씨유메디칼 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 씨유메디칼시스템(이하 '당사')은 2001년 12월 13일에 설립되어 의료장비 개발,제조 및 애플 VAR 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 2003년에 벤처기업으로 지정되었습니다. 본사 및 연구소는 강원도 원주시에 위치하고 있으며, 경기도 의왕시 및 서울시 양재동에 영업사무소를 운영하고 있습니다. 당사는 2011년 12월 15일 코스닥시장에 신규 상장하였습니다.

한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주(주)	지분율(%)

나학록	2,495,700	16.03%

(주)씨유메디칼시스템	100,000	0.65%

기타	12,974,424	83.33%

합 계	15,570,124	100.00%

2. 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.(1) 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에서는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 위험관리

(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

가. 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다 (신용위험과 관련된 공시사항은 주석 6. 참조).

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

나. 유동성 위험

당사의 재경팀은 미사용 차입금한도( 주석 34. 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	2,679,636	-	-	-	-

기타금융부채	582,348	-	-	-	-

유동성전환사채(*)	-	-	-	1,009,144	-

차입금	-	12,469,440	388,602	-	-

합 계	3,261,984	12,469,440	388,602	1,009,144	-

(*) 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성 대체 하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	665,427	-	-	-	-

기타금융부채	867,138	-	-	-	-

전환사채	-	-	-	4,485,084	-

차입금	14,540,375	39,903	340,610	-	-

합 계	16,072,939	39,903	340,610	4,485,084	-

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(2) 자본위험관리

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	12,858,042	14,920,889

사채	809,547	3,390,364

차감: 현금및현금성자산	(4,294,156)	(2,919,260)

순부채	9,373,433	15,391,993

자본총계	47,027,282	44,084,124

총자본	56,400,715	59,476,117

자본조달비율	16.62%	25.88%

(3) 공정가치 측정

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

가. 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

당기손익인식금융자산	234,150	-	-	234,150

매도가능금융자산	-	-	218,997	218,997

합 계	234,150	-	218,997	453,147

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

당기손익인식금융자산	297,150	-	-	297,150

매도가능금융자산	-	-	197,993	197,993

합 계	297,150	-	197,993	495,143

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 수준2에 해당하는 상품은 없습니다.

다. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	의료기기협동조합 출자금(*1)	300	300

소방산업공제조합 출자금(*1)	30,000	30,000

한국디지털병원수출조합 출자금(*1)	5,000	5,000

투자 전환사채(*2)	2,410,808	2,358,067

ICT벤처펀드 투자 (*3)	1,464,800	1,464,800

합 계	3,910,908	3,858,167

(*1) 의료기기협동조합, 소방산업공제조합 및 한국디지털병원수출조합 출자금은 협회 등에 투자된 비상장 지분상품이며 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.(*2) 사채부분은 상각후원가로 평가하고 전환권옵션부분은 비상장지분상품의 인도를 조건으로 하는 파생상품으로 평가하여 측정하였습니다.

(*3) 투자의 성격상 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

5. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	4,294,156	-	4,294,156

단기금융상품	-	40,000	-	40,000

당기손익인식금융자산	217,350	-	-	217,350

매출채권	-	15,205,021	-	15,205,021

기타수취채권(유동)	-	1,542,334	-	1,542,334

장기금융상품(*)	-	2,140,000	-	2,140,000

매도가능금융자산	-	-	4,213,210	4,213,210

기타수취채권(비유동)	-	3,975,458	-	3,975,458

합 계	217,350	27,196,970	4,213,210	31,627,530

(전기말) (단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	2,919,260	-	2,919,260

단기금융상품	-	-	-	-

당기손익인식금융자산	297,150	-	-	297,150

매출채권	-	18,288,978	-	18,288,978

기타수취채권(유동)	-	1,414,273	-	1,414,273

장기금융상품(*)	-	2,100,000	-	2,100,000

매도가능금융자산	-	-	4,056,160	4,056,160

기타수취채권(비유동)	-	6,002,968	-	6,002,968

합 계	297,150	30,725,478	4,056,160	35,078,788

(*) 상기 장기금융상품 중 2,100백만원은 애플코리아 상품 매입대금 관련 지급보증을 위해 질권이 설정되어 있습니다.(2) 금융부채

(당분기말) (단위: 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	2,679,636	2,679,636

