씨유메디칼 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 24 (당) 분기 2024년 09월 30일 현재
제 23 (전) 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 씨유메디칼시스템과 그 종속기업

1. 회사의 개요

주식회사 씨유메디칼시스템(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 "연결실체")은 의료장비 개발, 제조 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2001년 12월 13일에 설립되어 강원도 원주시에 위치하고 있으며, 경기도 과천시에 영업사무소를 운영하고 있습니다. 지배기업은 2011년 12월 15일 코스닥시장에 신규 상장하였습니다.기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 회사는 CU CORPORATION, CU Medical Germany GmbH 2개의 해외종속기업과 국내 종속기업인 (주)씨유에이아이써지칼을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업범위는 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율	소재지	결산월	업종

CU CORPORATION	95.01%	일본	12월	의료기기 판매업

CU Medical Germany GmbH	95.01%	독일	12월	의료기기 판매업

㈜씨유에이아이써지칼	100.00%	대한민국	12월	서비스

(2) 종속기업과 관련된 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

회 사 명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	3개월	누적

매 출 액	당기순손익	매 출 액	당기순손익

CU CORPORATION	6,709,106	1,280,440	5,428,666	1,760,405	240,746	5,636,859	535,034

CU Medical Germany GmbH	7,338,209	2,352,448	4,985,761	2,137,074	2,349	10,581,545	163,646

㈜씨유에이아이써지칼	1,349,997	1,376,079	(26,082)	-	(11,276)	-	(232,548)

합계	15,397,312	5,008,967	10,388,345	3,897,479	231,819	16,218,404	466,132

(3) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표의 작성대상 중 변동사항은 없습니다.

(4) 지배기업의 주요 주주현황당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보 통 주(주)	지 분 율(%)

엑스큐어(주)(*)	5,759,042	11.94%

(주)대광헬스케어(*)	3,375,720	7.00%

(주)씨유메디칼시스템	100,000	0.21%

기타	38,989,796	80.85%

합 계	48,224,558	100.00%

당분기 중 기존 최대주주 및 기타특수관계자간의 주식양수도 계약이 체결되었으며 4,812,456주 중 3,375,720주가 2024년 9월 13일 양도 완료되었습니다.

2. 중요한 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.(1) 연결재무제표 작성기준주식회사 씨유메디칼시스템과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다.분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 회계정책연결실체는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2023년 12월 31일로종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용한 회계정책과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리(1) 금융위험관리

연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

가. 신용위험

① 위험관리신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석 6 참조).당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

② 금융자산의 손상연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

- 매출채권

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권의 신용위험 특성 및 연체일을 고려한 손상관련 정보는 주석 6.에서 설명하고 있습니다.

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

- 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타수취채권, 장기금융상품이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손상관련 정보는 주석 6에서 설명하고있습니다.보고기간종료일 현재 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

나. 유동성 위험연결실체의 자금팀은 미사용 차입금한도(주석 38 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	장부가액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하

매입채무	969,397	969,397	969,397	-	-	-

기타금융부채	4,160,846	4,305,305	1,412,107	508,841	1,651,580	732,777

차입금	35,996,105	39,250,858	642,361	7,930,463	2,336,851	28,341,183

합 계	41,126,348	44,525,560	3,023,865	8,439,304	3,988,431	29,073,960

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	장부가액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하

매입채무	948,442	948,442	948,442	-	-	-

기타금융부채	2,516,987	2,573,119	1,169,254	390,884	668,967	344,014

차입금	22,696,000	23,156,137	19,385,418	3,770,719	-	-

합 계	26,161,429	26,677,698	21,503,114	4,161,603	668,967	344,014

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(2) 자본위험관리연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	35,996,105	22,696,000

차감: 현금및현금성자산	(9,808,714)	(9,872,070)

순부채	26,187,391	12,823,930

자본총계	56,049,049	54,221,024

총자본	82,236,440	67,044,954

자본조달비율	31.84%	19.13%

(3) 공정가치 측정가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	9,808,714	9,808,714	9,872,070	9,872,070

단기금융상품 (*1)	3,200,000	3,200,000	-	-

매출채권(*1)	5,313,385	5,313,385	8,128,924	8,128,924

기타수취채권(유동)(*1)	2,926,941	2,926,941	5,143,468	5,143,468

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	18,768,911	18,768,911	17,814,980	17,814,980

장기매출채권(*1)	-	-	381,130	381,130

기타금융자산(비유동)(*1)	1,305,572	1,305,572	995,737	995,737

합 계	41,323,523	41,323,523	42,336,309	42,336,309

금융부채

매입채무(*1)	969,397	969,397	948,442	948,442

기타금융부채(유동)(*1,2)	1,849,186	1,849,186	1,523,086	1,523,086

단기차입금(*1)	5,996,105	5,996,105	4,996,000	4,996,000

유동성장기차입금(*1)	1,100,000	1,100,000	17,700,000	17,700,000

기타금융부채(비유동)(*1,2)	2,311,660	2,311,660	993,901	993,901

장기차입금(*1)	28,900,000	28,900,000	-	-

합 계	41,126,348	41,126,348	26,161,429	26,161,429

(*1) 공정가치와 장부가액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되는 바, 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(*2) 기타금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 금융부채의 범주로 분류되지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

나. 공정가치 서열체계아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치:

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	18,768,911	18,768,911

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치:

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	17,814,980	17,814,980

다. 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동 내역보고기간종료일 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당분기	전 기

기초	17,814,980	26,669,602

매입	1,919,821	5,415,069

매도	-	(328,872)

평가(당기손익)	(965,890)	(9,340,819)

대체	-	(4,600,000)

기말	18,768,911	17,814,980

라. 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

(주)대광헬스케어 수익권증서	18,369,371	시장가치접근법	감정평가액, 매매사례가액	81.07%~100%

청도커쯔싱로봇유한공사 지분증권	-	DCF모형	영구성장률	(-)0.25%~0.25%

가중평균자본비용	18.46%~21.54%

상기 이외 서열체계 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치측정 금융자산은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용하였습니다.

마. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.당분기말 현재 '수준 3'으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 5%p 변동에 따른손익효과(자본은 법인세효과 반영 전 효과)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유리한 변동 효과	불리한 변동 효과

당기손익	자본	당기손익	자본

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	2,192,738	2,192,738	(2,192,738)	(2,192,738)

5. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	9,808,714	9,808,714

단기금융상품	-	3,200,000	3,200,000

매출채권	-	5,313,385	5,313,385

기타수취채권(유동)	-	2,926,941	2,926,941

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	18,768,911	-	18,768,911

장기매출채권	-	-	-

기타금융자산(비유동)	-	1,305,572	1,305,572

합 계	18,768,911	22,554,612	41,323,523

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	9,872,070	9,872,070

매출채권	-	8,128,924	8,128,924

기타수취채권(유동)	-	5,143,468	5,143,468

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	17,814,980	-	17,814,980

장기매출채권	-	381,130	381,130

기타금융자산(비유동)	-	995,737	995,737

합 계	17,814,980	24,521,329	42,336,309

(2) 금융부채(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	969,397	969,397

기타금융부채(유동)	1,849,186	1,849,186

단기차입금	5,996,105	5,996,105

유동성장기차입금	1,100,000	1,100,000

기타금융부채(비유동)	2,311,660	2,311,660

장기차입금	28,900,000	28,900,000

합 계	41,126,348	41,126,348

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	948,442	948,442

기타금융부채(유동)	1,523,086	1,523,086

단기차입금	4,996,000	4,996,000

유동성장기차입금	17,700,000	17,700,000

기타금융부채(비유동)	993,901	993,901

합 계	26,161,429	26,161,429

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익/비용	180,431	-	(758,641)	(578,210)

