12,217,309,906 47,470,009,227 991,785,828 48,461,795,055 당기순이익(손실) 0 0 0 0 634,032,705 634,032,705 (13,793,948) 620,238,757 기타포괄손익 확정급여제도의재측정손익 0 0 0 0 (223,091,157) (223,091,157) 0 (223,091,157) 해외사업환산외환차이 0 0 0 176,089,270 0 176,089,270 0 176,089,270 전환사채의 발행 0 669,171,722 0 0 0 669,171,722 0 669,171,722 복합금융상품 전환 전환청구권 행사 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채 상환 0 (183,414,369) 0 0 0 (183,414,369) 0 (183,414,369) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 504,748 504,748 2019.09.30 (기말자본) 7,945,489,500 27,734,971,854 (1,439,486,600) 1,673,571,190 12,628,251,454 48,542,797,398 978,496,628 49,521,294,026 2020.01.01 (기초자본) 9,177,438,000 32,503,705,708 (1,946,449,211) 1,580,819,447 9,108,205,883 50,423,719,827 5,145,602,734 55,569,322,561 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (7,759,170,913) (7,759,170,913) (412,692,434) (8,171,863,347) 기타포괄손익 확정급여제도의재측정손익 0 0 0 0 (706,473,334) (706,473,334) (32,118,916) (738,592,250) 해외사업환산외환차이 0 0 0 203,027,547 0 203,027,547 0 203,027,547 전환사채의 발행 0 726,193,480 0 0 0 726,193,480 0 726,193,480 복합금융상품 전환 전환청구권 행사 2,984,998,500 10,196,463,047 0 0 0 13,181,461,547 0 13,181,461,547 전환사채 상환 0 57,553,528 0 0 0 57,553,528 0 57,553,528 자기주식 거래로 인한 증감 0 381,665,772 362,941,570 0 0 744,607,342 0 744,607,342 연결대상범위의 변동 0 265,399,700 0 0 0 265,399,700 16,915,668,564 17,181,068,264 2020.09.30 (기말자본) 12,162,436,500 44,130,981,235 (1,583,507,641) 1,783,846,994 642,561,636 57,136,318,724 21,616,459,948 78,752,778,672 연결 현금흐름표 제 20 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 19 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 6,765,957,668 (5,445,013,716) 당기순이익(손실) (8,171,863,347) 620,238,757 당기순이익조정을 위한 가감 11,156,178,732 5,363,027,748 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 5,100,355,536 (9,990,073,509) 배당금수취(영업) 2,100,000 2,100,000 이자지급(영업) (1,458,140,862) (1,257,953,201) 이자수취(영업) 579,620,426 358,948,444 법인세납부(환급) (442,292,817) (541,301,955) 투자활동현금흐름 (23,299,699,033) (7,726,882,747) 단기금융상품의 처분 16,247,302,330 110,000,000 장기금융상품의 처분 3,053,000,000 870,000,000 상각후원가측정금융자산의처분 1,275,000 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,672,990,000 20,800,000 단기대여금의 감소 13,822,156,966 11,684,512,480 보증금의 감소 90,484,000 123,940,000 유형자산의 처분 42,499,017 0 무형자산의 처분 350,000,000 0 단기금융상품의 취득 (1,250,000,000) (355,918,400) 장기금융상품의 취득 (1,010,000,000) (653,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (5,500,000,000) (3,391,600,000) 단기대여금의 증가 (16,689,782,200) (14,940,328,800) 보증금의 증가 (4,280,536,000) (238,565,804) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (22,799,500,000) 0 지분법적용 투자지분의 취득 (4,360,000,000) 0 유형자산의 취득 (824,939,897) (323,214,473) 무형자산의 취득 (1,864,648,249) (633,507,750) 재무활동현금흐름 18,013,268,892 11,628,250,443 단기차입금의 증가 29,404,412,208 21,248,634,536 장기차입금의 증가 0 23,000,000,000 전환사채의 발행 10,200,000,000 10,000,000,000 임대보증금의 증가 0 60,000,000 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 처분 4,251,760,000 0 자기주식의 처분 1,192,925,569 0 단기차입금의 상환 (19,051,752,208) (24,101,214,536) 장기차입금의 상환 (200,000,000) (14,150,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (815,010,000) (1,369,580,405) 전환사채의 상환 (6,000,000,000) (2,470,000,000) 임대보증금의 감소 0 (70,000,000) 리스부채의 지급 (738,634,697) (519,589,152) 자기주식의 취득 (230,431,980) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,479,527,527 (1,543,646,020) 기초현금및현금성자산 9,197,258,286 5,413,275,061 현금및현금성자산의 환율변동효과 174,703,417 121,285,203 연결범위의 변동 2,371,075,510 0 기말현금및현금성자산 13,222,564,740 3,990,914,244 (주3) III. 재무에 관한 사항, 3.연결재무제표 주석 1. 회사의 개요(2) 종속기업과 관련된 재무정보 요약 (단위 : 천원) 회 사 명 당분기말 당 분 기 자 산 부 채 자 본 매 출 액 당기순손익 당기포괄손익 CU CORPORATION 3,312,442 1,671,259 1,641,183 4,253,417 432,790 481,140 CU Medical Germany GmbH 3,642,189 776,643 2,865,546 6,648,320 (274,363) (112,972) CU America Corp. 1,580,587 2,671,227 (1,090,640) 1,100,209 (118,882) (129,222) ㈜씨유헬스케어 80,362,506 73,266,175 7,096,331 4,463,418 (2,428,932) (2,428,932) ㈜넥스엠 2,514,596 81,578 2,433,018 - (258,854) (258,854) ㈜씨유에이아이써지컬 5,269,005 4,081,244 1,187,761 82,549 99,550 99,550 ㈜헬스웰메디칼 9,222,136 4,089,662 5,132,474 4,208,470 158,372 125,027 ㈜씨유호플론 9,075 - 9,075 - (925) (925) 엑스큐어㈜ 28,656,256 5,663,097 22,993,159 5,513,134 (397,590) (404,151) 합 계 134,568,792 92,300,885 42,267,907 26,269,517 -2,788,834 -2,629,339 4. 위험관리(2) 자본위험관리 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 39,957,030 32,177,889 사채 19,810,508 27,752,970 차감: 현금및현금성자산 (13,222,565) (9,197,258) 순부채 46,544,973 50,733,601 자본총계 82,250,587 55,569,323 총자본 128,795,560 106,302,924 자본조달비율 36.14% 47.72% (3) 공정가치 측정 가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 13,222,565 - 9,197,258 - 단기금융상품(*) 1,360,000 - 347,616 - 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 255,150 255,150 265,650 265,650 매출채권(*) 17,699,926 - 19,807,604 - 기타수취채권(유동)(*) 7,855,423 - 6,913,949 - 계약자산(*) 156,740 - - - 기타금융자산(유동)(*) 192,297 - 1,000,000 - 장기금융상품(*) 1,412,000 - 3,453,000 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 262,955 262,955 - - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 13,140,715 13,140,715 7,816,367 7,816,367 장기매출채권 1,719,180 - 3,353,241 - 기타수취채권(비유동)(*) 1,888,451 - 100,000 - 기타금융자산(비유동)(*) 4,756,579 - 966,360 - 합 계 63,921,981 13,658,820 53,221,045 8,082,017 금융부채 매입채무(*) 2,159,631 - 3,781,813 - 기타금융부채(유동)(*) 4,645,481 - 4,087,031 - 단기차입금(*) 17,602,000 - 8,829,340 - 유동성장기차입금(*) 2,076,680 - 2,316,680 - 유동성전환사채(*) 19,810,508 - 27,752,970 - 기타금융부채(비유동)(*) 1,649,431 - 1,601,645 - 장기차입금(*) 20,278,350 - 21,031,869 - 합 계 68,222,081 - 69,401,348 - (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 262,955 262,955 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 255,150 - - 255,150 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 5,460,063 - 7,680,651 13,140,714 합 계 5,715,213 - 7,943,606 13,658,819 부채 파생상품부채(*) - 335,249 492,900 828,149 5. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (당분기말) (단위 : 천원) 연결재무상태표상 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 13,222,565 13,222,565 단기금융상품 - - 1,360,000 1,360,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 255,150 - - 255,150 매출채권 - - 17,699,926 17,699,926 기타수취채권(유동) - - 7,855,423 7,855,423 계약자산 - - 156,740 156,740 기타금융자산(유동) - - 192,297 192,297 장기금융상품 - - 1,412,000 1,412,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 262,955 - 262,955 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 13,140,715 - - 13,140,715 장기매출채권 - - 1,719,180 1,719,180 기타수취채권(비유동) - - 1,888,451 1,888,451 기타금융자산(비유동) - - 4,756,579 4,756,579 합 계 13,395,865 262,955 50,263,161 63,921,981 (*) 장기금융상품 중 650,000천원은 대출관련 질권 설정되어 있습니다. 또한 70,000천원은 임대보증금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 41참조). (3) 금융상품 범주별 순손익 구분당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익/비용 364,619 11,276 (3,736,400) (3,360,505) 배당금수익 - 2,100 - 2,100 평가/처분손익 (139,312) 648,440 - 509,128 외환손익 148,021 - (10,878) 137,143 합 계 373,328 661,816 (3,747,278) (2,712,134) 6. 금융자산의 신용건전성(1) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도 (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 자산 연체되었으나손상되지 않은 자산(*) 손상된자산 최대노출금액 단기금융상품 1,360,000 - - 1,360,000 매출채권 14,563,148 3,136,778 5,194,164 17,699,926 기타수취채권(유동) 7,855,423 - 100,000 7,855,423 계약자산 156,740 - - 156,740 기타금융자산(유동) 192,297 - - 192,297 장기금융상품 1,412,000 - - 1,412,000 장기매출채권 1,719,180 - 301,491 1,719,180 기타수취채권(비유동) 1,888,451 - 111,549 1,888,451 기타금융자산(비유동) 4,756,579 - - 4,756,579 합 계 33,903,818 3,136,778 5,707,204 37,040,596 (3) 연령별 분석 (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 이상 6개월 미만 6개월 이상 1년 미만 1년 이상 계 매출채권 6,934,042 3,352,981 4,663,516 2,749,388 17,699,927 기타수취채권(유동) 1,898,200 2,398,012 3,112,379 446,832 7,855,423 장기매출채권 - - - 2,020,671 2,020,671 기타수취채권(비유동) - - - 1,888,451 1,888,451 합 계 8,832,242 5,750,993 7,775,895 7,105,342 29,464,472 (4) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 (5,171,545) (100,000) (4,632,721) (235,394) 손상차손 인식금액 (875,923) (111,549) (734,647) - 당기 회수 860,794 - 656,218 - 할인차금 상각 - - - 41,386 연결범위의 변동 (7,490) - - - 기말금액 (5,194,164) (211,549) (4,711,150) (194,008) 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 유동항목 시장성 있는 지분증권 ㈜엘티씨 255,150 265,650 소 계 255,150 265,650 비유동항목 시장성 없는 지분증권 의료기기협동조합 출자금(*1) 300 300 소방산업공제조합 출자금(*1) 30,000 30,000 한국디지털병원수출조합 출자금(*1) 5,000 5,000 ICT벤처펀드투자(*1) 1,074,600 1,099,600 기타보험상품 286,274 279,157 (주)과천펜타시티 피에프브이(*1) 300,000 300,000 Transdermal Specialties Global, Inc(*1) 1,101,353 1,101,353 쯔보커쯔싱로봇 유한공사(*1) 3,273,767 3,391,600 Boku, Inc.(*2) 2,444,592 - 채무증권 (주)네이처코어젠팜스코리아 투자전환사채(*1) 1,609,357 1,609,357 특정금전신탁 3,015,472 - 소 계 13,140,715 7,816,367 합 계 13,395,865 8,082,017 (*1) 당분기 중 설립되어 미래 현금흐름 추정이 어려운 비상장회사 등에 대한 주식과 업종, 규모 등이 유사한 비교대상 회사가 존재하지 않는 조합출자금의 경우 공정가치 측정을 위한 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가로 계상하고 있습니다.(*2) Boku Inc.주식 추가 지급 약정에 따라 당분기 중 111,942주를 추가로 교부받아 해당 주식을 총 1,772,356주 보유하게 되었습니다. (2) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 관련하여 당분기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 635,069 68,016 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익(*) 25,518 290,947 합 계 660,587 358,963 (*) 해당 손익은 투자전환사채의 유효이자율법 상각에 따라 이자수익으로 인식한 금액입니다. 11. 기타상각후원가측정금융자산보고기간종료일 현재 기타상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타수취채권 미수금 568,164 1,888,451 2,397,700 - 미수수익 167,489 - 145,715 - 대여금 7,119,769 - 4,370,534 100,000 소 계 7,855,422 1,888,451 6,913,949 100,000 기타금융자산 영업보증금 - 3,780,000 1,000,000 - 임차보증금 192,297 792,885 - 737,128 기타보증금 - 183,694 - 229,232 소 계 192,297 4,756,579 1,000,000 966,360 합 계 8,047,719 6,645,030 7,913,949 1,066,360 31. 연결이익잉여금보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 714 714 미처분이익잉여금 4,137,908 9,107,492 합 계 4,138,622 9,108,206 (*) 상법상의 규정에 따라 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손금의 보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 36. 기타수익과 기타비용 (2) 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 유형자산처분손실 - 4,711 - - 무형자산처분손실 - 1,100 - - 재고자산감모손실 627 99,408 46,981 78,499 무형자산처분손실 - 111,549 - - 기부금 6,009 88,671 50 3,231 잡손실 13,072 15,217 129 727 합 계 19,708 320,657 47,160 82,457 37. 금융수익과 금융비용 (2) 금융비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 이자비용 1,157,841 3,686,210 940,545 2,477,622 외화환산손실 41,773 47,830 14,809 118,947 외환차손 163,813 465,681 127,013 200,041 리스부채의 이자비용 16,799 50,191 17,598 52,182 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (64,483) 10,500 - - 파생상품평가손실 (31,017) 139,312 98,817 264,639 사채상환손실 116,381 116,381 97,369 97,369 합 계 1,821,107 4,936,105 1,296,151 3,210,800 39. 주당손익 (1) 기본주당순이익 구 분 당 분 기 전 분 기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 지배주주지분 순이익(손실) (2,852,994)천원 (4,263,111)천원 1,279,178천원 634,033천원 가중평균유통보통주식수(*1,2) 23,376,663 주 21,352,448 주 15,790,979주 15,790,979주 기본주당순이익(손실) (122)원 (200)원 81원 40원 (2) 희석주당순이익 구 분 당 분 기 전 분 기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 조정후 보통주 분기순이익(손실) (2,852,994)천원 (4,263,111)천원 1,279,178천원 634,033천원 조정후 가중평균유통보통주식수(*1,2) 23,376,663 주 21,352,448 주 15,790,979주 15,790,979주 희석주당순이익(손실) (122)원 (200)원 81원 40원 당분기 중 잠재적 보통주의 희석효과는 없습니다. 40. 현금흐름표(1) 분기순이익(손실)조정을 위한 가감 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 현금 유출 없는 비용 가산 법인세비용(이익) (24,992) 98,615 퇴직급여 799,575 390,495 대손상각비 15,129 734,647 기타의 대손상각비 531,549 - 감가상각비 1,036,384 1,037,348 사용권자산감가상각비 740,444 528,044 무형자산상각비 1,635,847 1,129,914 외화환산손실 47,830 58,946 재고자산평가손실 110,536 65,568 재고자산감모손실 99,408 78,499 유형자산처분손실 4,711 - 무형자산처분손실 1,100 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 10,500 - 이자비용 3,736,400 2,529,805 잡손실 - 38 파생상품평가손실 139,312 264,639 사채상환손실 116,381 97,369 현금 유입 없는 수익 차감 대손충당금환입 - (656,218) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (268,783) (132,169) 채무조정이익 - (7,270) 외화환산이익 (154,282) (229,671) 유형자산처분이익 (398) - 이자수익 (375,896) (562,784) 배당금수익 (2,100) (2,100) 임대수익 (42,820) (60,686) 재고자산평가손실환입 (60,550) - 지분법이익 (13,441) - 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (390,157) - 사채상환이익 (33,318) - 합 계 7,658,370 5,363,028 (주3) III. 재무에 관한 사항, 3.연결재무제표 주석 1. 회사의 개요 (2) 종속기업과 관련된 재무정보 요약 (단위 : 천원) 회 사 명 당분기말 당 분 기 자 산 부 채 자 본 매 출 액 당기순손익 당기포괄손익 CU CORPORATION 3,312,442 1,671,259 1,641,183 4,253,417 432,790 481,140 CU Medical Germany GmbH 3,642,189 776,643 2,865,546 6,648,320 (274,363) (112,972) CU America Corp. 1,580,587 2,671,227 (1,090,640) 1,100,209 (118,882) (129,222) ㈜씨유헬스케어 76,864,698 73,266,175 3,598,522 4,463,418 (5,926,740) (5,926,740) ㈜넥스엠 2,514,596 81,578 2,433,018 - (258,854) (258,854) ㈜씨유에이아이써지컬 5,269,005 4,081,244 1,187,761 82,549 99,550 99,550 ㈜헬스웰메디칼 9,222,136 4,089,662 5,132,474 4,208,470 158,372 125,027 ㈜씨유호플론 9,075 - 9,075 - (925) (925) 엑스큐어㈜ 28,656,256 5,663,097 22,993,159 5,513,134 (397,590) (404,151) 합 계 131,070,984 92,300,885 38,770,098 26,269,517 (6,286,642) (6,127,147) 4. 위험관리 (2) 자본위험관리연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 39,957,030 32,177,889 사채 19,810,508 27,752,970 차감: 현금및현금성자산 (13,222,565) (9,197,258) 순부채 46,544,973 50,733,601 자본총계 78,752,779 55,569,323 총자본 125,297,752 106,302,924 자본조달비율 37.15% 47.72% (3) 공정가치 측정 가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 13,222,565 - 9,197,258 - 단기금융상품(*) 1,360,000 - 347,616 - 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 255,150 255,150 265,650 265,650 매출채권(*) 17,699,926 - 19,807,604 - 기타수취채권(유동)(*) 7,855,423 - 6,913,949 - 계약자산(*) 156,740 - - - 기타금융자산(유동)(*) 192,297 - 1,000,000 - 장기금융상품(*) 1,412,000 - 3,453,000 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 262,955 262,955 - - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 11,531,358 11,531,358 7,816,367 7,816,367 장기매출채권 1,719,180 - 3,353,241 - 기타수취채권(비유동)(*) - - 100,000 - 기타금융자산(비유동)(*) 4,756,579 - 966,360 - 합 계 60,424,173 12,049,463 53,221,045 8,082,017 금융부채 매입채무(*) 2,159,631 - 3,781,813 - 기타금융부채(유동)(*) 4,645,481 - 4,087,031 - 단기차입금(*) 17,602,000 - 8,829,340 - 유동성장기차입금(*) 2,076,680 - 2,316,680 - 유동성전환사채(*) 19,810,508 - 27,752,970 - 기타금융부채(비유동)(*) 1,649,431 - 1,601,645 - 장기차입금(*) 20,278,350 - 21,031,869 - 합 계 68,222,081 - 69,401,348 - (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 262,955 262,955 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 255,150 - - 255,150 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 5,460,063 - 6,071,294 11,531,357 합 계 5,715,213 - 6,334,249 12,049,462 부채 파생상품부채(*) - 335,249 492,900 828,149 5. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (당분기말) (단위 : 천원) 연결재무상태표상 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 13,222,565 13,222,565 단기금융상품 - - 1,360,000 1,360,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 255,150 - - 255,150 매출채권 - - 17,699,926 17,699,926 기타수취채권(유동) - - 7,855,423 7,855,423 계약자산 - - 156,740 156,740 기타금융자산(유동) - - 192,297 192,297 장기금융상품 - - 1,412,000 1,412,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 262,955 - 262,955 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 11,531,358 - - 11,531,358 장기매출채권 - - 1,719,180 1,719,180 기타수취채권(비유동) - - 1,888,451 1,888,451 기타금융자산(비유동) - - - - 합 계 11,786,508 262,955 48,374,710 60,424,173 (*) 장기금융상품 중 650,000천원은 대출관련 질권 설정되어 있습니다. 또한 70,000천원은 임대보증금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 41참조). (3) 금융상품 범주별 순손익 구분당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익/비용 364,619 11,276 (3,736,400) (3,360,505) 배당금수익 - 2,100 - 2,100 평가/처분손익 (139,312) (960,917) - (1,100,229) 외환손익 148,021 - (10,878) 137,143 합 계 373,328 (947,541) (3,747,278) (4,321,491) 6. 금융자산의 신용건전성(1) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도 (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 자산 연체되었으나손상되지 않은 자산(*) 손상된자산 최대노출금액 단기금융상품 1,360,000 - - 1,360,000 매출채권 14,563,148 3,136,778 5,194,164 17,699,926 기타수취채권(유동) 7,855,423 - 100,000 7,855,423 계약자산 156,740 - - 156,740 기타금융자산(유동) 192,297 - - 192,297 장기금융상품 1,412,000 - - 1,412,000 장기매출채권 1,719,180 - 301,491 1,719,180 기타수취채권(비유동) - - 2,000,000 - 기타금융자산(비유동) 4,756,579 - - 4,756,579 합 계 32,015,367 3,136,778 7,595,655 35,152,145 (3) 연령별 분석 (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 이상 6개월 미만 6개월 이상 1년 미만 1년 이상 계 매출채권 6,934,042 3,352,981 4,663,516 2,749,388 17,699,927 기타수취채권(유동) 1,898,200 2,398,012 3,112,379 446,832 7,855,423 장기매출채권 - - - 2,020,671 2,020,671 기타수취채권(비유동) - - - - - 합 계 8,832,242 5,750,993 7,775,895 5,216,891 27,576,021 (4) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 (5,171,545) (100,000) (4,632,721) (235,394) 손상차손 인식금액 (875,923) (2,000,000) (734,647) - 당기 회수 860,794 - 656,218 - 할인차금 상각 - - - 41,386 연결범위의 변동 (7,490) - - - 기말금액 (5,194,164) (2,100,000) (4,711,150) (194,008) 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 유동항목 시장성 있는 지분증권 ㈜엘티씨 255,150 265,650 소 계 255,150 265,650 비유동항목 시장성 없는 지분증권 의료기기협동조합 출자금(*1) 300 300 소방산업공제조합 출자금(*1) 30,000 30,000 한국디지털병원수출조합 출자금(*1) 5,000 5,000 ICT벤처펀드투자(*1) 1,074,600 1,099,600 기타보험상품 286,274 279,157 (주)과천펜타시티 피에프브이(*1) 300,000 300,000 Transdermal Specialties Global, Inc(*1) 1,101,353 1,101,353 쯔보커쯔싱로봇 유한공사(*1) 3,273,767 3,391,600 Boku, Inc.(*2) 2,444,592 - 채무증권 (주)네이처코어젠팜스코리아 투자전환사채(*3) - 1,609,357 특정금전신탁 3,015,472 - 소 계 11,531,358 7,816,367 합 계 11,786,508 8,082,017 (*1) 당분기 중 설립되어 미래 현금흐름 추정이 어려운 비상장회사 등에 대한 주식과 업종, 규모 등이 유사한 비교대상 회사가 존재하지 않는 조합출자금의 경우 공정가치 측정을 위한 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가로 계상하고 있습니다.(*2) Boku Inc.주식 추가 지급 약정에 따라 당분기 중 111,942주를 추가로 교부받아 해당 주식을 총 1,772,356주 보유하게 되었습니다.(*3) 당분기 중 (주)네이처코어젠팜스코리아 투자전환사채에 대하여 공정가치평가를 실시하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 기초하여 추정하였으며, 할인현금흐름으로 추정하였습니다. 회수가능가액 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다(주석 4 참조). (2) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 관련하여 당분기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 635,069 68,016 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익(*) (1,583,839) 290,947 합 계 (948,770) 358,963 (*) 해당 손익은 투자전환사채의 유효이자율법 상각에 따라 이자수익 및 공정가치평가에 따른 평가손익을 인식한 금액입니다. 11. 기타상각후원가측정금융자산보고기간종료일 현재 기타상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타수취채권 미수금 568,164 - 2,397,700 - 미수수익 167,489 - 145,715 - 대여금 7,119,769 - 4,370,534 100,000 소 계 7,855,422 - 6,913,949 100,000 기타금융자산 영업보증금 - 3,780,000 1,000,000 - 임차보증금 192,297 792,885 - 737,128 기타보증금 - 183,694 - 229,232 소 계 192,297 4,756,579 1,000,000 966,360 합 계 8,047,719 4,756,579 7,913,949 1,066,360 31. 연결이익잉여금보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 714 714 미처분이익잉여금 641,848 9,107,492 합 계 642,562 9,108,206 (*) 상법상의 규정에 따라 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손금의 보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 36. 기타수익과 기타비용 (2) 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 유형자산처분손실 - 4,711 - - 무형자산처분손실 - 1,100 - - 재고자산감모손실 627 99,408 46,981 78,499 기타의대손상각비 1,888,451 2,000,000 - - 기부금 6,009 88,671 50 3,231 잡손실 13,072 15,218 129 727 합 계 1,908,159 2,209,108 47,160 82,457 37. 금융수익과 금융비용 (2) 금융비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 이자비용 1,157,841 3,686,210 940,545 2,477,622 외화환산손실 41,773 47,830 14,809 118,947 외환차손 163,813 465,681 127,013 200,041 리스부채의 이자비용 16,799 50,191 17,598 52,182 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 1,544,874 1,619,857 - - 파생상품평가손실 (31,017) 139,312 98,817 264,639 사채상환손실 116,381 116,381 97,369 97,369 기타의대손상각비 420,000 420,000 - - 합 계 3,430,464 6,545,462 1,296,151 3,210,800 39. 주당손익 (1) 기본주당순이익 구 분 당 분 기 전 분 기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 지배주주지분 순이익(손실) (6,349,055)천원 (7,759,171)천원 1,279,178천원 634,033천원 가중평균유통보통주식수(*1,2) 23,376,663 주 21,352,448 주 15,790,979주 15,790,979주 기본주당순이익(손실) (272)원 (363)원 81원 40원 (2) 희석주당순이익 구 분 당 분 기 전 분 기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 조정후 보통주 분기순이익(손실) (6,349,055)천원 (7,759,171)천원 1,279,178천원 634,033천원 조정후 가중평균유통보통주식수(*1,2) 23,376,663 주 21,352,448 주 15,790,979주 15,790,979주 희석주당순이익(손실) (272)원 (363)원 81원 40원 당분기 중 잠재적 보통주의 희석효과는 없습니다. 40. 현금흐름표(1) 분기순이익(손실)조정을 위한 가감 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 현금 유출 없는 비용 가산 법인세비용(이익) (24,992) 98,615 퇴직급여 799,575 390,495 대손상각비 15,129 734,647 기타의 대손상각비 2,420,000 - 감가상각비 1,036,384 1,037,348 사용권자산감가상각비 740,444 528,044 무형자산상각비 1,635,847 1,129,914 외화환산손실 47,830 58,946 재고자산평가손실 110,536 65,568 재고자산감모손실 99,408 78,499 유형자산처분손실 4,711 - 무형자산처분손실 1,100 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,619,857 - 이자비용 3,736,400 2,529,805 잡손실 - 38 파생상품평가손실 139,312 264,639 사채상환손실 116,381 97,369 현금 유입 없는 수익 차감 대손충당금환입 - (656,218) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (268,783) (132,169) 채무조정이익 - (7,270) 외화환산이익 (154,282) (229,671) 유형자산처분이익 (398) - 이자수익 (375,896) (562,784) 배당금수익 (2,100) (2,100) 임대수익 (42,820) (60,686) 재고자산평가손실환입 (60,550) - 지분법이익 (13,441) - 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (390,157) - 사채상환이익 (33,318) - 합 계 11,156,177 5,363,028 (주4) III. 재무에 관한 사항, 4.재무제표 재무상태표 제 20 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 19 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 31,115,336,023 36,857,881,025 현금및현금성자산 605,004,130 6,488,387,488 단기금융상품 360,000,000 220,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 255,150,000 265,650,000 매출채권 7,996,553,844 12,747,263,782 기타수취채권 10,918,587,843 5,824,324,684 기타자산 3,274,820,862 473,121,698 당기법인세자산 46,482,798 71,428,269 재고자산 7,658,736,546 10,767,705,104 비유동자산 60,398,021,359 57,578,305,721 장기금융상품 1,220,000,000 3,383,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 33,284,633,432 27,302,516,375 기타수취채권 847,387,355 1,212,822,627 기타비유동금융자산 636,008,869 658,947,768 기타자산 98,094,856 199,919,548 종속기업에 대한 투자자산 7,727,357,204 7,727,357,204 유형자산 8,135,969,742 8,107,019,957 무형자산 5,874,652,207 6,611,595,821 투자부동산 224,934,756 233,448,720 이연법인세자산 2,348,982,938 2,141,677,701 자산총계 91,513,357,382 94,436,186,746 부채 유동부채 29,192,215,889 42,151,981,946 매입채무 385,038,335 3,453,893,318 기타금융부채 1,200,530,007 1,233,418,996 기타부채 1,596,784,707 278,779,301 단기차입금 8,120,000,000 8,647,340,000 유동성장기차입금 526,680,000 566,680,000 유동성전환사채 17,363,182,840 27,971,870,331 비유동부채 4,111,467,827 4,181,782,400 퇴직급여부채 3,277,599,321 2,991,371,435 기타금융부채 305,518,345 558,542,275 장기차입금 528,350,161 631,868,690 부채총계 33,303,683,716 46,333,764,346 자본 자본금 12,162,436,500 9,177,438,000 자본잉여금 43,369,482,624 32,539,272,569 기타자본구성요소 (1,439,486,600) (1,439,486,600) 기타포괄손익누계액 1,712,739,654 1,712,739,654 이익잉여금(결손금) 2,404,501,488 6,112,458,777 자본총계 58,209,673,666 48,102,422,400 자본과부채총계 91,513,357,382 94,436,186,746 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 19 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,481,547,200 37,973,432,478 15,065,376,782 52,088,439,657 매출원가 6,113,074,118 31,418,505,699 13,095,271,211 44,568,440,789 매출총이익 1,368,473,082 6,554,926,779 1,970,105,571 7,519,998,868 판매비와관리비 2,820,797,355 7,301,337,057 2,184,966,479 7,444,565,285 영업이익(손실) (1,452,324,273) (746,410,278) (214,860,908) 75,433,583 기타수익 122,865,202 157,307,191 281,327,878 576,104,251 기타비용 6,108,790 184,971,707 170,481,075 268,256,118 금융수익 223,941,354 1,243,821,695 748,668,413 1,933,081,301 금융원가 1,014,206,160 3,415,091,805 831,846,184 2,048,991,161 법인세비용차감전순이익(손실) (2,125,832,667) (2,945,344,904) (187,191,876) 267,371,856 법인세비용 0 66,774,134 0 87,134,285 당기순이익(손실) (2,125,832,667) (3,012,119,038) (187,191,876) 180,237,571 기타포괄손익 (724,143,221) (695,838,251) 15,597,294 (222,324,419) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 확정급여제도의 재측정손익 (724,143,221) (695,838,251) 15,597,294 (222,324,419) 총포괄손익 (2,849,975,888) (3,707,957,289) (171,594,582) (42,086,848) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (91) (141) (12) 11 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (91) (141) (12) 11 자본변동표 제 20 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 19 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 7,945,489,500 27,249,214,501 (1,439,486,600) 1,712,739,654 11,363,143,292 46,831,100,347 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (247,265,393) 180,237,571 기타포괄손익 확정급여제도의재측정손익 0 0 0 0 (222,324,419) (222,324,419) 전환사채의 발행 0 669,171,722 0 0 0 669,171,722 복합금융상품 전환 전환청구권 행사 0 0 0 0 0 0 전환사채 상환 전환사채의 상환 0 (183,414,369) 0 0 0 (183,414,369) 2019.09.30 (기말자본) 7,945,489,500 27,734,971,854 (1,439,486,600) 1,712,739,654 10,893,553,480 46,847,267,888 2020.01.01 (기초자본) 9,177,438,000 32,539,272,569 (1,439,486,600) 1,712,739,654 6,112,458,777 48,102,422,400 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (3,012,119,038) (3,012,119,038) 기타포괄손익 확정급여제도의재측정손익 0 0 0 0 (695,838,251) (695,838,251) 전환사채의 발행 0 576,193,480 0 0 0 576,193,480 복합금융상품 전환 전환청구권 행사 2,984,998,500 10,196,463,047 0 0 0 13,181,461,547 전환사채 상환 전환사채의 상환 0 57,553,528 0 0 0 57,553,528 2020.09.30 (기말자본) 12,162,436,500 43,369,482,624 (1,439,486,600) 1,712,739,654 2,404,501,488 58,209,673,666 현금흐름표 제 20 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 19 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 4,890,603,874 1,807,972,617 당기순이익(손실) (3,012,119,038) 180,237,571 당기순이익조정을 위한 가감 4,524,468,551 2,300,793,550 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 3,638,535,274 (460,765,896) 배당금수취(영업) 2,100,000 2,100,000 이자지급(영업) (425,135,324) (460,237,874) 이자수취(영업) 217,810,041 308,337,106 법인세납부(환급) (55,055,630) (62,491,840) 투자활동현금흐름 (12,566,623,109) (8,907,295,862) 단기금융상품의 처분 110,000,000 110,000,000 장기금융상품의 처분 3,053,000,000 870,000,000 단기대여금의 감소 7,950,000,000 7,880,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,165,000,000 20,800,000 보증금의 감소 35,500,000 108,940,000 무형자산의 처분 350,000,000 0 단기금융상품의 취득 (250,000,000) (260,000,000) 장기금융상품의 취득 (890,000,000) (653,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (8,500,000,000) (10,000,000,000) 단기대여금의 증가 (13,140,000,000) (5,800,000,000) 보증금의 증가 (500,000) (228,409,110) 유형자산의 취득 (657,091,020) (322,119,002) 무형자산의 취득 (1,792,532,089) (633,507,750) 재무활동현금흐름 1,692,880,897 6,281,216,860 단기차입금의 증가 14,566,500,000 11,248,634,536 전환사채의 발행 7,200,000,000 10,000,000,000 단기차입금의 상환 (13,733,840,000) (12,325,794,941) 유동성장기차입금의 상환 (165,010,000) 0 전환사채의 상환 (6,000,000,000) (2,470,000,000) 리스부채의 지급 (174,769,103) (171,622,735) 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,983,138,338) (818,106,385) 기초현금및현금성자산 6,488,387,488 1,896,873,061 현금및현금성자산의 환율변동효과 99,754,980 14,783,898 기말현금및현금성자산 605,004,130 1,093,550,574 (주4) III. 재무에 관한 사항, 4.