단기차입금	-	12,469,440	12,469,440

기타금융부채(유동)	-	582,348	582,348

장기차입금	-	388,602	388,602

유동 전환사채	-	809,547	809,547

합 계	-	16,929,573	16,929,573

(전기말) (단위: 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	665,427	665,427

단기차입금	-	14,580,278	14,580,278

기타금융부채(유동)	-	867,138	867,138

장기차입금	-	340,610	340,610

전환사채	-	3,390,364	3,390,364

합 계	-	19,843,817	19,843,817

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식 금융자산	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

이자수익/비용	76,522	163,985	-	(486,767)	(246,261)

평가/처분손익	-	12,136	(79,800)	-	(67,664)

외환손익	(429,422)	-	-	262,280	(167,142)

합 계	(352,900)	176,121	(79,800)	(224,487)	(481,067)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식 금융자산	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

이자수익/비용	23,155	167,299	-	(688,782)	(498,328)

평가/처분손익	-	(1,599,538)	(26,250)	-	(1,625,788)

외환손익	(322,421)	-	-	426,280	103,859

합 계	(299,266)	(1,432,239)	(26,250)	(262,502)	(2,020,257)

6. 금융자산의 신용건전성

(1) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도

(당분기말) (단위: 천원)

재무상태표상 자산	연체되지도 않고 손상되지도 않은 자산	연체되었으나 손상되지 않은자산	손상된 자산	최대노출금액

매출채권	14,675,927	529,094	(2,282,996)	15,205,021

기타수취채권(유동)	1,542,334	300,000	(11,241)	1,542,334

기타수취채권(비유동)	3,975,458	-	(304,496)	3,975,458

합 계	20,193,719	829,094	(2,598,733)	20,722,813

(전기말) (단위: 천원)

재무상태표상 자산	연체되지도 않고 손상되지도 않은 자산	연체되었으나 손상되지 않은자산	손상된 자산	최대노출금액

매출채권	17,502,482	786,496	(1,846,843)	18,288,978

기타수취채권(유동)	1,414,273	-	(11,241)	1,414,273

기타수취채권(비유동)	3,902,968	-	(304,496)	3,902,968

합 계	22,819,723	786,496	(2,162,580)	23,606,219

(2) 연체 및 손상되지 않은 매출채권 신용 건전성

(단위: 천원)

매출채권	당분기말	전기말

Group A	12,270,331	14,678,165

Group B	964,409	1,980,798

Group C	1,441,187	843,519

Group D	-	-

합 계	14,675,927	17,502,482

당사는 상기 그룹을 하기와 같이 정의하고 있습니다.

그룹	국내	해외

Group A	총판(2년이상)/정부기관/대기업및계열사/대학병원/전략적필요(대리점 개설시 1년)	수출보험공사 신용 A,B등급/2년이상거래/전년매출 20만$이상/전략적지원(독점)

Group B	총판(1년이상)/종합병원/상장업체	수출보험공사 신용 B,C등급/1년이상거래/전년매출10만$/전략적지원(독점)

Group C	대리점/기타병원/1년이상거래업체	수출보험공사 신용 C,D/6개월이상거래/전년5만$/전략적지원

Group D	A,B,C 제외/ 불성실업체(채권회수)	수출보험공사 신용 D이하/6개월미만/불성실업체(채권회수)

또한, 당사는 높은 신용등급을 유지하고 있는 금융기관과 거래하고 있습니다.

(3) 연령별 분석(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상 6개월 미만	6개월 이상 1년 미만	1년 이상	계

매출채권	4,142,327	1,910,339	2,822,798	6,329,557	15,205,021

기타수취채권(유동)	1,542,334	-	-	-	1,542,334

기타수취채권(비유동)	-	-	-	3,975,458	3,975,458

합 계	5,684,661	1,910,339	2,822,798	10,305,015	20,722,813

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상 6개월 미만	6개월 이상 1년 미만	1년 이상	계

매출채권	6,005,536	2,279,408	3,325,562	6,678,472	18,288,978

기타수취채권(유동)	1,414,273	-	-	-	1,414,273

기타수취채권(비유동)	-	-	-	3,902,968	3,902,968

합 계	7,419,809	2,279,408	3,325,562	10,581,440	23,606,219

상기 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 각 채권의 발생일로부터 산정되었습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	(1,846,843)	(315,737)	(1,042,141)	-

손상차손 인식금액	(843,076)	-	(575,210)	-

당기 회수	406,923	-	371,150	-

할인차금 상각	-	-	-	-

기말금액	(2,282,996)	(315,737)	(1,246,201)	-

7. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,458,597	3,034,233

정부보조금(주석 12)	(164,441)	(114,973)

현금및현금성자산 순액	4,294,156	2,919,260

현금흐름표상 현금및현금성자산은 정부보조금을 차감하기 전 현금및현금성자산과 일치합니다.