평가/처분손익	-	(965,890)	-	(965,890)

외환손익	163,768	-	11,563	175,331

합 계	344,199	(965,890)	(747,078)	(1,368,769)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익/비용	77,692	-	(197,301)	(119,609)

평가/처분손익	-	(3,793,622)	-	(3,793,622)

외환손익	76,819	-	(33,470)	43,349

합 계	154,511	(3,793,622)	(230,771)	(3,869,882)

6. 금융자산의 신용건전성(1) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 자산	연체되었으나 손상되지 않은 자산	손상된 자산	최대노출금액

단기금융상품	3,200,000	-	-	3,200,000

매출채권	5,313,385	-	2,582,236	5,313,385

기타수취채권(유동)	2,926,941	-	3,154,060	2,926,941

장기매출채권	-	-	1,847,612	-

기타수취채권(비유동)	-	-	6,060,000	-

기타금융자산(비유동)	1,305,572	-	-	1,305,572

합 계	12,745,898	-	13,643,908	12,745,898

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 자산	연체되었으나 손상되지 않은 자산	손상된 자산	최대노출금액

매출채권	7,809,832	319,092	4,161,203	8,128,924

기타수취채권(유동)	5,143,468	-	2,994,257	5,143,468

장기매출채권	-	381,130	333,145	381,130

기타수취채권(비유동)	-	-	6,060,000	-

기타금융자산(비유동)	995,737	-	-	995,737

합 계	13,949,037	700,222	13,548,605	14,649,259

연체되었으나 손상되지 않은 자산은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.

(2) 연체 및 손상되지 않은 매출채권 신용 건전성

(단위: 천원)

매출채권	당분기말	전기말

Group A	4,775,278	6,086,546

Group B	471,398	1,692,875

Group C	66,709	30,411

합 계	5,313,385	7,809,832

연결실체는 상기 그룹을 하기와 같이 정의하고 있습니다.

그룹	국내	해외

Group A	ㆍ국가 및 지자체의 관리 및 통제를 받는 기관 및 업체ㆍ10대 그룹사 및 계열사ㆍ대학병원 및 대학병원에 준하는 의료기관ㆍ코스피 상장업체 중 대표이사 승인을 받은 업체ㆍ연평균 10억 이상 거래업체 중 대표이사 승인을 득한 업체ㆍ영업 전략적으로 A등급 지원이 필요하다고 인정되는 업체 중 대표이사 승인을 득한 업체	ㆍ수출보험공사 신용 A 등급 및 과거 결제관련 사고이력이 없는 업체ㆍ전년도 연간 매출실적이 30만불 이상인 업체ㆍ독점대리점이나 그와 동일한 지위를 인정받은 업체ㆍ영업 전략적으로 A등급 지원이 필요하다고 인정되는 업체

Group B	ㆍ전년도 매출 실적이 1억 이상이며, 과거 결제 관련 사고 이력이 없는 업체ㆍ지역 또는 품목에 따라 독점대리점 지정 및 동일한 지위를 인정되는 경우ㆍ코스닥 상장업체 중 대표이사 승인을 받은 업체ㆍ영업전략적으로 B등급 지원이 필요한 경우ㆍB등급 지정 시 사전 영업본부장 승인	ㆍ수출보험공사 신용 B등급 및 과거 결제관련 사고이력이 없는 업체ㆍ전년도 연간 매출실적이 20만불 이상인 업체ㆍ독점대리점이나 그와 동일한지위를 인정받은 업체ㆍ영업 전략적으로 B등급 지원이 필요하다고 인정되는 업체

Group C	ㆍ최초 거래업체ㆍA 또는 B 등급 업체 중 결제 관련 사고 업체 중 전략적 거래 지속 필요 업체	ㆍ수출보험공사 신용 C~D등급 및 과거 결제관련 사고이력이 없는 업체ㆍ전년도 연간 매출실적이 10만불 이상인 업체ㆍ영업 전략적으로 C등급 지원이 필요하다고 인정되는 업체

Group D	-	ㆍ수출보험공사 신용 D등급 및 과거 결제관련 사고이력이 없는 업체ㆍ전년도 연간 매출실적이 7만불 이상인 업체ㆍ영업 전략적으로 D등급 지원이 필요하다고 인정되는 업체ㆍ과거 이력은 없으나 거래 입찰 프로젝트를 수주한 신규업체

또한, 연결실체는 높은 신용등급을 유지하고 있는 금융기관과 거래하고 있습니다.

(3) 연령별 분석(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상 6개월 미만	6개월 이상 1년 미만	1년 이상	합 계

매출채권	2,895,905	2,397,227	20,253	-	5,313,385

기타수취채권(유동)	744,512	75,048	2,104,702	2,679	2,926,941

장기매출채권	-	-	-	-	-

합 계	3,640,417	2,472,275	2,124,955	2,679	8,240,326

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상 6개월 미만	6개월 이상 1년 미만	1년 이상	합 계

매출채권	4,852,404	1,119,374	1,838,054	319,092	8,128,924

기타수취채권(유동)	4,858,826	60,686	83,563	140,393	5,143,468

장기매출채권	-	-	-	381,130	381,130

합 계	9,711,230	1,180,060	1,921,617	840,615	13,653,522

상기 매출채권 및 기타수취채권의 등의 연령분석은 각 채권의 발생일로부터 산정되었습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	(4,494,348)	(9,054,257)	(2,628,575)	(9,475,267)

손상차손 인식금액	(110,734)	(159,803)	(752,185)	(4,619)

당기 회수	186,483	-	73,845	51,378

제각	-	-	(4,130)	49,051

연결범위의 변동	-	-	(1,632,403)	(75,910)

기타 변동	(11,249)	-	(139,404)	(1,648)

기말금액	(4,429,848)	(9,214,060)	(5,082,852)	(9,457,015)

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정(환입)액은 손익계산서상 판매비와관리비에포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정(환입)액은 기타영업외비용(수익)에 포함되어 있습니다.