재무제표 재무상태표 제 20 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 19 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 31,115,336,023 36,857,881,025 현금및현금성자산 605,004,130 6,488,387,488 단기금융상품 360,000,000 220,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 255,150,000 265,650,000 매출채권 7,996,553,844 12,747,263,782 기타수취채권 10,918,587,843 5,824,324,684 기타자산 3,274,820,862 473,121,698 당기법인세자산 46,482,798 71,428,269 재고자산 7,658,736,546 10,767,705,104 비유동자산 58,498,021,359 57,578,305,721 장기금융상품 1,220,000,000 3,383,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 33,284,633,432 27,302,516,375 기타수취채권 847,387,355 1,212,822,627 기타비유동금융자산 636,008,869 658,947,768 기타자산 98,094,856 199,919,548 종속기업에 대한 투자자산 5,827,357,204 7,727,357,204 유형자산 8,135,969,742 8,107,019,957 무형자산 5,874,652,207 6,611,595,821 투자부동산 224,934,756 233,448,720 이연법인세자산 2,348,982,938 2,141,677,701 자산총계 89,613,357,382 94,436,186,746 부채 유동부채 29,192,215,889 42,151,981,946 매입채무 385,038,335 3,453,893,318 기타금융부채 1,200,530,007 1,233,418,996 기타부채 1,596,784,707 278,779,301 단기차입금 8,120,000,000 8,647,340,000 유동성장기차입금 526,680,000 566,680,000 유동성전환사채 17,363,182,840 27,971,870,331 비유동부채 4,111,467,827 4,181,782,400 퇴직급여부채 3,277,599,321 2,991,371,435 기타금융부채 305,518,345 558,542,275 장기차입금 528,350,161 631,868,690 부채총계 33,303,683,716 46,333,764,346 자본 자본금 12,162,436,500 9,177,438,000 자본잉여금 43,369,482,624 32,539,272,569 기타자본구성요소 (1,439,486,600) (1,439,486,600) 기타포괄손익누계액 1,712,739,654 1,712,739,654 이익잉여금(결손금) 504,501,488 6,112,458,777 자본총계 56,309,673,666 48,102,422,400 자본과부채총계 89,613,357,382 94,436,186,746 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 19 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,481,547,200 37,973,432,478 15,065,376,782 52,088,439,657 매출원가 6,113,074,118 31,418,505,699 13,095,271,211 44,568,440,789 매출총이익 1,368,473,082 6,554,926,779 1,970,105,571 7,519,998,868 판매비와관리비 2,820,797,355 7,301,337,057 2,184,966,479 7,444,565,285 영업이익(손실) (1,452,324,273) (746,410,278) (214,860,908) 75,433,583 기타수익 122,865,202 157,307,191 281,327,878 576,104,251 기타비용 1,906,108,790 2,084,971,707 170,481,075 268,256,118 금융수익 223,941,354 1,243,821,695 748,668,413 1,933,081,301 금융원가 1,014,206,160 3,415,091,805 831,846,184 2,048,991,161 법인세비용차감전순이익(손실) (4,025,832,667) (4,845,344,904) (187,191,876) 267,371,856 법인세비용 - 66,774,134 - 87,134,285 당기순이익(손실) (4,025,832,667) (4,912,119,038) (187,191,876) 180,237,571 기타포괄손익 (724,143,221) (695,838,251) 15,597,294 (222,324,419) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 확정급여제도의 재측정손익 (724,143,221) (695,838,251) 15,597,294 (222,324,419) 총포괄손익 (4,749,975,888) (5,607,957,289) (171,594,582) (42,086,848) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (186) (230) (12) 11 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (186) (230) (12) 11 자본변동표 제 20 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 19 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 7,945,489,500 27,249,214,501 (1,439,486,600) 1,712,739,654 11,363,143,292 46,831,100,347 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (247,265,393) 180,237,571 기타포괄손익 확정급여제도의재측정손익 0 0 0 0 (222,324,419) (222,324,419) 전환사채의 발행 0 669,171,722 0 0 0 669,171,722 복합금융상품 전환 전환청구권 행사 0 0 0 0 0 0 전환사채 상환 전환사채의 상환 0 (183,414,369) 0 0 0 (183,414,369) 2019.09.30 (기말자본) 7,945,489,500 27,734,971,854 (1,439,486,600) 1,712,739,654 10,893,553,480 46,847,267,888 2020.01.01 (기초자본) 9,177,438,000 32,539,272,569 (1,439,486,600) 1,712,739,654 6,112,458,777 48,102,422,400 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (4,912,119,038) (4,912,119,038) 기타포괄손익 확정급여제도의재측정손익 0 0 0 0 (695,838,251) (695,838,251) 전환사채의 발행 0 576,193,480 0 0 0 576,193,480 복합금융상품 전환 전환청구권 행사 2,984,998,500 10,196,463,047 0 0 0 13,181,461,547 전환사채 상환 전환사채의 상환 0 57,553,528 0 0 0 57,553,528 2020.09.30 (기말자본) 12,162,436,500 43,369,482,624 (1,439,486,600) 1,712,739,654 504,501,488 56,309,673,666 현금흐름표 제 20 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 19 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 4,890,603,874 1,807,972,617 당기순이익(손실) (4,912,119,038) 180,237,571 당기순이익조정을 위한 가감 6,424,468,551 2,300,793,550 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 3,638,535,274 (460,765,896) 배당금수취(영업) 2,100,000 2,100,000 이자지급(영업) (425,135,324) (460,237,874) 이자수취(영업) 217,810,041 308,337,106 법인세납부(환급) (55,055,630) (62,491,840) 투자활동현금흐름 (12,566,623,109) (8,907,295,862) 단기금융상품의 처분 110,000,000 110,000,000 장기금융상품의 처분 3,053,000,000 870,000,000 단기대여금의 감소 7,950,000,000 7,880,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,165,000,000 20,800,000 보증금의 감소 35,500,000 108,940,000 무형자산의 처분 350,000,000 0 단기금융상품의 취득 (250,000,000) (260,000,000) 장기금융상품의 취득 (890,000,000) (653,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (8,500,000,000) (10,000,000,000) 단기대여금의 증가 (13,140,000,000) (5,800,000,000) 보증금의 증가 (500,000) (228,409,110) 유형자산의 취득 (657,091,020) (322,119,002) 무형자산의 취득 (1,792,532,089) (633,507,750) 재무활동현금흐름 1,692,880,897 6,281,216,860 단기차입금의 증가 14,566,500,000 11,248,634,536 전환사채의 발행 7,200,000,000 10,000,000,000 단기차입금의 상환 (13,733,840,000) (12,325,794,941) 유동성장기차입금의 상환 (165,010,000) 0 전환사채의 상환 (6,000,000,000) (2,470,000,000) 리스부채의 지급 (174,769,103) (171,622,735) 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,983,138,338) (818,106,385) 기초현금및현금성자산 6,488,387,488 1,896,873,061 현금및현금성자산의 환율변동효과 99,754,980 14,783,898 기말현금및현금성자산 605,004,130 1,093,550,574 (주5) III. 재무에 관한 사항, 5.재무제표 주석 4. 위험관리 (2) 자본위험관리 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 9,175,030 9,845,889 사채 17,363,183 27,971,870 차감: 현금및현금성자산 (605,004) (6,488,387) 순부채 25,933,209 31,329,372 자본총계 58,209,674 48,102,422 총자본 84,142,883 79,431,794 자본조달비율 30.82% 39.44% 17. 종속기업투자 보고기간종료일 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 취득원가 당분기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 CU CORPORATION 일본 867,231 95.00% 867,231 95.00% 867,231 CU Medical Germany GmbH 독일 2,805,740 100.00% 2,805,740 100.00% 2,805,740 CU America Corp.(*1) 미국 556,100 100.00% - 100.00% - ㈜씨유헬스케어 대한민국 2,000,000 99.95% 2,000,000 99.95% 2,000,000 ㈜헬스웰메디칼(*2) 대한민국 2,054,386 18.35% 2,054,386 18.35% 2,054,386 합 계 8,283,457 - 7,727,357 7,727,357 (*1) 회사는 매 보고기간 종료일 현재 종속기업에 대하여 손상검토를 수행하였으며, 이중 CU America Corp.은 누적손실로 인한 순자산가액의 하락으로 투자금액 및 대여금에 대하여 전액 손상차손을 인식하고 있습니다.(*2) 전기 중 투자전환사채 전액을 보통주 57,000주로 전환하였으며, 전환 당시 공정가치로 평가한 금액을 취득원가로 계상하였습니다. 26. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 714 714 미처분이익잉여금 2,403,787 6,111,745 합 계 2,404,501 6,112,459 (*) 상법상의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손금의 보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 31. 기타수익과 기타비용 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 무형자산처분손실 - 1,100 - - 재고자산감모손실 - 95,284 46,981 78,499 기부금 6,000 88,071 - 3,000 외화환산손실 - - - - 외환차손 - - - - 잡손실 109 516 92 485 합계 6,109 184,971 47,073 81,984 34. 주당손익 당분기와 전분기의 기본주당순손익 및 희석주당순손익 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익(손실) (2,125,833)천원 (3,012,119)천원 (187,192)천원 180,238 천원 가중평균유통보통주식수(*1) 23,376,663 주 21,352,448 주 15,790,979 주 15,790,979 주 기본주당순이익(손실) (91)원 (141)원 (12)원 11 원 (2) 희석주당순이익 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 조정후 보통주 분기순이익(손실) (2,125,833)천원 (3,012,119)천원 187,192 천원 180,238 천원 조정후 가중평균유통보통주식수(*1) 23,376,663 주 21,352,448 주 15,790,979 주 15,790,979 주 희석주당순이익(손실) (91)원 (141)원 (12)원 11 원 당분기 순손실이 발생하여 잠재적 보통주식은 희석효과를 가지지 아니하므로 당분기희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다. 35. 현금흐름표 (1) 당기순이익(손실)조정을 위한 가감 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 현금 유출 없는 비용 가산 5,491,959 5,121,981 법인세비용 66,774 87,134 퇴직급여 392,586 342,038 대손상각비 13,089 734,647 감가상각비 451,181 435,676 사용권자산상각비 196,672 194,472 무형자산상각비 956,876 1,129,764 외화환산손실 37,889 58,946 재고자산평가손실 110,536 65,568 재고자산감모손실 95,284 78,499 무형자산처분손실 1,100 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 10,500 - 사채상환손실 116,381 97,369 이자비용 2,713,493 1,859,824 금융보증비용 329,598 38,044 현금 유입 없는 수익 차감 (967,488) (2,821,186) 대손충당금환입 - (656,218) 외화환산이익 (149,651) (229,671) 당기손익인식금융자산평가이익 (7,117) (132,169) 사채상환이익 (33,318) - 채무조정이익 - (7,270) 이자수익 (385,155) (1,755,714) 배당금수익 (2,100) (2,100) 금융보증수익 (329,598) (38,044) 재고자산평가손실환입 (60,549) - 합 계 4,524,470 2,300,793 (주5) III. 재무에 관한 사항, 5.재무제표 주석 4. 위험관리 (2) 자본위험관리 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 9,175,030 9,845,889 사채 17,363,183 27,971,870 차감: 현금및현금성자산 (605,004) (6,488,387) 순부채 25,933,209 31,329,372 자본총계 56,309,674 48,102,422 총자본 82,242,883 79,431,794 자본조달비율 31.53% 39.44% 17. 종속기업투자 보고기간종료일 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 취득원가 당분기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 CU CORPORATION 일본 867,231 95.00% 867,231 95.00% 867,231 CU Medical Germany GmbH 독일 2,805,740 100.00% 2,805,740 100.00% 2,805,740 CU America Corp.(*1) 미국 556,100 100.00% - 100.00% - ㈜씨유헬스케어(*3) 대한민국 2,000,000 99.95% 100,000 99.95% 2,000,000 ㈜헬스웰메디칼(*2) 대한민국 2,054,386 18.35% 2,054,386 18.35% 2,054,386 합 계 8,283,457 - 5,827,357 7,727,357 (*1) 회사는 매 보고기간 종료일 현재 종속기업에 대하여 손상검토를 수행하였으며, 이중 CU America Corp.은 누적손실로 인한 순자산가액의 하락으로 투자금액 및 대여금에 대하여 전액 손상차손을 인식하고 있습니다.(*2) 전기 중 투자전환사채 전액을 보통주 57,000주로 전환하였으며, 전환 당시 공정가치로 평가한 금액을 취득원가로 계상하였습니다.(*3) 회사는 당분기 중 손상징후가 있는?(주)씨유헬스케어에 대하여 손상평가를 실시하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 기초하여 추정하였으며, 할인현금흐름으로 추정하였습니다. 회수가능가액 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다.순자산가액의 하락으로 투자금액의 일부 손상차손을 인식하였습니다. 26. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 714 714 미처분이익잉여금 503,787 6,111,745 합 계 504,501 6,112,459 (*) 상법상의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손금의 보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 31. 기타수익과 기타비용 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 무형자산처분손실 - 1,100 - - 재고자산감모손실 - 95,284 46,981 78,499 기부금 6,000 88,071 - 3,000 외화환산손실 - - - - 외환차손 - - - - 잡손실 109 516 92 485 종속회사투자주식손상차손 1,900,000 1,900,000 합계 1,906,109 2,084,971 47,073 81,984 34. 주당손익 당분기와 전분기의 기본주당순손익 및 희석주당순손익 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익(손실) (4,025,833)천원 (4,912,119)천원 (187,192)천원 180,238 천원 가중평균유통보통주식수(*1) 23,376,663 주 21,352,448 주 15,790,979 주 15,790,979 주 기본주당순이익(손실) (172)원 (230)원 (12)원 11 원 (2) 희석주당순이익 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 조정후 보통주 분기순이익(손실) (4,025,833)천원 (4,912,119)천원 187,192 천원 180,238 천원 조정후 가중평균유통보통주식수(*1) 23,376,663 주 21,352,448 주 15,790,979 주 15,790,979 주 희석주당순이익(손실) (172)원 (230)원 (12)원 11 원 당분기 순손실이 발생하여 잠재적 보통주식은 희석효과를 가지지 아니하므로 당분기희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다. 35. 현금흐름표 (1) 당기순이익(손실)조정을 위한 가감 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 현금 유출 없는 비용 가산 7,391,959 5,121,981 법인세비용 66,774 87,134 퇴직급여 392,586 342,038 대손상각비 13,089 734,647 감가상각비 451,181 435,676 사용권자산상각비 196,672 194,472 무형자산상각비 956,876 1,129,764 외화환산손실 37,889 58,946 재고자산평가손실 110,536 65,568 재고자산감모손실 95,284 78,499 무형자산처분손실 1,100 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 10,500 - 사채상환손실 116,381 97,369 이자비용 2,713,493 1,859,824 금융보증비용 329,598 38,044 종속회사투자주식손상차손 1,900,000 - 현금 유입 없는 수익 차감 (967,488) (2,821,186) 대손충당금환입 - (656,218) 외화환산이익 (149,651) (229,671) 당기손익인식금융자산평가이익 (7,117) (132,169) 사채상환이익 (33,318) - 채무조정이익 - (7,270) 이자수익 (385,155) (1,755,714) 배당금수익 (2,100) (2,100) 금융보증수익 (329,598) (38,044) 재고자산평가손실환입 (60,549) - 합 계 6,424,470 2,300,793 (주6) III. 재무에 관한 사항, 6.기타 재무에 관한 사항 나. 대손충당금 설정현황 - 연결기준(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 백만원) 구분 계정 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 제20기 매출채권 24,915 5,496 22.06% 미수금 2,568 112 4.34% 대여금 7,220 100 1.39% 합계 34,703 5,707 16.45% 제19기 매출채권 28,682 5,522 19.25% 미수금 2,398 - 0.00% 대여금 100 100 100.00% 합계 31,180 5,622 18.03% 제18기 매출채권 21,364 4,633 21.68% 미수금 2,565 135 5.28% 단기대여금 1,482 100 6.75% 합계 25,412 4,868 19.16% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제20기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,622 4,868 4,791 2. 순대손처리액(①-②±③) 70 754 77 ① 대손처리액(상각채권액) 972 2,015 1,372 ② 상각채권회수액 861 1,069 1,188 ③ 기타증감액 (41) (193) (107) 3. 대손상각비 계상(환입)액 16 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,708 5,622 4,868 (주6) III. 재무에 관한 사항, 6.기타 재무에 관한 사항 나. 대손충당금 설정현황 - 연결기준(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 백만원) 구분 계정 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 제20기 매출채권 24,915 5,496 22.06% 미수금 2,568 2,000 77.88% 대여금 7,220 100 1.39% 합계 34,703 7,596 21.89% 제19기 매출채권 28,682 5,522 19.25% 미수금 2,398 - 0.00% 대여금 100 100 100.00% 합계 31,180 5,622 18.03% 제18기 매출채권 21,364 4,633 21.68% 미수금 2,565 135 5.28% 단기대여금 1,482 100 6.75% 합계 25,412 4,868 19.16% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제20기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,622 4,868 4,791 2. 순대손처리액(①-②±③) (42) 754 77 ① 대손처리액(상각채권액) 860 2,015 1,372 ② 상각채권회수액 861 1,069 1,188 ③ 기타증감액 (41) (193) (107) 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,016 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,596 5,622 4,868 (주7) IX. 계열회사 등에 관한 사항, 2.타법인출자 현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 CU CORPORATION(비상장) 2012.05.28 제품판매 913 1,520 95.00 867 - - - 1,520 95.00 867 3,089 364 CU Medical Germany GmbH(비상장) 2012.07.31 제품판매 2,806 - 100.00 2,806 - - - - 100.00 2,806 3,508 71 CU America Corp.(비상장) 2014.11.25 제품판매 556 - 100.00 556 - - - - 100.00 556 1,224 -295 2014 IMM ICT벤처펀드(비상장) 2014.02.26 투자목적 2,000 1,099,600 5.97 1,100 -25,000 -25 - 1,074,600 5.97 1,075 14,561 1,403 (주)씨유헬스케어(비상장) 2018.06.15 제품판매 2,000 400,000 99.95 2,000 - - - 400,000 99.95 2,000 61,423 -504 (주)과천펜타시티피에프브이(비상장) 2018.08.14 사옥건설 300 60,000 6.00 300 - - - 60,000 6.00 300 - - ㈜헬스웰메디칼(비상장) 2019.12.12 경영참가 2,054 57,000 18.35 2,054 - - - 57,000 18.35 2,054 10,100 35 지비홀딩스㈜(비상장) 2020.05.15 경영참가 2,500 - - - - - - - - - 5,992 -6 합 계 - - 9,683 - -25 - - - 9,658 - - (주7) IX. 계열회사 등에 관한 사항, 2.타법인출자 현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 CU CORPORATION(비상장) 2012.05.28 제품판매 913 1,520 95.00 867 - - - 1,520 95.00 867 3,089 364 CU Medical Germany GmbH(비상장) 2012.07.31 제품판매 2,806 - 100.00 2,806 - - - - 100.00 2,806 3,508 71 CU America Corp.(비상장) 2014.11.25 제품판매 556 - 100.00 556 - - - - 100.00 556 1,224 -295 2014 IMM ICT벤처펀드(비상장) 2014.02.26 투자목적 2,000 1,099,600 5.97 1,100 -25,000 -25 - 1,074,600 5.97 1,075 14,561 1,403 (주)씨유헬스케어(비상장) 2018.06.15 제품판매 2,000 400,000 99.95 2,000 - - (1,900) 400,000 99.95 100 61,423 -504 (주)과천펜타시티피에프브이(비상장) 2018.08.14 사옥건설 300 60,000 6.00 300 - - - 60,000 6.00 300 - - ㈜헬스웰메디칼(비상장) 2019.12.12 경영참가 2,054 57,000 18.35 2,054 - - - 57,000 18.35 2,054 10,100 35 지비홀딩스㈜(비상장) 2020.05.15 경영참가 2,500 - - - - - - - - - 5,992 -6 합 계 - - 9,683 - -25 (1,900) - - 7,758 - - (주)씨유헬스케어는 사용가치 및 순자산가치 하락에 따라 손상차손 19억원을 인식하였습니다. 【 대표이사 등의 확인 】 확인서.jpg 확인서 분 기 보 고 서 (제20기 3분기) 사업연도 2020년 01월 01일 부터 2020년 09월 30일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2020 년 11월 16 일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 씨유메디칼시스템 대 표 이 사 : 나 학 록 본 점 소 재 지 : 강원도 원주시 문막읍 동화공단로 130-1 (전 화) 033-747-7657 (홈페이지) http://www.cu911.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 상무이사 (성 명) 윤 정 환 (전 화) 033-747-7657 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 2 1. 회사의 개요 ----------------------- 2 2. 회사의 연혁 ----------------------- 5 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 7 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 8 5. 의결권 현황 ----------------------- 9 6. 배당에 관한 사항 등 ----------------------- 10 II. 사업의 내용 ----------------------- 11 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 36 1. 요약재무정보 ----------------------- 36 2. 