8. 기타수취채권

보고기간종료일 현재 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

단기대여금	750,000	700,000

미수금	741,195	683,567

미수수익	51,139	30,706

소 계	1,542,334	1,414,273

비유동자산

보증금	563,264	497,514

장기대여금	872,690	865,950

장기미수금	2,539,504	2,539,504

소 계	3,975,458	3,902,968

합 계	5,517,792	5,317,241

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,695,962	1,379,514

선급비용	20,621	13,107

합 계	1,716,583	1,392,620

10. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	2,564,571	1,273,618

제품	4,273,528	2,815,751

재공품	3,069,848	3,853,646

원재료	2,239,511	2,359,767

원재료평가충당금	(144,144)	(91,564)

미착품	46,134	94,323

합 계	12,049,448	10,305,541

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	3,248,296	3,248,296

건물	5,888,860	5,888,860

감가상각누계액	(2,559,086)	(2,324,356)

기계장치	1,778,657	1,778,657

감가상각누계액	(1,729,400)	(1,648,272)

정부보조금	(69)	(69)

차량운반구	153,633	164,664

감가상각누계액	(145,776)	(149,914)

공구와기구	41,629	41,629

감가상각누계액	(41,604)	(41,604)

정부보조금	(2)	(2)

비품	1,159,001	933,014

감가상각누계액	(692,877)	(604,786)

정부보조금	(12)	(12)

시설장치	322,681	322,681

감가상각누계액	(292,279)	(285,718)

정부보조금	(1)	(1)

금형	2,248,966	2,248,966

감가상각누계액	(2,190,977)	(2,148,737)

정부보조금	(23)	(23)

합 계	7,189,615	7,423,273

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득/대체	재평가	처분/대체	감가상각비	기말

토지	3,248,296	-	-	-	-	3,248,296

건물	3,564,504	-	-	-	(234,729)	3,329,774

기계장치	130,316	-	-	-	(81,129)	49,188

차량운반구	14,750	-	-	(3,156)	(3,738)	7,856

공구와기구	23	-	-	-	-	23

비품	328,216	225,986	-	-	(88,092)	466,111

시설장치	36,962	-	-	-	(6,561)	30,401

금형	100,206	-	-	-	(42,240)	57,966

합 계	7,423,273	225,986	-	(3,156)	(456,489)	7,189,615

(*) 당분기 중 비품의 증가는 채권상계 방식으로 취득한 225,986천원이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득/대체	재평가	처분/대체	감가상각비	기말

토지	1,551,306	-	-	-	-	1,551,306

건물	3,335,176	-	-	-	(202,126)	3,133,050

기계장치	255,348	-	-	-	(94,196)	161,152

차량운반구	45,314	1,818	-	(9,341)	(21,273)	16,518

공구와기구	23	-	-	-	-	23

비품	31,159	11,209	-	23,450	(21,045)	44,773

시설장치	11	43,740	-	-	(4,602)	39,149

금형	311,630	-	-	-	(174,269)	137,361

합 계	5,529,967	56,767	-	14,109	(517,512)	5,083,332

(3) 토지 및 건물의 재평가당사는 전기 중 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 적용하였습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 2016년 12월 31일을 기준일로 하여 당사가 보유하고 있는 토지와 건물의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가인인 한결 감정평가사 사무소가 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 한결 감정평가사 사무소는 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.

토지와 건물의 공정가치는 측정대상 토지 및 건물과 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였습니다.

당분기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지 및 건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	3,248,296	1,551,306

건물	3,329,774	2,863,549

합 계	6,578,070	4,414,855

이연법인세를 차감한 후의 재평가증가액은 기타포괄손익으로 표시하였습니다.