7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	3,129	1,756

보통예금	9,805,586	9,870,314

합 계	9,808,715	9,872,070

8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

비유동항목

지분증권	의료기기협동조합 출자금(*1)	300	300

소방산업공제조합 출자금(*1)	30,000	30,000

한국디지털병원수출조합출자금(*1)	5,000	5,000

(주)과천펜타시티피에프브이(*1,2)	364,240	364,240

청도커쯔싱로봇유한공사(*3)	-	-

채무증권	(주)대광헬스케어 수익권증서	18,369,371	17,415,440

합 계	18,768,911	17,814,980

(*1) 미래 현금흐름 추정이 어려운 비상장회사 등에 대한 주식과 업종, 규모 등이 유사한 비교대상 회사가 존재하지 않는 조합출자금의 경우 공정가치 측정을 위한 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가로 계상하고 있습니다.(*2) 과천지식정보타운 지식 10용지 과천펜타시티 건립공사와 관련하여 연결실체가 보유한 ㈜과천펜타시티피에프브이의 주식에 질권이 설정되어 있습니다(주석 38 참조).(*3) 발행회사의 재무상태 등을 고려할 때 향후 회수가 어렵다고 판단하여 공정가치를 '0'으로 평가하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	-	(296,434)

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	(965,890)	(3,497,188)

합 계	(965,890)	(3,793,622)

9. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 손실충당금보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	9,743,233	13,004,402

손실충당금	(4,429,848)	(4,494,348)

매출채권(순액)	5,313,385	8,510,054

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결실체는 일부 매출채권에 대하여 일부 거래처로부터 부동산 후순위 담보(채권최고액 1,010,000천원)를 제공받고 있으며 합리적으로 추정한 회수가능액과 장부가액의 차액을 대손충당금으로 설정하였습니다.

(2) 기타수취채권

보고기간종료일 현재 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

미수금(*1,2)	2,814,958	4,909,679

미수수익	2,997	-

대여금	108,986	233,789

합 계	2,926,941	5,143,468

(*1) 연결실체는 전기 중 (주)헬스웰메디칼로부터 수취할 기타수취채권에 대한 담보권을 실행하여 CU CORPORATION 지분 5%를 취득하였습니다.(*2) 연결실체는 전기 중 ㈜대광헬스케어와의 협약에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산 중 4,600백만원을 미수금으로 계정대체하였으며 당분기 중 2,500백만원을 회수하였습니다. 동 미수금에 대하여 부동산 담보(채권최고액 2,000백만원)를 제공받고 있습니다.(주석5,8,39,41참조)

10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산

임차보증금	1,220,382	973,137

기타보증금	85,190	22,600

합 계	1,305,572	995,737

11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	163,824	225,400

부가세대급금	13,310	13,342

선급비용	121,339	251,380

소 계	298,474	490,122

12. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,361,098	1,249,471

상품평가충당금	(11,309)	(5,226)

원재료	3,687,307	4,581,727

원재료평가충당금	(242,606)	(169,438)

재공품	2,381,885	2,031,110

재공품평가충당금	(128,233)	(45,157)

제품	1,273,504	1,699,265

미착품	25,800	4,154

합 계	8,347,445	9,345,906

(2) 당분기 연결실체는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 162,031천원(전분기 : 120,567천원)을 인식하였으며, 연결포괄손익계산서상 매출원가에 가산하였습니다.

13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	7,699,549	2,751,450

건물(*)	18,987,786	8,729,596

- 감가상각누계액(*)	(6,359,454)	(5,961,408)

기계장치	1,363,118	1,976,257

- 감가상각누계액	(885,106)	(1,378,218)

차량운반구	48,238	176,956

- 감가상각누계액	(28,114)	(153,060)

비품	349,559	286,896

- 감가상각누계액	(119,016)	(165,937)

시설장치	3,603,367	790,866

- 감가상각누계액	(403,470)	(245,455)

금형	1,076,050	1,076,050

- 감가상각누계액	(997,628)	(972,968)

건설중인자산	614,050	22,507,548

사용권자산_건물	1,932,863	1,676,674

- 감가상각누계액	(450,496)	(906,562)

사용권자산_차량	802,998	745,999

- 감가상각누계액	(447,064)	(284,463)

합 계	26,787,229	30,650,221

(*) 장부금액의 재평가 변동에 비례하여 건물의 취득가액과 감가상각누계액을 조정하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타(*)	기말

토지	2,751,450	-	-	-	4,948,099	7,699,549

건물	2,768,188	-	-	(398,046)	10,258,190	12,628,332

기계장치	598,039	15,116	(1)	(135,755)	612	478,011

차량운반구	23,896	-	(1)	(3,771)	-	20,124

공구와기구	-	-	-	-	-	-

비품	120,959	132,272	(21,836)	(37,088)	36,236	230,543

시설장치	545,411	106,001	-	(158,015)	2,706,500	3,199,897

금형	103,082	-	-	(24,660)	-	78,422

건설중인자산	22,507,548	19,663,054	-	-	(41,556,552)	614,050

사용권자산_건물	770,112	1,304,736	-	(518,813)	(73,668)	1,482,367

사용권자산_차량운반구	461,536	55,834	-	(162,111)	675	355,934

합 계	30,650,221	21,252,063	(21,838)	(1,438,259)	(23,654,958)	26,787,229

(*) 기타에는 계정대체가 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타(*1)	기말

토지	2,751,450	-	-	-	-	2,751,450

건물	2,110,419	1,008,665	-	(298,121)	-	2,820,963

기계장치	553,359	179,629	(31)	(120,863)	104	612,198

차량운반구	14,808	-	(11,504)	(3,301)	-	3

공구와기구	23	-	(23)	-	-	-

비품	137,143	23,739	(5,357)	(29,759)	(1,076)	124,690

시설장치	438,400	185,961	(12)	(79,671)	-	544,678

금형	181,976	-	(15)	(59,160)	-	122,801

건설중인자산(*2)	17,711,224	4,564,954	-	-	(25,270)	22,250,908

사용권자산_건물	1,287,371	147,519	(4,363)	(378,257)	9,404	1,061,674

사용권자산_차량운반구	446,246	204,091	-	(137,856)	1,497	513,978

합 계	25,632,419	6,314,558	(21,305)	(1,106,988)	(15,341)	30,803,343

(*1) 기타에는 계정대체 및 환율변동효과가 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산 취득액에는 차입원가자본화 758백만원이 포함되어 있습니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 6.25%입니다.(3) 유형자산 감가상각비 중 473,043천원( 전분기 : 451,816천원)은 매출원가로, 965,216천원( 전분기 : 655,172천원)은 판매비와관리비로 분류하였습니다.

(4) 토지와 건물이 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석38 참조).

(5) 토지 및 건물의 재평가연결실체는 토지 및 건물에 대하여 주기적인 재평가를 실시하고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 상세내역은 다음과 같습니다.- 재평가기준일 : 2021년 12월 31일- 독립적인 평가인의 참여 여부 : 연결실체는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주) 대화감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다.- 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가에 있어서는 [감정평가 및 감정평가사에 관한 법률], [감정평가에 관한 규칙] 등 관계법령과 감정평가 실무기준 및 일반이론에 의거하여, 토지의 감정평가는 공시지가기준법으로 평가하여 감정평가액을 결정하되, 다른 감정평가방법인 거래사례비교법에 의하여 산출된 시산가액과 비교하여 그 합리성을 검토하였고, 건물은 원가법으로 감정평가액을 결정하였습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지 및 건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

재평가모형	원가모형	재평가모형	원가모형

토지	7,699,549	5,777,655	2,751,450	829,556

건물	12,628,332	11,903,566	2,768,188	1,898,549

합 계	20,327,881	17,681,221	5,519,638	2,728,105

이연법인세를 차감한 후의 재평가증가액은 기타포괄손익으로 표시하였습니다. 또한 상기 토지 및 건물의 재평가로 인해 발생한 재평가이익 2,556,846천원(법인세효과 차감 후)은 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다(주석 26 참조).