연결재무제표 ----------------------- 39 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 45 4. 재무제표 ----------------------- 120 5. 재무제표 주석 ----------------------- 125 6. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 193 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 199 V. 감사인의 감사의견 등 ----------------------- 200 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 202 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 207 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 209 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 214 X. 이해관계자와의 거래내용 ----------------------- 216 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 217 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서_20201116.jpg 대표이사 등의 확인서_20201116 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 CU CORPORATION 2012.05.28 8F Toranomon Sakurada-Dori Bldg.1-2-10 Toranomon, Minato-ku,Tokyo, Japan 의료기기 판매 3,089 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서1100호) 미해당 CU Medical Germany GmbH 2012.07.31 Cicero Str. 26, 10709Berlin, Germnay 의료기기판매 3,508 상동 미해당 CU America Corp. 2014.11.25 368 Earhart Way, Livermore,CA 94551, USA 의료기기판매 1,224 상동 미해당 (주)씨유헬스케어 2018.05.08 경기도 안양시 동안구 흥안대로 415, 동관 534호 MSO사업 61,423 상동 해당 (주)넥스엠 2017.09.15 경기도 안양시 동안구 흥안대로 415, 동관 534호 미용기기화장품 2,773 상동 미해당 (주)씨유에이아이써지칼 2018.12.21 경기도 안양시 동안구 흥안대로 415, 동관 534호 의료용 수술로봇제조, 판매 3,706 상동 미해당 (주)헬스웰메디칼 2000.05.28 강원도 원주시 문막읍 동화공단로101-2 의료기기제조,판매 10,100 상동 미해당 (주)씨유호플론 2020.03.05 경기도 의왕시 안양판교로 221,403호 소프트웨어개발 및 컨설팅 10 상동 미해당 엑스큐어(주) 2000.09.15 서울시 구로구 디지털로 306,대륭포스트타워2차 5층 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 25,281 상동 해당 가-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 (주)씨유호플론 당기 중 신설 엑스큐어(주) 당기 중 지분 취득으로 연결대상회사로 편입 연결제외 - - - - 나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 씨유메디칼시스템"이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "CU Medical Systems, Inc." 라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)씨유메디칼시스템 또는 CU Medical Systems라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속 기간당사는 의료기기 개발, 제조 및 판매 등을 사업목적으로 하여 2001년 12월 13일 설립되었습니다. 그 후 2011년 12월 15일자로 코스닥시장에 상장되어 현재에 이르고 있습니다. 라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지주 소 : 강원도 원주시 문막읍 동화공단로 130-1전화번호 : 033) 747-7657 홈페이지 : http://www.cu911.com 마. 중소기업 해당 여부당사는 작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다. 바. 주요 사업의 내용 지배회사인 주식회사 씨유메디칼시스템은 의료기기 개발 및 제조, 유통을 주 사업으로 하고 있습니다. 2011년부터 당사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결 대상 종속회사는9개사 (CU CORPORATION, CU Medical Germany GmbH, CU America Corp., 주식회사 씨유헬스케어, 주식회사 넥스엠, 주식회사 씨유에이아이써지칼, 주식회사 헬스웰메디칼, 주식회사 씨유호플론, 엑스큐어 주식회사)이며, 주 영위사업은 의료기기 제조, 유통업 입니다. 종속회사를 통한 신규사업으로는 병원경영지원서비스(MSO) 및 임상시험지원서비스(CRO) 사업, 의료용 수술로봇 사업, 응용 소프트웨어 개발 및공급사업 있습니다. 지배회사 정관상 기재되어 있는 목적사업은 아래와 같습니다. 목 적 사 업 비 고 1. 산업용 특수장비 및 시험장비 설계, 제조 및 판매업 2. 컴퓨터 시스템 및 주변기기 개발, 제조 판매업 3. 시험, 연구, 교보재용 장비 개발, 제조 판매업 4. 유지 보수 5. 전자, 전기 통신부품 제조 판매업 6. 소프트웨어 개발, 자문, 제조 판매업 7. 정보 통신기기 및 네트웍 장비 개발, 제조 판매업 8. 센서 이용 자동제어 장비 개발, 제조 판매업 9. 특수장비 및 부품 수입 판매업 10. 군운용 장비 개발, 제조 판매업 11. 무역, 오퍼업 12. 부동산 임대 및 관리업 13. 의료기기 개발, 제조 및 판매14. 컴퓨터 네트웍통신망 임대관리 15. 센서개발 제조 및 판매 16. 위 각항에 부대하는 사업일체 회사가 영위중인 사업 1. 환경분야, 이화학 측정기기 개발, 제조 판매업 2. 교통관제 시스템 3. 가구개발 제조 및 판매 회사가 영위하고 있지 않은 사업 ※ 상세한 내용은 동 보고서의 ' II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 사.계열회사에 관한 사항작성기준일 현재 당사를 제외한 계열회사의 수는 9개이며, 계열회사의 개황은 아래와 같습니다. 회사명 상장여부 비고 CU CORPORATION 비상장 해외(일본) CU Medical Germany GmbH 비상장 해외(독일) CU America Corp. 비상장 해외(미국) (주)씨유헬스케어 비상장 국내 (주)넥스엠 비상장 국내 (주)씨유에이아이써지칼 비상장 국내 (주)헬스웰메디칼 비상장 국내 (주)씨유호플론 비상장 국내 엑스큐어(주) 상장 국내 아. 신용평가에 관한 사항 평가일 신용평가 전문기관명 신용등급 2020년 5월 8일 주식회사 나이스디앤비 BB- 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 코스닥시장 2011년 12월 15일 - - 2. 회사의 연혁 가. 지배회사의 연혁 (1) 회사의 본점소재지 및 그 변경 작성기준일 현재 당사의 본점소재지는 '강원도 원주시 문막읍 동화공단로 130-1'이며, 당기 보고서 공시대상기간 동안 본점소재지의 변경은 없었습니다. (2) 경영진의 중요한 변동 작성기준일 현재 당사의 경영진은 사외이사 1명을 포함한 등기이사 3명으로 구성되어 있으며, 당기 보고서 공시대상기간 동안 중요한 변동은 다음과 같습니다. 변동일 변동 내역 2018.04.05 일시감사 차운영 선임결정(춘천지방법원 원주지원) 2020.03.28 사외이사 박영선 임기만료, 사내이사 최성환 사임사외이사 김종영 취임, 사내이사 윤정환 취임 (3) 최대주주의 변동 작성기준일 현재 당사의 최대주주는 대표이사 '나학록'이며, 당기 보고서 공시대상기간 동안 최대주주의 변동은 없었습니다. (4) 상호의 변경 작성기준일 현재 당사의 상호는 '주식회사 씨유메디칼시스템'이며, 당기 보고서 공시대상기간 동안 상호의 변경은 없었습니다. (5) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 작성기준일 현재 당사는 '의료기기 개발 및 제조, 유통 사업'을 영위하고 있으며, 당기 보고서 공시대상기간 동안 변화는 없었습니다. (6) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용 일자 주요사항 2015.03 미국/일본 특허 취득[심장 부정맥 진단방법 및 그 진단장치] 2015.03 특허 취득[원격관리형 자동제세동기 및 그 동작방법] 2015.03 특허 취득[자동제세동기 및 그 제어방법] 2015.06 특허 취득[원격관리형 자동제세동기 및 그 제어방법] 2015.12 애플 코리아와 VAR(Value Added Reseller) 계약 체결 2016.05 (주)헬스웰메디칼 지분 매각 2017.12 가정용 Home AED System 출시 2018.06 (주)씨유헬스케어 지분 취득(99.95%) 2018.10 (주)씨유헬스케어를 통하여 (주)넥스엠 지분 취득(66.7%) 2019.02 (주)씨유헬스케어를 통하여 (주)씨유에이아이써지칼 지분 취득(100.0%) 2019.03 (주)씨유에이아이써지칼를 통하여 중국 의료용 수술로봇회사인 쯔보커쯔싱로봇유한공사 지분 취득(10.0%) 2019.12 (주)헬스웰메디칼 지분 취득(18.35%) 2020.03 (주)씨유헬스케어를 통하여 (주)씨유호플론 설립(100.0%) 2020.03 (주)씨유헬스케어를 통하여 엑스큐어(주) 지분 취득(27.2%) 2020.04 엑스큐어(주)를 통하여 지비홀딩스(주) 지분 취득(45.4%) 나. 종속회사의 연혁 회사명 회사의 연혁 CU CORPORATION 2012년 법인 설립 / 대표이사 박성현 선임 고도 관리 의료기기 등 판매업, 임대업 허가 제1종 의료기기 제조 판매업 허가2014년 상호 및 본점 소재지 변경2016년 대표이사 나학록 선임 CU Medical Germany GmbH 2012년 법인 설립 / 대표이사 나학록 선임 판매업 허가2017년 본점 소재지 변경 CU America Corp. 2014년 법인 설립 / 대표이사 이순범 선임 판매업 허가 (주)씨유헬스케어 2018년 06월 지분취득 / 대표이사 이동훈 선임2020년 08월 대표이사 이선종 선임 (주)넥스엠 2018년 10월 지분취득 / 대표이사 강신희 선임 (주)씨유에이아이써지칼 2019년 02월 지분취득 / 대표이사 강신희 선임 (주)헬스웰메디칼 2019년 12월 지분취득 / 대표이사 나학록 선임 (주)씨유호플론 2020년 03월 신규설립 / 대표이사 이동훈 선임 엑스큐어(주) 2020년 03월 지분취득 / 대표이사 이창수 선임 상호변경 한솔시큐어(주) → 엑스큐어(주) 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016.04.14 무상증자 보통주 6,553,229 500 500 증자비율 100% 2016.08.11 전환권행사 보통주 1,187,643 500 3,368 2CB 2017.06.13 전환권행사 보통주 1,078,999 500 2,873 3CB 2017.07.28 신주인수권행사 보통주 97,024 500 4,638 1BW 2018.06.11 전환권행사 보통주 320,855 500 2,805 3CB 2019.11.07 전환권행사 보통주 1,234,277 500 2,147 4CB 2019.11.07 전환권행사 보통주 1,229,620 500 2,147 5CB 2020.01.03 전환권행사 보통주 456,450 500 2,147 4CB 2020.04.10 전환권행사 보통주 349,323 500 2,147 4CB 2020.04.10 전환권행사 보통주 2,407,316 500 2,077 6CB 2020.06.08 전환권행사 보통주 675,357 500 2,147 5CB 2020.06.29 전환권행사 보통주 756,398 500 2,069 7CB 2020.09.16 전환권행사 보통주 656,729 500 2,147 5CB 2020.09.23 전환권행사 보통주 668,424 500 2,069 7CB 나. 전환사채 등 발행현황 (1) 미상환 전환사채 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제4회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2018.06.08 2021.06.08 12,000 주식회사씨유메디칼시스템의기명식 보통주 2019.06.08~ 2021.05.08 100 2,147 1,350 628,784 - 제7회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2019.05.31 2022.05.31 5,000 주식회사씨유메디칼시스템의기명식 보통주 2020.05.31~ 2022.04.30 100 2,069 2,052 991,783 - 제8회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2019.11.12 2022.11.12 8,000 주식회사씨유메디칼시스템의기명식 보통주 2020.11.12~ 2022.10.12 100 2,086 8,000 3,835,091 - 제9회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2020.03.17 2023.03.17 6,000 주식회사씨유메디칼시스템의기명식 보통주 2021.03.17~ 2023.02.17 100 2,124 6,000 2,824,857 - 합 계 - - - - - - - 17,402 8,280,515 - 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 작성기준일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 24,324,873주입니다. 당사는 보통주 외의 주식을 발행한 바 없으며 현재 유통주식수는 자기주식 100,000주를 제외한 24,224,873주입니다. (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 - 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000,000 - 100,000,000 정관 제5조 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 24,324,873 - 24,324,873 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 24,324,873 - 24,324,873 - Ⅴ. 자기주식수 100,000 - 100,000 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 24,224,873 - 24,224,873 - 나. 자기주식 당사는 당기 보고서 작성기준일 속하는 사업연도 중 자기주식에 관한 중요한 변동사항이 없어 기재하지 아니하였습니다. 5. 의결권 현황 작성기준일 현재 당사가 발행한 주식은 24,324,873주로 정관상 발행 가능한 주식수의 24.32%에 해당 합니다. 발행주식 중 의결권없는 주식수는 176,000주이며, 실제 의결권을 행사할 수 있는 주식수는 24,148,873주 입니다. (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 24,324,873 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 176,000 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 24,148,873 - - - - 6. 배당에 관한 사항 등 당사는 당기 보고서 작성기준일 속하는 사업연도 중 배당에 관한 중요한 변동사항이 없어 기재하지 아니하였습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객 등 현황은 다음과 같습니다. 구분 재화 주요고객 응급의료기기 사업 심장충격기 및 관련사업 병원, 소방서, 공공기관, 아파트, 기업체 등 애플 VAR사업 애플 제품(CPU, iPad) 의료기관, 교육기관, 기업체 등 MSO/CRO 사업 병원경영지원 및 임상시험 지원 서비스 의료기관 및 바이오/제약 업체 등 의료용 로봇 사업 의료용 수술로봇 제조 병원, 의료기관 등 멸균기,소독기 사업 멸균기, 소독기 병원, 소방서, 기업체 등 렌즈 사업 PC(폴리카보네이트) 렌즈 안경점, 기업체, 소방서, 군 등 응용소프트웨어사업 스마트카드 및 솔루션 이동통신사, 금융기관, 관련기업체 등 가. 응급의료기기 사업 (1) 산업의 특성 및 성장성 심장충격기는 생명을 위협하는 부정맥인 심실세동 혹은 심실빈맥과 같은 비정상 상태의 심장에 전기 충격을 단시간내 가하여 정상적인 심장 리듬을 찾도록 도와주는 응급 의료기기입니다. 심장제세동기 개요.jpg 심장제세동기 개요 심장충격기는 다음과 같이 분류되어 있습니다. 구 분 세부내용 기술적분 류 AED(자동 심장충격기) Semi-automated(반자동), Fully-automated(완전자동) 일반인까지 사용 가능한 편리성 확보 이동성 환자의 치료수준 향상 Non-AED(전문가용 심장충격기) 병원, 소방서, 구급차 등 의료전문가 사용 가능 차세대 Biphasic Waveform 기술과 향상된 Pacing, ST트렌드, 다각적인 환자정보 관리 등 신기술 적용 시장별분 류 Hospitals 병원 Pre-Hospital 응급의료분야(소방,구급) Alternate Care Facilities 내과, 외과, 클리닉, 간호시설 등 Public Access 공공, 개인 이용시설 대한심폐소생협회에 따르면 연간 급성 심장정지 환자는 2만 5,000명 내외로 하루에 68명 정도가 사망하는데, 이 수치는 교통사고 사망자의 3배에 달한다고 합니다. 인구의 고령화와 식생활 변화 및 환경 악화로 인한 심ㆍ뇌혈관 질환의 증가가 주 원인이라 하겠으나 급심정지의 발생을 예측하기 어렵고 80%가 가정과 직장 등에서 일어나 신속한 응급조치를 받을 수 없다는 것이 생존율을 높일 수 없게 하는 요인이 됩니다.급성 심장정지 환자의 경우 발병 후 일분이 경과할 때마다 7~10%씩 생존률이 감소하게 되며 4분이 경과하게 되면 영구적 뇌 손상이 시작되어 10분이 지나면 결국 사망에 이르게 됩니다. 따라서 초반 3~4분 내에 제세동을 위한 응급조치는 생존과 직결될 만큼 매우 중요합니다. 병원 밖에서 발생한 심정지 환자의 생존율은 평균 5%에 불과하나 초반에 AED로 응급조치를 할 경우 생존율은 50%(미국), 69%(일본), 71%(스웨덴) 수준으로 대폭 개선된다는 해외 연구 보고도 있습니다. 심장충격기 시장은 삶의 질이 향상됨으로써 발생되는 사회고령화 현상과 심혈관계 질환자의 증가로 인해 사회적 요구가 증가하고 있는 상황입니다. 또한 여타 국가들이 성장과 맞물려 사회 복지를 위한 사회간접시설에 투자를 확대함으로써 동반적으로 성장하고 있는 추세입니다. "Defibrillators Market 2013-2019 (Transparency Market Research, 2014)"에 따르면, 2012년 93억달러 규모였던 심장충격기 시장이 2019년 142억달러 규모로 성장할 것이라고 예측하였습니다. 아시아 및 중동 지역이 미주 및 유럽지역 보다 더 높은 성장률을 보일 것이며, 특히 국가의 정책적인 지원 및 사회적 인식 확대를 통해 AED의 설치가 더 활성화될 것이라고 예상하였습니다.(2) 경쟁 요소 심장충격기 산업은 의료기기 산업중에서도 가장 Class가 높은 고도의 신뢰성 및 안정성을 요구하기 때문에 관련 분야에 대한 기술적 노하우 및 제품의 신뢰성이 없는 신규업체는 진입이 용이하지 않습니다. 또한 생명을 살리는 의료기기이기 때문에 제품의 품질과 축적된 레퍼런스가 가장 중요한 경쟁요소로 작용하고 있습니다. 해외 수출을 위해서는 개별 국가의 인증을 획득하여야 하며, 그 인증을 획득하기 위해 소요되는 기간은 길게는 3년 이상이며, 획득 이후에도 제품의 품질과 안정성을 인정받기까지는 긴 시간이 소요됩니다. 당사는 지난 18년간 심장충격기 분야를 중점적으로 연구, 개발함으로써 일반인이 사용할 수 있는 제품군으로부터 병원에서 사용하는 전문제품군까지 모든 판매시장에 대응할 수 있는 제품군을 갖추고 있으며, 축적된 레퍼런스를 통해 품질의 우수성을 입증하였습니다. (3) 회사의 현황 (가) 해외 시장 현황 당사는 세계시장 중 큰 점유율을 차지하는 미국, 독일, 일본에 현지 법인을 설립함으로써, 제품 시장조사 및 홍보를 통한 국가별 맞춤형 판매전략을 수립하여 꾸준한 매출성장을 기여하고 있습니다. 유럽 법인은 영국의 유명 마트체인점에 AED을 납품하는 등 Public Access시장을 집중적으로 공략하고 있으며, 일본 법인은 각종 입찰 및 조달 참여와 신속한 사후처리를 통한 소비자 만족도를 높임으로써, Major player로 성장하고 있습니다. 당사는 AED뿐만 아니라, IT를 접목시킨 Telemetry System, HOMEAED System, Institutional AED System을 개발하여 세계적인 트렌드 변화에 적극적 대응함과 동시에 매출 다각화에 힘쓰고 있습니다. 또한 계열사인 헬스웰메디칼의 저온플라즈마 멸균기(Low Temperature Plasma Sterilizer)를 일본시장에 제품 등록 하여 치과병원 및 종합병원 설치를 통한 매출성장을 기대하고 있습니다. (나) 국내 시장 현황 국내 자동심장충격기 시장은 2007년 12월 "응급의료에 관한 법률" 개정으로 다중이용시설에 자동심장충격기(AED) 구비가 신설되어 설치가 본격화 되었으며, 보건소등공공보건의료기관, 119 구급차 중심으로 설치되던 AED가 여객 항공기 및 공항, 철도 객차, 체육시설 및 관공서 등으로 지속적인 시장 확대가 이루어지고 있습니다. 또한 2012년 500세대 이상의 공동주택 등이 의무설치 대상으로 포함되면서 민수영역으로 설치가 확대 되었습니다. 이처럼 AED 설치가 법적으로는 의무시설이 확대되고 있으나, 미 설치시 벌칙 조항의 부재로 시장 확대에 어려움이 있었습니다. 하지만 2016년 응급의료에 관한 법률 제62조에 자동심장충격기 미 보유시 및 설치 변경 미 신고시 과태료 부과(300만원 이하)가 추가 되면서 설치에 대한 강제 사항이 포함되어 그 동안 미 설치 시설에 대한 추가 수요가 발생할 것으로 예상됩니다. 최근 급심정지 환자의 발생률이 많아지고 응급 조치에 관한 중요성이 크게 높아지면서 의무설치 장소를 포함한 병원, 소방 등 전문기관 뿐 아니라 학교, 민간업체 등 민수시장에도 자동심장충격기와 같은 응급의료 기기를 갖추려는 움직임이 널리 이루어지고 있습니다. 국내 AED 시장은 2003년부터 연평균 20% 이상의 성장세를 유지해 왔으며, 국가의 정책적인 지원 및 사회적인 인식 확대, 병원이나 구급시설과의 연계를 통해 일반사무실, 학교, 아파트, 공공 기관 등 세부 시장으로의 확대가 진행되고 있습니다. 또한 그 동안 단순한 자동심장충격기 보급 및 설치 중심에서 효율적인 유지, 관리 및 빅데이터를 통한 주요 사용처와 정보 수집 등으로 정책 방향이 변화하고 있습니다. 당사는 IOT를 이용한 원격관리 및 그룹관리시스템, 가정용 AED 시장을 겨냥한Home AED 시스템 등의 개발로 향후 시장에 대응하고 있으며, 기존 총판 대리점 및시장의 특성에 따른 대리점 확충, 우수조달제품 선정을 통한 관수시장 확대 등 다양한 유통채널을 확보하여 학교 및 기업체, 선박 등의 신규시장에서의 영업을 활성화 할 수 있는 토대를 구축하였습니다. (4) 신규사업 등의 내용 (가) Home AED 시스템 (Health Guardian) 작고 간편한 심박 센서와 스마트폰 어플리케이션을 연동시켜 실시간으로 환자의 심장상태를 확인하고, 이상 징후가 발견될 시에는 즉시 응급상황을 알려주어 빠른 응급처치가 가능하도록 하는 새로운 IoT 시스템입니다. 24시간 심장 상태의 모니터링이 가능하며 센싱을 통해 이상 신호가 감지되었을 경우 보유하고 있는 AED의 알림 및 설정된 지인에 자동으로 연락이 취해져 응급대응을 유도합니다. 심장 이상 시 초기대응이 중요한 만큼 당사의 신속한 응급구호 솔루션을 통해 환자의 생존율을 극대화할 수 있습니다. homeaed 시스템.jpg homeaed 시스템 나. 애플 VAR(Value Added Reseller) 사업 1) 산업의 현황 애플은 1976년 미국에서 설립된 회사로 세계 최초로 키보드와 모니터를 가지고 있는개인용 컴퓨터 모델 Apple I을 출시하였고 Apple II는 공전의 히트작이 되면서 개인용 컴퓨터 시대를 열었던 회사입니다. 그 이후 지속적인 연구 개발과 독창적인 제품 디자인으로 컴퓨터의 사업 영역을 뛰어넘어 전세계적으로 히트를 친 MP3플레이어인 아이팟을 필두로, 스마트폰 시장을 개척해 낸 아이폰, 태블릿PC시장의 선구자 역할을 하고 있는 아이패드등을 출시하여 세계 IT 시장의 기본 틀을 완전히 바꾸면서 애플은 명실공히 세계 최고의 IT 기업으로 자리 잡게 되었습니다. 애플의 VAR(Value Added Reseller) 사업은 애플이 공급하는 제품을 국내 교육 시장 및 기업체 시장에 전문적으로 판매하는 유통 파트너 사업이며 현재 애플이 해당 시장에 판매하는 제품군은 아래와 같습니다. 애플2.jpg 애플2 애플은 2009년 아이폰 출시하면서 국내 스마트폰 시장의 개화를 이끌었으며, 그 이후 기존 디자인용 컴퓨터를 만드는 회사라는 이미지에서 벗어나 대중적인 ICT Brand 회사로 변모하였습니다. 또한 2011년 iPad를 출시하면서 태블릿 PC라는 시장을 창출하였고 2014년 Apple Watch의 출시로 Wearable Device 시장에서도 선도적인 역할을 하고 있습니다. (2) 국내외 시장여건, 경쟁요소 시장조사기관인 IDC 발표에 따르면 국내 연간 PC 시장은 대략 460만대의 시장규모를 형성하고 있으며 국내 고객들은 일반 DeskTop PC 및 LapTop PC에서 올인원 DeskTop PC와 울트라 슬림 LapTop PC로 소비자 구매 패턴이 점차 변화하고 있습니다. 애플은 이미 2012년 올인원 DeskTop PC인 iMac과 울트라 슬림 LapTop PC인 MacBook Air를 시장에 런칭하면서 이러한 Market Trend를 Leading하고 있으며 초 울트라 슬림 LapTop PC인 MacBook이라는 신규 제품 라인업을 추가함으로써 국내 PC 시장에서 지속적인 성장세를 유지할 것으로 기대하고 있습니다. 또한 애플이 2012년 발표한 태블릿 PC인 iPad는 사람들의 인터넷 환경 자체를 일반 PC에서 Mobile Device로 전환시키는데 크게 기여하였으며 이러한 ICT시장의 패러다임 변화는 국내 삼성, LG 등 대표적인 IT 장비 제조사로 하여금 Mobile Device를 출시하게 만드는 촉매 역할을 하게 하였습니다. (3) 회사의 현황 애플은 국내의 다양한 종류의 시장에 효율적인 접근을 위하여 전문적인 유통 파트너사들과 협업을 하고 있으며 VAR (Value Added Reseller)사업은 일반 소매가 아닌 기업간 거래(B2B) 시장에 특화되어 있는 Reseller Group 입니다. 애플은 전통적으로 디자인계열 및 방송계열의 컨텐츠를 제작하는 국내 다수의 교육 기관 및 관련 기업체에서 필수적으로 구매를 해왔던 IT 브랜드였습니다. 