씨유메디칼 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 21 기 2021년 9월 30일 현재
제 20 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 씨유메디칼시스템

1. 회사의 개요주식회사 씨유메디칼시스템(이하 '당사')은 2001년 12월 13일에 설립되어 의료장비 개발,제조 및 애플 VAR 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 2003년에 벤처기업으로 지정되었습니다. 본사 및 연구소는 강원도 원주시에 위치하고 있으며, 경기도 의왕시및 서울시 양재동에 영업사무소를 운영하고 있습니다. 당사는 2011년 12월 15일 코스닥시장에 신규 상장하였습니다.한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보 통 주(주)	지 분 율(%)

나학록	3,198,911	7.09%

(주)대광네트웍스	1,587,300	3.52%

엑스큐어(주)	1,587,300	3.52%

(주)씨유메디칼시스템	100,000	0.22%

기타	41,845,614	85.65%

합 계	45,144,525	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2. 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. - 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성을 위해 당사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리

(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

가. 신용위험① 위험관리

신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다 (신용위험과 관련된 공시사항은 주석 6. 참조).

당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

② 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

- 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

매출채권의 신용위험 특성 및 연체일을 고려한 손상관련 정보는 주석 6.에서 설명하고 있습니다.

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

- 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타수취채권, 장기금융상품이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기 간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손상관련 정보는 주석 6.에서 설명하고있습니다.

보고기간종료일 현재 아래의 보증계약을 제외하고, 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

장부가액	최대노출금액	장부가액	최대노출금액

금융보증계약(*1)	117,889	5,200,000	205,712	5,200,000

(*1) 금융보증계약으로 인한 위험의 최대노출정도는 당사가 보증하고 있는 최대 약정금액입니 다( 주석37 참조 ).

나. 유동성 위험

당사의 자금팀은 미사용 차입금한도( 주석 37참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부가액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

매입채무	1,082,807	1,082,807	1,082,807	-	-	-	-

기타금융부채(*1)	2,302,671	7,451,907	6,497,391	172,834	210,312	571,370	-

유동성전환사채(*2)	4,659,813	4,800,099	2,738,505	2,061,594	-	-	-

차입금	9,542,416	9,797,889	1,326,056	4,612,067	319,766	3,540,000	-

합 계	17,587,707	23,132,702	11,644,759	6,846,495	530,078	4,111,370	-

(*1) 기타금융부채에 포함된 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다(주석 37 참조).(*2) 보고기간후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동부채로 분류하였으며, 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다 .

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부가액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	311,721	311,721	311,721	-	-	-	-

기타금융부채	1,542,319	6,351,865	6,036,010	146,913	99,854	69,088	-

유동성 전환사채	13,259,351	13,435,534	13,435,534	-	-	-	-

차입금	9,613,421	9,776,923	2,070,460	7,171,940	534,523	-	-

합 계	24,726,812	29,876,043	21,853,725	7,318,853	634,377	69,088	-

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

(2) 자본위험관리

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	9,542,416	9,613,421

사채	4,659,813	13,259,351

차감: 현금및현금성자산	(3,333,007)	(99,758)

순부채	10,869,222	22,773,014

자본총계	60,179,579	40,315,316

총자본	71,048,801	63,088,330

자본조달비율	15.30%	36.10%

(3) 공정가치 측정

가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	3,333,007	-	99,758	-

매출채권(*)	7,544,053	-	4,941,019	-

기타수취채권(유동)(*)	21,757,813	-	19,892,304	-

장기금융상품(*)	-	-	600,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	7,581,293	7,581,293	6,823,522	6,823,522

기타수취채권(비유동)(*)	-	-	5,300,997	-

기타금융자산(비유동)(*)	435,865	-	640,893	-

소 계	40,652,031	7,581,293	38,298,493	6,823,522

금융부채

매입채무(*)	1,082,807	-	311,721	-

기타금융부채(유동)(*)	1,563,648	-	1,314,974	-

단기차입금(*)	5,516,000	-	8,557,156	-

유동성장기차입금(*)	166,650	-	526,680	-

유동성전환사채(*)	4,659,813	-	13,259,351	-

기타금융부채(비유동)(*)	739,023	-	227,345	-

장기차입금(*)	3,859,766	-	529,585	-

소 계	17,587,707	-	24,726,812	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

- 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	7,581,293	7,581,293

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	6,823,522	6,823,522

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.수준 3으로 분류된 ㈜씨유에이아이써지칼에 대한 전환사채의 풋옵션 및 콜옵션은 이항모형을 이용하여 옵션의 공정가치를 평가하였으며 채권부분은 현금흐름할인법(DCF, Discounted Cash Flow)을 이용하여 공정가치를 평가하였습니다. 서열체계 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치측정 금융자산은 당기말 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용하였습니다.

5. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(당분기말) (단위 : 천원)

재무상태표상 자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	3,333,007	3,333,007

매출채권(*1)	-	7,544,053	7,544,053

기타수취채권(유동)(*2)	-	21,757,813	21,757,813

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)(*3)	7,581,293	-	7,581,293

기타금융자산(비유동)	-	435,865	435,865

합 계	7,581,293	33,070,738	40,652,031

(*1) 당사는 일부 매출채권에 대하여 채권최고액 1,010,000천원의 담보를 설정하고 있습니다. (*2) 당사는 당기말 현재 (주)대광헬스케어가 보유한 경기도 남양주시 오남읍 소재의 부동산에 대하여 171억원 상당의 제3순위 우선수익권증서를 (주)대광헬스케어로부터 수취할 기타수취채권에 대한 담보로 설정하고 있습니다(주석 37참조). (*3) 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 890,400천원은 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 37참조).

(전기말) (단위 : 천원)

재무상태표상 자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	99,758	99,758

매출채권	-	4,941,019	4,941,019

기타수취채권(유동)(*2)	-	19,892,303	19,892,303

장기금융상품(*1)	-	600,000	600,000

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)(*2)	6,823,522	-	6,823,522

기타수취채권(비유동)(*2)	-	5,300,998	5,300,998

기타금융자산(비유동)	-	640,893	640,893

합 계	6,823,522	31,474,971	38,298,493

(*1) 장기금융상품 중 560,000천원은 농협은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 37참조).(*2) (주)대광헬스케어(구, (주)씨유헬스케어) 주식 처분에 따른 채권채무상환협약에 의거하여 취득하였습니다.