(6) 공정가치 측정가. 공정가치 서열체계토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.나. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계

공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

14. 정부보조금당분기 및 전분기 중 연결실체의 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산	유형자산

기초잔액	-	92

당기증가액	-	-

당기감소액	-	(92)

기말잔액	-	-

15. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

개발비	286,887	394,469

산업재산권	606,667	786,667

소프트웨어	150,567	129,404

회원권	24,781	26,063

영업권	-	-

합 계	1,068,902	1,336,603

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권(*1)	합 계

기초	394,469	786,667	129,404	26,063	-	1,336,603

개별취득	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	(3,120)	-	-	(3,120)

상각	(107,582)	(180,000)	(26,117)	(1,282)	-	(314,981)

기타(*2)	-	-	50,400	-	-	50,400

분기말	286,887	606,667	150,567	24,781	-	1,068,902

취득원가	10,927,774	3,279,205	1,162,487	34,181	3,406,851	18,810,498

상각누계액	(5,772,134)	(2,235,621)	(1,011,920)	(9,400)	-	(9,029,075)

손상차손누계액	(4,868,753)	(436,917)	-	-	(3,406,851)	(8,712,521)

(*1) (주)씨유에이아이써지칼의의 영업권 1,605,626천원 및 (주)헬스웰메디칼의 배터리 사업부문 취득시 인식한 영업권 1,801,225천원은 전액 손상인식되었습니다.(*2) 기타에는 계정대체가 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권(*1)	합 계

기초	537,913	1,026,667	44,170	26,000	1,801,225	3,435,975

내부개발	-	-	-	-	-	-

개별취득	-	-	49,139	-	-	49,139

기타(*2)	-	-	25,270	-	-	25,270

처분	-	-	-	-	-	-

상각	(107,583)	(180,000)	(21,843)	-	-	(309,426)

분기말	430,330	846,667	96,736	26,000	1,801,225	3,200,958

취득원가	10,927,774	3,279,205	1,050,442	304,754	3,406,851	18,969,026

상각누계액	(5,628,689)	(1,995,621)	(953,706)	-	-	(8,578,016)

손상차손누계액	(4,868,755)	(436,917)	-	(278,754)	(1,605,626)	(7,190,052)

(*1) (주)헬스웰메디칼의 배터리 사업부문 취득 시 지급한 대가와 취득한 자산의 공정가치와의 차액 1,801,225천원이 영업권으로 계상되어 있으며, (주)씨유에이아이써지칼의의 영업권은 전액 손상인식되었습니다.(*2) 기타에는 계정대체가 포함되어 있습니다.일정기간 경과 후 예탁금반환조건이 포함된 회원권의 사용가치 부분은 상각하고 있으며 아직 사용할 수 없는 개발비는 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있으며, 취득금액과 회수가능액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(3) 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 무형자산 중 주요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말	잔존상각기간

개 발 비	PROJECT B(*1)	286,887	394,469	2.00년

소 계	286,887	394,469

산업재산권	OO관련 특허권 A	100,000	160,000	1.25년

OO관련 특허권 C(*2)	506,667	626,667	3.17년

소 계	606,667	786,667

합 계	893,554	1,181,136

(*1) PROJECT B는 보급형 자동제세동기 관련 개발비입니다.(*2) 특허권 C는 자동제세동기 관련 특허입니다.

(5) 개발비의 손상보고기간종료일 현재 연결실체가 손상차손을 인식하고 있는 개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	개별자산	장부금액	손상차손 금액	회수가능액평가방법

당분기	누계액

개발비	PROJECT AA	-	-	(312,099)	사용가치

PROJECT BB	-	-	(1,122,478)	사용가치

PROJECT CC	-	-	(1,108,688)	사용가치

PROJECT A	-	-	(462,747)	사용가치

PROJECT C	-	-	(781,151)	사용가치

PROJECT H	-	-	(463,502)	사용가치

PROJECT I	-	-	(479,499)	사용가치

PROJECT F	-	-	(138,591)	사용가치

합 계	-	-	(4,868,755)

16. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

취득원가	상각누계액	장부금액

토지	7,641,688	-	7,641,688

건물	15,790,089	(98,688)	15,691,401

합 계	23,431,777	(98,688)	23,333,089

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

토지	건물	합계

기초	-	-	-

취득	-	-	-

대체	7,641,688	15,790,089	23,431,777

감가상각	-	(98,688)	(98,688)

기말	7,641,688	15,691,401	23,333,089

(*) 투자부동산과 유형자산간의 대체로 인하여 증가하였습니다.

(3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

3개월	누적

임대수익	122,172	122,172

운영비용(*)	임대수익이 발생한 투자부동산 관련	(112,741)	(112,741)

임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련	(54,233)	(54,233)

합계	(166,974)	(166,974)

(*) 운영비용은 감가상각비와 관리비 등으로 구성되어 있으며 전액 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 건물임대로 인하여 미래 수취할 기간별 리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년 이내	549,720

1년 초과 2년 이내	412,290

2년 초과 5년 이내	-

합 계	962,010

(5) 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산은 금융기관차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조).

17. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	1,482,366	770,112

차량운반구	355,934	461,536

합 계	1,838,300	1,231,648

리스부채

유동	610,177	526,835

비유동	1,048,312	477,078

합 계	1,658,489	1,003,913

당분기 중 증가된 사용권자산은 1,360,570천원(전분기 : 351,610천원) 입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	518,812	378,257

차량운반구	162,111	137,856

합 계	680,923	516,113

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	55,134	48,319

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	48,948	8,379

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	20,724	22,642

(3) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	681,940	563,886

1년 초과 2년 이내	556,485	320,399

2년 초과 5년 이내	564,522	175,760

합 계	1,802,947	1,060,045

(4) 리스의 총 현금유출액은 당분기 628,296천원(전분기 : 512,809천원)입니다.

18. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	969,397	948,442

미지급금	714,521	481,965

미지급비용	524,487	514,286

리스부채	610,177	526,835

소 계	2,818,582	2,471,528

비유동부채

리스부채	1,048,312	477,078

장기미지급금	538,978	516,822

임대보증금	724,370	-

소 계	2,311,660	993,900

합 계	5,130,242	3,465,428

19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

예수금	121,333	127,491

부가세예수금	50,493	166,566

선수금	1,619,697	1,668,019

합 계	1,791,523	1,962,076

20. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기차입금	5,996,105	-	5,996,105	4,996,000	-	4,996,000

장기차입금	1,100,000	28,900,000	30,000,000	17,700,000	-	17,700,000

합 계	7,096,105	28,900,000	35,996,105	22,696,000	-	22,696,000

상기 금융기관차입금에 대해서 연결실체의 유형자산,투자부동산 및 기술보증기금으로부터 받은 대출보증서가 담보로 제공되어 있으며 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 38 참조).

