씨유메디칼 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 당기중 종속기업인 (주)씨유헬스케어가 (주)씨유호플론 설립과 엑스큐어(주)의 지분을 취득함에 따라 종속기업 범위에 포함되어 연결재무제표에 반영하였습니다. 나. 대손충당금 설정현황 - 연결기준 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 백만원)

구분	계정	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제20기	매출채권	24,915	5,496	22.06%

미수금	2,568	112	4.34%

대여금	7,220	100	1.39%

합계	34,703	5,707	16.45%

제19기	매출채권	28,682	5,522	19.25%

미수금	2,398	-	0.00%

대여금	100	100	100.00%

합계	31,180	5,622	18.03%

제18기	매출채권	21,364	4,633	21.68%

미수금	2,565	135	5.28%

단기대여금	1,482	100	6.75%

합계	25,412	4,868	19.16%

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 백만원)

구 분	제20기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,622	4,868	4,791

2. 순대손처리액(①-②±③)	70	754	77

① 대손처리액(상각채권액)	972	2,015	1,372

② 상각채권회수액	861	1,069	1,188

③ 기타증감액	(41)	(193)	(107)

3. 대손상각비 계상(환입)액	16	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,708	5,622	4,868

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 1) 대손충당금 설정방침 작성기준일 현재 당사는 매출채권 및 기타채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있고 미래 현금흐름이 영향을 받을 것으로 예상되는 경우에는 매출채권 및 기타채권이 손상되었다고 판단하며, 장래의 대손예상액 등을 감안하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손을 설정하고 있습니다.2) 대손충당금 설정방법 대손 설정대상 자산인 매출채권 및 기타채권은 연체 및 손상되지 않은 채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권, 손상된 채권으로 분류하여 손상된 채권에 대하여는 개별채권별로 합리적인 회수가능액을 별도로 산정하여 대손을 설정하고, 개별적으로 유의적이지 않은 매출채권에 대해서는 2018년 변경된 K-IFRS 제 1109호의 기대신용손실모형을 적용하여 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 백만원)

구분	3개월미만	3개월이상 6개월미만	6개월이상 1년미만	1년이상	합계

매출채권	6,934	3,353	4,664	4,469	19,419

구성비율(%)	35.7%	17.3%	24.0%	23.0%	100.0%

다. 재고자산 현황 등 - 연결기준(1) 재고자산의 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	제20기	제19기	제18기

의료기기사업	상품	220	1,105	1,114

제품	7,602	6,946	4,444

재공품	1,251	1,428	1,800

원재료	3,553	2,756	2,565

미착품	-	0	44

소계	12,626	12,236	9,967

애플사업	상품	183	3,325	3,183

스마트카드 임베디드소프트웨어 사업	상품	3	-	-

제품	3	-	-

재공품	16	-	-

원재료	1,290	-	-

소계	1,312	-	-

총계	14,121	15,561	13,150

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
(재고자산합계/기말자산총계*100)	8.9%	12.0%	12.5%

재고자산 회전율(회수)
연환산매출원가/((기초재고+기말재고)/2)	3.3	4.5	4.5

(2) 재고자산의 실사내용 당사는 매년 초 회계감사인 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 실사 후 진부화 재고의 평가손실을 회계적으로 계상하고 있습니다. 당기말 재고자산 실사는 2020년 10월 1일 해당부 서의 담당자와 재경부의 입회하에 실시하였으며, 해당부서는 매일 입출고를 기초로 작성된 수불부 상의 재고수량과 실 재고수량의 일치여부를 매월말 파악합니다.[재고자산 보유현황]

(단위: 백만원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	기말잔액

의료기기사업	상품	221	-	221

제품	8,126	525	7,601

재공품	1,461	210	1,251

원재료	3,745	192	3,553

미착품	-	-	-

소계	13,553	927	12,626

애플사업	상품	295	113	183

스마트카드 임베디드소프트웨어 사업	상품	491	488	3

제품	42	39	3

재공품	42	26	16

원재료	4,006	2,716	1,290

미착품	-	-	-

소계	4,582	3,269	1,312

소계	18,430	4,309	14,121

라. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 당기 보고서의 ' Ⅲ. 재무에 관한 사항' 3. 연결재무제표 주석 중 '4.위험관리 (3) 공정가치 측정' 을 참조하시기 바랍니다. (2) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 당기 보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 3. 연결재무제표 주석 중 '16.유형자산 (6) 공 정가치 측정' 을 참조하시기 바랍니다.

마. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

씨유메디칼시스템	회사채	사모	2018.06.08	1,350	0.0	-	2021.06.08	미상환	-

씨유메디칼시스템	회사채	사모	2018.08.10	-	0.0	-	2021.08.10	상환	-

씨유메디칼시스템	회사채	사모	2019.03.08	-	5.0	-	2022.03.08	상환	-

씨유메디칼시스템	회사채	사모	2019.05.31	2,052	1.0	-	2022.05.31	미상환	-

씨유메디칼시스템	회사채	사모	2019.11.12	8,000	1.0	-	2022.11.12	미상환	-

씨유메디칼시스템	회사채	사모	2020.03.17	6,000	2.0	-	2023.03.17	미상환	-

씨유헬스케어	회사채	사모	2018.06.28	10,000	0.0	-	2022.12.28	미상환	-

씨유헬스케어	회사채	사모	2018.08.13	6,500	0.0	-	2023.02.13	미상환	-

씨유헬스케어	회사채	사모	2019.03.08	5,000	0.0	-	2023.09.08	미상환	-

씨유헬스케어	회사채	사모	2019.06.03	5,000	0.0	-	2023.12.03	미상환	-

씨유헬스케어	회사채	사모	2020.03.25	6,000	0.0	-	2024.09.25	미상환	-

씨유에이아이써지칼	회사채	사모	2019.03.11	3,000	0.0	-	2023.09.11	미상환	-

엑스큐어	회사채	사모	2020.05.29	3,000	0.0	-	2023.05.29	미상환	-

합 계	-	-	-	55,902	-	-	-	-	-

(2) 채무증권 만기별 미상환 잔액 1) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

3) 회사채 미상환 잔액[연결 기준]

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	1,350	2,052	41,500	11,000	-	-	55,902

합계	1,350	2,052	41,500	11,000	-	-	-	55,902

[개별 기준]

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	1,350	2,052	14,000	-	-	-	-	17,402

합계	1,350	2,052	14,000	-	-	-	-	17,402

4) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

5) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-