(2) 금융부채(당분기말) (단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채(*)	합 계

매입채무	-	1,082,807	-	1,082,807

기타금융부채(유동)	-	1,445,759	117,889	1,563,648

단기차입금	-	5,516,000	-	5,516,000

유동성장기차입금	-	166,650	-	166,650

유동성전환사채	-	4,659,813	-	4,659,813

기타금융부채(비유동)	-	739,023	-	739,023

장기차입금	-	3,859,766	-	3,859,766

합 계	-	17,469,818	117,889	17,587,707

(*)기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증이 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

재무상태표상 부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채(*)	합 계

매입채무	-	311,721	-	311,721

기타금융부채(유동)	-	1,173,042	141,932	1,314,974

단기차입금	-	8,557,156	-	8,557,156

유동성장기차입금	-	526,680	-	526,680

유동성 전환사채	-	13,259,351	-	13,259,351

기타금융부채(비유동)	-	163,565	63,780	227,345

장기차입금	-	529,585	-	529,585

합 계	-	24,521,100	205,712	24,726,812

(*)기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증이 포함되어 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익/비용	176,100	-	(902,861)	(726,761)

평가/처분손익	(2,977,714)	-	368,464	(2,609,250)

외환손익	283,238	-	(575)	282,663

합 계	(2,518,376)	-	(534,972)	(3,053,348)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자수익/비용	382,452	-	(2,698,964)	(2,316,512)

배당수익	-	2,100	-	2,100

평가/처분손익	(3,383)	(83,063)	(86,446)

외환손익	253,956	-	(11,662)	242,294

합 계	636,408	(1,283)	(2,793,689)	(2,158,564)

6. 금융자산의 신용건전성

(1) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도

(당분기말) (단위 : 천원)

재무상태표상 자산	연체되지도 않고 손상되지도 않은 자산	연체되었으나 손상되지 않은자산	손상된 자산	최대노출금액

매출채권	7,544,053	-	2,887,681	7,544,053

기타수취채권(유동)	21,757,813	-	3,951,617	21,757,813

장기금융상품	-	-	-	-

기타수취채권(비유동)	-	-	4,920,000	-

기타금융자산(비유동)	435,865	-	-	435,865

합 계	29,737,731	-	11,759,298	29,737,731

(전기말) (단위: 천원)

재무상태표상 자산	연체되지도 않고 손상되지도 않은 자산	연체되었으나 손상되지 않은자산	손상된 자산	최대노출금액

매출채권	4,941,019	-	5,618,990	4,941,019

기타수취채권(유동)	19,892,304	-	3,023,533	19,892,304

장기금융상품	600,000	-	-	600,000

기타수취채권(비유동)	5,300,997	-	3,085,693	5,300,997

기타금융자산(비유동)	640,893	-	-	640,893

합 계	31,375,213	-	11,728,216	31,375,213

(2) 연체 및 손상되지 않은 매출채권 신용 건전성

(단위: 천원)

매 출 채 권	당분기말	전기말

Group A	5,641,283	3,252,083

Group B	158,649	175,883

Group C	1,744,121	1,513,053

Group D	-	-

합 계	7,544,053	4,941,019

당사는 상기 그룹을 하기와 같이 정의하고 있습니다.

그룹	국내	해외

Group A	총판(2년이상)/정부기관/대기업및계열사/대학병원/전략적필요(대리점 개설시 1년)	수출보험공사 신용 A,B등급/2년이상거래/전년매출 20만$이상/전략적지원(독점)

Group B	총판(1년이상)/종합병원/상장업체	수출보험공사 신용 B,C등급/1년이상거래/전년매출10만$/전략적지원(독점)

Group C	대리점/기타병원/1년이상거래업체	수출보험공사 신용 C,D/6개월이상거래/전년5만$/전략적지원

Group D	A,B,C 제외/ 불성실업체(채권회수)	수출보험공사 신용 D이하/6개월미만/불성실업체(채권회수)

또한, 당사는 높은 신용등급을 유지하고 있는 금융기관과 거래하고 있습니다.

(3) 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 분석

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상 6개월 미만	6개월 이상 1년 미만	1년 이상	합 계

매출채권	4,123,249	528,706	2,892,098	-	7,544,053

기타수취채권(유동)	1,167,312	2,144,461	17,303,014	1,143,027	21,757,814

기타수취채권(비유동)	-	-	-	-	-

합 계	5,290,561	2,673,167	20,195,112	1,143,027	29,301,867

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상 6개월 미만	6개월 이상 1년 미만	1년 이상	계

매출채권	2,017,763	923,618	1,999,638	-	4,941,019

기타수취채권(유동)	18,208,708	1,009,435	355,303	318,858	19,892,304

기타수취채권(비유동)	4,318,570	-	-	982,427	5,300,997

합 계	24,545,041	1,933,053	2,354,941	1,301,285	30,134,320

상기 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 각 채권의 발생일로부터 산정되었습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	(5,618,990)	(6,109,227)	(4,711,150)	(231,177)

손상차손 인식금액	(148,714)	(3,625,668)	(947,162)	-

당기 회수	32,840	647,954	934,073	-

제각	2,847,183	211,917	-	-

할인차금 상각	-	3,407	-	4,999

기말금액	(2,887,681)	(8,871,617)	(4,724,239)	(226,178)

7. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	567	2,025

보통예금	3,332,440	97,733

합 계	3,333,007	99,758

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

비유동항목

시장성 없는 지분증권	의료기기협동조합 출자금(*1)	300	300

소방산업공제조합 출자금(*1)	30,000	30,000

한국디지털병원수출조합출자금(*1)	5,000	5,000

ICT벤처펀드투자(*2)	890,400	1,074,600

(주)과천펜타시티피에프브이(*1,3)	364,240	364,240

㈜헬스웰 메디칼(*4)	941,971	-

시장성 없는 채무증권	(주)씨유에이아이써지칼투자전환사채	5,349,382	5,349,382

합 계	7,581,293	6,823,522

(*1) 미래 현금흐름 추정이 어려운 비상장회사 등에 대한 주식과 업종, 규모 등이 유사한 비교대상 회사가 존재하지 않는 조합출자금의 경우 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가로 계상하고 있습니다.