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율	당분기말	전기말

운영자금대출	한국산업은행	2025-08-26	4.60%	3,000,000	3,000,000

운영자금대출	한국산업은행	2025-08-25	4.58%	105	-

운영자금대출	농협은행	2025-03-04	3.96%	1,296,000	1,296,000

운영자금대출	농협은행	2025-08-25	4.23%	700,000	700,000

운영자금대출	국민은행	2025-06-03	5.84%	1,000,000	-

합 계	5,996,105	4,996,000

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율	당분기말	전기말

건물중도금대출	하나은행	-	-	-	3,540,000

건물중도금대출	하나은행	-	-	-	3,540,000

건물중도금대출	하나은행	-	-	-	3,540,000

건물중도금대출	하나은행	-	-	-	3,540,000

건물중도금대출	하나은행	-	-	-	3,540,000

시설자금대출	우리은행	2027-04-12	4.01%	30,000,000	-

합 계	30,000,000	17,700,000

차감 : 유동성장기차입금	(1,100,000)	(17,700,000)

장기차입금	28,900,000	-

21. 사채(1) 보고기간종료일 현재 발행한 전환사채의 내역은 없습니다.

22. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

복구충당부채(*1)	-	57,717	57,717	67,842	-	67,842

판매보증충당부채(*2)	87,664	-	87,664	-	80,052	80,052

기타장기종업원급여(*3)	-	25,955	25,955	-	24,270	24,270

합 계	87,664	83,672	171,336	67,842	104,322	172,164

(*1) 연결실체는 현재 임차계약에 대한 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 충당부채로 설정하고 있으며, 동 복구비용의 지출은 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다.(*2) 연결실체는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(*3) 연결실체는 장기 근속한 종업원들에 대해 5주년 근속 및 10주년 근속 각각에 대해 장기근속수당을 지급하고 있습니다. 기타장기종업원급여부채 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(2) 보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	당분기

복구충당부채	판매보증충당부채	기타장기종업원급여	합 계

기초	67,842	80,052	24,270	172,164

순전입(환입)	(325)	128,695	1,685	130,055

사용	(9,800)	(121,083)	-	(130,883)

기말	57,717	87,664	25,955	171,336

유동	-	87,664	-	87,664

비유동	57,717	-	25,955	83,672

(전기)

(단위:천원)

구 분	전기

복구충당부채	판매보증충당부채	기타장기종업원급여	합 계

기초	-	-	-	-

순전입(환입)	67,842	80,052	24,270	172,164

사용	-	-	-	-

기말	67,842	80,052	24,270	172,164

유동	67,842	-	-	67,842

비유동	-	80,052	24,270	104,322

23. 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 퇴직급여부채 산정내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직급여부채의 현재가치	2,492,779	2,529,941

사외적립자산의 공정가치	(582,121)	(157,241)

재무상태표상 부채	1,910,658	2,372,700

(2) 퇴직급여부채의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,529,941	2,385,613

당기근무원가	363,572	369,618

이자원가	67,665	73,797

지급액	(468,846)	(205,541)

확정급여제도의 재측정요소

- 재무적 가정	-	(5,772)

외환차이	447	(970)

보고기간말 금액	2,492,779	2,616,745

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	157,241	166,417

사외적립자산의 불입액	450,000	-

사외적립자산의 기대수익	5,208	6,743

지급액	(30,328)	(3,938)

보고기간말 금액	582,121	169,222

(4) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	363,572	369,618

이자원가	67,665	73,797

사외적립자산의 기대수익	(5,208)	(6,743)

종업원 급여에 포함된 총 비용	426,029	436,672

총 비용 중 107,560천원(전분기 : 120,566천원)은 매출원가에 포함되었으며, 318,469천원(전분기 : 316,105천원)는 판매비와관리비(개발비 포함)에 포함되었습니다.사외적립자산의 실제수익은 5,209천원(전분기 : 6,743천원)입니다.(5) 주요 보험수리적 가정

구 분	당분기	전분기

할인율	4.29%	5.17%

사외적립자산의 기대수익률	4.29%	5.17%

미래임금상승률	4.00%	4.00%

(6) 확정급여채무의 현재가치 민감도 분석

(단위:천원)

구 분	1%증가	1%감소

할인율	148,979천원 감소	171,252천원 증가

미래임금상승률	170,179천원 증가	150,791천원 감소

상기 민감도 분석은 다른가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 확정급채무의 가중평균만기는 7.77년 입니다.(8) 연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.(9) 연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익 및자산인식 상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며,후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다.

24. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

발행할 주식의 총수	1주의 금액	발행한 주식의 수	자본금

100,000,000주	500원	보통주 48,224,558주	24,112,279천원

(2) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초	48,124,558	45,624,235

전환권 행사	-	2,500,323

기말	48,124,558	48,124,558

(3) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	56,815,528	56,815,528

기타자본잉여금	2,825,131	2,825,131

합 계	59,640,659	59,640,659

25. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,439,487)	(1,439,487)

지배기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 100,000주를 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

26. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산재평가잉여금	2,556,846	2,556,846

해외사업환산손익	(75,509)	(293,038)

합 계	2,481,337	2,263,808

27. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	(714)	(714)

결손금	29,266,133	30,833,435

합 계	29,265,419	30,832,721

(*) 상법상의 규정에 따라 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손금의 보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

28. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	6,999,304	26,359,151	8,275,302	29,943,553

상품매출	265,483	1,953,577	373,403	2,227,774

A/S매출등	12,430	31,105	11,232	36,372

합 계	7,277,217	28,343,833	8,659,937	32,207,699

29. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	3,001,432	11,417,310	3,870,333	14,406,071

상품매출원가	318,895	1,971,761	328,741	2,012,593

합 계	3,320,327	13,389,071	4,199,074	16,418,664

30. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	921,898	2,730,783	907,292	2,613,010

퇴직급여	61,361	207,490	52,283	196,568

복리후생비	169,765	499,576	184,112	483,419

보험료	6,844	21,536	8,482	23,773

감가상각비	450,556	1,062,316	218,759	655,172

무형자산상각비	105,434	314,981	102,983	309,425

대손상각비(환입)	(34,161)	(75,749)	247,634	678,340

지급수수료	428,681	1,848,264	367,766	1,947,361

광고선전비	6,820	109,398	63,165	203,381

교육훈련비	(6,019)	9,442	1,980	6,303

차량유지비	18,658	53,786	17,410	60,541

도서인쇄비	3,436	4,803	560	2,129

접대비	68,927	306,870	44,160	139,820

지급임차료	(2,945)	25,516	3,029	9,568

통신비	21,211	34,531	6,847	24,607

운반비	61,354	185,611	61,401	190,317

세금과공과	94,438	101,869	(17,968)	99,453

소모품비	25,090	85,324	9,715	33,391

수도광열비	55,192	89,167	2,588	10,222

수선비	92	12,259	-	-

경상연구개발비	671,384	1,544,545	560,477	1,730,299

여비교통비	44,435	154,853	52,078	180,281

A/S비용	3,548	7,859	31,519	49,011

건물관리비	-	325	482	1,408

전력비	9,581	23,344	4,687	14,981

수출제비용	24,668	96,920	35,275	93,135

사무용품비	87,766	100,669	9,212	28,994

해외시장개척비	86,169	445,459	89,884	414,081

회의비	-	-	14	147

판매보증비	22,839	128,695	-	-

합계	3,407,022	10,130,442	3,065,826	10,199,137

31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	28,527	1,544,407	338,724	2,138,084