그리고 최근에는 iPhone 및 iPad의 국내 출시를 계기로 Mobile Application을 개발, 교육 장비로 활용되어질 뿐만 아니라 교육 기관 및 기업체내 범용적인 OA 장비로 그 활용도가 넓어지고 있는 추세입니다. 또한 Mobile Device 기반으로의 인터넷 환경 변화는 iPad와 같은 태블릿 PC기반의 스마트 교육과 스마트 워크를 가능하게 하여 교육 환경 및 기업체의 업무 환경 자체의 패러다임을 변화시키고 있습니다. 당사는 이러한 애플의 관련 B2B 목표 시장인 교육시장 및 기업체 시장의 영업과 더불어 향후 애플이 향후 집중적으로 육성하고자 하는 의료 및 헬스케어 시장의 국내 유일한 파트너로서 애플 VAR 사업을 개시하였습니다. 애플은 이미 2014년 WWDC를 통해 HealthKit과 Health라는 Application을 발표함으로써 모바일 헬스케어 시장 진출을 천명한 바 있으며 의료기기 산업에서도 또 다른 새로운 혁신을 예고하고 있습니다. 스마트 헬스케어 사업은 그 사업의 확장성때문에 관련 산업내 다양한 파생 사업을 유도할 수 있어 국내외 ICT 산업의 신 수종 사업으로 인식되고 있으며 산업통상자원부는 이와 관련되어진 시장의 성장율을 12.5% 이상으로 예상하고 있고 연간 시장 규모는 3조원이상으로 추산하고 있습니다. 당사는 전세계 스마트폰 수익의 90%를 차지하고 태블릿 PC 시장의 부동의 1위인 애플과의 VAR 계약을 체결함으로써 당사의 기존 의료기기 사업의 노하우와 병합하여 시너지 창출 효과를 기대할 수 있게 되었으며, 다양한 스마트 헬스케어 관련 솔루션을 발굴함으로써 의료기기 사업 전반에 융합 솔루션으로의 새로운 사업 영역을 새롭게 개척할 예정입니다. 다. 병원경영지원서비스(MSO), 임상시험지원서비스(CRO) 사업 -(주)씨유헬스케어 (1) 산업 개요 및 특징 MSO(management Services Organization) 사업은 의료기관의 진료분야를 제외한 병원 경영을 위탁 받아 지원하는 사업 서비스를 제공하는 사업입니다. 병/의원의 운영, 인력관리, 시설/장비 관리, 홍보/마케팅 등 경영전반의 컨설팅 및 인프라를 제공하여 매출액 또는 이익의 일정비율을 병원으로부터 제공받습니다. 병원은 MSO운영으로 의약품, 의료기기 등 대량 공동구매를 통한 원가절감이 가능하며 인사, 교육, 마케팅, 회계 등 전문분야를 아웃소싱 하여 경영의 효율화를 극대화할 수 있어 MSO 사업에 대한 관심이 매년 높아지고 있습니다. 대부분 단순 프랜차이즈 수준에 머무르고 있는 국내와 달리 미국 등에선 병원시설 임대, 경영위탁 등의 서비스를 제공하여 의료기관의 다양화와 전문화에 따라 가격협상, 정보화 구축, 경영효율화를 목적으로 의료기관 간 네트워크 구축을 목적으로 MSO를 운영하고 있습니다. CRO(Contract Research Organization) 사업이란 R(연구/개발) 대행 사업을 말하며 신약개발을 하는 과정에서 제약기업의 임상시험을 대행해주는 기관입니다. 데이터 관리 및 통계분석 서비스부터 최근 약물 발굴, 신약개발, 제조, 운송, 상품화까지 제약 산업 전 단계에 걸쳐 서비스를 제공합니다. 최근 바이오/제약 기업은 신약개발 경쟁이 심화되면서 국내뿐 아니라 해외까지 진출하기 위해 R 늘려 신약개발에 집중하고 있습니다. 바이오/제약 업체들은 비용을 줄이고 효과적인 결과를 내기 위해 아웃소싱을 진행하게 되면서 CRO 사업이 주목받고 있습니다. 최근 국내 CRO 시장이 임상시험 품질이 높고 인프라 구조가 탄탄하며 규제가 명확하다는 장점이 부각되면서 국내 CRO 기업에 위탁하는 제약업체들이 늘어나고 있습니다. 또한 지난 2013년 정부는 제약산업 육성/지원 5개년 종합계획을 발표하여 글로벌 바이오/제약사들이 CRO를 통한 연구개발에 집중하고 있어 CRO사업의 성장성에 귀추가 주목되고 있습니다. (2) 시장 여건 사회구조가 고령화 사회로 변화함에 따라 의료서비스에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 특히 베이비붐세대가 노령화 되면서 우리나라의 고령화는 더 빠르게 진행되고 있습니다. 이러한 상황에서 대형병원의 선진 인프라, 병원 인지도 등의 이유로 대형 종합병원 환자집중 현상이 두드러지고 있습니다. 이에 따라 중소형 종합병원의 전문적인 경영관리 및 재무구조 개선, 시설 및 장비 개선에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 실제로 다수의 병/의원이 브랜드화를 통해 경쟁력 향상을 도모하고 있으며, 시설 및 장비를 개선하고자 노력하고 있습니다. 하지만 현재 병원의 시설 및 장비 개선을 위한 자금조달은 의사의 개인 신용을 활용하여 이루어지고 있습니다. 이에 따라 중소형 병원들의 자금조달에 어려움을 느끼며, 재무구조 개선에 대한 수요가 늘어나고 있습니다. (3) 사업 현황 씨유헬스케어는 경기도 남양주시에 소재한 “남양주나눔병원(前 우리병원)”의 건물 및 부속시설 “메디칼프라자” 인수를 시작으로 MSO사업 및 CRO사업을 영위하고 있습니다. 씨유헬스케어는 병원의 운영, 인력관리, 시설/장비 관리, 홍보/마케팅 등 경영전반의 컨설팅 및 인프라를 제공하고 있습니다. 구체적으로 의약품 및 의료 소모품, 진료재, 식자재 등을 납품 중이며, 유동적인 결제 운영을 하고 있습니다. 이를 통해 병원의 원가절감 및 유동성을 제공하고 있습니다. 뿐만 아니라 전문 경영지원 인력을 바탕으로 진료분야를 제외한 경영 전반에 효율성을 제공하고, 마케팅 지원을 통해 병원의 매출증대에 기여하고 있습니다. 특히 씨유헬스케어는 병원의 부동산을 인수 후 임대하여 병원에 재무 유동성을 제공하였으며, 이후 재활치료기기, 인공관절 수술로봇 등을 납품하고, 건물 리모델링을 통해 협력병원의 인프라 향상을 이루어 냈습니다. 병원의 내부적 경영 지원 외에 CRO사업을 통해 타산업과 병원의 연계를 지원하고 있습니다. 라. 의료용 수술로봇 - (주)씨유에이아이써지칼주식회사 씨유에이아이써지칼은 2019년 3월 중국 커즈싱로봇유한공사에 총 2,000만위안(지분 10%)을 투자하여 의료용 수술로봇 사업에 진출하였습니다. 중국 커쯔싱로봇유한공사는 지난 20년간 da Vinci(Intuitive Surgical社)가 독점해 온 의료용 복강경 수술로봇을 중국 최초로 개발 및 제조·판매하는 회사로서, 중국 청도시에 의료용 수술로봇 산업단지의 조성 및 운영권을 가지고 있는 회사입니다.당사와 커쯔싱로봇유한공사는 의료용 수술로봇 및 관련 제품의 연구개발과 생산,판매라는 공동 목표로 의료용 로봇사업을 진행하고 있으며, 추후 커쯔싱로봇유한공사가 개발하는 복강경 수술로봇의 주요 부품 및 소모품의 20%를 계열회사인 씨유에이아이써지칼을 통하여 향후 10년간 공급하기로 하였습니다. 2019년 4월에는 동물실험 및 중국 내 인허가 진행을 위한 시제품 공급과 용역서비스제공을 통해 약 20억원 규모의 공급 계약을 추가로 체결하였습으며, 2019년 10월에는 중국 북경에서 제1회커쯔싱로봇국제학술포럼을개최하여 커쯔싱로봇유한공사가 개발한 복강경 수술로봇인 "Apoloon"의 동물수술 시연 행사를 성공적으로 완료하였습니다. 마. 플라즈마 멸균기,소독기 사업 - 헬스웰메디칼(1) 산업의 현황 멸균기는 모든 형태의 생물, 미생물 등 모든 세균성 생명 형태를 제거하거나 파괴하는 것을 말하며 모든 의료기기는 환자에게 직접적으로 접촉되는 만큼 소독과 멸균이 중요하게 됩니다. 기존의 멸균 소독 방법은 고온을 이용한 스팀 멸균 그리고 EO(에틸렌옥시드) 가스를 이용한 방법 등이 있습니다. 하지만 고온의 스팀 멸균은 플라스틱이나 열에 약한 기구들의 멸균이 불가능하며 EO가스법은 유독하고 폭발성 있는 가스를 사용한다는 점과 멸균 시간이 오래 걸린다는 문제점이 있습니다. 당사가 영위하는 저온 플라즈마 멸균기는 '과산화수소'를 멸균제로 사용하는 저온 멸균기로서 과산화수소는 멸균 후 산소와 물로 분해되어 환경 및 인체에 무해합니다. 고온, 고압, 습기에 재질 및 특성이 변할 수 있는 정밀 의료기구를 60도 이하의 저온과 진공상태에서 30~60분 사이에 멸균하기 때문에 기존의 스팀 멸균기보다 약 5배 오래 사용할 수 있습니다. 멸균 후 별도의 정화과정 없이 즉시 사용할 수 있으므로 기존의 EO가스 멸균에 비해 멸균기의 운용효율과 의료기구의 회전율이 높아 경제적입니다. 또한 전원코드가 있는 곳이면 별도의 설비(압축공기, 배수라인 등) 없이 간편하게 설치가 가능하여 공간 면적을 절약할 수 있습니다. (2) 회사의 현황당사는 50리터 멸균기를 기본으로 치과시장에 중점을 둔 30리터, 준종합병원 시장용인 70리터까지 다양한 멸균기 제품군을 갖추고 있으며 최근에는 중대형병원을 대상으로 하는 100리터 멸균기 제품을 준비 중에 있습니다.당사는 소형 멸균기인 치과,안과,소방시장에 중점을 둔 30,50리터, 준종합병원 시장용인 60리터, 중대형병원을 대상으로 하는 80,100리터까지 다양한 멸균기 제품군을 갖추고 있으며, 타사의 플라즈마 멸균기와 달리 고효율의 마이크로 웨이브 방식을 사용하여 멸균제를 균일하게 분포시킴으로써 멸균의 안정성과 신뢰성을 높였습니다. 뿐만아니라 지역별 총판 대리점을 통한 전문 유통망을 확보하여 치과 및 로컬 병원 등의 시장에서 영업을 활성화 할 수 있는 토대를 구축하였습니다. 이러한 차별화된 기술력과 전문 유통망을 바탕으로 멸균기 업체로서의 기반을 다져나가고 있습니다. 바. 폴리카보네이트 렌즈 사업 - 헬스웰메디칼(1) 산업의 현황 폴리카보네이트(Polycarbonate)는 강화유리의 150배 이상의 충격도를 지녀, 우주비행사의 안전렌즈, 비행기 유리창, 방탄유리 등에 주로 사용됩니다. 이러한 폴리카보네이트로 만들어진 안경렌즈는 다른 어떤 렌즈보다 단단해 유일하게 해머테스트에 통과할 만큼 외부의 충격에 강하고 파손 시에도 절대로 파편이 생기지 않습니다. 또한 플라스틱 렌즈보다 40% 정도 가볍고, 자외선 차단율도 높아 기능적으로도 기존 렌즈 대비 우위에 있습니다. 폴리카보네이트 렌즈는 미국 및 남미 안경시장의 60% 이상을 점유하고 있으며, 특히 미국에서는 18세 이하 청소년의 경우 필수적으로 폴리카보네이트 렌즈를 착용해야 한다는 법적 의무화가 되어 있어 플라스틱 렌즈를 권할 경우 엄격한 법 적용을 받고 있을 정도로 안전성이 우수한 공인된 렌즈입니다. 99.5% 이상으로 높은 투과율로 야간 시력이 저하되기 시작하는 40대 이상 사람들에게 가장 적합한 렌즈이며, 최근 다양한 여가활동 등 외부활동이 증가하는 현대인들에게 차원이 다른 안전성을 제공하고 있으며, 특히 활동성이 높은 청소년들이나 소방관, 경찰관, 군인, 운동선수 등 특수 직업군들에는 필수아이템으로 부상하고 있습니다.(2) 회사의 현황당사는 미국의 폴리카보네이트 렌즈 전문기업으로부터 원료와 기술이전을 100% 도입해 양산체제를 갖추고 지속적인 연구개발 끝에 국내 자체 기술로 'POLYLens' 제품을 구현하였습니다. CE, FDA, KGMP(대한민국 의료기기 제조 및 품질기준 적합 인정서) 등 국내외 다양한 인증을 획득하고, 제품력을 검증받았습니다. 세계 브랜드와 경쟁하기 위하여 당사는 폴리카보네이트 소재 자체의 특성과 광학적 장점을 최대한 살린 기능성 제품(편광, 칼라, 80mm 도수, 변색) 개발하여 이를 통한 신규 고객 확보에 매진하고 있습니다. 사. 스마트카드 임베디드소프트웨어 사업 -엑스큐어(주) (1) 산업 개요 및 특징 당사의 사업분야는 통신, 금융, 전자상거래, 교통 등을 포함하는 스마트카드 업계에 속합니다. 스마트카드는 그 자체가 하나의 제품군이라기보다는 요소기술로써 매우 다양한 응용 분야를 가지고 있습니다. 당사의 주력사업분야는 스마트카드 기술이 적용되는 기준에서 볼 때 이동통신시장 및 금융카드 분야로 볼 수 있습니다.① 통신부문 USIM산업은 휴대폰에 USIM카드를 탑재하기 위해서 제품의 응용서비스 개발단계 부터 이동통신 업체들과 긴밀한 기술협력이 필요합니다. 별도의 응용서비스가 탑재되지 않고 금융거래 용도로 사용되는 금융카드와 달리, USIM카드는 초기 개발단계부터 다양한 응용서비스 구현을 위한 소프트웨어 개발능력이 요구됩니다. 또한 개발된 응용 서비스가 USIM카드 내에서 운영체제와 유기적으로 연동되어 문제가 발생하지 않는다는 것이 보장되어야 합니다. 이에 따라 USIM카드 산업은 1차수요자인 이동통신 사업자와 최종수요자인 서비스 가입자의 만족을 최우선으로 지향하는 고객지향적 특성을 지닙니다. 위와 같이 편의성 및 보안성의 특성을 지닌 USIM은 기존에 가진 인증 도구의 역할을바탕으로 카드 한 장으로 결제, 금융, 적립 등이 가능해지는 카드 통합(All-in-One)과네트워크가 연계된 다양한 서비스를 제공할 수 있는 솔루션으로 발전하고 있으며, 스마트폰 공급 확대와 개방형 앱 시장 환경 제공이 일반화되면서 모바일 페이먼트, IoT Device, 스마트카 등 새로운 영역과의 서비스 통합이 지속적으로 이루어지고 있습니다.당사는 KT,SKT등 국내 통신사업자의 USIM 공급사업자로서 안정적인 사업 진행 및 신규서비스 창출을 위해 고객사와 지속적으로 협력하고 있습니다.② 금융부문금융카드 시장은 최근 다양한 형태의 카드복제를 통한 금융사기 및 보안상의 문제로국제표준규격(EMV: Europay, MasterCard Visa)을 통해 신용/직불카드에 금융IC(Integrated Circuit)칩 모듈을 부착하여 사용하도록 권고하는 기준을 마련하였고, 이는 전세계 국가들의 정부 정책에 의거 점진적으로 EMV migration이 확대 추진되고있습니다. (2) 산업의 성장성 ① 통신부문이동통신이 세대(GSM, WCDMA, LTE/TD-LTE, Advanced, 5G 등)로 진화함에 따라 신규 교체 및 다기능 유심 카드 수요가 확대하였고, 이는 시장이 안정적으로 성장하는 계기가 되었습니다. 당사는 국내 이동통신사에 USIM을 공급하고 있으며 최근차세대 통신 기술로 부상하고 있는 5G 네트워크 기술을 기반으로 유료무선인터넷TV,사물인터넷, 자율주행차, AR/VR 등 다양한 사업모델들이 형성되고 있는 바, 이에 따른 5G USIM으로의 신규 및 교체 수요에 따른 성장을 전망하고 있습니다. 이 외에 당사가 공급하고 있는 USIM으로 M2M(Machine to Machine)/IoT (Internet of Things) USIM이 있습니다. 당사의 M2M USIM/IoT USIM은 내열성, 내진성 지원을 통해 다양한 M2M 적용 환경에 대한 사물지능통신을 지원하며, 스마트 카드의 높은 보안성을 통해 M2M 서비스 및 통신을 위한 핵심 보안요소로써 역할을 하고 있습니다. ② 금융부문 금융카드 시장은 보안강화 목적에 기초한 EMV 국제표준 적용을 통해 전세계적으로IC칩 전환이 이루어지고 있습니다. 당사는 전자카드결제솔루션 기술을 확보하여 핀테크 및 IoT 시장 환경에 맞추어 선택적으로 사업다각화를 추진하고 있습니다. (3) 영업 개황 ① 통신부문 당사는 2003년부터 통신부문의 USIM(Universal Subscriber Identity Module, 범용가입자식별모듈) Chip 개발에 착수하여 2006년 세계 최초로 Multi-Application in One -Chip 형태의 USIM Combi Chip 개발에 성공하였으며, 2010년 GLOBAL 표준인 NFC표준규격에 최적화된 NFC-USIM을 개발 및 상용화하였습니다. NFC-USIM 개발 및 상용화를 통하여 SKT 및 KT의 NFC-USIM 공급사업자로 선정되어 지속적으로 제품을 공급 중에 있으며, 꾸준한 연구개발 투자로 M2M/IoT USIM 등 다양한 응용 기술력을 확보하고 있습니다. 또한 독일 G+D사와 파트너쉽 및 통신, 금융, 제조 각 산업, 기업에 적합한 Digital Security 솔루션, eSIM 솔루션의 국내 공급 계약을 체결하여 사업다각화 추진을 위한성장 동력으로 삼고 있습니다. 당사는 2019년 10월 G+D사와 eSIM 솔루션의 국내공급 관련하여 유통판매점 및 제조 위탁 기본계약을 3년 연장 체결하였습니다.세계최대 모바일 전시회 MWC 2019에서 가장 큰 화두는 5세대 이동통신(5G) 였습니다. 5G는 초고속, 초저지연, 초다연결 특성을 가지며, 기존 4G보다 20배 빠른 데이터전송속도를 구현하고, 통신에 걸리는 응답시간도 4G의 10분의 1 수준인 0.001초입니다. IoT(사물인터넷) 기기 100만개 이상을 동시에 연결할 수도 있어 많은 양의 데이터를 중앙 서버와 끊김 없이 주고받아야 하는 자율주행차, IoT 등 4차 산업혁명의 핵심 인프라로 꼽힙니다. 당사는 국내 이동통신사의 5세대 이동통신(5G) 서비스 상용화에 맞춰 5G USIM을 공급하고 있습니다. ② 금융부문 통신부문에 주력해 온 당사는 포트폴리오 다변화를 위해 금융카드 사업을 추진하여, 국내시장을 중심으로 금융카드를 공급하고 있으며 시장 다변화를 위해 노력하고 있습니다. 2. 주요 제품 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업 부문 매출유형 품목 구체적 용도 매출액 비율 의료기기사업 제품 SP1 AED 10,622 20.60% NF1200 AED 3,575 6.93% 기타 제품 5,308 10.29% 상 품 1,521 2.95% 기타매출 기타 제품 377 0.73% 애플사업 상 품 20,209 39.19% MSO사업 4,015 7.79% 스마트카드 임베디드소프트웨어 사업 98 0.19% 상 품 1,400 2.71% 용역매출 4,443 8.62% 합 계 51,566 100.00% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 품 목 구 분 제20기 제19기 제18기 CU-SP1 수 출 833 808 761 내 수 1,401 1,329 982 NF1200 수 출 762 710 719 내 수 834 886 765 3. 주요 원재료 등 (1) 주요 원재료 (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 구체적 용도 원재료 매입액 원재료 인쇄회로기판(PCB) 회로 374 4.56% 집적회로(IC) 1,313 16.02% 고압콘덴서 312 3.80% 사출성형(PLASTIC) 조립 236 2.88% 하네스(WIRE) 802 9.79% 배터리(BATTERY) 2,086 25.45% 패즈(PADS) 포장 2,345 28.61% 가방(BAG) 405 4.94% 기 타 325 3.96% 합 계 8,197 100.00% (2) 원재료 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제20기 제19기 제18기 PCB 14,938 15,000 14,979 IC 11,973 11,998 16,115 H.V.CAP 23,600 23,600 23,600 WIRE 17,000 17,000 17,000 BATTERY 61,690 61,542 60,000 PADS 14,874 14,265 14,200 BAG 34,500 34,500 34,500 주) 단가 변동원인 주요 원재료명 변동원인 PCB 발주수량에 따른 단가조정 IC 발주수량에 따른 단가조정 H.V.CAP 변동없음 WIRE 변동없음 BATTERY 원자재상승으로 인한 단가 상승 PADS 환율변동으로 인한 조정 및 발주수량에 따른 단가조정 BAG 변동없음 4. 생산 및 설비 가. 생산실적 및 생산능력 (1) 생산실적 (단위 : 대) 구분 제20기 제19기 제18기 CU-SP1 9,200 19,015 16,990 NF1200 2,031 7,168 5,938 (2) 생산 능력 및 가동률 (단위 : 대, %) 구분 제20기 제19기 제18기 CU-SP1 생산능력 11,310 22,620 19,200 가동률 81% 84% 88% NF1200 생산능력 2,570 8,200 6,600 가동률 79% 87% 90% 기준: 각 해당연도 월별 평균 인원> 구분 직접인원 간접인원 총원 제20기(2020년) 27 8 35 제19기(2019년) 33 10 43 제18기(2018년) 33 13 46 주) 생산능력 검토기준 (평균제조시간 기준) - 투입인원을 1 명으로 계산합니다. - 연간 작업시간 : 1,920시간(생산인원(1명) * 8시간 * 20일(월평균일수) * 12개월) - 1人 1 SET 제작시간 : 1.3 시간 - 1人 연간 생산능력 : 1,477 SET 나. 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 기초가액 당기증감 당기상각 기말가액 증가 감소 원주공장 토지 830 2,287 - - - 2,287 건물 3,975 1,809 - - 162 1,647 기계장치 1,779 272 - - 46 225 공구와기구 35 0 - - - 0 금형 2,249 216 - - 44 172 5. 매출 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제20기 제19기 제18기 의료기기(AED외) 제품 CU-SP1 수출 8,634 14,084 11,633 내수 1,988 2,562 4,102 합계 10,622 16,646 15,735 NF1200 수출 2,508 4,959 5,159 내수 1,067 429 1,429 합계 3,575 5,388 6,587 기 타 수출 4,498 2,692 3,443 내수 809 1,104 1,169 합계 5,308 3,796 4,612 상품 수출 376 675 478 내수 1,145 1,395 1,055 합계 1,521 2,071 1,533 용역 및 기타 내수 377 85 91 애플사업 상품 수출 2 1 0 내수 20,207 44,556 42,159 합계 20,209 44,557 42,159 씨유헬스케어 MSO 내수 4,443 9,251 5,587 스마트카드 임베디드소프트웨어 사업 제품 내수 4,015 - - 상품 내수 98 - - 용역 및 기타 내수 1,400 - - 합계 수출 16,018 22,411 20,712 내수 35,549 59,383 55,592 합계 51,566 81,794 76,304 주)1. 환율은 판매 당시 매매기준율을 기준으로 환산하여 적용하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 당사의 판매조직은 AED등을 판매하는 의료기기부문 영업본부와 애플VAR 사업을 진행하는 애플 사업본부으로 구분되어 있습니다. (1) 의료기기부문 해외영업 ① 판매 조직 해외 영업 대부분의 영업 방식은 국가별 현지 업체와의 대리점 계약 방식으로 영업 활동을 수행하고 있습니다. 판매조직 인원 업무현황 해외영업부 부서장 1명 - 해외영업 업무 총괄 유럽지역미주, 아프리카 1명 - 기존 거래처 매출 유지/관리- 담당 지역별 신규 거래선 발굴- 업체 VOC 신속 대응 지원- 신제품 런칭- 해외 인증/등록 업무 지원- 대형 프로젝트 발굴/관리- 시장조사/ 마케팅 전략 수립 일본, 중동아시아 1명 중국 1명 영업관리 1명 - 출고 및 선적 진행- 매출실적 관리- 신용장 네고 등 은행업무 주) 1. 일본 현지법인 인원은 11명이며, 일본 내 영업 마케팅을 담당합니다. 2. 독일 현지법인 인원은 4명이며, 유럽지역 영업 마케팅을 담당합니다. 3. 미국 현지법인 인원은 3명이며, 미국 내 영업 마케팅을 담당합니다.② 판매경로 (단위 : 백만원, %) 매출유형 품목 판매경로 판매경로별 매출액(비중) 제20기 제19기 제18기 제품 CU-SP1 수출 현지대리점 8,634(53.9%) 14,084(62.8%) 11,633(56.2%) NF1200 수출 현지대리점 2,508(15.7%) 4,959(22.1%) 5,159(24.9%) 주) 당기 매출 비중(%)은 해외매출(16,015백만원)중 품목 매출 비중입니다. ③ 판매전략 당사는 국가별 대리점망을 구축하여 유통하는 구조로 영업을 진행하고 있으므로 기존 주요 대리점 관리를 강화하여 매출 증대를 유도하고 반기별 또는 연간 단위로 주요 대리점 방문을 통해 유대감 강화하여 현지 시장 공략 활동을 적극적으로 수행하고 있습니다. 또한 전체 매출의 큰 비중을 차지하고 있는 유럽과 일본 매출을 증진시키기 위해 독일 및 일본 현지법인을 설립하여 운영하고 있습니다. 당사는 거래선이 취약한 중동, 아시아, 남미 지역 신규업체 발굴을 위하여 전시회, 시장개척단, 수출상담회, 코트라 현지 지사화 사업 등을 적극 활용하고 있습니다. (2) 의료기기부문 국내영업① 판매 조직 - 총판현황 업체명 시장 주요품목 비고 캐논코리아비즈니스솔루션 다중이용시설 NF1200 공공기관, 기업체 등 메스코리아 소방시장/교육시장 외 CU-HD1트레이너 소방서, 의대등 교육기관 ② 판매경로 (단위 : 백만원, %) 매출유형 품목 판매경로 판매경로별 매출액(비중) 제20기 제19기 제18기 제품 CU-SP1 직판 국가기관 입찰 1,988(36.9%) 4,102(52.3%) 2,459 (39.9%) 수요처별 영업 총판 대리점 주문납품 조달청 입찰 NF1200 직판 국가기관 입찰 1,067(19.8%) 1,429(18.2%) 955 (15.5%) 수요처별 영업 총판 대리점 주문납품 조달청 입찰 주) 당기 매출 비중(%)은 국내매출(5,386백만원) 중 품목 매출 비중입니다. ③ 판매전략 국내 자동 심장충격기 시장은 도입기를 벗어나 본격적인 성장기에 접어들고 있습니다. 2007년 응급의료에 관한 법률 개정시 다중이용시설에 대한 구비의무가 통과됨에따라 각 해당시설의 수요 증가와 매년 8,000명에 달하는 환자가 급성심정지로 사망하는 사회적 손실이 이슈로 부각되면서 자동 심장충격기의 필요성이 극대화되어 지속적인 시장 확대가 이루어지고 있습니다. 또한, 2018년 5월 말부터 시행되고 있는 공공시설 및 다중이용시설에 대한 AED 미 보유시 과태료 부과로 추가적인 수요 증가가 예상됩니다. 그동안 국가 예산에 의한 다양한 민수시장으로 시장 확대가 이루어 짐에 따라 시장의 경쟁 또한 치열해지고 있으며, 국내기업들의 경쟁기반이 취약한 의료기기시장에 해외 주요 업체들이 국내시장에 진출하면서높은 브랜드 인지도를 앞세워 시장공략에 나서고 있습니다. 당사는 치열한 국내 시장에서도 국내 최초의 자동 심장충격기 제조업체로서 차별화된 고객서비스와 우수한 기술력을 바탕으로 시장점유율 50% 이상을 지켜왔습니다.시장별 특성에 따른 유통망 구성, 캐논코리아와의 판매 계약을 통한 기업체 시장 진출, 10년 이상의 견고한 지역 대리점 구축 등 안정적이고 다양한 유통망으로 시장에 적극 대응하고 있습니다. 또한 자동심장충격기의 유지 및 관리가 시장 이슈로 부각됨에 따라 그룹관리 시스템, 원격관리시스템 및 향후 Home Care 시장을 겨냥한 Home AED System 등 기술적 우위를 바탕으로 자동심장충격기 시장의 선두 기업으로 지위를 견고하게 지키고 있습니다. (3) 애플 사업① 판매 조직 및 판매 경로당사의 애플사업 영업조직은 의료기기부문과 별도 구분하여, 교육/의료시장 및 일반 기업체를 대상으로 B2B 영업과 A/S를 제공하고 있습니다. 6. 수주상황 가. 의료기기 사업 당사의 의료기기 사업은 주로 고객사의 주문에 따라 생산을 진행하고 있습니다. 업종의특성상 확정된 수주는 구매의향서를 접수하여야 하나, 일부 고객사를 제외하고는 공급계약 체결을 하지 않고 양사간 협의 후 구매의향서를 통해 주문과 생산을 진행합니다. 따라서 중장기 수주 현황을 객관적 수치로 표현하기 곤란하며, 고객사의 영업계획에 따라 수시로 변동되기도 하기 때문에 별도의 수주 상황을 작성하기 어렵습니다. 나. 애플 사업당사의 애플VAR 사업은 교육/의료시장 및 일반 기업체를 대상으로 B2B 영업을 진행하기 때문에 별도의 수주 상황을 작성하기 어렵습니다. 7. 시장위험과 위험관리 당기 보고서의 ' Ⅲ. 재무에 관한 사항' 3. 연결재무제표 주석 중 '4.