(*2) ICT벤처펀드투자는 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 37참조).(*3) 과천지식정보타운 지식 10용지 과천펜타시티 건립공사와 관련하여 NH투자증권등의 대주단과 체결한 대출약정에 따라 당사가 보유한 ㈜과천펜타시티피에프브이의주식에 질권이 설정되어 있습니다(주석 37 참조).(*4) 당분기 중 (주)헬스웰메디칼에 대한 실질지배력을 상실함에 따라 종속기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	-	(1,283)

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	-	-

합 계	-	(1,283)

9. 매 출 채권 및 기타상각후원가측정금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	10,431,735	10,560,010

손실충당금	(2,887,681)	(5,618,990)

매출채권(순액)	7,544,054	4,941,020

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90 일 이내 에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 기타상각후원가측정금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타수취채권

미수금(*1)	20,524,967	-	17,533,921	982,428

미수수익	87,078	-	33,976	-

대여금	1,145,768	-	2,324,406	4,318,570

소 계	21,757,813	-	19,892,303	5,300,998

기타금융자산

임차보증금	-	342,950	-	552,006

기타보증금	-	92,915	-	88,887

소 계	-	435,865	-	640,893

합 계	21,757,813	435,865	19,892,303	5,941,891

(*1) 당사는 당분기말 현재 (주)대광헬스케어가 보유한 경기도 남양주시 오남읍 소재의 부동산에 대하 여 171억원 상당 의 제 3순위 우선수익권증서를 (주)대광헬스케어로부터 수취할 기타수취채권에 대한 담보로 설정하고 있습니다(주석 37참조).

10. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	3,263,475	1,465,110

선급비용(*)	275,101	427,820

소 계	3,538,576	1,892,930

비유동자산

장기선급비용	-	63,780

합 계	3,538,576	1,956,710

(*) 차입금에 대한 금융보증계약과 관련하여 인식한 금액을 포함하고 있습니다.

11. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	2,500,540	2,404,240

원재료평가충당금	(110,733)	(106,847)

상품	119,668	46,701

상품평가충당금	-	-

재공품	807,339	853,594

재공품평가충당금	-	(576,224)

제품	1,864,545	2,997,140

제품평가충당금	-	(894,700)

미착품	20,361	-

합 계	5,201,720	4,723,904

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 9,297,993천원(전분기 8,674,537천원) 입니다. (3) 당분기 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실은 없으며 (전분기 49,986천원), 손익계산서의 매출원가에 포함됐습니다.

12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	3,248,297	3,248,297

건물	5,888,860	5,888,860

감가상각누계액	(3,810,981)	(3,576,251)

기계장치	2,086,084	2,086,084

감가상각누계액	(1,922,011)	(1,875,897)

정부보조금	(69)	(69)

차량운반구	178,392	225,800

감가상각누계액	(157,394)	(187,915)

공구와기구	41,629	41,629

감가상각누계액	(41,604)	(41,604)

정부보조금	(2)	(2)

비품	695,253	708,437

감가상각누계액	(648,959)	(657,532)

정부보조금	(12)	(12)

시설장치	360,234	407,763

감가상각누계액	(310,862)	(352,622)

정부보조금	(1)	(1)

금형	2,523,966	2,523,966

감가상각누계액	(2,420,388)	(2,367,889)

정부보조금	(23)	(23)

건설중인자산	6,133,747	1,783,740

사용권자산_건물	984,023	576,213

감가상각누계액	(39,550)	(342,252)

사용권자산_차량	109,583	247,284

감가상각누계액	(2,899)	(103,022)

합 계	12,895,313	8,232,982

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	손상	기말

토지	3,248,297	-	-	-	-	3,248,297

건물	2,312,609	-	-	(234,730)	-	2,077,879

기계장치	210,118	-	-	(46,114)	-	164,004

차량운반구	37,886	16,904	(22,509)	(11,284)	-	20,997

공구와기구	23	-	-	-	-	23

비품	50,893	12,992	(4,941)	(12,661)	-	46,283

시설장치	55,140	9,100	(1)	(14,868)	-	49,371

금형(*1)	156,054	-	-	(34,500)	(17,999)	103,555

건설중인자산	1,783,740	4,350,007	-	-	-	6,133,747

사용권자산_건물	233,961	957,736	(136,141)	(111,083)	-	944,473

사용권자산_차량	144,261	109,583	(124,165)	(22,995)	-	106,684

합 계	8,232,982	5,456,322	(287,757)	(488,235)	(17,999)	12,895,312

(*1) 당분기 중 유형자산에 대하여 유형자산감액손실 17,999천원 인식 하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득/대체	처분/대체	감가상각비	분기말

토지	3,248,297	-	-	-	3,248,297

건물	2,625,583	-	-	(230,098)	2,395,485

기계장치	271,604	-	-	(46,114)	225,490

차량운반구	44,435	7,855	-	(10,705)	41,585

공구와기구	23	-	-	-	23

비품	250,781	18,950	-	(93,560)	176,171

시설장치	41,740	37,900	-	(18,060)	61,580

금형	214,253	-	-	(44,130)	170,123

건설중인자산	776,200	600,000	-	-	1,376,200

사용권자산_건물	413,290	4,656	(1,073)	(137,309)	279,564

사용권자산_차량운반구	220,814	-	(27,301)	(32,063)	161,450

합 계	8,107,020	669,361	(28,374)	(612,039)	8,135,967

(3) 유형자산 감가상각비 중 229,289천원(전기: 237,467천원)은 매출원가, 258,945원(전기: 350,114천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 전분기 중 중단영업손익에 포함된 감가상각비는 60,271천원입니다.(4) 토지와 건물이 당사의 차입금 및 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조). (5) 토지 및 건물의 재평가당분기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지 및 건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가모형	원가모형

토지	3,248,297	1,551,306

건물	2,077,879	1,785,543

합계	5,326,176	3,336,849

상기 토지 및 건물의 재평가로 인해 발생한 재평가이익 1,712,740 천원 (법인세효과 차감 후)은 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(6) 공정가치 측정가. 공정가치 서열체계토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다.나. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계

공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가 (감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가 (감소)

개별요인	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정 가치는 증가(감소)

그 밖의 요인	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

13. 정부보조금

당분기 및 전분기 중 당사의 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

현금및현금성자산	유형자산	현금및현금성자산	유형자산

기초잔액	-	107	-	107

당기증가액	-	-	-	-

당기감소액	-	-	-	-

기말잔액	-	107	-	107

14. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	944,473	233,961

차량운반구	106,684	144,262

합 계	1,051,157	378,223

리스부채

유동	196,645	197,614

비유동	739,023	158,565

합 계	935,668	356,179

(2) 손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	111,082	89,084

차량운반구	22,997	57,409

합 계	134,079	146,493

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	6,216	10,605

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	19,020	11,688

전 분기 중 중 단 영업손익에 포함된 리스관련 비용은 사용권자산상각비 50,178천원, 리스부채에 대한 이자비용 3,924천원, 단기 및 소액 자산 리스료 4,744천원 입니다. (3) 당분기 및 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	193,200	207,495

1년 초과 2년 이내	182,400	99,854

2년 초과 5년 이내	518,500	64,088

합 계	894,100	371,437

(4) 리스의 총 현금유출액은 당분기 94,786천원( 전분기 : 140,216천원)입니다 . 전분기 중 중단영업관련 리스의 총 현금유출액은 66,272천원입니다.

15. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

개발비	855,808	1,078,872

산업재산권	1,337,530	1,525,121

소프트웨어	38,873	37,750

회원권	217,000	274,000

영업권	3,071,225	-

합 계	5,520,436	2,915,743

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

기초	1,078,872	1,525,121	37,750	274,000	-	2,915,743

내부개발	174,882	-	-	-	-	174,882

개별취득	-	-	11,075	-	3,071,225	3,082,300

처분	-	-	-	(57,000)	-	(57,000)

상각	(397,947)	(187,591)	(9,952)	-	-	(595,490)

손상차손	-	-	-	-	-	-

기말	855,807	1,337,530	38,873	217,000	3,071,225	5,520,435

취득원가	10,927,774	3,279,205	948,444	494,754	3,071,225	18,721,402

상각누계액	(5,341,803)	(1,504,758)	(909,571)	-	-	(7,756,132)

손상차손누계액	(4,730,164)	(436,917)	-	(277,754)	-	(5,444,835)

(전분기) (단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기 초	3,783,337	2,288,869	27,256	512,134	6,611,596

내부개발	249,032	-	-	-	249,032

개별취득	-	-	22,000	-	22,000

처 분	-	-	-	(51,100)	(51,100)

상 각	(703,615)	(245,273)	(7,988)	-	(956,876)

손상차손	-	-	-	-	-

기 말	3,328,754	2,043,595	41,268	461,034	5,874,651

취득원가	10,581,337	3,279,205	937,369	551,754	15,349,665

상각누계액	(4,709,317)	(1,235,610)	(896,101)	-	(6,841,028)

손상차손누계액	(2,543,265)	-	-	(90,720)	(2,633,985)

내용연수가 비한정인 회원권과 아직 사용할 수 없는 개발비는 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있으며, 취득금액과 회수가능액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각으로 발생한 상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 주요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말	잔존상각기간

개 발 비	PROJECT B(*1)	717,217	609,889	상각미개시

PROJECT D(*2)	-	196,529	상각종료

PROJECT E(*2)	-	201,417	상각종료

PROJECT F	138,591	71,036	상각미개시

소 계	855,808	1,078,871	-

산업재산권	OO관련 특허권 A	340,000	400,000	4.25년

OO관련 특허권 C(*3)	986,667	1,106,667	6.17년

OO관련 특허권 E	10,833	18,333	1.08년

기타	30	121	0.25년

소 계	1,337,530	1,525,121	-

합 계	2,193,338	2,603,992	-

(*1) PROJECT B는 보급형 자동제세동기 관련 개발비입니다. (*2) PROJECT D와 E는 심장충격기 제품의 부정맥 진단 관련 소프트웨어이며 해당제품에 적용되어 현재 판매중입니다. (*3) 특허권 C는 자동제세동기 관련 특허 입니다.

(5) 개발비의 손상(단위: 천원)

분류	개별자산	장부금액	손상차손 금액	회수가능액평가방법

당분기	누계액

개발비	PROJECT AA	-	-	(312,099)	사용가치

PROJECT BB	-	-	(1,122,478)	사용가치

PROJECT CC	-	-	(1,108,688)	사용가치

PROJECT A	-	-	(462,747)	사용가치

PROJECT C	-	-	(781,151)	사용가치

PROJECT H	-	-	(463,502)	사용가치

PROJECT I	-	(479,499)	사용가치

합 계	-	(4,730,164)

16. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

토 지	건 물	토 지	건 물

기초	-	-	161,553	71,896

감가상각비	-	-	-	(11,352)

처분	-	-	(161,553)	(60,544)

기말	-	-	-	-

17. 종속기업투자

보고기간종료일 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	취득원가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

CU CORPORATION	일본	867,231	95.00%	867,231	95.00%	867,231

CU Medical Germany GmbH	독일	2,805,740	100.00%	2,805,740	100.00%	2,805,740

CU America Corp.(*1)	미국	556,100	100.00%	-	100.00%	-

㈜헬스웰메디칼(*2)	대한민국	2,054,386	-	-	18.35%	941,971

㈜씨유에이아이써지칼(*3)	대한민국	7,843,480	100.00%	3,510,110	100.00%	3,510,110

합 계	14,126,937	-	7,183,081	-	8,125,052

(*1) 누적손실로 인한 순자산가액의 하락으로 투자금액 및 대여금에 대하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 하였습니다.(*3) 당사는 전기 중 손상징후가 있는 (주)씨유에이아이써지칼에 대하여 손상평가를 실시하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 기초하여 추정하였으며, 할인현금흐름으로 추정하였습니다. 회수가능가액 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다. 순자산가액의 하락으로 투자금액의 일부 손상차손을 인식하였습니다.

18. 매입채무 및 기타금융부채

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	1,082,808	311,721

미지급금	902,269	637,336

미지급비용	346,844	338,093

금융보증부채	117,889	141,932

리스부채	196,645	197,614

합 계	2,646,455	1,626,696

비유동부채

금융보증부채	-	63,780

리스부채	739,023	158,565

임대보증금	-	5,000

합 계	739,023	227,345

19. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

예수금	428,020	1,554,725

선수금	350,140	28,288

선수수익	400	30,350

합 계	778,560	1,613,363

20. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(*)	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기차입금	5,516,000	-	5,516,000	8,557,156	-	8,557,156

장기차입금	166,650	3,859,766	4,026,416	526,680	529,585	1,056,265

합 계	5,682,650	3,859,766	9,542,416	9,083,836	529,585	9,613,421

(* ) 당사는 금융기관 차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율	당분기말	전기말

운영자금대출	한국산업은행	2022-08-25	4.60%	3,000,000	6,000,000

운영자금대출	한국산업은행	2022-08-25	4.79%	1,000,000	217,156

운영자금대출	농협은행	2022-09-02	5.51%	1,296,000	1,620,000

운영자금대출	농협은행	2021-08-20	2.12%	-	500,000

운영자금대출	(주)씨유에이아이써지칼	2021-12-31	4.60%	20,000	20,000

2021-12-31	4.60%	200,000	200,000

합 계	5,516,000	8,557,156

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 장기차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율	당분기말	전기말