12. 정부보조금

당분기 및 전분기 중 연결실체의 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 정부보조금 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

현금및현금성자산	유형자산	현금및현금성자산	유형자산

기초잔액	114,973	107	215,138	7,993

당기증가액	255,600	-	-	-

당기감소액	(206,132)	-	(215,138)	(4,302)

기말잔액	164,441	107	-	3,691

(2) 정부보조금 당기증가액(단위: 천원)

지급처	사업기간	총수령액	기술료예치액	정부보조금

한국보건산업진흥원	2017.05.01~2018.04.30	284,000	28,400	255,600

(3) 정부보조금 당기감소액은 현금및현금성자산의 경우, 전액 관련 비용에 활용되었으며, 유형자산의 경우 해당 자산의 상각비와 상계처리 되었습니다.

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

개발비	5,766,144	5,801,997

산업재산권	1,237,459	1,351,794

소프트웨어	306,332	419,077

회원권	565,892	565,892

합 계	7,875,827	8,138,760

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기 초	5,801,997	1,351,794	419,077	565,892	8,138,760

증 가	444,749	-	-	-	444,749

처 분	-	-	-	-	-

상 각	(480,602)	(114,335)	(112,745)	-	(707,681)

손상차손	-	-	-	-	-

기 말	5,766,144	1,237,459	306,332	565,892	7,875,827

취득원가	8,788,209	1,529,204	879,815	656,612	11,853,839

상각누계액	(1,587,488)	(291,745)	(573,483)	-	(2,452,716)

손상차손누계액	(1,434,577)	-	-	(90,720)	(1,525,297)

(전분기) (단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기 초	5,278,194	79,319	556,928	459,752	6,374,193

증 가	935,677	1,400,000	12,808	106,140	2,454,625

처 분	-	-	-	-	-

상 각	(411,875)	(127,525)	(150,658)	-	(690,058)

손상차손	-	-	-	-	-

기 말	5,801,997	1,351,794	419,078	565,892	8,138,761

취득원가	8,504,264	1,529,204	879,816	656,612	11,569,896

상각누계액	(1,267,690)	(177,410)	(460,738)	-	(1,905,838)

손상차손누계액	(1,434,577)	-	-	(90,720)	(1,525,297)

(*) 산업재산권 증가에는 채권상계방식으로 취득한 1,400백만원이 포함되어 있습니다.(주) 내용연수가 비한정인 회원권과 아직 사용할 수 없는 개발비는 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있으며, 취득금액과 회수가능액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각으로 발생한 상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 주요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말	잔존상각기간

개 발 비	PROJECT A	226,299	-	상각미개시

PROJECT B	-	8,408	상각완료

PROJECT C	2,037,785	1,971,973	상각미개시

PROJECT D	1,048,156	1,244,685	4.00년

PROJECT E	1,074,227	1,275,644	4.00년

PROJECT F	1,108,688	1,012,544	상각미개시

PROJECT G	214,494	288,743	2.17년

PROJECT H	56,494	-	상각미개시

소 계	5,766,144	5,801,997	-

산업재산권	OO관련 특허권 A	660,000	720,000	8.25년

OO관련 특허권 B	520,000	565,000	8.67년

기타	57,459	66,794	4.46년

소 계	1,237,459	1,351,794	-

합 계	7,003,603	7,153,791	-

14. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	토지	건물

기초	161,553	105,952	161,553	117,304

감가상각비	-	(8,514)	-	(8,514)

기말	161,553	97,438	161,553	108,790

해당 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 당분기에는 없고, 전분기 중 29,966천원 이었으며, 관련비용은 당분기와 전기의 건물에 대한 감가상각비 8,514천원입니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 현재 실거래가를 바탕으로 한 결과 580,000천원입니다.

15. 종속회사투자

보고기간종료일 현재 종속회사 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	취득원가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

CU CORPORATION	일본	912,875	100%	912,875	100.00%	912,875

CU Medical Germany GmbH	독일	2,805,740	100%	2,805,740	100.00%	2,805,740

CU America Corp.	미국	556,100	100%	556,100	100.00%	556,100

합 계	4,274,715	4,274,715	4,274,715

16. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

미지급금	379,834	705,935

미지급비용	202,515	161,203

합 계	582,349	867,138

17. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	46,384	79,769

예수금	32,208	33,956

합 계	78,592	113,725

18. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관차입금 (주)	12,469,440	14,540,374

비금융기관 차입금	-	-

상환의무있는 정부보조금	388,602	380,514

소 계	12,858,042	14,920,888

차감: 비유동항목	(388,602)	(340,610)

유동항목	12,469,440	14,580,278

(주) 금융기관차입금에 대해서는 당사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다.