위험관리 ' 를 참조하시기 바랍니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동 개요 (1) 연구소 조직도 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 (2) 기업부설연구소별 구분(가) 기업부설 제1연구소(원주)- 연구소명 : (주)씨유메디칼시스템 연구소- 최초인정일 : 2003년 1월 20일- 책임자 : 정성환 소장- 소재지 : 강원도 원주시 문막읍 동화공단로 130-1(나) 기업부설 제2연구소(의왕)- 연구소명 : (주)씨유메디칼시스템 의왕부설연구소- 최초인정일 : 2008년 3월 19일- 책임자 : 송인호 소장- 소재지 : 경기도 의왕시 안양판교로 221, 4층(다) 기업부설 제3연구소(대구)- 연구소명 : (주)씨유메디칼시스템 (대구)기업부설연구소- 최초인정일 : 2018년 2월 13일 - 책임자 : 전효찬 소장 - 소재지 : 대구광역시 동구 동내로 88, 대구경북첨단의료산업진흥재단 608호 나. 연구개발활동 실적(1) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구 분 제20기 제19기 제18기 자산 인건비 181 453 343 기타비용 68 439 40 소계 249 892 383 비용 판관비 1,765 1,538 1,848 연구개발비 계 1,992 2,430 2,231 (정부보조금) 193 239 433 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계 / 당기매출액 * 100] 3.86% 2.97% 2.92% (2) 연구개발 실적 번호 연구과제 연구기간 진행단계 1 고위험 부정맥 환자의 조기 색출과 돌연 심장사 예방이 가능한 웨어러블 모니터-심장충격기 개발 2014.06 ~ 2019.04 완료 2 의료기기 산업화 맞춤형 전문인력양성 컨소시엄 2014.07 ~ 2019.02 완료 3 알고리즘 중심의 의료 웰니스 정보 서비스 / 기기 개발 플랫폼 실증 (규제자유특구 혁신사업) 2019.08 ~ 2021.07 진행중 4 자동심장충격과 자동심폐소생 기능을 통합하고 높은 사용자 접근성/편이성을 갖춘 융합시스템 개발(감염병 방역기술개발) 2020.09 ~ 2022.12 진행중 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 특허권 등 지적재산권 보유현황 번호 구분 내용 출원일 등록일 적용제품 1 특허권 자동 심장충격기 및 제세동 방법 2001.12.04 2004.06.25 심장충격기 2 특허권 생체신호를 이용한 제세동방법 및 장치 2001.12.04 2004.06.25 심장충격기 3 특허권 이동통신망을 이용한 긴급구조서비스 시스템 및 그 방법 2007.01.10 2008.08.26 심장충격기 4 특허권 원격관리형 심장충격기와 연계된 응급구조 시스템 및 이를 위한 장치 및 방법 2008.02.27 2010.08.19 심장충격기 5 특허권 원격관리형 심장충격기와 연계된 응급구조 시스템 및 이를 위한 장치 및 방법 (분할출원) 2010.03.25 2011.02.17 심장충격기 6 특허권 심실제세동기 개발을 위한 가상 임상 실험 방법 2008.08.29 2011.03.03 심장충격기 7 특허권 자동 심장충격기 및 그 작동방법 2009.12.11 2011.04.08 심장충격기 8 특허권 원격진단이 가능한 자동 심장충격기 및 그 동작방법 2010.10.22 2011.06.21 심장충격기 9 특허권 자동 심장충격기 및 그 작동방법 2009.12.11 2011.07.07 심장충격기 10 특허권 심장충격기의 자동 위상변환 제어 장치 2011.05.06 2011.07.07 심장충격기 11 특허권 환자로의 외부체 접촉을 감지하는 심장충격기 및 심장충격기의 동작방법 2010.11.16 2011.08.11 심장충격기 12 특허권 체내 이식형 심실 보조장치 2009.02.24 2011.10.27 심장충격기 13 특허권 심장부정맥 진단방법 및 그 진단장치 2010.02.26 2012.01.18 심장충격기 14 특허권 전극상태 검사를 위한 광센서를 포함한 제세동 장치 및 그 방법 2010.12.29 2012.07.05 심장충격기 15 특허권 심전도 회로에서의 전극 부착 확인 장치 및 방법 2012.03.27 2014.02.19 심장충격기 16 특허권 동잡음 측정 및 제거 기능을 포함하는 심장 제세동기 2012.05.15 2014.02.19 심장충격기 17 특허권(미국) 심장부정맥 진단방법 및 그 진단장치 (ARRHYTHMIA DIAGNOSIS METHOD AND DEVICE) 2012.08.24 2015.03.11 심장충격기 18 특허권 자동 심장충격기 및 그 제어방법 2013.06.17 2015.03.17 심장충격기 19 특허권 원격관리형 자동 심장충격기 및 그 제어방법 2013.06.25 2015.03.17 심장충격기 20 특허권(일본) 심장부정맥 진단방법 및 그 진단장치 (心臟不整脈診斷裝置) 2012.08.24 2015.03.19 심장충격기 21 특허권 원격관리형 자동제세동기 및 그 제어방법 2013.06.25 2015.06.22 심장충격기 22 특허권 심폐소생술 훈련용 마네킹 2011.11.25 2013.05.20 마네킹 23 특허권 전기 자극 생성장치 및 자극 생성 방법 2013.03.19 2014.12.16 전기자극기 24 실용신안 구급함 2008.03.18 2009.05.29 구급함 25 실용신안 인공호흡연습장치 2010.02.23 2014.05.21 심폐소생기 26 실용신안 자동 심장충격기 2012.12.28 2014.12.16 심장충격기 27 디자인 심장용 제세동기 2012.11.19 2013.11.29 심장충격기 28 디자인 심장충격기 거치대 2013.06.28 2014.12.16 심장충격기 29 상표 IPAD 2010.02.10 2011.08.11 IPAD 30 상표 ジェイパッド 2013.07.20 2013.11.29 IPAD 31 상표 みまもり君 2013.06.21 2013.12.27 EL1 32 상표 みまもり隊 2013.06.21 2014.01.10 EL1 33 상표 シ一ユ一SP1 2013.08.14 2014.01.24 CU-SP1 34 저작권 헬스가디언 프로그램 - 2013.03.04 헬스가디언 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 20 기 제 19 기 제 18 기 2020년 9월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [유동자산] 58,448 53,709 40,134 현금및 현금성자산 13,223 9,197 5,412 매출채권 17,700 19,808 16,732 재고자산 14,121 15,561 13,150 기타유동자산 13,404 9,144 4,840 [비유동자산] 95,977 75,572 64,734 장기매출채권 1,719 3,353 - 유형자산 46,078 46,292 42,938 무형자산 23,041 10,867 7,238 투자부동산 225 233 245 기타비유동자산 20,540 14,826 14,313 지분법적용 투자지분 4,373 자산총계 154,424 129,281 104,868 [유동부채] 49,796 47,739 36,310 [비유동부채] 25,875 25,973 20,096 부채총계 75,671 73,712 56,406 [지배기업 소유주지분] 57,136 50,424 47,470 납입자본 56,293 41,681 35,195 자본금 12,162 9,177 7,945 자본잉여금 44,131 32,504 27,249 기타자본구성요소 (1,584) (1,946) (1,439) 기타포괄손익누계액 1,784 1,581 1,497 이익잉여금 643 9,108 12,217 [비지배지분] 21,616 5,146 992 자본총계 78,753 55,569 48,462 구 분 (2020.01.01∼ 2020.09.30) (2019.01.01∼ 2019.12.31) (2018.01.01∼ 2018.12.31) 매출액 51,562 81,794 76,304 영업이익 (1,253) 2,474 3,661 연결총당기순이익 (8,172) (2,944) 1,731 지배기업 소유주지분 (7,759) (2,911) 1,750 비지배지분 (413) (33) (19) 기본주당순이익(단위 : 원) (363) (179) 112 희석주당순이익(단위 : 원) (363) (179) 112 연결에 포함된 회사수 9 개 7 개 5 개 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 20 기 제 19 기 제 18 기 2020년 9월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [유동자산] 31,115 36,858 33,410 현금및 현금성자산 605 6,488 1,896 매출채권 7,997 12,747 13,740 재고자산 7,659 10,768 11,281 기타유동자산 14,855 6,855 6,494 [비유동자산] 58,498 57,578 48,681 유형자산 8,136 8,107 7,174 무형자산 5,875 6,612 7,163 투자부동산 225 233 245 기타비유동자산 38,435 34,899 28,427 종속회사투자자산 5,827 7,727 5,673 자산총계 89,613 94,436 82,092 [유동부채] 29,192 42,152 31,871 [비유동부채] 4,111 4,182 3,390 부채총계 33,304 46,334 35,261 납입자본 55,532 41,717 35,195 자본금 12,162 9,177 7,945 자본잉여금 43,369 32,539 27,249 기타자본구성요소 (1,439) (1,439) (1,439) 기타포괄손익누계액 1,713 1,713 1,713 이익잉여금 505 6,112 11,363 자본총계 56,310 48,102 46,831 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2020.01.01∼ 2020.09.30) (2019.01.01∼ 2019.12.31) (2018.01.01∼ 2018.12.31) 매출액 37,973 68,976 68,753 영업이익 (746) 351 601 당기순이익 (4,912) (4,923) 436 기본주당순이익(단위 : 원) (230) (303) 28 희석주당순이익(단위 : 원) (230) (303) 28 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 19 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 58,447,515,917 53,708,955,245 현금및현금성자산 13,222,564,740 9,197,258,286 단기금융상품 1,360,000,000 347,616,400 당기손익-공정가치측정금융자산 255,150,000 265,650,000 매출채권 17,699,926,216 19,807,603,874 기타수취채권 7,855,422,893 6,913,949,253 유동계약자산 156,740,460 0 기타유동금융자산 192,297,039 1,000,000,000 기타자산 3,436,265,776 530,781,781 당기법인세자산 143,954,378 85,506,359 재고자산 14,121,263,852 15,560,589,292 이연법인세자산 3,930,563 0 비유동자산 95,976,558,645 75,571,960,291 장기금융상품 1,412,000,000 3,453,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 262,955,356 0 당기손익-공정가치측정금융자산 11,531,357,719 7,816,367,234 장기매출채권 1,719,180,047 3,353,241,350 기타수취채권 0 100,000,000 기타비유동금융자산 4,756,578,606 966,360,362 지분법적용 투자지분 4,373,440,937 0 유형자산 46,077,893,696 46,291,676,868 무형자산 23,040,776,981 10,867,194,180 투자부동산 224,934,756 233,448,720 이연법인세자산 2,577,440,547 2,490,671,577 자산총계 154,424,074,562 129,280,915,536 부채 유동부채 49,795,799,829 47,739,024,449 매입채무 2,159,630,702 3,781,813,144 기타금융부채 4,645,481,360 4,087,030,921 기타부채 3,249,245,942 763,098,116 미지급법인세 3,509,892 208,092,283 유동충당부채 248,744,206 0 단기차입금 17,602,000,000 8,829,340,000 유동성장기차입금 2,076,680,000 2,316,680,000 유동성전환사채 19,810,507,727 27,752,969,985 비유동부채 25,875,496,061 25,972,568,526 퇴직급여부채 3,920,514,231 3,329,976,627 기타금융부채 1,649,430,937 1,601,645,263 기타부채 27,200,732 9,077,946 장기차입금 20,278,350,161 21,031,868,690 부채총계 75,671,295,890 73,711,592,975 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 57,136,318,724 50,423,719,827 자본금 12,162,436,500 9,177,438,000 자본잉여금 44,130,981,235 32,503,705,708 기타자본구성요소 (1,583,507,641) (1,946,449,211) 기타포괄손익누계액 1,783,846,994 1,580,819,447 이익잉여금(결손금) 642,561,636 9,108,205,883 비지배지분 21,616,459,948 5,145,602,734 자본총계 78,752,778,672 55,569,322,561 자본과부채총계 154,424,074,562 129,280,915,536 연결 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 19 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 12,789,093,083 51,562,463,866 20,706,663,896 62,297,940,482 매출원가 8,443,541,754 36,365,689,486 15,237,255,979 48,519,205,761 매출총이익 4,345,551,329 15,196,774,380 5,469,407,917 13,778,734,721 판매비와관리비 6,088,567,084 16,449,883,364 3,403,654,081 11,070,074,538 영업이익(손실) (1,743,015,755) (1,253,108,984) 2,065,753,836 2,708,660,183 기타수익 36,448,237 76,474,045 (879,774) 13,699,749 기타비용 1,908,159,153 2,209,108,111 47,160,087 82,457,352 금융수익 44,560,623 1,720,908,199 585,899,304 1,330,531,416 금융원가 3,430,463,999 6,545,461,635 1,296,151,152 3,210,800,366 지분법손익 13,440,937 13,440,937 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (6,987,189,110) (8,196,855,549) 1,307,462,127 759,633,630 법인세비용 125,609,234 (24,992,202) 20,389,429 139,394,873 당기순이익(손실) (7,112,798,344) (8,171,863,347) 1,287,072,698 620,238,757 기타포괄손익 (720,224,079) (535,564,703) 50,042,360 (47,001,887) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 확정급여제도의 재측정손익 (751,593,832) (738,592,250) 12,354,502 (223,091,157) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 해외사업장환산외환차이 31,369,753 203,027,547 37,687,858 176,089,270 총포괄손익 (7,833,022,423) (8,707,428,050) 1,337,115,058 573,236,870 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (6,349,054,550) (7,759,170,913) 1,279,177,789 634,032,705 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (763,743,794) (412,692,434) 7,894,909 (13,793,948) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (7,052,478,276) (8,262,616,700) 1,329,220,149 587,030,818 총 포괄손익, 비지배지분 (780,544,147) (444,811,350) 7,894,909 (13,793,948) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (272) (363) 81 40 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (272) (363) 81 40 연결 자본변동표 제 20 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 19 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 7,945,489,500 27,249,214,501 (1,439,486,600) 1,497,481,920 12,217,309,906 47,470,009,227 991,785,828 48,461,795,055 당기순이익(손실) 0 0 0 0 634,032,705 634,032,705 (13,793,948) 620,238,757 기타포괄손익 확정급여제도의재측정손익 0 0 0 0 (223,091,157) (223,091,157) 0 (223,091,157) 해외사업환산외환차이 0 0 0 176,089,270 0 176,089,270 0 176,089,270 전환사채의 발행 0 669,171,722 0 0 0 669,171,722 0 669,171,722 복합금융상품 전환 전환청구권 행사 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채 상환 0 (183,414,369) 0 0 0 (183,414,369) 0 (183,414,369) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 504,748 504,748 2019.09.30 (기말자본) 7,945,489,500 27,734,971,854 (1,439,486,600) 1,673,571,190 12,628,251,454 48,542,797,398 978,496,628 49,521,294,026 2020.01.01 (기초자본) 9,177,438,000 32,503,705,708 (1,946,449,211) 1,580,819,447 9,108,205,883 50,423,719,827 5,145,602,734 55,569,322,561 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (7,759,170,913) (7,759,170,913) (412,692,434) (8,171,863,347) 기타포괄손익 확정급여제도의재측정손익 0 0 0 0 (706,473,334) (706,473,334) (32,118,916) (738,592,250) 해외사업환산외환차이 0 0 0 203,027,547 0 203,027,547 0 203,027,547 전환사채의 발행 0 726,193,480 0 0 0 726,193,480 0 726,193,480 복합금융상품 전환 전환청구권 행사 2,984,998,500 10,196,463,047 0 0 0 13,181,461,547 0 13,181,461,547 전환사채 상환 0 57,553,528 0 0 0 57,553,528 0 57,553,528 자기주식 거래로 인한 증감 0 381,665,772 362,941,570 0 0 744,607,342 0 744,607,342 연결대상범위의 변동 0 265,399,700 0 0 0 265,399,700 16,915,668,564 17,181,068,264 2020.09.30 (기말자본) 12,162,436,500 44,130,981,235 (1,583,507,641) 1,783,846,994 642,561,636 57,136,318,724 21,616,459,948 78,752,778,672 연결 현금흐름표 제 20 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 19 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 6,765,957,668 (5,445,013,716) 당기순이익(손실) (8,171,863,347) 620,238,757 당기순이익조정을 위한 가감 11,156,178,732 5,363,027,748 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 5,100,355,536 (9,990,073,509) 배당금수취(영업) 2,100,000 2,100,000 이자지급(영업) (1,458,140,862) (1,257,953,201) 이자수취(영업) 579,620,426 358,948,444 법인세납부(환급) (442,292,817) (541,301,955) 투자활동현금흐름 (23,299,699,033) (7,726,882,747) 단기금융상품의 처분 16,247,302,330 110,000,000 장기금융상품의 처분 3,053,000,000 870,000,000 상각후원가측정금융자산의처분 1,275,000 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,672,990,000 20,800,000 단기대여금의 감소 13,822,156,966 11,684,512,480 보증금의 감소 90,484,000 123,940,000 유형자산의 처분 42,499,017 0 무형자산의 처분 350,000,000 0 단기금융상품의 취득 (1,250,000,000) (355,918,400) 장기금융상품의 취득 (1,010,000,000) (653,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (5,500,000,000) (3,391,600,000) 단기대여금의 증가 (16,689,782,200) (14,940,328,800) 보증금의 증가 (4,280,536,000) (238,565,804) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (22,799,500,000) 0 지분법적용 투자지분의 취득 (4,360,000,000) 0 유형자산의 취득 (824,939,897) (323,214,473) 무형자산의 취득 (1,864,648,249) (633,507,750) 재무활동현금흐름 18,013,268,892 11,628,250,443 단기차입금의 증가 29,404,412,208 21,248,634,536 장기차입금의 증가 0 23,000,000,000 전환사채의 발행 10,200,000,000 10,000,000,000 임대보증금의 증가 0 60,000,000 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 처분 4,251,760,000 0 자기주식의 처분 1,192,925,569 0 단기차입금의 상환 (19,051,752,208) (24,101,214,536) 장기차입금의 상환 (200,000,000) (14,150,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (815,010,000) (1,369,580,405) 전환사채의 상환 (6,000,000,000) (2,470,000,000) 임대보증금의 감소 0 (70,000,000) 리스부채의 지급 (738,634,697) (519,589,152) 자기주식의 취득 (230,431,980) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,479,527,527 (1,543,646,020) 기초현금및현금성자산 9,197,258,286 5,413,275,061 현금및현금성자산의 환율변동효과 174,703,417 121,285,203 연결범위의 변동 2,371,075,510 0 기말현금및현금성자산 13,222,564,740 3,990,914,244 3. 연결재무제표 주석 제20 (당) 기 : 2020년 09월 30일 현재 제19 (전) 기 : 2019년 12월 31일 현재 주식회사 씨유메디칼시스템과 그 종속기업 1. 회사의 개요 주식회사 씨유메디칼시스템(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 "연결실체")는 개발, 제조 및 애플 VAR, MSO 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2001년 12월 13일에 설립되어, 강원도 원주시에 위치하고 있으며, 경기도 의왕시 및 서울시 양재동에 영업사무소를 운영하고 있습니다. 지배기업은2011년 12월 15일 코스닥시장에 신규 상장하였습니다.기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 회사는 CU CORPORATION, CU Medical Germany GmbH 및 CU America Corp. 3개의 해외종속기업과국내 종속기업인 ㈜씨유헬스케어,엑스큐어(주), (주)넥스엠 등 9개의 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 종속기업 현황 당분기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업의 범위는 다음과 같습니다. 회 사 명 지분율 소재지 결산월 업종 CU CORPORATION 95.92% 일본 12월 의료기기 판매업 CU Medical Germany GmbH 100.00% 독일 12월 의료기기 판매업 CU America Corp. 100.00% 미국 12월 의료기기 판매업 ㈜씨유헬스케어 99.95% 대한민국 12월 서비스 ㈜넥스엠 66.74% 대한민국 12월 서비스 ㈜씨유에이아이써지컬 99.95% 대한민국 12월 서비스 ㈜헬스웰메디칼 18.35% 한국 12월 의료기기 판매업 ㈜씨유호플론(*1) 99.95% 한국 12월 서비스 엑스큐어㈜(*2) 27.24% 한국 12월 USIM카드 제조 및 판매 (*1) 당분기 중 유상증자 등을 통한 지분 취득으로 종속기업 범위에 포함되었으며, 종속기업인 (주)씨유헬스케어의 종속기업입니다.