운영자금대출	농협은행	2021-07-29	0.93%	-	360,000

운영자금대출	농협은행	2022-12-20	1.50%	208,310	333,320

건물중도금대출	하나은행	2024-03-31	3.58%	3,540,000	-

정부보조금	중소기업진흥청	-	-	45,251	40,498

정부보조금	한국보건산업진흥원	-	-	230,998	322,447

정부보조금	해양수산과학기술진흥원	-	-	1,857	-

합 계	4,026,416	1,056,265

차감 : 유동성장기차입금	(166,650)	(526,680)

장기차입금	3,859,766	529,585

21. 사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제7회 무보증 사모 전환사채(*1,5)	2019-05-31	2022-05-31	1%	177,000	649,000

제8회 무보증 사모 전환사채(*2,5)	2019-11-12	2022-11-12	1%	2,200,000	6,326,000

제9회 무보증 사모 전환사채(*3,5)	2020-03-17	2023-03-17	2%	200,000	6,000,000

제10회 무보증 사모 전환사채(*4,5)	2021-03-29	2024-03-29	4%	2,000,000	-

상환할증금	223,099	460,534

전환권조정	(140,286)	(176,183)

소 계	4,659,813	13,259,351

차감: 유동성전환사채	(4,659,813)	(13,259,351)

합 계	-	-

(*1) 당분기 중 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 조기상환청구로 인하여 액면금액 172,000천원이 상환되었으며, 전환청구로 인하여 보통주 144,997주로 전환되었습니다. (*2) 당분기 중 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 조기상환청구로 인하여 액면금액 3,311,000천원이 상환되었으며, 전환청구로 인하여 보통주 390,699주로 전환되었습니다.(*3) 당분기 중 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 조기상환청구로 인하여 액면금액 5,800,000천원이 상환되었습니다.(*4) 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채와 관련하여 부동산 및 공정가치측정-금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).(*5) 제7회, 제8회, 제9회, 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 보고기간 후 12개월이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성 전환사채로 분류하였습니다.

(2) 당사의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

이권부 무보증 사모 전환사채>

구 분	내역

사채의 명칭	제 7 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	177,000천원

발행가액	177,000천원

사채의 발행일	2019년 05월 31일

사채의 만기일	2022년 05월 31일

이자지급조건	표면이자율 연 1%(3개월 후취)

보장수익률	사채 만기일까지 연 4.0%(3개월 복리)

상환방법	만기까지 전환권이 행사되지 아니한 사채권에 대하여 만기일에 액면가액의 109.5119%를 일시 상환

행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

행사가격	당분기말 기준 1,664원

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 106,370 주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다 보유 사채의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능

발행자 및 발행자가 지정하는 자에 의한 콜옵션	사채발행일로부터 1년이 되는 날로부터 6개월동안 보유 사채의 30%까지 콜옵션 행사 가능

이권부 무보증 사모 전환사채>

구 분	내역

사채의 명칭	제 8 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	2,200,000천원

발행가액	2,200,000천원

사채의 발행일	2019년 11월 12일

사채의 만기일	2022년 11월 12일

이자지급조건	표면이자율 연 1%(3개월 후취)

보장수익률	사채 만기일까지 연 4.0%(3개월 복리)

상환방법	만기까지 전환권이 행사되지 아니한 사채권에 대하여 만기일에 액면가액의 109.5119%를 일시 상환

행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

행사가격	당분기말 기준 1,664원

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 1,322,115주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다 보유 사채의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능

발행자 및 발행자가 지정하는 자에 의한 콜옵션	사채발행일로부터 1년이 되는 날로부터 6개월동안 보유 사채의 30%까지 콜옵션 행사 가능

이권부 무보증 사모 전환사채>

구 분	내역

사채의 명칭	제 9 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	200,000천원

발행가액	200,000천원

사채의 발행일	2020년 03월 17일

사채의 만기일	2023년 03월 17일

이자지급조건	표면이자율 연 2%(3개월 후취)

보장수익률	사채 만기일까지 연 5.0%(3개월 복리)

상환방법	만기까지 전환권이 행사되지 아니한 사채권에 대하여 만기일에 액면가액의 109.6453%를 일시 상환

행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

행사가격	당분기말 기준 1,307원

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 153,022주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다 보유 사채의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능

발행자 및 발행자가 지정하는 자에 의한 콜옵션	사채발행일로부터 1년이 되는 날로부터 6개월동안 보유 사채의 30%까지 콜옵션 행사 가능

이권부 무보증 사모 전환사채>

구 분	내역

사채의 명칭	제 10 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	2,000,000천원

발행가액	2,000,000천원

사채의 발행일	2021년 03월 29일

사채의 만기일	2024년 03월 29일

이자지급조건	표면이자율 연 4%(3개월 후취)

보장수익률	사채 만기일까지 연 7.0%(3개월 복리)

상환방법	만기까지 전환권이 행사되지 아니한 사채권에 대하여 만기일에 액면가액의 109.9188%를 일시 상환

행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

행사가격	당분기말 기준 1,035원

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 1,932,367주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다 보유 사채의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능

발행자 및 발행자가 지정하는 자에 의한 콜옵션	사채발행일로부터 1년이 되는 날로부터 6개월동안 보유 사채의 30%까지 콜옵션 행사 가능

22. 퇴직급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 퇴직급여채무 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직급여부채의 현재가치	2,247,643	3,729,017

사외적립자산의 공정가치	(203,253)	(389,094)

재무상태표상 부채	2,044,390	3,339,923

(2) 퇴직급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,729,017	3,562,323

당기근무원가	362,893	335,449

이자원가	57,822	57,137

지급액	(1,674,116)	(1,178,842)

확정급여제도의 재측정요소	(227,973)	891,680

- 인구통계적 가정	-	-

- 재무적 가정	(227,973)	891,680

- 경험조정	-	-

보고기간말 금액	2,247,643	3,667,746

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	389,094	570,951

사외적립자산 불입액	-	-

사외적립자산의 기대수익	5,340	8,136

지급액	(189,495)	(185,460)

사외적립자산의 재측정요소	(1,686)	(3,481)

보고기간말 금액	203,253	390,147

(4) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	362,893	335,449

이자원가	57,822	57,137

사외적립자산의 기대수익	(5,340)	(8,136)

종업원 급여에 포함된 총 비용	415,374	384,450

총 비용 중 220,781천원(전분기: 24,798천원)은 매출원가에 포함되었으며, 194,593천원(전기: 351,079천원)는 판매 비와관리비(개발비 포함)에 포함되었습니다. 또한 상기내역에는 포함되지 아니한 중단영 업 관련된 비용은 전분기 8,573천원 입니다. 사외적립자산의 실제수익은 3,654천 원(전분기 : 4, 656천원)입니다.