(2) 차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

포괄수출금융대출	수출입은행	2018-03-04	3.52%	3,669,440	5,740,375

운영자금대출	산업은행	2018-08-25	3.19%	5,000,000	5,000,000

운영자금대출	농협은행	2018-09-07	3.04%	2,000,000	2,000,000

운영자금대출	농협은행	2018-08-19	3.47%	1,300,000	1,300,000

운영자금대출	농협은행	2018-09-27	3.06%	500,000	500,000

한도대출	산업은행	2018-08-25	3.51%	-	-

한도대출	신한은행	2018-08-19	6.69%	-	-

정부보조금	한국보건산업진흥원	2018	-	122,546	122,546

정부보조금	ATC 과제	2018	-	128,544	114,530

정부보조금	디자인혁신	2018	-	15,512	9,935

정부보조금	연구과제-복지부	2018	-	122,000	93,600

정부보조금	첨단의료기기지원과제	2018	-	-	39,903

합 계	12,858,042	14,920,888

19. 사채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면금액	900,000	4,000,000

상환할증금	109,144	485,084

전환권조정	(199,597)	(1,094,720)

소 계	809,547	3,390,364

차감: 비유동항목	-	-

유동항목(*)	809,547	3,390,364

(*1) 당분기 중 제3회 국내 무기명식 무보증 사모 전환사채가 전환청구되어 보통주 1,078,999주로 전환되었습니다.(*2) 전환사채 인수자에게 조기상환청구권이 부여되어 있으며, 사채권자는 납입일로부터 1년 6개월이 되는 날 및 그 이후 매 3개월마다 동 권리를 행사할 수 있으므로 유동전환사채로 분류함.

(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

① 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구 분	내 역

액면금액	4,000,000천원

발행가액	4,000,000천원

사채의 발행일	2015년 12월 23일

사채의 만기일	2020년 06월 23일

이자지급조건	표면이자율 연 1%(3개월 후취)

보장수익률	사채 만기일까지 연3.5%(3개월 복리)

상환방법	만기까지 전환권이 행사되지 아니한 사채권에 대하여 만기일에 액면가액의 112.1271%를 일시 상환

행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

전환가격	최초 발행시 5,702원(매3개월마다 조정하되 최초 발행시 행사가격의 70%이상이어야 함)

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 701,805주(4,000,000천원의 액면가액/행사가격)

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 1년6개월이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다 보유 사채의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능

20. 퇴직급여채무

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 퇴직급여채무 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직급여채무의 현재가치	2,650,057	2,238,154

사외적립자산의 공정가치	(638,371)	(679,989)

재무상태표상 부채	2,011,686	1,558,165

(2) 퇴직급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,238,154	2,281,674

당기근무원가	283,188	295,531

이자원가	46,102	29,620

지급액	(75,174)	(459,664)

확정급여제도의 재측정요소	157,786	175,062

-재무적 가정	157,786	175,062

보고기간말 금액	2,650,056	2,322,223

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	679,989	841,829

사외적립자산 불입액	-	-

사외적립자산의 기대수익	11,985	(15,218)

지급액	(48,778)	(160,571)

사외적립자산의 재측정요소	(4,824)	26,063

보고기간말 금액	638,372	692,103

(4) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	283,188	295,531

이자원가	46,102	29,620

사외적립자산의 기대수익	(11,985)	15,218

종업원 급여에 포함된 총 비용	317,305	340,369

총 비용 중 80,710천원(전분기: 53,980천원)은 매출원가에 포함되었으며, 236,596천원(전분기: 286,389천원)는 판매비와관리비(개발비 포함)에 포함되었습니다 .

사외적립자산의 실제수익은 7,160천원(전분기:10,845천원)입니다.