(*2) 당분기 중 종속기업인 (주)씨유헬스케어가 취득한 지분의 의결권은 50%를 초과하지 않으나, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 종속기업과 관련된 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당분기말 당 분 기 자 산 부 채 자 본 매 출 액 당기순손익 당기포괄손익 CU CORPORATION 3,312,442 1,671,259 1,641,183 4,253,417 432,790 481,140 CU Medical Germany GmbH 3,642,189 776,643 2,865,546 6,648,320 (274,363) (112,972) CU America Corp. 1,580,587 2,671,227 (1,090,640) 1,100,209 (118,882) (129,222) ㈜씨유헬스케어 76,864,698 73,266,175 3,598,522 4,463,418 (5,926,740) (5,926,740) ㈜넥스엠 2,514,596 81,578 2,433,018 - (258,854) (258,854) ㈜씨유에이아이써지컬 5,269,005 4,081,244 1,187,761 82,549 99,550 99,550 ㈜헬스웰메디칼 9,222,136 4,089,662 5,132,474 4,208,470 158,372 125,027 ㈜씨유호플론 9,075 - 9,075 - (925) (925) 엑스큐어㈜ 28,656,256 5,663,097 22,993,159 5,513,134 (397,590) (404,151) 합 계 131,070,984 92,300,885 38,770,098 26,269,517 (6,286,642) (6,127,147) (3) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 사 유 지분취득일(비율) ㈜씨유호플론 지분취득 2020.03.10(99.95%) 엑스큐어㈜ 지분취득 2020.03.11(27.24%) (4) 지배기업의 주요 주주현황당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 보 통 주(주) 지 분 율(%) 나학록 2,495,700 10.26% (주)씨유메디칼시스템 100,000 0.41% 기타 21,729,173 89.33% 합 계 24,324,873 100.00% 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 연결실체의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 (1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 가. 연결연결실체는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. ① 종속기업 종속기업은 연결실체가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결실체가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기이익으로 인식됩니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. ② 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다. ③ 종속기업의 처분 연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식 시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 손익 또는 자본으로 재분류됩니다. ④ 비지배지분 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 나. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.가. 신용위험신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석 6. 참조).당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 나. 유동성 위험연결실체의 재경팀은 미사용 차입금한도(주석 41.참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 장부가액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월에서1년이하 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년 초과 매입채무 2,159,631 2,159,631 2,159,631 - - - - 기타금융부채 5,466,763 5,542,859 2,525,534 1,675,369 1,124,227 217,729 - 유동성전환사채(*) 19,810,508 21,119,459 11,845,040 9,274,419 - - - 차입금 39,957,030 39,957,030 9,141,670 10,537,010 20,236,690 41,660 - 합 계 67,393,932 68,778,979 25,671,875 21,486,798 21,360,917 259,389 - (*1) 파생상품부채는 분석대상에서 제외하였습니다.(*2) 보고기간후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동부채로 분류하였으며, 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 장부가액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월에서1년이하 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년 초과 매입채무 3,781,813 3,781,813 3,781,813 - - - - 기타금융부채 5,492,740 5,555,146 1,535,983 2,604,072 952,804 462,287 - 유동성전환사채(*) 27,752,970 29,573,176 16,177,287 13,395,889 - - - 차입금 32,177,889 32,177,889 939,010 10,207,010 2,215,229 18,816,640 - 합 계 69,205,412 71,088,024 22,434,093 26,206,971 3,168,033 19,278,927 - 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (2) 자본위험관리연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 39,957,030 32,177,889 사채 19,810,508 27,752,970 차감: 현금및현금성자산 (13,222,565) (9,197,258) 순부채 46,544,973 50,733,601 자본총계 78,752,779 55,569,323 총자본 125,297,752 106,302,924 자본조달비율 37.15% 47.72% (3) 공정가치 측정 가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 13,222,565 - 9,197,258 - 단기금융상품(*) 1,360,000 - 347,616 - 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 255,150 255,150 265,650 265,650 매출채권(*) 17,699,926 - 19,807,604 - 기타수취채권(유동)(*) 7,855,423 - 6,913,949 - 계약자산(*) 156,740 - - - 기타금융자산(유동)(*) 192,297 - 1,000,000 - 장기금융상품(*) 1,412,000 - 3,453,000 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 262,955 262,955 - - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 11,531,358 11,531,358 7,816,367 7,816,367 장기매출채권 1,719,180 - 3,353,241 - 기타수취채권(비유동)(*) - - 100,000 - 기타금융자산(비유동)(*) 4,756,579 - 966,360 - 합 계 60,424,173 12,049,463 53,221,045 8,082,017 금융부채 매입채무(*) 2,159,631 - 3,781,813 - 기타금융부채(유동)(*) 4,645,481 - 4,087,031 - 단기차입금(*) 17,602,000 - 8,829,340 - 유동성장기차입금(*) 2,076,680 - 2,316,680 - 유동성전환사채(*) 19,810,508 - 27,752,970 - 기타금융부채(비유동)(*) 1,649,431 - 1,601,645 - 장기차입금(*) 20,278,350 - 21,031,869 - 합 계 68,222,081 - 69,401,348 - (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 공정가치 서열체계아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하 지 않은 투입변수) (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 262,955 262,955 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 255,150 - - 255,150 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 5,460,063 - 6,071,294 11,531,357 합 계 5,715,213 - 6,334,249 12,049,462 부채 파생상품부채(*) - 335,249 492,900 828,149 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 265,650 - - 265,650 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 7,816,367 7,816,367 합 계 265,650 - 7,816,367 8,082,017 부채 파생상품부채(*) - 195,937 - 195,937 (*) 파생상품부채는 기타금융부채에 포함되어 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 5. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (당분기말) (단위 : 천원) 연결재무상태표상 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 13,222,565 13,222,565 단기금융상품 - - 1,360,000 1,360,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 255,150 - - 255,150 매출채권 - - 17,699,926 17,699,926 기타수취채권(유동) - - 7,855,423 7,855,423 계약자산 - - 156,740 156,740 기타금융자산(유동) - - 192,297 192,297 장기금융상품 - - 1,412,000 1,412,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 262,955 - 262,955 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 11,531,358 - - 11,531,358 장기매출채권 - - 1,719,180 1,719,180 기타수취채권(비유동) - - - - 기타금융자산(비유동) - - 4,756,579 4,756,579 합 계 11,786,508 262,955 48,374,710 60,424,173 (*) 장기금융상품 중 650,000천원은 대출관련 질권 설정되어 있습니다. 또한 70,000천원은 임대보증금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 41참조). (전기말) (단위 : 천원) 연결재무상태표상 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 9,197,258 9,197,258 단기금융상품 - 347,616 347,616 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 265,650 - 265,650 매출채권 - 19,807,604 19,807,604 기타수취채권(유동) - 6,913,949 6,913,949 기타금융자산(유동) - 1,000,000 1,000,000 장기금융상품(*) - 3,453,000 3,453,000 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 7,816,367 - 7,816,367 장기매출채권 - 3,353,241 3,353,241 기타수취채권(비유동) - 100,000 100,000 기타금융자산(비유동) - 966,360 966,360 합 계 8,082,017 45,139,028 53,221,045 (*) 장기금융상품 중 당기 2,553,000천원은 애플코리아 상품 매입대금 관련 지급보증을 위해 질권 설정되어 있으며, 500,000천원은 대출관련 질권 설정되어 있습니다.또한 70,000천원은 임대보증금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.(2) 금융부채 (당분기말) (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 매입채무 - 2,159,631 2,159,631 기타금융부채(유동) - 4,645,481 4,645,481 계약부채 - - - 단기차입금 - 17,602,000 17,602,000 유동성장기차입금 - 2,076,680 2,076,680 유동성전환사채 - 19,810,508 19,810,508 기타금융부채(비유동) - 1,649,431 1,649,431 장기차입금 - 20,278,350 20,278,350 합 계 - 68,222,081 68,222,081 (전기말) (단위 : 천원) 연결재무상태표상 부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 3,781,813 3,781,813 기타금융부채(유동) - 4,087,031 4,087,031 단기차입금 - 8,829,340 8,829,340 유동성장기차입금 - 2,316,680 2,316,680 유동성전환사채 - 27,752,970 27,752,970 기타금융부채(비유동) - 1,601,645 1,601,645 장기차입금 - 21,031,869 21,031,869 합 계 - 69,401,348 69,401,348 (3) 금융상품 범주별 순손익 구분당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익/비용 364,619 11,276 (3,736,400) (3,360,505) 배당금수익 - 2,100 - 2,100 평가/처분손익 (139,312) (960,917) - (1,100,229) 외환손익 148,021 - (10,878) 137,143 합 계 373,328 (947,541) (3,747,278) (4,321,491) (전분기) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익/비용 272,255 290,947 (2,529,805) (1,966,603) 배당금수익 - 2,100 - 2,100 평가/처분손익 (264,639) 65,916 (97,369) (296,092) 외환손익 438,645 - (58,320) 380,325 합 계 446,261 358,963 (2,685,494) (1,880,270) 6. 금융자산의 신용건전성(1) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도 (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 자산 연체되었으나손상되지 않은 자산(*) 손상된자산 최대노출금액 단기금융상품 1,360,000 - - 1,360,000 매출채권 14,563,148 3,136,778 5,194,164 17,699,926 기타수취채권(유동) 7,855,423 - 100,000 7,855,423 계약자산 156,740 - - 156,740 기타금융자산(유동) 192,297 - - 192,297 장기금융상품 1,412,000 - - 1,412,000 장기매출채권 1,719,180 - 301,491 1,719,180 기타수취채권(비유동) - - 2,000,000 - 기타금융자산(비유동) 4,756,579 - - 4,756,579 합 계 32,015,367 3,136,778 7,595,655 35,152,145 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 자산 연체되었으나손상되지 않은 자산(*) 손상된자산 최대노출금액 단기금융상품 347,616 - - 347,616 매출채권 19,038,652 768,952 5,171,545 19,807,604 기타수취채권(유동) 6,913,949 - 100,000 6,913,949 기타금융자산(유동) 1,000,000 - - 1,000,000 장기금융상품 3,453,000 - - 3,453,000 장기매출채권 - 3,353,241 350,082 3,353,241 기타수취채권(비유동) 100,000 - - 100,000 기타금융자산(비유동) 966,360 - - 966,360 합 계 31,819,577 4,122,193 5,621,627 35,941,770 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 자산은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (2) 연체 및 손상되지 않은 매출채권 신용 건전성 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 Group A 13,571,512 17,630,262 Group B 475,155 830,240 Group C 516,481 578,150 Group D - - 합 계 14,563,148 19,038,652 연결실체는 상기 그룹을 하기와 같이 정의하고 있습니다. 그룹 국내 해외 Group A 총판(2년이상)/정부기관/대기업및계열사/대학병원/전략적필요(대리점 개설시 1년) 수출보험공사 신용 A,B등급/2년이상거래/전년매출 20만$이상/전략적지원(독점) Group B 총판(1년이상)/종합병원/상장업체 수출보헙공사 신용 B,C등급/1년이상거래/전년매출 10만$/전략적지원(독점) Group C 대리점/기타병원/1년이상거래업체 수출보험공사 신용 C,D/6개월이상거래/전년5만$/전략적지원 Group D A,B,C제외/불성실업체(채권회수) 수출보험공사 신용 D이하/6개월미만/불성실업체(채권회수) 또한, 연결실체는 높은 신용등급을 유지하고 있는 금융기관과 거래하고 있습니다. (3) 연령별 분석 (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 이상 6개월 미만 6개월 이상 1년 미만 1년 이상 계 매출채권 6,934,042 3,352,981 4,663,516 2,749,388 17,699,927 기타수취채권(유동) 1,898,200 2,398,012 3,112,379 446,832 7,855,423 장기매출채권 - - - 2,020,671 2,020,671 기타수취채권(비유동) - - - - - 합 계 8,832,242 5,750,993 7,775,895 5,216,891 27,576,021 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 이상 6개월 미만 6개월 이상 1년 미만 1년 이상 계 매출채권 10,954,299 5,279,116 2,805,237 768,952 19,807,604 기타수취채권(유동) 1,146,841 1,620,321 3,780,672 366,115 6,913,949 장기매출채권 - - - 3,353,241 3,353,241 기타수취채권(비유동) - - - 100,000 100,000 합 계 12,101,140 6,899,437 6,585,909 4,588,308 30,174,794 상기 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 각 채권의 발생일로부터 산정되었습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 (5,171,545) (100,000) (4,632,721) (235,394) 손상차손 인식금액 (875,923) (2,000,000) (734,647) - 당기 회수 860,794 - 656,218 - 할인차금 상각 - - - 41,386 연결범위의 변동 (7,490) - - - 기말금액 (5,194,164) (2,100,000) (4,711,150) (194,008) 7. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 19,767 7,967 보통예금 13,202,798 9,189,291 합계 13,222,565 9,197,258 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 ㈜티모넷(*) 262,955 - (*) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 유동항목 시장성 있는 지분증권 ㈜엘티씨 255,150 265,650 소 계 255,150 265,650 비유동항목 시장성 없는 지분증권 의료기기협동조합 출자금(*1) 300 300 소방산업공제조합 출자금(*1) 30,000 30,000 한국디지털병원수출조합 출자금(*1) 5,000 5,000 ICT벤처펀드투자(*1) 1,074,600 1,099,600 기타보험상품 286,274 279,157 (주)과천펜타시티 피에프브이(*1) 300,000 300,000 Transdermal Specialties Global, Inc(*1) 1,101,353 1,101,353 쯔보커쯔싱로봇 유한공사(*1) 3,273,767 3,391,600 Boku, Inc.(*2) 2,444,592 - 채무증권 (주)네이처코어젠팜스코리아 투자전환사채(*3) - 1,609,357 특정금전신탁 3,015,472 - 소 계 11,531,358 7,816,367 합 계 11,786,508 8,082,017 (*1) 당분기 중 설립되어 미래 현금흐름 추정이 어려운 비상장회사 등에 대한 주식과 업종, 규모 등이 유사한 비교대상 회사가 존재하지 않는 조합출자금의 경우 공정가치 측정을 위한 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가로 계상하고 있습니다.(*2) Boku Inc.주식 추가 지급 약정에 따라 당분기 중 111,942주를 추가로 교부받아 해당 주식을 총 1,772,356주 보유하게 되었습니다. (*3) 당분기 중 (주)네이처코어젠팜스코리아 투자전환사채에 대하여 공정가치평가를 실시하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 기초하여 추정하였으며, 할인현금흐름으로 추정하였습니다. 회수가능가액 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다(주석 4 참조).(2) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 관련하여 당분기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 635,069 68,016 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익(*) (1,583,839) 290,947 합 계 (948,770) 358,963 (*) 해당 손익은 투자전환사채의 유효이자율법 상각에 따라 이자수익 및 공정가치평가에 따른 평가손익을 인식한 금액입니다. 10. 매출채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 22,894,090 24,979,149 손실충당금 (5,194,164) (5,171,545) 매출채권(순액) 17,699,926 19,807,604 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 11. 기타상각후원가측정금융자산보고기간종료일 현재 기타상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타수취채권 미수금 568,164 - 2,397,700 - 미수수익 167,489 - 145,715 - 대여금 7,119,769 - 4,370,534 100,000 소 계 7,855,422 - 6,913,949 100,000 기타금융자산 영업보증금 - 3,780,000 1,000,000 - 임차보증금 192,297 792,885 - 737,128 기타보증금 - 183,694 - 229,232 소 계 192,297 4,756,579 1,000,000 966,360 합 계 8,047,719 4,756,579 7,913,949 1,066,360 12. 계약자산과 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 누적발생원가 1,314,215 가산: 누적이익 596,015 차감: 누적손실 0 누적공사수익 합계 1,910,230 차감: 진행청구액 1,753,490 합 계 156,740 계약자산 156,740 계약부채 0 합 계 156,740 (2) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 매출채권 계약부채 총액 손실충당금 USIM 서비스 플랫폼 구축을 위한 서비스 시스템 개발 2019년 4월 2020년 3월 100% - - - - 13. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 선급금 2,477,599 386,305 부가세대급금 420,361 106,294 선급비용 538,306 38,183 합 계 3,436,266 530,782 14. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 7,751,055 2,947,780 원재료평가충당금 (2,907,894) (191,888) 상품 1,007,300 4,492,312 상품평가충당금 (601,112) (62,666) 재공품 1,503,341 1,638,662 재공품평가충당금 (236,491) (210,440) 제품 8,168,311 7,471,484 제품평가충당금 (563,247) (525,107) 미착품 - 452 합 계 14,121,263 15,560,589 (2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 29,373,669천원(전분기: 42,249,445천원)입니다.(3) 당분기 연결실체는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 49,985,871천원(전분기: 65,568천원)을 인식하였으며, 연결포괄손익계산서상 매출원가에 가산하였습니다. 15. 지분법적용투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 소유지분율 및의결권비율(%) 결산월 취득원가 장부금액 지비홀딩스(주) 금융업, 경영컨설팅 대한민국 45.42 12월 4,360,000 4,373,441 (2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 기초 취득 지분법손익 자본변동 분기말 지비홀딩스(주) - 4,360,000 13,441 - 4,373,441 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순손익 지비홀딩스(주) 7,179,271 411,201 6,768,070 1,001,524 (18,076) (4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 순자산(A) 지분율(B) 순자산 지분금액(A*B) 투자제거차액 장부금액 지비홀딩스(주) 6,768,070 45.42% 3,074,057 1,285,943 4,360,000 16. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 20,701,656 20,700,304 건물 25,927,082 25,626,387 - 감가상각누계액 (4,923,330) (4,181,152) 기계장치 3,159,930 3,134,475 - 감가상각누계액 (2,892,238) (2,839,135) - 정부보조금 (69) (69) 차량운반구 304,896 260,492 - 감가상각누계액 (263,306) (206,139) 공구와기구 46,912 43,197 - 감가상각누계액 (43,484) (43,168) - 정부보조금 (2) (2) 비품 4,079,821 1,612,510 - 감가상각누계액 (3,678,872) (1,249,768) - 정부보조금 (43) (12) 시설장치 1,379,022 992,939 - 감가상각누계액 (848,302) (439,053) - 정부보조금 (1) (1) 금형 3,408,545 3,326,805 - 감가상각누계액 (3,126,393) (3,056,968) - 정부보조금 (23) (23) 건설중인자산 1,376,200 776,200 시험연구용기계장치 232,619 227,390 - 감가상각누계액 (213,820) (207,637) 기타의유형자산 144,616 - - 감가상각누계액 (144,417) - 사용권자산_건물 2,272,952 1,791,499 - 감가상각누계액 (1,202,428) (477,877) 사용권자산_차량운반구 643,956 691,443 - 감가상각누계액 (263,584) (190,959) 합 계 46,077,895 46,291,678 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과(주석37) 취득/대체 처분/대체 감가상각비 기타 분기말 토지 20,700,304 - - - - 1,352 20,701,656 건물 21,445,236 - - - (620,648) 179,164 21,003,752 기계장치 295,271 - 25,455 - (53,103) - 267,623 차량운반구 54,353 - 7,855 (8,677) (11,943) 2 41,590 공구와기구 27 - 3,714 - (316) - 3,425 비품 362,729 - 63,331 - (150,704) 125,550 400,906 시설장치 553,885 - 45,230 - (110,731) 42,335 530,719 금형 269,814 - 81,740 - (69,426) - 282,128 건설중인자산 776,200 - 600,000 - - - 1,376,200 시험연구용기계장치 19,753 - 5,229 - (6,183) - 18,799 기타의유형자산 - - - - (4,818) 5,017 199 사용권자산_건물 1,313,622 - 251,516 (88,180) (565,927) 159,493 1,070,524 사용권자산_차량운반구 500,484 - 40,826 (41,637) (174,515) 55,213 380,371 합 계 46,291,678 - 1,124,896 (138,494) (1,768,314) 568,126 46,077,892 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과(주석37) 취득/대체 처분/대체 감가상각비 기타 분기말 토지 20,063,336 - - - - - 20,063,336 건물 21,747,211 - - - (591,855) - 21,155,356 기계장치 43 - 307,428 - (20,496) - 286,975 차량운반구 60,345 - - - (10,997) - 49,348 공구와기구 23 - - - - - 23 비품 475,723 - 23,214 - (112,003) 7,307 394,241 시설장치 57,455 - 14,000 - (15,179) - 56,276 금형 57,592 - 230,000 - (57,180) - 230,412 건설중인자산 476,200 - 300,000 - - - 776,200 사용권자산_건물 - 1,494,754 92,268 - (347,353) 65,442 1,305,111 사용권자산_차량운반구 - 489,386 268,178 (21,167) (180,691) 3,498 559,204 합 계 42,937,928 1,984,140 1,235,088 (21,167) (1,335,754) 76,247 44,876,482 (3) 유형자산의 감가상각비 중 730,841천원(전분기 584,198천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 1,037,474천원(전분기 751,555천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 토지와 건물이 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석37 참조). (5) 토지 및 건물의 재평가보고기간종료일 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지 및 건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가모형 원가모형 재평가모형 원가모형 토지 20,701,656 19,003,313 20,700,304 19,003,313 건물 21,003,752 20,667,943 21,445,236 21,076,823 합 계 41,705,408 39,671,256 42,145,540 40,080,136 이연법인세를 차감한 후의 재평가증가액은 기타포괄손익으로 표시하였습니다. 또한 상기 토지 및 건물의 재평가로 인해 발생한 재평가이익 1,712,740천원(법인세효과 차감 후)은 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (6) 공정가치 측정가. 공정가치 서열체계토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 나. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 공시지가기준평가법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가 (감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가 (감소) 개별요인 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정 가치는 증가(감소) 그 밖의 요인 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 17. 정부보조금당분기 및 전분기 중 연결실체의 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 현금및현금성자산 유형자산 현금및현금성자산 유형자산 기초잔액 - 107 1,021 107 당분기증가액 - - 162,000 - 당분기감소액 - - (163,021) - 연결범위의 변동 - 31 - - 분기말잔액 - 138 - 107 18. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 개발비 3,992,383 4,641,237 산업재산권 3,907,898 4,498,842 소프트웨어 165,859 28,010 회원권 1,021,216 512,134 영업권 12,319,162 1,186,971 합 계 21,406,518 10,867,194 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 고객관계 영업권(*) 합계 기초 4,641,237 4,498,843 28,010 512,135 - - 1,186,971 10,867,196 연결범위 변동 35 20,840 74,254 560,182 29,471 1,700,409 11,132,191 13,517,382 내부개발 249,032 - - - - - - 249,032 개별취득 - - 94,116 - - - - 94,116 처분 - - - (51,100) - - - (51,100) 상각 (897,922) (611,783) (30,521) - (8,420) (87,200) - (1,635,846) 환율차이 - - - - - - - - 분기말 3,992,383 3,907,897 165,859 1,021,216 21,051 1,613,209 12,319,162 23,040,777 취득원가 11,439,272 5,510,018 1,086,506 1,111,936 29,471 1,700,409 12,319,162 33,196,774 상각누계액 (4,903,625) (1,602,121) (920,647) - (8,420) (87,200) - (7,522,013) 손상차손누계액 (2,543,264) - - (90,720) - - - (2,633,984) (*) 당분기 중 종속기업인 (주)씨유헬스케어의 엑스큐어(주) 지분 취득 및 (주)씨유호플론 지분 취득 시 지급한 대가와 취득한 순자산의 공정가액과의 차액 11,132,186천원, 4,998천원이 영업권으로 계상되었습니다. (전분기) (단위 : 천원) 구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 합계 기초 3,920,086 2,615,899 163,795 463,692 74,529 7,238,001 내부개발 579,665 - - - - 579,665 개별취득 - - 5,400 48,443 504 54,347 처분 - - - - - - 상각 (777,863) (245,273) (106,778) - - (1,129,914) 환율차이 - - - - - - 분기말 3,721,888 2,370,626 62,417 512,135 75,033 6,742,099 취득원가 10,019,819 3,279,205 923,532 602,855 75,033 14,900,444 상각누계액 (3,754,666) (908,579) (861,115) - - (5,524,360) 손상차손누계액 (2,543,265) - - (90,720) - (2,633,985) (*) 전분기 중 종속기업인 (주)씨유헬스케어의 (주)씨유에이아이써지칼의 취득 시 지급한 대가와 취득한 순자산의 공정가액과의 차액 505 천원이 영업권으로 계상되었습니다.내용연수가 비한정인 회원권과 아직 사용할 수 없는 개발비는 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있으며, 취득금액과 회수가능액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각으로 발생한 상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 무형자산 중 주요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 잔존상각기간 개 발 비 PROJECT A 461,660 458,378 상각미개시 PROJECT B 514,354 408,618 상각미개시 PROJECT C(*1) 883,040 1,188,708 2.17년 PROJECT D(*2) 262,039 458,568 1.00년 PROJECT E(*2) 268,557 469,974 1.00년 PROJECT G - - 상각완료 PROJECT H 462,415 459,023 상각미개시 PROJECT I 476,689 340,068 상각미개시 PROJECT CC(*3) 78,767 133,304 - PROJECT DD(*3) 152,302 205,022 0.08년 PROJECT EE(*3) 63,194 85,070 0.08년 PROJECT FF(*4) 299,221 352,024 4.25년 PROJECT GG 70,109 82,480 4.25년 PROJECT AAA 35 - - 소 계 3,992,382 4,641,237 - 산업재산권 OO관련 특허권 A 420,000 480,000 5.25년 OO관련 특허권 B 340,000 385,000 5.67년 OO관련 특허권 C(*5) 1,146,667 1,266,667 7.17년 OO관련 특허권 D(*6) 84,333 92,583 7.67년 OO관련 특허권 D(*6) 31,333 34,333 7.83년 OO관련 특허권 AA(*7) 386,667 495,417 - OO관련 특허권 BB(*7) 563,333 660,833 - OO관련 특허권 CC(*7) 765,556 898,056 - 기타 38,462 31,191 3.84년 소 계 3,776,351 4,344,080 - 합 계 7,768,733 8,985,317 - (*1) PROJECT C는 가정용 심장마비 예방 관련 제품으로 2017년 판매승인 후 현재 판매중입니다.(*2) PROJECT D와 PROECT E는 심장충격기 제품의 부정맥 진단 관련 소프트웨어이며 해당 제품에 적용되어 현재 판매중입니다.(*3) PROJECT CC, PROJECT DD, PROJECT EE 는 멸균기 관련 제품으로 현재 판매 중입니다. (*4) PROJECT FF는 저온 플라즈마 멸균기 개발 관련 제품입니다. (*5) 특허권 C는 자동제세동기 관련 특허 입니다.(*6) 특허권 D는 혈액순환장애 관련 특허입니다.(*7) 특허권 AA, BB, CC는 멸균기 관련 특허입니다. (5) 개발비의 손상 (단위 : 천원) 분류 개별자산 장부금액 손상차손 금액 회수가능액평가방법 당분기 누계액 개발비 PROJECT F - - (1,108,688) 사용가치 PROJECT BB - - (1,122,478) 사용가치 PROJECT AA - - (312,099) 사용가치 합 계 - - (2,543,265) 19. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 토지 건물 토지 건물 기초 161,553 71,896 161,553 83,248 감가상각비 - (8,514) - (8,514) 분기말 161,553 63,382 161,553 74,734 해당 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 당분기 27,000천원(전분기: 27,000천원)이며, 관련비용은 건물에 대한 감가상각비로 당분기 8,154천원(전분기: 8,154천원)입니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 현재 실거래가를 바탕으로 한 결과 583,000천원입니다. 20. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*) 건물 1,070,525 1,313,622 차량운반구 380,372 500,484 합 계 1,450,897 1,814,106 (*) 당분기 중 증가된 사용권자산은 92,342천원입니다.(주석16참조). (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 845,639 714,358 비유동 556,957 1,042,091 합 계 1,402,596 1,756,449 (2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비(*) 건물 565,927 222,693 차량운반구 174,517 117,032 합 계 740,444 339,725 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 50,191 34,584 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 2,044 12,339 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 33,293 13,300 (*) 사용권자산의 감가상각비는 판매비와관리비에 740,444천원으로 계상되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 877,499 729,593 1년 초과 2년 이내 402,433 662,944 2년 초과 5년 이내 170,222 379,623 합 계 1,450,154 1,772,160 당분기 중 리스로 인한 현금유출은 824,163천원입니다. 21. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 매입채무 2,159,631 3,781,813 미지급금 1,448,649 957,047 미지급비용 583,615 373,649 임대보증금 988,398 1,800,047 영업보증금 246,281 241,930 리스부채 845,639 714,358 파생상품부채 492,900 - 소 계 6,765,113 7,868,844 비유동부채 임대보증금 757,225 363,617 파생상품부채 335,249 195,937 리스부채 556,957 1,042,091 소 계 1,649,431 1,601,645 합 계 8,414,544 9,470,489 22. 이자율스왑(1) 보고기간종료일 현재 연결실체는 차입금이자 지급기간 동안의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 변동이자를 수취하고 고정이자를 지급하는 이자율스왑 계약을 체결하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 계약금액 수취이자율 지급이자율 파생상품부채(*) 우리은행 14,400,000 CD 3개월 AVG+1.65% 3.37% 242,164 7,350,000 CD 3개월 AVG+2.58% 4.33% 93,085 합 계 21,750,000 335,249 (*) 상기 이자율스왑으로 인한 파생상품부채는 기타금융부채에 포함되어 있습니다. (2) 연결실체는 파생상품에 대하여 당분기에 139,312천원(전분기:264,639천원)의 파생상품평가손실을 인식하였습니다. 23. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 예수금 286,783 117,485 부가세예수금 584,471 246,183 선수금 2,325,680 189,474 선수수익 52,312 209,956 소 계 3,249,246 763,098 비유동부채 선수수익 27,201 9,078 합 계 3,276,447 772,176 24. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기 초 충당부채 전입액 충당부채 사용액/환입액 연결범위의 변동 분기말 유 동 비유동 복구충당부채 - 5,091 - 69,291 74,382 69,449 4,933 판매보증충당부채 - - - 179,295 179,295 179,295 - 합 계 - 5,091 - 248,586 253,677 248,744 4,933 25. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융기관차입금 39,336,990 31,879,340 비금융기관차입금 300,000 - 상환의무있는 정부보조금 320,040 298,548 소 계 39,957,030 32,177,889 차감: 비유동항목 (20,278,350) (21,031,869) 유동항목 19,678,680 11,146,020 (2) 차입금의 상세내역 (단위 : 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 수출성장자금대출 한국수출입은행 2020-03-04 - - 347,340 운영자금대출 한국산업은행 2020-08-26 2.85% - 5,000,000 운영자금대출 한국산업은행 2020-08-26 2.85% - 1,000,000 운영자금대출 한국산업은행 2021-08-26 3.07% 6,000,000 - 운영자금대출 농협은행 2021-03-04 3.17% 1,620,000 1,800,000 운영자금대출 농협은행 2021-08-20 1.70% 500,000 500,000 운영자금대출 농협은행 2021-01-30 0.61% 360,000 400,000 운영자금대출 농협은행 2022-12-20 1.50% 374,990 500,000 운영자금대출 농협은행 2020-11-27 3.64% 182,000 182,000 운영자금대출 한국산업은행 2021-02-19 2.94% 1,000,000 - 운영자금대출 우리은행 2020-10-28 6.84% 8,000,000 - 시설자금대출 우리은행 2020-06-20 4.12% 6,900,000 7,350,000 운영자금대출 우리은행 2020-06-20 3.19% 14,400,000 14,400,000 시설자금대출 하나은행 2021-07-02 4.31% - 400,000 운영자금대출 대표이사 2021-09-09 4.60% 100,000 - 운영자금대출 대표이사 2021-09-24 4.60% 200,000 - 정부보조금 한국보건산업진흥원 - - 122,546 122,546 정부보조금 연구과제-복지부 - - 168,254 168,254 정부보조금 중소기업진흥청 2019 - 5,296 5,296 정부보조금 중소기업진흥청 2019 - 23,944 2,452 합계 39,957,030 32,177,889 차감:비유동성 (20,278,350) (21,031,869) 차감:유동성장기차입금 (2,076,680) (2,316,680) 단기차입금 17,602,000 8,829,340 (3) 상기 금융기관차입금에 대해서 연결실체의 예적금이 질권 설정되어 있으며 유형자산 및 재고자산이 담보 및 양도담보 제공되어 있습니다. 또한 우리은행 차입금 관련하여 연결실체의 토지와 건물이 우리은행에 담보신탁되어 있습니다(주석37 참조). 26. 사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발행회사 발행회차 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 (주)씨유메디칼 4회차 2018-06-08 2021-06-08 - 1,350,000 7,880,000 5회차 2018-08-10 2021-08-10 - - 2,650,000 6회차 2019-03-08 2022-03-08 5% - 5,000,000 7회차 2019-05-31 2022-05-31 1% 2,052,000 5,000,000 8회차 2019-11-12 2022-11-12 1% 8,000,000 8,000,000 9회차 2020-03-17 2023-0317 2% 6,000,000 - 엑스큐어(주) 1회차 2020-05-29 2023-05-29 - 3,000,000 - 상환할증금 1,942,915 2,554,965 전환권조정 (2,534,407) (3,331,995) 소 계 19,810,508 27,752,970 차감:비유동항목 - - 유동항목(*1,2) 19,810,508 27,752,970 (*1) 당분기 중 (주)씨유메디칼시스템 제4회, 제5회, 제6회, 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 전환청구로 인하여 보통주 805,773주, 1,332,091주, 2,407,318주, 1,424,815주 로 전환되었습니다.(*2) 당분기 중 발행된 (주)씨유메디칼시스템 제9회 및 엑스큐어(주) 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성 대체하였습니다. (2) 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. (주)씨유메디칼시스템-제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채> 구분 내역 사채의 명칭 제4 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 1,350,000천원 발행가액 1,350,000천원 사채의 발행일 2018년 06월 08일 사채의 만기일 2021년 06월 08일 이자지급조건 표면이자율 연 0%(3개월 후취) 보장수익률 사채 만기일까지 연3.0%(3개월 복리) 상환방법 만기까지 전환권이 행사되지 아니한 사채권에 대하여 만기일에 액면가액의 109.3807%를 일시 상환 행사기간 사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지 행사가격 당분기말 기준 2,147원 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 628,784주 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다 보유 사채의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능 발행자 및 발행자가 지정하는 자에 의한 콜옵션 사채발행일로부터 1년이 되는 날로부터 6개월동안 보유 사채의 30%까지 콜옵션 행사 가능 (주)씨유메디칼시스템-제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채> 구분 내역 사채의 명칭 제 7 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 2,052,000천원 발행가액 2,052,000천원 사채의 발행일 2019년 05월 31일 사채의 만기일 2022년 05월 31일 이자지급조건 표면이자율 연 1%(3개월 후취) 보장수익률 사채 만기일까지 연 4.0%(3개월 복리) 상환방법 만기까지 전환권이 행사되지 아니한 사채권에 대하여 만기일에 액면가액의 109.5119%를 일시 상환 행사기간 사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지 행사가격 당분기말 기준 2,069원 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 991,783 주 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다 보유 사채의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능 발행자 및 발행자가 지정하는 자에 의한 콜옵션 사채발행일로부터 1년이 되는 날로부터 6개월동안 보유 사채의 30%까지 콜옵션 행사 가능 (주)씨유메디칼시스템-제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채> 구분 내역 사채의 명칭 제 8 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 8,000,000천원 발행가액 8,000,000천원 사채의 발행일 2019년 11월 12일 사채의 만기일 2022년 11월 12일 이자지급조건 표면이자율 연 1%(3개월 후취) 보장수익률 사채 만기일까지 연 4.0%(3개월 복리) 상환방법 만기까지 전환권이 행사되지 아니한 사채권에 대하여 만기일에 액면가액의 109.5119%를 일시 상환 행사기간 사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지 행사가격 당분기말 기준 2,086원 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 3,835,091주 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다 보유 사채의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능 발행자 및 발행자가 지정하는 자에 의한 콜옵션 사채발행일로부터 1년이 되는 날로부터 6개월동안 보유 사채의 30%까지 콜옵션 행사 가능 (주)씨유메디칼시스템-제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채> 구분 내역 사채의 명칭 제 9 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 6,000,000천원 발행가액 6,000,000천원 사채의 발행일 2020년 03월 17일 사채의 만기일 2023년 03월 17일 이자지급조건 표면이자율 연 2%(3개월 후취) 보장수익률 사채 만기일까지 연 5.0%(3개월 복리) 상환방법 만기까지 전환권이 행사되지 아니한 사채권에 대하여 만기일에 액면가액의 109.6453%를 일시 상환 행사기간 사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지 행사가격 당분기말 기준 2,124원 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 2,824,858주