(5) 주요 보험수리적 가정

구 분	당 분 기	전 분 기

할인율	1.83%	1.90%

사외적립자산의 기대수익률	1.83%	1.90%

미래임금상승률	4.76%	4.76%

23. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

발행할 주식의 총수	1주의 금액	발행한 주식의 수	자본금

50,000,000주	500원	보통주 45,144,525주	22,572,263천원

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	26,434,229	18,354,876

전환권 행사(주석 21 참조)	535,696	5,969,997

유상증자	18,174,600	-

기말	45,144,525	24,324,873

(3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	54,577,839	43,627,889

기타자본잉여금	2,714,274	2,308,739

전환권대가	191,785	973,344

합 계	57,483,898	46,909,972

24. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,439,487)	(1,439,487)

당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 100,000주를 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 25. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산재평가잉여금	1,712,740	1,712,740

26. 이익잉여금(결손금) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	714	714

미처분이익잉여금(결손금)	(20,150,548)	(20,085,737)

합 계	(20,149,834)	(20,085,023)

(*) 상법상의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손금의 보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

27. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	7,902,366	20,425,273	3,973,195	15,678,969

상품매출	275,907	858,595	338,932	1,737,927

A/S매출	12,315	38,974	8,540	347,490

합 계	8,190,588	21,322,842	4,320,667	17,764,386

28. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	3,891,850	11,125,394	2,778,986	9,895,440

상품매출원가	171,876	558,049	294,418	1,432,177

합 계	4,063,726	11,683,443	3,073,404	11,327,617

29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	525,963	1,717,339	981,232	1,955,121

잡급	-	3,200	-	-

퇴직급여	11,252	118,991	256,080	316,553

복리후생비	99,750	311,301	128,767	358,187

보험료	4,945	16,783	6,797	19,351

감가상각비	40,894	124,866	66,806	203,621

사용권자산상각비	35,616	134,079	56,429	146,493

무형자산상각비	198,587	595,490	319,150	955,981

대손상각비	134,881	97,301	(17)	(52,610)

지급수수료	404,921	1,546,902	388,478	1,036,862

광고선전비	1,901	48,291	(11,200)	6,945

교육훈련비	99	1,100	929	3,000

차량유지비	2,043	8,477	2,885	20,360

도서인쇄비	930	4,096	4,633	9,479

접대비	13,286	31,043	15,136	31,124

지급임차료	-	2,200	-	-

통신비	7,062	21,980	7,196	22,601

운반비	20,641	55,736	12,863	45,982

세금과공과	22,246	31,206	28,679	41,919

소모품비	13,268	33,782	17,944	47,848

수도광열비	12,468	33,655	8,101	25,076

경상연구개발비	395,313	1,113,777	209,373	775,438

여비교통비	29,855	90,824	28,536	79,662

A/S비용	7,514	42,595	16,794	59,989

전력비	3,890	11,939	1,403	4,621

수출제비용	53,422	168,519	54,694	191,535

사무용품비	32,104	70,677	23,392	63,878

해외시장개척비	31,697	36,067	(4,698)	59,878

합 계	2,104,548	6,472,216	2,620,382	6,428,894

30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(619,440)	1,590,661	32,018	467,915

원재료의 사용	3,529,888	7,149,283	1,648,538	6,774,446

상품의 판매	171,876	558,049	294,418	1,432,177

종업원급여	1,180,343	3,349,665	1,643,148	3,409,962

복리후생비	169,168	486,622	187,140	524,841

감가상각비	152,835	488,234	201,147	587,581

무형자산상각비	198,587	595,490	319,150	955,981

운반비	61,127	125,719	54,425	198,380

지급수수료	450,606	1,637,996	503,332	1,254,097

경상연구개발비	395,313	1,113,777	209,373	775,438

광고선전비	1,901	48,291	(11,200)	6,945

외주가공비	1,004	10,324	5,106	10,606

해외시장개척비	31,697	36,067	(4,698)	59,878

수출제비용	53,422	168,519	54,694	191,535

대손상각비	134,881	97,301	(17)	(52,610)

기타비용	255,065	699,660	557,212	1,159,340

합 계	6,168,273	18,155,658	5,693,786	17,756,512

31. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	유형자산처분이익	1,646	7,617	-	-

수입임대료	-	455	10,363	31,091

채무면제이익	-	124,126	-	-

잡이익	9,024	75,030	112,489	126,197

대손충당금환입	647,220	647,954	-

무형자산감액손실환입	-	14,540	-

소 계	657,890	869,722	122,852	157,288

기타비용	유형자산처분손실	(8,452)	(44,808)	-	-

무형자산처분손실	-	(1,455)	-	(1,100)

재고자산감모손실	(26,496)	(30,698)	-	(95,284)

기타의대손상각비	(2,075,188)	(3,625,668)	-	-

기부금	-	(1,000)	(6,000)	(88,071)

잡손실	(9)	(146)	(108)	(516)

유형자산감액손실	-	(17,999)	-	-

손해배상금	-	(500,000)	-	-

소 계	(2,110,145)	(4,221,774)	(6,108)	(184,971)

합 계	(1,452,255)	(3,352,052)	116,744	(27,683)

32. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	41,655	176,100	92,074	382,452

배당금수익	-	-	-	2,100

외화환산이익	175,805	254,159	(89,372)	149,616

외환차익	54,790	136,562	76,406	337,799

금융보증수익	50,183	138,703	103,471	329,598

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	-	7,117	7,117

사채상환이익	350,399	375,856	33,318	33,318

소 계	672,832	1,081,380	223,014	1,242,000

금융비용	이자비용	(302,024)	(896,645)	(762,641)	(2,698,964)

외화환산손실	(2,228)	(5,005)	(34,172)	(37,889)

외환차손	(27,446)	(103,054)	(57,733)	(207,231)

리스부채의 이자비용	(2,036)	(6,216)	(3,171)	(10,605)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	-	64,483	(10,500)

금융보증비용	(50,183)	(138,703)	(103,471)	(329,598)

사채상환손실	-	(7,392)	(116,381)	(116,381)

소 계	(383,917)	(1,157,015)	(1,013,086)	(3,411,168)

합 계	288,915	(75,635)	(790,072)	(2,169,168)

33. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 법인세차감전순이익이 부(-)의 금액이므로 산정하지 아니하였습니다.