원재료의 사용	1,895,218	6,841,460	2,405,644	8,815,745

상품의 판매	318,895	1,971,761	328,741	2,012,593

종업원급여	1,508,453	4,494,009	1,520,569	4,488,549

복리후생비	256,795	750,469	263,979	744,494

감가상각비	605,256	1,535,359	377,110	1,106,988

무형자산상각비	105,434	314,981	102,983	309,425

운반비	72,708	218,607	70,352	253,412

지급수수료	543,689	2,186,767	511,444	2,390,415

경상연구개발비	671,384	1,544,545	560,477	1,730,299

광고선전비	6,820	109,398	63,165	203,381

외주가공비	3,490	6,554	90	9,127

해외시장개척비	86,170	445,459	89,884	414,082

수출제비용	24,668	96,920	35,275	93,135

대손상각비(환입)	(34,161)	(75,749)	247,634	678,340

기타비용	634,003	1,534,565	348,829	1,229,732

합 계	6,727,349	23,519,512	7,264,900	26,617,801

32. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	수입임대료	122,172	122,172	-	-

유형자산처분이익	-	32,271	19,861	19,861

잡이익	6,952	15,090	9,321	130,667

종속회사투자주식처분이익	-	-	-	105,462

대손충당금 환입	-	-	-	51,378

리스해지이익	1,001	1,001	-	102

리스재측정이익	-	227	-	-

소 계	130,125	170,761	29,182	307,470

기타비용	유형자산처분손실	(146)	(21,836)	(5,439)	(5,439)

무형자산감액손실	-	(3,120)	-	(4,619)

무형자산손상차손	-	-	(8)	(6,822)

매각예정자산손상차손	-	(1,000,418)	(1,355)	(2,782)

리스해지손실	(2,607)	(2,607)	-	-

기타의대손상각비	(402,939)	(562,742)	-	-

기부금	(30)	(7,045)	-	-

잡손실	(179)	(4,399)	-	-

소 계	(405,901)	(1,602,167)	(6,802)	(19,662)

합 계	(275,776)	(1,431,406)	22,380	287,808

33. 금융수익과 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	21,899	180,431	23,823	77,692

외화환산이익	4,208	36,267	(69,698)	22,563

외환차익	143,778	475,337	163,950	508,325

소 계	169,885	692,035	118,075	608,580

금융원가	이자비용	(398,317)	(758,641)	(65,893)	(197,301)

외화환산손실	(70,240)	(140,291)	(24,128)	(173,552)

외환차손	(51,565)	(195,981)	(121,296)	(313,987)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(218,147)	(965,890)	(329,630)	(3,497,188)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	-	-	(296,434)

소 계	(738,269)	(2,060,803)	(540,947)	(4,478,462)

합 계	(568,384)	(1,368,768)	(422,872)	(3,869,882)

34. 법인세비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 해당되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

35. 매각예정자산과 중단영업(1) 매각예정으로 분류한 자산 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산(*)	-	1,118,600

(*) (주)대광헬스케어와 체결한 채권채무상환협약에 의해 취득한 유형자산이 포함되어 있으며 당분기 중 일체가 매각완료되었습니다.(2) 매각예정자산 관련 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

손익

손상차손	(1,000,418)	-

매각예정으로 분류된 자산은 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치와장부금액 중 낮은 금액으로 측정되었습니다.

36. 주당손익주당손익은 연결실체의 보통주당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 기본주당순이익(손실)

(단위:주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 당기순이익(손실)	(416,147,156)	1,634,945,691	827,953,367	1,263,617,937

가중평균유통보통주식수(*1)	48,124,558	48,124,558	48,124,558	47,703,258

기본주당순이익(손실)	(9)원/주	34 원/주	17 원/주	26 원/주

(*1) 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	48,124,558	48,124,558	48,124,558	45,624,235

전환사채 전환효과	-	-	-	2,079,023

가중평균유통보통주식수	48,124,558	48,124,558	48,124,558	47,703,258

연결실체는 희석효과가 존재하지 않으므로 당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)이 동일합니다.

37. 현금흐름표(1) 당기순이익(손실)조정을 위한 가감

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금 유출 없는 비용 가산	6,302,913	7,503,139

법인세비용(수익)	354,337	675,927

장기종업원급여	1,685	-

퇴직급여	426,029	436,671

대손상각비	(75,749)	678,340

기타의대손상각비	562,742	4,619

감가상각비	1,535,359	1,106,988

무형자산상각비	314,981	309,425

외화환산손실	140,291	173,552

재고자산평가손실	162,031	121,255

유형자산처분손실	21,836	5,439

무형자산감액손실	3,120	-

이자비용	758,641	197,301

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	965,890	3,497,188

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	296,434

매각예정자산손상차손	1,000,418	-

판매보증비	128,695	-

리스해지손실	2,607	-

현금 유입 없는 수익 차감	(250,197)	(277,057)

대손충당금환입	-	(51,378)

외화환산이익	(36,267)	(22,562)

유형자산처분이익	(32,271)	(19,861)

리스해지이익	(1,001)	(102)

리스재측정이익	(227)	-

종속기업처분이익	-	(105,462)

이자수익	(180,431)	(77,692)

합 계	6,052,716	7,226,082

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	2,749,605	(2,266,129)

미수금	2,222,261	284,900

선급금	25,409	(378,014)

부가대급금	475	(111,214)

선급비용	133,539	29,015

재고자산	856,709	198,478

매입채무	(59,344)	1,502,659

미지급금	482,342	(835,017)

미지급비용	(19,088)	(2,543)

예수금	(6,698)	(122,875)

부가세예수금	(114,468)	188,949

선수금	(44,281)	83,294

선수수익	(11,500)	(60,570)

확정급여채무의현재가치	(468,847)	(205,541)

사외적립자산의공정가치	(419,671)	3,938

장기미지급금	22,156	81,564

판매보증충당부채	(121,082)	-

합 계	5,227,517	(1,609,106)

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 비유동성 대체	1,422,691	270,000

미수금의 지배지분 대체	-	200,000

유형자산의 처분 및 폐기	-	5,439

건설중인자산의 토지 대체	4,948,099	-

건설중인자산의 건물 대체	10,258,190	-

건설중인자산의 비품 대체	34,074	-

건설중인자산의 시설장치 대체	2,706,500	-

건설중인자산의 소프트웨어 대체	50,400	-

건설중인자산의 투자부동산 대체	23,431,777	-

건설중인자산의 미수금 대체	127,511	-

장기차입금의 유동성 대체	1,100,000	17,700,000

판매보증충당부채의 유동성 대체	92,949	-

채권채무상계	286,880	191,170

전환청구권 행사	-	3,153,733

.