(5) 주요 보험수리적 가정(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

할인율	2.35%	2.32%

사외적립자산의 기대수익률	2.35%	2.32%

미래임금상승률	4.07%	4.47%

21. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

발행할 주식의 총수	1주의 금액	발행한 주식의 수	자본금

50,000,000주	500원	보통주 15,570,124주	7,785,062천원

(2) 당사의 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

기초	14,394,101	6,653,229

무상증자	-	6,653,229

신주인수권 행사	97,024	-

전환권 행사	1,078,999	-

기말	15,570,124	13,306,458

(3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,496,749	19,191,399

기타자본잉여금	935,956	-

신주인수권대가	-	981,787

전환권대가	152,965	679,844

합 계	23,585,670	20,853,030

22. 기타 자본 구성요소보고기간종료일 현재 기타 자본 구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,439,487)	(1,439,487)

23. 기타 포괄 손익누계액보고기간종료일 현재 기타 포괄 손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	(21,684)	(33,819)

유형자산재평가잉여금	1,712,740	1,712,740

합 계	1,691,056	1,678,920

24. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	714	714

미처분이익잉여금	15,404,266	15,793,896

합 계	15,404,981	15,794,610

(*) 상법상의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손금의 보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

25. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출액	26,026,407	23,120,256

제품매출액	14,125,553	12,609,132

합 계	40,151,960	35,729,388

26. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	24,769,344	22,448,373

제품매출원가	8,350,157	6,953,631

합 계	33,119,502	29,402,004

27. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	1,744,791	1,662,667

퇴직급여	140,154	149,657

해외시장개척비	151,854	153,101

복리후생비	351,427	327,191

여비교통비	120,915	113,931

접대비	65,072	68,173

통신비	22,883	32,150

수도광열비	45,867	38,070

전력비	10,069	8,917

세금과공과	40,162	47,457

감가상각비	198,218	126,167

수선비	140	506

보험료	15,311	13,472

차량유지비	89,936	99,481

경상연구개발비	935,354	728,735

운반비	76,221	64,545

교육훈련비	1,220	3,421

도서인쇄비	11,409	8,399

사무용품비	48,158	35,962

소모품비	36,457	41,431

지급수수료	1,142,015	896,982

광고선전비	215,667	64,830

대손상각비	436,153	204,061

지급임차료	43,200	35,600

수출제비용	147,612	148,434

무형자산상각비	707,682	417,049

A/S비용	57,243	8,555

잡비	-	20

합 계	6,855,193	5,498,964

28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(679,081)	(617,289)

원재료의 사용	6,934,133	5,388,387

상품의 판매	24,769,344	22,448,373

종업원급여	2,866,662	2,750,289

복리후생비	503,101	488,669

감가상각비	465,002	526,026

무형자산상각비	707,682	417,049

운반비	196,240	136,218

지급수수료	1,198,322	912,868

경상연구개발비	935,354	728,736

광고선전비	215,667	64,830

외주가공비	729	-

해외시장개척비	151,854	153,101

수출제비용	147,612	148,434

기타비용	1,562,073	1,355,276

합 계	39,974,694	34,900,967

29. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	-	29,966

외환차익	45,324	370,615

외화환산이익	46,541	71,345

유형자산처분이익	-	454

정부지원금	-	4,951

채무면제이익	15,973	33,832

단기매매증권평가이익	-	24,150

잡이익	7,345	812

합 계	115,183	536,125

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	178,294	174,016

기부금	26,900	8,100

외화환산손실	365,936	435,442

단기매매증권평가손실	79,800	50,400

법인세추납액	-	37,873

유형자산처분손실	338	886

투자자산처분손실	-	1,600,000

잡손실	986	2,138

합 계	652,254	2,308,855

30. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가와 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	240,507	190,454

배당금수익	3,150	3,150

외환차익	92,791	82,758

외화환산이익	275,798	426,280

합 계	612,246	702,642

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	486,767	688,782

외환차손	50,148	87,721

외화환산손실	33,219	149,961

합 계	570,134	926,464

31. 법인세법인세 비용은 연간 회계연도에 대해서 해당되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

32. 주당손익

주당손익은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다..