34. 매각예정자산과 중단영업 (1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	-	63,757

재고자산	-	37,500

유형자산	5,570,331	5,581,331

합 계	5,570,331	5,682,588

(2) 중단영업의 손익당분기와 전분 중 당기손익에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익	-	20,210,888

비용(주1)	-	20,967,255

세전 중단영업손익	-	(756,367)

법인세비용	-	-

세후중단영업손익	-	(756,367)

(주1)중단영업 비용에는 공통발생 비용의 배부액이 포함되었습니다.(3) 중단영업의 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업현금흐름	-	272,574

투자현금흐름	-	-

재무현금흐름	-	-

총현금흐름	-	272,574

35. 주당손익

당분기와 전분기의 기본주당순손익 및 희석주당순손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익(손실)

(단위: 주,천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업

보통주 계속영업이익(손실)	858,974	(291,098)	(2,125,833)	(3,012,119)

가중평균유통보통주식수(*1)	36,223,807	30,178,945	23,367,837	21,352,448

계속영업 기본주당순이익(손실)	24 원/주	(10)원/주	(91)원/주	(141)원/주

중단영업

보통주 중단영업이익(손실)	(79,385)	(756,368)

가중평균유통보통주식수(*1)	36,223,807	30,178,945	23,367,837	21,352,448

중단영업 기본주당순이익(손실)	(3)	(35)

보통주 총기본주당순이익(손실)	24 원/주	(10)원/주	(94)원/주	(176)원/주

당분기순손실이 발생하여 잠재적 보통주식은 희석효과를 가지지 아니하므로 당분기희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다.(*1) 가중평균유통보통주식수 등은 자기주식을 제외하고 산정하였으며 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	26,334,229	26,334,229	22,899,720	18,254,876

전환사채 전환효과	-	511,964	468,117	3,097,572

유상증자	9,889,578	3,332,752	-

가중평균유통보통주식수	36,223,807	30,178,945	23,367,837	21,352,448

36. 현금흐름표

(1) 당기순이익(손실)조정을 위한 가감

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금 유출 없는 비용 가산	6,905,469	5,491,959

법인세비용(수익)	30,595	66,774

퇴직급여	415,374	392,586

대손상각비	97,301	13,089

기타의대손상각비	3,625,668	-

감가상각비	354,155	451,181

사용권자산 감가상각비	134,079	196,672

무형자산상각비	595,490	956,876

외화환산손실	5,005	37,889

재고자산평가손실	3,886	110,536

재고자산감모손실	30,698	95,284

유형자산처분손실	44,808	-

유형자산감액손실	17,999	-

무형자산처분손실	1,455	1,100

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	10,500

사채상환손실	7,392	116,381

이자비용	902,861	2,698,964

리스부채 이자비용	-	14,529

금융보증비용	138,703	329,598

기타비용-손해배상금	500,000

현금 유입 없는 수익 차감	(1,724,515)	(967,488)

대손충당금환입	(647,953)	-

외화환산이익	(254,160)	(149,651)

당기손익인식금융자산평가이익	-	(7,117)

유형자산처분이익	(7,617)	-

채무면제이익	(124,126)	-

이자수익	(176,100)	(385,155)

금융보증수익	(138,703)	(329,598)

재고자산평가손실환입	-	(60,549)

배당금수익	-	(2,100)

사채상환이익	(375,856)	(33,318)

합 계	5,180,954	4,524,470

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(2,382,376)	3,539,891

미수금의 감소(증가)	(2,973,903)	381,343

미수수익의 감소(증가)	9,307	-

선급금의 감소(증가)	(2,939,365)	(1,243,111)

선급비용의 감소(증가)	128,676	(5,077)

재고자산의 감소(증가)	(513,624)	2,963,699

매입채무의 증가(감소)	769,707	(2,216,011)

미지급금의 증가(감소)	(308,064)	(104,068)

미지급비용의 증가(감소)	(184,634)	(16,110)

예수금의 증가(감소)	(131,704)	1,494,225

선수금의 증가(감소)	321,852	(22,588)

선수수익의 증가(감소)	(529,950)	(153,631)

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(1,674,115)	(1,178,842)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	189,495	177,324

장기미지급금의 증가(감소)	43,004	21,491

합 계	(10,175,694)	3,638,536

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기미수금의 유동성대체	63,780	300,000

매출채권 및 기타수취채권의 충당금과 제각	3,040,527	-

전환사채의 전환청구권 행사	1,301,993	13,463,171

채권채무 상계	1,068,102	1,209,212

당기손익-공정가치측정금융자솬가 단기차입금 계정대체	-	1,360,000

사용권자산의 증가	-	4,656

금융보증부채의 증가	-	431,422

종속기업투자자산의 당기손익-공정가치측정금융자산 계정대체	941,971	-

영업권 취득에 따른 채권상계	3,071,225	-

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다

(당분기) (단위: 천원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	계정대체	전환 ·행사	기타변동

단기차입금	8,557,156	10,088,657	(13,129,813)	-	-	-	5,516,000

장기차입금	529,585	3,540,000	-	(130,276)	-	(79,542)	3,859,767

유동성장기차입금	526,680	-	(488,726)	130,276	-	(1,580)	166,650

전환사채	13,259,351	2,000,000	(9,335,786)	-	(1,115,000)	(148,752)	4,659,813

리스부채	356,179	-	(124,372)	-	-	703,862	935,668

합 계	23,228,951	15,628,657	(23,078,697)	-	(1,115,000)	473,988	15,137,898

(전분기) (단위: 천원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	전분기말

증가	감소	계정대체	전환	기타변동

단기차입금	8,647,340	14,566,500	(13,733,840)	(1,360,000)	-	-	8,120,000

장기차입금	631,869	-	-	(125,010)	-	21,491	528,350

유동성장기차입금	566,680	-	(165,010)	125,010	-	-	526,680

전환사채	27,971,870	7,200,000	(6,000,000)	-	(13,416,270)	1,607,582	17,363,183

리스부채	583,119	-	(174,769)	-	-	4,656	413,006

합 계	38,400,878	20,566,500	(18,273,619)	(1,360,000)	(13,416,270)	1,633,729	26,951,219

37. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 한도약정 및 사용액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내용	한도	사용액

한국산업은행	산업운영자금한도대출	4,000,000	4,000,000

농협은행	일반자금대출	1,504,310	1,504,310

하나은행	건물중도금대출	17,700,000	3,540,000

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공한자	설정금액	보증내역

기술보증기금	1,234,695	차입금 지급보증

서울보증보험	829,348	계약이행보증 등

최대주주	4,800,000	한국산업은행 연대보증

12,499	농협은행 연대보증

한편, 당분기말 현재 (주)대광헬스케어에 대한 채권에 대하여 (주)대광헬스케어가 보유한 부동산에 대하 여 171억원 상당 의 제3순위 우선수익권증서를 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자	보증제공처	보증금액	보증기간	보증내역

(주)대광헬스케어	우리은행	4,000,000	2019.6.20 ~ 2022.6.20	차입금

㈜헬스웰메디칼	산업은행	1,200,000	2021.2.19 ~ 2022.2.19	차입금

당사는 위의 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 118백만원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다(주석 5 참조).

(4) 당분기말 현재 당사의 담보 등의 설정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구분	소재지번 및 건물번호	근저당권자	설정액

건물,토지(*1,3)	강원도 원주시 문막읍 동화리 1647-1	한국산업은행	5,940,000

경기도 의왕시 청계동 991-4 청계프라자 4층, 5층	상상인플러스저축은행	1,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산(*2)	(주)과천펜타시티피에프브이	NH투자증권 등	364,240

당기손익-공정가치측정 금융자산(*3)	ICT벤처펀드투자	상상인플러스저축은행	890,400

(*1) 당사는 한국산업은행 차입금과 관련하여 상기 건물에 대해 가입된 종합보험(부보금액 7,740,000천원)에 대해 보험근질권 4,750,000천원이 설정되어 있습니다. (*2) 과천지식정보타운 지식 10용지 과천펜타시티 건립공사와 관련하여 NH투자증권등의 대주단과 체결한 대출약정에 따라 당사가 보유한 ㈜과천펜타시티피에프브이의주식에 질권이 설정되어 있습니다. (*3) 당사는 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채와 관련하여 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자, 비용 기타 이에 부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기 위하여 상기 건물에 대해 1,000,000천원 및 ICT벤처펀드의 주식에 질권이 설정되어 있습니다.

3 8. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계법인 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

종속회사	CU CORPORATION

CU Medical Germany GmbH

CU America Corp.

㈜씨유에이아이써지칼

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 매출 및 매입내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

CU CORPORATION	1,947,385	-	-	-

CU Medical Germany GmbH	6,427,222	-	-	-

CU America Corp.	170,295	11,359	-	-

㈜씨유에이아이써지칼	-	455	-	7,569

㈜헬스웰메디칼(*)	-	4,310	766,658	13,429

합 계	8,544,902	16,124	766,658	20,998

(*) (주)헬스웰메디칼에 대한 실질지배력을 상실함에 따라 당분기말 현재 (주)헬스웰메디칼과의 특수관계는 소멸되었으며, 상기 내역은 특수관계가 소멸되기 전까지의 거래를 대상으로 하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

CU CORPORATION	2,488,002	-	-	-

CU Medical Germany GmbH	5,571,115	-	-	-

CU America Corp.	855,185	24,383	-	13,541

㈜대광헬스케어	-	601,378	-	329,793

㈜씨유에이아이써지칼	-	4,091	-	-

㈜헬스웰메디칼	-	35,289	2,788,070	207,032

엑스큐어㈜	-	-	-	10,838

합 계	8,914,302	665,141	2,788,070	561,204

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계자	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

CU CORPORATION	451,116	-	-	-

CU Medical Germany GmbH	106,121	-	-	202,250

CU America Corp.	1,526,264	79,399	-	-

㈜씨유에이아이써지칼(*)	-	-	-	573,789

합 계	2,083,501	79,399	-	776,039

(*) (주)씨유에이아이써지칼에 대한 채권은 상기 채권 이외에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 채무상품(투자전환사채)이 있 습니다 (주석8 참조).

(전기말) (단위: 천원)

특수관계자	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

CU CORPORATION	332,890	-	-	-

CU Medical Germany GmbH	168,617	-	-	-

CU America Corp.	1,451,648	22,271	-	-

㈜씨유에이아이써지칼	-	-	-	1,566,220

㈜헬스웰메디칼	2,481,619	-	24,421

합 계	1,953,155	2,503,890	-	1,590,641

(*) (주)씨유에이아이써지칼에 대한 채권은 상기 채권 이외에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 채무상품(투자전환사채)이 있습니다(주석8 참조).

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기	전분기

자금대여(차입)	자금회수(상환)	전환사채인수	자금대여(차입)	자금회수(상환)	전환사채인수

㈜대광헬스케어(*1)	-	-	-	11,230,000	5,880,000	6,000,000

㈜헬스웰메디칼(*2)	-	-	-	-	1,870,000	-

㈜씨유에이아이써지칼	-	-	-	-	-	-

엑스큐어(주)(*1)	-	-	-	(2,000,000)	(2,000,000)	-

CU America Corp.	45,768	-	-	-	-	-

임직원	-	50,000	-	160,000	160,000	-

합 계	45,768	50,000	-	9,390,000	5,910,000	6,000,000

(*1) 전기 중 특수관계가 소멸된 (주)대광헬스케어와 그의 종속기업인 엑스큐어(주)와의 내역은 특수관계가 소멸되기 이전까지의 거래를 대상으로 하였습니다. (*2) (주)헬스웰메디칼에 대한 실질지배력을 상실함에 따라 당분기말 현재 (주)헬스웰메디칼과의 특수관계는 소멸되었으며, 상기 내역은 특수관계가 소멸되기 전까지의 거래를 대상으로 하였습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기임원으로 구성되어 있으며, 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	167,200	815,834

퇴직급여	9,606	991,710

합 계	176,806	1,807,544

(6) 당사는 최대주주로부터 차입금에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다(주석37.참조).

39. 보고기간후 사건(1) 전환사채 가. 보고기간 종료일 이후 제 7회차 전환사채 177,000천원, 8회차 전환사채 50,000천원에 대하여 조기상환 청구에 따라 상환할 예정입니다.