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

내 역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	당분기말

증가	감소	계정대체	전환·행사	기타변동

단기차입금	4,996,000	1,000,105	-	-	-	-	5,996,105

장기차입금	-	30,000,000	-	(1,100,000)	-	-	28,900,000

유동성장기차입금	17,700,000	-	(17,700,000)	1,100,000	-	-	1,100,000

리스부채	1,003,913	-	(558,623)	-	-	1,213,199	1,658,489

임대보증금	-	724,370	-	-	-	-	724,370

합 계	23,699,913	31,724,475	(18,258,623)	-	-	1,213,199	38,378,964

(전분기) (단위:천원)

내 역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	전분기말

증가	감소	계정대체	전환·행사	기타변동(*)

단기차입금	3,996,000	1,000,000	-	-	-	-	4,996,000

장기차입금	14,160,000	3,540,000	-	(17,700,000)	-	-	-

유동성장기차입금	-	-	-	17,700,000	-	-	17,700,000

전환사채	-	3,153,734	-	-	(3,153,734)	-	-

리스부채	1,595,422	-	(481,788)	-	-	293,343	1,406,977

합 계	19,751,422	7,693,734	(481,788)	-	(3,153,734)	293,343	24,102,977

38. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 한도약정 및 사용액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

은 행	내 용	한 도	사 용 액

한국산업은행	산업운영자금	3,900,000	3,000,105

농협은행	일반자금대출	1,996,000	1,996,000

우리은행	시설자금대출	30,000,000	30,000,000

국민은행	운영자금대출	1,000,000	1,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

제공한자	설정금액	보증내역

기술보증기금	1,036,800	차입금 지급보증

서울보증보험	546,398	계약이행보증 등

대표이사	1,000,000	차입금 지급보증

한국무역보험공사	USD 300,000	단기수출보험

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 보증의 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체의 담보 등의 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소재지번 및 건물번호	근저당권자	설정액

건물,토지(*1)	강원도 원주시 문막읍 동화리 1647-1	한국산업은행	5,940,000

건물,토지,투자부동산(*2)	경기도 과천시 문원동 과천지식정보타운공공주택지구지식10블럭 과천펜타원 D동 202호, 501호, 601호, 701호, 801호, 901호, 1402호, 1502호, 101동 304호, 101동 504호	우리은행	36,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산(*3)	(주)과천펜타시티피에프브이	에스케이에코플랜트(주)	364,240

(*1) 연결실체는 한국산업은행 차입금과 관련하여 상기 건물에 대해 가입된 종합보험(부보금액 5,889,000천원)에 대해 보험근질권 3,000,000천원이 설정되어 있습니다.(*2) 연결실체는 우리은행 차입금과 관련하여 상기 건물에 대해 가입된 종합보험(부보금액 33,000,000천원)에 대해 보험근질권 33,000,000천원이 설정되어 있습니다.(*3) 과천지식정보타운 지식 10용지 과천펜타시티 건립공사와 관련하여 연결실체가 보유한 ㈜과천펜타시티피에프브이의 주식에 질권이 설정되어 있습니다.(5) 소송 등당분기말 현재 연결실체와 관련하여 진행 중인 소송사건은 없습니다.(6) 제공받은 담보연결실체는 (주)대광네트웍스로부터 회수할 미수금과 관련하여 부동산 담보(채권최고액 2,000,000천원)를 제공받고 있습니다.

39. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계법인 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	-	엑스큐어(주)

기타특수관계자	엑스큐어(주)	-

(주)대광네트웍스	(주)대광네트웍스

(주)대광헬스케어	(주)대광헬스케어

(주)유니포인트	(주)유니포인트

(*) 당분기 중 주식양수도 계약이 체결되었으며 4,812,456주 중 3,375,720주가 양도 완료되며 유의적인 영향력을 상실하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입, 비유동자산 매입내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

특수관계자	매출 등	매입 등	비유동자산매입

매출	기타수익	매입	기타비용

엑스큐어(주)	10,860	41,502	673,326	7,764	5,167

(주)대광헬스케어	-	-	-	965,890	1,919,821

(주)유니포인트	-	80,670	-	-	-

합 계	10,860	122,172	673,326	973,654	1,924,988

(전분기) (단위:천원)

특수관계자	매출 등	매입 등	비유동자산매입

매출	기타수익	매입	기타비용

엑스큐어(주)	-	-	1,462,306	75,029	-

(주)대광헬스케어	-	-	-	3,501,706	4,455,754

합 계	-	-	1,462,306	3,576,735	4,455,754

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

특수관계자	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

엑스큐어(주)	-	1,983	-	209,748

(주)대광헬스케어(*)	-	20,938,437	-	-

(주)유니포인트	-	5,458	-	514,622

합 계	-	20,945,878	-	724,370

(*) (주)대광헬스케어에 대한 기타채권에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식된 수익권증서 320억원 및 2023년 12월 31일 체결한 확약서에 의한 수익권증서 재매각 미수금 21억원이 포함되어 있으며, 동 미수금과 관련하여 부동산 담보(채권최고액 20억원)를 제공받고 있습니다.

(전기말) (단위:천원)

특수관계자	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

엑스큐어(주)	-	-	37,513	1,096

(주)대광헬스케어(*1)	-	22,275,296	-	-

(주)대광네트웍스(*2)	-	100,000	-	-

합 계	-	22,375,296	37,513	1,096

(*1) (주)대광헬스케어에 대한 기타채권에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식된 수익권증서 265억원 및 2023년 12월 31일 체결한 확약서에 의한 수익권증서 재매입 예정금액 46억원이 포함되어 있습니다.(*2) (주)대광네트웍스에 대한 채권은 과거 회수가능성을 고려하여 대손 처리하였던 채권이나 회수 예정에 따라 환입처리 되었습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자	전환사채발행(*)

엑스큐어(주)	2,900,000

(*) 만기전 중도상환청구로 취득한 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 1,500,000천원 및 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 1,400,000천원을 매도하였으며 해당 전환사채는 전액 전환되었습니다.당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기임원으로 구성되어 있으며, 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	492,291	397,000

퇴직급여	31,400	33,579

합 계	523,691	430,579

(6) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 대표이사로부터 10억원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

40. 영업부문

연결실체의 영업활동은 응급의료기기 사업으로서 단일의 영업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

(1) 지역에 대한 정보(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

내수판매	6,693,065	8,257,083

아시아	6,409,850	6,780,383

유럽	13,306,296	15,160,107

중동	606,853	418,961

아프리카	66,281	94,160

미주	592,191	856,469

오세아니아	669,297	640,535

합 계	28,343,833	32,207,698

(2) 연결실체의 수익 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보

(단위:천원)

고 객	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

A사	4,534,859	16.00%	5,954,445	18.49%

B사	4,909,486	17.32%	1,985,847	6.17%

41. 재무상태에 유의적인 영향을 줄 수 있는 특수관계자 거래연결실체는 ㈜대광헬스케어와 2020년 12월 28일 체결된 '채권채무 상환협약'에 대하여 2023년 12월 31일 '확약서'를 체결하였습니다. 기존 확약의 만기가 2023년 말에 도래함에 따라 회사는 2023년 12월 31일에 2024년 12월말을 만기로 하는 추가적인 확약을 진행하였습니다. 또한, 당사가 상기 '확약서'에 의거 (주)대광헬스케어가 보유한 경기도 남양주시 오남읍 소재의 부동산에 대하여 제공받은 우선수익권증서 총액은 320억원입니다. '확약서'의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

협약의 당사자	갑: (주)대광헬스케어을: (주)씨유메디칼시스템

협약의 목적	"갑"이 "을"의 관계사로서 존속하던 기간동안 진행되었던 투자와 관련하여 상호 원만하게 처리하기 위하여 채권채무상환협약을 체결하였고 현재까지 추가적인 확약 체결과정에서 상황에 따라 해석의 차이 또는 불분명한 부분에 대하여 법률 자문을 받아 향후 처리 및 각 사항들을 명확히 규정하기 위한 확약서이다.