(1) 기본주당순이익(손실)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	(262,793)	(1,082,002)

가중평균유통보통주식수(*1)	14,751,014주	13,434,902주

기본주당순이익(손실)	(18)원	(81)원

(2) 희석주당순이익(손실)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정후 보통주당기순이익(손실)	(262,793)	(1,082,002)

조정후 가중평균유통보통주식수(*1)	14,751,014주	13,434,902주

희석주당순이익(손실)	(18)원	(81)원

(*1) 당분기 가중평균유통보통주식수 등은 자기주식을 제외하고 산정하였으며 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	14,294,101	6,653,229

무상증자	-	6,453,229

전환청구권의행사	438,076	328,444

신주인수권의행사	18,837	-

가중평균유통보통주식수	14,751,014	13,434,902

전환사채	-	-

조정후 가중평균유통주식수	14,751,014	13,434,902

33. 현금흐름표

(1) 당기순이익(손실)조정을 위한 가감

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금 유출 없는 비용 가산	2,889,882	4,301,810

법인세비용(이익)	(54,900)	(86,129)

퇴직급여	317,306	340,368

대손상각비	436,153	204,061

감가상각비	465,002	526,026

무형자산상각비	707,682	417,049

외화환산손실	399,155	585,403

재고자산 평가손실	52,580	-

유형자산 처분손실	338	-

종속회사투자주식처분손실	-	1,600,000

당기손익인식금융자산평가손실	79,800	26,250

이자비용	486,767	688,782

현금 유입 없는 수익 차감	(581,968)	(725,062)

외화환산이익	(322,339)	(497,626)

채무조정이익	(15,973)	(33,832)

이자수익	(240,507)	(190,454)

배당금수익	(3,150)	(3,150)

합 계	2,307,914	3,576,748

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

정부보조금	49,468	21,213

매출채권의 감소(증가)	1,940,207	(185,340)

미수금의 감소(증가)	(57,628)	(58,307)

미수수익의 감소(증가)	-	2,968

선급금의 감소(증가)	(316,449)	(775,784)

선급비용의 감소(증가)	(7,514)	(5,034)

재고자산의 감소(증가)	(1,796,487)	(2,374,092)

장기미지급금의 증가(감소)	47,992	86,553

매입채무의 증가(감소)	2,115,370	1,797,501

미지급금의 증가(감소)	(245,752)	(584,759)

미지급비용의 증가(감소)	3,188	28,602

예수금의 증가(감소)	(1,748)	4,479

선수금의 증가(감소)	(33,385)	17,394

퇴직급여채무의 증가(감소)	(26,396)	(299,093)

합 계	1,670,866	(2,323,700)

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기미수금의 유동성대체	-	1,200,000

산업재산권 채권상계 취득	-	1,400,000

전환사채의 유동성대체	809,547	3,323,661

전환사채의 전환청구권 행사	4,300,033	5,343,175

신주인수권 행사	935,956	-

무상증자	-	3,276,615

합 계	6,045,536	14,543,451

34. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 한도약정 및 사용액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

은 행	내 용	한도	사용액

신한은행	구조조정대출	500,000	-

산업은행	산업운영자금한도대출	1,500,000	-

수출입은행	중기포괄수출금융	USD 3,200,000	USD 3,200,000

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공한 자	설정금액	보증내역

기술보증기금	2,000,000	차입금

서울보증보험	613,842	계약보증 등

한국산업은행	3,000,000	원화지급보증

(3) 당분기말 현재 당사의 담보 등의 설정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	담보물건	담보권자	설정액

건물,토지	강원도 원주시 문막읍 동화공단로 130-1	한국산업은행	5,940,000

경기도 의왕시 청계동 안양판교로 221 청계프라자 4,5층

재고자산	제품,재공품,원재료	수출입은행	USD 3,200,000

장기금융상품	정기예금	한국산업은행	2,100,000

35. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계법인 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

종속회사	CU CORPORATION

CU Medical Germany GmbH

CU America Corp.

기타특수관계자	(주)헬스웰메디칼

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 매출 및 매입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

CU CORPORATION	2,340,565	-	1,934,601	-

CU Medical Germany GmbH	4,863,421	-	3,589,815	-

CU America Corp.	110,339	-	53,026	-

㈜헬스웰메디칼	2,045	1,966,390	84,721	2,925,420

합 계	7,314,326	1,966,390	5,577,526	2,925,420

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

CU CORPORATION	1,788,336	-	2,280,433	-

CU Medical Germany GmbH	408,672	-	130,489	-

CU America Corp.	145,102	5,266	25,041	7,544

(주)헬스웰메디칼	4,974,606	-	4,140,789	-

합 계	7,316,716	5,266	6,576,752	7,544

(4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기임원으로 구성되어 있으며, 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	356,212	373,247

퇴직급여	(332)	115,895

합 계	355,880	489,142

(4) 당사는 대표이사로부터 차입금에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다.