협약의 주요 내용	양 당사자간 매매시 매매대금의 범위는 2020년 12월(약 370억원)과 2021년 08월(약 401억원), 매매시점의 감정평가액을 산술평균한 가액으로 정한다.제3자에 대한 매각을 최우선 목표로 하되, 부동산 임대 확정 이후 임대료 면제 기간이 종료되는 시점까지 제3자에 대한 매각이 완료되지 않을 경우, 양 당사자간 매매로 확정하는 것으로 하며 기한은최장 2024년 12월 말일까지로 한다.매매대금 산정범위 변경에 따라 '을'이 취득한 수익권증서의 일정금액(약 46억원)을 '갑'이 재매입하였으며, 매매대금 중 25억원은 담보제공후 2024년 9월까지, 21억원은 매매가 종료되는 시점에 지급하기로 한다.부동산 관련 비용에 대하여는 기존 확약서의 납부절차를 준용하되임대수익을 초과하는 금액으로 한정하도록 한다.

"갑"이 제공한 담보	"갑"이 보유한 부동산(토지, 건물)에 대한 3순위 우선수익권증서

한편, 위 협약과 관련된 부동산과 관련하여 협약의 당사자인 (주)대광헬스케어가 금융기관으로부터 차입한 금액에 대하여 (주)대광네트웍스가 18억원의 보증을 제공하고 있습니다.

42. 전기 오류로 인한 비교재무제표 수정연결실체는 전분기 연결재무제표에 포함된 재고자산 과대계상, 유형자산 과소계상, 매출원가 과대계상, 감가상각비 과대계상 등의 전기오류사항을 수정하기 위하여 당분기 연결재무제표와 비교할 목적으로 표시되는 비교재무제표의 금액을 수정하였습니다.

(1) 전기오류의 성격

구분	내용

(가)	① 오류 계정과목	재고자산, 유형자산, 이익잉여금, 매출원가, 감가상각비

② 발생 경위	2021년 재평가잉여금에 대한 건물 감가상각비 내용연수 적용 오류

③ 오류의 내용	-(연결재무상태표) 제23기 3분기 재고자산 42백만원 과대계상 -(연결재무상태표) 제23기 3분기 유형자산 667백만원 과소계상 -(연결포괄손익계산서) 제23기 3분기 매출원가 252백만원 과대계상 -(연결포괄손익계산서) 제23기 3분기 감가상각비 42백만원 과대계상 -(연결포괄손익계산서) 제23기 3분기 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 294백만원 과소계상 -(연결포괄손익계산서) 제23기 3분기 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 294백만원 과소계상 -(연결포괄손익계산서) 제23기 3분기 기본주당이익 26원, 희석중당이익 26원

④ 관련 기준서	기준서 제1016 문단 50,51

(2) 오류수정의 영향을 받는 연결재무제표2-1) 연결재무상태표

(단위:천원)

과목	관련주석	2023년 3분기말(전분기말)

이접 보고금액	(가)관련 수정금액	재작성 금액

자산

I.유동자산	32,764,700	(41,644)	32,723,056

재고자산	12	10,447,860	(41,644)	10,406,216

II.비유동자산	62,386,096	666,563	63,052,660

유형자산	13	30,136,779	666,563	30,803,343

자산총계	95,150,796	624,919	95,775,715

자본

지배기업의 소유주지분	62,433,674	624,919	63,058,593

V.이익잉여금	25	(22,038,597)	624,919	(21,413,678)

자본총계	62,906,744	624,919	63,531,663

부채와자본총계	95,150,796	624,919	95,775,715

2-2) 연결포괄손익계산서

(단위:천원)

과목	관련주석	2023년 3분기(전분기)

이접 보고금액	(가)관련 수정금액	재작성 금액

I.매출액	32,207,699	-	32,207,699

II.매출원가	27,29	16,670,768	(252,104)	16,418,664

제품매출원가	27,29	14,658,175	(252,104)	14,406,071

III.매출총이익	15,536,930	252,104	15,789,034

IV.판매비와관리비	28,29	10,241,502	(42,365)	10,199,137

감가상각비	28,29	181,424	(42,365)	139,059

V.영업이익	5,295,428	294,469	5,589,897

X.법인세차감전순이익(손실)	1,713,354	294,469	2,007,823

XII.당기순이익(손실)	1,037,426	294,469	1,331,895

XIV.총포괄손익	999,344	294,469	1,293,813

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	969,149	294,469	1,263,618

지배기업의 소유주지분(총포괄손익)	999,344	294,469	1,293,813

기본주당이익(손실) (단위:원)	20	6	26

희석주당이익(손실) (단위:원)	20	6	26

2-3) 연결자본변동표

(단위:천원)

과목	관련주석	2023년 분기말(전분기말)

이접 보고금액	(가)관련 수정금액	재작성 금액

2023.01.01(기초자본)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	58,364,490	330,450	58,694,940

총계	58,930,345	330,450	59,260,795

당기순이익(손실)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	969,149	294,469	1,263,618

총계	1,037,426	294,469	1,331,895

2023.09.30(기말자본)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	62,433,674	624,919	63,058,593

총계	62,906,744	624,919	63,531,663

2-4) 연결현금흐름표

(단위:천원)

과목	관련주석	2023년 (전분기)

이접 보고금액	(가)관련 수정금액	재작성 금액

연결당기순이익(손실)	1,037,426	294,469	1,331,895

연결당기순이익조정을 위한 가감	35	7,511,064	(284,983)	7,226,081

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	35	(1,599,620)	(9,486)	(1,609,106)

43. 보고기간후 사건(1) 최대주주의 변경지배기업은 보고기간종료일 이후 2024년 10월 제3자배정 방식 유상증자에 따라 최대주주가 엑스큐어(주)에서 (주)씨유코퍼레이션으로 변경되었습니다.(2) 제3자배정 방식 유상증자가. 지배기업은 보고기간종료일 이후 약 80억원의 제3자배정 유상증자에 대하여 2024년 10월 2일 100% 납입 완료 되었으며 상장예정일은 2024년 11월 19일 입니다.나. 제3자배정 유상증자로 인한 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	변경 전	변경 후

수권주식 수	100,000,000 주	100,000,000 주

주당 액면가액	500 원	500 원

발행주식 수	48,224,558 주	60,624,558 주

자본금	24,112,279,000 원	30,312,279,000 원

다. 제3자배정 유상증자로 인한 지배기업의 주요 주주현황 변동내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	변경 전	변경 후

보 통 주(주)	지 분 율(%)	보 통 주(주)	지 분 율(%)

(주)씨유코퍼레이션	-	-	12,400,000	20.45%

엑스큐어(주)	5,759,042	11.94%	5,759,042	9.50%

(주)대광헬스케어	3,375,720	7.00%	3,375,720	5.57%

(주)씨유메디칼시스템	100,000	0.21%	100,000	0.16%

기타	38,989,796	80.85%	38,989,796	64.31%

합 계	48,224,558	100.00%	48,224,558	100.00%